창해에탄올 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 55(당)분기 2020년 3월 31일 현재
제 54(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올

1. 일반사항 :

주식회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

임성우	2,146,720	23.4%	대표이사

임우석	168,066	1.8%

보해매실농원	168,066	1.8%

자기주식	1,603,534	17.4%

기 타	5,104,499	55.5%

합 계	9,190,885	100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.(2) 코로나바이러스감염증-19의 영향보고기간말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다.회사는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당분기매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다. 중간기간 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	4,490,114	4,490,114

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	4,490,114	4,490,114

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	765,251	-	765,251	325,430	-	325,430

매출채권	25,104,719	-	25,104,719	18,809,201	-	18,809,201

기타금융자산(유동)	4,037,838	-	4,037,838	3,953,598	-	3,953,598

기타금융채권(유동)	205,447	-	205,447	150,116	-	150,116

기타금융자산(비유동)	113,633	4,490,114	4,603,747	98,927	4,490,114	4,589,041

기타금융채권(비유동)	1,073,026	-	1,073,026	1,064,952	-	1,064,952

합 계	31,299,914	4,490,114	35,790,028	24,402,224	4,490,114	28,892,338

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	3,078,163	757,856

기타금융부채(유동)	8,354,074	4,045,051

차입금(유동)	39,455,556	35,833,189

합 계	50,887,793	40,636,096

(2) 당분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	154,040	-

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	(222)	478

이자수익	54,425	52,900

외환차손익	5,413	989

외화환산손익	84,240	26,004

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(247,777)	(318,176)

외환차손익	20,275	-

외화환산손익	(66,780)	-

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,185,779	18,890,261

대손충당금	(81,060)	(81,060)

매출채권(순액)	25,104,719	18,809,201

7. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	206,782	170,913

대손충당금	(43,749)	(43,749)

미수수익	42,414	22,952

소 계	205,447	150,116

비유동

보증금	1,073,026	1,064,952

합 계	1,278,473	1,215,068

8. 기타금융자산 :

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

대여금	4,489,380	4,405,140

대손충당금	(451,542)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(451,542)

소 계	4,037,838	3,953,598

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	113,633	98,927

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,490,114	4,490,114

소 계	4,603,747	4,589,041

합 계	8,641,585	8,542,639

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,490,114	5,165,073

처분	-	-

상각(이자수익)	-	-

자본에서 재분류된 순이익(손실)	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

기말	4,490,114	5,165,073

2) 당분기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매	1,107,128	1,107,128

제이티비씨	173,748	173,748

서안주정	3,209,238	3,209,238

합 계	4,490,114	4,490,114

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	983,132	1,538,113

선급비용	27,731	30,349

합 계	1,010,863	1,568,462

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,565,244	4,569,373

재공품	818,444	706,633

원재료	1,626,173	2,044,582

부재료	48,991	23,524

저장품	32,353	37,792

미착품	9,531,127	3,074,078

부산물	495	144

합 계	13,622,827	10,456,126

11. 투자부동산 : 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	7,800,015	7,938,942

감가상각비	(34,732)	(34,731)

분기말 순장부가액	7,765,283	7,904,211

12. 유형자산 :

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	27,902,672	27,534,531

취득	110,886	347,568

정부보조금에 의한 취득	-	(104,759)

처분	-	-

감가상각비	(848,346)	(541,734)

정부보조금에 의한 상계	315,847	47,220

분기말 순장부금액	27,481,059	27,282,826

13. 리스

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	139,564	184,118

구축물	106,019	141,101

합계	245,583	325,219

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	44,554	-

구축물	35,082	-

합계	79,636	-

리스부채에 대한 이자비용	2,027	-

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,886	-

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 74,100천원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	222,300	219,519	296,400	291,592

1년 초과 5년 이내	-	-	-	-

합계	222,300	219,519	296,400	291,592

(4) 회사는 당분기말 현재 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다. 당분기말 현재 리스기간에 포함되지 않은 연장 및 종료선택권이 존재하는 리스계약은 존재하지 않습니다.

