덕성 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 52 기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 51 기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 덕성과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕성(이하 "당사") 은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이해성	680,623	4.34%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	116,900	0.74%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	9,818,802	62.62%

합 계	15,680,000	100%

(주) 실 권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2017년3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(한국 사업부, 중국 사업부)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	27,731,969	2,910,954	30,642,923

부문간수익	149,252	1,621,681	1,770,933

외부고객으로부터의 수익	27,582,717	1,289,273	28,871,990

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	23,898,948	3,722,359	27,621,306

부문간수익	240,973	2,231,812	2,472,785

외부고객으로부터의 수익	23,657,975	1,490,547	25,148,521

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	30,642,923	27,621,306

부문간수익 제거	1,770,933	2,472,785

연결실체 수익	28,871,990	25,148,521

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국사업부	1,539,773	1,340,083

중국사업부	88,803	99,395

총부문 영업이익	1,628,576	1,439,478

부문간 영업이익	( 2,980)	52,391

금융수익	117,336	123,524

금융비용	( 171,077)	(146,793)

기타영업외수익	413,840	560,736

기타영업외비용	(1,158,849)	(1,260,183)

관계기업투자이익	(43,868)	(35,749)

법인세비용차감전순이익	782,978	733,404

법인세비용	( 147,237)	(127,488)

당기순이익	635,741	605,916

(5) 부문자산 및 부채1) 부문자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	106,452,608	103,621,373

중국사업부	10,547,332	11,580,178

부문간 거래에 대한 조정	( 7,077,792)	(6,993,935)

연결총자산	109,922,148	108,207,616

2) 부문부 채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	40,960,220	37,737,071

중국사업부	7,441,059	8,346,193

부문간 거래에 대한 조정	( 3,973,713)	(3,758,133)

연결총부채	44,427,566	42,325,131

(6) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전기	당분기말	전기말

대한민국	16,970,806	55,935,893	27,427,736	25,827,838

중국	1,690,845	9,853,889	1,866,367	2,047,595

기타	10,210,339	38,018,822	-

합 계	28,871,990	103,808,604	29,294,103	27,875,433

(주) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.

(7) 주요 고객에 대한 정보연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 당분기 4,760,012천원이며 전분기 5,095,977천원 입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	국고보조금	241,602	493,104

은행수표별단예금	2,264,478	2,866,933

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000

6. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권 등	4,251,402	4,623,919

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,963,090	25,260,035

차감: 대손충당금	(4,780,100)	(4,951,385)

매출채권(순액)	24,182,990	20,308,650

기타채권	미수금	320,056	361,563

미수수익	140,963	151,605

합 계	24,644,009	20,821,818

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 매출채권은 별도의 회수기일이 정해져 있지 않으나 발생일로부터 3개월이내에 회수되도록 관리하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 발생일로부터 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 발생일로부터 3개월 초과 2년이내 경과 매출채권에 대해서는 연체로 분류하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험, 현재의 재무상태 분석 및 담보설정에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

손상 및 연체되지 않은 채권	17,586,434	320,056	140,963	10,691,817	361,563	151,605

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월 이하	4,676,929	7,593,712	-	-

6개월 초과 1년 이하	1,811,951	2,331,611	-	-

1년 초과 2년 이하	1,116,797	1,205,322	-	-

2년 초과	3,596,778	3,263,372	-	-

소 계	11,202,455	14,394,017	-	-

손상된 채권	2년 초과	174,201	174,201	-	-

합 계	28,963,090	320,056	140,963	25,260,035	361,563	151,605

2 ) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,963,556	4,042,786

제각	-	-

손상차손 인식금액	( 183,102)	911,004

기타	( 354)	(2,405)

기말금액	4,780,100	4,951,385

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	485,780	485,914

소 계	485,780	485,914

수익증권	4,673,613	4,798,998

합 계	5,159,393	5,284,912

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	802,164	602,164

기타보증금	3,672	3,672

합 계	805,836	605,836

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,883,133	( 402,879)	5,480,254	5,413,322	(402,879)	5,010,443

