삼천리 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 53 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 52 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 삼천리와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의 한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다. 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

유상덕	498,905	12.30

이만득	338,390	8.34

이은백	317,981	7.84

Brandes Investment Partners	328,023	8.09

신영자산운용	243,331	6.00

자기주식	491,620	12.12

기타주주 등	1,836,775	45.31

합 계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (마)에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 492,533천원과 매도가능금융자산평가손실 639,145천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

(다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

(마) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호

MMW,DLS,채권혼합형펀드	당기손익인식금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	249,735,575	249,735,575

CP,MMF	단기금융상품	당기손익_공정가치측정금융자산	94,339,930	94,339,930

주식형펀드, 채권형펀드	매도가능금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	76,405,259	76,405,259

시장성 없는 주식	매도가능금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	34,402	34,402

국공채	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	552,835	552,835

출자금	매도가능금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	67,892	67,892

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	383,500	383,500

장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	44,728	44,728

임차보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	7,900,889	7,900,889

영업보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	184,353	184,353

매입채무 및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	616,557,185	616,557,185

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	846,234,926	846,234,926

사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	300,567,534	300,567,534

보증금, 미지급비용	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	15,132,320	15,132,320

금융보증부채	기타의 금융부채	기타의 금융부채	41,839,743	41,839,743

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산

당기손익인식금융자산	249,735,575	(249,735,575)	-

단기금융자상품	94,339,930	(94,339,930)	-

매도가능금융자산(수익증권)	76,405,259	(76,405,259)	-

유동성임차보증금	265,822	(265,822)	-

미수수익	2,178,809	(2,178,809)	-

당기손익_공정가치측정금융자산	-	420,480,764	420,480,764

상각후원가측정금융자산	-	2,444,631	2,444,631

미청구공사	7,401,455	151,423	7,552,878

비유동자산

종업원장기대여금	3,943,957	(3,943,957)	-

장기금융상품	383,500	(383,500)	-

장기대여금	44,728	(44,728)	-

임차보증금	7,900,889	(7,900,889)	-

영업보증금	184,353	(184,353)	-

출자금	67,892	(67,892)	-

매도가능(투자)금융자산(채무상품)	775,955	(775,955)	-

매도가능(투자)금융자산(지분상품)	12,578,549	(12,578,549)	-

매도가능(투자)금융자산(수익증권)	1,987,215	(1,987,215)	-

당기손익_공정가치측정금융자산	-	14,565,764	14,565,764

상각후원가측정금융자산	-	13,301,273	13,301,273

이연법인세자산	20,801,663	93,273	20,894,937

……

자산 총계	3,704,259,229	244,695	3,704,503,925

유동부채

초과청구공사	11,065,718	536,850	11,602,568

……

부채 총계	2,348,443,141	536,850	2,348,979,991

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

이익잉여금	1,248,766,292	(438,766)	1,248,327,526

기타자본구성요소	840,286	146,612	986,898

비지배지분	116,169,218	-	116,169,218

……

자본 총계	1,355,816,089	(292,154)	1,355,523,935

부채 및 자본총계	3,704,259,229	244,696	3,704,503,925

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	합 계

이익잉여금	기타자본
구성요소

2017년 12월 31일(보고금액)	1,248,766,292	840,286	116,169,218	1,365,775,796

기업회계기준서 제1109호 최초적용	-

분류 및 측정으로 인한 효과	(193,420)	193,420	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	46,808	(46,808)	-	-

소계	(146,612)	146,612	-	-

기업회계기준서 제1115호 최초적용	(385,427)	-	-	(385,427)

도입영향에 따른 법인세 효과	93,273	-	-	93,273

소계	(292,154)	-	-	(292,154)

2018년 1월 1일(최초적용일)	1,248,327,526	986,898	116,169,218	1,365,483,642

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체의 예비적인 평가에 따르면 연결실체의 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 다음 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. (1) 유형자산 내용연수연결실체는 유형자산 내용연수의 재검토를 통하여 일부 기계장치에 대한 내용연수를20년에서 30년으로 증가하기로 결정하였으며, 내용연수가 변경된 기계장치를 추정내용연수의 종료시점까지 보유한다고 가정할 경우에 재무제표상 감가상각비는 당해 년도 및 내용연수 종료시점까지 매년 각각 11,348백만원이 감소할 것으로 예상됩니다.

4. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	질권설정	20,029,509	20,657,758

FF Reserve 계정(주1)	888,116	888,116

기타금융자산(비유동)	질권설정	360,000	360,000

당좌개설보증금	23,500	23,500

건설공제조합 출자금	1,833,728	1,806,879

보증서발급담보 등	3,489,379	3,491,157

영업보증금	67,201	67,201

합 계	26,691,433	27,294,611

(주1) Anaheim 호텔 공사 등 후속 자본적 지출을 위하여 설정한 내용입니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	451,779,073	943,187	509,506,963	943,187

차감: 손실충당금	(8,953,380)	-	(9,397,655)	-

차감: 현재가치할인차금	(6,871)	(49,312)	(6,871)	(56,155)

매출채권 합계(순액)	442,818,822	893,875	500,102,437	887,032

미수금	13,097,082	-	36,918,202	-

차감: 미수금손실충당금	(1,327,013)	-	(1,327,013)	-

미수수익	1,439,779	-	2,178,809	-

단기대여금	143,100	-	-	-

종업원장기대여금	-	4,131,387	-	3,943,957

기타채권 합계	13,352,948	4,131,387	37,769,998	3,943,957

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

연결실체 매출의 대부분을 차지하는 가스매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 거래상대방 매출채권의 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손실충당금환입	기중 매출채권 제각	기 타	기 말

매출채권	(9,397,655)	489,971	-	(45,696)	(8,953,380)

미수금	(1,327,013)	-	-	-	(1,327,013)

합 계	(10,724,668)	489,971	-	(45,696)	(10,280,393)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	기중 매출채권제각	기 타	기 말

매출채권	(8,250,794)	(423,730)	-	(45,561)	(8,720,085)

미수금	(30,455)	(175)	-	-	(30,630)

합 계	(8,281,249)	(423,905)	-	(45,561)	(8,750,715)

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

6. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

예적금 등	-	94,723,430

유전개발대여금(주석38참조)	-	44,728

임차보증금 등	-	8,351,063

소 계	-	103,119,221

당기손익인식금융자산

주가지수연계증권 등	-	249,735,575

매도가능금융자산

수익증권	-	78,392,474

시장성 없는 지분증권	-	12,646,441

채무증권	-	775,955

소 계	-	91,814,870

당기손익_공정가치측정금융자산

예적금 등	292,656,083	-

수익증권 등	370,047,974	-

지분증권	34,402	-

소 계	662,738,459	-

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	23,500	-

유전개발대여금(주석38참조)	44,728	-

임차보증금 등	8,988,087	-

국공채	707,160	-

출자금	1,250,826	-

소 계	11,014,301	-

합 계	673,752,760	444,669,666

유동기타금융자산 계	649,252,324	420,746,586

비유동기타금융자산 계	24,500,436	23,923,080

한편, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 전기 매도가능금융자산을 당기손익_공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

7. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	36,564,623	5,493,171

선급비용	4,886,425	2,951,587

미청구공사(주석19 참고)	8,846,809	7,401,455

부가세대급금	-	1,658,542

기타	14,815	-

합 계	50,312,672	17,504,755

8. 재고 자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,387,299	(166,284)	9,221,015	13,244,117	(167,470)	13,076,647

저장품	2,666,006	-	2,666,006	2,475,079	-	2,475,079

원재료	571,758	-	571,758	531,410	-	531,410

합 계	12,625,063	(166,284)	12,458,779	16,250,606	(167,470)	16,083,136

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 865,895,605천원(전분기: 843,647,452천원)입니다.

9. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	한국	100	100	12월

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	한국	100	100	12월

㈜휴세스	집단에너지 생산, 수송 및 판매	한국	51	51	12월

㈜신승에너지	폐기물처리업	한국	99.57	99.57	12월

삼천리신한 에너지환경 전문투자형사모투자신탁 제1호	신탁업, 집합투자업 등	한국	50	50	12월

㈜에스파워	화력발전업	한국	51	51	12월

㈜삼천리모터스	자동차매매업	한국	100	100	12월

삼천리자산운용㈜	투자 자문 및 펀드 판매 등 자산 운용	한국	100	100	12월

㈜청주그린에너지	증기,냉온수 및 공기조절 공급업	한국	60	60	12월

Samchully Energy And Environment Corporation	멕시코만 Oil/Gas 개발사업	미국	100	100	12월

SCL Resources, LLC.	유전개발사업	미국	100	100	12월

SIM, a California Corp.	지주회사 및 부동산 임대업	미국	100	100	12월

Samchully L Corporation	외식업	미국	100	100	12월

SL Anaheim, LLC.	호텔업	미국	100	100	12월

(2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결대상 특수목적기업의 현황은 다음과 같습니다.

특수목적기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

MMT	신탁업	한국	100	-	-

에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	신탁업, 집합투자업 등	한국	50	50	12월

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

유동자산	36,304,796	88,215,439	9,492,272	86,212,817	4,059,226	7,387,060

비유동자산	57,682,490	38,482,087	230,961,500	764,996,175	14,081,799	36,429,348

자산계	93,987,286	126,697,526	240,453,772	851,208,992	18,141,025	43,816,408

유동부채	11,937,747	107,096,879	18,148,318	89,486,413	8,716,755	1,293,368

비유동부채	1,417,658	6,358,160	223,006,422	510,500,830	2,676,144	14,170,623

부채계	13,355,405	113,455,039	241,154,740	599,987,243	11,392,899	15,463,991

지배지분	80,631,881	13,242,487	(357,494)	128,123,092	6,748,126	28,352,417

비지배지분	-	-	(343,474)	123,098,657	-	-

자본계	80,631,881	13,242,487	(700,968)	251,221,749	6,748,126	28,352,417

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

유동자산	41,556,257	57,780,032	11,660,137	88,003,823	3,748,283	7,746,858

비유동자산	57,145,333	38,597,637	232,018,376	771,628,759	14,446,288	36,354,019

자산계	98,701,590	96,377,669	243,678,513	859,632,582	18,194,571	44,100,877

유동부채	17,258,456	75,951,441	22,328,498	99,395,990	8,566,616	1,437,297

비유동부채	1,226,643	6,275,683	222,856,742	516,611,653	2,664,158	14,322,403

부채계	18,485,099	82,227,124	245,185,240	616,007,643	11,230,774	15,759,700

지배지분	80,216,491	14,150,545	(768,431)	124,248,719	6,963,797	28,341,177

비지배지분	-	-	(738,296)	119,376,220	-	-

자본계	80,216,491	14,150,545	(1,506,727)	243,624,939	6,963,797	28,341,177

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

매출액	20,155,449	12,724,017	11,586,128	180,855,746	548,300	2,543,455

영업손익	284,418	(1,104,264)	2,348,199	13,005,291	(144,801)	267,834

분기순손익	415,390	(908,059)	805,760	7,596,811	(184,821)	142,450

기타포괄손익	-	162,479	-	31,041	(30,851)	(131,209)

총포괄손익	415,390	(745,580)	805,760	7,627,852	(215,672)	11,241

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

매출액	18,927,531	19,541,867	7,712,430	171,505,204	785,616	3,324,741

영업손익	(65,427)	(101,816)	1,360,338	10,532,068	394	205,110

분기순손익	8,213,909	44,529	(201,098)	5,560,879	(51,331)	(221,712)

기타포괄손익	-	150,023	-	-	(713,504)	(2,332,809)

총포괄손익	8,213,909	194,552	(201,098)	5,560,879	(764,835)	(2,554,521)

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	2,742,726	4,827,181	(988,931)	8,291,012	191,231	599,764

투자활동으로 인한 현금흐름	(745,850)	(10,272,499)	(612,770)	67,531	128,675	(559,598)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(151,240)	(834,790)	(6,149,000)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	1,996,876	(5,596,558)	(2,436,491)	2,209,543	319,906	40,166

기초 현금및현금성자산	18,977,539	9,357,444	4,588,990	15,304,987	2,986,958	6,965,463

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	(35,027)	(15,388)	(488,320)

