효성 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1)재무제표 재작성 금융위원회는 회사의 제59기(2013.1.1~2013.12.31)부터 제62기 3분기(2016.1.1~2016.9.30)까지의 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조에 의한 조사/감리를실시하였으며, 그 결과 회계처리 기준을 위반한 사례에 대해 2017년 9월 6일 당사에 대해 과징금 50억원 부과통지 및 감사인지정 2년(2018.1.1~2019.12.31)의 조치를 하였습니다. 이에 당사는 동 과징금을 2017년 9월 18일 납부완료하였습니다.금융위로 부터 지적받은 회계처리기준 위반사례는 매도가능금융자산 손상차손 미인식, 특수관계자 거래 주석 미기재, 재고자산 및 매입채무 과소계상, 무형자산(회원권)과대계상 및 증권신고서 기재 오류입니다. [연결재무제표] 이에 회사는 2013년 회계연도의 매도가능금융자산 손상차손 인식오류를 반영하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일과 20 15년 12월 31일 현재의 재무상태표상 이익잉여금과 기타포괄손익누계액이 각각 24,403백만원 감소 및 증가하였으며, 전기 손익계산서에 미치는 영향은 없습니다 . [별도재무제표] 연결재무제표와 동일함 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도[합병] 회사는 2017년 4월 1일을 합병기일로 조직통폐합에 따른 경영효율성 제고 등의 사업통합 시너지를 통해 주주가치를 극대화하기 위하여, 회사가 100%의 지분을 보유하고 있던 종속기업인 두미종합개발 주식회사 및 효성엔지니어링 주식회사를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. ① 합병개요 및 시기

구 분	내 용

합병방법	㈜효성이 두미종합개발㈜ 및 효성엔지니어링㈜을 흡수합병함

합병비율	㈜효성 : 두미종합개발㈜ = 1 : 0㈜효성 : 효성엔지니어링㈜ = 1 : 0

합병계약일	2017년 1월 19일

합병승인 이사회	2017년 2월 17일

합병기일	2017년 4월 1일

합병등기일	2017년 4월 5일

② 대상회사

상호	두미종합개발 주식회사

소재지	경기도 이천시 모가면 사실로725번길 119-73

대표이사	이인호

상호	효성엔지니어링 주식회사

소재지	경기도 안양시 동안구 시민대로 74

대표이사	김동우

③ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향주식회사 효성은 두미종합개발 주식회사 및 효성엔지니어링 주식회사 주식을 100%보유하고 있으며, 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 주식회사 효성이 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분 변동 사항 또한 없습니다.존속회사인 주식회사 효성의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로, 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 소멸회사인 두미종합개발 주식회사 및 효성엔지니어링 주식회사 역시 주식회사 효성의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다.이러한 합병은 동일지배 하에 있는 사업결합에 해당하여 회사의 연결재무제표상 피합병법인의 장부가액이 회사로 승계되었으며, 승계된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

사업결합전에 보유하던 두미종합개발(주) 지분의 장부금액	-	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액	-	-

현금및현금성자산	8,060	-

매출채권및기타채권	2,546	-

장기매출채권및기타채권	1,586	-

기타유동자산	392	-

재고자산	562	-

유형자산	255,718	-

기타비유동자산	1,628	-

매입채무및기타채무	(123,648)	-

장기매입채무및기타채무	(168,661)	-

기타금융부채	(3)	-

비유동충당부채	(103)	-

순확정급여부채	(654)	-

기타비유동부채	(26,964)	-

순자산의 장부금액	-	(49,541)

자본에 반영한 투자주식과 순자산 장부금액의 차이	-	(49,541)

자본잉여금에 반영	(49,541)	-

(단위 : 백만원)

구분	금액

사업결합전에 보유하던 효성엔지니어링(주) 지분 등의 장부금액	-	34,969

종속기업투자	-	-

매도가능금융자산	34,969	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액	-	-

현금및현금성자산	14,557	-

매출채권및기타채권	5,917	-

장기매출채권및기타채권	1,477	-

미청구공사	4,757	-

기타금융자산	208	-

기타유동자산	826	-

당기법인세자산	466	-

유형자산	16	-

무형자산	36	-

기타비유동자산	2,943	-

매도가능금융자산	1,341	-

매입채무및기타채무	(18,780)	-

비유동충당부채	(1,578)	-

당기법인세부채	(590)	-

순확정급여부채	(1,050)	-

초과청구공사	(5,836)	-

순자산의 장부금액	-	4,710

자본에 반영한 투자주식과 순자산 장부금액의 차이	-	(30,259)

