삼천리 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 삼천리(이하 '회사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.
회사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.
설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 회계정책 목록

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회계정책
요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 4. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타 비유동 금융자산

당좌개설보증금	영업보증금

사용이 제한된 금융자산	13,000	67,201	80,201

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

기타 비유동 금융자산

당좌개설보증금	영업보증금

사용이 제한된 금융자산	13,000	67,201	80,201

## 5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

자산

유동 자산	비유동 자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	차감 : 손실충당금	총장부금액	차감 : 손실충당금

매출채권	487,338,783	(6,952,424)	480,386,359	0	0	0

기타채권 합계	11,099,997	11,251,258

기타채권 합계	미수금	9,674,084	2,205,000

미수수익	35,367	0

대여금	0	0

종업원 대여금	1,390,546	9,046,258

매출채권 및 기타채권에 대한 기술	모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

자산

유동 자산	비유동 자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	차감 : 손실충당금	총장부금액	차감 : 손실충당금

매출채권	547,745,968	(6,773,184)	540,972,784	0	0	0

기타채권 합계	61,006,087	10,810,012

기타채권 합계	미수금	7,586,364	2,410,000

미수수익	2,084,622	0

대여금	50,000,000	0

종업원 대여금	1,335,101	8,400,012

매출채권 및 기타채권에 대한 기술	모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로해당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금에 대한 기술
당사 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 0.02의 이자를 부과하고 있습니다.당사는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 채권 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정합니다. 당사는 과거 경험상 3년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과된 모든채권을 제각하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매출채권 및 기타채권 합계	471,589,364	33,049,436	1,169,900	2,060,168	1,821,170	509,690,038

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	449,238,108	33,049,436	1,169,900	2,060,168	1,821,170	487,338,782

미수금	11,879,084	0	0	0	0	11,879,084

미수수익	35,367	0	0	0	0	35,367

대여금	0	0	0	0	0	0

종업원 대여금	10,436,805	0	0	0	0	10,436,805

전기말 (단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	1개월 이내	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매출채권 및 기타채권 합계	593,891,566	20,335,509	2,586,940	1,504,135	1,243,916	619,562,066

매출채권 및 기타채권 합계	매출채권	522,075,468	20,335,509	2,586,940	1,504,135	1,243,916	547,745,968

미수금	9,996,364	0	0	0	0	9,996,364

미수수익	2,084,622	0	0	0	0	2,084,622

대여금	50,000,000	0	0	0	0	50,000,000

종업원 대여금	9,735,112	0	0	0	0	9,735,112

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

금융자산의 기초 대손충당금	6,773,184	0	6,773,184

손실충당금의 재측정	144,952	0	144,952

기타	34,288	0	34,288

금융자산의 기말 대손충당금	6,952,424	0	6,952,424

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권 및 기타채권

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가

금융자산의 기초 대손충당금	6,785,469	0	6,785,469

손실충당금의 재측정	(615,596)	0	(615,596)

기타	44,080	0	44,080

금융자산의 기말 대손충당금	6,213,953	0	6,213,953

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

3) 보고기간 종료일 현재 충당금 설정률은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산

연체상태

제외채권	제외채권을 제외한 1개월 이내 채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	제외채권	제외채권을 제외한 1개월 이내 채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내

매출채권	21,155,439	430,379,836	30,768,379	1,156,795	2,059,962	1,818,373	487,338,784

기대신용손실율	0.0000	0.0060	0.0300	0.4470	0.6550	0.9470

손실충당금, 계약자산	0	2,453,165	910,593	516,652	1,349,870	1,722,144	6,952,424

## 6. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장기금융상품	임차보증금 등	금융리스채권	국공채 및 지방채	수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장기금융상품	임차보증금 등	금융리스채권	국공채 및 지방채

기타유동금융자산	735,333,968	44,346,940	0	779,680,908	0	1,401,980	304,631	0	1,706,611	781,387,519

기타비유동금융자산	0	2,242,826	102,294	2,345,120	13,000	1,854,927	43,715	632,780	2,544,422	4,889,542

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장기금융상품	임차보증금 등	금융리스채권	국공채 및 지방채	수익증권 등	채권상품 등	지분증권	장기금융상품	임차보증금 등	금융리스채권	국공채 및 지방채

기타유동금융자산	493,240,399	47,165,103	0	540,405,502	0	851,980	337,604	0	1,189,584	541,595,086

기타비유동금융자산	0	10,255,626	102,294	10,357,920	13,000	2,029,141	72,059	663,800	2,778,000	13,135,920

(2) 기타금융자산의 손상
경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.당분기 및 전분기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 이후	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	312,601	44,262	356,863

금융리스 순투자	304,631	43,715	348,346

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 이후	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	347,384	72,842	420,226

금융리스 순투자	337,604	72,058	409,662

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

금융리스 순투자	348,346

금융리스 순투자	최소리스료의 현재가치	348,346

최소리스료의 현재가치	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	356,863

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	312,601	44,262	356,863

금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치	0

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(8,517)

손실충당금	0

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

금융리스 순투자	409,662

금융리스 순투자	최소리스료의 현재가치	409,662

최소리스료의 현재가치	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	420,226

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료의 소계	받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	347,384	72,842	420,226

금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치	0

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(10,564)

손실충당금	0

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스의 매출이익(손실)	0

금융리스 순투자의 금융수익	4,220

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익	0

금융리스 손익	4,220

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	회사의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 현재 유효이자율은 0.014부터 0.053까지 입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스의 매출이익(손실)	0

금융리스 순투자의 금융수익	4,844

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익	0

금융리스 손익	4,844

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

## 7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류	유동상품	605,208	0	605,208

유동제품	496,014	0	496,014

유동저장품	3,631,659	0	3,631,659

유동재고자산 합계	4,732,881	0	4,732,882

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,188,021,279

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가에 대한 기술	당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 1,188,021,279천원(전분기: 1,413,438,575천원)입니다.

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

유동재고자산의 분류

유동재고자산의 분류	유동상품	635,228	0	635,228

유동제품	293,812	0	293,812

유동저장품	3,149,147	0	3,149,147

유동재고자산 합계	4,078,187	0	4,078,187

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가에 대한 기술

## 8. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산

기타자산	선급금	318,108

선급비용	859,514

부가세미수금	0

배출권자산	655,794

기타자산 합계	1,833,416

배출권자산에 대한 기술	온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 39 참고).

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산

기타자산	선급금	332,954

선급비용	453,775

부가세미수금	303,508

배출권자산	655,794

기타자산 합계	1,746,031

배출권자산에 대한 기술	온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 39 참고).

## 9. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

## 10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공급설비	인입배관	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	121,132,879	27,317,796	6,939,467	37,754,373	982,259,919	45,531,007	655,143	6,264,264	49,038,746	1,276,893,594

취득	0	0	0	0	0	0	0	0	10,899,980	10,899,980

처분	0	0	0	0	(43,034)	0	0	0	0	(43,034)

감가상각	0	(423,008)	(90,880)	(1,250,750)	(15,586,326)	(1,210,035)	(48,459)	(515,305)	0	(19,124,763)

대체	4,004,065	2,176,276	0	0	7,336,147	2,717,490	0	281,059	(17,106,137)	(591,100)

기말 유형자산	125,136,944	29,071,064	6,848,587	36,503,623	973,966,706	47,038,462	606,684	6,030,018	42,832,589	1,268,034,677

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공급설비	인입배관	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	116,389,535	31,278,652	6,851,029	42,616,585	981,102,396	38,504,631	452,771	7,323,704	35,397,275	1,259,916,578

취득	0	0	0	0	0	0	0	0	11,137,260	11,137,260

처분	0	0	0	0	(145,392)	0	0	0	0	(145,392)

감가상각	0	(438,554)	(84,585)	(1,260,847)	(15,358,304)	(1,067,260)	(32,714)	(570,530)	0	(18,812,794)

대체	(894,613)	(29,730)	16,500	21,839	5,087,709	3,400,440	0	196,874	(8,771,083)	(972,064)

기말 유형자산	115,494,922	30,810,368	6,782,944	41,377,577	970,686,409	40,837,811	420,057	6,950,048	37,763,452	1,251,123,588

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	제품REC

감가상각비, 유형자산	1,897,493	17,149,287	77,983

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	제품REC

감가상각비, 유형자산	1,887,238	16,847,299	78,258

(2) 담보로 제공된 유형자산에 대한 기술
공급설비 중 일부는 주석 16 및 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 차입금에대한 담보로 제공되어 있습니다.

