덕성 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 54 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 54 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 53 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 53 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지1. 회사의 개요주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당반기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	122,167	0.78%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	10,494,158	66.92%

합 계	15,680,000	100%

(주)실권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	조정금액

유형자산-사용권자산	908,051

리스부채	908,051

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.36%입니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	33,269,771	36,545,833

상품매출	22,792,273	20,323,853

기타매출	2,059,674	2,175,498

합계	58,121,718	59,045,184

(2) 부문손익 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익(손실)	134,737	(1,780,393)

금융수익	496,617	419,210

금융비용	(564,620)	(539,186)

기타영업외수익	1,580,986	1,143,686

기타영업외비용	(1,037,744)	(550,316)

지분법이익(손실)	(703,234)	(571,051)

법인세비용차감전순이익(손실)	(93,258)	(1,878,050)

법인세비용	(138,894)	332,369

반기순이익(손실)	(232,152)	(1,545,681)

(3) 부문별 자산 및 부채 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부문 자산	99,126,873	98,321,166

부문 부채	36,773,883	35,484,257

(4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익 중 당분기 및 전분기 각각 18,445,326천원 및 23,712,419천원은 해외에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습니다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 없으며, 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 10,507,805천원 입니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,875,790	21,188,603

차감: 대손충당금	(6,638,366)	(5,882,481)

매출채권(순액)	17,237,424	15,306,122

기타채권	미수금	108,265	127,832

미수수익	216,505	161,106

합 계	17,562,194	15,595,060

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,882,481	5,031,219

손상차손 인식금액	755,885	749,145

반기말금액	6,638,366	5,780,364

6. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	내 용	당반기말	전기말

유동

공정가치측정금융자산(당기손익)	주가연계증권 등	4,235,766	5,702,281

비유동

공정가치측정금융자산(기타포괄)	비상장주식	317,403	317,688

공정가치측정금융자산(당기손익)	수익증권	6,279,113	5,358,320

소 계	6,596,516	5,676,008

합 계	10,832,282	11,378,289

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,874,307	(516,207)	3,358,100	3,465,378	(600,698)	2,864,680

재공품	7,508,477	(1,921,064)	5,587,413	7,776,931	(1,692,930)	6,084,001

상품	841,954	(231,363)	610,591	909,720	(320,724)	588,996

원재료	4,005,224	(643,350)	3,361,874	4,302,387	(625,868)	3,676,519

미착품	180,099	-	180,099	281,182	-	281,182

합 계	16,410,061	(3,311,984)	13,098,077	16,735,598	(3,240,220)	13,495,378

8. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

(종속기업투자)

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	12월	100%	3,142,369	100%	3,797,179

(관계기업투자)

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	522,680	48.72%	506,060

합 계	3,665,049	4,303,239

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

덕성합성혁유한공사	3,797,179	(725,958)	71,147	3,142,368

㈜덕성피엔티	506,060	22,724	(6,103)	522,681

합 계	4,303,239	(703,234)	65,044	3,665,049

(전분기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

덕성합성혁유한공사	4,509,858	(569,082)	(4,394)	3,936,382

㈜덕성피엔티	675,319	(1,969)	229	673,579

합 계	5,185,177	(571,051)	(4,165)	4,609,961

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	5,427,491	790,469

비유동자산	2,335,133	1,761,736

자산계	7,762,624	2,552,205

유동부채	6,790,452	1,279,454

비유동부채	-	200,000

부채계	6,790,452	1,479,454

자본계	972,172	1,072,752

매출	5,636,219	846,024

당기순이익(손실)	(1,003,748)	46,639

기타포괄손익	71,147	38,777

총포괄손익	(932,600)	85,416

(전분기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	4,919,989	1,453,727

비유동자산	2,209,542	1,812,433

자산계	7,129,531	3,266,160

유동부채	5,000,775	1,883,703

비유동부채	-	-

부채계	5,000,775	1,883,703

자본계	2,128,756	1,382,457

매출	4,035,818	797,871

당기순이익(손실)	(859,723)	(4,041)

기타포괄손익	(4,394)	56,867

총포괄손익	(864,117)	52,826

(주)상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업 및 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	972,172	1,072,752

당사 지분율(B)	100%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	972,172	522,680

(-) 내부거래효과 제거	(2,170,196)	-

기말 장부금액	3,142,368	522,680

(전기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	1,904,773	1,038,639

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	1,904,773	506,060

(-) 내부거래효과 제거	(1,892,407)	-

기말 장부금액	3,797,180	506,060

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	7,646,560	1,696,124	11,398,390	109,730	3,018,735	154,632	1,724,899	-	28,352,843

