삼천리 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 54 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 54 기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 53 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 53 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 삼천리와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의 한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)

유상덕	498,905	12.30

이만득	338,390	8.35

이은백	317,981	7.84

신영자산운용	295,167	7.28

Brandes Investment Partners	246,098	6.07

국민연금	202,887	5.00

자기주식	491,620	12.12

기타주주 등	1,663,977	41.04

합계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	1,174,762,031	481,206	1,175,243,237

금융리스채권	-	481,206	481,206

비유동자산	2,524,649,159	14,461,773	2,539,110,932

금융리스채권	-	355,696	355,696

사용권자산	-	74,117,230	74,117,230

유형자산	2,261,959,842	(60,011,153)	2,201,948,689

자산 총계	3,699,411,190	14,942,979	3,714,354,169

유동부채	758,477,199	4,544,258	763,021,457

리스부채	-	4,544,258	4,544,258

비유동부채	1,572,613,826	10,306,408	1,582,920,234

리스부채	-	10,306,408	10,306,408

부채총계	2,331,091,025	14,850,666	2,345,941,691

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,257,704,877	92,313	1,257,797,190

이익잉여금	1,265,195,360	92,313	1,265,287,673

비지배지분	110,615,288	-	110,615,288

자본 총계	1,368,320,165	92,313	1,368,412,478

부채 및 자본총계	3,699,411,190	14,942,979	3,714,354,169

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

이익잉여금

2018년 12월 31일(보고금액)	1,265,195,360

기업회계기준서 제1116호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	92,313

2019년 1월 1일(최초적용일)	1,265,287,673

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.
ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.
ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

① 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 다음 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등(주1,2)	33,044,476	5,535,825

FF Reserve 계정(주3)	1,333,334	994,121

기타금융자산(비유동)	정기예금(주2)	-	360,000

질권설정	600,000	-

당좌개설보증금	23,500	23,500

면허관련 출자금 및 예치금	2,216,508	2,215,843

보증서발급담보 등(주4)	3,293,294	3,130,528

영업보증금	67,201	67,201

합계	40,578,313	12,327,018

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 일부 예금은 관계회사인 서남바이오에너지㈜에 수선비적립 관련하여 사용제한예금으로 설정되어 있습니다(주석 35 참고).
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다(주석 16, 36 참고).
(주3) Anaheim 호텔 공사 등 후속 자본적 지출을 위하여 설정한 내용입니다.
(주4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 건설형계약 등과 관련하여, 선급이행, 계약이행, 하자이행을 위한 보증보험증권을 엔지니어링공제조합 등으로부터 발급받고 있습니다.해당 보증보험증권발급을 위하여 발급기관에 출자금 납입과 함께 보증서발급담보를 설정하였습니다(주석 37 참고).

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	210,645,038	2,970,450	497,171,575	802,227

차감: 손실충당금	(5,438,367)	(257,232)	(6,263,631)	(257,232)

차감: 현재가치할인차금	(4,121)	(292,267)	(4,122)	(33,456)

매출채권	205,202,550	2,420,951	490,903,822	511,539

미수금	7,378,536	-	13,897,852	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	7,378,536	-	13,897,852	-

미수수익	1,593,365	-	951,832	-

대여금	1,427,066	-	1,527,066	-

차감: 손실충당금	(1,427,066)	-	(1,527,066)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

종업원장기대여금	788,766	4,048,453	-	4,602,189

기타채권 합계	9,760,667	4,048,453	14,849,684	4,602,189

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급 및 전력매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 천연가스공급매출과 관련하여 납부요금고지서일에 고지요금이 전부 납입되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 2%의 이자를 부과하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 채권연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과 6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	180,802,962	22,286,199	5,982,443	1,806,554	2,186,245	551,085	213,615,488

미수금	7,093,772	241,587	38,142	298	4,737	-	7,378,536

미수수익	1,593,365	-	-	-	-	-	1,593,365

단기대여금	-	-	-	-	-	1,427,066	1,427,066

종업원장기대여금	4,837,219	-	-	-	-	-	4,837,219

합계	194,327,318	22,527,786	6,020,585	1,806,852	2,190,982	1,978,151	228,851,674

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과 6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	465,102,917	17,692,617	3,390,435	6,185,743	4,922,133	679,957	497,973,802

미수금	13,831,954	43,768	3,901	8,769	9,460	-	13,897,852

미수수익	951,832	-	-	-	-	-	951,832

단기대여금	-	-	-	-	-	1,527,066	1,527,066

종업원장기대여금	4,602,189	-	-	-	-	-	4,602,189

합계	484,488,892	17,736,385	3,394,336	6,194,512	4,931,593	2,207,023	518,952,741

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,840,906	-	2,207,023	8,047,929

손실충당금의 재측정	(768,575)	-	(228,872)	(997,447)

기타	72,183	-	-	72,183

기말금액	5,144,514	-	1,978,151	7,122,665

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	손실충당금환입	제각	기타	기말

매출채권	9,397,655	(2,252,175)	(1,026,711)	121,512	6,240,281

미수금	1,327,013	-	(1,327,013)	-	-

합계	10,724,668	(2,252,175)	(2,353,724)	121,512	6,240,281

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치 입니다.

6. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	430,757,410	-	326,873,206	-

수익증권 등	67,123,769	1,997,394	78,689,838	1,998,924

지분증권	-	6,078,596	-	5,413,665

소계	497,881,179	8,075,990	405,563,044	7,412,589

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	1,000,000	1,483,500	-	383,500

임차보증금 등	3,343,549	9,290,508	2,097,248	8,591,865

국공채	-	1,379,085	207,140	1,430,260

소계	4,343,549	12,153,093	2,304,388	10,405,625

합계	502,224,728	20,229,083	407,867,432	17,818,214

(2) 기타금융자산의 손상

임차보증금 등은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서, 최초 인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되어 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 인식한 기타금융자산손상차손금액은 없습니다.

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,163,699	(199,799)	10,963,900	38,149,775	(199,799)	37,949,976

제품	469,598	-	469,598	2,443,199	-	2,443,199

원재료	664,183	-	664,183	812,081	-	812,081

저장품	2,910,167	-	2,910,167	2,489,977	-	2,489,977

미착품	-	-	-	24,096,314	-	24,096,314

합계	15,207,647	(199,799)	15,007,848	67,991,346	(199,799)	67,791,547

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 1,597,236,490 천원(전분기: 1,589,079,955천원)입니다.

8. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,879,196	-	10,148,397	-

선급비용	3,278,714	20,189,871	2,832,175	21,536,644

부가세대급금	672,541	-	4,639,250	-

계약자산(주석 19 참고)	17,905,651	-	12,345,766	-

이연유형자산처분손실(주1)	-	748,807	-	884,501

합계	28,736,102	20,938,678	29,965,588	22,421,145

(주1) 연결실체는 지방자치단체(이하 '지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에 CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고 동 기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간(17~20년)동안 무상으로 운영하고 있으며 동 거래를 판매후금융리스로 인식하여 건축물의 무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간)에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

9. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉, 난방 공사업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리모터스	자동차매매업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리이에스	배관 및 냉, 난방장치 도매업	한국	100	100	12.31

㈜청주그린에너지	증기, 냉온수 및 공기조절 공급업	한국	60	60	12.31

㈜신승에너지	폐기물처리업	한국	99.57	99.57	12.31

㈜휴세스	집단에너지 생산, 수송 및 판매	한국	51	51	12.31

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	한국	100	100	12.31

㈜에스파워	발전업	한국	51	51	12.31

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호 (주1)	신탁업, 집합투자업 등	한국	51.05	50.47	12.31

Samchully Energy And Environment Corporation	멕시코만 OIL/GAS 개발사업	미국	100	100	12.31

SCL resources, LLC	광구권리스	미국	100	100	12.31

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	미국	100	100	12.31

Samchully L Corporation	음식업	미국	100	100	12.31

SL Anaheim, LLC	호텔업	미국	100	100	12.31

SL Ontario, LLC (주2)	호텔업	미국	100	-	12.31

(주1) 당분기 중 비지배지분을 보유하고 있는 기업이 출자금 반환을 실시하면서, 연결실체의 지분율이 증가하였습니다.
(주2) 해당 법인은 당분기 중 SIM, a California Corporation의 100% 출자로 신규설립되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 특수목적기업의 현황은 다음과 같습니다.

