삼천리 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 57 기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 57 기 반 기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 56 기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 56 기 반 기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 삼천리

1. 회사의 개요주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당반기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

이은백	372,070	9.18

Yoo Robert Yong Wook	372,069	9.18

이만득	338,390	8.34

유상덕	262,060	6.46

자기주식	631,000	15.56

기타주주 등	2,079,436	51.28

합 계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제 회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 코로나바이러스감염증-19의 영향당반기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당반기 매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다.중간기간 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대해 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

기타금융자산	당좌개설보증금	13,000	13,000

영업보증금	67,201	67,201

합계	80,201	80,201

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	239,749,877	-	471,124,723	-

차감: 손실충당금	(4,658,252)	-	(5,204,087)	-

매출채권	235,091,625	-	465,920,636	-

미수금	5,366,634	3,905,000	6,789,049	4,506,250

미수수익	144,618	-	142,001	-

종업원장기대여금	1,071,645	7,843,859	975,644	6,243,297

기타채권 합계	6,582,897	11,748,859	7,906,694	10,749,547

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 2%의 이자를 부과하고 있습니다.

당사는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을측정합니다. 당사는 요금채권에 대해 과거 경험상 3년이 경과한 경우 일반적으로 회수되지 않으므로 동 채권을 모두 제각하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한가정의 변경은 없습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	221,483,746	14,412,353	521,281	1,327,002	2,005,495	-	239,749,877

미수금	9,271,634	-	-	-	-	-	9,271,634

미수수익	144,618	-	-	-	-	-	144,618

종업원장기대여금	8,915,504	-	-	-	-	-	8,915,504

합계	239,815,502	14,412,353	521,281	1,327,002	2,005,495	-	258,081,633

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	456,526,495	10,645,611	1,411,461	1,367,085	1,174,071	-	471,124,723

미수금	11,295,299	-	-	-	-	-	11,295,299

미수수익	142,001	-	-	-	-	-	142,001

종업원장기대여금	7,218,941	-	-	-	-	-	7,218,941

합계	475,182,736	10,645,611	1,411,461	1,367,085	1,174,071	-	489,780,964

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,204,087	-	-	5,204,087

손실충당금의 재측정	(614,627)	-	-	(614,627)

기타	68,792	-	-	68,792

기말금액	4,658,252	-	-	4,658,252

(전반기) (단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	합계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	4,836,222	-	-	4,836,222

손실충당금의 재측정	(223,762)	-	-	(223,762)

기타	74,179	-	-	74,179

기말금액	4,686,639	-	-	4,686,639

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

6. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	308,156,169	-	436,168,415	-

수익증권 등	30,013,463	67,407,212	20,094,700	82,370,406

지분증권	-	6,732,009	-	6,970,998

소계	338,169,632	74,139,221	456,263,115	89,341,404

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	-	13,000	-	13,000

임차보증금 등	1,503,516	1,014,455	1,204,500	1,693,471

금융리스채권	424,704	246,854	293,843	104,645

국공채	-	1,315,365	-	1,291,810

소계	1,928,220	2,589,674	1,498,343	3,102,926

합계	340,097,852	76,728,895	457,761,458	92,444,330

(2) 기타금융자산의 손상

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당반기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당반기 및 전반기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	435,507	424,704	297,294	293,843

비유동자산	253,559	246,854	105,420	104,645

합계	689,066	671,558	402,714	398,488

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	435,507	297,294

1년 초과 5년 이내	253,559	105,420

소계: 할인되지 않은 리스료	689,066	402,714

가산: 무보증잔존가치	-	-

소 계	689,066	402,714

차감: 미실현이자수익	(17,508)	(4,226)

소계: 최소리스료의 현재가치	671,558	398,488

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	671,558	398,488

(5) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	5,355	4,350

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	-	-

합계	5,355	4,350

당사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당반기말 현재 유효이자율은 1.0~4.3%입니다.

7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	497,722	-	497,722	387,756	-	387,756

제품	297,474	-	297,474	493,768	(156,105)	337,663

저장품	2,745,395	-	2,745,395	2,572,574	-	2,572,574

합계	3,540,591	-	3,540,591	3,454,098	(156,105)	3,297,993

당반기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 1,662,000,841천원(전반기: 1,149,059,025천원)입니다.

8. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	176,793	82,261

선급비용	549,413	419,510

부가세대급금	-	2,583,721

배출권자산(주1)	471,507	104,819

합계	1,197,713	3,190,311

(주1) 온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 40 참고).

9. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00%	39,441,688	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00%	73,730,726	(28,340,570)	45,390,156

㈜휴세스(주1)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00%	24,037,463	(6,056,398)	17,981,065

삼천리자산운용㈜(주2)	정의된 특별자산의 집합투자업 등	12.31	대한민국	100.00%	10,744,709	(6,895,533)	3,849,176

㈜에스파워	전기공급업	12.31	대한민국	51.00%	137,718,811	(12,737,001)	124,981,810

㈜에스퓨처스	투자업, 컨설팅업 등	12.31	대한민국	100.00%	10,000,000	-	10,000,000

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00%	76,139,364	-	76,139,364

합계	371,812,761	(54,029,502)	317,783,259

(주1) 당반기말 현재 당사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).
(주2) 당반기 중 삼천리자산운용㈜의 주식매매계약이 해제됨에 따라 매각예정자산에서 종속기업투자로 대체되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00%	39,441,688	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00%	73,730,726	(28,340,570)	45,390,156

㈜휴세스(주1)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00%	24,037,463	(6,056,398)	17,981,065

㈜에스파워	전기공급업	12.31	대한민국	51.00%	137,718,811	(12,737,001)	124,981,810

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00%	76,139,364	-	76,139,364

합계	351,068,052	(47,133,969)	303,934,083

(주1) 전기말 현재 당사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,688	-	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	45,390,156	-	-	45,390,156

