조광피혁 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요조광피혁주식회사(이하 "당사")는 1966년 8월에 설립되어 1977년 5월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 충청북도 청주시에 본사 및 공장을 두고 피혁원단의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.당사는 설립 후 수차 례의 증자와 감자를 거쳐 2016 년 9월 30 일 현재 납입자본금은 34,245,690천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율

지길순	639,541	9.62%

이연석	684,090	10.29%

이홍석	378,245	5.69%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 신용등급 및 기타사항 등을 파악하여 주기적으로 거래위험을 평가하고 있으며, 최초거래 및 기중거래시에도 각각의 거래처별 거래한도액을 시스템화하여 설정, 관리하고 있습니다. 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다.

또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 당사가 체결하는 금융계약은 내부승인절차를 거친 후 신용등급이 우수한 금융기관을이용하여 거래하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	33,261,431	-	5,851,518	39,112,949

단기금융상품	-	-	-	-

미수수익	18,940	-	-	18,940

장기금융상품	14,000	-	-	14,000

보증금	2,620,890	-	-	2,620,890

합 계	35,915,261	-	5,851,518	41,766,779

(*) 해당 금액은 대손충당금 차감전 채권금액입니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	28,743,204	-	6,134,868	34,878,072

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

미수수익	43,260	-	-	43,260

장기금융상품	14,000	-	-	14,000

보증금	2,167,890	-	-	2,167,890

합 계	31,968,354	-	6,134,868	38,103,222

(*) 해당 금액은 대손충당금 차감전 채권금액입니다.당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	6,134,868	5,088,872

대손충당금설정	(283,350)	1,289,284

기말장부금액	5,851,518	6,378,156

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	5,907,771	5,907,771	-	5,907,771

단기차입금	105,730	105,730	-	105,730

미지급비용	626,058	626,058	-	626,058

예수보증금	1,553,072	1,553,072	-	1,553,072

합 계	8,192,631	8,192,631	-	8,192,631

(단위:천원)

구 분	전기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	9,740,923	9,741,082	-	9,741,082

단기차입금	2,326,784	2,329,475	-	2,329,475

미지급비용	834,491	834,491	-	834,491

예수보증금	1,763,072	1,763,072	-	1,763,072

합 계	14,665,270	14,668,120	-	14,668,120

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기금융상품	-	1,000,000

장기금융상품	14,000	14,000

단기차입금(차감)	(105,730)	(2,326,784)

합 계	(91,730)	(1,312,784)

당사는 유동자금을 대부분 3개월 이내 및 1년 이내의 고정금리 단기성예금에 예치하고 있으며, 단기차입금 또한 3개월 고정금리에 차입을 하고 있으므로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율변동이 금융자산 및 부채의공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 환위험단기차입금(usance)상환기일과 외화대금회수기일을 고려하여 외화거래를 운영하고 있기 때문에 환율에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	SGD	CNY	USD	EUR	SGD	CNY

외화자산:

현금및현금성자산	1,821,611	1,245,155	-	1,966	1,629,645	2,213,513	-	-

매출채권	9,389,084	8,449,397	-	-	12,666,346	4,390,146	-	-

외화자산 합계	11,210,695	9,694,552	-	1,966	14,295,991	6,603,659	-	-

외화부채:

매입채무	2,600,628	-	-	-	5,892,698	72,632	30,681	-

단기차입금	105,730	-	-	-	2,320,012	-	-	-

미지급비용	-	-	-	-	1,835	-	-	-

외화부채 합계	2,706,358	-	-	-	8,214,545	72,632	30,681	-

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	850,434	(850,434)	608,145	(608,145)

EUR	969,455	(969,455)	653,103	(653,103)

SGD	-	-	(3,068)	3,068

CNY	197	(197)	-	-

합계	1,820,086	(1,820,086)	1,261,248	(1,261,248)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 주가변동위험당사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.

KOSPI 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

KOSPI	3,643,245	(3,643,245)	3,369,479	(3,369,479)

NYSE	2,760,695	(2,760,695)	2,494,403	(2,494,403)

비상장주식	74,726	(74,726)	74,726	(74,726)

합계	6,478,666	(6,478,666)	5,938,608	(5,938,608)

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	16,452,293	19,747,686

자본(B)	195,398,382	177,017,049

예금(C)	12,953,499	14,420,800

차입금(D)	105,730	2,326,784

부채비율(A/B)	8.42%	11.16%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	38,806,933	34,514,992

대손충당금	(5,851,518)	(6,134,868)

미수금	306,016	363,079

합 계	33,261,431	28,743,203

당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 상환청구권이존재하고 있어 단기차입금으로 계상된 금액은 각각 105,729천 원 및 102,168천원입니다. 이와 관련하여 해당 채권에 대한 거래처가 만기일에 금융기관에 판매대금을 지급하지 못하는 경우, 당사는 해당 금액에 대하여 환매의무를 부담하고 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	12,960,104	12,960,104	14,422,439	14,422,439

