덕성 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제57기1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제56기1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이제종	402,470	2.56%

김정아	117,667	0.75%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	494,980	3.16%

기타	11,909,129	75.95%

합 계	15,680,000	100%

(주) 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 순확정급여부채는 619,792천원(전기말:467,062천원)이며, 세부사항은 주석 20에서 기술하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 31에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 30는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(한국 사업부, 중국 사업부)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	33,348,963	10,630,182	43,979,145

부문간수익	(1,085,689)	(5,936,725)	(7,022,414)

외부고객으로부터의 수익	32,263,274	4,693,457	36,956,731

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	26,022,986	6,906,681	32,929,667

부문간수익	(1,765,051)	(4,699,334)	(6,464,385)

외부고객으로부터의 수익	24,257,935	2,207,347	26,465,282

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	43,979,145	32,929,667

부문간수익 제거	(7,022,414)	(6,464,385)

연결실체 수익	36,956,731	26,465,282

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국사업부	2,769,753	570,298

중국사업부	490,505	166,090

총부문 영업이익(손실)	3,260,258	736,388

부문간 영업이익(손실)	(248,664)	819,889

금융수익	142,507	87,876

금융비용	(152,599)	(141,918)

기타영업외수익	962,206	3,246,972

기타영업외비용	(1,077,515)	(1,090,476)

지분법투자손익	13,682	(25,132)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,899,875	3,633,599

법인세수익(비용)	(584,759)	(614,964)

당분기순이익(손실)	2,315,116	3,018,635

(5) 부문자산 및 부채1) 부문자산 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	121,118,851	119,614,500

중국사업부	14,802,195	10,979,948

부문간 거래에 대한 조정	(6,535,397)	(5,302,656)

연결총자산	129,385,649	125,291,792

2) 부문부채 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	37,643,528	37,869,810

중국사업부	13,250,163	9,936,463

부문간 거래에 대한 조정	(8,036,264)	(7,506,447)

연결총부채	42,857,427	40,299,826

(6) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	16,169,446	13,188,321	23,852,173	24,433,260

중국	6,852,633	5,496,418	2,684,172	2,736,581

기타	13,934,652	7,780,543	-	-

합 계	36,956,731	26,465,282	26,536,345	27,169,841

(주) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.(7) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 16,257,686천원 및 11,197,269천원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주)	30,056,115	28,629,813

차감: 대손충당금	(4,346,112)	(4,306,981)

매출채권(순액)	25,710,003	24,322,832

기타채권	미수금	54,113	40,420

미수수익	95,021	104,894

선급금	279,003	329,865

합 계	26,138,140	24,798,011

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결실체의 매출채권은 별도의 회수기일이 정해져 있지 않으나 발생일로부터 3개월 이내에 회수되도록 관리하고 있습니다. 3개월 초과 매출채권에 대해서는 과거 매출채권의 연령별 대손 경험률에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험과 현재의 재무상태 분석 및 담보설정내역에 근거하여 회수가 의문시 되는 매출채권에 대해서는 연령별 대손 경험률에 관계 없이 개별적으로 미회수 추정금액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

연체되지 않은 채권	20,903,684	54,113	95,021	19,341,777	40,420	104,894

연체 된 채권	6개월 이하	4,240,668	-	-	4,066,792	-	-

6개월 초과 1년 이하	476,918	-	-	769,432	-	-

1년 초과 2년 이하	569,784	-	-	597,112	-	-

2년 초과	3,865,061	-	-	3,854,700	-	-

소 계	9,152,431	-	-	9,288,036	-	-

합 계	30,056,115	54,113	95,021	28,629,813	40,420	104,894

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,306,982	4,176,283

제각	-	(250,804)

손상차손 인식금액	38,984	381,215

기타	146	287

기말금액	4,346,112	4,306,981

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.7. 공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

공정가치측정금융자산(당기손익)	10,999,404	14,315,305

비유동

공정가치측정금융자산(기타포괄)	554,194	554,108

공정가치측정금융자산(당기손익)	18,484,764	17,002,921

소 계	19,038,958	17,557,029

합 계	30,038,362	31,872,334

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	380,000	380,000

기타보증금	926,402	921,075

합 계	190	190

1,306,592	1,301,265

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,373,117	(677,057)	4,696,060	5,005,637	(198,661)	4,806,976

