대륙제관 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제 53 기 분기	매출채권	40,174,292	149,537	0.4

선급금	174,861	-	-

미수금	3,715,296	-	-

합 계	44,064,449	149,537	0.3

제 52 기	매출채권	36,535,533	151,667	0.4

선급금	318,259	-	-

미수금	4,530,266	-	-

합 계	41,384,058	151,667	0.4

제 51 기	매출채권	37,921,422	167,499	0.4

선급금	115,298	-	-

미수금	4,834,841	-	-

합 계	42,871,561	167,499	0.4

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 53 분기	제 52 기	제 51 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	151,667	167,499	163,229

2. 순대손처리액(①－②±③)	(2,666)	23,316	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	23,316	-

② 상각채권회수액	2,666	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	536	7,484	4,270

4. 기말 대손충당금 잔액합계	149,537	151,667	167,499

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하고, 장부금액과의 차이에 대하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 집합채권에 대해서는 발생 후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 1년을 초과한 집합채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업·지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려한 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매 출 채 권 의 대 손 충 당 금 설 정 기 준	설정률 (%)

악성 미회수업체 (부도처리된 회사 및 계속거래 가능성이 거의 없는 회사)	90 이상

회수 의문업체 (현재 거래가 없지만 가까운 미래에 거래 가능성이 있는 회사)	50 이상

요주의업체 (빈번한 거래가 없지만 계속거래가 있고 향후 거래가능성이 많은 회사)	30 이상

기타정상업체 (빈번한 거래가 이루어지고 있는 회사)	1 이상

정상거래처	0

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	20,568	-	4	147	20,719

특수관계자	16,836	1,750	869	-	19,455

합 계	37,404	1,750	873	147	40,174

구성비율	93.1%	4.4%	2.2%	0.3%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 53 기 분기	제 52 기	제 51 기	비고

단일사업부문	상 품	34,375	40,269	43,534	-

제 품	2,335,194	2,133,960	2,732,208	-

재 공 품	10,789,315	11,553,426	10,939,592	-

원 재 료	12,258,416	13,283,413	10,848,985	-

부 재 료	1,649,115	1,782,320	1,618,282	-

저 장 품	104,695	143,491	129,205	-

미 착 품	87,643	48,245	141,609	-

소 계	27,258,753	28,985,124	26,453,415	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.4%	19.2%	17.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.3회	6.4회	6.6회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고자산 실사일자 : 2019년 9 월 30일 (월) 13시 30분 부 터 ② 재고자산 실사방법 : 폐창식 전수검사③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 외부감사인등의 참여 및 입회여부 - 당사의 동일자 재고실사시 당사의 외부감사인인 성도회계법인소속 공인 회계사의 입회없이 당사 자체적으로 실시되었습니다.④ 재고자산 실사내역

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금 주)	기말잔액	담보제공현황

상 품	34,375	34,375	-	34,375	주석 8.담보로 제공된자산 등 참고

제 품	2,355,460	2,355,460	20,266	2,335,194

재 공 품	10,886,860	10,886,860	97,545	10,789,315

원 재 료	12,258,416	12,258,416	-	12,258,416

부 재 료	1,649,132	1,649,132	17	1,649,115

저 장 품	104,695	104,695	-	104,695

미 착 품	87,643	87,643	-	87,643

합 계	27,376,581	27,376,581	117,828	27,258,753

주) 당반기말 현재 보유 중인 장기체화재고는 117,828천원 상당으로, 회사는 동 장기체화재고에 대해 전액 평가손실충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53(당) 분기	제 52(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산	52,863	52,863	57,119	57,119

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및수취채권	43,823,350	43,823,350	40,994,532	40,994,532

- 현금및현금성자산	17,067,621	17,067,621	13,467,022	13,467,022

- 기타금융자산	2,058,864	2,058,864	1,936,136	1,936,136

소 계	62,949,835	62,949,835	56,397,690	56,397,690

금융자산 합계	63,002,698	63,002,698	56,454,809	56,454,809

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	19,283,257	19,283,257	18,154,770	18,154,770

- 장단기차입금(유동성장기부채 포함)	16,012,419	16,012,419	15,010,000	15,010,000

- 기타금융부채	2,466,520	2,466,520	2,741,519	2,741,519

금융부채 합계	37,762,196	37,762,196	35,906,289	35,906,289

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영한 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	36,708	-	16,155	52,863

② 제 52(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	40,964	-	16,155	57,119

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-