조광피혁 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요조광피혁주식회사(이하 "회사")는 1966년 8월에 설립되어 1977년 5월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 충청북도 청주시에 본사 및 공장을 두고 피혁원단의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2023년 06월 30일 현재 납입자본금은 34,245,690천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율

지길순	639,541	9.62%

이연석	996,159	14.98%

이홍석	378,245	5.69%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 신용등급 및 기타사항 등을 파악하여 주기적으로 거래위험을 평가하고 있으며, 최초거래 및 기중거래시에도 각각의 거래처별 거래한도액을 시스템화하여 설정, 관리하고 있습니다. 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다.

또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 당사가 체결하는 금융계약은 내부승인절차를 거친 후 신용등급이 우수한 금융기관을이용하여 거래하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당반기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	27,242,948	-	42,237	27,285,185

보증금	495,145	-	-	495,145

합 계	27,738,093	-	42,237	27,780,330

(단위:천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	32,423,229	-	42,237	32,465,466

보증금	323,367	-	-	323,367

합 계	32,746,596	-	42,237	32,788,833

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	7,051,373	7,051,373	-	7,051,373

단기차입금	112	112	-	112

리스부채	47,046	5,650	50,990	56,640

미지급비용	611,366	611,366	-	611,366

예수보증금	2,562,999	1,552,000	1,200,000	2,752,000

장기차입금	22,974,000	420,424	23,090,019	23,510,443

합 계	33,246,896	9,640,925	24,341,009	33,981,934

(단위:천원)

구 분	전기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	9,297,621	9,297,621	-	9,297,621

단기차입금	1,328,205	1,328,205	-	1,328,205

리스부채	46,165	5,650	50,987	56,637

미지급비용	863,016	863,016	-	863,016

예수보증금	2,377,157	1,652,000	830,000	2,482,000

장기차입금	22,177,750	404,744	22,491,565	22,896,309

합 계	36,089,914	13,551,236	23,372,552	36,923,788

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

단기금융상품	-	-

단기차입금(차감)	(112)	(1,328,205)

장기차입금(차감)	(22,974,000)	(22,177,750)

합 계	(22,974,112)	(23,505,955)

당사는 유동자금을 대부분 3개월 이내 및 1년 이내의 고정금리 단기성예금에 예치하고 있으며, 차입금 또한 고정금리에 차입을 하고 있으므로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율변동이 금융자산 및 부채의공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 환위험단기차입금(usance)상환기일과 외화대금회수기일을 고려하여 외화거래를 운영하고 있기 때문에 환율에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	CNY	USD	EUR	CNY

외화자산:

현금및현금성자산	446,284	442,816	221,659	5,717,331	277,229	187,835

매출채권	329,293	613,380	-	2,651,849	439,716	-

외화자산 합계	775,577	1,056,196	221,659	8,369,180	716,945	187,835

외화부채:

매입채무	3,288,151	8,574	-	4,409,414	-	-

단기차입금	112	-	-	1,328,205	-	-

장기차입금	22,974,000	-	-	22,177,750	-	-

외화부채 합계	26,262,263	8,574	-	27,915,369	-	-

당반기말과 전반기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(2,548,669)	2,548,669	(1,854,453)	1,854,453

EUR	104,762	(104,762)	174,795	(174,795)

CNY	22,166	(22,166)	846	(846)

합 계	(2,421,741)	2,421,741	(1,678,812)	1,678,812

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 주가변동위험당사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.

KOSPI 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	당반기	전반기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

KOSPI	2,431,235	(2,431,235)	2,376,896	(2,376,896)

NYSE 등	28,882,658	(28,882,658)	22,600,909	(22,600,909)

비상장주식	84,000	(84,000)	84,000	(84,000)

합계	31,397,893	(31,397,893)	25,061,805	(25,061,805)

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	73,937,116	63,994,596

자본(B)	427,145,918	378,040,280

예금(C)	26,823,408	23,235,797

차입금(D)	22,974,112	23,505,955

부채비율(A/B)	17.31%	16.93%

순차입금비율((D-C)/B)	-0.90%	0.07%

5. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	27,136,455	32,313,637

미수금	148,730	151,829

대손충당금	(42,237)	(42,237)