재공품	6,893,212	(2,026,726)	4,866,486	6,699,229	(2,191,310)	4,507,919

상품	874,479	(16,774)	857,705	1,231,199	(24,608)	1,206,591

원재료	5,746,909	(1,323,313)	4,423,596	5,285,437	(1,272,387)	4,013,050

미착품	693,345	-	693,345	295,684	-	295,684

합 계	19,581,062	(4,043,870)	15,537,192	18,517,186	(3,686,966)	14,830,220

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 529,322천원(전기: 193,800천원)이 포함되어 있고, 당분기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 172,428천원이 차감되었습니다한편, 당분기말 현재 장부금액 17,805백만원의 재고자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	105,556	-	142,978	-

기타	516,483	561,485	650,783	554,653

합 계	622,039	561,485	793,761	554,653

11. 종속기업(1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	11,556,538	7,688,714

비유동자산	3,245,658	3,291,234

자산계	14,802,196	10,979,948

유동부채	13,250,163	9,936,463

비유동부채	-	-

부채계	13,250,163	9,936,463

지배지분	1,552,033	1,043,485

비지배지분	-	-

자본계	1,552,033	1,043,485

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	10,630,182	6,906,681

영업손익	490,505	89,751

당기순손익	486,509	51,200

기타포괄손익	22,039	36,834

총포괄손익	508,548	88,033

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	321,182	(173,696)

투자활동으로 인한 현금흐름	(10,817)	(171,393)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,915,240	-

현금및현금성자산의 순증감	2,225,605	(345,089)

기초 현금및현금성자산	76,420	849,606

기말 현금및현금성자산	2,302,025	504,517

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	279,384	48.72%	350,095

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	350,095	13,682	(84,393)	279,384

(전분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	229,837	(25,132)	265,987	470,692

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	221,870

비유동자산	1,735,554

자산계	1,957,424

유동부채	1,184,014

비유동부채	200,000

부채계	1,384,014

자본계	573,410

매출	215,830

당기순이익(손실)	28,081

기타포괄손익	(173,208)

총포괄손익	(145,127)

(전기) (단위 : 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	245,156

비유동자산	1,910,999

자산계	2,156,155

유동부채	1,237,618

비유동부채	200,000

부채계	1,437,618

자본계	718,537

매출	702,053

당기순이익(손실)	(16,243)

기타포괄손익	263,069

총포괄손익	246,826

(주)상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	573,410

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	279,384

기말 장부금액	279,384

(전기말) (단위 : 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	718,537

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	350,095

기말 장부금액	350,095

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	2,603,773	9,304,058	1,538,101	8,909,827	357,039	2,421,789	350,192	352,855	631,718	26,469,352

취득액	-	-	-	8,592	-	3,000	4,927	314,500	23,744	354,763

처분	-	(18,466)	-	-	(1)	-	-	-	-	(18,467)

감가상각비	-	(119,409)	(32,111)	(465,910)	(29,358)	(158,993)	(35,391)	-	(144,269)	(985,441)

대체	-	-	-	40,884	-	-	-	(40,884)	-	-

기타	-	11,760	-	36,041	1,982	1,624	2,892	729	-	55,028

기말금액	2,603,773	9,177,943	1,505,990	8,529,434	329,662	2,267,420	322,620	627,200	511,193	25,875,235

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	2,603,773	9,677,194	1,530,808	9,545,904	335,633	2,821,332	297,860	123,614	197,639	27,133,757

취득액	-	23,424	-	131,458	66,540	13,000	18,277	172,895	515,073	940,667

처분	-	-	-	(1,678)	(1)	-	(88)	-	(10,066)	(11,833)

감가상각비	-	(116,992)	(30,510)	(447,610)	(32,254)	(182,120)	(28,709)	-	(145,266)	(983,461)

대체	-	-	-	53,000	37,664	45,990	17,500	(154,154)	-	-

기타	-	18,565	-	40,216	3,682	2,132	4,799	-	-	69,394

기말금액	2,603,773	9,602,191	1,500,298	9,321,290	411,264	2,700,334	309,639	142,355	557,380	27,148,524

