덕성 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 52 기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 51 기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 덕성

1. 회사의 개요주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이해성	680,623	4.34%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	116,900	0.74%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	9,818,802	62.62%

합 계	15,680,000	100%

(주) 실권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 2017년3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	17,324,766	16,230,284

상품매출	9,621,510	7,664,164

기타매출	785,693	4,500

합 계	27,731,969	23,898,948

(2) 부문손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	1,539,773	1,340,083

금융수익	107,118	118,633

금융비용	151,153	122,178

기타영업외수익	407,977	552,462

기타영업외비용	1,154,068	1,235,477

지분법투자이익	33,331	79,881

법인세비용차감전순이익	782,978	733,404

법인세비용	147,237	127,488

당기순이익	635,741	605,916

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부문 자산	106,452,608	103,621,373

부문 부채	40,960,220	37,737,071

(4) 지역에 대한 정보 당사의 영업수익 중 당분기 및 전분기 각각 15,673,263천 원, 16,232,818천원은 해외에서발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습니다. 비유동자산은모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다 . (5) 주요 고객에 대한 정보 당사 영업수익 의 10% 이상을 차지하는 주 요 고객으로부터의 영업수익은 당분기 4,760,012천원이며 전분기는 5,095,977 입니다 .

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	국고보조금	241,602	493,104

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000

6. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권 등	4,251,402	4,623,919

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,130,153	26,854,828

차감: 대손충당금	(6,369,504)	(6,552,606)

매출채권(순액)	23,760,649	20,302,222

기타채권	미수금	227,295	194,392

미수수익	140,963	151,605

합 계	24,128,907	20,648,219

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출채권은 별도의 회수기일이 정해져 있지 않으나 발생일로부터 3개월 이내에 회수되도록 관리하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 발생일로부터 회수기일이 2년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 발생일로부터 3개월 초과 2년 이내 경과 매출채권에 대해서는 연체로 분류하여 거래상대방의 과거 채무불이행경험, 현재의 재무상태 분석 및 담보설정에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

손상 및 연체되지 않은 채권	19,171,816	227,295	140,963	11,625,009	194,392	151,605

연체되었으나 손상되지 않은 채권	6개월 이하	2,034,381	-	-	5,731,738	-	-

6개월 초과 1년 이하	2,049,421	-	-	2,559,818	-	-

1년 초과 2년 이하	2,053,766	-	-	2,383,597	-	-

2년 초과	4,646,568	-	-	4,380,465	-	-

소 계	10,784,136	-	-	15,055,618	-	-

손상된 채권	2년 초과	174,201	-	-	174,201	-	-

합 계	30,130,153	227,295	140,963	26,854,828	194,392	151,605

2 ) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	6,552,606	4,934,855

제각	-	-

환입	(183,102)	-

손상차손 인식금액	-	1,617,751

기말금액	6,369,504	6,552,606

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	485,780	485,914

소 계	485,780	485,914

수익증권	4,673,613	4,798,998

합 계	5,159,393	5,284,912

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	802,164	602,164

기타보증금	3,672	3,672

합 계	805,836	605,836

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권과 손상된 채권으로 분류된 임차보증금은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,460,358	(402,879)	4,057,480	3,956,205	(402,879)	3,553,326

재공품	7,016,478	(1,256,529)	5,759,950	8,145,074	(1,269,821)	6,875,253

상품	733,861	(239,737)	494,124	789,145	(272,003)	517,142

원재료	4,653,087	(394,686)	4,258,400	5,073,182	(408,964)	4,664,218

미착품	109,281	-	109,281	251,228	-	251,228

합 계	16,973,065	(2,293,831)	14,679,235	18,214,834	(2,353,667)	15,861,167

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 없으며 (전기: 21,636 천 원), 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 59,836천원(전기 : 68,998천원)이 차감되었습니다. 일부시장에서의 판매단가 상승으로 전기에 인식한 재고자산 평가손실이 환입되었습니다.한편, 당기말 현재 장부금액 7,127백만원의 재고자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가가치세환급금	677,895	328,857

선급금	-	-

선급비용	127,917	151,705

합 계	805,812	480,562

12. 금융리스채권(1) 금융리스계약

당사는 저장설비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 평균리스기간은 5년 입니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	227,835	222,390	230,061	224,562

1년 초과 5년 이내	613,680	552,308	669,804	599,585

소 계	841,515	774,698	899,865	824,147

차감: 미실현이자수익	( 66,817)	(75,718)	-

합 계	774,698	774,698	824,147	824,147

리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 평균 내재이자율은 약 연 4.52% 입니다.

