삼천리 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 53 기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 53 기 누적 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 52 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 52 기 누적 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 삼천리

1. 회사의 개요 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를 주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다. 설립 이후 수 차 례 의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)

유상덕	498,905	12.30

이만득	338,390	8.34

이은백	317,981	7.84

Brandes Investment Partners	287,297	7.08

신영자산운용	274,037	6.76

자기주식	491,620	12.12

기타주주 등	1,846,795	45.56

합계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

·기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (마)에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 113,442천원과 매도가능금융자산평가손실 639,145천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

(다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요 변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 (마)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.(라) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요 조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

(마) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서 제1109호

MMW, DLS, 채권혼합형펀드	당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	249,735,575	-	249,735,575

CP, MMF	단기금융상품	당기손익-공정가치측정금융자산	89,544,572	-	89,544,572

주식형펀드,채권형펀드	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	78,392,473	-	78,392,473

시장성 없는 주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	34,402	-	34,402

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	67,892	-	67,892

국공채	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	552,835	-	552,835

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	396,428,852	-	396,428,852

미수금 및 미수수익	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	29,762,092	-	29,762,092

장기금융상품	장기금융상품	상각후원가측정금융자산	13,000	-	13,000

대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	44,728	-	44,728

종업원장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,698,539	-	3,698,539

임차보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	3,106,091	-	3,106,091

영업보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	97,721	-	97,721

매입채무 및 기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	516,070,524	-	516,070,524

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	77,839,912	-	77,839,912

사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	299,568,450	-	299,568,450

보증금, 미지급비용	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	11,871,687	-	11,871,687

금융보증부채	기타의 금융부채	기타의 금융부채	36,076	-	36,076

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	964,670,318	-	964,670,318

당기손익인식지정금융자산	249,735,575	(249,735,575)	-

단기금융상품	89,529,521	(89,529,521)	-

매도가능금융자산	76,405,259	(76,405,259)	-

미수수익	71,787	(15,052)	56,735

당기손익-공정가치측정금융자산	-	415,685,405	415,685,405

……

비유동자산	1,635,744,611	-	1,635,744,611

장기금융상품	13,000	(13,000)	-

장기대여금	44,728	(44,728)	-

임차보증금	3,106,091	(3,106,091)	-

영업보증금	97,721	(97,721)	-

출자금	67,892	(67,892)	-

매도가능금융자산(채무상품)	552,835	(552,835)	-

매도가능금융자산(지분상품)	34,402	(34,402)	-

매도가능금융자산(수익증권)	1,987,215	(1,987,215)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,089,509	2,089,509

상각후원가측정금융자산	-	3,814,375	3,814,375

……

자산 총계	2,600,414,929	-	2,600,414,929

출자자본 등

이익잉여금	1,264,541,230	(525,703)	1,264,015,527

기타자본구성요소	(525,703)	525,703	-

……

자본 총계	1,255,930,916	-	1,255,930,916

부채 및 자본총계	2,600,414,929	-	2,600,414,929

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이익잉여금	기타자본구성요소	합계

2017년 12월 31일(보고금액)	1,264,541,230	(525,703)	1,264,015,527

기업회계기준서 제1109호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	(693,540)	693,540	-

도입영향에 따른 법인세 효과	167,837	(167,837)	-

소계	(525,703)	525,703	-

기업회계기준서 제1115호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	-	-	-

소계	-	-	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	1,264,015,527	-	1,264,015,527

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사의 예비적인 평가에 따르면 당사의 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사 용이 제한된 금융상품과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

기타금융자산(비유동)	당좌개설보증금	13,000	13,000

영업보증금	67,201	67,201

합계	80,201	80,201

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	149,277,276	-	403,287,793	-

차감: 손실충당금	(5,191,614)	-	(6,858,941)	-

매출채권(순액)	144,085,662	-	396,428,852	-

미수금	59,397,627	-	29,705,356	-

미수수익	54,044	-	71,787	-

종업원장기대여금	-	4,275,540	-	3,698,539

기타채권 합계	59,451,671	4,275,540	29,777,143	3,698,539

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

당사 매출의 대부분을 차지하는 가스매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 거래상대방 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금(전분기에는 대손충당금)의 변동내역은다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	손실충당금환입	제각	기타	기말

매출채권	6,858,941	(1,788,839)	-	121,512	5,191,614

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	제각	기타	기말

매출채권	7,267,379	(1,379,469)	-	126,461	6,014,371

(주1) 당사는 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전분기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금(전기에는 대손충당금)의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

6. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금및수취채권

예적금 등	-	-	89,529,521	-

유전개발대여금(주석35 참고)	-	-	-	44,728

임차보증금 등	-	-	-	3,216,812

소계	-	-	89,529,521	3,261,540

당기손익인식금융자산

주가지수연계증권 등	-	-	249,735,575	-

매도가능금융자산

수익증권	-	-	76,405,258	1,987,215

시장성 없는 지분증권	-	-	-	102,294

채무증권	-	-	-	552,835

소계	-	-	76,405,258	2,642,344

당기손익_공정가치측정금융자산

예적금 등	343,106,197	-	-	-

수익증권 등	91,091,246	1,999,451	-	-

지분증권	-	102,294	-	-

소계	434,197,443	2,101,745	-	-

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	-	13,000	-	-

임차보증금 등	-	3,193,812	-	-

국공채	-	1,469,400	-	-

소계	-	4,676,212	-	-

합계	434,197,443	6,777,957	415,670,354	5,903,884

당분기 및 전기 중 인식한 기타금융자산손상차손금액은 없습니다.한편, 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 전기 매도가능금융자산(지분상품) 및 매도가능금융자산(수익증권)은 당기손익_공정가치측정금융자산으로 재분류하였고, 매도가능금융자산(채무상품)은 상각후원가측정금융자산으로 재분류하였습니다.

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	341,246	-	341,246	349,904	-	349,904

저장품	2,294,085	-	2,294,085	2,217,096	-	2,217,096

합계	2,635,331	-	2,635,331	2,567,000	-	2,567,000

당분기 및 전분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 1,526,614,530천원 및 1,538,738,276천원입니다.

