삼천리 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 54 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 53 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 삼천리

1. 회사의 개요 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수 차 례 의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)

유상덕	498,905	12.30

이만득	338,390	8.35

이은백	317,981	7.84

Brandes Investment Partners	287,297	7.09

신영자산운용	295,167	7.28

자기주식	491,620	12.12

기타주주 등	1,825,665	45.02

합계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	905,018,153	181,162	905,199,315

금융리스채권	-	181,162	181,162

비유동자산	1,687,363,334	5,234,766	1,692,598,100

금융리스채권	-	72,448	72,448

사용권자산	-	5,162,318	5,162,318

자산 총계	2,592,381,487	5,415,928	2,597,797,415

유동부채	528,799,783	1,865,797	530,665,580

리스부채	-	1,865,797	1,865,797

비유동부채	797,779,818	3,603,636	801,383,454

리스부채	-	3,603,636	3,603,636

부채 총계	1,326,579,601	5,469,433	1,332,049,034

이익잉여금	1,273,886,497	(53,505)	1,273,832,992

자본 총계	1,265,801,886	(53,505)	1,265,748,381

부채 및 자본총계	2,592,381,487	5,415,928	2,597,797,415

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이익잉여금

2018년 12월 31일(보고금액)	1,273,886,497

기업회계기준서 제1116호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	(53,505)

2019년 1월 1일(최초적용일)	1,273,832,992

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

① 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타금융자산	당좌개설보증금	13,000	13,000

영업보증금	67,201	67,201

합계	80,201	80,201

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	356,142,261	-	398,015,240	-

차감: 손실충당금	(5,768,847)	-	(5,537,741)	-

매출채권(순액)	350,373,414	-	392,477,499	-

미수금	7,532,077	-	7,758,633	-

미수수익	54,794	-	57,623	-

종업원장기대여금	-	4,526,260	-	4,438,663

기타채권 합계	7,586,871	4,526,260	7,816,256	4,438,663

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 2%의 이자를 부과하고 있습니다.

당사는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을측정합니다. 당사는 요금채권에 대해 과거 경험상 3년이 경과한 경우 일반적으로 회수되지 않으므로 동 채권을 모두 제각하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	312,998,500	38,562,819	818,797	1,832,773	1,795,922	133,450	356,142,261

미수금	7,532,077	-	-	-	-	-	7,532,077

미수수익	54,794	-	-	-	-	-	54,794

종업원장기대여금	4,526,260	-	-	-	-	-	4,526,260

합계	325,111,631	38,562,819	818,797	1,832,773	1,795,922	133,450	368,255,392

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	377,732,916	15,410,676	2,094,763	1,437,182	1,206,253	133,450	398,015,240

미수금	7,758,633	-	-	-	-	-	7,758,633

미수수익	57,623	-	-	-	-	-	57,623

종업원장기대여금	4,438,663	-	-	-	-	-	4,438,663

합계	389,987,835	15,410,676	2,094,763	1,437,182	1,206,253	133,450	410,270,159

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,404,291	-	133,450	5,537,741

손실충당금의 재측정	199,057	-	-	199,057

기타	32,049	-	-	32,049

기말금액	5,635,397	-	133,450	5,768,847

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손실충당금환입	제각	당기 회수	기 말

매출채권	6,858,941	(205,281)	-	45,696	6,699,356

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 손실충당금 환입액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치 입니다.6. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	527,966,769	-	323,070,608	-

수익증권 등	79,550,306	1,998,428	78,689,838	1,998,924

지분증권	-	102,294	-	102,294

소계	607,517,075	2,100,722	401,760,446	2,101,218

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	-	13,000	-	13,000

임차보증금 등	163,031	3,115,094	-	3,103,812

국공채	-	1,361,860	-	1,430,260

소계	163,031	4,489,954	-	4,547,072

합계	607,680,106	6,590,676	401,760,446	6,648,290

(2) 기타금융자산의 손상

임차보증금 등은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전기 중 인식한 기타금융자산손상차손금액은 없습니다.

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	369,078	-	369,078	347,723	-	347,723

제품	3,012,754	-	3,012,754	2,443,199	-	2,443,199

저장품	2,028,222	-	2,028,222	2,175,983	-	2,175,983

합계	5,410,054	-	5,410,054	4,966,905	-	4,966,905

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 825,751,229천원(전분기: 841,659,600천원)입니다.또한, 당분기 중 제품(REC)으로 배분 된 감가상각비는 118,190천원입니다.

8. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	210,287	-	245,694	-

선급비용	816,290	-	296,127	-

이연유형자산처분손실(주1)	-	451,756	-	464,644

합계	1,026,577	451,756	541,821	464,644

(주1) 당사는 지방자치단체(이하 '지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에 CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고 동 기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간(17~20년)동안 무상으로 운영하고 있으며 동 거래를 판매후금융리스로 인식하여 건축물의 무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간)에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

9. 종속기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00%	39,441,687	-	39,441,687

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00%	73,730,726	(28,340,570)	45,390,156

㈜휴세스 (주1)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00%	24,037,462	-	24,037,462

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	12.31	대한민국	100.00%	10,744,709	(6,895,533)	3,849,176

㈜에스파워 (주1)	전기공급업	12.31	대한민국	51.00%	137,718,811	(12,737,001)	124,981,810

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호	신탁업, 집합투자업 등	12.31	대한민국	50.69%	30,000,000	-	30,000,000

Samchully Energy And Environment Corporation	멕시코만 OIL/GAS 개발사업	12.31	미국	100.00%	64,084,339	(64,072,763)	11,576

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00%	27,472,040	-	27,472,040

합계	407,229,774	(112,045,867)	295,183,907

(주1) 당분기말 현재 당사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 33 참고).

