조광피혁 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요조광피혁주식회사(이하 "회사")는 1966년 8월에 설립되어 1977년 5월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장하였으며, 충청북도 청주시에 본사 및 공장을 두고 피혁원단의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2019년 09월 30일 현재 납입자본금은 34,245,690천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율

지길순	639,541	9.62%

이연석	726,680	10.93%

이홍석	378,245	5.69%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

나. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 5백만원 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.3 회계정책의 변경2.3.1 기준서 제1116호 '리스' 의 적용

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

차량운반구	기타유형자산	소계

당기초	-	52,629	52,629	52,629

증가	-	16,045	16,045	5,182

감가상각비	-	(7,779)	(7,779)	-

이자비용	-	-	-	1,454

이자 및 원금지급	-	-	-	(7,676)

당분기말	-	60,895	60,895	51,589

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 신용등급 및 기타사항 등을 파악하여 주기적으로 거래위험을 평가하고 있으며, 최초거래 및 기중거래시에도 각각의 거래처별 거래한도액을 시스템화하여 설정, 관리하고 있습니다. 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다.

또한, 당사는 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 당사가 체결하는 금융계약은 내부승인절차를 거친 후 신용등급이 우수한 금융기관을이용하여 거래하고 있고, 이에 따른 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	16,233,115	-	-	16,233,115

장기금융상품	14,000	-	14,000

보증금	934,218	-	934,218

합 계	17,181,333	-	-	17,181,333

(단위:천원)

구 분	전기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합 계

매출채권및기타채권(*)	21,611,837	-	-	21,611,837

미수수익	2,940,030	-	2,940,030

장기금융상품	14,000	-	14,000

보증금	1,566,460	-	1,566,460

합 계	26,132,327	-	-	26,132,327

당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	3,629,831	3,629,831	-	3,629,831

단기차입금	214,964	214,964	-	214,964

리스부채	51,590	6,279	58,981	65,260

미지급비용	576,858	576,858	-	576,858

예수보증금	1,719,115	1,439,000	400,000	1,839,000

합 계	6,192,358	5,866,932	458,981	6,325,913

(단위:천원)

구 분	전기말

장부금액	1년 이내	1년 이후	합 계

매입채무및기타채무	4,241,773	4,241,773	-	4,241,773

단기차입금	53,210	53,210	-	53,210

미지급비용	655,128	655,128	-	655,128

예수보증금	2,034,000	2,034,000	-	2,034,000

합 계	6,984,111	6,984,111	-	6,984,111

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

단기금융상품	-	2,940,030

장기금융상품	14,000	14,000

단기차입금(차감)	(214,964)	(53,210)

합 계	(200,964)	2,900,820

당사는 유동자금을 대부분 3개월 이내 및 1년 이내의 고정금리 단기성예금에 예치하고 있으며, 단기차입금 또한 3개월 고정금리에 차입을 하고 있으므로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다. 이에 따라 당사의 경영진은 이자율변동이 금융자산 및 부채의공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

② 환위험단기차입금(usance)상환기일과 외화대금회수기일을 고려하여 외화거래를 운영하고 있기 때문에 환율에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	HKD	USD	EUR	CNY	HKD

외화자산:

현금및현금성자산	14,238,499	696,957	2,130,107	8,289	5,599,005	2,360,032	1,553,263	4,678

매출채권	2,442,414	5,055,388	-	-	3,721,774	5,069,122	-	-

외화자산 합계	16,680,913	5,752,345	2,130,107	8,289	9,320,779	7,429,154	1,553,263	4,678

외화부채:

매입채무	1,283,908	-	-	-	1,231,947	-	-

단기차입금	214,964	-	-	-	53,210	-	-

외화부채 합계	1,498,872	-	-	-	1,285,157	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,518,204	(1,518,204)	803,562	(803,562)

EUR	575,234	(575,234)	742,915	(742,915)

CNY	213,011	(213,011)	155,326	(155,326)

HKD	829	(829)	468	(468)

합 계	2,307,278	(2,307,278)	1,702,271	(1,702,271)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 주가변동위험당사는 자금운영의 방안으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 주가변동에 대한 위험을 줄이기 위해 정기적으로 투자종목에 대한 주가를 모니터링하고 있으며, 투자종목에 대한 정기적인 회의를 통해 주가변동위험을 통제하고 있습니다.

