효성 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 63 기 1분기 : 2017년 3월 30일 현재
제 62 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 효성

1. 일반사항 주식회사 효성(이하 "회사")은 1966년 11월 3일에 설립되어 화학 섬유류의 제조, 가공 및 판매, 수출입업 및 대행, 전자기계 기구 및 부품의 제작ㆍ판매업 그리고 전기기기 제조 및 판매업과 토목건설업 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 울산, 안양, 용연, 구미, 대구, 창원, 대전 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 미주, 유럽 및 아시아 각국에 해외 현지법인을 두고 있습니다.

당분기 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주 주 명	대표이사와의 관계	주 식 수	지 분 율(%)

조 석 래	본 인	3,562,947	10.15

조 현 준	자	4,986,629	14.20

조 현 상	자	4,287,020	12.21

송 광 자	처	258,097	0.73

조 양 래	제	3,696	0.01

기 타	-	20,170,215	57.44

자기주식	-	1,848,851	5.26

총 계	35,117,455	100.00

2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

나. 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.다. 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 라. 전분기재무제표 계정과목의 재분류비교표시된 전분기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편 회사가 영위하고 있는 수주산업과 관련하여 회사의 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 건설계약 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산(주석4.나 참조)을 제외한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

나. 원가로 측정되는 금융 상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

금융상품 범주	구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	옥산오창고속도로(주)	14,970	14,970

TransLink Capital Partners 1, L.P.	1,364	1,364

(주)한국경제신문	1,354	1,354

금호기업(주)	10,000	10,000

효성창조경제펀드	10,000	10,000

(주)두산캐피탈	537	537

(주)엑시아머티리얼스	1,053	1,053

건설공제조합	3,319	3,319

자본재공제조합	3,300	3,300

탄소성장펀드	1,500	1,500

국공채	809	688

기타 출자금 등	1,738	1,904

합 계	49,944	49,989

상기 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 사업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말

수준1	수준2(주1)	수준3(주2)	합 계

자산

매도가능금융자산	46,536	-	214,988	261,524

파생상품자산	-	32,760	-	32,760

합 계	46,536	32,760	214,988	294,284

부채

파생상품부채	-	13,968	-	13,968

(주1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 부채에 대하여 시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 환율 등을 사용하고 있습니다.

(주2) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 매도가능금융자산에 대하여현재가치기법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 장기수익성장율 등을 사용하고 있습니다.

구 분	전기말

수준1	수준2 (주1)	수준3	합 계

자산

매도가능금융자산	194,532	-	-	194,532

파생상품자산	-	5,126	-	5,126

합 계	194,532	5,126	-	199,658

부채

파생상품부채	-	36,001	-	36,001

합 계	-	36,001	-	36,001

(주1) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 부채에 대하여 시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 환율 등을 사용하고 있습니다.

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 회사는 전기까지 수준1 공정가치로 측정하던 진흥기업(주) 지분증권에 대해, 보고기간 종료일 현재 일시적인 시장성 상실로 인해 수준1 공정가치에서 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품으로 분류 변경하였습니다.

5. 부문별 보고 가. 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 재화의 종류별 단위로 섬유, 산업자재, 화학, 중공업, 건설, 무역, 기타로 구분하였습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원) .

구 분	당분기

섬유부문	산업자재부문	화학부문	중공업부문	건설부문	무역부문	기타부문	합계

매출액

총매출액	350,936	283,111	389,811	436,494	201,508	442,793	4,054	2,108,707

부문간 내부매출액	(99,532)	(223)	(61,996)	(4,937)	-	(3,279)	-	(169,967)

외부매출액	251,404	282,888	327,815	431,557	201,508	439,514	4,054	1,938,740

영업손익	29,762	17,987	29,370	28,219	19,884	(1,280)	(3,143)	120,799

감가상각비 및 무형자산상각비	6,804	9,894	40,350	7,592	70	402	5,558	70,670

구 분	전분기

섬유부문	산업자재부문	화학부문	중공업부문	건설부문	무역부문	기타부문	합계

매출액

총매출액	313,327	283,908	320,647	468,005	193,907	449,185	5,689	2,034,668

부문간 내부매출액	(80,073)	(138)	(56,696)	(3,386)	-	(3,011)	-	(143,304)

외부매출액	233,254	283,770	263,951	464,619	193,907	446,174	5,689	1,891,364

영업손익	38,553	27,328	10,023	44,416	19,639	4,375	1,735	146,069

감가상각비 및 무형자산상각비	7,044	10,072	33,890	7,734	65	441	6,288	65,534

나. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	683,301	(24,462)	658,839	752,272	(23,895)	728,377

기타채권	266,383	(8,568)	257,815	86,519	(7,765)	78,754

장기매출채권	27,163	(10,723)	16,440	24,484	(10,723)	13,761

장기기타채권	331,865	(91,030)	240,835	338,993	(67,298)	271,695

합 계	1,308,712	(134,783)	1,173,929	1,202,268	(109,681)	1,092,587

당분기말 현재 회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였으며, 미결제금액 은 124,648 백 만원(전기말: 174,31 2 백만원)입니다. 미결제 금액에 대해서는 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다(주석 13 참조).

