삼천리 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 56 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 56 기 누적 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 55 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 55 기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 삼천리

1. 회사의 개요 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수 차 례 의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

이은백	372,070	9.18

Yoo Robert Yong Wook	372,069	9.18

이만득	338,390	8.34

유상덕	262,060	6.46

Brandes Investment Partners	203,067	5.01

자기주식	631,000	15.56

기타주주 등	1,876,369	46.27

합 계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 당사는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사가 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 434,244천원 입니다(주석 12 참조). - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제 회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 코로나바이러스감염증-19의 영향당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당분기 매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다.중간기간 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타금융자산	당좌개설보증금	13,000	13,000

영업보증금	67,201	67,201

합계	80,201	80,201

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	165,156,248	-	348,186,698	-

차감: 손실충당금	(4,769,120)	-	(4,836,222)	-

매출채권	160,387,128	-	343,350,476	-

미수금	4,573,668	4,900,000	7,857,751	5,989,000

미수수익	135,122	-	114,447	-

종업원장기대여금	933,677	6,394,920	795,120	6,093,931

기타채권 합계	5,642,467	11,294,920	8,767,318	12,082,931

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 2%의 이자를 부과하고 있습니다.

당사는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을측정합니다. 당사는 요금채권에 대해 과거 경험상 3년이 경과한 경우 일반적으로 회수되지 않으므로 동 채권을 모두 제각하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한가정의 변경은 없습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	152,599,961	6,916,851	1,948,750	1,455,233	2,235,453	-	165,156,248

미수금	9,473,668	-	-	-	-	-	9,473,668

미수수익	135,122	-	-	-	-	-	135,122

종업원장기대여금	7,328,597	-	-	-	-	-	7,328,597

합계	169,537,348	6,916,851	1,948,750	1,455,233	2,235,453	-	182,093,635

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	332,473,274	10,990,292	1,789,747	1,536,335	1,397,050	-	348,186,698

미수금	13,846,751	-	-	-	-	-	13,846,751

미수수익	114,447	-	-	-	-	-	114,447

종업원장기대여금	6,889,051	-	-	-	-	-	6,889,051

합계	353,323,523	10,990,292	1,789,747	1,536,335	1,397,050	-	369,036,947

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	4,836,222	-	-	4,836,222

손실충당금의 재측정	(172,325)	-	-	(172,325)

기타	105,224	-	-	105,224

기말금액	4,769,121	-	-	4,769,121

(전분기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	4,771,161	-	133,450	4,904,611

손실충당금의 재측정	(52,790)	-	-	(52,790)

기타	98,465	-	-	98,465

기말금액	4,816,836	-	133,450	4,950,286

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

6. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	452,248,211	-	227,331,905	-

수익증권 등	10,024,700	88,112,190	30,279,943	-

지분증권	-	6,733,037	-	6,962,216

소계	462,272,911	94,845,227	257,611,848	6,962,216

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	-	13,000	-	13,000

임차보증금 등	1,689,200	1,500,991	2,649,200	500,111

금융리스채권	350,317	159,642	355,640	187,270

국공채	-	1,311,090	-	1,373,775

소계	2,039,517	2,984,723	3,004,840	2,074,156

합계	464,312,428	97,829,950	260,616,688	9,036,372

(2) 기타금융자산의 손상

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	354,971	350,317	361,369	355,640

비유동자산	160,907	159,642	189,368	187,270

합계	515,878	509,959	550,737	542,910

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	354,971	361,369

1년 초과 5년 이내	160,907	189,368

소계: 할인되지 않은 리스료	515,878	550,737

가산: 무보증잔존가치	-	-

소 계	515,878	550,737

차감: 미실현이자수익	(5,919)	(7,827)

소계: 최소리스료의 현재가치	509,959	542,910

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	509,959	542,910

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	6,415	7,655

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	-	-

합계	6,415	7,655

당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 현재 유효이자율은 1.0~2.2 %입니다.

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	352,164	-	352,164	357,085	-	357,085

제품	405,573	-	405,573	229,751	(178,712)	51,039

저장품	2,515,751	-	2,515,751	2,539,121	-	2,539,121

합계	3,273,488	-	3,273,488	3,125,957	(178,712)	2,947,245

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 1,474,897,957 천원(전분기: 1,490,248,803 천원)입니다.

8. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	251,653	137,432

선급비용	450,191	368,259

부가세대급금	-	332,118

배출권자산	104,819	-

합계	806,663	837,809

9. 종속기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00	39,441,688	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00	73,730,726	(28,340,570)	45,390,156

㈜휴세스(주1)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00	24,037,463	(6,056,398)	17,981,065

㈜에스파워	전기공급업	12.31	대한민국	51.00	137,718,811	(12,737,001)	124,981,810

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00	76,139,364	-	76,139,364

합계	351,068,052	(47,133,969)	303,934,083

(주1) 당분기말 현재 당사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00	39,441,688	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00	73,730,726	(28,340,570)	45,390,156

㈜휴세스(주1)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00	24,037,463	(6,056,398)	17,981,065

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	12.31	대한민국	100.00	10,744,709	(6,895,533)	3,849,176

㈜에스파워	전기공급업	12.31	대한민국	51.00	137,718,811	(12,737,001)	124,981,810

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00	76,139,364	-	76,139,364

합계	361,812,761	(54,029,502)	307,783,259

(주1) 전기말 현재 당사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,688	-	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	45,390,156	-	-	45,390,156

㈜휴세스	17,981,065	-	-	17,981,065

삼천리자산운용㈜ (주1)	3,849,176	-	(3,849,176)	-

㈜에스파워	124,981,810	-	-	124,981,810

SIM, a California Corporation	76,139,364	-	-	76,139,364

합계	307,783,259	-	(3,849,176)	303,934,083

(주1) 당분기 중 삼천리자산운용㈜의 주식매매계약이 체결됨에 따라 매각예정자산으로 대체되었습니다 .