기말 현금및현금성자산	20,974,415	3,760,886	2,152,499	17,479,503	3,291,476	6,517,309

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	3,118,293	7,424,811	(1,865,576)	15,114,291	668,189	289,996

투자활동으로 인한 현금흐름	18,532,095	(22,683,490)	(982,814)	5,841	(209,269)	(12,471)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	12,190,594	(807,340)	(6,918,000)	-	(111,529)

현금및현금성자산의 순증감	21,650,388	(3,068,085)	(3,655,730)	8,202,132	458,920	165,996

기초 현금및현금성자산	5,769,779	5,002,395	4,640,830	13,156,739	2,282,161	7,340,145

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	96,337	(214,879)	(617,268)

기말 현금및현금성자산	27,420,167	1,934,310	985,100	21,455,208	2,526,202	6,888,873

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(6) 비지배지분이 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지	㈜신승에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%	0.43%

누적 비지배지분	(343,474)	123,098,657	(695,511)	50,287

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	394,822	3,722,437	(116,958)	(891)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	394,822	3,722,437	(116,958)	(891)

(주) 상기는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

안산도시개발	전기, 가스, 중기 및공기조절 공급업	대한민국	12월	49.90	26,210,808	42,540,758	49.90	26,210,808	39,811,420

경기그린에너지(주1)	전기, 가스 수증기 등공급업	대한민국	12월	19.00	14,400,000	14,265,629	19.00	14,400,000	14,688,573

트로이카해외자원개발사모투자전문회사(주2)	해외자원개발	대한민국	12월	2.75	10,004,772	538,231	2.75	10,004,772	736,046

POKCHENG GROUP(주3)	외식업	중국	12월	50.00	360,018	94,148	50.00	360,018	104,898

㈜전주파워	발전업	대한민국	12월	20.00	4,000,000	11,645,064	20.00	4,000,000	10,142,126

서남바이오에너지㈜	송전, 배전업	대한민국	12월	21.33	825,600	1,374,927	21.33	825,600	1,427,497

합 계	55,801,198	70,458,757	55,801,198	66,910,560

(주1) 지분율이 20 % 미만이나, 경기그린에너지의 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 지분율은 20% 미만이나, 연결실체(삼천리자산운용 ㈜)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 중대한 영향력을 행사한다고 판단하여 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다.
(주3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전 분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	배당수익	기말

안산도시개발	39,811,420	-	2,978,838	-	(249,500)	42,540,758

경기그린에너지	14,688,573	-	(422,944)	-	-	14,265,629

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	736,046	-	(197,815)	-	-	538,231

POKCHENG GROUP	104,898	-	(43,585)	32,835	-	94,148

㈜전주파워	10,142,126	-	1,502,938	-	-	11,645,064

서남바이오에너지㈜	1,427,497	-	(52,570)	-	-	1,374,927

합 계	66,910,560	-	3,764,862	32,835	(249,500)	70,458,757

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

안산도시개발	37,350,683	-	2,496,230	-	-	39,846,913

경기그린에너지	14,013,227	-	(110,419)	-	-	13,902,808

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	659,581	-	(20,448)	-	(10,023)	629,110

POKCHENG GROUP	170,932	-	4,155	(13,519)	-	161,568

㈜전주파워	3,670,572	-	(23,230)	(37,187)	-	3,610,155

서남바이오에너지㈜	825,600	-	70,368	427,938	-	1,323,906

합 계	56,690,595	-	2,416,656	377,232	(10,023)	59,474,460

(3) 당분 기 및 전 기의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	POK CHENGGROUP	전주파워	서남바이오에너지