## 12. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물	차량운반구	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

사용권자산	57,427,147	(20,184,288)	37,242,859	8,398,238	(2,573,345)	5,824,893	9,012,035	(2,756,459)	6,255,576	395,153	(362,223)	32,930	49,356,258

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물	차량운반구	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액	취득원가	감가상각누계액

사용권자산	57,401,658	(19,242,488)	38,159,170	5,893,230	(2,398,152)	3,495,078	8,396,488	(2,673,966)	5,722,522	395,153	(342,466)	52,687	47,429,457

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기타자산	자산 합계

기초 사용권자산	38,159,170	3,495,078	5,722,522	52,687	47,429,457

사용권자산감가상각비	(1,038,474)	(442,608)	(441,576)	(19,757)	(1,942,415)

증감	122,163	2,772,423	974,630	0	3,869,216

기말 사용권자산	37,242,859	5,824,893	6,255,576	32,930	49,356,258

기타증감에 대한 기술	해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	차량운반구	기타자산	자산 합계

기초 사용권자산	40,399,023	4,767,998	4,903,230	131,718	50,201,969

사용권자산감가상각비	(1,019,462)	(485,106)	(369,178)	(19,758)	(1,893,504)

증감	66,157	257,620	116,037	0	439,814

기말 사용권자산	39,445,718	4,540,512	4,650,089	111,960	48,748,279

기타증감에 대한 기술	해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,942,416

리스부채에 대한 이자비용	384,705

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	55,379

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	4,220

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,893,504

리스부채에 대한 이자비용	368,608

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	53,805

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	4,844

사용권자산 감가상각비의 기능별 배분에 대한 기술
당기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 배분되어 있습니다.

(4) 전대리스 차감 전 리스자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산	49,696,825

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산	47,830,246

(5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	9,406,092	30,360,626	23,939,775	63,706,493

현재가치할인차금, 장기미지급금	(11,167,880)

리스부채	52,538,613

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보	회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	8,567,972	25,421,504	26,793,301	60,782,777

현재가치할인차금, 장기미지급금	(11,088,684)

리스부채	49,694,093

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보	회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

리스의 기타정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,534,312

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,471,131

## 13. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	131,390,299	3,540,560	134,930,859

처분, 투자부동산	(42,162,559)	0	(42,162,559)

감가상각비, 투자부동산	0	(91,547)	(91,547)

대체	240,700	0	240,700

기말 투자부동산	89,468,440	3,449,013	92,917,453

투자부동산에서 발생한 임대수익	507,344

투자부동산의 공정가치가 존재할 가능성이 매우 높은 추정치의 범위, 취득원가	회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 156,980,963천원으로 추정하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	136,133,643	4,914,466	141,048,109

처분, 투자부동산	0	(941,941)	(941,941)

감가상각비, 투자부동산	0	(96,882)	(96,882)

대체	894,614	29,731	924,345

기말 투자부동산	137,028,257	3,905,374	140,933,631

투자부동산에서 발생한 임대수익	559,842

투자부동산의 공정가치가 존재할 가능성이 매우 높은 추정치의 범위, 취득원가

## 14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	5,783,720	4,041,086	9,824,807

상각	0	(573,196)	(573,196)

대체	0	350,400	350,400

기말 무형자산 및 영업권	5,783,720	3,818,290	9,602,010

전분기 (단위 : 천원)

가입권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	5,783,720	5,039,418	10,823,138

상각	0	(674,319)	(674,319)

대체	0	47,720	47,720

기말 무형자산 및 영업권	5,783,720	4,412,819	10,196,539

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,813	571,384

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,694	672,626

## 15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	단기매입채무	787,233,302

기타 유동 미지급금	11,500,078

매입채무 및 기타 채무 합계	798,733,380

단기매입채무에 대한 기술	한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	단기매입채무	645,867,748

기타 유동 미지급금	30,109,876

매입채무 및 기타 채무 합계	675,977,624

단기매입채무에 대한 기술	한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

## 16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

원화	외화	통화 합계

유동성 사채 및 차입금 합계	4,809,155

유동성 사채 및 차입금 합계	유동성 장기차입금	4,809,155	0

유동성사채	0

비유동성 사채 및 차입금 합계	424,374,314

비유동성 사채 및 차입금 합계	장기차입금	24,330,105	1,030,748

사채	399,013,461

전기말 (단위 : 천원)

원화	외화	통화 합계

유동성 사채 및 차입금 합계	104,722,524

유동성 사채 및 차입금 합계	유동성 장기차입금	4,745,205	0

유동성사채	99,977,319

비유동성 사채 및 차입금 합계	325,694,699

비유동성 사채 및 차입금 합계	장기차입금	25,412,700	986,818

사채	299,295,181

(2) -1) 보고기간 종료일 현재 원화장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화

차입금명칭	차입금명칭 합계

가스안전기금	도시가스배관기금	천연가스시설자금(CNG)	인천시기금

거래상대방

KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행

차입금, 이자율	0.0225	0.0225	0.0225	0.0225	0.0225	0.0344	0.0180

상환방법	3년거치 5년 분할상환	3년거치 5년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	3년거치 5년 분할상환

유동성장기부채	255,600	105,200	372,125	146,800	2,941,780	242,000	745,650	4,809,155

장기차입금	601,300	0	3,065,775	1,064,300	16,417,180	145,200	3,036,350	24,330,105

원화장기차입금에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

전기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화

차입금명칭	차입금명칭 합계

가스안전기금	도시가스배관기금	천연가스시설자금(CNG)	인천시기금

거래상대방

KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행	KB국민은행	신한은행	KEB하나은행

차입금, 이자율

상환방법	3년거치 5년 분할상환	3년거치 5년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	5년거치 10년 분할상환	3년거치 5년 분할상환

유동성장기부채	255,600	154,800	359,625	146,800	2,941,780	242,000	644,600	4,745,205

장기차입금	665,200	0	3,162,875	1,101,000	17,152,625	193,600	3,137,400	25,412,700

원화장기차입금에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).	보고기간 종료일 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 33 참고).

(2) - 2) 보고기간 종료일 현재 외화장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

외화

차입금명칭

성공불융자

거래상대방

한국에너지공단

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0075	0.0175

유동성장기부채	0

장기차입금	1,030,748

외화장기차입금에 대한 기술	상기 성공불융자 1,030,748천원(USD 765,331, 전기말: 986,818천원(USD 765,331))은 관련 개발 사업(주석 36참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지수표 3매 (전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 33 참고).

전기말 (단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

외화

차입금명칭

성공불융자

거래상대방

한국에너지공단

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0075	0.0175

유동성장기부채	0

장기차입금	986,818

외화장기차입금에 대한 기술	상기 성공불융자 1,030,748천원(USD 765,331, 전기말: 986,818천원(USD 765,331))은 관련 개발 사업(주석 36참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지수표 3매 (전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 33 참고).

