창해에탄올 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 60 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 59 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4	-

임우석	168,066	1.8	대표이사

보해매실농원	168,066	1.8	-

자기주식	1,603,534	17.4	-

기타	5,104,499	55.6	-

합 계	9,190,885	100.0	-

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

PT ORGANIC FEED INDONESIA	인도네시아	99.0	99.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보 1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	15,449,653	6,188,513	9,261,140	3,861,902	(248,509)

(주)우리에너지	11,905,560	3,522,692	8,382,867	1,451,817	(102,246)

CHANG HAE VIETNAM JSC	6,486,118	6,986,412	(500,294)	286,624	(222,828)

PT ORGANIC FEED INDONESIA	692,657	140,941	551,716	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	15,673,086	6,163,437	9,509,648	5,642,016	78,143

(주)우리에너지	12,427,753	3,942,640	8,485,113	1,909,248	(38,885)

CHANG HAE VIETNAM JSC	7,389,305	6,995,424	393,881	2,577,346	3,986

PT ORGANIC FEED INDONESIA	757,505	144,252	613,253	-	-

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채, 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산, 기타장기종업원급여부채

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 . (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	835,855	835,855

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	6,197,080	6,197,080

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	708,188	708,188

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-

지분증권	-	-	6,197,080	6,197,080

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	600,855	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	6,197,080	3	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소) 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)

전기 (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	597,129	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	5,266,355	3	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소) 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채

1) 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,537,758	-	5,537,758	-	6,447,175	-	6,447,175

매출채권	-	24,149,020	-	24,149,020	-	23,945,928	-	23,945,928

기타금융채권(유동)	-	3,053,779	-	3,053,779	-	824,391	-	824,391

기타금융자산(유동)	-	5,416,451	-	5,416,451	-	5,418,147	-	5,418,147

기타금융채권(비유동)	-	508,933	-	508,933	-	500,171	-	500,171

기타금융자산(비유동)	835,855	234,249	6,197,080	7,267,184	598,189	242,376	6,307,080	7,147,645

합 계	835,855	38,900,190	6,197,080	45,933,125	598,189	37,378,188	6,307,080	44,283,457

2) 당분기말 금융자산의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대손충당금 설정현황	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	-

매출채권	(32,182)	-	-	(32,182)

기타금융채권(유동)	(892,784)	-	-	(892,784)

기타금융자산(유동)	(832,742)	-	-	(832,742)

기타금융채권(비유동)	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	-	-	-

합 계	(1,757,708)	-	-	(1,757,708)

3) 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	10,375,436	3310682

기타금융부채(유동)	7,133,374	2352793

기타금융부채(비유동)	-	0

리스부채(유동)	735,903	626656

리스부채(비유동)	271,811	291188

차입금(유동)	29,717,689	38582633

차입금(비유동)	4,000,000	4129012

합 계	52,234,213	49292963

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	154,040	115,530

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	2,666	1,519

배당금수익	-	-

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	2,285	-

이자수익	68,593	37,777

외환차손익	42,984	13,136

외화환산손익	(120)	17,150

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(397,779)	(532,504)

외환차손익	(56,684)	(137,568)

외화환산손익	1,289	(162,779)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,181,201	23,978,110

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	24,149,019	23,945,928

7. 기타금융채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	2,383,638	341,662

대손충당금	(118,214)	(118,214)

미수수익	992,879	992,766

대손충당금	(714,528)	(714,528)

기타	510,004	322,706

소 계	3,053,779	824,392

비유동

보증금	15,586	15,674

임차보증금	493,347	484,498

장기대여금	-	-

소 계	508,933	500,172

합 계	3,562,712	1,324,564

(2) 기타금융채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	832,742	832,742

설정	-	-

기말	832,742	832,742

8. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	-	-

대여금	6,309,235	6,310,931

대손충당금	(892,784)	(892,784)