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00%	39,441,687	-	39,441,687

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00%	73,730,726	(28,340,570)	45,390,156

㈜휴세스 (주1)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00%	24,037,462	-	24,037,462

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	12.31	대한민국	100.00%	10,744,709	(6,895,533)	3,849,176

㈜에스파워 (주1)	전기공급업	12.31	대한민국	51.00%	137,718,811	(12,737,001)	124,981,810

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호	신탁업, 집합투자업 등	12.31	대한민국	50.47%	27,107,000	-	27,107,000

Samchully Energy And Environment Corporation	멕시코만 OIL/GAS 개발사업	12.31	미국	100.00%	64,107,804	(64,072,763)	35,041

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00%	27,472,040	-	27,472,040

합계	404,360,239	(112,045,867)	292,314,372

(주1) 전기말 현재 당사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 33 참고).

(2) 당분기 및 전분기의 종속기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	기타	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,687	-	-	-	-	39,441,687

㈜휴세스	24,037,462	-	-	-	-	24,037,462

Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	35,041	-	-	-	(23,465)	11,576

㈜삼천리이에스	45,390,156	-	-	-	-	45,390,156

SIM, a California Corporation	27,472,040	-	-	-	-	27,472,040

삼천리자산운용㈜	3,849,176	-	-	-	-	3,849,176

㈜에스파워	124,981,810	-	-	-	-	124,981,810

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	27,107,000	2,893,000	-	-	-	30,000,000

합 계	292,314,372	2,893,000	-	-	(23,465)	295,183,907

(주1) 기타변동은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	기타	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,687	-	-	-	-	39,441,687

㈜휴세스	24,037,462	-	-	-	-	24,037,462

Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	36,077	-	-	-	(24,237)	11,840

㈜삼천리이에스	15,390,156	-	-	-	-	15,390,156

SIM, a California Corporation	27,472,040	-	-	-	-	27,472,040

삼천리자산운용㈜	3,849,176	-	-	-	-	3,849,176

㈜에스파워	137,718,811	-	-	-	-	137,718,811

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	15,410,000	2,526,000	-	-	-	17,936,000

합 계	263,355,409	2,526,000	-	-	(24,237)	265,857,172

(주1) 기타변동은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

10 . 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 중기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜ (주1,3)	전기, 가스 수증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	-	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	12.31	대한민국	1.83	6,669,770	(5,919,805)	749,965

인천연료전지㈜	전기, 가스, 증기 및 수도사업	12.31	대한민국	20.00	4,700,000	-	4,700,000

합계	51,980,578	(5,919,805)	46,060,773

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용 ㈜)이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 당사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 33 참고).

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 중기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜ (주1,3)	전기, 가스 수증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	-	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	12.31	대한민국	1.83	6,669,770	(5,919,805)	749,965

인천연료전지㈜	전기, 가스, 증기 및 수도사업	12.31	대한민국	20.00	4,700,000	-	4,700,000

합계	51,980,578	(5,919,805)	46,060,773

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용 ㈜)이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 전기말 현재 당사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 33 참고).

(2) 당분기 및 전 분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	14,400,000	-	-	-	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	749,965	-	-	-	749,965

인천연료전지㈜	4,700,000	-	-	-	4,700,000

합계	46,060,773	-	-	-	46,060,773

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	14,400,000	-	-	-	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	749,965	-	-	-	749,965

합계	41,360,773	-	-	-	41,360,773

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	146,666,973	-	-	-	-	146,666,973

건물	42,832,910	-	-	(489,043)	10,359	42,354,226

구축물	7,837,375	-	-	(91,412)	-	7,745,963

기계장치	59,156,395	-	-	(1,303,178)	-	57,853,217

공급설비	876,878,766	-	(855,253)	(13,323,746)	8,496,176	871,195,943

인입배관	28,449,505	-	-	(850,054)	832,288	28,431,739

차량운반구	582,705	-	(59,000)	(62,635)	59,000	520,070

공기구비품	5,786,252	-	(8,500)	(449,789)	233,851	5,561,814

건설중인자산	61,499,958	12,373,365	-	-	(13,772,552)	60,100,771

합계	1,229,690,839	12,373,365	(922,753)	(16,569,857)	(4,140,878)	1,220,430,716

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	145,800,308	-	-	-	-	145,800,308

건물	42,720,474	-	(1,499,653)	(465,765)	26,239	40,781,295

구축물	8,213,147	-	-	(96,250)	-	8,116,897

기계장치	61,901,087	-	-	(1,311,462)	-	60,589,625

공급설비	846,942,809	-	(42,718)	(12,640,844)	4,811,722	839,070,969

인입배관	28,516,476	-	-	(856,700)	855,879	28,515,655

차량운반구	924,286	-	(13,596)	(107,594)	-	803,096

공기구비품	6,183,349	-	-	(447,907)	173,119	5,908,561

건설중인자산	65,694,935	12,724,710	-	-	(10,508,385)	67,911,260

합계	1,206,896,871	12,724,710	(1,555,967)	(15,926,522)	(4,641,426)	1,197,497,666

당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 2,018,388천원(전분기: 1,957,267천원) 및 14,551,468천원(전분기: 13,969,255천원)에 포함되어 있습니다.(2) 공급설비 중 일부는 주석 16 및 34에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물 등	차량운반구	기타	합계

