창해에탄올 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 57 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 56 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올

1. 일반사항 :

주식회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4%	대표이사

임우석	168,066	1.8%

보해매실농원	168,066	1.8%

자기주식	1,603,534	17.5%

기타	5,104,499	55.5%

합 계	9,190,885	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,732,199	2,732,199

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,732,199	2,732,199

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	43,678	-	43,678	41,477	-	41,477

매출채권	17,840,625	-	17,840,625	21,014,465	-	21,014,465

기타금융자산(유동)	-	-	-	-	-	-

기타금융채권(유동)	1,496,839	-	1,496,839	710,296	-	710,296

기타금융자산(비유동)	89,915	2,732,199	2,822,114	130,387	2,732,199	2,862,586

기타금융채권(비유동)	608,287	-	608,287	599,722	-	599,722

합 계	20,079,344	2,732,199	22,811,543	22,496,347	2,732,199	25,228,546

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	5,739,296	2,591,803

기타금융부채(유동)	3,321,846	2,412,799

기타금융부채(비유동)	-	-

리스부채(유동)	188,624	302,381

리스부채(비유동)	83,232	67,100

차입금(유동)	30,189,737	30,902,130

합 계	39,522,735	36,276,213

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	115,530	154,040

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	-	-

이자수익	68,802	67,207

외환차손익	496,825	74,918

외화환산손익	249,300	174,846

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(679,395)	(527,880)

외환차손익	(1,197,729)	(26,071)

외화환산손익	(615,508)	(49,268)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,872,807	21,046,647

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	17,840,625	21,014,465

7. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

대여금	1,434,800	1,481,875

대손충당금	(1,434,800)	(1,481,875)

소 계	-	-

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	89,915	130,387

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,732,199	2,732,199

소 계	2,822,114	2,862,586

합 계	2,822,114	2,862,586

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석26 참조).(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,481,875	1,381,760

설정	249,300	121,125

환입	(296,375)	(21,760)

기말	1,434,800	1,481,125

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,732,199	4,131,236

분기말	2,732,199	4,131,236

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매	623,433	623,433

제이티비씨	277,600	277,600

서안주정	1,831,166	1,831,166

합 계	2,732,199	2,732,199

8. 기타금융채권 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	1,535,345	731,447

대손충당금	(43,749)	(43,749)

미수수익	5,243	22,598

소 계	1,496,839	710,296

비유동

보증금	608,287	599,722

합 계	2,105,126	1,310,018

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	43,749	848,640

설정	-	-

환입	-	(804,891)

기말	43,749	43,749

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,114,612	1,216,780

선급비용	293,303	22,710

합 계	5,407,915	1,239,490

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,204,518	5,280,885

재공품	842,717	27,133

원재료	2,364,276	1,618,381

부재료	44,278	41,693

저장품	33,070	32,320

미착품	12,582,948	8,631,694

부산물	-	-

합 계	17,071,807	15,632,106

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,522,160	7,661,088

감가상각비	(104,195)	(104,196)

분기말	7,417,965	7,591,624

12. 유형자산 :

당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,907,903	27,320,885

취득	1,123,940	2,758,697

정부보조금에 의한 취득	-	-

처분	-	(144)

감가상각비	(2,667,649)	(2,632,252)

손상차손	(301,667)	-

정부보조금에 의한 상계	984,290	984,290

분기말	27,046,817	28,431,476

13. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	384,382	88,691

취득	-	-

재평가	296,956	602,015

처분	(182,092)	(4,495)

상각	(219,994)	(236,906)

분기말	279,252	449,305

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	127,802	130,228

구축물	92,192	106,678

합계	219,994	236,906

리스부채에 대한 이자비용	6,775	5,474

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	15,362	12,914

당분기 중 리스의 총 현금유출은 217,560천원(전분기 225,900천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	195,780	188,624	307,200	302,381

1년 초과 5년 이내	84,240	83,232	67,500	67,100

합계	280,020	271,856	374,700	369,481

14. 무형자산 :

