삼천리 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 58 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 57 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 삼천리와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼천리(이하 '연결회사')는 1966년 7월 7일 삼천리연탄 주식회사라는 상호로 연탄, 코크스 제조판매를주사업 목적으로 하여 설립되어 1976년 12월에 연결회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 1984년 12월에 경인도시가스 주식회사를 흡수합병하여 이후 상호를 주식회사 삼천리로 변경하면서 임대업 및 천연가스공급 관련 사업 등을 영위하고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 경기도 오산시 및 인천광역시에 천연가스공급을 담당하는목적으로 지역본부를 설치 운영하고 있으며, 선진기술 도입 및 정보획득을 목적으로 미국 캘리포니아주에 해외지점을 설치, 운영하고 있습니다.설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 연결회사의 납입자본금은 20,275,125천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

이은백	372,070	9.18

Yoo Robert Yong Wook	372,069	9.18

이만득	338,390	8.34

유상덕	262,060	6.46

한국증권금융	202,645	5.00

자기주식	631,000	15.56

기타주주 등	1,876,791	46.28

합 계	4,055,025	100.00

(주1) 최근 주주명부 폐쇄일(2022.12.31) 및 주식등의 대량보유상황보고서(2023.07.10) 기준으로 확인된 주식수이며, 공시서류제출일 현재 현황과는 차이가 있을 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

연결회사와 연결회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등(주1,2)	8,428,218	8,921,896

기타금융자산(유동)	정기예금(주2)	25,000,000	23,900,000

기타금융자산(비유동)	정기예금(주2)	160,000	160,000

임차보증금(주2)	600,000	600,000

당좌개설보증금	23,500	23,500

면허관련 출자금 및 예치금	2,294,592	2,325,347

보증서발급담보 등(주3)	4,121,998	3,946,540

영업보증금	67,201	67,201

장기대여금(주4)	595,509	595,509

합계	41,291,018	40,539,993

(주1) 보고기간 종료일 현재 일부 예금은 관계회사인 서남바이오에너지㈜에 수선비적립 관련하여 사용제한예금으로 설정되어 있습니다(주석 35 참고).
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 담보 목적으로 질권설정되어 있습니다(주석 16, 36 참고).
(주3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 건설형계약 등과 관련하여, 선급이행, 계약이행, 하자이행을 위한 보증보험증권을 엔지니어링공제조합 등으로부터 발급받고 있습니다.해당 보증보험증권발급을 위하여 발급기관에 출자금 납입과 함께 보증서발급담보를 설정하였습니다(주석 37 참고).
(주4) 보고기간 종료일 현재 관계회사인 서남바이오에너지에 자금보충이행사유(관리운영계약서 발전량 보증조건 미달) 발생으로 후순위 대여하였습니다(주석 35 참고).

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	329,061,377	2,849,423	986,606,407	1,543,709

차감: 손실충당금	(5,557,947)	-	(7,215,590)	-

차감: 현재가치할인차금	(9,616)	(137,097)	(11,673)	(62,841)

매출채권	323,493,814	2,712,326	979,379,144	1,480,868

미수금	95,878,972	-	42,249,510	-

차감: 손실충당금	(1,254,559)	-	(1,254,560)	-

미수금(순액)	94,624,413	-	40,994,950	-

미수수익	2,558,119	-	3,011,166	-

종업원대여금	1,376,256	8,598,432	1,287,210	8,785,156

기타채권 합계	98,558,788	8,598,432	45,293,326	8,785,156

모든 유동 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다. 유동 매출채권 및 기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로당 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체 매출의 대부분을 차지하는 천연가스공급 및 전력매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 천연가스공급매출과 관련하여 납부요금고지서일에 고지요금의 납입이 전부 되지 않았을 경우, 연체기간의 시작으로 보아, 미납금에 대해 연체기간동안 월 2%의 이자를 부과하고 있습니다.

연결실체는 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권으로 분류하고, 각 개별채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 손실충당금을 전액 계상하고 있습니다. 그리고 잔여채권에 대해서 채권연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과 6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	310,304,827	14,802,174	3,495,095	1,409,804	1,785,718	113,182	331,910,800

미수금	94,507,846	77,493	33,544	41,791	17,098	1,201,200	95,878,972

미수수익	2,558,119	-	-	-	-	-	2,558,119

종업원대여금	9,974,688	-	-	-	-	-	9,974,688

합계	417,345,480	14,879,667	3,528,639	1,451,595	1,802,816	1,314,382	440,322,579

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	손상채권	합계

30일 이내	30일 초과 6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	962,829,510	20,563,082	2,352,420	1,253,336	1,081,920	69,848	988,150,116

미수금	40,965,394	63,176	1,913	7,758	10,069	1,201,200	42,249,510

미수수익	3,011,166	-	-	-	-	-	3,011,166

종업원대여금	10,072,366	-	-	-	-	-	10,072,366

합계	1,016,878,436	20,626,258	2,354,333	1,261,094	1,091,989	1,271,048	1,043,483,158

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	7,199,101	-	1,271,048	8,470,149

손실충당금의 재측정	(1,798,598)	-	43,784	(1,754,814)

회수	-	-	(450)	(450)

기타	97,621	-	97,621

기말금액	5,498,124	-	1,314,382	6,812,506

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	5,536,282	-	68,528	5,604,810

손실충당금의 재측정	(114,449)	-	-	(114,449)

기타	97,929	-	-	97,929

기말금액	5,519,762	-	68,528	5,588,290

손상된 채권에 대한 손실충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 충당금 설정률은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: %, 천원)

구분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

제외대상	30일 이내	30일 초과6개월 이내	6개월 초과 ~1년 이내	1년 초과 ~2년 이내	2년 초과

매출채권	18,620,268	213,013,327	32,302,971	4,124,130	4,098,288	1,876,494	274,035,478

기대신용손실율(%)	0.00	0.57	1.69	25.52	22.98	96.56

손실충당금	-	1,215,555	545,913	1,052,351	941,967	1,811,999	5,567,785

6. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	635,178,296	-	597,948,787	-

채권상품 등	46,013,360	20,077,095	70,499,872	46,012,830

지분증권	23,753	13,318,401	-	13,263,881

소계	681,215,409	33,395,496	668,448,659	59,276,711

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	31,300,000	23,500	20,700,000	23,500

장기대여금 등	-	595,509	-	595,509

임차보증금 등	5,197,443	15,591,286	5,671,971	14,132,702

금융리스채권	402,804	134,814	341,077	142,498

국공채 등	-	663,885	-	1,345,515

소계	36,900,247	17,008,994	26,713,048	16,239,724

합계	718,115,656	50,404,490	695,161,707	75,516,435

(2) 기타금융자산의 손상

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 인식한 기타금융자산 손상차손금액은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	416,388	402,804	351,934	341,077

비유동자산	136,803	134,814	145,243	142,498

합계	553,191	537,618	497,177	483,575

(4) 보고기간 종료일 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	416,388	351,934

1년 초과 5년 이내	136,803	145,243

소계: 할인되지 않은 리스료	553,191	497,177

가산: 무보증잔존가치	-	-

소 계	553,191	497,177

차감: 미실현이자수익	(15,573)	(13,602)

소계: 최소리스료의 현재가치	537,618	483,575

차감: 손실충당금	-	-

리스순투자	537,618	483,575

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	16,692	9,098

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	-	-

합계	16,692	9,098

연결실체의 금융리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며, 당분기말 현재 유효이자율은 1.2~5.3%입니다.

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	60,584,420	(640,647)	59,943,773	58,723,295	(652,894)	58,070,401

제품	257,334	-	257,334	508,806	(306,629)	202,177

원재료	4,106,140	-	4,106,140	2,054,992	-	2,054,992

저장품	5,436,530	-	5,436,530	5,543,097	-	5,543,097

합계	70,384,424	(640,647)	69,743,777	66,830,190	(959,523)	65,870,667

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 2,704,836,432천원(전분기: 2,505,585,077천원)입니다.

8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,904,429	-	3,465,148	-

선급비용	4,211,439	9,955,175	4,021,167	10,869,055

부가세대급금	100,917	-	15,637,972	-

계약자산(주1)	9,712,603	-	10,953,313	-

배출권자산(주2)	2,036,130	-	5,297,669	-

합계	26,965,518	9,955,175	39,375,269	10,869,055

(주1) 건설계약과 관련된 자산입니다(주석 19 참고).
(주2) 온실가스배출권과 관련된 자산입니다(주석 43 참고).

9. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

㈜삼천리이엔지	배관 및 냉, 난방 공사업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리모터스	자동차매매업	한국	100	100	12.31

㈜삼천리이에스	배관 및 냉, 난방장치 도매업	한국	100	100	12.31

㈜청주그린에너지	증기, 냉온수 및 공기조절 공급업	한국	60	60	12.31

㈜신승에너지	폐기물처리업	한국	100	100	12.31

㈜휴세스	집단에너지 생산, 수송 및 판매	한국	51	51	12.31

삼천리자산운용㈜	정의된 특별자산의 집합투자업 등	한국	100	100	12.31

㈜에스파워	전기공급업	한국	51	51	12.31

㈜에스퓨처스	투자업, 컨설팅업 등	한국	100	100	12.31

㈜삼천리인베스트먼트	투자업	한국	100	-	12.31

S.I.M JAPAN	비금융지주회사	일본	100	-	12.31

SIM, a California Corporation	비금융지주회사 및 부동산 임대업	미국	100	100	12.31

Samchully L Corporation	음식업	미국	100	100	12.31

SL F, LLC.	외식업	미국	100	-	12.31

SL KSC Irvine, LLC.	외식업	미국	100	-	12.31

SL Anaheim, LLC	호텔업	미국	100	100	12.31

SL Ontario, LLC	호텔업	미국	100	100	12.31

SL Palmdale, LLC	호텔업	미국	100	100	12.31

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜삼천리인베스트먼트	신규 설립

S.I.M JAPAN	신규 설립

SL F, LLC.	신규 설립

SL KSC Irvine, LLC.	신규 설립

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리모터스	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation (주2)

