삼천리 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 57 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 56 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 삼천리와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의 한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다. 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)

이은백	372,070	9.18

Yoo Robert Yong Wook	372,069	9.18

이만득	338,390	8.34

유상덕	262,060	6.46

자기주식	631,000	15.56

기타주주 등	2,079,436	51.28

합계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제 회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.(1) 코로나바이러스감염증-19의 영향당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당분기 매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다.중간기간 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등(주1,2)	8,428,559	9,236,751

기타금융자산(유동)	정기예금(주2)	10,200,000	10,200,000

기타금융자산(비유동)	정기예금(주2)	160,000	160,000

질권설정	600,000	600,000

당좌개설보증금	23,500	23,500

면허관련 출자금 및 예치금	2,321,702	2,326,638

보증서발급담보 등(주3)	3,946,540	3,699,807

영업보증금	67,201	67,201

장기대여금(주4)	595,509	310,845

합계	26,343,011	26,624,742

(주1) 보고기간 종료일 현재 일부 예금은 관계회사인 서남바이오에너지㈜에 수선비적립 관련하여 사용제한예금으로 설정되어 있습니다(주석 35 참고).
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다(주석 16, 36 참고).
(주3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 건설형계약 등과 관련하여, 선급이행, 계약이행, 하자이행을 위한 보증보험증권을 엔지니어링공제조합 등으로부터 발급받고 있습니다.해당 보증보험증권발급을 위하여 발급기관에 출자금 납입과 함께 보증서발급담보를 설정하였습니다(주석 37 참고).
(주4) 당기말 현재 관계회사인 서남바이오에너지에 자금보충이행사유(관리운영계약서 발전량 보증조건 미달) 발생으로 후순위 대여하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	589,414,626	1,578,020	585,093,850	1,631,019

차감: 손실충당금	(5,699,670)	-	(5,402,553)	-

차감: 현재가치할인차금	(4,186)	(81,256)	(7,239)	(89,502)

매출채권	583,710,770	1,496,764	579,684,058	1,541,517

미수금	24,855,677	-	29,206,588	-

차감: 손실충당금	(202,257)	-	(202,257)	-

미수금(순액)	24,653,420	-	29,004,331	-

미수수익	2,313,289	-	442,135	-

종업원장기대여금	1,047,249	7,911,536	987,547	6,620,791

기타채권 합계	28,013,958	7,911,536	30,434,013	6,620,791

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급 및 전력매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 천연가스공급매출과 관련하여 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 2%의 이자를 부과하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 채권연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과 6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	554,350,589	32,153,688	1,148,951	1,490,391	1,780,499	68,528	590,992,646

미수금	24,469,628	382,153	102	-	3,794	-	24,855,677

미수수익	2,299,502	-	-	13,787	-	-	2,313,289

종업원장기대여금	8,958,785	-	-	-	-	-	8,958,785

합계	590,078,504	32,535,841	1,149,053	1,504,178	1,784,293	68,528	627,120,397

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과 6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	570,204,928	12,266,191	1,464,386	1,546,114	1,174,722	68,528	586,724,869

미수금	29,187,606	1,015	7,898	1,840	8,229	-	29,206,588

미수수익	428,348	-	-	13,787	-	-	442,135

종업원장기대여금	7,608,338	-	-	-	-	-	7,608,338

합계	607,429,220	12,267,206	1,472,284	1,561,741	1,182,951	68,528	623,981,930

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,536,282	-	68,528	5,604,810

손실충당금의 재측정	261,131	-	-	261,131

기타	35,986	-	-	35,986

기말금액	5,833,399	-	68,528	5,901,927

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,300,350	-	354,553	5,654,903

손실충당금의 재측정	192,408	-	(64,655)	127,753

기타	35,459	-	-	35,459

기말금액	5,528,217	-	289,898	5,818,115

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	605,233,636	-	437,648,896	-

수익증권 등	20,095,100	78,647,098	20,094,700	82,370,406

지분증권	-	13,201,740	-	12,959,943

소계	625,328,736	91,848,838	457,743,596	95,330,349

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	11,000,000	23,500	10,000,000	23,500

장기대여금 등	-	595,509	-	310,845

임차보증금 등	1,299,574	16,282,462	3,344,214	14,449,612

금융리스채권	284,787	99,151	293,843	104,645

국공채	-	1,366,080	-	1,291,810

소계	12,584,361	18,366,702	13,638,057	16,180,412

합계	637,913,097	110,215,540	471,381,653	111,510,761

(2) 기타금융자산의 손상

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	288,826	284,787	297,294	293,843

비유동자산	100,044	99,151	105,420	104,645

합계	388,870	383,938	402,714	398,488

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	288,826	297,294

1년 초과 5년 이내	100,044	105,420

소계: 할인되지 않은 리스료	388,870	402,714

가산: 무보증잔존가치	-	-

소 계	388,870	402,714

차감: 미실현이자수익	(4,932)	(4,226)

소계: 최소리스료의 현재가치	383,938	398,488

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	383,938	398,488

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	1,708	2,240

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	-	-

합계	1,708	2,240

연결실체의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 현재 유효이자율은 1.0~2.6% 입 니다.

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,829,324	(715,740)	10,113,584	10,715,268	(718,981)	9,996,287

제품	244,230	-	244,230	493,768	(156,105)	337,663

원재료	2,120,345	-	2,120,345	1,671,506	-	1,671,506

저장품	3,829,473	-	3,829,473	4,122,223	-	4,122,223

합계	17,023,372	(715,740)	16,307,632	17,002,765	(875,086)	16,127,679

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 1,195,685,936천원(전분기: 830,101,997천원)입니다.

8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,290,917	-	3,257,597	-

선급비용	5,294,037	10,960,572	3,173,573	11,292,632

부가세대급금	354,371	-	7,688,523	-

계약자산(주1)	5,620,118	-	8,319,159	-

배출권자산(주2)	13,367,584	-	13,753,819	-

합계	33,927,027	10,960,572	36,192,671	11,292,632

(주1) 건설계약과 관련된 자산입니다(주석 19 참고).
(주2) 온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 43 참고).

9. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉, 난방 공사업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리모터스	자동차매매업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리이에스	배관 및 냉, 난방장치 도매업	한국	100	100	12.31

㈜청주그린에너지	증기, 냉온수 및 공기조절 공급업	한국	60	60	12.31

㈜신승에너지	폐기물처리업	한국	100	100	12.31

㈜휴세스	집단에너지 생산, 수송 및 판매	한국	51	51	12.31

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	한국	100	100	12.31

㈜에스파워	전기공급업	한국	51	51	12.31

㈜에스퓨처스	투자업, 컨설팅업 등	한국	100	-	12.31

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	미국	100	100	12.31

Samchully L Corporation	음식업	미국	100	100	12.31

SL Anaheim, LLC	호텔업	미국	100	100	12.31

SL Ontario, LLC	호텔업	미국	100	100	12.31

SL Palmdale, LLC	호텔업	미국	100	-	12.31

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜에스퓨처스	신규 취득

SL Palmdale, LLC	신규 취득

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation (주2)

유동자산	31,909,546	36,245,065	22,328,341	282,983,112	21,487,060

비유동자산	84,899,791	30,312,186	213,383,573	644,851,470	78,477,749

자산 계	116,809,337	66,557,251	235,711,914	927,834,582	99,964,809

유동부채	18,510,696	7,929,953	16,579,476	332,506,002	16,790,115

비유동부채	7,159,423	4,082,430	222,689,630	320,872,479	16,395,186

부채 계	25,670,119	12,012,383	239,269,106	653,378,481	33,185,301

지배지분	91,139,218	54,544,868	(1,814,168)	139,972,612	66,779,508

비지배지분	-	-	(1,743,024)	134,483,489	-

자본 계	91,139,218	54,544,868	(3,557,192)	274,456,101	66,779,508

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation (주2)