(3) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

기업은행	무역금융 및 시설차입금	토지	1,122,765	37,212,000	1,122,765	37,212,000

건물	7,144,460	7,245,091

기계장치	1,357,324	1,445,230

신한은행	무역금융 및 시설차입금	토지	2,580,526	11,674,000	2,580,526	11,674,000

건물	6,768,679	6,841,656

14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지이며 토지의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	239,557	239,557

건물	334,192	334,192

감가상각누계액	(34,115)	(32,027)

합계	539,634	541,722

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지 및 건물	539,634	539,634	541,722	541,722

15. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	10,861	147,905	158,766

취득액	-	-	-

상각비	(776)	(36,513)	(37,289)

기말금액	10,085	111,392	121,477

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	13,964	290,399	304,363

취득액	-	-	-

상각비	(776)	(36,493)	(37,269)

기말금액	13,188	253,906	267,094

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,153,479	8,309,486

기타채무	미지급비용	306,646	247,889

미지급금	2,615,682	2,115,282

합 계	12,075,807	10,672,657

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	22,037,120	-	19,781,597	-

장기차입금	1,009,630	2,394,300	999,920	2,653,990

합 계	23,046,750	2,394,300	20,781,517	2,653,990

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.67	12,693,500	12,573,600

매입외환(주)	〃	-	40,684	45,320

무역금융	신한은행	2.02	3,054,100	2,680,100

매입외환(주)	〃	-	18,496	178,757

수출포괄금융	수출입은행	1.71	3,000,000	3,000,000

외화단기차입금	운용자금	기업은행	4.16	3,230,340	1,303,820

합 계	22,037,120	19,781,597

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.657	원금균등분할	2024.07.26	334,900	368,390

〃	〃	1.5	〃	2025.03.15	276,000	299,000

〃	〃	2.537	〃	2025.04.15	1,898,000	2,044,000

〃	〃	2.95	〃	2026.09.28	629,820	664,810

〃	신한은행	2.42	원금분할	2023.08.15	75,000	87,500

〃	〃	-	〃	2027.12.20	190,210	190,210

합계	3,403,930	3,653,910

차감:유동성대체	(1,009,630)	(999,920)

잔액	2,394,300	2,653,990

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용(주)	536,843	469,266

선수금	324,801	345,814

예수금	69,772	72,507

반품충당부채	303,954	303,955

기타	112,177	38,784

합 계	1,347,547	1,230,326

(주)종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.19. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

임대보증금	80,000	155,000

20. 퇴직급여제도연결실체는 연결실체의 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.19	3.19

기대임금상승률	3	3

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,487,295	4,344,210

사외적립자산의 공정가치	(3,867,503)	(3,877,148)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	619,792	467,062

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,344,210	(3,877,148)	467,062

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	126,488	-	126,488

이자비용(이자수익)	32,182	(28,449)	3,733

소 계	158,669	(28,449)	130,220

기여금 납부액	-	-	-

지급액	(15,584)	38,094	22,510

기말	4,487,295	(3,867,503)	619,792

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,138,304	(3,353,488)	784,816

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	184,060	-	184,060

이자비용(이자수익)	25,059	(22,264)	2,795

소 계	209,119	(22,264)	186,855

기여금 납부액	-	-	-

지급액	(46,048)	-	(46,048)

기말	4,301,375	(3,375,752)	925,623

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,867,503	3,353,489

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주)의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(1,885,085)	(1,885,085)

자기주식처분이익	10,534,518	10,534,518

합 계	21,400,906	21,400,906

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,073,600	1,999,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금(주2)	51,840,106	50,334,129

합 계	56,769,581	55,189,604

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	55,189,604	49,857,414

당기순이익(손실)	2,315,116	5,922,939

확정급여제도의 재측정요소	-	112,875

배당금 지급	(735,139)	(703,624)

기말금액	56,769,581	55,189,604

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(323,256)	(323,323)

지분법자본변동	6,653	72,478

해외사업장환산외환차이	138,339	116,300

합 계	(178,264)	(134,545)

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(323,323)	(324,449)

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	86	1,444

공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(19)	(318)

기말금액	(323,256)	(323,323)

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	72,479	(27,499)

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(84,393)	128,176

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	18,567	(28,199)

