창해에탄올 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 54 기 분기 2019년 3월 31일 현재
제 53 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올

1. 일반사항 :

주식회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

임성우	2,080,719	22.6	대표이사

임우석	168,066	1.8

서상국	86,413	0.9

자기주식	1,246,764	13.6

보해매실농원	168,066	1.8

기 타	5,440,857	59.3

합 계	9,190,885	100.0

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용합니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	394,400	4,770,673	5,165,073

채무상품	-	-	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	394,400	4,770,673	5,165,073

채무상품	-	-	-	-

5. 범주별 금융상품 :(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	6,603,004	-	6,603,004	303,843	-	303,843

매출채권	20,197,972	-	20,197,972	19,317,918	-	19,317,918

기타금융자산(유동)	7,976,896	-	7,976,896	4,875,892	-	4,875,892

기타금융채권(유동)	272,296	-	272,296	456,332	-	456,332

기타금융자산(비유동)	58,964	5,165,073	5,224,037	145,488	5,165,073	5,310,561

기타금융채권(비유동)	1,071,872	-	1,071,872	855,872	-	855,872

합 계	36,181,004	5,165,073	41,346,077	25,955,345	5,165,073	31,120,418

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	4,830,000	775,942

기타금융부채(유동)	8,074,432	3,916,179

차입금(유동)	42,000,000	43,300,000

합 계	54,904,432	47,992,121

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	금 액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-

배당금수익	-

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	478

이자수익	52,900

외환차손익	989

외화환산손익	26,004

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(318,176)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금 액

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	214

배당금수익	154,040

대여금 및 수취채권

평가/처분손익	214

이자수익	81,058

외환차손익	39

외화환산손익	(26,555)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(392,262)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,279,032	19,398,978

손실충당금	(81,060)	(81,060)

매출채권(순액)	20,197,972	19,317,918

7. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

대여금	4,901,896

단기금융삼품	3,075,000

소 계	7,976,896

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	58,964

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,165,073

소 계	5,224,037

합 계	13,200,933

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석25 참조).

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

대여금	4,875,892

소 계	4,875,892

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	145,488

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,165,073

소 계	5,310,561

합 계	10,186,453

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,165,073	11,000,629

합병 승계	-	-

처분	-	-

상각(이자수익)	-	33,371

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

분기말금액	5,165,073	11,034,000

2) 당분기말 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보해양조 전환사채	-	-

(*)당분기 중 제54회 보해양조 전환사채의 만기 도래로 인해 전액 상환되었습니다.3) 당분기와 전기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매	1,482,073	1,482,073

제이티비씨	394,400	394,400

서안주정	3,288,600	3,288,600

합 계	5,165,073	5,165,073

8. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	206,731	409,585

손실충당금	(43,750)	(43,749)

미수수익	109,315	90,496

소 계	272,296	456,332

비유동

보증금	1,071,872	855,872

합 계	1,344,168	1,312,204

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,085	539,610

선급비용	133,028	254,835

합 계	142,113	794,445

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,224,479	4,329,721

재공품	642,965	2,746

원재료	1,665,020	839,086

부재료	25,036	38,765

저장품	30,484	31,871

미착품	5,208,801	7,413,679

부산물	46	1,139

합 계	10,796,831	12,657,007

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	7,938,942	8,077,870

감가상각비	(34,731)	(34,732)

분기말 순장부가액	7,904,211	8,043,138

12. 유형자산 :

당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	27,534,531	29,274,315

취득	347,568	205,973

정부보조금에 의한 취득	(104,759)	(105,470)

처분	-	(22,655)

감가상각비	(541,734)	(586,065)

정부보조금에 의한 상계	47,220	58,899

분기말 순장부금액	27,282,826	28,824,997

13. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	51,721,258	52,155,651

무형자산상각비	(1,841)	(2,057)

분기말 순장부금액	51,719,417	52,153,594

14. 종속기업 투자 :

(1) 당분기 및 전분기의 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	29,402,200	29,402,200

취득	-	-

합병 소멸	-	-

분기말 장부금액	29,402,200	29,402,200

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 지분율과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	소재지	장부금액	장부가액

CHANGHAE VIETNAM JSC	100.0	베트남	886,281	886,281

보해양조(주)	31.0	대한민국	21,013,283	21,013,283

(주)창해이엔지	100.0	대한민국	7,502,636	7,502,636

합 계	29,402,200	29,402,200

15. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	4,830,000	775,942

기타금융부채

미지급금	7,388,072	3,150,634

미지급비용	316,360	395,545

임대보증금	370,000	370,000

소 계	8,074,432	3,916,179

기타부채

예수금	255,908	448,905

부가세예수금	1,421,136	916,425

소 계	1,677,044	1,365,330

비유동

기타금융부채

장기미지급금	-	-

합 계	14,581,476	6,057,451

16. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	할인어음	2019-08-03	2.83%	-	1,300,000

