삼천리 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 삼천리(이하 '회사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.
회사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.
설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 회계정책 목록

(1) 분기재무제표 작성기준
동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회계정책
요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

요약중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
요약중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 4. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타 비유동 금융자산

당좌개설보증금	영업보증금

사용이 제한된 금융자산	11,500	67,201	78,701

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타 비유동 금융자산

당좌개설보증금	영업보증금

사용이 제한된 금융자산	13,000	67,201	80,201

## 5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	250,926,543	(6,761,284)	244,165,259

기타 유동채권	8,230,194

기타 유동채권	단기미수금	6,707,203

단기미수수익	52,441

단기대여금	0

종업원대여금	1,470,550

비유동매출채권	0	0	0

기타 비유동채권	10,911,974

기타 비유동채권	장기미수금	1,935,000

장기미수수익	0

장기대여금	200,000

비유동 종업원장기대여금	8,776,974

매출채권 및 기타채권에 대한 기술	모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감 : 손실충당금	장부금액 합계

유동매출채권	547,745,968	(6,773,184)	540,972,784

기타 유동채권	61,006,087

기타 유동채권	단기미수금	7,586,364

단기미수수익	2,084,622

단기대여금	50,000,000

종업원대여금	1,335,101

비유동매출채권	0	0	0

기타 비유동채권	10,810,012

기타 비유동채권	장기미수금	2,410,000

장기미수수익	0

장기대여금	0

비유동 종업원장기대여금	8,400,012

매출채권 및 기타채권에 대한 기술	모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금에 대한 기술
회사 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 회사는 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 0.02의 이자를 부과하고 있습니다. 회사는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을측정합니다. 회사는 요금채권에 대해 과거 경험상 3년이 경과한 경우 일반적으로 회수되지 않으므로 동 채권을 모두 제각하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한가정의 변경은 없습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매출채권 및 기타채권 합계	249,044,461	13,215,351	3,615,137	2,105,399	2,088,364	0	270,068,712

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	229,902,292	13,215,351	3,615,137	2,105,399	2,088,364	0	250,926,543

미수금	8,642,203	0	8,642,203

미수수익	52,441	0	52,441

대여금	200,000	0	200,000

종업원 대여금	10,247,525	0	10,247,525

전기말 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매출채권 및 기타채권 합계	593,891,566	20,335,509	2,586,940	1,504,135	1,243,916	0	619,562,066

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	522,075,468	20,335,509	2,586,940	1,504,135	1,243,916	0	547,745,968

미수금	9,996,364	0	9,996,364

미수수익	2,084,622	0	2,084,622

대여금	50,000,000	0	50,000,000

종업원 대여금	9,735,112	0	9,735,112

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

기초금액	6,773,184	0	0	6,773,184

손실충당금의 재측정	(97,416)	0	0	(97,416)

기타	85,517	0	0	85,517

분기말금액	6,761,285	0	0	6,761,285

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

기초금액	6,785,469	0	0	6,785,469

손실충당금의 재측정	(1,804,868)	0	0	(1,804,868)

기타	97,619	0	0	97,619

분기말금액	5,078,220	0	0	5,078,220

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

3) 보고기간 종료일 현재 충당금 설정률은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

제외채권	제외채권을 제외한 1개월 이내 채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	제외채권	제외채권을 제외한 1개월 이내 채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매출채권	17,838,763	212,711,869	12,588,756	3,599,661	2,100,414	2,087,080	250,926,543

기대신용손실율	0.0057	0.0505	0.3691	0.7432	0.9692

손실충당금, 계약자산	1,212,458	636,304	1,328,680	1,561,111	2,022,732	6,761,285

전분기 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

제외채권	제외채권을 제외한 1개월 이내 채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	제외채권	제외채권을 제외한 1개월 이내 채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매출채권	18,620,268	202,416,433	9,778,290	2,740,353	1,124,833	1,780,831	236,461,008

기대신용손실율	0.0054	0.0426	0.3681	0.7393	0.9706

손실충당금, 계약자산	1,093,049	416,483	1,008,713	831,571	1,728,404	5,078,220

## 6. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장기금융상품	임차보증금 등	금융리스채권	국공채 및 지방채	수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장기금융상품	임차보증금 등	금융리스채권	국공채 및 지방채

기타유동금융자산	533,528,419	29,285,477	0	562,813,896	15,000,000	1,346,980	352,491	0	16,699,471	579,513,367

기타비유동금융자산	0	0	5,122,898	5,122,898	11,500	1,910,186	106,659	1,098,396	3,126,741	8,249,639

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장기금융상품	임차보증금 등	금융리스채권	국공채 및 지방채	수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장기금융상품	임차보증금 등	금융리스채권	국공채 및 지방채

기타유동금융자산	493,240,399	47,165,103	0	540,405,502	0	851,980	337,604	0	1,189,584	541,595,086

기타비유동금융자산	0	10,255,626	102,294	10,357,920	13,000	2,029,141	72,059	663,800	2,778,000	13,135,920

(2) 기타금융자산의 손상
경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.당분기 및 전분기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 이후	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	380,644	107,958	488,602

금융리스 순투자	352,491	106,659	459,150

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 이후	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	347,384	72,842	420,226

금융리스 순투자	337,604	72,058	409,662

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

금융리스 순투자	459,150

금융리스 순투자	최소리스료의 현재가치	459,150

최소리스료의 현재가치	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	488,602

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	380,644	107,958	488,602

가산: 무보증잔존가치	0

차감: 미실현이자수익	(29,452)

차감: 손실충당금	0

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

금융리스 순투자	409,662

금융리스 순투자	최소리스료의 현재가치	409,662

최소리스료의 현재가치	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	420,226

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	347,384	72,842	420,226

가산: 무보증잔존가치	0

차감: 미실현이자수익	(10,564)

차감: 손실충당금	0

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스의 매출이익(손실)	0

금융리스 순투자의 금융수익	14,769

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익	0

금융리스 손익	14,769

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 현재 유효이자율은 0.034~0.053 입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스의 매출이익(손실)	0

금융리스 순투자의 금융수익	16,692

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익	0

금융리스 손익	16,692

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

## 7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류	유동상품	596,368	0	596,368

유동제품	563,740	0	563,740

유동저장품	3,656,940	0	3,656,940

유동재고자산 합계	4,817,048	0	4,817,048

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,215,276,766

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가에 대한 기술	당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 2,215,276,766천원입니다(전분기: 2,473,530,234천원)

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류	유동상품	635,228	0	635,228

유동제품	293,812	0	293,812

유동저장품	3,149,147	0	3,149,147

유동재고자산 합계	4,078,187	0	4,078,187

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가에 대한 기술

## 8. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산

기타자산	선급금	2,014,241

선급비용	528,275

부가세미수금	0

배출권자산	443,516

기타자산 합계	2,986,032

배출권자산에 대한 기술	온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 38 참고).

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산

기타자산	선급금	332,954

선급비용	453,775

부가세미수금	303,508

배출권자산	655,794

기타자산 합계	1,746,031

배출권자산에 대한 기술	온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 38 참고).

## 9. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

## 10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공급설비	인입배관	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	121,132,879	27,317,796	6,939,467	37,754,373	45,531,007	655,143	6,264,264	49,038,746	1,276,893,594

취득	0	0	0	0	0	0	0	74,237,868	74,237,868

처분	0	(649,096)	0	0	0	0	(688)	0	(989,122)

감가상각	0	(1,308,383)	(274,271)	(3,757,308)	(3,722,503)	(143,936)	(1,517,889)	0	(57,673,867)

대체	29,307,150	4,031,456	117,337	260,860	7,300,047	0	1,063,150	(75,166,974)	(5,898,146)

분기말 유형자산	150,440,029	29,391,773	6,782,533	34,257,925	49,108,551	511,207	5,808,837	48,109,640	1,286,570,327

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공급설비	인입배관	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	116,389,535	31,278,652	6,851,029	42,616,585	38,504,631	452,771	7,323,704	35,397,275	1,259,916,578

취득	0	0	0	0	0	0	0	58,517,721	58,517,721

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	(630,143)

감가상각	0	(1,320,393)	(254,968)	(3,785,000)	(3,340,492)	(123,068)	(1,648,673)	0	(56,750,096)

대체	449,245	171,230	94,300	139,839	9,189,083	373,898	906,662	(44,136,105)	(241,209)

분기말 유형자산	116,838,780	30,129,489	6,690,361	38,971,424	44,353,222	703,601	6,581,693	49,778,891	1,260,812,851

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	제품REC

감가상각비, 유형자산	5,856,473	51,737,697	79,697

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	제품REC

감가상각비, 유형자산	5,844,709	50,837,324	68,062

(2) 담보로 제공된 유형자산에 대한 기술
공급설비 중 일부는 주석 16 및 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 차입금에대한 담보로 제공되어 있습니다.

