창해에탄올 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 54 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 53 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올

1. 일반사항 :

주식회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

임성우	2,146,720	23.4	대표이사

임우석	168,066	1.8

서상국	86,413	0.9

자기주식	1,435,589	15.6

보해매실농원	168,066	1.8

기 타	5,186,031	56.4

합 계	9,190,885	100.0

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하여 이 익잉여금(또는 자본)으로 인식하고 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않는 방법을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

-	최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

-	사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	5,165,073	5,165,073

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	394,400	4,770,673	5,165,073

5. 범주별 금융상품 :(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,321,794	-	1,321,794	303,843	-	303,843

매출채권	18,326,226	-	18,326,226	19,317,918	-	19,317,918

기타금융자산(유동)	4,461,690	-	4,461,690	4,875,892	-	4,875,892

기타금융채권(유동)	56,801	-	56,801	456,332	-	456,332

기타금융자산(비유동)	84,257	5,165,073	5,249,330	145,488	5,165,073	5,310,561

기타금융채권(비유동)	1,072,872	-	1,072,872	855,872	-	855,872

합 계	25,323,640	5,165,073	30,488,713	25,955,345	5,165,073	31,120,418

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	4,776,638	775,942

기타금융부채(유동)	3,667,821	3,916,179

차입금(유동)	35,762,791	43,300,000

합 계	44,207,250	47,992,121

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	금 액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-

배당금수익	154,040

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	(4,082)

이자수익	177,555

외환차손익	9,216

외화환산손익	106,191

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(902,865)

외환차손익	26,936

외화환산손익	(36,608)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금 액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	137,724

배당금수익	154,040

대여금 및 수취채권

평가/처분손익	610

이자수익	230,467

외환차손익	199,091

외화환산손익	54,516

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(292,676)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,123,249)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,407,286	19,398,978

손실충당금	(81,060)	(81,060)

매출채권(순액)	18,326,226	19,317,918

7. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

대여금	4,461,690

소 계	4,461,690

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	84,257

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,165,073

소 계	5,249,330

합 계	9,711,020

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석25 참조).

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

대여금	4,875,892

소 계	4,875,892

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	145,488

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,165,073

소 계	5,310,561

합 계	10,186,453

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,165,073	11,000,629

합병 승계	-	-

처분	-	(9,015,936)

상각(이자수익)	-	83,427

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	137,724

분기말금액	5,165,073	2,205,844

2) 당분기말 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보해양조 전환사채	-	-

(*)당분기 중 제54회 보해양조 전환사채의 만기 도래로 인해 전액 상환되었습니다.3) 당분기와 전기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매	1,482,073	1,482,073

제이티비씨	394,400	394,400

서안주정	3,288,600	3,288,600

합 계	5,165,073	5,165,073

8. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	94,843	409,585

손실충당금	(43,750)	(43,749)

미수수익	5,708	90,496

소 계	56,801	456,332

비유동

보증금	1,072,872	855,872

합 계	1,129,673	1,312,204

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	663,422	539,610

선급비용	40,537	254,835

합 계	703,959	794,445

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,859,416	4,329,721

재공품	615,547	2,746

원재료	2,062,173	839,086

부재료	14,409	38,765

저장품	36,695	31,871

미착품	4,967,378	7,413,679

부산물	558	1,139

합 계	11,556,176	12,657,007

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	7,938,942	8,077,870

감가상각비	(104,195)	(104,196)

분기말 순장부가액	7,834,747	7,973,674

12. 유형자산 :

당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	27,534,531	29,274,315

취득	4,247,075	4,248,118

정부보조금에 의한 취득	(1,873,326)	(3,590,595)

처분	(1,434)	(47,944)

감가상각비	(1,921,047)	(1,776,784)

정부보조금에 의한 상계	397,307	145,196

분기말 순장부금액	28,383,106	28,252,306

13. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	51,721,258	52,155,651

처분	(154,986)	(115,690)

무형자산상각비	(5,524)	(6,171)

분기말 순장부금액	51,560,748	52,033,790

14. 종속기업 투자 :

(1) 당분기 및 전분기의 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	29,402,200	29,402,200

취득	-	-

합병 소멸	-	-

분기말 장부금액	29,402,200	29,402,200

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 지분율과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	소재지	장부금액	장부가액

CHANGHAE VIETNAM JSC	100.0	베트남	886,281	886,281

보해양조(주)	24.2	대한민국	21,013,283	21,013,283

(주)창해이엔지	100.0	대한민국	7,502,636	7,502,636

합 계	29,402,200	29,402,200

15. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	4,776,638	775,942

기타금융부채

미지급금	2,949,756	3,150,634

미지급비용	348,065	395,545

임대보증금	370,000	370,000

소 계	3,667,821	3,916,179

기타부채

예수금	416,107	448,905

부가세예수금	860,993	916,425

소 계	1,277,100	1,365,330

비유동

기타금융부채

장기미지급금	-	-

합 계	9,721,559	6,057,451

16. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	할인어음	2019-10-08	2.83%	-	1,300,000

