효성 분기보고서 (2019.09)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행 ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 : 해당사항 없음. 나. 주주총회의사록 요약

주총일자	안건	결의내용

제 64기정기주주총회(2019.3.15)	1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 개정의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건	1. 원안대로 승인(현금배당 100%, @5,000원)2. 원안대로 승인3. 원안대로 승인 -사내이사 : 김규영 -사외이사 : 손병두, 김명자, 손영래, 정상명, 박태호, 권오곤4. 원안대로 승인 : 김명자, 손영래, 정상명5. 원안대로 승인 (150억)

제64기임시주주총회(2018.4.27)	1. 분할계획서 승인의 건	1. 원안대로 승인(분할)

제63기정기주주총회(2018.3.23)	1.재무제표 승인의 건2.이사 선임의 건3.이사보수 한도 승인의 건	1.원안대로 승인함(현금배당 100%, @5,000원)2.사내이사 중임 : 조현준, 조현상 사외이사 중임 : 최중경3.원안대로 승인(150억)

제63기임시주주총회(2017.9.22)	1.이사 선임의 건2.감사위원회 위원 선임의 건	1.사외이사 신임 : 손영래, 김명자, 권오곤, 정상명2. 감사위원회 위원 신임 : 손영래, 김명자, 권오곤

제62기정기주주총회(2017.3.17)	1.재무제표 승인의 건 2.이사 선임의 건 3.감사위원회 위원 선임의 건 4.이사보수 한도 승인의 건	1.원안대로 승인함(현금배당 100%, @5,000원) 2.사내이사 신임 : 김규영 사외이사 중임 : 김상희, 한민구, 손병두, 이병주, 박태호 3.부결 4.원안대로 승인(150억)

제61기정기주주총회(2016.3.18)	1.재무제표 승인의 건 2.이사 선임의 건 3.이사보수 한도 승인의 건	1.원안대로 승인함(현금배당 70%, @3,500원) 2.사내이사 중임 : 조석래, 이상운, 조현준, 조현상 사외이사 중임 : 최중경 3.원안대로 승인(100억)

제60기정기주주총회(2015.3.20)	1.재무제표 승인의 건 2.정관 일부 변경의 건 3.이사 선임의 건 4.감사위원회 위원 선임의 건 5.이사보수 한도 승인의 건	1.원안대로 승인함(현금배당 40%, @2,000원) 2.원안대로 승인함 3.사외이사 중임 : 김상희, 한민구, 손병두, 이병주 사외이사 신임 : 박태호 4.감사위원회 위원 중임 : 김상희, 한민구 감사위원회 위원 신임 : 이병주 5.원안대로 승인(100억)

2. 우발채무 등 [지배회사의 내용] 가. 중요한 소송사건 (1) 법인세부과처분취소 행정소송 (서울행정법원 2014구합 56543)

구분	내용

소제기일	2014.4월

소송 당사자	원고 : ㈜효성, 피고 : 마포세무서장

소송의 내용	2013.11월 국세청은 세무조사 결과에 따른 법인세 과세처분을 하여, 당사가 국세기본법상 사기 기타 부정한 행위가 인정되지 않으므로 5년의 부과제척기간 및 일반과소신고세가 적용되어 과세처분이 취소되어야 함을 이유로 행정소송을 제기함.

소송가액	92억원

진행상황	- 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안	- 21차 변론기일 ('19.12.11)

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	- 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

※ 이외에 소가가 중요하지 않거나 정해지지 않은 것으로서 다수의 계류중인 소송사건이 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :2019년 9월 30일 ) (단위 : 건)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	2	-	수표 2건

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	1	-	수표 1건

기타(개인)	-	-	-

※ 수표(백지) : 중소기업은행 2건(순천민자사업 출자 약정 관련) 수표(백지) : 한국광물자원공사 1건※ 수표(백지)는 민자사업(2건) 및 정책자금 융자(1건) 관련 대출 담보용 입니다. ※ 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 채무에 관하여 분할신설 회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

다. 채무보증 현황 'III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 18. 우발상황과 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 'III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 18. 우발상황과 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 지배회사가 보증 또는 채무인수조건 등을 제공한 PF 대출금액은 다음과 같습니다.

(기준일 :2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

공사명	채권기관종류	보증한도	대출잔액	보증내역	대출기간

공덕역 복합시설개발	은행	170,000	167,000	자금보충	2017.11~2022.11

합 계	170,000	167,000	-	-

※ 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 채무에 관하여 분할신설회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

발행일	2014년 10월 08일

발행금액	35,000백만원

발행목적	차입금 상환(18,731백만원) 등 운영자금 사용

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	35,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	-

미지급 누적이자	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2044년 10월 8일발행일로부터 최초 10년째되는 날(이후 매 1년 마다)

발행금리	발행시점~2016년 10월 9일 : 6.7%, 2016년 10월 10일~발행일로부터 10년되는 날 : 4.2%, Step-up조항에 따라 발행일로부터 10년 이후 4.45%, 30년 이후 5.2% 적용단, ㈜효성의 무보증회사채 유효신용등급이 (i) A+가 될 경우 이자율은 해당 사유 발생일 현재의 이자율에서 0.20%를 차감한 비율로, (ii) A-가 될 경우 이자율은 해당 사유 발생일 현재의 이자율에서 0.20%를 더한 비율로 조정

우선순위	후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향	부채비율 상승(2015년말 기준 1,043.95%에서 -299.38%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등	※ 총수익스왑계약(㈜효성과 인수회사간 별도계약) - 2016년 10월 10일부터 2년부터 3년이 되는 날까지 ㈜효성(또는 ㈜효성이 지정하는 제3자)이 전환사채를 인수할 수 있는 권리(콜옵션)가 있음 - 2016년 10월 10일로부터 3년이 되는 시점에 ㈜효성과 인수회사간 차액정산계약 존재

※ ㈜효성은 2017년 2월 17일 개최한 이사회에서 효성엔지니어링㈜와의 합병을 승 인하였으며, 이는 총수익스왑계약에 따라 조기정산 사유에 해당합니다. 이에, ㈜효성은 2017년 3월 13일 효성엔지니어링㈜이 발행한 전환사채(350억원) 전부 를 인수회사( 에스와이에이치에스제일호㈜ )로부터 매입하여 해당계약을 조기정산 완료하였습니다.

