덕성 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 55 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제 55 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 54 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제 54 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 덕성

1. 회사의 개요주식회사 덕성(이하 "당사")은 1966년 11월 10일에 설립되었으며, 1987년 9월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 플라스틱 인조가죽과 합성소재 제품 제조판매업 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 납입자본금은 보통주 7,840,000천원, 우선주 696,000천원이며, 당분기말 현재 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이봉근	2,044,353	13.04%

이민종	680,471	4.34%

이혁종	680,471	4.34%

이제종	432,470	2.76%

김정아	122,167	0.78%

㈜덕성피엔티	30,930	0.20%

자기주식(주)	1,194,980	7.62%

기타	10,494,158	66.92%

합 계	15,680,000	100%

(주) 실권주 331주 및 자사주펀드에 포함된 자기주식 395,260주는 제외되어 있음.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.( 1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	35,253,937	33,269,771

상품매출	43,978,262	22,792,273

기타매출	1,423,088	2,059,674

합계	80,655,287	58,121,718

(2) 부문손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익(손실)	3,570,651	134,737

금융수익	433,673	496,617

금융비용	(485,509)	(564,620)

기타영업외수익	2,316,999	1,580,986

기타영업외비용	(2,171,163)	(1,037,744)

지분법이익(손실)	534,769	(703,234)

법인세비용차감전순이익(손실)	4,199,420	(93,258)

법인세비용	(802,252)	(138,894)

분기순이익(손실)	3,397,168	(232,152)

(3) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부문 자산	117,466,660	97,170,505

부문 부채	53,490,833	36,320,353

( 4) 지역에 대한 정보회사의 영업수익 중 당분기 및 전 분 기 각각 33,583,448천 원 및 18,445,326 천원은 해외에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습 니다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고 객에 대한 정보 당 분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 25,111,484 천 원 이며 전분기는 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,095,907	24,821,741

차감: 대손충당금	(5,741,168)	(5,779,586)

매출채권(순액)	24,354,739	19,042,155

기타채권	미수금	13,050,166	151,180

미수수익	165,017	190,139

합 계	37,569,922	19,383,474

(2 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,779,586	5,882,481

손상차손 인식금액	(38,418)	755,885

반기말금액	5,741,168	6,638,366

6. 공정가치측정금융자산보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	당분기말	전기말

유동

공정가치측정금융자산(당기손익)	주가연계증권 등	-	3,206,332

비유동

공정가치측정금융자산(기타포괄)	비상장주식	552,636	252,617

공정가치측정금융자산(당기손익)	수익증권	11,277,982	6,172,228

소 계	11,830,618	6,424,845

합 계	11,830,618	9,631,177

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,707,402	(1,334,853)	2,372,549	3,704,723	(442,947)	3,261,776

재공품	7,788,137	(2,881,246)	4,906,891	7,305,903	(1,981,245)	5,324,658

상품	722,988	(33,356)	689,632	1,135,800	(307,049)	828,751

원재료	3,517,730	(700,913)	2,816,817	3,638,318	(712,676)	2,925,642

미착품	207,372	-	207,372	118,215	-	118,215

합 계	15,943,629	(4,950,368)	10,993,261	15,902,959	(3,443,917)	12,459,042

한편, 당기말 재고자산은 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액	소유지분율 및의결권비율(%)	장부가액

(종속기업투자)

덕성합성혁유한공사	합성피혁제조	중국	12월	100.00%	1,180,711	100.00%	467,545

(관계기업투자)

㈜덕성피엔티	섬유수출입	대한민국	12월	48.72%	354,170	48.72%	487,487

합 계	1,534,881	955,032

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

덕성합성혁유한공사	467,545	687,978	25,188	1,180,711

㈜덕성피엔티	487,487	(153,210)	19,893	354,170

합 계	955,032	534,768	45,081	1,534,881

(전분기) (단위 : 천원)