특수목적기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	신탁업, 집합투자업 등	한국	51.05	50.47	12월

(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

SL Ontario, LLC	신규 취득

(4) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

유동자산	39,749,197	51,318,008	3,637,183	64,383,030	2,635,082	8,136,319

비유동자산	69,604,882	33,040,913	228,494,268	726,324,144	7,999,028	48,272,271

자산 계	109,354,079	84,358,921	232,131,451	790,707,174	10,634,110	56,408,590

유동부채	15,028,021	28,763,098	31,712,886	72,455,666	9,505,687	2,076,144

비유동부채	4,859,984	6,641,658	210,213,602	474,563,999	-	18,582,528

부채 계	19,888,005	35,404,756	241,926,488	547,019,665	9,505,687	20,658,672

지배지분	89,466,074	48,954,165	(4,995,469)	124,280,630	1,128,423	35,749,918

비지배지분	-	-	(4,799,568)	119,406,879	-	-

자본 계	89,466,074	48,954,165	(9,795,037)	243,687,509	1,128,423	35,749,918

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

유동자산	44,432,629	108,039,567	10,586,850	79,568,656	3,575,432	6,804,898

비유동자산	59,446,253	30,570,620	229,852,949	745,785,539	7,702,192	38,775,313

자산 계	103,878,882	138,610,187	240,439,799	825,354,195	11,277,624	45,580,211

유동부채	17,238,781	83,454,526	23,317,884	95,783,347	9,843,609	1,678,116

비유동부채	1,250,838	6,319,169	222,227,238	492,238,710	-	14,686,959

부채 계	18,489,619	89,773,695	245,545,122	588,022,057	9,843,609	16,365,075

지배지분	85,389,263	48,836,492	(2,603,715)	121,039,390	1,434,015	29,215,136

비지배지분	-	-	(2,501,608)	116,292,748	-	-

자본 계	85,389,263	48,836,492	(5,105,323)	237,332,138	1,434,015	29,215,136

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

매출액	78,438,279	117,978,660	20,019,329	440,700,761	-	10,153,388

영업손익	5,204,676	(718,890)	(8,738)	21,119,914	(169,387)	59,944

분기순손익	4,076,810	117,673	(4,689,714)	6,355,370	(398,874)	(429,903)

기타포괄손익	-	-	-	-	93,281	2,404,560

총포괄손익	4,076,810	117,673	(4,689,714)	6,355,370	(305,593)	1,974,657

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

매출액	71,549,278	136,600,785	19,114,489	368,129,622	2,691,631	7,858,928

영업손익	4,476,375	11,303,495	1,281,061	7,594,240	(102,579)	19,419

당기순손익	4,648,748	10,273,268	(3,396,456)	(7,838,308)	(317,391)	(545,831)

기타포괄손익	-	-	-	-	262,090	1,084,891

총포괄손익	4,648,748	10,273,268	(3,396,456)	(7,838,308)	(55,301)	539,060

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

영업활동으로 인한 현금흐름	3,240,426	(2,461,309)	6,955,918	41,560,483	(1,679,387)	3,072,907

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,466,233)	(12,966,914)	(5,475,428)	28,024	267,301	(9,001,657)

재무활동으로 인한 현금흐름	(935,468)	(486,827)	(2,884,077)	(20,601,457)	-	8,099,892

현금및현금성자산의 순증감	(5,161,275)	(15,915,050)	(1,403,587)	20,987,050	(1,412,086)	2,171,142

기초 현금및현금성자산	21,371,381	16,587,979	2,908,585	95,161	3,381,705	4,348,345

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	-	665,463	642,916

기말 현금및현금성자산	16,210,106	672,929	1,504,998	21,082,211	2,635,082	7,162,403

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

영업활동으로 인한 현금흐름	3,190,033	1,173,006	4,941,011	14,520,956	259,966	987,131

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,579,634)	(95,831)	(1,636,951)	(1,171,884)	240,815	(2,941,829)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	29,474,438	(2,727,450)	(18,447,000)	-	(740,125)

현금및현금성자산의 순증감	1,610,399	30,551,613	576,610	(5,097,928)	500,781	(2,694,823)

기초 현금및현금성자산	18,977,539	9,357,444	4,588,990	15,304,987	2,986,958	6,965,463

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	(209)	-	(19,987)	125,157	214,600

기말 현금및현금성자산	20,587,938	39,908,848	5,165,600	10,187,072	3,612,896	4,485,240

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(7) 비지배지분이 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지	㈜신승에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%	0.43%

누적 비지배지분	(4,799,568)	119,406,879	(1,776,904)	42,271

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(2,297,960)	3,114,131	(495,060)	(5,051)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(2,297,960)	3,114,131	(495,060)	(5,051)

(주1) 상기 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지	㈜신승에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%	0.43%

누적 비지배지분	(2,501,608)	116,292,748	(1,281,844)	47,321

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(1,711,461)	(3,030,633)	(703,291)	(3,856)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(1,763,312)	(3,083,472)	(703,291)	(3,856)

(주1) 상기 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 중기 및공기조절 공급업	대한민국	12월	49.90	26,210,808	42,863,711	49.90	26,210,808	42,341,308

경기그린에너지㈜ (주1,4)	전기, 가스 수증기 등 공급업	대한민국	12월	19.00	14,400,000	16,649,937	19.00	14,400,000	19,604,491

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	대한민국	12월	2.75	10,004,772	-	2.75	10,004,772	411,385

인천연료전지 ㈜	전기, 가스, 증기 및 수도사업	대한민국	12월	20.00	4,700,000	4,506,446	20.00	4,700,000	4,642,057

POKCHENG GROUP (주3)	외식업	중국	12월	50.00	360,018	253,415	50.00	360,018	152,780

서남바이오에너지㈜ (주4)	송전, 배전업	대한민국	12월	21.33	825,600	1,753,931	21.33	825,600	1,578,150

합계	56,501,198	66,027,440	56,501,198	68,730,171

(주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체(삼천리자산운용㈜)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.
(주4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 해당 관계기 업의 차입금을 위해 해당 관계기업의 차입금을 위해 연결실체가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 35 참고).

(2) 당분기 및 전 분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

안산도시개발㈜	42,341,308	-	(249,500)	771,903	-	-	42,863,711

경기그린에너지㈜	19,604,491	-	-	(2,952,081)	-	(2,473)	16,649,937

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	411,385	-	-	(411,385)	-	-	-

인천연료전지㈜	4,642,057	-	-	(135,611)	-	-	4,506,446

POKCHENG GROUP	152,780	-	-	86,586	14,049	-	253,415

서남바이오에너지㈜	1,578,150	-	-	175,781	-	-	1,753,931

합계	68,730,171	-	(249,500)	(2,464,807)	14,049	(2,473)	66,027,440

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

안산도시개발㈜	39,811,420	-	-	(249,500)	2,123,611	-	-	41,685,531

경기그린에너지㈜	14,688,573	-	-	-	4,039,958	-	(432)	18,728,099

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	736,046	-	-	-	(293,471)	-	-	442,575

인천연료전지㈜	-	1,000,000	-	-	-	-	-	1,000,000

POKCHENG GROUP	104,898	-	-	-	(13,871)	38,710	-	129,737

㈜전주파워	10,142,126	-	(12,373,686)	-	2,231,560	-	-	-

서남바이오에너지㈜	1,427,497	-	-	-	153,423	-	-	1,580,920

합계	66,910,560	1,000,000	(12,373,686)	(249,500)	8,241,210	38,710	(432)	63,566,862

(3) 보고기간 종료일 현재 관계 기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

유동자산	11,389,549	32,743,533	7,754,052	9,240,328	504,461	3,420,086

비유동자산	227,258,278	223,237,246	-	13,398,606	2,369	13,943,679

자산 계	238,647,827	255,980,779	7,754,052	22,638,934	506,830	17,363,765

유동부채	26,100,568	18,774,566	8,047,402	71,061	-	2,448,420

비유동부채	161,174,450	144,251,914	-	35,644	-	6,692,508

부채 계	187,275,018	163,026,480	8,047,402	106,705	-	9,140,928

자본 계	51,372,809	92,954,299	(293,350)	22,532,229	506,830	8,222,837

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

유동자산	22,808,746	59,761,494	21,200,962	19,438,638	301,576	5,799,904

비유동자산	232,448,634	234,050,650	-	4,186,864	3,984	13,174,099

자산 계	255,257,380	293,812,144	21,200,962	23,625,502	305,560	18,974,003

유동부채	38,261,753	27,908,298	6,228,451	415,217	-	3,365,568

비유동부채	166,917,968	157,134,612	-	-	-	8,209,699

부채 계	205,179,721	185,042,910	6,228,451	415,217	-	11,575,267

자본 계	50,077,659	108,769,234	14,972,511	23,210,285	305,560	7,398,736

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분 기 및 전 분 기 관계 기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