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,688	-	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	45,390,156	-	-	45,390,156

㈜휴세스	17,981,065	-	-	17,981,065

삼천리자산운용㈜	3,849,176	-	-	3,849,176

㈜에스파워	124,981,810	-	-	124,981,810

삼천리신한 에너지환경 전문투자형사모투자신탁 제1호(주1)	30,000,000	-	(30,000,000)	-

SIM, a California Corporation	32,032,164	44,107,200	-	76,139,364

합계	293,676,059	44,107,200	(30,000,000)	307,783,259

(주1) 전분기에 투자금의 대부분이 반환되어 종속기업에서 제외하였습니다.

10 . 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜(주1,3)	전기, 가스, 증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	(8,969,526)	5,430,474

트로이카해외자원개발사모투자전문회사(주2)	해외자원개발	12.31	대한민국	1.83	6,669,770	(6,669,770)	-

인천연료전지㈜(주3)	전기, 가스, 증기 및 수도사업	12.31	대한민국	20.00	4,700,000	-	4,700,000

합계	51,980,578	(15,639,296)	36,341,282

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용 ㈜ )이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 당사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜(주1,3)	전기, 가스, 증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	(8,969,526)	5,430,474

트로이카해외자원개발사모투자전문회사(주2)	해외자원개발	12.31	대한민국	1.83	6,669,770	(6,669,770)	-

인천연료전지㈜(주3)	전기, 가스, 증기 및 수도사업	12.31	대한민국	20.00	4,700,000	-	4,700,000

합계	51,980,578	(15,639,296)	36,341,282

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용 ㈜ )이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 전기말 현재 당사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(2) 당분기 및 전 분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	5,430,474	-	-	5,430,474

인천연료전지㈜	4,700,000	-	-	4,700,000

합계	36,341,282	-	-	36,341,282

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	14,400,000	-	-	14,400,000

인천연료전지㈜	4,700,000	-	-	4,700,000

합계	45,310,808	-	-	45,310,808

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주1)	대체	기말

토지	115,597,676	-	-	-	167,337	115,765,013

건물	34,758,198	-	-	(1,318,454)	37,952	33,477,696

구축물	7,528,637	-	-	(280,130)	37,900	7,286,407

기계장치	49,000,841	-	-	(3,674,840)	27,600	45,353,601

공급설비	946,547,154	-	(2,127,861)	(44,785,928)	38,802,653	938,436,018

인입배관	28,232,299	-	(17,928)	(2,588,108)	3,704,911	29,331,174

차량운반구	499,298	-	-	(176,435)	42,057	364,920

공기구비품	5,732,017	-	(1,038)	(1,339,912)	1,475,028	5,866,095

건설중인자산	50,685,455	51,047,014	-	-	(45,568,220)	56,164,249

합계	1,238,581,575	51,047,014	(2,146,827)	(54,163,807)	(1,272,782)	1,232,045,173

(주1) 해당 감가상각비에는 건물 2,022 천원, 기계장치 83,061 천원의 제품(REC)금액이 포함되 어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주1)	대체	기말

토지	134,092,140	-	-	-	(17,741,727)	116,350,413

건물	38,729,490	-	-	(1,356,080)	(1,835,285)	35,538,125

구축물	7,283,849	-	-	(274,248)	597,246	7,606,847

기계장치	49,228,143	-	-	(3,569,140)	3,967,503	49,626,506

공급설비	920,967,899	-	(566,609)	(42,585,198)	33,776,115	911,592,207

인입배관	28,170,239	-	(713)	(2,559,983)	2,847,043	28,456,586

차량운반구	613,620	-	-	(166,301)	109,856	557,175

공기구비품	6,097,677	-	-	(1,390,847)	1,226,619	5,933,449

건설중인자산	48,235,573	56,538,543	-	-	(49,890,670)	54,883,446

합계	1,233,418,630	56,538,543	(567,322)	(51,901,797)	(26,943,300)	1,210,544,754

(주1) 해당 감가상각비에는 건물 2,413 천원, 기계장치 99,473 천원의 제품(REC)금액이 포함되 어 있습니다.

당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비, 제품(REC)에 각각 5,567,716천 원 (전분기: 5, 370,417 천원) , 48,511,009 천원 (전분기: 46,429,494천원) , 85,083 천원(전분기: 101,886천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 공급설비 중 일부는 주석 16 및 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	49,032,652	(10,305,678)	38,726,974

건물	3,831,221	(1,797,742)	2,033,479

차량운반구	6,047,335	(2,991,382)	3,055,953

기타	395,153	(164,648)	230,505

합계	59,306,361	(15,259,450)	44,046,911

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	48,990,196	(7,408,549)	41,581,647

건물	3,035,901	(1,243,511)	1,792,390

차량운반구	5,036,413	(2,764,801)	2,271,612

기타	395,153	(105,374)	289,779

합계	57,457,663	(11,522,235)	45,935,428

(2 ) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	41,581,647	(2,921,928)	67,255	38,726,974

건물	1,792,390	(1,165,242)	1,406,331	2,033,479

차량운반구	2,271,612	(1,094,843)	1,879,184	3,055,953

기타	289,779	(59,273)	-	230,506

합계	45,935,428	(5,241,286)	3,352,770	44,046,912

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	40,577,437	(2,678,856)	115,196	38,013,777

건물	1,105,167	(641,465)	1,338,555	1,802,257

차량운반구	3,719,445	(1,063,785)	(48,896)	2,606,764

기타	4,673,130	(59,289)	(4,304,219)	309,622

합계	50,075,179	(4,443,395)	(2,899,364)	42,732,420

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	5,241,286	4,443,395

리스부채 이자비용	835,672	859,752

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산리스 관련 비용	144,242	130,936

코로나 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 당기손익(주1)	434,244	306,815

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	6,415	7,655

(주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. 2021년 및 2020년 도로점용료를 일부 감면받았으며, 해당 감면으로 인한 효과를 판매비와관리비에서 차감하여 표시하였습니다.

