덕성 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 55 기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지제 55 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 54 기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지제 54 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 덕성과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당반기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	122,167	0.78%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	10,494,158	66.92%

합 계	15,680,000	100%

(주) 실권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(한국 사업부, 중국 사업부)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	48,519,717	16,433,650	64,953,367

부문간수익	(2,757,022)	(10,214,051)	(12,971,073)

외부고객으로부터의 수익	45,762,695	6,219,599	51,982,294

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	36,769,781	2,745,721	39,515,502

부문간수익	(262,994)	(862,415)	(1,125,409)

외부고객으로부터의 수익	36,506,787	1,883,306	38,390,093

(3) 당반기 및 전반기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

총부문수익	64,953,367	39,515,502

부문간수익 제거	(12,971,073)	(1,125,409)

연결실체 수익	51,982,294	38,390,093

(4) 당반기 및 전반기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한국사업부	1,008,352	(138,579)

중국사업부	456,018	(592,575)

총부문 영업이익	1,464,370	(731,154)

부문간 영업이익	693,593	149,679

금융수익	304,383	362,975

금융비용	(394,773)	(437,961)

기타영업외수익	1,153,055	1,042,525

기타영업외비용	(1,004,455)	(816,689)

관계기업투자이익	(50,263)	9,684

법인세비용차감전순이익(손실)	2,165,911	(420,941)

법인세비용	327,430	(21,207)

반기순이익(손실)	1,838,481	(442,148)

(5) 부문자산 및 부채1) 부문자산(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

한국사업부	106,548,909	97,170,505

중국사업부	13,722,225	8,083,218

부문간 거래에 대한 조정	(12,376,617)	(2,380,971)

연결총자산	107,894,517	102,872,752

2) 부문부채(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

한국사업부	44,630,068	36,320,353

중국사업부	12,782,074	7,450,805

부문간 거래에 대한 조정	(14,057,309)	(3,886,391)

연결총부채	43,354,833	39,884,767

(6) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	22,155,189	16,081,790	26,132,480	28,574,817

중국	14,535,885	2,797,319	1,775,730	1,735,633

기타	15,291,220	19,510,984	-	-

합 계	51,982,294	38,390,093	27,908,210	30,310,450

(주) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.

(7) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 20,577,083천원 및 4,821,130천원입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	20,406,851	22,133,822

차감: 대손충당금	(4,086,580)	(3,656,005)

매출채권(순액)	16,320,271	18,477,817

기타채권	미수금	645,140	291,324

미수수익	132,669	190,139

합 계	17,098,080	18,959,280

(2 ) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,656,005	3,968,200

손상차손 인식금액	430,885	320,695

기타	(310)	(2)

반기말금액	4,086,580	4,288,893

6. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

유동

공정가치측정금융자산(당기손익)	주가연계증권 등	-	3,206,332

비유동

공정가치측정금융자산(기타포괄)	비상장주식	552,621	252,618

공정가치측정금융자산(당기손익)	수익증권	10,128,469	6,172,228

소계	10,681,090	6,424,846

합계	10,681,090	9,631,178

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,837,646	(810,947)	5,026,699	5,487,083	(442,947)	5,044,136

재공품	7,716,821	(2,281,246)	5,435,575	7,473,619	(1,981,245)	5,492,374

상품	654,671	(98,019)	556,652	1,170,337	(307,049)	863,288

원재료	6,525,629	(760,156)	5,765,473	5,564,902	(712,676)	4,852,226

미착품	455,018	-	455,018	118,215	-	118,215

합 계	21,189,785	(3,950,368)	17,239,417	19,814,156	(3,443,917)	16,370,239

한편, 11,970백만원의 재고자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8 . 종속기업(1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	100	100	12월

(2) 보고기간말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산	11,417,300	5,822,616

비유동자산	2,304,926	2,260,603

자산계	13,722,226	8,083,219

유동부채	12,782,074	7,450,805

비유동부채	-	-

부채계	12,782,074	7,450,805

자본계	940,151	632,414

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	16,433,650	2,745,721

영업손익	315,436	(592,575)

당기순손익	295,800	(646,403)

기타포괄손익	11,938	64,444

총포괄손익	307,737	(581,959)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,758,668	(1,446,595)

투자활동으로 인한 현금흐름	(127,799)	646,021

재무활동으로 인한 현금흐름	(685,640)	888,280

현금및현금성자산의 순증감	945,229	87,706

기초 현금및현금성자산	170,564	152,021

반기말 현금및현금성자산	1,115,793	239,727

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	460,131	48.72%	487,487

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	487,487	(50,263)	22,907	460,131

