효성 사업보고서 (2021.12)
2. 회사의 연혁

최근 5사업연도에 대한 지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사의 연혁은 다음과 같습니다.

가. 본점소재지 및 그 변경

서울특별시 마포구 마포대로 119 (공덕동) (변경사항 없음)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2017년 04월 04일	-	대표이사 김규영	-	대표이사 이상운

2017년 07월 14일	-	-	-	주요주주인 대표이사 조석래

2017년 07월 20일	-	최대주주인 대표이사 조현준	-	-

2017년 09월 22일	임시주총	사외이사 손영래, 사외이사 김명자,
사외이사 권오곤, 사외이사 정상명	-	사외이사 김상희, 사외이사 한민구,
사외이사 이병주

※ 대표이사 이상운과 주요주주인 대표이사 조석래는 각각 2017년 4월 4일 및

2017년 7월 14일 일신상의 이유로 사임하였습니다.

(관련공시 : 2017.04.04 대표이사(대표집행임원)변경(안내공시), 2017.07.14

대표이사(대표집행임원)변경(안내공시))

※ 상기 대표이사 변경일자는 이사회 결의일자 기준입니다.

※ 사외이사 김상희, 사외이사 한민구, 사외이사 이병주는 2017년 9월 22일 일신

상의 이유로 중도퇴임하였습니다.

(관련공시 : 2017.09.22 사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고)

다. 최대주주의 변동

최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 없으며, 2018년 6월 1일 분할 후 분할 신설 법인의 등기임원(이천규 등) 등이 특수관계인에 추가되었으며, 2019년 11월 29일 조재현 외 3명이 특수관계인으로 추가되었습니다.

