창해에탄올 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

[주정사업부]-지배기업, (주)창해에탄올

가. 업계현황 및 전망

(1) 업계개황 (가) 산업의 특성 우리나라에서 생산되고 있는 주정은 세계적으로 가장 우수한 품질을 자랑하고 있으며 현재 국내에서 생산되는 주정은 90%정도가 소주의 주원료로 사용되고 있습니다.

당사의 주요 생산품인 주정을 생산하는 업체는 국내에 10개사가 있으며, 발효주정과 정제주정으로 구분되며, 각 생산량과 생산 비율은 아래 표와 같습니다.

생산량과 생산비율>(단위 : D/M, %)

구 분	2015년	2014년	2013년	2012년	2011년

발효
주정	799,619	48.03	746,416	47.66	728,000	47.36	740,000	50.17	771,562	50.59

정제
주정	865,381	51.97	819,584	52.34	809,000	52.64	735,000	49.83	753,438	49.41

합계	1,665,000	100.00	1,566,000	100	1,537,000	100	1,475,000	100	1,525,000	100

(출처 : 한국주류산업협회통계자료)

우리나라의 조세체계에서 주세가 차지하는 비율은 상당히 높습니다. 주세는 세입원으로써 매우 중요한 위치를 차지하고 있는 것입니다. 이밖에도 주류산업은 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등이 그것입니다. 농가 소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약 재배 등은 양곡 정책의 일환이며 주류의 가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되기도 했습니다.

또 주류의 원료인 주정이 철저히 관리되지 않을 경우 불량주류 및 저질주류가 유통될 수 있으므로 그 범람을 억제하는 것은 국민보건위생을 위해 정부가 나서야 할 일입니다. 주정은 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 끼칩니다.

이상과 같이 술이 국민건강과 사회에 미치는 영향, 주류산업의 여러 가지 공익적인 특성으로 인해 우리나라의 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 보호 아래 놓일 수 밖에 없었습니다.

또한 주세율 등의 조세제도 변화에 따라 주류 소비의 변동성이 나타나고 있는 바, 정부 규제의 변화에 따라 주류 회사의 영업안정성이 변동하는 모습을 보이는 특성이 있습니다.

(나) 산업의 성장성 주정산업의 성장은 소주시장과 밀접한 관계에 있습니다.우리나라 소주시장은 주정에 물과 첨가물을 희석하는 희석식 소주가 대부분이어서 소주시장의 증가 및 감소에 민감한 반응을 나타냅니다. 안정적인 소주시장의 특성을 감안하면 주정시장 또한 시장의 큰 변화가 없습니다. 최근에는 소주시장의 저도화 트랜트에 따른 소주 시장의 성장으로 주정업계가 동반 성장을 이루고 있습니다. 또한 소주 제조사간의 경쟁 또한 주정업계의 성장에 도움이 될 것으로 예측됩니다.주정 시장은 폐쇄형 시장으로 외부인의 진출이 어려워 경쟁 구도 보다는 지속적인 유지가 가능한 산업분야입니다. 하지만 창해에탄올은 현실에 안주하지 않고 바이오에탄올 시장에 투자하였습니다. 바이오에탄올의 가치는 주류 제조 원료뿐만 아니라 사람들이 먹는 식품을 안전하게 보존하는 바이오 방부제, 각종 친환경 산업재로서 가정과 산업에서 더욱 널리 쓰일 중요한 제품입니다.

또한 바이오 에탄올은 미국, 캐나다, 브라질, 중국, 유럽에서는 화석 연료인 석유를 대체하여 지구 환경을 보호할 수 있는 신재생에너지로서 이미 그 수요가 갈수록 증가하고 있습니다.

창해에탄올은 다양하면서도 좋은 품질의 음용 바이오에탄올을 만들 수 있는 첨단 설비와 기술, 그리고 40년간의 축척된 경험과 연료용 에탄올 생산기술을 보유하고 있습니다. 따라서 음료용 주정시장의 성장성은 한계가 있지만 연료 또는 화학부분의 에탄올 시장은 충분한 성장성을 가지고 있다고 전망합니다 (다) 경기변동의 특성 일반적으로 경기변동에 큰 영향은 없으며 주정산업은 90%이상의 희석식 소주의 원료로 사용되어 소주시장과 밀접한 연관이 있습니다.

소주시장은 큰 폭의 변동은 없으나 2009년을 기점으로 소비가 잠시 주춤하다 2012년도 저도 소주의 등장으로 소비가 다시 활성화 되는 모습을 확인할 수 있습니다. 특히 소주시장은 고가 주류인 브랜디, 위스키, 리큐르에 비해 일반 경기의 영향을 적게 받는 만큼, 대중주로 인식되어 소비심리 위축이나 접대문화의 변화의 영향을 받지 않고 꾸준한 소비를 이어간다는 것이 장점입니다. (라) 산업의 계절성 2012년 희석식 소주의 월별 출고량을 보면 계절적으로 영향을 받기 보다는 월별 패턴을 분석하여 볼 때 송년회, 신년회 등 각종 모임이 많은 12월~3월까지는 출고량이 상승하고 여름에는 다소 출고량이 주춤하다 기온이 낮아지는 가을부터 출고량이 증가하는 패턴을 보이고 있습니다.

(마) 국내외 시장 여건 1) 시장의 안정성주정시장은 소주시장과 밀접한 관계로 소주시장의 큰 변화가 없는 한, 주정시장은 현재 시장을 유지하며 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서 현재 시장에서 확보한 매출은 모든 주정 제조사가 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.

주정의 국내 시장에는 총 10개의 생산업체가 존재하며, ㈜창해에탄올과 ㈜진로발효가 전체 주정 생산량의 30% 이상을 차지하고 있습니다. 연간 총 생산량은 약 166.5만 드럼이며, 2015년도 주정별 수급 현황은 아래 표와 같습니다.

2015년 주정별 수급 현황>(단위 : D/M)

업체	생 산	판 매

발효	정제	계	발효	정제	계

창해에탄올	121,503	115,777	237,280	120,492	114,315	234,807

진로발효	149,431	124,194	273,625	148,183	122,641	270,824

서영주정	97,096	73,797	170,893	96,290	72,850	169,140

서안주정	51,284	57,611	108,895	50,853	56,887	107,740

롯데칠성음료	66,410	59,769	126,179	65,847	59,020	124,867

하이트진로에탄올	34,611	59,927	94,538	34,315	59,174	93,489

풍국주정공업	88,029	72,379	160,408	87,301	71,460	158,761

일산실업	106,227	75,070	181,297	105,355	74,117	179,472

MH에탄올	85,028	71,983	157,011	84,329	71,069	155,398

한국알콜공업	-	154,874	154,874	-	152,904	152,904

합계	799,619	865,381	1,665,000	792,964	854,437	1,647,401

(출처: 한국주류산업협회 통계자료)

2) 경쟁상황

주정제조는 국세청 면허제에 의해 운영되고 있으며, 현재 신규면허는 허용되고 있지 있지만 시장의 신규 진입에 의한 경쟁은 장기간 없는 상태입니다. 현재 주정제조 업체는 10개사가 있으며, 각 업체별 원가절감과 생산성 향상 등의 요인이 경쟁요소가 됩니다.

ㄱ) 경쟁형태(독점, 과점, 완전경쟁 여부 등) 및 경쟁업체의 수

2015년 12월말 현재 주정 제조업체는 발효, 정제 겸업체가 9개사, 정제 단독업체가 1개사 등 10개사가 주정을 생산하고 있습니다.주정업계는 1998년 규제개혁위원회의 합의에 따라 2001년부터 국산원료 및 수입조주정 배정제 이외에는 시장자유 경쟁체제로 전환되어 동종업계간 부분적 경쟁요소가 도입되어 있습니다.