기말금액	6,653	72,478

(4) 당분기 및 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	116,300	(4,486)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	22,039	120,786

기말금액	138,339	116,300

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	757,513	709,598

퇴직급여	45,497	69,958

복리후생비	181,626	154,109

대손상각비	38,984	102,766

리스자산상각비	144,269	145,266

여비교통비	44,375	34,897

통신비	28,959	17,469

세금과공과	73,862	51,017

임차료	11,615	3,405

수선유지비	27,831	23,785

보험료	32,548	30,232

접대비	63,729	37,265

광고선전비	781	2,276

견본비	58,465	31,720

운반비	219,658	204,938

소모품비	151,092	108,371

차량유지비	17,243	14,369

도서인쇄비	5,700	6,127

수수료	248,768	211,233

수출부대비	175,976	225,916

감가상각비	244,443	245,545

광열용수비	10,042	9,187

용역비	25,645	24,268

무형자산상각비	37,290	37,269

교육훈련비	1,953	760

전력료	21,451	18,775

포장비	37,754	55,324

합 계	2,707,069	2,575,845

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익:

금융기관예치금(주)	137,180	81,591

금융리스채권 등	5,327	6,285

합계	142,507	87,876

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융자산	142,507	87,876

공정가치측정금융자산(당기손익)으로 분류된 금융자산과 관련된 이익은 '기타영업외수익'에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

일반차입금 이자	149,177	138,267

리스부채	3,422	3,652

합계	152,599	141,919

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융비용은 모두 기타금융부채항목으로분류됩니다.

27. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세비용

당기법인세부담액	838,342	569,398

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(253,564)	45,735

이월세액공제로 인한 금액	-	-

기타포괄손익에 반영된 법인세	(19)	(169)

법인세비용	584,759	614,964

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	3,112,817	2,890,259

적용세율에 따른 법인세비용	684,820	635,857

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(88,484)	(94,894)

비공제비용으로 인한 효과	(6,077)	79,501

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(5,500)

기타(법인세추납액포함)	(5,500)	-

당기손익으로 인식된 법인세비용	584,759	614,964

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동

제품	(757,581)	(1,535,641)

재공품	(400,744)	(166,717)

사용된 원재료	16,303,233	11,064,948

판매된 상품	9,903,251	5,979,574

종업원급여	2,850,861	2,843,746

연료비,전력비및용수비	1,321,553	963,263

외주가공비및용역비	1,158,803	829,375

감가상각비	987,530	985,549

무형자산상각비	37,290	37,269

소모품비및수선비	719,619	776,397

지급수수료	373,751	380,928

운용리스료	30,714	30,834

광고선전비및판매촉진비	781	2,276

운반비및판매부대비	848,730	889,479

교통비및차량비	105,716	91,698

대손상각비	38,984	(601,716)

기타	422,646	2,337,743

합 계	33,945,137	24,909,005

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본및희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,315,116,251	3,018,635,088

순손익 중 보통주 해당분	2,109,602,231	2,683,875,015

가중평균유통보통주식수	14,789,760	14,089,429

기본주당손익	143	190

(2) 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본및희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,315,116,251	3,018,635,088

순손익 중 구형우선주 해당분	205,514,020	334,760,073

가중평균유통우선주식수	1,392,000	1,392,000

기본주당손익	148	240

30. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	42,857,427	40,299,826

자본	86,528,223	84,991,966

부채비율	49.53%	47.42%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)

현금및현금성자산	7,696,629	-	-	3,289,920	-	-

단기금융상품	17,279,635	-	-	17,219,080	-	-

공정가치측정금융자산(당기손익)(유동)	-	10,999,404	-	-	14,315,305	-

매출채권및기타채권	26,138,140	-	-	24,798,011	-	-

장기금융상품	576,009	-	-	570,909	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)	-	-	554,194	-	-	554,108

공정가치측정금융자산(당기손익)(비유동)	-	18,484,764	-	-	17,002,921	-

기타금융자산	1,306,592	-	-	1,301,265	-	-

합 계	52,997,005	29,484,168	554,194	47,179,185	31,318,226	554,108

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

매입채무및기타채무	12,075,807	10,672,657

단기차입금	22,037,120	19,781,597

유동성장기차입금	1,009,630	999,920

장기차입금	2,394,300	2,653,990

기타금융부채	80,000	155,000

리스부채	502,252	617,501

합 계	38,099,109	34,880,665

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결실체는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	26,705,155	23,549,161	7,917,314	8,385,357