라. 상호의 변경

최근 5사업연도 중 지배회사는 상호 변경이 없습니다. 주요종속회사 상호의 변경 및 합병 등을 한 경우 그 내용 비고 효성티앤에스㈜ 2018년 04월 노틸러스효성㈜에서 효성티앤에스㈜로 사명 변경 - 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁39호 2017년 12월 하나랜드칩사모부동산투자신탁39호에서 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호로 펀드명 변경 - 최근 5사업연도 중 주요자회사는 상호 변경이 없습니다. 마. 화의, 회사정리절차 및 그 밖의 내용 , 주요종속회사 및 주요자회사의 내용> 최근 5사업연도 중 지배회사, 주요종속회사 및 주요자회사는 화의, 회사정리절차 등의 절차를 밟거나 현재 진행 중인 사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 2018년 1월 3일에 개최된 이사회와 2018년 4월 27일 임시주주총회의 결의를 통해 지주회사 체제 전환을 위한 분할을 결정하였고, 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 하였습니다. 분할 방식은, 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라, 분할회사인 ㈜효성이 영위하는 사업 중 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 분할하여 각각 분할신설회사로 설립하고, 분할회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 각 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식입니다. [회사 분할 내용] 구분 회사명 사업부문 분할회사 (분할존속회사) ㈜효성 자회사의 지분관리 및 투자 등 분할대상 부문을 제외한 나머지 사업부문 분할신설회사 효성티앤씨㈜ 섬유/무역 사업부문 효성중공업㈜ 중공업/건설 사업부문 효성첨단소재㈜ 산업자재 사업부문 효성화학㈜ 화학 사업부문 ※ 2018년 7월 13일, ㈜효성은 "유가증권시장상장규정" 제46조에 따라 변경상장 하였으며, 각 분할신설회사는 "유가증권시장상장규정" 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따라 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 재상장 하였습 니다. ※ 관련 공시서류 : 2018.01.03 주요사항보고서(회사분할결정), 2018.03.26 [정정] 증권신고서(분할)(최초제출일 2018.03.14), 2018.04.27 임시주주총회결과 당사는 2018년 12월 20일 분할신설회사인 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜의 보통주식을 공개매수방식으로 현물 출자 받아 지주회사의 법적 요건을 갖추었으며, 2019년 4월 공정거래위원회로부터 지주회사 요건을충족하고 있음을 통보받았습니다. (지주회사 전환일 : 2019년 1월 1일) ※ 현물 출자 방식은 상법 제422조 및 상법 시행령 제14조의 규정이 정하는 바에 따라, 청약기간(2018년 11월 28일 ~ 2018년 12월 17일)동안 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중 청약에 응한 주주로부터 해당 주식을 현물 출자 받고, 이의 대가 로 ㈜효성의 기명식 보통 주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식이었습니다. [유상증자에 따른 ㈜효성의 지분변동] 구분 유상증자 전 ㈜효성 지분 유상증자 후 ㈜효성 지분 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 효성티앤씨㈜ 227,841 5.26 879,290 20.32 효성중공업㈜ 490,914 5.26 3,027,801 32.47 효성첨단소재㈜ 235,858 5.26 949,839 21.20 효성화학㈜ 167,951 5.26 643,481 20.17 ※ 관련 공시서류 : 2018.12.18 [정정] 주요사항보고서(유상증자결정) (최초제출일 2018.10.26) 및 2019.04.12 기타경영사항(자율공시) 당사는 경영효율성 제고 및 경쟁력 강화를 목적으로 2020년 10월 30일 이사회에서 효성트랜스월드 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였으며, 2021년 1월 29일을 합병기일로 합병 절차가 완료되어 합병등기하였습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 ㈜효성이 효성트랜스월드㈜을 흡수합병함 합병비율 ㈜효성 : 효성트랜스월드㈜ = 1:0 합병계약일 2020년 11월 04일 합병승인 이사회 2020년 12월 10일 합병기일 2021년 01월 29일 합병등기일 2021년 02월 03일 ※ 상세 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 나. 합병 등의 사후정보'를 참조하시기 바랍니다. ※ 관련 공시서류 : 2020.10.30 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021.01.29 합병 등종료보고서(합병) 주요자회사의 내용> 최근 5사업연도 중 주요종속회사 및 주요자회사는 합병 등의 사실이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 지배회사는 2018년 4월 27일 임시주주총회 '분할계획서 승인'에 따라 분할 후 지주회사의 목적에 맞춰 사업 목적을 변경하였습니다. 변경 전 변경 후 제2조 (목적) 본 회사는 하기의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 화학섬유 제조, 염색, 가공 및 판매업 2. 화학섬유 직물 제조 및 판매업 3. 타이어코드 및 어망사의 제조, 가공 및 판매업 4. 각종 섬유물, 각종 피혁물 및 이에 수반되는 각종물의 제조, 가공 및 봉제업 5. 플라스틱제품의 제조, 가공 및 판매업 6. 카프로락탐, TPA 기타 화학제품 및 동 부산물의 제조, 가공 및 판매업 7. 합성수지 및 동 관련 제품의 제조, 가공/판매업 8. 기초 화합물의 제조, 가공 및 판매업 9~68. (중간 생략) 69. 골프장운영업 70. 위 각호의 사업을 영위하기 위한 수출입업 및 부대사업 일체 제2조 (목적) 본 회사는 하기의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 3. 물품매도확약서 발행업 4. 상품 종합 도매업 및 상품 종합 소매업 5. 상품 중개업 6. 부동산 매매 및 임대업 7. 보관 및 창고업 8. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작/매매 9. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 10. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 11. 교육지원서비스업 및 대행용역사업 12. 화학섬유 제조, 염색, 가공 및 판매업 13. 화학섬유 직물 제조 및 판매업 14. 각종 섬유물, 각종 피혁물 및 이에 수반되는 각종물의 제조, 가공 및 봉제업 15. 공학 연구개발 및 용역업 16. 전산시스템 관리 및 운영, 용역사업 17. 식음료품의 제조, 가공, 판매 및 음식점업 18. 목재 및 동 제품 판매업 19. 액체화물 및 일반화물의 보관 및 하역업 20. 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 21. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비, 전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 22. 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 23. 기타 위 각호에 관련된 일체의 부대사업/투자 지배회사는 2021년 3월 19일 정기주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 효성트랜스월드㈜ 합병으로 인한 국제물류주선업 등의 사업 목적을 추가였습니다. 변경 전 변경 후 제2조 (목적) 본 회사는 하기의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 3. 물품매도확약서 발행업 4. 상품 종합 도매업 및 상품 종합 소매업 5. 상품 중개업 6. 부동산 매매 및 임대업 7. 보관 및 창고업 8. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작/매매 9. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 10. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 11. 교육지원서비스업 및 대행용역사업 12. 화학섬유 제조, 염색, 가공 및 판매업 13. 화학섬유 직물 제조 및 판매업 14. 각종 섬유물, 각종 피혁물 및 이에 수반되는 각종물의 제조, 가공 및 봉제업 15. 공학 연구개발 및 용역업 16. 전산시스템 관리 및 운영, 용역사업 17. 식음료품의 제조, 가공, 판매 및 음식점업 18. 목재 및 동 제품 판매업 19. 액체화물 및 일반화물의 보관 및 하역업 20. 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 21. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비, 전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 22. 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 23. 기타 위 각호에 관련된 일체의 부대사업/투자 제2조 (목적) 본 회사는 하기의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업 2. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업 3. 물품매도확약서 발행업 4. 상품 종합 도매업 및 상품 종합 소매업 5. 상품 중개업 6. 부동산 매매 및 임대업 7. 보관 및 창고업 8. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작/매매 9. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업 10. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 11. 교육지원서비스업 및 대행용역사업 12. 화학섬유 제조, 염색, 가공 및 판매업 13. 화학섬유 직물 제조 및 판매업 14. 각종 섬유물, 각종 피혁물 및 이에 수반되는 각종물의 제조, 가공 및 봉제업 15. 공학 연구개발 및 용역업 16. 전산시스템 관리 및 운영, 용역사업 17. 식음료품의 제조, 가공, 판매 및 음식점업 18. 목재 및 동 제품 판매업 19. 액체화물 및 일반화물의 보관 및 하역업 20. 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 21. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비, 전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 22. 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무 23. 국제물류주선업 24. 화물운송업 및 창고업 25. 하역업 및 통관업 26. 원양해상운송사업 27. 선박대리점 및 용선업 28. 항만운영개발 및 하역업 29. 선박매매업 30. 선박 및 화물중개업 31. 선박수리 및 관리업 32. 기타 위 각호에 관련된 일체의 부대사업/투자 - 해당사항 없음 회사명 업종 또는 주된 사업의 변화 효성티앤씨㈜ - 2021년 3월 18일 정관상 사업목적(기초화학물질 제조 및 판매업, 화 학섬유원료 재생업 및 친환경 리사이클 섬유 제조.판매업, 의류제품 제조 및 판매업, 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업, 투 자) 추가 - 2019년 3월 22일 정관상 사업목적(부동산임대업, 전기공사업, 에너지 절약사업(ESCO)) 추가 - 2018년 6월 1일 ㈜효성이 영위하던 섬유/무역 사업부문을 인적분할하 여 회사 신설됨 효성중공업㈜ - 2021년 3월 18일 정관상 사업목적(정보의 축적ㆍ교환ㆍ전송사업 및 멀티미디어 관련 장비, 시설 등 데이터센터의 구축ㆍ판매ㆍ임대 및 기타 관련 사업, 각종 산업용 가스, 수소 및 연관기기의 생산, 공급 및 판매, 각종 산업용 가스 및 수소, 전동화 차량 등의 충전소 운영 및 기 타 관련 사업, 물류센터 운영 및 이에 관한 서비스업, 보관 및 창고업) 추가 - 2018년 6월 1일 ㈜효성이 영위하던 중공업/건설 사업부문을 인적분할 하여 회사 신설됨 효성첨단소재㈜ - 2018년 6월 1일 ㈜효성이 영위하던 산업자재 사업부문을 인적분할하 여 회사 신설됨 효성화학㈜ - 2018년 6월 1일 ㈜효성이 영위하던 화학 사업부문을 인적분할하여 회 사 신설됨 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 사업연도 회사의 연혁 비고 2021년 - 국가보훈처 선정 '제22회 보훈문화상' 수상 - 문화재 사회공헌 우수기업 선정 - ESG 경영위원회 설치 - CDP '탄소경영 섹터 아너스' 수상 - 효성트랜스월드㈜ 흡수 합병 - 2020년 - ㈜효성 ESG 평가 A등급 획득 ('21년 1월 기준 B+등급으로 하향) - 2019 지속가능경영보고서 발간 - 린데그룹과 액화수소 사업 추진 MOU 체결 - 2018 지속가능경영보고서 발간 - 2019년 - 홍콩, 싱가포르에서 해외투자자 대상 '코퍼레이트 데이' 개최 - 잠비아 대표단, 안양공장 방문 - 생산기술센터 설립 - 창업주 만우 조홍제 회장 생가 개방 - 2018년 - 중공업PG, 신영주 변전소에 400Mvar 스태콤 구축 및 운전 - 구미공장, 노사문화유공 대통령표창 수상 - 건설PG, 건설신기술 제833호 취득 - 제2회 한국 / 인도 비즈니스 서밋 참가 - 효성기술원, 휘도 향상 필름 '신기술 인증' 획득 - 2018년 1월 3일 이사회 및 2018년 4월 27일 주주총회 분할 결의 - 2018년 6월 1일 분할 - 2018년 7월 13일 변경상장 실시 - 공동기업설명회 '코퍼레이트 데이' 개최 - 여성 및 장애인 일자리 창출 사업 후원 - 중국 저장성 위안자쥔 성장 효성 방문 - 2018년 12월 유상증자 실시 - 2017년 - 조현준 회장 취임(2017년 1월 1일) - 조현준 회장 효성그룹 대표이사 선임 (2017년 7월) - 투명경영위원회 신설 (2017년 9월) - 중공업PG 안전보건공단 주관 공생협력프로그램 최우수등급 획득 - 베트남과 프로판 탈수소 공장, PP 생산공장, LPG 저장소 건립 MOU체결 - 창원공장, 신송전 스태콤 공장 준공 - 포항공과대학교(POSTECH)와 산학 협력 MOU 체결 - 중공업PG, 협력사와 동반성장 간담회 실시 - 화학PG, 아시아 최대 플라스틱 전시회 '차이나 플라스 2017' 참가 - 산업자재PG, 세계 최대 산업용 섬유 전시회 '테크텍스틸' 참가 - 창원공장, 주니어공학교실 운영 - 울산공장, 일학습병행제 울산지역 기업 부문 은상 수상 - 제 4회 한중경제협력포럼 공로상 수상 - 효성기술원 미래창조과학부 "대한민국 엔지니어상" 수상 - 건설PG 2017 친환경건설산업대상 주상복합 부문 대상 수상 - 구미공장 2017 노사문화 우수기업 선정 - 용연공장 사회복지공동모금회 착한기업 선정 - KAIST 산학 강좌 개설 - 용연공장 일학습병행제 전국 우수사례 경진대회 수상 - 영흥 태양광 발전단지에 국내 최대 태양광 발전 연계 ESS 준공 - 창권1공장 내 FACT 공장 준공 - 대한적십자사 최고명예대상 수상 - 중공업PG, 부탄 지그멜링 GIS변전소 준공 - 2018 KLPGA투어 시즌 개막전 "KLPGA 효성 챔피언쉽" 개최 - 구미공장, 경북1호 사회복지공동모금회 "착한기업" 가입 - 동반성장 주간 "중기부 장관표창" 수상 - 중공업연구소, 변전소 자산관리솔루션으로 "철도 10대 기술상" 수상 - 문화예술후원 우수 기관 선정 - 에너지경영시스템 인프라구축 지원사업 우수사례 선정 - 효성기술원 개발 프로판가스 탈수소 촉매공정 기술 "2017 산업기술성과 14선" 선정 - 중공업PG, 핵융합연구 공헌 장관표창 수상 - 주요종속회사 회사의 연혁 비고 Hyosung Holdings USA, Inc. 2021년 4월 HICO America Sales Tech. 지분 매각 - Hyosung USA Inc. 2017년 Lloyd Dynamowerke GmbH 청산 - Nautilus Hyosung America, Inc. 2021년 Wells Fargo TCR 수주 2020년 멕시코 정부 프로젝트 수주 및 금융권 진출을 위한 현지 법인 설립 2018년 누적 서비스 대수 20,000대 돌파 (연말 기준 20,600대) 2017년 Retail 대상 서비스 사업개시 - 효성티앤에스㈜ (舊 노틸러스효성㈜) 2021년 러시아 자회사 HYOSUNG TNS RUS L.L.C 설립 2020년 베트남 자회사 Hyosung Financial System Vina Company Limited 설립 2018년 4월 효성티앤에스㈜로 회사명 변경 - ㈜에프엠케이 2021년 1월 페라리 반포사업장 오픈으로 총 8개 전시장 및 8개 A/S센터로 네트워크 확장 * 전시장(10개) : 청담(페라리), 부산(페라리), 반포(페라리), 강남, 분당, 부산, 한남, 성수(중고차) ** A/S센터(10개) : 성수(페라리), 부산(페라리), 반포(페라리), 강남, 분당, 부산, 한남, 강서BP 2020년 8월 마세라티 대전사업장 오픈으로 총 8개 전시장 및 8개 A/S센터로 네트워크 확장 2019년 4월 페라리 부산사업장 오픈으로 총 7개 전시장 및 7개 A/S센터로 네트워크 확장 2018년 페라리 신차 'Portofino' 출시, 마세라티 신차 '르반떼 Trofeo' 출시 2017년 판매대수 2,000대 돌파 및 매출 2,900억 달성 - 공덕경우개발㈜ 2017년 1월 공덕 해링턴 스퀘어 오픈 - 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 (舊 하나랜드칩사모부동산투자신탁39호) 2017년 12월 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호로 펀드명 변경 - Hyosung Financial System Vina Co. Ltd 2020년 회사 설립(효성티앤에스㈜ 지분 100%) 효성투자개발㈜ 대구 소재 상업용 건물 임대중, 국내외 지분투자중 Hyosung RUS. 러시아은행 ATM 판매 및 A/S 제공중 주요종속회사 사업연도 회사의 연혁 비고 효성티앤씨㈜ 2021년 12월 효성티앤씨㈜ 영업이익 1조 클럽 가입11월 행정안전부, 한복 브랜드 리슬과 친환경 협업 전시회 개최10월 제주시와 제주해변 살리기 친환경 프로젝트 협업 8월 전라남도와 폐어망 재활용 프로젝트 참여 6월 서울특별시 '환경상' 대상 수상 5월 부산시와 자원순환 프로젝트 업무협약 체결 4월 여수항만공사와 자원순환 프로젝트 업무협약 체결 2월 글로벌 데님 전시회 '킹핀스24' 온라인 전시회 참가 2월 독일 스포츠 아웃도어 전시회 'ISPO' 온라인 전시회 참가 1월 서울시와 제주 지역 자원순환 시스템 구축 관련 업무 협약 체결 - 2020년 10월 글로벌 데님 전시회 '킹핀스24 암스테르담' 온라인 전시회 참가 10월 KCGS(한국기업지배구조원)의 ESG 경영 성과 평가에서 A+ (매우우수) 등급 달성 9월 스포츠 브랜드 '안다르'와 협업하여 애슬레저용 마스크 출시 8월 글로벌 아웃도어 가방 브랜드 '오스프리'에 '마이판 리젠 로빅' 공급 6월 데님 온라인 전시회 'Kingpins24 Newyork'에서 데님용 스트레치 스판덱스 3D MAX 런칭 4월 환경부 외 제주특별자치도ㆍ제주도개발공사ㆍ플리츠마마와 제주지역 자원순환 시스템 구축 관련 업무 협약 MOU 체결 3월 지속가능경영추진 TFT 구성 1월 세계 최대 스포츠 아웃도어 전시회 'ISPO 2020' 참가 및 최고제품상 수상 1월 지속가능경영보고서 발간 - 2019년 12월 구미상공대상 수상 10월 친환경 스판덱스 '크레오라 리젠(creora? regen)' 첫 선 9월 미국 스포츠 아웃도어 전시회 '아웃도어 리테일러쇼(OR show)'에서 익스트림스포츠용 스판덱스 '크레오라 액티핏(creora? ActiFit)' 첫 선 9월 세계 최대규모 섬유전시회 '인터텍스타일 상하이(Intertextile Shanghai) 2019' 참가 7월 세계 최대 란제리ㆍ스포츠웨어ㆍ수영복 전시회 '인터필리에르 파리(Interfiliere Paris) 2019' 참가 7월 생산기술센터(섬유, 첨단소재, 화학부문 핵심공정 및 설비기술 운영 총괄조직) 설립 2월 세계 최대 스포츠 아웃도어 전시회 'ISPO 2019' 참가 - 2018년 12월 구미공장, 구미시 주관 건강한 일터 Navi(나비) 인증 9월 세계 최대규모 섬유전시회 '인터텍스타일 상하이(Intertextile Shanghai) 2018' 참가 9월 중국 및 베트남 스판덱스 공장 스마트팩토리 시스템 구축 完 7월 유가증권시장 재상장 6월 ㈜효성 인적분할, 창립총회 갈음 이사회, 효성티앤씨㈜ 설립 등기 - 효성중공업㈜ 2021년 부산시, 한국자산관리공사와 부산광역시 액화수소산업 생태계 조성을 위한 업무협약(MOU) 체결서울 서초구 서초동 오피스텔 공사도급 계약 수주(계약금액 804억원 규모)인천 산곡 도시환경정비사업 수주(계약금액 3666억원 규모)부산 서면역 '더스테일서면해링턴타워' 분양대구 '해링턴 플레이스 감삼 III' 분양 안성 진사지구 공동주택 신축공사 수주(1,962억원 규모)청주 테크노폴리스 S2BL 주상복합 신축공사 신축사업 수주(1,878억원 규모)당진 송산2산업단지 C-1-2 블록 아파트 공사도급계약 수주(1,604억원 규모)광주광역시 서구 마륵동 '효성해링턴플에이스 상무역' 분양빌 해거티 美 테네시주 상원의원, 효성중공업 멤피스 초고압변압기 공장 방문중소기업유통센터와 '동반성장몰' 구축 두산중공업, SK E, 포스코에너지, 한화에너지, 현대자동차 등 9개 기업과 '에너지 얼라이언스' 출범 대우조선해양과 영구자석형 축발전기모터 국산화 MOU 체결 효성중공업-린데그룹 합작법인 린데하이드로젠, 울산 액화수소 공장 착공 해링턴타워 서초 분양 충남 아산시 음봉면 '해링턴 플레이스 스마트밸리' 분양 '부평역 해링턴 플레이스' 분양 린데그룹과 액화수소 사업 추진 합작법인(JV) 투자 계약 체결 녹색에너지연구원에 신재생에너지용 송배전시스템 MVDC(중압 직류송배전 시스템) 공급계약 체결 프로축구 K리그2 FC 안양과 메인스폰서 후원 계약 체결 영국 다우닝사에 50MW급 ESS 공급 계약 체결 싱가포르 STT 와 데이터센터 공동개발 운영 위한 파트너십 체결 대구 효목1동 7구역 주택재건축정비사업 수주(1,850억원 규모) 당진 효성해링턴 에듀타운 분양 - 2020년 KCGS(한국기업지배구조원) 2020년 상장기업 ESG 평가 A 등급 획득 동국제강 당진공장 태양광발전사업 양해각서(MOU) 체결 전라북도와 '전북 해상풍력 기업유치 업무협약' 체결 강원도와 '액화수소산업 규제자유특구 국내 1호 액화수소충전소 구축 업무협약' 체결 2020 강원그린뉴딜 국제수소포럼 세션 참가 대구 감삼동 주거복합(3차) 신축사업 수주(1,601억원 규모) 안양 목련 2단지 아파트 리모델링 사업 수주(2,269억원 규모) 아산스마트밸리 C1블럭 공동주택 신축사업 수주(1,133억원 규모) 대구 '해링턴플레이스 감삼II, 해링턴플레이스 동대구' 분양 제1회 수소모빌리티 쇼 참가 용산 센트럴파크해링턴스퀘어 준공 이집트 알렉스웨스트 변전소 공사 계약 체결(220억원 규모) 성남 중1구역 도시환경정비사업 수주(3,305억원 규모) 인도 차단기 제조법인(Hyosung T India Pvt Ltd) 증자(25백만불) ESS 해외 프로젝트 최초 수주(영국 Downing 50MW) 축발전기모터시스템(SGM) 육상시험설비 승인 및 설치 착수 서울 장지물류센터 수주(516억 규모) 부산 '해링턴타워광안디오션' 분양 울산 중구 B-05구역 주택재개발정비사업 수주(1,068억원 규모) 대구 감삼동 주거복합(2차) 신축사업 수주(788억원 규모) 미국 테네시주 초고압변압기 공장 법인 자본금 납입(45백만불) 및 생산 시작('20.02) 스웨덴 국영전력청 420kV 초고압 차단기 수주 - 2019년 차세대 대용량 스태콤(STATCOM) 개발 및 타입 테스트 완료 미국 테네시주 초고압변압기 공장(MEPPI) 인수 관련 MOU 체결 차세대 대용량 스태콤(STATCOM) 개발 및 타입 테스트 완료 한국전력공사와 '전력설비 예방진단 및 자산관리 시스템 분야 기술협력' MOU 체결 '고덕역 효성 해링턴타워 더퍼스트' 분양 대구 '해링턴 플레이스 만촌' 분양 부산 용호 3구역'데시앙 해링턴 플레이스 파크시티' 분양 여의도 국회 수소충전소 준공 당진 송산 2산업단지 C-2-5블럭 아파트 공사도급계약 체결(1,033억원 규모) '대구 해링턴플레이스 감삼' 분양 1160억원 규모 회사채 발행 인도 뉴델리 개최 'Grid Tech 2019' 참가 '2019 대한민국 수소 엑스포' 참가 기관투자자 대상 CEO 세미나 개최 '인천 효성해링턴타워 인하' 분양 1300억원 규모 회사채 발행 국내 최초 전압형 HVDC 개발 및 실증 성공 수소충전소 연합군 '하이넷' 합류 청량리역 해링턴 플레이스 분양 - 2018년 신영주-신충주 변전소 스태콤 준공 한국전기산업대전 참가 중공업PG, 빅스포 행사 참가 건설PU, '서울특별시 환경상 조경생태분야 최우수상' 수상 건설PU, 2018 목표달성 및 조직개발 워크숍 실시 중공업연구소, 기술 협력 위한 간담회와 교류회 개최 효성중공업, 'EASA 컨벤션 2018' 참가 효성중공업 건설PU, 역량 강화를 위한 소장 회의 개최 효성4사, 투자자 대상 공동설명회 'CORPORATE DAY' 실시 애널리스트 간담회 진행 창원공장, 임원ㆍ팀장 책임 경영 실천 행동 교육 실시 효성중공업-포스코건설, '스마트 변전소' MOU 효성중공업, 동반성장 산업혁신운동 완료보고회 저소득계층대상 명절나기 지원사업 효성중공업㈜ 분사 창원공장 전시실 "효성스퀘어" 개관('18.06) 한전 전력연, 효성중공업 '초고압 개폐 제어용 차단기 개발' 실계통 운전성공('18.06) 중공업PG-대한전선, 변전소 자산 관리 시스템 개발 MOU 초고압변압기제작2팀 본체조립1반, 창원공장 최초 무재해 8배수 달성 중공업PG, 2018년 상반기 동반성장 간담회 나무 심기 진행 창원공장, 쉽고 재미있는 주니어 공학 교실 개최 건설PG, 협력업체 동반성장 간담회 개최 창원공장, 현장 관리자 조직 활성화 워크숍 개최 효성중공업, 1분기 중공업PG 시상식 개최 - 효성첨단소재㈜ 2021년 - 울산공장 아라미드 증설 라인 가동(10월) - 언양공장 토지, 건물 및 구축물 일체 매각 계약 체결(9월)- 전주공장 탄소섬유 생산라인 증설 투자 결정(5월) - 한화솔루션과 탄소섬유 장기공급계약 체결(4월) - 2020년 - 대전공장 ISO 14001 인증 획득(11월) - 울산공장 아라미드 생산라인 증설 투자(5월) - 전주공장 탄소섬유 생산라인 증설 공장 가동(3월) - 2019년 - 제 56회 무역의 날 '5억불 수출의 탑' 수상(12월) - 2019 보건복지부·한국사회복지협회 '지역사회공헌 인정기업 인정패' 수상(12월) - 전주공장, 탄소섬유 신규투자 협약식 개최(8월) - 전주공장 탄소섬유 생산라인 증설 투자(2월) - 2018년 - 효성첨단소재㈜ 출범(6월) - 효성화학㈜ 2021년 04월 13일 화학산업 박람회 차이나플라스 2021 참가 03월 18일 제3기 정기주주총회 개최 - 2020년 10월 14일 한국기업지배구조원(KCGS) ESG평가 효성화학㈜ A+ 등급 선정 07월 20일 용연공장 환경 안전 경영 회의 (EHS위원회) 개최 05월 21일 효성화학-KIST, 기체차단 포장 필름소재 개발 04월 28일 린데그룹과 액화수소 사업 추진 MOU 체결 04월 24일 Neochem PU 소재연구소 신설 03월 20일 제2기 정기주주총회 개최 - 2019년 12월 31일 2018년 지속가능경영보고서 발간 07월 09일 기관투자자 대상 CEO 세미나 개최 06월 20일 섬유, 산업자재, 화학PG 공통 '생산기술센터' 설립 05월 21일 중국 광저우 플라스틱 고무 산업 박람회 '차이나플라스 2019' 참가 03월 22일 제1기 정기주주총회 개최 02월 11일 싱가폴, 홍콩 Corporate Day 개최 - 2018년 12월 11일 냉온수관용 초고압 파이프수지 'TOPILENE R200P' 세계일류상품 선정 10월 03일 싱가폴, 홍콩 해외 기관투자자 기업설명회(IR) 개최 08월 27일 증권사 애널리스트 간담회 진행 08월 16일 효성 분할 4사, 공동기업설명회 'Coporate day' 개최 07월 13일 유가증권시장 재상장 06월 04일 효성화학㈜ 설립 등기 06월 01일 창립총회 갈음 이사회 06월 01일 ㈜효성 인적분할 - 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 당사는 2018년 6월 4일 주식분할(회사분할)로 인해 보통주 21,322,304주가 감소하여 1,066억원의 자본금이 감소하였으며, 2018년 12월 21일 분할신설회사 주주에 대한 공개매수 방식의 현물출자(유상증자) 참여에 따라 보통주 7,275,874주를 발행하여 364억원의 자본금이 증가하였습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 (2021년말) 66기(2020년말) 65기(2019년말) 64기(2018년말) 63기(2017년말) 62기(2016년말) 보통주 발행주식총수 21,071,025 21,071,025 21,071,025 21,071,025 35,117,455 35,117,455 액면금액 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 자본금 105,355,125,000 105,355,125,000 105,355,125,000 105,355,125,000 175,587,275,000 175,587,275,000 우선주 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 105,355,125,000 105,355,125,000 105,355,125,000 105,355,125,000 175,587,275,000 175,587,275,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 150,000,000 50,000,000 200,000,000 정관 제5조 및 제7조의 2 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 42,393,329 - 42,393,329 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 21,322,304 - 21,322,304 - 1. 감자 21,322,304 - 21,322,304 18년 분할 : 21,322,304주 감소 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 21,071,025 - 21,071,025 - Ⅴ. 자기주식수 1,161,621 - 1,161,621 20년 자기주식 취득 : 421,420주 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 19,909,404 - 19,909,404 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 421,420 - - - 421,420 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 421,420 - - - 421,420 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 740,201 - - - 740,201 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,161,621 - - - 1,161,621 - 우선주 - - - - - - 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2020년 03월 24일 2020년 06월 22일 421,420 421,420 100.0 2020년 06월 23일 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 : 해당사항 없음 마. 종류주식(명칭) 발행현황 : 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 19일이며, 공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 아래와 같습니다. 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 19일 제66기 정기주주총회 제2조(목적)효성트랜스월드㈜ 합병에 따른 사업목적 추가 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)전자증권법상 주주명부폐쇄 절차는 불필요함에 따라 관련 규정 삭제 등전자증권법 개정사항 반영 제24조(이사의 정원 및 선임)자본시장법 제165조의20 신설에 따른 여성이사 1명 의무선임 규정 반영 제25조(이사의 임기)상법시행령 제34조 개정에 따른 사외이사 임기제한 규정 신설 부칙 제1조(시행일)정관 개정사항 효력 발생일 명시 2020년 개정 상법 및 전자증권법반영에 따른 변경 2019년 03월 15일 제64기 정기주주총회 제8조(주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)주권 및 신주인수권증서 전자등록 업무 조항 신설 제13조(명의개서대리인 등)명의개서대리인 업무 범위 변경 제16조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)사채 및 신주인수권 발행 시 전자등록의 근거조항 신설 부칙 제1조(시행일) 변경정관 개정사항 효력 발생일 명시 2019년 전자증권법시행에 따른 변경 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜효성은 지주회사로서 자회사의 지분관리 및 투자 등을 주요 사업으로 하며, 지분법손익, 운송매출(물류용역 사업), 제품매출(카매트 등 인테리어 사업), 용역매출(연구용역, IR용역, 교육용역), 기타매출(CI로열티수익, 임대수익 등)을 매출로 인식하고 있습니다. 연결 종속회사는 무역, 섬유제조, 정보통신, 펌프, 수입차 딜러 등의 사업을 영위하고 있습니다. 무역사업 부문은 철강, 스판덱스 등 제품을 계열사 등으로부터 수입하여 주로 미국 내수용으로 판매하며, 섬유제조 부문은 해외 공장에서 타이어 보강재, 카페트, 에어백 쿠션 등을 직접 생산하여 판매합니다. 정보통신 부문은 국내는 물론 미국, 러시아 등 해외 은행 등에 ATM 판매, 유지보수 서비스를 제공하고 있으며, 펌프제조 부문은 국내외 건설사, 발전사, 공장 등에 펌프를 생산/판매하고 있습니다. 수입차 딜러 사업은 페라리, 마세라티 자동차를 수입/판매합니다. 2021년 연결기준 사업부문별 매출액은 지 주사업 부문 11,487억원, 무역사업 부문 7,684억원, 섬유제조 부문 2,148억원, 정보통신 부문 9,264억원, 펌프제조 부문 2,090억원, 수입차딜러 부문 2,286억원, 기타 부문 817억원, 연결조정 -385억원 등 총 3조 5,389억원입니다. 당기 지주사업 부문은 지분법 이익 증가 등으로 매출이 증가하였으며, 무역사업 부문 매출액은 해외 종속법인 매출 증가로 전년 동기대비 크게 증가했습니다. 지배회사 및 종속회사의 주요 제품 판가 및 원료가는 올해 원화가치 절하 및 유가 상승 등의 영향으로 상승하였습니다. ㈜효성 종속회사가 아닌 주요자회사는 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜이 있습니다. 효성티앤씨㈜의 사업부문은 섬유 부문과 무역 등 부문으로 나누어져 있으며, 섬유 부문의 주요 제품은 스판덱스, 폴리에스터, 나일론 원사 등이고, 무역 등 부문의 주요 제품은 NF3가스, 타이어보강재 등 입니다. 효성티앤씨㈜의 연결기준 2021년 매출액은 8조 5,960억원이며, 섬유 부문은 7조 3,066억원, 무역 부문은 4조 2,547억원, 연결조정 ▲2조 9,653억원 입니다. 섬유부문 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있으며, 대금회수 조건은 신용장 또는 무신용장 거래, 현금 및 어음 결제 등이 있으며, 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 무역부문의 경우 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 국내 생산제품의 수출 증대 및 삼국산 제품 거래 확대를 추진하고 있으며, 나아가 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 당사의 상권을 강화하고 있습니다. 효성중공업㈜은 중공업 부문과 건설 부문을 핵심 사업으로 하고 있습니다. 중공업 부문에서 생산 및 판매 중인 주요 제품으로는 전력산업의 핵심 설비인 변압기, 차단기와 산업 생산설비 등에 광범위하게 이용되는 전동기, 감속기 등이 있으며, 건설 부문은 국내외에서 주택사업, 재개발ㆍ재건축사업, 업무ㆍ상업시설, 토목ㆍ환경, SOC(사회간접자본) 사업 다양한 건설 사업을 영위하고 있습니다 . 2021년 효성중공업㈜의 연결기준 매출액은 3조 947억원으로, 이 중 중공업 부문의 매출액은 전체 매출액의 57.99%인 1조 7,944억원이며, 건설 부문의 매출액은 전체 매출액의 41.26%인 1조 2,770억원입니다. 효성중공업㈜은 한국전력공사 수요에 대응하기 위한 170kV GIS 및 362kV 무콘덴서 차단부 및 154kV Shunt Reactor 개발, 중동 시장에 대응하기 위한 compact형 변압기 개발, 북미 시장에 대응하기 위한 친환경 가스절연 개폐장치 DAIS 시리즈 개발, 유럽/동남아시아 시장 대응을 위한 ESS PCS CE 인증 획득 등 특정 시장에 대응하기 위한 연구개발활동 등을 통해 국내, 미국 및 중동시장에서의 입지를 확고히 하고, 아시아, 유럽, 중남미, 아프리카 등으로 판매지역을 다변화 하여 Global 기업으로 성장하는 전략을 추진하고 있습니다. 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 해외종속회사가 영위하는 사업은 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등에 따라 산업자재, 섬유 및 기타 부문으로 구분할 수 있습니다. 효성첨단소재㈜의 연결기준 2021년 매출액은 35,978억원이며, 산업자재부문 매출액은 33,186억원입니다. 산업자재 부문에는 타이어보강재, 산업용 원사, 카페트, 아라미드, 탄소섬유 등이 있습니다. 타이어보강재는 타이어제조에 필수적으로 사용되며, 대표제품으로 타이어코드와 스틸코드가 있습니다. 산업용 원사는 자동차용 Seat belt, 에어백, 건축, 토목 및 일반 산업현장 등에서 광범위하게 사용되고 있습니다. 카페트는 자동차 차체 바닥에 장착되는 제품으로 내구성이 우수하고 흡음성과 차음성이 뛰어나 주행 시 소음 개선효과가 있습니다. 이외에 아라미드는 방탄소재, 자동차 고무 보강용, 산업용 등에 사용되며, 탄소섬유는 고압용기, 전선심재, 건축보강 용도로 사용되는 고부가가치 신소재 제품입니다. 섬유부문 매출액은 7,452억원이며, 고부가가치, 고기능성 섬유소재로써 주로 의류용으로 사용되는 스판덱스, 폴리에스터 원사가 있습니다. 기타부문 매출액은 1,391억원이며, 나일론필름이 있습니다. 나이론필름은 산소투과도가 낮고 우수한 내열성, 내한성, 내핀홀성의 특징을 지니고 있어 식품 및 의약품을 장기 보관하기에 적합합니다. 연결조정은 ▲6,051억원입니다. 효성첨단소재㈜는 업계의 선두주자로서 산업용 원사의 경량화, 고기능화, 다양화에 앞장 서고 있을 뿐 아니라, 탄소섬유 등 신규제품 개발을 적극적으로 추진하여 변화하는 산업용 원사시장을 이끌어나가고 있습니다. 효성화학㈜은 단일 영업부문인 화학부문을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 화학 부문의 주요 제품은 PP, TPA, Nylon Film, PET Film, NF3 Gas, TAC Film 등이며, 연결기준 2021년 매출액은 2조 4,530억원 입 니다. 화학섬유 원료인 TPA나 대표적인 범용수지인 PP는 유가와 세계 경기 변동에 민감하고, 전자소재 및 필름 부문은 중간재로 사용되는 제품의 특성상 디스플레이, 반도체 등 전방산업의 경기변동에 영향을 받습니다. 디스플레이 및 반도체의 수요가 COVID-19의 확산 및 비대면 활동 증가로 늘어나자 관련 광학 필름 및 특수가스 시장이 성장했으며, 수입산 소재 대체 및 해외시장 개척 노력을 통해 판매를 확대해 나가고 있습니다. 효성화학㈜은 폴리프로필렌의 해외시장 확대를 위해 베트남 남부 바리아붕따우성에 투자를 진행하여 프로판 조달에서 폴리프로필렌 생산에 이르는 수직계열화 체계를 구축하기 위한 공장을 건립하고 있습니다. 2020년 4월 폴리프로필렌 공장을 가동하여 베트남 내수 시장 및 동남아 시장과 유럽, 러시아 등에 수출 판매를 확대하고 있으며, 2021년은 폴리프로필렌 증설 라인과 프로필렌 공장 및 LPG 저장시설인 Cavern의 본격 가동으로 수익을 증대할 계획입니다. ※ 당사의 주요종속회사이자 주요자회사인 효성투자개발㈜과 관련한 내용은 지배 회사 및 주요종속회사의 내용이 아닌 주요자회사의 내용에 기재하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 주요종속회사의 내용> 주요 제품 및 서비스는 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. 가. 주요 제품 등의 매출 (1) 사업부문별 연결기준 매출액 및 비중 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요상표 등 생산 제품 제67기 (2021년 1~12월) 제66기 (2020년 1~12월) 제65기 (2019년 1~12월) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 지주사업 지주사 CI로열티수익, 연구 용역 등 1,148,669 32.46% 264,377 10.18% 413,760 13.93% 무역사업 철강, 타이어 보강재 등 768,370 21.71% 540,770 20.83% 704,303 23.71% 섬유제조 에어백 쿠션, 타이어 보강재 등 214,792 6.07% 180,797 6.96% 233,810 7.87% 정보통신 금융 자동화기기 926,401 26.18% 937,280 36.10% 999,487 33.64% 펌프 제조 펌프제조 208,977 5.91% 257,034 9.90% 244,255 8.22% 수입차딜러 수입차 딜러 228,606 6.46% 181,419 6.99% 216,740 7.30% 기타 81,654 2.31% 271,291 10.45% 265,475 8.94% 연 결 조 정 (38,526) (1.10%) (36,792) (1.41%) (107,122) (3.61%) 합 계 3,538,943 100% 2,596,176 100% 2,970,708 100% ※ 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 을 포함하고 있습니다. ※ 상기 재무정보는 2020년 12월에 매각된 금융부문을 제외하고, 2021년 4월 매각된 HICO America Sales Tech.에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 분류하고, 계속사업 기준으로 재작성하였습니다. 해당 사업 관련 손익은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 37. 중단영업' 에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. ※ 상기 재무정보는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 기타 부문으로 분류하여 보고되었던 지주사업과 무역사업, 섬유제조 부문을 별도 사업부문 으로 구분하여 작성하였으며, 비교가능성을 위해 전기 및 전전기 재무정보를 재작성하였습니다. (2) 주요 종속회사의 제품/서비스 품목별 매출 (단위 : 백만원) 회사명 매출 유형 품목 매출액 제67기 (2021년) 제66기 (2020년) 제65기 (2019년) 효성티앤에스㈜ 제품 금융자동화기 (내수) 48,832 62,384 99,726 제품 금융자동화기 (수출) 549,639 515,718 454,168 용역 자동화기유지보수, VAN, IT서비스 등 134,383 134,814 135,062 합 계 732,854 712,916 688,956 Nautilus Hyosung America, Inc. 상품 금융자동화기 399,752 406,511 387,634 효성굿스프링스㈜ 제품 대형 펌프 57,168 49,516 46,145 제품 고압 펌프 44,241 58,948 60,231 제품 석유화학 펌프 46,987 84,851 47,178 제품 소형 펌프 60,582 63,719 90,702 합 계 208,977 257,034 244,255 ㈜에프엠케이 상품 FERRARI 판매 123,020 81,564 68,356 상품 MASERATI 판매 59,863 61,400 113,928 용역 정비매출 등 45,723 38,455 34,456 합 계 228,606 181,419 216,740 공덕경우개발㈜ 임대 부동산 임대 20,099 20,111 20,407 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 임대 부동산 임대 7,254 7,661 8,109 Hyosung USA Inc. 제품 타이어코드, 카페트 등 167,326 132,778 184,052 상품 타이어코드 530,653 355,953 490,996 상품 Tech Yarn 61,810 65,583 52,954 합 계 759,789 554,314 728,002 Hyosung Holdings USA, Inc. 상품 스판덱스, Textile, Steel, TPA 등 223,694 165,534 205,780 Hyosung RUS. 상품 금융자동화기 142,055 177,755 231,267 Hyosung Financial System Vina Co. Ltd 상품 금융자동화기 - - - 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 백만/대, $/kg, \/㎡, $/㎡) 사업부문 생산제품 주요제품 제67기(2021년) 제66기(2020년) 제65기(2019년) 정보통신 금융자동화기기 ATM 1.1~76.8백만원/ea 1.7~61.1백만원/ea 1.4~31.6백만원/ea 지주사업 카 인테리어 카매트 7,016~12,209원/㎡ 5,929~11,206원/㎡ 6,097~10,079원/㎡ 섬유제조 타이어코드 타이어코드 2.90~3.90 $/kg 2.90~3.60 $/kg 3.20~4.20 $/kg 카 인테리어 PET 카페트 3.3~11.8 $/㎡ 3.3~11.4 $/㎡ 4.5~9.4 $/㎡ NY 카페트 5.0~9.4 $/㎡ 4.2~9.2 $/㎡ 5.0~9.2 $/㎡ Airbag용 Flat Fabric NY, PET Fabric 3.0~6.1 $/lm 3.1~6.1 $/lm 3.2 ~ 6.0 $/lm ※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 제품 등은 기재를 생략하였습니다. 다. 가격변동 산출기준 (1) 금융자동화기 - 사양별로 생산품목이 다양하여, 주요 기종의 개당 판가 Range를 기재함 (2) 타이어코드 - 사종별 생산품목이 다양하여 GY PET 타이어 코드 평균단가의 Range를 기재함 (3) 카 인테리어 : 카매트, 보조매트 - 주요 제품의 기간 내 가격 변동을 평균하여 산출함 (4) 카 인테리어 : 카페트 - 카페트의 Back coating 사양이 다양하여 제품별 공급가 Range를 기재함 (5) Airbag용 Flat Fabric - 원사 타입 및 코팅 무게 등에 따른 제품 타입이 다양하여 Flat Fabric 평균단가의 Range를 기재함 라. 가격변동 원인 (1) 금융자동화기 - 고부가 가치 사양 판매로 전년대비 판가 범위가 넓어짐 (2) 타이어코드 - 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동함 (3) 카 인테리어 : 카매트 - 유가/원료가 변동, 환율, 시장 상황 등 다양한 외부 요인에 의해 가격이 변동함 (4) 카 인테리어 : 카페트 - 자동차 업체의 처음 공급 조건에 의해서 특별한 사유가 없으면 가격 변동 없음 (5) Airbag용 Flat Fabric - 원재료 가격 변동시 고객사와 협의하여 가격변동하고 있음 ■ 효성티앤씨㈜ 보고서 작성기준일(2021.12.31) 현재 효성티앤씨㈜의 종속회사는 20개사(효성티앤씨㈜ 제외)이며 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 14개사를 중심으로 '주요 제품 등의 가격변동 추이' 및 '주요 제품 등의 가격변동 산출기준'을 작성하였습니다. 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 용도 주요상표 등 생산 제품 제4기(2021년) 제3기(2020년) 제2기(2019년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 섬유 의류용,산업용 creora,Aerocool 스판덱스, 나일론원사, 폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 7,306,600 85.0% 3,216,693 62.3% 3,611,649 60.4% 무역 등 - - 철강 및 화학제품 Trading, NF3, 타이어보강재 생산 등 4,254,676 49.5% 3,100,079 60.1% 3,612,519 60.4% 연결조정 - - - (2,965,246) (34.5%) (1,155,155) (22.4%) (1,241,023) (20.8%) 합 계 8,596,030 100% 5,161,617 100% 5,983,145 100% ※ 상기 매출액은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : $/kg) 사업부문 생산제품 주요제품 제4기(2021년) 제3기(2020년) 제2기(2019년) 섬유 스판덱스원사,나일론원사,폴리에스터원사,직물/염색 등 스판덱스원사 7.2~11.0 $/kg 5.8~6.9 $/kg 6.5~6.7 $/kg 나일론원사 2.8~8.3 $/kg 2.0~6.6 $/kg 1.8~6.4 $/kg 폴리에스터원사 1.8~2.2 $/kg 1.7~2.2 $/kg 1.9~2.5 $/kg 다. 주요 제품 등의 가격변동 산출기준 - 스판덱스원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함- 나일론원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 FDY 40De의 품종별 평균단가의 Range를 기재함- 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함 라. 주요 제품 등의 가격변동 원인 시황에 따른 시장가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동함 ■ 효성중공업㈜ 효성중공업(주)의 종속회사는 19개사(효성중공업㈜ 제외)이며 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜의 주요종속회사 6개사를 중심으로 '주요 제품 등의 매출', '주요 제품 등의 가격변동 추이', '가격변동 산출기준 및 가격변동 원인'을 작성하였습니다. 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 용도 주요상표 등 생산 제품 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 중공업 산업용 GENTOPIA 변압기, 차단기,전동기, 감속기 등 1,794,420 57.99% 1,694,164 56.78% 1,800,209 47.61% 건설 - 해링턴플레이스 건축, 토목, 담수 등 1,276,991 41.26% 1,268,439 42.51% 1,961,235 51.86% 기타 - - - 23,288 0.75% 21,367 0.71% 20,001 0.53% 합계 - - - 3,094,699 100.0% 2,983,970 100.0% 3,781,445 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 효성중공업㈜ 주력 사업부문(송배전설비 및 건설 등)의 경우 대부분 개별 수주에 의한 판매이고, 수주 제품의 기능이나 옵션, 시장 등에 따라 제품의 가격이 상이하여 객관적인 가격 산출기준 및 가격변동 추이를 보여주기 곤란함에 따라 기재를 생략합니다. ■ 효성첨단소재㈜ 효성첨단소재㈜의 종속회사는 16개사(효성첨단소재㈜ 제외)이며 주요종속회사 10개사를 중심으로 '주요 제품 등의 매출', '주요 제품 등의 가격변동 추이', '가격변동 산출기준 및 가격변동 원인'을 작성하였습니다. 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 용도 주요상표 등 생산 제품 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 산업자재 산업용 ALKEX?,TANSOME? 타이어코드, 스틸코드,산업용원사,카페트, 카매트,에어백원단 및 쿠션 등 3,318,564 92.2% 2,327,248 97.2% 3,134,181 102.6% 섬유 의류용 CREORA,Aerocool 스판덱스, 폴리에스터 원사 745,160 20.7% 305,924 12.8% 389,841 12.8% 기타 산업용 Filmore 나일론필름 139,117 3.9% 98,884 4.1% 98,126 3.2% 연결조정 - - - (605,064) (16.8%) (337,433) (14.1%) (568,532) (18.6%) 합계 3,597,777 100.0% 2,394,623 100.0% 3,053,616 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : $/톤, $/kg, \/kg) 사업부문 생산제품 주요제품 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 산업자재 타이어코드,스틸코드,산업용원사,카페트/카매트 등 타이어코드 및 산업용원사 등 2,025~3,500$/톤 1,950~3,300$/톤 2,150~3,500$/톤 스틸코드 1,600~2,200$/톤 1,500~2,000$/톤 1,600~2,100$/톤 섬유 스판덱스원사,폴리에스터원사 스판덱스원사 5.70~10.85$/kg 4.03~5.09$/kg 4.59~5.13$/kg 폴리에스터원사 1.8~2.2 $/kg 1.7~2.2 $/kg 1.9~2.5 $/kg 기타 필름 나일론필름 3,327~4,140$/톤 2,564~3,085$/톤 2,605~3,179$/톤 ※ 상기 제품가격은 대표품목의 단순평균 Range 가격으로서 개별 제품들의 가격 및 변동추이와는 다를 수 있습니다. 