(2) -3) 보고기간 종료일 현재 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

차입금명칭	차입금명칭 합계	차입금명칭	차입금명칭 합계

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

사채

사채	유동성사채	0	0	0	0	0	0	0	0

비유동성사채	60,000,000	0	90,000,000	150,000,000	100,000,000	400,000,000	(986,539)	399,013,461

발행일	2020-05-28	2021-03-05	2023-05-31	2023-05-31	2024-03-05

차입금, 만기	2025-05-28	2024-03-05	2025-05-31	2026-05-31	2027-03-05

차입금, 이자율	0.0168	0.0127	0.0423	0.0427	0.0382

이자지급 및 상환방법	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금

차입금명칭	차입금명칭 합계	차입금명칭	차입금명칭 합계

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	㈜삼천리 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

사채

사채	유동성사채	0	100,000,000	0	0	100,000,000	(22,681)	99,977,319

비유동성사채	60,000,000	0	90,000,000	150,000,000	300,000,000	(704,819)	299,295,181

발행일	2020-05-28	2021-03-05	2023-05-31	2023-05-31

차입금, 만기	2025-05-28	2024-03-05	2025-05-31	2026-05-31

차입금, 이자율	0.0168	0.0127	0.0423	0.0427

이자지급 및 상환방법	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환	만기 일시 상환

(3) 장기차입금과 사채의 상환계획
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	액면금액 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	20,455,596	166,296,855	260,109,262	5,465,350	4,127,403	8,782,961	430,170,008

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	장기차입금	4,809,155	4,362,930	4,281,330	4,197,630	3,904,960	8,614,003	30,170,008

사채	0	150,000,000	250,000,000	0	0	0	400,000,000

이자, 미할인현금흐름	15,646,441	11,933,925	5,827,932	1,267,720	222,443	168,958

## 17. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	27,027,428

기타유동금융부채	유동 임대보증금	355,745

단기미지급비용	2,297,530

유동 예수보증금	10,556,761

유동 금융보증부채	3,541,966

유동 미지급 배당금	10,275,426

기타비유동금융부채	2,109,785

기타비유동금융부채	비유동 임대보증금	2,000,000

장기미지급비용	109,785

예수보증금	0

비유동 금융보증부채	0

비유동 미지급 배당금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	17,072,035

기타유동금융부채	유동 임대보증금	321,635

단기미지급비용	2,660,527

유동 예수보증금	10,310,405

유동 금융보증부채	3,776,117

유동 미지급 배당금	3,351

기타비유동금융부채	2,102,818

기타비유동금융부채	비유동 임대보증금	2,000,000

장기미지급비용	102,818

예수보증금	0

비유동 금융보증부채	0

비유동 미지급 배당금	0

## 18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	116,394,415

기타 유동부채	유동선수금	5,959,993

단기예수금	36,771,844

유동 부가가치세 미지급금	42,306,782

단기종업원급여 미지급비용	5,499,510

유동계약부채	25,504,698

유동 온실가스배출부채	351,588

기타 비유동 부채	491,372,353

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금	0

비유동 부가가치세 미지급금	0

단기종업원급여 미지급비용의 비유동부분	0

비유동계약부채	491,372,353

비유동 온실가스배출부채	0

단기종업원급여 미지급비용에 대한 기술	종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.

계약부채에 대한 기술	시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).

유동 온실가스배출부채에 대한 기술	온실가스배출권과 관련된 부채입니다(주석 39 참고).

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	75,461,301

기타 유동부채	유동선수금	7,162,815

단기예수금	35,179,525

유동 부가가치세 미지급금	0

단기종업원급여 미지급비용	7,351,128

유동계약부채	25,416,245

유동 온실가스배출부채	351,588

기타 비유동 부채	494,053,892

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금	0

비유동 부가가치세 미지급금	0

단기종업원급여 미지급비용의 비유동부분	0

비유동계약부채	494,053,892

비유동 온실가스배출부채	0

단기종업원급여 미지급비용에 대한 기술	종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.

계약부채에 대한 기술	시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19 참고).

유동 온실가스배출부채에 대한 기술	온실가스배출권과 관련된 부채입니다(주석 39 참고).

## 19. 계약부채

보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채	516,877,051

건설계약 이외의 계약부채	공사부담금	57,718,942

시설부담금	459,158,109

건설계약 이외의 계약부채에 대한 기술	자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

건설계약 이외의 계약부채	519,470,137

건설계약 이외의 계약부채	공사부담금	57,073,458

시설부담금	462,396,679

건설계약 이외의 계약부채에 대한 기술	자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

## 20. 종업원급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	90,988,331

사외적립자산, 공정가치	(104,331,930)

국민연금전환금	(71,867)

순확정급여부채(자산) 소계	(13,415,466)

종업원급여부채	4,422,058

비유동종업원급여충당부채에 대한 기술	기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	88,279,915

사외적립자산, 공정가치	(107,791,401)

국민연금전환금	(71,867)

순확정급여부채(자산) 소계	(19,583,353)

종업원급여부채	4,301,304

비유동종업원급여충당부채에 대한 기술	기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여채무(자산)의 변동

기초 순확정급여부채(자산)	88,279,915	(107,791,401)	(19,511,486)

당기손익으로 인식되는 금액

당기손익으로 인식되는 금액	당기근무원가	1,700,689	0	1,700,689

이자비용(이자수익)	959,055	(1,184,413)	(225,358)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	2,659,744	(1,184,413)	1,475,331

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(125,127)	4,817,682	4,692,555

타사전입자전입액	173,799	(173,799)	0

타사전출자전출액	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	90,988,331	(104,331,931)	(13,343,600)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여채무(자산)의 변동

기초 순확정급여부채(자산)	84,386,563	(104,683,639)	(77,741)	(20,374,817)

당기손익으로 인식되는 금액

당기손익으로 인식되는 금액	당기근무원가	1,701,653	0	0	1,701,653

이자비용(이자수익)	1,023,983	(1,277,696)	0	(253,713)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	2,725,636	(1,277,696)	0	1,447,940

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,119,026)	2,102,576	1,241	(15,209)

타사전입자전입액	0	0	0	0

타사전출자전출액	0	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	84,993,173	(103,858,759)	(76,500)	(18,942,086)

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여제도

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	84,586

구조화채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	69,843,623

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	34,403,721

사외적립자산 합계, 공정가치	104,331,930

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

전기말 (단위 : 천원)

확정급여제도

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	106,097

구조화채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	69,160,971

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	38,524,333

사외적립자산 합계, 공정가치	107,791,401

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여의 계정과목별 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	건설중인 자산으로 배분	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	57,870	45,849	1,371,612

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	건설중인 자산으로 배분	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	55,905	40,577	1,351,457

확정급여형 퇴직급여제도가 아닌 확정기여형 퇴직급여제도 및 내부규정에서 발생한 퇴직위로금에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

확정기여형 퇴직급여제도 및 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금	7,818

(4) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
당분기말

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율	0.0462

기대임금상승률	0.0530

전기말

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율	0.0462

기대임금상승률	0.0530

## 21. 자본금

보고기간 종료일 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	20,000,000

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

보통주자본금	20,275,125

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	20,000,000

주당 액면가액(단위: 원)	5,000

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

보통주자본금	20,275,125

## 22. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

자본잉여금	(38,341,757)

자본잉여금	주식발행초과금	18,973,968

자기주식	(60,222,890)

기타자본잉여금	2,907,165

자기주식의 세부내역에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

자본잉여금	(38,341,757)

자본잉여금	주식발행초과금	18,973,968

자기주식	(60,222,890)

기타자본잉여금	2,907,165

자기주식의 세부내역에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 기타불입자본에 대한 공시
당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

## 23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 세부 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	1,482,537,218