유동자산	36,362,031	37,052,921	78,951,206	22,378,574	177,693,807	20,389,910

비유동자산	89,510,747	99,373,763	25,469,355	207,218,548	605,000,874	126,311,344

자산 계	125,872,778	136,426,684	104,420,561	229,597,122	782,694,681	146,701,254

유동부채	19,233,534	74,343,122	56,261,509	22,621,995	134,843,156	53,618,037

비유동부채	6,814,396	33,416,730	1,136,540	210,389,743	320,118,997	16,963,369

부채 계	26,047,930	107,759,852	57,398,049	233,011,738	454,962,153	70,581,406

지배지분	99,824,848	28,666,832	47,022,512	(1,741,454)	167,143,589	76,119,848

비지배지분	-	-	-	(1,673,162)	160,588,939	-

자본 계	99,824,848	28,666,832	47,022,512	(3,414,616)	327,732,528	76,119,848

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리모터스	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation (주2)

유동자산	39,652,543	27,326,708	123,680,298	31,979,631	310,952,205	15,491,479

비유동자산	92,674,858	99,821,764	24,439,256	211,010,627	624,933,792	121,375,387

자산 계	132,327,401	127,148,472	148,119,554	242,990,258	935,885,997	136,866,866

유동부채	26,951,510	56,073,035	97,877,323	29,343,436	325,442,993	48,947,669

비유동부채	6,856,699	42,582,004	3,804,067	218,378,181	320,645,328	16,560,468

부채 계	33,808,209	98,655,039	101,681,390	247,721,617	646,088,321	65,508,137

지배지분	98,519,192	28,493,433	46,438,164	(2,412,993)	147,796,815	71,358,729

비지배지분	-	-	-	(2,318,366)	142,000,861	-

자본 계	98,519,192	28,493,433	46,438,164	(4,731,359)	289,797,676	71,358,729

(주1) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리모터스	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

매출	114,827,246	305,555,250	34,086,217	34,940,759	796,366,025	25,631,694

영업손익	1,256,741	2,946,253	(251,525)	7,034,101	55,307,351	2,696,680

분기순손익	1,309,954	173,399	584,347	1,316,744	37,935,341	384,133

기타포괄손익	(4,298)	-	-	-	(489)	4,376,986

총포괄손익	1,305,656	173,399	584,347	1,316,744	37,934,852	4,761,119

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리모터스	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

매출	100,636,667	300,491,306	34,808,310	27,730,651	811,681,087	20,905,584

영업손익	1,039,427	6,042,128	(3,458,684)	2,448,057	46,459,688	2,840,351

분기순손익	1,100,956	3,756,443	(3,552,208)	(2,653,145)	30,913,403	3,059,784

기타포괄손익	-	-	-	-	-	13,877,041

총포괄손익	1,100,956	3,756,443	(3,552,208)	(2,653,145)	30,913,403	16,936,825

(주1) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리모터스	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	4,793,686	734,122	(2,529,795)	16,721,200	93,453,018	6,834,684

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,816,216)	(5,176,260)	(10,203,200)	(3,382,782)	(50,174,196)	(4,747,051)

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,939,237)	11,314,175	(556,166)	(12,754,638)	(130,229,308)	714,067

현금및현금성자산의 순증감	(1,961,767)	6,872,037	(13,289,161)	583,780	(86,950,486)	2,801,700

기초 현금및현금성자산	9,827,202	381,802	17,411,350	1,774,379	113,603,327	14,190,453

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	(163,645)	-	(78,141)	963,635

기말 현금및현금성자산	7,865,435	7,253,839	3,958,544	2,358,159	26,574,700	17,955,788

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	㈜삼천리이엔지	㈜삼천리모터스	㈜삼천리이에스	㈜휴세스	㈜에스파워	SIM, a California Corporation(주2)

영업활동으로 인한 현금흐름	7,002,766	3,157,990	(1,597,169)	13,149,960	70,242,188	4,434,751

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,751,688)	(17,110,401)	(10,582,325)	(8,666,609)	(18,092)	(42,575,158)

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,440,822)	14,992,414	(521,198)	(2,765,189)	(256,108)	43,809,499

현금및현금성자산의 순증감	(5,189,744)	1,040,003	(12,700,692)	1,718,162	69,967,988	5,669,092

기초 현금및현금성자산	17,525,814	8,313	16,887,224	1,857,424	78,876,405	7,594,420

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	-	-	(128,317)	-	(178,157)	2,338,234

기말 현금및현금성자산	12,336,070	1,048,316	4,058,215	3,575,586	148,666,236	15,601,746

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) SIM, a California Corporation과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다.

(6) 비지배지분이 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%

누적 비지배지분	(1,673,162)	160,588,939	(4,263,677)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	645,204	18,588,318	429,138

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	645,204	18,588,077	429,138

(주1) 상기 비지배지분은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜휴세스	㈜에스파워	㈜청주그린에너지

비지배지분이 보유한 소유지분율	49%	49%	40%

누적 비지배지분	(2,318,366)	142,000,861	(4,692,816)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(887,515)	17,760,453	593,603

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(750,297)	17,813,260	593,603

(주1) 상기 비지배지분은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

안산도시개발㈜	전기, 가스, 증기 및공기조절 공급업	대한민국	12월	49.90	26,210,808	51,283,220	49.90	26,210,808	49,784,025

경기그린에너지㈜ (주1,4)	전기, 가스, 증기 등 공급업	대한민국	12월	19.00	14,400,000	-	19.00	14,400,000	-

인천연료전지㈜ (주4)	전기, 가스, 증기 및 수도사업	대한민국	12월	20.00	4,700,000	4,463,170	20.00	4,700,000	4,897,225

비티에스제1호사모투자합자회사 (주2)	신재생에너지 투자	대한민국	12월	4.95	6,628,050	8,637,700	4.95	7,236,900	7,894,669

비티에스제2호사모투자합자회사 (주2)	신재생에너지 투자	대한민국	12월	1.00	261,310	244,736	1.00	151,300	144,044

POKCHENG GROUP (주3)	외식업	중국	12월	50.00	360,018	-	50.00	360,018	-

서남바이오에너지㈜ (주4)	송전, 배전업	대한민국	12월	21.33	825,600	2,443,841	21.33	825,600	2,275,885

펫포레스트㈜	동물장묘업	대한민국	12월	25.00	4,000,546	4,071,964	25.00	4,000,546	4,049,921

신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	벤처투자	대한민국	12월	40.00	3,000,000	2,886,483	40.00	3,000,000	2,943,757

㈜유에이치파워 (주5)	연료전지발전소	대한민국	12월	5.00	-	-	50.00	1,000	1,000

에스엘에너지솔루션 (주6)	연료전지발전소	대한민국	12월	14.90	7,450	7,218	-	-	-

합계	60,393,782	74,038,332	60,886,172	71,990,526

(주1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 20%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
(주2) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체(삼천리자산운용㈜)가 공동업무집행사원으로서 피투자회사의 영업정책 등의 의사결정에 참여하므로유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. POKCHENG GROUP은 전기말 기준 영업 중단으로 인하여 장부금액 전액에 대한 손상차손을 인식하였습니다.
(주4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 해당 관계기업의 차입금을 위해 해당 관계기업의 차입금을 위해 연결실체가 보유중인 관계기업투자주식 전부를대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 35 참고).
(주5) 연결실체는 분기말 기준 관계기업의 지분 전체를 관계기업투자주식에서 금융자산으로 재분류하였습니다.
(주6) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나, 이사회 구성원 중 25%에 해당하는 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

안산도시개발㈜	49,784,025	-	-	-	1,499,195	-	-	51,283,220

경기그린에너지㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

인천연료전지㈜	4,897,225	-	-	-	(434,055)	-	-	4,463,170

비티에스제1호사모투자합자회사	7,894,669	-	(608,850)	-	1,362,846	-	(10,965)	8,637,700

비티에스제2호사모투자합자회사	144,044	110,010	-	-	(9,312)	-	(6)	244,736

POKCHENG GROUP	-	-	-	-	-	-	-	-

서남바이오에너지㈜	2,275,885	-	-	-	167,956	-	-	2,443,841

펫포레스트㈜	4,049,921	-	-	-	22,043	-	-	4,071,964

신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	2,943,757	-	-	-	(57,274)	-	-	2,886,483

㈜유에이치파워	1,000	-	-	-	-	-	(1,000)	-

에스엘에너지솔루션	-	7,450	-	-	(232)	-	-	7,218

합계	71,990,526	117,460	(608,850)	-	2,551,167	-	(11,971)	74,038,332

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	대체(주1)	기말

안산도시개발㈜	51,299,207	-	-	(767,462)	(734,032)	-	-	-	49,797,713

경기그린에너지㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-

트로이카해외자원개발사모투자전문회사	36,167	-	-	-	38,790	-	-	18,066	93,023

인천연료전지㈜	4,064,246	-	-	-	43,360	-	-	-	4,107,606

비티에스제1호사모투자합자회사	-	-	(1,222,650)	-	935,893	-	(5,982)	9,928,939	9,636,200

비티에스제2호사모투자합자회사	-	151,300	-	-	(4,308)	-	-	-	146,992

POKCHENG GROUP	253,484	-	-	-	(40,248)	46,095	-	-	259,331

서남바이오에너지㈜	1,704,197	-	-	-	329,009	-	-	-	2,033,206

펫포레스트㈜	-	4,000,546	-	-	33,765	-	-	-	4,034,311

신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	-	3,000,000	-	-	(60,995)	-	-	-	2,939,005

합계	57,357,301	7,151,846	(1,222,650)	(767,462)	541,234	46,095	(5,982)	9,947,005	73,047,387

(주1) 전분기 중 삼천리자산운용㈜의 주식매매계약이 해제됨에 따라 매각예정자산에서 관계기업투자로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	비티에스제2호사모투자합자회사	서남바이오에너지㈜	펫포레스트㈜	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	에스엘
에너지솔루션

유동자산	22,668,449	34,177,273	52,201,992	962,123	15,593	7,142,658	1,836,091	566,074	50,000

비유동자산	272,686,680	163,659,540	215,148,299	174,001,976	25,014,518	9,779,166	8,790,746	6,650,134	-

자산 계	295,355,129	197,836,813	267,350,291	174,964,099	25,030,111	16,921,824	10,626,837	7,216,208	50,000

유동부채	67,349,017	141,964,263	58,863,154	259,488	555,655	649,648	486,198	-	1,556

비유동부채	119,757,617	80,977,964	184,827,824	-	-	3,827,025	3,950,000	-	-

부채 계	187,106,634	222,942,227	243,690,978	259,488	555,655	4,476,673	4,436,198	-	1,556

자본 계	108,248,495	(25,105,414)	23,659,313	174,704,611	24,474,456	12,445,151	6,190,639	7,216,208	48,444