취득금액	284,487	4,709,747	249,050	5,243,284

감가상각누계액	19,852	(347,628)	(39,899)	(367,675)

장부금액	304,339	4,362,119	209,151	4,875,609

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	합계

사용권자산 감가상각비	367,675

리스부채 이자비용	29,147

단기리스 관련 비용	190,246

소액자산리스 관련 비용	54,113

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 764,383 천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 448,224천원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	94,572,272	-	-	-	-	94,572,272

건물	3,593,827	-	-	(76,013)	-	3,517,814

합계	98,166,099	-	-	(76,013)	-	98,090,086

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	94,572,272	-	-	-	-	94,572,272

건물	3,902,548	-	-	(78,814)	-	3,823,734

합계	98,474,820	-	-	(78,814)	-	98,396,006

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 127,845천원 및 127,470천원입니다.(3) 투자부동산 중 당분기말 현재 장부금액 64,957,677천원의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 34 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.(4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 109,193,368 천원으로 추정하고 있습니다.

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	6,800,503	-	(968)	-	-	6,799,535

기타의 무형자산	2,779,149	-	-	(361,201)	415,470	2,833,418

합계	9,579,652	-	(968)	(361,201)	415,470	9,632,953

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	6,800,503	-	-	-	-	6,800,503

기타의 무형자산	2,933,284	-	-	(328,207)	265,060	2,870,137

합계	9,733,787	-	-	(328,207)	265,060	9,670,640

당분기 중 발생한 무형자산감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 1,280천원 및 359,921천원(전분기: 328,207천원)에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	553,164,952	426,426,496

미지급금	13,791,593	27,929,210

합계	566,956,545	454,355,706

16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금(원화)	6,020,610	58,553,600	5,833,990	59,955,785

장기차입금(외화)	-	7,269,093	-	7,143,235

사채	-	299,467,511	-	299,420,803

합계	6,020,610	365,290,204	5,833,990	366,519,823

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

도시가스배관기금(주1)	KDB산업은행	3.00	775,070	3,064,000	794,140	3,253,000	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금(주1)	KDB산업은행	3.00	351,400	1,405,600	351,400	1,493,450	8년거치 7년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)	KDB산업은행	1.85	523,200	614,800	523,200	614,800	5년거치 10년 분할상환

환경개선시설기금(주1)	KDB산업은행	2.07	15,000	-	15,000	-	3년거치 7년 분할상환

가스안전기금(주1)	KB국민은행	1.75	-	500,000	28,400	500,000	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금(주1)	KB국민은행	1.75, 3.00	390,200	5,237,450	390,200	5,335,000	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)	KB국민은행	1.85	193,600	1,161,600	193,600	1,161,600	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금	신한은행	3.00	1,018,440	2,581,170	1,018,440	2,835,780	8년거치 7년 분할상환

도시가스배관기금	신한은행	1.75, 3.00	1,181,480	8,607,310	1,181,480	8,902,680	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.80, 3.50	306,500	2,590,000	266,900	2,629,600	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	KEB하나은행	1.75	461,200	1,544,900	411,600	1,686,500	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	KEB하나은행	1.75, 3.00	804,520	31,246,770	659,630	31,543,375	5년거치 10년 분할상환

합계	6,020,610	58,553,600	5,833,990	59,955,785

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 11, 13, 34 참고).

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국에너지공단	0.75, 1.75	-	7,269,093	-	7,143,235

(주1) 상기 성공불융자 7,269,093천원(USD 6,388,727, 전기말: 7,143,235천원(USD 6,388,727))은 관련 개발사업(주석 37 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지어음 3매 및 백지수표 3매 (전기말: 백지어음 3매, 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 34 참고).

(3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제18-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2013-09-09	2020-09-09	3.79	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제19회 무기명식 이권부 무보증사채	2016-05-27	2021-05-27	1.86	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

액면금액 합계	-	300,000,000	-	300,000,000

사채발행차금	-	(532,489)	-	(579,197)

사채 장부금액 합계	-	299,467,511	-	299,420,803

(4) 차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당분기말 잔액	상환금액

1년차상환('19.04.01~'20.03.31)	2년차상환('20.04.01~'21.03.31)	3년차상환('21.04.01~'22.03.31)	4년차상환('22.04.01~'23.03.31)	5년차상환('23.04.01~'24.03.31)	6년차이후('24.04.01~)

차입금	71,843,303	6,020,610	6,838,760	7,663,510	7,830,780	7,238,940	36,250,703

사채	300,000,000	-	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

합계	371,843,303	6,020,610	106,838,760	107,663,510	7,830,780	107,238,940	36,250,703

17 . 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	909,554	10,000	909,554	10,000

미지급비용	1,493,514	441,073	1,745,635	431,547

금융보증부채(주1)	11,573	-	35,040	-

예수보증금	9,793,442	-	9,969,606	-

리스부채	1,911,284	3,190,891	-	-

합계	14,119,367	3,641,964	12,659,835	441,547

(주1) 당사는 종 속기업인 Samchully Energy And Environment Corporation의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공(주석 33 참고)하고 있으며, 동 지급보증은 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다(주석 9 참고).

