한솔테크닉스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제52기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제52기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제51기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제51기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
한솔테크닉스주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 지배기업인 한솔테크닉스주식회사(이하 "지배기업")는 1966년 8월 20일 설립되었으며, 파워모듈, LED잉곳ㆍ웨이퍼, 태양광모듈 등의 제품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 중구 을지로 100에 본사를 두고 있으며, 진천과 오창에 생산공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1998년 7월 6일 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 2010년 12월 10일자 임시주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 한솔LCD주식회사에서 한솔테크닉스주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자와 감자를 거쳐 2017년 06월 30일 현재 회사의 자본금은 110,549,390천원, 발행한 주식수는 22,109,878주(1주당 금액: 5,000원)이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스(주)	4,430,268	20.04

자기주식	692,361	3.13

기 타	16,987,249	76.83

합 계	22,109,878	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정 할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것 과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문손익(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 제품

전자부품 사업	TV 및 모니터용 BLU, TFT-LCD용 인버터 등

제품,조립 사업	솔라모듈 및 휴대폰 조립 등

(2) 연결실체의 당반기와 전반기 중의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	전자부품 사업	제품,조립 사업	합 계

매출	175,557,644	256,728,878	432,286,522

영업이익 (주1)	6,659,458	6,426,085	13,085,543

감가상각비	5,190,678	4,730,175	9,920,853

무형자산상각비	870,246	1,834,180	2,704,426

(주1) 각 부문별 영업이익은 각 부문의 매출총이익에서 각 부문에 배부되는 판매비와관리비를차감한 금액입니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	전자부품 사업	제품,조립 사업	합 계

매출	133,285,902	249,302,541	382,588,443

영업이익 (주1)	3,227,880	7,834,023	11,061,903

감가상각비	8,332,326	5,140,131	13,472,457

무형자산상각비	148,712	2,275,936	2,424,648

(주1) 각 부문별 영업이익은 각 부문의 매출총이익에서 각 부문에 배부되는 판매비와관리비를 차감한 금액입니다.

(3) 지역별 매출액(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

국내	251,967,128	229,597,111

유럽 및 미국	990,427	12,068,868

아시아	260,027,693	164,497,383

연결조정	(80,698,726)	(23,574,919)

합 계	432,286,522	382,588,443

(4) 주요 고객연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

A사	297,883,085	244,142,323

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

기타장기금융자산	2,012	2,012	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 미수금

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	132,556,176	108,667,892

대손충당금	(1,511,817)	(1,587,163)

소 계	131,044,359	107,080,729

미수금	1,982,213	3,231,072

대손충당금	(216,644)	(216,644)

소 계	1,765,569	3,014,428

미수수익	18,306	14,363

합 계	132,828,234	110,109,520

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 잔액	1,587,163	216,644	1,234,414	216,644

손상차손(환입)	(75,346)	-	785	-

기말 잔액	1,511,817	216,644	1,235,199	216,644

7. 파생금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

통화선도	314,295	348,007	929,831	920,583

(2) 당반기말 현재 통화선도의 거래내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

계약처	계약금액	약정환율(원)	평가이익	평가손실

매도통화	매도금액	매입통화	매입금액

한국산업은행	USD	33,208,000	KRW	37,518,297	1,112.00~1,206.81	21,942	333,889

EUR	167,000	KRW	210,973	1,195	-	6,958

KRW	30,954,587	USD	27,422,000	1,112.51~1,168.14	292,353	7,160

합 계	314,295	348,007

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,681,413	(65,782)	1,615,631	1,075,248	(20,029)	1,055,219

제 품	16,434,854	(994,696)	15,440,158	13,828,048	(1,280,208)	12,547,840

재공품	4,662,930	-	4,662,930	4,351,454	-	4,351,454

원재료	26,064,897	(50,823)	26,014,074	24,683,558	(1,225)	24,682,333

부재료	146,954	(4,557)	142,397	103,260	(2,364)	100,896

미착품	3,100,831	-	3,100,831	3,377,875	-	3,377,875

합 계	52,091,879	(1,115,858)	50,976,021	47,419,443	(1,303,826)	46,115,617

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실환입액 187,968천원이 차감되어 있고, 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가치 하락으로 인한 재고자산평가손실액 478,395천원이 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	4,727,425	716,478