유동자산	41,235,666	34,004,361	20,329,043	204,369,017	8,408,540

비유동자산	83,247,422	30,322,793	215,482,027	652,739,888	77,484,429

자산 계	124,483,088	64,327,154	235,811,070	857,108,905	85,892,969

유동부채	22,663,135	4,248,504	14,305,680	102,984,068	17,228,454

비유동부채	7,290,034	4,203,312	224,705,530	500,680,752	4,577,158

부채 계	29,953,169	8,451,816	239,011,210	603,664,820	21,805,612

지배지분	94,529,919	55,875,338	(1,632,071)	129,256,483	64,087,357

비지배지분	-	-	(1,568,069)	124,187,602	-

자본 계	94,529,919	55,875,338	(3,200,140)	253,444,085	64,087,357

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

매출액	27,913,450	8,527,672	15,268,458	334,487,492	4,880,895

영업손익	(3,393,795)	(893,957)	1,313,053	30,282,822	112,726

분기순손익	(3,390,701)	(1,330,471)	(357,052)	21,012,016	1,318,051

기타포괄손익	-	-	-	-	1,374,101

총포괄손익	(3,390,701)	(1,330,471)	(357,052)	21,012,016	2,692,152

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

매출액	27,828,857	25,936,797	13,646,477	152,816,227	1,824,014

영업손익	694,540	(1,050,847)	4,142,082	16,548,577	(847,794)

분기순손익	663,438	1,105,430	2,367,230	12,987,963	(985,873)

기타포괄손익	-	-	-	-	2,521,830

총포괄손익	663,438	1,105,430	2,367,230	12,987,963	1,535,957

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,212,938)	1,329,448	2,000,366	57,665,873	525,777

투자활동으로 인한 현금흐름	(460,353)	(13,387,672)	(406,789)	102,543	(58,036)

재무활동으로 인한 현금흐름	(804,255)	(171,598)	(525,579)	(70,512)	12,159,065

현금및현금성자산의 순증감	(3,477,546)	(12,229,822)	1,067,998	57,697,904	12,626,806

기초 현금및현금성자산	17,525,814	16,887,224	1,857,424	78,876,405	7,594,420

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	(162,539)	-	(23,329)	169,115

기말 현금및현금성자산	14,048,268	4,494,863	2,925,422	136,550,980	20,390,341

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	7,751,229	1,290,765	7,153,063	18,170,301	47,938

투자활동으로 인한 현금흐름	303,549	(18,348,769)	(2,949,353)	(150,152)	(1,061,444)

재무활동으로 인한 현금흐름	(679,143)	(109,837)	(958,082)	(69,027)	910,337

현금및현금성자산의 순증감	7,375,635	(17,167,841)	3,245,628	17,951,122	(103,169)

기초 현금및현금성자산	14,129,633	20,253,092	3,374,356	50,320,571	7,261,916

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	(38,296)	-	(359)	353,344

기말 현금및현금성자산	21,505,268	3,046,955	6,619,984	68,271,334	7,512,091

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(6) 비지배지분이 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%

누적 비지배지분	(1,743,024)	134,483,489	(5,023,713)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(174,956)	10,295,888	262,706

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(174,956)	10,295,888	262,706

(주1) 상기 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%

누적 비지배지분	(1,568,069)	124,187,602	(5,286,418)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(459,792)	12,248,928	(207,163)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(536,315)	12,305,687	(207,163)

(주1) 상기 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 증기 및공기조절 공급업	대한민국	12월	49.90	26,210,808	50,630,272	49.90	26,210,808	51,299,207

경기그린에너지㈜ (주1,4)	전기, 가스, 증기 등 공급업	대한민국	12월	19.00	14,400,000	-	19.00	14,400,000	-

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	대한민국	12월	2.75	10,004,772	53,964	1.83	6,669,769	36,167

인천연료전지 ㈜ (주4)	전기, 가스, 증기 및 수도사업	대한민국	12월	20.00	4,700,000	4,687,490	20.00	4,700,000	4,064,246

비티에스제1호사모투자합자회사 (주2)	신재생에너지 투자	대한민국	12월	4.95	8,459,550	9,922,927	-	-	-

POKCHENG GROUP (주3)	외식업	중국	12월	50.00	360,018	240,763	50.00	360,018	253,484

서남바이오에너지㈜ (주4)	송전, 배전업	대한민국	12월	21.33	825,600	1,871,847	21.33	825,600	1,704,197

펫포레스트 ㈜	동물장묘업	대한민국	12월	25.00	4,000,546	3,993,598	-	-	-

신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	벤처투자	대한민국	12월	40.00	3,000,000	2,940,308	-	-	-

합계	71,961,294	74,341,169	53,166,195	57,357,301

(주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체(삼천리자산운용㈜)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.
(주4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 해당 관계기 업의 차입금을 위해 해당 관계기업의 차입금을 위해 연결실체가 보유중인 관계기업투자주식 전부를대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 35 참고).

(2) 당분기 및 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	대체(주1)	기말

안산도시개발㈜	51,299,207	-	(767,462)	98,527	-	-	-	50,630,272

경기그린에너지㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	36,167	-	-	(270)	-	-	18,067	53,964

인천연료전지㈜	4,064,246	-	-	623,244	-	-	-	4,687,490

비티에스제1호사모투자합자회사	-	-	-	(4,025)	-	(1,987)	9,928,939	9,922,927

POKCHENG GROUP	253,484	-	-	(17,122)	4,401	-	-	240,763

서남바이오에너지㈜	1,704,197	-	-	167,650	-	-	-	1,871,847

펫포레스트㈜	-	4,000,546	-	(6,948)	-	-	-	3,993,598

신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	-	3,000,000	-	(59,692)	-	-	-	2,940,308

합계	57,357,301	7,000,546	(767,462)	801,364	4,401	(1,987)	9,947,006	74,341,169

(주1) 당분기 중 삼천리자산운용㈜의 주식매매계약이 해제됨에 따라 매각예정자산에서 관계기업투자로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

안산도시개발㈜	47,435,333	-	(349,300)	3,946,007	-	-	51,032,040

경기그린에너지㈜	3,898,941	-	-	175,211	-	-	4,074,152

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	115,677	-	-	(60,195)	-	-	55,482

인천연료전지㈜	3,949,491	-	-	(71,981)	-	-	3,877,510

비티에스제1호사모투자합자회사	10,929,080	158,400	-	(12,003)	-	(3,325)	11,072,152

POKCHENG GROUP	256,822	-	-	(7,845)	9,830	-	258,807

서남바이오에너지㈜	1,561,014	-	-	23,857	-	-	1,584,871

합계	68,146,358	158,400	(349,300)	3,993,051	9,830	(3,325)	71,955,014

(3) 당 분기 말 및 전 기말 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜	펫포레스트㈜	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호

유동자산	41,278,931	27,055,829	5,792,204	35,014,318	792,113	479,502	4,276,465	3,331,291	700,636

비유동자산	230,575,239	210,761,619	-	223,464,753	200,525,832	2,023	10,964,714	3,867,630	6,650,135

자산 계	271,854,170	237,817,448	5,792,204	258,479,071	201,317,945	481,525	15,241,179	7,198,921	7,350,771

유동부채	77,344,674	78,812,706	1,474,053	23,974,712	695,221	-	983,790	171,727	-

비유동부채	127,483,778	139,359,386	-	209,609,378	-	-	4,402,163	1,150,000	-

부채 계	204,828,452	218,172,092	1,474,053	233,584,090	695,221	-	5,385,953	1,321,727	-

