덕성 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 53 기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 52 기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 덕성과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕성(이하 "당사") 은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	122,167	0.78%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	10,494,158	66.92%

합 계	15,680,000	100%

(주) 실 권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(공정가치측정금융자산(기타포괄손익)).
- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(공정가치측정금융자산(당기손익)).
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)의 요건을 충족하는 채무상품을 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정을 할 수 있습니다.
당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)의 요건을 충족하는 채무상품 중 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.
공정가치(기타포괄손익)으로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 공정가치(기타포괄손익) 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 공정가치항목(기타포괄손익)으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.
최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 공정가치항목(기타포괄손익)으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.
- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 공정가치항목(당기손익)으로 측정됩니다.
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항은 다음과 같습니다.
구분 전기말(보고금액) 조정사항 조정후 금액 당기손익인식금융상품 6,725,765 (6,725,765) - 매도가능금융상품 5,878,906 (5,878,906) - 공정가치평가금융자산(당기손익)(유동) - 6,725,765 6,725,765 공정가치평가금융자산(당기손익)(비유동) - 5,393,349 5,393,349 공정가치평가금융자산(기타포괄)(비유동) - 485,557 485,557 합계 12,604,671 - 12,604,671
상기 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익 104,864천원은 이익잉여금으로, 이익잉여금으로 인식되었던 손상차손누계액 129,778천원은 기타포괄손익으로 조정 되었습니다.
이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.
연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 당사는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 차이는 발견되지 아니하였습니다.
(3) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.
상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 일반위험회피회계
새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.
기업회계기준서 제1115호의 적용이 당사의 수익인식에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.
3. 추정불확실성의 주요 원천
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.
중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(한국 사업부, 중국 사업부)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	20,870,727	874,639	21,745,366

부문간수익	61,208	76,712	137,920

외부고객으로부터의 수익	20,809,519	797,927	21,607,446

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	27,731,969	2,910,954	30,642,923

부문간수익	149,252	1,621,681	1,770,933

외부고객으로부터의 수익	27,582,717	1,289,273	28,871,990

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	21,745,366	30,642,923

부문간수익 제거	137,920	1,770,933

연결실체 수익	21,607,446	28,871,990

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국사업부	(689,230)	1,539,773

중국사업부	(240,301)	88,803

총부문 영업이익	(929,531)	1,628,576

부문간 영업이익	97,104	(2,980)

금융수익	127,588	117,336

금융비용	(177,289)	(171,077)

기타영업외수익	426,232	413,840

기타영업외비용	(529,969)	(1,158,849)

관계기업투자이익	(3,836)	(43,868)

법인세비용차감전순이익	(989,701)	782,978

법인세비용	255,755	(147,237)

당기순이익	(733,946)	635,741

(5) 부문자산 및 부채1) 부문자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	103,359,942	103,945,702

중국사업부	6,415,347	6,809,024

부문간 거래에 대한 조정	(5,030,481)	(5,312,150)

연결총자산	104,744,808	105,442,576

2) 부문부 채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	38,964,488	38,610,721

중국사업부	3,530,610	3,816,152

부문간 거래에 대한 조정	(2,152,448)	(2,326,462)

연결총부채	40,342,650	40,100,411

(6) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전기	당분기말	전기말

대한민국	11,956,091	16,970,806	29,248,051	29,291,367

중국	2,122,408	1,690,845	1,807,832	1,796,897

기타	7,528,947	10,210,339	-	-

합 계	21,607,446	28,871,990	31,055,883	31,088,264

(주) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.

(7) 주요 고객에 대한 정보연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 당분기 4,634,336천원이며 전분기 4,760,012천원 입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	은행수표별단예금	179,861	598,959

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,734,217	20,041,740

차감: 대손충당금	(3,613,324)	(3,493,997)

매출채권(순액)	15,120,893	16,547,743

기타채권	미수금	280,079	233,821

미수수익	118,253	133,500

합 계	15,519,225	16,915,064

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출채권은 별도의 회수기일이 정해져 있지 않으나 발생일로부터 3개월이내에 회수되도록 관리하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 발생일로부터 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 발생일로부터 3개월 초과 2년이내 경과 매출채권에 대해서는 연체로 분류하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험, 현재의 재무상태 분석 및 담보설정에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

