대륙제관 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제 54 기 분기	매출채권	45,595,494	1,014,315	2.2

선급금	404,757	-	-

미수금	3,858,217	227,010	5.9

합 계	49,858,468	1,241,325	2.5

제 53 기	매출채권	35,435,346	155,177	0.4

선급금	169,120	-	-

미수금	4,470,858	227,010	5.1

합 계	40,075,324	382,187	1.0

제 52 기	매출채권	36,535,533	151,667	0.4

선급금	318,259	-	-

미수금	4,530,266	-	-

합 계	41,384,058	151,667	0.4

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 54 기 분기	제 53 기	제 52 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	382,187	151,667	167,499

2. 순대손처리액(①－②±③)	3,674	(2,684)	23,316

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	23,316

② 상각채권회수액	3,674	2,684	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	862,812	233,204	7,484

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,241,325	382,187	151,667

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하고, 장부금액과의 차이에 대하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 집합채권에 대해서는 발생 후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 1년을 초과한 집합채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업·지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려한 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매 출 채 권 의 대 손 충 당 금 설 정 기 준	설정률 (%)

악성 미회수업체 (부도처리된 회사 및 계속거래 가능성이 거의 없는 회사)	90 이상

회수 의문업체 (현재 거래가 없지만 가까운 미래에 거래 가능성이 있는 회사)	50 이상

요주의업체 (빈번한 거래가 없지만 계속거래가 있고 향후 거래가능성이 많은 회사)	30 이상

기타정상업체 (빈번한 거래가 이루어지고 있는 회사)	1 이상

정상거래처	0

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	22,578	-	8	144	22,730

특수관계자	20,339	2,003	524	-	22,866

합 계	42,917	2,003	532	144	45,596

구성비율	94.1%	4.4%	1.2%	0.3%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 54 기 분기	제 53 기	제 52 기	비 고

단일사업부문	상 품	148,263	45,509	40,269	-

제 품	2,415,465	2,157,751	2,133,960	-

재 공 품	9,500,714	10,377,927	11,553,426	-

원 재 료	12,101,454	11,348,024	13,283,413	-

부 재 료	1,563,015	1,672,340	1,782,320	-

저 장 품	123,984	116,624	143,491	-

미 착 품	43,649	208,561	48,245	-

소 계	25,896,544	25,926,736	28,985,124	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.5%	16.5%	19.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.0회	6.4회	6.4회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고자산 실사일자 : 2020년 9 월 30일 (수) 13시 30분 부 터 ② 재고자산 실사방법 : 폐창식 전수검사③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 외부감사인등의 참여 및 입회여부 - 당사의 동일자 재고실사시 당사의 외부감사인인 성현회계법인소속 공인회계사 의 입회없이 당사 자체적으로 실시되었습니다.④ 재고자산 실사내역

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상 품	148,263	148,263	-	148,263	주석 8.담보로 제공된자산 등 참고

제 품	2,444,500	2,444,500	29,035	2,415,465

재 공 품	9,836,493	9,836,493	335,779	9,500,714

원 재 료	12,101,454	12,101,454	-	12,101,454

부 재 료	1,714,648	1,714,648	151,633	1,563,015

저 장 품	123,984	123,984	-	123,984

미 착 품	43,649	43,649	-	43,649

합 계	26,412,991	26,412,991	516,447	25,896,544

주) 당분기말 현재 보유 중인 장기체화재고는 516,447천원 상당으로, 회사는 동 장기체화재고에 대해 전액 평가손실충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 54(당) 분기	제 53(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산	52,331	52,331	52,331	52,331

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및수취채권	48,260,086	48,260,086	39,583,417	39,583,417

- 현금및현금성자산	23,259,592	23,259,592	24,552,581	24,552,581

- 기타금융자산	2,226,864	2,226,864	2,100,864	2,100,864

소 계	73,746,542	73,746,542	66,236,862	66,236,862

금융자산 합계	73,798,873	73,798,873	66,289,193	66,289,193

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	20,664,649	20,664,649	17,808,507	17,808,507

- 장단기차입금 (유동성장기부채 포함)	14,853,879	14,853,879	15,702,331	15,702,331

- 기타금융부채	2,586,554	2,586,554	3,099,933	3,099,933

금융부채 합계	38,105,082	38,105,082	36,610,771	36,610,771

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영한 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	36,176	-	16,155	52,331

② 제 53(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	36,176	-	16,155	52,331

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-