자본 계	67,025,718	19,645,356	4,318,151	24,894,981	200,622,724	481,525	9,855,226	5,877,194	7,350,771

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

유동자산	45,232,591	26,493,831	5,745,495	33,404,220	553,759	504,582	3,296,204

비유동자산	232,213,752	217,483,121	-	225,631,930	200,525,833	2,386	11,163,987

자산 계	277,446,343	243,976,952	5,745,495	259,036,150	201,079,592	506,968	14,460,191

유동부채	74,673,860	75,451,236	1,417,583	23,378,997	375,554	-	1,259,703

비유동부채	134,382,409	148,680,488	-	213,859,379	-	-	4,115,955

부채 계	209,056,269	224,131,724	1,417,583	237,238,376	375,554	-	5,375,658

자본 계	68,390,074	19,845,228	4,327,912	21,797,774	200,704,038	506,968	9,084,533

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분 기 및 전 분 기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜	펫포레스트㈜	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호

매출	51,693,712	30,127,633	28,344	27,889,788	259,428	64,263	1,736,764	870,171	1,431

계속영업손익	213,847	1,774,034	(9,761)	5,477,545	(81,314)	(33,842)	828,745	(25,694)	(149,229)

당기순이익	173,645	(199,871)	(9,761)	3,097,206	(81,314)	(34,246)	828,745	(27,790)	(149,229)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	8,802	-	-	-

총포괄손익	173,645	(199,871)	(9,761)	3,097,206	(81,314)	(25,444)	828,745	(27,790)	(149,229)

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

매출	37,614,009	23,272,525	195,829	-	227,413	75,212	1,138,424

계속영업손익	10,128,153	3,238,410	163,242	(296,828)	(228,705)	(12,733)	260,934

당기순이익	7,743,579	833,947	163,242	(314,724)	(228,705)	(12,880)	176,288

기타포괄손익	-	-	-	-	-	19,660	-

총포괄손익	7,743,579	833,947	163,242	(314,724)	(228,705)	6,780	176,288

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 보 고 기 간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜	펫포레스트㈜	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호

관계기업 기말 순자산(A)	67,025,718	19,645,357	4,318,151	24,894,981	200,622,724	481,525	9,855,227	5,877,193	7,350,771

연결실체 지분율(B)	49.90%	19.00%	2.75%	20.00%	4.95%	50.00%	21.30%	25.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	33,445,834	3,732,618	118,646	4,978,996	9,930,825	240,763	2,102,120	1,469,298	2,940,308

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	-	-	-	2,524,300	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,299,454)	(3,732,618)	(64,682)	(291,506)	(7,898)	-	(230,273)	-	-

(-) 매각예정으로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	50,630,272	-	53,964	4,687,490	9,922,927	240,763	1,871,847	3,993,598	2,940,308

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

관계기업 기말 순자산(A)	68,390,074	19,845,228	4,327,912	21,797,774	200,704,038	506,968	9,084,533

연결실체 지분율(B)	49.90%	19.00%	2.75%	20.00%	4.95%	50.00%	21.33%

순자산 지분금액(AXB)	34,126,647	3,770,593	118,914	4,359,555	9,934,850	253,484	1,937,731

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,311,332)	(3,770,593)	(64,681)	(295,309)	(5,911)	-	(233,534)

(-) 매각예정으로 대체	-	-	(18,066)	-	(9,928,939)	-	-

기말 장부금액	51,299,207	-	36,167	4,064,246	-	253,484	1,704,197

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주2)	대체	기타증감(주1)	기말

토지	307,440,520	-	-	-	-	237,588	307,678,108

건물	188,674,412	-	-	(1,946,290)	(4,664)	1,333,935	188,057,393

구축물	56,501,602	-	-	(619,300)	45,600	-	55,927,902

기계장치	506,904,770	176,303	-	(7,131,245)	-	6,181	499,956,009

공급설비	1,034,415,507	-	(158,855)	(15,903,587)	6,283,658	-	1,024,636,723

인입배관	30,643,274	-	(7,850)	(928,160)	3,303,416	-	33,010,680

차량운반구	666,043	38,370	-	(103,428)	198,513	690	800,188

공기구비품	16,879,088	367,539	(101,247)	(1,074,845)	950,342	24,992	17,045,869

시설장치	19,539,620	688,098	-	(1,347,415)	-	2,435	18,882,738

건설중인자산	52,129,590	23,618,252	-	(17,689,177)	1,967	58,060,632

합계	2,213,794,426	24,888,562	(267,952)	(29,054,270)	(6,912,312)	1,607,788	2,204,056,242

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 해당 감가상각비에는 건물 2,105천원, 기계장치 86,452천원의 제품(REC)금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주2)	대체	기타증감(주1)	기말

토지	278,192,332	-	-	-	1,065,647	412,821	279,670,800

건물	182,945,467	328,737	-	(1,794,634)	697,848	2,053,040	184,230,458

구축물	58,931,730	8,000	-	(619,098)	-	-	58,320,632

기계장치	532,948,881	185,657	-	(7,073,029)	1,000	(390,983)	525,671,526

공급설비	1,018,454,681	-	(1,108,663)	(15,659,517)	9,153,971	-	1,010,840,472

인입배관	28,232,299	-	-	(854,564)	1,085,462	-	28,463,197

차량운반구	1,007,067	-	-	(105,157)	-	3,586	905,496

공기구비품	12,538,182	388,514	(7,378)	(881,927)	252,637	132,913	12,422,941

시설장치	14,781,158	3,232,103	(25,940)	(1,034,821)	-	(2,723)	16,949,777

건설중인자산	59,039,009	9,603,397	-	-	(10,879,236)	250,238	58,013,408

합계	2,187,070,806	13,746,408	(1,141,981)	(28,022,747)	1,377,329	2,458,892	2,175,488,707

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 해당 감가상각비에는 건물 3,447천원, 기계장치 92,992천원의 제품(REC)금액이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 감가상각비는 판매비와관리비에 각각 16,163,898 천원 및 15,708,834천원이 포함되어 있고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공된 자산 연결실체의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 16, 36 참고).

12. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	53,233,708	(12,194,858)	-	41,038,850

건물	43,556,432	(12,954,414)	(3,152,388)	27,449,630

차량운반구	9,048,514	(4,636,739)	-	4,411,775

공급설비	73,989,405	(20,417,223)	-	53,572,182

기타	9,188,674	(2,542,693)	(5,364)	6,640,617

합계	189,016,733	(52,745,927)	(3,157,752)	133,113,054

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	53,165,876	(11,211,524)	-	41,954,352

건물	42,565,081	(11,828,204)	(3,086,518)	27,650,359

차량운반구	8,925,308	(4,812,800)	-	4,112,508

공급설비	73,989,405	(19,820,356)	-	54,169,049

기타	9,191,009	(2,323,741)	(5,252)	6,862,016

합계	187,836,679	(49,996,625)	(3,091,770)	134,748,284

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	41,954,352	(983,334)	67,832	41,038,850

건물	27,650,359	(1,527,947)	1,327,218	27,449,630

차량운반구	4,112,508	(471,491)	770,758	4,411,775

공급설비	54,169,049	(596,868)	1	53,572,182

기타	6,862,016	(229,166)	7,767	6,640,617

합계	134,748,284	(3,808,806)	2,173,576	133,113,054

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	41,581,647	(968,124)	61,110	40,674,633

건물	16,108,136	(1,116,857)	9,243,345	24,234,624

차량운반구	3,532,082	(485,907)	207,805	3,253,980

공급설비	56,531,002	(596,655)	-	55,934,347

기타	3,898,793	(161,250)	922,324	4,659,867

합계	121,651,660	(3,328,793)	10,434,584	128,757,451

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	3,808,807	3,328,793

리스부채 이자비용	840,142	557,383

단기리스 관련 비용	1,379,985	913,776

소액자산리스 관련 비용	140,587	122,202

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	1,692,894	626,558

코로나 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 당기손익(주1)	-	14,674

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	1,708	2,240

(주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. 2021년분 도로점용료를 일부 감면받았으며, 해당 감면으로 인한 효과를 판매비와관리비에서 차감하여 표시하였습니다.

