삼천리 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 56 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 55 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 삼천리와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의 한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '당사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는 목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다. 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)

이만득	338,390	8.34

이은백	372,070	9.18

유상덕	262,060	6.46

Yoo Robert Yong Wook	372,069	9.18

Brandes Investment Partners	203,067	5.01

자기주식	631,000	15.56

기타주주 등	1,876,369	46.27

합계	4,055,025	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거 나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음연결실체는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체가 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 14,674천원입니다(주석 12 참조).- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제 회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.(1) 코로나바이러스감염증-19의 영향당분기말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당분기 매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다.중간기간 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등(주1,2)	12,517,657	7,933,278

기타금융자산(유동)	정기예금(주2)	200,000	200,000

기타금융자산(비유동)	정기예금(주2)	160,000	160,000

질권설정	600,000	600,000

당좌개설보증금	23,500	23,500

면허관련 출자금 및 예치금	2,302,202	2,308,696

보증서발급담보 등(주3)	3,698,540	3,487,445

영업보증금	67,201	67,201

합계	19,569,100	14,780,120

(주1) 보고기간 종료일 현재 일부 예금은 관계회사인 서남바이오에너지㈜에 수선비적립 관련하여 사용제한예금으로 설정되어 있습니다(주석 35 참고).
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다(주석 16, 36 참고).
(주3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 건설형계약 등과 관련하여, 선급이행, 계약이행, 하자이행을 위한 보증보험증권을 엔지니어링공제조합 등으로부터 발급받고 있습니다.해당 보증보험증권발급을 위하여 발급기관에 출자금 납입과 함께 보증서발급담보를 설정하였습니다(주석 37 참고).

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	404,096,872	1,778,320	428,411,846	1,908,253

차감: 손실충당금	(5,481,096)	-	(5,317,884)	-

차감: 현재가치할인차금	(8,726)	(127,961)	(10,150)	(142,282)

매출채권	398,607,050	1,650,359	423,083,812	1,765,971

미수금	32,212,756	-	23,113,024	-

차감: 손실충당금	(118,258)	-	(118,258)	-

미수금(순액)	32,094,498	-	22,994,766	-

미수수익	1,440,389	-	1,525,858	-

대여금	218,761	-	1,427,066	-

차감: 손실충당금	(218,761)	-	(218,761)	-

대여금(순액)	-	-	1,208,305	-

종업원장기대여금	849,459	6,704,352	809,010	6,282,652

기타채권 합계	34,384,346	6,704,352	26,537,939	6,282,652

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급 및 전력매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 천연가스공급매출과 관련하여 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 2%의 이자를 부과하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류 하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 채권연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과 6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	373,258,054	27,102,387	1,687,316	1,711,126	2,045,171	71,138	405,875,192

미수금	31,914,557	288,130	1,840	10	8,219	-	32,212,756

미수수익	1,440,389	-	-	-	-	-	1,440,389

단기대여금	-	-	-	-	-	218,761	218,761

종업원장기대여금	7,553,811	-	-	-	-	-	7,553,811

합계	414,166,811	27,390,517	1,689,156	1,711,136	2,053,390	289,899	447,300,909

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과 6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	409,070,254	16,274,461	1,905,334	1,536,555	1,397,702	135,793	430,320,099

미수금	23,101,116	2,730	948	359	7,871	-	23,113,024

미수수익	1,525,858	-	-	-	-	-	1,525,858

단기대여금	1,208,306	-	-	-	-	218,760	1,427,066

종업원장기대여금	7,091,662	-	-	-	-	-	7,091,662

합계	441,997,196	16,277,191	1,906,282	1,536,914	1,405,573	354,553	463,477,709

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,300,350	-	354,553	5,654,903

손실충당금의 재측정	192,408	-	(64,655)	127,753

기타	35,459	-	-	35,459

기말금액	5,528,217	-	289,898	5,818,115

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,117,575	-	2,522,589	7,640,164

손실충당금의 재측정	251,373	-	300	251,673

기타	39,519	-	-	39,519

기말금액	5,408,467	-	2,522,889	7,931,356

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	534,962,367	-	228,049,194	-

수익증권 등	30,028,327	-	30,279,943	-

지분증권	-	13,426,958	-	13,250,358

소계	564,990,694	13,426,958	258,329,137	13,250,358

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	-	183,500	1,000,000	183,500

임차보증금 등	5,037,208	9,046,721	5,677,144	8,109,618

금융리스채권	351,348	170,334	355,640	187,270

국공채	-	1,364,190	-	1,373,775

소계	5,388,556	10,764,745	7,032,784	9,854,163

합계	570,379,250	24,191,703	265,361,921	23,104,521

(2) 기타금융자산의 손상

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	356,543	351,348	361,369	355,640

비유동자산	172,070	170,334	189,368	187,270

합계	528,613	521,682	550,737	542,910

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	356,543	361,369

1년 초과 5년 이내	172,070	189,368

소계: 할인되지 않은 리스료	528,613	550,737

가산: 무보증잔존가치	-	-

소 계	528,613	550,737

차감: 미실현이자수익	(6,931)	(7,827)

소계: 최소리스료의 현재가치	521,682	542,910

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	521,682	542,910

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	2,240	2,500

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	-	-

합계	2,240	2,500

연결실체의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 현재 유효이자율은 1.0~2.2%입니다.

7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	20,681,598	(456,652)	20,224,946	15,302,825	(456,652)	14,846,173

제품	360,126	-	360,126	229,751	(178,712)	51,039

원재료	1,666,774	-	1,666,774	1,434,111	-	1,434,111

저장품	3,710,105	-	3,710,105	3,552,168	-	3,552,168

합계	26,418,603	(456,652)	25,961,951	20,518,855	(635,364)	19,883,491

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 830,101,997천원(전분기: 828,751,367천원)입니다.

8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,208,458	4,264,406	6,821,927	6,317,261

선급비용	4,702,455	11,332,223	2,976,029	11,542,911

부가세대급금	1,119,247	-	1,095,425	-

계약자산(주석 19 참고)	4,922,682	-	5,773,850	-

배출권자산(주석 43 참고)	792,407	-	792,407	-

합계	15,745,249	15,596,629	17,459,638	17,860,172

9. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉, 난방 공사업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리모터스	자동차매매업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리이에스	배관 및 냉, 난방장치 도매업	한국	100	100	12.31

㈜청주그린에너지	증기, 냉온수 및 공기조절 공급업	한국	60	60	12.31

㈜신승에너지	폐기물처리업	한국	100	100	12.31

㈜휴세스	집단에너지 생산, 수송 및 판매	한국	51	51	12.31

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	한국	100	100	12.31

㈜에스파워	발전업	한국	51	51	12.31

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	미국	100	100	12.31

Samchully L Corporation	음식업	미국	100	100	12.31

SL Anaheim, LLC	호텔업	미국	100	100	12.31

SL Ontario, LLC	호텔업	미국	100	100	12.31

(2) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation (주2)

유동자산	40,192,542	42,655,720	14,310,706	143,851,400	7,870,047

비유동자산	74,998,395	30,964,260	218,974,864	662,491,765	74,034,220

자산 계	115,190,937	73,619,980	233,285,570	806,343,165	81,904,267

유동부채	15,264,704	11,673,589	10,944,345	63,394,474	16,047,613

비유동부채	6,217,340	4,666,173	222,079,615	501,630,290	4,651,837

부채 계	21,482,044	16,339,762	233,023,960	565,024,764	20,699,450

지배지분	93,708,893	57,280,218	133,421	123,072,385	61,204,817

비지배지분	-	-	128,189	118,246,016	-

자본 계	93,708,893	57,280,218	261,610	241,318,401	61,204,817

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation (주2)