㈜휴세스	17,981,065	-	-	17,981,065

삼천리자산운용㈜ (주1)	-	-	3,849,176	3,849,176

㈜에스파워	124,981,810	-	-	124,981,810

㈜에스퓨처스 (주2)	-	10,000,000	-	10,000,000

SIM, a California Corporation	76,139,364	-	-	76,139,364

합계	303,934,083	10,000,000	3,849,176	317,783,259

(주1) 당반기 중 삼천리자산운용㈜의 주식매매계약이 해제됨에 따라 매각예정자산에서 종속기업투자로 대체되었습니다.
(주2) 당반기 중 미래 유망사업 영역에 대한 투자를 위해 당사의 지분 100%로 신규 설립되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,688	-	-	39,441,688

㈜삼천리이에스	45,390,156	-	-	45,390,156

㈜휴세스	17,981,065	-	-	17,981,065

삼천리자산운용㈜ (주1)	3,849,176	-	(3,849,176)	-

㈜에스파워	124,981,810	-	-	124,981,810

SIM, a California Corporation	76,139,364	-	-	76,139,364

합계	307,783,259	-	(3,849,176)	303,934,083

(주1) 전반기 중 삼천리자산운용㈜의 주식매매계약이 체결됨에 따라 매각예정자산으로 대체되었습니다.

10. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜ (주1,3)	전기, 가스, 증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	(14,400,000)	-

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	12.31	대한민국	1.83	6,669,770	(6,669,770)	-

인천연료전지㈜ (주3)	전기, 가스, 증기 및 수도사업	12.31	대한민국	20.00	4,700,000	-	4,700,000

합계	51,980,578	(21,069,770)	30,910,808

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용 ㈜)이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 당반기말 현재 당사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜ (주1,3)	전기, 가스 수증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00	14,400,000	(14,400,000)	-

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	12.31	대한민국	1.83	6,669,770	(6,669,770)	-

인천연료전지㈜ (주3)	전기, 가스, 증기 및 수도사업	12.31	대한민국	20.00	4,700,000	-	4,700,000

합계	51,980,578	(21,069,770)	30,910,808

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용 ㈜)이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 전기말 현재 당사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 32 참고).

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	26,210,808

인천연료전지㈜	4,700,000	-	-	4,700,000

합계	30,910,808	-	-	30,910,808

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	5,430,474	-	-	5,430,474

인천연료전지㈜	4,700,000	-	-	4,700,000

합계	36,341,282	-	-	36,341,282

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	115,765,013	-	-	-	1,336,459	117,101,472

건물	33,038,725	-	-	(880,718)	43,566	32,201,573

구축물	7,210,330	-	-	(187,513)	45,600	7,068,417

기계장치	45,745,917	-	-	(2,506,509)	4,070	43,243,478

공급설비	965,331,577	-	(751,814)	(30,238,271)	20,686,936	955,028,428

인입배관	30,643,274	-	(9,073)	(1,889,397)	5,731,803	34,476,607

차량운반구	304,939	-	(26,507)	(96,446)	198,513	380,499

공기구비품	6,579,525	-	(800,366)	(1,020,810)	1,873,223	6,631,572

건설중인자산	47,492,465	38,721,660	-	-	(39,122,405)	47,091,720

합계	1,252,111,765	38,721,660	(1,587,760)	(36,819,664)	(9,202,235)	1,243,223,766

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	115,597,676	-	-	-	(461,657)	115,136,019

건물	34,758,198	-	-	(878,299)	(16,325)	33,863,574

구축물	7,528,637	-	-	(186,754)	37,900	7,379,783

기계장치	49,000,841	-	-	(2,449,750)	27,599	46,578,690

공급설비	946,547,154	-	(1,487,656)	(29,817,437)	26,659,903	941,901,964

인입배관	28,232,299	-	(17,928)	(1,714,430)	2,224,490	28,724,431

차량운반구	499,298	-	-	(116,455)	42,057	424,900

공기구비품	5,732,017	-	(1,038)	(889,024)	1,211,528	6,053,483

건설중인자산	50,685,455	29,903,693	-	-	(30,791,161)	49,797,987

합계	1,238,581,575	29,903,693	(1,506,622)	(36,052,149)	(1,065,666)	1,229,860,831

당반기 중 발생한 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비, 제품(REC)에 각각 3,805,436천원(전반기: 3,471,935천원), 32,941,216천원(전반기: 32,293,960천원), 73,012천원(전반기: 286,254천원)이 포함되어 있습니다.(2) 공급설비 중 일부는 주석 16 및 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	53,230,136	(13,201,871)	40,028,265

건물	5,595,301	(1,551,145)	4,044,156

차량운반구	6,881,498	(3,300,121)	3,581,377

기타	395,153	(223,920)	171,233

합계	66,102,088	(18,277,057)	47,825,031

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	53,165,876	(11,211,524)	41,954,352

건물	3,941,383	(2,231,786)	1,709,597

차량운반구	6,167,315	(3,348,972)	2,818,343

기타	395,153	(184,405)	210,748

합계	63,669,727	(16,976,687)	46,693,040

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	41,954,352	(1,993,919)	67,832	40,028,265

건물	1,709,597	(934,798)	3,269,357	4,044,156

차량운반구	2,818,343	(728,513)	1,491,547	3,581,377

기타	210,748	(39,515)	-	171,233

합계	46,693,040	(3,696,745)	4,828,736	47,825,031

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역 등이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	41,581,647	(1,945,707)	66,637	39,702,577

건물	1,792,390	(718,344)	1,242,550	2,316,596

차량운반구	2,271,612	(720,769)	177,797	1,728,640

기타	289,779	(39,515)	-	250,264

합계	45,935,428	(3,424,335)	1,486,984	43,998,077

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	3,696,745	3,424,335

리스부채 이자비용	606,571	567,924

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산리스 관련 비용	101,519	97,274

코로나 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 당기손익(주1)	223,668	56,146

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	5,355	4,350

(주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. 2022년 및 2021년 도로점용료를 일부 감면받았으며, 해당 감면으로 인한 효과를 판매비와관리비에서 차감하여 표시하였습니다.