다. 가격변동 산출기준 (1) 타이어코드 및 산업용 원사 등/스틸코드- 타이어코드 및 산업용원사 등 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함- 스틸코드 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함(2) 폴리에스터원사/스판덱스- 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함- 스판덱스 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함(3) 나일론필름- 나일론필름 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함 라. 가격변동 원인 (1) 산업자재 부문- 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음(2) 섬유 부문- 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동하 였음 (3) 기타 부문 - 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음 ■ 효성화학㈜ 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 용도 주요상표 등 생산 제품 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 화학 산업용 TOPILENE,Filmore,POKETONE PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 2,452,990 100% 1,817,190 100% 1,812,470 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : $/T, \/kg) 사업부문 생산제품 주요 제품 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 화학 PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 PP 1,010 ~ 2,841 $/T 740 ~ 1,750 $/T 1,160 ~ 1,520 $/T TPA 550 ~ 650 $/T 400 ~ 650 $/T 650 ~ 850 $/T PET Film 2,300 ~ 4,500 \/kg 2,300 ~ 4,500 \/kg 2,200 ~ 4,500 \/kg 다. 주요 제품 등의 가격변동 산출기준 - PP : 수출가격 기준 - TPA : 수출가격 기준 - PET Film : 국내 업체 판매가격 라. 주요 제품 등의 가격변동 원인 - 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동 하였음 ■ 효성투자개발㈜ 효성투자개발㈜는 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매 등을 주요 영업목적으로 하는 회사로, 산업 특성상 계약기간이 길고, 가격변동 원인, 산출기준, 원인 등은 산정이 어려움에 따라 기재를 생략하였습니다. 효성투자개발㈜는 ㈜효성 종속회사로서 주요 제품 등의 매출은 ㈜효성 연결 매출에 포함되어 있습니다. 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제49기 (2021년 1~12월) 제48기(2020년 1~12월) 제47기(2019년 1~12월) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 부동산임대업 상업용 건물 528 100% 492 100% 539 100% 3. 원재료 및 생산설비 주요종속회사의 내용> 원재료 및 생산설비는 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. [주요 원재료에 관한 사항] 가. 주요 원재료 등의 현황 (2021년 1~12월) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요 원재료 매입액 구체적용도 주요 매입처 비고 정보통신 원재료 전산자재 外 178,370 금융자동화기기 생산 티지앤컴퍼니, 대아하이테크 - 지주사업 원재료 NY Chip 등 19,201 BCF 원사, 카매트 등 생산 효성티앤씨㈜ 등 - 섬유제조 원재료 PET 생지 43,894 PET 타이어 코드 원재료 효성 베트남, 효성 동나이 - Nylon BCF 612 Nylon 카페트 효성첨단소재㈜ - PET BCF 8,547 PET 카페트 효성첨단소재㈜ - NY Yarn 19,050 Airbag용 Flat Fabric 효성첨단소재㈜ - PET Yarn 7,826 Airbag용 Flat Fabric 효성첨단소재㈜ - ※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 원재료 등은 기재를 생략하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : $/kg, \/kg) 품목 제67기(2021년) 제66기(2020년) 제65기(2019년) 비고 PET 생지 2.1 ~ 3.1 $/kg 2.1 ~ 2.6 $/kg 2.2 ~ 3.1 $/kg - Nylon BCF 5.0 ~ 6.3 $/kg 5.0 ~ 5.3 $/kg 5.0 ~ 5.2 $/kg - PET BCF 3.2 ~ 3.9 $/kg 3.2 ~ 3.7 $/kg 3.25 ~ 3.60 $/kg - NY Chip 2,040 ~ 2,924원/kg 1,505 ~ 1,954원/kg 1,897~2,473원/kg - NY Yarn 4.4 ~ 5.9 $/kg 4.3 ~ 5.5 $/kg 4.9 ~ 5.6 $/kg - PET Yarn 1.9 ~ 2.8 $/kg 1.8 ~ 2.5 $/kg 2.2 ~ 2.8 $/kg - ※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 원재료 등은 기재를 생략하였습니다. 다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인 (1) PET 생지 : PET 원사 가격 변동분 및 고객판가 연동하여 생지 구입가가 변동함 (2) BCF : 본사와 사업 계획 수립시 협의하여 구매가 정하며 원료가가 급등시 건별로 변동(협의시 고려 사항 : 현지 가격 동향 반영) (3) NY Yarn, PET Yarn : 원재료 가격과 연동 및 분기별 가격 협의로 가격변동 (4) NY Chip : 기간 내 가격변동을 월별 평균 후 산출, 원재료 구매가격은 유가 및 시장 수급상황 등에 연계되어 결정됨 [생산 및 설비에 관한 사항] 지배회사 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. 가. 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 대상 회사 주요제품 사업장 제67기 (2021년) 제66기 (2020년) 제65기 (2019년) 비고 정보통신 효성티앤에스㈜ 금융자동화기 구미 625,631 604,274 512,667 - 펌프 제조 효성굿스프링스㈜ 대형 펌프 창원 300,000 300,000 300,000 - 지주사업 ㈜효성 카매트 등 안양 169,793 172,089 170,230 - 섬유제조 Hyosung USA Inc. 타이어코드 등 Decatur 244,507 275,728 304,404 - Hyosung Holdings USA Airbag용 Flat Fabric Torreon 54,275 44,875 56,954 - ※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격 ② 연속공정을 기준으로 함(기계운영 시 필요한 Loss는 제외함) 2) 산출방법 ① (각 사업장별 생산기계수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계 운영 시 필요한 Loss ② 중공업부문은 최대 생산량에 단위당 단가를 반영하여 산출함 ③ 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만 제외함 ※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였 습니다. 나. 주요 제품 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 대상 회사 주요제품 사업장 제67기 (2021년) 제66기 (2020년) 제65기 (2019년) 비고 정보통신 효성티앤에스㈜ 금융자동화기 구미 358,880 342,041 372,851 - 펌프 제조 효성굿스프링스㈜ 대형 펌프 창원 207,566 242,516 216,043 - 지주사업 ㈜효성 카매트 등 안양 92,844 86,948 91,146 - 섬유제조 Hyosung USA Inc. 타이어코드 등 Decatur 153,060 112,030 156,432 - Hyosung Holdings USA Airbag용 Flat Fabric Torreon 41,745 36,566 44,078 - 다. 가동률 (단위 : %) 사업부문 대상 회사 주요제품 사업장 제67기 (2021년) 제66기 (2020년) 제65기 (2019년) 비고 정보통신 효성티앤에스㈜ 금융자동화기 구미 57.36% 56.60% 72.73% - 펌프 제조 효성굿스프링스㈜ 대형 펌프 창원 69.19% 80.84% 72.01% - 지주사업 ㈜효성 BCF 원사 등 안양 54.68% 50.52% 53.54% - 섬유제조 Hyosung USA Inc. 타이어코드 등 Decatur 62,60% 40.63% 51.39% - Hyosung Holdings USA Airbag용 Flat Fabric Torreon 76.91% 81.48% 77.39% - ※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈 값으로 실제 법인별, 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다. 라. 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 (등기) 서울시 외 30,031 - - - - 30,031 - 안양공장 경기도 안양시 411,022 - - - - 411,022 - 청원공장 충청북도 청원군 2,052 - - - - 2,052 - 효성티앤에스 자가 보유 경상북도 구미시 18,683 - - - - 18,683 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 52 - - - - 52 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 1,611 - - - 145 1,756 - 합계 463,451 - - - 145 463,596 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 (등기) 서울시 외 7,813 - - 306 - 7,507 - 안양공장 경기도 안양시 22,817 19 - 1,175 - 21,661 - 청원공장 충청북도 청원군 969 - - 56 - 913 - 효성티앤에스 자가 보유 경상북도 구미시 4,766 - - 180 - 4,586 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 12,832 - - 390 - 12,442 - 에프엠케이 대구시 수성구 - 384 378 6 - - - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 5,720 419 - 228 505 6,416 - 합계 54,917 822 378 2,341 505 53,525 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 서울시 외 4,537 - - 241 - 4,296 - 안양공장 경기도 안양시 6,410 10 - 288 - 6,132 - 청원공장 충청북도 청원군 30 - - 2 - 28 - 효성티앤에스 경상북도 구미시 1,284 13 - 138 - 1,159 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 12 - - 2 - 10 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 113 - - 17 9 105 - Nautilus Hyosung America, Inc. Texas, U.S.A 1,388 3,550 - 873 93 4,158 - 합계 13,774 3,573 - 1,561 102 15,888 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 서울시 외 187 - - 14 - 173 - 안양공장 경기도 안양시 20,321 7,811 - 5,156 - 22,976 - 효성티앤에스 경상북도 구미시 800 6 - 209 - 597 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 10,740 926 21 4,418 - 7,227 - 에프엠케이 서울시 강남구 15 184 3 49 - 147 - HICO America Sales Tech. Pittsburgh, U.S.A - - - - - - - Hyosung Holdings USA Charlotte, U.S.A 22,390 1,709 - 4,363 1,887 21,623 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 7,609 368 - 2,022 630 6,585 - Hyosung RUS. Moscow, Russia 94 29 2 63 8 66 - 합계 62,156 11,033 26 16,294 2,525 59,394 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 서울시 외 65 99 - 20 - 144 - 안양공장 경기도 안양시 43 7 - 30 - 20 - 효성티앤에스 경상북도 구미시 301 - - 79 - 222 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 - 13 - - - 13 - 에프엠케이 서울시 강남구 343 4,374 638 575 - 3,504 - HICO America Sales Tech. Pittsburgh, U.S.A 104 - 101 7 4 - - Hyosung Holdings USA Charlotte, U.S.A 15 90 - 15 1 91 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 107 - - 41 8 74 - Hyosung RUS. Moscow, Russia 10 - - 10 - - - Hyosung Financial System Vina Co. Ltd Bac Ninh, Vietnam - 10 - - - 10 - 합계 988 4,593 739 777 13 4,078 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 서울시 외 3,045 1,064 - 1,176 - 2,933 - 안양공장 경기도 안양시 5,701 2,497 16 2,460 - 5,722 - 효성티앤에스 경상북도 구미시 50,639 11,346 302 18,301 - 43,382 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 7,929 1,130 - 1,925 - 7,134 - 공덕경우개발 서울시 마포구 1,632 - - 724 - 908 - 에프엠케이 서울시 강남구 4,340 5,166 661 2,478 - 6,367 - HICO America Sales Tech. Pittsburgh, U.S.A 35 20 50 6 1 - - Hyosung Holdings USA Charlotte, U.S.A 42 - - 7 3 38 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 4 - - - - 4 - Nautilus Hyosung America, Inc. Texas, U.S.A 4,025 4,179 54 1,959 291 6,482 - Hyosung RUS. Moscow, Russia 358 263 71 174 17 393 - Hyosung Financial System Vina Co. Ltd Bac Ninh, Vietnam - 5 - - - 5 - 합계 77,750 25,670 1,154 29,210 312 73,368 - [자산항목 : 리스자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 서울시 외 20,798 3,454 27 5,343 - 18,882 - 효성티앤에스 경상북도 구미시 8,659 5,969 152 4,961 - 9,515 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 21,611 11,067 53 1,281 - 31,344 - 공덕경우개발 서울시 마포구 40,847 7,949 4,558 1,698 - 42,540 - 에프엠케이 서울시 강남구 17,055 1,948 2,588 5,424 - 10,991 - HICO America Sales Tech. Pittsburgh, U.S.A 626 4 515 137 22 - - Hyosung Holdings USA Charlotte, U.S.A 129 660 - 124 8 673 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 2,221 56 46 499 176 1,908 - Nautilus Hyosung America, Inc. Texas, U.S.A 14,569 14,253 1,927 5,668 1,102 22,329 - Hyosung RUS. Moscow, Russia 749 122 - 392 58 537 - Hyosung Financial System Vina Co. Ltd Bac Ninh, Vietnam 10,310 2,137 - 196 916 13,167 합계 137,574 47,619 9,866 25,723 2,282 151,886 - ※ 리스자산과 관련하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과, 2019년부터 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. ※ 주요 종속회사 생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은, 현지통화 (USD) 를 기준으로 각각 2020년말, 2021년말 환율을 적용하여 원화금액으로 환산 하였습니다. 또한, 당기 중 생산설비 변동 금액은 환율차이 등으로 인한 단수차 이가 발생합니다. ※ HICO America Sales Tech, Inc. 지분 매각에 따라 HICO America Sales Tech, Inc.의 생산설비 관련 자산은 전액 감소처리하였습니다. 마. 설비투자 계획 및 현황 [지배회사의 내용] (1) 연간 투자실적 (단위 : 억원) 구분 투자금액 투자효과 비고 2021년 연간(실적) 2021년 연간(계획) 2020년 연간(실적) 2019년 연간(실적) 신설 및 증설 - - - - 매출 및 수익증대 - 합리화 28 63 2 - 설비개선 - 보완투자 132 190 127 159 유지보수 - 합 계 160 253 129 159 - - (2) 투자계획 지배회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. [주요종속회사의 내용] (1) 진행중인 투자 (단위 : 억원, 천$) 주요종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 효성티앤에스㈜ (舊 노틸러스효성㈜) 신규 기종 개발 2021년 1월 ~2021년 12월 신규 금형 제작 등 매출/수익증대, 가격경쟁력 강화 173 173 - 효성굿스프링스㈜ 신규 펌프 개발 2021년 1월 ~ 2021년 12월 금형 제작 등 매출/수익증대, 가격경쟁력 강화 21 21 - Hyosung Holdings USA, Inc. 판매/이익 증대 2021년 10월 ~ 2022년 4월 Lamination 판매/이익 증대 2,362천$ - 2,362천$ 판매/이익 증대 2021년 11월 ~ 2022년 4월 Airjet room / Raser cutter 판매/이익 증대 1,523천$ - 1,523천$ Hyosung USA Inc. 설비 유지보수 2019년 10월 ~ 2022년 6월 화재진압용 스프링클러 시스템 개체 화재시 조기진화, 노후시설 교체 450천$ 354천$ 96천$ 설비 유지보수 2020년 1월 ~ 2022년 6월 #2호기 E Zone Oven Cover 교체 노후설비 교체 150천$ 98천$ 52천$ 설비 유지보수 2021년 7월 ~ 2022년 2월 울산 Picanol 직기 2대 Decatur 이설 노후설비 교체 79천$ 14천$ 65천$ 생산성 향상 2021년 9월 ~ 2021년 10월 Coating 1호기 판매/이익 증대 340천$ 340천$ - Hyosung Financial System Vina Co. Ltd 베트남 신공장건설 및 ATM금융설비 제조공정 셋업 2020년 4월~ 2022년 12월 토지, 설계, 건설,생산설비 등 매출/수익 증대가격경쟁력 강화 60,776천$ 54,310천$ 6,466천$ ※ 향후 투자액은 총투자액에서 기투자액을 차감한 금액이며, 총투자액은 연간 투자 계획금액으로서 경영상황에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 투자계획 주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. ■ 효성티앤씨㈜ 보고서 작성기준일(2021.12.31) 현재 효성티앤씨㈜의 종속회사는 20개사(지배회사 제외)이며 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 14개사를 중심으로 아래 내용을 작성하였습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 사업부문 주요 원재료 주요 매입처 2021년매입액 (백만원) 비고 섬유 PTMG BASF, Dairen, ㈜카프로, UBE(일본), 효성화학, 한화종합화학, 롯데케미칼, 대한유화 등 1,057,911 - MDI 146,751 - 카프로락탐 231,675 - TPA 272,532 - MEG 110,266 - BDO 1,205,074 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 사업부문 주요 원재료 주요 매입처 가격변동 추이 비고 제4기 (2021년) 제3기 (2020년) 제2기 (2019년) 섬유 PTMG BASF, Dairen, ㈜카프로, UBE(일본), 효성화학, 한화종합화학, 롯데케미칼, 대한유화 등 2,500~7,400 $/톤 1,600~2,800 $/톤 1,800~2,350 $/톤 - MDI 2,400~3,500 $/톤 1,400~3,800 $/톤 1,800~3,000 $/톤 - 카프로락탐 1,550~2,185 $/톤 925~1,370 $/톤 1,230~1,765 $/톤 - TPA 549~677 $/톤 409~632 $/톤 619~837 $/톤 - MEG 588~719 $/톤 388~588 $/톤 537~635 $/톤 - BDO 1,800~4,500 $/톤 900~1,800 $/톤 1,100~1,500 $/톤 - 다. 주요 원재료 등의 가격변동 산출기준 및 가격변동 원인 PTMG : 2021년 1~12월 평균 구입가 기준 다운스트림 수요 증가와 원료인 BDO 가격 상승에 따라 PTMG 가격은 상승세임. MDI : 2021년 1~12월 평균 구입가 기준 다운스트림 수요 증가와 제조사들의 공급 트러블에 따른 공급 감소에 의해 MDI 가격은 상승세임. 카프로락탐 : 매입비율이 가장 높은 ㈜카프로 구입가 기준으로 산정 벤젠 등 원료 가격의 강세 및 물류비 상승에 따른 유럽 CPL의 아시아향 수출 축소 가속화로 CPL 가격은 지속 상승세임. TPA : 효성화학, 한화종합화학 단가의 가중평균 유가 상승 및 다운스트림 가동률 강세로 TPA 가격이 상승세이나, 중국내 TPA 증설에 따라 가격 상승폭이 제한됨. MEG : 롯데케미칼, 사빅, 난야 단가의 가중평균 유가 상승 및 화학섬유 회사들의 수요 증가로 MEG 가격이 강세임. BDO : 2021년 1~12월 평균 구입가 기준 코로나19로 인해 감소했던 수요가 회복됨에 따라 BDO 가격은 상승세임. 라. 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 주요제품 사업장 제4기(2021년) 제3기(2020년) 제2기(2019년) 비고 섬유 효성티앤씨㈜Hyosung DongNai Co., Ltd.Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.Hyosung Spandex(Quzhou) Co., Ltd.Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Spandex(GuangDong) Co., Ltd.Hyosung INDIA Pvt. Ltd.Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras LTDA.Hyosung Spandex(Zhuhai) Co., Ltd. 스판덱스, 나일론원사, 폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 울산, 구미,Dong Nai Province, Jiaxing, Zhuhai,Quzhou, Istanbul,Aurangabad,Santa Catarina 4,405,959 2,142,508 2,160,469 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 합산 무역 등 Hyosung DongNai Co., Ltd.Hyosung NEW Material Hitech (Quzhou) Co., Ltd. NF3, 타이어보강재생산 등 Dong Nai Province,Quzhou 470,620 376,636 359,169 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 합산 ※ Hyosung INDIA Pvt. Ltd.는 2019년 10월부터 생산 개시되었습니다.※ Hyosung Spandex(Ningxia) Co., Ltd.는 2022년 1월부터 생산 개시되어, 상기 생산능력에 포함하지 않았습니다. ※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격 ② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함) 2) 산출방법 ① (각 사업장별 생산기계 수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계 운영시 필요한 Loss ② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만 제외함※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였습니다. 마. 주요 제품 생산실적 사업부문 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 주요제품 사업장 제4기(2021년) 제3기(2020년) 제2기(2019년) 비고 섬유 효성티앤씨㈜Hyosung DongNai Co., Ltd.Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.Hyosung Spandex(Quzhou) Co., Ltd.Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Spandex(GuangDong) Co., Ltd.Hyosung INDIA Pvt. Ltd.Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras LTDA.Hyosung Spandex(Zhuhai) Co., Ltd. 스판덱스, 나일론원사, 폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 울산, 구미,Dong Nai Province, Jiaxing, Zhuhai,Quzhou, Istanbul,Aurangabad,Santa Catarina 4,408,553 1,752,382 2,043,056 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 합산 무역 등 Hyosung DongNai Co., Ltd.Hyosung NEW Material Hitech (Quzhou) Co., Ltd. NF3, 타이어보강재생산 등 Dong Nai Province,Quzhou 449,694 308,277 354,444 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 합산 ※ Hyosung INDIA Pvt. Ltd.는 2019년 10월부터 생산 개시되었습니다.※ Hyosung Spandex(Ningxia) Co., Ltd.는 2022년 1월부터 생산 개시되어, 상기 생산실적에 포함하지 않았습니다.※ 일부 법인은 생산라인의 공정개선을 통한 생산속도 향상으로, 설계된 생산능력 보다 생산실적이 증가했습니다. 바. 가동률 (단위 : %) 사업부문 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 주요제품 사업장 제4기(2021년) 제3기(2020년) 제2기(2019년) 비고 섬유 효성티앤씨㈜Hyosung DongNai Co., Ltd.Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.Hyosung Spandex(Quzhou) Co., Ltd.Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Spandex(GuangDong) Co., Ltd.Hyosung INDIA Pvt. Ltd.Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras LTDA.Hyosung Spandex(Zhuhai) Co., Ltd. 스판덱스, 나일론원사,폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 울산, 구미,Dong Nai Province, Jiaxing, Zhuhai,Quzhou, Istanbul,Aurangabad,Santa Catarina 100.0% 81.8% 94.6% 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 합산 무역 등 Hyosung DongNai Co., Ltd.Hyosung NEW Material Hitech (Quzhou) Co., Ltd. NF3, 타이어보강재생산 등 Dong Nai Province,Quzhou 95.6% 81.9% 98.7% 주요종속회사 합산 ※ Hyosung INDIA Pvt. Ltd.는 2019년 10월부터 생산 개시되었습니다.※ Hyosung Spandex(Ningxia) Co., Ltd.는 2022년 1월부터 생산 개시되어, 상기 가동률에 포함하지 않았습니다.※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈 값으로 실제 법인별, 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다. 사. 생산설비의 현황 ※ 당기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별 구분이 어려워 효성티앤씨㈜와 효성티앤씨㈜의 주요종속회사를 구분하여 기재 하였습니다. [효성티앤씨㈜] (단위 : 백만원) 자산항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 토지 96,978 0 (0) (0) 96,978 - 건물 100,026 1,723 (0) (5,053) 96,696 - 구축물 13,868 131 (27) (715) 13,256 - 기계장치 72,122 15,313 (37) (20,848) 66,550 - 차량운반구 307 54 (81) (134) 146 - 공기구비품 3,759 875 (29) (1,639) 2,966 - 리스-유형자산 13,318 2,624 (544) (6,936) 8,462 - ※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. [효성티앤씨㈜의 주요종속회사] (단위 : 백만원) 자산항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로 인한변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 토지 6,601 0 (0) (0) 282 6,883 - 건물 204,511 48,238 (41) (7,653) 19,821 264,876 - 구축물 60,102 41,920 (4) (2,248) 6,567 106,337 - 기계장치 637,237 215,775 (221) (133,797) 60,312 779,306 - 차량운반구 1,454 109 (17) (816) 94 825 - 공기구비품 11,927 9,580 (91) (5,647) 1,109 16,878 - 리스-유형자산 3,239 5,732 (403) (3,592) 432 5,408 - ※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 효성티앤씨㈜ 생산설비의 현황(상세)' 참조 아. 설비투자 계획 및 현황 [효성티앤씨㈜] ① 연간 투자실적 (단위 : 백만원) 구분 투자금액 투자효과 비고 2021년 연간(실적) 2021년 연간(계획) 2020년 연간(실적) 2019년 연간(실적) 신설 및 증설 - - - - - - 합 리 화 482 454 1,174 3,709 설비개선 보완투자 18,275 20,406 17,770 23,694 유지보수 합계 18,757 20,860 18,944 27,403 - ② 투자계획 효성티앤씨㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. [효성티앤씨㈜의 종속회사] ① 진행중인 투자 (단위 : USD) 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 및 종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 Hyosung DongNai Co., Ltd. Global 수요증가에대비한 생산시설 확대 2021년 10월~2023년 1월 Tech Yarn 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $35백만 - $35백만 2021년 10월~2022년 6월 Motor 생산설비 $5백만 $1백만 $4백만 Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras LTDA. Global 수요증가에대비한 생산시설 확대 2020년 12월~2022년 1월 스판덱스 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $39백만 $38백만 $1백만 Hyosung NEW Material Hitech (Quzhou) Co., Ltd. Global 수요증가에대비한 생산시설 확대 2021년 1월~2022년 1월 NF3 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $46백만 $45백만 $1백만 Hyosung INDIA Pvt. Ltd. Global 수요증가에대비한 생산시설 확대 2021년 9월~2022년 12월 스판덱스 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $78백만 $1백만 $77백만 Hyosung Spandex(Ningxia) Co., Ltd Global 수요증가에대비한 생산시설 확대 2021년 12월~2022년 9월 스판덱스 및 PTMG생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $121백만 $5백만 $116백만 ※ 투자기간 및 투자액은 투자진행상황 및 환율변동 등에 따라 변동될 수 있습니다. ② 투자계획 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 및 종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. ■ 효성중공업㈜ 가. 주요 원재료 등의 현황 (2021년 1~12월) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요 원재료 매입액 구체적용도 주요 매입처 비고 중공업 원재료 GO(방향성 전기강판) 30,760 변압기 생산변압기, 전동기 생산 포스코, 보무강철, 삼동, 티씨티 등 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이지배회사 및 주요종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : \/kg) 품목 제4기(당기)(2021년 1~12월) 제3기(전기)(2020년 1~12월) 제2기(전전기)(2019년 1~12월) 비고 GO(방향성 전기강판) 2,507\/KG 2,032\/KG 2,122\/KG - 구리 9,008~11,867 \/KG 6,441~8,750 \/KG 6,899~7,607 \/KG - 다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인 1) GO(방향성 전기강판) : 대표규격, 단일구매처(POSCO) 단가 기재.- 전기강판의 수요 대비 공급 부족 심화로 가격 상승세가 지속되고 있음.2) 구리 : 전기동 내수가 단가 기재.- LME(런던금속거래소) 고시가와 달러환율로 내수가가 결정됨. 단기 재고 부족으로 인한 LME가격 상승 및 환율 상승으로 인해 전기동 내수가는 상승세를 보임. 라. 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜의 주요종속회사 주요제품 사업장 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비고 중공업 효성중공업(주)Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.Hyosung T India Pvt LtdHyosung HICO, Ltd. 변압기, 차단기전동기, 용접기 등 창원, 세종,Nantong(중국), Pune(인도),Memphis(미국) 등 1,895,110 1,869,467 1,959,982 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜의 주요종속회사 합산 ※ 생산능력은 2021년 1~12월 실적 기준입니다.※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격 2) 산출방법 ① 중공업부문은 최대 생산량에 단위당 단가를 반영하여 산출함 마. 주요 제품 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜의 주요종속회사 주요 제품 사업장 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비고 중공업 효성중공업(주)Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.Hyosung T India Pvt LtdHyosung HICO, Ltd. 변압기, 차단기전동기, 용접기 등 창원, 세종,Nantong(중국), Pune(인도),Memphis(미국) 등 1,370,699 1,376,526 1,321,687 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜의 주요종속회사 합산 ※ 생산실적은 2021년 1~12월 실적 기준입니다. 바. 가동률 (단위 : %) 사업부문 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜의 주요종속회사 주요 제품 사업장 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비고 중공업 효성중공업(주)Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.Hyosung T India Pvt LtdHyosung HICO, Ltd. 변압기, 차단기전동기, 용접기 등 창원, 세종,Nantong(중국), Pune(인도),Memphis(미국) 등 72.3% 73.6% 67.4% 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜의 주요종속회사 합산 ※ 가동률은 2021년 1~12월 실적 기준입니다.※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동 률과는 차이가 발생합니다. 사. 생산설비의 현황 ※ 당기말 생산설비 현황은 효성중공업㈜과 효성중공업㈜의 주요종속회사를 구분 하여 기재하였습니다. (기초 장부가액은 2020.12.31일 기준입니다.) [효성중공업㈜의 내용] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 면적(㎡) 증가 감소 본사 등 자가 서울외 105,456 - - - 105,456 - 창원공장 창원시 473,346 - - - 473,346 - 세종공장 세종시 26,671 - 2,664 - 24,007 - 합계 605,473 - 2,664 - 602,809 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 48,690 6 - 1,090 47,606 - 창원공장 창원시 127,093 239 - 3,899 123,433 - 세종공장 세종시 5,474 - 4,403 135 936 - 합계 181,257 245 4,403 5,124 171,975 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 21,922 - - 1,275 20,647 - 창원공장 창원시 7,508 69 - 258 7,319 - 세종공장 세종시 548 - 346 19 183 - 합계 29,978 69 346 1,552 28,149 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 415 67 - 91 391 - 창원공장 창원시 36,505 6,332 10 7,963 34,864 - 세종공장 세종시 1,449 - 1,325 124 - - 해외 해외 17 - - 17 - - 합계 38,386 6,399 1,335 8,195 35,255 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 599 122 - 164 557 - 창원공장 창원시 291 16 - 101 206 - 세종공장 세종시 18 - 16 2 - - 해외 해외 83 - 22 17 44 - 합계 991 138 38 284 807 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 1,290 238 - 452 1,076 - 창원공장 창원시 4,589 2,462 - 1,918 5,133 - 세종공장 세종시 55 6 45 15 1 - 해외 해외 - - - - - - 합계 5,934 2,706 45 2,385 6,210 - [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 17,886 4,455 604 8,623 13,114 - 창원공장 창원시 734 361 - 283 812 - 세종공장 세종시 1 - - 1 - - 합계 18,621 4,816 604 8,907 13,926 - ※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략하였 으며, 전체 유형자산의 순장부금액 변동내역은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무 제표 주석 10.유형자산'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용] 생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은 효성중공업㈜의 주요종속회사의 현지통화(CNY, INR, USD)를 각각 2020년 12월 31일, 2021년 12월 31일 환율을 적용하여 원화금액으로 환산하였습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜의 종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 자가소유 Jiangsu, China 38,958 - - 1,478 4,429 41,909 - Hyosung T India Pvt Ltd Pune, India 12,768 - - 520 904 13,152 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA 26,691 11 - 764 2,365 28,303 - 합계 78,417 11 - 2,762 7,698 83,364 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜의종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 자가소유 Jiangsu, China 254 165 - 12 40 447 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA 308 328 - 43 27 620 - 합계 562 493 - 55 67 1,067 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜의종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 자가소유 Jiangsu, China 1,079 333 6 310 124 1,221 - Hyosung T India Pvt Ltd Pune, India 6,713 83 - 710 466 6,552 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA 19,030 6,058 - 2,808 1,916 24,196 - 합계 26,822 6,474 6 3,828 2,506 31,968 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜의종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Hyosung T India Pvt Ltd 자가소유 Pune, India 81 - - 25 5 61 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA 28 - - 6 2 24 - HICO AMERICA Sales Tech, INC Pittsburgh, USA - 100 - 15 5 90 - 합계 109 100 - 46 12 175 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜의종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 진흥기업(주) 자가소유 서울 용산구 등 162 312 - 63 - 410 - Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Jiangsu, China 47 - - 29 4 22 - Hyosung T India Pvt Ltd Pune, India 2,537 778 - 370 195 3,140 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA 2,670 712 - 460 234 3,157 - HICO AMERICA Sales Tech, INC Pittsburgh, USA - 179 5 16 4 163 - 합계 5,416 1,981 5 938 437 6,892 - [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜의종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 진흥기업(주) 자가소유 서울 용산구 등 1,054 921 - 1,019 - 956 - Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Jiangsu, China 144 576 - 275 26 471 - Hyosung T India Pvt Ltd Pune, India 886 442 90 518 52 772 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA - 201 - 28 5 178 - HICO AMERICA Sales Tech, INC Pittsburgh, USA - 2,227 1 314 65 1,978 - 합계 2,084 4,367 91 2,154 148 4,354 - 아. 설비투자 계획 및 현황 [효성중공업㈜의 내용] (1) 투자실적 (단위 : 백만원) 구분 투자금액 투자효과 비고 2021년 1~12월(실적) 2021년 1~12월(계획) 2020년 1~12월(실적) 신설 및 증설 11,213 8,228 3,096 매출 및 수익증대 - 합리화 28,358 26,725 4,426 설비개선 보완투자 10,234 9,191 4,788 유지보수 합계 49,805 44,143 12,310 - (2) 투자계획 효성중공업㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용] (1) 진행중인 투자 (단위 : USD) 효성중공업㈜의 주요종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 Hyosung HICO, Ltd. 생산증대를 위한 설비 및 공장 증설 2020년 7월~2022년 4월 베파섬, 크레인 추가 설치를 위한 공장증설 생산량 증대 $ 34,586천 $ 32,202천 $ 2,384천 (2) 투자계획효성중공업㈜ 주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. ■ 효성첨단소재㈜ 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 주요종속회사의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (2021년 1월~12월) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요 원재료 매입액 구체적용도 주요 매입처 비고 산업자재 원재료 PET-Chip 189,313 타이어코드지 생산스틸코드 생산Car Seat-Belt 원사에어백 원단/쿠션 효성티앤씨,PHP, Invista 등 - Nylon Yarn 82,147 Wire Rod 355,640 섬유 원재료 PTMG 280,477 스판덱스원사 생산 폴리에스터원사 생산 Hyosung DongNai 등 - MDI 32,965 기타 원재료 Nylon Chip 94,688 나일론필름 생산 효성화학,BASF 등 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : $/kg, $/톤) 품목 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비고 PET Chip 0.79$/kg ~ 1.09$/kg 0.63$/kg ~ 0.97$/kg 0.88$/kg ~ 1.14$/kg - Wire Rod 700$/톤 ~ 1,110$/톤 535$/톤 ~ 735$/톤 560$/톤 ~ 850$/톤 - PTMG 2,800$/톤 ~ 7,400$/톤 1,600$/톤 ~ 2,800$/톤 1,800$/톤 ~ 2,350$/톤 - MDI 2,400$/톤 ~ 3,200$/톤 1,400$/톤 ~ 3,800$/톤 1,800$/톤 ~ 3,000$/톤 - Nylon Chip 2,015$/톤 ~ 2,433$/톤 1,602$/톤 ~ 1,790$/톤 1,793$/톤 ~ 2,092$/톤 - 다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인 (1) PET Chip : 구입실적 기준 유가 변동 및 시장 수급상황 등 복합적 요인으로 인한 변동 발생 (2) Wire Rod : B/W용 및 S/C용 구입단가 Wire Rod 가격은 공급 부족 및 중국 가격 상승으로 상승함.(3) PTMG : 평균 구입가 기준 수요 증가와 원재료 가격 상승에 따라 PTMG 가격은 상승세임.(4) MDI : 평균 구입가 기준 수요 증가와 제조사들의 공급이 감소하여 상승세임.(5) Nylon Chip : 평균 구입가 기준 원재료인 CPL 가격에 Nylon Chip 가격 연동됨. 라. 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 주요제품 사업장 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비고 산업자재 효성첨단소재㈜ Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Quang Nam Co., LtdHyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Luxembourg S.A.Global Safety Textiles GmbHGST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.GST Safety Textiles RO S.R.L 타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션 등 울산, 대전,Dong-Nai Province,Qingdao, Jiaxing 등 2,355,494 2,134,262 2,358,159 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 합산 섬유 Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 스판덱스 원사,폴리에스터 원사 Dong-Nai Province,Jiaxing 743,121 335,305 360,513 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 합산 기타 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 나일론필름 Jiaxing 100,275 95,980 80,874 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 합산 ※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함)2) 산출방법① (각 사업장별 생산기계수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계 운영시 필요한 Loss ② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만 제외함※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였 습니다. 마. 