삼천리 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 58 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 57 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 삼천리

1. 회사의 개요주식회사 삼천리(이하 '회사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)(주1)	지분율(%)

이은백	372,070	9.18

Yoo Robert Yong Wook	372,069	9.18

이만득	338,390	8.34

유상덕	262,060	6.46

한국증권금융	202,645	5.00

자기주식	631,000	15.56

기타주주 등	1,876,791	46.28

합계	4,055,025	100.00

(주1) 최근 주주명부 폐쇄일(2022.12.31) 및 주식등의 대량보유상황보고서(2023.07.10) 기준으로 확인된 주식수이며, 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 회계정책

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타금융자산	당좌개설보증금	13,000	13,000

영업보증금	67,201	67,201

합계	80,201	80,201

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	236,461,008	-	760,272,122	-

차감: 손실충당금	(5,078,220)	-	(6,785,469)	-

매출채권	231,382,788	-	753,486,653	-

미수금	57,641,719	2,650,000	6,092,412	3,398,750

미수수익	31,947	-	165,797	-

대여금	50,000,000	-	-

종업원장기대여금	1,352,682	8,251,025	1,263,636	8,485,032

기타채권 합계	109,026,348	10,901,025	7,521,845	11,883,782

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

회사 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 회사는 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 2%의 이자를 부과하고 있습니다.

회사는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을측정합니다. 회사는 요금채권에 대해 과거 경험상 3년이 경과한 경우 일반적으로 회수되지 않으므로 동 채권을 모두 제각하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한가정의 변경은 없습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	220,209,427	10,588,872	2,752,875	1,125,792	1,784,042	-	236,461,008

미수금	60,291,719	-	-	-	-	-	60,291,719

미수수익	31,947	-	-	-	-	-	31,947

대여금	50,000,000	-	-	-	-	-	50,000,000

종업원장기대여금	9,603,706	-	-	-	-	-	9,603,706

합계	340,136,799	10,588,872	2,752,875	1,125,792	1,784,042	-	356,388,380

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	738,243,529	18,502,952	1,278,624	1,166,773	1,080,244	-	760,272,122

미수금	9,491,162	-	-	-	-	-	9,491,162

미수수익	165,797	-	-	-	-	-	165,797

종업원장기대여금	9,748,668	-	-	-	-	-	9,748,668

합계	757,649,156	18,502,952	1,278,624	1,166,773	1,080,244	-	779,677,749

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	6,785,469	-	-	6,785,469

손실충당금의 재측정	(1,804,868)	-	-	(1,804,868)

기타	97,619	-	-	97,619

기말금액	5,078,220	-	-	5,078,220

(전분기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,204,087	-	-	5,204,087

손실충당금의 재측정	(110,797)	-	-	(110,797)

기타	97,925	-	-	97,925

기말금액	5,191,215	-	-	5,191,215

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 충당금 설정률은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: %, 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

제외대상	30일 이내	30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	18,620,268	202,416,433	9,778,290	2,740,353	1,124,833	1,780,831	236,461,008

기대신용손실율(%)	0.00	0.54	4.26	36.81	73.93	97.06

손실충당금	-	1,093,049	416,483	1,008,713	831,571	1,728,404	5,078,220

6. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	565,114,331	-	590,988,787	-

채권상품 등	46,013,360	20,077,095	70,499,872	46,012,830

지분증권	-	6,729,311	-	7,026,119

소계	611,127,691	26,806,406	661,488,659	53,038,949

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	-	13,000	-	13,000

임차보증금 등	1,029,500	1,321,621	1,464,500	1,106,771

금융리스채권	402,804	134,814	341,077	142,498

국공채 등	-	663,885	-	1,345,515

소계	1,432,304	2,133,320	1,805,577	2,607,784

합계	612,559,995	28,939,726	663,294,236	55,646,733

(2) 기타금융자산의 손상

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	416,388	402,804	351,934	341,077

비유동자산	136,803	134,814	145,243	142,498

합계	553,191	537,618	497,177	483,575

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	416,388	351,934

1년 초과 5년 이내	136,803	145,243

소계: 할인되지 않은 리스료	553,191	497,177

가산: 무보증잔존가치	-	-

소 계	553,191	497,177

차감: 미실현이자수익	(15,573)	(13,602)

소계: 최소리스료의 현재가치	537,618	483,575

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	537,618	483,575

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	16,692	9,098

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	-	-

합계	16,692	9,098

회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 현재 유효이자율은 1.2~5.3%입니다.

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	651,969	-	651,969	623,779	-	623,779

제품	257,334	-	257,334	508,806	(306,629)	202,177

저장품	3,096,687	-	3,096,687	2,679,981	-	2,679,981

합계	4,005,990	-	4,005,990	3,812,566	(306,629)	3,505,937

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 2,473,530,234천원(전분기: 2,268,065,056천원)입니다.

8. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,138,310	1,248,565

선급비용	559,867	360,647

배출권자산(주1)	347,106	254,761

합계	3,045,283	1,863,973

(주1) 온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 39 참고).

9. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00	39,441,688	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00	73,730,726	(28,340,570)	45,390,156

㈜휴세스 (주1)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00	24,037,463	(10,138,064)	13,899,399

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	12.31	대한민국	100.00	24,744,709	(6,895,533)	17,849,176

㈜에스파워	전기공급업	12.31	대한민국	51.00	137,718,811	(12,737,001)	124,981,810

㈜에스퓨처스	투자업, 컨설팅업 등	12.31	대한민국	100.00	10,000,000	-	10,000,000

㈜삼천리인베스트먼트	기타 금융 투자업	12.31	대한민국	100.00	30,000,000	-	30,000,000

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00	76,139,364	-	76,139,364

S.I.M JAPAN	비금융지주회사	12.31	일본	100.00	900,190	-	900,190

합계	416,712,951	(58,111,168)	358,601,783

(주1) 당분기말 현재 회사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 회사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00	39,441,688	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00	73,730,726	(28,340,570)	45,390,156

㈜휴세스(주1)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00	24,037,463	(10,138,064)	13,899,399

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	12.31	대한민국	100.00	10,744,709	(6,895,533)	3,849,176

