삼천리 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 55 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 54 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 삼천리

1. 회사의 개요 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수 차 례 의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)

이만득	338,390	8.35

이은백	317,981	7.84

Yoo Robert Yong Wook	317,981	7.84

Brandes Investment Partners	246,098	6.07

신영자산운용	242,831	5.99

자기주식	618,109	15.24

기타주주 등	1,973,635	48.67

합계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 코로나바이러스감염증-19의 영향당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당분기 매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다.중간기간 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타금융자산	당좌개설보증금	13,000	13,000

영업보증금	67,201	67,201

합계	80,201	80,201

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	353,681,640	-	386,364,234	-

차감: 손실충당금	(5,219,709)	-	(4,904,611)	-

매출채권	348,461,931	-	381,459,623	-

미수금	9,341,788	-	8,333,183	-

미수수익	90,862	-	82,854	-

종업원장기대여금	766,613	4,322,479	733,436	3,711,444

기타채권 합계	10,199,263	4,322,479	9,149,473	3,711,444

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 2%의 이자를 부과하고 있습니다.

당사는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을측정합니다. 당사는 요금채권에 대해 과거 경험상 3년이 경과한 경우 일반적으로 회수되지 않으므로 동 채권을 모두 제각하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한가정의 변경은 없습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	319,243,976	29,846,956	717,462	1,817,368	1,922,428	133,450	353,681,640

미수금	9,341,788	-	-	-	-	9,341,788

미수수익	90,862	-	-	-	-	90,862

종업원장기대여금	5,089,092	-	-	-	-	5,089,092

합계	333,765,718	29,846,956	717,462	1,817,368	1,922,428	133,450	368,203,382

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	368,315,312	13,241,826	1,808,477	1,647,002	1,218,167	133,450	386,364,234

미수금	8,333,183	-	-	-	-	-	8,333,183

미수수익	82,854	-	-	-	-	-	82,854

종업원장기대여금	4,444,880	-	-	-	-	-	4,444,880

합계	381,176,229	13,241,826	1,808,477	1,647,002	1,218,167	133,450	399,225,151

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	4,771,161	-	133,450	4,904,611

손실충당금의 재측정	275,579	-	-	275,579

기타	39,519	-	-	39,519

기말금액	5,086,259	-	133,450	5,219,709

(전분기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,404,291	-	133,450	5,537,741

손실충당금의 재측정	199,057	-	-	199,057

기타	32,049	-	-	32,049

기말금액	5,635,397	-	133,450	5,768,847

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 손실충당금 환입액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치 입니다.

6. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	545,800,248	-	361,323,549	-

수익증권 등	26,071,956	1,999,581	28,366,946	2,000,089

지분증권	-	7,920,872	-	7,920,872

소계	571,872,204	9,920,453	389,690,495	9,920,961

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	-	13,000	-	13,000

임차보증금 등	2,209,200	521,035	1,689,200	1,041,035

금융리스채권(주1)	305,011	174,418	232,352	68,018

국공채	-	1,361,660	-	1,377,295

소계	2,514,211	2,070,113	1,921,552	2,499,348

합계	574,386,415	11,990,566	391,612,047	12,420,309

(주1) 전기 리스기준서 도입으로 최초적용 시점에 인식되었습니다(주석 6.(3) 참고).

(2) 기타금융자산의 손상

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	307,896	305,011	234,575	232,352

비유동자산	179,760	174,418	70,670	68,018

합계	487,656	479,429	305,245	300,370

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	307,896	234,575

1년 초과 5년 이내	179,760	70,670

소계: 할인되지 않은 리스료	487,656	305,245

가산: 무보증잔존가치	-	-

소 계	487,656	305,245

차감: 미실현이자수익	(8,227)	(4,875)

소계: 최소리스료의 현재가치	479,429	300,370

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	479,429	300,370

(5) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	2,500	1,329

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	-	-

합계	2,500	1,329

당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 유효이자율은 1.7~2.3%입니다.

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	395,839	-	395,839	375,917	-	375,917

제품	424,415	-	424,415	442,087	(140,311)	301,776

저장품	2,207,223	-	2,207,223	2,240,592	-	2,240,592

합계	3,027,477	-	3,027,477	3,058,596	(140,311)	2,918,285

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 800,764,528천원(전분기: 825,751,229천원)입니다.

8. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	238,719	-	247,315	-

선급비용	863,026	-	403,361	-

합계	1,101,745	-	650,676	-

9. 종속기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00%	39,441,688	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00%	73,730,726	(28,340,570)	45,390,156

㈜휴세스 (주1)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00%	24,037,463	(6,056,398)	17,981,065

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	12.31	대한민국	100.00%	10,744,709	(6,895,533)	3,849,176

㈜에스파워	전기공급업	12.31	대한민국	51.00%	137,718,811	(12,737,001)	124,981,810

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호	신탁업, 집합투자업 등	12.31	대한민국	51.61%	30,000,000	-	30,000,000

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00%	32,032,164	-	32,032,164

합계	347,705,561	(54,029,502)	293,676,059

(주1) 당분기말 현재 당사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00%	39,441,688	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00%	73,730,726	(28,340,570)	45,390,156

㈜휴세스 (주1)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00%	24,037,463	(6,056,398)	17,981,065

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	12.31	대한민국	100.00%	10,744,709	(6,895,533)	3,849,176