KOSPI 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식의 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 변동하는 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식가격이 일정하게 10% 변동하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지수	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

KOSPI	2,980,622	(2,980,622)	2,686,628	(2,686,628)

NYSE	12,383,504	(12,383,504)	9,396,691	(9,396,691)

비상장주식	59,035	(59,035)	61,790	(61,790)

합계	15,423,161	(15,423,161)	12,145,109	(12,145,109)

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	18,617,206	13,285,798

자본(B)	266,049,671	237,292,388

예금(C)	36,476,776	18,987,384

차입금(D)	214,964	53,210

부채비율(A/B)	7.00%	5.60%

순차입금비율((D-C)/B)	-	-

5. 매출채권및기타채권

(1)당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,901,964	21,362,143

미수금	331,150	249,694

합 계	16,233,114	21,611,837

당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	제 54(당) 당분기말	제 53(전) 기말

연체되지 않은 채권	16,233,114	21,611,837

소 계	16,233,114	21,611,837

손상된 채권

1년미만	-	-

1년초과	-	-

소 계	-	-

합 계	16,233,114	21,611,837

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 상환청구권이존재하고 있어 단기차입금으로 계상된 금액은 각각 214,964 천원 및 53,210 천원입니다. 이와 관련하여 해당 채권에 대한 거래처가 만기일에 금융기관에 판매대금을 지급하지 못하는 경우, 당사는 해당 금액에 대하여 환매의무를 부담하고 있습니다.

6. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	36,482,893	36,482,893	18,987,613	18,987,613

상각후 원가 금융자산	매출채권및기타채권	16,233,114	16,233,114	21,611,837	21,611,837

기타금융자산	948,218	948,218	4,520,490	4,520,490

소 계	17,181,332	17,181,332	26,132,327	26,132,327

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	시장성 있는 지분증권	153,641,264	153,641,264	120,833,188	120,833,188

시장성 없는 지분증권	590,352	590,352	617,904	617,904

소 계	154,231,616	154,231,616	121,451,092	121,451,092

금융자산 합계	207,895,841	207,895,841	166,571,032	166,571,032

(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치	153,641,264	-	590,352	154,231,616

② 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치	120,833,188	-	617,904	121,451,092

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입평균범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)청주방송	590,352	3	시장접근법	PBR	0.63

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위한 담당자가 지정되어 있으며 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정 담당자는 당사의 재무담당임원과 감사위원회에 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 보고하고 협의합니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	154,231,616	121,451,092

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	121,451,092	111,735,485

취득	10,243,315	17,551,877

처분	(436,965)	(7,122,495)

평가이익	22,974,175	10,398,707

기말금액	154,231,617	132,563,574

(3) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

시장성있는 주식

(주)포스코	16,336	0.02%	6,173,279	3,708,272	3,708,272	3,969,648	3,969,648

(주)광주신세계	37,752	2.36%	9,044,255	6,474,468	6,474,468	6,795,360	6,795,360

(주)신영와코루	5,430	0.60%	639,394	591,870	591,870	711,330	711,330

삼양통상(주)	182,500	6.08%	4,748,035	11,150,750	11,150,750	7,792,750	7,792,750

대한제분(주)	6,206	0.37%	1,037,016	1,020,887	1,020,887	1,180,256	1,180,256

디티알오토모티브	14,645	0.15%	134,128	446,673	446,673	468,640	468,640

동아타이어	18,612	0.14%	170,469	228,928	228,928	236,372	236,372

Berkshire Hathaway Inc.	226	0.03%	63,097,577	84,660,455	84,660,455	68,427,720	68,427,720

Apple Inc	67,217	0.00%	10,026,524	18,085,070	18,085,070	11,854,995	11,854,995

Vanguard S 500	5,663	0.00%	1,385,967	1,854,485	1,854,485	1,455,114	1,455,114

기타	2,478,530	0.00%	19,619,009	25,419,406	25,419,406	17,941,003	17,941,003

소 계	2,833,117	116,075,653	153,641,264	153,641,264	120,833,188	120,833,188

시장성없는 주식

(주)청주방송	168,000	3.00%	840,000	590,352	590,352	617,904	617,904

소 계	168,000	0	840,000	590,352	590,352	617,904	617,904

합 계	3,001,117	116,915,653	154,231,616	154,231,616	121,451,092	121,451,092

8. 유형자산

(1) 취득원가 ① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	처분액	기타증(감)액(*)	분기말

