삼천리 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 55 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 54 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 삼천리와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의 한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다. 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)

이만득	338,390	8.35

이은백	317,981	7.84

Yoo Robert Yong Wook	317,981	7.84

Brandes Investment Partners	246,098	6.07

신영자산운용	242,831	5.99

자기주식	618,109	15.24

기타주주 등	1,973,635	48.67

합계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.(1) 코로나바이러스감염증-19의 영향당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당분기 매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다.중간기간 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등(주1,2)	3,942,304	11,604,266

FF Reserve 계정(주3)	196,303	229,336

기타금융자산(유동)	정기예금(주2)	1,300,000	1,300,000

기타금융자산(비유동)	정기예금(주2)	160,000	160,000

질권설정	600,000	600,000

당좌개설보증금	23,500	23,500

면허관련 출자금 및 예치금	2,231,765	2,235,760

보증서발급담보 등(주4)	3,487,445	3,293,294

영업보증금	67,201	67,201

합계	12,008,518	19,513,357

(주1) 보고기간 종료일 현재 일부 예금은 관계회사인 서남바이오에너지㈜에 수선비적립 관련하여 사용제한예금으로 설정되어 있습니다(주석 35 참고).
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다(주석 16, 36 참고).
(주3) Anaheim 호텔 공사 등 후속 자본적 지출을 위하여 설정한 내용입니다.
(주4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 건설형계약 등과 관련하여, 선급이행, 계약이행, 하자이행을 위한 보증보험증권을 엔지니어링공제조합 등으로부터 발급받고 있습니다.해당 보증보험증권발급을 위하여 발급기관에 출자금 납입과 함께 보증서발급담보를 설정하였습니다(주석 37 참고).

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	426,659,726	2,270,543	476,565,202	2,270,543

차감: 손실충당금	(6,247,058)	(257,232)	(5,955,865)	(257,233)

차감: 현재가치할인차금	(8,326)	(162,493)	(8,326)	(177,573)

매출채권	420,404,342	1,850,818	470,601,011	1,835,737

미수금	15,349,284	-	16,175,707	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	15,349,284	-	16,175,707	-

미수수익	1,498,809	-	1,230,956	-

대여금	1,427,066	-	1,427,066	-

차감: 손실충당금	(1,427,066)	-	(1,427,066)	-

대여금(순액)	-	-	-	-

종업원장기대여금	766,613	4,467,391	733,437	3,832,451

기타채권 합계	17,614,706	4,467,391	18,140,100	3,832,451

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급 및 전력매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 천연가스공급매출과 관련하여 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 2%의 이자를 부과하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 채권연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정합니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과 6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	387,344,990	33,794,280	2,799,061	2,589,742	1,306,373	1,095,823	428,930,269

미수금	15,034,675	297,772	10	937	15,890	-	15,349,284

미수수익	1,498,809	-	-	-	-	-	1,498,809

단기대여금	-	-	-	-	-	1,427,066	1,427,066

종업원장기대여금	5,234,004	-	-	-	-	-	5,234,004

합계	409,112,478	34,092,052	2,799,071	2,590,679	1,322,263	2,522,889	452,439,432

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과 6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	456,228,210	16,535,802	2,014,299	1,733,487	1,228,424	1,095,523	478,835,745

미수금	16,048,329	110,540	359	765	15,714	-	16,175,707

미수수익	1,230,956	-	-	-	-	-	1,230,956

단기대여금	-	-	-	-	-	1,427,066	1,427,066

종업원장기대여금	4,565,888	-	-	-	-	-	4,565,888

합계	478,073,383	16,646,342	2,014,658	1,734,252	1,244,138	2,522,589	502,235,362

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,117,575	-	2,522,589	7,640,164

손실충당금의 재측정	251,373	-	300	251,673

기타	39,519	-	-	39,519

기말금액	5,408,467	-	2,522,889	7,931,356

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,840,906	-	2,207,023	8,047,929

손실충당금의 재측정	107,695	-	56,697	164,392

기타	32,048	-	-	32,048

기말금액	5,980,649	-	2,263,720	8,244,369

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치 입니다.6. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	574,749,470	-	362,623,549	-

수익증권 등	26,071,956	1,999,580	28,366,946	2,000,089

지분증권	-	14,106,583	-	13,916,426

소계	600,821,426	16,106,163	390,990,495	15,916,515

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	3,500,000	183,500	1,000,000	183,500

임차보증금 등	3,973,229	6,933,401	3,383,230	7,421,846

금융리스채권(주1)	305,011	174,418	232,352	68,018

국공채	-	1,361,660	-	1,377,295

소계	7,778,240	8,652,979	4,615,582	9,050,659

합계	608,599,666	24,759,142	395,606,077	24,967,174

(주1) 전기 리스기준서 도입으로 최초적용 시점에 인식되었습니다(주석 6.(3) 참고).

(2) 기타금융자산의 손상

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	307,896	305,011	234,575	232,352

비유동자산	179,760	174,418	70,670	68,018

합계	487,656	479,429	305,245	300,370

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	307,896	234,575

1년 초과 5년 이내	179,760	70,670

소계: 할인되지 않은 리스료	487,656	305,245

가산: 무보증잔존가치	-	-

소 계	487,656	305,245

차감: 미실현이자수익	(8,227)	(4,875)

소계: 최소리스료의 현재가치	479,429	300,370

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	479,429	300,370

(5) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	2,500	1,329

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	-	-

합계	2,500	1,329

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,981,879	(210,460)	25,771,419	25,268,981	(210,460)	25,058,521

제품	424,415	-	424,415	442,087	(140,311)	301,776

원재료	835,980	-	835,980	706,948	-	706,948

저장품	2,489,781	-	2,489,781	2,703,840	-	2,703,840

합계	29,732,055	(210,460)	29,521,595	29,121,856	(350,771)	28,771,085

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 828,751,367천원(전분기: 842,239,076천원)입니다.

8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	61,580,570	-	51,409,806	-

선급비용	4,150,783	14,208,520	2,970,852	19,567,122

부가세대급금	1,815,552	-	347,138	-

계약자산(주석 19 참고)	5,714,236	-	4,619,120	-

배출권자산	8,928,315	-	8,165,530	-

합계	82,189,456	14,208,520	67,512,446	19,567,122

9. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉, 난방 공사업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리모터스	자동차매매업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리이에스	배관 및 냉, 난방장치 도매업	한국	100	100	12.31

㈜청주그린에너지	증기, 냉온수 및 공기조절 공급업	한국	60	60	12.31

㈜신승에너지	폐기물처리업	한국	99.57	99.57	12.31

㈜휴세스	집단에너지 생산, 수송 및 판매	한국	51	51	12.31

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	한국	100	100	12.31

㈜에스파워	발전업	한국	51	51	12.31

삼천리신한 에너지환경전문투자형 사모투자신탁 제1호	신탁업, 집합투자업 등	한국	51.61	51.33	12.31

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	미국	100	100	12.31

Samchully L Corporation	음식업	미국	100	100	12.31

SL Anaheim, LLC	호텔업	미국	100	100	12.31

SL Ontario, LLC	호텔업	미국	100	100	12.31

(2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 특수목적기업의 현황은 다음과 같습니다.