선급비용	2,191,565	889,938

부가세대급금	466,147	280,058

합 계	7,385,137	1,886,474

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	14,218,468	-	-	14,218,468

건물	199,984,908	(44,209,921)	-	155,774,987

구축물	32,748,098	(15,039,902)	(11,959,096)	5,749,100

기계장치	175,941,266	(99,990,772)	(39,514,292)	36,436,202

차량운반구	524,225	(392,404)	-	131,821

공기구 및 비품	41,148,871	(27,520,523)	(2,265,164)	11,363,184

건설중인자산	6,476,451	-	-	6,476,451

합 계	471,042,287	(187,153,522)	(53,738,552)	230,150,213

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	14,221,353	-	-	14,221,353

건물	203,037,339	(41,913,358)	-	161,123,981

구축물	32,624,440	(14,801,138)	(11,959,096)	5,864,206

기계장치	177,147,556	(100,896,424)	(39,514,292)	36,736,840

차량운반구	522,467	(374,399)	-	148,068

공기구 및 비품	40,245,434	(25,657,971)	(2,265,164)	12,322,299

건설중인자산	984,622	-	-	984,622

합 계	468,783,211	(183,643,290)	(53,738,552)	231,401,369

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	기 타	당반기말

토지	14,221,353	-	(296)	-	(2,589)	14,218,468

건물	161,123,981	-	(32,065)	(2,504,399)	(2,812,530)	155,774,987

구축물	5,864,206	64,707	-	(239,768)	59,955	5,749,100

기계장치(주1)	36,736,840	2,450,204	(23,813)	(5,860,016)	3,132,987	36,436,202

차량운반구	148,068	-	-	(18,231)	1,984	131,821

공구기구 및 비품	12,322,299	48,961	-	(1,298,439)	290,363	11,363,184

건설중인자산	984,622	9,469,159	-	-	(3,977,330)	6,476,451

합 계	231,401,369	12,033,031	(56,174)	(9,920,853)	(3,307,160)	230,150,213

(전반기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	기 타	전반기말

토지	15,426,858	-	(1,338)	-	88,781	15,514,301

건물	165,810,591	-	(44,934)	(2,558,787)	2,279,961	165,486,831

구축물	19,015,747	53,327	-	(811,213)	(1,241)	18,256,620

기계장치(주1)	69,805,510	1,721,309	(87,498)	(7,701,341)	3,372,383	67,110,363

차량운반구	71,493	78,383	-	(8,715)	1,474	142,635

공구기구 및 비품	14,718,845	252,801	(8,848)	(2,392,401)	1,092,175	13,662,572

건설중인자산	2,179,523	6,480,520	-	-	(6,604,345)	2,055,698

합 계	287,028,567	8,586,340	(142,618)	(13,472,457)	229,188	282,229,020

(주1) 기계장치에 계상된 금융리스자산의 순장부금액은 1,879,770천원입니다.

(3) 당반기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험자산	장부금액	부보금액	보험회사

재산종합보험 등	건물,구축물,기계장치 등	125,353,019	188,591,345	삼성화재해상보험(주)

17,871,528	18,464,861	한화손해보험㈜

61,177,221	71,706,016	Samsung Vina Insurance Co., Ltd

38,059,403	48,604,000	Thaisri Insurance Public Company Limited

합 계	242,461,171	327,366,222

연결실체는 임원배상책임보험과 가스사고배상책임보험, 적하보험 및 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	60,561,358	-	(23,972,430)	-	36,588,928

고객가치	27,753,447	(6,166,010)	-	-	21,587,437

회원권	702,651	-	-	-	702,651

개발비	25,836,005	(16,669,890)	(972,958)	(3,363,325)	4,829,832

소프트웨어	2,165,280	(622,419)	-	-	1,542,861

특허권	2,862,028	(212,643)	-	-	2,649,385

합 계	95,908,339	(23,670,962)	(972,958)	(3,363,325)	67,901,094

(전기말) (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	60,561,358	-	(23,972,430)	-	36,588,928