이익잉여금	법정적립금

법정적립금	이익준비금	13,060,000

임의적립금	1,291,532,297

임의적립금	기업합리화적립금	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000

재평가잉여금	187,421,297

기타적립금	1,088,300,000

미처분이익잉여금	177,944,921

이익준비금에 대한 기술	회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 0.5에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 0.1이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

기업합리화적립금에 대한 기술	회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

재평가적립금에 대한 기술	과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	1,436,425,294

이익잉여금	법정적립금

법정적립금	이익준비금	13,060,000

임의적립금	1,291,532,297

임의적립금	기업합리화적립금	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000

재평가잉여금	187,421,297

기타적립금	1,088,300,000

미처분이익잉여금	131,832,997

이익준비금에 대한 기술	회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 0.5에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 0.1이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

기업합리화적립금에 대한 기술	회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

재평가적립금에 대한 기술	과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	1,436,425,294

지배기업의 소유주지분	56,383,999

배당금의 지급	(10,272,075)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0

기말	1,482,537,218

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	1,375,839,415

지배기업의 소유주지분	67,112,548

배당금의 지급	(10,272,075)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,559

기말	1,432,681,447

(3) 배당금
당분기 (단위 : 천원)

보통주

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

자기주식수(단위: 주)	631,000

배당예정주식수(단위: 주)	3,424,025

1주당 배당금(단위: 원)	3,000

배당률	0.6000

배당금 합계	10,272,075

전분기 (단위 : 천원)

보통주

발행주식수(단위: 주)	4,055,025

자기주식수(단위: 주)	631,000

배당예정주식수(단위: 주)	3,424,025

1주당 배당금(단위: 원)	3,000

배당률	0.6000

배당금 합계	10,272,075

## 24. 수익

회사는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,329,854,411	6,901,955	1,336,756,366

고객과의 계약에서 생기는 수익	천연가스의 판매로 인한 매출액	1,306,489,129

전력매출액	13,182,789

열매출액	9,361,881

REC매출액	811,035

기타상품매출액	9,577

시설부담금수익	6,359,796

임대수익	542,159

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,587,626,688	6,583,844	1,594,210,532

고객과의 계약에서 생기는 수익	천연가스의 판매로 인한 매출액	1,564,793,218

전력매출액	13,966,706

열매출액	8,277,769

REC매출액	582,870

기타상품매출액	6,125

시설부담금수익	6,024,002

임대수익	559,842

## 25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용 합계	76,889,810	1,206,460,125	1,283,349,935

성격별 비용 합계	원재료 사용액	0	15,601,225	15,601,225

상품판매액	0	1,187,638,821	1,187,638,821

재고자산의 변동	0	(172,183)	(172,183)

종업원급여비용	19,813,055	771,279	20,584,334

감가상각비와 상각비	19,663,087	2,065,148	21,728,235

지급수수료	23,865,409	93,964	23,959,373

복리후생비	4,836,096	203,756	5,039,852

계량기 관리비	2,630,508	0	2,630,508

임차료	307,937	62,673	370,610

연구와 개발 비용	17,139	0	17,139

기타 비용	5,756,579	195,442	5,952,021

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

성격별 비용 합계	78,697,171	1,438,373,532	1,517,070,703

성격별 비용 합계	원재료 사용액	0	22,377,624	22,377,624

상품판매액	0	1,413,114,428	1,413,114,428

재고자산의 변동	0	(405,110)	(405,110)

종업원급여비용	22,565,930	866,007	23,431,937

감가상각비와 상각비	19,413,429	2,062,638	21,476,067

지급수수료	23,788,713	87,726	23,876,439

복리후생비	4,370,013	172,320	4,542,333

계량기 관리비	2,616,542	0	2,616,542

임차료	372,983	40,756	413,739

연구와 개발 비용	13,414	0	13,414

기타 비용	5,556,147	57,143	5,613,290

영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

## 26. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

판매비와 관리비 합계	76,889,809

판매비와 관리비 합계	급여	18,379,750

퇴직급여	1,375,723

복리후생비	4,836,096

교육훈련비	92,478

여비교통비	412,195

통신비	547,833

수도광열비	234,567

세금과공과	881,555

지급수수료	23,865,409

임차료	307,937

손실충당금의 재측정	144,952

감가상각비	17,123,204

사용권자산상각비	1,942,416

무형자산상각비	571,384

수선비	847,500

건물관리비	416,552

소모품비	136,089

차량유지비	278,288

도서인쇄비	18,741

보험료	176,645

접대비	195,434

광고선전비	1,441,076

계량기관리비	2,630,508

경상연구개발비	17,139

회의비	16,338

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

판매비와 관리비 합계	78,697,171

판매비와 관리비 합계	급여	20,981,300

퇴직급여	1,510,917

복리후생비	4,370,013

교육훈련비	126,328

여비교통비	268,143

통신비	542,462

수도광열비	244,860

세금과공과	851,547

지급수수료	23,788,713

임차료	372,983

손실충당금의 재측정	(615,597)

감가상각비	16,821,895

사용권자산상각비	1,893,504

무형자산상각비	672,626

수선비	1,207,147

건물관리비	389,999

소모품비	464,590

차량유지비	265,995

도서인쇄비	17,151

보험료	261,981

접대비	198,052

광고선전비	1,425,693

계량기관리비	2,616,542

경상연구개발비	13,414

회의비	6,913

## 27. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

발생한 총 종업원급여	21,132,304

발생한 총 종업원급여	장단기종업원급여 등	19,649,154

퇴직급여 등	1,483,150

장단기종업원급여에 대한 기술	건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

퇴직급여에 대한 기술	퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

발생한 총 종업원급여	24,055,685

발생한 총 종업원급여	장단기종업원급여 등	22,445,167

퇴직급여 등	1,610,518

장단기종업원급여에 대한 기술	건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.

퇴직급여에 대한 기술	퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 20 참고).

## 28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익의 합계	11,568,897

금융수익의 합계	이자수익(매출액)	1,756,404	77,284	1,097,660	2,931,348

배당수익(매출액)	998,136

외화환산및거래이익	44,488

당기손익인식금융자산평가이익	3,349,823

당기손익인식금융자산처분이익	4,245,102

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익의 합계	11,697,544

금융수익의 합계	이자수익(매출액)	3,050,363	447,920	0	3,498,283

배당수익(매출액)	0

외화환산및거래이익	35,956

당기손익인식금융자산평가이익	4,850,730

당기손익인식금융자산처분이익	3,312,575

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익	1,800,892	77,284	9,690,721	11,568,897

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융수익	3,086,319	447,920	8,163,305	11,697,544

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융부채, 범주	기타

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

단기차입금	장기 차입금	사채

금융원가	5,173,562

금융원가	이자비용	0	167,517	3,414,401	384,705	3,966,623

외화환산및거래손실	1,206,939

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융부채, 범주	기타

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

단기차입금	장기 차입금	사채

금융원가	2,960,337

금융원가	이자비용	151,761	205,941	1,907,513	368,608	2,633,823

외화환산및거래손실	326,514

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융원가	1,158,388	4,015,174	5,173,562

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

현금 및 현금성자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융원가	0	2,960,337	2,960,337

## 29. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	17,991,788

기타수익	유형자산처분이익	81,312

투자부동산처분이익	13,482,948

계량기교체수입	2,311,163

사용권자산처분이익	0

잡이익	2,116,365

기타비용	4,757,793

기타비용	유형자산처분손실	5,119

투자부동산처분손실	0

사용권자산처분손실	2,104

기부금	2,074,744

계량기교체비용	2,311,163

잡손실	364,663

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타수익	2,963,067

기타수익	유형자산처분이익	198,156

투자부동산처분이익	0

계량기교체수입	551,851

사용권자산처분이익	727

잡이익	2,212,333

기타비용	2,056,302

기타비용	유형자산처분손실	34,564

투자부동산처분손실	941,941

사용권자산처분손실	0

기부금	174,515

계량기교체비용	551,851

잡손실	353,431

## 30. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.1% 입니다. (전분기 : 23.1%) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	25,002,011

당기법인세비용(수익)	당기법인세부담액	25,101,296

과거기간의 당기법인세 조정	(99,285)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(8,350,247)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(8,350,247)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	0

법인세비용(수익) 합계	16,651,764

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	20,944,454

당기법인세비용(수익)	당기법인세부담액	20,587,386

과거기간의 당기법인세 조정	357,068

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(1,273,202)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,274,761)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	1,559

법인세비용(수익) 합계	19,671,252

## 31. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	56,383,999,056

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	3,424,025

기본주당이익(손실)	16,467

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다. 당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술	당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	67,112,548,419

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	3,424,025

기본주당이익(손실)	19,600

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다. 당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술	당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.