8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	347,523	-	301,673	-

선급비용	589,774	-	361,173	-

이연유형자산처분손실(주1)	-	477,533	-	516,198

순확정급여자산	-	665,834	-	5,804,329

합계	937,297	1,143,367	662,846	6,320,527

(주1) 당사는 지방자치단체(이하 '지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에 CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고 동 기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간(17~20년)동안 무상으로 운영하고 있으며 동 거래를 판매후금융리스로 인식하여 건축물의 무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간)에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

9. 종속기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00%	39,441,687	-	39,441,687

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00%	73,730,726	(28,340,570)	45,390,156

㈜휴세스 (주2)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00%	24,037,462	-	24,037,462

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	12.31	대한민국	100.00%	10,744,709	(6,895,533)	3,849,176

㈜에스파워 (주2)	전기공급업	12.31	대한민국	51.00%	137,718,811	-	137,718,811

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호 (주1)	신탁업, 집합투자업 등	12.31	대한민국	50.00%	25,698,000	-	25,698,000

Samchully Energy And Environment Corporation	멕시코만 OIL/GAS 개발사업	12.31	미국	100.00%	64,131,792	(64,072,763)	59,029

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00%	27,472,040	-	27,472,040

합계	402,975,227	(99,308,866)	303,666,361

(주1) 당사가 동 사모투자신탁을 사실상 지배한다고 판단됨에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 당사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 31 참고).

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	12.31	대한민국	100.00%	39,441,687	-	39,441,687

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	12.31	대한민국	100.00%	43,730,726	(28,340,570)	15,390,156

㈜휴세스 (주2)	집단에너지 생산, 수송 및 판매	12.31	대한민국	51.00%	24,037,462	-	24,037,462

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	12.31	대한민국	100.00%	10,744,709	(6,895,533)	3,849,176

㈜에스파워 (주2)	전기공급업	12.31	대한민국	51.00%	137,718,811	-	137,718,811

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호 (주1)	신탁업, 집합투자업 등	12.31	대한민국	50.00%	15,410,000	-	15,410,000

Samchully Energy And Environment Corporation	멕시코만 OIL/GAS 개발사업	12.31	미국	100.00%	64,108,840	(64,072,763)	36,077

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	12.31	미국	100.00%	27,472,040	-	27,472,040

합계	362,664,275	(99,308,866)	263,355,409

(주1) 당사가 동 사모투자신탁을 사실상 지배한다고 판단됨에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.
(주2) 전기말 현재 당사는 해당 종속기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 종속기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 31 참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,687	-	-	39,441,687

㈜삼천리이에스	15,390,156	30,000,000	-	45,390,156

㈜휴세스	24,037,462	-	-	24,037,462

삼천리자산운용㈜	3,849,176	-	-	3,849,176

㈜에스파워	137,718,811	-	-	137,718,811

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호	15,410,000	10,288,000	-	25,698,000

Samchully Energy And Environment Corporation (주1)	36,077	-	22,952	59,029

SIM, a California Corporation	27,472,040	-	-	27,472,040

합계	263,355,409	40,288,000	22,952	303,666,361

(주1) 기타증감액은 금융보증부채로 인한 변동입니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타	기말

㈜삼천리이엔지	39,441,687	-	-	39,441,687

㈜삼천리이에스	12,349,726	31,381,000	-	43,730,726

㈜휴세스	24,037,462	-	-	24,037,462

삼천리자산운용㈜	3,849,176	-	-	3,849,176

㈜에스파워 (주2)	137,711,868	866,636	-	138,578,504

Samchully Energy And Environment Corporation (주1)	28,068	-	32,782	60,850

SIM, a California Corporation	27,472,040	-	-	27,472,040

합계	244,890,027	32,247,636	32,782	277,170,445

(주1) 기타변동은 금융보증부채로 인한 변동입니다.
(주2) 전기 중 과점주주 간주취득세를 납부하였습니다.

10 . 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 중기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90%	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜ (주1,3)	전기, 가스 수증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00%	14,400,000	-	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	12.31	대한민국	1.83%	6,669,770	(5,919,805)	749,965

인천연료전지㈜	전기, 가스, 증기 및 수도사업	12.31	대한민국	20.00%	1,000,000	-	1,000,000

합계	48,280,578	(5,919,805)	42,360,773

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용 ㈜)이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 당사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 31 참고).

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	결산일	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 중기 및 공기조절 공급업	12.31	대한민국	49.90%	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜ (주1,3)	전기, 가스 수증기 등 공급업	12.31	대한민국	19.00%	14,400,000	-	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	12.31	대한민국	1.83%	6,669,770	(5,919,805)	749,965

합계	47,280,578	(5,919,805)	41,360,773

(주1) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 당사의 지분율은 20% 미만이나, 종속기업(삼천리자산운용 ㈜)이 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 당사는 해당 관계기업의 차입금을 위해 당사가 보유중인 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 31 참고).

(2) 당분기 및 전 분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	14,400,000	-	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	749,965	-	749,965

인천연료전지㈜	-	1,000,000	1,000,000

합계	41,360,773	1,000,000	42,360,773

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기말

안산도시개발㈜	26,210,808	-	26,210,808

경기그린에너지㈜	14,400,000	-	14,400,000

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	749,965	-	749,965

합계	41,360,773	-	41,360,773

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	145,800,308	-	-	-	866,665	146,666,973

건물	42,720,474	-	(1,499,653)	(1,387,215)	129,954	39,963,560

구축물	8,213,147	-	-	(283,514)	-	7,929,633

기계장치	61,901,087	-	-	(3,945,237)	347,217	58,303,067

공급설비	846,942,809	-	(577,965)	(38,261,964)	36,047,959	844,150,839

인입배관	28,516,476	-	-	(2,580,700)	2,341,954	28,277,730

차량운반구	924,286	-	(62,656)	(263,378)	-	598,252

공기구비품	6,183,349	-	-	(1,346,274)	862,571	5,699,646

건설중인자산	65,694,935	63,681,894	-	-	(50,394,303)	78,982,526

합계	1,206,896,871	63,681,894	(2,140,274)	(48,068,282)	(9,797,983)	1,210,572,226

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	144,421,797	-	-	-	1,378,511	145,800,308