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	비티에스제2호사모투자합자회사	서남바이오에너지㈜	펫포레스트㈜	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	㈜유에이치파워

유동자산	53,034,036	34,473,530	45,203,248	602,765	11,462	6,302,519	2,956,647	709,257	2,000

비유동자산	234,020,669	189,332,009	223,477,644	159,275,253	15,000,899	10,366,900	5,864,313	6,650,135	-

자산 계	287,054,705	223,805,539	268,680,892	159,878,018	15,012,361	16,669,419	8,820,960	7,359,392	2,000

유동부채	97,829,336	115,736,302	45,266,596	277,989	607,730	1,147,930	168,484	-	-

비유동부채	123,961,357	110,780,681	197,527,672	-	-	3,817,895	2,550,000	-	-

부채 계	221,790,693	226,516,983	242,794,268	277,989	607,730	4,965,825	2,718,484	-	-

자본 계	65,264,012	(2,711,444)	25,886,624	159,600,029	14,404,631	11,703,594	6,102,476	7,359,392	2,000

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자
합자회사	비티에스제2호사모투자
합자회사	서남바이오에너지㈜	펫포레스트㈜	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	에스엘
에너지솔루션

매출(영업수익)	76,586,899	64,677,515	75,739,205	28,338,784	4,425	4,153,294	2,890,908	2,068	-

계속영업손익	5,195,639	(14,413,565)	5,547,079	27,532,261	(931,175)	1,531,127	216,083	(152,546)	-

당기순이익(손실)	2,645,981	(19,056,710)	(2,224,355)	27,532,261	(931,175)	1,361,797	89,987	(152,546)	(1,556)

기타포괄손익	-	54,179	-	-	-	-	-	-	-

총포괄손익	2,645,981	(19,002,531)	(2,224,355)	27,532,261	(931,175)	1,361,797	89,987	(152,546)	(1,556)

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	트로이카
해외자원개발사모투자 전문회사	인천연료
전지㈜	비티에스제1호사모투자
합자회사	비티에스제2호사모투자
합자회사	POKCHENGGROUP	서남바이오에너지㈜	펫포레스트㈜	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호

매출(영업수익)	75,803,839	80,295,552	361,335	77,638,458	19,878,911	1,355	67,422	3,502,535	2,702,994	1,435

계속영업손익	368,841	(8,307,872)	1,411,831	7,388,223	18,906,939	(430,579)	(35,505)	1,705,923	155,491	(152,488)

당기순이익	(1,419,054)	(14,039,652)	1,411,831	159,765	18,906,939	(430,579)	(35,929)	1,554,662	135,053	(152,488)

기타포괄손익	-	29,624	-	-	-	-	92,193	-	-	-

총포괄손익	(1,419,054)	(14,010,028)	1,411,831	159,765	18,906,939	(430,579)	56,264	1,554,662	135,053	(152,488)

(주1) 상기 요약 경영성과는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	비티에스제2호사모투자합자회사	서남바이오에너지㈜	펫포레스트㈜	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	에스엘
에너지솔루션

관계기업 기말 순자산(A)	108,248,495	(25,105,414)	23,659,313	174,704,611	24,474,456	12,445,151	6,190,639	7,216,208	48,444

연결실체 지분율(B)	49.9%	19.0%	20.0%	4.95%	1.00%	21.3%	25.0%	40.0%	14.9%

순자산 지분금액(AXB)	54,015,999	(4,770,029)	4,731,863	8,647,878	244,745	2,654,551	1,547,660	2,886,483	7,218

(+) 투자차액	7,178,629	-	-	-	-	-	2,524,101	-	-

(-) 내부거래효과 제거 등	(9,911,408)	4,770,029	(268,693)	(10,178)	(9)	(210,710)	203	-	-

기말 장부금액	51,283,220	-	4,463,170	8,637,700	244,736	2,443,841	4,071,964	2,886,483	7,218

(전기말) (단위: 천원)

구분	안산도시개발㈜	경기그린에너지㈜	인천연료전지㈜	비티에스제1호사모투자합자회사	비티에스제2호사모투자합자회사	서남바이오에너지㈜	펫포레스트㈜	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	㈜유에이치파워

관계기업 기말 순자산(A)	65,264,012	(2,711,444)	25,886,624	159,600,029	14,404,631	11,703,594	6,102,476	7,359,392	2,000

연결실체 지분율(B)	49.9%	19.0%	20.0%	4.95%	1.00%	21.3%	25.0%	40.0%	50.0%

순자산 지분금액(AXB)	32,566,742	(515,174)	5,177,325	7,900,201	144,044	2,496,377	1,525,619	2,943,757	1,000

(+) 투자차액	24,483,892	-	-	-	-	-	2,524,101	-	-

(-) 내부거래효과 제거 등	(7,266,609)	515,174	(280,100)	(5,532)	-	(220,492)	201	-	-

기말 장부금액	49,784,025	-	4,897,225	7,894,669	144,044	2,275,885	4,049,921	2,943,757	1,000

(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

회사명	당기	전기

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

경기그린에너지	4,265,148	8,561,622	4,296,474	4,296,474

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주2)	대체	기타증감(주1)	기말

토지	310,907,762	-	-	-	1,290,221	972,906	313,170,889

건물	244,238,014	1,777,833	(5,887)	(7,188,726)	2,208,478	5,703,257	246,732,969

구축물	54,040,126	220,140	-	(1,838,480)	260,300	-	52,682,086

기계장치	480,540,992	1,599,069	(94,816)	(21,124,370)	570,411	18,978	461,510,264

공급설비	1,046,982,562	-	(630,143)	(48,736,375)	31,032,358	-	1,028,648,402

인입배관	38,504,631	-	-	(3,340,492)	9,189,083	-	44,353,222

차량운반구	691,271	92,708	(2)	(275,378)	635,044	92,234	1,235,877

공기구비품	19,732,366	1,233,582	(105,248)	(3,976,710)	1,281,311	408,896	18,574,197

시설장치	23,840,955	4,889,028	(107,537)	(5,535,646)	425,300	1,167	23,513,267

건설중인자산	45,671,320	61,060,305	-	-	(46,907,237)	23,596	59,847,984

합계	2,265,149,999	70,872,665	(943,633)	(92,016,177)	(14,731)	7,221,034	2,250,269,157

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 해당 감가상각비에는 건물 1,618천원, 기계장치 66,444천원의 제품(REC)금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각(주2)	대체	기타증감(주1)	기말

토지	307,440,520	4,029,944	(1,325,813)	-	-	2,865,844	313,010,495

건물	188,674,412	36,491,551	(39,089)	(5,919,707)	73,255	16,676,714	235,957,136

구축물	56,501,602	-	-	(1,857,863)	45,600	-	54,689,339

기계장치	506,904,770	176,744	(1,346,657)	(21,389,433)	4,053,047	54,160	488,452,631

공급설비	1,034,415,507	-	(890,312)	(47,996,277)	41,003,008	-	1,026,531,926

인입배관	30,643,274	-	(9,073)	(2,882,015)	8,435,602	-	36,187,788

차량운반구	666,043	68,747	(60,747)	(262,432)	400,800	2,886	815,297

공기구비품	16,879,088	3,255,845	(109,989)	(3,785,376)	1,627,845	1,230,389	19,097,802

시설장치	19,539,620	3,159,989	-	(4,170,167)	-	21,235	18,550,677

건설중인자산	52,129,590	81,056,659	-	-	(66,173,161)	22,698	67,035,786

합계	2,213,794,426	128,239,479	(3,781,680)	(88,263,270)	(10,534,004)	20,873,926	2,260,328,877

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 해당 감가상각비에는 건물 1,499천원, 기계장치 61,584천원의 제품(REC)금액이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 감가상각비는 판매비와관리비에 각각 59,745,657천원 및 48,921,627천원이 포함되어 있고, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 담보로 제공된 자산연결실체의 토지와 건물, 공급설비 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 16, 36 참고).

12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	57,004,852	(18,269,857)	-	38,734,995

건물	52,802,429	(21,339,901)	(3,501,265)	27,961,263

차량운반구	11,428,794	(4,301,827)	-	7,126,967

공급설비	74,100,496	(23,992,231)	-	50,108,265

기타	9,335,700	(3,580,844)	(5,957)	5,748,899

합계	204,672,271	(71,484,660)	(3,507,222)	129,680,389

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	56,992,087	(15,246,841)	-	41,745,246

건물	50,256,508	(16,687,358)	(3,299,489)	30,269,661

차량운반구	10,486,448	(4,411,125)	-	6,075,323

공급설비	73,984,783	(22,203,204)	-	51,781,579

기타	9,434,543	(3,140,749)	(5,614)	6,288,180

합계	201,154,369	(61,689,277)	(3,305,103)	136,159,989

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	합계

토지	41,745,247	(3,109,372)	99,120	38,734,995

건물	30,269,661	(5,188,881)	2,880,483	27,961,263

차량운반구	6,075,324	(1,405,666)	2,457,309	7,126,967

공급설비	51,781,579	(1,789,027)	115,713	50,108,265

기타	6,288,179	(596,626)	57,346	5,748,899

합계	136,159,990	(12,089,572)	5,609,971	129,680,389

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	증감(주1)	매각예정대체(주2)	합계

토지	41,954,352	(3,016,936)	637,382	-	39,574,798

건물	27,650,359	(4,686,013)	4,940,129	-	27,904,475

차량운반구	4,112,508	(1,446,007)	1,832,751	45,184	4,544,436

공급설비	54,169,049	(1,790,602)	-	-	52,378,447

기타	6,862,016	(629,344)	273,284	2,305	6,508,261

합계	134,748,284	(11,568,902)	7,683,546	47,489	130,910,417

(주1) 해당 증감에는 당해 발생분과 해지분의 내역이 포함되어 있습니다.
(주2) 전분기 중 삼천리자산운용㈜의 주식매매계약이 해제됨에 따라 매각예정자산에서 연결실체의 자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	12,089,572	11,568,902

리스부채 이자비용	2,444,414	2,132,533

단기리스 관련 비용	5,108,627	3,743,207

소액자산리스 관련 비용	476,562	409,480

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	7,004,867	3,995,752

코로나 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 당기손익(주1)	-	530,033

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	16,692	9,098

(주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. 2022년분 도로점용료를 일부 감면받았으며, 해당 감면으로 인한 효과를 판매비와관리비에서 차감하여 표시하였습니다.

