덕성 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제61기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 제60기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이제종	66,765	0.43%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,505,830	9.60%

기타	11,351,651	72.39%

합 계	15,680,000	100.00%

(주) 자사주펀드에 포함된 자기주식 272,730주는 제외되어 있음.2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 순확정급여부채는 249,419천원(전기말:-132,923천원)이며, 세부사항은 주석 18에서 기술하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가주석 28에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 28는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 부문정보경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(한국 사업부, 중국 사업부)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	베트남사업부	합 계

총부문수익	30,669,752	14,730,702	1,969,973	47,370,427

부문간수익	(185,999)	(11,369,334)	(1,541,645)	(13,096,978)

외부고객으로부터의 수익	30,483,753	3,361,368	428,328	34,273,449

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	베트남사업부	합 계

총부문수익	34,462,098	14,150,905	1,200,391	49,813,394

부문간수익	(233,623)	(9,939,651)	(1,123,765)	(11,297,039)

외부고객으로부터의 수익	34,228,476	4,211,253	76,626	38,516,355

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	47,370,427	49,813,394

부문간수익 제거	(13,096,978)	(11,297,039)

연결실체 수익	34,273,449	38,516,355

(4) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국사업부	758,971	2,153,543

중국사업부	675,573	515,711

베트남사업부	(431,423)	187,894

인도네시아사업부	(93,785)	-

총부문 영업이익(손실)	909,336	2,857,148

부문간 영업이익(손실)	177	969

금융수익	800,328	637,453

금융비용	(1,388,932)	(423,746)

기타영업외수익	1,836,043	1,224,817

기타영업외비용	(1,449,349)	(1,519,128)

지분법투자손익	9,277	(10,073)

법인세비용차감전순이익(손실)	716,880	2,767,440

법인세수익(비용)	(269,649)	(521,542)

당분기순이익(손실)	447,231	2,245,898

(5) 부문자산 및 부채1) 부문자산 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	150,805,022	148,057,496

중국사업부	15,049,554	16,488,003

베트남사업부	16,746,599	14,126,222

인도네시아사업부	5,532,161	2,905,951

부문간 거래에 대한 조정	(36,164,086)	(28,917,775)

연결총자산	151,969,250	152,659,897

2) 부문부채 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국사업부	54,268,797	51,570,648

중국사업부	5,046,857	7,450,952

베트남사업부	4,745,620	2,288,197

인도네시아사업부	3,304	8,215

부문간 거래에 대한 조정	(9,694,373)	(6,093,173)

연결총부채	54,370,205	55,224,839

(6) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국, 베트남, 인도네시아]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당분기말	전분기	당분기말	전기말

대한민국	30,483,753	34,228,476	29,543,107	30,310,326

중국	3,361,368	4,211,253	2,209,813	2,135,380

베트남	428,328	76,626	8,936,354	8,628,179

인도네시아	-	-	4,832,735	2,820,629

합 계	34,273,449	38,516,355	45,522,009	43,894,514

(주) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.(7) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 5,511,057천원 및 7,213,083천원입니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,000	5,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(주)	35,406,556	33,492,485

차감: 대손충당금	(6,880,703)	(6,929,753)

매출채권(순액)	28,525,853	26,562,732

기타채권	미수금	33,776	30,943

미수수익	201,099	302,832

선급금	187,303	221,775

합 계	28,948,031	27,118,282

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결실체의 매출채권은 별도의 회수기일이 정해져 있지 않으나 발생일로부터 3개월 이내에 회수되도록 관리하고 있습니다. 3개월 초과 매출채권에 대해서는 과거 매출채권의 연령별 대손 경험률에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험과 현재의 재무상태 분석 및 담보설정내역에 근거하여 회수가 의문시 되는 매출채권에 대해서는 연령별 대손 경험률에 관계 없이 개별적으로 미회수 추정금액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익	대여금