㈜에스파워 (주1)	전기공급업	12.31	대한민국	51.00%	137,718,811	(12,737,001)	124,981,810

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호	신탁업, 집합투자업 등	12.31	대한민국	51.33%	30,000,000	-	30,000,000

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00%	32,032,164	-	32,032,164

합계	347,705,561	(54,029,502)	293,676,059

(주1) 전기말 현재 당사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(2) 당분기 및 전분기의 종속기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,688	-	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	45,390,156	-	-	45,390,156

㈜휴세스	17,981,065	-	-	17,981,065

삼천리자산운용㈜	3,849,176	-	-	3,849,176

㈜에스파워	124,981,810	-	-	124,981,810

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	30,000,000	-	-	30,000,000

SIM, a California Corporation	32,032,164	-	-	32,032,164

합계	293,676,059	-	-	293,676,059

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,687	-	-	39,441,687

㈜삼천리이에스	45,390,156	-	-	45,390,156

㈜휴세스	24,037,462	-	-	24,037,462

삼천리자산운용㈜	3,849,176	-	-	3,849,176

㈜에스파워	124,981,810	-	-	124,981,810

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	27,107,000	2,893,000	-	30,000,000

SIM, a California Corporation	27,472,040	-	-	27,472,040

Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	35,041	-	(23,465)	11,576

합 계	292,314,372	2,893,000	(23,465)	295,183,907

(주1) 기타변동은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

10 . 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 중기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜ (주1,3)	전기, 가스 수증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	-	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	12.31	대한민국	1.83	6,669,770	(6,669,770)	-

인천연료전지㈜ (주3)	전기, 가스, 증기 및 수도사업	12.31	대한민국	20.00	4,700,000	-	4,700,000

합계	51,980,578	(6,669,770)	45,310,808

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용 ㈜)이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 당사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 중기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜ (주1,3)	전기, 가스 수증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	-	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	12.31	대한민국	1.83	6,669,770	(6,669,770)	-

인천연료전지㈜	전기, 가스, 증기 및 수도사업	12.31	대한민국	20.00	4,700,000	-	4,700,000

합계	51,980,578	(6,669,770)	45,310,808

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용 ㈜)이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 전기말 현재 당사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(2) 당분기 및 전 분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	14,400,000	-	-	14,400,000

인천연료전지㈜	4,700,000	-	-	4,700,000

합계	45,310,808	-	-	45,310,808

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	14,400,000	-	-	14,400,000

트로이카해외자원개발 사모투자전문회사	749,965	-	-	749,965

인천연료전지㈜	4,700,000	-	-	4,700,000

합계	46,060,773	-	-	46,060,773

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	134,092,140	-	-	-	22,616	134,114,756

건물	38,729,491	-	-	(465,258)	169,315	38,433,547

구축물	7,283,848	-	-	(88,349)	42,700	7,238,200

기계장치	49,228,143	-	-	(1,171,780)	-	48,056,363

공급설비	920,967,899	-	(260,465)	(14,055,877)	7,654,631	914,306,189

인입배관	28,170,239	-	(713)	(846,222)	1,281,363	28,604,667

차량운반구	613,620	-	-	(52,379)	(100)	561,141

공기구비품	6,097,677	-	-	(441,863)	135,142	5,790,956

건설중인자산	48,235,573	10,467,436	-	-	(11,246,753)	47,456,256

합계	1,233,418,630	10,467,436	(261,178)	(17,121,728)	(1,941,086)	1,224,562,075

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	146,666,973	-	-	-	-	146,666,973

건물	42,832,910	-	-	(489,043)	10,359	42,354,226

구축물	7,837,375	-	-	(91,412)	-	7,745,963

기계장치	59,156,395	-	-	(1,303,178)	-	57,853,217

공급설비	876,878,766	-	(855,253)	(13,323,746)	8,496,176	871,195,943

인입배관	28,449,505	-	-	(850,054)	832,288	28,431,739

차량운반구	582,705	-	(59,000)	(62,635)	59,000	520,070

공기구비품	5,786,252	-	(8,500)	(449,789)	233,851	5,561,814

건설중인자산	61,499,958	12,373,365	-	-	(13,772,552)	60,100,771

합계	1,229,690,839	12,373,365	(922,753)	(16,569,857)	(4,140,878)	1,220,430,716

당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비, 제품(REC)에 각각 1,717,036천원 (전분기: 1,900,199천원) , 15,305,059천원 (전분기: 14,551,468천원) , 99,633천원(전분기: 118,190원)이 포함되어 있습니다.(2) 공급설비 중 일부는 주석 16 및 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 차입금에대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	차량운반구

토지	44,147,804	(4,461,883)	39,685,921

건물	1,675,963	(763,029)	912,934

차량운반구	5,214,602	(1,816,590)	3,398,012

기타	6,111,666	(985,644)	5,126,022

합계	57,150,035	(8,027,146)	49,122,889

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	차량운반구

토지	44,155,717	(3,578,280)	40,577,437

건물	2,861,492	(1,756,326)	1,105,166

차량운반구	5,172,556	(1,453,111)	3,719,445

기타	4,855,477	(182,346)	4,673,131

합계	57,045,242	(6,970,063)	50,075,179

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	40,577,437	(891,516)	-	39,685,921

건물	1,105,166	(185,023)	(7,209)	912,934

차량운반구	3,719,445	(369,920)	48,487	3,398,012

기타	4,673,131	(318,770)	771,661	5,126,022

합계	50,075,179	(1,765,229)	812,939	49,122,889

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,765,229	367,675

리스부채 이자비용	307,156	29,147

단기리스 관련 비용	10,664	190,246

소액자산리스 관련 비용	47,736	54,113

당분기 및 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 배분되어 있습니다. 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 42,665천원(전기말: 298,800천원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,001,910천원(전분기: 721,730천원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	105,769,710	-	-	-	-	105,769,710

