조광피혁 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요조광피혁주식회사(이하 "당사")는 1966년 8월에 설립되어 1977년 5월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 충청북도 청주시에 본사 및 공장을 두고 피혁원단의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 납입자본금은 34,245,690천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율

지길순	639,541	9.62%

이연석	996,159	14.98%

이홍석	378,245	5.69%

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19(코로나)바이러스에 따른 국내 및 글로벌 시장의 불확실성에 대한 회사의 사업 위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 유의적인 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 신용등급 및 기타사항 등을 파악하여 주기적으로 거래위험을 평가하고 있으며, 최초거래 및 기중거래시에도 각각의 거래처별 거래한도액을 시스템화하여 설정, 관리하고 있습니다. 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다.

또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 당사가 체결하는 금융계약은 내부승인절차를 거친 후 신용등급이 우수한 금융기관을이용하여 거래하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	23,999,077	-	-	23,999,077

단기금융상품	8,324,328	-	-	8,324,328

미수수익	10,328	-	-	10,328

보증금	259,637	-	-	259,637

합 계	32,593,370	-	-	32,593,370

(단위:천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	15,056,993	-	-	15,056,993

단기금융상품	15,919,270	-	-	15,919,270

미수수익	42,067	-	-	42,067

보증금	935,660	-	-	935,660

합 계	31,953,990	-	-	31,953,990

당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	4,047,101	4,047,101	-	4,047,101

단기차입금	184,138	184,138	-	184,138

리스부채	47,885	4,770	55,571	60,341

미지급비용	401,952	401,952	-	401,952

예수보증금	2,024,725	1,734,000	400,000	2,134,000

합 계	6,705,801	6,371,961	455,571	6,827,532

(단위:천원)

구 분	전기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	4,400,055	4,400,055	-	4,400,055

단기차입금	25,364	25,364	-	25,364

리스부채	47,592	6,279	58,981	65,260

미지급비용	485,672	485,672	-	485,672

예수보증금	1,879,000	1,479,000	400,000	1,879,000

합 계	6,837,683	6,396,370	458,981	6,855,351

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기금융상품	8,324,328	15,919,270

단기차입금(차감)	(184,138)	(25,364)

합 계	8,140,190	15,893,906

당사는 유동자금을 대부분 3개월 이내 및 1년 이내의 고정금리 단기성예금에 예치하고 있으며, 단기차입금 또한 3개월 고정금리에 차입을 하고 있으므로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율변동이 금융자산 및 부채의공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 환위험단기차입금(usance)상환기일과 외화대금회수기일을 고려하여 외화거래를 운영하고 있기 때문에 환율에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	HKD	USD	EUR	CNY	HKD

외화자산:

현금및현금성자산	4,581,592	1,110,358	1,299,849	-	3,769,664	2,691,086	128,995	8,044

단기금융상품	612,731	2,375,582	-	-	13,944,010	-	1,975,259	-

매출채권	8,324,328	-	-	-	1,740,335	2,741,171	-	-

외화자산 합계	13,518,651	3,485,940	1,299,849	-	19,454,009	5,432,257	2,104,254	8,044

외화부채:

매입채무	678,870	-	-	-	137,332	-	-	-

단기차입금	184,138	-	-	-	25,364	-	-	-

외화부채 합계	863,008	-	-	-	162,696	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,265,564	(1,265,564)	1,929,131	(1,929,131)

EUR	348,594	(348,594)	543,226	(543,226)

CNY	129,985	(129,985)	210,425	(210,425)

HKD	-	-	804	(804)

합 계	1,744,143	(1,744,143)	2,683,586	(2,683,586)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 주가변동위험당사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.

KOSPI 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

KOSPI	2,807,267	(2,807,267)	2,849,712	(2,849,712)

NYSE	16,225,804	(16,225,804)	13,703,698	(13,703,698)

비상장주식	69,199	(69,199)	59,035	(59,035)

합계	19,102,270	(19,102,270)	16,612,445	(16,612,445)

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	25,447,207	20,809,837

자본(B)	304,927,961	275,012,032

예금(C)	41,939,295	21,157,480

차입금(D)	184,138	25,364

부채비율(A/B)	8.35%	7.57%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,782,708	14,676,588

미수금	216,369	380,405

합 계	23,999,077	15,056,993

당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 상환청구권이존재하고 있어 단기차입금으로 계상된 금액은 각각 184,138천원 및 25,364천원입니다. 이와 관련하여 해당 채권에 대한 거래처가 만기일에 금융기관에 판매대금을 지급하지 못하는 경우, 당사는 해당 금액에 대하여 환매의무를 부담하고 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	41,946,406	41,946,406	21,160,487	21,160,487

상각후 원가 금융자산	매출채권및기타채권	23,999,077	23,999,077	15,056,993	15,056,993

기타금융자산	8,594,293	8,594,293	16,896,997	16,896,997

소 계	32,593,370	32,593,370	31,953,990	31,953,990

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	190,330,717	190,330,717	165,534,100	165,534,100