㈜에스파워	전기공급업	12.31	대한민국	51.00	137,718,811	(12,737,001)	124,981,810

㈜에스퓨처스	투자업, 컨설팅업 등	12.31	대한민국	100.00	10,000,000	-	10,000,000

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00	76,139,364	-	76,139,364

합계	371,812,761	(58,111,168)	313,701,593

(주1) 전기말 현재 회사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 회사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,688	-	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	45,390,156	-	-	45,390,156

㈜휴세스	13,899,399	-	-	13,899,399

삼천리자산운용㈜	3,849,176	14,000,000	-	17,849,176

㈜에스파워	124,981,810	-	-	124,981,810

㈜에스퓨처스	10,000,000	-	-	10,000,000

㈜삼천리인베스트먼트(주1)	-	30,000,000	-	30,000,000

SIM, a California Corporation	76,139,364	-	-	76,139,364

S.I.M JAPAN(주1)	-	900,190	-	900,190

합계	313,701,593	44,900,190	358,601,783

(주1) 당분기 중 미래 유망사업 영역에 대한 투자를 위해 회사의 지분 100%로 신규 설립되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,688	-	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	45,390,156	-	-	45,390,156

㈜휴세스	17,981,065	-	-	17,981,065

삼천리자산운용㈜(주1)	-	-	3,849,176	3,849,176

㈜에스파워	124,981,810	-	-	124,981,810

㈜에스퓨처스(주2)	-	10,000,000	-	10,000,000

SIM, a California Corporation	76,139,364	-	-	76,139,364

합계	303,934,083	10,000,000	3,849,176	317,783,259

(주1) 전분기 중 삼천리자산운용㈜의 주식매매계약이 해제됨에 따라 매각예정자산에서 종속기업투자로 대체되었습니다.
(주2) 전분기 중 미래 유망사업 영역에 대한 투자를 위해 회사의 지분 100%로 신규 설립되었습니다.

10. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜ (주1,2)	전기, 가스, 증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	(14,400,000)	-

인천연료전지㈜ (주2)	전기, 가스, 증기 및 수도사업	12.31	대한민국	20.00	4,700,000	-	4,700,000

합계	45,310,808	(14,400,000)	30,910,808

(주1) 회사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 회사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 회사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜(주1,2)	전기, 가스, 증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	(14,400,000)	-

인천연료전지㈜(주2)	전기, 가스, 증기 및 수도사업	12.31	대한민국	20.00	4,700,000	-	4,700,000

합계	45,310,808	(14,400,000)	30,910,808

(주1) 회사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 전기말 현재 회사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 회사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	26,210,808

인천연료전지㈜	4,700,000	-	-	4,700,000

합계	30,910,808	-	-	30,910,808

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	26,210,808

인천연료전지㈜	4,700,000	-	-	4,700,000

합계	30,910,808	-	-	30,910,808

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	116,389,535	-	-	-	449,245	116,838,780

건물	31,278,652	-	-	(1,320,393)	171,230	30,129,489

구축물	6,851,029	-	-	(254,968)	94,300	6,690,361

기계장치	42,616,585	-	-	(3,785,000)	139,839	38,971,424

공급설비	981,102,396	-	(630,143)	(46,277,502)	32,570,639	966,765,390

인입배관	38,504,631	-	-	(3,340,492)	9,189,083	44,353,222

차량운반구	452,771	-	-	(123,068)	373,898	703,601

공기구비품	7,323,704	-	-	(1,648,673)	906,662	6,581,693

건설중인자산	35,397,275	58,517,721	-	-	(44,136,105)	49,778,891

합계	1,259,916,578	58,517,721	(630,143)	(56,750,096)	(241,209)	1,260,812,851

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	115,765,013	-	(8,524)	-	633,046	116,389,535

건물	33,038,725	-	-	(1,320,011)	20,636	31,739,350

구축물	7,210,330	-	-	(281,231)	45,600	6,974,699

기계장치	45,745,917	-	(1,346,657)	(3,794,886)	4,009,048	44,613,422

공급설비	965,331,577	-	(890,312)	(45,516,697)	40,597,885	959,522,453

인입배관	30,643,274	-	(9,073)	(2,882,015)	8,435,603	36,187,789

차량운반구	304,939	-	(26,508)	(138,388)	400,801	540,844

공기구비품	6,579,525	-	(98,716)	(1,543,348)	1,515,627	6,453,088

건설중인자산	47,492,465	59,931,593	-	-	(65,611,821)	41,812,237

합계	1,252,111,765	59,931,593	(2,379,790)	(55,476,576)	(9,953,575)	1,244,233,417

당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비, 제품(REC)에 각각 5,844,709천원(전분기: 5,811,077천원), 50,837,324천원(전분기: 49,602,415천원), 68,062천원(전분기: 63,084천원)이 포함되어 있습니다.(2) 공급설비 중 일부는 주석 16 및 33에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	55,622,503	(18,210,826)	37,411,677

건물	5,893,229	(1,998,609)	3,894,620

차량운반구	8,074,661	(2,268,058)	5,806,603

기타	395,153	(322,708)	72,445

합계	69,985,546	(22,800,201)	47,185,345

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	55,623,642	(15,224,619)	40,399,023

건물	6,441,070	(1,673,072)	4,767,998

차량운반구	7,425,566	(2,522,336)	4,903,230

기타	395,153	(263,435)	131,718

합계	69,885,431	(19,683,462)	50,201,969

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	40,399,023	(3,072,561)	85,215	37,411,677

건물	4,767,998	(1,313,364)	439,986	3,894,620

차량운반구	4,903,230	(1,076,117)	1,979,490	5,806,603

기타	131,718	(59,273)	-	72,445

합계	50,201,969	(5,521,315)	2,504,691	47,185,345

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역 등이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	41,954,352	(3,005,203)	109,396	39,058,545

건물	1,709,597	(1,458,156)	5,002,925	5,254,366

차량운반구	2,818,343	(1,121,325)	1,520,584	3,217,602

기타	210,748	(59,272)	-	151,476

합계	46,693,040	(5,643,956)	6,632,905	47,681,989

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	5,521,315	5,643,956

리스부채 이자비용	1,110,375	912,576

단기리스 관련 비용	8,769	-

소액자산리스 관련 비용	166,566	154,130

코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 당기손익(주1)	-	530,033

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	16,692	9,098

(주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. 2022년 도로점용료를 일부 감면받았으며, 해당 감면으로 인한 효과를 판매비와관리비에서 차감하여 표시하였습니다.

