덕성 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 59(당) 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 58(전) 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 덕성과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당분기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다(단위 : 주).

주주명	소유주식수	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이제종	119,950	0.76%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,505,830	9.60%

기타(	11,298,466	72.06%

합 계	15,680,000	100%

(주)자사주펀드에 포함된 자기주식 333,995주는 기타에 포함되어 있음.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 순확정급여부채는 200,559천원(전기말:247,678천원)이며, 세부사항은 주석 14에서 기술하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 24에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 24는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(한국 사업부, 중국 사업부)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	DUKSUNG(G.Z).,LTD.	DUKSUNG VINA CO.,LTD	합 계

총부문수익	89,572,886	33,928,469	-	123,501,355

부문간수익	(3,394,418)	(27,336,123)	-	(30,730,541)

외부고객으로부터의 수익	86,178,468	6,592,346	-	92,770,814

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	DUKSUNG(G.Z).,LTD.	DUKSUNG VINA CO.,LTD	합 계

총부문수익	74,120,962	21,337,317	-	95,458,279

부문간수익	(1,584,553)	(14,368,328)	-	(15,952,881)

외부고객으로부터의 수익	72,536,409	6,968,989	-	79,505,398

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

총부문수익	123,501,355	95,458,279

부문간수익 제거	(30,730,541)	(15,952,881)

연결실체 수익	92,770,814	79,505,398

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

한국사업부	4,108,729	3,545,660

중국사업부	2,742,240	1,173,518

베트남사업부	(433,233)	(127,878)

총부문 영업이익	6,417,736	4,591,300

부문간 영업이익	616,058	(157,804)

금융수익	1,619,423	2,550,308

금융비용	(1,767,776)	(1,283,375)

기타영업외수익	1,259,501	1,774,547

기타영업외비용	(1,606,025)	(1,624,565)

관계기업투자이익	6,242	16,542

법인세비용차감전순이익	6,545,159	5,866,953

법인세비용	(1,556,186)	(1,033,729)

분기순이익	4,988,973	4,833,224

(5) 부문자산 및 부채(단위:천원)1) 부문자산

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	130,720,956	122,622,539

중국사업부	13,344,524	9,907,857

베트남사업부	13,832,027	13,825,216

부문간 거래에 대한 조정	(23,421,914)	(19,536,515)

연결총자산	134,475,593	126,819,097

2) 부문부채

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	40,875,936	37,294,762

중국사업부	7,266,703	6,170,851

베트남사업부	1,772,030	1,430,193

부문간 거래에 대한 조정	(5,777,573)	(3,844,871)

연결총부채	44,137,096	41,050,935

(6) 지역에 대한 정보연결실체는 3개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국,베트남]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	29,797,960	34,322,569	29,385,354	29,749,346

중국	19,110,443	13,691,953	1,855,565	1,851,658

베트남	530,487	165,976	8,665,065	7,134,571

기타	43,331,924	31,324,900	-	-

합 계	92,770,814	79,505,398	39,905,984	38,735,575

(주) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다 .(7) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 12,516,340천원 및 9,303,701천원입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	33,556,122	24,213,357

차감: 대손충당금	(5,846,009)	(5,279,759)

매출채권(순액)	27,710,113	18,933,598

기타채권	미수금	289,687	26,287

미수수익	362,282	374,922

선급금	236,484	193,914

합 계	28,598,566	19,528,721

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,279,759	4,875,842

손상차손 인식금액	564,288	34,761

기타	1,962	(150)

분기말금액	5,846,009	4,910,453

6. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	공정가치측정금융자산(당기손익)	MMF	446,082	21,950

수익증권	5,312,809	5,744,161

신종자본증권	-	3,143,758

ELT/ELS	-	1,598,117

소계	5,758,891	10,507,986

비유동	공정가치측정금융자산(기타포괄)	지분증권	708,981	709,024

공정가치측정금융자산(당기손익)	자사주신탁	1,672,520	2,157,803

신종자본증권	9,635,394	4,867,797

수익증권	5,954,402	7,350,565

변액보험	624,005	592,453

소계	17,886,321	14,968,618

합 계	24,354,193	26,185,628

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,409,387	(435,576)	3,973,811	4,784,240	(302,621)	4,481,619

