삼천리 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 51 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 51 기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 50 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제 50 기 누적3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 삼천리와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의 한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.

설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

유상덕	498,905	12.30

이만득	338,390	8.34

이은백	317,981	7.84

Brandes Investment Partners	284,554	7.02

신영자산운용	269,558	6.65

자기주식	491,620	12.12

기타주주 등	1,854,017	45.73

합 계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	질권설정	17,250,203	21,766,714

기타금융자산(유동)	질권설정	-	8,500

기타금융자산(비유동)	당좌개설보증금	29,500	22,500

건설공제조합 출자금	1,773,599	1,010,225

복구충당의무 보증 등	906,138	2,994,864

보증서발급담보	2,814,834	-

합 계	22,774,274	25,802,803

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	202,365,126	1,285,056	509,108,259	1,582,050

차감: 대손충당금	(7,554,431)	-	(9,697,437)	-

차감: 현재가치할인차금	(11,848)	(98,524)	(5,132)	(127,931)

매출채권 합계(순액)	194,798,847	1,186,532	499,405,690	1,454,119

미수금	2,493,988	-	7,959,881	-

미수수익	1,392,730	-	1,728,637	-

단기대여금	-	-	30,837	-

종업원장기대여금	-	4,484,192	-	5,302,256

기타채권 합계	3,886,718	4,484,192	9,719,355	5,302,256

(주) 상기 매출채권에는 미청구공사금액이 포함되어 있습니다.

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체 매출의 대부분을 차지하는 가스매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 대손경험률에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합 계

30일 초과6개월 미만	6개월 초과12개월 미만	12개월 초과24개월 미만	24개월 초과

매출채권	169,110,360	13,257,200	8,709,758	8,020,293	4,552,571	203,650,182

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합 계

3개월 초과6개월 미만	6개월 초과 12개월 미만	12개월 초과 24개월 미만	24개월 초과

매출채권	468,630,728	31,862,533	3,522,021	3,140,923	3,534,104	510,690,309

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,697,437	10,804,447

대손상각비(대손충당금환입)	(2,263,498)	(1,776,716)

제각	-	-

기타	120,492	37,877

분기말금액	7,554,431	9,065,608

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부금액입니다.

6. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

예적금 등	93,364,905	46,168,727

유전개발대여금 등(주석40 참고)	2,926,424	3,076,634

미수수익(비유동)	270,437	222,281

임차보증금 등	5,668,963	6,478,930

소 계	102,230,729	55,946,572

당기손익인식금융자산

주가지수연계증권 등	202,889,525	255,580,215

소 계	202,889,525	255,580,215

매도가능금융자산

수익증권	116,198,827	32,581,066

시장성 있는 지분증권	-	167,081

시장성 없는 지분증권	10,388,601	14,634,134

채무증권	121,113,155	98,968,560

소 계	247,700,583	146,350,841

합 계	552,820,837	457,877,628

유동기타금융자산 계	526,256,334	429,955,567

비유동기타금융자산 계	26,564,503	27,922,061

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	110,731,513	5,467,314	30,586,970	1,994,096

지분상품

상장주식	-	-	-	167,081

비상장주식	-	10,388,601	-	14,634,134

채무상품

국공채 등	120,177,091	936,065	98,020,000	948,560

합 계	230,908,604	16,791,980	128,606,970	17,743,871

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	146,350,841	140,034,241

취득	102,341,918	85,492,047

자본으로 계상한 평가손익	603,771	5,050,525

처분	(1,029,019)	(127,893,845)

기타	(566,927)	(1,753,195)

기말	247,700,584	100,929,773

차감:유동항목	230,908,604	82,882,828

비유동항목	16,791,980	18,046,945

8. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,203,861	5,282,208

선급비용	2,839,367	4,009,301

기타	38	68

합 계	10,043,266	9,291,577

9. 재고 자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,122,083	(149,422)	4,972,661	3,024,302	(149,422)	2,874,880

저장품	2,337,643	-	2,337,643	2,403,063	-	2,403,063

원재료	54,306	-	54,306	92,419	-	92,419

합 계	7,514,032	(149,422)	7,364,610	5,519,784	(149,422)	5,370,362

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 1,787,390,736 천원입니다(전분기:2,261,483,066천원).

10. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	한국	100	100	12월

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	한국	100	100	12월

㈜휴세스	집단에너지 생산, 수송 및 판매	한국	51	51	12월

㈜에스파워	화력발전업	한국	51	51	12월

삼천리자산운용㈜	투자 자문 및 펀드 판매 등 자산 운용	한국	100	100	3월

㈜청주그린에너지	증기,냉온수 및 공기조절 공급업	한국	60	60	12월

㈜광명그린에너지	신재생에너지 관련업	한국	100	100	12월

Samchully Energy And Environment Corporation	멕시코만 OIL/GAS 개발사업	미국	100	100	12월

SCL Resources, LLC.	유전개발사업	미국	100	100	12월

SIM, a California Corp.	지주회사 및 부동산 임대업	미국	100	100	12월

Samchully L Corporation	외식업	미국	100	100	12월

SL Anaheim, LLC.	호텔업	미국	100	100	12월

(2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.당분기말 현재 연결대상 특수목적기업의 현황은 다음과 같습니다.

특수목적기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

특정금전신탁(MMT)	신탁업	한국	100	100	-

(3) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

유동자산	19,079,027	70,595,882	3,513,338	44,527,160	3,146,767	6,313,713

비유동자산	38,884,406	18,092,262	233,498,531	819,949,762	16,483,197	38,736,497

자산계	57,963,433	88,688,144	237,011,869	864,476,922	19,629,964	45,050,210

유동부채	7,528,121	31,383,982	17,791,260	63,997,153	8,715,014	1,694,514

비유동부채	1,086,715	8,709,805	213,553,325	548,019,385	2,342,435	15,250,915

부채계	8,614,836	40,093,787	231,344,585	612,016,538	11,057,449	16,945,429

지배지분	49,348,597	48,594,357	2,890,315	128,754,796	8,572,515	28,104,781

비지배지분	-	-	2,776,969	123,705,588	-	-

자본계	49,348,597	48,594,357	5,667,284	252,460,384	8,572,515	28,104,781

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임.

(4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

매출액	46,871,836	91,341,624	11,383,890	325,228,531	2,301,536	9,008,038

영업손익	(851,250)	1,202,379	(2,460,325)	(2,794,846)	(669,162)	1,020,495

분기순손익	(1,135,110)	1,198,355	(7,305,096)	(19,253,507)	(1,019,351)	179,345

기타포괄손익	-	132,748	-	-	(418,657)	(2,890,774)

총포괄손익	(1,135,110)	1,331,103	(7,305,096)	(19,253,507)	(1,438,008)	(2,711,429)

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임.

(5) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	620,409	(17,839,390)	4,387,065	20,474,302	(343,832)	1,735,099

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,420,626)	(86,801)	(2,279,468)	(97,756)	(109,694)	(411,303)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(402,000)	(1,550,120)	(25,827,000)	515,880	(747,443)

현금및현금성자산의 순증감	(800,217)	(18,328,191)	557,477	(5,450,454)	62,354	576,353

기초 현금및현금성자산	6,194,158	20,513,346	1,804,885	20,319,232	2,385,445	5,039,699

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	22,113	(157,582)	(45,696)

기말 현금및현금성자산	5,393,941	2,185,155	2,362,362	14,890,891	2,290,217	5,570,356

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액임.

(6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%

누적 비지배지분(주)	2,776,969	123,705,588	656,698

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(3,579,497)	(9,434,218)	(479,126)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(3,579,497)	(9,434,218)	(479,126)

(주) 상기 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액임.

11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

안산도시개발	전기, 가스, 중기 및공기조절 공급업	대한민국	12월	49.90	26,210,808	37,145,805	49.90	26,210,808	35,873,444

경기그린에너지(주2)	전기, 가스 수증기 등공급업	대한민국	12월	19.00	14,400,000	12,422,038	19.00	14,400,000	9,628,019

트로이카해외자원개발사모투자전문회사(주1)	해외자원개발	대한민국	12월	2.75	10,004,772	1,099,689	2.75	10,004,772	4,980,452

POKCHENG GROUP(주3)	외식업	중국	12월	45.00	360,018	147,112	45.00	360,018	266,185

합 계	50,975,598	50,814,644	50,975,598	50,748,100

(주1) 지분율은 20 % 미만으로 하락이나, 연결실체(삼천리자산운용)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 지분법적용투자주식으로 분류하였음.
(주2) 지분율이 20% 미만이나, 경기그린에너지의 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있음.
(주3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있음. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있음.

