삼천리 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 52 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 51 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 삼천리와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의 한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다. 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

유상덕	498,905	12.30

이만득	338,390	8.34

이은백	317,981	7.84

Brandes Investment Partners	288,254	7.11

신영자산운용	261,583	6.45

자기주식	491,620	12.12

기타주주 등	1,858,292	45.84

합 계	4,055,025	100.00

(주1) Brandes Investment Partners의 주식수는 380,634주, 지분율 9.39%로 변경되었습니다. (2017년 5월 2일 공시 기준)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 38번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	질권설정	23,316,091	18,674,840

기타금융자산(비유동)	당좌개설보증금	28,500	28,500

건설공제조합 출자금	1,788,799	1,164,853

보증서발급담보 등	3,891,411	4,380,807

영업보증금	67,201	67,201

합 계	29,092,002	24,316,201

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	443,341,523	1,173,906	450,857,493	1,250,813

차감: 대손충당금	(8,720,085)	-	(8,250,794)	-

차감: 현재가치할인차금	(9,923)	(79,262)	(11,755)	(87,814)

매출채권 합계(순액)	434,611,515	1,094,644	442,594,944	1,162,999

미수금	11,853,359	-	7,810,817	-

차감: 미수금대손충당금	(30,630)	-	(30,455)	-

미수수익	1,095,680	-	1,158,186	-

종업원장기대여금	-	4,232,067	-	4,435,548

기타채권 합계	12,918,409	4,232,067	8,938,548	4,435,548

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체 매출의 대부분을 차지하는 가스매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 대손경험률에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	기중 매출채권 제각	기 타	기 말

매출채권	(8,250,794)	(423,730)	-	(45,561)	(8,720,085)

미수금	(30,455)	(175)	-	-	(30,630)

합 계	(8,281,249)	(423,905)	-	(45,561)	(8,750,715)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손충당금환입	기중 매출채권 제각	기 타	기 말

매출채권	(9,697,437)	84,526	-	(61,280)	(9,674,191)

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

6. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권

예적금 등	264,518,685	176,608,756

유전개발대여금(주석39 참고)	2,419,445	2,419,445

임차보증금 등	7,626,339	6,956,873

소 계	274,564,469	185,985,074

당기손익인식금융자산

주가지수연계증권 등	308,255,957	266,862,317

매도가능금융자산

수익증권	115,523,027	113,998,881

시장성 없는 지분증권	9,608,480	10,299,045

채무증권	802,070	919,335

소 계	125,933,577	125,217,261

합 계	708,754,003	578,064,652

유동기타금융자산 계	681,802,848	551,263,866

비유동기타금융자산 계	26,951,155	26,800,786

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	109,906,812	5,616,215	108,531,684	1,990,061

지분상품

비상장주식	-	9,608,480	-	13,776,181

채무상품

국공채 등	-	802,070	-	919,335

합 계	109,906,812	16,026,765	108,531,684	16,685,577

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	125,217,261	146,350,841

취득	85,450	20,007,620

자본으로 계상한 평가손익	1,524,145	364,303

처분	(202,715)	(128,770)

기타	(690,564)	(138,355)

기말	125,933,577	166,455,639

차감:유동항목	109,906,812	148,798,581

비유동항목	16,026,765	17,657,058

8. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	19,736,713	5,819,805

선급비용	3,975,631	3,571,281

미청구공사(주석20 참고)	14,927,847	13,907,519

기타	3,008	-

합 계	38,643,199	23,298,605

9. 재고 자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,733,077	(362,628)	18,370,449	30,491,701	(504,573)	29,987,128

저장품	2,665,322	-	2,665,322	2,746,589	-	2,746,589

원재료	672,158	-	672,158	658,945	-	658,945

합 계	22,070,557	(362,628)	21,707,929	33,897,235	(504,573)	33,392,662

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 843,647,452천원(전분기: 868,241,062천원)입니다.

10. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉,난방 공사업	한국	100	100	12월

㈜삼천리이에스	배관 및 냉,난방장치 도매업	한국	100	100	12월

㈜휴세스	집단에너지 생산, 수송 및 판매	한국	51	51	12월

㈜에스파워	화력발전업	한국	51	51	12월

㈜삼천리모터스	자동차매매업	한국	100	100	12월

삼천리자산운용㈜	투자 자문 및 펀드 판매 등 자산 운용	한국	100	100	12월

㈜청주그린에너지	증기,냉온수 및 공기조절 공급업	한국	60	60	12월

㈜광명그린에너지	신재생에너지 사업	한국	100	100	12월

Samchully Energy And Environment Corporation	멕시코만 Oil/Gas 개발사업	미국	100	100	12월

SCL Resources, LLC.	유전개발사업	미국	100	100	12월

SIM, a California Corp.	지주회사 및 부동산 임대업	미국	100	100	12월

Samchully L Corporation	외식업	미국	100	100	12월

SL Anaheim, LLC.	호텔업	미국	100	100	12월

(2) 기업회계기준서 제1110호 및 제1112호에 따른 구조화기업에 해당하는 기업에 대해서는 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 동 기업회계기준서상 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되는 경우에 동 기업을 연결실체의 연결대상에 포함하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결대상 특수목적기업의 현황은 다음과 같습니다.

특수목적기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

MMT	신탁업	한국	-	100	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

유동자산	39,810,635	93,784,568	6,205,430	78,792,632	3,170,133	7,733,969

비유동자산	46,216,592	21,047,122	231,551,386	800,569,700	16,720,756	38,726,582

자산계	86,027,227	114,831,690	237,756,816	879,362,332	19,890,889	46,460,551

유동부채	9,912,452	44,755,800	17,002,590	86,368,225	8,973,818	1,544,216

비유동부채	1,090,128	7,467,794	216,841,316	534,979,517	2,657,490	15,423,339

부채계	11,002,580	52,223,594	233,843,906	621,347,742	11,631,308	16,967,555

지배지분	75,024,647	62,608,096	1,995,584	131,587,441	8,259,581	29,492,996

비지배지분	-	-	1,917,326	126,427,149	-	-

자본계	75,024,647	62,608,096	3,912,910	258,014,590	8,259,581	29,492,996

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

유동자산	26,529,627	69,205,294	8,977,096	72,252,926	3,181,620	8,012,028

비유동자산	54,241,548	21,509,376	232,010,729	810,192,988	18,048,109	42,313,395

자산계	80,771,175	90,714,670	240,987,825	882,445,914	21,229,729	50,325,423

유동부채	13,119,524	33,370,487	20,351,936	88,877,148	9,583,744	1,578,392

비유동부채	840,912	7,202,653	216,521,882	541,115,054	2,621,568	16,699,514

부채계	13,960,436	40,573,140	236,873,818	629,992,202	12,205,312	18,277,906

지배지분	66,810,739	50,141,530	2,098,144	128,751,393	9,024,417	32,047,517

비지배지분	-	-	2,015,863	123,702,319	-	-

자본계	66,810,739	50,141,530	4,114,007	252,453,712	9,024,417	32,047,517

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

매출액	18,927,531	19,541,867	7,712,430	171,505,204	785,616	3,324,741

영업손익	(65,427)	(101,816)	1,360,338	10,532,068	394	205,110

분기순손익	8,213,909	44,529	(201,098)	5,560,879	(51,331)	(221,712)

기타포괄손익	-	150,023	-	-	(713,504)	(2,332,809)

총포괄손익	8,213,909	194,552	(201,098)	5,560,879	(764,835)	(2,554,521)

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

매출액	12,660,404	15,131,008	7,330,170	152,947,901	674,088	3,286,457

영업손익	(774,013)	(771,040)	1,016,426	7,813,984	(423,909)	451,435

분기순손익	(770,408)	(558,096)	(739,849)	1,772,132	(282,538)	332,596

기타포괄손익	-	135,484	-	-	293,036	(497,607)

총포괄손익	(770,408)	(422,612)	(739,849)	1,772,132	10,498	(165,011)

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	3,118,293	7,424,811	(1,865,576)	15,114,291	668,189	289,996

투자활동으로 인한 현금흐름	18,532,095	(22,683,490)	(982,814)	5,841	(209,269)	(12,471)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	12,190,594	(807,340)	(6,918,000)	-	(111,529)

현금및현금성자산의 순증감	21,650,388	(3,068,085)	(3,655,730)	8,202,132	458,920	165,996

기초 현금및현금성자산	5,769,779	5,002,395	4,640,830	13,156,739	2,282,161	7,340,145

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	96,337	(214,879)	(617,268)