## 12. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물	차량운반구	기타자산	사용권자산의 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

사용권자산	57,845,372	(22,123,509)	35,721,863	8,414,633	(3,634,484)	4,780,149	9,114,007	(3,355,812)	5,758,195	0	75,374,012	(29,113,805)	46,260,207

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물	차량운반구	기타자산	사용권자산의 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

사용권자산	57,401,658	(19,242,488)	38,159,170	5,893,230	(2,398,152)	3,495,078	8,396,488	(2,673,966)	5,722,522	395,153	(342,466)	52,687	72,086,529	(24,657,072)	47,429,457

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기타자산	자산 합계

기초 사용권자산	38,159,170	3,495,078	5,722,522	52,687	47,429,457

사용권자산감가상각비	(3,159,387)	(1,503,747)	(1,366,441)	(52,687)	(6,082,262)

증감	722,080	2,788,818	1,402,114	0	4,913,012

분기말 사용권자산	35,721,863	4,780,149	5,758,195	0	46,260,207

기타증감에 대한 기술	해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기타자산	자산 합계

기초 사용권자산	40,399,023	4,767,998	4,903,230	131,718	50,201,969

사용권자산감가상각비	(3,072,561)	(1,313,364)	(1,076,117)	(59,273)	(5,521,315)

증감	85,215	439,986	1,979,490	0	2,504,691

분기말 사용권자산	37,411,677	3,894,620	5,806,603	72,445	47,185,345

기타증감에 대한 기술	해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	6,082,262

리스부채에 대한 이자비용	1,184,360

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	162,130

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	14,769

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	5,521,315

리스부채에 대한 이자비용	1,110,375

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	8,769

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	166,566

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	16,692

사용권자산 감가상각비의 기능별 배분
당분기 및 전분기 중 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 배분되어 있습니다.

리스의 기타정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	7,051,928

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	6,273,089

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	9,440,811	25,479,589	27,205,888	62,126,288

현재가치할인차금, 장기미지급금	(12,792,882)

리스부채	49,333,406

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	8,567,972	25,421,504	26,793,301	60,782,777

현재가치할인차금, 장기미지급금	(11,088,684)

리스부채	49,694,093

## 13. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	131,390,299	3,540,560	134,930,859

취득, 투자부동산	0	0

처분, 투자부동산	(42,175,134)	0	(42,175,134)

감가상각비, 투자부동산	0	(276,897)	(276,897)

대체	1,167,683	85,653	1,253,336

분기말 투자부동산	90,382,848	3,349,316	93,732,164

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,541,498

투자부동산의 공정가치가 존재할 가능성이 매우 높은 추정치의 범위, 취득원가	회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 167,656,865천원으로 추정하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	136,133,643	4,914,466	141,048,109

취득, 투자부동산	0	0

처분, 투자부동산	0	(941,941)	(941,941)

감가상각비, 투자부동산	0	(280,758)	(280,758)

대체	(449,245)	(14,929)	(464,174)

분기말 투자부동산	135,684,398	3,676,838	139,361,236

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,609,475

투자부동산의 공정가치가 존재할 가능성이 매우 높은 추정치의 범위, 취득원가

## 14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	5,783,720	4,041,087	9,824,807

무형자산의 취득	0	0	0

무형자산의 처분	0	0	0

상각	0	(2,087,052)	(2,087,052)

대체	0	4,644,810	4,644,810

분기말 무형자산 및 영업권	5,783,720	6,598,845	12,382,565

전분기 (단위 : 천원)

가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	5,783,720	5,039,418	10,823,138

무형자산의 취득	0	0	0

무형자산의 처분	0	0	0

상각	0	(2,040,520)	(2,040,520)

대체	0	705,385	705,385

분기말 무형자산 및 영업권	5,783,720	3,704,283	9,488,003

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	12,688	2,074,364

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	5,081	2,035,439

## 15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	단기매입채무	365,485,409

기타 유동 미지급금	20,399,481

매입채무 및 기타 채무 합계	385,884,890

단기매입채무에 대한 기술	한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	단기매입채무	645,867,748

기타 유동 미지급금	30,109,876

매입채무 및 기타 채무 합계	675,977,624

단기매입채무에 대한 기술	한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

## 16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

원화	외화	통화 합계

유동성 사채 및 차입금 합계	154,391,113

유동성 사채 및 차입금 합계	유동성 장기차입금	4,532,730	0

유동성사채	149,858,383

비유동성 사채 및 차입금 합계	272,663,844

비유동성 사채 및 차입금 합계	장기차입금	22,249,915	1,009,931

사채	249,403,998

전기말 (단위 : 천원)

원화	외화	통화 합계

유동성 사채 및 차입금 합계	104,722,524

유동성 사채 및 차입금 합계	유동성 장기차입금	4,745,205	0

유동성사채	99,977,319

비유동성 사채 및 차입금 합계	325,694,699

비유동성 사채 및 차입금 합계	장기차입금	25,412,700	986,818

사채	299,295,181

(2) -1) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화

차입금명칭	차입금명칭 합계

가스안전기금	도시가스배관기금	천연가스시설자금(CNG)	인천시기금

거래상대방

KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행

차입금, 이자율	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0200	0.0332	0.0180

상환방법	3년거치 5년 분할상환	3년거치 5년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	3년거치 5년 분할상환

유동성장기부채	255,600	27,800	388,400	146,800	2,941,780	193,600	578,750	4,532,730

장기차입금	642,500	0	2,871,575	990,900	14,946,290	48,400	2,750,250	22,249,915

원화장기차입금에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

전기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화

차입금명칭	차입금명칭 합계

가스안전기금	도시가스배관기금	천연가스시설자금(CNG)	인천시기금

거래상대방

KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행

차입금, 이자율

상환방법	3년거치 5년 분할상환	3년거치 5년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	3년거치 5년 분할상환

유동성장기부채	255,600	154,800	359,625	146,800	2,941,780	242,000	644,600	4,745,205

장기차입금	665,200	0	3,162,875	1,101,000	17,152,625	193,600	3,137,400	25,412,700

원화장기차입금에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

(2) - 2) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

외화

차입금명칭

성공불융자

거래상대방

한국에너지공단

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0125	0.0225

유동성장기부채	0

장기차입금	1,009,931

외화장기차입금에 대한 기술	상기 성공불융자 1,009,931천원(USD 765,331, 전기말: 986,818천원(USD 765,331))은 관련 개발 사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지수표 3매 (전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 33 참고).

전기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

외화

차입금명칭

성공불융자

거래상대방

한국에너지공단

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동성장기부채	0

장기차입금	986,818

외화장기차입금에 대한 기술	상기 성공불융자 1,009,931천원(USD 765,331, 전기말: 986,818천원(USD 765,331))은 관련 개발 사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지수표 3매 (전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 33 참고).