매출	52,134,474	11,164,457	373,513	-	737,923	4,438,373

계속영업손익	3,922,042	(12,707,832)	(1,177,363)	(657,666)	166,538	1,228,099

당기순이익	1,800,703	(18,051,862)	(1,177,363)	(671,940)	173,169	1,008,078

기타포괄손익	-	(13,015)	-	-	28,098	-

총포괄손익	1,800,703	(18,064,877)	(1,177,363)	(671,940)	201,267	1,008,078

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	POK CHENGGROUP	㈜전주파워(주2)	서남바이오에너지㈜

매출	47,281,818	78,387,953	92,888	445,386	32,575,337	4,478,235

계속영업손익	4,423,261	24,848,003	(1,346,525)	78,603	16,210,052	1,328,994

당기순이익	4,051,096	20,585,264	(1,346,525)	40,619	11,615,198	955,316

기타포괄손익	-	(2,272)	-	77,419	-	-

총포괄손익	4,051,096	20,582,992	(1,346,525)	118,038	11,615,198	955,316

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(주2) 보고기간종료일 현재 이용가능한 최근 재무제표가 2018년 6월 30일로 종료되는 재무제표이므로, 해당 경영성과의 내용입니다.

(5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

관계기업 기말 순자산(A)	51,372,809	92,954,299	(293,350)	22,532,229	506,830	8,222,837

연결실체 지분율(B)	49.90%	19.00%	2.75%	20.00%	50.00%	21.33%

순자산 지분금액(AXB)	25,635,032	17,661,317	(8,067)	4,506,446	253,415	1,753,931

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,255,213)	(1,011,380)	-	-	-	-

(+) 미반영 지분법손실	-	-	8,067	-	-	-

기말 장부금액	42,863,711	16,649,937	-	4,506,446	253,415	1,753,931

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

관계기업 기말 순자산(A)	50,077,659	108,769,234	14,972,511	23,210,285	305,560	7,398,736

연결실체 지분율(B)	49.90%	19.00%	2.75%	20%	50%	21.33%

순자산 지분금액(AXB)	24,988,752	20,666,155	411,385	4,642,057	152,780	1,578,150

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,131,336)	(1,061,664)	-	-	-	-

기말 장부금액	42,341,308	19,604,491	411,385	4,642,057	152,780	1,578,150

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각(주3)	대체	기타증감(주1)	기말

토지	283,624,377	747,317	(1,377,395)	-	7,068,857	396,364	290,459,520

건물	163,338,182	719,870	(889,518)	(4,724,466)	10,334,323	1,796,515	170,574,906

구축물	63,314,873	25,922	-	(1,878,193)	923,843	-	62,386,445

기계장치	609,314,678	28,047	-	(22,682,897)	4,777,797	-	591,437,625

공급설비	963,469,162	-	(1,656,202)	(42,835,600)	32,718,804	-	951,696,164

인입배관	28,449,505	-	-	(2,551,655)	2,368,824	-	28,266,674

차량운반구	988,807	204,459	(33,621)	(289,628)	264,026	9,455	1,143,498

공기구비품	8,972,799	987,617	(16,983)	(2,184,235)	1,857,759	92,183	9,709,140

시설장치	9,472,935	4,933,688	(23,508)	(1,805,379)	1,434,300	223,638	14,235,674

금융리스자산(주2)	60,011,153	-	-	-	(60,011,153)	-	-

건설중인자산	71,003,372	94,361,619	-	-	(71,555,004)	(46,499)	93,763,488

합계	2,261,959,843	102,008,539	(3,997,227)	(78,952,053)	(69,817,624)	2,471,656	2,213,673,134

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 해당 금융리스자산은 회계정책의 변경에 따라 사용권자산으로 계정대체 하였습니다.
(주3) 해당 감가상각비에는 건물 2,319천원, 기계장치 94,681천원의 제품(REC)금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타증감(주1)	기말

토지	270,785,675	-	(3,511,989)	-	866,665	227,150	268,367,501

건물	158,993,319	27,000	(5,634,957)	(4,521,769)	129,954	923,588	149,917,135

구축물	65,799,116	-	-	(1,864,867)	-	-	63,934,249

기계장치	609,524,207	-	-	(21,780,266)	5,003,439	-	592,747,380

공급설비	937,494,174	-	(577,965)	(40,880,482)	33,420,613	-	929,456,340

인입배관	28,516,476	-	-	(2,580,700)	2,341,953	-	28,277,729

차량운반구	1,088,507	291,958	(100,438)	(334,685)	30,143	3,589	979,074

공기구비품	9,836,702	579,682	-	(2,510,873)	904,919	56,728	8,867,158

시설장치	5,489,991	5,495,843	-	(1,369,074)	404,843	81,387	10,102,990

금융리스자산	62,340,363	-	-	(1,746,907)	-	-	60,593,456

건설중인자산	77,019,991	91,646,686	-	-	(57,239,927)	-	111,426,750

합계	2,226,888,521	98,041,169	(9,825,349)	(77,589,623)	(14,137,398)	1,292,442	2,224,669,762

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

연결실체는 전력판매를 위한 송전접속설비 이용계약을 체결하고 있으며, 본 계약 조건은 리스를 포함하고 있는 바, 관련금액을 사용권자산(전기말: 금융리스자산)으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 감가상각비는 판매비와관리비에 각각 42,204,660천원 및 41,020,581천원이 포함되어 있고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다. (2) 담보로 제공된 자산 연결실체의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 16, 35, 36 참고).

12. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	차량운반구	공급설비(주1)	기타	합계

취득금액	1,254,279	6,482,800	72,675,588	12,940,884	93,353,551

감가상각누계액	(274,008)	(1,411,780)	(14,411,342)	(1,854,788)	(17,951,918)

장부금액	980,271	5,071,020	58,264,246	11,086,096	75,401,633

(주1) 연결실체는 전력판매를 위한 송전접속설비 이용계약을 체결하고 있으며, 본 계약 조건은 리스를 포함하고 있는 바,관련금액을 전기말 금융리스자산으로 인식하였으나 사용권자산으로 계정대체하였습니다.

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	합계

감가상각비	5,276,840

리스부채 이자비용	467,701

단기리스 관련 비용	932,817

소액자산리스 관련 비용	176,784

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	1,715,024

당분기 중 발생한 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 3,059,850천원및 2,216,990천원이 포함되어 있습니다.당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 1,564,111천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,552,057천원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	100,679,728	-	-	-	822,922	61,235	101,563,885

건물	3,985,950	11,512	-	(428,802)	2,107,479	60,301	5,736,440

합계	104,665,678	11,512	-	(428,802)	2,930,401	121,536	107,300,325

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말

토지	110,741,407	-	-	-	60,794	110,802,201

건물	9,033,676	12,448	-	(414,330)	61,894	8,693,688

합계	119,775,083	12,448	-	(414,330)	122,688	119,495,889

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각589,496 천원 및 519,325천원입니다.(3) 투자부동산 중 장부금액 64,910,300천원(전기말: 64,981,365천원)의 토지와 건물이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16, 35, 36 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.(4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 123,833,288천원으로 추정하고 있습니다.

