삼천리 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 53 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 52 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 52 기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 삼천리와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의 한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

유상덕	498,905	12.30

이만득	338,390	8.34

이은백	317,981	7.84

Brandes Investment Partners	287,297	7.08

신영자산운용	274,037	6.76

자기주식	491,620	12.12

기타주주 등	1,846,795	45.56

합계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요 내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

·기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (마)에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 492,533천원과 매도가능금융자산평가손실 639,145천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

(다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 (마)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.(라) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

(마) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서 제1109호

MMW, DLS, 채권혼합형펀드	당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	249,735,575	-	249,735,575

CP, MMF	단기금융상품	당기손익-공정가치측정금융자산	94,339,930	-	94,339,930

주식형펀드,채권형펀드	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	78,392,473	-	78,392,473

시장성 없는 주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	12,578,549	-	12,578,549

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	67,892	-	67,892

국공채	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	775,955	-	775,955

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	500,989,469	-	500,989,469

미수금 및 미수수익	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	39,097,011	-	39,097,011

장기금융상품	장기금융상품	상각후원가측정금융자산	383,500	-	383,500

대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	44,728	-	44,728

종업원장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,943,957	-	3,943,957

임차보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	8,166,711	-	8,166,711

영업보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	184,353	-	184,353

파생상품부채	당기손익인식지정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	28,448	-	28,448

매입채무 및 기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	616,557,185	-	616,557,185

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	846,234,926	-	846,234,926

사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	300,567,534	-	300,567,534

보증금, 미지급비용	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	15,103,872	-	15,103,872

금융보증부채	기타의 금융부채	기타의 금융부채	41,839,743	-	41,839,743

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	1,185,500,907	151,422	1,185,652,329

당기손익인식지정금융자산	249,735,575	(249,735,575)	-

단기금융상품	94,339,930	(94,339,930)	-

매도가능금융자산	76,405,259	(76,405,259)	-

미수수익	2,178,809	(15,052)	2,163,757

임차보증금(유동)	265,822	(265,822)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	420,495,815	420,495,815

상각후원가측정금융자산	-	265,822	265,822

미청구공사	7,401,455	151,422	7,552,877

……

비유동자산	2,518,758,322	93,274	2,518,851,596

장기금융상품	383,500	(383,500)	-

장기대여금	44,728	(44,728)	-

임차보증금	7,900,889	(7,900,889)	-

영업보증금	184,353	(184,353)	-

출자금	67,892	(67,892)	-

매도가능금융자산(채무상품)	775,955	(775,955)	-

매도가능금융자산(지분상품)	12,578,549	(12,578,549)	-

매도가능금융자산(수익증권)	1,987,215	(1,987,215)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,633,656	14,633,656

상각후원가측정금융자산	-	9,289,425	9,289,425

이연법인세자산	20,801,663	93,274	20,894,937

……

자산 총계	3,704,259,229	244,696	3,704,503,925

유동부채	908,736,795	536,850	909,273,645

초과청구공사	11,065,718	536,850	11,602,568

부채 총계	2,348,443,141	536,850	2,348,979,991

출자자본 등

지배기업의 소유주에 귀속되는 자본

이익잉여금	1,248,766,292	(438,766)	1,248,327,526

기타자본구성요소	840,286	146,612	986,898

……

비지배지분	116,169,218	-	116,169,218

자본 총계	1,355,816,088	(292,154)	1,355,523,934

부채 및 자본 총계	3,704,259,229	244,696	3,704,503,925

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	합계

이익잉여금	기타자본구성요소

2017년 12월 31일(보고금액)	1,248,766,292	840,286	116,169,218	1,365,775,796

기업회계기준서 제1109호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	(193,420)	193,420	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	46,808	(46,808)	-	-

소계	(146,612)	146,612	-	-

기업회계기준서 제1115호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	(385,427)	-	-	(385,427)

도입영향에 따른 법인세 효과	93,273	-	-	93,273

소계	(292,154)	-	-	(292,154)

2018년 1월 1일(최초적용일)	1,248,327,526	986,898	116,169,218	1,365,483,642

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체의 예비적인 평가에 따르면 연결실체의 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 유형자산의 내용연수에 대한 추정을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 유형자산 내용연수연결실체는 유형자산 내용연수의 재검토를 통하여 일부 기계장치에 대한 내용연수를20년에서 30년으로 변경하기로 결정하였으며, 내용연수가 변경된 기계장치를 추정내용연수의 종료시점까지 보유한다고 가정할 경우에 재무제표상 감가상각비는 당해 년도 및 내용연수 종료시점까지 매년 각각 11,348,437천원이 감소할 것으로 예상됩니다.

4. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	질권설정	18,926,301	20,657,758

FF Reserve 계정(주1)	915,886	888,116

기타금융자산(비유동)	질권설정(주2)	360,000	360,000

당좌개설보증금	23,500	23,500

건설공제조합 출자금	1,806,879	1,806,879

보증서발급담보 등	3,130,528	3,491,157

영업보증금	67,201	67,201

합계	25,230,295	27,294,611

(주1) Anaheim 호텔 공사 등 후속 자본적 지출을 위하여 설정한 내용입니다.
(주2) 연결실체의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다(주석 15,34 참고)

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	195,109,603	943,186	509,506,963	943,187

차감: 손실충당금	(6,240,281)	-	(9,397,655)	-

차감: 현재가치할인차금	(6,871)	(36,932)	(6,871)	(56,155)

매출채권(순액)	188,862,451	906,254	500,102,437	887,032

미수금	62,536,429	-	36,918,202	-

차감: 손실충당금	-	-	(1,327,013)	-

미수금(순액)	62,536,429	-	35,591,189	-

미수수익	1,379,584	-	2,178,809	-

대여금	1,527,066	-	-	-

종업원장기대여금	-	4,456,404	-	3,943,957

기타채권 합계	65,443,079	4,456,404	37,769,998	3,943,957

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

연결실체 매출의 대부분을 차지하는 가스매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(전분기에는 대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	손실충당금환입	제각	기타	기말

매출채권	9,397,655	(2,252,175)	(1,026,711)	121,512	6,240,281

미수금	1,327,013	-	(1,327,013)	-	-

합계	10,724,668	(2,252,175)	(2,353,724)	121,512	6,240,281

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	제각	기타	기말

매출채권	8,250,794	(1,366,031)	-	128,461	7,013,224

미수금	30,455	(5,063)	-	-	25,392

합계	8,281,249	(1,371,094)	-	128,461	7,038,616

(주1) 연결실체는 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전분기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금(전기에는 대손충당금)의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

6. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권

예적금 등	-	-	94,339,930	-

유전개발대여금(주석37 참고)	-	-	-	44,728

임차보증금 등	-	-	265,822	8,468,741

소계	-	-	94,605,752	8,513,469

당기손익인식금융자산

주가지수연계증권 등	-	-	249,735,575	-

매도가능금융자산

수익증권	-	-	76,405,259	1,987,215

시장성 없는 지분증권	-	-	-	12,646,441

채무증권	-	-	-	775,955

소계	-	-	76,405,259	15,409,611

당기손익_공정가치측정금융자산

예적금 등	349,497,492	-	-	-

수익증권 등	91,091,246	1,999,451	-	-

지분증권	-	12,817,748	-	-

소계	440,588,738	14,817,199	-	-

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	-	383,500	-	-

임차보증금 등	219,283	10,329,680	-	-

국공채	-	1,692,520	-	-

소계	219,283	12,405,700	-	-

합계	440,808,021	27,222,899	420,746,586	23,923,080

당분기 및 전기 중 인식한 기타금융자산손상차손금액은 없습니다.한편, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 전기 매도가능금융자산(지분상품) 및 매도가능금융자산(수익증권)은 당기손익_공정가치측정금융자산으로 재분류하였고, 매도가능금융자산(채무상품)은 상각후원가측정금융자산으로 재분류하였습니다.

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,808,174	(166,284)	9,641,890	13,244,117	(167,470)	13,076,647

원재료	950,322	-	950,322	531,410	-	531,410

저장품	2,769,093	-	2,769,093	2,475,079	-	2,475,079

합계	13,527,589	(166,284)	13,361,305	16,250,606	(167,470)	16,083,136

당분기 및 전분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 1,589,079,955천원 및 1,600,777,075천원입니다.

8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	73,266,772	-	5,493,171	-

선급비용	3,534,835	22,692,483	2,951,587	23,090,897

부가세대급금	-	-	1,658,542	-

미청구공사(주석18 참고)	13,604,777	-	7,401,455	-

이연유형자산처분손실(주1)	-	929,732	-	1,065,427

순확정급여자산(주2)	-	665,834	-	4,207,768

합계	90,406,384	24,288,049	17,504,755	28,364,092

(주1) 연결실체는 지방자치단체(이하 '지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에 CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고 동 기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간(17~20년)동안 무상으로 운영하고 있으며 동 거래를 판매후금융리스로 인식하여 건축물의 무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간)에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액으로 다른 제도의 확정급여채무를 결제할 수 있는 권리 및 의도가 없으므로 상계표시되지 않았습니다(주석20 참고).

9. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리모터스	자동차매매업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	한국	100	100	12.31

㈜청주그린에너지	증기,냉온수 및 공기조절 공급업	한국	60	60	12.31

㈜신승에너지	폐기물처리업	한국	99.57	99.57	12.31

㈜휴세스	집단에너지 생산, 수송 및 판매	한국	51	51	12.31

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	한국	100	100	12.31

㈜에스파워	발전업	한국	51	51	12.31

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호	신탁업, 집합투자업 등	한국	50	50	12.31

Samchully Energy And Environment Corporation	멕시코만 OIL/GAS 개발사업	미국	100	100	12.31

SCL resources, LLC.	광구권리스	미국	100	100	12.31

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	미국	100	100	12.31

Samchully L Corporation	음식업	미국	100	100	12.31

SL Anaheim, LLC.	호텔업	미국	100	100	12.31

(2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결대상 특수목적기업의 현황은 다음과 같습니다.

특수목적기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	신탁업, 집합투자업 등	한국	50	50	12월

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없으나, 전분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜신승에너지	신규 취득

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	신규 취득

(4) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 제외된 기업은 없으나, 전분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜광명그린에너지	청산

(5) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

유동자산	37,198,104	141,375,582	7,056,025	42,550,775	4,717,891	5,184,607

비유동자산	60,401,548	34,062,773	227,834,272	752,987,840	14,086,902	39,694,708

자산 계	97,599,652	175,438,355	234,890,297	795,538,615	18,804,793	44,879,315

유동부채	11,091,178	113,639,240	17,214,412	61,479,101	9,015,960	1,414,532

비유동부채	1,643,234	7,817,297	222,579,068	498,272,883	2,880,336	14,584,547

부채 계	12,734,412	121,456,537	239,793,480	559,751,984	11,896,296	15,999,079

지배지분	84,865,239	53,981,817	(2,500,623)	120,251,182	6,908,496	28,880,236

비지배지분	-	-	(2,402,560)	115,535,449	-	-

자본 계	84,865,239	53,981,817	(4,903,183)	235,786,631	6,908,496	28,880,236

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

유동자산	41,556,257	57,780,032	11,660,137	88,003,823	3,748,283	7,746,858

비유동자산	57,145,333	38,597,637	232,018,376	771,628,759	14,446,288	36,354,019

자산 계	98,701,590	96,377,669	243,678,513	859,632,582	18,194,571	44,100,877

유동부채	17,258,456	75,951,441	22,328,498	99,395,990	8,566,616	1,437,297

비유동부채	1,226,643	6,275,683	222,856,742	516,611,653	2,664,158	14,322,403

부채 계	18,485,099	82,227,124	245,185,240	616,007,643	11,230,774	15,759,700

지배지분	80,216,491	14,150,545	(768,431)	124,248,719	6,963,797	28,341,176

비지배지분	-	-	(738,296)	119,376,220	-	-

자본 계	80,216,491	14,150,545	(1,506,727)	243,624,939	6,963,797	28,341,176

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

매출액	71,549,278	136,600,785	19,114,489	368,129,622	2,691,631	7,858,928

영업손익	4,476,375	11,303,495	1,281,061	7,594,240	(102,579)	19,419

당기순손익	4,648,748	10,273,268	(3,396,456)	(7,838,308)	(317,391)	(545,831)

기타포괄손익	-	-	-	-	262,090	1,084,891

총포괄손익	4,648,748	10,273,268	(3,396,456)	(7,838,308)	(55,301)	539,060

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

매출액	68,199,976	96,624,284	13,855,334	360,182,798	2,259,558	9,401,675

영업손익	3,167,324	(3,015,309)	(452,403)	8,249,840	(302,383)	595,311

당기순손익	11,571,326	(2,840,380)	(5,161,878)	(7,088,582)	(494,844)	(281,531)

기타포괄손익	-	117,018	-	-	(464,974)	(1,520,326)

총포괄손익	11,571,326	(2,723,362)	(5,161,878)	(7,088,582)	(959,818)	(1,801,857)

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

영업활동으로 인한 현금흐름	3,190,033	1,173,006	4,941,011	14,520,956	259,966	987,131

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,579,634)	(95,831)	(1,636,951)	(1,171,884)	240,815	(2,941,829)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	29,474,438	(2,727,450)	(18,447,000)	-	(740,125)

현금및현금성자산의 순증감	1,610,399	30,551,613	576,610	(5,097,928)	500,781	(2,694,823)

기초 현금및현금성자산	18,977,539	9,357,444	4,588,990	15,304,987	2,986,958	6,965,463

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	(209)	-	(19,987)	125,157	214,600

기말 현금및현금성자산	20,587,938	39,908,848	5,165,600	10,187,072	3,612,896	4,485,240

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

영업활동으로 인한 현금흐름	6,356,919	6,823,155	1,327,085	26,048,710	457,882	1,626,545

투자활동으로 인한 현금흐름	5,800,123	(23,763,430)	(1,510,510)	(11,935)	272,225	(138,161)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	12,655,954	(2,596,370)	(20,754,000)	-	(901,908)

현금및현금성자산의 순증감	12,157,042	(4,284,321)	(2,779,795)	5,282,775	730,107	586,476

기초 현금및현금성자산	5,769,779	5,002,395	4,640,830	13,156,739	2,282,161	7,340,145

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-	-	96,337	21,164	(370,744)

기말 현금및현금성자산	17,926,821	718,074	1,861,035	18,535,851	3,033,432	7,555,876

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(8) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지	㈜신승에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%	0.43%

누적 비지배지분	(2,402,560)	115,535,449	(1,078,984)	47,983

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(1,664,263)	(3,840,771)	(500,431)	(3,194)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(1,664,263)	(3,840,771)	(500,431)	(3,194)

(주1) 상기 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 중기 및 공기조절 공급업	대한민국	12월	49.90	26,210,808	41,685,531	49.90	26,210,808	39,811,420

경기그린에너지㈜ (주1,4)	전기, 가스 수증기 등 공급업	대한민국	12월	19.00	14,400,000	18,728,099	19.00	14,400,000	14,688,573

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	대한민국	12월	2.75	10,004,772	442,575	2.75	10,004,772	736,046

인천연료전지 ㈜	전기, 가스, 증기 및 수도사업	대한민국	12월	20.00	1,000,000	1,000,000	-	-	-

POKCHENG GROUP (주3)	외식업	중국	12월	50.00	360,018	129,737	50.00	360,018	104,898

㈜전주파워 (주4)	발전업	대한민국	12월	-	-	-	20.00	4,000,000	10,142,126

서남바이오에너지㈜ (주4)	송전, 배전업	대한민국	12월	21.33	825,600	1,580,920	21.33	825,600	1,427,497

합계	52,801,198	63,566,862	55,801,198	66,910,560

(주1) 연결실체의 지분율이 20 % 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체(삼천리자산운용㈜)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.
(주4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 해당 관계기 업의 차입금을 위해 해당 관계기업의 차입금을 위해 연결실체가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 33 참고). 당분기 중 연 결실체는 ㈜전주파워에 대한 지분을 매도함에 따라, 해당 관계기업에 대한 근질권이 해지되었습니다.

(2) 당분기 및 전 분기 중의 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

안산도시개발㈜	39,811,420	-	-	(249,500)	2,123,611	-	-	41,685,531

경기그린에너지㈜	14,688,573	-	-	-	4,039,958	-	(432)	18,728,099

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	736,046	-	-	-	(293,471)	-	-	442,575

인천연료전지㈜	-	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

POKCHENG GROUP	104,898	-	-	-	(13,871)	38,710	-	129,737

㈜전주파워	10,142,126	-	(12,373,686)	-	2,231,560	-	-	-

서남바이오에너지㈜	1,427,497	-	-	-	153,423	-	-	1,580,920

합계	66,910,560	1,000,000	(12,373,686)	(249,500)	8,241,210	38,710	(432)	63,566,862

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

안산도시개발㈜	37,350,683	-	-	-	242,963	-	-	37,593,646

경기그린에너지㈜	14,013,227	-	-	-	(174,532)	-	-	13,838,695

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	659,581	-	-	-	27,578	-	-	687,159

POKCHENG GROUP	170,932	-	-	-	(12,559)	(42,471)	-	115,902

㈜전주파워	3,670,572	-	-	-	3,951,127	(37,186)	-	7,584,513

서남바이오에너지㈜	825,600	-	-	-	129,925	427,938	-	1,383,463

합계	56,690,595	-	-	-	4,164,502	348,281	-	61,203,378

(3) 당분 기 말 및 전 기말 관계 기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

유동자산	16,336,674	50,851,451	21,912,849	4,957,650	254,501	5,515,215

비유동자산	229,569,955	237,684,839	-	42,350	4,973	13,335,045

자산 계	245,906,629	288,536,290	21,912,849	5,000,000	259,474	18,850,260

유동부채	24,553,520	22,968,888	5,805,006	-	-	1,178,044

비유동부채	172,564,484	161,322,541	-	-	-	10,260,497

부채 계	197,118,004	184,291,429	5,805,006	-	-	11,438,541

지배기업 소유주지분	24,345,524	19,806,524	442,579	1,000,000	129,737	1,580,920

비지배지분	24,443,101	84,438,337	15,665,264	4,000,000	129,737	5,830,799

자본 계	48,788,625	104,244,861	16,107,843	5,000,000	259,474	7,411,719

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	POK CHENGGROUP	㈜전주파워	서남바이오에너지㈜

