조광피혁 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요조광피혁주식회사("지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 피혁원단의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1966년 8월에 설립되어 1977년 5월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 충청북도 청주시에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 지배회사사는 설립 후 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2016년 03월 31일 현재 자본금은 34,245,690천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율

지길순 (대표이사)	639,541	9.62%

이연석	684,090	10.29%

이홍석	378,245	5.69%

(2) 연결대상 종속기업 개요① 당분기말 현재 연결대상 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	업종	주요재무현황(*1)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

상해조광기차피혁유한공사	중국	100%	피혁원단 제조 및 판매	209,258	6,106,901	-	-

(*1) 상기 주요 재무현황은 종속기업 재무제표 기준입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율	업종	주요재무현황(*1)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

상해조광기차피혁유한공사	중국	100%	피혁원단 제조 및 판매	214,375	6,256,247	3,209,260	(1,248,581)

(*1) 상기 주요 재무현황은 종속기업 재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

3. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 신용등급 및 기타사항 등을 파악하여 주기적으로 거래위험을 평가하고 있으며, 최초거래 및 기중거래시에도 각각의 거래처별 거래한도액을 시스템화하여 설정, 관리하고 있습니다. 이에 따른 신용위험은 크게발생하지 않습니다.

또한, 연결회사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 연결회사가 체결하는 금융계약은 내부승인절차를 거친 후 신용등급이 우수한 금융기관을 이용하여 거래하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

①금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	30,495,732	-	-	30,495,732

단기금융상품	-	-	-	-

미수수익	4,368	-	-	4,368

장기금융상품	14,000	-	-	14,000

보증금(비유동성)	2,192,890	-	-	2,192,890

합 계	32,706,990	-	-	32,706,990

(*) 해당 금액은 대손충당금 차감전 채권금액입니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	28,832,111	-	-	28,832,111

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

미수수익	43,260	-	-	43,260

장기금융상품	14,000	-	-	14,000

보증금	2,167,890	-	-	2,167,890

합 계	32,057,261	-	-	32,057,261

(*) 해당 금액은 대손충당금 차감전 채권금액입니다.당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	67,799

대손충당금환입	-	-

기말장부금액	-	67,799

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되며, 원금 및 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	7,204,988	7,204,988	-	7,204,988

단기차입금	84,614	84,899	-	84,899

미지급비용	685,097	685,097	-	685,097

예수보증금	1,733,072	1,733,072	-	1,733,072

장기미지급금	-	-	-	-

합 계	9,707,771	9,708,056	-	9,708,056

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	9,615,572	9,615,731	-	9,615,731

단기차입금	2,326,784	2,334,613	-	2,334,613

미지급비용	834,491	834,491	-	834,491

예수보증금	1,763,072	1,763,072	-	1,763,072

장기미지급금	-	-	-	-

합 계	14,539,919	14,547,907	-	14,547,907

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험(환어음 설정부분을 제거할지 검토) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기금융상품	-	1,000,000

장기금융상품	14,000	14,000

단기차입금(차감)	(84,614)	(2,326,784)

합 계	(70,614)	(1,312,784)

연결회사는 유동자금을 대부분 3개월 이내 및 1년 이내의 고정금리 단기성예금에 예치하고 있으며, 단기차입금 또한 3개월 고정금리에 차입을 하고 있으므로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다. 이에 따라 연결회사의 경영진은 이자율변동이 금융자산 및 부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 환위험단기차입금(usance)상환기일과 외화대금회수기일을 고려하여 외화거래를 운영하고 있기 때문에 환율에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사는 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	SGD	USD	EUR	SGD

외화자산:

현금및현금성자산	666,314	1,416,411	-	1,629,645	2,213,513	-

매출채권	6,504,887	6,201,067	-	6,406,069	4,390,146	-

외화자산 합계	7,171,201	7,617,478	-	8,035,714	6,603,659	-

외화부채:

매입채무	3,628,232	71,353	50,700	5,892,698	72,632	30,681

단기차입금	84,614	-	-	2,320,012	-	-

미지급비용	-	-	-	1,835	-	-

외화부채 합계	3,712,846	71,353	50,700	8,214,545	72,632	30,681

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	345,836	(345,836)	(17,883)	17,883

EUR	754,613	(754,613)	653,103	(653,103)

SGD	(5,070)	5,070	(3,068)	3,068

합 계	1,100,449	(1,100,449)	635,220	(635,220)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 주가변동위험연결회사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.

