써니전자 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 써니전자주식회사(이하 "당사")는 충주시에 소재하고 있습니다. 2019년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 수정진동자 및 응용제품, 통신장비 등 정밀공업용제품의 제조, 판매사업을 영위하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기	전기

삼우통신(주)	한국	12월	100.00%	100.00%	통신장비

(3) 당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 연결재무상태표와 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

삼우통신(주)	544,644	192,070	352,574	57,164	(-)27,463

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

삼우통신(주)	787,918	407,881	380,037	991,430	5,812

(4) 연결대상범위의 변동전기 중 써니전자연태유한공사와 SUNNY USA는 청산으로 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 수정진동자와 통신부품이라는 보고부문을 가지고 있습니다.

연결회사의 당분기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	수정진동자	통신부품	합계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

외부수익	4,571,018	17,692,555	57,164	991,430	4,628,182	18,683,985

법인세차감전 부문수익(*)	1,246,643	(-)1,633	(-)27,463	5,812	1,219,180	4,179

보고부문 당기순손익(*)	1,246,643	3,784,619	(-)27,463	5,812	1,219,180	3,790,431

보고부문 자산총액	56,222,164	53,824,647	548,824	787,918	56,770,988	54,612,565

보고부문 부채총액	12,857,025	12,086,188	196,250	407,881	13,053,275	12,494,069

(*) 중단된 영업부문에 대한 수익 및 순이익이 포함되어 있습니다.

당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수정진동자	통신부품	합계	수정진동자	통신부품	합계

국내매출	2,012,891	57,164	2,070,055	1,689,837	53,753	1,743,590

해외매출

- DIRECT	935,635	-	935,635	1,184,739	-	1,184,739

- LOCAL	1,622,491	-	1,622,491	1,570,874	-	1,570,874

합계	4,571,017	57,164	4,628,181	4,445,450	53,753	4,499,203

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	3,522	4,780

보통예금	616,390	857,604

MMF	17,360,438	12,594,344

외화예금	4,799,675	5,394,784

기타예금	30	1,808

합계	22,780,055	18,853,320

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,520,202	2,299,223

대손충당금	(-)314,762	(-)310,191

합계	2,205,440	1,989,032

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

3개월이내	2,222,808	(-)31,656	2,047,616	(-)76,156

3-6개월이내	14,918	(-)630	18,202	(-)630

6개월-1년이내	-	-	-	-

1년초과	-	-	-	-

회수불능	282,476	(-)282,476	233,405	(-)233,405

합계	2,520,202	(-)314,762	2,299,223	(-)310,191

연결회사는 개별 분석을 통하여 회수불능채권을 구분한 후 100%대손충당금을 설정하였으며, 나머지 채권에 대해서는 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로 대손충당금 설정율을 적용하였습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	310,191	609,272

손상차손 인식	4,571	779,218

제각	-	(-)1,031,184

손상차손 환입	-	(-)47,115

기말 잔액	314,762	310,191

매출채권의 대손충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

6. 재고자산(1) 당분기말와 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,389,542	1,064,111

