삼천리 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

연결실체는 기업회계기준서 제1108호에 따른 통합기준 및 양적기준과 연결실체 전체의 입장에서 '주요종속회사'(직전사업연도 자산총액 750억 이상)의 내용을 고려하여 연결기준 사업부문을 구분하였습니다. 연결실체의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	사업본부	사업의 내용

도시가스부문	㈜삼천리, ㈜삼천리이엔지	도시가스 소매 공급업

집단에너지부문	㈜삼천리, ㈜휴세스	집단에너지(열, 전기) 생산, 수송 및 판매

플랜트부문	㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스	가스ㆍ열 배관 공사업, 에너지솔루션 및 엔지니어링 사업

발전부문	㈜에스파워	발전업

기타부문	㈜삼천리, ㈜삼천리이에스, 삼천리자산운용㈜, ㈜청주그린에너지, ㈜ 광명그린에너지, SIM, a California Corp., SE Co., Ltd, SCL Resources, LLC, Samchully L Corporation, SL ANAHEIM,LLC	신재생에너지사업, 자원개발사업, 자산운용업, 외식업, 호텔업 등

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위 :백만원, % )

사업부문	제50기	제49기	제48기

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

도시가스	2,846,289	77.60	3,471,999	92.93	3,474,646	95.46

집단에너지	40,062	1.09	40,362	1.08	42,035	1.15

플랜트	91,460	2.49	124,892	3.34	86,345	2.37

발 전	626,311	17.08	56,822	1.52	-	-

기 타	63,750	1.74	42,175	1.13	36,810	1.01

합 계	3,667,872	100.00	3,736,250	100.00	3,639,836	100.00

※ 제49기, 제48기의 매출 실적은 사업부문 중단에 따라 재작성 되었습니다.

나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [도시가스부문]

(1) 사업의 특성 도시가스는 가정용, 업무/산업용의 연료이며 시민생활과 직접 관련되는 생활필수품적 산업으로서, 연소시의 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등 여타의에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. 이러한 도시가스가 수용가에 공급되기 위해서는 설비투자(배관투자, 안전관리투자) 비용이 많이 소요되는 장치산업적 특성과 공익산업적 특성을 가지고 있으므로, 정부로부터 공급권역을 승인받아 도시가스를 공급하고 있습니다.도시가스는 안전관리 및 안정적 공급의무를 지고 있으며, 도시가스사업법을 주된 법령으로 하여 정부로부터 안전문제와 요금책정에 관하여 통제를 받고 있습니다.배관설비투자 및 안전관리투자를 위하여 에너지특별회계융자기금, 도시가스 안전관리기금, 시ㆍ도 도시가스시설자금 등의 정책적 자금을 통한 수혜를 받고 있습니다.도시가스사업에서 도입 계약부터 운반, 비축, 국내 공급까지는 공기업인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반 도시가스부문은 민간 기업인 도시가스 회사들에 의해 운영되고 있습니다.

구조>

생산지	→수입계약	한국가스공사	→	도시가스회사	→	배관	→	대량소비자

LNG운반선	→	인수기지	→	배관	일반수요자

(2) 사업의 성장성 정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 친환경에너지에 대한 관심이 높아지고 있으며 이에 따른 관련규제가 강화될 경우 도시가스의 소비는 증가될 것으로 예상됩니다. 특히, 천연가스의 우수성 등으로 인하여 산업용, 열병합 및 냉방용의 공급이 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 지구온난화 현상으로 인한 평균 기온 상승은 판매량에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성 영업용, 산업용 수요를 제외한 도시가스 수요는 경기변동과 연관성이 낮은 편입니다.한편, 도시가스 판매량은 난방이 많이 필요한 동절기와 적게 필요한 하절기의 계절적인 편차가 심하며, 동절기의 가스 판매량 비중이 높습니다.

(4) 국내 시장여건 도시가스사업은 신속하고 안정적인 도시가스 공급과 Utility 사업의 특수성인 중장기적 설비투자여건을 고려하여 각 사업자별 공급권역을 설정, 운영함으로써 과잉중복투자를 방지하는 사업구조를 가지고 있습니다. 이러한 구조 아래, 연결실체는 경기도 서ㆍ남부 지역과 인천광역시 일부 지역에 도시가스를 공급하고 있습니다.

구 분	삼천리 공급권역

경기도	수원시, 안양시, 광명시, 부천시, 안산시, 시흥시, 의왕시, 군포시, 평택시, 오산시, 안성시, 용인시, 화성시 일부 등 13개시

인천광역시	남구, 중구, 동구, 연수구, 남동구 일부 등 5개구

한편, 2015년 12월 31일 현재 국내 시장에는 연결실체를 포함하여 총 33개 의 사업자가 도시가스를 공급하고 있습니다. 연결실체는 도시가스 공급량 기준 16.8% 의 시장 점유율로 국내 시장점유율 1위를 차지하고 있습니다.

(단위 : %)

회사명	2015년(누계)	2014년(누계)	2013년(누계)

삼천리	16.8	16.0	15.7

서 울	8.7	8.2	8.5

코원에너지서비스	7.2	6.9	7.0

예스코	5.9	5.6	5.9

경 동	8.3	11.3	12.4

부 산	6.0	5.7	5.3

경남에너지	4.1	3.9	3.6

인 천	3.6	3.6	3.5

기 타	39.4	38.8	38.1

합 계	100.0	100.0	100.0

※ 출처 : 한국도시가스협회 도시가스사업통계월보 '15년 12월 공급량누계 기준 (5) 회사의 경쟁우위요소연결실체는 택지개발 및 산업단지 조성이 활발한 수도권 공급권역을 기반으로, 단일 도시가스 회사로서 최대의 공급량을 확보하고 있습니다. 연결실체는 30년 이상의 도시가스 공급 경험 및 노하우를 바탕으로 삼천리배관기술기준(SPES)을 운용하여 도시가스업무 프로세스를 표준화하였으며, 영업부문에 있어서 산업체 에너지진단을 통한 효율적인 제안영업을 시행하고 있습니다. 그 밖에 고효율 가스기기 연구, 업무프로세스 개선을 통한 내부효율화를 통해 핵심 역량을 지속적으로 제고하고 있습니다. [집단에너지부문] (1) 사업의 특성 (가) 집단에너지사업의 정의

집단에너지사업법에 따르면 '집단에너지'는 '다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기'로 정의되어 있으며, 동법 시행령 제2조에서는 '지역냉·난방사업'과'산업단지 집단에너지사업'으로 구분하고 있습니다. 지역냉ㆍ난방사업의 경우 시간당 열생산용량이 5Gcal, 산업단지 집단에너지사업의 경우 시간당 열생산용량이 30Gcal 이상을 사업기준으로 정의하고 있습니다.

집단에너지란 1개소 이상의 집중된 에너지 생산시설(열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등)에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거, 상업지역 또는 산업단지 내의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급ㆍ판매하는 사업을 말하며, 다수 사용자는 개별적으로 에너지 생산시설을 설치하지 않습니다.

(나) 사업의 종류집단에너지사업은 「지역냉ㆍ난방사업」, 「산업단지집단에너지사업」으로 구분할 수 있습니다.

구 분	사 업 내 용

- 지역냉ㆍ난방사업	일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업

- 산업단지 집단에너지사업	산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업

(다) 사업의 효과 ㅇ 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축

ㅇ 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공

- 지역냉난방 : 24시간 연속냉난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성

- 산업단지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화

ㅇ 분산형 전원확보로 국가 전력수급다양화 기여

- 발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소

ㅇ 지역냉방 보급확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여

ㅇ 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소

- 산업공정 폐열, 쓰레기 소각열, 매립가스(LFG) 등을 열원으로 활용

* 출처 : 에너지관리공단, 2015 집단에너지사업 편람

(라) 공급 현황 지역난방은 2014년말 기준 전국 총 주택수 15, 989천호 중 2,415천호에 공급됨으로써 보급률은 약 15.1%를 보이고 있습니다.

[최근 5년간 연도별 집단에너지 공급 실적] (단위 : 천호, 개)

구 분	2010년	2011년	2012년	2013년	2014년

지역난방공급 세대수	2,008	2,112	2,153	2,238	2,344

산업단지 업체수	718	672	689	768	769

병행사업자 업체수	-	66	66	72	75

* 출처 : 에너지관리공단 집단에너지사업 편람(2015)* 상기 자료는 공시서류제출일 현재 게재되어 있는 가장 최근 자료임. * 2010년까지는 산업단지 업체수에 병행사업자를 포함하였으나, 2011년부터는 병행사업자를 별도로 표 기함.

( 2) 사업 의 성장성 집단에너지사업은 기후변화협약 및 고유가 시대를 맞아 사업의 중요성이 부각되고 있으며, 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부의기후변화 제4차 종합대책(2007.12.17) 및 제4차 에너지이용합리화기본계획(2008. 12.15) 등에서 집단에너지 추가 확대와 하절기 전력피크부하 감소를 위한 지역냉방사업을 확대 추진할 계획을 마련하고 있습니다. 또한 지역난방은 사용의 편의성과 경제적인 열요금으로 사용자의 선호도도 점차 높아지고 있습니다. 특히 난방(온수 포함)에너지수요는 가구원수 감소와 연료대체에 따른 효율개선 등의 감소요인에도 불구하고 가구수 및 주택수 증가, 소득증가에 따른 주거면적 및 난방강도의 증가 등의 요인으로 비교적 완만한 증가세가 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구·가구·주택수의 변화, 국민소득수준, 도시화 및 생활패턴의 변화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 경기침체로 인한 소비심리의 위축으로 에너지 수요에 대한 일시적인 감소가 나타날 수 있으나, 전체적으로 살펴보면 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스·전력·열에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. 지역난방 판매량은 난방 수요가 높은 동절기와 수요가 낮은 하절기의 계절적인 편차가 심하며, 동절기의 판매량 비중이 높습니다. (4) 국내시장 여건 및 경쟁우위 요소 연결실체는 30년 이상의 도시가스 공급 경험 및 노하우와 소형열병합 설치·운영 경험을 바탕으로 집단에너지사업에 진출하여 성공적으로 사업을 진행해 나가고 있습니다. 앞으로도 그 동안 축적된 노하우와 기술역량을 바탕으로 집단에너지사업의 사업성 제고를 위해 경영효율화 및 핵심인력 육성을 지속적으로 추진할 예정입니다.

연결실체의 첫 집단에너지사업인 광명열병합발전소는 2008년 2월 열원시설 공사에 착공한 것을 시작으로 2009년 6월 광명 소하지구에 최초 열공급을 개시하였으며, 2010년 종합준공하여 광명 역세권, 소하/신촌 지구 및 인근 지역 내 약 1만 5천여 세대의 아파트와 상업용 건물에 지역 냉ㆍ난방용 열을 공급하고 있으며, 광명 역세권 지구에는 전기도 직접 공급하고 있습니다.

연결실체는 보다 전문적인 집단에너지사업 수행과 그룹사간 시너지 창출을 위해 2006년 한국지역난방공사와 합작하여 ㈜HUCES를 설립하였으며 현재 화성 향남1,2지구, 남양뉴타운지구 및 수원 호매실지구 2만5천여세대에 열을 공급하고 있습니다. 2013년 수원 호매실에 138Gcal/h의 열을 생산하는 자체 열원시설을 건설하였고, 2015년 화성 향남에 69Gcal/h의 열원시설을 추가로 건설하였습니다. 향후 화성 봉담2지구, 비봉지구 등을 포함한 약 8만5천여세대까지 공급세대수를 확대하여, 경기서남부지역을 선도하는 집단에너지기업으로 성장할 것입니다.

집단에너지사업의 국내시장점유율은 아래와 같습니다.

