삼천리 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결실체는 Samchully Energy And Environment Corporation과 SCL Resources, LLC. 의 영업을 중단하고, 2019년에 관련 사업부문을 청산하였습니다. 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한사항의 3. 연결재무제표 주석 43. 중단영업 을 참고하시기 바랍니다. 2. 손실충당금 현황

가. 손실충당금 설정내용(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	손실충당금	손실충당금 설정률

제55기1분기	유동성매출채권	426,659,726	6,247,057	1.46%

미수금	15,349,284	-	0.0%

미수수익	1,498,809	-	0.0%

비유동매출채권	2,270,543	257,232	11.33%

단기대여금	1,427,066	1,427,066	100.0%

장기대여금	5,234,005	-	0.0%

합계	452,439,433	7,931,355	1.75%

제54기	유동성매출채권	476,565,202	5,955,865	1.3%

미수금	16,175,707	-	0.0%

미수수익	1,230,956	-	0.0%

비유동매출채권	2,270,543	257,232	11.3%

단기대여금	1,427,066	1,427,066	100.0%

장기대여금	4,565,888	-	0.0%

합계	502,235,362	7,640,163	1.5%

제53기	유동성매출채권	497,171,575	6,263,631	1.3%

미수금	13,897,852	-	-

미수수익	951,832	-	-

비유동매출채권	802,227	257,232	32.1%

단기대여금	1,527,066	1,527,066	100%

장기대여금	4,602,189	-	-

합계	518,952,741	8,047,929	1.6%

※ 매출채권잔액은 손실충당금과 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (연결기준) 나. 손실충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제55기 1분기	제54기	제53기

1. 기초 손실충당금 잔액 합계(①±②)	7,640,164	8,047,929	9,595,530

① 전기말 손실충당금 잔액 합계	7,640,164	8,047,929	10,724,668

② 회계기준 변경	-	-	(1,129,138)

2. 순손실처리액 (①-②±③)	(32,182)	1,413,324	3,901,712

① 손실처리액(상각채권액)	-	1,049,699	4,059,834

② 상각채권회수액	(7,337)	(463,238)	185,030

③ 기타증감액	(39,519)	(99,613)	26,908

3. 손실상각비 계상액	259,010	1,005,559	2,354,111

4. 기말 손실충당금 잔액합계	7,931,356	7,640,164	8,047,929

※ 연결기준입니다. 다. 매출채권관련 손실충당금 설정방침 제1109호 적용에 따라 연결실체는 기대신용손실 모형을 적용하여 미수납채권의 다음 구간 전이율을 계산하여 손실충당금 설정율을 산정하였습니다. 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권을 각각 집합평가 대상과 개별평가 대상 채권으로 분류 하고, 개별 평가 대상 채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 집합평가 대상 채권은 채권연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정하여 설정하였습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합 계

30일 이내	30일 초과6개월 미만	6개월 초과 12개월 미만	12개월 초과 24개월 미만	24개월 초과

매출채권	385,338,335	33,794,280	2,799,061	2,589,742	1,306,374	831,934	426,659,726

미수금	15,034,675	297,772	10	937	15,890	-	15,349,284

미수수익	1,498,809	-	-	-	-	-	1,498,809

비유동매출채권	2,006,654	-	-	-	-	263,889	2,270,543

단기대여금	-	-	-	-	-	1,427,066	1,427,066

장기대여금	5,234,005	-	-	-	-	-	5,234,005

합 계	409,112,478	34,092,052	2,799,071	2,590,679	1,322,264	2,522,889	452,439,433

구성비율	90.4%	7.5%	0.6%	0.6%	0.3%	0.6%	100%

※ 매출채권잔액은 손실충당금과 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (연결기준)

3. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제55기 1분기	제54기	제53기

도시가스부문	천연가스	395,839	375,917	347,722

저장품	2,207,223	2,240,592	2,175,984

소계	2,603,062	2,616,509	2,523,706

기타부문	상품	4,747,649	4,097,943	4,841,720

원재료	835,980	706,948	812,081

제품	424,415	301,776	2,443,199

저장품	282,557	463,248	313,993

GHP	20,627,931	20,584,661	56,856,848

소계	26,918,532	26,154,576	65,267,841

합계	천연가스	395,839	375,917	347,722

상품	4,747,649	4,097,943	4,841,720

저장품	2,489,780	2,703,840	2,489,977

원재료	835,980	706,948	812,081

제품	424,415	301,776	2,443,199

GHP	20,627,931	20,584,661	56,856,848

소계	29,521,594	28,771,085	67,791,547

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계]×100	0.73%	0.74%	1.8%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	140.3회	64.2회	74.2회

나. 재고자산의 실사내용 (1) 실사 일자상품(천연가스제외) 및 저장품은 품목에 따라 매월 말일자와 분기 말일자로 재고 실사를 하고 있습니다. 천연가스는 상품의 성격상 실사가 불가능하며, 배관공급설비에 남아있는 가스량은 체적 및 압력등을 이용한 가스체적계산식에 의해 산정하고 있습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당기말의 재고실사는 감사인의 입회하에 이루어졌습니다.

