덕성 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 56 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지제 56 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 55 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제 55 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 덕성

1. 회사의 개요주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당분기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	122,167	0.78%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	494,980	3.16%

기타	11,874,629	75.73%

합 계	15,680,000	100%

(주) 자사주펀드에 포함된 395,260주는 제외되어 있음.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	37,188,573	35,253,937

상품매출	36,654,203	43,978,262

기타매출	1,775,598	1,423,088

합계	75,618,374	80,655,287

(2) 부문손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	3,145,937	3,570,651

금융수익	326,376	433,673

금융비용	372,937	(485,509)

기타영업외수익	4,158,547	2,316,999

기타영업외비용	2,858,760	(2,171,163)

지분법이익(손실)	(337,384)	534,769

법인세비용차감전순이익	4,061,779	4,199,420

법인세비용	1,096,031	(802,252)

분기순이익	2,965,748	3,397,168

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부문 자산	118,798,151	101,070,770

부문 부채	39,599,197	37,547,828

(4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익 중 당분기 및 전분기 각각 36,241,609천원 및 33,358,448천원은 해외에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습니다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 11,859,241천원 및 25,111,484천원 입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,176,769	24,800,047

차감: 대손충당금	(6,793,739)	(6,656,678)

매출채권(순액)	19,383,030	18,143,369

기타채권	미수금	6,741,814	5,915,104

차감:대손충당금	(1,928,076)	(211,242)

미수금(순액)	4,813,738	5,703,862

미수수익	103,083	150,166

합 계	24,299,851	23,997,397

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,656,678	5,779,586

손상차손 인식금액	137,061	(38,418)

분기말금액	6,793,739	5,741,168

6. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

공정가치측정금융자산(기타포괄)	553,869	552,664

공정가치측정금융자산(당기손익)	16,832,976	9,757,617

합 계	17,386,845	10,310,281

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,355,968	(1,369,231)	1,986,737	4,046,936	(1,376,062)	2,670,873

재공품	7,767,372	(3,427,383)	4,339,989	6,979,090	(3,276,290)	3,702,801

상품	1,115,019	(20,814)	1,094,205	703,966	(18,807)	685,159

원재료	3,718,924	(1,088,522)	2,630,402	3,478,132	(778,861)	2,699,271

미착품	81,601	-	81,601	205,685	-	205,685

합 계	16,038,884	(5,905,950)	10,132,934	15,413,809	(5,450,020)	9,963,789

한편, 당분기말 15,597백만원의 재고자산은 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

(종속기업투자)

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	12월	100.00%	666,719	100.00%	927,610

(관계기업투자)

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	364,628	48.72%	229,837

합 계	1,031,347	1,157,447

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

덕성합성혁유한공사	927,610	(350,861)	89,970	666,719

㈜덕성피엔티	229,837	13,477	121,314	364,628

합 계	1,157,447	(337,385)	211,284	1,031,347

(전분기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

덕성합성혁유한공사	467,545	687,978	25,188	1,180,711

㈜덕성피엔티	487,487	(153,210)	19,893	354,170

합 계	955,032	534,768	45,081	1,534,881

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	10,077,412	273,483

비유동자산	2,961,463	1,899,205

자산계	13,038,875	2,172,688

유동부채	12,225,637	1,224,324

비유동부채	-	200,000

부채계	12,225,637	1,424,324

자본계	813,238	748,364

매출	20,704,948	563,612

당기순이익(손실)	(414,000)	27,666

기타포괄손익	89,971	248,987

총포괄손익	(324,029)	276,653

(전분기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	19,310,730	358,822

비유동자산	2,527,982	1,787,783

자산계	21,838,712	2,146,605

유동부채	20,459,553	1,219,705

비유동부채	-	200,000

부채계	20,459,553	1,419,705

자본계	1,379,159	726,901

매출	30,840,126	468,037

당기순이익(손실)	721,557	(314,448)

기타포괄손익	25,188	74,192

총포괄손익	746,745	(240,257)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업 및 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	813,238	748,364

