덕성 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 51 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제 51 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 50 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지제 50 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 덕성

1. 회사의 개요주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당반기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이해성	680,623	4.34%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	545,470	3.48%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	9,822,702	62.64%

합계	15,680,000	100.00%

(주) 실권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	31,844,531	24,657,244

상품매출	16,706,888	9,278,199

기타매출	9,000	69,963

합계	48,560,419	34,005,406

2) 부문손익(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업이익	1,754,943	661,514

금융수익	232,932	238,149

금융비용	(249,114)	(288,269)

기타영업외수익	1,080,042	769,007

기타영업외비용	(1,722,632)	(567,988)

지분법이익(손실)	528,957	(220,930)

법인세비용차감전순이익	1,625,128	591,483

법인세비용	(242,445)	(175,062)

반기순이익	1,382,683	416,421

3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부문 자산	101,914,034	93,367,443

부문 부채	37,157,532	29,862,730

4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익 중 당반기 및 전 반 기 각각 22,572,426천원 및 15,132,644천원은 해외에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습 니다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 5) 주요 고 객에 대한 정보 당 반기 및 전반기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 8,521,533천원 및 0원 입니다.

5. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권 등	2,423,648	4,991,378

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	27,096,575	21,794,668

차감: 대손충당금	(5,814,625)	(4,934,855)

매출채권(순액)	21,281,950	16,859,813

기타채권	미수금	21,410	50,832

미수수익	130,409	169,703

합 계	21,433,769	17,080,348

(2 ) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,934,855	4,371,096

손상차손 인식금액	879,770	173,448

반기말금액	5,814,625	4,544,544

7. 매도가능금융자산보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

비상장주식	486,242	486,661

소 계	486,242	486,661

수익증권	5,311,867	3,796,793

합 계	5,798,109	4,283,454

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,206,411	(176,380)	4,030,031	3,762,331	(178,158)	3,584,173

재공품	8,467,824	(1,205,567)	7,262,257	6,896,623	(1,228,809)	5,667,814

상품	731,162	(278,744)	452,418	450,336	(229,630)	220,706

원재료	5,363,674	(488,560)	4,875,114	4,932,935	(527,319)	4,405,616

미착품	79,584	-	79,584	291,052	-	291,052

합 계	18,848,655	(2,149,251)	16,699,404	16,333,277	(2,163,916)	14,169,361

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

(종속기업투자)

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	12월	100.00%	4,440,239	100.00%	3,989,374

(관계기업투자)

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	923,017	48.72%	896,453

합 계	5,363,256	4,885,827

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

덕성합성혁유한공사	3,989,374	555,891	(105,026)	4,440,239

㈜덕성피엔티	896,453	(26,935)	53,499	923,017

바이오베터 바이오로직스㈜(주1)	-	-	-	-

합 계	4,885,827	528,956	(51,527)	5,363,256

(주1) 전기말 유상증자의 결과 투자주식에 대하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

덕성합성혁유한공사	4,284,895	(233,105)	72,471	4,124,261

㈜덕성피엔티	817,224	43,110	151,756	1,012,090

바이오베터 바이오로직스㈜	483,891	(30,935)	-	452,956

합 계	5,586,010	(220,930)	224,227	5,589,307

(3) 당반기 및 전반기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	8,586,820	1,660,458

비유동자산	2,695,789	2,086,690

자산계	11,282,609	3,747,148

유동부채	8,160,844	1,852,745

비유동부채	-	-

부채계	8,160,844	1,852,745

자본계	3,121,765	1,894,403

매출	6,368,346	218,846

당기순이익(손실)	103,948	(55,282)

기타포괄손익	(105,026)	109,802

총포괄손익	(1,078)	54,520

(전반기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티	바이오베터 바이오로직스㈜

유동자산	8,435,819	2,779,642	481,009

비유동자산	2,992,594	2,167,378	1,916,645

자산계	11,428,413	4,947,020	2,397,654

유동부채	7,965,458	2,768,600	4,829

비유동부채	-	101,202	581,000

부채계	7,965,458	2,869,802	585,829

자본계	3,462,955	2,077,218	1,811,825

매출	5,919,159	5,007,715	23,582

당기순이익(손실)	(198,001)	88,480	(123,741)