재공품	7,186,543	( 1,256,529)	5,930,014	8,324,438	(1,269,821)	7,054,617

상품	778,754	( 239,737)	539,017	849,746	(272,003)	577,743

원재료	5,358,601	( 394,686)	4,963,915	5,860,877	(408,963)	5,451,914

미착품	109,281	-	109,281	251,228	-	251,228

합 계	19,316,312	( 2,293,831)	17,022,481	20,699,611	(2,353,666)	18,345,945

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 10,378천원(전기: 21,636천원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 70,213천원(전기: 68,998천원)이 차감되었습니다. 일부 시장에서의 판매단가 상승으로 전기에 인식한 재고자산평가손실이 환입되었습니다.한편, 당기말 현재 장부금액 7,127백만원의 재고자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가가치세환급금	677,895	-	328,856	-

선급금	-	-	-	-

선급비용	127,918	-	151,706	-

기타	100,139	554,022	98,074	595,523

합 계	905,952	554,022	578,636	595,523

12. 금융리스채권(1) 금융리스계약

연결실체는 설비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균리스기간은 5년 입니다.

(2) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	227,835	222,390	230,061	224,562

1년 초과 5년 이내	613,680	552,308	669,804	599,585

소 계	841,515	774,698	899,865	824,147

차감: 미실현이자수익	( 66,817)	-	(75,718)	-

합 계	774,698	774,698	824,147	824,147

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 약 연 4.52% 입니다.

리스로 제공된 저장설비는 금융리스채권잔액에 대한 담보로 설정되어 있습니다. 연결실체는 동 담보물을 리스이용자의 채무불이행이 없는 경우에는 매도하거나 담보로제공할 수 없습니다.

(3) 당기말 현재 손상된 금융리스채권의 내역은 없습니다.

13. 종속기업(1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	8,126,943	8,937,060

비유동자산	2,420,389	2,643,118

자산계	10,547,332	11,580,178

유동부채	7,441,059	8,346,193

비유동부채	-	-

부채계	7,441,059	8,346,193

지배지분	3,106,273	3,233,985

비지배지분	-	-

자본계	3,106,273	3,233,985

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	2,910,954	3,722,359

영업손익	88,804	99,395

당기순손익	80,180	63,239

기타포괄손익	( 207,892)	-

총포괄손익	( 127,712)	63,239

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	( 639,162)	533,831

투자활동으로 인한 현금흐름	169,884	125,936

재무활동으로 인한 현금흐름	( 591,215)	(27,170)

현금및현금성자산의 순증감	(1,060,493)	632,597

기초 현금및현금성자산	3,625,299	1,168,720

기말 현금및현금성자산	2,564,806	1,801,317

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

14. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	775,576	48.72%	837,679

합 계	775,576	837,679

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜덕성피엔티	837,679	(43,868)	(18,235)	-	775,576

합 계	837,679	(43,868)	(18,235)	-	775,576

(전분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜덕성피엔티	896,453	(35,749)	5,576	-	866,280

합 계	896,453	(35,749)	5,576	-	866,280

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	1,669,087

비유동자산	1,860,623

자산계	3,529,710

유동부채	1,937,914

비유동부채	-

부채계	1,937,914

자본계	1,591,796

매출	292,093

당기순이익(손실)	( 90,035)

기타포괄손익	( 37,425)

총포괄손익	( 127,460)

(전기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	1,659,798

비유동자산	1,900,105

자산계	3,559,903

유동부채	1,840,647

비유동부채	-

부채계	1,840,647

자본계	1,719,256

매출	525,337

당기순이익	(47,943)

기타포괄손익	(72,686)