법인명	기초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

덕성합성혁유한공사	3,797,179	(725,958)	71,147	3,142,368

㈜덕성피엔티	506,060	22,724	(6,103)	522,681

합 계	4,303,239	(703,234)	65,044	3,665,049

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	19,310,730	358,822

비유동자산	2,527,982	1,787,783

자산계	21,838,712	2,146,605

유동부채	20,459,553	1,219,705

비유동부채	-	200,000

부채계	20,459,553	1,419,705

자본계	1,379,159	726,901

매출	30,840,126	468,037

당기순이익(손실)	721,557	(314,448)

기타포괄손익	25,188	74,192

총포괄손익	746,745	(240,257)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

유동자산	5,427,491	790,469

비유동자산	2,335,133	1,761,736

자산계	7,762,624	2,552,205

유동부채	6,790,452	1,279,454

비유동부채	-	200,000

부채계	6,790,452	1,479,454

자본계	972,172	1,072,752

매출	5,636,219	846,024

당기순이익(손실)	(1,003,748)	46,639

기타포괄손익	71,147	38,777

총포괄손익	(932,600)	85,416

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 종속기업 및 관계기업에 대하여 당사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	1,379,159	726,901

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	1,379,159	354,170

(-) 내부거래효과 제거	198,448	-

기말 장부금액	1,180,711	354,170

(전기말) (단위 : 천원)

구분	덕성합성혁유한공사	㈜덕성피엔티

종속/관계기업 기말 순자산(A)	632,414	1,000,521

당사 지분율(B)	100.00%	48.72%

순자산 지분금액(AXB)	632,414	487,487

(-) 내부거래효과 제거	164,869	-

기말 장부금액	467,545	487,487

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	9,453,394	1,652,847	9,960,945	183,181	2,774,133	145,890	240,800	548,649	27,563,612

취득액	-	-	-	-	115,932	157,472	46,138	124,920	65,030	509,492

처분	-	-	-	-	(2)	-	-	-	7,817	7,815

감가상각비	-	(287,334)	(91,529)	(1,263,937)	(57,621)	(514,518)	(40,719)	-	(323,543)	(2,579,201)

대체	-	32,000	0	11,640	-	300,880	-	(344,520)	-	-

반기말금액	2,603,773	9,198,060	1,561,318	8,708,648	241,490	2,717,967	151,309	21,200	297,953	25,501,718

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	사용권자산(주)	합 계

기초금액	2,603,773	7,646,560	1,696,124	11,398,390	109,730	3,018,735	154,632	1,724,899	-	28,352,843

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	-	908,051	908,051

취득액	-	-	-	107,566	33,526	78,040	19,107	1,278,195	35,393	1,551,827

처분	-	(187,759)	-	-	(7)	(78,000)	-	-	-	(265,766)

감가상각비	-	(268,960)	(89,641)	(1,298,004)	(58,574)	(481,887)	(41,363)	-	(316,075)	(2,554,504)

대체	-	2,342,450	-	35,550	116,468	131,442	22,800	(2,648,710)	-	-

반기말금액	2,603,773	9,532,291	1,606,483	10,243,502	201,143	2,668,330	155,176	354,384	627,369	27,992,451

(주) 사용권자산의 기초자산은 전액 부동산입니다.

한편, 상기 토지, 건물 및 기계장치 중 13,425백만원이 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	17,068	436,669	453,737

취득액	-	-	-

상각비	(2,328)	(109,703)	(112,031)

반기말금액	14,740	326,966	341,706

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	20,171	585,604	605,775

취득액	-	-	-

상각비	(2,328)	(111,959)	(114,287)

반기말금액	17,843	473,645	491,488

11. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,563,352	7,021,658

기타채무	미지급비용	193,453	250,456

미지급금	2,750,530	2,161,670

합 계	19,507,335	9,433,784

12. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	23,984,179	-	16,997,763	-

장기차입금	2,191,710	3,713,680	2,371,843	5,260,429

합 계	26,175,889	3,713,680	19,369,606	5,260,429

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	무역금융	기업은행	1.78	16,456,600	12,282,700

매입외환(주)	〃	-	31,279	47,791

무역금융	신한은행	1.78	4,496,300	1,516,600

매입외환(주)	〃	-	-	150,672

수출포괄금융	수출입은행	2.455	3,000,000	3,000,000

합 계	23,984,179	16,997,763

(주) 당반기 및 전기 중 매출채권을 양도하면서 당사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 23 참조).