특수목적기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

삼천리신한 에너지환경 전문투자형 사모투자신탁 제1호	신탁업, 집합투자업 등	한국	51.61	51.33	12월

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation (주2)

유동자산	35,426,687	121,983,168	9,447,629	108,694,466	7,341,713

비유동자산	75,954,071	31,711,746	225,415,939	707,857,776	48,133,626

자산 계	111,380,758	153,694,914	234,863,568	816,552,242	55,475,339

유동부채	14,325,152	99,601,685	45,078,938	71,729,547	1,677,234

비유동부채	6,676,137	4,009,283	198,529,326	500,483,154	18,422,154

부채 계	21,001,289	103,610,968	243,608,264	572,212,701	20,099,388

지배지분	90,379,469	50,083,946	(4,459,795)	124,613,166	35,375,951

비지배지분	-	-	(4,284,901)	119,726,375	-

자본 계	90,379,469	50,083,946	(8,744,696)	244,339,541	35,375,951

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation (주2)

유동자산	46,473,338	127,229,556	8,154,741	86,106,926	7,768,542

비유동자산	74,817,905	31,776,636	227,578,675	719,472,551	45,961,622

자산 계	121,291,243	159,006,192	235,733,416	805,579,477	53,730,164

유동부채	23,528,976	101,980,747	40,733,243	97,654,034	1,707,685

비유동부채	6,852,360	6,568,209	205,075,845	468,370,603	17,816,875

부채 계	30,381,336	108,548,956	245,809,088	566,024,637	19,524,560

지배지분	90,909,907	50,457,236	(5,138,593)	122,172,968	34,205,604

비지배지분	-	-	(4,937,079)	117,381,872	-

자본 계	90,909,907	50,457,236	(10,075,672)	239,554,840	34,205,604

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

매출액	22,534,548	12,498,936	12,414,284	159,854,211	2,779,880

영업손익	(597,488)	(656,292)	2,903,361	18,540,980	(430,509)

분기순손익	(530,439)	(373,290)	1,330,975	4,784,702	(717,195)

기타포괄손익	-	-	-	-	1,887,542

총포괄손익	(530,439)	(373,290)	1,330,975	4,784,702	1,170,347

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

매출액	22,322,456	90,573,378	11,942,406	194,344,897	-	3,135,040

영업손익	526,356	(285,542)	1,455,981	16,890,928	(21,962)	(132,142)

분기순손익	486,276	(44,256)	(105,689)	11,328,876	(80,772)	(285,125)

기타포괄손익	-	-	-	-	24,353	511,523

총포괄손익	486,276	(44,256)	(105,689)	11,328,876	(56,419)	226,398

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,406,106)	(13,275,541)	2,685,136	26,876,550	90,402

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,580,062)	(23,455,871)	(654,023)	(5,339)	(327,284)

재무활동으로 인한 현금흐름	(647,896)	(2,515,720)	(962,218)	7,467,813	(159,356)

현금및현금성자산의 순증감	(4,634,064)	(39,247,132)	1,068,895	34,339,024	(396,238)

기초 현금및현금성자산	20,187,410	39,890,579	331,708	9,601,205	6,827,331

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	-	380,139

기말 현금및현금성자산	15,553,346	643,447	1,400,603	43,940,229	6,811,232

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주2)	SIM, a California Corporation(주3)

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,687,361)	(511,528)	1,987,402	22,833,792	(1,327,490)	1,707,487

투자활동으로 인한 현금흐름	(381,208)	(15,280,734)	(192,812)	17,620	78,756	(4,018,232)

재무활동으로 인한 현금흐름	(234,567)	(151,240)	(946,210)	(8,249,000)	-	1,403,152

현금및현금성자산의 순증감	(2,303,136)	(15,943,502)	848,381	14,602,412	(1,248,734)	(907,593)

기초 현금및현금성자산	21,371,381	16,587,979	2,908,585	95,161	3,381,705	4,348,345

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	-	45,465	97,093

기말 현금및현금성자산	19,068,245	644,477	3,756,966	14,697,573	2,178,436	3,537,845

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주3) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(6) 비지배지분이 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지	㈜신승에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%	0.43%

누적 비지배지분	(4,284,901)	119,726,375	(2,072,260)	44,305

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	652,178	2,344,504	(181,773)	191

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	652,178	2,344,504	(181,773)	191

(주1) 상기 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지	㈜신승에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%	0.43%

누적 비지배지분	(4,937,079)	117,381,872	(1,890,487)	44,114

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(2,350,727)	1,115,275	(608,643)	(3,207)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(2,435,471)	1,089,124	(608,643)	(3,207)

(주1) 상기 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 중기 및공기조절 공급업	대한민국	12월	49.90	26,210,808	46,675,577	49.90	26,210,808	42,974,840

경기그린에너지㈜ (주1,4)	전기, 가스 수증기 등 공급업	대한민국	12월	19.00	14,400,000	5,553,692	19.00	14,400,000	14,001,369

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	대한민국	12월	2.75	10,004,772	125,887	2.75	10,004,772	177,938

인천연료전지 ㈜ (주4)	전기, 가스, 증기 및 수도사업	대한민국	12월	20.00	4,700,000	4,344,575	20.00	4,700,000	4,438,884

비티에스제1호사모투자합자회사 (주2)	신재생에너지 투자	대한민국	12월	4.95	415,800	405,611	-	-	-

POKCHENG GROUP (주3)	외식업	중국	12월	50.00	360,018	289,307	50.00	360,018	267,677

서남바이오에너지㈜ (주4)	송전, 배전업	대한민국	12월	21.33	825,600	1,585,163	21.33	825,600	1,573,261

합계	56,916,998	58,979,812	56,501,198	63,433,969

(주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체(삼천리자산운용㈜)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.
(주4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 해당 관계기 업의 차입금을 위해 해당 관계기업의 차입금을 위해 연결실체가 보유중인 관계기업투자주식 전부를대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 35 참고).

(2) 당분기 및 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

안산도시개발㈜	42,974,840	-	-	3,700,737	-	46,675,577

경기그린에너지㈜	14,001,369	-	-	(8,447,677)	-	5,553,692

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	177,938	-	-	(52,051)	-	125,887

인천연료전지㈜	4,438,884	-	-	(94,309)	-	4,344,575

비티에스제1호사모투자합자회사	-	415,800	-	(10,189)	-	405,611

POKCHENG GROUP	267,677	-	-	5,285	16,345	289,307

서남바이오에너지㈜	1,573,261	-	-	11,902	-	1,585,163

합계	63,433,969	415,800	-	(4,886,302)	16,345	58,979,812

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

안산도시개발㈜	42,341,308	-	(249,500)	2,674,385	-	44,766,193

경기그린에너지㈜	19,604,491	-	-	120,391	-	19,724,882

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	411,385	-	-	(356,509)	-	54,876

인천연료전지㈜	4,642,057	-	-	(37,585)	-	4,604,472

POKCHENG GROUP	152,780	-	-	26,657	2,626	182,063

서남바이오에너지㈜	1,578,150	-	-	35,582	-	1,613,732

합계	68,730,171	-	(249,500)	2,462,921	2,626	70,946,218

(3) 당 분기 말 및 전 기말 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

유동자산	24,714,272	17,184,655	5,886,857	17,218,741	8,408,146	576,705	2,959,536

비유동자산	234,434,493	209,052,585	-	121,005,494	-	1,909	14,175,406

자산 계	259,148,765	226,237,240	5,886,857	138,224,235	8,408,146	578,614	17,134,942

유동부채	33,218,765	56,413,091	1,305,161	10,272,581	213,975	-	2,392,432

비유동부채	166,149,860	135,447,572	-	106,228,780	-	-	6,112,454

부채 계	199,368,625	191,860,663	1,305,161	116,501,361	213,975	-	8,504,886

자본 계	59,780,140	34,376,577	4,581,696	21,722,874	8,194,171	578,614	8,630,056

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

유동자산	21,912,045	17,602,935	7,388,083	8,589,971	533,354	2,887,059

비유동자산	236,796,865	219,523,627	-	14,079,246	1,999	14,482,089

자산 계	258,708,910	237,126,562	7,388,083	22,669,217	535,353	17,369,148

유동부채	45,084,567	18,295,736	911,946	433,392	-	2,791,814

비유동부채	161,262,142	139,904,572	-	41,404	-	6,111,042

부채 계	206,346,709	158,200,308	911,946	474,796	-	8,902,856

자본 계	52,362,201	78,926,254	6,476,137	22,194,421	535,353	8,466,292

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분 기 및 전 분 기 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

