덕성 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 53 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지제 53 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 52 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제 52 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 덕성과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당분기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	122,167	0.78%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	10,494,158	66.92%

합 계	15,680,000	100%

(주) 실권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(공정가치측정금융자산-기타포괄손익).- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(공정가치측정금융자산-당기손익).상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)의 요건을 충족하는 채무상품을 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)의 요건을 충족하는 채무상품 중 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.공정가치(기타포괄손익)으로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 공정가치(기타포괄손익) 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로상각후원가나 공정가치항목(기타포괄손익)으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용 대상에 해당합니다.최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 공정가치항목(기타포괄손익)으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 공정가치항목(당기손익)으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말(보고금액)	조정사항	조정후 금액

당기손익인식금융자산	6,725,765	(6,725,765)	-

공정가치측정금융자산(당기손익)(유동)	-	6,725,765	6,725,765

매도가능금융자산	5,878,906	(5,878,906)	-

공정가치측정금융자산(당기손익)(비유동)	-	5,393,349	5,393,349

공정가치측정금융자산(기타포괄)(비유동)	-	485,557	485,557

합계	12,604,671	-	12,604,671

상기 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되었던 매도가능금융자산평가이익 104,864천원은 이익잉여금으로, 이익잉여금으로 인식되었던 손상차손누계액 129,778천원은 기타포괄손익으로 조정되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한연결실체는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 차이는 발견되지 아니하였습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 연결실체의 수익인식에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(한국 사업부, 중국 사업부)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	59,045,185	4,035,818	63,081,003

부문간수익	(282,349)	(951,323)	(1,233,672)

외부고객으로부터의 수익	58,762,836	3,084,495	61,847,331

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	76,001,762	7,383,258	83,385,020

부문간수익	(384,833)	(3,698,791)	(4,083,624)

외부고객으로부터의 수익	75,616,929	3,684,467	79,301,396

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	63,081,003	83,385,020

부문간수익 제거	(1,233,672)	(4,083,624)

연결실체 수익	61,847,331	79,301,396

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국사업부	(1,780,393)	1,708,447

중국사업부	(760,879)	120,375

총부문 영업이익	(2,541,272)	1,828,822

부문간 영업이익	290,640	283,627

금융수익	428,609	382,789

금융비용	(579,644)	(497,207)

기타영업외수익	1,143,932	2,382,012

기타영업외비용	(618,346)	(1,717,706)

관계기업투자이익	(1,969)	(16,431)

법인세비용차감전순이익	(1,878,050)	2,645,906

법인세비용	(332,369)	935,775

당기순이익	(1,545,681)	1,710,131

(5) 부문자산 및 부채1) 부문자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	101,384,643	103,945,702

중국사업부	7,129,531	6,809,024

부문간 거래에 대한 조정	(4,454,619)	(5,312,150)

연결총자산	104,059,555	105,442,576

2) 부문부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	37,916,038	38,610,721

중국사업부	5,000,775	3,816,152

부문간 거래에 대한 조정	(2,332,996)	(2,326,462)

연결총부채	40,583,817	40,100,411

(6) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	23,736,975	29,553,165	29,383,951	29,291,367

중국	5,855,473	6,567,517	1,679,486	1,796,897

기타	32,254,882	43,180,714	-	-

합 계	61,847,330	79,301,396	31,063,437	31,088,264

(주) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.

(7) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 10,507,805천원 및 14,249,524천원 입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,875,253	20,041,740

차감: 대손충당금	(3,950,845)	(3,493,997)

매출채권(순액)	16,924,408	16,547,743

기타채권	미수금	318,320	233,821

미수수익	179,551	133,500

합 계	17,422,279	16,915,064

(2 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,493,997	4,951,385

손상차손 인식금액	456,899	126,560

기타	(51)	29

반기말금액	3,950,845	5,077,974

6. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

유동

당기손익인식금융자산	주가연계증권 등	-	6,725,765

공정가치측정금융자산(당기손익)	주가연계증권 등	7,793,896	-

비유동

매도가능금융자산	비상장주식 등	-	5,878,906

공정가치측정금융자산(기타포괄)	비상장주식	485,630	-

공정가치측정금융자산(당기손익)	수익증권	5,435,085	-

소계	5,920,715	5,878,906

합계	13,714,611	12,604,671

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,445,986	(620,646)	4,825,340	5,283,067	(246,231)	5,036,836