자본잉여금에 반영	(30,259)	-

④ 관련 공시서류 2017.02.16 [기재정정]주요사항보고서(회사합병결정, 최초제출일 2016.12.27) 2017.04.05 합병등종료보고서(합병) [영업양수도] 2014년 10월 29일 당사는 경영위원회의 승인에 의하여 패키징PU를 매각하기로 결정하였으며, 관련하여서는 기타 주요경영사항(자율공시)(2014년 10월 29일) 공시를 제출하였습니다. 2014년 12월 5일 아셉시스글로벌㈜社에 관련된 자산 및 부채를 매각대금 4,150억원에 매각 완료하였습니다. ① 사업양도이익의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

양도영업	플라스틱용기제조판매

양도일	2014.12.05

양도방법	영업양수도

양수회사	아셉시스글로벌㈜

양도대가	4,150억원

② 사업양도시 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	내 용

자산 장부금액	2,150

유동자산	337

비유동자산	1,813

부채 장부금액	183

유동부채	180

비유동부채	3

순자산 장부금액	1,967

③ 사업양도이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

(+)양도대가	(-)순자산 장부금액	처분이익

4,150	1,967	2,183

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결그룹은 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.-자세한 내용은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무 등' 을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) ( 1) 계 정과목별 대손충당금 설정내용

2019년 9월 30일 현재 (단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정비율

제65기 3분기 (2019년 9월)	매출채권	434,363	30,327	7.0%

기타채권	76,665	1,955	2.6%

장기매출채권	-	-	-

장기기타채권	57,894	-	-

합계	568,922	32,282	5.7%

제64기(2018년말)	매출채권	402,334	30,119	7.5%

기타채권	94,060	1,979	2.1%

장기매출채권	-	-	-

장기기타채권	54,216	-	-

합계	550,610	32,098	5.8%

제63기(2017년말)	매출채권	1,839,840	72,485	3.9%

기타채권	249,641	3,320	1.3%

장기매출채권	25,480	10,727	42.1%

장기기타채권	417,035	118,748	28.5%

합계	2,531,996	205,280	8.1%

(2) 대손충당금 변동현황

2019년 9월 30일 현재 (단위 : 백만원)

구 분	제65기 3분기(2019년 9월말)	제64기(2018년)	제63기(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	32,098	205,280	124,687

2. 순대손처리액(①~②)	122	51,733	(39,679)

①대손처리액(상각채권액) 등	-	-	(39,679)

②상각채권회수액	122	51,733	12

3. 대손상각비 계상(환입)액	62	(178)	120,272

4. 인적분할로 인한 변동	(224,737)	-

5. 기말 대손충당금 잔액 합계	32,282	32,098	205,280

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침 - 당사는 매 보고기간 말에 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품에 대해 기대신용실을 평가하고 있으며 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 또한, 대손경험률에 의한 집합적 손상검토를 수행하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. ② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정 ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

2019년 9월 30일 현재 (단위 : 백만원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	손상채권	합계

3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월 초과

금액	일반	459,797	48,240	13,543	5,805	36,310	6,027	569,722

구성비율	80.71%	8.47%	2.38%	1.02%	6.37%	1.06%	100.00%

※ 매출채권 및 기타채권의 연령별 금액에는 현재가치할인차금이 미반영되어있습니다. 다. 재고자산 현황 (연결기준) (1)사업부문별 재고자산 보유현황

[계속사업 부문]

2019년 9월 30일 현재 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제65기 3분기(2019년 9월말)	제64기(2018년)	분할이후 (2018년 6월 1일)

정보통신	상품	29,343	20,514	18,257

제품	104,413	62,989	84,602

반제품	10,520	6,179	8,648

재공품	1,402	1,791	779

원재료	19,854	14,578	14,286

기타	2,455	3,943	1,270

소계	167,987	109,994	127,842

무역/기타	상품	323,160	263,346	246,242

제품	35,414	22,086	18,505

반제품	15,384	11,040	9,341

재공품	39,474	21,487	33,121

원재료	22,869	17,259	16,370

기타	45,399	53,214	66,991

소계	481,700	388,432	390,570

합계	649,688	498,426	518,412

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.0%	7.8%	8.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.82	5.02	-

