창해에탄올 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1 . 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 [주정사업부] 지배기업 (주)창해에탄올 (1) 산업의 특성 우리나라에서 생산되고 있는 주정은 세계적으로 가장 우수한 품질을 자랑하고 있으며, 현재 국내에서 생산되는 주정은 90%정도가 소주의 주원료로 사용되고 있습니다. 당사의 주요 생산품인 주정을 생산하는 업체는 현재 국내에 9개사가 있으며, 발효주정과 정제주정으로 구분됩니다.

우리나라의 조세체계에서 주세가 차지하는 비율은 상당히 높아, 세입원으로써 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 이밖에도 주류산업은 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가 소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약 재배 등은 양곡 정책의 일환이며, 주류의 가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되기도 했습니다. 또한 주류의 원료인 주정이 철저히 관리되지 않을 경우 불량주류 및 저질주류가 유통될 수 있으므로, 그 범람을 억제하는 것은 국민보건위생을 위해 정부가 나서야 할 일입니다. 주정은 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 끼칩니다. 이상과 같이 술이 국민건강과 사회에 미치는 영향, 주류산업의 여러 가지 공익적인 특성으로 인해 우리나라의 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 보호 아래 놓일 수 밖에 없었습니다. 또한 주세율 등의 조세제도 변화에 따라 주류 소비의 변동성이 나타나고 있는 바, 정부 규제의 변화에 따라 주류 회사의 영업안정성이 변동하는 모습을 보이는 특성이 있습니다.

(2) 산업의 성장성 주정산업의 성장은 소주시장과 밀접한 관계에 있습니다. 우리나라 소주시장은 주정에 물과 첨가물을 희석하는 희석식 소주가 대부분이어서 소주시장의 증가 및 감소에 민감한 반응을 나타냅니다. 안정적인 소주시장의 특성을 감안하면 주정시장 또한 시장의 큰 변화가 없습니다. 최 근에는 비주류 부분의 성장도 지속되고 있습니다. 창해에탄올은 현실에 안주하지 않고 바이오에탄올 분야에 연구하고 있습니다 . 바이오에탄올의 가치는 주류 제조 원료뿐만 아니라 자동차 연료 및 사람들이 먹는 식품을 안전하게 보존하는 바이오 방부제, 각종 친환경 산업재로서 가정과 산업에서 더욱 널리 쓰일 중요한 제품입니다. 창해에탄올은 다양하면서도 좋은 품질의 음용 바이오에탄올을 만들 수 있는 첨단 설비와 기술, 그리고 50년간의 축척된 경험과 연료용 에탄올 생산기술을 보유하고 있습니다. 따라서 음료용 주정시장의 성장성은 한계가 있지만 연료 또는 화학부분의 에탄올 시장은 충분한 성장성을 가지고 있다고 전망합니다. (3) 경기변동의 특성일반적으로 경기변동에 큰 영향은 없으며 주정산업은 90%이상의 희석식 소주의 원료로 사용되어 소주시장과 밀접한 연관이 있습니다. 소주시장은 큰 폭의 변동은 없으나 2009년을 기점으로 소비가 잠시 주춤하다 2012년도 저도 소주의 등장으로 소비가 다시 활성화 되는 모습을 확인할 수 있습니다. 특히 소주시장은 고가 주류인 브랜디, 위스키, 리큐르에 비해 일반 경기의 영향을 적게 받는 만큼, 대중주로 인식되어 소비심리 위축이나 접대문화의 변화의 영향을 받지 않고 꾸준한 소비를 이어간다는 것이 장점입니다.

(4) 산업의 계절성 희석식 소주의 월별 출고량을 보면 계절적으로 영향을 받기 보다는 월별 패턴을 분석하여 볼 때 송년회, 신년회 등 각종 모임이 많은 12월~3월까지는 출고량이 상승하고 여름에는 다소 출고량이 주춤하다 기온이 낮아지는 가을부터 출고량이 증가하는 패턴을 보이고 있습니다.

(5) 국내외 시장 여건 1) 시장의 안정성 주정시장은 소주시장과 밀접한 관계로 소주시장의 큰 변화가 없는 한, 주정시장은 현재 시장을 유지하며 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서 현재 시장에서 확보한 매출은 모든 주정제조사가 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다. 주정의 국내 시장에는 총 9개의 생산업체가 존재하며, ㈜창해에탄올과 ㈜진로발효가 전체주정 생산량의 36% 이상을 차지하고 있습니다. 2) 경쟁상황 주정제조는 국세청 면허제에 의해 운영되고 있으며, 현재 신규면허는 허용되고 있지만 시장의 신규 진입에 의한 경쟁은 장기간 없는 상태입니다. 현재 주정제조 업체는 9개사가 있으며, 각 업체별 원가절감과 생산성 향상 등의 요인이 경쟁요소가 됩니다. ㄱ) 경쟁형태(독점, 과점, 완전경쟁 여부 등) 및 경쟁업체의 수 2017년 3월말 현재 주정 제조업체는 발효, 정제 겸업체가 8개사, 정제 단독업체가 1개사 등 9개사가 주정을 생산하고 있습니다.주정업계는 1998년 규제개혁위원회의 합의에 따라 2001년부터 국산원료 및 수입조주정 배정제 이외에는 시장자유 경쟁체제로 전환되어 동종업계간 부분적 경쟁요소가 도입되어 있습니다.

ㄴ) 진입의 난이도(투하자본, 교체비용, 판매망 등) 정부의 제조면허제 방식을 통한 주정업은 진입장벽이 높아 새로운 기업의 진출이 어렵습니다. 제일 마지막 주정사업을 개시한 업체의 사업년한이 약 20년입니다. 그 만큼 진입장벽이 높다는 것을 뜻합니다.

3) 시장점유율 추이 당사는 2016년 7월 전라주정을 인수하고 2017년 흡수합병 완료하여 약 20%의 업계 1위 점유율을 차지하고 있습니다.

(단위 :D/M. %) 회사명 2016년 2015년 2014년 2013년 생산량 점유율 생산량 점유율 생산량 점유율 생산량 점유율 창해에탄올 235,806 14.26% 237,275 14.25% 223,973 14.30% 220,071 14.32% MH에탄올 155,961 9.43% 157,011 9.43% 147,568 9.42% 144,802 9.42% 진로발효 271,959 16.44% 273,625 16.44% 258,568 16.51% 254,152 16.53% 풍국주정 159,340 9.63% 160,408 9.64% 150,801 9.63% 147,988 9.63% 한국알콜산업 153,835 9.30% 154,874 9.28% 145,534 9.29% 142,799 9.29% (6) 회사의 경쟁력 1) 경쟁수단 당사는 종합기술원을 통해 동종 업계 대비 주정에 대한 많은 연구를 시행하고 있습니다. 이는 타사 대비하여 품질 및 성능 개선에 유리한 경쟁수단으로 활용하고 있습니다. 2) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항 당사는 일반 주정계와 달리 종합기술원을 설립하여 투자를 아끼지 않고 있습니다. 전 직원의 20% 이상을 연구 인력에 배치하고, 국내외 공동 연구 사업을 통해 실력을 키워가고 있습니다. ㄱ) 주정생산 부분 2016년 생산현황 중 발효주정의 원료 중 30%를 차지하는 타피오카의 경우 톤당 수득율이 당사를 제외한 9개 주정회사 평균 수득율 보다 현저히 높았습니다. 이는 생산원가를 절감하는 요인이었습니다. ㄴ) 미래를 위한 기술투자 2005년에 설립한 종합기술원은 1세대 바이오매스를 이용한 에탄올 생산 공정, 국내 부존자원을 이용한 2세대 바이오에탄올 생산기술 등에 대한 연구를 진행해 왔으며, 2010년대에는 2세대 바이오매스를 이용한 당 전환 공정과 정제 공정 기술, 바이오 화학 산업을 위한 바이오리파이너리 기술 개발에 주력하여 창해에탄올의 미래를 위한 신성장 동력원 발굴에 힘쓰고 있습니다. 또한 국내 최초 무수에탄올 PILOT PLANT를 운영하고 있습니다. 창해에탄올은 견고하고 억센 섬유질 원료에서 필요한 성분을 얻기 위한 기술 개발을 완성, 12편의 특허를 등록하고, 세계로의 도전, 글로벌기업으로 상업화의 기반을 다지고 있습니다. (7) 조직도 조직도-창해에탄올.jpg 조직도-창해에탄올 [주류식품제조사업부] 보해양조(주) (1) 산업의 특성 등 주류산업은 주류생산의 원료인 원료용 농작물의 계약 재배를 통해 농가소득증대에 기여하며, 건전한 음주문화 정착 및 주질향상을 통한 국민건강보호와 사회안전문제등 국민경제와 밀접한 관련을 맺고 있으며, 중요한 국가 세원 중 하나로 타 산업에 비해 정부의 규제가 많은 산업입니다.주류의 종류를 현재 주세법에서는 주류의 최종 성상을 주된 분류기준으로 삼아 그 종류를 크게 주정, 발효주류, 증류주류, 기타주류 등 4유형으로 구분하고 있습니다. 발효주류에는 탁주, 약주, 청주, 맥주, 과실주가 속하며 증류주류에는 증류식 소주, 희석식소주, 위스키, 브랜디, 일반증류주, 리큐르가 속합니다. 위와 같이 주류의 종류는 주정포함 13종으로 분류되어 있으며, 주종에 따라 주세율이 5%에서 72%까지 각기 다른 세율이 적용된바, 소주는 72%, 과실주는 30%의 세율을 적용받고 있습니다. (2) 산업의 성장성 주류산업은 건전 음주문화정착 및 주류에 대한 각종 규제강화 등으로 인해 매년 정체된 성장세를 보이고 있습니다. 소주의 경우 저도주 소주 등의 출시가 늘어가고 있는 추세이며, 경기침체 등의 이유로 고가인 위스키의 선호도는 낮아지고 있습니다. 전통주육성지원 등에 힘입어 막걸리의 판매가 증가하다가 최근에는 다소 주춤한 추세를 보이고 있습니다. 2000년대에 들어서는 주세율 변동에 따라 주종별 가격차이가 줄어들고(소주는 2000년 주세율이 35%에서 72%로 대폭 인상, 맥주는 2005년 주세율이 90%에서 2006년 80%, 2007년 부터 72%까지 인하) 음주에 있어서도 건강을 중요시 하는 영향으로 대부분의 주류가 저도주, 고급화 되어가는 추세입니다. 이러한 영향으로 주류시장은 복분자주와 같은 고급화된 제품들과 기능성 제품들이 인기를 얻고 있으며, 경기회복의 기대와 원화가격의 상승세가 예상되어 와인 및 수입맥주 등 외국산 주류의 수입이 증가할 것으로 예상됩니다. (단위 : ㎘, 백만원) 구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년 2010년 2009년 소 주(1) 출고금액 487,207 2,995,619 2,867,538 2,871,178 2,856,897 출고량 187,308 1,228,052 1,178,008 1,178,808 936,801 맥 주(2) 출고금액 575,280 3,996,864 3,799,986 3,729,798 3,598,994 출고량 246,902 1,776,573 1,738,759 1,725,037 1,930,168 위스키(3) 출고금액 17,829 81,137 117,067 177,015 209,890 출고량 257 1,154 1,860 3,177 4,265 주류합계(1)+(2)+(3) 출고금액 1,080,316 7,073,620 6,784,591 6,777,991 6,665,781 출고량 434,467 3,005,779 2,918,627 2,907,022 2,871,234 ※ 한국주류산업협회 출고실적 기준 (면세주류 제외) ※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 동 기간까지만 기재하였습니다.※ 대표되는 주종만 표기하였음 (소주, 맥주, 위스키) (3) 경기변동의 특성 및 계절성 주류의 소비는 경기변동과 밀접한 관계가 있어 불경기일수록 소주같은 저가의 주류판매가 증가하고 위스키같은 고가의 주류는 판매가 감소하는 양상을 나타내고 있었으나, 최근에는 음주트렌드 변화 및 저도주 소주출시 이후 저도주 선호현상 등의 영향으로 소주, 맥주시장 등이 고른 성장성을 보이고 있습니다. 또한 계절적 영향을 많이 받아 하절기에는 맥주, 과실주 등의 저도주가 동절기에는 소주, 위스키 등의 고도주 판매가 증가합니다. 한편 설, 추석 명절때는 약주, 민속주 및 과실주 등의 선물세트 판매가 일시적으로 증가하고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 등 1) 경쟁요소 소주는 소비층이 청.장년부터 노인들까지 모두가 부담없이 즐길 수 있는 대중주로서 안정적 수요기반을 가지고 있으며, 각 지역을 거점으로 현재 9개의 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있지만, 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다. 2) 자원조달의 특성 - 소주 : 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피오카 및 조주정을 사용하여 국내 9개 주정회사에서 생산하고 있으며, 주류제조사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 일괄 구입하고 있어 자원조달은 매우 안정적입니다.- 기타 : 매실주의 원료인 매실과 복분자주의 원료인 복분자는 전량 국내에서 조달하고 있습니다. 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 주세행정의 관리감독권한은 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정보의 통제가 이루어지고 있으며, 국세청훈령에 의해 제정된 주세사무처리규정에 주류 제조장 시설기준, 제조 및 판매관리, 주세의 부과징수에 대한 업무처리 등 일반적 사항이 규정되어 있습니다. 그 동안 정확한 세수관리와 주류상품이 갖는 특성을 이유로 정부가 제조 및 유통 전반에 걸쳐 엄격한 통제를 해왔으나, 점차 면허개방, 시설기준완화 등 시장경제의 원리를 폭넓게 도입하여 각종 규제들을 현실에 맞게 보완하고 있습니다. (5) 회사의 현황 1) 영업개황 전년도 국내 경제성장률이 2.7%를 기록하며, 2년 연속 2% 후반대 성장률에 머물렀습니다. 2017년이 시작되면서 국내 정세가 안정화국면에 들어서고, 상반기 경제 회복세가 이어지고 있지만 체감 경기와는 격차가 있는 것으로 판단됩니다. 이는 고질적인 고용시장의 불안과 가계부채, 자영업자와 중소기업의 실적악화 등 소득수준의 양극화로 인해 실질적인 서민경제가 나아질 것이라고 판단하기에는 불확실성이 높다고 판단됩니다. 이러한 가운데 주류업계 전반의 주류 소비 패턴의 변화와 YOLO문화 등 다변화된 업계 상황에 맞춰 신제품 출시 및 제품 라인업의 확장 등을 진행하였습니다. 하지만 지역 경기의 회복세가 불확실하고, 정부 및 지자체의 주류에 대한 사회적 규제가 강화되며, 청탁금지법등 민간소비가 위축될 수 있는 제도 등으로 지역 주류 산업의 성장에는 제한적이 될 것으로 보입니다. 그러나 보해는 이처럼 어려운 환경 속에서도 소비자에게 친근하게 다가갈 수 있는 지역 밀착 마케팅과 신 성장동력 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 2) 브랜드별 부문 현황 【소주 부문】 보해는 술을 빚는 장인의 마음으로 주류 산업 내 품질 경쟁력을 높이는데 주력해왔습니다. 1989년 업계 최초의 무사카린 소주를 필두로 김삿갓, 곰바우, 보해골드, 천년의 아침, 천년잎새, 잎새주 등 주류업계를 선도하는 신제품을 지속적으로 출시하여 시장과 소비자 기호에 발빠르게 대응하였습니다. 2010년에는 '잎새주'가 국제소믈리에협회에서 주관한 품평회에서 금메달을 수상하는 성과를 올리기도 하였습니다. 특히, 특허받은 '고품질 증류원액' 제조 공법과 MAPBS(Micro Air Pocket Blowing System) 기술은 소주의 품질을 향상시키고, 숙취 물질과 잡내를 최소화하여 품질의 경쟁우위를 위해 연구를 지속하고 있습니다. 잎새주는 최근 8년만에 라벨을 변경하고, 메이플 소주의 특성을 강화하여 소비자의 기호와 취향을 반영, 디자인과 맛에서도 경쟁력을 강화하였습니다. 특히, 2017년 3월 17.8도 잎새주 리뉴얼과 더불어 다양한 소비자들의 욕구를 반영하여 제품 라인업을 확장하였습니다. 주력제품인 17.8도 잎새주와 함께 기존 잎새주 고객을 위한 오리지널 18.5도, 고도수 소주를 찾으시는 고객을 위한 프리미엄 20.1도 등 3가지 라인업을 갖추면서 소비자의 입장에서 선택의 폭을 넓혔습니다. 2017년 1월 지속적인 소비자 요청에 의해 재발매를 결정하게 된 보해골드는 1992년 출시시 가장 큰 호응을 받았던 순수 쌀보리 곡물 주정을 첨가하고, 전남 보성 녹차를 감미하여 명품 소주로서의 가치를 높였습니다. 출시 전 많은 업소가 입점을 요청하고, 현재도 지속적으로 소비자가 보해골드 입점업소를 찾는 문의가 이어지고 있습니다. 보해는 한정된 국내시장에 만족하지 않고 해외시장에도 눈을 돌려 지속적으로 제품을 수출하고 있습니다. 제품의 우수성을 세계적으로 알리기 위해 노력을 하고 있으며, 이를 바탕으로 2001년부터 일본 아사히맥주와 공동개발한 소주 보해(寶海)를 일본에 수출하고 있습니다. 【과실주 부문】 과실주 시장에도 관심과 노력을 기울여 1990년 5년 숙성 '매취순'을 시판한 이래 꾸준히 매실주 시장을 선도하고 있습니다. 2000년에는 매취순 10주년 기념주 '순금매취순', 2005년에는 매실의 상큼한 맛과 와인의 진한 향을 동시에 맛볼 수 있는 '매취순클래식', 2007년에는 5년숙성 매실 원액에 와인을 블랜딩하여 맛과 향을 향상시킨'매취순' 리뉴얼을 출시하는 등 매실주의 고급화를 선도하고 있습니다. 2008년 OECD회담에서 '순금매취 10년산'이 공식 만찬주로 선정되었고, 2010년 주요 20개국(G20) 정상회의 영부인 특별오찬에서는 '매취순 10년'이 건배주로 선정되었으며, 2015년 9월에는 매취순출시 20주년을 기념하여 오랜 숙성으로 더욱 깊은 맛과 자연 그대로의 풍부한 매실향이 일품인 '매취순 12년산 3L' 를 출시하여 지금까지 많은 사랑을 받고 있습니다. 2004년 100% 국내산 복분자만을 사용한 '보해복분자주'를 출시하여 현재까지 복분자주 시장을 선도하고 있습니다. 또한, '보해복분자주'가 미국ATF(주류담배총포국)의 품질인증을 획득하여 복분자주 최초로 미국시장에 진출하였습니다. 더불어 2005년 APEC 정상회의에서 '보해복분자주'가 공식 만찬주로 선정되었으며, 2009년 SanDiegoInternational Wine Competition에서 금메달을 수상하는 등 세계 와인 경쟁대회에 '보해복분자주'를 출품하여 제품의 우수성을 세계적으로 인정받고 있습니다. 2015년 9월 화이트와인 베이스에 소다 맛으로 탄산을 첨가한 '부라더#소다'와 복분자 과즙이 첨가된 '복받은 부라더'를 출시하여 저도수 시장에서 젊은 소비자층에게 인기를 끌고 있습니다. '부라더#소다'는 용량 750ml에 알코올 도수 3도, '소다' 맛에 탄산을 더해 청량감과 달콤함이 특징으로 출시 후 SNS채널을 통해 급격히 정보가 확산되어 전국적인 인기를 끌며 국내 주류시장에 새로운 반향을 일으켰습니다. 이후 출시된 '복받은 부라더' 또한 '보해 복분자주'로 국내 주류시장에서 인정받은 보해양조의 제품력과 기술이 집약되어 복분자의 맛과 빛깔을 최상으로 이끌어낸 리큐르 제품으로 최근 형성된 소위 '과일 소주' 시장에서 차별화된 제품으로 주목을 받고 있습니다. 특히, 복분자라는 과실적인 특성상 주요 과일소주 타겟층 외에 중 ·장년층에게도 인기를 끌고 있습니다. 【탁주 부문】 막걸리 수요 증가의 추세에 맞춰 2011년 3월 장기 저온 발효와 후 숙성 공법으로 맛과 향은 높이고, 파스퇴르공법으로 몸에 좋은 영양분과 신선함을 오래 유지할 수 있는 살균막걸리 '순희'를 출시하였습니다. 100% 국내산 우리쌀을 사용하고 있으며, 트렌드에 맞는 디자인 및 패키지를 업그레이드 하는 등 지속적인 마케팅 활동을 통하여 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다. 【식음료 부문】 보해는 주류 뿐아니라 건강기능성 식음료 판매에도 지속적으로 영업력을 경주하였으며, 당사가 주력으로 취급하는 매실 음료가 웰빙트렌드에 맞는 건강식품으로 각광받고 있습니다. 아울러 식음료를 제조하던 자회사인 (주)보해B 합병(2014년 9월30일)하여 당사에서 직접 식음료를 생산 및 판매 할 수 있는 구조를 갖추었습니다. 당사는 품질관리인증(ISO 9001)과 환경경영관리인증(ISO 14001)을 받은 우수한 생산시설과 원재료 작황부진에도 탄력적으로 대처할 수 있는 자체 냉동저장시설을 갖추고 있습니다. 이러한 시설에서 생산된 제품을 한국암웨이 및 특수거래처 등에 판매하고 있으며, 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다. 보해는 지난 몇년간 대내외적인 어려움속에서도 경영효율화를 위한 관리비용 절감과 효율적 비용 집행을 통해 내부 시스템 정비하고, 경영투명성 제고ㆍ재무구조 개선에 따른 유동성 확보 등 각고의 노력을 기울였습니다. 이를 통해 보해는 더욱 신뢰받는 기업으로 거듭날 것입니다. 혁신을 통한 투명한 기업문화를 바탕으로 지속적인 성장을 추구하고 재무구조를 개선하여 미래 성장기반을 마련하는데 최선을 다 할 것입니다. 보해는 모든 임직원이 함께 호흡하며, 솔선수범하여 항상 최고의 제품, 최고의 품질로 주주들과 소비자를 최우선으로 생각하며, 탄탄한 수익구조로 주주 여러분의 이익극대화와 소비자에게 만족을 최우선으로 하는 세계 최고의 주류회사로 성장해 나가겠습니다. 3) 시장점유율 추이( 2011~2013년 회원사별 점유율) 구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년 보 해 양 조 4.40% 5.39% 5.59% 금 복 주 9.99% 7.42% 7.88% 롯 데 주 류 19.08% 17.55% 17.66% 대 선 주 조 2.87% 3.37% 4.03% 무 학 14.03% 12.91% 12.01% 선 양 2.88% 3.34% 3.45% 진 로 43.08% 46.64% 45.86% 충 북 소 주 1.59% 1.33% 1.33% 보 배 0.85% 0.90% 0.99% 한 라 산 1.24% 1.15% 1.19% ※ 한국주류산업협회 출고현황 집계자료 입니다.※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 자료 공개기간내까지만 기재하였습니다. 4) 시장의 특성 소주시장은 각 지역을 거점으로 현재 10개 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다.당사는 광주ㆍ전남을 기반으로 소주판매가 이루어 지며, 전국적으로는 보해복분자주, 매취순, 순희 등이 판매되고 있습니다. 5) 조직도 사업보고서 조직도.jpg 조직도 [엔지니어링사업부] (주)창해이엔지(구,제이엔지니어링) (1) 산업의 특성 등 에탄올플랜트의 설계, 시공, 운전 노하우 전수 등 에탄올플랜트 전 공정을 수행하고 있으며, 유지보수도 수행하고 있습니다. 국내 에탄올(주정)제조 업체가 주된 고객이며, 소비자들의 기존 설비에 대한 개선 및 신규 설비투자의 의지가 매출에 많은 영향을 미치고 있습니다. 또한 최근 세계경제위기 속에서도 비교적피해가 적은 동남아개발국들의 에탄올에 대한 관심이 고조되면서 에탄올 관련 설비 투자가 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 에탄올플랜트 산업의 발전은 지구 온난화를 방지하기 위한 그린에너지에 대한 관심 또한 높아져 에탄올플랜트에 대한 투자가 지속적으로 이뤄질 것으로 예상되어 이와 관련한 플랜트시공 시장 또한 확대될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 에탄올플랜트사업은 많은 자금이 투자되는 사업으로 최근 세계금융위기처럼 경기가 급속히 하강하는 시기에는 투자를 보류하는 경향이 있어 플랜트 시장의 매출은 감소하게 됩니다. 그러나 고유가 및 원자재 가격의 상승 등이 발생하는 시기에는 새로운 에너지 확보 및 낮은 가격대에서 발주를 하기위한 투자가 이뤄져 시장이 다소 활기있게 됩니다. (4) 국내외 시장 여건 국내 주정업체의 설비는 대부분 노후된 설비로 최신 방식의 에너지절감형 설비로 교체가 필요합니다. 당사는 오랜 노하우를 바탕으로 새로운 설비 개발 및 공정 개선에 많은 노력을 하고 있으며, 이런 신뢰를 바탕으로 국내 시장을 지속적으로 점유해 나갈 계획입니다.최근 동남아를 중심으로 에탄올플랜트에 대한 신규 투자 및 기존설비의 개선 등을 위한 투자가 점차 증가되고 있습니다. 또한 세계 경기가 회복세로 전환되면서 투자는 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. [무역사업부] CHANG HAE VIETNAM JSC (1) 산업의 특성 등 국내 발효주정의 주요 원료는 국내산 쌀보리, 수입산 현미와 타피오카 칩을 사용하고있습니다. 