(2) 당분기 및 전 분기 중의 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

안산도시개발	35,873,444	-	1,272,361	-	-	37,145,805

경기그린에너지	9,628,019	-	2,794,019	-	-	12,422,038

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	4,980,452	-	(3,893,607)	-	12,844	1,099,689

POKCHENG GROUP	266,185	-	(107,654)	(11,419)	-	147,112

합 계	50,748,100	-	65,119	(11,419)	12,844	50,814,644

(전분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

안산도시개발	23,760,315	9,000,000	551,295	-	-	33,311,610

경기그린에너지	11,007,495	-	426,558	-	-	11,434,053

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	5,763,822	-	(641,102)	-	-	5,122,720

POKCHENG GROUP	309,544	-	(8,306)	26,610	-	327,848

합 계	40,841,176	9,000,000	328,445	26,610	-	50,196,231

(3) 당분 기 및 전 기의 관계 기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자전문회사	POKCHENG GROUP

유동자산	13,089,197	28,345,719	45,387,003	211,258

비유동자산	223,187,527	266,749,366	-	199,134

자산계	236,276,724	295,095,085	45,387,003	410,392

유동부채	32,635,572	22,509,539	5,362,716	83,476

비유동부채	166,074,404	200,854,148	-	-

부채계	198,709,976	223,363,687	5,362,716	83,476

지배기업 소유주지분	18,745,807	13,628,966	1,100,668	147,112

비지배지분	18,820,941	58,102,432	38,923,619	179,804

자본계	37,566,748	71,731,398	40,024,287	326,916

매출	37,696,209	73,122,517	-	637,089

계속영업손익	5,366,662	16,889,968	3,252,409	179,302

분기순이익(손실)	3,438,816	10,870,066	(919,378)	(243,873)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	3,438,816	10,870,066	(919,378)	(243,873)

(전 기) (단위 : 천원)

회사명	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	POK CHENGGROUP

유동자산	15,305,760	33,113,084	181,321,895	340,259

비유동자산	226,797,545	277,605,163	-	408,239

자산계	242,103,305	310,718,247	181,321,895	748,498

유동부채	38,511,239	36,220,508	52,935	156,977

비유동부채	169,377,186	217,295,263	-	-

부채계	207,888,425	253,515,771	52,935	156,977

지배기업 소유주지분	17,073,225	10,868,470	4,980,452	266,184

비지배지분	17,141,655	46,334,006	176,288,508	325,337

자본계	34,214,880	57,202,476	181,268,960	591,521

매출	58,486,753	100,765,770	282,594	635,751

계속영업손익	10,831,406	3,027,323	(3,971,311)	22,707

당기순이익(손실)	8,581,065	(7,501,045)	(3,971,311)	(137,581)

기타포괄손익	(162,695)	5,403	-	-

총포괄손익	8,418,370	(7,495,642)	(3,971,311)	(137,581)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액임. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액임.

(4) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자전문회사	POK CHENGGROUP

관계기업 기말 순자산(A)	37,566,748	71,731,398	40,024,287	326,916

연결실체 지분율(B)(%)	49.90	19.00	2.75	45.00

순자산 지분금액(AXB)	18,745,808	13,628,967	1,099,689	147,112

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(6,083,895)	(1,206,929)	-	-

기말 장부금액	37,145,805	12,422,038	1,099,689	147,112

(전기말) (단위 : 천원)

구분	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자전문회사	POK CHENGGROUP

관계기업 기말 순자산(A)	34,214,880	57,202,476	181,268,960	591,521

연결실체 지분율(B)(%)	49.90	19.00	2.75	45.00

순자산 지분금액(AXB)	17,073,225	10,868,470	4,980,452	266,185

(+) 투자차액 토지	24,483,892	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(5,683,673)	(1,240,450)	-	-

기말 장부금액	35,873,444	9,628,020	4,980,452	266,185

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타증감	기말

토지	260,680,254	131,120	-	-	657,678	(416,350)	261,052,702

건물	155,051,137	51,748	(1,164,444)	(4,421,066)	10,203,160	(1,774,289)	157,946,246

구축물	67,222,874	-	-	(1,942,732)	3,652,007	-	68,932,149

기계장치	640,089,472	-	-	(28,271,217)	31,685,669	-	643,503,924

공급설비	913,224,613	-	(284,709)	(38,556,194)	47,841,495	-	922,225,205

인입배관	27,934,508	-	-	(2,473,723)	3,371,358	-	28,832,143

차량운반구	1,954,389	12,653	(54,100)	(660,337)	133,642	-	1,386,247

공기구비품	10,947,218	390,445	(11,283)	(2,334,045)	612,538	(134,917)	9,469,956

시설장치	3,281,360	1,043,124	(225,887)	(767,396)	111,513	(62,668)	3,380,046

금융리스자산	58,877,128	-	-	(2,409,697)	10,062,332	-	66,529,763

건설중인자산	115,718,939	42,150,524	-	-	(114,845,130)	-	43,024,333

합 계	2,254,981,892	43,779,614	(1,740,423)	(81,836,407)	(6,513,738)	(2,388,224)	2,206,282,714