※ 제64기 ~ 제65기 3분기 사업부문별 재고자산은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 재무정보는 2018년 6월 1일 인적분할로 기존 당사의 섬유, 산업자재, 화학, 중공업, 건설, 무역부문이 신설 사업회사로 이관된 바, 중단사업부문을 제외하고 분할 이후 부문별 재고자산 현황에 대해 작성하였습니다. ※ 제 64기 재고자산 회전율은 기말재고자산과 2018년 6월 1일 분할기일 재고자산 가액의 평균으로 계산하였습니다. [중단사업 부문] 2018년 6월 1일 분할로 인한, 2018년 5월말 중단사업부문의 재고자산은 1,311,435백만원 입니다. 사업 구조가 변경됨에 따라 중단사업 부문의 재무정보를 기존 사업 부문별기준으로 제공할 수 없습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제63기(2017년말)	제62기(2016년말)

섬유/산업자재	상품	149,905	154,019

제품	284,503	245,343

반제품	77,431	77,914

재공품	23,341	25,013

원재료	128,448	114,534

기타	146,278	121,310

소계	809,904	738,133

화학	상품	2,334	845

제품	59,996	31,271

반제품	34,911	19,612

재공품	58	44

원재료	38,016	20,439

기타	22,520	18,972

소계	157,836	91,183

중공업/건설	상품	79,022	58,729

제품	146,730	121,669

반제품	59,263	68,156

재공품	66,874	77,443

원재료	74,464	91,539

가설재	65	65

용지	2,818	17,669

기타	18,871	20,336

소계	448,107	455,606

정보통신	상품	61,757	52,872

제품	522	-

반제품	65	49

재공품	583	6

원재료	1,989	1,925

기타	69,848	72,946

소계	134,764	127,798

무역/기타	상품	25,159	78,445

제품	80,187	-

반제품	8,849	7,883

재공품	-	-

원재료	14,497	13,576

기타	629	12,146

소계	129,321	112,050

합계	1,679,932	1,524,770

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.6%	10.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.65	6.46

※ 상기 과거 재무정보는, 중단사업부문이 포함된 분할 전의 부문별 정보입니다.

(2)재고자산 실사내용① 실사일자- 내부정책에 의해 주요 품목에 대한 재고자산 실사를 매월 실시하고 있습니다.② 실사방법- 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며 대차대조표일과의 차이는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다. -외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실제성 및 완전성을 확인하였습니다. ③ 장기체화 재고등의 내역-재고자산의 시가가 정부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

2019년 9월 30일 현재 (단위 : 백만원)

계정과목	평가전금액	평가충당금	재무상태표 가액	비고

상품	354,916	2,412	352,504	-

제품	144,915	5,088	139,827	-

반제품	26,298	394	25,904	-

재공품	40,876	-	40,876	-

원재료	44,024	1,301	42,723	-

부재료	5,002	26	4,976	-

기타	42,882	4	42,878	-

합 계	658,913	9,225	649,688	-

라. 진행률 적용 수주계약 현황 (해당사항 없음)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

마. 공정가치평가 내역 (1)공정가치 평가 절차요약 ①금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.ㄱ. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.(나) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ② 금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "(장기)매입채무 및 기타채무", "(장기)차입금" 및 "기타(비유동)금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ③ 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (2) 범주별 금융상품 보 고 기 간 종 료일 현재 연결그룹의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말

상각후원가로 측정 하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

재무상태표 상 자산

현금및현금성자산	146,255	-	-	146,255

매출채권및기타채권	478,746	-	-	478,746

미청구공사	2,440	-	-	2,440

기타금융자산	7,286	1,777	-	9,063

장기매출채권및기타채권	57,894	-	-	57,894

장기기타금융업자산	1,887,689	-	-	1,887,689

기타비유동금융자산	93,048	314,990	51,975	460,013

합 계	2,673,358	316,767	51,975	3,042,100

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

재무상태표 상 부채

매입채무및기타채무	436,418	-	436,418

차입금	1,577,576	-	1,577,576

기타금융부채	-	23	23

장기매입채무및기타채무	203,095	-	203,095

장기차입금	913,129	-	913,129

기타비유동금융부채	-	574	574

합 계	3,130,218	597	3,130,815

② 전기말(단위 : 백만원)

