팜젠사이언스 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 51 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 50 기말 2015.12.31 현재
제 49 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말	제 49 기말

자산

유동자산	52,022,705,513	38,196,176,313	33,794,964,743

현금및현금성자산	6,684,999,694	3,571,243,192	2,557,184,062

단기금융상품	16,530,000,000	5,620,000,000	2,624,000,000

매출채권	14,482,724,631	18,878,892,639	16,997,359,942

기타수취채권	670,856,117	491,083,952	770,338,095

기타유동자산	1,631,205,524	913,920,630	829,888,144

재고자산	12,012,343,547	8,721,027,160	9,990,125,540

당기법인세자산	10,576,000	8,740	26,068,960

비유동자산	9,565,557,664	8,253,473,205	8,248,267,357

장기금융상품	1,110,675,000	882,192,000	577,236,390

매도가능금융자산	99,627,000	99,627,000	99,627,000

관계기업투자지분	46,477,805	15,523,420	26,679,589

유형자산	6,715,872,951	5,949,874,280	5,938,748,253

무형자산	839,647,180	689,488,777	734,208,397

기타수취채권	753,257,728	616,767,728	871,767,728

자산총계	61,588,263,177	46,449,649,518	42,043,232,100

부채

유동부채	24,864,985,649	12,804,663,080	17,680,831,938

매입채무	4,712,096,013	3,066,919,738	4,161,372,096

단기차입금	47,000,000	142,569,724	2,861,364,000

전환사채	14,000,000,000	4,000,000,000	6,202,537,723

기타금융부채	3,986,619,187	3,794,133,766	2,732,845,279

기타유동부채	441,199,075	457,452,980	207,336,620

금융보증채무	0	0	82,050,000

반품충당부채	1,245,040,572	1,286,892,792	1,433,326,220

당기법인세부채	433,030,802	56,694,080	0

비유동부채	5,675,748,107	4,986,627,970	4,246,258,842

장기차입금	231,388,950	232,948,100	234,167,500

순확정급여부채	4,816,644,038	4,125,964,751	3,384,376,223

이연법인세부채	627,715,119	627,715,119	627,715,119

부채총계	30,540,733,756	17,791,291,050	21,927,090,780

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	31,102,483,269	28,713,840,248	20,187,413,008

보통주자본금	4,713,679,000	4,713,679,000	4,073,679,000

주식발행초과금	13,301,783,485	13,301,783,485	7,203,417,833

기타자본	9,315,347,267	9,012,635,190	35,526,245,359

이익잉여금(결손금)	3,771,673,517	1,685,742,573	(26,615,929,184)

비지배지분	(54,953,848)	(55,481,780)	(71,271,688)

자본총계	31,047,529,421	28,658,358,468	20,116,141,320

자본과부채총계	61,588,263,177	46,449,649,518	42,043,232,100

연결 포괄손익계산서
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기	제 50 기	제 49 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	18,204,673,706	54,432,054,498	14,430,725,638	43,306,751,957	60,405,445,197	44,203,012,419

제품매출액	15,979,673,606	47,935,776,062	12,860,492,082	39,897,355,631	54,619,367,696	41,322,246,568

상품매출액	2,225,000,100	6,496,278,436	1,570,233,556	3,409,396,326	5,786,077,501	2,880,765,851

매출원가	8,858,615,210	25,452,840,411	6,810,834,935	19,099,490,019	28,048,394,929	20,323,270,001

제품매출원가	7,630,905,012	21,779,033,599	5,986,305,756	17,520,853,270	24,824,117,591	19,028,196,767

상품매출원가	1,227,710,198	3,673,806,812	824,529,179	1,578,636,749	3,224,277,338	1,295,073,234

매출총이익	9,346,058,496	28,979,214,087	7,619,890,703	24,207,261,938	32,357,050,268	23,879,742,418

판매비와관리비	(8,661,115,521)	(26,191,947,526)	(6,945,418,801)	(19,786,145,728)	(27,832,744,031)	(27,489,705,988)

영업이익(손실)	684,942,975	2,787,266,561	674,471,902	4,421,116,210	4,524,306,237	(3,609,963,570)

금융수익	48,114,004	142,736,230	13,297,822	44,324,690	118,306,483	153,764,997

금융비용	166,554,649	378,205,688	39,080,463	534,798,534	666,254,009	866,798,012

기타수익	15,582,727	25,603,686	4,710,743	24,476,889	111,544,661	101,576,906

기타비용	21,043,000	41,463,301	1,926,019,148	1,933,742,965	1,945,148,294	384,824,839

관계기업투자주식 처분손익	0	0	0	0	10,712,437	701,845

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	(20,962,069)	(39,663,592)

