덕성 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 57 기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지제 57 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 56 기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지제 56 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 덕성

1. 회사의 개요주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당반기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이제종	381,470	2.50%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	494,980	3.16%

기타	12,047,796	76.77%

합 계	15,680,000	100%

(주) 자사주펀드에 포함된 395,260주는 제외되어 있음.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	29,105,765	25,545,301

상품매출	30,774,922	22,920,505

기타매출	961,393	1,216,701

합계	60,842,080	49,682,507

(2) 부문손익(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업이익	3,099,278	2,072,363

금융수익	290,100	187,595

금융비용	(260,684)	(249,456)

기타영업외수익	2,743,665	3,883,672

기타영업외비용	(2,482,933)	(2,029,371)

지분법이익(손실)	487,104	(91,992)

법인세비용차감전순이익	3,876,530	3,772,811

법인세비용	(745,786)	(851,592)

반기순이익	3,130,744	2,921,219

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부문 자산	116,648,467	119,614,500

부문 부채	32,598,641	37,869,810

(4) 지역에 대한 정보당사의 영업수익 중 당반기 및 전반기 각각 34,241,925천원 및 23,074,947천원은 해외에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습니다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 9,219,100천원 및 8,307,907천원 입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	28,040,353	29,623,291

차감: 대손충당금	(6,635,320)	(6,556,252)

매출채권(순액)	21,405,033	23,067,039

기타채권	미수금	4,834,313	4,117,270

차감:대손충당금	(1,132,805)	(999,932)

미수금(순액)	3,701,508	3,117,338

미수수익	137,016	104,894

선급금	129,114	184,953

합 계	25,372,671	26,474,224

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,556,252	6,656,678

손상차손 인식(환입)금액	79,068	(61,693)

반기말금액	6,635,320	6,594,985

6. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

공정가치측정금융자산(당기손익)	9,407,978	14,315,305

비유동

공정가치측정금융자산(기타포괄)	553,879	554,108

공정가치측정금융자산(당기손익)	17,672,176	17,002,921

소 계	18,226,055	17,557,029

합 계	27,634,033	31,872,334

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,106,905	(691,843)	2,415,062	2,624,013	(198,661)	2,425,352

재공품	4,956,577	(133,717)	4,822,860	6,699,229	(2,191,309)	4,507,920

상품	1,064,480	(10,974)	1,053,506	1,210,870	(24,608)	1,186,262

원재료	3,357,526	(1,207,071)	2,150,455	3,378,609	(1,272,387)	2,106,222

미착품	702,968	-	702,968	295,684	-	295,684

합 계	13,188,456	(2,043,605)	11,144,851	14,208,405	(3,686,965)	10,521,440

한편, 당반기말 13,923백만원의 재고자산은 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

(종속기업투자)

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	12월	100.00%	1,457,353	100.00%	953,268

(관계기업투자)

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	242,825	48.72%	350,095

합 계	1,700,178	1,303,363

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

덕성합성혁유한공사	953,268	460,853	43,232	1,457,353

㈜덕성피엔티	350,095	26,251	(133,521)	242,825

합 계	1,303,363	487,104	(90,289)	1,700,178

(전반기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	전반기말

덕성합성혁유한공사	927,610	(81,813)	52,035	897,832

㈜덕성피엔티	229,837	(10,180)	227,559	447,216

합 계	1,157,447	(91,993)	279,594	1,345,048

(3) 당반기 및 전반기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	11,653,233	265,510

비유동자산	3,178,499	1,632,490

자산계	14,831,732	1,898,000

유동부채	13,263,045	1,199,625

비유동부채	-	200,000

부채계	13,263,045	1,399,625

자본계	1,568,687	498,375

매출	21,454,175	335,066

반기순이익	481,970	53,878

기타포괄손익	43,232	(274,040)

총포괄손익	525,202	(220,162)

(전반기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	11,866,167	218,134

비유동자산	2,784,846	2,119,551

자산계	14,651,013	2,337,685

유동부채	13,597,335	1,219,816

비유동부채	-	200,000

부채계	13,597,335	1,419,816

자본계	1,053,678	917,869

매출	13,684,959	433,720

반기순이익(손실)	(135,625)	(20,886)

기타포괄손익	52,035	467,043

총포괄손익	(83,590)	446,157

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업 및 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	1,568,687	498,375

