창해에탄올 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 60(당) 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 59(전) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4

임우석	168,066	1.8	대표이사

보해매실농원	168,066	1.8

자기주식	1,603,534	17.4

기타	5,104,499	55.6

합 계	9,190,885	100.0

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

PT ORGANIC FEED INDONESIA	인도네시아	99.0	99.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익

(주)창해이엔지	15,286,845	9,224,292	6,062,553	14,532,476	(621,967)

(주)우리에너지	11,333,883	3,178,934	8,154,949	4,358,921	(330,164)

CHANG HAE VIETNAM JSC	9,012,029	9,224,292	(212,263)	13,891,695	(605,582)

PT ORGANIC FEED INDONESIA	909,314	616,362	292,953	-	(343,772)

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익

(주)창해이엔지	15,673,086	6,163,437	9,509,648	26,687,449	941,406

(주)우리에너지	12,427,753	3,942,640	8,485,113	5,520,339	(55,422)

CHANG HAE VIETNAM JSC	7,389,305	6,995,424	393,881	17,707,336	63,504

PT ORGANIC FEED INDONESIA	757,505	144,252	613,253	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시2.2.1 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산>

기타금융자산	7,037,537	7,037,537	6,905,268	6,905,268

자산>

현금및현금성자산	6,432,742	6,432,742	6,447,175	6,447,175

매출채권	23,943,661	23,943,661	23,945,928	23,945,928

기타금융자산	10,722,901	10,722,901	5,660,522	5,660,522

기타금융채권	2,690,495	2,690,495	1,324,563	1,324,563

금융자산 합계	50,827,336	50,827,336	44,283,456	44,283,456

부채 >

매입채무	8,995,280	8,995,280	3,310,682	3,310,682

차입금	32,875,536	32,875,536	42,711,645	42,711,645

리스부채	524,242	524,242	917,844	917,844

기타금융부채(*)	2,009,033	2,009,033	2,007,254	2,007,254

금융부채 합계	44,404,091	44,404,091	48,947,425	48,947,425

(*) 종업원 급여 금액은 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	840,457	840,457

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	6,197,080	6,197,080

합 계	-	-	7,037,537	7,037,537

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	708,188	708,188

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	6,197,080	6,197,080

합 계	-	-	7,015,269	7,015,269

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	840,457	836,421	3	순자산가치법	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	6,197,080	6,197,080	3	현금흐름 할인모형	성장율,할인율

시장접근법	시가배수

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,432,742	-	-	6,432,742	6,447,175	-	-	6,447,175

매출채권	23,943,661	-	-	23,943,661	23,945,928	-	-	23,945,928

기타금융채권(유동)	1,683,357	-	-	1,683,357	824,391	-	-	824,391

기타금융자산(유동)	10,398,643	-	-	10,398,643	5,418,147	-	-	5,418,147

기타금융채권(비유동)	525,197	-	-	525,197	500,171	-	-	500,171

기타금융자산(비유동)	324,259	840,457	6,197,080	7,361,796	242,376	708,189	6,197,080	7,147,645

합 계	43,307,859	840,457	6,197,080	50,345,396	37,378,188	708,189	6,197,080	44,283,457

보고기간 종료일 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대손충당금 설정현황	상각후원가측정금융자산	합계

매출채권	(32,182)	(32,182)

기타금융자산(유동)	(892,784)	(892,784)

기타금융채권(유동)	(832,742)	(832,742)

합 계	(1,757,708)	(1,757,708)

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	8,995,280	3,310,682

기타금융부채(유동)	2,490,974	2,352,793

리스부채(유동)	497,257	626,656

리스부채(비유동)	26,985	291,188

단기차입금 및 유동성장기차입금	33,133,561	38,582,633

장기차입금	-	4,129,012

합 계	45,144,057	49,292,963

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	154,040	115,530

당기손익-공정가치측정금융자산

평가/처분손익	7,268	2,440

배당금수익	-	3,540

상각후원가측정금융자산

평가/처분손익	(3,499)	-

이자수익	156,861	147,718

외환차손익	76,710	18,557

외화환산손익	443	(107,751)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,234,343)	(1,604,363)