손상 및 연체되지 않은 채권	10,826,035	280,079	118,253	11,775,772	233,821	133,500

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월 이하	2,356,498	-	-	2,804,063	-	-

6개월 초과 1년 이하	1,819,211	-	-	1,827,279	-	-

1년 초과 2년 이하	1,031,058	-	-	1,140,800	-	-

2년 초과	2,355,406	-	-	1,973,617	-	-

소 계	7,562,173	-	-	7,745,759	-	-

손상된 채권	2년 초과	346,009	-	-	520,209	-	-

합 계	18,734,217	280,079	118,253	20,041,740	233,821	133,500

2 ) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,493,997	4,951,385

제각	-	(1,704,845)

손상차손 인식금액	119,164	260,439

기타	163	(12,982)

기말금액	3,613,324	3,493,997

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 공정가치평가금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치평가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내용	당분기말	전기말

유동

공정가치평가금융자산(당기손익)	주가연계증권 등	6,731,605	6,725,765

비유동

공정가치평가금융자산(당기손익)	수익증권	5,343,829	5,393,349

공정가치평가금융자산(기타포괄)	비상장주식	485,538	485,557

소계	5,829,367	5,878,906

합계	12,560,972	12,604,671

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	787,844	787,844

기타보증금	3,672	3,672

합 계	791,516	791,516

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,725,819	(319,541)	5,406,278	5,283,067	(246,231)	5,036,836

재공품	6,801,221	(1,389,037)	5,412,184	6,873,126	(1,303,295)	5,569,831

상품	700,742	(292,194)	408,548	709,216	(279,611)	429,605

원재료	5,417,272	(405,586)	5,011,686	5,525,618	(404,090)	5,121,528

미착품	738,114	-	738,114	110,792	0	110,792

합 계	19,383,168	(2,406,358)	16,976,810	18,501,819	(2,233,227)	16,268,592

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 173,131천원(전기: 41,083천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입은 없습니다.(전기: 161,522천원)이 차감되었습니다 한편, 당기말 현재 장부금액 5,236백만원의 재고자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가가치세환급금	679,522	-	487,591	-

선급금	217,870	-	170,079	-

선급비용	164,240	-	200,529	-

기타	48,926	563,733	53,610	547,458

합 계	1,110,558	563,733	911,809	547,458

11. 금융리스채권(1) 금융리스계약

연결실체는 설비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균리스기간은 5년 입니다.

(2) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	221,160	161,985	221,160	215,875

1년 초과 5년 이내	448,645	414,918	448,645	410,476

소 계	669,805	576,903	669,805	626,351

차감: 미실현이자수익	(92,902)	-	(43,454)	-

합 계	576,903	576,903	626,351	626,351

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 약 연 4.52% 입니다.

리스로 제공된 저장설비는 금융리스채권잔액에 대한 담보로 설정되어 있습니다. 연결실체는 동 담보물을 리스이용자의 채무불이행이 없는 경우에는 매도하거나 담보로제공할 수 없습니다.

(3) 당기말 현재 손상된 금융리스채권의 내역은 없습니다.

12. 종속기업(1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	4,043,781	4,464,669

비유동자산	2,371,566	2,344,355

자산계	6,415,347	6,809,024

유동부채	3,530,610	3,816,152

비유동부채	-	-

부채계	3,530,610	3,816,152

지배지분	2,884,737	2,992,872

비지배지분	-	-

자본계	2,884,737	2,992,872

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	874,639	2,910,954

영업손익	(240,301)	88,804

당기순손익	(216,972)	80,180

기타포괄손익	108,836	( 207,892)

총포괄손익	(108,135)	( 127,712)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(759,737)	( 639,162)

투자활동으로 인한 현금흐름	(149,841)	169,884

재무활동으로 인한 현금흐름	18,090	( 591,215)

현금및현금성자산의 순증감	(891,488)	(1,060,493)

기초 현금및현금성자산	955,956	3,625,299

기말 현금및현금성자산	64,468	2,564,806

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	673,668	48.72%	675,319

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜덕성피엔티	675,319	(3,836)	2,185	-	673,668