건물	42,453,562	-	-	(1,380,267)	993,243	42,066,538

구축물	8,605,053	-	-	(300,334)	8,500	8,313,219

기계장치	51,036,970	-	-	(3,227,101)	277,500	48,087,369

공급설비	841,628,719	-	(238,327)	(36,996,538)	26,823,912	831,217,766

인입배관	28,635,169	-	-	(2,648,327)	2,760,233	28,747,075

차량운반구	976,193	-	(43,941)	(496,235)	601,051	1,037,068

공기구비품	6,085,415	-	-	(1,246,995)	1,222,042	6,060,462

건설중인자산	45,826,879	59,466,023	-	-	(39,992,936)	65,299,966

합계	1,169,669,757	59,466,023	(282,268)	(46,295,797)	(5,927,944)	1,176,629,771

(2) 공급설비 중 일부는 주석 15 및 32에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 차입금에대한 담보로 제공되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	94,572,272	-	94,572,272

건물	3,902,549	(232,709)	3,669,840

합계	98,474,821	(232,709)	98,242,112

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	94,572,272	-	94,572,272

건물	4,217,806	(236,442)	3,981,364

합계	98,790,078	(236,442)	98,553,636

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 382,535천원 및 387,310천원입니다. (3) 담보로 제공된 자산투자부동산 중 장부금액 65,025,062천원의 토지와 건물이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석15, 32 참고). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	6,800,503	-	-	-	-	6,800,503

기타의 무형자산	2,933,284	-	-	(1,013,011)	1,081,736	3,002,009

합계	9,733,787	-	-	(1,013,011)	1,081,736	9,802,512

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	건설중인자산에서 대체	기말

가입권	7,850,135	-	(1,049,632)	-	-	6,800,503

기타의 무형자산	3,692,988	-	-	(1,060,465)	317,853	2,950,376

합계	11,543,123	-	(1,049,632)	(1,060,465)	317,853	9,750,879

당분기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 426천원 및 1,012,584천원에 포함되어 있으며, 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	216,000,080	486,324,083

미지급금	19,331,704	29,746,441

합계	235,331,784	516,070,524

15. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금(원화)	6,042,020	60,914,900	6,290,555	64,704,475

장기차입금(외화)	-	7,108,736	-	6,844,882

사채	-	299,373,056	99,950,903	199,617,547

합계	6,042,020	367,396,692	106,241,458	271,166,904

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다.

1) 원화장기차입금(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

도시가스배관기금(주1)	한국산업은행	3.00	813,210	3,442,000	849,930	4,047,140	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금(집단에너지)(주1)	한국산업은행	3.00	351,400	1,581,300	351,400	1,844,850	8년거치 7년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)	한국산업은행	2.19	552,100	876,400	671,100	1,242,300	5년거치 10년 분할상환

환경개선시설기금(주1)	한국산업은행	2.48	214,000	-	527,200	15,000	3년거치 7년 분할상환

가스안전기금(주1)	국민은행	1.75	56,800	500,000	141,900	528,400	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금(주1)	국민은행	1.75, 3.00	390,200	5,207,550	390,200	4,980,200	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)	국민은행	2.19	193,600	1,258,400	193,600	1,403,600	5년거치 10년 분할상환

가스안전기금	신한은행	1.75	-	-	32,600	-	3년거치 5년 분할상환

에너지시설기금(집단에너지)	신한은행	3.00	1,018,440	3,090,390	1,018,440	3,854,220	8년거치 7년 분할상환

도시가스배관기금	신한은행	1.75, 3.00	1,181,480	9,198,050	1,181,480	10,084,160	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.80, 3.50	292,500	2,236,550	237,850	2,403,500	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	KEB하나은행	1.75	389,800	1,800,300	318,000	2,098,100	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	KEB하나은행	1.75, 3.00	588,490	31,723,960	376,855	32,203,005	5년거치 10년 분할상환

합계	6,042,020	60,914,900	6,290,555	64,704,475

(주1) 당분기말 현재 당사는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 11, 12, 32 참고).

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국석유공사	0.75, 1.75	-	7,108,736	-	6,844,882

(주1) 상기 성공불융자 7,108,736천원(USD 6,388,727, 전기말: 6,844,882천원(USD 6,388,727))은 관련 개발사업(주석 35 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다. 성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지어음 3매 및 백지수표 3매가(전기말: 백지어음 3매, 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 32 참고).

3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제18-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2013-09-09	2018-09-09	3.59	-	-	100,000,000	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제18-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2013-09-09	2020-09-09	3.79	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제19회 무기명식 이권부 무보증사채	2016-05-27	2021-05-27	1.86	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	-	100,000,000	-	-	만기 일시 상환

액면금액 합계	-	300,000,000	100,000,000	200,000,000

사채발행차금	-	(626,944)	(49,097)	(382,453)

사채 장부금액 합계	-	299,373,056	99,950,903	199,617,547

(3) 차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당분기말잔액	상환금액

1년차상환('18.10.1~'19.9.30)	2년차상환('19.10.1~'20.9.30)	3년차상환('20.10.1~'21.9.30)	4년차상환('21.10.1~'22.9.30)	5년차상환('22.10.1~'23.9.30)	6년차이후('23.10.1~)

차입금	74,065,656	6,042,020	6,279,720	7,340,700	7,761,190	7,448,410	39,193,616

사채	300,000,000	-	100,000,000	100,000,000	-	100,000,000	-

합계	374,065,656	6,042,020	106,279,720	107,340,700	7,761,190	107,448,410	39,193,616

16 . 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	909,554	10,000	387,694	567,000

미지급비용	1,515,959	427,543	1,471,034	406,220

금융보증부채(주1)	59,028	-	36,076	-

예수보증금	8,736,648	-	9,039,739	-

합계	11,221,189	437,543	10,934,543	973,220

(주1) 당사는 종 속기업인 Samchully Energy And Environment Corporation의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공(주석 31 참고)하고 있으며, 동 지급보증은 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다(주석 9 참고).

17. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,090,155	-	3,399,249	-

예수금	23,821,391	-	21,161,668	-

미지급종업원급여(주1)	3,624,022	-	3,892,275	-

미지급배당금	9,502	-	7,724	-

예수부가가치세	11,191,304	-	-	-

계약부채(주2)	15,690,045	337,757,072	14,222,468	306,411,330

합계	57,426,419	337,757,072	42,683,384	306,411,330

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 18 참고).

