써니전자 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 써니전자주식회사(이하 "당사")는 충주시에 소재하고 있습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 수정진동자 및 응용제품, 통신장비 등 정밀공업용제품의 제조, 판매사업을 영위하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기	전기

써니전자연태유한공사	중국	12월	100.00%	100.00%	해외생산

삼우통신(주)	한국	12월	100.00%	100.00%	통신장비

SUNNY USA	미국	12월	99.61%	99.61%	해외영업

(3) 당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 연결재무상태표와 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

써니전자연태유한공사	5,242,678	123	5,242,555	16,669	(-)1,058,958

삼우통신(주)	489,330	142,833	346,497	215,004	(-)27,728

SUNNY USA	40,220	660,708	(-)620,487	-	(-)8,108

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

써니전자연태유한공사	6,148,003	16,295	6,131,708	1,986,325	(-)1,456,628

삼우통신(주)	556,568	182,342	374,225	541,993	13,960

SUNNY USA	112,392	711,315	(-)598,923	-	(-)18,290

2. 재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준

연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	12,190,857	12,190,857	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,157,414	2,157,414	-

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	397,308	397,308	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,000	2,000	-

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	791,481	791,481	-

상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	903,000	903,000	-

비상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,565	1,565	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	12,825,941	12,825,941	-

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,020,164	1,020,164	-

미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	223,556	223,556	-

기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	366,356	366,356	-

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기타포괄손익

2018년 1월 1일 금액	1,344,046

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	(1,344,046)

2018년 1월 1일 재작성금액	-

이익잉여금

2018년 1월 1일 금액	(8,511,747)

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후)	1,344,046

2018년 1월 1일 재작성금액	(7,167,701)

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)*	금융자산 계

기초 장부금액 -기준서 제1039호 **	-	13,730,506	15,539,060	29,269,566

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	13,730,506	(13,730,506)	-	-

기초 장부금액 - 기준서 1109호**	13,730,506	-	15,539,060	29,269,566

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
** 현금 및 현금성자산 포함

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다

2.2 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 수정진동자와 통신부품이라는 보고부문을 가지고 있습니다.

연결실체의 당반기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	수정진동자	통신부품	합계

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

외부수익	8,986,657	18,151,172	215,004	541,993	9,201,661	18,693,165

법인세차감전 부문수익(*)	442,464	1,307,669	(-)27,728	13,960	414,736	1,321,629

보고부문 당기순손익	3,673,374	980,434	(-)27,728	13,960	3,645,646	994,394

보고부문 자산총액	52,832,502	39,791,349	489,330	556,568	53,321,832	40,347,917

보고부문 부채총액	11,092,758	1,912,193	142,833	182,342	11,235,591	2,094,535

(*) 중단된 영업부문에 대한 수익 및 순이익이 포함되어 있습니다.당반기와 전반기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

수정진동자	통신부품	합계	수정진동자	통신부품	합계

국내매출	3,464,123	215,004	3,679,127	3,200,685	96,369	3,297,054

해외매출

- DIRECT	2,365,828	-	2,365,828	2,283,221	-	2,283,221

- LOCAL	3,156,706	-	3,156,706	3,985,004	-	3,985,004

합계	8,986,657	215,004	9,201,661	9,468,910	96,369	9,565,279

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	1,630	1,082

보통예금	76,120	600,800

MMF	15,632,315	9,104,355

외화예금	5,672,919	2,482,728

기타예금	1,808	1,892

합계	21,384,792	12,190,857

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	3,241,322	2,766,688

대손충당금	(-)783,278	(-)609,273

합계	2,458,044	2,157,415

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

3개월이내	2,450,238	(-)77,288	1,889,601	(-)43,810

3-6개월이내	141,796	(-)56,702	194,036	(-)7,917

6개월-1년이내	-	-	20,996	(-)1,056

1년초과	415,132	(-)415,132	617,399	(-)617,399

회수불능	234,156	(-)234,156	44,656	(-)44,656

합계	3,241,322	(-)783,278	2,766,688	(-)609,272

연결실체는 개별 분석을 통하여 회수불능채권을 구분한 후 100%대손충당금을 설정하였으며, 나머지 채권에 대해서는 연결실체의 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로 대손충당금 설정율을 적용하였습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	609,272	769,332