지역난방부문 집단에너지판매량(2014년) NO 사업체별 열판매량(천Gcal) 전력판매량(천Mwh) 주택용 업무용 공공용 열거래 계 역송 직판 계 1 ㈜GIMCO 20 - - - 20 - 12 12 2 ㈜대륜발전 22 5 - 45 72 2,118 - 2,118 3 ㈜미래엔인천에너지 345 24 1 - 370 47 - 47 4 ㈜중부도시가스 27 2 1 - 30 36 33 68 5 ㈜충남도시가스 127 1 1 - 129 34 18 52 6 ㈜포스메이트 57 9 38 - 104 - - - 7 ㈜휴세스 111 2 1 65 179 - - - 8 GS파워㈜ 2,218 247 64 - 2,528 2,658 - 2,658 9 LH공사 160 12 3 - 175 116 86 202 10 내포그린에너지㈜ 15 1 5 - 22 - - - 11 대구그린파워㈜ 4 4 14 - 22 271 - 271 12 대성산업㈜ 5 11 - - 15 - 44 44 13 대성에너지㈜ 45 - - - 45 - 54 54 14 별내에너지㈜ 87 3 - 2 93 309 - 309 15 부산광역시 274 - - - 274 - - - 16 부산정관에너지㈜ 97 4 - - 101 23 134 157 17 ㈜삼천리 85 10 - - 96 82 44 126 18 서울특별시 1,524 87 44 - 1,656 207 - 207 19 수완에너지㈜ 217 13 - - 230 366 - 366 20 안산도시개발㈜ 382 35 11 5 432 2 - 2 21 위례에너지서비스㈜ 16 - 1 - 18 - - - 22 인천공항에너지㈜ 109 163 2 - 274 319 - 319 23 인천종합에너지㈜ 214 107 44 83 447 593 - 593 24 제일모직㈜ 30 - - - 30 - 24 24 25 청라에너지㈜ 467 18 1 - 486 - - - 26 코원에너지서비스㈜ 75 4 - - 79 - - - 27 티피피㈜ 49 - 1 - 50 - 57 57 28 평택에너지서비스㈜ 19 - - - 19 - - - 29 한국CES㈜ 6 7 8 - 21 - - - 30 한국지역난방공사 5,411 491 124 24 6,049 8,054 193 8,246 합 계 12,222 1,256 364 223 14,065 15,235 697 15,933 구성비 86.9% 8.9% 2.6% 1.6% 100.0% 95.6% 4.4% 100.0% * 출처 : 에너지관리공단 집단에너지사업 편람(2015)* 상기 자료는 공시서류제출일 현재 게재되어 있는 가장 최근 자료임 지역난방부문 열판매량 점유율(2014년) 구분 한국지역난방공사 GS파워㈜ 서울특별시 청라에너지㈜ 인천종합에너지㈜ 안산도시개발㈜ 기 타 합 계 구성비(%) 43.01% 17.97% 11.77% 3.46% 3.18% 3.07% 17.54% 100.0% * 출처 : 에너지관리공단 집단에너지사업 편람(2015)* 상기 자료는 공시서류제출일 현재 게재되어 있는 가장 최근 자료임 [플랜트부문] 플랜트부 문은 ㈜삼천리이에스, ㈜삼천리이엔지를 통해 사업을 추진하고 있습니다. 플랜트부문의 주요 사업은 ㈜삼천리이에스의 고효율기기 공급 사업, 에너지솔루션 사업, 에너지플랜트 및 환경에너지 사업, ㈜삼천리이엔지의 배관 시공 사업으로 구분할 수 있습니다. (1) 사업의 특성 (가) 고효율기기 공급 사업 정부는 에너지 절약 효과가 큰 설비 및 기기를 고효율 기자재로 인증하여 이의 보급을 활성화하고 있습니다. 정부에서 인증하는 고효율 에너지 기자재 분야는 조명설비, 단열설비, 전력설비, 보일러 및 냉난방설비로 구성되어 있으며, ㈜삼천리이에스는 이 중 고효율 냉난방설비인 가스히트펌프(GHP)를 주로 공급하고 있습니다.가스히트펌프(GHP)는 가스엔진으로 압축기를 구동해 냉매를 실내기와 실외기 사이에 냉매관으로 흐르게하여 액화와 기화를 반복시켜 여름에는 냉방기로, 겨울에는 난방기로 이용하는 공조기기입니다. 주로 학교, 병원, 오피스 등의 건물에 설치하고 있습니다. 전기를 사용하는 일반적인 냉난방기(EHP)보다 에너지 비용 절감 효과가 좋고, 중앙 자동 제어가 가능한 장점이 있습니다. ㈜삼천리이에스는 GHP 이외에도 HEAT PUMP, 가스계량기, 정압기, AMI 등의 고효율 기기를 공급중입니다.현재 정부는 시설 자금 융자 및 세금 감면, 공공기관의 고효율 에너지 기자재 우선 구매, 공동주택 및 3천제곱미터 이상 업무용 건물 등 신축시 고효율 인증 제품 사용권장, 고효율 인증 제품 설치 장려금 지원 제도 등의 고효율 에너지 기자재 보급 확대 지원 정책을 시행하고 있습니다.(나) 에너지솔루션 사업에너지솔루션사업은 일상생활이나 산업체의 생산활동 등에 사용되고 버려지는 에너지의 경제적 활용 가능성을 극대화하도록 하는 솔루션을 제공하는 사업입니다. 에너지 사용자는 버려지는 에너지의 재활용을 통해 정부의 에너지 효율화 및 온실가스 감축에 대응할 뿐만 아니라 지구온난화 억제에도 기여할 수 있습니다.에너지솔루션사업은 정부의 에너지이용 효율화 및 온실가스 감축 정책에 힘입어 지속적인 성장세를 보이고 있으며, ㈜삼천리이에스는 에너지효율과 기술을 기반으로 에너지절약전문기업(ESCO)으로서의 역할을 수행하고 있습니다.에너지솔루션사업은 에너지 사용자가 에너지 절약을 위하여 기존의 노후화되거나 저효율로 운전중인 에너지 사용 시설을 고효율 에너지 사용 시설로 대체 또는 보완하고자 할 때 에너지절약전문기업(ESCO)이 에너지 절약 시설의 설치에 따른 투자비용을 조달하고(사용자 파이낸싱 성과 보증계약의 경우 에너지 사용자가 자금조달), 사업 수행 및 에너지 절감 효과를 보증하고 절감량(절감액)을 배분하며, 에너지 사용자는 추후에 발생하는 절감액으로 투자 자금을 상환하는 사업입니다.해당 사업은 에너지이용합리화법에 의한 통제를 받으며, 해당 법에서 규정한 장비, 자산, 기술 인력을 보유하고 있어야 합니다.(다) 에너지플랜트/ 환경에너지 사업에너지플랜트/ 환경에너지사업은 산업체의 에너지이용 효율을 높이고, 산업활동에서 대량으로 배출되는 폐기물의 처리 및 자원화, 산업용수처리 및 환경 친화적인 플랜트 EPC(Engineering, Procurement, Construction)를 제공하는 사업입니다.㈜삼천리이에스는 분산형 Cogen, 연료전지발전, 열원플랜트 등의 플랜트사업과 바이오가스, 가연성폐기물 에너지사업, 산업용수처리사업, 바이오매스발전 사업등의 환경에너지사업을 수행하고 있습니다.해당사업은 주로 발주자로부터 주문을 받아 생산활동에 착수하고 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업의 성격을 띠며, 설계, 구매, 시공 등을 일괄 제공하는 EPC 방식으로 프로젝트가 수행되고 발주처의 요구사항을 충족시켜야 하기 때문에 EPC 수행능력이 시장에서 경쟁력을 확보할 수 있는 주된 요소가 되고 있습니다. (라) 배관 시공 사업 배관 시공은 배관 안에 흐르는 유체의 종류와 압력에 따라 배관의 재질과 두께 등이 달라지고 수요처의 필요와 공사 현장의 지형적 특성에 따라 배관의 크기와 공사 방법이 결정됩니다. 배관 시공은 에너지원을 전달하는 가스배관 및 열배관의 경우 유체 자체의 위험성 및 시민생활의 편의와 직접 연결된다는 점에서 기밀성에서 비롯된 안전성을 갖추어야 합니다. 또한 가스, 열배관 시공은 지하의 한정된 공간에서 이루어지므로 작업자의 안전과 활동성을 확보하기 위해 대개 도로를 굴착하여 차량의 통행에 불편을 끼치는 경우가 많아 시공 기간을 최대한 단축하여야 하므로 시공의 경험과 전문성이 필요합니다. (2) 사업의 성장성 (가) 고효율기기 공급 사업 고효율기기 공급 사업은 온실가스 감축을 위한 정책 하의 저탄소 및 에너지효율적 기술에 대한 정부 지원, 공공기관의 에너지 이용구조를 저소비형으로 전환하기 위한 공공기관 에너지 이용 합리화 추진 규정 시행 등의 시장환경에 비추어 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다.(나) 에너지솔루션 사업에너지솔루션 사업은 1998년부터 시작된 정부의 적극적인 에너지 이용 효율화 정책하에 다양한 IT 융복합 기술 개발, LED 조명 표준화 시행, BEMS(Building Energy Management System), 스마트 그리드 시스템 등의 지능형 에너지관리 모델의 대두로 시장이 점차 확대되고 있습니다.(다) 에너지플랜트/ 환경에너지 사업신재생에너지발전 장려정책 등의 정부정책 추진, 산업의 성장으로 야기된 온실가스 및 물 부족 문제 해결을 위한 환경 산업의 성장이 예상되며, 이와 관련하여 에너지플랜트/ 환경에너지 사업은 지속적인 성장세가 이어질 것으로 예상됩니다. (라) 배관 시공 사업가스배관 부문은 도시가스 공급율이 높은 수도권 일부를 권역으로 하여 그동안 안정적인 사업을 영위해왔으며 향후에는 송전제약 및 송전선 건설 문제의 대안인 분산형 전원으로서의 집단에너지 사업을 확대하려는 에너지 수요구조의 변화로 인해 열배관부문의 성장이 기대되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성 (가) 고효율기기 공급 사업고효율기기 공급 사업은 에너지 사용량을 규제하는 정부 정책 하에 에너지사용량을 절감하고자 하는 에너지사용자의 Needs에 따라 수요와 공급이 결정되므로 경기변동보다는 정부 정책에 더 민감한 특성을 가지고 있습니다.(나) 에너지솔루션 사업에너지솔루션사업은 정책 자금의 사용 가능, 에너지 절약시설 설치에 따른 세제지원,추후 에너지 절감액으로 투자 금액을 상환할 수 있는 장점으로 인하여 경기변동에 따른 영향은 적은 편입니다.(다) 에너지플랜트/ 환경에너지 사업에너지플랜트/ 환경에너지사업은 대규모 투자가 수반되며 사업 개발부터 완공에 이르기까지 최소 1~3년 정도 기간이 소요됩니다. 이로 인하여 경기변동에 민감한 영향을 받으며, 해당 산업의 투자계획에 의해 수요가 정해지는 측면이 강한 산업입니다. (라) 배관 시공 사업배관시공 사업은 전반적인 건설 경기가 택지 조성에 영향을 주는 만큼 배관의 수요도건설 경기의 영향을 받고 있습니다. 다만 영업용, 산업용 배관 수요의 경우 장기적인 투자 계획 아래 이루어지는 경우가 많아 당장의 경기 변동 보다는 향후의 경기 전망에 영향을 받기도 합니다. 계절적으로는 토양이 얼어 굴착이 용이하지 않은 동계나 우기철로 인해 도로 공사가 지연되는 하계의 일부 기간 동안 시공 활동이 적은 편입니다. (4) 국내외 시장여건 (가) 고효율기기 공급 사업고효율기기중 하나인 GHP시장은 EHP시장에 비하여 시장규모가 크지 않은 과점시장의 상황입니다. ㈜삼천리이에스는 YANMAR ENERGY SYSTEMS Co., Ltd.와의 독점 판매대리점 계약을 통하여 공급의 안정성을 확보하고 있습니다.(나) 에너지솔루션 사업에너지절약전문기업(ESCO)으로 등록된 업체는 2015년 말 기준 323개 업체로 경쟁시장이며, 수요자에게 에너지진단, 절감량 산출 등을 통한 제안입찰을 통하여 사업을진행합니다. (다) 에너지플랜트/ 환경에너지 사업에너지플랜트/ 환경에너지사업의 경우, 2015년 산업환경설비공사업의 시공능력평가 적용업체는 전체 360개 업체로 경쟁시장 구도이며 건설경기 악화로 인하여 수익성있는 사업을 수주하기 위하여 치열한 경쟁중입니다. (라) 배관 시공 사업 배관시공은 도시가스 사업자의 계열사 형태가 대부분이며, 도시가스 사업자와 마찬가지로 공급권역 내로 사업영역이 한정되어 있습니다. 따라서 배관시공 사업은 도시가스 사업 및 집단에너지 사업의 시장여건에 연동되는 특성이 있습니다. 그 밖에 청 정에너지에 대한 국가 정책, 택지 조성 계획, 에너지원인 가스와 열의 경제성 변화 등에 따라 시장여건이 변화하고 있습니다. (5) 경쟁우위요소 (가) 고효율기기 공급 사업고효율기기 공급 시장에서 ㈜삼천리이에스가 공급하고 있는 제품들은 성능의 신뢰성을 높이 평가 받고 있습니다. 또한, 설립 이후 10여년간의 사업노하우 습득 및 실적을 보유함으로써 시장 선도자로서의 지위를 확보하고 있습니다. ㈜삼천리이에스는 단순히 고효율기기 판매 뿐 만 아니라, ESCO사업과의 연계, 중앙자동제어시스템의 도입 등 통합에너지절약 솔루션을 제공함으로써 타사와의 비교우위를 확보하고 있습니다. (나) 에너지솔루션 사업㈜삼천리이에스의 에너지솔루션사업은 GHP, 히트펌프, 환경에너지플랜트 등 ㈜삼천리이에스의 관련 사업과 연계가 가능한 장점이 있으며, 에너지진단, 설계 등의 전문 인력의 확보로 인하여 높은 기술력을 보유하고 있습니다.(다) 에너지플랜트/ 환경에너지 사업㈜삼천리이에스의 에너지플랜트/ 환경에너지 사업은 전문에너지기업인 ㈜삼천리, ㈜휴세스 등 관계회사들과의 기술적 시너지효과를 가지고 있습니다. 사업을 진행한 이래 지속적인 연구개발활동을 통하여 지적재산권을 확보중이며, 단순 시공만이 아니라 EPC기반의 통합서비스 제공, O, ESCO사업과의 연계를 통한 시너지효과를 창출하고 있습니다. (라) 배관 시공 사업㈜삼천리이엔지는 1994년 청정연료인 천연가스(NG)의 안정적인 공급을 위한 배관망 구축을 목적으로 사업을 개시한 이후 2001년 인천 소래대교 교량 첨가공사, 2003년 국내 최대 규모의 하천압입공사, 2009년 광명 집단에너지 고압배관 공사 등 가스배관의 풍부한 시공 경험과 다양한 기술적 역량을 축적해 왔습니다. 이러한 가스배관 시공 경험과 기술력을 바탕으로 2007년부터 화성 향남지구에 열배관 시공을 시작하였으며 "안산도시개발~배곧신도시 연계관로" 17km를 수주하는 등 열배관 시공에서 도 최고 수준의 경험과 전문 기술력을 축적해나가고 있습니다. 에 너지 공급망의 완벽한 시공으로 공급권역 내에 청정에너지인 가스 및 열을 안정적으로 공급하여 소비자가 편리한 생활을 영위할 수 있도록 하자는 사명 아래 2011년부터는 매뉴얼을 통한 체계적인 안전관리와 사전예방활동에 초점을 둔 새로운 안전관리시스템을 구축 운영하고 있으며, 최근에는 GNSS 측량, 배관피복탐측 시행 등으로 업계 최고 수준의 품질과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. [연도별 실적] (단위 : km) 구 분 2004년 2005년 2006년 2007년 2008년 2009년 2010년 2011년 2012년 2013년 2014년 2015년 가스배관 공사실적 109 94 94 114 132 108 116 124 90 83 102 103 열배관 공사실적 - - - 8 29 12 11 29 7 9 20 12 [발전부문] (1) 사업의 특성(가) 발전사업의 정의 발전사업은 전기를 생산하여 이를 전력시장을 통해 전기판매사업자에게 공급하는 것을 주된 목적으로 하는 사업(전기사업법 제2조 3항)입니다.(나) 발전사업의 특성 1) 국가ㆍ지리적 특성 - 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계를 통한 전력융통 곤란 - 전력 공급원과 주요 수요처가 떨어져 있어 장거리 송전 필요 2) 기술적 특성 - 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화 - 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적 3) 전력 수송을 위한 계통망(송배전망) 구축이 필수 - 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재 4) 일반적 특성 - 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요 (2) 사업의 성장성전력소비는 사용의 편리성과 가격안정으로 지속적 증가추세에 있습니다. '15년말 기준 국내 총 전력소비량은 483,655GWh로 지난 10년간('06년~'15년) 연평균 3.9% 증가하였습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절적 특성발전사업은 경기변동과 밀접한 상관관계가 있어 경기가 활황일 때가 경기가 침체된 때보다 전력수요증가율이 높으며, 계절적으로는 냉방수요가 많은 하절기에 연중 최대전력수요가 발생하고 타절기보다 전력사용량이 증가합니다. 한편, 최근에는 심야기기 보급확대 및 난방수요 증가로 인하여 동절기에도 전력거래량이 급증하는 추세입니다.(4) 국내 시장여건정부는 한국전력공사 중심의 비효율적 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 1999년 1월에 전력산업구조개편 기본계획을 수립하였습니다. 발전산업 구조개편계획에 따라 2001년 4월 2일 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할하고, 전력거래소를 통한 시간대별경쟁입찰방식으로 전력을 판매하는 변동비 반영시장 (CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는 형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다. (가) 연료원별 설비용량 (단위 : 만kW) 구 분 원자력 석탄 국내탄 유류 LNG 양수 기타 합계 설비용량 2,172 2,743 113 410 3,048 470 926 9,881 비 중 22.0% 27.8% 1.1% 4.1% 30.8% 4.8% 9.4% 100.0% ※ 출처 : 전력통계정보시스템 '15년 12월 전력시장운영실적 (나) 발전 사업자별 설비용량 (단위 : 만kW) 구 분 한수원 남동발전 중부발전 서부발전 남부발전 동서발전 민간발전 합 계 설비용량 2,704 998 844 970 922 1016 2,428 9,881 비 중 27.4% 10.1% 8.5% 9.8% 9.3% 10.3% 24.6% 100.0% ※ 출처 : 전력통계정보시스템 '15년 12월 전력시장운영실적 (다) 발전사업자별 규모 및 시장점유율 발전사 발전거래량(2015년 누계) 거래량(억kWh) 점유율(%) 한수원 1,615 32.6% 남동발전 671 13.5% 중부발전 439 8.9% 서부발전 461 9.3% 남부발전 468 9.4% 동서발전 470 9.5% 기 타 830 16.8% 합 계 4,954 100.0% ※ 출처 : 전력통계정보시스템 '15년 12월 전력시장운영실적 (4) 회사의 경쟁우위요소발전시장은 전기 생산 원가가 낮은 발전소부터 정해진 순서에 따라 전력이 생산, 판매되는 구조로 발전소의 원가를 낮출 수 있는 발전설비 효율 및 연료비 절감이 주요 경쟁력이 되고 있습니다.㈜에스파워는 청정원료인 LNG를 연료로 사용하고 복합화력발전방식(1차로 가스터빈을 돌려 발전하고, 가스터빈에서 나오는 고온의 배기가스 열로 증기를 생산해 2차로 증기터빈을 돌려 발전하는 방식)을 이용하여 전통적인 화력발전에 비해 친환경적이고 효율이 높은 장점이 있습니다. 또한 기존 발전기 대비 발전설비 효율이 높으며, 수도권에 위치하여 송전손실이 적고, 발전배열 활용을 통한 에너지 이용 효율 증대 등의 경쟁우위를 가지고 있습니다. 2. 주요 상품 등 가. 주요 상품 등의 현황 (단위 :백만원, % ) 사업부문 매출유형 주요품목 제50기 제49기 제48기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 도시가스 상품 도시가스 2,846,289 77.60 3,471,999 92.93 3,474,646 95.46 집단에너지 제품 열, 전기 40,062 1.09 40,362 1.08 42,035 1.15 플랜트 공사 및 용역 공사 및 용역 서비스 91,460 2.49 124,892 3.34 86,345 2.37 발전 제품 전기 626,311 17.08 56,822 1.52 - - 기타 상품, 제품 및 용역 부동산 투자업, 외식업 등 63,750 1.74 42,175 1.13 36,810 1.01 합 계 3,667,872 100.00 3,736,250 100.00 3,639,836 100.00 ※ 제49기, 제48기의 매출 실적은 사업부문 중단에 따라 재작성 되었습니다. 나. 상품 등의 판매가격 변동 [도시가스부문] 도시가 스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 경기도 및 인천광역시 등 지방자치단체에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동입니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량(원/MJ) '13.02.22 '13.08.01 '13.08.14 '13.11.13 '14.01.01 '14.07.01 '14.08.01 '14.09.26 '15.01.01 '15.03.01 '15.05.01 '15.08.01 '15.09.01 '15.09.18 '16.01.01 '16.03.01 경기도 20.6356 20.7474 20.7771 20.7771 21.9778 21.7605 21.8093 21.8093 20.5322 18.4746 16.5781 16.6450 17.3641 17.3641 15.8151 14.3262 인천광역시 20.4900 20.6018 20.6018 20.6285 21.8292 21.6119 21.6119 21.6297 20.3526 18.2950 16.3985 16.3985 17.1176 17.2669 15.7179 14.2290 ※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임 [집단에너지부문]집단에너지부문의 열 및 전기(광명사업장) 판매 세부 가격은 아래 표와 같습니다. (단위 : 원/kWh, 원/Gcal) 구 분 품목 2015년 2014년 2013년 ㈜삼천리(광명사업장) 전기 124 140 158 열 93,560 95,218 91,388 ㈜휴세스 열 90,837 89,275 83,805 ※ 열은 원/Gcal, 전기는 원/kWh로 표시 ※ 판매단가는 각 사업연도별로 총 판매금액/총 판매량으로 산출한 수치 ※ 판매금액 및 총 판매량에는 사업자간 열거래가 포함되었습니다. [플랜트부문]플랜트부문의 공사 및 용역서비스사업은 공사 및 용역건별로 사업을 시행하므로 제품별 가격변동 추이가 발생하지 않습니다. [발전부문]발전부문의 전기 판매 가격(SMP)은 다음과 같습니다. (단위 : 원/kWh) 사업부문 품 목 2015년 2014년 2013년 발전부문 전 력 100.20 142.26 152.10 ※ 한국전력거래소 전력시장운영실적의 연간 계통한계가격(SMP) 평균 수치 3. 주요 원재료 [도시가스부문] 연결실체는 도시가스 공급에 필요한 모든 물량을 한국가스공사로부터 구입하고 있습니다. 거래처인 한국가스공사는 국내에서 유일한 도입ㆍ도매 회사로서 연결실체를 포함한 국내의 모든 도시가스 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 구입하고 있습니다. 한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원/MJ) 구 분 요금단위 열량(원/MJ) '13.02.22 '13.08.01 '14.01.01 '14.07.01 '15.01.01 '15.03.01 '15.05.01 '15.09.01 '16.01.01 '16.03.01 도매요금 19.4214 19.5332 20.7339 20.5166 19.2395 17.1819 15.2854 16.0045 14.4555 12.9666 ※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임 [집단에너지부문] (1) 주요 매입처, 해당매입처와 회사와의 특수한 관계여부 연결실체는 CHP 및 PLB의 사용연료인 LNG를 지배회사인 ㈜삼천리에서 직접 공급하고 있으며, 지배회사가 51% 지분을 소유한 에스파워에서 생산된 열을 수열받고 있습니다. ㈜휴세스의 경우 현재 지배회사가 49.9% 지분을 소유한 안산도시개발과 인근의 화성소각장, 진행소각장 및 경기그린에너지에서 생산된 열을 수열받아 공급하고 있습니다. (2) 공급시장의 독과점 정도 및 공급의 안정성국민생활수준, 경제여건의 변화, 경기 및 계절적 변동, 기온 등에 따라 전기 및 난방열에 대한 수요가 변화하며, 당사를 비롯한 민자발전 업체의 발전방식은 모두 급전지시에 용이하게 대응하기 위한 LNG발전으로 대부분 한국전력공사와의 장기공급계약에 의해 전력을 공급하는 체제로 되어 있습니다. 당사의 경우 생산된 전력을 모두 한전과 일반 사용자에게 판매하며, 난방열은 아파트 등에 판매하는 안정적인 시장을 확보하고 있습니다.(3) 원재료 가격변동 추이집단에너지 부문 원재료비의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원/㎥, 원/Gcal) 회사명 구 분 2015년 2014년 2013년 삼천리(광명사업장) 열병합 발전용 LNG 804 915 875 첨두부하 보일러용 LNG 839 1,007 958 외부수열 39,733 33,939 - 휴세스 외부수열 31,819 30,621 35,542 첨두부하 보일러용 LNG - 1,007 921 ※ 원재료비 계산시 사업자간 열거래가 포함되었습니다. [플랜트부문]플랜트부문은 공사 및 용역건별로 사업을 시행하여 자재를 구매하여 원재료 등의 가격변동 추이가 발생하지 않거나, 원재료비가 미발생하였습니다. [발전부문]가. 주요 매입처, 해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부 - 발전용 LNG : 한국가스공사 장기계약 (2014. 6. 23 ~ 2034. 12. 31, 20년) - 회사와의 특수한 관계 없음 나. 주요원재료의 가격 변동 추이1) 매입액 (단위 : 백만원) 품 목 2015년 2014년 매입액 비중 매입액 비중 LNG(전력) 523,103 100.00% 50,832 100.00% 합 계 523,103 100.00% 50,832 100.00% ※ ㈜에스파워는 2014년 4분기부터 가동되었습 니 다. 2) 원재료 가격 (단위 : 천원/톤) 사업부문 품 목 2015년 2014년 발전부문 LNG 760 1,081 ※ 위 표의 가격은 한국가스공사 구입가격의 평균가격임. 4. 공급ㆍ영업용 설비 등의 현황 [도시가스부문] 가. 공급 설비 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : km, 개소) 구 분 공급배관현황 정압기 비 고 본 관 공급관 소 계 지 구 지 역 소 계 인 천 268 534 802 8 85 93 - 경 기 1,601 3,193 4,794 39 595 634 - 합 계 1,869 3,727 5,596 47 680 727 - 나 . 영업용 설비 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비 고 본사 및 기타 서울 51,816 1,762 53,578 - 지역본부 인천 11,483 1,326 12,809 경기 47,288 24,945 72,233 합 계 110,587 28,033 138,620 ※ 상기 영업용 설비는 지배회사의 도시가스부문 현황임.※ 토지는 장부가액, 건물은 잔존가액 기준임. ※ 2 015년말 토지 공시지가 : 84,735백만원 다. 진행중인 투자 및 향후 투자계획 연결실체는 올해 555억원 수준의 도시가스사업 투자를 집행하였습니다. 이 중 '공급설비 투자'는 수요개발, 택지개발 조성 등 공급능력의 증가를 위한 것으로 2015년 12월 31일 현재까지 총 534억원이 집행되었습니다. 또한, 배관설비의 안전성 확보 및 압력보완을 위한 설비보강 등 '안전관리 투자'는 21억원이 투자되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 투자대상자산 투자효과 2015년투자액 2016년투자계획 비 고 공급설비 공급설비 공급능력 증가 53,410 76,389 - 안전관리 공급설비 내용연수 연장 2,121 2,585 - 합 계 - 55,531 78,974 - [집단에너지부문] 가. 주요 제품, 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동율 1) 생산능력 (단위 : Gcal, kWh) 구분 품목 제50기 제49기 제48기 삼천리(광명사업장) 열 954,840 954,840 954,840 전기 402,960,000 402,960,000 402,960,000 (주)휴세스 열 1,205,376 1,205,376 1,205,376 2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출기준 : 최대생산능력(이론상 최대산출능력) 구 분 설비명 설비생산능력(Gcal/h, kW) 제50기 제49기 제48기 삼천리(광명사업장) 열 열병합발전 40 40 40 첨두부하보일러 69 69 69 소계 109 109 109 전기 열병합발전 46,000 46,000 46,000 (주)휴세스 열 첨두부하보일러 138 138 138 ( 나) 산출방법 - 열 : ∑[설비 시간당 생산능력(Gcal/h) × 연간가동시간(정기점검보수시간제외)] - 전기 : ∑[설비시간당 생산능력(kW) × 연간가동시간(정기점검보수시간제외)] ※ 열병합발전기 보수시간 : 840시간(C급 : 35일 기준) ※ 첨두부하보일러 보수시간 : 720시간(B급 : 30일 기준) 3) 생산실적 및 가동률 (가) 생산실적 (단위 : Gcal, kWh) 구 분 제50기 제49기 제48기 삼천리(광명사업장) 열 55,655 99,296 103,482 전기 63,344,910 113,036,910 116,130,240 ㈜휴세스 열 - 5,785 9,187 ※ 외부수열을 제외한 생산실적 (나) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 구 분 제50기 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 주열원설비 삼천리(광명사업장) 17,520 2,775 15.84 열병합발전 ㈜휴세스 8,760 - - 첨두부하보일러 ※ 가동가능시간은 주열원설비의 연간 가동시간에서 정기점검 보수기간 제외 ※ 가동률 = 운전시간 ÷ 역일시간 × 100 운전시간 = Gas Turbine AOH(Actual Operation Hour)기준, 운전대기시간 제외 ※ 평균가동률(%)=(실제 가동시간÷역일시간)×100 나. 영 업용 설비 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 삼천리(광명사업장) 광명 28,289 10,778 39,067 - ㈜휴세스 호매실 비봉 6,123 8,903 15,026 향남 12,609 - 12,609 합 계 47,021 19,681 66,702 ※ 상기금액은 장부가액임. [발전부문] 가. 주요 제품, 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동율 1) 생산능력 (단위 : MW, Gcal/h) 구 분 품목 제50기 제49기 ㈜에스파워 전기 834 834 열 250 250 2) 생산능력의 산출근거 - SIEMENS(주기기업체) 성능 보증치 - 가스터빈 275.6MW×2기 스팀터빈 283.1MW×1기 HRSG(배열회수보일러) 2기 ※ 발전부문의 생산능력은 대기온도 섭씨 15도 기준이며 실제출력은 대기온도 등에 의해 변동됩니다. 3) 생산실적 및 가동률 (단위 : MWh, Gcal) 구 분 품목 제50기 제49기 ㈜에스파워 생산실적 전기 5,225,213 359,626 열 273,498 30,877 가동률 93.0% 83.1% ※ 2014. 12. 9일 본격적인 가동 개시 이후 가동률(2014. 11. 7일 상업운전 개시이후 정비기간 제외) ※ 가동률 = 운전가능시간/해당기간 총 시간 × 100 나. 영업용 설비 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 소재지 장부가액 비 고 토 지 안 산 86,181 - 건물 안 산 70,123 - 구축물 안 산 54,575 - 기계장치 안 산 553,911 - 차량운반구 안 산 64 - 공기구비품 안 산 1,723 - 금융리스자산 안 산 58,877 - 합 계 825,454 - ※ 상기금액은 장부가액임. ※ 금융리스자산은 한전 접속설비 관련자산임(자산대체 15.09.09). ※ 플랜트부문은 중요한 생산 및 영업설비가 없어 기재를 생략합니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 회사 매출유형 제50기 제49기 제48기 도시가스 ㈜삼천리㈜삼천리 ENG 상품 수출 - - - 내수 2,846,289 3,471,999 3,474,646 합계 2,846,289 3,471,999 3,474,646 집단에너지 ㈜삼천리㈜휴세스 제품 수출 - - - 내수 40,062 40,362 42,035 합계 40,062 40,362 42,035 플랜트 ㈜삼천리 ENG㈜삼천리 ES 공사및용역 수출 - - - 내수 91,460 124,892 86,345 합계 91,460 124,892 86,345 발전 (주)에스파워 제품 수출 - - - 내수 626,311 56,822 - 합계 626,311 56,822 - 기타 ㈜삼천리㈜삼천리 ENG㈜삼천리 ES㈜휴세스 외 상품, 제품 및 용역 수출 - - - 내수 63,750 42,175 36,810 합계 63,750 42,175 36,810 합계 수출 - - - 내수 3,667,872 3,736,250 3,639,836 합계 3,667,872 3,736,250 3,639,836 ※ 제49기, 제48기의 매출 실적은 사업부문 중단에 따라 재작성 되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [도시가스부문] (1) 판매조직연결실체는 판매조직으로 아래와 같이 도시가스사업본부 내에 남부기술영업팀, 중부기술영업팀, 서부기술영업팀, 인천기술영업팀을 두고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건연결실체는 공급배관을 통하여 수요처에 도시가스를 공급하고 있습니다. 공급한 도시가스에 대해 매월 검침을 실시하고 OCR 고지서,e-mail 등을 통하여 각 수요처에 매월 요금을 고지하고 있습니다. 연결실체는 각 수요처로부터 자동이체, CD/ATM, 직수납 등의 방법을 통하여 도시가스 요금을 현금으로 수납하고 있습니다. (3) 판매전략 - 경제성을 확보할 수 있는 범위 내에서 적극적인 배관투자 확대를 통해 신규 수요 창출 - 업무용/영업용 건물이나 산업체에 대해서는 홍보 및 영업활동 강화를 통해 연료 전환 추진 - 산업체 에너지진단을 통한 효율적인 제안 영업 수행 - 빌딩이나 아파트 단지 대상으로 소형열병합 보급을 통한 신규수요 창출 - 택지개발 예정지구에 대해서는 집단에너지사업 방식이 채택되도록 노력 (발전 및 열생산 연료원으로 도시가스 공급) [집단에너지부문] (1) 판매경로 - 열 : 배관설비를 통하여 소비자에게 직접 판매 - 전기 : 송배전망을 통해 전력시장 또는 소비자에게 판매(2) 판매방법 및 조건연결실체는 열배관 및 송배전망을 통하여 수요처에 열 및 전기를 공급하고 있습니다.