덕성 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 52 기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제 52 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 51 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제 51 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 덕성

1. 회사의 개요주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당반기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이해성	680,623	4.34%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	116,900	0.74%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	9,818,802	62.62%

합계	15,680,000	100.00%

(주) 실권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당반기말 현재 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 반기말 현재대여금 및 수취채권 47,275백만원, 당기손익인식금융자산 6,698백만원, 매도가능금융자산 6,139백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 반기말 현재 대여금 및 수취채권 47,275백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 6,139백만원이고, 당반기에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 반기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금액은 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

반기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 47,275백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 6,795백만원입니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당반기말 현재 위험회피회계를 적용하는 계약 및 거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.( 1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	33,257,631	31,844,531

상품매출	17,647,944	16,706,888

기타매출	1,539,160	9,000

합계	52,444,735	48,560,419

(2) 부문손익(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업이익	967,094	1,754,943

금융수익	235,570	232,932

금융비용	(290,863)	(249,114)

기타영업외수익	1,241,323	1,080,042

기타영업외비용	(1,422,238)	(1,722,632)

지분법이익	254,506	528,957

법인세비용차감전순이익	985,392	1,625,128

법인세비용	(594,816)	(242,445)

반기순이익	390,576	1,382,683

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부문 자산	105,464,300	101,914,034

부문 부채	40,130,132	37,157,532

( 4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익 중 당반기 및 전 반 기 각각 21,547,361천 원 및 22,572,426천원은 해외에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습 니다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고 객에 대한 정보 당 반기 및 전반기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 9,040,919 천원 및 8,521,533천원 입니다.

5. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권 등	6,698,261	4,623,919

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	25,810,955	26,854,828

차감: 대손충당금	(6,794,511)	(6,552,606)

매출채권(순액)	19,016,444	20,302,222

기타채권	미수금	106,286	194,392

미수수익	118,463	151,605

합 계	19,241,193	20,648,219

(2 ) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,552,606	4,934,855

손상차손 인식금액	241,905	879,770

반기말금액	6,794,511	5,814,625

7. 매도가능금융자산보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식	485,740	485,914

소 계	485,740	485,914

수익증권	5,652,958	4,798,998

합 계	6,138,698	5,284,912

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,018,473	(424,700)	3,593,773	3,956,205	(402,879)	3,553,326

재공품	5,880,607	(1,232,047)	4,648,560	8,145,074	(1,269,821)	6,875,253

상품	846,620	(265,431)	581,189	789,145	(272,003)	517,142

원재료	4,665,111	(421,480)	4,243,631	5,073,182	(408,964)	4,664,218

미착품	509,797	-	509,797	251,228	-	251,228

합 계	15,920,608	(2,343,658)	13,576,950	18,214,834	(2,353,667)	15,861,167

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

(종속기업투자)

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	12월	100.00%	4,980,165	100.00%	4,806,701

(관계기업투자)

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	795,682	48.72%	837,679

합 계	5,775,847	5,644,380

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

덕성합성혁유한공사	4,806,701	274,651	(101,187)	4,980,165

㈜덕성피엔티	837,679	(20,145)	(21,852)	795,682

합 계	5,644,380	254,506	(123,039)	5,775,847

(전반기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

덕성합성혁유한공사	3,989,374	555,891	(105,026)	4,440,239

㈜덕성피엔티	896,453	(26,935)	53,499	923,017

합 계	4,885,827	528,956	(51,527)	5,363,256

(3) 당반기 및 전반기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	7,360,740	1,658,408

비유동자산	2,449,691	1,856,538

자산계	9,810,431	3,514,946

유동부채	6,565,817	1,881,885

비유동부채	-	-

부채계	6,565,817	1,881,885

자본계	3,244,614	1,633,061

매출	5,293,670	668,185

당기순이익(손실)	111,815	(41,346)

기타포괄손익	(101,187)	(44,849)

총포괄손익	10,628	(86,195)

(전반기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	8,586,820	1,660,458

비유동자산	2,695,789	2,086,690

자산계	11,282,609	3,747,148

유동부채	8,160,844	1,852,745

비유동부채	-	-

부채계	8,160,844	1,852,745

자본계	3,121,765	1,894,403

매출	6,368,346	218,846

당기순이익(손실)	103,948	(55,282)

기타포괄손익	(105,026)	109,802

총포괄손익	(1,078)	54,520

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업 및 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	3,244,614	1,633,061

