팜젠사이언스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 2023.12.31 현재
제 57 기 2022.12.31 현재
제 56 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

자산

유동자산	95,327,308,591	70,540,861,359	77,378,929,377

현금및현금성자산	36,905,531,890	19,354,592,511	33,656,122,086

단기금융상품	531,851,864	531,282,853	531,085,601

매출채권	35,616,705,047	28,037,444,610	19,856,778,406

기타수취채권	797,498,363	600,428,448	264,004,250

기타유동자산	762,430,383	1,116,916,080	925,985,332

파생상품자산	6,875,445,000

재고자산	20,713,291,044	20,900,196,857	15,224,712,433

당기법인세자산	44,796,269

비유동자산	240,589,790,011	246,850,615,667	142,944,893,627

장기금융상품	8,000,000	8,000,000	10,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,111,395,269	1,559,796,282	50,027,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,307,107,816	2,000,000,000

관계기업투자	176,576,983,109	183,692,319,378	92,153,091,227

유형자산	41,272,571,725	42,443,806,722	34,901,623,829

무형자산	6,417,830,701	6,177,587,867	4,434,116,672

투자부동산	10,442,954,213	10,488,064,181	10,533,174,149

기타비유동수취채권	442,341,957	476,988,097	857,441,490

기타비유동자산	10,605,221	4,053,140	5,419,260

자산총계	335,917,098,602	317,391,477,026	220,323,823,004

부채

유동부채	63,171,999,802	68,185,322,964	71,121,630,270

매입채무	4,867,901,266	4,938,466,503	4,504,712,533

단기차입금	1,169,029,089

유동성장기차입금	779,352,728

유동 리스부채	410,858,704	445,967,739	494,828,883

전환사채	37,020,285,456	26,755,425,030	29,688,153,697

신주인수권부사채	11,800,000,000	15,300,000,000

파생상품부채	2,913,947,200	8,799,113,600	6,949,800,000

기타유동금융부채	13,097,520,141	11,308,749,954	9,993,372,732

기타 유동부채	2,111,271,074	1,269,640,154	913,156,026

환불부채	996,434,975	1,076,912,068	926,050,298

유동복구충당부채	54,733,600

계약부채	791,443,474	872,046,349	403,174,284

당기법인세부채	907,603,912	919,001,567

비유동부채	44,533,788,152	42,090,560,245	22,269,932,358

비유동 리스부채	532,336,554	490,112,911	577,853,587

비유동복구충당부채	24,000,000	73,424,800	76,024,800

기타비유동금융부채	1,137,070,434	998,025,157	30,000,000

기타 비유동 부채	497,735,452	496,883,426	506,816,869

순확정급여부채	13,322,060,249	11,845,444,089	13,309,713,480

이연법인세부채	29,020,585,463	28,186,669,862	7,769,523,622

부채총계	107,705,787,954	110,275,883,209	93,391,562,628

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	228,221,417,868	207,124,664,508	126,939,855,165

자본금	9,001,234,500	7,915,445,000	7,616,706,500

주식발행초과금	70,186,142,990	57,422,938,292	52,670,249,371

기타자본	18,941,137,888	16,697,634,535	13,680,649,655

이익잉여금(결손금)	130,092,902,490	125,088,646,681	52,972,249,639

비지배지분	(10,107,220)	(9,070,691)	(7,594,789)

자본총계	228,211,310,648	207,115,593,817	126,932,260,376

자본과부채총계	335,917,098,602	317,391,477,026	220,323,823,004

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

매출액	166,778,825,652	150,930,715,377	109,866,066,814

제품매출액	147,476,500,348	124,669,790,249	99,970,033,154

상품매출액	19,117,842,185	26,101,260,407	9,802,379,333

기타매출액	184,483,119	159,664,721	93,654,327

매출원가	68,909,376,282	69,628,645,415	49,063,066,415

제품매출원가	56,556,347,074	49,484,031,779	42,162,153,285

상품매출원가	12,152,862,752	19,954,365,398	6,771,168,946

기타매출원가	200,166,456	190,248,238	129,744,184

매출총이익	97,869,449,370	81,302,069,962	60,803,000,399

판매비와관리비	88,742,651,214	73,829,706,188	65,840,919,842

영업이익(손실)	9,126,798,156	7,472,363,774	(5,037,919,443)

금융수익	6,781,223,351	5,669,792,810	6,809,060,427

금융비용	4,495,095,361	10,382,068,940	6,432,514,202

기타수익	167,129,373	357,321,436	904,660,705

기타비용	1,329,727,490	1,348,898,398	1,360,807,956

관계기업에 대한 지분법손익	(2,259,118,943)	88,191,788,842	47,067,005,577

법인세비용차감전순이익(손실)	7,991,209,086	89,960,299,524	41,949,485,108

법인세비용(수익)	2,265,006,778	19,902,113,378	9,535,061,900

당기순이익(손실)	5,726,202,308	70,058,186,146	32,414,423,208

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유지분	5,727,238,837	70,059,662,048	32,465,959,378

비지배지분	(1,036,529)	(1,475,902)	(51,536,170)

기타포괄손익	2,581,951,703	5,430,995,545	4,414,817,043

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(722,983,028)	2,056,734,994	223,952,942

순확정급여부채의 재측정요소	(722,983,028)	2,056,734,994	223,952,942

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	3,304,934,731	3,374,260,551	4,190,864,101

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	3,062,012,449	3,374,260,551	4,190,864,101

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	242,922,282

총포괄손익	8,308,154,011	75,489,181,691	36,829,240,251

포괄손익의 귀속

지배기업소유지분	8,309,190,540	75,490,657,593	36,880,776,421

비지배지분	(1,036,529)	(1,475,902)	(51,536,170)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	352	4,498	2,206