토지	12,550,236	12,550,236

건물	10,729,361	10,729,361

구축물	4,728,418	28,500	35,000	4,791,918

기계장치	27,639,680	39,000	(66,472)	254,364	27,866,572

차량운반구	979,973	52,714	(187,190)	34,653	880,150

공구기구와비품	303,094	303,094

건설중인자산	1,024,645	451,759	(1,476,404)	0

미착기계	18,413	304,923	(293,506)	29,830

사용권자산	16,045	52,629	68,674

합 계	57,973,820	892,941	(1,730,066)	83,140	57,219,835

(*) 기타증(감)액은 회계변경누적효과와 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	취득액	처분액	기타증(감)액(*)	분기말

토지	12,550,236	12,550,236

건물	10,729,361	10,729,361

구축물	4,728,418	4,728,418

기계장치	26,475,027	122,000	(191,285)	1,233,938	27,639,680

차량운반구	755,761	41,966	(52,361)	745,366

공구기구와비품	626,102	14,000	640,102

건설중인자산	241,670	762,280	(677,800)	326,150

미착기계	12,674	727,309	(698,297)	41,686

합 계	56,119,249	1,667,555	(243,646)	(142,159)	57,400,999

(*) 기타증(감)액 중 일부는 유형자산 이외에 계정으로 분류된 금액이 존재합니다.

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	7,694,892	-	159,569	7,854,461

구축물	3,895,975	-	180,966	4,076,941

기계장치	19,782,448	(60,538)	1,775,248	21,497,158

차량운반구	502,361	(163,583)	94,900	433,678

공구기구와비품	209,405	-	19,118	228,523

사용권자산	-	-	7,779	7,779

합 계	32,085,081	(224,121)	2,237,580	34,098,540

(*) 기타증(감)액은 회계변경누적효과입니다. ② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	7,362,357	-	279,345	7,641,702

구축물	3,652,816	-	183,334	3,836,150

기계장치	17,324,919	(191,283)	2,058,903	19,192,539

차량운반구	487,490	(46,886)	57,777	498,381

공구기구와비품	519,442	-	20,409	539,851

합 계	29,347,024	(238,169)	2,599,768	31,708,623

(3) 당분기말 현재 일부 유형자산 및 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,USD)

담보제공처	계정과목	채권최고액	장부가액	차입금 등 금액	차입금 종류

우리은행	토지 및 건물	27,000,000USD 1,628,164	14,661,346	2,019,589	포괄여신

9. 투자부동산

(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	분기말장부금액

토지	15,352,026	-	-	15,352,026

건물	7,931,169	1,272,751	-	9,203,920

합 계	23,283,195	1,272,751	-	24,555,946

② 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	분기말장부금액

토지	15,352,026	-	-	15,352,026

건물	7,985,889	-	(54,720)	7,931,169

합 계	23,337,915	-	(54,720)	23,283,195

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	4,026,607	-	219,372	4,245,979

② 전분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부금액	처분액	감가상각비	분기말장부금액

건물	3,821,823	(54,715)	194,624	3,961,732

10. 단기차입금 및 리스부채10.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)우리은행	유산스차입금 외	LIBOR+1.0	214,964	53,209

당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.10.2 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	52,629

조정 후 기초장부금액	52,629

증가	5,182

이자비용	1,454

지급	(7,676)

기말장부금액	51,589

유동성 리스부채	46,768

비유동성 리스부채	4,821

10.3 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 6,221천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 1,454천원입니다.

11. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

일람불차입거래한도	(주)한국씨티은행(*)	\ 10,000,000	\ -

기한부차입거래한도	(주)우리은행	$ 7,000,000	$ 1,681,082

(주)한국씨티은행(*)	\ 10,000,000	\388,189

국민은행	$ 7,000,000	\507,902

지급보증한도	(주)우리은행	\ 500,000	\104,517

(*) (주)한국씨티은행과의 약정사항은 10,000,000천원 한도내에서 자유롭게 운영이 가능한 포괄한도입니다.