외환차손익	(135,568)	(156,323)

외화환산손익	(262,835)	(95,267)

6. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,975,842	23,978,110

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	23,943,660	23,945,928

(2) 보고기간 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다.7. 기타금융채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	2,024,330	341,662

대손충당금	(118,214)	(118,214)

미수수익	973,710	992,766

대손충당금	(714,528)	(714,528)

기타	-	322,706

소 계	2,165,298	824,392

비유동

보증금	14,662	15,674

임차보증금	510,535	484,498

소 계	525,197	500,172

합 계	2,690,495	1,324,564

(2) 보고기간 중 기타금융채권 대손충당금 변동내역은 없습니다.

8. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가측정금융자산

단기금융상품	5,000,000	-

대여금	6,291,427	6,310,931

대손충당금	(892,784)	(892,784)

소 계	10,398,643	5,418,147

비유동

상각후원가측정금융자산

금융기관예치금(*)	324,258	242,376

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,197,080	6,197,080

당기손익-공정가치측정 금융자산	840,457	708,189

소 계	7,361,795	7,147,645

합 계	17,760,438	12,565,792

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석29 참조).

(2) 보고기간 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,197,080	5,266,355

기말	6,197,080	5,266,355

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매(주)	3,145,331	3,145,331

제이티비씨(주)	146,000	146,000

서안주정(주)	2,905,749	2,905,749

합 계	6,197,080	6,197,080

(4) 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	708,189	597,129

취득	125,000	-

평가	7,268	2,440

기말	840,457	599,569

2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

건설공제조합(*)	554,718	50,232

기계설비건설공제조합(*)	50,739	110,000

엑스퀘어드 케이엘 펀드	235,000	547,957

합계	840,457	708,189

(*) 보증서 발급 등을 위해 질권 설정되어 있습니다(주석29 참조).

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	7,444,468	6,952,597

선급비용	105,957	58,393

선급법인세	-	4,284

소 계	7,550,425	7,015,274

비유동

장기선급비용	70,676	80,412

소 계	70,676	80,412

합 계	7,621,101	7,095,686

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,544,545	3,255,285

부재료	51,578	73,501

저장품	74,464	42,495

미착품	10,981,328	17,375,267

재공품	324,741	874,512

원재료	892,510	1,687,824

합 계	16,869,166	23,308,884

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 KB손해보험 등에 부보액 84,425백만원을 화재보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초

취득원가	3,713,080	5,557,097	9,270,177	3,713,080	5,557,097	9,270,177

감가상각누계액	-	(2,164,799)	(2,164,799)	-	(2,025,872)	(2,025,871)

기초 순장부가액	3,713,080	3,392,298	7,105,378	3,713,080	3,531,226	7,244,306

기중변동액

감가상각비	-	(104,196)	(104,196)	-	(104,195)	(104,195)

기말

취득원가	3,713,080	5,557,097	9,270,177	3,713,080	5,557,097	9,270,177

감가상각누계액	-	(2,268,995)	(2,268,995)	-	(2,130,067)	(2,130,067)

기말 순장부가액	3,713,080	3,288,102	7,001,182	3,713,080	3,427,030	7,140,110

(2) 보고기간 중 투자부동산의 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	104,196	104,195

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 63,100천원입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	3,713,080	3,713,080	3,713,080	3,713,080

건물	3,288,102	3,288,102	3,392,298	3,392,298

합 계	7,001,182	7,001,182	7,105,378	7,105,378

12. 유형자산보고기간 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	시설장치	합계

취득원가

기초	9,398,660	11,890,010	9,870,397	81,303,448	1,067,024	4,067,219	4,094,011	1,900,856	1,024,895	124,616,522

취득	-	6,720	-	123,000	188,937	73,519	5,307,853	269,154	73,370	6,042,553

처분	-	(1,812,192)	(148,500)	(7,358,757)	(114,473)	(448,347)	-	(796,989)	-	(10,679,258)

대체	-	-	-	688,200	-	1,202,932	(1,891,396)	-	-	(264)