유동자산	20,278,702	33,822,339	30,894,750	193,877	36,830,461	6,163,970

비유동자산	237,569,820	248,586,039	-	15,919	90,371,352	13,914,520

자산 계	257,848,522	282,408,378	30,894,750	209,796	127,201,813	20,078,490

유동부채	40,853,279	25,545,819	4,105,610	-	22,091,972	1,106,302

비유동부채	171,757,714	173,613,708	-	-	62,571,356	12,279,742

부채 계	212,610,993	199,159,527	4,105,610	-	84,663,328	13,386,044

지배기업 소유주지분	22,573,527	15,817,282	736,059	104,898	8,507,698	1,427,497

비지배지분	22,664,002	67,431,569	26,053,081	104,898	34,030,787	5,264,949

자본 계	45,237,529	83,248,851	26,789,140	209,796	42,538,485	6,692,446

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분 기 및 전 분기 관계 기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	POK CHENGGROUP	㈜전주파워(주2)	서남바이오에너지㈜

매출	47,281,818	78,387,953	92,888	445,386	32,575,337	4,478,235

계속영업손익	4,423,261	24,848,003	(1,346,525)	78,603	16,210,052	1,328,994

당기순이익	4,051,096	20,585,264	(1,346,525)	40,619	11,615,198	955,316

기타포괄손익	-	(2,272)	-	77,419	-	-

총포괄손익	4,051,096	20,582,992	(1,346,525)	118,038	11,615,198	955,316

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) 보고기간종료일 현재 이용가능한 최근 재무제표가 2018년 6월 30일로 종료되는 재무제표이므로, 해당 경영성과의 내용입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	POK CHENGGROUP	㈜전주파워	서남바이오에너지㈜

매출	39,052,414	64,875,803	1,152,471	576,597	28,117,045	3,976,708

계속영업손익	3,095,817	4,721,280	2,098,147	79,503	24,396,477	1,027,322

당기순이익	1,784,223	(1,095,022)	2,098,147	(27,240)	17,921,635	609,119

기타포괄손익	-	-	-	(94,380)	-	-

총포괄손익	1,784,223	(1,095,022)	2,098,147	(121,620)	17,921,635	609,119

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

관계기업 기말 순자산(A)	48,788,625	104,244,861	16,107,843	5,000,000	259,474	7,411,719

연결실체 지분율(B)	49.90%	19.00%	2.75%	20%	50.00%	21.33%

순자산 지분금액(AXB)	24,345,524	19,806,524	442,575	1,000,000	129,737	1,580,920

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,143,885)	(1,078,425)	-	-	-	-

기말 장부금액	41,685,531	18,728,099	442,575	1,000,000	129,737	1,580,920

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	POK CHENGGROUP	㈜전주파워	서남바이오에너지㈜

관계기업 기말 순자산(A)	45,237,529	83,248,851	26,789,139	209,796	42,538,485	6,692,446

연결실체 지분율(B)	49.90%	19.00%	2.75%	50.00%	20.00%	21.30%

순자산 지분금액(AXB)	22,573,527	15,817,282	736,046	104,898	8,507,697	1,427,497

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	78,505	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,245,999)	(1,128,709)	-	-	1,555,924	-

기말 장부금액	39,811,420	14,688,573	736,046	104,898	10,142,126	1,427,497

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타증감(주1)	기말

토지	270,785,675	-	(3,511,989)	-	866,665	227,150	268,367,501

건물	158,993,319	27,000	(5,634,957)	(4,521,769)	129,954	923,588	149,917,135

구축물	65,799,116	-	-	(1,864,867)	-	-	63,934,249

기계장치	609,524,207	-	-	(21,780,266)	5,003,439	-	592,747,380

공급설비	937,494,174	-	(577,965)	(40,880,482)	33,420,613	-	929,456,340

인입배관	28,516,476	-	-	(2,580,700)	2,341,953	-	28,277,729

차량운반구	1,088,507	291,958	(100,438)	(334,685)	30,143	3,589	979,074

공기구비품	9,836,702	579,682	-	(2,510,873)	904,919	56,728	8,867,158

시설장치	5,489,991	5,495,843	-	(1,369,074)	404,843	81,387	10,102,990

금융리스자산	62,340,363	-	-	(1,746,907)	-	-	60,593,456

건설중인자산	77,019,991	91,646,686	-	-	(57,239,927)	-	111,426,750

합계	2,226,888,521	98,041,169	(9,825,349)	(77,589,623)	(14,137,398)	1,292,442	2,224,669,762

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타증감(주1)	기말

토지	266,411,900	114,408	-	-	1,378,511	3,022,759	270,927,578

건물	165,148,017	888,243	-	(4,552,909)	993,243	(1,431,462)	161,045,132

구축물	68,304,917	-	(6,200)	(1,880,913)	8,500	-	66,426,304

기계장치	635,081,693	16,430	-	(28,634,773)	284,130	(262)	606,747,218

공급설비	936,086,023	-	(238,327)	(39,532,872)	18,909,150	-	915,223,974

인입배관	28,635,169	-	-	(2,648,327)	2,760,234	-	28,747,076

차량운반구	1,180,951	193,008	(55,872)	(587,575)	525,432	-	1,255,944

공기구비품	10,180,119	494,817	(13,638)	(2,288,229)	1,285,057	(112,310)	9,545,816

시설장치	4,146,704	2,265,379	-	(995,478)	-	(52,057)	5,364,548

금융리스자산	65,691,883	-	-	(2,513,640)	-	-	63,178,243

건설중인자산	38,604,000	72,092,789	-	-	(32,072,201)	-	78,624,588

합계	2,219,471,376	76,065,074	(314,037)	(83,634,716)	(5,927,944)	1,426,668	2,207,086,421

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 사업결합으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

연결실체는 전력판매를 위한 송전접속설비 이용계약을 체결하고 있으며, 본 계약 조건은 리스를 포함하고 있는 바, 관련금액을 금융리스자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 감가상각비 중 41,020,581천원(전분기: 40,310,427천원)은 판매비와관리비에 포함되고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다. (2) 담보로 제공된 자산

연결실체의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 15, 34, 35 참고).

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말

토지	110,741,407	-	-	-	60,794	110,802,201

건물	9,033,676	12,448	-	(414,330)	61,894	8,693,688

합계	119,775,083	12,448	-	(414,330)	122,688	119,495,889

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말

토지	104,835,762	3,021,456	-	-	(90,969)	107,766,249

건물	8,095,450	911,352	-	(390,584)	(97,552)	8,518,666

합계	112,931,212	3,932,808	-	(390,584)	(188,521)	116,284,915

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각519,325천원 및 514,201천원입니다.

(3) 담보로 제공된 자산투자부동산 중 장부금액 65,025,062천원의 토지와 건물이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 15, 34, 35 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타(주1)	기말

가입권	9,542,179	194,180	-	-	-	-	9,736,359

유전개발권	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	14,591,784	275,250	-	(1,970,412)	1,084,111	22,725	14,003,458

영업권	3,130,370	-	-	-	-	-	3,130,370

합계	27,264,333	469,430	-	(1,970,412)	1,084,111	22,725	26,870,187

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 전기 매각예정비유동자산으로 분류된 SCL Resources,LLC. 의 유전개발권과 관련하여 무형자산 취득 36,681천원 및 무형자산상각비 657,475천원이 발생하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타(주1)	기말

가입권	10,921,730	-	(1,169,633)	-	-	-	9,752,097

유전개발권	8,017,065	215,284	-	(474,189)	-	(411,799)	7,346,361

기타의무형자산	5,705,986	281,553	-	(1,439,353)	317,854	(45,646)	4,820,394

영업권(주석 43 참고)	2,964,097	-	-	-	-	9,021,937	11,986,034

합계	27,608,878	496,837	(1,169,633)	(1,913,542)	317,854	8,564,492	33,904,886

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 사업결합으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

당분기 무형자산상각비 중 1,855,720천원(전분기: 12,76,877천원)은 판매비와관리비에 포함되고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	256,297,176	519,130,364

미지급금	52,625,933	97,426,821

합계	308,923,109	616,557,185

15. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,523,482	-	23,247,248	-

장기차입금(원화)	35,087,460	755,723,900	35,285,335	767,140,075

장기차입금(외화)	347,538	20,697,509	346,186	20,216,082

사채	-	299,373,056	100,949,987	199,617,547

합계	50,958,480	1,075,794,465	159,828,756	986,973,704

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	BMW 캐피탈(주1)	5.95	5,181,622	9,811,715

우리은행(주1)	3.45	-	3,420,000

신한은행(주1)	3.56	1,550,000	1,550,000

소계	6,731,622	14,781,715

외화단기차입금	KEB하나은행	Libor+1.5	8,791,860	8,465,533

합계	15,523,482	23,247,248

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4, 11, 34 참고).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