주요 제품 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 주요 제품 사업장 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비고 산업자재 효성첨단소재㈜ Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Quang Nam Co., LtdHyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Luxembourg S.A.Global Safety Textiles GmbHGST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.GST Safety Textiles RO S.R.L 타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트,에어백원단 및쿠션 등 울산, 대전,Dong-Nai Province,Qingdao, Jiaxing 등 2,045,997 1,474,299 2,000,221 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 합산 섬유 Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 스판덱스 원사,폴리에스터 원사 Dong-Nai Province,Jiaxing 726,483 260,234 344,719 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 합산 기타 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 나일론필름 Jiaxing 100,244 81,151 67,417 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 합산 바. 가동률 (단위 : %) 사업부문 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 주요 제품 사업장 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비고 산업자재 효성첨단소재㈜ Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Quang Nam Co., LtdHyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Luxembourg S.A.Global Safety Textiles GmbHGST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.GST Safety Textiles RO S.R.L 타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션 등 울산, 대전,Dong-Nai Province,Qingdao, Jiaxing 등 86.86% 69.08% 84.82% 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 합산 섬유 Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 스판덱스 원사,폴리에스터 원사 Dong-Nai Province,Jiaxing 97.76% 77.61% 95.62% 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 합산 기타 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 나일론필름 Jiaxing 99.97% 84.55% 83.36% 효성첨단소재㈜의 주요종속회사 합산 ※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동 률과는 차이가 발생합니다. 사. 생산설비의 현황 ※ 당기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별로 구분이 어려 워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [효성첨단소재㈜의 내용] (단위 : 백만원) 항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 토지 101,174 - - - 101,174 - 건물 65,358 12,338 - 2,768 74,928 - 구축물 5,346 1,188 - 199 6,335 - 기계장치 93,155 68,252 5,242 20,836 135,329 - 차량운반구 259 46 80 105 120 공기구비품 2,786 599 - 1,122 2,263 사용권자산 9,262 807 14 3,503 6,552 ※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] (단위 : 백만원) 항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 토지 11,912 2,998 5,486 - (230) 9,194 - 건물 248,639 28,993 1,628 13,091 22,504 285,417 - 구축물 8,426 618 59 348 924 9,561 - 기계장치 420,493 148,455 8,022 120,010 38,987 479,903 - 차량운반구 2,105 1,508 - 1,396 195 2,412 - 공기구비품 18,294 8,802 1,346 9,764 1,264 17,250 - 사용권자산 42,533 2,267 54 3,479 3,924 45,191 - ※ 당기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 효성첨단소재㈜ 생산설비의 현황(상세)' 참조 아. 설비투자 계획 및 현황 [효성첨단소재㈜의 내용] (1) 연간 투자실적 (단위 : 억원) 구분 투자금액 투자효과 비고 2021년 1~12월(실적) 2021년 1~12월(계획) 2020년 1~12월(실적) 2019년 1~12월(실적) 신설 및 증설 545 436 595 335 매출 및 수익증대 - 합 리 화 4 15 14 46 설비개선 보완투자 111 105 162 152 유지보수 합계 660 556 771 533 - (2) 투자계획 효성첨단소재㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다.※ 공시작성기준일(2021년 12월 31일) 이후 사건효성첨단소재㈜는 469억 규모의 전주공장 탄소섬유 생산라인 증설을 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 3월 2일 공시된 "신규시설투자등"을 참고해 주시기 바랍니다. [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] (1) 진행중인 투자 (단위 : USD) 효성첨단소재㈜의주요종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd 고객 수요 증가에 따른 에어백 생산 시설 확대 2021년1월 ~2021년12월 에어백생산설비 증설 판매 증가를 통한 수익 증대 및 아시아 시장 점유율 확대 $1.9백만 $1.9백만 - Hyosung Quang Nam Co., Ltd 생산능력 증대 2021년11월~2022년08월 타이어코드 생산설비 증설 매출 및 수익 증대, 시장지배력 확대 $47백만 $14백만 $33백만 (2) 투자계획효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. ■ 효성화학㈜ 가. 주요 원재료 현황 제4기(2021년 1~12월) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요 원재료 매입액 구체적용도 주요 매입처 비고 화학 원재료 프로필렌 260,585 PP 원재료 SK어드밴스드㈜, S-OIL㈜ 효성화학㈜ 및 효성화학㈜의 주요종속회사 합산 PX 257,412 TPA 원재료 SK지오센트릭㈜, S-OIL㈜ Nylon Chip 32,901 NY Film 원재료 효성티앤씨㈜ PET Chip 70,156 PET Film 원재료 효성티앤씨㈜, 도레이첨단소재 나. 주요 원재료 가격변동 추이 효성화학㈜ 및 효성화학㈜ 주요종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : $/T, \/kg) 주요 원재료 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비고 프로필렌 950 ~ 1,200 $/T 600 ~ 1,000 $/T 850 ~ 950 $/T - PX 650 ~ 950 $/T 450 ~ 850 $/T 750 ~ 1,100 $/T - Nylon Chip 2,000 ~ 3,000 \/kg 1,500 ~ 2,100 \/kg 1,800 ~ 2,600 \/kg - PET Chip 900 ~ 1,300 \/kg 800 ~ 1,100 \/kg 1,000 ~ 1,300 \/kg - 다. 주요 원재료 가격변동 산출기준 - 2019년, 2020년, 2021년 1~12월 효성화학㈜ 평균 구입가 기준 라. 주요 원재료 가격변동 원인 (1) 프로필렌 : 유가, 납사가격 변동에 따라 프로필렌 가격도 함께 변동함 (2) PX : 유가, 납사가격 변동에 따라 PX 가격도 함께 변동함 (3) Nylon Chip : 원재료인 CPL 가격에 NY Chip 가격 연동됨 (4) PET Chip : TPA 및 MEG 가격 변동에 따라 PET Chip 가격도 변동함 마. 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 효성화학㈜ 및 효성화학㈜의 주요종속회사 주요제품 사업장 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비 고 화학 효성화학㈜Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 용연, 구미, 대전,옥산, Vietnam 등 2,696,031 1,807,346 1,796,130 효성화학㈜ 및 효성화학㈜의 주요종속회사 합산 ※ Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd.는 2020년 4월부터 생산 개시되었습니다. ※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준① 각 제품별 완제품 생산가능수량*각 제품별 평균출고가격② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함)2) 산출방법① (각 사업장별 생산기계수*시간당 생산량*1일 평균가동시간*가동일수) - 기계 운영시 필요한 Loss ② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만 제외함※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였 습니다. 바. 주요 제품 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 효성화학㈜ 및 효성화학㈜의 주요종속회사 주요제품 사업장 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비 고 화학 효성화학㈜Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 용연, 구미, 대전,옥산, Vietnam 등 2,098,665 1,581,337 1,524,357 효성화학㈜ 및 효성화학㈜의 주요종속회사 합산 ※ Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd.는 2020년 4월부터 생산 개시되었습니다. 사. 가동률 (단위 : %) 사업부문 효성화학㈜ 및 효성화학㈜의 주요종속회사 주요제품 사업장 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비 고 화학 효성화학㈜Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 용연, 구미, 대전,옥산, Vietnam 등 77.84% 87.50% 84.87% 효성화학㈜ 및 효성화학㈜의 주요종속회사 합산 ※ Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd.는 2020년 4월부터 생산 개시되었습니다.※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동 률과는 차이가 발생합니다. 아. 생산설비의 현황 ※ 당기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별로 구분이 어려 워 효성화학㈜과 효성화학㈜ 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [효성화학㈜의 내용] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 0 0 0 0 0 - 구미공장 구미시 0 0 0 0 0 - 용연공장 울산시 92,971 0 0 0 92,971 - 대전공장 대전시 5,035 0 0 0 5,035 - 옥산공장 청원군 40,653 0 0 0 40,653 - 온산TT 온산읍 110 0 0 0 110 - 합 계 138,769 0 0 0 138,769 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 11 0 0 0 11 - 구미공장 구미시 0 0 0 0 0 - 용연공장 울산시 84,506 2,147 0 2,830 83,823 - 대전공장 대전시 1,226 121 0 73 1,274 - 옥산공장 청원군 44,305 0 0 1,304 43,001 - 온산TT 온산읍 597 41 0 23 615 - 합 계 130,645 2,309 0 4,230 128,724 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 0 0 0 0 0 - 구미공장 구미시 0 0 0 0 0 - 용연공장 울산시 98,400 196 0 3,479 95,117 - 대전공장 대전시 697 0 0 35 662 - 옥산공장 청원군 0 0 0 0 0 - 온산TT 온산읍 30,775 112 0 1,027 29,860 - 합 계 129,872 308 0 4,541 125,639 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 7 69 0 11 65 - 구미공장 구미시 9,189 2,041 0 1,823 9,407 - 용연공장 울산시 337,331 0 1,346 77,322 258,663 - 대전공장 대전시 5,424 625 0 975 5,074 - 옥산공장 청원군 37,036 797 0 17,339 20,494 - 온산TT 온산읍 3,585 535 0 1,392 2,728 - 합 계 392,572 4,067 1,346 98,862 296,431 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 0 0 0 0 0 - 구미공장 구미시 0 0 0 0 0 - 용연공장 울산시 1,103 126 0 497 732 - 대전공장 대전시 0 0 0 0 0 - 옥산공장 청원군 0 0 0 0 0 - 온산TT 온산읍 9 0 0 6 3 - 합 계 1,112 126 0 503 735 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 347 159 0 159 347 - 구미공장 구미시 244 19 0 92 171 - 용연공장 울산시 12,977 3,296 0 4,707 11,566 - 대전공장 대전시 33 3 0 17 19 - 옥산공장 청원군 635 281 0 340 576 - 온산TT 온산읍 36 0 0 12 24 - 합 계 14,272 3,758 0 5,327 12,703 - [자산항목 : 리스자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 리스 서울외 5,842 2,313 245 3,284 - 구미공장 구미시 2,507 123 0 591 2,039 - 용연공장 울산시 419 285 0 704 - 대전공장 대전시 0 145 0 97 48 - 옥산공장 청원군 136 27 0 43 120 - 온산TT 온산읍 344 0 0 22 322 - 합 계 9,248 580 2,313 998 6,517 - [효성화학㈜의 주요종속회사의 내용] 생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은 주요종속회사의 현지통화(USD)를 기준으로 각각 2020년말, 2021년말 환율을 적용하여 원화금액으로 환산하였습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 효성화학㈜의 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 자가보유 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 23,613 6,471 0 655 2,106 31,535 - 합 계 23,613 6,471 0 655 2,106 31,535 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 효성화학㈜의주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 자가보유 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 175,852 296,418 0 5,457 16,207 483,020 - 합 계 175,852 296,418 0 5,457 16,207 483,020 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 효성화학㈜의주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 자가보유 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 234,602 593,796 0 41,513 20,948 807,833 - 합 계 234,602 593,796 0 41,513 20,948 807,833 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 효성화학㈜의주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 자가보유 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 0 268 0 8 0 260 - 합 계 0 268 0 8 0 260 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 효성화학㈜의주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 자가보유 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 6,117 12,355 0 1,851 521 17,142 - 합 계 6,117 12,355 0 1,851 521 17,142 - [자산항목 : 리스자산] (단위 : 백만원) 효성화학㈜의주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 자가보유 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 59,086 0 3,942 1,854 5,193 58,483 - 합 계 59,086 0 3,942 1,854 5,193 58,483 - ※ 당기 중 생산설비 변동 금액은 환율차이 등으로 인한 단수 차이가 발생할 수 있습니다. 자. 설비투자 계획 및 현황 [효성화학㈜의 내용] (1) 투자실적 (단위 : 억원) 구 분 투자금액 투자효과 비 고 2021년 연간(실적) 2021년 연간(계획) 2020년 연간(실적) 2019년 연간(실적) 신설 및 증설 196 - 3 48 매출 및 수익증대 - 합 리 화 109 76 33 66 설비개선 보완투자 232 238 274 245 유지보수 합계 537 314 310 359 - (2) 투자계획 효성화학㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. [효성화학㈜의 주요종속회사의 내용] (1) 진행중인 투자 (단위 : 백만USD) 효성화학㈜의주요종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. Global PP Maker로의 도약 2018.05월~2021.11월 PP 60만톤/년, DH 60만톤, LPG 저장 Cavern 24만톤 신규 생산기지 구축을 통한 동남아 시장 진출 등 1,275 1,275 - (2) 투자계획 효성화학㈜의 주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. ■ 효성투자개발㈜ 효성투자개발㈜은 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매 등을 주요 영업목적으로 하는 회사로 원재료, 생산능력, 생산실적 및 가동률 등에 관한 내용은 생략하였으며, 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위해 보유하고 있는 투자부동산의 상세 내역은 아래와 같습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 비 고 증 가 감 소 상업용 건물 자가보유 대구 수성구 4,239 - - - 4,239 - 합 계 4,239 - - - 4,239 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 비 고 증 가 감 소 상업용 건물 자가보유 대구 수성구 11,543 - - 397 11,146 - 합 계 11,543 - - 397 11,146 - 4. 매출 및 수주상황 주요종속회사의 내용> 매출 및 수주상황은 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. [매출에 관한 사항] 가. 연결기준 매출실적 2021년 1월~12월> (단위: 백만원) 구 분 지주사업 무역 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합 계 1. 재화 또는 용역의 유형 : 상품매출 - 765,566 - 214,447 - 210,864 50,102 225 1,241,204 제품매출 95,499 - 194,712 300,686 203,961 - 1,885 (1,935) 794,808 용역매출 79,678 - 375,986 - - - (10,779) 444,885 기타매출(주1) 426,923 4,357 20,080 35,283 5,016 17,742 2,334 (21,064) 490,671 합 계(주2) 602,100 769,923 214,792 926,402 208,977 228,606 54,321 (33,553) 2,971,568 2. 지리적 시장: 국내 602,100 - - 785,447 208,977 228,606 25,612 (32,224) 1,818,518 북중미 - 769,923 214,792 - - - - (326) 984,389 아시아 - - - - - - 28,609 (1,003) 27,606 유럽 - - - 140,955 - - - - 140,955 기타 - - - - - - 100 - 100 합 계 602,100 769,923 214,792 926,402 208,977 228,606 54,321 (33,553) 2,971,568 (주1) 기타매출에는 운송매출이 포함되어 있습니다. (주2) 매출액 중 기업회계기준서 제1115호 적용범위에 포함되지 않는 지분법이익 537,983 백만원 및 운용리스수익 29,392 백만원은 제외하였습니다. 2020년 1월~12월> (단위: 백만원) 구 분 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합 계 1. 재화 또는 용역의 유형 : 상품매출 - 536,984 - 258,888 - 163,926 238,966 (11,696) 1,187,068 제품매출 84,891 - 161,245 315,270 243,394 - 142 (1,485) 803,457 용역매출 70,590 - 332,416 - - - (10,977) 392,029 기타매출 61,594 3,785 19,552 30,705 13,640 17,493 11,882 (8,387) 150,264 합 계 217,075 540,769 180,797 937,279 257,034 181,419 250,990 (32,545) 2,532,818 2. 지리적 시장: 국내 217,075 - - 759,667 257,034 181,419 225,478 (30,629) 1,610,044 북중미 - 540,769 180,797 - - - - (381) 721,185 아시아 - - - - - - 25,481 (1,536) 23,945 유럽 - - - 177,612 - - - - 177,612 기타 - - - - - - 32 - 32 합 계 217,075 540,769 180,797 937,279 257,034 181,419 250,991 (32,546) 2,532,818 (주1) 매출액 중 기업회계기준서 제1115호 적용범위에 포함되지 않는 지분법이익 39,971백만원 및 운용리스수익 23,387백만원은 제외하였습니다. 2019년 1월~12월> (단위: 백만원) 구 분 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합 계 1. 재화 또는 용역의 유형 : 상품매출 32,131 699,141 - 293,737 73 206,150 232,837 (11,331) 1,452,738 제품매출 89,242 - 230,988 346,488 216,899 - 191 (5,799) 878,009 용역매출 80,106 - 330,997 - - - (11,331) 399,772 기타매출 65,650 5,162 2,822 28,265 27,283 10,590 3,810 (7,504) 136,078 합 계 267,129 704,303 233,810 999,487 244,255 216,740 236,838 (35,965) 2,866,597 2. 지리적 시장: 국내 267,129 - - 770,366 244,255 216,740 204,285 (34,465) 1,668,310 북중미 - 704,303 233,810 - - - - (447) 937,666 아시아 - - - - - - 32,345 (984) 31,361 유럽 - - - 229,121 - - - (69) 229,052 기타 - - - - - - 208 - 208 합 계 267,129 704,303 233,810 999,487 244,255 216,740 236,838 (35,965) 2,866,597 (주) 매출액 중 기업회계기준서 제1115호 적용범위에 포함되지 않는 지분법이익 70,858백만원 및 운용리스수익 33,253백만원은 제외하였습니다. ※ 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 을 포함하고 있습니다. ※ 상기 2020년, 2019년 재무정보는 2020년 12월에 매각된 금융부문을 제외 하고, 2021년 4월 매각된 HICO America Sales Tech.에서 발생한 손익 을 중단영업손익으로 분류하고, 계속사업 기준으로 재작성하였습니다. 이로 인해 상기 2020년, 2019년 재무정보는 2020년, 2019년 감사보고서 의 재무정보와 금액이 일치하지 않음을 유의해 주시기 바랍니다. 해당 사업 관련 손익은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 37. 중단영업' 에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. ※ 상기 재무정보는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 기타 부문으로 분류하여 보고되었던 지주사업과 무역사업, 섬유제조 부문을 별도 사업부문 으로 구분하여 작성하였으며, 비교가능성을 위해 전기 및 전전기 재무정보를 재작성하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우, 연결 재무제표 기준의 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. (1) 지배회사의 내용 ① 판매경로 지배회사의 인테리어 안양공장의 판매경로는 직수출, 내수직판 등으로 구분되어 있습니다. 계열사에 제공하는 연구용역, 교육서비스 제공 및 CI 로열티, 물류용역은 매월 매출을 계상하고 있습니다. 또한, 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자에 대한 지분법 손익을 매출 계상합니다. ② 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음 결제 - 계열사 : 현금 ③ 판매전략 인테리어 사업은 현대자동차, 기아자동차 등 주요 고객에 안정적으로 공급하고 있으며, 일부 해외계열사를 통해 수출 판매처를 확대하고 있습니다. ④ 주요 매출처 및 비중 2021년 당기 지배회사의 주요 매출처는 효성화학㈜(20.50%), 효성티앤씨㈜(19.73%), 효성중공업㈜(14.47%), 효성첨단소재㈜(8.12%), 현대자동차㈜(6.07%), HS GLOBAL, INC.(3.76%), 효성티앤에스㈜(3.35%), YJC VIETNAM CO., LTD(2.33%), EQ LOGIS CO.,TLD(2.10%), ㈜넥센(2.03%) 등 입니다. ※ 상기 매출비중은 지분법에 따른 손익을 제외하고 산정하였습니다. (2) 주요종속회사의 내용 주요종속회사 판매경로 판매전략 주요매출처 및 비중 비고 Hyosung USA Inc. 판매경로는 수출(15.08%), 내수직판(84.92%)으로 구분되어 있습니다. 장기공급계약으로 인한 직판의 판매전략을 추구하고 있습니다. GoodYear(31.18%), Michelin(17.82%), Cooper(12.72%), Daehan Solutions(7.01%), Hankook Tire(3.43%) 등 - Hyosung Holdings USA, Inc. 판매경로는 수출(6.53%), 내수직판(93.47%)으로 구분되어 있습니다. P 향 Diaper 용 스판덱스를 제외하고는 거의 전량 한국산 원사를 수입하고 있으며 현지 창고를 운영하여 재고판매 하고 있음. PET 의 경우 판매량의 80% 이상이 Automotive 용도이며 나일론은 산자용 판매가 대부분입니다. Global Safety Textiles(21.35%), POSCO(14.40%), SPX(7.05%), P(5.41%), Sage(3.84%), Guilford(2.47%), Majestic Steel(2.10%) 등 - Nautilus Hyosung America, Inc. USA : 직판 및 대리상 Canada : 대리상 Mexico : 관계사 품질, 서비스를 기반으로 고객 만족도를 제고하고, NBS, TCR, 환류기 등 고수익 제품 판매 확대 및 Tier-1 고객 신규 발굴 및 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치를 제공하는 고객/시장 중심 영업역량 강화 중에 있습니다. Chase(24.7%), Tetralink(10.0%), BOA(8.8%), ATMequipment(4.5%), Nusource(4.5%), CORD(4.1%), Huntington(4.0%), Fiserv(3.2%), Bancsource(3.0%), QDS(2.9%), Others(30.3%) - 효성굿스프링스㈜ 판매경로는 Local 및 직수출, 내수로 구분되어 있음 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 글로벌 기업으로의 성장을 가속화하기 위해 판매지역을 국내ㆍ유럽 및 중동시장 중심에서 아시아ㆍ미주ㆍ중남미ㆍ아프리카 등으로 다변화하는 전략을 추진하여 질적ㆍ양적 성장을 추구하고 있습니다. 삼성엔지니어링㈜(15.9%), PSS Netherlands B.V(9.1%), RDMP BALIKPAPAN JO(8.4%), 한국원자력연구원(5.9%), 효성피엠㈜(3.2%), 삼성물산㈜(3.1%) 등 - 효성티앤에스㈜ 글로벌영업: 법인, 대리상 내수영업: 직판 기술, 품질을 기반으로 고객 만족도 제고. NBS, TCR, 환류기 등 고수익 제품 판매 확대. 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공. 고객/시장 중심 영업역량 강화 Nautilus Hyosung America(37.4%), Hyosung Rus(20.9%), 신한은행(5.0%), CMS INFOSYSTEMS(4.8%), PT.DATINDO INFONET PRIMA(2.9%) 등 - ㈜에프엠케이 내수 영업 신규 전시장 오픈에 의한 직영판매 확대 및 딜러판매를 통해 판매를 확대하고 있습니다. 개인 및 기업 등 - 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 (舊 하나랜드칩사모부동산투자신탁39호) 해당 집합투자기구 설정 이전 투자자 모집 완료 임대 사업 및 부동산 매각을 통하여 배당수익과 자본 이득을 추구하고 있습니다. ㈜효성(100%, 건물 일괄 임대) - 공덕경우개발㈜ 내수 영업 전문적인 시설의 운영 및 관리를 통한 임대율을 제고하고 있습니다. 대림코퍼레이션(40%), 한일네트웍스(15%), 윌앤비젼(6%) 등 - Hyosung RUS. 러시아내수 직판/대리상 및 CIS(독립국가연합) 대리상 영업 기술, 품질을 기반으로 고객 만족도 제고. NBS, TCR, 환류기 등 고수익 제품 판매 확대. 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공. 고객/시장 중심 영업역량 강화 Sberbank(81.5%), Delta-systems(7.4%), TOO Four Banking Solutions(7.1%), 기타(4.0%) Hyosung Financial System Vina Co. Ltd - - - [수주상황] (단위 : 천$, 백만원) 사업부문 지배회사 및 주요종속회사 품목 전기말 수주잔액(2020.12.31) 당기 수주액(2021년 1~12월) 당기 매출액(2021년 1~12월) 당기말 수주잔액(2021.12.31) 비고 정보통신 효성티앤에스㈜ 금융자동화 기기 등 211,905 678,191 732,854 157,242 - Nautilus Hyosung America, Inc. 금융자동화 기기 등 63,879천$ 399,979천$ 402,641천$ 61,217천$ - 펌프제조 효성굿스프링스㈜ 펌프, 담수 269,838 170,626 211,428 229,036 - ※ 정보통신 및 펌프제조 등 이외의 사업부문은 생산, 제조, 서비스를 기반으로 한 사업으로 수주실적과 무관합니다. ※ 수주의 계절적 변동 요인 금융자동화기기 및 펌프 등에 대한 수주는 발주처의 중장기적 계획에 의하여 이루어지기 때문에 수주의 계절적 변동요인은 크지 않으나, 경기 변동/설비 투자 동향/정부정책 및 규제 등의 영향을 받는 경향이 있습니다. ※ 효성굿스프링스㈜, Nautilus Hyosung America, Inc.의 당기(2021년 1~12월) 매출액은 매출조정금액이 반영되기 전의 매출액기준입니다. Hyosung RUS.의 수주상황은 '6. 주요계약 및 연구개발활동 [경영상의 주요계약 등]'을 참고하시 기 바랍니다. ■ 효성티앤씨㈜ 가. 매출실적 (1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제4기(2021년) 제3기(2020년) 제2기(2019년) 섬유 제품상품기타 스판덱스, 나일론원사, 폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 7,306,600 3,216,693 3,611,649 무역 등 제품상품기타 철강 및 화학제품 Trading, NF3, 타이어보강재 생산 등 4,254,676 3,100,079 3,612,519 연결조정 - - (2,965,246) (1,155,155) (1,241,023) 합계 8,596,030 5,161,617 5,983,145 ※ 상기 매출실적은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제4기(2021년) 제3기(2020년) 제2기(2019년) 섬유 제품상품기타 스판덱스, 나일론원사,폴리에스터원사,직물/염색 등 수 출 1,245,104 716,357 970,658 내 수 406,247 306,499 350,042 합 계 1,651,351 1,022,856 1,320,700 무역 등 제품상품기타 철강 및 화학제품Trading 등 수 출 2,702,143 2,019,129 2,291,607 내 수 207,305 101,295 127,171 합 계 2,909,448 2,120,424 2,418,778 합 계 수 출 3,947,247 2,735,486 3,262,265 내 수 613,552 407,794 477,213 합 계 4,560,799 3,143,280 3,739,478 ※ 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다.※ 상기 매출실적은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 효성티앤씨㈜와 효성티앤씨㈜의 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [효성티앤씨㈜] 1) 효성티앤씨㈜의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습니다.2) 대금회수 조건- 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래- 내수 : 현금 및 어음 결제3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등)4) 판매전략효성티앤씨㈜는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다.무역부문의 경우 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 국내 생산제품의 수출 증대 및 삼국산 제품 거래 확대를 추진하고 있으며, 나아가 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 효성티앤씨㈜의 상권을 강화하고 있습니다.5) 주요 매출처 및 비중2021년 주요 매출처는 Hyosung Vietnam Co., Ltd.(7.2%), Hyosung Japan Co., Ltd.(4.8%), 효성첨단소재㈜ (4.7%), Hyosung Holdings USA, Inc.(2.0%), Hyosung DongNai Co., Ltd.(1.8%), Safripol PTY LTD (1.3%) 등 입니다. [효성티앤씨㈜의 주요종속회사] 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 판매경로 판매전략 주요매출처 및 비중 비고 Hyosung DongNai Co., Ltd. 내수 직판,대리점 판매및 직수출 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 또한 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 베트남 생산제품의 수출 증대를 추진하고 있으며, 판매지역은 베트남을 포함한 아시아 지역이 주요 공략지역이며, 유럽, 중남미 등으로도 다변화하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다. 스판덱스 - Hyosung Vietnam Co., Ltd.(10.8%), Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. (5.1%) 등타이어코드 - Hyosung Vietnam Co., Ltd.(49.1%), Hyosung USA, Inc.(28.7%) 등 - Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출 절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 현재 M/S 1위를 지킴과 동시에 판매량 확대를 추진하고 있습니다. Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd(72.6%) 등 - Hyosung Spandex(GuangDong) Co., Ltd. 내수 직판, 대리점 판매 및 직수출 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용하여 판매량 확대를 추진하고 있습니다. Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd(79.2%) 등 - Hyosung Spandex(Quzhou) Co., Ltd. 내수 직판 절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 현재 M/S 1위를 지킴과 동시에 판매량 확대를 추진하고 있습니다. Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd(86.6%), Chinaway(13.2%) 등 - Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 내수 직판 및 직수출 현재 본사인 Cerkezkoy 이외에 터키내수 판매를 위하여 이스탄불, 부루사 및 아다나에 영업사무소를 두고 있으며 터키에서 유일하게 Technical Service 조직을 보유, 고객의 요구에 맞춘 제품을 공급하여 고객을 확보하고 있습니다. NCST(8.8%), CENGIZ(8.1%),BIRTEKS(4.1%), HAMBOYA(3.2%) 등 - Hyosung NEW Material Hitech (Quzhou) Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출 NF3 수요처는 반도체 및 디스플레이 제작업체로 초기 한국 수출 위주로 판매하였으나, 중국내 주요 수요처로의 판매 확대를 위한 적극적인 마케팅을 실시하여 내수판매 비중이 크게 증가하였으며, 지속적으로 내수판매 비중을 확대할 계획입니다. BOE(22.9%), CSOT(18.3%), LG Display China(6.8%) 등 - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 내수 직판 현재 관계사인 가흥, 광동, 주해, 취저우 스판덱스 법인과 외부거래처인 화하이 등에 판매하고 있으며, 향후 지속적으로 외부거래선에 대한 판매를 확대할 계획입니다. Hyosung Spandex(Quzhou) Co., Ltd.(27.6%), Hyosung Spandex(GuangDong) Co., Ltd.(23.4%), Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd.(11.4%) 등 - Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. 내수 직판 및 대리점 판매 절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 가흥, 광동, 주해 스판덱스 제품을 통합 대행판매하여 대고객 영업전략의 시너지 효과를 창출하고 있습니다. Best Pacific Textile Ltd.(1.4%) 등 - Hyosung Japan Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출 주요 제품(스판덱스, 타이어코드, PP 등)의 일본내 고객향 수입판매 및 현지 밀착영업을 통해 판매 확대를 추진 중이며, 당사 생산제품에 사용되는 일본산 원료를 수출하고 있습니다. Hyosung Vietnam Co., Ltd. (8.5%),Bridgestone(6.3%), Siemens Gamesa(5.5%) 등 - Hyosung INDIA Pvt. Ltd. 내수 직판, 대리점 판매및 직수출 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 판매 대리점도 적극 활용하고 있습니다. Associated Chemical(18.8%), Zenith Fibres(10.2%), National Synthetics(10.0%) 등 - Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras LTDA. 내수직판 및 직수출 현재 본사 이외에 브라질내수 판매를 위하여 상파울로시에 영업사무소를 두고 있으며, Technical Service 조직을 통하여 경쟁사 대비 우월한 서비스 제공으로 고객의 요구에 맞춘 제품을 공급하여 고객을 확보하고 있습니다. Huvispan(8.0%), Vicunha(4.3%) Advance(4.2%) 등 - Hyosung Spandex(Zhuhai) Co., Ltd. 내수 직판, 대리점 판매 및 직수출 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용하여 판매량 확대를 추진하고 있습니다. Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd(97.0%) 등 - ※ Hyosung Spandex(Ningxia) Co., Ltd.는 2022년 1월부터 생산 개시되어 상기 판매경로, 판매전략 등을 기재하지 않았습니다. 다. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ■ 효성중공업㈜ 가. 매출실적 (1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출품목 제4기(2021년 1~12월) 제3기 (2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 중공업 변압기, 차단기, 전동기, 감속기 등 1,794,420 1,694,164 1,800,209 건설 주상복합, 아파트, 오피스텔 등 1,276,991 1,268,439 1,961,235 공통 임대 등 23,288 21,367 20,001 합계 3,094,699 2,983,970 3,781,445 (2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 중공업 제품상품기타 변압기,차단기,전동기, 감속기 등 수 출 565,439 585,617 746,496 내 수 981,561 1,029,804 959,245 합 계 1,547,000 1,615,420 1,705,741 건설 공사 주상복합, 아파트,오피스텔 등 수 출 6,470 14,002 5,867 내 수 778,767 853,906 1,379,267 합 계 785,237 867,909 1,385,134 기타 임대 등 - 수 출 - - - 내 수 23,288 21,370 20,104 합 계 23,288 21,370 20,104 합 계 수 출 669,529 599,619 752,364 내 수 1,783,616 1,905,080 2,358,615 합 계 2,355,525 2,504,699 3,110,979 ※ 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 사업부문별 구분이 용이하지 않아 효성중공업㈜과 효성중공업㈜의 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [효성중공업㈜의 내용] (1) 효성중공업㈜의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습니다. (2) 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음 결제 (3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등) (4) 판매전략 중공업 부문의 경우 Global 기업으로의 성장을 가속화하기 위해 판매지역을 국내, 미국 및 중동시장 중심에서 아시아, 유럽, 중남미, 아프리카 등 으로 다변화 하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다. (5) 주요매출처 및 비중 2021년 효성중공업㈜의 주요 매출처는 HICO AMERICA SALES TECH., IN(4.42%), 삼성엔지니어링(주)(3.76%), 한국전력공사 남부건설처(1.63%), KEC INTERNATIONAL(1.60%), 현대중공업㈜(1.54%), HYOSUNG JAPAN CO.. LTD.(1.48%), 두산중공업(1.30%), 한국전력공사 경인건설처(1.22%), 한국전력공사 본사(1.20%), TRANSGRID VENTURES SDN BHD(1.01%) 등입니다. [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용] 효성중공업㈜의 주요종속회사 판매경로 판매전략 주요매출처 및 비중 비고 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 주요 판매 경로는 중국내수(42.2%), LOCAL 수출(5.4%), 직수출(52.4%)로 구분되어 있습니다. 중국의 전력망공사(국가전망, 남방전망, 내몽고전력공사)와 오대발전집단(화능, 화전, 국전, 대당, 중전투)를 기반으로 중국내 민수 및 LOCAL 수출을 추진하고 있습니다. 북미/남미를 중심으로 직수출을 진행하고 있습니다. 주요 매출처는 국가전망공사(22.4%), 남망 및 내몽고전력공사(0.0%), 발전집단(1.7%), 민수(18.1%), LOCAL 수출(5.4%),수출(52.4%)입니다. - Hyosung T India Pvt. Ltd. 판매경로는 직접 고객과 계약을 하는 주사업, 본사가 고객과 계약을, 하도 본사로부터 하도를 받는 본사하도, 차단기 부품류를 본사로 수출하는 창원수출, 기타 용역매출로 구분되어 있습니다. 실적이 축적되며 입찰 참여 가능 고객이 증가하고 있습니다. 주요 고객인 PGCIL, SEB 등에 집중하면서, 수출가능한 인접국가(알제리, 투르크메니스탄, 카자흐스탄)로 수출을 확대하고자 합니다. 본사 창원 민수시장은 주요기종인 245kV 경쟁력 확보하여 대응하고 있습니다. 주요 매출처는 Techno(26%),L(24%)효성중공업(23%),PGCIL(11%)등입니다. - Hyosung HICO, Ltd. 주요 판매 경로는 관계회사인 HICO America Sales Tech, Inc.를 통한 미국 내 주요 전력청 대상 판매입니다. 미국 생산거점으로서 기존 고객과의 장기공급계약 등을 바탕으로 안정적인 수익기반을 마련하기 위한 현지생산체제구축, 품질 강화 및 고객 중심적 서비스 활동 등을 진행하는 한편, 지속적인 신규 고객 창출 활동을 추진하여 이익극대화를 추구하고 있습니다. 주요 매출처는 HICO America Sales Tech, Inc로 해당 관계회사를 통하여 미국 내 주요 전력청들에게 판매 중이며, 최종 고객기준2021년 주요 매출처는 American Electric Power(25.6%), Terra-gen,(19.1%) Eversource Energy (15.6%) 입니다. - HICO America Sales Tech, Inc. 미국및 캐나다내 Investor Owned Utility및 Public Utility에 내수 직판으로(100%) 판매하고 있습니다. 제품의 기술력과 차별화된 서비스를 통해 신뢰성을 확보하고 장기 거래 고객을 확대하여 안정적인 수익기반을 갖추고 지속적인 신규 고객 창출을 통해 성장을 추구하고 있습니다. 주요 매출처는 American Electric Power(17%),Dominion Energy(15%), Florida Power Light(10%), Eversource(9%) 등입니다. - 다. 수주상황 (단위 : 백만원, 천RMB, 천INR, 천USD) 사업부문 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜의 주요종속회사 품목 전전기 매출액(2019.1~12월) 전전기말 수주잔(2019.12.31) 전기 매출액(2020.1~12월) 전기말 수주잔(2020.12.31) 당기 매출액(2021.1~12월) 당기말 수주잔(2021.12.31) 비고 중공업 효성중공업(주) 전력기기 등 1,705,741 2,362,547 1,622,340 2,071,710 1,553,337 2,306,178 단위 : 백만원 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 변압기 641,051 1,235,058 654,349 1,148,862 602,081 1,296,689 단위 : 천RMB Hyosung T India Pvt. Ltd. 차단기 3,024,431 4,553,795 2,088,418 6,030,031 5,323,530 5,070,441 단위 : 천INR Hyosung HICO, Ltd. 변압기 - - 8,885 101,190 31,484 159,822 단위 : 천USD HICO America Sales, Inc. 변압기, 차단기, 전동기, 감속기 174,458 284,819 186,379 369,640 202,107 443,571 단위 : 천USD 건설 효성중공업(주) 아파트, 오피스텔 등 1,385,134 3,575,266 867,909 3,814,691 785,237 4,352,735 단위 : 백만원 ※ 수주의 계절적 변동요인 전력기기에 대한 수용가의 발주는 중장기적 계획에 의하여 이루어지기 때문에 수주의 계절적 변동요인은 크지 않으며, 기전부문에서는 계절적 요인보다 경기 변동, 설비투자 동향, 정부정책 및 규제 등의 영향을 받는 경향이 있습니다.※ 중공업 사업부문의 경우 수주금액의 환율 환산 및 수주 취소 등으로 수주금액 합산이 정확하게 일치하지 않습니다. ■ 효성첨단소재㈜ 가. 매출실적 (1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출품목 제4기(2021년 1월~12월) 제3기(2020년 1월~12월) 제2기(2019년 1~12월) 산업자재 타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트, 카매트,에어백원단 및 쿠션 등 3,318,564 2,327,248 3,134,181 섬유 폴리에스터 원사,스판덱스 745,160 305,924 389,841 기타 나일론필름 139,117 98,884 98,126 연결조정 - (605,064) (337,433) (568,532) 합계 3,597,777 2,394,623 3,053,616 (2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제4기(2021년 1월~12월) 제3기(2020년 1월~12월) 제2기(2019년 1~12월) 산업자재 제품상품기타 타이어코드, 스틸코드,산업용 원사, 카페트 등 수 출 858,426 624,853 960,503 내 수 104,840 97,681 107,770 합 계 963,266 722,534 1,068,273 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 효성첨단소재㈜와 효성첨단소재㈜의 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다.[효성첨단소재㈜의 내용](1) 효성첨단소재㈜의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습 니다.(2) 대금회수 조건- 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래- 내수 : 현금 및 어음 결제(3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등)(4) 판매전략효성첨단소재㈜는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시 에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 효성첨단소재㈜의 상권을 강화하고 있습니다.(5) 주요매출처 및 비중2021년 1~12월 효성첨단소재㈜의 주요 매출처는 HYOSUNG VIETNAM CO., LTD.(18.92%), HYOSUNG USA INC.(11.86%), HYOSUNG DONG NAI COMPANY LIMITED(11.17%), 한국타이어앤테크놀로지㈜(6.32%), 금호타이어(주)(5.00%), HYOSUNG LUXEMBOURG S.A.(4.48%), 넥센타이어(주)(4.04%), HYOSUNG QUANG NAM COMPANY LIMITED(2.87%) 등 입니다. [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] 효성첨단소재㈜의주요종속회사 판매경로 판매전략 주요매출처 및 비중 비고 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 회사의 판매경로는 직수출 (74%) 및 내수직판 (26%)으로 구분되어 있습니다. 타이어보강재는 미쉐린, 굿이어, 쿠퍼 등 유수한 타이어제조업체에 제품을 공급하고 있으며, 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 베트남 생산제품의 수출 증대를 추진하고 있습니다. 