당분기 발생한 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 5,545,599천원(전분기: 5,073,603천원) 및 6,543,973천원(전분기: 6,495,299천원)이 포함되어 있습니다. 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 1,173,139천원(전기말: 1,246,286천원)이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 17,878,035천원(전분기: 14,852,666천원)입니다.

(4) 리스계약

연결실체는 건물 등을 리스로 이용하고 있으며 전대리스 고려 전 리스자산 장부금액 130,208,835천원(전기말: 136,638,667천원)에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	18,093,889	14,331,504

1년 초과 5년 이내	45,139,069	44,888,915

5년 초과	35,947,527	43,709,817

소 계	99,180,485	102,930,236

차감: 현재가치 조정금액	(18,451,018)	(18,914,771)

리스부채의 현재가치	80,729,467	84,015,465

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 대부분의리스 의무는 원화 등으로 표시되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	104,085,747	-	-	-	(1,290,048)	57,040	102,852,739

건물	5,804,173	33,523	(941,941)	(359,818)	598,258	(14,514)	5,119,681

합계	109,889,920	33,523	(941,941)	(359,818)	(691,790)	42,526	107,972,420

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타증감(주1)	기말

토지	93,884,769	-	-	-	10,140,773	183,485	104,209,027

건물	6,093,181	138,179	-	(350,903)	(72,089)	165,203	5,973,571

합계	99,977,950	138,179	-	(350,903)	10,068,684	348,688	110,182,598

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각586,900천원 및 642,240천원입니다.

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 146,595,596천원으로 추정하고 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타증감(주1)	기말

가입권	10,141,114	-	(19,000)	-	-	-	10,122,114

기타의무형자산	12,784,694	259,821	-	(3,084,664)	705,384	23,100	10,688,335

영업권	2,964,097	-	-	-	-	-	2,964,097

합계	25,889,905	259,821	(19,000)	(3,084,664)	705,384	23,100	23,774,546

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	기타증감(주1)	기말

가입권	10,215,935	-	(58,000)	-	-	-	10,157,935

기타의무형자산	14,516,847	778,784	-	(2,998,610)	465,320	70,306	12,832,647

영업권	2,964,097	-	-	-	-	-	2,964,097

합계	27,696,879	778,784	(58,000)	(2,998,610)	465,320	70,306	25,954,679

(주1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동으로 인한 취득 등으로 구성되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 203,549천원(전분기: 68,757천원) 및 2,881,115천원(전분기: 2,929,853천원)에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	435,678,265	1,281,870,677

기타채무	38,937,085	43,875,287

합계	474,615,350	1,325,745,964

한국가스공사로부터 천연가스 매입에 대한 평균지급기일은 45일입니다. 공급자는 대금청구일로부터 90일까지는 매입채무의 지연 결제에 대해 이자를 부과하지 않으나, 그 이후에는 채무 잔액에 대해 상호간 합의된 이자를 부과합니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금(원화)	51,408,494	-	26,928,193	-

단기차입금(외화)	48,412,800	-	55,636,212	-

장기차입금(원화)	32,087,121	216,938,422	40,541,962	241,566,108

장기차입금(외화)	347,020	13,600,252	319,079	13,056,320

사채	99,945,218	618,807,328	419,888,748	479,253,452

합계	232,200,653	849,346,002	543,314,194	733,875,880

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	비엠더블유파이낸셜서비스코리아(주1)	6.90	27,079,148	19,928,193

KDB산업은행(주1)	4.98	3,000,000	3,000,000

신한은행(주1)	5.46, 4.75	11,550,000	-

NH농협은행	6.09	-	1,000,000

KB국민은행	4.45	-	3,000,000

하이투자증권(CP)	4.40	9,779,347	-

소계	51,408,495	26,928,193

외화단기차입금	KB NY	3M SOFR+0.98	33,620,000	31,682,500

KB NY	3M SOFR+1.55	14,792,800	13,940,300

KEB LA	3M SOFR+1.50	-	10,013,412

소계	48,412,800	55,636,212

합계	99,821,295	82,564,405

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 정기예금을 담보로제공하고 있습니다(주석 4, 11, 36 참고).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 등의 상세 현황은 다음과 같습니다. 1) 원화장기차입금

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

유동	비유동	유동	비유동

가스안전기금(주1)	KB국민은행	2.25	255,600	729,100	223,000	784,800	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금(주1)	KB국민은행	2.25	347,125	3,259,975	295,525	3,522,500	5년거치 10년 분할상환

천연가스시설자금(CNG)(주1)	KB국민은행	3.53	242,000	242,000	193,600	435,600	5년거치 10년 분할상환

도시가스배관기금	신한은행	2.25	146,800	1,137,700	146,800	1,247,800	5년거치 10년 분할상환

인천시기금	신한은행	1.80	685,000	2,719,000	464,000	3,172,000	3년거치 5년 분할상환

가스안전기금	KEB하나은행	2.25	176,600	27,800	248,400	154,800	3년거치 5년 분할상환

도시가스배관기금	KEB하나은행	2.25	2,941,780	17,888,070	2,941,780	20,094,405	5년거치 10년 분할상환

시설자금	NH농협은행	5.18	-	10,000,000	10,000,000	10,000,000	3년만기 일시상환

운영자금(주2)	신한은행	3.36	-	-	1,550,000	-	3년만기 일시상환

시설자금(주2)	KDB산업은행	2.27	7,590,000	-	4,968,000	6,348,000	1년거치 2년 분할상환

에너지시설기금(ESCO)	신한은행	2.75	243,680	913,800	243,680	1,096,560	3년거치 7년 분할상환

PF대출(주3)	KDB산업은행	2.70	1,498,750	18,095,000	1,375,000	19,250,000	15년 원리금 불균등상환

PF대출(주3)	KDB산업은행	2.70	2,660,000	32,490,000	2,660,000	34,485,000	15년 원리금 불균등상환

집단에너지시설자금	KB국민은행	3.00	-	-	436,200	-	8년거치 7년 분할상환

에너지이용합리화자금	KB국민은행	3.70	445,680	222,840	445,680	557,100	3년거치 7년 분할상환

PF대출(주3)	KB국민은행 외 2개 금융기관	3.60~5.44	14,854,107	129,213,137	14,350,297	140,417,543	3년 9개월 거치 9년 분할상환

합계	32,087,122	216,938,422	40,541,962	241,566,108

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 공급설비를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).
(주3) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다. (주석 36 참고).

2) 외화장기차입금(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

성공불융자(주1)	한국에너지공단	0.75, 1.75	-	1,029,218	-	969,905

은행차입금(주2)	HANMI BANK	3.75	347,020	12,571,034	319,079	12,086,415

합계	347,020	13,600,252	319,079	13,056,320

(주1) 상기 성공불융자 1,029,218천원(USD 765,331, 전기말: 969,905천원(USD 765,331))은 관련 개발사업(주석 39 참고)이 상업적으로 생산가능한 것으로 판명되는 경우에 한하여 상환하도록 되어 있습니다.성공불융자와 관련하여 당분기말 현재 백지수표 3매(전기말: 백지수표: 3매)가 견질로 제공되어 있습니다(주석 36 참고).
(주2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 외화장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 36 참고).

3) 사채(단위: 천원)

종목	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급 및상환방법

유동	비유동	유동	비유동

㈜삼천리 제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2018-05-08	2023-05-08	2.89	-	-	100,000,000	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2023-05-28	1.51	-	-	140,000,000	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2020-05-28	2025-05-28	1.68	-	60,000,000	-	60,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제22회 무기명식 이권부 무보증사채	2021-03-05	2024-03-05	1.27	100,000,000	-	-	100,000,000	만기 일시 상환

㈜삼천리 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2023-05-31	2025-05-31	4.23	-	90,000,000	-	-	만기 일시 상환

㈜삼천리 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2023-05-31	2026-05-31	4.27	-	150,000,000	-	-	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-1회 무보증공모사채	2020-02-12	2023-02-12	1.69	-	-	180,000,000	-	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-2회 무보증 공모사채	2020-02-12	2025-02-12	1.79	-	140,000,000	-	140,000,000	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-3회 무보증 공모사채	2020-02-12	2027-02-12	1.99	-	50,000,000	-	50,000,000	만기 일시 상환

㈜에스파워 제1-4회 무보증 공모사채	2020-02-12	2030-02-12	2.11	-	130,000,000	-	130,000,000	만기 일시 상환

액면금액 합계	100,000,000	620,000,000	420,000,000	480,000,000

사채발행차금	(54,782)	(1,192,672)	(111,252)	(746,548)

사채 장부금액 합계	99,945,218	618,807,328	419,888,748	479,253,452

(4) 장기차입금과 사채의 상환계획(단위: 천원)

종류	당분기말잔액	상환금액

1년차상환('23.10.01~'24.09.30)	2년차상환('24.10.01~'25.09.30)	3년차상환('25.10.01~'26.09.30)	4년차상환('26.10.01~'27.09.30)	5년차상환('27.10.01~'28.09.30)	6년차이후('28.10.01~)

장기차입금	262,972,814	32,434,141	34,807,034	25,622,240	37,911,495	26,780,809	105,417,095

사채	720,000,000	100,000,000	290,000,000	150,000,000	50,000,000	-	130,000,000

이자	-	27,189,422	21,750,320	14,477,397	8,113,190	6,553,507	11,262,685

합계	982,972,814	159,623,563	346,557,354	190,099,637	96,024,685	33,334,316	246,679,780

17. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	60,000	25,960	105,000	24,607

미지급비용	5,630,816	103,372	5,931,144	89,309

예수보증금	10,347,248	-	10,267,639	-

미지급배당금	9,541	-	9,541	-

합계	16,047,605	129,332	16,313,324	113,916

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	13,897,936	-	7,107,984	-

예수금	37,107,545	-	37,284,768	-

미지급종업원급여(주1)	8,507,217	-	11,752,360	-

예수부가가치세	19,224,649	-	3,265,764	-

계약부채(주2)	67,774,078	574,947,421	34,223,820	564,996,680

온실가스배출부채(주3)	-	-	5,290,204	-

합계	146,511,425	574,947,421	98,924,900	564,996,680

(주1) 종업원의 유급연차와 관련하여 발생한 미지급비용입니다.
(주2) 건설계약, 시설분담금 등과 관련된 계약부채입니다(주석 19, 20 참고).
(주3) 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 금액입니다(주석 43 참고).

