삼천리 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '연결회사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.
연결회사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.
설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 연결회사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (연결)

(1) 분기연결재무제표 작성기준
연결회사와 연결회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정 (연결)

요약중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
요약중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 4. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 (연결)

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금 및 현금성자산	기타 유동 금융자산	기타 비유동 금융자산

사용이 제한된 금융자산

보통예금 등	정기예금	임차보증금	당좌개설보증금	면허와 관련한 출자금 및 예치금	보증서 발급담보 등	영업보증금	장기대여금	보통예금 등	정기예금	임차보증금	당좌개설보증금	면허와 관련한 출자금 및 예치금	보증서 발급담보 등	영업보증금	장기대여금	보통예금 등	정기예금	임차보증금	당좌개설보증금	면허와 관련한 출자금 및 예치금	보증서 발급담보 등	영업보증금	장기대여금

사용이 제한된 금융자산	8,208,115	19,960,000	22,000	2,320,856	4,320,504	67,201	595,509	35,494,185

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보고기간 종료일 현재 일부 예금은 관계회사인 서남바이오에너지㈜에 수선비적립 관련하여 사용제한예금으로 설정되어 있습니다(주석 35 참고) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다 (주석 16, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다 (주석 16, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 건설형계약 등과 관련하여, 선급이행, 계약이행, 하자이행을 위한 보증보험증권을 엔지니어링공제조합 등으로부터 발급받고 있습니다.해당 보증보험증권발급을 위하여 발급기관에 출자금 납입과 함께 보증서발급담보를 설정하였습니다(주석 37 참고).	보고기간 종료일 현재 관계회사인 서남바이오에너지에 자금보충이행사유(관리운영계약서 발전량 보증조건 미달) 발생으로 후순위 대여하였습니다(주석 35 참고).

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금 및 현금성자산	기타 유동 금융자산	기타 비유동 금융자산

사용이 제한된 금융자산

보통예금 등	정기예금	임차보증금	당좌개설보증금	면허와 관련한 출자금 및 예치금	보증서 발급담보 등	영업보증금	장기대여금	보통예금 등	정기예금	임차보증금	당좌개설보증금	면허와 관련한 출자금 및 예치금	보증서 발급담보 등	영업보증금	장기대여금	보통예금 등	정기예금	임차보증금	당좌개설보증금	면허와 관련한 출자금 및 예치금	보증서 발급담보 등	영업보증금	장기대여금

사용이 제한된 금융자산	6,788,383	20,960,000	23,500	2,319,377	4,121,998	67,201	595,509	34,875,968

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	보고기간 종료일 현재 일부 예금은 관계회사인 서남바이오에너지㈜에 수선비적립 관련하여 사용제한예금으로 설정되어 있습니다(주석 35 참고) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다 (주석 16, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다 (주석 16, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 건설형계약 등과 관련하여, 선급이행, 계약이행, 하자이행을 위한 보증보험증권을 엔지니어링공제조합 등으로부터 발급받고 있습니다.해당 보증보험증권발급을 위하여 발급기관에 출자금 납입과 함께 보증서발급담보를 설정하였습니다(주석 37 참고).	보고기간 종료일 현재 관계회사인 서남바이오에너지에 자금보충이행사유(관리운영계약서 발전량 보증조건 미달) 발생으로 후순위 대여하였습니다(주석 35 참고).

## 5. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 손실충당금	차감 : 현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	320,822,229	(7,184,500)	(10,030)	313,627,699

기타 유동채권	49,896,837

기타 유동채권	단기미수금, 총액	50,110,760	(3,813,689)	46,297,071

단기미수수익, 총액	2,103,655	(1,392)	2,102,263

종업원대여금	1,497,503

비유동매출채권	2,869,603	0	(193,452)	2,676,151

기타 비유동채권	9,035,394

기타 비유동채권	장기미수금, 총액	0	0	0

장기미수수익, 총액	0	0	0

비유동 종업원장기대여금	9,035,394

매출채권 및 기타채권에 대한 기술	모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 손실충당금	차감 : 현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권	665,576,206	(7,193,132)	(4,938)	658,378,136

기타 유동채권	44,242,031

기타 유동채권	단기미수금, 총액	41,823,210	(3,813,689)	38,009,521

단기미수수익, 총액	4,878,993	(2,425)	4,876,568

종업원대여금	1,355,942

비유동매출채권	4,098,355	0	(223,223)	3,875,132

기타 비유동채권	8,647,657

기타 비유동채권	장기미수금, 총액	0	0	0

장기미수수익, 총액	0	0	0

비유동 종업원장기대여금	8,647,657

매출채권 및 기타채권에 대한 기술	모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금
연결회사 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급 및 전력매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결회사는 천연가스공급매출과 관련하여 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 0.02의 이자를 부과하고 있습니다.연결회사는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 채권연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매출채권 및 기타채권 합계	355,760,073	17,837,065	4,448,441	2,310,951	2,146,400	3,936,214	386,439,144

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	297,325,940	17,777,799	4,044,421	2,224,421	2,128,886	190,365	323,691,832

미수금	45,797,581	59,266	404,020	86,530	17,514	3,745,849	50,110,760

미수수익	2,103,655	0	0	0	0	0	2,103,655

종업원 대여금	10,532,897	0	0	0	0	0	10,532,897

전기말 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매출채권 및 기타채권 합계	692,757,585	23,420,234	3,145,789	1,840,716	1,260,080	3,955,958	726,380,362

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	640,001,827	23,356,145	3,143,138	1,762,560	1,245,160	165,731	669,674,561

미수금	37,873,167	64,089	2,651	78,156	14,920	3,790,227	41,823,210

미수수익	4,878,992	0	0	0	0	0	4,878,992

종업원 대여금	10,003,599	0	0	0	0	0	10,003,599

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

기초금액	7,053,287	0	3,955,958	11,009,245

손실충당금의 재측정	(75,437)	0	(19,744)	(95,181)

회수

기타	85,518	0	0	85,518

분기말금액	7,063,368	0	3,936,214	10,999,582

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

기초금액	7,199,101	0	1,271,048	8,470,149

손실충당금의 재측정	(1,798,598)	0	43,784	(1,754,814)

회수	0	0	(450)	(450)

기타	97,621	0	0	97,621

분기말금액	5,498,124	0	1,314,382	6,812,506

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 충당금 설정률은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

제외채권	제외채권을 제외한 1개월 이내 채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	제외채권	제외채권을 제외한 1개월 이내 채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매출채권	47,771,391	250,202,889	17,151,203	4,028,946	2,230,189	2,307,214	323,691,832

기대신용손실율	0.0058	0.0373	0.3310	0.7368	0.9129

손실충당금, 계약자산	1,461,478	639,869	1,333,605	1,643,294	2,106,254	7,184,500

전분기 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

제외채권	제외채권을 제외한 1개월 이내 채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	제외채권	제외채권을 제외한 1개월 이내 채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매출채권	18,620,268	213,013,327	32,302,971	4,124,130	4,098,288	1,876,494	274,035,478