도시가스배관기금 (주1)	한국산업은행	3.00	813,210	3,442,000	849,930	4,047,140	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금(집단에너지) (주1)	한국산업은행	3.00	351,400	1,581,300	351,400	1,844,850	8년거치 7년 분할상환

천연가스시설자금(CNG) (주1)	한국산업은행	2.19	552,100	876,400	671,100	1,242,300	5년거치 10년 분할상환

환경개선시설기금 (주1)	한국산업은행	2.48	214,000	-	527,200	15,000	3년거치 7년 분할상환

가스안전기금 (주1)	국민은행	1.75	56,800	500,000	141,900	528,400	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금 (주1)	국민은행	1.75, 3.00	390,200	5,207,550	390,200	4,980,200	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)	국민은행	2.19	193,600	1,258,400	193,600	1,403,600	5년거치 10년 분할상환

가스안전기금	신한은행	1.75	-	-	32,600	-	3년거치 5년 분할상환

에너지시설기금(집단에너지)	신한은행	3.00	1,018,440	3,090,390	1,018,440	3,854,220	8년거치 7년 분할상환

도시가스배관기금	신한은행	1.75, 3.00	1,181,480	9,198,050	1,181,480	10,084,160	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.80, 3.50	292,500	2,236,550	237,850	2,403,500	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	KEB하나은행	1.75	389,800	1,800,300	318,000	2,098,100	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	KEB하나은행	1.75, 3.00	588,490	31,723,960	376,855	32,203,005	5년거치 10년 분할상환

운용자금 (주2)	국민은행	3.61	-	3,800,000	-	-	3년만기 일시상환

운용자금 (주2)	우리은행	3.56	-	-	120,000	790,000	10년 분할상환

에너지시설기금(ESCO)	신한은행	2.75	81,420	1,546,980	325,680	1,546,980	3년거치 7년 분할상환

에너지시설기금(ESCO)	신한은행	2.75	69,820	1,466,220	279,440	1,466,060	3년거치 7년 분할상환

에너지시설기금(ESCO)	신한은행	2.75	-	1,078,000	-	-	3년거치 7년 분할상환

PF대출 (주3)	국민은행 등 투자자	4.30	513,360	4,755,870	-	5,245,000	1년 거치 9년 분할상환

PF대출 (주3)	국민은행 등 투자자	5.30	-	5,473,000	-	5,245,000	10년 거치 6년 분할상환

PF대출 (주3)	국민은행 등 투자자	4.15	-	7,375,000	-	2,459,000	3년 거치 9년 분할상환

PF대출 (주3)	국민은행 등 투자자	5.15	-	7,375,000	-	2,459,000	12년 거치 6년 분할상환

집단에너지시설자금 (주4)	국민은행	3.00	1,007,960	3,644,290	1,007,960	4,400,260	8년거치 7년 분할상환

에너지이용합리화자금	국민은행	1.50	2,331,200	4,084,400	2,331,200	5,832,800	3년거치 5년 분할상환

에너지이용합리화자금	국민은행	3.70	445,680	2,451,240	334,500	2,785,500	3년거치 5년 분할상환

PF 대출 (주4)	국민은행 외 2개 금융기관	3.15 ~ 4.01	-	154,366,000	-	154,366,000	6년거치 7년 분할상환

PF 대출 (주5)	산업은행 외 12개 금융기관	3.19 ~ 4.30	24,596,000	497,393,000	24,596,000	515,840,000	0.5년 거치 17년 6개월 원금 불균등상환

합계	35,087,460	755,723,900	35,285,335	767,140,075

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 12, 34 참고).
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 프로젝트금융 장기차입금과 관련하여, 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 4, 9, 11, 34 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 예금 근질권 설정 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지의 예금에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 주식 근질권 설정 ㈜삼천리이에스를 비롯한 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지의 전체 주주가 보유한 ㈜청주그린에너지 및㈜신승에너지 주식 전부에 대하여 대주단에게 담보(근질권)로 제공하였습니다. 자금보충약정 자금보충이행사유 발생시 담보제공주주인 ㈜삼천리이에스가 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지에게 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 제공하였으며, ㈜삼천리는 ㈜삼천리이에스가 해당 자금보충약정을 충분히 이행하지 못할 경우, 2차 자금 보충약정을 체결하였습니다. 기타 공사도급계약에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정, 토지 등 법률상 근저당권 설정이 가능한 자산에 대한 근저당권 설정 등 담보로 제공하였습니다.
(주4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지와 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 4, 9, 11, 34 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 예금 근질권 설정 ㈜휴세스의 예금에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 주식 근질권 설정 ㈜삼천리가 보유한 ㈜휴세스 주식(지분율: 51%)에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 자금보충약정 자금보충이행사유 발생시 담보제공주주인 ㈜삼천리가 ㈜휴세스에게 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 은행에 제공하였습니다. 기타 공사도급계약에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정, 토지 등 법률상 근저당권 설정이 가능한 자산에 대한 근저당권 설정 등 담보로 제공하였습니다.
(주5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지와 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며(주석11, 34 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 예금 근질권 설정 ㈜에스파워의 예금에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 주식 근질권 설정 ㈜에스파워의 주주인 ㈜삼천리 및 한국남동발전㈜가 보유한 ㈜에스파워 주식(총 지분율: 100%)에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 기타 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정 등 입니다.

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국석유공사	0.75, 1.75	-	7,108,736	-	6,844,882

은행차입금	Bank of Hope	4.01	231,995	7,288,494	216,804	7,186,053

Bank of Hope	Lobor(1M)+2.3	115,543	6,300,279	129,382	6,185,147

합계	347,538	20,697,509	346,186	20,216,082

(주1) 상기 성공불융자 7,108,736천원(USD 6,388,726, 전기말: 6,844,882천원(USD 6,388,726))은 관련 개발사업(주석37 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지어음 3매 및 백지수표 3매(전기말: 백지어음 3매, 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 34 참고).

3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제18-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2013-09-09	2018-09-09	3.59	-	-	100,000,000	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제18-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2013-09-09	2020-09-09	3.79	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제19회 무기명식 이권부 무보증사채	2016-05-27	2021-05-27	1.86	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	-	100,000,000	-	-	만기 일시 상환

㈜삼천리이에스 제1회 무기명식 무보증 사채	2015-06-09	2018-06-09	3.11	-	-	1,000,000	-	만기 일시 상환

액면금액 합계	-	300,000,000	101,000,000	200,000,000

사채발행차금	-	(626,944)	(50,013)	(382,453)

사채 장부금액 합계	-	299,373,056	100,949,987	199,617,547

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당분기말잔액	상환금액

1년차 상환('18.10.1~'19.9.30)	2년차 상환('19.10.1~'20.9.30)	3년차 상환('20.10.1~'21.9.30)	4년차 상환('21.10.1~'22.9.30)	5년차 상환('22.10.1~'23.9.30)	6년차 이후('23.10.1~)

장기차입금	811,856,407	35,434,998	60,296,766	72,385,509	80,225,386	75,557,418	487,956,330

사채	300,000,000	-	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

합계	1,111,856,407	35,434,998	160,296,766	172,385,509	80,225,386	175,557,418	487,956,330

16 . 기 타금융 부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	70,000	140,133	387,695	1,305,856

미지급비용	3,465,432	727,543	3,590,560	647,471

금융보증부채(주1)	-	-	41,839,743	-

예수보증금	8,786,149	-	9,172,290	-

파생상품부채	-	31,724	-	28,448

합계	12,321,581	899,400	54,990,288	1,981,775

(주1) 당분기 중 관계자 정산합의에 따라 ㈜그린월드와 ㈜태화환경산업 차입금에 대한 자금보충약정으로 발생한 금융보증부채를 환입(41,839,743천원)하고 정산지급한 금액을 영업외비용(43,613,192천원)으로 처리하였습니다(주석 29, 30, 35 참고).

17. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,493,888	-	5,029,258	-

예수금	31,048,175	-	24,047,120	-

초과청구공사	75,405,945	-	11,065,718	-

미지급종업원급여(주1)	4,985,431	-	5,283,403	-

미지급배당금	9,502	-	7,724	-

예수부가가치세	15,609,662	-	111,869	-

계약부채(주2)	18,032,915	395,152,684	16,428,223	361,542,408

합계	149,585,518	395,152,684	61,973,315	361,542,408

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).