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	813,238	364,628

(-) 내부거래효과 제거	(146,520)	-

기말 장부금액	666,719	364,628

(전기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	1,137,268	471,718

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	1,137,268	229,837

(-) 내부거래효과 제거	(209,658)	-

기말 장부금액	927,610	229,837

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	9,102,282	1,530,808	8,306,072	221,082	2,755,049	149,611	123,614	197,639	24,989,930

취득액	-	-	136,000	-	97,058	121,358	12,752	551,589	1,012,947	1,931,704

처분	-	-	-	-	(1,605)	-	-	-	(11,785)	(13,390)

감가상각비	-	(287,335)	(96,596)	(1,192,057)	(74,052)	(515,128)	(49,965)	-	(431,898)	(2,647,031)

대체	-	-	-	378,852	37,664	120,889	112,000	(649,405)	-	-

분기말금액	2,603,773	8,814,947	1,570,212	7,492,867	280,147	2,482,168	224,398	25,798	766,903	24,261,213

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	9,453,394	1,652,847	9,960,945	183,181	2,774,133	145,890	240,800	548,649	27,563,612

취득액	-	-	-	-	115,932	157,472	46,138	124,920	65,030	509,492

처분	-	-	-	-	(2)	-	-	-	7,817	7,815

감가상각비	-	(287,334)	(91,529)	(1,263,937)	(57,621)	(514,518)	(40,719)	-	(323,543)	(2,579,201)

대체	-	32,000	-	11,640	-	300,880	-	(344,520)	-	-

분기말금액	2,603,773	9,198,060	1,561,318	8,708,648	241,490	2,717,967	151,309	21,200	297,953	25,501,718

(주) 사용권자산의 기초자산은 전액 부동산입니다.

한편, 상기 토지, 건물 및 기계장치 중 12,929백만원이 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	13,965	290,398	304,363

취득액	-	3,320	3,320

상각비	(2,327)	(121,317)	(123,644)

분기말금액	11,638	172,401	184,039

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	17,068	436,669	453,737

취득액	-	-	-

상각비	(2,328)	(109,703)	(112,031)

분기말금액	14,740	326,966	341,706

11. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,848,214	5,497,208

기타채무	미지급비용	174,709	225,019

미지급금	1,298,697	2,053,117

합 계	8,321,620	7,775,344

12. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	19,974,710	-	21,149,889	-

장기차입금	999,920	2,903,970	1,896,729	3,463,700

합 계	20,974,630	2,903,970	23,046,618	3,463,700

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.08%	14,202,700	13,451,500

매입외환(주)	〃	-	-	57,551

무역금융	신한은행	1.82%	2,680,100	4,496,300

매입외환(주)	〃	-	91,910	144,538

수출포괄금융	수출입은행	1.71%	3,000,000	3,000,000

합 계	19,974,710	21,149,889

(주) 당분기 및 전기 중 매출채권을 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 23 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	1.789	3년거치5년분할	2021.09.15	-	127,500

〃	〃	1.025	〃	2021.09.15	-	21,000

〃	〃	2.657	〃	2024.07.26	401,880	502,350

〃	〃	1.5	〃	2025.03.15	322,000	391,000

〃	〃	1.837	〃	2025.04.15	2,190,000	2,628,000

〃	〃	2.16	〃	2026.09.28	699,800	770,000

〃	신한은행	1.99	〃	2021.09.09	-	482,306

〃	〃	2.33	〃	2021.09.09	-	221,606

운전자금	〃	3.295	〃	2021.05.15	-	116,667

시설자금	〃	1.88	1년거치2년분할	2023.08.15	100,000	100,000

〃	〃	-	〃	2027.12.20	190,210	-

합계	3,903,890	5,360,429

차감:유동성대체	(999,920)	(1,896,729)

잔액	2,903,970	3,463,700

13. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,426,477	4,138,304

사외적립자산의 공정가치	(3,244,706)	(3,353,488)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	1,181,771	784,816

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,138,304	(3,353,489)	784,815

당기근무원가	414,038	-	414,038

이자비용(이자수익)	75,176	(66,792)	8,384

소 계	4,627,518	(3,420,281)	1,207,237

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(201,041)	175,575	(25,466)

분기말금액	4,426,477	(3,244,706)	1,181,771

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,740,395	(2,797,612)	942,783