KOSPI 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

KOSPI	3,480,790	(3,480,790)	3,369,479	(3,369,479)

NYSE	2,588,421	(2,588,421)	2,494,403	(2,494,403)

비상장주식	74,726	(74,726)	74,726	(74,726)

합 계	6,143,937	(6,143,937)	5,938,608	(5,938,608)

(4) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	15,683,533	19,743,655

자본(B)	184,175,399	177,110,045

예금(C)	13,677,933	14,420,858

차입금(D)	84,614	2,326,784

부채비율(A/B)	8.52%	11.15%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,910,008	28,254,715

대손충당금	-	-

미수금	585,724	577,396

단기대여금	-	-

합 계	30,495,732	28,832,111

연결회사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 상환청구권이 존재하고 있어 단기차입금으로 계상된 금액은 각각 84,613천원 및 102,168 천원입니다. 이와 관련하여 해당 채권에 대한 거래처가 만기일에 금융기관에 판매대금을 지급하지 못하는 경우, 연결회사는 해당 금액에 대하여 환매의무를 부담하고 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	13,680,838	13,680,838	14,422,498	14,422,498

대여금및수취채권	매출채권및기타채권	30,495,732	30,495,732	28,832,111	28,832,111

기타금융자산	2,211,258	2,211,258	3,225,150	3,225,150

소 계	32,706,990	32,706,990	32,057,261	32,057,261

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*2)	60,692,102	60,692,102	58,638,825	58,638,825

시장성 없는 지분증권(*3)	747,264	747,264	747,264	747,264

채무증권	508,972	508,972	489,501	489,501

소 계	61,948,338	61,948,338	59,875,590	59,875,590

금융자산 합계	108,336,166	108,336,166	106,355,349	106,355,349

(2) 공정가치 서열체 계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	60,692,102	508,972	747,264	61,948,338

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	58,638,825	489,501	747,264	59,875,590

6. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	61,439,366	59,386,089

채무증권	508,972	489,501

합 계	61,948,338	59,875,590

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	59,875,590	54,595,750

취득	15,205,116

처분	(394,352)

평가이익(손실)	2,072,748	(9,530,924)

기말금액	61,948,338	59,875,590

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

시장성있는 주식

(주)포스코	22,646	0.03%	8,557,791	4,970,797	4,970,797	3,770,559	3,770,559

남양유업(주)	1,959	0.27%	1,361,505	1,598,544	1,598,544	1,445,742	1,445,742

(주)광주신세계	13,207	0.83%	2,933,649	3,513,062	3,513,062	3,737,581	3,737,581

(주)신영와코루	11,564	1.28%	1,361,685	1,717,254	1,717,254	1,694,126	1,694,126

삼양통상(주)	182,500	6.08%	4,748,035	8,677,875	8,677,875	8,842,125	8,842,125

대한제분(주)	6,706	0.40%	1,120,565	1,317,729	1,317,729	1,233,904	1,233,904

태광산업(주)	571	0.05%	720,602	531,030	531,030	622,390	622,390

조선내화(주)	8,167	0.20%	533,810	758,714	758,714	704,812	704,812

동아타이어공업(주)	34,770	0.15%	318,436	949,221	949,221	827,526	827,526

Berkshire Hathaway Inc.	72	0.00%	14,326,295	17,727,449	17,727,449	16,691,155	16,691,155

Apple Inc	33,339	0.00%	3,538,597	4,191,379	4,191,379	4,112,866	4,112,866

기타	616,511	12,377,544	14,739,048	14,739,048	14,956,039	14,956,039

소 계	932,012	51,898,514	60,692,102	60,692,102	58,638,825	58,638,825

시장성없는 주식

(주)청주방송	168,000	3.00%	840,000	747,264	747,264	747,264	747,264

소 계	168,000	840,000	747,264	747,264	747,264	747,264

합 계	1,100,012	52,738,514	61,439,366	61,439,366	59,386,089	59,386,089

7. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체 등	환율변동효과	기말장부가액

토지	12,550,236	-	-	-	-	-	12,550,236

건물	4,165,983	-	-	(106,586)	-	-	4,059,397

구축물	663,938	-	-	(31,587)	-	-	632,351

기계장치	6,027,591	-	(6)	(457,152)	312,755	-	5,883,188

차량운반구	153,142	29,127	-	(25,381)	-	-	156,888

공구기구와비품	69,839	-	-	(4,374)	-	-	65,465

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

미착기계	5,477	440,347	-	-	(359,572)	-	86,252

합 계	23,636,206	469,474	(6)	(625,080)	(46,817)	-	23,433,777

(2) 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체 등	환율변동효과	기말장부가액

토지	12,553,950	-	(3,714)	-	-	-	12,550,236

건물	4,621,855	-	(29,322)	(106,794)	-	-	4,485,739

구축물	296,301	165,000	-	91,904	78,000	(119,104)	512,101

기계장치	6,653,421	151,012	(269,757)	(432,088)	822,454	(297,297)	6,627,745

차량운반구	235,256	5,900	(4,243)	(26,029)	-	28	210,912

공구기구와비품	96,334	-	(116)	(10,489)	-	(29,783)	55,946

건설중인자산	23,400	54,600	-	-	(78,000)	-	-

미착기계	553,017	1,419,481	-	-	(1,879,000)	-	93,498

합 계	25,033,534	1,795,993	(307,152)	(483,496)	(1,056,546)	(446,156)	24,536,177

(3) 당분기말 현재 일부 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

담보제공처	계정과목	채권최고액	장부가액	차입금액	차입금 종류

(주)우리은행	토지 및 건물	27,050,000 USD 1,628,164	15,804,847	2,954,383	유산스차입금 외

8. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	15,352,026	-	-	-	15,352,026