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 가. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

대여금 및 수취채권	4,484	3,902

매도가능금융자산	311,468	244,521

파생상품자산	32,760	5,126

소 계	348,712	253,549

차감: 유동항목	(26,333)	(6,964)

차감계	322,379	246,585

기타금융부채

파생상품부채	13,968	36,001

차감: 유동항목	(13,968)	(29,534)

차감계	-	6,467

나. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	244,521	264,660

취득(*)	60,107	80

처분	(423)	(8,147)

손상차손	(167)	(674)

자본으로 분류된 손익	7,652	32,231

자본에서 분류된 손익	(222)	626

분기말금액	311,468	288,776

유동 매도가능금융자산	-	-

비유동 매도가능금융자산	311,468	288,776

(*) 당분기 중 회사는 진흥기업(주) 주식(25,000백만원), 효성엔지니어링(주) 영구채(34,969백만원) 등 60,107백만원의 매도가능금융자산을 신규 취득하였습니다. 다. 진흥기업(주) 주식은 '진흥기업(주)의 경영정상화 계획이행을 위한 특별약정서상 주식처분위임장 등'에 따라 진흥기업(주) 채권은행자율협의회에 담보로 제공되었습니다(주석19 참조).

8. 재고자산

당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	32,462	(764)	31,698	33,896	-	33,896

제품	289,988	(12,399)	277,589	230,391	(11,214)	219,177

반제품	111,609	(5,551)	106,058	102,761	(1,507)	101,254

재공품	51,794	(295)	51,499	45,661	-	45,661

원재료	123,721	(4,394)	119,327	117,955	(1,607)	116,348

부재료	16,681	(650)	16,031	13,339	-	13,339

저장품	4,081	(318)	3,763	3,305	-	3,305

포장재	1,852	(190)	1,662	1,715	-	1,715

미착품	34,116	-	34,116	29,696	-	29,696

미완성공사비	8,410	-	8,410	6,532	-	6,532

가설재	65	-	65	65	-	65

용지	20,143	(6,918)	13,225	25,945	(8,276)	17,669

합 계	694,922	(31,479)	663,443	611,261	(22,604)	588,657

회사가 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 은 8,875백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 4,500백만원)이 며, 해당 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

9 . 유 형자산 및 투자부동산

가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

당분기	유형자산	투자부동산

당기초	3,330,048	468,772

취득	42,454	-

처분	(514)	(65,249)

감가상각 등(주1)	(67,844)	(1,074)

계정대체 등(주2)	(44,029)	26,421

당분기말	3,260,115	428,870

전분기	유형자산	투자부동산

전기초	3,368,749	460,065

취득	45,298	-

처분	(6,498)	(3,800)

감가상각 등(주1)	(62,851)	(1,179)

손상차손	(2,186)	-

계정대체 등(주2)	125	15,698

전분기말	3,342,637	470,784

(주1) 기타의 유형자산과 관련된 감모손실 198백 만원(전분기: 276백만원) 및 공정소모품비 277백만원(전분기: 607백만원)이 포함되어 있습니다. (주2) 본계정대체 에는 건설중인자산 의 유형자산과 무형자산 간 대체, 용지의 투자부동산 대체 금액이 포함되어 있습니다. 나. 상기 유형자산 중 일부 토지, 건물, 기계장치 등은 회사의 차입금 등 과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 13와 19 참 조) .

10. 종속기업 및 관계기업투자 가. 당분기 와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	장부금액

당분기	전분기

기초	1,584,669	1,585,531

손상	-	(3,058)

분기말	1,584,669	1,582,473

나. 상기 종속기업투자주식 중 일부는 특수관계자의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11과 19 참조).

11. 특수관계자

가. 당분기말 현재 회사와 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 종속기업

지 역	회 사 명

국내	갤럭시아포토닉스( 주) , 공덕경우개발(주), 노 틸러스효성(주), 두미종합개발(주), (주)세빛섬,에이치에스씨제일차(유), 에이치에스씨제이차(유), 에이치에스씨제삼차(유) , 에이치에스씨에스제일차(유), (주)에프엠케이, 하나랜드칩사모부동산투자신탁 39호,(주)에이티엠플러스, 엔에이치씨엠에스(주), (주)엔에이치테크, 태안솔라팜(주),효성굿스프링스(주), 효성에프엠에스(주), 효성엔지니어링(주), 효성캐피탈(주), 효성투자개발(주),효성트랜스월드(주), 효성캐피탈제십삼차유동화전문유한회사, 효성캐피탈제십칠차유동화전문유한회사, 효성캐피탈제십팔차유동화전문유한회사, 효성캐피탈제십구차유동화전문유한회사, 효성캐피탈제이십차유동화전문유한회사, 효성캐피탈제이십일차유동화전문유한회사, 효성캐피탈제이십이차유동화전문유한회사, 효성캐피탈제이십삼차유동화전문유한회사 , 효성캐피탈제이십사차유동화전문유 한회사

미주지역	G lobal Safety Textiles U.S. Holdings, Inc., Global Safety Textiles LLC, GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de C.V GST Automotive Safety Components International LLC,GST Automotive Safety Components International LLC S.A.de C.V,HICO America Sales Tech., Hyosung Holdings USA, Hyosung Brasil industria e comericio de fibras LTDA, Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V., Hyosung Brasil indu strial commercial LTDA, Hyosung USA Inc.,Nautilus Hyosung America Inc., CONSORCIOHYOSUGN-VIMAC,S.A.