당분기 발생한 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 1,666,851천원(전분기: 1,427,275천원) 및 2,141,955천원(전분기: 1,901,518천원)이 포함되어 있습니다. 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 1,355,711천원(전기말: 1,421,692원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 4,506,423천원(전분기: 3,685,728천원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	93,884,769	-	-	-	6,889,361	18,621	100,792,751

건물	6,093,181	47,163	-	(116,991)	5,830	16,783	6,045,966

합계	99,977,950	47,163	-	(116,991)	6,895,191	35,404	106,838,717

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	124,355,160	-	-	-	(815,232)	47,952	123,587,880

건물	8,079,922	13,427	-	(153,116)	(619,307)	37,965	7,358,891

합계	132,435,082	13,427	-	(153,116)	(1,434,539)	85,917	130,946,771

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 201,282천원 및 140,369천원입니다.

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 를 146,407,653천 원으로 추정하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타증감(주1)	기말

가입권	10,215,935	-	(58,000)	-	-	1	10,157,936

기타의무형자산	14,516,847	2,900	-	(997,337)	17,120	7,562	13,547,092

영업권	2,964,097	-	-	-	-	-	2,964,097

합계	27,696,879	2,900	(58,000)	(997,337)	17,120	7,563	26,669,125

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타증감(주1)	기말

가입권	10,303,935	-	-	-	-	-	10,303,935

기타의무형자산	15,501,044	33,361	-	(894,740)	57,210	8,284	14,705,159

영업권	2,964,097	-	-	-	-	-	2,964,097

합계	28,769,076	33,361	-	(894,740)	57,210	8,284	27,973,191

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 21,760천원 (전분기: 23,458천원) 및 975,577천원(전분기: 871,282천원)에 포함되어있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	899,337,889	687,499,664

기타채무

미지급금	24,249,666	37,098,154

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 30일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	53,466,102	-	31,972,686	-

장기차입금(원화)	16,026,166	266,860,698	11,532,595	272,910,132

장기차입금(외화)	296,112	12,738,550	-	907,300

사채	179,859,898	718,761,445	-	898,452,922

합계	249,648,278	998,360,693	43,505,281	1,172,270,354

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	BMW 캐피탈(주1)	4.65	23,580,317	5,650,497

산업은행(주1)	2.77	3,000,000	3,000,000

KB국민은행	3.79	4,000,000	-

소계	30,580,317	8,650,497

외화단기차입금	KEB LA	3M Libor+1.5	9,566,985	9,367,080

KB NY	3M Libor+1.1	13,318,800	13,040,500

PPP Loan	-	-	914,609

소계	22,885,785	23,322,189

합계	53,466,102	31,972,686

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로제공하고 있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

가스안전기금 (주1)	KB국민은행	1.75	167,800	960,200	145,200	1,007,800	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금 (주1)	KB국민은행	1.75	131,950	3,752,050	65,975	3,818,025	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG) (주1)	KB국민은행	1.82	193,600	532,400	193,600	580,800	5년거치 10년 분할상환

도시가스배관기금	신한은행	1.75	110,100	1,357,900	73,400	1,394,600	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.80	434,750	2,581,000	425,000	2,697,000	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	KEB하나은행	1.75	322,800	328,600	347,200	403,200	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	KEB하나은행	1.75	2,941,780	22,300,740	2,941,780	23,036,585	5년거치 10년 분할상환

시설자금	NH농협은행	2.92, 2.99	-	13,406,540	-	13,406,540	3년만기 일시상환

운영자금 (주2)	신한은행	3.36	-	1,550,000	-	1,550,000	3년만기 일시상환

시설자금 (주2)	KDB산업은행	2.27	2,484,000	11,316,000	2,484,000	11,316,000	3년만기 일시상환

에너지시설기금(ESCO)	신한은행	2.75	182,760	1,340,240	243,680	1,340,240	3년거치 7년 분할상환

PF대출	KDB산업은행	2.70	1,168,750	20,281,250	1,100,000	20,625,000	15년 원리금 불균등상환

PF대출	KDB산업은행	2.70	950,000	36,480,000	380,000	37,145,000	15년 원리금 불균등상환

집단에너지시설자금	KB국민은행	3.00	906,290	218,100	940,180	436,200	8년거치 7년 분할상환

에너지이용합리화자금	KB국민은행	-	-	-	146,900	-	3년거치 5년 분할상환

에너지이용합리화자금	KB국민은행	3.70	445,680	891,360	445,680	1,002,780	3년거치 7년 분할상환

PF대출	KB국민은행 외 2개 금융기관	2.42~3.60	5,585,906	149,564,318	1,600,000	153,150,362	3년 9개월 거치 9년분할상환

합계	16,026,166	266,860,698	11,532,595	272,910,132

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 13, 36 참고).
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국에너지공단	0.75, 1.75	-	926,663	-	907,300

은행차입금(주2)	HANMI BANK	3.75	296,112	11,811,887	-	-

합계	296,112	12,738,550	-	907,300

(주1) 상기 성공불융자 926,663천원(USD 765,331, 전기말:907,300천원(USD 765,331))은 관련 개발사업(주석 39 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다.성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지수표 3매(전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2023-05-28	1.51	-	140,000,000	-	140,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2025- 05-2 8	1.68	-	60,000,000	-	60,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	2021-03-05	2024-03-05	1.27	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-1회 무보증공모사채	2020-02-12	2023-02-12	1.69	180,000,000	-	-	180,000,000	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-2회 무보증 공모사채	2020-02-12	2025-02-12	1.79	-	140,000,000	-	140,000,000	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-3회 무보증 공모사채	2020-02-12	2027-02-12	1.99	-	50,000,000	-	50,000,000	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-4회 무보증 공모사채	2020-02-12	2030-02-12	2.11	-	130,000,000	-	130,000,000	만기 일시 상환

액면금액 합계	180,000,000	720,000,000	-	900,000,000

사채발행차금	(140,102)	(1,238,555)	-	(1,547,078)

사채 장부금액 합계	179,859,898	718,761,445	-	898,452,922

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당분기말잔액	상환금액

1년차상환('22.04.01~'23.03.31)	2년차상환('23.04.01~'24.03.31)	3년차상환('24.04.01~'25.03.31)	4년차상환('25.04.01~'26.03.31)	5년차상환('26.04.01~'27.03.31)	6년차이후('27.04.01~)

장기차입금	295,921,526	16,322,278	39,414,348	34,794,255	24,912,795	36,502,570	143,975,280

사채	900,000,000	180,000,000	340,000,000	140,000,000	60,000,000	50,000,000	130,000,000

합계	1,195,921,526	196,322,278	379,414,348	174,794,255	84,912,795	86,502,570	273,975,280

17 . 기 타금융 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	45,000	83,623	45,000	74,385

미지급비용	4,176,538	78,857	4,497,721	75,148

예수보증금	10,135,409	-	10,114,547	-

리스부채	12,387,440	68,052,798	12,317,433	67,967,500

미지급배당금	10,281,851	-	9,776	-

합계	37,026,238	68,215,278	26,984,477	68,117,033

(2) 리스계약

연결실체는 건물 등을 리스로 이용하고 있으며 전대리스 고려 전 리스자산 장부금액 133,494,324천원(전기말: 135,143,465천원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	15,053,643	14,373,572

1년 초과 5년 이내	39,675,183	39,483,976

5년 초과	44,797,412	74,557,284

소 계	99,526,238	128,414,832

차감: 현재가치 조정금액	(19,086,000)	(48,129,899)

리스부채의 현재가치	80,440,238	80,284,933

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 대부분의리스 의무는 원화 등으로 표시되어 있습니다.