연체되지 않은 채권	57,531	33,776	201,099	266,212	30,943	302,832

연체 된 채권	6개월 이하	28,295,824	-	-	25,424,426	-	-

6개월 초과 1년 이하	1,168,667	-	-	1,363,939	-	-

1년 초과 2년 이하	1,535,723	-	-	1,641,794	-	-

2년 초과	4,348,811	-	-	4,796,114	-	-

소 계	35,349,025	-	-	33,226,273	-	-

합 계	35,406,556	33,776	201,099	33,492,485	30,943	302,832

2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	6,929,753	6,120,803

손상차손 인식금액	(49,050)	808,950

기말금액	6,880,703	6,929,753

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 발생일로부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.7. 공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	공정가치측정금융자산(당기손익)	MMF	1,802,866	1,605,200

수익증권	2,815,330	2,912,978

소계	4,618,196	4,518,178

비유동	공정가치측정금융자산(기타포괄)	지분증권	847,813	762,366

공정가치측정금융자산(당기손익)	자사주신탁	1,906,024	1,791,657

신종자본증권	9,995,197	6,086,160

수익증권	5,192,444	5,139,577

해외증권	2,200,089	6,879,059

변액보험	1,306,813	1,034,025

소계	20,600,567	20,930,478

합 계	26,066,576	26,211,022

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	374,081	369,914

기타보증금	190	190

퇴직연금운용자산	-	132,923

합 계	374,271	503,027

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,713,596	(706,299)	5,007,297	8,529,640	(641,309)	7,888,331

재공품	1,818,263	(200,499)	1,617,764	2,001,357	(168,587)	1,832,770

상품	1,274,310	(83,094)	1,191,216	1,267,810	(77,342)	1,190,468

원재료	4,964,398	(1,449,537)	3,514,861	4,639,409	(1,661,572)	2,977,837

미착품	17,468	-	17,468	89	-	89

합 계	13,788,035	(2,439,429)	11,348,606	16,438,305	(2,548,810)	13,889,495

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 145,538천원(전기: 304,752천원)이 포함되어 있고, 당분기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 10,231천원(전기: 48,228천원)이 차감되었습니다.한편, 당분기말 현재 장부금액 10,703백만원의 재고자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	77,217	-	125,071	-

선급부가세	3,132	-	65,274	-

기타	2,736,969	4,469,113	2,142,440	4,247,432

합 계	2,817,318	4,469,113	2,332,785	4,247,432

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	소유지분율 및의결권비율(%)

당기말	전기말

(종속기업투자)

DUKSUNG(G.Z) CO.,LTD.	합성피혁제조	중국	12월	100.00%	100.00%

DUKSUNG VINA CO.,LTD.	합성피혁제조	베트남	12월	100.00%	100.00%

PT. DUKSUNG ECOTECH CO.,LTD.	합성피혁제조	인도네시아	12월	100.00%	100.00%

합 계

(관계기업투자)

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	48.72%

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	180,521	9,277	20,549	210,347

(전분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	151,606	(10,073)	1,205	142,738

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원)

구분	DUKSUNG(G.Z) CO.,LTD.	DUKSUNG VINA CO.,LTD.	PT. DUKSUNG ECOTECH CO.,LTD.	㈜덕성피엔티

유동자산	12,220,722	3,890,164	681,260	449,846

비유동자산	2,828,832	12,856,435	4,850,901	1,712,078

자산계	15,049,554	16,746,599	5,532,161	2,161,924

유동부채	5,046,857	4,093,686	3,304	1,530,207

비유동부채	-	651,934	-	200,000

부채계	5,046,857	4,745,620	3,304	1,730,207

자본계	10,002,697	12,000,979	5,528,857	431,717

매출	14,730,702	1,969,973	-	68,000

당기순이익(손실)	339,047	(432,518)	(91,646)	19,040

기타포괄손익	11,184	595,472	173,609	42,175

총포괄손익	350,230	162,954	81,963	61,215

(전기) (단위 : 천원)