신한은행	운영자금	2020-04-03	2.64%	10,000,000	-

신한은행	운영자금	2020-07-03	2.92%	8,000,000	-

신한은행	외화차입	2019-11-05	3.79%	768,106	-

신한은행	외화차입	2019-10-07	3.78%	1,324,571	-

신한은행	외화차입	2019-10-29	3.81%	309,923	-

기업어음발행	운영자금	2019-07-03	2.39%	-	18,000,000

한국씨티은행	운전자금	2020-07-17	3.30%	8,000,000	20,000,000

전북은행	운전자금	2020-06-20	3.52%	1,000,000	1,000,000

산업은행	운전자금	2019-10-01	2.85%	3,000,000	3,000,000

우리은행	외화차입	2020-02-28	3.39%	1,966,624	-

우리은행	외화차입	2020-03-27	3.41%	1,393,567	-

합 계	35,762,791	43,300,000

상기 차입금 중 일부에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26 참조).

17. 순확정 급여부채(자산) :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,732,025	3,410,366

사외적립자산의 공정가치	(2,709,651)	(2,676,352)

재무상태표상 부채(자산)(*)	1,022,374	734,014

(*) 상기 재무상태표 상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	134,541	403,622	127,035	391,935

순 이자수익	(16,784)	(50,351)	(25,736)	(77,208)

합 계	117,757	353,271	101,299	314,727

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	46,529	139,416	35,504	104,447

판매비와관리비	57,327	172,223	51,996	168,961

경상연구개발비	13,901	41,632	13,799	41,319

합 계	117,757	353,271	101,299	314,727

18. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

기타자본잉여금	(11,998,765)	(11,998,765)

자기주식	(11,249,173)	(8,555,136)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(19,562,293)	(16,868,256)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	1,018,391	1,018,391

합 계	1,018,391	1,018,391

20. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,638,758	71,008,427	23,116,286	71,403,311

기타매출	192,179	626,073	215,827	532,462

합 계	22,830,937	71,634,500	23,332,113	71,935,773

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,935,295	52,931,110	17,406,643	51,424,815

기초제품재고액	2,636,794	4,329,721	2,389,424	3,581,066

당기제품제조원가	18,157,917	52,460,805	16,279,090	49,105,620

분기말제품재고액	3,859,416	3,859,416	1,261,871	1,261,871

기타매출원가	168,761	430,871	141,371	357,405

합 계	17,104,056	53,361,981	17,548,014	51,782,220

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	569,307	1,653,818	518,469	1,554,209

퇴직급여	57,327	172,223	51,996	168,961

복리후생비	75,780	213,930	75,004	226,871

여비교통비	14,805	35,346	11,435	35,505

통신비	4,086	11,931	4,020	12,818

수도광열비	1,399	7,047	1,040	7,332

도서인쇄비	1,020	3,000	610	2,671

세금과공과	37,922	73,946	57,550	87,479

감가상각비	95,203	286,361	114,653	343,737

소모품비	3,826	13,462	3,816	24,593

교육훈련비	1,489	11,407	1,564	25,444

수선비	318	2,823	200	200

보험료	2,624	7,716	2,745	18,648

접대비	46,350	117,005	27,346	88,145

광고선전비	1,000	2,000	1,000	4,000

지급수수료	87,247	330,353	91,766	540,101

운반비	2,479	16,624	-	-

회의비	-	-	296	1,478

경상연구개발비	272,767	852,764	196,335	593,677

차량유지비	13,949	42,811	15,118	47,963

해외시장개척비	14,572	35,744	6,473	6,473

무형자산상각비	1,841	5,524	2,057	6,171

잡비	1,198	5,775	1,457	4,011

합 계	1,306,509	3,901,610	1,184,950	3,800,487

21. 금융수익 및 금융원가 :당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	64,431	177,555	66,829	230,467

외환차익	8,227	36,153	74,121	199,202

외화환산이익	48,700	108,160	(78,340)	54,516

합 계	121,358	321,868	62,610	484,185

금융원가

이자비용	271,832	902,865	329,361	1,123,250

외환차손	-	-	-	111

외화환산손실	38,577	38,577	-	-

합 계	310,409	941,442	329,361	1,123,361

22. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	154,040	-	154,040

장기투자자산평가이익	62	94	211	708

장기투자자산처분이익	-	198	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	1,777

기타	17,896	73,942	10,518	33,461

합 계	17,958	228,274	10,729	189,986

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	21,600	9,000	16,200

장기투자자산평가손실	363	4,373	86	97

유형자산처분손실	-	58,834	-	10,721

무형자산처분손실	-	19,895	12,690	12,690

매출채권처분손실	19,774	19,774	7,008	45,775

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	292,676

기타	-	5	-	-

합 계	23,137	124,481	28,784	378,159

23. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.8%(2018년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은28.5%)입니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,855,128	15,525,719

