덕성 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 58(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 57(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 덕성

1. 회사의 개요주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당반기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이제종	311,470	1.99%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,505,830	9.60%

기타	11,106,946	70.84%

합 계	15,680,000	100%

(주)자사주펀드에 포함된 395,260주는 제외되어 있음.2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제?개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

나. 당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 영업수익에 대한 정보

구 분	당반기	전반기

제품매출	24,961,930	29,105,765

상품매출	21,373,782	30,774,922

기타매출	1,081,945	961,393

합계	47,417,657	60,842,080

(2) 부문손익

구 분	당반기	전반기

영업이익	1,986,911	3,099,278

금융수익	624,531	290,100

금융비용	(711,964)	(260,684)

기타영업외수익	2,312,005	2,743,665

기타영업외비용	(687,562)	(2,482,933)

지분법이익(손실)	1,051,513	487,104

법인세비용차감전순이익	4,575,434	3,876,530

법인세비용	(688,832)	(745,786)

반기순이익	3,886,602	3,130,744

(3) 부문별 자산 및 부채

구 분	당반기말	전기말

부문 자산	122,830,388	120,573,135

부문 부채	38,861,839	37,891,105

(4) 지역에 대한 정보당사의 영업수익 중 당반기 및 전반기 각각 24,927,035천원 및 34,241,925천원은 해외에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습니다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 12,048,344천원 및 9,219,100천원 입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	22,848,143	25,026,612

차감: 대손충당금	(5,256,240)	(5,208,655)

매출채권(순액)	17,591,903	19,817,957

기타채권	미수금	877,918	3,303,144

차감:대손충당금	(44,071)	(310,096)

미수금(순액)	833,847	2,993,048

미수수익	324,851	232,927

선급금	20,735	486,981

합 계	18,771,336	23,530,913

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,208,655	6,556,252

손상차손 인식(환입)금액	47,585	79,068

반기말금액	5,256,240	6,635,320

6. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	공정가치측정금융자산(당기손익)	MMF	3,852,158	9,563,128

자사주신탁	28,934	2,091,558

수익증권	4,027,126	-

신종자본증권	3,104,085	-

소계	11,012,303	11,654,686

비유동	공정가치측정금융자산(기타포괄)	지분증권	615,936	91,903

공정가치측정금융자산(당기손익)	자사주신탁	1,832,548	1,466,471

신종자본증권	4,713,758	4,699,543

수익증권	8,961,722	8,904,231

ELT/ELS	1,561,684	1,339,652

변액보험	551,397	470,481

소계	17,621,108	16,880,379

합 계	29,249,347	28,626,968

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,966,135	(14,474)	3,951,661	1,268,186	(320,857)	947,329

재공품	2,065,090	(164,129)	1,900,961	5,113,770	(428,284)	4,685,486

상품	1,141,307	(16,964)	1,124,343	1,309,053	(4,135)	1,304,918

원재료	3,273,126	(1,078,359)	2,194,767	3,223,711	(1,003,311)	2,220,400

미착품	1,002,507	-	1,002,507	785,556	-	785,556

합 계	11,448,165	(1,273,926)	10,174,239	11,700,276	(1,756,587)	9,943,689

한편, 당반기말 재고자산은 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).

8. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

(종속기업투자)

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	12월	100.00%	3,288,152	100.00%	2,212,082

DUKSUNG VINA CO.,LTD.	합성피혁제조	베트남	12월	100.00%	6,440,460	100.00%	6,284,111

합 계	9,728,612	8,496,193

(관계기업투자)

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	262,483	48.72%	257,119

다나테인(주)	의료기기등	대한민국	12월	-	-	10.82%	524,497

합 계	262,483	781,616

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

덕성합성혁유한공사	2,212,082	1,114,429	(38,359)	3,288,152

DUKSUNG VINA CO.,LTD.	6,284,111	(76,720)	233,069	6,440,460

㈜덕성피엔티	257,119	13,804	(8,440)	262,483

합 계	8,753,312	1,051,513	186,270	9,991,095

(전반기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	전반기말

덕성합성혁유한공사	953,268	460,853	43,232	1,457,353

㈜덕성피엔티	350,095	26,251	(133,521)	242,825

합 계	1,303,363	487,104	(90,289)	1,700,178

(3) 당반기 및 전반기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	DUKSUNG VINA CO.,LTD.	㈜덕성피엔티