[주요종속회사의 내용] 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 주요종속회사의 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

1) 미지급 물품대금 청구 관련 중재 재판(ICC 중재, 스위스 제네바)

구분	내용

소제기일	- 2016. 5 .4

소송 당사자	- 원고 : 효성굿스프링스㈜ 외 2, 피고 : AIT, Mr.Kamel

소송의 내용	- EPC 업체인 이란 PKSK와 터키 구매대행업체 AIT가 커미션 관련 분쟁으로 잔여물품 대금 약 20%를 장기간 지급하지 않고 있음. AIT를 상대로 같은 문제가 있는 다른 2개 업체와 공동으로 대응하여, 계약상 중재 조항에 따라 AIT를 상대로 ICC 중재를 신청함

소송가액	- 4,120천EUR

진행상황	- 2019.9.30 중재 재판부 심의 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안	- 2018. 7. 24. 당사자 적격 관련 중재 재판부 결정 송달(중간재판 승소) AIT 및 KAMEL 모두에 당사자 적격 인정됨. 상대방 중간 재판 결과에 대해 스위스 연방대법원에 불복 절차 절차 진행 중으로, 2019.10월~2020.5월 양당사자의 2차례 서면 제출 후 2020.6월 증인신문 진행할 예정이며, 최종 판결은 2020년말로 예상됨.

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- ICC 중재에서 승소 판결문을 받아 집행 권원을 확보하고, 터키 등 현지에서 AIT 또는 KAMEL의 자산에 강제 집행을 실시하여 추심하려 함

2 ) 미지급 물품대금 청구 관련 중재 재판(ICC 중재, 이란 테헤란)

구분	내용

소제기일	- 2017. 3. 1

소송 당사자	- 원고 : 효성굿스프링스㈜, 피고 : P.K.S.K(PETRO KARAN SHAFAGH KISH Company)

소송의 내용	- SP#13,15-16,22-24 PJT 관련하여 EPC社인 이란 PKSK와의 직계약서를 근거로 별도 ICC 중재를 진행 중에 있음.

소송가액	- 5,315 백만원

진행상황	- 2019. 8월 중재 판결 : 일부 승소 (1,633 백만원)

향후 소송일정 및 대응방안	- 중재 판결문을 근거로 강제 집행 및 채권 추심 진행 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 스위스 ICC 중재와 별개로 이란 EPC를 상대로 중재를 진행하여 미수금 회수 가능성 을 높임.

3)손해배상항소(서울고등법원 2017나8861)

구분	내용

소제기일	- 2017.03.06

소송 당사자	- 원고 : 주식회사 국민은행, 피고 : 효성티앤에스㈜, LG CNS, 청호컴넷, 청호메카트로닉스

소송의 내용	- 회사제품 ATM에 대한 가격담합 관련 1심 손해배상 결정에 대한 항소

소송가액	- 원고/피고 소가 24,451백만원

진행상황	- 1심 종결 (2017.01.12) : 손배액 24,451 백만원 (당사 분담금 9,331백만원), 2심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안	- 2019.11.14 최종 변론 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 원고의 소가는 비현실적이며, 2심 고등법원에서 재감정의 결과에 따라 대폭 축소될 것으로 예상되며, 패소시 손해배상액 중 당사의 부담은 약 38% 임

4)손해배상항소(서울고등법원 2017나8878)

구분	내용

소제기일	- 2017.03.06

소송 당사자	- 원고 : 주식회사 우리은행, 피고 : 효성티앤에스㈜, LG CNS, 청호컴넷, 청호메카트로닉스

소송의 내용	- 회사제품 ATM에 대한 가격담합 관련 1심 손해배상 결정에 대한 항소

소송가액	- 원고소가 10,837백만원, 피고소가 10,477백만원

진행상황	- 1심 종결 (2017.01.12) : 손배액 10,477 백만원 (당사 분담금 5,749백만원), 2심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안	- 2019.11.14 최종 변론 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 원고의 소가는 비현실적이며, 2심 고등법원에서 재감정의 결과에 따라 대폭 축소될 것으로 예상되며, 패소시 손해배상액 중 당사의 부담은 약 54% 임

5) 손해배상항소(서울고등법원 2017나2017083)

구분	내용

소제기일	- 2017.03.14

소송 당사자	- 원고 : 중소기업은행, 피고 : 효성티앤에스㈜, LG CNS, 청호컴넷, 청호메카트로닉스

소송의 내용	- 회사제품 ATM에 대한 가격담합 관련 1심 손해배상 결정에 대한 항소

소송가액	- 원고소가 6,768백만원

진행상황	- 1심 종결 (2017.01.24) : 손배액 6,531백만원 (당사 분담금 2,734백만원), 2심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안	- 2019.11.14 최종 변론 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 원고의 소가는 비현실적이며, 2심 고등법원에서 재감정의 결과에 따라 대폭 축소될 것으로 예상되며, 패소시 손해배상액 중 당사의 부담은 약 42% 임

6)손해배상항소(서울고등법원 2017나2017090)

구분	내용

소제기일	- 2017.03.14

소송 당사자	- 원고 : 신한은행, 피고 : 효성티앤에스㈜, 청호컴넷, 청호메카트로닉스

소송의 내용	- 회사제품 ATM에 대한 가격담합 관련 1심 손해배상 결정에 대한 항소

소송가액	- 12,865백만원

진행상황	- 1심 종결 (2017.01.24) : 손배액 12,477백만원 (당사 분담금 7,693백만원), 2심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안	- 2019.11.14 최종 변론 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 원고의 소가는 비현실적이며, 2심 고등법원에서 재감정의 결과에 따라 대폭 축소될 것으로 예상되며, 패소시 손해배상액 중 당사의 부담은 약 62% 임

7) 손해배상청구(서울중앙지방법원 2014가합14158 )

구분	내용

소제기일	- 2014.03.14

소송 당사자	- 원고 : 농협은행, 피고 : 효성티앤에스㈜, LG CNS, 청호컴넷, 청호메카트로닉스

소송의 내용	- 회사제품 ATM에 대한 가격담합으로 농협은행이 손해배상청구를 제기함

소송가액	- 74,653백만원

진행상황	- 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안	- 우리FIS 사건의 2심 재감정 결과를 재판부에 제출예정이며, 이를 통해 손해배상금액 을 최소화 할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	- 원고의 소가는 비현실적이며, 타 사건의 2심 재감정 결과에 따라 대폭 축소될 것으로 예상되며, 패소시 손해배상액 중 당사의 부담은 약 20% 임

