대륙제관 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제 59 기	매출채권	42,625,700	10,082	0.0

선급금	359,736	-	-

미수금	3,202,596	-	-

합 계	46,188,032	10,082	0.0

제 58 기	매출채권	42,900,788	9,086	0.0

선급금	317,456	-	-

미수금	3,996,304	-	-

합 계	47,214,548	9,086	0.0

제 57 기	매출채권	44,617,831	83,329	0.2

선급금	441,607	-	-

미수금	3,253,245	-	-

합 계	48,312,683	83,329	0.2

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 59 기	제 58 기	제 57 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,086	83,329	141,831

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(38,669)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(38,669)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	996	(35,574)	(58,502)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,082	9,086	83,329

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 미래전망정보 등을 포함하고 있습니다.당사는 연령분석 결과를 토대로 합리적인 기대신용손실을 추정하여 대손예상액을 산정하고 있습니다.ㆍ정상채권 : 채권의 연령 및 담보여부 등 대금회수 가능성을 판단하였을때 회수 가능성이 높은 채권으로 합리적인 기대신용손실을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.ㆍ사고채권 : 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주,실종 등으로 회수가 불확실한 채권으로서 장기회수지연채권과 동일하게 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손예상액을 산정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	17,771	2	0	3	17,776

특수관계자	24,849	0	0	0	24,849

합 계	42,620	2	0	3	42,625

구성비율	99.98%	0.01%	0.0%	0.01%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 59 기	제 58 기	제 57 기	비 고

단일사업부문	상 품	8,054	29,439	36,548	-

제 품	3,557,987	4,142,784	4,177,134	-

재 공 품	17,353,722	16,590,034	16,220,412	-

원 재 료	20,656,277	24,625,718	23,799,830	-

부 재 료	2,001,810	2,219,232	2,166,638	-

저 장 품	150,627	145,151	163,612	-

미 착 품	394,691	516,085	271,526	-

소 계	44,123,168	48,268,443	46,835,700	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.0%	23.5%	23.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.2회	5.1회	5.0회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 재고자산 실사일자 : 2025년 12월 31일 (수) 09시 30분부터② 재고자산 실사방법 : 폐창식 전수검사③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 외부감사인등의 참여 및 입회여부 - 당사의 동일자 재고실사시 당사의 외부감사인인 성현회계법인소속 공인회계사 의 입회 하에 실시되었습니다.④ 재고자산 실사내역

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

상 품	8,054	8,054	-	8,054	주석 13.(3) 유형자산 등담보제공 내역 참고

제 품	3,587,092	3,587,092	29,105	3,557,987

재 공 품	17,738,862	17,738,862	385,140	17,353,722

원 재 료	20,656,277	20,656,277	-	20,656,277

부 재 료	2,001,810	2,001,810	-	2,001,810

저 장 품	150,627	150,627	-	150,627

미 착 품	394,691	394,691	-	394,691

합 계	44,537,413	44,537,413	414,245	44,123,168

주) 당기말 현재 보유 중인 장기체화재고는 414,245천원 상당으로, 회사는 동 장기체화재고에 대해 전액 평가손실충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 기말	제 58(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치금융자산	330,000	330,000	294,000	294,000

- 기타포괄손익-공정가치금융자산	16,155	16,155	16,155	16,155

소 계	346,155	346,155	310,155	310,155

상각후원가로 인식된 금융자산

- 매출채권및수취채권	45,861,414	45,861,414	46,932,406	46,932,406

- 현금및현금성자산	16,442,462	16,442,462	10,844,269	10,844,269

- 기타금융자산	37,194,892	37,194,892	27,158,370	27,158,370

소 계	99,498,768	99,498,768	84,935,045	84,935,045

금융자산 합계	99,844,923	99,844,923	85,245,200	85,245,200

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	16,945,736	16,945,736	20,026,658	20,026,658

- 장단기차입금(유동성장기부채 포함)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

- 리스채무	172,632	172,632	149,448	149,448

- 기타금융부채	4,988,984	4,988,984	4,103,715	4,103,715

금융부채 합계	32,107,352	32,107,352	34,279,821	34,279,821

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 59(당) 기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익 - 공정가치금융자산	-	-	330,000	330,000

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	-	-	16,155	16,155

② 제 58(전) 기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익 - 공정가치금융자산	-	-	294,000	294,000

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	-	-	16,155	16,155

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준2와 수준 3의 이동 내역 당기 중 수준 2와 수준 3간의 대체는 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입 변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복되는 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.① 제 59(당) 기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산	330,000	3	해약환급금	보증이율, 공시이율	N/A

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,155	3	순자산가치	순자산가치	N/A

② 제 58(전) 기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산	294,000	3	해약환급금	보증이율, 공시이율	N/A

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,155	3	순자산가치	순자산가치	N/A