ㄴ) 진입의 난이도(투하자본, 교체비용, 판매망 등)

정부의 제조면허제 방식을 통한 주정업은 진입장벽이 높아 새로운 기업의 진출이 어렵습니다. 제일 마지막 주정사업을 개시한 업체의 사업년한이 19년이 됩니다. 그 만큼 진입장벽이 높다는 것을 뜻합니다.

3) 시장점유율 추이당사의 주요 생산품인 주정을 생산하는 업체는 국내에 10개사가 있으며, 그 생산량은 국세청에서 업체별로 면허기준 생산능력을 기준하여 아래와 같이 매 년도 초에 한국주류산업협회와 주정 도매업자인 대한주정판매(주)와 주정 소요량을 예측, 협의 하여 그 생산수량을 업체에 지정하여 줍니다. 당사는 업계 2위의 시장점유율을 가지고있으며, 매년 동일한 점유율을 유지하고 있습니다.

(단위 :D/M. %) 회사명 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 생산량 점유율 생산량 점유율 생산량 점유율 생산량 점유율 생산량 점유율 창해에탄올 237,275 14.25% 223,973 14.30% 220,071 14.32% 211,712 14.35% 218,441 14.33% MH에탄올 157,011 9.43% 147,568 9.42% 144,802 9.42% 138,891 9.42% 143,659 9.42% 진로발효 273,625 16.44% 258,568 16.51% 254,152 16.53% 244,684 16.59% 252,301 16.54% 풍국주정 160,408 9.64% 150,801 9.63% 147,988 9.63% 141,974 9.62% 146,825 9.63% 한국알콜산업 154,874 9.28% 145,534 9.29% 142,799 9.29% 136,954 9.29% 141,670 9.29% (바) 회사의 경쟁력 1) 경쟁수단 주정생산량의 전체가 국내 내수 판매로 생산량을 미리 예측하여 생산하므로 특별히 소주시장의 과수요로 주정 필요량이 동반할 경우를 제외하고는 생산과 판매의 변동 폭이 크지 않습니다. 화학적 성분이 동일한 제품을 단일매출처(대한주정판매주식회사)에 매출 하는 관계로 특별한 경쟁 수단이 존재하지 않습니다. 2) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항 당사는 일반 주정계와 달리 종합기술원을 설립하여 투자를 아끼지 않고 있습니다. 전 직원의 20% 이상을 연구 인력에 배치하고, 국내외 공동 연구 사업을 통해 실력을 키워가고 있습니다. ㄱ) 주정생산 부분 2015년 생산현황중 발효주정의 원료 중 74%를 차지하는 타피오카의 경우 톤당 수득율이 당사를 제외한 9개 주정회사 평균 수득율 보다 현저히 높았습니다. 이는 생산원가를 절감하는 요인 이었습니다. ㄴ) 미래를 위한 기술투자 2005년에 설립한 종합기술원은 1세대 바이오매스를 이용한 에탄올 생산 공정, 국내 부존자원을 이용한 2세대 바이오에탄올 생산기술 등에 대한 연구를 진행해 왔으며, 2010년대에는 2세대 바이오매스를 이용한 당 전환 공정과 정제 공정 기술, 바이오 화학 산업을 위한 바이오리파이너리 기술 개발에 주력하여 창해에탄올의 미래를 위한 신성장 동력원 발굴의 힘쓰고 있습니다. 또한 국내최초 무수에탄올 PILOT PLANT를 운영하고 있습니다. 창해에탄올은 견고하고 억센 섬유질 원료에서 필요한 성분을 얻기 위한 기술 개발을 완성, 12편의 특허를 등록하고, 세계로의 도전, 글로벌기업으로 상업화의 기반을 다지고 있습니다. (사) 조직도 조직도.jpg 조직도 [주류식품제조사업부]-보해양조(주)(1) 업계 개황(가) 산업의 특성등 주류산업은 주류생산의 원료인 원료용 농작물의 계약 재배를 통해 농가소득증대에 기여하며, 건전한 음주문화 정착 및 주질향상을 통한 국민건강보호와 사회안전문제등 국민경제와 밀접한 관련을 맺고 있으며, 중요한 국가 세원중 하나로 타산업에 비해 정부의 규제가 많은 산업이다.주류의 종류를 현재 주세법에서는 주류의 최종 성상을 주된 분류기준으로 삼아 그 종류를 크게 주정, 발효주류, 증류주류, 기타주류 등 4유형으로 구분하고 있다. 발효주류에는 탁주, 약주, 청주, 맥주, 과실주가 속하며 증류주류에는 증류식 소주, 희석식소주, 위스키, 브랜디, 일반증류주, 리큐르가 속한다. 위와 같이 주류의 종류는 주정포함 13종으로 분류되어 있으며, 주종에 따라 주세율이 5%에서 72%까지 각기 다른 세율이 적용된바, 소주는 72%, 과실주는 30%의 세율을 적용받고 있다. (나). 산업의 성장성 주류산업은 건전 음주문화정착 및 경기둔화에 따른 소비패턴의 변화로 매년 정체된 성장세를 보이고 있습니다. 소주의 경우 저도주 소주 등의 출시가 늘어가고 있는 추세이며, 경기침체 등의 이유로 고가인 위스키의 선호도는 낮아지고 있습니다. 전통주육성지원 등에 힘입어 막걸리의 판매 호조로 인해 다른 주류소비에 다소의 영향을 미쳤지만 시간이 지나면서 점차 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 주종별로 살펴보면, 2013년 1월~2월 소주 출고량은 전년대비 약 6.11% 감소하였으며, 맥주의 경우 2013년 1월~2월 출고량은 전년대비 약 4.86% 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 위스키의 경우 2013년 1월-2월 출고량은 전년대비 약 37.43% 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 2000년대에 들어서서 주세율 변동에 따라 주종별 가격차이가 줄어들고(소주는 2000년 주세율이 35%에서 72%로 대폭 인상, 맥주는 2005년 주세율이 90%에서 2006년 80%, 2007년 부터 72%까지 인하)음주에 있어서도 건강을 중요시 하는 영향으로 대부분의 주류가 저도주, 고급화 되어가는 추세입니다. 이러한 영향으로 주류시장은 복분자주와 같은 고급화된 제품들과 기능성 제품들이 인기를 얻고 있으며, 경기회복의 기대와 원화가격의 상승세가 예상되어 와인 및 수입맥주 등 외국산 주류의 수입이 증가할 것으로 예상됩니다. (단위 : ㎘, 백만원) 구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년 2010년 2009년 소 주(1) 출고가격 487,207 2,995,619 2,867,538 2,871,178 2,856,897 출고량 187,308 1,228,052 1,178,008 1,178,808 936,801 맥 주(2) 출고가격 575,280 3,996,864 3,799,986 3,729,798 3,598,994 출고량 246,902 1,776,573 1,738,759 1,725,037 1,930,168 위스키(3) 출고가격 17,829 81,137 117,067 177,015 209,890 출고량 257 1,154 1,860 3,177 4,265 주류합계(1)+(2)+(3) 출고가격 1,080,316 7,073,620 6,784,591 6,777,991 6,665,781 출고량 434,467 3,005,779 2,918,627 2,907,022 2,871,234 ※ 한국주류산업협회 출고실적 기준 (면세주류 제외) ※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 동 기간 까지만 기재하였습니다.※ 대표되는 주종만 표기하였음 (소주, 맥주, 위스키) (다) 경기변동의 특성 및 계절성 주류의 소비는 경기변동과 밀접한 관계가 있어 불경기일수록 소주같은 저가의 주류판매가 증가하고 위스키같은 고가의 주류는 판매가 감소하는 양상을 나타내고 있었으나, 최근에는 음주트랜드 변화 및 저도주 소주출시 이후 저도주 선호현상 등의 영향으로 소주, 맥주시장 등이 고른 성장성을 보이고 있습니다. 또한 계절적 영향을 많이 받아 하절기에는 맥주, 과실주 등의 저도주가 동절기에는 소주, 위스키 등의 고도주 판매가 증가합니다. 한편 설, 추석 명절때는 약주, 민속주 및 과실주 등의 선물세트 판매가 일시적으로 증가하고 있습니다. (라) 국내외 시장여건 등 1) 경쟁요소소주는 소비층이 청.