공급한 열과 전기에 대해 매월 검침을 실시하고, 사용량에 당사의 열공급규정 및 전기공급약관에서 정한 수요처별 단가를 적용하여 요금을 계산한 후 OCR 고지서 등을통하여 각 수요처에 매월 요금을 고지하고 있습니다. 당사는 각 수요처로부터 자동이체, 은행납부 등의 방법을 통하여 열과 전기 요금을 현금으로 수납하고 있습니다.(3) 판매전략 - 경제성 확보 가능 범위 내 적극적인 투자 확대 통한 신규사업 추진 - 자원회수시설(쓰레기소각열) 등 저가열원의 이용 활성화 - 재개발/재건축 공동주택에 대한 열공급 적극 추진 - 철 저한 전력시장 분석 후 발전사업 추진 - 전력판매 통한 사업구조의 고도화 및 다각화 [발전부문](1) 판매경로 - 전기 : 발전회사가 발전소에서 생산한 전기를 전력거래소를 통해 입찰하며, 한국전력공사에 전량 판매되며, 판매된 전기는 송배전설비를 통해 최종 소비자 에게 전달 - 열 : 열거래 통해 집단에너지사업자에게 판매(2) 판매방법 1) 실제 거래일 하루 전 전력거래소에 입찰(D-1일 10:00) 2) 전력거래소에서 가격결정발전계획 수립 및 한계가격(SMP) 발표(D-1일 15:00) 3) 전력거래소에서 운영발전계획 수립(D-1일 18:00) 4) 운영발전계획에 따른 전력판매 실시(D일) (3) 판매전략LNG 복합화력의 특성이 첨두부하용이라는 점에서 공급예비력 확보에 중점을 두고 있습니다. 현행 CBP(Cost Based Pool) 시장에서 매출 증대를 위하여 발전기 효율 증대와 발전기 가동률 향상에 노력하고 있습니다. ※ 플랜트부문은 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 6. 수주상황 [플랜트부문] ㈜ 삼 천리이에스의 수주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 발주처 계약명칭 계약시작 공사종료 도급액 매출액 수주잔고 주식회사 전주파워 전주파워 Biomass STG2 Project 14.12 16.08 79,000 10,412 68,588 ㈜대림산업 수원대 이공대 GHP납품 및 설치공사 14.12 16.08 3,680 2,723 957 ㈜삼영기업 평택연료전지 열병합발전사업 설계용역 14.07 16.03 3,000 320 2,680 수원대학교 수원대학교 고운첨단기술연구원 및 기숙사 GHP 냉난방 설치공사 15.11 16.02 2,900 2,299 601 한국환경공단 홍천군 환경순환형 가축분뇨공공처리 자원화시설 설치사업 14.03 16.02 2,896 2,606 290 SK텔레시스 SKC에너지절감솔루션사업 스팀히트펌프 구매 및 공사계약 15.07 16.02 2,115 779 1,336 효성엔지니어링㈜ 공덕역 복합시설 GHP공사 15.11 16.11 2,000 1,245 755 대림산업 환경산업 실증화단지 GHP 납품 및 설치공사 15.06 17.05 1,460 234 1,226 ㈜대림산업 장교4지구 GHP 납품 및 설치공사 15.02 16.03 1,410 1,407 3 씨제이건설㈜ CJ건설 동대문 케레스타 GHP납품 및 설치공사 15.12 16.04 1,368 930 438 중외제약 JW생명과학 에너지합리화사업 15.08 18.07 1,059 1,035 24 아이스테크㈜ 동일방직 강남 정헌빌딩 GHP 설치공사 15.12 16.03 1,000 563 437 기타 - - - 11,191 7,439 3,752 합계 - - - 113,079 52,058 61,021 ※ 도급금액 10억원 이상인 사업을 기재하였으며, 나머지 사업은 기타로 편입하여 기재하였습니다. ※ ㈜삼천리이에스와 연결실체 간 거래는 제외하였습니다. ※ 도시가스, 집단에너지 부문은 사업의 특성상 별도 수주상황을 기재하지 않습니다. 7. 시 장위험과 위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 가. 시장위험 1) 외화위험 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원, 외화 각1단위) 통화 자 산(주1) 부 채(주1) 외화 금액 원화 금액 외화 금액 원화 금액 USD 2,873,580 3,367,836 17,503,795 20,514,448 JPY 691,422,529 6,720,696 1,303,553,020 12,670,666 EUR 600,006 768,325 - - HKD 21,035 3,181 - - (주1) 외화자산은 외화예금 및 유전개발대여금이며, 외화부채는 외화장ㆍ단기차입금임. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 세전 이익은 2,232,508천원 감소(증가)합니다. 2) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 312,849,777 82,096,604 150,694,349 58,260,300 금융부채 1,023,182,784 186,149,357 679,498,340 481,390,196 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전순이익(손실) (1,040,528) 1,040,528 (4,231,299) 4,231,299 3) 기타 가격위험 연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은 255,580,215천원 이고 매도가능금융자산은 33,454,887천원 으로, 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당기 손익에 미치는 영향은 25,558,022천원 이고 매도가능금융자산평가손익에 미치는 영향은 세후 2,535,880 천원 입니다 나. 신용위험관리 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 Samchully Energy And Environment Corporation 를 위하여 USD 45,095,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 유동성위험관리 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말 현재, 연결실체의 장기차입금잔액은 854,129,891천원, 사채잔액은 300,492,587천원(만기금액 301,000,000천원), 단기차입금(유동성장기차입금포함)잔액은 80,029,251천원입니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 521,292,069 - - - 521,292,069 단기차입금 80,029,251 - - - 80,029,251 기타금융부채 10,321,575 - - - 10,321,575 유동성사채 100,000,000 - - - 100,000,000 비유동성사채 - - 201,000,000 - 201,000,000 장기차입금 43,098,661 40,607,606 76,867,129 736,655,156 897,228,552 비유동기타금융부채 - - - 1,915,222 1,915,222 합 계 754,741,556 40,607,606 277,867,129 738,570,378 1,811,786,669 라. 자본위험 연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 부채 2,194,475,700 2,341,638,757 자본 1,349,051,200 1,318,184,722 부채비율 162.67% 177.64% 8. 파생상품 거래 현황 가. 파생상품계약 거래 현황 연결회사가 보유한 파생상품(이자율 스왑) 내용은 다음과 같습니다. 명칭 Interest Rate Derivative 거래상대방 BBCN Bank 계약일 2014.09.26 만기일 2019.09.26 계약체결목적 미래 이자율 상승 위험 회피 계약내용 및 조건 5년만기, 25 Year Modified Mortage-Stlye Amortization 계약금액 $7,500,000 결제 방법 매달 5일 원금 및 이자 상환 중도상환 가능여부 및 상환조건 중도 상환 가능하며 상환시 Early termination fee 부과 나. 파생상품계약으로 인한 손익 현황 공시대상기간 중 파생상품계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 제50기 제49기 제48기 영업외손익(파생상품거래손익) 영업외손익(파생상품거래손익) 영업외손익(파생상품거래손익) 통화선도계약 거래이익 거래손실 계 거래이익 거래손실 계 거래이익 거래손실 계 - - - 6,617 70,637 (64,020) 11,577 1,961 9,616 9. 연 구개발활동 [지배회사의 내용] 가. 연구개발활동의 개요 당사는 에너지종합연구소를 설립하여 신성장동력 창출에 필요한 기술뿐만 아니라 미래창조에 필요한 지식(Knowledge)과 사고리더쉽(Thought-Leadership)을 연구 개발하는 등 비전 달성을 위한 'Think-Tank'로서의 역할 수행하고 있습니다. 에너지종합연구소는 기존사업 경쟁력 강화 기술개발 및 신성장동력 확보를 위한 사업화 기반기술 연구를 수행하는 기술연구 부문과 국내외 경제ㆍ경영 환경의 변화를 파악하고 대응전략을 수립하는 경제연구 부분 이라는 2대 전략방향을 설정하여 연구개발 활동에 매진하고 있으며, 이와 더불어 꾸준한 기술 분석을 통한 중장기 기술개발 전략을 수립하고 있습니다. 기술연구 부문의 연구활동으로는 도시가스 신규수요 창출, 집단에너지사업 및 환경사업관련 기술을 개발하고 지원함으로써 기존사업 경쟁력 강화를 도모하고 있으며, ICT기반의 에너지수요관리, 연료전지RPS 및 대체에너지 발굴 등을 수행하며 기술기반 융복합 사업 개발 업무를 수행하고 있습니다. 경제연구 부문은 국내외 경제전망, 정부 에너지정책 및 산업정책 동향 분석 등을 통한 중대한 이슈 검토와 영향분석 등을 수행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 청정에너지인 도시가스의 안정적인 보급과 합리적 이용 및 대체에너지원의 개발을 위하여 국내 도시가스업계 최초로 기업부설연구소를 설립하였습니다. 공시작성기준일 현재 에너지종합연구소는 기술전략팀, 기술개발1팀, 기술개발2팀, 기술개발3팀, 경제연구팀의 5개 조직으로 구성되어 있습니다. 기술전략팀에서는 사업환경(신기술/정책/시장) 변화와 기술 전망에 대한 정보를 분석, 제공하고 에너지 및 환경분야에 적극 활용하기 위한 기술 개발과 사업모델 발굴에 주력하고 있으며, 기술개발1팀에서는 ICT와 에너지 융합을 통한 신규 사업 모델을 발굴하고, 이 분야의 기술 환경 변화에 따른 최신 기술 확보를 위한 연구개발 및 실증 업무를 수행하고 있으며, 기술개발2팀에서는 에너지분야 신규사업 진출을 위한 전략 기술확보 및 사업모델의 개발 및 실증업무를 수행하며 현업 필요로 하는 기술을 개발 및 지원하고 있으며, 기술개발3팀은 신재생에너지 및 전력산업에 대한 정책분석 및 신규사업 개발과 현업의 지원업무를 수행하고 있습니다. 경제연구팀에서는 국내외 경제, 금융시장 동향 및 전망, 국내외 경제정책 분석 및 전망, 글로벌 업체들의 비즈니스 모델 및 경영전략연구, 국내 기업들의 경영전략 연구, 당사 영향 분석 및 평가 등의 연구를 수행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 :백만원) 과목 제50기 제49기 제48기 원재료비 - - - 인건비 4,095 4,166 3,163 감가상각비 2,122 897 556 위탁용역비 - - - 기타 754 947 1,238 연구개발비용 계 6,971 6,010 4,957 회계처리 판매비와관리비 6,971 6,010 4,957 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.19% 0.16% 0.14% 라. 연구개발 실적 No 년도 과제명 기대효과 비고 1 2011 가정용 1kW급 고분자 연료전지 실증연구 (3차 가정용 연료전지시스템 모니터링사업, 국책과제) 가정용 연료전지 보급사업 기반 마련 지식경제부 2 건축물 내 가스배관 시공 매뉴얼 개발연구 (건축물 가스배관 설치기준 개선 공동연구, 국책과제) 건축물 내 가스배관 시공방법에 대한 기준 정립 지식경제부 3 종합적 상수관망 이상관리시스템 및 최적 수질관리시스템 개발(차세대 에코이노베이션 기술개발사업 국책과제, 1차년도) 상수관망 운영관리 시스템 기술 및 진보된 수질관리 기술의 확보 환경부 4 K-MEG 에너지그리드 생산구축(연료전지와 히트펌프 하이브리드 시스템 개발) 건물에너지 생산/소비 효율 최적화 기술 확보 지식경제부 5 2012 K-MEG 에너지그리드 생산 구축 2차년도 수행 (2012.7.1~2013.6.30) 건물에너지 생산/소비 효율 최적화 기술 확보(GSBC 건물) 산업통상자원부 6 경기그린에너지 연료전지발전사업 주주협약체결 (12.10.16) 연료전지 신재생에너지 보급을 통한 도시가스 판매량 증대 (세계 최대 연료전지 발전소; 58.8MW, 도시가스판매량 약 1억㎥) - 7 종합적 상수관망 이상관리시스템 및 최적 수질관리시스템 개발(차세대 에코이노베이션 기술개발사업 국책과제, 2차년도) 상수관망 운영관리 시스템 기술 및 진보된 수질관리 기술의 확보 환경부 8 2013 K-MEG 에너지생산그리드 구축 3차년도 협약 (2013.7.1~2014.6.30) 건물에너지 생산/소비 효율 최적화 기술 확보(경기R) 산업통상자원부 9 천연가스-디젤 혼소 분산형 발전시스펨을 위한 LNG공급시스템 개발사업 협약 (13.8.1~17.,7.31) 천연가스를 이용한 도서발전 산업통상자원부 10 종합적 상수관망 이상관리시스템 및 최적 수질관리시스템 개발(차세대 에코이노베이션 기술개발사업 국책과제, 3차년도) 상수관망 운영관리 시스템 기술 및 진보된 수질관리 기술의 확보 환경부 11 2014 종합적 상수관망 이상관리시스템 및 최적 수질관리시스템 개발(차세대 에코이노베이션 기술개발사업 국책과제, 4차년도) 상수관망 운영관리 시스템 기술 및 진보된 수질관리 기술의 확보 환경부 12 천연가스-디젤 혼소 분산형 발전시스템 개발 및 실증(전력사업융합원천기술개발사업, 1차년도) 천연가스를 이용한 도서발전 산업통상자원부 13 VPP기반 통합에너지 관리기술(1차년도) 가상발전소(VPP)에 필요한 기술개발 및 이를 위한 정책 연구 산업통상자원부 14 2015 종합적 상수관망 이상관리시스템 및 최적 수질관리시스템 개발(차세대 에코이노베이션 기술개발사업 국책과제, 5차년도) 상수관망 운영관리 시스템 기술 및 진보된 수질관리 기술의 확보 환경부 15 천연가스-디젤 혼소 분산형 발전시스템 개발 및 실증(전력사업융합원천기술개발사업, 2차년도) 천연가스를 이용한 도서발전 산업통상자원부 16 VPP기반 통합에너지 관리기술(2차년도) 가상발전소(VPP)에 필요한 기술개발 및 이를 위한 정책 연구 산업통상자원부 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 고객관리 정책 [지배회사의 내용] 당사는 고객에게 최상의 가치를 제공하고 고객으로부터 신뢰를 받는 회사로 거듭나기 위해 2001년 '전사 고객만족경영 선포' 이후 고객 서비스 표준을 제정하고, 전문CS강사를 통한 체계적인 교육을 실시하였으며, 전화상담품질평가, 해피콜, CSI조사 등 고객만족 향상을 위해 많은 노력을 해왔습니다. 2010년부터는 Service Identity 전략수립 및 과제 실행을 통해 차별화된 고객서비스를 실현하고자 노력하고 있습니다. 나. 지적재산권 [지배회사의 내용] (1) 특허권 No 특허명칭 취득일 등록번호 주요내용 및 기대효과 상용화여부 매출기여도 비고 1 도시가스 배관공사용 퍼지방법 및 그 장치 1999.11.120242764 도시가스 배관의 일정한 구간내에 천연가스를 충전 또는 방출시킬 때 부취제의악취를 제거하고 가스방출시 발생되는 소음을 제거할 수 있음 상용화 로열티 발생 현재 판매중지 2 휴대용 압력계 2002.10.310360917 도시가스를 수송하는 현업에서의 압력값을 더욱 정확하게 파악할 수 있도록 함과 동시에 피측정 가스도관의 누출현상을 미연에 판단할 수 있으며 그 기밀성 파악이 매우 용이함 상용화 로열티 발생 (2015년도 : 14,200천원) 삼천리외 1개사 공동출원/등록 3 지중배관 상태 원격감시 및 안전관리 시스템 2006.09.2610-0630639 배관 전기방식 데이터를 배관망통신을 통해 감시하는 방법에 대한 특허권으로 데이터의 상시감시가 가능함 추진중 - 삼천리외 1개사 공동출원/등록 4 저압전용 배관 천공장치 2006.11.060645732 가스를 차단하지 않고, 누출없이 배관을 분기하기 위한 천공장치 제작에 대한 특허권으로 신속한 배관공사가 가능함 - - - 5 가스배관의 가스누설 차단장치 2007.03.020692102 플랜지 사이에 간단한 삽입을 통해 신속하게 가스누설을 차단할 수 있는 장치에대한 특허 - - - 6 저압용 배관의 기밀측정 및 압력차단용 치구 2007.09.170761215 저압 배관 기밀검사를 위해 배관에 삽입하는 장치 및 부품의 제작에 대한 특허권으로 신속, 안전한 기밀검사를 수행할 수 있음 - - - 7 에어백을 이용한 가스배관 차단장치 2008.03.040812215 가스관 수리작업을 안전하게 할 수 있도록 에어백을 확장시켜 가스를 차단하는 장치에 대한 특허권으로 가스의 누출이 없이 작업을 수행할 수 있음 - - - 8 연료가스에 함유된 유황성분 제거 부재 및 이를 이용한 연료전지 시스템의 탈황장치 2008.08.260855772 부취제의 황제거를 위한 연료전지용 탈황제 및 탈황장치 제조에 관한 특허권으로 SOx등을 발생시킬 수 있는 황성분에 대한 탁월한 제거 성능이 기대됨 상용화 직접 판매 (2008년도:12,520천원) - 9 가스배관 철거시스템 및 이를 이용한 가스배관 철거방법 2011.02.1110161115 도시가스 배관의 철거를 위한 전용 시스템 개발과 이를 이용한 철거방법에 대한 산재권으로 안전한 작업을 수행할 수 있음 - - - 10 연료전지 발전 전력량 처리 시스템 및 그 방법 2011.04.081029648 연료전지 발전소에서 생산된 전력의 원격 상계처리에 대한 시스템 및 방법에 관한 특허 - - - 11 풍력발전 전력량 처리 시스템 및 그 방법 2011.09.011063693 풍력 발전소에서 생산된 전력의 원격 상계처리에 대한 시스템 및 방법에 관한 특허 - - - 12 태양광발전 전력량 처리시스템 및 그 방법 2011.11.171086562 태양광발전소에서 생산된 전력의 원격 상계처리에 대한 시스템 및 방법에 관한특허 - - - 13 인입관 철거시스템 및 이를 이용한 인입관 철거방법 2012.03.061126432 도시가스 인입관을 본관으로부터 철거하기 위한 시스템 및 방법에 관한 특허 - - - 14 연료전지 발전 전력량 처리 및 이용시스템 2012.04.031135306 연료전지 발전소에서 생산된 전력량 및 정보를 저장/비교/제어하는 시스템 및 방법에 관한 특허 - - - 15 채수일체형 관체 내부 촬상 장치 2012.11.071201182 카메라모듈과 석션기를 일체화시켜 배관상태감시와 채수를 동시에 가능하게 하는 장치에 관한 특허 - - - 16 그래핀 표면을 갖는 금속선의 제조방법 2013.09.061307982 그래핀특성을 활용한 에너지절감 및 효율화 소재 기술 개발/신규 사업모델 기반 기술 확보 기초 기술 확보 - 삼천리외 1개사 공동출원/등록 17 농도 측정 보조 장치 2013.11.111330417 시간의 경과에 따라 감소하는 상수관망 내의 잔류염소의 감소 속도를 실시간으로 측정하여 기존 실험방식 대비 비용절감, 시간감소 및 신뢰성을 높일 수 있음 - - PCT 출원 18 도시가스 연소용 퍼지장치 및 이를 이용한 퍼지 방법 2014.03.251379992 화염의 길이가 짧고 안정적이므로 도심에서도 주변 시설물의 영향을 받지 않고 퍼지 작업이 가능하도록 한 특허 - - - 19 그래핀 투명전극을 포함하는 전기변색소자 2014.02.211368564 그래핀을 활용한 에너지절감형 전기변색 소재 개발 및 기타 응용분야 적용기술 개발/신규 사업모델 기반기술 확보 기초 기술 확보 - - 20 직수 유입 방지 밸브 2014.02.241369136 밸브 작동부의 가스 유출측에서 직수가 유입되는 경우, 유입되는 직수로 인하여 가스 유입 공간이 폐쇄되는 것을 특징으로 하는, 직수유입 방지밸브를 제공하여, 이중의 직수유입 방지 효과를 제공하는 특허 - - - 21 흡착식탈황기 2014.04.02 2010800349648 연료전지 시스템에서 연료처리장치의 개질 반응기로 공급되는 원료에 포함된 황화합물 및 불순물을 제거하는 흡착식 탈황기에 관한 특허 상용화 - PCT 출원 삼천리 외 1개사 공동 국내 및 중국 특허 등록 22 클램프 가이드를 갖는 파이프 정렬장치 및 이를 이용한 파이프 정렬방법 2014.06.17 129965 파이프 정렬장치가 최소 부피로 구성되어 사선으로 배열된 파이프 및 파이프 끝단부에 L관, T관등의 파이프 부속품이 용접가능하도록 정렬이 가능한 클램프 가이드를 갖는 파이프 정렬장치 및 이를사용하는 파이프 정렬방법에 관한 특허 상용화 - 삼천리 외 2개사 공동출원/등록 23 지하매설물 관리용 데이터 처리장치 2014.08.05 1429391 지하에 매설되어 있는 배관 등의 시설물에 압력, 유량, 수질 등의 센서를 부착하여 데이터를 수집하고 저장, 전송 등의 역할을 수행할 수 있는 장치에 관한 특허 - - 삼천리 외 1개사 공동특허 등록 24 소음분석을 통한 엔진이상감시방법 2015.01.22 1487614 운전 시간/환경에 따라 일정한 패턴으로 변화하는 엔진의 소음 특성을 자기 및 상호 상관관계 분석하고 특정 고장에 대한 원인을 규명하고 예방조치 할 수 있는 소음 분석을 통한 엔진 이상 감시 방법에 관한 특허 - - - 25 형광 기질 혼합물을 이용하여 수도관 내의 생물막을 정량하는 방법 2014.11.25 1467164 형광 기질을 이용하여 생물막을 빠르고 편리하게 정량할 수 있는 새로운 방법을 제시한 특허 - - - 26 코제너레이션 시스템의 운전 결정방법 2015.03.04 1501376 코제너레이션 시스템에서 장래의 에너지부하를 예측하고, 이에 따라 에너지 효율적으로 코제너레이션 시스템의 운전 여부를 결정하는 방법에 관한 특허 - - - 27 분산형 발전융합시스템의 제어방법 2015.06.21. 1515709 전력 부하에 따라 연료전지를 운전하고, 열부하에 따라 엔진을 운전하는 간헐적 운전제어 방법에 관한 특허 - - - 28 코제너레이션 시스템의 부한 예측 방법 2015.06.10 1529392 과제 수집된 데이터 분석을 기반으로 현재의 주변환경 상황에서 시스템에 작용할 부하를 예측하는 방법에 관한 특허 - - - 29 재실자에 따른 코제너레이션 시스템의 부하 예측 방법 2015.07.28 1541648 데이터화된 재실자의 고유 정보를 분석하여 코제너레이션 시스템에 작용할 부하를 예측하는 방법에 관한 특허 - - - 30 음용수 분배시스템에서 클로라이트와 클로라민을 조합한 소독 방법 2015.12.021575656 클로라이트와 클로라민을 조합하여 투여함으로써 세균성 생물막을 제어하고 음용수의 수질을 현저히 개선하는 소독방법에 관한 특허 - - 삼천리 외 1개사 공동특허 등록 31 잔류염소 관리를 위한 차아염소산나트륨 발생 장치 2015.12.211580668 잔류염소 관리를 위한 차아염소산나트륨 생성량 증가 및 반응시간을 단축시킨 발생 장치에 관한 특허 - - 삼천리 외 1개사 공동특허 등록 (2) 실용실안권 No 실용신안명칭 취득일등록번호 주요내용및 기대효과 상용화여부 매출기여도 비고 1 가스배관보링 검지공 보호구 2006.03.13 0411780 가스배관의 누출 확인용 보링 검지공 손상 방지 보호구에대한 실용신안권리로서 가스누출검사를 위한 작업중 가스배관의 손상을 미연에 방지할 수 있음 - - - 2 노출배관 원격감시장치의 센싱 및 고정구조 2008.01.28 0438281 노출배관 상태 감시용 센서 고정 장치에 대한 실용신안권리로서 노출배관 감시를 위한 센서의 설치, 제거를 용이하게 할 수 있음 추진중 - - 3 가스배관용 압축장치 2008.10.28 0442393 PE배관 압축 시 배관정렬용 가이드 및 이동 제한 장치가 구비된 일체형 장치에 대한 실용신안권리로서 PE배관 압축시 발생할 수 있는 손상을 미연에 방지할 수 있음 추진중 - - 4 가스밸브 잠금장치 2007.08.27 0436522 가스의 무단사용을 방지하기 위한 특수 봉인장치에 대한 실용신안권리로서 사용자 무단 가스공급을 방지할 수 있음 상용화 매출발생없음 - 5 소형 맨홀용 받침 구조물 2012.03.06045236 소형 맨홀의 침하 문제를 해소할 수 있는 실용신안 권리로써 인상작업, 도로하자를 방지할 수 있음. - - - 6 정압기 필터 재생장치 2012.12.070463614 정압기 필터에 누적된 불순물을 효율적으로 제거할 수 있도록 고안된 실용신안 - - - 7 가스 배관의 밸브 교환 작업용 조립체 2013.04.04 0466364 가스배관의 밸브 교환작업용 조립체로서 가스를 차단하지 않은 상태에서 상기 가스밸브를 보다 용이하게 정비할 수 있음 - - - 8 가스차단을 위한 배관 체결 조립체 2014.02.24 471551 다양한 분기 배관의 직경에도 불구하고 기존의 어댑터를 변경함이 없이 동일한 한쌍의 클램프 및 상기 클램프 사이에 배치되는 중간 소켓을 이용하여 설치를 가능 하게 한 실용신안 - - - 9 보완용접부를 포함하는 자동용접장치 2014.02.24 0475230 용접보완부에서 발생하는 가스를 기체배출홈을 통해 용접시 원활하게 배출하게하는 기술엔 관한 실용신안 - - - (3) 디자인 No 디자인명칭 취득일등록번호 주요내용및 기대효과 상용화여부 매출기여도 비고 1 가스배관 차단기 2007.05.09 0449555 파손 배관 또는 노후 배관 수리를 위한 금속 및 합성수지 재질에 대한 디자인임 - - - 2 여과제 교체형 가스필터 2011.07.140606412 도시가스 정압기 내 기존 일체형 가스필터 여과제를 교체가능하도록 한 디자인임 - - - 3 가스배관용 분기 연결구 2012.04.020639480 주 가스배관에서 분기되는 분기관을 연결하도록한 디자인임 - - - 4 가스미터기용 적산계 2014.11.07 300771018 가스계량기 검침용의를 위해 적산부를 하향(20도)으로 디자인 상용화 - - ※ 지적재산권 관련 취득에 투입된 인력, 기간 및 비용에 관한 사항은 산정 불가 [㈜삼천리이에스] (1) 특허권 No 특허명칭 취득일 주요내용 및 기대효과 상용화여부 매출기여도 비고 1 바이오가스 생산을 위한 고온 가수분해와 멸균 및 열회수 시스템과 그 방법 2013-10-17 바이오가스 생산을 위한 혐기성소화 공정의 폐기물 전처리과정에 고온으로 가수분해 및 멸균 공정 적용 및 폐기물이 보유하고 있는 열을 다단 회수하는 시스템 및 방법을 제공고온 가수분해 및 멸균 공정을 통해 공정 안정화, 단위 시간당 바이오가스 생산량 증대, 바이오가스 소화를 위한 체류시간의 감소 등의 효과를 기대가능 상용화 해당사업 수주 기여 - 2 바이오메탄 생산 및 이산화탄소 회수를 위한 시스템 및 그 방법 2013-11-04 바이오메탄(바이오가스 중 메탄성분 분리 가스)을 생산하기 위한 막분리 공정 및 공정폐열을 회수하는 시스템 및 방법을 제공메탄 회수율을 높이기 위한 다단 막분리 공정에 전처리 과정의 압축기 폐열을 회수하여 공정에 소요되는 열 에너지로 사용하여 총 에너지 소비절감 가능 상용화 해당사업 수주 기여 - 3 바이오메탄 생산 및 이산화탄소 회수를 위한 다단 막분리 시스템 및 그 방법 2013-11-04 바이오메탄(바이오가스 중 메탄성분 분리 가스)을 생산하기 위한 바이오가스의 전처리 공정 및 3단 막분리 공정 시스템 및 방법을 제공바이오메탄 막분리법의 기존 문제점이었던 낮은 메탄 회수율의 문제를 3단 막분리 공정으로 해결 가능함 상용화 해당사업 수주 기여 - 4 터치 리모콘 2014-04-24 전면에 LCD 터치패널이 설치되어 사용자가 별도의 버튼을 사용하지 아니하고 터치패널을 이용하여 손가락 또는 터치펜으로 필요한 모든 기능을 수행하도록 구성되며, 터치패널이 고정되는 전면 프레임이 통상의 콘센트 크기와 동일한 크기로 얇게 성형 사출하여 제작되며, 전면 프레임과 체결되어 내부에 인쇄회로기판과 필요한 기능을 수행할 부품이 위치할 공간을 확보하여 성형 제작된 후면 프레임으로 구성하되, 후면 프레임에는 회로기판 및 부품을 수용할 수 있도록 직사각형으로 돌출되게 형성하고, 터치 리모콘을 벽에 설치하기 위한 고정용 체결구가 형성되며, 전원선 및 신호선 수용구가 형성되고, 온도센서로 온도를 감지하기 위한 공기이동구가 형성되어 있는 터치 리모콘 상용화 해당사업 수주 기여 - 5 조립성이 용이한 천정카세트형 가스히트펌프 2015-03-18 완충재로 형성되며, 내벽에 유체를 하방으로 안내하는 하우징 부와; 상기 하우징 부의 하단에 체결되며, 외기를 흡입 및 배출하는 유로를 형성하는 흡입 및 배출부와; 상기 하우징 부의 내부에 설치되며, 외기를 강제 흡입하여 열교환하고, 열교환된 외기를 상기 흡입 및 배출부를 통해 강제 배출하는 열교환부; 및 완충재로 형성되며, 상기 하우징 부와 체결되며, 상기 열교환부에서 열교환 시 발생되는 유체를 배출하는 드레인 부를 포함하는 가스 히트 펌프 상용화 해당사업 수주 기여 - (2) 디자인 No 특허명칭 취득일 주요내용 및 기대효과 상용화여부 매출기여도 비고 1 가스히트펌프용 드레인판 2015-01-23 흡입되는 공기를 열교환한 후에 실내로 공기를 배출하도록 건물 내부의 천정에 설치되는 가스 히트펌프에 있어, 하우징에 일체로 결합되어 열교환시 발생되는 응축수가 가스히트펌프의 외측으로 배출되지 않게 집진되도록 사용 상용화 해당사업 수주 기여 - 2 가스히트펌프용 하우징 2015-01-23 흡입되는 공기를 열교환한 후에 실내로 공기를 배출하도록 건물 내부의 천정에 설치되는 가스히트펌프에 있어, 가스히트펌프의 내부에 구비되는 모터 및 열교환기와 같은 구성 부품 등을 안정적으로 설치 상용화 해당사업 수주 기여 - 다. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체) [지배회사 및 주요종속회사의 내용] (1) 도시가스사업법도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 따라서 연결실체는 도시가스사업을 영위함에 있어 도시가스사업법을 준수하고 있습니다. (2) 도시가스공급규정도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내 가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. 연결실체는 경기도지사 및 인천광역시장으로부터 승인받은 도시가스 공급규정에 의해 사업을 영위하고 있습니 다. (3) 집단에너지사업법집단에너지사업법은 1991년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치·운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연한 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 따라서 연결실체는 집단에너지사업을 영위함에 있어 집단에너지사업법을 준수하고 있습니다.(4) 열공급규정열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 주무부 장관에게 신고한 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다. 연결실체는 주무부장관에게 신고한 열공급규정에 따라 집단에너지사업을 영위하고 있습니다. (5) 전기사업법전기사업에 관한 기본제도를 확립하여 전기사업의 합리적 운용을 목적으로 만들어진 법률로 1990년에 제정되었습니다. 이 법률은 전기사업자의 이익을 보호하고 전기사업의 건전한 발전을 도모하며 전기설비 공사, 유지 및 운용에 필요한 사항들을 정하여 공공안전성을 확보하는 것으로 그 목적으로 합니다. (6) 전력시장운영규칙전력시장운영규칙은 전기사업법 제43조 규정에 의해 전력시장 및 전력계통의 효율적이고 안정적인 운영에 필요한 사항과 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법 제12조의 9에 의하여 신재생에너지 공급인증서 거래시장 운영에 필요한 사항을 정함을 목적으로 합니다. 라. 환경보호 관련 사항 [지배회사의 내용] (1) 도시가스부문 삼천리는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음.진동 규제법, 오수.분뇨 처리에 관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 4개 분야에 대해 정기(1회/3년) 및 비 정기 환경 영향평가를 실시하고 있습니다. 또한 2015년 4월15일~4일 17일간 한국 가스 안전공사에서 실시(1회/1년)한 ISO 14001 사후관리 심사를 통해 인증기준에 적절히 부합한다는 평가를 받았으며, 매년 내부심사를 통해 환경 유해요소를 지속적으로 관리하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 당사의 경영활동 영역에서 환경과 상호작용을 하고 있는 요소가 무엇인지 파악하여 긍정적 및 부정적인 주요 환경영향 인자를 선정하고 지속적 환경 개선의 토대를 마련해 가고 있습니다. (2) 집단에너지부문당사는 청정연료인 천연가스를 연료로 사용하고 있으며, 대기오염물질 배출저감을 위하여 저NOx버너 및 질소산화물저감설비(SCR)의 대기오염방지시설을 설치하여 운영함과 동시에 굴뚝배출가스원격감시체제를 통해 대기오염물질 배출 상태를 24시간 자체 감시하고 한국환경공단에 그 데이터를 실시간 전송함으로써 대기환경관리를시행하고 있습니다. 