창해에탄올 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 53 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 52 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 '에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다 . 당반기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며 , 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,020,719	22.0	대표이사

국민연금공단	140,128	1.5

삼성자산운용	186,622	2.0

자기주식	1,096,764	11.9

기타	5,746,652	62.6

합 계	9,190,885	100.0

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

보해양조(주)	대한민국	30.9	30.9

보해매실농원(주)	대한민국	96.7	90.0

상해순보해국제무역유한공사	중국	100.0	100.0

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	50.0	50.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(주)님과함께(*)	대한민국	-	100.0

(*) 당반기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

보해양조(주)	222,166,944	142,498,116	79,668,827	37,304,301	(21,020,516)

보해매실농원(주)	8,492,857	9,223,926	(731,069)	651,824	(69,838)

상해순보해국제무역유한공사	251,629	756,956	(505,327)	17,736	(48,292)

(주)창해이엔지	14,089,875	7,571,998	6,517,877	4,236,983	(807,704)

(주)우리에너지	17,479,177	12,781,747	4,697,430	4,501,003	335,175

CHANG HAE VIETNAM JSC	12,846,998	10,422,608	2,424,389	3,108,402	(247,708)

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호	차이

유동 금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,958,104	9,958,104	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	46,019,616	46,019,616	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,803,140	8,803,140	-

기타금융채권	대여금및수취채권	상각후원가	735,764	735,764	-

비유동 금융자산	-	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	11,346,719	11,346,719	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,846,519	2,846,519	-

기타금융채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,834,602	2,834,602	-

② 손상: 금융자산과 계약자산

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는금융자산을 보유하고 있으며, 이에 따라 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

ㄱ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위: 천원)

구분	금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	4,403,433

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	(5,800,665)

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	(1,397,232)

ㄴ. 이익잉여금 영향(단위: 천원)

구분	금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	82,767,280

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	1,400,452

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	84,167,732

5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 원가로 측정된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

금융상품 범주	구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산(*)	대한주정판매	-	1,207,802

코리아하트클럽	100,000	100,000

뉴코아	43,000	43,000

씨엘에이인터내셔널	200,400	200,400

건설공제조합	317,113	317,113

합계	660,513	1,868,315

(*) 상기 비시장지분증권은 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	-	12,000,000	-	12,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	10,686,207	10,686,207

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산

지분증권	-	346,400	9,132,005	9,478,405

(4) 가치평가기법 및 투입변수

당반기말 현재 연결회 사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	12,000,000	2	시장접근법등	할인율등	N/A

매도가능금융자산

지분증권	10,686,207	3	DCF법	성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

5. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	37,367,558	46,761,422

대손충당금	(958,052)	(741,806)

매출채권(순액)	36,409,506	46,019,616

6. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미수금	430,253	254,557

대손충당금	(25,683)	(65,783)

미수수익	735,369	512,820

대손충당금	(122,417)	(122,417)

기타	170,464	156,587

소 계	1,187,985	735,764

비유동

보증금	1,552,168	1,873,251

임차보증금	1,010,000	603,000

장기대여금	-	358,351

소 계	2,562,168	2,834,602

합 계	3,750,153	3,570,366

7. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금	7,631,257

대여금	9,495,355

(대손충당금)	(892,784)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,000,000

소 계	28,233,828

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	2,224,405

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,346,719

소 계	13,571,124

합 계	41,804,952

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석24 참조).

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

유동

대여금및수취채권

금융기관예치금	537,506

유동성대여금	9,158,418

대손충당금	(892,784)