유럽지역	GST Global GmbH, Global Safety Textiles GmbH, GST Automotive Safety Poland Sp.z.oo,GST Automotive Safety UK Limited, GST Automotive Safety RO S.R.L.,GST Safety Textiles RO S.R.L., Hyosung Europe SRL, Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI,Hyosung Luxembourg S.A, Hyosung SRL, Hyosung Wire Luxembourg S.A, Hyosung RUS

아시아지역	Hyosung Corporation India Pvt. Ltd., Hyosung T India Pvt Ltd, PT. HYOSUNG JAKARTA, Hyosung(Taiwan) Corporation, Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung Singapore PTE Ltd.,Hyosung Vietnam Co., Ltd., Hyosung DongNai C o,Ltd.

중국지역	Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd., Hyosung (H.K) LIMITED, Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd., Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.,GST China Investment Limited (Hong Kong), Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd.,Hyosung Spandex (GuangDong) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.,Hyosung spandex(Quzhou) Co., Ltd., Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.,Hyosung Sumiden Steel Cord (Nanjing) Co., Ltd., Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.,Zhang jiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd., Hyosung International(HK) Ltd.,Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd., GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd., Hyosung New Material Hitech(Quzhou), Luck Faith Investment Ltd., Central Trade Investment Ltd.

기타	Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd., GST Automotive Safety South Africa(Proprietary) Limited

(2) 관계기업

지 역	회 사 명

국내	순천에코그린(주), 신화인터텍(주 ), (주) 광주일보사 , 태백풍력발전(주), 평창풍력발전(주),효성인포메이션시스템(주), 효성토요타(주), 효성아이티엑스(주), 스마일게이트2016KVF

아시아지역	Papua Agro Lestari, PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM)

(3) 기타특수관계자

지 역	회 사 명

국내	갤럭시아코퍼레이션(주) , 갤럭시아디바이스(주), 갤럭시아마이크로페이먼트(주 ) , 갤럭시아일렉트로닉스(주), 공덕개발(주) , 더클래스효성( 주) , 더프리미엄효성( 주), 동륭실업(주) , (주)신동진 , (주)아승오토모티브그룹, 아이티엑스마케팅(주), 아이티엑스엠엔에스(주), 트리 니티에셋메니지먼트(주), 행복두 드리미( 주) , 효성프리미어모터스(주), (주)디베스트파트너스 등

중국지역	Tianjin Galaxia Device Electronics., Co.Ltd., Huizhou Galaxia Device Electronics., Co. Ltd., QingdaoGalaxia Device Electronics., Co.Ltd., SHINWHA INTERTEK (SUZHOU) CO.,LTD, DONGGUAN SHINWHA INTERTEK CORP 등

아시아지역	Shinwha Intertek Corp 등

유럽지역	Shinwha Intertek Slovakia S.R.O 등

미주지역	Galaxia America INC 등

(4) 기타 (*)

지 역	회 사 명

국내	(주)가비, (주)갤럭시아에스엠, 갤럭시아커뮤니케이션즈(주), 신성자동차(주), 진흥기업(주), 태억건설(주), (주)아이비미디어넷, (주)에브리쇼 등

중국지역	IB China, Ltd. 등

아시아지역	Galaxia Media, Inc. 등

미주지역	IB America, Ltd. 등

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

나. 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 (1) 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내역과 당 분 기말 과 전기 말 현재 동특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위 :백만원).

구 분	회 사 명	당분기

매출 등(주1)	배당수익	매입 등(주1)	유ㆍ무형자산 등취득

종속기업	Hyosung Singapore PTE Ltd.	59,076	-	37	-

Hyosung Japan Co., Ltd.	56,924	-	9,502	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	38,619	97,844	43,305	-

HICO America Sales Tech.	37,588	-	61	-

Hyosung USA Inc.	27,805	-	1,153	-

Hyosung Holdings USA	14,703	-	169	-

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	12,608	-	18	-

Hyosung Luxembourg S.A	12,101	-	-	-

Hyosung DongNai Co., Ltd.	6,691	-	11,207	-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	3,509	4,713	10,432	-

효성트랜스월드㈜	7	2,700	32,287	75

효성투자개발㈜	-	28,670	-	-

에스와이에이치제일호 주식회사	-	-	-	34,969

기타	47,780	29,563	18,785	102

소 계	317,411	163,490	126,956	35,146

관계기업	효성인포메이션시스템㈜	11	2,595	18	-

신화인터텍	3,131	222	-	-

효성아이티엑스㈜	-	874	488	-

기타	331	-	60	-

소 계	3,473	3,691	566	-

기타특수관계자	공덕개발	16	-	2,113	-

더클래스효성㈜	691	-	1	-

갤럭시아일렉트로닉스	-	-	5,263	133

기타	-	-	1,627	-

소 계	707	-	9,004	133

기타	갤럭시아에스엠	-	-	1,085	-

갤럭시아커뮤니케이션즈	287	-	-	-

기타	3	-	-	-

소 계	290	-	1,085	-

합 계	321,881	167,181	137,611	35,279

(주1) 매출 등에는 매출, 기타 수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타 비용 등이 포함되어 있습니다.