법인세비용차감전순이익(손실)	561,042,057	2,535,937,488	(1,272,619,144)	2,021,376,290	2,132,505,446	(4,645,206,265)

법인세비용(수익)	108,455,717	449,478,612	0	(2,287,430)	49,435,020	(24,547,114)

당기순이익(손실)	452,586,340	2,086,458,876	(1,272,619,144)	2,023,663,720	2,083,070,426	(4,620,659,151)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	462,515,043	2,085,930,944	(1,255,987,763)	2,065,848,674	2,067,280,518	(4,583,679,815)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(9,928,703)	527,932	(16,631,381)	(42,184,954)	15,789,908	(36,979,336)

기타포괄손익	0	0	0	0	63,427,087	(413,861,884)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0	64,249,134	(402,668,572)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	64,333,624	(408,802,346)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	0	0	0	0	(84,490)	6,133,774

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0	0	0	(822,047)	(11,193,312)

매도가능금융자산	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	(822,047)	(11,193,312)

총포괄손익	452,586,340	2,086,458,876	(1,272,619,144)	2,023,663,720	2,146,497,513	(5,034,521,035)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	462,515,043	2,085,930,944	(1,255,987,763)	2,065,848,674	2,130,707,605	(4,997,541,699)

포괄손익, 비지배지분	(9,928,703)	527,932	(16,631,381)	(42,184,954)	15,789,908	(36,979,336)

주당이익

기본주당이익(손실)	49	222	(134)	238	233	(579)

희석주당이익(손실)	49	222	(134)	254	233	(579)

연결 자본변동표
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	39,736,794,000	6,296,219,104	(534,755,643)	(21,629,580,797)	23,868,676,664	(34,292,352)	23,834,384,312

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익	0	0	0	(4,583,679,815)	(4,583,679,815)	(36,979,336)	(4,620,659,151)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(408,802,346)	(408,802,346)	0	(408,802,346)

관계기업기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	6,133,774	6,133,774	0	6,133,774

지분법자본변동	0	0	(11,193,312)	0	(11,193,312)	0	(11,193,312)

총포괄손익 소계	0	0	(11,193,312)	(4,986,348,387)	(4,997,541,699)	(36,979,336)	(5,034,521,035)

소유주와의거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	342,648,132	0	342,648,132	0	342,648,132

무상감자	(35,763,115,000)	0	35,737,513,911	0	(25,601,089)	0	(25,601,089)

신주인수권의 행사	100,000,000	907,198,729	(7,967,729)	0	999,231,000	0	999,231,000

종속회사의 취득	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	0	0	0	0	0

전환사채권행사	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 소계	(35,663,115,000)	907,198,729	36,072,194,314	0	1,316,278,043	0	1,316,278,043

2014.12.31 (기말자본)	4,073,679,000	7,203,417,833	35,526,245,539	(26,615,929,184)	20,187,413,008	(71,271,688)	20,116,141,320

2015.01.01 (기초자본)	4,073,679,000	7,203,417,833	35,526,245,359	(26,615,929,184)	20,187,413,008	(71,271,688)	20,116,141,320

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익	0	0	0	2,067,280,518	2,067,280,518	15,789,908	2,083,070,426

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	64,333,624	64,333,624	0	64,333,624

관계기업기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	(84,490)	(84,490)	0	(84,490)

지분법자본변동	0	0	(822,047)	0	(822,047)	0	(822,047)

총포괄손익 소계	0	0	(822,047)	2,131,529,652	2,130,707,605	15,789,908	2,146,497,513

소유주와의거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

무상감자	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

종속회사의 취득	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	2,115	2,115	0	2,115

주식매수선택권	0	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	(26,170,142,105)	26,170,142,105	0	0	0

전환사채권행사	640,000,000	6,098,365,652	(342,648,132)	0	6,395,717,520	6,395,717,520

기타	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 소계	640,000,000	6,098,365,652	(26,512,788,122)	26,170,142,105	6,395,719,635	0	6,395,719,635

2015.12.31 (기말자본)	4,713,679,000	13,301,783,485	9,012,635,190	1,685,742,573	28,713,840,248	(55,481,780)	28,658,358,468

2015.01.01 (기초자본)	4,073,679,000	7,203,417,833	35,526,245,359	(26,615,929,184)	20,187,413,008	(71,271,688)	20,116,141,320

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익	0	0	0	2,065,848,674	2,065,848,674	(42,184,954)	2,023,663,720

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

관계기업기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익 소계	0	0	0	2,065,848,674	2,065,848,674	(42,184,954)	2,023,663,720

소유주와의거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

무상감자	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

종속회사의 취득	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	2,115	0	2,115	0	2,115

주식매수선택권	0	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	(26,170,142,105)	26,170,142,105	0	0	0