합 계	27,242,948	32,423,229

당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 상환청구권이존재하고 있어 단기차입금으로 계상된 금액은 각각 112천원 및 1,328,205천원입니다. 이와 관련하여 해당 채권에 대한 거래처가 만기일에 금융기관에 판매대금을 지급하지 못하는 경우, 당사는 해당 금액에 대하여 환매의무를 부담하고 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	26,823,736	26,823,736	23,236,356	23,236,356

상각후 원가 금융자산	매출채권및기타채권	27,242,948	27,242,948	32,423,229	32,423,229

기타금융자산	574,812	574,812	390,063	390,063

소 계	27,817,760	27,817,760	32,813,292	32,813,292

당기손익인식금융자산	투자일임계약자산	985,127	985,127	928,964	928,964

파생상품자산	1,239,050	1,239,050	477,527	477,527

소 계	2,224,177	2,224,177	1,406,491	1,406,491

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	312,153,796	312,153,796	258,768,608	258,768,608

시장성 없는 지분증권	840,000	840,000	840,000	840,000

소 계	312,993,796	312,993,796	259,608,608	259,608,608

금융자산 합계	369,859,469	369,859,469	317,064,747	317,064,747

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

① 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치	312,153,796	-	-	312,153,796

당기손익인식 투자일임	985,127	-	985,127

파생상품자산	-	1,239,050	-	1,239,050

② 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치	258,768,608	-	-	258,768,608

당기손익인식 투자일임	928,964	-	-	928,964

파생상품자산	-	477,527	-	477,527

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	312,153,796	259,608,608

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	259,608,608	265,801,450

취득	950,679	3,524,340

처분	(2,258,452)	(4,083,598)

평가이익	54,692,960	(15,571,707)

기말금액	312,993,795	249,670,485

(3) 당반기말과 전기말 현재 지분증권의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

시장성있는 주식

(주)포스코홀딩스	8,168	0.01%	3,086,639	3,169,184	3,169,184	4,516,904	4,516,904

(주)광주신세계	92,595	1.16%	4,436,601	3,097,303	3,097,303	2,963,040	2,963,040

삼양통상(주)	182,500	6.08%	4,748,035	9,234,500	9,234,500	9,636,000	9,636,000

대한제분(주)	13,318	0.79%	2,037,040	1,788,607	1,788,607	1,764,635	1,764,635

Berkshire Hathaway Inc.	272	0.05%	82,270,584	184,900,423	184,900,423	160,973,295	160,973,295

Apple Inc	319,982	0.00%	15,587,604	81,481,496	81,481,496	52,688,236	52,688,236

Vanguard S 500	6,303	0.00%	1,620,048	3,370,069	3,370,069	2,806,430	2,806,430

기타	1,513,835	0.00%	13,365,314	25,112,214	25,112,214	23,420,068	23,420,068

소 계	2,136,973	127,151,865	312,153,796	312,153,796	258,768,608	258,768,608

시장성없는 주식

(주)청주방송	168,000	3.00%	840,000	840,000	840,000	840,000	840,000

소 계	168,000	-	840,000	840,000	840,000	840,000	840,000

합 계	2,304,973	127,991,865	312,993,796	312,993,796	259,608,608	259,608,608

8. 유형자산과 사용권자산

(1) 취득원가① 당반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	처분액	기타증(감)액(*)	반기말

토지	12,363,541	-	-	-	12,363,541

건물	10,759,093	-	-	-	10,759,093

구축물	6,180,894	-	-	24,500	6,205,394

기계장치	28,179,545	(353,131)	201,735	28,028,149

차량운반구	901,677	35,269	(55,077)	30,074	911,943

공구기구와비품	325,265	-	-	-	325,265

건설중인자산	1,306,122	2,526,767	-	(182,574)	3,650,315

미착기계	48,344	430,446	-	(148,314)	330,476

사용권자산	90,830	-	-	-	90,830

합 계	60,155,311	2,992,482	(408,208)	(74,579)	62,665,006

(*) 기타증(감)액은 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.(**) 취득중인 건설중인 자산과 관련하여 차입원가 207백만원이 자본화되었습니다.