당분기 및 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 배분되어 있습니다.

(4) 리스계약

회사는 건물 등을 리스로 이용하고 있으며 전대리스 고려 전 리스자산 장부금액 47,713,791천원(전기말: 50,680,647천원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	10,119,639	8,232,488

1년 초과 5년 이내	25,535,304	26,559,432

5년 초과	22,759,485	28,075,630

소 계	58,414,428	62,867,550

차감: 현재가치 조정금액	(8,348,238)	(10,740,839)

리스부채의 현재가치	50,066,190	52,126,711

회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 6,273,089천원(전분기: 6,199,923천원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	136,133,643	-	-	-	(449,245)	135,684,398

건물	4,914,466	-	(941,941)	(280,758)	(14,929)	3,676,838

합계	141,048,109	-	(941,941)	(280,758)	(464,174)	139,361,236

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	126,625,917	-	-	-	9,507,726	136,133,643

건물	5,323,344	-	-	(311,844)	(19,471)	4,992,029

합계	131,949,261	-	-	(311,844)	9,488,255	141,125,672

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 1,609,475천원 및 948,938천원입니다.(3) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 207,255,578천원으로 추정하고 있습니다.

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	5,783,720	-	-	-	-	5,783,720

기타의 무형자산	5,039,418	-	-	(2,040,520)	705,385	3,704,283

합계	10,823,138	-	-	(2,040,520)	705,385	9,488,003

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	5,843,375	-	(58,000)	-	-	5,785,375

기타의 무형자산	6,811,313	-	-	(2,094,811)	465,320	5,181,822

합계	12,654,688	-	(58,000)	(2,094,811)	465,320	10,967,197

당분기 중 발생한 무형자산감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 5,081천원(전분기: 8,495천원) 및 2,035,439천원(전분기: 2,086,315천원)에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	352,331,642	1,052,674,863

미지급금	20,182,627	31,032,917

합계	372,514,269	1,083,707,780

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(외화)	-	-	10,013,413	-

장기차입금(원화)	4,794,905	26,003,645	4,513,105	29,411,905

장기차입금(외화)	-	1,029,218	-	969,904

사채	99,945,218	299,203,524	239,907,693	159,744,331

합계	104,740,123	326,236,387	254,434,211	190,126,140

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	KEB LA	SOFR 3M + 1.50	-	10,013,413

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

가스안전기금(주1)	KB국민은행	2.25	255,600	729,100	223,000	784,800	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금(주1)	KB국민은행	2.25	347,125	3,259,975	295,525	3,522,500	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)	KB국민은행	3.53	242,000	242,000	193,600	435,600	5년거치 10년 분할상환

도시가스배관기금	신한은행	2.25	146,800	1,137,700	146,800	1,247,800	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.80	685,000	2,719,000	464,000	3,172,000	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	하나은행	2.25	176,600	27,800	248,400	154,800	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	하나은행	2.25	2,941,780	17,888,070	2,941,780	20,094,405	5년거치 10년 분할상환

합계	4,794,905	26,003,645	4,513,105	29,411,905

(주1) 보고기간 종료일 현재 회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국에너지공단	0.75, 1.75	-	1,029,218	-	969,904

(주1) 상기 성공불융자 1,029,218천원(USD 765,331, 전기말: 969,904천원(USD 765,331))은 관련 개발 사업(주석 36 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당분기말현재 백지수표 3매 (전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 33 참고).

3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	-	-	100,000,000	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2023-05-28	1.51	-	-	140,000,000	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2025-05-28	1.68	-	60,000,000	-	60,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	2021-03-05	2024-03-05	1.27	100,000,000	-	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2023-05-31	2025-05-31	4.23	-	90,000,000	-	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2023-05-31	2026-05-31	4.27	-	150,000,000	-	-	만기 일시 상환

액면금액 합계	100,000,000	300,000,000	240,000,000	160,000,000

사채할인발행차금	(54,782)	(796,476)	(92,307)	(255,669)

사채 장부금액 합계	99,945,218	299,203,524	239,907,693	159,744,331

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당분기말 잔액(액면금액)	상환금액

1년차상환('23.10.01~'24.09.30)	2년차상환('24.10.01~'25.09.30)	3년차상환('25.10.01~'26.09.30)	4년차상환('26.10.01~'27.09.30)	5년차이후('27.10.01~'28.09.30)	6년차이후('28.10.01~)

장기차입금	31,827,768	4,794,905	4,532,730	4,232,830	4,155,230	3,991,680	10,120,393

사채	400,000,000	100,000,000	150,000,000	150,000,000	-	-	-

이자	-	12,519,715	10,558,593	5,247,041	346,136	256,202	201,793

합계	431,827,768	117,314,620	165,091,323	159,479,871	4,501,366	4,247,882	10,322,186

17. 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	367,438	2,000,000	381,999	2,000,000

미지급비용	2,082,683	103,372	2,595,119	89,309

예수보증금	10,101,372	-	10,129,448	-

금융보증부채	3,812,917	-	4,679,118	-

미지급배당금	9,541	-	9,541	-

합계	16,373,951	2,103,372	17,795,225	2,089,309

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,829,624	-	2,987,363	-

예수금	34,085,699	-	33,638,207	-

예수부가가치세	15,918,265	-	812,338	-

미지급종업원급여(주1)	4,698,134	-	5,195,793	-

계약부채(주2)	25,219,267	495,802,131	24,224,960	489,241,948

온실가스배출부채(주3)	-	-	254,761	-

합계	88,750,989	495,802,131	67,113,422	489,241,948

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).
(주3) 온실가스배출권과 관련된부채입니다(주석 40 참고).