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입종류	차입처	이자율(%)	상환방법	최종만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	시설자금	기업은행	2.319	3년거치5년분할	2021.09.15	170,000	297,500

〃	〃	1.025	〃	2021.09.15	28,000	49,000

〃	〃	1.957	〃	2024.07.26	535,840	636,310

〃	〃	1.5	〃	2025.03.15	414,000	460,000

〃	〃	2.187	〃	2025.04.15	2,774,000	2,920,000

〃	〃	2.14	〃	2026.09.28	770,000	770,000

〃	신한은행	1.82	〃	2020.07.16	-	507,000

〃	〃	1.96	〃	2021.09.09	643,075	1,125,381

〃	〃	2.91	〃	2021.09.09	295,475	517,081

운용자금	〃	2.031	3년분할	2021.05.15	175,000	350,000

〃	〃	1.84	〃	2023.08.15	100,000	-

합계	5,905,390	7,632,272

차감:유동성대체	(2,191,710)	(2,371,843)

잔액	3,713,680	5,260,429

13. 퇴직급여제도

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,040,721	3,740,395

사외적립자산의 공정가치	(2,719,375)	(2,797,612)

확정급여채무에서 발생한 순확정급여부채	1,321,346	942,783

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,740,395	(2,797,612)	942,783

당기근무원가	384,451	-	384,451

이자비용(이자수익)	70,383	(57,594)	12,789

소 계	4,195,229	(2,855,206)	1,340,023

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(154,508)	135,831	(18,677)

분기말금액	4,040,721	(2,719,375)	1,321,346

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,828,345	(2,305,379)	1,522,966

당기근무원가	412,284	-	412,284

이자비용(이자수익)	69,822	(46,339)	23,483

소 계	4,310,451	(2,351,718)	1,958,733

사외적립자산불입액	-	-	-

지급액	(302,069)	195,013	(107,056)

분기말금액	4,008,382	(2,156,705)	1,851,677

14. 자본금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	15,680,000주	500원	7,840,000	7,840,000

우선주(주)	1,392,000주	1,392,000주	500원	696,000	696,000

합 계	8,536,000	8,536,000

(주) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

15. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,751,473	12,751,473

자기주식	(4,552,231)	(4,552,231)

합 계	8,199,242	8,199,242

(2) 당분기 및 전분기 중 기 타불입자본의 변동내역은 없습니다.

16. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,928,600	1,896,600

임의적립금

기업합리화적립금	2,855,875	2,855,875

미처분이익잉여금	42,716,641	39,668,062

합 계	47,501,116	44,420,537

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,420,537	46,405,072

분기순이익(손실)	3,397,168	(232,152)

배당금 지급	(316,589)	(316,589)

분기말금액	47,501,116	45,856,331

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(324,471)	(324,485)

지분법자본변동	63,939	18,858

합 계	(260,532)	(305,627)

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(324,485)	(273,730)

공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	18	(285)

금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(4)	63

반기말금액	(324,471)	(273,952)

(3) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,859	(29,675)

관계기업 및 종속기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	45,080	65,044

반기말금액	63,939	35,369

18. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	550,633	1,688,990	536,952	1,479,738