유동자산	20,552,217	30,293,370	21,373,013	190,040	46,734,238	5,649,165

비유동자산	234,889,710	244,953,217	-	8,716	88,435,341	13,721,361

자산계	255,441,927	275,246,587	21,373,013	198,756	135,169,579	19,370,526

유동부채	34,379,615	24,781,127	4,915,521	-	22,421,850	2,666,537

비유동부채	170,401,863	169,530,849	-	-	62,562,743	10,258,014

부채계	204,781,478	194,311,976	4,915,521	-	84,984,593	12,924,551

지배기업 소유주지분	25,279,564	15,377,576	452,581	89,440	10,036,997	1,374,926

비지배지분	25,380,885	65,557,035	16,004,911	109,316	40,147,989	5,071,049

자본계	50,660,449	80,934,611	16,457,492	198,756	50,184,986	6,445,975

매출	32,450,814	16,872,704	(519,917)	28,309	18,189,156	1,147,202

계속영업손익	6,549,764	(322,948)	(976,511)	(13,400)	9,836,851	113,550

당기순이익(손실)	5,922,920	(2,314,240)	(976,511)	(19,861)	7,840,275	(10,427)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	5,922,920	(2,314,240)	(976,511)	(19,861)	7,840,275	(10,427)

( 전기) (단위 : 천원)

회사명	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	POK CHENGGROUP	전주파워	서남바이오에너지

유동자산	20,278,702	33,822,339	30,894,750	193,877	36,830,461	6,163,971

비유동자산	237,569,820	248,586,039	-	15,919	90,371,352	13,914,520

자산계	257,848,522	282,408,378	30,894,750	209,796	127,201,813	20,078,491

유동부채	40,853,279	25,545,819	4,105,610	-	22,091,972	1,106,302

비유동부채	171,757,714	173,613,708	-	-	62,571,356	12,279,742

부채계	212,610,993	199,159,527	4,105,610	-	84,663,328	13,386,044

지배기업 소유주지분	22,573,527	15,817,282	736,058	104,898	8,507,698	1,427,497

비지배지분	22,664,002	67,431,569	26,053,081	104,898	34,030,787	5,264,949

자본계	45,237,529	83,248,851	26,789,139	209,796	42,538,485	6,692,446

매출	60,652,764	95,191,651	3,405,975	571,868	58,814,837	5,487,960

계속영업손익	6,084,786	11,412,698	3,877,447	66,064	30,936,799	1,267,560

당기순이익(손실)	6,308,944	3,203,357	3,877,447	(59,670)	23,015,354	815,568

기타포괄손익	(66,455)	-	-	-	-	-

총포괄손익	6,242,489	3,203,357	3,877,447	(59,670)	23,015,354	815,568

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자전문회사	POK CHENGGROUP	전주파워	서남바이오에너지

관계기업 기말 순자산(A)	50,660,449	80,934,611	16,457,492	188,296	50,184,986	6,445,975

연결실체 지분율(B)(%)	49.90%	19.00%	2.75%	50.00%	20.00%	21.30%

순자산 지분금액(AXB)	25,279,564	15,377,576	452,581	94,148	10,036,997	1,374,927

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	78,505	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,222,698)	(1,111,947)	85,650	-	1,529,562	-

기말 장부금액	42,540,758	14,265,629	538,231	94,148	11,645,064	1,374,927

(전기말) (단위 : 천원)

구분	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자전문회사	POK CHENGGROUP	전주파워	서남바이오에너지

관계기업 기말 순자산(A)	45,237,529	83,248,851	26,789,139	209,796	42,538,485	6,692,446

연결실체 지분율(B)(%)	49.90%	19.00%	2.75%	50.00%	20.00%	21.30%

순자산 지분금액(AXB)	22,573,527	15,817,282	736,046	104,898	8,507,697	1,427,497

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	78,505	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,245,999)	(1,128,709)	-	-	1,555,924	-

기말 장부금액	39,811,420	14,688,573	736,046	104,898	10,142,126	1,427,497

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타증감	기말

토지	270,785,675	-	-	-	-	(26,950)	270,758,725

건물	158,993,319	-	(1,499,653)	(1,502,472)	26,239	(121,265)	155,896,168

구축물	65,799,116	-	-	(623,367)	-	-	65,175,749

기계장치	609,524,207	-	-	(7,249,615)	3,226,222	-	605,500,814

공급설비	937,494,174	-	(42,718)	(13,535,841)	2,753,329	-	926,668,944

인입배관	28,516,476	-	-	(856,700)	855,879	-	28,515,655

차량운반구	1,088,507	-	(51,379)	(130,646)	32,942	(294)	939,130

공기구비품	9,836,702	122,371	-	(823,602)	180,309	(12,233)	9,303,547

시설장치	5,489,991	1,132,086	-	(425,775)	(5,979)	(33,822)	6,156,501

금융리스자산	62,340,363	-	-	(582,303)	-	-	61,758,060

건설중인자산	77,019,991	17,455,878	(631,700)	-	(11,710,367)	744,458	82,878,260

합 계	2,226,888,521	18,710,335	(2,225,450)	(25,730,321)	(4,641,426)	549,894	2,213,551,553