손상차손 인식	172,511	-

제각	-	-

손상차손 환입	-	(-)171,949

환율변동효과	1,495	11,889

기말 잔액	783,278	609,272

매출채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

6. 재고자산(1) 당반기말와 전기말 현재 재고자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	1,260,782	1,180,532

제품	354,796	581,406

반제품	238,863	250,236

재공품	294,062	466,119

원재료	428,196	450,415

저장품	7,315	9,261

미착품	20	63,397

합계	2,584,032	3,001,366

(2) 당반기말와 전기말 현재 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

수정진동자	상품	1,471,777	(-)210,996	1,260,782	1,305,760	(-)210,996	1,094,764

수정진동자	제품	420,698	(-)146,817	273,881	728,223	(-)146,817	581,406

수정진동자	반제품	238,863	-	238,863	250,236	-	250,236

수정진동자	재공품	294,062	-	294,062	466,119	-	466,119

수정진동자	원재료	807,353	(-)399,530	407,823	849,945	(-)399,530	450,415

수정진동자	저장품	14,038	(-)6,723	7,315	15,984	(-)6,723	9,261

수정진동자	미착품	20	-	20	63,397	-	63,397

기타자산	기타자산	375,289	(-)274,002	101,287	1,035,373	(-)949,605	85,768

합계	3,622,099	(-)1,038,068	2,584,032	4,715,037	(-)1,713,671	3,001,366

(3) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

제각	(-)675,603	(-)466,207

재고자산평가손실	-	(-)42,161

재고자산평가손실환입	-	-

합계	(-)675,603	(-)508,368

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미수금	92,886	8,464

미수수익	23,150	90,270

선급금	15,616	166,121

선급비용	36,702	45,805

미수법인세환급액	19,309	-

단기대여금	47,500	56,500

부가가치세대급금	46,348	30,148

합계	281,511	397,308

8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	1,871,337	1,871,337

건물	2,140,181	2,140,181

감가상각누계액	(-)778,545	(-)751,793

구축물	765,497	765,497

감가상각누계액	(-)275,854	(-)266,285

기계장치	9,043,692	6,706,495

감가상각누계액	(-)7,588,128	(-)5,133,162

차량운반구	109,833	98,533

감가상각누계액	(-)60,472	(-)50,828

공기구비품	2,164,381	2,129,562

감가상각누계액	(-)2,057,089	(-)2,004,881

기타의 유형자산	6,000	-

합계	5,340,833	5,504,656

(2) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	계정대체	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

토지	1,871,337	-	-	-	-	-	1,871,337

건물	1,388,388	-	-	-	26,753	-	1,361,635

구축물	499,212	-	-	-	9,569	-	489,643

기계장치	1,573,333	5,543	-	-	123,643	331	1,455,564

차량운반구	47,705	11,300	-	-	9,644	-	49,361

공기구비품	124,681	8,546	(-)842	-	25,093	-	107,292

기타의유형자산	-	6,000	-	-	-	-	6,000

합계	5,504,656	31,389	(-)842	-	194,702	331	5,340,833

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	계정대체	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

토지	1,925,864	-	(-)54,527	-	-	-	1,871,337

건물	2,200,853	-	(-)171,011	-	(-)107,640	(-)749,094	1,388,388

구축물	537,685	-	-	-	(-)17,738	(-)56,211	499,212

기계장치	1,284,625	87,196	(-)147,790	392,000	(-)245,658	(-)288,356	1,573,333

차량운반구	55,091	-	-	-	(-)18,107	(-)25,493	47,705

공기구비품	168,695	20,433	-	-	(-)42,107	(-)106,554	124,681

건설중인자산	100,000	292,000	-	(-)392,000	-	-	-

합계	6,272,813	399,629	(-)373,328	-	(-)431,249	(-)1,225,707	5,504,656

(4) 당반기말 현재 연결실체의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입	부보금액	부보처

화재보험	건물,구축물,기계장치,재고자산	8,335,215	삼성화재

9. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

산업재산권	493	668

소프트웨어	24,714	30,604

합계	25,207	31,272

(2) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분 및 손상	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	668	-	-	(-)175	493