조정	-	(36,183)	(415,630)	(2,042,842)	-	(260,452)	(3,436,200)	(209,270)	(52,380)	(6,452,956)

기말	9,398,660	10,048,355	9,306,267	72,713,049	1,141,488	4,634,872	4,074,269	1,163,751	1,045,885	113,526,597

감가상각누계액

기초	-	(5,653,740)	(6,223,275)	(60,577,340)	(653,815)	(2,895,663)	-	(859,906)	(201,672)	(77,065,411)

처분	-	490,802	148,499	7,358,698	70,023	436,210	-	757,891	-	9,262,123

감가상각비	-	(290,295)	(277,182)	(2,062,831)	(105,877)	(296,464)	-	(644,643)	(38,434)	(3,715,726)

조정	-	8,035	165,087	1,020,778	-	65,750	-	154,431	6,150	1,420,230

기말	-	(5,445,199)	(6,186,871)	(54,260,695)	(689,669)	(2,690,168)	-	(592,227)	(233,956)	(70,098,785)

정부보조금

기초	-	(1,326,750)	(822,362)	(437,630)	-	(45)	(130,073)	-	-	(2,716,860)

처분	-	1,268,750	1	52	-	13	(22,481)	-	-	1,246,335

감가상각비	-	58,000	60,666	28,537	-	-	-	-	-	147,203

기말	-	-	(761,695)	(409,041)	-	(32)	(152,554)	-	-	(1,323,322)

손상차손누계액

기초	-	-	-	(301,667)	-	-	-	-	-	(301,667)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	(301,667)	-	-	-	-	-	(301,667)

순장부금액

기초	9,398,660	4,909,520	2,824,760	19,986,811	413,210	1,171,511	3,963,938	1,040,951	823,223	44,532,584

기말	9,398,660	4,603,156	2,357,701	17,741,647	451,819	1,944,672	3,921,715	571,525	811,930	41,802,823

2) 전분기(단위: 천원)

당기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	시설장치	합계

취득원가

기초	9,398,660	11,762,544	9,870,397	82,539,662	977,330	5,456,004	686,780	1,912,490	854,195	123,458,062

취득	-	80,427	-	75,283	41,585	46,603	4,660,555	286,768	48,800	5,240,021

처분	-	-	-	(1,874,175)	-	(2,651,278)	-	(223,589)	-	(4,749,042)

대체	-	-	-	1,777,093	-	1,212,555	(3,070,075)	-	-	(80,427)

조정	-	(35,462)	(415,630)	(1,824,229)	-	(194,875)	(2,175,260)	(506,946)	(52,380)	(5,204,782)

기말	9,398,660	11,807,509	9,454,767	80,693,635	1,018,915	3,869,009	102,000	1,468,723	850,615	118,663,832

감가상각누계액

기초	-	(5,272,365)	(5,812,737)	(61,276,940)	(535,164)	(5,314,645)	-	(889,501)	(156,320)	(79,257,671)

처분	-	-	-	1,874,172	-	2,651,206	-	278,570	-	4,803,948

감가상각비	-	(286,204)	(313,733)	(2,658,903)	(88,549)	(159,523)	-	(596,160)	(33,049)	(4,136,120)

조정	-	6,255	144,380	830,497	-	24,696	-	391,571	6,150	1,403,549

기말	-	(5,552,313)	(5,982,090)	(61,231,175)	(623,713)	(2,798,265)	-	(815,519)	(183,219)	(77,186,294)

정부보조금

기초	-	(1,413,750)	(925,524)	(1,090,555)	-	(5,802)	-	-	-	(3,435,631)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	65,250	82,940	571,313	-	5,757	-	-	-	725,260

기말	-	(1,348,500)	(842,584)	(519,242)	-	(45)	-	-	-	(2,710,371)

손상차손누계액

기초	-	-	-	(301,667)	-	-	-	-	-	(301,667)

손상	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	(301,667)	-	-	-	-	-	(301,667)

순장부금액

기초	9,398,660	4,882,606	2,824,760	20,955,558	369,676	1,178,584	3,571,477	1,067,872	697,876	44,947,068

기말	9,398,660	4,906,696	2,630,093	18,641,551	395,202	1,070,699	102,000	653,204	667,397	38,465,500