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타증감	연결범위변동	기말

토지	260,547,111	721,075	-	-	-	524,149	(381,519)	261,410,816

건물	158,934,501	577,628	-	(4,152,631)	(234,259)	2,298,418	(367,925)	157,055,732

구축물	75,768,663	4,013,756	-	(2,030,464)	(9,925,844)	-	-	67,826,111

기계장치	700,009,731	25,489,567	(142,886)	(28,768,916)	(47,619,473)	-	-	648,968,023

공급설비	908,896,944	-	(199,870)	(37,168,971)	31,445,272	-	-	902,973,375

인입배관	27,110,568	-	-	(2,293,090)	3,047,764	-	-	27,865,242

차량운반구	2,362,183	32,827	(29,227)	(967,052)	944,897	-	(196,214)	2,147,414

공기구비품	11,050,829	233,984	(4,960)	(2,334,283)	2,451,436	196,753	(264,792)	11,328,967

시설장치	3,710,936	63,522	-	(662,052)	70,000	64,781	(5)	3,247,182

건설중인자산	71,996,978	87,412,344	-	-	(54,945,633)	-	-	104,463,689

합 계	2,220,388,444	118,544,703	(376,943)	(78,377,459)	(74,765,840)	3,084,101	(1,210,455)	2,187,286,551

(2) 담보로 제공된 자산

연결실체의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 17, 36 참고).

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감	기말

토 지	104,782,034	-	-	-	-	(111,430)	104,670,604

건 물	8,434,656	112,958	-	(381,996)	-	(121,897)	8,043,721

합 계	113,216,690	112,958	-	(381,996)	-	(233,327)	112,714,325

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감	기말

토 지	104,618,800	-	-	-	-	140,282	104,759,082

건 물	8,735,183	3,870	-	(374,520)	-	163,621	8,528,154

합 계	113,353,983	3,870	-	(374,520)	-	303,903	113,287,236

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 477,123천원 및 490,660천원입니다.(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 투자부동산 중 장부금액 65,190,879천원의 토지와 건물이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 36 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	대체	기타	기말

기타의 무형자산	5,559,465	28,126	-	(1,402,792)	-	300,837	(58,069)	4,427,567

유전개발권	8,430,979	296,478	-	(829,136)	-	-	(514,617)	7,383,704

가입권	11,711,747	30,800	(271,563)	-	-	22,788	-	11,493,772

합 계	25,702,191	355,404	(271,563)	(2,231,928)	-	323,625	(572,686)	23,305,043

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	대체	기타	연결범위변동	기말

기타의 무형자산	5,604,611	57,508	-	(1,300,946)	825,570	84,138	(51,901)	5,218,980

유전개발권	41,417,573	382,806	-	(4,812,511)	-	2,491,632	-	39,479,500

가입권	10,812,778	82,680	(306,921)	-	-	-	(33,420)	10,555,117

합 계	57,834,962	522,994	(306,921)	(6,113,457)	-	825,570	2,575,770	(85,321)	55,253,597

당분기 상각비 중 1,222,736천원(전분기: 1,165,449천원)은 판매비에 포함되고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

15. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연유형자산처분손실(주1)	1,291,585	1,427,279

장기선급금	24,882,999	25,099,849

장기선급비용	92,525	92,525

합 계	26,267,109	26,619,653

(주1) 연결실체는 지방자치단체(이하'지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에 CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고 동 기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간(17~20년) 동안 무상으로 운영하고 있으며, 한국전력공사에 송전설비를 무상으로 기부채납하고 설비의 배타적인 사용권한을 획득하였음. 연결실체는 상기 거래 등을 판매후금융리스로 인식하여 무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간 등)에 걸쳐 비용으로 인식하고있음.

16. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	197,486,895	424,809,245

미지급금	56,374,081	96,486,824

합 계	253,860,976	521,296,069

17. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말