삼천리 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 51 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 51 기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 50 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제 50 기 누적3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 삼천리

1. 회사의 개요주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다. 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

유상덕	498,905	12.30

이만득	338,390	8.34

이은백	317,981	7.84

Brandes Investment Partners	284,554	7.02

신영자산운용	269,558	6.65

자기주식	491,620	12.12

기타주주 등	1,854,017	45.73

합 계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사 용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

비유동기타금융자산	당좌개설보증금	13,000	17,500

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	133,834,150	-	414,674,764	-

유동성장기매출채권	-	-	-	-

차감: 대손충당금	(6,718,068)	-	(8,668,723)	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

매출채권 합계(순액)	127,116,082	-	406,006,041	-

미수금	1,957,366	-	7,114,128	-

미수수익	386,236	-	552,535	-

단기대여금	-	-	30,837	-

종업원장기대여금	-	4,201,626	-	4,978,152

기타채권합계	2,343,602	4,201,626	7,697,500	4,978,152

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사 매출의 대부분을 차지하는 가스매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 거래상대방의 과거 대손경험률에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합 계

30일초과6개월 미만	6개월 초과 12개월 미만	12개월 초과 24개월 미만	24개월 초과

매출채권	115,225,808	9,446,760	2,928,063	2,048,269	4,185,250	133,834,150

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합 계

30일초과6개월 미만	6개월 초과 12개월 미만	12개월 초과 24개월 미만	24개월 초과

매출채권	390,195,578	16,279,761	2,414,574	2,670,465	3,114,386	414,674,764

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	기중 매출채권 제각	기 타	기 말

매출채권	8,668,723	(2,071,147)	-	120,492	6,718,068

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	기중 매출채권 제각	기 타	기 말

매출채권	9,776,114	(1,657,053)	-	68,228	8,187,289

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

6. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

예적금 등	82,795,832	34,775,500

유전개발대여금(주석38참고)	2,926,424	3,076,634

미수수익(비유동)	270,437	222,281

임차보증금 등	3,484,182	4,298,423

소 계	89,476,875	42,372,838

당기손익인식금융자산

주가지수연계증권 등	81,408,525	49,012,091

특정금전신탁 등	243,981,000	306,568,124

소 계	325,389,525	355,580,215

매도가능금융자산

수익증권	112,722,581	32,581,066

시장성 있는 지분증권	-	-

시장성 없는 지분증권	852,259	3,495,339

채무증권	712,750	706,740

소 계	114,287,590	36,783,145

합 계	529,153,990	434,736,198

유동기타금융자산 계	518,903,870	420,925,184

비유동기타금융자산 계	10,250,120	13,811,014

7. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	110,731,513	1,991,068	30,586,970	1,994,096

지분상품

상장주식	-	-	-	-

비상장주식	-	852,259	-	3,495,339

채무상품

국공채 등	-	712,750	-	706,740

합 계	110,731,513	3,556,077	30,586,970	6,196,175

8. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	331,494	350,971

선급비용	341,690	534,320

기타	38	69

합 계	673,222	885,360

9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	336,073	-	336,073	567,732	-	567,732

저장품	2,337,643	-	2,337,643	2,403,063	-	2,403,063

합 계	2,673,716	-	2,673,716	2,970,795	-	2,970,795

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 1,477,637,879천원 입니다(전분기: 1,863,885,742 천원).

10. 종속기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00	24,441,687	100.00	24,441,687

㈜휴세스	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00	24,037,462	51.00	24,037,462

Samchully Energy And Environment Corporation	멕시코만 OIL/GAS 개발사업	12.31	미국	100.00	53,935	100.00	26,809

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	71.70	12,349,726	71.70	12,349,726

SIM, a California Corporation	지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00	27,472,040	100.00	27,472,040

삼천리자산운용㈜	투자 자문 및 펀드 판매 등자산 운용	3.31	대한민국	100.00	10,744,710	100.00	10,744,710

㈜에스파워	화력 발전업	12.31	대한민국	51.00	137,711,868	51.00	137,711,868

합 계	236,811,428	236,784,302

(2) 당분기 및 전분기의 종속기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. 한편, 연결대상인 특정금전신탁의 경우 당기손익인식금융자산으로 분류된 바, 종속기업 투자자산의장부가액에서 제외되어 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	손상	기타	기말

㈜삼천리이엔지	24,441,687	-	-	-	-	-	24,441,687

㈜휴세스	24,037,462	-	-	-	-	-	24,037,462

Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	26,809	27,142,650	-	-	(27,142,650)	27,126	53,935

㈜삼천리이에스	12,349,726	-	-	-	-	-	12,349,726

SIM, a California Corporation	27,472,040	-	-	-	-	-	27,472,040

삼천리자산운용㈜	10,744,710	-	-	-	-	-	10,744,710

㈜에스파워	137,711,868	-	-	-	-	-	137,711,868

합 계	236,784,302	27,142,650	-	-	(27,142,650)	27,126	236,811,428

(주1) 미국 멕시코만에서 진행하던 자원탐사활동에 손상징후가 발견되어 손상차손을 인식하였으며, 기타변동은 금융보증부채로 인한 변동임.