기업어음발행	운영자금	2019-07-03	2.39%	18,000,000	18,000,000

한국씨티은행	운전자금	2019-07-17	3.05%	20,000,000	20,000,000

전북은행	운전자금	2019-06-20	3.69%	1,000,000	1,000,000

산업은행	운전자금	2019-09-29	3.03%	3,000,000	3,000,000

합 계	42,000,000	43,300,000

상기 차입금 중 일부에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26 참조).

17. 순확정 급여부채(자산) :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,517,586	3,410,366

사외적립자산의 공정가치	(2,690,112)	(2,676,352)

재무상태표상 부채(자산)(*)	827,474	734,014

(*) 상기 재무상태표 상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	134,540	134,540	76,718	76,718

순 이자수익	(16,784)	(16,784)	(2,290)	(2,290)

합 계	117,756	117,756	74,428	74,428

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	46,411	46,411	32,892	32,892

판매비와관리비	57,491	57,491	27,789	27,789

경상연구개발비	13,854	13,854	13,747	13,747

합 계	117,756	117,756	74,428	74,428

18. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

기타자본잉여금	(11,998,765)	(11,998,765)

자기주식	(8,555,136)	(8,555,136)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(16,868,256)	(16,868,256)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	1,018,391	1,018,391

합 계	1,018,391	1,018,391

20. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	23,222,304	23,222,304	23,334,063	23,334,063

기타매출	223,789	223,789	169,121	169,121

합 계	23,446,093	23,446,093	23,503,184	23,503,184

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,770,458	16,770,458	16,286,443	16,286,443

기초제품재고액	4,329,721	4,329,721	3,581,066	3,581,066

당기제품제조원가	15,665,216	15,665,216	15,436,287	15,436,287

분기말제품재고액	3,224,479	3,224,479	2,730,910	2,730,910

기타매출원가	133,254	133,254	108,382	108,382

합 계	16,903,712	16,903,712	16,394,825	16,394,825

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	564,511	564,511	533,985	533,985

퇴직급여	57,492	57,492	175,078	175,078

복리후생비	59,764	59,764	72,990	72,990

여비교통비	11,385	11,385	15,553	15,553

통신비	3,937	3,937	4,655	4,655

수도광열비	3,780	3,780	5,180	5,180

도서인쇄비	1,084	1,084	920	920

세금과공과	17,457	17,457	14,712	14,712

감가상각비	95,580	95,580	113,070	113,070

소모품비	5,985	5,985	16,105	16,105

교육훈련비	2,619	2,619	15,145	15,145

수선비	1,830	1,830	-	-

보험료	2,663	2,663	8,848	8,848

접대비	48,890	48,890	39,964	39,964

광고선전비	-	-	-	-

지급수수료	181,069	181,069	330,451	330,451

운반비	5,831	5,831	-	-

회의비	-	-	-	-

경상연구개발비	328,934	328,934	201,873	201,873

차량유지비	12,579	12,579	16,821	16,821

해외시장개척비	21,076	21,076	-	-

무형자산상각비	1,842	1,842	2,057	2,057

잡비	3,269	3,269	1,682	1,682

합 계	1,431,577	1,431,577	1,569,089	1,569,089

21. 금융수익 및 금융원가 :당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	52,900	52,900	81,058	81,058

외환차익	989	989	39	39

외화환산이익	26,004	26,004	-	-

합 계	79,893	79,893	81,097	81,097

금융원가

이자비용	318,176	318,176	392,262	392,262

외화환산손실	-	-	26,555	26,555

합 계	318,176	318,176	418,817	418,817

22. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	154,040	154,040

장기투자자산평가이익	2,629	2,629	326	326

장기투자자산처분이익	198	198	-	-

기타	15,487	15,487	11,997	11,997

합 계	18,314	18,314	166,363	166,363

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	11,600	11,600	3,200	3,200

장기투자자산평가손실	2,349	2,349	112	112

유형자산처분손실	-	-	4,655	4,655

매출채권처분손실	-	-	14,928	14,928

합 계	13,949	13,949	22,895	22,895

23. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.5%(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은21.54%)입니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,876,885	5,345,017

조정:

이자비용	318,176	392,262

외화환산손실	-	26,555

종속기업투자주식손상차손	-	-

장기투자자산평가손실	2,349	112

유형자산처분손실	-	4,655

감가상각비	529,246	561,899

무형자산상각비	1,842	2,057

퇴직급여	117,757	74,428

이자수익	(52,900)	(81,058)

외화환산이익	(26,004)	-

배당금수익	-	(154,040)

장기투자자산평가이익	(2,629)	(326)

장기투자자산처분이익	(198)	-

매출채권의 감소	(880,054)	(4,893,220)

기타금융채권의 감소(증가)	(13,145)	(104,561)

기타자산의 증가	554,817	25,493

재고자산의 감소(증가)	1,860,176	1,759,783

매입채무의 증가	4,054,057	2,568,170

기타유동부채의 증가(감소)	311,713	1,059,103

기타금융부채의 증가(감소)	4,128,625	2,024,927

확정급여채무의 증가	-	1,006,265

영업으로부터 창출된 현금흐름	15,780,713	9,617,521

25. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	사용제한자산	당기말	전기말	제한내용

신한은행	기타금융자산	2,000	2,000	당좌거래보증금

단기금융상품(*)	3,075,000	-	정부양곡인수 지급보증

(*)상기 단기금융상품에 대하여 전라북도청외 정부양곡물품대에 대한 예금질권설정액은 2,994,241천원입니다.(2) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 62,680천원(한도 100,000천원)의 주세담보, 580,397천원(한도 5,000,000천원)의 정부미 인수계약 담보, 보증신용장(Stand-by L/C)을 통한 USD 1,031,000(한도 USD 3,011,000)의 지급보증 및 기업어음 발행에 대한 권면보증(한도 18,000,000천원)을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 151,561천원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운영자금대출	KRW	900,000	-

외화대출	USD	2,000,000	-

상업어음할인	KRW	5,000,000	-

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

한국투자신탁운용	기업어음	KRW	6,000,000	6,000,000

키움투자신탁운용	기업어음	KRW	12,000,000	12,000,000

26. 특수관계자 :

(1) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말	비고

CHANGHAE VIETNAM JSC	100.0	100.0	종속기업

보해양조(주)	31.0	31.0	종속기업

상해순보해국제무역유한공사	100.0	100.0	종속기업

(주)창해이엔지	100.0	100.0	종속기업

(주)우리에너지	50.0	50.0	종속기업

(주)씨에스파워	27.6	41.9	관계기업

CHANGHAE ENG CO.,LTD(*)	-	48.9	관계기업

(*)CHANGHAE ENG CO.,LTD는 당분기 2019년 2월 25일에 청산되었습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	유형자산취득	매출	기타수익	매입	유형자산취득

종속기업	보해양조(주)	18,600	3,093	-	-	18,600	36,874	-	-

CHANGHAE VIETNAM JSC	-	44,823	-	-	-	16,080	-	-

(주)창해이엔지	21,755	100,043	727,111	177,285	18,745	86,870	781,555	-

(주)우리에너지	12,786	47,527	1,432,726	-	12,786	38,332	1,340,756	-

합 계	53,141	195,486	2,159,837	177,285	50,131	178,156	2,122,311	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

종속기업	보해양조(주)	7,735	-	-	100,000

CHANGHAE VIETNAM JSC	-	1,721,183	-	-

(주)창해이엔지	9,161	3,420,945	546,249	30,000

(주)우리에너지	4,690	17,430	725,410	-

합 계	21,586	5,159,558	1,271,659	130,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

종속기업	보해양조(주)	204,399	-	-	100,000

CHANGHAE VIETNAM JSC	-	1,676,360	-	-

(주)창해이엔지	16,267	3,428,974	1,250,745	30,000

(주)우리에너지	4,690	15,519	631,649	-

합 계	225,356	5,120,853	1,882,394	130,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	(주)창해이엔지	-	-	-	6,468

CHANGHAE VIETNAM JSC	26,004	-	-	-

합 계	26,004	-	-	6,468

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	CHANGHAE VIETNAM JSC	신한은행	USD	7,793,854	2018.11.01 ~2019.10.27	자금차입

USD	3,011,000	2015.09.24 ~ 2020.03.24

(주)우리에너지	KRW	8,130,000	2015.08.05 ~ 2020.08.05

(주)창해이엔지	산업은행	KRW	1,920,000	2018.10.10 ~ 2019.10.10

2) 당분기말 현재 회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	413,197	352,575

퇴직급여	42,349	48,932

합 계	455,546	401,507