(2) -3) 보고기간 종료일 현재 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

차입금명칭	차입금명칭 합계	차입금명칭	차입금명칭 합계

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

사채

사채	유동성사채	60,000,000	0	90,000,000	0	0	150,000,000	(141,617)	149,858,383

비유동성사채	0	0	0	150,000,000	100,000,000	250,000,000	(596,002)	249,403,998

발행일	2020-05-28	2021-03-05	2023-05-31	2023-05-31	2024-03-05

차입금, 만기	2025-05-28	2024-03-05	2025-05-31	2026-05-31	2027-03-05

차입금, 이자율	0.0168	0.0127	0.0423	0.0427	0.0382

이자지급 및 상환방법	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

차입금명칭	차입금명칭 합계	차입금명칭	차입금명칭 합계

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

사채

사채	유동성사채	0	100,000,000	0	0	100,000,000	(22,681)	99,977,319

비유동성사채	60,000,000	0	60,000,000	150,000,000	300,000,000	(704,819)	299,295,181

발행일	2020-05-28	2021-03-05	2023-05-31	2023-05-31

차입금, 만기	2025-05-28	2024-03-05	2025-05-31	2026-05-31

차입금, 이자율	0.0168	0.0127	0.0168	0.0427

이자지급 및 상환방법	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환

(3) 장기차입금과 사채의 상환계획
(단위 : 천원)

1년차상환('24.10.01~'25.09.30)	2년차상환('25.10.01~'26.09.30)	3년차상환('26.10.01~'27.09.30)	4년차상환('27.10.01~'28.09.30)	5년차이후('28.10.01~'29.09.30)	6년차이후('29.10.01~)	액면금액 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	168,866,417	164,870,178	107,476,382	4,247,636	3,942,723	7,081,722	427,792,576

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	장기차입금	4,532,730	4,232,830	4,285,680	4,003,380	3,776,970	6,960,986	27,792,576

사채	150,000,000	150,000,000	100,000,000	0	0	0	400,000,000

이자, 미할인현금흐름	14,333,687	10,637,348	3,190,702	244,256	165,753	120,736	0

## 17. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	17,550,930

기타유동금융부채	유동 임대보증금	398,172

단기미지급비용	3,698,526

유동 예수보증금	10,485,445

유동 금융보증부채	2,965,436

유동 미지급 배당금	3,351

기타비유동금융부채	2,115,159

기타비유동금융부채	비유동 임대보증금	2,000,000

장기미지급비용, 총액	115,159

예수보증금	0

비유동 금융보증부채	0

비유동 미지급 배당금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	17,072,035

기타유동금융부채	유동 임대보증금	321,635

단기미지급비용	2,660,527

유동 예수보증금	10,310,405

유동 금융보증부채	3,776,117

유동 미지급 배당금	3,351

기타비유동금융부채	2,102,818

기타비유동금융부채	비유동 임대보증금	2,000,000

장기미지급비용, 총액	102,818

예수보증금	0

비유동 금융보증부채	0

비유동 미지급 배당금	0

## 18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	98,924,439

기타 유동부채	유동선수금	5,111,390

단기예수금	44,436,050

유동 부가가치세 미지급금	17,971,090

단기종업원급여 미지급비용	5,022,032

유동계약부채	26,383,877

유동 온실가스배출부채	0

기타 비유동 부채	501,955,176

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금, 총액	0

비유동 부가가치세 미지급금	0

단기종업원급여 미지급비용의 비유동부분	0

비유동계약부채	501,955,176

비유동 온실가스배출부채	0

단기종업원급여 미지급비용에 대한 기술	종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.

계약부채에 대한 기술	시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).

유동 온실가스배출부채에 대한 기술	온실가스배출권과 관련된 부채입니다(주석 38 참고).

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	75,461,301

기타 유동부채	유동선수금	7,162,815

단기예수금	35,179,525

유동 부가가치세 미지급금	0

단기종업원급여 미지급비용	7,351,128

유동계약부채	25,416,245

유동 온실가스배출부채	351,588

기타 비유동 부채	494,053,892

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금, 총액	0

비유동 부가가치세 미지급금	0

단기종업원급여 미지급비용의 비유동부분	0

비유동계약부채	494,053,892

비유동 온실가스배출부채	0

단기종업원급여 미지급비용에 대한 기술	종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.

계약부채에 대한 기술	시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).

유동 온실가스배출부채에 대한 기술	온실가스배출권과 관련된 부채입니다(주석 38 참고).

## 19. 계약부채

보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채	528,339,053

건설계약 이외의 계약부채	공사부담금	57,708,695

시설부담금	470,630,358

건설계약 이외의 계약부채에 대한 기술	자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채	519,470,137

건설계약 이외의 계약부채	공사부담금	57,073,458

시설부담금	462,396,679

건설계약 이외의 계약부채에 대한 기술	자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

## 20. 종업원급여부채(자산)

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산) 소계	(10,656,489)

순확정급여부채(자산) 소계	확정급여채무, 현재가치	94,319,173

사외적립자산, 공정가치	(104,904,699)

국민연금전환금	(70,963)

기타장기종업원급여채무	4,319,068

기타장기종업원급여채무에 대한 기술	기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산) 소계	(19,583,353)

순확정급여부채(자산) 소계	확정급여채무, 현재가치	88,279,915

사외적립자산, 공정가치	(107,791,401)

국민연금전환금	(71,867)

기타장기종업원급여채무	4,301,304

기타장기종업원급여채무에 대한 기술	기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여채무(자산)의 변동

기초 순확정급여부채(자산)	88,279,915	(107,791,401)	(19,511,486)

당기손익으로 인식되는 금액

당기손익으로 인식되는 금액	당기근무원가	5,102,068	0	5,102,068

이자비용(이자수익)	2,877,166	(3,553,239)	(676,073)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	7,979,234	(3,553,239)	4,425,995

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,113,775)	6,613,740	4,499,965

타사전입자전입액	173,799	(173,799)	0

타사전출자전출액	0	0	0

분기말 순확정급여부채(자산)	94,319,173	(104,904,699)	(10,585,526)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여채무(자산)의 변동

기초 순확정급여부채(자산)	84,386,563	(104,683,639)	(20,297,076)

당기손익으로 인식되는 금액

당기손익으로 인식되는 금액	당기근무원가	5,104,960	0	5,104,960

이자비용(이자수익)	3,071,950	(3,833,090)	(761,140)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	8,176,910	(3,833,090)	4,343,820

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(3,174,168)	3,151,330	(22,838)

타사전입자전입액	(386,321)	386,321	0

타사전출자전출액	0	0	0

분기말 순확정급여부채(자산)	89,002,984	(104,979,078)	(15,976,094)

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여제도

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	27,631

구조화채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	71,436,900

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	33,440,168

사외적립자산 합계, 공정가치	104,904,699

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

전기말 (단위 : 천원)

확정급여제도

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	106,097

구조화채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	69,160,971

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	38,524,333

사외적립자산 합계, 공정가치	107,791,401

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여의 계정과목별 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	건설중인 자산으로 배분	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	173,742	131,168	4,121,085

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	건설중인 자산으로 배분	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	161,167	121,731	4,054,418

확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에서 발생한 퇴직위로금 등으로 발생한 금액에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여제도 및 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금	4,529,703

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
당분기말

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율	0.0462

기대임금상승률	0.0530

전기말

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율	0.0462

기대임금상승률	0.0530

## 21. 자본금

보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	20,000,000

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

보통주자본금	20,275,125

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	20,000,000

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

보통주자본금	20,275,125

## 22. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타불입자본	(38,341,757)

기타불입자본	주식발행초과금	18,973,968

자기주식	(60,222,890)

기타자본잉여금	2,907,165

자기주식의 세부내역에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타불입자본	(38,341,757)

기타불입자본	주식발행초과금	18,973,968

자기주식	(60,222,890)

기타자본잉여금	2,907,165

자기주식의 세부내역에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 기타불입자본에 대한 공시
당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

## 23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 세부 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	1,506,983,189

이익잉여금	법정적립금

법정적립금	이익준비금	13,060,000

임의적립금	1,291,532,297

임의적립금	기업합리화적립금	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000

재평가잉여금	187,421,297

기타적립금	1,088,300,000

미처분이익잉여금	202,390,892

이익준비금에 대한 기술	회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 0.5에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 0.1이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

기업합리화적립금에 대한 기술	회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

재평가적립금에 대한 기술	과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	1,436,425,294

이익잉여금	법정적립금

법정적립금	이익준비금	13,060,000

임의적립금	1,291,532,297

임의적립금	기업합리화적립금	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000

재평가잉여금	187,421,297

기타적립금	1,088,300,000

미처분이익잉여금	131,832,997

이익준비금에 대한 기술	회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 0.5에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 0.1이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