제품	294,886	229,671

반제품	266,618	271,136

재공품	262,195	291,134

원재료	353,683	399,132

저장품	42,386	23,933

미착품	143,588	367,092

합계	2,752,898	2,646,209

(2) 당분기말와 전기말 현재 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

수정진동자	상품	1,489,299	(-)99,757	1,389,542	1,163,867	(-)99,757	1,064,110

수정진동자	제품	280,650	(-)65,085	215,565	271,192	(-)65,085	206,107

수정진동자	반제품	312,646	(-)46,028	266,618	317,164	(-)46,028	271,136

수정진동자	재공품	264,650	(-)2,455	262,195	293,589	(-)2,454	291,135

수정진동자	원재료	847,015	(-)493,332	353,683	867,266	(-)493,332	373,934

수정진동자	저장품	37,814	(-)4,302	33,512	28,235	(-)4,302	23,933

수정진동자	미착품	143,588	-	143,588	367,092	-	367,092

기타자산	기타자산	514,900	(-)426,705	88,195	452,741	(-)403,979	48,762

합계	3,890,562	(-)1,137,664	2,752,898	3,761,146	(-)1,114,937	2,646,209

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제각	-	-

재고자산평가손실	(-)22,727	-

재고자산평가손실환입	-	60,878

합계	(-)22,727	60,878

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	51,341	6,613

미수수익	-	23,896

선급금	29,461	44,230

선급비용	26,310	31,773

단기대여금	18,300	25,200

부가가치세대급금	100,234	11,413

선급법인세	134,282	115,691

합계	359,928	258,816

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	1,871,337	1,871,337

건물	2,140,181	2,140,181

감가상각누계액	(-)818,674	(-)805,298

구축물	808,406	808,406

감가상각누계액	(-)293,783	(-)286,853

기계장치	9,043,692	9,043,692

감가상각누계액	(-)7,772,996	(-)7,711,373

차량운반구	153,351	109,833

감가상각누계액	(-)81,744	(-)70,116

공기구비품	2,184,741	2,183,654

감가상각누계액	(-)2,089,454	(-)2,079,850

기타의 유형자산	6,000	6,000

합계	5,151,057	5,209,613

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토지	1,871,337	-	-	-	1,871,337

건물	1,334,883	-	-	(-)13,376	1,321,507

구축물	521,553	-	-	(-)6,930	514,623

기계장치	1,332,319	-	-	(-)61,623	1,270,696

차량운반구	39,717	43,518	-	(-)11,628	71,607

공기구비품	103,804	1,087	-	(-)9,604	95,287

기타의유형자산	6,000	-	-	-	6,000

합계	5,209,613	44,605	-	(-)103,161	5,151,057

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토지	1,871,337	-	-	-	1,871,337

건물	1,388,388	-	-	(-)53,505	1,334,883

구축물	499,212	42,909	-	(-)20,568	521,553

기계장치	1,573,333	5,543	-	(-)246,557	1,332,319

차량운반구	47,705	11,300	-	(19,288)	39,717

공기구비품	124,681	27,818	(-)842	(-)47,853	103,804

기타의유형자산	-	6,000	-	-	6,000

합계	5,504,656	93,570	(-)842	(-)387,771	5,209,613

(4) 당분기말 현재 연결회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입	부보금액	부보처

화재보험	건물,구축물,기계장치,재고자산	7,880,124	삼성화재

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

산업재산권	2,798	3,028

소프트웨어	20,964	23,477

합계	23,762	26,505

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분 및 손상	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	3,028	-	(-)36	(-)194	2,798

소프트웨어	23,477	-	-	(-)2,513	20,964

합계	26,505	-	(-)36	(-)2,707	23,762

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분 및 손상	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	668	2,813	-	(-)453	3,028

소프트웨어	30,604	4,491	-	(-)11,618	23,477

합계	31,272	7,304	-	(-)12,071	26,505

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 임대하고 있는 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	5,654	5,654