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 토지 및 건물 일부에 전북도시가스(주)로부터 도시가스 사용계약에 대하여 600,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. 또한, 기계장치 일부가 차입금 담보로 제공되어 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 KB손해보험 등에 부보액 84,425백만원을 화재보험 등에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 1,854백만원의 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

13. 리스

(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,052,113	856,029

취득	59,884	286,768

재평가	-	55,331

처분	(39,097)	(350)

상각	(490,213)	(545,755)

기타	(11,161)	1,181

분기말	571,526	653,204

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	93,427	323,391

구축물	383,570	206,776

차량운반구	13,216	15,587

소 계	490,213	545,755

리스부채에 대한 이자비용	(41,982)	41,371

단기리스료	201,436	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	27,071	23,633

소 계	186,525	65,004

합 계	676,738	610,759

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	497,257	626,656

비유동	26,985	291,188

합계	524,242	917,844

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득(신규 및 갱신)	처분(종료 및 변경)	지급	이자비용	기타	기말

리스부채	917,843	269,154	42,602	654,015	42,756	8,894	524,242

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득(신규 및 갱신)	처분(종료 및 변경)	지급	이자비용	기타	기말

리스부채	1,036,968	305,781	-	619,764	45,343	123,516	644,812

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 656,977천원(전분기 563,402천원)입니다.

14. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	91,622	52,075	58,079,510	58,524,034

상각누계액	-	(88,585)	(52,075)	-	(140,660)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액(*1)	300,827	2,937	-	46,920,510	47,224,274

기중변동액

무형자산상각비	-	(410)	-	-	(410)

분기말

취득원가	300,827	91,622	52,075	58,079,510	58,524,034

상각누계액	-	(89,095)	(52,075)	-	(141,170)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기말 순장부금액	300,827	2,527	-	46,920,510	47,223,864

(*1) 연결회사는 2016년 7월 ㈜전라주정을 인수한 후 2017년 2월 흡수합병하면서 58,079,510천원의 영업권을 인식한 바 있습니다. 전기 중 영업권의 손상검사를 수행하였으며, 사용가치는 미래현금흐름(5년간의 사업계획을 근거, 영구성장률 1%)을 할인율을 통해서 결정하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	52,075	58,079,510	58,521,081

상각누계액	-	(86,458)	(52,075)	-	(138,533)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액	300,827	2,211	-	46,920,510	47,223,548

기중변동액

무형자산상각비	-	(1,071)	-	-	(1,071)

분기말

취득원가	300,827	88,669	52,075	58,079,510	58,521,081

상각누계액	-	(87,529)	(52,075)	-	(139,604)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

분기말 순장부가액(*1)	300,827	1,140	-	46,920,510	47,222,477

(*1) 연결회사는 2016년 7월 ㈜전라주정을 인수한 후 2017년 2월 흡수합병하면서 58,079,510천원의 영업권을 인식한 바 있습니다. 전기 중 영업권의 손상검사를 수행하였으며, 사용가치는 미래현금흐름(5년간의 사업계획을 근거, 영구성장률 1%)을 할인율을 통해서 결정하였습니다.(2) 보고기간 중 무형자산의 상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다.

(3) 보고기간 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 274,556천원(전분기 282,353천원)입니다.

15. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

보해양조(주)	대한민국	21.7	33,782,409	20,986,921	20,334,530

(주)씨에스파워	대한민국	27.5	500,000	-	-

합 계	34,282,409	20,986,921	20,334,530

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	20,334,530	18,897,694

관계기업에 대한 지분법손익	548,089	272,608

관계기업에 대한 지분법자본변동	52,325	-

기타	51,977	(29,455)

분기말 장부금액	20,986,921	19,140,847

(3) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

보해양조㈜	29,895,938	443	13,243,901	20,986,921	29,895,938	488	14,589,218	20,334,531

합계	29,895,938	443	13,243,901	20,986,921	29,895,938	488	14,589,218	20,334,531

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	자산	부채	매출	분기순손익

보해양조(주)와 그 종속기업	143,103,632	54,340,761	67,820,425	2,503,965

(주)씨에스파워	10,403,802	10,886,945	-	(306,089)