퇴직급여	64,240	170,184	44,517	140,995

복리후생비	162,325	429,781	116,979	370,481

대손상각비	(877,699)	(38,418)	278,040	755,886

여비교통비	39,921	158,488	137,113	407,444

통신비	8,406	28,028	12,644	36,636

세금과공과	72,378	154,668	89,487	162,951

임차료	3,551	22,263	(617)	17,500

수선유지비	8,848	18,879	18,873	36,897

보험료	19,562	53,723	27,502	59,904

접대비	32,878	95,808	54,088	142,898

광고선전비	1,500	7,425	12,498	53,026

견본비	63,881	147,874	39,743	108,312

운반비	125,779	370,306	162,019	433,537

소모품비	60,123	135,087	220,537	569,543

차량유지비	17,578	50,659	18,033	52,966

도서인쇄비	7,246	16,022	2,757	8,675

수수료	206,731	749,846	204,412	638,671

수출부대비	208,968	534,975	169,352	433,212

감가상각비	236,451	707,812	212,324	553,877

사용권자산상각비	105,549	323,543	106,391	316,075

광열용수비	2,309	8,477	8,114	20,171

용역비	25,412	75,154	32,007	90,880

무형자산상각비	37,344	112,031	37,958	114,287

교육훈련비	1,200	5,771	2,517	9,681

전력료	13,325	44,346	36,990	62,157

포장비	53	53	289	901

합 계	1,198,492	6,071,775	2,581,519	7,077,301

19. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금(주)	122,424	404,141	139,532	463,138

금융리스채권/임차보증금(유효이자율)	9,267	29,532	11,353	33,480

(주) 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	131,691	433,673	150,885	496,618

(3) 당분반기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	153,574	473,155	183,558	564,620

리스부채	5,291	12,354	5,127	15,448

합계	158,865	485,509	183,558	564,620

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 이자비용은 모두 상각후원가측정금융부채항목으로 분류됩니다.

20. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	1,384,623	320,734

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	50,920	4,952

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(633,287)	(186,854)

기타포괄손익에 반영된 법인세	(4)	62

법인세비용	802,252	138,894

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	4,199,420	(93,258)

적용세율에 따른 법인세비용	923,872	(20,517)

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(127,570)	(19,372)

비공제비용으로 인한 효과	22,450	195,831

기타	(67,420)	(22,000)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	50,920	4,952

소 계	(121,620)	159,411

당기손익으로 인식된 법인세비용	802,252	138,894

21 . 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동

제품	488,005	(2,110,794)

재공품	(1,294,207)	(506,177)

사용된 원재료	17,492,383	17,954,195

판매된 상품	39,891,456	20,027,447

종업원급여	7,067,264	6,615,742

연료비,전력비및용수비	2,487,525	2,824,559

외주가공비및용역비	2,531,313	2,651,309

감가상각비	2,585,467	2,560,769

무형자산상각비	112,031	114,287

소모품비및수선비	1,290,725	1,880,136

지급수수료	1,210,395	1,143,008

운용리스료	87,460	79,242

광고선전비및판매촉진비	7,525	53,026

운반비및판매부대비	1,863,187	2,225,340

교통비및차량비	340,066	652,874

대손상각비	(38,418)	755,886

기타	962,458	1,066,128

합 계	77,084,635	57,986,977

22. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	2,046,737,071	3,397,168,203	209,996,309	(232,151,947)

순손익 중 보통주 해당분	1,831,035,398	3,060,043,622	191,114,663	(211,278,195)

가중평균유통보통주식수	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주	14,089,429주

기본주당이익	130	217	14	(15)

(2) 당분기 및 전분기의 구형우선주 기본및희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	2,046,737,071	3,397,168,203	209,996,309	(232,151,947)

순손익 중 구형우선주 해당분	215,701,673	337,124,581	18,881,646	(20,873,752)

가중평균유통우선주식수	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주	1,392,000주

기본주당이익	155	242	14	(15)

(주) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당 지급이나 잔여재산 분배시 일반보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

23 . 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	53,490,833	36,320,353

자본	63,975,827	60,850,153

부채비율	83.61%	59.69%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산(당기손익)	공정가치측정금융자산(기타포괄)