나. 견질 또는 담보용 어음 ㆍ 수표 현황

(기준일 :2019년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

주요종속회사	제출처	매수	금액	비고

효성티앤에스㈜	금융기관(은행제외)	5	246	백지 4건 포함

법인	1	-	백지 1건

합계	246	-

※ 어음(백지) : 시티카드 1건, BC카드 1건, 어음 : 신협 1건, 수표(백지) : 현대카드 1건, 삼성카드 1건, 수협중앙회 1건. 다. 채무보증 현황

법인명	피보증회사명	회사와의 관계	채권자	채무금액	채무보증금액	채무보증기간

기초	증감	기말	개시일	종료일

효성티앤에스㈜	Nautilus Hyosung America, Inc.	종속법인	산업은행 뉴욕지점	-	24,026	(24,026)	-	2018.03.23	2019.03.22

산업은행 뉴욕지점	-	12,013	(12,013)	-	2018.09.01	2019.08.31

Comerica Bank	14,416	24,026	24,026	2018.12.01	2019.11.30

신한은행 뉴욕지점	18,020	18,020	18,020	2018.12.21	2019.12.20

신한은행 뉴욕지점	18,020	24,026	24,026	2019.03.23	2020.03.22

산업은행 뉴욕지점	12,013	12,013	2019.08.30	2020.08.28

Hyosung Financial System Co.,Ltd.	종속법인	KB국민은행(중국) 유한공사 광저우분행	7,208	(7,208)	0	2018.03.15	2019.03.14

기업은행(중국) 유한공사 선전분행	6,067	(6,067)	0	2018.09.17	2019.09.17

신한은행(중국) 유한공사 홍콩분행	12,263	12,263	2018.09.30	2019.09.30

우리은행(중국) 유한공사 심천분행	7,208	7,208	2018.10.26	2019.10.26

신한은행(중국) 유한공사 심천분행	2,528	10,111	10,111	2019.06.12	2020.06.12

기업은행(중국) 유한공사 선전분행	5,056	6,067	6,067	2019.09.30	2020.09.24

※ 채무금액 및 채무보증금액은 2019년 9월말 기준 서울외국환중개주식회사가 고시 하는 기준환율로 환산한 금액으로 단수차이가 발생할 수 있습니다. ※ 연결그룹의 채무보증 현황은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 19. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 ※ 채무인수약정 현황에 대한 세부사항은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 19. 우발부채와 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 ※ 기타우발채무에 대한 세부사항은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 19. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 및 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [지배회사의 내용] (1)기관에 대한 제재

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한
이행현황	재발방지를위한 대책

2014.2.12	공정위	㈜효성, 더클래스 효성, 효성윈드파워홀딩스, 태안솔라팜, 홍진데이타서비스, 효성투자개발, 효성트랜스월드, 효성캐피탈, 갤럭시아포토닉스, 공덕경우개발, 아시아엘엔지허브	과태료 부과
(11,590만원)	공정거래법 11조3~4, 비상장사중요사항공시 및 기업집단현황공시 위반	과태료 납부
(11,590만원)	- 주기적인 계열사 공시교육 실시
- 업무담당자 교체시 공시교육 실시

2014.6.10	공정위	㈜효성	검찰고발,
과징금 부과
(489백만원)	공정거래법 제19조(부당한 공동행위)위반	벌금형(3천만원 납부),
과징금 납부(489백만원)	- 업무담당자 공정거래 관련 내부 교육 강화

2014.7.16	증선위	㈜효성	과징금 부과(20억원)감사인지정 3년	유형자산 및 재고자산 계상과 관련된 회계처리 위반	과징금 납부(20억원)	- 업무담당자 회계실무교육 강화 및 내부회계관리제도 프로세스 개선을 통한 재발방지

2015.2.9	공정위	㈜효성	검찰고발,
시정명령,
과징금 부과
(530백만원)	공정거래법 제19조(부당한 공동행위)위반	벌금형(100백만원 납부)
1년6개월 입찰참가 처분,
과징금 납부(530백만원)	- 업무담당자 공정거래관련 내부 교육 강화

2015.3.1	공정위	효성ITX	과태료 부과
(152만원)	공정거래법 11조3~4, 비상장사중요사항공시 및 기업집단현황공시 위반	과태료 납부(152만원)	- 업무담당자 공시교육 실시 및 경각심 고취

2015.12.10	공정위	갤럭시아디스플레이, 갤럭시아디바이스, 갤럭시아포토닉스, 두미종합개발, 신동진, 동륭실업	과태료 부과
(6,641만원)	공정거래법 11조2 대규모내부거래 이사회 의결 및 공시위반	과태료 납부(6,641만원)	- 업무담당자 공시교육 실시 및 공시관리 체계 구축

2014.4.2	환경부	㈜효성 용연1공장	과태로 부과
(660만원)	대기환경보전법 제 40조 제2항에 의거 환경관리인 준수사항 미이행 등 4건	과태료 납부(660만원)	- 폐기물 적정보관시설 마련
- 현장 교육 및 일상점검 강화

2014.4.17	금융위	㈜효성	해외직접투자 정지
(6개월간)	舊외국환관리법 제18조 및 舊외국환관리규정 제 12-7조 위반	6개월간 해외직접투자정지
(2014.4.21~2014.10.20)	- 업무지도 및 관리감독 강화

2017.9.6	금융위	㈜효성	과징금 부과(50억원)감사인지정 2년	매도가능금융자산 손상차손 미인식, 특수관계자 거래 주석 미기재 등 회계처리기준 위반	과징금 납부(50억원)	- 업무담당자 회계실무교육 강화 및 내부회계관리제도 프로세스 개선을 통한 재발방지

2018.2.7	공정위	㈜효성	검찰고발,시정명령,
과징금 부과
(29백만원)	공정거래법 제19조(부당한 공동행위)위반	벌금형(70백만원 납부)
과징금 납부(29백만원)	- 업무담당자 공정거래관련 내부 교육 강화