타피오카 칩은 동남아시아(태국, 베트남, 캄보디아, 인도네시아) 에서 생산되는 원료로 전분생산용, 사료원료용, 에탄올생산용으로 사용하는 가장 경쟁력 있는 원료입니다. 또한 타피오카 칩은 옥수수의 대체제로 옥수수 가격 상승시 사료용으로 각광받는 원료이며 에탄올생산 원료로 꾸준하게 소비되는 원료입나다. 에탄올생산 원료로 타피오카 칩을 소비하는 국가는 중국, 한국, 태국, 베트남, 인도네시아 등이며, 가장 많이 소비하는 국가는 중국과 한국입니다. 그러나 베트남과 태국, 인도네시아 등에서 연료용 에탄올생산을 위해 점차 소비량이 증가하고 있습니다. 현재 타피오카를 가장 많이 생산하는 국가는 태국으로 자국 에탄올산업 원료와 사료용 전분생산용으로 사용하며, 잉여 농산물로 타피오카 칩을 중국으로 수출하고 있습니다. 태국의 타피오카 산업은 동남아시에서 가장 발달된 국가로 재배면적이나 생산량 측면에서 최정점에 도달해 있는 산업으로 신규 생산 확장성에는 어느 정도 한계가있습니다. 반면 베트남 타피오카 산업은 신규 생산 공급기지로 중요한 역할을 하고 있으며 그 규모를 더욱 확대하고 있습니다. 특히 베트남산은 품질이 우수해 태국산 보다 가격은높으나 생산 수율이 높아 한국의 주정사들은 대부분 베트남산을 사용하고 있으며 중국 주정사들도 저가의 태국산 타피오카 부족분을 충당하기 위해 베트남산의 사용량을 확대해 나가고 있습니다. 신규 생산 공급지로 캄보디아산 타피오카 칩이 매년 증가하고 있으나, 캄보디아산은 지형적 특성상 물류한계(항만, 도로, 운송장비등)로 베트남 국경을 통해 베트남으로 유입 베트남 타피오카 산업 확장에 일조를 하고 있습니다. 베트남은 도로, 항만, 창고 등 매우 경쟁력 있는 물류 환경을 바탕으로 베트남 생산분 뿐만 아니라 캄보디아산까지 유입하여 지속적으로 생산량 증가가 예상되는 국가입니다. 기타 인도네시아는 자국의 전분생산 원료와 사료용 원료로 사용하고 있습니다. 최근 자국내 생산량과 소비량의 균형이 이루어져 타피오카 칩 수출량이 급감하고 있으며 , 품질도 베트남산 보다 낮아 경쟁력이 떨어집니다. 타피오카 칩 사업은 수확기(건기:12월~5월)에 농가로부터 타피오카를 수매하여 창고 보관 후 공급하는 Stock사업으로 원료 수집 보관창고와 자금, 수매인력과 수매네트워크를 기반으로 운영할 수 있는 산업입니다. 창해베트남은 10년간 베트남에서 타피오카 칩을 현지 수매하여 창고 보관 후 베트남자국 시장 및 한국, 중국 등에 수출 판매하는 사업을 운용하고 있습니다. 최근 베트남 정부의 바이오에탄올 사용 의무화 정책 실시로 연료용에탄올 생산을 위한 타피오카 칩 소비량 증가가 예상되며 또한 한국과 중국 등에서도 에탄올 생산에 가장 경쟁력이 있는 타피오카 칩 수요 증가가 예상되어 베트남과 캄보디아 국경 인근 타피오카 칩 수집지역에 보관창고를 확대하여 유통 물량 확대를 준비하고 있습니다. 베트남 현지에서 생산된 타피오카를 수매하여 현지는 물론 해외로 판매하고 있으며, 바이오 에탄올 사용 국가가 증가함에 따라 타피오카의 사용이 증가하고 있습니다. 현지 기후 변화에 따른 작황 상태 및 국제 곡물가격의 변화에 가격이 변동됩니다. (2) 국내외 시장여건 등 타피오카 칩은 가장 경쟁력이 있는 주정 원료로 주정산업에서 소비량이 증가하고 있으며 특히 동남아시아 각국의 바아오에탄올 생산 원료로 소비량이 매년 큰 폭으로 증가하고 있습니다. 1) 국내 여건 한국의 주정산업은 국내 쌀보리, 국내 수입 보관중이던 정부 비축현미, 수입 타피오카 칩을 주요 원료로 사용하고 있습니다. 최근에는 정부 비축현미의 공급량이 급감하면서 타피오카 칩 사용량이 증가되고 있습니다. 주정생산원료로 타피오카 칩을 대체할 만한 경쟁력 있는 원료가 없는 상황에서 국내 주정사들은 매년 안정적인 원료 확보를 위해 큰 노력을 기울이고 있습니다. 특히, 한국에서는 주정식품 원료로서 고품질 원료 확보와 기존 벌크 상태로 유통되어 식품 안정성에 불안을 해소하기 위해 창해베트남은 Ton Bag 포장을 통해 운송 보관의 안정성을 확보하였습니다. 또한 Ton Bag 포장에 따른 비용증가를 해소하고 경쟁력 확보를 위하여 베트남 현지에 파우더 공장을 준비중입니다. 이를 통해 원료 조달, 보관, 운송, 유통의 안정성을 확보하여 공급 안정성을 꾀하고 있습니다. 2) 국외여건 동남아시아 타피오카 칩을 가장 많이 소비하는 중국에서는 태국산 전량 소비와 그 부족분을 매년 베트남산으로 충당하고 있으며, 매년 수요량 증가로 베트남산 소비량이 증가하고 있습니다. 베트남 생산량 수출량의 80%이상을 중국에서 소비하고 있습니다. 중국은 저가 저품질의 태국산 타피오카와 비교해서 가격은 다소 높으나 생산 수율이 높은 양질의 베트남산 타피오카 칩을 선호하며, 시장 가격 형성의 주요 원인국이 되었습니다. 베트남도 자국의 바이오에탄올 사용 의무화 정책 실시에 따른 바이오에탄올 생산용 타피오카 칩 소비가 큰폭으로 증가가 예상되고 있는 상황입니다. 기존에 잉여 농산물로 중국과 한국등에 수출하던 원료를 자국 소비에 따라 수출량 조절의 의견도 나오고 있는 상황입니다. 태국도 바이오에탄올 생산 소비를 하고 있고 매년 자국 소비량이 증가하고 있어 중국등 수출량 증가가 제한된 상황이며, 기존 사료용으로 사용되는양이 감소하고 있는 상황입니다. (3) 영업의 개황 창해베트남은 에탄올 생산원료인 타피오카 칩의 주요 생산국이며 향후 주요 생산국으로 성장할 베트남에 10년 전부터 진출하여 농가 및 소규모 수집상, 중규모 수집상들로부터 직접 타피오카 칩을 수집할 수 있는 수매 네트워크 수립과 베트남내 유력 타피오카 수집 판매상과 파트너쉽을 형성하여 수집 보관 판매 영업을 영위하고 있습니다 베트남내 타피오카 주요 수확지(중부;퀴년항, 남부;동나이, 빈증, 빈푹, 캄보디아 국경)에 자가 창고 및 임대창고를 활용 타피오카 칩을 수매 보관하고베트남 국내판매 및 중국, 한국 등에 수출하고 있습니다. 또한 베트남 남부 물류 중심지역에 창고 임대를 통한 임대 수입을 위해 대형 창고 2동을 건립하였습니다. 또한 타피오카 칩 수매사업과 연계된 사료원료로 사용하는 타피오카 레지듀도 수매라인을 확보하여 사료용 타피오카 레지듀 펠렛 사업도 준비중에 있습니다. [농장사업부] (주)보해매실농원 (1) 산업의 특성 등 매실 열매 및 관련 가공품 시장은 웰빙 등 건강에 관심이 많아져 수요가 꾸준히 이뤄지고 있으며, 계절성이 강해 1년 중 6월에 매출에 집중되고 있습니다. ( 2) 국내외 시장여건 등 매실은 본 농장을 비롯하여 광양 일대에 많이 재배하고 있으며, 계절성 농장물로 6월경에 1년 매출이 거의 발생하고 있습니다. 또한 꾸준한 소비계층이 있어 시장에 큰 변화는 없습니다. ( 3) 영업의 개황 회사의 매실은 타 상품에 비해 열매가 크고 과즙이 많이 충성 고객이 많은 편이며, 대형 구입상은 물론 소매도 꾸준히 이뤄지고 있어 매년 매출을 유지하고 있으며, 매실장아찌 등 가공식품의 판매도 이뤄지고 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (기준일 : 2017년 6월 30일 현재) (단위:천원) 사업부문 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 주정사업부 창해에탄올 181,042,881 80,190,301 45,226,015 7,406,253 전라주정 - - 5,404,785 (4,284,999) 주류제조사업부 보해양조 227,553,019 126,212,023 50,493,580 1,358,651 엔지니어링사업부 창해이엔지 33,041,839 23,422,004 14,332,527 738,264 무역사업부 CHANGHAE VIETNAM JSC 14,544,079 11,648,947 5,673,939 (22,938) 조정 및 제거 (47,961,708) (18,436,380) (11,231,042) (429,448) 합계 408,220,110 223,036,894 109,899,804 4,765,783 ※ 각 회사별 연결재무제표기준으로 작성되었습니다. ※ (주)전라주정은 2017년 2월 28일 (주 )창해에탄올에 흡수합병되었습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 매출 당사는 주정, 주류식품, 건설 용역 등을 제조 및 제공하고 있습니다. 당사의 제품별 순매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 6월 30일 현재) (단위:백만원,%) 사업 부문 구 분 품 목 구체적 용도 매출액 비율 주정 사업부 창해에탄올 발효주정 소주 등 원료 24,978 22.73% 정제주정 소주 등 원료 19,027 17.31% 기타 기타 1,221 1.11% 전라주정 발효주정 소주 등 원료 2,374 2.16% 정제주정 소주 등 원료 3,031 2.76% 주류식품제조사업부 보해양조 소주 외 음주용 50,494 45.95% 엔지니어링사업부 창해이엔지 건설 기계설비 14,333 13.04% 무역사업부 CHANG HAE VIETNAM JSC 타피오카 에탄올 원료 5,674 5.16% 조정 및 제거 (11,231) -10.22% 합 계 109,900 100.00% ※ 위의 매출액은 총매출액에서 주세 및 교육세를 차감한 순매출액으로 작성됩니다.※ (주)전라주정은 2017년 2월 28일 (주 )창해에탄올에 흡수합병되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 주정사업부의 주정가격은 2012년 7월 15일 발효주정은 4.55%, 정제주정은 8.46% 인상되었으며, 주류식품제조사업부의 소주가격은 2016년 8월 5.61% 인상되었습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 [주정사업부] 지배기업 (주)창해에탄올 (1) 매입 현황 (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 제52기 반기 원재료 타피오카 국내 - 수입 2,858,181 소계 2,858,181 조주정 국내 - 수입 8,092,159 소계 8,092,159 보리류 국내 656,185 수입 - 소계 656,185 정부미 국내 6,009,403 수입 - 소계 6,009,403 기타 국내 - 수입 - 소계 - 합계 국내 6,665,588 수입 10,950,340 소계 17,615,928 ※ 상기 금액은 구매에 따른 부대비용 포함금액 입니다. 2) 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/kg, 원/MT, 원/KL) 사업연도 제52기 반기 제51기 제50기 국내 보리류(원/kg) 1,371 1,190 1,424 정부미(원/kg) 346 327 313 수입 타피오카(원/MT) 298,454 326,404 290,868 조주정(원/KL) 668,847 671,295 698,057 ※ 원재료의 가격은 생산 작황, 수확시기 등에 영향을 받으며, 특히 수입원료의 경우 환율과 국제곡물가격의 변화에 영향을 받고 있습니다. ※ 정부미와 보리류는 부대비용이 포함된 금액입니다. [주류식품사업부 ] 보해양조(주) (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : L, kg, 원) 구 분 매입유형 품 목 구체적 용도 수 량 2017년 반기 비 율 주 류 원재료 주정 95% 200L 소 주 제조용 4,760,000 7,554,044,420 89.43% 주정 95% 200L 과실주 제조용 168,000 267,376,200 3.17% 복분자외 과실주 및 탁주 제조용 342,583 267,548,916 3.17% 소 계 5,270,583 8,088,969,536 95.77% 식 음 료 원재료 매실농축액 음료 제조용 26,707 294,723,073 3.49% 복분자과즙 음료 제조용 2,979 12,284,441 0.15% 기타 음료 제조용 9,472 50,120,391 0.59% 소 계 39,158 357,127,905 4.23% 합 계 5,309,741 8,446,097,441 100.00% - 주류제조사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 일괄 구입하고 있어 원재료조달은 매우 안정적입니다. 또한, 복분자주의 주원료인 복분자는 전라북도 고창지역 등 농가와 계약재배를 체결하는 등 적극적인 수매로 원재료조달이 비교적 안정적입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원) 구 분 품 목 제52기 반기 제51기 제50기 주 류 주정 95% 200L소주 제조용 318,305.00 317,428.05 318,305.00 복분자 1kg과실주 제조용 6,118.66 6,118.66 6,781.78 매 실 1kg매실주 제조용 969.50 1,078.42 1,176.47 식 음 료 매실농축액 11,035.42 11,832.71 11,359.47 1) 산출기준 ① 주 정 : 결산일 현재 대한주정판매(주)로 부터 매입한 가격 ② 복분자 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 ③ 매실농축액 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 2) 주요 가격변동 원인 ① 주 정 : 대한주정판매(주)의 가격변동 ② 매 실 : 매실산지의 가격변동 ③ 복분자 : 복분자산지의 가격변동 (산지의 복분자 작황에 따라 변동됨) ④ 매실농축액 : 매실농축액의 가격변동 4. 생산 및 설비에 관한사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [주정사업부] 지배기업 (주)창해에탄올 (단위 : D/M, Ton, 천원) 제품 품목명 구 분 제52기 반기('17.1.1~06.30) 제51기('16.1.1~12.31) 제50기('15.1.1~12.31) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 발효주정 생산능력 166,077 56,289,474 166,077 56,289,474 166,077 56,289,474 생산실적 77,973 26,427,857 120,904 39,318,546 121,503 40,839,045 가 동 율 46.95% 72.80% 73.16% 정제주정 생산능력 164,465 44,368,216 164,465 44,368,216 164,465 44,368,216 생산실적 73,497 19,827,506 144,902 30,096,385 115,772 30,838,989 가 동 율 44.69% 88.11% 70.39% 무수주정 생산능력 7,463 3,153,000 7,463 3,153,000 7,463 3,153,000 생산실적 12.5 3,750 0 0 5 845 가 동 율 0.17% 0.00% 0.07% 단미사료 생산능력 17,345 3,702,832 17,345 3,702,832 17,345 3,702,832 생산실적 3,601 858,731 3,353 838,260 457 123,320 가 동 율 20.76% 19.33% 2.63% 탄산가스 생산능력 16,425 205,000 16,425 205,000 16,425 205,000 생산실적 2,402 24,016 5,193 61,945 8,066 100,826 가 동 율 14.62% 31.62% 49.11% 농축액 생산능력 22,250 111,000 22,250 111,000 22,250 111,000 생산실적 7,088 17,451 9,023 28,318 14,151 70,753 가 동 율 31.86% 40.55% 63.60% 단미사료(습박) 생산능력 24,300 243,000 24,300 243,000 24,300 243,000 생산실적 1,576 64,288 3,353 838,260 20,926 209,260 가 동 율 6.49% 13.80% 86.12% ※ 가동률은 생산설비가 생산할 수 있는 연간 최대 생산능력 대비 실제로 생산한 실적의 비율입니다. [제품별 생산능력 산출근거] 1. 발효주정 각 공정별 생산능력 산출은 사입비율 90％，숙성비율 99％，증류비율 98％，시류도수는 9.3％를 기준으로 작성하였습니다．1일 주정생산능력 : 1일 주요 처리 능력 ×시류도수×증류비율 ÷ 0.95 증류1호：542,592L×0.093×0.98÷0.95= 52,055 L 증류2호：405,955L×0.093×0.98÷0.95= 38,946 L 합 계： 91,001 L 발효주정 생산능력은 최종 제품을 생산하는 증류기의 생산능력으로 판단할 수 있기 때문에 증류설비에 의한 생산능력인 91,001L(455D/M)이 일일 최대 발효주정 생산능력입니다. 2. 정제주정 1일 주정생산능력 : 1일 조주정 처리 능력 ×예열탑 알콜도수 × 증류비율 ÷ 0.95 = 970,664 × 0.09 × 0.98 ÷ 0.95 = 90,118L 결론적으로 정제주정 생산능력은 90,118L(450.6D/M)/일입니다. 3. 무수주정 1일생산능력(DM/day) = 제품 유출량 ÷ 99.5% 비중 × 24/200 = 135.458 ÷ 0.795 × 24 / 200 = 20.446 DM/day(99.5% 알콜 비중 : 0.795) 4. 단미사료 당사는 4기의 간접 건조기(단미사료 Capa. 2.5t/h)를 가지고 있으나, 정상인 상태에서는 3기가 가동되고 나머지 1기는 스탠바이 상태로 운영되고 있습니다. 건조기 생산능력 = (건조기 단미사료 공급량 * 단미사료 T.S ) / 건조후 단미사료 함수율 * 가동시간 = (0.25t/h * 0.264 ) / 0.1 * 24h/일 = 15.84톤/d #.일 건조기 생산능력 : 15.84톤/d * 3기 = 47.52톤/일 5. 탄산가스 당사의 탄산가스 최대 생산능력은 45톤으로 산출됩니다. 6. 농축액 증발농축기 생산능력 = (증발농축기 여액 공급량 * 여액 T.S ) / 농축후 농축액 T.S * 가동시간 = (25.4t/h * 0.03 ) / 0.3 * 24h/일 = 60.96톤/d [주류식품사업부] 보해양조(주) (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위:C/S, KG, 천원,%) 구 분 제52기 반기 제51기 제50기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 4,296,000 32,105,741 9,312,000 65,936,561 9,948,000 71,748,055 과 실 주 1,444,800 21,613,444 2,606,400 30,397,298 2,695,200 34,524,933 기 타 302,400 2,117,310 849,600 7,287,316 643,200 6,578,416 소 계 6,043,200 55,836,495 12,768,000 103,621,175 13,286,400 112,851,404 식 음 료 매실 음료 259,200 4,801,436 691,200 8,515,649 576,000 5,433,162 기타 음료 280,800 1,893,517 652,800 6,511,235 384,000 3,470,321 소 계 540,000 6,694,953 1,344,000 15,026,884 960,000 8,903,483 합 계 6,583,200 62,531,448 14,112,000 118,648,059 14,246,400 121,754,887 기 타 매실 열매 455,000 384,740 455,000 603,994 455,000 587,966 소 계 455,000 384,740 455,000 603,994 455,000 587,966 총 계 7,038,200 62,916,188 14,567,000 119,252,053 14,701,400 122,342,853 2) 생산능력의 산출근거 (단위 : 시간, C/S) 구 분 분당생산능력(본) 시간당생산능력(c/s) 생산가능라인수 일평균작업시간 월평균작업일 연간 생산량 주 류 소 주 800 BPM 2,000 1 8 18 1,728,000 600 BPM 1,500 1 8 18 1,296,000 550 BPM 1,375 1 8 16 1,056,000 100 BPM 250 1 8 18 216,000 과 실 주 150 BPM 750 1 8 16 576,000 300 BPM 750 1 8 16 576,000 120 BPM 600 1 8 6 172,800 1000 CPM 2,500 1 8 1 120,000 기 타 300 BPM 750 1 8 2 72,000 300 BPM 750 1 8 2 72,000 150 BPM 750 1 8 2 72,000 120 BPM 300 1 8 6 86,400 소 계 - - - - - 6,043,200 식 음 료 매실 음료 120 BPM 900 1 8 6 259,200 기 타 1000 CPM 2,500 1 8 2 240,000 85 BPM 850 1 8 1 40,800 소 계 - - - - - 540,000 합 계 - - - - 6,583,200 ※ 매실열매의 경우 농업의 특성상 별도의 산출방법은 기재하지 않았습니다. ① 산출기준 (단위 : 본, 소주c/s=24본입기준, 과실주외c/s=12본입기준, 식음료c/s=6본입기준) 구 분 분당생산능력(본) / 매실과수 시간당생산능력(c/s) 비 고 주 류 소 주 800 BPM 2,000 일 8시간 600 BPM 1,500 일 8시간 550 BPM 1,375 일 8시간 100 BPM 250 일 8시간 과 실 주 150 BPM 750 일 8시간 300 BPM 750 일 8시간 120 BPM 600 일 8시간 1000 CPM 2,500 일 9시간 기 타 300 BPM 1,500 일 8시간 300 BPM 1,500 일 8시간 150 BPM 750 일 8시간 120 BPM 600 일 8시간 식 음 료 매실 음료 120 BPM 900 일 8시간 기 타 1000 CPM 2,500 일 9시간 85 BPM 850 일 8시간 기 타 매실 열매 13,000 개체 - 1 개체 당 35KG 생산가능 ② 산출방법 주 류 = 분당생산능력 × 60분 ÷24본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수식음료 = 분당생산능력 × 60분 ÷6본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수기타(매실열매) = 13,000개체 ×35KG(1개체당 생산량) = 455,000KG 생산※ 분당생산능력 단위는 소주 360ML 1본 기준, 리큐르 및 과실주는 375ML 1본 기준, 막걸리는 750ML 1본 기준입니다. (2) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : C/S, 천원) 구 분 제52기 반기 제51기 제50기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 2,845,174 21,263,133 6,020,198 42,627,916 6,520,665 47,029,054 과 실 주 380,592 5,693,455 1,669,394 19,469,409 1,367,270 17,514,435 기 타 163,068 1,141,751 626,702 5,375,442 341,145 3,489,107 소 계 3,388,834 28,098,339 8,316,294 67,472,767 8,229,080 68,032,596 식 음 료 매실 음료 89,940 1,666,054 242,032 2,981,857 385,554 3,636,766 기 타 113,613 766,126 92,128 918,914 144,361 1,304,633 소 계 203,553 2,432,180 334,160 3,900,771 529,915 4,941,399 합 계 3,592,387 30,530,519 8,650,454 71,373,538 8,758,995 72,973,995 기 타 매실 열매외 363,948 422,104 431,755 616,457 470,158 643,557 총 계 3,956,335 30,952,623 9,082,209 71,989,995 9,229,153 73,617,552 2) 당해 사업년도의 가동률 (단위 : 시간, %) 구 분 당반기가동가능 시간 당반기실제가동 시간 평균가동률 주 류 소 주 3,360 2,225 66.22% 과 실 주 1,872 493 26.34% 기 타 576 311 53.99% 소 계 5,808 3,029 52.15% 식 음 료 매실 음료 288 100 34.72% 기 타 144 58 40.28% 소 계 432 158 36.57% 합 계 6,240 3,187 51.07% ※ 매실열매의 경우 농업의 특성상 별도의 가동률은 기재하지 않았습니다. 