소 계	8,803,140

비유동

대여금및수취채권

금융기관예치금	2,846,519

매도가능금융자산	11,346,719

소 계	14,193,238

합 계	22,996,378

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	11,346,719	12,343,301

취득	1,300	200

처분	(1,300)	(200)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	286,507

반기말금액	11,346,719	12,629,808

2) 보고기간 종료일 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동

대한주정판매(지분증권)	1,207,802	1,207,802

제이티비씨(지분증권)	346,400	346,400

세왕금속(지분증권)	5,725,682	5,725,682

서안주정(지분증권)	3,406,322	3,406,322

코리아하트클럽(지분증권)	100,000	100,000

뉴코아(지분증권)	43,000	43,000

씨엘에이인터내셔널(지분증권)	200,400	200,400

건설공제조합(지분증권)	317,113	317,113

합 계	11,346,719	11,346,719

(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채무증권	12,000,000	-

(4) 당반기중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

기초금액	-

취득	12,000,000

처분	-

반기말 금액	12,000,000

8. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	9,470,238	6,453,121

선급비용	452,256	383,198

미수법인세환급액	1,915,714	1,528,711

소 계	11,838,208	8,365,031

비유동

장기선급비용	88,577	85,799

소 계	88,577	85,799

합 계	11,926,785	8,450,830

9. 재고자산 :(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	184,969	138,055

제품	5,886,267	7,235,677

부재료	1,571,961	1,540,561

저장품	757,043	1,085,302

미착품	3,012,889	4,841,072

재공품(*)	22,012,328	23,695,231

원재료	6,664,388	3,337,957

합 계	40,089,844	41,873,854

(*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다.(주석24참조)(2) 연결회사는 진부화, 물리적 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 재고자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요한 경우 평가손실충당금을설정하고 이를 재고자산 장부금액에서 차감표시하고 있습니다. 당반기 중 평가손실충당금추가 설정금액은 2,798,030천원입니다.

10. 투자부동산 :당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부가액	13,668,840	13,818,594

취득	-	122,367

감가상각비	(139,799)	(139,767)

반기말 순장부가액	13,529,041	13,801,194

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

11. 유형자산 :(1) 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	172,924,540	180,334,394

취득	5,136,607	17,783,169

정부보조금에 의한 취득	(3,590,595)	-

처분	(300,053)	(848,964)

감가상각비	(7,904,213)	(7,761,901)

손상차손	(10,721,016)	-

기타	262,196	(9,330,979)

반기말 순장부금액	155,807,466	180,175,719

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).(3) 연결회사는 당반기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 회수가능금액은 사용가치로 계산되었습니다.

12. 무형자산 :

당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	53,116,532	57,788,910

취득	43,194	222,201

처분	(1,511)	(536,550)

무형자산상각비	(65,036)	(79,312)

기타	547	(1,469)

반기말 순장부금액	53,093,726	57,393,780

13. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

중국위해보가농원	중국	100.0	131,521	-	-

(주)씨에스파워	대한민국	41.9	500,000	165,093	265,037

CHANGHAE ENG CO,,LTD	태국	48.9	64,037	38,028	38,028

합 계	695,558	203,121	303,065

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	303,065	48,322

취득	-	-

대체	-	500,000

지분법손실	(99,944)	(85,603)

반기말 장부금액	203,121	462,719

(3) 전반기 중 (주)씨에스파워의 지분율 변동으로 인하여 종속기업에서 제거하고 관계기업으로 편입하였으며, 32,651천원의 처분이익을 인식하였습니다.

14. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	9,356,456	8,931,290

기타금융부채

미지급금	18,820,019	27,463,178

미지급비용	6,375,566	4,487,094

임대보증금	2,553,598	2,917,038

예수보증금	1,416,645	2,295,884

소 계	29,165,828	37,163,194

기타부채

예수금	633,450	719,928

부가세예수금	2,837,151	3,558,108

선수금	1,413,578	134,306

소 계	4,884,178	4,412,342

비유동

기타금융부채

장기미지급금	324,000	324,000

소 계	324,000	324,000

합 계	43,730,462	50,830,826

15. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	65,607,540	75,942,017

유동성장기차입금	29,266,188	26,934,322

유동성전환사채	4,952,446	4,870,941

소 계	99,826,173	107,747,280

비유동

장기차입금	44,380,970	39,750,280

전환사채	24,493,611	-

소 계	68,874,581	39,750,280

합 계	168,700,754	147,497,559

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2.70~3.71	11,600,000	12,550,000