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	-	908,051	908,051

취득액	-	-	-	107,566	33,526	78,040	19,107	1,278,195	35,393	1,551,827

처분	-	(187,759)	-	-	(7)	(78,000)	-	-	-	(265,766)

감가상각비	-	(268,960)	(89,641)	(1,298,004)	(58,574)	(481,887)	(41,363)	-	(316,075)	(2,554,504)

대체	-	2,342,450	-	35,550	116,468	131,442	22,800	(2,648,710)	-	-

반기말금액	2,603,773	9,532,291	1,606,483	10,243,502	201,143	2,668,330	155,176	354,384	627,369	27,992,451

(주)사용권자산의 기초자산은 전액 부동산입니다.(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	2,603,773	7,954,382	1,791,715	12,185,733	244,507	3,383,272	172,463	59,025	28,394,870

취득액	105,967	334,192	-	-	-	29,260	32,799	1,966,674	2,468,892

처분	-	-	-	(1)	(39,533)	(4,922)	-	-	(44,456)

감가상각비	-	(251,115)	(89,750)	(1,269,647)	(75,024)	(482,663)	(45,723)	-	(2,213,922)

대체	-	20,500	24,200	436,745	-	161,903	8,900	(652,248)	-

반기말금액	2,709,740	8,057,959	1,726,165	11,352,830	129,950	3,086,850	168,439	1,373,451	28,605,384

한편, 상기 유형자산 중 일부가 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	20,171	585,604	605,775

취득액	-	-	-

상각비	(2,328)	(111,959)	(114,287)

반기말금액	17,843	473,645	491,488

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	23,274	739,634	762,908

취득액	-	-	-

상각비	(2,327)	(115,604)	(117,931)

반기말금액	20,947	624,030	644,977

11. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,974,320	5,292,629

기타채무	미지급비용	240,238	304,623

미지급금	1,581,023	2,013,032

합 계	7,795,581	7,610,284

12. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,804,348	-	15,286,996	-

장기차입금	2,394,043	5,805,390	2,235,373	8,024,772

합 계	19,198,391	5,805,390	17,522,369	8,024,772

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	2.29%	12,285,400	11,445,300

매입외환(주)	〃	-	41,585	86,404

무역금융	신한은행	2.50%	1,392,300	683,900

매입외환(주)	〃	-	85,063	71,391

수출포괄금융	수출입은행	2.97%	3,000,000	3,000,000

합 계	16,804,348	15,286,995

(주)당분기 및 전기 중 매출채권을 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 23 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.319	3년거치5년분할	2021.09.15	340,000	467,500

〃	〃	1.025	〃	2021.09.15	56,000	77,000

〃	〃	2.657	〃	2024.07.26	669,800	737,000

〃	〃	1.500	〃	2025.03.15	460,000	460,000

〃	〃	2.607	〃	2025.04.15	2,920,000	2,920,000

〃	〃	2.970	〃	2026.09.28	770,000	1,162,500

〃	신한은행	2.780	〃	2020.07.16	676,000	1,183,000

〃	〃	2.520	〃	2019.12.05	22,200	88,800

〃	〃	2.630	〃	2021.09.09	1,286,150	1,768,456

〃	〃	3.350	〃	2021.09.09	590,950	812,556

운용자금	〃	2.905	3년분할	2021.05.15	408,333	583,333

합계	8,199,433	10,415,663

차감:유동성대체	(2,394,043)	(2,235,373)

잔액	5,805,390	8,024,772

13. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,008,382	3,828,345

사외적립자산의 공정가치	(2,156,705)	(2,305,379)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	1,851,677	1,522,966

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,828,345	(2,305,379)	1,522,966

당기근무원가	412,284	-	412,284

이자비용(이자수익)	69,822	(46,339)	23,483

소 계	4,310,451	(2,351,718)	1,958,733

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(302,069)	195,013	(107,056)

반기말금액	4,008,382	(2,156,705)	1,851,677

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,477,017	(1,741,300)	1,735,717

당기근무원가	433,938	-	433,938

이자비용(이자수익)	77,692	(48,687)	29,005

소 계	3,988,647	(1,789,987)	2,198,660

사외적립자산불입액	-	(13,305)	(13,305)

지급액	(258,844)	137,881	(120,963)

반기말금액	3,729,803	(1,665,411)	2,064,392

14. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주)의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.15. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

16. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,896,600	1,864,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	41,103,856	41,684,597

합 계	45,856,331	46,405,072

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	46,405,072	48,542,777

회계정책변경효과	-	234,642

반기순이익(손실)	(232,152)	(1,545,680)

배당금 지급	(316,589)	(316,589)

반기말금액	45,856,331	46,915,150

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(273,952)	(273,730)

