창해에탄올 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당)분기 2020년 3월 31일 현재
제 54(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

임성우	2,146,720	23.4%	대표이사

임우석	168,066	1.8%

보해매실농원	168,066	1.8%

자기주식	1,603,534	17.4%

기 타	5,104,499	55.5%

합 계	9,190,885	100%

1.2 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	50.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

1.3 연결 대상 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기	전기말	전분기

자산	부채	매출액	손익	자산	부채	매출액	손익

보해양조(주)	-	-	-	-	-	-	17,977,740	802,720

상해순보해국제무역유한공사	-	-	-	-	-	-	6,341	(20,594)

(주)창해이엔지	13,622,623	6,381,199	1,494,182	(115,072)	14,878,626	7,522,131	2,584,090	116,218

(주)우리에너지	17,194,506	10,827,071	2,372,105	248,256	17,251,495	11,132,317	2,235,729	199,413

CHANG HAE VIETNAM JSC	8,533,721	8,950,862	3,329,301	(101,620)	8,582,558	8,844,553	1,727,055	25,935

1.4 연결대상범위의 변동(1) 당분기 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

-	-

-	-

(2) 전기 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

보해양조㈜	전환사채의 전환권 행사에 따른 주식수 증가로 지분율의 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.

상해순보해국제무역유한공사	보해양조㈜의 종속기업으로, 보해양조㈜가 당기중 관계기업으로 변경됨에 따라 종속회사에서 제외하였습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.(2) 코로나바이러스감염증-19의 영향보고기간말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다.회사는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당분기매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다. 중간기간 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	525,336	525,336

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,490,114	4,490,114

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	528,911	528,911

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	-	4,490,114	4,490,114

(3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	525,336	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	4,490,114	3	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	528,911	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	4,490,114	3	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,053,489	-	-	7,053,489	6,780,825	-	-	6,780,825

매출채권	26,362,305	-	-	26,362,305	21,049,542	-	-	21,049,542

기타금융채권(유동)	1,167,074	-	-	1,167,074	1,150,740	-	-	1,150,740

기타금융자산(유동)	5,830,524	-	-	5,830,524	5,810,924	-	-	5,810,924

기타금융채권(비유동)	1,271,440	-	-	1,271,440	1,277,420	-	-	1,277,420

기타금융자산(비유동)	113,633	525,336	4,490,114	5,129,083	98,927	528,911	4,490,114	5,117,952

합 계	41,798,465	525,336	4,490,114	46,813,915	36,168,378	528,911	4,490,114	41,187,403

-금융자산 대손충당금 설정현황(단위: 천원)

대손충당금 설정현황	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

현금및현금성자산	-	-	-	-	-

매출채권	-	(81,060)	-	-	(81,060)

기타금융자산(유동)	-	(1,184,284)	-	-	(1,184,284)

기타금융채권(유동)	-	(183,651)	-	-	(183,651)

기타금융자산(비유동)	-	-	-	-	-

기타금융채권(비유동)	-	-	-	-	-

합 계	-	(1,448,995)	-	-	(1,448,995)

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	4,943,983	3,820,640

기타금융부채(유동)	7,664,709	3,022,730

기타금융부채(비유동)	-	-

차입금(유동)	51,922,714	48,299,804

차입금(비유동)	5,032,407	5,352,778

리스부채(유동)	131,078	443,441

리스부채(비유동)	276,408	55,185

합 계	69,971,300	60,994,577

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	(3,614)

배당금수익	154,040	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	-	-

처분손익	(3,575)	-

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	(222)	478

이자수익	97,221	316,119

외환차손익	5,413	1,759

외화환산손익	2,230	678

평가손익	-	-

처분손익	-	-

파생상품자산

파생상품평가이익(기타포괄손익)	-	-

파생상품거래이익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(411,168)	(1,288,367)

외환차손익	23,058	-

외화환산손익	(66,780)	-

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	26,443,366	21,130,602

대손충당금	(81,060)	(81,060)