## 32. 특수관계자 등 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	종속기업의 종속기업	종속기업의 공동기업 및 관계기업	기타특수관계자	대규모 기업 집단에 속하는 계열회사

특수관계자의 명칭	㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스, ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, ㈜에스파워, ㈜에스퓨처스, ㈜삼천리인베스트먼트, SIM, a California Corporation, S.I.M JAPAN	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 인천연료전지㈜, 안산그린에너지㈜	㈜삼천리모터스, ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, Samchully L Corporation, SL Anaheim, LLC, SL Ontario, LLC, SL Palmdale, LLC, SL F, LLC, SL KSC Irvine, LLC	POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, 비티에스 제1호 사모투자합자회사, 비티에스 제 2호 사모투자합자회사, ㈜펫포레스트, 신한-데브 헬스케어 투자조합 1호, 더인벤션랩 딥테크성장스타트업 벤처투자조합1호, 에스엘에너지솔루션㈜, ㈜유에이치파워	삼천리열처리㈜(주1), 금성개발㈜(주1), ㈜아폴로, ㈜아네모이 등	㈜에스티인터내셔널, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

특수관계의 성격에 대한 기술	삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.	㈜에스티인터내셔널 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	삼천리자산운용㈜	㈜에스파워	㈜삼천리인베스트먼트	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	㈜삼천리모터스

매출, 특수관계자거래	2,407,176	69,979	536,149	39,933	811,303	0	840,304	13,132,749	15,428,748	311,489

기타수익, 특수관계자거래	68,063	28,469	4,320	0	493,735	0	0	0	0	183,425

재화의 매입, 특수관계자거래	0	263,853	0	0	0	0	0	0	0	0

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	2,038,795	42,000	0	0	0	0	0	0	0	0

지급수수료 등, 특수관계자거래	1,487,949	77,144	0	0	0	0	0	0	0	45,535

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	삼천리자산운용㈜	㈜에스파워	㈜삼천리인베스트먼트	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	㈜삼천리모터스

매출, 특수관계자거래	4,183,240	81,443	30,500	39,633	583,331	3,227	1,678,027	23,757,649	22,160,369	346,344

기타수익, 특수관계자거래	17,607	5,136	3,777	4,500	331,170	0	0	0	0	30,974

재화의 매입, 특수관계자거래	0	180,092	0	0	0	0	0	0	0	0

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	3,525,073	0	0	0	0	0	0	0	0	0

지급수수료 등, 특수관계자거래	3,808,166	75,443	0	0	2,000	0	0	0	0	8,479

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	삼천리자산운용㈜	㈜에스파워	㈜삼천리인베스트먼트	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	㈜삼천리모터스

특수관계자 채권

특수관계자 채권	매출채권 등	868,168	0	482	0	1,206,165	0	659,135	4,849,298	5,739,781	11,448

미수금	59,906	27,032	1,584	0	616	0	998,000	0	0	142,688

임차보증금	154,500	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자 채무

특수관계자 채무	미지급금	1,983,870	239,996	0	0	0	0	0	0	0	0

임대보증금	27,306	153,986	0	114,454	0	0	0	0	0	2,000,000

리스부채	258,503	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업	종속기업의 종속기업

㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	삼천리자산운용㈜	㈜에스파워	㈜삼천리인베스트먼트	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	㈜삼천리모터스

특수관계자 채권

특수관계자 채권	매출채권 등	886,300	0	746,389	0	899,186	0	1,310,608	4,628,445	5,557,215	16,988

미수금	27,865	30,007	14,662	7,760	2,057,714	1,626	0	0	0	91,185

임차보증금	154,500	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자 채무

특수관계자 채무	미지급금	6,503,052	252,997	0	0	0	0	0	0	0	0

임대보증금	26,275	148,175	0	87,185	0	0	0	0	0	2,000,000

리스부채	43,660	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자 거래의 채권 채무의 기타정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	69,132

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	(5,800)

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비에 대한 기술	당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금전입(환입)액은 각각 (5,800)천원 및 (24,256)천원입니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	74,932

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비에 대한 기술

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종업원장기대여금	㈜에스파워

기초	9,735,112	50,000,000

대여	1,200,000	0

상환	(498,308)	(50,000,000)

기말	10,436,804	0

종업원장기대여금의 이자율에 대한 기술	0.03

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종업원장기대여금	㈜에스파워

기초	9,748,668	0

대여	391,000	50,000,000

상환	(455,598)	0

기말	9,684,070	50,000,000

종업원장기대여금의 이자율에 대한 기술	0.03

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

삼천리자산운용㈜	㈜삼천리인베스트먼트	안산도시개발㈜

지분거래 유형	출자	출자	배당

거래내역	현금	현금	현금

특수관계자에게 제공한 현금 출자	0	0

지급결의한 배당금	998,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

삼천리자산운용㈜	㈜삼천리인베스트먼트	안산도시개발㈜

지분거래 유형	출자	출자	배당

거래내역	현금	현금	현금

특수관계자에게 제공한 현금 출자	14,000,000	2,000,000

지급결의한 배당금	0

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

우발부채

보증 관련 우발부채

KDB산업은행을 통해서 ㈜청주그린에너지와 ㈜신승에너지에게 제공한 자금보충약정	신한은행과 KB자산운용을 통해서 서남바이오에너지㈜에게 제공한 건설운영이행보증	KB국민은행 등을 통해서 ㈜휴세스에게 제공한 자금보충약정	KB국민은행 등을 통해서 ㈜휴세스에게 제공한 주식담보제공	미래에셋증권 등을 통해서 ㈜에스파워에게 제공한 회사채 관련 지급보증	KB국민은행 뉴욕지점을 통해서 SL Anaheim LLC에게 제공한 Stand By LC 지급보증	KB국민은행 뉴욕지점을 통해서 SL Palmdale LLC에게 제공한 Stand By LC 지급보증	KDB산업은행 등을 통해서 경기그린에너지㈜에게 제공한 주식담보제공	NH농협은행을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 일반자금대출지급보증	NH농협은행을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 시설자금대출지급보증	신한은행을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 시설자금대출지급보증	하이투자증권을 통해서 ㈜삼천리모터스에게 제공한 기업어음증권 권면 보증	KB국민은행 등을 통해서 인천연료전지㈜에게 제공한 주식담보제공

지급보증 및 담보제공의 기간	2020.09.15부터 의무해지 요건 충족시 (대출만기: 2035.09.28)	2014.02.26부터 의무해지요건 충족시	2020.04.24부터 의무해지요건 충족시(㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)	2020.04.24부터 의무해지요건 충족시(㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)	2020.02.12부터 원리금 최종 상환시(대출만기:2030.02.12)	2023.12.21 부터 2025.01.07 까지	2023.05.31 부터 2024.06.14 까지	2013.05.10 부터 의무해지요건 충족시(경기그린에너지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)	2023.12.10 부터 2024.12.10 까지	2021.07.29 부터 2024.07.10 까지	2023.08.10 부터 2024.08.10 까지	2024.03.29 부터 2025.03.28 까지	2020.3.20 부터 의무해지요건 충족시(인천연료전지㈜ 타인자본 조달 상환시까지)