고객가치	31,203,000	(7,665,375)	-	-	23,537,625

회원권	3,403,056	-	(2,700,324)	-	702,732

개발비	24,077,424	(15,955,741)	(972,958)	(3,575,589)	3,573,136

소프트웨어	2,231,573	(463,541)	-	-	1,768,032

특허권	2,977,005	(114,976)	-	-	2,862,029

합 계	124,453,416	(24,199,633)	(27,645,712)	(3,575,589)	69,032,482

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	기 타	당반기말

영업권	36,588,928	-	-	-	-	36,588,928

고객가치	23,537,625	-	-	(1,950,188)	-	21,587,437

회원권	702,732	-	-	-	(81)	702,651

개발비	3,573,136	1,625,856	-	(369,160)	-	4,829,832

소프트웨어	1,768,032	-	-	(172,435)	(52,736)	1,542,861

특허권	2,862,029	-	-	(212,644)	-	2,649,385

합 계	69,032,482	1,625,856	-	(2,704,427)	(52,817)	67,901,094

(전반기) (단위:천원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	기 타	전반기말

영업권	47,188,928	-	-	-	-	47,188,928

고객가치	27,438,000	-	-	(1,950,188)	-	25,487,812

회원권	3,336,880	-	(2,017,000)	-	496	1,320,376

개발비	4,360,000	558,820	-	(308,803)	1	4,610,018

소프트웨어	1,425,355	570,647	-	(165,657)	26,072	1,856,417

합 계	83,749,163	1,129,467	(2,017,000)	(2,424,648)	26,569	80,463,551

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 금액은 각각 6,875,488천원과 6,082,630천원입니다.

12. 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등(오창공장)	58,088,275	71,000,000	40,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치 등(진천공장)	35,625,554	30,000,000

USD 9,500,000

토지, 건물(Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.)	1,777,086	13,240,400	11,148,735	KASIKORN BANK

한편, 당반기말과 전기말 현재 건물 등의 화재보험 등과 관련하여 삼성화재해상보험 (주) 및 한화손해보험(주)에 가입한 보험의 부보금액 중 한국산업은행에 질권 설정된 금액은 각각 188,591,345 천원 및 217,777,436천원 입니다.

13. 종속기업 투 자 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율(%)

당반기말	전기말

Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.	태국	전자부품제조	12월 31일	100.0	100.0

Hansol Technics Europe s.r.o.	슬로바키아	전자부품제조	12월 31일	84.2	84.2

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.	베트남	전자부품제조	12월 31일	100.0	90.0

Hansol Technics America LLC	아메리카	솔라제품판매	12월 31일	100.0	100.0

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd(주1)	중국	전자부품판매	12월 31일	100.0	-

(주1) Hansol Precision Materials(kunshan) Co., Ltd의 설립 일자는 2016년 10월 20일이며, 실제 연결대상 편입일은 지분투자 일자인 2017년 01월 05일 입니다.

(2) 종속기업의 당반기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.	73,261,656	42,567,588	88,502,027	(2,693,192)

Hansol Technics Europe s.r.o.	1,763,437	10,548	87,361	(87,876)

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.	97,268,135	46,663,842	171,525,667	7,004,211

Hansol Technics America LLC	1,367,829	1,421,440	903,066	(114,650)

Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd	721,390	698,759	233,793	(29,162)

(3) 종속기업의 당반기 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	Hansol Technics(Thailand) Co.,Ltd.	Hansol Technics Europe s.r.o.	Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.	Hansol Technics America LLC	Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,580,946)	(301,594)	10,679,124	104,281	103,767

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,621,602)	2,497	(2,686,938)	-	(125,647)

재무활동으로 인한 현금흐름	3,517,939	-	(9,326,823)	-	51,608

현금및현금성자산의 순증감	(684,609)	(299,097)	(1,334,637)	104,281	29,728

기초 현금및현금성자산	1,304,318	1,857,989	2,201,204	1,308	-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(17,168)	36,908	(125,075)	(299)	244

반기말 현금및현금성자산	602,541	1,595,800	741,492	105,290	29,972

(4) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	Hansol Technics Europe s.r.o.

비지배지분이 보유한 소유지분율	15.8%

누적 비지배지분	276,957

비지배지분에 귀속되는 반기순손익	(13,884)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(6,509)

당반기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-

14. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	장부금액	장부금액

지분상품

HMD USA LLC.(주1)	1,000,000	16.67	-	-

Jazz Multimedia Inc.(주1)	320,000	2.77	-	-

DS Asia Holdings Company Limited(주1)	247,145	0.14	-	-

소 계	-	-

채무상품

DS Asia Holdings Company Limited(주1)	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	-	-

(주1) 전기 이전에 회수가능성이 낮다고 판단하여 취득원가 전액을 손상차손으로 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초 잔액	-	419,165

취득액	-	-

기말 잔액	-	419,165

15. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	18,306	-	14,363	-

장기금융상품	-	382,012	-	322,012

대여금	120,500	-	-	-

보증금	-	488,642	-	490,923

선급비용	-	2,820,691	-	3,062,471

합 계	138,806	3,691,345	14,363	3,875,406

16. 매입채무 및 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	84,447,982	-	62,068,033	-

미지급금	8,736,331	1,438,172	7,650,528	1,404,784

미지급비용	9,182,244	-	8,095,554	-

파생상품부채	348,007	-	920,583	-

미지급법인세	838,745	-	-	-

금융리스부채	-	-	22,785	-

합 계	103,553,309	1,438,172	78,757,483	1,404,784

17. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	77,544,735	-	71,487,075	-

