덕성 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 52 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제 52 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 51 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 51 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 덕성과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당분기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이해성	680,623	4.34%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	116,900	0.74%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	9,818,802	62.62%

합계	15,680,000	100.00%

(주) 실권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 43,678백만원, 당기손익인식금융자산 7,741백만원, 매도가능금융자산 5,930백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 43,678백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,930백만원이고, 당분기에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다 .

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 분기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금액은 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 43,678백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 5,078백만원입니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 위험회피회계를 적용하는 계약 및 거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당분기말 현재 연결실체는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(한국 사업부, 중국 사업부)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	76,001,762	7,383,258	83,385,020

부문간수익	(384,833)	(3,698,791)	(4,083,624)

외부고객으로부터의 수익	75,616,929	3,684,467	79,301,396

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	73,940,767	10,219,784	84,160,551

부문간수익	(641,610)	(5,604,960)	(6,246,570)

외부고객으로부터의 수익	73,299,157	4,614,824	77,913,981

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	83,385,020	84,160,551

부문간수익 제거	(4,083,624)	(6,246,570)

연결실체 수익	79,301,396	77,913,981

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국사업부	1,708,447	3,085,368

중국사업부	120,375	205,364

총부문 영업이익	1,828,822	3,290,732

부문간 영업이익	283,627	441,036

금융수익	382,789	363,496

금융비용	(497,207)	(451,205)

기타영업외수익	2,382,012	1,196,789

기타영업외비용	(1,717,706)	(2,286,952)

관계기업투자이익	(16,431)	(51,002)

법인세비용차감전순이익	2,645,906	2,502,894

법인세비용	935,775	428,165

당기순이익	1,710,131	2,074,729

(5) 부문자산 및 부채1) 부문자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	108,766,303	103,621,373

중국사업부	9,026,646	11,580,178

부문간 거래에 대한 조정	(6,703,322)	(6,993,935)

연결총자산	111,089,627	108,207,616

2) 부문부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	42,207,043	37,737,071

중국사업부	5,708,591	8,346,193

부문간 거래에 대한 조정	(3,392,435)	(3,758,133)

연결총부채	44,523,199	42,325,131

(6) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	29,553,165	41,030,073	29,912,925	25,827,838

중국	6,567,517	7,829,867	1,882,396	2,047,595

기타	43,180,714	29,054,042	-	-

합 계	79,301,396	77,913,982	31,795,321	27,875,433

(주) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.

(7) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 14,249,524천원 및 11,754,410천원 입니다.

5. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권 등	7,741,144	4,623,919

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,596,477	25,260,035

차감: 대손충당금	(5,077,974)	(4,951,385)

매출채권(순액)	19,518,503	20,308,650

기타채권	미수금	267,240	361,563

미수수익	152,414	151,605

합 계	19,938,157	20,821,818

(2 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,951,385	4,042,786

제각

손상차손 인식금액	126,560	420,158

기타	29	(420)

반기말금액	5,077,974	4,462,524

7. 매도가능금융자산보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	485,630	485,914

소 계	485,630	485,914

수익증권	5,444,739	4,798,998

합 계	5,930,369	5,284,912

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,409,534	(424,700)	4,984,834	5,413,322	(402,879)	5,010,443

재공품	6,402,979	(1,232,047)	5,170,932	8,324,438	(1,269,821)	7,054,617

상품	933,694	(265,431)	668,263	849,746	(272,003)	577,743

원재료	5,922,928	(421,479)	5,501,449	5,860,877	(408,963)	5,451,914

미착품	167,299	-	167,299	251,228	-	251,228

합 계	18,836,434	(2,343,657)	16,492,777	20,699,611	(2,353,666)	18,345,945

9. 종속기업(1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	100	100	12월

(2) 보고기간말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	6,563,729	8,937,060

비유동자산	2,462,916	2,643,118

자산계	9,026,645	11,580,178

유동부채	5,708,591	8,346,193

비유동부채	-	-

부채계	5,708,591	8,346,193

자본계	3,318,054	3,233,985

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	7,383,258	10,219,784

영업손익	105,063	205,364

당기순손익	98,235	177,636

기타포괄손익	(14,165)	(299,130)

총포괄손익	84,069	(121,494)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(851,099)	2,388,458

투자활동으로 인한 현금흐름	111,819	25,865

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,128,920)	-157,510

현금및현금성자산의 순증감	(1,868,200)	2,256,813

기초 현금및현금성자산	3,625,299	1,168,720

분기말 현금및현금성자산	1,757,099	3,425,533

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

10. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	780,407	48.72%	837,679

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	837,679	(16,432)	(40,840)	780,407