나. 설비 및 투자현황 등 - 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등 당사는 전북 전주시 덕진구에 위치한 주정 제조 사업장을 비롯하여 주류식품사업부의 생산설비가 전남 장성군, 엔지니어링사업부가 경기 성남시에 있습니다. 주류식품사업부 영업점은 목포, 광주, 순천, 전주, 제주, 대구, 부산, 대전, 창원, 원주, 속초, 인천, 고양, 서울에 소재하고 공장은 장성에 있습니다. (기준일:2017년 6월 30일 현재) (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 51,464 36,271 37,703 120,878 1,334 5,100 79 55,079 16,277 324,186 감가상각누계액 - (12,854) (10,375) (69,949) (795) (4,563) (2) (42,873) - (141,412) 국고보조금 - - (1,429) (960) - (210) - - - (2,599) 손상차손누계액 - - - - - - - - - - 기말순장부금액 51,464 23,417 25,899 49,969 538 327 77 12,206 16,277 180,176 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업 부문 매출 유형 품목 제52기 반기 제51기 제50기 주정 사업부 제품 주정 외 수출 - - - 내수 50,630,800 72,700,989 72,425,251 합계 50,630,800 72,700,989 72,425,251 주류식품사업부 제품 소 주 수출 369,991 883,039 835,388 내수 30,077,644 61,810,804 73,873,090 합계 30,447,635 62,693,843 74,708,478 과실주 수출 514,220 1248933 1197687 내수 13,752,625 38,037,052 34,993,303 합계 14,266,845 39,285,985 36,190,990 기 타 수출 303,113 817,886 825,788 내수 1,573,467 5,976,757 4,497,267 합계 1,876,580 6,794,643 5,323,055 주 류 계 수출 1,187,324 2,949,858 2,858,863 내수 45,403,736 105,824,613 113,363,660 합계 46,591,060 108,774,471 116,222,523 상품 매원 외 수출 5,353 54,372 102,287 내수 3,503,977 6,408,623 6,798,035 합계 3,509,330 6,462,995 6,900,322 기타 매실열매외 수출 - - - 내수 1,056,894 2,461,732 863,640 합계 1,056,894 2,461,732 863,640 내부거래 및 연결조정 수출 (61,884) (232,598) (122,920) 내수 (601,820) (1,944,258) (72,421) 합계 (663,704) (2,176,856) (195,341) 소 계 수 출 1,130,793 2,771,632 2,838,230 내 수 49,362,787 112,750,710 120,952,914 합 계 50,493,580 115,522,342 123,791,144 기타 사업부 제품 용역 외 수출 5,673,939 28,635,231 38,361,167 내수 14,332,527 12,947,853 8,504,620 합계 20,006,466 41,583,084 46,865,787 내부거래 및 연결조정 수출 - - - 내수 (11,231,042) (10,578,956) (6,532,892) 합계 (11,231,042) (10,578,956) (6,532,892) 합계 제품 주정 외 수출 6,861,263 31,494,094 41,335,635 내수 110,367,063 199,012,502 192,334,980 합계 117,228,326 230,506,596 233,670,615 상품 매원 외 수출 5,353 102,287 115,260 내수 3,503,977 6,798,035 9,781,189 합계 3,509,330 6,900,322 9,896,449 기타 매실열매외 수출 - 0 1,291,423 내수 1,056,894 863,640 988,996 합계 1,056,894 863,640 2,280,419 내부거래 및 연결조정 수출 (61,884) (122,920) -986,329 내수 (11,832,862) (10,651,377) (9,655,810) 합계 (11,894,746) (10,774,297) (10,642,139) 합 계 수 출 6,804,732 31,473,461 41,755,989 내 수 103,095,072 196,022,800 193,449,355 합 계 109,899,804 227,496,261 235,205,344 ※ 각 연도별 연결 재무현황 기준입니다.※ (주)전라주정은 2017년 2월 28일 (주 )창해에탄올에 흡수합병되었습니다. 나. 판매 방법 및 조건 [주정사업부] 지배기업 (주)창해에탄올 당사에서 생산된 주정은 60일 만기 어음의 조건으로 전량 판매회사인 대한주정판매(주)로 판매합니다. 그 제품은 대한주정판매(주)에서 자체 탱크로리로 소주사 등 수요처에 공급하고 있습니다. (1) 판매조직 당사 판매조직은 영업팀에서 주관하고 있습니다. (2) 판매경로 (기준일 : 2017년 6월 30 현재) (단위 : 백만원,%) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 직접판매 발효주정 수 출 - - 국 내 대한주정판매주식회사 27,351 (54.02%) 직접판매 정제주정 수 출 - - 국 내 대한주정판매주식회사 22,058 (43.57%) 직접판매 기 타 수 출 - - 국 내 삼화상사 외 1,221 (2.41%) · 주 정 : 대한주정판매(주) → 수요처(주류회사 등) · 단미사료 : 삼화상사, 지오그린텍 → 수요처(사료공장, 축협등) · 농 축 액 : 두레환경 (비료/사료공장) · 탄산가스 : 수요처 (기계산업 전분야에 용접용 가스로 판매) (3) 판매전략 주정의 생산은 국세청에서 전년도 생산실적을 기준으로 당해연도 물량 배정을 받아 100% 대한주정판매(주)에 매출하고 있습니다. 따라서, 당사는 산업의 특성상 특별한 판매전략은 없습니다. [주류식품사업부] 보해양조(주) 주류는 판매경로를 통하여 신고된 주류가격에 의하여 판매되고, 식음료는 판매경로를 통하여 소비자에게 판매되고 있습니다.판매전략은 소비자의 다양한 욕구 충족 및 새로운 주류소비 트렌드를 파악하여 소비자가 원하는 제품 개발 및 생산을하고, 고객만족을 추구하는 소비자 지향적인 자세와 고객과 당사의 상호작용적 제품 생산 및 판매합니다. 6. 시장위험과 위험관리 [주정사업부] 지배기업 (주)창해에탄올 당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 금융위험관리목적 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다 .당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 2) 이자율위험관리 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다 1) 매출채권 및 기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 2) 기타의 자산 현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 산업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. (4) 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 7. 파생상품 등 거래현황 (기준일 : 2017년 6월 30일 현재) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 183,340 - 평가 - 183,340 소멸 - - 기말금액 183,340 183,340 ※ 전기 중 씨티은행 통화스왑으로인한 파생상품이 발생하였습니다. 8. 연구개발 활동 창해종합기술원에서는 주류용 에탄올 제조기술 및 2세대 바이오에탄올 시장을 선점하기위하여 기존 주정사업을 기반으로 2세대 바이오에탄올 전문기업으로 도약을 위한 기초를 다지고 있으며, 현재 국내 바이오에탄올관련 요소기술 및 실증분야에서 국내 최고 기술을 보유하고 있습니다. 특히, 2006년부터 국내 최대 규모인 바이오에탄올 증류/탈수 설비를 개발 독자적인 설비의 실증을 완료하였으며, 2010년에는 국내 2세대 바이오에탄올 전처리 및 당화/발효를 제작 가동 중에 있으며, 계열사에 관련기술을 이전하여 국내외 연구기관에 판매 중에 있으며, 5년 내에 실증 가능성을 분석할 수 있는 규모까지 연구를 확대해 나아갈 예정입니다. 또한 바이오에탄올 이후의 바이오케미컬 산업을 위하여 국내 대표적인 발효업체 및 케미컬업체와 공동으로 바이오콤비나트 연구 사업을 진행 중에 있으며, 이를 통하여 바이오케미컬 중심업체로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다. (1) 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 구분 제52기 반기 제51기 제50기 비용처리 제조원가 - - - 판관비 606,328 1,837,559 975,633 합계 606,328 1,837,559 975,633 (매출액 대비 비율) 1.34% 2.59% 1.34% ※ 위 자료는 별도기준입니다. (2) 연구실적 년 월 실적내용 1985. 09 - Methane 발효공법 폐수처리 신기술 개발 2004. 04 - 산수유 약주 제품 및 공정개발, 기술이전(농업진흥청, 구례군) 2005. 12 - (단미)사료제조업(식물성박류) 등록(제6450000-502-2005-0049) 2006. 05 - 특허등록(프로폴리스 추출물을 포함하는 장류:10-0580578) - 특허출원(연속식 공정을 이용한 에탄올 제조장치:10-2006-0040753) 2006. 12 - 소화흡수가 용이한 저급 아미노산을 다량 함유한 효소제 사료 개발 연구사 업 완료(Korea바이오허브센터연구지원사업,산업자원부 / 2006.01~2006.12) 2007. 03 - 특허등록(천연살균제 및 이의 제조방법:10-0701585) 2007. 08 - 자이모모나스 균주 상용화를 위한 공동 연구개발(마크로젠:2006.08 ~2007.08)완료 2008. 07 - 바이오에탄올 혼합 연료유 도입을 위한 실증평가 연구 사업 완료 (신재생에너지기술개발사업, 에너지관리공단 / 006.08~2008.07) 2008. 08 - 무수에탄올 Pilot Plant PSA 공정개발 및 사용화 공정개발 연구 사업 완료(산업기술재단 / 2008.01~2008.08) 2008. 09 - 특허출원(멀티튜브형 에탄올 압력스윙흡착 탈수 장치:10-2008-0 085955) 2009. 04 - 다양한 바이오매스 활용을 위한 고효율/저비용 전처리 및 당화공 정 시스템 개발 사업 수행중(농림기술개발사업, 농림수산식품부 / 2009.04~2014.04) 2009. 10 - 특허출원(바이오 연료 및 바이오 화학물질 제조용 전처리장치 및 이를 이 용한 전처 리공정과 바이오 연료 및 바이오화학물질 제조공정:10 -2009-0102927) - 바이오연료와 바이오케미컬 개발을 위한 공동 연구개발 수행중(GSC연구소 / 2009. 10 ~ 2014. 09) 2009. 12 - 국내산 원료 특성에 적합한 바이오 에탄올 생산 공정 기술개발 사업 완료(농업과학기술개발공동연구사업, 농촌진흥청 / 2007.01~2009.12) 2010. 01 - 한국형 바이오에너지 원료작물 이용 기술 개발 사업 수행중 (친환경에너지 절감기술 및 바이오대체에너지 개발, 농촌진흥청/ 2010.01~2012.12) 2010. 04 - 특허등록(알콜생산성이 높은 사카로마이세스 세레비시아를 이용 한 에탄올 제조방 법:10-0955945) - C-Zero 바이오 플랫폼용 2,3-부탄다이올 및 유도체 생산 기술개발 사업수행 중(산업원천기술개발사업, 지식경제부:2010.04~2015.03) 2010.06 - 특허출원(발효 폐기물을 이용한 바이오연료 및 바이오 화학물질 제조방법 :10-2010-0059652) 2010. 08 - 특허출원(리그노셀룰로오스 바이오매스 유래 바이오연료 및 바이오 화학 물질 :10-2010-0082562) - 특허출원(정제 알코올 증류 시스템:10-2009-0102927) - 팜(Palm)오일 산업부산물 활용 바이오에너지 생산기술개발 사업 수행중 (신재생에너지기술개발사업-전략기술, 지식경제부 / 2010. 08~2015.03) 2010. 09 - 특허출원(신규한 락토바실러스 속 미생물 및 이를 이용한 젖산 제조방법 : 10-2010-0087885) - 특허출원(바이오 연료물질 및 바이오 화학물질 제조방법:PCT/KR 2010/00 6199) - 특허출원(내열성 및 에탄올 생산성이 우수한 클루베로마이세스 마르샤너스 균주 :10-2010-0091831) 2010. 10 - 유기성 폐기물을 이용한 바이오에탄올 공정 연구 (수도권매립지공사 / 2010. 10 ~ 2011. 09) 2010. 11 - 바이오에탄올 생산을 위한 에너지 절감형 단일 다중관식 탈수공 정 개발 사 업 완료 (중소기업기술혁신개발사업, 중소기업청:200 8.12~2010.11) 2011. 01 - 특허출원(발효성 당의 제조장치 및 이를 이용한 발효성 당의 제조방법 :10 - 2011-0009191) 2011. 04 - 셀룰로스계 연료용 바이오에탄올 공정 개발 사업 수행중(지역혁신인력양성사업, 교육과학기술부:2008.08~2011.04) 2011. 06 - 특허출원(바이오 연료 및 바이오화학물질 제조용 전처리 장치, 및 이를 이용한 전처리 공정과 바이오 연료 및 바이오 화학물질의 제조 공정 : 10-1039792) 2011. 08 - 특허출원(멀티튜브형 에탄올 압력스윙흡착 탈수 장치 :10-1062918) 2012. 05 - 특허출원(연속식 공정을 이용한 에탄올 제조 장치 : 10-1153953 ) 2012. 11 - 특허출원(신규한 락토바실러스 속 미생물 및 이를 이용한 젖산제조방법 :1 0-1209415) 2013. 01 - 특허출원(내열성 및 에탄올 생산성이 우수한 클루이베로마이세스 마르샤 너스 균주: 10-1230638 ) 2013. 04 - 특허출원(리그노셀롤로오스 바이오매스 유래 바이오 연료 및 바이오 화학 물질 통합제조방법 : 10-1260569 ) - 특허출원(발효성 당의 제조용 장치 및 이를 이용한 발효성 당의 제조 방법 : 10-1261560 ) 2013. 05 - "가수분해된 발효 폐기물을 이용한 바이오 산물의 생산 방법" PCT국제 출원 - 특허출원(카사바를 이용한 음료용 에탄올의 제조 장치 및 이를 이용한 에탄올의 제조 방법 : 10-1265777 ) 2013. 07 - 특허출원 (식음료 폐기물을 이용한 바이오에탄올의 생산 방법 : 10-1293755) 2013. 07 - 특허출원(전분질 바이오매스로부터 발효생성물 제조방법 10-2013-0090174) 2013. 09 - 특허출원(향기성분의 비점별 분리를 통한 고품질 증류주의 제조방법 10-2013-0116254) 2013. 09 - 특허출원(향기성분의 비점별 분리를 통한 고품질 증류주의 제조를 위한 증류장치 20-2013-0008057) 2013. 11 - 특허출원(바이오매스로부터 당 제조를 위한 전처리 공정의 폐액 재사용 방법 10-2013-0138546) 2014. 02 - 특허출원(고농도 발효성당의 제조장치, 이를 이용한 고농도 발효성당의 제조방법, 그리고 이를 이용하여 제조된 바이오화학물질 10-2014-0021469) 2014. 07 - 특허출원(전분질 바이오매스로부터 발효생성물 제조방법 [METHOD OF MANUFACTURING FERMENTATION PRODUCT FROM STARCHY BIOMASS] 1-2014-02202) 2014. 10 - 바이오화학제품 생산을 위한 통합공정용 바이오콤비나트 기술개발 과제 시작 (산업통상자원부 / 2014. 10 ~ 2019. 09) 2014. 12 - 특허 등록 : 연료용 바이오에탄올의 제조 방법 특허 등록 (출원 : 10-2013-0009417 / 등록 : 10-1478344) 2015. 01 - 특허 등록 : 가수분해된 발효 폐기물을 이용한 바이오 산물의 생산 방법 등록 (출원 : 10-2012-0051083 / 등록 : 10-1487058) 2015. 02 - 특허 등록 : 전분질 바이오매스로부터 발효생성물 제조방법 (등록 : 10-1497225) 2015. 07 - 특허 등록 : 다가알코올의 정제방법 및 이를 이용한 세정제품 (출원 : 10-2014-0138351 / 등록 : 10-1536934) 2015. 07 - 효소가수분해에 의한 초본계 바이오에탄올 생산 및 부산물 활용 기술 개발 과제 완료 (산업통상자원부 / 2011. 07 ~ 2015. 06) 2016. 05 - E3 급 수송용 바이오연료의 국내 적용성 향상을 위한 최적화 기술 개발 과제 시작 (한국석유관리원 석유기술연구소 / 2016. 05 ~ 2019. 04 9. 그 밖에 투자의사결정 당사는 2016년 07월 29일 하이트진로에탄올(주) 지분 100%를 취득하 여 사명을 (주)전라주정 으로 변경하였습니다. (주)전라주정은 2017년 2월 28일 (주 )창해에탄올에 흡수합병 되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 (제52기 반기) (제51기) (제50기) (2017년 6월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 135,655 140,591 157,560 ·당좌자산 76,449 71,592 95,476 ·재고자산 59,206 68,999 62,084 [비유동자산] 272,565 273,952 186,105 ·투자자산 30,330 30,985 30,949 ·유형자산 180,176 180,334 146,591 ·무형자산 57,394 57,789 5,537 ·기타비유동자산 4,665 4,844 3,028 자산총계 408,220 414,543 343,665 [유동부채] 160,823 168,241 122,923 [비유동부채] 62,214 58,203 31,028 부채총계 223,037 226,444 153,950 [자본금] 4,595 4,222 3,928 [주식발행초과금] 25,825 26,698 22,124 [기타자본항목] △19,446 △7,484 △2,727 [기타포괄손익누계액] 318 224 38 [이익잉여금] 98,909 90,489 91,792 [비지배지분] 74,982 73,949 74,559 자본총계 185,183 188,099 189,715 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017. 01. 01 ~ 2017. 06. 30) (2016. 01. 01 ~ 2016. 12. 31) (2015. 01. 01 ~ 2015. 12. 31) 매출액 109,900 212,584 227,496 매출원가 81,549 144,087 155,595 매출총이익 28,351 68,498 71,901 판매비와관리비 23,585 60,665 49,543 영업이익 4,766 7,832 22,358 법인세비용차감전계속사업이익 3,167 △2,770 20,693 연결당기순이익 1,841 △2,822 14,936 · 지배기업 소유주지분 941 1,684 11,501 · 비지배지분 901 △4,506 3,434 기본주당순이익(원) 113 204 1,492 희석주당순이익(원) 113 204 1,407 연결에 포함된 회사수 4 4 4 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 비교표시된 제50기 및 제51기, 제52기 반기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연결재무제표 이용상의 유의점 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 의 3. 연결재무제표에 대한 주석"에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다 다. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 구 분 제 52 기 반기 제 51 기 제 50 기 (2017년 6월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 43,686 36,036 48,996 ㆍ당좌자산 28,881 24,256 39,361 ㆍ재고자산 9,215 11,614 8,501 ㆍ기타의유동자산 5,590 166 1,134 [비유동자산] 137,357 143,334 66,102 ㆍ투자자산 44,283 111,076 36,411 ㆍ유형자산 29,124 20,672 17,895 ㆍ무형자산 53,777 1,047 1,588 ㆍ투자부동산 8,147 8,217 8,356 ㆍ기타비유동자산 2,026 2,322 1,852 자 산 총 계 181,043 179,370 115,097 [유동부채] 59,274 46,526 10,808 [비유동부채] 20,916 20,654 0 부 채 총 계 80,190 67,180 10,808 [자본금] 4,595 4,222 3,928 [주식발행초과금] 25,825 26,698 22,124 [기타자본항목] △10,914 1,085 5,054 [기타포괄손익누계액] △322 △546 △174 [이익잉여금(결손금)] 81,669 80,732 73,358 자 본 총 계 100,853 112,190 104,289 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017. 01. 01 ~ 2017. 06. 30) (2016. 01. 01 ~ 2016. 12. 31) (2015. 01. 01 ~ 2015. 12. 31) 매출액 45,226 70,904 72,701 영업이익 7,406 12,450 12,891 법인세비용차감전순이익(손실) 6,358 13,219 12,860 당기순이익(손실) 5,185 11,463 10,053 기타포괄손익 138 △533 △386 당기총포괄손익 5,323 10,930 9,668 기본주당순손익 (원) 623 1,388 1,304 희석주당순손익 (원) 623 1,388 1,230 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 비교표시된 제50기 및 제51기, 제52기 반기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 라. 재무제표 이용상의 유의점 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 의 5. 