대륙제관 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제 52 기 반기	매출채권	48,291,082	175,027	0.4

선급금	328,727	-	-

미수금	3,348,383	-	-

합 계	51,968,192	175,027	0.3

제 51 기	매출채권	37,921,422	167,499	0.4

선급금	115,298	-	-

미수금	4,834,841	-	-

합 계	42,871,561	167,499	0.4

제 50 기	매출채권	32,090,609	163,229	0.5

선급금	257,838	-	-

미수금	3,616,138	-	-

합 계	35,964,585	163,229	0.5

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 52 반기	제 51 기	제 50 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	167,499	163,229	198,794

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	7,528	4,270	(35,565)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	175,027	167,499	163,229

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하고, 장부금액과의 차이에 대하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 집합채권에 대해서는 발생 후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 1년을 초과한 집합채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업·지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려한 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매 출 채 권 의 대 손 충 당 금 설 정 기 준	설정률 (%)

악성 미회수업체 (부도처리된 회사 및 계속거래 가능성이 거의 없는 회사)	90 이상

회수 의문업체 (현재 거래가 없지만 가까운 미래에 거래 가능성이 있는 회사)	50 이상

요주의업체 (빈번한 거래가 없지만 계속거래가 있고 향후 거래가능성이 많은 회사)	30 이상

기타정상업체 (빈번한 거래가 이루어지고 있는 회사)	1 이상

정상거래처	0

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	31,473	1	10	165	31,649

특수관계자	15,585	1,057	-	-	16,642

합 계	47,058	1,058	10	165	48,291

구성비율	97.5%	2.2%	0.0%	0.3%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 52 반기	제 51 기	제 50 기

단일사업부문	상 품	40,750	43,534	42,138

제 품	2,313,891	2,732,208	2,208,600

재 공 품	12,324,917	10,939,592	11,880,499

원 재 료	13,726,593	10,848,985	9,602,849

부 재 료	1,804,340	1,618,282	1,691,655

저 장 품	151,147	129,205	117,164

미 착 품	71,554	141,609	67,902

소 계	30,433,192	26,453,415	25,610,807

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.3%	17.1%	17.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.2회	6.6회	6.4회

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고자산 실사일자 : 2018년 6월 30일 (토) 13시 30분 부터 ② 재고자산 실사방법 : 폐창식 전수검사 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 외부감사인등의 참여 및 입회여부 - 당사의 동일자 재고실사시 당사의 외부감사인인 성도회계법인소속 공인 회계사의 입회없이 당사 자체적으로 실시되었습니다.④ 재고자산 실사내역

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상 품	40,750	40,750	-	40,750

제 품	2,334,157	2,334,157	20,266	2,313,891

재 공 품	12,422,462	12,422,462	97,545	12,324,917

원 재 료	13,726,593	13,726,593	-	13,726,593

부 재 료	1,804,357	1,804,357	17	1,804,340

저 장 품	151,147	151,147	-	151,147

미 착 품	71,554	71,554	-	71,554

합 계	30,551,020	30,551,020	117,828	30,433,192

다. 공정가치평가 내역 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치금융자산	2,806,392	2,806,392	-	-

- 매도가능증권	-	-	40,584	40,584

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및수취채권	51,558,237	51,558,237	42,694,264	42,694,264

- 현금및현금성자산	8,770,309	8,770,309	18,941,448	18,941,448

- 매도가능증권	-	-	1,320,011	1,320,011

- 기타금융자산	1,852,378	1,852,378	1,868,238	1,868,238

소 계	62,180,924	62,180,924	64,823,961	64,823,961

금융자산 합계	64,987,316	64,987,316	64,864,545	64,864,545

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	24,699,531	24,699,531	23,108,150	23,108,150

- 장단기차입금 (유동성장기부채 포함)	15,595,000	15,595,000	16,643,864	16,643,864

- 기타금융부채	2,836,309	2,836,309	2,814,277	2,814,277

금융부채 합계	43,130,840	43,130,840	42,566,291	42,566,291

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영한 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 반기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	35,416	-	2,770,976	2,806,392

② 제 51(전) 기

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	40,584	-	-	40,584

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-