(전분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜덕성피엔티	837,679	(43,868)	(18,235)	-	775,576

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	1,448,877

비유동자산	1,833,145

자산계	3,282,022

유동부채	1,899,382

비유동부채	-

부채계	1,899,382

자본계	1,382,639

매출	367,066

당기순이익(손실)	(7,873)

기타포괄손익	60,882

총포괄손익	53,009

(전기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	1,437,069

비유동자산	1,825,011

자산계	3,262,080

유동부채	1,876,053

비유동부채	-

부채계	1,876,053

자본계	1,386,027

매출	1,003,048

당기순이익	(249,256)

기타포괄손익	56,397

총포괄손익	(192,859)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	1,382,639

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	673,668

기말 장부금액	673,668

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	1,386,027

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	675,319

기말 장부금액	675,319

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기말금액	2,603,773	8,565,688	1,791,715	13,325,857	262,004	3,394,849	188,856	59,025	30,191,767

취득액	105,967	334,192	-	720	-	6,602	14,000	303,480	764,961

처분	(4,922)	(4,922)

감가상각비	(101,350)	(29,899)	(471,663)	(32,962)	(164,337)	(18,528)	(818,739)

대체	-	5,700	18,300	-	24,343	8,900	(57,243)	-

기타	22,400	41,792	632	425	596	65,845

기말금액	2,709,740	8,820,930	1,767,516	12,915,006	229,674	3,256,960	193,824	305,262	30,198,912

(전 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기말금액	3,033,303	9,020,341	1,368,327	6,889,029	345,758	2,311,158	97,128	3,901,307	26,966,351

취득액	-	-	1,023	-	24,049	23,300	18,109	2,076,096	2,142,577

처분	-	-	-	-	( 1)	-	( 128)	-	(129)

감가상각비	-	(101,923)	(24,042)	( 286,729)	( 37,978)	(126,454)	(14,107)	-	( 591,233)

대체	-	-	55,000	-	-	5,175	19,600	( 79,775)	-

기타	-	(45,290)	-	(74,680)	( 1,623)	(898)	( 697)	(4,866)	(128,054)

기말금액	3,033,303	8,873,128	1,400,308	6,527,620	330,205	2,212,281	119,905	5,892,762	28,389,512

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

기업은행	무역금융 및 시설차입금	2002년6월	토지	1,122,765	31,012,000	1,122,765	31,012,000

건물	6,566,568	6,301,727

기계장치	2,423,230	148,310

신한은행	무역금융 및 시설차입금	2003년6월	토지	2,580,526	11,674,000	2,580,526	11,674,000

건물	5,986,393	5,712,049

15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지이며 토지의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 및 장부금액	133,590	133,590

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	133,590	133,590	133,590	133,590

(주) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	23,274	739,634	762,908

취득액	-	-	-

상각비	(776)	(38,751)	(39,527)

기타	-	-	-

기말금액	22,498	700,884	723,382

(전 분 기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	26,378	749,116	775,494

취득액	-	-	-

상각비	( 776)	(3,717)	( 4,493)

기타	-	-	-

기말금액	25,602	745,399	771,001

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,093,582	6,879,607

기타채무	미지급비용	340,194	371,032

미지급금	3,152,574	3,185,819

합 계	10,586,350	10,436,458

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,942,252	-	16,421,387	-

장기차입금	1,901,350	8,038,975	1,901,350	8,514,313

합 계	18,843,602	8,038,975	18,322,737	8,514,313

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.83	9,294,800	8,694,500

매입외환 (주)	〃	-	36,047	106,340

무역금융	신한은행	2.45	4,031,000	3,586,600

매입외환 (주)	〃	-	71,365	542,997

수출포괄금융	수출입은행	2.52	3,000,000	3,000,000

외화단기차입금	운용자금	기업은행	5.7	509,040	490,950

합 계	16,942,252	16,421,387

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.605	3년거치5년분할	2021.09.15	595,000	637,500