스판덱스는 유럽, 중남미등으로도 판매를 다변화 하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다. 타이어보강재는 HYOSUNG USA (34%),Hyosung Lux SA (13%), Hyosung DongNai(13%), 등스판덱스는 Hyosung DongNai(15%), Hyosung International (12%), HYOSUNG ISTANBUL TEKSTIL LTD (6%), 등 - Hyosung Quang Nam Co., Ltd 회사의 판매경로는 직수출 (58%) 및 내수직판 (42%)으로 구분되어 있습니다. 타이어보강재는 한국타이어, Toyoda Gosei 등 유수한타이어제조업체에 제품을 공급하고 있으며, 글로벌네트워크와의 긴밀한 공조로 생산제품의 수출 증대를추진하고 있습니다. HYOSUNG VIETNAM (31%), 효성첨단소재 (22%), HANKOOK TIRE MAGYARORSZAG KFT(17%) 등 - Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing) Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출,LOCAL 수출로 구분되어있습니다. 절강성,강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀착지인 화동,화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 직판 업체를 공고히 하고 있으며, 주요 생산품목인 타이어코드를 현재 중국에 진출한 세계 유명브랜드인 한국타이어, 금호타이어, 미세린등에 안정적으로 공급함과 동시에 중국 LOCAL 타이어 업체의 65%에 안정적으로 공급하고 있습니다. 향후 모든 중국 LOCAL 업체에 공급 및판매량 확대를 추진하고 있습니다. 효성 화학(9%), 한국타이어(4%), 효성 일본(4%) 등 - Hyosung Steel Cord (Qingdao)Co., Ltd. S/C는 직수출(32%), 내수판매(68%)로 구분되어 있습니다. 효성 청도는 지금까지 미쉐린향 미국수출과 한국타이어,금호타이어 등 중국에 진출해 있는 한국계 외자기업 및 산동성 인근의 LOCAL 기업위주의 판매를 진행해왔으며,향후 판매량 확대를 위하여 중국내에서도 한국타이어, 금호타이어 등 한국계 외자기업 외에 수익성이 상대적으로 양호한 중국 진출 외자기업 고객을 신규 발굴하고, LOCAL기업에게는 수익성이 양호한 특화규격 판매 확대를도모하고 있습니다. 한국타이어(중국) (14%), 넥센타이어(14%), Jinyu(8%), Cooper (4%) 등 - Hyosung Luxembourg S.A 유럽의 고객들에게 직접 판매를 하고 있음 당사에서 제조 공급하는 섬유 타이어코드지는 로컬 제조공급으로의 빠른 대응 능력을 바탕으로 주 고객인 굿이어에 안정적 물량을 공급하고 있으며, 추가로 콘티넨탈 등 로컬 제조 공급을 필요로하는 타 고객들에게 물량을 확대하고 있음. 본사 및 베트남법인으로부터 완제품을 수입하여 판매하는 섬유 타이어코드지, 스틸코드, 탄소섬유 및 아라미드 원사는 현지에서 안정적인 물류 공급 및 문제 발생시 빠른 현지 대응 및 본사와 협력을 통한 고객 만족으로 판매량을 확대해가고 있음. 굿이어(53%), 미쉐린(14%), 컨티넨털(15%) 등 - Global Safety Textiles GmbH 고객사에직접 납품(100%) 유럽의 Major 에어백 원단, 쿠션 메이커로서 주요 에어백모듈업체의 유럽 지역의 공장에 원단, 쿠션 제품을 공급하고 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 주요 모듈업체인 Autoliv, ZF, JSS, Takata 등과 긴밀한 관계를 맺고 있으며,특히 ZF향 매출 비중이 높습니다. 주요 모듈업체는글로벌 구매 조직을 보유하고 있기 때문에 회사도 글로벌네트워크와의 긴밀한 공조체제를 갖추고 있습니다. ZF (41%), JSS (10%) 등 - GST Global GmbH Holding Company - - - Global Safety Textiles U.S.Holdings, Inc. Holding Company - - - GST Automotive Safety(Changshu) Co., Ltd. 고객사에직접 납품 (100%) 에어백 원단, 쿠션 메이커로서 에어백 모듈업체에 제품을 공급하고 있습니다. 고객의 수가 한정되어 있기 때문에 OEM방식을 통해 판매하고 있습니다. ZF (39%), Autoliv (21%) 등 - GST Safety Textile RO S.R.L 고객사에 직접 납품 (100%) 유럽의 Major 에어백 원단, 쿠션 메이커로서 주요 에어백모듈업체의 유럽 지역의 공장에 원단, 쿠션 제품을 공급하고 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 주요 모듈업체인 Autoliv, ZF, JSS, Takata 등과 긴밀한 관계를 맺고 있으며,특히 ZF향 매출 비중이 높습니다. 주요 모듈업체는글로벌 구매 조직을 보유하고 있기 때문에 회사도 글로벌네트워크와의 긴밀한 공조체제를 갖추고 있습니다. ZF (58%), JSS (19%) 등 - 다. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ■ 효성화학㈜ 가. 매출실적 (1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 매출품목 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 화학 제품상품기타 PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 2,452,990 1,817,190 1,812,470 (2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 화학 제품상품기타 PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 수출 1,514,860 1,206,414 1,265,493 내수 594,012 436,848 547,644 합계 2,108,872 1,643,262 1,813,137 ※ 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 효성화학㈜과 효성화학㈜ 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [효성화학㈜의 내용] (1) 효성화학㈜의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습니다. (2) 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음 결제 (3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등) (4) 판매전략 효성화학㈜는 지속적인 품질 차별화를 통하여 고부가가치 제품을 개발하고, 고객의 Needs를 반영한 신규 Item을 생산하여 고객의 Value를 높이고 있습니다. 적극적인 시장조사를 통해 신규 거래선을 확보하고 지역을 다변화하여 글로벌 판매를 확대하고 있으며, 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 대리점이나 Agent를 적극 활용하여 판매 Network를 강화하고 있습니다. (5) 주요 매출처 및 비중 2021년 1~12월 효성화학㈜의 주요 매출처는효성티앤씨(주)(10.65%), PLASMAR PLASTIK VE KIMYA SANAYI VE(3.18%), GUANGZHOU HONSEA CHEMISTRY CO., LTD(3.07%), , HYOSUNG JAPAN CO., LTD(2.54%) 등 입니다. [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 효성화학㈜의주요종속회사 판매경로 판매전략 주요 매출처 및 비중 비고 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출로 구분되어 있음 2020년 2분기부터 상업 생산을 개시하여 내수시장의 경우 베트남 남부지역 시장을 우선 공략하고 향후 중북부 지역까지 시장을 확대할 예정입니다. 그리고 수출은 베트남과 같이 PP 공급이 부족한 인도네시아와 PP의 가장 큰 시장인 중국을 중심으로 판매 예정이며, 향후 주변 동남아시장 및 유럽시장 등으로 판매 지역을 다변화하여 질적, 양적 성장을 추진할 예정입니다. 2021년 1~12월 주요 매출처는TAN PHONG PACKING COMPANY(7.4%) ,OPEC PLASTIC(6.7%), HYOSUNG JAPAN(4.0%), LIVING LIFE VINA(3.3%), GROKU KUNSTSTOFFE GMBH(3.2%) 등 - 다. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ■ 효성투자개발㈜ 효성투자개발㈜는 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매 등을 주요 영업목적으로 하는 회사로 판매경로 및 판매방법, 수주상황 등에 대한 기재를 생략하였습니다. 효성투자개발㈜는 ㈜효성 종속회사로서 주요 제품 등의 매출은 ㈜효성 연결 매출에 포함되어 있습니다. 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 소재지 제49기 (2021년 1~12월) 제48기 (2020년 1~12월) 제47기 (2019년 1~12월) 부동산임대업 임대수익 대구 수성구 528 492 539 5. 위험관리 및 파생거래 주요종속회사의 내용> 위험관리 및 파생거래는 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. [시장위험과 위험관리] 가. 지배회사의 내용 지배회사는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 지배회사는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무본부에서 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 국내외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무본부에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 지배회사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제 시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제 통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그 외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를 이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다. 지배회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 지배회사는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 지배회사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. ② 주가변동위험 지배회사는 투자 목적 등으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 라. 타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다. ③ 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 지배회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 지배회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. (3) 유동성위험 지배 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 수시 인출 가능한 은행 한도를 확보하고 있습니다. 나. 주요종속회사의 내용 주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비고 Hyosung USA Inc. 당사는 원재료가격 급등락에 따른 손익변동 위험이 있습니다. 당사는 판매가격을 원재료 가격 변동에 연동시켜 위험을 차단하고 있습니다. 구매부서에서 본사와 협조하에 원재료 가격동향을 주시하고 있습니다. - Nautilus Hyosung America, Inc. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 회피하기 위해 복수의 금융기관 차입을 통한 위험 분산 전략을 사용하고 있으며, 지급이자의 최소화를 위한 효율적 자금운용 전략을 사용하고 있습니다. Finance 팀에서 자금 관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측ㆍ관리ㆍ분석업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Holdings USA, Inc. Cost 를 낮추고자 하는 고객들의 노력의 일환으로 저가 경쟁사 원사를 사용하고자 하는 시도가 있으며 실제로 일부 물량이 대체되었음. 현지창고를 운영함으로써 수입산원사 대비 ontime으로 Delivery 를 진행하고 있으며 이런한 현지재고 운영이 고객에게는 Risk management 를 할 수 있는 Reliable supplier 로 여겨짐. 법인에서 직접 Euler 라는 여신관리업체를 통하여 여신을 관리하고 있으며 법인에서 직접 품질문제와 관련된 문제를 신속히 대응하고 있음. - 효성굿스프링스㈜ 당사는 수출로 인한 외화수금이 원자재 수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 또한, 시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제 시기를 당기거나 늦추는 리딩 및 래깅(Leading, Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting) 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며, 추가로 환율변동흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따라 수출입가격을 조정하여 그 위험을 회피하는 가격조정 전략 등을 사용하고 있습니다. 기획관리팀은 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석을 통하여 위험관리를 하고 있으며, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측ㆍ관리ㆍ분석ㆍ보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. - 효성티앤에스㈜(舊 노틸러스효성㈜) 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험, 해외영업 및 구매활동으로 인한 환율변동위험, 기타 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 회피하기 위해 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 사용하고 있으며, 수출채권 Nego를 통한 수출채권 최소화로 환율변동위험 회피활동을 하고 있습니다. 경영지원부문 재경팀에서 외환관리업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 국내외 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측ㆍ관리ㆍ분석업무를 수행하고 있습니다. - ㈜에프엠케이 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 이자율변동위험, 판매 재화의 수입활동으로 인한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 회피하기 위해 이자율변동현황을 주기적으로 검토하여 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있으며, 환율변동위험에 대해서는 선물환계약을 통해 회피활동을 하고 있습니다. 재무관리팀에서 차입 및 외환관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측ㆍ관리ㆍ분석 업무를 수행하고 있습니다. - 하나대체투자랜드칩사모부동산 투자신탁39호 (舊 하나랜드칩사모부동산투자 신탁39호) 전반적인 세계 및 국내 경제상황, 국내 부동산 경제 상황 등의 악화로 임대료 회수 금액의 감소 및 추후 매각 지연에 따라 펀드 수익률이 영향을 받을 수 있습니다. 본 건 펀드의 예정운영기간 동안 ㈜효성이 본 건 건물을 책임임대차함으로써 공실위험을 감소시켰으며, 고정임대료를 책정함으로써 임대료 변동 위험을 Hedge 하였습니다. 또한 향후 수서지역 개발 진행 등으로 본 건 부동산 매각 시 긍정적 요인으로 작용할 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 해당 투자자산의 운용은 ㈜하나자산운용에서 담당하고 있으며, 투자대상 자산의 운용ㆍ관리감독 등의 업무를 수행하고 있습니다. - 공덕경우개발㈜ 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 회피하기 위해 2020.2월에 리파이낸싱을 통해 이자율을 낮췄으며, 지급이자의 최소화를 위한 효율적 자금운용 전략을 사용하고 있습니다. 관리팀에서 자금 관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측ㆍ관리ㆍ분석 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung RUS. 당사는 환율 급등락에 따른 손익변동 위험이 있습니다. 당사는 선적조건(CIP→DAP) 변경, 선물환거래 추진 등으로 위험을 축소하는 방안을 강구하고 있습니다. 관리팀에서 자금 관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측ㆍ관리ㆍ분석 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Financial System Vina Co. Ltd - - - - [파생상품 등의 거래 현황] 가. 지배회사의 내용 (1) 파생상품 계약 현황 2021년말 현재 지배회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. ① 선물환 지배회사는 2021년말 현재 체결 중인 선물환 계약이 없습니다. ② 상환전환 우선주 지배회사는 2021년말 현재 보유 중인 상환전환 우선주가 없습니다. ③ 총수익스왑 지배회사는 2021년말 현재 체결 중인 총수익스왑 계약이 없습니다. (2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 당기 중(2021년 1~12월말) 당사의 파생상품계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 선물환 - - - - (3) 현금흐름 위험회피 회계 회사는 외화차입금을 동일한 시기에 예상되는 외화매출에 대한 환율변동위험을 회피하기 위한 위험회피 수단으로 지정하고 현금흐름 위험회피 회계를 적용하였습니다. 회사는 기업회계기준 해석 53-70 문단 16의 3 경과조치에 근거하여 2008년 7월 1일을 기준으로 동 위험회피관계를 지정하고 문서화하였습니다. 나. 주요종속회사의 내용 주요종속회사 파생상품 계약현황 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 현금흐름 위험회피 회계 비고 효성굿스프링스㈜ 당기말 현재 외화사채의 환율변동 및 이자율변동위험을 회피하기 위해 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 또, 외화계약 및 매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환계약도 체결하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 파생상품평가손익은 해당기간의 손익에 반영하고 있습니다. 2021년 파생상품 거래이익 18백만원, 거래손실 3,731백만원을 인식하였으며, 파생상품 평가이익 2,636백만원, 평가손실 3,314백만원을 인식하였습니다. - - 효성티앤에스㈜ 당기말 현재 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위해 1건의 선물환계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 거래손실은 각각 2,072백만원과 130백만원입니다. - - ㈜에프엠케이 당기말 현재 외화매입채무 등의 환율변동 위험을 회피하기 위해 체결된 선물환계약은 없으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익은 4,698백만원, 파생상품거래손실은 861백만원이며, 평가이익 및 평가손실은 없습니다. - - ■ 효성티앤씨㈜ [효성티앤씨㈜] 효성티앤씨㈜는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 효성티앤씨㈜는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무실이 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 국내외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.효성티앤씨㈜는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율변동위험이 있습니다. 효성티앤씨㈜는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그 외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를 이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.효성티앤씨㈜의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험효성티앤씨㈜는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, CNY, JPY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 지배회사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. ② 주가변동위험 효성티앤씨㈜는 단순투자 목적으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 효성티앤씨㈜ 사업보고서 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 3. 타법인 출자 현황'을 참조하시기 바랍니다.③ 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 효성티앤씨㈜의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 효성티앤씨㈜는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. (3) 유동성위험 대규모 투자가 많은 효성티앤씨㈜의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 효성티앤씨㈜는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 효성티앤씨㈜는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. [효성티앤씨㈜의 주요종속회사] 효성티앤씨㈜의 주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비고 Hyosung DongNai Co., Ltd. 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고자 하며, 회계통화를 기존 베트남동에서 달러로 전환함으로써 베트남동 절하에 따른 환차손 위험을 최소화하고 있습니다. 본사 재무실과 당사 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장 정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd. 당사는 내수거래 비중이 약 75%로 외화거래 비중이 비교적 적은 편이나 환율 변동에 따른 환차손 위험 및 원료가 상승, 판매가격 하락에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화포지션이 비교적 적은 편이나, 급격한 환율 변동이 있을 경우 자금결제 시기를 탄력적으로 운영하고 있으며, 필요시 결제통화 및 수출입 가격을 조정하는 전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Spandex(GuangDong) Co., Ltd. 당사는 수출비중이 많지는 않지만, 환율변동에 따른 환차손 위험이 있습니다. 당사는 수출채권 네고 등을 통해 외화매출채권 비중을 최소화하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Spandex(Quzhou) Co., Ltd. 당사는 내수거래 비중이 100%로 매출에 따른 외환위험에 노출되어 있지 않으나, 원료가 상승, 판매가격 하락 등에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율의 급격한 변동이 있을경우 자금 결제시기를 탄력적으로 운영하여 환변동 위험에 대처하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 당사는 내수거래 비중이 약 80%로 외화거래 비중이 비교적 적은 편이나 환율 변동에 따른 환차손 위험과 원료가 상승, 판매가격 하락 등에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다. 환위험을 막기 위하여 당사의 매출은 USD 90%, EUR 10% 수준으로 하고 있으며, 원부재료도 대부분 USD로 수입하여 환율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있으며, 항상 본사와 시장 상황을 공유하고 있습니다. - Hyosung NEW Material Hitech (Quzhou) Co., Ltd. 당사는 내수거래 비중이 약 80%로 외화거래 비중이 비교적 적은 편이나 환율 변동에 따른 환차손 위험과 원료가 상승, 판매가격 하락에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화포지션이 비교적 적은 편이나, 급격한 환율 변동이 있을 경우, 자금결제 시기를 탄력적으로 운영하고있으며, 필요시 결제통화 및 수출입 가격을 조정하는 전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 당사는 원자재 수입에 따른 외화지출이 외화수금액보다 많은외화현금흐름을 가지고 있어 환율 변동에 따른 환차손 위험을 가지고 있으며, 시장금리 변동으로 인한 지급이자의 불확실성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위해 수입결제 자금을 만기별로 일치시키는 매칭 전략과 함께 결제 기일의 탄력적 운용을 통해 위험을 회피하는 전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. 당사는 관계사 판매대행을 주업으로 영위하고 있으며 내수거래 비중이 약 99%로 내수경기 불확실성에 따른 여신회수 위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 고객별 여신관리 시스템 도입 및 고객 재무정보 주기적 분석을 통해 부도 여신 발생 가능 고객에 대해 여신회수 강화 및 여신한도 조정을 통해 부도 여신 "0"를 원칙으로 하고 있습니다. 당사는 신용관리부서를 별도 설립하여 모든 고객에 대해 고객별 여신한도를 설정하고 여신한도 내 거래가 이루어지도록 여신관리를 진행하고 있습니다. - Hyosung Japan Co., Ltd. 당사는 내수거래 비중이 약 70%로 내수경기 불확실성에 따른 여신위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 고객별 여신관리 시스템 도입 및 주기적인 고객 재무상태 분석을 통해 여신사고 위험의 조기 탐지 및 상응조치를 취하도록 하고 있습니다. 당사는 여신관리 부서를 별도로 두고 있지 않으나, 관리부서 및 해당 영업부서가 거래금융기관 및 기업조사업체와 관련 정보를 공유하여 위험고객에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung INDIA Pvt. Ltd. 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 크며, 환율변동시 외화차입금에 대한 환차손 발생 및 원재료가 상승 위험에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고자 하며, 선물환 체결을 통한 환위험 헷지를 검토 중에 있습니다. 본사 재무실과 구매팀에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras LTDA. 브라질에서는 일반 기업이 외화계좌를 보유할 수 없으므로,수입대금 결제, 수출대금 입금시 환차손 위험에 노출됩니다. 주요 자재들에 대하여 건별 선물환계약(NDF)을 체결하여 환위험 헷지를 하는 등 위험관리에 만전을 기하고 있습니다. 환위험을 관리한 경험이 있는 관리인원을 주재원으로 파견하여 동 위험을 관리하고 있으며, 항상 본사와 시장 상황을 공유하고 있습니다. - Hyosung Spandex(Zhuhai) Co., Ltd. 당사는 수출비중이 많지는 않지만, 환율변동에 따른 환차손 위험이 있습니다. 당사는 수출채권 네고 등을 통해 외화매출채권 비중을 최소화하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - ※ Hyosung Spandex(Ningxia) Co., Ltd.는 2022년 1월부터 생산 개시되어 상기 주요시장위험, 위험관리정책 등을 기재하지 않았습니다. 나. 파생거래 [효성티앤씨㈜] (1) 파생상품 계약 현황 효성티앤씨㈜는 2021년말 현재 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 360건의 선물환 계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 효성티앤씨㈜가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CNY, 천AUD) 파생상품 종류 계약조건 가중평균 약정환율(원) 가중평균만기일 미결제약정 계약금액 선물환(USD) 매도 1,187.45 2022-03-23 67,275 선물환(EUR) 매도 1,371.92 2022-04-11 80,848 선물환(JPY) 매도 10.45 2022-02-25 1,063,496 선물환(CNY) 매도 185.35 2022-02-10 1,720 선물환(AUD) 매도 849.30 2022-03-17 279 선물환(USD) 매입 1,185.20 2022-02-03 76,999 선물환(EUR) 매입 1,342.91 2022-01-05 1,171 선물환(JPY) 매입 10.32 2022-01-13 101,507 ※ 효성티앤씨㈜의 파생상품계약 건수가 과다하여 계약별 구분 기재가 어렵고, 파생상품의 구조가 단순 하여 통합 기재하여도 향후 환변동에 따른 손익이 예측 가능하므로 동일 종류의 파생상품에 대해 동일 대상통화로 통합하여 기재하였습니다. (2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 당기중(21.1~12월) 지배회사의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 선물환 18,814 (8,001) 2,547 (367) 스왑 1,804 (0) 0 (0) 합계 20,618 (8,001) 2,547 (367) [효성티앤씨㈜의 주요종속회사] Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras LTDA.는 2021년말 현재 환율변동위험을 회피하기 위한 425건의 선물환 계약을 체결하고 있으며, Hyosung Japan Co., Ltd.는 2021년말 현재 미결제된 선물환 계약이 없습니다. 당기중 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras LTDA. 선물환 4,015 (3,705) 10 (459) Hyosung Japan Co., Ltd. 선물환 16 (29) - - ■ 효성중공업㈜ 가. 시장위험과 위험관리 [효성중공업㈜의 내용] 효성중공업㈜은 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 효성중공업㈜은 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk 관리는 재무실에서 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 국내외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다.또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.효성중공업㈜은 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 효성중공업㈜은 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.효성중공업㈜의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험효성중공업㈜은 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 효성중공업㈜의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. ② 주가변동위험 효성중공업㈜은 단순투자 목적으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 효성중공업㈜ 사업보고서 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 3.타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다.③ 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 효성중공업㈜의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 효성중공업㈜은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. (3) 유동성위험 대규모 투자가 많은 효성중공업㈜의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 효성중공업㈜은 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 효성중공업㈜은 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용] 효성중공업㈜의주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비고 Nantong HyosungTransformer Co., Ltd. 내수시장가격은 18년 하반기를 기점으로소폭 회복 상태이나, 중국내 투자 감소에 따른 발주량 감소 위험을 가지고 있습니다. 중국 경쟁사의 가격 경쟁 심화 영향으로 글로벌시장가격 하락 위험이 계속 증가하고 있습니다. 본사 수출물량의 일부를 남통 생산으로 전환하여 수익성을 확보하고, 내수는 수주이익율을 고려한 선별적인 수주 활동을 통해 이익을 확보하는 전략을 추진하고 있습니다. 전사 원가절감 활동으로 인력 구조조정을 통해 고정비 절감, 구매단가인하, 제조 불량제로화, 재고감축 활동을 지속적으로 전개 중입니다. - Hyosung T India Pvt. Ltd. 유럽 3사의 인도 현지 법인과 중국 경쟁사들의 공격적인 가격전략으로 시장 가격이 하락하고 있어 수익성 악화의 위험에 노출되어 있습니다. 원가 경쟁력 강화를 위하여 부품 현지화를 확대하고있으며, 시장별 대응 제품 개발을 추진하고 있습니다. 또한, 민수 시장 등 신규 시장을 개척함과 동시에 고수익 고객 발굴을 추진하고 있습니다. 수주 전 계약서 검토를 진행하여 저수익, 고위험 PJT에 대해서는 수주를 지양하고 있으며, 영업팀에서는 사전 입찰 조건 변경 활동을 통하여 경쟁사 진입을 제한하여 수익성을 높이는 전략을 수행하고 있습니다. - Hyosung HICO, Ltd. 당사는 Copper 및 Core, Steel 등 주요원자재들의 수입으로 인해 환율 및 운반비 변동에 대한 원자재 구매 비용 상승, 시장 가치 하락 등 수익성 변동의 위험에 노출되어 있습니다. 현지 Supply Chain 구축활동을 추진하고 있으며, 환율 변동을 고려한 입찰가산정, 원가절감 및 포장 최적화를 통해수익성 극대화를 진행 중입니다. 위험관리정책은 생산, 구매, 재무 등 전 부문이 연계하여 전사적 차원의 활동으로 추진하고 있습니다. - HICO America Sales Tech, Inc. 미 정부 무역규제로 인한 통상환경 악화로 인해 창원/남통 변압기 사업환경에 대한 불확실성이 높아 지고 있습니다. 높은 수준의 서비스 제공을 통한 고객 만족도를 높여 당사 경쟁력을 강화하고 있고, 미국 내 생산기지를 확보하여 통상리스크에 대응하고 있습니다. 영업 및 프로젝트 수행조직의 고객의 요구사항에 대한 신속한 대응과 차별화된 서비스를 제공함으로써, 당사 경쟁력을 강화시키고 있습니다. - 나. 파생상품 등의 거래 현황 [효성중공업㈜의 내용] (1) 파생상품 계약 현황 효성중공업㈜은 2021년 12월말 현재 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 802건의 선물환계약과 10건의 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 효성중공업㈜가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천GBP, 천AUD, 천ZAR) 파생상품 종류 계약조건 가중평균 약정환율(원) 가중평균만기일 미결제약정 계약금액 선물환(USD) 매도 1,167.28 2022-09-10 420,788 선물환(EUR) 매도 1,350.98 2022-09-09 16,931 선물환(JPY) 매도 10.44 2023-02-28 198,446 선물환(GBP) 매도 1,591.17 2022-04-17 5,251 선물환(AUD) 매도 858.84 2023-05-11 61,798 선물환(NZD) 매도 802.76 2022-08-19 15,753 선물환(CAD) 매도 924.90 2022-02-03 1,020 선물환(ZAR) 매도 73.46 2022-03-31 3,851 선물환(CNY) 매도 177.46 2022-01-28 16,488 선물환(SGD) 매도 839.46 2023-04-28 29,870 선물환(USD) 매입 1,174.57 2022-04-10 10,326 선물환(JPY) 매입 10.49 2022-04-11 497,594 선물환(CHF) 매입 1,286.80 2022-03-07 58 선물환(EUR) 매입 1,376.84 2022-04-15 3,740 선물환(SEK) 매입 134.53 2022-04-26 8,657 통화스왑(USD) - 1,150.49 152,663 ※ 효성중공업㈜의 파생상품계약 건수가 과다하여 계약별 구분 기재가 어렵고, 파생상품의 구조가 단순하여 통합 기재하여도 향후 환변동에 따른 손익이 예측 가능하므로 동일 종 류의 파생상품에 대해 동일 대상 통화로 통합하여 기재하였습니다. (2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 당기중 효성중공업㈜의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 선물환 3,510 (20,461) 803 (11,562) 통화스왑 1,846 (39) 12,560 (331) 합계 5,356 (20,500) 13,363 (11,893) (3) 현금흐름 위험회피 회계 효성중공업㈜은 외화차입금을 동일한 시기에 예상되는 외화매출에 대한 환율변동위험을 회피하기 위한 위험회피 수단으로 지정하고 현금흐름 위험회피 회계를 적용하였습니다. [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. ■ 효성첨단소재㈜ [효성첨단소재㈜의 내용] 효성첨단소재㈜는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 효성첨단소재㈜는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무실이 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 해외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.효성첨단소재㈜는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 효성첨단소재㈜는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.효성첨단소재㈜의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 효성첨단소재㈜는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 효성첨단소재㈜의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의,측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. ② 주가변동위험 효성첨단소재㈜는 단순투자 목적으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 효성첨단소재㈜ 사업보고서 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 3.타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다. ③ 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 효성첨단소재㈜의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 효성첨단소재㈜는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. (3) 유동성위험 대규모 투자가 많은 지배회사의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 효성첨단소재㈜는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 효성첨단소재㈜는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] 효성첨단소재㈜주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비고 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며,공급처의 다변화를 통해 가격변동 risk를 완화시키고자 하며, 회계통화를 기존 베트남동에서 달러로 전환함으로써 베트남동 절하에 따른 환차 risk를 최소화하고 있습니다 본사 재무실과 당 법인 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Quang Nam Co.,Ltd 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며,공급처의 다변화를 통해 가격변동 risk를 완화시키고자 하며, 회계통화를 기존 베트남동에서 달러로 전환함으로써 베트남동 절하에 따른 환차 risk를 최소화하고 있습니다 본사 재무실과 당 법인 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing) Co., Ltd. 당사는 외화수금이 외화지출대비 많은 외화 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있으며, 시장금리의 급격한 변동으로 인한 지급이자의 불확실성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율의 급격한 변동이 있을 경우를 대비하여자금 결제시기를 탄력적으로 운영하여 환변동 위험에 대처하고 있으며, 환율변동 흐름 및 예측에따라 결제 통화를 조정하는 이중전략을 사용하고 있습니다. 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Steel Cord(Qingdao) Co., Ltd. 내수 판매분중 한국타이어와 같은 외자기업이외의 중국 LOCAL 기업으로의 판매분에 대한 여신기일이 길며, 여신기일에 대한 약정이 엄수되지 않는 위험에 노출되어 있습니다. 매분기 주요 거래기업의 손익실적을 입수하여 판매여부 및 여신 축소 여부를 결정하고 있습니다. 현재 영업팀에서 고객의 신용상태에 대한정기적인 점검 및 동향파악을 통하여 Risk 감소를 도모하고 있습니다. - Hyosung Luxembourg S.A. 전체 매입, 매출이 유로화 거래로환율 등락에 따른 환차Risk는 없으며, 총 차입금 역시 전액 유로화 기준으로 환차 위험은 없으나 시장금리 변화에 따른 지급이자의 불확실성은 내재하고 있습니다. 복수의 차입 및 팩토링(매출채권매각) 공급 업체를 선정, 운영하여 시장금리 등 변화 시 선택적으로 유리한 조건으로 자금 운용하고 있으며, 금리 등 조건 경쟁을 통해 재계약시 지속 개선하고 있습니다. 법인장 및 Accounting Team에서 자금운용처 비교 및 자금 필요현황을 수시 점검하여 최적의 조건으로 관리하고 있습니다 - Global Safety TextilesGmbH 당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 Euro로 이뤄지고 있습니다. 따라서 가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다. 통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다. - - GST Global GmbH Holding Company로서 특별한 시장 위험은 없습니다 - - - Global Safety Textiles U.S.Holdings, Inc. Holding Company로서 특별한 시장 위험은 없습니다 - - - GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd. 당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 CNY로 이뤄지고 있습니다. 따라서 가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다. 통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다. - - GST Safety Textile RO S.R.L 당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 RON으로 이뤄지고 있습니다. 따라서 가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다.. 통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다. - - 라. 파생상품 계약 현황 [효성첨단소재㈜의 내용] 효성첨단소재㈜는 2021년 12월말 현재 외화차입금 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 106건의 선물환, 2건의 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기말 효성첨단소재㈜가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (1) 선물환 (단위:천USD, 원) 파생상품 종류 계약조건 가중평균 약정환율(원) 가중평균 만기일 미결제약정 계약금액(USD) 선물환 매입 1,163.53 2022-04-18 62,998 (2) 통화스왑 (단위:천USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행일 만기일 총계약금액 계약조건 통화스왑 국민은행 2019-09-06 2022-09-06 10,000 - 차액결제/고정이자율 지급- 변동이자율 수취 통화스왑 우리은행 2021-05-28 2024-05-28 30,000 - 차액결제/고정이자율 지급- 변동이자율 수취 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 당기중('21.1~12월) 효성첨단소재㈜의 파생상품계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 선물환 2,201 172 2,210 28 통화스왑 - 55 3,488 - 합계 2,201 227 5,698 28 [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. ■ 효성화학㈜ 위험관리 및 파생거래는 효성화학㈜ 및 효성화학㈜의 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. 가. 위험관리 [효성화학㈜의 내용] 효성화학㈜은 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 효성화학㈜은 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무실에서 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.효성화학㈜은 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 효성화학㈜은 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.효성화학㈜의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 파생상품자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 효성화학㈜은 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 효성화학㈜의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. ② 주가변동위험 효성화학㈜은 단순투자 목적으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 효성화학㈜ 사업보고서 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 3. 타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다. ③ 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 효성화학㈜의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 효성화학㈜은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. (3) 유동성위험 대규모 투자가 많은 지배회사의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 효성화학㈜은 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 효성화학㈜은 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 효성화학㈜의주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비 고 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동이 원가에 미치는 영향이상당히 큽니다. 그리고 대부분의 차입금이 변동금리 조건으로 시장금리 변동에 따른 지급이자의 불확실성 위험이 있습니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하고, 공급처의 다변화를 통해 가격변동 Risk를 완화시키고자 하며, 회계통화를 USD로 하여 베트남동 평가절하에 따른 환율 위험을 최소화하고 있습니다. 구매 및 외화 관리 등의 업무를 본사 재무실과 협의하여 처리 중이며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. - 나. 파생거래 [효성화학㈜의 내용] (1) 파생상품 계약 현황 효성화학㈜은 2021년 12월말 현재 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위한 12건의 선물환 계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.당기말 효성화학㈜이 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. ① 선물환 (단위 : 천USD) 파생상품 종류 계약조건 미결제약정계약금액 가중평균약정환율 가중평균만기일 선물환(USD) 매입 104,113 1,191.06 2022-02-01 ※ 파생상품의 구조가 단순하여 통합 기재하여도 향후 환변동에 따른 손익이 예측 가능하므로 동일 종류의 파생상품에 대해 동일 대상 통화로 통합하여 기재하였 습니다. (2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 당기(2021년 1~12월) 중 효성화학㈜의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화스왑 176 - - - 선물환 10,102 (1,348) 45 (536) 합계 10,278 (1,348) 45 (536) [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. ■ 효성투자개발㈜ 효성투자개발㈜은 보유하고 있는 금융상품과 관련하여 신용위험, 외환위험 및 가격위험 등의 시장위험에 노출되어 있습니다. 효성투자개발㈜는 임대사업과 관련한 매출채권과 투자자산에 대해 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않는 경우 재무손실이 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 또한, 보유하고 있는 관계기업 지분과 관련한 배당금 수익의 경우, 수익을 인식하는 배당금 결의시점과 실제 현금흐름이 발생하는 배당금 지급시점 간의 환차로 인해 손익이 변동되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 효성투자개발㈜은 보유중인 지분증권의 시장가격 변동으로 인해 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 가격위험에 노출되어 있습니다. 이에 효성투자개발㈜은 환율변동위험 등 리스크를 줄이기 위해 경영지원팀에서 파생상품계약 등의 활용방안을 모색하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 주요종속회사의 내용> 주요계약 및 연구개발활동은 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. [경영상의 주요계약 등] 가. 지배회사의 내용 지배회사의 경영상의 주요계약은 'Ⅰ. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 나. 이사회 중요의결사항 및 참석현황 및 3. 