덕성 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 56 기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지제 56 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 55 기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지제 55 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 덕성과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당반기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	122,167	0.78%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	494,980	3.16%

기타	11,874,629	75.73%

합 계	15,680,000	100%

(주) 자사주펀드에 포함된 395,260주는 제외되어 있음.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(한국 사업부, 중국 사업부)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	52,202,363	13,684,959	65,887,322

부문간수익	(2,806,012)	(9,464,037)	(12,270,049)

외부고객으로부터의 수익	49,396,351	4,220,922	53,617,273

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	한국사업부	중국사업부	합 계

총부문수익	48,519,717	16,433,650	64,953,367

부문간수익	(2,757,022)	(10,214,051)	(12,971,073)

외부고객으로부터의 수익	45,762,695	6,219,599	51,982,294

(3) 당반기 및 전반기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

총부문수익	65,887,322	64,953,367

부문간수익 제거	(12,270,049)	(12,971,073)

연결실체 수익	53,617,273	51,982,294

(4) 당반기 및 전반기 중 보고부문들의 영업이익의 합계에서 연결실체 당기순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한국사업부	1,210,178	1,008,352

중국사업부	(96,580)	456,018

총부문 영업이익	1,113,598	1,464,370

부문간 영업이익	796,284	693,593

금융수익	190,819	304,383

금융비용	(294,629)	(394,773)

기타영업외수익	4,045,960	1,153,055

기타영업외비용	(1,326,569)	(1,004,455)

관계기업투자이익	(10,180)	(50,263)

법인세비용차감전순이익	4,515,283	2,165,911

법인세비용	(851,592)	327,430

반기순이익	3,663,691	1,838,481

(5) 부문자산 및 부채1) 부문자산(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

한국사업부	121,548,185	101,070,771

중국사업부	14,651,012	12,309,459

부문간 거래에 대한 조정	(10,141,008)	(8,340,342)

연결총자산	126,058,189	105,039,888

2) 부문부채(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

한국사업부	42,325,391	37,547,828

중국사업부	13,597,335	11,172,191

부문간 거래에 대한 조정	(12,493,020)	(9,916,355)

연결총부채	43,429,706	38,803,664

(6) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국(본사 소재지 국가), 중국]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(주)

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	26,682,939	22,155,189	25,472,637	25,844,371

중국	11,074,628	14,535,885	2,784,846	2,143,824

기타	15,859,707	15,291,220	-	-

합 계	53,617,274	51,982,294	28,257,483	27,988,195

(주) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.

(7) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 8,307,907천원 및 20,577,083천원입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	22,605,063	22,316,135

차감: 대손충당금	(4,359,777)	(4,176,284)

매출채권(순액)	18,245,286	18,139,851

기타채권	미수금	853,349	451,583

미수수익	81,664	150,166

합 계	19,180,299	18,741,600

(2 ) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,176,283	3,656,005

손상차손 인식금액	183,369	430,885

기타	125	(310)

반기말금액	4,359,777	4,086,580

6. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동

공정가치측정금융자산(기타포괄)	553,946	552,664

공정가치측정금융자산(당기손익)	16,690,942	9,757,617

합계	17,244,888	10,310,281

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,605,377	(1,369,231)	6,236,146	7,684,868	(1,376,062)	6,308,806

재공품	7,384,290	(3,427,383)	3,956,907	6,979,090	(3,276,290)	3,702,800

상품	1,078,035	(20,814)	1,057,221	746,479	(18,807)	727,672

원재료	6,606,738	(1,088,521)	5,518,217	6,099,734	(778,861)	5,320,873

미착품	248,209	-	248,209	205,685	-	205,685

합 계	22,922,649	(5,905,949)	17,016,700	21,715,856	(5,450,020)	16,265,836

한편, 15,597백만원의 재고자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8 . 종속기업(1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	100	100	12월

(2) 보고기간말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산	11,866,167	9,652,921

비유동자산	2,784,846	2,656,538

자산계	14,651,013	12,309,459

유동부채	13,597,335	11,172,191

비유동부채	-	-

부채계	13,597,335	11,172,191

자본계	1,053,678	1,137,268

(주) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	13,684,959	16,433,650

영업손익	(96,657)	315,436

당기순손익	(135,625)	295,800

기타포괄손익	52,035	11,938

총포괄손익	(83,590)	307,737

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	264,413	1,758,668

투자활동으로 인한 현금흐름	(198,560)	(127,799)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(685,640)