당기근무원가	384,451	-	384,451

이자비용(이자수익)	70,383	(57,594)	12,789

소 계	4,195,229	(2,855,206)	1,340,023

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(154,508)	135,831	(18,677)

분기말금액	4,040,721	(2,719,375)	1,321,346

14. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.15. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(1,885,085)	(4,552,231)

자기주식처분이익	10,534,518	-

합 계	21,400,906	8,199,242

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,195,311	(4,552,231)	1,195,311	(4,552,231)

처분	(700,331)	2,667,146	-	-

기말	494,980	(1,885,085)	1,195,311	(4,552,231)

16. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,999,600	1,928,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	44,549,672	42,358,548

합 계	49,405,147	47,143,023

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	47,143,023	44,420,537

분기순이익	2,965,748	3,397,168

배당금 지급	(703,624)	(316,589)

분기말금액	49,405,147	47,501,116

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(323,508)	(324,449)

지분법자본변동	180,410	(30,875)

합 계	(143,098)	(355,324)

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(324,449)	(324,485)

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	1,205	18

금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(265)	(4)

반기말금액	(323,509)	(324,471)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(30,875)	18,859

관계기업 및 종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	211,285	45,080

반기말금액	180,410	63,939

18. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	545,447	1,645,353	550,633	1,688,990

퇴직급여	60,180	174,343	64,240	170,184

복리후생비	163,197	444,157	162,325	429,781

대손상각비	198,754	137,061	(877,699)	(38,418)

여비교통비	31,362	98,523	39,921	158,488

통신비	8,483	25,455	8,406	28,028

세금과공과	79,151	147,471	72,378	154,668

임차료	21,749	5,095	3,551	22,263

수선유지비	5,329	14,782	8,848	18,879

보험료	16,440	30,643	19,562	53,723

접대비	29,808	89,000	32,878	95,808

광고선전비	-	6,566	1,500	7,425

견본비	49,394	128,408	63,881	147,874

운반비	138,096	414,901	125,779	370,306

소모품비	113,281	262,923	60,123	135,087

차량유지비	15,105	44,717	17,578	50,659

도서인쇄비	5,809	13,300	7,246	16,022

수수료	227,046	676,196	206,731	749,846

수출부대비	199,523	640,043	208,968	534,975

감가상각비	240,576	741,759	236,451	707,812

사용권자산상각비	133,562	431,899	105,549	323,543

광열용수비	1,552	5,906	2,309	8,477

용역비	24,542	71,427	25,412	75,154

무형자산상각비	49,251	123,644	37,344	112,031

교육훈련비	814	4,388	1,200	5,771

전력료	12,293	40,711	13,325	44,346

포장비	-	-	53	53

합 계	2,370,744	6,418,671	1,198,492	6,071,775

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	136,597	307,070	122,424	404,141

금융리스채권/임차보증금(유효이자율)	2,183	19,306	9,267	29,532

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	138,781	326,376	131,691	433,673

(3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	118,681	359,858	153,574	473,155

리스부채	4,800	13,079	5,291	12,354

합계	123,481	372,937	158,865	485,509

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 상각후원가측정금융부채항목으로 분류됩니다.

20. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	4,433,439	1,384,623

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	26,024	50,920

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(391,892)	(633,287)

자본에 반영된 법인세	(2,971,539)	(4)

법인세비용	1,096,032	802,252

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	4,061,779	4,199,420

적용세율에 따른 법인세비용	893,592	923,872

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(49,713)	(127,570)

비공제비용으로 인한 효과	138,089	22,450

기타	114,064	(16,500)

소 계	202,440	(121,620)

당기손익으로 인식된 법인세비용	1,096,032	802,252

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동

제품	(1,296,099)	488,005

재공품	(796,781)	(1,294,207)

사용된 원재료	19,662,439	17,492,383

판매된 상품	34,169,456	39,891,456

종업원급여	7,008,860	7,067,264

연료비,전력비및용수비	2,500,149	2,487,525

외주가공비및용역비	2,240,796	2,531,313

감가상각비	2,653,298	2,585,467

무형자산상각비	123,644	112,031

소모품비및수선비	1,460,631	1,290,725

지급수수료	1,134,959	1,210,395

운용리스료	71,273	87,460

광고선전비및판매촉진비	6,566	7,525

운반비및판매부대비	2,189,962	1,863,187

교통비및차량비	250,663	340,066

대손상각비	137,061	(38,418)