기말 현금및현금성자산	27,420,167	1,934,310	985,100	21,455,208	2,526,202	6,888,873

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	Samchully Energy And Environment Corporation(주1)	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	(104,062)	(2,969,344)	1,256,784	19,387,533	97,691	1,066,772

투자활동으로 인한 현금흐름	(187,653)	(7,794,095)	(1,363,265)	(114,929)	(97,181)	(371,275)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(402,000)	(153,340)	(8,609,000)	(228,274)	(112,389)

현금및현금성자산의 순증감	(291,715)	(11,165,439)	(259,821)	10,663,604	(227,764)	583,108

기초 현금및현금성자산	6,194,158	20,513,346	1,804,885	20,319,232	2,385,445	5,039,699

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	(107,273)	(28,566)	(97,985)

기말 현금및현금성자산	5,902,443	9,347,907	1,545,064	30,875,563	2,129,115	5,524,822

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주1) Samchully Energy And Environment Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(6) 비지배지분이 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%

누적 비지배지분	1,917,326	126,427,149	208,319

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(98,538)	2,724,831	(195,597)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(98,538)	2,724,831	(195,597)

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

안산도시개발	전기, 가스, 중기 및공기조절 공급업	대한민국	12월	49.90	26,210,808	39,846,913	49.90	26,210,808	37,350,683

경기그린에너지(주1)	전기, 가스 수증기 등공급업	대한민국	12월	19.00	14,400,000	13,902,808	19.00	14,400,000	14,013,227

트로이카해외자원개발사모투자전문회사(주2)	해외자원개발	대한민국	12월	2.75	10,004,772	629,110	2.75	10,004,772	659,581

POKCHENG GROUP(주3)	외식업	중국	12월	45.00	360,018	161,568	45.00	360,018	170,932

전주파워	발전업	대한민국	12월	20.00	4,000,000	3,610,155	20.00	4,000,000	3,670,572

서남바이오에너지㈜	송전, 배전업	대한민국	12월	21.33	825,600	1,323,906	21.33	825,600	825,600

합 계	55,801,198	59,474,460	55,801,198	56,690,595

(주1) 지분율이 20 % 미만이나, 경기그린에너지의 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있음.
(주2) 지분율은 20% 미만이나, 연결실체(삼천리자산운용)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로 중대한 영향력을 행사한다고 판단하여 지분법적용투자주식으로 분류하였음.
(주3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있음. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있음.

(2) 당분기 및 전 분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

안산도시개발	37,350,683	-	2,496,230	-	-	39,846,913

경기그린에너지	14,013,227	-	(110,419)	-	-	13,902,808

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	659,581	-	(20,448)	-	(10,023)	629,110

POKCHENG GROUP	170,932	-	4,155	(13,519)	-	161,568

전주파워	3,670,572	-	(23,230)	(37,187)	-	3,610,155

서남바이오에너지㈜	825,600	-	70,368	427,938	-	1,323,906

합 계	56,690,595	-	2,416,656	377,232	(10,023)	59,474,460

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

안산도시개발	35,873,444	-	2,910,321	-	-	38,783,765

경기그린에너지	9,628,019	-	662,171	-	-	10,290,190

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	4,980,452	-	(3,855,498)	-	12,844	1,137,798

POKCHENG GROUP	266,185	-	(10,959)	236	-	255,462

합 계	50,748,100	-	(293,965)	236	12,844	50,467,215

(3) 당분 기 및 전 기의 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	POK CHENGGROUP	전주파워	서남바이오에너지

유동자산	16,129,450	36,788,154	28,383,747	247,709	14,056,920	5,739,818

비유동자산	231,930,127	259,477,818	-	111,331	83,484,153	14,469,107

자산계	248,059,577	296,265,972	28,383,747	359,040	97,541,073	20,208,925

유동부채	29,157,728	23,669,547	5,507,026	-	8,244,978	1,726,126

비유동부채	174,465,230	193,189,121	-	-	69,812,140	12,276,017

부채계	203,622,958	216,858,668	5,507,026	-	78,057,118	14,002,143

지배기업 소유주지분	22,173,873	15,087,388	629,110	161,568	3,896,791	1,323,906

비지배지분	22,262,746	64,319,916	22,247,611	197,472	15,587,164	4,882,876

자본계	44,436,619	79,407,304	22,876,721	359,040	19,483,955	6,206,782

매출	25,474,294	19,391,036	442,190	-	-	1,125,778

계속영업손익	6,423,397	1,559,564	(14,608)	-	(39,205)	471,486

당기순이익	5,441,579	(639,962)	(14,608)	-	(39,175)	329,903

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	5,441,579	(639,962)	(14,608)	-	(39,175)	329,903