18 . 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사부담금(주1)	52,866,723	50,070,135

시설분담금(주1)	300,580,394	270,563,663

합계	353,447,117	320,633,798

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	15,690,045	14,222,468

비유동부채	337,757,072	306,411,330

합계	353,447,117	320,633,798

19. 종업원급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	77,758,444	72,200,591

사외적립자산의 공정가치	(78,339,965)	(77,920,607)

국민연금전환금	(84,313)	(84,313)

소계	(665,834)	(5,804,329)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무 (주1)	3,541,697	3,275,945

(주1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

당기초	72,200,591	(77,920,607)	(5,720,016)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	5,301,774	-	5,301,774

이자비용(이자수익)	1,591,752	(1,720,452)	(128,700)

소계	6,893,526	(1,720,452)	5,173,074

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,426,151)	1,392,137	(34,014)

타사전출자전입액(전출액)	90,478	(91,043)	(565)

당분기말	77,758,444	(78,339,965)	(581,521)

(전분기) (단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합계

당기초	63,900,439	(64,150,681)	(250,242)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	5,087,526	-	5,087,526

이자비용(이자수익)	1,189,531	(1,194,410)	(4,879)

소계	6,277,057	(1,194,410)	5,082,647

제도에서 지급한 금액

지급액	(613,774)	581,266	(32,508)

타사전출자전입액(전출액)	788,218	(788,218)	-

당분기말	70,351,940	(65,552,043)	4,799,897

당분기 총 비용 중 177,559천원, 168,386천원 및 4,903,722천원(전분기: 182,650천원, 170,153천원 및 4,729,844천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다. 한편, 당분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 76,594천원이 발생하였으며, 전분기에는 발생하지 않았습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	867	3,699,497

구조화채무상품	20,865,548	20,856,574

기타	57,473,550	53,364,536

합계	78,339,965	77,920,607

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 1,720,453천원 및 1,194,411천원입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인률	3.00	3.00

기대임금상승률	5.30	5.30

20. 자본금

보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

당분기 및 전분기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

기타자본잉여금	2,907,165	2,907,165

자기주식(주1)	(50,240,869)	(50,240,869)

합계	(28,359,736)	(28,359,736)

(주1) 보고기간 종료일 현재 당사는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 491,620 주를매입하여 보유하고 있으며, 이를 향후 적절한 시기에 매각할 예정입니다.

당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

22. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 이익잉여금의 세부 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금:

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

연구및인력개발준비금 (주3)	571,783	1,905,117

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주4)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,030,300,000	1,005,300,000

소계	1,234,104,080	1,210,437,414

미처분이익잉여금	50,316,011	41,043,816

합계	1,297,480,091	1,264,541,230

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있 었 습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고 시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주4) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,264,541,230	1,239,005,594

회계정책의 변경 효과	(525,703)	-

배당금 지급	(10,690,215)	(8,908,513)

분기순이익	44,154,779	44,213,919

분기말금액	1,297,480,091	1,274,311,000

23. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(525,703)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기초	(525,703)	(2,422,661)

회계정책의 변경 효과	525,703	-

매도가능금융자산평가손익	-	1,851,261

분기말	-	(571,400)

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	16,602,793	16,602,793	-	12,019,719	12,019,719

상품판매액	-	1,525,593,537	1,525,593,537	-	1,538,932,521	1,538,932,521

재고자산의 변동	-	(133,201)	(133,201)	-	(194,245)	(194,245)

종업원급여	49,144,271	1,897,219	51,041,490	47,110,678	1,718,124	48,828,802

감가상각, 상각	43,412,984	5,969,573	49,382,557	42,464,264	5,128,440	47,592,704

지급수수료	51,633,976	619,347	52,253,323	44,196,226	288,358	44,484,584

복리후생비	10,950,134	433,569	11,383,703	9,330,199	342,126	9,672,325

계량기관리비	6,177,894	-	6,177,894	6,389,072	-	6,389,072

임차료	5,125,833	144,705	5,270,538	4,319,056	112,311	4,431,367

연구개발비	18,738	-	18,738	24,111	-	24,111

기타	14,346,682	2,102,087	16,448,769	14,687,927	1,517,913	16,205,840

영업비용의 합계(주1)	180,810,512	1,553,229,629	1,734,040,141	168,521,533	1,559,865,267	1,728,386,800

(주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

25. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,873,982	44,097,311	15,160,063	42,249,652

퇴직급여	1,669,142	4,892,938	1,573,009	4,719,027

복리후생비	3,924,312	10,950,134	3,524,769	9,330,199

교육훈련비	127,771	358,326	234,215	409,589

여비교통비	254,887	702,852	221,515	658,596

통신비	339,088	1,047,377	340,352	984,418

수도광열비	156,147	419,297	147,332	397,810

세금과공과	337,871	4,623,111	477,308	4,222,110

지급수수료	16,931,976	51,633,976	14,944,653	44,196,226

임차료	893,348	5,125,833	796,395	4,319,056

손실충당금전입(환입)	30,985	(1,788,839)	(120,394)	(1,379,469)

감가상각비	14,210,177	42,331,844	13,854,262	41,346,894

무형자산상각비	356,645	1,012,584	310,803	1,060,465

수선비	1,124,251	3,239,652	1,008,312	2,937,029

사옥관리비	474,986	1,154,195	513,450	1,093,055

소모품비	145,100	487,456	92,432	455,238

차량유지비	267,258	718,076	256,941	731,584

도서인쇄비	65,067	133,206	61,478	166,194

보험료	175,634	582,342	177,338	669,253

접대비	147,229	485,077	160,567	440,331

광고선전비	547,555	2,297,392	212,884	2,994,001

계량기관리비	1,863,624	6,177,894	2,003,263	6,389,072

경상연구개발비	1,057	18,738	17,011	24,111

회의비	30,785	109,740	39,130	107,092

합계	58,948,877	180,810,512	56,007,088	168,521,533

26. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(주1)	15,931,367	47,346,387	16,252,932	45,377,851

퇴직(연금)급여(주1,2)	1,788,052	5,249,668	1,694,216	5,082,647

합계	17,719,419	52,596,055	17,947,148	50,460,498

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여, 퇴직급여가 포함된 금액입니다.
(주2) 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 19 참고).

27. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(2,225,023)	1,807,051	1,897,974	5,678,710

- 현금및현금성자산	1,698,884	1,701,817	696,691	1,902,066

- 상각후원가측정금융자산	45,567	103,170	1,047,932	3,615,425

- 매도가능금융자산	-	-	153,351	161,219

- 당기손익_공정가치측정자산	(3,969,474)	-	-	-

- 기타	-	2,063	-	-

배당금수익	260,527	924,996	-	136

당기손익_공정가치측정자산평가이익	258,900	2,099,034	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(760,785)	433,348

외환변동이익	(10,051)	100,548	(101,855)	1,217,672

당기손익_공정가치측정자산처분이익	5,335,985	6,345,632	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	1,121,666	1,215,291

매도가능금융자산(투자)처분이익	-	-	871,141	1,027,474

합계	3,620,338	11,277,261	3,028,141	9,572,631

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	1,688,833	1,802,365	728,611	1,955,753

대여금및수취채권	-	-	1,047,932	3,615,425

상각후원가측정금융자산	45,567	103,170	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(133,775)	1,163,985

당기손익인식금융자산	-	-	360,881	1,648,639

매도가능금융자산	-	-	1,024,492	1,188,829

당기손익_공정가치측정금융자산	1,885,938	9,371,726	-	-

합계	3,620,338	11,277,261	3,028,141	9,572,631

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,299,004	9,258,276	2,774,802	8,311,874

- 단기차입금	916	61,970	10,819	37,285

- 장기차입금	389,210	1,182,633	407,339	1,227,439

- 사채	2,908,878	8,013,672	2,356,644	7,047,150

당기손익_공정가치측정금융자산평가손실	(615,757)	1,591,761	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(57,500)	3,500

외환변동손실	(51,193)	290,128	(1,174)	126,341

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	6,030

당기손익_공정가치측정금융자산처분손실	44,271	93,213	-	-

장기대여금손상차손	-	-	-	2,419,445

합계	2,676,326	11,233,378	2,716,128	10,867,190

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	3,810	4,614	(1,174)	126,341

상각후원가측정금융자산	-	-	-	2,419,445

상각후원가측정금융부채	3,244,001	9,543,790	2,774,802	8,311,874

당기손익인식금융자산	-	-	(57,500)	9,530

당기손익_공정가치측정금융자산	(571,485)	1,684,974	-	-

합계	2,676,326	11,233,378	2,716,128	10,867,190

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

유형자산처분이익	152,620	661,125	25,893	181,000

특허권대여료	-	-	-	2,900

계량기교체수입	335,038	964,201	294,356	853,974

잡이익	1,121,844	5,507,751	1,376,712	6,106,303

합계	1,609,502	7,133,077	1,696,961	7,144,177

기타영업외비용

유형자산처분손실	49,763	127,767	93,565	207,795

무형자산처분손실	-	-	20,295	121,325

기부금	55,380	228,922	606,004	733,355

계량기교체비용	197,766	442,371	108,893	360,567

잡손실	45,653	204,722	45,883	507,165

합계	348,562	1,003,782	874,640	1,930,207

29 . 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용	15,277,101	14,784,817

당기법인세부담액	15,083,626	15,875,838

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	193,475	(499,985)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	(591,036)

이연법인세비용	(1,434,386)	(919,225)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,434,386)	(919,225)

법인세비용	13,842,715	13,865,592

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	57,997,495	58,079,511

적용세율(주1)에 따른 법인세비용	13,688,894	13,708,742

조정사항:	(39,654)	656,834

비과세수익으로 인한 효과	(235,463)	(543)

비공제비용으로 인한 효과	338,886	1,524,560

기타	(143,077)	(867,183)

소계	13,649,240	14,365,576

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	193,475	(499,984)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	13,842,715	13,865,592

유효세율	23.87%	23.87%

(주1) 3,000억 초과 27.5%, 200억 초과 3,000억 이하 24.2%, 2억 초과 200억 이하 22%, 2억 이하 11%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	-	(591,036)

30. 주당이익(손 실)

주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익(손실))을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	(3,595,703,690)	44,154,779,684	(2,536,463,168)	44,213,919,112

가중평균유통보통주식수(주1)	3,563,405	3,563,405	3,563,405	3,563,405

기본및희석주당이익(손실)	(1,009)	12,391	(712)	12,408

(주1) 당사의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였으며, 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변동은 발생하지 않았습니다.당사는 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다. 31. 특수관계자 등과의 거 래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜삼천리이엔지, ㈜삼천리이에스(주2), ㈜휴세스, 삼천리자산운용㈜, ㈜에스파워, 삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호, Samchully Energy And Environment Corporation, SIM, a California Corporation

관계기업	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 인천연료전지㈜

종속기업의 종속기업(주2)	㈜삼천리모터스, ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지(주1), SCL resources, LLC, Samchully L Corporation, SL Anaheim, LLC.

종속기업의 공동기업 및 관계기업(주3)	POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜

기타특수관계자(주4)	삼천리열처리㈜, 금성개발㈜

대규모기업집단 계열회사 등(주5)	㈜삼탄, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) 전기 중 ㈜삼천리이에스의 사업결합으로 인하여 종속기업에 포함되었으며, 하기의 표에는 연결대상종속기업으로 분류된 이후부터의 손익만 포함되어 있습니다.
(주2) ㈜삼천리이에스의 연결대상 종속기업이었던 ㈜광명그린에너지가 전기 중 청산함에 따라, 하기의 표에는 연결대상 종속기업으로 포함된 기간의 손익만 포함되어 있습니다.
(주3) ㈜삼천리이에스의 관계기업이었던 ㈜전주파워는 2018년 8월경에 보유 지분 전부를 제3자에게 양도함에 따라, 당사와 특수관계가 해지되었습니다.
(주4) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주5) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	유형자산 매각	잡이익 등	매입	유형자산 취득	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	8,401,856	181	120,091	-	18,635,783	9,955,271

㈜삼천리이에스	322,313	-	18,786	482,992	-	16,200

㈜휴세스	4,034	-	11,763	-	-	-

삼천리자산운용㈜	85,230	-	65,025	-	-	5,000

㈜에스파워	3,861,462	-	276,082	470,101	-	-

SIM, a California Corporation	-	-	-	-	-	222,580

관계기업	안산도시개발㈜	1,261,244	-	8,808	-	-	-

경기그린에너지㈜	30,736,881	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	-	131,512	-	76	2,182