유동자산	43,493,828	47,863,399	11,504,175	114,394,618	7,680,347

비유동자산	76,586,690	31,156,817	220,733,937	668,569,584	70,540,553

자산 계	120,080,518	79,020,216	232,238,112	782,964,202	78,220,900

유동부채	20,715,585	18,250,800	14,123,269	53,073,475	14,063,456

비유동부채	6,319,478	4,594,628	220,220,463	501,560,289	4,488,584

부채 계	27,035,063	22,845,428	234,343,732	554,633,764	18,552,040

지배지분	93,045,455	56,174,788	(1,073,866)	116,448,523	59,668,860

비지배지분	-	-	(1,031,754)	111,881,915	-

자본 계	93,045,455	56,174,788	(2,105,620)	228,330,438	59,668,860

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

매출액	27,828,857	25,936,797	13,646,477	152,816,227	1,824,014

영업손익	694,540	(1,050,847)	4,142,082	16,548,577	(847,794)

분기순손익	663,438	1,105,430	2,367,230	12,987,963	(985,873)

기타포괄손익	-	-	-	-	2,521,830

총포괄손익	663,438	1,105,430	2,367,230	12,987,963	1,535,957

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

매출액	22,534,548	12,498,936	12,414,284	159,854,211	2,779,880

영업손익	(597,488)	(656,292)	2,903,361	18,540,980	(430,509)

분기순손익	(530,439)	(373,290)	1,330,975	4,784,702	(717,195)

기타포괄손익	-	-	-	-	1,887,542

총포괄손익	(530,439)	(373,290)	1,330,975	4,784,702	1,170,347

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	7,751,229	1,290,765	7,153,063	18,170,301	47,938

투자활동으로 인한 현금흐름	303,549	(18,348,769)	(2,949,353)	(150,152)	(1,061,444)

재무활동으로 인한 현금흐름	(679,143)	(109,837)	(958,082)	(69,027)	910,337

현금및현금성자산의 순증감	7,375,635	(17,167,841)	3,245,628	17,951,122	(103,169)

기초 현금및현금성자산	14,129,633	20,253,092	3,374,356	50,320,571	7,261,916

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	(38,296)	-	(359)	353,344

기말 현금및현금성자산	21,505,268	3,046,955	6,619,984	68,271,334	7,512,091

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,406,106)	(13,275,541)	2,685,136	26,876,550	90,402

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,580,062)	(23,455,871)	(654,023)	(5,339)	(327,284)

재무활동으로 인한 현금흐름	(647,896)	(2,515,720)	(962,218)	7,467,813	(159,356)

현금및현금성자산의 순증감	(4,634,064)	(39,247,132)	1,068,895	34,339,024	(396,238)

기초 현금및현금성자산	20,187,410	39,890,579	331,708	9,601,205	6,827,331

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	-	-	380,139

기말 현금및현금성자산	15,553,346	643,447	1,400,603	43,940,229	6,811,232

(주1) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(5) 비지배지분이 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%

누적 비지배지분	128,189	118,246,016	(5,111,909)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	1,159,943	6,364,102	(32,654)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	1,159,943	6,364,102	(32,654)

(주1) 상기 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지	㈜신승에너지(주3)

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%	-

누적 비지배지분	(1,031,754)	111,881,915	(5,079,255)	-

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	3,911,937	(5,437,181)	(3,188,768)	191

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	3,905,325	(5,499,957)	(3,188,768)	191

(주1) 상기 비지배지분은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(주3) 전기 중 (주)신승에너지의 잔여지분을 모두 취득하였으며, 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 등은 잔여지분을 취득하기 전까지의 금액입니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 증기 및공기조절 공급업	대한민국	12월	49.90	26,210,808	51,032,040	49.90	26,210,808	47,435,333

경기그린에너지㈜ (주1,4)	전기, 가스, 증기 등 공급업	대한민국	12월	19.00	14,400,000	4,074,152	19.00	14,400,000	3,898,941

트로이카해외자원개발사모투자전문회사 (주2)	해외자원개발	대한민국	12월	2.75	10,004,772	55,482	2.75	10,004,772	115,677

인천연료전지 ㈜ (주4)	전기, 가스, 증기 및 수도사업	대한민국	12월	20.00	4,700,000	3,877,510	20.00	4,700,000	3,949,491

비티에스제1호사모투자합자회사 (주2)	신재생에너지 투자	대한민국	12월	4.95	6,360,750	11,072,152	4.95	6,202,350	10,929,080

POKCHENG GROUP (주3)	외식업	중국	12월	50.00	360,018	258,807	50.00	360,018	256,822

서남바이오에너지㈜ (주4)	송전, 배전업	대한민국	12월	21.33	825,600	1,584,871	21.33	825,600	1,561,014

합계	62,861,948	71,955,014	62,703,548	68,146,358

(주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체(삼천리자산운용㈜)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.
(주4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 해당 관계기 업의 차입금을 위해 해당 관계기업의 차입금을 위해 연결실체가 보유중인 관계기업투자주식 전부를대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 35 참고).

(2) 당분기 및 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

안산도시개발㈜	47,435,333	-	(349,300)	3,946,007	-	-	51,032,040

경기그린에너지㈜	3,898,941	-	-	175,211	-	-	4,074,152

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	115,677	-	-	(60,195)	-	-	55,482

인천연료전지㈜	3,949,491	-	-	(71,981)	-	-	3,877,510

비티에스제1호사모투자합자회사	10,929,080	158,400	-	(12,003)	-	(3,325)	11,072,152

POKCHENG GROUP	256,822	-	-	(7,845)	9,830	-	258,807

서남바이오에너지㈜	1,561,014	-	-	23,857	-	-	1,584,871

합계	68,146,358	158,400	(349,300)	3,993,051	9,830	(3,325)	71,955,014

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

안산도시개발㈜	42,974,840	-	-	3,700,737	-	46,675,577

경기그린에너지㈜	14,001,369	-	-	(8,447,677)	-	5,553,692

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	177,938	-	-	(52,051)	-	125,887

인천연료전지㈜	4,438,884	-	-	(94,309)	-	4,344,575

비티에스제1호사모투자합자회사	-	415,800	-	(10,189)	-	405,611

POKCHENG GROUP	267,677	-	-	5,285	16,345	289,307

서남바이오에너지㈜	1,573,261	-	-	11,902	-	1,585,163

합계	63,433,969	415,800	-	(4,886,302)	16,345	58,979,812

(3) 당 분기 말 및 전 기말 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

유동자산	36,766,024	22,232,267	5,589,177	15,261,311	1,165,276	517,025	2,409,780

비유동자산	226,005,085	237,880,215	-	190,717,821	222,912,970	588	12,188,130

자산 계	262,771,109	260,112,482	5,589,177	205,979,132	224,078,246	517,613	14,597,910

유동부채	46,198,268	57,906,105	1,215,830	3,287,995	366,945	-	1,523,882

비유동부채	148,252,887	175,969,723	-	181,797,778	-	-	4,503,065

부채 계	194,451,155	233,875,828	1,215,830	185,085,773	366,945	-	6,026,947

자본 계	68,319,954	26,236,654	4,373,347	20,893,359	223,711,301	517,613	8,570,963

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

유동자산	33,169,610	24,721,877	5,495,911	6,540,088	1,451,683	512,795	2,688,074

비유동자산	228,832,137	241,046,482	-	185,643,934	219,707,501	849	12,686,159

자산 계	262,001,747	265,768,359	5,495,911	192,184,022	221,159,184	513,644	15,374,233

유동부채	51,581,870	55,484,746	1,285,805	4,082,527	369,685	-	2,398,988

비유동부채	149,143,501	184,880,905	-	166,893,411	-	-	4,500,846

부채 계	200,725,371	240,365,651	1,285,805	170,975,938	369,685	-	6,899,834

자본 계	61,276,376	25,402,708	4,210,106	21,208,084	220,789,499	513,644	8,474,399

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분 기 및 전 분 기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

