써니전자 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 써니전자주식회사(이하 "당사")는 충주시에 소재하고 있습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 수정진동자 및 응용제품, 통신장비 등 정밀공업용제품의 제조, 판매사업을 영위하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기	전기

써니전자연태유한공사	중국	12월	100.00%	100.00%	해외생산

삼우통신(주)	한국	12월	100.00%	100.00%	통신장비

SUNNY USA	미국	12월	99.61%	99.61%	해외영업

(3) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 연결재무상태표와 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

써니전자연태유한공사	5,022,048	-	5,022,048	16,541	3,453,625

삼우통신(주)	556,073	157,957	398,116	660,373	23,891

SUNNY USA	26,531	654,405	(-)627,874	-	(-)19,086

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

써니전자연태유한공사	6,148,003	16,295	6,131,708	1,986,325	(-)1,456,628

삼우통신(주)	556,568	182,342	374,225	541,993	13,960

SUNNY USA	112,392	711,315	(-)598,923	-	(-)18,290

2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	12,190,857	12,190,857	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,157,414	2,157,414	-

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	397,308	397,308	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,000	2,000	-

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	791,481	791,481	-

상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	903,000	903,000	-

비상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,565	1,565	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	12,825,941	12,825,941	-

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,020,164	1,020,164	-

미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	223,556	223,556	-

기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	366,356	366,356	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기타포괄손익

2018년 1월 1일 금액	1,344,046

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	(1,344,046)

2018년 1월 1일 재작성금액	-

이익잉여금

2018년 1월 1일 금액	(8,511,747)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	1,344,046

2018년 1월 1일 재작성금액	(7,167,701)

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)*	금융자산 계

기초 장부금액 -기준서 제1039호 **	-	13,730,506	15,539,060	29,269,566

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	13,730,506	(13,730,506)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 1109호**	13,730,506	-	15,539,060	29,269,566

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
** 현금 및 현금성자산 포함

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다

2.2 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 수정진동자와 통신부품이라는 보고부문을 가지고 있습니다.

연결실체의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	수정진동자	통신부품	합계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

외부수익	13,718,376	14,936,547	660,373	179,031	14,378,749	15,276,593

법인세차감전 부문수익(*)	4,252,902	269,645	23,890	87,972	4,276,792	357,617

보고부문 당기순손익	4,408,191	145,897	23,890	87,972	4,432,081	233,869

보고부문 자산총액	53,538,580	38,393,483	556,073	651,737	54,094,653	39,045,220

보고부문 부채총액	11,754,532	1,440,230	157,957	203,499	11,912,489	1,643,729

(*) 중단된 영업부문에 대한 수익 및 순이익이 포함되어 있습니다.

당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수정진동자	통신부품	합계	수정진동자	통신부품	합계

국내매출	5,300,264	660,373	5,960,637	4,931,507	340,046	5,271,553

해외매출

- DIRECT	3,489,230	-	3,489,230	3,637,882	-	3,637,882

- LOCAL	4,928,882	-	4,928,882	6,367,158	-	6,367,158

합계	13,718,376	660,373	14,378,749	14,936,547	340,046	15,276,593

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,365	1,082

보통예금	515,030	600,800

MMF	5,985,575	9,104,355

외화예금	5,267,726	2,482,728

기타예금	1,808	1,892

합계	11,771,504	12,190,857

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	3,385,951	2,766,688

대손충당금	(-)788,009	(-)609,273

합계	2,597,942	2,157,415

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

3개월이내	2,532,134	(-)28,455	1,889,601	(-)43,810

3-6개월이내	31,282	(-)3,615	194,036	(-)7,917

6개월-1년이내	-	-	20,996	(-)1,056

1년초과	590,258	(-)523,662	617,399	(-)617,399

회수불능	232,277	(-)232,277	44,656	(-)44,656

합계	3,385,951	(-)788,009	2,766,688	(-)609,272

연결실체는 개별 분석을 통하여 회수불능채권을 구분한 후 100%대손충당금을 설정하였으며, 나머지 채권에 대해서는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로 대손충당금 설정율을 적용하였습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	609,272	769,332