14. 무형자산 :

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	51,558,907	51,721,258

처분	-	-

무형자산상각비	(1,585)	(1,841)

분기말 순장부금액	51,557,322	51,719,417

15. 종속기업 및 관계기업 투자 :

(1) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,402,200	29,402,200

취득	-	-

기말	29,402,200	29,402,200

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	설립국가	유효지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100	886,281	886,281

보해양조(주)	대한민국	23.5	21,013,283	21,013,283

(주)창해이엔지	대한민국	100	7,502,636	7,502,636

합 계	29,402,200	29,402,200

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	3,078,163	757,856

기타금융부채

미지급금	7,625,043	3,234,728

미지급비용	359,031	440,323

임대보증금	370,000	370,000

소 계	8,354,074	4,045,051

기타부채

예수금	425,770	459,441

부가세예수금	1,383,342	1,219,640

선수금	13,920	-

소 계	1,823,032	1,679,081

합 계	13,255,269	6,481,988

상기 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

17. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	할인어음	2020-10-08	1.94~2.02%	6,325,799	4,334,178

운전자금	2020-04-03	2.64%	10,000,000	10,000,000

운전자금	2020-07-03	2.77%	8,000,000	8,000,000

외화차입	2020-05-04	3.09~3.25%	1,960,765	-

한국씨티은행	운전자금	2020-07-17	3.03%	8,000,000	8,000,000

전북은행	운전자금	2020-06-20	3.35%	1,000,000	1,000,000

할인어음	2020-06-15	3.25%	-	2,499,011

우리은행	외화차입	2020-08-10	2.92%	2,168,992	-

산업은행	운전자금	2020-10-01	2.53%	2,000,000	2,000,000

합 계	39,455,556	35,833,189

상기 차입금 중 일부에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

18. 순확정급여부채(자산) :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,122,491	3,998,770

사외적립자산의 공정가치	(3,721,518)	(3,716,472)

재무상태표상 부채(자산)(*)	400,973	282,298

(*) 상기 재무상태표상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	151,015	151,015	134,540	134,540

순이자수익	(21,745)	(21,745)	(16,784)	(16,784)

합 계	129,270	129,270	117,756	117,756

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	47,011	47,011	46,411	46,411

판매비와관리비	67,755	67,755	57,491	57,491

경상연구개발비	14,504	14,504	13,854	13,854

합 계	129,270	129,270	117,756	117,756

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	주당금액	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

2019년 1월 1일(전기초)	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

2019년 03월 31일(전분기말)	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

2020년 1월 1일(당기초)	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

2020년 03월 31일(당분기말)	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

(3) 회사는 회사의 설립과 경영 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원(최대주주, 주요주주 및 그 특수관계자와 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자를 제외함)을 대상으로 발행주식 총수의 100분의 10의 범위(1인당 한도: 발행주식 총수의 100분의 10)내에서 주주총회의 특별결의(다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따른 경우 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 가능)로 주식매수선택권을 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

기타자본잉여금	(11,998,765)	(11,998,765)

자기주식	(12,981,104)	(11,507,705)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(21,294,224)	(19,820,825)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	491,923	491,923

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	28,182,862	28,182,862	23,222,304	23,222,304

기타매출	282,466	282,466	223,789	223,789

합 계	28,465,328	28,465,328	23,446,093	23,446,093

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	21,283,971	21,283,971	16,770,458	16,770,458

기초제품재고액	4,569,373	4,569,373	4,329,721	4,329,721

당기제품제조원가	18,279,841	18,279,841	15,665,216	15,665,216

기말제품재고액	1,565,243	1,565,243	3,224,479	3,224,479

기타매출원가	219,282	219,282	133,254	133,254

합 계	21,503,253	21,503,253	16,903,712	16,903,712

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	573,235	573,235	564,511	564,511