매출	34,689,694	7,096,068	389,639	-	8,146	89,239	1,102,492

계속영업손익	9,342,749	(1,125,260)	240,101	(433,739)	(205,829)	7,782	444,351

당기순이익	7,414,739	(2,324,359)	240,101	(471,546)	(205,829)	10,399	352,708

기타포괄손익	-	-	-	-	-	32,690	-

총포괄손익	7,414,739	(2,324,359)	240,101	(471,546)	(205,829)	43,089	352,708

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

매출	34,384,317	10,911,106	1,613,327	-	230,115	1,576,816

계속영업손익	5,810,831	130,219	(12,091,251)	(181,810)	61,320	357,384

당기순이익	5,296,739	545,421	(12,091,251)	(181,810)	53,313	166,814

기타포괄손익	-	-	-	-	79,153	-

총포괄손익	5,296,739	545,421	(12,091,251)	(181,810)	132,466	166,814

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

관계기업 기말 순자산(A)	59,780,140	34,376,577	4,581,696	21,722,874	8,194,171	578,614	8,630,056

연결실체 지분율(B)	49.90%	19.00%	2.75%	20.00%	4.95%	50.00%	21.33%

순자산 지분금액(AXB)	29,830,290	6,531,550	125,887	4,344,575	405,611	289,307	1,840,791

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,638,605)	(977,858)	-	-	-	-	(255,628)

기말 장부금액	46,675,577	5,553,692	125,887	4,344,575	405,611	289,307	1,585,163

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

관계기업 기말 순자산(A)	52,362,201	78,926,254	6,476,137	22,194,421	535,353	8,466,292

연결실체 지분율(B)	49.90%	19.00%	2.75%	20%	50%	21.33%

순자산 지분금액(AXB)	26,128,738	14,995,988	177,938	4,438,884	267,677	1,805,860

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,637,790)	(994,619)	-	-	-	(232,599)

기말 장부금액	42,974,840	14,001,369	177,938	4,438,884	267,677	1,573,261

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주2)	대체	기타증감(주1)	기말

토지	286,634,456	13,330	-	-	448,686	404,091	287,500,563

건물	166,666,516	71,832	-	(1,657,426)	1,060,880	1,571,876	167,713,678

구축물	61,271,117	-	-	(618,935)	42,700	-	60,694,882

기계장치	579,539,567	36,302	-	(7,494,067)	23,007	43,172	572,147,981

공급설비	1,000,429,028	-	(260,465)	(14,906,273)	4,644,743	-	989,907,033

인입배관	28,170,238	-	(713)	(846,222)	1,281,363	-	28,604,666

차량운반구	1,078,987	240,860	(28,507)	(99,868)	(549)	6,519	1,197,442

공기구비품	9,400,586	894,618	-	(803,903)	(470,189)	(137,218)	8,883,894

시설장치	14,515,240	539,149	-	(805,656)	-	160,761	14,409,494

건설중인자산	54,583,177	11,828,970	-	-	(8,167,713)	57,653	58,302,087

합계	2,202,288,912	13,625,061	(289,685)	(27,232,350)	(1,137,072)	2,106,854	2,189,361,720

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 해당 감가상각비에는 건물 2,382천원, 기계장치 97,251천원의 제품(REC)금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주3)	대체	기타증감(주1)	기말

토지	283,624,377	-	-	-	28,998	108,350	283,761,725

건물	163,338,181	29,415	-	(1,559,229)	(1,172,902)	428,967	161,064,432

구축물	63,314,873	-	-	(618,530)	-	-	62,696,343

기계장치	609,314,678	1,200	-	(7,515,028)	(1,568)	-	601,799,282

공급설비	963,469,162	-	(855,253)	(14,200,343)	4,709,769	-	953,123,335

인입배관	28,449,505	-	-	(850,054)	832,288	-	28,431,739

차량운반구	988,807	202,621	(59,000)	(104,398)	59,000	2,595	1,089,625

공기구비품	8,972,799	195,482	(9,572)	(733,837)	255,399	24,453	8,704,724

시설장치	9,472,935	280,447	-	(490,878)	-	53,973	9,316,477

금융리스자산(주2)	60,011,153	-	-	-	(60,011,153)	-	-

건설중인자산	71,003,372	17,407,362	-	-	(10,631,364)	-	77,779,370

합계	2,261,959,842	18,116,527	(923,825)	(26,072,297)	(65,931,533)	618,338	2,187,767,053

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 해당 금융리스자산은 회계정책의 변경에 따라 사용권자산으로 계정대체 하였습니다.
(주3) 해당 감가상각비에는 건물 2,826천원, 기계장치115,364천원의 제품(REC)금액이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 감가상각비는 판매비와관리비에 각각 14,853,175 천원 및 14,069,341 천원이 포함되어 있고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공된 자산 연결실체의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 16, 35, 36 참고).

12. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	44,147,804	(4,461,883)	39,685,921

건물	18,552,738	(3,963,687)	14,589,051

차량운반구	6,677,470	(2,417,982)	4,259,488

공급설비	73,820,241	(15,641,724)	58,178,517

기타	8,513,478	(2,371,292)	6,142,186

합계	151,711,731	(28,856,568)	122,855,163

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	44,155,716	(3,578,280)	40,577,436

건물	19,523,575	(4,213,407)	15,310,168

차량운반구	6,582,074	(1,926,638)	4,655,436

공급설비	73,918,100	(15,050,789)	58,867,311

기타	7,260,298	(1,492,376)	5,767,922

합계	151,439,763	(26,261,490)	125,178,273

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	40,577,436	(891,515)	-	39,685,921

건물	15,310,168	(889,537)	168,420	14,589,051

차량운반구	4,655,436	(497,788)	101,840	4,259,488

공급설비	58,867,311	(595,458)	(93,336)	58,178,517

기타	5,767,922	(397,823)	772,087	6,142,186

합계	125,178,273	(3,272,121)	949,011	122,855,163

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	3,272,121	1,269,354

리스부채 이자비용	1,474,579	76,083

단기리스 관련 비용	407,996	190,246

소액자산리스 관련 비용	63,931	139,979

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	461,208	451,850

당분기 발생한 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 1,311,813원(전분기: 884,275천원) 및 1,960,308천원(전분기: 385,079천원)이 포함되어 있습니다. 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 1,528,757천원(전기말: 1,562,333천원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 5,580,224천원(전분기: 1,089,099천원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	103,659,635	-	-	-	(426,070)	47,693	103,281,257

건물	6,963,479	2,108	-	(150,867)	(377,942)	45,412	6,482,189

합계	110,623,114	2,108	-	(150,867)	(804,012)	93,105	109,763,446

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(주1)	기말

토지	100,679,728	-	-	-	-	100,679,728

건물	3,985,950	1,514	-	(137,020)	1,211,257	5,061,701

합계	104,665,678	1,514	-	(137,020)	1,211,257	105,741,429

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 169,355천원 및 183,856천원입니다.

(3) 투자부동산 중 장부금액 64,862,924천원(전기말: 64,886,612천원)의 토지와 건물이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16, 35, 36 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 를 140,262,820 천원으로 추정하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타증감(주1)	기말

가입권	8,795,714	-	(484)	-	-	-	8,795,230

기타의무형자산	14,354,469	73,464	-	(780,832)	286,850	9,458	13,943,409

영업권	2,964,097	-	-	-	-	-	2,964,097

합계	26,114,280	73,464	(484)	(780,832)	286,850	9,458	25,702,736

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타증감(주1)	기말

가입권	9,736,358	-	(72,968)	-	-	-	9,663,391

기타의무형자산	13,051,323	8,180	-	(678,671)	415,470	2,747	12,799,049

영업권	3,130,370	-	-	-	-	-	3,130,370

합계	25,918,051	8,180	(72,968)	(678,671)	415,470	2,747	25,592,810

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 21,718천원 (전분기: 29,940천원) 및 759,114천원(전분기: 648,731천원)에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	628,398,203	558,872,487

미지급금	20,293,319	38,355,114

합계	648,691,522	597,227,601

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 30일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	25,941,985	-	25,365,832	-