〃	〃	1.025	〃	2021.09.15	98,000	105,000

〃	〃	2.767	〃	2024.07.26	737,000	737,000

〃	〃	1.5	〃	2025.03.15	460,000	460,000

〃	〃	2.738	〃	2025.04.15	2,920,000	2,920,000

〃	신한은행	2.94	〃	2020.07.16	1,690,000	1,859,000

〃	〃	2.61	〃	2019.12.05	155,400	177,600

〃	〃	2.63	〃	2021.09.09	2,250,762	2,411,531

〃	〃	3.37	〃	2021.09.09	1,034,163	1,108,032

합계	9,940,325	10,415,663

차감:유동성대체	(1,901,350)	(1,901,350)

잔액	8,038,975	8,514,313

19. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여(주)	433,577	559,254

선수금	136,263	143,251

예수금	48,751	79,689

반품충당부채	123,752	123,752

기타	124,189	87,240

합 계	866,532	993,186

(주) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

임대보증금	173,000	98,000

21. 퇴직급여제도연결실체는 연결실체의 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가 장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2017년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.13	3.13

기대임금상승률	4.93	4.93

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,553,053	3,477,017

사외적립자산의 공정가치	(1,718,862)	(1,741,300)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	1,834,191	1,735,717

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,477,017	(1,741,300)	1,735,717

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	144,646	144,646

이자비용(이자수익)	25,897	(16,229)	9,668

소 계	170,543	(16,229)	154,314

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-

기타사항에 의한 보험수리적손익	-

소 계	-

기여금납부액	(13,305)	(13,305)

지급액	(94,507)	51,972	(42,535)

기말	3,553,053	(1,718,862)	1,834,191

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,184,444	(1,182,986)	2,001,458

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	145,082	145,082

이자비용(이자수익)	18,881	( 7,392)	11,489

소 계	163,963	( 7,392)	156,571

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-

기타사항에 의한 보험수리적손익	-

소 계	-

기여금납부액	-

지급액	( 35,452)	18,769	( 16,683)

기말	3,312,955	( 1,171,609)	2,141,346

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,718,862	1,741,300

22. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

23. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,864,600	1,832,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	43,026,554	43,874,447

합 계	47,747,029	48,562,922

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	48,562,922	48,576,705

당기순이익	(733,946)	523,130

공정가치측정금융자산 재측정	234,642	-

확정급여제도의 재측정요소	-	166,711

배당금 지급	(316,589)	(703,624)

기말금액	47,747,029	48,562,922

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치평가금융자산평가손익	(142,807)	91,849

지분법자본변동	16,222	14,518

해외사업장환산외환차이	46,471	(62,366)

합 계	(80,114)	44,001

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	91,849	408,534

공정가치측정금융자산 재측정	(234,642)	-

공정가치평가금융자산(기타포괄)의 재평가로 인한 순평가차익	(18)	(406,006)

공정가치평가금융자산(기타포괄)의 재평가로 인한 순평가차익	4	89,321

매도가능금융자산의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	-

기말금액	(142,807)	91,849

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	14,518	46,431

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	2,185	(40,914)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(481)	9,001

기말금액	16,222	14,518

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	547,202	504,104

퇴직급여	42,339	49,573

복리후생비	137,800	102,676

대손상각비	119,164	(170,931)

여비교통비	137,862	140,156

통신비	17,290	16,287

세금과공과	51,628	42,174

임차료	89,556	54,699

수선유지비	23,373	9,623

보험료	28,908	25,571

접대비	55,770	43,167

광고선전비	10,149	24,977

견본비	67,245	142,335

운반비	205,449	229,148

소모품비	53,212	35,496

차량유지비	17,153	14,545

도서인쇄비	10,711	7,810

수수료	266,275	234,596

수출부대비	135,727	205,157

감가상각비	161,185	107,468

광열용수비	4,071	7,896

용역비	17,520	26,323

무형자산상각비	39,526	4,493

교육훈련비	2,805	3,514

전력료	10,091	24,418

포장비	6,124	14,637

합 계	2,258,135	1,899,912

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융기관예치금(주)	120,912	117,336

금융리스채권(유효이자율)	6,676	-

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융자산	127,588	117,336

당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산과 관련된 이익은 '기타영업외수익'에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

일반차입금	177,290	171,077

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 기타금융부채항목으로 분류됩니다.

28. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세비용

당기법인세부담액	-	115,155

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(255,759)	4,468

기타포괄손익에 반영된 법인세	4	27,614

자본에 반영된 법인세

법인세비용	(255,755)	147,237

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	(989,701)	782,978

적용세율에 따른 법인세비용	(217,734)	172,255

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	( 32,962)

비공제비용으로 인한 효과	4,298	5,531

세액공제 및 감면으로 인한 효과

기타	(42,319)	2,413

당기손익으로 인식된 법인세비용	(255,755)	147,237

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합 계	재고자산의 변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

제품	(1,211,170)	(1,211,170)	(1,861,970)	( 1,861,970)

재공품	(117,593)	(117,593)	1,059,230	1,059,230

사용된 원재료	92,453	8,867,717	8,960,170	438,035	11,428,889	11,866,924

판매된 상품	35,237	5,863,517	5,898,754	34,882	945,832	980,714

종업원급여	727,341	129,301	1,709,292	2,565,934	656,352	116,958	1,671,772	2,445,082

연료비,전력비및용수비	14,163	5,286	1,263,165	1,282,614	32,314	7,143	1,380,361	1,419,818

외주가공비및용역비	17,519	8,211	1,479,177	1,504,907	26,323	7,536	1,924,065	1,957,924

감가상각비	161,184	657,555	818,739	107,468	483,765	591,233

무형자산상각비	39,526	39,526	4,493	4,493

소모품비및수선비	76,585	25,042	522,953	624,580	45,119	86,106	376,293	507,518

지급수수료	266,275	78,547	147,811	492,633	234,596	30,398	132,842	397,836

운용리스료	89,557	55,806	145,363	54,700	1,050	31,162	86,912

광고선전비및판매촉진비	10,149	10,149	24,977	24,977

운반비및판매부대비	347,300	654	556,198	904,152	448,942	938	533,121	983,001

교통비및차량비	155,014	12,894	71,462	239,370	154,701	17,096	75,080	246,877

대손상각비	313,404	313,404	( 170,931)	( 170,931)

기타	40,118	15,686	(87,463)	(31,659)	280,859	43,602	155,702	480,163

합 계	(1,201,073)	2,258,135	275,621	21,107,190	22,439,873	( 329,823)	1,899,913	310,827	19,138,884	21,019,801

30. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	(733,945,727)	635,741,396

순손익중 보통주 해당분	(674,287,796)	562,743,736

가중평균유통보통주식수	14,089,429	14,089,429

기본주당이익	(48)	40

(2) 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	(733,945,727)	635,741,396

순손익중 우선주 해당분	(59,657,931)	72,997,660

가중평균유통보통주식수	1,392,000	1,392,000

기본주당이익	(43)	52

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.31. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	40,342,650	40,100,411

자본	64,402,157	65,342,165

부채비율	62.60%	61.37%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정그융자산(포괄손익)	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	6,330,620	-	-	-	6,909,106	-

단기금융상품	15,641,228	-	-	-	15,421,113	-

공정가치평가금융자산(당기손익)(유동)	-	6,731,605	-	6,725,765	-	-

매출채권및기타채권	15,519,225	-	-	-	16,915,064	-

장기금융상품	350,344	-	-	345,244	-

공정가치평가금융자산(기타포괄)(구, 매도가능금융자산)	-	485,538	-	-	5,878,906

공정가치평가금융자산(당기손익)(비유동)	-	5,343,829	-	-	-

기타금융자산	791,516	-	-	-	791,516	-

금융리스채권	576,903	-	-	-	626,351	-

합 계	32,209,836	6,731,605	5,829,367	6,725,765	41,008,394	5,878,906

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

매입채무및기타채무	10,586,350	10,436,459

단기차입금	16,942,252	16,421,387

유동성장기차입금	1,901,350	1,901,350

장기차입금	8,038,975	8,514,313

기타금융부채	173,000	98,000

합 계	37,641,927	37,371,509

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결실체는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	12,705,634	12,686,043	2,981,403	3,227,710