4. 공정가치 평가내역 등[연결 기준]

가. 금융자산(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결실체의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다.

후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다(아래 (나) 참고).(나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii)리스채권, iii) 매출채권 및 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 나. 금융부채 및 지분상품

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

다.금융상품의 범주별 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익_공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

유동기타금융자산	600,821,426	7,778,240	608,599,666

비유동기타금융자산	16,106,164	8,652,978	24,759,142

유동매출채권	-	420,404,342	420,404,342

비유동매출채권	-	1,850,818	1,850,818

유동기타채권	-	17,614,706	17,614,706

비유동기타채권	-	4,467,391	4,467,391

합 계	616,927,590	460,768,475	1,077,696,065

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	628,398,204	628,398,204

기타채무	-	20,293,319	20,293,319

단기차입금(주1)	-	61,472,844	61,472,844

장기차입금	-	245,994,249	245,994,249

유동사채	-	99,977,160	99,977,160

비유동사채	-	698,402,613	698,402,613

유동기타금융부채	-	36,212,493	36,212,493

비유동기타금융부채	-	52,603,032	52,603,032

합 계	-	1,843,353,914	1,843,353,914

(주1) 유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익_공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

유동기타금융자산	390,990,495	4,615,582	395,606,077

비유동기타금융자산	15,916,514	9,050,660	24,967,174

유동매출채권	-	470,601,011	470,601,011

비유동매출채권	-	1,835,738	1,835,738

유동기타채권	-	18,140,100	18,140,100

비유동기타채권	-	3,832,451	3,832,451

합 계	406,907,009	508,075,542	914,982,551

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	558,872,487	558,872,487

기타채무	-	38,355,114	38,355,114

단기차입금(주1)	-	79,564,429	79,564,429

장기차입금	-	723,109,483	723,109,483

유동성사채	-	99,964,330	99,964,330

비유동사채	-	199,648,372	199,648,372

유동기타금융부채	-	25,153,291	25,153,291

비유동기타금융부채	-	55,092,342	55,092,342

합 계	-	1,779,759,848	1,779,759,848

(주1) 유동성 장기차입금이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	현금및현금성자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	(57,956)	-	(57,956)

이자수익	1,148,264	76,742	416,649	1,641,655

배당금수익	-	97,724	-	97,724

외화화산손익	1,044,661	-	-	1,044,661

(당분기) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(12,614,982)	(12,614,982)

금융부채상환손실	(5,540,847)	(5,540,847)

환율변동손익	(690,622)	(690,622)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	현금및현금성자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	8,640,631	-	8,640,631

이자수익	833,036	121,368	29,018	983,422

배당금수익	-	27,405	-	27,405

외화환산손익	(36,740)	-	-	(36,740)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(9,613,027)	(9,613,027)

환율변동손익	(94,766)	(94,766)

라. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

정 상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	574,749,470	-	574,749,470

수익증권	-	28,071,536	-	28,071,536

지분증권	-	6,185,710	-	6,185,710

합계	-	609,006,716	-	609,006,716

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	362,623,549	-	362,623,549

수익증권	-	30,367,034	-	30,367,034

지분증권	-	5,995,553	-	5,995,553

합계	-	398,986,136	-	398,986,136

경영진은 상기 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	7,920,872	7,920,872

[별도기준]

가. 금융자산(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 당사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).
ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다.

후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다(아래 (나) 참고).

경영진은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가지고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한조건부 대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

(나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, ii)리스채권, iii) 매출채권 및 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 나. 금융부채 및 지분상품

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

다.금융상품의 범주별 장부금액(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익_공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

유동기타금융자산	571,872,204	2,514,211	574,386,415

비유동기타금융자산	9,920,453	2,070,113	11,990,566

유동매출채권	-	348,461,931	348,461,931

유동기타채권	-	10,199,263	10,199,263

비유동기타채권	-	4,322,479	4,322,479

합 계	581,792,657	367,567,997	949,360,654

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	555,162,778	555,162,778

기타채무	-	19,085,760	19,085,760

단기차입금	-	16,461,831	16,461,831

장기차입금	-	53,627,084	53,627,084

유동사채	-	99,977,160	99,977,160

비유동사채	-	199,683,976	199,683,976

유동기타금융부채	-	30,742,736	30,742,736

비유동기타금융부채	-	41,087,735	41,087,735

합계	-	1,015,829,060	1,015,829,060

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	389,690,495	1,921,552	391,612,047

비유동기타금융자산	9,920,961	2,499,348	12,420,309

유동매출채권	-	381,459,623	381,459,623

유동기타채권	-	9,149,473	9,149,473

비유동기타채권	-	3,711,444	3,711,444

합계	399,611,456	398,741,440	798,352,896

(전기말) (단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	473,624,480	473,624,480