구 분	DUKSUNG(G.Z) CO.,LTD.	DUKSUNG VINA CO.,LTD.	PT. DUKSUNG ECOTECH CO.,LTD.	㈜덕성피엔티

유동자산	13,768,358	1,770,257	66,822	368,801

비유동자산	2,719,645	12,355,965	2,839,129	1,733,501

자산계	16,488,003	14,126,222	2,905,951	2,102,302

유동부채	7,450,952	1,670,490	8,215	1,531,800

비유동부채	-	617,707	-	200,000

부채계	7,450,952	2,288,197	8,215	1,731,800

자본계	9,037,051	11,838,025	2,897,736	370,502

매출	56,434,465	2,699,710	-	272,345

당기순이익(손실)	2,030,522	(507,199)	(12,782)	(335,874)

기타포괄손익	189,861	(699,939)	(100,579)	397,604

총포괄손익	2,220,383	(1,207,138)	(113,361)	61,730

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	8,797,644	13,893,461	964,496	9,173,433	210,987	6,288,225	98,327	2,769,384	858,355	43,054,312

취득액	-	-	-	35,378	-	9,136	-	1,921,532	8,002	1,974,048

처분	-	(2,687)	-	-	-	(2,369)	(164)	-	(1,237)	(6,457)

감가상각비	-	(148,614)	(26,743)	(443,585)	(13,930)	(265,765)	(13,738)	-	(89,340)	(1,001,715)

대체	-	-	-	-	-	15,500	-	(15,500)	-	-

기타	-	207,272	-	281,007	11,494	61,639	3,418	112,980	3,632	681,442

기말금액	8,797,644	13,949,432	937,753	9,046,233	208,551	6,106,366	87,843	4,788,396	779,412	44,701,630

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	8,797,644	13,914,558	1,124,143	8,606,268	121,664	2,622,860	137,909	3,936,582	1,221,225	40,482,853

취득액	-	-	-	136,935	-	94,266	1,038	1,856,162	17,135	2,105,536

처분	-	-	-	(20,577)	(1)	(377)	(81)	-	-	(21,036)

감가상각비	-	(145,163)	(28,879)	(407,948)	(17,513)	(198,436)	(17,327)	-	(88,988)	(904,254)

대체	-	-	-	855,067	-	3,245,907	18,000	(4,182,774)	-	(63,800)

기타	-	(26,066)	-	(23,208)	41	(8,664)	81	20,060	(28,246)	(66,002)

기말금액	8,797,644	13,743,329	1,095,264	9,146,537	104,191	5,755,556	139,620	1,630,030	1,121,126	41,533,297

(3) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

기업은행	무역금융 및 시설차입금	토지	7,316,635	38,456,000
CNY3,000,000	7,316,635	38,456,000
CNY3,000,000

건물	7,435,174	7,510,541

기계장치	2,554,092	2,636,911

신한은행	무역금융 및 시설차입금	토지	2,580,526	20,050,000	2,580,526	20,050,000

건물	6,653,743	6,728,863

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 투자부동산은 토지이며 토지의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	239,557	239,557

건물	334,192	334,192

감가상각누계액	(67,535)	(65,446)

합계	506,214	508,303

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주)	장부금액	공정가치(주)

토지 및 건물	506,214	506,214	508,303	508,303

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,094	330,476	332,570

취득액	-	18,500	18,500

상각비	(673)	(36,233)	(36,906)

기말금액	1,421	312,743	314,164

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,552	475,169	476,721

취득액	-	1,080	1,080

상각비	(776)	(36,281)	(37,057)

기말금액	776	439,968	440,744

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,155,503	10,232,262

기타채무	미지급비용	249,872	240,374

미지급금	3,041,768	1,834,236

합 계	11,447,143	12,306,872

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	19,086,298	-	18,961,911	-

장기차입금	5,589,060	3,826,474	6,226,250	3,729,624

합 계	24,675,358	3,826,474	25,188,161	3,729,624

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융, 중소기업자금대출	기업은행	3.46%	8,673,400	7,933,000