기타포괄손익	72,471	311,465	-

총포괄손익	(125,530)	399,945	(123,741)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업 및 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	3,121,765	1,894,403

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	3,121,765	923,017

(-) 내부거래효과 제거	(1,318,474)	-

기말 장부금액	4,440,239	923,017

(전기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	3,122,842	1,839,884

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	3,122,843	896,453

(-) 내부거래효과 제거	(866,531)	-

기말 장부금액	3,989,374	896,453

10. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	8,629,353	1,457,462	5,103,892	385,533	2,141,644	113,889	582,643	21,447,719

취득액	-	-	4,232	-	-	185,496	14,193	1,699,912	1,903,833

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(166,555)	(46,683)	(448,050)	(74,716)	(245,880)	(23,840)	-	(1,005,724)

대체	-	-	-	172,007	-	279,350	-	(451,357)	-

반기말금액	3,033,303	8,462,798	1,415,011	4,827,849	310,816	2,360,610	104,242	1,831,198	22,345,827

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	8,992,667	1,489,249	5,665,562	509,874	1,989,103	159,991	16,850	21,856,599

취득액	-	-	-	-	-	150,500	6,708	547,617	704,825

처분	-	(29,912)	-	-	(1)	-	-	-	(29,913)

감가상각비	-	(166,846)	(47,163)	(429,702)	(85,767)	(216,587)	(30,384)	-	(976,449)

대체	-	-	-	127,830	-	141,000	-	(268,830)	-

반기말금액	3,033,303	8,795,909	1,442,086	5,363,690	424,106	2,064,016	136,315	295,637	21,555,062

한편, 상기 유형자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	29,480	760,934	790,414

취득액	-	4,400	4,400

상각비	(1,551)	(8,145)	(9,696)

반기말금액	27,929	757,189	785,118

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,764	765,688	767,452

취득액	-	10,950	10,950

상각비	(882)	(7,852)	(8,734)

반기말금액	882	768,786	769,668

12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,788,961	4,513,310

기타채무	미지급비용	224,131	307,545

미지급금	3,903,060	2,118,132

합 계	11,916,152	6,938,987

13. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,281,573	-	13,531,140	-

장기차입금	921,700	3,260,500	833,500	3,741,900

합 계	17,203,273	3,260,500	14,364,640	3,741,900

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.48	8,988,300	7,921,100

매입외환(주)	〃	-	41,519	57,449

무역금융	신한은행	2.46	3,011,300	1,512,400

매입외환(주)	〃	-	1,240,454	1,040,191

수출포괄금융	수출입은행	2.54	3,000,000	3,000,000

합 계	16,281,573	13,531,140

(주) 당반기 및 전기 중 매출채권 팩토링으로 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 24 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.79	3년거치5년분할	2021.09.15	850,000	850,000

〃	〃	1.13	〃	2016.09.15	5,400	16,200

〃	〃	1.03	〃	2021.09.15	143,000	143,000

〃	신한은행	2.80	〃	2020.07.16	2,873,000	3,211,000

〃	〃	2.51	〃	2019.12.05	310,800	355,200

합계	4,182,200	4,575,400

차감:유동성대체	(921,700)	(833,500)

잔액	3,260,500	3,741,900

14. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,095,636	2,880,428

사외적립자산의 공정가치	(653,067)	(697,025)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	2,442,569	2,183,403

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,880,428	(697,025)	2,183,403

당기근무원가	281,205	-	281,205

이자비용(이자수익)	37,762	(14,784)	22,978

소 계	3,199,395	(711,809)	2,487,586

지급액	(103,759)	58,742	(45,017)

반기말금액	3,095,636	(653,067)	2,442,569

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,720,783	(854,978)	1,865,805

당기근무원가	308,964	-	308,964

이자비용(이자수익)	40,077	(11,437)	28,640

소 계	3,069,824	(866,415)	2,203,409

지급액	(159,835)	89,443	(70,392)

반기말금액	2,909,989	(776,972)	2,133,017

15. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

16. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

(2) 당반기 및 전반기 중 기 타불입자본의 변동내역은 없습니다.

17. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,762,200	1,730,200

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	42,298,853	41,264,758

합 계	46,916,928	45,850,833

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	45,850,833	45,838,819

반기순이익	1,382,683	416,421

배당금 지급	(316,588)	(703,624)

반기말금액	46,916,928	45,551,616

18. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	808,828	571,606

지분법자본변동	295,504	347,031

합 계	1,104,332	918,637

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	571,606	(94,449)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	304,131	983,993

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(66,909)	(216,478)

매도가능금융자산의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	154,990

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	(34,098)

반기말금액	808,828	793,958

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	347,031	184,812

관계기업 및 종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(51,527)	224,227

반기말금액	295,504	409,039

19. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	396,862	760,686	366,341	738,562

퇴직급여	37,525	72,195	15,119	95,929

복리후생비	92,797	173,375	59,423	123,448

대손상각비	632,714	879,770	412,279	173,449

여비교통비	95,766	221,967	85,100	191,411

통신비	14,469	25,566	11,769	23,943

세금과공과	19,481	50,505	17,505	48,452

임차료	45,207	80,068	40,441	75,777

수선유지비	88,595	94,813	4,254	8,234

보험료	10,381	21,262	9,999	20,771

접대비	31,140	66,723	26,656	61,751

광고선전비	18,308	35,778	26,240	54,153

견본비	47,862	151,193	59,540	152,455

운반비	182,419	373,460	149,503	298,056

소모품비	24,133	33,195	36,129	61,028

차량유지비	15,625	28,800	23,405	37,149

도서인쇄비	2,717	12,787	6,006	7,772

수수료	253,044	404,723	165,727	287,473

수출부대비	222,701	426,460	203,393	435,415

감가상각비	92,179	157,264	67,895	138,396

광열용수비	430	818	256	570

용역비	42,803	58,177	8,884	31,079

무형자산상각비	4,922	9,697	4,367	8,734

교육훈련비	2,608	6,351	5,754	9,271

전력료	8,934	24,027	6,953	17,583

포장비	6,404	12,814	5,205	8,589

합 계	2,390,026	4,182,474	1,818,143	3,109,450

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	114,300	232,932	102,702	238,149

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	114,300	232,932	102,702	238,149

(3) 당반기 및 전반기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	126,935	249,114	138,013	288,269

(4) 당반기 및 전반기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 기타금융부채항목으로 분류됩니다.

21. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	443,320	425,761

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(133,966)	(123)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(66,909)	(250,576)

법인세비용	242,445	175,062

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,625,128	591,483

적용세율에 따른 법인세비용	357,528	130,126

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	951	56,661

기타	(116,034)	(11,725)

소 계	(115,083)	44,936

당기손익으로 인식된 법인세비용	242,445	175,062

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계	재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(2,258,124)	-	-	-	(2,258,124)	(34,869)	-	-	-	(34,869)

재공품	(1,225,291)	-	-	-	(1,225,291)	(197,998)	-	-	-	(197,998)

사용된 원재료	(469,498)	-	-	20,083,618	19,614,120	(200,154)	-	-	12,463,674	12,263,520

판매된 상품	(231,713)	-	-	13,907,953	13,676,240	(10,757)	-	-	7,182,984	7,172,227

종업원급여	-	1,006,255	228,229	3,055,003	4,289,487	-	957,938	204,967	2,976,885	4,139,790

연료비,전력비및용수비	-	24,845	12,599	2,410,396	2,447,840	-	18,153	10,613	2,305,728	2,334,494

외주가공비및용역비	-	58,177	30,627	3,302,317	3,391,121	-	31,079	27,693	1,671,106	1,729,878

감가상각비	-	157,265	-	848,459	1,005,724	-	138,396	-	838,054	976,450

무형자산상각비	-	9,697	-	-	9,697	-	8,734	-	-	8,734

소모품비및수선비	-	128,008	164,045	929,199	1,221,252	-	69,264	235,643	726,086	1,030,993

지급수수료	-	404,723	46,374	221,475	672,572	-	287,473	51,594	183,539	522,606

운용리스료	-	80,068	700	25,962	106,730	-	75,777	23,600	47,897	147,274

광고선전비및판매촉진비	-	35,778	-	-	35,778	-	54,153	-	-	54,153

운반비및판매부대비	-	812,736	2,493	1,091,569	1,906,798	-	742,060	644	966,144	1,708,848

교통비및차량비	-	250,766	31,386	134,248	416,400	-	228,560	37,964	117,427	383,951

대손상각비	-	879,770	-	-	879,770	-	173,449	-	-	173,449

기타	-	334,386	56,700	224,275	615,361	-	324,414	57,449	548,527	930,390

합 계	(4,184,626)	4,182,474	573,153	46,234,474	46,805,475	(443,778)	3,109,450	650,167	30,028,051	33,343,890

23. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	776,766,703	1,382,682,876	137,133,120	416,421,160

순손익 중 보통주 해당분	699,006,615	1,242,524,585	108,967,415	347,308,006

가중평균유통보통주식수	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주

기본주당이익	50	88	8	25

(2) 당반기 및 전반기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	776,766,703	1,382,682,876	137,133,120	416,421,160

순손익 중 구형우선주 해당분	77,760,088	140,158,291	28,165,705	69,113,154

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본주당이익	56	101	20	50

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

24. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	37,157,532	29,862,730

자본	64,756,502	63,504,713

부채비율	57.38%	47.02%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	5,598,553	-	-	4,585,875	-

단기금융상품	-	16,844,922	-	-	16,684,812	-

장기금융상품	-	241,598	-	-	231,398	-

당기손익인식금융자산	2,423,648	-	-	4,991,378	-	-

매출채권및기타채권	-	21,433,769	-	-	17,080,348	-

매도가능금융자산	-	-	5,798,109	-	-	4,283,454

기타금융자산	-	431,836	-	-	434,836	-

금융리스채권	-	923,044	-	-	988,976	-

합 계	2,423,648	45,473,722	5,798,109	4,991,378	40,006,245	4,283,454

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	11,916,152	6,938,987

단기차입금	16,281,573	13,531,140

유동성장기차입금	921,700	833,500

장기차입금	3,260,500	3,741,900

기타금융부채	98,000	83,000

합 계	32,477,925	25,128,527

한편, 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 20 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당반기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	7,182,200	7,575,400

미사용금액	486,900	93,700

소계	7,669,100	7,669,100

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	11,999,600	10,079,582

미사용금액	9,500,400	11,420,418

소계	21,500,000	21,500,000

구매카드대출약정	사용금액	3,139,802	1,680,283

미사용금액	860,198	2,319,717

소계	4,000,000	4,000,000

합계	33,369,100	33,369,100

(5) 금융상품의 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	2,423,648	-	2,423,648	-	4,991,378	-	4,991,378

매도가능금융자산	-	5,311,868	1,818	5,313,686	-	3,796,793	2,237	3,799,030

합 계	-	7,735,516	1,818	7,737,334	-	8,788,171	2,237	8,790,408

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전반기말	당기초	기타포괄손익	당반기말

매도가능금융자산

비상장주식	3,366	(946)	2,420	2,237	(419)	1,818

(6) 금융자산의 양도

당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	1,281,973

관련부채의 장부금액	1,281,973

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	1,097,640

관련부채의 장부금액	1,097,640

(주) 당반기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 1,281,973천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	덕성합성혁유한공사

관계기업	㈜덕성피엔티

기타특수관계자	㈜덕성인코, 바이오베터 바이오로직스㈜

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	387,291	16	3,583,142	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	85,213

기타특수관계자	㈜덕성인코	1,929	-	19,450	1,000

합 계	389,220	16	3,602,592	86,213

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	953,727	220	2,136,287	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	54,466	91,103

합 계	953,727	220	2,190,753	91,103

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,293,764	-	766,109	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	28,869

기타특수관계자	㈜덕성인코	-	-	2,501	-

합계	2,293,764	200,000	768,610	28,869

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,293,764	-	1,083,836	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	16,273

기타특수관계자	㈜덕성인코	-	-	47,291	-

합계	2,293,764	200,000	1,131,127	16,273

한편, 보고기간말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말

종속기업	덕성합성혁유한공사	1,350,045	896,634

3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. 4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	덕성합성혁유한공사	신용장개설	USD 700,000CNY 6,500,000	INDUSTRIAL BANK OF CHINA

4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	231,905	236,423

26. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜ 로부터 1,124,187천원 에 상당하는 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사는 신한은행 및 기업은행과 신용장개설과 관련하여 각각 7,500,000 천원 및 14,000,000 천원을 한도로 약정을 체결하고 있으며, 각각 4,251,753 천원 및 9,029,819천원을 사용하였습니다.