하나은행	3.78	1,000,000	7,000,000

전북은행	2.85~2.99	3,478,289	6,031,065

신한은행	2.71~4.18	11,208,333	6,291,333

광주은행	3.94	1,000,000	1,000,000

기업은행	3.67	2,070,000	2,070,000

SC은행	-	-	4,000,000

씨티은행	2.75	20,000,000	22,000,000

수출입은행	3.70	1,300,000	1,300,000

농협은행	3.97	2,900,000	2,900,000

KB은행	3.96	1,000,000	1,000,000

(유)건도건설	2.63	2,003,300	2,003,300

(주)삼호화공기계제작소	2.63	819,050	819,050

외화단기차입금	신한은행	3.40-7.28	7,228,568	6,977,269

소 계	65,607,540	75,942,017

장기차입금	한국산업은행	2.93~3.22	39,049,810	30,466,560

써니모아제육차㈜	2.49	20,000,000	20,000,000

신한은행	1.75~3.99	10,021,550	11,262,450

농협은행	2.00	3,000,000	3,000,000

외화장기차입금	신한은행	7.28	1,575,798	1,955,592

소 계	73,647,158	66,684,602

차감 : 현재가치할인차금(*)	-	-

차감 : 유동성대체	(29,266,188)	(26,934,322)

유동성 대체 후 장기차입금	44,380,970	39,750,280

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조). (3) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

- 제55회

구 분	내용

사채의 종류	제55회 CB - 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채 액면총액	금 이백육십억원(\26,000,000,000)

발행일	2018.04.27

만기일	2023.04.27

액면이자율	0% (만기보장수익률은 연복리 0%)

사채상환방법	만기일시상환

만기상환금액	만기상환시 원금의 100%

행사가격	842원(행사가격 조정조건 있음)

전환권 행사기간	사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되 는 날까지

발행자의 매수청구권	2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매월의 27일

조기상환청구권	사채 발행후 2년이 경과한 날, 그 후 매년 3개월이 되는 날

발행시 전환권대가	1,281,737천원

- 제54회

구분	내용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채 액면총액	금 삼백억원(\30,000,000,000)

발행일	2014.08.13

만기일	2018.08.13

액면이자율	0% (만기보장수익률은 연복리 3.0%)

사채상환방법	만기일시상환

만기상환금액	만기상환시 원금의 112.6992%

행사가격	1,165원(행사가격 조정조건 있음)

전환권 행사기간	사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되 는 날까지

발행자의 매수청구권	2014년 9월 13일부터 2016년 1월 13일까지 매월의 13일

조기상환청구권	사채 발행후 1년 6개월이 경과한 날, 그 후 매년 6개월이 되는 날

발행시 전환권대가	774,723천원

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.

16. 순확정 급여부채 :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,747,733	20,789,423

사외적립자산의 공정가치	(18,244,396)	(19,768,957)

재무상태표상 부채	2,503,337	1,020,465

(2) 당반기 및 전반기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	598,886	1,096,120	666,103	1,372,892

순 이자비용	(36,426)	(26,199)	9,594	51,820

합 계	562,460	1,069,921	675,697	1,424,712

(3) 당반기 및 전반기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	159,205	318,909	207,960	406,309

판매비와관리비	389,482	723,492	448,550	980,070

경상연구개발비	13,773	27,520	19,187	38,333

합 계	562,460	1,069,921	675,697	1,424,712

17. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기와 전반기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,444,121	500	4,222,060	26,698,254	30,920,314

합병 신주 발행	746,764	500	373,382	(873,382)	(500,000)

전반기말	9,190,885	500	4,595,442	25,824,872	30,420,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당반기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	7,098,875	7,098,875

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

감자차손	(2,862,000)	(2,862,000)

자기주식	(6,592,843)	(4,542,329)

기타자본잉여금	(19,345,109)	(19,345,109)

지분법자본조정	16,462	29,233

전환권대가	396,873	-

기타자본조정	(417,589)	(417,589)

합 계	(23,035,697)	(21,369,286)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	1,541,538	1,575,798

매도가능증권평가손실	(889,403)	(859,104)

해외사업환산차이	(685,493)	(832,447)

공정가치측정지분상품평가손익	(1,289,808)	-

합 계	(1,323,166)	(115,754)

19. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	43,636,468	87,228,388	51,925,067	102,340,159

기타매출	3,350,060	4,956,958	3,323,424	7,559,645

합 계	46,986,528	92,185,346	55,248,491	109,899,804

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	34,507,885	63,359,107	36,769,445	75,158,385