전환사채권행사	640,000,000	6,098,365,652	(342,648,132)	0	6,395,717,520	0	6,395,717,520

기타	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 소계	640,000,000	6,098,365,652	(26,512,788,122)	26,170,142,105	6,395,719,635	0	6,395,719,635

2015.09.30 (기말자본)	4,713,679,000	13,301,783,485	9,013,457,237	1,620,061,595	28,648,981,317	(113,456,642)	28,535,524,675

2016.01.01 (기초자본)	4,713,679,000	13,301,783,485	9,012,635,190	1,685,742,573	28,713,840,248	(55,481,780)	28,658,358,468

자본의 변동	총포괄손익	당기순이익	0	0	0	2,085,930,944	2,085,930,944	527,932	2,086,458,876

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0

관계기업기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

총포괄손익 소계	0	0	0	2,085,930,944	2,085,930,944	527,932	2,086,458,876

소유주와의거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

무상감자	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

종속회사의 취득	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권	0	0	302,712,077	0	302,712,077	0	302,712,077

결손보전	0	0	0	0	0	0	0

전환사채권행사	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 소계	0	0	302,712,077	0	302,712,077	0	302,712,077

2016.09.30 (기말자본)	4,713,679,000	13,301,783,485	9,315,347,267	3,771,673,517	31,102,483,269	(54,953,848)	31,047,529,421

연결 현금흐름표
제 51 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 50 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기	제 50 기	제 49 기

영업활동현금흐름	6,202,360,334	2,662,519,060	3,621,572,737	(2,016,894,322)

영업으로부터 창출된 현금	6,595,289,030	2,937,517,661	4,024,129,684	(1,578,473,907)

이자의 수취	61,283,354	39,174,738	48,295,466	138,697,500

이자의 지급	(370,503,050)	(336,504,669)	(466,032,813)	(603,899,459)

법인세의 납부(환급)	(83,709,000)	22,331,330	15,180,400	26,781,544

투자활동현금흐름	(12,991,474,958)	(1,270,131,199)	(3,883,219,566)	(1,802,521,545)

기타수취채권의 감소	0	20,000,000	320,000,000	48,352,410

단기금융상품의 감소	1,500,000,000	2,620,000,000	2,032,000,000	4,802,061,051

장기금융상품의 감소	0	0	0	0

매도가능증권의 회수	0	0	50,000,000	0

유형자산의 처분	2,271,728	0	727,273	4,868,812

무형자산의 처분	0	0	0	0

관계기업투자주식의 처분	0	0	0	1,450

기타비유동자산의 감소	0	0	0	0

기타유동자산의 감소	0	0	200,000,000	0

기타금융부채의 증가	36,000,000	2,000,000	2,000,000	10,000,000

기타수취채권의 증가	(136,490,000)	(360,600,000)	(365,000,000)	(91,000,000)

단기금융상품의 증가	(12,410,000,000)	(2,592,000,000)	(5,028,000,000)	(5,881,061,051)

장기금융상품의 증가	(228,483,000)	(228,794,610)	(304,955,610)	(296,236,390)

종속회사주식의 취득	(30,954,385)	0	0	0

매도가능증권의 취득	0	0	0	0

유형자산의 취득	(1,586,541,332)	(724,075,909)	(771,865,909)	(403,105,626)

무형자산의 취득	(99,277,969)	(6,660,680)	(17,125,320)	(7,902,201)

기타비유동자산의 증가	0	0	0	20,000,000

기타금융부채의 감소	(38,000,000)	0	(1,000,000)	(8,500,000)

재무활동현금흐름	9,902,871,126	(223,085,765)	1,275,705,959	5,563,449,361

단기차입금의 차입	115,270,000	286,899,115	286,899,115	534,364,000

장기차입금의 차입	0	0	0	0

관계사차입금의 차입	0	0	0	0

전환사채의 발행	10,000,000,000	0	4,000,000,000	6,380,000,000

신주인수권부사채의 발행	0	0	0	0

신주인수권의 행사	0	0	0	990,557,525

유상증자	0	0	0	0

단기차입금의 상환	(210,839,724)	(504,763,115)	(3,005,693,391)	(2,323,000,000)

장기차입금의 상환	(1,559,150)	(941,400)	(1,219,400)	(1,544,550)

유동성장기부채의 상환	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	2,115	2,115	(16,927,614)

자기주식의 처분	0	0	0	0

주식매수선택권의취득	0	0	0	0

전환사채의 상환	0	(4,282,480)	(4,282,480)	0

신주인수권부사채의 상환	0	0	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,113,756,502	1,169,302,096	1,014,059,130	1,744,033,494

기초현금및현금성자산	3,571,243,192	2,557,184,062	2,557,184,062	813,150,568

기말현금및현금성자산	6,684,999,694	3,726,486,158	3,571,243,192	2,557,184,062