보고기간 종료일 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태 뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며,그 결과 금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 따라서 금융보증계약에 대한 손실충당부채는 12개월 기대손실해당액으로 측정하였습니다.당기 중 금융보증계약부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 리스계약

당사는 건물 등을 금융리스로 이용하고 있으며 금융리스자산 장부금액 5, 088,805 천원 에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년 이내	1,933,713

1년 초과 5년 이내	3,335,665

5년 초과	10,348

소 계	5,279,726

차감: 현재가치 조정금액	(177,551)

금융리스부채의 현재가치	5,102,175

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,204,839	-	3,466,263	-

예수금	25,585,086	-	24,576,680	-

예수부가가치세	31,856,291	-	-	-

미지급종업원급여(주1)	4,195,966	-	3,849,041	-

미지급배당금	10,697,929	-	7,714	-

계약부채(주2)	16,684,181	358,431,169	16,388,223	353,963,109

합계	92,224,292	358,431,169	48,287,921	353,963,109

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).

19 . 계약부채

보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사부담금(주1)	53,406,746	53,810,829

시설분담금(주1)	321,708,604	316,540,502

합계	375,115,350	370,351,331

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

20. 종업원급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	84,178,560	82,932,082

사외적립자산의 공정가치	(80,400,706)	(81,111,984)

국민연금전환금	(82,240)	(83,313)

소계	3,695,614	1,736,785

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무 (주1)	3,719,371	3,629,196

(주1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	82,932,082	(81,111,984)	1,820,098

당기근무원가	1,955,991	-	1,955,991

이자비용(이자수익)	507,393	(496,018)	11,375

소 계	2,463,384	(496,018)	1,967,366

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,216,906)	1,207,296	(9,610)

기말	84,178,560	(80,400,706)	3,777,854

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	72,200,591	(77,920,607)	(5,720,016)

당기근무원가	1,767,257	-	1,767,257

이자비용(이자수익)	530,584	(573,483)	(42,899)

소 계	2,297,841	(573,483)	1,724,358

제도에서 지급한 금액

지급액	(430,497)	419,583	(10,914)

타사전출자전입액(전출액)	85,040	(85,605)	(565)

기말	74,152,975	(78,160,112)	(4,007,137)

당분기 총 비용 중 74,002천원, 64,898천원 및 1,828,466천원(전분기: 59,246천원, 56,129천원 및 1,621,883천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다. 한편, 당분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 발생한 금액은 없습니다.(전분기: 12,901천원)

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	2,961	1,910

구조화채무상품	48,430,830	49,841,535

기타	31,966,915	31,268,539

합계	80,400,706	81,111,984

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.50	2.50

기대임금상승률	5.30	5.30

21. 자본금 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

당분기 및 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

자기주식(주1)	(50,240,869)	(50,240,869)

기타자본잉여금	2,907,165	2,907,165

합계	(28,359,736)	(28,359,736)

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 491,620주를매입하여 보유하고 있습니다.

당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 이익잉여금의 세부 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금:

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

연구및인력개발준비금 (주3)	-	571,783

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주4)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,045,300,000	1,030,300,000

소계	1,248,532,297	1,234,104,080

미처분이익잉여금	48,128,561	26,722,417

합계	1,309,720,858	1,273,886,497

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있 었 습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고 시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주4) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,273,886,497	1,264,541,230

회계정책의 변경 효과	(53,505)	(525,703)

분기순이익	46,578,081	42,951,081

배당금	(10,690,215)	(10,690,215)

기말금액	1,309,720,858	1,296,276,393

24. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 금액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	(525,703)

회계정책의 변경 효과	-	525,703

기말	-	-

25. 수익

당사는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

전력매출액	6,289,732	5,079,299

열매출액	5,102,440	4,848,875

천연가스매출액	938,683,599	958,124,672

기타상품매출액	5,387	8,554

한 시점에 인식하는 수익 소계	950,081,158	968,061,400

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사수입	-	55,804

용역수입	16,500	22,000

임대수입	261,184	322,193

시설분담금수익	4,114,722	3,585,319

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	4,392,406	3,985,316

합계	954,473,564	972,046,716

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	8,066,108	8,066,108	-	7,813,361	7,813,361

상품판매액	-	825,775,576	825,775,576	-	841,669,280	841,669,280

재고자산의 변동	-	(24,347)	(24,347)	-	(9,680)	(9,680)

종업원급여	17,439,585	612,853	18,052,438	18,112,507	652,207	18,764,714

감가상각, 상각	15,355,078	1,901,478	17,256,556	14,376,277	1,957,266	16,333,543

지급수수료	18,939,663	87,862	19,027,525	17,931,862	67,446	17,999,308

복리후생비	3,795,022	140,291	3,935,313	3,782,770	118,793	3,901,563

계량기관리비	1,886,852	-	1,886,852	1,977,329	-	1,977,329

임차료	2,290,818	203,013	2,493,831	2,562,844	112,287	2,675,131

연구개발비	28,639	-	28,639	13,575	-	13,575

기타	5,715,344	237,039	5,952,383	4,602,591	394,960	4,997,551

영업비용의 합계(주)	65,451,001	836,999,873	902,450,874	63,359,755	852,775,920	916,135,675

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

27. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,556,473	16,438,800

퇴직급여	1,828,466	1,618,348

복리후생비	3,778,220	3,782,770

교육훈련비	259,444	133,260

여비교통비	239,830	285,360

통신비	340,927	354,131

수도광열비	150,958	179,019

세금과공과	639,118	647,176

지급수수료	18,811,238	17,931,862

임차료	2,269,352	2,562,844

손실충당금의 재측정	199,057	(205,281)