당분기 및 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 배분되어 있습니다. 당 분기 중 리스로 인한 총 현금 유출 금액은 5,351,529 천원( 전분기: 5,714,422천원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	130,125,305	-	(3,749,110)	-	344,661	126,720,856

건물	5,688,778	-	(72,353)	(315,782)	73,665	5,374,308

합계	135,814,083	-	(3,821,463)	(315,782)	418,326	132,095,164

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	105,769,710	-	-	-	23,954,062	129,723,772

건물	3,700,148	-	-	(285,942)	2,093,600	5,507,806

합계	109,469,858	-	-	(285,942)	26,047,662	135,231,578

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 905,994 천원 및 872,186천원입니다. (3) 투자부동산 중 당분기말 현재 장부 금액 64,815,734 천원 (전기말: 64,791,859천원)의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 33 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 191,036,568 천 원 으로 추정하고 있습니다.

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	5,931,375	-	(88,000)	-	-	5,843,375

기타의 무형자산	6,974,048	-	-	(1,867,612)	854,457	5,960,893

합계	12,905,423	-	(88,000)	(1,867,612)	854,457	11,804,268

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	5,931,859	-	(484)	-	-	5,931,375

기타의 무형자산	4,912,498	-	-	(1,486,577)	895,639	4,321,560

합계	10,844,357	-	(484)	(1,486,577)	895,639	10,252,935

당분기 중 발생한 무형자산감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 8,922천원(전분기: 8,922천원) 및 1,858,690원(전분기: 1,477,655천원)에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	245,048,609	336,420,772

미지급금	20,556,160	41,043,001

합계	265,604,769	377,463,773

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 30일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(외화)	9,362,339	-	8,596,696	-

장기차입금(원화)	3,889,890	33,433,980	7,397,420	48,194,625

장기차입금(외화)	-	906,841	-	832,680

사채	-	399,146,750	99,969,922	299,249,536

합계	13,252,229	433,487,571	115,964,038	348,276,841

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	KEB LA	3M Libor+1.5	9,362,339	8,596,696

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

도시가스배관기금	KDB산업은행	-	-	-	700,000	1,825,000	-

에너지시설기금	KDB산업은행	-	-	-	351,400	790,650	-

천연가스시설자금(CNG)(주1)	KDB산업은행	1.24	36,600	-	223,000	18,300	5년거치 10년 분할상환

가스안전기금(주1)	KB국민은행	1.75	122,600	1,055,400	100,000	1,153,000	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금(주1)	KB국민은행	1.75	-	3,884,000	390,200	5,054,600	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)	KB국민은행	1.24	193,600	629,200	193,600	774,400	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금	신한은행	-	-	-	1,018,440	798,900	-

도시가스배관기금	신한은행	1.75	36,700	1,431,300	1,181,480	6,539,720	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.8	400,350	2,184,250	488,600	2,640,150	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	KEB하나은행	1.75	371,600	477,800	436,600	750,400	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	KEB하나은행	1.75	2,728,440	23,772,030	2,314,100	27,849,505	5년거치 10년 분할상환

합계	3,889,890	33,433,980	7,397,420	48,194,625

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 11, 13, 33 참고).

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국에너지공단	0.75, 1.75	-	906,841	-	832,680

(주1) 상 기 성공불융자 906,841 천원( USD 765,331 , 전기말: 832,680천원(USD 765,331))은 관련 개발 사업(주석 36 참고)이상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당분기말현재 백지수표 3 매 (전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 33 참고).

3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제19회 무기명식 이권부 무보증사채	2016-05-27	2021-05-27	-	-	-	100,000,000	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2023-05-28	1.51	-	140,000,000	-	140,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2025-05-28	1.68	-	60,000,000	-	60,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	2021-03-05	2024-03-05	1.27	-	100,000,000	-	-	만기 일시 상환

액면금액 합계	-	400,000,000	100,000,000	300,000,000

사채할인발행차금	-	(853,250)	(30,078)	(750,464)

사채 장부금액 합계	-	399,146,750	99,969,922	299,249,536

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당분기말 잔액(액면금액)	상환금액

1년차상환('21.10.01~'22.09.30)	2년차상환('22.10.01~'23.09.30)	3년차상환('23.10.01~'24.09.30)	4년차상환('24.10.01~'25.09.30)	5년차이후('25.10.01~'26.09.30)	6년차이후('26.10.01~)

장기차입금	38,230,711	3,889,890	4,493,430	4,630,505	4,439,880	3,961,380	16,815,626

사채	400,000,000	-	240,000,000	100,000,000	60,000,000	-	-

합계	438,230,711	3,889,890	244,493,430	104,630,505	64,439,880	3,961,380	16,815,626

17 . 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	329,084	2,060,000	393,984	510,000

미지급비용	2,750,215	73,006	1,996,003	61,337

예수보증금	11,815,801	-	11,689,214	-

리스부채	9,443,332	36,897,905	6,044,322	40,997,938

금융보증부채	6,535,102	-	7,603,504	-

미지급배당금	10,012	-	10,088	-

합계	30,883,546	39,030,911	27,737,115	41,569,275

(2) 리스계약

당사는 건물 등을 리스로 이용하고 있으며 전대리스 고려 전 리스자산 장부금액 44,553,269천원 (전기말: 46,473,450천원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	9,553,010	7,125,146

1년 초과 5년 이내	20,290,379	19,823,915

5년 초과	23,529,504	27,848,332

소 계	53,372,893	54,797,393

차감: 현재가치 조정금액	(7,031,656)	(7,755,133)

리스부채의 현재가치	46,341,237	47,042,260

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,492,284	-	3,890,382	-

예수금	35,829,680	-	32,406,118	-

예수부가가치세	12,607,286	-	-	-

미지급종업원급여(주1)	4,405,134	-	4,518,981	-

계약부채(주2)	22,106,079	463,367,010	20,604,063	437,671,377

합계	78,440,463	463,367,010	61,419,544	437,671,377

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).