유동자산	6,806,247	1,637,097	279,203

비유동자산	2,524,648	5,413,301	1,643,567

자산계	9,330,895	7,050,397	1,922,770

유동부채	5,989,551	3,128	1,184,048

비유동부채	-	606,809	200,000

부채계	5,989,551	609,937	1,384,048

자본계	3,341,344	6,440,460	538,722

매출	15,073,426	-	207,315

반기순이익	1,086,008	(76,720)	30,589

기타포괄손익	(38,359)	233,069	(17,321)

총포괄손익	1,047,649	156,349	13,268

(전반기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	11,653,233	265,510

비유동자산	3,178,499	1,632,490

자산계	14,831,732	1,898,000

유동부채	13,263,045	1,199,625

비유동부채	-	200,000

부채계	13,263,045	1,399,625

자본계	1,568,687	498,375

매출	21,454,175	335,066

반기순이익(손실)	481,970	53,878

기타포괄손익	43,232	(274,040)

총포괄손익	525,202	(220,162)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업 및 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	DUKSUNG VINA CO.,LTD.	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	3,341,344	6,440,460	538,722

당사 지분율(B)	100.00%	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	3,341,344	6,440,460	262,483

(-) 내부거래효과 제거	(53,192)	-	-

기말 장부금액	3,288,152	6,440,460	262,483

(전기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	DUKSUNG VINA CO.,LTD.	㈜덕성피엔티	다나테인(주)

종속/관계기업 기말 순자산(A)	1,552,033	6,284,111	527,712	4,845,353

당사 지분율(B)	100.00%	100.00%	48.72%	10.82%

순자산 지분금액(AXB)	1,552,033	6,284,111	257,119	524,497

(-) 내부거래효과 제거	(125,938)	-	-	-

기말 장부금액	1,426,095	6,284,111	257,119	524,497

9. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	8,285,597	1,382,693	5,539,028	216,784	1,925,335	162,833	1,967,125	646,346	22,729,514

취득액	200,000	-	-	-	-	-	7,200	7,799,031	9,052	8,015,283

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(213,859)	(62,808)	(708,847)	(42,985)	(268,058)	(28,243)	-	(163,865)	(1,488,665)

대체	5,993,871	2,204,598	-	595,870	-	189,680	4,300	(9,641,419)	(68,071)	(721,171)

반기말금액	8,797,644	10,276,336	1,319,885	5,426,051	173,799	1,846,957	146,090	124,737	423,462	28,534,961

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	8,719,169	1,538,101	7,122,790	258,107	2,340,867	205,546	312,700	631,718	23,732,771

취득액	-	-	-	-	61,240	208,000	2,708	634,100	23,744	929,792

처분	-	(18,466)	-	-	(12,853)	-	-	(33,610)	(1,310)	(66,239)

감가상각비	-	(192,823)	(64,222)	(798,736)	(45,536)	(308,485)	(39,228)	-	(288,539)	(1,737,569)

대체	-	255,000	-	-	-	33,000	29,090	(317,090)	-	-

반기말금액	2,603,773	8,762,880	1,473,879	6,324,054	260,958	2,273,382	198,116	596,100	365,613	22,858,755

(주) 사용권자산의 기초자산은 전액 부동산입니다.

