창해에탄올 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 54 기 분기 2019년 3월 31일 현재
제 53 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

임성우	2,080,719	22.6%	대표이사

임우석	168,066	1.8%	-

서상국	86,413	0.9%	-

창해에탄올	1,246,764	13.6%	-

농업회사법인 보해매실농원(주)	168,066	1.8%	-

기 타	5,440,857	59.2%	-

합 계	9,190,885	100%	-

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

보해양조(주)	대한민국	31.0	31.0

상해순보해국제무역유한공사	중국	100.0	100.0

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	50.0	50.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	손익

보해양조(주)	186,993,639	116,712,287	70,281,352	17,977,740	802,720

상해순보해국제무역유한공사	189,486	771,250	(581,764)	6,341	(20,594)

(주)창해이엔지	14,305,510	7,206,131	7,099,379	2,584,090	116,218

(주)우리에너지	16,966,362	11,568,291	5,398,071	2,235,729	199,413

CHANG HAE VIETNAM JSC	11,873,257	10,045,364	1,827,892	1,727,055	25,935

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	손익

보해양조(주)	200,517,920	131,012,313	69,505,607	18,954,564	(708,104)

상해순보해국제무역유한공사	202,635	727,642	(525,007)	20,046	(11,176)

(주)창해이엔지	15,835,415	8,852,254	6,983,161	1,241,093	(956,546)

(주)우리에너지	16,698,263	11,499,605	5,198,658	2,141,536	111,870

CHANG HAE VIETNAM JSC	11,865,532	10,093,371	1,772,161	1,553,761	(88,988)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습 니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식 하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	금 액

사용권자산	건 물	1,458,580

기 계 장 치	136,300

차량운반구	741,272

합 계	2,336,152

리스부채	2,228,955

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적 용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환 손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업비용' 으로 표시합니 다.

( 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 인도, 파손 처리 등으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	-	897,996	-	897,996

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	394,400	10,811,288	11,205,688

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	-	897,996	-	897,996

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	-	394,400	10,814,902	11,209,302

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회 사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	897,996	2	시장접근법 등	할인율 등	N/A

매도가능금융자산

지분증권	329,760	3	순자산가치법	-	-

지분증권	10,481,528	3	DCF법	성장률	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

할인율	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	13,839,439	-	13,839,439	-	13,213,617	-	13,213,617

매출채권	-	45,213,374	-	45,213,374	-	46,554,489	-	46,554,489

기타금융자산(유동)	-	16,332,213	-	16,332,213	-	12,843,660	-	12,843,660

기타금융채권(유동)	-	1,417,666	-	1,417,666	-	1,411,681	-	1,411,681

기타금융자산(비유동)	897,996	2,252,939	11,549,087	14,700,022	1,231,369	3,175,586	11,219,327	15,626,282

기타금융채권(비유동)	-	6,030,284	-	6,030,284	-	5,941,051	-	5,941,051

합 계	897,996	85,085,915	11,549,087	97,532,998	1,231,369	83,140,084	11,219,327	95,590,780

-금융자산 대손충당금 설정현황(단위: 천원)

대손충당금 설정현황대손충당금 설정현황	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	-	-

매출채권	-	(1,960,112)	-	(1,960,112)

기타금융자산(유동)	-	(1,184,284)	-	(1,184,284)

기타금융채권(유동)	-	(186,934)	-	(186,934)

기타금융자산(비유동)	-	-	-	-

기타금융채권(비유동)	-	(40,000)	-	(40,000)

합 계	-	(3,371,330)	-	(3,371,330)

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	11,039,286	9,033,874

기타금융부채(유동)	30,084,870	34,016,957

기타금융부채(비유동)	-	-

차입금(유동)	87,301,286	94,050,627

차입금(비유동)	58,079,067	61,170,039

합 계	186,504,508	198,271,496

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	47,173,486	48,560,020

대손충당금	(1,960,112)	(2,005,531)

매출채권(순액)	45,213,374	46,554,489

7. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	472,557	629,567

대손충당금	(47,032)	(46,556)

미수수익	951,478	798,432

대손충당금	(139,901)	(145,139)

기타	180,565	175,377

소 계	1,417,666	1,411,681

비유동

보증금	803,451	928,255

임차보증금	1,240,000	1,024,000

장기대여금	4,026,833	4,028,795

대손충당금	(40,000)	(40,000)

소 계	6,030,284	5,941,050

합 계	7,447,950	7,352,731

8. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	5,206,057	1,604,703

대여금	12,310,440	12,490,091

대손충당금	(1,184,284)	(1,251,135)

소 계	16,332,213	12,843,659

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	2,252,939	3,175,586

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,549,087	1,231,369

당기손익인식금융자산	897,996	11,219,327

소 계	14,700,022	15,626,282

합 계	31,032,235	28,469,941

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석25 참조).