건물	26,664	26,664

감가상각누계액	(-)10,277	(-)10,110

합계	22,041	22,208

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,654	-	-	-	5,654

건물	16,554	-	-	(-)167	16,387

합계	22,208	-	-	(-)167	22,041

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,654	-	-	-	5,654

건물	17,220	-	-	(-)666	16,554

합계	22,874	-	-	(-)666	22,208

11. 당기손익인식금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	22,524,782	-

계정대체금액	-	13,730,506

취득장부금액	2,000,000	15,000,000

처분장부금액	(-)5,269,550	(-)6,178,660

평가이익	758,457	(-)27,064

기말금액	20,013,689	22,524,782

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	기초금액	당기취득액	당기감소액	평가손익	기말금액

시장성 있는 지분증권

(주)유니온커뮤니티	300,000주	2.43%	792,000	-	-	28,500	820,500

하나금융투자 씨스퀘어유니콘	-	-	998,030	-	-	(-)500	997,530

메리츠종금증권 메자닌 사모1호	-	-	2,151,209	-	-	11,504	2,162,713

메리츠종금증권 메자닌 사모2호	-	-	1,973,460	-	-	650,428	2,623,888

메리츠종금증권 하이일드플러스5호	-	-	5,269,550	-	(-)5,269,550	-	-

KB증권 브레인PN전문사모13호C	-	-	557,955	-	-	4,719	562,674

유진투자증권 씨스퀘어PJT 메자닌전문사모5호	-	-	533,613	-	-	38,726	572,339

NH투자증권 씨스퀘어하이일드플러스전문사모6호CI	-	-	10,248,900	-	-	132,700	10,381,600

메리츠종금증권 스나이퍼전문사모4호	-	-	-	2,000,000	-	(-)107,620	1,892,380

시장성 없는 지분증권

(주)인켈	13주	-	65	-	-	-	65

합 계	22,524,782	2,000,000	(-)5,269,550	758,457	20,013,689

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	기초금액	계정대체금액	당기취득액	당기감소액	평가손익	기말금액

시장성 있는 지분증권

(주)유니온커뮤니티	300,000주	2.43%	-	903,000	-	-	(-)111,000	792,000

하나금융투자신탁펀드	-	-	-	1,118,610	-	(-)1,118,610	-	-

하나금융투자 씨스퀘어유니콘	-	-	-	1,000,057	-	-	(-)2,027	998,030

메리츠종금증권 메자닌 사모1호	-	-	-	2,017,288	-	-	133,921	2,151,209

메리츠종금증권 메자닌 사모2호	-	-	-	2,555,733	-	-	(-)582,273	1,973,460

메리츠종금증권 하이일드플러스4호	-	-	-	5,058,550	-	(-)5,058,550	-	-

메리츠종금증권 하이일드플러스5호	-	-	-	-	5,000,000	-	269,550	5,269,550

KB증권 브레인PN전문사모13호C	-	-	-	516,310	-	-	41,645	557,955

유진투자증권 씨스퀘어PJT 메자닌전문사모5호	-	-	-	559,393	-	-	(-)25,780	533,613

NH투자증권 씨스퀘어하이일드플러스전문사모6호CI	-	-	-	-	10,000,000	-	248,900	10,248,900

시장성 없는 지분증권

(주)인켈	13주	-	-	65	-	-	-	65

한국전자공업진흥회	-	-	-	1,500	-	(-)1,500	-	-

합 계	-	13,730,506	15,000,000	(-)6,178,660	(-)27,064	22,524,782

12. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임차보증금	718,460	718,460

주주임원종업원장기대여금	13,300	13,300

합계	731,760	731,760

13. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사의 전환사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기말	전기말

전환사채	10,000,000	10,000,000

차가감

상환할증금	1,048,960	1,048,960

사채할인발행차금	(-)173,623	(-)182,203

전환권조정	(-)2,978,014	(-)3,125,175

계	7,897,323	7,741,582

(2) 당분기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	발행일	당분기말	전기말

풋옵션	2,392,311	2,139,050	2,139,050

콜옵션	(-)88,583	(-)491,860	(-)491,860

전환권가치	338,533	1,628,800	1,628,800

합계	2,642,261	3,275,990	3,275,990

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 제6회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

2018.06.19	2023.06.19	0.0%	2.0%	2019.06.19~2023.05.19	2,054원/주	10,000,000

*전환가격은 12월 31일 현재 계약에 따른 전환권 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 0.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 2.0%(연복리)로 하여 사채원금의 110.4896%를 2023년 6월 19일에 일시상환합니다.

② 전환가격산정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.

③ 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 06월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

④ 발행회사의 매수청구권(Call Option)에 관한 사항

본 사채의 사채발행회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 06월 19일부터 2020년 6월 19일까지의 기간동안 액면총액의 40%에 대해 매수할 수 있는 권리를 갖고 있습니다.