2018.5.21	공정위	㈜효성, 효성투자개발㈜ (이상 검찰고발)
㈜효성, 효성투자개발㈜, 갤럭시아일렉트로닉스㈜ (이상 과징금부과)	검찰고발,과징금 부과
-㈜효성 1,719백만원
효성투자개발㈜ 41백만원
갤럭시아일렉트로닉스㈜ 1,227백만원	공정거래법 제23조 (부당지원) 및 제23조의 2 (특수관계인에 대한 부당한 이익 제공 금지) 위반	검찰고발건 검찰조사 진행중과징금 납부 완료	- 업무담당자 공정거래 관련 내부 교육 강화

2019.09.10	국세청	㈜효성	법인세 경정처분(당사분 155억원)	2015년~2017년 법인제세 정기조사	법인세 고지분납부 진행중	- 사안별 대응방안 및 관리대책 수립

- 공정위 기업집단현황공시 및 비상장사 중요사항 공시점검에 따른 과태료 부과공정위는 효성기업집단(48개사) 등 19개 기업집단에 대해 2013.6월부터 2013.12월까지 기업집단현황공시 및 비상장사 중요사항 공시에 대해 점검을 하였으며, 그 결과2014.2.12일 총 11,590만원의 과태료(㈜효성 200만원)가 부과되었습니다. 향후 공시교육 강화 등을 통해 재발 방지에 만전을 기하도록 하겠습니다.※ 상기 효성기업집단 중 과태료가 부과된 연결대상 종속회사는 더클래스 효성(1,917만원), 효성윈드파워홀딩스(1,200만원), 태안솔라팜(997만원), 홍진데이타서비스(800만원), 효성투자개발(800만원), 효성트랜스월드(400만원), 효성캐피탈(280만원), 갤럭시아포토닉스(175만원), 공덕경우개발(150만원), 아시아엘엔지허브(65만원) 입니다.- 인조잔디 입찰담합 관련 공정위 제재

당사는 2009년 3월~2011년 9월 조달청이 발주한 인조잔디 입찰담합 관련하여, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반으로 공정위로부터 2014년 6월 10일 법인 검찰 고발을 통보받았으며, 8월 12일 489백만원의 과징금을 통보받았습니다. 과징금은 납부기한(14년10월 20일)내에 납부 완료하였으며, 법인 검찰 고발건은 법원에서 벌금 3천만원 약식명령 판결을 받아 납부기한(15년6월19일)내에 납부 완료하였습니다.

또한 2015년 3월 4일 발주처인 조달청으로부터 2015년 3월 11일부터 2년간 입찰참가 제한 처분을 받았습니다. 당사는 입찰참가 제한 처분에 불복하여 2015년 6월 1일 행정소송을 제기하여 2016년 9월 22일 1심 재판에서 승소하였으나, 조달청이 항소 제기하여 진행된 2심 재판에서도 2017년 3월 22일 승소한 후 조달청이 상고포기하여 당사 승소로 소송이 종결되었습니다. 소송종결 후 조달청이 2017년 5월 18일 판결취지에 따라 다시 입찰참가제한 처분(기간 2017.5.26~2017.6.29)을 하였고 처분기간인 6월 29일이 경과하여 상기 처분도 종결되었습니다. 향후 공정거래 관련 내부교육 강화 등을 통해 재발방지에 만전을 기하겠습니다.

-원자력 발전소용 전동기 구매 입찰 담합 관련 공정위 제재

당사는 2005년4월~2013년4월 한국수력원자력㈜가 발주한 원자력 발전소용 전동기구매입찰 담합 관련하여, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반으로 공정위로부터 2015.2.9일 시정명령 및 과징금 부과(금액 : 530백만원, 납부기한 : 60일)의결서가 송부되었으며, 과징금은 납부기한 내에 납부하였습니다. 또한 2015.6.25일 한국수력원자력㈜으로부터 8월 17일부터 1년 6개월간 입찰참가 제한처분을 받았습니다. 당사는 입찰참가 제한처분에 불복하여 2015년 7월 24일 행정소송을 제기하였고, 2017년 6월 29일 대법원에서 최종 승소하였습니다. 소송종결 후 한국수력원자력㈜는 2017년 9월 29일 다시 입찰참가 제한처분 1년 6개월(2017.10.9.~2019.2.3., 기제재일수 64일 제외)을 하였는데, 당사는 이에 불복하여 2017년 9월 29일 행정소송을 제기하여 2018년 7월 4일 1심 패소하였으나 항소하여 2심 진행중입니다. 향후 공정거래 관련 내부교육 강화 등을 통해 재발방지에 만전을 기하겠습니다. (근거법령 : 공정거래법 제19조 제1항 제8호 위반)

- 공정위 비상장사중요사항공시 및 기업집단현황공시 위반에 따른 과태료 부과공정위는 효성기업집단(44개사) 등 58개 기업집단에 대해 2014.6월부터 2014.12월까지 기업집단현황공시 및 비상장사 중요사항 공시에 대해 점검을 하였으며, 그 결과2015.3.1일 총 152만원의 과태료(효성아이티엑스㈜ 152만원)가 부과되었습니다. 향후 공시교육 강화 등을 통해 재발 방지에 만전을 기하도록 하겠습니다.- 공정위 대규모 내부거래 이사회 의결 및 공시 이행여부 점검에 따른 과태료 부과공정위는 효성기업집단(45개사) 등 6개 기업집단에 대해 2015.7월부터 2015.9월까지 대규모 내부거래 이사회 의결 및 공시 이행여부에 대해 점검을 하였으며, 그 결과 2015.12.10일 총 6,641만원의 과태료가 부과 되었습니다. 향후 공시교육 강화 등을 통해 재발 방지에 만전을 기하도록 하겠습니다.※ 상기 효성기업집단 중 과태료가 부과된 연결대상 종속회사는 갤럭시아디스플레이(3,432만원), 갤럭시아디바이스(1,188만원), 갤럭시아포토닉스(660만원), 두미종합개발(1,037만원), 신동진(241만원), 동륭실업(84만원) 입니다.- 용연1공장 환경규정 위반 관련 환경청 제재 당사는 환경부가 2014.4.2일부터 15일까지 실시한 환경법규 준수실태 특별점검 결과, 환경관리인 준수사항 미이행 등 위반사항 4건이 적발되어, 대기환경보전법 제40조 제2항에 의거 관한 행정기관인 울산시청 및 남구청으로부터 행정처분(과태료, 조치명령, 경고 등)을 받았습니다. 이에 과태료는 납부 완료(총 660만원)했으며, 폐기물적정보관시설 마련 등의 조치명령도 이행하였습니다. 향후 현장 교육 실시 및 일상점검 강화 등을 통해 재발 방지에 만전을 기할 예정입니다.- 해외직접투자 정지당사는 2014년 4월17일 금융위원회로부터 舊외국환관리법 제18조 및 舊외국환관리규정 제 12-7조 위반으로 6개월간(2014.4.21~2014.10.20) 해외직접투자 정지를 처분받았습니다.