목적	KDB산업은행으로부터의 타인자본 조달	신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영 의무이행 보증	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	회사채 발행을 통한 타인자본 조달	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 타인자본 조달	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 타인자본 조달	KDB산업은행 등으로부터의 타인자본 조달	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	NH농협은행으로부터의 타인자본 조달	신한은행으로부터의 타인자본 조달	하이투자증권으로부터의 타인자본 조달	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달

보증의 내용	㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금보충 의무 (1차 자금보충 : ㈜삼천리이에스)	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증 (1차 보증 : ㈜삼천리이에스)	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자들인 새마을금고연합회, 신한생명보험 및 정책자금대출기관 질권자인 KB국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식을 질권설정	회사채 액면금액 3,200억원에 대한 원리금	보증한도금액: USD 10,000,000	보증한도금액: USD 25,000,000	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)	보증한도금액: 120억원	보증한도금액: 120억원	보증한도금액: 120억원	기업어음증권 액면금액 : 100억원	인천연료전지㈜의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서 질권자인 KB국민은행 외 4개 금융기관에 ㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 인천연료전지㈜ 보유주식을 질권설정(한도:276,960,000천원)

(7) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보에 대한 기술
보고기간 종료일 현재 당사는 공사계약 이행보증 등과 관련하여 ㈜삼천리이엔지로부터 백지수표 4매를 견질로 제공받고 있습니다.

(8) 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 계	3,044,869

주요 경영진에 대한 보상 계	주요 경영진에 대한 보상, 장단기종업원급여	2,871,311

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	173,558

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상 계	3,090,987

주요 경영진에 대한 보상 계	주요 경영진에 대한 보상, 장단기종업원급여	2,752,886

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	338,101

## 33. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당분기말 현재 회사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 32 참고).

(1) 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방

KB국민은행

자산

공급설비

담보설정금액	2,520,700

차입금액	387,200

담보로 제공된 자산에 대한 이유	장기차입금 담보

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방

KB국민은행

자산

공급설비

담보설정금액	2,520,700

차입금액	435,600

담보로 제공된 자산에 대한 이유	장기차입금 담보

(2) 기업을 위한 특수관계자가 아닌 기타의 담보제공자산에 대한 기술
당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.

(3) 특수관계자가 아닌 기타를 위한 기업의 담보제공자산에 대한 기술
당분기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한당사의 자산은 없습니다.

(4) 기업의 견질제공수표에 대한 기술
당분기말 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

## 34. 우발부채 및 약정사항, 기타

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

차입금명칭

신한은행으로부터의 당좌차월	신한은행으로부터의 어음거래약정	하나은행으로부터의 당좌차월	KB국민은행으로부터의 당좌차월	NH농협은행으로부터의 당좌차월	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 1	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 2	서울보증보험으로부터의 이행보증, 납세 인허가 보증	NH농협은행으로부터의 대출 연대보증	신한은행으로부터의 대출 연대보증	하이투자증권으로부터의 기업어음증권 권면보증	미래에셋증권 등으로부터 회사채 연대보증

개별한도금액	5,000,000	35,000,000	5,000,000	3,000,000	5,000,000	13,000,000	24,000,000	12,000,000	10,000,000	320,000,000

차입금	0	0	0	0	0	9,568,335	17,663,000	10,000,000	10,000,000	320,000,000

개별한도금액, 외화표시	USD 10,000,000	USD 25,000,000

차입금, 외화표시	USD 10,000,000	USD 25,000,000

금융기관과의 약정사항 기술	당분기기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 예금이 담보로 설정(주석 4 참고)되어 있으며, 보험가입금액은 14,812,876천원 및 10,722,192천원입니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 37,663,000천원의 원리금 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 37,663,000천원의 원리금 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 37,663,000천원의 원리금 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜에스파워가 발행한 액면금액 320,000,000천원의 회사채의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

차입금명칭

신한은행으로부터의 당좌차월	신한은행으로부터의 어음거래약정	하나은행으로부터의 당좌차월	KB국민은행으로부터의 당좌차월	NH농협은행으로부터의 당좌차월	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 1	KB국민은행 뉴욕지점으로부터의 Stand by L/C 지급보증 2	서울보증보험으로부터의 이행보증, 납세 인허가 보증	NH농협은행으로부터의 대출 연대보증	신한은행으로부터의 대출 연대보증	하이투자증권으로부터의 기업어음증권 권면보증	미래에셋증권 등으로부터 회사채 연대보증

개별한도금액	5,000,000	35,000,000	5,000,000	3,000,000	5,000,000	13,000,000	24,000,000	12,000,000	10,000,000	320,000,000

차입금	0	0	0	0	0	8,708,179	10,000,000	10,000,000	10,000,000	320,000,000

개별한도금액, 외화표시	USD 10,000,000	USD 25,000,000

차입금, 외화표시	USD 10,000,000	USD 25,000,000

금융기관과의 약정사항 기술	당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 예금이 담보로 설정(주석 4 참고)되어 있으며, 보험가입금액은 14,812,876천원 및 10,722,192천원입니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 37,663,000천원의 원리금 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 37,663,000천원의 원리금 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜삼천리이엔지의 종속기업인 ㈜삼천리모터스의 자금대출금액 37,663,000천원의 원리금 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.	연결대상 종속기업인 ㈜에스파워가 발행한 액면금액 320,000,000천원의 회사채의 원리금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

그외 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채항목

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

안전관리 위탁운영계약	계류중인 소송	㈜에스파워 주식 양도 금지 약정

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사는 30개 고객센터와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.	당분기말 현재 회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송금액은 약 998,096천원입니다. 회사의 경영진은 동 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.	당기말 현재 회사가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

## 35. 현금흐름표

(1) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및예치금	391,459,602

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및예치금	224,478,237

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	315,354,353

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	56,383,999

당기순이익조정을 위한 가감	13,739,997

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	1,475,332

기타장기종업원급여 조정	120,754

감가상각비에 대한 조정	19,046,780

사용권자산감가상각비 조정	1,942,416

투자부동산감가상각비 조정	91,547

무형자산상각비에 대한 조정	573,196

대손상각비	144,952

유형자산처분손실의 조정	5,119

투자부동산처분손실 조정	0

금융원가의 조정	5,173,551

법인세비용 조정	16,651,764

유형자산처분이익 조정	(81,312)

사용권자산처분이익 조정	0

사용권자산처분손실 조정	2,104

투자부동산처분이익	(13,482,948)

시설분담금 수익 조정	(6,359,796)

금융수익에 대한 조정	(11,563,462)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	245,230,357

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	단기매출채권의 감소(증가)	60,441,473

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(2,130,220)

재고자산의 감소(증가)	(576,711)

금융리스채권의 감소(증가)	128,744

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(87,386)

매입채무의 증가(감소)	141,365,554

기타채무의 증가(감소)	(2,932,541)

기타금융부채의 증가(감소)	(316,592)

기타유동부채의 증가(감소)	40,844,661

임대보증금의 증가(감소)	34,110

퇴직금 지급액	(125,127)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	4,817,682

국민연금전환금의 감소(증가)	0

기타비유동부채의 증가(감소)	3,766,710

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	237,921,753

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	67,112,548

당기순이익조정을 위한 가감	28,041,755

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	1,447,940

기타장기종업원급여 조정	125,341

감가상각비에 대한 조정	18,734,536

사용권자산감가상각비 조정	1,893,504

투자부동산감가상각비 조정	96,882

무형자산상각비에 대한 조정	674,319

대손상각비	(615,597)