재공품	1,433,872	(199,634)	1,234,237	1,185,750	(149,462)	1,036,288

상품	1,249,757	(198,398)	1,051,358	783,764	(67,388)	716,376

원재료	3,698,568	(1,500,727)	2,197,841	3,571,635	(1,477,520)	2,094,115

미착품	34,971	-	34,971	524,508	-	524,508

합 계	10,826,555	(2,334,335)	8,492,218	10,849,897	(1,996,991)	8,852,906

한편, 당분기말 재고자산은 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).8. 종속기업(1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

DUKSUNG(G.Z).,LTD.	합성피혁제조	중국	100	100	12월

DUKSUNG VINA CO.,LTD.	합성피혁제조	베트남	100	100	12월

(2) 보고기간말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	DUKSUNG(G.Z).,LTD.	DUKSUNG VINA CO.,LTD.

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	10,929,057	7,487,212	1,387,292	2,895,565

비유동자산	2,415,467	2,420,645	12,444,735	10,929,651

자산계	13,344,524	9,907,857	13,832,027	13,825,216

유동부채	7,266,703	6,170,851	1,177,169	846,349

비유동부채	-	-	594,861	583,843

부채계	7,266,703	6,170,851	1,772,030	1,430,193

자본계	6,077,821	3,737,006	12,059,997	12,395,023

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	DUKSUNG(G.Z).,LTD.	DUKSUNG VINA CO.,LTD.

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	33,928,469	21,337,317	-	-

영업손익	2,742,240	1,267,405	(429,283)	(127,878)

당기순손익	2,164,066	1,258,415	(432,216)	(138,402)

기타포괄손익	176,750	32,235	97,190	150,847

총포괄손익	2,340,816	1,290,650	(335,026)	12,445

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분	DUKSUNG(G.Z).,LTD	DUKSUNG VINA CO.,LTD.

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	411,769	(63,673)	748,385	(755,879)

투자활동으로 인한 현금흐름	(476,038)	(313,331)	(1,528,889)	(3,863,825)

재무활동으로 인한 현금흐름	552,486	771,040	(12,553)	3,580,038

현금및현금성자산의 순증감	488,217	394,036	(793,057)	(1,039,666)

기초 현금및현금성자산	1,683,457	1,407,237	1,804,936	1,974,398

분기말 현금및현금성자산	2,171,674	1,801,273	1,011,879	934,732

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	343,330	48.72%	352,004

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	352,004	6,241	(14,915)	343,330

(전분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	257,119	16,542	20,948	294,609

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	316,632

비유동자산	1,774,477

자산계	2,091,109

유동부채	1,186,456

비유동부채	200,000

부채계	1,386,456

자본계	704,653

매출	262,865

분기순이익	12,810

기타포괄손익	(30,612)

총포괄손익	(17,802)

(전분기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	290,183

비유동자산	1,701,649

자산계	1,991,832

유동부채	1,187,176

비유동부채	200,000

부채계	1,387,176

자본계	604,656

매출	343,114

분기순손실	36,210

기타포괄손익	42,993

총포괄손익	79,203

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	704,653

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	343,330

분기말 장부금액	343,330

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	722,455

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	352,004

기말 장부금액	352,004

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	8,797,644	10,635,925	1,257,108	6,091,959	180,331	1,705,086	191,865	7,771,963	978,379	37,610,260

취득액	-	3,720	-	68,383	33,423	126,185	11,402	3,192,457	37,546	3,473,116

처분	-	-	-	(43,391)	-	(801)	(16)	-	(4,149)	(48,357)

감가상각비	-	(334,798)	(104,086)	(1,031,436)	(73,587)	(396,065)	(55,314)	-	(266,315)	(2,261,601)

대체	-	-	-	42,549	-	28,500	-	(71,049)	-	-

기타	-	18,372	-	56,190	2,011	2,921	2,954	14,021	4,327	100,796

분기말금액	8,797,644	10,323,219	1,153,022	5,184,254	142,178	1,465,826	150,891	10,907,392	749,788	38,874,214

전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	8,764,603	1,382,693	7,073,190	285,043	2,006,529	255,201	1,967,125	1,228,094	25,566,251