당반기 및 전반기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 배분되어 있습니다.당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,732,724천원(전반기: 3,403,922천원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	126,625,917	-	-	-	8,804,314	135,430,231

건물	5,323,344	-	-	(207,185)	(42,401)	5,073,758

합계	131,949,261	-	-	(207,185)	8,761,913	140,503,989

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	130,125,305	-	-	-	471,715	130,597,020

건물	5,688,778	-	-	(211,952)	95,442	5,572,268

합계	135,814,083	-	-	(211,952)	567,157	136,169,288

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 567,977천원 및 546,346천원입니다.(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당사는 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치를 206,614,866천원으로 추정하고 있습니다.

14. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	5,843,375	-	(58,000)	-	-	5,785,375

기타의 무형자산	6,811,313	-	-	(1,417,446)	440,320	5,834,187

합계	12,654,688	-	(58,000)	(1,417,446)	440,320	11,619,562

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	5,931,375	-	(88,000)	-	-	5,843,375

기타의 무형자산	6,974,048	-	-	(1,228,969)	498,510	6,243,589

합계	12,905,423	-	(88,000)	(1,228,969)	498,510	12,086,964

당반기 중 발생한 무형자산감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 5,948천원(전반기: 5,948천원) 및 1,411,498천원(전반기: 1,223,021천원)에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	364,638,677	594,218,360

미지급금	25,632,055	35,442,708

합계	390,270,732	629,661,068

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 30일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(외화)	10,215,688	-	9,367,080	-

장기차입금(원화)	4,443,955	30,657,620	4,192,155	32,938,010

장기차입금(외화)	-	989,497	-	907,300

사채	239,787,727	159,659,135	-	399,247,487

합계	254,447,370	191,306,252	13,559,235	433,092,797

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

외화단기차입금	KEB LA	3M Libor+1.5	10,215,688	9,367,080

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

가스안전기금(주1)	KB국민은행	1.75	190,400	912,600	145,200	1,007,800	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금(주1)	KB국민은행	1.75	228,475	3,655,525	65,975	3,818,025	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)	KB국민은행	2.27	193,600	484,000	193,600	580,800	5년거치 10년 분할상환

도시가스배관기금	신한은행	1.75	146,800	1,321,200	73,400	1,394,600	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.80	444,500	2,465,000	425,000	2,697,000	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	KEB하나은행	1.75	298,400	254,000	347,200	403,200	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	KEB하나은행	1.75	2,941,780	21,565,295	2,941,780	23,036,585	5년거치 10년 분할상환

합계	4,443,955	30,657,620	4,192,155	32,938,010

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국에너지공단	0.75, 1.75	-	989,497	-	907,300

(주1) 상기 성공불융자 989,497천원(USD 765,331, 전기말: 907,300천원(USD 765,331))은 관련 개발 사업(주석 36 참고)이상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당반기말현재 백지수표 3매 (전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 33 참고).

3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당반기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	100,000,000	-	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2023-05-28	1.51	140,000,000	-	-	140,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2025-05-28	1.68	-	60,000,000	-	60,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	2021-03-05	2024-03-05	1.27	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

액면금액 합계	240,000,000	160,000,000	-	400,000,000

사채할인발행차금	(212,273)	(340,865)	-	(752,513)

사채 장부금액 합계	239,787,727	159,659,135	-	399,247,487

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당반기말 잔액(액면금액)	상환금액

1년차상환('22.07.01~'23.06.30)	2년차상환('23.07.01~'24.06.30)	3년차상환('24.07.01~'25.06.30)	4년차상환('25.07.01~'26.06.30)	5년차이후('26.07.01~'27.06.30)	6년차이후('27.07.01~)

장기차입금	36,091,072	4,443,955	4,604,355	4,563,305	4,200,580	3,987,480	14,291,397

사채	400,000,000	240,000,000	100,000,000	60,000,000	-	-	-

합계	436,091,072	244,443,955	104,604,355	64,563,305	4,200,580	3,987,480	14,291,397

17. 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	299,202	2,060,000	329,084	2,060,000

미지급비용	2,093,106	86,486	2,213,654	75,148

예수보증금	9,917,343	-	10,006,632	-

리스부채	10,637,898	39,770,539	7,444,541	40,662,679

금융보증부채	5,451,633	-	6,141,372	-

미지급배당금	9,776	-	9,776	-

합계	28,408,958	41,917,025	26,145,059	42,797,827

(2) 리스계약

당사는 건물 등을 리스로 이용하고 있으며 전대리스 고려 전 리스자산 장부금액 48,493,126천원(전기말: 47,088,221천원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	10,784,904	7,454,129

1년 초과 5년 이내	23,638,330	20,835,586

5년 초과	21,809,635	28,521,914

소 계	56,232,869	56,811,629

차감: 현재가치 조정금액	(5,824,432)	(8,704,409)

리스부채의 현재가치	50,408,437	48,107,220

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,424,146	-	3,284,940	-

예수금	35,040,454	-	34,367,906	-

예수부가가치세	36,228,312	-	-	-

미지급종업원급여(주1)	4,382,967	-	4,747,490	-

계약부채(주2)	23,510,127	483,650,459	22,386,508	464,333,728

온실가스배출부채(주3)	457,741	-	457,741	-

합계	103,043,747	483,650,459	65,244,585	464,333,728

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).
(주3) 온실가스배출권과 관련된부채입니다(주석 40 참고).