② 전반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	처분액	기타증(감)액(*)	반기말

토지	12,363,541	-	-	-	12,363,541

건물	10,759,093	-	-	-	10,759,093

구축물	5,701,394	-	-	296,940	5,998,334

기계장치	27,542,688	444,440	-	90,916	28,078,044

차량운반구	859,030	42,647	-	-	901,677

공구기구와비품	264,985	-	-	-	264,985

건설중인자산	508,009	340,708	-	(326,126)	522,591

미착기계	78,737	195,218	-	(228,487)	45,468

사용권자산	59,687	28,144	-	-	87,831

합 계	58,137,164	1,051,157	-	(166,757)	59,021,564

(*) 기타증(감)액은 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.(**) 취득중인 건설중인 자산과 관련하여 차입원가 175백만원이 자본화되었습니다.

(2) 감가상각누계액

① 당반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	반기말장부금액

건물	8,485,888	-	86,186	8,572,074

구축물	4,960,302	-	143,957	5,104,259

기계장치	26,428,351	(353,126)	540,088	26,615,313

차량운반구	781,336	(55,075)	47,615	773,876

공구기구와비품	236,641	-	14,367	251,008

사용권자산	25,486	-	9,162	34,648

합 계	40,918,004	(408,201)	841,375	41,351,178

② 전반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	반기말장부금액

건물	8,313,518	-	86,185	8,399,703

구축물	4,751,192	-	148,730	4,899,922

기계장치	24,924,979	-	825,691	25,750,670

차량운반구	663,407	-	62,649	726,056

공구기구와비품	212,531	-	10,100	222,631

사용권자산	12,583	-	2,851	15,434

합 계	38,878,210	-	1,136,206	40,014,416

9. 투자부동산

(1) 취득원가① 당반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	반기말장부금액

토지	65,911,120	-	-	65,911,120

건물	8,719,457	-	-	8,719,457

합 계	74,630,577	-	-	74,630,577

② 전반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	반기말장부금액

토지	65,911,120	-	-	65,911,120

건물	8,719,457	-	-	8,719,457

합 계	74,630,577	-	-	74,630,577

(2) 감가상각누계액

① 당반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	반기말장부금액

건물	3,651,147	-	102,663	3,753,810

② 전반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	반기말장부금액

건물	3,445,823	-	102,662	3,548,485

(3) 당반기말 현재 일부 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,USD)

담보제공처	계정과목	채권최고액	장부가액	차입금 금액	차입금 종류

하나은행	토지 및 건물	$ 21,000,000	54,832,460	22,974,000	시설자금

10. 차입금 및 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당반기말	전기말

유동성차입금

우리은행	유산스차입금	LIBOR+1.0	112	1,328,205

비유동성차입금

하나은행	시설대차입금	2.36	22,974,000	22,177,750

합계	22,974,112	23,505,955

(2) 당반기말 현재 비유동성 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	금액

1년 이내	-

1년 초과 ~ 2년 이내	22,974,000

합계	22,974,000

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	46,165	46,533

증가	-	-

이자비용	881	888

지급 등	-	-

반기말장부금액	47,046	47,421

유동성 리스부채	3,945	3,543

비유동성 리스부채	43,101	43,878

11. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

기한부차입거래한도	우리은행	$ 5,500,000	$ 2,575,644

\ 2,000,000	-

국민은행	$ 7,000,000	$ 3,542,981

지급보증한도	우리은행	\ 500,000	-

시설대차입한도	하나은행	$ 17,500,000	$ 17,500,000

상기 약정사항과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)(2) 당사는 전기 이전에 강남구 삼성동에 소재하는 부동산을 취득하였으며, 당반기말현재 신규 부동산 취득과 관련하여 투자부동산 54,832백만원, 건설중인 자산 3,431백만원을 계상하고 있습니다.(3) 당반기중 하나은행 차입금과 관련되어 외화스왑 파생상품을 체결하였으며, 당반기말 현재 파생상품자산 1,239백만원을 계상하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 회사는 (주)이공산업과 피고로서 손해배상 소송에 계류(소송금액: 2,770백만원)중에 있으며, 그 결과를 예측할 수 없습니다.(5) 당반기말 현재 회사의 일부 주주가 특수관계자인 (주)조광과의 원단판매거래, 임가공비 지급거래에 대한 검사인 선임 신청을 하여 대전고등법원으로부터 일부 인용이 되었습니다. 당반기말 현재 검사인의 검사에 대한 결과를 예측할 수 없습니다.(6) 당반기말 현재 회사의 일부 주주가 회계장부 열람등사를 청구하여 대전고등법원에서 해당 사건을 진행중이며, 그 결과를 예측할 수 없습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금, 자기주식