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타증감	기말

토지	266,411,900	-	-	-	1,116	(521,492)	265,891,524

건물	165,148,017	103,800	-	(1,515,091)	-	(2,139,249)	161,597,477

구축물	68,304,917	-	-	(627,256)	8,500	-	67,686,161

기계장치	635,081,693	-	-	(9,567,097)	-	(281)	625,514,315

공급설비	936,086,023	-	(19,889)	(13,117,810)	-	(710)	922,947,614

인입배관	28,635,169	-	-	(869,821)	1,192,389	-	28,957,737

차량운반구	1,180,951	22,227	(35,561)	(221,434)	520,305	-	1,466,488

공기구비품	10,180,119	124,298	(4,358)	(762,717)	306,851	(151,163)	9,693,030

시설장치	4,146,704	156,301	-	(321,477)	-	(75,864)	3,905,664

금융리스자산	65,691,883	-	-	(837,880)	-	-	64,854,003

건설중인자산	38,604,000	11,025,199	-	-	(4,611,986)	-	45,017,213

합 계	2,219,471,376	11,431,825	(59,808)	(27,840,583)	(2,582,825)	(2,888,759)	2,197,531,226

연결실체는 전력판매를 위한 송전접속설비 이용계약을 체결하고 있으며, 본 계약 조건은 리스를 포함하고 있는 바, 관련금액을 금융리스자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 담보로 제공된 자산

연결실체의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 16, 35 참고).

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토 지	110,741,407	-	-	-	-	(7,213)	110,734,194

건 물	9,033,676	-	-	(134,387)	-	(3,492)	8,895,797

합 계	119,775,083	-	-	(134,387)	-	(10,705)	119,629,991

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토 지	104,835,762	-	-	-	-	(136,013)	104,699,749

건 물	8,095,450	9,826	-	(128,074)	-	(145,002)	7,832,200

합 계	112,931,212	9,826	-	(128,074)	-	(281,015)	112,531,949

(2) 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 203,790천원 및 166,354천원입니다.(3) 투자부동산 중 장부금액 65,048,750천원의 토지와 건물이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16, 35 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	기타	기말

기타의 무형자산	14,591,785	20,821	(639,018)	265,060	(371)	14,238,277

가입권	9,542,178	100,001	-	-	-	9,642,179

영업권	3,130,370	-	-	-	-	3,130,370

합 계	27,264,333	120,822	(639,018)	265,060	(371)	27,010,826

한편, 전기 매각예정비유동자산으로 분류된 SCL Resources, LLC.의 유전개발권과 관련하여 무형자산상각비 172,359천원이 발생하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타	기말

기타의 무형자산	5,705,987	196,659	-	(516,445)	16,530	(65,725)	5,337,006

유전개발권	8,017,065	208,639	-	(154,893)	-	(614,751)	7,456,060

가입권	10,921,729	-	(106,837)	-	-	-	10,814,892

영업권	2,964,097	-	-	-	-	-	2,964,097

합 계	27,608,878	405,298	(106,837)	(671,338)	16,530	(680,476)	26,572,055

당분기 상각비 중 606,603천원(전분기: 459,728천원)은 판매비에 포함되고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연유형자산처분손실(주1)	1,020,195	1,065,427

장기선급비용 등	23,012,712	23,090,897

순확정급여자산	4,091,450	4,207,768

합 계	28,124,357	28,364,092

(주1) 연결실체는 지방자치단체(이하 '지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고동기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간(17~20년)동안 무상으로 운영하고 있으며 동 거래를 판매후금융리스로 인식하여 건축물의무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간)에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	579,398,480	519,130,364

미지급금	78,099,404	97,426,821

합 계	657,497,884	616,557,185

16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말