(주1) 전기말 유상증자의 결과 투자주식에 대하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 대체되였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	896,453	(51,002)	(3,466)	841,985

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	1,641,199

비유동자산	1,821,516

자산계	3,462,715

유동부채	1,861,003

비유동부채	0

부채계	1,861,003

자본계	1,601,712

매출	889,659

당기순손실	(33,724)

기타포괄손익	(83,820)

총포괄손익	(117,544)

(전분기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	1,614,735

비유동자산	1,967,718

자산계	3,582,453

유동부채	1,854,359

비유동부채	-

부채계	1,854,359

자본계	1,728,094

매출	358,896

당기순손실	(104,676)

기타포괄손익	205,941

총포괄손익	101,265

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보 고 기 간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	1,601,712

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	780,407

분기말 장부금액	780,407

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	1,719,256

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	837,679

기말 장부금액	837,679

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	9,020,341	1,368,327	6,889,029	345,758	2,311,158	97,128	3,901,307	26,966,351

취득액	1,023	64,210	49,103	38,760	6,186,735	6,339,831

처분	(429,530)	(241,668)	(1)	126	(671,073)

감가상각비	(304,678)	(72,126)	(816,067)	(112,532)	(378,495)	(41,859)	(1,725,757)

대체	55,000	74176	66,278	19,600	(215,054)	-

기타	(5,405)	(6,854)	(309)	(117)	(102)	(2,532)	(15,319)

반기말금액	2,603,773	8,468,590	1,352,224	6,140,284	297,126	2,047,927	113,653	9,870,456	30,894,033

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	9,464,048	1,457,462	6,473,379	421,747	2,160,746	125,781	582,643	23,719,109

취득액	-	-	4,231	-	78,024	206,796	21,896	4,082,232	4,393,179

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(308,492)	(70,025)	(783,541)	(115,765)	(372,413)	(37,574)	-	(1,687,810)

대체	-	-	-	1,472,671	-	279,350	-	(1,752,021)	-

기타	-	(72,570)	-	(118,840)	(2,895)	(1,543)	(1,121)	-	(196,969)

반기말금액	3,033,303	9,082,986	1,391,668	7,043,669	381,110	2,272,936	108,982	2,912,854	26,227,508

한편, 상기 유형자산 중 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	26,377	749,117	775,494

취득액	-	5,941	5,941

상각비	(2,327)	(11,409)	(13,736)

분기말금액	24,050	743,649	767,699

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	29,481	760,934	790,415

취득액	-	4,400	4,400

상각비	(2,327)	(12,291)	(14,618)

분기말금액	27,153	753,043	780,196

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,833,382	9,334,505

기타채무	미지급비용	239,271	355,228

미지급금	3,732,456	2,931,074

합 계	12,805,109	12,620,807

14. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,428,277	-	18,487,256	-

장기차입금	1,901,350	8,431,250	1,123,569	5,927,631

합 계	19,329,627	8,431,250	19,610,825	5,927,631

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.56	10,297,300	9,167,300

매입외환(주)	〃	-	25,975	23,466

무역금융	신한은행	2.23	3,112,600	3,433,100

매입외환(주)	〃	-	475,352	1,217,420

수출포괄금융	수출입은행	2.52	3,000,000	3,000,000

외화단기차입금	운영자금	기업은행	5.7	517,050	1,645,970

합 계	17,428,277	18,487,256

(주) 당분기 및 전기 중 매출채권 팩토링으로 양도하면서 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 25 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.38	3년거치5년분할	2021.09.15	680,000	807,500

〃	〃	1.03	〃	2021.09.15	112,000	133,000

〃	〃	2.77	〃	2024.07.26	737,000	737,000

〃	〃	2.50	2025.04.15	2,361,600

〃	〃	1.50	2025.03.15	460,000

〃	신한은행	2.52	〃	2020.07.16	2,028,000	2,535,000

〃	〃	2.17	〃	2019.12.05	199,800	266,400

〃	2.63	〃	2021.09.09	2,572,300	2,572,300

〃	〃	3.02	〃	2021.09.09	1,181,900	-

합계	10,332,600	7,051,200

차감:유동성대체	(1,901,350)	(1,123,569)

잔액	8,431,250	5,927,631

15. 퇴직급여제도;

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,586,592	3,184,444

사외적립자산의 공정가치	(1,168,535)	(1,182,986)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	2,418,057	2,001,458

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,184,444	(1,182,986)	2,001,458

당기근무원가	435,247	-	435,247

이자비용(이자수익)	56,643	(22,176)	34,467

소 계	3,676,334	(1,205,162)	2,471,172

지급액	(89,742 )	36,627	(53,115)

분기말금액	3,586,592	(1,168,535)	2,418,057

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,880,428	(697,025)	2,183,403

당기근무원가	421,807	-	421,808

이자비용(이자수익)	56,643	(22,176)	34,467

소 계	3,358,878	(719,201)	2,639,678

지급액	(187,291)	104,451	(82,840)

분기말금액	3,171,587	(614,749)	2,556,838

16. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

17. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

(2) 당분기 및 전분기 중 기 타불입자본의 변동내역은 없습니다.

18. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,832,600	1,762,200

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	44,894,737	43,958,630

합 계	49,583,212	48,576,705

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	48,576,705	45,870,978

분기순이익	1,710,131	2,074,729

배당금 지급	(703,624)	(316,588)

분기말금액	49,583,212	47,629,119

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	131,990	408,534

지분법자본변동	14,576	46,431

해외사업장환산외환차이	101,407	115,572

합 계	247,973	570,537

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	408,534	571,606

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(354,543)	126,942

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	77,999	(27,927)

매도가능금융자산의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	-

분기말금액	131,990	670,621

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	46,431	74,055

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(40,840)	(5,422)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	8,985	1,193

분기말금액	14,576	69,826

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	115,572	243,223

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(14,165)	(299,130)

분기말금액	101,407	(55,907)

20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	591,731	1,630,711	551,863	1,544,336

퇴직급여	61,141	160,350	51,775	136,981

복리후생비	112,099	354,206	105,300	292,034

대손상각비	49,328	126,619	(6,201)	420,158

여비교통비	189,133	433,251	119,178	351,278

통신비	21,633	56,084	17,558	62,963

세금과공과	59,564	143,982	56,287	144,861

임차료	99,413	272,336	63,329	174,544

수선유지비	42,739	113,457	35,928	148,169

보험료	38,583	88,442	32,374	76,847

접대비	29,199	105,452	42,618	119,813

광고선전비	5,543	44,755	11,338	47,116

견본비	72,868	310,922	91,465	242,658

운반비	236,749	706,611	216,641	671,755

소모품비	28,517	133,665	26,480	146,080

차량유지비	18,285	46,025	18,234	47,034

도서인쇄비	7,813	21,733	6,455	19,242

수수료	248,756	871,895	251,492	656,215

수출부대비	148,064	579,054	222,757	657,323

감가상각비	140,566	337,539	111,162	282,997

광열용수비	4,105	19,945	5,994	14,872

용역비	24,878	84,857	52,928	111,105

무형자산상각비	4,711	13,736	4,921	14,618

교육훈련비	2,457	8,681	2,324	8,668

전력료	12,303	55,260	27,100	51,127

포장비	13,767	42,803	15,294	46,891

합 계	2,263,945	6,762,371	2,134,594	6,489,685

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	126,205	382,789	122,279	363,496

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	126,205	382,789	122,279	363,496

(3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	167,806	497,207	148,352	451,205

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 기타금융부채항목으로 분류됩니다.

22. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	755,292	688,636

과거기간 세부담	438,256

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(335,772)	(232,544)

기타포괄손익에 반영된 법인세	77,999	(27,927)

법인세비용	935,775	428,165

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,645,906	2,502,894

적용세율에 따른 법인세비용	582,099	550,637

조정사항

비과세수익으로 인한 효과

비공제비용으로 인한 효과	17,814	(47,656)

기타	(102,394)	(74,816)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	438,256

소 계	353,676	(122,472)

당기손익으로 인식된 법인세비용	935,775	428,165

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계	재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(2,998,106)	(2,998,106)	(2,079,495)	(2,079,495)

재공품	1,079,312	1,079,312	(1,883,209)	(1,883,209)

사용된 원재료	(49,513)	32,848,873	32,799,338	(438,588)	35,459,093	35,020,505

판매된 상품	(90,519)	18,948,758	18,858,239	(428,072)	17,128,182	16,700,110

종업원급여	2,145,266	383,049	5,171,429	7,699,744	1,973,351	348,832	4,963,952	7,286,135