소 계	5,416,451	5,418,147

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금	234,248	242,376

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,197,080	6,197,080

당기손익-공정가치측정금융자산	835,855	708,189

소 계	7,267,183	7,147,645

합 계	12,683,634	12,565,792

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,197,080	5,266,355

취득	-	-

평가	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

기말	6,197,080	5,266,355

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매(지분증권)	3,145,331	3,145,331

제이티비씨(지분증권)	146,000	146,000

서안주정(지분증권)	2,905,749	2,905,749

합 계	6,197,080	6,197,080

(3) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	708,189	597,129

취득	125,000	-

처분	-	-

평가	2,666	1,520

분기말 금액	835,855	598,649

(4) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금	835,855	708,189

9. 기타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	6,950,119	6,952,597

선급비용	218,493	58,393

선급법인세	7,664	4,284

소 계	7,176,276	7,015,274

비유동

장기선급비용	78,573	80,412

소 계	78,573	80,412

합 계	7,254,849	7,095,686

10. 재고자산 : 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	-

제품	3,744,239	3,255,285

부재료	73,198	73,501

저장품	42,054	42,495

미착품	18,034,002	17,375,267

재공품	814,925	874,512

원재료	1,108,463	1,687,824

합 계	23,816,881	23,308,884

11. 투자부동산 : 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	7,105,378	7,244,305

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(34,732)	(34,732)

분기말 순장부가액	7,070,646	7,209,573

12. 유형자산 : (1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	38,373,642	37,807,997

취득	248,439	1,568,996

정부보조금취득	-	-

처분	(1)	(66)

대체	-	-

감가상각비	(751,626)	(832,662)

손상	-	-

회계정책변경	-	-

기타	-	10,286

분기말 순장부금액	37,870,454	38,554,551

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

13. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	966,414	856,029

취득	-	36,318

재평가	322,694	52,640

처분	(39,097)	(350)

상각	(198,461)	(178,353)

기타	(280)	1,850

당분기말	1,051,270	768,134

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	67,458	106,376

구축물	126,265	65,365

기계장치	-	-

차량운반구	4,737	6,612

합계	198,461	178,353

리스부채에 대한 이자비용	(28,908)	16,313

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,233	7,679

당분기 중 리스의 총 현금유출은 206,146천원(전분기 185,532천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	745,707	735,903	667,121	626,656

1년 초과 5년 이내	385,907	271,811	299,800	291,188

합계	1,131,614	1,007,714	966,921	917,844

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	735,903	626,656

비유동	271,811	291,188

합계	1,007,714	917,844

14. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	91,622	52,075	58,079,510	58,524,034

상각누계액	-	(88,585)	(52,075)	-	(140,660)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액	300,827	2,937	-	46,920,510	47,224,274

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(142)	-	-	(142)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	91,621	52,075	58,079,510	58,524,033

상각누계액	-	(88,826)	(52,075)	-	(140,901)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기말 순장부금액	300,827	2,795	-	46,920,510	47,224,132

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(86,458)	(49,691)	-	(136,149)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액	300,827	2,211	-	46,920,510	47,223,548

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(535)	-	-	(535)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(86,993)	(49,691)	-	(136,684)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기말 순장부금액	300,827	1,676	-	46,920,510	47,223,013

15. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율 (%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

㈜보해양조	대한민국	21.5	33,782,409	20,574,522	20,334,530

㈜씨에스파워	대한민국	27.5	500,000	-	-

합 계	34,282,409	20,574,522	20,334,530

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	20,334,530	18,897,694

취득	-	-

처분	-	-

관계기업에 대한 지분법손익	194,395	252,521

기타	45,597	(9,302)

분기말 장부금액	20,574,522	19,140,913

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 시장가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당분기말	전기말

보해양조(주)	13,303,692	14,589,218

(4) 보고기말 종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기

자산	부채	매출	당기순손익

관계기업	보해양조㈜	138,068,045	50,705,150	20,521,154	759,250

(주)씨에스파워	10,438,809	10,595,864	-	(402,340)

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 : 보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,375,436	3,310,682

기타금융부채

미지급금	6,492,608	1,674,408

미지급비용	540,766	578,385

임대보증금	100,000	100,000

예수보증금	-	-

소 계	7,133,374	2,352,793

기타부채

예수금	300,922	748,607

부가세예수금	1,523,948	628,697

선수금	81,743	547,633

소 계	1,906,613	1,924,937

합 계	19,415,423	7,588,412

17. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	27,851,640	36,716,583

유동성장기차입금	1,866,049	1,866,049

소 계	29,717,689	38,582,632

비유동

장기차입금	4,000,000	4,129,012

소 계	4,000,000	4,129,012

합 계	33,717,689	42,711,644

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	4.40%	10,000,000	10,000,000

전북은행	3.88~4.57%	2,350,000	4,936,990

신한은행	4.13~4.30%	10,516,049	14,852,511

(주)삼호화공기계제작소	4.13%	219,050	219,050

외화단기차입금	국민은행	5.32%	6,632,590	6,708,031

소 계	29,717,689	36,716,582

장기차입금	국민은행	3.96%	4,000,000	4,000,000

신한은행	4.13%	-	645,062

전북은행	3.88%	-	1,350,000

소 계	4,000,000	5,995,062

차감 : 유동성대체	(1,866,049)	(1,866,049)

유동성 대체 후 장기차입금	2,133,951	4,129,013

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).