(전기) (단위 : 천원)

회사명	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	POK CHENGGROUP	전주파워	서남바이오에너지

유동자산	16,239,048	38,012,270	29,942,279	255,470	13,995,853	6,502,463

비유동자산	230,931,124	263,113,434	-	163,750	83,134,769	14,555,623

자산계	247,170,172	301,125,704	29,942,279	419,220	97,130,622	21,058,086

유동부채	38,758,923	24,020,422	5,936,162	39,372	6,278,335	1,325,190

비유동부채	169,416,208	197,058,016	-	-	71,244,814	13,820,909

부채계	208,175,131	221,078,438	5,936,162	39,372	77,523,149	15,146,099

지배기업 소유주지분	19,458,526	15,208,981	659,592	170,932	3,921,495	1,261,027

비지배지분	19,536,515	64,838,285	23,346,525	208,916	15,685,978	4,650,960

자본계	38,995,041	80,047,266	24,006,117	379,848	19,607,473	5,911,987

매출	54,706,636	108,557,285	6,575,578	1,012,088	-	4,851,322

계속영업손익	7,305,190	27,426,910	(16,937,548)	252,812	(24,478)	1,237,516

당기순이익	4,443,644	19,210,581	(16,937,548)	(225,044)	(9,347)	656,838

기타포괄손익	423,465	(24,647)	-	-	-	-

총포괄손익	4,867,109	19,185,934	(16,937,548)	(225,044)	(9,347)	656,838

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액임. 다만, 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액임.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자전문회사	POK CHENGGROUP	전주파워	서남바이오에너지

관계기업 기말 순자산(A)	44,436,619	79,407,304	22,876,721	359,040	19,483,955	6,206,782

연결실체 지분율(B)(%)	49.90%	19.00%	2.75%	45.00%	20.00%	21.33%

순자산 지분금액(AXB)	22,173,873	15,087,388	629,110	161,568	3,896,791	1,323,907

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(6,810,852)	(1,184,580)	-	-	(286,636)	-

기말 장부금액	39,846,913	13,902,808	629,110	161,568	3,610,155	1,323,906

(전기말) (단위 : 천원)

구분	안산도시개발	경기그린에너지	트로이카해외자원개발사모투자전문회사	POK CHENGGROUP	전주파워	서남바이오에너지

관계기업 기말 순자산(A)	38,995,041	80,047,266	24,006,117	379,848	19,607,473	5,911,987

연결실체 지분율(B)(%)	49.90%	19.00%	2.75%	45.00%	20.00%	21.33%

순자산 지분금액(AXB)	19,458,525	15,208,981	659,581	170,932	3,921,495	1,261,027

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	78,505	-

(-) 내부거래효과 제거	(6,591,734)	(1,195,754)	-	-	(329,428)	(435,427)

기말 장부금액	37,350,683	14,013,227	659,581	170,932	3,670,572	825,600

12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타증감	기말

토지	266,411,900	-	-	-	1,116	(521,492)	265,891,524

건물	165,148,017	103,800	-	(1,515,091)	-	(2,139,249)	161,597,477

구축물	68,304,917	-	-	(627,256)	8,500	-	67,686,161

기계장치	635,081,693	-	-	(9,567,097)	-	(281)	625,514,315

공급설비	936,086,023	-	(19,889)	(13,117,810)	-	(710)	922,947,614

인입배관	28,635,169	-	-	(869,821)	1,192,389	-	28,957,737

차량운반구	1,180,951	22,227	(35,561)	(221,434)	520,305	-	1,466,488

공기구비품	10,180,119	124,298	(4,358)	(762,717)	306,851	(151,163)	9,693,030

시설장치	4,146,704	156,301	-	(321,477)	-	(75,864)	3,905,664

금융리스자산	65,691,883	-	-	(837,880)	-	-	64,854,003

건설중인자산	38,604,000	11,025,199	-	-	(4,611,986)	-	45,017,213

합 계	2,219,471,376	11,431,825	(59,808)	(27,840,583)	(2,582,825)	(2,888,759)	2,197,531,226