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,638,291	-	7,724,791	-

예수금	41,147,716	-	39,385,120	-

미지급종업원급여(주1)	8,404,750	-	9,713,446	-

예수부가가치세	46,502,773	-	3,234,963	-

계약부채(주2)	33,281,523	539,399,305	28,549,143	532,322,565

온실가스배출부채(주3)	13,490,346	-	13,490,346	-

선수수익	41,405	-	-	-

기타	8,599	-	-	-

합계	148,515,403	539,399,305	102,097,809	532,322,565

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 건설계약, 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19, 20 참고).
(주3) 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 금액입니다(주석 43 참고).

19 . 건 설 계 약 관련 계약자산 및 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설계약	5,820,618	8,519,659

차감: 손실충당금	(200,500)	(200,500)

합계	5,620,118	8,319,159

유동	5,620,118	8,319,159

비유동	-	-

합계	5,620,118	8,319,159

연결실체는 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 계상중인 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다. 당분기말 현재 계약자산중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설계약(주1)	7,430,379	3,148,319

차감: 손실충당금	-	-

합계	7,430,379	3,148,319

유동	7,430,379	3,148,319

비유동	-	-

합계	7,430,379	3,148,319

(주1) 건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여, 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

건설계약	2,823,168

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

건설부문	447,292	(356,376)	75,323	15,593	137,906	(62,583)

(6) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

20. 건설계약 이외의 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사부담금(주1)	56,883,051	57,176,023

시설분담금(주1)	508,367,398	500,547,367

합계	565,250,449	557,723,390

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	25,851,144	25,400,824

비유동부채	539,399,305	532,322,566

합계	565,250,449	557,723,390

21. 종 업 원급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금 등 납입액	464,428	417,307

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	123,927,347	121,203,364

사외적립자산의 공정가치	(120,919,928)	(121,138,478)

국민연금전환금	(79,976)	(79,976)

소계	2,927,443	(15,090)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(주1)	6,246,746	6,114,722

(주1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	121,203,364	(121,138,478)	64,886

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,894,309	-	2,894,309

이자비용(이자수익)	723,431	(722,976)	455

소 계	3,617,740	(722,976)	2,894,764

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,214,921)	1,262,690	47,769

타사전입자전입액	321,164	(321,164)	-

타사전출자전출액	-	-	-

분기말	123,927,347	(120,919,928)	3,007,419

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	117,129,334	(112,448,209)	4,681,125

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,894,324	-	2,894,324

이자비용(이자수익)	535,492	(555,538)	(20,046)

소 계	3,429,816	(555,538)	2,874,278

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,030,942)	1,004,632	(26,310)

타사전입자전입액	-	-	-

타사전출자전출액	-	-	-

분기말	119,528,208	(111,999,115)	7,529,093

당분기 총 비용 중 527,000천원, 86,869원, 2,280,895천원 (전분기: 467,028천원, 90,272천원, 2,316,978 천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다. 한편, 당분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 발생한 금액은 492,164천원 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,301,769	17,853,729

구조화채무상품	15,890,515	15,840,763

기타	87,727,644	87,443,986

합계	120,919,928	121,138,478

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.40 ~ 2.56	1.80 ~ 2.56

기대임금상승률	2.70 ~ 5.30	2.70 ~ 5.30

2 2 . 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구의무 등	87,183	4,899,611	736,037	4,193,351

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	4,929,388	223,853	(166,447)	4,986,794

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	3,495,679	221,140	(127,520)	3,589,299

23. 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

24. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

자기주식(주1)	(60,222,890)	(60,222,890)

기타자본잉여금	990,524	990,524

합계	(40,258,398)	(40,258,398)

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금 :

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주3)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,088,300,000	1,088,300,000

소계	1,291,532,297	1,291,532,297

미처분이익잉여금	101,607,433	57,292,123

합계	1,406,199,730	1,361,884,420

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,361,884,420	1,309,461,126

분기순이익	54,587,385	57,236,514

배당금	(10,272,075)	(10,272,075)

기말금액	1,406,199,730	1,356,425,565

26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	13,703	9,302

해외사업환산손익	4,199,169	2,825,068

합계	4,212,872	2,834,370

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	9,302	(11,291)

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	4,401	9,830

기말금액	13,703	(1,461)

(3) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,825,068	(2,489,915)

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	1,374,101	2,521,829

기말금액	4,199,169	31,914

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

27. 수익

연결실체는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

천연가스매출액	1,244,294,954	887,465,368

전력매출액	317,693,021	143,096,223

열매출액	54,093,343	37,185,126

기타상품매출액	79,643,661	66,150,133

외식매출액	12,861,312	9,089,740

기기매출액	1,159,744	776,986

한 시점에 인식하는 수익 소계	1,709,746,035	1,143,763,576

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사수입	13,049,647	33,533,403

용역수입	19,380,771	12,662,207

시설분담금수익	6,259,495	5,833,897

수수료수입	1,203,009	1,174,720

임대수입	221,552	167,914

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	40,114,474	53,372,141

합계	1,749,860,509	1,197,135,717

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	327,037,421	327,037,421	-	143,252,029	143,252,029

상품판매액	-	1,199,474,686	1,199,474,686	-	861,838,091	861,838,091

재고자산의 변동	-	(572,342)	(572,342)	-	(8,456,032)	(8,456,032)

종업원급여	27,071,218	12,681,895	39,753,113	28,416,393	9,557,466	37,973,859

감가상각, 상각	19,256,250	14,735,102	33,991,352	18,490,466	13,891,531	32,381,997

지급수수료	20,468,199	2,518,588	22,986,787	19,820,214	2,158,616	21,978,830

복리후생비	5,089,945	1,346,758	6,436,703	4,503,497	1,197,899	5,701,396

계량기관리비	1,653,085	-	1,653,085	2,641,825	-	2,641,825

임차료	439,349	1,874,517	2,313,866	297,154	1,474,738	1,771,892

연구개발비	142,195	-	142,195	26,291	-	26,291

기타	7,305,190	21,633,929	28,939,119	6,573,269	17,006,309	23,579,578

영업비용의 합계(주1)	81,425,431	1,580,730,554	1,662,155,985	80,769,109	1,041,920,647	1,122,689,756

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

29. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	23,984,845	25,827,013

퇴직급여	3,019,511	2,533,710

복리후생비	5,089,945	4,503,497

구분	당분기	전분기

교육훈련비	119,627	99,930

여비교통비	46,837	79,369

통신비	533,510	536,196

수도광열비	525,656	433,262

세금과공과	1,433,292	1,108,865

지급수수료	20,468,199	19,820,214

임차료	439,349	297,154

손실충당금의 재측정	261,131	127,753

감가상각비	16,113,440	15,694,210

사용권자산상각비	2,141,955	1,901,518

무형자산상각비	975,577	871,282

수선비	161,482	407,998

사옥관리비	333,796	331,794

소모품비	394,423	448,608

차량유지비	583,383	437,176

도서인쇄비	49,724	34,826

보험료	317,411	344,978

접대비	275,028	202,218

광고선전비	2,046,027	1,857,877

계량기관리비	1,653,085	2,641,825

연구개발비	142,195	26,291

회의비	3,872	9,657

판매보증비용	226,049	105,725

운반보관료	85,618	86,092

잡비	464	71

합 계	81,425,431	80,769,109

30. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(주1)	36,673,717	35,592,429

퇴직(연금)급여(주1,2)	3,814,855	3,291,585

합 계	40,488,572	38,884,014

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여 및 퇴직급여가 포함된 금액입니다.
(주2) 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 21 참고).