연료비,전력비및용수비	75,205	18,394	3,470,959	3,564,558	65,997	20,441	3,487,706	3,574,144

외주가공비및용역비	84,857	34,170	5,373,507	5,492,534	111,105	49,327	4,959,001	5,119,433

감가상각비	337,539	1,388,219	1,725,758	282,997	1,404,813	1,687,810

무형자산상각비	13,736	13,736	14618	14618

소모품비및수선비	247,122	251,832	1,505,889	2,004,843	294,249	172,748	1,549,503	2,016,500

지급수수료	871,895	104,850	366,439	1,343,184	656,215	59,526	374,102	1,089,843

운용리스료	272,336	2,800	121,267	396,403	174,544	1,750	45,180	221,474

광고선전비및판매촉진비	44,755	44,755	47,116	47,116

운반비및판매부대비	1,328,468	5,265	1,607,363	2,941,096	1,375,968	3,170	1,661,767	3,040,905

교통비및차량비	479,275	61,509	214,469	755,253	398,313	50,027	191,968	640,308

대손상각비	126,619	,	126,619	420158	420158

기타	735,298	132,021	474,361	1,341,680	675,054	84,518	506,287	1,265,859

합 계	(2,058,848)	6,762,371	993,890	71,491,533	77,188,946	(4,829,364)	6,489,685	790,339	71,731,554	74,182,214

24. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,319,555,079	1,710,131,050	692,046,622	2,074,729,498

순손익 중 보통주 해당분	1,194,574,168	1,550,031,821	621,904,071	1,864,428,656

가중평균유통보통주식수	14,089,429	14,089,429	14,089,429	14,089,429

기본주당이익(손실)	85	110	44	132

(2) 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,319,555,079	1,710,131,050	692,046,622	2,074,729,498

순손익 중 구형우선주 해당분	124,980,911	160,099,229	70,142,551	210,300,842

가중평균유통우선주식수	1,392,000	1,392,000	1,392,000	1,392,000

기본주당이익(손실)	90	115	50	151

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

25. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	44,523,199	42,325,131

자본	66,566,427	65,882,484

부채비율	66.89%	64.24%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	6,506,494	-	7,574,871	-

단기금융상품	15,490,319	-	17,332,321	-

당기손익인식금융자산	7,741,144	4,623,919	-	-

매출채권및기타채권	19,938,157	-	20,821,818	-

장기금융상품	280,400	-	265,100	-

매도가능금융자산	,	5,930,369	-	-	5,284,912

기타금융자산	786,516	-	605,836	-

금융리스채권	675,800	-	824,147	-

합 계	7,741,144	43,677,686	5,930,369	4,623,919	47,424,093	5,284,912

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	12,805,109	12,620,807

단기차입금	17,428,277	18,487,256

유동성장기차입금	1,901,350	1,123,569

장기차입금	8,431,250	5,927,631

기타금융부채	98,000	98,000

합 계	40,663,986	38,257,263

한편, 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 21 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결실체는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당분기말 현재 연결실체의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	13,849,650	11,710,565

미사용금액	558,400	1,480,200

소계	14,408,050	13,190,765

지급보증약정 (신용장개설)	사용금액	13,409,900	14,828,740

미사용금액	5,090,100	3,671,260

소계	18,500,000	18,500,000

구매카드대출약정	사용금액	3,118,093	3,324,060

미사용금액	881,907	675,940

소계	4,000,000	4,000,000

합계	37,108,050	35,890,765

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	7,741,144	7,741,144	-	4,623,919	-	4,623,919

매도가능금융자산	-	5,444,739	1,206	5,445,945	-	4,798,998	1,490	4,800,488

합 계	-	13,185,883	1,206	13,187,089	-	9,422,917	1,490	9,424,407

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전분기말	당기초	기타포괄손익	당분기말

매도가능금융자산

비상장주식	2,237	(508)	1,729	1,490	(284)	1,206

(6) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	501,327

관련부채의 장부금액	501,327

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	1,240,886

관련부채의 장부금액	1,240,886

(주) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매 출채권의 잔액 중 501,327 천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체 는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

26. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜덕성피엔티

기타 특수관계자	㈜덕성인코, 바이오베터 바이오로직스㈜

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석에는 공시되지 않습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	135,052

기타 특수관계자	㈜덕성인코	3,508	-	69,656

합계	3,508	-	69,656	135,052

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	129,757

기타 특수관계자	㈜덕성인코	1,929	-	46,026	-

합계	1,929	-	46,026	-

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	15,012

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	18,884	-

합계	200,000	18,884	15,012

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	16,237

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	23,062	-

합 계	200,000	23,062	16,237

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	384,183	383,406

27. 우발채무와 주요 약정사항 ( 1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 1,034,066천원에 상당하는 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 및 기업은행과 신용장개설과 관련하여 각각 4,500,000 천원 및 14,000,000 천원을 한도로 약정을 체결하고 있으며, 각각 3,112,600 천원 및 10,297,300천원을 사용하였습니다.