지분법자본변동	35,369	(29,675)

합 계	(238,583)	(303,406)

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산평가손익(구, 매도가능금융자산평가손익) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(273,730)	91,849

회계정책변경효과	-	(234,642)

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(285)	74

금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	63	(16)

반기말금액	(273,952)	(142,735)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(29,675)	(34,888)

관계기업 및 종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	65,044	(4,165)

반기말금액	35,369	(39,053)

18. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	536,952	1,479,738	398,686	1,241,764

퇴직급여	44,517	140,995	44,916	132,172

복리후생비	116,979	370,481	104,846	357,006

대손상각비	278,040	755,886	167,566	749,145

여비교통비	137,113	407,444	96,502	353,264

통신비	12,644	36,636	10,367	38,158

세금과공과	89,487	162,951	26,968	80,779

임차료	(617)	17,500	99,735	277,089

수선유지비	18,873	36,897	3,912	30,954

보험료	27,502	59,904	17,115	47,783

접대비	54,088	142,898	32,338	116,676

광고선전비	12,498	53,026	12,278	44,249

견본비	39,743	108,312	45,689	178,164

운반비	162,019	433,537	158,586	502,751

소모품비	220,537	569,543	91,396	251,716

차량유지비	18,033	52,966	16,379	52,815

도서인쇄비	2,757	8,675	8,526	24,344

수수료	204,412	638,671	176,896	651,672

수출부대비	169,352	433,212	155,822	423,517

감가상각비	212,324	553,877	156,014	465,515

사용권자산상각비	106,391	316,075	-	-

광열용수비	8,114	20,171	466	1,657

용역비	32,007	90,880	19,562	54,701

무형자산상각비	37,958	114,287	39,202	117,931

교육훈련비	2,517	9,681	3,346	11,063

전력료	36,990	62,157	9,494	25,364

포장비	289	901	-	-

합 계	2,581,519	7,077,301	1,896,607	6,230,249

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	139,532	463,138	115,874	400,852

금융리스채권/임차보증금(유효이자율)	11,353	33,480	5,563	18,358

(주)현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	150,885	496,618	121,437	419,210

(3) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	183,558	564,620	190,640	539,186

리스부채	5,127	15,448	-	-

합계	183,558	564,620	190,640	539,186

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 상각후원가측정금융부채항목으로 분류됩니다.

20. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	320,734	15,776

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	4,952	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(186,854)	(348,129)

기타포괄손익에 반영된 법인세	62	(16)

법인세비용(이익)	138,894	(332,369)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(93,258)	(1,878,049)

적용세율에 따른 법인세비용	(20,517)	(413,171)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(19,372)	(31,308)

비공제비용으로 인한 효과	195,831	21,352

기타	(22,000)	90,758

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	4,952	-

소 계	159,411	80,802

당기손익으로 인식된 법인세비용(이익)	138,894	(332,369)

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계	재고자산의변동	판매비와관리비	연구개발비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(2,110,794)	-	-	-	(2,110,794)	(1,885,976)	-	-	-	(1,885,976)

재공품	(506,177)	-	-	-	(506,177)	(629,882)	-	-	-	(629,882)

사용된 원재료	30,299	-	-	17,923,896	17,954,195	466,978	-	-	20,604,891	21,071,869

판매된 상품	150,506	-	-	19,876,941	20,027,447	55,149	-	-	18,306,918	18,362,067

종업원급여	-	1,991,213	533,859	4,090,670	6,615,742	-	1,730,941	413,603	4,500,082	6,644,626

연료비,전력비및용수비	-	82,328	15,990	2,726,241	2,824,559	-	27,021	13,700	3,216,110	3,256,831

외주가공비및용역비	-	90,880	20,637	2,539,792	2,651,309	-	54,701	26,820	3,481,340	3,562,861

감가상각비	-	869,952	-	1,690,817	2,560,769	-	465,515	-	1,748,407	2,213,922

무형자산상각비	-	114,287	-	-	114,287	-	117,931	-	-	117,931

소모품비및수선비	-	606,439	201,641	1,072,056	1,880,136	-	282,669	169,752	1,082,158	1,534,579

지급수수료	-	638,671	112,189	392,148	1,143,008	-	651,672	88,909	405,473	1,146,054

운용리스료	-	17,500	3,786	57,956	79,242	-	277,088	-	94,277	371,365

광고선전비및판매촉진비	-	53,026	-	-	53,026	-	44,249	-	440	44,689

운반비및판매부대비	-	867,650	1,070	1,356,620	2,225,340	-	926,269	2,056	1,537,771	2,466,096

