창해에탄올 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - ㈜창해에탄올

구분	합병

일 자	2017년 02월 28일

거래상대방	명 칭	(주)전라주정

소재지	익산시 중앙로 150(마동)

대표이사	조영석

계약내용	배 경	합병을 통한 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화

법적형태	소규모합병

구체적 내용	(주)창해에탄올이 종속회사인 (주)전라주정(지분율 100%)를 흡수합병 함

관련 공시서류	1. 주요사항보고서(회사합병결정) - 최초제출일 : 2016년 12월 27일 - 정정제출일 : 2017년 01월 05일2. 합병등종료보고서 (합병) - 최초제출일 : 2017년 02월 28일

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 53기 반기	매 출 채 권	37,367,558	958,052	2.56%

단기대여금	9,495,355	892,784	9.40%

미 수 금	430,253	25,683	5.97%

기 타 채 권	3,468,001	122,417	3.53%

합 계	50,761,167	1,998,936	3.94%

제 52기	매 출 채 권	46,761,422	741,806	1.59%

단기대여금	9,158,418	892,784	9.75%

미 수 금	254,557	65,783	25.84%

기 타 채 권	3,504,009	122,417	3.49%

합 계	59,678,406	1,822,790	3.05%

제51 기	매 출 채 권	45,446,644	745,444	1.64%

단기대여금	4,697,786	892,784	19.00%

미 수 금	1,323,415	69,243	5.23%

기 타 채 권	3,615,285	122,417	3.39%

합 계	55,083,130	1,829,888	3.32%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 53기 반기	제 52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,822,790	1,829,888	46,562,577

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)	(40,100)	(20,044)	(44,693,170)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	376

3. 대손상각비 계상(환입)액	216,246	12,946	(39,895)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,998,936	1,822,790	1,829,888

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고서작성기준일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	32,482,655	3,393,847	484,366	48,638	36,409,506

특수관계자	-	-	-	-	-

매출채권 계	32,482,655	3,393,847	484,366	48,638	36,409,506

구성비율	89.21%	9.32%	1.33%	0.13%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제53기 반기	제52기	제51기

주정사업	제품 및 상품	2,389,424	3,581,066	3,941,962

재 공 품	642,137	878,223	630,325

원 재 료	1,695,524	822,790	1,146,854

부 재 료	13,479	28,550	25,285

미 착 품	3,012,534	4,840,717	10,185,351

저 장 품	33,091	30,236	35,851

소 계	7,786,189	10,181,582	15,965,629

주류제조사업	제품 및 상품	3,533,121	3,698,815	5,173,337

재 공 품	21,370,190	22,817,007	24,102,354

원 재 료	4,964,904	2,512,731	6,071,358

부 재 료	1,558,481	1,512,011	1,464,450

미 착 품	355	355	355

저 장 품	714,687	1,045,206	1,151,035

소 계	32,141,738	31,586,126	37,962,889

엔지니어링사업	제품 및 상품	50,199	33,927	12,564

저 장 품	9,266	9,860	9,860

소 계	59,465	43,787	22,424

무역사업	제품 및 상품	98,491	59,925	6,131

재 공 품	-	-	-

원 재 료	3,961	2,435	-

소 계	102,452	62,360	6,131

기타	제품 및 상품	-	-	-

소 계	-	-	-

합계	제품 및 상품	6,071,236	7,373,732	9,133,994

재 공 품	22,012,328	23,695,231	24,732,679

원 재 료	6,664,388	3,337,957	7,218,212

부 재 료	1,571,961	1,540,561	1,489,735

미 착 품	3,012,889	4,841,072	10,185,706

저 장 품	757,043	1,085,302	1,196,746

합 계	40,089,844	41,873,854	53,957,073

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	10.5%	10.9%	13.5%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.3회	3.3회	2.9회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고자산 실사일자 : 2018년 7월 2일

당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다.

- 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 재고실사를 하였습니다.

라. 기타 사항 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

보해양조(주)	회사채	사모	2012년 02월 13일	4,000,000	7.50%	-	2016년 08월 13일	상환	나우농식품투자펀드1호

보해양조(주)	회사채	사모	2012년 04월 16일	5,000,000	7.50%	-	2016년 10월 16일	상환	한국증권금융㈜

보해양조(주)	회사채	사모	2014년 08월 13일	30,000,000	표면 0.00%만기 3.00%	-	2018년 08월 13일	미상환	유진투자증권 외

보해양조(주)	회사채	사모	2018년 04월 27일	26,000,000	표면 0.00%만기 0.00%	-	2023년 04월 27일	미상환	유진투자증권 외

(주)창해에탄올	기업어음증권	사모	2016년 07월 04일	20,000,000	2.49%	-	2018년 07월 04일	미상환	써니모아제육차(주)

합 계	-	-	-	85,000,000	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	20,000,000	-	-	-	-	-	-	-	20,000,000

합계	20,000,000	-	-	-	-	-	-	-	20,000,000

※ 보고서 제출일인 2018년 8월 14일 현재 상기 기업어음증권은 상환 완료 되었습니다. (3) 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	12,400,000	-	-	-	26,000,000	-	-	38,400,000

합계	12,400,000	-	-	-	26,000,000	-	-	38,400,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-