팜젠사이언스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 58 기 2023.12.31 현재
제 57 기 2022.12.31 현재
제 56 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

자산

유동자산	95,230,196,625	70,436,202,531	77,266,574,260

현금및현금성자산	36,808,761,374	19,250,258,183	33,543,985,919

단기금융상품	531,851,864	531,282,853	531,085,601

매출채권	35,616,705,047	28,037,444,610	19,856,778,406

기타수취채권	797,156,913	600,103,948	263,793,450

기타유동자산	762,430,383	1,116,916,080	925,985,332

파생상품자산	6,875,445,000

재고자산	20,713,291,044	20,900,196,857	15,224,712,433

당기법인세자산	44,788,119

비유동자산	97,107,752,506	97,263,300,529	85,988,781,781

장기금융상품	8,000,000	8,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,111,395,269	1,559,796,282	50,027,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,307,107,816	2,000,000,000

종속기업및관계기업투자	27,472,383,405	28,005,788,257	29,047,788,257

유형자산	41,272,571,724	42,443,806,722	34,900,623,829

무형자산	6,415,362,701	6,175,119,867	4,431,648,672

투자부동산	10,442,954,213	10,488,064,181	10,533,174,149

기타비유동수취채권	442,241,957	476,888,097	857,341,490

기타비유동자산	10,605,221	4,053,140	5,419,260

이연법인세자산	5,625,130,200	6,101,783,983	6,152,759,124

자산총계	192,337,949,131	167,699,503,060	163,255,356,041

부채

유동부채	63,137,623,344	68,150,946,507	71,087,145,872

매입채무	4,833,854,808	4,904,420,045	4,470,666,075

단기차입금	1,169,029,089

유동성장기차입금	779,352,728

유동 리스부채	410,858,704	445,967,740	494,828,883

전환사채	37,020,285,456	26,755,425,030	29,688,153,697

신주인수권부사채	11,800,000,000	15,300,000,000

파생상품부채	2,913,947,200	8,799,113,600	6,949,800,000

기타유동금융부채	13,097,190,141	11,308,419,954	9,993,142,732

기타 유동부채	2,111,271,074	1,269,640,154	912,948,086

환불부채	996,434,975	1,076,912,068	926,050,298

유동복구충당부채	54,733,600

계약부채	791,443,474	872,046,349	403,174,284

당기법인세부채	907,603,912	919,001,567

비유동부채	15,577,388,222	13,903,890,382	14,500,408,736

비유동 리스부채	532,336,553	490,112,910	577,853,587

비유동복구충당부채	24,000,000	73,424,800	76,024,800

기타비유동금융부채	1,137,070,434	998,025,157	30,000,000

기타 비유동 부채	497,735,452	496,883,426	506,816,869

순확정급여부채	13,322,060,249	11,845,444,089	13,309,713,480

이연법인세부채	64,185,534

부채총계	78,715,011,566	82,054,836,889	85,587,554,608

자본

자본금	9,001,234,500	7,915,445,000	7,616,706,500

주식발행초과금	70,186,142,990	57,422,938,292	52,670,249,371

기타자본	10,807,059,237	11,625,568,333	11,982,844,004

이익잉여금(결손금)	23,628,500,838	8,680,714,546	5,398,001,558

자본총계	113,622,937,565	85,644,666,171	77,667,801,433

자본과부채총계	192,337,949,131	167,699,503,060	163,255,356,041

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

매출액	166,781,225,652	150,933,115,377	109,866,266,814

제품매출액	147,476,500,348	124,669,790,249	99,970,033,154

상품매출액	19,117,842,185	26,101,260,407	9,802,379,333

기타매출액	186,883,119	162,064,721	93,854,327

매출원가	68,909,376,282	69,628,645,415	49,063,066,415

제품매출원가	56,556,347,074	49,484,031,779	42,162,153,285

상품매출원가	12,152,862,752	19,954,365,398	6,771,168,946

기타매출원가	200,166,456	190,248,238	129,744,184

매출총이익	97,871,849,370	81,304,469,962	60,803,200,399

판매비와관리비	88,737,403,574	73,824,409,848	65,733,318,525

영업이익(손실)	9,134,445,796	7,480,060,114	(4,930,118,126)

금융수익	14,771,542,060	5,669,684,819	6,809,757,266

금융비용	4,495,095,361	10,382,068,940	6,432,514,202

기타수익	167,129,363	357,321,436	904,659,117

기타비용	1,126,269,450	1,411,362,642	1,406,801,862

법인세비용차감전순이익(손실)	18,451,752,408	1,713,634,787	(5,055,017,807)

법인세비용(수익)	2,780,983,088	487,656,793	(845,721,626)

당기순이익(손실)	15,670,769,320	1,225,977,994	(4,209,296,181)

기타포괄손익	(480,060,746)	2,056,734,994	223,952,942

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(722,983,028)	2,056,734,994	223,952,942