또한, 수질 및 수생태계보전에관한법에 의해 발전소에서 발생되는 폐수는 자체 폐수처리공정을 통해 배출허용기준 이내로 배출관리 되며, 기타 발전소의 소음방지를 위해 소음이 외부로 전달되지 않도록 설비들을 옥내화하여 운영 하고 있습니다. 이러한 활동을 통해 당사의 경영활동 영역에서 환경과 상호작용을 하고있는 요소가 무엇인지 파악하여 긍정적 및 부정적인 주요 환경영향 인자를 선정, 관리하여 지속적 환경 개선의 토대를 마련해 가고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제50기 제49기 제48기 [유동자산] 1,024,346 1,176,261 979,688 현금및현금성자산 69,413 100,990 240,164 매출채권 499,406 695,347 580,273 기타채권 9,719 42,467 14,067 기타유동금융자산 429,956 292,082 133,980 재고자산 5,370 4,789 4,485 기타유동자산 9,292 39,998 4,275 당기법인세자산 1,190 588 1,768 매각예정자산 - - 676 [비유동자산] 2,519,181 2,483,562 1,767,968 관계기업투자 50,748 40,841 178,456 비유동매출채권 1,454 3,877 1,945 비유동기타채권 5,302 6,329 6,740 비유동기타금융자산 27,922 28,115 42,567 투자부동산 113,217 113,354 106,911 유형자산 2,254,982 2,220,388 1,357,250 무형자산 25,702 57,835 62,623 기타비유동자산 26,620 1,900 3,168 이연법인세자산 13,234 10,923 8,308 자산총계 3,543,527 3,659,823 2,747,656 [유동부채] 773,231 858,335 692,657 [비유동부채] 1,421,245 1,483,304 859,769 부채총계 2,194,476 2,341,639 1,552,426 [자본금] 20,275 20,275 20,275 [기타불입자본] (30,143) (29,840) (29,180) [기타자본구성요소] 3,156 (2,134) (2,360) [이익잉여금] 1,217,068 1,190,511 1,193,435 [비지배지분] 138,695 139,373 13,060 자본총계 1,349,051 1,318,185 1,195,230 매출액 3,667,872 3,736,250 3,639,836 영업이익 89,120 27,325 52,455 당기순이익 37,224 11,639 40,272 지배기업의 소유주지분 37,105 16,500 44,396 비지배지분 119 (4,861) (4,124) 기본및희석주당순이익(원) 10,413 4,630 12,459 연결에 포함된 회사 수 13개사 13개사 10개사 *()는 부(-)의 수치임※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기존 현금성자산으로 분류하던 만기 3개월 미만의 머니마켓상품을 해당 금융상품에 편입되는 구성자산의 실질에 맞도록 현금성자산에서 기타유동금융자산 하의 단기금융상품으로 재분류하였습니다. ※ 제 49기 및 제 48기의 사업부문별 요약 재무제표는 사업부문 중단에 따라 재작성 되었습니다. ※ 연결에 포함된 회사 수는 지배회사를 포함하였습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 :백만원 ) 구분 제50기 제49기 제48기 [유동자산] 846,866 939,235 887,856 현금및현금성자산 8,381 59,699 219,167 매출채권 406,006 561,043 546,437 기타채권 7,698 37,784 12,462 기타금융자산 420,925 274,990 106,033 재고자산 2,971 2,889 2,536 기타유동자산 885 2,830 1,221 [비유동자산] 1,578,598 1,584,968 1,618,381 종속기업 및 관계기업투자 277,395 280,298 277,379 비유동기타금융자산 13,811 16,163 32,468 비유동매출채권 - - 61 비유동기타채권 4,978 5,977 6,533 투자부동산 99,105 99,421 99,906 유형자산 1,170,941 1,170,435 1,184,999 무형자산 11,749 12,033 14,253 기타비유동자산 619 641 2,782 자산총계 2,425,464 2,524,203 2,506,237 [유동부채] 622,067 636,683 626,742 [비유동부채] 605,435 705,156 688,624 부채총계 1,227,502 1,341,839 1,315,366 [자본금] 20,275 20,275 20,275 [기타불입자본] (28,360) (28,359) (28,360) [기타자본구성요소] (1,082) (5,851) (1,795) [이익잉여금] 1,207,129 1,196,299 1,200,751 자본총계 1,197,962 1,182,364 1,190,871 종속기업 및 관계기업투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 2,877,278 3,500,333 3,504,873 영업이익 61,233 20,676 52,794 당기순이익 21,160 14,116 44,302 당기포괄손익 22,725 2,183 46,611 기본및희석주당순이익(원) 5,938 3,961 12,432 *()는 부(-)의 수치임※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 기존 현금성자산으로 분류하던 만기 3개월 미만의 머니마켓상품을 해당 금융상품에 편입되는 구성자 산의 실질에 맞도록 현금성자산에서 기타유동금융자산 하의 단기금융상품으로 재분류하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_재무부문_fy15_4q_v1_160323v.1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 제 48 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 1,024,346,057,053 1,176,261,372,085 979,687,732,068 현금및현금성자산 69,413,002,737 100,990,200,523 240,164,291,201 매출채권 499,405,689,672 695,346,897,623 580,272,856,419 기타채권 9,719,354,602 42,466,540,334 14,066,695,303 기타금융자산 429,955,567,471 292,081,768,423 133,980,159,939 재고자산 5,370,362,373 4,788,999,956 4,484,661,616 기타유동자산 9,291,577,279 39,998,574,274 4,275,143,610 당기법인세자산 1,190,502,919 588,390,952 1,768,328,163 매각예정자산 675,595,817 비유동자산 2,519,180,842,976 2,483,562,106,326 1,767,968,403,011 관계기업투자 50,748,099,816 40,841,176,123 178,456,122,470 비유동매출채권 1,454,118,632 3,877,238,331 1,945,656,980 비유동기타채권 5,302,255,854 6,329,204,686 6,740,209,106 비유동기타금융자산 27,922,060,775 28,114,462,888 42,567,066,347 투자부동산 113,216,690,295 113,353,982,921 106,910,931,876 유형자산 2,254,981,892,497 2,220,388,444,055 1,357,249,663,719 무형자산 25,702,191,747 57,834,962,208 62,622,732,092 기타비유동자산 26,619,652,910 1,899,770,320 3,168,083,149 이연법인세자산 13,233,880,450 10,922,864,794 8,307,937,272 자산총계 3,543,526,900,029 3,659,823,478,411 2,747,656,135,079 부채 유동부채 773,230,802,206 858,335,089,650 692,656,551,620 매입채무 424,809,244,713 608,386,598,623 559,969,880,514 기타채무 96,482,824,467 114,847,805,115 24,703,340,661 단기차입금 80,029,250,747 62,317,172,026 42,844,425,264 유동성사채 99,908,784,776 기타유동금융부채 10,321,575,067 13,806,359,072 8,775,403,678 기타유동부채 50,983,624,873 54,800,283,571 44,325,429,514 당기법인세부채 10,695,497,563 4,176,871,243 12,038,071,989 매각예정과관련된부채 비유동부채 1,421,244,897,490 1,483,303,666,966 859,769,410,147 사채 200,583,802,070 299,263,990,819 299,038,963,086 장기차입금 854,129,890,964 821,861,880,907 222,996,986,161 순확정급여부채 3,562,916,764 5,038,088,724 충당부채 4,635,604,542 3,652,330,292 2,179,472,291 기타비유동부채 279,169,103,069 258,084,856,588 234,896,282,778 비유동기타금융부채 1,915,221,956 1,846,361,408 1,416,858,397 이연법인세부채 77,248,358,125 93,556,158,228 99,240,847,434 부채총계 2,194,475,699,696 2,341,638,756,616 1,552,425,961,767 자본 자본금 20,275,125,000 20,275,125,000 20,275,125,000 기타불입자본 (30,143,670,368) (29,840,514,047) (29,180,365,304) 이익잉여금 1,217,068,078,739 1,190,511,230,115 1,193,435,072,832 기타자본구성요소 3,156,291,914 (2,134,311,881) (2,360,470,448) 지배기업지분 1,210,355,825,285 1,178,811,529,187 1,182,169,362,080 비지배지분 138,695,375,048 139,373,192,608 13,060,811,232 자본총계 1,349,051,200,333 1,318,184,721,795 1,195,230,173,312 자본과부채총계 3,543,526,900,029 3,659,823,478,411 2,747,656,135,079 연결 포괄손익계산서 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출액 3,667,872,078,940 3,736,250,187,614 3,639,835,849,719 상품매출액 2,859,492,232,563 3,485,353,311,557 3,487,601,405,320 제품매출액 665,443,587,179 96,666,723,543 41,881,820,310 기타매출액 142,936,259,198 154,230,152,514 110,352,624,089 매출원가 3,340,482,340,857 3,478,966,230,046 3,366,008,204,223 상품매출원가 2,587,183,893,737 3,243,681,970,396 3,227,978,159,065 제품매출원가 641,748,974,108 104,581,393,113 47,364,827,443 기타매출원가 111,549,473,012 130,702,866,537 90,665,217,715 매출총이익 327,389,738,083 257,283,957,568 273,827,645,496 판매비와관리비 238,269,876,302 229,958,535,443 221,372,517,936 영업이익 89,119,861,781 27,325,422,125 52,455,127,560 금융수익 16,166,293,896 15,738,818,370 13,356,821,424 금융원가 50,625,812,570 40,760,152,330 24,871,501,775 지분법손익 968,529,100 (4,671,287,761) (755,556,953) 관계기업투자처분이익 23,953,833,590 기타영업외이익 16,650,735,264 17,750,922,797 16,103,211,853 기타영업외손실 31,492,346,476 22,102,283,465 3,157,052,071 법인세비용차감전이익 40,787,260,995 17,235,273,326 53,131,050,038 법인세비용 3,718,684,139 5,764,771,478 12,981,989,435 계속영업이익 37,068,576,856 11,470,501,848 40,149,060,603 중단영업이익 155,311,583 168,192,314 123,170,518 당기순이익 37,223,888,439 11,638,694,162 40,272,231,121 기타포괄손익 1,816,469,410 (9,114,571,593) 1,850,052,128 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,474,134,385) (8,693,525,510) 1,913,280,346 지분법이익잉여금 (80,157,973) (90,161,837) 192,016,708 확정급여제도의 재측정요소 (4,459,331,921) (11,331,055,194) 2,268,647,249 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 1,065,355,509 2,727,691,521 (547,383,611) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 5,290,603,795 (421,046,083) (63,228,218) 매도가능증권평가손익 5,246,170,507 (4,292,184,416) 576,032,616 지분법자본변동 18,552,566 92,806,283 (151,452,046) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 89,879,093 (237,151,441) 해외사업환산손익 1,205,149,011 2,976,898,159 (345,906,134) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (1,269,147,382) 1,038,585,332 (141,902,654) 당기총포괄손익 39,040,357,849 2,524,122,569 42,122,283,249 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 37,104,655,818 16,500,275,039 44,396,717,141 비지배지분 119,232,621 (4,861,580,877) (4,124,486,020) 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 38,924,716,502 7,368,400,271 46,233,807,331 비지배지분 115,641,347 (4,844,277,702) (4,111,524,082) 주당이익 기본 및 희석주당이익(계속영업과중단영업) 10,413 4,630 12,459 기본 및 희석주당이익(계속영업) 10,378 4,593 12,431 연결 자본변동표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 현금흐름위험회피적립금 해외사업환산손익 기타자본구성요소 합계 2013.01.01 (기초자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 2,086,535,135 (29,180,365,304) (2,139,775,444) (541,344,460) 383,877,674 (2,297,242,230) 1,157,809,719,214 1,146,607,236,680 17,171,539,315 1,163,778,775,995 배당급지급 (10,690,215,000) (10,690,215,000) (10,690,215,000) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 44,396,717,141 44,396,717,141 (4,124,486,020) 40,272,231,121 보험수리적손익 1,708,301,700 1,708,301,700 12,961,938 1,721,263,638 매도가능금융자산평가 434,129,962 434,129,962 434,129,962 434,129,962 지분법자본변동 (151,452,046) (151,452,046) (151,452,046) (151,452,046) 지분법이익잉여금 192,016,708 192,016,708 192,016,708 현금흐름위험회피파생상품평가손익 해외사업환산손익 (345,906,134) (345,906,134) (345,906,134) (345,906,134) 종속기업지분추가취득 종속회사의 증자 연결범위 변동 2013.12.31 (기말자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 2,086,535,135 (29,180,365,304) (1,705,645,482) (692,796,506) 37,971,540 (2,360,470,448) 1,193,435,072,832 1,182,169,362,080 13,060,811,232 1,195,230,173,312 2014.01.01 (기초자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 2,086,535,135 (29,180,365,304) (1,705,645,482) (692,796,506) 37,971,540 (2,360,470,448) 1,193,435,072,832 1,182,169,362,080 13,060,811,232 1,195,230,173,312 배당급지급 (10,690,215,000) (10,690,215,000) (10,690,215,000) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 16,500,275,039 16,500,275,039 (4,861,580,877) 11,638,694,162 보험수리적손익 (8,620,666,847) (8,620,666,847) 17,303,174 (8,603,363,673) 매도가능금융자산평가 (3,253,599,084) (3,253,599,084) (3,253,599,084) (3,253,599,084) 지분법자본변동 92,806,283 92,806,283 92,806,283 92,806,283 지분법이익잉여금 (90,161,837) (90,161,837) (90,161,837) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (237,151,441) (237,151,441) (237,151,441) (237,151,441) 해외사업환산손익 2,976,898,159 2,976,898,159 2,976,898,159 2,976,898,159 종속기업지분추가취득 종속회사의 증자 연결범위 변동 (660,148,743) (660,148,743) 647,204,650 647,204,650 (23,074,072) (36,018,165) 131,156,659,079 131,120,640,914 2014.12.31 (기말자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 1,426,386,392 (29,840,514,047) (4,959,244,566) 47,214,427 (237,151,441) 3,014,869,699 (2,134,311,881) 1,190,511,230,115 1,178,811,529,187 139,373,192,608 1,318,184,721,795 2015.01.01 (기초자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 1,426,386,392 (29,840,514,047) (4,959,244,566) 47,214,427 (237,151,441) 3,014,869,699 (2,134,311,881) 1,190,511,230,115 1,178,811,529,187 139,373,192,608 1,318,184,721,795 배당급지급 (7,126,810,000) (7,126,810,000) (7,126,810,000) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 37,104,655,818 37,104,655,818 119,232,621 37,223,888,439 보험수리적손익 (3,340,839,221) (3,340,839,221) (53,137,191) (3,393,976,412) 매도가능금융자산평가 3,977,023,125 3,977,023,125 3,977,023,125 3,977,023,125 지분법자본변동 18,552,566 18,552,566 18,552,566 18,552,566 지분법이익잉여금 (80,157,973) (80,157,973) (80,157,973) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 89,879,093 89,879,093 89,879,093 89,879,093 해외사업환산손익 1,205,149,011 1,205,149,011 1,205,149,011 1,205,149,011 종속기업지분추가취득 (303,156,321) (303,156,321) (303,156,321) (596,843,679) (900,000,000) 종속회사의 증자 1,160,000,000 1,160,000,000 연결범위 변동 (1,307,069,311) (1,307,069,311) 2015.12.31 (기말자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 1,123,230,071 (30,143,670,368) (982,221,441) 65,766,993 (147,272,348) 4,220,018,710 3,156,291,914 1,217,068,078,739 1,210,355,825,285 138,695,375,048 1,349,051,200,333 연결 현금흐름표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 194,007,173,054 (61,387,237,632) (134,301,899,836) 당기순이익 37,223,888,439 11,638,694,162 40,272,231,121 당기순이익조정을 위한 가감 175,534,655,492 107,436,072,013 104,137,525,897 퇴직급여 8,662,375,373 7,201,543,120 8,223,854,181 대손상각비 657,280,365 2,750,801,985 3,000,562,914 감가상각비 105,467,415,395 69,532,608,935 64,618,496,432 무형자산상각비 7,568,103,621 8,951,788,270 12,271,101,815 복구충당부채전입액 1,370,106,228 1,661,342,305 685,244,131 금융비용 50,222,349,150 40,834,513,126 24,001,823,889 지분법손실 2,225,784,167 4,871,628,211 2,342,975,843 유형자산처분손실 415,080,714 642,946,664 407,289,759 무형자산처분손실 321,462,826 1,452,000 무형자산손상차손 28,940,809,727 19,486,097,754 1,723,398,249 법인세 비용 3,748,387,406 5,837,837,103 13,005,969,901 기타비용 (378,689) 시설분담금수익 (11,985,487,778) (10,786,771,532) (9,891,901,388) 금융 수익 (15,664,344,216) (15,831,327,318) (14,543,791,569) 지분법이익 (3,194,313,267) (200,340,450) (1,587,418,890) 종속관계기업투자처분이익 (2,759,719,405) (23,953,833,590) 유형자산처분이익 (241,628,774) (3,562,762,570) (93,265,370) 무형자산처분이익 (80,090,909) 잡이익 (138,536,442) (28,266,000) 자산 부채의 증감 38,011,072,696 (155,949,887,942) (256,890,127,120) 매출채권의 감소(증가) 195,471,715,216 (117,562,640,264) 24,222,494,233 기타채권등의 감소(증가) 33,140,396,906 (184,232,600,151) 37,833,627,011 재고자산의 감소(증가) (573,786,642) (367,483,916) 204,402,298 기타유동자산의 감소(증가) 7,189,366,806 (22,507,932,478) (1,130,027,398) 임차보증금등의감소(증가) 448,613,829 (1,239,550,021) 428,995,350 기타비유동자산의 감소(증가) (3,349,818,781) (1,225,320,534) 23,088,217 매입채무의 증가(감소) (185,031,491,825) 58,918,941,620 (328,823,603,135) 기타채무의 감소 (34,435,351,292) 76,758,279,888 (12,961,030,039) 기타금융부채의 증가 806,637,276 1,001,703,478 1,565,921,707 기타유동부채의 증가 5,879,467,355 13,353,297,229 12,331,424,565 기타비유동부채의 증가 33,233,543,490 34,035,484,306 21,883,492,764 임대보증금의증가(감소) (58,457,712) 4,929,352 (514,437,045) 복구충당부채의 증가(감소) (309,964,164) 순확정급여부채타사전출입 (263,973,681) 퇴직금지급액 (4,688,478,052) (2,348,679,009) (4,086,327,244) 사외적립자산의 증가 (9,461,544,533) (10,541,031,842) (7,877,866,404) 국민연금전환금의 감소 14,198,500 2,714,400 9,718,000 이자수취 10,774,532,357 12,011,691,487 7,852,045,535 이자지급 (50,022,760,622) (22,095,875,367) (13,308,136,916) 배당금수입 121,778,240 609,601,990 (227,549,917) 법인세납부 (17,635,993,548) (15,037,533,975) (16,137,888,436) 투자활동현금흐름 (266,553,904,590) (187,739,893,495) (118,996,169,226) 단기금융상품의처분 46,077,043,340 28,143,831,166 16,135,324,523 단기금융상품의취득 (35,058,043,340) (9,387,729,246) (25,283,207,050) 유동매도가능금융자산의처분 87,313,773,398 12,813,168,253 75,910,271,287 유동매도가능금융자산의취득 (31,997,159,449) (51,712,312,603) (46,472,570,833) 단기대여금의감소 71,552,679 241,539,526 1,385,157,676 단기대여금의증가 (142,000,000) (118,654,392) 비유동매도가능금융자산의처분 2,320,837,492 666,326,798 5,225,126,452 비유동매도가능금융자산의취득 (60,203,282,566) (2,567,368,066) (11,494,260,412) 종속기업투자의 감소 7,987,996,650 종속기업투자의 증가 (900,000,000) 관계기업투자의 증가 (9,000,000,000) (5,078,240,992) (39,567,267,247) 연결범위의 변동으로 인한 순현금유출입액 (2,429,845,936) 32,633,170,142 장기금융상품의 감소 109,504,607 3,998,779 44,691,360 장기금융상품의 증가 (12,296,007) (138,547,661) (4,740,283) 기타금융자산의 처분 152,039,380,848 43,972,850,000 7,110,709,681 기타금융자산의 취득 (294,268,124,175) (3,000,000,000) (7,000,000,000) 종업원장기대여금의감소 2,179,495,032 1,490,835,084 1,352,040,366 종업원장기대여금의증가 (1,152,546,200) (954,212,664) (888,100,000) 유전개발대여금의 증가 (104,136,000) (822,592,076) (4,450,985,764) 유형자산의처분 570,989,465 13,903,209,845 246,724,826 유형자산의취득 (129,280,443,483) (228,524,322,239) (86,375,564,901) 무형자산의 처분 783,503,886 142,707,990 무형자산의 취득 (2,232,203,963) (19,275,412,773) (4,892,288,636) 투자부동산의 처분 634,000,000 투자부동산의 취득 (3,900,868) (6,084,768) (1,283,869) 재무활동현금흐름 40,324,957,364 109,806,140,413 236,182,714,275 단기차입금의 차입 2,448,617,500 8,430,658,413 10,236,352,000 단기차입금의 상환 (12,755,031,325) (221,613,000) (1,462,100,132) 유동성장기부채의 상환 (39,227,906,312) (5,458,550,000) (3,184,014,396) 장기차입금의 증가 693,083,207,492 118,183,660,000 42,259,898,929 장기차입금의 상환 (598,250,810,900) (477,800,000) (358,350,000) 사채의발행 993,690,909 199,381,142,874 배당금의지급 (7,126,810,000) (10,690,215,000) (10,690,215,000) 종속기업의유상증자 1,160,000,000 40,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (32,221,774,172) (139,320,990,714) (17,115,354,787) 기초현금및현금성자산 100,990,200,523 240,164,291,201 257,409,169,625 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 644,576,386 146,900,036 (129,523,637) 기말현금및현금성자산 69,413,002,737 100,990,200,523 240,164,291,201 3. 연결재무제표 주석 제 50 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 49 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 삼천리와 그 종속기업 1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다. 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 유상덕 498,905 12.30 이만득 338,390 8.34 이은백 317,981 7.84 Brandes Investment Partners 284,554 7.02 신영자산운용 251,975 6.21 자기주식 491,620 12.12 기타주주 등 1,871,600 46.17 합 계 4,055,025 100.00 2. 연결 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결 재무제표 작성기준 당사와 당사 의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국 채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용 하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리 하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비 유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품:인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. (7) 매각예정비유동자산 연 결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이 라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (8) 수익인식연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매 및 용역의 제공연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (9) 건설계약 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (10) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책(주석 2.(12)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스 비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다. (11) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는 주석 2.