취득액	200,000	-	-	-	11,611	29,653	42,775	12,638,080	-	12,922,119

처분	-	-	-	(35,427)	(1,058)	-	(1,055)	-	(71,821)	(109,361)

감가상각비	-	(390,104)	(94,209)	(1,211,953)	(86,217)	(420,717)	(92,094)	-	(251,116)	(2,546,410)

대체	5,993,871	2,204,598	-	595,870	-	196,680	4,300	(9,656,419)	-	(661,100)

기타	-	7,666	-	24,522	1,096	1,293	1,485	-	15,148	51,210

분기말금액	8,797,644	10,586,763	1,288,484	6,446,202	210,475	1,813,438	210,612	4,948,786	920,305	35,222,709

(주) 사용권자산의 기초자산은 전액 부동산입니다.

한편, 상기 토지, 건물 및 기계장치 중 26,120백만원이 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조). 또한, 관계기업 (주)덕성피엔티의 차입금과 관련하여 1,234백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	4,655	615,706	620,361

취득액	-	790	790

상각비	(2,328)	(107,547)	(109,875)

분기말금액	2,327	508,949	511,276

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,758	27,999	35,757

취득액	-	653,200	653,200

상각비	(2,328)	(60,661)	(62,989)

분기말금액	5,430	620,538	625,968

12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,416,413	7,212,689

기타채무	미지급비용	264,081	283,683

미지급금	2,735,501	2,250,563

합 계	13,415,995	9,746,935

13. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,358,380	-	7,822,002	-

장기차입금	6,285,458	12,705,322	965,380	18,620,850

합 계	13,643,838	12,705,322	8,787,382	18,620,850

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	4.59	1,532,800	3,500,000

매입외환(주)	〃	7,489	7,260

무역금융	신한은행	4.5	872,700	-

매입외환(주)	〃	57,991	47,054

수출포괄금융	수출입은행	3.84	3,000,000	3,000,000

외화단기차입금	운용자금	기업은행	-	-	1,265,880

운용자금	공상은행	3.1	1,887,400	1,808

합 계	7,358,380	7,822,002

(주) 전기 중 매출채권을 양도하면서 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거조건을 충족하지 못하여 차입으로 회계처리하였습니다(주석 24 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	5.347	원금균등분할	2024.07.26	-	100,470

〃	〃	1.75	〃	2025.03.15	46,000	115,000

〃	〃	4.567	〃	2025.04.15	438,000	876,000

〃	〃	5.05	〃	2026.09.28	279,920	384,890

〃	〃	5.535	일시상환	2026.01.12	6,000,000	6,000,000

〃	신한은행	-	원금분할	2027.12.20	123,500	152,000

〃	〃	4.12	일시상환	2025.06.15	5,000,000	5,000,000

〃	〃	3.35	원금분할	2032.03.15	201,000	201,000

〃	〃	-	〃	2029.06.30	103,360	108,870

〃	〃	2.32	〃	2032.12.31	201,000	201,000

합계	12,392,780	13,139,230

외화장기차입금	시설자금	기업은행	6.289	원금분할	2030.07.28	6,598,000	6,447,000

합계	18,990,780	19,586,230

차감:유동성대체	(6,285,458)	(965,380)

잔액	12,705,322	18,620,850

상기 차입금과 관련하여 관련금융기관에 회사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 및 10참조).14. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,118,753	5,107,917

사외적립자산의 공정가치	(4,754,114)	(4,860,239)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	364,639	247,678

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	5,107,917	(4,860,239)	247,678

당기근무원가	405,772	-	405,772

이자비용(이자수익)	176,663	(168,089)	8,574

소 계	5,690,352	(5,028,328)	662,024

사외적립자산불입액	-	(300,000)	(300,000)

지급액	(571,599)	574,214	2,615

분기말금액	5,118,753	(4,754,114)	364,639

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,549,805	(4,507,532)	42,273

당기근무원가	387,576	-	387,576

이자비용(이자수익)	185,345	(183,614)	1,731

소 계	5,122,726	(4,691,146)	431,580

사외적립자산불입액	-	(300,000)	(300,000)

지급액	(193,858)	302,513	108,655

분기말금액	4,928,868	(4,688,633)	240,235

15. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

16. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(6,885,033)	(6,885,033)

자기주식처분이익	10,534,518	10,534,518

합 계	16,400,958	16,400,958

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주).