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	306	3,369	1,814

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,356,466,500	47,943,181,270	7,944,043,014	20,282,337,319	83,526,028,103	43,941,381	83,569,969,484

당기순이익(손실)	32,465,959,378	32,465,959,378	(51,536,170)	32,414,423,208

순확정급여부채의재측정요소	223,952,942	223,952,942	223,952,942

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

지분법자본변동	4,190,864,101	4,190,864,101	4,190,864,101

전환사채의 전환

전환사채의 발행	1,837,118,551	1,837,118,551	1,837,118,551

신주인수권부사채의 행사	260,240,000	4,727,068,101	(291,376,011)	4,695,932,090	4,695,932,090

신주인수권대가

자본 증가(감소) 합계	260,240,000	4,727,068,101	5,736,606,641	32,689,912,320	43,413,827,062	(51,536,170)	43,362,290,892

2021.12.31 (기말자본)	7,616,706,500	52,670,249,371	13,680,649,655	52,972,249,639	126,939,855,165	(7,594,789)	126,932,260,376

2022.01.01 (기초자본)	7,616,706,500	52,670,249,371	13,680,649,655	52,972,249,639	126,939,855,165	(7,594,789)	126,932,260,376

당기순이익(손실)	70,059,662,048	70,059,662,048	(1,475,902)	70,058,186,146

순확정급여부채의재측정요소	2,056,734,994	2,056,734,994	2,056,734,994

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

지분법자본변동	3,374,260,551	3,374,260,551	3,374,260,551

전환사채의 전환	78,739,000	1,202,893,074	(81,649,714)	1,199,982,360	1,199,982,360

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 행사	219,999,500	3,549,795,847	(275,625,957)	3,494,169,390	3,494,169,390

신주인수권대가

자본 증가(감소) 합계	298,738,500	4,752,688,921	3,016,984,880	72,116,397,042	80,184,809,343	(1,475,902)	80,183,333,441

2022.12.31 (기말자본)	7,915,445,000	57,422,938,292	16,697,634,535	125,088,646,681	207,124,664,508	(9,070,691)	207,115,593,817

2023.01.01 (기초자본)	7,915,445,000	57,422,938,292	16,697,634,535	125,088,646,681	207,124,664,508	(9,070,691)	207,115,593,817

당기순이익(손실)	5,727,238,837	5,727,238,837	(1,036,529)	5,726,202,308

순확정급여부채의재측정요소	(722,983,028)	(722,983,028)	(722,983,028)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	242,922,282	242,922,282	242,922,282

지분법자본변동	3,062,012,449	3,062,012,449	3,062,012,449

전환사채의 전환	272,033,500	3,035,516,596	(210,928,426)	3,096,621,670	3,096,621,670

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 행사	813,756,000	9,727,688,102	(850,502,952)	9,690,941,150	9,690,941,150

신주인수권대가

자본 증가(감소) 합계	1,085,789,500	12,763,204,698	2,243,503,353	5,004,255,809	21,096,753,360	(1,036,529)	21,095,716,831

2023.12.31 (기말자본)	9,001,234,500	70,186,142,990	18,941,137,888	130,092,902,490	228,221,417,868	(10,107,220)	228,211,310,648

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 57 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 56 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기	제 57 기	제 56 기

영업활동현금흐름	5,438,941,449	(1,286,177,415)	7,784,092,733

영업에서 창출된 현금	1,593,654,624	433,437,793	9,645,468,191

이자수취	89,997,625	51,285,738	117,083,346

이자지급	(2,111,588,679)	(1,717,912,388)	(1,111,559,368)

배당금수취	7,990,419,477

법인세의 지급	(2,123,541,598)	(52,988,558)	(866,899,436)

투자활동현금흐름	3,260,039,653	(15,284,385,480)	(30,385,445,877)

단기금융상품의 감소	4,000,000,000

기타수취채권의 증가	(843,109,657)	(426,170,000)	(954,905,000)

기타수취채권의 감소	784,436,017	405,790,044	3,032,318,570

관계기업 투자주식의 처분	7,990,419,477

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,500,000,000)	(1,500,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,000,000,000)

장기금융상품의 감소	2,000,000	1,000,000

관계기업투자지분의 취득	(3,000,000,000)

유형자산의 취득	(2,265,915,023)	(9,922,247,568)	(30,749,971,968)

유형자산의 처분	80,000,000	190,252,650	46,580,909

무형자산의 취득	(1,025,791,161)	(2,034,010,606)	(3,260,468,388)

무형자산의 처분	40,000,000

재무활동현금흐름	8,851,958,277	2,269,033,320	30,340,455,089

단기차입금의 증가	389,676,361	1,169,029,089

단기차입금의 상환	(2,338,058,178)

리스부채의 상환	(532,634,683)	(579,817,393)	(677,878,818)

전환사채의 발행	11,200,000,000	33,300,000,000	30,000,000,000

전환사채의 상환	(30,000,000,000)

전환사채의 발행비용	(300,000,000)	(750,000,000)

신주인수권부사채의 발행	19,000,000,000

신주인수권부사채의 상환	2,100,000,000	19,000,000,000

파생상품자산의 증가	(1,350,000,000)

파생상품부채의 증가	297,000,000	913,000,000	1,485,000,000

신주발행비용	12,407,040	5,767,470	4,067,910

장기차입금의 증가	779,352,728

임대보증금의 증가	30,000,000	890,000,000	30,000,000

임대보증금의 감소	(30,000,000)	(340,980,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	17,550,939,379	(14,301,529,575)	7,739,101,945

기초현금및현금성자산	19,354,592,511	33,656,122,086	25,917,020,141

기말현금및현금성자산	36,905,531,890	19,354,592,511	33,656,122,086