손상차손 인식	183,275	-

제각	(-)14,979	-

손상차손 환입	-	(-)171,949

환율변동효과	10,441	11,889

기말 잔액	788,009	609,272

매출채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

6. 재고자산(1) 당분기말와 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,573,726	1,180,532

제품	223,791	581,406

반제품	231,220	250,236

재공품	330,813	466,119

원재료	506,930	450,415

저장품	15,115	9,261

미착품	7,575	63,397

합계	2,889,170	3,001,366

(2) 당분기말와 전기말 현재 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

수정진동자	상품	1,698,423	(-)124,697	1,573,726	1,305,760	(-)210,996	1,094,764

수정진동자	제품	316,622	(-)146,817	169,805	728,223	(-)146,817	581,406

수정진동자	반제품	231,220	-	231,220	250,236	-	250,236

수정진동자	재공품	330,813	-	330,813	466,119	-	466,119

수정진동자	원재료	886,945	(-)399,530	487,415	849,945	(-)399,530	450,415

수정진동자	저장품	21,838	(-)6,723	15,115	15,984	(-)6,723	9,261

수정진동자	미착품	7,575	-	7,575	63,397	-	63,397

기타자산	기타자산	446,421	(-)372,920	73,501	1,035,373	(-)949,605	85,768

합계	3,939,857	(-)1,050,687	2,889,170	4,715,037	(-)1,713,671	3,001,366

(3) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

제각	(-)572,607	(-)466,207

재고자산평가손실	(-)20,947	(-)42,161

재고자산평가손실환입	-	-

합계	(-)593,554	(-)508,368

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	19,491	8,464

미수수익	20,828	90,270

선급금	30,343	166,121

선급비용	30,873	45,805

단기대여금	43,000	56,500

부가가치세대급금	110,407	30,148

합계	254,942	397,308

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	1,871,337	1,871,337

건물	2,140,181	2,140,181

감가상각누계액	(-)791,922	(-)751,793

구축물	765,498	765,497

감가상각누계액	(-)280,639	(-)266,285

기계장치	9,043,693	6,706,495

감가상각누계액	(-)7,649,751	(-)5,133,162

차량운반구	109,833	98,533

감가상각누계액	(-)65,294	(-)50,828

공기구비품	2,182,132	2,129,562

감가상각누계액	(-)2,069,417	(-)2,004,881

기타의 유형자산	6,000	-

합계	5,261,651	5,504,656

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	계정대체	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

토지	1,871,337	-	-	-	-	-	1,871,337

건물	1,388,388	-	-	-	40,129	-	1,348,259

구축물	499,212	-	-	-	14,353	-	484,859

기계장치	1,573,333	5,543	-	-	184,934	-	1,393,942

차량운반구	47,705	11,300	-	-	14,466	-	44,539

공기구비품	124,681	54,697	(-)2,127	-	64,536	-	112,715

기타의유형자산	-	6,000	-	-	-	-	6,000

합계	5,504,656	77,540	(-)2,127	-	318,418	-	5,261,651

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	계정대체	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

토지	1,925,864	-	(-)54,527	-	-	-	1,871,337

건물	2,200,853	-	(-)171,011	-	(-)107,640	(-)749,094	1,388,388

구축물	537,685	-	-	-	(-)17,738	(-)56,211	499,212

기계장치	1,284,625	87,196	(-)147,790	392,000	(-)245,658	(-)288,356	1,573,333

차량운반구	55,091	-	-	-	(-)18,107	(-)25,493	47,705

공기구비품	168,695	20,433	-	-	(-)42,107	(-)106,554	124,681

건설중인자산	100,000	292,000	-	(-)392,000	-	-	-

합계	6,272,813	399,629	(-)373,328	-	(-)431,249	(-)1,225,707	5,504,656

(4) 당분기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입	부보금액	부보처

화재보험	건물,구축물,기계장치,재고자산	8,335,215	삼성화재

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	1,367	668

소프트웨어	25,990	30,604

합계	27,357	31,272

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분 및 손상	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	668	995	-	296	1,367