기대신용손실율	0.0057	0.0169	0.2552	0.2298	0.9656

손실충당금, 계약자산	1,215,555	545,913	1,052,351	941,967	1,811,999	5,567,785

## 6. 기타금융자산 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장단기금융상품 등	장기대여금 등	보증금	금융리스채권	국공채 및 지방채	수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장단기금융상품 등	장기대여금 등	보증금	금융리스채권	국공채 및 지방채

기타유동금융자산	622,998,011	29,285,477	0	652,283,488	50,060,000	0	5,146,331	352,491	0	55,558,822	707,842,310

기타비유동금융자산	0	3,615,017	13,914,599	17,529,616	22,000	595,509	18,600,206	106,659	1,098,395	20,422,769	37,952,385

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가측정기타금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장단기금융상품 등	장기대여금 등	보증금	금융리스채권	국공채 및 지방채	수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장단기금융상품 등	장기대여금 등	보증금	금융리스채권	국공채 및 지방채

기타유동금융자산	573,027,831	47,165,103	0	620,192,934	27,460,000	0	4,728,595	337,604	0	32,526,199	652,719,133

기타비유동금융자산	0	10,255,627	6,543,669	16,799,296	23,500	595,509	16,471,340	72,059	663,800	17,826,208	34,625,504

(2) 기타금융자산의 손상
경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.당분기 및 전분기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 이후	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	380,644	107,958	488,602

금융리스 순투자	352,491	106,659	459,150

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 이후	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	347,384	72,842	420,226

금융리스 순투자	337,604	72,058	409,662

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

금융리스 순투자	459,150

금융리스 순투자	최소리스료의 현재가치	459,150

최소리스료의 현재가치	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	488,602

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	380,644	107,958	488,602

가산: 무보증잔존가치	0

차감: 미실현이자수익	(29,452)

차감: 손실충당금	0

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

금융리스 순투자	409,662

금융리스 순투자	최소리스료의 현재가치	409,662

최소리스료의 현재가치	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	420,226

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	347,384	72,842	420,226

가산: 무보증잔존가치	0

차감: 미실현이자수익	(10,564)

차감: 손실충당금	0

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

금융리스 순투자의 금융수익	14,769	14,769

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	연결회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 현재 유효이자율은 0.034부터 0.053입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

금융리스 순투자의 금융수익	16,692	16,692

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

## 7. 재고자산 (연결)

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류	유동상품	60,135,743	(633,365)	59,502,378

유동제품	881,258	0	881,258

유동원재료	5,342,854	0	5,342,854

유동저장품	7,800,012	0	7,800,012

유동재고자산 합계	74,159,867	(633,365)	73,526,502

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,451,971,018

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가에 대한 기술	당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 2,451,971,018천원(전분기: 2,704,836,432천원)입니다.

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류	유동상품	30,595,776	(696,142)	29,899,634

유동제품	501,964	0	501,964

유동원재료	3,159,159	0	3,159,159

유동저장품	5,335,542	0	5,335,542

유동재고자산 합계	39,592,441	(696,142)	38,896,299

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가에 대한 기술

## 8. 기타자산 (연결)

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	22,369,048

기타유동자산	단기선급금	10,212,805

단기선급비용	3,962,572

유동부가세대급금	427,127

유동계약자산	7,323,028

유동배출권자산	443,516

기타비유동자산	9,041,621

기타비유동자산	장기선급금	0

장기선급비용	9,041,621

비유동부가세대급금	0

비유동계약자산	0

비유동배출권자산	0

계약자산에 대한 기술	건설계약과 관련된 자산입니다(주석 19 참고).

배출권자산에 대한 기술	온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 42 참고).

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	30,858,401

기타유동자산	단기선급금	4,102,127

단기선급비용	4,139,771

유동부가세대급금	637,250

유동계약자산	21,323,460

유동배출권자산	655,793

기타비유동자산	9,739,348

기타비유동자산	장기선급금	0

장기선급비용	9,739,348

비유동부가세대급금	0

비유동계약자산	0

비유동배출권자산	0

계약자산에 대한 기술	건설계약과 관련된 자산입니다(주석 19 참고).

배출권자산에 대한 기술	온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 42 참고).

## 9. 종속기업 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
(6) 비지배지분이 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
(7) 당분기 및 전분기 비지배지분과의 거래로 인해 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

## 10. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공급설비	인입배관	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설중인자산	유형자산의 합계

기초 유형자산	313,960,339	237,989,218	50,917,671	455,463,157	1,047,478,963	45,531,007	1,093,251	17,808,420	23,718,200	51,050,941	2,245,011,167

취득	36,300	594,276	12,000	1,387,506	0	0	310,500	836,263	2,733,323	79,410,567	85,320,735

처분	0	(649,096)	0	(145,904)	(339,338)	0	0	(32,044)	(128,556)	0	(1,294,938)

감가상각	0	(7,361,498)	(1,860,312)	(20,941,426)	(49,551,522)	(3,722,502)	(308,412)	(3,824,654)	(5,655,630)	0	(93,225,956)

대체	30,462,257	4,025,603	117,337	523,182	29,628,954	7,300,046	0	1,298,226	381,998	(78,395,762)	(4,658,159)

기타증감	379,120	2,252,087	0	7,414	0	0	10,061	168,771	1,012	(70,326)	2,748,139

분기말 유형자산	344,838,016	236,850,590	49,186,696	436,293,929	1,027,217,057	49,108,551	1,105,400	16,254,982	21,050,347	51,995,420	2,233,900,988

유형자산의 기타증감에 대한 기술	기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공급설비	인입배관	차량운반구	공기구비품	시설장치	건설중인자산	유형자산의 합계

기초 유형자산	310,907,762	244,238,014	54,040,126	480,540,992	1,046,982,562	38,504,631	691,271	19,732,366	23,840,955	45,671,320	2,265,149,999

취득	0	1,777,833	220,140	1,599,069	0	0	92,708	1,233,582	4,889,028	61,060,305	70,872,665

처분	0	(5,887)	0	(94,816)	(630,143)	0	(2)	(105,248)	(107,537)	0	(943,633)

감가상각	0	(7,188,726)	(1,838,480)	(21,124,370)	(48,736,375)	(3,340,492)	(275,378)	(3,976,710)	(5,535,646)	0	(92,016,177)

대체	1,290,221	2,208,478	260,300	570,411	31,032,358	9,189,083	635,044	1,281,311	425,300	(46,907,237)	(14,731)

기타증감	972,906	5,703,257	0	18,978	0	0	92,234	408,896	1,167	23,596	7,221,034

분기말 유형자산	313,170,889	246,732,969	52,682,086	461,510,264	1,028,648,402	44,353,222	1,235,877	18,574,197	23,513,267	59,847,984	2,250,269,157

유형자산의 기타증감에 대한 기술	기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	제품REC

감가상각비, 유형자산	51,154,809	79,697

유형자산의 감가상각에 대한 기술	당분기 및 전분기 중 감가상각비는 판매비와관리비, 제품(REC)에 각각 51,154,809천원(전분기: 59,745,657천원), 79,697천원(전분기: 68,062천원)이 포함되어 있고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.	당분기 및 전분기 중 감가상각비는 판매비와관리비, 제품(REC)에 각각 51,154,809천원(전분기: 59,745,657천원), 79,697천원(전분기: 68,062천원)이 포함되어 있고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	제품REC

감가상각비, 유형자산	59,745,657	68,062

유형자산의 감가상각에 대한 기술	당분기 및 전분기 중 감가상각비는 판매비와관리비, 제품(REC)에 각각 51,154,809천원(전분기: 59,745,657천원), 79,697천원(전분기: 68,062천원)이 포함되어 있고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.	당분기 및 전분기 중 감가상각비는 판매비와관리비, 제품(REC)에 각각 51,154,809천원(전분기: 59,745,657천원), 79,697천원(전분기: 68,062천원)이 포함되어 있고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공된 자산
연결회사의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 16, 36 참고).