(전반기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	506,060	9,684	(4,521)	511,223

(3) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	566,975

비유동자산	1,796,309

자산계	2,363,284

유동부채	1,218,908

비유동부채	200,000

부채계	1,418,908

자본계	944,376

매출	394,866

당기순이익	(103,159)

기타포괄손익	47,013

총포괄손익	(56,146)

(전반기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	779,911

비유동자산	1,766,827

자산계	2,546,738

유동부채	1,297,502

비유동부채	200,000

부채계	1,497,502

자본계	1,049,236

매출	569,901

당기순손실	19,875

기타포괄손익	42,024

총포괄손익	61,899

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보 고 기 간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니 다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	944,376

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	460,131

반기말 장부금액	460,131

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	1,000,521

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	487,487

기말 장부금액	487,487

10. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	9,947,522	1,652,846	11,151,193	191,523	2,791,891	161,966	249,883	548,649	29,299,246

취득액	-	4,243	-	44,111	37,085	166,203	24,787	88,937	65,030	430,396

처분	-	-	-	-	(1)	-	(252)	-	(4,492)	(4,745)

감가상각비	-	(230,040)	(61,019)	(941,768)	(36,217)	(340,859)	(29,850)	-	(217,994)	(1,857,747)

대체	-	35,811	-	11,640	-	230,130	-	(277,581)	-	-

기타	-	11,675	-	28,556	197	21	300	311	-	41,060

반기말금액	2,603,773	9,769,211	1,591,827	10,293,732	192,587	2,847,386	156,951	61,550	391,193	27,908,210

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	8,183,716	1,696,124	12,506,329	119,510	3,036,472	170,844	1,724,899	-	30,041,667

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	-	908,051	908,051

취득액	-	997	-	107,858	33,526	57,722	14,745	1,188,079	26,444	1,429,371

처분	-	-	-	-	(7)	-	-	-	-	(7)

감가상각비	-	(210,541)	(59,777)	(935,395)	(41,797)	(321,566)	(30,309)	-	(209,684)	(1,809,069)

대체	-	2,342,450	-	35,550	116,468	116,200	22,800	(2,633,468)	-	-

기타	-	17,681	-	36,437	325	578	532	(264)	-	55,289

반기말금액	2,603,773	10,334,303	1,636,347	11,750,779	228,025	2,889,406	178,612	279,246	724,811	30,625,302

(주) 사용권자산의 기초자산은 전액 부동산입니다.

한편, 상기 토지, 건물 및 기계장치 중 13,425백만원이 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	17,068	436,669	453,737

취득액	-	-	-

상각비	(1,552)	(73,135)	(74,687)

반기말금액	15,516	363,534	379,050

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	20,171	585,604	605,775

취득액	-	-	-

상각비	(1,551)	(74,779)	(76,330)

반기말금액	18,620	510,825	529,445

12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,576,978	7,819,684

기타채무	미지급비용	189,858	250,456

미지급금	1,358,351	2,163,659

합 계	5,125,187	10,233,799

13. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	28,202,320	-	19,649,603	-

장기차입금	2,384,053	4,135,298	2,371,843	5,260,429

합 계	30,586,373	4,135,298	22,021,446	5,260,429

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	1.97	18,670,100	12,282,700

매입외환(주)	〃	-	-	47,791

무역금융	신한은행	1.75	4,496,300	1,516,600

매입외환(주)	〃	-	-	150,672

수출포괄금융	수출입은행	2.45	3,000,000	3,000,000

외화단기차입금	운영자금	기업은행	4.55	1,696,600	2,651,840

〃	공상은행	4.96	339,320	-

합 계	28,202,320	19,649,603

(주) 전기 중 매출채권을 양도하면서 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거조건을 충족하지 못하여 차입으로 회계처리하였습니다(주석 24 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.319	3년거치5년분할	2021.09.15	212,500	297,500

〃	〃	1.025	〃	2021.09.15	35,000	49,000

〃	〃	2.6575	〃	2024.07.26	569,330	636,310

〃	〃	1.5	〃	2025.03.15	437,000	460,000

〃	〃	2.187	〃	2025.04.15	2,920,000	2,920,000

〃	〃	2.14	〃	2026.09.28	770,000	770,000

〃	신한은행	1.82	〃	2020.07.16	169,000	507,000

〃	〃	2.38	〃	2021.09.09	803,844	1,125,381

〃	〃	2.91	〃	2021.09.09	369,344	517,081

운전자금	〃	2.455	3년분할	2021.05.15	233,333	350,000

합계	6,519,351	7,632,272

차감:유동성대체	(2,384,053)	(2,371,843)