매출채권(순액)	26,362,305	21,049,542

7. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	150,901	213,935

대손충당금	(43,750)	(43,750)

미수수익	996,563	926,774

대손충당금	(139,901)	(139,901)

기타	203,261	193,681

소 계	1,167,074	1,150,739

비유동

보증금	232,182	201,757

임차보증금	1,039,258	1,059,488

장기대여금	-	16,176

대손충당금	-	-

소 계	1,271,440	1,277,421

합 계	2,438,514	2,428,160

8. 기타금융자산 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후 원가측정 금융자산

대여금	7,014,808	6,995,207

대손충당금	(1,184,284)	(1,184,284)

소 계	5,830,524	5,810,923

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	113,632	98,927

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,490,114	4,490,114

당기손익-공정가치측정금융자산	525,336	528,911

소 계	5,129,082	5,117,952

합 계	10,959,606	10,928,875

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,490,113	11,552,701

취득	-	-

처분	-	-

합병 승계	-	-

상각(이자수익)	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	(3,614)

분기말금액	4,490,113	11,549,087

2) 당분기와 전기의 장기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매	1,107,128	1,107,128

제이티비씨	173,748	173,748

세왕금속(지분증권)	-	-

서안주정	3,209,238	3,209,238

코리아하트클럽(지분증권)	-	-

뉴코아(지분증권)	-	-

씨엘에이인터내셔널(지분증권)	-	-

건설공제조합	-	-

합 계	4,490,114	4,490,114

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	528,911	897,996

취득	-	-

처분	-	-

평가	(3,575)	-

상각(이자수익)	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

분기말금액	525,336	897,996

2)당분기와 전기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

출자금	525,336	528,911

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,906,960	2,476,661

선급비용	148,262	98,370

미수법인세환급액	9,075	750

소 계	2,064,297	2,575,781

비유동

장기선급비용	87,156	83,581

소 계	87,156	83,581

합 계	2,151,453	2,659,362

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	-

제품	2,357,991	4,592,208

부재료	49,486	23,668

저장품	41,618	47,058

미착품	9,531,127	3,074,078

재공품	818,444	706,633

원재료	3,403,961	4,315,674

합 계	16,202,628	12,759,319

11. 투자부동산 :당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	7,800,015	12,257,836

취득	-	-

처분	-	-

대체	-	-

연결범위의 변동	-	-

감가상각비	(34,732)	(64,764)

분기말 순장부가액	7,765,283	12,193,072

12. 유형자산 :

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	42,377,887	145,633,425

취득	110,886	725,323

정부보조금취득	-	(104,759)

처분	-	(4,354,082)

대체	-	-

감가상각비	(803,698)	(2,742,259)

손상	-	-

회계정책변경	-	2,463,685

기타	54,083	84,363

분기말 순장부금액	41,739,158	141,705,696

13. 리스

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	293,575	354,056

구축물	106,019	141,101

차량운반구	32,489	37,690

합계	432,083	532,847

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	60,371

구축물	35,082

차량운반구	5,187

합계	100,640

리스부채에 대한 이자비용	3,620

단기리스료	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,933

당분기 중 리스의 총 현금유출은 94,636천원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	369,688	131,078	323,078	186,905

1년 초과 5년 이내	541,368	276,408	565,156	311,720

합계	911,056	407,486	888,234	498,625

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	131,078	186,905

비유동	276,408	311,720

합계	407,486	498,625

14. 무형자산 :

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	51,568,821	52,630,686

취득	-	6,374

처분	-	-

무형자산상각비	(2,860)	(32,303)

기타	297	208

분기말 순장부금액	51,566,258	52,604,965

15. 관계기업투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

보해양조㈜	대한민국	23.5	33,782,410	33,786,289	33,832,076

CHANGHAE ENG CO,,LTD	대한민국	27.5	-	-	-

주식회사 씨에스파워(구 아산씨에이치피㈜)	태국	-	500,000	21,330	49,667

합 계	34,282,410	33,807,619	33,881,743

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	33,832,077	86,946

취득	-	-

전기오류수정이익(*)	-	79,293

관계기업에 대한 지분법손익	(20,718)	(28,632)

기타	(3,740)

분기말 장부금액	33,807,619	137,607

(*)전기 중 주식회사 씨에스파워(구 아산씨에이치)가 분할 취소로 인한 지분율 변동에 대한 지분법손실 감소분입니다.