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,552,701	11,346,719

취득	-	1,300

처분	-	(1,300)

자본으로 재분류된 순이익(손실)	(3,614)	-

분기말금액	11,549,087	11,346,719

2) 보고기간 종료일 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

대한주정판매(지분증권)	1,482,073	1,482,073

제이티비씨(지분증권)	394,400	394,400

세왕금속(지분증권)	3,306,407	3,306,407

서안주정(지분증권)	5,693,047	5,693,047

코리아하트클럽(지분증권)	100,000	100,000

뉴코아(지분증권)	43,000	43,000

씨엘에이인터내셔널(지분증권)	200,400	200,400

건설공제조합(지분증권)	329,760	333,374

합 계	11,549,087	11,552,701

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	897,996	-

취득	-	-

처분	-	-

연결실체의 변동	-	-

상각(이자수익)	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

분기말금액	897,996	-

2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	897,996	897,996

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	5,929,003	4,499,982

선급비용	668,177	500,773

선급법인세	2,258,330	2,260,079

소 계	8,855,510	7,260,834

비유동

장기선급비용	84,152	83,974

소 계	84,152	83,974

합 계	8,939,662	7,344,808

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	139,229	191,674

제품	7,458,161	8,345,862

부재료	1,730,460	1,872,659

저장품	654,498	736,048

미착품	5,208,800	7,413,679

재공품	21,971,206	21,734,982

원재료	4,866,136	5,832,297

합 계	42,028,490	46,127,201

(*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다.(주석25참조)

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	12,257,836	13,668,840

취득	-	-

감가상각비	(64,764)	(69,900)

분기말 순장부가액	12,193,072	13,598,940

(*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

12. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	145,633,425	172,924,541

취득	725,323	882,303

정부보조금취득	(104,759)	-

처분	(4,354,082)	(210,681)

감가상각비	(2,742,259)	(2,323,288)

손상	-	-

정책변경(*)	2,463,685	-

기타	84,363	(222,439)

분기말 순장부금액	141,705,696	171,050,436

(*) 당분기말 현재 리스관련 정책변경에 반영 된 사용권 자산은 건물 1,458,580천원, 기계장치 136,300천원, 차량운반구 741,272천원으로 구성되어 있으며 관련 내용은 주석 2.1재무제표 작성기준을 참고하시기 바랍니다. (2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

13. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	52,630,686	53,116,532

취득	6,374	29,660

처분	-	(1,511)

무형자산상각비	(32,303)	(32,690)

기타	208	(138)

분기말 순장부금액	52,604,965	53,111,853

14. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

CHANGHAE ENG CO,,LTD(*)	태국	-	-	-	-

주식회사 씨에스파워(구 아산씨에이치피㈜)	대한민국	27.55	500,000	137,607	86,946

합 계	500,000	137,607	86,946

(*)CHANGHAE ENG CO.,LTD는 당분기(2019년 2월 25일) 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	86,946	303,065

취득	-	-

대체	79,293	-

지분법손실(*)	(28,632)	(59,585)

분기말 장부금액	137,607	243,480

(*)당분기 중 주식회사 씨에스파워(구 아산씨에이치피)가 분할 취소되어 지분율 변동으로 인한 지분법손실의 감소분입니다.

15. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	11,039,286	9,033,874

기타금융부채

미지급금	23,424,862	20,906,621

미지급비용	3,052,440	9,290,646

임대보증금	2,268,038	2,345,078

예수보증금	1,339,530	1,474,613

소 계	30,084,870	34,016,958

기타부채

예수금	681,238	830,284

부가세예수금	3,369,816	3,175,671

선수금	678,484	1,094,245

소 계	4,729,537	5,100,200

합 계	45,853,693	48,151,032

16. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	73,416,868	80,547,141

유동성장기차입금	13,884,417	13,503,486

유동성전환사채	-	-

소 계	87,301,286	94,050,627

비유동

장기차입금	32,977,500	36,269,811

전환사채	26,000,000	26,000,000

사채할인발행차금	(898,433)	(1,099,773)

소 계	58,079,067	61,170,038

합 계	145,380,353	155,220,665

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2.70~3.76	11,600,000	10,950,000

하나은행	3.93	1,000,000	2,001,000

전북은행	3.69	1,000,000	1,000,000

기업어음발행	2.39	18,000,000	18,000,000

신한은행	3.89~4.18	4,000,000	7,300,000

광주은행	4.26	1,000,000	1,000,000

기업은행	3.69	1,900,000	1,900,000

SC은행	-	-	1,600,000

씨티은행	3.05	20,000,000	20,000,000

수출입은행	3.70	1,300,000	1,300,000

농협은행	4.26	2,400,000	2,400,000

KB은행	3.96	1,000,000	3,000,000

(유)건도건설	2.63	2,003,300	2,003,300

(주)삼호화공기계제작소	2.63	819,050	819,050

외화단기차입금	신한은행	5.27	7,394,518	7,273,791

소 계	83,533,850	75,942,017

장기차입금	한국산업은행	2.93~3.22	35,299,420	37,383,190

전환사채	2.49	26,000,000	26,000,000

신한은행	1.75~3.99	8,160,200	2,905,650

농협은행	2.00	2,500,000	8,375,000

외화장기차입금	신한은행	7.65	902,297	1,109,457

소 계	72,861,917	75,773,297

차감 : 현재가치할인차금(*)	(898,433)	(1,099,773)

차감 : 유동성대체	(13,884,417)	(13,503,486)

유동성 대체 후 장기차입금	58,079,067	61,170,038

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). (3) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

- 제55회

구 분	내용

사채의 종류	제55회 CB - 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채 액면총액	금 이백육십억원(\26,000,000,000)

발행일	2018.04.27

만기일	2023.04.27

액면이자율	0% (만기보장수익률은 연복리 0%)

사채상환방법	만기일시상환

만기상환금액	만기상환시 원금의 100%

행사가격	842원(행사가격 조정조건 있음)

전환권 행사기간	사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되 는 날까지

발행자의 매수청구권	2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매월의 27일

조기상환청구권	사채 발행후 2년이 경과한 날, 그 후 매년 3개월이 되는 날

발행시 전환권대가	1,281,737천원

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.

17. 순확정 급여부채 :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,063,696	18,651,857

사외적립자산의 공정가치	(16,253,756)	(19,626,467)

재무상태표상 부채	2,809,941	(974,611)

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	459,292	459,292	497,234	497,234

순 이자비용	(11,108)	(11,108)	10,227	10,227

합 계	448,184	448,184	507,461	507,461

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	237,634	237,634	159,704	159,704

판매비와관리비	196,696	196,696	334,010	334,010

경상연구개발비	13,854	13,854	13,747	13,747

합 계	448,184	448,184	507,461	507,461

18. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	7,098,875	7,098,875

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

감자차손	(2,862,000)	(2,862,000)

자기주식	(8,555,136)	(8,555,136)

기타자본잉여금	(19,345,109)	(19,345,109)

지분법자본조정	29,233	29,233

연결지분법자본조정	-	-

전환권대가	396,873	396,873

기타자본조정	(417,589)	(417,589)

합 계	(24,985,219)	(24,985,219)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정지분상품평가손실	(889,403)	(889,403)

해외사업환산차이	(676,370)	(719,773)

공정가치측정지분상품평가손익	1,903,693	1,907,305

합 계	337,920	298,129

20. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	42,184,531	42,184,531	43,591,920	43,591,920

기타매출	3,343,362	3,343,362	1,606,898	1,606,898

합 계	45,527,893	45,527,893	45,198,819	45,198,818

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	29,110,004	29,110,004	28,851,222	28,851,222

기초제품재고액	10,355,844	10,355,844	7,785,858	7,785,858

당기제품제조원가	28,262,953	28,262,953	28,713,262	28,713,262

기말제품재고액	9,508,793	9,508,793	7,647,898	7,647,898

기타매출원가	2,496,656	2,496,656	1,177,776	1,177,776

합 계	31,606,660	31,606,661	30,028,999	30,028,999

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,502,854	2,502,854	3,140,736	3,140,736