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	1,568,687	242,825

(-) 내부거래효과 제거	(111,334)	-

기말 장부금액	1,457,353	242,825

(전기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	1,043,485	718,537

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	1,043,485	350,095

(-) 내부거래효과 제거	(90,217)	-

기말 장부금액	953,268	350,095

9. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	8,719,169	1,538,101	7,122,790	258,107	2,340,867	205,546	312,700	631,718	23,732,771

취득액	-	-	-	-	61,240	208,000	2,708	634,100	23,744	929,792

처분	-	(18,466)	-	-	(12,853)	-	-	(33,610)	(1,310)	(66,239)

감가상각비	-	(192,823)	(64,222)	(798,736)	(45,536)	(308,485)	(39,228)	-	(288,539)	(1,737,569)

대체	-	255,000	-	-	-	33,000	29,090	(317,090)	-	-

반기말금액	2,603,773	8,762,880	1,473,879	6,324,054	260,958	2,273,382	198,116	596,100	365,613	22,858,755

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	9,102,282	1,530,808	8,306,072	221,082	2,755,050	149,611	123,614	197,639	24,989,931

취득액	-	-	136,000	-	66,541	34,530	9,298	251,360	1,009,816	1,507,545

처분	-	-	-	-	(2)	-	-	-	(21,828)	(21,830)

감가상각비	-	(191,557)	(64,420)	(793,444)	(51,209)	(347,697)	(32,215)	-	(298,337)	(1,778,879)

대체	-	-	-	53,000	37,664	45,990	17,500	(154,154)	-	-

반기말금액	2,603,773	8,910,725	1,602,388	7,565,628	274,076	2,487,873	144,194	220,820	887,290	24,696,767

(주) 사용권자산의 기초자산은 전액 부동산입니다.

한편, 상기 토지, 건물 및 기계장치 중 12,613백만원이 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	10,861	147,905	158,766

취득액	-	30,110	30,110

상각비	(1,552)	(74,493)	(76,045)

반기말금액	9,309	103,522	112,831

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	13,965	290,398	304,363

취득액	-	-	-

상각비	(1,552)	(72,841)	(74,393)

반기말금액	12,413	217,557	229,970

11. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	8,562,961	7,323,018

기타채무	미지급비용	288,113	247,889

미지급금	2,083,238	2,115,282

합 계	10,934,312	9,686,189

12. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,657,560	-	18,477,777	-

장기차입금	1,019,130	2,134,820	999,920	2,653,990

합 계	16,676,690	2,134,820	19,477,697	2,653,990

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	3.22	8,330,000	12,573,600

매입외환(주)	〃	-	19,066	45,320

무역금융	신한은행	2.65	4,219,400	2,680,100

매입외환(주)	〃	-	89,094	178,757

수출포괄금융	수출입은행	1.79	3,000,000	3,000,000

합 계	15,657,560	18,477,777

(주) 당반기 및 전기 중 매출채권을 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 23 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.657	원금균등분할	2024.07.26	301,410	368,390

〃	〃	1.754	〃	2025.03.15	253,000	299,000

〃	〃	2.677	〃	2025.04.15	1,752,000	2,044,000

3.66	〃	2026.09.28	594,830	664,810

〃	신한은행	2.9	원금분할	2023.08.15	62,500	87,500

〃	〃	-	"	2027.12.20	190,210	190,210

합계	3,153,950	3,653,910

차감:유동성대체	(1,019,130)	(999,920)

잔액	2,134,820	2,653,990

13. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,382,537	4,344,210

사외적립자산의 공정가치	(3,832,129)	(3,877,148)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	550,408	467,062

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,344,210	(3,877,148)	467,062

당기근무원가	252,976	-	252,976

이자비용(이자수익)	64,363	(56,897)	7,466

소 계	4,661,549	(3,934,045)	727,504

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(279,012)	101,916	(177,096)

반기말금액	4,382,537	(3,832,129)	550,408

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,138,304	(3,353,488)	784,816

당기근무원가	276,026	-	276,026

이자비용(이자수익)	50,117	(44,529)	5,588

소 계	4,464,447	(3,398,017)	1,066,430

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(87,589)	79,320	(8,269)