한편, 상기 토지, 건물 및 기계장치 중 13,346백만원이 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 또한, 관계기업 (주)덕성피엔티의 차입금과 관련하여 1,325백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

10. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,758	27,999	35,757

취득액	-	653,200	653,200

상각비	(1,552)	(26,330)	(27,882)

반기말금액	6,206	654,869	661,075

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	10,861	147,905	158,766

취득액	-	30,110	30,110

상각비	(1,552)	(74,493)	(76,045)

반기말금액	9,309	103,522	112,831

11. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,276,837	7,489,975

기타채무	미지급비용	279,359	509,083

미지급금	1,766,042	2,095,473

합 계	9,322,238	10,094,531

12. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,627,281	-	11,369,093	-

장기차입금	1,000,420	19,209,270	1,025,630	13,220,295

합 계	7,627,701	19,209,270	12,394,723	13,220,295

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	4.22	3,500,000	3,206,300

매입외환(주)	〃	53,889	-

무역금융	신한은행	-	-	5,031,300

매입외환(주)	〃	73,392	131,493

수출포괄금융	수출입은행	3.87	3,000,000	3,000,000

합 계	6,627,281	11,369,093

(주) 당반기 및 전기 중 매출채권을 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 23 참조).

3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	5.137	원금균등분할	2024.07.26	167,450	234,430

〃	〃	2	〃	2025.03.15	161,000	207,000

〃	〃	4.887	〃	2025.04.15	1,168,000	1,460,000

〃	〃	5	〃	2026.09.28	454,870	524,850

〃	〃	4.515	일시상환	2026.01.12	6,000,000	-

〃	신한은행	4.8	원금분할	2023.08.15	12,500	37,500

〃	〃	〃	2027.12.20	171,000	190,210

〃	〃	4.37	일시상환	2025.06.15	5,000,000	5,000,000

〃	〃	3.35	원금분할	2032.03.15	201,000	201,000

〃	〃	-	〃	2029.06.30	108,870	54,435

〃	〃	3.56	〃	2032.12.31	201,000	54,435

합계	13,645,690	7,909,425

외화장기차입금	시설자금	기업은행	6.077	원금분할	2030.07.28	6,564,000	6,336,500

합계	20,209,690	14,245,925

차감:유동성대체	(1,000,420)	(1,025,630)

잔액	19,209,270	13,220,295

상기 차입금과 관련하여 관련금융기관에 회사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 및 9 참조).

13. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,770,398	4,549,805

사외적립자산의 공정가치	(4,655,019)	(4,507,532)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	115,379	42,273

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,549,805	(4,507,532)	42,273

당기근무원가	258,384	-	258,384

이자비용(이자수익)	123,563	(122,410)	1,153

소 계	4,931,752	(4,629,942)	301,810

사외적립자산불입액	-	(300,000)	(300,000)

지급액	(161,354)	274,923	113,569

반기말금액	4,770,398	(4,655,019)	115,379

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,344,210	(3,877,148)	467,062

당기근무원가	252,976	-	252,976

이자비용(이자수익)	64,363	(56,897)	7,466

소 계	4,661,549	(3,934,045)	727,504

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(279,012)	101,916	(177,096)

반기말금액	4,382,537	(3,832,129)	550,408

14. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

15. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(6,885,033)	(4,809,014)

자기주식처분이익	10,534,518	10,534,519

합 계	16,400,958	18,476,978

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,089,358	(4,809,014)	494,980	(1,885,085)

취득	416,472	(2,076,019)	-	-

처분	-	-	-	-

기말	1,505,830	(6,885,033)	494,980	(1,885,085)

16. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,147,600	2,073,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	54,083,163	50,980,430

합 계	59,086,638	55,909,905

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	55,909,905	51,913,019

반기순이익	3,886,602	3,130,744

배당금 지급	(709,869)	(735,139)

반기말금액	59,086,638	54,308,624

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(143,531)	(143,066)

지분법자본변동	88,484	(97,786)

합 계	(55,047)	(240,852)

(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	(143,066)	(323,323)

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(358)	(229)

금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(107)	50

반기말금액	(143,531)	(323,502)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	(97,786)	218,087

관계기업 및 종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	186,270	(90,289)

반기말금액	88,484	127,798

18. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	590,456	1,190,659	596,298	1,186,634