퇴직급여	270,172	270,172	1,253,438	1,253,438

복리후생비	329,724	329,724	452,039	452,039

여비교통비	46,490	46,490	56,729	56,729

통신비	29,685	29,685	33,468	33,468

수도광열비	19,794	19,794	45,969	45,969

도서인쇄비	2,675	2,675	3,125	3,125

세금과공과	69,473	69,473	63,204	63,204

감가상각비	604,338	604,338	535,108	535,108

소모품비	81,432	81,432	103,307	103,307

교육훈련비	15,501	15,501	32,638	32,638

수선비	3,085	3,085	5,538	5,538

보험료	21,098	21,098	29,999	29,999

접대비	307,013	307,013	379,680	379,680

광고선전비	257,966	257,966	499,620	499,620

판매촉진비	989,182	989,182	1,516,172	1,516,172

대손상각비	-	-	46,423	46,423

지급수수료	683,515	683,515	690,341	690,341

운반비	551,481	551,481	606,730	606,730

회의비	-	-	-	-

경상연구개발비	417,289	417,289	322,358	322,358

차량유지비	138,371	138,371	349,466	349,466

해외시장개척비	50,122	50,122	22,026	22,026

무형자산상각비	32,304	32,304	32,689	32,689

수출제비용	12,178	12,178	50,639	50,639

잡비	239,281	239,281	272,497	272,497

지급임차료	2,368	2,368	90,113	90,113

사무용품비	463	463	345	345

매출채권대손충당금환입	(45,418)	(45,418)	-	-

기타	35,134	35,137	3,731	3,731

합 계	7,667,570	7,667,571	10,638,129	10,638,129

21. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(대여금및수취채권)	316,119	316,119	166,759	166,759

외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	1,759	1,759	489	489

외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	678	678	2,774	2,774

합 계	318,556	318,556	170,022	170,022

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	1,288,367	1,288,367	1,182,590	1,182,590

외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	-	-	148	148

외화환산손실(대여금및수취채권)	-	-	20,257	20,257

합 계	1,288,367	1,288,367	1,202,995	1,202,995

22. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익(매도가능금융자산)	-	-	281,555	281,555

장기투자자산평가이익(대여금및수취채권)	2,629	2,629	326	326

장기투자자산처분이익(대여금및수취채권)	198	198	-	-

유형자산처분이익	1,039,455	1,039,455	104,774	104,774

기타	124,620	124,620	63,852	63,852

합 계	1,166,902	1,166,902	450,507	450,507

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	56,665	56,665	129,011	129,011

매출채권처분손실	-	-	14,929	14,929

유형자산처분손실	-	-	22,534	22,534

장기투자자산평가손실	2,349	2,349	112	112

매도가능증권처분손실	-	-	98	98

당기손익인식금융자산처분손실	44	44	-	-

기타의대손상각비	476	476	123	123

무형자산처분손실	-	-	1,254	1,254

기타	82,553	82,553	17,047	17,047

합 계	142,087	142,087	185,108	185,108

23. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,280,032	3,704,531

조정:

이자수익	(316,119)	(166,759)

이자비용	1,288,367	1,182,590

배당금수익	-	(281,555)

외환차익	-	(489)

외화환산이익	(678)	(2,774)

외화환산손실	-	20,257

지분법손실	28,633	59,585

유형자산처분이익	(1,039,455)	(104,774)

유형자산처분손실	-	22,534

감가상각비	2,858,404	2,393,188

무형자산상각비	32,304	32,689

무형자산처분손실	-	1,254

재고자산평가손실환입	(169,297)	-

당기손익인식금융자산처분손실	44	-

장기투자자산평가손실	2,349	112

장기투자자산평가이익	(2,629)	(326)

매도가능증권처분손실	-	98

장기투자자산처분이익	(198)	-

퇴직급여	1,588,783	507,461

대손상각비	-	46,423

기타의대손상각비	476	123

대손충당금환입	(45,418)	-

잡손실	4,107	464

하자보수비	16,240	(11,699)

순운전자본의 증감:

매출채권의 감소(증가)	(1,494,029)	(1,497,964)

기타금융채권의 감소(증가)	(651,745)	(446,534)

기타자산의 감소(증가)	484,078	(182,205)