재무제표에 대한 주석"에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2017년 반기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 52 기 반기말 2017.06.30 현재 제 51 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 반기말 제 51 기말 자산 유동자산 135,654,853,922 140,591,412,903 현금및현금성자산 7,788,226,407 14,420,358,648 매출채권 44,750,351,953 44,701,199,860 기타금융자산 9,216,649,601 4,814,323,186 기타금융채권 397,085,347 1,538,295,827 기타자산 14,296,895,815 6,117,795,346 재고자산 59,205,644,799 68,999,440,036 비유동자산 272,565,256,005 273,951,754,825 기타금융채권 3,380,273,242 3,208,743,620 기타금융자산 16,066,721,295 17,118,295,674 기타자산 93,087,371 133,807,718 투자부동산 13,801,193,807 13,818,593,045 유형자산 180,175,718,942 180,334,395,729 무형자산 57,393,780,187 57,788,909,800 관계기업투자 462,719,157 48,321,921 이연법인세자산 1,191,762,004 1,500,687,318 자산총계 408,220,109,927 414,543,167,728 부채 유동부채 160,822,788,184 168,241,235,386 매입채무 14,084,107,419 10,412,205,273 기타금융부채 36,086,523,060 40,073,969,222 기타부채 6,518,860,183 3,969,728,696 충당부채 225,066,599 118,814,000 당기법인세부채 1,421,467,997 1,079,027,075 차입금 102,486,762,926 112,587,491,120 비유동부채 62,214,105,862 58,202,841,814 기타금융부채 324,000,000 324,000,000 순확정급여부채 5,007,690,252 4,497,454,997 장기차입금 52,647,104,163 48,754,050,221 이연법인세부채 4,235,311,447 4,627,336,596 부채총계 223,036,894,046 226,444,077,200 자본 보통주자본금 4,595,442,500 4,222,060,500 주식발행초과금 25,824,871,611 26,698,253,611 기타자본항목 (19,446,372,155) (7,483,911,488) 기타포괄손익누계액 318,140,405 224,300,270 이익잉여금 98,908,942,983 90,489,139,515 비지배지분 74,982,190,537 73,949,248,120 자본총계 185,183,215,881 188,099,090,528 자본과부채총계 408,220,109,927 414,543,167,728 연결 포괄손익계산서 제 52 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 51 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 55,248,490,363 109,899,803,667 49,211,429,617 104,924,400,009 매출원가 39,415,732,127 81,548,893,660 31,470,903,240 67,443,881,255 매출총이익 15,832,758,236 28,350,910,007 17,740,526,377 37,480,518,754 판매비와관리비 11,085,370,388 23,585,126,759 14,845,886,391 30,921,408,738 영업이익 4,747,387,848 4,765,783,248 2,894,639,986 6,559,110,016 금융수익 172,183,572 532,987,924 65,335,020 312,705,282 금융원가 1,160,985,330 2,470,256,313 595,323,562 1,159,820,937 기타수익 388,875,849 1,113,904,933 656,493,426 1,358,153,385 기타비용 565,470,872 722,858,053 305,572,563 549,582,580 종속기업에대한처분이익 32,650,733 32,650,733 종속기업에대한손상차손 (517,991,065) (517,991,065) 관계기업에대한지분법손익 (46,996,709) (85,602,764) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,567,645,091 3,166,609,708 2,197,581,242 6,002,574,101 법인세비용(수익) 390,540,286 1,325,187,978 203,925,097 1,386,558,789 반기순이익(손실) 3,177,104,805 1,841,421,730 1,993,656,145 4,616,015,312 지배지분 순이익(손실) 2,898,821,894 940,840,454 3,075,158,596 5,955,209,170 비지배지분 순이익(손실) 278,282,911 900,581,276 (1,081,502,451) (1,339,193,858) 반기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (65,974,929) 65,377,370 (73,606,225) (14,932,403) 후속적으로 반기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산의 평가손익 76,970,587 223,475,685 50,671,963 (196,777,763) 해외사업환산차이 49,571,448 (121,339,021) 24,353,665 16,537,655 반기 세후 기타포괄이익(손실) 60,567,106 167,514,034 1,419,403 (195,172,511) 반기 총포괄이익(손실) 3,237,671,911 2,008,935,764 1,995,075,548 4,420,842,801 지배회사의 소유지분 2,958,047,595 995,454,070 3,120,820,842 5,751,591,768 비지배지분 279,624,316 1,013,481,694 (1,125,745,294) (1,330,748,967) 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주기본주당순손익 348 113 366 727 보통주희석주당순손익 348 113 366 727 연결 자본변동표 제 52 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 51 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타의자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,927,945,000 22,124,019,626 (2,726,793,850) 38,370,314 91,792,217,757 115,155,758,847 74,558,866,410 189,714,625,257 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익(손실) 5,955,209,170 5,955,209,170 (1,339,193,858) 4,616,015,312 순확정급여부채의 재측정요소 (14,932,403) (14,932,403) (14,932,403) 매도가능금융자산평가손익 (196,777,763) (196,777,763) (196,777,763) 해외사업환산차이 8,092,764 8,092,764 8,444,891 16,537,655 총 기타포괄손익 (188,684,999) (14,932,403) (203,617,402) 8,444,891 (195,172,511) 신주인수권의 행사 294,115,500 4,574,233,985 (1,368,375,035) 3,499,974,450 3,499,974,450 배당 (3,927,945,000) (3,927,945,000) (3,927,945,000) 종속기업과의 합병 종속회사지분의 처분 자기주식의 취득 (2,601,039,700) (2,601,039,700) (2,601,039,700) 비지배지분과의 거래 108,258,158 453,252,878 561,511,036 1,975,766,085 2,537,277,121 소유주와의 거래 총액 294,115,500 4,574,233,985 (3,861,156,577) (3,474,692,122) (2,467,499,214) 1,975,766,085 (491,733,129) 2016.06.30 (기말잔액) 4,222,060,500 26,698,253,611 (6,587,950,427) (150,314,685) 94,257,802,402 118,439,851,401 75,203,883,528 193,643,734,929 2017.01.01 (기초자본) 4,222,060,500 26,698,253,611 (7,483,911,488) 224,300,270 90,489,139,515 114,149,842,408 73,949,248,120 188,099,090,528 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익(손실) 940,840,454 940,840,454 900,581,276 1,841,421,730 순확정급여부채의 재측정요소 (39,226,519) (39,226,519) 104,603,889 65,377,370 매도가능금융자산평가손익 223,475,685 223,475,685 223,475,685 해외사업환산차이 (129,635,550) (129,635,550) 8,296,529 (121,339,021) 총 기타포괄손익 93,840,135 (39,226,519) 54,613,616 112,900,418 167,514,034 신주인수권의 행사 배당 (4,162,060,500) (4,162,060,500) (4,162,060,500) 종속기업과의 합병 373,382,000 (873,382,000) (11,998,765,185) 11,998,765,185 (500,000,000) (500,000,000) 종속회사지분의 처분 (841,228,682) (841,228,682) 자기주식의 취득 비지배지분과의 거래 36,304,518 (318,515,152) (282,210,634) 860,689,405 578,478,771 소유주와의 거래 총액 373,382,000 (873,382,000) (11,962,460,667) 7,518,189,533 (4,944,271,134) 19,460,723 (4,924,810,411) 2017.06.30 (기말잔액) 4,595,442,500 25,824,871,611 (19,446,372,155) 318,140,405 98,908,942,983 110,201,025,344 74,982,190,537 185,183,215,881 연결 현금흐름표 제 52 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 51 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 영업활동현금흐름 22,586,938,223 3,434,021,885 영업으로부터 창출된 현금흐름 24,878,527,004 7,870,690,838 이자수취 485,604,793 241,639,813 이자지급 (2,169,774,123) (803,102,583) 배당금의 수취 519,293,000 319,536,000 법인세납부(환급) (1,126,712,451) (4,194,742,183) 투자활동현금흐름 (13,958,952,009) (48,455,493,880) 기타금융자산의 증가 (608,499,185) (7,316,162,238) 기타금융자산의 감소 2,596,230,830 22,582,662,715 기타자산의 증가 (52,672,513,162) 유형자산의 취득 (17,219,971,653) (11,048,066,312) 유형자산의 처분 1,001,468,199 144,065,592 무형자산의 취득 (222,200,953) (94,727,993) 무형자산의 처분 525,000,000 관계기업투자의 증가 (64,036,795) 연결실체의 변동 (30,979,247) 13,284,313 재무활동현금흐름 (13,341,994,699) 30,095,690,356 자기주식의 취득 (2,601,039,700) 유동성장기차입금의 증감 (3,257,700,000) (715,900,000) 신주인수권의 행사 3,499,974,450 단기차입금의 증감 (12,222,234,199) 31,590,600,606 장기차입금의 증감 6,300,000,000 2,250,000,000 배당금의 지급 (4,162,060,500) (3,927,945,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,714,008,485) (14,925,781,639) 기초현금및현금성자산 12,605,005,245 24,836,818,216 현금및현금성자산의 환율변동효과 (102,770,353) 8,725,859 기말현금및현금성자산 7,788,226,407 9,919,762,436 3. 연결재무제표 주석 제 52 기 반기 2017년 6월 30일 현재 제 51 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 창해에탄올과 그 종속기업 1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 '에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요 회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다 . 당반기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며 , 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성우 2,020,719 22.0 대표이사 국민연금공단 300,737 3.3 삼성자산운용 186,622 2.0 서상국 86,413 0.9 대표이사 자기주식 866,764 9.4 기 타 5,729,630 62.4 합 계 9,190,885 100.0 (2) 종속기업의 현황 기업명 소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 보해양조(주) 대한민국 30.9 31.2 농업회사법인 보해매실농원(주) 대한민국 90.0 90.0 상해순보해국제무역유한공사 중국 100.0 100.0 (주)님과함께 대한민국 100.0 100.0 (주)창해이엔지 대한민국 100.0 100.0 (주)우리에너지 대한민국 50.0 50.0 아산씨에이치피(주) 대한민국 - 35.7 (주)전라주정 대한민국 - 100.0 CHANG HAE VIETNAM JSC 베트남 100.0 100.0 (3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자 본 매출액 손 익 보해양조(주) 226,856,281 125,986,792 100,869,489 50,018,309 1,018,114 보해매실농원㈜ 4,419,622 5,060,484 (640,862) 455,074 (188,993) 상해순보해국제무역유한공사 284,805 697,736 (412,931) 82,081 (35,188) (주)님과함께 572,009 209,086 362,923 601,820 (33,118) (주)창해이엔지 16,537,168 9,137,791 7,399,377 9,856,514 293,137 (주)우리에너지 18,241,445 14,419,669 3,821,776 4,514,900 259,682 (주)전라주정 - - - 5,404,785 (4,405,307) CHANG HAE VIETNAM JSC 14,544,079 11,648,947 2,895,132 5,673,939 65,588 (4) 연결대상범위의 변동당반기중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 (주)전라주정 당반기 중 (주)창해에탄올에 합병되어 종속기업에서 제외되었습니다. 아산씨에이치피(주) 당반기 중 지분의 일부를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2 회계정책(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 67,819백만원, 매도가능금융자산 12,630백만원, 당기손익인식금융자산 967백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 67,819백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 12,630백만원입 니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 967백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결는 2017년 6월 30일 현재 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 지정하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 67,819백만원(대여금 및 수취채권 67,819백만원)을 보유하고 있고, 해당자산에 대하여 손실충당금 1,696백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 연결가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 합계 2,947백만원니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 없습니다. 2017년 6월 30일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 143백만원입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 대한주정판매 1,207,802 1,207,802 코리아하트클럽 100,000 100,000 뉴코아 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널 200,400 200,400 건설공제조합 317,113 317,113 합 계 1,868,315 1,868,315 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 업종, 규모 등이 유사한 비교의 대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.연결회사는 상기 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 967,439 - 967,439 매도가능금융자산 지분증권 - 2,230,276 8,531,218 10,761,494 파생상품자산 - 183,340 - 183,340 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 1,148,168 - 1,148,168 매도가능금융자산 지분증권 - 1,943,769 8,531,218 10,474,987 파생상품자산 - 183,340 - 183,340 (4) 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가법 유의적인 관측가능 하지않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 매도가능금융자산 지분증권 8,531,218 3 DCF법 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 5. 매출채권 : 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 45,365,759 45,446,644 대손충당금 (615,407) (745,444) 매출채권(순액) 44,750,352 44,701,200 6. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 미수금 220,053 1,323,415 대손충당금 (65,763) (69,243) 미수수익 215,334 251,481 대손충당금 (122,417) (122,417) 기타 149,878 155,060 소 계 397,085 1,538,296 비유동 보증금 2,337,392 2,166,394 임차보증금 683,000 680,000 장기대여금 359,881 362,350 소 계 3,380,273 3,208,744 합 계 3,777,359 4,747,040 7. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 대여금및수취채권 금융기관예치금 545,349 825,981 유동성대여금 9,380,745 4,697,786 대손충당금 (892,784) (892,784) 파생상품자산 183,340 183,340 소 계 9,216,650 4,814,323 비유동 대여금및수취채권 금융기관예치금(*) 2,469,474 3,626,827 매도가능금융자산 12,629,808 12,343,301 당기손익인식금융자산 967,439 1,148,168 소 계 16,066,721 17,118,296 합 계 25,283,371 21,932,619 (*) 담보 제공 및 질권 설정으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석24참조). (2) 매도가능금융자산가. 당반기와 전반기의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 12,343,301 13,297,691 취득 200 355,152 처분 (200) (770,000) 자본에서 재분류된 순이익(손실) - 123,588 자본으로 재분류된 순이익(손실) 286,507 (252,280) 기말금액 12,629,808 12,754,151 나. 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 대한주정판매(지분증권) 1,207,802 1,207,802 신한BNP봉주르차이나(지분증권) 1,702,586 1,396,191 유리글로벌천연가스자원(지분증권) 181,290 201,178 제이티비씨(지분증권) 346,400 346,400 세왕금속(지분증권) 5,212,038 5,212,038 서안주정(지분증권) 3,319,179 3,319,179 코리아하트클럽(지분증권) 100,000 100,000 뉴코아(지분증권) 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널(지분증권) 200,400 200,400 건설공제조합(지분증권) 317,113 317,113 합 계 12,629,808 12,343,301 (3) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주가지수연계상품 967,439 1,148,168 (4) 파생상품 가. 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 통화스왑 183,340 183,340 나. 파생상품 개요연결회사는 외화차입금과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 다. 당반기 중 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) 거래목적 수취금액(외화) 지급금액(원화) 파생상품자산부채 기타포괄손익 자산 부채 현금흐름위험회피 2,611,536 2,946,813 183,340 - 183,340 8. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선급금 11,917,219 3,702,436 선급비용 672,235 538,682 선급법인세 1,707,442 1,876,677 소 계 14,296,896 6,117,795 비유동 장기선급비용 93,087 133,808 소 계 93,087 133,808 합 계 14,389,983 6,251,603 9. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 177,844 199,477 제품 6,788,107 8,934,518 부재료 1,542,240 1,489,735 저장품 1,099,760 1,196,746 미착품 4,743,697 10,185,706 재공품 38,790,609 39,775,047 원재료 6,063,388 7,218,211 합 계 59,205,645 68,999,440 10. 투자부동산 :당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부가액 13,818,594 14,504,242 취득 122,367 - 감가상각비 (139,767) (139,766) 반기말 순장부가액 13,801,194 14,364,476 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조). 11. 유형자산 :당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 180,334,394 146,591,283 취득 17,783,169 11,048,065 처분 (848,964) (200,324) 감가상각비 (7,761,901) (6,982,167) 기타 (9,330,979) 715,191 반기말 순장부금액 180,175,719 151,172,048 (*) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조). 12. 무형자산 : 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 57,788,910 5,536,877 취득 222,201 92,906 처분 (536,550) - 무형자산상각비 (79,312) (67,814) 기타 (1,469) 1,855 반기말 순장부금액 57,393,780 5,563,824 13. 