소프트웨어	30,604	4,491	-	9,105	25,990

합계	31,272	5,486	-	9,401	27,357

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분 및 손상	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	1,019	-	-	(-)351	668

소프트웨어	30,016	19,673	-	(-)19,085	30,604

기타의무형자산	123,642	-	(-)123,642	-	-

합계	154,677	19,673	(-)123,642	(-)19,436	31,272

10. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	-	2,000

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 임대하고 있는 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	5,654	5,654

건물	26,664	26,664

감가상각누계액	(-)9,943	(-)9,444

합계	22,375	22,874

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,654	-	-	-	5,654

건물	17,220	-	-	(-)499	16,721

합계	22,874	-	-	(-)499	22,375

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,654	-	-	-	5,654

건물	17,887	-	-	(-)667	17,220

합계	23,541	-	-	(-)667	22,874

12. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	13,730,506	1,984,678

계정대체금액	(-)13,730,506	-

취득장부금액	-	11,060,000

처분장부금액	-	-

평가이익	-	685,828

기말금액	-	13,730,506

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손누계액	평가손익누계액

시장성 있는 지분증권

(주)유니온커뮤니티	300,000주	2.43%	450,000	903,000	(-)393,272	846,272

하나금융투자 신탁펀드	-	-	1,000,000	1,118,609	-	118,609

하나금융투자 씨스퀘어유니콘	-	-	1,000,000	1,000,057	-	57

메리츠종금증권 메자닌 사모1호	-	-	2,000,000	2,017,288	-	17,288

메리츠종금증권 메자닌 사모2호	-	-	2,000,000	2,555,733	-	555,733

메리츠종금증권 하이일드플러스	-	-	5,000,000	5,058,550	-	58,550

KB증권 브레인PN전문사모13호C	-	-	500,000	516,310	-	16,310

유진투자증권 씨스퀘어PJT메자닌전문사모5호	-	-	560,000	559,394	-	(-)606

시장성 없는 지분증권

(주)인켈	13주	-	65	65	-	-

한국전자공업진흥회	-	-	1,500	1,500	-	-

합 계	12,511,565	13,730,506	(-)393,272	1,612,213

13. 당기손익인식금융자산(1) 당분기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	-	-

계정대체금액	13,730,506	-

취득장부금액	15,000,000	-

처분장부금액	-	-

평가이익	147,682	-

기말금액	28,878,188	-

(2) 당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	기초금액	계정대체금액	당기취득액	평가손익	기말금액

시장성 있는 지분증권

(주)유니온커뮤니티	300,000주	2.43%	-	903,000	-	(-)21,000	882,000

하나금융투자신탁펀드	-	-	-	1,118,609	-	73,935	1,192,544

하나금융투자 씨스퀘어유니콘	-	-	-	1,000,057	-	(-)1,476	998,581

메리츠종금증권 메자닌 사모1호	-	-	-	2,017,288	-	120,824	2,138,112

메리츠종금증권 메자닌 사모2호	-	-	-	2,555,733	-	(-)625,822	1,929,911

메리츠종금증권 하이일드플러스4호	-	-	-	5,058,550	-	247,000	5,305,550

메리츠종금증권 하이일드플러스5호	-	-	-	-	5,000,000	188,550	5,188,550

KB증권 브레인PN전문사모13호C	-	-	-	516,310	-	80,875	597,185

유진투자증권 씨스퀘어PJT메자닌전문사모5호	-	-	-	559,394	-	(-)204	559,190

NH투자증권 씨스퀘어하이일드플러스전문사모6호CI	-	10,000,000	85,000	10,085,000

시장성 없는 지분증권

(주)인켈	13주	-	-	65	-	-	65

한국전자공업진흥회	-	-	-	1,500	-	-	1,500

합 계	-	13,730,506	15,000,000	147,682	28,878,188

14. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	714,405	791,481

기타보증금	500	-

합계	714,905	791,481

15. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사의 전환사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기말	전기말