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	4,943,983	3,820,640

기타금융부채

미지급금	6,624,395	1,936,025

미지급비용	700,313	746,704

임대보증금	340,000	340,000

예수보증금	-	-

소 계	7,664,708	3,022,729

기타부채

예수금	479,823	556,766

부가세예수금	1,570,096	1,417,614

선수금	262,105	174,107

소 계	2,312,024	2,148,487

합 계	14,920,716	8,991,856

상기 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

17. 차입금 :

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	50,641,233	46,788,145

유동성장기차입금	1,281,481	1,511,659

소 계	51,922,714	48,299,804

비유동

장기차입금	5,032,407	5,352,778

소 계	5,032,407	5,352,778

합 계	56,955,121	53,652,582

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2.85~4.30%	2,000,000	2,000,000

하나은행	3.61~4.04%	-	-

전북은행	3.48~3.52%	2,600,000	5,099,011

기업어음발행	-	-

신한은행	2.64~4.30%	24,325,799	22,334,178

광주은행	3.83~5.28%	-	-

기업은행	-	-

전환사채	2.49%	-	-

SC은행	-	-

씨티은행	3.30%	8,000,000	8,000,000

수출입은행	3.32%	-	-

농협은행	5.41~5.89%	-	-

KB은행	5.17%	-	-

(유)건도건설	2.63%	1,750,000	1,750,000

(주)삼호화공기계제작소	2.63%	819,050	819,050

외화단기차입금	신한은행	3.46~3.81%	8,977,392	6,785,906

우리은행	3.39~3.41%	2,168,992	-

차감 : 현재가치할인차금	-

소 계	50,641,233	46,788,145

장기차입금	한국산업은행	2.71~3.16%	-	-

전환사채	-	-

신한은행	1.75~4.03%	6,313,889	6,634,259

농협은행	2.00%	-	-

외화장기차입금	신한은행	7.12%	-	230,178

소 계	6,313,889	6,864,437

차감 : 현재가치할인차금	-	-

차감 : 유동성대체	(1,281,481)	(1,511,659)

유동성 대체 후 장기차입금	5,032,407	5,352,778

18. 순확정급여부채 :

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	5,371,166	5,220,604

사외적립자산의 공정가치	(4,852,499)	(4,873,022)

재무상태표상 부채	518,667	347,582

(2) 당분기와 전분기의 당분기근무원가 및 순이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	203,073	203,073	459,292	459,292

순이자비용(수익)	(15,268)	(15,268)	(11,108)	(11,108)

합 계	187,805	187,805	448,184	448,184

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	63,673	63,673	237,634	237,634

판매비와관리비	109,628	109,628	196,696	196,696

경상연구개발비	14,504	14,504	13,854	13,854

합 계	187,805	187,805	448,184	448,184

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 연결회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	주당금액	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

(3) 연결회사는 연결회사의 설립과 경영 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원(최대주주, 주요주주 및 그 특수관계자와 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자를 제외함)을 대상으로 발행주식 총수의 100분의 10의 범위(1인당 한도: 발행주식 총수의 100분의 10)내에서 주주총회의 특별결의(다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따른 경우 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 가능)로 주식매수선택권을 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

감자차손	-	-

자기주식	(12,981,103)	(11,507,705)

기타자본잉여금	(15,161,761)	(15,161,761)

지분법자본조정	29,233	29,233

연결지분법자본조정	-	-

전환권대가	-	-

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(25,758,352)	(24,284,954)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(3,740)	-