소프트웨어	30,604	560	-	(-)6,450	24,714

합계	31,272	560	-	(-)6,625	25,207

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분 및 손상	무형자산상각비	기말 장부금액

산업재산권	1,019	-	-	(-)351	668

소프트웨어	30,016	19,673	-	(-)19,085	30,604

기타의무형자산	123,642	-	(-)123,642	-	-

합계	154,677	19,673	(-)123,642	(-)19,436	31,272

10. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	-	2,000

11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 임대하고 있는 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	5,654	5,654

건물	26,664	26,664

감가상각누계액	(-)9,777	(-)9,444

합계	22,541	22,874

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,654	-	-	-	5,654

건물	17,220	-	-	(-)333	16,887

합계	22,874	-	-	(-)333	22,541

(3) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토지	5,654	-	-	-	5,654

건물	17,887	-	-	(-)667	17,220

합계	23,541	-	-	(-)667	22,874

12. 매도가능금융자산(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	13,730,506	1,984,678

계정대체금액	(-)13,730,506	-

취득장부금액	-	11,060,000

처분장부금액	-	-

평가이익	-	685,828

기말금액	-	13,730,506

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손누계액	평가손익누계액

시장성 있는 지분증권

(주)유니온커뮤니티	300,000주	2.43%	450,000	903,000	(-)393,272	846,272

하나금융투자 신탁펀드	-	-	1,000,000	1,118,609	-	118,609

하나금융투자 씨스퀘어유니콘	-	-	1,000,000	1,000,057	-	57

메리츠종금증권 메자닌 사모1호	-	-	2,000,000	2,017,288	-	17,288

메리츠종금증권 메자닌 사모2호	-	-	2,000,000	2,555,733	-	555,733

메리츠종금증권 하이일드플러스	-	-	5,000,000	5,058,550	-	58,550

KB증권 브레인PN전문사모13호C	-	-	500,000	516,310	-	16,310

유진투자증권 씨스퀘어PJT메자닌전문사모5호	-	-	560,000	559,394	-	(-)606

시장성 없는 지분증권

(주)인켈	13주	-	65	65	-	-

한국전자공업진흥회	-	-	1,500	1,500	-	-

합 계	12,511,565	13,730,506	(-)393,272	1,612,213

13. 당기손익인식금융자산(1) 당반기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초장부금액	-	-

계정대체금액	13,730,506	-

취득장부금액	5,000,000	-

처분장부금액	-	-

평가이익	5,054	-

기말금액	18,735,560	-

(2) 당반기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	기초금액	계정대체금액	당기취득액	평가손익	기말금액