19. 계약부채

보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공사부담금(주1)	58,052,238	57,176,022

시설분담금(주1)	449,108,348	429,544,214

합계	507,160,586	486,720,236

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

20. 종업원급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	107,249,239	102,044,364

사외적립자산의 공정가치	(104,217,744)	(103,289,844)

국민연금전환금	(77,741)	(77,741)

소계	2,953,754	(1,323,221)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무 (주1)	5,358,494	5,115,426

(주1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	102,044,364	(103,289,844)	(1,245,480)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,292,407	-	4,292,407

이자비용(이자수익)	1,252,628	(1,268,196)	(15,568)

소 계	5,545,035	(1,268,196)	4,276,839

제도에서 지급한 금액

지급액	(653,344)	653,480	136

타사전입자전입액	313,184	(313,184)	-

타사전출자전출액	-	-	-

기말	107,249,239	(104,217,744)	3,031,495

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	99,851,039	(97,834,294)	2,016,745

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,389,196	-	4,389,196

이자비용(이자수익)	1,029,383	(1,008,208)	21,175

소 계	5,418,579	(1,008,208)	4,410,371

제도에서 지급한 금액

지급액	(838,528)	832,645	(5,883)

기말	104,431,090	(98,009,857)	6,421,233

당반기 총 비용 중 160,535원, 147,956천원 및 3,968,348천원(전반기: 156,585원, 148,745천원 및 4,105,041천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다.한편, 당반기 중 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 발생한 금액은 492,164천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	5,833	5,094

구조화채무상품	15,974,798	15,840,763

기타	88,237,113	87,443,987

합계	104,217,744	103,289,844

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.50	2.50

기대임금상승률	5.30	5.30

21. 자본금보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

22. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

자기주식(주1)	(60,222,890)	(60,222,890)

기타자본잉여금	2,907,165	2,907,165

합계	(38,341,757)	(38,341,757)

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 이익잉여금의 세부 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금:

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주3)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,088,300,000	1,088,300,000

소계	1,291,532,297	1,291,532,297

미처분이익잉여금	97,190,478	44,128,365

합계	1,401,782,775	1,348,720,662

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,348,720,662	1,317,166,762

반기순이익	63,334,188	52,664,904

배당금	(10,272,075)	(10,272,075)

기말금액	1,401,782,775	1,359,559,591

24. 수익

당사는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

천연가스매출액	626,834,203	1,870,739,058	445,760,069	1,332,920,711

전력매출액	7,559,944	19,154,459	5,338,274	11,696,450

열매출액	2,699,714	9,523,285	2,152,339	7,868,900

REC매출액	524,531	984,696	269,616	556,001

기타상품매출액	12,053	24,534	12,640	22,425

한 시점에 인식하는 수익 소계	637,630,445	1,900,426,032	453,532,938	1,353,064,487

기간에 걸쳐 인식하는 수익

시설분담금수익	5,791,258	11,393,530	5,368,724	10,522,603

임대수입	302,831	607,369	299,583	599,058

기타	20,444	20,444	51,864	103,012

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	6,114,533	12,021,343	5,720,171	11,224,673

합계	643,744,978	1,912,447,375	459,253,109	1,364,289,160

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	23,411,908	23,411,908	-	12,432,646	12,432,646

상품판매액	-	1,663,743,274	1,663,743,274	-	1,148,692,301	1,148,692,301

재고자산의 변동	-	(225,299)	(225,299)	-	(428,508)	(428,508)

종업원급여	35,971,495	1,396,942	37,368,437	37,534,574	1,447,799	38,982,373

감가상각, 상각	38,049,460	4,093,312	42,142,772	36,941,314	3,987,685	40,928,999

지급수수료	42,033,936	225,012	42,258,948	40,579,466	280,161	40,859,627

복리후생비	8,104,968	289,137	8,394,105	6,955,809	256,287	7,212,096

계량기관리비	3,722,173	-	3,722,173	4,866,768	-	4,866,768

임차료	186,044	84,979	271,023	194,724	101,992	296,716

연구개발비	130,963	-	130,963	11,370	-	11,370

기타	13,786,641	1,100,363	14,887,004	12,569,333	610,567	13,179,900

영업비용의 합계(주1)	141,985,680	1,694,119,628	1,836,105,308	139,653,358	1,167,380,930	1,307,034,288

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

26. 판매비 및 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,290,697	31,392,837	13,162,394	33,332,021

퇴직급여	1,979,537	4,451,238	2,052,683	4,099,858

복리후생비	4,053,169	8,104,968	3,287,462	6,955,809

교육훈련비	103,609	203,725	91,031	162,317

여비교통비	240,927	243,835	41,669	67,120

통신비	488,287	968,147	520,159	1,007,433

수도광열비	130,556	317,613	123,287	300,763

세금과공과	6,268,557	7,024,171	5,313,859	6,034,666

지급수수료	20,533,058	42,033,938	19,023,160	40,579,466

임차료	(181,721)	186,044	(71,893)	194,724

손실충당금의 재측정	(876,063)	(614,627)	(411,031)	(223,762)

감가상각비	16,508,492	32,890,015	16,195,590	32,247,045

사용권자산상각비	1,873,169	3,696,745	1,739,702	3,424,335

무형자산상각비	711,712	1,411,498	618,601	1,223,021

수선비	1,526,028	2,076,516	1,067,993	1,921,939

사옥관리비	351,898	685,694	308,598	640,392

소모품비	214,049	500,748	341,513	653,055

차량유지비	322,096	558,978	239,249	440,012

도서인쇄비	11,385	38,563	9,935	28,386

보험료	282,641	472,412	201,594	392,982

접대비	151,682	291,211	107,383	233,903

광고선전비	395,343	1,184,654	257,821	1,049,849

계량기관리비	2,069,088	3,722,173	2,224,943	4,866,768

연구개발비	9,100	130,963	1,640	11,370

회의비	11,482	13,621	1,589	9,886

합계	71,468,778	141,985,680	66,448,931	139,653,358

27. 종업원급여당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여(주1)	15,445,485	33,763,092	14,212,344	35,871,236

퇴직(연금)급여(주1,2)	2,138,419	4,769,002	2,206,226	4,411,410

합 계	17,583,904	38,532,094	16,418,570	40,282,646

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.
(주2) 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,497,144	4,599,677	1,636,219	3,338,967