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	손상	기타증감(주1)	기말

가입권	9,736,358	-	(73,634)	-	-	(865,010)	-	8,797,714

기타의무형자산	13,051,323	173,019	-	(1,998,479)	804,970	-	11,140	12,041,973

영업권	3,130,370	-	-	-	-	-	-	3,130,370

합계	25,918,051	173,019	(73,634)	(1,998,479)	804,970	(865,010)	11,140	23,970,057

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타증감(주1)	기말

가입권	9,542,179	194,180	-	-	-	-	9,736,359

기타의무형자산	14,591,784	275,250	-	(1,970,412)	1,084,111	22,725	14,003,458

영업권	3,130,370	-	-	-	-	-	3,130,370

합계	27,264,333	469,430	-	(1,970,412)	1,084,111	22,725	26,870,187

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 90,633천원(전분기: 114,691천원) 및 1,907,846천원(전분기: 1,855,721천원)에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	283,086,288	540,447,721

미지급금	27,974,678	38,687,933

합계	311,060,966	579,135,654

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 30일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,415,200	-	8,856,565	-

장기차입금(원화)	47,306,214	723,678,857	35,859,640	750,898,035

장기차입금(외화)	164,353	22,230,159	295,773	20,790,786

사채	99,951,359	199,612,376	-	299,420,803

합계	161,837,126	945,521,392	45,011,978	1,071,109,624

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	BMW 캐피탈(주1)	5.95	8,865,200	5,206,565

신한은행(주1)	3.55	1,550,000	1,550,000

KDB산업은행(주1)	3.60,3.80	4,000,000	2,100,000

소계	14,415,200	8,856,565

외화단기차입금	KEB하나은행	3 month LIBOR +1.5%	9,491,922	8,834,527

합계	23,907,122	17,691,092

매각예정자산과 관련된 부채로 분류	(9,491,922)	(8,834,527)

합계	14,415,200	8,856,565

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

도시가스배관기금 (주1)	KDB산업은행	3.00	742,000	2,700,000	794,140	3,253,000	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금(집단에너지) (주1)	KDB산업은행	3.00	351,400	1,229,900	351,400	1,493,450	8년거치 7년 분할상환

천연가스시설자금(CNG) (주1)	KDB산업은행	1.53	428,600	317,000	523,200	614,800	5년거치 10년 분할상환

환경개선시설기금 (주1)	KDB산업은행	-	-	-	15,000	-	3년거치 7년 분할상환

가스안전기금 (주1)	KB국민은행	1.75	-	952,000	28,400	500,000	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금 (주1)	KB국민은행	1.75, 3.00	390,200	5,391,350	390,200	5,335,000	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)	KB국민은행	1.53	193,600	1,016,400	193,600	1,161,600	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금(집단에너지)	신한은행	3.00	1,018,440	2,071,950	1,018,440	2,835,780	8년거치 7년 분할상환

도시가스배관기금	신한은행	1.75, 3.00	1,181,480	8,016,570	1,181,480	8,902,680	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.80, 3.50	338,900	2,347,300	266,900	2,629,600	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	KEB하나은행	1.75	494,000	1,306,300	411,600	1,686,500	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	KEB하나은행	1.75, 3.00	1,137,000	30,586,760	659,630	31,543,375	5년거치 10년 분할상환

시설자금 (주2)	KB국민은행	3.61~3.90	-	13,800,000	-	6,428,300	3년만기 일시상환

에너지시설기금(ESCO)	신한은행	2.75	151,240	4,114,240	604,960	4,114,240	3년거치 7년 분할상환

PF대출 (주3)	KB국민은행 등 투자자	4.30	1,072,680	8,642,830	1,039,850	3,923,990	1년 거치 9년 분할상환

PF대출 (주3)	KB국민은행 등 투자자	-	-	-	-	5,473,000	10년 거치 6년 분할상환

PF대출 (주3)	KB국민은행 등 투자자	4.15	354,404	18,699,596	-	8,079,500	3년 거치 9년 분할상환

PF대출 (주3)	KB국민은행 등 투자자	-	-	-	-	8,079,500	12년 거치 6년 분할상환

집단에너지시설자금 (주4)	KB국민은행	3.00	1,007,960	2,636,330	1,007,960	3,392,300	8년거치 7년 분할상환

에너지이용합리화자금	KB국민은행	1.50	2,331,200	1,753,200	2,331,200	3,501,600	3년거치 5년 분할상환

에너지이용합리화자금	KB국민은행	3.70	445,680	2,005,560	445,680	2,339,820	3년거치 7년 분할상환

PF대출 (주4)	KB국민은행 외 2개 금융기관	3.39~4.01	11,071,430	143,294,571	-	154,366,000	6년거치 7년 분할상환

PF대출 (주5)	KDB산업은행 외 12개 금융기관	3.08~4.30	24,596,000	472,797,000	24,596,000	491,244,000	0.5년 거치 17년 6개월 원금 불균등상환

합계	47,306,214	723,678,857	35,859,640	750,898,035

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 13, 36 참고).
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).
(주3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 프로젝트금융 장기차입금과 관련하여, 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 4, 11, 36 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 예금 근질권 설정 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지의 예금에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 주식 근질권 설정 ㈜삼천리이에스를 비롯한 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지의 전체 주주가 보유한 ㈜청주그린에너지 및㈜신승에너지 주식 전부에 대하여 대주단에게 담보(근질권)로 제공하였습니다. 자금보충약정 자금보충이행사유 발생시 담보제공주주인 ㈜삼천리이에스가 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지에게 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 제공하였으며, ㈜삼천리는 ㈜삼천리이에스가 해당 자금보충약정을 충분히 이행하지 못할 경우, 2차 자금 보충약정을 체결하였습니다. 기타 공사도급계약에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정, 토지 등 법률상 근저당권 설정이 가능한 자산에 대한 근저당권 설정 등 담보로 제공하였습니다.
(주4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지와 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 4, 11, 35 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 예금 근질권 설정 ㈜휴세스의 예금에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 주식 근질권 설정 ㈜삼천리가 보유한 ㈜휴세스 주식(지분율: 51%)에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 자금보충약정 자금보충이행사유 발생시 담보제공주주인 ㈜삼천리가 ㈜휴세스에게 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 은행에 제공하였습니다. 기타 공사도급계약에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정, 토지 등 법률상 근저당권 설정이 가능한 자산에 대한 근저당권 설정 등 담보로 제공하였습니다.
(주5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지와 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 11, 36 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 예금 근질권 설정 ㈜에스파워의 예금에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 주식 근질권 설정 ㈜에스파워의 주주인 ㈜삼천리 및 한국남동발전㈜가 보유한 ㈜에스파워 주식(총 지분율: 100%)에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 기타 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정 등 입니다.

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국에너지공단	0.75, 1.75	-	7,674,777	-	7,143,235

은행차입금(주2)	Bank of Hope	4.80	164,353	14,555,381	295,773	13,647,551

합계	164,353	22,230,158	295,773	20,790,786

(주1) 상기 성공불융자 7,674,777천원(USD 6,388,726.68, 전기말:7,143,235천원(USD 6,388,726.68))은 관련 개발사업(주석 39 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지어음 3매 및 백지수표 3매(전기말: 백지어음 3매, 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 외화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제18-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2013-09-09	2020-09-09	3.79	100,000,000	-	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제19회 무기명식 이권부 무보증사채	2016-05-27	2021-05-27	1.86	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

액면금액 합계	100,000,000	200,000,000	-	300,000,000

사채발행차금	(48,641)	(387,624)	-	(579,197)

사채 장부금액 합계	99,951,359	199,612,376	-	299,420,803

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당분기말 잔액	상환금액

1년차상환('19.10.01~'20.09.30)	2년차상환('20.10.01~'21.09.30)	3년차상환('21.10.01~'22.09.30)	4년차상환('22.10.01~'23.09.30)	5년차상환('23.10.01~'24.09.30)	6년차이후('24.10.01~)

차입금	793,379,582	47,470,567	78,449,288	88,922,113	78,280,476	90,303,985	409,953,153

사채	300,000,000	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-	-

합계	1,093,379,582	147,470,567	178,449,288	88,922,113	178,280,476	90,303,985	409,953,153

17 . 기 타금융 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	51,850	143,528	70,000	140,340

미지급비용	3,176,129	769,834	3,250,299	731,547

예수보증금	9,404,555	-	10,041,443	-

리스부채	5,668,423	12,213,353	-	-

합계	18,300,957	13,126,715	13,361,742	871,887

(2) 리스계약

연결실체는 건물 등을 리스로 이용하고 있으며 사용권자산 장부금액 75,863,796천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년 이내	5,854,581

1년 초과 5년 이내	10,669,447

5년 초과	3,685,193

소 계	20,209,221

차감: 현재가치 조정금액	(2,327,445)

리스부채의 현재가치	17,881,776

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,050,428	-	4,707,295	-

예수금	44,952,939	-	31,445,418	-

미지급종업원급여(주1)	5,546,292	-	5,604,432	-

미지급배당금	9,491	-	7,714	-

예수부가가치세	13,833,280	-	4,248,316	-

계약부채(주2)	30,964,684	445,658,097	57,513,943	411,994,906

합계	100,357,114	445,658,097	103,527,118	411,994,906

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 건설계약, 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19, 20 참고).

