덕성 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 55 기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지제 55 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 54 기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지제 54 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 덕성

1. 회사의 개요주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당반기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	122,167	0.78%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	10,494,158	66.92%

합 계	15,680,000	100%

(주) 실권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.( 1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	20,318,248	21,324,159

상품매출	27,217,967	13,978,438

기타매출	983,502	1,467,184

합계	48,519,717	36,769,781

(2) 부문손익(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업이익(손실)	1,008,352	(138,579)

금융수익	301,982	345,732

금융비용	(326,644)	(381,062)

기타영업외수익	1,380,072	1,003,627

기타영업외비용	(854,728)	(763,619)

지분법이익(손실)	168,827	(487,040)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,677,861	(420,941)

법인세비용	(327,430)	(21,207)

반기순이익(손실)	1,350,431	(442,148)

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부문 자산	106,548,909	97,170,505

부문 부채	44,630,068	36,320,353

( 4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익 중 당반기 및 전 반 기 각각 20,754,939천 원 및 13,781,021천원은 해외에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습 니다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고 객에 대한 정보 당 반기 및 전반기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 20,577,083천 원 및 4,821,130천원 입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	25,000,425	24,821,741

차감: 대손충당금	(6,618,867)	(5,779,586)

매출채권(순액)	18,381,558	19,042,155

기타채권	미수금	5,615,379	151,180

미수수익	132,669	190,139

합 계	24,129,606	19,383,474

(2 ) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,779,586	5,882,481

손상차손 인식금액	839,281	477,846

반기말금액	6,618,867	6,360,327

6. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

유동

공정가치측정금융자산(당기손익)	주가연계증권 등	-	3,206,332

비유동

공정가치측정금융자산(기타포괄)	비상장주식	552,621	252,617

공정가치측정금융자산(당기손익)	수익증권	10,128,469	6,172,228

소 계	10,681,090	6,424,845

합 계	10,681,090	9,631,177

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,686,769	(810,947)	2,875,822	3,704,723	(442,947)	3,261,776

재공품	7,584,798	(2,281,245)	5,303,553	7,305,903	(1,981,245)	5,324,658

상품	621,181	(98,019)	523,162	1,135,800	(307,049)	828,751

원재료	3,572,755	(760,156)	2,812,599	3,638,318	(712,676)	2,925,642

미착품	455,018	-	455,018	118,215	-	118,215

합 계	15,920,521	(3,950,367)	11,970,154	15,902,959	(3,443,917)	12,459,042

한편, 당기말 재고자산은 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

(종속기업투자)

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	12월	100.00%	698,572	100.00%	467,545

(관계기업투자)

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	460,131	48.72%	487,487

합 계	1,158,703	955,032

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

덕성합성혁유한공사	467,545	219,089	11,938	698,572

㈜덕성피엔티	487,487	(50,263)	22,907	460,131

합 계	955,032	168,826	34,845	1,158,703

(전반기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	전반기말

덕성합성혁유한공사	3,797,179	(496,724)	64,444	3,364,899

㈜덕성피엔티	506,060	9,684	(4,521)	511,223

합 계	4,303,239	(487,040)	59,923	3,876,122

(3) 당반기 및 전반기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	11,417,300	566,975

비유동자산	2,304,925	1,796,309

자산계	13,722,225	2,363,284

유동부채	12,782,074	1,218,908

비유동부채	-	200,000

부채계	12,782,074	1,418,908

자본계	940,151	944,376

매출	16,433,650	394,866

당기순이익(손실)	295,800	(103,159)

기타포괄손익	11,937	47,013

총포괄손익	307,737	(56,146)

(전반기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	4,416,857	779,911

비유동자산	2,258,477	1,766,827

자산계	6,675,334	2,546,738

유동부채	5,352,520	1,297,502

비유동부채	-	200,000

부채계	5,352,520	1,497,502

자본계	1,322,814	1,049,236

매출	2,745,721	569,901

당기순이익(손실)	(646,403)	19,875

기타포괄손익	64,444	42,024

총포괄손익	(581,959)	61,899

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업 및 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	940,151	944,376