- 현금및현금성자산	2,038,199	3,679,886	1,179,739	2,436,354

- 상각후원가측정금융자산	457,753	917,477	455,374	900,481

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,192	2,314	1,106	2,132

외환변동이익	78,090	102,457	(2,718)	29,956

배당금수익	900	768,498	136	349,436

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	717,822	2,344,527	1,153,257	2,106,816

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,134,147	5,195,815	868,691	1,410,160

합계	6,428,103	13,010,974	3,655,585	7,235,335

(2) 당반기 및 전반기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	2,116,289	3,782,343	1,177,021	2,466,310

상각후원가측정금융자산	457,753	917,477	455,374	900,481

당기손익-공정가치측정금융자산	3,854,061	8,311,154	2,023,190	3,868,544

합계	6,428,103	13,010,974	3,655,585	7,235,335

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,577,725	4,976,600	2,771,091	5,414,509

- 단기차입금	77,667	118,843	86,456	124,423

- 장기차입금	160,507	322,684	170,193	358,512

- 사채	1,925,801	3,831,533	2,228,083	4,363,651

- 기타	413,750	703,540	286,359	567,923

외환변동손실	719,593	941,260	(30,444)	367,962

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	158,104	308,804	1,000	1,000

합계	3,455,422	6,226,664	2,741,647	5,783,471

(4) 당반기 및 전반기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	-	-	209	209

상각후원가측정금융부채	3,297,318	5,917,860	2,740,438	5,782,262

당기손익-공정가치측정금융자산	158,104	308,804	1,000	1,000

합계	3,455,422	6,226,664	2,741,647	5,783,471

29. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	208,292	214,333	53,460	379,135

무형자산처분이익	-	36,545	112,000	112,000

사용권자산처분이익	-	-	4	4

계량기교체수입	999,778	1,400,212	921,343	1,325,570

잡이익	1,854,748	4,931,711	1,938,551	4,191,180

소계	3,062,818	6,582,801	3,025,358	6,007,889

기타비용

유형자산처분손실	212,465	354,630	42,887	241,066

기부금	87,815	261,672	139,250	240,921

계량기교체비용	999,778	1,400,212	1,133,615	1,325,570

잡손실	49,290	192,661	65,284	198,801

소계	1,349,348	2,209,175	1,381,036	2,006,358

30. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용	20,849,842	12,115,203

당기법인세부담액	22,159,328	15,124,199

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,309,486)	(3,008,996)

이연법인세비용	3,315,973	(2,071,840)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	3,315,973	(2,071,840)

법인세비용	24,165,815	10,043,363

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	87,500,003	62,708,267

적용세율에 따른 법인세비용	20,944,001	14,944,401

조정사항:	4,531,300	(1,892,042)

비과세수익으로 인한 효과	(8,885)	(302,640)

비공제비용으로 인한 효과	286,600	267,838

과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적차이, 세무상결손금 등의 당기 인식으로 인한 효과	4,214,333	(1,614,084)

기타	39,252	(243,156)

소 계	25,475,301	13,052,359

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,309,486)	(3,008,996)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	24,165,815	10,043,363

31. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	19,991,209,038	63,334,188,081	6,918,056,854	52,664,904,294

가중평균유통보통주식수(주1)	3,424,025	3,424,025	3,424,025	3,424,025

기본및희석주당이익	5,839	18,497	2,020	15,381

(주1) 당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

32. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스, ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, ㈜에스파워, ㈜에스퓨처스,SIM, a California Corporation

관계기업	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 인천연료전지㈜

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스, ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, Samchully L Corporation,SL Anaheim, LLC, SL Ontario, LLC, SL Palmdale, LLC

종속기업의 공동기업 및 관계기업	POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, 비티에스제1호 사모투자합자회사,㈜펫포레스트, 신한-데브 헬스케어 투자조합 1호

기타 특수관계자	삼천리열처리㈜(주1), 금성개발㈜(주1), (주)아폴로, (주)아네모이 등

대규모기업집단 계열회사 등(주2)	㈜에스티인터내셔널, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스,㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주2) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	유형자산매각	잡이익 등	배당금수익	매입	유형자산 취득	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	6,563,889	-	99,867	-	-	5,638,209	7,207,352

㈜삼천리이에스	265,282	-	172,498	-	364,975	-	270,417

㈜휴세스	10,546	-	20,239	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	57,933	-	6,455	-	-	-	-

㈜에스파워	995,503	-	780,660	-	-	-	1,228

관계기업	안산도시개발㈜	12,024,732	-	11,193	767,462	-	-	-

경기그린에너지㈜	36,532,367	-	-	-	-	-	-

인천연료전지㈜	32,210,661	-	-	-	-	-	-

㈜펫포레스트	-	36,364	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	54,347	-	87,514	-	-	-	8,097

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	잡이익 등	배당금수익	매입	유형자산 취득	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	4,573,605	36,519	-	-	11,041,146	6,624,587

㈜삼천리이에스	211,823	8,873	-	707,272	-	134,859

㈜휴세스	176,974	20,432	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	56,876	6,245	-	-	-	-

㈜에스파워	556,788	751,331	-	-	-	-

관계기업	안산도시개발㈜	1,681,333	3,827	349,300	-	-	-

경기그린에너지㈜	21,404,337	-	-	-	-	-

인천연료전지㈜	11,918,841	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	25,196	30,451	-	-	-	6,301

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권 등	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜삼천리이엔지	1,163,232	55,450	134,500	3,413,191	60,364

㈜삼천리이에스	-	46,175	-	137,321	174,451

㈜휴세스	482	12,044	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	-	-	-	64,388

㈜에스파워	577,138	11,238	-	271,491	-

관계기업	안산도시개발㈜	539,102	6,600	-	-	-

경기그린에너지㈜	5,824,773	-	-	-	-

인천연료전지㈜	5,215,715	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	1,386	46,543	-	-	2,000,000