전환사채	10,000,000	-

차가감

상환할증금	1,048,960	-

사채할인발행차금	(-)190,835	-

전환권조정	(-)3,522,066	-

계	7,336,059	-

(2) 당분기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	발행일	당분기말	전기말

파생상품부채	2,642,261	2,642,261	-

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	89,561	69,870

예수금	60,370	49,196

미지급비용	136,331	193,976

미지급법인세	-	12,767

부가세예수금	9,179	53,314

합계	295,441	379,123

17. 퇴직급여연결실체의 확정급여채무(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여제도:

당기근무원가	339,994	368,680

이자원가	-	33,659

사외적립자산기대수익	-	(-)35,130

합계	339,994	367,209

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채(기초)	1,583,595	1,341,058

당기근무원가	339,994	382,877

이자원가	-	33,659

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(-)108,642

지급액	(-)263,950	(-)65,357

확정급여부채(기말)	1,659,639	1,583,595

사외적립자산	(-)840,186	(-)1,104,137

확정급여부채	819,453	479,458

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,104,137	1,035,383

사외적립자산의 기대수익	-	35,130

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(-)26,241

사용자의 기여금	-	119,687

지급액	(-)263,950	(-)59,822

기말금액	840,187	1,104,137

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금등	840,187	1,104,137

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채 보험수리적이익(손실)	-	108,642

사외적립자산 보험수리적이익(손실)	-	(-)26,241

보험수리적손익의 법인세효과	-	(-)15,719

보험수리적이익(손실) 합계	-	66,682

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	29,976,480주	29,976,480주

보통주자본금	15,938,240천원	15,938,240천원

연결실체는 2001년과 2006년에 보통주식 190만주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	29,976,480	(-)2	29,976,478	29,317,140	(-)2	29,317,138

증감	-	-	-	659,340	-	659,340

기말 발행주식수	29,976,480	(-)2	29,976,478	29,976,480	(-)2	29,976,478

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,033,485	16,033,485

기타자본잉여금	8,988,609	31,667

재평가적립금	-	8,956,942

자기주식처분이익	4,960,070	4,960,070

합계	29,982,164	29,982,164

19. 자기주식연결실체의 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득주식수(주)	장부금액	취득주식수(주)	장부금액

기초잔액	2	2	2	2

자기주식처분	-	-	-	-

기말잔액	2	2	2	2

연결실체는 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 취득한 자기주식을 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.

20. 기타포괄손익당분기와 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	-	1,344,046

해외사업환산손익	(-)510,637	(-)455,584

합계	(-)510,637	888,462

21. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	940,045	940,045

미처리결손금	(-)4,164,837	(-)9,451,793

합계	(-)3,224,792	(-)8,511,748

22. 주당손익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 누적 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	297,206,675	3,942,853,041	231,854,035	233,869,455

가중평균유통주식수(*1)	29,976,478	29,976,478	29,976,478	29,976,478

기본주당이익(손실)	10	132	8	8

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1월 1일 발행보통주식수	29,976,480	29,976,480	29,317,140	29,317,140

자기주식 효과	(-)2	(-)2	(-)2	(-)2

전환권 행사에 의한 유상증자효과	-	-	659,340	659,340

09월 30일 가중평균유통보통주식수	29,976,478	29,976,478	29,976,478	29,976,478

(2) 희석주당순이익연결실체가 발행한 전환사채가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 당기와 전기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순이익(손실)(*1)	424,556,620	4,081,942,909	231,854,035	233,869,455