매출	37,614,009	23,272,525	195,829	-	227,413	75,212	1,138,424

계속영업손익	10,128,153	3,238,410	163,242	(296,828)	(228,705)	(12,733)	260,934

당기순이익	7,743,579	833,947	163,242	(314,724)	(228,705)	(12,880)	176,288

기타포괄손익	-	-	-	-	-	19,660	-

총포괄손익	7,743,579	833,947	163,242	(314,724)	(228,705)	6,780	176,288

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

매출	34,689,694	7,096,068	389,639	-	8,146	89,239	1,102,492

계속영업손익	9,342,749	(1,125,260)	240,101	(433,739)	(205,829)	7,782	444,351

당기순이익	7,414,739	(2,324,359)	240,101	(471,546)	(205,829)	10,399	352,708

기타포괄손익	-	-	-	-	-	32,690	-

총포괄손익	7,414,739	(2,324,359)	240,101	(471,546)	(205,829)	43,089	352,708

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 보 고 기 간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

관계기업 기말 순자산(A)	68,319,954	26,236,654	4,373,347	20,893,359	223,711,301	517,613	8,570,963

연결실체 지분율(B)	49.90%	19.00%	2.75%	20.00%	4.95%	50.00%	21.33%

순자산 지분금액(AXB)	34,091,657	4,984,964	120,162	4,178,672	11,073,709	258,807	1,828,186

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,543,509)	(910,812)	(64,680)	(301,162)	(1,557)	-	(243,315)

기말 장부금액	51,032,040	4,074,152	55,482	3,877,510	11,072,152	258,807	1,584,871

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	POK CHENGGROUP	서남바이오에너지㈜

관계기업 기말 순자산(A)	61,276,376	25,402,708	4,210,106	21,208,084	220,789,499	513,644	8,474,399

연결실체 지분율(B)	49.90%	19.00%	2.75%	20.00%	4.95%	50.00%	21.33%

순자산 지분금액(AXB)	30,576,912	4,826,515	115,677	4,241,617	10,929,080	256,822	1,807,589

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(7,625,471)	(927,574)	-	(292,126)	-	-	(246,575)

기말 장부금액	47,435,333	3,898,941	115,677	3,949,491	10,929,080	256,822	1,561,014

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주2)	대체	기타증감(주1)	기말

토지	278,192,332	-	-	-	1,065,647	412,821	279,670,800

건물	182,945,467	328,737	-	(1,794,634)	697,848	2,053,040	184,230,458

구축물	58,931,730	8,000	-	(619,098)	-	-	58,320,632

기계장치	532,948,881	185,657	-	(7,073,029)	1,000	(390,983)	525,671,526

공급설비	1,018,454,681	-	(1,108,663)	(15,659,517)	9,153,971	-	1,010,840,472

인입배관	28,232,299	-	-	(854,564)	1,085,462	-	28,463,197

차량운반구	1,007,067	-	-	(105,157)	-	3,586	905,496

공기구비품	12,538,182	388,514	(7,378)	(881,927)	252,637	132,913	12,422,941

시설장치	14,781,158	3,232,103	(25,940)	(1,034,821)	-	(2,723)	16,949,777

건설중인자산	59,039,009	9,603,397	-	-	(10,879,236)	250,238	58,013,408

합계	2,187,070,806	13,746,408	(1,141,981)	(28,022,747)	1,377,329	2,458,892	2,175,488,707

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 해당 감가상각비에는 건물 3,447천원, 기계장치 92,992천원의 제품(REC)금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주2)	대체	기타증감(주1)	기말

토지	286,634,456	13,330	-	-	448,686	404,091	287,500,563

건물	166,666,516	71,832	-	(1,657,426)	1,060,880	1,571,876	167,713,678

구축물	61,271,117	-	-	(618,935)	42,700	-	60,694,882

기계장치	579,539,567	36,302	-	(7,494,067)	23,007	43,172	572,147,981

공급설비	1,000,429,028	-	(260,465)	(14,906,273)	4,644,743	-	989,907,033

인입배관	28,170,238	-	(713)	(846,222)	1,281,363	-	28,604,666

차량운반구	1,078,987	240,860	(28,507)	(99,868)	(549)	6,519	1,197,442

공기구비품	9,400,586	894,618	-	(803,903)	(470,189)	(137,218)	8,883,894

시설장치	14,515,240	539,149	-	(805,656)	-	160,761	14,409,494

건설중인자산	54,583,177	11,828,970	-	-	(8,167,713)	57,653	58,302,087

합계	2,202,288,912	13,625,061	(289,685)	(27,232,350)	(1,137,072)	2,106,854	2,189,361,720

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 해당 감가상각비에는 건물 2,382천원, 기계장치 97,251천원의 제품(REC)금액이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 감가상각비는 판매비와관리비에 각각 15,708,834천원 및 14,853,175 천원이 포함되어 있고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공된 자산 연결실체의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 16, 36 참고).

12. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	49,051,307	(8,376,674)	-	40,674,633

건물	35,396,920	(8,092,340)	(3,069,956)	24,234,624

차량운반구	7,491,031	(4,237,051)	-	3,253,980

공급설비	73,963,888	(18,029,541)	-	55,934,347

기타	6,499,489	(1,832,022)	(7,600)	4,659,867

합계	172,402,635	(40,567,628)	(3,077,556)	128,757,451

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액(주1)	장부금액

토지	48,990,196	(7,408,549)	-	41,581,647

건물	25,749,027	(6,570,935)	(3,069,956)	16,108,136

차량운반구	7,298,442	(3,766,360)	-	3,532,082

공급설비	73,963,888	(17,432,886)	-	56,531,002

기타	5,580,965	(1,674,572)	(7,600)	3,898,793

합계	161,582,518	(36,853,302)	(3,077,556)	121,651,660

(주1) 전기 중 Samchully L Corporation의 사업성 저하로 손상검사를 수행하였으며, 해당 현금창출단위의 회수가능가액 평가결과를 반영하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	41,581,647	(968,124)	61,110	40,674,633

건물	16,108,136	(1,116,857)	9,243,345	24,234,624

차량운반구	3,532,082	(485,907)	207,805	3,253,980

공급설비	56,531,002	(596,655)	-	55,934,347

기타	3,898,793	(161,250)	922,324	4,659,867

합계	121,651,660	(3,328,793)	10,434,584	128,757,451

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	40,577,436	(891,515)	-	39,685,921

건물	15,310,168	(889,537)	168,420	14,589,051

차량운반구	4,655,436	(497,788)	101,840	4,259,488

공급설비	58,867,311	(595,458)	(93,336)	58,178,517

기타	5,767,922	(397,823)	772,087	6,142,186

합계	125,178,273	(3,272,121)	949,011	122,855,163

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	3,328,793	3,272,121

리스부채 이자비용	557,383	1,474,579

단기리스 관련 비용	913,776	407,996

소액자산리스 관련 비용	122,202	63,931

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	626,558	461,208

코로나 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 당기손익(주1)	14,674	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	2,240	2,500

(주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. 2020년분 도로점용료를 일부 감면받았으며, 해당 감면으로 인한 효과를 판매비와관리비에서 차감하여 표시하였습니다.

당분기 발생한 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 1,427,275천원(전분기: 1,311,813천원) 및 1,901,518천원(전분기: 1,960,308천원)이 포함되어 있습니다. 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 1,171,741천원(전기말: 1,355,140천원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,685,728 천원(전분기: 5,580,224천원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	124,355,160	-	-	-	(815,232)	47,952	123,587,880

건물	8,079,922	13,427	-	(153,116)	(619,307)	37,965	7,358,891

합계	132,435,082	13,427	-	(153,116)	(1,434,539)	85,917	130,946,771

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	103,659,635	-	-	-	(426,070)	47,693	103,281,257

건물	6,963,479	2,108	-	(150,867)	(377,942)	45,412	6,482,189

합계	110,623,114	2,108	-	(150,867)	(804,012)	93,105	109,763,446

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 140,369천원 및 169,355천원입니다.