주주총회 등에 관한 사항', 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요종속회사의 내용 주요종속회사 계약일자 계약상대방 계약내용 비고 효성굿스프링스㈜ 2021년 4월 2020년 3월 2019년 3월 2018년 3월 공덕개발㈜ 본사사무실임대차 재계약 - 2018년 12월 효성중공업㈜ 창원공장 임대차 재계약 - 2018년 6월 ㈜효성 그룹 CI 사용계약 - 2016년 6월 ㈜효성 창원공장 임대차 계약 변경(보증금 증액) - 효성티앤에스㈜ (舊 노틸러스효성㈜) 2021년 12월 러시아 라이파이젠 환류기 174대/$2.9M '22년 3분기까지 공급 - 2021년 12월 우크라이나 Universal Bank 환류기 200대/$2.6M '22년 3분기까지 공급 - 2021년 8월 미국 Wells Fargo TCR(MS500/MS500S) 공급계약서 체결 ※ 계약서에 별도의 수량 및 공급 연한 명시되지 않음 - 2021년 7월 러시아 Sberbank 환류기 3,367대/$54M '21년 4분기까지 공급 - 2021년 6월 인도 BOI 출금기 900대/$2.7M '21년 4분기까지 공급 - 2021년 6월 카자흐스탄 Sberbank 환류기 300대/$7M '22년 1분기까지 공급 - 2021년 5월 나이지리아 INLAKS 출금기(MX5600ST) 224대/$1.4M 공급 계약 '21년 3분기 공급 예정 - 2021년 4월 영국 HSBC 금융자동화기기 1,301대 및 S/W $18M '22년 3분기까지 공급 - 2021년 4월 알제리 HTS 출금기(MX5600, MX5600T) 900대/$5.4M 공급 계약 '21년 7월 ~ '22년 6월 공급 예정 - 2020년 12월 러시아 Sberbank 환류기 1,430대/$22M '21년 4분기까지 공급 - 2020년 10월 인도 SBI은행 출금기 7,300대/$21.9M '21년 2분기까지 공급 - 2020년 6월 러시아 Sberbank 환류기 4,900대/$67M '20년 4분기까지 공급 - 2020년 2월 인도 SBI은행 출금기 1,250대/$3M '20년 7월까지 공급 - 2019년 12월 멕시코 Vivcolmex 금융자동화기기 8,000대/$105M, '20년 공급 - 2019년 9월 러시아 Sberbank TCR 1,200대/$17M '20년 12월까지 공급 - 2019년 7월 미국 Huntington 입출금기(7800) 400대/$9.5M S/W $2.5M (일회성 매출 $500K, 유지보수 $400K*5년) '20년 ~ '24년 공급 - 2019년 6월 러시아 Sberbank 환류기 5,500대/$65M '20년 1분기까지 공급 - 2019년 4월 미국 Chase 환류기(7800IR) 500대/$15M, 소형환류기(8100T) 100대/$2M '19년 하반기 ~ '21년까지 공급 - 2019년 2월 러시아 Sber Bank 환류기 5,500대/$65M '20년 1분기까지 공급 - 2018년 12월 미국 CardTronics 환류기 750대/$11M '19년 4월까지 공급 - 2018년 12월 미국 Bank of the West 금융자동화기기 350대/$11M '19년 8월말까지 공급 - 2018년 7월 러시아 Sber Bank 환류기 6,000대/$65,000천 '18년 하반기 공급 - 공덕경우개발㈜ 2020년 3월 ㈜효성, 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성화학㈜ 효성첨단소재㈜ 사무실 임대차 계약 - 2018년 11월 한일네트웍스 사무실 임대차 계약 - 2017년 8월 ㈜대림코퍼레이션 호텔 임대차 계약 - 2016년 11월 CJ푸드빌, CJ제일제당 상가 임대차 계약 - Hyosung USA 2018년 4월 BridgeStone 장기공급계약(T/C) '22년 1월까지 공급 - 2015년 1월 Michelin 장기공급계약(S/C) '24년 12월까지 공급 - 2011년 7월 Good Year 장기공급계약(S/C) '25년 12월까지 공급 - 2006년 12월 Good Year 장기공급계약(PET, N-66T T/C) '23년 12월까지 공급 - ※ 효성티앤에스㈜의 경영상의 주요계약에는 Nautilus Hyosung America, Inc. 및 Hyosung RUS.의 내용이 포함되어 있습니다. [연구개발 활동] 가. 지배회사의 내용 2018년 분할 이후 당사는 효성기술원 및 중공업연구소를 소유/운영하고 있으며, 분할 신설회사와의 연구용역 계약을 기반으로 기술 연구를 수행하고 있습니다. 이에 정보이용자의 편의를 위해 일부 정보는 계속사업 부문과 중단사업 부문을 포함하여 포괄적으로 작성하였습니다. (1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 계정과목 제67기 (2021년) 제66기 (2020년) 제65기 (2019년) 비고 연구개발비용계 19,435 19,783 18,203 - (정부보조금) (4,407) (3,368) (1,104) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.55% 0.71% 0.57% - ※ 제65기(2019년)~제67기(2021년) 연구개발비용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감 하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. ※ 분할 이후 ㈜효성은 각 신설회사들의 사업 관련 연구개발 용역을 대신 수행하고 연구용역비를 수익으로 인식하고 있으며, 일부 종속법인들의 자체 연구비 외에 별도 연구개발비용은 발생되지 않습니다. (2) 연구개발 담당조직 효성기술원 섬유연구 Group 중합연구 Group 필름연구 Group 기능성재료연구 Group 전자재료연구 Group 중공업연구소 연구기획팀 차단기 연구팀 변압기 연구팀 고전압 절연 연구팀 ESS 연구팀 HVDC 연구팀 DC Grid 연구팀 AM 연구팀 기계 기술팀 절연재료 기술팀 계통제어 기술팀 신뢰성 기술팀 신사업 담당 효성중공업협업 부서 전력PU 변압기기술개발팀 차단기기초기술팀 차단기개발팀 전장설계팀 신송전설계팀 신재생개발설계팀 기전PU 기반기술팀 (3) 연구용역 실적 분할 후 ㈜효성은 각 신설회사로 이관된 사업부문과 관련된 기술연구를 연구 용역 계약을 기반으로 진행 및 수행하고 있으며, 각 신설회사로부터 이와 관련된 연구용역비를 수익으로 인식하고 있습니다. ① 효성기술원 연구조직 연구과제 연구성과 제품명 섬유연구 Group Spandex 차별화 원사 - 高 내염소성 Spandex 개발 및 global 확대 생산 - 細/太 denier Easy scoured Spandex 개발 - Diaper OETO용 원사 개발 및 creep성 향상 - Solvent free Spandex 개발 - Easy set Spandex H550 단면 이형도 개선 및 생산성 향상 - Quick-back성 개선 방안 도출 - 자체 조제 유제(경환편用) 공정 적용을 통한 제조원가 절감 - High set spandex의 絲단면 이형도 개선 기술 확보 - CEA/CTA 분리운전 기술 개발 - 항균소취 스판덱스 개발 - 고 Max. DR Spandex 개발 - Anti-ladder Spandex 개발 - 산성 dyeable Spandex 개발 - Soft spandex 개발 - Cotton dyeable Spandex 개발 - Bio-based Spandex 개발 - 고 탄성 Spandex 개발 Creora Nylon,Polyester 차별화 원사 - 헬스케어(원적외선) 섬유 개발 - 고감성/ 고기능성 Nylon, Polyester 원사 개발 - 접촉 냉감 기능성 PET 원사 개발 - 보온성 PET 원사 개발 - 천연섬유(면) 감성 발현 차별화 복합사 개발 - PET 고흑도 원착사, Nylon Grey 원착사 개발 - NY 고신축 DTY 개발 - 차별화 복합사 개발(원착, CD PCP) - 원착 Robic 개발 - PET 소취섬유 개발 - 광발열 섬유 개발 - PET White 원착사 개발 - NY/PET 멜란지 복합사 개발 - NY Green 원착 고강력사 개발 - PET Recycled 난연사 개발 - PET Automotive용 원착사 개발 - PET CD 연중화 기술 개발 - NY 본딩사 품질 향상 및 원가절감 기술 개발 - Automotive용 PET 저흑도 원착사 개발 - NY Recycle Robic 광택 다양화 - CD Recycle PET 개발 - 초냉감 NY 개발 Aeroheat(舊 Aerowarm Plus) Aerogear Mipan-Fit Techway, CDW, etc. Askin Aqua-X Aerowarm COTNA 원착 Robic Freshgear Mipan-Duo Prizma Glurex Aqua-X Extreme 산업용사 차별화 원사 - 고강도 및 고모듈러스 Tire Cord 차별화 제품 개발 - 내열접착력 향상 타이어코드 열처리 Dip Recipe 개발 - Seat belt용 원착사 개발 - Seat belt 원사 강력 이용률 및 multi-end 품질 개선 - Geo Textile용 High Modulus 원사 개발 - Geo Textile용 형태안정성 개선 원사 개발 - PET airbag용 원사 개발 - 재봉사 차별화 기술 개발 - PET 발수사 개발 - DWML(Deep Water Mooring Line) 원사 개발 - NY66 ATY 원사 개발 - PET 고강력 중공사 개발 - Aramid 細 denier 원사 제조 기술 개발 - Aramid 원착사 개발 - Aramid 방탄 Solution 개발 HSP HiTen ALKEX 중합연구 Group PP 및 기타 제품 - GF-PPR 개발 - 압출코팅용 grade 원가절감 Recipe 개발 - 가공성 향상 PP-R grade 개발 - 고광택 고강성 Block PP 개발 - 내충격 retort용 필름 개발 - Filter Plate용 저MI 컴파운드 개발 - Speciatly Nylon 개발 - R200P 고온 장기내압성 개선 Recipe 개발 - Orange Peel 개선 High Retort용 Grade 개발 - 고속사출용 약전 PP 개발 - PPR 장기내압성 차별화 제품 개발 - 초고투명 보호필름 개발 - 복원력 향상 하절기용 CD 전선관 개발 - 동절기용 CD 전선관 Grade 개발 - 고충격 투명 PP Grade 개발 - R-TPO Grade 개발 - 가교 발포용 PP 개발 - 스펀본드 부직포용 PP 개발 - 압출코팅용 PP 개발 - 박막사출용 Block PP 개발 - 고충격 Retort용 PP 개발 - 고투명 블로우용 PP 개발 Topilene 촉매/공정기술 - 고성능 DH 촉매 HDC-1000 / SHC 공정 개발 HDC CNT - 저직경 CNT 개발 - CNT Ink, Paste 개발 - 발포PE용 전도성 Masterbatch 개발 - 고함량 Masterbatch 개발 - 도전성 불소수지/PU수지 개발 - Polyketone - 세계 최초 신소재 폴리케톤 5만톤/년 상용공장 설계 - POK Enpla 소재 (내마모 POK 컴파운드/ Non-halogen 난연 POK) 개발 - 압출용 POK 소재 (연료튜브용 컴파운드) 개발 - High Filler 충진 기술 개발 - 고충격/고탄성 PK 컴파운드 개발 - 고강성 PK 컴파운드 개발 - Low Shrinkage PK 컴파운드 개발 - 고충격/친환경 난연 PK 컴파운드 개발 - PK의 Compression 가공 기술 개발 - 자동차 connector용 PK 소재 개발 - 전도성 PK 컴파운드 개발 - 고강성 난연 PK 컴파운드 개발 - 고유연/고충격 PK 컴파운드 개발 - Adhesive Resin Grade 개발 - 산업용 유공압 튜브 PK Grade 개발 - 내마모 기어용 PK Grade 개발 - Pipe fitting용 PK Grade 개발 POKETONE 필름연구 Group 필름 - VA 위상차 필름 개발 - 초박막 TAC 필름 개발 - 초광폭 TAC Film 개발 - TAC speed-up 기술 개발 - 반사방지(LR) 필름 개발 - 전기절연용 PET 필름 개발 - 저 Haze 산업용 PET 필름 개발 - 자동차 Window용 박막 PET 필름 개발 - LCD 확산판용 PET 필름 개발 - Antistatic New AG 코팅 조액 및 필름 개발 - 철판합지용 PET 필름 개발 - Monitor용 AG 필름 개발 - Touch Screen용 투명도전필름 개발 - 고경도 TAC Hard Coating 필름 개발 - AgNW용 Hard Coating 필름 개발 - 대전방지 Graphic용 PET Film 개발 - LCD 확산필름/프리즘용 PET 필름 개발 - 고경도 Normal AG 필름 개발 - TV용 New AG Formulation 개발 - LCD 복합시트용 PET 필름 개발 - 저투습(Acryl) 보호 필름 개발 - 경박리 실리콘 이형 PET 필름 개발 - 고성능 대전방지 PET 필름 개발 Filmore 기능성재료 연구Group 탄소섬유 - 고강도 중탄성 탄소섬유 개발 - 탄소섬유 범용 Prepreg 개발 - 탄소섬유 S-grade 개발 - 탄소섬유용 Epoxy계 Sizing제 개발 - 압력용기용 CF 개발 - 48K 라지토우 개발 - 해양레저용 프리프레그 개발 - 고내열 프리프레그 개발 - 탄소섬유 고인성 프리프레그 개발 - 세섬도 중탄성 탄소섬유 - 초고강도 탄소섬유 Tansome 수처리 막 - 가압형 중공사막 모듈 인증 획득 - 침지형 중공사막 환경신기술 공정 인/검증 획득 - 수처리용 신소재 평막 제막기술 개발 - AMC소재 중공사막 제막기술 개발 - POK소재 평막 제막기술 개발 - POK소재 막가습기 제막기술 개발 - 가압형 중공사막 환경신기술 인/검증 공정 개발 - POK소재 중공사막 방사기술 개발 - POK평막 고온수처리 적용 공정 개발 - 高 Virus 제거용 PVDF 중공사막 개발 - AMC 소재 중공사막 모듈 인증 획득 - 가압형 중공사막 환경신기술 인/검증 획득 - POK평막 모듈 제조 기술 개발 - 전자재료 연구Group LED 형광체 - YAG 형광체 개발 - LuAG 형광체 개발 - ② 중공업연구소 구분 연 구 과 제 연구결과 및 기대효과 제품명 신기술/ 신제품 개발 (미래 비전 제시) 대용량 에너지 저장장치 (ESS)개발 - Off-Grid ESS 시스템 ㅇ 제주 가파도 1MWh급 구축/시운전 완료 : 국내 최초 신재생에너지(풍력, 태양광)연계형 : 가파도 ESS 2차분 구축 완료(2.25MW/2.287MWh급) ㅇ 가사도 ESS 준공 (1.25MW/3MWh급) ㅇ 거차도 ESS 준공(250kW/500kWh급) - 신재생에너지 연계용 ESS 시스템 ㅇ 남동발전 영흥화력 ESS 구축/시운전 완료(4MW/16MWh) ㅇ 평창풍력 ESS 구축/시운전 완료(4MW/16MWh) - 주파수조정용(FR) ESS 시스템 ㅇ 한전 FR ESS용 2MW PCS 개발 및 FAT 완료 : 한전 FR 3차사업 구축 완료(김제변전소 48MW) - ESS Controller 개발 ㅇ PV REC용 ESS 제어기 개발 완료 : PV REC용 ESS시스템 구축 완료(영흥화력 7MW/18MWh) - 저압직류배전용 2MWh ESS 개발 ㅇ 저압직류배전용 양방향 DC/DC 컨버터 개발 완료 (효율 97%) : 한전 고창 전력실증센터 내 실증사이트 구축 완료 - 조선대학교 캠퍼스 내 DC-Grid ESS 구축 ㅇ DC Grid용 7MWh ESS(Energy Storage System)개발 : 7MWh급 DC Grid ESS 구축에 따른 조선대 내 에너지 비용절감 실증단지 구축완료 : LVDC Grid 운영용 대용량 절연형 DC/DC 컨버터 개발완료 - 철도차량 회생제동용 ESS(Energy Storage System) 구축 ㅇ 700kW급 DC-DC PCS 개발 완료 (효율 98.5%) : 오송 DC 변전소 내 구축 완료 - 북미지역 C 시장을 위한 ESS PCS UL 인증 확보 ㅇ 125kW PCS의 UL 인증 확보 - 국내 PV 연계 대용량 ESS 시장 대응용 모듈라 PCS 개발 ㅇ 3.8MW ESS PCS UL 인증 확보 (최대효율 98.5%) 대용량 에너지 저장장치 (ESS) 태양광 전력변환장치 (PCS) 개발 - 태양광 발전시스템용 전력변환장치(PCS) UL 인증 획득 - 국내 태양광발전용 3.0MW PCS 국내 공인시험성적 확보 전력변환장치 (PCS) 20MW급 MMC 기반의 전압형 HVDC 개발 - 전압형 HVDC 시스템 및 제어기 개발 완료 - 제주 실증 단지(20MW HVDC 시스템) 구축 및 실증시험 완료 전압형 HVDC 200MW급 MMC기반의 전압형 HVDC 개발 - 양주 변전소 설치를 위한 Layout 설계 완료 및 시스템파라미터 설계 완료 - 컨버터 서브모듈 양산 시제품 성능 시험 완료 - 컨버터 서브모듈 양산 시험 설비 구축 완료 - 컨버터 밸브 절연 인증 시험 완료 - 제어알고리즘 구현 및 시뮬레이션 완료 - 제어기 환경 인증 시험 완료 - 전압형 HVDC 국산화 기술 개발 업무 협약 체결 완료 전압형 HVDC 154kV급 변압기/차단기용 Asset Health Management Solution 개발 - 국내 주요 기업 및 발전사 (SK에너지, 포스코, SK에어가스, GS칼텍스, 울산복합화력 등) 내 154kV 변전소에 설치 운전 중 - 모잠비크 전력청(EDM) 72개 변전소용 AMS 개발 완료 변전소 자산 관리 솔루션 나. 주요종속회사의 내용 주요종속회사 연구개발조직 명칭 소재지 운영 목적 연구과제 연구결과 및 기대효과 효성티앤에스㈜ (舊 노틸러스효성㈜) 연구개발본부 서울시 강남구 연구개발 활동 - 주력 ATM 경쟁력 극대화 - 저가 시장 진입 및 원가경쟁력 강화를 위한 출금/환류 ATM 신기종 개발 - 美 대형은행 Needs에 맞는 입출금기 Line-up 개발로 경쟁력 강화 - 미국,러시아,인도네시아 등 시장/고객 확대를 위한 NBS/TCR Line-up 강화 - 차별화 VIU (Value In Use) 제품 개발 - 美 대형은행 소형지점/리테일에 적합한 소형 환류기 개발 - 차세대 ATM S/W 시장선점을 위한 Cloud-Based ATM S/W 플랫폼 개발 중 - 국내 편의점용 Multu-ATM (컴팩트화/사양최적화) 개발 및 금융플랫폼/ 인터넷은행 특화거래 S/W 개발로 경쟁력 강화 - 기초기술 연구 - 제품경쟁력 재고를 위한 기반기술 개발 중 [전자모듈] 보안/이물질 감지 기술 [패턴인식] 이미지 데이터 처리 기술 고도화 [통신기술] 허브 제어 드라이버 - 차별화를 위한 미래/첨단기술 확보를 위한 연구 진행 중 [메카요소] 지폐 핸들링 메커니즘, 미래/지능형 제어기술 [소재기술] 고강성 얇은 금고 효성 굿스프링스㈜ 연구개발팀 경남 창원 연구개발 활동 - LNG Main Cargo 펌프 개발 - APR1400원전용 CCP 개발 - 가변익 사류펌프 Hydro 개발 - 제관형 디퓨저 Hydro 개발 - 비속도별 고성능 Hydro 개발 - 요르단연구용 원자로 PCS Pump 개발 - 대용량 화력발전소용 고압펌프 개발 - 복합화력발전용 BFP 시리즈 개발 - API610 11판 OH2 BB2 펌프 개발 - API VS6 저온용 펌프 개발 - 고성능 사류펌프 시리즈 hydro 개발 - 고압펌프 비료플랜트용 펌프 - 원전용 SMART RCP - 석유화학용 HPRT 개발 - 효율개선형 복합화력 BFP 개발 - 고압펌프 혁신기술 개발 - 대용량 RO고압펌프 개발 - 정유플랜트용 고온/고압펌프 개발 - 대형 송수펌프 개발 - 범용펌프 개발 - 석유화학 중형펌프 개발 - 해양원전용 주냉각재 펌프 개발 - 소유량 고압펌프 개발 - ANSI 펌프 개발 - 비속도 740급 고성능 가변익 펌프 개발 완료 및 HGS 표준 가변익 Hydro 독자 설계 프로그램 개발('14년) - 국내 최초 제관형 디퓨저 Hydro 독자 기술 개발 완료 및 납기, 품질, 가격 경쟁력 강화('14년) - VMF 3기종에 쉬라우드 직선형 타입 회전차 적용하여 회전차 케이싱을 주물형에서 제관형으로 변경 및 이로 인한 납기, 원가, 품질 개선('14년) - 1000MW급 화력발전용 BFP 고압펌프 2기종 (Main, Start-up) 개발('15년) - 복합화력발전용 BFP 시리즈 13기종 개발완료('15년) - API610 11판 규격 만족하는 OH2 15/BB2 60기종 개발 완료('16~'18년) - API VS6 저온용 펌프 시리즈 10기종 개발('15~'16년) - 고효율 사류펌프 Hydro 7종 개발('15~'16년) - 비료플랜트용 Carbarmate 펌프 개발 (Back to Back 타입, 2기종개발)('16~'17년) - SMART원전 RCP의 실물 제작을 위한 기술 확보('16~'18년) - 석유화학용 수력터빈(HPRT) 양흡입 2기종 및 다단 1기종 개발('15~'17년) - 효율개선형 복합화력 BFP 15기종 개발('17~'18년) - 초고속/저진동/고효율 고압펌프 혁신기술 개발('16~'19년) - 고효율 원가절감형 대용량 RO 고압펌프 개발('17년 2기종, '19년 2기종) - 원자력발전용 MFP 1기종 개발('18년) - 정유플랜트용 고온/고압 Bottom펌프, RFP, IWP 개발('18~'20년) - 대형 송수펌프(Pipeline) 개발('19년) - 인라인(iLP) 2Pole 펌프 6기종 개발 ('20년) - 석유화학 중형펌프(고양정/고흡입) 개발(2단→1단,다단→2단/10기종) ('19~'20년) - 해양소형원전(25MW급) 건설 수주를 위한 주냉각재펌프 개발('19년~22년) - 소유량 고압펌프(Back to Back) 개발('20~'22년) - ANSI 펌프 30기종 개발 및 부착품 표준화('21년 6월~'22년 5월) ■ 효성티앤씨㈜ 가. 주요계약 효성티앤씨㈜의 경영상의 주요계약은 효성티앤씨㈜ 사업보고서 'Ⅰ.회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 이사 참석현황, (4) 경영위원회 활동내용'을 참조하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제4기(2021년) 제3기(2020년) 제2기(2019년) 비고 연구개발비용 계 18,057 14,882 13,708 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 0.21% 0.29% 0.23% - ※ 제2기~제4기 연구개발비용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 연구개발 담당조직 및 연구개발실적 지배회사 ㈜효성의 연구개발 담당조직 및 연구개발실적을 참조하시기 바랍니다. ■ 효성중공업㈜ 가. 경영상의 주요계약 효성중공업㈜의 경영상의 주요계약은 효성중공업㈜ 사업보고서 'Ⅰ.회사의 개요 2. 회사의 연혁 (8) 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 (2)이사회 중요 의결사항 및 사외이사 참석현황', 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시내용의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 계정과목 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비고 연구개발비용계 33,499 33,503 34,973 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.08% 1.12% 0.92% - ※ 연구개발비용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 을 기준으로 산정하였습니다. (2) 연구개발 담당조직 및 연구개발실적 지배회사 ㈜효성의 연구개발 담당조직 및 연구개발실적을 참조하시기 바랍니다. ■ 효성첨단소재㈜ 가. 주요계약 현황 효성첨단소재㈜의 경영상의 주요계약은 효성첨단소재㈜ 사업보고서 'Ⅰ.회사의개요 2.회사의연혁 사. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 나.이사회 중요 의결사항 및 사외이사 참석현황'을 참고하시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 제4기(2021년 1월~12월) 제3기(2020년 1월~12월) 제2기(2019년 1월~12월) 비고 연구개발비용 31,078 28,185 29,356 - (정부보조금) (124) (259) (319) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.86% 1.18% 0.96% - ※ 연구개발비용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 을 기준으로 산정하였습니다. (2) 연구개발 담당조직 및 연구개발실적 지배회사 ㈜효성의 연구개발 담당조직 및 연구개발실적을 참조하시기 바랍니다. ■ 효성화학㈜ 가. 주요계약 [효성화학㈜의 내용] 효성화학㈜의 경영상의 주요계약은 효성화학㈜ 사업보고서 'Ⅰ. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황'을 참조하시기 바랍니다. [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 효성화학㈜의주요종속회사 계약일자 계약상대방 계약내용 비 고 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 2020년 05월 ETEC - PP-5 공장 건설 EPC 계약 - 2020년 01월 Basell - PP-5 라이선스 계약 - 2019년 12월 ETEC - OL-1(DH) 공장 건설 EPC 계약 - 2018년 12월 Hyundai Engineering Construction Co., Ltd /Hyosung Heavy Industries Corporation JV - Cavern 건설 EPC 계약 - 2018년 11월 Linde - OL-1(DH) 라이선스 및 기본 설계 계약 - 2018년 10월 ETEC - PP-4 공장 건설 EPC 계약 - 2018년 09월 Hyosung Vietnam Co., Ltd. - Hyosung Vina Chemicals Port Co., Ltd 지분 100% 인수 - 2018년 07월 SGCC - 토지 임대차 본계약 - 2017년 12월 Basell - PP-4 라이선스 계약 - 2017년 08월 SGCC - 토지 임대차 가계약 - 나. 연구개발활동 (1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 비 고 연구개발비용 계 21,783 20,203 20,993 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.89% 1.11% 1.16% - ※ 제2기(2019년 1~12월)~제4기(2021년 1~12월) 연구개발비용은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. (2) 연구개발 담당조직 및 연구개발실적 지배회사 ㈜효성의 연구개발 담당조직 및 연구개발실적을 참조하시기 바랍니다. ■ 효성투자개발㈜ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 주요종속회사의 내용> 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책당사는 오랜 역사를 통해 취득한 사업 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 스판덱스 부문의 Creora, 건설부문의 해링턴플레이스 등 다수의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고뿐만 아니라 글로벌 기업으로의 입지를 굳건히 해나가고 있습니다. 2018년 6월 1일 인적분할로 섬유, 산업자재, 중공업, 건설, 화학, 무역 사업부문의 상표권 등이 분할신설회사로 승계되었으며, 존속회사인 당사는 그룹 CI 등을 관리하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 '효성(HYOSUNG, 曉星)' 및 '효성 LOGO' 등과 관련하여 국내 240건, 해외 67개국 223건을 등록하여 관리하고 있으며, 지속적인 상표 침해 현황 파악 등을 통해 그룹 CI 관리에 힘쓰고 있습니다. [주요종속회사의 회사의 상표 및 고객관리 정책 및 지적재산권 보유현황] 주요종속회사 회사의 상표 및 고객관리 정책 지적재산권 보유현황 비고 효성티앤에스㈜ (舊 노틸러스효성㈜) 당사는 자체 기술개발을 통해 취득한 사업 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 금융권 ATM 부문의 Monimax, Retail ATM 부문의 HALO, CD서비스 사업부문의 My Cash Zone, EDI 서비스 부문의 SmileEDI, Software 부문의 MoniPlus 등 다수의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고뿐만 아니라 글로벌 기업으로의 입지를 굳건히 해나가고 있습니다. 특허권 : 국내 713건, 해외 222건 디자인권 : 국내 126건, 해외 177건 상표권 : 국내 41건, 해외 59건 저작권 : 국내 66건, 해외 10건 - 효성굿스프링스㈜ 굿스프링스는 좋은 샘이란 뜻을 가지며 펌프와 담수 산업의 선두주자로 오랜 경험과 노하우를 쌓아왔습니다. 국내를 뛰어넘어 글로벌시장에서도 대표 브랜드로 성장하기 위하여 최선의 서비스를 제공하여 고객의 신뢰를 이어가고 있습니다. 하ㆍ폐수 및 정수처리 특허권 11건 - ㈜에프엠케이 당사는 세계 최고의 명차로 다른 수입차 대비 브랜드 가치가 우월한 페라리와 마세라티를 보유하고 있으며, 국내 소비자들의 고급/대형화 선호 추세로 인해 많은 신규 고객이 유입되고 있어 슈퍼카 브랜드 가치에서 우위를 가지고 있습니다. - - 다. 사업부문 현황 (1) 지주사업 부문 (대상회사 : ㈜효성) 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2018년 1월 3일 이사회 및 2018년 4월 27일 정기 주주총회의 결의에 따라 2018년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 이를 통해 향후 기업지배구조의 투명성을 제고하고, 책임 경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다. ※ 당사는 2018년 12월 분할 신설회사 주식 공개 매수 방식의 유상증자를 통해 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 지주회사 전환 요건을 달성하였고, 2019년 4월 공정거래위원회로부터 지주회사 요건을 충족하고 있음을 통보 받았습니다. (지주회사 전환일 : 2019년 1월 1일) ① 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 국내 자회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 공정거래법에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따른 과징금 및 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과받을 수 있습니다. 공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2021년 9월말 기준 총 170개사(일반 160개, 금융 10개)이며, 기업집단 전체가 지주회사 체제로 전환한 대기업집단은 2 9개(소속된 지주회사는 44개)입니다. 지주회사의 장점으로는 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. 지주회사 주요 수익은 용역 및 브랜드사용료, 지분법 손익 등으로 구성되어 있어 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 지분법 손익은 자회사 및 관계회사가 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 지주회사의 실적에 직접적인 영향을 끼칩니다. 이러한 이유로 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화되는 경우, 지주회사의 실적이 악화될 수 있습니다. ② COVID19의 확산에 따른 영향 2021년 초 세계경제는 미국과 유럽 등 주요국의 재정확대 정책 지속, 주요국 중앙은행들의 고용 및 인플레이션 정상화를 위한 완화적인 통화 정책 유지, 코로나19 바이러스 백신 보급 등으로 2분기를 전후해 경기가 회복세로 접어들 것으로 전망되었습니다. 하반기로 접어들며 공급망 혼란 및 원자재 가격 강세 등에 의한 물가 상승 압력과 오미크론 변이 확산으로 인한 경기 회복 둔화의 우려가 있었으나, 한국 경제는 수출 호조와 민간소비 회복, 정부 재정 정책에 힘입어 전년대비 4.0% 성장하며 연초 IMF, 한국은행 등의 전망치(3.8~4.3%)에 부합하는 성장률을 기록하였습니다. 당사 및 종속회사, 관계기업은 COVID19 확산에 따른 영향으로 2020년 생산 및 판매 등에 일정 부분 차질이 발생하였으나, 해외 생산시설의 선제적인 증설을 바탕으로 2021년 그룹 사상 최대 실적을 달성하였습니다. 다만, 오미크론 변이 유행으로 COVID19 관련한 불확실성이 여전히 해소되지 않아 향후 시장 전망 예측이 쉽지 않은 상황이며, 종속회사 및 관계기업의 실적에 따라 CI로열티ㆍ지분법 이익 등이 변동되는 지주회사의 특성상 COVID19의 충격에 따른 실적 변동 위험에 노출되어 있습니다. (2) 무역사업 부문 (대상회사: Hyosung Holdings USA, Inc. 등) 당사의 무역사업 부문은 연결주요종속회사인 Hyosung Holdings USA, Inc. 법인과 Hyosung USA Inc. 법인이 큰 비중을 차지하여, 두 법인을 중심으로 사업부문 현황을 작성하였습니다. ① 산업의 특성 무역사업 부문은 Hyosung Holdings USA, Inc. 법인이 효성티앤씨㈜와 효성화학㈜ 등으로부터 철강, 스판덱스, NY/PET원사, FILM 등의 제품을 수입하여 주로 미국 내수용으로 판매하고 있습니다. Hyosung USA Inc. 법인은 해외 공장에서 수입하는 타이어 보강재 완제품 등을 미국 내 고객에게 판매하고 있습니다. ② 산업의 성장성 메이커의 자체 해외영업망 확대를 통한 직수출이 증가함에 따라 수출의 무역법인 의존도가 감소하고 있는 추세입니다. 이에 따라 그동안의 단순 수출 창구 역할을 벗어나 독자적인 시장의 발굴과 장기 거래를 통한 안정적인 고객확보, 수익성 중심의 영업을 통해 성장을 추진하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 무역사업의 경우, 일반적으로는 국제 금리 및 환율의 변동에 민감한 편이지만, 당사의 무역부문은 제품 구매 및 판매가 대부분 USD로 이루어져 금리 및 환율 변동에 둔감한 편입니다. ④ 시장여건 무역부문이 주력하는 스판덱스, NY/PET원사, Film 등은 지속적으로 경쟁사 제품을 대체하고 있으며, 미국 타이어 시장은 꾸준한 성장이 기대되어 일정 수준의 점유율 및 실적을 유지할 것으로 전망하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 당사 미국법인의 경쟁우위요소는 미국 내 총 4개 창고 보유 및 운영을 통해 높은 Long distance supply chian 관리 역량을 갖추어 Local 공급과 동일한 수준의 공급 안정성을 확보하고 있다는 점입니다. 또한, 현지 영업 및 기술 인력의 뛰어난 영업력 및 테크니컬 서비스 기술을 바탕으로 지난 10여년 동안 미국 시장에서 고객들과 장기계약을 갱신하며 신뢰와 평판을 쌓아 왔습니다. (3) 섬유제조 부문 (대상회사: Hyosung Holdings USA, Inc. 등) 당사의 섬유제조 부문은 연결주요종속회사인 Hyosung Holdings USA, Inc. 법인과 Hyosung USA Inc. 법인이 큰 비중을 차지하여, 두 법인을 중심으로 사업부문 현황을 작성하였습니다. ① 산업의 특성 섬유제조 부문은 해외 공장에서 타이어코드 생지 등을 수입하여 완제품으로 converting을 진행한 후 미국 내수 판매하는 타이어 보강재 제품과 공장에서 직접 생산하여 판매하는 카페트, 에어백 쿠션 등이 있습니다. ② 산업의 성장성 타이어 보강재 및 자동차용 카페트, 에어백 쿠션 사업은 자동차 시장의 성장과 더불어 동반 성장이 예상되고 있어 섬유제조 부문의 지속적인 성장을 기대하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 타이어 보강재, 카페트, 에어백 쿠션 등 자동차 연관 제품들은 경기 상황에 따른 자동차 수요의 변화가 사업에 영향을 줄 수 있습니다. 다만, 다양한 매출처와 장기공급계약으로 진행되고 있는 사업의 특성상, 자동차 수요 변화로 인한 단기적인 영향은 크지 않습니다. 또한, 원자재 가격변동에 대해서는 고객과의 계약을 통해 판매가격을 원재료 가격에 연동시키는 방법으로 원자재 가격변동 위험을 회피하고 있습니다. ④ 시장여건 미국 시장은 무역확장법 232조(Section 232), 미국통상법 301조(Section 301) 등으로 무역장벽이 존재하여 경쟁 강도가 타지역 대비 낮은 편이며, 장기공급계약을 통해 미국 고객으로부터 꾸준한 신뢰를 쌓아 시장 평판이 매우 좋은 Hyosung Holdings USA, Inc. 법인과 Hyosung USA Inc. 법인에게는 시장 여건이 우호적이라고 판단하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 당사 미국법인의 경쟁우위요소는 미국 내 총 4개 창고 보유 및 운영을 통해 높은 Long distance supply chian 관리 역량을 갖추어 Local 공급과 동일한 수준의 공급 안정성을 확보하고 있다는 점입니다. 또한, 현지 영업 및 기술 인력의 뛰어난 영업력 및 테크니컬 서비스 기술을 바탕으로 지난 10여년 동안 미국 시장에서 고객들과 장기계약을 갱신하며 신뢰와 평판을 쌓아 왔습니다. (4) 정보통신 부문 (대상회사: 효성티앤에스㈜) ① 산업의 특성 금융자동화 사업은 ATM 등 금융자동기 제품 제조/판매 사업 및 유지보수 등 A/S 사업 및 운영 서비스 사업으로 정의할 수 있습니다. 금융자동기 제품은 크게 ATM (환류식 입출금기), CD (출금 전용기) 및 기타 금융자동화기기로 구분될 수 있습니다. 국내 시장에서는 과거 ATM과 CD가 혼용되어 사용되어 왔으나, 최근에는 현금 관리 효율성이 높고, 다양한 기능을 갖춘 ATM 중심으로 시장이 재편된 상황이며, 해외 시장에서는 현재 CD 중심에서 ATM 중심으로의 시장변화가 진행 중입니다. 또한 지로수납기, TCR (계원용환류기) 및 기타 무인 금융 자동기 시장이 형성되어 있습니다. A/S 사업은 유지보수 및 보수품 판매 사업으로 나눌 수 있으며, 통상 제품 판매 후 1~ 2년간의 무상 A/S 기간을 가지고 그 이후에는 유상 유지 보수로 전환하여, 유지 보수 서비스 제공 및 보수품 판매로 수익 사업화하고 있습니다. 통상적으로 국내의 경우는 판매 업체가 직접 유지보수 및 보수품 사업을 수행하는 경우가 많으며, 해외의 경우에는 보수품 판매 중심으로 이루어지는 경우가 많습니다. 운영서비스 사업은 CD-VAN 서비스 사업과 아웃소싱 사업으로 구분될 수 있습니다. CD-VAN 사업은 편의점 등에 설치되는 ATM 및 CD를 운영 업체에서 설치하고, 이용 고객들로부터 이용 수수료를 받는 형태로 운영되며, 경우에 따라 설치 기기에 은행의 브랜드를 부착하고 해당 은행 고객의 수수료를 면제해 주면서 브랜드 부착 은행으로부터 월정액을 받는 형태로 운영되기도 합니다. 아웃소싱 사업은 은행 ATM에 대한 운영 관리 용역을 제공하는 사업으로서 주로 점외에 설치된 ATM을 대상으로 합니다. ② 산업의 성장성 최근 국내에서는 신용카드 및 모바일 결제 등의 현금 대체 결제 수단의 증가로 현금에 대한 수요가 감소하면서, ATM, CD 등의 현금 입출금 금융자동화 기기의 시장이 축소되는 양상을 나타내고는 있으나, 해외의 경우에는 국내 대비하여 현재까지 낮은 금융자동기 보급률을 나타내고 있으며, 신흥국 중심으로 꾸준한 시장 성장 추세를 보이고 있습니다. 또한 최저임금 인상 영향에 따른 무인화 니즈가 증가하면서, 무인점포 전환이 가능한 다기능 금융 Kiosk 시장이 형성되어 가고 있어, 금융자동기 시장 전반의 성장 추세는 지속될 것으로 전망됩니다. ③ 경기변동의 특성 금융자동화 시장은 경기 변화에 민감하며 신종 화폐 발행, 자본시장법 등의 금융 정책과 은행권의 지점 운영 및 IT투자 정책 등에 많은 영향을 받습니다. 특히 금융사기 범죄 방지 및 핀테크 활성화를 위한 비대면 실명인증-생체인식 기능 요구와 인터넷 전문은행 출범 등 금융환경의 급격한 변화는 향후 금융자동화 사업의 변화에도 많은 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. ④ 시장여건 현재 금융자동화 시장은 인터넷/모바일 등 비대면 채널의 증가로 인한 지점/ATM 채널의 감소와 핀테크 기술 발전에 따른 현금 대체 수단의 확산으로 현금 이용 감소 현상을 보이고 있으나, 금융자동화기기 보급률이 낮은 신흥국 중심으로 글로벌 금융자동화 기기의 수요는 꾸준한 증가 추세에 있습니다. 그리고 은행권에서는 ATM에 대한 운영비용 최소화 및 가동률 극대화 니즈가 높아지고 있으며, 지점의 혁신 또는 대체를 위한 새로운 맞춤형 솔루션 니즈가 지속적으로 대두되고 있고, 이에 대응하는 다기능 금융 Kiosk의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. ⑤ 경쟁우위요소 효성티앤에스㈜는 금융자동화기기의 핵심제조기술(현금환류모듈, 현금출금모듈, 현금수표동시입금모듈 등)을 자체 보유하고 있고, 이를 바탕으로 저가형 Retail 기기에서부터 지점혁신솔루션인 NBS(New Branch Solution) 까지 제품의 Full Line-up을 갖추고 있으며, A/S 및 기기운영을 위한 전국 네트워크망을 구축하고 있어 경쟁사 대비 높은 경쟁력을 보유하고 있습니다. 국내 업체 중 유일하게 국내뿐만 아니라, 중국에 생산시설을 갖추어 글로벌 시장에 적극 진출하고 있습니다. 특히 최근 증가하고 있는 은행의 지점혁신 니즈에 대응하는 지점혁신솔루션을 자체 보유하고 있으며, 이미 미국 Chase 및 국내 시중은행 등에 서비스 제공 중에 있으며 이에 대한 수요는 지속 확대될 것으로 예상됩니다. (5) 펌프 제조 부문 (대상회사 : 효성굿스프링스㈜) ① 산업의 특성 펌프산업은 유가 등 거시 환경에 따라 각국의 설비 투자에 직접적으로 영향받는 산업이며, 정유ㆍ석유화학ㆍ발전ㆍ담수 플랜트를 사용하는 고객들은 플랜트의 안정적인 운영을 보장하는 신뢰성을 가장 중시하는 보수적인 특성을 가지고 있습니다. 효성굿스프링스㈜는 1962년 펌프 사업을 시작한 이래 Oil 플랜트, Power 플랜트, 일반 산업용 플랜트용 펌프는 물론 초고층 및 일반 건물용 펌프에 이르기까지 다양한 용도의 펌프를 공급하고 있습니다. 오랜 기간 축적된 전문 기술 역량을 바탕으로 효율적인 솔루션과 신뢰할 수 있는 서비스를 제공하기 위해 지속적인 연구 개발이 요구되는 산업입니다. ② 산업의 성장성 세계의 산업용 펌프 시장 규모는 2021~2028년 3.9%의 CAGR로 증가하며, 2028년까지 818억 7,000만 달러에 달할 것으로 예상되고 있습니다. 세계에서 인구증가와 산업화의 급속한 진행으로 인해 상하수도, 석유 및 가스, 화학 산업으로부터의 제품 수요가 증가하며, 시장 성장이 촉진될 것으로 전망되고 있습니다.급속한 기술 진보에 의해 펌프의 신뢰성이 향상하고, 펌프 운전과 관련한 안전 및 확인 기기의 발전, 매뉴얼 및 이용 편의성의 개선, 성능의 향상이 진행되는 등 기본적인 프로세스 태스크가 강화되어 펌프 운영에 있어 과거와 비교해 조작해야 하는 횟수나 과정이 단순화되어 문제 발생 가능성이 줄어드는 등 일상의 조작 프로세스가 장기적으로 감소하였습니다. 이 진보에 의해 에너지 소비의 감소, 펌프 성능의 향상 및 신뢰성이 초래되며 제품의 보급이 진행되고 있습니다.최근 그린 에너지로 정부 정책에 발 맞추어 고효율 사업이 증가하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 펌프산업은 일반 경기 변동과 더불어 국내외의 정유ㆍ석유화학ㆍ발전ㆍ담수 플랜트 투자 등에 따라 매출 및 수익구조가 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 경기변동에 따라 정부ㆍ기업체의 투자 규모와 시기에 영향을 받을 수 있으며, 글로벌 시장은 해당 지역 및 국가의 정책이나 특수성이 투자결정에 영향을 미치고 있습니다. ④ 시장여건 저유가 지속으로 침체되었던 플랜트 시장은 유가가 회복세로 돌아서며, 중동ㆍ동남아 지역, 국내 정유ㆍ석유화학 플랜트 신설뿐만 아니라 중단 및 연기되었던 투자가 다시 이어져 효성굿스프링스㈜에 우호적인 환경이 조성되고 있습니다. 발전플랜트 시장의 경우 국내 탈원전ㆍ탈석탄 정책으로 시장이 감소되었으나 러시아 원전 및 유럽/러시아/중동/아프리카 복합발전시장 참여 확대, SWCC 및 이집트 담수/송수 시장 진입 등 지속적인 대체 시장 발굴, 국내 해양원전용 펌프 개발로 대응하고 있습니다.코로나로 인하여 침체되었던 시장은 최근 백신 등으로 인하여 되살아나고 있지만 석유화학ㆍ발전ㆍ담수 플랜트 등은 대규모 투자가 지연되고 있으며, 코로나 방역 등으로 유가가 상승하면서 정유 부문은 다시 회복세로 돌아서고 있으나 대외적인 경제 변수에 의해서 변동이 늘어나고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 펌프 산업은 기술ㆍ가격ㆍ품질 및 납기가 경쟁력을 좌우하며, 특히, 품질경쟁력이 중요합니다. 효성굿스프링스㈜의 펌프 제조 부문은 국내 시장 점유율 1위로써, 원자력발전 플랜트ㆍ국내외 정유ㆍ석유화학ㆍ담수 플랜트 분야의 핵심 Process에 제품을 납품 및 안정적 운영으로 기술력을 인정받고 있습니다. (6) 수입차 딜러 부문 (대상회사 : ㈜에프엠케이) ① 산업의 특성 자동차 산업은 한 나라의 경쟁력 및 기술수준을 대표하는 종합 기계산업의로서 국가적으로 관심의 대상이 되어 왔습니다. 세계 경제대국인 미국, 일본, 독일을 보더라도 GM, 토요타, 벤츠 등 세계 최고의 자동차기업을 보유하면서 자국의 자동차산업을 지속적으로 발전시키기 위해 가능한 모든 정책적 노력을 기울이고 있습니다. 자동차산업이 이러한 주목을 받는 이유는 먼저 산업의 특성상 한 국가의 기술수준과 산업구조를 고도화시키는 데 크게 기여하고 있기 때문입니다. 또한, 자동차산업은 전세계적으로 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 수출 전략산업으로서의 역할도 충실히 해내고 있습니다. 최근에는 환경친화적 미래형 자동차 또는 지능형 자동차 개발에 첨단 전자기술이 폭넓게 응용되면서 자동차산업과 정보통신, 차세대전지, 반도체, 무선통신 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다. 최근 국내 자동차 시장은 전반적인 내수 부진에도 불구하고, 꾸준히 증가하는 수입자동차 시장은 1987년 소형차 시장부터 우선 개방되었으며, 국내 자동차 산업의 위축과 외화낭비, 과소비와 사치풍조로 인한 계층 간 위화감 조성 등의 이유로 부정적인 시각이 절대적이었습니다. 그러나, 국내 자동차 시장에 대한 통상 압력으로 관세, 특소세 등이 인하 대면서 본격적인 판촉 활동으로 판매가 크게 증가하였습니다. 이로 인해, 각 브랜드 제조사 측은 국내에 현지 법인을 출범시켜 크게 판매 성장하였습니다. ※ 수입자동차의 수입사/딜러의 역할 수입사 : 차량공급/인증, 교육, 부품 공급 딜러사 : 신차판매 및 차량수리, 고객 관리 ② 산업의 성장성 국내 수입자동차 시장은 1987년에 효성그룹의 아우디/폭스바겐 수입자동차 판매를 시작으로 1990년 2천 대 수준으로 판매하였습니다. 1994년 세계화/개방화로 인해 관세, 개별소비세가 대폭 인하되어, 1996년 1만 대까지 판매되었으나 1997년 IMF 여파로 2천 대 수준까지 감소되어, 국내 승용차 판매의 0.3%까지 시장 점유율이 하락하였습니다. 1999년 이후 제조사 국내 현지 법인 출범과 다양한 브랜드 진출로 매년 크게 성장세를 보이고 있으며, 최근 5년 동안 연평균 성장률이 11.5%로 급성장하여, 2020년에는 27.5만 대 판매되어 국내 승용차 판매의 15.0%를 점유하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 국내 수입자동차 시장은 국내 자동차 대비 대당 가격이 비싸므로 IMF/글로벌 경제위기로 인한 국내 경기 침체에 따라 판매가 크게 영향을 받고 있으며, 또한, 글로벌 트렌드에 따라 브랜드별 판매 대수가 크게 차이가 있습니다. 그리고, 최근에는 아우디/폭스바겐 디젤게이트 등 환경 규제가 강화되면서 디젤 비중이 2015년 68.7% 정점에서 2018년 41.0%로 하락하고 전기차/하이브리드차 등 친환경 차량으로 판매 변화가 이루어지고 있습니다. ④ 시장여건 최근 국내 수입자동차 시장은 지속적인 성장세가 정체되고 있으며, 각 브랜드별 판매증대를 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 그리고, 미국, 일본 브랜드 차량 판매가 저조하고, 국내 소비자들의 고급/대형화 추세로 인해 벤츠, 비엠더블유 등 고급 브랜드의 판매가 집중되어 브랜드간의 양극화가 이루어지고 있습니다. 또한, 환경 규제 등으로 인해 친환경 차량이 개발/투입 등 시장환경에 각 브랜드별로 발 빠르게 움직이고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 ㈜에프엠케이는 2007년부터 사업 개시하여, 2015년 ㈜효성이 인수하였습니다. 국내 소비자들의 고급/대형화 추세로 인해 ㈜에프엠케이가 수입/판매하는 세계 최고의 명차인 페라리와 마세라티는 다른 수입자동차 대비 브랜드 가치 측면에서 우위에 있으며, 신규 고객 비중이 70%에 육박할 정도로 슈퍼카에 대한 신규 고객 유입이 이뤄지고 있고, 기존 고객들을 대상으로 한 다양한 고객 초청행사 및 트랙 행사 등을 통하여 재구매율 증대 활동을 강화하고 있습니다. 라. 사업부문별 주요 재무정보(연결기준) (제 67기 2021년) (단위 : 백만원) 구분 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합계 매출액 1,148,669 768,370 214,792 926,401 208,977 228,606 81,654 (38,526) 3,538,943 영업이익 538,160 15,146 12,905 54,504 6,096 610 11,439 1,703 640,563 자산총계 3,114,281 489,992 248,485 1,012,819 210,911 121,968 827,066 (767,648) 5,257,874 부채총계 459,324 359,315 142,925 688,626 148,710 82,675 476,126 (92,101) 2,265,600 (제 66기 2020년) (단위 : 백만원) 구분 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합계 매출액 264,377 540,770 180,797 937,280 257,034 181,419 271,291 (36,792) 2,596,176 영업이익 25,821 (2,517) 2,108 98,157 (4,902) 918 18,297 (741) 137,141 자산총계 2,656,660 319,403 199,354 749,587 213,533 121,500 845,238 (675,525) 4,429,750 부채총계 388,721 210,202 111,054 400,163 152,410 87,484 513,766 51,627 1,915,427 (제 65기 2019년) (단위 : 백만원) 구분 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합계 매출액 413,760 704,303 233,810 999,487 244,255 216,740 265,475 (107,122) 2,970,708 영업이익 125,275 6,924 8,111 96,982 7,412 4,238 18,813 (67,750) 200,005 자산총계 2,117,703 334,710 208,502 649,328 235,537 134,024 807,632 2,039,619 6,527,055 부채총계 301,485 229,247 113,287 335,836 162,488 103,254 505,056 2,066,160 3,816,813 ※ 당사는 2021년 4월 매각된 HICO America Sales Tech.에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 분류하고, 계속사업 기준으로 재작성하였습니다. ※ 당사는 2020년 12월 18일 지주회사의 행위제한요건 위반 해소를 위해 효성캐 피탈㈜ 주식을 전량 매각한 바, 금융부문 손익을 중단영업손익으로 분류하고, 계속사업 기준으로 재작성하였습니다. ※ 2019년 1월 1일 지주사 전환으로 2019년부터 지분법 평가손익을 매출액으로 인식하였습니다. ※ 상기 재무정보는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 기타 부문으로 분류하여 보고되었던 지주사업과 무역사업, 섬유제조 부문을 별도 사업부문 으로 구분하여 작성하였으며, 비교가능성을 위해 전기 및 전전기 재무정보를 재작성하였습니다. [중단사업 부문] 효성캐피탈㈜ 및 HICO America Sales Tech, Inc. 지분 매각으로 중단영업손익으로 분류된 금융부문 손익과 HICO America Sales Tech, Inc.부문 손익 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금융 HICO America Sales Tech, Inc.(기타) 2020년 2019년 2021년 2020년 2019년 매출액 167,829 197,823 45,500 186,379 204,916 영업이익 35,018 34,743 2,193 1,652 2,080 ※ 상기 금융부문과 기타부문의 중단영업손익은 연결회사와의 내부손익금액 등을 포함하고 있습니다. 마. 신규사업의 내용과 전망 [지배회사] 'Ⅰ. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용, 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 나. 이사회 중요의결사항 및 참석현황 및 3. 