장기차입금(원화)	35,250,524	230,534,457	54,116,273	708,195,062

장기차입금(외화)	280,335	15,459,792	82,324	14,914,420

사채	99,977,160	698,402,613	99,964,330	199,648,372

합계	161,450,004	944,396,862	179,528,759	922,757,854

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	BMW 캐피탈(주1)	5.95	11,416,396	10,527,454

신한은행(주1)	3.55, 4.13	1,865,368	1,690,166

KDB산업은행(주1)	3.80	3,000,000	4,000,000

소계	16,281,764	16,217,620

외화단기차입금	KEB LA	3M Libor+1.5	9,660,221	9,148,212

합계	25,941,985	25,365,832

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로제공하고 있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

도시가스배관기금 (주1)	KDB산업은행	3.00	714,000	2,350,000	728,000	2,525,000	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금 (주1)	KDB산업은행	3.00	351,400	1,054,200	351,400	1,142,050	8년거치 7년 분할상환

천연가스시설자금(CNG) (주1)	KDB산업은행	1.41	344,900	165,600	373,500	241,300	5년거치 10년 분할상환

가스안전기금 (주1)	KB국민은행	1.75	50,000	902,000	25,000	927,000	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금 (주1)	KB국민은행	1.75, 3.00	390,200	5,347,250	390,200	5,444,800	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG) (주1)	KB국민은행	1.41	193,600	919,600	193,600	968,000	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금	신한은행	3.00	1,018,440	1,562,730	1,018,440	1,817,340	8년거치 7년 분할상환

도시가스배관기금	신한은행	1.75, 3.00	1,181,480	7,425,830	1,181,480	7,721,200	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.80, 3.50	443,300	2,287,200	409,850	2,414,750	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	KEB하나은행	1.75	477,200	1,067,700	499,500	1,187,000	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	KEB하나은행	1.75, 3.00	1,637,090	29,609,280	1,379,170	30,163,805	5년거치 10년 분할상환

시설자금 (주2)	KB국민은행	3.50~3.71	-	13,800,000	-	13,800,000	3년만기 일시상환

에너지시설기금(ESCO)	신한은행	2.75	-	1,706,000	604,960	3,509,280	3년거치 7년 분할상환

PF대출 (주3)	KB국민은행 등 투자자	4.30	1,105,520	7,972,950	1,089,100	8,307,890	1년 거치 9년 분할상환

PF대출 (주3)	KB국민은행 등 투자자	4.15	1,415,697	17,638,303	884,090	18,169,910	3년 거치 9년 분할상환

집단에너지시설자금 (주4)	KB국민은행	3.00	1,007,960	2,132,350	1,007,960	2,384,340	8년거치 7년 분할상환

에너지이용합리화자금	KB국민은행	1.50	2,331,200	587,600	2,331,200	1,170,400	3년거치 5년 분할상환

에너지이용합리화자금	KB국민은행	3.70	445,680	1,782,720	445,680	1,894,140	3년거치 7년 분할상환

PF대출 (주4)	KB국민은행 외 2개 금융기관	2.82~4.01	22,142,857	132,223,144	16,607,143	137,758,857	6년거치 7년 분할상환

PF대출	KDB산업은행 외 12개 금융기관	-	-	-	24,596,000	466,648,000	0.5년 거치 17년 6개월 원금 불균등상환

합계	35,250,524	230,534,457	54,116,273	708,195,062

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 13, 36 참고).
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).
(주3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 프로젝트금융 장기차입금과 관련하여, 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 4, 11, 36 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 예금 근질권 설정 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지의 예금에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 주식 근질권 설정 ㈜삼천리이에스를 비롯한 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지의 전체 주주가 보유한 ㈜청주그린에너지 및㈜신승에너지 주식 전부에 대하여 대주단에게 담보(근질권)로 제공하였습니다. 자금보충약정 자금보충이행사유 발생시 담보제공주주인 ㈜삼천리이에스가 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지에게 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 제공하였으며, ㈜삼천리는 ㈜삼천리이에스가 ㈜청주그린에너지에 대한자금보충약정을 충분히 이행하지 못할 경우, 2차 자금 보충약정을 체결하였습니다. 기타 공사도급계약에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정, 토지 등 법률상 근저당권 설정이 가능한 자산에 대한 근저당권 설정 등 담보로 제공하였습니다.
(주4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지와 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 4, 11, 36 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 예금 근질권 설정 ㈜휴세스의 예금에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 주식 근질권 설정 ㈜삼천리가 보유한 ㈜휴세스 주식(지분율: 51%)에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 자금보충약정 자금보충이행사유 발생시 담보제공주주인 ㈜삼천리가 ㈜휴세스에게 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 은행에 제공하였습니다. 기타 공사도급계약에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정, 토지 등 법률상 근저당권 설정이 가능한 자산에 대한 근저당권 설정 등 담보로 제공하였습니다.

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국에너지공단	0.75, 1.75	-	935,694	-	886,100

은행차입금(주2)	Bank of Hope	4.8	280,335	14,524,098	82,324	14,028,320

합계	280,335	15,459,792	82,324	14,914,420

(주1) 상기 성공불융자 935,694천원(USD 765,331, 전기말:886,101천원(USD 765,331))은 관련 개발사업(주석 39 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다.성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지수표 3매(전기말: 백지어음 3매, 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 외화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제18-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2013-09-09	2020-09-09	3.79	100,000,000	-	100,000,000	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제19회 무기명식 이권부 무보증사채	2016-05-27	2021-05-27	1.86	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-1회 무보증공모사채	2020-02-12	2023-02-12	1.69	-	180,000,000	-	-	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-2회 무보증 공모사채	2020-02-12	2025-02-12	1.79	-	140,000,000	-	-	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-3회 무보증 공모사채	2020-02-12	2027-02-12	1.99	-	50,000,000	-	-	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-4회 무보증 공모사채	2020-02-12	2030-02-12	2.11	-	130,000,000	-	-	만기 일시 상환

액면금액 합계	100,000,000	700,000,000	100,000,000	200,000,000

사채발행차금	(22,840)	(1,597,387)	(35,670)	(351,628)

사채 장부금액 합계	99,977,160	698,402,613	99,964,330	199,648,372

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당분기말잔액	상환금액

1년차상환('20.04.01~'21.03.31)	2년차상환('21.04.01~'22.03.31)	3년차상환('22.04.01~'23.03.31)	4년차상환('23.04.01~'24.03.31)	5년차상환('24.04.01~'25.03.31)	6년차이후('25.04.01~)

장기차입금	281,525,108	35,530,859	44,033,560	40,113,652	47,449,493	32,574,213	81,823,331

사채	800,000,000	100,000,000	100,000,000	180,000,000	100,000,000	140,000,000	180,000,000

합계	1,081,525,108	135,530,859	144,033,560	220,113,652	147,449,493	172,574,213	261,823,331

17 . 기 타금융 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	425,000	69,344	425,000	66,861

미지급비용	3,767,739	62,515	3,570,844	57,205

예수보증금	9,564,778	-	9,667,725	-

리스부채	11,756,132	52,471,173	11,489,721	54,968,276

미지급배당금	10,698,844	-	-	-

합계	36,212,493	52,603,032	25,153,290	55,092,342

(2) 리스계약

연결실체는 건물 등을 금융리스로 이용하고 있으며 전대리스 고려 전 금융리스자산 장부금액 123,395,693천원(전기말: 125,554,342천원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	11,967,466	11,728,249

1년 초과 5년 이내	32,797,637	33,977,465

5년 초과	28,381,045	32,325,622

소 계	73,146,148	78,031,336

차감: 현재가치 조정금액	(8,918,843)	(11,573,339)

리스부채의 현재가치	64,227,305	66,457,997

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 대부분의리스 의무는 원화 등으로 표시되어 있습니다.