- 사업보고서 및 감사보고서 등에 대한 조사 감리결과 조치 통보

금융위원회는 당사의 제51기(2005.1.1~2005.12.31)부터 제59기 반기(2013.1.1~

2013.6.30)까지의 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조에 의한 조사/감리를실시하였으며, 당사는 2014년 7월 16일 증권선물위원회로부터 조사 감리 결과 조치를 통보받았습니다. 조치내용은 과징금 2,000백만원 부과와 외부감사인 지정(2015.1.1~2017.12.31), 대표이사 해임 권고입니다. 이에 대해 당사는 과징금에 대해서는 기한내로 납부하였으며, 2015사업연도부터 3년간 증선위가 지정하는 감사인으로부터 외부감사를 받을 예정입니다. 대표이사 해임권고 조치에 관하여는 2014.10.13일자로 행정 소송을 제기하여 2016.3.21일 2심에서 원고 패소 판결을 받았으며, 3심 진행 중에 상고를 취하하고 해임권고 조치를 이행하기로 하였습니다. 당사는 회계기준에 근거한 투명한 회계처리를 이행함으로써 향후 이와같은 사례가 재발하지 않도록 각별히 유념할 것입니다.

- 회계처리 기준을 위반에 따른 과징금 부과금융위원회는 회사의 제59기(2013.1.1~2013.12.31)부터 제62기 3분기(2016.1.1~2016.9.30)까지의 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조에 의한 조사/감리를실시하였으며, 그 결과 회계처리 기준을 위반한 사례에 대해 2017년 9월 6일 당사에 대해 과징금 50억원 부과통지 및 감사인지정 2년(2018.1.1~2019.12.31)의 조치를 하였습니다. 이에 당사는 동 과징금을 2017년 9월 18일 납부완료하였습니다.금융위로 부터 지적받은 회계처리기준 위반사례는 매도가능금융자산 손상차손 미인식, 특수관계자 거래 주석 미기재, 재고자산 및 매입채무 과소계상, 무형자산(회원권)과대계상 및 증권신고서 기재 오류입니다.향후 업무담당자 회계실무교육 강화 및 내부회계관리제도 프로세스 개선 등을 통하여 재발방지에 만전을 기하도록 하겠습니다.이에 회사는 2013년 회계연도의 매도가능금융자산 손상차손 인식오류를 반영하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표상 이익잉여금과 기타포괄손익누계액이 각각 24,403백만원 감소 및 증가하였으며, 전기 손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국수력원자력㈜ 변압기 입찰 담합 관련 공정위 제재

당사는 2013년 1월 한국수력원자력㈜가 발주한 고리 2호기 변압기 입찰 담합 관련하여, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반 혐의로 2018년 2월 13일 공정위로부터 시정명령 및 과징금(29백만원) 부과, 법인 검찰 고발을 통보 받아 과징금 납부 완료하였습니다. 법인 검찰 고발 건은 2018년 3월 13일 검찰이 당사를 정식 기소하여 2018년 7월 20일 벌금 7천만원을 선고 받아, 벌금 납부 완료하였습니다.

- 갤럭시아일렉트닉스㈜ CB발행 관련 공정위 제재

당사는 갤럭시아 일렉트로닉스㈜가 2014년 12월 및 2015년 3월 발행한 CB관련하여, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반 혐의로 2018년 5월 30일 공정위로부터 시정명령 및 과징금(1,719백만원) 부과 및 법인 검찰 고발 의결서를 송부 받았습니다. 당사는 부과받은 과징금 전액을 2018년 5월 31일 납부하였고 2018년 6월 28일 상기 공정위의 시정명령 및 과징금부과 처분에 대해서 처분취소 행정소송을 제기하여 서울고등법원에 계류중입니다. 법인 검찰 고발 건은 현재 검찰에서 조사 진행중입니다.- 국세청 법인제세 정기조사(2015년~2017년)에 따른 법인세 경정 처분

서울지방국세청은 (주)효성에 대한 법인제세 정기조사(2015년~2017년)를 통해 법인세 경정 처분을 하였습니다. (2019.09.10 세무조사 결과 예상고지세액 1,522억원)

당사는 2018년 6월 1일(분할기일) 분할존속회사인 ㈜효성과 분할신설회사인 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜로 분할됨에 따라, 위 예상고지세액을 해당 사업부문의 영위내용에 따라 분담하였습니다. (2019.09.10. 당사 공시 참조)

당사는 현재, 일부 고지된 세액에 대하여 납부진행중이며, 일부 쟁점이 있는 항목은 검토 후 대응할 예정입니다.

※ 세무조사 결과 예상고지세액 (각 회사별 분담액)

: ㈜효성 155억원, 효성티앤씨㈜ 380억원, 효성중공업㈜ 383억원, 효성첨단소재㈜ 593억원, 효성화학 11억원

※ 현재 예상고지세액 중 일부만 고지되었으며, 예상고지세액과 확정된 고지세액은 다를 수 있습니다.

