덕성 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 51 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 51 기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 50 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제 50 기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 덕성

1. 회사의 개요주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당분기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이해성	680,623	4.34%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	545,470	3.48%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	9,822,702	62.64%

합계	15,680,000	100.00%

(주) 실권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	46,979,209	38,710,957

상품매출	26,948,058	14,451,749

기타매출

임대료 수입	13,500	155,462

합계	73,940,767	53,318,168

2) 부문손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	3,085,368	1,254,957

금융수익	344,960	358,953

금융비용	(371,958)	(407,477)

기타영업외수익	1,145,528	1,437,674

기타영업외비용	(2,268,675)	(883,119)

지분법이익(손실)	567,671	(358,280)

법인세비용차감전순이익	2,502,894	1,402,708

법인세비용	(428,165)	(380,602)

분기순이익	2,074,729	1,022,106

3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부문 자산	104,868,198	93,367,443

부문 부채	39,808,926	29,862,730

4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익 중 당분기 및 전 분 기 각각 32,907,987천원 및 22,930,956천원은 해외에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습 니다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 5) 주요 고 객에 대한 정보 당 분기 및 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 각각 11,754,410천원 0원 입니다.

5. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권 등	4,534,806	4,991,378

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,362,324	21,794,668

차감: 대손충당금	(5,810,831)	(4,934,855)

매출채권(순액)	20,551,493	16,859,813

기타채권	미수금	22,206	50,832

미수수익	152,708	169,703

합 계	20,726,407	17,080,348

(2 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,934,855	4,371,096

손상차손 인식금액	875,976	370,743

분기말금액	5,810,831	4,741,839

7. 매도가능금융자산보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	486,153	486,661

소 계	486,153	486,661

수익증권	5,134,768	3,796,793

합 계	5,620,921	4,283,454

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,061,689	(182,558)	3,879,131	3,762,331	(178,158)	3,584,173

재공품	9,066,100	(1,193,795)	7,872,305	6,896,623	(1,228,809)	5,667,814

상품	933,075	(284,298)	648,777	450,336	(229,630)	220,706

원재료	5,340,728	(496,524)	4,844,204	4,932,935	(527,319)	4,405,616

미착품	40,569	-	40,569	291,052	-	291,052

합 계	19,442,161	(2,157,175)	17,284,986	16,333,277	(2,163,916)	14,169,361

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및	장부가액	소유지분율 및	장부가액

의결권비율(%)	의결권비율(%)

(종속기업투자)

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	12월	100%	4,308,916	100.00%	3,989,374

(관계기업투자)

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	841,985	48.72%	896,453

합 계	5,150,901	4,885,827

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

덕성합성혁유한공사	3,989,374	618,672	(299,130)	4,308,916

㈜덕성피엔티	896,453	(51,002)	(3,466)	841,985

바이오베터 바이오로직스㈜(주1)	-	-	-	-

합 계	4,885,827	567,670	(302,596)	5,150,901

(주1) 전기말 유상증자의 결과 투자주식에 대하여 유의적인 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

덕성합성혁유한공사	4,284,895	(329,950)	195,990	4,150,935

㈜덕성피엔티	817,224	14,011	125,383	956,618

바이오베터 바이오로직스㈜	483,891	(42,341)	0	441,550

합 계	5,586,010	(358,280)	321,373	5,549,103

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	9,431,949	1,614,735

비유동자산	2,474,829	1,967,718

자산계	11,906,778	3,582,453

유동부채	8,905,429	1,854,359

비유동부채	0	0

부채계	8,905,429	1,854,359

자본계	3,001,349	1,728,094

0	0

매출	10,219,784	358,896

당기순이익(손실)	177,636	(104,676)

기타포괄손익	(299,130)	(7,114)

총포괄손익	(121,494)	(111,790)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티	바이오베터 바이오로직스㈜

유동자산	9,105,882	1,821,109	433,792

비유동자산	3,042,213	2,121,187	1,918,282

자산계	12,148,095	3,942,296	2,352,074

유동부채	8,726,226	1,956,148	4,873

비유동부채	0	22,781	581,000

부채계	8,726,226	1,978,929	585,873

자본계	3,421,869	1,963,367	1,766,201

매출	8,570,695	5,772,166	35,218

당기순이익(손실)	(362,605)	28,756	(169,365)

기타포괄손익	195,660	257,338	0

총포괄손익	(166,615)	286,094	(169,365)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업 및 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	3,001,349	1,728,094