기타특수관계자	삼천리열처리㈜	-	-	-	-	-	94,680

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출	유형자산 매각	잡이익 등	매입	유형자산 취득	지급수수료 등

종속기업	㈜삼천리이엔지	9,072,865	-	293,092	-	13,313,446	8,687,987

㈜삼천리이에스	2,566,483	-	289,961	625,471	13,321,344	17,280

㈜휴세스	3,740	-	22,906	-	-	-

삼천리자산운용㈜	84,094	-	-	-	-	75,000

㈜에스파워	3,780,687	-	684,003	446,676	-	-

SIM, a California Corporation	-	-	-	-	-	232,333

관계기업	안산도시개발㈜	1,026,265	-	13,459	-	-	-

경기그린에너지㈜	38,332,901	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	-	65,175	-	463,751	14,181

기타특수관계자	삼천리열처리㈜	-	-	-	-	-	95,430

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래 제외)'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권 등	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜삼천리이엔지	1,032,387	4,275	205,150	-	2,525,476	559,670

㈜삼천리이에스	6	1,279	-	-	17,268	219,283

㈜휴세스	457	910	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	14,381	-	-	5,500	60,600

㈜에스파워	318,035	38,792	-	31,552	-	-

SIM, a California Corporation	-	-	-	-	-	-

관계기업	안산도시개발㈜	677	360	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	2,896,233	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	11,612	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜삼천리이엔지	1,014,348	10,325	205,150	-	7,848,443	562,272

㈜삼천리이에스	20	9,939	-	-	86,054	251,822

㈜휴세스	1,798	71,627	-	-	-	-

삼천리자산운용㈜	-	-	-	-	-	60,600

㈜에스파워	478,891	41,660	-	67,774	-	-

SIM, a California Corporation	-	-	-	-	300	-

관계기업	안산도시개발㈜	1,016,008	-	-	-	-	-

경기그린에너지㈜	4,193,020	-	-	-	-	-

종속기업의 종속기업	㈜삼천리모터스	-	27,137	-	-	691	-

당사는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 42,409천원 및 67,041천원의 손실충당금(전기말에는 대손충당금)을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금환입액은 각각 24,630천원 및 24,716천원입니다.당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 종업원 대여금을 제외하고 특수관계자 등에 대한 자금 대여 및 차입거래은 없으며, 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종업원 대여금	4,275,540	3,698,539

당사는 임직원에게 연 3% 의 이 자 율 로 장ㆍ단 기대 여 금 을 제공하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

증자	㈜삼천리이에스	현금	30,000,000	12,335,000

투자지분매수	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스 주식취득(종속기업투자)	-	19,046,000

출자	삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	현금	10,288,000	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜삼천리이에스	한국서부발전	선수금 반환의무에 대한 보증	18.04.19 ~19.04.21(또는 납품완료시)	㈜삼천리이에스의 선수금 반환의무(서인천 연료전지)	한국서부발전㈜에 대한 서인천 연료전지 납품과 관련하여 ㈜삼천리이에스가 계약에따른 제반의무를 이행하지 못하는 경우 ㈜삼천리이에스를 대신하여 선수금 반환의무가 있음.

㈜청주그린에너지	신한은행 외	자금보충약정	17.07.28 ~35.06.30	㈜신승에너지와 ㈜청주그린에너지의 삼천리신한에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호로부터의 차입	해당 신탁으로의 차입과 관련하여 계약에 명시된 제한적 사유 발생에 따른 자금보충 의무 (1차 자금보충 : ㈜삼천리이에스)

㈜신승에너지

㈜서남바이오에너지	신한은행, KB자산운용	건설운영이행보증	14.02.26 ~의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과 ㈜삼천리ES와의 건설 및 운영 의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증(1차 보증 : ㈜삼천리이에스)

㈜휴세스	국민은행 등	자금보충약정	10.12.24 ~의무해지요건 충족시(㈜휴세스 타인자본 조달 상환시까지)	국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 자금보충이행사유가 발생하는 경우 자금 보충 의무

주식담보제공	㈜휴세스의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서질권자들인 새마을금고연합회, KEB하나은행 및 정책자금대출기관질권자인국민은행에 당사의 ㈜휴세스 보유주식을질권설정

㈜에스파워	산업은행	주식담보제공	12.11.12 ~의무해지요건 충족시(㈜에스파워 타인자본 조달 상환시까지)	산업은행 등으로부터의 타인자본 조달	㈜에스파워의 타인자본 조달과 관련하여 대출약정서질권자들인 산업은행 외12개 금융기관에 당사의 ㈜에스파워 보유주식을 질권설정

㈜에스파워	산업은행	차입금(100억원) 관련 연대보증	산업은행 등으로부터의 타인자본 조달	보증한도금액: 120억원

Samchully Energy And Environment Corporation	KEB LA	현지대출 지급보증	18.04.27 ~ 19.04.26	현지대출 지급보증	보증한도금액: USD 7,901,375

BANK OF HOPE	현지대출 지급보증	18.06.30 ~ 19.06.30	현지대출 지급보증	보증한도금액: USD 3,000,000

SL Anaheim, LLC.	Marriott International Franchisng, L.L.C.(MIF, L.L.C.)	계약이행보증	14.09.29 ~ 26.06.26	SL Anaheim, LLC와 MIF, L.L.C.와의 프랜차이즈 계약 체결	프랜차이즈 수수료 지급불이행 등 채무불이행을 비롯한 계약 의무 사항 이행에 대한2차 보증(1차 보증 : SIM, a California Corporation)

경기그린에너지㈜	산업은행 등	주식담보제공	13.05.10 ~	산업은행 등으로부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

(7) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 공사계약 이행보증과 관련하여 ㈜삼천리이엔지로부터 백지수표 5매를 견질로 제공받고 있습니다. (8) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	2,064,590	6,681,985	1,860,135	5,702,830

퇴직급여	169,790	603,692	179,017	537,048

합계	2,234,380	7,285,677	2,039,152	6,239,878

32. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다 (특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 31 참고).