19. 계약부채

보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사부담금(주1)	57,605,742	58,088,319

시설분담금(주1)	463,415,655	455,378,589

합계	521,021,397	513,466,908

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

20. 종업원급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	89,002,984	84,386,563

사외적립자산의 공정가치	(104,979,078)	(104,683,639)

국민연금전환금	(76,500)	(77,741)

소계	(16,052,594)	(20,374,817)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무 (주1)	4,712,201	4,336,177

(주1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	84,386,563	(104,683,639)	(20,297,076)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	5,104,960	-	5,104,960

이자비용(이자수익)	3,071,950	(3,833,090)	(761,140)

소 계	8,176,910	(3,833,090)	4,343,820

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,174,168)	3,151,330	(22,838)

타사전출자전출액	(386,321)	386,321	-

기말	89,002,984	(104,979,078)	(15,976,094)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	102,044,364	(103,289,844)	(1,245,480)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	6,438,611	-	6,438,611

이자비용(이자수익)	1,878,942	(1,902,294)	(23,352)

소 계	8,317,553	(1,902,294)	6,415,259

제도에서 지급한 금액

지급액	(766,760)	766,895	135

타사전입자전입액	468,565	(468,565)	-

기말	110,063,722	(104,893,808)	5,169,914

당분기 총 비용 중 167,671원, 121,731천원 및 4,054,418천원(전분기: 240,879원, 221,935천원 및 5,952,445천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다.한편, 당분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 발생한 금액은 156,100천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	38,682	22,796

구조화채무상품	69,927,137	65,659,417

기타	35,013,259	39,001,426

합계	104,979,078	104,683,639

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.00	5.00

기대임금상승률	5.30	5.30

21. 자본금보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

22. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

자기주식(주1)	(60,222,890)	(60,222,890)

기타자본잉여금	2,907,165	2,907,165

합계	(38,341,757)	(38,341,757)

(주1) 보고기간 종료일 현재 회사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 이익잉여금의 세부 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금:

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주3)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,088,300,000	1,088,300,000

소계	1,291,532,297	1,291,532,297

미처분이익잉여금	154,000,617	71,247,118

합계	1,458,592,914	1,375,839,415

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,375,839,415	1,348,720,662

분기순이익	93,024,015	66,905,129

배당금	(10,272,075)	(10,272,075)

확정급여제도의 재측정요소	1,559	-

기말금액	1,458,592,914	1,405,353,716

(3) 배당금배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	4,055,025주	4,055,025주

자기주식수	631,000주	631,000주

배당주식수	3,424,025주	3,424,025주

1주당 배당금(배당률)	3,000원(60%)	3,000원(60%)

배당금 합계	10,272,075	10,272,075

24. 수익

회사는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

천연가스매출액	553,079,163	2,764,552,674	674,433,978	2,545,173,036

전력매출액	16,164,810	39,366,772	9,855,851	29,010,310

열매출액	5,179,920	16,940,148	3,605,100	13,128,385

REC매출액	698,587	1,850,075	1,813,103	2,797,799

기타상품매출액	14,908	34,623	18,053	42,587

한 시점에 인식하는 수익 소계	575,137,388	2,822,744,292	689,726,085	2,590,152,117

기간에 걸쳐 인식하는 수익

시설분담금수익	6,303,194	18,477,145	5,957,638	17,351,168

임대수입	554,024	1,673,558	401,285	1,008,654

기타	5,481	8,345	74,447	94,891

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	6,862,699	20,159,048	6,433,370	18,454,713

합계	582,000,087	2,842,903,340	696,159,455	2,608,606,830

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	45,089,176	45,089,176	-	39,298,796	39,298,796

상품판매액	-	2,471,504,122	2,471,504,122	-	2,266,473,449	2,266,473,449

재고자산의 변동	-	(116,125)	(116,125)	-	(301,596)	(301,596)

종업원급여	56,535,162	2,303,177	58,838,339	55,147,407	2,138,414	57,285,821

감가상각, 상각	58,394,078	6,207,373	64,601,451	57,332,686	6,206,158	63,538,844

지급수수료	65,916,601	371,684	66,288,285	63,283,114	262,744	63,545,858

복리후생비	13,716,411	528,829	14,245,240	13,571,633	462,455	14,034,088

계량기관리비	7,279,629	-	7,279,629	6,268,047	-	6,268,047

임차료	482,230	88,199	570,429	312,330	92,644	404,974

연구개발비	35,059	-	35,059	139,277	-	139,277

기타	19,970,320	1,189,630	21,159,950	18,602,199	1,859,361	20,461,560

영업비용의 합계(주1)	222,329,490	2,527,166,065	2,749,495,555	214,656,693	2,316,492,425	2,531,149,118

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

26. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,834,958	52,126,508	16,965,984	48,358,821

퇴직급여	1,348,339	4,207,595	2,144,666	6,595,904

복리후생비	5,309,527	13,716,411	5,466,665	13,571,633

교육훈련비	94,817	344,999	202,254	405,979

여비교통비	269,575	699,080	110,370	354,205

통신비	527,181	1,601,957	487,428	1,455,575

수도광열비	211,263	603,097	205,604	523,217

세금과공과	(489,553)	7,559,208	(168,132)	6,856,039

지급수수료	20,846,181	65,916,601	21,249,179	63,283,114

임차료	176,702	482,230	126,286	312,330

대손상각비 환입	141,014	(1,804,868)	503,830	(110,797)

감가상각비	16,970,149	50,761,975	16,636,328	49,526,343

사용권자산상각비	1,815,220	5,521,315	1,947,211	5,643,956

무형자산상각비	684,966	2,035,439	674,817	2,086,315

수선비	1,134,157	3,762,396	1,353,724	3,430,240

사옥관리비	777,991	1,598,959	782,728	1,468,422

소모품비	544,372	1,321,245	214,810	715,558

차량유지비	306,677	843,509	357,410	916,388

도서인쇄비	7,195	35,102	7,920	46,483

보험료	188,134	551,648	224,689	697,101

접대비	179,448	499,919	237,266	528,477

광고선전비	759,311	2,595,480	376,442	1,561,096

계량기관리비	1,953,872	7,279,629	2,545,873	6,268,047

연구개발비	10,164	35,059	8,313	139,277

회의비	12,407	34,997	9,348	22,970

합계	70,614,067	222,329,490	72,671,013	214,656,693

27. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(주1)	17,827,070	55,724,878	18,225,473	51,988,565

퇴직(연금)급여(주1,2)	1,447,940	4,506,399	2,303,549	7,072,551

합 계	19,275,010	60,231,277	20,529,022	59,061,116

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.
(주2) 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,946,849	7,101,825	2,711,679	7,311,356