구 분	회 사 명	전분기

매출 등 (주1)	배당수익 등	매입 등 (주1)	유ㆍ 무 형자산취득

종속기업	Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.	2,325	35,738	105	-

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI	3,853	5,835	86	-

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.	1,029	-	8,558	-

Hyosung Luxembourg S.A	12,996	-	-	-

GST Global GmbH	8,213	-	327	-

Hyosung USA Inc.	32,187	-	246	-

Hyosung Chemical(jiaxing) Co., Ltd.	32	5,161	-	-

Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.	2,840	-	6,630	-

Hyosung Singapore PTE Ltd.	41,117	-	9,596	-

Hyosung Japan Co., Ltd.	61,300	-	10,509	532

Hyosung Europe SRL	5,455	-	194	-

HICO America Sales Tech.	45,789	-	111	-

Hyosung Holdings USA	7,904	-	209	-

HYOSUNG INTERNATIONAL(HK) LTD.	6,676	-	188	-

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	3,628	-	15,577	-

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	31,363	105,468	37,774	-

Hyosung DongNai Co., Ltd.	13,944	-	7,131	-

효성굿스프링스(주)	7,586	3,600	-	-

효성투자개발(주)	-	26,320	-	-

효성트랜스월드(주)	4	2,400	34,580	98

기타	15,099	644	8,820	177

소 계	303,340	185,166	140,641	807

관계기업	효성인포메이션시스템(주)	2	3,460	18	317

신화인터텍(주)	668	-	5	-

기타	182	439	430	-

소 계	852	3,899	453	317

기타특수관계자	진흥기업(주)	162	-	29,487	-

신동진(주)	-	-	1,532	-

갤럭시아일렉트로닉스(주)	53	-	2,338	-

기타	997	-	275	-

소 계	1,212	-	33,632	-

합 계	305,404	189,065	174,726	1,124

(주1) 매출 등에는 매출, 기타 수익, 이자수익 등이, 매입 등에는 원재료 매입, 수출비, 지급수수료, 기타 비용 등이 포함되어 있습니다.

구 분	회 사 명	당분기말

매출채권	기타채권 등(주1)	매입채무	기타채무 등(주1)

종속기업	두미종합개발㈜	113,717	9,735	-	40

GST	19,954	203	122	-

HYOSUNG T INDIA Pvt Ltd	15,062	634	1,773	-

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	11,373	2	2	22

효성굿스프링스㈜	6,146	3,615	-	14,486

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	4,445	99,529	28,476	40

공덕경우개발㈜	550	26,882	37	-

효성엔지니어링㈜	446	10,951	277	172

Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.	114	12,192	3,305	186

효성투자개발㈜	-	28,670	-	-

㈜세빛섬	-	22,000	-	147

Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd.	-	15,819	922	-

효성트랜스월드㈜	-	5	3,997	20,270

기타	29,374	37,778	14,438	8,107

소 계	201,181	268,015	53,349	43,470

관계기업	효성아이티엑스㈜	-	-	393	61

효성토요타	1,492	-	-	-

PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN	-	4,997	-	-

신화인터텍	3,258	-	-	114

광주일보사	-	7,542	-	44

기타	165	-	-	113

소 계	4,915	12,539	393	332

기타특수관계자	갤럭시아일렉트로닉스	-	-	4,515	306

공덕개발	-	4,344	-	8

신동진(주)	-	3,963	-	460

기타	-	594	-	3

소 계	-	8,901	4,515	777

기타	갤럭시아에스엠	-	-	561	-

진흥기업㈜	28,121	294	-	27,524

기타	3	-	-	631

소 계	28,124	294	561	28,155

합 계	234,220	289,749	58,818	72,734

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익 , 선급금 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.

