덕성 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 51 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 51 기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 50 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제 50 기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 덕성과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당분기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이해성	680,623	4.34%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	545,470	3.48%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	9,822,702	62.64%

합계	15,680,000	100.00%

(주) 실권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(한국 사업부, 중국 사업부)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	73,940,767	10,219,784	84,160,551

부문간수익	(641,610)	(5,604,960)	(6,246,570)

외부고객으로부터의 수익	73,299,157	4,614,824	77,913,981

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	53,318,168	8,570,695	61,888,863

부문간수익	(1,282,821)	(2,981,023)	(4,263,844)

외부고객으로부터의 수익	52,035,347	5,589,672	57,625,019

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	84,160,551	61,888,863

부문간수익 제거	(6,246,570)	(4,263,844)

연결실체 수익	77,913,981	57,625,019

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국사업부	3,085,368	1,254,957

중국사업부	205,364	(335,669)

총부문 영업이익	3,290,732	919,288

부문간 영업이익	441,036	32,655

금융수익	363,496	375,704

금융비용	(451,205)	(490,341)

기타영업외수익	1,196,789	1,491,412

기타영업외비용	(2,286,952)	(897,680)

관계기업투자이익	(51,002)	(28,330)

법인세비용차감전순이익	2,502,894	1,402,708

법인세비용	428,165	380,602

당기순이익	2,074,729	1,022,106

(5) 부문자산 및 부채1) 부문자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	104,868,198	93,367,443

중국사업부	11,906,778	10,413,752

부문간 거래에 대한 조정	(7,223,861)	(6,510,052)

연결총자산	109,551,115	97,271,143

2) 부문부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	39,808,926	29,862,730

중국사업부	8,905,429	7,290,910

부문간 거래에 대한 조정	(4,212,141)	(3,377,601)

연결총부채	44,502,214	33,776,039

(6) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	41,030,073	32,635,299	25,233,823	22,371,723

중국	7,829,867	10,654,155	1,907,472	2,271,390

기타	29,054,042	14,335,565	-

합 계	77,913,982	57,625,019	27,141,295	24,643,113

(주) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.

(7) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 11,754,410천원 및 0원 입니다

5. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권 등	4,534,806	4,991,378

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,198,745	20,585,580

차감: 대손충당금	(4,462,524)	(4,042,786)

매출채권(순액)	20,736,221	16,542,794

기타채권	미수금	127,454	135,569

미수수익	152,708	192,961

합 계	21,016,383	16,871,324

(2 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,042,786	3,666,033

제각

손상차손 인식금액	420,158	319,662

기타	(420)

분기말금액	4,462,524	3,985,695

7. 매도가능금융자산보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	486,153	486,661

소 계	486,153	486,661

수익증권	5,134,768	3,796,793

합 계	5,620,921	4,283,454

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,519,875	(182,558)	5,337,317	6,014,553	(178,159)	5,836,394

재공품	9,231,912	(1,193,795)	8,038,117	7,071,668	(1,228,808)	5,842,860

상품	1,001,792	(284,298)	717,494	573,910	(229,630)	344,280

원재료	6,250,429	(496,524)	5,753,905	6,200,214	(527,319)	5,672,895

미착품	40,569	-	40,569	291,052	-	291,052

합 계	22,044,577	(2,157,175)	19,887,402	20,151,397	(2,163,916)	17,987,48 1

9. 종속기업(1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	100	100	12월

(2) 보고기간말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	9,431,949	7,505,197

비유동자산	2,474,829	2,908,555

자산계	11,906,778	10,413,752

유동부채	8,905,429	7,290,910

비유동부채	-

부채계	8,905,429	7,290,910

자본계	3,001,349	3,122,842

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	10,219,784	8,570,695

영업손익	205,364	(335,669)

당기순손익	177,636	(362,605)

기타포괄손익	(299,130)	195,990

총포괄손익	(121,494)	(166,615)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,388,458	951,532

투자활동으로 인한 현금흐름	25,865	(107,427)

재무활동으로 인한 현금흐름	-157,510	631,250

현금및현금성자산의 순증감	2,256,813	1,475,355

기초 현금및현금성자산	1,168,720	867,676

반기말 현금및현금성자산	3,425,533	2,343,031

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

10. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	841,985	48.72%	896,453

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	896,453	(51,002)	(3,466)	841,985

바이오베터 바이오로직스㈜(주1)	-	-	-	-

합 계	896,453	(51,002)	(3,466)	841,985

(주1) 전기말 유상증자의 결과 투자주식에 대하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 대체되였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	817,224	14,011	125,383	956,618