- 현금및현금성자산	1,657,988	5,888,071	2,236,325	5,916,211

- 상각후원가측정금융자산	288,861	1,213,754	475,354	1,392,831

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	2,314

외환변동이익	27,424	77,346	-	768,498

배당금수익	-	136	124,595	227,052

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,112,152	6,038,295	1,834,917	4,179,444

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,710,826	20,111,415	3,103,720	8,299,535

합계	7,797,251	33,329,017	7,774,911	20,785,885

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	1,685,412	5,965,417	2,360,920	6,143,263

상각후원가측정금융자산	288,861	1,213,754	475,354	1,392,831

당기손익-공정가치측정금융자산	5,822,978	26,149,846	4,938,637	13,249,791

합계	7,797,251	33,329,017	7,774,911	20,785,885

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,805,473	9,362,597	2,623,032	7,599,632

- 단기차입금	26,715	376,375	206,104	324,947

- 장기차입금	180,518	569,435	179,498	502,182

- 사채	3,238,723	7,306,412	1,922,329	5,753,862

- 기타	359,517	1,110,375	315,101	1,018,641

외환변동손실	26,904	240,763	1,254,687	2,195,947

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(79,389)	229,415

합계	3,832,377	9,603,360	3,798,330	10,024,994

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	3,832,377	9,603,360	3,877,719	9,795,579

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(79,389)	229,415

합계	3,832,377	9,603,360	3,798,330	10,024,994

29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	818	359,581	15,053	229,386

무형자산처분이익	-	-	-	36,545

사용권자산처분이익	648	1,551	2,963	2,963

계량기교체수입	1,483,675	2,917,467	895,421	2,295,633

잡이익	1,163,554	5,619,942	1,051,058	5,982,769

소계	2,648,695	8,898,541	1,964,495	8,547,296

기타비용

유형자산처분손실	208,180	289,807	1,433,299	1,787,929

투자부동산처분손실	-	941,941	-	-

사용권자산처분손실	108	108	-	-

기부금	211,094	406,450	11,853	273,525

계량기교체비용	1,483,675	2,917,467	895,421	2,295,633

잡손실	36,239	446,683	40,234	232,895

소계	1,939,296	5,002,456	2,380,807	4,589,982

30. 계속영업과 관련된 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.1% 입니다. (전분기 : 24.2%) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	30,863,016	21,560,531

당기법인세부담액	30,505,948	22,911,676

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	357,068	(1,351,145)

이연법인세비용	(2,857,503)	3,710,257

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,859,062)	3,710,257

기타포괄손익으로 인식된 법인세	1,559	-

법인세비용	28,005,513	25,270,788

31. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	13,016,470,001	93,024,014,691	3,570,940,922	66,905,129,003

가중평균유통보통주식수(주1)	3,424,025	3,424,025	3,424,025	3,424,025

기본및희석주당이익	3,802	27,168	1,043	19,540

(주1) 회사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.회사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

32. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스, ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, ㈜에스파워, ㈜에스퓨처스, ㈜삼천리인베스트먼트, SIM, a California Corporation, S.I.M JAPAN

관계기업	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 인천연료전지㈜

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스, ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, Samchully L Corporation, SL Anaheim, LLC, SL Ontario, LLC, SL Palmdale, LLC, SL F, LLC, SL KSC Irvine, LLC

종속기업의 공동기업 및 관계기업	POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, 비티에스 제1호 사모투자합자회사, 비티에스 제 2호 사모투자합자회사, ㈜펫포레스트, 신한-데브 헬스케어 투자조합 1호, 에스엘에너지솔루션㈜

기타 특수관계자	삼천리열처리㈜(주1), 금성개발㈜(주1), ㈜아폴로, ㈜아네모이 등

대규모기업집단 계열회사 등(주2)	㈜에스티인터내셔널, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주2) ㈜에스티인터내셔널 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 당사의 직전 사업연도말 종속기업의 관계기업이었던 ㈜유에이치파워는 당분기 중 금융자산으로 재분류되어 관계기업에서 제외되었습니다.
(주4) 당기 중 ㈜삼천리인베스트먼트, S.I.M JAPAN, SL F, LLC, SL KSC Irvine, LLC, 에스엘에너지솔루션㈜ 신규설립으로 인하여 특수관계자 범위에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	유형자산매각	잡이익 등	배당금수익	매입	유형자산 취득	사용권자산취득	이자비용	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	9,754,542	-	174,170	-	-	16,225,157	257,620	4,793	9,291,292

㈜삼천리이에스	245,048	-	221,113	-	1,399,970	-	-	-	165,408

㈜휴세스	33,132	-	12,492	-	-	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	119,599	-	4,500	-	-	-	-	-	-

㈜에스파워	1,851,495	-	813,800	-	-	-	-	-	2,000

㈜삼천리인베스트먼트	11,925	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	안산도시개발㈜	2,536,568	-	-	-	-	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	51,062,637	-	-	-	-	-	-	-	-

인천연료전지㈜	52,334,102	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜펫포레스트	-	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	921,166	-	101,538	-	-	-	-	-	20,308

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	유형자산매각	잡이익 등	배당금수익	매입	유형자산 취득	사용권자산취득	이자비용	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	10,889,578	-	135,116	-	-	10,447,924	131,536	2,338	11,154,380

㈜삼천리이에스	346,725	-	177,454	-	806,385	34,000	-	-	318,082

㈜휴세스	11,862	-	23,086	-	-	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	97,966	-	6,455	-	-	-	-	-	-

㈜에스파워	2,537,554	-	1,243,141	-	-	-	-	-	1,228

관계기업	안산도시개발㈜	14,573,708	-	12,653	767,462	-	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	59,518,609	-	-	-	-	-	-	-	-

인천연료전지㈜	52,613,350	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜펫포레스트	-	36,364	-	-	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	89,685	-	114,641	-	-	-	-	-	15,673

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권 등	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금	리스부채

종속기업	㈜삼천리이엔지	898,296	5,631	154,500	3,561,800	45,803	108,603

㈜삼천리이에스	-	1,883	-	229,662	174,451	-

㈜휴세스	482	1,385	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	-	-	-	87,185	-

㈜에스파워	1,025,585	3,610,429	-	-	-	-

㈜삼천리인베스트먼트	-	-	-	-	-	-

관계기업	안산도시개발㈜	137,244	-	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	4,881,081	-	-	-	-	-