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,505,830	(6,885,033)	1,089,358	(4,809,014)

취득	-	-	416,472	(2,076,019)

처분	-	-	-	-

기말	1,505,830	(6,885,033)	1,505,830	(6,885,033)

17. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

이익준비금	2,216,600	2,147,600

임의적립금	-	-

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	60,513,780	56,283,458

합 계	65,586,255	61,286,933

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	61,286,933	56,642,570

분기순이익	4,988,973	4,833,224

배당금 지급	(689,651)	(709,870)

분기말금액	65,586,255	60,765,924

18. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(69,932)	(69,898)

지분법자본변동	38,273	41,166

해외사업장환산외환차이	(153,057)	(426,998)

합 계	(184,716)	(455,730)

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(69,898)	(143,066)

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(43)	(358)

금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	9	(107)

분기말금액	(69,932)	(143,531)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	41,165	(18,580)

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(14,915)	20,947

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	12,023	(4,378)

분기말금액	38,273	(2,011)

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(426,998)	(84,310)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	273,940	183,083

분기말금액	(153,058)	98,773

19. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,008,419	2,823,066	805,176	2,489,741

퇴직급여	57,736	173,427	20,723	161,737

복리후생비	240,775	619,309	212,861	594,054

대손상각비(환입)	(4,406)	562,862	316,196	359,141

여비교통비	187,446	490,577	122,163	318,420

통신비	49,354	116,597	36,901	115,019

세금과공과	151,277	312,034	122,775	257,548

임차료	37,615	97,685	26,787	102,078

수선유지비	2,113	26,485	5,209	19,922

보험료	39,455	105,790	34,869	94,380

접대비	81,505	201,027	66,049	196,606

광고선전비	16,300	37,409	11,391	25,321

견본비	255,892	419,391	57,853	343,030

운반비	124,320	345,798	166,458	476,245

소모품비	93,846	407,678	109,084	388,752

차량유지비	30,375	87,950	15,557	42,237

도서인쇄비	610	8,252	6,726	13,720

수수료	251,884	787,602	224,571	900,122

수출부대비	234,416	541,877	138,615	569,331

감가상각비	191,916	615,018	214,487	634,960

사용권자산상각비	85,583	256,171	76,939	240,804

광열용수비	12,285	37,521	10,049	25,913

용역비	14,964	92,931	41,450	116,552

무형자산상각비	36,717	110,086	35,108	62,989

교육훈련비	3,750	9,667	2,047	7,735

전력료	11,059	40,620	9,254	42,909

포장비	64,311	166,957	39,359	98,144

환경안전보건비	6,407	19,219	6,491	20,469

합 계	3,285,924	9,513,006	2,935,148	8,717,879

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	328,205	1,001,558	369,930	990,553

금융리스채권/임차보증금(유효이자율)	3,830	11,359	3,657	10,874

합계	332,035	1,012,917	373,587	1,001,427

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	332,035	1,012,917	373,587	1,001,427

공정가치측정금융자산	(48,152)	606,506	354,753	1,548,881

합계	283,883	1,619,423	728,340	2,550,308

(3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	311,541	973,500	357,123	1,104,257

리스부채	9,315	29,405	2,588	8,255

합계	320,856	1,002,905	373,587	1,001,427

(4) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	320,856	1,002,905	373,587	1,001,427

공정가치측정금융자산	593,774	764,871	83,603	170,863

합계	914,630	1,767,776	443,314	1,283,375

21. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	1,774,019	683,920

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(217,841)	345,860

자본에 반영된 법인세	9	(104)

법인세비용(이익)	1,556,186	1,029,676

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,545,159	6,082,771

적용세율에 따른 법인세비용	1,367,938	1,271,299

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	(337,018)

비공제비용으로 인한 효과	98,705	86,577

기타	89,543	8,818

소 계	188,248	(241,623)

당기손익으로 인식된 법인세비용	1,556,186	1,029,676

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동

제품	(6,040,872)	(7,580,812)