19 . 건 설 계 약 관련 계약자산 및 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설계약	17,905,651	12,345,766

차감: 손실충당금(대손충당금)	-	-

합계	17,905,651	12,345,766

유동	17,905,651	12,345,766

비유동	-	-

합계	17,905,651	12,345,766

연결실체는 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 계상중인 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설계약(주1)	10,519,907	38,740,466

차감: 손실충당금(대손충당금)	-	-

합계	10,519,907	38,740,466

유동	10,519,907	38,740,466

비유동	-	-

합계	10,519,907	38,740,466

(주1) 건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여, 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

건설계약	34,849,321

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

건설부문	452,742	(438,020)	(264,388)	279,110	669,285	(933,673)

(6) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

20. 건설계약 이외의 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사부담금(주1)	52,958,229	53,810,829

시설분담금(주1)	413,144,645	376,957,554

합계	466,102,874	430,768,383

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	20,444,777	18,773,477

비유동부채	445,658,097	411,994,906

합계	466,102,874	430,768,383

21. 종 업원급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

현금 등 납입액	648,888	534,242

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	103,388,580	96,580,832

사외적립자산의 공정가치	(92,408,740)	(93,101,800)

국민연금전환금	(84,475)	(85,547)

소계	10,895,365	3,393,485

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무 (주1)	4,619,553	4,325,821

(주1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	96,580,832	(93,101,800)	3,479,032

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	7,501,852	-	7,501,852

이자비용(이자수익)	1,705,713	(1,660,297)	45,416

소 계	9,207,565	(1,660,297)	7,547,268

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,686,923)	2,640,463	(46,460)

타사전출자전입액(전출액)	287,106	(287,106)	-

분기말	103,388,580	(92,408,740)	10,979,840

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

당기초	84,369,198	(88,490,420)	(4,121,222)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	6,762,613	-	6,762,613

이자비용(이자수익)	1,776,870	(1,891,488)	(114,618)

소계	8,539,483	(1,891,488)	6,647,995

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,570,512)	2,533,604	(36,908)

타사전출자전입액(전출액)	150,198	(8,162)	142,036

당분기말	90,488,367	(87,856,466)	2,631,901

당분기 총 비용 중 1,112,371천원, 217,394천원, 6,293,735천원(전분기: 835,227천원, 192,374천원, 5,696,989원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다.

한편, 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 당분기 및 전분기 중 각각 76,232천원 및 76,594천원이 발생하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,874,875	11,991,726

구조화채무상품	48,498,996	49,841,535

기타	32,034,869	31,268,539

합계	92,408,740	93,101,800

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.4~3.0	2.4~3.0

기대임금상승률	2.0~5.3	2.0~5.3

2 2 . 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구의무 등	-	2,813,476	-	2,939,807

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	2,939,807	253,944	(380,275)	2,813,476

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	3,673,268	628,693	(807,891)	3,494,070

23. 자본금

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

24. 기타불입자본 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

자기주식(주1)	(50,240,869)	(50,240,869)

기타자본잉여금	1,032,068	1,032,068

합계	(30,234,833)	(30,234,833)

(주1) 연결실체는 자사 주식의 가격안정을 위하여 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 491,620주를 보유하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금 :

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

연구및인력개발준비금(주3)	-	571,783

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주4)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,045,300,000	1,030,300,000

소계	1,248,532,297	1,234,104,080

미처분이익잉여금	43,751,118	18,031,280

합계	1,305,343,415	1,265,195,360

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만사용될 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주4) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,265,195,360	1,248,766,292

회계정책의 변경 효과	92,313	(438,766)

지배기업주주지분 귀속 당기손익	50,748,430	50,523,037

배당금 지급	(10,690,215)	(10,690,215)

지분법이익잉여금	(2,473)	(432)

분기말금액	1,305,343,415	1,288,159,916

26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	53,833	2,597

해외사업환산손익	4,964,469	2,466,627

합계	5,018,302	2,469,224

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,597	(19,219)

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	51,236	38,709

기말	53,833	19,490

(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	(146,612)

회계정책의 변경 효과	-	146,612

기말	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	(21,965)

현금흐름위험회피(이자율스왑)에서 인식된 이익	-	(431)

기말	-	(22,396)

현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 누적평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 나타내고 있습니다. 위험회피수단의 누적평가손익은 위험회피대상거래가 당분기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류하거나, 관련 회계정책에 따라 장부금액 조정으로서 위험회피대상 비금융상품의 최초 장부금액에 포함됩니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,466,627	1,028,083

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	2,497,842	1,347,412

기말	4,964,469	2,375,495

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

27. 수익

연결실체는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

전력매출액	419,495,499	357,642,905

열매출액	51,066,215	44,631,161

천연가스매출액	1,761,104,586	1,749,877,800

기기매출액	4,631,519	6,496,067

기타상품매출액	85,193,101	71,156,351

외식매출액	23,821,597	17,498,861

한 시점에 인식하는 수익 소계	2,345,312,517	2,247,303,145

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사수입	119,920,731	123,998,868

용역수입	29,469,165	20,394,276

임대수입	664,633	658,236

시설분담금수익	14,794,679	12,907,216

수수료수입	3,337,975	2,327,350

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	168,187,183	160,285,946

합계	2,513,499,700	2,407,589,091

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	425,071,106	425,071,106	-	422,569,750	422,569,750

상품판매액	-	1,615,396,825	1,615,396,825	-	1,591,949,786	1,591,949,786

재고자산의 변동	-	55,637,995	55,637,995	-	1,322,518	1,322,518

종업원급여	64,822,664	23,773,725	88,596,389	63,142,293	18,654,850	81,797,143

감가상각, 상각	46,404,310	39,721,659	86,125,969	42,944,859	37,755,538	80,700,397

지급수수료	48,982,990	4,959,352	53,942,342	45,457,100	7,110,613	52,567,713

복리후생비	13,570,473	2,815,184	16,385,657	12,700,361	2,754,840	15,455,201

계량기관리비	6,003,174	-	6,003,174	6,177,894	-	6,177,894

임차료	3,659,581	7,250,212	10,909,793	5,205,991	6,128,570	11,334,561

연구개발비	101,979	-	101,979	36,653	-	36,653

기타	22,018,788	55,133,726	77,152,514	19,270,253	53,662,610	72,932,863

중단영업부문	(146,571)	(22,816)	(169,387)	(374,994)	(2,419,216)	(2,794,210)

영업비용의 합계(주1)	205,417,388	2,229,736,968	2,435,154,356	194,560,410	2,139,489,859	2,334,050,269

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

29. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	20,259,873	57,954,156	19,115,651	56,929,466

퇴직급여	2,239,570	6,708,293	2,068,702	6,058,805

복리후생비	4,991,475	13,570,473	4,572,939	12,700,361

교육훈련비	213,770	695,628	148,146	433,508

여비교통비	394,485	957,240	366,886	1,069,274

통신비	397,434	1,180,263	378,295	1,165,981

수도광열비	431,192	1,137,750	425,394	1,160,653

세금과공과	831,392	6,025,500	933,308	5,916,867

지급수수료	14,814,871	48,982,990	14,868,576	45,457,100

임차료	450,911	3,659,581	896,328	5,205,991

손실충당금환입	(138,298)	(997,448)	43,943	(2,252,174)

감가상각비	15,043,069	44,421,651	13,734,425	41,020,581

무형자산상각비	628,412	1,907,846	642,357	1,855,721

수선비	838,110	3,703,806	1,043,850	3,035,856

사옥관리비	644,560	1,311,973	474,986	1,154,195

소모품비	257,013	785,387	215,366	694,311

차량유지비	407,077	1,077,068	192,399	1,120,212

도서인쇄비	24,502	158,212	72,313	171,364

보험료	444,385	1,335,650	366,428	1,173,369

접대비	251,325	682,251	232,463	741,011

광고선전비	1,095,306	3,734,049	811,371	3,398,562

계량기관리비	2,095,472	6,003,174	1,863,624	6,177,894

경상연구개발비	47,317	101,979	6,360	36,653

회의비	41,509	143,716	33,213	128,281

판매보증비용	(14,412)	111,259	36,410	108,312

운반보관료	75,102	216,973	77,271	260,622

잡비	(1,266)	(5,461)	(29,123)	12,628

중단영업손익	(127,487)	(146,571)	(164,306)	(374,994)

합계	66,636,669	205,417,388	63,427,575	194,560,410

30. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(주1)	29,087,789	82,495,096	25,167,178	74,938,336

퇴직(연금)급여(주1,2)	2,770,723	8,272,388	2,502,157	7,379,561

합 계	31,858,512	90,767,484	27,669,335	82,317,897

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.
(주2) 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

31. 금융수익 및 금융비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	840,875	2,932,411	(1,629,963)	2,982,668