시장성 없는 지분증권	691,992	691,992	590,352	590,352

소 계	191,022,709	191,022,709	166,124,452	166,124,452

금융자산 합계	265,562,485	265,562,485	219,238,929	219,238,929

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치	190,330,717	-	691,992	191,022,709

② 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치	165,534,100	-	590,352	166,124,452

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입평균범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)청주방송	691,992	3	시장접근법	PBR	0.72

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위한 담당자가 지정되어 있으며 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 담당자는 당사의 재무담당임원과 감사위원회에 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 보고하고 협의합니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	191,022,709	166,124,452

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	166,124,452	121,451,092

취득	9,427,497	10,243,315

처분	(686,965)	(436,965)

평가이익	16,157,726	22,974,175

기말금액	191,022,710	154,231,617

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

시장성있는 주식

(주)포스코	16,336	0.02%	6,173,279	3,201,856	3,201,856	3,863,464	3,863,464

(주)광주신세계	37,752	2.36%	9,044,255	5,927,064	5,927,064	6,191,328	6,191,328

(주)신영와코루	4,973	0.55%	585,581	474,922	474,922	543,000	543,000

삼양통상(주)	182,500	6.08%	4,748,035	11,296,750	11,296,750	10,931,750	10,931,750

대한제분(주)	13,318	0.79%	2,037,040	2,104,244	2,104,244	1,077,635	1,077,635

디티알오토모티브	3,843	0.04%	35,197	86,275	86,275	429,831	429,831

동아타이어	16,149	0.12%	147,910	154,707	154,707	229,858	229,858

Berkshire Hathaway Inc.	250	0.03%	71,718,981	93,880,294	93,880,294	92,789,843	92,789,843

Apple Inc	297,268	0.01%	12,607,250	40,399,613	40,399,613	22,852,973	22,852,973

Vanguard S 500	6,303	0.00%	1,620,048	2,275,553	2,275,553	1,939,447	1,939,447

기타	2,044,078	19,172,988	30,529,439	30,529,439	24,684,971	24,684,971

소 계	2,622,770	127,890,564	190,330,717	190,330,717	165,534,100	165,534,100

시장성없는 주식

(주)청주방송	168,000	3.00%	840,000	691,992	691,992	590,352	590,352

소 계	168,000	-	840,000	691,992	691,992	590,352	590,352

합 계	2,790,770	128,730,564	191,022,709	191,022,709	166,124,452	166,124,452

8. 유형자산과 사용권자산

(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	처분액	기타증(감)액(*)	분기말

토지	12,550,236	-	-	-	12,550,236

건물	10,729,361	-	-	-	10,729,361

구축물	5,023,918	11,260	-	236,000	5,271,178

기계장치	27,502,810	-	(105,621)	214,277	27,611,466

차량운반구	867,154	47,658	(34,898)	-	879,914

공구기구와비품	286,594	12,000	-	-	298,594

건설중인자산	49,760	-	(236,000)	271,290	85,050

미착기계	277,103	143,833	-	(414,039)	6,897

사용권자산	69,822	-	(5,763)	-	64,059

합 계	57,356,758	214,751	(382,282)	307,528	57,496,755

(*) 기타증(감)액은 회계변경누적효과와 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	처분액	기타증(감)액(*)	분기말

토지	12,550,236	-	-	-	12,550,236

건물	10,729,361	-	-	-	10,729,361

구축물	4,728,418	28,500	-	35,000	4,791,918

기계장치	27,639,680	39,000	(66,472)	254,364	27,866,572

차량운반구	979,973	52,714	(187,190)	34,653	880,150

공구기구와비품	303,094	-	-	-	303,094

건설중인자산	1,024,645	451,759	(1,476,404)	-	-

미착기계	18,413	304,923	-	(293,506)	29,830

사용권자산	-	16,045	-	52,629	68,674

합 계	57,973,820	892,941	(1,730,066)	83,140	57,219,835

(*) 기타증(감)액 중 일부는 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 존재합니다.

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	7,907,650	-	159,570	8,067,220

구축물	4,143,890	-	231,634	4,375,524

기계장치	21,732,122	(103,705)	1,583,191	23,211,608

차량운반구	451,965	(34,897)	98,644	515,712

공구기구와비품	217,974	-	18,182	236,156

사용권자산	11,536	(5,374)	7,472	13,634

합 계	34,465,137	(143,976)	2,098,693	36,419,854

(*) 기타증(감)액은 회계변경누적효과입니다.② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	7,694,892	-	159,569	7,854,461

구축물	3,895,975	-	180,966	4,076,941

기계장치	19,782,448	(60,538)	1,775,248	21,497,158

차량운반구	502,361	(163,583)	94,900	433,678

공구기구와비품	209,405	-	19,118	228,523

사용권자산	-	-	7,779	7,779

합 계	32,085,081	(224,121)	2,237,580	34,098,540

(3) 당분기말 현재 일부 유형자산 및 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,USD)