장년부터 노인들까지 모두가 부담없이 즐길 수 있는 대중주로서 안정적 수요기반을 가지고 있으며, 각 지역을 거점으로 현재 9개의 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있지만, 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다.2) 자원조달의 특성- 소주 : 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피오카 및 조주정을 사용하여 국내 10개 주정회사에서 생산하고 있으며, 주류제조사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 일괄 구입하고 있어 자원조달은 매우 안정적입니다.- 기타 : 매실주의 원료인 매실과 복분자주의 원료인 복분자는 전량 국내에서 조달하고 있습니다.3) 관련 법령 또는 정부의 규제 등주세행정의 관리감독권한은 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정보의 통제가 이루어지고 있으며, 국세청훈령에 의해 제정된 주세사무처리규정에 주류 제조장 시설기준, 제조 및 판매관리, 주세의 부과징수에 대한 업무처리 등 일반적 사항이 규정되어 있습니다. 그 동안 정확한 세수관리와 주류상품이 갖는 특성을 이유로 정부가 제조 및 유통 전반에 걸쳐 엄격한 통제를 해왔으나, 점차 면허개방, 시설기준완화 등 시장경제의 원리를 폭넓게 도입하여 각종 규제들을 현실에 맞게 보완하고 있습니다. (마) 국내외 시장여건 소주시장은 각 지역을 거점으로 현재 9개 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다. 당사는 광주.전남을 기반으로 소주판매가 이루어 지고 있으며, 광주.전남에서 과반 이상의 높은 시장점유을을 유지하고 있습니다, 또한 보해복분자주, 매취순, 순희 등은 전국적인 유통망을 통해 판매되고 있으며, 과실주 시장 1위 자리를 확보하고 있습니다. (바)회사의 경쟁력 당사는 소비자의 다양한 요구에 부응하고 신 성장동력 확보를 위해 지속적인 연구개발을 하고 있으며, 이를 통해 다양한 신제품 출시에 노력하고 있습니다. 현재 당사는 광주.전남지역을 기반으로 공격적인 마케팅과 영업력을 집중하여 '잎새주'의 판매증진에 노력하고 있으며, 수도권 시장 공략을 위해 15년 봄에 출시한 '잎새주부라더'은 독특한 마케팅 기법을 시도하여 소비자의 인지도를 높이고 있습니다. 소주 외에도 전국적인 영업망을 통해 판매중인 '보해복분자'와 '매취순', 막걸리 '순희' , '부라더'시리즈가 소비자의 큰 호응을 얻고 있어, 당사의 매출증대에 기여하고 있습니다. [엔지니어링사업부]-(주)창해이엔지(구,제이엔지니어링 ) (1) 산업의 특성 등 에탄올플랜트를 전문적으로 플랜트 설계, 시공, 운전 노하우 전수 등 에탄올플랜트 전 공정을 수행하고 있으며, 에탄올플랜트의 유지보수도 수행하고 있습니다. 국내 에탄올(주정)제조 업체가 주된 고객이며, 소비자들의 기존 설비에 대한 개선 및 신규 설비투자의 의지가 매출에 많은 영향을 미치고 있습니다. 또한 최근 세계경제위기 속에서도 비교적피해가 적은 동남아개발국들의 에탄올에 대한 관심이 고조되면서 에탄올 관련 설비 투자가 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 에탄올플랜트 산업의 발전은 지구 온난화를 방지하기 위한 그린에너지에 대한 관심 또한 높아져 에탄올플랜트에 대한 투자가 지속적으로 이뤄질 것으로 예상되어 이와 관련한 플랜트시공 시장 또한 확대될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 에탄올플랜트사업은 많은 자금이 투자되는 사업으로 최근 세계금융위기처럼 경기가 급속히 하강하는 시기에는 투자를 보류하는 경향이 있어 플랜트 시장은 다소 매출이 감소하나, 고유가 및 원자재 가격의 상승등이 발생하는 시기에는 새로운 에너지 확보및 낮은 가격대에서 발주를 하기위한 투자가 이뤄져 시장이 다소 활기있게 됩니다. (4) 국내외 시장 여건 국내 주정업체의 설비는 대부분 노후된 설비로 최신 방식의 에너지절감형 설비로 교체가 필요합니다. 당사는 오랜 노하우를 바탕으로 새로운 설비 개발 및 공정 개선에 많은 노력을 하고 있으며, 이런 신뢰를 바탕으로 국내 시장을 지속적으로 점유해 나갈 계획입니다.최근 동남아를 중심으로 에탄올플랜트에 대한 신규 투자 및 기존설비의 개선 등을 위한 투자가 점차 증가되고 있습니다. 또한 세계 경기가 회복세로 전환되면서 투자는 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. [무역사업부]-Changhae Vietnam (1) 산업의 특성 등 에탄올산업의 원료는 국내외 농산물을 기반으로 하는 사업으로 특히 국내 에탄올산업의 주요 원료는 국내산 쌀보리, 수입산 현미와 타피오카 칩을 주요원료로 사용하고 있습니다. 타피오카 칩은 동남아시아(태국, 베트남, 캄보디아, 인도네시아) 에서 생산되는 원료로 전분생산용, 사료원료용, 에탄올원료로 사용하는 가장 경쟁력 있는 원료입니다. 또한 타피오카 칩은 옥수수의 대체제로 옥수수 가격 상승시 사료용으로 각광받는 원료이며 에탄올생산 원료로 꾸준하게 소비되는 원료입나다. 에탄올생산 원료로 타피오카 칩을 소비하는 국가는 중국, 한국, 태국, 베트남, 인도네시아 등이며 가장 많이 소비하는 국가는 중국과 한국이나 향후 베트남과 태국, 인도네시아 등에서 자국의 연료용 에탄올생산을 위해 점차 소비량이 증가하는 원료입니다. 현재 타피오카를 가장 많이 생산하는 국가는 태국으로 자국 에탄올산업 원료와 사료용 전분생산용으로 사용하며 잉여 농산물로 타피오카 칩을 중국으로 수출하고 있습니다. 태국의 타피오카 산업은 동남아시에서 가장 발달된 국가로 재배면적이나 생산량 측면에서 최정점에 도달해 있는 산업으로 신규 생산 확장성에는 어느 정도 한계가있습니다. 반면 베트남 타피오카 산업은 신규 생산 공급기지로 중요한 역할을 하고 있으며 그 규모를 더욱 확대하고 있습니다. 특히 베트남산은 품질이 우수해 태국산 보다 가격은높으나 생산 수율이 높아 한국의 주정사들은 전량 베트남산을 사용하고 있으며 중국 주정사들도 저가인 태국산 부족분을 충당하기 위해 베트남산 사용량을 확대해 나가고 있습니다. 또한 신규 생산 공급지로 캄보디아산 타피오카 칩이 매년 증가하고 있으며 캄보디아산은 지형적 특성상 물류한계(항만, 도로, 운송장비등)로 베트남 국경을 통해 베트남으로 유입 베트남 타피오카 산업 확장에 일조를 하고 있음 베트남은 도로, 항만, 창고 등 매우 경쟁력 있는 물류 환경을 바탕으로 베트남 생산분 뿐만 아니라 캄보디아산까지 유입하여 지속적으로 생산량 증가가 예상되는 국가입니다. 기타 인도네시아는 자국의 전분생산 원료와 사료용 원료로 사용하고 있으며 최근 자국내 생산량과 소비량의 균형이 이루어져 타피오카 칩 수출량이 급감하고 있으며 품질도 베트남산 보다 낮아 경쟁력이 떨어집니다. 타피오카 칩 사업은 농산물로 수확기(건기:12~5)에 농가로부터 수매하여 창고 보관 후 공급하는 Stock사업으로 원료 수집 보관창고와 자금, 수매인력과 수매네트워크를기반으로 운영할 수 있는 산업입니다. 창해베트남은 10년간 베트남에서 타피오카 칩을 현지 수매하여 창고 보관 후 베트남자국 시장 및 한국, 중국 등에 수출 판매하는 사업을 운용하고 있으며 최근 베트남 정부의 E5정책 실시로 연료용에탄올 생산을 위한 타피오카 칩 소비량 증가가 예상되며또한 한국과 중국 등에서도 에탄올생산에 가장 경쟁력이 있는 타피오카 칩 수요 증가가 예상되어 베트남과 캄보디아 국경인근 타피오카 칩 수집지역에 보관창고 확대하여 유통 물량을 확대를 준비하고 있습니다. 베트남 현지에서 생산된 타피오카를 수매하여 현지는 물론 해외로 판매하고 있으며, 바이오 에탄올 사용 국가가 증가함에 따라 타피오카의 사용이 증가하고 있습니다. 현지 기후 변화에 따른 작황 상태 및 국제 곡물가격의 변화에 가격이 변동됩니다. (2) 국내외 시장여건 등 타피오카 칩은 주정원료로서 가강 경쟁력이 있는 원료로 주정산업에서 소비량이 증가하고 있으며 특히 동남아시아 각국의 바아오에탄올 생산 원료로 소비량이 매년 큰 폭으로 증가하고 있습니다. 1) 국내 여건 한국의 주정산업 원료는 국내 쌀보리와 국내 수입 보관중이던 정부 비축현미와 수입 타피오카 칩을 주요 원료로 사용하고 있으나 최근 정부 비축현미의 공급량이 급감하면서 타피오카 칩 사용량이 증가되고 있습니다. 주정생산원료로 타피오카 칩을 대체할 만한 경쟁력 있는 원료가 없는 상황에서 국내 주정사들은 매년 안정적인 원료 확보를 위해 큰 노력을 기울이고 있습니다. 