바이오베터 바이오로직스㈜	483,891	(42,341)	441,550

합 계	1,301,115	(28,330)	125,383	1,398,168

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	1,614,735

비유동자산	1,967,718

자산계	3,582,453

유동부채	1,854,359

비유동부채	-

부채계	1,854,359

자본계	1,728,094

매출	358,896

당기순이익(손실)	(104,676)

기타포괄손익	205,941

총포괄손익	101,265

(전기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	1,659,879

비유동자산	1,994,193

자산계	3,654,072

유동부채	1,814,188

비유동부채	-

부채계	1,814,188

자본계	1,839,884

매출	5,852,995

당기순이익(손실)	(32,867)

기타포괄손익	195,478

총포괄손익	162,611

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보 고 기 간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	1,728,094

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	841,985

분기말 장부금액	841,985

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	1,839,884

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	896,453

기말 장부금액	896,453

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	9,464,048	1,457,462	6,473,379	421,747	2,160,746	125,781	582,643	23,719,109

취득액	-	-	4,231	-	78,024	206,796	21,896	4,082,232	4,393,179

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(308,492)	(70,025)	(783,541)	(115,765)	(372,413)	(37,574)	-	(1,687,810)

대체	-	-	-	1,472,671	-	279,350	-	(1,752,021)	-

기타	-	(72,570)	-	(118,840)	(2,895)	(1,543)	(1,121)	-	(196,969)

분기말금액	3,033,303	9,082,986	1,391,668	7,043,669	381,110	2,272,936	108,982	2,912,854	26,227,508

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	9,889,471	1,489,249	6,932,594	522,743	2,010,410	171,333	149,312	24,198,415

취득액	0	1,201	0	39,804	63,864	224,685	13,279	826,458	1,169,291

처분	0	(29,911)	0	(6,716)	(4,696)	(7,708)	0	0	(49,031)

감가상각비	0	(309,918)	(72,928)	(747,433)	(135,830)	(336,793)	(45,581)	0	(1,648,483)

대체	0	0	65,000	280,424	0	294,880	0	(640,304)	0

기타	0	50,411	0	77,697	1,941	1,191	722	2,031	133,993

분기말금액	3,033,303	9,601,254	1,481,321	6,576,370	448,022	2,186,665	139,753	337,497	23,804,185

한편, 상기 유형자산 중 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	29,481	760,934	790,415

취득액	-	4,400	4,400

상각비	(2,327)	(12,291)	(14,618)

기타	-	-	-

분기말금액	27,153	753,043	780,196

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,764	765,688	767,452

취득액	31,032	10,950	41,982

상각비	(2,099)	(11,778)	(13,877)

기타	0	0	0

분기말금액	30,697	764,860	795,557

13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,903,215	6,601,021

기타채무	미지급비용	250,367	307,545

미지급금	3,078,172	2,128,361

합 계	14,231,754	9,036,927

14. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	18,972,974	-	15,246,365	-

장기차입금	965,800	5,216,500	833,500	3,741,900

합 계	19,938,774	5,216,500	16,079,865	3,741,900

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.41	10,672,600	7,921,100

매입외환	〃	-	68,809	57,449

무역금융	신한은행	1.9	2,427,700	1,512,400

매입외환	〃	-	1,246,150	1,040,191

수출포괄금융	수출입은행	2.54	3,000,000	3,000,000

외화단기차입금	운영자금	기업은행	5.7	1,557,715	1,715,225

합 계	18,972,974	15,246,365

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.79	3년거치5년분할	2021.09.15	850,000	850,000

〃	〃	1.13	〃	2016.09.15	-	16,200

〃	〃	1.03	〃	2021.09.15	143,000	143,000

〃	2.50	〃	2024.07.26	737,000	-

〃	신한은행	2.42	〃	2020.07.16	2,704,000	3,211,000

〃	〃	2.28	〃	2019.12.05	288,600	355,200

〃	2.54	〃	2021.09.09	1,459,700	-

합계	6,182,300	4,575,400

차감:유동성대체	(965,800)	(833,500)

잔액	5,216,500	3,741,900

15. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,171,587	2,880,428

사외적립자산의 공정가치	(614,749)	(697,025)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	2,556,838	2,183,403

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,880,428	(697,025)	2,183,403

당기근무원가	421,807	-	421,808

이자비용(이자수익)	56,643	(22,176)	34,467

소 계	3,358,878	(719,201)	2,639,678

지급액	(187,291)	104,451	(82,840)

분기말금액	3,171,587	(614,749)	2,556,838

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,720,783	(854,978)	1,865,805

당기근무원가	463,447	0	463,447

이자비용(이자수익)	60,115	(17,155)	42,960

소 계	3,244,345	(872,133)	2,372,212

지급액	(247,948)	143,103	(104,845)

분기말금액	2,996,397	(729,030)	2,267,367

16. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

17. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

(2) 당분기 및 전분기 중 기 타불입자본의 변동내역은 없습니다.

18. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,762,200	1,730,200

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	43,011,044	41,284,903

합 계	47,629,119	45,870,978

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	45,870,978	45,858,964

반기순이익	2,074,729	1,022,105

배당금 지급	(316,588)	(703,624)

분기말금액	47,629,119	46,177,445

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	670,621	571,606

지분법자본변동	69,826	74,055

해외사업장환산외환차이	(55,907)	243,223

합 계	684,540	888,884

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	571,606	(94,449)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	126,942	914,974

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(27,927)	(201,294)

매도가능금융자산의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	154,990

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	(34,098)

분기말금액	670,621	740,123

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	74,055	(1,171)

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(5,422)	125,383

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	1,193	(27,584)

분기말금액	69,826	96,628

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	243,223	177,447

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(299,130)	195,990

분기말금액	(55,907)	373,437

20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	551,863	1,544,336	492,604	1,475,196

퇴직급여	51,775	136,981	53,277	149,206

복리후생비	105,300	292,034	117,824	254,387

대손상각비	(6,201)	420,158	131,130	319,454

여비교통비	119,178	351,278	128,348	326,348

통신비	17,558	62,963	22,279	66,139

세금과공과	56,287	144,861	36,947	117,713

임차료	63,329	174,544	46,009	152,918

수선유지비	35,928	148,169	14,300	39,361

보험료	32,374	76,847	21,579	58,171

접대비	42,618	119,813	31,821	98,341

광고선전비	11,338	47,116	16,151	70,304

견본비	91,465	242,658	77,472	229,927

운반비	216,641	671,755	213,702	580,552

소모품비	26,480	146,080	30,450	108,136

차량유지비	18,234	47,034	22,452	72,159

도서인쇄비	6,455	19,242	6,955	14,727

수수료	251,492	656,215	145,665	433,138

수출부대비	222,757	657,323	206,490	657,403

감가상각비	111,162	282,997	73,072	225,414

광열용수비	5,994	14,872	5476	16562

용역비	52,928	111,105	12,954	44,033

무형자산상각비	4,921	14,618	5,143	13,877

교육훈련비	2,324	8,668	2,170	11,767

전력료	27,100	51,127	11,997	29,580

포장비	15,294	46,891	27,665	62,452

합 계	2,134,594	6,489,685	1,953,932	5,627,265

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	122,279	363,496	126,811	375,704

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	122,279	363,496	126,811	375,704

(3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	148,352	451,205	148,425	490,341

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 기타금융부채항목으로 분류됩니다.

22. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	688,636	842,846

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(232,544)	(226,852)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(27,927)	(235,392)

법인세비용	428,165	380,602

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,502,894	1,392,763

적용세율에 따른 법인세비용	550,637	306,408

조정사항

비과세수익으로 인한 효과

비공제비용으로 인한 효과	(47,656)	88,075

기타	(74,816)	(13,881)

소 계	(122,472)	74,194

당기손익으로 인식된 법인세비용	428,165	380,602

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계	재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(2,079,495)	(2,079,495)	(4,436,855)	(4,436,855)

재공품	(1,883,209)	(1,883,209)	(715,034)	(715,034)

사용된 원재료	(438,588)	35,459,093	35,020,505	27,549,182	27,549,182

판매된 상품	(428,072)	17,128,182	16,700,110	11,179,442	11,179,442

종업원급여	1,973,351	348,832	4,963,952	7,286,135	1,878,789	320,407	4,857,461	7,056,657