재고자산의 감소(증가)	4,234,867	2,568,673

매입채무의 증가(감소)	3,363,562	940,014

기타유동부채의 증가(감소)	131,303	279,482

기타금융부채의 증가(감소)	(5,633,850)	(3,235,543)

확정급여채무의 증가(감소)	3,326,080	477,974

리스부채의 증가(감소)	(195,364)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	14,090,847	6,306,830

25. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	31,048,442	124,475,700USD 4,000,000	한국산업은행 외

건물	12,847,349

구축물	18,310,947

기계장치	28,454,687

투자부동산(토지)	160,157

투자부동산(건물)	1,871,791

장기금융상품	4,500

재고자산	12,623,181

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,306,406

합 계	108,627,460	124,475,700	-

USD 4,000,000

(2) 연결회사는 사용 제한되어있는 자산으로 당좌개설보증금 6,500천원 및 단기금융삼품 3,075,000천원(정부미물품대금 2,994,241천원 질권설정)이 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	보증신용장(Stand-by L/C) 지급보증	USD	3,011,000	1,031,000

정부미물품대지급보증	KRW	5,000,000	580,397

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	661,000

기업어음보증발행	KRW	18,000,000	18,000,000

주세담보 지급보증	KRW	100,000	62,680

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기업은행 관련하여 ㈜삼호화공기계제작소 및 (유)부강건설로부터 부동산담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,764백만원 및 건설공제조합으로부터 1,173백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 동부화재 등에 부보액 157,065백만원을 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

광주은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

국민은행	당좌차월	KRW	2,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

기업은행	운영자금대출	KRW	1,900,000	1,900,000

농협은행	시설자금대출	KRW	2,500,000	2,500,000

운영자금대출	KRW	2,400,000	2,400,000

산업은행	당좌차월	KRW	950,000	-

시설자금대출	KRW	25,599,420	25,599,420

운영자금대출	KRW	21,300,000	21,300,000

수출입은행	운영자금대출	KRW	1,300,000	1,300,000

신한은행	당좌차월	KRW	1,000,000	1,000,000

상업어음할인	KRW	5,000,000	-

시설자금대출	KRW	347,700	347,700

외상매출금담보대출	KRW	3,000,000	-

외화대출	USD	11,494,880	7,060,973

외화대출	VND	63,000,000,000	18,414,230,766

기업어음보증할인	KRW	18,000,000	-

운영자금대출	KRW	23,087,500	10,812,500

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

하나은행	당좌차월	KRW	2,000,000	-

운영자금대출	KRW	7,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	819,050	819,050

(유)건도건설	운영자금대출	KRW	2,003,300	2,003,300

한국투자	기업어음	KRW	6,000,000	6,000,000

키움투자	기업어음	KRW	12,000,000	12,000,000

합 계	KRW	167,206,970	111,981,970

USD	11,494,880	7,060,973

VND	63,000,000,000	18,414,230,766

(*) 연결회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 872백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.(8) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 당분기말 현재 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

26. 특수관계자 :(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	-	CHANGHAE ENG CO.,LTD

씨에스파워(주)	㈜씨에스파워,

기타특수관계자	임건우	임건우

임현우	임현우

우리사주조합	우리사주조합

보해매실농원㈜	보해매실농원㈜

임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	재고자산매입등	매출	기타수익	기타비용

관계기업	씨에스파워㈜	-	63,096	-	-	-	-

기타특수관계자	임현우	3,000	-	-	3,000	-	-

보해매실농원㈜	67,529	-	7,937	-	-	-

합 계	70,529	63,096	7,937	3,000	-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당 분 기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타금융자산 등	기타채무

관계기업	씨에스파워㈜	6,088,585	-

기타특수관계자	임현우	30,000	10,000

보해매실농원㈜	7,985,096	-

우리사주조합	-	-

합 계	14,103,681	10,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기타금융자산 등	기타채무

관계기업	씨에스파워㈜	6,218,281	-

기타특수관계자	임현우	27,000	10,000

보해매실농원㈜	7,922,335	135

우리사주조합	138,879	-

합 계	14,306,495	10,135

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	대 여	회 수

기타특수관계자	우리사주조합	-	(138,879)

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	대 여	회 수

기타특수관계자	우리사주조합	(53,765)

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	816,407	900,500

퇴직급여	125,407	133,333

합 계	941,814	1,033,833

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

27. 전기오류수정손익 : 회사는 전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견된 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하여 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.