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,402,263	-	9,633,849	-

선수수익	2,642	-	-	-

예수금	42,565,831	-	43,524,824	-

미지급종업원급여(주1)	6,514,729	-	6,836,165	-

미지급배당금	-	-	8,629	-

예수부가가치세	36,800,996	-	5,931,813	-

계약부채(주2)	95,803,725	467,454,554	94,965,128	459,943,776

배출부채(주3)	8,862,845	-	8,862,846	-

합계	198,953,031	467,454,554	169,763,254	459,943,776

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 건설계약, 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19, 20 참고).
(주3) 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 금액입니다(주석 44 참고).

19 . 건 설 계 약 관련 계약자산 및 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설계약	5,714,236	4,619,120

차감: 손실충당금(대손충당금)	-	-

합계	5,714,236	4,619,120

유동	5,714,236	4,619,120

비유동	-	-

합계	5,714,236	4,619,120

연결실체는 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 계상중인 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다. 당분기말 현재 계약자산중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설계약(주1)	74,242,870	73,847,265

차감: 손실충당금(대손충당금)	-	-

합계	74,242,870	73,847,265

유동	74,242,870	73,847,265

비유동	-	-

합계	74,242,870	73,847,265

(주1) 건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여, 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

건설계약	4,874,174

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동으로 인한 손익효과	추정총계약원가의 변동으로 인한 손익효과	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

건설부문	647,765	1,159,335	332,581	1,474,519	600,718	(268,137)

(6) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

20. 건설계약 이외의 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사부담금(주1)	55,347,117	54,721,517

시설분담금(주1)	433,668,292	426,340,122

합계	489,015,409	481,061,639

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	21,560,855	21,117,863

비유동부채	467,454,554	459,943,776

합계	489,015,409	481,061,639

21. 종 업 원급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금 등 납입액	399,359	193,463

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	106,989,288	106,459,327

사외적립자산의 공정가치	(94,544,328)	(96,406,844)

국민연금전환금	(84,474)	(84,474)

소계	12,360,486	9,968,009

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무 (주1)	4,774,123	4,677,596

(주1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	106,459,327	(96,406,844)	10,052,483

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,661,949	-	2,661,949

이자비용(이자수익)	521,844	(475,224)	46,620

소 계	3,183,793	(475,224)	2,708,569

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,755,418)	2,584,033	(171,385)

타사전입자전입액	121,730	(430,962)	(309,232)

타사전출자전출액	(20,145)	184,669	164,524

분기말	106,989,287	(94,544,328)	12,444,959

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	96,580,832	(93,101,800)	3,479,032

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,488,364	-	2,488,364

이자비용(이자수익)	568,571	(553,432)	15,139

소 계	3,056,935	(553,432)	2,503,503

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,346,042)	1,424,715	78,673

타사전출자전입액(전출액)	421,998	(421,998)	-

분기말	98,713,723	(92,652,516)	6,061,208

당분기 총 비용 중 415,631천원, 83,136 천원, 2,210,045천원 (전분기: 368,500천원, 72,465천원, 2,118,006천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다. 한편, 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 당분기 및 전분기 중 각각 243천원 및 55,468천원이 발생하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,375,829	14,701,076

구조화채무상품	21,294,401	21,499,143

기타	59,874,098	60,206,624

합계	94,544,328	96,406,844

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.0 ~ 2.5	2.0 ~ 2.5

기대임금상승률	2.0 ~ 5.3	2.0 ~ 5.3

2 2 . 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구의무 등	109,653	2,243,352	109,653	2,547,994

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	2,657,647	252,145	(556,787)	2,353,005

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	2,939,807	262,359	(255,281)	2,946,885

23. 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

24. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

자기주식(주1)	(59,421,786)	(50,240,869)

기타자본잉여금	1,032,068	1,032,068

합계	(39,415,750)	(30,234,833)

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 매입하여보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자 기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	491,620	(50,240,869)	491,620	(50,240,869)

매입	126,489	(9,180,917)	-	-

기말금액	618,109	(59,421,786)	491,620	(50,240,869)

25. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금 :

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주3)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,067,300,000	1,045,300,000

소계	1,270,532,297	1,248,532,297

미처분이익잉여금	27,316,855	29,014,387

합계	1,310,909,152	1,290,606,684

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,290,606,684	1,265,195,360

회계정책의 변경 효과	-	(53,505)

분기순이익	30,992,683	54,530,207

배당금	(10,690,215)	(10,690,215)

기말금액	1,310,909,152	1,308,981,847

26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	20,364	4,018

해외사업환산손익	5,528,776	3,641,235

합계	5,549,140	3,645,253

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,018	2,597

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	16,346	39,813

기말금액	20,364	42,410

(3) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,641,235	2,466,628

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	1,887,541	535,876

기말금액	5,528,776	3,002,504

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

27. 수익

연결실체는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

천연가스매출액	908,383,326	936,847,173

전력매출액	146,045,932	178,780,477

열매출액	34,030,997	34,418,808

기타상품매출액	29,503,308	22,720,416

외식매출액	7,169,228	7,224,850

REC매출액	5,162,555	-

기기매출액	2,098,913	1,258,499

한 시점에 인식하는 수익 소계	1,132,394,259	1,181,250,223

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사수입	15,181,835	92,145,325

용역수입	9,992,575	7,975,363

시설분담금수익	5,221,791	4,714,979

수수료수입	1,267,689	1,271,983

임대수입	196,701	196,438

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	31,860,591	106,304,089

합계	1,164,254,850	1,287,554,312

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	144,481,300	144,481,300	-	258,458,821	258,458,821

상품판매액	-	832,015,895	832,015,895	-	788,087,043	788,087,043

재고자산의 변동	-	(732,105)	(732,105)	-	52,900,061	52,900,061

종업원급여	26,204,709	8,730,411	34,935,120	22,409,090	7,696,545	30,105,635

감가상각, 상각	17,572,597	13,887,852	31,460,449	15,103,152	12,935,999	28,039,151

지급수수료	19,661,738	2,232,641	21,894,379	16,811,071	1,848,160	18,659,231

복리후생비	4,466,190	1,020,389	5,486,579	4,456,456	901,124	5,357,580

계량기관리비	2,544,612	-	2,544,612	1,886,852	-	1,886,852

임차료	259,236	1,635,628	1,894,864	2,362,993	2,138,740	4,501,733

연구개발비	19,148	-	19,148	38,583	-	38,583

기타	6,726,174	19,024,144	25,750,318	7,766,176	20,587,901	28,354,077

중단영업부문	-	-	-	(21,962)	-	(21,962)

영업비용의 합계(주1)	77,454,404	1,022,296,155	1,099,750,559	70,812,411	1,145,554,394	1,216,366,805

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

29. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	23,708,144	20,132,943

퇴직급여	2,440,572	2,221,778

복리후생비	4,466,190	4,456,456

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

교육훈련비	111,598	289,244

여비교통비	391,724	335,897

통신비	456,326	383,451

수도광열비	397,877	381,938

세금과공과	1,052,456	1,017,046

지급수수료	19,661,738	16,811,071

임차료	259,236	2,362,993

손실충당금의 재측정	251,673	164,392

감가상각비	14,828,896	14,045,076

사용권자산상각비	1,960,308	385,080

무형자산상각비	759,114	648,731

수선비	774,248	1,700,591

사옥관리비	328,479	369,568

소모품비	287,284	245,204

차량유지비	477,426	245,400

도서인쇄비	42,691	109,026

보험료	317,526	395,531

접대비	211,946	232,504

광고선전비	1,491,818	1,845,144

계량기관리비	2,544,612	1,886,852

연구개발비	19,148	38,583

회의비	34,718	35,295

판매보증비용	78,717	24,932

운반보관료	99,837	68,465

잡비	102	1,182

중단영업손익	-	(21,962)

합 계	77,454,404	70,812,411

30. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(주1)	32,507,179	27,162,941

퇴직(연금)급여(주1,2)	3,108,171	2,708,456

합 계	35,615,350	29,871,397

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여 및 퇴직급여가 포함된 금액입니다.
(주2) 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 21 참고).