장기차입금	3,798,667	-	12,085,000	-

단기사채	28,000,000	-	-	-

장기사채	50,000,000	39,000,000	90,000,000	13,000,000

합 계	159,343,402	39,000,000	173,572,075	13,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	한국산업은행 외	3.70~4.28	55,000,000	50,000,000

Standard Chartered Bank(Mauritius) Limited	LIBOR + 0.8%/year	11,396,000	13,897,750

KASIKORN BANK	2.56~2.59	11,148,735	7,589,325

합 계	77,544,735	71,487,075

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행 외	4.10	3,798,667	12,085,000

소 계	3,798,667	12,085,000

차감: 현재가치할인차금	-	-

차감: 유동성대체	(3,798,667)	(12,085,000)

차가감 계	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 단기사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

42회차(무보증,사모)	2017년 02월 27일	2018년 02월 27일	3.50	10,000,000	-

43회차(무보증,사모)	2017년 03월 27일	2018년 03월 27일	3.50	5,000,000	-

46회차(무보증,사모)	2017년 04월 10일	2018년 04월 10일	3.50	5,000,000	-

48회차(무보증,사모)	2017년 04월 17일	2018년 04월 17일	3.50	8,000,000	-

합 계	28,000,000	-

(5) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

32회차(무보증, 공모)	2012년 02월 17일	2017년 02월 17일	6.10	-	20,000,000

33-2회차(무보증,공모)	2012년 07월 31일	2017년 07월 31일	5.55	30,000,000	30,000,000

34회차(무보증,사모)	2015년 05월 29일	2017년 05월 29일	4.80	-	10,000,000

35회차(무보증,사모)	2015년 06월 02일	2017년 06월 02일	4.80	-	5,000,000

36회차(무보증,사모)	2015년 06월 09일	2017년 06월 09일	4.80	-	5,000,000

37회차(무보증,사모)	2015년 07월 13일	2017년 07월 13일	4.80	-	10,000,000

38회차(무보증,사모)	2016년 04월 18일	2018년 04월 18일	4.60	5,000,000	5,000,000

39회차(무보증,사모)	2016년 04월 29일	2018년 04월 29일	4.60	5,000,000	5,000,000

40회차(무보증,사모)	2016년 06월 13일	2017년 12월 13일	3.75	10,000,000	10,000,000

41회차(무보증,사모)	2016년 09월 12일	2019년 09월 11일	4.35	3,000,000	3,000,000

42회차(무보증,사모)	2017년 02월 27일	2018년 02월 27일	3.50	10,000,000	-

43회차(무보증,사모)	2017년 03월 27일	2018년 03월 27일	3.50	5,000,000	-

44회차(무보증,사모)	2017년 03월 31일	2020년 03월 31일	5.50	3,000,000	-

45회차(무보증,사모)	2017년 03월 31일	2019년 03월 31일	4.80	5,000,000	-

46회차(무보증,사모)	2017년 04월 10일	2018년 04월 10일	3.50	5,000,000	-

47회차(무보증,사모)	2017년 04월 14일	2019년 04월 14일	4.80	10,000,000	-

48회차(무보증,사모)	2017년 04월 14일	2018년 04월 14일	3.50	8,000,000	-

49회차(무보증,사모)	2017년 05월 18일	2019년 05월 18일	4.80	10,000,000	-

50회차(무보증,사모)	2017년 06월 01일	2019년 06월 01일	4.80	8,000,000	-

소 계	117,000,000	103,000,000

차감: 유동성대체	(50,000,000)	(90,000,000)

차감: 유동	(28,000,000)	-

차가감 계	39,000,000	13,000,000

(6) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	장기차입금	사채

1년 미만	3,798,667	78,000,000

1년 ~ 5년	-	39,000,000

합 계	3,798,667	117,000,000

18. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,432,271	-	1,914,038	-

부가세예수금	-	-	141	-

예수금	355,842	-	1,862,875	-

예수보증금	80,000	-	80,000	-

판매보증충당부채	617,002	482,047	681,800	482,047

합 계	4,485,115	482,047	4,538,854	482,047

(2) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	전입액(환입액)	합병으로 인한 증가	반기말

당반기	1,163,847	(64,798)	-	1,099,049

전반기	1,448,654	(107,820)	-	1,340,834

연결실체는 제품 판매 후 보증기간동안 결함이 발생한 제품에 대한 품질보증을 제공하며,이 기간 동안 예상되는 판매보증비용을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고있습니다. 판매보증충당부채는 제품의 매출 시점에 인식되며, 과거의 경험에 근거한 판매보증비용을 이용하여 추정됩니다.

19. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,603,046	28,093,060

사외적립자산의 공정가치(주1)	(3,573,031)	(3,577,860)

합 계	26,030,015	24,515,200

(주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 24,119천원(전기말: 28,948천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	28,093,060	(3,577,860)	24,515,200

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,970,576	-	1,970,576

이자비용(이자수익)	331,424	-	331,424

소 계	2,302,000	-	2,302,000

퇴직금지급액	(792,014)	4,829	(787,185)

기말잔액	29,603,046	(3,573,031)	26,030,015

(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초잔액	25,524,695	(3,509,663)	22,015,032

당기근무원가	1,818,732	-	1,818,732

이자비용(이자수익)	282,095	-	282,095

소 계	2,100,827	-	2,100,827

퇴직금지급액	(873,462)	1,336	(872,126)

기말잔액	26,752,060	(3,508,327)	23,243,733

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예금	2,941,425	2,941,425

유가증권	607,487	607,487

기타(국민연금전환금 등)	24,119	28,948

합계	3,573,031	3,577,860

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인률	2.53%	2.53%

기대임금상승률	5.72%	5.72%

20. 금융리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

KASIKORN FACTORY AND EQUIPMENT CO.,LTD.	2.00~2.68	-	22,785

소 계	-	22,785

차감: 유동성대체	-	(22,785)

차감 계	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 연도별 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	-	22,785

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	-	22,785

21. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정한도 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,THB)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액

일반자금대출	농협은행	25,000,000	-

USD 2,500,000	USD 833,333

국민은행	4,000,000	-

한국산업은행	50,000,000	40,000,000

USD 7,500,000	USD 2,500,000

SC제일은행	5,000,000	-

Standard Chartered Bank(Mauritius) Limited	USD 20,000,000	USD 10,000,000

한국투자증권	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

KASIKORN BANK	THB 395,000,000	THB 332,599,500

수입신용장개설	한국산업은행	USD 5,000,000	USD 1,740,414

농협은행	USD 7,000,000	USD 6,438,609

SC제일은행	USD 2,000,000	USD 1,052,016

KEB하나은행	USD 5,000,000	-

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	제 공 자	내 용	금 액

지급보증	서울보증보험	인허가지급보증외	13,218,849

한국산업은행	수입기한부	USD 1,740,414

농협은행	수입기한부	USD 6,438,609

SC제일은행	수입기한부	USD 1,052,016

한솔홀딩스	차입금 지급보증	USD 28,000,000

22. 자본금 및 주 식 발 행초과금 (1) 당반기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수 및 발행주식수는 각각 30,000,000주 및 22,109,878주이며 1주당 액면가액은 5,000원입니다.(2) 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초	22,109,878	110,549,390	143,844,693	22,109,878	110,549,390	143,844,693

결손금보전	-	-	(52,814,764)	-	-	-

기말	22,109,878	110,549,390	91,029,929	22,109,878	110,549,390	143,844,693

23. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	32,206,886	(27,986,488)

(2) 당반기와 전반기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(27,986,488)	19,629,099

당기순이익	7,378,610	5,401,451

결손보전	52,814,764	-

반기말금액	32,206,886	25,030,550

24. 기타자본구 성 요소

당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(27,256,348)	(27,256,348)

감자차익	3,739,041	3,739,041

주식선택권	1,265,729	1,113,171

기타자본잉여금	748,899	(41,123)

해외사업환산손익	(2,419,209)	359,493

합 계	(23,921,888)	(22,085,766)

25. 주식기준보상

(1) 연결실체가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2013년 부여분	2015년 부여분	2016년 부여분	2017년 부여분

권리부여일	2013-03-29	2015-03-20	2016-03-29	2017-03-31

권리부여주식의 총수	80,000 주	40,000주	18,700 주	52,800 주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

행사가격	20,650원	16,150원	19,950원	16,650원

가득기간	3년

행사기간	가득기간 종료후 2년간

(2) 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다

구 분	2013년 부여분	2014년 부여분	2015년 부여분	2016년 부여분	2017년 부여분	합 계

당기이전부여	80,000	45,000	40,000	18,700	-	183,700

당기이전변동(취소)	(25,000)	(15,000)	-	-	-	(40,000)

당기부여	-	-	-	-	52,800	52,800

당기취소	-	(30,000)	-	-	-	(30,000)

당반기말	55,000	-	40,000	18,700	52,800	166,500

(3) 주식선택권의 가격은 블랙숄즈모형에 따라 산정되었으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2013년 부여분	2015년 부여분	2016년 부여분	2017년 부여분

주가예상변동성	56.35%	60.28%	68.62%	60.11%

무위험이자율	3.46%	2.15%	1.59%	1.84%

상기 주식선택권과 관련하여 연결실체가 당반기 중 인식한 주식보상비용은 152,559천원입니다.

26. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(A)	4,122,181,939	7,378,610,181	2,750,661,909	5,401,450,866

가중평균유통보통주식수(B)	21,417,517	21,417,517	21,417,517	21,417,517

기본주당순이익(A/B)	192	345	128	252

한편, 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	3개월	누적

주식수(주1)	일수	적수	유통보통주식수	주식수(주1)	일수	적수	유통보통주식수

기초	21,417,517	90	1,927,576,530	21,417,517	21,417,517	181	3,876,570,577	21,417,517

기중변동	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	21,417,517	1,927,576,530	21,417,517	21,417,517	3,876,570,577	21,417,517

(주1) 주식수에 자기주식 692,361주는 제외되었습니다.

(전반기)

구 분	3개월	누적

주식수(주1)	일수	적수	유통보통주식수	주식수(주1)	일수	적수	유통보통주식수

기초	21,417,517	91	1,948,994,047	21,417,517	21,417,517	182	3,897,988,094	21,417,517

기중변동	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	21,417,517	21,417,517

(주1) 주식수에 자기주식 692,361주는 제외되었습니다.

(2) 전반기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	전반기

3개월	누적

당기순이익	2,750,661,909	5,401,450,866

희석화효과	-	-

희석당기순손익(A)	2,750,661,909	5,401,450,866

희석가중평균유통보통주식수(주)(B)	21,418,283	21,417,517

희석주당순손익(A/B)	128	252

한편, 전반기 중 희석주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	전 반 기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	21,417,517	21,417,517

주식매입선택권	766	-

희석가중평균유통보통주식수	21,418,283	21,417,517

당반기에는 잠재적 보통주식에 대한 희석효과가 발생하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

27. 비용의성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목(주1)	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 상품 매입액	122,335,590	249,817,411	140,348,546	274,067,082

재고자산의 변동	4,076,447	(9,901,251)	(2,369,527)	(7,506,304)

종업원급여	19,932,220	41,163,232	16,571,926	34,926,903

복리후생비	5,094,310	9,865,217	4,477,756	9,888,726

운반비	947,149	2,168,474	887,022	1,951,813

지급수수료	3,003,677	5,555,498	3,189,345	6,258,137

감가상각비	5,052,502	9,920,853	6,889,147	13,472,457

기타비용	57,426,125	110,611,545	16,321,208	38,467,726

합 계	217,868,020	419,200,979	186,315,423	371,526,540

(주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

28. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,392,783	7,628,505	3,736,011	6,972,159

퇴직급여	312,350	692,957	419,775	754,020

복리후생비	833,181	1,538,151	942,907	1,619,746

운반비	853,173	2,025,950	1,040,117	1,885,117

지급임차료	145,279	350,714	141,490	444,069

지급수수료	2,401,105	4,143,313	1,423,051	3,353,790

경상연구개발비	3,464,713	6,875,488	3,310,168	6,082,630

기타	3,987,192	7,743,513	4,562,709	7,282,818

합 계	15,389,776	30,998,591	15,576,228	28,394,349

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,504	64,423	1,934	47,920

수입임대료	1,914	18,828	65,315	85,102

잡이익	25,378	87,226	341,944	634,226

무형자산처분이익	-	-	51,000	51,000

합 계	29,796	170,477	460,193	818,248

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,531	6,490	172,898	174,183

유형자산처분손실	5,830	5,830	4,376	35,910

재고자산감모손실	-	-	5,911	5,911

잡손실	51,991	79,038	47,705	195,285

합 계	63,352	91,358	230,890	411,289

30. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	108,045	154,910	38,194	61,884

외환차익	1,569,129	3,841,464	1,053,434	4,807,785

외화환산이익	929,413	1,523,500	-	984,827

통화선도거래이익	691,903	2,247,314	976,413	2,977,014

통화선도평가이익	-	314,296	-	381,810

합 계	3,298,490	8,081,484	2,068,041	9,213,320

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,218,941	4,147,335	2,571,303	5,052,089

금융수수료	-	-	552	552

외환차손	1,656,491	4,217,447	1,147,019	4,310,373

외화환산손실	810,897	1,966,040	-	1,078,777

통화선도거래손실	890,365	1,722,414	1,181,499	3,790,755

통화선도평가손실	33,038	348,007	-	547,558

합 계	5,609,732	12,401,243	4,900,373	14,780,104

31. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	695,977	146,287

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1)	784,203	(341,680)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	1,480,180	(195,393)