교통비및차량비	-	460,410	97,710	94,754	652,874	-	406,080	64,817	171,788	642,685

대손상각비	-	755,886	-	-	755,886	-	749,145	-	-	749,145

기타	-	529,057	65,762	471,309	1,066,128	-	496,968	98,283	561,464	1,156,715

합 계	(2,436,166)	7,077,299	1,052,644	52,293,200	57,986,977	(1,993,731)	6,230,249	877,940	55,711,119	60,825,577

22. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	209,996,309	(232,151,947)	59,436,728	(1,545,680,502)

순손익 중 보통주 해당분	191,114,663	(211,278,195)	54,092,523	(1,406,701,906)

가중평균유통보통주식수	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주

기본주당이익	14	(15)	4	(100)

(2) 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	209,996,309	(232,151,947)	59,436,728	(1,545,680,502)

순손익 중 구형우선주 해당분	18,881,646	(20,873,752)	5,344,205	(138,978,596)

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본주당이익	14	(15)	4	(100)

(주)1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

23. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	36,773,883	35,484,257

자본	62,352,990	62,836,909

부채비율	58.98%	56.47%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)

현금및현금성자산	2,427,741	-	-	3,202,925	-	-

단기금융상품	17,666,186	-	-	15,537,603	-	-

공정가치측정금융자산(당기손익)(유동)	-	4,235,766	-	-	5,702,281	-

매출채권및기타채권	17,562,194	-	-	15,595,060	-	-

장기금융상품	324,229	-	-	308,929	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)	-	-	317,403	-	-	317,688

공정가치측정금융자산(당기손익)(비유동)	-	6,279,113	-	-	5,358,320	-

기타금융자산	1,099,241	-	-	962,386	-	-

금융리스채권	280,210	-	-	428,556	-	-

합 계	39,359,801	10,514,879	317,403	36,035,459	11,060,601	317,688

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	7,795,581	7,610,284

단기차입금	16,804,348	15,286,996

유동성장기차입금	2,394,043	2,235,373

장기차입금	5,805,390	8,024,772

기타금융부채	155,000	155,000

리스부채	554,876	-

합 계	33,509,238	33,312,425

한편, 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 19 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당반기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	11,199,433	13,260,146

미사용금액	683,500	906,000

소계	11,882,933	14,166,146

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	11,624,600	12,230,783

미사용금액	6,875,400	6,269,217

소계	18,500,000	18,500,000

구매카드대출약정	사용금액	1,768,429	1,255,868

미사용금액	2,231,571	2,744,132

소계	4,000,000	4,000,000

합계	34,582,933	36,866,146

(5) 금융상품의 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(당기손익,유동)	-	4,235,766	-	4,235,766	-	5,702,281	-	5,702,281

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	6,279,113	-	6,279,113	-	5,358,320	-	5,358,320

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	317,403	317,403	-	-	317,688	317,688

합 계	-	10,514,879	317,403	10,832,282	-	11,060,601	317,688	11,378,289

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	전기초	회계정책변경	기타포괄손익	당기초	기타포괄손익	당분기말

공정가치측정금융자산(기타포괄)

비상장주식	1,132	484,424	(167,868)	317,688	(285)	317,403

(6) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	126,648

관련부채의 장부금액	126,648

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	157,796

관련부채의 장부금액	157,796

(주)당분기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 61,261천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

24. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	덕성합성혁유한공사

관계기업	㈜덕성피엔티

기타특수관계자	㈜덕성인코

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	401,502	2,041,522	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	115,875

합 계	401,502	2,041,522	115,875

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	282,349	951,323	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	121,143

기타특수관계자	㈜덕성인코	661	52,034	-

합 계	283,010	1,003,357	121,143

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,520,730	-	748,410	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	13,844

합계	2,520,730	200,000	748,410	13,844

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,191,648	-	307,747	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	14,142

기타특수관계자	㈜덕성인코	-	-	1,603	-

합계	2,191,648	200,000	309,350	14,142

한편, 보고기간말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,200,052	1,918,154

3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	제공받은 기업	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	내용

관계기업	㈜덕성피엔티	건물,기계장치	1,600,585	2,400,000	기업은행	차입에대한담보

종속기업	덕성합성혁유한공사	예금	1,579,280	620,000	기업은행 심천	차입에대한담보

4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각 1단위)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	덕성합성혁유한공사	신용장개설	CNY 3,000,000	INDUSTRIAL BANK OF CHINA

5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	257,303	189,645

25. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 1,024,066천원에 상당하는 이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 신한은행 및 기업은행과 신용장개설과 관련하여 각각 7,500,000 천원 및 14,000,000 천원을 한도로 약정을 체결하고 있으며, 각각 1,392,300천원 및 10,232,300천원을 사용하였습니다.