인천연료전지㈜	4,565,030	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	9,822	191,991	-	-	2,000,000	-

SL Anaheim, LLC	-	31,065	-	-	-	-

SL Palmdale, LLC	-	70,602	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권 등	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금	리스부채

종속기업	㈜삼천리이엔지	1,838,572	5,950	154,500	5,932,585	60,364	109,803

㈜삼천리이에스	-	1,903	-	435,794	174,451	-

㈜휴세스	442,647	1,044	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	-	-	-	87,185	-

㈜에스파워	690,062	238	-	-	-	-

관계기업	안산도시개발㈜	2,009,026	-	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	10,638,424	-	-	-	-	-

인천연료전지㈜	9,234,814	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	16,558	63,876	-	-	2,000,000	-

1) 회사는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 56,658천원 및 130,573천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금전입(환입)액은 각각 (73,916)천원 및 28,581천원입니다.2) 당기 종속회사 ㈜삼천리이엔지와 체결한 1년간 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 257,620천원(전분기: 131,536천원)과 리스부채는 108,603천원(전분기: 109,803천원)이며, 리스부채의 상환금액은 당기 197,960천원(전분기: 199,510천원), 이자비용은 당기 4,793천원(전기: 2,338천원)입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

㈜에스파워 단기대여금	-	50,000,000	-	50,000,000

종업원 대여금	9,748,668	1,381,000	(1,525,961)	9,603,707

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	7,218,941	3,349,000	(1,221,817)	9,346,124

회사는 임직원에게 연 3%의 이자율로 장ㆍ단기대여금을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	㈜에스퓨처스	현금	-	10,000,000

출자	삼천리자산운용㈜	현금	14,000,000	-

출자	㈜삼천리인베스트먼트	현금	30,000,000	-

출자	S.I.M JAPAN	현금	900,190	-

(6) 보고기간말 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은다음과 같습니다.

수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜청주그린에너지	KDB산업은행	자금보충약정	2020.09.15 ~ 의무해지 요건 충족시(대출만기: 2035.09.28)	한국산업은행으로부터의타인자본 조달	㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충 의무(1차 자금보충: ㈜삼천리이에스)

㈜신승에너지

㈜서남바이오에너지	신한은행,KB자산운용	건설운영이행보증	2014.02.26 ~ 의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영 의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증(1차 보증: ㈜삼천리이에스)

㈜휴세스	KB국민은행 등	자금보충약정	2020.04.24 ~ 의무해지요건 충족시(㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)	KB국민은행 등으로부터의타인자본 조달	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무

주식담보제공	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자들인 새마을금고연합회, 신한생명보험 및 정책자금대출기관 질권자인 KB국민은행에 회사의 ㈜휴세스 보유주식을 질권설정

㈜에스파워	미래에셋증권 등	회사채 관련지급보증	2020.02.12 ~ 원리금 최종 상환시(대출만기: 2030.02.12)	회사채 발행을 통한 타인자본 조달	회사채 액면금액 3,200억원에 대한 원리금

SL Anaheim, LLC.	KB국민은행 뉴욕지점	Stand by L/C 지급보증	2022.12.21 ~ 2023.12.21	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: USD 11,000,000

SL Palmdale, LLC.	KB국민은행 뉴욕지점	Stand by L/C 지급보증	2023.05.31 ~ 2024.06.14	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: USD 25,000,000

경기그린에너지㈜	KDB산업은행 등	주식담보제공	2013.05.10 ~ 의무해지요건 충족시(경기그린에너지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)	KDB산업은행 등으로부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

㈜삼천리모터스	NH농협은행	일반자금대출지급보증	2022.12.10 ~ 2023.12.10	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

시설자금대출지급보증	2021.07.29 ~ 2024.07.10	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

신한은행	시설자금대출지급보증	2023.08.10 ~ 2024.08.10	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

하이투자증권	기업어음증권 권면보증	2023.03.31 ~ 2024.03.29	하이투자증권으로부터의타인자본 조달	기업어음증권 액면금액 : 100억원

인천연료전지㈜	KB국민은행 등	주식담보제공	2020.3.20 ~ 의무해지요건 충족시(인천연료전지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	인천연료전지㈜의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자인 KB국민은행 외4개금융기관에 ㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 인천연료전지㈜ 보유주식을 질권설정(한도: 276,960,000천원)

(7) 보고기간 종료일 현재 회사는 공사계약 이행보증과 관련하여 ㈜삼천리이엔지로부터 백지수표 7매를 견질로 제공받고 있습니다.

(8) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	1,637,080	6,260,407	2,329,933	6,492,685

퇴직급여	182,351	707,054	262,121	767,603

합계	1,819,431	6,967,461	2,592,054	7,260,288

33. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 32 참고).

(1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산보고기간 종료일 현재 회사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공이유	장부금액	담보권자	당분기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(견질담보)	장기차입금 담보	-	KB국민은행	2,520,700	5,075,800	2,520,700	5,455,025

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

34. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약처	약정내역	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	5,000,000	-	5,000,000	-

어음거래약정	35,000,000	-	35,000,000	-

하나은행	당좌차월	5,000,000	-	5,000,000	-

KB국민은행	당좌차월	3,000,000	-	3,000,000	-

NH농협은행	당좌차월	5,000,000	-	5,000,000	-

Bank of Hope	현지대출 지급보증	-	-	USD 1,000,000	-

KB국민은행 뉴욕지점	Stand by L/C 지급보증	USD 11,000,000	USD 11,000,000	USD 11,000,000	USD 11,000,000

KB국민은행 뉴욕지점	Stand by L/C 지급보증	USD 25,000,000	USD 25,000,000	USD 25,000,000	USD 25,000,000

서울보증보험	이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증(주1)	13,000,000	8,884,185	10,000,000	7,203,986

KB국민은행	대출 연대보증	-	-	4,400,000	3,000,000

NH농협은행	대출 연대보증(주2)	24,000,000	10,000,000	36,000,000	21,000,000

신한은행	대출 연대보증(주2)	12,000,000	10,000,000	-	-

하이투자증권	기업어음증권 권면보증(주2)	10,000,000	10,000,000	-	-

미래에셋증권 외	회사채 연대보증(주3)	320,000,000	320,000,000	500,000,000	500,000,000

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 예금이 담보로 설정(주석 4 참고)되어 있으며, 보험가입금액은 9,662,558천원 및 8,951,254천원입니다.
(주2) 연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 30,000,000천원의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 연결대상 종속기업인 ㈜에스파워가 발행한 액면금액 320,000,000천원의 회사채의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 회사는 30개 고객센터와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송금액은 약 76,751천원입니다. 회사의 경영진은 동 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	147,655,923	279,284,990