해외사업환산차이	(206,683)	(221,739)

공정가치측정지분상품평가이익	256,480	256,480

합 계	46,057	34,741

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	31,009,986	31,009,986	42,184,531	42,184,531

기타매출	2,294,023	2,294,023	3,343,362	3,343,362

합 계	33,304,009	33,304,009	45,527,893	45,527,893

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	23,389,858	23,389,858	29,110,004	29,110,004

기초제품재고액	4,585,024	4,585,024	10,355,844	10,355,844

당기제품제조원가	20,381,772	20,381,772	28,262,953	28,262,953

기말제품재고액	1,576,938	1,576,938	9,508,793	9,508,793

기타매출원가	1,812,893	1,812,893	2,496,656	2,496,656

합 계	25,202,751	25,202,751	31,606,660	31,606,660

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,002,254	1,002,254	2,502,854	2,502,854

퇴직급여	109,628	109,628	270,172	270,172

복리후생비	88,914	88,914	329,724	329,724

여비교통비	5,081	5,081	46,490	46,490

통신비	5,209	5,209	29,685	29,685

수도광열비	2,443	2,443	19,794	19,794

도서인쇄비	1,994	1,994	2,675	2,675

세금과공과	20,726	20,726	69,473	69,473

감가상각비	357,756	357,756	604,338	604,338

소모품비	12,974	12,974	81,432	81,432

교육훈련비	3,502	3,502	15,501	15,501

수선비	1,490	1,490	3,085	3,085

보험료	9,770	9,770	21,098	21,098

접대비	71,904	71,904	307,013	307,013

광고선전비	-	-	257,966	257,966

판매촉진비	-	-	989,182	989,182

대손상각비	-	-	-	-

지급수수료	206,885	206,885	683,515	683,515

운반비	1,361	1,361	551,481	551,481

회의비	-	-	-	-

경상연구개발비	301,112	301,112	417,289	417,289

차량유지비	17,519	17,519	138,371	138,371

해외시장개척비	-	-	50,122	50,122

무형자산상각비	2,859	2,859	32,304	32,304

수출제비용	18,502	18,502	12,178	12,178

잡비	27,053	27,053	239,281	239,281

지급임차료	17,416	17,416	2,368	2,368

사무용품비	441	441	463	463

매출채권대손충당금환입	-	-	(45,418)	(45,418)

기타	3,497	3,497	35,134	35,137

합 계	2,290,290	2,290,290	7,667,570	7,667,571

22. 금융수익 및 금융원가 :당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익(대여금및수취채권)	97,222	97,222	316,119	316,119

외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	28,471	28,471	1,759	1,759

외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	2,230	2,230	678	678

합 계	127,923	127,923	318,556	318,556

금융원가

이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	411,170	411,170	1,288,367	1,288,367

외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	-	-	-	-

외화환산손실(대여금및수취채권)	66,780	66,780	-	-

합 계	477,950	477,950	1,288,367	1,288,367

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	154,040	154,040	-	-

장기투자자산평가이익(대여금및수취채권)	82	82	2,629	2,629

장기투자자산처분이익(대여금및수취채권)	-	-	198	198

유형자산처분이익	-	-	1,039,455	1,039,455

기타	14,363	14,363	124,620	124,620

합 계	168,485	168,485	1,166,902	1,166,902

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,200	1,200	56,665	56,665

장기투자자산평가손실	304	304	2,349	2,349

당기손익인식금융자산평가손실	3,575	3,575	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	44	44

기타의대손상각비	-	-	476	476

기타	70	70	82,553	82,553

합 계	5,149	5,149	142,087	142,087

24. 법인세비용:법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,603,558	6,359,325

조정:

이자수익	(97,222)	(316,119)

이자비용	411,169	1,288,367

배당금수익	(154,040)	-

외화환산이익	(2,230)	(678)

외화환산손실	66,780	-

지분법이익	(7,618)	-

지분법손실	28,336	28,633

유형자산처분이익	-	(1,039,455)