18 . 미 청구공사 및 초과청구공사

(1) 보고기간 종료일 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	229,776,311	367,332,012

가산: 누적이익	36,828,510	36,449,815

누적공사수익(미성공사) 합계	266,604,821	403,781,827

차감: 진행청구액	(328,405,989)	(407,446,090)

소계	(61,801,168)	(3,664,263)

미청구공사(주석 8 참고)	13,604,777	7,401,455

초과청구공사(주석 17 참고)	(75,405,945)	(11,065,718)

당분기말 현재 연결실체는 건설계약과 관련하여, 회수보류액은 없습니다. (2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익변동	추정총계약원가변동	공사손익 변동효과(주1)	미청구공사 변동	공사손실충당부채

당분기	미래

2,175,211	753,208	2,920,075	8,344	3,192,101	(272,026)

(주1) 추정 총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는공사손익 변동효과입니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 연결실체 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

19 . 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사부담금(주1)	52,866,723	50,070,135

시설분담금(주1)	360,318,876	327,900,496

합계	413,185,599	377,970,631

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	18,032,915	16,428,223

비유동부채	395,152,684	361,542,408

합계	413,185,599	377,970,631

20. 종 업원급여부채

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금 등 납입액	534,242	466,210

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	90,488,367	84,369,198

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(87,856,466)	(88,490,420)

국민연금전환금	(86,546)	(86,546)

소계	2,545,355	(4,207,768)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무 (주2)	4,018,749	3,707,209

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 각각 665,833천원 및 4,207,768천원을 확정급여자산으로 계상하고 있습니다(주석 8 참고).
(주2) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

당기초	84,369,198	(88,490,420)	(4,121,222)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	6,762,613	-	6,762,613

이자비용(이자수익)	1,776,870	(1,891,488)	(114,618)

소계	8,539,483	(1,891,488)	6,647,995

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,570,512)	2,533,604	(36,908)

타사전출자전입액(전출액)	150,198	(8,162)	142,036

당분기말	90,488,367	(87,856,466)	2,631,901

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

기초	75,287,102	(73,793,173)	1,493,929

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	6,583,428	-	6,583,428

이자비용(이자수익)	1,315,989	(1,328,659)	(12,670)

소계	7,899,417	(1,328,659)	6,570,758

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(220,000)	(220,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,355,598)	1,293,283	(62,315)

타사전출자전입액(전출액)	843,018	(843,018)	-

기말	82,673,939	(74,891,567)	7,782,372

당분기 총 비용 중 835,227천원, 192,374천원, 5,696,989천원(전분기: 982,931천원,194,959천원, 5,859,078천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되었습니다. 한편, 당분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 76,594천원이 발생하였으며, 전분기에는 발생하지 않았습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,517,368	14,269,310

구조화채무상품	20,865,548	20,856,574

기타	57,473,550	53,364,536

합계	87,856,466	88,490,420

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 실현을 균형있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 1,891,488천원 및 1,328,659천원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인률	2.4 ~ 3.0	2.4 ~ 3.0

기대임금상승률	2.0 ~ 5.3	2.0 ~ 5.3

2 1 . 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	계

복구의무 등	-	3,494,070	-	3,673,268

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	3,673,268	628,693	(807,891)	3,494,070

한편, 전기 매각예정비유동자산으로 분류된 SCL Resources, LLC. 의 충당부채와 관련하여 충당부채 전입액 111,255천원이 발생하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	6,565,213	978,954	(895,390)	6,648,777

22. 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

당분기 및 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

23. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

자기주식(주1)	(50,240,869)	(50,240,869)

기타자본잉여금	1,047,068	1,032,068

합계	(30,219,833)	(30,234,833)

(주1) 연결실체는 자사 주식의 가격안정을 위하여 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 491,620주를 매입하여 보유하고 있으며, 이를 향후 적절한 시기에 매각할 예정입니다.

24. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금 :

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

연구및인력개발준비금(주3)	571,783	1,905,117

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주4)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,030,300,000	1,005,300,000

소계	1,234,104,080	1,210,437,414

미처분이익잉여금	40,995,836	25,268,878

합계	1,288,159,916	1,248,766,292

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며,동 개정시에관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주4) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,248,766,292	1,245,427,515

회계정책의 변경 효과	(438,766)	-

배당금 지급	(10,690,215)	(8,908,513)

지배기업주주지분 귀속 당기손익	50,523,037	36,201,796

확정급여제도의 재측정요소	(432)	-

분기말금액	1,288,159,916	1,272,720,798

25. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	19,490	(19,219)

매도가능증권평가손익	-	(146,612)

현금흐름위험회피적립금	(22,396)	(21,965)

해외사업환산손익	2,375,495	1,028,082

합계	2,372,589	840,286

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(19,219)	69,699

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	38,709	348,280

기말	19,490	417,979

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(146,612)	(2,174,690)

회계정책의 변경 효과	146,612	-

매도가능금융자산평가손익	-	2,592,320

법인세효과	-	(624,041)

기말	-	(206,411)

(4) 현금흐름위험회피적립금 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(21,965)	(191,063)

현금흐름위험회피(이자율스왑)에서 인식된 이익	(431)	112,591

기말	(22,396)	(78,472)

현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 누적평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 나타내고 있습니다. 위험회피수단의 누적평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류하거나, 관련 회계정책에 따라 장부금액 조정으로서 위험회피대상 비금융상품의 최초 장부금액에 포함됩니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,028,083	5,637,240

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	1,347,412	(2,097,891)

기말	2,375,495	3,539,349

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	422,569,750	422,569,750	-	384,640,835	384,640,835

상품판매액	-	1,589,530,569	1,589,530,569	-	1,588,196,056	1,588,196,056

재고자산의 변동	-	1,322,518	1,322,518	-	13,514,199	13,514,199

종업원급여	63,142,293	18,654,850	81,797,143	61,240,211	17,319,995	78,560,206

감가상각, 상각	42,944,859	37,755,537	80,700,396	41,644,210	43,803,349	85,447,559

지급수수료	45,145,783	7,110,613	52,256,396	39,427,257	5,119,735	44,546,992

복리후생비	12,700,361	2,754,840	15,455,201	11,028,712	2,222,481	13,251,193

계량기관리비	6,177,894	-	6,177,894	6,389,072	-	6,389,072

임차료	5,205,991	6,128,570	11,334,561	4,393,791	4,604,375	8,998,166

연구개발비	36,653	-	36,653	54,797	-	54,797

기타	19,262,772	53,662,610	72,925,382	21,972,893	36,317,608	58,290,501

영업비용의 합계(주1)	194,616,606	2,139,489,857	2,334,106,463	186,150,943	2,095,738,633	2,281,889,576

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

27. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	19,115,651	56,929,466	19,501,355	55,249,951

퇴직급여	2,068,702	6,058,805	1,951,403	5,848,262

복리후생비	4,572,939	12,700,361	4,081,595	11,028,712

교육훈련비	148,146	433,508	258,912	435,325

여비교통비	363,629	1,061,884	354,876	955,296

통신비	378,294	1,165,889	380,333	1,101,965

수도광열비	425,394	1,160,653	419,293	1,137,584

세금과공과	933,308	5,916,867	1,044,397	5,568,576

지급수수료	14,726,855	45,145,783	13,236,946	39,427,257

임차료	896,328	5,205,991	788,780	4,393,791

손실충당금환입	43,942	(2,252,175)	(114,112)	(1,371,094)

감가상각비	13,734,425	41,020,581	13,501,590	40,310,427

무형자산상각비	642,357	1,855,721	383,518	1,276,877

수선비	1,043,850	3,035,856	860,392	2,706,228

사옥관리비	474,986	1,154,195	513,450	1,093,055

소모품비	215,366	694,311	160,327	645,460

차량유지비	192,399	1,120,212	608,370	1,843,040

도서인쇄비	72,313	171,364	71,995	207,191

보험료	366,428	1,173,369	365,324	1,177,448

접대비	232,463	741,011	258,319	708,058

광고선전비	811,371	3,398,562	590,592	5,395,634

계량기관리비	1,863,624	6,177,894	2,003,263	6,389,072

경상연구개발비	6,360	36,653	24,699	54,797

회의비	33,213	128,281	41,469	125,002

판매보증비용	36,410	108,312	35,439	187,390

운반보관료	77,271	260,622	99,802	240,380

잡비	(29,122)	12,629	(15,310)	15,259

합계	63,446,902	194,616,605	61,407,017	186,150,943

28. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(주)	25,167,178	74,938,336	27,077,576	71,901,815

퇴직(연금)급여(주1)	2,502,157	7,379,561	2,436,561	7,036,968

합계	27,669,335	82,317,897	29,514,137	78,938,783

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여 및 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

29. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(1,636,396)	2,966,354	2,150,757	6,583,375

- 현금및현금성자산	572,354	1,965,934	508,112	1,892,532

- 상각후원가측정금융자산	(109,422)	96,919	578,031	3,615,424

- 매도가능금융자산	-	-	150,414	161,219

- 당기손익_공정가치측정자산	(2,632,013)	368,752	-	-

- 기타	532,685	534,749	-	-

배당금수익	260,527	710,806	-	28,744

외환변동이익	61,050	245,822	(73,117)	1,404,923

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(760,785)	433,348

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	1,121,666	1,215,291

매도가능금융자산처분이익	-	-	871,141	1,027,474

당기손익-공정가치측정자산 평가이익	258,900	2,261,513	-	-

당기손익-공정가치측정자산 처분이익	5,335,986	6,345,633	-	-

금융보증부채환입(주1)	-	41,780,994	-	-

합계	4,280,067	54,311,122	3,309,662	10,693,155

(주1) 전기 중 자금보충약정에 따라 설정한 금융보증부채를 당기 중에 정산하였습니다.(주석 16, 30 참고)