18. 순확정급여부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,562,182	6,534,597

사외적립자산의 공정가치	(6,953,237)	(7,030,372)

재무상태표상 부채	(391,055)	(495,775)

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	181,705	181,705	170,501	170,501

순이자비용	(5,645)	(5,645)	(11,603)	(11,603)

합 계	176,060	176,060	158,898	158,898

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	96,682	96,682	59,412	59,412

판매비와관리비	75,504	75,504	96,337	96,337

경상연구개발비	3,874	3,874	3,149	3,149

합 계	176,060	176,060	158,898	158,898

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 연결회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	주당금액 (단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(12,981,103)

기타자본잉여금	(12,010,682)	(12,010,681)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(22,636,506)	(22,636,505)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(470,171)	(470,171)

해외사업환산차이	(1,029,375)	(1,007,983)

공정가치측정지분상품평가이익	1,849,070	1,849,070

합 계	349,524	370,916

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	26,558,104	26,558,104	25,065,049	25,065,049

기타매출	3,460,612	3,460,612	4,050,796	4,050,796

합 계	30,018,716	30,018,716	29,115,845	29,115,845

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	19,708,729	19,708,729	18,993,636	18,993,636

기초제품재고액	-	3,255,285	4,942,697	4,942,697

당기제품제조원가	23,452,968	20,197,683	19,655,353	19,655,353

기말제품재고액	3,744,239	3,744,239	5,604,414	5,604,414

기타매출원가	3,289,456	3,289,456	3,701,715	3,701,715

합 계	22,998,185	22,998,185	22,695,351	22,695,351

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,313,285	1,313,285	1,099,158	1,099,158

퇴직급여	107,140	107,140	96,337	96,337

복리후생비	149,090	149,090	129,521	129,521

여비교통비	9,730	9,730	16,187	16,187

통신비	4,935	4,935	4,288	4,288

수도광열비	1,839	1,839	3,493	3,493

도서인쇄비	1,580	1,580	2,188	2,188

세금과공과	38,778	38,778	31,428	31,428

감가상각비	421,951	421,951	375,732	375,732

소모품비	34,315	34,315	28,124	28,124

교육훈련비	12,935	12,935	7,797	7,797

수선비	11,603	11,603	7,992	7,992

보험료	15,663	15,663	14,424	14,424

접대비	133,755	133,755	121,502	121,502

지급수수료	490,954	490,954	375,326	375,326

경상연구개발비	87,715	87,715	109,782	109,782

차량유지비	13,706	13,706	14,667	14,667

무형자산상각비	143	143	536	536

잡비	25,392	25,392	13,908	13,908

사무용품비	650	650	425	425

기타	6,702	6,702	6,294	6,294

합 계	2,881,861	2,881,861	2,459,109	2,459,109

22. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(대여금및수취채권)	68,593	68,593	37,777	37,777

외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	59,543	59,543	34,242	34,242

외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	1,289	1,289	1,975	1,975

합 계	129,425	129,425	73,994	73,994

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	397,779	397,779	532,504	532,504

외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	73,243	73243	158,673	158,673

외화환산손실(대여금및수취채권)	120	120	147,605	147,605

합 계	471,142	471,142	838,782	838,782

23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	154,040	154,040	115,530	115,530

장기투자자산처분이익	2,285	2,285	-	-

유형자산처분이익	5,999	5,999	13,996	13,996

당기손익인식금융자산평가이익	2,666	2,666	1,519	1,519

기타	28,022	28,022	26,956	26,956

합 계	193,012	193,012	158,001	158,001

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,413	5,413	8,200	8,200

유형자산처분손실	-	-	12	12

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	-

기타	2,478	2,478	1,041	1,041

합 계	7,891	7,891	9,253	9,253

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,176,470	3,597,865

조정:	-	-

이자수익	(68,593)	(37,777)