시장성 있는 지분증권

(주)유니온커뮤니티	300,000주	2.43%	-	903,000	-	(-)129,000	774,000

하나금융투자신탁펀드	-	-	-	1,118,609	-	66,904	1,185,513

하나금융투자 씨스퀘어유니콘	-	-	-	1,000,057	-	(-)927	999,130

메리츠종금증권 메자닌 사모1호	-	-	-	2,017,288	-	87,857	2,105,145

메리츠종금증권 메자닌 사모2호	-	-	-	2,555,733	-	(-)347,178	2,208,555

메리츠종금증권 하이일드플러스4호	-	-	-	5,058,550	-	166,100	5,224,650

메리츠종금증권 하이일드플러스5호	-	-	-	-	5,000,000	110,950	5,110,950

KB증권 브레인PN전문사모13호C	-	-	-	516,310	-	95,095	611,405

유진투자증권 씨스퀘어PJT메자닌전문사모5호	-	-	-	559,394	-	(-)44,746	514,648

시장성 없는 지분증권

(주)인켈	13주	-	-	65	-	-	65

한국전자공업진흥회	-	-	-	1,500	-	-	1,500

합 계	-	13,730,506	5,000,000	5,054	18,735,560

14. 기타비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보증금	714,648	791,481

15. 전환사채

(1) 당반기말 현재 당사의 전환사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당반기말	전기말

전환사채	10,000,000	-

차가감

상환할증금	1,048,960	-

사채할인발행차금	(-)196,817	-

전환권조정	(-)3,679,353	-

계	7,172,790	-

(2) 당반기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	발행일	당반기말	전기말

파생상품부채	2,642,261	2,642,261	-

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	61,910	69,870

예수금	143,786	49,196

미지급비용	143,688	193,976

미지급법인세	-	12,767

부가세예수금	7,104	53,314

합계	356,488	379,123

17. 퇴직급여연결실체의 확정급여채무(자산) 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여제도:

당기근무원가	95,568	368,680

이자원가	-	33,659

사외적립자산기대수익	-	(-)35,130

합계	95,568	367,209

(2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여부채(기초)	1,583,595	1,341,058

당기근무원가	95,568	382,877

이자원가	-	33,659

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(-)108,642

지급액	(-)208,613	(-)65,357

확정급여부채(기말)	1,470,550	1,583,595

사외적립자산	(-)1,011,390	(-)1,104,137

확정급여부채	459,160	479,458

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,104,137	1,035,383

사외적립자산의 기대수익	-	35,130

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(-)26,241

사용자의 기여금	-	119,687

지급액	(-)92,747	(-)59,822

기말금액	1,011,390	1,104,137

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예적금등	1,011,390	1,104,137

(5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

확정급여부채 보험수리적이익(손실)	-	108,642

사외적립자산 보험수리적이익(손실)	-	(-)26,241

보험수리적손익의 법인세효과	-	(-)15,719

보험수리적이익(손실) 합계	-	66,682

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	29,976,480주	29,976,480주

보통주자본금	15,938,240천원	15,938,240천원

연결실체는 2001년과 2006년에 보통주식 190만주를 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 보고기간말 현재 연결실체의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	29,976,480	(-)2	29,976,478	29,317,140	(-)2	29,317,138

증감	-	-	-	659,340	-	659,340

기말 발행주식수	29,976,480	(-)2	29,976,478	29,976,480	(-)2	29,976,478

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	16,033,485	16,033,485

기타자본잉여금	8,988,609	31,667

재평가적립금	-	8,956,942

자기주식처분이익	4,960,070	4,960,070

합계	29,982,164	29,982,164

19. 자기주식연결실체의 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

취득주식수(주)	장부금액	취득주식수(주)	장부금액

기초잔액	2	2	2	2

자기주식처분	-	-	-	-

기말잔액	2	2	2	2

연결실체는 자사주식의 가격안정화 등을 목적으로 취득한 자기주식을 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.

20. 기타포괄손익당반기와 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	-	1,344,046

해외사업환산손익	(-)309,336	(-)455,584

합계	(-)309,336	888,462

21. 결손금 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	940,045	940,045

미처리결손금	(-)4,462,044	(-)9,451,793

합계	(-)3,521,999	(-)8,511,748

22. 주당손익

당반기와 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 누적 기본주당이익

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기손익	(-)18,114,547	3,466,860,940	105,081,815	2,015,420

지배주주에게 귀속되는 계속영업손익	(-)156,605,190	178,896,262	305,236,001	396,666,578

지배주주에게 귀속되는 중단영업손익	(-)18,148,929	3,466,805,522	(-)200,154,186	(-)394,651,158

가중평균유통주식수(*1)	29,976,478	29,976,478	29,976,478	29,976,478

계속영업기본주당이익(손실)	(-)5	6	10	13

중단영업기본주당이익(손실)	(-)1	116	(-)7	(-)13

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1월 1일 발행보통주식수	29,976,480	29,976,480	29,317,140	29,317,140