주주총회 등에 관한 사항', 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항' 등을 참조하시기 바랍니다. [주요종속회사] 최근 3사업연도 중 주요종속회사의 신규사업 내용은 없습니다. ■ 효성티앤씨㈜ 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 효성티앤씨㈜는 오랜 역사를 통해 취득한 사업 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 스판덱스원사의 creora, 폴리에스터원사의 Aerocool 등 다수의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고 뿐만 아니라 글로벌 기업으로의입지를 굳건히 해나가고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 사업부문 종류 취득일 내용 근거법령 소요인력 상용화여부 섬유 Spandex 2021-10-15 염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 Spandex 2021-10-13 핫멜트 접착제와의 접착특성이 향상된 스판덱스 섬유 및 그의 제조방법 특허법 2명 실시예정 Spandex 2021-09-14 해사성 개선 및 핫멜트 접착제와의 접착 특성이 향상된 스판덱스 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 Nylon 2021-07-30 고흡습성 폴리아미드 섬유 및 그의 제조방법 특허법 3명 개발중 Spandex 2021-05-13 재생 스판덱스 원사 및 이의 제조방법 특허법 2명 개발중 Spandex 2021-02-19 파워와 응력유지율이 향상된 신축사를 포함하는 위방향 신장성 데님 제직물 특허법 2명 실시예정 PET 2020-12-29 축열 보온성 플리스 및 그의 제조방법 특허법 2명 실시중 Nylon 2020-11-26 고신축 폴리아미드 6 가연사의 제조방법 특허법 3명 실시예정 Spandex 2020-10-23 복합 탄성사, 신축성 직물 및 복합 탄성사의 제조방법 특허법 2명 실시중 PET 2020-10-13 소취성 및 흡한속건성을 갖는 기능성 원사의 제조방법 특허법 3명 실시중 PET 2020-09-25 축열 보온성 폴리에스터 섬유 및 그 제조방법 특허법 2명 실시중 Spandex 2020-09-22 해사성이 개선된 스판덱스의 제조방법 특허법 3명 실시중 Spandex 2020-08-31 염색성이 우수한 스판덱스 특허법 2명 실시예정 Spandex 2020-07-28 멀티필라멘트 탄성섬유의 필라멘트간 접착력이 우수한 폴리우레탄 섬유 특허법 2명 실시중 Spandex 2020-07-03 내염소성이 우수한 스판덱스 섬유 특허법 2명 실시중 Spandex 2020-05-26 해사성 개선 및 핫멜트 접착제와의 접착특성이 향상된 스판덱스 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 Spandex 2020-04-07 핫멜트 접착제와의 접착특성이 향상된 스판덱스 섬유 및 그의 제조방법 특허법 2명 실시중 Spandex 2020-02-28 해사성 개선 및 핫멜트 접착제와의 접착특성이 향상된 스판덱스 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 PET 2020-01-14 소취성 및 흡한속건성을 갖는 기능성 원사의 제조방법 특허법 3명 실시중 PET 2019-12-21 테레프탈산 공법으로 제조된 염색이 용이한 코폴리에스터 중합물, 그 섬유 및 이의 제조 방법 특허법 4명 실시예정 PET 2019-11-21 축열 보온성 폴리에스터 섬유 및 그 제조방법 특허법 2명 실시중 PET 2019-06-11 소취 특성과 빠른 스웨트 수분 흡습성을 가지는 기능성 원사의 제조과정 특허법 3명 실시중 PET 2019-05-24 축열 보온성 플리스 및 그 제조방법 특허법 2명 실시중 PET 2019-05-10 소취성 및 흡한 속건성을 가지는 기능성원사 제조 방법 특허법 2명 실시중 PET 2019-04-08 공중합 폴리에틸렌테레프탈레이트 중합물 제조방법 특허법 2명 실시예정 PET 2019-03-03 축열 보온성 폴리에스터 섬유 및 그 제조방법 특허법 2명 실시중 Spandex 2019-03-15 염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시예정 PET 2019-03-15 화이트 폴리에스테르 원착사 제조방법 특허법 2명 실시예정 Spandex 2019-02-01 핫멜트 접착제와의 접착특성이 향상된 스판덱스 및 그의 제조방법 특허법 2명 실시중 Spandex 2019-01-29 분자량이 일정한 스판덱스 및 그 제조방법 특허법 4명 실시예정 PET 2019-01-17 소취성 및 흡한속건성을 갖는 기능성 원사의 제조방법 특허법 3명 실시중 Spandex 2019-01-16 해사성 개선 및 핫멜트 접착제와의 접착특성이 향상된 스판덱스 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 Spandex 2019-01-16 저온 가공성 폴리우레탄우레아 탄성사 특허법 2명 실시예정 다. 사업부문별 현황 (1) 섬유 부문 ① 산업의 특성 스판덱스는 섬유 산업의 반도체로 불릴 정도로 화학섬유 업계에서 높은 부가가치를 자랑하는 품목입니다. 수영복, 스타킹, 여성 속옷 등 신축을 요구하는 의류에 사용되며 지속적인 탄력의 유지 등을 위해 높은 기술을 요구하는 진입장벽이 높은 산업입니다. 나일론 및 폴리에스터 산업은 다른 산업에 비해 신규 진입이 용이하여 경쟁이 심한 특징이 있으나, 효성티앤씨㈜는 고부가가치 차별화제품 개발을 통해 경쟁우위를 확보하고 있습니다. ② 산업의 성장성 의류산업의 성장과 함께 나일론, 폴리에스터 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 신축성 원단 수요의 증가 추세에 따라 향후 스판덱스의 수요 역시 꾸준한 증가가 예상되고 있습니다. 특히 최근 애슬레저 트렌드에서 비롯된 캐쥬얼웨어, 스포츠웨어 등에대한 지속적인 수요 증가로 안정적인 성장이 유지될 것으로 보입니다. ③ 경기변동의 특성 시황 변화에 따른 수요의 변화는 있으나 섬유 산업은 장기적으로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. ④ 시장여건 섬유 산업은 중간재를 생산/공급하는 산업으로서 공급 안정성, 품질, 고객과의 관계가 매우 중요한 시장 특성을 가지고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 경쟁력을 좌우하는 요인은 공급 안정성, 품질, 서비스(A/S, T/S 등)이며 특히 스판덱스의 creora는 시장을 Leading하는 Global M/S 1위 브랜드로서의 지위를 유지하고 있으며, 해외 Site의 지속적인 증설, R, Sales Channel 구축을 통하여 이를 확고히 하고자 노력하고 있습니다. 또한 나일론과 폴리에스터 부분은 고객의 요구에 맞는 고부가가치 차별화 제품을 지속 개발, 판매함으로써 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. (2) 무역 등 부문 ① 산업의 특성 무역업은 제품을 사용하는 고객과 제품을 만드는 업체를 연결하여 주는 서비스업입니다. 무역상사는 Global Network를 기반으로 전세계 수요공급 및 물류의 흐름을 파악하여 고객이 원하는 제품을 적기에 공급하는 기능을 담당하고 있습니다. 한국제품의 수출 뿐만 아니라 가격경쟁력이 있고 품질이 우수한 삼국산 제품을 발굴하여 삼국무역 및 대한수입 등으로 비즈니스 영역을 확장해가고 있습니다. ② 산업의 성장성 메이커의 자체 해외영업망 확대를 통한 직수출이 증가함에 따라 수출의 상사 의존도는 감소하고 있는 추세입니다. 이에 따라 그동안의 단순 수출 창구 역할을 벗어나 독자적인 시장의 발굴과 장기 거래를 통한 안정적인 고객확보, 수익성 중심의 영업을 통해 성장을 추진하고 있습니다. 최근에는 세계 각국간 FTA체결이 증가하면서 교역조건이 완화되는 추세여서 무역을 확대하는데 기회요인으로 작용하고 있으나, 한편으로는 자국산업을 보호하기 위한 보호무역정책 강화 등 위기요인으로도 작용하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 무역부문은 국제 금리 및 환율의 변동에 매우 민감하며, 철강과 화학을 주요 사업부문으로 영위하고 있어서 철광석/니켈/석탄/원유 등의 원자재 가격에도 많은 영향을 받습니다. 또한, 세계 경제가 저성장의 어려움에 빠져있는 상황에서 각국의 자국산업보호를 위한 무역장벽 등이 큰 변수로 작용하고 있습니다. ④ 시장여건 미국이 보호무역주의를 강화하며 자유무역협정 재협상, 관세인상, 환율조작국 지정 등을 통해 자국의 이익을 최우선에 두고 정책을 추진하고 있어 전 세계 무역시장이 위축될 여지가 많습니다. 한국의 미국향 수출이 어려워질 뿐만 아니라 중국의 대미수출이 감소하면 한국의 중국향 수출도 감소하므로 한국의 수출환경은 크게 위축될 가능성이 있습니다. 무역부문은 인도, 인도네시아, 멕시코 등 신흥시장으로 상권을 확대하고 있으며 면밀한 시장조사를 통해 시장을 선도하고자 합니다. ⑤ 경쟁우위요소 무역부문은 글로벌 네트워크를 통해 각국의 현지 상황에 대한 신속한 정보력과 Market Sensing 능력을 기반으로 시장 개척에 앞장서 다양한 고객을 확보하여 시장을 선점하고 있습니다.또한, 다년간 축적된 무역 Know-how를 통해 Risk Management를 철저하게 실행하고 있으며, 지속적인 교육을 통해 영업사원들의 영업력을 강화함으로써 무역전문가 양성에 힘쓰고 있습니다. 라. 사업부문별 주요 재무정보 (제4기_2021년) (단위 : 백만원) 구분 매출액 영업손익 자산 부채 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 섬유 7,306,600 85.0% 1,384,219 97.2% 3,737,268 82.6% 1,516,808 54.9% 무역 등 4,254,676 49.5% 82,285 5.8% 1,949,980 43.1% 1,666,003 60.3% 연결조정 (2,965,246) (34.5%) (42,853) (3.0%) (1,160,779) (25.7%) (419,938) (15.2%) 합 계 8,596,030 100% 1,423,651 100% 4,526,469 100% 2,762,873 100% (제3기_2020년) (단위 : 백만원) 구분 매출액 영업손익 자산 부채 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 섬유 3,216,693 62.3% 249,233 93.5% 2,051,872 72.7% 874,454 41.5% 무역 등 3,100,079 60.1% 7,357 2.8% 1,495,189 52.9% 1,423,802 67.5% 연결조정 (1,155,155) (22.4%) 9,970 3.7% (722,934) (25.6%) (189,484) (9.0%) 합 계 5,161,617 100% 266,560 100% 2,824,127 100% 2,108,772 100% (제2기_2019년) (단위 : 백만원) 구분 매출액 영업손익 자산 부채 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 섬유 3,611,649 60.4% 291,479 90.3% 2,346,061 72.8% 1,123,573 42.5% 무역 등 3,612,519 60.4% 27,838 8.6% 1,735,826 53.8% 1,810,616 68.6% 연결조정 (1,241,023) (20.8%) 3,596 1.1% (857,580) (26.6%) (292,836) (11.1%) 합 계 5,983,145 100% 322,913 100% 3,224,307 100% 2,641,353 100% ※ 상기 매출액, 영업손익, 자산, 부채 금액은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. ※ 공통 판매비/관리비 및 자산의 합리적 배부기준1) 공통 판매비와 관리비의 경우 효성티앤씨㈜는 내부적인 배부기준(매출액비, 인원비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 종속회사의 경우 각 법인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당 부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불 분명한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다. 마. 신규사업의 내용과 전망 효성티앤씨㈜ 사업보고서 'Ⅰ.회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내 용', 'Ⅰ.회사의 개요 5. 정관에 관한 사항', 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 이사 참석현황, (4) 경영위원회 활동내용'을 참조하시기 바랍니다. ■ 효성중공업㈜ 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 효성중공업㈜는 건설부문의 "효성해링턴플레이스", 중공업부문의 고효율전동기 브랜드인 "e-plus", 태양광발전 연계 저용량 ESS(Energy Storage System, 에너지저장장치) 브랜드 "E-pack", 태양광 및 ESS용 PCS제품 브랜드인 "GENTOPIA" 등의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고 뿐만 아니라 글로벌 기업으로의 입지를 굳건히 해나가고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 작성기준일(2021.12.31) 현재 효성중공업㈜이 보유하고 있는 지적재산권은 총 372개이며, 최근 3사업연도에 취득한 지적재산권은 아래와 같습니다. 사업부문 종류 근거법령 상용화여부 계 상용화 상용화검토중 중공업 전력기기 특허법 26 53 79 ※상세 현황은 '상세표-5. 효성중공업㈜ 지적재산권 보유 현황(상세)' 참조 다. 사업부문별 현황 (1) 중공업 부문 ① 산업의 특성 전력산업은 발전소에서 생산된 전기를 소비지까지 효율적으로 수송하고, 안전하게 사용할 수 있도록 공급하기 위해 배분ㆍ제어ㆍ감시하는데 필요한 전기기기를 생산, 판매하는 산업입니다.초고압 변압기와 차단기, 중저압 변압기와 전장품 등은 전력계통의 핵심 기자재이며,전동기, 발전기, 기어 등의 회전기기와 산업설비 역시 공공시설과 산업시설에서 전기에너지를 운동에너지로 전환시키는 중요한 동력원입니다.이러한 전력기자재 및 산업설비는 국가의 전력계통망 구축 및 SOC(사회간접자본) 사업에 공급되는 제품으로 고도의 기술력과 숙련된 노동력을 필요로 하는 기술집약적 산업이며 초기 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 산업의 성장성 효성중공업㈜ 사업에 큰 영향을 미치는 전 세계 발전수요는 노후설비 교체수요를 바탕으로 연 2~3% 수준의 완만한 성장세를 이어가고 있으며, 특히 경제성장과 산업화에 따른전력소비 증가로 남아메리카, 아프리카, 아시아 등의 신흥국 수요가 빠르게 증가하고있습니다. 한편 세계 각국은 에너지 수급 불균형 및 기후변화에 대응하기 위해 새로운 에너지원개발에 적극적으로 나서고 있어 관련 시장이 빠르게 성장하고 있으며, 환경 정책 강화로 태양광, 풍력, 수소 충전 시스템 등 신재생 에너지 및 고효율 전동기와 축발전기모터시스템(SGM) 같은 에너지 절감 제품에 대한 수요도 증가하고 있습니다. 또한 정부의 데이터, 그린뉴딜 사업에 부합하고 당사의 전력기자재 및 산업설비 경쟁력을 활용할 수 있는 데이터센터, 수소충전소 사업의 성장 가능성도 높게 전망됩니다. ③ 경기변동의 특성 국내 발전 및 송배전시장은 국가 전력수급 기본계획에 따라 투자가 결정되므로 경기변동에 크게 영향을 받지 않으며, 노후설비의 교체 및 유지보수 위주로 시장이 형성되어 있습니다.그러나 전력산업이 저탄소, 신재생에너지 중심으로 재편되는 추세에 따라 중장기적 시장 변화에 대응할 필요성이 증가하고 있습니다. 글로벌 시장은 각국 전력 정책 및 세계 경제의 영향을 받으며, 해당 지역 및 국가의 특수성이 투자결정에 영향을 미칩니다. ④ 시장여건 국내 송배전시장은 신규 투자보다는 노후화된 설비 교체 위주의 안정적인 수요가 예상되며, 발전시장은 전력 수요 증가에 따른 공급 확대로 인해 지속적인 수요가 있을 것으로 예상됩니다.특히 최근 신재생에너지 확대와 안정적인 전력공급 및 효율적인 전력망 구축을 위해에너지저장시스템(Energy Storage System), 초고압 직류송전시스템(HVDC), IT 기반의 전력설비 자산관리(Asset Management) 등 신규 사업에 대한 수요가 증가 할 것으로 전망됩니다. 일반 민수시장은 내수시장 침체, 코로나19 확산으로 투자 심리가 위축되었으나, 코로나19 사태 완화 및 정부의 SOC(사회간접자본) 투자 확대 정책의 영향으로 설비투자 회복세가 점진적으로 진행되며 산업용 제품을 중심으로 시장 상황이 개선될 것으로 전망됩니다. 경기회복에 속도를 내고 있는 선진국 시장에서는 국가별 경기부양 정책 및 국제 유가회복세가 이어질 경우 수출 시장의 수요가 확대될 것으로 전망되며, 특히 비대면 ICT품목 및 친환경 에너지 관련 설비의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 다만, 신흥국의 경우 코로나19 확산세 지속에 따른 불확실성으로 설비투자가 다소 부진할 것으로예상됩니다. ⑤ 경쟁우위요소 효성중공업㈜이 영위하는 중공업 사업은 기술, 가격, 품질 및 납기가 경쟁력을 좌우하며, 특히고압전력기기의 경우 안정성을 확보하기 위한 고도의 품질기술과 인증을 필요로 합니다. 효성중공업㈜의 전력사업부문은 반세기 동안 축적된 기술력을 기반으로 국내 송배전 사업부문에서 독보적인 지위를 차지하고 있으며 해외시장에서도 품질경쟁력을 인정받고 있습니다. 전동기 사업의 경우 과거 축적된 기술력을 바탕으로 하여, 고효율 및 프리미엄 효율 제품을 중심으로 시장을 넓혀가고 있습니다. (2) 건설 부문 ① 산업의 특성 건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여내구적인 구축물을 생산하는 2차 산업으로서 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. ② 산업의 성장성 국가 기간 인프라시설이 완비되고, 주택보급률이 높아지면서 우리나라 건설 시장도 유지, 보수 중심의 선진국형으로 변화할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 첨단기술과의 융합, 남북한 관계개선, 지속가능한 국토로의 지속 개조 등을 통해 볼 때 잠재적 성장성이 계속 존재할 것으로 예상됩니다. ③ 경기변동의 특성 건설업은 기본적으로 수주산업이고, 타산업의 경제활동 상황, 기업설비투자, 가계의 주택구매력 및 정부의 건설투자 계획 등 건설수요의 증대에 의하여 생산 활동이 파생된다는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 또한 정부가 건설업을 국내 경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 거시 경제지표에 크게 영향을 받기도 합니다. ④ 시장여건 주요 시장중 하나인 주택시장의 향후 시장상황은 유동적이며 전반적인 경기 침체 속에서 공공부문의 수익성 악화와 민간부문의 건설사간 경쟁 심화 등으로 인하여 지속적인 성장 및 발전이 쉽지 않은 상황입니다. 그러나 삶의 질 향상에 따른 각종 시설의 개발/유지/보수 요구는 꾸준히 발생할 것이며 나아가 환경 및 사회 복지 관련 부문의 건설 수요 역시 증가할 것으로 예상됩니다. ⑤ 경쟁우위요소 건설업은 완전경쟁 시장으로서 타 산업에 비해 진입이 쉬운 편으로 타 업체와의 경쟁에서 비교우위를 점하기 위해서는 Project 관리능력, 브랜드가치, Project Financing능력, 기술력 향상을 통한 수주경쟁력, 분양성 확보를 도모하는 것이 우선과제라고 판단되는 바 이에 대한 꾸준한 노력이 필요하다고 판단됩니다. 라. 사업부문별 주요 재무정보 (제4기 2021년 1~12월) (단위 : 백만원) 구분 중공업부문 건설부문 공통부문 연결조정 합계 매출액 1,794,420 1,276,991 23,288 - 3,094,699 영업손익 38,687 117,789 (2,407) (34,003) 120,066 자산 2,751,562 1,151,596 694,144 (574,601) 4,022,701 부채 1,619,501 820,217 1,055,357 (509,516) 2,985,559 (제3기 2020년 1~12월) (단위 : 백만원) 구분 중공업부문 건설부문 공통부문 연결조정 합계 매출액 1,694,164 1,268,439 21,367 - 2,983,970 영업손익 (27,017) 102,973 (1,882) (29,998) 44,075 자산 2,398,575 1,080,326 761,464 (536,911) 3,703,454 부채 1,353,154 846,768 1,024,596 (489,314) 2,735,204 (제2기 2019년 1~12월) (단위 : 백만원) 구분 중공업부문 건설부문 공통부문 연결조정 합계 매출액 1,800,209 1,961,235 20,001 - 3,781,445 영업손익 9,465 182,464 (43,503) (18,174) 130,252 자산 2,494,148 1,301,956 685,905 (481,179) 4,000,830 부채 1,810,751 947,523 758,702 (506,643) 3,010,333 ※ 공통 판매비/관리비 및 자산의 합리적 배부기준1) 공통 판매비와 관리비의 경우 지배회사는 내부적인 배부기준(매출액비, 인원비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 종속회사의 경우 각 법인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해 당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다. 마. 신규사업의 내용과 전망 전력사업부문의 전력공급, 에너지 절감 기술과 건설부문의 시공경험을 바탕으로 데이터센터 사업에 진출합니다. 데이터 사용량 급증으로 처리, 저장을 위한 데이터센터의 수요가 증가할 전망입니다. 데이터 센터는 전력, 공조 등의 설비가 중요한 건축물로 당사의 관련 경쟁력과 해외 선진사와의 파트너십을 통해 신성장동력으로 육성하고자 합니다. 산업설비와 가스충전 시스템 사업의 오랜 경험을 바탕으로 수소충전소 사업을 10년 이상 영위해 왔으며, 향후 액화수소 플랜트 건설 및 수소충전소 건설, 운영 등 수직계열화된 수소사업을 확대해 나갈 계획입니다. 상세 내용은 효성중공업㈜ 사업보고서 'Ⅰ. 회사의개요 2. 회사의연혁 (8) 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ. 이사회등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황', 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황'을참고하시기 바랍니다. ■ 효성첨단소재㈜ 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 효성첨단소재㈜는 오랜 역사를 통해 취득한 사업 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 산업자재 부문의 탄섬, ALKEX등 다수의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고 뿐만 아니라 글로벌 기업으로의 입지를 굳건히 해나가고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 [지배회사의 내용]작성기준일(2021.12.31) 현재 효성첨단소재㈜가 보유하고 있는 지적재산권은 총 171개이며, 최근 3사업연도에 취득한 지적재산권은 아래와 같습니다. 사업부문 종류 근거법령 상용화여부 계 상용화 개발완료 산업자재 산업용 원사 등 특허법 34 10 44 ※상세 현황은 '상세표-7. 효성첨단소재㈜ 지적재산권 보유 현황(상세)' 참조 [효성첨단소재㈜의 주요종속회사의 내용] 효성첨단소재㈜의주요종속회사 회사의 상표 및 고객관리 정책 지적재산권 보유현황 비고 Global SafetyTextiles GmbH GST Safety Textiles GmbH는 오랜 기간 동안 축적된 사업의 경험과 제품력을 기반으로 에어백용 원단에 관한 우수한 품질을 인정받고 있습니다. 특히 전방 사업자에 대한 Captive 판매없이 탁월한 Quality와 고객관리를 통해 유럽 내부는 물론 global 기업이미지 제고에 큰 역할을 하고 있습니다. GST Safety Textiles GmbH은 73건의 지적재산권 (등록 특허 54건, 출원중인 특허 16건, 기타 3건) 을 보유하고 있습니다. - 다. 사업부문별 현황 효성첨단소재㈜는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조 공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 3개의 사업부문(산업자재, 섬유, 기타)을 중심으로 사업의개요를 작성하였습니다. (1) 산업자재 부문 ① 산업의 특성 산업용 섬유는 자동차용, 토목건축용, 농업용, 공업용, 운송용, 포장용, 스포츠용 등 의류산업을 제외한 전 산업에서 다양한 용도로 사용되고 있으며, 고객들의 경량화, 고기능화, 고급화 요구에 따라 소재 및 신제품 개발을 통해 사업 영역이 지속 확대되고 있습니다. 이에 따라 제품 개발을 위한 지속적인 R 투자가 필요하며, 제품을 납품하기 위해 고객에게 Approval을 받아야 하는 과정이 있어 진입장벽이 높은 산업입니다. ② 산업의 성장성 효성첨단소재㈜의 주요 제품이자 뛰어난 품질을 바탕으로 세계 시장을 이끌고 있는 폴리에스터 타이어코드 및 Seatbelt용 원사, Airbag용 원단과 자동차용 카페트 사업은 자동차 시장의 성장과 더불어 동반 성장이 예상됩니다. 이외에도 아라미드, 탄소섬유와 같은 High tech. 신소재 제품의 개발 및 사업화를 통해 지속 성장이 예상됩니다. ③ 경기변동의 특성 효성첨단소재㈜는 자동차와 연관된 제품을 다수 생산하고 있어, 경제 상황에 따른 자동차 수요의 변화가 사업에 영향을 줄 수 있습니다. 하지만 전 세계적으로 고루 분포된 매출 비중과 장기공급계약으로 진행되고 있는 사업의 특성상, 자동차 수요 변화로 인한 단기적인 영향은 크지 않습니다. ④ 시장여건 주요 목표시장은 자동차 산업으로 타이어보강재의 경우 Global 타이어 제조업체가, Seatbelt용 원사와 Airbag용 원사 및 원단의 경우 주요 Global tier 1 부품업체가, 자동차용 카페트 사업은 Global tier 1 성형업체 및 Global 자동차 제조업체가 주요 고객입니다. 각 부품의 품질이 탑승자의 생명과 직결되는 자동차 산업의 특성상 제품 개발 단계에서부터 고객사와 공동개발 등 협력관계를 유지하고 있으며, 이후에도 긴밀한 협조체제 하에 제조, 판매하고 있으므로 상대적으로 안정적인 판매가 이루어져 수요에 대한 변동요인은 많지 않습니다. ⑤ 경쟁우위요소 효성첨단소재㈜는 타이어보강재, 각종 산업용 원사, 상업용/자동차용 카페트 등을 종합 제조할 수 있는 생산규모와 기술력을 갖추었으며, 지속적인 해외생산 거점의 확대로 해외의 고객들에게 안정적인 납품 및 경쟁력 있는 가격의 제품을 제공할 수 있습니다. 효성첨단소재㈜는 업계의 선두주자로서 산업용 원사의 경량화, 고기능화, 다양화에 앞장 서고 있을 뿐 아니라, 탄소섬유 등 신규제품 개발을 적극적으로 추진하여 변화하는 산업용 원사시장을 이끌어나가고 있습니다. (2) 섬유 부문 섬유 부문은 스판덱스, 폴리에스터원사로 구성되어 있습니다. ① 산업의 특성스판덱스는 섬유 산업의 반도체로 불릴 정도로 화학섬유 업계에서 높은 부가가치를 자랑하는 품목입니다. 수영복, 스타킹, 여성 속옷 등 신축을 요구하는 의류에 사용되며 지속적인 탄력의 유지 등을 위해 높은 기술을 요구하는 진입장벽이 높은 산업입니다. 폴리에스터 산업은 다른 산업에 비해 신규 진입이 용이하여 경쟁이 심한 특징이 있으나, 효성첨단소재㈜는 지속적인 고부가가치 차별화제품 개발을 통해 경쟁우위를 확보하고 있습니다. ② 산업의 성장성 의류산업의 성장과 함께 폴리에스터 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 신축성 원단 수요의 증가 추세에 따라 향후 스판덱스의 수요 역시 꾸준한 증가가 예상되고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 시황 변화에 따른 수요의 변화는 있으나 섬유 산업은 장기적으로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. ④ 시장여건 섬유 산업은 중간재를 생산/공급하는 산업으로서 공급 안정성, 품질, 고객과의 관계가 매우 중요한 시장 특성을 가지고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 경쟁력을 좌우하는 요인은 공급 안정성, 품질, 서비스(A/S, T/S 등)이며, 특히 스판덱스의 Creora는 시장을 Leading하는 Global M/S 1위 브랜드로서의 지위를 유지하고 있으며, 해외 Site의 지속적인 증설, R, Sales Channel 구축을 통하여 이를확고히 하고자 노력하고 있습니다. 또한 폴리에스터 부분은 고객의 요구에 맞는 고부가 가치 차별화 제품을 지속 개발, 판매함으로써 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. (3) 기타 부문 기타 부문은 나일론필름으로 구성되어 있습니다. ① 산업의 특성나일론 필름은 산소투과도가 낮고 우수한 내열성, 내한성, 내핀홀성의 특징을 지니고있어 식품 및 의약품을 장기 보관하기에 적합한 필름이며, 전방산업의 시장 상황 및 기술발전의 영향을 받고 있습니다. ② 산업의 성장성 중국 내 1인 가구의 증가에 따른 가정간편식(HMR) 수요 증가 및 고령화에 따른 의약품 포장 솔루션에 대한 요구가 높아지고 있으며, 전기자동차 등 모빌리티 및 가전IT용 등 2차전지 셀파우치 시장 성장 등으로 향후 지속 성장이 예상되는 산업입니다. ③ 경기변동의 특성 중간재로 사용되는 제품의 특성상 식음료, 의약품, 2차전지 등 전방산업의 경기변동에 영향을 받습니다. ④ 시장여건 효성첨단소재㈜는 중국 내 주요 나일론 필름 생산자로써, 품질/기술력 향상을 통해 원가 경쟁력을 확보하고 소비자 요구에 맞는 제품 개발을 진행하여 중국 내 판매를 지속 확대하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 중국 시장의 오랜 경험을 통한 영업력 및 생산 기술 축적을 바탕으로 안정적인 품질을 유지하고 있으며, 지속적인 연구 개발을 통한 다양한 제품군 공급으로 소비자 요구를 만족시키고 있습니다. 라. 사업부문별 주요 재무정보 (제4기 2021년 1월~12월) (단위 : 백만원) 구분 산업자재 섬유 기타 연결조정 합계 매출액 3,318,564 745,160 139,117 (605,064) 3,597,777 영업손익 263,645 170,027 13,860 (10,222) 437,310 자산 3,057,552 312,871 103,261 (565,002) 2,908,682 부채 1,922,057 281,499 46,034 (62,497) 2,187,093 (제3기 2020년 1월~12월) (단위 : 백만원) 구분 산업자재 섬유 기타 연결조정 합계 매출액 2,327,248 305,924 98,884 (337,433) 2,394,623 영업손익 1,416 22,873 4,941 4,978 34,208 자산 2,608,674 175,014 89,869 (496,963) 2,376,594 부채 1,866,260 137,965 37,249 (45,991) 1,995,483 (제2기 2019년 1월~12월) (단위 : 백만원) 구분 산업자재 섬유 기타 연결조정 합계 매출액 3,134,181 389,841 98,126 (568,532) 3,053,616 영업손익 124,856 32,880 (3,192) 3,782 158,326 자산 2,699,686 216,297 97,659 (482,543) 2,531,099 부채 1,949,903 165,912 70,032 (60,149) 2,125,698 ※ 공통 판매비/관리비 및 자산의 합리적 배부기준1) 공통 판매비와 관리비의 경우 지배회사는 내부적인 배부기준(매출액비, 인원비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 종속회사의 경우 각 법인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해 당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다. 마. 신규사업의 내용과 전망 최근 3사업연도의 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 종속회사의 신규사업의 내용과 전망은 다음과 같습니다.[효성첨단소재㈜의 내용]효성첨단소재㈜ 사업보고서 'Ⅰ.회사의개요 2.회사의연혁 사.그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내 용, 'Ⅵ.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 나.이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황'을 참고하시기 바랍니다.[효성첨단소재㈜의 주요종속회사의 내용]최근 3사업연도 중 효성첨단소재㈜의 주요종속회사의 신규사업 내용은 없습니다. ■ 효성화학㈜ 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 효성화학㈜는 오랜 역사를 통해 취득한 사업 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 PP 브랜드 TOPILENE, 필름 브랜드 Filmore, 폴리케톤 브랜드 POKETONE 등의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고 뿐만아니라 글로벌 기업으로의 입지를 굳건히 해나가고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 [지배회사의 내용] (2021년 12월 31일 현재) (단위 : 건) 출원지 등록 출원(출원완료) 총계 특허 실용신안 디자인 상표 소계 특허 실용신안 디자인 상표 소계 국내 562 - - 3 565 368 - - - 368 933 해외 103 - - 3 106 77 - - - 77 183 소계 665 - - 6 671 445 - - - 445 1,116 - 주요 지적재산권 현황 사업부문 종 류 취득일 내 용 근거법령 소요인력 상용화여부 화학 프로필렌 2021.10.27 가열 튜브 모듈 및 이를 포함하는 파이어 히터 특허법 7명 상용화 준비중 폴리케톤 2021.08.11 폴리케톤 및 폴리올레핀을 포함하는 다층구조의 관 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2021.07.12 저온충격성 및 유연성이 우수한 폴리케톤 플렉시블 튜브 특허법 3명 상용화 준비중 필름 2021.06.09 +C 플레이트 광학 특성을 갖는 셀룰로오스 에스테르 필름 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2021.05.10 접착 수지 조성물 및 이를 포함하는 다층 압출 제품 특허법 3명 상용화 준비중 필름 2021.04.01 밀착성이 우수한 실리콘 이형 필름 특허법 1명 상용화 준비중 폴리케톤 2021.03.10 내화학성이 향상된 폴리케톤 조성물, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 장갑 이송용 부품 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2021.01.05 폴리케톤계 포장재용 다층 필름 및 그 제조방법 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2021.02.04 폴리케톤 수도 계량기 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2021.02.04 고체산 및 이의 제조방법 특허법 4명 상용화 준비중 필름 2021.01.11 아크릴 수지 필름 제조 방법 특허법 5명 상용화 준비중 폴리프로필렌 2021.01.07 폴리올레핀 중합용 촉매 조성물, 그의 제조방법 및 이를 이용한 폴리올레핀의 제조방법 특허법 5명 상용화 준비중 프로필렌 2021.02.19 파이어 히터 특허법 7명 상용화 준비중 프로필렌 2021.02.26 프로판 탈수소화 촉매의 제조방법 특허법 7명 상용화 준비중 폴리케톤 2020.11.12 고체산을 이용한 폴리케톤의 제조방법 특허법 3명 상용화 준비중 폴리케톤 2020.11.11 폴리올레핀카보네이트계 접착부재를 포함하는 포장재용 다층 필름 및 그 제조방법 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2020.10.08 황변이 개선된 폴리케톤 수지 조성물 및 그의 제조 방법 특허법 3명 상용화 준비중 폴리프로필렌 2020.09.09 지글러-나타 전촉매 조성물 및 올레핀 중합방법 특허법 5명 상용화 준비중 프로필렌 2020.07.09 분산도가 우수한 탈수소 촉매의 제조방법 특허법 7명 상용화 준비중 폴리프로필렌 2020.06.12 촉매 재생 장치 및 방법 특허법 7명 O 폴리케톤 2020.06.10 난연성 및 가공성이 향상된 폴리케톤 조성물 특허법 7명 O 폴리프로필렌 2020.05.14 탈수소 촉매의 제조방법 특허법 7명 O 프로필렌 2020.03.11 탈수소화 장치 및 방법 특허법 7명 O 필름 2020.02.06 트리아세틸셀룰로오스 필름 특허법 4명 상용화 준비중 프로필렌 2019.09.19 탈수소화 장치 및 방법 특허법 7명 O 폴리케톤 2019.09.09 내마모성이 우수한 폴리케톤 조성물 특허법 4명 상용화 준비중 필름 2019.09.09 저투습 편광판 특허법 8명 상용화 준비중 폴리프로필렌 2019.02.18 복합 촉매 담체, 탈수소 촉매 및 그의 제조방법 특허법 7명 상용화 준비중 필름 2019.01.03 내응력(耐應力) 내백화(耐白化) 필름 특허법 6명 상용화 준비중 필름 2019.01.03 코팅 아크릴 필름 특허법 6명 상용화 준비중 필름 2018.12.07 아크릴 필름 특허법 6명 O 필름 2018.12.07 IPS LCD 패널 특허법 6명 O 폴리케톤 2018.12.07 저온 충격성이 우수한 폴리케톤 플렉시블 튜브 특허법 3명 O 필름 2018.08.29 코팅 아크릴 필름 특허법 5명 O 폴리케톤 2018.07.10 폴리케톤 에어컨 로터 특허법 3명 O 필름 2018.04.20 잔류 접착률 개선 실리콘 이형 필름 특허법 3명 O [주요종속회사의 내용]해당사항 없습니다. 다. 사업부문별 현황 (1) 화학 사업부문 ① 산업의 특성 석유화학 산업은 대규모 투자를 필요로 하는 자본집약 산업으로 유가에 민감하게 반응하며, 세계 경기 및 수급 상황에 따라 호황과 불황이 반복되는 경기 순환형 산업입니다. 전자소재 및 필름 산업은 디스플레이, 포장/광학 등 전방산업의 시장 상황 및 기술 발전의 영향을 받고 있으며, 특수가스는 고순도 제품을 제조하기 위한 정밀 정제 기술과 상용화기술 확보가 중요한 산업입니다. ② 산업의 성장성 석유화학 산업은 중국 시장 성장 영향으로 범용제품의 가치 하락에 따른 차별화 제품 개발에 대한 투자가 확대될 것으로 전망됩니다. 전자소재 산업은 대면적 디스플레이 및 OLED 시장의 성장과 다양한 모바일 제품의 수요 증가가 예상됩니다. 따라서 수입산 전자소재에 대한 국산화, 대체 소재 개발 및 중국시장 확대 가능성으로 지속적인 성장이 예상됩니다. ③ 경기변동의 특성 화학섬유 원료인 TPA나 대표적인 범용수지인 PP는 유가와 세계 경기 변동에 민감하고, 전자소재 및 필름 부문은 중간재로 사용되는 제품의 특성상 디스플레이, 반도체 등 전방산업의 경기변동에 영향을 받습니다. ④ 시장여건 중국의 범용 석유화학제품 자급률 제고에 따른 수급환경 변화로 대규모 신증설이 추진되고 있으며, 공급 증가에 따른 경쟁 심화가 예상되므로 품질/기술력 향상을 통한 특화품 판매 확대가 필요합니다.디스플레이 산업의 경우 중국 정부의 지원하에 LCD의 생산거점이 이동되고 있으며, 국내는 High-end 제품인 OLED 위주로 시장이 확대되고 있습니다.비대면 활동 증가에 따른 디스플레이 및 반도체 수요 증가로 관련 광학 필름 및 특수가스 시장이 성장했으며, 수입산 소재 대체 및 해외시장 개척 노력을 통해 판매를 확대해 나가고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 석유화학은 규모의 경제가 작용하는 산업으로 대량 생산 체제에 기반한 가격 경쟁력 및 기술력 향상과 품질우위를 바탕으로 특화 제품의 확대가 중요합니다. 원가경쟁력 확보를 위해 프로필렌 자급 체제 구축을 완료하여 수익 개선을 위한 활동을 하고 있으며, 전자소재 및 필름부분은 차별화 제품 개발과 수출 확대로 사업을 강화해 나가고 있습니다. 라. 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제4기(2021년 1~12월) 제3기(2020년 1~12월) 제2기(2019년 1~12월) 화학 사업부문 화학 사업부문 화학 사업부문 매출액 2,452,990 1,817,190 1,812,470 영업이익 148,573 60,928 153,887 자 산 3,056,203 2,417,365 2,063,516 부 채 2,554,749 2,015,012 1,608,808 ※ 공통 판매비와관리비 및 자산의 합리적 배부기준1) 공통 판매비와관리비의 경우 효성화학㈜은 내부적인 배부기준(매출액비, 인원 비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 종속회사의 경우 각 법인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명 한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다. 마. 신규사업의 내용과 전망 폴리프로필렌의 해외시장 확대를 위해 베트남 남부 바리아붕따우성에 투자를 진행하여 프로판 조달에서 폴리프로필렌 생산에 이르는 수직계열화 체계를 구축하기위한 공장을 건립하고 있습니다. 2020년 4월 폴리프로필렌 공장을 가동하여 베트남 내수 시장 및 동남아 시장과 유럽, 러시아 등에 수출 판매를 확대 하고 있으며, 2021년은 폴리프로필렌 증설 라인과 프로필렌 공장 및 LPG 저장시설인 Cavern의 본격 가동으로 수익을 증대할 계획입니다.글로벌 수준의 폴리프로필렌 공정 및 품질 경쟁력 확보를 위해 울산 용연공장에 Pilot Plant 건설을 '21년 9월부터 진행하고 있으며, 특화제품 개발의 범위를 확대하고 개발속도 및 연구 효율성을 강화할 계획입니다.산업구조의 디지털 전환 가속화로 반도체 시장이 성장함에 따라 반도체 세정용 가스인 NF3의 수요가 증가하고 있습니다. 효성화학㈜은 NF3의 경쟁력 강화 및 고객 수요 대처를 위해 충청북도 옥산공장에 연산 2,000톤 규모의 생산라인 증설을 '21년 9월부터 진행하고 있습니다.신규사업과 관련한 내용은 효성화학㈜ 사업보고서 'Ⅰ. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황'을 참조하시기 바랍니다. ■ 효성투자개발㈜ 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 : 해당사항 없음 나. 지적재산권 보유 현황 : 해당사항 없음 다. 사업부문 현황 ① 산업의 특성 부동산임대업은 주택, 오피스텔, 토지 등의 다양한 부동산을 조성 혹은 개량한 후 부동산 자산의 임대를 통해 수익을 창출하는 업종입니다. 부동산임대업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 의존하는 산업입니다. ② 시장여건 2020년 이후 코로나 19 등으로 인한 경기침체에 따른 우려에도 불구하고 상업용 부동산 거래는 증가하고 있으며, 단위 면적당 거래 가격 역시 상승하고 있습니다. 경기 침체와 투자 지표의 악화에도 불구하고 거래량이 늘고 가격이 상승하는 것은 저금리와 시중 유동성 증가, 코로나19에 따른 해외 투자 제한, 주택 시장 규제 강화 등이 상업용 부동산 투자 수요가 증가하는 원인으로 볼 수 있으며, 경제 상황의 불확실성 확대로 인하여 보다 안전한 자산으로 인식되는 부동산으로 투자가 집중된 영향이라고 할 수 있습니다. 그러나, 코로나19와 경기 침체의 영향으로 임대료 하락과 공실 증가 등 임대 관련 지표들이 나빠지고 투자수익률이 하락세를 보이고 있으며, 향후 코로나19가 종식되고 경기가 회복되더라도 비대면 소비의 확대, 근무 형태의 변화, 디지털 전환의 가속화 등 코로나19가 가져온 변화가 상업용 부동산 임대 시장에 미칠 영향도 주요한 변수가 된다고 볼 수 있습니다. ③ 경쟁우위요소 부동산임대업의 특성상 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁시장입니다. 건물입지, 규모, 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용하며, 시장참여자가 다양하고 특정하기 어려워 시장점유율 등에 대한 구체적 통계치를 측정하기가 불가능한 실정입니다. 라. 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제49기 (2021년 1~12월) 제48기 (2020년 1~12월) 제47기 (2019년 1~12월) 매출액 528 492 539 영업손익 (466) (866) (922) 자산 108,464 69,356 62,733 부채 11,309 7,144 4,772 ※ 2021년 재무정보는 감사가 완료되지 않은 자료입니다. 마. 신규산업 등의 내용 및 전망 : 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 연결 재무제표는 2020년 12월 18일 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위해 금융 회사인 효성캐피탈(주)를 매각함에 따라 해당 사업 부문(금융부문)을 중단영업손익으 로 분류(제65기~제66기)하였으며, 2021년 4월 30일 종속기업인 Hyosung Holdings U SA, Inc.가 종속기업인 HICO America Sales Tech.의 지분 전체를 효성중공업㈜의 종 속기업인 Hyosung HICO, Ltd.에 매각함에 따라 HICO America Sales Tech.에서 발생 한 손익을 중단영업손익으로 분류(제65기~ 제67기)하였습니다. 또한, 당사의 2019년 1월 1일자 지주사 전환으로 2019년부터 지분법 평가손익을 매출 액으로 인식하였습니다. - 별도 재무제표의 경우, 2020년 1월부터 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자의 평가방법을 원 가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 이에 따라, 당사 사업 구조의 비교 가능성을 위 해 동 회계정책의 변경을 소급하여 제65기(2019년) 재무제표를 재작성하였습니다. 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제67기 (2021년 12월말) 제66기 (2020년 12월말) 제65기 (2019년 12월말) [유동자산] 1,906,511,663,624 1,626,794,999,340 1,312,039,578,827 현금 및 현금성자산 181,959,761,970 222,014,612,609 189,328,247,350 매출채권 및 기타채권 738,946,749,194 493,059,608,654 403,089,403,423 재고자산 696,361,682,668 463,205,748,574 573,741,879,435 기타 289,243,469,792 448,515,029,503 145,880,048,619 [비유동자산] 3,351,361,870,270 2,802,954,880,250 5,215,015,634,250 장기매출채권 및 기타채권 29,791,534,548 41,675,836,384 48,054,212,654 유형자산 1,000,115,579,741 930,908,871,117 918,324,919,008 투자부동산 263,732,699,599 278,154,457,640 300,262,153,625 무형자산 67,740,035,256 73,080,566,436 160,510,683,332 관계기업투자 1,785,825,768,072 1,257,905,886,006 1,280,661,372,590 기타 204,156,253,054 221,229,262,667 2,507,202,293,041 자산 총계 5,257,873,533,894 4,429,749,879,590 6,527,055,213,077 [유동부채] 1,561,238,723,227 1,090,337,562,697 2,238,401,833,668 매입채무 및 기타채무 538,403,168,542 404,628,340,763 431,205,861,441 차입금 837,517,264,008 392,008,461,712 1,513,214,927,221 기타 185,318,290,677 293,700,760,222 293,981,045,006 [비유동부채] 704,360,986,728 825,089,032,187 1,578,411,582,292 장기매입채무 및 기타채무 15,069,923,686 20,750,681,144 206,091,450,907 장기차입금 270,436,383,160 448,280,675,319 988,377,551,848 기타 418,854,679,882 356,057,675,724 383,942,579,537 부채 총계 2,265,599,709,955 1,915,426,594,884 3,816,813,415,960 [자본금] 105,355,125,000 105,355,125,000 105,355,125,000 [자본잉여금] 768,180,659,416 767,466,005,064 767,466,335,347 [자본조정] (4,677,376,253,663) (4,677,376,253,663) (4,649,479,595,333) [기타포괄손익누계액] (69,212,711,932) (142,707,829,235) (119,565,995,859) [이익잉여금] 6,498,302,166,897 6,180,531,010,357 6,336,611,325,606 [비지배지분] 367,024,838,221 281,055,227,183 269,854,602,356 자본 총계 2,992,273,823,939 2,514,323,284,706 2,710,241,797,117 구 분 2021년 1~12월 2020년 1~12월 2019년 1~12월 매출액 및 지분법 손익 3,538,942,985,039 2,596,175,947,064 2,970,708,177,917 매출총이익 937,359,980,056 396,828,179,458 456,378,410,686 영업이익 640,562,745,995 137,141,094,319 200,004,725,099 법인세비용차감전이익 638,910,325,179 108,236,220,361 163,281,928,510 계속영업이익 543,004,619,223 94,127,041,589 120,662,952,928 중단영업이익 (2,418,114,430) (92,906,789,297) 29,346,511,934 총당기순이익 540,586,504,793 1,220,252,292 150,009,464,862 지배기업당기순이익(손실) 438,235,300,528 (52,770,046,181) 103,683,081,194 비지배지분 당기순이익(손실) 102,351,204,265 53,990,298,473 46,326,383,668 기본주당순이익(손실) 22,012 (2,632) 5,100 연결에 포함된 회사수 28개사 31개사 32개사 ※ 연결에 포함된 회사수는 ㈜효성이 포함된 숫자입니다. ※ 제65기 ~ 제67기 요약 연결재무정보는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성 하였습니다. ※ 상기 기본주당순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 연결그룹이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중 평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 나. 