퇴직급여	82,639	123,737	64,639	106,189

복리후생비	133,947	293,261	138,214	288,069

대손상각비	(297,094)	47,585	25,215	79,068

여비교통비	81,643	174,557	97,183	140,666

통신비	23,183	31,161	24,902	32,491

세금과공과	41,929	69,894	39,524	76,861

임차료	19,105	27,310	6,057	12,555

수선유지비	2,145	9,109	4,469	16,792

보험료	11,121	21,659	11,670	24,194

접대비	36,539	86,940	29,249	65,846

광고선전비	4,901	13,930	11,436	12,217

견본비	95,758	285,177	79,311	137,775

운반비	110,294	213,874	134,953	272,231

소모품비	108,892	245,211	118,220	217,617

차량유지비	13,274	26,681	17,743	34,986

도서인쇄비	665	6,994	1,394	7,094

수수료	309,612	641,730	292,186	540,954

수출부대비	200,002	424,595	249,121	423,749

감가상각비	188,775	380,372	228,025	456,551

사용권자산상각비	81,572	163,865	144,270	288,539

광열용수비	1,532	2,963	2,070	3,770

용역비	28,694	65,594	24,278	49,923

무형자산상각비	25,434	27,881	38,755	76,045

교육훈련비	3,492	5,538	3,225	5,178

전력료	9,264	33,655	8,782	30,232

환경안전보건비	6,644	13,978	3,735	3,735

합 계	1,914,418	4,627,910	2,394,924	4,589,961

19. 금융수익 및 금융비용

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	354,948	617,313	143,680	279,331

임차보증금(유효이자율)	3,615	7,218	5,442	10,770

합계	358,563	624,531	149,122	290,101

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	358,563	624,531	149,122	290,101

공정가치측정금융자산	151,251	1,194,128	118,023	264,101

합계	509,814	1,818,659	267,145	554,202

(3) 당반기 및 전반기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	347,920	706,296	119,992	254,532

리스부채	3,360	5,668	2,731	6,152

합계	351,280	711,964	122,723	260,684

(4) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	351,280	711,964	122,723	260,684

공정가치측정금융자산	(6,653)	87,261	901,037	1,639,572

합계	344,627	799,225	1,023,760	1,900,256

20. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	372,505	880,680

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	316,434	(134,945)

자본에 반영된 법인세	(106)	51

법인세비용	688,833	745,786

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	4,575,435	3,876,530

적용세율에 따른 법인세비용	956,266	841,837

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(274,806)	(87,350)

비공제비용으로 인한 효과	65,573	(8,701)

기타	(58,200)	-

소 계	(267,433)	(96,051)

당기손익으로 인식된 법인세비용	688,833	745,786

21. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당반기	전반기

재고자산의 변동

제품	(5,758,264)	(3,969,884)

재공품	630,126	1,653,214

사용된 원재료	17,431,598	16,695,952

판매된 상품	18,850,769	28,018,936

종업원급여	4,729,832	4,835,888

연료비,전력비및용수비	2,336,423	2,179,520

외주가공비및용역비	1,571,625	1,886,504

감가상각비	1,480,028	1,739,612

무형자산상각비	27,881	76,045

소모품비및수선비	765,947	989,839

지급수수료	749,670	765,720

운용리스료	54,492	40,158

광고선전비및판매촉진비	14,010	14,217

운반비및판매부대비	804,261	1,420,365

교통비및차량비	283,913	261,131

대손상각비	47,585	211,942

기타	1,410,852	973,548

합 계	45,430,748	57,792,707

22. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,938,023,983	3,886,602,492	602,685,489	3,130,744,308

순손익 중 보통주 해당분	1,756,526,872	3,528,985,239	550,840,807	2,855,067,694

가중평균유통보통주식수	14,134,634주	14,008,971주	14,789,760주	14,789,760주

기본및희석주당이익	124	252	37	193

(2) 당반기 및 전반기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,938,023,983	3,886,602,492	602,685,489	3,130,744,308

순손익 중 구형우선주 해당분	181,497,111	357,617,253	51,844,682	275,676,614

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본및희석주당이익	130	257	37	198

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

23. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

부채	38,861,839	37,891,105

자본	83,968,549	82,682,030

부채비율	46.28%	45.83%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)

