써니전자 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1.연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요써니전자주식회사(이하 "당사")는 충청북도 충주시에 소재하고 있습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 수정진동자 및 응용제품, 통신장비 등 정밀공업용제품의 제조, 판매사업을 영위하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기	전기

써니전자연태유한공사	중국	12월	100.00%	100.00%	해외생산

삼우통신(주)	한국	12월	100.00%	100.00%	통신장비

SUNNY USA	미국	12월	99.61%	99.61%	해외영업

(3) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

써니전자연태유한공사	3,754,499	548,402	3,206,097	699,518	(-)278,907

삼우통신(주)	389,087	140,529	248,558	39,180	(-)111,707

SUNNY USA	76,035	788,804	(-)712,769	-	-

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

써니전자연태유한공사	4,649,763	682,273	3,967,490	3,041,359	(-)1,106,303

삼우통신(주)	539,296	179,031	360,265	636,384	(-)370,982

SUNNY USA	61,700	788,804	(-)727,104	230,651	(-)256,424

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 수정진동자와 통신부품이라는 보고부문을 가지고 있습니다.

연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	수정진동자	통신부품	합계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

외부수익	4,782,046	20,197,495	39,180	636,384	4,821,226	20,833,879

법인세차감전 부문수익	443,167	847,329	(-)111,707	(-)370,982	331,460	1,218,311

보고부문 당기순손익	443,167	719,119	(-)111,707	(-)370,982	331,460	1,090,101

보고부문 자산총액	40,127,484	40,575,597	389,087	539,296	40,516,571	41,114,893

보고부문 부채총액	3,775,452	5,460,218	140,529	179,031	3,915,981	5,639,249

당분기와 전기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수정진동자	통신부품	합계	수정진동자	통신부품	합계

국내매출	1,514,714	39,180	1,553,894	1,204,706	49,436	1,254,142

해외매출

- DIRECT	1,030,023	-	1,030,023	296,183	-	296,183

- LOCAL	2,237,309	-	2,237,309	4,521,271	-	4,521,271

합계	4,782,046	39,180	4,821,226	6,022,160	49,436	6,071,596

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,563	2,385

보통예금	1,104,630	879,738

MMF	16,794,878	18,203,768

외화예금	3,191,248	3,610,376

기타예금	1,892	1,892

합계	21,094,211	22,698,159

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,976,000	2,773,290

대손충당금	(-)774,159	(-)769,332

합계	2,201,841	2,003,958

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

3개월이내	2,187,540	(-)10,686	1,945,921	(-)69,216

3-6개월이내	117,500	(-)92,513	150,697	(-)10,720

6개월-1년이내	8,905	(-)8,905	14,616	(-)27,341

1년초과	617,399	(-)617,399	617,399	(-)617,399

회수불능	44,656	(-)44,656	44,656	(-)44,656

합계	2,976,000	(-)774,159	2,773,290	(-)769,332

연결실체는 개별 분석을 통하여 회수불능채권을 구분한 후 100%대손충당금을 설정하였으며, 나머지 채권에 대해서는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로 대손충당금 설정율을 적용하였습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	769,332	1,124,168

손상차손 인식	4,827	-

제각	-	499,800

손상차손 환입	-	(-)88,689

환율변동효과	-	56,274

기말 잔액	774,159	769,332

매출채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

6. 단기투자자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	구분	당분기말	전기말

예금	단기금융상품	2,000,000	2,000,000

연결실체의 단기투자자산은 차입금에 대한 담보설정으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말와 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	465,817	605,258

