조광피혁 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요조광피혁주식회사(이하 "회사")는 1966년 8월에 설립되어 1977년 5월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 충청북도 청주시에 본사 및 공장을 두고 피혁원단의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2022년 03월 31일 현재 납입자본금은 34,245,690천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율

지길순	639,541	9.62%

이연석	726,680	10.93%

이홍석	378,245	5.69%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용 대상인 제ㆍ개정 기업회계기준서

1) 회사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료③ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

계정과목	추정내용연수	계정과목	추정내용연수

건물	6~50년	차량운반구	4~6년

구축물	5~36년	공구기구와비품	2~15년

기계장치	2~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산 회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 영업권, 소프트웨어 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

산업재산권	10년

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.

회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2,12 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이 자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 리스

회사는 토지, 숙소 등 부동산을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)나 소액자산 리스(취득시 USD 5,000 이하)와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다.

2.16 종업원 급여회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(기타투자자산)으로 인식하고 있습니다. (2) 확정급여제도일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별

회사는 국내외고객에게 패션용 가죽제품 또는 자동차 카시트 가죽 제품의 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 수출계약에서 제품판매와 운송용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 결정됩니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(2) 변동대가회사는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

(3) 용역보증회사는 고객과의 계약에 따라 확신기간을 경과한 후에도 추가로 보증을 제공하는 경우가 있습니다. 확신기간을 경과한 후 제공하는 보증을 수행의무로 식별하고, 거래가격을 배분하여 수익으로 인식합니다.

2.19 주당이익회사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 충당부채

회사는 보고기간말에 판매보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 신용등급 및 기타사항 등을 파악하여 주기적으로 거래위험을 평가하고 있으며, 최초거래 및 기중거래시에도 각각의 거래처별 거래한도액을 시스템화하여 설정, 관리하고 있습니다. 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다.

또한, 회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 회사가 체결하는 금융계약은 내부승인절차를 거친 후 신용등급이 우수한 금융기관을이용하여 거래하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	4,650,081	7,697,206

매출채권및기타채권	23,694,261	19,892,046

기타금융자산(유동)	2,019,070	3,021,868

기타포괄-공정가치 금융자산(*2)	-	-

기타금융자산(비유동)	54,854	78,758

합 계	30,418,266	30,689,878

(*1) 금융기관에 예치하지 않고 회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(*2) 기타포괄-공정가치 금융자산 중 지분상품은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	23,694,262	-	42,237	23,736,499

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

미수수익	19,070	-	-	19,070

장기금융상품	-	-	-	-

보증금	2,446	-	-	2,446

합 계	25,715,778	-	42,237	25,758,015

(단위:천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	19,892,047	-	42,237	19,934,284

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

미수수익	21,868	-	-	21,868

장기금융상품	-	-	-	-

보증금	2,446	-	-	2,446

합 계	22,916,361	-	42,237	22,958,598

(*)당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다

(2) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되며, 원금 및 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	3,938,090	3,938,090	-	3,938,090

차입금	531,702	531,702	-	531,702

리스부채	46,975	5,270	52,836	58,106

미지급비용	608,192	608,192	-	608,192

예수보증금	2,395,058	1,572,000	940,000	2,512,000

장기차입금	21,189,000	493,948	21,685,131	22,179,079

합 계	28,709,017	7,149,202	22,677,967	29,827,169

(단위:천원)

구 분	전기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	4,953,262	4,953,262	-	4,953,262

차입금	725,933	725,933	-	725,933

리스부채	46,533	5,270	52,835	58,105

미지급비용	589,180	589,180	-	589,180

예수보증금	2,359,308	1,542,000	940,000	2,482,000

장기차입금	20,746,250	493,948	21,916,543	22,410,491

합 계	29,420,466	8,309,593	22,909,378	31,218,971

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기금융상품	2,000,000	3,000,000

단기차입금(차감)	(531,702)	(725,933)

장기차입금(차감)	(21,189,000)	(20,746,250)

합 계	(19,720,702)	(18,472,183)

회사는 유동자금을 대부분 3개월 이내 및 1년 이내의 고정금리 단기성예금에 예치하고 있으며, 차입금 또한 고정금리에 차입을 하고 있으므로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다. 이에 따라 회사의 경영진은 이자율변동이 금융자산 및 부채의공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 환위험단기차입금(usance)상환기일과 외화대금회수기일을 고려하여 외화거래를 운영하고 있기 때문에 환율에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 회사는 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	946,045	244,971	468,046	287,359

매출채권	2,310,581	1,702,839	2,433,998	2,202,118

외화자산 합계	3,256,626	1,947,810	2,902,044	2,489,477

외화부채:

매입채무	716,233	-	2,179,518	-

단기차입금	531,702	-	725,933	-

장기차입금	21,189,000	-	20,746,250	-

외화부채 합계	22,436,935	-	23,651,701	-

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(1,918,031)	1,918,031	(2,074,966)	2,074,966

EUR	194,781	(194,781)	248,948	(248,948)

합 계	(1,723,250)	1,723,250	(1,826,018)	1,826,018

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 주가변동위험회사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.