퇴직급여	67,755	67,755	57,492	57,492

복리후생비	62,187	62,187	59,764	59,764

여비교통비	2,928	2,928	11,385	11,385

접대비	54,887	54,887	3,937	3,937

통신비	3,203	3,203	3,780	3,780

수도광열비	3,793	3,793	1,084	1,084

세금과공과	13,010	13,010	17,457	17,457

감가상각비	96,266	96,266	95,580	95,580

수선비	1,490	1,490	5,985	5,985

보험료	4,077	4,077	2,619	2,619

차량유지비	14,791	14,791	1,830	1,830

경상연구개발비	302,457	302,457	2,663	2,663

교육훈련비	3,645	3,645	48,890	48,890

도서인쇄비	1,722	1,722	-	-

회의비	-	-	181,069	181,069

소모품비	4,371	4,371	5,831	5,831

지급수수료	154,889	154,889	-	-

광고선전비	-	-	328,934	328,934

운반비	1,361	1,361	12,579	12,579

무형자산상각비	1,584	1,584	21,076	21,076

해외시장개척비	-	-	1,842	1,842

기타	1,876	1,876	3,269	3,269

합 계	1,369,527	1,369,527	1,431,577	1,431,577

22. 금융수익 및 금융비용 :당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익	-

상각후원가금융자산 이자수익	8,073	8,073	83,427

이자수익	46,352	46,352	52,900	52,900

외환차익	25,688	25,688	989	989

외화환산이익	84,240	84,240	26,004	26,004

합 계	164,353	164,353	79,893	79,893

금융비용

이자비용	247,777	247,777	318,176	318,176

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	66,780	66,780	-	-

합 계	314,557	314,557	318,176	318,176

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	154,040	154,040	-	-

장기투자자산평가이익	82	82	2,629	2,629

장기투자자산처분이익	-	-	198	198

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

기타	18,279	18,279	15,487	15,487

합 계	172,401	172,401	18,314	18,314

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,200	1,200	11,600	11,600

매출채권처분손실	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

장기투자자산평가손실	304	304	2,349	2,349

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

합 계	1,504	1,504	13,949	13,949

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.6%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은21.5%)입니다.

25. 현금흐름표 :

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,613,242	4,876,885

조정 :

이자수익	(54,425)	(52,900)

이자비용	247,777	318,176

배당금수익	(154,040)	-

외화환산이익	(84,240)	(26,004)

외화환산손실	66,780	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

감가상각비	646,867	529,246

무형자산손상차손	-	-

무형자산상각비	1,584	1,842

장기투자자산평가손실	304	2,349

장기투자자산평가이익	(82)	(2,629)

장기투자자산처분이익	-	(198)

퇴직급여	101,976	117,757

무형자산처분손실	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

파생상품거래이익	-	-

잡이익	-	-

순운전자본의 증감 :

매출채권의 감소(증가)	(6,295,517)	(880,054)

기타금융채권의 증가	(35,867)	(13,145)

기타자산의 증가	553,804	554,817

재고자산의 증가	(3,166,701)	1,860,176

매입채무의 증가(감소)	2,320,307	4,054,057

기타유동부채의 증가(감소)	143,951	311,713

기타금융부채의 증가(감소)	4,301,851	4,128,625

확정급여채무의 증가	(53,478)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,154,093	15,780,713

26. 우발부채 및 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	사용제한자산	당분기말	전기말	제한내용

신한은행	기타금융자산	2,000	2,000	당좌거래보증금

(2) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 78,987천원(한도 100,000천원)의 주세담보, 2,992,479천원(한도 5,000,000천원)의 정부미 인수 계약 및 물품대금 담보, 또한, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 284,941천원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운영자금대출	KRW	900,000	-

외화대출	USD	2,000,000	1,603,767

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	KRW	8,000,000	8,000,000

상업어음할인	KRW	9,000,000	6,325,799

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금대출	KRW	8,000,000	8,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	1,774,082

27. 특수관계자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말	비고

CHANG HAE VIETNAM JSC	100	100	종속기업

보해양조(주)	23.5	23.7	관계기업

상해순보해국제무역유한공사	100	100	종속기업

(주)창해이엔지	100	100	종속기업

(주)우리에너지	60	60	종속기업

(주)씨에스파워	27.6	27.6	관계기업

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	유형자산 취득

관계기업	보해양조(주)	18,600	2,714	-	-

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	103,703	-	-

(주)창해이엔지	21,282	106,630	627,871	-

(주)우리에너지	12,788	60,877	1,626,050	-

합 계	52,670	273,924	2,253,921	-

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	유형자산 취득

관계기업	보해양조(주)	18,600	3,093	-	-

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	44,823	-	-

(주)창해이엔지	21,755	100,043	727,111	177,285

(주)우리에너지	12,786	47,527	1,432,726	-

합 계	53,141	195,486	2,159,837	177,285

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	7,703	-	-	100,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	1,703,729	-	-

(주)창해이엔지	15,089	2,952,722	338,206	30,000

(주)우리에너지	4,690	21,581	835,853	-

합 계	27,482	4,678,032	1,174,059	130,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	160,036	-	-	100,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	1,600,026	-	-

(주)창해이엔지	12,175	2,922,064	698,564	30,000

(주)우리에너지	4,690	23,060	776,499	-

합 계	176,901	4,545,150	1,475,063	130,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

대여	회수	기타	대여	회수	기타

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	-	84,240	-	-	-

(주)창해이엔지	-	-	-	26,004	-	-

합 계	-	-	84,240	26,004	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	신한은행	USD	7,013,855	2019.10.27 ~ 2020.10.22	자금차입 등

(주)우리에너지	KRW	6,630,000	2015.08.05 ~ 2020.08.05

KRW	2,280,000	2019.08.13 ~ 2026.02.19

(주)창해이엔지	전북은행	KRW	1,920,000	2019.07.05 ~ 2020.07.05

2) 당분기말 현재 회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 54,540백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	376,854	413,197

퇴직급여	46,433	42,349

합 계	423,287	455,546