리스로 제공된 저장설비는 금융리스채권잔액에 대한 담보로 설정되어 있습니다. 당사는 동 담보물을 리스이용자의 채무불이행이 없는 경우에는 매도하거나 담보로 제공할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 손상된 금융리스채권의 내역은 없습니다.

13. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

(종속기업투자)

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	12월	100.00%	4,676,008	100.00%	4,806,701

(관계기업투자)

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	775,576	48.72%	837,679

합 계	5,451,584	5,644,380

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

덕성합성혁유한공사	4,806,701	77,199	(207,892)	-	4,676,008

㈜덕성피엔티	837,679	( 43,868)	(18,235)	-	775,576

합 계	5,644,380	33,331	( 226,127)	-	5,451,584

(전기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	대체	기말

덕성합성혁유한공사	3,989,374	944,978	(127,651)	-	-	4,806,701

㈜덕성피엔티	896,453	(23,359)	(35,415)	-	-	837,679

바이오베터 바이오로직스㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	4,885,827	921,619	(163,066)	-	-	5,644,380

(3) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	8,126,943	1,669,088

비유동자산	2,420,389	1,860,623

자산계	10,547,332	3,529,710

유동부채	7,441,059	1,937,914

비유동부채	-	-

부채계	7,441,059	1,937,914

자본계	3,106,273	1,591,796

-	-

매출	2,910,954	292,093

당기순이익(손실)	80,180	(90,035)

기타포괄손익	(207,892)	(37,425)

총포괄손익	(127,712)	(127,460)

(전기) (단위: 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	8,937,060	1,659,798

비유동자산	2,643,118	1,900,105

자산계	11,580,178	3,559,903

유동부채	8,346,193	1,840,647

비유동부채	-	-

부채계	8,346,193	1,840,647

자본계	3,233,985	1,719,256

매출	13,188,736	525,337

당기순이익(손실)	238,793	(47,943)

기타포괄손익	(127,651)	(72,686)

총포괄손익	111,142	(120,629)

14. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	8,296,242	1,368,327	5,694,780	319,120	2,296,482	85,902	3,824,599	24,918,755

취득	-	-	1,023	-	24,049	23,300	17,899	2,076,096	2,142,367

처분	-	-	-	-	(1)	-	(1)	-	(2)

감가상각비	-	(83,278)	(24,042)	(255,548)	(36,011)	(125,508)	(13,588)	-	(537,975)

대체	-	-	55,000	-	-	5,175	19,600	( 79,775)	-

기말금액	3,033,303	8,212,964	1,400,308	5,439,232	307,157	2,199,449	109,812	5,820,920	26,523,145

(전 분 기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	8,629,353	1,457,462	5,103,892	385,533	2,141,644	113,889	582,643	21,447,719

취득	-	-	-	-	-	5,000	2,323	336,488	343,811

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(83,277)	(23,289)	(223,799)	(40,491)	(120,679)	(12,005)	-	(503,540)

대체	-	-	-	117,813	-	199,950	-	(317,763)	-

기말금액	3,033,303	8,546,076	1,434,173	4,997,906	345,042	2,225,915	104,207	601,368	21,287,990

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

기업은행	무역금융 및 시설차입금	토지	1,122,765	20,500,000	1,122,765	20,500,000

건물	6,507,694	6,576,350

기계장치	2,949,151	3,065,517

신한은행	무역금융 및 시설차입금	토지	2,580,526	11,674,000	2,580,526	11,674,000

건물	5,655,948	5,713,657

15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 투자부동산은 토지이며 토지의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가 및 장부금액	133,590	133,590

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지	133,590	133,590	133,590	133,590

(주) 당기말 및 전기말 현재 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	26,378	749,116	775,494

취득액	-	-	-

상각비	(776)	( 3,717)	(4,493)

기말금액	25,602	745,399	771,001

(전 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	29,480	760,934	790,414

취득액	-	4,400	4,400

상각비	(776)	(3,999)	(4,775)

기말금액	28,704	761,335	790,039

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,944,194	6,499,191

기타채무	미지급비용	391,238	355,227

미지급금	4,253,043	2,926,400

합 계	12,588,475	9,780,818

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,626,359	-	16,841,286	-

장기차입금	1,389,550	6,262,650	1,123,569	5,927,631

합 계	18,015,909	6,262,650	17,964,855	5,927,631

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.41	9,730,500	9,167,300

매입외환(주)	〃	-	40,994	23,466

무역금융	신한은행	2.35	3,673,100	3,433,100

매입외환(주)	〃	-	181,765	1,217,420

수출포괄금융	수출입은행	2.4	3,000,000	3,000,000

합 계	16,626,359	16,841,286

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.39	3년거치5년분할	2021.09.15	765,000	807,500

