조광피혁 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요조광피혁주식회사(이하 "당사")는 1966년 8월에 설립되어 1977년 5월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 충청북도 청주시에 본사 및 공장을 두고 피혁원단의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 34,245,690천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율

지길순	639,541	9.62%

이연석	996,159	14.98%

이홍석	378,245	5.69%

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료3) 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브4) 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 신용등급 및 기타사항 등을 파악하여 주기적으로 거래위험을 평가하고 있으며, 최초거래 및 기중거래시에도 각각의 거래처별 거래한도액을 시스템화하여 설정, 관리하고 있습니다. 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다.

또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 당사가 체결하는 금융계약은 내부승인절차를 거친 후 신용등급이 우수한 금융기관을이용하여 거래하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	25,115,898	-	-	25,115,898

단기금융상품	5,000,000	-	-	5,000,000

미수수익	31,582	-	-	31,582

보증금	2,890	-	-	2,890

합 계	30,150,370	-	-	30,150,370

(단위:천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	21,913,493	-	-	21,913,493

단기금융상품	7,527,562	-	-	7,527,562

미수수익	9,393	-	-	9,393

보증금	269,645	-	-	269,645

합 계	29,720,093	-	-	29,720,093

당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	5,269,064	5,269,064	-	5,269,064

단기차입금	488,536	488,536	-	488,536

리스부채	47,058	4,833	53,298	58,131

미지급비용	520,400	520,400	-	520,400

예수보증금	2,257,863	1,542,000	840,000	2,382,000

합 계	8,582,921	7,824,833	893,298	8,718,131

(단위:천원)

구 분	전기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	4,116,853	4,116,853	-	4,116,853

단기차입금	13,139	13,139	-	13,139

리스부채	45,742	4,833	53,294	58,127

미지급비용	500,399	500,399	-	500,399

예수보증금	2,027,439	1,734,000	400,000	2,134,000

합 계	6,703,572	6,369,224	453,294	6,822,518

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기금융상품	5,000,000	7,527,562

단기차입금(차감)	(488,536)	(13,139)

합 계	4,511,464	7,514,423

당사는 유동자금을 대부분 3개월 이내 및 1년 이내의 고정금리 단기성예금에 예치하고 있으며, 단기차입금 또한 3개월 고정금리에 차입을 하고 있으므로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율변동이 금융자산 및 부채의공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 환위험단기차입금(usance)상환기일과 외화대금회수기일을 고려하여 외화거래를 운영하고 있기 때문에 환율에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	HKD	USD	EUR	CNY	HKD

외화자산:

현금및현금성자산	1,388,539	386,684	-	-	10,985,992	1,206,613	567,044	11,097

단기금융상품	-	-	-	-	546,257	2,967,969	-	-

매출채권	1,630,724	4,161,209	-	-	5,527,562	-	-	-

외화자산 합계	3,019,263	4,547,893	-	-	17,059,811	4,174,582	567,044	11,097

외화부채:

매입채무	2,369,513	-	-	-	868,138	-	-	-

단기차입금	488,536	-	-	-	13,139	-	-	-

외화부채 합계	2,858,049	-	-	-	881,277	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	16,121	(16,121)	1,617,853	(1,617,853)

EUR	454,789	(454,789)	417,458	(417,458)

CNY	-	-	56,704	(56,704)

HKD	-	-	1,110	(1,110)

합 계	470,910	(470,910)	2,093,125	(2,093,125)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 주가변동위험당사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.

KOSPI 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

KOSPI	2,916,964	(2,916,964)	3,083,483	(3,083,483)

NYSE 등	21,000,826	(21,000,826)	16,977,218	(16,977,218)

비상장주식	72,962	(72,962)	69,199	(69,199)

합계	23,990,752	(23,990,752)	20,129,900	(20,129,900)

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	37,251,936	28,284,868

자본(B)	356,303,559	314,876,658

예금(C)	16,104,391	53,960,359

차입금(D)	488,536	13,139

부채비율(A/B)	10.46%	8.98%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,673,745	21,774,040

미수금	442,153	139,453

합 계	25,115,898	21,913,493

당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 상환청구권이존재하고 있어 단기차입금으로 계상된 금액은 각각 488,536천원 및 13,139천원입니다. 이와 관련하여 해당 채권에 대한 거래처가 만기일에 금융기관에 판매대금을 지급하지 못하는 경우, 당사는 해당 금액에 대하여 환매의무를 부담하고 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	16,107,805	16,107,805	53,960,848	53,960,848

상각후 원가 금융자산	매출채권및기타채권	25,115,898	25,115,898	21,913,493	21,913,493

기타금융자산	5,034,472	5,034,472	7,820,820	7,820,820

소 계	30,150,370	30,150,370	29,734,313	29,734,313

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	239,177,900	239,177,900	200,607,011	200,607,011

시장성 없는 지분증권	729,624	729,624	691,992	691,992

소 계	239,907,524	239,907,524	201,299,003	201,299,003

금융자산 합계	286,165,699	286,165,699	284,994,164	284,994,164

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치	239,177,900	-	729,624	239,907,524