이자비용	397,779	532,504

배당금수익	(154,040)	(115,530)

외화환산이익	(1,289)	(1,975)

외화환산손실	120	147,604

지분법이익	(194,395)	(252,521)

유형자산처분이익	(5,999)	(13,996)

유형자산처분손실	-	12

감가상각비	1,134,160	1,045,746

무형자산상각비	142	536

당기손익인식금융자산평가이익	(2,666)	(1,519)

장기투자자산처분이익	(2,285)	-

퇴직급여	139,496	127,636

잡이익	(3,505)	-

잡손실	-	350

하자보수비	1,385	-

하자보수충당부채환입	-	(11,365)

순운전자본의 증감:	-	-

매출채권의 감소(증가)	(212,481)	985,535

기타금융채권의 감소(증가)	(2,005,132)	(260,570)

기타자산의 감소(증가)	(367,379)	(781,830)

재고자산의 감소(증가)	(507,203)	2,693,078

매입채무의 증가(감소)	7,065,416	1,115,764

기타유동부채의 증가(감소)	510,175	988,487

기타금융부채의 증가(감소)	4,217,328	4,310,526

확정급여채무의 증가(감소)	(44,565)	(47,475)

영업으로부터 창출된 현금흐름	14,072,938	14,021,085

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

종속기업	토지	5,471,783	600,000	신한은행

건물	1,553,363

기계장치	9,062,960	13,410,000

합 계	16,088,106	14,010,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대,주세납세담보지급보증	KRW	5,000,000	4,933,599

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	676,392

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 전북은행 차입금과 관련하여 (주)부강개발로부터 부동산담보를 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 236백만원, 계약이행, 하자이행보증 등과 관련하여 건설공제조합으로부터 1,508백만원(보증한도 33,656백만원, 융자한도 791백만원), 하도급대금지급보증, 건설기계대여금지급보증과 관련하여 기계설비건설공제조합으로부터 654백만원(보증한도 5,029백만원,융자한도 60백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. 또한 회사의 당분기말 현재 건설공제조합, 기계설비건설공제조합의 출자금은 보증서 발급 등을 위해 질권 설정되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 KB손해보험 등에 부보액 74,659백만원을 화재보험 등에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 1,854백만원의 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

국민은행	외화대출	USD	4,550,000	4,550,000

운영자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	수입신용장	USD	3,000,000	-

상업어음할인	KRW	12,000,000	-

시설자금대출	KRW	1,900,000	516,049

외화대출	USD	2,000,000	-

운영자금대출	KRW	13,900,000	10,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	2,350,000	2,350,000

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	219,050	219,050

합 계	KRW	49,369,050	27,085,099

USD	9,550,000	4,550,000

(8) 당분기말 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 634백만원 입니다. 당기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다

27. 특수관계자 : (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	유효지분율(%)	비고

당분기말	전기말

관계기업	보해양조㈜	21.5	21.5

㈜씨에스파워	27.6	27.6	종속기업인 ㈜창해이엔지의 피투자기업

위해보가농원유한공사	-	-	보해양조㈜의 종속기업

기타의 특수관계자	임직원	-	-

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	18,600	3,728

기타특수관계자	임직원	-	114

합 계	18,600	3,842

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	31,800	7,092

기타특수관계자	임직원	-	114

합 계	31,800	7,206

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,033,847	-	-

보해양조(주)	7,982	-	-	100,000

기타특수관계자	임직원	-	10,114	-	-

합 계	7,982	6,043,961	-	100,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금

관계기업	씨에스파워㈜	-	5,441,737	-	-

보해양조(주)	8,802	-	-	100,000

기타특수관계자	임직원	-	10,000	-	-

합 계	8,802	5,451,737	-	100,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

기초	대여	회수	당분기말	기초	대여	회수	전분기말

관계기업	씨에스파워㈜	6,033,847	-	-	6,033,847	6,033,847	-	-	6,033,847

기타특수관계자	임직원	10,000	114	-	10,114	10,000	114	-	10,114

합 계	6,043,847	114	-	6,043,961	6,043,847	114	-	6,043,961

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	740,029	620,685

퇴직급여	70,377	66,853

합 계	810,406	687,538