삼천리 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 52 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 51 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 삼천리

1. 회사의 개요주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다. 설립 이후 수 차 례 의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

유상덕	498,905	12.30

이만득	338,390	8.34

이은백	317,981	7.84

Brandes Investment Partners	288,254	7.11

신영자산운용	261,583	6.45

자기주식	491,620	12.12

기타주주 등	1,858,292	45.84

합 계	4,055,025	100.00

(주1) Brandes Investment Partners의 주식수는 380,634주, 지분율 9.39%로 변경되었습니다. (2017년 5월 2일 공시 기준) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 36번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(비유동)	당좌개설보증금	13,000	13,000

영업보증금	67,201	67,201

합 계	80,201	80,201

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	367,678,393	-	367,032,766	-

차감: 대손충당금	(7,722,632)	-	(7,267,379)	-

매출채권 합계(순액)	359,955,761	-	359,765,387	-

미수금	7,595,321	-	5,003,722	-

미수수익	132,042	-	87,806	-

종업원장기대여금	-	3,992,348	-	4,184,709

기타채권 합계	7,727,363	3,992,348	5,091,528	4,184,709

모든 유동매출채권 및 유동기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동매출채권 및 유동기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사 매출의 대부분을 차지하는 가스매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 거래상대방의 과거 대손 경험율에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제각	당기 회수	기 말

매출채권	(7,267,379)	(409,693)	-	(45,560)	(7,722,632)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손충당금환입	제각	당기 회수	기 말

매출채권	(8,668,723)	48,457	-	(61,280)	(8,681,546)

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

6. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권

예적금 등	235,737,871	170,182,775

유전개발대여금(주석37참조)	2,419,445	2,419,445

임차보증금 등	3,209,032	3,264,182

소 계	241,366,348	175,866,402

당기손익인식금융자산

주가지수연계증권	43,394,362	42,388,737

MMW 등	264,861,595	224,473,580

소 계	308,255,957	266,862,317

매도가능금융자산

수익증권	111,895,868	110,521,745

시장성 없는 지분증권	102,294	102,294

채무증권	578,950	696,020

소 계	112,577,112	111,320,059

합 계	662,199,417	554,061,778

유동기타금융자산 계	653,900,640	545,576,775

비유동기타금융자산 계	8,298,777	8,485,003

7. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	109,906,812	1,989,056	108,531,683	1,990,062

지분상품

비상장주식	-	102,294	-	102,294

채무상품

국공채 등	-	578,950	-	696,020

합 계	109,906,812	2,670,300	108,531,683	2,788,376

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	111,320,059	36,783,145

취득	85,450	20,007,620

자본으로 계상한 평가손익	1,374,123	190,605

처분	(202,520)	(32,654)

손상차손	-	(2,643,081)

기말	112,577,112	54,305,635

차감:유동항목	109,906,812	50,778,581

비유동항목	2,670,300	3,527,054

전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 2,643,081천원이며 전액 비상장주식에서 발생하였습니다.

8. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	278,467	224,903

선급비용	833,331	526,965

기타	3,008	-

합 계	1,114,806	751,868

9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	351,461	-	351,461	335,740	-	335,740

저장품	2,385,014	-	2,385,014	2,332,157	-	2,332,157

합 계	2,736,475	-	2,736,475	2,667,897	-	2,667,897

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 827,209,067천원입니다 (전분기:872,371,337천원).

10. 종속기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00	39,441,687	100.00	39,441,687

㈜휴세스	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00	24,037,462	51.00	24,037,462

Samchully Energy And Environment Corporation	멕시코만 OIL/GAS 개발사업	12.31	미국	100.00	30,136	100.00	28,068

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00	43,730,726	71.70	12,349,726

SIM, a California Corporation	비금융지주회사	12.31	미국	100.00	27,472,040	100.00	27,472,040

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	12.31	대한민국	100.00	3,849,176	100.00	3,849,176

㈜에스파워	전기공급업	12.31	대한민국	51.00	137,711,868	51.00	137,711,868

합 계	276,273,095	244,890,027

(2) 당분기 및 전분기의 종속기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. 한편, 특정금전신탁의 경우 당기손익인식금융자산으로 분류된 바, 종속기업투자의 장부가액에서 제외되어 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	기타	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,687	-	-	-	-	39,441,687

㈜휴세스	24,037,462	-	-	-	-	24,037,462

Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	28,068	-	-	-	2,068	30,136

㈜삼천리이에스	12,349,726	31,381,000	-	-	-	43,730,726

SIM, a California Corporation	27,472,040	-	-	-	-	27,472,040

삼천리자산운용㈜	3,849,176	-	-	-	-	3,849,176

㈜에스파워	137,711,868	-	-	-	-	137,711,868

합 계	244,890,027	31,381,000	-	-	2,068	276,273,095

(주1) 기타변동은 금융보증부채로 인한 변동임.