가중평균유통주식수(*2)	30,806,009	30,806,009	29,976,478	29,976,478

희석주당이익	14	133	8	8

당기에는 희석화효과가 없으며, 전기에는 연결실체의 희석증권이 존재하지 아니하여 기본주당이익과 희석주당이익이 같습니다.(*1) 희석당기순이익 조정사항

(단위:원)

구분	당분기	전분기*

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익계산시 조정전 이익(손실)	297,206,675	3,942,853,041	231,854,035	233,869,455

조정사항	127,349,945	139,089,868	-	-

전환권조정	-	-	-	-

조정후이익	424,556,620	4,081,942,909	231,854,035	233,869,455

(*2) 희석가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기*

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통주식수	29,976,478	29,976,478	29,976,478	29,976,478

전환사채 효과	829,531	829,531	-	-

09월 30일 가중평균유통보통주식수	30,806,009	30,806,009	29,976,478	29,976,478

23. 법인세비용

(1) 당분기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기법인세비용	333,939	12,767

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	333,939	(-)1,099,090

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	(-)169,690

기타	-	569

법인세비용(이익)	333,939	(-)1,255,444

(2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기법인세:

-보험수리적손익	-	(-)18,807

이연법인세:

-매도가능증권평가손실	-	(-)150,882

합계	-	(-)169,690

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 이연법인세자산	2,010,559	911,469

기말 이연법인세자산	1,676,620	2,010,559

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	333,939	(-)1,099,090

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	564,027	1,511,573	598,903	1,794,666

퇴직급여	26,508	69,734	32,768	87,556

복리후생비	39,428	97,520	78,647	245,688

여비교통비	5,030	48,255	19,287	55,266

통신비	6,143	18,942	10,593	26,907

세금과공과	41,296	113,712	57,353	133,535

임차료	55,480	155,010	54,480	130,666

감가상각비	22,687	54,055	50,263	107,855

수선비	14,110	17,669	2,245	8,099

소모품비	16,248	54,867	16,423	63,510

보험료	11,196	28,152	39,714	110,684

접대비	3,757	17,495	9,192	23,471

수도광열비	219	3,972	(-)3,220	5,286

견본비	10,913	16,542	3,445	10,736

경상개발비	88,049	247,297	88,862	279,598

운반비	23,729	74,049	28,188	89,174

지급수수료	29,364	224,844	63,198	214,030

도서인쇄비	1,496	3,554	957	2,545

차량유지비	41,679	118,800	47,061	132,481

교육훈련비	2,807	27,530	3,773	8,621

무형자산상각비	2,775	9,401	5,036	14,418

용역비	52,274	159,688	49,260	135,567

대손상각비	10,763	183,275	4,886	14,400

전력비	10,507	28,956	8,332	24,704

합계	1,080,485	3,284,892	1,269,646	3,719,463

25. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	36,838	87,254	58,921	223,121

외환차익	49,103	95,266	11,350	71,619

외화환산이익	(-)38,948	58,080	15,729	40,887

당기인식금융자산평가이익	791,130	796,184	-	-

금융수익 소계	838,123	1,036,784	86,000	335,627

금융비용:

이자비용	163,269	178,320	892	29,238

외환차손	12,732	73,824	19,258	128,053

외화환산손실	(-)1,944	8,956	17,196	172,991

당기인식금융자산평가손실	648,503	648,503	-	-

금융비용 소계	822,560	909,603	37,346	330,282

순금융수익(비용)	15,563	127,181	48,654	5,345

26. 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	5,678	16,598	5,460	16,380

잡이익	3,876	27,683	46,157	105,488

합계	9,554	44,281	51,617	121,868

27. 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	(-)150	10,929	17	42

유형자산처분손실	-	36	-	-

기부금	2,137	6,525	2,633	7,943

합계	1,987	17,490	2,649	7,984

28. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산	28,878,188	-

매도가능금융자산	-	13,730,506

상각후 원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	11,771,504	12,190,857

매출채권	2,597,941	2,157,414

기타유동자산	254,942	397,308

기타금융자산	-	2,000

기타비유동자산	714,905	791,481

금융자산소계	44,217,480	29,269,566

상각후원가측정금융부채

매입채무	(-)959,483	(-)1,020,164

미지급금	(-)133,983	(-)223,556

기타채무	(-)295,441	(-)366,356

전환사채	(-)7,336,059	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	(-)2,642,261	-