기업합리화적립금에 대한 기술	회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

재평가적립금에 대한 기술	과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	1,436,425,294

지배기업의 소유주지분	80,829,970

배당금 지급	(10,272,075)

보험수리적손익	0

분기말	1,506,983,189

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	1,375,839,415

지배기업의 소유주지분	93,024,015

배당금 지급	(10,272,075)

보험수리적손익	1,559

분기말	1,458,592,914

(3) 배당금
당분기 (단위 : 천원)

보통주

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

자기주식수(단위: 주)	631,000

배당예정주식수(단위: 주)	3,424,025

1주당 배당금(단위: 원)	3,000

배당률	0.6000

배당금 합계	10,272,075

전분기 (단위 : 천원)

보통주

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

자기주식수(단위: 주)	631,000

배당예정주식수(단위: 주)	3,424,025

1주당 배당금(단위: 원)	3,000

배당률	0.6000

배당금 합계	10,272,075

## 24. 수익

회사는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	591,265,297	2,546,507,711	7,146,737	21,051,512	598,412,034	2,567,559,223

고객과의 계약에서 생기는 수익	천연가스의 판매로 인한 매출액	571,419,902	2,489,502,311

전력매출액	13,307,341	35,688,147

열매출액	6,006,469	19,152,292

REC매출액	517,778	2,134,189

기타상품매출액	13,807	30,772

시설부담금수익	6,595,144	19,382,151

임대수익	540,271	1,634,333

기타	11,322	35,028

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	575,137,388	2,822,744,292	6,862,699	20,159,048	582,000,087	2,842,903,340

고객과의 계약에서 생기는 수익	천연가스의 판매로 인한 매출액	553,079,163	2,764,552,674

전력매출액	16,164,810	39,366,772

열매출액	5,179,920	16,940,148

REC매출액	698,587	1,850,075

기타상품매출액	14,908	34,623

시설부담금수익	6,303,194	18,477,145

임대수익	554,024	1,673,558

기타	5,481	8,345

## 25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용(영업비용) 합계	234,641,291	2,264,028,813	2,498,670,104

성격별 비용(영업비용) 합계	원재료 사용액	0	39,819,697	39,819,697

상품판매액	0	2,213,414,098	2,213,414,098

재고자산의 변동	0	(231,068)	(231,068)

종업원급여비용	61,031,245	2,283,940	63,315,185

감가상각비와 상각비	59,894,323	6,220,351	66,114,674

지급수수료	68,587,966	298,337	68,886,303

복리후생비	15,537,353	576,770	16,114,123

계량기 관리비	9,106,475	0	9,106,475

임차료	312,904	80,521	393,425

연구와 개발 비용	81,926	0	81,926

기타 비용	20,089,099	1,566,167	21,655,266

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용(영업비용) 합계	222,329,490	2,527,166,065	2,749,495,555

성격별 비용(영업비용) 합계	원재료 사용액	0	45,089,176	45,089,176

상품판매액	0	2,471,504,122	2,471,504,122

재고자산의 변동	0	(116,125)	(116,125)

종업원급여비용	56,535,162	2,303,177	58,838,339

감가상각비와 상각비	58,394,078	6,207,373	64,601,451

지급수수료	65,916,601	371,684	66,288,285

복리후생비	13,716,411	528,829	14,245,240

계량기 관리비	7,279,629	0	7,279,629

임차료	482,230	88,199	570,429

연구와 개발 비용	35,059	0	35,059

기타 비용	19,970,320	1,189,630	21,159,950

영업비용에 대한 기술
영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

## 26. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

판매비와 관리비 합계	77,429,818	234,641,291

판매비와 관리비 합계	급여	17,926,269	52,227,487

퇴직급여	1,603,388	8,639,799

복리후생비	6,122,387	15,537,353

교육훈련비	115,727	367,971

여비교통비	191,777	895,147

통신비	544,254	1,643,733

수도광열비	224,003	606,344

세금과공과	8,986	5,821,544

지급수수료	22,926,074	68,587,966

임차료	129,574	312,904

손실충당금의 재측정	457,131	(97,416)

감가상각비	17,293,392	51,656,616

사용권자산상각비	2,074,825	6,082,262

무형자산상각비	781,906	2,074,364

수선비	1,454,586	4,008,222

건물관리비	883,377	1,725,656

소모품비	192,938	474,986

차량유지비	322,133	896,923

도서인쇄비	7,617	37,485

보험료	181,434	624,024

접대비	232,376	585,402

광고선전비	853,664	2,682,048

계량기관리비	2,842,990	9,106,475

경상연구개발비	37,656	81,926

회의비	21,354	62,070

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

판매비와 관리비 합계	70,614,067	222,329,490

판매비와 관리비 합계	급여	16,834,958	52,126,508

퇴직급여	1,348,339	4,207,595

복리후생비	5,309,527	13,716,411

교육훈련비	94,817	344,999

여비교통비	269,575	699,080

통신비	527,181	1,601,957

수도광열비	211,263	603,097

세금과공과	(489,553)	7,559,208

지급수수료	20,846,181	65,916,601

임차료	176,702	482,230

손실충당금의 재측정	141,014	(1,804,868)

감가상각비	16,970,149	50,761,975

사용권자산상각비	1,815,220	5,521,315

무형자산상각비	684,966	2,035,439

수선비	1,134,157	3,762,396

건물관리비	777,991	1,598,959

소모품비	544,372	1,321,245

차량유지비	306,677	843,509

도서인쇄비	7,195	35,102

보험료	188,134	551,648

접대비	179,448	499,919

광고선전비	759,311	2,595,480

계량기관리비	1,953,872	7,279,629

경상연구개발비	10,164	35,059

회의비	12,407	34,997

## 27. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

발생한 총 종업원급여	20,875,952	64,882,638

발생한 총 종업원급여	장단기종업원급여 등	19,171,518	55,926,939

퇴직급여 등	1,704,434	8,955,699

장단기종업원급여에 대한 기술	건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

퇴직급여에 대한 기술	퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

발생한 총 종업원급여	19,275,010	60,231,277

발생한 총 종업원급여	장단기종업원급여 등	17,827,070	55,724,878

퇴직급여 등	1,447,940	4,506,399

장단기종업원급여에 대한 기술	건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

퇴직급여에 대한 기술	퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

## 28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익의 합계	9,976,586	31,361,554

금융수익의 합계	이자수익(매출액)	1,537,277	5,441,190	389,421	1,559,251	367,539	1,621,039	2,294,237	8,621,480

배당수익(매출액)	0	998,136

외화환산및거래이익	1,745,607	1,821,477

당기손익인식금융자산평가이익	(139,501)	3,667,645

당기손익인식금융자산처분이익	6,076,243	16,252,816

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익의 합계	7,797,251	33,329,017

금융수익의 합계	이자수익(매출액)	1,657,988	5,888,071	288,861	1,213,754	0	0	1,946,849	7,101,825

배당수익(매출액)	0	136

외화환산및거래이익	27,424	77,346

당기손익인식금융자산평가이익	2,112,152	6,038,295

당기손익인식금융자산처분이익	3,710,826	20,111,415

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익	3,282,884	7,262,667	389,421	1,559,251	6,304,282	22,539,636	9,976,587	31,361,554

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익	1,685,412	5,965,417	288,861	1,213,754	5,822,978	26,149,846	7,797,251	33,329,017

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융부채, 범주	기타

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

단기차입금	장기 차입금	사채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융원가	3,067,500	13,943,776

금융원가	이자비용	74,910	74,909	144,337	460,292	3,899,374	11,159,659	385,202	1,184,360	4,503,823	12,879,220

외화환산및거래손실	(1,436,323)	1,064,556

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융부채, 범주	기타

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

단기차입금	장기 차입금	사채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융원가	3,832,377	9,603,360

금융원가	이자비용	26,715	376,375	180,518	569,435	3,238,723	7,306,412	359,517	1,110,375	3,805,473	9,362,597

외화환산및거래손실	26,904	240,763

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융원가	(1,377,145)	1,039,276	4,444,645	12,904,500	3,067,500	13,943,776

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융원가	0	0	3,832,377	9,603,360	3,832,377	9,603,360