(2)임원에 대한 제재

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한이행현황	재발방지을위한 대책

2014.1.9	검찰	조석래 회장, 조현준 회장, 이상운 부회장,김동곤 전무	공소제기	회계처리기준위반 및 횡령·배임행위	상고심 진행 중	- 내부회계관리제도 프로세스 개선을 통한 재발방지

2014.7.16	증선위	조석래 회장,이상운 부회장	대표이사 해임권고	회계처리기준위반	해임권고 조치 이행	- 내부회계관리제도 프로세스 개선을 통한 재발방지

2014.11.5	증선위	조석래 회장, 이상운 부회장	과징금(5천만원, 2천만원)	자본시장법 제429조 제1항, 제3항 위반	과징금 납부(5천만원, 2천만원)	- 내부회계관리제도 프로세스 개선을 통한 재발방지

2017.9.6	증선위	이상운 부회장	과징금(24백만원)	회계처리기준위반	과징금 납부(24백만원)	- 내부회계관리제도 프로세스 개선을 통한 재발방지

2018.1.10	검찰	조현준 회장	공소제기	횡령·배임행위,	항소심 진행 중	- 준법경영 관련 내부 교육 강화

2018.5.21	공정위	조현준 회장 外 2인	검찰고발	공정거래법 제23조 (부당지원), 제23조의 2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 금지) 위반	검찰조사 진행중	- 공정거래 관련 내부교육 강화

- 서울중앙지검 조사

검찰은 2014.1.9일 주력 4사 합병(1998년 11월) 이후 발생한 회계처리기준위반(불량매출채권 등 부실 자산을 합병 이후 가공의 기계장치로 대체하여 감가상각비 계상하였다는 등의 혐의) 및 횡령·배임 등의 혐의로 회장, 부회장 등 당사 임원 5명을 불구속 기소하였습니다. 2018.9.5일 서울고등법원 2심 판결결과 조세포탈 및 분식회계 혐의에 대해 유죄가 선고되었으나, 횡령·배임 혐의에 대해서는 대부분 무죄가 선고되었으며, 현재 상고심이 진행 중으로 재판의 결과가 당사에 미치는 영향을 예측하기는 어렵습니다. 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

- 사업보고서 및 감사보고서 등에 대한 조사 감리결과 조치 통보

금융위원회는 당사의 제51기(2005.1.1~2005.12.31)부터 제59기 반기(2013.1.1~

2013.6.30)까지의 사업보고서 및 감사보고서 등에 대하여 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조에 의한 조사/감리를실시하였으며, 당사는 2014년 7월 16일 증권선물위원회로부터 조사 감리 결과 조치를 통보받았습니다. 조치내용은 과징금 2,000백만원 부과와 외부감사인 지정(2015.1.1~2017.12.31), 대표이사 해임 권고입니다. 이에 대해 당사는 과징금에 대해서는 기한내로 납부하였으며, 2015사업연도부터 3년간 증선위가 지정하는 감사인으로부터 외부감사를 받을 예정입니다. 대표이사 해임권고 조치에 관하여는 2014.10.13일자로 행정 소송을 제기하여 2016.3.21일 2심에서 원고 패소 판결을 받았으며, 3심 진행 중에 상고를 취하하고 해임권고 조치를 이행하기로 하였습니다. 당사는 회계기준에 근거한 투명한 회계처리를 이행함으로써 향후 이와같은 사례가 재발하지 않도록 각별히 유념할 것입니다.

- 대표이사 2인에 대한 증권선물위원회 과징금 부과

증권선물위원회는 상기 '사업보고서 및 감사보고서 등에 대한 조사/감리'와 관련하여 2014년 11월 5일 당사 대표이사 2인에 대한 과징금 부과 조치를 재심의 한 결과, 대표이사 회장과 대표이사 부회장에게 각각 5천만원, 2천만원의 과징금을 부과하였습니다.

- 현직 임원에 대한 검찰의 공소제기 서울중앙지점에서 현직 임원(2명)에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임) 혐의로 2018.1.10일, 2018.1.23일 공소를 제기한 사실이 있습니다. 그 중 1인에 대하여 2019. 6. 13. 무죄 판결이 확정되었습니다(해당 임원은 2018. 6. 1.자 회사의 분할로 주식회사 효성에서 효성중공업 주식회사로 그 소속이 변경되었습니다). 나머지 1인에 대하여 2019.9.6일 1심(서울중앙지방법원)에서 업무상 횡령, 업무상 배임에 대하여 유죄가 선고되었고[갤럭시아일렉트로닉스 주식회사에 대한 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임)은 무죄], 현재 항소심(2심)이 진행중에 있습니다. (2018.1.24일, 2018.7.2일, 2019.2.25일, 2019. 7. 1일, 2019. 9.6일 당사 공시 참조)

[종속회사의 내용] (1) 효성굿스프링스 ① 기관에 대한 제재

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책

2014.1.17	공정위	효성굿스프링스㈜	시정명령,
검찰고발,
과징금 부과
(571백만원)	공정거래법 19조 1항 1호(가격결정) 3호(거래제한), 4호(시장분할) 위반	벌금형
(벌금 5천만원 납부)
과징급 납부
(571백만원)	- 업무담당자 공정거래 관련 내부교육 강화

- 공정위 제재 조치 및 조달청 부정당업자 입찰참가자격 제한 조치효성굿스프링스㈜는 조달청 입축·수중펌프 입찰 담합 건으로 공정거래위원회로부터 제재 처분(시정명령, 과징금 571백만원)을 받았으며, 2014.1.17일 공정위의 의결서가 당사에 송부되어, 2.17일 공정위에 이의신청을 제기하였으나, 4.10일 재결 결과이의신청이 기각되었습니다. 또한 이와 관련하여 조달청으로부터 부정당 업자 입찰참가자격 제한 조치(2014.5.2~9.27)를 받았습니다.