기초제품재고액	7,785,858	7,785,858	7,816,448	9,127,763

당기제품제조원가	32,608,294	63,447,683	35,874,909	72,952,534

기말제품재고액	5,886,267	7,874,434	6,921,912	6,921,912

기타매출원가	2,954,251	4,132,028	2,646,286	6,390,508

합 계	37,462,136	67,491,135	39,415,731	81,548,894

(3) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,108,083	6,248,819	3,720,621	7,847,709

퇴직급여	242,193	1,495,631	526,422	1,916,606

복리후생비	499,676	951,715	604,606	1,329,188

여비교통비	42,219	98,948	64,526	136,871

통신비	30,209	63,678	36,665	76,059

수도광열비	36,692	82,661	22,870	60,766

도서인쇄비	3,075	6,200	3,576	9,145

세금과공과	41,423	104,626	45,115	121,506

감가상각비	532,387	1,067,495	602,916	1,156,311

소모품비	40,050	143,357	120,854	286,515

교육훈련비	13,852	46,490	25,404	39,642

수선비	25,974	31,511	1,580	10,409

보험료	39,651	69,649	61,458	115,334

접대비	146,437	526,117	190,571	531,242

광고선전비	1,564,582	2,064,202	1,566,232	2,479,910

판매촉진비	1,207,678	2,723,850	852,223	1,873,004

대손상각비	169,823	216,246	(3)	(67)

지급수수료	1,294,578	1,984,919	403,964	1,019,067

운반비	709,556	1,316,287	811,642	1,583,809

회의비	1,182	1,182	1,301	2,526

경상연구개발비	292,355	614,712	373,208	855,674

차량유지비	337,341	686,806	401,464	841,823

해외시장개척비	32,159	54,184	72,236	113,023

무형자산상각비	32,347	65,036	38,834	79,312

잡비	627,669	900,167	485,949	999,326

사무용품비	374	719	661	878

기타	116,987	261,474	50,473	99,537

합 계	11,188,552	21,826,681	11,085,370	23,585,127

20. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(대여금및수취채권)	198,661	365,421	152,547	436,940

외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	126,157	126,646	19,302	95,713

외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	67,579	70,353	334	334

합 계	392,397	562,420	172,184	532,988

(2) 당반기와 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	1,289,473	2,472,063	1,168,214	2,468,790

외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	187	335	27	445

외화환산손실(대여금및수취채권)	(20,257)	-	(7,256)	1,021

합 계	1,269,403	2,472,398	1,160,985	2,470,256

21. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익(매도가능금융자산)	178,342	459,897	237,738	519,293

장기투자자산평가이익(대여금및수취채권)	171	497	352	643

유형자산처분이익	5,413	110,188	67,579	172,813

기타	155,565	219,417	83,206	421,155

합 계	339,491	789,998	388,876	1,113,905

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	67,374	196,385	88,572	156,219

매출채권처분손실	23,838	38,767	-	-

유형자산처분손실	10,257	32,791	317	16,218

장기투자자산평가손실(대여금및수취채권)	(101)	11	(1)	-

매도가능증권처분손실	-	98	6	14

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	117,369	180,729

유형자산손상차손	10,721,015	10,721,015

기타	87,776	106,201	359,207	369,678

합 계	10,910,159	11,095,268	565,470	722,858

22. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금 :

당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(9,447,662)	3,166,610

조정:

이자수익	(365,421)	(436,940)

이자비용	2,472,063	2,468,790

배당금수익	(459,897)	(519,293)

외화환산이익	(70,353)	(334)

외화환산손실	-	1,021

지분법손실	99,944	85,603

유형자산처분이익	(110,188)	(172,813)

유형자산처분손실	32,791	16,218

유형자산손상차손	10,721,015	-

감가상각비	8,044,012	7,901,668

무형자산상각비	65,036	79,312

무형자산처분손실	1,254	11,550

재고자산평가손실	2,798,030	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	180,729

장기투자자산평가손실	11	-

장기투자자산평가이익	(497)	(643)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	98	14

퇴직급여	1,005,351	1,390,597

대손상각비	216,246	(67)