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	609,102	2,123,311	804,056	2,318,999

상각후원가측정금융자산	419,515	648,316	1,373,523	4,410,917

상각후원가측정금융부채	67,739	41,872,536	(105,130)	1,242,386

당기손익인식금융자산	-	-	360,881	1,648,639

매도가능금융자산	-	-	876,332	1,072,214

당기손익_공정가치측정금융자산	3,183,710	9,666,958	-	-

합계	4,280,066	54,311,121	3,309,662	10,693,155

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,756,884	31,281,913	9,949,001	29,767,252

- 단기차입금	109,026	432,458	105,249	368,822

- 장기차입금	7,685,746	22,634,169	7,409,605	22,116,961

- 사채	2,908,879	8,020,380	2,365,052	7,071,999

- 기타	53,233	194,906	209,469	209,469

외환변동손실	(44,030)	411,848	92,157	362,757

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(57,500)	3,500

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	6,030

장기대여금손상차손	-	-	-	2,419,445

당기손익_공정가치측정금융자산처분손실	44,270	129,356	-	-

당기손익_공정가치측정금융자산평가손실	(615,757)	1,591,761	-	-

파생상품거래손실	-	5,299	-	-

합계	10,141,367	33,420,177	9,983,658	32,558,984

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금 및 현금성자산 등	45,272	217,917	41,358	268,419

대여금및수취채권	-	-	(143,033)	2,419,445

상각후원가측정금융자산	15,569,344	15,571,736	-	-

상각후원가측정금융부채	(4,896,464)	15,909,406	10,142,833	29,861,590

당기손익인식금융자산	-	-	(57,500)	9,530

당기손익_공정가치측정금융자산	(571,486)	1,721,118	-	-

당기손익인식금융부채	(5,299)	-

합계	10,141,367	33,420,177	9,983,658	32,558,984

30. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

유형자산처분이익	879,418	1,389,349	31,872	204,389

무형자산처분이익	-	-	(3,102)	20,000

특허권대여료	-	-	-	2,900

계량기교체수입	335,038	964,201	294,356	853,974

잡이익	1,130,853	5,974,851	1,876,465	7,090,417

합계	2,345,309	8,328,401	2,199,591	8,171,680

기타영업외비용

유형자산처분손실	82,106	224,796	125,868	310,417

무형자산처분손실	-	-	20,295	121,325

관계기업투자처분손실	8,167,375	8,167,375	-	-

기부금	90,141	294,519	630,270	772,110

계량기교체비용	197,766	442,371	108,893	359,211

잡손실(주1)	238,239	44,231,358	423,824	2,323,308

합계	8,775,627	53,360,419	1,309,150	3,886,371

(주1) 당분기 중 관계자 정산합의에 따라 ㈜그린월드와 ㈜태화환경산업 차입금에 대한 자금보충약정으로 발생한 금융보증부채를 환입(41,839,743천원)하고 정산지급한 금액을 영업외비용(43,613,192천원)으로 처리하였습니다(주석 16, 19, 35 참고).

31 . 계속영업과 관련된 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용	15,542,353	17,757,374

당기법인세부담액	15,283,126	18,893,787

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	259,227	(512,372)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	(624,041)

이연법인세비용	(2,504,039)	(1,656,075)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,504,039)	(1,656,075)

법인세비용	13,038,314	16,101,299

32. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당 이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업보통주지분순이익(손실)	(1,128,178,819)	50,523,037,885	(8,564,848,851)	36,201,795,801

가중평균유통보통주식수	3,563,405	3,563,405	3,563,405	3,563,405

기본 및 희석주당이익(손실)	(317)	14,178	(2,404)	10,159

(주1) 연결실체의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

한편, 당분기와 전분기의 계속영업 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익의 주당이익계산에 사용된 이익	(1,127,727,843)	50,553,107,959	(8,435,489,669)	36,452,677,122

가중평균유통보통주식수	3,563,405	3,563,405	3,563,405	3,563,405

계속영업 주당이익	(316)	14,187	(2,367)	10,230

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 발생하지 않았습니다.연결실체는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.

33. 특수관계자 등 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업 및 관계기업(주1)	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 인천연료전지㈜, POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜

기타특수관계자(주2)	삼천리열처리㈜, 금성개발㈜, ㈜삼탄

대규모기업집단 계열회사 등(주3)	㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) ㈜삼천리이에스의 관계기업이었던 ㈜전주파워는 2018년 8월경에 보유 지분 전부를 제3자에게 양도함에 따라, 연결실체와 특수관계가 해지되었으며, 하기의 표에는 관계기업으로 분류하였던 기간의 손익만 포함되어 있습니다.
(주2) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주3) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주4) 연결대상 종속기업이었던 ㈜광명그린에너지가 전기 중 청산하였습니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	잡이익 등	수열비 등	지급수수료 등

관계기업	안산도시개발㈜	18,107,907	8,808	3,236,086	-

경기그린에너지㈜	30,736,881	-	2,679,118	-

서남바이오에너지㈜	978,924	-	166,502	-

기타특수관계자	삼천리열처리㈜	-	-	-	94,680

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	잡이익 등	수열비 등	지급수수료 등

관계기업	안산도시개발㈜	21,604,229	13,459	609,893	-

경기그린에너지㈜	38,332,901	-	2,690,540	-

전주파워㈜	4,523,600	-	-	-

서남바이오에너지㈜	766,391	-	161,713	-

기타특수관계자	삼천리열처리㈜	-	-	-	95,430

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래 제외)'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	677	360	-	50

경기그린에너지㈜	2,896,233	-	307,910	-

서남바이오에너지㈜	320,116	-	1,200	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	6,637,184	-	1,652,389	226

경기그린에너지㈜	4,193,020	-	1,226,457	-

전주파워㈜	8,690,000	-	-	-

서남바이오에너지㈜	479,152	-	-	90

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 28,969천원 및 28,587천원의 손실충당금(전기말에는 대손충당금)을 인식하고 있으며, 당분기및 전분기 현재 인식한 손실충당금환입액은 각각 23,121천원 및 36,676천원입니다.당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종업원 대여금을 제외하고 특수관계자 등에 대한 자금 대여 및 차입거래은 없으며, 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종업원 대여금	4,456,404	3,943,957

연결실체는 임직원에게 연 3% 의 이 자 율 로 장ㆍ단 기대 여 금 을 제공하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜삼천리	서남바이오에너지㈜	신한은행,KB자산운용	건설운영이행보증	14.02.26 ~의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여 건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한 2차 보증(1차 보증 : ㈜삼천리이에스)

㈜삼천리이에스	서남바이오에너지㈜	신한은행, 신한캐피탈	자금보충약정	14.03.06 ~28.06.30까지	사업을 위한 자금조달	16,100,000천원

서남바이오에너지㈜	신한은행, 신한캐피탈	건설공사 및 영업활동에 대한 보증	14.03.06 ~28.06.30까지	사업을 위한 자금조달	동일 지급보증에 ㈜삼천리가 2차 보증

서남바이오에너지㈜	신한은행, 신한캐피탈	주식담보제공	14.03.06 ~ 28.06.30까지	사업을 위한 자금조달	㈜삼천리이에스 및 전체 출자자가 보유중인 ㈜서남바이오에너지 주식 전부 근질권 설정(한도: 20,930,000천원)

㈜삼천리	경기그린에너지㈜	산업은행 등	주식담보제공	13.05.10 ~	산업은행 등으로 부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(7) 연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	2,892,865	9,228,808	2,669,468	8,143,735

퇴직급여	230,071	815,717	274,224	833,133

합계	3,122,936	10,044,525	2,943,692	8,976,868

34. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석33 참고).

(1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(양도담보)	국민은행	8,777,600	7,606,550	8,777,600	7,637,900

투자부동산(토지 및 건물)	산업은행	28,700,000	7,830,410	28,700,000	9,548,920

토지, 건물	우리은행	-	-	6,000,000	4,330,000

토지, 건물	신한은행	1,860,000	1,550,000	1,860,000	1,550,000

토지, 건물	KEB하나은행	-	-	360,000	-

토지, 건물	국민은행	4,560,000	3,800,000	-	-

정기예금, 전세보증금	BMW파이낸셜서비스코리아	960,000	5,181,622	960,000	9,183,828

현금및현금성자산, 투자주식, 스팀공급시설(기계설비)	삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	26,270,400	21,892,000	26,270,400	20,981,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지,건물,건설중인자산	삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	45,729,600	29,502,000	45,729,600	9,837,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 공급설비	국민은행 등	246,278,500	189,445,000	246,278,500	179,221,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지, 건물, 구축물, 기계장치	산업은행	737,880,000	528,138,000	737,880,000	540,436,000

호텔, 건물	Bank of hope	33,672,595	13,936,311	35,082,693	13,717,386

합계	1,134,688,695	808,881,893	1,137,898,793	796,443,034

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증으로는 ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, ㈜에스파워의 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여, 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 15 참고)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 한국석유공사에 대한 성공불융자와 관련하여 백지어음 3매 및 백지수표 3매(전기말: 백지어음 3매 및 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 15 참고).

35. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

약정내역	금융기관 등	통화	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

At Sight	신한은행	USD	USD 5,000,000	-	USD 5,000,000	-

수입신용장개설	KEB하나은행	KRW	2,500,000	-	2,500,000	-

당좌차월	신한은행 외	KRW	33,800,000	-	23,800,000	-

일반자금대출약정	국민은행 등	KRW	-	-	-	-

신용차입약정	건설공제조합 외	KRW	-	-	95,400	-

어음거래약정	신한은행 등	KRW	65,000,000	-	65,000,000	-

현지대출 지급보증(주1)	Bank of Hope 등	USD	USD 12,901,375	-	USD 12,901,375	-

외화대출약정(주2)	수출입은행 등	USD	USD 250,000	-	-	-

PF대출	국민은행 등	KRW	864,345,000	768,977,000	864,345,000	750,475,000

선물환한도약정	신한은행	USD	USD 342,000	-	USD 342,000	-

(주1) 연결대상 종속기업인 Samchully Energy And Environment Corporation의 현지 대출에 대한 지급보증 및 미국지사의 현지 대출에 대한 지급보증입니다.
(주2) 삼천리자산운용㈜이 운영하는 펀드가 설립한 미국 현지의 Samchully Midstream 3 LLC에 대하여 ㈜삼천리는 수출입은행 등에 USD 250,000의외화대출약정을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이행보증보험 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

약정내용	금융기관 등	당분기말	전기말

약정한도	현재 보증금액	약정한도	현재 보증금액

계약 하자보증	전문건설공제조합	4,036,046	1,021,811	4,036,046	1,757,429

이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증	서울보증보험	74,959,395	26,312,496	68,381,416	36,705,737

하도대지급지급	건설공제조합	92,505,000	18,485,379	51,000,000	18,563,529

선급금보증보험	엔지니어링공제조합	33,528,346	32,780,631	29,740,245	22,259,604

합계	205,028,787	78,600,317	153,157,707	79,286,299

(3) 연결실체는 29개 안전관리대행사와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 9건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 6건(소송금액 2,413,883천원), 원고인 소송사건이 총 3건( 소송금액 217,430천원)이며 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 연결실체는 Marriott International Franchising, L.L.C.와 호텔 프랜차이즈 계약을 체결하고 이에 따른 보수를 지급하고 있습니다.(6) 전기말 현재 ㈜그린월드의 13,500,000천원의 차입금과 ㈜태화환경산업 차입금 28,281백만원에 대하여 자금보충약정을 체결하고 있으며, 동 금액에 대하여 금융보증계약부채를 계상하고 있었습니다. 해당 금융보증계약부채는 당기 중 정산되었습니다(주석 30 참고).

36 . 연 결 현금흐름표

(1) 연결실체의 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	163,905,098	185,435,553

매각예정자산 분류	(2,894,370)	(2,291,476)

계속영업 연결실체의 현금 및 은행예치금	161,010,728	183,144,077

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	44,514,378	29,361,256

손익항목의 조정 :

퇴직급여	6,747,165	6,570,758

장기종업원급여	299,972	-

감가상각비	77,589,623	84,025,300

투자부동산상각비	414,330	-

무형자산상각비	2,627,887	1,913,542

손실충당금전입(환입)	(2,109,075)	(1,371,094)

유형자산처분손실	224,796	310,417

무형자산처분손실	-	121,325

관계기업투자증권처분손실	8,167,375	-

충당부채전입액	602,700	978,955

금융비용	33,284,963	32,238,250

법인세비용	13,038,314	16,101,299

판매보증수리비	147,601	-

재고자산평가손실(충당금환입)	-	(266,274)

유형자산처분이익	(1,389,349)	(204,389)

무형자산처분이익	-	(20,000)

시설분담금수익	(12,925,779)	(11,116,712)

지분법손실	307,342	197,114

지분법이익	(8,548,551)	(4,361,617)

금융수익	(12,666,833)	(10,497,966)

잡손실	53,611	45,393

금융보증부채 환입	(41,780,994)	-

소계	64,085,098	114,664,301

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소	306,255,146	239,594,146

기타채권의 감소(증가)	(25,663,876)	3,108,111

재고자산의 감소	2,728,867	13,664,632

기타유동금융자산의 증가	(2,280)	(377,796)

기타비유동금융자산의 증가	(3,206,632)	(976,106)

기타유동자산의 증가	(67,735,798)	(8,954,484)

기타비유동자산의 증가(감소)	(15,396)	38,279

매입채무의 감소	(262,232,124)	(302,313,959)

기타채무의 감소	(35,633,494)	(36,302,169)

기타금융부채의 증가(감소)	(368,846)	195,376

기타비유동금융부채의 감소	(475,437)	(105,000)

복구충당부채의 감소	(807,891)	(895,390)

기타유동부채의 증가	96,127,374	42,250,049

기타비유동부채의 증가	47,168,054	40,050,577

퇴직금지급액	(1,934,365)	(1,355,598)

사외적립자산의 감소	1,798,288	1,073,283

퇴직급여채무타사전입(전출)	142,036	-

소계	56,143,626	(11,306,049)

영업으로부터 창출된 현금	164,743,102	132,719,508

(3) 당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	43,102,530	26,144,257

건설중인자산의 무형자산 대체	1,084,111	317,854

건설중인자산의 예수금 대체	13,053,287	5,610,090

장기차입금의 유동성 대체	26,590,620	23,534,937

사채의 유동성 대체	-	100,931,536

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(5,704,163)	(12,814,251)

유형자산 취득 관련 미지급비용 변동	84,404	4,787,077

( 4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성대체	기타

단기차입금	23,247,248	(8,050,093)	-	-	326,327	15,523,482

유동성장기부채	35,631,521	(26,610,053)	-	26,590,620	(177,090)	35,434,998

장기차입금	787,356,157	14,692,230	-	(26,590,620)	963,642	776,421,409

유동성사채	100,949,987	(101,000,000)	50,013	-	-	-

사채	199,617,547	99,639,481	116,028	-	-	299,373,056

재무활동으로부터의 총부채	1,146,802,460	(21,328,435)	166,041	-	1,112,879	1,126,752,945

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성대체	기타

단기차입금	28,380,175	(10,927,020)	-	-	1,284,447	18,737,602

유동성장기부채	39,956,319	(27,349,500)	-	23,534,937	97,246	36,239,002

장기차입금	828,892,156	666,094	-	(23,534,937)	(631,780)	805,391,533

유동성사채	-	-	-	100,931,536	-	100,931,536

사채	300,379,533	-	139,736	(100,931,536)	-	199,587,733

재무활동으로부터의 총부채	1,197,608,183	(37,610,426)	139,736	-	749,913	1,160,887,406

37. 합작투자 연결실체는 참여중인 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228의 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하고 있습니다 . 당분기말 현재 유전개발 대여금 전액을 손상차손 인식하였습니다. 한편, 연결실체는 전분기 중 해당 대여금 중 일부를 장기대여금손상차손으로 처리하였습니다.

38. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 연결실체는 2개의 지역(대한민국, 미국)에서 영업하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 천연가스, 화력발전, 집단에너지 및 임대사업부문 등으로 나누어지며, 당분기 및 전분기 중 천연가스사업부문의 매출비중은 총 매출액의 각각 72.6% 및 74.6%를 차지합니다.

(2) 지역별 부문의 정보 연결실체의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당분기및 전분기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	화력발전	기타	합계

경기도	인천광역시	소계	경기도 안산시

매출액	1,461,980,802	287,896,998	1,749,877,800	368,129,622	289,581,668	2,407,589,090

(전분기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	화력발전	기타	합계

경기도	인천광역시	소계	경기도 안산시

매출액	1,444,844,429	303,133,746	1,747,978,175	360,182,798	232,858,058	2,341,019,031

연결실체의 당분기 및 전분기 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

한국	2,397,038,530	99.6%	2,332,192,806	99.6%

미국	10,550,560	0.4%	8,826,225	0.4%

합계	2,407,589,090	100.0%	2,341,019,031	100.0%

(3) 부문 자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

천연가스사업	2,388,356,335	2,600,414,929	1,098,960,855	1,344,484,013

화력발전업	795,538,615	859,632,582	559,751,984	616,007,644

기타	737,896,152	650,666,453	472,040,764	426,159,670

소계	3,921,791,102	4,110,713,964	2,130,753,603	2,386,651,327

연결조정 효과	(437,532,578)	(406,454,735)	(37,243,436)	(38,208,186)

합계	3,484,258,524	3,704,259,229	2,093,510,167	2,348,443,141

당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산 등	2,323,288,115	47,747,722	2,327,579,157	46,348,779

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 총 매출액 중 10% 이상 매출 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A거래처	348,396,327	14.47%	345,982,870	14.78%

39. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	2,093,510,167	2,348,443,141

자본	1,390,748,357	1,355,816,089

부채비율	150.5%	173.2%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익_공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	440,588,737	219,283	440,808,020