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권 등	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜삼천리이엔지	1,333,357	4,634	279,500	7,549,040	57,996

㈜삼천리이에스	-	1,333	-	103,916	209,225

㈜휴세스	219,215	1,032	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	-	-	-	61,863

㈜에스파워	355,687	179	-	271,491	-

관계기업	안산도시개발㈜	640,395	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	7,357,481	-	-	-	-

인천연료전지㈜	5,803,636	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	1,068	1,831	-	-	2,000,000

당사는 당반기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 64,959천원 및 78,312천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당반기 및 전반기 현재 인식한 손실충당금전입(환입)액은 각각 (13,353)천원 및 11,205천원입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	7,218,941	2,519,000	(822,437)	8,915,504

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	6,889,051	1,170,000	(718,270)	7,340,781

당사는 임직원에게 연 3%의 이자율로 장ㆍ단기대여금을 제공하고 있습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	(주)에스퓨처스	현금	10,000,000	-

(6) 보고기간말 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은다음과 같습니다.

수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜청주그린에너지	KDB산업은행	자금보충약정	2020.09.15 ~ 의무해지 요건 충족시 (대출만기: 2035.09.28)	한국산업은행으로부터의타인자본 조달	㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충 의무(1차 자금보충: ㈜삼천리이에스)

㈜신승에너지

㈜서남바이오에너지	신한은행,KB자산운용	건설운영이행보증	2014.02.26 ~의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영 의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증(1차 보증: ㈜삼천리이에스)

㈜휴세스	KB국민은행 등	자금보충약정	2020.04.24 ~의무해지요건 충족시(㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)	KB국민은행 등으로부터의타인자본 조달	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무

주식담보제공	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자들인 새마을금고연합회, 신한생명보험 및 정책자금대출기관 질권자인 KB국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식을 질권설정

㈜에스파워	미래에셋대우 등	회사채 관련지급보증	2020.02.12~원리금 최종 상환시(대출만기:2030.02.12)	회사채 발행을 통한 타인자본 조달	회사채 액면금액 5,000억원에 대한 원리금

SL Anaheim, LLC.	KB국민은행 뉴욕지점	Stand by L/C 지급보증	2021.12.22 ~ 2022.12.21	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: USD 11,000,000

SL Palmdale, LLC.	KB국민은행 뉴욕지점	Stand by L/C 지급보증	2022.05.31 ~ 2023.05.31	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: USD 25,000,000

경기그린에너지㈜	KDB산업은행 등	주식담보제공	2013.05.10 ~의무해지요건 충족시(경기그린에너지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)	KDB산업은행 등으로부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

㈜삼천리모터스	NH농협은행	일반자금대출지급보증	2021.12.10 ~ 2022.12.10	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

시설자금대출지급보증	2020.09.09 ~ 2023.08.10	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

시설자금대출지급보증	2021.07.29 ~ 2024.07.28	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

인천연료전지㈜	KB국민은행 등	주식담보제공	2020.3.20 ~ 의무해지요건 충족시(인천연료전지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	인천연료전지㈜의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자인 KB국민은행 외4개금융기관에 ㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 인천연료전지㈜ 보유주식을 질권설정(한도: 276,960,000천원)

삼천리자산운용㈜	KB국민은행	운전자금대출 지급보증	2022.04.05 ~ 2023.04.05	KB국민은행으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 44억원

(7) 보고기간 종료일 현재 당사는 공사계약 이행보증과 관련하여 ㈜삼천리이엔지로부터 백지수표 5매를 견질로 제공받고 있습니다.

(8) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	1,573,845	4,162,752	1,398,346	3,318,937

퇴직급여	262,120	505,482	254,422	508,844

합계	1,835,965	4,668,234	1,652,768	3,827,781

33. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 32 참고).

(1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산보고기간 종료일 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공이유	담보권자	당반기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(양도담보)	장기차입금 담보	KB국민은행	2,520,700	5,664,600	2,520,700	5,811,400

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

34. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약처	약정내역	당반기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	5,000,000	-	5,000,000	-

어음거래약정	35,000,000	-	35,000,000	-

KEB하나은행	당좌차월	5,000,000	-	5,000,000	-

KB국민은행	당좌차월	3,000,000	-	3,000,000	-

NH농협은행	당좌차월	5,000,000	-	-	-

Bank of Hope	현지대출 지급보증	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	-

KB국민은행 뉴욕지점	Stand by L/C 지급보증	USD 11,000,000	USD 11,000,000	USD 11,000,000	USD 11,000,000

KB국민은행 뉴욕지점	Stand by L/C 지급보증	USD 25,000,000	USD 25,000,000	-	-

서울보증보험	이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증(주1)	11,000,000	6,965,838	11,000,000	6,814,727

수출입은행 외	외화대출약정	USD 250,000	-	USD 250,000	-

KB국민은행	대출 연대보증(주2)	4,400,000	4,000,000	4,400,000	4,000,000

NH농협은행	대출 연대보증(주3)	36,000,000	13,406,540	36,000,000	13,406,540

미래에셋대우 외	회사채 연대보증(주4)	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 예금이 담보로 설정(주석 4 참고)되어 있으며, 보험가입금액은 8,308,034천원 및 8,101,549천원입니다.
(주2) 연결대상 종속기업인 삼천리자산운용㈜의 자금대출금액 4,000,000천원에 대해 4,400,000천원 한도의 보증을 제공하고 있습니다.
(주3) 연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 13,406,540천원에 대해 36,000,000천원 한도의 보증을 제공하고 있습니다.
(주4) 연결대상 종속기업인 ㈜에스파워가 발행한 액면금액 500,000,000천원의 회사채의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당사는 28개 고객센터와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송금액은 약 20,714천원입니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금 및 은행예치금	521,877,934	272,682,752

(2) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

반기순이익	63,334,188	52,664,904

손익항목의 조정:

퇴직급여	4,276,839	4,410,371

장기종업원급여	243,069	202,128

감가상각비	36,746,652	35,765,894

사용권자산상각비	3,696,745	3,424,335

투자부동산상각비	207,185	211,952

무형자산상각비	1,417,446	1,228,969

손실충당금 재측정	(614,627)	(223,762)

유형자산처분손실	354,630	241,066

금융비용	6,226,664	5,783,263

법인세비용	24,165,815	10,043,363

유형자산처분이익	(214,333)	(379,135)

무형자산처분이익	(36,545)	(112,000)

사용권자산처분이익	-	(4)

시설분담금수익	(11,393,530)	(10,522,604)

금융수익	(12,989,540)	(7,232,132)

소계	52,086,470	42,841,703

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

기타금융자산의 증가	-	(150)

매출채권의 감소	231,443,638	170,779,049

기타채권의 감소	1,233,414	3,109,404

재고자산의 증가	(169,586)	(17,530)

리스채권의 감소	224,045	236,593

기타유동자산의 감소(증가)	1,992,599	(21,097)

매입채무의 감소	(229,579,684)	(74,773,294)

기타채무의 증가	928,734	1,639,132

과목	당반기	전반기

기타금융부채의 증가(감소)	(237,280)	1,218,304

기타유동부채의 증가	36,675,543	29,811,695

임대보증금의 감소	(29,882)	(495,300)

사외적립자산의 감소	653,479	832,645

퇴직금지급액	(653,344)	(838,528)

기타비유동부채의 증가	31,833,878	33,092,004

소계	74,315,554	164,572,928

영업활동으로 창출된 현금	189,736,212	260,079,535

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	28,540,146	30,213,345

건설중인자산의 무형자산 대체	440,320	498,510

건설중인자산의 투자부동산 대체	10,141,939	79,306

유형자산의 투자부동산 대체	-	487,851

장기차입금의 유동성 대체	2,280,390	2,046,690

사채의 유동성 대체	239,762,023	-

투자부동산의 유형자산 대체	1,380,025	-

유형자산취득관련 미지급금 변동액	(10,739,386)	(18,148,546)

유형자산취득관련 미지급비용 변동액	35,807	12,338

리스채권의 인식	497,115	253,318

리스채권의 유동성 대체	384,724	285,166

사용권자산의 인식	4,828,737	1,486,980

리스부채의 인식	5,325,851	1,740,298

리스부채의 유동성 대체	4,602,556	5,528,631

금융보증부채의 변동	(790,250)	(786,600)

종업원대여금의 유동성 대체	569,133	412,056

(4) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성대체	기타

단기차입금	9,367,080	-	-	-	848,608	10,215,688

유동성장기차입금	4,192,155	(2,028,590)	-	2,280,390	-	4,443,955

장기차입금	33,845,310	-	-	(2,280,390)	82,197	31,647,117

유동사채	-	-	25,704	239,762,023	-	239,787,727

비유동사채	399,247,487	-	173,671	(239,762,023)	-	159,659,135

유동리스부채	7,444,541	(3,024,634)	-	4,602,556	1,615,435	10,637,898

비유동리스부채	40,662,679	-	-	(4,602,556)	3,710,416	39,770,539

재무활동으로부터의 총부채	494,759,252	(5,053,224)	199,375	-	6,256,656	496,162,059

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성대체	기타

단기차입금	8,596,696	-	-	-	331,858	8,928,554

유동성장기차입금	7,397,420	(5,762,610)	-	2,046,690	-	3,681,500

장기차입금	49,027,305	(11,664,960)	-	(2,046,690)	32,144	35,347,799

유동사채	99,969,922	(100,000,000)	30,078	-	-	-

비유동사채	299,249,536	99,622,157	174,321	-	-	399,046,014

유동리스부채	6,044,322	(2,738,724)	-	5,528,631	1,148,867	9,983,096

비유동리스부채	40,997,938	-	-	(5,528,631)	591,431	36,060,738

재무활동으로부터의 총부채	511,283,139	(20,544,137)	204,399	-	2,104,300	493,047,701

36. 합작투자당사는 한국에너지공단을 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228의 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하였으나 전기말 이전 전액 손상인식되어 당반기말 기준 장부가액은 없습니다.37. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 당사의 사업부문은 천연가스, 집단에너지 및 임대 사업부문 등으로 나누어지며, 당반기 및 전반기 중 천연가스사업부문의 매출금액은 각각 1,870,739,058천원 및 1,332,920,711천원이며, 매출비중은 총매출액의 각각 97.8% 및 97.7%을 차지합니다.

(2) 지역별 부문의 정보 1) 당사의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당반기와 전반기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	기타	합계

경기도	인천광역시	소 계

매출액	1,547,022,606	323,716,452	1,870,739,058	41,708,317	1,912,447,375

(전반기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	기타	합계

경기도	인천광역시	소 계

매출액	1,115,899,113	217,021,598	1,332,920,711	31,368,449	1,364,289,160

2) 보고기간 종료일 현재 당사의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산 등	1,440,493,784	2,678,564	1,440,668,641	2,740,112

38. 재무위험관리(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	당반기말	전기말

부채	1,605,016,639	1,766,725,732

자본	1,383,716,143	1,330,654,030

부채비율	116%	133%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	338,169,632	1,928,220	340,097,852

비유동기타금융자산	74,139,221	2,589,674	76,728,895

유동매출채권	-	235,091,625	235,091,625

유동기타채권	-	6,582,898	6,582,898

비유동기타채권	-	11,748,859	11,748,859

합계	412,308,853	257,941,276	670,250,129

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	456,263,115	1,498,343	457,761,458

비유동기타금융자산	89,341,404	3,102,926	92,444,330

유동매출채권	-	465,920,636	465,920,636

유동기타채권	-	7,906,694	7,906,694

비유동기타채권	-	10,749,547	10,749,547

합계	545,604,519	489,178,146	1,034,782,665

(금융부채)