## 12. 리스 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물	차량운반구	공급설비	기타자산	사용권자산의 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	58,374,967	(22,118,882)	0	36,256,085	75,590,485	(21,713,916)	(3,435,655)	50,440,914	11,496,109	(4,642,901)	0	6,853,208	74,130,316	(26,377,578)	0	47,752,738	8,675,399	(3,704,381)	(5,847)	4,965,171	228,267,276	(78,557,658)	(3,441,502)	146,268,116

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지	건물	차량운반구	공급설비	기타자산	사용권자산의 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	57,958,315	(19,292,131)	0	38,666,184	61,440,214	(21,903,486)	(3,357,028)	36,179,700	11,785,113	(4,745,096)	0	7,040,017	74,028,142	(24,587,651)	0	49,440,491	10,178,561	(3,944,198)	(5,712)	6,228,651	215,390,345	(74,472,562)	(3,362,740)	137,555,043

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	공급설비	기타자산	자산 합계

기초 사용권자산	38,666,184	36,179,700	7,040,017	49,440,491	6,228,651	137,555,043

사용권자산감가상각비	(3,139,335)	(6,771,908)	(1,620,755)	(1,789,927)	(585,395)	(13,907,320)

증감	729,236	21,033,122	1,433,946	102,174	(678,085)	22,620,393

분기말 사용권자산	36,256,085	50,440,914	6,853,208	47,752,738	4,965,171	146,268,116

기타증감에 대한 기술	해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	공급설비	기타자산	자산 합계

기초 사용권자산	41,745,247	30,269,661	6,075,324	51,781,579	6,288,179	136,159,990

사용권자산감가상각비	(3,109,372)	(5,188,881)	(1,405,666)	(1,789,027)	(596,626)	(12,089,572)

증감	99,120	2,880,483	2,457,309	115,713	57,346	5,609,971

분기말 사용권자산	38,734,995	27,961,263	7,126,967	50,108,265	5,748,899	129,680,389

기타증감에 대한 기술	해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	13,907,320

리스부채 이자비용	3,022,701

단기리스 관련 비용	4,627,932

소액자산리스 관련 비용	488,667

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	4,382,017

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	443,494

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	12,089,572

리스부채 이자비용	2,444,414

단기리스 관련 비용	5,108,627

소액자산리스 관련 비용	476,562

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	7,004,867

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	16,692

사용권자산 감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 사용권자산	5,942,476	7,964,844

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 사용권자산	5,545,599	6,543,973

리스의 기타정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정	1,103,843

리스 현금유출	18,959,577

리스 현금유출에 대한 기술	당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 18,959,577천원(전분기: 17,878,035천원)입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정	1,168,013

리스 현금유출

리스 현금유출에 대한 기술

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	20,743,684	59,226,976	49,961,306	129,931,966

현재가치할인차금, 장기미지급금	(30,432,792)

리스부채	99,499,174

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보	연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 대부분의리스 의무는 원화 등으로 표시되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	17,402,413	51,554,758	42,384,024	111,341,195

현재가치할인차금, 장기미지급금	(22,220,075)

리스부채	89,121,120

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보	연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 대부분의리스 의무는 원화 등으로 표시되어 있습니다.

## 13. 투자부동산 (연결)

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	108,587,519	4,931,362	113,518,881

투자부동산의 취득	0	27,733	27,733

처분, 투자부동산	(42,175,134)	0	(42,175,134)

감가상각비, 투자부동산	0	(364,862)	(364,862)

대체	12,575	772	13,347

기타증감	22,227	17,452	39,679

분기말 투자부동산	66,447,187	4,612,457	71,059,644

투자부동산 기타증감에 대한 기술	기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익	612,838

투자부동산의 공정가치가 존재할 가능성이 매우 높은 추정치의 범위, 취득원가	연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 연결회사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 109,739,235천원으로 추정하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	104,085,747	5,804,173	109,889,920

투자부동산의 취득	0	33,523	33,523

처분, 투자부동산	0	(941,941)	(941,941)

감가상각비, 투자부동산	0	(359,818)	(359,818)

대체	(1,290,048)	598,258	(691,790)

기타증감	57,040	(14,514)	42,526

분기말 투자부동산	102,852,739	5,119,681	107,972,420

투자부동산 기타증감에 대한 기술	기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익	586,900

투자부동산의 공정가치가 존재할 가능성이 매우 높은 추정치의 범위, 취득원가

## 14. 무형자산 (연결)

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

가입권	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	10,122,115	10,849,037	2,964,097	23,935,249

취득	0	546,260	0	546,260

처분	0	0	0	0

상각	0	(3,079,460)	0	(3,079,460)

대체	0	4,644,810	0	4,644,810

기타증감	0	(100,097)	0	(100,097)

분기말 무형자산 및 영업권	10,122,115	12,860,550	2,964,097	25,946,762

기타무형자산의 기타증감에 대한 기술	기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

가입권	기타무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	10,141,114	12,784,694	2,964,097	25,889,905

취득	0	259,821	0	259,821

처분	(19,000)	0	0	(19,000)

상각	0	(3,084,664)	0	(3,084,664)

대체	0	705,384	0	705,384

기타증감	0	23,100	0	23,100

분기말 무형자산 및 영업권	10,122,114	10,688,335	2,964,097	23,774,546

기타무형자산의 기타증감에 대한 기술	기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	192,657	2,886,803

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	203,549	2,881,115

## 15. 매입채무 및 기타채무 (연결)

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	단기매입채무	406,168,256

기타 유동 미지급금	41,216,400

매입채무 및 기타 채무 합계	447,384,656

단기매입채무에 대한 기술	한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	단기매입채무	721,122,253

기타 유동 미지급금	40,931,005

매입채무 및 기타 채무 합계	762,053,258

단기매입채무에 대한 기술	한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

## 16. 차입부채 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

원화	외화	통화 합계

유동성 사채 및 차입금 합계	429,214,520

유동성 사채 및 차입금 합계	단기차입금	68,012,985	46,186,000

유동성 장기차입금	24,830,405	355,026

유동성사채	289,830,104

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	625,435,307

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	183,272,017	12,998,674

사채	429,164,616

전기말 (단위 : 천원)

원화	외화	통화 합계

유동성 사채 및 차입금 합계	235,351,354

유동성 사채 및 차입금 합계	단기차입금	48,900,614	45,129,000

유동성 장기차입금	41,008,533	335,888

유동성사채	99,977,319

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	833,190,764

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	장기차입금	201,303,575	12,956,199