(1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	86,847	52,734,510	53,122,184

상각누계액	-	(77,756)	-	(77,756)

손상차손누계액	-	-	(1,617,000)	(1,617,000)

기초 순장부가액	300,827	9,091	51,117,510	51,427,428

기중변동액

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(3,299)	-	(3,299)

무형자산손상차손	-	-	(1,110,000)	(1,110,000)

분기말

취득원가	300,827	86,847	52,734,510	53,122,184

상각누계액	-	(81,055)	-	(81,055)

손상차손누계액	-	-	(2,727,000)	(2,727,000)

분기말 순장부금액	300,827	5,792	50,007,510	50,314,129

당분기 중 현금창출단위의 장부금액과 사용가치 비교를 통한 손상검사를 수행한 결과 주정사업부 관련 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 초과상당액을 손상차손으로 인식하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초

취득원가	709,627	86,847	52,734,510	53,530,984

상각누계액	-	(72,614)	-	(72,614)

손상차손누계액	(288,800)	-	(1,617,000)	(1,905,800)

기초 순장부가액	420,827	14,233	51,117,510	51,552,570

기중변동액

취득	-	-	-	-

처분	(120,000)	-	-	(120,000)

무형자산상각비	-	(3,896)	-	(3,896)

무형자산손상차손	-	-

분기말

취득원가	589,627	86,847	52,734,510	53,410,984

상각누계액	-	(76,510)	-	(76,510)

손상차손누계액	(288,800)	-	(1,617,000)	(1,905,800)

분기말 순장부금액	300,827	10,337	51,117,510	51,428,674

15. 종속기업 및 관계기업투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 지분율과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	설립국가	유효지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	-	-

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	7,502,636	7,502,636

우리에너지	대한민국	60	4,496,400	4,496,400

관계기업	보해양조(주) (*)	대한민국	21.5	21,013,283	21,013,283

합 계	33,012,319	33,012,319

(2) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당분기말	전기말

보해양조(주)	21,644,659	27,055,824

(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

자산	부채	매출	당기순손익	자산	부채	매출	전기순손익

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	10,964,017	13,596,284	12,587,658	(407,466)	6,442,782	8,296,993	10,855,035	(1,122,198)

(주)창해이엔지	10,334,657	1,574,702	4,832,218	(80,433)	9,842,638	978,012	8,590,284	205,903

우리에너지	14,982,423	6,826,771	6,045,120	507,622	15,379,967	7,729,200	7,720,213	496,581

관계기업	보해양조㈜(*)	153,433,011	68,006,291	66,734,810	340,812	153,016,689	68,642,626	83,748,721	(831,017)

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	5,739,296	2,591,803

기타금융부채

미지급금	2,183,456	1,810,941

미지급비용	510,390	291,858

임대보증금	628,000	310,000

소 계	3,321,846	2,412,799

기타부채

예수금	395,177	322,107

부가세예수금	1,065,224	1,129,806

선수금	-	-

소 계	1,460,401	1,451,913

비유동

기타금융부채

장기미지급금	-	-

합 계	10,521,543	6,456,515

상기 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

17. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	2023-04-03	3.39%	10,000,000	12,000,000

외화대출	2022-10-24	4.63%	717,400	990,565

할인어음	2022-11-03	3.97~4.12%	3,476,325	3,100,000

전북은행	운전자금	2023-06-20	4.46%	1,000,000	1,000,000

할인어음	2022-11-03	3.83%	4,996,012	2,747,298

산업은행	운전자금	2023-06-22	4.14%	10,000,000	10,000,000

우리은행	외화대출	-	-	-	1,064,267

합 계	30,189,737	30,902,130

상기 차입금 중 일부에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

18. 순확정급여부채(자산) :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,376,590	4,442,521

사외적립자산의 공정가치	(4,199,801)	(4,336,312)