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,641,655	1,038,680

- 현금 및 현금성자산	1,148,264	833,036

- 상각후원가측정금융자산	416,649	29,018

- 당기손익-공정가치측정금융자산	75,591	121,368

- 기타	1,151	55,258

배당금수익	97,724	27,405

외환변동이익	1,074,135	22,202

당기손익-공정가치측정자산 평가이익	1,228,468	7,446,419

당기손익-공정가치측정자산 처분이익	1,133,038	1,215,750

중단영업손익	-	(4,915)

합계	5,175,020	9,745,541

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 및 현금성자산	2,192,924	855,238

상각후원가측정금융자산	416,649	29,018

상각후원가측정금융부채	29,475	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,535,972	8,866,200

중단영업손익	-	(4,915)

합계	5,175,020	9,745,541

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	12,614,982	9,706,430

- 단기차입금	366,550	122,585

- 장기차입금	8,361,356	7,356,040

- 사채	3,411,776	2,151,722

- 기타	475,300	76,083

외환변동손실	720,097	153,708

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,419,463	-

금융부채상환손실	5,540,847	21,538

중단영업손익	-	(93,403)

합계	21,295,389	9,788,273

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 및 현금성자산 등	-	58,943

상각후원가측정금융부채	18,875,926	9,801,195

당기손익_공정가치측정금융자산	2,419,463	21,538

중단영업손익	-	(93,403)

합계	21,295,389	9,788,273

32. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	69,749	143,637

사용권자산처분이익	206	-

무형자산처분이익	-	54,000

계량기교체수입	542,065	344,256

잡이익	2,109,978	2,572,803

소계	2,721,998	3,114,696

기타비용

유형자산처분손실	126,756	172,259

기부금	243,778	119,962

계량기교체비용	542,065	344,256

잡손실	843,169	515,798

소계	1,755,768	1,152,275

33 . 계속영업과 관련된 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	11,736,844	13,479,981

당기법인세부담액	12,666,296	13,777,149

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(929,452)	(297,168)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

이연법인세비용	(1,080,774)	2,090,611

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,080,774)	2,090,611

법인세비용	10,656,070	15,570,592

34. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	30,992,682,985	54,530,207,289

가중평균유통보통주식수	3,507,309	3,563,405

기본및희석주당이익	8,837	15,303

(주1) 지배기업의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

한편, 당분기와 전분기의 계속영업 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업이익의 주당이익계산에 사용된 이익	30,992,682,985	54,610,979,291

가중평균유통보통주식수	3,507,309	3,563,405

계속영업 주당이익	8,837	15,326

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)이 동일합니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업 및 관계기업	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 인천연료전지㈜, POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜,비티에스제1호 사모투자합자회사

기타특수관계자(주1)	삼천리열처리㈜, 금성개발㈜

대규모기업집단 계열회사 등(주2)	㈜에스티인터내셔널, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스, ㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주2) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되고 있지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	잡이익 등	수열비 등	지급수수료 등

관계기업	안산도시개발㈜	16,674,850	1,546	3,428,841	-

경기그린에너지㈜	3,382,031	-	483,765	-

서남바이오에너지㈜	308,195	-	47,990	-

인천연료전지㈜	7,541,356	222,186	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	213,934	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	잡이익 등	수열비 등	지급수수료 등

관계기업	안산도시개발㈜	18,405,464	1,227	4,230,848	-

경기그린에너지㈜	6,472,617	-	1,068,593	-

서남바이오에너지㈜	287,956	-	76,910	-

기타특수관계자	삼천리열처리㈜	-	-	32,068	-

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래 제외)'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	3,782,226	567	590,872	107

경기그린에너지㈜	2,079,030	-	257,414	-

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	-	308	-	-

서남바이오에너지㈜	988,015	-	-	-

인천연료전지㈜	754,136	-	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	-	213,934	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	7,688,977	20,248	2,403,002	179

경기그린에너지㈜	839,985	-	149,996	-

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	-	37	-	-

서남바이오에너지㈜	1,147,615	-	-	-

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 9,053원 및5,250천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금인식액(환입액)은 각각 3,803천원 및 (8,188)천원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	4,565,888	1,180,550	(512,433)	5,234,005

인천연료전지㈜	-	20,500,000	(20,500,000)	-

합계	4,565,888	21,680,550	(21,012,433)	5,234,005

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	4,602,189	457,000	(393,144)	4,666,045

연결실체는 임직원에게 연 2~3% 의 이 자 율 로 장ㆍ단 기대 여 금 을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	비티에스제1호 사모투자합자회사	현금	415,800	-

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜삼천리	서남바이오에너지㈜	신한은행,KB자산운용	건설운영이행보증	2014.02.26 ~의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증(1차 보증 : ㈜삼천리이에스)

㈜삼천리이에스	서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	예금 담보 제공	2014.03.06 ~ 2028.06.30까지	대출원리금 및 기타약정과 관련한 채무 보증	대수선비계좌 개설 및 근질권 설정

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	자금보충약정	2014.03.06 ~2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	16,100,000천원

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	건설공사 및 영업활동에 대한 보증	2014.03.06 ~2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	동일 지급보증에 ㈜삼천리가 2차 보증

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	주식담보제공	2014.03.06 ~ 2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	㈜삼천리이에스 및 전체 출자자가 보유중인 ㈜서남바이오에너지 주식 전부 근질권 설정(한도: 20,930,000천원)

㈜삼천리	경기그린에너지㈜	KDB산업은행 등	주식담보제공	2013.05.10 ~	KDB산업은행 등으로 부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

㈜삼천리	인천연료전지㈜	KB국민은행 등	주식담보제공	2020.3.20 ~의무해지요건 충족시	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 인천연료전지㈜ 보유주식을 질권설정(한도: 276,960,000천원)

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(7) 연결실체는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

장단기종업원급여	3,576,396	3,112,299

퇴직급여	338,148	323,806

합 계	3,914,544	3,436,105

36. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 35 참고).

(1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(양도담보)	KB국민은행	7,593,300	7,802,650	7,593,300	7,948,600

투자부동산(토지 및 건물)	KDB산업은행	28,700,000	4,980,100	28,700,000	5,361,250

토지, 건물	신한은행	1,860,000	1,550,000	1,860,000	1,550,000

토지, 건물	KB국민은행	16,560,000	13,800,000	16,560,000	13,800,000

정기예금, 전세보증금	비엠더블유파이낸셜서비스코리아	12,376,396	11,416,396	4,564,865	10,527,454

토지, 건물	KDB산업은행	3,600,000	3,000,000	3,600,000	3,000,000

현금및현금성자산, 투자주식, 스팀공급시설(기계설비)	신한은행 등	13,135,200	9,078,470	13,135,200	9,396,990

현금및현금성자산, 투자주식, 토지,건물,건설중인자산	신한은행 등	22,864,800	19,054,000	22,864,800	19,054,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지, 건물, 구축물, 기계장치,공급설비	KB국민은행 등	290,281,985	189,445,000	290,281,985	189,445,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지, 건물, 구축물, 기계장치	KDB산업은행	-	-	737,880,000	491,244,000

호텔, 건물	Bank of hope	32,467,324	14,804,434	35,067,346	14,110,643

합계	429,439,005	274,931,050	1,162,107,496	765,437,937

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증으로는 ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, ㈜휴세스의 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여, 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 16 참고).