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,660,846	1,677,080

- 현금및현금성자산	2,259,037	1,410,547

- 상각후원가측정금융자산	251,872	170,666

- 당기손익-공정가치측정금융자산	149,937	95,867

배당금수익	4,096	-

외환변동이익	36,115	46,761

당기손익-공정가치측정자산 평가이익	1,873,719	1,165,134

당기손익-공정가치측정자산 처분이익	2,061,668	541,469

채무면제이익	1,084,815	-

합계	7,721,259	3,430,444

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	2,283,403	1,447,204

상각후원가측정금융자산	251,967	170,772

상각후원가측정금융부채	1,096,470	9,998

당기손익-공정가치측정금융자산	4,089,419	1,802,470

합계	7,721,259	3,430,444

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	7,621,522	7,746,813

- 단기차입금	176,528	237,797

- 장기차입금	2,433,134	2,064,546

- 사채	4,265,920	4,494,485

- 기타	745,940	949,985

외환변동손실	408,828	460,052

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	155,916	6,975

합계	8,186,266	8,213,840

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 및 현금성자산	162,754	38,295

상각후원가측정금융부채	7,867,596	8,168,570

당기손익-공정가치측정금융자산	155,916	6,975

합계	8,186,266	8,213,840

32. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	11,769	325,675

무형자산처분이익	36,545	-

계량기교체수입	400,434	404,227

잡이익	3,870,270	4,472,927

소계	4,319,018	5,202,829

기타비용

유형자산처분손실	142,165	230,459

기부금	187,681	114,140

계량기교체비용	400,434	191,955

잡손실	1,035,754	234,069

소계	1,766,034	770,623

33 . 계속영업과 관련된 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	21,443,029	15,076,972

당기법인세부담액	21,501,619	15,247,133

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(58,590)	(170,161)

이연법인세비용	4,179,813	(1,717,056)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	4,179,813	(1,717,056)

법인세비용	25,622,842	13,359,916

34. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	54,587,384,443	57,236,514,538

가중평균유통보통주식수	3,424,025	3,424,025

기본및희석주당이익	15,942	16,716

(주1) 지배기업의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업 및 관계기업	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 인천연료전지㈜, POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, 비티에스제1호 사모투자합자회사, 펫포레스트(주), 신한-데브 헬스케어 투자조합 1호

기타특수관계자(주1)	삼천리열처리㈜(주1), 금성개발㈜(주1), ㈜아폴로, ㈜아네모이 등

대규모기업집단 계열회사 등(주2)	㈜에스티인터내셔널, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스,㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주2) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되고 있지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	잡이익 등	수열비 등	지급수수료 등

관계기업	안산도시개발㈜	41,319,551	771,195	5,619,049	-

경기그린에너지㈜	18,760,159	-	2,467,068	-

서남바이오에너지㈜	322,426	4,646	39,336	-

인천연료전지㈜	16,581,520	-	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	324,369	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	잡이익 등	수열비 등	지급수수료 등

관계기업	안산도시개발㈜	17,864,107	350,732	3,358,568	-

경기그린에너지㈜	10,381,030	-	1,896,133	-

서남바이오에너지㈜	313,166	-	53,282	-

인천연료전지㈜	4,769,535	-	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	357,534	-	-	-

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래 제외)'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	7,965,397	2,500	495,017	166

경기그린에너지㈜	7,146,281	457,192	675,884	202,402

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	-	212	-	-

서남바이오에너지㈜	354,669	13,394	-	-

인천연료전지㈜	6,133,429	-	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	-	689,871	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	11,428,214	-	2,066,997	367

경기그린에너지㈜	7,357,481	457,192	674,076	245,791

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	-	216	-	-

서남바이오에너지㈜	332,472	9,734	-	-

인천연료전지㈜	5,803,636	-	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	-	365,487	-	-

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 69,592천원 및 70,388천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금전입(환입)액은 각각 (796)천원 및 9,781천원입니다.

보고기간 종료일 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	7,608,337	1,899,000	(548,552)	8,958,785

서남바이오에너지	310,845	284,665	-	595,510

합계	7,919,182	2,183,665	(548,552)	9,554,295

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	7,091,661	820,000	(357,849)	7,553,812

연결실체는 임직원에게 연 2~3% 의 이 자 율 로 장ㆍ단 기대 여 금 을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	비티에스제1호 사모투자합자회사	현금	-	158,400

출자	펫포레스트㈜	현금	4,000,546	-

출자	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	현금	3,000,000	-

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜삼천리	서남바이오에너지㈜	신한은행,KB자산운용	건설운영이행보증	2014.02.26 ~의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증(1차 보증: ㈜삼천리이에스)

㈜삼천리이에스	서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	예금 담보 제공	2014.03.06 ~ 2028.06.30까지	대출원리금 및 기타약정과 관련한 채무 보증	대수선비계좌 개설 및 근질권 설정

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	자금보충약정	2014.03.06 ~2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	16,100,000천원

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	건설공사 및 영업활동에 대한 보증	2014.03.06 ~2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	동일 지급보증에 ㈜삼천리가 2차 보증

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	주식담보제공	2014.03.06 ~ 2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	㈜삼천리이에스 및 전체 출자자가 보유중인 ㈜서남바이오에너지 주식 전부 근질권 설정(한도: 20,930,000천원)

㈜삼천리	경기그린에너지㈜	KDB산업은행 등	주식담보제공	2013.05.10 ~	KDB산업은행 등으로 부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

㈜삼천리	인천연료전지㈜	KB국민은행 등	주식담보제공	2020.3.20 ~의무해지요건 충족시	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 인천연료전지㈜ 보유주식을 질권설정(한도: 276,960,000천원)

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(7) 연결실체는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

장단기종업원급여	3,714,169	2,896,966

퇴직급여	290,043	326,106

합계	4,004,212	3,223,072

36. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 35 참고).

(1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(양도담보)	KB국민은행	2,520,700	5,738,000	2,520,700	5,811,400

토지, 건물	신한은행	1,860,000	1,550,000	1,860,000	1,550,000

토지, 건물	KDB산업은행	16,560,000	13,800,000	16,560,000	13,800,000

정기예금, 상품재고	비엠더블유파이낸셜서비스코리아	10,938,476	23,580,317	12,810,952	5,650,497

토지, 건물	KDB산업은행	3,600,000	3,000,000	3,600,000	3,000,000

현금및현금성자산, 투자주식, 스팀공급시설(기계설비)	KDB산업은행	26,400,000	21,450,000	26,400,000	21,725,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지,건물,건설중인자산	KDB산업은행	45,600,000	37,430,000	45,600,000	37,525,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지, 건물, 구축물, 기계장치,공급설비	KB국민은행 등	231,773,763	167,461,430	231,773,763	167,971,740

토지, 건물	HANMI BANK	32,266,058	12,108,000	-	-

합계	371,518,997	286,117,747	341,125,415	257,033,637

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증으로는 ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, ㈜휴세스의 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여, 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 16 참고).