기타의대손상각비	30

대손충당금환입	-	(133,450)

잡손실	1,899	-

하자보수비	-	106,253

하자보수충당부채환입	(87,556)	-

합병손익	-	4,405,307

순운전자본의 증감:

매출채권의 감소(증가)	9,621,041	6,551,108

기타금융채권의 감소(증가)	(329,788)	(576,697)

기타자산의 감소(증가)	(3,475,978)	(2,060,479)

재고자산의 감소(증가)	(1,014,019)	6,134,879

매입채무의 증가(감소)	425,166	2,618,731

기타유동부채의 증가(감소)	471,836	55,734

기타금융부채의 증가(감소)	(7,997,366)	(6,892,489)

확정급여채무의 증가(감소)	145,974	601,038

충당부채의 증가(감소)	(29,677)	(103,429)

영업으로부터 창출된 현금흐름	12,733,394	24,878,527

24. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	31,051,112	124,475,700USD 4,000,000	한국산업은행 외

건물	13,298,480

구축물	23,312,140

기계장치	44,770,456

투자부동산(토지)	160,157

투자부동산(건물)	1,957,314

장기금융상품	4,500

재고자산	8,928,742

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,725,682

합 계	129,208,583	124,475,700

USD 4,000,000

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 한국산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 신한은행 등의 당좌개설보증금 6,500천원의 사용이 제한되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

SC제일은행	정부미물품대지급보증	KRW	3,000,000	1,197,429

신한은행	보증신용장(Stand-by L/C) 지급보증	USD	3,011,000	1,875,299

정부미물품대지급보증	KRW	5,000,000	1,899,178

수입신용장(미확정지급보증)	USD	3,000,000	-

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	671,000

주세담보 지급보증	KRW	100,000	77,860

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기업은행 및 농협은행 차입금과 관련하여 ㈜삼호화공기계제작소 및 (유)부강건설로부터 부동산담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 15,845백만원 및 건설공제조합으로부터 529백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 동부화재 등에 부보액 131,895백만원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

광주은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

국민은행	당좌차월	KRW	2,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

기업은행	운영자금대출	KRW	2,300,000	2,070,000

농협은행	시설자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	KRW	2,900,000	2,900,000

산업은행	당좌차월	KRW	950,000	-

시설자금대출	KRW	29,049,810	29,049,810

운영자금대출	KRW	22,000,000	21,600,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	1,300,000	1,300,000

신한은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

상업어음할인	KRW	5,000,000	3,000,000

시설자금대출	KRW	521,550	521,550

외상매출금담보대출	KRW	3,000,000	-

외화대출	USD	11,494,880	6,494,880

외화대출	VND	50,639,134,614	32,224,903,845

운영자금대출	KRW	24,233,333	17,708,333

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	2,478,289

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

하나은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

운영자금대출	KRW	8,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

써니모아제육차	운영자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	819,050	819,050

(유)건도건설	운영자금대출	KRW	2,003,300	2,003,300

합 계	KRW	158,077,043	130,450,332

USD	11,494,880	6,494,880

VND	50,639,134,614	32,224,903,845

(*) 연결회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 1,000백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.(8) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건으로 피고로 계류중인 소송사건 1건이며, 소송금액은 1,500백만원입니다. 향후 결과 및 연결재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 특수관계자 :(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	-	임건우

임현우	임현우

우리사주조합	우리사주조합

임직원	임직원

(2) 당반기 및 전반기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

매 출	매 출

기타특수관계자	임현우	6,000	6,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당 반 기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타금융자산	기타금융부채

기타특수관계자	임현우	-	21,000

우리사주조합	1,101,004	-

합 계	1,101,004	21,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타금융자산	기타금융부채

기타특수관계자	임현우	15,000	10,000

우리사주조합	1,190,778	-

합 계	1,205,778	10,000

(4) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	대 여	회 수

기타특수관계자	우리사주조합	-	89,774

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	대 여	회 수

기타특수관계자	우리사주조합	-	859,979

(5) 당반기 및 전반기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,670,284	1,876,644

퇴직급여	234,544	333,745

합 계	1,904,828	2,210,388

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.