특히, 한국에서는 주정식품 원료로서 고품질 원료 확보와 기존 벌크 상태로 유통되어 식품 안정성에 불안을 해소하기 위해 창해베트남은 Ton Bag 포장을 통해 운송 보관의 안정성을 확보하고 Ton Bag 포장에 따른 비용증가를 해소하고 경쟁력 확보를 위해 파우더로 가공 원료 조달의 안정성, 보관 운송 유통의 안정성을 확보하기 위해 베트남 현지에 파우더 공장을 준비중에 있습니다. 이를 통해 안정적 원료 확보를 통해 공급 안정성을 꾀하고 있습니다. 2) 국외여건 동남아시아에서 타피오카 칩을 가장 많이 소비하는 중국에서는 태국산 전량 소비와 부족분을 매년 베트남산으로 충당하고 있으나 매년 수요량 증가로 베트남산 소비량이 증가하고 있습니다. 베트남 생산량 수출량의 80%이상을 중국에서 소비하고 있으며 또한 저가 저품질의 태국산과 비교해서 가격은 다소 높으나 품질이 좋아 생산 수율이 높은 베트남산 타피오카 칩을 선호하여 매년 베트남산 소비가 큰폭으로 증가하고 있으며 시장 가격 형성과 상승의 주요 원인국이 되었습니다. 베트남도 자국의 E5정책 실시에 따른 바이오에탄올 생산용 타피오카 칩 소비가 큰폭으로 증가가 예상되고 있는 상황입니다. 기존에 잉여 농산물로 중국과 한국등에 수출하던 원료를 자국 소비에 따라 수출량 조절의 의견도 나오고 있는 상황입니다. 태국도 바이오에탄올 생산 소비를 하고 있고 매년 자국 소비량이 증가하고 있어 중국등 수출량 증가가 제한된 상황이며 기존 사료용으로 사용되는양이 감소하고 있는 상황입니다. (3) 영업의 개황 창해베트남은 에탄올 생산원료인 타피오카 칩의 주요 생산국이며 향후 주요 생산국으로 성장할 베트남에 10년 전부터 진출하여 농가 및 소규모 수집상, 중규모 수집상들로부터 직접 타피오카 칩을 수집할 수 있는 수매 네트워크 수립과 베트남내 유력 타피오카 수집 판매상과 파트너쉽을 형성하여 수집 보관 판매 영업을 영위하고 있습니다 베트남내 타피오카 주요 수확지(중부;퀴년항, 남부;동나이, 빈증, 빈푹, 캄보디아 국경)에 파트너사와 함께 자가 창고 및 임대창고를 활용 타피오카 칩을 수매 보관하고베트남 국내판매 및 중국, 한국 등에 수출하고 있습니다. 또한 베트남 남부 물류 중심지역에 창고 임대를 통한 임대 수입을 위해 대형 창고 2동을 건립하였습니다.또한 타피오카 칩 수매사업과 연계된 사료원료로 사용하는 타피오카 레지듀도 수매라인을 확보하여 사료용 타피오카 레지듀 펠렛 사업도 준비중에 있습니다. [농장사업부]- (주)보해매원 1) 산업의 특성 등 매실 열매 및 관련 가공품 시장은 웰빙 등 건강에 관심이 많아져 수요가 꾸준히 이뤄지고 있으며, 계절성이 강해 1년 중 6월에 매출에 집중되고 있습니다. 2) 국내외 시장여건 등 매실은 본 농장을 비롯하여 광양 일대에 많이 재배하고 있으며, 계절성 농장물로 6월경에 1년 매출이 거의 발생하고 있습니다. 또한 꾸준한 소비계층이 있어 시장에 큰 변화는 없습니다. 3) 영업의 개황 회사의 매실은 타 상품에 비해 열매가 크고 과즙이 많이 충성 고객이 많은 편이며, 대형 구입상은 물론 소매도 꾸준히 이뤄지고 있어 매년 매출을 유지하고 있으며, 매실장아찌 등 가공식품의 판매도 이뤄지고 있습니다. (2) 사업부문별 요약 재무현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 현재) (단위:천원) 사업부문 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 주정사업부 창해에탄올 114,956,763 10,667,320 72,700,989 12,891,098 주류제조사업부 보해양조 218,462,898 115,000,562 123,791,144 8,163,189 엔지니어링사업부 창해이엔지 28,271,352 19,471,402 12,628,385 810,660 무역사업부 CHANGHAE VIETNAM 14,852,595 12,279,071 28,635,231 671,805 기타 - 346,017 101,022 319,469 (138,658) 조정 및 제거 (33,224,609) (3,568,985) (10,578,956) (40,073) 합계 343,665,015 153,950,390 227,496,262 22,358,022 ※ 각 회사별 연결재무제표기준으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품 등의 관한 사항 가. 주요 제품 매출당사는 주정, 주류식품, 건설 용역 등을 제조 및 제공하고 있습니다. 당사의 제품별 순매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. ( 기준일 : 2015년 12월 31일 현재) (단위:백만원,%) 사업 부문 구 분 품 목 구체적 용도 매출액 비율 주정 사업부 창해에탄올 발효주정 소주 등 원료 40,839 17.95% 정제주정 소주 등 원료 30,839 13.56% 기타 기타 1,023 0.45% 주류식품제조사업부 보해양조 소주외 음주용 123,791 54.41% 엔지니어링사업부 창해이엔지 건설 기계설비 12,628 5.55% 무역사업부 Changhae Vietnam 타피오카 에탄올 원료 28,635 12.59% 기타 - 319 0.14% 조정 및 제거 (10,579) (4.65%) 합 계 227,496 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황주정사업부의 주정가격은 2012년 7월 15일 발효주정은 4.55%, 정제주정은 8.46% 인상되었으며, 주류식품제조사업부의 소주가격은 2012년 12월 8.32% 인상되어 현재까지 유지되고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 [주정사업부]가. 매입 현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 현재) (단위 : 원) 매입유형 품 목 구 분 제50기 원재료 타피오카 국내 - 수입 5,928,405,434 소계 5,928,405,434 조주정 국내 수입 18,115,119,710 소계 18,115,119,710 보리류 국내 6,684,808,645 수입 소계 6,684,808,645 정부미 국내 8,986,850,830 수입 소계 8,986,850,830 기타 국내 수입 소계 - 합계 국내 15,671,659,475 수입 24,043,525,144 소계 39,715,184,619 ※ 상기 금액은 구매에 따른 부대비용 포함금액 입니다. 나. 원재료 가격변동추이 (단위 : 원/kg, 원/MT, 원/KL) 사업연도 제50기 제49기 제48기 국내 보리류(원/kg) 1,424 1,026 1,084 정부미(원/kg) 313 322 325 수입 타피오카(원/MT) 290,868 296,772 297,595 조주정(원/KL) 698,057 742,140 746,097 ※ 원재료의 가격은 생산 작황, 수확시기 등에 영향을 받으며, 특히 수입원료의 경우 환율과 국제곡물가격의 변화에 영향을 받고 있습니다.※ 수입원료는 부대비용 불포함금액이고, 정부미와 보리류는 부대비용이 포함된 금액입니다. [주류식품사업부]가. 주요 원재료 등의 현황 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 현재) (단위 : L, kg, 천원) 구 분 매입유형 품 목 구체적용도 수 량 2015년 비 율 주 류 원재료 주정 95% 200L 소 주 제조용 12,348,600 19,602,351 66.35% 주정 95% 200L 과실주 제조용 811,400 1,291,363 4.37% 복분자외 과실주 및 탁주 제조용 2,894,147 7,594,781 25.71% 소 계 16,054,147 28,488,496 96.43% 식 음 료 원재료 매실농축액 음료 제조용 60,945 692,303 2.35% 복분자과즙 음료 제조용 21,148 157,553 0.53% 기 타 음료 제조용 43,861 115,472 0.39% 소 계 125,954 965,327 3.27% 기 타 부재료 복합비료외 매실 생산용 8,502 89,514 0.30% 소 계 8,502 89,514 0.30% 합 계 16,188,603 29,543,337 100.00% - 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피오카 및 조주정을 사용하여 국내 10개 주정회사에서 생산하고 있으며, 주류제조사는 주정회사 에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 일괄 구입하고 있어 자원조달은 매우 안정적입니다.