(3) 당분기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

37. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관 등	약정내역	통화	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

신한은행 등	당좌차월	KRW	19,500,000	-	20,800,000	-

신한은행 등	일반자금대출	KRW	14,550,000	4,550,000	14,550,000	4,550,000

KB국민은행 등	시설자금대출	KRW	33,800,000	27,206,540	33,800,000	27,206,540

KB국민은행 등	에너지이용합리화자금대출	KRW	23,805,000	23,355,000	23,805,000	23,415,920

신한은행	동반전자방식외담대(1차협력기업)	KRW	45,000	-	45,000	-

신한은행 등	어음거래약정	KRW	35,000,000	-	35,000,000	-

수출입은행 등	외화대출약정	USD	250,000	-	250,000	-

Bank Of Hope	현지대출 지급보증	USD	1,000,000	-	1,000,000	-

KB국민은행 등	PF대출	KRW	170,000,000	165,000,000	170,000,000	165,000,000

비엠더블유파이낸셜서비스코리아	차량구매자금	KRW	73,100,000	23,580,317	73,100,000	5,650,497

KB국민은행	일반운전자금	KRW	4,500,000	4,000,000	4,500,000	4,000,000

KDB산업은행	PF대출	KRW	22,000,000	21,450,000	22,000,000	21,725,000

KDB산업은행	PF대출	KRW	38,000,000	37,430,000	38,000,000	37,525,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이행보증보험 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	금융기관 등	당분기말	전기말

약정한도	현재 보증금액	약정한도	현재 보증금액

계약 하자보증	전문건설공제조합	4,036,046	-	4,036,046	-

이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증	서울보증보험 등	96,174,642	41,716,411	95,910,164	39,639,626

하도대지급보증	건설공제조합	170,434,000	49,170,124	170,434,000	47,957,120

선급금보증보험	엔지니어링공제조합	39,749,592	7,025,795	39,749,592	1,429,211

합계	310,394,280	97,912,330	310,129,802	89,025,957

(3) 연결실체는 28개 안전관리대행사와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 5건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 4건(소송금액 77,745천원), 원고인 소송사건이 총 1건(소송금액 1,360,568천원)입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 연결실체는 Marriott International Franchising, L.L.C.와 호텔 프랜차이즈 계약을 체결하고 이에 따른 보수를 지급하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

38 . 연 결 현 금 흐 름 표

(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	608,793,968	405,311,299

매각예정자산 분류	-	2,867,510

계속영업 연결실체의 현금 및 은행예치금	608,793,968	402,443,789

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	64,971,022	64,727,905

손익항목의 조정 :

퇴직급여	2,894,764	2,874,278

감가상각비	28,965,714	27,901,758

사용권자산상각비	3,808,806	3,328,793

투자부동산상각비	116,991	153,116

무형자산상각비	997,338	894,740

손실충당금의 재측정	261,131	127,753

유형자산처분손실	142,165	230,459

복구충당부채전입액	132,690	169,041

지분법손실	88,055	152,025

금융비용	8,184,350	8,190,374

법인세비용	25,622,842	13,359,916

판매보증수리비	91,164	52,099

재고자산평가손실	(3,241)	-

유형자산처분이익	(11,769)	(325,675)

보조금수익	(6,259,495)	(5,833,896)

지분법이익	(889,420)	(4,145,076)

무형자산처분이익	(36,545)	-

금융이익	(7,709,565)	(3,421,082)

잡손실(잡이익)	(31,878)	7,307

과목	당분기	전분기

장기종업원급여	132,024	109,127

지급임차료	174,443	228,325

소계	56,670,564	44,053,382

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

기타금융자산의 감소	-	1,361

매출채권의 감소	16,983,093	29,213,388

장기성매출채권의 감소	53,000	-

기타채권의 감소(증가)	7,002,003	(9,109,511)

재고자산의 증가	(87,015)	(5,955,905)

기타유동자산의 감소	418,915	1,729,490

기타비유동자산의 감소	1,446,295	2,056,917

매입채무의 증가	208,027,028	176,053,550

기타채무의 증가(감소)	(15,086,742)	1,036,135

기타금융부채의 증가(감소)	(739,255)	579,065

기타유동부채의 증가	45,544,412	25,810,290

기타비유동부채의 증가	13,953,925	12,979,562

복구충당부채의 감소	(166,447)	(127,520)

퇴직금지급액	(1,214,921)	(1,030,943)

사외적립자산의 감소	1,262,690	1,004,632

리스채권의 감소	109,537	123,284

임대보증금의 증가(감소)	(177,674)	4,395

소계	277,328,844	234,368,190

영업활동으로 창출된 현금	398,970,430	343,149,477

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	10,781,530	10,743,484

건설중인자산의 무형자산 대체	17,120	57,210

장기차입금의 유동성대체	6,449,296	1,912,905

단기차입금의 채무면제이익	1,084,815	-

배당금 지급액의 미지급금 대체	10,272,075	10,272,075

사채의 유동성 대체	179,859,898	-

유형자산취득관련 미지급금 대체	(16,265,172)	(23,231,861)

유형자산취득관련 미지급비용 대체	(51,017)	(80,347)

리스채권의 인식	94,986	102,056

리스채권의 유동성대체	122,307	118,992

사용권자산의 인식	2,128,391	10,434,584

리스부채의 인식	2,220,472	9,981,633

리스부채의 유동성대체	1,832,482	2,527,500

건설중인자산의 투자부동산대체	6,890,527	78,541

투자부동산의 유형자산대체	-	1,513,080

유형자산의 투자부동산대체	4,664	-

금융보증부채의 변동	-	(391,499)

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성 대체	기타

단기차입금	31,972,686	18,004,477	-	-	3,488,939	53,466,102

유동성장기차입금	11,532,595	(1,659,613)	-	6,449,296	-	16,322,278

장기차입금	273,817,432	11,753,388	399,861	(6,449,296)	77,863	279,599,248

유동사채	-	-	-	179,859,898	-	179,859,898

비유동사채	898,452,922	-	168,421	(179,859,898)	-	718,761,445

유동리스부채	12,317,433	(2,065,166)	-	1,832,482	302,692	12,387,441

비유동리스부채	67,967,500	-	-	(1,832,482)	1,917,780	68,052,798

재무활동으로부터의 총부채	1,296,060,568	26,033,086	568,282	-	5,787,274	1,328,449,210

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성 대체	기타

단기차입금	40,154,442	8,738,895	-	-	908,224	49,801,561

유동성장기차입금	19,396,416	(6,046,315)	-	1,912,906	-	15,263,007

장기차입금	276,478,393	(8,381,423)	380,758	(1,912,906)	34,824	266,599,646

유동사채	99,969,922	-	18,415	-	-	99,988,337

비유동사채	798,175,400	99,622,157	143,903	-	-	897,941,460

유동리스부채	10,659,300	(2,092,367)	-	2,527,500	1,274,942	12,369,375

비유동리스부채	57,503,806	-	-	(2,527,500)	8,706,694	63,683,000

재무활동으로부터의 총부채	1,302,337,679	91,840,947	543,076	-	10,924,684	1,405,646,386

39. 합작투자 연결실체는 한국에너지공단을 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하였 으나 전기말 이전 전액 손상인식되어 당분기말 기준 장부가액은 없습니다.

40. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 연결실체는 2개의 지역(대한민국, 미국)에서 영업하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 천연가스, 화력발전, 집단에너지 및 임대사업부문 등으로 나누어지며, 당분기 및 전분기 중 천연가스사업부문의 매출비중은 총 매출액의 각각 71.11% 및 74.13% 를 차지합니다.