종속기업 및 관계기업 투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 설립국가 유효지분율(%) 당반기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 중국위해보가농원 중국 100.0 131,521 - - CHANGHAE ENG CO,,LTD 태국 49.0 65,037 41,434 48,322 아산씨에이치피(주) 대한민국 27.5 500,000 421,285 - 합 계 696,558 462,719 48,322 (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 48,322 - 취득 - 64,037 대체 500,000 - 지분법손실 (85,603) - 반기말 장부금액 462,719 64,037 (3) 당반기 중 아산씨에이치피(주)의 지분율 변동으로 인하여 종속기업에서 제거하고 관계기업으로 편입하였으며, 32,651천원의 처분이익을 인식하였습니다.(4) 전반기 중 (주)창해웰빙푸드를 청산 완료하여 종속기업에서 제외되었으며, 청산배당액을 제외한 잔여 지분가액 517,991천원에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 14. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 14,084,107 10,412,205 기타금융부채 미지급금 24,914,424 28,560,989 미지급비용 4,675,656 5,673,549 임대보증금 3,007,038 3,285,198 예수보증금 3,489,405 2,554,234 소 계 36,086,523 40,073,969 기타부채 예수금 2,665,409 777,672 부가세예수금 3,768,042 3,054,327 선수금 85,409 137,729 소 계 6,518,860 3,969,729 비유동 기타금융부채 장기미지급금 324,000 324,000 소 계 324,000 324,000 합 계 57,013,491 54,779,903 15. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 92,123,117 99,522,488 유동성장기차입금 5,565,190 7,429,703 유동성전환사채 4,798,456 5,635,300 소 계 102,486,763 112,587,491 비유동 장기차입금 52,647,104 48,754,050 소 계 52,647,104 48,754,050 합 계 155,133,867 161,341,541 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 2.46-3.30 12,950,000 12,000,000 하나은행 3.38-3.93 8,190,000 10,775,601 전북은행 2.85 4,000,000 5,000,000 신한은행 2.44-3.65 6,747,731 6,443,050 광주은행 3.54 1,000,000 1,000,000 기업은행 1.94-3.84 4,300,000 4,300,000 SC은행 3.04 4,000,000 5,000,000 씨티은행 2.55-2.72 25,156,041 26,156,041 수출입은행 2.95 1,300,000 1,300,000 농협은행 3.11-4.61 10,500,000 10,500,000 KB은행 3.86 2,980,000 2,203,000 (유)건도건설 2.63 2,303,300 2,303,300 (주)삼호화공기계제작소 2.63 819,050 3,703,927 외화단기차입금 신한은행 3.40-7.28 7,876,994 8,837,568 소 계 92,123,116 99,522,487 장기차입금 한국산업은행 2.61-2.95 20,133,200 15,000,000 써니모아제육차㈜ 2.49 20,000,000 20,000,000 신한은행 1.75-3.75 12,503,350 14,594,250 농협은행 2.00 3,500,000 3,500,000 한국자산관리공사 - - 1,000,000 외화장기차입금 신한은행 7.28 2,075,744 2,200,040 소 계 58,212,294 56,294,290 차감 : 현재가치할인차금(*) - (110,537) 차감 : 유동성대체 (5,565,190) (7,429,703) 유동성 대체 후 장기차입금 52,647,104 48,754,050 (*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조). (3) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 제54회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 삼백억원(\30,000,000,000) 발행일 2014.08.13 만기일 2018.08.13 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 3.0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 112.6992% 행사가격 1,165원(행사가격 조정조건 있음) 전환청구기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되 는 날까지 조기상환청구권 사채 발행후 1년 6개월이 경과한 날, 그 후 매년 6개월이 되는 날 발행시 전환권대가 774,723천원 16. 순확정 급여부채 :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 29,348,848 30,608,671 사외적립자산의 공정가치 (24,341,158) (26,111,216) 재무상태표상 부채 5,007,690 4,497,455 (2) 당반기 및 전반기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 666,103 1,372,892 634,362 1,250,201 순 이자비용 9,594 51,820 16,622 33,244 합 계 675,697 1,424,712 650,984 1,283,445 (3) 당반기 및 전반기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 207,960 406,309 205,177 409,669 판매비와관리비 448,550 980,070 432,036 846,292 경상연구개발비 19,187 38,333 13,771 27,484 합 계 675,697 1,424,712 650,984 1,283,445 17. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당반기와 전반기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 주당금액 보통주 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 7,855,890 500 3,927,945 22,124,020 26,051,965 신주인수권 행사 588,231 500 294,116 4,574,234 4,868,350 전반기말 8,444,121 500 4,222,061 26,698,254 30,920,315 당기초 8,444,121 500 4,222,060 26,698,254 30,920,314 합병 신주 발행 746,764 500 373,382 (873,382) (500,000) 당반기말 9,190,885 500 4,595,442 25,824,872 30,420,314 18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 7,098,875 7,098,875 자기주식처분손실 (1,330,366) (1,330,366) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 자기주식 (2,601,040) (2,601,040) 기타자본잉여금 (19,363,485) (7,401,024) 지분법자본조정 29,233 29,233 기타자본조정 (417,589) (417,589) 합 계 (19,446,372) (7,483,911) (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가이익 1,609,901 1,609,901 매도가능증권평가손실 (949,696) (1,173,172) 해외사업환산차이 (485,070) (355,434) 파생상품평가이익 143,005 143,005 합 계 318,140 224,300 19. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 : (1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 51,925,067 102,340,159 48,855,148 101,716,013 기타매출 3,323,424 7,559,645 356,282 3,208,387 합 계 55,248,491 109,899,804 49,211,430 104,924,400 (2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 36,769,445 75,158,385 31,668,634 64,519,818 기초제품재고액 7,816,448 9,127,763 7,417,363 5,118,134 당기제품제조원가 35,874,909 72,952,534 31,528,697 66,679,110 기말제품재고액 6,921,912 6,921,912 7,277,426 7,277,426 기타매출원가 2,646,286 6,390,508 (197,731) 2,924,063 합 계 39,415,731 81,548,894 31,470,903 67,443,881 (3) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,720,621 7,847,709 4,276,711 10,132,180 퇴직급여 526,422 1,916,606 465,902 978,727 복리후생비 604,606 1,329,188 603,802 1,214,640 여비교통비 64,526 136,871 229,052 489,281 통신비 36,665 76,059 36,625 73,903 수도광열비 22,870 60,766 34,924 79,187 도서인쇄비 3,576 9,145 4,587 30,011 세금과공과 45,115 121,506 36,619 116,245 감가상각비 602,916 1,156,311 548,108 1,028,330 소모품비 120,854 286,515 186,416 372,479 교육훈련비 25,404 39,642 54,178 107,086 수선비 1,580 10,409 86,843 97,284 보험료 61,458 115,334 56,150 105,022 접대비 190,571 531,242 347,684 814,110 광고선전비 1,566,232 2,479,910 3,173,842 4,845,534 판매촉진비 852,223 1,873,004 1,245,742 2,487,008 대손상각비 (3) (67) 4,348 13,947 지급수수료 403,964 1,019,067 490,941 1,381,605 운반비 811,642 1,583,809 1,247,619 2,908,506 회의비 1,301 2,526 5,183 8,840 경상연구개발비 373,208 855,674 417,599 956,466 차량유지비 401,464 841,823 440,838 831,138 해외시장개척비 72,236 113,023 63,308 201,718 무형자산상각비 38,834 79,312 35,178 67,815 잡비 485,949 999,326 741,700 1,555,882 사무용품비 661 878 172 748 기타 50,473 99,537 11,814 23,717 합 계 11,085,370 23,585,127 14,845,885 30,921,409 20. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익(대여금및수취채권) 152,547 436,940 65,334 252,361 외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채) 19,302 95,713 - 60,344 외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채) 334 334 - - 합 계 172,184 532,988 65,334 312,705 (2) 당반기와 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채) 1,168,214 2,468,790 595,655 1,158,413 외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채) 27 445 54 452 외화환산손실(대여금및수취채권) (7,256) 1,021 (386) 956 합 계 1,160,985 2,470,256 595,323 1,159,821 21. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익(매도가능금융자산) 237,738 519,293 221,904 319,536 장기투자자산평가이익(대여금및수취채권) 352 643 1,090 2,135 장기투자자산처분이익(대여금및수취채권) - - - 350 유형자산처분이익 67,579 172,813 200 200 당기손익인식금융자산평가이익 - - 261,922 300,751 매도가능금융자산처분이익 - - (2,702) 155,588 전환사채상환이익 - - - 227,820 기타 83,206 421,155 174,080 351,773 합 계 388,876 1,113,905 656,494 1,358,153 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 88,572 156,219 186,742 310,647 유형자산처분손실 317 16,218 14,243 56,459 장기투자자산평가손실(대여금및수취채권) (1) - 1,844 5,049 매도가능증권처분손실 6 14 117 129 당기손익인식금융자산평가손실 117,369 180,729 - - 기타 359,207 369,678 102,627 177,299 합 계 565,470 722,858 305,573 549,583 22. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 예상 평균연 간법인세율은 41.8% (2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 23.1%)입니다 . 23. 영업으로부터 창출된 현금 : 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,166,610 6,002,574 조정: 이자수익 (436,940) (252,361) 이자비용 2,468,790 1,158,413 배당금수익 (519,293) (319,536) 외화환산이익 (334) - 외화환산손실 1,021 956 종속기업투자주식손상차손 - 517,991 지분법손실 85,603 - 유형자산처분이익 (172,813) (200) 유형자산처분손실 16,218 56,459 감가상각비 7,901,668 7,121,933 무형자산상각비 79,312 67,815 무형자산처분손실 11,550 - 당기손익인식금융자산평가손실 180,729 - 장기투자자산평가손실 - 5,049 장기투자자산평가이익 (643) (2,135) 매도가능증권처분손실 14 129 매도가능증권처분이익 - (155,588) 장기투자자산처분이익 - (350) 퇴직급여 1,390,597 1,283,445 당기손익인식금융자산평가이익 - (300,751) 대손상각비 (67) 13,947 대손충당금환입 (133,450) - 잡이익 - (52,358) 하자보수비 106,253 14,268 합병손익 4,405,307 - 순운전자본의 증감: 매출채권의 감소(증가) 6,551,108 6,212,194 기타금융채권의 감소(증가) (576,697) (864,114) 기타자산의 감소(증가) (2,060,479) (1,148,576) 재고자산의 감소(증가) 6,134,879 (7,052,567) 매입채무의 증가(감소) 2,618,731 (478,129) 기타유동부채의 증가(감소) 55,734 (1,306,816) 기타금융부채의 증가(감소) (6,892,489) (3,243,482) 확정급여채무의 증가(감소) 601,038 592,481 충당부채의 증가(감소) (103,429) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 24,878,527 7,958,439 24. 우발채무와 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 32,712,610 112,784,700 USD 4,000,000 한국산업은행외 건물 14,412,851 구축물 22,303,705 기계장치 37,603,707 투자부동산(토지) 764,175 투자부동산(건물) 2,068,859 장기금융상품 5,000 재고자산 16,152,192 합 계 126,023,099 112,784,700 USD 4,000,000 (2) 당반기말 현재 연결회사는 신한은행 등의 당좌개설보증금 7,000천원의 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 계약처 약정내용 통 화 한도금액 실행금액 광주은행 운영자금대출 KRW 1,000,000 - 국민은행 선급금 이행 지급보증 KRW 107,000 107,000 운영자금대출 KRW 2,000,000 1,980,000 산업은행 수입신용장(미확정지급보증) EUR 600,000 600,000 수입신용장(미확정지급보증) USD 1,000,000 - 운영자금대출 KRW 950,000 950,000 신한은행 계약이행 지급보증 KRW 76,000 76,000 Stand-by L/C 지급보증 USD 3,200,000 3,011,000 수입신용장(미확정지급보증) USD 3,000,000 66,711 스팀사용료 지불이행 지급보증 KRW 1,800,000 1,342,000 운영자금대출 KRW 11,000,000 2,000,000 주세담보 지급보증 KRW 100,000 97,000 하나은행 운영자금대출 KRW 8,000,000 6,000,000 (4) 당반기말 현재 연결회사는 기업은행 및 농협은행 차입금과 관련하여 ㈜삼호화공기계제작소 및 (유)부강건설로부터 부동산담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 12,275백만원 및 건설공제조합으로부터 612백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(6) 당반기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 동부화재 등에 부보액 113,019백만원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, VND) 계약처 약정내용 통화 한도금액 실행금액 광주은행 당좌차월 KRW 1,000,000 - 운영자금대출 KRW 1,000,000 1,000,000 국민은행 당좌차월 KRW 2,000,000 1,980,000 운영자금대출 KRW 1,000,000 1,000,000 기업은행 운영자금대출 KRW 4,300,000 4,300,000 농협은행 시설자금대출 KRW 3,500,000 3,500,000 운영자금대출 KRW 10,500,000 10,500,000 산업은행 당좌차월 KRW 950,000 950,000 시설자금대출 KRW 20,133,200 20,133,200 운영자금대출 KRW 12,000,000 12,000,000 수출입은행 운영자금대출 KRW 1,300,000 1,300,000 신한은행 당좌차월 KRW 1,000,000 - 상업어음할인 KRW 5,000,000 1,937,492 시설자금대출 KRW 753,350 753,350 외상매출금담보대출 KRW 3,000,000 - 외화대출 USD 8,494,880 8,094,880 외화대출 VND 59,846,250,000 50,639,134,614 운영자금대출 KRW 20,650,000 19,375,000 전북은행 상업어음할인 KRW 5,000,000 - 운영자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000 하나은행 당좌차월 KRW 2,000,000 - 운영자금대출 KRW 8,190,000 8,190,000 한국씨티은행 외화대출 USD 10,000,000 2,611,536 운영자금대출 KRW 22,000,000 22,000,000 써니모아제육차 운영자금대출 KRW 20,000,000 20,000,000 ㈜삼호화공기계제작소 운영자금대출 KRW 819,050 819,050 (유)건도건설 운영자금대출 KRW 2,303,300 2,303,300 SC은행 운영자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000 한국자산관리공사 지급보증채무 KRW 889,463 889,463 합 계 KRW 157,288,363 140,930,855 USD 18,494,880 10,706,416 VND 59,846,250,000 50,639,134,614 (8) 당반기말 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 당반기말 현재 계류중인 소송사건으로 피고로 계류중인 소송사건 2건이며, 소송금액은 1,600백만원입니다. 향후 결과 및 연결재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 25. 