(3) 투자부동산 중 장부금액 64,768,171천원(전기말: 64,791,859천원)의 토지와 건물이 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16, 36 참고). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 를 171,265,981 천원으로 추정하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타증감(주1)	기말

가입권	10,303,935	-	-	-	-	-	10,303,935

기타의무형자산	15,501,044	33,361	-	(894,740)	57,210	8,284	14,705,159

영업권	2,964,097	-	-	-	-	-	2,964,097

합계	28,769,076	33,361	-	(894,740)	57,210	8,284	27,973,191

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타증감(주1)	기말

가입권	8,795,714	-	(484)	-	-	-	8,795,230

기타의무형자산	14,354,469	73,464	-	(780,832)	286,850	9,458	13,943,409

영업권	2,964,097	-	-	-	-	-	2,964,097

합계	26,114,280	73,464	(484)	(780,832)	286,850	9,458	25,702,736

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 23,458천원 (전분기: 21,718천원) 및 871,282천원(전분기: 759,114천원)에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	568,709,371	393,956,837

미지급금	24,288,500	41,332,606

합계	592,997,871	435,289,443

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 30일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	49,801,561	-	40,154,442	-

장기차입금(원화)	15,263,007	265,732,142	19,396,417	275,645,712

장기차입금(외화)	-	867,503	-	832,680

사채	99,988,337	897,941,461	99,969,922	798,175,399

합계	165,052,905	1,164,541,106	159,520,781	1,074,653,791

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	비엠더블유파이낸셜서비스코리아(주1)	5.95	18,293,487	9,354,234

KDB산업은행(주1)	3.80	3,000,000	3,000,000

NH농협은행	2.30	1,300,000	2,500,000

KB국민은행	3.83	4,000,000	4,000,000

소계	26,593,487	18,854,234

외화단기차입금	KEB LA	3M Libor+1.50	8,956,209	8,596,696

PPP Loan	1.00~4.00	1,779,355	735,512

KB NY	3M Libor+1.10	12,472,510	11,968,000

소계	23,208,074	21,300,208

합계	49,801,561	40,154,442

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로제공하고 있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

도시가스배관기금	KDB산업은행	-	-	-	700,000	1,825,000	-

에너지시설기금(집단에너지)	KDB산업은행	-	-	-	351,400	790,650	-

천연가스시설자금(CNG) (주1)	KDB산업은행	1.00	165,600	-	223,000	18,300	5년거치 10년 분할상환

가스안전기금 (주1)	KB국민은행	1.75	100,000	1,128,000	100,000	1,153,000	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금 (주1)	KB국민은행	1.75	-	3,884,000	390,200	5,054,600	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG) (주1)	KB국민은행	1.00	193,600	726,000	193,600	774,400	5년거치 10년 분할상환

에너지시설기금(집단에너지)	신한은행	-	-	-	1,018,440	798,900	-

도시가스배관기금	신한은행	1.75	-	1,468,000	1,181,480	6,539,720	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.80	351,050	2,396,750	488,600	2,640,150	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	KEB하나은행	1.75	416,300	651,400	436,600	750,400	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	KEB하나은행	1.75	2,253,360	25,242,920	2,314,100	27,849,505	5년거치 10년 분할상환

시설자금 (주2)	KB국민은행	3.50~3.71	8,800,000	5,000,000	8,800,000	5,000,000	3년만기 일시상환

시설자금	NH농협은행	2.15	-	7,268,596	-	3,985,059	3년만기 일시상환

운영자금 (주2)	신한은행	3.36	-	1,550,000	-	1,550,000	3년만기 일시상환

에너지시설기금(ESCO)	신한은행	2.75	121,857	1,584,143	121,857	1,584,143	3년거치 7년 분할상환

PF대출 (주3)	한국산업은행	2.70, 2.90	440,000	21,450,000	220,000	21,725,000	15년 원리금 불균등상환

PF대출 (주3)	한국산업은행	2.70, 2.90	380,000	37,430,000	380,000	37,525,000	15년 원리금 불균등상환

집단에너지시설자금 (주4)	KB국민은행	3.00	1,007,960	1,124,390	1,007,960	1,376,380	8년거치 7년 분할상환

에너지이용합리화자금 (주4)	KB국민은행	1.5	587,600	-	1,023,500	146,900	3년거치 5년 분할상환

에너지이용합리화자금 (주4)	KB국민은행	3.70	445,680	1,337,040	445,680	1,448,460	3년거치 7년 분할상환

PF대출 (주4)	KB국민은행 외 2개 금융기관	2.82~3.60	-	153,490,903	-	153,110,145	2년 9개월거치 9년분할상환

합계	15,263,007	265,732,142	19,396,417	275,645,712

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 13, 36 참고).
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).
(주3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 프로젝트금융 장기차입금과 관련하여, 토지, 건물 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 4, 11, 36 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 예금 근질권 설정 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지의 예금에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 주식 근질권 설정 ㈜삼천리이에스를 비롯한 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지의 전체 주주가 보유한 ㈜청주그린에너지 및㈜신승에너지 주식 전부에 대하여 대주단에게 담보(근질권)로 제공하였습니다. 자금보충약정 자금보충이행사유 발생시 담보제공주주인 ㈜삼천리이에스가 ㈜청주그린에너지 및 ㈜신승에너지에게 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 제공하였으며, ㈜삼천리는 ㈜삼천리이에스가 ㈜청주그린에너지에 대한자금보충약정을 충분히 이행하지 못할 경우, 2차 자금 보충약정을 체결하였습니다. 기타 공사도급계약에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정, 토지 등 법률상 근저당권 설정이 가능한 자산에 대한 근저당권 설정 등 담보로 제공하였습니다.
(주4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지와 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 4, 11, 36 참고), 대출약정에 따라 연결실체가 제공한 담보 및 주요 약정내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 예금 근질권 설정 ㈜휴세스의 예금에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 주식 근질권 설정 ㈜삼천리가 보유한 ㈜휴세스 주식(지분율: 51%)에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 자금보충약정 자금보충이행사유 발생시 담보제공주주인 ㈜삼천리가 ㈜휴세스에게 부족자금을 대여하기로 하는 약정을 은행에 제공하였습니다. 기타 공사도급계약에 대한 양도담보, 보험계약상의 권리에 대한 질권 설정, 토지 등 법률상 근저당권 설정이 가능한 자산에 대한 근저당권 설정 등 담보로 제공하였습니다.

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국에너지공단	0.75, 1.75	-	867,503	-	832,680

(주1) 상기 성공불융자 867,503천원(USD 765,331, 전기말:832,680천원(USD 765,331))은 관련 개발사업(주석 39 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다.성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지수표 3매(전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).