잔액	4,135,298	5,260,429

14. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,949,397	3,740,395

사외적립자산의 공정가치	(2,742,999)	(2,797,612)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	1,206,398	942,783

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,740,395	(2,797,612)	942,783

당기근무원가	256,301	-	256,301

이자비용(이자수익)	46,922	(38,396)	8,526

소 계	4,043,617	(2,836,008)	1,207,609

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(94,220)	93,009	(1,211)

반기말금액	3,949,397	(2,742,999)	1,206,398

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,828,345	(2,305,379)	1,522,966

당기근무원가	274,856	-	274,856

이자비용(이자수익)	46,548	(30,893)	15,655

소 계	4,149,749	(2,336,272)	1,813,477

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(121,622)	91,679	(29,943)

반기말금액	4,028,127	(2,244,593)	1,783,534

15. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

16. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

(2) 당반기 및 전반기 중 기 타불입자본의 변동내역은 없습니다.

17. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,928,600	1,896,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	43,306,278	41,816,386

합 계	48,090,753	46,568,861

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	46,568,861	46,425,216

반기순이익(손실)	1,838,481	(442,148)

배당금 지급	(316,589)	(316,588)

반기말금액	48,090,753	45,666,480

18 . 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(324,483)	(324,485)

지분법자본변동	23,631	5,764

해외사업장환산외환차이	14,540	2,603

합 계	(286,311)	(316,118)

(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(324,485)	(273,730)

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	3	(129)

금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(1)	28

반기말금액	(324,483)	(273,831)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,764	12,582

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	22,907	(4,521)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(5,039)	995

반기말금액	23,631	9,056

(4) 당반기 및 전반기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,603	(54,672)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	11,938	64,444

반기말금액	14,540	9,772

19. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	707,954	1,424,724	655,432	1,188,366

퇴직급여	88,394	105,943	52,786	99,198

복리후생비	147,656	294,549	144,665	278,418

대손상각비	249,105	430,885	225,674	320,695

여비교통비	36,599	119,638	139,108	274,145

통신비	30,878	48,133	16,461	31,574

세금과공과	54,073	113,525	34,993	95,515

임차료	19,771	30,584	15,072	35,214

수선유지비	25,173	46,198	25,527	40,898

보험료	22,880	49,220	30,245	58,142

접대비	36,391	85,484	54,181	97,158

광고선전비	(4,300)	5,925	24,050	40,528

견본비	36,158	83,993	39,945	68,570

운반비	151,136	360,691	173,275	337,965

소모품비	199,589	249,741	218,623	370,108

차량유지비	15,658	33,082	21,315	34,934

도서인쇄비	7,740	8,775	3,883	5,918

수수료	245,142	543,115	201,293	434,259

수출부대비	146,344	333,344	135,590	269,559

감가상각비	242,717	484,655	191,054	354,695

사용권자산상각비	133,869	217,994	110,247	209,684

광열용수비	16,002	28,738	12,833	20,368

용역비	23,765	49,742	33,393	58,873

무형자산상각비	37,344	74,687	37,958	76,329

교육훈련비	695	4,571	2,925	7,239

전력료	9,109	31,021	18,772	25,167

포장비	133,030	193,334	13,065	21,042

합 계	2,812,872	5,452,291	2,632,365	4,854,561

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	150,313	284,119	198,304	340,848

금융리스채권/임차보증금(유효이자율)	9,888	20,264	17,676	22,127

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	160,201	304,383	215,980	362,975

(3) 당반기 및 전반기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	191,264	387,710	211,104	427,639

리스부채	3,311	7,063	6,140	10,322

합계	194,575	394,773	217,244	437,961

(4) 당반기 및 전반기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 상각후원가측정금융부채항목으로 분류됩니다.

21. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	751,847	125,715

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	4,952

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(424,416)	(110,483)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(1)	1,023

법인세비용(이익)	327,430	21,207

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,165,911	(420,942)

적용세율에 따른 법인세비용	476,500	(92,607)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(48,200)	(26,169)

비공제비용으로 인한 효과	17,500	146,409

기타	(118,371)	(11,378)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	4,952

소 계	(149,070)	113,814

당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	327,430	21,207

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산의 변동

제품	(420,929)	(1,809,333)

재공품	(852,442)	(665,288)

사용된 원재료	27,544,865	13,576,956

판매된 상품	6,247,782	11,736,968

종업원급여	5,449,253	4,895,571

연료비,전력비및용수비	1,746,861	1,951,870

외주가공비및용역비	1,336,359	1,747,136

감가상각비	1,861,924	1,803,539

무형자산상각비	80,986	82,526

소모품비및수선비	1,418,541	1,511,250

지급수수료	859,761	805,320

운용리스료	74,826	91,517

광고선전비및판매촉진비	6,025	40,528

운반비및판매부대비	1,500,498	1,582,359

교통비및차량비	240,688	438,023

대손상각비	430,884	320,694

기타	2,298,450	861,932

합 계	49,824,332	38,971,568

23. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	277,701,957	1,838,480,971	(481,778,990)	(442,148,256)

순손익 중 보통주 해당분	252,732,613	1,641,504,475	(438,460,227)	(402,392,858)

가중평균유통보통주식수	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주

기본주당이익(손실)	18	117	(31)	(29)

(2) 당반기 및 전반기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	277,701,957	1,838,480,971	(481,778,990)	(442,148,256)

순손익 중 구형우선주 해당분	24,969,344	196,976,496	(43,318,763)	(39,755,398)

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본주당이익(손실)	18	142	(31)	(29)

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

24. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	43,354,833	39,884,767

자본	64,539,684	62,987,985

부채비율	67.18%	63.32%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)

현금및현금성자산	9,184,417	-	-	3,835,841	-	-

단기금융상품	17,932,233	-	-	17,759,781	-	-

공정가치측정금융자산(당기손익)(유동)	-	-	-	-	3,206,332	-

매출채권및기타채권	17,098,080	-	-	18,959,280	-	-

장기금융상품	379,806	-	-	369,606	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)	-	-	552,621	-	-	252,618

공정가치측정금융자산(당기손익)(비유동)	-	10,128,469	-	-	6,172,228	-

기타금융자산	1,500,144	-	-	1,120,774	-	-

금융리스채권	131,863	-	-	230,761	-	-

합 계	46,226,543	10,128,469	552,621	42,276,043	9,378,560	252,618

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,125,187	10,233,799

단기차입금	28,202,320	19,649,603

유동성장기차입금	2,384,053	2,371,843

장기차입금	4,135,298	5,260,429

기타금융부채	155,000	155,000

리스부채	344,260	488,023

합 계	40,346,118	38,158,697

한편, 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 20 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결실체는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당반기말 현재 연결실체의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	13,055,271	10,284,112

미사용금액	7,878,349	6,533,874

소계	20,933,620	16,817,986

지급보증약정 (신용장개설)	사용금액	21,666,400	12,520,777

미사용금액	833,600	5,979,223

소계	22,500,000	18,500,000

구매카드대출약정	사용금액	604,519	2,030,728

미사용금액	3,395,481	1,969,272

소계	4,000,000	4,000,000

합계	47,633,620	39,517,986

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(당기손익,유동)	-	-	-	-	-	3,206,332	-	3,206,332

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	10,128,469	-	10,128,469	-	6,172,228	-	6,172,228

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	552,621	252,621	-	-	252,618	252,618

합 계	-	10,128,469	552,621	10,381,090	-	9,378,560	252,618	9,631,178

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전반기말	당기초	취득	기타포괄손익	당반기말

공정가치측정금융자산(기타포괄손익)

비상장주식	317,688	(129)	317,559	252,618	300,000	3	552,621

(6) 금융자산의 양도

당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	-

관련부채의 장부금액	-

(주) 당반기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매 출채권의 잔액은 없습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	157,796

관련부채의 장부금액	157,796

25. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜덕성피엔티

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석에는 공시되지 않습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	76,379

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	78,891

한편, 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	기타채무

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	56,540

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	기타채무

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	99,857

3) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 기업	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	내용

관계기업	㈜덕성피엔티	건물,기계장치	1,545,597	2,400,000	기업은행	차입에대한담보

4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	196,992	195,052

26. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 1,318,620천원에 상당하는 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 종 속회사인 덕성합성혁유한공사의 차입금과 관련하여 기업은행에 단기금융상품 1,480,000천원을 질권설정하고 있습니다.