(당반기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	364,638,677	364,638,677

기타채무	-	25,632,056	25,632,056

단기차입금	-	14,659,643	14,659,643

장기차입금	-	31,647,117	31,647,117

유동사채	-	239,787,727	239,787,727

비유동사채	-	159,659,135	159,659,135

유동기타금융부채	-	28,408,958	28,408,958

비유동기타금융부채	-	41,917,025	41,917,025

합계	-	906,350,338	906,350,338

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	594,218,360	594,218,360

기타채무	-	35,442,708	35,442,708

단기차입금	-	13,559,235	13,559,235

장기차입금	-	33,845,310	33,845,310

비유동사채	-	399,247,487	399,247,487

유동기타금융부채	-	26,145,059	26,145,059

비유동기타금융부채	-	42,797,827	42,797,827

합계	-	1,145,255,986	1,145,255,986

(3) 당반기 및 전반기 중 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(당반기) (단위: 천원)

금융자산	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	7,231,538	-	7,231,538

이자수익	3,679,886	2,314	917,477	4,599,677

배당금수익	-	768,498	-	768,498

환율변동손익	102,457	-	-	102,457

(전반기) (단위: 천원)

금융자산	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	3,515,976	-	3,515,976

이자수익	2,436,354	2,132	900,481	3,338,967

배당금수익	-	349,436	-	349,436

환율변동손익	29,747	-	-	29,747

(금융부채)

(당반기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(4,976,600)	(4,976,600)

환율변동손익	(941,260)	(941,260)

(전반기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(5,414,509)	(5,414,509)

환율변동손익	(367,753)	(367,753)

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 외환위험관리 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	913,214	1,180,694	8,666,706	11,205,185

HKD	21,087	3,475	-	-

(주1) 외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	861,687	1,021,530	8,666,706	10,274,380

HKD	21,085	3,206	-	-

(주1) 외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

10% 증가시	10% 감소시	10% 증가시	10% 감소시

USD	(1,002,449)	1,002,449	(925,285)	925,285

HKD	347	(347)	321	(321)

(주1) 상기 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

이자부금융자산	414,757,712	1,050,000	474,658,076	72,486,195

이자부금융부채	400,000,000	46,306,760	400,000,000	47,404,545

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	(452,568)	452,568	250,817	(250,817)

다. 기타 가격위험요소 당사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 412,308,853천원(전기말: 545,604,519천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당반기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익에 미치는 영향은 41,230,885천원(전반기: 52,041,660천원)입니다.3) 신용위험관리

당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 나. 에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 당반기말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로검토하고 있습니다.

당반기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다. 가. 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 당사는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는 담보의질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 당사는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.나. 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말 현재 당사는 SL Anaheim, LLC.에 USD 11,000,000, SL Palmdale, LLC에 USD 25,000,000, 삼천리자산운용㈜에 4,400,000천원, ㈜삼천리모터스에 36,000,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.당반기말 현재 당사는 ㈜에스파워의 액면가 500,000,000천원의 회사채에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당반기말	전기말

금융보증계약	USD	36,000,000	11,000,000

금융보증계약	KRW	540,400,000	540,400,000

(주1) 당사는 특수관계자에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포

함하고 있습니다.

(당반기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	390,270,732	-	-	-	390,270,732

장단기차입금	14,659,643	4,604,355	12,751,365	14,291,397	46,306,760

사채	240,000,000	100,000,000	60,000,000	-	400,000,000

기타금융부채	23,104,332	6,736,944	16,961,386	23,896,121	70,698,783

금융보증계약(KRW)	540,400,000	-	-	-	540,400,000

금융보증계약(USD)	36,000,000	-	-	-	36,000,000

합계(KRW)	1,208,434,707	111,341,299	89,712,751	38,187,518	1,447,676,275

합계(USD)	36,000,000	-	-	-	36,000,000

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	629,661,068	-	-	-	629,661,068

장단기차입금	13,559,235	4,513,105	13,122,965	16,209,240	47,404,545

사채	-	240,000,000	160,000,000	-	400,000,000

기타금융부채	20,013,276	5,802,463	15,093,123	30,597,063	71,505,925

금융보증계약(KRW)	540,400,000	-	-	-	540,400,000

금융보증계약(USD)	11,000,000	-	-	-	11,000,000

합계(KRW)	1,203,633,579	250,315,568	188,216,088	46,806,303	1,688,971,538

합계(USD)	11,000,000	-	-	-	11,000,000

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

39. 금융상품의 공정가치정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용- 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	308,156,168	-	308,156,168

수익증권	-	97,420,675	-	97,420,675

지분증권	-	-	6,664,117	6,664,117

합계	-	405,576,843	6,664,117	412,240,960

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	436,168,415	-	436,168,415

수익증권	-	102,465,106	-	102,465,106

지분증권	-	-	6,903,106	6,903,106

합계	-	538,633,521	6,903,106	545,536,627

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	67,892	67,892

40. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	51,461

2022년분	48,222

2023년분	48,222

2024년분	14,467

2025년분	14,467

합계	176,839

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq, 천원)

구분	2020년분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	47,653	-	51,461	-	48,222	-	48,222	-	14,467	-	14,467	-	224,492	-

매입	1,800	32,340	21,785	471,507	-	-	-	-	-	-	-	-	23,585	503,847

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출	(54,995)	(32,340)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(54,995)	(32,340)

이월	5,542	-	4,458	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10,000	-

기말	-	-	77,704	471,507	48,222	-	48,222	-	14,467	-	14,467	-	203,082	471,507

한편, 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당반기 중 배출된 온실가스 추정량은 45,000tCO2-eq입니다.

(3) 당반기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	457,741	-	-	457,741

41. 매각예정비유동자산보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종속기업투자(주1)	-	-	3,464,259	384,918

(주1) 당반기 중 삼천리자산운용㈜의 주식매매계약이 해제됨에 따라 매각예정자산에서 종속기업투자로 대체되었습니다.