재무상태표상 부채(자산)(*)	176,789	106,209

(*) 상기 재무상태표 상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	126,972	380,914	127,677	380,556

순이자수익	806	2,419	1,328	3,983

합 계	127,778	383,333	129,005	384,539

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	54,077	158,508	49,425	146,112

판매비와관리비	68,408	208,299	70,609	214,253

경상연구개발비	5,293	16,526	8,971	24,174

합 계	127,778	383,333	129,005	384,539

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

기타자본잉여금	(11,998,765)	(11,998,765)

자기주식	(12,981,104)	(12,981,104)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(21,294,224)	(21,294,224)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(879,251)	(879,251)

합 계	(879,251)	(879,251)

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	21,975,456	72,417,910	17,635,956	65,145,577

기타매출	87,413	482,145	101,263	443,177

합 계	22,062,869	72,900,055	17,737,219	65,588,754

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	19,150,809	61,298,379	14,062,623	50,055,983

기초제품재고액	1,416,616	5,280,885	2,307,393	4,424,803

당기제품제조원가	18,938,711	57,222,012	16,185,648	50,061,598

분기말제품재고액	1,204,518	1,204,518	4,430,418	4,430,418

기타매출원가	164,303	339,069	293,036	712,584

합 계	19,315,112	61,637,448	14,355,659	50,768,567

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	610,605	1,759,782	616,179	1,835,724

퇴직급여	68,409	208,300	70,609	214,253

복리후생비	86,926	239,911	87,632	253,455

여비교통비	3,516	12,504	2,613	12,079

접대비	58,174	144,719	47,456	115,358

통신비	1,694	4,809	1,739	5,495

수도광열비	67	4,862	615	5,176

세금과공과	(29,399)	43,202	11,426	38,262

감가상각비	71,729	257,613	90,899	277,982

수선비	18,159	73,117	1,800	35,800

보험료	2,658	7,420	2,531	8,220

차량유지비	10,340	28,461	6,488	19,820

경상연구개발비	132,719	386,463	124,744	411,775

교육훈련비	3,628	5,626	160	5,168

도서인쇄비	653	3,013	546	7,168

회의비	185	185	-	-

소모품비	6,547	31,534	6,200	20,938

지급수수료	155,205	423,902	105,146	358,943

광고선전비	1,000	2,000	-	-

무형자산상각비	884	3,298	1,275	3,896

기타	4,704	9,793	3,083	20,478

합 계	1,208,403	3,650,514	1,181,141	3,649,990

22. 금융수익 및 금융원가 :당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익	2,879	8,595	3,358	11,928

이자수익	18,748	60,207	18,730	55,279

외환차익	325,268	513,113	35,530	117,357

외화환산이익	141,900	249,300	97,899	174,846

합 계	488,795	831,215	155,517	359,410

금융비용

이자비용	282,571	679,395	160,943	527,880

외환차손	936,744	1,214,017	68,509	68,509

외화환산손실	(119,187)	615,508	11,928	49,268

합 계	1,100,128	2,508,920	241,380	645,657

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	115,530	-	154,040

유형자산처분이익	-	-	-	4,999

무형자산처분이익	-	-	-	134,545

대손상각비환입	-	296,375	21,760	826,651

기타	41,266	93,862	86,725	172,557

합 계	41,266	505,767	108,485	1,292,792

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,500	35,700	7,500	117,700

장기투자자산평가손실	-	6,285	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	123

유형자산손상차손	-	301,667	-	-

무형자산손상차손	-	1,110,000	-	-

기타의 대손상각비(환입)	-	-	67,785	121,125

기타	-	10	-	225

합 계	10,500	1,453,662	75,285	239,173

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.7%(2021년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은21.8%)입니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,986,493	11,937,569

조정 :

이자수익	(68,802)	(67,207)

이자비용	679,395	527,880

배당금수익	(115,530)	(154,040)

외화환산이익	(249,300)	(174,846)

