팜젠사이언스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 60 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 59 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 3분기말	제 59 기말

자산

유동자산	93,894,836,049	110,708,529,863

현금및현금성자산	14,176,628,234	37,916,418,223

단기금융상품	533,298,069	532,567,920

매출채권	44,291,625,806	39,299,304,116

기타유동수취채권	356,586,324	362,302,541

기타유동자산	791,258,081	753,116,854

재고자산	33,745,439,535	31,844,820,209

비유동자산	237,568,558,767	252,741,917,417

장기금융상품	8,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	50,027,000	50,027,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,438,157,030	2,438,157,030

종속기업및관계기업투자	179,443,422,713	193,417,345,763

유형자산	37,903,090,759	38,863,213,719

무형자산	6,939,369,580	7,133,478,508

투자부동산	10,364,011,769	10,397,844,245

기타비유동수취채권	385,575,378	409,008,630

기타비유동자산	36,904,538	24,842,522

자산총계	331,463,394,816	363,450,447,280

부채

유동부채	41,751,523,908	65,422,042,364

매입채무	3,440,612,791	6,621,199,066

유동 리스부채	353,152,192	404,177,324

전환사채	17,700,000,000	38,235,358,518

파생상품부채	536,202,100	404,493,900

기타유동금융부채	15,032,380,733	14,356,456,092

기타 유동부채	1,502,555,683	1,203,953,282

환불부채	1,441,797,700	1,077,219,628

계약부채	731,706,877	1,622,340,399

당기법인세부채	1,013,115,832	1,496,844,155

비유동부채	41,952,101,688	48,600,267,876

비유동 리스부채	241,147,276	349,617,905

비유동복구충당부채	31,300,000	24,000,000

기타비유동금융부채	1,504,214,199	1,287,193,866

기타 비유동 부채	564,376,225	506,347,087

순확정급여부채	14,754,592,406	15,254,846,681

이연법인세부채	24,856,471,582	31,178,262,337

부채총계	83,703,625,596	114,022,310,240

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	247,759,769,220	249,439,297,180

자본금	9,409,130,500	9,100,652,000

주식발행초과금	73,434,305,079	71,191,337,513

기타자본구성요소	28,360,033,179	33,448,609,094

이익잉여금	136,556,300,462	135,698,698,573

비지배지분	0	(11,160,140)

자본총계	247,759,769,220	249,428,137,040

자본과부채총계	331,463,394,816	363,450,447,280

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	41,505,315,718	130,256,810,279	41,652,837,931	127,059,668,289

제품매출액	38,251,612,737	118,871,163,182	37,681,066,440	115,817,475,033

상품매출액	3,072,404,563	10,517,878,308	3,941,027,969	11,079,142,985

기타매출액	181,298,418	867,768,789	30,743,522	163,050,271

매출원가	14,492,608,655	45,653,119,092	14,827,318,586	47,042,622,431

제품매출원가	12,662,110,420	39,411,092,462	12,407,955,300	39,910,531,525

상품매출원가	1,782,396,997	6,092,924,252	2,368,850,835	6,977,541,299

기타매출원가	48,101,238	149,102,378	50,512,451	154,549,607

매출총이익	27,012,707,063	84,603,691,187	26,825,519,345	80,017,045,858

판매비와관리비	25,639,131,993	77,864,342,326	23,766,865,922	71,228,109,076

영업이익(손실)	1,373,575,070	6,739,348,861	3,058,653,423	8,788,936,782

금융수익	7,979,830	156,619,820	27,550,695	1,745,357,698

금융비용	168,840,412	1,262,498,285	1,056,662,229	4,573,352,573

기타수익	10,148,617	77,341,494	3,064,267	68,393,850

기타비용	176,958,220	215,068,835	4,486,623,189	4,665,684,070

관계기업에 대한 지분법 손익	(3,076,904,706)	(7,738,675,732)	(1,429,418,239)	(606,900,216)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,030,999,821)	(2,242,932,677)	(3,883,435,272)	756,751,471

법인세비용(수익)	247,490,268	(3,115,427,348)	(494,475,510)	1,090,136,459

당기순이익(손실)	(2,278,490,089)	872,494,671	(3,388,959,762)	(333,384,988)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,278,490,089)	857,682,386	(3,388,814,037)	(332,475,664)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	14,812,285	(145,725)	(909,324)