특수관계자 :(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기타특수관계자 임건우 임건우 임현우 임현우 우리사주조합 우리사주조합 임직원 임직원 (2) 당반기 및 전반기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기 전반기 매 출 매 출 기타특수관계자 임현우 6,000 6,000 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당 반 기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기타금융자산 기타금융부채 기타특수관계자 임현우 - 19,000 우리사주조합 1,255,329 - 합 계 1,255,329 19,000 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 기타금융자산 기타금융부채 기타특수관계자 임현우 - 13,000 우리사주조합 2,115,308 - 합 계 2,115,308 13,000 (4) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 대 여 회 수 기타특수관계자 우리사주조합 - 859,979 2) 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 대 여 회 수 기타특수관계자 우리사주조합 2,143,128 17,301 (5) 당반기 및 전반기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,876,644 2,331,799 퇴직급여 333,745 302,326 합 계 2,210,388 2,634,125 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 반기말 2017.06.30 현재 제 51 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 반기말 제 51 기말 자산 유동자산 43,685,826,638 36,036,473,199 현금및현금성자산 490,776,305 6,431,682,730 매출채권 22,679,883,995 16,021,984,976 기타금융자산 5,710,404,267 1,802,730,267 기타금융채권 103,495,255 122,211,770 기타자산 5,486,233,438 43,408,561 재고자산 9,215,033,378 11,614,454,895 비유동자산 137,357,054,492 143,333,997,608 기타금융자산 14,870,086,773 13,890,466,515 기타금융채권 686,603,970 683,323,970 투자부동산 8,147,333,556 8,216,797,267 유형자산 29,123,934,917 20,672,439,670 무형자산 53,776,903,737 1,046,645,747 종속기업투자 29,412,667,293 97,185,494,293 이연법인세자산 1,339,524,246 1,638,830,146 순확정급여자산 자산총계 181,042,881,130 179,370,470,807 부채 유동부채 59,274,433,989 46,525,740,043 매입채무 4,023,468,176 696,287,123 기타금융부채 5,326,985,869 4,281,357,304 기타부채 1,650,624,232 943,332,964 당기법인세부채 1,369,583,235 696,447,271 차입금 46,903,772,477 39,908,315,381 비유동부채 20,915,866,816 20,654,446,775 기타금융부채 324,000,000 324,000,000 순확정급여부채 591,866,816 330,446,775 장기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 부채총계 80,190,300,805 67,180,186,818 자본 보통주자본금 4,595,442,500 4,222,060,500 주식발행초과금 25,824,871,611 26,698,253,611 기타자본항목 (10,914,160,243) 1,084,604,942 기타포괄손익누계액 (322,951,154) (546,426,839) 이익잉여금 81,669,377,611 80,731,791,775 자본총계 100,852,580,325 112,190,283,989 자본과부채총계 181,042,881,130 179,370,470,807 포괄손익계산서 제 52 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 51 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,263,478,711 45,226,014,721 17,867,286,318 35,913,064,630 매출원가 21,495,773,728 34,756,556,180 11,786,906,523 24,182,613,145 매출총이익 5,767,704,983 10,469,458,541 6,080,379,795 11,730,451,485 판매비와관리비 1,424,866,742 3,063,205,959 1,377,917,460 3,014,600,483 영업이익 4,342,838,241 7,406,252,582 4,702,462,335 8,715,851,002 금융수익 (79,858,022) 226,174,842 30,741,839 223,411,726 금융원가 423,093,045 948,941,781 33,228,637 57,162,851 기타수익 13,205,752 180,000,704 335,935,562 569,596,377 기타비용 416,717,138 505,267,232 10,844,521 23,839,656 종속기업및관계기업에대한손상차손 517,991,065 517,991,065 법인세비용차감전순이익(손실) 3,436,375,788 6,358,219,115 4,507,075,513 8,909,865,533 법인세비용(수익) 555,269,302 1,173,029,722 488,842,949 1,433,452,969 반기순이익(손실) 2,881,106,486 5,185,189,393 4,018,232,564 7,476,412,564 반기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (80,556,525) (85,543,057) (1,376,392) (14,932,403) 후속적으로 반기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산의 평가이익 (96,398,663) 매도가능금융자산의 평가손실 76,970,587 223,475,685 27,318,617 (100,379,100) 파생상품평가이익 반기 세후 기타포괄이익(손실) (3,585,938) 137,932,628 25,942,225 (211,710,166) 반기 총포괄손익 2,877,520,548 5,323,122,021 4,044,174,789 7,264,702,398 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주기본주당순손익 346 623 479 912 보통주희석주당순손익 346 623 479 912 자본변동표 제 52 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 51 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타의자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,297,697,500 22,124,019,626 5,054,019,677 (174,233,443) 73,357,692,261 104,289,443,121 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익(손실) 7,476,412,564 7,476,412,564 보험수리적이익 순확정급여부채의 재측정요소 (14,932,403) (14,932,403) 매도가능금융자산평가손익 (196,777,763) (196,777,763) 총 기타포괄손익 (196,777,763) (14,932,403) (211,710,166) 지분의 발행 자기주식처분이익 자기주식 (2,601,039,700) (2,601,039,700) 신주인수권 소멸 신주인수권 행사 294,115,500 4,574,233,985 (1,368,375,035) 3,499,974,450 배당 (3,927,945,000) (3,927,945,000) 종속기업의 합병 소유주와의 거래 총액 294,115,500 4,574,233,985 (3,969,414,735) (3,927,945,000) (3,029,010,250) 2016.06.30 (기말잔액) 4,222,060,500 26,698,253,611 1,084,604,942 (371,011,206) 76,891,227,422 108,525,135,269 2017.01.01 (기초자본) 4,222,060,500 26,698,253,611 1,084,604,942 (546,426,839) 80,731,791,775 112,190,283,989 자본의 변동 총포괄손익 반기순이익(손실) 5,185,189,393 5,185,189,393 보험수리적이익 순확정급여부채의 재측정요소 (85,543,057) (85,543,057) 매도가능금융자산평가손익 223,475,685 223,475,685 총 기타포괄손익 223,475,685 (85,543,057) 137,932,628 지분의 발행 자기주식처분이익 자기주식 신주인수권 소멸 신주인수권 행사 배당 (4,162,060,500) (4,162,060,500) 종속기업의 합병 373,382,000 (873,382,000) (11,998,765,185) (12,498,765,185) 소유주와의 거래 총액 373,382,000 (873,382,000) (11,998,765,185) (4,162,060,500) (16,660,825,685) 2017.06.30 (기말잔액) 4,595,442,500 25,824,871,611 (10,914,160,243) (322,951,154) 81,669,377,611 100,852,580,325 현금흐름표 제 52 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 51 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 영업활동현금흐름 9,968,011,353 9,125,375,010 영업으로부터 창출된 현금흐름 11,528,624,591 10,558,128,394 이자수취 49,989,862 194,871,954 이자지급 (900,106,430) (31,928,188) 배당금의 수취 154,040,000 21,123,000 법인세납부(환급) (864,536,670) (1,616,820,150) 투자활동현금흐름 (2,918,882,536) (49,388,911,152) 기타금융자산의 증가 (26,634,720) (2,805,436,748) 기타금융자산의 감소 152,000,000 6,891,050,542 기타자산의 증가 (52,672,513,162) 유형자산의 취득 (2,788,078,000) (892,688,489) 유형자산의 처분 35,727,272 4,090,909 무형자산의 취득 (1,162,000) 종속기업투자의 증가 (382,173,000) 종속기업투자의 감소 87,747,796 합병으로 인한 현금유입 90,275,912 재무활동현금흐름 (12,990,369,738) 27,107,233,075 단기차입금의 증감 (8,828,309,238) 30,136,243,325 신주인수권의 행사 3,499,974,450 자기주식의 취득 (2,601,039,700) 배당금지급 (4,162,060,500) (3,927,945,000) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,941,240,921) (13,156,303,067) 기초현금및현금성자산 6,431,682,730 17,360,376,422 현금및현금성자산의 환율변동효과 334,496 기말현금및현금성자산 490,776,305 4,204,073,355 5. 재무제표 주석 제 52 기 반기 2017년 6월 30일 현재 제 51 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 창해에탄올 1. 일반사항 : 주식회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다 . 당반기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며 , 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수(주) 지분율(%) 비 고 임성우 2,020,719 22.0 대표이사 국민연금공단 300,737 3.3 삼성자산운용 186,622 2.0 서상국 86,413 0.9 대표이사 자기주식 866,764 9.4 기타 5,729,630 62.4 합 계 9,190,885 100.0 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회 사 의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 29,576백만원, 매도가능금융자산 12,473백만원, 당기손익인식금융자산 2,310백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 29,576백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 8,383백만원을 보유하고 있고, 해당금융자산은 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품 인 경우입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 4,090백만원입 니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 2,310백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 지정하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 29,576 백만원(대여금 및 수취채권 29,576백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 8,383백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 105백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산·부채·확정계약·예상거래는 합계 2,947백만원니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 2017 회계연도 중 기타포괄손익으로 인식된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 없습니다. 2017년 6월 30일 현재 기타포괄손익으로 누적된 현금흐름위험회피수단의 공정가치 변동금액은 143백만원입니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기업회계기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 대한주정판매 1,207,802 916,692 서안주정 651,642 163,301 합 계 1,859,444 1,079,993 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 업종, 규모 등이 유사한 비교의 대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다 회사는 상기 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 967,439 - 967,439 내재파생상품 - - 1,342,065 1,342,065 매도가능금융자산 지분증권 - 2,230,276 - 2,230,276 채무증권 - 8,383,047 - 8,383,047 파생상품자산 - 183,340 - 183,340 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 1,148,168 - 1,148,168 내재파생상품 - - 1,342,065 1,342,065 매도가능금융자산 지분증권 - 1,943,769 - 1,943,769 채무증권 - 8,315,934 - 8,315,934 파생상품자산 - 183,340 - 183,340 5. 매출채권 : 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 22,760,944 16,054,167 대손충당금 (81,060) (32,182) 매출채권(순액) 22,679,884 16,021,985 6. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 대여금및수취채권 유동성대여금 5,527,064 1,619,390 파생상품자산 183,340 183,340 소 계 5,710,404 1,802,730 비유동 대여금및수취채권 금융기관예치금(*) 87,817 60,538 매도가능금융자산 12,472,766 11,339,695 당기손익인식금융자산 2,309,504 2,490,233 소 계 14,870,087 13,890,466 합 계 20,580,491 15,693,196 (*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석24 참조). (2) 매도가능금융자산1) 당반기와 전반기의 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 11,339,695 5,779,798 합병 승계 779,451 - 처분 - (1,046,750) 상각(이자수익) 67,113 - 자본에서 재분류된 순이익(손실) - 123,588 자본으로 재분류된 순이익(손실) 286,507 (252,280) 반기말금액 12,472,766 4,604,356 2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 대한주정판매 1,207,802 916,692 신한BNP봉주르차이나 1,702,586 1,396,191 유리글로벌천연가스자원 181,290 201,178 제이티비씨 346,400 346,400 서안주정 651,641 163,301 보해양조 전환사채 8,383,047 8,315,933 합 계 12,472,766 11,339,695 (3) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주가지수연계상품 967,439 1,148,168 내재파생상품 1,342,065 1,342,065 합계 2,309,504 2,490,233 (4) 파생상품 1) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 통화스왑 183,340 183,340 2) 파생상품 개요회사는 외화차입금과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 당기중 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) 거래목적 수취금액(외화) 지급금액(원화) 파생상품자산부채 기타포괄손익 자산 부채 현금흐름위험회피 2,611,536 2,946,813 183,340 - 183,340 7. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 미수금 89,736 123,385 대손충당금 (24,403) (24,403) 미수수익 38,162 23,230 소 계 103,495 122,212 비유동 보증금 686,604 683,324 합 계 790,099 805,536 8. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 5,394,233 - 선급비용 92,000 43,409 합 계 5,486,233 43,409 9. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 1,683,626 2,742,569 재공품 783,687 553,089 원재료 1,951,862 905,704 부재료 25,274 16,329 저장품 27,201 20,251 미착품 4,743,342 7,376,348 부산물 41 164 합 계 9,215,033 11,614,454 10. 투자부동산 :당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부가액 8,216,797 8,355,725 감가상각비 (69,464) (69,464) 반기말 순장부가액 8,147,333 8,286,261 11. 유형자산 : 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 20,672,440 17,895,400 취득 2,788,078 892,688 합병 승계 6,725,176 - 처분 (51,416) (11,881) 감가상각비 (1,184,606) (1,018,384) 정부보조금에 의한 상계 174,263 200,930 반기말 순장부금액 29,123,935 17,958,753 12. 무형자산 : 당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 순장부금액 1,046,646 1,588,229 취득 - 1,162 합병 승계 52,734,510 - 무형자산상각비 (4,252) (4,323) 반기말 순장부금액 53,776,904 1,585,068 13. 종속기업 투자 : (1) 당반기 및 전반기의 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 97,185,494 29,636,233 취득 382,173 - 손상차손 - (517,991) 처분 - (87,748) 합병 소멸 (68,155,000) - 반기말 장부금액 29,412,667 29,030,494 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 지분율과 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 소재지 장부금액 장부가액 CHANG HAE VIETNAM JSC 100.0 베트남 896,748 514,575 보해양조(주) 30.9 대한민국 21,013,283 21,013,283 (주)창해이엔지 100.0 대한민국 7,502,636 7,502,636 (주)전라주정(*) - - - 68,155,000 합 계 29,412,667 97,185,494 (*) 당반기중 회사는 2017년 2월 28일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)전라주정을 흡수합병하였습니다(주석26 참조). 14. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무 4,023,468 696,287 기타금융부채 미지급금 4,420,842 3,564,420 미지급비용 596,143 326,937 임대보증금 310,000 390,000 소 계 5,326,985 4,281,357 기타부채 예수금 382,283 299,543 부가세예수금 1,268,342 643,790 소 계 1,650,625 943,333 비유동 기타금융부채 장기미지급금 324,000 324,000 합 계 11,325,078 6,244,977 15. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율 당반기말 전기말 신한은행 수입자금 2017-09-20 2.76% 1,810,240 2,115,615 할인어음 2017-07-03 2.32% 1,937,491 1,636,659 한국씨티은행 운전자금 2018-06-17 2.72% 22,000,000 23,000,000 수입자금 2017-08-05 2.55% 3,156,041 3,156,041 전북은행 운전자금 2018-06-20 2.85% 4,000,000 5,000,000 SC은행 운전자금 2018-06-30 3.04% 4,000,000 5,000,000 산업은행 운전자금 2017-09-30 2.46% 3,000,000 - 농협은행 운전자금 2017-12-26 3.38% 7,000,000 - 합 계 46,903,772 39,908,315 상기 은행차입금 중 일부에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율 당반기말 전기말 운영자금 써니모아제육차(주) 2018-07-04 2.49% 20,000,000 20,000,000 상기 장기차입금은 만기일에 일시 상환될 예정이며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). 16. 순확정 급여부채(자산) :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,874,221 2,658,763 사외적립자산의 공정가치 (3,282,355) (2,328,316) 재무상태표상 부채(자산)(*) 591,866 330,447 (*) 상기 재무상태표 상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다. (2) 당반기 및 전반기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 95,825 182,692 62,003 124,006 순 이자수익 (6,719) (4,479) (942) (1,885) 합 계 89,106 178,213 61,061 122,121 (3) 당반기 및 전반기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 31,448 60,472 26,378 52,710 판매비와관리비 38,471 79,408 20,911 41,927 경상연구개발비 19,187 38,333 13,772 27,484 합 계 89,106 178,213 61,061 122,121 17. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당반기와 전반기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 주당금액(단위: 원) 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 7,855,890 500 3,927,945 22,124,020 26,051,965 신주인수권 행사 588,231 500 294,116 4,574,234 4,868,350 전반기말 8,444,121 500 4,222,061 26,698,254 30,920,315 당기초 8,444,121 500 4,222,060 26,698,254 30,920,314 합병 신주 발행 746,764 500 373,382 (873,382) (500,000) 당반기말 9,190,885 500 4,595,442 25,824,872 30,420,314 18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 3,751,406 3,751,406 기타자본잉여금 (11,998,765) - 자기주식 (2,601,040) (2,601,040) 기타자본조정 (65,761) (65,761) 합 계 (10,914,160) 1,084,605 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 (465,956) (689,432) 파생상품평가이익 143,005 143,005 합 계 (322,951) (546,427) 19. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 : (1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 27,129,201 44,969,186 17,678,677 35,639,225 기타매출 134,278 256,829 188,609 273,840 합 계 27,263,479 45,226,015 17,867,286 35,913,065 (2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 21,424,527 34,513,070 11,664,964 23,990,263 기초제품재고액 3,262,249 2,742,569 2,266,638 826,742 당기제품제조원가 19,845,904 33,454,127 11,717,249 25,482,444 반기말제품재고액 1,683,626 1,683,626 2,318,923 2,318,923 기타매출원가 71,247 243,486 121,942 192,350 합 계 21,495,774 34,756,556 11,786,906 24,182,613 (3) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 627,142 1,325,288 486,405 1,032,190 퇴직급여 73,143 146,405 55,261 160,627 복리후생비 94,769 191,509 84,431 164,777 여비교통비 21,519 31,675 13,088 42,987 통신비 3,232 7,093 2,281 4,239 수도광열비 1,243 4,455 1,995 5,463 도서인쇄비 1,141 3,011 490 1,460 세금과공과 25,517 36,351 14,527 24,629 감가상각비 140,634 188,305 37,649 75,086 소모품비 14,634 20,386 10,053 23,582 교육훈련비 2,810 12,539 1,938 8,614 수선비 112 5,315 66,442 66,601 보험료 7,738 17,950 9,779 20,390 접대비 17,744 59,457 26,730 65,271 광고선전비 7,000 7,000 10,554 10,554 지급수수료 105,484 359,264 253,017 527,553 회의비 1,302 2,341 2,273 2,273 경상연구개발비 258,781 606,328 285,063 630,874 차량유지비 16,440 30,575 10,492 21,507 해외시장개척비 - - - 116,800 무형자산상각비 2,126 4,252 2,171 4,323 잡비 2,356 3,706 3,278 4,800 합 계 1,424,867 3,063,205 1,377,917 3,014,600 20. 금융수익 및 금융원가 :당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 (98,021) 132,035 30,742 163,069 외환차익 17,829 93,806 - 60,343 외화환산이익 334 334 - - 합 계 (79,858) 226,175 30,742 223,412 금융원가 이자비용 457,107 856,616 33,229 57,163 외화환산손실 (34,014) 92,326 - - 합 계 423,093 948,942 33,229 57,163 21. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 154,040 - 21,123 매도가능금융자산처분이익 - - 59,380 217,670 당기손익인식금융자산평가이익 - - 261,922 300,751 장기투자자산평가이익 352 643 1,089 2,135 장기투자자산처분이익 - - - 350 기타 12,854 25,318 13,544 27,567 합 계 13,206 180,001 335,935 569,596 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 8,200 17,700 9,000 11,000 장기투자자산평가손실 (1) - 1,844 5,049 유형자산처분손실 - 15,689 - 7,790 당기손익인식금융자산평가손실 117,369 180,729 기타 291,149 291,149 1 1 합 계 416,717 505,267 10,845 23,840 22. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 18.4% (2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은16.1%)입니다 . 23. 영업으로부터 창출된 현금 : 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 6,358,219 8,909,866 조정: 이자비용 856,616 57,163 외화환산손실 92,326 - 종속기업투자주식손상차손 - 517,991 장기투자자산평가손실 - 5,049 당기손익인식금융자산평가손실 180,729 유형자산처분손실 15,689 7,790 감가상각비 1,079,806 886,918 무형자산상각비 4,252 4,323 퇴직급여 178,213 122,121 이자수익 (132,035) (163,069) 외화환산이익 (334) 배당금수익 (154,040) (21,123) 당기손익인식금융자산평가이익 - (300,751) 매도가능금융자산처분이익 - (217,670) 장기투자자산평가이익 (643) (2,135) 장기투자자산처분이익 - (350) 잡이익 - - 매출채권의 감소 28,918 741,415 기타금융채권의 감소(증가) 268,418 (166,634) 기타자산의 증가 (3,401,893) (71,737) 재고자산의 감소(증가) 3,601,682 (3,762,295) 매입채무의 증가 3,062,965 3,646,582 기타유동부채의 증가(감소) 320,725 (418,476) 기타금융부채의 증가(감소) (2,028,579) 368,450 확정급여채무의 증가 1,197,590 414,700 영업으로부터 창출된 현금흐름 11,528,624 10,558,128 24. 우발채무와 약정사항 : (1) 당반기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 사용제한자산 당기말 전기말 제한내용 신한은행 기타금융자산 2,000 2,000 당좌거래보증금 (2) 당반기말 현재 회사는 신한은행으로부터 100,000천원(한도 100,000천원)의 주세담보 및 보증신용장(Stand-by L/C)을 통한 USD 3,011,000(한도 USD 3,200,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 825천원의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 계약처 약정내용 통화 한도금액 실행금액 신한은행 운영자금대출 KRW 900,000 - 외화대출 USD 2,000,000 1,600,000 상업어음할인 KRW 5,000,000 1,937,492 전북은행 상업어음할인 KRW 5,000,000 - 운영자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000 한국씨티은행 외화대출 USD 10,000,000 2,611,536 운영자금대출 KRW 22,000,000 22,000,000 SC은행 운영자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000 산업은행 운영자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 농협은행 운영자금대출 KRW 7,000,000 7,000,000 써니모아제육차 운영자금대출 KRW 20,000,000 20,000,000 25. 특수관계자 : (1) 종속기업 및 관계기업 현황 회사명 지분율(%) 당반기말 전기말 비고 (주)전라주정(*) - 100.0 종속기업 CHANG HAE VIETNAM JSC 100.0 100.0 종속기업 보해양조(주) 30.9 31.2 종속기업 상해순보해국제무역유한공사 100.0 100.0 종속기업 (주)창해이엔지 100.0 100.0 종속기업 (주)우리에너지 50.0 50.0 종속기업 농업회사법인 보해매실농원㈜ 90.0 90.0 종속기업 (주)님과함께 100.0 100.0 종속기업 아산씨에이치피(주) 35.7 35.7 종속기업 CHANGHAE ENG CO.,LTD 48.9 48.9 관계기업 (*) 당반기중 회사는 2017년 2월 28일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)전라주정을 흡수합병하였습니다(주석26 참조). (2) 당반기 및 전반기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 기타수익 매입 유형자산취득 매출 기타수익 매입 유형자산취득 종속기업 보해양조(주) 45,469 74,741 - - 52,287 6,713 - - CHANG HAE VIETNAM JSC - 5,673 92,326 - - - - - (주)창해이엔지 43,143 164,183 1,149,901 2,687,016 56,897 133,850 1,041,375 751,210 (주)우리에너지 25,574 64,993 3,063,060 - 25,576 64,529 2,171,920 - (주)창해웰빙푸드 - - - - - 4,178 - - 합 계 114,186 309,590 4,305,287 2,687,016 134,760 209,270 3,213,295 751,210 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 임대보증금 종속기업 보해양조(주) 7,633 9,725,111 - 100,000 CHANG HAE VIETNAM JSC - 1,555,967 - - (주)창해이엔지 28,943 4,008,877 1,917,773 30,000 (주)우리에너지 17,209 - 775,713 - 합 계 53,785 15,289,955 2,693,486 130,000 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 임대보증금 종속기업 보해양조(주) 16,327 8,315,934 - 180,000 CHANG HAE VIETNAM JSC - 1,670,005 - - (주)창해이엔지 15,482 25,023 2,390,579 30,000 (주)우리에너지 4,690 10,331 520,271 - 합 계 36,499 10,021,293 2,910,850 210,000 (4) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기 전반기 대여 회수 대여 회수 종속기업 (주)창해웰빙푸드 - - - 100,000 CHANG HAE VIETNAM JSC - 92,326 - - 합 계 - 92,326 - 100,000 (5) 지급보증 및 담보제공 1) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 CHANG HAE VIETNAM JSC 신한은행 USD 7,793,854 2016.11.12 ~ 2017.11.06 자금차입 USD 3,011,000 2015.09.24 ~ 2020.03.24 (주)우리에너지 KRW 13,080,000 2015.08.05 ~ 2020.08.05 2) 당반기말 현재 회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당반기 및 전반기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 802,637 918,865 퇴직급여 107,471 139,995 합 계 910,108 1,058,860 26. 종속기업 합병(1) 합병 개요회사는 경영효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위하여 2017년 2월 28일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)전라주정을 흡수합병하였으며, 피합병회사인 (주)전라주정의 주식1주당 0.9956866주의 신주(746,764주)를 발행ㆍ교부하였습니다. 합병 전 (주)전라주정의 주식은 전량 회사가 소유하고 있었으므로 본 합병신주는 회사가 전량 취득하여 자기주식으로 인식하였습니다. 동 자기주식은 실질적인 취득대가가 없으므로 영(0)으로 계상하였습니다. (2) 합병회계처리상기 합병은 회사와 종속기업간 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 회사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 취득한 자기주식과영업권을 인식한 후, 제거한 투자주식 장부금액 및 합병신주 발행가액과의 차액을 기타자본잉여금으로 반영하였습니다. 합병회계처리의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 Ⅰ. 취득 또는 인수한 자산ㆍ부채의 장부금액 3,421,724 현금및현금성자산 590,276 매출채권및기타채권 6,774,384 재고자산 1,202,261 유형자산 6,725,176 무형자산 - 기타자산 7,085,733 매입채무및기타채무 (3,851,284) 단기차입금 (15,823,766) 퇴직급여부채 1,224,055 기타부채 (505,109) Ⅱ. 취득한 자기주식(*) 14,829,240 Ⅲ. 영업권 계상금액 52,734,510 Ⅳ. (주)전라주정 투자지분 장부금액 68,155,000 Ⅴ. 합병신주 발행가액 14,829,240 Ⅵ. 기타자본잉여금에 반영 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ-Ⅳ-Ⅴ) (11,998,765) (*)취득한 자기주식은 재무상태표 상 주식발행초과금의 차감(자본잉여금의 차감)으로 반영되었습니다.(3) 합병에 따른 자본 변동동 합병거래로 회사는 자본총계 중 자본금, 자본잉여금의 금액이 변동되었으며, 합병에 따른 자본 변동의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 합병에 따른 변동 기말 Ⅰ. 자본금 4,222,060 373,382 4,595,442 Ⅱ. 자본잉여금 26,698,254 (12,872,147) 13,826,107 1. 주식발행초과금 26,698,254 (873,382) 25,824,872 2. 기타자본잉여금 - (11,998,765) (11,998,765) 6. 기타 재무에 관한 사항 가 . 합병에 관한 사항 -창 해에탄올 구분 상 대 방 일 자 계 약 내 용 명 칭 소재지 대표이사 배 경 법적형태 구체적 내용 주요일정 합병 (주)전라주정 익산시 중앙로 150(마동) 조영석 2017년02월 28일 합병을 통한 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화 소규모합병 (주)창해에탄올이 종속회사인 (주)전라주정(지분율 100%)를 흡수합병 함 1. 이사회 : 2016년 12월 27일2. 합병기일 : 2017년 02월 28일 -보해양조 구분 상 대 방 일 자 계 약 내 용 명 칭 소재지 대표이사 배 경 법적형태 구체적 내용 주요일정 합병 (주)보해B 전남 장성군 장성읍 보해길 61 정경훈 2014년09월 30일 비용절감 및 관리조직 일원화 등운영의 효율화를 도모하고, 생산및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선 효과를 통해 기업가치를 제고하기 위함. 소규모합병 보해양조가 종속회사인 (주)보해B (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2014년 7월 28일2. 합병기일 : 2014년 09월 30일 (주)보해통상 서울특별시 강남구 언주로97길 8 임지선 주식회사보해매원 목포시 호남로 68번길 36 임지선 2016년07월 29일 보해양조가 종속회사인 주식회사 보해매원을 흡수합병(소규모합병)함 1. 이사회 : 2016년 05월 20일2. 합병기일 : 2016년 07월 29일 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 52기 반기 매 출 채 권 45,365,759 615,407 1.36% 단기대여금 9,380,745 892,784 9.52% 미 수 금 220,053 65,763 29.89% 기 타 채 권 3,745,486 122,417 3.27% 합 계 58,712,043 1,696,371 2.89% 제51 기 매 출 채 권 45,446,644 745,444 1.64% 단기대여금 4,697,786 892,784 19.00% 미 수 금 1,323,415 69,243 5.23% 기 타 채 권 3,615,285 122,417 3.38% 합 계 55,083,130 1,829,888 3.32% 제50 기 매 출 채 권 47,270,230 765,097 1.62% 단기대여금 910,417 894,973 98.30% 미 수 금 45,428,500 44,780,090 98.57% 기 타 채 권 2,175,336 122,417 5.63% 합 계 95,784,483 46,562,577 48.61% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 52기 반기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,829,888 46,562,577 45,583,854 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) - (44,693,170) (113,235) ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 - 376 2,189 3. 대손상각비 계상(환입)액 (133,517) (39,895) 1,089,769 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,696,371 1,829,888 46,562,577 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 44,750,352 - - - 44,750,352 특수관계자 - - - - - 매출채권 계 44,750,352 - - - 44,750,352 구성비율 100.00% - - - 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제52기 반기 제51기 제50기 주정사업 제품 및 상품 1,683,626 3,941,962 826,742 재 공 품 783,687 630,325 516,365 원 재 료 1,951,863 1,146,854 877,047 부 재 료 25,315 25,285 22,108 미 착 품 4,743,342 10,185,351 6,242,547 저 장 품 27,201 35,851 15,726 소 계 9,215,033 15,965,629 8,500,535 주류제조사업 제품 및 상품 5,203,641 5,178,338 4,129,723 재 공 품 38,006,923 39,144,721 40,350,946 원 재 료 4,107,469 6,071,358 6,225,474 부 재 료 1,516,924 1,464,450 1,551,198 미 착 품 355 355 355 저 장 품 1,062,699 1,151,035 1,013,612 소 계 49,898,010 53,005,257 53,271,308 엔지니어링사업 제품 및 상품 13,112 12,564 7,076 저 장 품 9,860 9,860 9,860 소 계 22,972 22,424 16,936 무역사업 제품 및 상품 65,572 6,131 254,974 재 공 품 - - 40,559 원 재 료 4,058 - - 소 계 69,629 6,131 295,533 기타 제품 및 상품 - - - 소 계 - - - 합계 제품 및 상품 6,965,950 9,133,994 5,218,516 재 공 품 38,790,609 39,775,047 40,907,870 원 재 료 6,063,389 7,218,212 7,102,521 부 재 료 1,542,240 1,489,735 1,573,306 미 착 품 4,743,697 10,185,706 6,242,902 저 장 품 1,099,760 1,196,746 1,039,198 합 계 59,205,645 68,999,440 62,084,312 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 14.5% 16.6% 18.1% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.5회 2.2회 2.5회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2017년 07월 03일 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. 2) 당사의 동 일자 재고실사시 2017사업연도 재무제표의 재무제표의 외부감사인의 입회없이 자체 재고실사를 하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 기타 사항 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 보해양조(주) 회사채 사모 2014년 08월 13일 30,000,000 표면 0.00%만기 3.00% - 2018년 08월 13일 미상환 유진투자증권외 (주)창해에탄올 기업어음증권 사모 2016년 07월 04일 20,000,000 2.49% - 2018년 07월 04일 미상환 써니모아제육차(주) 합 계 - - - 50,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - 20,000,000 - - - 합계 - - - - - 20,000,000 - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 -개별기준 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -연결기준 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 12,400,000 - - - - - - 합계 - 12,400,000 - - - - - - ※ 관계회사인 보해양조(주)의 회사채 미상환 잔액입니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 신한회계법인은 당사의 제50기, 제51기 감사 및 제52기 반기 검토를 수행하였고, 감사 관련하여 제50기, 제51기 감사의견은 모두 적정이며 제52기 반기 검토 결과, 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 당사의 감사대상 종속기업은 모두 적정 의견을 받았습니다 . ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제52기 반기 (당기) 신한회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제51기 (전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 제50기 (전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제52기 반기(당기) 신한회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 75,000 - 제51기(전기) 신한회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 75,000 916 제50기(전전기) 신한회계법인 반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사 연결 재무제표에 대한 회계감사 75,000 768 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 반기 (당기) - - - - - 제51기 (전기) - - - - - 제50기 (전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 가. 