총포괄손익	(120,629)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	1,591,796

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	775,576

기말 장부금액	775,576

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	1,719,256

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	837,679

기말 장부금액	837,679

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기말금액	3,033,303	9,020,341	1,368,327	6,889,029	345,758	2,311,158	97,128	3,901,307	26,966,351

취득액	-	-	1,023	-	24,049	23,300	18,109	2,076,096	2,142,577

처분	-	-	-	-	( 1)	-	( 128)	-	(129)

감가상각비	-	(101,923)	(24,042)	( 286,729)	( 37,978)	(126,454)	(14,107)	-	( 591,233)

대체	-	-	55,000	-	-	5,175	19,600	( 79,775)	-

기타	-	(45,290)	-	(74,680)	( 1,623)	(898)	( 697)	(4,866)	(128,054)

기말금액	3,033,303	8,873,128	1,400,308	6,527,620	330,205	2,212,281	119,905	5,892,762	28,389,512

(전 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기말금액	3,033,303	9,464,048	1,457,462	6,473,379	421,747	2,160,746	125,781	582,643	23,719,109

취득액	-	-	-	-	-	5,000	2,772	336,488	344,260

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(103,600)	(23,288)	(258,522)	(42,636)	(121,777)	(12,543)	-	(562,366)

대체	-	-	-	117,813	-	199,950	-	(317,763)	-

기타	-	(12,614)	-	(20,655)	(509)	(270)	(186)	-	(34,234)

기말금액	3,033,303	9,347,834	1,434,174	6,312,015	378,602	2,243,649	115,824	601,368	23,466,769

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보설정일	담보제공자산	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

기업은행	무역금융 및 시설차입금	2002년6월	토지	1,122,765	20,500,000	1,122,765	20,500,000

건물	6,507,694	6,576,350

기계장치	2,949,151	3,065,517

신한은행	무역금융 및 시설차입금	2003년6월	토지	2,580,526	11,674,000	2,580,526	11,674,000

건물	5,655,948	5,713,657

기업은행(중국)	운영자금	2008년4월	토지	-	-	-	-

건물	-	-

16. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지이며 토지의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 및 장부금액	133,590	133,590

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	133,590	133,590	133,590	133,590

(주) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

17. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	26,378	749,116	775,494

취득액	-	-	-

상각비	( 776)	(3,717)	( 4,493)

기타	-	-	-

기말금액	25,602	745,399	771,001

(전 분 기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	29,481	760,933	790,414

취득액	-	4,400	4,400

상각비	(776)	(3,999)	(4,775)

기타	-	-	-

기말금액	28,705	761,334	790,039

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,254,164	9,334,505

기타채무	미지급비용	391,238	355,228

미지급금	4,257,421	2,931,074

합 계	14,902,823	12,620,807

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,681,114	-	18,487,256	-

장기차입금	1,389,550	6,262,650	1,123,569	5,927,631

합 계	19,070,664	6,262,650	19,610,825	5,927,631

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.41	9,730,500	9,167,300

매입외환 (주)	〃	-	40,994	23,466

무역금융	신한은행	2.35	3,673,100	3,433,100

매입외환 (주)	〃	-	181,765	1,217,420

수출포괄금융	수출입은행	2.4	3,000,000	3,000,000

외화단기차입금	운용자금	기업은행	5.7	1,054,755	1,645,970

합 계	17,681,114	18,487,256

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.39	3년거치5년분할	2021.09.15	765,000	807,500

〃	〃	1.03	〃	2021.09.15	126,000	133,000

〃	〃	2.5	〃	2024.07.26	737,000	737,000

〃	신한은행	2.68	〃	2020.07.16	2,366,000	2,535,000

〃	〃	2.48	〃	2019.12.05	244,200	266,400

"	2.54	〃	2021.09.09	2,572,300	2,572,300

"	3.02	〃	2021.09.09	841,700	-

합계	7,652,200	7,051,200

차감:유동성대체	(1,389,550)	(1,123,569)