- 현금및현금성자산	668,029	2,338,036	578,787	1,982,248

- 상각후원가측정금융자산	(7,860)	20,601	(109,422)	96,919

- 당기손익-공정가치측정금융자산	125,598	409,293	(2,632,013)	368,752

- 기타	55,108	164,481	532,685	534,749

배당금수익	(4,635)	20,218	260,527	710,806

외환변동이익	42,960	194,446	61,050	245,822

당기손익-공정가치측정자산 평가이익	(2,870,822)	5,534,639	258,900	2,261,513

당기손익-공정가치측정자산 처분이익	4,091,894	7,280,449	5,335,985	6,345,632

금융보증부채환입(주1)	-	-	-	41,780,994

중단영업손익	(7,445)	(19,353)	(7,475)	(19,347)

합계	2,092,827	15,942,810	4,279,024	54,308,088

(주1) 전분기 이전 중 자금보충약정에 따라 설정한 금융보증부채를 전분기 중에 정산하였습니다 (주석 32 참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	710,989	2,532,482	615,535	2,139,625

상각후원가측정금융자산	(7,860)	20,601	419,516	648,317

상각후원가측정금융부채	-	-	67,738	41,872,535

당기손익-공정가치측정금융자산	1,397,143	13,409,080	3,183,710	9,666,958

중단영업손익	(7,445)	(19,353)	(7,475)	(19,347)

합계	2,092,827	15,942,810	4,279,024	54,308,088

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,787,569	29,223,905	10,756,882	31,281,912

- 단기차입금	244,865	531,914	109,026	432,458

- 장기차입금	7,019,425	21,608,687	7,685,744	22,634,168

- 사채	2,200,409	6,528,141	2,908,879	8,020,380

- 기타	322,870	555,163	53,233	194,906

외환변동손실	356,671	843,408	(44,030)	411,848

당기손익_공정가치측정금융자산처분손실	37,161	37,161	44,271	129,357

당기손익_공정가치측정금융자산평가손실	564,370	609,762	(615,755)	1,591,762

파생상품거래손실	-	-	-	5,299

중단영업손익	(93,260)	(282,977)	(86,749)	(233,286)

합계	10,652,511	30,431,259	10,054,619	33,186,892

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	(11,086)	169,144	45,273	217,918

상각후원가측정금융자산	-	-	15,569,344	15,571,736

상각후원가측정금융부채	10,155,326	29,898,169	(4,896,464)	15,909,406

당기손익-공정가치측정금융자산	601,531	646,923	(571,486)	1,721,118

당기손익인식금융부채	-	-	(5,299)	-

중단영업손익	(93,260)	(282,977)	(86,749)	(233,286)

합계	10,652,511	30,431,259	10,054,619	33,186,892

32. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	50,421	495,423	879,418	1,389,349

무형자산처분이익	-	54,000	-	-

계량기교체수입	691,300	1,643,437	335,038	964,201

잡이익	1,825,542	7,491,216	1,130,853	5,974,851

소계	2,567,263	9,684,076	2,345,309	8,328,401

기타비용

유형자산처분손실	307,490	580,368	82,106	224,796

무형자산손상차손	865,010	865,010	-	-

관계기업투자처분손실	-	-	8,167,375	8,167,375

기부금	51,765	271,699	90,141	294,519

계량기교체비용	691,300	1,643,437	197,766	442,371

잡손실(주1)	84,535	782,076	238,239	44,231,358

소계	2,000,100	4,142,590	8,775,627	53,360,419

(주1) 전분기 중 정산합의에 따라 이전에 설정한 금융보증부채 41,840백만원를 환입하고 영업외비용으로 43,613백만원을 산정하였습니다. (주석 31 참고)

33 . 계속영업과 관련된 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용	17,076,438	15,541,481

당기법인세부담액	17,369,445	15,282,254

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(293,007)	259,227

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

이연법인세비용	(1,606,229)	(2,504,039)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,606,229)	(2,504,039)

법인세비용	15,470,209	13,037,442

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	66,933,573	57,869,210

적용세율에 따른 법인세비용	15,851,425	13,657,849

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과 등 조정합계액	(381,216)	(620,407)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	15,470,209	13,037,442

34. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당 이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(8,666,281,026)	50,748,429,793	(1,128,178,819)	50,523,037,885

가중평균유통보통주식수	3,563,405	3,563,405	3,563,405	3,563,405

기본및희석주당이익(손실)	(2,432)	14,242	(317)	14,178

(주1) 연결실체의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

한편, 당분기와 전분기의 계속영업 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익의 주당이익계산에 사용된 이익	(8,456,569,643)	51,147,303,764	(1,022,680,359)	50,840,428,505

가중평균유통보통주식수	3,563,405	3,563,405	3,563,405	3,563,405

계속영업 주당이익	(2,373)	14,353	(287)	14,267

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.

35. 특수관계자 등 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업 및 관계기업	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 인천연료전지㈜, POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜

기타특수관계자(주1)	삼천리열처리㈜, 금성개발㈜

대규모기업집단 계열회사 등(주2)	㈜삼탄, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주2) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	잡이익 등	수열비 등	지급수수료 등

관계기업	안산도시개발㈜	22,960,919	257,767	4,894,509	-

경기그린에너지㈜	10,571,519	-	1,872,477	-

서남바이오에너지㈜	2,363,483	-	134,512	-

기타특수관계자	삼천리열처리㈜	-	-	63,944	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	잡이익 등	수열비 등	지급수수료 등

관계기업	안산도시개발㈜	18,107,907	8,808	3,236,086	-

경기그린에너지㈜	30,736,881	-	2,679,118	-

서남바이오에너지㈜	978,924	-	166,502	-

기타특수관계자	삼천리열처리㈜	-	-	-	94,680

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래 제외)'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	93,794	450	-	54

경기그린에너지㈜	165,297	-	-	-

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	-	3,039	-	-

서남바이오에너지㈜	318,904	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	8,816,986	10,177	1,859,929	255

경기그린에너지㈜	2,952,297	-	430,818	94,931

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	-	67	-	-

서남바이오에너지㈜	527,346	-	1,100	-

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 747천원 및17,503천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금환입액은 각각 16,757천원 및 23,121천원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종업원 대여금을 제외하고 특수관계자 등에 대한 자금 대여 및 차입거래은 없으며, 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	4,602,189	1,219,000	(983,970)	4,837,219

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	3,943,957	1,994,790	(1,482,343)	4,456,404

연결실체는 임직원에게 연 2~3% 의 이 자 율 로 장ㆍ단 기대 여 금 을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜삼천리	서남바이오에너지㈜	신한은행,KB자산운용	건설운영이행보증	2014.02.26 ~의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여 건설 및 운영계약에 따른 제반 의무(주1)에 대한 2차 보증(1차 보증 : ㈜삼천리이에스)

㈜삼천리이에스	서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	예금 담보 제공	2014.03.06 ~ 2028.06.30까지	대출원리금 및 기타 약정과 관련한 채무 보증	대수선비계좌 개설 및 근질권 설정

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	자금보충약정	2014.03.06 ~2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	16,100,000천원

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	건설공사 및 영업활동에 대한 보증	2014.03.06 ~2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	동일 지급보증에 ㈜삼천리가 2차 보증

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	주식담보제공	2014.03.06 ~ 2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	㈜삼천리이에스 및 전체 출자자가 보유중인 ㈜서남바이오에너지 주식 전부 근질권 설정(한도: 20,930,000천원)

㈜삼천리	경기그린에너지㈜	KDB산업은행 등	주식담보제공	2013.05.10 ~	KDB산업은행 등으로 부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(7) 연결실체는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	2,955,451	8,908,141	2,892,865	9,228,808

퇴직급여	347,660	995,314	230,071	815,717

합계	3,303,111	9,903,455	3,122,936	10,044,525

36. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은주석 35 참고).