구 분	회 사 명	전기말

매출채권	기타채권 등(주1)	매입채무	기타채무 등(주1)

종속기업	두미종합개발(주)	113,190	8,932	-	40

공덕경우개발(주)	1,752	26,315	-	-

효성트랜스월드(주)	-	1	6,701	18,995

(주)세빛섬	-	22,000	-	140

Hyosung Vietnam Co., Ltd.	5,371	1,617	24,605	5

Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.	3,308	9,851	15,862	229

효성굿스프링스(주)	579	263	-	14,951

갤럭시아포토닉스(주)	-	6,773	-	-

Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing)Co., Ltd.	6,260	111	4,907	87

Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd.	5,070	253	28	-

Zhangjiagang Xiaosha Coil Service Co., Ltd.	9,085	2	2	-

GST Global GmbH	13,396	217	-	93

Hyosung T India Pvt Ltd,	14,993	25	3,064	-

Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd.	-	15,818	405	-

기타	20,753	14,135	10,904	10,564

소 계	193,757	106,313	66,47 8	45,104

관계기업	신화인터텍(주)	3,832	2	-	99

효성토요타(주)	1,410	-	-	-

(주)광주일보사	-	7,482	-	22

PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN	-	5,345	-	-

효성아이티엑스(주)	-	-	500	732

기타	-	2 5	-	307

소 계	5,242	12,854	500	1,160

기타특수관계자	공덕개발(주)	-	4,344	-	7

갤럭시아일렉트로닉스(주)	-	-	5,626	3,135

신동진(주)	-	3,963	-	461

기타	-	597	-	787

소 계	-	8,904	5,626	4,390

기타	진흥기업(주)	847	48	-	29,665

갤럭시아커뮤니케이션즈(주)	104	-	3	1,209

기타	-	-	-	254

소 계	951	48	3	31,128

합 계	199,950	128,119	72,60 7	81,782

(주1) 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익 등이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다.

( 2 ) 당분 기 와 전분기 중 특수관 계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기

회 사 명	자금대여 거래	출자

기초금액	대여	외화평가	기타	분기 말금액

종속기업	공덕경우개발 (주)	20,361	-	-	-	20,361	-

갤럭시아포토닉스(주) (주1)	5,541	-	-	-	5,541	-

Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd(주2)	14,502	-	(1,109)	-	13,393	-

Lloyd Dynamowerke GmbH (주3)	-	23,721	(118)	(23,603)	-	-

관계기업	PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN	5,345	-	(409)	-	4,936	-

(주)광주일보사	7,149	-	-	-	7,149	-

기타	진흥기업(주)	-	-	-	-	-	25,000

(주1) 회사는 갤럭시아포토닉스(주)에 대한 대여금에 대하여 당분기말 현재 5,332백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(주2) 회사는 Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd 에 대한 대여금에 대하여 당분기말 현재 6,068백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 102백만원입니다. (주3) 회사는 Lloyd Dynamowerke GmbH에 대한 대여금에 대하여 당분기말 현재 2 3,603백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 23,603백만원입니다. 당분기말 현재 Lloyd Dynamowerke GmbH는 매각으로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.

구 분	전분기

회 사 명	자금대여 거래	출자

기초금액	대여	회수	제각	외화평가	분기 말금액

종속기업	공덕경우개발 (주)	20,361	-	-	-	-	20,361	-

갤럭시아포토닉스(주)	1,39 1	4,000	-	-	-	5,391	-

관계기업	(주)예향광주일보	7,149	-	-	-	-	7,149	-

PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN	5,183	-	-	-	(82)	5,101	-

(3) 당분기 와 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,564	1,446

퇴직급여	145	245

합 계	1,709	1,691

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자구분	제공받은 회사	지급보증액	지급보증내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

종속기업	갤럭시아 포토닉스(주)	254	상거래채권	254	프랙스에어

(주)세빛섬	74,500	시설자금	74,500	뉴스타해치(유)외

Hyosung Spandex(Jiaxing) Co., Ltd.	50,225	운영자금	50,225	한국수출입은행외

Hyosung Spandex(GuangDong) Co.,Ltd	125,830	운영자금외	103,921	산업은행외

Hyosung Spandex(Zhuhai)Co., Ltd.	16,742	시설자금외	7,813	산업은행외

Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd.	78,127	운영자금외	66,966	한국수출입은행외

Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.	30,135	운영자금	24,554	한국수출입은행외

Hyosung Composites (Guangdong) Co., Ltd.	3,348	시설자금외	-	하나은행

Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd	136,362	운영자금	117,191	산업은행외