유형자산처분손실의 조정	34,564

투자부동산처분손실 조정	941,941

금융원가의 조정	2,956,670

법인세비용 조정	19,671,252

유형자산처분이익 조정	(198,156)

사용권자산처분이익 조정	(726)

사용권자산처분손실 조정	0

투자부동산처분이익	0

시설분담금 수익 조정	(6,024,002)

금융수익에 대한 조정	(11,696,713)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	142,767,450

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	단기매출채권의 감소(증가)	221,042,536

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	2,182,809

재고자산의 감소(증가)	(328,259)

금융리스채권의 감소(증가)	117,534

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(736,073)

매입채무의 증가(감소)	(145,695,532)

기타채무의 증가(감소)	(154,855)

기타금융부채의 증가(감소)	(553,019)

기타유동부채의 증가(감소)	64,063,560

임대보증금의 증가(감소)	28,994

퇴직금 지급액	(2,119,027)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,102,576

국민연금전환금의 감소(증가)	1,242

기타비유동부채의 증가(감소)	2,814,964

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	16,515,037

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산	350,400

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),투자부동산	240,700

유동성 대체에 따른 증가(감소),장기차입금	1,082,595

미지급금 변동으로 인한 증가(감소),유형자산	(15,677,256)

미지급급비용 변동으로 인한 증가(감소),유형자산	33,815

유형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산	0

배당금 지급액의 미지급배당금 대체	10,272,075

리스채권의 인식	67,428

유동성대체에 따른 증가(감소), 리스채권	95,771

사용권자산의 추가	3,871,320

리스부채의 인식	3,938,748

유동성 대체에 따른 증가(감소),리스부채	565,583

금융보증부채의 증가(감소)	(247,500)

유동성 대체에 따른 증가(감소), 종업원대여금	378,254

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	8,723,363

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산	47,720

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),투자부동산	0

유동성 대체에 따른 증가(감소),장기차입금	1,218,745

미지급금 변동으로 인한 증가(감소),유형자산	(14,875,797)

미지급급비용 변동으로 인한 증가(감소),유형자산	60,171

유형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산	924,344

배당금 지급액의 미지급배당금 대체	10,272,075

리스채권의 인식	191,594

유동성대체에 따른 증가(감소), 리스채권	168,928

사용권자산의 추가	439,087

리스부채의 인식	630,682

유동성 대체에 따른 증가(감소),리스부채	723,257

금융보증부채의 증가(감소)	(336,000)

유동성 대체에 따른 증가(감소), 종업원대여금	339,155

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	장기 차입금	유동성사채	비유동사채	유동리스부채	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	4,745,205	26,399,518	99,977,319	299,295,181	8,424,289	41,269,804	480,111,316

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(1,018,645)	0	(100,000,000)	99,618,924	(1,094,229)	0	(2,493,950)

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	22,681	99,356	0	0	122,037

유동성 대체로 생기는 증가(감소)	1,082,595	(1,082,595)	0	0	565,583	(565,583)	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	43,930	0	0	1,119,709	2,819,039	3,982,678

재무활동에서 생기는 기말 부채	4,809,155	25,360,853	0	399,013,461	9,015,352	43,523,260	481,722,081

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	장기 차입금	유동성사채	비유동사채	유동리스부채	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	10,013,413	4,513,105	30,381,809	239,907,693	159,744,331	8,107,622	44,019,089	496,687,062

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(1,173,120)	0	0	0	(1,048,718)	0	(2,221,838)

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	89,834	10,618	0	0	100,452

유동성 대체로 생기는 증가(감소)	0	1,218,745	(1,218,745)	99,850,208	(99,850,208)	723,257	(723,257)	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	288,400	0	27,935	0	0	429,184	201,498	947,017

재무활동에서 생기는 기말 부채	10,301,813	4,558,730	29,190,999	339,847,735	59,904,741	8,211,345	43,497,330	495,512,693

## 36. 합작투자

합작투자에 대한 공시

기능통화 또는 표시통화

외화

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

유전개발대여금	USD 47,947,228	USD 47,947,228	0

합작투자에 대한 공시 [문장기술]	회사는 한국에너지공단을 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228의 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하였으나 전기말 이전 전액 손상인식되어 당분기말 현재 장부가액은 없습니다.

## 37. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	2,037,448,021

자본	1,464,470,586

부채비율	1.39

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,849,677,918

자본	1,418,358,662

부채비율	1.30

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) - 1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산 합계

금융자산	785,567,994	503,446,682	1,289,014,676

금융자산	기타유동금융자산	779,680,908	1,706,611	781,387,519

기타비유동금융자산	2,345,120	2,544,422	4,889,542

유동매출채권	0	480,386,359	480,386,359

기타 유동채권	1,336,966	9,763,032	11,099,998

기타 비유동채권	2,205,000	9,046,258	11,251,258

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산 합계

금융자산	554,539,539	612,980,350	1,167,519,889

금융자산	기타유동금융자산	540,405,502	1,189,584	541,595,086

기타비유동금융자산	10,357,920	2,778,000	13,135,920

유동매출채권	0	540,972,784	540,972,784

기타 유동채권	1,366,117	59,639,970	61,006,087

기타 비유동채권	2,410,000	8,400,012	10,810,012

(2) - 2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채 합계

금융부채	0	1,257,054,062	1,257,054,062

금융부채	단기매입채무	0	787,233,302	787,233,302

기타채무	0	11,500,078	11,500,078

단기차입금	0	4,809,155	4,809,155

장기차입금	0	25,360,853	25,360,853

유동성사채

비유동사채	0	399,013,461	399,013,461

기타유동금융부채	0	27,027,428	27,027,428

기타비유동금융부채	0	2,109,785	2,109,785

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채 합계

금융부채	0	1,125,569,700	1,125,569,700

금융부채	단기매입채무	0	645,867,748	645,867,748

기타채무	0	30,109,876	30,109,876

단기차입금	0	4,745,205	4,745,205

장기차입금	0	26,399,518	26,399,518

유동성사채	0	99,977,319	99,977,319

비유동사채	0	299,295,181	299,295,181

기타유동금융부채	0	17,072,035	17,072,035

기타비유동금융부채	0	2,102,818	2,102,818

(3) - 1) 당분기 및 전분기 중 현재 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

현금 및 현금성자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

평가손익 및 처분손익	0	7,594,925	0	7,594,925

이자수익	1,756,404	1,097,660	77,284	2,931,348

배당수익	0	998,136	0	998,136

환율변동손익	(1,113,900)	0	0	(1,113,900)

전분기 (단위 : 천원)

현금 및 현금성자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

평가손익 및 처분손익	0	8,163,305	0	8,163,305

이자수익	3,050,363	0	447,920	3,498,283

배당수익	0	0	0	0

환율변동손익	35,956	0	0	35,956

(3) - 2) 당분기 및 전분기 중 현재 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

이자비용	(3,966,623)	(3,966,623)

환율변동손익	(48,551)	(48,551)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

이자비용	(2,633,823)	(2,633,823)

환율변동손익	(326,514)	(326,514)

(4) - 1) 위험에 대한 노출정도 와 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

(4) - 2) - 가. 외화 금융자산 및 부채의 통화별 내역
외화위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율 변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 외환위험을 관리하고 있습니다.