(1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(양도담보)	KB국민은행	7,593,300	7,943,550	8,066,500	7,608,800

투자부동산(토지 및 건물)	KDB산업은행	28,700,000	5,768,900	28,700,000	7,044,990

토지, 건물	신한은행	1,860,000	1,550,000	1,860,000	1,550,000

토지, 건물	KB국민은행	15,180,000	13,800,000	4,560,000	6,428,300

정기예금, 전세보증금	비엠더블유파이낸셜서비스코리아	9,825,200	8,865,200	960,000	5,206,565

토지, 건물	KDB산업은행	3,300,000	3,000,000	-	-

현금및현금성자산, 투자주식, 스팀공급시설(기계설비)	신한은행 등	13,135,200	9,715,510	13,135,200	10,691,420

현금및현금성자산, 투자주식, 토지,건물,건설중인자산	신한은행 등	22,864,800	19,054,000	22,864,800	16,160,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지, 건물, 구축물, 기계장치,공급설비	KB국민은행 등	289,809,942	189,445,000	278,223,656	154,366,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지, 건물, 구축물, 기계장치	KDB산업은행	737,880,000	503,542,000	737,880,000	515,840,000

호텔, 건물	Bank of hope	32,448,173	14,555,382	32,053,298	13,943,324

합계	1,162,596,615	777,239,542	1,128,303,454	738,839,399

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증으로는 ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, ㈜에스파워의 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여, 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 16 참고).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지어음 3매 및 백지수표 3매(전기말: 백지어음 3매 및 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

37. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관 등	약정내역	통화	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

신한은행	At Sight	USD	5,000,000	-	5,000,000	-

신한은행 등	당좌차월	KRW	27,800,000	-	23,800,000	-

신한은행	일반자금대출	KRW	1,550,000	1,550,000	1,550,000	1,550,000

KB국민은행	시설자금대출	KRW	13,800,000	11,980,800	6,428,300	6,428,300

KB국민은행 등	에너지이용합리화자금대출	KRW	24,221,000	10,179,930	24,221,000	13,018,560

신한은행	동반전자방식외담대(1차협력기업)	KRW	50,000	-	50,000	-

신한은행 등	어음거래약정	KRW	65,000,000	-	65,000,000	-

수출입은행 등	외화대출약정	USD	250,000	-	250,000	-

Bank Of Hope	현지대출 지급보증	USD	2,000,000	-	2,000,000	-

KB국민은행 등	PF대출	KRW	652,617,000	651,759,000	840,345,000	696,801,840

신한은행	선물환한도약정	USD	342,000	-	342,000	-

KEB하나은행	수입신용장개설	KRW	2,500,000	-	2,500,000	-

비엠더블유파이낸셜서비스코리아	차량구매자금	KRW	38,500,000	8,865,200	33,166,000	5,206,565

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이행보증보험 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	금융기관 등	당분기말	전기말

약정한도	현재 보증금액	약정한도	현재 보증금액

계약 하자보증	전문건설공제조합	4,036,046	397,722	4,036,046	1,021,811

이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증	서울보증보험 등	85,697,307	50,000,105	83,144,505	31,923,621

하도대지급보증	건설공제조합	146,593,000	17,439,393	92,505,000	15,875,823

선급금보증보험	엔지니어링공제조합	35,307,570	25,754,703	33,528,346	33,007,451

합계	271,633,923	93,591,923	213,213,897	81,828,706

(3) 연결실체는 29개 안전관리대행사와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 8으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 6건(소송금액 7,247,090천원), 원고인 소송사건이 총 2건(소송금액 5,153,010천원)이며 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 연결실체는 Marriott International Franchising, L.L.C.와 호텔 프랜차이즈 계약을 체결하고 이에 따른 보수를 지급하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

38 . 현금 및 현금성자산

(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	199,202,824	155,395,032

매각예정자산 분류	(2,635,082)	(690,961)

계속영업 연결실체의 현금 및 은행예치금	196,567,742	154,704,071

(2) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	51,064,490	44,514,378

손익항목의 조정 :

퇴직급여	7,547,268	6,747,165

유형자산상각비	78,855,052	77,589,623

사용권자산상각비	5,276,840	-

투자부동산상각비	428,802	414,330

무형자산상각비	1,998,479	2,627,887

손실충당금 환입	(997,448)	(2,109,075)

유형자산처분손실	580,368	224,796

관계기업투자처분손실	-	8,167,375

복구충당부채전입액	125,098	602,700

금융비용	30,676,943	33,284,963

법인세비용	15,470,209	13,038,314

판매보증수리비	106,646	147,601

유형자산처분이익	(495,423)	(1,389,349)

무형자산처분이익	(54,000)	-

무형자산손상차손	865,010	-

시설분담금수익	(14,794,679)	(12,925,779)

지분법손실	3,499,077	307,342

지분법이익	(1,034,270)	(8,548,551)

금융수익	(15,777,565)	(12,666,833)

과목	당분기	전분기

잡손실	191,839	53,611

장기종업원급여	293,733	299,972

금융보증부채 환입	-	(41,780,994)

기타	337,094	-

소계	113,099,073	64,085,098

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 변동	254,410,521	306,255,146

기타채권의 변동	1,204,637	(25,663,876)

재고자산의 변동	52,890,898	2,728,867

기타유동금융자산의 변동	(1,815)	(2,280)

기타유동자산의 변동	3,610,437	(67,735,798)

기타비유동금융자산의 변동	-	(3,206,632)

기타비유동자산의 변동	(22,660)	(15,396)

장기성매출매권의 변동	(2,168,223)	-

매입채무의 변동	(257,259,222)	(262,232,124)

기타채무의 변동	24,593,823	(35,633,494)

기타금융부채의 변동	(283,622)	(368,846)

기타유동부채의 변동	6,456,434	96,127,374

기타비유동금융부채의 변동	-	(475,437)

기타비유동부채의 변동	49,123,952	47,168,054

복구충당부채의 변동	(380,275)	(807,891)

퇴직급여채무타사전입	-	142,036

퇴직금지급액	(2,686,923)	(1,934,365)

사외적립자산의 변동	2,640,463	1,798,288

국민연금전환금의 변동	1,072	-

임차보증금의 변동	(1,394,465)	-

임대보증금의 변동	(72,670)	-

리스채권의 변동	360,044	-

소계	131,022,406	56,143,626

영업활동으로 창출된 현금	295,185,969	164,743,102

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	64,435,861	43,102,530

건설중인자산의 무형자산 대체	804,970	1,084,111

건설중인자산의 예수금 대체	6,314,173	13,053,287

장기차입금의 유동성대체	36,739,795	26,590,620

사채의 유동성 대체	99,951,359	-

종속기업투자 대체	6,901	22,952

유형자산취득관련 미지급금 대체	(4,612,595)	(5,704,163)

유형자산취득관련 미지급비용 대체	122,873	84,404

리스채권의 인식	836,902	-

리스채권의 유동성대체	225,935	-

사용권자산의 인식	20,677,963	-

리스부채의 인식	21,114,915	-

리스부채의 유동성대체	4,676,222	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

회계정책 변경	상각	유동성 대체	기타

단기차입금	8,856,565	5,558,635	-	-	-	-	14,415,200

유동성장기차입금	36,155,413	(26,993,734)	-	-	37,271,337	1,037,550	47,470,566

장기차입금	771,688,821	10,959,990	-	-	(37,271,337)	531,542	745,909,016

유동사채	-	-	-	-	99,951,359	-	99,951,359

비유동사채	299,420,803	-	-	142,932	(99,951,359)	-	199,612,376

리스부채(유동)	-	(3,552,057)	4,544,258	-	4,676,222	-	5,668,423

리스부채(비유동)	-	-	10,306,408	-	(4,676,222)	6,583,167	12,213,353

재무활동으로부터의 총부채	1,116,121,602	(14,027,166)	14,850,666	142,932	-	8,152,259	1,125,240,293

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성대체	기타

단기차입금	23,247,248	(8,050,093)	-	-	326,327	15,523,482

유동성장기부채	35,631,521	(26,610,053)	-	26,590,620	(177,090)	35,434,998

장기차입금	787,356,157	14,692,230	-	(26,590,620)	963,642	776,421,409

유동성사채	100,949,987	(101,000,000)	50,013	-	-	-

사채	199,617,547	99,639,481	116,028	-	-	299,373,056

재무활동으로부터의 총부채	1,146,802,460	(21,328,435)	166,041	-	1,112,879	1,126,752,945

39. 합작투자 연결실체는 한국에너지공단을 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하였 으나 전기말 전액 손상인식되어 당분기말 현재 장부가액은 없습니다.

40. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 연결실체는 2개의 지역(대한민국, 미국)에서 영업하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 천연가스, 화력발전, 집단에너지 및 임대사업부문 등으로 나누어지며, 당분기 및 전분기 중 천연가스사업부문의 매출비중은 총 매출액의 각각 70.1% 및 72.6%를 차지합니다.