(2) 지역별 부문의 정보1) 연결실체의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	천연가스매출	화력발전	기타	합 계

경기도	인천광역시	소 계	경기도 안산시

매출액	1,037,782,344	206,512,609	1,244,294,953	334,487,492	171,078,064	1,749,860,509

(전분기) (단위: 천원)

구 분	천연가스매출	화력발전	기타	합 계

경기도	인천광역시	소 계	경기도 안산시

매출액	749,563,254	137,902,114	887,465,368	152,816,227	156,854,122	1,197,135,717

2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

한국	1,744,979,614	99.72%	1,195,311,703	99.85%

미국	4,880,895	0.28%	1,824,014	0.15%

합계	1,749,860,509	100.00%	1,197,135,717	100.00%

(3) 부문 자산 및 부채

1) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결재무제표상 총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

천연가스사업	3,135,479,881	3,135,972,075	1,432,740,402	989,423,685

화력발전업	927,834,582	857,108,905	653,378,481	603,664,820

기타	1,132,649,665	798,190,930	1,134,006,532	1,303,330,893

소계	5,195,964,128	4,791,271,910	3,220,125,415	2,896,419,398

연결조정 효과	(584,020,358)	(545,963,058)	(124,386,398)	(111,237,851)

합계	4,611,943,770	4,245,308,851	3,095,739,018	2,785,181,548

2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산 등	2,390,344,870	80,332,269	2,396,829,956	79,387,584

41. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	3,095,739,018	2,785,181,548

자본	1,516,204,753	1,460,127,303

부채비율	204%	191%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	625,328,736	12,584,361	637,913,097

비유동기타금융자산	91,848,838	18,366,702	110,215,540

유동매출채권	-	583,710,770	583,710,770

비유동매출채권	-	1,496,764	1,496,764

유동기타채권	-	28,013,958	28,013,958

비유동기타채권	-	7,911,536	7,911,536

합계	717,177,574	652,084,091	1,369,261,665

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	457,743,596	13,638,057	471,381,653

비유동기타금융자산	95,330,348	16,180,413	111,510,761

유동매출채권	-	579,684,058	579,684,058

비유동매출채권	-	1,541,517	1,541,517

유동기타채권	-	30,434,013	30,434,013

비유동기타채권	-	6,620,791	6,620,791

합계	553,073,944	648,098,849	1,201,172,793

(금융부채)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	899,337,889	899,337,889

기타채무	-	24,249,666	24,249,666

단기차입금(주1)	-	69,788,380	69,788,380

장기차입금	-	279,599,248	279,599,248

유동사채	-	179,859,898	179,859,898

비유동사채	-	718,761,445	718,761,445

유동기타금융부채	-	37,026,238	37,026,238

비유동기타금융부채	-	68,215,278	68,215,278

합계	-	2,276,838,042	2,276,838,042

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	687,499,663	687,499,663

기타채무	-	37,098,154	37,098,154

단기차입금(주1)	-	43,505,281	43,505,281

장기차입금	-	273,817,432	273,817,432

비유동사채	-	898,452,922	898,452,922

유동기타금융부채	-	26,984,477	26,984,477

비유동기타금융부채	-	68,117,033	68,117,033

합계	-	2,035,474,962	2,035,474,962

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다 .

(금융자산)

(당분기) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	3,779,471	-	3,779,471

이자수익	2,259,037	149,937	251,872	2,660,846

환율변동손익	(138,389)	-	95	(138,294)

배당수익	-	4,096	-	4,096

(전분기) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	1,699,628	-	1,699,628

이자수익	1,410,547	95,867	170,666	1,677,080

환율변동손익	(1,638)	-	106	(1,532)

(금융부채)

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(7,621,522)	(7,621,522)

환율변동손익	(234,419)	(234,419)

채무면제이익	1,084,815	1,084,815

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(7,746,813)	(7,746,813)

환율변동손익	(411,759)	(411,759)

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험관리 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체 중 국내법인이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	801,351	970,275	9,353,358	11,325,046

JPY	382,545,578	3,797,683	19,116,205	189,774

EUR	356	481	1,014,477	1,370,690

HKD	21,085	3,262	-	-

(주1) 외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	882,470	1,046,168	9,216,720	10,926,421

JPY	80,522,463	829,575	11,901,254	122,611

EUR	847	1,137	938,942	1,260,379

HKD	21,085	3,206	-	-

(주1) 외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

ㄱ. 외화민감도 분석 연결실체는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 증가시	10% 감소시	10% 증가시	10% 감소시

USD	(1,035,477)	1,035,477	(988,025)	988,025

JPY	360,791	(360,791)	70,696	(70,696)

EUR	(137,021)	137,021	(125,924)	125,924

HKD	326	(326)	321	(321)

(주1) 상기 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	379,037,832	345,662,867	485,047,472	73,966,677

금융부채	1,133,097,156	126,140,248	1,100,237,986	127,334,365

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	2,195,226	(2,195,226)	(533,677)	533,677

다. 기타 가격위험요소 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 717,177,574천원(전기말: 553,073,945천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산이 손익(법인세효과 고려 전 금액)에 미치는 영향은 71,717,757 천원(전분기: 57,841,765천원)입니다.

3) 신용위험관리

연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 나. 에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.

당분기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.

이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다. 당분기말 현재 금융보증과 관련하여, 금융보증계약부채로 인식한 금액은 없습니다.가. 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 연결실체는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는담보의 질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 연결실체는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.나. 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포함하고 있습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	923,587,555	923,587,555

장단기차입금	69,788,380	42,623,847	100,099,011	146,726,166	359,237,404

사채	180,000,000	340,000,000	250,000,000	130,000,000	900,000,000

기타금융부채	39,692,440	12,349,461	27,385,722	44,899,893	124,327,516

합계(KRW)	1,213,068,375	394,973,308	377,484,733	321,626,059	2,307,152,475

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	724,597,818	-	-	-	724,597,818

장단기차입금	43,505,281	25,804,832	104,907,094	153,355,144	327,572,351

사채	-	420,000,000	300,000,000	180,000,000	900,000,000

기타금융부채	29,040,616	12,204,017	27,339,960	74,646,818	143,231,411

합계(KRW)	797,143,715	458,008,849	432,247,054	408,001,962	2,095,401,580

42. 금융상품의 공정가치

정 상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

ㆍ 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
ㆍ 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
ㆍ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
ㆍ 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	605,233,636	-	605,233,636

수익증권	-	98,742,198	-	98,742,198

지분증권	-	6,230,742	6,903,106	13,133,848

합계	-	710,206,576	6,903,106	717,109,682

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	437,648,896	-	437,648,896

수익증권	-	102,465,106	-	102,465,106

지분증권	-	5,988,945	6,903,106	12,892,051

합계	-	546,102,947	6,903,106	553,006,053

경영진은 상기 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	67,892	67,892

43. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	1,542,267

2022년분	1,539,028

2023년분	1,539,028

2024년분	511,403

2025년분	511,403

합 계	5,643,129

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq, 천원)

구분	2020년분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	1,586,535	-	1,542,267	-	1,539,028	-	1,539,028	-	511,403	-	511,403	-	7,229,664	-

매입	3,547	60,467	473,164	13,961,019	-	-	-	-	-	-	-	-	476,711	14,021,486

매각	-	-	(20,000)	(593,435)	-	-	-	-	-	-	-	-	(20,000)	(593,435)

정부제출	(1,616,946)	(852,874)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,616,946)	(852,874)

이월	26,864	792,407	4,458	-	-	-	-	-	-	-	-	-	31,322	792,407

기말	-	-	1,999,889	13,367,584	1,539,028	-	1,539,028	-	511,403	-	511,403	-	6,100,751	13,367,584

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 570,400 tCO2-eq 입니다.(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	13,490,345	-	-	13,490,345

44. 매각예정비유동자산보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산(주1)	-	15,254,326

매각예정자산과 관련된 부채(주1)	-	5,058,196

(주1) 당분기 중 삼천리자산운용㈜의 주식매매계약이 해제됨에 따라 매각예정자산에서 연결실체의 자산 및 부채로 대체되었습니다.