반기말금액	4,376,858	(3,318,697)	1,058,161

14. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

15. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(1,885,085)	(1,885,085)

자기주식처분이익	10,534,518	10,534,518

합 계	21,400,906	21,400,906

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	494,980	(1,885,085)	1,195,311	(4,552,231)

처분	-	-	(700,331)	2,667,146

기말	494,980	(1,885,085)	494,980	(1,885,085)

16. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	2,073,600	1,999,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	49,379,149	47,057,544

합 계	54,308,624	51,913,019

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	51,913,019	47,143,023

반기순이익	3,130,744	2,921,219

배당금 지급	(735,139)	(703,624)

반기말금액	54,308,624	49,360,618

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(323,502)	(323,322)

지분법자본변동	127,798	218,087

합 계	(195,704)	(105,236)

(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(323,323)	(324,449)

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(229)	1,282

금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	50	(282)

반기말금액	(323,502)	(323,449)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	218,087	(30,875)

관계기업 및 종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(90,289)	279,594

반기말금액	127,798	248,719

18. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	596,298	1,186,634	546,381	1,099,906

퇴직급여	64,639	106,189	57,032	114,162

복리후생비	138,214	288,069	144,103	280,961

대손상각비	25,215	79,068	(203,317)	(61,693)

여비교통비	97,183	140,666	33,565	67,161

통신비	24,902	32,491	8,276	16,972

세금과공과	39,524	76,861	37,489	68,320

임차료	6,057	12,555	10,392	9,004

수선유지비	4,469	16,792	3,350	9,453

보험료	11,670	24,194	11,994	14,203

접대비	29,249	65,846	26,135	59,192

광고선전비	11,436	12,217	4,290	6,566

견본비	79,311	137,775	47,294	79,014

운반비	134,953	272,231	142,020	276,805

소모품비	118,220	217,617	69,421	149,641

차량유지비	17,743	34,986	15,243	29,612

도서인쇄비	1,394	7,094	1,364	7,491

수수료	292,186	540,954	237,917	449,150

수출부대비	249,121	423,749	191,284	414,863

감가상각비	228,025	456,551	269,125	501,184

사용권자산상각비	144,270	288,539	153,071	298,337

광열용수비	2,070	3,770	1,548	4,353

용역비	24,278	49,923	22,617	46,885

무형자산상각비	38,755	76,045	37,124	74,393

교육훈련비	3,225	5,178	2,970	3,574

전력료	8,782	30,232	9,643	28,418

환경안전보건비	3,735	3,735	-	-

합 계	2,394,924	4,589,961	1,880,331	4,047,927

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	143,680	279,331	91,358	170,473

임차보증금(유효이자율)	5,442	10,770	10,837	17,122

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	149,122	290,101	102,195	187,595

(3) 당반기 및 전반기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	119,992	254,532	125,112	241,177

리스부채	2,731	6,152	4,626	8,279

합계	122,723	260,684	129,738	249,456

(4) 당반기 및 전반기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 상각후원가측정금융부채항목으로 분류됩니다.

20. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	880,680	3,791,392

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(134,945)	31,757

자본에 반영된 법인세	51	(2,971,557)

법인세비용	745,786	851,592

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,876,530	3,772,811

적용세율에 따른 법인세비용	841,837	819,018

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(87,350)	(61,792)

비공제비용으로 인한 효과	(8,701)	94,366

소 계	(96,051)	32,574

당기손익으로 인식된 법인세비용	745,786	851,592

21. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산의 변동

제품	(3,969,884)	(965,868)

재공품	1,653,214	(451,695)

사용된 원재료	16,695,952	13,508,733

판매된 상품	28,018,936	21,710,710

종업원급여	4,835,888	4,700,812

연료비,전력비및용수비	2,179,520	1,696,973

외주가공비및용역비	1,886,504	1,602,879

감가상각비	1,739,612	1,783,055

무형자산상각비	76,045	74,393

소모품비및수선비	989,839	946,334

지급수수료	765,720	788,355

운용리스료	40,158	51,616

광고선전비및판매촉진비	14,217	6,566

운반비및판매부대비	1,420,365	1,490,089

교통비및차량비	261,131	168,776

대손상각비	211,942	(61,693)

기타	973,548	560,109

합 계	57,792,707	47,610,144

22. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	602,685,489	3,130,744,308	645,923,845	2,921,219,019

