덕성 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 현황은 아래와 같습니다. 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 최근 3사업년도의 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기말 대손충당금 설정대상 채권총액은 24,610백만원 이고 설정된 대손충당금은 3,838백만원 으로 전기말 대비 182백만원 증가 하였습니다 .

(단위 :백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율(%)

제55기1분기(2020.1.1~3.31)	장.단기 매출채권	유동	24,610	3,838	15.6

계	24,610	3,838	15.6

제54기(2019.1.1~12.31)	장.단기 매출채권	유동	22,134	3,656	16.5

계	22,134	3,656	16.5

제53기(2018.1.1~12.31)	장.단기 매출채권	유동	19,777	3,968	20.1

계	19,777	3,968	20.1

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. 당기중 대손충당금 설정액은 182 백만원 증 가하였습니다 .

(단위 : 백만원)

구 분	제55기1분기(2020.1.1~12.31)	제54기(2019.1.1~12.31)	제53기(2018.1.1~12.31)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,656	3,968	3,494

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	789	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	789	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	182	477	474

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,838	3,656	3,968

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 다음의 방법으로 각 채권의 회수가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

- 2년이상 미회수 채권 : 100% - 1년이상 미회수채권 : 50% - 1년미만 미회수채권 : 20% - 6개월이내 미회수채권 : 5% - 3개월이내 미회수채권 : 0% 이상의 기본율에 채권별로 담보등이 있는 경우는 회수가능성을 개별적으로 평가하 여 대손율 결정(채권별로 10~50%) 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황.

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	19,467	899	1,861	2,383	24,610

특수관계자	-	-	-	-	-

계	19,467	899	1,861	2,383	24,610

구성비율(%)	79.1%	3.7%	7.5%	9.7%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 최근 3사업년도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 제품, 재공품, 상품, 원재료, 미착품으로 이루어져 있고, 당분기말 현재 재고자산 총액은 18,609백만원이며 재고자산 매입으로 인하여 2,239백만원 증가 하였습니다.

(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제55기1분기(2020.1.1~3.31)	제54기(2019.1.1~12.31)	제53기(2018.1.1~12.31)	비고

합성피혁,합성수지	제품	7,159	5,044	4,125

재공품	5,217	5,250	4,971

상품	796	863	590

원재료	5,066	4,830	4,050

미착품	176	118	281

소 계	18,414	16,105	14,017

기타	제품	-	-	164

재공품	195	243	1,252

상품	-	-	53

원재료	-	22	306

미착품	-	-	-

합 계	195	265	1,775

합계	제품	7,159	5,044	4,289

재공품	5,412	5,493	6,223

상품	796	863	643

원재료	5,066	4,852	4,356

미착품	176	118	281

합 계	18,609	16,370	15,792

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.3	15.9	15.7

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.4회	4.6회	4.7회

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 실사일자 : 2010. 3. 31 ~ 2020.4. 1 - 재고실사시 입회자 : 당사 각 사업장 자재관리부서에서 재고실사를 하였으며 당사의 본점 업무총괄부 직원이 각 사업장에 파견되어 입회 하였음. - 외부감사인 입회여부 : 외부감사인이 실사 입회하지 않았음.

- 실사일과 대차대조표요일 사이의 차이확인 : 입고분에 대하여는 거래선에서 발행한 거래명세표를, 공정 투입분에 대하여는 작업일보를 제시받아 차이에 대한 소명을 하였음.

(3) 기타사항 : 당분기말 현재 장부금액 15,822백만원 의 재고자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (4) 장기체화재고현황 (단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	7,970	7,970	(811)	7,159	-

재공품	7,693	7,693	(2,281)	5,412	-

상품	894	894	(98)	796	-

원재료	5,826	5,826	(760)	5,066	-

미착품	176	176	-	176	-

계	22,559	22,559	(3,950)	18,609	-

3. 공정가치평가 내역금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,382,358	1,382,358	3,835,841	3,835,841

매출채권및기타채권	21,201,956	21,201,956	18,959,280	18,959,280

장단기금융상품	18,253,995	18,253,995	18,129,387	18,129,387

기타금융자산	1,133,925	1,133,925	1,120,774	1,120,774

금융리스채권	181,312	181,312	230,761	230,761

금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	10,045,294	10,045,294	10,233,799	10,233,799

차입금	30,059,935	30,059,935	27,281,876	27,281,876

기타금융부채	155,000	155,000	155,000	155,000

리스부채	406,859	406,859	488,023	488,023

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(유동)	-	2,045,593	-	2,045,593	-	3,206,332	-	3,206,332

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	9,831,881	-	9,831,881	-	6,172,228	-	6,172,228

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	252,575	252,575	-	-	252,618	252,618

합 계	-	11,877,474	252,575	12,130,049	-	9,378,560	252,618	9,631,178

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익회계정책변경	전기말(당기초)	기타포괄손익	당분기말

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)

비상장주식	317,688	(65,070)	252,618	(43)	252,575

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-