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	손상	기타	기말

㈜삼천리이엔지	24,441,687	-	-	-	-	-	24,441,687

㈜휴세스	24,037,462	-	-	-	-	-	24,037,462

Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	8,302,138	-	-	-	-	(110,347)	8,191,791

㈜삼천리엔바이오	4,527,366	-	(4,527,366)	-	-	-	-

㈜삼천리이에스	12,349,726	-	-	-	-	-	12,349,726

SIM, a California Corporation	27,472,040	-	-	-	-	-	27,472,040

삼천리자산운용㈜	9,844,710	900,000	-	-	-	-	10,744,710

㈜에스파워	137,711,868	-	-	-	-	-	137,711,868

합 계	248,686,997	900,000	(4,527,366)	-	-	(110,347)	244,949,284

(주1) 미국 멕시코만에서 진행하던 자원탐사활동에 손상징후가 발견되어 손상차손을 인식하였으며, 기타변동은 금융보증부채로 인한 변동임.

11 . 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	당 분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

안산도시개발㈜ (주1)	전기, 가스, 증기 및공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	26,210,808	49.90	26,210,808	26,210,808

경기그린에너지㈜(주2)	전기, 가스 수증기등공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	14,400,000	19.00	14,400,000	14,400,000

합 계	40,610,808	40,610,808	40,610,808	40,610,808

(주1) 전기 중 지분 7%를 추가 취득함.
(주2) 경기그린에너지㈜의 경우 과거 불균등 증자에 따라 지분율이 20% 미만으로 하락함에 따라 주주총회에서 의결권이 20% 미만이나, 경기그린에너지㈜의 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있음.

(2) 당분기 및 전 분 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	14,400,000	-	-	-	14,400,000

합 계	40,610,808	-	-	-	40,610,808

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	기말

안산도시개발㈜	17,210,808	9,000,000	-	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	14,400,000	-	-	-	14,400,000

합 계	31,610,808	9,000,000	-	-	40,610,808

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	143,770,016	-	-	-	657,678	144,427,694

건물	44,537,898	-	(1,164,444)	(1,387,507)	-	41,985,947

구축물	8,990,715	-	-	(300,099)	14,500	8,705,116

기계장치	55,339,791	-	-	(3,227,116)	-	52,112,675

공급설비	836,545,735	-	(284,710)	(35,966,233)	25,541,375	825,836,167

인입배관	27,934,507	-	-	(2,473,723)	3,371,359	28,832,143

차량운반구	1,597,761	-	(22,955)	(557,290)	133,642	1,151,158

공기구비품	6,235,852	-	(829)	(1,314,515)	550,721	5,471,229

건설중인자산	45,988,425	39,003,303	-	-	(36,783,013)	48,208,715

합 계	1,170,940,700	39,003,303	(1,472,938)	(45,226,483)	(6,513,738)	1,156,730,844

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	143,647,297	-	-	-	-	143,647,297

건물	46,393,532	-	-	(1,391,726)	-	45,001,806

구축물	9,372,321	-	-	(303,348)	22,000	9,090,973

기계장치	58,983,774	-	(142,886)	(3,273,592)	848,200	56,415,496

공급설비	835,240,646	-	(199,870)	(35,026,785)	25,183,038	825,197,029

인입배관	27,110,568	-	-	(2,293,090)	3,047,764	27,865,242

차량운반구	1,755,360	-	(1,170)	(833,884)	944,897	1,865,203

공기구비품	5,555,484	-	(2,339)	(1,427,139)	2,444,459	6,570,465

건설중인자산	42,376,455	42,361,862	-	-	(36,904,530)	47,833,787

합 계	1,170,435,437	42,361,862	(346,265)	(44,549,564)	(4,414,172)	1,163,487,298

(2) 공급설비 중 일부는 주석 17 및 34에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	94,572,272	-	-	-	-	94,572,272

건 물	4,533,062	-	-	(236,442)	-	4,296,620

합 계	99,105,334	-	-	(236,442)	-	98,868,892

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	94,572,272	-	-	-	-	94,572,272

건 물	4,848,320	-	-	(236,443)	-	4,611,877

합 계	99,420,592	-	-	(236,443)	-	99,184,149

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 368,710천원 및 366,210천원입니다. (3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 투자부동산 중 장부금액 65,190,879천원의 토지와 건물이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 34 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서대체	기말

기타의 무형자산	3,406,132	-	-	(1,082,105)	300,837	2,624,864

가입권	8,342,481	-	(271,563)	-	22,788	8,093,706

합 계	11,748,613	-	(271,563)	(1,082,105)	323,625	10,718,570

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서대체	기말

기타의 무형자산	3,892,463	-	-	(1,096,094)	825,570	3,621,939

가입권	8,140,805	-	(79,242)	-	-	8,061,563

합 계	12,033,268	-	(79,242)	(1,096,094)	825,570	11,683,502

당분기 및 전분기 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연유형자산처분손실(주1)	580,642	619,308

(주1) 당사는 지방자치단체(이하 '지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에 CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고 동 기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간(17~20년)동안 무상으로 운영하고 있으며 동 거래를 판매후금융리스로 인식하여 건축물의 무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간)에 걸쳐 비용으로 인식하고 있음.

16. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	186,174,416	409,754,617

미지급금	11,896,362	22,372,995

합 계	198,070,778	432,127,612

17. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말