재공품	(296,222)	841,922

사용된 원재료	44,894,367	39,164,869

판매된 상품	21,885,021	15,321,132

종업원급여	8,871,197	8,535,922

연료비,전력비및용수비	3,269,027	3,539,922

외주가공비및용역비	2,614,514	2,409,586

감가상각비	2,248,648	2,533,458

무형자산상각비	110,086	84,604

소모품비및수선비	2,063,639	1,491,111

지급수수료	915,973	1,053,018

운용리스료	97,251	144,981

광고선전비및판매촉진비	37,409	25,401

운반비및판매부대비	1,849,076	2,093,672

교통비및차량비	719,378	486,678

대손상각비	555,473	359,141

기타	1,943,055	4,567,297

합 계	85,737,020	75,071,902

23. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,492,430,462	4,988,972,640	1,176,396,043	4,833,224,036

순손익 중 보통주 해당분	1,349,171,790	4,525,287,457	1,063,641,930	4,389,651,596

가중평균유통보통주식수	13,778,910주	13,792,102주	14,008,971주	13,995,009주

기본및희석주당이익	98	328	76	314

(2) 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,492,430,462	4,988,972,640	1,176,396,043	4,833,224,036

순손익 중 구형우선주 해당분	143,258,672	463,685,183	112,754,113	443,572,440

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본및희석주당이익	103	333	81	319

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

24. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채	44,137,096	41,050,936

자본	90,338,497	85,768,161

부채비율	48.86%	47.86%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)

현금및현금성자산	5,550,203	-	-	8,038,892	-	-

단기금융상품	18,732,312	-	-	16,292,627	-	-

공정가치측정금융자산(당기손익,유동)	-	5,758,891	-	-	10,507,986	-

매출채권및기타채권	28,598,566	-	-	19,528,721	-	-

장기금융상품	5,000	-	-	5,000	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)	-	-	708,981	-	-	709,024

공정가치측정금융자산(당기손익)	-	17,886,321	-	-	14,968,618	-

기타금융자산	585,797	-	-	572,438	-	-

합 계	53,471,878	23,645,212	708,981	44,437,678	25,476,604	709,024

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	13,415,995	9,746,935

단기차입금	7,358,380	7,822,002

유동성장기차입금	6,285,458	965,380

장기차입금	12,705,322	18,620,850

리스부채	788,296	989,130

합 계	40,553,451	38,144,297

한편, 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 20 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결실체는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당분기말 현재 연결실체의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	25,378,180	23,853,918

미사용금액	5,226,800	5,632,350

소계	30,604,980	29,486,268

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	1,777,133	3,554,314

미사용금액	24,222,867	22,445,686

소계	26,000,000	26,000,000

구매카드대출약정	사용금액	1,654,007	1,477,737

미사용금액	2,345,993	2,522,263

소계	4,000,000	4,000,000

합계	60,804,980	59,686,268

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(당기손익,유동)	-	5,758,891	-	5,758,891	-	10,507,986	-	10,507,986

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	17,886,321	-	17,886,321	-	14,968,618	-	14,968,618

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	708,981	708,981	-	-	709,024	709,024

합 계	-	23,645,212	708,981	24,354,193	-	25,476,604	709,024	26,185,628

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	전기초	기타포괄손익	전분기말	당기초	대체	기타포괄손익	당분기말

공정가치측정금융자산(기타포괄손익)

비상장주식	91,903	524,391	(367)	615,927	709,024	(43)	708,981

(6) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	65,480

관련부채의 장부금액	65,480

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	54,314

관련부채의 장부금액	54,314

25. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜덕성피엔티

기타 특수관계자	㈜덕성인코

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석에는 공시되지 않습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	204,918

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	228,834

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	기타채무

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	25,158

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	기타채무

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	25,040

3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	제공받은 기업	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	내용

관계기업	㈜덕성피엔티	건물,기계장치	1,233,997	2,400,000	기업은행	차입에대한담보

4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

연결실체	DUKSUNG(G.Z) CO.,LTD.	신용장개설	CNY 3,000,000	INDUSTRIAL BANK OF CHINA

5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	370,064	356,987

26. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 2,282,995천원에 상당하는 이행보증을 제공받고 있습니다.

* 제59기3분기 및 제58기3분기 재무제표는 감사 또는 검토받지 않은 한국채택국제회계기준에 의해 작성 되었습니다.