Baoding Hyosung Tianwei Transformer Co., Ltd.	2,143	운영자금외	1,786	신한은행

Nantong Hyosung Transformer Co.,Ltd.	160,999	운영자금	122,055	한국수출입은행외

Hyosung Vietnam Co.,Ltd	510,058	운영자금외	175,925	한국수출입은행외

Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.	66,966	운영자금	66,966	산업은행외

Hyosung Wire Luxembourg S.A.	15,742	운영자금	596	신한은행외

Hyosung USA, Inc.	60,269	시설자금외	11,161	신한은행외

Hyosung Holdings USA,Inc.	71,765	운영자금	60,046	한국수출입은행외

HICO America Sales Tech.	8,929	운영자금	-	우리은행외

Hyosung Japan Co.,Ltd	137,776	운영자금	43,733	신한은행외

Hyosung International(HK) Ltd.	17,858	운영자금	16,958	산업은행외

Hyosung Singapore PTE Ltd.	11,161	운영자금외	790	우리은행

Hyosung Brasil Industria E Comercio De Fibras Ltda.	22,322	운영자금	22,322	한국수출입은행외

Hyosung T India Private Limited	40,063	시설자금 외	31,251	한국수출입은행외

Hyosung DongNai Co,LTD	445,154	운영자금	341,527	한국수출입은행외

GST Global Gmbh.	226,119	운영자금외	218,367	한국수출입은행외

GST Automotive Safety(Changshu) Co., Ltd	39,118	시설자금	32,160	한국수출입은행

GST Safety Textiles RO S.R.L.	19,082	시설자금	19,082	한국수출입은행

Hyosung Luxembourg S.A.	10,018	운영자금	8,348	신한은행

Hyosung Spandex(Quzhou)	11,161	시설자금	11,161	산업은행

Hyosung New Material Hitech(Quzhou)	16,742	시설자금	16,742	산업은행

합 계	2,408,968	1,646,400

한편 회사는 당분기말 현재 상기 지급보증 외 효성엔지니어링(주) 등 종속회사에 대하여 14,014 백만원의 계약이행보증 및 공사이행보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

특수관계자구분	제공받은 회사	장부금액	담보설정액	담보제공자산	여신종류	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관 등

종속기업	(주)세빛섬	-	-	지분증권	시설자금 외	56,000	뉴스타해치유한회사

공덕경우개발 (주)(주1)	974	974	지분증권	운영자금 외	154,500	한국산업은행 외

관계기업	평창풍력발전(주)	6,510	6,510	지분증권	시설자금 외	62,000	우리은행 외

효성토요타(주) (주2)	31,659	3,200	유형자산	운영자금 외	-	한국토요타자동차(주)

기타특수관계자	진흥기업(주)(주3)	180,004	180,004	지분증권	-	-	진흥기업(주) 채권은행자율협의회

합 계	219,147	190,688	272,500

(주1) 회사는 상기 지분증권의 담보 제공 외에 공덕경우개발(주)의 PF공사와 관련하여 160,000백만원의 책임 준공 및 자금보충 약정을 제공하고 있습니다(주석19 참조). (주2) 회사는 효성토요타(주)의 재고금융과 관련하여 회사가 보유하고 있는 유형자산의 일부를 한국토요타자동차(주)에 담보로 제공하고 있습니다(주석9과 19 참조). (주3) 진흥기업(주) 주식은 '진흥기업(주)의 경영정상화 계획이행을 위한 특별약정서상 주식처분위임장 등'에 따라 진흥기업(주) 채권은행자율협의회에 담보로 제공되었습니다 (주석19 참조) .

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말 과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	737,553	697,633

기타채무	556,184	473,224

장기성매입채무	205	-

장기기타채무	44,782	57,992

합 계	1,338,724	1,228,849

13. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	2,318,104	3,075,792

차입	1,463,128	1,386,357

상환	(1,555,325)	(1,446,542)

기타	(40,524)	(14,115)

분기말	2,185,383	3,001,492

차감: 유동성	(1,232,815)	(1,759,230)

차감 후 잔액	952,568	1,242,262

회사는 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산과 매도가능금융자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다( 주석 7과 9 참조 ). 회사는 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다(주석 6 참조).

14. 순확정급여부채

가. 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	360,429	355,941

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(314,807)	(324,277)

재무제표 상 부채	45,622	31,664

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 406백만원(전기말 : 432백만원)이 포함된 금액입니다.

나. 당분기 와 전분기 중 손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	11,618	11,668

순이자원가	(374)	(409)

종업원급여에 포함된 총 비용	11,244	11,259

다 . 당분기와 전분기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,983	6,628

판매비와관리비	3,760	4,011

연구개발비	501	620

합 계	11,244	11,259

15. 건설계약 가. 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기

기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	분 기말잔액

건설	4,292,807	347,011	(196,419)	4,443,399

중공업	529,925	28,439	(38,303)	520,061

합 계	4,822,732	375,450	(234,722)	4,963,460

( 주1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 380,419백만원 이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 4,969백만원 입니다.

구분	전분기

기초잔액	증감액(주1)	공사수익인식	분 기말잔액

건설	3,390,161	391,611	(188,956)	3,592,816

중공업	631,682	70,547	(58,988)	643,241

합 계	4,021,843	462,158	(247,944)	4,236,057

( 주1) 전분기 중 신규수주 등 도급증가액은 633,051백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 170,893백만원입니다. 나. 당분기말 과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(주1)

건설	1,173,956	1,041,969	131,987	121	-

중공업	1,272,126	1,229,395	42,731	806	48,421

합 계	2,446,082	2,271,364	174,718	927	48,421

(주1) 유보금은 재무상태표 상 장기 보증금 계정에 계상되어 있습니다.

구 분	전기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금	유보금(주1)

건설	1,102,754	990,882	111,872	1,388	-

중공업	1,255,325	1,215,340	39,985	6,398	48,919

합 계	2,358,079	2,206,222	151,857	7,786	48,919

(주1) 유보금은 재무상태표 상 장기 보증금 계정에 계상되어 있습니다. 다. 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)	미청구공사(주1)	초과청구공사(주2)

건설	67,194	39,743	54,143	46,748

중공업	54,195	45,398	59,714	45,233

합 계	121,389	85,141	113,857	91,981

당 분기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사에 포함된 공사손실충당부채는 13,370백만원 (전기말: 14,700백만원)입니 다 .