(5) 보고기간 종료일 현재의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액 등	장부금액

보해양조(주)와 그 종속기업	88,762,871	21.6	19,172,780	1,814,141	20,986,921

(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

기업명	미반영 당기 지분법손실	미반영 누적 지분법손실

㈜씨에스파워	84,329	616,791

2) 전분기(단위: 천원)

기업명	미반영 당기 지분법손실	미반영 누적 지분법손실

㈜씨에스파워	80,003	501,822

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	8,995,280	3,310,682

기타금융부채:

미지급금	1,590,152	1,674,408

미지급비용	730,822	578,385

임대보증금	170,000	100,000

소 계	2,490,974	2,352,793

기타부채:

예수금	411,938	748,607

부가세예수금	1,577,269	628,697

선수금	473,340	547,633

소 계	2,462,547	1,924,937

합 계	13,948,801	7,588,412

17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	32,875,536	36,716,583

유동성장기차입금	258,025	1,866,049

소 계	33,133,561	38,582,632

비유동

장기차입금	-	4,129,012

소 계	-	4,129,012

합 계	33,133,561	42,711,644

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	3.57%	10,000,000	10,000,000

전북은행	3.88~4.57%	2,267,000	4,936,990

신한은행	4.05~4.30%	10,258,025	14,852,511

국민은행	3.19%	4,000,000	-

(주)삼호화공기계제작소	3.35%	219,050	219,050

외화단기차입금	국민은행	5.32%	6,389,486	6,708,031

소 계	33,133,561	36,716,582

장기차입금	국민은행	3.19%	-	4,000,000

신한은행	4.13%	-	645,062

전북은행	3.88%	-	1,350,000

소 계	-	5,995,062

차감 : 유동성대체	-	(1,866,049)

유동성 대체 후 장기차입금	-	4,129,013

18. 순확정급여부채(자산)(1) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 106,834천원(전분기 : 94,810천원)입니다.(2) 확정급여제도1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,916,679	6,534,597

사외적립자산의 공정가치	(7,078,701)	(7,030,372)

재무상태표상 부채(자산)	(162,022)	(495,775)

2) 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	254,650	436,355	171,522	512,525

순이자비용	(11,293)	(16,938)	(11,603)	(34,809)

합 계	243,357	419,417	159,919	477,716

3) 보고기간 중 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	69,177	165,859	67,882	187,689

판매비와관리비	166,227	241,731	89,923	281,519

경상연구개발비	7,953	11,827	2,115	8,509

합 계	243,357	419,417	159,919	477,716

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	9,190,885주	9,190,885주

보통주자본금	4,595,442,500원	4,595,442,500원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	26,324,872	26,324,872

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

합 계	30,076,278	30,076,278

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(12,981,103)

기타자본잉여금	(12,010,682)	(12,010,681)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(26,387,912)	(26,387,911)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(417,846)	(470,171)

해외사업환산차이	(842,723)	(1,007,983)

공정가치측정지분상품평가이익	1,849,070	1,849,070

합 계	588,501	370,916

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 수익

제품매출	24,935,428	78,446,907	25,938,915	80,550,095

기타매출	1,249,841	5,860,322	4,871,257	6,147,126

소 계	26,185,269	84,307,229	30,810,172	86,697,221

기간에 걸쳐 이전되는 수익

기타매출	1,772,805	5,652,317	3,551,333	20,140,244

합 계	27,958,074	89,959,546	34,361,505	106,837,465

(2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	19,745,189	57,314,716	18,934,915	59,608,810

기초제품재고액	2,881,742	3,255,285	2,652,618	4,942,697

당기제품제조원가	21,407,992	58,603,975	17,135,354	55,519,170

분기말제품재고액	4,544,545	4,544,545	853,057	853,057

기타매출원가	1,538,615	11,229,681	7,712,457	24,127,053

합 계	21,283,804	68,544,397	26,647,372	83,735,863

22. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,289,206	3,806,995	1,109,577	3,187,413