감가상각비	911,484	2,858,404

무형자산상각비	2,859	32,304

재고자산평가손실환입	-	(169,297)

당기손익인식금융자산평가손실	3,575	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	44

장기투자자산평가손실	304	2,349

장기투자자산평가이익	(82)	(2,629)

장기투자자산처분이익	-	(198)

퇴직급여	160,510	1,588,783

기타의대손상각비	-	476

대손충당금환입	-	(45,418)

잡이익	-	-

잡손실	162	4,107

하자보수비	-	16,240

전기오류수정이익	-	(79,293)

순운전자본의 증감:

매출채권의 감소(증가)	(5,214,101)	(1,494,029)

기타금융채권의 감소(증가)	(82,561)	(651,745)

기타자산의 감소(증가)	469,337	484,078

재고자산의 감소(증가)	(3,364,277)	4,234,867

매입채무의 증가(감소)	1,126,826	3,363,562

기타유동부채의 증가(감소)	143,951	131,303

기타금융부채의 증가(감소)	4,666,256	(5,633,850)

기타비유동부채의 증가(감소)	19,445	-

확정급여채무의 증가(감소)	(59,604)	3,326,080

리스부채의 증가(감소)	-	(195,364)

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,632,819	14,090,847

26. 우발부채 및 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	당분기말	담보권자

장부금액	담보설정금액

종속기업	기계장치	11,175,000	13,410,000

합 계	11,175,000	13,410,000

(2) 연결회사는 사용 제한되어있는 자산으로 당좌개설보증금 6,500천원이 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대지급보증	KRW	5,000,000	2,992,479

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	600,982

주세담보 지급보증	KRW	100,000	78,987

(4) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행 관련하여 ㈜삼호화공기계제작소 및 (유)부강건설로부터 부동산담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,592백만원 및 건설공제조합으로부터 1,761백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 동부화재 등에 부보액 157,338백만원을 화재보험에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

신한은행	상업어음할인	KRW	9,000,000	6,325,799

외화대출	USD	7,844,880	7,448,647

운영자금대출	KRW	18,900,000	18,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	1,774,082

한국씨티은행	운영자금대출	KRW	8,000,000	8,000,000

합 계	KRW	43,900,000	35,325,799

USD	10,844,880	9,222,729

(8) 당분기말 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 당분기말 현재 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자 :

(1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자

구 분	당분기말	전기말

관계기업	보해양조㈜(주)씨에스파워	보해양조㈜(주)씨에스파워CHANGHAE ENG CO.,LTD

기타 특수관계자	-	보해매실농원㈜

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	재고자산매입등	매출	기타수익	기타비용

관계기업	(주)씨에스파워	-	63,622	-	-	63,096	-

보해양조㈜	18,600	2,714	-	-	-

기타특수관계자	임현우	-	-	-	3,000	-	-

보해매실농원㈜	-	-	-	67,529	-	7,937

합 계	18,600	66,336	-	70,529	63,096	7,937

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전기

매출채권	기타금융자산 등	기타채무	매출채권	기타금융자산 등	기타채무

관계기업	(주)씨에스파워	-	6,281,904	-	-	6,218,281	-

보해양조㈜	7,703	-	100,000	211,956	-	100,000

합 계	7,703	6,281,904	100,000	211,956	6,218,281	100,000

(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

대 여	회 수	대 여	회 수

기타특수관계자	우리사주조합	-	-	-	(138,879)

(5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	598,049	816,407

퇴직급여	76,448	125,407

합 계	674,497	941,814

28. 전기오류수정손익(1)회사는 전기 중 관계회사 씨에스파워㈜의 분할 취소 처분을 미인식함으로서 지분법 손실 79,293천원을 과대계상하였습니다.(2)회사는 전기에 과대계상을 확인하고 이를 수정반영 하였으며, 과대계상의 유의성이 적다고 판단하여 이를 당기 손익의 전기오류수정이익으로 인식하였습니다.