(주1) 재무상태표 상 전액 미청구공사로 계상되어 있습니다.

(주2) 재무상태표 상 전액 초과청구공사로 계상되어 있습니다.

라. 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

계약 공사명	계약일	계약상 완공일	당분기말진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

용산 국제빌딩 주변제4구역도시환경정비사업	2015년 12월	2020년 11월	2.11%	12,849	-	-	-

마. 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

건설	7,472	12,461	-	(10,755)	-	67,194	-

중공업	5,898	(604)	-	(2,803)	-	54,195	-

합 계	13,370	11,857	-	(13,558)	-	121,389	-

바. 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가 변동에 따른 당기와 미래기간의손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동(주1, 2)

건설	217	(10,755)	12,461	(1,489)	12,461

중공업	(4,204)	(2,803)	(604)	(797)	(604)

합 계	(3,987)	(13,558)	11,857	(2,286)	11,857

(주1) 자체분양공동주택 수익 인식과 관련된 매출채권 변동 효과가 포함되어 있습니다. (주2) 초과청구공사 현 장의 변동 효과가 포함되어 있습니다.

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 한편, 총 계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전 순이익 및 법인세효과차감전 순자산은 115,338 백만원 감소합니다.

16. 금융수익 및 금융비용 가 . 당분기와 전분기 중 발 생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익

- 대여금 및 수취채권	739	962

- 매도가능금융자산	77	1

외환차익	38,589	27,976

외화환산이익	51,037	29,161

파생상품거래이익	11,168	3,595

파생상품평가이익	51,774	17,309

금융자산처분이익

- 매도가능금융자산	318	1,317

금융수익 계	153,702	80,321

금융비용:

이자비용

- 상각후원가로 측정하는 금융부채	17,120	23,305

- 기타금융부채	820	1,236

외환차손	31,437	42,091

외화환산손실	33,792	24,853

파생상품거래손실	4,257	8,541

파생상품평가손실	7,325	10,097

금융자산손상차손

- 매도가능금융자산	167	674

금융비용 계	94,918	110,797

순금융수익(비용)	58,784	(30,476)

나. 회사는 외환차이와 관련된 당기손익을 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

17. 배당금 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 166,343백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다 (전분기 지급액: 116,440백만원 ).

18. 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	317,312	296,343

조정:

이자수익 및 이자비용	17,124	23,578

외화환산손익	(17,245)	(4,308)

파생상품평가손익	(44,449)	(7,212)

감가상각비 및 무형자산상각비	70,670	65,534

유ㆍ무형자산 및 투자부동산 처분손익	9,625	1,215

유형자산 손상차손	-	2,186

대손상각비 및 기타의 대손상각비	20,044	2,040

금융자산처분손익	(317)	(1,317)

금융자산손상차손	167	674

종속기업 및 관계기업투자손상차손	-	3,058

배당금수익	(167,507)	(189,126)

퇴직급여	11,244	11,259

충당부채 전입액	5,710	9,453

매출채권처분손실	283	459

기타	(655)	414

영업활동으로인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소	51,613	6,019

재고자산의 증가	(56,972)	(16,031)

기타채권의 증가	(32,619)	(28,246)

미청구공사의 증가	(10,792)	(13,045)

기타금융자산의 감소(증가)	24,140	(4,000)

기타자산의 증가	(12,881)	(11,890)

해외사업환산손익의 감소	(1,633)	(235)

매입채무의 증가(감소)	47,687	(66,909)

기타채무의 증가(감소)	(4,589)	90,498

초과청구공사의 감소	(6,839)	(10,747)

기타금융부채의 감소	(29,358)	(6,387)

하자보수비의 지급	(4,429)	(4,337)

퇴직금의 지급	(1,842)	(1,605)

영업으로부터 창출된 현금	183,492	147,335

19. 우발부채와 약정사항가. 견질로 제공된 어음 등

당분기말 현 재 회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 어음 6매와 수표 1매를 발주처 등에 견질로 제공하고 있습니다. 나. 차입약정 등 당분기말 현재 회 사는 금융기관과 당좌대출 및 무역어음할인과 수입신용장지급보증 및 일반대출 등의 약정(한도: 2,640,378 백만원)을 체결하고 있으며, 또한 매출채권 할인약정(한도: 1,532,972 백만원)을 체결하고 있습니다.

다. 타인을 위한 지급보증 등 당분기말 과 전 기말 현재 회사는 분양자 중도금 대출 지급보증 등 208 ,713백 만원 (전기말: 288,261백만원) 의 지급보증을 제공하고 있으며, 관련 지급보증 한도액은 당분기말 현재 415,193 백 만원 (전기말: 514,512백만원) 입니다. 또한 회사는 당분기말 현재 주택건설시행사 등이 주택도시보증공사로부터 제공받은 주택분양보증과 관련하여 주택도시보증공사에 공사이행에 대한 3,238,762백만원(전기말: 3,195,726백만 원)의 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 회사 는 루마니아 태양광발전소 사업과 관련하여 309,300백만원 (전기 말: 308,400백만원)의 자금 보충약정을 그랜드제칠차(주)등에게 제공하고 있으 며, 특수관계자인 종속기업 등을 위해 1,660,414 백만원 (전기말: 1,845,084 백만원) 의 지급보증을 제공하 고 있습니다 (주석11 참조).