3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제19회 무기명식 이권부 무보증사채	2016-05-27	2021-05-27	1.86	100,000,000	-	100,000,000	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	-	100,000,000	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2023-05-28	1.51	-	140,000,000	-	140,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2025-05-28	1.68	-	60,000,000	-	60,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	2021-03-05	2024-03-05	1.27	-	100,000,000	-	-	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-1회 무보증공모사채	2020-02-12	2023-02-12	1.69	-	180,000,000	-	180,000,000	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-2회 무보증공모사채	2020-02-12	2025-02-12	1.79	-	140,000,000	-	140,000,000	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-3회 무보증공모사채	2020-02-12	2027-02-12	1.99	-	50,000,000	-	50,000,000	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-4회 무보증공모사채	2020-02-12	2030-02-12	2.11	-	130,000,000	-	130,000,000	만기 일시 상환

액면금액 합계	100,000,000	900,000,000	100,000,000	800,000,000

사채발행차금	(11,663)	(2,058,539)	(30,078)	(1,824,601)

사채 장부금액 합계	99,988,337	897,941,461	99,969,922	798,175,399

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당분기말잔액	상환금액

1년차상환('21.04.01~'22.03.31)	2년차상환('22.04.01~'23.03.31)	3년차상환('23.04.01~'24.03.31)	4년차상환('24.04.01~'25.03.31)	5년차상환('25.04.01~'26.03.31)	6년차이후('26.04.01~)

장기차입금	281,862,652	15,263,007	13,763,931	32,874,156	24,645,687	24,391,875	170,923,996

사채	1,000,000,000	100,000,000	180,000,000	340,000,000	140,000,000	60,000,000	180,000,000

합계	1,281,862,652	115,263,007	193,763,931	372,874,156	164,645,687	84,391,875	350,923,996

17 . 기 타금융 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	105,000	23,863	105,000	33,471

미지급비용	4,174,672	65,853	4,699,987	61,336

예수보증금	12,793,400	-	11,731,286	-

리스부채	12,369,375	63,683,000	10,659,301	57,503,808

미지급배당금	10,282,163	-	10,088	-

합계	39,724,610	63,772,716	27,205,662	57,598,615

(2) 리스계약

연결실체는 건물 등을 리스로 이용하고 있으며 전대리스 고려 전 리스자산 장부금액 129,275,169천원(전기말: 122,189,682천원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	12,639,784	11,773,607

1년 초과 5년 이내	35,991,392	28,521,038

5년 초과	45,208,776	36,577,362

소 계	93,839,952	76,872,007

차감: 현재가치 조정금액	(17,787,577)	(8,708,898)

리스부채의 현재가치	76,052,375	68,163,109

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있으며, 대부분의리스 의무는 원화 등으로 표시되어 있습니다.

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,482,158	-	6,362,242	-

예수금	40,772,708	-	38,414,310	-

미지급종업원급여(주1)	7,685,681	-	8,091,914	-

예수부가가치세	34,107,547	-	3,523,502	-

계약부채(주2)	29,780,804	506,656,157	37,484,937	499,632,741

합계	119,828,898	506,656,157	93,876,905	499,632,741

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 건설계약, 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19, 20 참고).

19 . 건 설 계 약 관련 계약자산 및 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설계약	5,123,182	5,974,350

차감: 손실충당금	(200,500)	(200,500)

합계	4,922,682	5,773,850

유동	4,922,682	5,773,850

비유동	-	-

합계	4,922,682	5,773,850

연결실체는 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 계상중인 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다. 당분기말 현재 계약자산중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설계약(주1)	6,036,456	14,184,728

차감: 손실충당금	-	-

합계	6,036,456	14,184,728

유동	6,036,456	14,184,728

비유동	-	-

합계	6,036,456	14,184,728

(주1) 건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여, 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

건설계약	9,401,983

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

건설부문	(544,439)	739,564	204,200	(9,075)	400,641	(196,441)

(6) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

20. 건설계약 이외의 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사부담금(주1)	58,163,966	57,848,053

시설분담금(주1)	472,236,539	465,084,898

합계	530,400,505	522,932,951

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	23,744,348	23,300,209

비유동부채	506,656,157	499,632,742

합계	530,400,505	522,932,951

21. 종 업 원급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금 등 납입액	417,307	399,359

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[순확정급여부채]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	119,528,208	117,129,334

사외적립자산의 공정가치	(111,999,115)	(112,448,209)

국민연금전환금	(80,847)	(80,847)

소계	7,448,246	4,600,278

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(주1)	5,485,006	5,375,456

(주1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	117,129,334	(112,448,209)	4,681,125

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,894,324	-	2,894,324

이자비용(이자수익)	535,492	(555,538)	(20,046)

소 계	3,429,816	(555,538)	2,874,278

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,030,942)	1,004,632	(26,310)

타사전입자전입액	-	-	-

타사전출자전출액	-	-	-

분기말	119,528,208	(111,999,115)	7,529,093

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	106,459,327	(96,406,844)	10,052,483

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,661,949	-	2,661,949

이자비용(이자수익)	521,844	(475,224)	46,620

소 계	3,183,793	(475,224)	2,708,569

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,755,418)	2,584,033	(171,385)

타사전입자전입액	121,730	(430,962)	(309,232)

타사전출자전출액	(20,145)	184,669	164,524

분기말	106,989,287	(94,544,328)	12,444,959

당분기 총 비용 중 467,028천원, 90,272천원, 2,316,978천원 (전분기: 415,631천원, 83,136천원, 2,210,045천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다. 한편, 당분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 발생한 금액은 없습니다(전분기: 243천원).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,510,988	14,668,055

구조화채무상품	22,145,519	22,145,290

기타	75,342,608	75,634,864

합계	111,999,115	112,448,209

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.7 ~ 2.1	1.7 ~ 2.1

기대임금상승률	2.0 ~ 5.3	2.0 ~ 5.3

2 2 . 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구의무 등	114,219	3,475,080	356,141	3,139,538

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	3,495,679	221,140	(127,520)	3,589,299

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	2,657,647	252,145	(556,787)	2,353,005

23. 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

24. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

자기주식(주1)	(60,222,890)	(60,222,890)

기타자본잉여금	990,524	990,524

합계	(40,258,398)	(40,258,398)

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자 기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	631,000	(60,222,890)	491,620	(50,240,869)

매입	-	-	126,489	(9,180,917)

기말금액	631,000	(60,222,890)	618,109	(59,421,786)

25. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금 :

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주3)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,088,300,000	1,067,300,000

소계	1,291,532,297	1,270,532,297

미처분이익잉여금	51,833,268	25,868,829

합계	1,356,425,565	1,309,461,126

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,309,461,126	1,290,606,684

분기순이익	57,236,514	30,992,683

배당금	(10,272,075)	(10,690,215)

기말금액	1,356,425,565	1,310,909,152

26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,461)	(11,291)

해외사업환산손익	31,914	(2,489,915)

합계	30,453	(2,501,206)

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(11,291)	4,018

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	9,830	16,346

기말금액	(1,461)	20,364

(3) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(2,489,915)	3,641,235

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	2,521,829	1,887,541

기말금액	31,914	5,528,776

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

27. 수익

연결실체는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

천연가스매출액	887,465,368	908,383,326

전력매출액	143,096,223	146,045,932

열매출액	37,185,126	34,030,997

기타상품매출액	66,150,133	29,503,308

외식매출액	9,089,740	7,169,228

REC매출액	-	5,162,555

기기매출액	776,986	2,098,913

한 시점에 인식하는 수익 소계	1,143,763,576	1,132,394,259

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사수입	33,533,403	15,181,835

용역수입	12,662,207	9,992,575

시설분담금수익	5,833,897	5,221,791

수수료수입	1,174,720	1,267,689

임대수입	167,914	196,701

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	53,372,141	31,860,591

합계	1,197,135,717	1,164,254,850

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	143,252,029	143,252,029	-	144,481,300	144,481,300

상품판매액	-	861,838,091	861,838,091	-	832,015,895	832,015,895

재고자산의 변동	-	(8,456,032)	(8,456,032)	-	(732,105)	(732,105)

종업원급여	28,416,393	9,557,466	37,973,859	26,204,709	8,730,411	34,935,120

감가상각, 상각	18,490,466	13,891,531	32,381,997	17,572,597	13,887,852	31,460,449

지급수수료	19,820,214	2,158,616	21,978,830	19,661,738	2,232,641	21,894,379

복리후생비	4,503,497	1,197,899	5,701,396	4,466,190	1,020,389	5,486,579

계량기관리비	2,641,825	-	2,641,825	2,544,612	-	2,544,612

임차료	297,154	1,474,738	1,771,892	259,236	1,635,628	1,894,864

연구개발비	26,291	-	26,291	19,148	-	19,148

기타	6,573,269	17,006,309	23,579,578	6,726,174	19,024,144	25,750,318

영업비용의 합계(주1)	80,769,109	1,041,920,647	1,122,689,756	77,454,404	1,022,296,155	1,099,750,559