19. 건설계약 관련 계약자산 및 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설계약	9,913,103	11,153,813

차감: 손실충당금	(200,500)	(200,500)

합계	9,712,603	10,953,313

유동	9,712,603	10,953,313

비유동	-	-

합계	9,712,603	10,953,313

연결실체는 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 계상중인 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다. 당분기말 현재 계약자산중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설계약(주1)	38,987,615	6,639,658

차감: 손실충당금	-	-

합계	38,987,615	6,639,658

유동	38,987,615	6,639,658

비유동	-	-

합계	38,987,615	6,639,658

(주1) 건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여, 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

건설계약	3,107,884

(5) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

건설부문	687,463	180,219	466,852	400,830	565,116	(98,264)

(6) 당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

20. 건설계약 이외의 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공사부담금(주1)	57,605,742	58,088,319

시설분담금(주1)	546,128,142	534,492,523

합계	603,733,884	592,580,842

(주1) 자산취득에 사용할 목적으로 고객으로부터 수령하였으며, 추정 서비스기간(단, 관련 자산의 내용연수보다는 길지 않은 기간)에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	28,786,463	27,584,162

비유동부채	574,947,421	564,996,680

합계	603,733,884	592,580,842

21. 종업원급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금 등 납입액	1,571,909	1,487,707

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[순확정급여부채(자산)]

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	105,690,621	102,803,614

사외적립자산의 공정가치	(122,067,440)	(125,714,728)

국민연금전환금	(77,863)	(79,976)

소계	(16,454,682)	(22,991,090)

[기타종업원급여부채]

기타장기종업원급여채무(주1)	5,520,163	5,199,208

(주1) 기타장기종업원급여채무는 장기근속자에게 지급하는 포상금 등입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	102,803,614	(125,714,728)	(22,911,114)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	7,425,442	-	7,425,442

이자비용(이자수익)	3,646,258	(4,492,650)	(846,392)

소 계	11,071,700	(4,492,650)	6,579,050

제도에서 지급한 금액

지급액	(7,816,898)	7,772,143	(44,755)

타사전입자전입액	18,526	(18,526)	-

타사전출자전출액	(386,321)	386,321	-

분기말	105,690,621	(122,067,440)	(16,376,819)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	121,203,364	(121,138,478)	64,886

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,658,858	-	8,658,858

이자비용(이자수익)	2,158,805	(2,168,930)	(10,125)

소 계	10,817,663	(2,168,930)	8,648,733

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,547,960)	2,568,725	20,765

타사전입자전입액	519,787	(519,787)	-

타사전출자전출액	(154,826)	154,271	(555)

분기말	129,838,028	(121,104,199)	8,733,829

당분기 총 비용 중 4,782,216천원, 1,625,902원, 170,932천원(전분기: 1,585,083천원, 260,606천원, 6,803,044천원)은 각각 매출원가와 건설중인자산 및 판매비와관리비에 배분되어 있습니다.한편, 당분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 외에 내부규정에 의해 발생한 퇴직위로금 등으로 발생한 금액은 680,038천원 입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	17,127,044	21,053,885

구조화채무상품	69,927,137	65,659,417

기타	35,013,259	39,001,426

합계	122,067,440	125,714,728

위험 감소와 수익을 균형 있게 추구하여 사외적립자산을 운용하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인률	5.00 ~ 5.20	5.00 ~ 5.20

기대임금상승률	3.00 ~ 5.30	2.66 ~ 5.30

22. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구의무 등	3,990,659	2,218,382	4,219,866	2,137,305

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	6,357,171	862,855	(1,010,985)	6,209,041

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	전입액	사용액	기말

복구의무 등	4,929,388	760,455	(617,018)	5,072,825

23. 자본금

보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

① 발행할 주식의 총수: 보통주	20,000,000주	20,000,000주

② 1주당 액면금액	5,000원	5,000원

③ 발행한 주식의 수: 보통주	4,055,025주	4,055,025주

④ 자본금	20,275,125	20,275,125

24. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,973,968	18,973,968

자기주식(주1)	(60,222,890)	(60,222,890)

기타자본잉여금	990,524	990,524

합계	(40,258,398)	(40,258,398)

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 자사 주식의 가격안정을 위하여 자기주식 631,000주를 매입하여 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.25. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(주1)	13,060,000	13,060,000

임의적립금 :

기업합리화적립금(주2)	2,051,000	2,051,000

재무구조개선적립금	3,260,000	3,260,000

배관투자적립금	10,500,000	10,500,000

재평가적립금(주3)	187,421,297	187,421,297

기타임의적립금	1,088,300,000	1,088,300,000

소계	1,291,532,297	1,291,532,297

미처분이익잉여금	227,548,048	114,402,314

합계	1,532,140,345	1,418,994,611

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,418,994,611	1,361,884,420

분기순이익	123,420,797	90,477,820

배당금	(10,272,075)	(10,272,075)

확정급여제도의 재측정요소	(2,988)	-

기말금액	1,532,140,345	1,442,090,165

(3) 배당금배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식의 종류	보통주	보통주

총발행주식수	4,055,025주	4,055,025주

자기주식수	631,000주	631,000주

배당주식수	3,424,025주	3,424,025주

1주당 배당금(배당률)	3,000원(60%)	3,000원(60%)

배당금 합계	10,272,075	10,272,075

26. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	27,453	27,453

해외사업환산손익	11,570,717	7,191,701

합계	11,598,170	7,219,154

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	27,453	9,302

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	-	46,096

기말금액	27,453	55,398

(3) 당분기 및 전분기 중 외화환산적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,191,701	2,825,068

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	4,379,016	13,877,041

기말금액	11,570,717	16,702,109

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두와 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

27. 수익

연결실체는 아래와 같은 주요 사업 계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

천연가스매출액	552,494,843	2,765,719,066	674,935,120	2,546,538,050

전력매출액	224,972,772	800,504,459	253,510,693	811,833,609

열매출액	13,460,004	94,624,627	11,194,310	77,421,742

기타상품매출액	84,989,385	249,198,726	92,992,670	259,472,162

외식매출액	22,047,803	63,279,135	19,906,847	49,556,847

기기매출액	1,482,446	6,340,050	938,529	3,017,905

REC매출액	733,360	2,013,996	1,871,702	3,009,118

한 시점에 인식하는 수익 소계	900,180,613	3,981,680,059	1,055,349,871	3,750,849,433

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사수입	13,503,388	39,395,226	13,018,442	43,987,365

용역수입	31,465,631	87,536,248	25,871,665	68,278,975

시설분담금수익	7,195,991	21,097,719	6,770,862	19,606,270

수수료수입	1,342,400	4,303,444	1,895,000	4,419,391

임대수입	301,134	1,031,889	242,177	959,581

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	53,808,544	153,364,526	47,798,146	137,251,582

합계	953,989,157	4,135,044,585	1,103,148,017	3,888,101,015

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

원재료의 사용액	-	825,130,829	825,130,829	-	814,666,285	814,666,285

상품판매액	-	2,683,703,533	2,683,703,533	-	2,507,843,141	2,507,843,141

재고자산의 변동	-	3,525,463	3,525,463	-	5,510,623	5,510,623

종업원급여	76,959,624	51,325,117	128,284,741	76,515,217	39,164,739	115,679,956

감가상각, 상각	59,745,657	47,721,257	107,466,914	58,266,080	44,927,264	103,193,344

지급수수료	64,836,848	10,127,364	74,964,212	58,602,044	7,999,125	66,601,169

복리후생비	16,544,186	5,907,742	22,451,928	16,617,104	4,558,135	21,175,239

계량기관리비	7,279,629	-	7,279,629	6,268,047	-	6,268,047

임차료	645,021	10,331,731	10,976,752	565,267	9,498,262	10,063,529

연구개발비	98,870	-	98,870	201,587	-	201,587

기타	35,117,887	69,155,852	104,273,739	29,903,252	67,390,359	97,293,611

영업비용의 합계(주1)	261,227,722	3,706,928,888	3,968,156,610	246,938,598	3,501,557,933	3,748,496,531

(주1) 영업비용은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

29. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	23,266,364	71,068,599	23,620,458	68,089,488

퇴직급여	1,834,480	5,689,965	2,683,414	8,233,047

복리후생비	5,876,987	16,544,186	6,414,301	16,617,104

교육훈련비	118,749	434,114	246,210	512,357

여비교통비	458,358	1,326,679	279,864	744,500

통신비	609,327	1,847,571	541,697	1,620,266

수도광열비	793,289	2,139,422	782,974	1,801,544

세금과공과	580,109	9,808,434	838,500	8,911,785

지급수수료	22,032,810	64,836,848	19,443,737	58,602,044

임차료	486,867	645,021	206,604	565,267

대손상각비(환입)	183,746	(1,755,264)	500,663	(114,449)

감가상각비	16,820,177	50,245,220	16,407,290	48,764,856

사용권자산상각비	2,098,529	6,543,973	2,210,138	6,495,299

무형자산상각비	967,338	2,881,115	961,202	2,929,853

수선비	1,161,967	3,746,532	443,706	1,994,191

사옥관리비	789,103	1,621,852	782,728	1,468,422

소모품비	662,409	1,668,652	345,997	1,060,874

차량유지비	817,780	2,011,513	703,068	1,823,170

도서인쇄비	24,329	116,351	21,983	107,681

보험료	496,541	1,543,750	556,013	1,427,700

접대비	423,363	1,099,939	421,185	985,685

광고선전비	3,020,238	9,175,042	2,192,132	6,694,401

계량기관리비	1,953,872	7,279,629	2,545,874	6,268,047

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연구개발비	20,996	98,870	28,105	201,587

회의비	9,803	51,808	13,722	41,461

판매보증비용	-	-	290,127	798,452

운반보관료	187,674	557,478	109,628	293,295

잡비	129	423	169	671

합계	85,695,334	261,227,722	83,591,489	246,938,598

30. 종업원급여당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(주1)	39,990,763	121,256,795	37,495,787	107,213,113

퇴직(연금)급여(주1,2)	2,681,957	8,833,359	3,503,063	10,649,745

합 계	42,672,720	130,090,154	40,998,850	117,862,858

(주1) 건설중인자산에 계상된 종업원급여 및 퇴직급여가 포함된 금액입니다.
(주2) 퇴직연금운용기관 제도 외에서 지급한 퇴직위로금을 포함한 금액입니다(주석 21 참고).