재공품	7,009,266	(1,453,354)	5,555,912	6,873,126	(1,303,295)	5,569,831

상품	728,256	(334,734)	393,522	709,216	(279,611)	429,605

원재료	4,941,541	(560,282)	4,381,259	5,525,618	(404,090)	5,121,528

미착품	386,521	-	386,521	110,792	-	110,792

합 계	18,511,570	(2,969,016)	15,542,554	18,501,819	(2,233,227)	16,268,592

8 . 종속기업(1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	100	100	12월

(2) 보고기간말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	4,919,989	4,464,669

비유동자산	2,209,542	2,344,355

자산계	7,129,531	6,809,024

유동부채	5,000,775	3,816,152

비유동부채	-	-

부채계	5,000,775	3,816,152

자본계	2,128,756	2,992,872

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	4,035,818	7,383,258

영업손익	(760,879)	105,063

당기순손익	(859,723)	98,235

기타포괄손익	(4,394)	(14,165)

총포괄손익	(864,117)	84,069

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(872,758)	(851,099)

투자활동으로 인한 현금흐름	(827,875)	111,819

재무활동으로 인한 현금흐름	803,290	(1,128,920)

현금및현금성자산의 순증감	(897,343)	(1,868,200)

기초 현금및현금성자산	955,956	3,625,299

분기말 현금및현금성자산	58,613	1,757,099

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	673,579	48.72%	675,319

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	675,319	(1,969)	229	673,579

(전분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	837,679	(16,432)	(40,840)	780,407

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	1,453,727

비유동자산	1,812,433

자산계	3,266,160

유동부채	1,883,703

비유동부채	-

부채계	1,883,703

자본계	1,382,457

매출	797,871

당기순이익	(4,041)

기타포괄손익	56,867

총포괄손익	52,826

(전분기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	1,641,199

비유동자산	1,821,516

자산계	3,462,715

유동부채	1,861,003

비유동부채	-

부채계	1,861,003

자본계	1,601,712

매출	889,659

당기순손실	(33,724)

기타포괄손익	(83,820)

총포괄손익	(117,544)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보 고 기 간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니 다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	1,382,457

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	673,579

분기말 장부금액	673,579

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	1,386,027

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	675,319

기말 장부금액	675,319

10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	2,603,773	8,565,688	1,791,715	13,325,857	262,004	3,394,849	188,856	59,025	30,191,767

취득액	105,967	335,676	-	53,376	-	38,563	37,473	1,966,674	2,537,729

처분	-	-	-	(1)	(39,533)	(4,922)	-	-	(44,456)

감가상각비	-	(306,915)	(89,750)	(1,371,280)	(75,024)	(485,102)	(49,160)	-	(2,377,231)

대체	-	20,500	24,200	436,745	-	161,903	8,900	(652,248)	-

기타	-	(5,102)	-	(11,355)	(5,882)	(370)	(230)	-	(22,939)

분기말금액	2,709,740	8,609,847	1,726,165	12,433,342	141,565	3,104,921	185,839	1,373,451	30,284,870

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	9,020,341	1,368,327	6,889,029	345,758	2,311,158	97,128	3,901,307	26,966,351

취득액	-	-	1,023	-	64,210	49,103	38,760	6,186,735	6,339,831

처분	(429,530)	(241,668)	-	-	(1)	-	126	-	(671,073)

감가상각비	-	(304,678)	(72,126)	(816,067)	(112,532)	(378,495)	(41,859)	-	(1,725,757)

대체	-	-	55,000	74,176	-	66,278	19,600	(215,054)	-

기타	-	(5,405)	-	(6,854)	(309)	(117)	(102)	(2,532)	(15,319)

분기말금액	2,603,773	8,468,590	1,352,224	6,140,284	297,126	2,047,927	113,653	9,870,456	30,894,033

한편, 상기 유형자산 중 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	23,274	739,634	762,908