사채	618,930,990

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

원화	외화

거래상대방

비엠더블유파이낸셜서비스코리아	KDB산업은행	신한은행	NH농협은행	하이투자증권	KB NY 1	KB NY 2	거래상대방 합계	비엠더블유파이낸셜서비스코리아	KDB산업은행	신한은행	NH농협은행	하이투자증권	KB NY 1	KB NY 2	거래상대방 합계

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0650	0.0690	0.0420	0.0458	0.0409	0.0522	0.0445	0.0400

차입금, 기준이자율	3M SOFR	3M SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0098	0.0155

단기차입금	28,661,179	8,000,000	11,550,000	10,000,000	9,801,806	68,012,985	32,990,000	13,196,000	46,186,000	114,198,985

단기차입금에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

전기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

원화	외화

거래상대방

비엠더블유파이낸셜서비스코리아	KDB산업은행	신한은행	NH농협은행	하이투자증권	KB NY 1	KB NY 2	거래상대방 합계	비엠더블유파이낸셜서비스코리아	KDB산업은행	신한은행	NH농협은행	하이투자증권	KB NY 1	KB NY 2	거래상대방 합계

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	24,459,727	3,000,000	11,550,000	0	9,890,887	48,900,614	32,235,000	12,894,000	45,129,000	94,029,614

단기차입금에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로 제공하고있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

(3) - 1) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화

차입금명칭	차입금명칭 합계

가스안전기금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금	도시가스배관기금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금	천연가스시설자금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금	도시가스배관기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금	인천시기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금	가스안전기금 목적의 KEB하나은행으로부터 빌린 차입금	도시가스배관기금 목적의 KEB하나은행으로부터 빌린 차입금	시설자금 목적의 NH농협은행으로부터 빌린 차입금	시설자금 목적의 KDB산업은행으로부터 빌린 차입금	에너지시설기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금	PF대출 1 목적의 KDB산업으로부터 빌린 차입금	PF대출 2 목적의 KDB산업은행으로부터 빌린 차입금	에너지이용합리화자금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금	PF대출 목적의 KB국민은행 등으로부터 빌린 차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0200	0.0200	0.0332	0.0200	0.0180	0.0200	0.0200	0.0499	0.0227	0.0275	0.0270	0.0270	0.0370	0.0360	0.0544

유동성장기부채	255,600	388,400	193,600	146,800	578,750	27,800	2,941,780	0	0	243,680	1,760,000	2,517,500	222,840	15,553,655	24,830,405

장기차입금	642,500	2,871,575	48,400	990,900	2,750,250	0	14,946,290	0	0	670,120	16,720,000	29,972,500	0	113,659,482	183,272,017

상환방법	3년거치 5년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	3년거치 5년 분할상환	3년거치 5년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	3년만기 일시상환	1년거치 2년 분할상환	3년거치 7년 분할상환	15년 원리금 불균등상환	15년 원리금 불균등상환	3년거치 7년 분할상환	3년 9개월 거치 9년 분할상환

원화장기차입금에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).

전기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화

차입금명칭	차입금명칭 합계

가스안전기금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금	도시가스배관기금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금	천연가스시설자금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금	도시가스배관기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금	인천시기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금	가스안전기금 목적의 KEB하나은행으로부터 빌린 차입금	도시가스배관기금 목적의 KEB하나은행으로부터 빌린 차입금	시설자금 목적의 NH농협은행으로부터 빌린 차입금	시설자금 목적의 KDB산업은행으로부터 빌린 차입금	에너지시설기금 목적의 신한은행으로부터 빌린 차입금	PF대출 1 목적의 KDB산업으로부터 빌린 차입금	PF대출 2 목적의 KDB산업은행으로부터 빌린 차입금	에너지이용합리화자금 목적의 KB국민은행으로부터 빌린 차입금	PF대출 목적의 KB국민은행 등으로부터 빌린 차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동성장기부채	255,600	359,625	242,000	146,800	644,600	154,800	2,941,780	10,000,000	6,348,000	243,680	1,540,000	2,660,000	445,680	15,025,968	41,008,533

장기차입금	665,200	3,162,875	193,600	1,101,000	3,137,400	0	17,152,625	0	0	852,880	17,710,000	31,825,000	111,420	125,391,575	201,303,575

상환방법	3년거치 5년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	3년거치 5년 분할상환	3년거치 5년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	3년만기 일시상환	1년거치 2년 분할상환	3년거치 7년 분할상환	15년 원리금 불균등상환	15년 원리금 불균등상환	3년거치 7년 분할상환	3년 9개월 거치 9년 분할상환

원화장기차입금에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 36 참고).

(3) -2) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

외화

차입금명칭	차입금명칭 합계

성공불융자	은행차입금

거래상대방

한국에너지공단	HANMIBank	한국에너지공단	HANMIBank

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0125	0.0225	0.0375

유동성장기부채	0	355,026	355,026

장기차입금	1,009,931	11,988,743	12,998,674

외화장기차입금에 대한 기술	상기 성공불융자 1,009,931천원(USD 765,331, 전기말: 986,818천원(USD 765,331))은 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다.성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지수표 3매(전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 외화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

전기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

외화

차입금명칭	차입금명칭 합계

성공불융자	은행차입금

거래상대방

한국에너지공단	HANMIBank	한국에너지공단	HANMIBank

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동성장기부채	0	335,888	335,888

장기차입금	986,818	11,969,381	12,956,199

외화장기차입금에 대한 기술	상기 성공불융자 1,009,931천원(USD 765,331, 전기말: 986,818천원(USD 765,331))은 관련 개발사업이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다.성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지수표 3매(전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).	보고기간 종료일 현재 연결회사는 외화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

(3) - 3) 보고기간 종료일 현재 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

차입금명칭	차입금명칭 합계	차입금명칭	차입금명칭 합계

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜에스파워 제1-2회 무보증 공모사채	㈜에스파워 제1-3회 무보증 공모사채	㈜에스파워 제1-4회 무보증 공모사채	㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜에스파워 제1-2회 무보증 공모사채	㈜에스파워 제1-3회 무보증 공모사채	㈜에스파워 제1-4회 무보증 공모사채

사채

사채	유동성사채	60,000,000	0	90,000,000	0	0	140,000,000	0	0	290,000,000	(169,896)	289,830,104

비유동성사채	0	0	0	150,000,000	100,000,000	0	50,000,000	130,000,000	430,000,000	(835,384)	429,164,616

발행일	2020-05-28	2021-03-05	2023-05-31	2023-05-31	2024-03-05	2020-02-12	2020-02-12	2020-02-12

차입금, 만기	2025-05-28	2024-03-05	2025-05-31	2026-05-31	2027-03-05	2025-02-12	2027-02-12	2030-02-12

차입금, 이자율	0.0168	0.0127	0.0423	0.0427	0.0382	0.0179	0.0199	0.0211

이자지급 및 상환방법	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

차입금명칭	차입금명칭 합계	차입금명칭	차입금명칭 합계

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜에스파워 제1-2회 무보증 공모사채	㈜에스파워 제1-3회 무보증 공모사채	㈜에스파워 제1-4회 무보증 공모사채	㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜에스파워 제1-2회 무보증 공모사채	㈜에스파워 제1-3회 무보증 공모사채	㈜에스파워 제1-4회 무보증 공모사채