〃	〃	1.03	〃	2021.09.15	126,000	133,000

〃	〃	2.5	〃	2024.07.26	737,000	737,000

〃	신한은행	2.68	〃	2020.07.16	2,366,000	2,535,000

〃	〃	2.48	〃	2019.12.05	244,200	266,400

〃	〃	2.54	〃	2021.09.09	2,572,300	2,572,300

"	"	3.02	〃	2021.09.09	841,700	0

합계	7,652,200	7,051,200

차감:유동성대체	(1,389,550)	(1,123,569)

잔액	6,262,650	5,927,631

20. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여(주)	246,222	422,956

선수금	940,551	835,878

예수금	45,847	64,352

반품충당부채	165,929	165,929

기타	125,271	78,865

합 계	1,523,820	1,567,980

(주) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.

21. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

임대보증금	98,000	98,000

22. 퇴직급여제도당사는 당사의 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가 장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 2013년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.77	2.77

기대임금상승률	4.93	4.93

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,312,956	3,184,444

사외적립자산의 공정가치	(1,171,609)	(1,182,986)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	2,141,346	2,001,458

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,184,444	(1,182,986)	2,001,458

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	145,082	145,082

이자비용(이자수익)	18,881	(7,392)	11,489

소 계	163,963	(7,392)	156,571

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-

기타사항에 의한 보험수리적손익	-

소 계	-

기여금납부액	-

지급액	(35,452)	18,769	(16,683)

기말	3,312,955	(1,171,609)	2,141,346

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	2,880,428	(697,025)	2,183,403

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	140,603	140,603

이자비용(이자수익)	18,881	(7,392)	11,489

소 계	159,484	(7,392)	152,092

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-

기타사항에 의한 보험수리적손익	-

소 계	-

기여금납부액	-

지급액	(52,882)	30,128	(22,754)

기말	2,987,030	(674,289)	2,312,741

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,171,609	1,182,986

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

24. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,832,600	1,762,200

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	43,800,203	43,938,485

합 계	48,488,678	48,556,560

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	48,556,561	45,850,833

당기순이익	635,741	605,916

확정급여제도의 재측정요소

배당금 지급	703,624	316,588

기말금액	48,488,678	46,140,161

(3) 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 51 기 2016년 1월 1일 부터 제 50 기 2015년 1월 1일 부터
2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지
처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 18일

주식회사 덕성 (단위 : 원)

과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	43,938,485,484	41,264,758,350

1.전기이월미처분이익잉여금	40,916,169,770	40,549,119,937

2.당기순이익	2,941,791,121	522,423,350

3.확정급여제도의 재측정요소	80,524,593	193,215,063

Ⅱ.이익잉여금처분액	774,024,305	348,588,580

1.이익준비금	70,400,000	32,000,000

2.배당금	703,624,305	316,588,580

가. 현금배당	703,624,305	316,588,580

[주당배당금(율) 보통 주 :당기 45원(9% ) 전기 20원(4%) 우선주 : 당기 50 원(10%) 전기 25 원(5%)]

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	43,164,461,179	40,916,169,770

26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	310,629	408,534

지분법자본변동	(42,161)	183,965

합 계	268,468	592,499

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	408,534	571,606

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(125,519)	80,613

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	27,614	(17,735)

기말금액	310,629	634,484

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	406,063	363,824

퇴직급여	38,505	34,670

복리후생비	90,001	80,578

대손상각비	(183,102)	247,056

여비교통비	135,083	126,201

통신비	11,742	11,097

세금과공과	27,858	31,024

임차료	38,067	34,861

수선유지비	7,102	6,218

보험료	14,963	10,881

접대비	37,844	35,583

광고선전비	24,977	17,470

견본비	142,335	103,331

운반비	184,574	191,041

소모품비	27,432	9,062

차량유지비	14,544	13,175

도서인쇄비	7,810	10,070

수수료	228,771	151,679

수출부대비	200,681	203,759

감가상각비	100,670	65,085

광열용수비	4,011	388

용역비	26,323	15,374

무형자산상각비	4,493	4,775

교육훈련비	3,484	3,743

전력료	24,418	15,093

포장비	5,693	6,410

합 계	1,624,342	1,792,448

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융기관예치금(주)	107,119	118,633

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대여금 및 수취채권	107,119	1181,633

당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산과 관련된 이익은 '기타영업외수익'에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

일반차입금	151,153	122,178

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 기타금융부채항목으로분류됩니다.

29. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세비용

당기법인세부담액	115,155	139,990

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	4,468	5,233

기타포괄손익에 반영된 법인세	27,614	(17,735)

자본에 반영된 법인세

법인세비용	147,237	127,488

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	782,978	605,916

적용세율(당기 및 전기: 22%)에 따른 법인세비용	172,255	133,301

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(32,962)

비공제비용으로 인한 효과	5,531	23,688

세액공제 및 감면으로 인한 효과

기타	2,413	(29,501)

당기손익으로 인식된 법인세비용	147,237	127,488

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합 계	재고자산의 변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

제품	(1,811,631)	(1,811,631)	(2,132,526)	(2,132,526)

재공품	1,061,308	1,061,308	(990,657)	(990,657)

사용된 원재료	405,819	9,402,707	9,808,526	113,786	10,578,625	10,692,411

판매된 상품	23,019	8,720,569	8,743,588	(321,048)	6,585,682	6,264,634

종업원급여	534,568	116,958	1,540,127	2,191,653	479,072	112,927	1,554,610	2,146,609

연료비,전력비및용수비	28,429	7,143	1,301,079	1,336,651	15,481	7,598	1,435,275	1,458,354

외주가공비및용역비	26,323	7,536	1,924,065	1,957,924	15,374	15,014	1,837,229	1,867,617

감가상각비	100,670	437,304	537,974	65,085	438,455	503,540

무형자산상각비	4,493	4,493	4,775	4,775

소모품비및수선비	34,535	86,106	353,487	474,128	15,280	135,339	429,940	580,559

지급수수료	228,771	30,398	132,842	392,011	151,679	19,267	127,667	298,613

운용리스료	38,068	1,050	31,162	70,280	34,861	23,273	58,134

광고선전비및판매촉진비	24,977	24,977	17,470	17,470

운반비및판매부대비	390,947	938	518,001	909,886	401,210	1,530	561,720	964,460

교통비및차량비	149,627	17,096	74,356	241,079	139,376	12,309	74,277	225,962

대손상각비	(183,102)	(183,102)	247,056	247,056

기타	246,036	43,602	142,815	432,453	205,730	36,290	109,834	351,854

합 계	(321,485)	1,624,342	310,827	24,578,514	26,192,198	(3,330,445)	1,792,449	340,274	23,756,587	22,558,865

31. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	635,741,396	605,916,173

순손익중 보통주 해당분	562,743,736	535,600,224

가중평균유통보통주식수	14,089,429주	14,089,429주

기본주당이익	40	38

(2) 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	635,741,396	605,916,173

순손익중 우선주 해당분	72,997,660	70,315,949

가중평균유통보통주식수	1,392,000주	1,392,000주

기본주당이익	52	51

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

32. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	40,960,220	37,737,071

자본	65,492,388	65,884,302

부채비율	62.54%	57.28%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	3,025,551	-	3,949,572	-

단기금융상품	17,022,149	-	16,951,149	-

장기금융상품	270,200	-	265,100	-

당기손익인식금융자산	4,251,402	4,623,919	-	-

매출채권및기타채권	24,128,908	-	20,648,219	-

매도가능금융자산	5,159,393	-	-	5,284,912

기타금융자산	805,836	-	605,836	-

금융리스채권	774,698	-	824,147	-

합 계	4,251,402	46,027,342	5,159,393	4,623,919	43,244,023	5,284,912

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

매입채무및기타채무	12,588,474	9,780,818

단기차입금	16,626,359	16,841,286

유동성장기차입금	1,389,550	1,123,569

장기차입금	6,262,650	5,927,631

기타금융부채	98,000	98,000

합 계	36,965,033	33,771,304

(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채

당기말	전기말	당기말	전기말

USD	14,531,626	11,926,833	1,468,183	1,271,483

JPY	47,849	50,403

EUR	1,554	1,651

CNY	85,322	12,484

HKD	708	768

THB	71	73

IDR	1,978	2,162

SGD	64	67

TWD	556	565

VND	194

합 계	14,669,922	11,995,006	1,468,183	1,271,483

한편, 외 화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전 손익은 1,320,174천원 증가 (감소)합니다 .

나. 이자율위험관리당사는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익 은 240,558 천원 만큼 감소 또는 증가합니다 .