JPY	22,843	21,022	-	-

EUR	1,289	1,257	-	-

CNY	444,805	799,883	1,464,777	1,772,963

HKD	268	764	-	-

THB	-	0	-	-

IDR	1,910	1,999	-	-

SGD	65	64	-	-

TWD	15	542	-	-

VND	288	290	-	-

합 계	13,177,117	13,511,864	4,446,180	5,000,673

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전 손익은 873,093천원 증가 (감소)합니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익 은 267,751 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

3) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각 1단위)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주)	USD 550,000	USD 550,000

(주) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 외화 각 1단위, 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	10,586,350	107,412	18,000	155,000	10,866,762

변동금리부 부채	2.61	17,298,043	487,716	1,463,148	6,502,666	1,740,216	27,491,789

금융보증계약	USD 550,000	USD 550,000

합 계	27,884,393 USD 550,000	595,128	1,481,148	6,657,666	1,740,216	38,358,551USD 550,000

(전기말) (단위 : 외화 각 1단위, 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	9,542,531	649,337	18,000	80,000	-	10,289,868

변동금리부 부채	2.62	15,690,593	487,716	1,773,767	6,963,289	1,947,640	26,863,005

금융보증계약	-	-	USD 550,000	-	-	USD 550,000

합 계	25,233,124	1,137,053	1,791,767USD 550,000	7,043,289	1,947,640	37,152,873USD 550,000

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.

5) 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	10,449,365	13,906,613

미사용금액	2,703,475	496,300

소계	13,152,840	14,402,913

지급보증약정 (신용장개설)	사용금액	13,325,800	12,930,437

미사용금액	5,174,200	5,675,904

소계	18,500,000	18,606,341

구매카드대출약정	사용금액	3,606,192	3,834,693

미사용금액	393,808	165,307

소계	4,000,000	4,000,000

합계	35,852,840	37,209,254

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	6,330,620	6,330,620	6,909,106	6,909,106

매출채권및기타채권	15,519,225	15,519,225	16,915,064	16,915,064

장단기금융상품	15,991,571	15,991,571	15,766,356	15,766,356

기타금융자산	791,516	791,516	791,516	791,516

금융리스채권	576,903	576,903	626,351	626,351

금융부채

기타	매입채무및기타채무	10,586,350	10,586,350	10,436,459	10,436,459

차입금	26,882,577	26,882,577	26,837,050	26,837,050

기타금융부채	173,000	173,000	98,000	98,000

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치평가금융자산(당기손익)(유동) =당기손익인식금융자산	-	6,731,605	-	6,731,605	-	6,725,765	-	6,725,765

공정가치평가금융자산(당기손익)(비유동) =매도가능금융자산	-	5,343,829	-	5,343,829	-	-	-	-

공정가치평가금융자산(기타포괄)(비유동) =매도가능금융자산	-	-	485,538	485,538	-	5,393,349	1,132	5,394,481

합 계	-	12,075,434	485,538	12,560,972	-	12,119,114	1,132	12,120,246

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전기말(당기초)	기타포괄손익	당기말

공정가치평가금융자산(기타포괄)(비유동) =매도가능금융자산

비상장주식	1,490	-358	1,132	484,406	485,538

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜덕성피엔티

기타 특수관계자	㈜덕성인코

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석에는 공시되지 않습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	44,517

기타특수관계자	(주)덕성인코	-	-	16,772	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	52,954

기타특수관계자	(주)덕성인코	-	-	13,496	-

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	15,436

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	13,590	-

합계	200,000	13,590	15,436

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	13,930

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	15,753	-

합 계	200,000	15,753	13,930

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 없습니다

3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	83,907	127,694

33. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금이며 차감할 당좌차월은 없습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.

34. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성대체	475,338	506,681

35. 운용리스계약(1) 연결실체가 리스이용자인 경우1) 리스계약연결실체는 토지를 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 1년에서 2년 사이입니다. 연결실체는 리스기간 만료시 리스한 토지를 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고있지 않습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

최소리스료	26,205	26,205

한편, 동 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우1) 리스계약연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년~2년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료 수익은 5,000 천 원 (전 분기: 4,500 천원)입니다.

한편, 동 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.

36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 1,034,066천원에 상당하는 공탁 및 기타이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 신한은행과 신용장개설과 관련하여 4,500,000천원을 한도로 약정을 체결하고 있으며 4,031,000 천원을 사용하였습니다