사채

사채	유동성사채	0	100,000,000	0	0	0	0	0	100,000,000	(22,681)	99,977,319

비유동성사채	60,000,000	0	90,000,000	150,000,000	140,000,000	50,000,000	130,000,000	620,000,000	(1,069,010)	618,930,990

발행일	2020-05-28	2021-03-05	2023-05-31	2023-05-31	2020-02-12	2020-02-12	2020-02-12

차입금, 만기	2025-05-28	2024-03-05	2025-05-31	2026-05-31	2025-02-12	2027-02-12	2030-02-12

차입금, 이자율	0.0168	0.0127	0.0423	0.0427	0.0179	0.0199	0.0211

이자지급 및 상환방법	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획
(단위 : 천원)

1년차상환('24.10.01~'25.09.30)	2년차상환('25.10.01~'26.09.30)	3년차상환('26.10.01~'27.09.30)	4년차상환('27.10.01~'28.09.30)	5년차상환('28.10.01~'29.09.30)	6년차이후('29.10.01~)	액면금액 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	342,033,407	196,858,810	199,871,829	34,391,170	33,531,320	215,900,538	941,456,122

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	장기차입금	25,185,431	25,615,202	37,828,321	26,792,509	26,961,520	79,073,139	221,456,122

사채	290,000,000	150,000,000	150,000,000	0	0	130,000,000	720,000,000

이자	26,847,976	21,243,608	12,043,508	7,598,661	6,569,800	6,827,399

## 17. 기타금융부채 (연결)

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	18,220,373

기타유동금융부채	유동 임대보증금	102,427

단기미지급비용	7,200,230

유동 예수보증금	10,914,365

유동 미지급 배당금	3,351

기타비유동금융부채	140,679

기타비유동금융부채	비유동 임대보증금	25,520

장기미지급비용, 총액	115,159

예수보증금	0

비유동 미지급 배당금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	18,819,035

기타유동금융부채	유동 임대보증금	60,000

단기미지급비용	8,189,131

유동 예수보증금	10,566,553

유동 미지급 배당금	3,351

기타비유동금융부채	127,812

기타비유동금융부채	비유동 임대보증금	24,994

장기미지급비용, 총액	102,818

예수보증금	0

비유동 미지급 배당금	0

## 18. 기타부채 (연결)

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	177,044,649

기타 유동부채	유동선수금	9,473,184

단기예수금	46,382,738

단기미지급종업원급여	11,587,119

부가가치세예수금	26,156,795

유동계약부채	83,444,813

유동 온실가스배출부채	0

기타 비유동 부채	581,411,260

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금	0

장기미지급종업원급여	0

비유동예수부가가치세	0

비유동계약부채	581,411,260

비유동 온실가스배출부채	0

미지급종업원급여에 대한 기술	종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.

계약부채에 대한 기술	건설계약, 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19, 20 참고).

온실가스배출부채에 대한 기술	배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 금액입니다(주석 42 참고).

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	123,909,702

기타 유동부채	유동선수금	11,500,839

단기예수금	36,435,188

단기미지급종업원급여	14,513,076

부가가치세예수금	7,391,965

유동계약부채	53,717,046

유동 온실가스배출부채	351,588

기타 비유동 부채	574,156,668

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금	0

장기미지급종업원급여	0

비유동예수부가가치세	0

비유동계약부채	574,156,668

비유동 온실가스배출부채	0

미지급종업원급여에 대한 기술	종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.

계약부채에 대한 기술	건설계약, 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19, 20 참고).

온실가스배출부채에 대한 기술	배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 금액입니다(주석 42 참고).

## 19. 건설계약 관련 계약자산 및 계약부채 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 손실충당금	장부금액 합계

건설계약 관련 계약자산	7,523,528	(200,500)	7,323,028

건설계약 관련 계약자산	유동 건설계약 관련 계약자산	7,323,028

비유동 건설계약 관련 계약자산	0

12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	연결회사는 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 계상중인 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 손실충당금	장부금액 합계

건설계약 관련 계약자산	21,523,960	(200,500)	21,323,460

건설계약 관련 계약자산	유동 건설계약 관련 계약자산	21,323,460

비유동 건설계약 관련 계약자산	0

12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	연결회사는 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 계상중인 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 계약자산의 기대신용손실의 변동에 대한 기술
당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다. 당분기말 현재 계약자산중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 손실충당금	장부금액 합계

건설계약 관련 계약부채	48,555,714	0	48,555,714

건설계약 관련 계약부채	유동 건설계약 관련 계약부채	48,555,714

비유동 건설계약 관련 계약부채	0

수행의무의 이행시기와 일반적인 지급시기가 계약자산과 계약부채에 미치는 영향에 대한 설명	건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 손실충당금	장부금액 합계

건설계약 관련 계약부채	24,669,095	0	24,669,095

건설계약 관련 계약부채	유동 건설계약 관련 계약부채	24,669,095

비유동 건설계약 관련 계약부채	0

수행의무의 이행시기와 일반적인 지급시기가 계약자산과 계약부채에 미치는 영향에 대한 설명	건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여, 당분기에 인식한 수익은 없습니다.
당분기 (단위 : 천원)

수행의무

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

건설계약 관련 계약부채

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	24,980,551

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익	0

전분기 (단위 : 천원)

수행의무

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

건설계약 관련 계약부채

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	3,107,884

과거 보고기간에 이행했거나 부분적으로 이행한 수행의무에 대한 수익

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

건설업

총계약수익의 추정의 변동	5,571,700

총계약원가의 추정 변동	(4,440,211)

당기손익에 미치는 영향	564,175

미래손익에 미치는 영향	567,314

계약자산변동	1,382,260

계약부채변동	(818,085)

(6) 직전 회계연도 매출액의 0.05 이상인 경우의 계약별 정보
당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 0.05 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

## 20. 건설계약 이외의 계약부채 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채	616,300,359

건설계약 이외의 계약부채	공사부담금	62,508,695

시설부담금	553,791,664

건설계약 이외의 계약부채에 대한 기술	자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채	603,204,619

건설계약 이외의 계약부채	공사부담금	57,073,458

시설부담금	546,131,161

건설계약 이외의 계약부채에 대한 기술	자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채	616,300,360

건설계약 이외의 계약부채	유동부채	34,889,099

비유동부채	581,411,261

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채	603,204,619

건설계약 이외의 계약부채	유동부채	29,047,951

비유동부채	574,156,668

## 21. 종업원급여부채(자산) (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,716,224

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,571,909

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산)	(4,663,203)

순확정급여부채(자산)	순확정급여부채(자산) 소계	(9,585,133)

순확정급여부채(자산) 소계	확정급여채무, 현재가치	112,552,808

사외적립자산, 공정가치	(122,064,744)

국민연금전환금	(73,197)

기타장기종업원급여채무	4,921,930

종업원급여자산	11,380,809

종업원급여부채	6,717,606

기타장기종업원급여채무에 대한 기술	기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

순확정급여부채(자산)	(16,180,675)

순확정급여부채(자산)	순확정급여부채(자산) 소계	(21,089,017)

순확정급여부채(자산) 소계	확정급여채무, 현재가치	105,227,150

사외적립자산, 공정가치	(126,242,066)

국민연금전환금	(74,101)