19 . 계약부채

보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사부담금(주1)	58,065,293	57,848,054

시설분담금(주1)	427,407,796	400,427,386

합계	485,473,089	458,275,440

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

20. 종업원급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	106,787,769	99,851,039

사외적립자산의 공정가치	(98,161,349)	(97,834,294)

국민연금전환금	(78,613)	(78,613)

소계	8,547,807	1,938,132

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무 (주1)	4,711,517	4,408,325

(주1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니 다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	99,851,039	(97,834,294)	2,016,745

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	6,583,794	-	6,583,794

이자비용(이자수익)	1,544,075	(1,512,312)	31,763

소 계	8,127,869	(1,512,312)	6,615,557

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,191,139)	1,185,257	(5,882)

기말	106,787,769	(98,161,349)	8,626,420

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	89,671,268	(81,770,279)	7,900,989

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	6,161,203	-	6,161,203

이자비용(이자수익)	1,377,383	(1,252,942)	124,441

소 계	7,538,586	(1,252,942)	6,285,644

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,124,027)	2,121,007	(3,020)

타사전입자전입액	83,277	(83,277)	-

타사전출자전출액	(20,145)	16,500	(3,645)

기말	95,148,959	(80,968,991)	14,179,968

당분기 총 비용 중 235,232천원, 220,671천원 및 6,159,654 천원 (전분기: 229,707천원, 219,343천원 및 6,529,366천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다. 한편, 당분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 발생한 금액은 없습니다.(전분기: 692,772천원)

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	127,077	54,139

구조화채무상품	22,351,927	22,145,290

기타	75,682,345	75,634,865

합계	98,161,349	97,834,294

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.10	2.10

기대임금상승률	5.30	5.30

21. 자본금 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

22. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

자기주식(주1)	(60,222,890)	(60,222,890)

기타자본잉여금	2,907,165	2,907,165

합계	(38,341,757)	(38,341,757)

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자 기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	631,000	(60,222,890)	491,620	(50,240,869)

매입	-	-	139,380	(9,982,021)

기말금액	631,000	(60,222,890)	631,000	(60,222,890)

23. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 이익잉여금의 세부 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금:

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주3)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,088,300,000	1,067,300,000

소계	1,291,532,297	1,270,532,297

미처분이익잉여금	59,146,648	33,574,465

합계	1,363,738,945	1,317,166,762

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있 었 습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,317,166,762	1,296,146,684

분기순이익	56,844,258	32,039,973

배당금	(10,272,075)	(10,690,215)

기말금액	1,363,738,945	1,317,496,442

24. 수익

당사는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

천연가스매출액	1,708,743,242	1,710,102,443

전력매출액	18,782,178	16,445,209

열매출액	10,022,157	9,669,355

REC매출액	1,680,258	1,256,594

기타상품매출액	53,744	30,618

한 시점에 인식하는 수익 소계	1,739,281,579	1,737,504,219

기간에 걸쳐 인식하는 수익

시설분담금수익	16,045,654	15,171,636

임대수입	985,055	959,184

기타	247,488	142,222

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	17,278,197	16,273,042

합계	1,756,559,776	1,753,777,261

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	19,515,618	19,515,618	-	17,205,657	17,205,657

상품판매액	-	1,473,987,790	1,473,987,790	-	1,488,322,360	1,488,322,360

재고자산의 변동	-	(458,089)	(458,089)	-	(61,638)	(61,638)

종업원급여	55,409,602	2,122,531	57,532,133	53,107,006	1,984,004	55,091,010

감가상각, 상각	55,610,986	5,996,010	61,606,996	52,350,544	5,760,541	58,111,085

지급수수료	58,911,829	393,418	59,305,247	59,404,084	354,235	59,758,319

복리후생비	11,644,998	425,194	12,070,192	11,650,746	430,832	12,081,578

계량기관리비	6,313,236	-	6,313,236	7,013,857	-	7,013,857

임차료	291,795	135,578	427,373	318,295	94,691	412,986

연구개발비	19,010	-	19,010	10,716	-	10,716

기타	16,151,469	1,455,027	17,606,496	15,326,958	1,664,350	16,991,308

영업비용의 합계(주1)	204,352,925	1,503,573,077	1,707,926,002	199,182,206	1,515,755,032	1,714,937,238

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

26. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,771,675	49,103,696	14,846,061	46,434,894

퇴직급여	2,051,452	6,151,310	2,590,154	6,517,056

복리후생비	4,689,189	11,644,998	4,687,991	11,650,746

교육훈련비	64,881	227,198	119,511	220,124

여비교통비	46,829	113,949	40,699	318,806

통신비	466,500	1,473,933	440,754	1,296,221

수도광열비	156,712	457,475	145,403	408,072

세금과공과	(43,726)	5,990,940	(100,399)	5,457,891

지급수수료	18,332,363	58,911,829	18,945,386	59,404,084

임차료	97,071	291,795	(368,946)	318,296

손실충당금의 재측정	51,437	(172,325)	(69,337)	(52,790)

감가상각비	16,193,706	48,440,751	15,612,351	46,360,192

사용권자산상각비	1,816,952	5,241,287	1,515,929	4,443,395

무형자산상각비	635,669	1,858,690	502,768	1,477,655

수선비	1,174,258	3,096,197	1,066,544	3,023,290

사옥관리비	692,141	1,332,533	636,481	1,266,530

소모품비	143,373	796,428	293,011	753,306

차량유지비	280,250	720,262	218,074	634,258

도서인쇄비	5,673	34,059	10,351	48,609

보험료	180,058	573,040	187,598	608,658

접대비	119,967	353,870	125,238	323,358

광고선전비	312,269	1,362,118	181,600	1,215,924

계량기관리비	1,446,468	6,313,236	1,552,429	7,013,857

연구개발비	7,640	19,010	2,951	10,716

회의비	6,760	16,646	2,799	29,058

합계	64,699,567	204,352,925	63,185,401	199,182,206

27. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(주1)	16,925,472	52,796,708	16,051,538	50,066,298

퇴직(연금)급여(주1,2)	2,205,186	6,616,596	2,743,941	6,978,416

합 계	19,130,658	59,413,304	18,795,479	57,044,714

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.
(주2) 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,261,151	4,600,118	2,073,860	4,845,171