구 분	전기말

상각후원가로 측정 하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

재무상태표 상 자산

현금및현금성자산	341,208	-	-	341,208

매출채권및기타채권	464,296	-	-	464,296

미청구공사	382	-	-	382

기타금융자산	10,274	-	-	10,274

장기매출채권및기타채권	54,216	-	-	54,216

장기기타금융업자산	1,958,459	-	-	1,958,459

기타비유동금융자산	92,025	304,080	51,225	447,330

합 계	2,920,860	304,080	51,225	3,276,165

(단위 : 백만원)

구 분	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

재무상태표 상 부채

매입채무및기타채무	471,129	-	471,129

차입금	1,571,441	-	1,571,441

기타금융부채	-	161	161

장기매입채무및기타채무	220,786	-	220,786

장기차입금	942,926	-	942,926

기타비유동금융부채	-	39	39

합 계	3,206,282	200	3,206,482

(3) 수준별 금융상품당분기 및 전기말 현재 연결그룹의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,295	-	313,695	314,990

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,005	-	31,970	51,975

파생상품자산	-	727	-	727

장단기금융상품	-	-	1,050	1,050

합 계	21,300	727	346,715	368,742

부채

파생상품부채	-	597	-	597

합 계	-	597	-	597

② 전기말(단위 : 백만원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,770	-	302,289	304,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,537	-	32,688	51,225

파생상품자산	-	21	-	21

장단기금융상품	-	-	600	600

합 계	20,307	21	335,577	355,905

부채

파생상품부채	-	200	-	200

합 계	-	200	-	200

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 level 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결그룹이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하 여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결그룹은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 매기말 공정가치를 측정하고있으며, 연결그룹의 재무담당이사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의합니다.

바 . 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.01.11	3,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.07.11	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.01.11	2,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.07.11	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.01.25	3,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.07.25	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.01.25	2,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.07.25	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.01	10,000	3.10	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.08.01	상환	우리종합금융

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.18	2,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.17	상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.18	5,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.17	상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.18	3,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.17	상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.19	2,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.08.19	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.19	3,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.08.19	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.26	3,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.08.26	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.26	2,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.08.26	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.26	5,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.25	미상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.26	5,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.25	미상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.27	5,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.26	미상환	부국증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.02.27	5,000	2.85	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.26	미상환	부국증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.07	5,000	2.55	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.11	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.07	3,000	2.55	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.11	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.07	2,000	2.55	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.11	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.15	5,000	2.55	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.16	상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.15	5,000	2.55	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.16	상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.18	3,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.10.07	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.18	5,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.10.07	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.18	2,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.10.07	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.21	3,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.19	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.21	2,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.19	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.27	10,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.06.27	상환	우리종합금융

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.28	2,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.26	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.28	3,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.26	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.29	2,000	2.50	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.27	상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.29	5,000	2.50	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.27	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.29	5,000	2.50	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.27	상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.29	2,000	2.50	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.27	상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.29	2,000	2.50	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.27	상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.29	5,000	2.50	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.27	상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.29	2,000	2.50	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.27	상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.29	2,000	2.50	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.27	상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.03.29	5,000	2.50	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.27	상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.04.15	2,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.11.14	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.04.15	3,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.11.14	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.04.15	3,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.11.14	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.04.15	2,000	2.80	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.11.14	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.06.19	5,000	2.45	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.06.17	미상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.06.19	5,000	2.45	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.06.17	미상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.06.27	10,000	2.45	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.27	상환	우리종합금융

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.07.11	2,000	2.35	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.01.13	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.07.11	3,000	2.35	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.01.13	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.07.25	2,000	2.35	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.01.28	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.07.25	3,000	2.35	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.01.28	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.08.01	10,000	2.30	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.01.31	미상환	우리종합금융

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.08.02	5,000	2.15	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.07.30	미상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.08.23	5,000	2.05	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.08.21	미상환	신한은행

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.08.23	3,000	2.05	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.24	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.08.23	5,000	2.05	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.08.21	미상환	신한은행

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.08.23	2,000	2.05	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.24	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.08.26	3,000	2.05	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.26	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.08.26	2,000	2.05	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.26	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.08.27	5,000	2.05	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.08.25	미상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.11	5,000	2.05	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.09.09	미상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.11	5,000	2.00	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.03.11	미상환	신영증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.16	5,000	2.10	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.09.14	미상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.16	5,000	2.10	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.09.14	미상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.16	5,000	2.10	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.09.14	미상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.16	5,000	2.10	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.09.14	미상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.17	5,000	2.10	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.03.09	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.17	5,000	2.10	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.03.09	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.26	3,000	2.10	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.06	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.26	2,000	2.10	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.06	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.26	2,000	2.10	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.06	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.26	3,000	2.10	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.02.06	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.27	5,000	2.15	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.09.25	미상환	케이비투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.27	5,000	2.15	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.09.25	미상환	케이비투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.27	5,000	2.15	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.09.25	미상환	케이비투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.27	5,000	2.15	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.09.25	미상환	케이비투자증권