- 매실농축액, 과당 등의 상품 원료는 장기간 거래관계를 유지해온 하나유통, 대한제당을 통해 구입하고 있습니다. 고정거래처를 통한 원활한 거래선을 확보한 관계로 원료조달에 큰 어려움은 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 ( 기준일 : 2015년 12월 31일 현재) (단위:원) 구 분 품 목 제50기 제49기 제48기 주 류 주정 95% 200L소주 제조용 318,305.00 318,305.00 318,304.62 복분자 1kg과실주 제조용 6,781.78 6,590.28 13,239.12 매실 1kg매실주 제조용 1,176.47 1,225.77 - 식 음 료 매실농축액 11,359.47 9,425.06 9,713.26 (1) 산출기준 ① 주 정 : 결산일 현재 대한주정판매(주)로 부터 매입한 가격 ② 복분자 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 ③ 매실농축액 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 (2) 주요 가격변동 원인 ① 주 정 : 대한주정판매(주)의 가격변동 ② 복분자 : 복분자산지의 가격변동 (산지의 복분자 작황에 따라 변동 폭이 큼) ③ 매실농축액 : 매실농축액의 가격변동 4. 생산 및 설비에 관한사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동률[주정사업부] ( 기준일 : 2015년 12월 31일 현재) (단위 : D/M, Ton, 천원) 제품 품목명 구 분 제50기('15.1.1~12.31) 제49기('14.1.1~12.31) 제48기('13.1.1~12.31) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 발효주정 생산능력 166,077 56,289,474 166,077 56,289,474 166,077 56,289,474 생산실적 121,503 40,839,045 116,368 39,441,241 110,696 37,518,799 가 동 율 73.16% 70.07% 66.65% 정제주정 생산능력 164,465 44,368,216 164,465 44,368,216 164,465 44,368,216 생산실적 115,772 30,838,989 112,626 30,383,423 106,526 28,737,810 가 동 율 70.39% 68.48% 64.77% 무수주정 생산능력 7,463 3,153,000 7,463 3,153,000 7,463 3,153,000 생산실적 5 845 - - 21.9 9,948 가 동 율 0.07% 0.00% 0.32% 단미사료 생산능력 17,345 3,702,832 17,345 3,702,832 17,345 5,204,000 생산실적 457 123,320 6,397 1,795,612 6,902 2,070,618 가 동 율 2.63% 48.49% 39.79% 탄산가스 생산능력 16,425 205,000 16,425 205,000 16,425 205,000 생산실적 8,066 100,826 6,663 83,292 6,806 85,073 가 동 율 49.11% 40.63% 41.50% 농축액 생산능력 22,250 111,000 22,250 111,000 22,250 111,000 생산실적 14,151 70,753 13,254 66,272 12,166 60,832 가 동 율 63.60% 59.70% 54.80% 단미사료 (습박) 생산능력 24,300 243,000 - - - - 생산실적 20,926 209,260 - - - - 가 동 율 86.12% - - [제품별 생산능력 산출근거] 1.발효주정 각 공정별 생산능력 산출은 사입비율 90％，숙성비율 99％，증류비율 98％，시류도수는 9.3％를 기준으로 작성하였습니다． 1일 주정생산능력 : 1일 주요 처리 능력 ×시류도수×증류비율 ÷ 0.95 증류1호：542,592L×0.093×0.98÷0.95= 52,055 L 증류2호：405,955L×0.093×0.98÷0.95= 38,946 L 합 계： 91,001 L 발효주정 생산능력은 최종 제품을 생산하는 증류기의 생산능력으로 판단할 수 있기 때문에 증류설비에 의한 생산능력인 91,001L(455D/M) 이 일일 최대 발효주정 생산능력입니다. 2.정제주정 1일 주정생산능력 : 1일 조주정 처리 능력 ×예열탑 알콜도수 × 증류비율 ÷ 0.95 = 970,664 × 0.09 × 0.98 ÷ 0.95 = 90,118L 결론적으로 정제주정 생산능력은 90,118L(450.6D/M)/일입니다. 3. 무수주정 1일생산능력(DM/day) = 제품 유출량 ÷ 99.5% 비중 × 24/200 = 135.458 ÷ 0.795 × 24 / 200 = 20.446 DM/day(99.5% 알콜 비중 : 0.795) 4. 단미사료 당사는 4기의 간접 건조기(단미사료 Capa. 2.5t/h)를 가지고 있으나, 정상인 상태에서는 3기가 가동되고 나머지 1기는 스탠바이 상태로 운영되고 있습니다. 건조기 생산능력 = (건조기 단미사료 공급량 * 단미사료 T.S ) / 건조후 단미사료 함수율 * 가동시간 = (0.25t/h * 0.264 ) / 0.1 * 24h/일 = 15.84톤/d #.일 건조기 생산능력 : 15.84톤/d * 3기 = 47.52톤/일 5.탄산가스 당사의 탄산가스 최대 생산능력은 45톤으로 산출됩니다. 6.농축액 증발농축기 생산능력 = (증발농축기 여액 공급량 * 여액 T.S ) / 농축후 농축액 T.S * 가동시간 = (25.4t/h * 0.03 ) / 0.3 * 24h/일 = 60.96톤/d [주류식품사업부] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 ( 기준일 : 2015년 12월31일 현재) (단위:C/S, KG, 천원,%) 구 분 제50기 제49기 제48기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 9,948,000 71,748,055 10,080,000 72,372,278 10,080,000 71,468,960 과 실 주 1,797,600 34,545,396 950,400 18,977,210 950,400 21,562,563 기 타 643,200 6,578,416 1,440,000 9,662,633 1,440,000 10,869,478 소 계 12,388,800 112,871,867 12,470,400 101,012,121 12,470,400 103,901,001 식 음 료 매실 음료 576,000 4,900,694 576,000 7,101,341 576,000 5,417,769 기타 음료 384,000 2,969,381 384,000 4,189,291 384,000 4,950,817 소 계 960,000 7,870,075 960,000 11,290,632 960,000 10,368,586 합 계 13,348,800 120,741,942 13,430,400 112,302,753 13,430,400 114,269,587 기 타 매실 열매 455,000 587,966 455,000 568,886 455,000 776,649 소 계 455,000 587,966 455,000 568,886 455,000 776,649 총 계 13,803,800 121,329,908 13,885,400 112,871,639 13,885,400 115,046,236 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ( 기준일 : 2015년 12월31일 현재) (단위 : 시간, C/S) 구 분 분당생산능력(본) 시간당생산능력(c/s) 생산가능 라인수 일평균작업시간 월평균 작업일 당기 생산량 주 류 소 주 800 BPM 2,000 1 8 21 4,032,000 550 BPM 1,375 1 8 21 2,772,000 550 BPM 1,375 1 8 20 2,640,000 100 BPM 250 1 8 21 504,000 과 실 주 220 BPM 550 1 8 17 897,600 250 BPM 625 1 8 15 900,000 기 타 250 BPM 625 1 8 5 