기타포괄손익	3,453,705,371	(4,932,080,629)	(5,845,788,896)	2,110,857,518

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	3,453,705,371	(4,932,080,629)	(5,845,788,896)	2,110,857,518

지분법자본변동	3,453,705,371	(4,932,080,629)	(5,845,788,896)	2,110,857,518

총포괄손익 소계	1,175,215,282	(4,059,585,958)	(9,234,748,658)	1,777,472,530

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	1,175,215,282	(4,074,398,243)	(9,234,602,933)	1,778,381,854

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	0	14,812,285	(145,725)	(909,324)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(126)	48	(187)	(18)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(102)	48	(172)	(18)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,001,234,500	70,186,142,990	19,773,670,550	134,020,855,632	232,981,903,672	(10,107,220)	232,971,796,452

당기순이익(손실)	0	0	0	(332,475,664)	(332,475,664)	(909,324)	(333,384,988)

지분법자본변동	0	0	2,110,857,518	0	2,110,857,518	0	2,110,857,518

총포괄손익 소계	0	0	2,110,857,518	(332,475,664)	1,778,381,854	(909,324)	1,777,472,530

전환사채의 전환	88,028,000	910,627,310	0	0	998,655,310	0	998,655,310

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 합계	88,028,000	910,627,310	0	0	998,655,310	0	998,655,310

2024.09.30 (기말자본)	9,089,262,500	71,096,770,300	21,884,528,068	133,688,379,968	235,758,940,836	(11,016,544)	235,747,924,292

2025.01.01 (기초자본)	9,100,652,000	71,191,337,513	33,448,609,094	135,698,698,573	249,439,297,180	(11,160,140)	249,428,137,040

당기순이익(손실)	0	0	0	857,682,386	857,682,386	14,812,285	872,494,671

지분법자본변동	0	0	(4,932,080,629)	0	(4,932,080,629)	0	(4,932,080,629)

총포괄손익 소계	0	0	(4,932,080,629)	857,682,386	(4,074,398,243)	14,812,285	(4,059,585,958)

전환사채의 전환	308,478,500	2,242,967,566	(156,495,286)	0	2,394,950,780	0	2,394,950,780

연결대상범위의 변동	0	0	0	(80,497)	(80,497)	(3,652,145)	(3,732,642)

소유주와의 거래 합계	308,478,500	2,242,967,566	(156,495,286)	(80,497)	2,394,870,283	(3,652,145)	2,391,218,138

2025.09.30 (기말자본)	9,409,130,500	73,434,305,079	28,360,033,179	136,556,300,462	247,759,769,220	0	247,759,769,220

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 60 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 59 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,374,192,340)	(1,015,810,956)

영업에서 창출된 현금	(288,299,169)	1,847,030,772

이자수취	31,107,161	61,817,085

이자지급	(730,075,291)	(1,160,303,315)

법인세의 지급	(2,386,925,041)	(1,764,355,498)

투자활동현금흐름	(1,462,196,073)	(2,027,403,491)

기타유동수취채권의 증가	(10,000,016)	(19,191,035)

기타유동수취채권의 감소	228,333,240	369,233,063

기타비유동수취채권의 증가	(49,999,984)	(53,333,304)

기타비유동수취채권의 감소	32,499,989	24,999,990

종속기업에 대한 투자자산의 처분	100,620,000	0

유형자산의 취득	(979,200,966)	(711,168,814)

유형자산의 처분	6,900,000	28,281,818

무형자산의 취득	(791,348,336)	(1,666,225,209)

재무활동현금흐름	(18,817,100,352)	(366,251,918)

리스부채(유동)의 상환	(337,588,372)	(334,409,148)

전환사채의 발행	1,300,000,000	0

전환사채의 상환	(20,000,000,000)	(300,000,000)

파생상품부채의 증가	225,500,000	269,500,000

신주발행비용	(5,011,980)	(1,342,770)

임대보증금의 증가	30,000,000	0

임대보증금의 감소	(30,000,000)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(23,653,488,765)	(3,409,466,365)

기초현금및현금성자산	37,916,418,223	36,905,531,890

연결범위변동	(86,301,224)	0

기말현금및현금성자산	14,176,628,234	33,496,065,525