건물	3,700,148	-	-	(81,687)	-	3,618,461

합계	109,469,858	-	-	(81,687)	-	109,388,171

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	94,572,272	-	-	-	-	94,572,272

건물	3,593,827	-	-	(76,013)	-	3,517,814

합계	98,166,099	-	-	(76,013)	-	98,090,086

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 272,899천원 및 127,845천원입니다. (3) 투자부동산 중 당분기말 현재 장부금액 64,862,924천원의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 33 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 121,349,915천원으로 추정하고 있습니다.

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	5,931,859	-	(484)	-	-	5,931,375

기타의 무형자산	4,912,498	-	-	(483,303)	286,850	4,716,045

합계	10,844,357	-	(484)	(483,303)	286,850	10,647,420

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	6,800,503	-	(968)	-	-	6,799,535

기타의 무형자산	2,779,149	-	-	(361,201)	415,470	2,833,418

합계	9,579,652	-	(968)	(361,201)	415,470	9,632,953

당분기 중 발생한 무형자산감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 2,975천원(전분기: 1,280천원) 및 480,328천원(전분기: 359,921천원)에 포함되어 있습니다.15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	555,162,778	473,624,480

미지급금	19,085,760	36,783,871

합계	574,248,538	510,408,351

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 30일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(외화)	9,660,221	-	9,148,212	-

장기차입금(원화)	6,801,610	52,691,390	6,550,140	54,552,245

장기차입금(외화)	-	935,694	-	886,101

사채	99,977,160	199,683,976	99,964,330	199,648,372

합계	116,438,991	253,311,060	115,662,682	255,086,718

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	KEB LA	3M Libor+1.5	9,660,221	9,148,212

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

도시가스배관기금(주1)	KDB산업은행	3.00	714,000	2,350,000	728,000	2,525,000	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금(주1)	KDB산업은행	3.00	351,400	1,054,200	351,400	1,142,050	8년거치 7년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)	KDB산업은행	1.41	344,900	165,600	373,500	241,300	5년거치 10년 분할상환

가스안전기금(주1)	KB국민은행	1.75	50,000	902,000	25,000	927,000	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금(주1)	KB국민은행	1.75, 3.00	390,200	5,347,250	390,200	5,444,800	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)	KB국민은행	1.41	193,600	919,600	193,600	968,000	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금	신한은행	3.00	1,018,440	1,562,730	1,018,440	1,817,340	8년거치 7년 분할상환

도시가스배관기금	신한은행	1.75, 3.00	1,181,480	7,425,830	1,181,480	7,721,200	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.80, 3.50	443,300	2,287,200	409,850	2,414,750	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	KEB하나은행	1.75	477,200	1,067,700	499,500	1,187,000	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	KEB하나은행	1.75, 3.00	1,637,090	29,609,280	1,379,170	30,163,805	5년거치 10년 분할상환

합계	6,801,610	52,691,390	6,550,140	54,552,245

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 11, 13, 33 참고).

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국에너지공단	0.75, 1.75	-	935,694	-	886,101

(주1) 상기 성공불융자 935,694천원(USD 756,331, 전기말: 886,101천원(USD 756,331))은 관련 개발사업(주석 36 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지수표 3매 (전기말: 백지어음 3매, 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 33 참고).

3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제18-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2013-09-09	2020-09-09	3.79	100,000,000	-	100,000,000	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제19회 무기명식 이권부 무보증사채	2016-05-27	2021-05-27	1.86	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

액면금액 합계	100,000,000	200,000,000	100,000,000	200,000,000

사채할인발행차금	(22,840)	(316,024)	(35,670)	(351,628)

사채 장부금액 합계	99,977,160	199,683,976	99,964,330	199,648,372

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당분기말 잔액(액면금액)	상환금액

1년차상환('20.04.01~'21.03.31)	2년차상환('21.04.01~'22.03.31)	3년차상환('22.04.01~'23.03.31)	4년차상환('23.04.01~'24.03.31)	5년차상환('24.04.01~'25.03.31)	6년차이후('25.04.01~)

장기차입금	60,428,694	6,801,610	7,584,510	7,878,930	7,357,790	6,358,715	24,447,139

사채	300,000,000	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-	-

합계	360,428,694	106,801,610	107,584,510	7,878,930	107,357,790	6,358,715	24,447,139

17 . 기타금융부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	905,684	10,000	905,684	10,000

미지급비용	1,781,565	62,515	1,801,104	57,205

예수보증금	9,490,944	-	9,594,331	-

리스부채	7,865,699	41,015,220	7,434,916	42,973,676

미지급배당금	10,698,844	-	-	-

합계	30,742,736	41,087,735	19,736,035	43,040,881

(2) 리스계약

당사는 건물 등을 금융리스로 이용하고 있으며 전대리스 고려 전 금융리스자산 장부금액 49,663,418 천원 (전기말: 50,451,248천원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	8,009,922	7,575,065

1년 초과 5년 이내	23,401,207	23,739,161

5년 초과	25,163,666	27,073,528

소 계	56,574,795	58,387,754

차감: 현재가치 조정금액	(7,693,876)	(7,979,162)

리스부채의 현재가치	48,880,919	50,408,592

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,311,772	-	3,479,433	-

예수금	32,997,780	-	34,268,478	-

예수부가가치세	30,683,085	-	-	-

미지급종업원급여(주1)	4,521,011	-	3,930,813	-

미지급배당금	-	-	8,629	-

계약부채(주2)	19,004,284	407,564,779	18,574,896	399,810,427

합계	90,517,932	407,564,779	60,262,249	399,810,427

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).