KOSPI 주가지수와 NYSE 지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승또는 하락이 회사의 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

KOSPI	2,738,201	(2,738,201)	2,589,157	(2,589,157)

NYSE 등	26,325,842	(26,325,842)	23,906,988	(23,906,988)

비상장주식	84,000	(84,000)	84,000	(84,000)

합 계	29,148,043	(29,148,043)	26,580,145	(26,580,145)

(4) 자본관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	67,386,984	63,928,944

자본(B)	396,323,376	376,981,615

예금(C)	4,650,081	7,697,206

차입금(D)	21,720,702	21,472,183

부채비율(A/B)	17.00%	16.96%

순차입금비율((D-C)/B)	4.31%	3.65%

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,201,111	19,568,997

미수금	535,387	365,286

대손충당금	(42,237)	(42,237)

합 계	23,694,261	19,892,046

회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	23,694,261	19,892,046

소 계	23,694,261	19,892,046

손상된 채권

1년미만

1년초과	42,237	42,237

소 계	42,237	42,237

합 계	23,736,498	19,934,283

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 상환청구권이 존재하고 있어 단기차입금으로 계상된 금액은 각각 각각 531,702천원 및 725,933천원입니다. 이와 관련하여 해당 채권에 대한 거래처가 만기일에 금융기관에 판매대금을 지급하지 못하는 경우, 회사는 해당 금액에 대하여 환매의무를 부담하고 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	4,650,355	4,650,355	7,697,396	7,697,396

상각후 원가 금융자산	매출채권및기타채권	23,694,261	23,694,261	19,892,046	19,892,046

기타금융자산	2,073,924	2,073,924	3,100,627	3,100,627

소 계	25,768,185	25,768,185	22,992,673	22,992,673

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	290,640,434	290,640,434	264,961,450	264,961,450

시장성 없는 지분증권	840,000	840,000	840,000	840,000

소 계	291,480,434	291,480,434	265,801,450	265,801,450

금융자산 합계	321,898,974	321,898,974	296,491,519	296,491,519

(2) 공정가치 서열체 계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄-공정가치	290,640,434	-	-	290,640,434

파생상품부채	-	326,713	-	326,713

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치	264,961,450	-	840,000	265,801,450

파생상품부채	-	540,688	-	540,688

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,000,000	3,000,000

미수수익	19,070	21,868

유동성기타금융자산 계	2,019,070	3,021,868

보증금	52,407	76,312

기타의 투자자산	2,446	2,446

비유동성기타금융자산 계	54,853	78,758

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	매입채무및기타채무	3,938,090	3,938,090	4,953,262	4,953,262

단기차입금	21,720,702	21,720,702	21,472,183	21,472,183

기타금융부채	4,559,756	4,559,756	3,658,401	3,658,401

소계	30,218,548	30,218,548	30,083,846	30,083,846

당기손익인식금융부채	파생상품	326,713	326,713	540,688	540,688

금융부채 합계	30,545,261	30,545,261	30,624,534	30,624,534

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

7. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	291,480,434	265,801,450

(2) 당분기 중 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	265,801,450	201,299,003

취득	54,101	9,456,542

처분	-	(8,465,044)

평가이익(손실)	25,624,883	63,510,949

기말금액	291,480,434	265,801,450

(3) 당기말과 전기말 현재 지분증권의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

시장성있는 주식

(주)포스코	16,336	0.02%	6,173,279	4,786,448	4,786,448	4,484,232	4,484,232

(주)광주신세계	18,519	1.16%	4,436,601	3,518,610	3,518,610	3,351,939	3,351,939

삼양통상(주)	182,500	6.08%	4,748,035	10,913,500	10,913,500	10,585,000	10,585,000

대한제분(주)	13,318	0.79%	2,037,040	2,377,263	2,377,263	2,057,631	2,057,631

Berkshire Hathaway Inc.	262	0.04%	76,629,992	167,789,397	167,789,397	139,976,068	139,976,068