잔액	6,262,650	5,927,631

20. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여(주)	319,843	502,557

선수금	940,551	835,878

예수금	56,298	75,510

반품충당부채	165,929	165,929

기타	139,442	90,208

합 계	1,622,063	1,670,082

(주) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

21. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

임대보증금	98,000	98,000

22. 퇴직급여제도연결실체는 연결실체의 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가 장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2013년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.77	2.77

기대임금상승률	4.93	4.93

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,312,955	3,184,444

사외적립자산의 공정가치	(1,171,609)	(1,182,986)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	2,141,346	2,001,458

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,184,444	(1,182,986)	2,001,458

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	145,082	145,082

이자비용(이자수익)	18,881	( 7,392)	11,489

소 계	163,963	( 7,392)	156,571

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-

기타사항에 의한 보험수리적손익	-

소 계	-

기여금납부액	-

지급액	( 35,452)	18,769	( 16,683)

기말	3,312,955	( 1,171,609)	2,141,346

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,880,428	(697,025)	2,183,403

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	140,603	140,603

이자비용(이자수익)	18,881	(7,392)	11,489

소 계	159,484	(7,392)	152,092

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-

기타사항에 의한 보험수리적손익	-

소 계	-

기여금납부액	-

지급액	(52,882)	30,128	(22,754)

기말	2,987,030	(674,289)	2,312,741

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,171,609	1,182,986

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

24. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,832,600	1,762,200

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	43,820,347	43,958,630

합 계	48,508,822	48,576,705

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	48,576,705	45,870,978

당기순이익	635,741	2,941,791

확정급여제도의 재측정요소	-	80,525

배당금 지급	(703,624)	(316,589)

기말금액	48,508,822	48,576,705

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	310,629	408,534

지분법자본변동	32,208	46,431

해외사업장환산외환차이	( 92,319)	115,572

합 계	250,518	570,537

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	408,534	571,606

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(125,519)	(209,067)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	27,614	45,995

매도가능금융자산의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	-

기말금액	310,629	408,534

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	46,431	74,055

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(18,235)	(35,415)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	4,012	7,791

기말금액	32,208	46,431

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	504,104	482,462

퇴직급여	49,573	46,839

복리후생비	102,676	88,391

대손상각비	(170,931)	185,419

여비교통비	140,156	128,745

통신비	16,287	17,392

세금과공과	42,174	48,238

임차료	54,699	49,719

수선유지비	9,623	8,965

보험료	25,571	22,790

접대비	43,167	40,081

광고선전비	24,977	17,470

견본비	142,335	103,331

운반비	229,148	229,487

소모품비	35,496	17,720

차량유지비	14,545	13,175

도서인쇄비	7,810	10,070

수수료	234,596	158,621

수출부대비	205,157	207,222

감가상각비	107,468	72,464

광열용수비	7,896	4,149

용역비	26,323	15,374

무형자산상각비	4,493	4,775

교육훈련비	3,514	3,596

전력료	24,418	15,093

포장비	14,637	16,177

합 계	1,899,912	2,007,765

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융기관예치금(주)	117,336	123,524

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대여금 및 수취채권	117,336	123,524

당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산과 관련된 이익은 '기타영업외수익'에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

일반차입금	171,077	146,793

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 기타금융부채항목으로 분류됩니다.

29. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세비용

당기법인세부담액	115,155	139,990

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	4,468	5,233

기타포괄손익에 반영된 법인세	27,614	(17,735)

자본에 반영된 법인세

법인세비용	147,237	127,488

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	782,978	605,916

적용세율에 따른 법인세비용	172,255	133,301

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	( 32,962)

비공제비용으로 인한 효과	5,531	23,688

세액공제 및 감면으로 인한 효과

기타	2,413	(29,501)

당기손익으로 인식된 법인세비용	147,237	127,488

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합 계	재고자산의 변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

제품	(1,861,970)	( 1,861,970)	(1,676,768)	( 1,676,768)