(2) 효성캐피탈㈜ ① 기관에 대한 제재

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책

2019.08.02	금융감독원	효성캐피탈㈜	과태료 0.4백만원	분기별 대주주 거래현황 공시의무 위반	업무지도 및 내부통제시스템 강화, 과태료 납부

2018.05.04	금융감독원	효성캐피탈㈜	과태료 30백만원	전산자료 보호대책 및 해킹 등 방지대책 불철저	해킹방지 체계 점검 및 보안정책 보강, 과태료 납부

2017.10.25	금융위원회	효성캐피탈㈜	과징금 100백만원	여신전문금융회사의 업무취급범위 위반	공모주청약대행방식에서 당사직접투자로 '14년 8월부터 변경, 과징금 납부

2014.07.22	금융감독원	효성캐피탈㈜	기관경고	1. 대주주에 대한 신용공여시 이사회 의결 불이행 및 이사회 의사록 허위 작성	관련 업무에 대한 내부 통제 강화, 과태료 납부	업무지도 및 내부통제시스템 강화

2. 부동산 PF대출 및 직원에 대한 대출 부당 취급

과태료 5백만원	대주주에 대한 신용공여서 이사회 의결 불이행 및 이사회 의사록 허위 작성

과태료 5백만원	임원 선임 및 해임시 보고의무 불이행

과태료 5백만원	대주주 신용공여시 보고 및 공시 의무 불이행

② 임원에 대한 제재

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행현황	재발방지를 위한 대책

직위	전ㆍ현직	근속연수

2017.10.17	금융감독원	대표이사	현직	9년	주의적 경고	1. 여신전문금융회사의 업무 취급범위 위반 (78건, 472백만원)	공모주청약대행방식에서당사직접투자로 '14년 8월부터 변경

2014.07.22	금융감독원	대표이사	현직	9년	문책경고	1. 이사회 결의없는 대주주 신용공여 (65건, 3,729억원) 2. 이사회 의사록 허위작성(157건)	관련 업무에 대한 내부통제 강화	업무지도 및 내부통제시스템 강화

대표이사	전직	3년	문책경고 상당	1. 이사회 결의없는 대주주 신용공여 (15건,911억원) 2. 이사회 의사록 허위작성(70건) 3. PF대출 심사소홀로 인한 손실초래 (511억원)

대표이사	전직	2년	주의적경고 상당	1. 이사회 의사록 허위작성(38건)

이사	전직	11년	주의적경고 상당	1. 이사회 결의없는 대주주 신용공여 (80건, 4,640억원) 2. 이사회 의사록 허위작성(264건)

이사	전직	8년	주의적경고 상당	1. 이사회 결의없는 대주주 신용공여 (80건, 4,640억원) 2. 이사회 의사록 허위작성(245건)

이사	전직	1년	주의적경고 상당	1. 이사회 결의없는 대주주 신용공여 (12건, 497억원)2. 이사회 의사록 허위작성(26건)

감사	전직	7년	주의적경고 상당	1. 이사회 결의없는 대주주 신용공여 (13건, 481억원) 2. 이사회 의사록 허위작성(99건)

감사	전직	5년	주의적 경고	1. 이사회 결의없는 대주주 신용공여 (67건, 4,159억원)2. 이사회 의사록 허위작성(166건)

상무	전직	7년	견책	1. 이사회 의사록 허위작성(141건)2. 임원 선임 및 해임 보고의무 불이행3. 대주주신용공여시 보고.공시의무 위반(보고/공시 각 6건, 각 108억)

나. 합병등의 사후정보

(1) 두미종합개발㈜ ① 합병일자 2017년 4월 5일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다.② 합병의 상대방

상호	두미종합개발 주식회사

소재지	경기도 이천시 모가면 사실로725번길 119-73

대표이사	이인호

③ 계약내용 - 합병의 배경 : 주식회사 효성과 두미종합개발 주식회사의 합병을 통해 경영효율성을 제고하고, 사업의 시너지 효과를 극대화하기 위해 합병을 결정하였습니다. - 합병의 방법 : 소규모 합병 - 구체적 내용 : 주식회사 효성은 두미종합개발 주식회사 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 주식회사 효성이 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분 변동 사항 또한 없습니다. 존속회사인 주식회사 효성의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로, 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 소멸회사인 두미종합개발 주식회사 역시 주식회사 효성의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다. - 주요일정 :

합병이사회 결의일	2016.12.27

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄공고	2016.12.28

합병계약일	2017.01.19

주주확정기준일	2017.02.01

소규모합병(간이합병) 공고일	2017.02.02

주주명부 폐쇄기간	시작일	2017.02.02

종료일	2017.02.08

합병반대 의사통지 접수기간	시작일	2017.02.02

종료일	2017.02.16

합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 승인	2017.02.17

채권자이의제출 공고일	2017.02.28

채권자 이의제출기간	시작일	2017.02.28

종료일	2017.03.31

합병기일	2017.04.01

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일	2017.04.04

합병종료보고 공고일	2017.04.05

합병등기일	2017.04.05

※ 관련 공시서류 : 2017.02.16 [기재정정]주요사항보고서(회사합병결정, 최초 제출일 2016.12.27) 및 2017.04.05 합병등종료보고서(합병)

④ 합병 전후의 재무사항 비교 주식회사 효성이 100% 자회사인 두미종합개발 주식회사를 합병신주를 발행하지 않은 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병 전후의 재무사항 예측치 및 실적치 비교표는 기재하지 않습니다. (2) 효성엔지니어링㈜ ① 합병일자 2017년 4월 5일 합병 등기되어 합병이 사실상 종료되었습니다.② 합병의 상대방

상호	효성엔지니어링 주식회사

소재지	경기도 안양시 동안구 시민대로 74

대표이사	김동우

③ 계약내용 - 합병의 배경 : 주식회사 효성과 효성엔지니어링 주식회사의 합병을 통해 경영효율성을 제고 하고, 사업의 시너지 효과를 극대화하기 위해 합병을 결정하였습니다. - 합병의 방법 : 소규모 합병 - 구체적 내용 : 주식회사 효성은 효성엔지니어링 주식회사 주식을 100% 보유하고 있으며, 양 합병 당사는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 합병으로 인하여 주식회사 효성이 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분 변동 사항 또한 없습니다. 존속회사인 주식회사 효성의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로, 주식매수청구권이 부여되지 않습니다. 소멸회사인 효성엔지니어링 주식회사 역시 주식회사 효성의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다. - 주요일정 :

합병이사회 결의일	2016.12.27

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄공고	2016.12.28

합병계약일	2017.01.19

주주확정기준일	2017.02.01

소규모합병(간이합병) 공고일	2017.02.02

주주명부 폐쇄기간	시작일	2017.02.02

종료일	2017.02.08

합병반대 의사통지 접수기간	시작일	2017.02.02

종료일	2017.02.16

합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 승인	2017.02.17

채권자이의제출 공고일	2017.02.28

채권자 이의제출기간	시작일	2017.02.28

종료일	2017.03.31

합병기일	2017.04.01

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일	2017.04.04

합병종료보고 공고일	2017.04.05

합병등기일	2017.04.05

※ 관련 공시서류 : 2017.02.16 [기재정정]주요사항보고서(회사합병결정, 최초 제출일 2016.12.27) 및 2017.04.05 합병등종료보고서(합병)

④ 합병 전후의 재무사항 비교 주식회사 효성이 100% 자회사인 효성엔지니어링 주식회사를 합병신주를 발행하지 않은 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병 전후의 재무사항 예측치 및 실적치 비교표는 기재하지 않습니다.