- 현금및현금성자산	806,326	3,242,680	1,638,626	3,590,279

- 상각후원가측정금융자산	454,825	1,355,306	934,085	1,251,443

- 당기손익-공정가치측정자산	-	2,132	3,449	3,449

- 기타	-	-	(502,300)	-

배당금수익	-	349,436	367,516	1,194,774

외환변동이익	45,708	75,664	(430)	1,061,452

당기손익-공정가치측정자산 평가이익	763,748	2,870,564	(46,574)	1,627,606

당기손익-공정가치측정자산 처분이익	1,738,516	3,148,676	1,219,887	3,860,683

합계	3,809,123	11,044,458	3,614,259	12,589,686

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	852,034	3,318,344	1,638,196	4,651,731

상각후원가측정금융자산	454,825	1,355,306	434,085	1,251,443

당기손익-공정가치측정금융자산	2,502,264	6,370,808	1,541,978	6,686,512

합계	3,809,123	11,044,458	3,614,259	12,589,686

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,443,574	7,858,083	3,460,037	9,517,799

- 단기차입금	86,336	210,759	75,402	260,392

- 장기차입금	169,005	527,517	314,192	954,593

- 사채	1,920,485	6,284,136	2,784,118	7,443,062

- 기타	267,748	835,671	286,325	859,752

외환변동손실	480,918	848,880	(222,997)	160,213

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	23,200	24,200	508	1,524

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	598,346

합계	2,947,692	8,731,163	3,237,548	10,277,882

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	-	209	14,175	22,026

상각후원가측정금융부채	2,924,492	8,706,754	3,222,865	9,655,986

당기손익-공정가치측정금융자산	23,200	24,200	508	599,870

합계	2,947,692	8,731,163	3,237,548	10,277,882

29. 기타수 익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	619,551	998,686	25,492	73,088

무형자산처분이익	-	112,000	-	-

사용권자산처분이익	115	119	21,733	56,964

투자부동산처분이익	9,250,890	9,250,890	-	-

계량기교체수입	881,848	2,207,418	1,032,670	2,483,999

잡이익	1,324,218	5,515,398	888,116	4,808,435

소계	12,076,622	18,084,511	1,968,011	7,422,486

기타비용

유형자산처분손실	139,904	380,970	68,714	226,263

투자부동산처분손실	72,353	72,353	-	-

기부금	32,393	273,314	42,630	1,091,999

계량기교체비용	881,848	2,207,418	1,032,670	2,483,999

잡손실	49,633	248,433	44,868	285,888

소계	1,176,131	3,182,488	1,188,882	4,088,149

30 . 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	17,113,842	16,178,004

당기법인세부담액	20,124,145	13,536,096

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(3,010,303)	2,641,908

이연법인세비용	(8,109,009)	(3,731,814)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(8,109,009)	(3,731,814)

법인세비용	9,004,833	12,446,190

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	65,849,092	44,486,164

적용세율에 따른 법인세비용	15,588,980	10,419,152

조정사항:	(3,573,844)	(614,870)

비과세수익으로 인한 효과	(453,959)	(183,730)

비공제비용으로 인한 효과	389,494	402,577

기타	(3,509,379)	(833,717)

소계	12,015,136	9,804,282

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(3,010,303)	2,641,908

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	9,004,833	12,446,190

31. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	4,179,353,880	56,844,258,174	(9,666,927,065)	32,039,973,254

가중평균유통보통주식수(주1)	3,424,025	3,424,025	3,424,049	3,467,282

기본및희석주당이익	1,221	16,602	(2,823)	9,241

(주1) 당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스, ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, ㈜에스파워, SIM, a California Corporation

관계기업	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 인천연료전지㈜

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스, ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, Samchully L Corporation, SL Anaheim, LLC, SL Ontario, LLC

종속기업의 공동기업 및 관계기업	POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, 비티에스제1호 사모투자합자회사

기타 특수관계자	삼천리열처리㈜(주1), 금성개발㈜(주1), (주)아폴로, (주)아네모이 등

대규모기업집단 계열회사 등(주2)	㈜에스티인터내셔널, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스,㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주2) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	잡이익 등	배당금수익	매입	유형자산취득	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	7,197,986	126,478	-	-	15,778,331	10,056,979

㈜삼천리이에스	308,914	295,814	-	1,176,381	-	162,903

㈜휴세스	178,290	30,973	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	85,194	6,982	-	-	-	-

㈜에스파워	1,755,286	1,134,242	-	-	-	-

관계기업	안산도시개발㈜	2,270,695	8,150	349,300	-	-	-

경기그린에너지㈜	33,646,644	-	-	-	-	-

인천연료전지㈜	22,085,087	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	46,189	58,684	-	-	407,000	6,301

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	유형자산 매각	잡이익 등	배당금수익	매입	유형자산 취득	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	7,257,660	-	56,414	-	-	16,214,540	11,496,231

㈜삼천리이에스	412,318	228	27,834	-	977,548	-	32,828

㈜휴세스	7,751	-	9,013	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	84,320	-	43,793	-	-	-	-

㈜에스파워	3,230,944	-	1,111,575	-	282,632	-	-

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁제1호	-	-	-	1,101,415	-	-	-

SIM, a California Corporation	-	-	-	-	-	-	248,618

관계기업	안산도시개발㈜	1,415,148	-	4,639	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	24,285,878	-	-	-	-	-	-

인천연료전지㈜	-	-	222,186	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	-	28,113	-	-	-	6,320

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

( 당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권 등	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜삼천리이엔지	947,615	4,634	279,500	3,121,138	57,996

㈜삼천리이에스	-	1,333	-	202,501	209,225

㈜휴세스	822	1,032	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	-	-	-	61,863

㈜에스파워	296,356	179	-	-	-

관계기업	안산도시개발㈜	141,094	1,585	-	-	-

경기그린에너지㈜	4,695,290	-	-	-	-

인천연료전지㈜	3,954,487	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	796	1,831	-	-	2,000,000

( 전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권 등	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜삼천리이엔지	651,048	5,356	279,500	10,025,031	397,996

㈜삼천리이에스	-	1,604	-	74,820	384,125

㈜휴세스	2,359	1,025	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	-	-	-	61,863

㈜에스파워	392,270	159	-	316,827	-

SIM, a California Corporation	-	2,996	-	305	-

관계기업	안산도시개발㈜	739,829	567	-	-	-

경기그린에너지㈜	3,456,953	-	-	-	-

인천연료전지㈜	684,362	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	1,375	-	-	-