금융부채소계	(-)11,367,227	(-)1,610,076

순금융상품	32,850,253	27,659,490

29. 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

상각후원가측정금융자산	87,253	-	223,121	-

상각후원가측정금융부채	-	178,320	-	29,238

합 계	87,253	178,320	223,121	29,238

30. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,771,504	12,190,857

매출채권	2,597,941	2,157,414

기타유동자산	254,942	397,308

기타금융자산	-	2,000

매도가능금융자산	-	13,730,506

당기손익인식금융자산	28,878,188	-

기타비유동자산	714,905	791,481

합계	44,217,480	29,269,566

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	1,759,967	1,523,106

미국	414,609	284,047

기타	423,365	350,261

합계	2,597,941	2,157,414

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제조업체	730,134	451,991

도매업체	707,786	495,038

기타	1,160,021	1,210,385

합계	2,597,941	2,157,414

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-3년

매입채무	959,483	959,483	959,483	-

미지급금	133,983	133,983	133,983	-

기타채무	295,441	295,441	290,441	5,000

전환사채	7,336,059	11,048,960	-	11,048,960

합계	8,724,966	12,437,867	1,383,907	11,053,960

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-3년

매입채무	1,020,164	1,020,164	1,020,164	-

미지급금	223,556	223,556	223,556	-

기타채무	366,356	361,356	361,356	5,000

합계	1,610,076	1,605,076	1,605,076	5,000

( 3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

현금및현금성자산	249,522	1,018	5,017,186	886,253	60,216	1,071,922

매출채권	2,078,558	-	-	1,531,626	93	-

매입채무	(-)821,912	(-)1,754	-	(-)771,201	(-)130,916	-

순 노출	1,506,168	(-)736	5,017,186	1,646,678	(-)70,606	1,071,922

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,139.05	1,070.50	1,071.40

JPY	9.9520	10.1779	9.7874	9.4911

CNY	164.89	169.50	161.60	163.65

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 외화의 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD	5% 상승	75,308	75,308	5% 상승	82,333	82,333

JPY	5% 상승	(-)37	(-)37	5% 상승	(-)3,530	(-)3,530

CNY	5% 상승	250,859	250,859	5% 상승	53,596	53,596

(4) 이 자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	11,002,761	12,190,857

금융부채	7,336,059	7,336,059

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익	자본

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	110,028	(-)110,028	110,028	(-)110,028

변동이자율 금융부채	(-)73,361	73,361	(-)73,361	73,361

현금흐름민감도(순액)	36,667	(-)36,667	36,667	(-)36,667

전기말

변동이자율 금융자산	121,908	(-)121,908	121,908	(-)121,908

변동이자율 금융부채	-	-	-	-

현금흐름민감도(순액)	121,908	(-)121,908	121,908	(-)121,908

(5) 자본관리

연결실체가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	11,912,489	2,094,535

자본	42,182,163	38,294,393

부채비율	28%	5%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능증권	-	-	13,730,506	13,730,506

당기손익인식금융자산	28,878,188	28,878,188	-	-

합계	28,878,188	28,878,188	13,730,506	13,730,506

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	11,771,504	11,771,504	12,190,857	12,190,857

기타금융자산	-	-	2,000	2,000

매출채권	2,597,941	2,597,941	2,157,414	2,157,414

기타유동자산	254,942	254,942	397,308	397,308

기타비유동자산	714,905	714,905	791,481	791,481

합계	15,339,292	15,339,292	15,539,060	15,539,060

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	2,642,261	2,642,261	-	-

합계	2,642,261	2,642,261	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	959,483	959,483	1,020,164	1,020,164

미지급금	133,983	133,983	223,556	223,556

전환사채	7,336,059	7,336,059	-	-

기타채무	295,441	295,441	366,356	366,356

합계	8,724,966	8,724,966	1,610,076	1,610,076

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 중 가중평균차입이자율을 사용하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

가중평균차입이자율	1.783%	0.68%

③ 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	28,876,623	-	1,565	28,878,188

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	(-)2,642,261	-	(-)2,642,261

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

31. 특수관계자(1) 특수관계대상

연결실체는 기타 관계회사로 제일전자부품(주)가 있습니다.