현금및현금성자산	5,805,437	-	-	3,665,277	-	-

단기금융상품	17,960,835	-	-	17,759,781	-	-

공정가치측정금융자산(당기손익)(유동)	-	-	-	-	3,206,332	-

매출채권및기타채권	37,569,922	-	-	19,383,474	-	-

장기금융상품	384,906	-	-	369,606	-	-

공정가치측정금융자산(기타포괄)	-	-	552,636	-	-	252,618

공정가치측정금융자산(당기손익)(비유동)	-	11,277,981	-	-	6,172,228	-

기타금융자산	1,495,397	-	-	1,120,774	-	-

금융리스채권	82,415	-	-	230,761	-	-

합 계	63,298,912	11,277,981	552,636	42,529,673	9,378,560	252,618

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	19,507,335	9,433,784

단기차입금	23,984,179	16,997,763

유동성장기차입금	2,191,710	2,371,843

장기차입금	3,713,680	5,260,429

기타금융부채	155,000	155,000

리스부채	259,145	488,023

합 계	49,811,049	34,706,842

한편, 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 금융비용은 주석 19 '금융수익 및 금융비용'에 기재되어 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 외화위험 및 이자율위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.가. 외화위험관리당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 직접 해당 외화의 매입 또는 매도를 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당반기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5) 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	200,000	200,000

소계	200,000	200,000

차입한도약정	사용금액	8,905,390	7,632,272

미사용금액	4,528,810	6,533,874

소계	13,434,200	14,166,146

지급보증약정(신용장개설)	사용금액	20,952,900	12,520,777

미사용금액	1,547,100	5,979,223

소계	22,500,000	18,500,000

구매카드대출약정	사용금액	3,024,368	2,030,728

미사용금액	975,632	1,969,272

소계	4,000,000	4,000,000

합계	40,134,200	36,866,146

(5) 금융상품의 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치측정금융자산(당기손익,유동)	-	-	-	-	-	3,206,332	-	3,206,332

공정가치측정금융자산(당기손익,비유동)	-	11,277,981	-	11,277,981	-	6,172,228	6,172,228

공정가치측정금융자산(기타포괄,비유동)	-	-	552,636	552,636	-	-	252,618	252,618

합 계	-	11,277,981	552,636	11,830,617	-	9,378,560	252,618	9,631,178

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

나. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기초	기타포괄손익	전분기말	당기초	취득	기타포괄손익	당분기말

공정가치측정금융자산(기타포괄)

비상장주식	317,688	(285)	317,403	252,618	300,000	18	552,636

(6) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	31,279

관련부채의 장부금액	31,279

(주) 당반기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 은 없습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	198,463

관련부채의 장부금액	198,463

24 . 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	덕성합성혁유한공사

관계기업	㈜덕성피엔티

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	수수료수익	기타	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	336,283	13,728,456	8,431	21,640,205	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	-	-	113,389

합 계	336,283	13,728,456	8,431	21,640,205	113,389

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	매입	지급임차료

종속기업	덕성합성혁유한공사	401,502	2,041,522	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	115,875

합 계	401,502	2,041,522	115,875

2) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	기타채무

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,524,522	13,728,456	-	8,353,017	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	-	200,000	-	13,715

합계	2,524,522	13,728,456	200,000	8,353,017	13,715

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	임차보증금	매입채무	기타채무

종속기업	덕성합성혁유한공사	3,481,032	-	405,359	-

관계기업	㈜덕성피엔티	-	200,000	-	99,857

합계	3,481,032	200,000	405,359	99,857

한편, 보고기간말 현재 특수관계자의 채권에 대해 설정한 충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

종속기업	덕성합성혁유한공사	2,433,355	2,128,180

3) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공받은 기업	담보제공자산	장부금액	설정금액	제공처	내용

관계기업	㈜덕성피엔티	건물,기계장치	1,527,267	2,400,000	기업은행	차입에대한담보

한편, 덕성합성혁유한공사의 차입금과 관련하여 기업은행에 단기금융상품 1,480,000천원을 질권설정하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각 1단위)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

당사	덕성합성혁유한공사	신용장개설	CNY 3,0 00 ,000	INDUSTRIAL BANK OF CHINA

5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	266,882	257,303

25. 우발채무와 주요 약정사항 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 1,313,620천원에 상당하는 이행보증을제공받고 있습니다.