자기주식 효과	(-)2	(-)2	(-)2	(-)2

전환권 행사에 의한 유상증자효과	-	-	659,340	659,340

06월 30일 가중평균유통보통주식수	29,976,478	29,976,478	29,976,478	29,976,478

(2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있으며 희석효과가 없으므로 당반기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

23. 법인세비용

(1) 당반기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

당기법인세비용	235,895	12,767

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	235,895	(-)1,099,090

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	(-)169,690

기타	-	569

법인세비용(이익)	235,895	(-)1,255,444

(2) 당반기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기법인세:

-보험수리적손익	-	(-)18,807

이연법인세:

-매도가능증권평가손실	-	(-)150,882

합계	-	(-)169,690

(3) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 이연법인세자산	2,010,559	911,469

기말 이연법인세자산	1,774,664	2,010,559

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	235,895	(-)1,099,090

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	486,420	947,546	596,274	1,195,763

퇴직급여	16,967	43,226	23,639	54,788

복리후생비	7,247	58,092	74,254	167,041

여비교통비	15,090	43,225	12,266	35,979

통신비	6,180	12,799	8,380	16,314

세금과공과	33,835	72,416	36,783	76,182

임차료	49,866	99,530	38,093	76,186

감가상각비	15,724	31,368	17,656	57,592

수선비	3,259	3,559	5,824	5,854

소모품비	23,319	38,619	30,547	47,087

보험료	(-)4,659	16,956	35,432	70,970

접대비	4,159	13,738	6,961	14,279

수도광열비	(-)785	3,753	2,906	8,506

견본비	2,754	5,629	2,992	7,291

경상개발비	69,661	159,248	89,635	190,736

운반비	23,779	50,320	29,839	60,986

지급수수료	97,166	195,480	55,265	150,832

도서인쇄비	1,162	2,058	492	1,588

차량유지비	38,728	77,121	42,057	85,420

교육훈련비	9,971	24,723	4,813	4,848

무형자산상각비	3,027	6,626	4,897	9,382

대손상각비	103,072	172,512	4,688	9,514

전력비	8,359	18,449	6,740	16,372

용역비	53,214	107,414	45,627	86,307

합계	1,067,514	2,204,407	1,176,060	2,449,817

25. 금융수익과 금융원가

당반기와 전반기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	32,378	50,416	70,665	139,097

외환차익	30,452	46,163	23,706	60,269

외화환산이익	81,358	97,028	8,707	22,508

당기인식금융자산평가이익	(-)377,495	5,054	-	-

금융수익 소계	(-)233,308	198,662	103,078	221,874

금융비용:

이자비용	15,051	15,051	3,380	28,346

외환차손	32,948	61,092	36,575	108,795

외화환산손실	(-)3,171	10,900	(-)47,859	145,416

당기인식금융자산평가손실	(-)135,908	-	-	-

금융비용 소계	(-)91,079	87,042	(-)7,904	282,557

순금융수익(비용)	(-)142,229	111,619	110,981	(-)60,683

26. 기타영업외수익

당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	5,460	10,920	5,460	10,920

잡이익	(-)4,098	23,807	43,185	58,553

합계	1,362	34,727	48,645	69,473

27. 기타영업외비용

당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	3,270	11,079	1	25

유형자산처분손실	-	36	-	-

기부금	2,115	4,388	2,632	5,310

합계	5,385	15,503	2,633	5,335

28. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산	18,735,561	-

매도가능금융자산	-	13,730,506

상각후 원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	21,384,791	12,190,857

매출채권	2,458,044	2,157,414

기타유동자산	163,536	397,308

기타금융자산	-	2,000

기타비유동자산	714,648	791,481

금융자산소계	43,456,580	29,269,566

상각후원가측정금융부채

매입채무	(-)416,632	(-)1,020,164

미지급금	(-)183,261	(-)223,556

기타채무	(-)205,695	(-)366,356

전환사채	(-)7,172,790	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	(-)2,642,261	-