다. 녹색경영 ㈜효성은 2010년부터 2014년까지 『저탄소 녹색성장 기본법』 제42조 제5항에 따라 관리업체로, 2015년부터 현재까지 『온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법』 제8조 제1항에 따라 할당업체로 지정되었으며 관련 현황은 아래와 같습니다.※ ㈜효성은 2018년 6월 4일자로 지주회사 체제로 전환하여 ㈜효성, 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜로 인적분할되었으나,『온실가스 배출 권의 할당 및 거래에 관한 법』 제13조에 따른 2차 계획기간 할당신청 일정 상, 온실가스 보고에 대한 권리의무 승계는 2019년부터 하기로 함에 따라, 2018년까 지의 온실가스 배출량 및 에너지사용량과 관련된 사항은 ㈜효성이 5개사를 통합 하여 보고합니다. (1) 그린경영 관련 연혁

연 도	주 요 내 용

2019년	- 국내 전사업장 2018년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 배출권거래제 2018년도 할당량보다 소폭 초과 → 초과분은 2017년 이월배출권으로 충당하여 제출예정이며, 남는 배출권은 이월 및 판매 예정- 효성중공업㈜, 한국에너지공단 2018년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약

2018년	- 국내 전사업장 2017년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 한국에너지공단 2018년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약- 배출권거래제 2017년도 할당량보다 소폭 초과 →초과분은 2015년, 2016년 이월배출권으로 충당하여 제출하였으며, 남는 배출권은 이월 완료

2017년	- 국내 전사업장 2016년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 한국에너지공단 2017년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약- 배출권거래제 2016년도 배출허용량 준수 → 배출권 제출 및 이월 완료- 국내 전사업장 2017년 온실가스 모니터링계획서 제출 완료

2016년	- 국내 전사업장 2015년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 한국에너지공단 2016년 기업협력군 에너지 동행 사업 참여 협약- 2016년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여 - Climate Change Module 제출 완료- 배출권거래제 2015년도 배출허용량 준수 → 배출권 제출 및 이월 완료- 온실가스 배출권거래제 조기감축실적 857,251 tCO2eq 인정(인정량의 약 52% 배출권 추가할당 예정)- 기후 Week 2016 “기후변화 대응 및 온실가스 감축 유공자 포상” 산업통상자원부 장관표창- 국내 전사업장 2016년 온실가스 모니터링계획서 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)

2015년	- 국내 전사업장 2014년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 2015년도 CDP(탄소정보공개제도) 참여- Climate Change Module 제출 완료- 국내 전사업장 2015년 온실가스 모니터링계획서 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)

2014년	- 국내 전사업장 2013년 온실가스 배출량에 대한 제3자검증 완료(검증기관 : 한국품질재단)- 대한상공회의소 2014년 기후변화경쟁력 우수기업 선정- 국내 배출권거래제 할당대상업체로 지정되어 1차 계획기간(2015년~2017년) 배출권 할당 완료- 환경부 배출권 모의거래 참여 (2014년 10월 ~ 12월)- 2014년 대·중소 상생 에너지 동행사업 우수기업 선정 및 에너지관리공단 이사장 표창 수상

(2)온실가스 배출량 및 에너지 사용량

연 도	온실가스 배출량(tCO2eq)	에너지 사용량 (TJ)	비고

2015년	1,299,488	27,933	정부 할당량 이하 배출

2016년	1,478,914	31,916	정부 할당량 이하 배출

2017년	1,570,530	35,517	정부 할당량 초과 배출

2018년	1,551,265	33,199	정부 할당량 초과 배출

※ 2012년 정부 온실가스/에너지 목표관리제에 의해 당사 온실가스 감축목표를 최초 설정 받았습니다. ※ 2015년 3월 정부는 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 2014년 12월 삼양 패키징㈜으로 매각된 9개 사업장의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 포함하 여 제 3자 검증 완료 후 보고토록 하였으나 2015년 11월 해당 9개 사업장의 배출 량 및 에너지 사용량을 당사 실적에서 제외토록 하였습니다. 이에 따라 당사 2014 년 온실가스 배출량이 전기 대비 약 8% 변동되었습니다. ※ 정부 시정조치에 따라 2018년 배출량이 지난 분기 대비 소량(약 2%) 변동 되었습 니다. ※ 당사 용연공장에 프로필렌('15.7월), 폴리케톤('15.7월), NF3('16.1월, 17.9월 ), 및 폴리프로필렌('16.11월) 생산 시설이 신설되어 '15년부터 온실가스 배출량 및 에 너지 사용량이 증가함 (3) 녹색기업 지정 현황

사업장명	최초지정	현 지정일자

부터	까지

효성화학㈜ 용연2공장	'07.10.31	'19.04.28	'22.04.27

(4) 녹색기술 인증 현황

회사명	인증번호	기술명칭	인증일자	유효기간

효성화학㈜	GT-16-00103	일산화탄소와 올레핀을 이용한 고분자 신소재 폴리케톤 제조 기술	'16.08.11	'22.08.17

(5) 녹색기술제품 인증 현황

회사명	인증번호	제품명(모델명)	인증일자	유효기간

효성화학㈜	GTP-16-00185	폴리케톤(POKETONE M(a)(b)(c)(d))	'16.08.11	'22.08.17

(6) 녹색제품 인증 현황 (환경표지 인증제품 )

사업장명	인증번호	제품명	인증일자	유효기간

효성첨단소재㈜대전공장	10227	TRENDY(SPACE)(7mm)	'18/11/22	'20/11/21

10793	MJ (두께:7mm)	'17/05/22	'21/05/20

10793	FS (두께:6.5mm)	'17/05/22	'21/05/20

10793	BS (두께:6mm)	'17/05/22	'21/05/20

14976	SI	'18/02/12	'20/01/24

20323	스완 디자인 타일	'19/06/17	'20/11/12