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	3,001,349	841,985

(-) 내부거래효과 제거	(1,307,567)	-

기말 장부금액	4,308,916	841,985

(전기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	3,122,842	1,839,884

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	3,122,843	896,453

(-) 내부거래효과 제거	(866,531)	-

기말 장부금액	3,989,374	896,453

10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	8,629,353	1,457,462	5,103,892	385,533	2,141,644	113,889	582,643	21,447,719

취득액	-	-	4,232	-	78,024	206,796	19,758	4,082,232	4,391,042

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(249,833)	(70,025)	(684,043)	(109,576)	(369,393)	(35,853)	-	(1,518,723)

대체	-	-	-	1,472,670	-	279,351	-	(1,752,021)	-

분기말금액	3,033,303	8,379,520	1,391,669	5,892,519	353,980	2,258,398	97,794	2,912,854	24,320,037

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,033,303	8,992,667	1,489,249	5,665,562	509,874	1,989,103	159,991	16,850	21,856,599

취득액	26,468	223,020	9,999	826,458	1,085,945

처분	(29,911)	(1)	(7,708)	(37,620)

감가상각비	(250,124)	(72,928)	(646,622)	(129,537)	(333,572)	(43,425)	(1,476,208)

대체	65,000	150,615	294,880	(510,495)

분기말금액	3,033,303	8,712,632	1,481,321	5,169,555	406,804	2,165,723	126,565	332,813	21,428,716

한편, 상기 유형자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	29,480	760,934	790,414

취득액	-	4,400	4,400

상각비	(2,327)	(12,291)	(14,618)

분기말금액	27,153	753,043	780,196

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,764	765,688	767,452

취득액	31,032	10,950	41,982

상각비	(2,099)	(11,778)	(13,877)

분기말금액	30,697	764,860	795,557

12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,874,391	4,513,310

기타채무	미지급비용	250,367	307,545

미지급금	3,073,029	2,118,132

합 계	11,197,787	6,938,987

13. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,415,259	-	13,531,140	-

장기차입금	965,800	5,216,500	833,500	3,741,900

합 계	18,381,059	5,216,500	14,364,640	3,741,900

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.41	10,672,600	7,921,100

매입외환	〃	-	68,809	57,449

무역금융	신한은행	1.90	2,427,700	1,512,400

매입외환	〃	-	1,246,150	1,040,191

수출포괄금융	수출입은행	2.54	3,000,000	3,000,000

합 계	17,415,259	13,531,140

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.79	3년거치5년분할	2021.09.15	850,000	850,000

〃	〃	1.13	〃	2016.09.15	-	16,200

〃	〃	1.03	〃	2021.09.15	143,000	143,000

〃	〃	2.50	〃	2024.07.26	737,000	-

〃	신한은행	2.42	〃	2020.07.16	2,704,000	3,211,000

〃	〃	2.28	〃	2019.12.05	288,600	355,200

〃	〃	2.54	〃	2021.09.09	1,459,700	-

합계	6,182,300	4,575,400

차감:유동성대체	(965,800)	(833,500)

잔액	5,216,500	3,741,900

14. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,171,587	2,880,428

사외적립자산의 공정가치	(614,749)	(697,025)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	2,556,838	2,183,403

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,880,428	(697,025)	2,183,403

당기근무원가	421,807	-	421,807

이자비용(이자수익)	56,643	(22,176)	34,467

소 계	3,358,878	(719,201)	2,639,677

지급액	(187,291)	104,452	(82,839)

분기말금액	3,171,587	(614,749)	2,556,838

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,720,783	(854,978)	1,865,805

당기근무원가	463,446	-	463,446

이자비용(이자수익)	60,115	(17,155)	42,960

소 계	3,244,345	(872,133)	2,372,212

지급액	(247,948)	143,103	(104,845)

분기말금액	2,996,397	(729,030)	2,267,367

15. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

16. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

(2) 당분기 및 전분기 중 기 타불입자본의 변동내역은 없습니다.

17. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,762,200	1,730,200

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	42,990,899	41,264,758

합 계	47,608,974	45,850,833

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	45,850,833	45,838,819

분기순이익	2,074,729	1,022,106

배당금 지급	(316,588)	(703,624)

분기말금액	47,608,974	46,157,301

18. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	670,621	571,606

지분법자본변동	44,435	347,031

합 계	715,056	918,637

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	571,606	(94,449)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	126,942	914,974

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(27,927)	(201,294)

매도가능금융자산의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	154,990

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	(34,098)

분기말금액	670,621	740,123

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	347,031	184,812

관계기업 및 종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(302,596)	321,373

분기말금액	44,435	506,185

19. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	445,368	1,206,054	367,360	1,105,922

퇴직급여	51,045	123,240	53,277	149,206

복리후생비	99,999	273,374	111,393	234,841

대손상각비	(3,794)	875,976	197,295	370,743

여비교통비	112,752	334,719	122,098	313,509

통신비	12,474	38,040	13,022	36,964

세금과공과	36,018	86,523	23,880	72,332

임차료	46,321	126,389	30,176	105,953

수선유지비	27,709	122,522	5,329	13,563

보험료	21,476	42,738	11,624	32,395

접대비	39,135	105,858	27,810	89,561

광고선전비	11,338	47,116	16,152	70,304

견본비	91,465	242,658	77,472	229,927

운반비	181,129	554,589	174,166	472,221

소모품비	23,379	56,574	21,566	82,596

차량유지비	18,234	47,034	15,070	52,219

도서인쇄비	6,455	19,242	6,956	14,727

수수료	251,492	656,215	145,664	433,138

수출부대비	218,890	645,350	201,129	636,545

감가상각비	104,329	261,593	65,517	203,913

광열용수비	1,766	2,584	286	856

용역비	52,928	111,105	12,954	44,032

무형자산상각비	4,921	14,618	5,143	13,877

교육훈련비	2,323	8,674	1,480	10,752

전력료	27,100	51,127	11,997	29,580

포장비	7,465	20,279	12,444	21,033

합 계	1,891,717	6,074,191	1,731,260	4,840,709

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	112,027	344,960	120,804	358,953

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	112,027	344,960	120,804	358,953

(3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	122,844	371,958	119,208	407,477

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 기타금융부채항목으로 분류됩니다.

21. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	688,636	842,846

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(232,544)	(226,852)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(27,927)	(235,392)

법인세비용	428,165	380,602

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,502,894	1,392,763

적용세율에 따른 법인세비용	550,637	306,408

조정사항

비과세수익으로 인한 효과

비공제비용으로 인한 효과	(47,656)	88,075

기타	(74,816)	(13,881)

소 계	(122,472)	74,194

당기손익으로 인식된 법인세비용	428,165	380,602

유효세율	17.11%	27.33%

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계	재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(2,828,758)	-	-	-	(2,828,758)	(1,623,390)	-	-	-	(1,623,390)

재공품	(1,977,606)	-	-	-	(1,977,606)	(715,035)	-	-	-	(715,035)

사용된 원재료	(438,588)	-	-	28644945	28,206,357	21,931,360	-	-	-	21,931,360

판매된 상품	(428,071)	-	-	22768862	22,340,791	11,179,442	-	-	-	11,179,442

종업원급여	-	1,602,668	348,832	4,581,089	6,532,589	-	1,489,969	320,407	4,469,981	6,280,357

연료비,전력비및용수비	-	53,710	20,441	3,434,433	3,508,584	-	30,436	16,652	3,441,474	3,488,562

외주가공비및용역비	-	111,105	49,327	4,950,660	5,111,092	-	44,033	36,750	2,805,746	2,886,529

감가상각비	-	261,593	0	1,257,130	1,518,723	-	203,913	0	1,272,296	1,476,209

무형자산상각비	-	14,618	0	0	14,618	-	13,877	0	0	13,877

소모품비및수선비	-	179,097	172,748	1,334,988	1,686,833	-	96,159	325,276	1,097,633	1,519,068

지급수수료	-	656,215	59,526	374,102	1,089,843	-	433,138	81,018	338,013	852,169

운용리스료	-	126,389	1750	35,466	163,605	-	105,952	25627	73,253	204,832

광고선전비및판매촉진비	-	47,116	0	0	47,116	-	70,304	0	2,020	72,324

운반비및판매부대비	-	1,220,217	3170	1,623,098	2,846,485	-	1,129,799	1591	1,428,868	2,560,258

교통비및차량비	-	381,753	50,027	190,619	622,399	-	365,728	55,493	182,463	603,684

대손상각비	-	875,976	0	0	875,976	-	370,743	0	0	370,743

기타	-	543,734	84,518	468,501	1,096,753	-	486,658	80,351	395,213	962,222

합 계	(5,673,023)	6,074,191	790,339	69,663,893	70,855,400	30,772,377	4,840,709	943,165	15,506,960	52,063,211

23. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	692,046,622	2,074,729,498	605,684,557	1,022,105,717

순손익 중 보통주 해당분	621,904,071	1,864,428,656	503,718,447	882,697,439

가중평균유통보통주식수	14,089,429	14,089,429	14,089,429	14,089,429

기본주당이익	44	132	36	63

(2) 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	692,046,622	2,074,729,498	605,684,557	1,022,105,717

순손익 중 구형우선주 해당분	70,142,551	210,300,842	101,966,110	139,408,278

가중평균유통우선주식수	1,392,000	1,392,000	1,392,000	1,392,000

기본주당이익	50	151	73	100

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

24. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	39,808,926	29,862,730

자본	65,059,272	63,504,713

부채비율	61.19%	47.02%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	-	4,439,822	-	-	4,585,875	-

단기금융상품	-	16,887,544	-	-	16,684,812	-

장기금융상품	-	246,698	-	-	231,398	-

당기손익인식금융자산	4,534,806	-	-	4,991,378	-	-

매출채권및기타채권	-	20,726,407	-	-	17,080,348	-

매도가능금융자산	-	-	5,620,921	-	-	4,283,454

기타금융자산	-	595,836	-	-	434,836	-

금융리스채권	-	873,595	-	-	988,976	-

합 계	4,534,806	43,769,902	5,620,921	4,991,378	40,006,245	4,283,454

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	11,197,787	6,938,987

단기차입금	17,415,259	13,531,140

유동성장기차입금	965,800	833,500

장기차입금	5,216,500	3,741,900

기타금융부채	98,000	83,000

합 계	34,893,346	25,128,527

한편, 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 20 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당분기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	9,182,300	7,575,400

미사용금액	2,603,300	93,700

소계	11,785,600	7,669,100

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	13,100,300	10,079,582

미사용금액	5,399,700	11,420,418

소계	18,500,000	21,500,000

구매카드대출약정	사용금액	3,040,932	1,680,283

미사용금액	959,068	2,319,717

소계	4,000,000	4,000,000

합계	34,485,600	33,369,100

(5) 금융상품의 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	4,534,806	4,534,806	-	4,991,378	-	4,991,378

매도가능금융자산	5,134,768	1,729	5,136,497	-	3,796,793	2,237	3,799,030

합 계	9,669,574	1,729	9,671,303	-	8,788,171	2,237	8,790,408

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전분기말	당기초	기타포괄손익	당분기말

매도가능금융자산

비상장주식	3,366	(774)	2,592	2,237	(508)	1,729

(6) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	1,314,959

관련부채의 장부금액	1,314,959

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	1,097,640

관련부채의 장부금액	1,097,640

(주) 당반기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 1,595,145 천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

25. 특수관계자 거래

1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	덕성합성혁유한공사

관계기업	㈜덕성피엔티

기타특수관계자	㈜덕성인코, 바이오베터 바이오로직스㈜

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	641,610	142	5,604,960	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	129,757

기타특수관계자	㈜덕성인코	1,929	-	46,026	-

합 계	643,539	142	5,650,986	129,757

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 매각 등	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	1,282,821	9,349	2,981,023	0

관계기업	㈜덕성피엔티	0	0	54,466	137,721

합 계	1,282,821	9,349	3,035,489	137,721

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,579,088	-	1,633,053	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	16,459

기타특수관계자	㈜덕성인코	-	-	15,955	-

합계	2,579,088	200,000	1,649,008	16,459

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,293,764	-	1,083,836	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	16,273

기타특수관계자	㈜덕성인코	-	-	47,291	-

합계	2,293,764	200,000	1,131,127	16,273

한편, 보고기간말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

종속기업	덕성합성혁유한공사	1,352,452	896,634

3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	덕성합성혁유한공사	신용장개설	USD 700,000CNY 6,500,000	INDUSTRIAL BANK OF CHINA

4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	348,513	354,926

26. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜ 로부터 1,036,066 천원 에 상당하는 공탁 및 기타이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 신한은행 및 기업은행과 신용장개설과 관련하여 각각 4,500,000천원 및 14,000,000천원을 한도로 약정을 체결하고 있으며, 각각 2,427,700천원 및 10,672,600천원을 사용하였습니다.