(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 6,649,138주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 중에 보통주식 200,000주를 이익소각하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,776,203	4,776,203

자기주식처분이익	6,973,111	6,973,111

합 계	11,749,314	11,749,314

(3) 당반기말 현재 발행주식 중 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권 제한근거

자기주식	3,096,215	46.6%	상법 제369조 제2항

13. 기타포괄손익누계액

당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기타포괄손익-공정가치관련 손익	기초금액	반기증감액	법인세효과	반기말금액

당반기	102,289,819	55,521,148	(11,474,439)	146,336,528

전반기	108,256,379	(19,096,848)	3,765,849	92,925,380

14. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	737,673	1,363,752	621,108	1,251,663

퇴직급여	51,434	103,206	57,343	111,502

복리후생비	58,494	123,564	77,636	140,220

감가상각비	72,655	145,297	77,647	154,132

수도광열비	42,486	95,211	52,775	125,823

운반비	184,284	438,110	168,429	350,848

지급수수료	280,074	574,225	123,351	327,504

수선비	8,705	13,831	9,911	16,912

기술개발비	136,414	311,230	190,800	379,215

여비교통비	3,393	7,900	3,724	5,633

접대비	14,872	42,014	19,143	36,903

무형자산상각비	275	550	275	550

판매보증비	1,419,014	2,550,500	116,295	144,079

기타	85,362	138,386	56,053	106,054

합 계	3,095,135	5,907,776	1,574,490	3,151,038

15. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(30,355)	1,016,440	1,604,325	(9,446,517)

원재료 및 부재료, 상품매입액	19,084,224	38,101,928	14,956,128	39,391,227

종업원급여	2,161,855	4,061,955	1,749,479	3,501,551

감가상각비 및 무형자산상각비	440,860	944,587	617,133	1,239,419

지급수수료	2,650,497	5,659,028	1,427,948	2,341,444

운반비	274,396	606,867	198,019	403,004

기타비용	7,822,656	16,484,385	7,126,001	14,017,310

매출원가 및 판매비와관리비 계	32,404,133	66,875,190	27,679,033	51,447,438

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	678,208	1,366,138	658,931	1,355,538

유형자산처분이익	84,541	90,540	-	-

잡이익	124,410	177,612	79,608	113,699

합 계	887,159	1,634,290	738,539	1,469,237

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산폐기손실	-	-	5,942	5,942

합 계	-	-	5,942	5,942

17. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	123,811	256,203	9,272	20,618

배당금수익	1,014,265	1,121,038	698,760	847,598

당기손익인식금융자산평가이익	148,659	775,333	1,372,894	1,558,581

외환차익	17,191	64,877	76,392	95,955

외화환산이익	(12,348)	24,658	46,454	62,347

합 계	1,291,578	2,242,109	2,203,772	2,585,099

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	11,587	22,523	11,747	21,872

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	52,441	52,441

외환차손	25,969	57,884	30,541	55,294

외화환산손실	173,713	813,225	1,435,251	1,884,203

합 계	211,269	893,632	1,529,980	2,013,810

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

19. 주당이익

당반기 및 전반기중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,284,278,781	4,812,818,806	2,464,184,790	2,884,413,631

순손익 중 보통주 해당분	2,284,278,781	4,812,818,806	2,464,184,790	2,884,413,631

가중평균유통보통주식수	3,552,923	3,552,923	3,552,923	3,552,923

기본주당이익	643	1,355	694	812

20. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	(주)조광

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타	(주)조광	매출	-	3,678,142

임대료수입	-	105,061

유형자산매각	-	-

기타수익	-	11,700

외주가공비	-	4,162,512

유형자산매입	-	470,250

원재료매입	-	559,981

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	(주)조광	-	-	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

급여	1,003,671	907,070

퇴직급여(*)	72,434	70,672

(*)회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

21. 영업부문(1) 당사의 부문은 피혁원단을 전문적으로 제조하는 단일 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보 당기와 전기 중 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

국내	64,120,056	45,478,028

해외	6,066,400	5,021,471

합 계	70,186,456	50,499,499

(3) 고객에 대한 정보당반기 중 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2곳이며, 동 고객에 대한 매출액은 36,704백만원입니다.