취득액	-	-	-

상각비	(2,327)	(115,604)	(117,931)

분기말금액	20,947	624,030	644,977

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	26,377	749,117	775,494

취득액	-	5,941	5,941

상각비	(2,327)	(11,409)	(13,736)

분기말금액	24,050	743,649	767,699

12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,710,356	6,879,607

기타채무	미지급비용	240,666	371,032

미지급금	2,020,409	3,185,819

합 계	7,971,431	10,436,458

13. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	19,121,791	-	16,421,387	-

장기차입금	2,201,883	8,119,433	1,901,350	8,514,313

합 계	21,323,674	8,119,433	18,322,737	8,514,313

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.83%	11,524,600	8,694,500

매입외환(주)	〃	-	-	106,340

무역금융	신한은행	2.44%	2,638,100	3,586,600

매입외환(주)	〃	-	664,851	542,997

수출포괄금융	수출입은행	2.97%	3,000,000	3,000,000

외화단기차입금	운영자금	기업은행	6.20%	485,340	490,950

운영자금	공상은행	5.66%	808,900	-

합 계	19,121,791	16,421,387

(주) 당분기 및 전기 중 매출채권을 양도하면서 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거조건을 충족하지 못하여 차입으로 회계처리하였습니다(주석 24 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.975	3년거치5년분할	2021.09.15	510,000	637,500

〃	〃	1.025	〃	2021.09.15	84,000	105,000

〃	〃	3.157	〃	2024.07.26	737,000	737,000

〃	〃	1.500	〃	2025.03.15	460,000	460,000

〃	〃	2.788	〃	2025.04.15	2,920,000	2,920,000

〃	〃	3.150	〃	2026.09.28	690,000	-

〃	신한은행	2.920	〃	2020.07.16	1,352,000	1,859,000

〃	〃	2.590	〃	2019.12.05	111,000	177,600

〃	〃	3.010	〃	2021.09.09	1,929,225	2,411,531

〃	〃	3.370	〃	2021.09.09	886,425	1,108,032

운영자금	〃	3.290	3년분할	2021.05.15	641,666	-

합계	10,321,316	10,415,663

차감:유동성대체	(2,201,883)	(1,901,350)

잔액	8,119,433	8,514,313

14. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,729,804	3,477,017

사외적립자산의 공정가치	(1,665,412)	(1,741,300)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	2,064,392	1,735,717

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,477,017	(1,741,300)	1,735,717

당기근무원가	433,938	-	433,938

이자비용(이자수익)	77,692	(48,687)	29,005

소 계	3,988,647	(1,789,987)	2,198,660

사외적립자산불입액	-	(13,305)	(13,305)

지급액	(258,844)	137,881	(120,963)

분기말금액	3,729,803	(1,665,411)	2,064,392

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,184,444	(1,182,986)	2,001,458

당기근무원가	435,247	-	435,247

이자비용(이자수익)	56,643	(22,176)	34,467

소 계	3,676,334	(1,205,162)	2,471,172

지급액	(89,742)	36,627	(53,115)

분기말금액	3,586,592	(1,168,535)	2,418,057

15. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

16. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

(2) 당분기 및 전분기 중 기 타불입자본의 변동내역은 없습니다.

17. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,864,600	1,832,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	42,214,820	43,874,447

합 계	46,935,295	48,562,922

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	48,562,922	48,576,705

회계정책변경의효과	234,642	-

반기순이익(손실)	(1,545,680)	1,710,131

배당금 지급	(316,589)	(703,624)

분기말금액	46,935,295	49,583,212

18 . 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	91,849

공정가치측정금융자산평가손익	(142,735)	-

지분법자본변동	14,696	14,518

해외사업장환산외환차이	(66,760)	(62,366)

합 계	(194,799)	44,001

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산평가손익(구, 매도가능증권금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	91,849	408,534

회계정책변경효과	(234,642)	(354,543)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	77,999

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	74	-

금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(16)	-

분기말금액	(142,735)	131,990

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,518	46,431

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	229	(40,840)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(51)	8,985

분기말금액	14,696	14,576

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(62,366)	115,572

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(4,394)	(14,165)