(2) 지역별 부문의 정보 1) 연결실체의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	화력발전	기타	합계

경기도	인천광역시	소 계	경기도 안산시

매출액	1,470,433,510	290,671,076	1,761,104,586	440,700,761	311,694,353	2,513,499,700

(전분기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	화력발전	기타	합계

경기도	인천광역시	소 계	경기도 안산시

매출액	1,461,980,802	287,896,998	1,749,877,800	368,129,622	289,581,668	2,407,589,090

2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

한국	2,503,346,312	99.6%	2,397,038,530	99.6%

미국	10,153,388	0.4%	10,550,560	0.4%

합계	2,513,499,700	100.0%	2,407,589,090	100.0%

(3) 부문 자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결재무제표상 총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

천연가스사업	2,376,282,156	2,592,381,487	535,180,159	1,326,579,601

화력발전업	790,707,174	825,354,195	547,019,666	588,022,057

기타	813,032,399	716,336,714	1,083,693,335	461,099,167

소계	3,980,021,729	4,134,072,396	2,165,893,160	2,375,700,825

연결조정 효과	(458,294,152)	(434,661,207)	(55,498,940)	(44,609,800)

합계	3,521,727,577	3,699,411,189	2,110,394,220	2,331,091,025

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산 등	2,433,945,737	48,243,196	2,348,414,466	44,129,107

41. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	2,110,394,220	2,331,091,025

자본	1,411,333,358	1,368,320,165

부채비율	150%	170%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	497,881,179	4,343,549	502,224,728

비유동기타금융자산	8,075,990	12,153,093	20,229,083

유동매출채권	-	205,202,550	205,202,550

비유동매출채권	-	2,420,951	2,420,951

유동기타채권	-	9,760,667	9,760,667

비유동기타채권	-	4,048,453	4,048,453

합계	505,957,169	237,929,263	743,886,432

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	405,563,045	2,304,388	407,867,433

비유동기타금융자산	7,412,589	10,405,625	17,818,214

유동매출채권	-	490,903,822	490,903,822

비유동매출채권	-	511,539	511,539

유동기타채권	-	14,849,685	14,849,685

비유동기타채권	-	4,602,189	4,602,189

합계	412,975,634	523,577,248	936,552,882

(금융부채)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	283,086,288	283,086,288

기타채무	-	27,974,678	27,974,678

단기차입금(주1)	-	61,885,767	61,885,767

장기차입금	-	745,909,016	745,909,016

유동사채	-	99,951,359	99,951,359

비유동사채	-	199,612,376	199,612,376

유동기타금융부채	-	18,300,957	18,300,957

비유동기타금융부채	-	13,126,715	13,126,715

합계	-	1,449,847,156	1,449,847,156

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	540,447,721	540,447,721

기타채무	-	38,687,933	38,687,933

단기차입금(주1)	-	45,011,978	45,011,978

장기차입금	-	771,688,821	771,688,821

비유동사채	-	299,420,803	299,420,803

유동기타금융부채	-	13,361,742	13,361,742

비유동기타금융부채	-	871,887	871,887

합계	-	1,709,490,885	1,709,490,885

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다 .

(금융자산)

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	12,168,165	-	12,168,165

이자수익	413,666	20,601	434,267

배당금수익	20,218	-	20,218

환율변동손익	-	(84,339)	(84,339)

(전분기) (단위: 천원)

금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	6,886,028	-	6,886,028

이자수익	368,753	96,919	465,672

배당금수익	710,806	-	710,806

(금융부채)

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(28,940,926)	(28,940,926)

환율변동손익	(563,859)	(563,859)

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	위험회피회계파생상품부채	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	(5,299)	(5,299)

이자비용	(31,087,006)	-	(31,087,006)

환율변동손익	(166,027)	-	(166,027)

금융보증부채 환입	41,780,994	-	41,780,994

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	1,943,085	2,334,227	6,388,727	7,674,777

JPY	559,689	6,232	73,699,402	820,569

EUR	31	41	35,980	47,301

HKD	21,046	3,224	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금이며, 외화부채는 외화매입채무 및 외화장ㆍ단기차입금입니다.

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	194,417	217,378	6,388,727	7,143,235

JPY	130,159,212	1,318,747	81,433,220	825,065

HKD	21,044	3,004	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금이며, 외화부채는 외화매입채무 및 외화장ㆍ단기차입금입니다.

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 증가시	10% 감소시	10% 증가시	10% 감소시

USD	(534,055)	534,055	(692,586)	692,586

JPY	(81,434)	81,434	49,368	(49,368)

EUR	(4,726)	4,726	300	(300)

HKD	322	(322)	-	-

(주1) 상기 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	217,226,362	476,624,585	126,928,949	339,018,616

금융부채	715,432,593	392,362,189	560,945,861	555,754,939

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	842,624	(842,624)	(2,167,363)	2,167,363

다. 기타 가격위험요소연결실체는 당기손익_공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 505,854,875천원으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산이 손익에 미치는 영향은 50,585,488 천원입니다.

3) 신용위험관리

연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 나. 에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.

이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다. 당분기말 현재 금융보증과 관련하여, 금융보증계약부채로 인식한 금액은 없습니다. 가. 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 연결실체는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는담보의 질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 연결실체는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.나. 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구분	통화	당분기말	전기말

금융보증계약	USD	250,000	250,000

(주1) 상기 내용을 제외하고, 연결실체는 관계기업 등에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 35참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포함하고 있습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	311,060,966	-	-	-	311,060,966

장단기차입금	61,885,767	78,449,288	257,506,574	409,953,153	807,794,782

사채	100,000,000	100,000,000	100,000,000	-	300,000,000

기타금융부채	18,300,957	4,049,019	5,610,190	3,467,506	31,427,672

금융보증계약(외화)	USD 250,000	-	-	-	USD 250,000

합계(KRW)	491,247,690	182,498,307	363,116,764	413,420,659	1,450,283,420

합계(USD)	USD 250,000	-	-	-	USD 250,000

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	579,135,654	-	-	-	579,135,654

장단기차입금	45,011,978	66,710,904	231,125,381	473,852,536	816,700,799

사채	-	100,000,000	200,000,000	-	300,000,000

기타금융부채	13,361,742	-	-	871,888	14,233,630

금융보증계약(외화)	USD 250,000	-	-	-	USD 250,000

합계(KRW)	637,509,374	166,710,904	431,125,381	474,724,424	1,710,070,083

합계(USD)	USD 250,000	-	-	-	USD 250,000

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

42. 금융상품의 공정가치

정 상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	430,757,410	-	430,757,410

수익증권	-	69,121,163	-	69,121,163

지분증권	-	5,976,302	-	5,976,302

합계	-	505,854,875	-	505,854,875

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	326,873,206	-	326,873,206

수익증권	-	80,688,762	-	80,688,762

지분증권	-	5,311,371	-	5,311,371

합계	-	412,873,339	-	412,873,339

경영진은 상기 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	102,294	102,294

43. 중단영업 (1) 연결실체는 Samchully Energy And Environment Corporation과 SCL Resources, LLC. 의 영업을 중단하고, 관련 사업부문을 매각할 예정입니다. 동 사업부문을 매각하는 것은 기업가치 극대화하고자 하는 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다. 연결실체는 매수자를 적극적으로 물색 중이며 2019년도 중에 매각을 완료할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 Samchully Energy And Environment Corporation의 영업부문은 2018년 9월 30일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 이에 비교표시된 손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(2) 중단영업손익의 분석당분기 및 전분기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

1) 중단영업손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단영업손익

매출	-	-	1,098,961	2,691,631

매출원가	(318)	(22,816)	(960,866)	(2,419,216)

판매비와관리비	(127,487)	(146,571)	(164,306)	(374,994)

금융손익	(85,814)	(263,624)	(79,274)	(213,939)

영업외손익	3,908	34,137	-	-

중단영업 법인세차감전순이익(손실)	(209,711)	(398,874)	(105,485)	(316,518)

법인세비용	-	-	(13)	(873)

법인세비용차감후 중단영업이익(손실)	(209,711)	(398,874)	(105,498)	(317,391)

지배기업의 소유주지분	(209,711)	(398,874)	(105,498)	(317,391)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,679,387)	259,965

투자활동으로 인한 현금흐름	267,301	240,815

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

순현금흐름	(1,412,086)	500,780

44. 매각예정비유동자산 및 부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산	10,634,110	8,393,153

매각예정자산과 관련된 부채	9,505,687	8,834,863

(2) 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	2,635,082	690,961

기타금융자산	7,999,028	7,702,192

기타채권	-	-

매각예정으로 분류된 자산 합계	10,634,110	8,393,153

매입채무	-	-

기타채무	13,765	336

차입부채	9,491,922	8,834,527

매각예정으로 분류된 부채 합계	9,505,687	8,834,863

매각예정으로 분류된 순자산	1,128,423	(441,710)