300,000 550 BPM 1,375 1 8 1 132,000 220 BPM 550 1 8 4 211,200 소 계 - - - - 12,388,800 식 음 료 매실 음료 120 BPM 1,200 1 8 5 576,000 기 타 80 BPM 800 1 8 5 384,000 소 계 - - - - - 960,000 합 계 - - - - - 13,348,800 ※ 매실열매의 경우 농업의 특성상 별도의 산출방법은 기재하지 않았습니다. ① 산출기준 ( 기준일 : 2015년 12월31일 현재) (단위 : 본, 주류 c/s=24본입기준,식음료c/s=6본입기준) 구 분 분당생산능력(본) / 매실과수 시간당생산능력(c/s) 비 고 주 류 소 주 800 BPM 2,000 일 8시간 550 BPM 1,375 일 8시간 550 BPM 1,375 일 8시간 100 BPM 250 일 8시간 과 실 주 220 BPM 550 일 8시간 250 BPM 625 일 8시간 기 타 250 BPM 625 일 8시간 550 BPM 1,375 일 8시간 220 BPM 550 일 8시간 합 계 - 8,725 - 식 음 료 매실 음료 120 BPM 1,200 일 8시간 기 타 80 BPM 800 일 8시간 합 계 - 2,000 - 기 타 매실 열매 13,000 개체 - 1 개체 당 35KG 생산가능 ② 산출방법 주 류 = 분당생산능력 × 60분 ÷24본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수 식음료 = 분당생산능력 × 60분 ÷6본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수 기타(매실열매) = 13,000개체 ×35KG(1개체당 생산량) = 455,000KG 생산※ 분당생산능력 단위는 소주 360ML 1본 기준, 리큐르 및 과실주는 375ML 1본 기준, 막걸리는 750ML 1본 기준입니다. (나) 평균가동시간 구 분 일평균가동시간(시간) 월평균가동일수(일) 연간가동일수(일) 연간가동시간(시간) 비 고 주 류 소 주 8 21 252 2,016 - 과실주외 8 21 252 2,016 - 식 음 료 매실 음료 8 5 60 480 - 기 타 8 5 60 480 - ※ 매실열매의 경우 농업의 특성상 별도의 가동시간은 기재하지 않았습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 ( 기준일 : 2015년 12월31일 현재) (단위 : C/S, 천원) 구 분 제50기 제49기 제48기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 6,520,665 47,029,054 6,762,894 48,556,155 6,650,633 47,154,149 과 실 주 911,379 17,514,435 734,739 14,670,977 832,518 18,888,070 기 타 341,145 3,489,107 366,953 2,462,314 406,580 3,068,967 소 계 7,773,189 68,032,596 7,864,586 65,689,446 7,889,731 69,111,186 식 음 료 매실 음료 427,445 3,636,766 260,902 3,216,587 318,507 3,962,744 기 타 168,715 1,304,633 145,386 1,586,105 117,524 1,924,373 소 계 596,160 4,941,399 406,288 4,802,692 436,031 5,887,117 합 계 8,369,349 72,973,995 8,270,874 70,492,138 8,325,762 74,998,303 기 타 매실 열매외 470,158 643,557 501,690 626,183 435,060 742,613 총 계 8,839,507 73,617,552 8,772,564 71,118,321 8,760,822 75,740,916 (2) 당해 사업년도의 가동률 ( 기준일 : 2015년 12월31일 현재) (단위 : 시간, %) 구 분 당기 가동가능 시간 당기 실제가동시간 평균가동률 주 류 소 주 7,968 5,223 65.55% 과 실 주 2,112 1,071 50.70% 기 타 960 509 53.04% 소 계 11,040 6,803 61.62% 식 음 료 매실 음료 480 356 74.21% 기 타 480 211 43.94% 소 계 960 567 59.08% 합 계 12,000 7,370 61.42% ※ 매실열매의 경우 농업의 특성상 별도의 가동률은 기재하지 않았습니다. 다. 생산설비 및 투자현황 등 1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 전북 전주시 덕진구에 위치한 주정 제조 사업장을 비롯하여 주류식품사업부의 생산설비가 전남 장성군, 엔지니어링사업부가 경기 성남시에 있습니다. 주류식품사업부 영업점은 목포, 광주, 순천, 전주, 제주, 대구, 부산, 대전, 창원, 원주, 속초, 인천, 고양, 서울에 소재하고 공장은 장성에 있습니다. ( 기준일 :2015년 12월 31일 현재 ) (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 48,150 33,464 29,903 104,889 1,114 4,904 285 50,479 1,710 274,898 감가상각누계액 - (11,571) (9,166) (63,024) (643) (4,078) (280) (37,201) - (125,963) 국고보조금 - - (1,550) (301) - (492) - - - (2,343) 손상차손누계액 - - - - - - - - - - 기말순장부금액 48,150 21,892 19,187 41,565 471 334 4 13,278 1,710 146,591 ※ 2015년 12월말 연결 재무현황 기준입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 ( 기준일 : 2015년 12월31일 현재) (단위 : 천원) 사업 부문 매출 유형 품목 제50기 제49기 제48기 주정 사업부 제품 주정외 수출 - - - 내수 72,700,989 72,425,251 69,032,688 합계 72,700,989 72,425,251 69,032,688 주류식품사업부 제품 소 주 수출 835,388 876,052 1,052,417 내수 73,873,090 75,618,295 72,839,942 합계 74,708,478 76,494,347 73,892,359 과실주 수출 1,197,687 1,038,109 708,391 내수 34,993,303 32,806,996 31,276,306 합계 36,190,990 33,845,105 31,984,697 기 타 수출 825,788 1,060,307 1,202,104 내수 4,497,267 2,979,818 3,745,676 합계 5,323,055 4,040,125 4,947,780 주 류 계 수출 2,858,863 2,974,468 2,962,912 내수 113,363,660 111,405,109 107,861,924 합계 116,222,523 114,379,577 110,824,836 상품 매원 435g외 수출 102,287 115,260 94,863 내수 6,798,035 9,781,189 11,910,815 합계 3,407,743 9,896,449 12,005,678 기타 매실열매외 수출 - 1,291,423 - 내수 863,640 988,996 1,300,178 합계 863,640 2,280,419 1,300,178 내부거래 및 연결조정 수출 (122,920) (986,329) - 내수 (72,421) (3,122,918) (4,423,196) 합계 (195,341) (4,109,246) (4,423,196) 소 계 수 출 2,838,230 3,394,822 3,057,775 내 수 120,952,914 119,052,376 116,649,721 합 계 123,791,144 122,447,198 119,707,496 기타 사업부 제품 용역외 수출 28,635,231 38,361,167 32,569,962 내수 12,947,853 8,504,620 525,110 합계 41,583,084 46,865,787 33,095,072 내부거래 및 연결조정 수출 - - - 내수 (10,578,956) (6,532,892) (85,609,683) 합계 (10,578,956) (6,532,892) (85,609,683) 합계 제품 주정외 수출 31,494,094 41,335,635 35,532,874 내수 199,012,502 192,334,980 177,419,722 합계 230,506,596 233,670,615 212,952,596 상품 매원 435g외 수출 102,287 115,260 94,863 내수 6,798,035 9,781,189 11,910,815 합계 6,900,322 9,896,449 12,005,678 기타 매실열매외 수출 - 1,291,423 - 내수 863,640 988,996 1,300,178 합계 863,640 2,280,419 1,300,178 내부거래 및 연결조정 수출 (122,920) (986,329) - 내수 (10,651,377) (9,655,810) (90,032,879) 합계 (10,774,297) (10,642,139) (90,032,879) 합 계 수 출 31,473,461 41,755,989 35,627,737 내 수 196,022,800 193,449,355 100,597,836 합 계 227,496,261 235,205,344 136,225,573 ※ 각 연도별 연결 재무현황 기준입니다. 나. 판매 방법 및 조건 [주정사업부] 당사에서 생산된 주정은 60일 만기 어음의 조건으로 전량 판매회사인 대한주정판매(주)로 판매합니다. 그 제품은 대한주정판매(주)에서 자체 탱크로리로 소주사 등 수요처에 공급하고 있습니다.가. 판매조직 당사 판매조직은 영업팀에서 주관하고 있습니다. 나. 판매경로 ( 기준일:2015.12.31 현재 ) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 직접판매 발효주정 수 출 - - 국 내 대한주정판매주식회사 40,839 (56.58%) 직접판매 정제주정 수 출 - - 국 내 대한주정판매주식회사 30,840 (42.72%) 직접판매 기 타 수 출 - - 국 내 삼화상사 외 504 (0.70%) - 주 정 : 대한주정판매(주) →수요처(주류회사 등) - 단미사료 : 삼화상사, 삼우실업 → 수요처(사료공장, 축협등) - 농 축 액 : 두레환경 (비료/사료공장) - 탄산가스 : 수요처 (기계산업 전분야에 용접용 가스로 판매) 다. 판매전략 주정의 생산은 국세청에서 전년도 생산실적을 기준으로 당해연도 물량 배정을 받아 100% 대한주정판매(주)에 매출하고 있습니다. 따라서, 당사는 산업의 특성상 특별한 판매전략은 없습니다. [주류식품사업부] 주류는 판매경로를 통하여 신고된 주류가격에 의하여 판매되고, 식음료는 판매경로를 통하여 소비자에게 판매되고 있습니다.판매전략은 소비자의 다양한 욕구 충족 및 새로운 주류소비 트렌드를 파악하여 소비자가 원하는 제품 개발 및 생산을하고, 고객만족을 추구하는 소비자 지향적인 자세와 고객과 당사의 상호작용적 제품 생산 및 판매합니다. 6. 시장위험과 위험관리 [주정사업부] 당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 금융위험관리목적당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.나. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다 .당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. (1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. (2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 다. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다(1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 산업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다.라. 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 7. 파생상품 등 거래현황 ( 기준일 :2015년 12월31일 현재 ) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - 2,664,866 평가 - 1,635,741 소멸 - (4,300,607) 기말금액 - - 8. 연구개발 활동 창해에탄올 종합기술원에서는 주류용 에탄올 제조기술 및 2세대 바이오에탄올 시장을 선점하기위하여 기존 주정사업을 기반으로 2세대 바이오에탄올 전문기업으로 도약을 위한 기초를 다지고 있으며, 현재 국내 바이오에탄올관련 요소기술 및 실증분야에서 국내 최고 기술을 보유하고 있습니다. 특히, 2006년부터 국내 최대 규모인 바이오에탄올 증류/탈수 설비를 개발 독자적인 설비의 실증을 완료하였으며, 2010년에는 국내 2세대 바이오에탄올 전처리 및 당화/발효를 제작 가동 중에 있으며, 계열사에 관련기술을 이전하여 국내외 연구기관에 판매 중에 있으며, 5년 내에 실증 가능성을 분석할 수 있는 규모까지 연구를 확대해 나아갈 예정입니다. 또한 바이오에탄올 이후의 바이오케미컬 산업을 위하여 국내 대표적인 발효업체 및 케미컬업체와 공동으로 바이오콤비나트 연구 사업을 진행 중에 있으며, 이를 통하여 바이오케미컬 중심업체로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다. 가. 구성 및 업무 내용 팀명 수행 업무 연구 1팀 -. 2세대 바이오에탄올 전처리 공정 개발 -. 2세대 바이오에탄올 공정 모듈화 개발 -. 2세대 바이오매스이용 공정 개발 연구 2팀 -. 바이오에탄올 융복합 공정 개발 -. 바이오에탄올 공정 컨설팅 -. 파일럿규모 공정 개발 및 연구 연구 3팀 -. 균주 개발 및 발효 공정 개발 -. 바이오케미컬 공정 연구 -. 바이오콤비나트 공정 연구 나. 연구개발비용 ( 기준일 :2015년 12월31일 현재 ) (단위 : 천원 ) 구분 제50기 제49기 제48기 비용처리 제조원가 - - - 판관비 975,633 1,061,437 1,126,413 합계 975,633 1,061,437 1,126,413 (매출액 대비 비율) 1.34% 1.47% 1.63% 다. 연구실적 년 월 실적내용 1985. 09 - Methane 발효공법 폐수처리 신기술 개발 2004. 04 - 산수유 약주 제품 및 공정개발, 기술이전(농업진흥청, 구례군) 2005. 12 - (단미)사료제조업(식물성박류) 등록(제6450000-502-2005-0049) 2006. 05 - 특허등록(프로폴리스 추출물을 포함하는 장류:10-0580578) - 특허출원(연속식 공정을 이용한 에탄올 제조장치:10-2006-0040753) 2006. 12 - 소화흡수가 용이한 저급 아미노산을 다량 함유한 효소제 사료 개발 연구사 업 완료(Korea바이오허브센터연구지원사업,산업자원부:2006.01~2006.12) 2007. 03 - 특허등록(천연살균제 및 이의 제조방법:10-0701585) 2007. 08 - 자이모모나스 균주 상용화를 위한 공동 연구개발(마크로젠:2006.08 ~2007.08)완료 2008. 07 - 바이오에탄올 혼합 연료유 도입을 위한 실증평가 연구 사업 완료 (신재생에너지기술개발사업, 에너지관리공단:2006.08~2008.07) 2008. 08 - 무수에탄올 Pilot Plant PSA 공정개발 및 사용화 공정개발 연구 사업 완료(산업기술재단:2008.01~2008.08) 2008. 09 - 특허출원(멀티튜브형 에탄올 압력스윙흡착 탈수 장치:10-2008-0 085955) 2009. 04 - 다양한 바이오매스 활용을 위한 고효율/저비용 전처리 및 당화공 정 시스템 개발 사업 수행중(농림기술개발사업, 농림수산식품부: 2009.04~2014.04) 2009. 10 - 특허출원(바이오 연료 및 바이오 화학물질 제조용 전처리장치 및 이를 이 용한 전처 리공정과 바이오 연료 및 바이오화학물질 제조공정:10 -2009-0102927) - 바이오연료와 바이오케미컬 개발을 위한 공동 연구개발 수행중(GSC연구소:2009. 10 ~ 2014. 09) 2009. 12 - 국내산 원료 특성에 적합한 바이오 에탄올 생산 공정 기술개발 사업 완료 (농업과학기술개발공동연구사업, 농촌진흥청:2007.01~2009.12) 2010. 