비유동기타금융자산	14,817,199	12,405,700	27,222,899

유동매출채권	-	188,862,451	188,862,451

비유동매출채권	-	906,254	906,254

유동기타채권	-	65,443,080	65,443,080

비유동기타채권	-	4,456,404	4,456,404

합계	455,405,936	272,293,172	727,699,108

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	256,297,176	256,297,176

기타채무	-	52,625,933	52,625,933

단기차입금(주1)	-	50,958,480	50,958,480

장기차입금	-	776,421,409	776,421,409

비유동사채	-	299,373,056	299,373,056

유동기타금융부채	-	12,321,581	12,321,581

비유동기타금융부채	-	899,400	899,400

합계	-	1,448,897,035	1,448,897,035

(주1) 유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

단기매매항목	당기손익인식항목

유동기타금융자산	-	249,735,575	94,605,752	76,405,259	-	420,746,586

비유동기타금융자산	-	-	8,581,361	15,341,719	-	23,923,080

유동매출채권	-	-	500,102,437	-	-	500,102,437

비유동매출채권	-	-	887,032	-	-	887,032

유동기타채권	-	-	37,769,999	-	-	37,769,999

비유동기타채권	-	-	3,943,957	-	-	3,943,957

합계	-	249,735,575	645,890,538	91,746,978	-	987,373,091

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

매입채무	-	-	519,130,364	519,130,364

기타채무	-	-	97,426,821	97,426,821

단기차입금(주1)	-	-	58,878,769	58,878,769

장기차입금	-	-	787,356,157	787,356,157

유동성사채	-	-	100,949,987	100,949,987

비유동사채	-	-	199,617,547	199,617,547

유동기타금융부채	-	-	54,990,288	54,990,288

비유동기타금융부채	-	-	1,981,775	1,981,775

합계	-	-	1,820,331,708	1,820,331,708

(주1) 유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	6,886,028	-	6,886,028

이자수익	368,753	96,919	465,672

배당금수익	710,806	-	710,806

(당분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	위험회피회계파생상품부채	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	(5,299)	(5,299)

이자비용	(31,087,006)	-	(31,087,006)

환율변동손익(외화환산손익)	(166,027)	-	(166,027)

금융보증부채환입	41,780,994	-	41,780,994

(전분기) (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피회계파생상품자산	합계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	2,592,320	-	2,592,320

평가/처분손익(당기손익)	1,639,110	-	-	-	1,639,110

처분손익(손익대체)	-	-	1,027,474	-	1,027,474

손상차손(당기손익)	-	(2,419,445)	-	-	(2,419,445)

이자수익	-	4,410,917	15,996	-	4,426,913

배당수익	-	-	28,744	-	28,744

(전분기) (단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	위험회피회계파생상품자산	합계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	112,591	112,591

이자비용	-	29,767,252	-	-	29,767,252

환율변동손익	-	1,158,171	-	-	1,158,171

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	1,931,303	2,148,961	6,388,727	7,108,736

JPY	1,119,585	1,098,503	145,885,344	143,138,323

HKD	21,042	2,996	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금이며, 외화부채는 외화장ㆍ단기차입금입니다.

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	237,163	255,915	6,388,727	6,844,882

JPY	1,007,811	9,565	189,998	1,803

EUR	-	-	29	37

HKD	21,035	2,883	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금 및 유전개발대여금이며, 외화부채는 외화장ㆍ단기차입금입니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당분기 및 전분기 세전 이익은14,699,660천원 및 2,038,828천원 감소(증가)합니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	230,230,838	368,228,365	213,308,852	62,557,388

금융부채	563,579,657	563,800,232	569,385,965	577,848,961

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	(1,955,719)	1,955,719	(5,152,916)	5,152,916

다. 기타 가격위험요소 연결실체는 당기손익_공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익_공정가치측정금융자산은 455,338,044천원으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익_공정가치측정금융자산이 손익에 미치는 영향은45,533,804천원입니다.

3) 신용위험관리 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

연결실체는 신용위험이 노출된 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당된다고 판단하고 있습니다.4) 유동성위험관리 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	308,923,109	-	-	-	308,923,109

단기차입금	50,958,480	-	-	-	50,958,480

기타금융부채	12,321,581	-	-	-	12,321,581

비유동성사채	-	-	300,000,000	-	300,000,000

장기차입금	-	60,296,766	228,168,314	487,956,330	776,421,410

비유동기타금융부채	-	-	-	899,400	899,400

합계	372,203,170	60,296,766	528,168,314	488,855,730	1,449,523,980

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	616,557,185	-	-	-	616,557,185

단기차입금	58,878,769	-	-	-	58,878,769

기타금융부채	54,990,288	-	-	-	54,990,288

유동성사채	101,000,000	-	-	-	101,000,000

비유동성사채	-	-	200,000,000	-	200,000,000

장기차입금	-	48,893,956	205,432,439	533,029,762	787,356,157

비유동기타금융부채	-	-	-	1,981,775	1,981,775

금융보증계약	11,679,733	-	-	-	11,679,733

합계	843,105,975	48,893,956	405,432,439	535,011,537	1,832,443,907

40. 금융상품의 공정가치

정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

'수준 1'- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치'수준 2'- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치

'수준 3'- 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익_공정가치측정금융자산

예적금 등	-	349,497,491	-	349,497,491

수익증권	-	93,090,697	-	93,090,697

지분증권	-	12,817,748	-	12,817,748

합계	-	455,405,936	-	455,405,936

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

주가연계증권 등	-	249,735,575	-	249,735,575

매도가능금융자산

수익증권	-	78,392,474	-	78,392,474

합계	-	328,128,049	-	328,128,049

경영진은 상기 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

채무증권	1,692,520	-

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	-	12,646,441

채무증권	-	775,955

41. 중단영업 (1) 연결실체는 SCL Resources, LLC. 의 영업을 중단하고, 관련 사업부문을 매각할 예정입니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 기업가치 극대화하고자 하는 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 연결실체는 매수자를 적극적으로 물색 중이며 2018년도 중에 매각을 완료할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중단영업손익의 분석당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

1) 중단영업손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업손익

매 출	1,098,961	2,691,631	752,819	2,259,558

매출원가	960,866	2,419,216	834,133	2,400,088

매출총이익	138,095	272,415	(81,314)	(140,530)

판매관리비	144,979	318,799	25,849	94,166

영업이익	(6,884)	(46,384)	(107,163)	(234,696)

금융손익	6,433	16,314	3,524	9,535

기타손익	-	-	(25,720)	(25,720)

중단영업 법인세비용차감전이익(손실)	(451)	(30,070)	(129,359)	(250,881)

법인세비용	-	-	-	-

법인세비용차감후 중단영업이익(손실)	(451)	(30,070)	(129,359)	(250,881)

지배기업의 소유주지분	(451)	(30,070)	(129,359)	(250,881)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	547,287	662,840

투자활동으로 인한 현금흐름	(42,814)	84,343

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

순현금흐름	504,473	747,183

기초 현금및현금성자산	2,291,476	1,636,628

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	98,422	-

기말 현금및현금성자산	2,894,370	2,383,811

42. 매각예정비유동자산 및 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산	10,343,384	9,765,035

매각예정자산과 관련된 부채	3,104,103	2,764,919

(2) 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	2,894,370	2,291,476

매출채권	1,034,579	743,643

기타금융자산	634,584	605,007

기타유동자산	70,415	17,682

무형자산	5,709,436	6,107,227

매각예정으로 분류된 자산 합계	10,343,384	9,765,035

기타채무	223,767	100,761

충당부채	2,880,336	2,664,158

매각예정으로 분류된 부채 합계	3,104,103	2,764,919

매각예정으로 분류된 순자산	7,239,281	7,000,116

43. 사업결합(1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

㈜신승에너지	폐기물 처리업	2017.04.10	99.57	8,499,018

(2) 전분기에 발생한 사업결합으로 인하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	8,499,018

취득한 자산 및 부채

유동자산	119,462

비유동자산	3,376,562

유동부채	(2,030,925)

비유동부채	(1,990,274)

식별가능한 순자산 공정가치	(525,175)

비지배지분	(2,256)

영업권	9,021,937

(3) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	8,499,018

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	80,310

차감계	8,418,708

44. 기업회계기준서 제1115호의 도입 영향

기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 9월 30일

기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

유동자산

미청구공사	13,994,655	(389,878)	13,604,777

비유동자산

이연법인세자산	21,805,039	93,274	21,898,313

……

자산 총계	3,484,555,128	(296,604)	3,484,258,524

유동부채

초과청구공사	76,027,826	(621,881)	75,405,945

……

부채 총계	2,094,132,047	(621,880)	2,093,510,167

이익잉여금	1,288,485,192	(325,275)	1,288,159,917

……

자본 총계	1,391,073,632	(325,275)	1,390,748,357

(단위: 천원)

구분	2018년 누적3분기

기존
수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

매출액	2,406,971,661	617,429	2,407,589,090

매출원가	2,139,489,858	-	2,139,489,858

매출총이익	267,481,803	617,429	268,099,232

영업이익	72,865,199	617,429	73,482,628

당기순이익	43,896,949	617,429	44,514,378

총포괄손익	45,282,208	617,429	45,899,637

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결현금흐름표에 미치는 유의적인영향은 없습니다.