효성캐피탈	기업어음증권	사모	2019.09.30	10,000	2.25	A2-(한기평/한신평/NICE)	2020.01.06	미상환	우리종합금융

효성캐피탈	전자단기사채	공모	2019.02.08	10,000	2.30	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.05.07	상환	한양증권

효성캐피탈	전자단기사채	공모	2019.02.19	10,000	2.30	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.05.16	상환	한양증권

효성캐피탈	전자단기사채	공모	2019.03.19	10,000	2.30	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.06.18	상환	한양증권

효성캐피탈	전자단기사채	공모	2019.05.07	10,000	2.23	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.08.07	상환	한양증권

효성캐피탈	전자단기사채	공모	2019.05.16	10,000	2.23	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.08.16	상환	한양증권

효성캐피탈	전자단기사채	공모	2019.06.17	10,000	2.20	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.09.17	상환	한양증권

효성캐피탈	전자단기사채	공모	2019.07.31	10,000	1.95	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.10.30	미상환	한양증권

효성캐피탈	전자단기사채	공모	2019.08.07	10,000	1.95	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.11.07	미상환	한양증권

효성캐피탈	전자단기사채	공모	2019.08.14	10,000	1.95	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.11.14	미상환	한양증권

효성캐피탈	전자단기사채	공모	2019.09.17	10,000	2.00	A2-(한기평/한신평/NICE)	2019.12.17	미상환	한양증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.02.21	20,000	3.600	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.02.21	미상환	교보증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.03.22	20,000	3.378	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.03.22	미상환	DB금융투자

효성캐피탈	회사채	공모	2019.03.28	20,000	3.254	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.03.28	미상환	아이비케이투자증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.03.28	10,000	3.613	A-(한기평/한신평/NICE)	2023.03.28	미상환	아이비케이투자증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.04.05	20,000	3.135	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.04.05	미상환	한양증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.04.24	30,000	3.121	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.04.25	미상환	키움증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.04.24	10,000	3.465	A-(한기평/한신평/NICE)	2023.04.24	미상환	키움증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.05.07	30,000	3.044	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.05.09	미상환	키움증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.05.07	10,000	3.339	A-(한기평/한신평/NICE)	2023.05.08	미상환	키움증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.05.24	30,000	2.917	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.05.24	미상환	DB금융투자

효성캐피탈	회사채	공모	2019.05.30	20,000	2.854	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.05.30	미상환	키움증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.06.07	30,000	2.741	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.06.07	미상환	비엔케이투자증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.06.24	20,000	2.649	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.06.24	미상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.07.04	20,000	2.654	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.07.04	미상환	디에스 투자증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.07.04	20,000	2.576	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.01.04	미상환	디에스 투자증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.07.19	10,000	2.489	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.01.19	미상환	코리아에셋투자증권

효성캐피탈	회사채	공모	2019.07.19	15,000	2.573	A-(한기평/한신평/NICE)	2022.07.19	미상환	코리아에셋투자증권

(주)효성	회사채	사모	2019.04.01	20,000	2.95	-	2019.09.30	상환	IBK투자증권

합 계	-	-	-	755,000	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 : 해당사항 없음

아. 채무증권 미상환잔액

## (1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	10,000	-	10,000	85,000	75,000	-	-	-	180,000

합계	10,000	-	10,000	85,000	75,000	-	-	-	180,000

## (2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	10,000	30,000	-	-	40,000	100,000	60,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	10,000	30,000	-	-	40,000	100,000	60,000

(*) 전자단기사채의 발행 한도 및 잔여 한도는 공모와 사모 통합 한도입니다.

## (3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	559,000	290,000	365,000	30,000	-	-	-	1,244,000

사모	29,000	-	-	-	-	-	-	29,000

합계	588,000	290,000	365,000	30,000	-	-	-	1,273,000

(*1) 회사채는 자산유동화증권(ABS)를 포함하고 있습니다.(*2) 2018년말 이전 발행한 미상환 잔 액 938,000 백만원이 포함되어 있습니다

## (4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## (5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-