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	3,244,614	795,682

(-) 내부거래효과 제거	(1,735,551)	-

기말 장부금액	4,980,165	795,682

(전기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	3,233,985	1,719,256

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	3,233,985	837,679

(-) 내부거래효과 제거	(1,572,716)	-

기말 장부금액	4,806,701	837,679

10. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	8,296,242	1,368,327	5,694,780	319,120	2,296,482	85,902	3,824,599	24,918,755

취득액	-	-	1,023	-	24,049	43,700	29,209	4,213,636	4,311,617

처분	-	-	-	-	(1)	-	(1)	-	(2)

감가상각비	-	(166,556)	(48,084)	(494,398)	(71,959)	(250,876)	(27,241)	-	(1,059,114)

대체	-	-	55,000	-	-	66,278	19,600	(140,878)	-

반기말금액	3,033,303	8,129,686	1,376,266	5,200,382	271,209	2,155,584	107,469	7,897,357	28,171,256

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	8,629,353	1,457,462	5,103,892	385,533	2,141,644	113,889	582,643	21,447,719

취득액	-	-	4,232	-	-	185,496	14,193	1,699,912	1,903,833

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(166,555)	(46,683)	(448,050)	(74,716)	(245,880)	(23,840)	-	(1,005,724)

대체	-	-	-	172,007	-	279,350	-	(451,357)	-

반기말금액	3,033,303	8,462,798	1,415,011	4,827,849	310,816	2,360,610	104,242	1,831,198	22,345,827

한편, 상기 유형자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	26,377	749,117	775,494

취득액	1,170	-	1,170

상각비	(1,552)	(7,473)	(9,025)

반기말금액	25,995	741,644	767,639

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	29,480	760,934	790,414

취득액	-	4,400	4,400

상각비	(1,551)	(8,145)	(9,696)

반기말금액	27,929	757,189	785,118

12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,004,528	6,499,191

기타채무	미지급비용	286,335	355,227

미지급금	3,254,197	2,926,400

합 계	8,545,060	9,780,818

13. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	18,052,135	-	16,841,286	-

장기차입금	1,647,738	7,701,162	1,123,569	5,927,631

합 계	19,699,873	7,701,162	17,964,855	5,927,631

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.48	10,806,400	9,167,300

매입외환(주)	〃	-	82,882	23,466

무역금융	신한은행	2.27	3,883,200	3,433,100

매입외환(주)	〃	-	279,653	1,217,420

수출포괄금융	수출입은행	2.40	3,000,000	3,000,000

합 계	18,052,135	16,841,286

(주) 당반기 및 전기 중 매출채권 팩토링으로 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 24 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.38	3년거치5년분할	2021.09.15	722,500	807,500

〃	〃	1.03	〃	2021.09.15	119,000	133,000

〃	〃	2.50	〃	2024.07.26	737,000	737,000

〃	〃	2.72	2025.04.15	1,238,400

〃	〃	1.50	2025.03.15	460,000

〃	신한은행	2.68	〃	2020.07.16	2,197,000	2,535,000

〃	〃	2.48	〃	2019.12.05	222,000	266,400

〃	2.54	〃	2021.09.09	2,572,300	2,572,300

〃	〃	3.02	〃	2021.09.09	1,080,700	-

합계	9,348,900	7,051,200

차감:유동성대체	(1,647,738)	(1,123,569)

잔액	7,701,162	5,927,631

14. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,462,596	3,184,444

사외적립자산의 공정가치	(1,174,331)	(1,182,986)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	2,288,265	2,001,458

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,184,444	(1,182,986)	2,001,458

당기근무원가	290,165	-	290,165

이자비용(이자수익)	37,762	(14,784)	22,978

소 계	3,512,371	(1,197,770)	2,314,601

지급액	(49,775)	23,439	(26,336)

반기말금액	3,462,596	(1,174,331)	2,288,265

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,880,428	(697,025)	2,183,403

당기근무원가	281,205	-	281,205

이자비용(이자수익)	37,762	(14,784)	22,978

소 계	3,199,395	(711,809)	2,487,586

지급액	(103,759)	58,742	(45,017)

반기말금액	3,095,636	(653,067)	2,442,569

15. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

16. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

(2) 당반기 및 전반기 중 기 타불입자본의 변동내역은 없습니다.

17. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,832,600	1,762,200

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	43,555,037	43,938,485

합 계	48,243,512	48,556,560

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	48,556,560	45,850,833

반기순이익	390,576	1,382,683

배당금 지급	(703,624)	(316,588)

반기말금액	48,243,512	46,916,928

18. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	294,487	408,534

지분법자본변동	60,927	183,965

합 계	355,414	592,499

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	408,534	571,606

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(146,214)	304,131

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	32,167	(66,909)

매도가능금융자산의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	-

반기말금액	294,487	808,828

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	183,965	347,031

관계기업 및 종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(123,038)	(51,527)

반기말금액	60,927	295,504

19. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	434,990	841,053	396,862	760,686

퇴직급여	37,554	76,058	37,525	72,195

복리후생비	131,937	221,938	92,797	173,375

대손상각비	425,008	241,905	632,714	879,770

여비교통비	96,966	232,049	95,766	221,967

통신비	13,384	25,126	14,469	25,566

세금과공과	26,071	53,928	19,481	50,505

임차료	100,104	138,171	45,207	80,068

수선유지비	47,077	54,179	88,595	94,813

보험료	14,140	29,104	10,381	21,262

접대비	28,386	66,231	31,140	66,723

광고선전비	14,234	39,211	18,308	35,778

견본비	95,719	238,054	47,862	151,193

운반비	191,477	376,051	182,419	373,460

소모품비	61,886	89,318	24,133	33,195

차량유지비	13,195	27,740	15,625	28,800

도서인쇄비	6,110	13,921	2,717	12,787

수수료	394,369	623,139	253,044	404,723

수출부대비	222,067	422,748	222,701	426,460

감가상각비	82,699	183,369	92,179	157,264

광열용수비	3,594	7,605	430	818

용역비	33,656	59,979	42,803	58,177

무형자산상각비	4,532	9,025	4,922	9,697

교육훈련비	2,544	6,028	2,608	6,351

전력료	18,538	42,956	8,934	24,027

포장비	4,711	10,404	6,404	12,814

합 계	2,504,948	4,129,290	2,390,026	4,182,474

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	128,451	235,570	114,300	232,932

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	128,451	235,570	114,300	232,932

(3) 당반기 및 전반기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	139,710	290,863	126,935	249,114

(4) 당반기 및 전반기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 기타금융부채항목으로 분류됩니다.

21. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	299,378	443,320

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	433,535	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(170,264)	(133,966)

기타포괄손익에 반영된 법인세	32,167	(66,909)

법인세비용	594,816	242,445

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	985,392	1,625,128

적용세율에 따른 법인세비용	216,786	357,528

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	6,765	951

기타	(62,270)	(116,034)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	433,535	-

소 계	378,030	(115,083)

당기손익으로 인식된 법인세비용	594,816	242,445

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계	재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(2,233,039 )	-	-	-	(2,233,039)	(2,258,124)	-	-	-	(2,258,124)

재공품	1,760,986	-	-	-	1,760,986	(1,225,291)	-	-	-	(1,225,291)

사용된 원재료	405,819	-	-	18,198,304	18,604,123	(469,498)	-	-	20,083,618	19,614,120

판매된 상품	23,019	-	-	15,792,701	15,815,720	(231,713)	-	-	13,907,953	13,676,240

종업원급여	-	1,139,049	246,950	3,203,027	4,589,026	-	1,006,255	228,229	3,055,003	4,289,487

연료비,전력비및용수비	-	50,561	12,063	2,410,138	2,472,762	-	24,845	12,599	2,410,396	2,447,840

외주가공비및용역비	-	59,979	22,555	3,683,440	3,765,974	-	58,177	30,627	3,302,317	3,391,121

감가상각비	-	183,369	-	875,744	1,059,113	-	157,265	-	848,459	1,005,724

무형자산상각비	-	9,025	-	-	9,025	-	9,697	-	-	9,697

소모품비및수선비	-	143,497	143,143	802,894	1,089,534	-	128,008	164,045	929,199	1,221,252

지급수수료	-	623,139	55,352	281,085	959,576	-	404,723	46,374	221,475	672,572

운용리스료	-	138,172	2,450	65,658	206,280	-	80,068	700	25,962	106,730

광고선전비및판매촉진비	-	39,211	-	-	39,211	-	35,778	-	-	35,778

운반비및판매부대비	-	809,203	3,952	1,058,771	1,871,926	-	812,736	2,493	1,091,569	1,906,798