(1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공이유	담보권자	당분기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(양도담보)	장기차입금 담보	국민은행	8,777,600	7,606,550	8,777,600	7,637,900

투자부동산(토지 및 건물)	장기차입금 담보	산업은행	28,700,000	7,830,410	28,700,000	9,548,920

합계	37,477,600	15,436,960	37,477,600	17,186,820

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 한국석유공사에 대한 성공불융자와 관련하여 백지어음 3매 및 백지수표 3매(전기말: 백지어음 3매 및 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 15 참고).

33. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약처	약정내역	기간	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	2018-02-07 ~ 2019-02-07	7,000,000	-	7,000,000	-

어음거래약정	2017-11-13 ~ 2018-11-13	35,000,000	-	35,000,000	-

At Sight	2018-02-07 ~ 2019-02-07	USD 5,000,000	-	USD 5,000,000	-

하나은행	당좌차월	2018-06-09 ~ 2019-06-08	6,000,000	-	6,000,000	-

국민은행	당좌차월	2018-06-09 ~ 2019-06-07	3,000,000	-	3,000,000	-

KEB LA	현지대출 지급보증(주1)	2018-04-27 ~ 2019-04-26	USD 7,901,375	-	USD 7,901,375	-

Bank of Hope	현지대출 지급보증(주1)	2018-06-30 ~ 2019-06-30	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	-

Bank of Hope	현지대출 지급보증(주2)	2018-06-21 ~ 2019-06-30	USD 2,000,000	-	USD 2,000,000	-

메리츠종금	어음거래약정	2018-04-01 ~ 2019-03-29	30,000,000	-	30,000,000	-

서울보증보험	이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증	2018-06-29 ~ 2019-06-28	10,000,000	9,223,596	10,000,000	7,011,555

수출입은행 외	외화대출약정(주3)	2017-06-26 ~ 2022-06-26	USD 250,000	-	-	-

산업은행	대출 연대보증(주4)	10,000,000	-	-	-

(주1) 연결대상 종속기업인 Samchully Energy And Environment Corporation의 현지 대출에 대한 지급보증입니다(주석 31 참고).
(주2) 미국지사의 현지 대출에 대한 지급보증입니다.
(주3) 삼천리자산운용㈜이 운영하는 펀드가 설립한 미국 현지의 Samchully Midstream 3 LLC에 대하여 당사는 수출입은행 등에 USD 250,000의 외화대출약정을 제공하고 있습니다.
(주4) 연결대상 종속기업인 ㈜에스파워의 산업은행 단기자금대출약정 10,000,000천원에 대해, 12,000,000천원 한도의 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당사는 29개 고객센터와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송금액은 약 248,818천원입니다. 당사의 경영진은 동 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

34 . 현금흐 름 표

(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	70,208,082	119,564,122

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	44,154,780	44,213,919

손익항목의 조정:

퇴직급여	5,173,074	5,082,647

장기종업원급여	265,753	-

감가상각비	48,068,282	46,295,796

투자부동산상각비	232,708	236,443

무형자산상각비	1,013,011	1,060,465

대손상각비	(1,788,839)	(1,379,469)

유형자산처분손실	127,767	207,795

무형자산처분손실	-	121,325

금융비용	11,224,974	10,750,496

법인세비용	13,842,715	13,865,592

유형자산처분이익	(661,125)	(181,000)

시설분담금수익	(11,213,977)	(9,676,034)

금융수익	(11,250,195)	(9,571,390)

소계	55,034,148	56,812,666

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소	254,132,029	202,775,205

기타채권의 감소(증가)	(29,692,271)	3,091,180

재고자산의 증가	(68,330)	(7,245)

기타유동자산의 감소(증가)	(274,451)	139,435

임차보증금의 감소	10,000	70,370

매입채무의 감소	(270,324,002)	(302,799,300)

기타채무의 증가	16,066	5,324,409

기타금융부채의 증가(감소)	(258,166)	313,894

기타유동부채의 증가	23,459,281	25,156,572

임대보증금의 증가(감소)	(35,141)	127,394

퇴직금 지급액	(1,426,151)	(613,774)

사외적립자산의 감소	1,392,137	581,266

퇴직급여채무타사전입(전출)	(565)	-

기타비유동부채의 증가	42,559,719	31,904,697

소계	19,490,155	(33,935,897)

영업에서 창출된 현금	118,679,083	67,090,688

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	40,596,319	34,064,991

건설중인자산의 무형자산 대체	1,081,736	317,854

건설중인자산의 예수금 대체	8,716,247	5,610,090

장기차입금의 유동성 대체	4,309,575	4,699,610

사채의 유동성 대체	-	99,932,978

종속기업투자 대체	22,952	32,784

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(10,705,765)	(12,860,293)

유형자산 취득 관련 미지급비용 변동	84,404	46,042

( 4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	상각	유동성대체

유동성장기차입금	6,290,555	(4,558,110)	-	-	4,309,575	6,042,020

장기차입금	71,549,357	520,000	263,854	-	(4,309,575)	68,023,636

유동성사채	99,950,903	(100,000,000)	-	49,097	-	-

사채	199,617,547	99,639,481	-	116,028	-	299,373,056

재무활동으로부터의 총부채	377,408,362	(4,398,629)	263,854	165,125	-	373,438,712

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	상각	유동성대체

유동성장기차입금	6,310,040	(4,661,220)	-	-	4,699,610	6,348,430

장기차입금	86,831,766	1,468,000	(1,081,734)	-	(4,699,610)	82,518,422

유동성사채	-	-	-	-	99,932,978	99,932,978

사채	299,382,591	-	-	138,120	(99,932,978)	199,587,733

재무활동으로부터의 총부채	392,524,397	(3,193,220)	(1,081,734)	138,120	-	388,387,563

35. 합작투자

당사는 참여중인 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228의 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하고 있습니다 . 당분기말 현재 유전개발 대여금 전액을 손상차손 인식하였습니다. 한편, 당사는 전분기 중 해당 대여금 중 일부를 장기대여금손상차손으로 처리하였습니다.

36. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 당사의 사업부문은 천연가스, 집단에너지 및 임대 사업부문 등으로 나누어지며, 당분기 및 전분기 중 천연가스사업부문의 매출비중은 총매출액의 각각 98.1% 및 98.4%을 차지합니다.