한편 회사는 종속기업인 두미종합개발(주)의 차입금과 관련하여 차입금 만기 시 대출원리금 상환자금이 부족할 경우 부족한 대출원리금 합계액에 해당하는 회원권 을 인수하기로 하는 책임분양 약정을 디에이치홀딩스 주식회사 및 디에이치홀딩스제이차 주식회사와 체결하였습니 다. 당분기 중 동 약정은 종료되었으며, 전기말 현재 관련 약정 총액은 28,600백만원, 실행된 차입금은 5,000백만원입니다.

또한 회사는 종속기업인 하나랜드칩사모부동산투자신탁39호의 당분기말 차입금 150,000백만원(전기말: 150,000백만원)과 관련하여 대출원리금 상환자금이 부족할 경우 서울시 강남구 소재 특정부동산을 공정가액으로 매입하는 약정을 한화생명보험 주식회사 외 7개 금융기관과 체결하고 있습니다.

라. 회사가 제공한 PF 관련 지급보증 내역 (1) 당분기말 과 전기 말 현재 회사가 시행사의 차입을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).

PF 유형	당분기말	전기말

채무인수/자금보충	292,000	292,000

조건부채무인수	679,000	569,000

합 계	971,000	861,000

(2) 당분기말 현재 상기 PF 보증의 상세내역 은 다음과 같습니다(단위:백만원).

공 사 명	보증한도	대출잔액	보증내역	대출기간

광주 태전동 APT	132,000	132,000	채무인수	2016.04~2017.04

공덕역 복합시설개발(주1)	160,000	154,500	자금보충	2014.08~2019.08

합 계	292,000	286,500

(주1) 종속기업인 공덕경우개발(주)에 대한 책임준공 및 자금보충의무입니다(주석 11참조). 한편 회사는 당분기말 현재 용산 국제빌딩 주변 제4구역 도시환경정비사업 외 5개 현장에 대하여 477,200백만원 (전기말: 403,700백만원)의 조건부채무인수 보증을 제공하고 있으며, 관련 한도액은 679,000백만원 (전기말: 569,000백만원)입니다.

마. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지급보증제공자	보증금액	보증내역

건설공제조합 외	926,314	건설공사 관련 지급보증

한국수출입은행 외	625,775	계약이행보증 등

합 계	1,552,089

바. 담보제공자산

(1) 당분기말 현 재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보설정액	관련 약정실행액(차입금 포함)	담보권자

유형자산	281,404	96,578	우리은행

매도가능금융자산 (주1)	180,004	-	진흥기업(주) 채권은행자율협회

매도가능금융자산	3,300	-	자본재공제조합

매도가능금융자산	3,319	-	건설공제조합

유형자산	1,473,727	711,241	한국산업은행 외

유형자산(주2)	10,000	-	전주시

매출채권	124,648	124,648	우리은행 외

합 계	2,076,402	932,467

(주1) 당분기말 현재 회사는 회사가 보유하고 있는 진흥기업(주) 지분(매도가능금융자산, 장부가액: 180,004 백만원)을 '진흥기업(주)의 경영정상화 계획이행을 위한 특별약정서상주식처분위임장 등'에 따라 진흥기업(주) 채권은행자율협의회에 담보로 제공하고 있습니다 (주석 7과 11 참조) .

(주2) 당분기말 현재 회사는 유형자산 중 일부를 정부보조금 수령과 관련하여 전주시에 담보로 제공하고 있습니다. ( 2) 회사는 회사가 보유하고 있는 (주)세빛섬 지분(종속기업투자, 장부가액: - ) 을 (주)세빛섬 의 차입금 56,000 백만원과 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 공덕경우개발(주) 지분 (종속기업투자, 장부가액: 974 백만원)을 공덕경우개발(주)의 차입금 154,500백만원과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사가 보유하고 있는 평창풍력발전(주) 지분(관계기업투자, 장부가액: 6,510백만원)을 평창풍력발전(주)의 차입금 62,000백만원과 관련하여 담보로 제공하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 유형자산을 효성토요타(주)의 재고금융 과 관련하여 한국토요타자동차(주)에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 10과 11 참조).

사. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 회사를 대상으로 제기된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 목	소송금액	소송상대방

원고사건	하도급대금 추심관련 청구이의소송 등	59	태성테크 외

피고사건	손해배상청구소송 등	17,692	UOP LLC 외

상기의 소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

20. 보고기간 후 사건보고기간종료일 후 사건으로서 회사는 2017년 2월 17일 이사회의 승인으로, 자회사인 효성엔지니어링(주)과 두미종합개발(주)와의 합병을 결정하였으며, 합병기일은 2017년 4월 1일입니다.