19 . 계약부채

보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사부담금(주1)	55,347,117	54,721,518

시설분담금(주1)	371,221,946	363,663,805

합계	426,569,063	418,385,323

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

20. 종업원급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	91,167,221	89,671,268

사외적립자산의 공정가치	(81,174,668)	(81,770,279)

국민연금전환금	(82,241)	(82,241)

소계	9,910,312	7,818,748

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무 (주1)	3,923,566	3,836,030

(주1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	89,671,268	(81,770,279)	7,900,989

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,053,734	-	2,053,734

이자비용(이자수익)	459,127	(417,647)	41,480

소 계	2,512,861	(417,647)	2,095,214

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,080,040)	1,080,036	(4)

타사전입자전입액	83,277	(83,277)	-

타사전출자전출액	(20,145)	16,499	(3,646)

기말	91,167,221	(81,174,668)	9,992,553

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	82,932,082	(81,111,984)	1,820,098

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,955,991	-	1,955,991

이자비용(이자수익)	507,393	(496,018)	11,375

소 계	2,463,384	(496,018)	1,967,366

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,216,906)	1,207,296	(9,610)

기말	84,178,560	(80,400,706)	3,777,854

당분기 총 비용 중 76,597천원, 73,114천원 및 1,945,745천원(전분기: 74,002천원, 64,898천원 및 1,828,466천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다. 한편, 당분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 발생한 금액 242천원입니다.

3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	6,168	64,511

구조화채무상품	21,294,402	21,499,143

기타	59,874,098	60,206,625

합계	81,174,668	81,770,279

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. (4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.50	2.50

기대임금상승률	5.30	5.30

21. 자본금 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

당분기 및 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

자기주식(주1)	(59,421,786)	(50,240,869)

기타자본잉여금	2,907,165	2,907,165

합계	(37,540,653)	(28,359,736)

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자 기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	491,620	(50,240,869)	491,620	(50,240,869)

매입	126,489	(9,180,917)	-	-

기말금액	618,109	(59,421,786)	491,620	(50,240,869)

23. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 이익잉여금의 세부 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금:

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주3)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,067,300,000	1,045,300,000

소계	1,270,532,297	1,248,532,297

미처분이익잉여금	37,424,039	34,554,387

합계	1,321,016,336	1,296,146,684

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있 었 습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,296,146,684	1,273,886,497

회계정책의 변경 효과	-	(53,505)

분기순이익	35,559,867	46,578,081

배당금	(10,690,215)	(10,690,215)

기말금액	1,321,016,336	1,309,720,858

24. 수익

당사는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

천연가스매출액	908,896,790	938,683,599

전력매출액	5,858,867	6,289,732

열매출액	5,430,386	5,102,440

REC매출액	474,696	-

기타상품매출액	11,499	5,387

한 시점에 인식하는 수익 소계	920,672,238	950,081,158

기간에 걸쳐 인식하는 수익

시설분담금수익	4,697,919	4,114,722

임대수입	300,609	261,184

기타	3,675	16,500

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	5,002,203	4,392,406

합계	925,674,441	954,473,564

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	7,613,850	7,613,850	-	8,066,108	8,066,108

상품판매액	-	800,426,404	800,426,404	-	825,775,576	825,775,576

재고자산의 변동	-	(182,927)	(182,927)	-	(24,347)	(24,347)

종업원급여	20,121,321	740,901	20,862,222	17,439,585	612,853	18,052,438

감가상각, 상각	17,550,616	1,896,958	19,447,574	15,355,078	1,901,478	17,256,556

지급수수료	21,451,669	54,694	21,506,363	18,939,663	87,862	19,027,525

복리후생비	3,758,061	148,953	3,907,014	3,795,022	140,291	3,935,313

계량기관리비	2,544,612	-	2,544,612	1,886,852	-	1,886,852

임차료	323,743	48,404	372,147	2,290,818	203,013	2,493,831

연구개발비	6,003	-	6,003	28,639	-	28,639

기타	4,467,152	203,089	4,670,241	5,715,344	237,039	5,952,383

영업비용의 합계(주1)	70,223,177	810,950,326	881,173,503	65,451,001	836,999,873	902,450,874

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

26. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	18,123,659	15,556,473

퇴직급여	1,941,669	1,828,466

복리후생비	3,758,061	3,778,220

교육훈련비	64,126	259,444

여비교통비	243,431	239,830

통신비	411,511	340,927

수도광열비	158,029	150,958

세금과공과	695,601	639,118

지급수수료	21,451,669	18,811,238

임차료	323,743	2,269,352

손실충당금의 재측정	275,579	199,057

감가상각비	15,280,781	14,603,217

무형자산상각비	480,328	359,921

사용권자산상각비	1,765,229	367,675

수선비	773,780	1,713,113

사옥관리비	328,479	369,568

소모품비	178,148	183,021

차량유지비	213,629	191,276

도서인쇄비	25,466	95,432

보험료	184,698	181,845

접대비	122,350	147,756

광고선전비	849,989	1,225,952

계량기관리비	2,544,612	1,886,852

연구개발비	6,003	28,639

회의비	22,607	23,651

합 계	70,223,177	65,451,001

27. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(주1)	19,470,417	16,659,894