현금및현금성자산의 순증감	65,853	945,229

기초 현금및현금성자산	849,606	170,564

반기말 현금및현금성자산	915,459	1,115,793

(주) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	447,216	48.72%	229,837

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	229,837	(10,180)	227,559	447,216

(전반기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜덕성피엔티	487,487	(50,263)	22,907	460,131

(3) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	218,134

비유동자산	2,119,551

자산계	2,337,685

유동부채	1,219,816

비유동부채	200,000

부채계	1,419,816

자본계	917,869

매출	433,720

당기순손실	(20,886)

기타포괄손익	467,043

총포괄손익	446,157

(전반기) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

유동자산	566,975

비유동자산	1,796,309

자산계	2,363,284

유동부채	1,218,908

비유동부채	200,000

부채계	1,418,908

자본계	944,376

매출	394,866

당기순손실	(103,159)

기타포괄손익	47,013

총포괄손익	(56,146)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보 고 기 간말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니 다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	917,868

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	447,216

반기말 장부금액	447,216

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜덕성피엔티

관계기업 기말 순자산(A)	471,718

연결실체 지분율(B)	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	229,837

기말 장부금액	229,837

10. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	9,677,194	1,530,807	9,545,904	335,633	2,821,331	297,860	123,614	197,639	27,133,755

취득액	-	23,533	136,000	132,070	66,541	44,161	44,864	251,360	1,009,816	1,708,345

처분	-	-	-	(1,685)	(2)	-	(554)	-	(21,828)	(24,069)

감가상각비	-	(234,358)	(64,420)	(891,315)	(64,593)	(354,522)	(58,864)	-	(298,337)	(1,966,409)

대체	-	-	-	53,000	37,664	45,990	17,500	(154,154)	-	-

기타	-	26,901	-	58,909	5,244	3,162	7,098	-	-	101,314

반기말금액	2,603,773	9,493,270	1,602,387	8,896,883	380,487	2,560,122	307,904	220,820	887,290	26,952,936

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	9,947,522	1,652,846	11,151,193	191,523	2,791,891	161,966	249,883	548,649	29,299,246

취득액	-	4,243	-	44,111	37,085	166,203	24,787	88,937	65,030	430,396

처분	-	-	-	-	(1)	-	(252)	-	(4,492)	(4,745)

감가상각비	-	(230,040)	(61,019)	(941,768)	(36,217)	(340,859)	(29,850)	-	(217,994)	(1,857,747)

대체	-	35,811	-	11,640	-	230,130	-	(277,581)	-	-

기타	-	11,675	-	28,556	197	21	300	311	-	41,060

반기말금액	2,603,773	9,769,211	1,591,827	10,293,732	192,587	2,847,386	156,951	61,550	391,193	27,908,210

(주) 사용권자산의 기초자산은 전액 부동산입니다.

한편, 상기 토지, 건물 및 기계장치 중 13,414백만원이 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	13,965	290,398	304,363

취득액	-	-	-

상각비	(1,552)	(72,841)	(74,393)

반기말금액	12,413	217,557	229,970

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	17,068	436,669	453,737

취득액	-	-	-

상각비	(1,552)	(73,135)	(74,687)

반기말금액	15,516	363,534	379,050

12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,371,808	4,884,505

기타채무	미지급비용	208,664	225,019

미지급금	1,809,175	2,055,121

합 계	7,389,647	7,164,645

13. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	24,270,009	-	22,822,828	-

장기차입금	1,271,558	2,963,740	1,896,729	3,463,700

합 계	25,541,567	2,963,740	24,719,557	3,463,700

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	1.92	17,642,000	13,451,500

매입외환(주)	〃	-	34,834	57,551

무역금융	신한은행	1.70	1,775,100	4,496,300

매입외환(주)	〃	-	66,178	144,538

수출포괄금융	수출입은행	1.71	3,000,000	3,000,000

외화단기차입금	운영자금	기업은행	4.55%	1,751,897	1,672,939

합 계	24,270,009	22,822,828

(주) 전기 중 매출채권을 양도하면서 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거조건을 충족하지 못하여 차입으로 회계처리하였습니다(주석 24 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	1.789	3년거치5년분할	2021.09.15	42,500	127,500

〃	〃	1.025	〃	2021.09.15	7,000	21,000

〃	〃	1.957	〃	2024.07.26	435,370	502,350

〃	〃	1.5	〃	2025.03.15	345,000	391,000

〃	〃	1.897	〃	2025.04.15	2,336,000	2,628,000

〃	〃	2.22	〃	2026.09.28	734,790	770,000

〃	신한은행	1.99	〃	2021.09.09	160,769	482,306

〃	〃	2.33	〃	2021.09.09	73,869	221,606

운전자금	〃	3.295	〃	2021.05.15	-	100,000

시설자금	〃	1.88	1년거치2년분할	2023.08.15	100,000	116,667

합계	4,235,298	5,360,429

차감:유동성대체	(1,271,558)	(1,896,729)