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	940,151	460,131

(-) 내부거래효과 제거	241,579	-

기말 장부금액	698,572	460,131

(전기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	632,414	1,000,521

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	632,414	487,487

(-) 내부거래효과 제거	164,869	-

기말 장부금액	467,545	487,487

9. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	9,453,394	1,652,847	9,960,945	183,181	2,774,133	145,890	240,800	548,649	27,563,612

취득액	-	-	-	-	37,085	124,472	13,238	62,520	65,030	302,345

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(4,492)	(4,493)

감가상각비	-	(191,156)	(61,019)	(858,068)	(36,217)	(338,160)	(26,370)	-	(217,994)	(1,728,984)

대체	-	-	-	11,640	-	230,130	-	(241,770)	-	-

반기말금액	2,603,773	9,262,238	1,591,828	9,114,517	184,048	2,790,575	132,758	61,550	391,193	26,132,480

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	7,646,560	1,696,124	11,398,390	109,730	3,018,735	154,632	1,724,899	-	28,352,843

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	-	908,051	908,051

취득액	-	-	-	102,366	33,526	56,140	13,004	1,109,865	26,444	1,341,345

처분	-	-	-	-	(7)	-	-	-	-	(7)

감가상각비	-	(173,072)	(59,777)	(864,001)	(40,151)	(320,359)	(27,867)	-	(209,684)	(1,694,911)

대체	-	2,342,450	-	35,550	116,468	116,200	22,800	(2,633,468)	-	-

반기말금액	2,603,773	9,815,938	1,636,347	10,672,305	219,566	2,870,716	162,569	201,296	724,811	28,907,321

(주) 사용권자산의 기초자산은 전액 부동산입니다.

한편, 상기 토지, 건물 및 기계장치 중 13,425백만원이 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	17,068	436,669	453,737

취득액	-	-	-

상각비	(1,552)	(73,135)	(74,687)

반기말금액	15,516	363,534	379,050

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	20,171	585,604	605,775

취득액	-	-	-

상각비	(1,551)	(74,779)	(76,330)

반기말금액	18,620	510,825	529,445

11. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,047,197	7,021,658

기타채무	미지급비용	189,858	250,456

미지급금	1,356,315	2,161,670

합 계	8,593,370	9,433,784

12. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,166,400	-	16,997,763	-

장기차입금	2,384,053	4,135,298	2,371,843	5,260,429

합 계	28,550,453	4,135,298	19,369,606	5,260,429

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	1.97	18,670,100	12,282,700

매입외환(주)	〃	-	-	47,791

무역금융	신한은행	1.75	4,496,300	1,516,600

매입외환(주)	〃	-	-	150,672

수출포괄금융	수출입은행	2.45	3,000,000	3,000,000

합 계	26,166,400	16,997,763

(주) 당반기 및 전기 중 매출채권을 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 23 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.319	3년거치5년분할	2021.09.15	212,500	297,500

〃	〃	1.025	〃	2021.09.15	35,000	49,000

〃	〃	2.6575	〃	2024.07.26	569,330	636,310

〃	〃	1.5	〃	2025.03.15	437,000	460,000

〃	〃	2.187	〃	2025.04.15	2,920,000	2,920,000

〃	〃	2.14	2026.09.28	770,000	770,000

〃	신한은행	1.82	〃	2020.07.16	169,000	507,000

〃	〃	2.38	〃	2021.09.09	803,844	1,125,381

〃	〃	2.91	〃	2021.09.09	369,344	517,081

운용자금	〃	2.455	3년분할	2021.05.15	233,333	350,000

합계	6,519,351	7,632,272

차감:유동성대체	(2,384,053)	(2,371,843)

잔액	4,135,298	5,260,429

13. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,949,397	3,740,395

사외적립자산의 공정가치	(2,742,999)	(2,797,612)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	1,206,398	942,783

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,740,395	(2,797,612)	942,783

당기근무원가	256,300	-	256,300

이자비용(이자수익)	46,922	(38,396)	8,526

소 계	4,043,617	(2,836,008)	1,207,609

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(94,220)	93,009	(1,211)

반기말금액	3,949,397	(2,742,999)	1,206,398

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,828,345	(2,305,379)	1,522,966

당기근무원가	274,856	-	274,856

이자비용(이자수익)	46,548	(30,893)	15,655

소 계	4,149,749	(2,336,272)	1,813,477

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(121,622)	91,679	(29,943)

반기말금액	4,028,127	(2,244,593)	1,783,534

14. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

15. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

(2) 당반기 및 전반기 중 기 타불입자본의 변동내역은 없습니다.

16. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,928,600	1,896,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	40,669,904	39,668,062

합 계	45,454,379	44,420,537

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	44,420,537	46,405,072

반기순이익(손실)	1,350,431	(442,148)

배당금 지급	(316,589)	(316,589)

반기말금액	45,454,379	45,646,335

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(324,483)	(324,485)

지분법자본변동	53,703	18,858

합 계	(270,780)	(305,627)

(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(324,485)	(273,730)

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	3	(129)

금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(1)	28

반기말금액	(324,483)	(273,831)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	18,859	(29,675)

관계기업 및 종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	34,844	59,923

반기말금액	53,703	30,248

18. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	567,666	1,138,357	530,018	942,785

퇴직급여	88,394	105,943	52,751	96,478

복리후생비	135,246	267,457	133,291	253,501

대손상각비	317,835	839,281	308,208	477,846

여비교통비	35,782	118,566	136,251	270,331

통신비	8,323	19,622	12,126	23,992

세금과공과	39,341	82,290	24,245	73,464

임차료	13,097	18,713	4,939	18,117

수선유지비	4,387	10,031	13,976	18,024

보험료	15,663	34,161	17,188	32,402

접대비	20,214	62,930	47,492	88,810

광고선전비	(4,300)	5,925	24,050	40,528

견본비	36,158	83,993	39,944	68,570

운반비	87,494	244,527	139,214	271,519

소모품비	34,857	74,963	209,329	349,005

차량유지비	15,658	33,082	21,315	34,934

도서인쇄비	7,740	8,775	3,883	5,918

수수료	245,142	543,115	201,293	434,259

수출부대비	142,611	326,007	131,948	263,860

감가상각비	235,986	471,361	184,739	341,553

사용권자산상각비	133,869	217,994	110,247	209,684

광열용수비	1,430	6,168	7,925	12,057

용역비	23,765	49,742	33,393	58,873

무형자산상각비	37,344	74,687	37,958	76,329

교육훈련비	695	4,571	2,850	7,164

전력료	9,109	31,021	18,772	25,167

포장비	-	-	612	612

합 계	2,253,506	4,873,282	2,447,957	4,495,782

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	148,345	281,718	187,206	323,605

금융리스채권/임차보증금(유효이자율)	9,888	20,264	17,676	22,127

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	158,233	301,982	204,882	345,732

(3) 당반기 및 전반기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	158,679	319,581	180,101	370,741

리스부채	3,310	7,063	6,140	10,322

합계	161,989	326,644	186,241	381,063

(4) 당반기 및 전반기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 상각후원가측정금융부채항목으로 분류됩니다.

20. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	751,847	125,715

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	4,952

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(424,416)	(109,488)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(1)	28

법인세비용	327,430	21,207

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,677,861	(420,942)

적용세율에 따른 법인세비용	358,129	(92,607)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(48,200)	(26,169)

비공제비용으로 인한 효과	17,500	146,409

기타	-	(11,378)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	4,952

소 계	(30,699)	113,814

당기손익으로 인식된 법인세비용	327,430	21,207

21 . 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산의 변동

제품	24,299	(1,461,419)

재공품	(888,135)	(649,394)

사용된 원재료	10,178,839	11,479,013

판매된 상품	24,265,418	12,503,545

종업원급여	4,626,657	4,371,197

연료비,전력비및용수비	1,632,260	1,908,746

외주가공비및용역비	1,335,507	1,746,895

감가상각비	1,733,161	1,689,380

무형자산상각비	74,687	76,329

소모품비및수선비	771,159	1,295,630

지급수수료	859,761	805,320

운용리스료	62,955	74,421

광고선전비및판매촉진비	6,025	40,528

운반비및판매부대비	1,166,726	1,482,687

교통비및차량비	239,049	433,027

대손상각비	839,281	477,846

기타	583,715	635,217

합 계	47,511,364	36,908,968

22. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	129,318,563	1,350,431,132	(481,778,990)	(442,148,256)