퇴직(연금)급여(주1,2)	2,095,456	1,967,366

합 계	21,565,873	18,627,260

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.
(주2) 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,304,558	783,693

- 현금및현금성자산	908,549	736,875

- 상각후원가측정금융자산	394,858	46,818

- 기타	1,151	-

외환변동이익	1,041,219	3,582

배당금수익	460,245	572,327

당기손익-공정가치측정자산 평가이익	1,033,766	7,282,735

당기손익-공정가치측정자산 처분이익	1,133,038	1,215,750

합 계	4,972,826	9,858,087

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	1,949,768	740,457

상각후원가측정금융자산	394,858	46,818

당기손익-공정가치측정금융자산	2,628,200	9,070,812

합 계	4,972,826	9,858,087

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,920,339	2,541,957

- 단기차입금	104,802	-

- 장기차입금	328,139	361,087

- 사채	2,180,242	2,151,722

- 기타	307,156	29,148

외환변동손실	556,801	133,471

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	2,414,917	14,311

합 계	5,892,057	2,689,739

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	-	3

상각후원가측정금융부채	3,477,140	2,675,425

당기손익-공정가치측정금융자산	2,414,917	14,311

합 계	5,892,057	2,689,739

29. 기타수 익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	47,447	143,546

사용권자산처분이익	206	-

계량기교체수입	542,065	344,256

잡이익	1,803,996	1,893,744

소계	2,393,714	2,381,546

기타비용

유형자산처분손실	126,756	139,916

기부금	218,189	107,407

계량기교체비용	542,065	344,256

잡손실	193,418	238,409

소계	1,080,428	829,988

30 . 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	11,157,006	12,513,852

당기법인세부담액	12,086,458	12,789,294

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(929,452)	(275,442)

이연법인세비용	(1,821,880)	1,650,662

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,821,880)	1,650,662

법인세비용	9,335,126	14,164,514

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	44,894,994	60,742,595

적용세율에 따른 법인세비용	10,749,088	14,584,208

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과	(61,243)	(281,142)

비공제비용으로 인한 효과	128,312	118,545

기타	(551,579)	18,345

소 계	10,264,578	14,439,956

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(929,452)	(275,442)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	9,335,126	14,164,514

31. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	35,559,867,738	46,578,081,310

가중평균유통보통주식수(주1)	3,507,309	3,563,405

기본및희석주당이익	10,139	13,071

(주1) 당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스, ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, ㈜에스파워, 삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호, SIM, a California Corporation

관계기업	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 인천연료전지㈜

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스, ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, Samchully L Corporation, SL Anaheim, LLC, SL Ontario, LLC

종속기업의 공동기업 및 관계기업	POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, 비티에스제1호 사모투자합자회사

기타 특수관계자(주1)	삼천리열처리㈜, 금성개발㈜

대규모기업집단 계열회사 등(주2)	㈜에스티인터내셔널, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스,㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주2) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	유형자산 매각	잡이익 등	배당금수익	매입	유형자산 취득	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	2,603,596	-	17,702	-	-	3,203,130	3,325,787

㈜삼천리이에스	213,726	-	3,802	-	200,520	-	5,150

㈜휴세스	5,119	-	2,796	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	28,164	-	31,910	-	-	-	-

㈜에스파워	1,471,377	-	216,573	-	148,036	-	-

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호	-	-	-	367,021	-	-	-

SIM, a California Corporation	-	-	-	-	-	-	80,530

관계기업	안산도시개발㈜	918,594	-	1,546	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	3,382,031	-	-	-	-	-	-

인천연료전지㈜	-	-	222,186	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	-	3,750	-	-	-	6,320

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	유형자산 매각	잡이익 등	배당금수익	매입	유형자산 취득	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	2,671,918	-	12,245	-	-	2,454,557	3,164,019

㈜삼천리이에스	67,854	-	36,743	-	83,273	-	16,300

㈜휴세스	905,600	-	2,574	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	28,170	-	28,217	-	-	-	-

㈜에스파워	1,445,443	-	96,054	-	200,549	-	-

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호	-	-	-	322,827	-	-	-

SIM, a California Corporation	-	-	-	-	-	76,772

관계기업	안산도시개발㈜	1,781,017	-	1,227	249,500	-	-	-

경기그린에너지㈜	6,472,617	-	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	-	29,830	-	-	-	960

기타특수관계자	삼천리열처리㈜	-	-	-	-	-	-	32,068

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

( 당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권 등	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜삼천리이엔지	910,666	5,049	134,500	-	3,867,486	564,996

㈜삼천리이에스	-	1,394	-	-	146,350	228,825

㈜휴세스	4,499	1,025	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	8,234	-	-	-	61,863

㈜에스파워	846,320	143,535	-	46,849	1,884,667	-

SIM, a California Corporation	-	-	-	-	342	-

관계기업	안산도시개발㈜	76,460	567	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	2,079,030	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	1,375	-	-	6,952	-

( 전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권 등	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜삼천리이엔지	1,083,680	54,506	134,500	-	8,108,542	564,996

㈜삼천리이에스	-	22,402	-	-	49,709	228,825

㈜휴세스	505	947	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	14,617	-	-	-	61,863