② 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치	200,607,011	-	691,992	201,299,003

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입평균범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)청주방송	729,624	3	시장접근법	PBR	0.8

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위한 담당자가 지정되어 있으며 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 담당자는 당사의 재무담당임원과 감사위원회에 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 보고하고 협의합니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	239,907,524	201,299,003

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	201,299,003	166,124,452

취득	9,456,542	9,427,497

처분	(8,465,043)	(686,965)

평가이익	37,617,022	16,157,726

기말금액	239,907,524	191,022,710

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

시장성있는 주식

(주)포스코	16,336	0.02%	6,173,279	5,390,880	5,390,880	4,443,392	4,443,392

(주)광주신세계	18,519	1.16%	4,436,601	3,611,205	3,611,205	5,776,056	5,776,056

(주)신영와코루	-	-	-	-	-	386,232	386,232

삼양통상(주)	182,500	6.08%	4,748,035	12,136,250	12,136,250	11,442,750	11,442,750

대한제분(주)	13,318	0.79%	2,037,040	2,164,175	2,164,175	2,210,788	2,210,788

동아타이어	-	-	-	-	-	159,552	159,552

Berkshire Hathaway Inc.	262	0.04%	76,629,992	127,710,057	127,710,057	94,605,680	94,605,680

Apple Inc	319,982	0.00%	15,587,604	53,649,142	53,649,142	42,915,689	42,915,689

Vanguard S 500	6,303	0.00%	1,620,048	2,945,549	2,945,549	2,356,912	2,356,912

기타	1,987,464	0.00%	17,476,253	31,570,642	31,570,642	36,309,960	36,309,960

소 계	2,544,684	-	128,708,852	239,177,900	239,177,900	200,607,011	200,607,011

시장성없는 주식

(주)청주방송	168,000	3.00%	840,000	729,624	729,624	691,992	691,992

소 계	168,000	-	840,000	729,624	729,624	691,992	691,992

합 계	2,712,684	-	129,548,852	239,907,524	239,907,524	201,299,003	201,299,003

8. 유형자산과 사용권자산

(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	처분액	기타증(감)액(*)	분기말

토지	12,550,236	-	-	-	12,550,236

건물	10,729,361	40,800	-	81,000	10,851,161

구축물	5,408,576	129,600	-	143,800	5,681,976

기계장치	27,611,466	35,000	(442,777)	286,000	27,489,689

차량운반구	879,914	-	-	-	879,914

공구기구와비품	316,034	-	(51,049)	-	264,985

건설중인자산	27,120	27,035,330	-	(604,550)	26,457,900

미착기계	28,232	128,733	-	(148,667)	8,298

사용권자산	66,131	-	(10,281)	-	55,850

합 계	57,617,070	27,369,463	(504,107)	(242,417)	84,240,009

(*) 기타증(감)액은 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	처분액	기타증(감)액(*)	분기말

토지	12,550,236	-	-	-	12,550,236

건물	10,729,361	-	-	-	10,729,361

구축물	5,023,918	11,260	236,000	5,271,178

기계장치	27,502,810	-	(105,621)	214,277	27,611,466

차량운반구	867,154	47,658	(34,898)	-	879,914

공구기구와비품	286,594	12,000	-	-	298,594

건설중인자산	49,760	-	(236,000)	271,290	85,050

미착기계	277,103	143,833	-	(414,039)	6,897

사용권자산	69,822	-	(5,763)	-	64,059

합 계	57,356,758	214,751	(382,282)	307,528	57,496,755

(*) 기타증(감)액 중 일부는 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 존재합니다.

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	8,120,342	-	149,332	8,269,674

구축물	4,455,735	-	223,852	4,679,587

기계장치	23,676,222	(442,769)	1,296,934	24,530,387

차량운반구	549,074	-	96,428	645,502

공구기구와비품	237,522	(51,045)	20,326	206,803

사용권자산	16,173	(10,281)	4,893	10,785

합 계	37,055,068	(504,095)	1,791,765	38,342,738

(*) 기타증(감)액은 회계변경누적효과입니다.② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	7,907,650	-	159,570	8,067,220

구축물	4,143,890	-	231,634	4,375,524

기계장치	21,732,122	(103,705)	1,583,191	23,211,608

차량운반구	451,965	(34,897)	98,644	515,712

공구기구와비품	217,974	-	18,182	236,156

사용권자산	11,536	(5,374)	7,472	13,634

합 계	34,465,137	(143,976)	2,098,693	36,419,854

(3) 당분기말 현재 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위:천원,USD)

담보제공처	계정과목	채권최고액	장부가액	차입금 등 금액	차입금 종류

우리은행	토지 및 건물	27,000,000$1,628,164	14,391,359	3,941,024	단기차입금 등

9. 투자부동산

(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	분기말장부금액

토지	11,883,386	-	-	11,883,386

건물	7,344,217	93,750	-	7,437,967

합 계	19,227,603	93,750	-	19,321,353

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	분기말장부금액

토지	15,352,026	-	(3,468,640)	11,883,386

건물	9,203,920	-	(1,859,703)	7,344,217

합 계	24,555,946	-	(5,328,343)	19,227,603

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	3,242,899	144,936	3,387,835