## 29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	5,693,599	30,209,382

기타수익	유형자산처분이익	2,075	106,044

투자부동산처분이익	0	15,259,676

사용권자산처분이익	7,311	7,896

계량기교체수입	4,300,241	8,383,122

잡이익	1,383,972	6,452,644

기타비용	4,549,987	11,712,698

기타비용	유형자산처분손실	60,183	610,708

투자부동산처분손실	0	412

사용권자산처분손실	0	2,104

기부금	59,727	2,175,963

계량기교체비용	4,300,241	8,383,122

잡손실	129,836	540,389

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	2,648,695	8,898,541

기타수익	유형자산처분이익	818	359,581

투자부동산처분이익	0	0

사용권자산처분이익	648	1,551

계량기교체수입	1,483,675	2,917,467

잡이익	1,163,554	5,619,942

기타비용	1,939,296	5,002,456

기타비용	유형자산처분손실	208,180	289,807

투자부동산처분손실	0	941,941

사용권자산처분손실	108	108

기부금	211,094	406,450

계량기교체비용	1,483,675	2,917,467

잡손실	36,239	446,683

## 30. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.231 입니다. (전분기 : 0.231)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	34,029,268

당기법인세비용(수익)	당기법인세부담액	34,112,817

과거기간의 당기법인세 조정	(83,549)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(10,055,655)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(10,055,655)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	0

법인세비용(수익) 합계	23,973,613

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	30,863,016

당기법인세비용(수익)	당기법인세부담액	30,505,948

과거기간의 당기법인세 조정	357,068

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(2,857,503)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,859,062)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	1,559

법인세비용(수익) 합계	28,005,513

필라2에 대한 설명
회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 산정 결과, 모든 국가에서 전환기적용면제를 통과하여 글로벌최저한세 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다. 이와 관련되는 당기법인세는 인식하지 않았습니다.

## 31. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월	누적

당기순이익(손실)	16,101,454,330	80,829,969,505

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	3,424,025	3,424,025

기본주당이익(손실)	4,702	23,607

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다. 회사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술	당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월	누적

당기순이익(손실)	13,016,470,001	93,024,014,691

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	3,424,025	3,424,025

기본주당이익(손실)	3,802	27,168

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다. 회사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술	당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

## 32. 특수관계자 등 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	종속기업의 종속기업	종속기업의 공동기업 및 관계기업	기타특수관계자	대규모 기업 집단에 속하는 계열회사

특수관계자의 명칭	㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스, ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, ㈜에스파워, ㈜에스퓨처스, ㈜삼천리인베스트먼트, SIM, a California Corporation, S.I.M JAPAN, 삼천리제1호스노우볼투자조합, ㈜삼천리이브이	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 인천연료전지㈜, 안산그린에너지㈜	㈜삼천리모터스, ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, 더인벤션랩 딥테크성장스타트업 벤처투자조합1호, Samchully L Corporation, SL Anaheim, LLC, SL Ontario, LLC, SL Palmdale, LLC, SL F, LLC, SL KSC Irvine, LLC, SL KSC Brea, LLC	POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, 비티에스 제1호 사모투자합자회사, 비티에스 제 2호 사모투자합자회사, ㈜펫포레스트, 신한-데브 헬스케어 투자조합 1호, 에스엘에너지솔루션㈜, ㈜유에이치파워	삼천리열처리㈜, 금성개발㈜, ㈜아폴로, ㈜아네모이 등	㈜에스티인터내셔널, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

특수관계의 성격에 대한 기술	삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.	㈜에스티인터내셔널 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	삼천리자산운용㈜	㈜에스파워	㈜삼천리인베스트먼트	㈜삼천리이브이	SL Palmdale, LLC	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	㈜삼천리모터스

매출, 특수관계자거래	6,856,117	215,167	538,781	144,841	2,134,976	0	454,372	0	3,183,943	34,752,956	47,834,437	892,093

잡이익 등, 특수관계자거래	214,558	291,869	12,960	0	977,095	1,433	1,615	227,578	0	0	0	256,558

재화의 매입, 특수관계자거래	0	1,322,911	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

유형자산 취득, 특수관계자거래	17,250,909	868,930	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사용권자산 취득, 특수관계자거래

이자비용, 특수관계자거래

지급수수료 등, 특수관계자거래	4,870,342	173,339	0	0	130,965	0	0	0	0	0	0	58,569

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	삼천리자산운용㈜	㈜에스파워	㈜삼천리인베스트먼트	㈜삼천리이브이	SL Palmdale, LLC	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	㈜삼천리모터스

매출, 특수관계자거래	9,754,542	245,048	33,132	119,599	1,851,495	11,925	2,536,568	51,062,637	52,334,102	921,166

잡이익 등, 특수관계자거래	174,170	221,113	12,492	4,500	813,800	0	0	0	0	101,538

재화의 매입, 특수관계자거래	0	1,399,970	0	0	0	0	0	0	0	0

유형자산 취득, 특수관계자거래	16,225,157	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사용권자산 취득, 특수관계자거래	257,620	0	0	0	0	0	0	0	0	0

이자비용, 특수관계자거래	4,793	0	0	0	0	0	0	0	0	0

지급수수료 등, 특수관계자거래	9,291,292	165,408	0	0	2,000	0	0	0	0	20,308

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	삼천리자산운용㈜	㈜에스파워	㈜삼천리이브이	㈜삼천리인베스트먼트	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	㈜삼천리모터스

특수관계자 채권

특수관계자 채권	매출채권 등	838,169	0	482	0	857,982	0	0	697,157	3,264,922	6,156,597	11,697

미수금	8,000	2,142	1,584	0	616	0	0	0	0	0	92,325

임차보증금	154,500	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자 채무

특수관계자 채무	미지급금	4,849,802	234,160	0	0	0	0	0	0	0	0	0

임대보증금	27,306	153,986	0	114,454	0	42,427	0	0	0	0	2,000,000

리스부채	118,619	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	삼천리자산운용㈜	㈜에스파워	㈜삼천리이브이	㈜삼천리인베스트먼트	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	㈜삼천리모터스

특수관계자 채권

특수관계자 채권	매출채권 등	886,300	0	746,389	0	899,186	0	1,310,608	4,628,445	5,557,215	16,988

미수금	27,865	30,007	14,662	7,760	2,057,714	1,626	0	0	0	91,185

임차보증금	154,500	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자 채무

특수관계자 채무	미지급금	6,503,052	252,997	0	0	0	0	0	0	0	0

임대보증금	26,275	148,175	0	87,185	0	0	0	0	0	2,000,000

리스부채	43,660	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자 거래의 채권 채무의 기타정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	62,524

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	(12,618)

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비에 대한 기술	회사는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 62,524천원 및 74,932천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금전입(환입)액은 각각 (12,408)천원 및 (73,916)천원입니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	74,932

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비에 대한 기술

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

㈜에스파워 단기대여금	㈜에스퓨처스 장기대여금	종업원 대여금

기초	50,000,000	0	9,735,112

대여	0	200,000	2,265,000

상환	(50,000,000)	0	(1,752,587)

분기말	0	200,000	10,247,525

종업원장기대여금의 이자율에 대한 기술	회사는 임직원에게 연 0.03의 이자율로 장ㆍ단기대여금을 제공하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

㈜에스파워 단기대여금	㈜에스퓨처스 장기대여금	종업원 대여금

기초	0	9,748,668

대여	50,000,000	1,381,000

상환	0	(1,525,961)

분기말	50,000,000	9,603,707

종업원장기대여금의 이자율에 대한 기술	회사는 임직원에게 연 0.03의 이자율로 장ㆍ단기대여금을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업