㈜에스파워	1,052,539	18,179	-	60,938	-	-

SIM, a California Corporation	-	-	-	-	324	-

관계기업	안산도시개발㈜	410,024	20,248	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	839,985	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	8,390	-	-	5,045	-

당사는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 14,253천원 및 11,585천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금인식액(환입액)은 각각 2,667천원 및 (7,761)천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	4,444,880	1,150,550	(506,338)	5,089,092

인천연료전지㈜	-	20,500,000	(20,500,000)	-

합계	4,444,880	21,650,550	(21,006,338)	5,089,092

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	4,438,663	457,000	(369,403)	4,526,260

당사는 임직원에게 연 3% 의 이 자 율 로 장ㆍ단 기대 여 금 을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	현금	-	2,893,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜청주그린에너지	신한은행 외	자금보충약정	2017.07.28 ~ 의무해지요건 충족시(대출만기: 2035.06.30)	㈜청주그린에너지의 삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호로 부터의 차입	해당 신탁으로의 차입과 관련하여 계약에 명시된 제한적 사유 발생(주1)에 따른 자금보충 의무(1차 자금보충 : ㈜삼천리이에스)

㈜서남바이오에너지	신한은행,KB자산운용	건설운영이행보증	2014.02.26 ~의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영 의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한 2차 보증(1차 보증 : ㈜삼천리이에스)

㈜휴세스	KB국민은행 등	자금보충약정	2010.12.24 ~의무해지요건 충족시(㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)	KB국민은행 등으로 부터의 타인자본 조달	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무

주식담보제공	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자들인 새마을금고연합회, KEB하나은행 및 정책자금대출기관 질권자인KB국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식을질권설정

㈜에스파워	미래에셋대우 등	회사채 (5,000억원) 관련지급보증	2020.02.12~원리금 최종 상환시(대출만기:2030.02.12)	회사채 발행을 통한 타인자본 조달	회사채 액면금액 5,000억원에 대한 원리금

SL Anaheim, LLC.(주2)	Marriott International Franchisng, L.L.C.(MIF, L.L.C.)	계약이행보증	2014.09.29 ~ 2026.06.26	SL Anaheim, LLC와 MIF, L.L.C.와의 프랜차이즈계약 체결	프랜차이즈 수수료 지급불이행 등 채무불이행을 비롯한 계약 의무 사항 이행에 대한2차 보증 (1차 보증 : SIM, a California Corporation)

경기그린에너지㈜	KDB산업은행 등	주식담보제공	2013.05.10 ~ 의무해지요건 충족시(경기그린에너지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)	KDB산업은행 등으로 부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

㈜삼천리모터스	NH농협은행	차입금(100억원) 관련연대보증	2019.12.10 ~2020.12.10	NH농협은행으로 부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

인천연료전지㈜	KB국민은행 등	주식담보제공	2020.3.20 ~ 의무해지요건 충족시(인천연료전지 ㈜ 타인자본 조달 상환시까지)	KB국민은행 등으로 부터의 타인자본 조달	인천연료전지㈜의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자인 KB국민은행 외 4개금융기관에 ㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 인천연료전지 ㈜ 보유주식을 질권설정(한도:276,960,000천원)

(주1) 당사의 ㈜청주그린에너지에 대한 자금보충의무는 청주 제2기 소각로 소각폐열 공급사업에 관한 것으로, 주요 수요처와의 계약이 해지 또는 종료되거나 일정성과에 미달할 경우에 발생합니다.
(주2) 2021년 6월 PIP공사 이행 시 2041년 6월 26일까지 보증계약의 연장이 활성화(effective)됩니다.

(7) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공사계약 이행보증과 관련하여 ㈜삼천리이엔지로부터 백지수표 5매를 견질로 제공받고 있습니다.

(8) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

장단기종업원급여	2,521,033	2,438,648

퇴직급여	248,460	245,856

합 계	2,769,493	2,684,504

33. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외) 당분기말 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 32 참고).

(1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공이유	담보권자	당분기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(양도담보)	장기차입금 담보	KB국민은행	7,593,300	7,802,650	7,593,300	7,948,600

투자부동산(토지 및 건물)	장기차입금 담보	KDB산업은행	28,700,000	4,980,100	28,700,000	5,361,250

합계	36,293,300	12,782,750	36,293,300	13,309,850

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지어음 3매 및 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

34. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약처	약정내역	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	9,000,000	-	7,000,000	-

어음거래약정	35,000,000	-	35,000,000	-

At Sight	-	-	USD 5,000,000	-

KEB하나은행	당좌차월	6,000,000	-	6,000,000	-

KB국민은행	당좌차월	3,000,000	-	3,000,000	-

Bank of Hope	현지대출 지급보증	USD 2,000,000	-	USD 2,000,000	-

메리츠종금	어음거래약정	30,000,000	-	30,000,000	-

서울보증보험	이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증(주1)	10,000,000	7,664,496	10,000,000	7,706,249

수출입은행 외	외화대출약정	USD 250,000	-	USD 250,000	-

NH농협은행	대출 연대보증(주2)	12,000,000	-	12,000,000	-

미래에셋대우 외	회사채 연대보증(주3)	500,000,000	500,000,000	-	-

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 예금이 담보로 설정(주석 4 참고)되어 있으며, 보험가입금액은12,073,645천원 및 10,357,160천원입니다.
(주2) 연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 일반자금대출금액 10,000,000천원에 대해 12,000,000천원 한도의 보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 연결대상 종속기업인 ㈜에스파워가 발행한 액면금액 500,000,000천원의 회사채의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당사는 28개 고객센터와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송금액은 약 4,065,788천원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