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지어음 3매 및 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).37. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관 등	약정내역	통화	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

신한은행	At Sight	USD	-	-	5,000,000	-

신한은행 등	당좌차월	KRW	25,800,000	-	23,800,000	-

신한은행 등	일반자금대출	KRW	18,550,000	4,550,000	4,550,000	4,550,000

KB국민은행	시설자금대출	KRW	13,800,000	13,800,000	23,800,000	13,800,000

KB국민은행 등	에너지이용합리화자금대출	KRW	26,194,000	9,993,510	28,805,240	13,347,960

신한은행	동반전자방식외담대(1차협력기업)	KRW	50,000	-	50,000	-

신한은행 등	어음거래약정	KRW	65,000,000	-	65,000,000	-

수출입은행 등	외화대출약정	USD	250,000	-	250,000	-

Bank Of Hope	현지대출 지급보증	USD	2,000,000	-	2,000,000	-

KB국민은행 등	PF대출	KRW	155,224,000	154,366,000	646,468,000	645,610,000

신한은행	선물환한도약정	USD	342,000	-	342,000	-

KEB하나은행	수입신용장개설	KRW	2,500,000	-	2,500,000	-

비엠더블유파이낸셜서비스코리아	차량구매자금	KRW	38,500,000	11,416,396	42,500,000	10,527,454

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이행보증보험 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	금융기관 등	당분기말	전기말

약정한도	현재 보증금액	약정한도	현재 보증금액

계약 하자보증	전문건설공제조합	4,036,046	397,722	4,027,500	397,722

이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증	서울보증보험 등	147,442,104	121,570,178	147,463,017	121,930,206

하도대지급보증	건설공제조합	146,593,000	27,241,329	146,593,000	27,229,085

선급금보증보험	엔지니어링공제조합	35,307,570	14,549,094	35,307,570	21,144,764

합계	333,378,720	163,758,323	333,391,087	170,701,777

(3) 연결실체는 28개 안전관리대행사와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 9건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 6건(소송금액 11,084,368천원), 원고인 소송사건이 총 3건(소송금액 5,298,134천원)입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 연결실체는 Marriott International Franchising, L.L.C.와 호텔 프랜차이즈 계약을 체결하고 이에 따른 보수를 지급하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

38 . 현금 및 현금성자산

(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	303,984,205	328,224,034

매각예정자산 분류	-	(690,961)

계속영업 연결실체의 현금 및 은행예치금	303,984,205	327,533,073

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	33,807,782	59,918,754

손익항목의 조정 :

퇴직급여	2,708,570	2,503,502

감가상각비	27,132,718	26,072,297

사용권자산상각비	3,272,121	1,269,354

투자부동산상각비	150,867	137,020

무형자산상각비	780,832	678,671

손실충당금의 재측정	251,673	164,392

유형자산처분손실	126,756	172,259

복구충당부채전입액	202,058	262,359

지분법손실	8,604,227	394,093

금융비용	11,479,205	9,808,818

법인세비용	10,656,070	15,570,592

유형자산처분이익	(69,749)	(143,637)

무형자산처분이익	-	(54,000)

보조금수익	(5,221,791)	(4,714,979)

과목	당분기	전분기

지분법이익	(3,717,925)	(2,857,014)

금융이익	(5,138,973)	(10,308,110)

잡손실	1,945	201,711

장기종업원급여	96,157	97,910

기타	181,891	272,727

소계	51,496,652	39,527,965

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

기타금융자산의 감소(증가)	36,250	(33,490)

매출채권의 감소	34,840,753	10,065,383

기타채권의 증가	(1,904,776)	(1,505,713)

재고자산의 감소(증가)	(647,463)	49,817,746

기타유동자산의 증가	(14,528,609)	(5,127,149)

기타비유동자산의 감소(증가)	5,382,652	(4,801)

장기성매출채권의 증가	-	(2,385,935)

임차보증금의 증가	(96,931)	(931,086)

매입채무의 증가	70,296,798	123,752,089

기타채무의 증가	12,004,375	12,182,559

기타금융부채의 증가	1,076,147	1,992,254

기타유동부채의 증가	30,741,390	10,221,653

기타비유동부채의 증가	12,860,372	11,054,464

복구충당부채의 감소	(556,787)	(89,582)

퇴직급여채무타사전입	(144,709)	-

퇴직금지급액	(2,755,418)	(1,346,041)

사외적립자산의 감소	2,584,033	1,425,787

리스채권의 감소	116,890	44,871

소계	149,304,967	209,133,009

영업활동으로 창출된 현금	234,609,401	308,579,728

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	6,226,627	9,739,544

건설중인자산의 무형자산 대체	286,850	415,470

건설중인자산의 예수금 대체	1,654,236	3,725,407

장기차입금의 유동성대체	8,272,311	7,478,006

배당금 지급액의 미지급금 대체	10,690,215	10,690,215

유형자산취득관련 미지급금 대체	(14,391,938)	(12,141,531)

유형자산취득관련 미지급비용 대체	91,665	(149,995)

리스채권의 인식	295,948	253,609

리스채권의 유동성대체	189,549	26,740

사용권자산의 인식	1,107,077	8,923,891

리스부채의 인식	1,403,025	9,159,005

리스부채의 유동성대체	3,900,129	1,906,105

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성 대체	기타

단기차입금	25,365,832	64,143	-	-	512,009	25,941,984

유동성장기차입금	54,198,596	(26,940,048)	-	8,272,311	-	35,530,859

장기차입금	723,109,483	(469,679,988)	-	(8,272,311)	837,065	245,994,249

유동사채	99,964,330	-	12,830	-	-	99,977,160

비유동사채	199,648,372	498,718,637	35,604	-	-	698,402,613

유동리스부채	11,489,721	(3,633,718)	-	3,900,129	-	11,756,132

비유동리스부채	54,968,276	-	-	(3,900,129)	1,403,026	52,471,173

재무활동으로부터의 총부채	1,168,744,610	(1,470,974)	48,434	-	2,752,100	1,170,074,170

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

회계정책 변경	상각	유동성 대체	기타

단기차입금	8,856,565	(1,802,290)	-	-	-	-	7,054,275

유동성장기차입금	36,155,413	(7,769,049)	-	7,478,006	245,670	36,110,040

장기차입금	771,688,821	3,720,800	-	(7,478,006)	125,858	768,057,473

비유동사채	299,420,803	-	-	46,708	-	-	299,467,511

유동리스부채	-	(682,791)	3,278,190	-	726,538	-	3,321,937

비유동리스부채	-	-	5,799,849	-	(726,538)	80,966	5,154,277

재무활동으로부터의 총부채	1,116,121,602	(6,533,330)	9,078,039	46,708	-	452,494	1,119,165,513

39. 합작투자 연결실체는 한국에너지공단을 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하였 으나 전기말 이전 전액 손상인식되어 당분기말 기준 장부가액은 없습니다.

40. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 연결실체는 2개의 지역(대한민국, 미국)에서 영업하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 천연가스, 화력발전, 집단에너지 및 임대사업부문 등으로 나누어지며, 당분기 및 전분기 중 천연가스사업부문의 매출비중은 총 매출액의 각각 78.0% 및 72.7%를 차지합니다.

(2) 지역별 부문의 정보1) 연결실체의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	천연가스매출	화력발전	기타	합 계

경기도	인천광역시	소 계	경기도 안산시

매출액	769,228,750	139,154,576	908,383,326	159,706,175	96,165,348	1,164,254,850

(전분기) (단위: 천원)

구 분	천연가스매출	화력발전	기타	합 계

경기도	인천광역시	소 계	경기도 안산시

매출액	790,490,131	146,357,042	936,847,173	194,344,897	156,362,241	1,287,554,312

2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

한국	1,161,474,970	99.76%	1,284,419,272	99.76%

미국	2,779,880	0.24%	3,135,040	0.24%

합계	1,164,254,850	100.00%	1,287,554,312	100.00%

(3) 부문 자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결재무제표상 총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

천연가스사업	2,895,093,873	2,725,984,588	956,664,691	848,112,376

화력발전업	816,552,242	805,579,477	572,212,701	566,024,637

기타	830,438,391	847,177,634	1,230,840,546	1,167,118,371

소계	4,542,084,506	4,378,741,699	2,759,717,938	2,581,255,384

연결조정 효과	(509,097,350)	(466,379,504)	(135,520,638)	(61,842,509)

합계	4,032,987,156	3,912,362,195	2,624,197,300	2,519,412,875

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산 등	2,396,623,501	51,059,564	2,415,284,678	48,919,902

41. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	2,624,197,299	2,519,412,875