순손익 중 보통주 해당분	550,840,807	2,855,067,694	589,770,979	2,655,020,608

가중평균유통보통주식수	14,789,760주	14,789,760주	14,754,047주	14,620,112주

기본주당이익	37	193	40	182

(2) 당반기 및 전반기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	602,685,489	3,130,744,308	645,923,845	2,921,219,019

순손익 중 구형우선주 해당분	51,844,682	275,676,614	56,152,866	259,747,985

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본주당이익	37	198	40	187

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

23. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	32,598,641	37,869,810

자본	84,049,826	81,744,689

부채비율	38.78%	46.33%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)

현금및현금성자산	5,345,309	-	-	3,213,500	-	-

단기금융상품	17,309,634	-	-	17,219,080	-	-

공정가치측정금융자산(당기손익)(유동)	-	9,407,978	-	-	14,315,305	-

매출채권및기타채권	25,372,671	-	-	26,474,224	-	-

장기금융상품	581,109	-	-	570,909	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)	-	-	553,879	-	-	554,108

공정가치측정금융자산(당기손익)	-	17,672,176	-	-	17,002,921	-

기타금융자산	1,075,915	-	-	1,301,265	-	-

합 계	49,684,638	27,080,154	553,879	48,778,978	31,318,226	554,108

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	10,934,312	9,686,189

단기차입금	15,657,560	18,477,777

유동성장기차입금	1,019,130	999,920

장기차입금	2,134,820	2,653,990

기타금융부채	-	155,000

리스부채	362,568	617,500

합 계	30,108,390	32,590,376

한편, 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 19 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당반기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	6,262,110	8,153,910

미사용금액	4,086,100	2,194,300

소계	10,348,210	10,348,210

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	11,260,786	13,753,700

미사용금액	14,739,214	8,746,300

소계	26,000,000	22,500,000

구매카드대출약정	사용금액	1,506,692	1,567,615

미사용금액	2,493,308	2,432,385

소계	4,000,000	4,000,000

합계	40,548,210	37,048,210

(5) 금융상품의 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(당기손익,유동)	-	9,407,978	-	9,407,978	-	14,315,305	-	14,315,305

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	17,672,176	-	17,672,176	-	17,002,921	-	17,002,921

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	553,879	553,879	-	-	554,108	554,108

합 계	-	27,080,154	553,879	27,634,033	-	31,318,225	554,108	31,872,334

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전반기말	당기초	기타포괄손익	당반기말

공정가치측정금융자산(기타포괄)

비상장주식	552,664	1,282	553,946	554,108	(229)	553,879

(6) 금융자산의 양도

당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	108,160

관련부채의 장부금액	108,160

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액	224,077

관련부채의 장부금액	224,077

24. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	덕성합성혁유한공사

관계기업	㈜덕성피엔티

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	수수료수익	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	248,443	289,872	12,568,348	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	157,447

합 계	248,443	289,872	12,568,348	157,447

(주) 당반기 중 수수료수익과 관련한 원재료 등의 거래금액은 960,127천원입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	수수료수익	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	286,155	125,350	9,464,037	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	156,393

합 계	286,155	125,350	9,464,037	156,393

(주) 전반기 중 수수료수익과 관련한 원재료 등의 거래금액은 2,519,856천원입니다.

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	기타채무

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,475,889	4,834,314	-	3,132,187	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	200,000	-	27,922

합계	2,475,889	4,834,314	200,000	3,132,187	27,922

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	기타채무

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,394,912	4,117,269	-	994,266	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	200,000	-	28,332

합계	2,394,912	4,117,269	200,000	994,266	28,332

한편, 보고기간말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말

종속기업	덕성합성혁유한공사	3,440,461	3,256,440

3) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 기업	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	내용

관계기업	㈜덕성피엔티	건물,기계장치	1,398,962	2,400,000	기업은행	차입에대한담보

한편, 덕성합성혁유한공사의 차입금과 관련하여 기업은행에 단기금융상품 860,000천원을 질권설정하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	덕성합성혁유한공사	신용장개설	CNY 3,000,000	INDUSTRIAL BANK OF CHINA

5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	206,025	190,024

25. 우발채무와 주요 약정사항당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 2,198,950천원에 상당하는 이행보증을제공받고 있습니다.