팜젠사이언스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 58 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 57 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 3분기말	제 57 기말

자산

유동자산	92,878,782,710	70,540,861,359

현금및현금성자산	34,847,363,578	19,354,592,511

단기금융상품	531,851,864	531,282,853

매출채권	30,559,688,509	28,037,444,610

기타유동수취채권	1,277,095,850	600,428,448

기타유동자산	689,406,671	1,116,916,080

재고자산	24,973,376,238	20,900,196,857

비유동자산	250,235,727,895	246,850,615,667

장기금융상품	8,000,000	8,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,059,796,282	1,559,796,282

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000

관계기업투자	186,181,620,102	183,692,319,378

유형자산	41,844,526,670	42,443,806,722

무형자산	6,334,406,011	6,177,587,867

투자부동산	10,454,231,705	10,488,064,181

기타비유동수취채권	347,955,985	476,988,097

기타비유동자산	5,191,140	4,053,140

자산총계	343,114,510,605	317,391,477,026

부채

유동부채	75,626,142,557	68,185,322,964

매입채무	6,285,465,499	4,938,466,503

유동리스부채	465,577,298	445,967,739

전환사채	39,433,766,580	26,755,425,030

신주인수권부사채	10,900,000,000	11,800,000,000

파생상품부채	3,472,793,600	8,799,113,600

기타유동금융부채	11,755,415,097	11,308,749,954

기타유동부채	1,476,342,998	1,269,640,154

환불부채	1,038,819,929	1,076,912,068

유동복구충당부채	73,424,800

계약부채	724,536,756	872,046,349

당기법인세부채	919,001,567

비유동부채	46,367,281,551	42,090,560,245

비유동리스부채	569,060,822	490,112,911

비유동복구충당부채	9,200,000	73,424,800

기타비유동금융부채	1,039,077,707	998,025,157

기타비유동부채	560,946,119	496,883,426

순확정급여부채	12,193,944,979	11,845,444,089

이연법인세부채	31,995,051,924	28,186,669,862

부채총계	121,993,424,108	110,275,883,209

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	221,130,849,903	207,124,664,508

자본금	7,998,896,500	7,915,445,000

주식발행초과금	58,414,199,041	57,422,938,292

기타자본	23,580,734,250	16,697,634,535

이익잉여금(결손금)	131,137,020,112	125,088,646,681

비지배지분	(9,763,406)	(9,070,691)

자본총계	221,121,086,497	207,115,593,817

자본과부채총계	343,114,510,605	317,391,477,026

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	41,149,071,556	120,239,963,502	36,305,695,017	112,022,748,071

제품매출액	36,591,904,750	106,701,551,394	30,550,191,115	91,152,171,935

상품매출액	4,520,217,312	13,377,103,565	5,733,977,913	20,805,857,309

기타매출액	36,949,494	161,308,543	21,525,989	64,718,827

매출원가	17,260,961,554	49,653,514,418	16,463,892,880	52,455,969,889

제품매출원가	14,517,121,963	40,875,506,015	12,179,629,439	36,321,389,695

상품매출원가	2,694,708,553	8,627,790,299	4,238,440,048	15,998,122,619

기타매출원가	49,131,038	150,218,104	45,823,393	136,457,575

매출총이익	23,888,110,002	70,586,449,084	19,841,802,137	59,566,778,182

판매비와관리비	23,145,910,624	65,472,824,737	18,603,941,030	54,012,823,749

영업이익(손실)	742,199,378	5,113,624,347	1,237,861,107	5,553,954,433

금융수익	31,838,859	5,914,748,954	40,313,454	4,466,705,264

금융비용	1,209,555,578	3,296,938,314	588,379,403	7,293,324,588

기타수익	10,393,305	71,936,182	176,014,489	357,480,459

기타비용	231,665,251	433,498,704	9,693,600	213,421,388

관계기업에 대한 지분법손익	(1,378,617,538)	1,385,862,495	381,064,994	89,038,531,007

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,035,406,825)	8,755,734,960	1,237,181,041	91,909,925,187

법인세비용(수익)	86,176,246	(2,708,054,244)	380,698,970	20,574,267,422

당기순이익(손실)	(2,121,583,071)	6,047,680,716	856,482,071	71,335,657,765

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유지분	(2,121,437,588)	6,048,373,431	857,137,713	71,336,991,338