대여금및수취채권(*1)	매출채권및기타채권	33,261,431	33,261,431	28,743,203	28,743,203

기타금융자산	2,653,830	2,653,830	3,225,150	3,225,150

소 계	35,915,261	35,915,261	31,968,353	31,968,353

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	64,039,397	64,039,397	58,638,825	58,638,825

시장성 없는 지분증권(*3)	747,264	747,264	747,264	747,264

채무증권	480,536	480,536	489,501	489,501

소 계	65,267,197	65,267,197	59,875,590	59,875,590

금융자산 합계	114,142,562	114,142,562	106,266,382	106,266,382

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	64,039,397	480,536	747,264	65,267,197

② 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	58,638,825	489,501	747,264	59,875,590

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입평균범위(가중평균)

매도가능금융자산

가즈프롬 채권	480,536	2	할인된 현재가치	NA	NA

(주)청주방송	747,264	3	시장접근법	PBR	0.85

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위한 담당자가 지정되어 있으며 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 담당자는 회사의 재무담당임원과 감사위원회에 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 보고하고 협의합니다.

7. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	64,786,661	59,386,089

채무증권	480,536	489,501

합 계	65,267,197	59,875,590

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	59,875,590	54,595,750

취득	4,088,276	874,255

처분	-	(290,148)

평가이익(손실)	1,303,330	6,524,699

기말금액	65,267,196	56,523,418

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

시장성있는 주식

(주)포스코	22,646	0.03%	8,557,791	5,140,642	5,140,642	3,770,559	3,770,559

남양유업(주)	1,959	0.27%	1,361,505	1,349,751	1,349,751	1,445,742	1,445,742

(주)광주신세계	15,120	0.95%	3,434,056	3,923,640	3,923,640	3,737,581	3,737,581

(주)신영와코루	11,564	1.28%	1,361,685	1,694,126	1,694,126	1,694,126	1,694,126

삼양통상(주)	182,500	6.08%	4,748,035	9,508,250	9,508,250	8,842,125	8,842,125

대한제분(주)	6,706	0.40%	1,120,565	1,213,786	1,213,786	1,233,904	1,233,904

태광산업(주)	571	0.05%	720,602	478,498	478,498	622,390	622,390

조선내화(주)	8,167	0.20%	533,810	725,230	725,230	704,812	704,812

동아타이어공업(주)	34,770	0.15%	318,436	867,512	867,512	827,526	827,526

Berkshire Hathaway Inc.	80	0.00%	16,310,374	18,963,359	18,963,359	16,691,155	16,691,155

Apple Inc	33,339	0.00%	3,538,597	4,131,936	4,131,936	4,112,866	4,112,866

기타	1,157,798	-	13,981,334	16,042,667	16,042,667	14,956,039	14,956,039

소 계	1,475,220	-	55,986,790	64,039,397	64,039,397	58,638,825	58,638,825

시장성없는 주식

(주)청주방송	168,000	3.00%	840,000	747,264	747,264	747,264	747,264

소 계	168,000	-	840,000	747,264	747,264	747,264	747,264

합 계	1,643,220	-	56,826,790	64,786,661	64,786,661	59,386,089	59,386,089

8. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

상해조광기차피혁유한공사(*)	중국	100	-	-

(*) 전기 이전부터 계속하여 자본잠식상태로서 단기간내 회복가능성이 없다고 판단하여 전기 이전에 손상차손 1,307,271천원을 인식하였습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체 등	기말장부가액

토지	12,550,236	-	-	-	-	12,550,236

건물	4,165,983	-	-	(308,450)	-	3,857,533

구축물	663,938	177,400	-	(101,180)	64,500	804,658

기계장치	6,027,592	246,300	(12)	(1,458,334)	1,794,001	6,609,547

차량운반구	153,143	31,366	(1)	(72,202)	-	112,306

공구기구와비품	69,839	-	(404)	(12,366)	-	57,069

건설중인자산	-	226,590	-	-	(136,500)	90,090

미착기계	5,477	1,943,718	-	-	(1,905,242)	43,953

합 계	23,636,208	2,625,374	(417)	(1,952,532)	(183,241)	24,125,392

(2) 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체 등	기말장부가액

토지	12,553,950	-	(3,714)	-	-	12,550,236

건물	4,621,855	-	(29,322)	(319,965)	-	4,272,568

구축물	296,300	324,300	-	(90,584)	168,300	698,316

기계장치	6,442,521	346,512	(269,763)	(1,291,260)	1,007,773	6,235,783

차량운반구	226,645	15,800	(4,244)	(74,965)	-	163,236

공구기구와비품	33,189	28,100	(117)	(11,680)	-	49,492

건설중인자산	23,400	189,900	-	-	(168,300)	45,000

미착기계	553,017	1,575,683	-	-	(2,128,261)	439

합 계	24,750,877	2,480,295	(307,160)	(1,788,454)	(1,120,488)	24,015,070

(3) 당분기말 현재 일부 유형자산 및 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,USD)

담보제공처	계정과목	채권최고액	장부가액	차입금액	차입금 종류

우리은행	토지 및 건물	27,050,000$1,628,164	15,608,839	-	포괄여신

10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	15,352,026	-	-	-	15,352,026

건물	4,688,159	-	-	(198,446)	4,489,713

합 계	20,040,185	-	-	(198,446)	19,841,739

(2) 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	15,352,026	-	-	-	15,352,026

건물	5,064,190	-	(110,221)	(199,661)	4,754,308

합 계	20,416,216	-	(110,221)	(199,661)	20,106,334

11. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)우리은행	유산스차입금 외	LIBOR+1.0	105,730	584,096

(주)국민은행	LIBOR+1.0	-	-

(주)신한은행	LIBOR+1.0	-	1,632,972

(주)한국씨티은행	LIBOR+1.0	-	109,716

합 계	-	105,730	2,326,784

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.

12. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,642,358	2,485,693

사외적립자산 공정가치	(2,466,418)	(2,359,425)

순확정급여부채	175,940	126,268

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	113,601	111,263

순이자원가	903	18,464

합 계	114,504	129,727

(3) 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 428,181천원 및 477,300천원입니다.

13. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

무역금융한도	(주)우리은행	5,000,000	-

일람불차입거래한도	(주)한국씨티은행(*)	6,000,000	-

기한부차입거래한도	(주)우리은행	$ 20,000,000	$ 2,616,452

(주)국민은행	$ 7,000,000	$ 1,207,129

(주)신한은행	$ 12,000,000	$ 1,546,679

(주)한국씨티은행(*)	11,000,000	829,750

지급보증한도	(주)우리은행	500,000	177,667

(*) (주)한국씨티은행과의 약정사항은 11,000,000천원 한도내에서 자유롭게 운영이 가능한 포괄한도입니다.

상기 약정사항과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조) (2) 당분기말 현재 당사의 어음 1매가 분실되었습니다. 해당어음에 대하여는 분실신고 (사고금액 935천원)가 되어있는 상태이며, 발행일로부터 20년 이상 경과하였습니다. 당사는 동 미회수 어음의 지급가능성은 거의 없을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 자본금 및 자본잉여금, 자기주식

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 6,649,138주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 중에 보통주식 200,000주를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,776,203	4,776,203

자기주식처분이익	6,973,111	6,973,111

합 계	11,749,314	11,749,314

(3) 당분기말 현재 발행주식 중 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권 제한근거

자기주식	2,976,587주	44.8%	상법 제369조 제2항, 증권거래법

15. 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	분기증감액	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	5,183,321	1,303,330	(286,733)	6,199,918

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	분기증감액	법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	12,617,442	(6,487,453)	1,427,240	7,557,229

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	620,484	1,981,218	680,669	2,033,809

퇴직급여	65,222	196,937	72,731	221,887

복리후생비	83,440	244,660	69,229	241,769

감가상각비	80,042	251,549	83,457	251,857

수도광열비	102,550	277,234	94,544	281,704

운반비	252,084	878,217	146,508	428,752

대손상각비	(369,711)	(283,350)	806,053	1,289,284

지급수수료	103,214	311,104	102,954	298,964

수선비	10,333	33,062	30,816	47,793

기술개발비	201,504	641,571	214,831	605,377

여비교통비	9,420	36,443	7,497	31,483

접대비	10,984	41,879	15,476	49,116

무형자산상각비	290	868	322	966

기타	2,058,708	3,953,086	745,700	2,829,854

합 계	3,228,564	8,564,478	3,070,787	8,612,615

17 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,054,117)	(3,998,963)	(1,821,673)	(3,897,341)

원재료 및 부재료, 상품매입액	30,450,845	96,020,238	30,159,098	94,755,980

종업원급여	2,088,311	6,279,445	2,089,144	6,317,347

감가상각비 및 무형자산상각비	749,836	2,151,846	677,193	1,989,081

지급수수료	703,717	2,235,587	629,897	1,863,737

운반비	350,280	1,133,177	204,222	581,577

기타비용	9,679,237	28,864,325	8,656,935	26,019,688

매출원가 및 판매비와관리비 계	41,968,109	132,685,655	40,594,816	127,630,069

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다. 19. 주당이익당분기 및 전분기중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,185,378,309	17,364,735,426	957,813,976	3,096,705,275

순손익 중 보통주 해당분	6,185,378,309	17,364,735,426	957,813,976	3,096,705,275

가중평균유통보통주식수	3,672,551	3,672,551	3,719,434	3,647,995

기본주당이익	1,684	4,728	258	849

20. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	상해조광기차피혁유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속회사	상해조광기차피혁유한공사	매출 등	-	839,474

매입 등	-	1,026,264

기타	(주)조광	매출 등	6,786,788	9,493,557

외주가공비	7,298,231	5,098,156

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속회사	상해조광기차피혁유한공사	5,855,923	-	6,260,277	-

기타	(주)조광	1,756,772	833,890	1,383,231	875,928

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

급여	1,621,688	1,658,757

퇴직급여(*)	846,439	154,619

(*) 당분기중 퇴사한 임원에 대한 퇴직금지급액이 포함되어 있음당사의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.