매입외환(주)	〃	-	-	96,099

무역금융	신한은행	3.57%	6,100,000	7,759,800

매입외환(주)	〃	-	206,988	-

수출포괄금융	수출입은행	3.16%	3,000,000	3,000,000

외화단기차입금	외화단기차입금	공상은행	2.56%	656,100	-

〃	베트남상업은행	5.70%	449,810	173,012

합 계	19,086,298	18,961,911

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	4.28%	원금균등분할	2026.09.28	69,980	104,970

〃	〃	3.721%	일시상환	2026.01.12	5,400,000	6,000,000

〃	신한은행	-	원금균등분할	2027.12.20	66,500	76,000

〃	〃	3.35%	원금분할	2032.03.15	185,520	193,250

〃	〃	-	〃	2029.06.30	70,720	76,160

〃	〃	2.28%	〃	2032.12.31	191,700	201,000

〃	〃	1.58%	〃	2035.03.15	990,000	990,000

합계	6,974,420	7,641,380

외화장기차입금	시설자금	기업은행	4.704%	원금분할	2030.07.28	2,441,114	2,314,494

합계	9,415,534	9,955,874

차감:유동성대체	(5,589,060)	(6,226,250)

잔액	3,826,474	3,729,624

(4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	만기일	연이자율	당기말	전기말

교환사채(주1, 2)	2030년 09월 30일	0%	9,848,128	9,848,128

교환권조정	(864,836)	(1,001,110)

합 계	8,983,292	8,847,018

(주1) 상기 교환사채와 관련하여 자기주식의 발행수량과 행사가격이 발행 시 확정되어 교환권은 자본으로 분류되었습니다.
(주2) 주계약인 부채요소와 조기상환청구권은 밀접하게 관련되어 있다고 판단하여 조기상환청구권을 분리하지 않고 주계약인 부채요소와 함께 상각후원가로 측정하였습니다. 이에 따라 기대만기는 투자자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 빠른시점인 2년으로 분류하였습니다.

(5) 당사가 발행한 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채

권면(전자등록) 총액	9,848,128,200원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2025년 09월 30일

만기일	2030년 09월 30일

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2030년 9월 30일(이하 “만기상환기일”)에 원금의 100%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 만기상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 만기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

교환에 관한 사항	교환비율	100%

교환가액	6,540원/주

교환대상	주식회사 덕성 기명식 보통주 (자기주식)

교환청구기간	2025년 10월 14일 ~ 2030년 09월 23일

교환가액의 조정	시가를 하회하는 유상증자, 무상증자, 주식배당, 자본전입 등

합병, 자본감소, 주식분할 및 병합

투자자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용(주)	729,538	902,200

선수금	309,337	231,390

예수금	94,571	109,558

반품충당부채	530,605	530,605

기타	59,447	13,218

합 계	1,723,498	1,786,971

(주)종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가 등을 포함하고 있습니다.18. 퇴직급여제도연결실체는 연결실체의 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 기업은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.67	4.67

기대임금상승률	6.53	6.53

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,371,897	5,193,303

사외적립자산의 공정가치	(5,122,478)	(5,326,226)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	249,419	(132,923)

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,193,303	(5,326,226)	(132,923)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	145,418	-	145,418

이자비용(이자수익)	58,006	(59,556)	(1,550)

소 계	203,424	(59,556)	143,868

기여금 납부액	-	-	-

지급액	(24,829)	263,303	238,474

기말	5,371,898	(5,122,479)	249,419

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,318,843	(5,148,708)	170,135

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	138,229	-	138,229

이자비용(이자수익)	53,215	(51,511)	1,704

소 계	191,444	(51,511)	139,933

기여금 납부액	-	-	-

지급액	(144,541)	557,971	413,430

기말	5,365,746	(4,642,248)	723,498

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,122,478	5,326,226

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주)의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(6,885,033)	(6,885,033)