연료비,전력비및용수비	65,997	20,441	3,487,706	3,574,144	46,142	16,652	3,811,941	3,874,735

외주가공비및용역비	111,105	49,327	4,959,001	5,119,433	44,033	36,750	2,805,880	2,886,663

감가상각비	282,997	1,404,813	1,687,810	225,414	1,423,069	1,648,483

무형자산상각비	14618	14618

소모품비및수선비	294,249	172,748	1,549,503	2,016,500	147,497	325,276	1,145,793	1,618,566

지급수수료	656,215	59,526	374,102	1,089,843	433,138	81,018	338,013	852,169

운용리스료	174,544	1,750	45,180	221,474	433,138	25,627	73,253	251,798

광고선전비및판매촉진비	47,116	47,116	70,304	2,020	72,324

운반비및판매부대비	1,375,968	3,170	1,661,767	3,040,905	1,300,408	1,591	1,442,803	2,744,802

교통비및차량비	398,313	50,027	191,968	640,308	398,506	55,493	185,355	639,354

대손상각비	420158	420158

기타	675,054	84,518	506,287	1,265,859	398,506	80,351	440,323	1,450,790

합 계	-4,829,364	6,489,685	790,339	71,731,554	74,182,214	33,576,735	5,627,265	943,165	16,525,911	56,673,076

24. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	692,046,622	2,074,729,498	605,684,557	1,022,105,717

순손익 중 보통주 해당분	621,904,071	1,864,428,656	503,718,447	882,697,439

가중평균유통보통주식수	14,089,429	14,089,429	14,089,429	14,089,429

기본주당이익	44	132	36	63

(2) 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	692,046,622	2,074,729,498	605,684,557	1,022,105,717

순손익 중 구형우선주 해당분	70,142,551	210,300,842	101,966,110	139,408,278

가중평균유통우선주식수	1,392,000	1,392,000	1,392,000	1,392,000

기본주당이익	50	151	73	100

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

25. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	44,502,214	33,776,039

자본	65,048,901	63,495,104

부채비율	68.41%	53.19%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	7,865,356	-	-	5,754,595	-

단기금융상품	-	16,985,926	-	-	16,811,197	-

당기손익인식금융자산	4,534,806	-	-	4,991,378	-	-

매출채권및기타채권	-	21,016,383	-	-	16,871,324	-

장기금융상품	-	246,698	-	-	231,398	-

매도가능금융자산	-	-	5,620,921	-	-	4,283,454

기타금융자산	-	595,836	-	-	434,836	-

금융리스채권	-	873,595	-	-	988,976	-

합 계	4,534,806	47,583,794	5,620,921	4,991,378	41,092,326	4,283,454

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	14,231,754	9,036,927

단기차입금	18,972,974	15,246,365

유동성장기차입금	965,800	833,500

장기차입금	5,216,500	3,741,900

기타금융부채	98,000	83,000

합 계	39,485,028	28,941,692

한편, 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 21 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결실체는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당분기말 현재 연결실체의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정

보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	10,740,015	9,290,625

미사용금액	2,603,300	93,700

소계	13,343,315	9,384,325

지급보증약정 (신용장개설)	사용금액	13,100,300	10,079,582

미사용금액	5,399,700	11,420,418

소계	18,500,000	21,500,000

구매카드대출약정	사용금액	3,040,932	1,680,283

미사용금액	959,068	2,319,717

소계	4,000,000	4,000,000

합계	36,043,315	35,084,325

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	4,534,806	-	4,534,806	-	4,991,378	-	4,991,378

매도가능금융자산	-	5,134,768	1,729	5,136,497	-	3,796,793	2,237	3,799,030

합 계	-	9,669,574	1,729	9,671,303	-	8,788,171	2,237	8,790,408

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 변동내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전분기말	당기초	기타포괄손익	당분기말

매도가능금융자산

비상장주식	3,366	(774)	2,592	2,237	(508)	1,729

(6) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	1,314,959

관련부채의 장부금액	1,314,959

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	1,097,640

관련부채의 장부금액	1,097,640

(주) 당반기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 1,595,145천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜덕성피엔티

기타 특수관계자	㈜덕성인코, 바이오베터 바이오로직스㈜

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석에는 공시되지 않습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	129,757

기타 특수관계자	㈜덕성인코	1,929	-	46,026	-

합계	1,929	-	46,026	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매입 등

매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	54,466	137,721

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	16,459

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	15,955	-

합계	200,000	15,955	16,459

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	16,273

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	47,291	-

합 계	200,000	47,291	16,273

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	383,406	390,503

27. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증 보험㈜로부터 1,036,066천원 에 상당하 는 공탁 및 기타이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 및 기업은행과 신용장개설과 관련하여 각각 4,500,000천원 및 14,000,000천원을 한도로 약정을 체결하고 있으며, 각각 2,427,700천원 및 10,672,600천원을 사용하였습니다.