건물	4,688,159	-	-	(66,149)	4,622,010

합 계	20,040,185	-	-	(66,149)	19,974,036

(2) 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	15,352,026	-	-	-	15,352,026

건물	5,064,190	-	(73,596)	(67,364)	4,923,230

합 계	20,416,216	-	(73,596)	(67,364)	20,275,256

9. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)우리은행	유산스차입금 외	LIBOR+1.0	84,614	584,096

(주)국민은행	LIBOR+1.0	-	109,716

(주)신한은행	LIBOR+1.0	-	1,632,972

(주)한국씨티은행	LIBOR+1.0	-	-

(주)대구은행	LIBOR+1.0	-	-

Citibank China,shanghai	유산스차입금	-	-	-

합 계	-	84,614	2,326,784

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.

10. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

무역금융한도	우리은행	5,000,000	-

일람불차입거래한도	한국시티은행(*)	6,000,000	-

기한부차입거래한도	우리은행	$25,000,000	2,497,042

국민은행	$7,000,000	-

신한은행	$12,000,000	3,769,321

대구은행	$5,000,000	-

한국시티은행(*)	11,000,000	5,375,991

지급보증한도	우리은행	500,000	74,045

(*) (주)한국씨티은행과의 약정사항은 11,000,000천원 한도내에서 자유롭게 운영이 가능한 포괄한도입니다.

상기 약정사항과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (2) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 어음 1매가 분실되었습니다. 해당어음에 대하여는 분실신고 (사고금액 935천원)가 되어있는 상태이며, 발행일로부터 20년 이상 경과하였습니다. 회사는 동 미회수 어음의 지급가능성은 거의 없을 것으로 판단하고 있습니다.

11. 연결자본금 및 연결자본잉여금, 연결자본조정

(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 6,649,138주 및 5,000원입니다. 한편, 지배기업은 2003년 중에 보통주식 200,000주를 이익소각하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,776,203	4,776,203

자기주식처분이익	6,973,111	6,973,111

합 계	11,749,314	11,749,314

(3) 당분기말 현재 지배기업의 발행주식 중 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권 제한근거

자기주식	2,976,587주	44.8%	상법 제369조 제2항, 증권거래법

12. 연결기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기증감액	당기 법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	5,183,321	2,072,748	(456,005)	6,800,064

해외사업환산손익	(80,174)	144,229	-	64,055

합 계	5,103,147	2,216,977	(456,005)	6,864,119

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기증감액	당기 법인세효과	기말금액

매도가능금융자산평가손익	12,617,442	6,771,235	(1,489,672)	17,899,005

해외사업환산손익	24,600	(39,617)	-	(15,017)

합 계	12,642,042	6,731,618	(1,489,672)	17,883,988

13. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

종업원급여	744,750	830,859

퇴직급여	65,921	74,206

복리후생비	84,695	98,392

감가상각비	85,225	99,979

수도광열비	97,163	109,521

운반비	325,369	233,077

대손충당금환입	-	-

견본비	6,715	16,173

지급수수료	116,862	70,544

수선비	8,629	7,642

기술개발비	177,861	197,490

여비교통비	13,598	17,085

접대비	10,866	26,884

무형자산상각비	289	322

판매보증비	595,811	833,710

기타	96,701	169,510

합 계	2,430,455	2,785,394

14 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,611,905	(1,512,600)

원재료 및 부재료, 상품매입액	30,834,236	34,743,207

종업원급여	2,163,841	2,315,498

감가상각비 및 무형자산상각비	691,518	670,286

지급수수료	752,260	594,459

운반비	407,047	282,475

기타비용	9,379,910	6,468,157

매출원가 및 판매관리비 계	45,840,717	43,561,482

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다

16. 연결회사간 주요거래 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사간의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종속기업명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	상해조광기차피혁유한공사	매출 등	-	839,474

매입 등	-	1,032,787

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사간의 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종속기업명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	상해조광기차피혁유한공사	6,161,459	-	6,260,277	-

한편, 상기 연결회사 간의 주요거래는 연결재무제표 작성 시 제거되어 본 연결재무제표 상에는 포함되지 아니하였습니다.

17. 특수관계자와의 거래(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	(주)조광(*)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)조광	매출 등	2,221,753	2,852,803

외주가공비	2,372,191	2,038,514

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	(주)조광	2,401,084	940,840	1,383,231	875,928

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

급여	636,258	569,652

퇴직급여	7,830	10,296

회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다.