퇴직급여	113,602	328,098	89,923	281,518

복리후생비	166,220	506,166	165,107	459,397

여비교통비	23,330	64,363	11,533	44,475

통신비	6,065	15,610	4,739	13,030

수도광열비	4,417	9,734	(1,313)	1,132

도서인쇄비	2,107	6,901	966	4,722

세금과공과	21,287	87,917	22,212	84,638

감가상각비	474,361	1,319,736	386,172	1,143,817

소모품비	33,770	25,394	28,364	81,952

교육훈련비	1,644	17,818	2,210	15,513

수선비	79,006	134,234	15,090	69,572

보험료	12,652	41,766	18,521	42,483

접대비	89,121	291,841	132,709	331,046

광고선전비	9,091	9,091	-	-

지급수수료	234,682	974,778	300,820	876,679

경상연구개발비	99,014	279,974	63,534	258,565

차량유지비	14,049	39,573	1,509	34,899

무형자산상각비	134	411	619	1,690

잡비	7,893	50,146	22,622	48,411

사무용품비	571	1,957	441	1,340

기타	6,249	24,145	5,354	16,148

합 계	2,688,471	8,036,648	2,380,709	6,998,440

23. 금융수익 및 금융원가

보고기간 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	49,593	156,861	62,176	147,718

외환차익	(64,942)	35,168	54,830	112,009

외화환산이익	8,684	9,725	(2,395)	1,039

배당금수익	-	154,040	-	-

장기투자자산처분이익	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	4,035	7,268	-	-

합 계	(2,630)	363,062	114,611	260,766

금융원가

이자비용	362,811	1,234,343	494,342	1,604,363

외환차손	7,185	94,026	25,654	249,774

외화환산손실	57,603	272,117	(54,143)	204,057

장기투자자산처분손실	-	3,499	-	-

합 계	427,599	1,603,985	465,853	2,058,194

24. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	-	119,070

유형자산처분이익	815,492	821,491	-	13,996

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	921	2,440

잡이익	15,750	67,765	79,579	131,705

합 계	831,242	889,256	80,500	267,211

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	12,041	25,680	6,500	21,280

유형자산처분손실	5,124	5,124	(459,500)	20

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(283)	-

잡손실	21,526	62,050	674	1,560

합 계	38,691	92,854	(452,609)	22,860

25. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당순이익보고기간 중 보통주 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주 분기순이익	10,270,200,711	11,604,112,630

가중평균유통보통주식수(*)	7,587,351	7,587,351

기본주당순이익	1,354	1,529

(*) 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외하고 산정하였습니다.(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원, 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적수

기초	2025.01.01 ~ 2025.09.30	273	7,587,351	2,071,346,823

합 계	7,587,351	2,071,346,823

가중평균유통보통주식수: 2,071,346,823주/273일=7,587,351주2) 전분기

(단위: 원, 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적수

기초	2024.01.01 ~ 2024.09.30	274	7,587,351	2,078,934,174

합 계	7,587,351	2,078,934,174

가중평균유통보통주식수: 2,078,934,174주/274일=7,587,351주

(3) 희석주당순이익연결회사는 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,482,068	14,822,693

조정:

이자수익	(157,116)	(147,718)

이자비용	1,234,343	1,604,363

배당금수익	(154,040)	(119,070)

외화환산이익	(9,725)	(1,039)

외화환산손실	272,117	204,057

지분법이익	(548,089)	(272,608)

유형자산처분이익	(821,491)	(13,996)

유형자산처분손실	5,124	21

감가상각비	3,464,935	3,301,418

무형자산상각비	410	1,690

당기손익인식금융자산평가이익	(7,268)	(2,440)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

장기투자자산처분손실	3,499	-

퇴직급여	427,722	382,907

잡이익	(3,505)	-

잡손실	-	350

하자보수비	17,569	12,251

하자보수충당부채환입	(11,964)	(19,932)

순운전자본의 증감 :

매출채권의 감소(증가)	(2,893,773)	2,572,703

기타금융채권의 감소(증가)	(1,653,918)	(43,561)

기타자산의 감소(증가)	(793,638)	1,654,340

재고자산의 감소(증가)	6,698,141	6,368,908

매입채무의 증가(감소)	8,463,294	(2,521,254)