3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주)	USD 700,000CNY 3,500,000	USD 700,000CNY 6,500,000

(주) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위 : 외화 각 1단위, 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

무이자	12,588,475	222,759	18,000	80,000	12,909,234

변동금리부 부채	2.41	16,827,954	65,752	1,178,690	6,081,545	343,264	24,497,205

금융보증계약	USD 700,000	CNY 3,500,000	USD 700,000CNY 3,500,000

합 계	29,416,429 USD 700,000	288,511	1,196,690CNY 3,500,000	6,161,545	343,264	37,406,439 USD 700,000CNY 3,500,000

(전기말) (단위 : 외화 각 1단위, 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 초과	합 계

무이자	9,780,819	1,240,886	-	98,000	-	11,119,705

변동금리부 부채	2.50	176,601	12,676,695	897,333	5,943,174	426,556	20,120,359

금융보증계약	CNY 3,000,000	-	USD 700,000CNY 3,500,000	-	-	USD 700,000 CNY 6,500,000

합 계	9,957,420CNY 3,000,000	13,917,581	897,333USD 700,000CNY 3,500,000	6,041,174	426,556	31,240,064USD 700,000CNY 6,500,000

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.

5) 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	10,644,800	10,051,200

미사용금액	1,278,800	1,480,200

소계	11,923,600	11,531,400

지급보증약정 (신용장개설)	사용금액	13,403,600	14,828,740

미사용금액	5,096,400	3,671,260

소계	18,500,000	18,500,000

구매카드대출약정	사용금액	2,142,844	3,324,060

미사용금액	1,857,156	675,940

소계	4,000,000	4,000,000

합 계	34,623,600	34,231,400

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	3,025,551	3,025,551	3,949,572	3,949,572

매출채권및기타채권	24,128,908	24,128,908	20,648,219	20,648,219

장단기금융상품	17,292,349	17,292,349	17,216,249	17,216,249

기타금융자산	805,836	805,836	605,836	605,836

금융리스채권	774,698	774,698	824,147	824,147

금융부채

기타	매입채무및기타채무	12,588,475	12,588,475	9,780,818	9,780,818

차입금	24,278,559	24,278,559	23,892,486	23,892,486

기타금융부채	98,000	98,000	98,000	98,000

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	4,251,402	-	4,251,402	-	4,623,919	-	4,623,919

매도가능금융자산	-	4,673,613	1,356	4,674,969	-	4,798,998	1,490	4,800,488

합 계	-	8,925,015	1,356	8,926,371	-	9,422,917	1,490	9,424,407

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전기말(당기초)	기타포괄손익	당기말

매도가능금융자산

비상장주식	2,237	(747)	1,490	(134)	1,356

다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	484,424	484,424

33. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	덕성합성혁유한공사

관계기업	㈜덕성피엔티

기타 특수관계자	㈜덕성인코, 바이오베터 바이오로직스㈜

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	덕성합성혁유한공사	149,252	1,621,681

관계기업	㈜덕성피엔티	52,954

기타특수관계자	(주)덕성인코	13,496

합 계	149,252	1,635,177	52,954

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	덕성합성혁유한공사	240,973	-	2,231,812	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	45,157

기타특수관계자	(주)덕성인코	-	-	14,475	-

합 계	240,973	-	2,246,287	45,157

한편, 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,534,969	-	1,438,744	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	18,865

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	-	2,134	-

합계	2,534,969	200,000	1,440,878	18,865

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,757,235	-	1,000,898	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	16,237

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	-	23,062	-

합계	2,757,235	200,000	1,023,960	16,237

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

종속기업	덕성합성혁유한공사	1,594,624	1,606,795

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각 1단위)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	덕성합성혁유한공사	신용장개설	USD 700,000CNY 3,500,000	INDUSTRIAL BANK OF CHINA

5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 분기

단기종업원급여	116,603	115,602

34. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금이며 차감할 당좌차월은 없습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.

35. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	79,775	317,763

유형자산 취득 관련 미지급금 대체	593,175	38,695

장기차입금의 유동성 대체	506,681	240,700

36. 운용리스계약(1) 당사가 리스이용자인 경우1) 리스계약당사는 토지를 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 1년에서 2년 사이입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 토지를 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지급임차료	26,205	26,205

한편, 동 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우1) 리스계약당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년~2년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 당사가 얻은 운용리스 료수익은 4,500 천원 (전분기: 4,500 천원)입니다.

한편, 동 계약과 관련하여 해지불능운용리스약정은 없습니다.

37. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 1,036,066천원 에 상당하는 공탁 및 기타이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사는 신한은행과 신용장개설과 관련하여 4,500,000천원을 한도로 약정을 체결하고 있으며, 3,673,100천원을 사용하였습니다