잔액	2,963,740	3,463,700

14. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,376,858	4,138,304

사외적립자산의 공정가치	(3,318,697)	(3,353,488)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	1,058,161	784,816

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,138,304	(3,353,488)	784,816

당기근무원가	276,026	-	276,026

이자비용(이자수익)	50,117	(44,529)	5,588

소 계	4,464,447	(3,398,017)	1,066,430

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(87,589)	79,320	(8,269)

반기말금액	4,376,858	(3,318,697)	1,058,161

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,740,395	(2,797,612)	942,783

당기근무원가	256,301	-	256,301

이자비용(이자수익)	46,922	(38,396)	8,526

소 계	4,043,617	(2,836,008)	1,207,609

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(94,220)	93,009	(1,211)

반기말금액	3,949,397	(2,742,999)	1,206,398

15. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

16. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(1,885,085)	(4,552,231)

자기주식처분이익	10,534,518	-

합 계	21,400,906	8,199,242

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,195,311	(4,552,231)	1,195,311	(4,552,231)

처분	(700,331)	2,667,146	-	-

기말	494,980	(1,885,085)	1,195,311	(4,552,231)

17. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,999,600	1,928,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	47,962,006	45,072,939

합 계	52,817,481	49,857,414

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	49,857,414	46,568,861

반기순이익	3,663,691	1,838,481

배당금 지급	(703,624)	(316,589)

반기말금액	52,817,481	48,090,753

18 . 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(323,449)	(324,449)

지분법자본변동	248,718	(27,499)

해외사업장환산외환차이	(51,173)	(4,486)

합 계	(125,904)	(356,434)

(2) 당반기 및 전반기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(324,449)	(324,485)

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	1,282	3

금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(282)	(1)

반기말금액	(323,449)	(324,483)

(3) 당반기 및 전반기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(27,499)	5,764

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	227,559	22,907

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	48,658	(5,039)

반기말금액	248,718	23,631

(4) 당반기 및 전반기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(4,486)	2,603

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(46,687)	11,938

반기말금액	(51,173)	14,540

19. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	709,221	1,418,819	707,954	1,424,724

퇴직급여	89,907	159,865	88,394	105,943

복리후생비	159,436	313,545	147,656	294,549

대손상각비	80,603	183,369	249,105	430,885

여비교통비	35,622	70,519	36,599	119,638

통신비	27,217	44,686	30,878	48,133

세금과공과	53,080	104,097	54,073	113,525

임차료	15,338	18,743	19,771	30,584

수선유지비	19,607	43,392	25,173	46,198

보험료	35,455	65,687	22,880	49,220

접대비	30,144	67,409	36,391	85,484

광고선전비	4,290	6,566	(4,300)	5,925

견본비	47,294	79,014	36,158	83,993

운반비	226,598	431,536	151,136	360,691

소모품비	88,522	196,893	199,589	249,741

차량유지비	15,243	29,612	15,658	33,082

도서인쇄비	1,364	7,491	7,740	8,775

수수료	237,917	449,150	245,142	543,115

수출부대비	194,571	420,487	146,344	333,344

감가상각비	282,926	528,471	242,717	484,655

사용권자산상각비	153,071	298,337	133,869	217,994

광열용수비	10,895	20,082	16,002	28,738

용역비	22,617	46,885	23,765	49,742

무형자산상각비	37,124	74,393	37,344	74,687

교육훈련비	3023	3,783	695	4,571

전력료	9,643	28,418	9,109	31,021

포장비	32,052	87,376	133,030	193,334

합 계	2,622,780	5,198,625	2,812,872	5,452,291

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	92,105	173,696	150,313	284,119

금융리스채권/임차보증금(유효이자율)	10,837	17,122	9,888	20,264

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	102,942	190,818	160,201	304,383

(3) 당반기 및 전반기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	148,084	286,350	191,264	387,710

리스부채	4,626	8,279	3,311	7,063

합계	152,710	294,629	194,575	394,773

(4) 당반기 및 전반기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 상각후원가측정금융부채항목으로 분류됩니다.

21. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	3,791,392	751,847

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	31,757	(424,416)

자본에 반영된 법인세	(2,971,557)	(1)

법인세비용(이익)	851,592	327,430

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,772,811	2,165,911

적용세율에 따른 법인세비용	819,018	476,500

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(61,793)	(48,200)

비공제비용으로 인한 효과	94,367	17,500

기타	-	(118,371)

소 계	32,574	(149,070)

당기손익으로 인식된 법인세비용	851,592	327,430

22. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

재고자산의 변동

제품	(1,045,411)	(420,929)

재공품	(451,695)	(852,442)

사용된 원재료	22,328,409	27,544,865

판매된 상품	11,860,899	6,247,782

종업원급여	5,667,137	5,449,253

연료비,전력비및용수비	1,778,490	1,746,861

외주가공비및용역비	1,604,308	1,336,359

감가상각비	1,970,585	1,861,924

무형자산상각비	74,393	80,986

소모품비및수선비	1,384,013	1,418,541

지급수수료	788,355	859,761

운용리스료	67,702	74,826

광고선전비및판매촉진비	6,566	6,025

운반비및판매부대비	1,774,379	1,500,498

교통비및차량비	177,183	240,688

대손상각비	183,369	430,884

기타	3,538,709	2,298,450

합 계	51,707,391	49,824,332

23. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	645,056,236	3,663,691,324	277,701,957	1,838,480,971

순손익 중 보통주 해당분	589,443,969	3,338,836,348	252,732,613	1,641,504,475

가중평균유통보통주식수	14,754,047주	14,620,112주	14,089,429주	14,089,429주

기본주당이익	40	228	18	117

(2) 당반기 및 전반기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	645,056,236	3,663,691,324	277,701,957	1,838,480,971

순손익 중 구형우선주 해당분	55,612,267	324,854,976	24,969,344	196,976,496

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본주당이익	40	233	18	142

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

24. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	43,429,706	38,803,664

자본	82,628,484	66,236,223

부채비율	52.56%	58.58%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)

현금및현금성자산	19,364,906	-	-	8,229,940	-	-

단기금융상품	19,159,826	-	-	17,036,283	-	-

매출채권및기타채권	19,180,300	-	-	18,741,600	-	-

장기금융상품	516,996	-	-	506,796	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)	-	-	553,946	-	-	552,664

공정가치측정금융자산(당기손익)	-	16,690,942	-	-	9,757,617	-

기타금융자산	1,286,009	-	-	1,507,351	-	-

금융리스채권	-	-	-	32,966	-	-

합 계	59,508,037	16,690,942	553,946	46,054,936	9,757,617	552,664

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	7,389,647	7,164,645

단기차입금	24,270,009	22,822,828

유동성장기차입금	1,271,558	1,896,729

장기차입금	2,963,740	3,463,700

기타금융부채	155,000	155,000

리스부채	858,485	163,960

합 계	36,908,439	35,666,862

한편, 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 20 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결실체는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결실체의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당반기말 현재 연결실체의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	8,987,195	14,649,757

미사용금액	6,198,902	3,064,809

소계	15,186,097	17,714,566

지급보증약정 (신용장개설)	사용금액	16,558,275	14,926,165

미사용금액	5,941,725	3,573,835

소계	22,500,000	18,500,000

구매카드대출약정	사용금액	972,700	1,467,968

미사용금액	3,027,300	2,532,032

소계	4,000,000	4,000,000

합계	41,886,097	40,414,566

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	16,690,942	-	16,690,942	-	9,757,617	-	9,757,617

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	553,946	553,946	-	-	552,664	552,664

합 계	-	16,690,942	553,946	17,244,888	-	9,757,617	552,664	10,310,281

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	취득	기타포괄손익	전반기말	당기초	취득	당반기말

공정가치측정금융자산(기타포괄손익)

비상장주식	252,618	300,000	3	552,621	552,664	1,282	553,946

(6) 금융자산의 양도

당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	101,012

관련부채의 장부금액	101,012

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	202,089

관련부채의 장부금액	202,089

25. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜덕성피엔티

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석에는 공시되지 않습니다.(2) 연결실체와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	156,393

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	76,379

한편, 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	기타채무

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	27,856

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

임차보증금	매입채무	기타채무

관계기업	㈜덕성피엔티	200,000	-	13,699

3) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 기업	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	내용

관계기업	㈜덕성피엔티	건물,기계장치	1,472,279	2,400,000	기업은행	차입에대한담보

4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	212,827	196,992

26. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 1,537,010천원에 상당하는 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 종 속회사인 덕성합성혁유한공사의 차입금과 관련하여 기업은행에 단기금융상품 1,480,000천원을 질권설정하고 있습니다.