35 . 현금흐 름 표

(1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	232,189,349	236,931,980

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	35,559,868	46,578,081

손익항목의 조정:

퇴직급여	2,095,214	1,967,366

장기종업원급여	87,536	90,175

감가상각비	17,022,095	16,569,857

사용권자산상각비	1,765,229	367,675

무형자산상각비	483,302	361,201

투자부동산상각비	81,687	76,013

손실충당금 재측정	275,579	199,057

유형자산처분손실	126,756	139,916

금융비용	5,900,090	2,689,739

법인세비용	9,335,126	14,164,514

유형자산처분이익	(47,447)	(143,546)

사용권자산처분이익	(206)	-

시설분담금수익	(4,697,919)	(4,114,723)

금융수익	(4,972,826)	(9,856,537)

소계	27,454,216	22,510,707

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소	32,722,114	41,905,028

기타채권의 감소(증가)	(1,008,604)	226,556

재고자산의 증가	(9,560)	(443,150)

리스채권의 감소	116,890	44,871

기타유동자산의 증가	(451,069)	(484,755)

임차보증금의 감소	-	34,426

매입채무의 증가	81,538,298	126,738,457

기타채무의 감소	(3,363,933)	(1,996,086)

기타금융부채의 감소	(210,261)	(376,050)

기타유동부채의 증가	31,918,549	36,971,563

과목	당분기	전분기

퇴직금 지급액	(1,080,040)	(1,216,906)

사외적립자산의 감소	1,080,036	1,207,295

퇴직급여채무타사전입(전출)	(3,646)	-

국민연금전환금의 감소	-	1,073

기타비유동부채의 증가	12,452,271	8,582,782

소계	153,701,045	211,195,104

영업에서 창출된 현금	216,715,129	280,283,892

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	9,305,667	9,631,675

건설중인자산의 무형자산 대체	286,850	415,470

건설중인자산의 예수금 대체	1,654,236	3,725,407

장기차입금의 유동성 대체	1,860,855	1,402,185

종속기업투자 대체	-	23,467

유형자산취득관련 미지급금 변동액	(14,334,178)	(12,141,531)

유형자산취득관련 미지급비용 변동액	91,666	(50,741)

배당금 지급액의 미지급배당금 대체	10,690,215	10,690,215

리스채권의 인식	295,948	253,609

리스채권의 유동성대체	189,549	26,740

사용권자산의 인식	812,732	5,243,284

리스부채의 인식	1,108,680	5,550,399

리스부채의 유동성 대체	3,067,137	493,711

( 4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성대체	기타

유동성장기차입금	6,550,140	(1,609,385)	-	1,860,855	-	6,801,610

장기차입금	55,438,346	-	-	(1,860,855)	49,593	53,627,084

유동사채	99,964,330	-	12,830	-	-	99,977,160

비유동사채	199,648,372	-	35,604	-	-	199,683,976

유동리스부채	7,434,916	(2,636,354)	-	3,067,137	-	7,865,699

비유동리스부채	42,973,676	-	-	(3,067,137)	1,108,681	41,015,220

재무활동으로부터의 총부채	412,009,780	(4,245,739)	48,434	-	1,158,273	408,970,749

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

회계정책변경	상각	유동성대체	기타

유동성장기차입금	5,833,990	(1,215,565)	-	-	1,402,185	-	6,020,610

장기차입금	67,099,020	-	-	-	(1,402,185)	125,858	65,822,693

비유동사채	299,420,803	-	-	46,708	-	-	299,467,511

유동리스부채	-	(448,224)	1,865,797	-	493,711	-	1,911,284

비유동리스부채	-	-	3,603,636	-	(493,711)	80,966	3,190,891

재무활동으로부터의 총부채	372,353,813	(1,663,789)	5,469,433	46,708	-	206,824	376,412,989

36. 합작투자 당사는 한국에너지공단을 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228의 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하였으나 전기말 이전 전액 손상인식되어 당분기말 기준 장부가액은 없습니다.

37. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 당사의 사업부문은 천연가스, 집단에너지 및 임대 사업부문 등으로 나누어지며, 당분기 및 전분기 중 천연가스사업부문의 매출금액은 각각 908,896,790천원 및 938,683,599천원이며, 매출비중은 총매출액의 각각 98.2% 및 98.3%을 차지합니다. (2) 지역별 부문의 정보 1) 당사의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	기타	합계

경기도	인천광역시	소 계

매출액	769,742,214	139,154,576	908,896,790	16,777,651	925,674,441

(전분기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	기타	합계

경기도	인천광역시	소 계

매출액	792,326,557	146,357,042	938,683,599	15,789,965	954,473,564

2) 보고기간 종료일 현재 당사의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산 등	1,390,765,025	2,955,529	1,400,821,721	2,986,303

38. 재 무위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채	1,614,635,838	1,501,016,267

자본	1,303,750,808	1,288,062,073

부채비율	124%	117%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	571,872,204	2,514,211	574,386,415

비유동기타금융자산	9,920,453	2,070,113	11,990,566

유동매출채권	-	348,461,931	348,461,931

유동기타채권	-	10,199,263	10,199,263

비유동기타채권	-	4,322,479	4,322,479

합계	581,792,657	367,567,997	949,360,654

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	389,690,495	1,921,552	391,612,047