기타	955,561	962,458

합 계	72,472,438	77,084,635

22. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	44,528,583	2,965,747,602	2,046,737,071	3,397,168,203

순손익 중 보통주 해당분	34,260,256	2,698,233,798	1,831,035,398	3,060,043,622

가중평균유통보통주식수	14,415,224주	14,415,224주	14,089,429주	14,089,429주

기본주당이익	2	187	130	217

(2) 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	44,528,583	2,965,747,602	2,046,737,071	3,397,168,203

순손익 중 구형우선주 해당분	10,268,327	267,513,804	215,701,673	337,124,581

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본주당이익	7	192	155	242

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

23. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	39,599,197	37,547,828

자본	79,198,954	63,522,942

부채비율	50.00%	59.11%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)

현금및현금성자산	18,244,484	-	-	7,380,334	-	-

단기금융상품	17,178,813	-	-	17,036,283	-	-

매출채권및기타채권	24,299,851	-	-	23,997,397	-	-

장기금융상품	522,096	-	-	506,796	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)	-	-	553,869	-	-	552,664

공정가치측정금융자산(당기손익)	-	16,832,976	-	-	9,757,617	-

기타금융자산	1,295,974	-	-	1,507,351	-	-

금융리스채권	-	-	-	32,966	-	-

합 계	61,541,218	16,832,976	553,869	50,461,127	9,757,617	552,664

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	8,321,620	7,775,344

단기차입금	19,974,710	21,149,889

유동성장기차입금	999,920	1,896,729

장기차입금	2,903,970	3,463,700

기타금융부채	155,000	155,000

리스부채	744,277	163,960

합 계	33,099,497	34,604,622

한편, 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 19 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.나. 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당반기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	6,903,890	12,976,818

미사용금액	6,530,310	3,064,809

소계	13,434,200	16,041,627

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	15,389,200	14,926,165

미사용금액	7,110,800	3,573,835

소계	22,500,000	18,500,000

구매카드대출약정	사용금액	1,485,034	1,467,968

미사용금액	2,514,966	2,532,032

소계	4,000,000	4,000,000

합계	40,134,200	38,741,627

(5) 금융상품의 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	16,832,976	-	16,832,976	-	9,757,617	-	9,757,617

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	553,869	553,869	-	-	552,664	552,664

합 계	-	16,832,976	553,869	17,386,845	-	9,757,617	552,664	10,310,281

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	기타포괄손익	전분기말	당기초	기타포괄손익	당분기말

공정가치측정금융자산(기타포괄)

비상장주식	252,618	300,000	18	552,636	552,664	1,205	553,869

(6) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	91,910

관련부채의 장부금액	91,910

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	202,089

관련부채의 장부금액	202,089

24. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	덕성합성혁유한공사

관계기업	㈜덕성피엔티

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	수수료수익	기타	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	435,271	111,789	-	14,445,026	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	-	156,393

합 계	435,271	111,789	-	14,445,026	156,393

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	수수료수익	기타	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	336,283	13,728,456	8,431	21,640,205	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	-	113,389

합 계	336,283	13,728,456	8,431	21,640,205	113,389

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	기타채무

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,365,651	6,421,518	-	2,343,866	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	200,000	-	28,323

합계	2,365,651	6,421,518	200,000	2,343,866	28,323

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	기타채무

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,934,063	5,732,297	-	1,249,996	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	200,000	-	13,699

합계	2,934,063	5,732,297	200,000	1,249,996	13,699

한편, 보고기간말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

종속기업	덕성합성혁유한공사	4,182,506	2,694,247

3) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 기업	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	내용

관계기업	㈜덕성피엔티	건물,기계장치	1,453,950	2,400,000	기업은행	차입에대한담보

한편, 덕성합성혁유한공사의 차입금과 관련하여 기업은행에 단기금융상품 860,000천원을 질권설정하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	덕성합성혁유한공사	신용장개설	CNY 3,000,000	INDUSTRIAL BANK OF CHINA

5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	285,036	266,882

25. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 1,526,010천원에 상당하는 이행보증을제공받고 있습니다.