순확정급여부채의 재측정요소	(722,983,028)	2,056,734,994	223,952,942

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	242,922,282

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	242,922,282

총포괄손익	15,190,708,574	3,282,712,988	(3,985,343,239)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	963	79	(286)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	784	79	(286)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,356,466,500	47,943,181,270	10,437,101,464	9,383,344,797	75,120,094,031

당기순이익(손실)	(4,209,296,181)	(4,209,296,181)

순확정급여부채의 재측정요소	223,952,942	223,952,942

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

전환사채의 전환

전환사채의 발행	1,837,118,551	1,837,118,551

신주인수권부사채의 행사	260,240,000	4,727,068,101	(291,376,011)	4,695,932,090

자본 증가(감소) 합계	260,240,000	4,727,068,101	1,545,742,540	(3,985,343,239)	2,547,707,402

2021.12.31 (기말자본)	7,616,706,500	52,670,249,371	11,982,844,004	5,398,001,558	77,667,801,433

2022.01.01 (기초자본)	7,616,706,500	52,670,249,371	11,982,844,004	5,398,001,558	77,667,801,433

당기순이익(손실)	1,225,977,994	1,225,977,994

순확정급여부채의 재측정요소	2,056,734,994	2,056,734,994

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

전환사채의 전환	78,739,000	1,202,893,074	(81,649,714)	1,199,982,360

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 행사	219,999,500	3,549,795,847	(275,625,957)	3,494,169,390

자본 증가(감소) 합계	298,738,500	4,752,688,921	(357,275,671)	3,282,712,988	7,976,864,738

2022.12.31 (기말자본)	7,915,445,000	57,422,938,292	11,625,568,333	8,680,714,546	85,644,666,171

2023.01.01 (기초자본)	7,915,445,000	57,422,938,292	11,625,568,333	8,680,714,546	85,644,666,171

당기순이익(손실)	15,670,769,320	15,670,769,320

순확정급여부채의 재측정요소	(722,983,028)	(722,983,028)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	242,922,282	242,922,282

전환사채의 전환	272,033,500	3,035,516,596	(210,928,426)	3,096,621,670

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 행사	813,756,000	9,727,688,102	(850,502,952)	9,690,941,150

자본 증가(감소) 합계	1,085,789,500	12,763,204,698	(818,509,096)	14,947,786,292	27,978,271,394

2023.12.31 (기말자본)	9,001,234,500	70,186,142,990	10,807,059,237	23,628,500,838	113,622,937,565

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

영업활동현금흐름	13,436,924,738	(1,278,375,576)	7,912,904,920

영업에서 창출된 현금	9,591,738,681	441,355,773	9,773,615,859

이자수취	89,896,857	51,177,747	117,780,185

이자지급	(2,111,588,679)	(1,717,912,388)	(1,111,559,368)

배당금수취	7,990,419,477

법인세의 지급	(2,123,541,598)	(52,996,708)	(866,931,756)

투자활동현금흐름	(4,730,379,824)	(15,284,385,480)	(30,485,445,877)

단기금융상품의 감소	4,000,000,000

기타수취채권의 증가	(843,109,657)	(426,170,000)	(954,905,000)

기타수취채권의 감소	784,436,017	405,790,044	3,032,318,570

관계기업투자지분의 취득	(3,100,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,500,000,000)	(1,500,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,000,000,000)

유형자산의 취득	(2,265,915,023)	(9,922,247,568)	(30,749,971,968)

유형자산의 처분	80,000,000	190,252,650	46,580,909

무형자산의 취득	(1,025,791,161)	(2,034,010,606)	(3,260,468,388)

무형자산의 처분	40,000,000

장기금융상품의 감소	2,000,000	1,000,000

재무활동현금흐름	8,851,958,277	2,269,033,320	30,340,455,089

단기차입금의 증가	389,676,361	1,169,029,089

단기차입금의 상환	(2,338,058,178)

리스부채의 상환	(532,634,683)	(579,817,393)	(677,878,818)

전환사채의 발행	11,200,000,000	33,300,000,000	30,000,000,000

전환사채의 상환	(30,000,000,000)

전환사채의 발행비용	(300,000,000)	(750,000,000)

신주인수권부사채의 발행	19,000,000,000

신주인수권부사채의 상환	2,100,000,000	19,000,000,000

파생상품자산의 증가	(1,350,000,000)

파생상품부채의 증가	297,000,000	913,000,000	1,485,000,000

신주발행비용	(12,407,040)	(5,767,470)	(4,067,910)

장기차입금의 증가	779,352,728

임대보증금의 증가	30,000,000	890,000,000	30,000,000

임대보증금의 감소	(30,000,000)	(340,980,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	17,558,503,191	(14,293,727,736)	7,767,914,132

기초현금및현금성자산	19,250,258,183	33,543,985,919	25,776,071,787

기말현금및현금성자산	36,808,761,374	19,250,258,183	33,543,985,919