교통비및차량비	-	259,789	37,470	144,576	441,835	-	250,766	31,386	134,248	416,400

대손상각비	-	241,905	-	-	241,905	-	879,770	-	-	879,770

기타	-	432,391	76,801	274,493	783,685	-	334,386	56,700	224,275	615,361

합 계	(43,215)	4,129,290	600,736	46,790,831	51,477,642	(4,184,626)	4,182,474	573,153	46,234,474	46,805,475

23. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(245,165,426)	390,575,970	776,766,703	1,382,682,876

순손익 중 보통주 해당분	(226,288,676)	349,123,454	699,006,615	1,242,524,585

가중평균유통보통주식수	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주

기본주당이익	(16)	25	50	88

(2) 당반기 및 전반기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(245,165,426)	390,575,970	776,766,703	1,382,682,876

순손익 중 구형우선주 해당분	(18,876,750)	41,452,516	77,760,088	140,158,291

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본주당이익	(14)	30	56	101

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

24. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	40,130,132	37,737,071

자본	65,334,168	65,884,302

부채비율	61.42%	57.28%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	4,207,559	-	-	3,949,572	-

단기금융상품	-	15,205,682	-	-	16,951,149	-

장기금융상품	-	275,300	-	-	265,100	-

당기손익인식금융자산	6,698,261	-	-	4,623,919	-	-

매출채권및기타채권	-	19,241,193	-	-	20,648,219	-

매도가능금융자산	-	-	6,138,698	-	-	5,284,912

기타금융자산	-	800,516	-	-	605,836	-

금융리스채권	-	725,249	-	-	824,147	-

합 계	6,698,261	40,455,499	6,138,698	4,623,919	43,244,023	5,284,912

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	8,545,060	9,780,818

단기차입금	18,052,135	16,841,286

유동성장기차입금	1,647,737	1,123,569

장기차입금	7,701,163	5,927,631

기타금융부채	98,000	98,000

합 계	36,044,095	33,771,304

한편, 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 20 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당반기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	12,348,900	10,051,200

미사용금액	193,700	1,480,200

소계	12,542,600	11,531,400

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	14,689,600	14,828,740

미사용금액	3,810,400	3,671,260

소계	18,500,000	18,500,000

구매카드대출약정	사용금액	2,610,740	3,324,060

미사용금액	1,389,260	675,940

소계	4,000,000	4,000,000

합계	35,242,600	34,231,400

(5) 금융상품의 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	6,698,261	-	6,698,261	-	4,623,919	-	4,623,919

매도가능금융자산	-	5,652,959	1,316	5,654,274	-	4,798,998	1,490	4,800,488

합 계	-	12,351,220	1,316	12,352,535	-	9,422,917	1,490	9,424,407

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전반기말	당기초	기타포괄손익	당반기말

매도가능금융자산

비상장주식	2,237	(419)	1,818	1,490	(174)	1,316

(6) 금융자산의 양도

당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	362,535

관련부채의 장부금액	362,535

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	1,240,886

관련부채의 장부금액	1,240,886

(주) 당반기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 362,535천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	덕성합성혁유한공사

관계기업	㈜덕성피엔티

기타특수관계자	㈜덕성인코, 바이오베터 바이오로직스㈜

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	284,670	-	2,750,464	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	93,919

기타특수관계자	㈜덕성인코	-	-	31,170	-

합 계	284,670	-	2,781,634	93,919

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	387,291	16	3,583,142	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	85,213

기타특수관계자	㈜덕성인코	1,929	-	19,450	1,000

합 계	389,220	16	3,602,592	86,213

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,486,605	-	746,130	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	12,073

기타특수관계자	㈜덕성인코	-	-	8,378	-

합계	2,486,605	200,000	754,508	12,073

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,757,235	-	1,000,898	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	16,237

기타특수관계자	㈜덕성인코	-	-	23,062	-

합계	2,757,235	200,000	1,023,960	16,237

한편, 보고기간말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말

종속기업	덕성합성혁유한공사	1,771,410	1,606,795

3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	덕성합성혁유한공사	신용장개설	USD 550,000 CNY 3,500,000	INDUSTRIAL BANK OF CHINA

5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	233,406	231,905

25. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 1,034,066천원에 상당하는 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사는 신한은행 및 기업은행과 신용장개설과 관련하여 각각 4,500,000 천원 및 14,000,000 천원을 한도로 약정을 체결하고 있으며, 각각 3,883,200 천원 및 10,806,400천원을 사용하였습니다.