JPY	10,437	10,831	-	-

CNY	3,210,059	640,749	6,358,965	2,960,003

IDR	2,011	1341	-	-

VND	-	1	-	-

합 계	29,927,662	24,202,083	14,276,279	11,345,360

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전 손익은 980,049원 증가(감소)합니다.나. 이자율위험관리연결실체는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 251,917천원만큼 감소 또는 증가합니다.

3) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 외화 각 1단위)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주)	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000

(주) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 외화 각 1단위, 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	12,134,987	-	-	80,000	-	12,214,987

변동금리부 부채	2.36%	19,927,053	72,082	3,545,107	2,416,004	28,500	25,988,746

금융보증계약	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000

합 계	32,062,040CNY3,000,000	72,082	3,545,107	2,496,004	28,500	38,203,733CNY 3,000,000

(전기말) (단위 : 외화 각 1단위, 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	10,896,734	-	-	155,000	-	11,051,734

변동금리부 부채	2.34%	18,853,821	72,082	2,129,760	2,671,753	38,000	23,765,416

금융보증계약	-	-	CNY 3,000,000	-	-	CNY 3,000,000

합 계	29,750,555	72,082	4,800,462CNY3,000,000	2,826,753	38,000	34,817,150CNY 3,000,000

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.

5) 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	9,634,270	9,457,730

미사용금액	3,944,280	2,194,300

소계	13,578,550	11,652,030

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	15,806,780	13,753,700

미사용금액	6,693,220	8,746,300

소계	22,500,000	22,500,000

구매카드대출약정	사용금액	1,561,227	1,567,615

미사용금액	2,438,773	2,432,385

소계	4,000,000	4,000,000

합계	40,278,550	38,352,030

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	7,696,629	7,696,629	3,289,920	3,289,920

매출채권및기타채권	26,138,140	26,138,140	24,798,011	24,798,011

장단기금융상품	17,855,644	17,855,644	17,789,989	17,789,989

기타금융자산	1,306,592	1,306,592	1,301,265	1,301,265

금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	12,075,807	12,075,807	10,672,657	10,672,657

차입금	25,441,050	25,441,050	23,435,507	23,435,507

기타금융부채	80,000	80,000	155,000	155,000

리스부채	502,252	502,252	617,501	617,501

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(유동)	-	10,999,404	-	10,999,404	-	14,315,305	-	14,315,305

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	18,484,764	-	18,484,764	-	17,002,921	-	17,002,921

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	554,194	554,194	-	-	554,108	554,108

합 계	-	29,484,168	554,194	30,038,362	-	31,318,225	554,108	31,872,334

당븐기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전분기말	전기말(당기초)	기타포괄손익	당기말

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)

비상장주식	552,664	768	553,432	554,108	86	554,194

31. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜덕성피엔티

기타 특수관계자	㈜덕성인코

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석에는 공시되지 않습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각등	매입	지급임차료 등

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	80,770

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각등	매입	지급임차료 등

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	79,984

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금 등

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	29,496

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	28,332

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 없습니다

3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제공받은 기업	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	내용

관계기업	㈜덕성피엔티	건물,기계장치	1,417,291	2,400,000	기업은행	차입에대한담보

4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	117,804	106,361

32. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금이며 차감할 당좌차월은 없습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.33. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	40,884	154,154

유형자산 취득 관련 미지급금 대체	-	(95,105)

장기차입금의 유동성대체	259,690	249,980

34. 리스계약(1) 연결실체가 리스이용자인 경우1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

부동산	511,192	631,718

2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	144,269	145,266

리스부채에 대한 이자비용	3,422	3,652

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우1) 리스계약연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년~2년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료수익은 4,500천원 (전분기: 4,500천원)입니다.35. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 2,185,950천원에 상당하는 공탁 및 기타이행보증을 제공받고 있습니다.

* 제57기1분기 및 제56기1분기 재무제표는 감사 또는 검토받지 않은 한국채택국제 회계기준에 의해 작성되었습니다.