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

29. 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	25,827,013	23,708,144

퇴직급여	2,533,710	2,440,572

복리후생비	4,503,497	4,466,190

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

교육훈련비	99,930	111,598

여비교통비	79,369	391,724

통신비	536,196	456,326

수도광열비	433,262	397,877

세금과공과	1,108,865	1,052,456

지급수수료	19,820,214	19,661,738

임차료	297,154	259,236

손실충당금의 재측정	127,753	251,673

감가상각비	15,694,210	14,828,896

사용권자산상각비	1,901,518	1,960,308

무형자산상각비	871,282	759,114

수선비	407,998	774,248

사옥관리비	331,794	328,479

소모품비	448,608	287,284

차량유지비	437,176	477,426

도서인쇄비	34,826	42,691

보험료	344,978	317,526

접대비	202,218	211,946

광고선전비	1,857,877	1,491,818

계량기관리비	2,641,825	2,544,612

연구개발비	26,291	19,148

회의비	9,657	34,718

판매보증비용	105,725	78,717

운반보관료	86,092	99,837

잡비	71	102

합 계	80,769,109	77,454,404

30. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(주1)	35,592,429	32,507,179

퇴직(연금)급여(주1,2)	3,291,585	3,108,171

합 계	38,884,014	35,615,350

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여 및 퇴직급여가 포함된 금액입니다.
(주2) 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 21 참고).

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,677,080	1,641,655

- 현금 및 현금성자산	1,410,547	1,148,264

- 상각후원가측정금융자산	170,666	416,649

- 당기손익-공정가치측정금융자산	95,867	75,591

- 기타	-	1,151

배당금수익	-	97,724

외환변동이익	46,761	1,074,135

당기손익-공정가치측정자산 평가이익	1,165,134	1,228,468

당기손익-공정가치측정자산 처분이익	541,469	1,133,038

합계	3,430,444	5,175,020

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 및 현금성자산	1,447,204	2,192,924

상각후원가측정금융자산	170,772	416,649

상각후원가측정금융부채	9,998	29,475

당기손익-공정가치측정금융자산	1,802,470	2,535,972

합계	3,430,444	5,175,020

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	7,746,813	12,614,982

- 단기차입금	237,797	366,550

- 장기차입금	2,064,546	8,361,356

- 사채	4,494,485	3,411,776

- 기타	949,985	475,300

외환변동손실	460,052	720,097

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,975	2,419,463

금융부채상환손실	-	5,540,847

합계	8,213,840	21,295,389

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금 및 현금성자산	38,295	-

상각후원가측정금융부채	8,168,570	18,875,926

당기손익-공정가치측정금융자산	6,975	2,419,463

합계	8,213,840	21,295,389

32. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	325,675	69,749

사용권자산처분이익	-	206

계량기교체수입	404,227	542,065

잡이익	4,472,927	2,109,978

소계	5,202,829	2,721,998

기타비용

유형자산처분손실	230,459	126,756

기부금	114,140	243,778

계량기교체비용	191,955	542,065

잡손실	234,069	843,169

소계	770,623	1,755,768

33 . 계속영업과 관련된 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	15,076,972	11,736,844

당기법인세부담액	15,247,133	12,666,296

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(170,161)	(929,452)

이연법인세비용	(1,717,056)	(1,080,774)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,717,056)	(1,080,774)

법인세비용	13,359,916	10,656,070

34. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	57,236,514,538	30,992,682,985

가중평균유통보통주식수	3,424,025	3,507,309

기본및희석주당이익	16,716	8,837

(주1) 지배기업의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업 및 관계기업	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 트로이카해외자원개발사모투자전문회사, 인천연료전지㈜, POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜,비티에스제1호 사모투자합자회사

기타특수관계자(주1)	삼천리열처리㈜(주1), 금성개발㈜(주1), ㈜아폴로, ㈜아네모이 등

대규모기업집단 계열회사 등(주2)	㈜에스티인터내셔널, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스,㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주2) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜를 제외한 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되고 있지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	잡이익 등	수열비 등	지급수수료 등

관계기업	안산도시개발㈜	17,864,107	350,732	3,358,568	-

경기그린에너지㈜	10,381,030	-	1,896,133	-

서남바이오에너지㈜	313,166	-	53,282	-

인천연료전지㈜	4,769,535	-	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	357,534	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	잡이익 등	수열비 등	지급수수료 등

관계기업	안산도시개발㈜	16,674,850	1,546	3,428,841	-

경기그린에너지㈜	3,382,031	-	483,765	-

서남바이오에너지㈜	308,195	-	47,990	-

인천연료전지㈜	7,541,356	222,186	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	213,934	-	-	-

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래 제외)'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	3,698,560	525	633,858	-

경기그린에너지㈜	4,591,462	337,957	605,707	217,272

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	-	452	-	-

서남바이오에너지㈜	344,482	-	-	-

인천연료전지㈜	2,566,875	-	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	-	357,721	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	7,151,598	567	1,394,509	101

경기그린에너지㈜	3,456,953	337,957	533,848	228,753

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	-	259	-	-

서남바이오에너지㈜	320,329	457,300	-	-

인천연료전지㈜	1,304,636	-	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	-	365,837	-	-

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 각각 31,258천원 및 21,477천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금인식액은 각각 9,781천원 및 3,803천원입니다.

보고기간 종료일 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	7,091,661	820,000	(357,849)	7,553,812

합계	7,091,661	820,000	(357,849)	7,553,812

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	4,565,888	1,180,550	(512,433)	5,234,005

인천연료전지㈜	-	20,500,000	(20,500,000)	-

합계	4,565,888	21,680,550	(21,012,433)	5,234,005

연결실체는 임직원에게 연 2~3% 의 이 자 율 로 장ㆍ단 기대 여 금 을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	비티에스제1호 사모투자합자회사	현금	158,400	415,800

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜삼천리	서남바이오에너지㈜	신한은행,KB자산운용	건설운영이행보증	2014.02.26 ~의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증(1차 보증 : ㈜삼천리이에스)

㈜삼천리이에스	서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	예금 담보 제공	2014.03.06 ~ 2028.06.30까지	대출원리금 및 기타약정과 관련한 채무 보증	대수선비계좌 개설 및 근질권 설정

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	자금보충약정	2014.03.06 ~2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	16,100,000천원

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	건설공사 및 영업활동에 대한 보증	2014.03.06 ~2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	동일 지급보증에 ㈜삼천리가 2차 보증

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	주식담보제공	2014.03.06 ~ 2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	㈜삼천리이에스 및 전체 출자자가 보유중인 ㈜서남바이오에너지 주식 전부 근질권 설정(한도: 20,930,000천원)

㈜삼천리	경기그린에너지㈜	KDB산업은행 등	주식담보제공	2013.05.10 ~	KDB산업은행 등으로 부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

㈜삼천리	인천연료전지㈜	KB국민은행 등	주식담보제공	2020.3.20 ~의무해지요건 충족시	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 인천연료전지㈜ 보유주식을 질권설정(한도: 276,960,000천원)

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(7) 연결실체는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

장단기종업원급여	2,896,966	3,576,396

퇴직급여	326,106	338,148

합 계	3,223,072	3,914,544

36. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 35 참고).