삼천리제1호스노우볼투자조합	삼천리자산운용㈜	㈜삼천리인베스트먼트	S.I.M JAPAN	㈜삼천리이브이	안산도시개발㈜

지분거래 유형	출자	출자	출자	출자	출자	배당

거래내역	현금	현금	현금	현금	현금	현금

특수관계자에게 제공한 현금 출자	2,500,000	0	0	0	30,000,000

지급결의한 배당금	998,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업

삼천리제1호스노우볼투자조합	삼천리자산운용㈜	㈜삼천리인베스트먼트	S.I.M JAPAN	㈜삼천리이브이	안산도시개발㈜

지분거래 유형	출자	출자	출자	출자	출자	배당

거래내역	현금	현금	현금	현금	현금	현금

특수관계자에게 제공한 현금 출자	0	14,000,000	30,000,000	900,190	0

지급결의한 배당금	0

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

우발부채

보증 관련 우발부채

KDB산업은행을 통해서 ㈜청주그린에너지와 ㈜신승에너지에게 제공한 자금보충약정	신한은행과 KB자산운용을 통해서 서남바이오에너지㈜에게 제공한 건설운영이행보증	KB국민은행 등을 통해서 ㈜휴세스에게 제공한 자금보충약정	KB국민은행 등을 통해서 ㈜휴세스에게 제공한 주식담보제공	미래에셋증권 등을 통해서 ㈜에스파워에게 제공한 회사채 관련 지급보증	KB국민은행 뉴욕지점을 통해서 SL Anaheim LLC에게 제공한 Stand By LC 지급보증	신한은행 뉴욕지점을 통해서 SL Palmdale LLC에게 제공한 Stand By LC 지급보증	KDB산업은행 등을 통해서 경기그린에너지㈜에게 제공한 주식담보제공	NH농협은행을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 일반자금대출지급보증	NH농협은행을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 시설자금대출지급보증	신한은행을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 시설자금대출지급보증	하이투자증권을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 기업어음증권 권면 보증	KB국민은행 등을 통해서 인천연료전지㈜에게 제공한 주식담보제공

지급보증 및 담보제공의 기간	2020.09.15부터 의무해지 요건 충족시 (대출만기: 2035.09.28)	2014.02.26부터 의무해지요건 충족시	2020.04.24부터 의무해지요건 충족시(㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)	2020.04.24부터 의무해지요건 충족시(㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)	2020.02.12부터 원리금 최종 상환시(대출만기:2030.02.12)	2023.12.21 부터 2025.01.07 까지	2024.05.31 부터 2025.06.05 까지	2013.05.10 부터 의무해지요건 충족시(경기그린에너지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)	2023.12.10 부터 2024.12.10 까지	2024.07.10 부터 2025.07.10 까지	2024.08.10 부터 2025.08.10 까지	2024.03.29 부터 2025.03.28 까지	2020.3.20 부터 의무해지요건 충족시(인천연료전지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)

목적	KDB산업은행으로부터의 타인자본 조달	신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영 의무이행 보증	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	회사채 발행을 통한 타인자본 조달	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 타인자본 조달	신한은행 뉴욕지점으로부터의 타인자본 조달	KDB산업은행 등으로부터의 타인자본 조달	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	신한은행으로부터의 타인자본 조달	하이투자증권으로부터의 타인자본 조달	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달

보증의 내용	㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충 의무 (1차 자금보충 : ㈜삼천리이에스)	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증 (1차 보증 : ㈜삼천리이에스)	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자들인 새마을금고연합회, 신한생명보험 및 정책자금대출기관 질권자인 KB국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식을 질권설정	회사채 액면금액 3,200억원에 대한 원리금	보증한도금액: USD 10,000,000	보증한도금액: USD 25,000,000	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)	보증한도금액: 120억원	보증한도금액: 120억원	보증한도금액: 120억원	기업어음증권 액면금액 : 100억원	인천연료전지㈜의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자인 KB국민은행 외 4개 금융기관에 ㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 인천연료전지㈜ 보유주식을 질권설정(한도:276,960,000천원)

(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보에 대한 기술
보고기간 종료일 현재 당사는 공사계약 이행보증 등과 관련하여 ㈜삼천리이엔지로부터 백지수표 4매를 견질로 제공받고 있습니다.

(8) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상 계	2,757,557	8,711,832

주요 경영진에 대한 보상 계	주요 경영진에 대한 보상, 장단기종업원급여	2,583,999	8,191,158

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	173,558	520,674

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상 계	1,819,431	6,967,461

주요 경영진에 대한 보상 계	주요 경영진에 대한 보상, 장단기종업원급여	1,637,080	6,260,407

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	182,351	707,054

## 33. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 32 참고).

(1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방

KB국민은행

자산

공급설비

담보물의 장부가액	0

담보설정금액	2,520,700

차입금액	242,000

담보로 제공된 자산에 대한 설명	장기차입금 담보

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방

KB국민은행

자산

공급설비

담보물의 장부가액	0

담보설정금액	2,520,700

차입금액	435,600

담보로 제공된 자산에 대한 설명	장기차입금 담보

(2) 기업을 위한 특수관계자가 아닌 기타의 담보제공자산에 대한 기술
보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(3) 특수관계자가 아닌 기타를 위한 기업의 담보제공자산에 대한 기술
보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 없습니다.

(4) 기업의 견질제공수표에 대한 기술
보고기간 종료일 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

## 34. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

보증 관련 우발부채

차입금명칭

신한은행으로부터의 당좌차월	신한은행으로부터의 어음거래약정	하나은행으로부터의 당좌차월	KB국민은행으로부터의 당좌차월	NH농협은행으로부터의 당좌차월	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 1	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 2	신한은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 2	서울보증보험으로부터의 이행보증, 납세 인허가 보증	NH농협은행으로부터의 대출 연대보증	신한은행으로부터의 대출 연대보증	하이투자증권으로부터의 기업어음증권 권면보증	미래에셋증권 등으로부터 회사채 연대보증

개별한도금액	5,000,000	35,000,000	5,000,000	3,000,000	5,000,000	13,000,000	24,000,000	12,000,000	10,000,000	320,000,000

실행금액	0	0	0	0	0	11,547,821	10,000,000	10,000,000	10,000,000	320,000,000

개별한도금액, 외화표시(단위: USD)	10,000,000	0	25,000,000

실행금액, 외화표시(단위: USD)	10,000,000	0	25,000,000

약정에 대한 설명	당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 예금이 담보로 설정(주석 4 참고)되어 있으며, 보험가입금액은 15,720,783천원 및 10,722,192천원입니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜에스파워가 발행한 액면금액 320,000,000천원의 회사채의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

보증 관련 우발부채

차입금명칭

신한은행으로부터의 당좌차월	신한은행으로부터의 어음거래약정	하나은행으로부터의 당좌차월	KB국민은행으로부터의 당좌차월	NH농협은행으로부터의 당좌차월	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 1	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 2	신한은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 2	서울보증보험으로부터의 이행보증, 납세 인허가 보증	NH농협은행으로부터의 대출 연대보증	신한은행으로부터의 대출 연대보증	하이투자증권으로부터의 기업어음증권 권면보증	미래에셋증권 등으로부터 회사채 연대보증

개별한도금액	5,000,000	35,000,000	5,000,000	3,000,000	5,000,000	13,000,000	24,000,000	12,000,000	10,000,000	320,000,000

실행금액	0	0	0	0	0	8,708,179	10,000,000	10,000,000	10,000,000	320,000,000

개별한도금액, 외화표시(단위: USD)	10,000,000	25,000,000	0

실행금액, 외화표시(단위: USD)	10,000,000	25,000,000	0

약정에 대한 설명	당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 예금이 담보로 설정(주석 4 참고)되어 있으며, 보험가입금액은 15,720,783천원 및 10,722,192천원입니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜에스파워가 발행한 액면금액 320,000,000천원의 회사채의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

그외 우발부채에 대한 공시

안전관리 위탁운영계약	계류중인 소송	㈜에스파워 주식 양도 금지 약정

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사는 30개 고객센터와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.	당분기말 현재 회사가 국내에서 피고 및 원고로 계류중인 소송사건은 각각 2건, 1건으로 소송금액은 각각 약 122,582천원, 10,000천원입니다. 회사의 경영진은 동 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.	당분기말 현재 회사가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

## 35. 현금흐름표

(1) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및예치금	313,630,517

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및예치금	224,478,237

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	199,236,726

영업에서 창출된 현금흐름	분기순이익	80,829,970

손익항목의 조정	42,807,805

손익항목의 조정	퇴직급여 조정	4,425,995

기타장기종업원급여 조정	17,764

감가상각비에 대한 조정	57,594,170

사용권자산감가상각비 조정	6,082,262

투자부동산감가상각비 조정	276,897

무형자산상각비에 대한 조정	2,087,052

대손상각비	(97,416)