요약 재무정보 (별도재무제표 기준) (단위 : 원) 구 분 제67기 (2021년 12월말) 제66기 (2020년 12월말) 제65기 (2019년 12월말) [유동자산] 421,181,485,048 410,410,761,719 80,719,025,790 현금 및 현금성자산 32,893,938,249 4,007,320,943 2,963,699,460 매출채권 및 기타채권 138,977,474,645 51,006,938,903 50,908,117,014 재고자산 8,645,269,017 6,382,435,539 8,171,978,728 기타 240,664,803,137 349,014,066,334 18,675,230,588 [비유동자산] 2,693,099,414,331 2,246,249,189,163 2,804,910,949,166 장기매출채권 및 기타채권 35,668,267,809 27,827,461,616 51,476,016,902 유형자산 543,456,710,065 545,272,389,569 536,003,870,128 투자부동산 6,742,548,924 6,446,531,161 8,694,132,971 무형자산 42,392,258,336 44,084,005,096 40,418,884,172 종속기업 및 관계기업투자 2,010,657,396,915 1,563,902,835,271 2,094,483,575,920 기타 54,182,232,282 58,715,966,450 73,834,469,073 자산총계 3,114,280,899,379 2,656,659,950,882 2,885,629,974,956 [유동부채] 158,807,519,617 111,456,992,755 132,813,816,326 매입채무 및 기타채무 107,711,844,308 51,586,181,444 60,923,369,045 차입금 828,406,422 21,040,167,900 34,507,065,684 기타 50,267,268,887 38,830,643,411 37,383,381,597 [비유동부채] 300,516,656,844 277,263,917,987 271,944,722,554 장기매입채무 및 기타채무 21,892,719,023 13,097,346,444 10,386,117,665 장기차입금 627,000,000 762,880,000 898,760,000 기타 277,996,937,821 263,403,691,543 260,659,844,889 부채총계 459,324,176,461 388,720,910,742 404,758,538,880 [자본금] 105,355,125,000 105,355,125,000 105,355,125,000 [자본잉여금] 701,597,907,977 701,597,907,977 701,597,907,977 [자본조정] (4,675,165,309,380) (4,675,165,309,380) (4,647,268,651,050) [기타포괄손익누계액] (50,526,164,636) (124,923,937,307) (102,703,328,165) [이익잉여금] 6,573,695,163,957 6,261,075,253,850 6,423,890,382,314 자본총계 2,654,956,722,918 2,267,939,040,140 2,480,871,436,076 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 2021년 1~12월 2020년 1~12월 2019년 1~12월 매출액 1,053,086,491,340 295,491,356,740 397,940,472,345 매출총이익 516,969,591,935 110,430,288,224 164,197,495,377 영업이익 442,577,612,104 56,935,212,444 109,455,101,787 법인세비용차감전이익 456,947,095,945 (56,115,406,717) 106,067,343,429 계속영업당기순이익 433,293,272,610 (58,985,143,446) 100,542,851,905 중단영업당기순이익 - - - 당기순이익 433,293,272,610 (58,985,143,446) 100,542,851,905 당기총포괄이익(손실) 486,564,702,778 (83,381,617,606) 97,343,752,615 주당순이익(손실) 21,763 (2,942) 4,945 ※ 제65기 ~ 제67기 요약 재무정보는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성 하였습니다. ※ 당사는 2020년 1월부터 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 이에 따라, 당사 사업 구조의 비교 가능성을 위해 동 회계정책의 변경을 소급하여 제65기(2019년) 재무제표를 재작성하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 67 기 2021.12.31 현재 제 66 기 2020.12.31 현재 제 65 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 자산 유동자산 1,906,511,663,624 1,626,794,999,340 1,312,039,578,827 현금및현금성자산 181,959,761,970 222,014,612,609 189,328,247,350 매출채권및기타채권 738,946,749,194 493,059,608,654 403,089,403,423 미청구공사 696,152,547 3,072,541,639 2,114,387,395 기타유동금융자산 206,961,694,609 338,119,461,296 9,838,130,004 기타유동자산 65,774,798,526 91,113,948,768 118,216,174,532 재고자산 696,361,682,668 463,205,748,574 573,741,879,435 당기법인세자산 15,810,824,110 16,209,077,800 15,711,356,688 비유동자산 3,351,361,870,270 2,802,954,880,250 5,215,015,634,250 장기매출채권및기타채권 29,791,534,548 41,675,836,384 48,054,212,654 유형자산 1,000,115,579,741 930,908,871,117 918,324,919,008 투자부동산 263,732,699,599 278,154,457,640 300,262,153,625 무형자산 67,740,035,256 73,080,566,436 160,510,683,332 관계기업및공동기업투자 1,785,825,768,072 1,257,905,886,006 1,280,661,372,590 기타금융업자산 0 0 1,931,519,301,670 기타비유동금융자산 149,785,244,235 161,608,494,932 508,929,942,292 기타비유동자산 32,271,049,580 30,918,494,511 37,444,708,571 이연법인세자산 22,099,959,239 28,702,273,224 29,308,340,508 자산총계 5,257,873,533,894 4,429,749,879,590 6,527,055,213,077 부채 유동부채 1,561,238,723,227 1,090,337,562,697 2,238,401,833,668 매입채무및기타채무 538,403,168,542 404,628,340,763 431,205,861,441 초과청구공사 355,716,585 1,329,483,069 3,046,882,695 단기차입금및유동성장기차입금 837,517,264,008 392,008,461,712 1,513,214,927,221 기타금융부채 23,426,356,413 19,446,348,674 22,434,662,200 당기법인세부채 27,851,476,792 31,211,909,810 30,773,941,040 기타유동부채 133,684,740,887 241,713,018,669 237,725,559,071 비유동부채 704,360,986,728 825,089,032,187 1,578,411,582,292 장기매입채무및기타채무 15,069,923,686 20,750,681,144 206,091,450,907 장기차입금및사채 270,436,383,160 448,280,675,319 988,377,551,848 순확정급여부채 2,094,351,744 6,673,000,289 12,301,399,745 이연법인세부채 308,954,111,921 252,419,570,454 274,225,830,221 기타비유동금융부채 95,845,488,544 86,068,772,187 91,361,916,738 기타비유동부채 11,960,727,673 10,896,332,794 6,053,432,833 부채총계 2,265,599,709,955 1,915,426,594,884 3,816,813,415,960 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,625,248,985,718 2,233,268,057,523 2,440,387,194,761 자본금 105,355,125,000 105,355,125,000 105,355,125,000 주식발행초과금 451,188,179,769 451,188,179,769 451,188,179,769 이익잉여금 6,498,302,166,897 6,180,531,010,357 6,336,611,325,606 기타자본구성요소 (4,429,596,485,948) (4,503,806,257,603) (4,452,767,435,614) 비지배지분 367,024,838,221 281,055,227,183 269,854,602,356 자본총계 2,992,273,823,939 2,514,323,284,706 2,710,241,797,117 자본과부채총계 5,257,873,533,894 4,429,749,879,590 6,527,055,213,077 연결 손익계산서 제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 매출액 및 지분법손익 3,538,942,985,039 2,596,175,947,064 2,970,708,177,917 매출원가 2,601,583,004,983 2,199,347,767,606 2,514,329,767,231 매출총이익 937,359,980,056 396,828,179,458 456,378,410,686 판매비와관리비 277,361,770,340 239,903,772,785 238,170,622,663 연구개발비 19,435,463,721 19,783,312,354 18,203,062,924 영업이익 640,562,745,995 137,141,094,319 200,004,725,099 기타수익 29,657,184,807 57,851,893,880 12,551,500,148 기타비용 16,794,291,330 35,384,021,537 20,744,368,256 금융수익 63,896,366,956 46,950,903,940 39,783,483,305 금융비용 78,411,681,249 98,323,650,241 68,313,411,786 법인세비용차감전 계속영업이익 638,910,325,179 108,236,220,361 163,281,928,510 계속영업법인세비용 95,905,705,956 14,109,178,772 42,618,975,582 계속영업당기순이익(손실) 543,004,619,223 94,127,041,589 120,662,952,928 중단영업당기순이익(손실) (2,418,114,430) (92,906,789,297) 29,346,511,934 당기순이익(손실) 540,586,504,793 1,220,252,292 150,009,464,862 지배기업지분순이익(손실) 438,235,300,528 (52,770,046,181) 103,683,081,194 비지배지분순이익 102,351,204,265 53,990,298,473 46,326,383,668 지배기업의 지분에 대한 주당이익(손실) 계속영업주당이익 (단위 : 원) 22,133 2,027 3,690 중단영업주당손실 (단위 : 원) (121) (4,659) 1,410 연결 포괄손익계산서 제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 당기순이익(손실) 540,586,504,793 1,220,252,292 150,009,464,862 기타포괄손익(손실) 74,710,596,185 (28,657,925,250) (3,904,355,585) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (23,512,721,785) 176,697,594 (18,206,327,019) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (2,107,533,329) 2,431,680,709 2,097,500,175 순확정급여부채의 재측정요소 (16,087,672,918) (1,524,664,271) (11,561,456,235) 관계기업의 순확정급여부채의 재측정 지분 (5,317,515,538) (730,318,844) (8,742,370,959) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 98,223,317,970 (28,834,622,844) 14,301,971,434 관계기업투자평가손익 83,910,933,742 (18,645,533,637) 9,776,460,501 해외사업환산손익 14,312,384,228 (10,189,089,207) 4,525,510,933 총포괄이익(손실) 615,297,100,978 (27,437,672,958) 146,105,109,277 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 490,799,728,258 (77,568,028,624) 99,383,661,550 비지배지분 124,497,372,720 50,130,355,666 46,721,447,727 연결 자본변동표 제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업 소유주지분 합계 2019.01.01 (기초) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,353,426,533,060 (4,467,327,441,012) 2,442,642,396,817 259,504,443,022 2,702,146,839,839 연결총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 103,683,081,194 0 103,683,081,194 46,326,383,668 150,009,464,862 순확정급여부채의 재측정 요소 0 0 (10,101,797,690) 0 (10,101,797,690) (1,459,658,545) (11,561,456,235) 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 0 0 (8,742,370,958) 0 (8,742,370,958) 0 (8,742,370,958) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 0 0 0 1,313,613,074 1,313,613,074 783,887,101 2,097,500,175 관계기업투자평가손익 0 0 0 8,111,275,724 8,111,275,724 1,665,184,777 9,776,460,501 해외사업환산손익 0 0 0 5,119,860,206 5,119,860,206 (594,349,273) 4,525,510,933 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 0 0 (101,654,120,000) 0 (101,654,120,000) (36,053,603,600) (137,707,723,600) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 15,256,394 15,256,394 (317,684,794) (302,428,400) 2019.12.31 (기말) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,336,611,325,606 (4,452,767,435,614) 2,440,387,194,761 269,854,602,356 2,710,241,797,117 2020.01.01 (기초) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,336,611,325,606 (4,452,767,435,614) 2,440,387,194,761 269,854,602,356 2,710,241,797,117 연결총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (52,770,046,181) 0 (52,770,046,181) 53,990,298,473 1,220,252,292 순확정급여부채의 재측정 요소 0 0 (925,830,224) 0 (925,830,224) (598,834,047) (1,524,664,271) 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 0 0 (730,318,844) 0 (730,318,844) 0 (730,318,844) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 0 0 0 1,551,620,129 1,551,620,129 880,060,580 2,431,680,709 관계기업투자평가손익 0 0 0 (15,633,431,007) (15,633,431,007) (3,012,102,630) (18,645,533,637) 해외사업환산손익 0 0 0 (9,060,022,497) (9,060,022,497) (1,129,066,710) (10,189,089,207) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 0 0 (101,654,120,000) 0 (101,654,120,000) (27,921,396,011) (129,575,516,011) 자기주식취득 0 0 0 (27,896,658,330) (27,896,658,330) 0 (27,896,658,330) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 (11,008,704,912) (11,008,704,912) 기타 0 0 0 (330,284) (330,284) 370,084 39,800 2020.12.31 (기말) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,180,531,010,357 (4,503,806,257,603) 2,233,268,057,523 281,055,227,183 2,514,323,284,706 2021.01.01 (기초) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,180,531,010,357 (4,503,806,257,603) 2,233,268,057,523 281,055,227,183 2,514,323,284,706 연결총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 438,235,300,528 0 438,235,300,528 102,351,204,265 540,586,504,793 순확정급여부채의 재측정 요소 0 0 (15,613,174,036) 0 (15,613,174,036) (474,498,882) (16,087,672,918) 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 0 0 (5,317,515,538) 0 (5,317,515,538) 0 (5,317,515,538) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 0 0 0 (1,020,996,872) (1,020,996,872) (1,086,536,457) (2,107,533,329) 관계기업투자평가손익 0 0 0 62,874,470,130 62,874,470,130 21,036,463,612 83,910,933,742 해외사업환산손익 0 0 0 11,641,644,046 11,641,644,046 2,670,740,182 14,312,384,228 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 0 0 (99,547,020,000) 0 (99,547,020,000) (38,552,877,864) (138,099,897,864) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 13,565,586 714,654,351 728,219,937 25,116,182 753,336,119 2021.12.31 (기말) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,498,302,166,897 (4,429,596,485,948) 2,625,248,985,718 367,024,838,221 2,992,273,823,939 연결 현금흐름표 제 67 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 66 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 65 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 67 기 제 66 기 제 65 기 영업활동현금흐름 (71,291,486,305) 278,194,216,102 140,833,978,379 계속영업이익 543,004,619,223 94,127,041,589 120,662,952,928 중단영업손실(이익) (2,418,114,430) (92,906,789,297) 29,346,511,934 비현금항목 조정 (305,314,211,381) 246,099,756,874 110,018,049,620 운전자본 조정 (280,455,635,062) 7,838,862,072 (177,103,092,194) 법인세납부 (47,370,117,772) (44,812,102,207) (48,223,408,347) 이자지급 (18,696,422,156) (83,101,097,163) (77,605,991,197) 이자수취 3,986,364,818 110,805,466,442 147,958,014,475 배당금수취 35,972,030,455 40,143,077,792 35,780,941,160 투자활동현금흐름 (71,542,534,289) (228,708,161,262) (127,834,713,157) 투자활동으로 인한 현금유입액 49,592,834,264 96,425,482,355 111,336,224,899 금융리스채권의 회수 0 1,172,875,002 5,447,720,133 단기대여금의 회수 21,010,717 74,213,063,370 6,023,274,908 단기보증금의 감소 4,391,157,835 1,071,618,587 189,929,213 기타금융자산의 순감소 5,650,511,798 0 12,324,319,756 장기대여금의 회수 0 118,542,750 8,247,831 장기보증금의 감소 6,479,915,443 4,736,861,271 5,135,750,924 장기기타금융자산의 처분 0 0 76,963,823,597 유형자산의 처분 5,281,603,720 7,621,612,284 4,216,852,913 투자부동산의 처분 1,499,664,600 0 0 무형자산의 처분 5,259,365,777 7,490,909,091 427,167,881 기타비유동금융자산의 처분 0 0 599,137,743 종속기업의 처분 5,691,404,247 0 0 관계기업의 처분 15,318,200,127 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (121,135,368,553) (325,133,643,617) (239,170,938,056) 금융리스채권의 취득 0 0 (6,620,595,135) 단기대여금의 대여 (233,527,446) (72,561,187,020) (1,311,177,211) 단기보증금의 증가 (93,412,197) (52,139,323) (747,402,749) 기타금융자산의 순증가 0 (175,145,992,951) (11,175,743,689) 장기대여금의 대여 (544,697,637) (616,795,394) (228,111,411) 장기보증금의 증가 (9,693,826,066) (5,829,491,732) (2,482,855,813) 기타비유동금융자산의 취득 0 0 (138,649,551,819) 유형자산의 취득 (99,258,099,738) (60,628,083,132) (66,121,692,042) 투자부동산의 취득 (3,933,175,400) 0 (564,511,097) 무형자산의 취득 (7,260,033,502) (8,811,172,557) (10,007,717,278) 관계기업투자의 취득 0 (1,415,049,960) (1,196,452,592) 기타비유동자산의 취득 (118,596,567) (73,731,548) (65,127,220) 재무활동현금흐름 95,681,780,327 (12,342,094,568) (170,493,285,965) 재무활동으로 인한 현금 유입액 535,706,860,719 1,788,715,047,356 1,674,811,271,272 단기차입금의 차입 487,996,966,154 1,191,272,117,444 1,025,246,450,577 장기차입금 차입 및 사채의 발행 45,097,239,900 594,221,884,538 648,445,312,300 정보보조금의 수령 2,612,654,665 3,221,045,374 1,103,508,395 장기예수보증금의 수령 0 0 16,000,000 재무활동으로 인한 현금 유출액 (440,025,080,392) (1,801,057,141,924) (1,845,304,557,237) 단기차입금의 상환 (244,997,060,993) (1,132,593,294,666) (1,014,216,849,813) 장기차입금 및 사채의 상환 (20,000,000,000) (16,900,533,250) (6,112,495,294) 유동성장기차입금의 상환 (8,135,880,000) (462,089,270,500) (661,233,332,000) 배당금지급 (138,099,897,864) (129,653,296,859) (137,707,723,601) 리스부채의 상환 (27,857,986,472) (27,283,486,426) (25,832,877,455) 정부보조금의 상환 (934,255,063) (4,556,778,627) (201,279,074) 자기주식의 취득 0 (27,896,658,330) 0 기타장기차입부채의 상환 0 (83,823,266) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 7,097,389,628 (4,457,595,013) 5,613,838,543 현금및현금성자산의 순증감 (40,054,850,639) 32,686,365,259 (151,880,182,200) 기초의 현금및현금성자산 222,014,612,609 189,328,247,350 341,208,429,550 당기말의 현금및현금성자산 181,959,761,970 222,014,612,609 189,328,247,350 3. 연결재무제표 주석 제67기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제66기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 효성과 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 효성(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결그룹")은 화학 섬유류의 제조, 가공 및 판매, 수출입업 및 대행, 전자기계 기구 및 부품의 제작ㆍ판매업 그리고 전기기기 제조 및 판매업과 토목건설업, 금융업 등을 주요영업으로 하여 왔습니다. 지배기업은 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 자회사의 지분관리 및 투자 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 ㈜효성과 섬유/무역 사업부문, 중공업/건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 각각 영위할 분할신설법인인 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜으로 인적분할되었습니다. 당기말 현재 연결그룹은 안양 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 미주, 유럽 및 아시아 각국에 해외 현지법인을 두고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 주 요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주 주 명 주식수 지분율(%) 조 석 래 1,986,333 9.43 조 현 준 4,623,736 21.94 조 현 상 4,513,596 21.42 송 광 자 101,387 0.48 조 양 래 등 105,548 0.5 기 타 8,578,804 40.72 자기주식 1,161,621 5.51 합 계 21,071,025 100 가. 종속기업 현황 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 설립국가 결산월 업종 효성굿스프링스㈜ 100 한국 12월 액체 펌프 제조업 태안솔라팜㈜ 100 한국 12월 태양광발전사업 효성투자개발㈜ 58.75 한국 12월 부동산 임대업 공덕경우개발㈜ 73.33 한국 12월 부동산 임대업 효성티앤에스㈜ 54.02 한국 12월 ATM기 제조 ㈜에이티엠플러스 53.11 한국 12월 CD VAN사업 엔에이치씨엠에스㈜ 100 한국 12월 ATM기 현금수송 ㈜엔에이치테크 100 한국 12월 ATM기 유지보수, 인테리어 효성에프엠에스㈜ 100 한국 12월 전자지불 결제대행 ㈜에프엠케이 100 한국 12월 자동차 판매 및 정비업 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 100 한국 12월 부동산서비스업 Hyosung Solutions S DE RL DE CV 100 멕시코 12월 금융자동화기기 제조, 판매 Hyosung Financial System (Huizhou) Co.,LTD 100 중국 12월 금융자동화기기 제조, 판매 HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM VINA Co.,Ltd 100 베트남 12월 금융자동화기기 제조, 판매 Hyosung USA Inc. 100 미국 12월 타이어보강재 생산 Hyosung Brasil Participacoes LTDA 100 브라질 12월 타이어보강재 생산 및 판매업 PT. HYOSUNG JAKARTA 99.9 인도네시아 12월 종합무역상사업 Hyosung Holdings USA, Inc. 100 미국 12월 미국지주회사 Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V. 100 멕시코 12월 임대업 GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de C.V 100 멕시코 12월 에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매 Nautilus Hyosung America Inc. 100 미국 12월 ATM기 판매 유지보수 Hyosung RUS 100 러시아 12월 ATM판매 Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd. 100 호주 12월 광산개발 Luck Faith Investment Ltd.(주1,2) - 홍콩 12월 기타 HYOSUNG TNS RUS L.L.C 100 러시아 12월 ATM판매 Hyosung (H.K) LIMITED (주2) 100 홍콩 12월 종합무역상사업 Hyosung SRL 100 루마니아 12월 타이어보강재 생산 및 판매업 (주1) 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 지배기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다. (주2) 당기말 현재 청산 중 입니다. 나. 종속기업 관련 재무정보 요약 주요 연결대상 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기 자산 부채 자본 매출 당기 손익 총포괄손익 효성티앤에스㈜ (주1) 985,964 654,699 331,265 939,032 39,195 45,004 Hyosung USA Inc. 432,384 287,247 145,137 759,789 21,356 32,262 Hyosung Holdings USA 285,845 203,464 82,381 223,694 835 1,650 효성굿스프링스㈜ 210,911 148,709 62,202 208,977 1,718 1,718 공덕경우개발㈜ 212,920 240,857 (27,937) 20,099 2,381 2,381 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 166,019 160,831 5,188 7,254 (1,092) (1,092) ㈜에프엠케이 121,969 82,676 39,293 228,606 5,144 5,143 (주1) 연결 재무정보 기준입니다. (단위: 백만원) 구 분 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 전기 손익 총포괄손익 효성티앤에스㈜ (주1) 729,944 376,290 353,654 909,767 89,173 84,894 Hyosung USA Inc. 259,889 147,013 112,876 554,314 1,157 (5,791) Hyosung Holdings USA 235,519 160,850 74,669 165,534 9,866 9,053 효성굿스프링스㈜ 213,985 152,862 61,123 257,034 (9,348) (8,879) 공덕경우개발㈜ 212,716 243,067 (30,351) 20,111 (434) (421) 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 168,845 160,865 7,980 7,661 (866) (866) HICO America Sales Tech. 175,452 147,843 27,609 186,379 1,422 535 ㈜에프엠케이 121,035 87,261 33,774 181,419 2,048 2,759 (주1) 연결 재무정보 기준입니다. 다. 연결대상범위의 변동 (1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사유 HYOSUNG TNS RUS L.L.C 신규설립 (2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 사유 효성트랜스월드㈜ 흡수합병 HICO America Sales Tech. 매각 HYOSUNG SUMIDEN STEEL CORD(NANJING)CO.LTD. 청산 Central Trade Investment Ltd. 청산 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결그룹의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 일부 자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 2.2 회계정책 및 공시사항의 변경(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결그룹은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 연결그룹은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이 자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. ㆍ 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. ㆍ 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. ㆍ 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 를 제공함이 개정사항은 연결그룹의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결그룹은 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 이후에도 제공되는 코로 나19 관련 임차료 할인 등 2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용 기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정 사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결그룹은 코로나19 관련 임차료 할인을 받지 않았으나, 허용된 적용기간 내에 해당 사항이 있다면 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. (2) 제정ㆍ공 표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결그룹의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결그룹이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법) ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결그룹에 적용할 수 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결그룹은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결그룹에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결그룹은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치 의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결그룹에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 연결그룹의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결그룹의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결그룹이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결그룹에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용 범위 축소동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채ㆍ자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결그룹에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결그룹은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결그룹에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결그룹에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다. 2.3 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결그룹의 연결재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을때 획득됩니다. 구체적으로 연결그룹이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결그룹은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.ㆍ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ 연결그룹의 의결권 및 잠재적 의결권연결그룹은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결그룹이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결그룹이 지배력을 획득한 날부터 연결그룹이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결그룹과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결그룹간의 거래로 인해 발생한 모든 연결그룹의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.2.4 관계기업 및 공동기업투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결그룹은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결그룹의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결그룹의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결그룹의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결그룹의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결그룹과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결그룹의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 비지배지분을 차감한 후의 연결그룹의 지분에 해당하는 부분을 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 연결그룹의 보고기간과 동일하며 연결그룹과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 연결재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결그룹은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결그룹은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결손익계산서에 인식하고 있습니다.연결그룹은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나, 공동기업에 대하여 공동지배력을 상실할 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을상실한 때의 관계기업 및 종속기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.5 유동성/비유동성분류연결그룹은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 2.6 공정가치 측정연결그룹은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.·자산이나 부채의 주된 시장·자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결그룹은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결그룹은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ·수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격·수준2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 · 수준3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결그룹은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결그룹은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ·공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 4 ·투자부동산 - 주석 11 2.7 외화환산 연결그룹은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")인 대한민국 원화를 기능통화로 하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 거래와 잔액연결그룹은 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결그룹이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결그룹은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.8 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산1) 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 연결그룹의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결그룹은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결그룹의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결그룹이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.·상각후원가 측정 금융자산(채무상품) ·누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채 무상품)·제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)·당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가 측정 금융자산은 매출채권및기타채권, 금융리스채권, 기타금융자산을 포함합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)연결그룹은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에, 연결그룹은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결그룹이 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 연결손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결그룹은 비상장 지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.·금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나·연결그룹이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결그룹은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지 도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결그룹이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결그룹이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결그룹은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결그룹이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구 받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.·유의적인 가정에 대한 공시 - 주석 3·매출채권및기타채권 - 주석 7연결그룹은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결그룹이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결그룹은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결그룹은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결그룹은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결그룹은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결그룹은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결그룹은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.연결그룹은 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결그룹의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결그룹은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. (2) 금융부채 1) 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결그룹의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입을 포함합니다. 2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결그룹은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하고 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.9 현금및현금성자산연결재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 2.10 파생상품 (1) 최초인식과 후속측정연결그룹은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 영(0)보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 영(0)보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정 계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성 이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대 한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ 해외사업장순투자의 위험회피 위험회피관계의 개시시점에 연결그룹은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ 위험회피대상항목과 위험회피 수단 사이에 '경제적관계'가 있습니다.ㆍ 신용위험의 효과가 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 가치 변동의 대부분을 차지하지 않는다.ㆍ 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결그룹이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리 됩니다. (2) 공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한위험회피대상 항목의 공정가치 변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다. 위험회피대상항목이 제거된경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. (3) 현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다. 연결그룹은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다.연결그룹은 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다. (4) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다. 2.11 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법(일부 종속기업은 총평균법 또는선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.12 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 연결그룹은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면, 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다. ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다. 연결그룹은 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석 37에서 공시하고 있으며 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.2.13 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결그룹은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초 측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 건물 10년 ~ 60년 구축물 5년 ~ 40년 기계장치 3년 ~ 30년 차량운반구 3년 ~ 10년 공구기구비품 3년 ~ 15년 기타의유형자산 2년 ~ 10년 사용권자산 1년 ~ 30년 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.14 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 인식 시점에 '기타수익'으로 표시되거나, 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.16 무형자산 연결그룹은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5년 ~ 20년 시설이용권 3년 ~ 50년 기타의무형자산 5년 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결그룹은 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.17 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산 중 건물은 추정 경제적 내용연수 40년에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.연결그룹은 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.2.18 비금융자산의 손상 연결그룹은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결그룹은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.연결그룹은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를실시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결그룹이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.20 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세연결그룹은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결그룹은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.·영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우·자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우·종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.·자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우·종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결그룹은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (3) 판매세수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 연결재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다. 2.21 종업원급여 연결그룹의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. (1) 확정기여제도확정기여제도는 연결그룹이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. (2) 확정급여제도연결그룹은 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여가 정해지는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.·제도의 개정이나 축소가 발생할 때·관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결그룹은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.22 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수행의무의 식별연결그룹은 시설대여 및 금융자동화기기 제조ㆍ판매업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결그룹은 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 있으며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결그룹의 수익인식 시점을 변경하여 적용하고 있습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. (4) 투입법을 이용한 진행률 측정연결그룹은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.(5) 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식합니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식합니다. (6) 변동대가연결그룹은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (7) 유의적인 금융요소기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다. 2.23 리스 연결그룹은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자연결그룹은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결그룹은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산연결그룹은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.