비유동기타금융자산	9,920,961	2,499,348	12,420,309

유동매출채권	-	381,459,623	381,459,623

유동기타채권	-	9,149,473	9,149,473

비유동기타채권	-	3,711,444	3,711,444

합계	399,611,456	398,741,440	798,352,896

(금융부채)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	555,162,778	555,162,778

기타채무	-	19,085,760	19,085,760

단기차입금	-	16,461,831	16,461,831

장기차입금	-	53,627,084	53,627,084

유동사채	-	99,977,160	99,977,160

비유동사채	-	199,683,976	199,683,976

유동기타금융부채	-	30,742,736	30,742,736

비유동기타금융부채	-	41,087,735	41,087,735

합계	-	1,015,829,060	1,015,829,060

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	473,624,480	473,624,480

기타채무	-	36,783,871	36,783,871

단기차입금	-	15,698,352	15,698,352

장기차입금	-	55,438,346	55,438,346

유동사채	-	99,964,330	99,964,330

비유동사채	-	199,648,372	199,648,372

유동기타금융부채	-	19,736,035	19,736,035

비유동기타금융부채	-	43,040,881	43,040,881

합계	-	943,934,667	943,934,667

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (금융자산)

(당분기) (단위: 천원)

금융자산	현금및현금성자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	(248,113)	-	(248,113)

이자수익	908,549	-	396,009	1,304,558

배당금수익	-	460,245	-	460,245

외화환산손익	1,041,219	-	1,041,219

(전분기) (단위: 천원)

금융자산	현금및현금성자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	8,484,175	-	8,484,175

이자수익	736,875	-	46,818	783,693

배당금수익	-	572,327	-	572,327

외화환산손익	2,029	-	-	2,029

(금융부채)

(당분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(2,920,339)	(2,920,339)

외화환산손익	(556,801)	(556,801)

(전분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(2,541,957)	(2,541,957)

외화환산손익	(133,469)	(133,469)

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험관리외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	16,242,638	19,858,249	8,666,706	10,595,915

HKD	21,049	3,319	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금이며, 외화부채는 외화장기차입금입니다.

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	16,157,971	18,707,699	8,666,706	10,034,313

HKD	21,049	3,129	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금이며, 외화부채는 외화장기차입금입니다.

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 증가시	10% 감소시	10% 증가시	10% 감소시

USD	926,233	(926,233)	867,339	(867,339)

HKD	332	(332)	313	(313)

(주1) 상기 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 이자부금융자산 및 이자부금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

이자부금융자산	54,245,396	518,335,405	53,222,137	334,159,188

이자부금융부채	300,000,000	70,088,915	300,000,000	71,136,698

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	4,482,465	(4,482,465)	2,630,225	(2,630,225)

다. 기타 가격위험요소 당사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 581,792,657천원(전기말: 399,611,456천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익(법인세효과 고려 전 금액)에 미치는영향은 58,179,266천원(전분기: 60,961,780천원)입니다. 3) 신용위험관리

당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 나. 에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 당분기말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로검토하고 있습니다.

당분기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당분기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다. 가. 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 당사는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는 담보의질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 당사는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.나. 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 현재 당사는 미국 현지 펀드 Samchully Midstream 3 LLC 에 USD 250,000, ㈜삼천리모터스에 12,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 ㈜에스파워의 액면가 500,000,000천원의 회사채에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

금융보증계약	USD	250,000	250,000

금융보증계약	KRW	512,000,000	24,000,000

한편, 당사는 특수관계자에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포

함하고 있습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	574,248,538	-	-	-	574,248,538

장단기차입금	16,461,831	7,584,510	21,595,435	24,447,139	70,088,915

사채	100,000,000	100,000,000	100,000,000	-	300,000,000

기타금융부채	30,742,736	6,793,542	14,910,532	19,383,661	71,830,471

금융보증계약(KRW)	512,000,000	-	-	-	512,000,000

금융보증계약(USD)	250,000	-	-	-	250,000

합계(KRW)	1,233,453,105	114,378,052	136,505,967	43,830,800	1,528,167,924

합계(USD)	250,000	-	-	-	250,000

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	510,408,351	-	-	-	510,408,351

장단기차입금	15,698,352	7,397,420	22,249,945	25,790,981	71,136,698

사채	100,000,000	100,000,000	100,000,000	-	300,000,000

기타금융부채	19,736,035	6,699,076	15,311,548	21,030,258	62,776,917

금융보증계약(KRW)	24,000,000	-	-	-	24,000,000

금융보증계약(USD)	250,000	-	-	-	250,000

합계(KRW)	669,842,738	114,096,496	137,561,493	46,821,239	968,321,966

합계(USD)	250,000	-	-	-	250,000

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

39. 금융상품의 공정가치 정 상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	545,800,248	-	545,800,248

수익증권	-	28,071,536	-	28,071,536

합계	-	573,871,784	-	573,871,784

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	361,323,549	-	361,323,549

수익증권	-	30,367,035	-	30,367,035

합계	-	391,690,584	-	391,690,584

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	7,920,872	7,920,872

40. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	48,299

2019년분	38,764

2020년분	38,764

합 계	125,827

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	24,792	-	-	-	-	-	24,792	-

무상할당	48,299	-	38,764	-	38,764	-	125,827	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	(12,248)	-	-	-	-	-	(12,248)	-

정부제출	(42,531)	-	-	-	-	-	(42,531)	-

이월	(18,312)	-	18,312	-	-	-	-	-

기말	-	-	57,076	-	38,764	-	95,840	-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 20,151KAU입니다.