⑤ 전환가격산정본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	11,106	5,974

예수금	86,696	73,911

미지급비용	124,641	121,581

부가세예수금	61,054	5,464

합계	283,497	206,930

15. 퇴직급여연결회사의 확정급여채무(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	50,562	65,183

이자원가	-	-

사외적립자산기대수익	-	-

합계	50,562	65,183

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채(기초)	1,335,489	1,442,222

당기근무원가	50,562	220,175

이자원가	-	40,643

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(-)103,601

지급액	-	(-)263,950

확정급여부채(기말)	1,386,051	1,335,489

사외적립자산	(-)1,150,571	(-)1,150,571

확정급여부채	235,480	184,918

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,150,571	1,104,137

사외적립자산의 기대수익	-	35,422

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(-)25,038

사용자의 기여금	-	300,000

지급액	-	(-)263,950

기말금액	1,150,571	1,150,571

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금등	1,150,571	1,150,571

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	29,976,480주	29,976,480주

보통주자본금	15,938,240천원	15,938,240천원

연결회사는 2001년과 2006년에 보통주식 190만주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	29,976,480	(-)2	29,976,478	29,976,480	(-)2	29,976,478

증감	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	29,976,480	(-)2	29,976,478	29,976,480	(-)2	29,976,478

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,033,485	16,033,485

기타자본잉여금	8,988,609	8,988,609

자기주식처분이익	4,960,070	4,960,070

합계	29,982,164	29,982,164

17. 자기주식연결회사의 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득주식수(주)	장부금액	취득주식수(주)	장부금액

기초잔액	2	2	2	2

자기주식처분	-	-	-	-

기말잔액	2	2	2	2

연결회사는 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 취득한 자기주식을 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.

18. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	940,045	940,045

미처리결손금	(-)3,522,770	(-)4,741,950

합계	(-)2,582,725	(-)3,801,905

19. 주당손익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,219,180,121	3,820,434,867

가중평균유통주식수(*1)	29,976,478	29,976,478

기본주당이익(손실)	41	127

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전기

1월 1일 발행보통주식수	29,976,480	29,976,480

자기주식 효과	(-)2	(-)2

전환권 행사에 의한 유상증자효과	-	-

12월 31일 가중평균유통보통주식수	29,976,478	29,976,478

(2) 희석주당순이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기본당기순이익	1,219,180,121	3,820,434,867

조정:

전환권조정	155,740,896	-

희석당기순이익	1,374,921,017	3,820,434,867

가중평균유통주식수(희석)(*2)	34,845,027	29,976,478

희석주당이익	39	127

전기는 당기순이익이 음수(-)이므로 희석효과는 없습니다.

(*2) 가중평균유통보통주식수(희석)

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	29,976,478	29,976,478

전환사채효과	4,868,549	-

가중평균유통보통주식수(희석)	34,845,027	29,976,478

20. 법인세비용

(1) 당분기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기법인세비용	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-	(-)339,759

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	(-)17,284

법인세비용(이익)	-	(-)357,043

(2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기법인세:

-보험수리적손익	-	(-)17,284

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 이연법인세자산	2,350,318	2,010,559

기말 이연법인세자산	2,350,318	2,350,318

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	(-)339,759

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	540,029	461,126

퇴직급여	25,010	26,259

복리후생비	38,048	50,845

여비교통비	54,558	28,135

통신비	6,266	6,619

세금과공과	32,231	38,581

임차료	51,355	49,664

감가상각비	34,549	15,644

수선비	-	300

소모품비	13,860	15,299

보험료	12,099	21,616

접대비	11,111	9,579

수도광열비	2,817	4,538

견본비	1,052	2,875

경상개발비	79,995	89,587

운반비	24,927	26,541

지급수수료	52,862	98,314

도서인쇄비	1,088	896

차량유지비	34,353	38,394

교육훈련비	632	14,752

무형자산상각비	2,706	3,599

용역비	54,014	54,200

대손상각비	4,571	69,440

전력비	11,150	10,089

광고선전비	580	-

합계	1,089,863	1,136,892

22. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	74,905	18,039

외환차익	9,703	15,711

외화환산이익	125,937	15,670

당기인식금융자산평가이익	758,457	382,549

금융수익 소계	969,002	431,969

금융비용:

이자비용	156,396	-

외환차손	10,568	28,144

외화환산손실	25,993	14,070

당기인식금융자산평가손실	-	135,907

금융비용 소계	192,957	178,121

순금융수익(비용)	776,045	253,848

23. 기타영업외수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	5,867	5,460

잡이익	2,065	27,906

합계	7,932	33,366

24. 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	84	7,809

유형자산처분손실	-	36

기부금	1,845	2,272

합계	1,929	10,117

25. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산	20,013,690	22,524,782

상각후 원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	22,780,056	18,853,320

매출채권	2,205,440	1,989,032

기타유동자산	69,641	31,813

기타금융자산	-	-

기타비유동자산	731,760	731,760

금융자산소계	45,800,587	44,130,707

상각후원가측정금융부채

매입채무	(-)1,195,073	(-)959,014

미지급금	(-)104,253	(-)101,968

기타채무	(-)148,308	(-)145,248

전환사채	(-)7,897,323	(-)7,741,582

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	(-)3,275,990	(-)3,275,990

금융부채소계	(-)12,620,947	(-)12,223,802

순금융상품	33,179,640	31,906,905

26. 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

상각후원가측정금융자산	74,905	-	18,039	-

상각후원가측정금융부채	-	156,396	-	-

합 계	74,905	156,396	18,039	-

27. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,780,056	18,853,320

매출채권	2,205,440	1,989,032

기타유동자산	69,641	31,813

기타금융자산	-	-

당기손익인식금융자산	20,013,690	22,524,783

기타비유동자산	731,760	731,760

합계	45,800,587	44,130,708

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	1,707,863	1,492,167

미국	227,179	255,921

기타	585,160	551,135

합계	2,520,202	2,299,223

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제조업체	1,329,832	759,780

도매업체	307,551	379,596

기타	882,819	1,159,847

합계	2,520,202	2,299,223

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-3년

매입채무	1,195,073	1,195,073	1,195,073	-

미지급금	104,253	104,253	104,253	-

기타채무	148,308	148,308	124,641	23,667

전환사채	7,897,323	11,048,960	-	11,048,960

합계	9,344,957	12,496,594	1,423,967	11,072,627

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-3년

매입채무	959,014	959,014	959,014	-

미지급금	101,968	101,968	101,968	-

기타채무	145,248	145,248	121,581	23,667

전환사채	7,741,582	11,048,960	-	11,048,960

합계	8,947,812	12,255,190	1,182,563	11,072,627

( 3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	4,798,967	708	5,394,768	16

매출채권	812,339	-	804,989	2,067

매입채무	(-)1,018,179	(-)9,002	(-)568,807	(-)27,451

순 노출	4,593,127	(-)8,294	5,630,950	(-)25,368

당분기와 전분기, 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,125.08	1,073.17	1,137.00	1,118.10

JPY	10.2199	9,8992	10.2640	10.1318

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 외화의 환율이 높았다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD	5% 상승	229,656	229,656	5% 상승	281,548	281,548

JPY	5% 상승	(-)415	(-)415	5% 상승	(-)1,268	(-)1,268

(4) 이 자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	17,360,438	12,611,209

금융부채	7,897,323	7,741,582

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익	자본

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	173,604	(-)173,604	173,604	(-)173,604

변동이자율 금융부채	(-)78,973	78,973	(-)78,973	78,973

현금흐름민감도(순액)	94,631	(-)94,631	94,631	(-)94,631

전기말

변동이자율 금융자산	126,112	(-)126,112	126,112	(-)126,112

변동이자율 금융부채	(-)77,416	77,416	(-)77,416	77,416

현금흐름민감도(순액)	48,596	(-)48,596	48,596	(-)48,596

(5) 자본관리

연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	13,053,275	12,494,069

자본	43,337,676	42,118,496

부채비율	30%	30%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	20,013,690	20,013,690	22,524,782	22,524,782

