창해에탄올 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 55기(당)분기	매 출 채 권	18,976,820	81,060	0.43%

단기대여금	7,059,338	1,184,284	16.78%

미 수 금	160,713	43,750	27.22%

기 타 채 권	2,668,176	139,901	5.24%

합 계	28,865,047	1,448,995	5.02%

제 54기	매 출 채 권	21,130,602	81,060	0.38%

단기대여금	6,995,207	1,184,284	16.93%

미 수 금	213,935	43,750	20.45%

기 타 채 권	2,397,876	139,901	5.83%

합 계	30,737,620	1,448,995	4.71%

제 53기	매 출 채 권	48,560,020	2,005,531	4.13%

단기대여금	12,490,091	1,251,135	10.02%

미 수 금	629,567	46,556	7.39%

기 타 채 권	6,954,860	185,139	2.66%

합 계	68,634,538	3,488,361	5.08%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 55기 (당)분기	제 54기	제 53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,448,995	3,488,361	1,822,790

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(32,089)	(80,129)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(1,766,606)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(240,671)	1,745,700

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,448,995	1,448,995	3,488,361

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고서작성기준일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	18,944,638	-	-	32,182	18,976,820

특수관계자	-	-	-	-

매출채권 계	18,944,638	-	-	32,182	18,976,820

구성비율	99.83%	0.00%	0.00%	0.17%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제55기 (당)분기	제54기	제53기

주정사업	제품 및 상품	4,612,179	4,569,373	4,329,721

재 공 품	-	706,633	2,746

원 재 료	1,962,488	2,044,582	839,086

부 재 료	25,291	23,668	39,904

미 착 품	9,374,254	3,074,078	7,413,679

저 장 품	31,837	37,792	31,871

소 계	16,006,049	10,456,126	12,657,007

주류제조사업	제품 및 상품	-	-	4,078,764

재 공 품	-	-	21,732,236

원 재 료	-	-	3,342,967

부 재 료	-	-	1,832,755

미 착 품	-	-	-

저 장 품	-	-	694,912

소 계	-	-	31,681,634

엔지니어링사업	제품 및 상품	7,237	15,651	50,843

원 재 료	-	9,266

저 장 품	9,266	9,266	-

소 계	16,503	24,917	60,109

무역사업	제품 및 상품	2,032,337	7,184	78,208

원 재 료	101,868	2,271,091	1,650,244

저 장 품	-	-	-

소 계	2,134,205	2,278,275	1,728,452

기타	제품 및 상품	-	-	-

소 계	-	-	-

합계	제품 및 상품	6,651,753	4,592,208	8,537,536

재 공 품	-	706,633	21,734,982

원 재 료	2,064,356	4,315,674	5,841,562

부 재 료	25,291	23,668	1,872,659

미 착 품	9,374,254	3,074,078	7,413,679

저 장 품	41,102	47,058	726,783

합 계	18,156,757	12,759,318	46,127,201

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.4%	6.6%	12.6%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	5.7회	4.9회	3.2회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

※ 주류식품사업부 보해양조는 당기중 지분율 하락으로 연결 제외 되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고자산 실사일자 : 2020년 10월 5일 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. - 당사의 외부감사인은 당분기말 재고조사에는 입회하지 않았습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황 - 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 수주계약이 없습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	532,841	532,841

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,490,114	4,490,114

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	528,911	528,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,490,114	4,490,114

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회 사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	532,841	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	4,490,114	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

바. 채무증권 발행실적 (1)채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)창해에탄올	기업어음증권	사모	2016년 07월 04일	20,000,000	2.49%	-	2018년 07월 04일	상환	써니모아제육차(주)

(주)창해에탄올	기업어음증권	사모	2018년 07월 04일	18,000,000	2.98%	A1(한국신용평가)	2019년 07월 03일	상환	키움투자증권 외

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액-해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 단기사채 미상환 잔액-해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액-해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 신종자본증권 미상환 잔액-해당사항 없습니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액-해당사항 없습니다

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-