순손익 중 보통주 해당분	86,020,004	1,197,337,237	(438,460,227)	(402,392,858)

가중평균유통보통주식수	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주

기본주당이익	8	85	(31)	(29)

(2) 당반기 및 전반기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	129,318,563	1,350,431,132	(481,778,990)	(442,148,256)

순손익 중 구형우선주 해당분	43,298,559	153,093,895	(43,318,763)	(39,755,398)

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본주당이익	8	110	(31)	(29)

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

23 . 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	44,630,068	36,320,353

자본	61,918,842	60,850,153

부채비율	72.08%	59.69%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)

현금및현금성자산	8,068,624	-	-	3,665,277	-	-

단기금융상품	17,932,233	-	-	17,759,781	-	-

공정가치측정금융자산(당기손익)(유동)	-	-	-	-	3,206,332	-

매출채권및기타채권	24,129,607	-	-	19,383,474	-	-

장기금융상품	379,806	-	-	369,606	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)	-	-	552,621	-	-	252,618

공정가치측정금융자산(당기손익)(비유동)	-	10,128,469	-	-	6,172,228	-

기타금융자산	1,500,144	-	-	1,120,774	-	-

금융리스채권	131,863	-	-	230,761	-	-

합 계	52,142,277	10,128,469	552,621	42,529,673	9,378,560	252,618

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	8,593,369	9,433,784

단기차입금	26,166,400	16,997,763

유동성장기차입금	2,384,053	2,371,843

장기차입금	4,135,298	5,260,429

기타금융부채	155,000	155,000

리스부채	344,260	488,023

합 계	41,778,380	34,706,842

한편, 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 19 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당반기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	11,019,351	7,632,272

미사용금액	7,878,349	6,533,874

소계	18,897,700	14,166,146

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	21,666,400	12,520,777

미사용금액	833,600	5,979,223

소계	22,500,000	18,500,000

구매카드대출약정	사용금액	604,519	2,030,728

미사용금액	3,395,481	1,969,272

소계	4,000,000	4,000,000

합계	45,597,700	36,866,146

(5) 금융상품의 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(당기손익,유동)	-	-	-	-	-	3,206,332	-	3,206,332

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	10,128,469	-	10,128,469	-	6,172,228	6,172,228

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	552,621	552,621	-	-	252,618	252,618

합 계	-	10,128,469	552,621	10,681,090	-	9,378,560	252,618	9,631,178

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전반기말	당기초	취득	기타포괄손익	당반기말

공정가치측정금융자산(기타포괄)

비상장주식	317,688	(129)	317,559	252,618	300,000	3	552,621

(6) 금융자산의 양도

당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	-

관련부채의 장부금액	-

(주) 당반기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 은 없습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	198,463

관련부채의 장부금액	198,463

24 . 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	덕성합성혁유한공사

관계기업	㈜덕성피엔티

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	수수료수익	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,757,021	361,906	10,214,051	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	76,379

합 계	2,757,021	361,906	10,214,051	76,379

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	262,994	862,415	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	78,891

합 계	262,994	862,415	78,891

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	기타채무

종속기업	덕성합성혁유한공사	6,120,236	5,532,808	-	2,404,265	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	200,000	-	56,540

합계	6,120,236	5,532,808	200,000	2,404,265	56,540

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	기타채무

종속기업	덕성합성혁유한공사	3,481,032	-	405,359	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	99,857

합계	3,481,032	200,000	405,359	99,857

한편, 보고기간말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,616,230	2,128,180

3) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 기업	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	내용

관계기업	㈜덕성피엔티	건물,기계장치	1,545,597	2,400,000	기업은행	차입에대한담보

한편, 덕성합성혁유한공사의 차입금과 관련하여 기업은행에 단기금융상품 1,480,000천원을 질권설정하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	덕성합성혁유한공사	신용장개설	CNY 3,0 00 ,000	INDUSTRIAL BANK OF CHINA

5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	174,366	172,790

25. 우발채무와 주요 약정사항 당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 1,318,620천원에 상당하는 이행보증을제공받고 있습니다.