(24) 참고) - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사 업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함 하는 금융자산이 되는 경우 ) , 지 배 기 업 에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업 에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말 에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연 결 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도 에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (16) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 15년 ~ 30년 구축물 15년 ~ 30년 기계장치 16년 ~ 20년 공급설비 30년 인입배관 16년 차량운반구 4년 공기구비품 3년 ~ 16년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따 라 15년, 30년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (21) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (22) 금융자산금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 원가' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금및수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (23) 금융부채 및 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계 약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가 이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액 7) 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 2) 위험회피회계 연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 3) 공정가치위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 , 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 5) 해외사업장순투자 위험회피 연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다. 위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (25) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (26) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정 주석 43 에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 43은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 영업권 손상 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니 다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추 정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여순부채는 3,562,917천 원(전기말 : 5,038,089천원 )이며, 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석22에서 기술하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 사 용이 제한된 금융상품과 담보제공 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 현금및현금성자산 질권설정 21,766,714 28,312,264 기타금융자산(유동) 질권설정 8,500 - 기타금융자산(비유동) 당좌개설보증금 22,500 28,000 건설공제조합 출자금 1,010,225 999,479 복구충당의무 보증 등 2,994,864 1,827,560 합 계 25,802,803 31,167,303 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 509,108,259 1,582,050 706,185,825 4,241,499 차감: 대손충당금 (9,697,437) - (10,778,344) (26,103) 차감: 현재가치할인차금 (5,132) (127,931) (60,583) (338,158) 매출채권 합계(순액) 499,405,690 1,454,119 695,346,898 3,877,238 미수금 7,959,881 - 40,979,944 - 미수수익 1,728,637 - 1,384,207 - 단기대여금 30,837 - 102,389 - 종업원장기대여금 - 5,302,256 - 6,329,205 기타채권 합계 9,719,355 5,302,256 42,466,540 6,329,205 모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다. 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체 매출의 대부분을 차지하는 가스매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 대손 경험율에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 정상채권 회수기일 경과채권 합 계 3개월 초과6개월 미만 6개월 초과 12개월 미만 12개월 초과 24개월 미만 24개월 초과 매출채권 468,630,728 31,862,533 3,522,021 3,140,923 3,534,104 510,690,309 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 정상채권 회수기일 경과채권 합 계 3개월 초과6개월 미만 6개월 초과 12개월 미만 12개월 초과 24개월 미만 24개월 초과 매출채권 670,782,112 26,329,289 4,981,228 6,974,219 1,360,476 710,427,324 (3) 당기 및 전기 중 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 기중 매출채권 제각 기 타 기말 매출채권 (10,804,447) (657,280) 1,854,147 (89,857) (9,697,437) (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 기중 매출채권 제각 기 타 기말 매출채권 (9,558,348) (2,750,802) 1,519,817 (15,114) (10,804,447) 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (4) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 6. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 대여금 및 수취채권 예적금 등 46,168,727 57,224,856 유전개발대여금 등(주석40 참고) 3,076,634 2,783,300 미수수익(비유동) 222,281 134,252 임차보증금 등 6,478,930 7,481,116 소 계 55,946,572 67,623,524 당기손익인식금융자산 주가지수연계증권 등 255,580,215 112,538,465 파생상품금융자산 - - 소 계 255,580,215 112,538,465 매도가능금융자산 수익증권 32,581,066 83,631,768 시장성 있는 지분증권 167,081 243,304 시장성 없는 지분증권 14,634,134 13,788,565 채무증권 98,968,560 42,370,605 소 계 146,350,841 140,034,242 합 계 457,877,628 320,196,231 유동기타금융자산 계 429,955,567 292,081,768 비유동기타금융자산 계 27,922,061 28,114,463 7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수익증권 30,586,970 1,994,096 81,633,638 1,998,130 지분상품 상장주식 - 167,081 6,863 236,441 비상장주식 - 14,634,134 - 13,788,565 채무상품 기업어음 - 38,972,850 - 국공채 등 98,020,000 948,560 2,206,670 1,191,085 합 계 128,606,970 17,743,871 122,820,021 17,214,221 (2) 당기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 140,034,241 102,950,738 취득 92,200,442 54,279,680 자본으로 계상한 평가손익 5,246,171 (4,292,184) 처분 (89,200,229) (12,705,837) 손상차손 - (74,311) 기타 (1,929,784) (123,845) 기말 146,350,841 140,034,241 차감:유동항목 128,606,970 122,820,020 비유동항목 17,743,871 17,214,221 8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 5,282,208 29,408,143 선급비용 4,009,301 2,135,549 부가세대급금 - 8,454,814 기타 68 68 합 계 9,291,577 39,998,574 9. 재고 자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,024,302 (149,422) 2,874,880 2,645,827 (149,800) 2,496,027 저장품 2,403,063 - 2,403,063 2,201,841 - 2,201,841 원재료 92,419 - 92,419 91,132 - 91,132 합 계 5,519,784 (149,422) 5,370,362 4,938,800 (149,800) 4,789,000 당기 중 계속영업의 상품 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 2,587,183,894 천원 입니다(전기: 3,243,681,970천원). 당기 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 378천원이 차감되어 있으며 전기 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 4,368천원이 차감되어 있습니다. 10. 종속기업 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당기말 전기말 ㈜삼천리이엔지 배관 및 냉,난방 공사업 한국 100 100 12월 ㈜삼천리이에스 배관 및 냉,난방장치 도매업 한국 100 100 12월 ㈜휴세스 집단에너지 생산, 수송 및 판매 한국 51 51 12월 ㈜삼천리엔바이오 상하수도처리관련 공사업 및 환경컨설팅 등 한국 - 80 12월 ㈜에스파워 화력발전업 한국 51 51 12월 삼천리자산운용㈜ 투자 자문 및 펀드 판매 등 자산 운용 한국 100 87.5 3월 ㈜청주그린에너지 증기,냉온수 및 공기조절 공급업 한국 60 60 12월 ㈜광명그린에너지 화력 발전업 한국 100 - 12월 Samchully Energy And Environment Corporation 멕시코만 OIL/GAS 개발사업 미국 100 100 12월 SCL Resources, LLC. 유전개발사업 미국 100 100 12월 SIM, a California Corp. 지주회사 및 부동산 임대업 미국 100 100 12월 Samchully L Corporation 외식업 미국 100 100 12월 SL Anaheim, LLC. 호텔업 미국 100 100 12월 (2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다. 당기말 현재 연결대상 특수목적기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수목적기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당기말 전기말 MMT 신탁업 한국 100 100 - (3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 ㈜광명그린에너지 신규 설립 (4) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 ㈜삼천리엔바이오 지분의 처분으로 인한 지배력 상실 ( 5) 당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 ㈜삼천리이엔지 ㈜삼천리이에스 ㈜휴세스 ㈜에스파워 Samchully Energy And Environment Corporation(주1) SIM, a California Corporation(주2) 유동자산 24,249,009 72,697,054 7,201,122 86,941,424 3,088,483 6,210,535 비유동자산 38,474,322 18,011,229 237,738,938 848,914,114 21,697,729 43,071,814 자산계 62,723,331 90,708,283 244,940,060 935,855,538 24,786,212 49,282,349 유동부채 11,936,323 35,224,500 22,796,747 95,496,515 36,072,532 1,391,929 비유동부채 303,300 8,220,529 209,170,933 568,648,560 2,360,951 17,048,057 부채계 12,239,623 43,445,029 231,967,680 664,145,075 38,433,483 18,439,986 지배지분 50,483,708 47,263,254 6,615,914 138,572,336 (13,647,271) 30,842,363 비지배지분 - - 6,356,466 133,138,127 - - 자본계 50,483,708 47,263,254 12,972,380 271,710,463 (13,647,271) 30,842,363 (주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임. (주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임. (주2) SIM, a California Corp.과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 ㈜삼천리이엔지 ㈜삼천리이에스 ㈜휴세스 ㈜에스파워 Samchully Energy And Environment Corporation(주1) SIM, a California Corporation(주2) 유동자산 25,908,584 83,801,797 8,484,324 111,832,300 6,906,662 3,647,537 비유동자산 39,250,444 17,552,522 201,120,848 832,610,102 54,407,811 41,047,608 자산계 65,159,028 101,354,319 209,605,172 944,442,402 61,314,473 44,695,145 유동부채 15,781,643 50,810,312 5,408,636 110,341,386 47,374,160 960,262 비유동부채 648,814 6,846,707 185,290,471 568,089,636 2,763,621 15,222,417 부채계 16,430,457 57,657,019 190,699,107 678,431,022 50,137,781 16,182,679 지배지분 48,728,571 43,697,300 9,642,093 135,665,804 11,176,692 28,512,466 비지배지분 - - 9,263,972 130,345,576 - - 자본계 48,728,571 43,697,300 18,906,065 266,011,380 11,176,692 28,512,466 (5) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 ㈜삼천리이엔지 ㈜삼천리이에스 ㈜휴세스 ㈜에스파워 Samchully Energy And Environment Corporation(주1) SIM, a California Corporation(주2) 매출액 89,793,363 131,187,300 15,167,991 632,073,277 4,717,951 12,536,773 영업손익 3,155,719 4,413,566 (305,696) 30,961,155 (5,658,679) 1,399,014 당기순손익 1,715,854 3,672,497 (6,034,223) 5,768,138 (34,653,460) 935,884 기타포괄손익 39,283 (106,544) (39,389) 65,515 (721,203) 1,926,352 총포괄손익 1,755,137 3,565,953 (6,073,612) 5,833,653 (35,374,663) 2,862,236 (주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임. (주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임. (주2) SIM, a California Corp.과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임. (전 기) (단위 : 천원) 구 분 ㈜삼천리이엔지 ㈜삼천리이에스 ㈜휴세스 ㈜에스파워 Samchully Energy And Environment Corporation(주1) SIM, a California Corporation(주2) 매출액 98,825,486 150,755,940 12,228,125 56,821,669 7,986,389 5,953,993 영업손익 2,082,757 13,636,048 (2,430,123) (385,012) (77,845) 148,027 당기순손익 1,874,929 11,248,975 (8,158,922) (1,639,153) (19,527,933) 145,307 기타포괄손익 (379,100) (301,687) 28,305 65,515 223,964 1,410,553 총포괄손익 1,495,829 10,947,288 (8,130,617) (1,573,638) (19,303,969) 1,555,860 (6) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 ㈜삼천리이엔지 ㈜삼천리이에스 ㈜휴세스 ㈜에스파워 Samchully Energy And Environment Corporation(주1) SIM, a California Corporation(주2) 영업활동으로 인한 현금흐름 169,289 20,439,281 6,302,366 (337,168) 2,462,245 3,053,006 투자활동으로 인한 현금흐름 2,056,666 (2,042,916) (24,126,454) (31,200,877) 496,982 (116,397) 재무활동으로 인한 현금흐름 (600,000) 993,691 18,340,340 24,544,000 (1,660,906) (1,462,712) 현금및현금성자산의 순증감 1,625,955 19,390,056 516,252 (6,994,045) 1,298,321 1,473,897 기초 현금및현금성자산 4,568,202 881,544 1,288,634 27,308,275 976,001 3,294,817 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 - 241,746 - 5,003 111,123 270,985 기말 현금및현금성자산 6,194,157 20,513,346 1,804,886 20,319,233 2,385,445 5,039,699 (주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임. (주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임. (주2) SIM, a California Corp.과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임. (전 기) (단위 : 천원) 구 분 ㈜삼천리이엔지 ㈜삼천리이에스 ㈜휴세스 ㈜에스파워 Samchully Energy And Environment Corporation(주1) SIM, a California Corporation(주2) 영업활동으로 인한 현금흐름 186,741 (8,454,069) 3,474,264 6,428,634 11,566,455 938,902 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,859,260) 6,207,519 (16,191,949) (93,781,633) (28,531,324) (55,222,232) 재무활동으로 인한 현금흐름 - 1,955,000 12,660,200 82,000,000 13,484,788 56,251,660 현금및현금성자산의 순증감 (6,672,519) (291,550) (57,485) (5,353,000) (3,480,081) 1,968,329 기초 현금및현금성자산 11,240,722 1,173,094 1,346,118 32,633,170 4,947,553 1,191,012 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 - - - 28,104 (51,802) 135,476 기말 현금및현금성자산 4,568,202 881,544 1,288,634 27,308,275 1,415,671 3,294,817 (7) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜휴세스 ㈜에스파워 ㈜청주그린에너지 비지배지분이 보유한 소유지분율 49% 49% 40% 누적 비지배지분 6,356,466 133,138,127 1,148,440 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (2,956,769) 2,826,388 (49,033) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (2,976,070) 2,858,490 (49,033) 11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 안산도시개발 전기, 가스, 중기 및공기조절 공급업 대한민국 12월 49.90 26,210,808 35,873,444 42.9 17,210,808 23,760,315 경기그린에너지(주2) 전기, 가스 수증기 등공급업 대한민국 12월 19.00 14,400,000 9,628,019 19 14,400,000 11,007,495 에스파워(주3) 전기 공급업 대한민국 12월 - - - 51 - - 트로이카해외자원개발사모투자전문회사(주1) 해외자원개발 대한민국 12월 2.75 10,004,772 4,980,452 2.75 8,327,915 5,763,822 서남바이오에너지(주4) 송전, 배전업 대한민국 12월 - - - - 24,000 - POKCHENG GROUP(주5) 외식업 중국 12월 45.00 360,018 266,185 45 360,018 309,544 합 계 50,975,598 50,748,100 40,322,741 40,841,176 (주1) 지분율은 20% 미만이나, 연결실체(삼천리자산운용)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 중대한 영향력을 행사한다고 판단하여 지분법적용투자주식으로 분류하였음. (주2) 지분율이 20 % 미만이나, 경기그린에너지의 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있음. (주3) 연결실체는 전기에 ㈜에스파워의 지분 1%를 추가 취득함에 따라 지분율이 51%로 상승하였으며, 이에 따라 관계기업에서 종속기업으로 전환함. (주4) 전기 중 재무적투자자의 증자 참여로 인해 연결실체의 지분율이 20% 미만으로 하락하였으며, 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 매도가능금융자산으로 대체하였음. (주5) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있음. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있음. (2) 당기 및 전 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 관계기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 대체 기타증감 기말 안산도시개발 23,760,315 9,000,000 3,194,313 - - (81,184) 35,873,444 경기그린에너지 11,007,495 - (1,380,502) - - 1,026 9,628,019 트로이카해외자원개발사모투자전문회사 5,763,822 - (783,370) - - - 4,980,452 POKCHENG GROUP 309,544 - (61,912) 18,553 - - 266,185 합 계 40,841,176 9,000,000 968,529 18,553 - (80,158) 50,748,100 (전 기) (단위 : 천원) 관계기업명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 대체 기타증감 기말 인천종합에너지 2,433,917 (1,453,916) (980,001) - - - - 안산도시개발 23,650,137 - 200,340 - - (90,162) 23,760,315 경기그린에너지 11,873,587 - (866,092) - - - 11,007,495 에스파워 134,080,556 2,711,868 (288,047) (135,857,172) (647,205) - 트로이카해외자원개발사모투자전문회사 6,402,612 2,006,355 (2,645,145) - - - 5,763,822 서남바이오에너지 15,313 - - - - (15,313) - POKCHENG GROUP - 360,018 (92,343) 41,869 - - 309,544 합 계 178,456,122 3,624,325 (4,671,288) 41,869 (135,857,172) (752,680) 40,841,176 (3) 당기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 회사명 안산도시개발 경기그린에너지 트로이카해외자원개발사모투자 전문회사 POK CHENGGROUP 유동자산 15,305,760 33,113,084 181,321,895 340,259 비유동자산 226,797,545 277,605,163 - 408,239 자산계 242,103,305 310,718,247 181,321,895 748,498 유동부채 38,511,239 36,220,508 52,935 156,977 비유동부채 169,377,186 217,295,263 - - 부채계 207,888,425 253,515,771 52,935 156,977 지배기업 소유주지분 17,073,225 10,868,470 4,980,452 266,184 비지배지분 17,141,655 46,334,006 176,288,508 325,337 자본계 34,214,880 57,202,476 181,268,960 591,521 매출 58,486,753 100,765,770 282,594 635,751 계속영업손익 10,831,406 3,027,323 (3,971,311) 22,707 당기순이익 8,581,065 (7,501,045) (3,971,311) (137,581) 기타포괄손익 (162,695) 5,403 - - 총포괄손익 8,418,370 (7,495,642) (3,971,311) (137,581) (전기) (단위 : 천원) 회사명 안산도시개발 경기그린에너지 트로이카해외자원개발사모투자 전문회사 POK CHENGGROUP 유동자산 18,378,494 36,791,348 211,303,950 401,802 비유동자산 212,308,993 292,184,291 - 465,890 자산계 230,687,487 328,975,639 211,303,950 867,692 유동부채 73,604,057 26,370,925 1,523,896 179,817 비유동부채 131,063,840 237,906,598 - - 부채계 204,667,897 264,277,523 1,523,896 179,817 지배기업 소유주지분 11,162,404 12,292,642 5,763,822 309,544 비지배지분 14,857,186 52,405,474 204,016,232 378,331 자본계 26,019,590 64,698,116 209,780,054 687,875 매출 47,661,685 124,180,599 - 508,964 계속영업손익 11,065,913 6,349,035 (96,272,404) 106,641 당기순이익 7,714,969 (4,720,299) (96,272,404) (205,207) 기타포괄손익 (210,167) - - - 총포괄손익 7,504,802 (4,720,299) (96,272,404) (205,207) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액임. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액임. (4) 당기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구분 안산도시개발 경기그린에너지 트로이카해외자원개발사모투자전문회사 POK CHENGGROUP 관계기업 기말 순자산(A) 34,214,880 57,202,476 181,268,960 591,521 연결실체 지분율(B)(%) 49.9 19 2.74 45 순자산 지분금액(AXB) 17,073,225 10,868,470 4,980,452 266,185 (+) 투자차액 토지 24,483,892 - - - (-) 내부거래효과 제거 (5,683,673) (1,240,450) - - 기말 장부금액 35,873,444 9,628,020 4,980,452 266,185 (전기말) (단위 : 천원) 구분 안산도시개발 경기그린에너지 트로이카해외자원개발사모투자전문회사 POK CHENGGROUP 관계기업 기말 순자산(A) 26,019,590 64,698,116 209,780,054 687,875 연결실체 지분율(B)(%) 42.9 19 2.75 45 순자산 지분금액(AXB) 11,162,404 12,292,642 5,763,822 309,544 (+) 투자차액 토지 17,305,264 - - - (-) 내부거래효과 제거 (4,707,353) (1,285,147) - - 기말 장부금액 23,760,315 11,007,495 5,763,822 309,544 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 260,680,254 - - 260,680,254 건물 184,708,329 (29,657,192) - 155,051,137 구축물 83,343,379 (16,120,505) - 67,222,874 기계장치 711,823,690 (71,734,218) - 640,089,472 공급설비 3,077,148,133 (2,163,923,520) - 913,224,613 인입배관 50,872,246 (22,937,738) - 27,934,508 차량운반구 7,297,056 (5,342,667) - 1,954,389 공기구비품 31,619,720 (20,672,502) - 10,947,218 시설장치 6,191,030 (2,909,670) - 3,281,360 금융리스자산 62,058,889 (3,181,761) 58,877,128 건설중인자산 115,718,939 - - 115,718,939 합 계 4,591,461,665 (2,336,479,773) - 2,254,981,892 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 260,547,111 - - 260,547,111 건물 183,146,476 (24,211,975) - 158,934,501 구축물 89,515,775 (13,747,112) - 75,768,663 기계장치 737,162,131 (37,152,400) - 700,009,731 공급설비 3,023,618,699 (2,114,721,755) - 908,896,944 인입배관 46,966,752 (19,856,184) - 27,110,568 차량운반구 7,898,370 (5,536,187) - 2,362,183 공기구비품 29,613,707 (18,562,878) - 11,050,829 시설장치 5,846,154 (2,135,218) - 3,710,936 건설중인자산 71,996,978 - - 71,996,978 합 계 4,456,312,153 (2,235,923,709) - 2,220,388,444 (2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 260,547,111 723,211 - - (608,949) 18,881 260,680,254 건물 158,934,501 575,491 - (5,546,903) (307,544) 1,395,592 155,051,137 구축물 75,768,663 4,013,756 - (2,633,701) (9,925,844) - 67,222,874 기계장치 700,009,731 25,489,567 (142,886) (37,791,657) (47,475,283) - 640,089,472 공급설비 908,896,944 - (265,599) (49,553,126) 54,146,394 - 913,224,613 인입배관 27,110,568 - - (3,081,555) 3,905,495 - 27,934,508 차량운반구 2,362,183 159,757 (69,007) (1,310,095) 969,516 (157,965) 1,954,389 공기구비품 11,050,829 535,836 (4,056) (3,165,770) 2,607,084 (76,705) 10,947,218 시설장치 3,710,936 153,417 - (903,291) 271,600 48,698 3,281,360 금융리스자산 - - - (978,582) 59,855,710 - 58,877,128 건설중인자산 71,996,978 116,777,206 - - (73,055,245) - 115,718,939 합 계 2,220,388,444 148,428,241 (481,548) (104,964,680) (9,617,066) 1,228,501 2,254,981,892 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기타증감 기말금액 토지 174,530,313 5,792,710 (7,604,287) - 87,575,485 252,890 260,547,111 건물 62,786,741 25,960,410 (1,084,326) (2,794,827) 71,951,523 2,114,980 158,934,501 구축물 13,724,319 - (45,902) (711,434) 62,801,680 - 75,768,663 기계장치 101,682,561 - - (9,419,941) 607,747,111 - 700,009,731 공급설비 913,171,975 - (1,631,835) (48,710,644) 47,753,810 (1,686,362) 908,896,944 인입배관 25,384,374 - - (2,816,344) 4,542,538 - 27,110,568 차량운반구 2,548,843 196,146 (60,803) (1,230,248) 851,034 57,211 2,362,183 공기구비품 7,560,706 2,857,212 (204,784) (2,524,215) 3,254,889 107,021 11,050,829 시설장치 3,956,720 145,932 - (840,446) 419,000 29,730 3,710,936 건설중인자산 51,903,112 170,180,542 - - (899,128,654) 749,041,978 71,996,978 합 계 1,357,249,664 205,132,952 (10,631,937) (69,048,099) (12,231,584) 749,917,448 2,220,388,444 당사는 전력판매를 위한 송전접속설비 이용계약을 체결하고 있으며, 본 계약 조건은 리스를 포함하고 있는 바, 관련금액을 금융리스자산으로 인식하고 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 연결실체의 토지와 건물, 공급설비등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 17, 36 참고). 