자기주식처분이익	10,534,518	10,534,518

교환권대가	889,522	889,522

합 계	17,290,480	17,290,480

21 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,547,600	2,370,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금(주2)	64,317,870	65,813,345

합 계	69,721,345	71,039,820

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	71,039,820	66,988,157

당기순이익(손실)	447,231	5,490,205

확정급여제도의 재측정요소	-	97,762

배당금 지급	(1,765,706)	(1,536,304)

기말금액	69,721,345	71,039,820

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	39,223	(27,425)

지분법자본변동	47,171	26,621

해외사업장환산외환차이	1,964,825	569,563

합 계	2,051,219	568,759

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(27,426)	(531,532)

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	85,447	636,814

공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(18,798)	(132,707)

기말금액	39,223	(27,425)

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	26,621	(167,105)

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	20,550	193,726

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	-	-

기말금액	47,171	26,621

(4) 당분기 및 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	569,563	1,180,220

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	1,395,262	(610,657)

기말금액	1,964,825	569,563

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,198,468	1,095,514

퇴직급여	71,629	65,294

복리후생비	319,140	298,785

대손상각비	(49,205)	178,136

리스자산상각비	85,846	85,419

여비교통비	178,684	129,187

통신비	44,297	25,265

세금과공과	101,114	126,933

임차료	5,969	32,621

수선유지비	9,000	21,311

보험료	46,826	36,351

접대비	96,435	80,934

광고선전비	4,674	9,862

견본비	76,741	182,165

운반비	143,360	136,846

소모품비	168,668	87,052

차량유지비	29,737	30,797

도서인쇄비	1,165	1,366

수수료	456,658	515,572

수출부대비	188,809	198,777

감가상각비	200,522	194,418

광열용수비	13,420	7,384

용역비	12,777	137,631

무형자산상각비	36,306	36,757

교육훈련비	6,279	8,363

전력료	19,821	25,069

포장비	25,823	20,788

환경안전보건비	6,406	6,406

합 계	3,499,369	3,775,003

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익:

금융기관예치금(주)	315,265	406,142

금융리스채권 등	5,167	4,871

합계	320,432	411,013

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융자산	320,432	411,013

공정가치측정금융자산	479,896	226,440

합계	800,328	637,453

공정가치측정금융자산(당기손익)으로 분류된 금융자산과 관련된 이익은 '기타영업외수익'에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

일반차입금 이자	244,890	288,726

교환권상각	136,274	-

리스부채	11,125	15,919

합계	392,289	304,645

(4) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융부채	392,289	304,645

공정가치측정금융자산	996,643	119,101

합계	1,388,932	423,746

25. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세비용

당기법인세부담액	481,825	1,198,665

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(193,378)	(206,839)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(18,798)	(470,284)

법인세비용	269,649	521,542

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	716,880	2,767,440

적용세율에 따른 법인세비용	157,714	578,395

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(72,653)	(27,906)

비공제비용으로 인한 효과	128,075	870

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	-

기타(법인세추납액포함)	56,513	(29,817)

당기손익으로 인식된 법인세비용	269,649	521,542

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동

제품	560,615	(2,942,582)

재공품	1,556,722	(115,262)

사용된 원재료	14,919,341	18,855,533

판매된 상품	7,733,402	10,155,119

종업원급여	3,433,408	3,441,892

연료비,전력비및용수비	922,699	1,192,419

외주가공비및용역비	662,166	1,115,079

감가상각비	1,016,506	890,570

무형자산상각비	36,306	36,757

소모품비및수선비	553,067	649,187

지급수수료	495,496	550,803

운용리스료	8,335	37,100

광고선전비및판매촉진비	34,735	9,862

운반비및판매부대비	604,108	659,608

교통비및차량비	237,111	192,589

대손상각비	1,043,635	183,774

기타	(453,716)	745,790

합 계	33,363,936	35,658,238

27. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본및희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	447,230,996	2,245,898,183