기타유동부채의 증가(감소)	948,207	(1,655,565)

기타금융부채의 증가(감소)	108,257	(892,225)

확정급여채무의 증가(감소)	(104,247)	(353,182)

영업으로부터 창출된 현금흐름	27,966,911	24,883,110

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,891,396	3,070,075

신규리스계약에 따른 사용권자산의 증가	203,270	286,768

신규리스계약에 따른 리스부채의 증가	203,270	250,450

리스부채의 유동성 대체	220,082	119,336

장기차입금의 유동성 대체	4,129,012	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

차입	상환

단기차입금	36,181,801	51,315,936	(58,865,256)	4,243,055	32,875,536

유동성장기차입금	1,866,049	-	(1,737,037)	129,012	258,025

장기차입금	4,129,012	-	-	(4,129,012)	-

리스부채	908,950	-	(654,016)	269,307	524,242

합 계	43,085,813	51,315,936	(61,256,308)	512,362	33,657,802

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

차입	상환

단기차입금	42,203,256	77,812,007	(87,890,952)	(2,286,303)	29,838,008

유동성장기차입금	1,375,000	-	-	1,350,000	2,725,000

장기차입금	2,124,074	4,000,000	-	(1,350,000)	4,774,074

리스부채	858,143	-	(560,459)	347,128	644,813

합 계	46,560,473	81,812,007	(88,451,411)	(1,939,174)	37,981,895

28. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 도시가스 사용과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,471,783	600,000	전북도시가스(주)

건물	1,553,363

기계장치	8,625,475	13,410,000	신한은행

합 계	15,650,621	14,010,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대 및 주세 지급보증	KRW	5,000,000	2,568,126

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	676,392

(4) 당분기말 현재 연결회사는 전북은행 차입금과 관련하여 (주)부강개발로부터 부동산담보를 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 236백만원, 계약이행, 하자이행보증 등과 관련하여 건설공제조합으로부터 7,514백만원(보증한도 33,656백만원, 융자한도 791백만원), 하도급대금지급보증, 건설기계대여금지급보증과 관련하여 기계설비건설공제조합으로부터 202백만원(보증한도 5,029백만원,융자한도 60백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. 또한 회사의 당분기말 현재 건설공제조합, 기계설비건설공제조합의 출자금은 보증서 발급 등을 위해 질권 설정되어 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

국민은행	외화대출	USD	6,550,000	4,550,000

운영자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	수입신용장	USD	3,000,000	-

상업어음할인	KRW	12,000,000	-

시설자금대출	KRW	1,900,000	258,024

운영자금대출	KRW	13,900,000	10,000,000

외화대출	USD	2,000,000	-

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	2,267,000	2,267,000

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	219,050	219,050

합 계	KRW	55,836,050	31,294,074

USD	5,000,000	-

(7) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 634백만원 입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

29. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	보해양조(주)	보해양조(주)

(주)씨에스파워	(주)씨에스파워	종속기업인 (주)창해이엔지의 투자기업

기타특수관계자	보해매실농원(주)	보해매실농원(주)

임직원	임직원

(2) 보고기간 중 자금거래를 제외한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

보해양조(주)	3,244,961	9,061	757,200	14,638

임직원	-	344	-	344

합 계	3,244,961	9,405	757,200	14,982

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금	매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금

(주)씨에스파워	-	6,033,847	-	-	-	5,441,737	-	-

보해양조(주)	872,453	-	-	100,000	8,802	-	-	518,000

임직원	-	10,344	2,306	-	-	10,000	2,295	-

합 계	872,453	6,044,191	2,306	100,000	8,802	5,451,737	2,295	518,000

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

기초	대여	당분기말	기초	대여	전분기말

(주)씨에스파워	6,033,847	-	6,033,847	6,033,847	-	6,033,847

임직원	12,295	344	12,639	10,000	344	10,344

합 계	6,043,847	344	6,044,191	6,043,847	344	6,044,191

(5) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,188,515	1,966,603

퇴직급여	211,135	203,679

합 계	2,399,650	2,170,282