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상	기타	기말

㈜삼천리이엔지	24,441,687	-	-	-	-	24,441,687

㈜휴세스	24,037,462	-	-	-	-	24,037,462

Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	26,809	-	-	-	5,382	43,292

㈜삼천리이에스	12,349,726	-	-	-	-	12,349,726

SIM, a California Corporation	27,472,040	-	-	-	-	27,472,040

삼천리자산운용㈜	10,744,710	-	-	-	-	10,744,710

㈜에스파워	137,711,868	-	-	-	-	137,711,868

합 계	236,784,302	-	-	-	5,382	236,789,684

(주1) 기타변동은 금융보증부채로 인한 변동임.

11 . 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 증기 및공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	26,210,808	49.90	26,210,808	26,210,808

경기그린에너지㈜(주1)	전기, 가스 수증기등공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	14,400,000	19.00	14,400,000	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사(주2)	해외자원개발	12.31	대한민국	1.83	6,669,770	749,965	1.83	6,669,770	749,965

합 계	47,280,578	41,360,773	47,280,578	41,360,773

(주1) 경기그린에너지㈜의 경우 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용)이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 중대한 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전 분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	14,400,000	-	-	-	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	749,965	-	-	-	749,965

합 계	41,360,773	-	-	-	41,360,773

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	손상	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	-	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	14,400,000	-	-	-	-	14,400,000

합 계	40,610,808	-	-	-	-	40,610,808

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	144,421,797	-	-	-	1,116	144,422,913

건물	42,453,562	-	-	(458,952)	-	41,994,610

구축물	8,605,053	-	-	(100,087)	8,500	8,513,466

기계장치	51,036,970	-	-	(1,075,705)	-	49,961,265

공급설비	841,628,719	-	(19,889)	(12,263,878)	2,421,620	831,766,572

인입배관	28,635,169	-	-	(869,821)	1,192,389	28,957,737

차량운반구	976,193	-	(32,708)	(188,004)	493,758	1,249,239

공기구비품	6,085,415	-	-	(419,885)	302,051	5,967,581

건설중인자산	45,826,879	9,744,065	-	-	(7,002,969)	48,567,975

합 계	1,169,669,757	9,744,065	(52,597)	(15,376,332)	(2,583,535)	1,161,401,358

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	143,770,016	-	-	-	585,802	144,355,818

건물	44,537,898	-	-	(463,909)	-	44,073,989

구축물	8,990,715	-	-	(99,973)	14,500	8,905,242

기계장치	55,339,791	-	-	(1,075,705)	-	54,264,086

공급설비	836,545,735	-	(35,186)	(11,923,029)	6,698,378	831,285,898

인입배관	27,934,507	-	-	(807,370)	1,292,569	28,419,706

차량운반구	1,597,761	-	(22,955)	(202,784)	41,949	1,413,971

공기구비품	6,235,852	-	(829)	(460,948)	106,626	5,880,701

건설중인자산	45,988,425	7,893,881	-	-	(9,732,322)	44,149,984

합 계	1,170,940,700	7,893,881	(58,970)	(15,033,718)	(992,498)	1,162,749,395

(2) 공급설비 중 일부는 주석 17 및 34에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	94,572,272	-	-	-	-	94,572,272

건 물	4,217,806	-	-	(78,814)	-	4,138,992

합 계	98,790,078	-	-	(78,814)	-	98,711,264

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토 지	94,572,272	-	-	-	-	94,572,272

건 물	4,533,063	-	-	(78,814)	-	4,454,249

합 계	99,105,335	-	-	(78,814)	-	99,026,521

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 129,570천원 및 122,070천원입니다.(3) 투자부동산 중 당분기말 현재 장부금액 65,143,503천원의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 34 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

기타의 무형자산	3,692,988	-	-	(388,325)	16,530	3,321,193

가입권	7,850,135	(106,837)	-	-	7,743,298

합 계	11,543,123	-	(106,837)	(388,325)	16,530	11,064,491

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

기타의 무형자산	3,406,132	-	-	(359,997)	-	3,046,135

가입권	8,342,481	-	(271,341)	-	22,788	8,093,928

합 계	11,748,613	-	(271,341)	(359,997)	22,788	11,140,063

당분기 및 전분기 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연유형자산처분손실(주1)	554,865	567,753

순확정급여자산	-	334,555

합 계	554,865	902,308

(주1) 당사는 지방자치단체(이하 '지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에 CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고 동기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간(17~20년)동안 무상으로 운영하고 있으며 동 거래를 판매후금융리스로 인식하여 건축물의 무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간)에 걸쳐 비용으로 인식하고 있음.

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	576,929,904	537,783,286

미지급금	12,379,185	28,100,483

합 계	589,309,089	565,883,769

17. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말