현금및현금성자산	4,686,932	-	-	5,049,173	-	-

단기금융상품	17,594,271	-	-	17,401,097	-	-

공정가치측정금융자산(당기손익)(유동)	-	11,012,303	-	-	11,654,686	-

매출채권및기타채권	18,771,336	-	-	23,530,913	-	-

장기금융상품	5,000	-	-	5,000	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)	-	-	615,936	-	-	91,903

공정가치측정금융자산(당기손익)	-	17,621,108	-	-	16,880,379	-

기타금융자산	576,082	-	-	968,653	-	-

합 계	41,677,692	28,633,411	615,936	46,954,836	28,535,065	91,903

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	9,322,238	10,094,531

단기차입금	6,627,281	11,369,093

유동성장기차입금	1,000,420	1,025,630

장기차입금	19,209,270	13,220,295

리스부채	405,254	636,622

합 계	36,564,463	36,346,171

한편, 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 19 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당반기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	26,709,690	15,745,925

미사용금액	1,725,890	3,206,720

소계	28,435,580	18,952,645

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	1,766,617	8,865,391

미사용금액	24,233,383	17,134,609

소계	26,000,000	26,000,000

구매카드대출약정	사용금액	1,034,784	2,079,964

미사용금액	2,965,216	1,920,036

소계	4,000,000	4,000,000

합계	58,635,580	49,152,645

(5) 금융상품의 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(당기손익,유동)	-	11,012,303	-	8,889,833	-	11,654,686	-	11,654,686

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	17,621,108	-	19,743,578	-	16,880,379	-	16,880,379

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	615,936	615,936	-	-	91,903	91,903

합 계	-	28,633,411	615,936	29,249,347	-	28,535,065	91,903	28,626,968

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	전기초	기타포괄손익	전반기말	당기초	대체	기타포괄손익	당반기말

공정가치측정금융자산(기타포괄)

비상장주식	554,108	(229)	553,879	91,903	524,391	(358)	615,936

(6) 금융자산의 양도

당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	127,281

관련부채의 장부금액	127,281

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	131,493

관련부채의 장부금액	131,493

24. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	덕성합성혁유한공사, DUKSUNG VINA CO.,LTD.

관계기업	㈜덕성피엔티

기타 특수관계자	㈜덕성인코

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	수수료수익	기타	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	138,659	206,349	2,344	9,128,977	-

종속기업	DUKSUNG VINA CO.,LTD.	-	-	-	-	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	-	158,985

(합 계)	138,659	206,349	2,344	9,128,977	158,985

(주) 당반기 중 수수료수익과 관련한 원재료 등의 거래금액은 970,228천원입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	수수료수익	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	248,443	289,872	12,568,348	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	157,447

합 계	248,443	289,872	12,568,348	157,447

(주) 전반기 중 수수료수익과 관련한 원재료 등의 거래금액은 2,004,810천원입니다.

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	기타채무

종속기업	덕성합성혁유한공사	494,347	877,918	-	1,554,307	-

종속기업	DUKSUNG VINA CO.,LTD.	-	-	-	-	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	200,000	-	28,427

합계	494,347	877,918	200,000	1,554,307	28,427

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	기타채무

종속기업	덕성합성혁유한공사	524,431	3,303,144	-	1,451,831	-

종속기업	DUKSUNG VINA CO.,LTD.	-	-	-	-	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	200,000	-	28,542

합계	524,431	3,303,144	200,000	1,451,831	28,542

한편, 보고기간말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말

종속기업	덕성합성혁유한공사	482,746	712,520

종속기업	DUKSUNG VINA CO.,LTD.	-	-

3) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공받은 기업	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	내용

관계기업	㈜덕성피엔티	건물,기계장치	1,325,644	2,400,000	기업은행	차입에대한담보

한편, 덕성합성혁유한공사의 차입금과 관련하여 기업은행에 단기금융상품 900,000천원을 질권설정하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	덕성합성혁유한공사	신용장개설	CNY 3,000,000	INDUSTRIAL BANK OF CHINA

5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	206,025	206,025

25. 우발채무와 주요 약정사항당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 2,611,976천원에 상당하는 이행보증을제공받고 있습니다.