13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 104,782,034 13,951,591 118,733,625 감가상각누계액 - (5,516,935) (5,516,935) 장부금액 104,782,034 8,434,656 113,216,690 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 104,618,800 13,722,120 118,340,920 감가상각누계액 - (4,986,937) (4,986,937) 장부금액 104,618,800 8,735,183 113,353,983 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타증감 기말 토 지 104,618,800 - (675,596) - 731,668 107,162 104,782,034 건 물 8,735,183 3,901 - (502,734) 73,285 125,021 8,434,656 합 계 113,353,983 3,901 (675,596) (502,734) 804,953 232,183 113,216,690 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기타증감 기말 토 지 98,346,064 - (169,522) - 6,377,637 64,621 104,618,800 건 물 8,564,868 6,085 - (484,510) 571,124 77,616 8,735,183 합 계 106,910,932 6,085 (169,522) (484,510) 6,948,761 142,237 113,353,983 (3) 당 기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 595,723천 원 및 587,018 천원입니다. (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며 연결실체는 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 123,830,298천원(전기말 123,126,759천원)으로 추정하고있습니다. (5) 담보로 제공된 자산투자부동산 중 장부금액 65,356,697천원의 토지와 건물이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 36 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 유전개발권 가입권 합 계 취득원가 31,013,386 72,629,098 13,439,408 117,081,892 정부보조금 - - - - 감가상각누계액 (25,453,921) (12,844,740) - (38,298,661) 손상차손누계액 - (51,353,379) (1,727,661) (53,081,040) 장부금액 5,559,465 8,430,979 11,711,747 25,702,191 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 유전개발권 가입권 합 계 취득원가 29,432,952 75,936,384 12,513,884 117,883,220 정부보조금 - - - - 감가상각누계액 (23,828,341) (13,936,209) - (37,764,550) 손상차손누계액 - (20,582,602) (1,701,106) (22,283,708) 장부금액 5,604,611 41,417,573 10,812,778 57,834,962 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기타 손상차손 장부금액 기타의 무형자산 5,604,611 732,712 - (1,773,660) 970,477 25,325 - 5,559,465 유전개발권 41,417,573 - (10,535) (5,794,444) - 1,508,095 (28,689,710) 8,430,979 가입권 10,812,778 1,499,492 (978,887) - 698,338 (68,874) (251,100) 11,711,747 합 계 57,834,962 2,232,204 (989,422) (7,568,104) 1,668,815 1,464,546 (28,940,810) 25,702,191 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기타 손상차손 장부금액 기타의 무형자산 8,975,767 245,908 - (4,757,879) 1,037,184 103,631 - 5,604,611 유전개발권 44,761,015 18,126,670 - (4,193,909) - 2,167,487 (19,443,690) 41,417,573 가입권 8,885,951 902,835 - - 1,226,400 (160,000) (42,408) 10,812,778 합 계 62,622,733 19,275,413 - (8,951,788) 2,263,584 2,111,118 (19,486,098) 57,834,962 당기 상각 비 중 1,566,013천원 (전기: 4,614,225천원)은 판매비에 포함되고 나머지는매출원가에 포함되어 있습니다.(3) 당기인식 손상차손당기 중 연결실체는 예상하지 못한 유가하락으로 인해 유전개발권의 회수가능액을 검토하였습니다. 회수가능액 검토결과 28,690,710 천원의 손상차손을 당기손익으로인식하였습니다. 15. 기타비유동자산 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연유형자산처분손실(주1) 1,427,279 1,578,616 장기선급금 25,099,849 184,059 장기선급비용 92,525 137,095 합 계 26,619,653 1,899,770 (주1) 연결실체는 지방자치단체(이하 '지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에 CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고 동 기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간 (17~20년) 동안 무상으로 운영하고 있음. 연결실체는 동 거래를 판매후 금융리스로 인식하여건축물의 무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간)에 걸쳐 비용으로 인식하고 있음. 16. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 424,809,245 608,386,599 미지급금 96,486,824 114,847,805 합 계 521,296,069 723,234,404 17. 차입부채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 은행차입금 833,615,443 799,915,264 기타차입금 20,514,448 21,946,617 장기차입금 계 854,129,891 821,861,881 사채 201,000,000 300,000,000 사채할인발행차금 (416,198) (736,009) 사채 계 200,583,802 299,263,991 비유동 계 1,054,713,693 1,121,125,872 (유동성장기차입금 포함)> 은행차입금(유동성장기) 43,098,661 16,841,025 은행차입금(단기) 36,930,590 44,682,480 기타차입금 - 793,667 단기차입금 계 80,029,251 62,317,172 유동성사채 100,000,000 - 사채할인발행차금 (91,215) - 유동성사채 계 99,908,785 - 유동 계 179,938,036 - 차입부채 합계 1,234,651,729 1,183,443,044 (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화단기차입금 건설공제조합 1.65 - 530,000 전문건설공제조합 2.56 - 70,000 하나은행 4.50 1,000,000 - 합 계 1,000,000 600,000 외화단기차입금 BBCN Bank 외 3.25 - 439,680 KEB Libor+1.7 35,930,590 44,242,800 합 계 35,930,590 44,682,480 (3) 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 원화장기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 상환방법 유동 비유동 유동 비유동 도시가스배관기금(주1) 한국산업은행 3.00 1,108,740 5,900,300 1,226,960 7,009,040 5년거치 10년 분할 상환 가스안전기금(주1) 한국산업은행 1.75 126,000 31,500 126,000 157,500 3년거치 5년 분할 상환 에너지시설기금(집단에너지)(주1) 한국산업은행 3.00 - 2,460,000 - 2,460,000 8년거치 7년 분할상환 에너지시설기금(ESCO)(주1) 한국산업은행 3.00 159,400 - 201,850 159,400 5년거치 5년 분할 상환 천연가스시설자금(CNG)(주1) 한국산업은행 1.67 925,200 2,800,700 1,303,200 3,725,900 5년거치 10년 분할 상환 환경개선시설기금(주1) 한국산업은행 1.98 656,400 1,198,600 656,400 1,855,000 3년거치 7년 분할 상환 가스안전기금(주1) 국민은행 1.75 280,800 422,100 280,800 702,900 3년거치 5년 분할 상환 도시가스배관기금(주1) 국민은행 3.00 390,200 3,121,600 390,200 3,511,800 5년거치 10년 분할 상환 천연가스시설자금(CNG)(주1) 국민은행 1.67 148,200 1,790,800 - 1,939,000 5년거치 10년 분할 상환 에너지시설기금(ESCO)(주1) 국민은행 2.75 44,680 212,230 44,680 256,910 3년거치 7년 분할 상환 에너지시설기금(ESCO) (주1) 신한은행 3.20 60,300 341,700 - 402,000 3년거치 5년 분할 상환 에너지시설기금(ESCO) (주1) 신한은행 2.75 81,420 4,153,580 - 4,235,000 3년거치 7년 분할 상환 가스안전기금 신한은행 1.75 115,700 97,800 601,800 213,500 3년거치 5년 분할 상환 에너지시설기금(집단에너지) (주2) 신한은행 3.00 922,840 5,890,460 316,700 6,813,300 8년거치 7년 분할 상환 도시가스배관기금 신한은행 3.00 538,080 10,979,120 175,800 11,517,200 5년거치 10년 분할 상환 인천시기금 신한은행 3.50 167,900 1,252,400 211,950 1,254,100 3년거치 5년 분할 상환 가스안전기금 하나은행 3.00 129,800 1,644,300 67,900 1,274,100 3년거치 5년 분할 상환 도시가스배관기금 하나은행 1.75, 3.00 - 22,174,000 - 11,857,000 5년거치 10년 분할 상환 주택사업공제기금 대한주택보증 - - - 193,667 2,130,333 8년거치 12년 분할 상환 에너지시설기금(집단에너지)(주2) 국민은행 3.00 571,960 6,416,180 67,786 6,988,214 8년거치 7년 분할 상환 에너지시설기금(집단에너지)(주2) 국민은행 1.75 477,800 238,900 477,800 716,700 3년거치 5년 분할 상환 에너지시설기금(집단에너지)(주2) 국민은행 3.70 - 3,120,000 - - 3년거치 7년 분할 상환 에너지특별회계자금 국민은행 1.50 1,307,700 10,348,300 - 21,255,000 3년거치 5년 분할 상환 PF대출 한국산업은행 외 16개 - - - 10,283,998 567,716,002 2년거치 15년 원금불균등 상환 PF대출(주3) 한국산업은행 외 13개 3.10~4.30 34,435,999 568,107,998 - - 원금불균등 상환 PF대출(주2) 국민은행 외 2개 3.32~5.30 - 154,366,001 - 129,001,000 6년거치 7년 분할상환 기업시설일반자금 하나은행 4.50 - 11,114,400 - - 1년6개월거치 5년 분할상환 합 계 - - 42,649,119 818,182,969 16,627,491 787,150,899 - (주1) 당기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 투자부동산 및 공급설비 를 담보로 제공하고 있음( 주석12,13 ,36 참고). (주2) 당기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 국민은행 등에 장부금액 199,875,645천원의 토지와 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 12,36 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요약정내용은 다음과 같음. 구분 내 용 예금 근질권 설정 휴세스의 예금에 대하여 근질권을 설정함 주식 근질권 설정 삼천리가 보유한 휴세스 주식에 대하여 근질권을 설정함 자금보충약정 자금보충이행사유 발생시 담보제공주주인 삼천리가 휴세스에게 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 은행에 제공함 기타 공사도급계약에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정, 토지 등 법률상 근저당권 설정이 가능한 자산에 대한 근저당권 설정 등 담보로 제공함 (주3) 당기말 현재 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요약정내용은 다음과 같음. 구 분 내 용 예금 근질권 설정 에스파워의 예금에 대하여 근질권을 설정함 주식 근질권 설정 삼천리가 보유한 에스파워 주식에 대하여 근질권을 설정함 기타 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정 등 2) 외화장기차입금 (단위 : 천원) 차입금종류 차 입 처 이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 성공불융자(주1) 한국석유공사 0.75, 1.75 - 20,514,448 - 19,816,284 은행차입금 BBCN Bank 4.01 218,956 8,325,832 197,317 8,014,018 BBCN Bank Libor(1M)+2.3 230,585 7,106,642 209,884 6,880,679 합 계 449,541 35,946,922 407,201 34,710,981 (주1) 상기 성공불융 자 20,514,448천원( USD 17,503,795)은 관련 개발사업(주석40 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있음. 성공불융자와 관련하여 당기말 현재 백지어음 18매 와 백지수표 3매가 견질 로 제공 되어 있음(주석 36 참고). 3) 사 채 (단위 : 천원) 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및상환방법 제17회 무보증사채 2011.09.14 2016.09.14 3.90 100,000,000 100,000,000 만기 일시 상환 제 18-1회 무보증사채 2013.09.09 2018.09.09 3.59 100,000,000 100,000,000 만기 일시 상환 제 18-2회 무보증사채 2013.09.09 2020.09.09 3.79 100,000,000 100,000,000 만기 일시 상환 제1회 무보증사채 2015.06.09 2018.06.09 3.11 1,000,000 - 만기 일시 상환 액면가액 합계 301,000,000 300,000,000 사채발행차금 (507,413) (736,009) 사채 장부가액 합계 300,492,587 299,263,991 한편, 상기 사채 및 장기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (4) 장기차입금과 사채의 상환계획 (단위 : 천원) 종 류 당기말잔액 상 환 금 액 1년차상환('16.1.1~'16.12.31) 2년차상환('17.1.1~'17.12.31) 3년차상환('18.1.1~'18.12.31) 4년차상환('19.1.1~'19.12.31) 5년차상환('20.1.1~'20.12.31) 6년차이후('21.1.1~) 장기차입금 897,228,552 43,098,660 40,607,606 38,282,945 38,584,184 67,762,177 668,892,980 사채 301,000,000 100,000,000 - 101,000,000 - 100,000,000 - 합 계 1,198,228,552 143,098,660 40,607,606 139,282,945 38,584,184 167,762,177 668,892,980 1 8. 기 타금융 부채 및 기타비유동금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 3,199,147 7,350,533 예수보증금 7,122,428 6,455,825 파생상품위험회피부채 244,783 247,505 임대보증금 117,705 150,213 장기미지급비용 1,552,734 1,448,644 소 계 12,236,797 15,652,720 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 10,321,575 13,806,359 비유동부채 1,915,222 1,846,361 합 계 12,236,797 15,652,720 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급종업원급여(주1) 4,126,822 3,660,859 선수금 4,422,648 3,936,466 초과청구공사(주석 20참고) 5,412,047 12,836,385 예수금 20,628,777 22,890,793 이연수익(주2) 12,605,364 11,467,043 예수부가세 3,780,213 - 미지급배당금 7,754 8,737 합 계 50,983,625 54,800,283 (주1) 종업원의 유급연차 등과 관련하여 발생한 미지급비용임 (주2) 시설분담금 등과 관련된 이연수익임(주석21 참고) (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연수익(주1) 279,169,103 258,084,857 (주1) 시설분담금 등과 관련된 이연수익임(주석21 참고) 20 . 미 청구공사 및 초과청구공사 보고기간종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 누적발생원가 314,054,377 220,385,327 가산: 누적이익 46,586,570 34,731,332 차감: 누적손실 - - 누적공사수익(미성공사) 합계 360,640,947 255,116,659 차감: 진행청구액 (356,608,211) (226,781,558) 소 계 4,032,736 28,335,101 미청구공사 9,444,783 41,171,486 초과청구공사(주석19 참고) (5,412,047) (12,836,385) 연결실체의 공사는 대부분 단기이며, 이로 인하여 총 계약원가의 변경이 유의적이지 아니하여, 이로 인한 불확실성에 대한 주석 기재는 생략 하였습니다. 21 . 이연수익 (1) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 공사부담금관련 이연수익(주1) 39,867,276 67,384,465 시설분담금관련 이연수익(주1) 251,907,191 202,167,435 합 계 291,774,467 269,551,900 (주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식함 (2) 보고기간 종료일 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 12,605,364 11,467,043 비유동부채 279,169,103 258,084,857 합 계 291,774,467 269,551,900 22. 퇴직급여제도 (1) 당기와 전기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 현금 등 납입액 169,835 310,895 (2) 확정급여형퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 대한민국 소재의 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명보험에 의하여 2015년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.1~2.6 2.5~3.2 기대임금상승률 2.5~5.0 2.0~5.0 2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 74,583,629 66,987,742 사외적립자산의 공정가치 (70,926,265) (61,841,007) 소 계 3,657,364 5,146,735 국민연금전환금 (94,448) (108,646) 확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 3,562,916 5,038,089 3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 66,987,742 (61,841,007) 5,146,735 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 8,525,217 - 8,525,217 이자비용(이자수익) 34,483 (1,757,465) 34,483 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 1,860,141 - 102,676 소 계 10,419,841 (1,757,465) 8,662,376 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 376,865 376,865 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (90,715) - (90,715) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 2,725,573 - 2,725,573 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,447,609 - 1,447,609 소 계 4,082,467 376,865 4,459,332 기여금 기업이 납부한 기여금 - (14,038,860) (14,038,860) 제도에서 지급한 금액 지급액 (4,688,478) 4,353,202 (335,276) 타사전출자전입액(전출액) (263,974) 224,113 (39,861) 연결범위 변동으로 인한 효과 (1,953,969) 1,756,887 (197,082) 기말 74,583,629 (70,926,265) 3,657,364 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 기초 48,361,830 (49,301,351) (939,521) 연결범위 변동으로 인한 효과 1,015,059 (539,708) 475,351 수정 후 기초 49,376,889 (49,841,059) (464,170) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 7,134,611 - 7,134,611 이자비용(이자수익) 122,010 - 122,010 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익 1,945,690 (2,000,768) (55,078) 소 계 9,202,311 (2,000,768) 7,201,543 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 631,936 631,936 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (162,768) - (162,768) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 8,144,287 (58,103) 8,086,184 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 2,775,702 - 2,775,702 소 계 10,757,221 573,833 11,331,054 기여금 기업이 납부한 기여금 - (13,162,483) (13,162,483) 제도에서 지급한 금액 지급액 (3,080,013) 3,042,010 (38,003) 타사전출자전입액(전출액) 731,334 (452,540) 278,794 기말 66,987,742 (61,841,007) 5,146,735 당기 총 비용 중 1,448,320천원, 291,945천원, 6,944,734천원(전기 : 1,241,813천원,87,080천원, 5,691,390천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되었습니다. 4) 당 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 16,073,203 17,536,268 기타 33,799,024 27,294,204 파생상품 21,054,038 17,010,535 합 계 70,926,265 61,841,007 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.당기 중 사외적립자산의 실제 수 익은 1,3 80,600 천원입니다(전기: 1,368,8 32천원). 5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (5,025,306) 8,789,041 기대임금상승률의 1% 변동 9,270,616 (5,120,018) (전 기) (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (7,126,630) 8,293,186 기대임금상승률의 1% 변동 8,212,290 (7,190,556) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 2 3 . 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 복구의무 등 - 4,635,605 4,635,605 - 3,652,330 3,652,330 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기타 기말금액 복구의무 등 3,652,330 1,370,106 (309,964) (76,867) 4,635,605 (전 기) (단위 : 천원) 구분 변동내역 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 사용액 기타 기말금액 복구의무 등 2,179,472 1,661,342 (188,484) - 3,652,330 24. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 ① 발행할 주식의 총수 :보통주 20,000,000주 20,000,000주 ② 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 4,055,025주 4,055,025주 25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 18,973,968 18,973,968 기타자본잉여금 1,123,231 1,426,387 자기주식(주1) (50,240,869) (50,240,869) 합 계 (30,143,670) (29,840,514) (주1) 연결실체는 자사 주식의 가격안정을 위하여 당기말 및 전기말 현재 자기주식 491,620주를 매입하여 보유하고 있으며, 이를 향후 적절한 시기에 매각할 예정임. (2) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (982,221) (4,959,245) 지분법자본변동 65,767 47,214 현금흐름위험회피적립금 (147,272) (237,151) 해외사업환산손익 4,220,018 3,014,870 합 계 3,156,292 (2,134,312) (3) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 당기 전기 기초 (4,959,245) (1,705,645) 매도가능증권평가 - 평가손익 5,246,171 (4,292,184) - 법인세효과 (1,269,147) 1,038,584 기말 (982,221) (4,959,245) (4) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 47,214 (692,797) 관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액 18,553 41,869 관계기업투자의 처분 등으로 당기손익으로 재분류된 금액 - 698,142 기말금액 65,767 47,214 (5) 현금흐름위험회피적립금 1) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (237,151) - 현금흐름위험회피(이자율스왑)에서 인식된 이익(손실) 89,879 (237,151) 기말금액 (147,272) (237,151) 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 누적평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 나타내고 있습니다. 위험회피수단의 누적평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류하거나, 관련 회계정책에 따라 장부금액 조정으로서 위험회피대상 비금융상품의 최초 장부금액에 포함됩니다. 26. 이익잉여금과 배당금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 13,060,000 13,060,000 임의적립금 : 기업합리화적립금(주2) 2,051,000 2,051,000 재무구조개선적립금 3,260,000 3,260,000 연구및인력개발준비금(주3) 4,571,783 7,238,450 배관투자적립금 10,500,000 10,500,000 재평가적립금(주4) 187,421,297 187,421,297 기타임의적립금 965,300,000 963,300,000 소 계 1,173,104,080 1,173,770,747 미처분이익잉여금 30,903,999 3,680,483 합 계 1,217,068,079 1,190,511,230 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음. (주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었음. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며,동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었음. (주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있음. (주4) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가 차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 1,190,511,230 1,193,435,073 당기순이익 37,104,656 16,500,275 배당금 지급 (7,126,810) (10,690,215) 보험수리적손익 (3,340,839) (8,620,667) 지분법이익잉여금 (80,158) (90,162) 연결범위 변동으로 인한 증감 - (23,074) 기말 1,217,068,079 1,190,511,230 (3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 4,055,025주 491,620주 3,563,405주 2,000원 7,126,810 (전기) (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 4,055,025주 491,620주 3,563,405주 3,000원 10,690,215 (4) 당기 및 전기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (13,118,598) (4,497,931) 당기변동 (4,359,769) (11,349,327) 법인세 효과 1,018,930 2,728,660 기말금액 (16,459,437) (13,118,598) 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판관비 매출원가 합 계 판관비 매출원가 합 계 원재료의 사용액 - 609,157,315 609,157,315 - 163,431,995 163,431,995 상품판매액 - 2,496,295,644 2,496,295,644 - 3,140,350,627 3,140,350,627 재고자산의 변동 - (295,874) (295,874) - 273,901 273,901 종업원급여 78,365,219 17,305,951 95,671,170 74,586,293 21,190,486 95,776,779 감가상각, 상각 53,548,464 59,384,393 112,932,857 55,779,083 22,600,691 78,379,774 지급수수료 53,219,567 14,026,862 67,246,429 48,546,482 15,472,356 64,018,838 복리후생비 14,371,695 2,236,512 16,608,207 12,485,209 3,087,492 15,572,701 계량기관리비 5,666,135 - 5,666,135 6,761,659 - 6,761,659 임차료 4,570,490 6,296,034 10,866,524 4,239,512 5,502,360 9,741,872 연구개발비 611,873 - 611,873 356,449 - 356,449 기타 27,916,433 136,075,504 163,991,937 27,203,848 107,056,322 134,260,170 영업비용의 합계(주) 238,269,876 3,340,482,341 3,578,752,217 229,958,535 3,478,966,230 3,708,924,765 (주) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액임 28. 판매비 및 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 70,598,141 68,950,891 퇴직급여 7,605,887 5,635,402 복리후생비 14,371,695 12,485,209 교육훈련비 969,223 1,062,874 여비교통비 1,286,098 2,099,634 통신비 1,493,699 1,596,476 수도광열비 1,564,789 1,321,005 세금과공과 5,515,722 4,643,148 지급수수료 53,219,567 48,546,481 임차료 4,570,490 4,239,512 대손상각비 687,633 2,825,113 감가상각비 51,913,518 51,194,581 무형자산상각비 1,566,013 4,584,503 수선비 4,210,138 3,526,136 사옥관리비 1,305,302 1,379,073 소모품비 1,141,626 1,156,453 차량유지비 1,493,859 1,567,067 도서인쇄비 542,489 554,569 보험료 1,523,350 1,456,017 접대비 1,911,207 2,144,589 광고선전비 4,006,504 1,466,348 계량기관리비 5,666,135 6,761,659 경상연구개발비 611,873 356,449 회의비 194,021 192,339 운반보관료 292,381 189,736 잡비 8,516 23,271 합 계 238,269,876 229,958,535 29. 종업원급여당기 및 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여(주) 89,885,582 87,841,362 퇴직(연금)급여(주) 8,915,799 6,912,129 합 계 98,801,381 94,753,491 종업원수(명) 1,334 1,340 (주) 건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액임 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 11,475,993 11,916,010 - 현금 및 현금성자산 10,980,699 10,609,970 - 대여금 및 수취채권 458,367 1,252,696 - 매도가능금융자산 36,927 53,344 배당금수익 118,278 601,412 외환변동이익 1,015,370 637,603 당기손익인식금융자산평가이익 613,853 6,626 당기손익인식금융자산처분이익 199,153 1,796,893 파생상품거래이익 - 6,617 매도가능금융자산처분이익 2,743,647 773,658 합 계 16,166,294 15,738,819 (2) 당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금 및 현금성자산 11,816,182 10,644,851 대여금 및 수취채권 676,941 1,389,821 상각후원가측정금융부채 560,734 449,684 당기손익인식금융자산 877,565 2,023,178 매도가능금융자산 2,234,872 1,224,668 파생상품자산 - 6,617 합 계 16,166,294 15,738,819 (3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 46,382,528 22,305,578 - 단기차입금 919,875 782,906 - 장기차입금 33,930,312 10,017,644 - 사채 11,532,341 11,505,028 외환변동손실 1,930,649 1,674,970 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,974 당기손익인식금융자산처분손실 529 - 파생상품거래손실 - 70,637 매도가능금융자산처분손실 2,312,107 - 장기대여금손상차손 - 16,706,994 합 계 50,625,813 40,760,153 (4) 당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 현금 및 현금성자산 등 213,002 191,354 대여금 및 수취채권 8,181 17,365,357 상각후원가측정금융부채 48,091,994 23,130,831 당기손익인식금융자산 529 1,974 매도가능금융자산 2,312,107 - 파생상품자산 - 70,637 합 계 50,625,813 40,760,153 31. 기타영업외이익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 241,175 3,562,763 무형자산처분이익 80,091 - 계량기교체수입 799,813 656,019 특허권대여료 - 12,200 종속기업투자처분이익 2,759,719 - 기타환입 130,074 - 잡이익 12,639,863 13,519,941 합 계 16,650,735 17,750,923 32. 기타영업외비용 당기 및 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 414,280 641,189 무형자산처분손실 321,463 - 무형자산손상차손 28,940,810 19,486,097 기부금 1,073,797 1,310,186 계량기교체비용 292,749 213,244 잡손실 449,248 451,568 합 계 31,492,347 22,102,284 33 . 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 22,385,623 13,494,760 당기법인세부담액 18,168,147 12,106,845 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 4,421,268 (2,337,932) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (203,792) 3,725,847 이연법인세비용 (18,666,939) (7,729,989) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (18,666,939) (7,729,989) 법인세비용 3,718,684 5,764,771 (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 40,787,261 17,235,273 적용세율(세율: 200억 초과 24.2%, 2억 초과 200억 이하 22%, 2억 이하 11%)에 따른 법인세비용 9,404,117 3,769,760 조정사항 (10,106,701) 4,312,689 비과세수익으로 인한 효과 (1,581,997) (3,811,688) 비공제비용으로 인한 효과 1,980,276 740,435 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (354,068) (336,557) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과 (7,412,387) - 기타 (2,738,525) 7,720,499 소 계 (702,584) 8,082,449 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 4,421,268 (2,317,678) 당기 법인세비용 3,718,684 5,764,771 (3) 당기 및 전 기 중 기타포괄손익으로 인 식된 법인세의 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 매도가능증권평가손익 (1,269,148) 1,038,585 보험수리적손익 1,065,356 2,727,692 총 계 (203,792) 3,766,277 (4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 자본에서당기손익으로재분류 취득 /처분 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 수선비 18,558 176,992 - - - - 195,550 미수수익 (142,414) (81,689) - - - 8,130 (215,973) 대손충당금 864,800 257,246 - - - (7,282) 1,114,764 퇴직급여충당금 12,621,960 1,644,253 22,953 - - (353,065) 13,936,101 퇴직보험예치금 (12,576,617) (970,375) 276 - - 361,649 (13,185,067) 연구인력개발준비금 (1,129,333) 322,666 - - - - (806,667) 단기투자자산 1,262,394 (160,927) 342,242 - (1,607,131) - (163,422) 매도가능금융자산 1,315,154 439,607 (4,259) - - (16,349) 1,734,153 유형자산 (164,327,318) (4,103,686) - - - (10,326) (168,441,330) 이연수익 61,506,908 4,383,442 - - - - 65,890,350 건설자금이자 350,058 (34,914) - - - - 315,144 장기외화차입금 351,649 - - - - - 351,649 기타 17,250,908 17,017,596 1,022,649 - - (30,881) 35,260,272 합 계 (82,633,293) 18,890,211 1,383,861 - (1,607,131) (48,124) (64,014,476) (전 기) (단위 : 천원) 구 분 기초 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 자본에서당기손익으로재분류 취득 /처분 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 수선비 34,995 (16,437) - - - - 18,558 미수수익 (640,909) 503,810 - - - (5,315) (142,414) 대손충당금 745,360 119,440 - - - - 864,800 퇴직급여충당금 9,573,637 2,738,164 206,356 - - 103,803 12,621,960 퇴직보험예치금 (9,518,959) (2,960,235) 6,380 - - (103,803) (12,576,617) 연구인력개발준비금 (1,290,667) 161,334 - - - - (1,129,333) 단기투자자산 490,055 (265,014) 915,191 - 122,162 - 1,262,394 매도가능금융자산 1,026,692 287,230 1,232 - - - 1,315,154 유형자산 (150,083,879) (14,242,829) - - - (610) (164,327,318) 이연수익 56,469,145 5,037,763 - - - - 61,506,908 건설자금이자 384,862 (34,804) - - - - 350,058 장기외화차입금 351,650 (1) - - - - 351,649 기타 1,525,108 13,109,204 2,514,956 - - 101,640 17,250,908 합 계 (90,932,910) 4,437,625 3,644,115 - 122,162 95,715 (82,633,293) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 13,233,880 10,922,865 이연법인세부채 (77,248,358) (93,556,158) 합 계 (64,014,478) (82,633,293) (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속 및 관계기업투자 관련 차감할 일시적차이 10,119,859 39,032,713 지급보증수수료 - 2,302,789 세무상결손금 37,556,011 34,596,261 미사용세액공제 11,345,842 10,004,965 합 계 59,021,712 85,936,728 보 고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 1년 이내 - 4,908,430 - - 1~2년 - 3,083,022 - 4,908,430 2~3년 - 1,394,674 - 3,083,022 3년 초과 37,556,011 1,959,716 34,596,261 2,013,513 합 계 37,556,011 11,345,842 34,596,261 10,004,965 (6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동지배기업 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 해외 종속기업 - (266,872) 34. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당 이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 37,104,655,818 16,500,275,039 가중평균유통보통주식수(주1) 3,563,405 3,563,405 기본및희석주당이익 10,413 4,630 (주1) 당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감해서 가중평균하여 구한 것임. 한편, 당기와 전기의 계속영업 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 기 전 기 계속영업이익의 주당이익계산에 사용된 이익 36,980,406,552 16,365,721,188 가중평균유통보통주식수 3,563,405 3,563,405 계속영업 주당이익 10,378 4,593 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. 35. 특수관계자 거래 연결실체의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 구 분 지배ㆍ종속기업의 명칭 최상위지배기업 ㈜삼천리 종속기업 ㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스, ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, ㈜에스파워, ㈜청주그린에너지, ㈜광명그린에너지, ㈜삼천리엔바이오(주1)Samchully Energy And Environment Corporation, SCL Resources, LLC,SIM, a California Corporation, Samchully L Corporation, SL Anaheim, LLC 관계기업 안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜ 종속기업의 관계기업 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, POKCHENG GROUP 기타특수관계자 삼천리열처리㈜ (주1) 당기 중 매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었음. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 기타이익 등 수열비 등 (관계기업) 경기그린에너지㈜ 64,538,211 - 3,262,623 안산도시개발㈜ 32,967,252 34,736 919,962 트로이카PEF 502,059 - - 소 계 98,007,522 34,736 4,182,585 (기타특수관계자) 삼천리열처리㈜ - - 127,218 소 계 - - 127,218 합 계 98,007,522 34,736 4,309,803 (전 기) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 매 출 기타이익 등 수열비 등 (관계기업) 인천종합에너지㈜(주1) 256,294 131,169 - ㈜에스파워(주2) - 72,896 36,680 경기그린에너지㈜ 86,004,250 - - 안산도시개발㈜ 56,111,591 2,469,000 151,163 서남바이오에너지㈜(주1) 1,051,764 - - 트로이카PEF 339,874 - - 소 계 143,763,773 2,673,065 187,843 (기타특수관계자) 삼천리열처리㈜ - - 134,793 소 계 - - 134,793 합 계 143,763,773 2,673,065 322,636 (주1) 전기말 현재 특수관계자에 해당되지 않아 당기 중 특수관계자가 소멸되는 시점까지의 거래한 내역을 기재였음. (주2) 전기 중 ㈜에스파워의 주식을 1% 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류함. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. ( 당기말) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권(주1) 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 초과청구공사 미지급금 (관계기업) 경기그린에너지㈜ 6,053,714 - - - - - 안산도시개발㈜ 981 2,871,500 - - 2,306,571 131 트로이카PEF - 11,559 - - - - 소 계 6,054,695 2,883,059 - - 2,306,571 131 (기타특수관계자) 삼천리열처리㈜ - - 23,760 - - - 소 계 - - 23,760 - - - 합 계 6,054,695 2,883,059 23,760 - 2,306,571 131 ( 전기말) (단위 : 천원) 특수관계자의 명칭 채권(주1) 채무 매출채권 미수금 기타채권 매입채무 초과청구공사 미지급금 (관계기업) 인천종합에너지㈜ 1,534 29,548 - - - - 경기그린에너지㈜ 8,519,577 - - - - - 안산도시개발㈜ 16,856,930 - - - 1,483,641 188 트로이카PEF - - - - - - 소 계 25,378,041 29,548 - - 1,483,641 188 (기타특수관계자) 삼천리열처리㈜ - - 71,280 - - - 소 계 - - 71,280 - - - 합 계 25,378,041 29,548 71,280 - 1,483,641 188 (주1) 당기말 현재 안산도시개발㈜ 및 경기그린에너지㈜ 등에 대해 60,547천원(전기말 : 86,429천원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 대손충당금환입액은 25,882천원(전기 : 6,172천원)임. (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종업원 대여금 4,978,152 5,976,750 연결실체는 임직원에게 연 3% 의 이 자 율 로 장, 단 기대 여 금 을 제공하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당 기 전 기 출자 ㈜에스파워(주1) 현금 - 2,711,868 트로이카해외자원개발사모투자전문회사 현금 - 2,006,355 POK CHENG GROUP 현금 - 360,018 안산도시개발㈜ 현금 9,000,000 - 삼천리자산운용 현금 900,000 - Samchully Energy And Environment Corporation 현금 10,550,700 3,219,000 (주1) 전기 중 ㈜에스파워의 지분을 1% 추가 취득함에 따라 종속기업으로 편입됨. (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 Samchully Energy AndEnvironment Corporation 현지대출 지급보증 USD 45,095,000 KEB LA 등 ㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서질권자들인 새마을금고중앙회, KEB하나은행 및 정책자금대출기관질권자인 국민은행에 연결실체가 보유한 ㈜휴세스주식을 질권설정하였으며, ㈜휴세스에 자금보충이행 사유 발생시 부족자금을 제공하는 약정을 국민은행 등과 체결하고 있습니다.㈜에스파워의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서질권자들인 산업은행 외 12개 금융기관에 연결실체의 ㈜에스파워 보유주식을 질권설정하였습니다.경기그린에너지㈜의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서질권자들인 산업은행 및 신한은행에 연결실체가 보유한 경기그린에너지㈜ 주식을 질권설정하였습니다.㈜청주그린에너지의 기업시설일반자금 및 기업운전자금 대출과 관련하여 연결실체가 보유한 ㈜청주그린에너지 주식(보통주360,000주)을 하나은행에 담보로 제공하고 있습니다 (7) 당기말 현재 연결실체는 사채 및 장기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (8) 연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 당 기 전 기 단기종업원급여 11,666,663 11,137,771 퇴직급여 138,242 205,868 합 계 11,804,905 11,343,639 상기의 주요경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 36. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석35 참고). (1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 연결실체의 자산보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보제공이유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 28,700,000 장기차입금 담보 15,366,840 산업은행 공급설비(양도담보) 9,155,900 6,410,610 국민은행 토지 및 건물 등 246,278,500 199,875,645 국민은행 등 합 계 284,134,400 221,653,095 (2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로 부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장기차입금 중 주택사업공제기금과 관련하여 연결실체 소유의 대한주택보증 주식 151,598주가 견질로 제공되어 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 한국석유공사에 대한 성공불융자와 관련하여 백지어음 18 매 및 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있습니다(주석17 참고). (6) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 종속기업인 ㈜삼천리이에스는 서남바이오에너지㈜의 건설 및 운영 출자자로서의 의무 이행을 확약하기 위해 ㈜삼천리이에스의 소유 주식 165,120주를 견질로 제공하고 있습니다. 37. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 21,800백만원 한도의 당좌대출약정과 5,500백만원 및 JPY350,000,000한도의 일반자금대출약정 및 85,000백만원 한도의 어음할인약정, USD 2,000,000한도의 선물환약정을 체결하고 있습니다. 또한 전문건설공제조합 등과 667백만원을 한도로 신용차입계약을 체결하고 있으며, 장기차입금과 관련하여 한국산업은행 등 Project Financing 대주단과 6,149억원의 차입한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체는 이행보증, 납세인·허가 보증 등과 관련하여 서울보증보험 및 엔지니어링공제조합 등으로부터 10,000백만원 및 98,383백만원의 지급보증 등을 제공 받고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체는 신한은행 등과 USD 5,000,000을 한도로 수입신용장을 개설하고 있으며, 외환은행과 3,000백만원 한도의 Stand by L/C계약을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체는 BBCN Bank와 USD 2,000,000의 지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (5) 연결실체는 34개 안전관리대행사와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 8건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 4건(소송금액 499,778천원), 원고인 소송사건이 총 4건(소송금액 389,210천원)이며 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 연결실체는 Marriott International Franchisng, LLC.와 호텔 프랜차이즈 계약을 체결하고 이에 따른 보수를 지급하고 있습니다. 38 . 현금 및 현금성자산 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 은행예치금 69,413,003 100,990,201 39. 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 60,765,512 864,742,104 건설중인자산의 투자부동산 대체 - - 건설중인자산의 무형자산 대체 1,738,775 2,263,584 건설중인자산의 예수금 대체 7,143,297 3,694,835 유형자산 및 매각예정비유동자산의 투자부동산 대체 - 6,948,762 유형자산의 금융리스자산대체 62,058,889 - 장기차입금의 유동성대체 63,030,460 6,527,396 종속기업투자대체 75,096 137,711,868 유형자산 취득관련 미지급금 10,247,487 7,133,576 관계기업투자주식처분 관련 미수금 - 25,450,000 40. 합작투자 연결실체는 한국석유공사를 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 유전개발대여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 광구명 금 액 비 고 우즈베키스탄 서페르가나/취나바드 3,076,634 탐사단계 연결실체는 참여 중인 해외유전개발사업에 대출한도 USD 47,947,228의 유전개발사업자금대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하고 있습니다. 동 대여금은 차용자가 각 대출일로부터 상업적 생산 개시일 이후의 석유생산에 따른 수익으로 첫 번째 대금을 상환하는 전날까지 지불을 유예합니다. 한편, 연결실체는 미국 멕시코만 심해 광구에 대하여 사업성이 없다고 판단되어 탐사를 종료하였으며 관련 무형자산을 전액 손상처리 하였습니다. 또한, 전기 중 사업성이 없다고 판단된 이라크 바지안 광구의 탐사를 종료하고, 관련 유전개발대여금 및 미수이자 발생액을 장기대여금손상차손으로 처리하였습니다(주석 30 참고). 41. 사업 및 지역별 부문 정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보 연결실체는 2개의 지역(대한민국, 미국)에서 영업하고 있습니다. 당기 매출액 중 대한민국에서 발생한 매출이 총매출액의 약 99.5%이고, 천연가스사업부문의 매출액은2,837,001,434천원으로서 총매출액의 약 77.3%를 차지합니다.(2) 지역별 부문의 정보 연결실체의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당기와 전기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 천연가스매출 기타 합 계 경기도 인천광역시 소 계 매출액 2,348,020,605 488,980,829 2,837,001,434 830,870,645 3,667,872,079 (전 기) (단위 : 천원) 구 분 천연가스매출 기타 합 계 경기도 인천광역시 소 계 매출액 2,871,499,411 614,915,129 3,486,414,540 249,835,648 3,736,250,188 42. 