재공품	1,059,230	1,059,230	(975,720)	(975,720)

사용된 원재료	438,035	11,428,889	11,866,924	(1,267,279)	14,490,739	13,223,460

판매된 상품	34,882	945,832	980,714	(123,574)	3,971,505	3,847,931

종업원급여	656,352	116,958	1,671,772	2,445,082	617,692	112,927	1,685,772	2,416,391

연료비,전력비및용수비	32,314	7,143	1,380,361	1,419,818	19,242	7,598	1,450,452	1,477,292

외주가공비및용역비	26,323	7,536	1,924,065	1,957,924	15,374	15,014	1,837,858	1,868,246

감가상각비	107,468	483,765	591,233	72,464	-	489,902	562,366

무형자산상각비	4,493	4,493	4,775	-	-	4,775

소모품비및수선비	45,119	86,106	376,293	507,518	26,686	135,339	502,121	664,146

지급수수료	234,596	30,398	132,842	397,836	158,621	19,267	127,667	305,555

운용리스료	54,700	1,050	31,162	86,912	49,719	-	23,273	72,992

광고선전비및판매촉진비	24,977	24,977	17,470	-	-	17,470

운반비및판매부대비	448,942	938	533,121	983,001	452,885	1,530	574,696	1,029,111

교통비및차량비	154,701	17,096	75,080	246,877	141,920	12,309	75,075	229,304

대손상각비	( 170,931)	( 170,931)	185,419	-	-	185,419

기타	280,859	43,602	155,702	480,163	245,500	36,288	122,894	404,682

합 계	( 329,823)	1,899,913	310,827	19,138,884	21,019,801	(4,043,341)	2,007,767	340,272	25,351,954	23,656,652

31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	635,741,396	605,916,173

순손익중 보통주 해당분	562,743,736	535,600,224

가중평균유통보통주식수	14,089,429	14,089,429

기본주당이익	40	38

(2) 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	635,741,396	605,916,173

순손익중 우선주 해당분	72,997,660	70,315,949

가중평균유통보통주식수	1,392,000	1,392,000

기본주당이익	52	51

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.32. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	44,427,566	42,325,131

자본	65,494,582	65,882,484

부채비율	67.83%	64.24%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	5,590,357	-	-	7,574,871	-

단기금융상품	-	17,233,100	-	-	17,332,321	-

당기손익인식금융자산	4,251,402	-	-	4,623,919	-	-

매출채권및기타채권	-	24,644,009	-	-	20,821,818	-

장기금융상품	-	270,200	-	-	265,100	-

매도가능금융자산	-	-	5,159,393	-	-	5,284,912

기타금융자산	-	805,836	-	-	605,836	-

금융리스채권	-	774,698	-	-	824,147	-

합 계	4,251,402	49,318,200	5,159,393	4,623,919	47,424,093	5,284,912

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

매입채무및기타채무	14,902,823	12,620,807

단기차입금	17,681,114	18,487,256

유동성장기차입금	1,389,550	1,123,569

장기차입금	6,262,650	5,927,631

기타금융부채	98,000	98,000

합 계	40,334,137	38,257,263

한편, 당분기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용 은 주석 28 에 기재 되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결실체는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	17,287,967	14,472,668	4,115,874	2,625,648

JPY	47,849	50,403	-	-

EUR	1,554	1,651	-	-

CNY	2,925,357	3,401,039	2,496,085	5,724,981

HKD	708	768	-	-

THB	71	73	-	-

IDR	1,978	2,162	-	-

SGD	64	67	-	-

TWD	556	565	-	-

VND	194	-	-	-

합 계	20,266,298	17,929,396	6,611,959	8,350,629

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전 손익은 1,365,434천원 증가 (감소)합니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익 은 251,106 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

3) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각 1단위)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주)	USD 700,000CNY 3,500,000	USD 700,000CNY 6,500,000