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	93,024,015	66,905,129

손익항목의 조정:

퇴직급여	4,343,819	6,415,259

장기종업원급여	376,024	364,603

감가상각비	56,682,033	55,413,492

사용권자산상각비	5,521,315	5,643,956

투자부동산상각비	280,758	311,844

무형자산상각비	2,040,520	2,094,811

손실충당금 재측정	(1,804,868)	(110,797)

금융비용	9,427,544	10,024,994

법인세비용	28,005,513	25,270,788

유형자산처분이익	(359,581)	(229,386)

유형자산처분손실	289,807	1,787,929

무형자산처분이익	-	(36,545)

사용권자산처분이익	(1,551)	(2,963)

사용권자산처분손실	108	-

투자부동산처분손실	941,941	-

시설분담금수익	(18,477,145)	(17,351,168)

금융수익	(33,288,176)	(20,751,272)

소계	53,978,061	68,845,545

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

기타금융자산의 감소	150	-

매출채권의 감소	523,908,733	162,837,456

기타채권의 감소	(51,662,762)	1,704,888

재고자산의 증가	(431,990)	(185,341)

리스채권의 감소	369,569	334,852

기타유동자산의 감소(증가)	(1,181,310)	2,062,210

매입채무의 감소	(700,343,221)	(110,736,344)

기타채무의 증가	183,327	5,442,491

과목	당분기	전분기

기타금융부채의 증가(감소)	(637,857)	1,404,964

기타유동부채의 증가	20,643,259	15,906,301

임대보증금의 감소	(14,561)	(7,085)

사외적립자산의 감소	3,151,331	766,895

퇴직금지급액	(3,174,168)	(766,760)

국민연금전환금의 감소	1,242	-

기타비유동부채의 증가	26,031,635	38,735,279

소계	(183,156,623)	117,499,806

영업활동으로 창출된 현금	(36,154,547)	253,250,480

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	43,430,720	55,004,562

건설중인자산의 무형자산 대체	705,385	465,320

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	10,141,939

장기차입금의 유동성 대체	3,544,260	3,378,860

사채의 유동성 대체	99,850,208	239,762,023

투자부동산의 유형자산 대체	464,174	653,682

유형자산취득관련 미지급금 변동액	(11,033,616)	(17,983,841)

유형자산취득관련 미지급비용 변동액	57,551	(111,632)

리스채권의 인식	423,611	437,044

리스채권의 유동성 대체	434,591	445,419

사용권자산의 인식	2,503,247	6,629,941

리스부채의 인식	2,926,858	7,066,985

리스부채의 유동성 대체	6,020,243	5,141,451

금융보증부채의 변동	(862,205)	(1,194,000)

종업원대여금의 유동성 대체	977,977	939,411

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성대체	기타

단기차입금	10,013,413	(10,185,563)	-	-	172,150	-

유동성장기차입금	4,513,105	(3,262,460)	-	3,544,260	-	4,794,905

장기차입금	30,381,809	136,000	-	(3,544,260)	59,314	27,032,863

유동사채	239,907,693	(240,000,000)	187,317	99,850,208	-	99,945,218

비유동사채	159,744,331	239,170,036	139,365	(99,850,208)	-	299,203,524

유동리스부채	8,107,622	(4,987,380)	-	6,020,243	837,499	9,977,984

비유동리스부채	44,019,089	-	-	(6,020,243)	2,089,359	40,088,205

재무활동으로부터의 총부채	496,687,062	(19,129,366)	326,682	-	3,158,322	481,042,699

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성대체	기타

단기차입금	9,367,080	-	-	-	1,969,813	11,336,893

유동성장기차입금	4,192,155	(3,077,585)	-	3,378,860	-	4,493,430

장기차입금	33,845,310	-	-	(3,378,860)	190,797	30,657,247

유동사채	-	-	85,687	239,762,023	-	239,847,710

비유동사채	399,247,487	-	216,269	(239,762,023)	-	159,701,733

유동리스부채	7,444,541	(5,133,217)	-	5,141,451	1,913,526	9,366,301

비유동리스부채	40,662,679	-	-	(5,141,451)	5,153,459	40,674,687

재무활동으로부터의 총부채	494,759,252	(8,210,802)	301,956	-	9,227,595	496,078,001

36. 합작투자회사는 한국에너지공단을 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228의 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하였으나 전기말 이전 전액 손상인식되어 당분기말 기준 장부가액은 없습니다.

37. 재무위험관리(1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채	1,569,403,413	2,246,401,482

자본	1,440,526,281	1,357,772,783

부채비율	109%	165%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	611,127,691	1,432,304	612,559,995

비유동기타금융자산	26,806,406	2,133,320	28,939,726

유동매출채권	-	231,382,788	231,382,788

유동기타채권	-	109,026,347	109,026,347

비유동기타채권	-	10,901,025	10,901,025

합계	637,934,097	354,875,784	992,809,881

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	661,488,659	1,805,577	663,294,236

비유동기타금융자산	53,038,949	2,607,784	55,646,733

유동매출채권	-	753,486,653	753,486,653

유동기타채권	-	7,521,845	7,521,845

비유동기타채권	-	11,883,782	11,883,782

합계	714,527,608	777,305,641	1,491,833,249

(금융부채)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	352,331,642	352,331,642

기타채무	-	20,182,627	20,182,627

단기차입금	-	4,794,905	4,794,905

장기차입금	-	27,032,863	27,032,863

유동사채	-	99,945,218	99,945,218

비유동사채	-	299,203,524	299,203,524

유동기타금융부채	-	16,373,951	16,373,951

비유동기타금융부채	-	2,103,372	2,103,372

합계	-	821,968,102	821,968,102

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	1,052,674,863	1,052,674,863