분기말금액	(66,760)	101,407

19. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	513,044	1,583,102	591,731	1,630,711

퇴직급여	44,808	145,473	61,141	160,350

복리후생비	114,999	386,642	112,099	354,206

대손상각비	137,965	456,899	49,328	126,619

여비교통비	100,417	365,132	189,133	433,251

통신비	13,032	47,978	21,633	56,084

세금과공과	34,446	132,170	59,564	143,982

임차료	111,163	311,507	99,413	272,336

수선유지비	15,106	60,040	42,739	113,457

보험료	29,986	85,832	38,583	88,442

접대비	37,803	133,255	29,199	105,452

광고선전비	12,278	44,249	5,543	44,755

견본비	45,689	178,164	72,868	310,922

운반비	195,112	590,820	236,749	706,611

소모품비	98,519	273,868	28,517	133,665

차량유지비	16,379	52,815	18,285	46,025

도서인쇄비	8,525	24,344	7,813	21,733

수수료	176,896	651,672	248,756	871,895

수출부대비	160,639	435,824	148,064	579,054

감가상각비	163,091	486,973	140,566	337,539

광열용수비	4,751	13,309	4,105	19,945

용역비	19,562	54,701	24,878	84,857

무형자산상각비	39,202	117,931	4,711	13,736

교육훈련비	3,376	11,110	2,457	8,681

전력료	9,494	25,364	12,303	55,260

포장비	10,286	20,945	13,767	42,803

합 계	2,116,568	6,690,119	2,263,945	6,762,371

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	116,487	410,251	126,205	382,789

금융리스채권(유효이자율)	5,563	18,358	-	-

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	122,050	428,609	126,205	382,789

(3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	210,052	579,644	167,806	497,207

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 기타금융부채항목으로 분류됩니다.

21. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	15,776	755,292

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	438,256

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(348,129)	(335,772)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(16)	77,999

법인세비용	(332,369)	935,775

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,878,049)	2,645,906

적용세율에 따른 법인세비용	(413,171)	582,099

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(31,308)	-

비공제비용으로 인한 효과	21,352	17,814

기타	90,758	(102,394)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	438,256

소 계	80,802	353,676

당기손익으로 인식된 법인세비용	(332,369)	935,775

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계	재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(2,083,449)	-	-	-	(2,083,449)	(2,998,106)	-	-	-	(2,998,106)

재공품	(628,131)	-	-	-	(628,131)	1,079,312	-	-	-	1,079,312

사용된 원재료	370,246	-	-	23,670,294	24,040,540	(49,513)	-	-	32,848,873	32,799,338

판매된 상품	37,253	-	-	17,483,126	17,520,379	(90,519)	-	-	18,948,758	18,858,239

종업원급여	-	2,115,217	413,603	4,880,374	7,409,194	-	2,145,266	383,049	5,171,429	7,699,744

연료비,전력비및용수비	-	38,673	13,700	3,265,414	3,317,787	-	75,205	18,394	3,470,959	3,564,558

외주가공비및용역비	-	54,701	26,820	3,483,738	3,565,259	-	84,857	34,170	5,373,507	5,492,534

감가상각비	-	486,973	0	1,896,143	2,383,116	-	337,539	-	1,388,219	1,725,758

무형자산상각비	-	117,931	0	9,237	127,168	-	13,736	-	-	13,736

소모품비및수선비	-	333,908	169,752	1,315,188	1,818,848	-	247,122	251,832	1,505,889	2,004,843

지급수수료	-	651,672	88,909	405,473	1,146,054	-	871,895	104,850	366,439	1,343,184

운용리스료	-	311,508	-	97,356	408,864	-	272,336	2,800	121,267	396,403

광고선전비및판매촉진비	-	44,249	-	440	44,689	-	44,755	-	-	44,755

운반비및판매부대비	-	1,047,590	2,056	1,547,377	2,597,023	-	1,328,468	5,265	1,607,363	2,941,096