감가상각비	14,970,892	14,026,060

무형자산상각비	359,921	328,207

수선비	1,713,113	808,631

사옥관리비	369,568	365,234

소모품비	183,021	156,190

차량유지비	191,276	226,335

도서인쇄비	95,432	39,073

보험료	181,845	200,327

접대비	147,756	170,841

광고선전비	1,225,952	1,280,661

계량기관리비	1,886,852	1,977,329

연구개발비	28,639	13,575

회의비	23,651	39,003

합 계	65,451,001	63,359,755

28. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(주1)	16,659,894	17,646,761

퇴직(연금)급여(주1,2)	1,967,366	1,737,258

합 계	18,627,260	19,384,019

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.
(주2) 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	783,693	1,268,907

- 현금및현금성자산	736,875	1,033,844

- 상각후원가측정금융자산	46,818	28,964

- 당기손익-공정가치측정자산	-	206,099

외환변동이익	3,582	48,304

배당금수익	572,327	443,804

당기손익-공정가치측정자산 평가이익	7,282,735	1,519,274

당기손익-공정가치측정자산 처분이익	1,215,750	384,488

합 계	9,858,087	3,664,777

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	740,457	1,048,986

상각후원가측정금융자산	46,818	28,964

상각후원가측정금융부채	-	33,161

당기손익_공정가치측정금융자산	9,070,812	2,553,666

합 계	9,858,087	3,664,777

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,541,957	2,770,606

- 장기차입금	361,087	399,029

- 사채	2,151,722	2,371,577

- 기타	29,148	-

외환변동손실	133,471	12,336

당기손익_공정가치측정금융자산 처분손실	-	48,942

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손실	14,311	209,381

합 계	2,689,739	3,041,265

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	3	12,335

상각후원가측정금융부채	2,675,425	2,770,606

당기손익-공정가치측정금융자산	14,311	258,324

합 계	2,689,739	3,041,265

30. 기타수 익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	143,546	465,216

계량기교체수입	344,256	309,069

잡이익	1,893,744	1,880,844

소계	2,381,546	2,655,129

기타비용

유형자산처분손실	139,916	21,162

기부금	107,407	88,066

계량기교체비용	344,256	78,409

잡손실	238,409	117,163

소계	829,988	304,800

31 . 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	12,513,852	17,571,623

당기법인세부담액	12,789,294	17,378,148

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(275,442)	193,475

이연법인세비용	1,650,662	(1,637,822)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	1,650,662	(1,637,822)

법인세비용	14,164,514	15,933,801

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	60,742,595	58,884,882

적용세율에 따른 법인세비용	14,584,208	14,134,642

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(281,142)	(78,650)

비공제비용으로 인한 효과	118,545	152,822

기타	18,345	1,531,512

소 계	14,439,956	15,740,326

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(275,442)	193,475

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	14,164,514	15,933,801

32. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	46,578,081,310	42,951,081,073

가중평균유통보통주식수(주1)	3,563,405	3,563,405

기본및희석주당이익	13,071	12,053

(주1) 당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스, ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, ㈜에스파워, 삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호, Samchully Energy And Environment Corporation, SIM, a California Corporation

관계기업	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 인천연료전지㈜

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스, ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, SCL resources, LLC, Samchully L Corporation, SL Anaheim, LLC, SL Ontario, LLC

종속기업의 공동기업 및 관계기업	POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜

기타 특수관계자(주1)	삼천리열처리㈜, 금성개발㈜

대규모기업집단 계열회사 등(주2)	㈜삼탄, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주2) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	유형자산 매각	잡이익 등	매입	유형자산 취득	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	2,671,918	-	12,245	-	2,454,557	3,164,019

㈜삼천리이에스	67,854	-	36,743	83,273	-	16,300

㈜휴세스	905,600	-	2,574	-	-	-

삼천리자산운용㈜	28,170	-	28,217	-	-	-

㈜에스파워	1,445,443	-	96,054	200,549	-	-

SIM, a California Corporation	-	-	-	-	-	76,772

관계기업	안산도시개발㈜	1,781,017	-	1,227	-	-	-

경기그린에너지㈜	6,472,617	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	-	29,830	-	-	960

기타특수관계자	삼천리열처리㈜	-	-	-	-	-	32,068

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	유형자산 매각	잡이익 등	매입	유형자산 취득	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	2,642,421	181	11,427	-	2,201,068	3,154,429

㈜삼천리이에스	116,175	-	3,270	118,509	-	16,200

㈜휴세스	1,541	-	2,481	-	-	-

삼천리자산운용㈜	28,410	-	9,289	-	-	-

㈜에스파워	1,406,472	-	90,123	178,125	-	-

SIM, a California Corporation	-	-	-	-	-	72,929

관계기업	안산도시개발㈜	1,165,924	-	981	-	-	-

경기그린에너지㈜	11,803,279	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	-	69,435	-	76	1,882

기타특수관계자	삼천리열처리㈜	-	-	-	-	-	32,101

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

( 당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권 등	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜삼천리이엔지	1,025,890	2,979	205,150	-	2,440,508	559,670

㈜삼천리이에스	73	1,141	-	-	71,035	219,283

㈜휴세스	457	944	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	8,906	-	-	-	60,600

㈜에스파워	522,713	43,591	-	78,253	-	-

관계기업	안산도시개발㈜	68,076	249,950	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	2,002,064	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	9,288	-	-	-	-