기타장기종업원급여채무	4,908,342

종업원급여자산	21,419,911

종업원급여부채	5,239,236

기타장기종업원급여채무에 대한 기술	기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여채무(자산)의 변동

기초 순확정급여부채(자산)	105,227,150	(126,242,066)	(21,014,916)

당기손익으로 인식되는 금액

당기손익으로 인식되는 금액	당기근무원가	7,590,518	0	7,590,518

이자비용(이자수익)	3,331,575	(4,049,969)	(718,394)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 소계	10,922,093	(4,049,969)	6,872,124

지급액	(3,770,234)	8,338,148	4,567,914

타사전입자전입액	173,799	(173,799)	0

타사전출자전출액	0	62,942	62,942

분기말 순확정급여부채(자산)	112,552,808	(122,064,744)	(9,511,936)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여채무(자산)의 변동

기초 순확정급여부채(자산)	102,803,614	(125,714,728)	(22,911,114)

당기손익으로 인식되는 금액

당기손익으로 인식되는 금액	당기근무원가	7,425,442	0	7,425,442

이자비용(이자수익)	3,646,258	(4,492,650)	(846,392)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 소계	11,071,700	(4,492,650)	6,579,050

지급액	(7,816,898)	7,772,143	(44,755)

타사전입자전입액	18,526	(18,526)	0

타사전출자전출액	(386,321)	386,321	0

분기말 순확정급여부채(자산)	105,690,621	(122,067,440)	(16,376,819)

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여의 계정과목별 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	건설중인 자산으로 배분

퇴직급여비용, 확정급여제도	4,973,904	1,715,603	182,617

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	건설중인 자산으로 배분

퇴직급여비용, 확정급여제도	4,782,216	1,625,902	170,932

확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 발생한 퇴직위로금에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여제도 및 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금	4,536,447

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여제도

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	17,187,676

구조화채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	71,436,900

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	33,440,168

사외적립자산 합계, 공정가치	122,064,744

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

전기말 (단위 : 천원)

확정급여제도

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	18,556,762

구조화채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	69,160,971

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	38,524,333

사외적립자산 합계, 공정가치	126,242,066

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
당분기말

하위범위	상위범위

할인율	0.0462	0.0520

기대임금상승률	0.0300	0.0530

전기말

하위범위	상위범위

할인율	0.0414	0.0520

기대임금상승률	0.0287	0.0530

## 22. 충당부채 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채	4,033,969

기타비유동충당부채	2,588,685

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채	3,439,464

기타비유동충당부채	2,336,173

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타충당부채	5,775,636

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	984,928

사용된 충당부채, 기타충당부채	(49,388)

환입된 충당부채, 기타충당부채	(89,540)

기타	1,019

분기말 기타충당부채	6,622,655

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타충당부채	6,357,171

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	862,855

사용된 충당부채, 기타충당부채	(1,010,985)

환입된 충당부채, 기타충당부채

기타

분기말 기타충당부채	6,209,041

## 23. 자본금 (연결)

보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	20,000,000

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

보통주자본금	20,275,125

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	20,000,000

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

보통주자본금	20,275,125

## 24. 기타불입자본 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타불입자본	(75,956,436)

기타불입자본	주식발행초과금	18,973,968

자기주식	(60,222,890)

기타자본잉여금	(34,707,514)

자기주식의 세부내역에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 연결회사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타불입자본	(40,258,398)

기타불입자본	주식발행초과금	18,973,968

자기주식	(60,222,890)

기타자본잉여금	990,524

자기주식의 세부내역에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 연결회사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타자본잉여금	990,524

연결범위변동	(35,698,038)

기말 기타자본잉여금	(34,707,514)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타자본잉여금	990,524

연결범위변동	0

기말 기타자본잉여금	990,524

## 25. 이익잉여금 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	1,630,638,492

이익잉여금	법정적립금

법정적립금	이익준비금	13,060,000

임의적립금	1,291,532,297

임의적립금	기업합리화적립금	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000

재평가잉여금	187,421,297

기타적립금	1,088,300,000

미처분이익잉여금	326,046,195

이익준비금에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 0.5에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 0.1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 기술	연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

재평가적립금에 대한 기술	과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	1,528,537,235

이익잉여금	법정적립금

법정적립금	이익준비금	13,060,000

임의적립금	1,291,532,297

임의적립금	기업합리화적립금	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000

재평가잉여금	187,421,297

기타적립금	1,088,300,000

미처분이익잉여금	223,944,938

이익준비금에 대한 기술	상법상의 규정에 따라 납입자본의 0.5에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 0.1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

기업합리화적립금에 대한 기술	연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

재평가적립금에 대한 기술	과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	1,528,537,235

분기순이익	113,213,930

배당금 지급	(10,272,075)

보험수리적손익	0

지분법이익잉여금	770

기타(회계정책 변경효과)	(841,368)

분기말 이익잉여금	1,630,638,492

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	1,418,994,611

분기순이익	123,420,797

배당금 지급	(10,272,075)

보험수리적손익	(2,988)

지분법이익잉여금	0

기타(회계정책 변경효과)	0

분기말 이익잉여금	1,532,140,345

(3) 배당금
당분기 (단위 : 천원)

보통주

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

자기주식수(단위: 주)	631,000

배당예정주식수(단위: 주)	3,424,025

1주당 배당금(단위: 원)	3,000

액면배당률	0.6000

배당금 합계	10,272,075

전분기 (단위 : 천원)

보통주

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

자기주식수(단위: 주)	631,000

배당예정주식수(단위: 주)	3,424,025

1주당 배당금(단위: 원)	3,000

액면배당률	0.6000

배당금 합계	10,272,075

## 26. 기타포괄손익누계액 (연결)

(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익누계액	10,188,852

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	12,563

해외사업환산이익	10,176,289

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익누계액	8,475,155

기타포괄손익누계액	지분법자본변동	24,845

해외사업환산이익	8,450,310

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 지분법자본변동	24,845

관계기업 기타포괄손익지분	(12,282)

기말 지분법자본변동	12,563

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 지분법자본변동	27,453

관계기업 기타포괄손익지분	0

기말 지분법자본변동	27,453

(3) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 해외사업장손익	8,450,310

해외사업환산손익	1,725,979

분기말 해외사업장손익	10,176,289

해외사업환산차이 기술	연결회사에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 해외사업장손익	7,191,701

해외사업환산손익	4,379,016

분기말 해외사업장손익	11,570,717

해외사업환산차이 기술	연결회사에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

## 27. 수익 (연결)

연결회사는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	914,977,535	3,593,229,182	41,885,197	110,085,485	956,862,732	3,703,314,667

고객과의 계약에서 생기는 수익	천연가스의 판매로 인한 매출액	571,687,337	2,490,055,452

전력매출액	186,725,914	614,379,248

열매출액	14,818,739	91,189,584

기타상품매출액	90,607,035	250,522,544

외식매출액	24,094,926	69,872,510

기기매출액	3,258,222	7,951,661

REC매출액	623,918	2,320,004

건설계약으로 인한 수익(매출액)	23,001,396	53,906,988

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	23,161,444	66,938,179	9,594,436	28,524,787

시설부담금수익	7,292,938	21,912,171

수수료매출	1,744,897	4,695,585

임대수익	251,530	1,045,954

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	922,533,597	4,040,833,617	31,455,560	94,210,968	953,989,157	4,135,044,585

