한솔테크닉스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제51기 분기	매출채권	121,162	1,166	1.0

미수금	1,873	217	1.2

합 계	123,035	1,383

제50기	매출채권	75,505	1,234	1.6

미수금	439	216	49.2

합 계	75,944	1,450

제49기	매출채권	62,955	586	0.9

미수금	7,409	216	3.0

합 계	70,364	802

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원 )

구 분	제51기 분기	제50기	제49기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,450	802	806

2. 순대손처리액(①－②±③)	(-)3	-	(-)4

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	3	-	4

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(-)64	648	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,383	1,450	802

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 매출채권 연령분석 결과를 토대로 회수기일 경과 채권, 사고채권 및 과거의 경험율 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액과 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하고 있으며, 해외법인에 대한 채권은 해외인의 자본잠식 부분만큼은 회수가능성이 없다고 보아 매출채권대비 자본잠식 비율을 대손충당금 설정율로 적용함.

대손충당금을 추가할 경우에는 매출채권에 대해서는 판매비 대손상각비로 처리 하고 기타채권에 대해서는 영업외비용 기타의 대손상각비로 처리하고 있습니다. 또 환입할 경우에는 영업외수익 대손충당금 환입으로 처리 하였습니다. ※ 대손충당금 설정기준 ① 부도거래선의 1년 경과 채권 100% ② 해외법인의 채권은 해외법인의 자본잠식 비율로 설정 ③ 미부도거래선중 현재 거래중단이거나 3년이상 경과된 채권 100%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	119,598	68	1,166	-	120,832

특수관계자	330	-	-	-	330

계	119,928	68	1,166	121,162

구성비율	98.98%	0.06%	0.96%	-	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제51기 분기	제50기	제49기	비고

BLU	원재료	2,328	1,067	-	-

재공품	70	268	-	-

제 품	127	404	1,165	-

상 품	73	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	13	9	-	-

소 계	2,611	1,748	1,165	-

파워보드	원재료	11,906	7,664	7,940	-

재공품	574	411	420	-

제 품	7,334	5,748	1,954	-

상 품	1,301	8,223	5,310	-

저장품	-	-	-	-

미착품	1,510	1,714	1,948	-

소 계	22,625	23,760	17,572	-

휴대폰	원재료	3,304	2,555	-	-

재공품	597	651	-	-

제 품	1,047	677	-	-

상 품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	1,690	230	-	-

소 계	6,638	4,113	-	-

LED 소재	원재료	829	503	682	-

재공품	3,471	3,481	5,407	-

제 품	1,084	1,277	1,792	-

상 품	1	-	47	-

저장품	-	-	-	-

미착품	66	277	32	-

소 계	5,451	5,538	7,960	-

솔 라	원재료	9,935	3,163	3,864	-

재공품	14	-	-	-

제 품	11,579	1,780	3,917	-

상 품	-	-	94	-

저장품	-	-	-	-

미착품	366	1,271	742	-

소 계	21,894	6,214	8,617	-

합 계	원재료	28,302	14,952	12,486	-

재공품	4,726	4,811	5,827	-

제 품	21,171	9,886	8,828	-

상 품	1,375	8,223	5,451	-

저장품	-	-	-	-

미착품	3,645	3,501	2,722	-

합 계	59,219	41,373	35,314	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.6%	6.9%	8.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	14회	13회	14회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 당사는 연2회(상ㆍ하반기) 재고자산 실사를 하고 있으며, 당분기말은 재고자산 실사내역의 기재를 생략함.

3. 범주별 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

회사는 당반기말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있으며 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 평가기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	한솔개발㈜	419,165	419,165

(주1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	904,097	-	904,097

파생상품부채	-	621,338	-	904,097

(전기말) (단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	475,668	-	475,668

파생상품부채	-	240,770	-	240,770

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.3) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한솔테크닉스	회사채	공모	2012.02.17	20,000	6.10	BBB+ (한국기업평가,NICE신용평가)	2017.02.17	미상환	케이비투자증권

한솔테크닉스	회사채	공모	2012.07.31	20,000	5.10	BBB+ (한국기업평가,NICE신용평가	2015.07.31	상환	키움증권

한솔테크닉스	회사채	공모	2012.07.31	30,000	5.50	BBB+ (한국기업평가,NICE신용평가	2017.07.31	미상환	키움증권

한솔테크닉스	회사채	사모	2015.05.29	10,000	4.80	BBB (한국기업평가,NICE신용평가)	2017.05.29	미상환	키움증권,유진투자증권

한솔테크닉스	회사채	사모	2015.06.02	5,000	4.80	BBB (한국기업평가,NICE신용평가	2017.06.02	미상환	키움증권

한솔테크닉스	회사채	사모	2015.06.09	5,000	4.80	BBB (한국기업평가,NICE신용평가	2017.06.09	미상환	유진투자증권

한솔테크닉스	회사채	사모	2015.07.13	10,000	4.80	BBB (한국기업평가,NICE신용평가	2017.07.13	미상환	유진투자증권,동부증권

한솔테크닉스	회사채	사모	2016.04.18	5,000	4.60	BBB (한국기업평가,NICE신용평가	2018.04.18	미상환	동부증권

한솔테크닉스	회사채	사모	2016.04.29	5,000	4.60	BBB (한국기업평가,NICE신용평가	2018.04.29	미상환	키움증권

한솔테크닉스	회사채	사모	2016.06.13	10,000	3.75	BBB (한국기업평가,NICE신용평가	2017.12.13	미상환	키움증권

한솔테크닉스	회사채	사모	2016.09.12	3,000	4.35	BBB (한국기업평가,NICE신용평가	2019.09.11	미상환	SK증권

합 계	-	-	-	123,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

한솔테크닉스(주) 제32회 이권부 무보증사채	2012.02.17	2017.02.17	20,000	2012.02.09	케이비투자증권

한솔테크닉스(주) 제33-2회 이권부 무보증사채	2012.07.31	2017.07.31	30,000	2012.07.19	한국투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지(별도 기준)

이행현황	준수

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하 설정 가능(별도 기준)

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	회계기간에 내에 오천억원 이상

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 09월 12일 제출완료

[한솔테크닉스(주) 제32회 이권부 무보증사채]

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지(별도 기준)

이행현황	준수

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하 설정 가능(별도 기준)

이행현황	준수

자산처분 제한현황	계약내용	회계기간에 내에 오천억원 이상

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 09월 12일 제출완료

[한솔테크닉스(주) 제33-2회 이권부 무보증사채]

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	50,000	-	-	-	-	-	-	50,000

사모	30,000	23,000	-	-	-	-	-	53,000

합계	80,000	23,000	-	-	-	-	-	103,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-