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	4,321,460	(1,333,359)	207,593	3,195,694

10. 단기차입금 및 리스부채10.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	당분기말	전기말

(주)우리은행	신용장어음매입	488,536	13,139

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.10.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	45,742	47,592

증가	-	(342)

이자비용	1,316	1,334

지급 등	-	(700)

기말장부금액	47,058	47,884

유동성 리스부채	3,158	2,907

비유동성 리스부채	43,900	44,977

11. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

일람불차입거래한도	(주)한국씨티은행(*)	10,000,000	-

기한부차입거래한도	(주)우리은행	$ 6,000,000	$3,325,998

(주)한국씨티은행(*)	10,000,000	$2,456,580

(주)국민은행	$ 7,000,000	$2,846,611

지급보증한도	(주)우리은행	500,000	\49,333

(*) (주)한국씨티은행과의 약정사항은 10,000,000천원 한도내에서 자유롭게 운영이 가능한 포괄한도입니다.

상기 약정사항과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조)(2) 당사는 2021년 6월 30일 이사회결의에 따라, 서울시 강남구 삼성동에 소재하는 부동산을 총액 520억원에 양수하는 약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 계약금및 중도금 납부액 260억원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금, 자기주식

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 6,649,138주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 중에 보통주식 200,000주를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,776,203	4,776,203

자기주식처분이익	6,973,111	6,973,111

합 계	11,749,314	11,749,314

(3) 당분기말 현재 발행주식 중 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권 제한근거

자기주식	3,096,215	46.6%	상법 제369조 제2항, 증권거래법

13. 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기타포괄손익-공정가치관련 손익	기초금액	분기증감액	법인세효과	분기말금액

당분기	56,337,890	40,668,239	(8,947,013)	88,059,116

전분기	36,140,450	16,075,501	(3,536,610)	48,679,341

14. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	586,681	1,797,686	584,916	1,763,099

퇴직급여	54,386	157,858	54,423	164,042

복리후생비	59,303	202,982	57,484	171,736

감가상각비	72,414	220,213	79,238	273,326

수도광열비	79,126	216,155	74,855	217,739

운반비	307,501	796,067	148,614	458,030

지급수수료	131,156	384,522	433,916	845,378

수선비	44,466	239,125	34,134	46,481

기술개발비	171,295	513,170	188,623	546,818

여비교통비	1,873	5,573	2,462	12,426

접대비	25,138	57,696	24,609	61,009

무형자산상각비	274	824	-	-

판매보증비	1,396,308	3,811,388	1,659,066	3,474,581

기타	226,794	342,908	242,860	353,008

합 계	3,156,715	8,746,167	3,585,200	8,387,673

15. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,064,490)	(8,120,507)	3,514,483	3,213,885

원재료 및 부재료, 상품매입액	17,744,407	43,754,482	7,182,990	25,757,126

종업원급여	1,699,378	5,187,315	1,833,905	5,422,968

감가상각비 및 무형자산상각비	636,310	1,937,526	712,295	2,306,284

지급수수료	1,056,684	2,879,650	1,011,795	2,543,815

운반비	342,166	903,822	189,943	645,793

기타비용	8,304,533	24,190,096	7,884,954	20,508,899

매출원가 및 판매비와관리비 계	25,718,988	70,732,384	22,330,365	60,398,770

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	605,798	1,723,154	567,325	1,691,114

외환차익	39,192	71,710	44,707	149,282

외화환산이익	(126,957)	86,350	(348,583)	207,490

유형자산처분이익	17,998	43,389	5,908	23,848

투자부동산처분이익	-	-	8,372,560	8,372,560

잡이익	29,695	136,361	86,245	230,694

합 계	565,726	2,060,964	8,728,162	10,674,988

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1	558	558

외환차손	17,191	103,552	43,021	85,527

외화환산손실	(28,543)	3,904	19,777	39,116

재고자산폐기손실	-	-	-	23,105

투자자산폐기손실	-	-	526,344	526,344

잡손실	-	1	-	-

합 계	(11,352)	107,458	589,700	674,650

17. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	49,644	139,990	39,751	222,176

배당금수익	156,396	1,096,812	122,622	921,283

합 계	206,040	1,236,802	162,373	1,143,459

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	14,346	22,555	3,665	10,781

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 19. 주당이익 당분기 및 전분기중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,930,059,815	10,771,551,104	10,726,097,937	17,377,037,524

순손익 중 보통주 해당분	2,930,059,815	10,771,551,104	10,726,097,937	17,377,037,524

가중평균유통보통주식수	3,552,923	3,552,923	3,552,923	3,552,923

기본주당이익	825	3,032	3,019	4,891

20. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	(주)조광

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)조광	매출 등	6,188,267	7,606,749

외주가공비	7,069,436	4,443,214

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	(주)조광	1,694,459	722,316	800,868	853,440

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

급여	1,329,487	1,305,547

퇴직급여(*)	101,356	96,956

당사의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.