금융부채소계	(-)10,620.639	(-)1,610,076

순금융상품	32,835,941	27,659,490

29. 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

상각후원가측정금융자산	50,416	-	164,200	-

상각후원가측정금융부채	-	15,051	-	28,346

합 계	50,416	15,051	164,200	28,346

30. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	21,384,792	12,190,857

매출채권	2,458,044	2,157,414

기타유동자산	163,536	397,308

기타금융자산	-	2,000

매도가능금융자산	-	13,730,506

당기손익인식금융자산	18,735,561	-

기타비유동자산	714,648	791,481

합계	43,456,581	29,269,566

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

국내	2,040,594	1,523,106

미국	451,498	284,047

기타	749,229	350,261

합계	3,241,321	2,157,414

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제조업체	963,592	451,991

도매업체	409,613	495,038

기타	1,868,116	1,210,385

합계	3,241,321	2,157,414

(2) 유동성위험

① 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-3년

매입채무	416,632	416,632	416,632	-

미지급금	183,261	183,261	183,261	-

기타채무	205,695	205,695	200,695	5,000

전환사채	7,172,790	11,048,960	-	11,048,960

합계	7,978,378	11,854,548	800,588	11,053,960

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-3년

매입채무	1,020,164	1,020,164	1,020,164	-

미지급금	223,556	223,556	223,556	-

기타채무	366,356	361,356	361,356	5,000

합계	1,610,076	1,605,076	1,605,076	5,000

( 3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

현금및현금성자산	146,599	2,419	5,179,428	886,253	60,216	1,071,922

매출채권	1,548,318	345	840	1,531,626	93	-

매입채무	(-)316,955	(-)30,257	-	(-)771,201	(-)130,916	-

순 노출	1,377,962	(-)27,493	5,180,268	1,646,678	(-)70,606	1,071,922

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

평균환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,075.40	1,142.60	1,121.70	1,071.40

JPY	9.8919	10.1642	10.1479	9.4911

CNY	169.04	166.49	168.01	163.65

② 민감도분석

당반기말과 전기말 현재 외화의 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD	5% 상승	68,898	68,898	5% 상승	82,333	82,333

JPY	5% 상승	(-)1,375	(-)1,375	5% 상승	(-)3,530	(-)3,530

CNY	5% 상승	259,013	259,013	5% 상승	53,596	53,596

(4) 이 자율위험

① 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

변동이자율

금융자산	16,292,952	12,190,857

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익	자본

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

당반기말

변동이자율 금융자산	162,930	(-)162,930	162,930	(-)162,930

변동이자율 금융부채	-	-	-	-

현금흐름민감도(순액)	162,930	(-)162,930	162,930	(-)162,930

전기말

변동이자율 금융자산	121,908	(-)121,908	121,908	(-)121,908

변동이자율 금융부채	-	-	-	-

현금흐름민감도(순액)	121,908	(-)121,908	121,908	(-)121,908

(5) 자본관리

연결실체가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	11,235,591	2,094,535

자본	42,086,241	38,294,393

부채비율	27%	5%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능증권	-	-	13,730,506	13,730,506

당기손익인식금융자산	18,735,560	18,735,560	-	-

합계	18,735,560	18,735,560	13,730,506	13,730,506

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	21,384,791	21,384,791	12,190,857	12,190,857

기타금융자산	-	-	2,000	2,000

매출채권	2,458,043	2,458,043	2,157,414	2,157,414

기타유동자산	163,536	163,536	397,308	397,308

기타비유동자산	714,648	714,648	791,481	791,481

합계	24,721,018	24,721,018	15,539,060	15,539,060

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	2,642,261	2,642,261	-	-

합계	2,642,261	2,642,261	-	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	416,631	416,631	1,020,164	1,020,164