( 전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권 등	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜삼천리이엔지	1,038,694	67,152	205,150	-	6,468,329	559,670

㈜삼천리이에스	84	19,767	-	-	36,505	219,283

㈜휴세스	457	7,439	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	16,489	-	-	-	60,600

㈜에스파워	383,531	8,727	-	50,469	-	-

관계기업	안산도시개발㈜	852,810	10,177	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	2,952,297	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	12,803	-	-	1,090	-

당사는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 16,287천원 및 24,048천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금환입액은 각각 7,761천원 및 10,603천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종업원 대여금을 제외하고 특수관계자 등에 대한 자금 대여 및 차입거래은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	4,438,663	457,000	(369,403)	4,526,260

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	3,698,539	750,450	(521,876)	3,927,113

당사는 임직원에게 연 3% 의 이 자 율 로 장ㆍ단 기대 여 금 을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	현금	2,893,000	2,526,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜청주그린에너지	신한은행 외	자금보충약정	2017.07.28 ~ 의무해지요건 충족시(대출만기: 2035.06.30)	㈜신승에너지와 ㈜청주그린에너지의 삼천리신한에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호로 부터의 차입	해당 신탁으로의 차입과 관련하여 계약에 명시된 제한적 사유 발생(주1)에 따른 자금보충 의무(1차 자금보충 : ㈜삼천리이에스)

㈜신승에너지

㈜서남바이오에너지	신한은행, KB자산운용	건설운영이행보증	2014.02.26 ~의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영 의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증(1차 보증 : ㈜삼천리이에스)

㈜휴세스	국민은행 등	자금보충약정	2010.12.24 ~의무해지요건 충족시㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)	KB국민은행 등으로 부터의타인자본 조달	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무

주식담보제공	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서질권자들인 새마을금고연합회, KEB하나은행 및 정책자금대출기관질권자인국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식을 질권설정

㈜에스파워	KDB산업은행	주식담보제공	2012.11.12 ~의무해지요건 충족시(㈜에스파워 타인자본 조달 상환시까지)	KDB산업은행 등으로부터의타인자본 조달	㈜에스파워의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서질권자들인 KDB산업은행 외12개 금융기관에 ㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 ㈜에스파워 보유주식을 질권설정

㈜에스파워	KDB산업은행	차입금(100억원) 관련연대보증	2018.08.29 ~2020.08.28	KDB산업은행 등으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

Samchully Energy And Environment Corporation	KEB LA	현지대출 지급보증	2018.04.27 ~ 2019.04.26	현지대출 지급보증	보증한도금액: USD 7,901,375

BANK OF HOPE	현지대출 지급보증	2018.06.30 ~ 2019.06.30	현지대출 지급보증	보증한도금액: USD 3,000,000

SL Anaheim, LLC.	Marriott International Franchisng, L.L.C.(MIF, L.L.C.)	계약이행보증	2014.09.29 ~ 2026.06.26	SL Anaheim, LLC와 MIF, L.L.C.와의 프랜차이즈계약 체결	프랜차이즈 수수료 지급불이행 등 채무불이행을 비롯한 계약 의무 사항 이행에 대한2차 보증 (1차 보증 : SIM, a California Corporation)

경기그린에너지㈜	KDB산업은행등	주식담보제공	2013.05.10 ~	KDB산업은행 등으로 부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

(주1) 당사의 ㈜신승에너지에 대한 자금보충의무는 폐기물 소각 발전사업에 관한 것으로, 주요수요처와의 계약이 단가, 판매량 등 일정기준에 미달할 경우에 발생하게 되고,㈜청주그린에너지에 대한 자금보충의무는 청주 제2기 소각로 소각폐열 공급사업에 관한 것으로, 주요 수요처와의 계약이 해지 또는 종료되거나 일정성과에 미달할 경우에 발생합니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공사계약 이행보증과 관련하여 ㈜삼천리이엔지로부터 백지수표 5매를 견질로 제공받고 있습니다.

(8) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

장단기종업원급여	2,438,648	2,096,124

퇴직급여	245,856	216,951

합 계	2,684,504	2,313,075

34. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외) 당분기말 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 33 참고).

(1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산당분기말 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공이유	담보권자	당분기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(양도담보)	장기차입금 담보	KB국민은행	7,593,300	7,482,850	8,066,500	7,608,800

투자부동산(토지 및 건물)	장기차입금 담보	KDB산업은행	28,700,000	6,749,070	28,700,000	7,044,990

합계	36,293,300	14,231,920	36,766,500	14,653,790

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지어음 3매 및 백지수표 3매(전기말: 백지어음 3매 및 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).35. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약처	약정내역	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	7,000,000	-	7,000,000	-

어음거래약정	35,000,000	-	35,000,000	-

At Sight	USD 5,000,000	-	USD 5,000,000	-

KEB하나은행	당좌차월	6,000,000	-	6,000,000	-

KB국민은행	당좌차월	3,000,000	-	3,000,000	-

KEB LA	현지대출 지급보증(주1)	USD 7,901,375	-	USD 7,901,375	-

Bank of Hope	현지대출 지급보증(주1)	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	-

Bank of Hope	현지대출 지급보증	USD 2,000,000	-	USD 2,000,000	-

메리츠종금	어음거래약정	30,000,000	-	30,000,000	-

서울보증보험	이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증(주2)	10,000,000	4,621,558	10,000,000	6,700,747