외화 금융자산 및 부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	HKD

외화금융자산, 기초통화금액	USD 751,765.00	JPY 5,000,073,919.00	HKD 21,092.00

외화금융자산, 원화환산금액	1,012,478	44,474,657	3,630

외화금융부채, 기초통화금액	USD 765,331.00	0	0

외화금융부채, 원화환산금액	1,030,748	0	0

외화금융자산 및 부채에 대한 기술	외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

전기말 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	HKD

외화금융자산, 기초통화금액	USD 796,650.00	JPY 5,000,073,919.00	HKD 21,092.00

외화금융자산, 원화환산금액	1,027,201	45,633,675	3,482

외화금융부채, 기초통화금액	USD 765,331.00	0	0

외화금융부채, 원화환산금액	986,818	0	0

외화금융자산 및 부채에 대한 기술	외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

(4) - 2) - 가. ㄱ. 환위험의 민감도 분석
회사는 주로 미국 달러화(USD)에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 0.1 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 0.1는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 0,1 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 회사의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수는 관련 통화에 대하여 원화가 0.1 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 0.1 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다. 아래 환위험의 민감도 분석 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

환위험의 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	HKD

시장변수 상승 시 당기손익 증가	4,447,466	363

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,827)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,827

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(4,447,466)	(363)

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	HKD

시장변수 상승 시 당기손익 증가	4,038	4,563,367	348

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(4,038)	(4,563,367)	(348)

(4) - 2) - 나. 이자율위험관리
당분기말 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율	변동이자율

금융자산	233,678,982	559,314,338

금융부채	400,000,000	30,170,008

전기말 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율	변동이자율

금융자산	224,794,653	386,265,388

금융부채	400,000,000	31,144,723

위험에 대한 노출정도에 대한 기술
이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
회사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

이자율위험의 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	5,291,443

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(5,291,443)

전기말 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	3,551,207

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(3,551,207)

(4) - 2) - 다. 기타 가격위험요소
당분기 (단위 : 천원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 782,026,028천원(전기말: 550,763,422천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 0.1 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익에 미치는 영향은 78,202,603천원(전분기: 87,695,745천원)입니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	78,202,603

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	78,202,603

전분기 (단위 : 천원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 782,026,028천원(전기말: 550,763,422천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 0.1 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익에 미치는 영향은 78,202,603천원(전분기: 87,695,745천원)입니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	87,695,745

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	87,695,745

(4) - 3) 신용위험관리

신용위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 신용이 손상된 금융자산에 대하여 보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 관한 정보에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 당기말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당분기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 0.05를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.이와 더불어 회사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 회사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액입니다.

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술	회사는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 회사는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는 담보의질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 당사는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.

신용이 손상된 금융자산에 대하여 보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 관한 정보	신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용위험의 최대노출정도 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품

금융보증계약

고객의 유형	고객의 유형 합계

기업

SL Anaheim, LLC	SL Palmadale, LLC	㈜삼천리모터스	㈜에스파워

신용위험에 대한 최대 노출정도	46,000,000	320,000,000	366,000,000

신용위험에 대한 최대 노출정도, 외화표시	USD 10,000,000	USD 25,000,000	USD 35,000,000

재무제표 외의 다른 보고서에 표시된 신용위험 관련 공시를 상호참조하는 경우 이에 관한 기술	회사는 특수관계자에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참고).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품

금융보증계약

고객의 유형	고객의 유형 합계

기업

SL Anaheim, LLC	SL Palmadale, LLC	㈜삼천리모터스	㈜에스파워

신용위험에 대한 최대 노출정도	366,000,000

신용위험에 대한 최대 노출정도, 외화표시	USD 35,000,000.00

재무제표 외의 다른 보고서에 표시된 신용위험 관련 공시를 상호참조하는 경우 이에 관한 기술	회사는 특수관계자에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 32 참고).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(4) - 4) 유동성위험관리
유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

(4) - 4) - 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역
당분기말 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포함하고 있습니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)	1,218,080,530	174,567,986	289,043,522	37,580,508	1,719,272,546

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)	매입채무 및 기타채무	798,733,380	0	0	0	798,733,380

장단기차입금	5,412,096	4,863,480	13,325,515	8,782,961	32,384,052

사채	15,043,500	161,433,375	256,376,500	0	432,853,375

기타금융부채	23,485,462	0	0	2,109,785	25,595,247

리스부채	9,406,092	8,271,131	19,341,507	26,687,762	63,706,492

금융보증계약	366,000,000	0	0	0	366,000,000

금융보증계약, 미할인현금흐름, 외화표시	USD 35,000,000.00	0	0	0	USD 35,000,000.00

금융보증에 대한 기술	금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포함하고 있습니다.

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)	1,180,817,087	171,428,401	184,639,293	38,554,500	1,575,439,281

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름(KRW)	매입채무 및 기타채무	675,977,624	0	0	0	675,977,624

장단기차입금	5,433,823	4,964,312	13,658,628	9,658,381	33,715,144

사채	111,541,750	158,817,750	153,205,500	0	423,565,000

기타금융부채	13,295,918	0	0	2,102,818	15,398,736

리스부채	8,567,972	7,646,339	17,775,165	26,793,301	60,782,777

금융보증계약	366,000,000	0	0	0	366,000,000

금융보증계약, 미할인현금흐름, 외화표시	USD 35,000,000.00	0	0	0	USD 35,000,000.00

금융보증에 대한 기술	금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

## 38. 금융상품의 공정가치

정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격, 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 회사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.	수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.	수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수), 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권 등	채권상품 등	지분증권	당기손익인식금융자산 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	735,333,968	0	735,333,968	0	46,589,766	0	46,589,766	0	0	0	0	0	781,923,734	0	781,923,734

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

수익증권 등	채권상품 등	지분증권	당기손익인식금융자산 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	493,240,399	0	493,240,399	0	57,420,730	0	57,420,730	0	0	0	0	0	550,661,129	0	550,661,129

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 범주

지분증권

당기손익인식금융자산	102,294

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융자산, 범주

지분증권

당기손익인식금융자산	102,294

## 39. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계 구간 합계

무상할당 온실가스배출권	53,117 tCO2-eq	53,935 tCO2-eq	47,963 tCO2-eq	52,495 tCO2-eq	52,495 tCO2-eq	260,005 tCO2-eq

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

2020년도분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계 구간 합계

기초 배출권 수량	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	-

배출권 무상할당 수량	47,653 tCO2-eq	53,117 tCO2-eq	53,935 tCO2-eq	47,963 tCO2-eq	52,495 tCO2-eq	52,495 tCO2-eq	307,658 tCO2-eq

배출권 매입 수량	1,800 tCO2-eq	21,785 tCO2-eq	29,593 tCO2-eq	27,228 tCO2-eq	33,748 tCO2-eq	0 tCO2-eq	114,154 tCO2-eq

배출권 매각 수량	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	(2,207)tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	(2,207)tCO2-eq

배출권 정부제출 수량	(54,995)tCO2-eq	(73,196)tCO2-eq	(74,658)tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	(202,849)tCO2-eq

배출권 이월 수량	5,542 tCO2-eq	(1,706) tCO2-eq	(6,663) tCO2-eq	12,827 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	10,000 tCO2-eq

기말 배출권 수량	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	88,018 tCO2-eq	86,243 tCO2-eq	52,495 tCO2-eq	226,756 tCO2-eq

기초 배출권 자산	0	0	0	0	0	0	0

배출권 무상할당 장부금액	0	0	0	0	0	0	0

배출권 매입 장부금액	32,340	471,507	357,152	200,428	304,206	0	1,365,633

배출권 매각 장부금액	0	0	(18,040)	0	0	0	(18,040)

배출권 정부제출 장부금액	(32,340)	(366,689)	(292,770)	0	0	0	(691,799)

배출권 이월 장부금액	0	(104,818)	(46,342)	151,160	0	0	0

기말 배출권 자산	0	0	0	351,588	304,206	0	655,794

온실가스 배출권에 대한 추가 공시 정보에 대한 기술	한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 41,408 tCO2-eq입니다.

(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

공시금액

기초	351,588

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	0

기말	351,588