내부통제유효성 감사 2017년 반기 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론 내렸습니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자는 2017년 반기 내부회계관리제도를 운영하였으며, 운영 결과 재무적인 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사의 수 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 성과보상위원회가 있습니다. (2) 사외이사 현황 동사의 사외이사인 심재돈 사외이사는 변호사로 최대주주 등과의 이해관계는 없습니다. 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 심 재 돈 - (전) 서울중앙지방검찰청 특수2부장검사 - (현) 김 법률사무소 변호사 해당사항 없음 해당사항 없음 - (3) 이사회의 권한 내용 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제35조 (이사의 직무) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제36조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회규정제10조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 주식의 소각 8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 10) 이사, 감사의 선임 및 해임 11) 주식의 액면미달발행 12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 13) 주식배당 결정 14) 주식매수선택권의 부여 15) 이사, 감사의 보수 16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 임원의 선임 및 해임 6) 공동대표의 결정 7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 10) 이사의 전문가 조력의 결정 11) 지배인의 선임 및 해임 12) 직원의 채용 계힉 및 훈련의 기본방침 13) 급여체계, 상여 및 복리후생제도 14) 노조정책에 관한 중요사항 15) 기본조직의 제정 및 개폐 16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 1) 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 모집 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사채의 발행 11) 다액의 자금도입 및 보증행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 1) 이사와 회사간 거래의 승인 2) 타회사의 임원 겸임 5. 기타 1) 중요한 소송의 제기 2) 주식매수선택권 부여의 취소 3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 이사회의 주요 활동내역 (1) 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명(출석률) 비고 심재돈(100%) 찬반여부 17-1차 2017.01.02 임원 보수 책정의 건 가결 - 17-2차 2017.01.18 CHANG HAE VIETNAM JSC 자본금 증자 참여의 건 가결 - 17-3차 2017.01.26 제 51기 정기주주총회 전자투표제 도입의 건 가결 - 17-4차 2017.01.26 합병계약 승인의 건 가결 - 17-5차 2017.02.09 제 51기 별도재무제표 승인의 건, 현금배당 결의의 건 가결 - 17-6차 2017.02.23 제 51기 연결재무제표 승인의 건 가결 - 17-7차 2017.02.23 제 51기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 17-8차 2017.02.27 지점 설치의 건 가결 - 17-9차 2017.02.28 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 - 17-10차 2017.03.24 비상근 고문 위촉의 건 가결 참석 (심재돈) 17-11차 2017.03.24 임원담당 업무 위촉의 건 가결 참석 (심재돈) 17-12차 2017.03.24 임원 해임의 건 가결 참석 (심재돈) 17-13차 2017.03.24 임원담당 업무 위촉의 건 (임성우 외 4명) 가결 참석 (심재돈) 17-14차 2017.06.26 SC은행 일반자금대출 기한연장, 외화 한도대출 신규취급에 관한 건 가결 참석 (심재돈) ※ 당사의 전 사외이사 김경진은 일신상의 사유로 2016년 5월 25일 사임하였고, 2017년 3월 24일 개최된 제51기 정기주주총회에서 사외이사 심재돈이 신규 선임되었습니다. (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원심재돈(100%) 찬반여부 비고 17-1차 2017.01.02 - - - 17-2차 2017.01.18 - - - 17-3차 2017.01.26 - - - 17-4차 2017.01.26 - - - 17-5차 2017.02.09 - - - 17-6차 2017.02.23 - - - 17-7차 2017.02.23 - - - 17-8차 2017.02.27 - - - 17-9차 2017.02.28 - - - 17-10차 2017.03.24 1 찬성 17-11차 2017.03.24 1 찬성 17-12차 2017.03.24 1 찬성 17-13차 2017.03.24 1 찬성 17-14차 2017.06.26 1 찬성 ※ 당사의 전 사외이사 김경진은 일신상의 사유로 2016년 5월 25일 사임하였고, 2017년 3월 24일 개최된 제51기 정기주주총회에서 사외이사 심재돈이 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 사내이사 1인 및 사외이사 1인으로 구성된 성과 보상 위원회를 구성 및 운영하고 있으며, 동 위원회의 구성현황 및 설치목적, 권한사항은 다음과 같습니다. - 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 성과보상위원회 사내이사 서상국 투명한 경영성과보상 체계 확립 사외이사 심재돈 - 운영현황 본 보고서 작성기준일 현재 개최된 바 없습니다. 라. 이사의 독립성 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 회사의 이사회는 총 4인 중 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 당사는 사외이사후보추천위원회 설치가 되어있지 않고 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우에는 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적 사항 성 명 주요경력 결격요건 여부 비 고 임 창 규 - (전) 보해산업 관리이사(2002.01.~2004.03.) - (전) 창해에탄올 상임고문(2010.07~2012.06.) 해당사항 없음 상근 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 17-1차 2017.01.02 임원 보수 책정의 건 가결 17-2차 2017.01.18 CHANG HAE VIETNAM JSC 자본금 증자 참여의 건 가결 17-3차 2017.01.26 제 51기 정기주주총회 전자투표제 도입의 건 가결 17-4차 2017.01.26 합병계약 승인의 건 가결 17-5차 2017.02.09 제 51기 별도재무제표 승인의 건, 현금배당 결의의 건 가결 17-6차 2017.02.23 제 51기 연결재무제표 승인의 건 가결 17-7차 2017.02.23 제 51기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 17-8차 2017.02.27 지점 설치의 건 가결 17-9차 2017.02.28 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 17-10차 2017.03.24 비상근 고문 위촉의 건 가결 17-11차 2017.03.24 임원담당 업무 위촉의 건 가결 17-12차 2017.03.24 임원 해임의 건 가결 17-13차 2017.03.24 임원담당 업무 위촉의 건 (임성우 외 4명) 가결 17-14차 2017.06.26 SC은행 일반자금대출 기한연장, 외화 한도대출 신규취급에 관한 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하고 있으며, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 다음은 기초 및 기말 현재 최대주주 및 그 특수관계인의 소유주식 변동내역입니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임성우 최대주주 보통주 2,020,719 23.93 2,020,719 21.99 - 서상국 발행회사임원 보통주 86,413 1.02 86,413 0.94 - 임지선 계열회사임원 보통주 168,066 1.99 168,066 1.83 - 임우석 발행회사임원 보통주 168,066 1.99 168,066 1.83 - 정원희 계열회사임원 보통주 30,957 0.37 30,957 0.34 - 장병욱 발행회사임원 보통주 12,500 0.15 12,500 0.14 - 조영석 발행회사임원 보통주 11,900 0.14 11,900 0.13 - 조우성 계열회사임원 보통주 5,000 0.06 5,000 0.05 - 임효섭 특수관계인 보통주 4,660 0.06 4,660 0.05 - 지광현 계열회사임원 보통주 1,148 0.01 1,148 0.01 - 이세윤 발행회사임원 보통주 560 0.01 560 0.01 - 임종범 특수관계인 보통주 4,659 0.06 4,659 0.05 - 성주학 발행회사임원 보통주 20,672 0.24 0 0 퇴임 김영천 계열회사임원 보통주 13,465 0.16 0 0 - 계 보통주 2,548,785 30.14 2,514,648 27.36 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 임성우 2,020,719 21.99 - - - - - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,380 99,84 5,078,061 60.12 - ※ 2016년 12월 31일 이후 주주명부를 폐쇄하지 않은 관계로, 본 보고서 결산일 현재 주주를 파악할 수 없어 2016년 12월 31일을 기준으로 소액주주 현황을 기재하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 천주) 종류 '17 6월 '17 5월 '17 4월 '17 3월 '17 2월 '17 1월 보통주 최고 20,050 19,400 18,100 18,450 18,200 19,500 최저 18,650 18,400 17,550 17,050 17,000 16,950 월간거래량 751,946 731,908 543,728 851,298 653,440 787,046 5. 주식사무 내 용 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 및 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.chethanol.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임성우 남 1953년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 보해양조(주) 부사장(주)보해주정 대표이사 부회장 2,020,719 - 30년 9개월 2019년 03월 29일 서상국 남 1954년 04월 대표이사 등기임원 상근 회사업무 전반 (주)창해에탄올 부사장 86,413 - 14년 9개월 2018년 03월 31일 임우석 남 1986년 11월 전무 등기임원 상근 신사업,M (주)창해에탄올 전략기획팀부장 168,066 - 2년 3개월 2019년 03월 24일 조영석 남 1960년 12월 전무 미등기임원 상근 관리,경리업무 전반 보해양조(주)전무이사 11,900 - 3년 7개월 - 이희종 남 1964년 10월 상무 미등기임원 상근 종합기술원 전반 GS칼텍스 연구위원 - - 1년 7개월 - 제용범 남 1970년 01월 이사 미등기임원 상근 관리,경리업무 전반 (주)창해에탄올 전략기획팀장 - - 1년 6개월 - 이세윤 남 1969년 02월 이사 미등기임원 상근 종합기술원 전반 (주)창해에탄올 환경관리팀장 560 - 1년 6개월 - 장병욱 남 1960년 02월 이사 미등기임원 상근 생산,환경 업무 (주)창해에탄올 생산관리팀장 12,500 - 1년6개월 - 임창규 남 1952년 06월 감사 등기임원 상근 감사 창해에탄올 상임고문 - - 4개월 2020년 03월 24일 심재돈 남 1967년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 김 법률사무소 변호사 - - 4개월 2020년 03월 24일 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 주정사업부문 남 53 - 6 - 59 15.1 1,491,312 25,276 - 주정사업부문 여 6 - - - 6 3.5 122,538 20,423 - 합 계 59 - 6 - 65 9.3 1,613,850 24,828 - ※ 당사는 2월 28일 전라주정과 합병하였습니다.※ 직원수 및 평균 근속년수는 3월 1일 전입된 전라주정 인원을 포함하였습니다.※ 연간 급여 총액은 전입된 직원의 3월 이후 급여만 반영되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 100 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. ※ 주주총회 승인금액은 상법 제388조에 따른 이사 보수 한도액으로, 당해 또는 과거년도에 퇴임한 이사의 직무수행의 대가를 포함하고 있습니다. 2-1. 이사ㆍ감사 전체 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 514 86 - ※ 당사의 전 사외이사 김경진은 일신상의 사유로 2016년 5월 25일 사임하였고, 2017년 3월 24일 개최된 제51기 정기주주총회에서 사외이사 심재돈이 신규 선임되었습니다.※ 당사의 전 감사 오광동은 임기만료로 2017년 3월 24일 사임하였고, 2017년 3월 24일 개최된 제51기 정기주주총회에서 감사 임창규가 신규 선임되었습니다.※ 주식선택권 부여로 인하여 당기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 476 159 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 33 16 - ※ 당사의 전 사외이사 김경진은 일신상의 사유로 2016년 5월 25일 사임하였고, 2017년 3월 24일 개최된 제51기 정기주주총회에서 사외이사 심재돈이 신규 선임되었습니다.※ 당사의 전 감사 오광동은 임기만료로 2017년 3월 24일 퇴임하였고, 2017년 3월 24일 개최된 제51기 정기주주총회에서 감사 임창규가 신규 선임되었습니다.※ 상기 감사의 인원수 및 보수총액은 전 감사 오광동이 포함되었습니다. ※ 주식선택권 부여로 인하여 당기에 인식한 비용(보상비용)은 없습니다. 보수현황>- 개인별 보수 지급액이 5억원을 초과하는 자가 없어 해당사항이 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 7개의 계열회사를 가지고 있으며, 이중 상장사는 보해양조(주) 1개사이고, 나머지 6개사는 비상장사입니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. 가. 계열회사의 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : 주,%) 계 열 회 사 당사와의 관계 상 호 소 재 지 소재국가 주요업종 소유주식수 소유비율 (주)창해이엔지 경기 성남 분당 황새울로 200번길 한국 건설 187,500 100 CHANG HAE VIETNAM JSC LONG BINH WARD, BIEN HOA CITY, DONG NAI PROVINCE 베트남 무역 - 100 보해양조㈜ 전남 목포시 호남로 64번길 한국 제조 29,895,938 30.95 상해순보해국제무역유한공사 WUZHONG ROAD MINGHANG DISTRICT SHANGHAI ,CHINA 중국 주류수입 - 100 (주)우리에너지 전북 전주시 완산구 장승배기로 한국 스팀공급외 150,000 50 보해매실농원(주) 전남 해남군 산이면 예덕길 125-89 한국 농업 9,000 90 (주)님과함께 전남 목포시 호남로 68번길 36 한국 서비스 - 100 ※ (주)전라주정은 2017년 2월 28일 (주)창해에탄올에 흡수합병되었습니다. ※ 아산씨에이치피(주)는 당반기 중 지분의 일부를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. 나. 계통도 계통도.jpg 계통도 다. 계열회사등의 상호 투자지분 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : 주,%) 피출자자명 출자명 계열회사등의 상호 투자지분 현황 비고 창해에탄올 보해양조 창해이엔지 CHANGHAE VIETNAM JSC 상해순보해 우리에너지 보해매실농원 님과함께 (주)창해에탄올 - 30.95 100 100 - - - - - 보해양조㈜ - - - - 100 - 90 100 - ㈜창해이엔지 - - - - - 50 - - - CHANG HAE VIETNAM JSC - - - - - - - - - 상해순보해 - - - - - - - - - (주)우리에너지 - - - - - - - - - 보해매실농원 - - - - - - - - - (주)님과함께 - - - - - - - - - 합 계 - 30.95 100 100 100 50 90 100 - 라. 계열회사간 임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 상 근 여 부 성 명 직 위 회 사 명 직 책 담당업무 임 성 우 회 장 (주)창해이엔지 회 장 업 무 전 반 (상근) 임 우 석 전 무 (주)창해이엔지 상 무 기획업무전반 (상근) (주)우리에너지 상 무 기획업무전반 (상근) 마. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 보해양조㈜(상장) 2011년 09월 02일 계열회사출자 10,000 29,895,938 31.8 21,013 - - - 29,895,938 30.95 21,013 218,046 -6,284 ㈜창해이엔지(비상장) 2013년 11월 27일 계열회사출자 10 280,000 100 7,502 - - - 280,000 100 7,502 18,336 73 CHANG HAE VIETNAM JSC(비상장) 2012년 01월 18일 계열회사출자 515 - 100 515 - 382 - - 100 897 15,408 -11 ㈜전라주정(비상장) 2016년 07월 29일 계열회사출자 73,500 750,000 100 68,155 -750,000 -68,155 - - - - 25,726 907 합 계 - - 97,185 - -67,773 - - - 29,412 277,516 -5,315 ※ 최근사업연도 재무현황은 2016년말 기준입니다. ※ (주)전라주정은 2017년 2월 28일 (주 )창해에탄올에 흡수합병 되었습니다. (2017년 2월 28일 합병 등 종료보고서(합병) 참조) . X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 (증권대여 포함) -해당 사항 없습니다. 나. 담보제공내역- 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 -해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황- 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구 분 안 건 가결 여부 2017.03.24 정기주주총회 제1호의안 : 제51기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 이사 선임의 건 제3호의안 : 감사 선임의 건 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 2016.03.24 정기주주총회 제1호의안 : 제50기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 이사 선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 2015.03.31 정기주주총회 제1호의안 : 제49기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호의안 : 정관변경의 건 제3호의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제4호의안 : 이사 선임의 건 제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : USD,천원 ) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 화폐단위 보증처 지급보증금액 보증기간 기초 증가 감소 기말 CHANG HAE VIETNAM JSC 종속기업 6,494,879.98 - - 6,494,879.98 USD 신한은행 7,793,854 2016.11.12 - 2017.11.06 CHANG HAE VIETNAM JSC 종속기업 780,000 2,350,000 119,000 3,011,000 USD 신한은행 3,011,000 2015.09.24 - 2020.03.24 (주)우리에너지 종속기업 13,410,000 - 330,000 13,080,000 KRW 신한은행 13,080,000 2015.08.05 - 2020.08.05 ※ 주요 종속회사인 보해양조㈜의 계열회사간 지급보증 내역은 전액 채무보증이 소멸 되었습니다. 라. 계류중인 소송 주요 종속회사인 보해양조의 당반기말 현재 대여금 및 확약금과 관련하여 피소된 소송의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일) (단위 : 천원 ) 사건번호 사건명 금액 비고 2016가단22874 확약금 100,000 1심 진행중 2016가합72870 약정금 1,500,000 1심 진행중 합 계 - 1,600,000 - ※ 당반기말 현재 상기 소송이 진행 중이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고 기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2014년 07월 25일 13,262 1. 시설자금 - 5,0002. 운영자금 - 3,4043. 연구개발비- 1,100 합계- 9,504 1. 시설자금 - 6,1002. 운영자금 - 3,404 합계 - 9,504 - ※ 상기 사항 중 신고서 상에 기재된 자금 사용 내역과 관련하여 구주매출 1,819백만원은 제외하였습니다.※ 공모가격이 8,300원으로 확정되어 신고서 제출일 납입금액 9,504백만원에서 납입금액이 13,262백만원으로 증가하였습니다. ※ 시설자금 61억원은 전라주정 인수에 사용하였습니다. ※ 운영자금 34억원은 차입금상환에 사용하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 4. 합병등 사후정보 가. 합병 등의 주요내용 구분 상 대 방 일 자 계 약 내 용 명 칭 소재지 대표이사 배 경 법적형태 구체적 내용 주요일정 합병 (주)전라주정 익산시 중앙로 150(마동) 조영석 2017년02월 28일 합병을 통한 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화 소규모합병 (주)창해에탄올이 종속회사인 (주)전라주정(지분율 100%)를 흡수합병 함 1. 이사회 : 2016년 12월 27일2. 합병기일 : 2017년 2월 28일 나 . 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 전라주정 매출액 27,158 27,778 - - - - - 1차년도(2017년도)- 2차년도(2018년도) 영업이익 2,686 2,993 - - - - - 당기순이익 1,909 2,354 - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.