합계	20,013,690	20,013,690	22,524,782	22,524,782

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	22,780,056	22,780,056	18,853,320	18,853,320

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권	2,205,440	2,205,440	1,989,032	1,989,032

기타유동자산	69,641	69,641	31,813	31,813

기타비유동자산	731,760	731,760	731,760	731,760

합계	25,786,897	25,786,897	21,605,925	21,605,925

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	3,275,990	3,275,990	3,275,990	3,275,990

합계	3,275,990	3,275,990	3,275,990	3,275,990

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	1,195,073	1,195,073	959,014	959,014

미지급금	104,253	104,253	101,968	101,968

전환사채	7,897,323	7,897,323	7,741,582	7,741,582

기타채무	148,308	148,308	145,248	145,248

합계	9,344,957	9,344,957	15,499,792	15,499,792

② 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	20,013,625	-	65	20,013,690

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	(-)3,275,990	-	(-)3,275,990

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

28. 특수관계자(1) 특수관계대상

연결회사는 기타 관계회사로 제일전자부품(주)가 있습니다.

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 종업원급여을 제공받고 있습니다. 연결회사 중 지배기업은 당분기 중 239,160천원(전분기는 204,320천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역 및 당분기 및 전기말 현재 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

제일전자부품(주)	212,405	386,026	487,968	110,463

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

제일전자부품(주)	207,584	1,808,263	1,803,442	212,405

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

종업원	대여금	38,500	-	6,900	31,600

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

종업원	대여금	56,500	10,000	28,000	38,500

29. 성격별 비용

당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	2,783,707	4,106	2,787,813

급여 및 복리후생비	603,086	172,173	60,322	835,581

감가상각비와 기타상각비	37,256	67,611	551	105,418

기타비용	369,525	77,696	15,016	462,237

합 계	1,009,867	3,101,187	79,995	4,191,049

② 전기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	2,802,645	17,739	2,820,384

급여 및 복리후생비	723,425	354,859	72,816	1,151,100

감가상각비와 기타상각비	44,421	82,775	10,546	137,742

기타비용	404,810	262,210	-	667,020

합 계	1,172,656	3,502,489	101,101	4,776,246

30. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1)조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	156,396	-

감가상각비	103,328	124,572

무형자산상각비	2,706	3,599

퇴직급여	50,562	65,183

외화환산손실	25,993	-

대손상각비	4,571	16,362

대손충당금환입	-	69,440

재고자산평가손실(환입)	22,726	(-)60,878

이자수익	(-)74,905	(-)23,163

외화환산이익	(-)125,937	(-)15,670

당기손익인식금융자산평가이익	(-)758,457	(-)912,327

당기손익인식금융자산평가손실	-	665,685

유형자산처분이익	-	(-)3,599,298

유형자산처분손실	-	36

합계	(-)593,017	(-)3,666,459

(2)영업활동으로인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권의 감소(증가)	(-)121,035	(-)139,876

미수금의 감소	(-)44,728	(-)70,004

미수수익의 감소	-	-

선급금의 감소	14,769	(-)26,187

선급비용의 감소	5,462	6,794

선급법인세의 감소(증가)	(-)18,591	42,899

부가가치세대급금의 감소(증가)	(-)88,820	(-)86,549

재고자산의 감소(증가)	(-)129,416	(-)391,619

매입채무의 증가(감소)	236,060	(-)16,470

미지급금의 증가(감소)	2,285	(-)75,658

선수금의 증가(감소)	5,132	(-)9,892

예수금의 감소	12,786	59,031

미지급비용의 증가(감소)	3,060	(-)10,245

부가세예수금의 증가(감소)	55,590	-

퇴직연금운용자산의 감소	-	42,372

퇴직금의 지급	-	(-)183,745

합계	(-)67,446	(-)859,149

(3) 비현금거래 중 중요한 내용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능증권평가손익	-	1,344,046

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

손익조정

전환사채및파생상품부채	11,017,572	-	155,741	11,173,313