제품	720,859	690,474

반제품	278,747	269,152

재공품	637,319	696,891

원재료	949,758	1,050,490

저장품	8,728	15,258

미착품	-	351,402

합계	3,061,228	3,678,925

(2) 당분기말와 전기말 현재 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

수정진동자	상품	656,174	(-)190,357	465,817	795,615	(-)190,356	605,259

수정진동자	제품	816,581	(-)146,817	669,764	728,401	(-)146,817	581,584

수정진동자	반제품	278,747	-	278,747	269,152	-	269,152

수정진동자	재공품	637,319	-	637,319	696,891	-	696,891

수정진동자	원재료	1,297,545	(-)399,530	898,015	1,396,186	(-)399,529	996,657

수정진동자	저장품	15,422	(-)6,693	8,729	21,951	(-)6,693	15,258

수정진동자	미착품	-	-	-	351,401	-	351,401

기타자산	기타자산	961,004	(-)858,167	102,837	1,090,836	(-)928,115	162,721

합계	4,662,792	(-)1,601,564	3,061,228	5,350,435	(-)1,671,510	3,678,925

(3) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

제각	-	-

재고자산평가손실	-	(-)339,104

재고자산평가손실환입	-	-

합계	-	(-)339,104

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	10,078	305,434

미수수익	69,215	226,866

선급금	154,505	127,286

선급비용	64,817	75,241

미수법인세환급액	-	-

단기대여금	9,000	10,500

부가가치세대급금	182,967	197,865

합계	490,582	943,192

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	1,925,864	1,925,864

건물	3,960,088	4,067,677

감가상각누계액	(-)1,831,109	(-)1,866,823

구축물	2,018,342	2,103,193

감가상각누계액	(-)1,489,030	(-)1,565,508

기계장치	20,333,018	21,096,160

감가상각누계액	(-)18,991,221	(-)19,811,535

차량운반구	182,314	187,989

감가상각누계액	(-)134,072	(-)132,898

공기구비품	2,248,939	2,250,302

감가상각누계액	(-)2,095,976	(-)2,081,608

건설중인자산	84,800	100,000

합계	6,211,957	6,272,813

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	계정대체 등	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

토지	1,925,864	-	-	-	-	-	1,925,864

건물	2,200,853	-	-	-	(-)14,822	(-)57,052	2,128,979

구축물	537,685	-	-	-	(-)4,784	(-)3,589	529,312

기계장치	1,284,625	-	-	180,000	(-)67,725	(-)55,103	1,341,797

차량운반구	55,091	-	-	-	(-)4,257	(-)2,592	48,242

공기구비품	168,695	3,956	-	-	(-)19,126	(-)562	152,963

건설중인자산	100,000	164,800	-	(-)180,000	-	-	84,800

합계	6,272,813	168,756	-	-	(-)110,714	-118,898	6,211,957

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

토지	1,925,864	-	-	-	-	1,925,864

건물	2,375,270	-	-	(-)146,869	(-)27,548	2,200,853

구축물	563,452	-	-	(-)24,053	(-)1,714	537,685

기계장치	1,553,237	135,215	-	(-)333,123	(-)70,704	1,284,625

차량운반구	21,192	74,985	(-)18,550	(-)24,554	2,018	55,091

공기구비품	137,552	118,040	(-)29,457	(-)57,100	(-)340	168,695

건설중인자산	-	100,000	-	-	-	100,000

합계	6,576,566	428,239	(-)48,007	(-)585,698	(-)98,287	6,272,813

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입	부보금액	부보처

화재보험	건물,구축물,기계장치,재고자산	8,206,557	삼성화재

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 국내에 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종류(면적)	장부금액	공시지가

당분기	전기

유형자산	공장부지(15,188㎡)	1,792,184	2,316,170	2,316,170

유형자산	아파트부지(361㎡)	133,680	152,425	152,425

투자부동산	아파트부지(20㎡)	5,654	6,950	6,950

합계	1,931,518	2,475,545	2,475,545

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	932	1,019

소프트웨어	28,042	30,016

회원권	113,869	123,642

합계	142,843	154,677

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분 및 손상	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	1,019	-	-	(-)87	932

소프트웨어	30,016	-	-	(-)1,974	28,042

기타의무형자산	123,642	-	-	(-)9,773	113,869

합계	154,677	-	-	(-)11,834	142,843

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분 및 손상	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	1,370	-	-	(-)351	1,019

소프트웨어	18,198	15,500	-	(-)3,682	30,016

기타의무형자산	135,858	-	-	(-)12,216	123,642

합계	155,426	15,500	-	(-)16,249	154,677

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,000

당좌개설보증금 2,000천원은 당좌계약을 해지하기 전까지는 사용이 제한된 금융자산입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 임대하고 있는 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	5,654	5,654

건물	26,664	26,664

감가상각누계액	(-)8,944	(-)8,777

합계	23,374	23,541

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,654	-	-	-	5,654

건물	17,887	-	-	(-)167	17,720

합계	23,541	-	-	-	23,541

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,654	-	-	-	5,654

건물	18,554	-	-	(-)667	17,887

합계	24,208	-	-	(-)667	23,541

13. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	1,984,678	691,565

취득장부금액	2,000,000	1,000,000

처분장부금액	-	-

평가이익	140,456	293,113

기말금액	4,125,134	1,984,678

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손누계액	평가손익누계액