담보제공처	계정과목	채권최고액	장부가액	차입금 등 금액	차입금 종류

우리은행	토지 및 건물	27,000,000USD 1,628,164	14,460,300	1,611,134	단기차입금 등

9. 투자부동산

(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	분기말장부금액

토지	15,352,026	-	(3,468,640)	11,883,386

건물	9,203,920	-	(1,859,703)	7,344,217

합 계	24,555,946	-	(5,328,343)	19,227,603

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	분기말장부금액

토지	15,352,026	-	-	15,352,026

건물	7,931,169	1,272,751	-	9,203,920

합 계	23,283,195	1,272,751	-	24,555,946

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	4,321,460	(1,333,359)	207,593	3,195,694

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	4,026,607	219,372	4,245,979

10. 단기차입금 및 리스부채10.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)우리은행	유산스차입금 외	LIBOR+1.0	184,138	25,364

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.10.2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	47,592	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	52,629

조정 후 기초장부금액	47,592	52,629

증가	(342)	5,182

이자비용	1,334	1,454

지급 등	(700)	-7,676

기말장부금액	47,884	51,589

유동성 리스부채	2,907	4,821

비유동성 리스부채	44,977	46,768

11. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

일람불차입거래한도	(주)한국씨티은행(*)	10,000,000	-

기한부차입거래한도	(주)우리은행	$ 6,000,000	$ 1,372,931

(주)한국씨티은행(*)	10,000,000	-

(주)국민은행	$ 7,000,000	-

지급보증한도	(주)우리은행	500,000	-

(*) (주)한국씨티은행과의 약정사항은 10,000,000천원 한도내에서 자유롭게 운영이 가능한 포괄한도입니다.

상기 약정사항과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조)

12. 자본금 및 자본잉여금, 자기주식

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 6,649,138주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 중에 보통주식 200,000주를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,776,203	4,776,203

자기주식처분이익	6,973,111	6,973,111

합 계	11,749,314	11,749,314

(3) 당분기말 현재 발행주식 중 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권 제한근거

자기주식	3,096,215	46.6%	상법 제369조 제2항, 증권거래법

13. 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기타포괄손익-공정가치관련 손익	기초금액	분기증감액	법인세효과	기말금액

당분기	36,140,450	16,075,501	(3,536,610)	48,679,341

전분기	11,534,994	23,143,269	(5,091,519)	29,586,744

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	584,916	1,763,099	580,316	1,732,754

퇴직급여	54,423	164,042	52,478	157,639

복리후생비	57,484	171,736	63,921	182,925

감가상각비	79,238	273,326	95,951	283,019

수도광열비	74,855	217,739	90,308	251,792

운반비	148,614	458,030	296,110	782,980

지급수수료	433,916	845,378	125,251	359,150

수선비	34,134	46,481	9,174	25,026

기술개발비	188,623	546,818	166,999	493,374

여비교통비	2,462	12,426	16,692	39,963

접대비	24,609	61,009	25,858	69,617

판매보증비	1,659,066	3,474,581	736,875	2,106,383

기타	242,860	353,008	251,745	363,261

합 계	3,585,200	8,387,673	2,511,678	6,847,883

15. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,514,483	3,213,885	674,404	140,898

원재료 및 부재료, 상품매입액	7,182,990	25,757,126	10,626,099	38,505,321

종업원급여	1,833,905	5,422,968	1,796,192	5,381,169

감가상각비 및 무형자산상각비	712,295	2,306,284	819,186	2,456,952

지급수수료	1,011,795	2,543,815	847,641	2,388,631

운반비	189,943	645,793	359,425	976,875

기타비용	7,884,954	20,508,899	6,903,410	21,051,522

매출원가 및 판매비와관리비 계	22,330,365	60,398,770	22,026,357	70,901,368

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	567,325	1,691,114	522,452	1,471,546

외환차익	44,707	149,282	47,347	237,676

외화환산이익	(348,583)	207,490	267,222	518,842

유형자산처분이익	5,908	23,848	6,504	21,048

투자부동산처분이익	8,372,560	8,372,560	-	-

잡이익	86,245	230,694	48,400	105,179

합 계	8,728,162	10,674,988	891,925	2,354,291

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	558	558	4,377	4,377

외환차손	43,021	85,527	58,891	198,506

외화환산손실	19,777	39,116	(200)	72,438

재고자산폐기손실	-	23,105	-	9,431

투자자산폐기손실	526,344	526,344	-	1,125

합 계	589,700	674,650	63,068	285,877

17. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,751	222,176	87,452	237,367

배당금수익	122,622	921,283	221,544	816,834

합 계	162,373	1,143,459	308,996	1,054,201

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,427	10,781	3,963	7,934

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.19. 주당이익당분기 및 전분기중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	10,726,097,937	17,377,037,524	4,381,193,414	12,088,385,606

순손익 중 보통주 해당분	10,726,097,937	17,377,037,524	4,381,193,414	12,088,385,606

가중평균유통보통주식수	3,552,923	3,552,923	3,552,923	3,559,144

기본주당이익	3,019	4,891	1,233	3,396

20. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	(주)조광

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)조광	매출 등	7,606,749	9,031,620

외주가공비	4,443,214	4,456,326

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	(주)조광	1,359,581	476,762	2,603,908	361,260

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

급여	1,305,547	1,291,032

퇴직급여(*)	96,956	52,924

당사의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.