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,275,586	11,224,079	4,029,228	9,929,094

- 현금및현금성자산	2,537,353	8,952,333	3,528,475	8,621,753

- 상각후원가측정금융자산	422,977	1,383,356	326,218	854,354

- 당기손익-공정가치측정금융자산	315,256	888,390	174,535	452,987

배당금수익	-	92,086	-	34,566

외환변동이익	54,330	228,349	131,686	262,948

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,559,860	6,819,539	1,850,327	4,449,200

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	3,760,834	20,184,555	3,103,720	8,299,536

채무면제이익	-	-	32,375	1,142,389

합계	9,650,610	38,548,608	9,147,336	24,117,733

(2) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	2,587,878	9,140,183	3,657,309	8,855,297

상각후원가측정금융자산	423,022	1,383,465	326,416	854,702

상각후원가측정금융부채	3,760	40,391	35,029	1,171,445

당기손익-공정가치측정금융자산	6,635,950	27,984,569	5,128,582	13,236,289

합계	9,650,610	38,548,608	9,147,336	24,117,733

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,114,686	28,829,029	8,690,555	24,291,328

- 단기차입금	1,092,245	3,232,947	671,984	1,153,954

- 장기차입금	2,721,178	8,823,131	2,940,086	7,934,621

- 사채	5,665,494	14,155,680	4,335,590	12,914,343

- 기타	635,769	2,617,271	742,895	2,288,410

외환변동손실	74,097	677,377	1,225,981	2,552,867

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(79,389)	234,632

합계	10,188,783	29,506,406	9,837,147	27,078,827

(4) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	17,683	247,976	(135,111)	138,722

상각후원가측정금융부채	10,171,100	29,258,430	10,051,647	26,705,473

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(79,389)	234,632

합계	10,188,783	29,506,406	9,837,147	27,078,827

32. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	818	374,670	15,052	486,008

무형자산처분이익	-	-	-	36,545

사용권자산처분이익	1,195	3,763	2,435	2,435

계량기교체수입	1,483,675	2,917,467	895,421	2,295,633

잡이익	1,788,247	6,679,463	1,239,120	6,950,014

소계	3,273,935	9,975,363	2,152,028	9,770,635

기타비용

유형자산처분손실	267,010	436,759	1,436,996	1,792,103

사용권자산처분손실	108	108	-	-

투자자산처분손실	-	941,941	-	-

기부금	1,222,539	1,676,616	28,114	323,908

계량기교체비용	1,483,675	2,917,467	895,420	2,295,633

잡손실	643,256	1,927,582	98,990	1,262,095

소계	3,616,588	7,900,473	2,459,520	5,673,739

33. 계속영업과 관련된 법인세당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	41,715,797	28,189,468

당기법인세부담액	40,728,244	29,524,569

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	987,553	(1,335,101)

이연법인세비용	(4,243,019)	8,411,156

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(4,239,791)	8,411,156

기타포괄손익으로 인식된 법인세	(3,228)	-

법인세비용	37,472,778	36,600,624

34. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	24,782,051,855	123,420,796,850	11,800,373,074	90,477,819,449

가중평균유통보통주식수	3,424,025	3,424,025	3,424,025	3,424,025

기본및희석주당이익	7,238	36,046	3,446	26,424

(주1) 지배기업의 총 발행주식 중 자기주식 보유분을 차감 후 가중평균하여 산출됩니다.

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 유통보통주식수를 산출하였습니다.지배기업은 보통주만 발행되었고, 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업 및 관계기업	안산도시개발㈜, 경기그린에너지㈜, 인천연료전지㈜, POKCHENG GROUP, 서남바이오에너지㈜, 비티에스제1호 사모투자합자회사, 비티에스제2호 사모투자합자회사, 펫포레스트(주), 신한-데브 헬스케어 투자조합 1호, 에스엘에너지솔루션㈜

기타특수관계자(주1)	삼천리열처리㈜, 금성개발㈜, ㈜아폴로, ㈜아네모이, 아네모이 제2호 등

대규모기업집단 계열회사 등(주2)	㈜에스티인터내셔널, ㈜동해임산, ㈜찌레본파워홀딩스, ㈜찌레본에너지홀딩스,㈜에너마인글로벌 등 삼천리 그룹집단 소속 계열회사

(주1) 삼천리열처리㈜ 및 금성개발㈜는 주요 경영진이 지배하고 있는 회사로 실질적인 관계를 고려하여 특수관계자로 분류하고 있습니다.
(주2) ㈜에스티인터내셔널 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 공시대상 기업집단 계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주3) 당사의 직전 사업연도말 관계기업이었던 ㈜유에이치파워는 당분기 중 금융자산으로 재분류되어 관계기업에서 제외되었습니다.
(주4) 당분기 중 에스엘에너지솔루션㈜에 대한 유의적인 영향력을 취득하여 연결실체의 특수관계자 범위에 포함되었습니다.

연결회사와 연결회사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되고 있지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	수열비 등

관계기업	안산도시개발㈜	40,571,004	4,530,608

경기그린에너지㈜	51,062,637	5,830,047

서남바이오에너지㈜	986,563	151,703

인천연료전지㈜	52,334,102	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	769,170	-

비티에스제2호 사모투자합자회사	822,740	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	잡이익 등	수열비 등

관계기업	안산도시개발㈜	49,548,101	780,115	5,619,049

경기그린에너지㈜	59,518,609	-	5,477,524

서남바이오에너지㈜	953,271	18,082	117,727

인천연료전지㈜	52,613,350	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	936,843	-	-

비티에스제2호 사모투자합자회사	325,479	-	-

펫포레스트	-	36,364	-

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래 제외)'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	137,244	-	-	-

경기그린에너지㈜	4,881,081	1,589,054	307,795	194,408

서남바이오에너지㈜	361,073	-	-	-

인천연료전지㈜	4,565,030	-	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	-	254,469	-	-

비티에스제2호사모투자합자회사	-	551,507	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

관계기업	안산도시개발㈜	22,358,311	-	4,025,620	-

경기그린에너지㈜	10,638,424	-	1,775,787	281,602

서남바이오에너지㈜	349,217	-	-	-

인천연료전지㈜	9,234,814	-	-	-

비티에스제1호 사모투자합자회사	-	267,289	-	-

비티에스제2호 사모투자합자회사	-	602,740	-	-

연결실체는 보고기간 종료일 현재 상기 특수관계자 채권에 대해, 당분기말 51,750천원 및 전기말 118,164천원의 손실충당금을 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 인식한 손실충당금인식(환입)액은 각각 (66,414)천원 및 27,716천원입니다.

보고기간 종료일 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	10,072,366	1,461,000	(1,558,678)	9,974,688

서남바이오에너지	595,510	-	-	595,510

합 계	10,667,876	1,461,000	(1,558,678)	10,570,198

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	대여	상환	기말

종업원 대여금	7,608,337	3,349,000	(1,343,041)	9,614,296

서남바이오에너지	310,845	284,665	-	595,510

합 계	7,919,182	3,633,665	(1,343,041)	10,209,806

연결실체는 임직원에게 연 2~3%의 이자율로 장ㆍ단기대여금을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	펫포레스트㈜	현금	-	4,000,546

출자	신한-데브 헬스케어 투자조합 1호	현금	-	3,000,000

재산분배	비티에스제1호 사모투자합자회사	현금	(608,850)	(1,222,650)

출자	비티에스제2호 사모투자합자회사	현금	110,010	151,300

출자	에스엘에너지솔루션㈜	현금	7,450	-

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	수령자	제공대상 금융기관 등	종류	기간	목적	보증의 내용

㈜삼천리	서남바이오에너지㈜	신한은행,KB자산운용	건설운영이행보증	2014.02.26 ~의무해지요건 충족시	신한은행, KB자산운용과㈜삼천리이에스와의 건설 및 운영의무이행 보증	서남바이오에너지㈜의 PF대출과 관련하여건설 및 운영계약에 따른 제반 의무에 대한2차 보증(1차 보증: ㈜삼천리이에스)

㈜삼천리이에스	서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	예금 담보 제공	2014.03.06 ~ 2028.06.30까지	대출원리금 및 기타약정과 관련한 채무 보증	대수선비계좌 개설 및 근질권 설정

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	자금보충약정	2014.03.06 ~2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	16,100,000천원

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	건설공사 및 영업활동에 대한 보증	2014.03.06 ~2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	동일 지급보증에 ㈜삼천리가 2차 보증

서남바이오에너지㈜	신한은행, KB자산운용	주식담보제공	2014.03.06 ~ 2028.06.30까지	사업을 위한 자금조달	㈜삼천리이에스 및 전체 출자자가 보유중인 ㈜서남바이오에너지 주식 전부 근질권 설정(한도: 20,930,000천원)

㈜삼천리	경기그린에너지㈜	KDB산업은행 등	주식담보제공	2013.05.10 ~	KDB산업은행 등으로 부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 경기그린에너지㈜ 주식 전부 근질권 설정(한도: 327,080,000천원)

㈜삼천리	인천연료전지㈜	KB국민은행 등	주식담보제공	2020.3.20 ~의무해지요건 충족시	KB국민은행 등으로부터의 타인자본 조달	㈜삼천리 및 전체 출자자가 보유중인 인천연료전지㈜ 보유주식을 질권설정(한도: 276,960,000천원)

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 지급보증 및 담보제공내역 중 상기의 '특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보제공 내역'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(7) 연결실체는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임이사 포함)을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기종업원급여	2,698,057	9,559,300	3,342,292	9,594,560

퇴직급여	348,289	1,000,745	311,724	939,968

합 계	3,046,346	10,560,045	3,654,016	10,534,528

36. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 또는 타인을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석 35 참고).

(1) 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	당분기말	전기말

담보설정금액	차입금액	담보설정금액	차입금액

공급설비(견질담보)	-	KB국민은행	2,520,700	5,075,800	2,520,700	5,455,025

토지, 건물	19,031,535	신한은행	1,860,000	1,550,000	1,860,000	1,550,000

토지, 건물	KDB산업은행	16,560,000	7,590,000	16,560,000	11,316,000

토지, 정기예금, 상품재고	비엠더블유파이낸셜서비스코리아	18,933,898	27,079,147	6,216,553	19,928,193

토지, 건물	KDB산업은행	3,600,000	3,000,000	3,600,000	3,000,000

현금및현금성자산, 투자주식, 스팀공급시설(기계설비)	8,788,180	KDB산업은행	26,400,000	19,593,750	26,400,000	20,625,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지,건물,건설중인자산	45,600,000	KDB산업은행	45,600,000	35,150,000	45,600,000	37,145,000

현금및현금성자산, 투자주식, 토지, 건물, 구축물, 기계장치,공급설비	199,160,755	KB국민은행 등	231,773,763	152,149,474	231,773,763	164,838,980

토지, 건물	34,603,577	HANMI BANK	34,603,577	12,918,054	33,184,847	12,405,495

합계	381,851,938	264,106,225	367,715,863	276,263,693

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증으로는 ㈜청주그린에너지, ㈜신승에너지, ㈜휴세스의 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 대출과 관련하여, 각 회사들의 주주가 보유하고 있는 주식을 대주단에 근질권 설정하였습니다(주석 16 참고).