상기 약정사항과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8 참조) (2) 당분기말 현재 당사의 어음 1매가 분실되었습니다. 해당어음에 대하여는 분실신고 (사고금액 935천원)가 되어있는 상태이며, 발행일로부터 20년 이상 경과하였습니다. 당사는 동 미회수 어음의 지급가능성은 거의 없을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 자본금 및 자본잉여금, 자기주식

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 6,649,138주 및 5,000원입니다. 한편, 당사는 2003년 중에 보통주식 200,000주를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,776,203	4,776,203

자기주식처분이익	6,973,111	6,973,111

합 계	11,749,314	11,749,314

(3) 당분기말 현재 발행주식 중 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권 제한근거

자기주식	3,096,215	46.6%	상법 제369조 제2항, 증권거래법

13. 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기타포괄손익-공정가치관련 손익	기초금액	분기증감액	법인세효과	기말금액

당분기	11,534,994	18,968,655	(4,173,104)	26,330,545

전분기	13,693,716	10,373,134	(2,282,089)	21,784,761

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	580,316	1,732,754	599,528	1,796,118

퇴직급여	52,478	157,639	61,013	180,386

복리후생비	63,921	182,925	62,832	205,017

감가상각비	95,951	283,019	76,066	229,653

수도광열비	90,308	251,792	90,584	253,443

운반비	296,110	782,980	223,371	702,164

지급수수료	125,251	359,150	173,459	590,143

수선비	9,174	25,026	5,594	24,851

기술개발비	166,999	493,374	186,642	515,613

여비교통비	16,692	39,963	6,748	28,914

접대비	25,858	69,617	17,239	40,275

판매보증비	736,875	2,106,383	261,851	367,632

기타	251,745	363,261	244,453	378,170

합 계	2,511,678	6,847,883	2,009,380	5,312,379

15 . 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	674,404	140,898	1,387,661	3,838,729

원재료 및 부재료, 상품매입액	10,626,099	38,505,321	14,043,196	49,091,931

종업원급여	1,796,192	5,381,169	1,999,238	6,074,131

감가상각비 및 무형자산상각비	819,186	2,456,952	890,977	2,797,433

지급수수료	847,641	2,388,631	685,441	2,395,907

운반비	359,425	976,875	292,617	906,035

기타비용	6,903,410	21,051,522	6,278,021	19,448,652

매출원가 및 판매비와관리비 계	22,026,357	70,901,368	25,577,151	84,552,818

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	522,452	1,471,546	533,820	1,560,797

외환차익	47,347	237,676	67,035	245,086

외화환산이익	267,222	518,842	(214,504)	162,025

유형자산처분이익	6,504	21,048	999	42,336

잡이익	48,400	105,179	29,995	149,873

합 계	891,925	2,354,291	417,345	2,160,117

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	4,377	4,377	-	-

투자부동산처분손실	-	-	-	3,767

외환차손	58,891	198,506	42,843	342,682

외화환산손실	(200)	72,438	50,416	58,958

재고자산폐기손실	-	9,431	-	-

잡손실	-	1,125	-	1

합 계	63,068	285,877	93,259	405,408

17. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	87,452	237,367	54,846	111,970

배당금수익	221,544	816,834	80,008	710,450

합 계	308,996	1,054,201	134,854	822,420

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,963	7,934	1,162	4,240

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22% 입니다. 19. 주당이익당분기 및 전분기중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,381,193,414	12,088,385,606	2,971,248,763	10,178,088,644

순손익 중 보통주 해당분	4,381,193,414	12,088,385,606	2,971,248,763	10,178,088,644

가중평균유통보통주식수	3,552,923	3,559,144	3,592,551	3,592,647

기본주당이익	1,233	3,396	827	2,833

20. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타	(주)조광

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타	(주)조광	매출 등	9,031,620	9,266,269

외주가공비	4,456,326	3,797,849

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타	(주)조광	2,166,226	476,762	2,984,802	345,360

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

급여	1,291,032	1,319,523

퇴직급여(*)	52,924	30,309

당사의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.