수출입은행 외	외화대출약정	USD 250,000	-	USD 250,000	-

KDB산업은행	대출 연대보증(주3)	12,000,000	-	12,000,000	-

(주1) 연결대상 종속기업인 Samchully Energy And Environment Corporation의 현지 대출에 대한 지급보증입니다(주석 33 참고).
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 예금이 담보로 설정(주석 4 참고)되어 있으며, 보험가입금액은 10,291,013천원 및 8,499,381천원입니다.
(주3) 연결대상 종속기업인 ㈜에스파워의 KDB산업은행 단기자금대출약정 10,000,000천원에 대해 12,000,000천원 한도의 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당사는 29개 고객센터와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송금액은 약 85,600천원입니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

36 . 현금흐 름 표

(1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	150,771,596	97,455,226

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	46,578,081	42,951,081

손익항목의 조정:

퇴직급여	1,967,366	1,724,358

장기종업원급여	90,175	88,584

감가상각비	17,013,545	16,005,335

무형자산상각비	361,201	328,207

대손상각비(환입)	199,057	(205,280)

유형자산처분손실	139,916	21,162

금융비용	2,689,739	3,040,607

법인세비용	14,164,514	15,933,801

유형자산처분이익	(143,546)	(465,216)

시설분담금수익	(4,114,723)	(3,585,319)

금융수익	(9,856,537)	(3,649,947)

소계	22,510,706	29,236,292

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소	41,905,027	50,468,008

기타채권의 감소	226,556	21,571,530

재고자산의 증가	(443,150)	(4,694)

리스채권의 감소	44,871	-

기타유동자산의 증가	(484,755)	(964,497)

임차보증금의 감소(증가)	34,426	(30,000)

매입채무의 증가	126,738,455	67,953,101

기타채무의 감소	(1,996,086)	(5,228,694)

기타금융부채의 감소	(376,050)	(402,434)

기타유동부채의 증가	36,971,563	42,630,243

퇴직금 지급액	(1,216,906)	(430,498)

과목	당분기	전분기

사외적립자산의 감소	1,207,295	419,584

퇴직급여채무타사전입(전출)	-	(565)

국민연금전환금의 감소	1,073	-

기타비유동부채의 증가	8,582,782	7,697,968

소계	211,195,102	183,679,052

영업에서 창출된 현금	280,283,892	255,866,425

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	9,631,675	5,866,959

건설중인자산의 무형자산 대체	415,470	265,060

건설중인자산의 예수금 대체	3,725,407	4,376,367

장기차입금의 유동성 대체	1,402,185	1,396,315

종속기업투자 대체	23,467	24,236

유형자산취득관련 미지급금 변동액	(12,141,531)	(10,016,517)

유형자산취득관련 미지급비용 변동액	(50,741)	(7,346)

배당금 지급액의 미지급배당금 대체	10,690,215	10,690,215

리스채권의 인식	253,609	-

리스채권의 유동성대체	26,740	-

사용권자산의 인식	5,243,284	-

리스부채의 인식	5,550,399	-

리스부채의 유동성 대체	493,711	-

( 4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

회계정책변경	기타	상각	유동성대체

유동성장기차입금	5,833,990	(1,215,565)	-	-	-	1,402,185	6,020,610

장기차입금	67,099,020	-	-	125,858	-	(1,402,185)	65,822,693

사채	299,420,803	-	-	-	46,708	-	299,467,511

리스부채(유동)	-	(448,224)	1,865,797	-	-	493,711	1,911,284

리스부채(비유동)	-	-	3,603,636	80,966	-	(493,711)	3,190,891

재무활동으로부터의 총부채	372,353,813	(1,663,789)	5,469,433	206,824	46,708	-	376,412,989

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	상각	유동성대체

유동성장기차입금	6,290,555	(1,392,720)	-	-	1,396,315	6,294,150

장기차입금	71,549,357	-	(31,305)	-	(1,396,315)	70,121,737

유동성사채	99,950,903	-	-	17,534	-	99,968,437

사채	199,617,547	-	-	29,166	-	199,646,713

재무활동으로부터의 총부채	377,408,362	(1,392,720)	(31,305)	46,700	-	376,031,037

37. 합작투자 당사는 한국에너지공단을 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228의 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하였으나 전기말 전액 손상인식되어 당분기말 기준 장부가액은 없습니다.

38. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 당사의 사업부문은 천연가스, 집단에너지 및 임대 사업부문 등으로 나누어지며, 당분기 및 전분기 중 천연가스사업부문의 매출금액은 각각 938,683,599천원 및 958,124,672천원이며, 매출비중은 총매출액의 각각 98.3% 및 98.6%을 차지합니다. (2) 지역별 부문의 정보 1) 당사의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	천연가스매출	기 타	합 계

경기도	인천광역시	소 계

매출액	792,326,557	146,357,042	938,683,599	15,789,965	954,473,564

(전분기) (단위: 천원)

구 분	천연가스매출	기 타	합 계

경기도	인천광역시	소 계

매출액	809,678,954	148,445,718	958,124,672	13,922,044	972,046,716

2) 보고기간 종료일 현재 당사의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산 등	1,327,681,209	5,348,155	1,332,049,812	5,386,777

39. 재 무위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채	1,507,055,106	1,326,579,601

자본	1,301,636,247	1,265,801,886

부채비율	116%	104%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	607,517,075	163,031	607,680,106