기타채무	-	36,783,871	36,783,871

단기차입금	-	15,698,352	15,698,352

장기차입금	-	55,438,346	55,438,346

유동사채	-	99,964,330	99,964,330

비유동사채	-	199,648,372	199,648,372

유동기타금융부채	-	19,736,035	19,736,035

비유동기타금융부채	-	43,040,881	43,040,881

합계	-	943,934,667	943,934,667

당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융자산	현금및현금성자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	(248,113)	-	(248,113)

이자수익	908,549	-	396,009	1,304,558

배당금수익	-	460,245	-	460,245

외화환산손익	1,041,219	-	1,041,219

(당분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(2,920,339)	(2,920,339)

외화환산손익	(556,801)	(556,801)

(전분기) (단위: 천원)

금융자산	현금및현금성자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	8,484,175	-	8,484,175

이자수익	736,875	-	46,818	783,693

배당금수익	-	572,327	-	572,327

외화환산손익	2,029	-	-	2,029

(전분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(2,541,957)	(2,541,957)

외화환산손익	(133,469)	(133,469)

라. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

정 상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	545,800,248	-	545,800,248

수익증권	-	28,071,536	-	28,071,536

합계	-	573,871,784	-	573,871,784

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	361,323,549	-	361,323,549

수익증권	-	30,367,035	-	30,367,035

합계	-	391,690,584	-	391,690,584

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	7,920,872	7,920,872

5. 진 행률적용 수주계약 현황 - 직전 사업년도 매출액(별도/연결)의 5% 이상에 해당하는 수주계약이 없어 해당부분 작성을 생략합니다. 기타 수주관련 사항은 Ⅱ.사업의 내용 중 6. 수주상황을 참고하시기 바랍니다.

6. 채무증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼천리	기업어음증권	사모	2020년 03월 09일	30,000	1.37	A1(한국기업평가,NICE신용평가)	2020년 03월 30일	상환	신영증권

㈜에스파워	회사채	공모	2020년 02월 12일	180,000	1.689	AA+(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가)	2023년 02월 12일	미상환	KB증권, 미래에셋대우

㈜에스파워	회사채	공모	2020년 02월 12일	140,000	1.789	AA+(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가)	2025년 02월 12일	미상환	KB증권, 미래에셋대우

㈜에스파워	회사채	공모	2020년 02월 12일	50,000	1.992	AA+(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가)	2027년 02월 12일	미상환	KB증권, 미래에셋대우

㈜에스파워	회사채	공모	2020년 02월 12일	130,000	2.114	AA+(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가)	2030년 02월 12일	미상환	KB증권, 미래에셋대우

합 계	-	-	-	530,000	-	-	-	-	-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼천리 제18-2회 무기명식이권부 무보증사채	2013.09.09	2020.09.09	100,000,000,000	2013.08.28	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 100% 이하

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.04.28. 제출

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼천리 제19회 무기명식이권부 무보증사채	2016.05.27	2021.05.27	100,000,000,000	2016.05.17	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 70% 이하

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.04.28. 제출

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사삼천

삼천리 제20회 무기명식이권부 무보증사채	2018.05.08	2023.05.08	100,000,000,000	2018.04.24	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 70% 이하

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주의 변경제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.04.28. 제출

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에스파워 제1-1회 무기명식이권부 무보증사채	2020.02.12	2023.02.12	180,000,000,000	2020.01.31	한국증권금융

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 70% 이하

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	최대주주의 변경제한

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 에스파워 제9기 반기보고서 제출 후 한달 이내에 제1-1회 회사채 사채관리계약이행보고서를 처음 제출할 예정

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에스파워 제1-2회 무기명식이권부 무보증사채	2020.02.12	2025.02.12	140,000,000,000	2020.01.31	한국증권금융

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 70% 이하

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	최대주주의 변경제한

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 에스파워 제9기 반기보고서 제출 후 한달 이내에 제1-2회 회사채 사채관리계약이행보고서를 처음 제출할 예정

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에스파워 제1-3회 무기명식이권부 무보증사채	2020.02.12	2027.02.12	50,000,000,000	2020.01.31	한국증권금융

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 70% 이하

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	최대주주의 변경제한

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 에스파워 제9기 반기보고서 제출 후 한달 이내에 제1-3회 회사채 사채관리계약이행보고서를 처음 제출할 예정

(작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에스파워 제1-4회 무기명식이권부 무보증사채	2020.02.12	2030.02.12	130,000,000,000	2020.01.31	한국증권금융

(이행현황기준일 : - )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	자산총액의 70% 이하

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	최대주주의 변경제한

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 에스파워 제9기 반기보고서 제출 후 한달 이내에 제1-4회 회사채 사채관리계약이행보고서를 처음 제출할 예정 다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항 없음 라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항 없음 마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	100,000	180,000	100,000	140,000	180,000	-	800,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	100,000	100,000	180,000	100,000	140,000	180,000	-	800,000

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항 없음 사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 해당사항 없음