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	10,197,315	16,343,427

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	10,981,518	16,001,747

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	784,203	(341,680)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	8,844,905	5,902,079

적용세율	22%	22%

적용세율에 따른 법인세비용	1,945,879	1,298,457

조정사항

비과세수익(비용)으로 인한 효과	80,881	(55,091)

실현가능 일시적차이 변동 효과	(1,311,949)	-

기타(세율차이 등)	765,369	(1,438,759)

소 계	(465,699)	(1,493,850)

법인세비용(효익)	1,480,180	(195,393)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.73%	(주1)

(주1) 전반기는 부의 법인세비용이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다..

32. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 비현금비용(수익)조정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용(수익)	1,480,180	(195,393)

이자비용	4,147,335	5,052,089

감가상각비	9,920,853	13,472,457

무형자산상각비	2,704,426	2,424,648

대손상각비	(75,345)	785

퇴직급여	2,302,000	2,100,827

주식보상비용	152,559	174,583

외화환산손실	1,966,040	1,078,777

통화선도평가손실	348,007	547,558

재고자산평가손실	(187,968)	478,395

유형자산처분손실	5,830	35,910

이자수익	(154,910)	(61,884)

외화환산이익	(1,523,500)	(984,827)

통화선도평가이익	(314,296)	(381,810)

유형자산처분이익	(64,423)	(47,920)

무형자산처분이익	-	(51,000)

판매보증비	(64,797)	(107,820)

합 계	20,641,991	23,535,375

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(3,607,002)	2,247,266

미수금의 감소(증가)	2,200,247	(1,289,648)

장기미수금의 감소	-	208,282

단기금융상품의 감소	929,831	475,688

재고자산의 증가	(4,752,587)	(16,377,604)

선급금의 감소(증가)	(4,067,601)	292,000

선급비용의 감소(증가)	(1,323,405)	207,722

기타유동자산의감소	20,785	-

매입채무의 증가(감소)	2,824,602	(19,772,543)

미지급금의 감소	(1,876,944)	(1,612,477)

미지급비용의 감소	(500,314)	(868,549)

파생상품금융부채의 감소	(920,583)	(240,770)

선수금의 증가	1,229,798	2,216,046

선수수익의 증가	260,509	29,829

예수금의 감소	(252,940)	(118,366)

예수보증금의 증가(감소)	(120,475)	80,000

부가세예수금의 증가(감소)	(138)	3,442

과제예치금의 증가	-	55,678

미수법인세환급액의 감소	(31,189)	(53,507)

퇴직금의 지급	(792,014)	(873,462)

사외적립자산의 감소	4,829	1,336

장기미지급금의 증가	33,388	132,624

부가세대급금의 감소(증가)	(133)	977,016

이연법인세부채의 감소	-	(17,346)

합 계	(10,741,336)	(34,297,343)

(3) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	3,165,828	6,065,976

장기부채의 유동성 대체	10,000,000	40,000,000

유형자산의 미지급금 대체	1,066,582	-

33 . 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스(주)

기타 특수관계자	한솔개발(주), 한솔신텍(주), 한솔아트원제지(주), 한솔이엠이(주),한솔페이퍼텍(주), 한솔피엔에스(주) 등

(주1) 기타 특수관계자에는 지분관계가 없는 한솔그룹계열사가 일부 포함되어 있습니다. 지분관계가 없는 그룹계열사의 경우 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입	유형자산	기타

유의적 영향력 행사 기업	한솔홀딩스(주)	-	248	-	-	1,584,104

기타 특수관계자	한솔개발(주)	881,374	1,331	-	-	107,391

한솔신텍(주)	-	1,653	-	-	-

한솔이엠이(주)	-	1,677	-	-	-

한솔페이퍼텍㈜	-	997	-	-	-

한솔피엔에스(주)	-	2,412	-	303,690	755,388

합 계	881,374	8,318	-	303,690	2,446,883

(전반기) (단위:천원)