비지배지분	(145,483)	(692,715)	(655,642)	(1,333,573)

기타포괄손익	2,150,739,533	6,960,779,104	11,198,973,239	21,226,884,190

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	2,150,739,533	6,960,779,104	11,198,973,239	21,226,884,190

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	2,150,739,533	6,960,779,104	11,198,973,239	21,226,884,190

총포괄손익	29,156,462	13,008,459,820	12,055,455,310	92,562,541,955

포괄손익의 귀속

지배기업소유지분	29,301,945	13,009,152,535	12,056,110,952	92,563,875,528

비지배지분	(145,483)	(692,715)	(655,642)	(1,333,573)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(135)	382	26	4,601

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(63)	365	16	3,416

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,616,706,500	52,670,249,371	13,680,649,655	52,972,249,639	126,939,855,165	(7,594,561)	126,932,260,376

당기순이익(손실)	71,336,991,338	71,336,991,338	(1,333,573)	71,335,657,765

지분법자본변동	21,226,884,190	21,226,884,190	21,226,884,190

전환사채의 전환	78,739,000	1,209,697,217	(88,453,857)	1,199,982,360	1,199,982,360

전환사채의 발행	378,418,482	378,418,482	378,418,482

신주인수권부사채의 행사	219,999,500	3,549,795,847	(275,625,957)	3,494,169,390	3,494,169,390

자본 증가(감소) 합계	298,738,500	4,759,493,064	21,241,222,858	71,336,991,338	97,636,445,760	(1,333,573)	97,635,112,187

2022.09.30 (기말자본)	7,915,445,000	57,429,742,435	34,921,872,513	124,309,240,977	224,576,300,925	(8,928,362)	224,567,372,563

2023.01.01 (기초자본)	7,915,445,000	57,422,938,292	16,697,634,535	125,088,646,681	207,124,664,508	(9,070,691)	207,115,593,817

당기순이익(손실)	6,048,373,431	6,048,373,431	(692,715)	6,047,680,716

지분법자본변동	6,960,779,104	6,960,779,104	6,960,779,104

전환사채의 전환	83,451,500	991,260,749	(6,804,143)	1,067,908,106	1,067,908,106

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 행사	(70,875,246)	(70,875,246)	(70,875,246)

자본 증가(감소) 합계	83,451,500	991,260,749	6,883,099,715	6,048,373,431	14,006,185,395	(692,715)	14,005,492,680

2023.09.30 (기말자본)	7,998,896,500	58,414,199,041	23,580,734,250	131,137,020,112	221,130,849,903	(9,763,406)	221,121,086,497

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 58 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 57 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

영업활동현금흐름	1,080,020,037	(4,398,997,985)

영업에서 창출된 현금	(3,342,196,478)	(3,148,280,445)

이자수취	38,538,890	38,683,444

이자지급	(1,654,989,501)	(1,238,383,056)

배당금수취	7,990,419,477

법인세의 지급	(1,951,752,351)	(51,017,928)

투자활동현금흐름	3,322,113,795	(8,930,623,125)

기타수취채권의 증가	(718,109,657)	(426,170,000)

기타수취채권의 감소	383,112,433	305,885,441

관계기업 투자주식의 처분	7,990,419,477

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,500,000,000)	(1,500,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,000,000,000)

장기금융상품의 감소	2,000,000

유형자산의 취득	(2,108,228,698)	(3,576,685,415)

유형자산의 처분	45,000,000	184,545,455

무형자산의 취득	(810,079,760)	(1,920,198,606)

무형자산의 처분	40,000,000

재무활동현금흐름	11,090,637,235	2,394,532,745

단기차입금의 증가	389,676,361

단기차입금의 상환	(2,338,058,178)

유동리스부채의 상환	(403,407,405)	(454,237,188)

전환사채의 발행	11,200,000,000	33,300,000,000

전환사채의 상환	(30,000,000,000)

전환사채의 발행비용	(300,000,000)

파생상품부채의 증가	297,000,000	913,000,000

신주발행비용	2,955,360	5,848,250

임대보증금의 증가	890,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	15,492,771,067	(10,935,088,365)

기초현금및현금성자산	19,354,592,511	33,656,122,086

기말현금및현금성자산	34,847,363,578	22,721,033,721