(2) 지역별 부문의 정보 당사의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당분기 및 전분기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	기타	합계

경기도	인천광역시	소계

매출액	1,464,105,398	287,896,998	1,752,002,396	33,862,063	1,785,864,459

(전분기) (단위: 천원)

구분	천연가스매출	기타	합계

경기도	인천광역시	소계

매출액	1,451,531,371	303,133,746	1,754,665,117	27,881,784	1,782,546,901

당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산 등	1,316,233,668	2,383,181	1,311,176,022	3,929,456

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 총 매출액 중 10% 이상 매출 거래처는 없습니다. 37. 재 무위험관리 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채	1,098,960,855	1,344,484,013

자본	1,289,395,480	1,255,930,916

부채비율	85.23%	107.05%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익_공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	434,197,442	-	434,197,442

비유동기타금융자산	2,101,745	4,676,212	6,777,957

유동매출채권	-	144,085,662	144,085,662

유동기타채권	-	59,451,671	59,451,671

비유동기타채권	-	4,275,540	4,275,540

합계	436,299,187	212,489,085	648,788,272

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익_공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	216,000,080	216,000,080

기타채무	-	19,331,704	19,331,704

단기차입금	-	6,042,020	6,042,020

장기차입금	-	68,023,636	68,023,636

비유동사채	-	299,373,056	299,373,056

유동기타금융부채	-	11,221,189	11,221,189

비유동기타금융부채	-	437,543	437,543

합계	-	620,429,228	620,429,228

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	합계

단기매매항목	당기손익인식항목

유동기타금융자산	-	249,735,575	89,529,521	76,405,258	415,670,354

비유동기타금융자산	-	-	3,261,540	2,642,344	5,903,884

유동매출채권	-	-	396,428,852	-	396,428,852

유동기타채권	-	-	29,777,143	-	29,777,143

비유동기타채권	-	-	3,698,539	-	3,698,539

합계	-	249,735,575	522,695,595	79,047,602	851,478,772

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

단기매매항목	당기손익인식항목지정

매입채무	-	-	486,324,083	486,324,083

기타채무	-	-	29,746,441	29,746,441

단기차입금	-	-	6,290,555	6,290,555

장기차입금	-	-	71,549,357	71,549,357

유동사채	-	-	99,950,903	99,950,903

비유동사채	-	-	199,617,547	199,617,547

유동기타금융부채	-	-	10,934,543	10,934,543

비유동기타금융부채	-	-	973,220	973,220

합계	-	-	905,386,649	905,386,649

(3) 당분기 및 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	6,759,692	-	6,759,692

이자수익	-	103,170	103,170

배당금수익	924,996	-	924,996

(당분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(9,258,276)	(9,258,276)

외화환산손익	(285,514)	(285,514)

(전분기) (단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

평가손익(기타포괄손익)	-	-	2,442,297	2,442,297

평가/처분손익(당기손익)	1,639,110	-	-	1,639,110

처분손익(손익대체)	-	-	1,027,474	1,027,474

이자수익	-	3,764,938	11,706	3,776,644

배당수익	-	-	136	136

손상차손/손상차손환입(당기손익)	-	(2,419,445)	-	(2,419,445)

(전분기) (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(8,311,875)	(8,311,875)

외화환산손익	1,163,985	1,163,985

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험관리 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	1,931,303	2,148,961	6,388,727	7,108,736

JPY	1,119,585	10,985	-	-

HKD	21,042	2,996	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금이며, 외화부채는 외화장·단기차입금입니다.

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	237,163	255,915	6,388,727	6,844,882

JPY	1,007,811	9,565	-	-

HKD	21,035	2,883	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금 및 유전개발대여금이며, 외화부채는 외화장·단기차입금입니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당 분기 및 전분기 세전이익은 각 각 494,579천원 및 1,981,352천원 감소(증가)합니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	154,484,156	357,665,759	210,270,292	59,957,000

금융부채	300,000,000	74,065,656	300,000,000	77,839,912

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	2,836,001	(2,836,001)	(178,829)	178,829

다. 기타 가격위험요소 당사는 당기손익-공정가치 측정 자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 자산은 436,231,295천원으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치 측정 자산이 손익에 미치는 영향은 43,623,129천원입니다.

3) 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자인 Samchully Energy And Environment Corporation을 위하여 USD 10,901,375의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당분기 중 ㈜에스파워에 대한 12,000,000천원의 지급보증을 실시하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

금융보증계약 (주1)	USD	10,901,375	10,901,375

금융보증계약	KRW	12,000,000	-

(주1) 금융보증계약으로 인한 위험의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 59,027천원(전기말: 36,076천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 16 참고).

4) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	235,331,785	-	-	-	235,331,785

단기차입금	6,042,020	-	-	-	6,042,020

기타금융부채	11,221,189	-	-	-	11,221,189

유동성사채	-	-	-	-	-

비유동성사채	-	100,000,000	200,000,000	-	300,000,000

장기차입금	-	6,279,720	22,550,300	39,193,616	68,023,636

비유동기타금융부채	-	-	-	437,543	437,543

금융보증계약	24,129,960	-	-	-	24,129,960

합계	276,724,954	106,279,720	222,550,300	39,631,159	645,186,133

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	516,070,524	-	-	-	516,070,524

단기차입금	6,290,555	-	-	-	6,290,555

기타금융부채	10,934,543	-	-	-	10,934,543

유동성사채	100,000,000	-	-	-	100,000,000

비유동성사채	-	-	200,000,000	-	200,000,000

장기차입금	-	5,833,990	21,863,815	43,851,552	71,549,357

비유동기타금융부채	-	-	-	973,220	973,220

금융보증계약	11,679,733	-	-	-	11,679,733

합계	644,975,355	5,833,990	221,863,815	44,824,772	917,497,932

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

38. 금융상품의 공정가치 정 상거래시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

'수준 1'- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치'수준 2'- 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치

'수준 3'- 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(1) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익_공정가치측정금융자산

예적금 등	-	343,106,197	-	343,106,197

수익증권	-	93,090,697	-	93,090,697

지분증권	-	102,294	-	102,294

합계	-	436,299,188	-	436,299,188

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

주가연계증권 등	-	249,735,575	-	249,735,575

매도가능금융자산

수익증권	-	78,392,473	-	78,392,473

합계	-	328,128,048	-	328,128,048

경영진은 상기 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

채무증권	1,469,400	-

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	-	102,294

채무증권	-	552,835