자본	1,408,789,857	1,392,949,320

부채비율	186%	181%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (금융자산)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	600,821,426	7,778,240	608,599,666

비유동기타금융자산	16,106,164	8,652,978	24,759,142

유동매출채권	-	420,404,342	420,404,342

비유동매출채권	-	1,850,818	1,850,818

유동기타채권	-	17,614,706	17,614,706

비유동기타채권	-	4,467,391	4,467,391

합계	616,927,590	460,768,475	1,077,696,065

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	390,990,495	4,615,582	395,606,077

비유동기타금융자산	15,916,514	9,050,660	24,967,174

유동매출채권	-	470,601,011	470,601,011

비유동매출채권	-	1,835,738	1,835,738

유동기타채권	-	18,140,100	18,140,100

비유동기타채권	-	3,832,451	3,832,451

합계	406,907,009	508,075,542	914,982,551

(금융부채)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	628,398,204	628,398,204

기타채무	-	20,293,319	20,293,319

단기차입금(주1)	-	61,472,844	61,472,844

장기차입금	-	245,994,249	245,994,249

유동사채	-	99,977,160	99,977,160

비유동사채	-	698,402,613	698,402,613

유동기타금융부채	-	36,212,493	36,212,493

비유동기타금융부채	-	52,603,032	52,603,032

합계	-	1,843,353,914	1,843,353,914

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	558,872,487	558,872,487

기타채무	-	38,355,114	38,355,114

단기차입금(주1)	-	79,564,429	79,564,429

장기차입금	-	723,109,483	723,109,483

유동사채	-	99,964,330	99,964,330

비유동사채	-	199,648,372	199,648,372

유동기타금융부채	-	25,153,291	25,153,291

비유동기타금융부채	-	55,092,342	55,092,342

합계	-	1,779,759,848	1,779,759,848

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다 . (금융자산)

(당분기) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	(57,956)	-	(57,956)

이자수익	1,148,264	76,742	416,649	1,641,655

배당금수익	-	97,724	-	97,724

외화화산손익	1,044,661	-	-	1,044,661

(전분기) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	8,640,631	-	8,640,631

이자수익	833,036	121,368	29,018	983,422

배당금수익	-	27,405	-	27,405

외화환산손익	(36,740)	-	-	(36,740)

(금융부채)

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(12,614,982)	(12,614,982)

금융부채상환손실	(5,540,847)	(5,540,847)

환율변동손익	(690,622)	(690,622)

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(9,613,027)	(9,613,027)

환율변동손익	(94,766)	(94,766)

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험관리 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	16,286,421	19,911,779	9,272,848	11,336,984

JPY	-	-	119,854,952	1,355,356

EUR	49	66	900,090	1,213,906

HKD	21,049	3,319	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금이며, 외화부채는 외화매입채무 및 외화장ㆍ단기차입금입니다.

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	16,191,334	18,746,327	8,666,706	10,034,313

JPY	155,989	1,659	302,469,438	3,216,672

EUR	31	41	-	-

HKD	21,049	3,129	-	-

(주1) 외화자산은 외화예금이며, 외화부채는 외화매입채무 및 외화장ㆍ단기차입금입니다.

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 증가시	10% 감소시	10% 증가시	10% 감소시

USD	857,479	(857,479)	871,201	(871,201)

JPY	(135,536)	135,536	(321,501)	321,501

EUR	(121,384)	121,384	4	(4)

HKD	332	(332)	313	(313)

(주1) 상기 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 이자부금융자산 및 이자부금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

이자부금융자산	82,439,530	522,735,405	124,031,118	356,372,308

이자부금융부채	966,440,901	141,026,192	712,984,741	389,689,170

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	3,817,092	(3,817,092)	(333,169)	333,169

다. 기타 가격위험요소연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 609,006,716천원(전기말: 406,907,010천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산이 손익(법인세효과 고려 전 금액)에 미치는 영향은 60,900,672 천원(전분기: 63,088,483천원)입니다.

3) 신용위험관리

연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 나. 에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.

이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다. 당분기말 현재 금융보증과 관련하여, 금융보증계약부채로 인식한 금액은 없습니다. 가. 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 연결실체는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는담보의 질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 연결실체는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.나. 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 미국 현지 펀드 Samchully Midstream 3 LLC 에 USD 250,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구분	통화	당분기말	전기말

금융보증계약	USD	250,000	250,000

한편, 상기 내용을 제외하고, 연결실체는 관계기업 등에게 자금보충의무 등을 제공하고 있습니다(주석 35참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포함하고 있습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	648,691,522	-	-	-	648,691,522

장단기차입금	61,472,844	44,033,560	120,137,358	81,823,331	307,467,093

사채	100,000,000	100,000,000	420,000,000	180,000,000	800,000,000

기타금융부채	36,212,494	10,219,839	21,318,745	21,064,448	88,815,526

금융보증계약(외화)	USD 250,000	-	-	-	USD 250,000

합계(KRW)	846,376,860	154,253,399	561,456,103	282,887,779	1,844,974,141

합계(USD)	USD 250,000	-	-	-	USD 250,000

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	597,227,601	-	-	-	597,227,601

장단기차입금	79,564,429	82,872,276	255,928,068	384,309,139	802,673,912

사채	100,000,000	100,000,000	100,000,000	-	300,000,000

기타금융부채	25,153,291	9,637,208	21,397,682	24,057,452	80,245,633

금융보증계약(외화)	USD 250,000	-	-	-	USD 250,000

합계(KRW)	801,945,321	192,509,484	377,325,750	408,366,591	1,780,147,146

합계(USD)	USD 250,000	-	-	-	USD 250,000

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.42. 금융상품의 공정가치

정 상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	574,749,470	-	574,749,470

수익증권	-	28,071,536	-	28,071,536

지분증권	-	6,185,710	-	6,185,710

합계	-	609,006,716	-	609,006,716

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	362,623,549	-	362,623,549

수익증권	-	30,367,034	-	30,367,034

지분증권	-	5,995,553	-	5,995,553

합계	-	398,986,136	-	398,986,136

경영진은 상기 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	7,920,872	7,920,872

43. 중단영업 (1) 연결실체는 Samchully Energy And Environment Corporation과 SCL Resources, LLC. 의 영업을 중단하고, 2019년에 관련 사업부문을 청산하였습니다. 동 사업부문을 청산하는 것은 기업가치를 극대화하고자 하는 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다.

(2) 중단영업손익의 분석전분기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

1) 중단영업손익(단위: 천원)

구 분	금액

중단영업손익

매 출	-

매출원가	-

판매비와관리비	(21,962)

금융손익	(88,487)

영업외손익	29,677

중단영업 법인세차감전순이익(손실)	(80,772)

법인세비용	-

법인세비용차감후 중단영업이익(손실)	(80,772)

지배기업의 소유주지분	(80,772)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 천원)

구 분	금액

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,327,489)

투자활동으로 인한 현금흐름	78,756

재무활동으로 인한 현금흐름	-

순현금흐름	(1,248,733)

44. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	1,765,191

2019년분	1,395,776

2020년분	1,395,776

합 계	4,556,743

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원)

구분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	24,792	-	-	-	-	-	24,792	-

무상할당	1,765,191	-	1,395,776	-	1,395,776	-	4,556,743	-

매입	-	-	218,400	8,115,415	-	-	218,400	8,115,415

매각	(12,248)	-	-	-	-	-	(12,248)	-

정부제출	(1,698,545)	-	-	-	-	-	(1,698,545)	-

이월	(79,190)	-	79,190	-	-	-	-	-

기말	-	-	1,693,366	8,115,415	1,395,776	-	3,089,142	8,115,415

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 527,823KAU입니다.

(3) 당분기 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	8,862,846	-	-	8,862,846

45. 보고기간후사건연결실체 내 종속기업인 휴세스는 2020년 2월 26일 이사회결의를 통하여 기존 PF 차입금에 대하여 리파이낸싱추진을 결의하였으며, 2020년 4월 28일에 리파이낸싱을완료하였습니다.