유형자산처분손실의 조정	610,708

투자부동산처분손실 조정	412

금융원가의 조정	13,943,766

법인세비용 조정	23,973,613

유형자산처분이익 조정	(106,044)

사용권자산처분이익 조정	(7,896)

사용권자산처분손실 조정	2,104

투자부동산처분이익	(15,259,676)

시설분담금 수익 조정	(19,382,151)

금융수익에 대한 조정	(31,353,755)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	75,598,951

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	기타금융자산의 감소(증가)	(260)

단기매출채권의 감소(증가)	296,904,941

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	543,480

재고자산의 감소(증가)	(659,164)

금융리스채권의 감소(증가)	388,043

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,240,002)

매입채무의 증가(감소)	(280,382,339)

기타채무의 증가(감소)	3,688,358

기타금융부채의 증가(감소)	1,031,916

기타유동부채의 증가(감소)	22,495,506

임대보증금의 증가(감소)	76,537

퇴직금 지급액	(2,113,775)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	6,613,740

국민연금전환금의 감소(증가)	904

기타비유동부채의 증가(감소)	28,251,066

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	(36,154,547)

영업에서 창출된 현금흐름	분기순이익	93,024,015

손익항목의 조정	53,978,061

손익항목의 조정	퇴직급여 조정	4,343,819

기타장기종업원급여 조정	376,024

감가상각비에 대한 조정	56,682,033

사용권자산감가상각비 조정	5,521,315

투자부동산감가상각비 조정	280,758

무형자산상각비에 대한 조정	2,040,520

대손상각비	(1,804,868)

유형자산처분손실의 조정	289,807

투자부동산처분손실 조정	941,941

금융원가의 조정	9,427,544

법인세비용 조정	28,005,513

유형자산처분이익 조정	(359,581)

사용권자산처분이익 조정	(1,551)

사용권자산처분손실 조정	108

투자부동산처분이익	0

시설분담금 수익 조정	(18,477,145)

금융수익에 대한 조정	(33,288,176)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(183,156,623)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	기타금융자산의 감소(증가)	150

단기매출채권의 감소(증가)	523,908,733

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(51,662,762)

재고자산의 감소(증가)	(431,990)

금융리스채권의 감소(증가)	369,569

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,181,310)

매입채무의 증가(감소)	(700,343,221)

기타채무의 증가(감소)	183,327

기타금융부채의 증가(감소)	(637,857)

기타유동부채의 증가(감소)	20,643,259

임대보증금의 증가(감소)	(14,561)

퇴직금 지급액	(3,174,168)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	3,151,331

국민연금전환금의 감소(증가)	1,242

기타비유동부채의 증가(감소)	26,031,635

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	69,354,481

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산	4,644,810

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),투자부동산	1,167,683

유동성 대체에 따른 증가(감소),장기차입금	3,331,785

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	149,804,628

미지급금 변동으로 인한 증가(감소),유형자산	(13,398,753)

미지급급비용 변동으로 인한 증가(감소),유형자산	66,697

유형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산	85,653

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0

리스채권의 인식	437,531

유동성대체에 따른 증가(감소), 리스채권	402,930

사용권자산의 추가	4,907,220

리스부채의 인식	5,344,751

유동성 대체에 따른 증가(감소),리스부채	6,352,043

금융보증부채의 증가(감소)	(810,681)

유동성 대체에 따른 증가(감소), 종업원대여금	1,106,312

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	43,430,720

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산	705,385

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),투자부동산	0

유동성 대체에 따른 증가(감소),장기차입금	3,544,260

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	99,850,208

미지급금 변동으로 인한 증가(감소),유형자산	(11,033,616)

미지급급비용 변동으로 인한 증가(감소),유형자산	57,551

유형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산	0

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	464,174

리스채권의 인식	423,611

유동성대체에 따른 증가(감소), 리스채권	434,591

사용권자산의 추가	2,503,247

리스부채의 인식	2,926,858

유동성 대체에 따른 증가(감소),리스부채	6,020,243

금융보증부채의 증가(감소)	(862,205)

유동성 대체에 따른 증가(감소), 종업원대여금	977,977

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	장기 차입금	유동성사채	비유동사채	유동리스부채	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	4,745,205	26,399,518	99,977,319	299,295,181	8,424,289	41,269,804	480,111,316

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(3,544,260)	169,000	(100,000,000)	99,618,924	(5,705,438)	0	(9,461,774)

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	76,436	294,521	0	0	370,957

유동성 대체로 생기는 증가(감소)	3,331,785	(3,331,785)	149,804,628	(149,804,628)	6,352,043	(6,352,043)	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	23,113	0	0	1,577,761	3,766,990	5,367,864

재무활동에서 생기는 분기말 부채	4,532,730	23,259,846	149,858,383	249,403,998	10,648,655	38,684,751	476,388,363

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	장기 차입금	유동성사채	비유동사채	유동리스부채	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	10,013,413	4,513,105	30,381,809	239,907,693	159,744,331	8,107,622	44,019,089	496,687,062

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(10,185,563)	(3,262,460)	136,000	(240,000,000)	239,170,036	(4,987,380)	0	(19,129,366)

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	187,317	139,365	0	0	326,682

유동성 대체로 생기는 증가(감소)	0	3,544,260	(3,544,260)	99,850,208	(99,850,208)	6,020,243	(6,020,243)	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	172,150	0	59,314	0	0	837,499	2,089,359	3,158,322

재무활동에서 생기는 분기말 부채	0	4,794,905	27,032,863	99,945,218	299,203,524	9,977,984	40,088,205	481,042,699

## 36. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,578,102,414

자본	1,488,916,556

부채비율	1.0600

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,849,677,918

자본	1,418,358,662

부채비율	1.3000

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) - 1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	570,902,230	280,168,203	851,070,433

금융자산	기타유동금융자산	562,813,896	16,699,471	579,513,367

기타비유동금융자산	5,122,898	3,126,741	8,249,639

유동매출채권	0	244,165,259	244,165,259

기타 유동채권	1,030,436	7,199,758	8,230,194

기타 비유동채권	1,935,000	8,976,974	10,911,974

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	554,539,539	612,980,350	1,167,519,889

금융자산	기타유동금융자산	540,405,502	1,189,584	541,595,086

기타비유동금융자산	10,357,920	2,778,000	13,135,920

유동매출채권	0	540,972,784	540,972,784

기타 유동채권	1,366,117	59,639,970	61,006,087

기타 비유동채권	2,410,000	8,400,012	10,810,012

(2) - 2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	832,605,936	832,605,936

금융부채	단기매입채무	365,485,409	365,485,409

기타채무	20,399,481	20,399,481

단기차입금	4,532,730	4,532,730

장기차입금	23,259,846	23,259,846

유동성사채	149,858,383	149,858,383

비유동사채	249,403,998	249,403,998

기타비유동금융부채	2,115,159	2,115,159

기타유동금융부채	17,550,930	17,550,930

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,125,569,700	1,125,569,700

금융부채	단기매입채무	645,867,748	645,867,748

기타채무	30,109,876	30,109,876

단기차입금	4,745,205	4,745,205

장기차입금	26,399,518	26,399,518

유동성사채	99,977,319	99,977,319

비유동사채	299,295,181	299,295,181

기타비유동금융부채	2,102,818	2,102,818

기타유동금융부채	17,072,035	17,072,035

(3) - 1) 당분기 및 전분기 중 현재 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

현금 및 현금성자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

평가손익 및 처분손익	0	19,920,462	0	19,920,462

이자수익	5,441,190	1,621,039	1,559,251	8,621,480

배당수익	0	998,136	0	998,136

환율변동손익	782,200	0	0	782,200

전분기 (단위 : 천원)

현금 및 현금성자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

평가손익 및 처분손익	0	26,149,710	0	26,149,710

이자수익	5,888,071	0	1,213,754	7,101,825

배당수익	0	136	0	136

환율변동손익	77,346	0	0	77,346

(3) - 2) 당분기 및 전분기 중 현재 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

이자비용	(12,879,221)	(12,879,221)