당사는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 에 대해, 각각 42,855 천 원 및 24,352천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금인식액은 각각 18,502천원 및 6,477천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	6,889,051	1,470,000	(1,030,454)	7,328,597

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	4,444,880	3,894,550	(1,794,168)	6,545,262

인천연료전지㈜	-	20,500,000	(20,500,000)	-

합계	4,444,880	24,394,550	(22,294,168)	6,545,262

당사는 임직원에게 연 3% 의 이 자 율 로 장ㆍ단 기대 여 금 을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자/해산	삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	현금	-	(30,000,000)

증자	SIM, a California Corporation	현금	-	44,107,200

(6) 보고기간말 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜청주그린에너지	KDB산업은행	자금보충약정	2020.09.15 ~ 의무해지 요건 충족시 (대출만기: 2035.09.28)	한국산업은행으로부터의타인자본 조달	㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충 의무(1차 자금보충 : ㈜삼천리이에스)

㈜신승에너지

㈜서남바이오에너지	신한은행,KB자산운용	건설운영이행보증	2014.02.26 ~의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영 의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증(1차 보증 : ㈜삼천리이에스)

㈜휴세스	KB국민은행 등	자금보충약정	2020.04.24 ~의무해지요건 충족시(㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)	KB국민은행 등으로부터의타인자본 조달	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무

주식담보제공	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자들인 새마을금고연합회, 신한생명보험 및 정책자금대출기관 질권자인 KB국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식을 질권설정

㈜에스파워	미래에셋대우 등	회사채 관련지급보증	2020.02.12~원리금 최종 상환시(대출만기:2030.02.12)	회사채 발행을 통한 타인자본 조달	회사채 액면금액 5,000억원에 대한 원리금

SL Anaheim, LLC.	Marriott International Franchisng, L.L.C.(MIF, L.L.C.)	계약이행보증	2014.09.29 ~ 2041.06.26	SL Anaheim, LLC와 MIF, L.L.C.와의 프랜차이즈계약 체결	프랜차이즈 수수료 지급불이행 등 채무불이행을 비롯한 계약 의무 사항 이행에 대한2차 보증(1차 보증 : SIM, a CaliforniaCorporation) 2021년 7월 PIP공사가 이행되어 2041년 6월 26일까지 보증계약의 연장이 활성화(effective)되었습니다.

KB국민은행 뉴욕지점	Stand by L/C 지급보증	2020.12.22 ~ 2021.12.21	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: USD 11,000,000

경기그린에너지㈜	KDB산업은행 등	주식담보제공	2013.05.10 ~ 의무해지요건 충족시(경기그린에너지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)	KDB산업은행 등으로부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

㈜삼천리모터스	NH농협은행	일반자금대출지급보증	2020.12.10 ~ 2021.12.10	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

시설자금대출지급보증	2020.09.09 ~ 2023.08.10	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

시설자금대출지급보증	2021.07.29 ~ 2024.07.28	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

인천연료전지㈜	KB국민은행 등	주식담보제공	2020.3.20 ~ 의무해지요건 충족시(인천연료전지 ㈜ 타인자본 조달 상환시까지)	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	인천연료전지㈜의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자인 KB국민은행 외4개금융기관에 ㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 인천연료전지㈜ 보유주식을 질권설정(한도:276,960,000천원)

삼천리자산운용㈜(주1)	KB국민은행	운전자금대출 지급보증	2020.10.05 ~ 2021.10.05	KB국민은행으로 부터의 타인자본 조달	보증한도금액 : 44 억원

(주1) 해당 지급보증은 2022년 4월 5일까지 연장되었습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 당사는 공사계약 이행보증과 관련하여 ㈜삼천리이엔지로부터 백지수표 5매를 견질로 제공받고 있습니다.

(8) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	1,920,268	5,239,205	1,498,719	5,775,306

퇴직급여	254,422	763,266	248,219	744,658

합계	2,174,690	6,002,471	1,746,938	6,519,964

33. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 32 참고).

(1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공이유	담보권자	당분기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(양도담보)	장기차입금 담보	KB국민은행	2,520,700	5,884,800	7,593,300	7,665,800

투자부동산(토지 및 건물)	장기차입금 담보	KDB산업은행	28,700,000	36,600	28,700,000	3,908,350

합계	31,220,700	5,921,400	36,293,300	11,574,150

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참 고).

34. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약처	약정내역	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	5,000,000	-	9,000,000	-

어음거래약정	35,000,000	-	35,000,000	-

KEB하나은행	당좌차월	5,000,000	-	6,000,000	-

KB국민은행	당좌차월	3,000,000	-	3,000,000	-

Bank of Hope	현지대출 지급보증	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	-

KB국민은행 뉴욕지점	Stand by L/C 지급보증	USD 11,000,00	USD 11,000,000	USD 11,000,000	USD 11,000,000

서울보증보험	이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증(주1)	11,000,000	7,966,494	10,000,000	6,602,108

수출입은행 외	외화대출약정	USD 250,000	-	USD 250,000	-

KB국민은행	대출 연대보증(주2)	4,400,000	4,000,000	4,400,000	4,000,000

NH농협은행	대출 연대보증(주3)	36,000,000	12,900,940	24,000,000	6,485,059

미래에셋대우 외	회사채 연대보증(주4)	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 예금이 담보로 설정(주석 4 참고)되어 있으며, 보험가입금액은 10,429,489천원 및 9,205,502천원 입니다.
(주2) 연결대상 종속기업인 삼천리자산운용㈜의 자금대출금액 4,000,000천원 에 대해 4,400,000천원 한도의 보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원에 대해 36,000,000천원 한도의 보증을 제공하고 있습니다.
(주4) 연결대상 종속기업인 ㈜에스파워가 발행한 액면금액 500,000,000천원의 회사채의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당사는 28개 고객센터와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 4 건 으로 소송금액은 약 77,745 천원입니 다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

35 . 현금흐 름 표

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	265,620,915	398,959,998

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	56,844,258	32,039,973

손익항목의 조정:

퇴직급여	6,615,557	6,285,643

장기종업원급여	303,193	262,611

감가상각비	54,078,724	51,799,911

사용권자산상각비	5,241,287	4,443,395

투자부동산상각비	315,782	285,942

무형 자산 상각비	1,867,612	1,486,577

손실충당금 재측정	(172,325)	(52,790)

유형자산처분손실	380,970	226,263

금융비용	8,730,954	10,268,471

법인세비용	9,004,833	12,446,190

유형자산처분이익	(998,686)	(73,088)

무형자산처분이익	(112,000)	-

사용권자산처분이익	(119)	(56,964)

투자부동산처분손실	72,353	-

투자부동산처분이익	(9,250,890)	-

시설분담금수익	(16,045,654)	(15,171,637)

금융수익	(11,038,476)	(11,528,449)

소계	48,993,115	60,622,075

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

기타금융자산의 증가	(880)	(60)

매출채권의 감소	183,135,674	247,052,702

기타채권의 감소 (증가)	3,301,483	(22,612,139)

재고자산의 증가	(241,159)	(25,201)

리스채권의 감소	350,892	335,596

기타유동자산의 감소(증가)	31,146	(22,386)

임차보증금의 증가	-	(419,016)

매입채무의 감소	(91,372,163)	(274,168,977)

기타채무의 감소	(3,225,719)	(40,979,134)

기타금융부채의 증가(감소)	788,568	(1,973,172)

기타유동부채의 증가	15,518,903	13,662,816

임대보증금의 증가(감소)	1,485,100	(11,700)

퇴직급여채무타사전출	-	(3,646)

사외적립자산의 감소	1,185,256	2,121,007

퇴직금지급액	(1,191,139)	(2,124,027)

기타비유동부채의 증가	43,243,303	49,750,604

소계	153,009,265	(29,416,733)

영업활동으로 창출된 현금	258,846,638	63,245,315

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	44,634,457	48,995,031

건설중인자산의 무형자산 대체	854,457	895,639

건설중인자산의 투자부동산 대체	79,306	-

유형자산의 투자부동산 대체	339,019	26,536,468

장기차입금의 유동성 대체	3,095,685	5,457,215

사채의 유동성 대체	-	99,925,316

투자부동산의 유형자산 대체	-	488,807

유형자산취득관련 미지급금 변동액	(17,261,122)	28,371,713

유형자산취득관련 미지급비용 변동액	49,179	1,749,191

리스채권의 인식	317,941	623,756

리스채권의 유동성 대체	363,593	283,601

사용권자산의 인식	3,352,652	(2,956,329)

리스부채의 인식	3,670,592	1,768,043

리스부채의 유동성 대체	6,179,793	4,359,859

금융보증부채의 변동	(1,071,600)	7,936,000

종업원대여금의 유동성 대체	636,570	501,044

종속기업투자의 매각예정자산대체(유동)	3,464,259	-

종속기업투자의 매각예정자산대체(비유동)	384,918	-

( 4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성대체	기타

단기차입금	8,596,696	-	-	-	765,643	9,362,339

유동성장기차입금	7,397,420	(6,603,215)	-	3,095,685	-	3,889,890

장기차입금	49,027,305	(11,664,960)	-	(3,095,685)	74,161	34,340,821

유동사채	99,969,922	(100,000,000)	30,078	-	-	-

비유동사채	299,249,536	99,622,157	275,058	-	-	399,146,751

유동리스부채	6,044,322	(4,371,616)	-	6,179,793	1,590,833	9,443,332

비유동리스부채	40,997,938	-	-	(6,179,793)	2,079,760	36,897,905

재무활동으로부터의 총부채	511,283,139	(23,017,634)	305,136	-	4,510,397	493,081,038

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성대체	기타

단기차입금	9,148,212	-	-	-	124,052	9,272,264

유동성장기차입금	6,550,140	(4,589,555)	-	5,457,215	-	7,417,800

장기차입금	55,438,346	326,000	-	(5,457,215)	12,015	50,319,146

유동사채	99,964,330	(100,000,000)	61,451	99,925,316	-	99,951,097

비유동사채	199,648,372	199,307,726	150,695	(99,925,316)	-	299,181,477

유동리스부채	7,434,916	(4,723,734)	-	4,359,859	-	7,071,041

비유동리스부채	42,973,676	-	-	(4,359,859)	(1,768,043)	36,845,774

재무활동으로부터의 총부채	421,157,992	90,320,437	212,146	-	(1,631,976)	510,058,599

36. 합작투자 당사는 한국에너지공단을 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228의 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하였으나 전기말 이전 전액 손상인식되어 당분기말 기준 장부가액은 없습니다.

37. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 당사의 사업부문은 천연가스, 집단에너지 및 임대 사업부문 등으로 나누어지며, 당분기 및 전분기 중 천연가스사업부문의 매출금액은 각각 1,708,743,243천원 및 1,710,102,442천원이며, 매출비 중은 총매출액의 각각 97.3% 및 97. 5%을 차지합니다.

(2) 지역별 부문의 정보 1) 당사의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	기타	합계

경기도	인천광역시	소 계

매출액	1,420,651,298	288,091,945	1,708,743,243	47,816,533	1,756,559,776

(전분기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	기타	합계

경기도	인천광역시	소 계

매출액	1,436,823,038	273,279,404	1,710,102,442	43,674,819	1,753,777,261

2) 보고기간 종료일 현재 당사의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산 등	1,417,220,630	2,770,886	1,430,373,302	2,863,208

38. 재 무위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채	1,427,611,702	1,514,859,759

자본	1,345,672,313	1,299,100,130

부채비율	106%	117%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	462,272,911	2,039,517	464,312,428

비유동기타금융자산	94,845,227	2,984,723	97,829,950

유동매출채권	-	160,387,128	160,387,128

유동기타채권	-	5,642,467	5,642,467

비유동기타채권	-	11,294,920	11,294,920

합계	557,118,138	182,348,755	739,466,893

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	257,611,848	3,004,840	260,616,688