고객과의 계약에서 생기는 수익	천연가스의 판매로 인한 매출액	552,494,843	2,765,719,066

전력매출액	224,972,772	800,504,459

열매출액	13,460,004	94,624,627

기타상품매출액	84,989,385	249,198,726

외식매출액	22,047,803	63,279,135

기기매출액	1,482,446	6,340,050

REC매출액	733,360	2,013,996

건설계약으로 인한 수익(매출액)	13,503,388	39,395,226

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	22,352,984	59,153,558	9,112,647	28,382,690

시설부담금수익	7,195,991	21,097,719

수수료매출	1,342,400	4,303,444

임대수익	301,134	1,031,889

## 28. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용(영업비용) 합계	283,537,741	3,283,704,931	3,567,242,672

성격별 비용(영업비용) 합계	원재료 사용액	0	593,341,227	593,341,227

상품판매액	0	2,505,597,447	2,505,597,447

재고자산의 변동	0	(6,639,507)	(6,639,507)

종업원급여비용	85,415,802	51,130,181	136,545,983

감가상각비와 상각비	61,980,274	48,441,688	110,421,962

지급수수료	71,646,628	12,624,722	84,271,350

복리후생비	18,455,565	5,747,967	24,203,532

계량기 관리비	9,106,475	0	9,106,475

임차료	580,574	8,039,299	8,619,873

연구와 개발 비용	147,576	5,922	153,498

기타 비용	36,204,847	65,415,985	101,620,832

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용(영업비용) 합계	261,227,722	3,706,928,888	3,968,156,610

성격별 비용(영업비용) 합계	원재료 사용액	0	825,130,829	825,130,829

상품판매액	0	2,683,703,533	2,683,703,533

재고자산의 변동	0	3,525,463	3,525,463

종업원급여비용	76,959,624	51,325,117	128,284,741

감가상각비와 상각비	59,745,657	47,721,257	107,466,914

지급수수료	64,836,848	10,127,364	74,964,212

복리후생비	16,544,186	5,907,742	22,451,928

계량기 관리비	7,279,629	0	7,279,629

임차료	645,021	10,331,731	10,976,752

연구와 개발 비용	98,870	0	98,870

기타 비용	35,117,887	69,155,852	104,273,739

영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비 및 관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

## 29. 판매비 및 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

판매비와 관리비 합계	96,083,549	283,537,741

판매비와 관리비 합계	급여	27,024,920	74,943,919

퇴직급여	2,090,546	10,307,923

복리후생비	6,957,823	18,455,565

교육훈련비	146,698	489,161

여비교통비	319,170	1,332,734

통신비	636,137	1,927,316

수도광열비	827,761	2,125,678

세금과공과	1,571,701	8,476,487

지급수수료	23,974,830	71,646,628

임차료	275,521	580,574

손실충당금의 재측정	455,312	(95,182)

감가상각비	17,039,970	51,047,545

사용권자산 감가상각비	2,809,407	7,964,844

무형자산상각비	1,056,174	2,886,803

수선비	1,486,091	4,125,255

건물관리비	895,379	1,759,883

소모품비	415,381	907,340

차량유지비	600,883	1,896,026

도서인쇄비	24,115	103,767

보험료	656,839	1,850,394

접대비	498,507	1,345,107

광고선전비	3,174,151	9,528,777

계량기관리비	2,842,989	9,106,475

경상연구개발비	67,292	147,576

회의비	27,411	95,314

운반비	205,969	579,106

기타판매비와관리비	2,572	2,726

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

판매비와 관리비 합계	85,695,334	261,227,722

판매비와 관리비 합계	급여	23,266,364	71,068,599

퇴직급여	1,834,480	5,689,965

복리후생비	5,876,987	16,544,186

교육훈련비	118,749	434,114

여비교통비	458,358	1,326,679

통신비	609,327	1,847,571

수도광열비	793,289	2,139,422

세금과공과	580,109	9,808,434

지급수수료	22,032,810	64,836,848

임차료	486,867	645,021

손실충당금의 재측정	183,746	(1,755,264)

감가상각비	16,820,177	50,245,220

사용권자산 감가상각비	2,098,529	6,543,973

무형자산상각비	967,338	2,881,115

수선비	1,161,967	3,746,532

건물관리비	789,103	1,621,852

소모품비	662,409	1,668,652

차량유지비	817,780	2,011,513

도서인쇄비	24,329	116,351

보험료	496,541	1,543,750

접대비	423,363	1,099,939

광고선전비	3,020,238	9,175,042

계량기관리비	1,953,872	7,279,629

경상연구개발비	20,996	98,870

회의비	9,803	51,808

운반비	187,674	557,478

기타판매비와관리비	129	423

## 30. 종업원급여 (연결)

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

발생한 총 종업원급여	42,863,584	125,384,421

발생한 총 종업원급여	장단기종업원급여 등	3,035,982	13,039,666

퇴직급여 등	45,899,566	138,424,087

장단기종업원급여에 대한 기술	건설중인자산에 계상된 종업원급여 및 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

퇴직급여에 대한 기술	퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 21 참고).

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

발생한 총 종업원급여	39,990,763	121,256,795

발생한 총 종업원급여	장단기종업원급여 등	2,681,957	8,833,359

퇴직급여 등	42,672,720	130,090,154

장단기종업원급여에 대한 기술	건설중인자산에 계상된 종업원급여 및 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

퇴직급여에 대한 기술	퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 21 참고).

## 31. 금융수익 및 금융비용 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익의 합계	12,214,234	36,071,987

금융수익의 합계	이자수익(매출액)	2,692,932	8,327,931	444,075	1,536,958	567,577	2,211,953	3,704,584	12,076,842

배당수익(매출액)	0	65,816

외화환산및거래이익	1,915,255	2,036,184

당기손익인식금융자산평가이익	447,084	5,385,102

당기손익인식금융자산처분이익	6,147,311	16,508,043

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익의 합계	9,650,610	38,548,608

금융수익의 합계	이자수익(매출액)	2,537,353	8,952,333	422,977	1,383,356	315,256	888,390	3,275,586	11,224,079

배당수익(매출액)	0	92,086

외화환산및거래이익	54,330	228,349

당기손익인식금융자산평가이익	2,559,860	6,819,539

당기손익인식금융자산처분이익	3,760,834	20,184,555

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익	4,495,096	10,207,569	443,978	1,537,000	7,161,973	24,170,914	113,187	156,504	12,214,234	36,071,987

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익	2,587,878	9,140,183	423,022	1,383,465	6,635,950	27,984,569	3,760	40,391	9,650,610	38,548,608

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융부채, 범주	기타

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

단기차입금	장기 차입금	사채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융원가	9,022,225	31,829,571

금융원가	이자비용	1,246,901	3,436,762	2,422,741	7,880,198	5,507,043	15,929,949	1,260,766	3,270,136	10,437,451	(30,517,045)

외화환산및거래손실	(1,415,226)	1,312,499

당기손익인식금융자산처분손실	0	27

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융부채, 범주	기타

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

단기차입금	장기 차입금	사채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융원가	10,188,783	29,506,406