비유동기타금융자산	2,100,722	4,489,954	6,590,676

유동매출채권	-	350,373,414	350,373,414

유동기타채권	-	7,586,871	7,586,871

비유동기타채권	-	4,526,260	4,526,260

합계	609,617,797	367,139,530	976,757,327

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	401,760,446	-	401,760,446

비유동기타금융자산	2,101,218	4,547,072	6,648,290

유동매출채권	-	392,477,499	392,477,499

유동기타채권	-	7,816,256	7,816,256

비유동기타채권	-	4,438,663	4,438,663

합계	403,861,664	409,279,490	813,141,154

(금융부채)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	553,164,952	553,164,952

기타채무	-	13,791,593	13,791,593

단기차입금	-	6,020,610	6,020,610

장기차입금	-	65,822,693	65,822,693

비유동사채	-	299,467,511	299,467,511

유동기타금융부채	-	14,119,367	14,119,367

비유동기타금융부채	-	3,641,964	3,641,964

합계	-	956,028,690	956,028,690

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	426,426,496	426,426,496

기타채무	-	27,929,210	27,929,210

단기차입금	-	5,833,990	5,833,990

장기차입금	-	67,099,020	67,099,020

비유동사채	-	299,420,803	299,420,803

유동기타금융부채	-	12,659,834	12,659,834

비유동기타금융부채	-	441,547	441,547

합계	-	839,810,900	839,810,900

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (금융자산)

(당분기) (단위: 천원)

금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	8,484,175	-	8,484,175

이자수익	-	46,818	46,818

배당금수익	572,327	-	572,327

(전분기) (단위: 천원)

금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	1,645,439	-	1,645,439

이자수익	206,099	28,964	235,063

배당금수익	443,804	-	443,804

(금융부채)

(당분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(2,541,957)	(2,541,957)

외화환산손익	(133,469)	(133,469)

(전분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(2,770,606)	(2,770,606)

외화환산손익	33,162	33,162

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험관리외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	192,639	219,184	6,388,727	7,269,093

JPY	916,664	9,426	-	-

HKD	21,044	3,050	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금이며, 외화부채는 외화장기차입금입니다.

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	194,417	217,378	6,388,727	7,143,235

JPY	967,536	9,803	-	-

HKD	21,044	3,004	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금이며, 외화부채는 외화장기차입금입니다.

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 증가시	10% 감소시	10% 증가시	10% 감소시

USD	(704,991)	704,991	(692,586)	692,586

JPY	943	(943)	980	(980)

HKD	305	(305)	300	(300)

(주1) 상기 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	65,231,194	528,216,846	64,974,353	334,239,732

금융부채	300,000,000	71,843,303	300,000,000	72,933,010

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	4,563,735	(4,563,735)	2,613,067	(2,613,067)

다. 기타 가격위험요소 당사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 609,617,796원으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익에 미치는 영향은 60,961,780천원입니다. 3) 신용위험관리

당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 나. 에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 당분기말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로검토하고 있습니다.

당분기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.

이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다. 당분기말 현재 11,573천원(전기말: 35,040천원)이 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금으로 추정되었으나, 이익누계액을 차감한 보증료가 예상 손실충당금 금액보다 높으므로 당기손익으로 인식한 손실충당금은 없습니다.가. 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 당사는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는 담보의질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 당사는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.나. 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 특수관계자인 Samchully Energy And Environment Corporation을 위하여 USD 10,901,375의 지급보증을 제공하고 있으며, 미국 현지 펀드인 Samchully Midstream 3 LLC 및 ㈜에스파워에 대한 USD 250,000 및 12,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

금융보증계약 (주1)	USD	10,901,375	10,901,375

금융보증계약	USD	250,000	250,000

금융보증계약	KRW	12,000,000	12,000,000

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 11,573천원(전기말: 35,040천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 17 참고).
(주2) 상기 내용을 제외하고, 당사는 특수관계자에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 33 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포

함하고 있습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	566,956,545	-	-	-	566,956,545

장단기차입금	6,020,610	6,838,760	22,733,230	36,250,703	71,843,303

사채	-	100,000,000	200,000,000	-	300,000,000

기타금융부채	14,119,367	1,575,264	1,606,792	459,908	17,761,331

금융보증계약(KRW)	12,000,000	-	-	-	12,000,000

금융보증계약(USD)	11,151,375	-	-	-	11,151,375

합계(KRW)	599,096,522	108,414,024	224,340,022	36,710,611	968,561,179

합계(USD)	11,151,375	-	-	-	11,151,375

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	454,355,707	-	-	-	454,355,707

장단기차입금	5,833,990	6,550,140	22,610,300	37,938,580	72,933,010

사채	-	100,000,000	200,000,000	-	300,000,000

기타금융부채	12,659,834	-	-	441,548	13,101,382

금융보증계약(KRW)	12,000,000	-	-	-	12,000,000

금융보증계약(USD)	11,151,375	-	-	-	11,151,375

합계(KRW)	484,849,531	106,550,140	222,610,300	38,380,128	852,390,099

합계(USD)	11,151,375	-	-	-	11,151,375

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

40. 금융상품의 공정가치 정 상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	527,966,769	-	527,966,769

수익증권	-	81,548,734	-	81,548,734

합계	-	609,515,503	-	609,515,503

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	323,070,608	-	323,070,608

수익증권	-	80,688,762	-	80,688,762

합계	-	403,759,370	-	403,759,370

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	102,294	102,294