(1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	당분기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(양도담보)	KB국민은행	2,520,700	6,031,600	7,593,300	7,665,800

투자부동산(토지 및 건물)	KDB산업은행	28,700,000	165,600	28,700,000	3,908,350

토지, 건물	신한은행	1,860,000	1,550,000	1,860,000	1,550,000

토지, 건물	KB국민은행	16,560,000	13,800,000	16,560,000	13,800,000

정기예금, 전세보증금	비엠더블유파이낸셜서비스코리아	10,835,391	18,293,487	6,063,678	9,354,234

토지, 건물	KDB산업은행	3,600,000	3,000,000	3,600,000	3,000,000

현금및현금성자산, 투자주식, 스팀공급시설(기계설비)	KDB산업은행	26,400,000	21,890,000	26,400,000	21,945,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지,건물,건설중인자산	KDB산업은행	45,600,000	37,810,000	45,600,000	37,905,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지, 건물, 구축물, 기계장치,공급설비	KB국민은행 등	231,773,763	169,502,670	231,773,763	170,448,880

합계	367,849,854	272,043,357	368,150,741	269,577,264

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증으로는 ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, ㈜휴세스의 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여, 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 16 참고).

(3) 당분기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

37. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관 등	약정내역	통화	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

신한은행 등	당좌차월	KRW	21,800,000	-	25,800,000	-

신한은행 등	일반자금대출	KRW	14,550,000	5,850,000	14,550,000	7,050,000

KB국민은행 등	시설자금대출	KRW	23,800,000	21,068,596	23,800,000	17,785,059

KB국민은행 등	에너지이용합리화자금대출	KRW	23,805,000	23,538,000	23,805,000	23,538,000

신한은행	동반전자방식외담대(1차협력기업)	KRW	50,000	-	50,000	-

신한은행 등	어음거래약정	KRW	35,000,000	-	35,000,000	-

수출입은행 등	외화대출약정	USD	250,000	-	250,000	-

Bank Of Hope	현지대출 지급보증	USD	1,000,000	-	1,000,000	-

KB국민은행 등	PF대출	KRW	170,000,000	165,000,000	170,000,000	165,000,000

비엠더블유파이낸셜서비스코리아	차량구매자금	KRW	41,000,000	18,293,487	41,000,000	9,354,234

KB국민은행	일반운전자금	KRW	4,500,000	4,000,000	4,500,000	4,000,000

산업은행	PF대출	KRW	22,000,000	21,890,000	22,000,000	21,945,000

산업은행	PF대출	KRW	38,000,000	37,810,000	38,000,000	37,905,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이행보증보험 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	금융기관 등	당분기말	전기말

약정한도	현재 보증금액	약정한도	현재 보증금액

계약 하자보증	전문건설공제조합	4,036,046	-	4,036,046	-

이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증	서울보증보험 등	89,857,131	49,604,886	89,840,623	58,725,283

하도대지급보증	건설공제조합	146,593,000	34,380,035	146,593,000	34,380,035

선급금보증보험	엔지니어링공제조합	37,427,550	16,415,722	37,427,550	20,097,761

합계	277,913,727	100,400,643	277,897,219	113,203,079

(3) 연결실체는 28개 안전관리대행사와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 7건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 5건(소송금액 4,986,511천원), 원고인 소송사건이 총 2건(소송금액 228,051천원)입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 연결실체는 Marriott International Franchising, L.L.C.와 호텔 프랜차이즈 계약을 체결하고 이에 따른 보수를 지급하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

38 . 연 결 현 금 흐 름 표

(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	583,750,209	501,236,913

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	64,727,905	33,807,782

손익항목의 조정 :

퇴직급여	2,874,278	2,708,570

감가상각비	27,901,758	27,132,718

사용권자산상각비	3,328,793	3,272,121

투자부동산상각비	153,116	150,867

무형자산상각비	894,740	780,832

손실충당금의 재측정	127,753	251,673

유형자산처분손실	230,459	126,756

복구충당부채전입액	169,041	202,058

지분법손실	152,025	8,604,227

금융비용	8,190,374	11,479,205

법인세비용	13,359,916	10,656,070

판매보증수리비	52,099	-

유형자산처분이익	(325,675)	(69,749)

보조금수익	(5,833,896)	(5,221,791)

과목	당분기	전분기

지분법이익	(4,145,076)	(3,717,925)

금융이익	(3,421,082)	(5,138,973)

잡손실	7,307	1,945

장기종업원급여	109,127	96,157

지급임차료	228,325	-

기타	-	181,891

소계	44,053,382	51,496,652

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

기타금융자산의 감소	1,361	36,250

매출채권의 감소	29,213,388	34,840,753

기타채권의 증가	(9,109,511)	(1,904,776)

재고자산의 증가	(5,955,905)	(647,463)

기타유동자산의 감소(증가)	1,729,490	(14,528,609)

기타비유동자산의 감소	2,056,917	5,382,652

임차보증금의 증가	-	(96,931)

매입채무의 증가	176,053,550	70,296,798

기타채무의 증가	1,036,135	12,004,375

기타금융부채의 증가	579,065	1,076,147

기타유동부채의 증가	25,810,290	30,741,390

기타비유동부채의 증가	12,979,562	12,860,372

복구충당부채의 감소	(127,520)	(556,787)

퇴직급여채무타사전입	-	(144,709)

퇴직금지급액	(1,030,943)	(2,755,418)

사외적립자산의 감소	1,004,632	2,584,033

리스채권의 감소	123,284	116,890

임대보증금의 증가	4,395	-

소계	234,368,190	149,304,967

영업활동으로 창출된 현금	343,149,477	234,609,401

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	10,743,484	6,226,627

건설중인자산의 무형자산 대체	57,210	286,850

건설중인자산의 예수금 대체	-	1,654,236

장기차입금의 유동성대체	1,912,905	8,272,311

배당금 지급액의 미지급금 대체	10,272,075	10,690,215

유형자산취득관련 미지급금 대체	(23,231,861)	(14,391,938)

유형자산취득관련 미지급비용 대체	(80,347)	91,665

리스채권의 인식	102,056	295,948

리스채권의 유동성대체	118,992	189,549

사용권자산의 인식	10,434,584	1,107,077

리스부채의 인식	9,981,633	1,403,025

리스부채의 유동성대체	2,527,500	3,900,129

건설중인자산의 투자부동산대체	78,541	-

투자부동산의 유형자산대체	1,513,080	-

금융보증부채의 변동	(391,499)	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성 대체	기타

단기차입금	40,154,442	8,738,895	-	-	908,224	49,801,561

유동성장기차입금	19,396,416	(6,046,315)	-	1,912,906	-	15,263,007

장기차입금	276,478,393	(8,381,423)	380,758	(1,912,906)	34,824	266,599,646

유동사채	99,969,922	-	18,415	-	-	99,988,337

비유동사채	798,175,400	99,622,157	143,903	-	-	897,941,460

유동리스부채	10,659,300	(2,092,367)	-	2,527,500	1,274,942	12,369,375

비유동리스부채	57,503,806	-	-	(2,527,500)	8,706,694	63,683,000

재무활동으로부터의 총부채	1,302,337,679	91,840,947	543,076	-	10,924,684	1,405,646,386

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성 대체	기타

단기차입금	25,365,832	64,143	-	-	512,009	25,941,984

유동성장기차입금	54,198,596	(26,940,048)	-	8,272,311	-	35,530,859

장기차입금	723,109,483	(469,679,988)	-	(8,272,311)	837,065	245,994,249

유동사채	99,964,330	-	12,830	-	-	99,977,160

비유동사채	199,648,372	498,718,637	35,604	-	-	698,402,613

유동리스부채	11,489,721	(3,633,718)	-	3,900,129	-	11,756,132

비유동리스부채	54,968,276	-	-	(3,900,129)	1,403,026	52,471,173

재무활동으로부터의 총부채	1,168,744,610	(1,470,974)	48,434	-	2,752,100	1,170,074,170

39. 합작투자 연결실체는 한국에너지공단을 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하였 으나 전기말 이전 전액 손상인식되어 당분기말 기준 장부가액은 없습니다.

40. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 연결실체는 2개의 지역(대한민국, 미국)에서 영업하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 천연가스, 화력발전, 집단에너지 및 임대사업부문 등으로 나누어지며, 당분기 및 전분기 중 천연가스사업부문의 매출비중은 총 매출액의 각각 74.13% 및 78.0% 를 차지합니다.

(2) 지역별 부문의 정보1) 연결실체의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	천연가스매출	화력발전	기타	합 계

경기도	인천광역시	소 계	경기도 안산시

매출액	749,563,254	137,902,114	887,465,368	152,816,227	156,854,122	1,197,135,717

(전분기) (단위: 천원)

구 분	천연가스매출	화력발전	기타	합 계

경기도	인천광역시	소 계	경기도 안산시

매출액	769,228,750	139,154,576	908,383,326	159,706,175	96,165,349	1,164,254,850

2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

한국	1,195,311,703	99.85%	1,161,474,970	99.76%

미국	1,824,014	0.15%	2,779,880	0.24%

합계	1,197,135,717	100.00%	1,164,254,850	100.00%

(3) 부문 자산 및 부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결재무제표상 총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

천연가스사업	2,981,090,282	2,707,416,983	905,955,542	716,083,709

화력발전업	806,343,165	782,964,202	565,024,764	554,633,764

기타	981,852,164	913,977,781	1,397,667,159	1,271,645,145

소계	4,769,285,611	4,404,358,966	2,868,647,465	2,542,362,618

연결조정 효과	(537,941,974)	(544,411,338)	(85,097,542)	(73,221,214)

합계	4,231,343,637	3,859,947,628	2,783,549,923	2,469,141,404

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산 등	2,386,324,934	76,841,185	2,396,548,639	73,377,985

41. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	2,783,549,923	2,469,141,404

자본	1,447,793,714	1,390,806,224

부채비율	192%	178%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	564,990,694	5,388,556	570,379,250

비유동기타금융자산	13,426,958	10,764,745	24,191,703

유동매출채권	-	398,607,050	398,607,050

비유동매출채권	-	1,650,359	1,650,359

유동기타채권	-	34,384,346	34,384,346

비유동기타채권	-	6,704,352	6,704,352

합계	578,417,652	457,499,408	1,035,917,060

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	258,329,137	7,032,784	265,361,921

비유동기타금융자산	13,250,358	9,854,164	23,104,522

유동매출채권	-	423,083,812	423,083,812

비유동매출채권	-	1,765,971	1,765,971

유동기타채권	-	26,537,939	26,537,939

비유동기타채권	-	6,282,652	6,282,652

합계	271,579,495	474,557,322	746,136,817

(금융부채)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	568,709,371	568,709,371

기타채무	-	24,288,500	24,288,500

단기차입금(주1)	-	65,064,568	65,064,568

장기차입금	-	266,599,645	266,599,645

유동사채	-	99,988,337	99,988,337

비유동사채	-	897,941,461	897,941,461

유동기타금융부채	-	39,724,610	39,724,610

비유동기타금융부채	-	63,772,716	63,772,716

합계	-	2,026,089,208	2,026,089,208

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	393,956,837	393,956,837

기타채무	-	41,332,606	41,332,606

단기차입금(주1)	-	59,550,859	59,550,859

장기차입금	-	276,478,393	276,478,393

유동사채	-	99,969,922	99,969,922

비유동사채	-	798,175,399	798,175,399

유동기타금융부채	-	27,205,661	27,205,661

비유동기타금융부채	-	57,598,615	57,598,615

합계	-	1,754,268,292	1,754,268,292

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다 .

(금융자산)

(당분기) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	1,699,628	-	1,699,628

이자수익	1,410,547	95,867	170,666	1,677,080

환율변동손익	(1,638)	-	106	(1,532)

(전분기) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	당기손익_공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	(57,956)	-	(57,956)

이자수익	1,148,264	76,742	416,649	1,641,655

배당금수익	-	97,724	-	97,724

환율변동손익	1,044,661	-	-	1,044,661

(금융부채)

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(7,746,813)	(7,746,813)

환율변동손익	(411,759)	(411,759)

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(12,614,982)	(12,614,982)

금융부채상환손실	(5,540,847)	(5,540,847)

환율변동손익	(690,622)	(690,622)

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험관리 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	694,209	786,886	9,294,271	10,535,057

JPY	203,275,122	2,088,306	47,961,000	492,718

EUR	77	102	1,174,209	1,559,690

HKD	21,082	3,074	-	-

(주1) 외화자산은 외화 현금 및 현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	743,594	809,031	9,294,271	10,112,167

JPY	-	-	11,238,640	118,484

EUR	77	103	1,174,209	1,571,373

HKD	21,082	2,959	-	-

(주1) 외화자산은 외화 현금 및 현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

ㄱ. 외화민감도 분석 연결실체는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 증가시	10% 감소시	10% 증가시	10% 감소시

USD	(974,817)	974,817	(930,314)	930,314

JPY	159,559	(159,559)	(11,848)	11,848

EUR	(155,959)	155,959	(157,127)	157,127

HKD	307	(307)	296	(296)

(주1) 상기 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 이자부금융자산 및 이자부금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

이자부금융자산	283,815,792	290,092,903	157,511,857	110,282,716

이자부금융부채	1,226,652,668	116,520,642	1,114,342,945	133,576,161

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	1,735,723	(1,735,723)	(232,934)	232,934

다. 기타 가격위험요소 연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 578,417,650천원(전기말: 271,579,495천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산이 손익(법인세효과 고려 전 금액)에 미치는 영향은 57,841,765 천원(전분기: 60,900,672 천원)입니다.

3) 신용위험관리

연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 나. 에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.

당분기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.

이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다. 당분기말 현재 금융보증과 관련하여, 금융보증계약부채로 인식한 금액은 없습니다.가. 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 연결실체는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는담보의 질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 연결실체는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.나. 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각

에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금의 현금흐름만 포함하고 있습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	592,997,871	-	-	-	592,997,871

장단기차입금	65,064,568	16,974,058	86,279,903	174,854,781	343,173,310

사채	100,000,000	180,000,000	540,000,000	180,000,000	1,000,000,000

기타금융부채	39,995,019	11,186,503	24,804,888	45,298,492	121,284,902

합계(KRW)	798,057,458	208,160,561	651,084,791	400,153,273	2,057,456,083

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	435,289,443	-	-	-	435,289,443

장단기차입금	59,550,859	16,128,229	90,345,824	181,894,195	347,919,107

사채	100,000,000	-	620,000,000	180,000,000	900,000,000

기타금융부채	28,920,539	10,465,089	21,667,445	37,456,426	98,509,499

합계(KRW)	623,760,841	26,593,318	732,013,269	399,350,621	1,781,718,049

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

42. 금융상품의 공정가치

정 상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 - 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원 가로 측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	534,962,367	-	534,962,367

수익증권	-	30,028,327	-	30,028,327

지분증권	-	6,464,742	6,894,324	13,359,066

합계	-	571,455,436	6,894,324	578,349,760

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

예적금 등	-	228,049,194	-	228,049,194

수익증권	-	30,279,943	-	30,279,943

지분증권	-	6,288,142	6,894,324	13,182,466

합계	-	264,617,279	6,894,324	271,511,603

경영진은 상기 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	67,892	67,892

43. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	1,534,206

2022년분	1,534,206

2023년분	1,534,206

2024년분	511,403

2025년분	511,403

합 계	5,625,424

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq, 천원)

구분	2020년분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	1,395,776	-	1,534,206	-	1,534,206	-	1,534,206	-	511,403	-	511,403	-	7,021,200	-

이월	31,322	792,407	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	31,322	792,407

기말	1,427,098	792,407	1,534,206	-	1,534,206	-	1,534,206	-	511,403	-	511,403	-	7,052,522	792,407

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 579,9 76 tCO2-eq 입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	-	-	-	-

(전분기말) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	8,862,846	-	-	8,862,846