기타채무	-	31,032,917	31,032,917

단기차입금	-	14,526,518	14,526,518

장기차입금	-	30,381,809	30,381,809

유동사채	-	239,907,693	239,907,693

비유동사채	-	159,744,331	159,744,331

유동기타금융부채(주1)	-	25,902,847	25,902,847

비유동기타금융부채(주1)	-	46,108,398	46,108,398

합계	-	1,600,279,376	1,600,279,376

(주1) 리스부채가 포함된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(당분기) (단위: 천원)

금융자산	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	26,149,710	-	26,149,710

이자수익	5,888,071	-	1,213,754	7,101,825

배당금수익	-	136	-	136

환율변동손익	77,346	-	-	77,346

(전분기) (단위: 천원)

금융자산	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	12,249,564	-	12,249,564

이자수익	5,916,211	2,314	1,392,831	7,311,356

배당금수익	-	768,498	-	768,498

환율변동손익	227,052	-	-	227,052

(금융부채)

(당분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(8,252,222)	(8,252,222)

환율변동손익	(240,763)	(240,763)

(전분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(7,599,632)	(7,599,632)

환율변동손익	(2,195,947)	(2,195,947)

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 외환위험관리 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	873,493	1,174,673	765,331	1,029,218

HKD	21,091	3,627	-	-

(주1) 외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	1,006,289	1,275,270	8,666,706	10,983,317

HKD	21,088	3,428	-	-

(주1) 외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

ㄱ. 외화민감도 분석회사는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 증가시	10% 감소시	10% 증가시	10% 감소시

USD	14,546	(14,546)	(970,805)	970,805

HKD	363	(363)	343	(343)

(주1) 상기 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

이자부금융자산	270,111,402	421,360,975	552,490,385	166,105,286

이자부금융부채	400,000,000	31,827,768	400,000,000	44,908,327

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	3,895,332	(3,895,332)	1,211,970	(1,211,970)

다. 기타 가격위험요소 회사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 637,934,097천원(전기말: 714,527,608천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익에 미치는 영향은 63,793,410천원(전분기: 65,156,144천원)입니다.3) 신용위험관리

회사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 나. 에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 당분기말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로검토하고 있습니다.

당분기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.이와 더불어 회사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 회사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액입니다. 가. 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강회사는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 회사는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는 담보의질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 회사는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.나. 회사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 SL Anaheim, LLC.에 USD 11,000,000, SL Palmdale, LLC에 USD 25,000,000, ㈜삼천리모터스에 46,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.당분기말 현재 회사는 ㈜에스파워의 액면가 320,000,000천원의 회사채에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

금융보증계약	USD	36,000,000	36,000,000

금융보증계약	KRW	366,000,000	540,400,000

(주1) 회사는 특수관계자에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포

함하고 있습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	372,514,269	-	-	-	372,514,269

장단기차입금	5,455,620	5,070,198	13,420,868	10,322,185	34,268,871

사채	111,859,000	160,021,125	154,808,250	-	426,688,375

기타금융부채	12,561,034	-	-	2,103,372	14,664,406

리스부채	10,119,639	7,679,817	17,855,487	22,759,485	58,414,428

금융보증계약(KRW)	366,000,000	-	-	-	366,000,000

금융보증계약(USD)	36,000,000	-	-	-	36,000,000

합계(KRW)	878,509,562	172,771,140	186,084,605	35,185,042	1,272,550,349

합계(USD)	36,000,000	-	-	-	36,000,000

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	1,083,707,780	-	-	-	1,083,707,780

장단기차입금	14,526,518	4,654,805	12,785,140	12,941,864	44,908,327

사채	240,000,000	100,000,000	60,000,000	-	400,000,000

기타금융부채(주1)	21,348,595	7,560,811	18,998,620	30,164,939	78,072,965

금융보증계약(KRW)	540,400,000	-	-	-	540,400,000

금융보증계약(USD)	36,000,000	-	-	-	36,000,000

합계(KRW)	1,899,982,893	112,215,616	91,783,760	43,106,803	2,147,089,072

합계(USD)	36,000,000	-	-	-	36,000,000

(주1) 리스부채가 포함된 금액입니다.

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

38. 금융상품의 공정가치정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용- 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	565,114,331	-	565,114,331

채권상품 등	-	66,090,455	-	66,090,455

지분증권	-	-	6,627,018	6,627,018

합계	-	631,204,786	6,627,018	637,831,804

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	590,988,787	-	590,988,787

채권상품 등	-	116,512,701	-	116,512,701

지분증권	-	-	6,958,227	6,958,227

합계	-	707,501,488	6,958,227	714,459,715

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

SAMCHULLY MIDSTREAM 1 LLC	6,627,018	현금흐름할인법,상대가치평가법(EXIT가정)	자기자본비용	8.7 ~ 15.7 (11.85%)

EV/EBITDA	3.8 ~ 33.0 (7.6배)

(4) '수준 3에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	6,958,227	6,903,106

증감	(296,808)	(529,052)

당기손익으로 인식된 손익	-	-

기타	(34,401)	-

기말	6,627,018	6,374,054

(5) '수준 3'으로 분류된 금융상품의 투입변수 변동에 따른 손익효과 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정금융자산	869,813	-	(870,126)	-

(주1) 지분증권의 주요 관측불가능한 투입변수인 자기자본비용(10.85%~12.85%)과 청산시 상대가치(EV/EBITDA 6.6배~8.6배) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	102,294	67,892

39. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	53,117

2022년분	53,935

2023년분	47,963

2024년분	14,390

2025년분	14,390

합계	183,795

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq, 천원)

구분	2020년분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	47,653	-	53,117	-	53,935	-	47,963	-	14,390	-	14,390	-	231,448	-

매입	1,800	32,340	21,785	471,507	29,593	357,152	21,836	195,946	-	-	-	-	75,014	1,056,945

매각	-	-	-	-	(2,207)	(18,040)	-	-	-	-	-	-	(2,207)	(18,040)

정부제출	(54,995)	(32,340)	(73,196)	(366,689)	(74,658)	(292,770)	-	-	-	-	-	-	(202,849)	(691,799)

이월	5,542	-	(1,706)	(104,818)	(6,663)	(46,342)	12,827	151,160	-	-	-	-	10,000	-

기말	-	-	-	-	-	-	82,626	347,106	14,390	-	14,390	-	111,406	347,106

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 75,199tCO2-eq입니다.

(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	254,760	-	254,760	-