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기타증감	기말

토지	260,680,254	130,770	-	-	585,802	(101,750)	261,295,076

건물	155,051,137	16,782	-	(1,493,509)	10,203,159	(422,154)	163,355,415

구축물	67,222,874	-	-	(688,267)	10,517,233	-	77,051,840

기계장치	640,089,472	-	-	(9,345,090)	36,408,044	-	667,152,426

공급설비	913,224,613	-	(35,186)	(12,684,489)	28,773,719	-	929,278,657

인입배관	27,934,508	-	-	(807,370)	1,292,568	-	28,419,706

차량운반구	1,954,389	12,653	(52,700)	(241,040)	41,949	-	1,715,251

공기구비품	10,947,218	68,276	(1,577)	(788,938)	107,577	(45,037)	10,287,519

시설장치	3,281,360	336,040	-	(242,536)	(13,371)	(23,752)	3,337,741

금융리스자산	58,877,128	-	-	(733,936)	-	-	58,143,192

건설중인자산	115,718,939	10,288,889	-	-	(88,909,179)	-	37,098,649

합 계	2,254,981,892	10,853,410	(89,463)	(27,025,175)	(992,499)	(592,693)	2,237,135,472

연결실체는 전력판매를 위한 송전접속설비 이용계약을 체결하고 있으며, 본 계약 조건은 리스를 포함하고 있는 바, 관련금액을 금융리스자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 담보로 제공된 자산

연결실체의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 17, 36 참고).

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토 지	104,835,762	-	-	-	-	(136,013)	104,699,749

건 물	8,095,450	9,826	-	(128,074)	-	(145,002)	7,832,200

합 계	112,931,212	9,826	-	(128,074)	-	(281,015)	112,531,949

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토 지	104,782,034	-	-	-	-	(27,232)	104,754,802

건 물	8,434,656	108,081	-	(127,801)	-	(29,726)	8,385,210

합 계	113,216,690	108,081	-	(127,801)	-	(56,958)	113,140,012

(2) 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 166,354천원 및 159,213천원입니다.(3) 투자부동산 중 장부금액 65,143,503천원의 토지와 건물이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 17, 36 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타	기말

기타의 무형자산	5,705,987	196,659	-	(516,445)	16,530	(65,725)	5,337,006

유전개발권	8,017,065	208,639	-	(154,893)	-	(614,751)	7,456,060

가입권	10,921,729	-	(106,837)	-	-	-	10,814,892

영업권	2,964,097	-	-	-	-	-	2,964,097

합 계	27,608,878	405,298	(106,837)	(671,338)	16,530	(680,476)	26,572,055

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기타	기말

기타의 무형자산	5,559,465	19,337	-	(468,732)	(14,600)	5,095,470

유전개발권	8,430,979	192,932	-	(285,868)	-	(129,374)	8,208,669

가입권	11,711,747	30,800	(271,341)	-	22,788	-	11,493,994

합 계	25,702,191	243,069	(271,341)	(754,600)	22,788	(143,974)	24,798,133

당분기 상각비 중 459,728천원(전분기: 406,906천원)은 판매비에 포함되고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

15. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연유형자산처분손실(주1)	1,201,121	1,246,353

장기선급금	24,097,448	24,432,423

장기선급비용	84,138	84,138

합 계	25,382,707	25,762,914

(주1) 당사는 지방자치단체(이하 '지자체')와의 협약에 따라 지자체 소유의 대지에 CNG충전시설을 건설한 후 건축물 부분을 해당 지자체에 무상으로 기부채납하고 동기부채납자산에 대해 사용허가를 받아 CNG충전소를 약정운영기간(17~20년)동안 무상으로 운영하고 있으며 동 거래를 판매후금융리스로 인식하여 건축물의 무상기부채납에 따른 자산처분손실을 이연유형자산처분손실로 계상하고 해당 자산의 리스기간(약정운영기간)에 걸쳐 비용으로 인식하고 있음

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	577,750,556	548,747,428

미지급금	77,937,746	96,340,491

합 계	655,688,302	645,087,919

17. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말