(3) 당분기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 한국에너지공단에 대한 성공불융자와 관련하여 백지수표 3매(전기말: 백지수표 3매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 16 참고).

37. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관 등	약정내역	통화	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

신한은행 등	당좌차월	KRW	22,000,000	-	23,500,000	-

신한은행 등	일반자금대출	KRW	4,550,000	4,550,000	14,550,000	5,550,000

KDB산업은행 등	시설자금대출	KRW	27,590,000	27,590,000	32,558,000	31,316,000

KB국민은행 등	에너지이용합리화자금대출	KRW	23,805,000	22,989,480	23,805,000	23,172,240

신한은행	동반전자방식외담대(1차협력기업)	KRW	45,000	-	45,000	-

신한은행 등	어음거래약정	KRW	35,000,000	-	35,000,000	-

Bank Of Hope	현지대출 지급보증	USD	-	-	1,000,000	-

KB국민은행 등	PF대출	KRW	170,000,000	165,000,000	170,000,000	165,000,000

비엠더블유파이낸셜서비스코리아	차량구매자금	KRW	73,100,000	27,079,147	73,100,000	19,928,193

KB국민은행	일반운전자금	KRW	-	-	3,500,000	3,000,000

KDB산업은행	PF대출	KRW	22,000,000	19,593,750	22,000,000	20,625,000

KDB산업은행	PF대출	KRW	38,000,000	35,150,000	38,000,000	37,145,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이행보증보험 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	금융기관 등	당분기말	전기말

약정한도	현재 보증금액	약정한도	현재 보증금액

계약 하자보증	전문건설공제조합	24,556,394	-	24,556,394	-

이행보증 전 종목, 납세 인허가 보증	서울보증보험 등	134,339,157	84,418,775	100,825,839	51,212,354

하도대지급보증	건설공제조합	170,434,000	26,181,310	170,434,000	30,156,554

선급금보증보험	엔지니어링공제조합	36,278,343	32,640,507	42,453,852	29,432,456

합계	365,607,894	143,240,592	338,270,085	110,801,364

(3) 연결실체는 30개 안전관리대행사와 안전관리 위탁운영계약을 체결하여, 해당 지역의 고객관리, 안전관리, 검침 및 체납관리 등을 수행하도록 하고 이에 대하여 일정률의 대행수수료를 지불하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 12건으로, 연결실체가 피고인 소송사건이 총 4건(소송금액 99,381천원), 원고인 소송사건이 총 8건(소송금액 5,881,549천원)입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 미칠 영향을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. (5) 연결실체는 Marriott International Franchising, L.L.C.와 호텔 프랜차이즈 계약을 체결하고 이에 따른 보수를 지급하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 ㈜에스파워 주식은 상업운전개시일로부터 10년간 한국남동발전㈜이 우선양수할 수 있는 권리를 가지고 있으며 제3자에 대한 양도는 금지되어 있습니다.

38. 연결현금흐름표

(1) 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	252,675,462	447,255,441

매각예정자산 분류	-	-

계속영업 연결실체의 현금 및 은행예치금	252,675,462	447,255,441

(2) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	143,083,457	104,680,898

손익항목의 조정 :

퇴직급여	6,579,050	8,648,733

감가상각비	91,948,114	88,200,185

사용권자산상각비	12,089,572	11,568,902

투자부동산상각비	359,818	350,903

무형자산상각비	3,084,664	2,998,610

손실충당금의 재측정	(1,755,264)	(114,449)

유형자산처분손실	436,759	1,792,103

복구충당부채전입액	589,558	502,970

지분법손실	500,873	839,583

금융비용	29,247,970	27,030,624

법인세비용	37,472,778	36,600,624

판매보증수리비	91,166	257,485

재고자산평가손실	(12,249)	(93,636)

유형자산처분이익	(374,670)	(486,008)

보조금수익	(21,097,719)	(19,606,270)

지분법이익	(3,052,039)	(1,380,817)

무형자산처분이익	-	(36,545)

금융수익	(38,470,117)	(24,053,826)

잡손실(잡이익)	57,721	(98,589)

투자부동산처분손실	941,941	-

과목	당분기	전분기

장기종업원급여	320,955	339,574

지급임차료	1,232,052	599,730

사용권자산처분이익	(3,763)	(2,435)

사용권자산처분손실	108	-

소계	120,187,278	133,857,451

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

기타금융자산의 감소	1,171,838	-

매출채권의 감소	681,055,014	211,187,200

장기성매출채권의 감소(증가)	(2,230,656)	153,000

기타채권의 감소(증가)	(49,868,569)	5,977,703

재고자산의 증가	(3,788,158)	(18,042,270)

기타유동자산의 감소	9,555,802	7,154,511

기타비유동자산의 감소	1,247,027	3,790,794

매입채무의 감소	(852,165,476)	(140,063,557)

기타채무의 감소(증가)	(10,396,456)	(5,383,647)

기타금융부채의 감소(증가)	(357,974)	1,492,075

기타유동부채의 증가	47,169,259	25,608,655

기타비유동부채의 증가	32,271,440	48,155,199

복구충당부채의 감소	(860,494)	(617,018)

퇴직금지급액	(6,857,031)	(2,547,961)

국민연금전환금의 감소	2,112	-

퇴직급여채무 타사전출입	-	(555)

사외적립자산의 감소	5,166,021	2,568,725

리스채권의 감소	369,569	334,852

임대보증금의 감소(증가)	(59,561)	(122,670)

당기법인세자산의 증가	(85,410)	-

소계	(148,661,703)	139,645,036

영업활동으로 창출된 현금	114,609,032	378,183,385

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	46,200,715	55,565,903

건설중인자산의 무형자산 대체	705,385	465,320

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	10,141,939

건설중인자산의 예수금 대체	1,138	-

장기차입금의 유동성대체	26,139,072	19,353,470

단기차입금의 채무면제이익	-	1,142,389

사채의 유동성 대체	99,869,153	419,702,546

유형자산취득관련 미지급금 대체	(11,633,553)	(18,140,955)

유형자산취득관련 미지급비용 대체	57,551	(111,632)

리스채권의 인식	423,611	437,044

리스채권의 유동성대체	434,591	445,419

사용권자산의 인식	5,534,765	7,680,583

리스부채의 인식	6,605,107	8,310,143

리스부채의 유동성대체	13,081,087	8,711,509

투자부동산의 유형자산 대체	691,790	73,255

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성 대체	기타

단기차입금	82,564,405	14,294,739	-	-	2,962,150	99,821,294

유동성장기차입금	40,861,041	(34,681,021)	95,258	26,139,072	19,792	32,434,142

장기차입금	254,622,428	136,000	1,123,191	(26,139,072)	796,127	230,538,674

유동사채	419,888,748	(420,000,000)	187,316	99,869,153	-	99,945,217

비유동사채	479,253,452	239,170,036	252,993	(99,869,153)	-	618,807,328

유동리스부채	13,776,323	(9,848,432)	-	13,081,087	133,553	17,142,531

비유동리스부채	70,239,142	(42,673)	-	(13,081,087)	6,471,554	63,586,936

재무활동으로부터의 총부채	1,361,205,539	(210,971,351)	1,658,758	-	10,383,176	1,162,276,122

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	유동성 대체	기타

단기차입금	31,972,686	46,088,920	-	-	11,781,568	89,843,174

유동성장기차입금	11,532,595	(8,415,585)	-	19,353,470	-	22,470,480

장기차입금	273,817,432	13,633,209	1,208,575	(19,353,470)	1,824,513	271,130,259

유동사채	-	-	85,687	419,702,546	-	419,788,233

비유동사채	898,452,922	-	429,086	(419,702,546)	-	479,179,462

유동리스부채	12,317,433	(8,672,618)	-	8,711,509	1,614,272	13,970,596

비유동리스부채	67,967,500	105,172	-	(8,711,509)	6,695,871	66,057,034

재무활동으로부터의 총부채	1,296,060,568	42,739,098	1,723,348	-	21,916,224	1,362,439,238

39. 합작투자연결실체는 한국에너지공단을 포함한 컨소시엄을 구성하여 해외석유가스 개발사업에 투자하고 있으며, 해외석유가스 개발사업(서페르가나/취나바드 광구의 탐사 관련)에 대출한도 USD 47,947,228 유전개발사업자금 대여계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 실행된 대여금을 유전개발대여금으로 계상하였으나 전기말 이전 전액 손상인식되어 당분기말 기준 장부가액은 없습니다.

40. 사업 및 지역별 부문 정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보 연결실체는 2개의 지역(대한민국, 미국)에서 영업하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 천연가스, 화력발전, 집단에너지 및 임대사업부문 등으로 나누어지며, 당분기 및 전분기 중 천연가스사업부문의 매출비중은 총 매출액의 각각 67.29% 및 67.20%를 차지합니다.