비유동기타금융자산	6,962,216	2,074,156	9,036,372

유동매출채권	-	343,350,476	343,350,476

유동기타채권	-	8,767,318	8,767,318

비유동기타채권	-	12,082,931	12,082,931

합계	264,574,064	369,279,721	633,853,785

(금융부채)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	245,048,609	245,048,609

기타채무	-	20,556,160	20,556,160

단기차입금	-	13,252,229	13,252,229

장기차입금	-	34,340,821	34,340,821

비유동사채	-	399,146,750	399,146,750

유동기타금융부채	-	30,883,546	30,883,546

비유동기타금융부채	-	39,030,911	39,030,911

합계	-	782,259,026	782,259,026

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	336,420,772	336,420,772

기타채무	-	41,043,001	41,043,001

단기차입금	-	15,994,116	15,994,116

장기차입금	-	49,027,305	49,027,305

유동사채	-	99,969,922	99,969,922

비유동사채	-	299,249,536	299,249,536

유동기타금융부채	-	27,737,115	27,737,115

비유동기타금융부채	-	41,569,275	41,569,275

합계	-	911,011,042	911,011,042

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(당분기) (단위: 천원)

금융자산	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	5,995,041	-	5,995,041

이자수익	3,242,680	2,132	1,355,306	4,600,118

배당금수익	-	349,436	-	349,436

환율변동손익	75,455	-	-	75,455

(전분기) (단위: 천원)

금융자산	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	4,888,419	-	4,888,419

이자수익	3,590,279	3,449	1,251,443	4,845,171

배당금수익	-	1,194,774	-	1,194,774

환율변동손익	1,039,426	-	-	1,039,426

(금융부채)

(당분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(7,858,083)	(7,858,083)

환율변동손익	(848,672)	(848,672)

(전분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(9,517,799)	(9,517,799)

환율변동손익	(138,187)	(138,187)

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 외환위험관리 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	677,160	802,367	8,666,706	10,269,180

HKD	21,084	3,209	-	-

(주1) 외화자산은 외 화현금및현금성자산이며 , 외화부채는 외화차입금입니다.

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	733,831	798,408	8,666,706	9,429,376

HKD	21,082	2,959	-	-

(주1) 외화자산은 외화현금및현금성자산이며 , 외화부채는 외화차입금입니다.

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 증가시	10% 감소시	10% 증가시	10% 감소시

USD	(946,681)	946,681	(863,097)	863,097

HKD	321	(321)	296	(296)

(주1) 상기 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

이자부금융자산	477,759,754	81,265,034	155,791,959	110,082,716

이자부금융부채	400,000,000	47,593,050	400,000,000	65,021,421

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	336,720	(336,720)	450,613	(450,613)

다. 기타 가격위험요소 당사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 557,118,138천원(전기말: 264,574,064천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익에 미치는 영향은 55,711,814원(전분기: 26,870,650천원)입니다. 3) 신용위험관리

당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 나. 에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 당분기말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다. 가. 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 당사는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는 담보의질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 당사는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.나. 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 SL Anaheim, LLC.에 USD 11,000,000, 삼천리자산운용㈜에 4,400,000천원, ㈜삼천리모터스에 36,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 ㈜에스파워의 액면가 500,000,000천원의 회사채에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

금융보증계약	USD	11,000,000	11,000,000

금융보증계약	KRW	540,400,000	528,400,000

(주1) 당사는 특수관계자에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포함 하고 있습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	265,604,769	-	-	-	265,604,769

장단기차입금	13,252,229	4,493,430	13,031,765	16,815,626	47,593,050

사채	-	240,000,000	160,000,000	-	400,000,000

기타금융부채	24,458,124	5,856,411	14,493,969	25,602,510	70,411,014

금융보증계약(KRW)	540,400,000	-	-	-	540,400,000

금융보증계약(USD)	11,000,000	-	-	-	11,000,000

합계(KRW)	843,715,122	250,349,841	187,525,734	42,418,136	1,324,008,833

합계(USD)	11,000,000	-	-	-	11,000,000

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	377,463,773	-	-	-	377,463,773

장단기차입금	15,994,116	7,871,755	20,254,530	20,901,020	65,021,421

사채	100,000,000	-	300,000,000	-	400,000,000

기타금융부채	21,214,436	6,044,050	13,779,866	28,419,668	69,458,020

금융보증계약(KRW)	528,400,000	-	-	-	528,400,000

금융보증계약(USD)	11,000,000	-	-	-	11,000,000

합계(KRW)	1,043,072,325	13,915,805	334,034,396	49,320,688	1,440,343,214

합계(USD)	11,000,000	-	-	-	11,000,000

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

39. 금융상품의 공정가치 정 상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

ㆍ 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
ㆍ 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
ㆍ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
ㆍ 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	452,248,211	-	452,248,211

수익증권	-	98,136,890	-	98,136,890

지분증권	-	-	6,665,145	6,665,145

합계	-	550,385,101	6,665,145	557,050,246

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	227,331,905	-	227,331,905

수익증권	-	30,279,943	-	30,279,943

지분증권	-	-	6,894,324	6,894,324

합계	-	257,611,848	6,894,324	264,506,172

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	67,892	67,892

40. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 의 이행연도별로 무상할당받을 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	48,222

2022년분	48,222

2023년분	48,222

2024년분	14,467

2025년분	14,467

합계	173,600

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq , 천원)

구분	2020년분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	47,653	-	48,222	-	48,222	-	48,222	-	14,467	-	14,467	-	221,253	-

매입	1,800	32,340	6,164	104,819	-	-	-	-	-	-	-	-	7,964	137,159

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(54,995)	(32,340)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(54,995)	(32,340)

이월	5,542	-	4,458	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10,000	-

기말	-	-	58,844	104,819	48,222	-	48,222	-	14,467	-	14,467	-	184,222	104,819

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 55,000 tCO2-eq 입니다 .

(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	-	32,340	32,340	-

41. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종속기업투자(주1)	3,464,259	384,918	-	-

(주1) 당분기 중 삼천리자산운용㈜의 주식매매계약이 체결됨에 따라 매각예정자산으로대체되었습니다.