미지급금	183,261	183,261	223,556	223,556

전환사채	7,172,790	7,172,790	-	-

기타채무	820,648	820,648	366,356	366,356

합계	11,235,591	11,235,591	1,610,076	1,610,076

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 중 가중평균차입이자율을 사용하였습니다. 연결실체가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

가중평균차입이자율	0.15%	0.68%

③ 공정가치 서열체계

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	774,000	17,959,995	1,565	18,735,560

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	-	-	(-)2,642,261	(-)2,642,261

당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

31. 특수관계자(1) 특수관계대상

연결실체는 기타 관계회사로 제일전자부품(주)가 있습니다.

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 종업원급여을 제공받고 있습니다. 연결실체 중 지배기업은 당반기중 430,943천원(전반기는 438,720천원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역 및 당반기 및 전기말 현재 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

제일전자부품(주)	207,584	1,081,385	914,328	374,641

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

제일전자부품(주)	266,218	1,719,770	1,778,404	207,584

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

종업원	대여금	56,500	-	9,000	47,500

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자	거래구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

종업원	대여금	10,500	70,000	24,000	56,500

32. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	5,688,428	15,676	5,704,104

종업원급여	947,546	500,148	143,071	1,590,765

감가상각비와 기타상각비	37,993	148,943	500	187,436

기타비용	1,059,619	375,843	-	1,435,462

합 계	2,045,158	6,713,362	159,247	8,917,767

② 전반기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	5,673,516	25,657	5,699,173

종업원급여	1,417,592	692,249	143,988	2,253,829

감가상각비와 기타상각비	66,973	169,039	21,091	257,103

기타비용	774,516	476,502	-	1,251,018

합 계	2,259,081	7,011,306	190,736	9,461,123

33. 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1)조정내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	235,895	123,748

이자비용	-	28,346

전환권조정이자	15,051	-

감가상각비	194,702	407,384

무형자산상각비	6,626	13,316

퇴직급여	121,075	136,733

외화환산손실	10,900	155,795

대손상각비	172,512	9,514

이자수익	(-)50,416	(-)164,200

외화환산이익	(-)97,028	(-)25,158

당기손익인식금융자산평가이익	(-)5,054	-

유형자산처분이익	(-)3,933,047	-

유형자산처분손실	36	-

합계	(-)3,328,748	685,478

(2)영업활동으로인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(-)387,012	(-)425,193

미수금의 감소(증가)	(-)84,422	298,307

미수수익의 감소	104,102	73,832

선급금의 감소	36,854	29,559

선급비용의 감소	9,103	9,786

부가가치세대급금의 증가	(-)16,200	-

미수법인세환급금의 감소(증가)	94,343	(-)36,257

재고자산의 감소(증가)	417,335	(-)402,203

매입채무의 증가(감소)	(-)603,532	121,604

미지급금의 감소	(-)40,295	(-)229

선수금의 증가(감소)	(-)7,960	5,085

예수금의 증가(감소)	48,380	(-)60,215

미지급비용의 감소	(-)37,523	(-)31,325

미지급법인세의 감소	(-)12,767	-

퇴직연금운용자산의 감소	67,241	-

퇴직금의 지급	(-)208,613	-

합 계	(-)620,968	(-)417,249

(3) 비현금거래 중 중요한 내용

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환사채의 자본전환	-	1,557,135

매도가능증권평가손익	-	269,956

당기인식금융자산손익	5,054	-

34. 중단사업연결실체는 재무건전성 강화 및 투자재원 확보를 위해 경쟁력 저하로 손실이 지속중인 종속회사인 써니전자연태유한공사의 영업중단을 결정하였습니다. 써니전자연태유한공사는 2018년 1월 25일에 법인의 토지 및 건물을 매각하기로 계약하였으며, 당반기말 현재 매각이 완료되었으며, 중단사업손익의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

유형자산처분이익	3,933,047

그외 손익	(-)466,242

합계	3,466,805