금융원가	이자비용	1,092,245	3,232,947	2,721,178	8,823,131	5,665,494	14,155,680	635,769	2,617,271	10,114,686	(28,829,029)

외화환산및거래손실	74,097	677,377

당기손익인식금융자산처분손실	0	0

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융원가	(1,367,375)	1,146,401	0	28	10,389,600	30,683,142	9,022,225	31,829,571

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융원가	17,683	247,976	0	0	10,171,100	29,258,430	10,188,783	29,506,406

## 32. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	6,716,360	33,912,007

기타수익	유형자산처분이익	2,924	106,893

사용권자산처분이익	21,290	22,192

계량기교체수입	4,300,241	8,383,122

잡이익	2,292,737	10,040,946

투자자산처분이익	99,168	15,358,854

기타비용	5,304,804	13,478,452

기타비용	유형자산처분손실	130,881	765,742

무형자산처분손실	512	512

사용권자산처분손실	0	2,104

투자부동산처분손실	0	412

기부금	78,216	2,235,412

계량기교체비용	4,300,241	8,383,122

잡손실	794,954	2,091,148

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	3,273,935	9,975,363

기타수익	유형자산처분이익	818	374,670

사용권자산처분이익	1,195	3,763

계량기교체수입	1,483,675	2,917,467

잡이익	1,788,247	6,679,463

투자자산처분이익	0	0

기타비용	3,616,588	7,900,473

기타비용	유형자산처분손실	267,010	436,759

무형자산처분손실	0	0

사용권자산처분손실	108	108

투자부동산처분손실	0	941,941

기부금	1,222,539	1,676,616

계량기교체비용	1,483,675	2,917,467

잡손실	643,256	1,927,582

## 33. 계속영업과 관련된 법인세 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0.231입니다(전분기 : 0.231).

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	46,069,101

당기법인세비용(수익)	당기법인세부담액	45,799,013

과거기간의 당기법인세 조정	54,158

기타	215,930

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(10,417,003)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(10,417,003)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0

법인세비용(수익) 합계	35,652,098

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	41,715,797

당기법인세비용(수익)	당기법인세부담액	40,728,244

과거기간의 당기법인세 조정	987,553

기타	0

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(4,243,019)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(4,239,791)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(3,228)

법인세비용(수익) 합계	37,472,778

필라2에 대한 설명
연결회사의 구성기업이 영업활동을 수행 중인 한국과 일부 국가에서는 글로벌최저한세 관련 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 글로벌최저한세 관련 법률은 2024년 1월 1일부터 시작하는 회계연도부터 시행되었으며, 연결회사는 당분기부터 이를 산정하였습니다. 산정 결과, 모든 국가에서 전환기적용면제를 통과하여 글로벌최저한세 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않고 있습니다.

## 34. 주당이익 (연결)

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월	누적

분기순이익(손실)	23,009,750,898	113,213,930,019

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	3,424,025	3,424,025

기본주당이익(손실)	6,720	33,065

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	지배기업의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다. 지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술	당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월	누적

분기순이익(손실)	24,782,051,855	123,420,796,850

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	3,424,025	3,424,025

기본주당이익(손실)	7,238	36,046

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	지배기업의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다. 지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술	당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

## 35. 특수관계자 등 거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업 및 공동기업	기타특수관계자	대규모 기업 집단에 속하는 계열회사

특수관계자의 명칭	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 인천연료전지㈜, POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, 비티에스제1호 사모투자합자회사, 비티에스제2호 사모투자합자회사, 펫포레스트(주), 신한-데브 헬스케어 투자조합 1호,에스엘에너지솔루션㈜, 안산그린에너지㈜, (주)유에이치파워	삼천리열처리㈜, 금성개발㈜, ㈜아폴로, ㈜아네모이, 아네모이 제2호 등	㈜에스티인터내셔널코퍼레이션, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

특수관계의 성격에 대한 기술	삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.	삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되고 있지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	서남바이오에너지㈜	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사 1	비티에스제2호사모투자합자회사

매출, 특수관계자거래	31,532,169	34,752,956	1,009,757	47,834,437	826,521	694,788

수열비 등, 특수관계자거래	4,537,561	4,854,713	151,378	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	서남바이오에너지㈜	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사 1	비티에스제2호사모투자합자회사

매출, 특수관계자거래	40,571,004	51,062,637	986,563	52,334,102	769,170	822,740

수열비 등, 특수관계자거래	4,530,608	5,830,047	151,703	0	0	0

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래 제외)'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 없습니다

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	서남바이오에너지㈜	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	비티에스제2호사모투자합자회사

특수관계자 채권

특수관계자 채권	매출채권	697,157	3,264,922	366,378	6,156,597	0	0

미수금	0	0	0	0	281,110	210,205

특수관계자 채무

특수관계자 채무	매입채무	0	165,203	0	0	0	0

미지급금	0	165,991	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	서남바이오에너지㈜	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	비티에스제2호사모투자합자회사

특수관계자 채권

특수관계자 채권	매출채권	13,918,792	4,628,445	459,178	5,557,215	0	0

미수금	0	0	0	0	254,469	828,767

특수관계자 채무

특수관계자 채무	매입채무	2,022,010	1,076,409	11,910	0	0	0

미지급금	0	49,719	0	0	0	0

보고기간 종료일 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.

특수관계자 거래의 채권 채무의 기타정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	62,524

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	(12,408)

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비에 대한 기술	연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 62,524천원 및 65,529천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금환입액은 각각 (12,408)천원 및 (66,414)천원입니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	65,529

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비에 대한 기술

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종업원 대여금	서남바이오에너지㈜

기초 대여금	10,003,599	595,510	10,599,109

대여	2,320,000	0	2,320,000

상환	(1,790,701)	0	(1,790,701)

분기말 대여금	10,532,898	595,510	11,128,408

종업원장기대여금의 이자율에 대한 기술	연결회사는 임직원에게 연 0.02~0.03의 이자율로 장ㆍ단기대여금을 제공하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종업원 대여금	서남바이오에너지㈜

기초 대여금	10,072,366	595,510	10,667,876

대여	1,461,000	0	1,461,000

상환	(1,558,678)	0	(1,558,678)

분기말 대여금	9,974,688	595,510	10,570,198

종업원장기대여금의 이자율에 대한 기술	연결회사는 임직원에게 연 0.02~0.03의 이자율로 장ㆍ단기대여금을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

비티에스제1호사모투자합자회사 1	비티에스제1호사모투자합자회사 2	비티에스제2호사모투자합자회사	에스엘에너지솔루션㈜	안산도시개발㈜

지분거래 유형	재산분배	출자	출자	출자	배당

거래내역	현금	현금	현금	현금	현금

출자금의 증가	748,440	146,000	0

출자금의 감소	(222,750)

지급결의한 배당금	998,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

비티에스제1호사모투자합자회사 1	비티에스제1호사모투자합자회사 2	비티에스제2호사모투자합자회사	에스엘에너지솔루션㈜	안산도시개발㈜

지분거래 유형	재산분배	출자	출자	출자	배당

거래내역	현금	현금	현금	현금	현금

출자금의 증가	0	110,010	7,450

출자금의 감소	(608,850)

지급결의한 배당금	0

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역 중 하기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공