외화환산손실	615,508	49,268

유형자산처분이익	-	(4,999)

유형자산처분손실	-	123

유형자산손상차손	301,667	-

감가상각비	2,007,549	1,989,063

무형자산상각비	3,298	3,896

장기투자자산처분손실	6,285	-

퇴직급여	286,627	297,216

무형자산처분이익	-	(134,545)

무형자산손상차손	1,110,000	-

대손충당금환입	(296,375)	(826,651)

기타의대손상각비	-	121,125

잡이익	(1,703)	(9)

잡손실	-	225

순운전자본의 증감 :

매출채권의 감소	3,173,840	7,693,123

기타금융채권의 증감	(803,867)	1,635,173

기타자산의 증감	(3,897,498)	(758,510)

재고자산의 증감	(1,439,701)	(4,260,925)

매입채무의 증감	2,874,535	(683,357)

기타유동부채의 증감	8,488	(347,770)

기타금융부채의 증감	914,019	(579,347)

확정급여채무의 증감	(238,057)	(148,072)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,856,871	16,114,383

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	사용제한자산	당분기말	전기말	제한내용

신한은행	기타금융자산	2,000	2,000	당좌거래보증금

(2) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 68,619천원(한도 100,000천원)의 주세담보, 2,017,337천원(한도 5,000,000천원)의 정부미 인수 계약 담보의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 187,941천원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운영자금대출	KRW	900,000	-

외화대출	USD	2,000,000	500,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	KRW	-	-

상업어음할인	KRW	12,000,000	3,476,325

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	4,996,012

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	-

27. 특수관계자 :

(1) 특수관계자의 현황

특수관계구분	회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	100	100

(주)창해이엔지	100	100

(주)우리에너지	60	60

관계기업	보해양조(주)	21.5	21.7

㈜씨에스파워	-	-	㈜창해이엔지의 종속기업

기타의 특수관계자	보해매실농원㈜	-	-

상해순보해국제무역유한공사	-	-	보해양조㈜의 종속기업

위해보가농원유한공사	-	-	보해양조㈜의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	보해양조(주)	77,800	12,066	-	-	-	55,800	7,506	-	-	-

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	1,089,680	8,585,473	280,526	-	-	176,966	7,967,660	121,125	-

(주)창해이엔지	71,659	194,103	2,705,953	-	993,040	78,353	211,979	2,690,002	-	2,350,926

(주)우리에너지	225,674	87,658	3,432,088	-	-	38,364	138,410	3,373,390	-	363,145

합 계	375,133	1,383,507	14,723,514	280,526	993,040	172,517	534,861	14,031,052	121,125	2,714,071

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	13,215	-	-	518,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	5,160,342	-	-

(주)창해이엔지	11,590	19,945	1,030,930	30,000

(주)우리에너지	26,965	13,190	452,582	-

합 계	51,770	5,193,477	1,483,512	548,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	131,395	-	-	100,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	1,331,971	-	-

(주)창해이엔지	13,809	17,955	461,264	30,000

(주)우리에너지	30,489	38,062	561,732	-

합 계	175,693	1,387,988	1,022,996	130,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

기초	대여	회수	환산손익등	잔액	기초	대여	회수	환산손익등	잔액

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	1,481,875	-	296,375	249,300	1,434,800	1,381,760	-	21,760	121,125	1,481,125

합 계	1,481,875	-	296,375	249,300	1,434,800	1,381,760	-	21,760	121,125	1,481,125

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	신한은행	USD	5,460,000	2021.10.16 ~ 2022.10.11	자금차입 등

(주)우리에너지	KRW	2,550,000	2020.08.05 ~ 2024.11.05

KRW	1,182,222	2019.08.13 ~ 2026.02.19

KRW	1,080,000	2022.08.04 ~ 2023.08.04

2) 당분기말 현재 회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 43,944백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	971,195	1,003,407

퇴직급여	137,478	134,893

합 계	1,108,673	1,138,300