환율변동손익	25,279	25,279

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

이자비용	(8,252,222)	(8,252,222)

환율변동손익	(240,763)	(240,763)

(4) - 1) 위험에 대한 노출정도 와 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

기타위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(4) - 2) - 가. 외화 금융자산 및 부채의 통화별 내역
외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화 금융자산 및 부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	HKD

외화금융자산, 기초통화금액	877,801	5,001,226,009	21,094

외화금융자산, 원화환산금액	1,158,346	46,261,341	3,581

외화금융부채, 기초통화금액	765,331	0	0

외화금융부채, 원화환산금액	1,009,931	0	0

외화금융자산 및 부채에 대한 기술	외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

전기말 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	HKD

외화금융자산, 기초통화금액	796,650	5,000,073,919	21,092

외화금융자산, 원화환산금액	1,027,201	45,633,675	3,482

외화금융부채, 기초통화금액	765,331	0	0

외화금융부채, 원화환산금액	986,818	0	0

외화금융자산 및 부채에 대한 기술	외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

(4) - 2) - 가. ㄱ. 환위험의 민감도 분석
회사는 주로 일본 엔화(JPY)와 미국 달러화(USD)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 0.1는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 0.1 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 0.1 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.아래 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

환위험의 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	HKD

시장변수 상승 시 당기손익 증가	14,842	4,626,134	358

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(14,842)	(4,626,134)	(358)

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	HKD

시장변수 상승 시 당기손익 증가	4,038	4,563,367	348

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(4,038)	(4,563,367)	(348)

(4) - 2) - 나. 이자율위험관리

이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율	변동이자율

금융자산	241,169,714	353,010,707

금융부채	400,000,000	27,792,576

전기말 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율	변동이자율

금융자산	224,794,653	386,265,388

금융부채	400,000,000	31,144,723

이자율위험의 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	3,252,181

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(3,252,181)

전기말 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	3,551,207

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(3,551,207)

(4) - 2) - 다. 기타 가격위험요소
당분기 (단위 : 천원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 570,902,230천원(전기말: 550,763,422천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익에 미치는 영향은 57,090,223천원(전분기: 63,793,410천원)입니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	57,090,223

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(57,090,223)

전분기 (단위 : 천원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 570,902,230천원(전기말: 550,763,422천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익에 미치는 영향은 57,090,223천원(전분기: 63,793,410천원)입니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	63,793,410

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(63,793,410)

(4) - 3) 신용위험관리

신용위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 신용이 손상된 금융자산에 대하여 보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 관한 정보에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 당분기말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로검토하고 있습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당분기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 0.05를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.이와 더불어 회사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 회사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액입니다.

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술	회사는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 회사는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는 담보의질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 회사는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.

신용이 손상된 금융자산에 대하여 보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 관한 정보	신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용위험에 대한 최대 노출정도
당분기말 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품

금융보증계약

고객의 유형	고객의 유형 합계

기업

SL Anaheim, LLC	SL Palmadale, LLC	㈜삼천리모터스	㈜에스파워

신용위험에 대한 최대 노출정도	46,000,000	320,000,000	366,000,000

신용위험에 대한 최대 노출정도, 외화표시 (단위: USD)	10,000,000	25,000,000	35,000,000

재무제표 외의 다른 보고서에 표시된 신용위험 관련 공시를 상호참조하는 경우 이에 관한 기술	회사는 특수관계자에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참고) 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품

금융보증계약

고객의 유형	고객의 유형 합계

기업

SL Anaheim, LLC	SL Palmadale, LLC	㈜삼천리모터스	㈜에스파워

신용위험에 대한 최대 노출정도	366,000,000

신용위험에 대한 최대 노출정도, 외화표시 (단위: USD)	35,000,000

재무제표 외의 다른 보고서에 표시된 신용위험 관련 공시를 상호참조하는 경우 이에 관한 기술	회사는 특수관계자에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참고) 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) - 4) - 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역
당분기말 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)	944,777,612	173,536,787	132,479,721	36,402,769	1,287,196,889

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)	매입채무 및 기타채무	385,884,890	0	0	0	385,884,890

장단기차입금	5,026,292	4,640,178	12,802,491	7,081,722	29,550,683

사채	163,840,125	160,230,000	102,864,250	0	426,934,375

기타금융부채	14,585,494	0	0	2,115,159	16,700,653

리스부채	9,440,811	8,666,609	16,812,980	27,205,888	62,126,288

금융보증계약	366,000,000	0	0	0	366,000,000

금융보증계약, 외화표시	35,000,000	0	0	0	35,000,000

금융보증에 대한 기술	금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)	1,180,817,087	171,428,401	184,639,293	38,554,500	1,575,439,281

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)	매입채무 및 기타채무	675,977,624	0	0	0	675,977,624

장단기차입금	5,433,823	4,964,312	13,658,628	9,658,381	33,715,144

사채	111,541,750	158,817,750	153,205,500	0	423,565,000

기타금융부채	13,295,918	0	0	2,102,818	15,398,736

리스부채	8,567,972	7,646,339	17,775,165	26,793,301	60,782,777

금융보증계약	366,000,000	0	0	0	366,000,000

금융보증계약, 외화표시	35,000,000	0	0	0	35,000,000

금융보증에 대한 기술	금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

## 37. 금융상품의 공정가치

정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격, 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.	수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.	수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수), 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권 등	채권상품 등	지분증권	기타채권	당기손익인식금융자산 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	533,528,419	0	533,528,419	0	29,285,477	0	29,285,477	0	5,020,604	0	5,020,604	0	2,965,436	0	2,965,436	0	570,799,936	0	570,799,936

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권 등	채권상품 등	지분증권	기타채권	당기손익인식금융자산 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	493,240,399	0	493,240,399	0	57,420,730	0	57,420,730	0	550,661,129	0	550,661,129

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 범주

지분증권

당기손익인식금융자산	102,294

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 범주

지분증권

당기손익인식금융자산	102,294

## 38. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계 구간 합계

무상할당 온실가스배출권	53,117tCO2-eq	53,935tCO2-eq	61,501tCO2-eq	52,495tCO2-eq	52,495tCO2-eq	273,543tCO2-eq

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

2020년도분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계 구간 합계

기초 배출권 수량	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq

배출권 무상할당 수량	47,653 tCO2-eq	53,117 tCO2-eq	53,935 tCO2-eq	61,501 tCO2-eq	52,495 tCO2-eq	52,495 tCO2-eq	321,196 tCO2-eq

배출권 매입 수량	1,800 tCO2-eq	21,785 tCO2-eq	29,593 tCO2-eq	26,208 tCO2-eq	49,768 tCO2-eq	0 tCO2-eq	129,154 tCO2-eq

배출권 매각 수량	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	(2,207) tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	(2,207) tCO2-eq

배출권 정부제출 수량	(54,995) tCO2-eq	(73,196) tCO2-eq	(74,658) tCO2-eq	(100,536) tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	(303,385) tCO2-eq

배출권 이월 수량	5,542 tCO2-eq	(1,706) tCO2-eq	(6,663) tCO2-eq	12,827 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	10,000 tCO2-eq

분기말 배출권 수량	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	102,263 tCO2-eq	52,495 tCO2-eq	154,758 tCO2-eq

기초 배출권 자산	0	0	0	0	0	0	0

배출권 무상할당 장부금액	0	0	0	0	0	0	0

배출권 매입 장부금액	32,340	471,507	357,152	192,083	443,516	0	1,496,598

배출권 매각 장부금액	0	0	(18,040)	0	0	0	(18,040)

배출권 정부제출 장부금액	(32,340)	(366,689)	(292,770)	(343,243)	0	0	(1,035,042)

배출권 이월 장부금액	0	(104,818)	(46,342)	151,160	0	0	0

분기말 배출권 자산	0	0	0	0	443,516	0	443,516

온실가스 배출권에 대한 추가 공시 정보에 대한 기술	한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 84,904tCO2-eq입니다.

(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

공시금액

기초	351,588

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	(351,588)

분기말	0