Apple Inc	319,982	0.00%	15,587,604	67,649,954	67,649,954	67,359,091	67,359,091

Vanguard S 500	6,303	0.00%	1,620,048	3,168,442	3,168,442	3,262,143	3,262,143

기타	1,988,992	0.00%	17,530,354	30,436,820	30,436,820	33,885,346	33,885,346

소 계	2,546,212	128,762,953	290,640,434	290,640,434	264,961,450	264,961,450

시장성없는 주식

(주)청주방송	168,000	3.00%	840,000	840,000	840,000	840,000	840,000

소 계	168,000	-	840,000	840,000	840,000	840,000	840,000

합 계	2,714,212	-	129,602,953	291,480,434	291,480,434	265,801,450	265,801,450

8. 유형자산과 사용권자산 (1) 취득원가 ① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액(*)	처분액	기타증(감)액(**)	기말

토지	12,363,541	-	-	-	12,363,541

건물	10,759,093	-	-	-	10,759,093

구축물	5,701,394	-	-	275,940	5,977,334

기계장치	27,542,688	-	-	-	27,542,688

차량운반구	859,030	22,695	-	-	881,725

공구기구와비품	264,985	-	-	-	264,985

건설중인자산	508,009	182,294	-	(298,634)	391,669

미착기계	78,737	29,416	-	(76,225)	31,928

사용권자산	59,687	-	-	-	59,687

합 계	58,137,164	234,405	-	(98,919)	58,272,650

(*) 취득중인 건설중인 자산과 관련하여 차입원가 72백만원이 자본화되었습니다.(**) 기타증(감)액 중 일부는 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 존재합니다

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	처분액	기타증(감)액(*)	기말

토지	12,550,236	-	-	-	12,550,236

건물	10,729,361	-	-	-	10,729,361

구축물	5,408,576	-	-	-	5,408,576

기계장치	27,611,466	-	-	56,000	27,667,466

차량운반구	879,914	-	-	-	879,914

공구기구와비품	316,034	-	-	-	316,034

건설중인자산	27,120	272,570	-	(149,750)	149,940

미착기계	28,232	19,157	-	(47,389)	-

사용권자산	66,131	-	-	-	66,131

합 계	57,617,070	291,727	-	(141,139)	57,767,658

(*) 기타증(감)액 중 일부는 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 존재합니다.

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	기말장부금액

건물	8,313,518	-	43,092	8,356,610

구축물	4,751,192	-	73,646	4,824,838

기계장치	24,924,979	-	416,289	25,341,268

차량운반구	663,407	-	31,569	694,976

공구기구와비품	212,531	-	5,050	217,581

사용권자산	12,583	-	1,034	13,617

합 계	38,878,210	-	570,680	39,448,890

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	기말장부금액

건물	8,120,342	-	52,988	8,173,330

구축물	4,455,735	-	74,647	4,530,382

기계장치	23,676,222	-	445,188	24,121,410

차량운반구	549,074	-	32,840	581,914

공구기구와비품	237,522	-	7,240	244,762

사용권자산	16,173	-	2,235	18,408

합 계	37,055,068	-	615,138	37,670,206

(3) 당기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.

( 4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 DB화재손해보험 등에 부보금액 3,002,000천원의 화재보험, 부보금액 10,000,000천원의 환경책임보험, 부보금액 1,520,000천원의 가스사고배상책임보험, 부보금액 270,000천원의 승강기사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 투자부동산(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	처분액	기말

토지	65,911,120	-	-	65,911,120

건물	8,719,457	-	-	8,719,457

합 계	74,630,577	-	-	74,630,577

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	기말장부금액

토지	11,883,386	-	-	11,883,386

건물	7,344,217	93,750	-	7,437,967

합 계	19,227,603	93,750	-	19,321,353

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	기말장부금액

건물	3,445,823	-	51,331	3,497,154

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	기말장부금액

건물	3,242,899	-	48,312	3,291,211

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대하여 KB손해보험에 부보금액 1,050,000천원의 화재보험을 가입하고 있으며, KB손해보험에 부보금액 760,000천원의 가스사고배상책임보험과 영업배상보험 부보금액 1,050,000천원과 승강기사고배상보험 부보금액 190,000천원에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 일부 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,USD)

담보제공처	계정과목	채권최고액	장부가액	차입금 금액	차입금 종류

KEB하나은행	토지 및 건물	USD 21,000,000	54,832,460	21,189,000	시설자금

10. 무형자산

당분기와 전분기중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	회원권	합계

취득원가:

기초금액	7,695	-	7,695

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말금액	7,695	-	7,695

상각누계액및 손상차손누계액:

기초금액	(1,283)	-	(1,283)

무형자산상각비	(275)	-	(275)

기말금액	(1,558)	-	(1,558)

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	회원권	합계

취득원가:

기초금액	7,512	-	7,512

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

기말금액	7,512	-	7,512

상각누계액및 손상차손누계액:

기초금액	(183)	-	(183)

무형자산상각비	(275)	-	(275)

기말금액	(458)	-	(458)

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동성차입금

우리은행	유산스차입금	LIBOR+1.0	531,702	725,933

비유동성차입금

KEB하나은행	시설대차입금	2.36	21,189,000	20,746,250

합계	21,720,702	21,472,183

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9 참조).(2) 당분기말 현재 비유동성 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

1년 이내	-

1년 초과 ~ 2년 이내	-

2년 초과 ~ 3년 이내	21,189,000

합계	21,189,000

12. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

일람불차입거래한도	한국시티은행(*)	\ 10,000,000	\ -

기한부차입거래한도	우리은행	$ 6,000,000	$ 638,850

\ 2,000,000	-

한국시티은행(*)	\ 10,000,000	$ 512,658

국민은행	$ 7,000,000	$ 776,947

지급보증한도	우리은행	\ 500,000	\ -

시설대차입한도	KEB하나은행	$ 17,500,000	$ 17,500,000

(*) (주)한국씨티은행과의 약정사항은 10,000,000천원 한도내에서 자유롭게 운영이 가능한 포괄한도입니다.

상기 약정사항과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(2) 당분기말 현재 KEB하나은행 차입금과 관련되어 외화스왑 파생상품을 체결하였으며, 당분기말 현재 파생상품부채 326백만원을 계상하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 (주)이공산업과 피고로서 손해배상 소송에 계류(소송금액: 1,000백만원)중에 있 으며, 그 결과를 예측할 수 없습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 일부 주주가 특수관계자인 (주)조광과의 원단판매거래, 임가공비 지급거래에 대한 검사를 요청하는 검사인 선임 신청을 하여 일부 인용이 되었으나, 회사는 이를 항고하여 항고심이 진행중에 있으며, 그 결과를 예측할 수 없습니다.

13. 자본금 및 자본잉여금, 자기주식(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 6,649,138주 및 5,000원입니다. 한편, 회사는 2003년 중에 보통주식 200,000주를 이익소각하여 당기말 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	4,776,203	4,776,203

자기주식처분이익	6,973,111	6,973,111

합 계	11,749,314	11,749,314

(3) 당분기말 현재 발행주식 중 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권 제한근거

자기주식	3,096,215주	46.6%	상법 제369조 제2항

14. 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기증감액	당기 법인세효과	기말금액

기타포괄-공정가치 관련손익	108,256,379	23,645,530	(5,637,474)	126,264,435

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기증감액	당기 법인세효과	기말금액

기타포괄-공정가치 관련손익	56,337,890	17,547,533	(3,860,457)	70,024,966

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

종업원급여	630,555	593,123

퇴직급여	54,159	51,832

복리후생비	62,584	73,190

감가상각비	76,485	74,705

수도광열비	73,048	73,919

운반비	182,419	210,690

대손상각비	-	-

지급수수료	204,153	151,460

수선비	7,001	73,020

기술개발비	188,415	159,200

여비교통비	1,909	1,953

접대비	17,760	19,187

무형자산상각비	275	275

판매보증비	27,784	729,549

기타	50,001	42,484

합 계	1,576,548	2,254,587

16 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,050,842)	1,670,325

원재료 및 부재료, 상품매입액	24,435,100	9,210,809

종업원급여	1,752,073	1,698,027

감가상각비 및 무형자산상각비	622,286	663,725

지급수수료	913,496	833,430

운반비	204,985	247,795

기타비용	6,891,309	7,471,999

매출원가 및 판매비와관리비 계	23,768,407	21,796,110

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

18. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	(주)조광

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)조광	매출	2,620,591	1,042,140

임대료수입	73,141	73,724

유형자산매각	-	-

기타수익	7,800	12,900

외주가공비	2,390,217	2,583,855

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	(주)조광	1,899,804	1,057,099	330,099	813,104

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

급여	456,035	438,496

퇴직급여	35,336	34,291

회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다.

19. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무제표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	재무상태표	손익계산서

당분기말	전분기말	당분기	전분기

사용권자산	46,069	47,723	-	-

리스부채(유동)	3,510	3,099	-	-

리스부채(비유동)	43,465	43,078	-	-

사용권자산상각비	-	-	1,034	2,235

이자비용	-	-	442	434

이자수익	-	-	-	1,268

보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월 이내	-	-

3개월 초과~1년이내	3,510	3,099

1년 초과~5년 이내	43,465	43,078

합계	46,975	46,177