교통비및차량비	-	417,947	64,817	173,636	656,400	-	479,275	61,509	214,469	755,253

대손상각비	-	456,899	-	-	456,899	-	126,619	-	-	126,619

기타	-	612,851	98,284	606,187	1,317,322	-	735,298	132,021	474,361	1,341,680

합 계	(2,304,081)	6,690,119	877,941	58,833,983	64,097,962	(2,058,848)	6,762,371	993,890	71,491,533	77,188,946

23. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	59,436,728	(1,545,680,502)	1,319,555,079	1,710,131,050

순손익 중 보통주 해당분	54,092,523	(1,406,701,906)	1,194,574,168	1,550,031,821

가중평균유통보통주식수	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주

기본주당이익(손실)	4	(100)	85	110

(2) 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	59,436,728	(1,545,680,502)	1,319,555,079	1,710,131,050

순손익 중 구형우선주 해당분	5,344,205	(138,978,596)	124,980,911	160,099,229

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본주당이익(손실)	4	(100)	90	115

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

24. 금융상품 (1) 자본위험관리당연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	40,583,817	40,100,411

자본	63,475,737	65,342,165

부채비율	63.94%	61.37%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	3,537,854	-	-	-	6,909,106	-

단기금융상품	16,328,909	-	-	-	15,421,113	-

공정가치측정금융자산(당기손익)(유동)	-	7,793,896	-	6,725,765	-	-

매출채권및기타채권	17,422,279	-	-	-	16,915,064	-

장기금융상품	360,544	-	-	-	345,244	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)(구, 매도가능금융자산)	-	-	485,630	-	-	5,878,906

공정가치측정금융자산(당기손익)(비유동)	-	5,435,085	-	-	-	-

기타금융자산	794,386	-	-	-	791,516	-

금융리스채권	478,005	-	-	-	626,351	-

합 계	38,921,977	13,228,981	485,630	6,725,765	41,008,394	5,878,906

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	7,971,431	10,436,459

단기차입금	19,121,791	16,421,387

유동성장기차입금	2,201,883	1,901,350

장기차입금	8,119,433	8,514,313

기타금융부채	162,000	98,000

합 계	37,576,538	37,371,509

한편, 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 20 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결실체는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당분기말 현재 연결실체의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	14,615,557	13,906,613

미사용금액	1,329,000	496,300

소계	15,944,557	14,402,913

지급보증약정 (신용장개설)	사용금액	14,162,700	12,930,437

미사용금액	4,337,300	5,675,904

소계	18,500,000	18,606,341

구매카드대출약정	사용금액	2,132,966	3,834,693

미사용금액	1,867,034	165,307

소계	4,000,000	4,000,000

합계	38,644,557	37,209,254

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(유동)	-	7,793,896	-	7,793,896	-	6,725,765	-	6,725,765

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	5,435,085	-	5,435,085	-	-	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	485,630	485,630	-	5,393,349	1,132	5,394,481

합 계	-	13,228,981	485,630	13,714,611	-	12,119,114	1,132	12,120,246

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전분기말	당기초	회계정책변경	기타포괄손익	당분기말

공정가치측정금융자산(기타포괄손익)

비상장주식	1,490	(284)	1,206	1,132	484,424	74	485,630

(6) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	664,851

관련부채의 장부금액	664,851

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	649,337

관련부채의 장부금액	649,337

(주) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매 출채권의 잔액 중 664,851 천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜덕성피엔티

기타 특수관계자	㈜덕성인코

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석에는 공시되지 않습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	121,143

기타 특수관계자	㈜덕성인코	661	-	52,034	-

합계	661	-	52,034	121,143

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	135,052

기타 특수관계자	㈜덕성인코	3,508	-	69,656	-

합계	3,508	-	69,656	135,052

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	14,188

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	8,726	-

합계	200,000	8,726	14,188

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	13,930

기타 특수관계자	㈜덕성인코	-	15,753	-

합 계	200,000	15,753	13,930

3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	222,828	384,183

26. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 1,034,066천원에 상당하는 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행 및 기업은행과 신용장개설과 관련하여 각각 4,500,000 천원 및 14,000,000 천원을 한도로 약정을 체결하고 있으며, 각각 2,638,100천원 및 11,524,600천원을 사용하였습니다.