(단위: 천원)

구 분	천연가스	화력발전	기타	연결조정 등	합계

매출액	2,792,207,613	796,366,025	584,778,021	(38,307,074)	4,135,044,585

영업이익	91,518,849	55,307,351	22,090,392	(2,028,616)	166,887,976

당기순이익	119,407,828	37,935,341	15,357,694	(29,617,406)	143,083,457

총자산	2,201,718,839	782,694,681	1,802,270,705	(603,600,993)	4,183,083,232

총부채	1,125,713,111	454,962,153	1,007,803,321	(81,861,366)	2,506,617,219

(2) 지역별 부문의 정보1) 연결실체의 천연가스 매출은 경기도 및 인천광역시에서 이루어지고 있으며, 당분기와 전분기의 지역본부별 천연가스 매출현황 등은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	천연가스매출	화력발전	기타	합 계

경기도	인천광역시	소 계	경기도 안산시

매출액	2,278,911,740	503,386,510	2,782,298,250	796,366,025	556,380,310	4,135,044,585

(전분기) (단위: 천원)

구 분	천연가스매출	화력발전	기타	합 계

경기도	인천광역시	소 계	경기도 안산시

매출액	2,086,479,699	460,058,351	2,546,538,050	811,681,087	529,881,878	3,888,101,015

2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

한국	4,109,412,891	99.38%	3,867,195,431	99.46%

미국	25,631,694	0.62%	20,905,584	0.54%

합계	4,135,044,585	100.00%	3,888,101,015	100.00%

(3) 부문 자산 및 부채

1) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채와 연결재무제표상 총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

천연가스사업	2,201,718,839	3,431,843,434	1,125,713,111	1,742,195,055

화력발전업	782,694,681	935,885,997	454,962,153	646,088,321

기타	1,802,270,705	1,261,845,957	1,007,803,321	1,262,825,292

소계	4,786,684,225	5,629,575,388	2,588,478,585	3,651,108,668

연결조정 효과	(603,600,993)	(607,622,922)	(81,861,366)	(168,435,045)

합계	4,183,083,232	5,021,952,466	2,506,617,219	3,482,673,623

2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 비유동자산(금융상품, 관계기업및공동기업투자 제외)은 국내 및 해외에 다음과 같이 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산 등	2,383,746,354	127,950,158	2,413,998,277	123,091,539

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 총 매출액 중 10% 이상 매출 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

주요 고객	765,756,947	18.52%	787,723,956	20.26%

41. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	2,506,617,219	3,482,673,623

자본	1,676,466,013	1,539,278,843

부채비율	150%	226%

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	681,215,409	36,900,247	718,115,656

비유동기타금융자산	33,395,496	17,008,995	50,404,491

유동매출채권	-	323,493,814	323,493,814

비유동매출채권	-	2,712,326	2,712,326

유동기타채권	-	98,558,788	98,558,788

비유동기타채권	-	8,598,432	8,598,432

합계	714,610,905	487,272,602	1,201,883,507

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

유동기타금융자산	668,448,659	26,713,048	695,161,707

비유동기타금융자산	59,276,711	16,239,724	75,516,435

유동매출채권	-	979,379,144	979,379,144

비유동매출채권	-	1,480,868	1,480,868

유동기타채권	-	45,293,326	45,293,326

비유동기타채권	-	8,785,156	8,785,156

합계	727,725,370	1,077,891,266	1,805,616,636

(금융부채)

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	435,678,266	435,678,266

기타채무	-	38,937,085	38,937,085

단기차입금(주1)	-	132,255,435	132,255,435

장기차입금	-	230,538,674	230,538,674

유동사채	-	99,945,218	99,945,218

비유동사채	-	618,807,328	618,807,328

유동기타금융부채	-	16,047,605	16,047,605

비유동기타금융부채	-	129,332	129,332

합계	-	1,572,338,943	1,572,338,943

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무	-	1,281,870,677	1,281,870,677

기타채무	-	43,875,287	43,875,287

단기차입금(주1)	-	123,425,446	123,425,446

장기차입금	-	254,622,428	254,622,428

유동사채	-	419,888,748	419,888,748

비유동사채	-	479,253,452	479,253,452

유동기타금융부채	-	30,089,647	30,089,647

비유동기타금융부채	-	70,353,058	70,353,058

합계	-	2,703,378,743	2,703,378,743

(주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(당분기) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	27,004,094	-	27,004,094

이자수익	8,952,333	888,390	1,383,356	11,224,079

환율변동손익	(60,125)	-	108	(60,017)

배당금수익	-	92,086	-	92,086

(전분기) (단위: 천원)

구분	현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

평가/처분손익(당기손익)	-	12,514,104	-	12,514,104

이자수익	8,621,753	452,987	854,354	9,929,094

환율변동손익	94,822	-	348	95,170

배당금수익	-	34,566	-	34,566

(금융부채)

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(28,829,029)	(28,829,029)

환율변동손익	(389,011)	(389,011)

(전분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	합계

이자비용	(24,291,328)	(24,291,328)

환율변동손익	(2,385,089)	(2,385,089)

채무조정이익	1,142,389	1,142,389

(4) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험,가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험 가. 외환위험관리외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체 중 국내법인이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	902,884	1,214,198	1,512,698	2,034,276

JPY	468,216,566	4,224,344	395,280	3,566

EUR	89	127	1,104,940	1,570,915

HKD	21,091	3,627	-	-

(주1) 외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다

(전기말) (단위: 천원, 외화 각1단위)

통화	자산(주1)	부채(주1)

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	1,024,143	1,297,896	9,361,554	11,863,897

JPY	310,932,063	2,963,587	147,176,542	1,402,784

EUR	182	246	1,026,846	1,387,474

HKD	21,088	3,428	-	-

(주1) 외화자산은 외화현금및현금성자산이며, 외화부채는 외화차입금입니다.

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출 뿐만 아니라 대출이 대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 연결실체의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당분기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 당기손익 및 기타 자본항목의 감소를 나타냅니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 증가시	10% 감소시	10% 증가시	10% 감소시

USD	(82,008)	82,008	(1,056,600)	1,056,600

JPY	422,078	(422,078)	156,080	(156,080)

EUR	(157,079)	157,079	(138,723)	138,723

HKD	363	(363)	343	(343)

(주1) 상기 표는 당기손익에 미치는 영향이며, 기타자본항목에 미치는 영향은 없습니다.

나. 이자율위험관리

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결실체는 지역 및 글로벌 자금 공유 체제를 구축하여 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	270,283,934	472,923,390	579,514,084	167,065,286

금융부채	988,772,145	101,435,675	1,166,965,810	119,714,224

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익(손실)	3,714,877	(3,714,877)	473,511	(473,511)

다. 기타 가격위험요소연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 714,610,906천원(전기말: 727,725,370천원)으로 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우, 당분기 당기손익-공정가치측정금융자산이 손익(법인세효과 고려 전 금액)에 미치는 영향은 71,461,091천원(전분기: 67,343,522천원)입니다.

3) 신용위험관리

연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 나. 에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한, 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.

당분기말 현재의 매출채권은 소액의 다수 거래처로 분포되어 있으며, 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 고객층이 서로 관련되어 있지 않기 때문에, 신용위험은 제한적입니다.

이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련된 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다. 당분기말 현재 금융보증과 관련하여, 금융보증계약부채로 인식한 금액은 없습니다.가. 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 천연가스 공급매출과 관련된 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있으며, 연결실체는 채무자의 채무불이행 없이 담보를 매각하거나 재담보로 제공할 수 없습니다. 매출채권에 대해 보유하고 있는담보의 질의 유의적인 변경은 없었으며, 이러한 담보 평가 결과로 인해 연결실체는 일부 매출채권에 대한 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다.나. 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험관리유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	474,615,350	-	-	-	474,615,350

장단기차입금	141,337,057	42,915,258	108,065,444	113,928,080	406,245,839

사채	118,107,800	305,017,625	214,546,850	134,122,300	771,794,575

기타금융부채	16,047,605	-	-	129,332	16,176,937

리스부채	18,093,889	13,778,958	31,360,112	35,947,527	99,180,486

합계	768,201,701	361,711,841	353,972,406	284,127,239	1,768,013,187

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	1,325,745,964	-	-	-	1,325,745,964

장단기차입금	123,425,446	42,728,673	91,478,029	127,438,703	385,070,851

사채	420,000,000	100,000,000	250,000,000	130,000,000	900,000,000

기타금융부채(주1)	30,629,682	12,921,304	31,967,611	43,511,602	119,030,199

합계	1,899,801,092	155,649,977	373,445,640	300,950,305	2,729,847,014

(주1) 리스부채가 포함된 금액입니다.

42. 금융상품의 공정가치

정상거래시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

ㆍ 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
ㆍ 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
ㆍ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
ㆍ 매출채권 및 기타채권, 매입채무 및 기타채무, 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로측정, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정

(2) 상기 공정가치 서열체계에 따른 금융상품의 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	635,178,296	-	635,178,296

채권상품 등	-	66,090,455	-	66,090,455

지분증권	-	6,612,843	6,627,018	13,239,861

합계	-	707,881,594	6,627,018	714,508,612

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 등	-	597,948,787	-	597,948,787

채권상품 등	-	116,512,702	-	116,512,702

지분증권	-	6,237,762	6,958,227	13,195,989

합계	-	720,699,251	6,958,227	727,657,478

경영진은 상기 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	'수준 3' 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

SAMCHULLY MIDSTREAM 1 LLC	6,627,018	현금흐름할인법,상대가치평가법(EXIT가정)	자기자본비용	8.7 ~ 15.7 (11.85%)

EV/EBITDA	3.8 ~ 33.0 (7.6배)

(4) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산	당분기	전분기

기초	6,958,227	6,903,106

증감	(296,808)	(529,052)

당기손익으로 인식된 손익	-	-

기타	(34,401)	-

기말	6,627,018	6,374,054

(5) '수준 3'으로 분류된 금융상품의 투입변수 변동에 따른 손익효과 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정금융자산	869,813	-	(870,126)	-

(주1) 지분증권의 주요 관측불가능한 투입변수인 자기자본비용(10.85%~12.85%)과 청산시 상대가치(EV/EBITDA 6.6배~8.6배) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권	102,294	67,892

43. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	1,549,550

2022년분	1,736,998

2023년분	1,538,769

2024년분	511,326

2025년분	511,326

합 계	5,847,969

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq, 천원)

구분	2020년분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	98	2,908	-	-	-	-	-	-	98	2,908

무상할당	1,586,535	-	1,549,550	-	1,736,998	-	1,538,769	-	511,326	-	511,326	-	7,434,504	-

매입	3,547	60,467	481,785	14,120,507	239,593	5,397,152	21,836	195,946	-	-	-	-	746,761	19,774,072

매각	-	-	(25,485)	(756,184)	(37,346)	(861,376)	-	-	-	-	-	-	(62,831)	(1,617,560)

정부제출	(1,616,946)	(852,874)	(2,004,046)	(13,256,597)	(1,862,304)	(2,803,318)	-	-	-	-	-	-	(5,483,296)	(16,912,789)

이월	26,864	792,407	(1,804)	(107,726)	(6,663)	(46,342)	12,827	151,160	-	-	-	-	31,224	789,499

기말	-	-	-	-	70,376	1,689,024	1,573,432	347,106	511,326	-	511,326	-	2,666,460	2,036,130

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 865,345tCO2-eq입니다.

(3) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

배출부채	5,290,203	-	5,290,203	-