(주) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	12,588,475	222,759	18,000	80,000	-	12,909,234

변동금리부 부채	2.55	17,314,764	65,752	1,746,635	6,081,545	343,264	25,551,960

금융보증계약	USD 700,000	CNY 3,500,000	USD 700,000CNY 3,500,000

합 계	29,903,239	288,511	1,764,635	6,161,545	343,264	38,461,194

USD 700,000	CNY 3,500,000	USD 700,000CNY 3,500,000

(전기말) (단위 : 외화 각 1단위, 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	12,620,807	1,240,886	-	98,000	-	13,959,693

변동금리부 부채	2.72	184,312	12,692,117	2,566,436	5,943,174	426,556	21,812,595

금융보증계약	CNY 3,000,000	-	USD 700,000CNY 3,500,000	-	-	USD 700,000CNY 6,500,000

합 계	12,805,119CNY 3,000,000	13,933,003	2,566,436USD 700,000CNY 3,500,000	6,041,174	426,556	35,772,288USD 700,000CNY 6,500,000

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.

5) 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	11,699,555	11,710,565

미사용금액	1,278,800	1,480,200

소계	12,978,355	13,190,765

지급보증약정 (신용장개설)	사용금액	13,403,600	14,828,740

미사용금액	5,096,400	3,671,260

소계	18,500,000	18,500,000

구매카드대출약정	사용금액	2,142,844	3,324,060

미사용금액	1,857,156	675,940

소계	4,000,000	4,000,000

합계	35,678,355	35,890,765

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	5,590,357	5,590,357	7,574,871	7,574,871

매출채권및기타채권	24,644,009	24,644,009	20,821,818	20,821,818

장단기금융상품	17,503,300	17,503,300	17,597,421	17,597,421

기타금융자산	805,836	805,836	605,836	605,836

금융리스채권	774,698	774,698	824,147	824,147

금융부채

기타	매입채무및기타채무	14,902,823	14,902,823	12,620,807	12,620,807

차입금	25,333,314	25,333,314	25,538,456	25,538,456

기타금융부채	98,000	98,000	98,000	98,000

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	4,251,402	-	4,251,402	-	4,623,919	-	4,623,919

매도가능금융자산	-	4,673,613	1,356	4,674,969	-	4,798,998	1,490	4,800,488

합 계	-	8,925,015	1,356	8,926,371	-	9,422,917	1,490	9,424,407

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전기말(당기초)	기타포괄손익	당기말

매도가능금융자산

비상장주식	2,237	(747)	1,490	(134)	1,356

다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	484,424	484,424

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜덕성피엔티

기타 특수관계자	㈜덕성인코, 바이오베터 바이오로직스㈜

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석에는 공시되지 않습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	52,954

기타특수관계자	(주)덕성인코	-	-	13,496	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	45,157

기타특수관계자	(주)덕성인코	-	-	14,475	-

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	18,865

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	2,134	-

합계	200,000	2,134	18,865

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	16,237

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	23,062	-

합 계	200,000	23,062	16,237

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 없습니다

3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	127,694	127,691

34. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금이며 차감할 당좌차월은 없습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.

35. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성대체	506,681	240,700

36. 운용리스계약(1) 연결실체가 리스이용자인 경우1) 리스계약연결실체는 토지를 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 1년에서 2년 사이입니다. 연결실체는 리스기간 만료시 리스한 토지를 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고있지 않습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

최소리스료	26,205	26,205

한편, 동 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우1) 리스계약연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년~2년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료 수익은 4,500 천 원 (전 분기: 4,500 천원)입니다.

한편, 동 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.

37. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 1,036,066천원에 상당하는 공탁 및 기타이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 신한은행과 신용장개설과 관련하여 4,500,000천원을 한도로 약정을 체결하고 있으며 3,673,100 천원을 사용하였습니다

* 제52기 1분기 및 제51기 1분기 재무제표는 감사 또는 검토받지 않은 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다