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 종업원급여을 제공받고 있습니다. 연결실체 중 지배기업은 당분기중 670,902천원(전반기는 658,080천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역 및 당분기 및 전기말 현재 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

제일전자부품(주)	207,584	1,502,260	1,445,770	264,074

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

제일전자부품(주)	266,218	1,719,770	1,778,404	207,584

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

종업원	대여금	56,500	-	13,500	43,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

종업원	대여금	10,500	70,000	24,000	56,500

32. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	8,799,618	20,463	8,820,081

종업원급여	1,511,573	838,565	225,884	2,576,022

감가상각비와 기타상각비	63,457	220,178	950	284,585

기타비용	1,462,568	566,300	-	2,028,868

합 계	3,037,598	10,424,661	247,297	13,709,556

② 전분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	9,692,952	36,082	9,729,034

종업원급여	2,127,910	1,026,827	215,312	3,370,049

감가상각비와 기타상각비	122,273	256,666	28,204	407,143

기타비용	1,189,681	342,297	-	1,531,978

합 계	3,439,864	11,318,742	279,598	15,038,204

33. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1)조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	333,939	123,748

이자비용	-	29,238

전환권조정이자	178,320	-

감가상각비	318,917	439,404

무형자산상각비	9,401	15,238

퇴직급여	339,994	204,005

외화환산손실	8,956	172,991

대손상각비	183,275	14,400

이자수익	(-)87,253	(-)223,121

외화환산이익	(-)58,080	(-)40,887

당기손익인식금융자산평가이익	(-)796,184	-

당기손익인식금융자산평가손실	648,503	-

유형자산처분이익(중단영업이익)	(-)3,901,795	-

유형자산처분손실	36	-

합계	(-)2,821,971	735,016

(2)영업활동으로인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(-)570,139	(-)895,897

미수금의 감소(증가)	(-)11,028	298,660

미수수익의 감소	97,444	113,910

선급금의 감소	47,466	27,778

선급비용의 감소	14,932	18,985

부가가치세대급금의 증가	(-)80,259	52,254

미수법인세환급금의 감소(증가)	88,313	(-)46,379

재고자산의 감소(증가)	112,197	118,470

매입채무의 증가(감소)	(-)63,681	(-)658,820

미지급금의 감소	(-)89,573	(-)2,069

선수금의 증가(감소)	19,691	37,678

예수금의 증가(감소)	(-)32,961	(-)35,840

미지급비용의 감소	(-)44,877	(-)10,172

미지급법인세의 감소	(-)12,767	(-)3,121

퇴직연금운용자산의 감소	263,951	-

퇴직금의 지급	(-)558,810	(-)33,667

합 계	(-)820,101	(-)1,018,230

(3) 비현금거래 중 중요한 내용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 자본전환	-	1,557,135

매도가능증권평가손익	-	272,222

당기인식금융자산손익	147,682	-

34. 중단사업연결실체는 재무건전성 강화 및 투자재원 확보를 위해 경쟁력 저하로 손실이 지속중인 종속회사인 써니전자연태유한공사의 영업중단을 결정하였습니다. 써니전자연태유한공사는 2018년 1월 25일에 법인의 토지 및 건물을 매각하기로 계약하였으며, 당분기말 현재 매각이 완료되었으며, 중단사업손익의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

유형자산처분이익	3,901,794

그외 손익	(-)448,169

합계	3,453,625