조정:

이자비용	902,865	1,123,249

외화환산손실	38,577	-

장기투자자산평가손실	4,373	97

당기손익인식금융자산평가손실	-	292,676

유형자산처분손실	58,834	10,721

감가상각비	1,627,936	1,735,784

무형자산상각비	5,524	6,171

무형자산처분손실	19,895	12,690

퇴직급여	271,308	223,285

이자수익	(177,555)	(230,467)

외화환산이익	(108,160)	(54,516)

배당금수익	(154,040)	(154,040)

장기투자자산평가이익	(94)	(708)

장기투자자산처분이익	(198)	-

유형자산처분이익	-	(1,777)

잡이익	(5,837)	-

매출채권의 감소	991,693	(4,320,662)

기타금융채권의 감소(증가)	97,743	(74,502)

기타자산의 증가	(61,184)	1,489,424

재고자산의 감소(증가)	1,100,831	1,501,804

매입채무의 증가	4,000,696	644,613

기타유동부채의 증가(감소)	(88,230)	377,933

기타금융부채의 증가(감소)	(279,494)	(3,517,834)

확정급여채무의 증가	8,450	965,083

영업으로부터 창출된 현금흐름	22,109,061	15,554,743

25. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	사용제한자산	당기말	전기말	제한내용

신한은행	기타금융자산	2,000	2,000	당좌거래보증금

단기금융상품(*)	-	-	정부양곡인수 지급보증

(*)상기 단기금융상품에 대하여 전라북도청외 정부양곡물품대에 대한 예금질권설정액은 없습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 62,680천원(한도 100,000천원)의 주세담보, 4,665,714천원(한도 5,000,000천원)의 정부미 인수계약 및 물품대 담보, 보증신용장(Stand-by L/C)을 통한 USD 516,561(한도 USD 3,011,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 284,941천원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운영자금대출	KRW	900,000	-

외화대출	USD	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	KRW	18,000,000	18,000,000

상업어음할인	KRW	5,000,000	-

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금대출	KRW	8,000,000	8,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	2,797,129

26. 특수관계자 :

(1) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말	비고

CHANGHAE VIETNAM JSC	100.0	100.0	종속기업

보해양조(주)	24.2	31.0	종속기업

상해순보해국제무역유한공사	100.0	100.0	종속기업

(주)창해이엔지	100.0	100.0	종속기업

(주)우리에너지	60.0	50.0	종속기업

(주)씨에스파워	27.6	41.9	관계기업

CHANGHAE ENG CO.,LTD(*)	-	48.9	관계기업

(*)CHANGHAE ENG CO.,LTD는 당분기 2019년 2월 25일에 청산되었습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	유형자산취득	매출	기타수익	매입	유형자산취득

종속기업	보해양조(주)	55,800	7,644	-	-	55,800	92,043	-	-

CHANGHAE VIETNAM JSC	-	171,255	-	-	-	102,802	-	-

(주)창해이엔지	67,816	313,831	2,698,446	2,583,126	55,492	279,317	2,278,007	1,858,249

(주)우리에너지	38,364	133,728	4,359,446	-	38,364	113,865	4,363,662	-

합 계	161,980	626,458	7,057,892	2,583,126	149,656	588,027	6,641,669	1,858,249

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

종속기업	보해양조(주)	7,593	-	-	100,000

CHANGHAE VIETNAM JSC	-	1,567,398	-	-

(주)창해이엔지	7,545	2,920,053	972,744	30,000

(주)우리에너지	4,688	18,164	658,577	-

합 계	19,826	4,505,615	1,631,321	130,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

종속기업	보해양조(주)	204,399	-	-	100,000

CHANGHAE VIETNAM JSC	-	1,676,360	-	-

(주)창해이엔지	16,267	3,428,974	1,250,745	30,000

(주)우리에너지	4,690	15,519	631,649	-

합 계	225,356	5,120,853	1,882,394	130,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	기타	대여	회수	기타

종속기업	(주)창해이엔지	-	500,000	-	100,000

CHANGHAE VIETNAM JSC	22,362	108,160	-	54,516

합 계	-	522,362	108,160	-	100,000	54,516

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	CHANGHAE VIETNAM JSC	신한은행	USD	7,793,854	2018.11.01 ~2019.10.27	자금차입

USD	3,011,000	2015.09.24 ~ 2020.03.24

(주)우리에너지	KRW	7,530,000	2015.08.05 ~ 2020.08.05

KRW	2,280,000	2019.08.13 ~ 2026.02.19

(주)창해이엔지	산업은행	KRW	1,920,000	2019.08.13 ~ 2026.02.19

2) 당분기말 현재 회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,173,755	1,113,163

퇴직급여	127,046	121,346

합 계	1,300,801	1,234,509