순손익 중 보통주 해당분	400,197,786	2,035,151,334

가중평균유통보통주식수	13,901,440	13,901,440

기본주당손익	29	146

(2) 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본및희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	447,230,996	2,245,898,183

순손익 중 구형우선주 해당분	47,033,210	210,746,849

가중평균유통우선주식수	1,392,000	1,392,000

기본주당손익	34	151

(3) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

(구 분)	당분기	전분기

발행주식수	15,680,000	15,680,000

차감 : 가중평균자기주식수	1,778,560	1,778,560

가중평균유통보통주식수	13,901,440	13,901,440

(4) 잠재적보통주로 인한 희석화효과는 발생하지 않아 희석주당손익은 기재하지 않았습니다.28. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	54,370,205	55,224,839

자본	97,599,044	97,435,059

부채비율	55.71%	56.68%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)

현금및현금성자산	9,408,229	-	-	11,873,996	-	-

단기금융상품	19,198,804	-	-	19,000,436	-	-

공정가치측정금융자산(당기손익)(유동)	-	4,618,196	-	-	4,518,178	-

매출채권및기타채권	28,948,031	-	-	27,118,282	-	-

장기금융상품	5,000	-	-	5,000	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)	-	-	847,813	-	-	762,366

공정가치측정금융자산(당기손익)(비유동)	-	20,600,567	-	-	20,930,478	-

기타금융자산	374,271	-	-	503,027	-	-

합 계	57,934,335	25,218,763	847,813	58,500,741	25,448,656	762,366

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

매입채무및기타채무	11,447,143	12,306,872

단기차입금	19,086,298	18,961,911

유동성장기차입금	5,589,060	6,226,250

장기차입금	3,826,474	3,729,624

사채	8,983,292	8,847,018

리스부채	883,105	924,228

합 계	49,815,372	50,995,903

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결실체는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	35,857,614	30,611,991	13,197,033	9,182,664

JPY	9,953	12,400	-	-

CNY	860,872	2,041,286	3,880,124	6,464,921

IDR	146,891	57,613	-	-

VND	44	97,559	129	98,714

합 계	36,875,374	32,820,849	17,077,286	15,746,299

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전 손익은 1,979,809천원 증가(감소)합니다.나. 이자율위험관리연결실체는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 281,576천원만큼 감소 또는 증가합니다.

3) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 외화 각 1단위)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주)	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000

(주) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 외화 각 1단위, 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	11,654,132	-	-	-	-	11,654,132

변동금리부 부채	3.43%	6,515,690	66,678	18,257,658	3,308,523	657,325	28,805,874

합 계	18,169,822	66,678	18,257,658	3,308,523	657,325	40,460,006

(전기말) (단위 : 외화 각 1단위, 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	12,402,971	-	-	-	-	12,402,971

변동금리부 부채	3.81%	5,828,072	11,513,914	8,032,641	730,656	3,135,356	29,240,639

합 계	18,231,043	11,513,914	8,032,641	730,656	3,135,356	41,643,610

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부가액이 공정가치와 유사하다고 판단되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	9,408,229	9,408,229	11,873,996	11,873,996

매출채권및기타채권	28,948,031	28,948,031	27,118,282	27,118,282

장단기금융상품	19,203,804	19,203,804	19,005,436	19,005,436

기타금융자산	374,271	374,271	503,027	503,027

금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	11,447,143	11,447,143	12,306,872	12,306,872

차입금	28,501,832	28,501,832	28,917,784	28,917,784

사채	8,983,292	8,983,292	8,847,018	8,847,018

리스부채	883,105	883,105	924,228	924,228

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(유동)	-	4,618,196	-	4,618,196	-	4,518,178	-	4,518,178

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	20,600,567	-	20,600,567	-	20,930,478	-	20,930,478

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	756,047	-	91,766	847,813	670,588	-	91,778	762,366

합 계	756,047	25,218,763	91,766	26,066,576	670,588	25,448,656	91,778	26,211,022

당븐기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	전기초	대체	기타포괄손익	전기말	당기초	대체	기타포괄손익	당분기말