구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입	유형자산	기타

유의적 영향력 행사 기업	한솔홀딩스(주)	960	216	-	-	1,750,916

기타 특수관계자	한솔개발(주)	16,338	1,170	-	1,711,995	291,583

한솔신텍(주)	3,727	1,297	-	-	-

한솔아트원제지(주)	-	3,654	-	-	-

한솔이엠이(주)	3,727	1,036	-	-	-

한솔페이퍼텍(주)	-	883	-	-	-

한솔피엔에스(주)	-	2,427	-	302,432	860,655

합 계	24,752	10,683	-	2,014,427	2,903,154

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	미지급금

유의적 영향력 행사 기업	한솔홀딩스 주식회사	-	273	91,974	339,641

기타 특수관계자	한솔개발(주)	5,302	1,464	230,000	62,683

한솔신텍(주)	250,800	1,818	-	-

한솔이엠이(주)	-	1,845	-	-

한솔페이퍼텍㈜	-	1,097	-	-

한솔피엔에스(주)	-	2,653	-	396,719

합 계	256,102	9,150	321,974	799,043

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	입회보증금	임대보증금

유의적영향력 행사 기업	한솔홀딩스(주)	-	3,744	99,771	500,641

기타 특수관계자	한솔개발(주)	5,838	650	230,000	1,306

한솔신텍(주)	313,500	721	-	-

한솔아트원제지(주)	-	2,031	-	-

한솔이엠이(주)	-	575	-	-

한솔페이퍼텍㈜	-	490	-	-

한솔피엔에스(주)	-	1,349	-	697,509

합 계	319,338	9,560	329,771	1,199,456

(4) 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	363,364	345,940

퇴직급여	51,244	43,426

주식보상비용	75,363	87,046

합 계	489,971	476,411

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 금융상품의 위험(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	334,332,060	296,270,442

자본(B)	210,141,273	215,226,007

부채비율(A/B)	159.1%	137.7%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동연결실체의 활동은 주로 환율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 당반기에 외화채권과 외화부채의 환율변동위험을 회피하기 위 하 여 통화선도계약을 금융기관과 체결하였습니다.3) 신용위험당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 현금 및 지분증권을 제외한 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

현금및현금성자산	40,828,334	37,121,469

매출채권	131,044,359	107,080,729

미수금	1,765,569	3,014,429

파생상품금융자산	314,295	929,831

기타금융자산	3,830,151	3,889,768

합 계	177,782,708	152,036,226

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 인지도에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 회가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년초과

파생금융부채:

파생상품금융부채	348,007	348,007	348,007	-	-	-

비파생금융부채:

매입채무	84,447,982	84,447,982	84,447,982	-	-	-

미지급금	8,736,331	8,736,331	8,736,331	-	-	-

미지급비용	9,182,244	9,182,244	9,182,244	-	-	-

단기차입금	77,544,735	79,232,587	21,983,677	57,248,910	-	-

유동성장기차입금	3,798,667	3,833,908	3,833,908	-	-	-

유동성장기사채	50,000,000	50,686,890	30,347,301	20,339,589	-	-

단기사채	28,000,000	28,720,904	241,644	28,479,260	-	-

장기사채	39,000,000	42,661,262	463,438	1,416,062	34,631,347	6,150,415

장기미지급금	1,438,172	1,438,172	-	-	1,438,172	-

합 계	302,496,138	309,288,287	159,584,532	107,483,821	36,069,519	6,150,415

(전기말) (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이하	3개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년초과

파생금융부채:

파생상품금융부채	920,583	920,583	920,583	-	-	-

비파생금융부채:

매입채무	62,068,033	62,068,033	62,068,033	-	-	-

미지급금	7,650,528	7,650,528	7,650,528	-	-	-

미지급비용	8,095,554	8,095,554	8,095,554	-	-	-

금융리스부채	22,785	22,930	22,930	-	-	-

단기차입금	71,487,075	72,519,136	31,982,692	40,536,444	-	-

유동성장기부채	102,085,000	104,354,058	21,154,624	83,199,434	-	-

사채	13,000,000	13,994,541	145,603	444,897	10,273,541	3,130,500

장기미지급금	1,404,784	1,404,784	-	-	1,404,784	-

합 계	266,734,342	271,030,147	132,040,547	124,180,775	11,678,325	3,130,500

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

연결실체는 당반기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있으며 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 평가기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은당분기말과 전기말 현재 없습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	314,295	-	314,295

파생상품부채	-	348,007	-	348,007

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	929,830	-	929,830

파생상품부채	-	920,583	-	920,583

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

4) 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위:천원)

구분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

통화선도자산	314,295	929,831	2	통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화선도부채	348,007	920,583

(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 기업회계기준서 제1115호 도입 관련 현황연결실체는 기업회계기준서 제 1115호 도입 준비를 위하여 당반기말 현재 회계, 영업 부서 소속직원으로 구성된 TF팀을 구성하였으며, 회계법인 등 외부전문가의 도움을 받아 연결실체의 수익구조를 분석할 예정입니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.