재무위험관리 (1) 자본 위험 관리연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 부채 2,194,475,700 2,341,638,757 자본 1,349,051,200 1,318,184,722 부채비율 162.67% 177.64% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 공시되어 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 단기매매항목 당기손익인식항목 유동기타금융자산 - 255,580,215 45,768,383 128,606,970 - 429,955,568 비유동기타금융자산 - - 10,178,190 17,743,871 - 27,922,061 유동매출채권 - - 499,405,690 - - 499,405,690 비유동매출채권 - - 1,454,119 - - 1,454,119 유동기타채권 - - 9,719,355 - - 9,719,355 비유동기타채권 - - 5,302,256 - - 5,302,256 합 계 - 255,580,215 571,827,993 146,350,841 - 973,759,049 (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 단기매매항목 당기손익인식항목지정 매입채무 - - 424,809,245 424,809,245 기타채무 - - 96,482,824 96,482,824 단기차입금 - - 80,029,251 80,029,251 장기차입금 - - 854,129,891 854,129,891 유동사채 - - 99,908,785 99,908,785 비유동사채 - - 200,583,802 200,583,802 유동기타금융부채 - - 10,321,575 10,321,575 비유동기타금융부채 - - 1,915,222 1,915,222 합 계 - - 1,768,180,595 1,768,180,595 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 단기매매항목 당기손익인식항목 유동기타금융자산 - 112,538,465 56,723,282 122,820,021 - 292,081,768 비유동기타금융자산 - - 10,900,242 17,214,221 - 28,114,463 유동매출채권 - - 695,346,898 - - 695,346,898 비유동매출채권 - - 3,877,238 - - 3,877,238 유동기타채권 - - 42,466,540 - - 42,466,540 비유동기타채권 - - 6,329,205 - - 6,329,205 합 계 - 112,538,465 815,643,405 140,034,242 - 1,068,216,112 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 단기매매항목 당기손익인식항목지정 매입채무 - - 608,386,599 608,386,599 기타채무 - - 114,847,805 114,847,805 단기차입금 - - 62,317,172 62,317,172 장기차입금 - - 821,861,881 821,861,881 비유동사채 - - 299,263,991 299,263,991 유동기타금융부채 - - 13,806,359 13,806,359 비유동기타금융부채 - - 1,846,361 1,846,361 합 계 - - 1,922,330,168 1,922,330,168 (4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 파생상품 합계 평가손익(기타포괄손익) - - 5,246,171 - 5,246,171 평가/처분손익(당기손익) 812,477 - - - 812,477 처분손익(손익대체) - - 431,539 - 431,539 이자수익 - 9,690,919 36,927 - 9,727,846 환율변동손익 - 199,388 - - 199,388 배당수익 - - 118,278 - 118,278 손상차손/손상차손환입(당기손익) - - - - - (당 기) (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - 46,380,209 2,318 46,382,527 환율변동손익 - 1,407,670 - 1,407,670 (전 기) (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 파생상품 합계 평가손익(기타포괄손익) - - (4,292,184) - (4,292,184) 평가/처분손익(당기손익) 1,801,545 - - (64,020) 1,737,525 처분손익(손익대체) - - 699,347 - 699,347 이자수익 - 1,269,379 111,399 - 1,380,778 환율변동손익 - (521,238) - - (521,238) 배당수익 219,659 - 383,253 - 602,912 손상차손/손상차손환입(당기손익) - (16,706,994) - - (16,706,994) (전 기) (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 합 계 이자비용 - (22,305,627) - (22,305,627) 환율변동손익 - (359,656) - (359,656) (5) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적 연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연걸실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 외화위험관리외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원, 외화 각1단위) 통화 자 산(주1) 부 채(주1) 외화 금액 원화 금액 외화 금액 원화 금액 USD 2,873,580 3,367,836 17,503,795 20,514,448 JPY 691,422,529 6,720,696 1,303,553,020 12,670,666 EUR 600,006 768,325 - - HKD 21,035 3,181 - - (전 기) (단위 : 천원, 외화 각1단위) 통화 자 산(주1) 부 채(주1) 외화 금액 원화 금액 외화 금액 원화 금액 USD 2,934,437 3,225,534 18,027,915 19,816,284 JPY 1,419,341 13,060 370,351,884 3,407,756 EUR 4 5 162,390 217,037 HKD 21,030 2,980 - - (주1) 외화자산은 외화예금 및 유전개발대여금이며, 외화부채는 외화장·단기차입금임. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 세전 이익은 2,232,508 천원 감소(증가)합니다. 나. 이자율위험관리 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 312,849,777 82,096,604 150,694,349 58,260,300 금융부채 1,023,182,784 186,149,357 679,498,340 481,390,196 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전순이익(손실) (1,040,528) 1,040,528 (4,231,299) 4,231,299 다. 기타 가격위험요소 연결실체는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산은 255,580,215천원 이고 매도가능금융자산은 33,454,887천원 으로, 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당기 손익에 미치는 영향은 25,558,022천원 이고 매도가능금융자산평가손익에 미치는 영향은 세후 2,535,880 천원 입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 Samchully Energy And Environment Corporation 를 위하여 USD 45,095,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말 현재, 연결실체의 장기차입금잔액은 854,129,891천원, 사채잔액은 300,492,587천원(만기금액 301,000,000천원), 단기차입금(유동성장기차입금포함)잔액은 80,029,251천원입니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 521,292,069 - - - 521,292,069 단기차입금 80,029,251 - - - 80,029,251 기타금융부채 10,321,575 - - - 10,321,575 유동성사채 100,000,000 - - - 100,000,000 비유동성사채 - - 201,000,000 - 201,000,000 장기차입금 43,098,661 40,607,606 76,867,129 736,655,156 897,228,552 비유동기타금융부채 - - - 1,915,222 1,915,222 합 계 754,741,556 40,607,606 277,867,129 738,570,378 1,811,786,669 43. 금융상품의 공정가치 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 주가지수 연계증권 등 255,580,215 - - 255,580,215 매도가능금융자산 수익증권 32,581,066 - - 32,581,066 시장성 있는 지분증권 167,081 - - 167,081 채무증권 - 706,740 - 706,740 소 계 32,748,147 706,740 - 33,454,887 합 계 288,328,362 706,740 - 322,489,989 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 주가지수 연계증권 등 112,538,465 - - 112,538,465 매도가능금융자산 수익증권 83,631,768 - - 83,631,768 시장성 있는 지분증권 243,304 - - 243,304 채무증권 - 938,550 - 938,550 소 계 83,875,072 938,550 - 84,813,622 합 계 196,413,537 938,550 - 197,352,087 경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정 (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당 기) (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 시장성 없는 지분증권 14,634,135 13,788,566 채무증권 98,261,820 41,432,055 합 계 112,895,955 55,220,621 44. 중단영업(1) 연결실체는 기업가치 극대화를 위하여 당기 중 ㈜삼천리엔바이오를 매각하였으며, 이에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다.(2) 중단영업손익의 분석연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다. 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단영업손익은 재표시되었습니다. 1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 중단영업손익 매 출 9,932,901 18,538,012 매출원가 (8,703,174) (16,145,215) 판매비와관리비 (1,084,229) (2,182,263) 금융손익 36,070 18,148 영업외손익 3,447 12,576 중단영업 법인세차감전순이익 185,015 241,258 법인세비용 (29,703) (73,066) 법인세비용차감후 중단영업이익 155,312 168,192 지배기업의 소유주지분 124,250 134,554 비지배지분 31,062 33,638 2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 237,916 401,909 투자활동으로 인한 현금흐름 291,399 (377,286) 재무활동으로 인한 현금흐름 600,000 - 순현금흐름 1,129,315 24,623 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 제 48 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 846,866,025,736 939,235,435,689 887,856,042,424 현금및현금성자산 8,381,145,717 59,699,128,167 219,166,753,166 매출채권 406,006,041,061 561,042,438,376 546,436,853,720 기타채권 7,697,499,549 37,784,245,511 12,462,379,795 기타금융자산 420,925,184,492 274,989,917,762 106,033,209,902 재고자산 2,970,795,177 2,889,382,301 2,535,644,378 기타유동자산 885,359,740 2,830,323,572 1,221,201,463 비유동자산 1,578,598,232,341 1,584,967,956,239 1,618,381,633,301 종속기업 및 관계기업투자 277,395,109,452 280,297,805,527 277,379,060,735 비유동기타채권 4,978,152,072 5,976,750,478 6,533,008,862 비유동기타금융자산 13,811,014,423 16,162,828,217 32,467,583,218 비유동매출채권 61,336,669 투자부동산 99,105,334,976 99,420,592,207 99,906,444,220 유형자산 1,170,940,700,626 1,170,435,437,504 1,184,998,726,309 무형자산 11,748,612,778 12,033,268,128 14,253,532,355 기타비유동자산 619,308,014 641,274,178 2,781,940,933 자산총계 2,425,464,258,077 2,524,203,391,928 2,506,237,675,725 부채 유동부채 622,067,462,144 636,683,238,396 626,742,245,845 매입채무 409,754,616,635 565,299,992,058 541,215,058,188 기타채무 22,372,995,377 18,429,681,266 24,808,130,742 단기차입금 5,713,940,000 5,797,906,660 5,886,425,264 유동성사채 99,908,784,776 기타유동금융부채 35,384,533,097 8,294,422,687 7,727,937,613 기타유동부채 39,113,063,637 37,550,738,399 36,935,361,723 당기 법인세부채 9,819,528,622 1,310,497,326 10,169,332,315 비유동부채 605,434,846,625 705,156,345,981 688,623,941,015 장기차입금 80,490,357,670 76,653,267,233 74,946,486,161 사채 199,588,932,186 299,263,990,819 299,038,963,086 비유동기타금융부채 2,277,363,728 2,195,014,821 1,898,609,643 기타비유동부채 244,786,595,800 230,948,142,053 214,006,331,120 순확정급여부채 2,369,134,436 3,577,006,757 이연법인세부채 75,922,462,805 92,518,924,298 98,733,551,005 부채총계 1,227,502,308,769 1,341,839,584,377 1,315,366,186,860 자본 자본금 20,275,125,000 20,275,125,000 20,275,125,000 기타불입자본 (28,359,735,973) (28,359,735,973) (28,359,735,973) 기타자본구성요소 (1,082,497,110) (5,850,780,836) (1,795,193,264) 이익잉여금 1,207,129,057,391 1,196,299,199,360 1,200,751,293,102 자본총계 1,197,961,949,308 1,182,363,807,551 1,190,871,488,865 자본과부채총계 2,425,464,258,077 2,524,203,391,928 2,506,237,675,725 포괄손익계산서 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출액 2,877,277,878,692 3,500,332,652,643 3,504,873,436,752 상품매출액 2,841,092,595,583 3,462,102,166,989 3,465,765,565,393 제품매출액 23,400,318,488 26,796,987,655 28,771,481,106 기타매출액 12,784,964,621 11,433,497,999 10,336,390,253 매출원가 2,597,827,733,407 3,262,641,959,609 3,241,639,726,026 상품매출원가 2,567,802,856,396 3,226,489,123,679 3,207,652,165,266 제품매출원가 28,898,920,803 35,316,162,248 33,453,546,218 기타매출원가 1,125,956,208 836,673,682 534,014,542 매출총이익 279,450,145,285 237,690,693,034 263,233,710,726 판매비와관리비 218,216,668,381 217,014,237,243 210,439,688,505 영업이익 61,233,476,904 20,676,455,791 52,794,022,221 금융수익 13,727,499,123 13,716,528,591 12,494,665,985 금융원가 20,072,119,303 31,506,380,680 18,046,018,903 기타영업외이익 15,693,527,509 37,150,239,758 14,866,765,156 기타영업외손실 47,563,935,479 20,936,188,482 5,681,251,844 법인세비용차감전이익 23,018,448,754 19,100,654,978 56,428,182,615 법인세비용 1,858,607,556 4,985,109,083 12,126,261,042 당기순이익 21,159,841,198 14,115,545,895 44,301,921,573 기타포괄손익 1,565,110,559 (11,933,012,209) 2,308,745,004 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,203,173,167) (7,877,424,637) 1,785,880,818 확정급여제도의 재측정요소 (4,225,822,120) (10,392,380,788) 2,356,043,295 당기손익으로 분류할 수 없는 항목의 법인세 1,022,648,953 2,514,956,151 (570,162,477) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 4,768,283,726 (4,055,587,572) 522,864,186 매도가능금융자산평가손익 6,290,611,776 (5,350,379,383) 689,794,441 당기손익으로 분류할 수 있는 항목의 법인세 (1,522,328,050) 1,294,791,811 (166,930,255) 당기총포괄손익 22,724,951,757 2,182,533,686 46,610,666,577 주당이익 기본및희석주당이익 5,938 3,961 12,432 자본변동표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 매도가능금융자산평가손익 기타자본구성요소 합계 2013.01.01 (기초자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 2,907,164,466 (28,359,735,973) (2,318,057,450) (2,318,057,450) 1,165,353,705,711 1,154,951,037,288 배당금지급 (10,690,215,000) (10,690,215,000) 자본의 변동 당기순이익 44,301,921,573 44,301,921,573 보험수리적손익 1,785,880,818 1,785,880,818 매도가능금융자산평가손익 522,864,186 522,864,186 522,864,186 2013.12.31 (기말자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 2,907,164,466 (28,359,735,973) (1,795,193,264) (1,795,193,264) 1,200,751,293,102 1,190,871,488,865 2014.01.01 (기초자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 2,907,164,466 (28,359,735,973) (1,795,193,264) (1,795,193,264) 1,200,751,293,102 1,190,871,488,865 배당금지급 (10,690,215,000) (10,690,215,000) 자본의 변동 당기순이익 14,115,545,895 14,115,545,895 보험수리적손익 (7,877,424,637) (7,877,424,637) 매도가능금융자산평가손익 (4,055,587,572) (4,055,587,572) (4,055,587,572) 2014.12.31 (기말자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 2,907,164,466 (28,359,735,973) (5,850,780,836) (5,850,780,836) 1,196,299,199,360 1,182,363,807,551 2015.01.01 (기초자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 2,907,164,466 (28,359,735,973) (5,850,780,836) (5,850,780,836) 1,196,299,199,360 1,182,363,807,551 배당금지급 (7,126,810,000) (7,126,810,000) 자본의 변동 당기순이익 21,159,841,198 21,159,841,198 보험수리적손익 (3,203,173,167) (3,203,173,167) 매도가능금융자산평가손익 4,768,283,726 4,768,283,726 4,768,283,726 2015.12.31 (기말자본) 20,275,125,000 18,973,968,217 (50,240,868,656) 2,907,164,466 (28,359,735,973) (1,082,497,110) (1,082,497,110) 1,207,129,057,391 1,197,961,949,308 현금흐름표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 169,995,207,893 (77,473,944,428) (145,477,572,680) 당기순이익 21,159,841,198 14,115,545,895 44,301,921,573 당기순이익조정을 위한 가감 108,134,954,792 79,304,293,867 83,924,574,771 퇴직급여 6,712,106,094 5,141,130,383 6,356,261,457 감가상각비 59,866,223,329 58,852,151,123 57,586,918,202 무형자산상각비 1,456,808,369 4,483,848,574 4,654,767,000 무형자산손상차손 1,434,430,334 대손상각비 656,900,634 2,458,662,346 2,370,947,212 종속기업투자주식손상차손 18,750,934,692 18,372,433,782 관계기업투자손상차손 2,832,717,801 유형자산처분손실 236,914,805 507,516,836 269,347,380 무형자산처분손실 217,420,000 1,452,000 금융비용 20,069,845,992 31,373,119,337 18,009,094,228 금융보증손실 26,545,800,000 법인세 비용 1,858,607,556 4,985,109,083 12,126,261,042 유형자산처분이익 (220,014,393) (3,551,048,931) (60,035,944) 무형자산처분이익 (80,090,909) 시설분담금수익 (10,781,262,568) (9,823,460,236) (9,145,141,585) 금융수익 (13,694,607,709) (13,587,458,458) (12,512,444,356) 관계기업투자주식처분이익 (19,907,709,972) 종속기업처분이익 (3,460,631,100) 자산 부채의 증감 54,211,798,257 (152,791,258,371) (261,070,704,139) 기타금융자산의감소 (180,737,586,178) 38,073,848,791 매출채권의감소(증가) 154,380,355,727 (17,000,029,284) 30,714,434,645 기타채권의증가 30,192,940,319 (465,510,269) (193,935,983) 재고자산의감소 (81,412,876) (353,737,923) 78,749,179 기타유동자산의감소 1,944,963,832 (1,609,122,109) 362,195,279 임차보증금의감소 284,408,579 (148,137,296) 111,500,000 영업보증금의 증가 매입채무의증가(감소) (155,545,375,423) 24,084,933,870 (331,181,028,919) 기타채무의감소 1,230,043,581 1,594,246,801 (9,410,646,437) 기타금융부채의증가 648,078,119 514,073,018 922,932,474 기타유동부채의증가 8,705,622,019 4,310,211,886 3,607,537,587 임대보증금의증가 (21,741,400) 122,530,200 31,631,600 퇴직급여채무타사전출 (1,406,102,522) 717,251,234 (562,032,311) 국민연금전환금의감소 14,198,500 2,714,400 9,718,000 사외적립자산의증가 (7,065,448,510) (8,612,806,901) (6,895,840,773) 퇴직금지급액 (3,688,448,003) (1,975,560,989) (2,518,690,824) 기타비유동부채의증가 24,619,716,315 26,765,271,169 15,778,923,553 이자수취 9,820,002,264 11,222,028,835 7,105,591,987 이자지급 (12,903,695,983) (13,084,963,367) (7,359,764,705) 배당금수입 18,024,214 9,231,530 10,789,764 법인세납부 (10,445,716,849) (16,248,822,817) (12,389,981,931) 투자활동현금흐름 (216,643,833,055) (72,139,302,422) (67,544,701,932) 단기금융상품의처분 43,777,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 단기금융상품의취득 (34,758,000,000) (10,000,000,000) 당기손익인식금융자산의처분 149,039,380,848 당기손익인식금융자산의취득 (354,268,124,175) 유동성매도가능금융자산의처분 87,093,589,233 10,773,658,253 75,905,251,287 유동성매도가능금융자산의취득 (31,997,159,449) (10,739,462,603) (47,518,082,331) 단기대여금의감소 71,552,679 237,884,798 1,384,612,404 단기대여금의증가 (142,000,000) (118,654,392) 비유동매도가능금융자산의처분 1,834,296,792 651,295,000 66,165,000 비유동매도가능금융자산의취득 (116,220,000) (1,381,569,761) (1,112,171,498) 종속기업투자의 감소 7,987,996,650 종속기업투자의증가 (11,450,700,000) (24,053,000,000) 관계기업투자의 증가 (9,000,000,000) (2,711,868,350) (37,975,000,000) 장기대여금의 증가 (104,136,000) (822,592,076) 종업원장기대여금의 감소 2,067,998,406 1,490,258,384 1,325,031,030 종업원장기대여금의 증가 (1,069,400,000) (934,000,000) (893,000,000) 유전개발대여금의 증가 (4,450,985,764) 유형자산의처분 518,466,283 13,848,266,244 200,853,037 유형자산의취득 (66,629,707,231) (68,356,172,311) (54,392,593,695) 무형자산의처분 359,332,909 77,307,990 무형자산의 취득 (43,435,000) 재무활동현금흐름 (4,680,667,560) (9,863,378,000) 186,972,133,862 단기차입금의 상환 (221,613,000) (329,906,132) 유동성장기부채의상환 (5,896,707,000) (5,458,550,000) (5,888,740,396) 장기차입금의 차입 11,082,000,000 6,507,000,000 4,499,452,576 장기차입금의 상환 (2,739,150,560) 사채의발행 199,381,142,874 배당금의지급 (7,126,810,000) (10,690,215,000) (10,689,815,060) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (51,329,292,722) (159,476,624,850) (26,050,140,750) 기초현금및현금성자산 59,699,128,167 219,166,753,166 245,226,759,681 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 11,310,272 8,999,851 (9,865,765) 기말현금및현금성자산 8,381,145,717 59,699,128,167 219,166,753,166 이익잉여금처분계산서(안) 제 50 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지) 제 49 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지) (단위 : 원) 과 목 제 50(당) 기 제 49(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 20,964,976,838 9,468,452,140 1. 전기이월미처분이익잉여금 3,008,308,807 3,230,330,882 2. 당기순이익 21,159,841,198 14,115,545,895 3. 확정급여제도의보험수리적이익(손실) (3,203,173,167) (7,877,424,637) Ⅱ. 임의적립금등의이입액 1,333,333,332 2,666,666,667 1. 연구및인력개발준비금 1,333,333,332 2,666,666,667 합 계 22,298,310,170 12,135,118,807 Ⅲ. 이익잉여금처분액 18,908,512,500 9,126,810,000 1. 이익준비금 - - 2. 배관투자적립금 - - 3. 연구 및 인력개발준비금 - - 4. 임의적립금 10,000,000,000 2,000,000,000 5. 배당금(현금배당 주당배당금(율) 보 통주:당기 2,500(50%) 전기 2,000(40%)) 8,908,512,500 7,126,810,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 3,389,797,670 3,008,308,807 5. 재무제표 주석 제 50 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제 49 기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 삼천리 1. 회사의 개요 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스 공급을 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다. 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 유상덕 498,905 12.30 이만득 338,390 8.34 이은백 317,981 7.84 Brandes Investment Partners 284,554 7.02 신영자산운용 251,975 6.21 자기주식 491,620 12.12 기타주주 등 1,871,600 46.17 합 계 4,055,025 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 별도재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용 하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . (2) 외화환산 당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (4) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융이익 및 원가' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건물 15년 ~ 30년 구축물 15년 ~ 30년 기계장치 16년 ~ 20년 공급설비 30년 인입배관 16년 차량운반구 4년 공기구비품 3년 ~ 16년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따 라 15년, 30년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 금융부채 및 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계 약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 나. 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 4) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 5) 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 퇴직급여비용확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말 에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도 에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (15) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 수익인식당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다1) 재화의 판매재화의 판매는 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다. 2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 3) 배당금수익 배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (17) 공사부담금 등 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하는 공사부담금과 시설분담금은 부채(이연수익)로 회계처리하며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (19) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. (21) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정 주석 42 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 42 는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. (2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니 다. 당기말 현재 확정급여형 순부채는 2,369,134천원(전기말: 3,577,006천원)이며, 세부사항은 주석 21 에서 기술하고 있습니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 사 용이 제한된 금융상품과 담보제공 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위 : 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말