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)

비상장주식	125,416	(33,809)	171	91,778	91,778	-	(12)	91,766

29. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜덕성피엔티

기타 특수관계자	㈜덕성인코

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석에는 공시되지 않습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매입 등(지급임차료)

당분기	전분기

관계기업	㈜덕성피엔티	68,000	68,418

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권(임차보증금)	채무(기타채무)

당분기말	전기말	당분기말	전분기말

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	200,000	24,911	24,976

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 없습니다

3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제공받은 기업	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	내용

관계기업	㈜덕성피엔티	건물,기계장치	1,124,021	2,400,000	기업은행	차입에대한담보

4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	208,188	159,866

30. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금 및 은행예치금이며 차감할 당좌차월은 없습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 재무상태표상의 관련 항목과 동일하게 관리되고 있습니다.31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정 대체	15,500	4,118,974

유형자산 취득 관련 미지급금 대체	20,700	26,565

장기차입금의 유동성대체	29,770	6,066,960

미지급배당금	1,765,706	1,536,304

32. 리스계약(1) 연결실체가 리스이용자인 경우1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

부동산	779,413	858,355

2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	89,340	88,988

리스부채에 대한 이자비용	11,125	15,919

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우1) 리스계약연결실체는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 1년~2년 사이입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다.리스로 제공한 투자부동산으로부터 연결실체가 얻은 운용리스료수익은 3,000천원 (전분기: 4,500천원)입니다.33. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 2,096,596천원에 상당하는 공탁 및 기타이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당사는 당분기까지 Rp63,250,000,000를 출자하여 PT. DUKSUNG ECOTECH INDONESIA를 신규로 설립하였으며, 동 종속기업에 2026년까지 당분기에 출자한 금액을 포함하여 총 Rp130,590,000,000를 출자할 계획입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 체결한 금융기관별 자금조달약정 한도액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기업은행	신한은행	수출입은행	공상은행	Vietcombank(VCB)	합계

한도금액	43,620,500	16,098,068	3,000,000	656,100	449,810	63,824,478

실행금액	17,828,388	7,811,428	3,000,000	656,100	449,810	29,745,726

34. 공급자금융약정(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 공급자금융약정의 조건은 다음과 같습니다.1) 기업구매전용카드연결회사는 카드사와 기업구매전용카드 회원 약정을 통해 대금지급일에 카드사가 구매대금을 지급하고 카드사와 합의된 기간에 따라 결제대금을 지급합니다. 대금 지급에 대한 연장 조건은 없습니다. 관련채무의 조건이 실질적으로 변경되지 않았으므로 관련 금액을 재무상태표의 매입채무에 계속 표시하고 있습니다.2) Banker’s Usance연결회사는 금융기관과 Banker’s Usance 약정을 체결하였으며 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이러한 약정으로 인해 연결회사의 지급기일이 최대 270일 연장되었으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 단기차입금으로 표시합니다. 동 약정과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 이와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

기업구매전용카드	매입채무및기타채무	1,243,894	1,158,193

Banker’s Usance	단기차입금	2,673,400	3,092,800

(3) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액과 이중 공급자가 금융제공자에게 이미 지급받은 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	장부금액	1,243,894	1,158,193

이미 지급받은 금액	-	-

단기차입금	장부금액	2,673,400	3,092,800

이미 지급받은 금액	2,673,400	3,092,800

(4) 공급자금융약정 관련 지급기일의 범위는 다음과 같습니다.

구분	지급기일의 범위

Banker’s Usance

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	선적 후 최대 270일 이내

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무및기타채무	선적 후 약 14일, 30일 이내

(5) 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당분기 중 매입채무에서 공급자금융약정 금융부채로의 비현금 변동이 1,406백만원 있었습니다.

* 제61기1분기 및 제60기1분기 재무제표는 감사 또는 검토받지 않은 한국채택국제회계기준에 의해 작성 되었습니다