01 - 한국형 바이오에너지 원료작물 이용 기술 개발 사업 수행중 (친환경에너지 절감기술 및 바이오대체에너지 개발, 농촌진흥청: 2010.01~2012.12) 2010. 04 - 특허등록(알콜생산성이 높은 사카로마이세스 세레비시아를 이용 한 에탄올 제조방 법:10-0955945) - C-Zero 바이오 플랫폼용 2,3-부탄다이올 및 유도체 생산 기술개발 사업수행 중(산업원천기술개발사업, 지식경제부:2010.04~2015.03) 2010.06 - 특허출원(발효 폐기물을 이용한 바이오연료 및 바이오 화학물질 제조방법 :10-2010-0059652) 2010. 08 - 특허출원(리그노셀룰로오스 바이오매스 유래 바이오연료 및 바이오 화학 물질 :10-2010-0082562) - 특허출원(정제 알코올 증류 시스템:10-2009-0102927) - 팜(Palm)오일 산업부산물 활용 바이오에너지 생산기술개발 사업 수행중 (신재생에너지기술개발사업-전략기술, 지식경제부:2010. 08~2015.03) 2010. 09 - 특허출원(신규한 락토바실러스 속 미생물 및 이를 이용한 젖산 제조방법 : 10-2010-0087885) - 특허출원(바이오 연료물질 및 바이오 화학물질 제조방법:PCT/KR 2010/00 6199) - 특허출원(내열성 및 에탄올 생산성이 우수한 클루베로마이세스 마르샤너스 균주 :10-2010-0091831) 2010. 10 - 유기성 폐기물을 이용한 바이오에탄올 공정 연구 (수도권매립지공사:2010. 10 ~ 2011. 09) 2010. 11 - 바이오에탄올 생산을 위한 에너지 절감형 단일 다중관식 탈수공 정 개발 사 업 완료 (중소기업기술혁신개발사업, 중소기업청:200 8.12~2010.11) 2011. 01 - 특허출원(발효성 당의 제조장치 및 이를 이용한 발효성 당의 제조방법 :10 - 2011-0009191) 2011. 04 - 셀룰로스계 연료용 바이오에탄올 공정 개발 사업 수행중(지역혁신인력양성사업, 교육과학기술부:2008.08~2011.04) 2011. 06 - 특허출원(바이오 연료 및 바이오화학물질 제조용 전처리 장치, 및 이를 이용한 전처리 공정과 바이오 연료 및 바이오 화학물질의 제조 공정 : 10-1039792) 2011. 08 - 특허출원(멀티튜브형 에탄올 압력스윙흡착 탈수 장치 :10-1062918) 2012. 05 - 특허출원(연속식 공정을 이용한 에탄올 제조 장치 : 10-1153953 ) 2012. 11 - 특허출원(신규한 락토바실러스 속 미생물 및 이를 이용한 젖산제조방법 :1 0-1209415) 2013. 01 - 특허출원(내열성 및 에탄올 생산성이 우수한 클루이베로마이세스 마르샤 너스 균주: 10-1230638 ) 2013. 04 - 특허출원(리그노셀롤로오스 바이오매스 유래 바이오 연료 및 바이오 화학 물질 통합제조방법 : 10-1260569 ) - 특허출원(발효성 당의 제조용 장치 및 이를 이용한 발효성 당의 제조 방법 : 10-1261560 ) 2013. 05 - "가수분해된 발효 폐기물을 이용한 바이오 산물의 생산 방법" PCT국제 출원 - 특허출원(카사바를 이용한 음료용 에탄올의 제조 장치 및 이를 이용한 에탄올의 제조 방법 : 10-1265777 ) 2013. 07 - 특허출원 (식음료 폐기물을 이용한 바이오에탄올의 생산 방법 : 10-1293755) 2013. 07 -특허출원(전분질 바이오매스로부터 발효생성물 제조방법 10-2013-0090174) 2013. 09 -특허출원(향기성분의 비점별 분리를 통한 고품질 증류주의 제조방법 10-2013-0116254) 2013. 09 -특허출원(향기성분의 비점별 분리를 통한 고품질 증류주의 제조를 위한 증류장치 20-2013-0008057) 2013. 11 -특허출원(바이오매스로부터 당 제조를 위한 전처리 공정의 폐액 재사용 방법 10-2013-0138546) 2014. 02 -특허출원(고농도 발효성당의 제조장치, 이를 이용한 고농도 발효성당의 제조방법, 그리고 이를 이용하여 제조된 바이오화학물질 10-2014-0021469) 2014. 07 -특허출원(전분질 바이오매스로부터 발효생성물 제조방법 [METHOD OF MANUFACTURING FERMENTATION PRODUCT FROM STARCHY BIOMASS] 1-2014-02202) 2014. 10 -바이오화학제품 생산을 위한 통합공정용 바이오콤비나트 기술개발 과제 시작 (산업통상자원부 / 2014. 10 ~ 2019. 09) 2014. 12 -특허 등록 : 연료용 바이오에탄올의 제조 방법 특허 등록 (출원 : 10-2013-0009417 / 등록 : 10-1478344) 2015. 01 -특허 등록 : 가수분해된 발효 폐기물을 이용한 바이오 산물의 생산 방법 등록 (출원 : 10-2012-0051083 / 등록 : 10-1487058) 2015. 02 -특허 등록 : 전분질 바이오매스로부터 발효생성물 제조방법 (등록 : 10-1497225) 2015. 07 -특허 등록 : 다가알코올의 정제방법 및 이를 이용한 세정제품 (출원 : 10-2014-0138351 / 등록 : 10-1536934) 2015. 07 -효소가수분해에 의한 초본계 바이오에탄올 생산 및 부산물 활용 기술 개발 과제 완료 (산업통상자원부 / 2011. 07 ~ 2015. 06) 9. 그 밖에 투자의사결정 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 구분 제50기 제49기 제48기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 157,560 140,193 124,705 ·당좌자산 95,476 79,327 58,953 ·재고자산 62,084 60,866 65,751 [비유동자산] 186,105 171,121 166,884 ·투자자산 30,949 39,758 34,771 ·유형자산 146,591 122,687 121,555 ·무형자산 5,537 5,580 5,885 ·기타비유동자산 3,028 3,096 4,673 자산총계 343,665 311,314 291,589 [유동부채] 122,923 113,138 169,099 [비유동부채] 31,028 52,145 24,522 부채총계 153,950 165,283 193,621 [자본금] 3,928 3,298 2,662 [주식발행초과금] 22,124 12,322 4,009 [기타자본항목] △2,727 △4,914 △11,119 [기타포괄손익누계액] 38 △12 △470 [이익잉여금] 91,792 83,428 73,934 [비지배지분] 74,559 51,909 28,952 자본총계 189,715 146,031 97,968 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2015. 01. 01 ~ 2015. 12. 31) (2014. 01. 01 ~ 2014. 12. 31) (2013. 01. 01 ~ 2013. 12. 31) 매출액 227,496 235,205 136,226 매출원가 155,595 167,869 108,439 매출총이익 71,901 67,337 27,787 판매비와관리비 49,543 45,658 19,067 영업이익 22,358 21,678 8,720 법인세비용차감전계속사업이익 20,693 16,225 18,645 연결당기순이익 14,936 12,125 19,804 · 지배기업 소유주지분 11,501 8,835 24,716 · 비지배지분 3,434 3,290 △4,911 기본주당순이익(원) 1,492 1,375 5,015 희석주당순이익(원) 1,407 1,362 4,912 연결에 포함된 회사수 4 4 4 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 비교표시된 제48기 및 제49기, 제50기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나 . 연결재무제표 이용상의 유의점 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 의 3. 연결재무제표에 대한 주석"에 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다 다. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 구 분 제 50 기 제 49 기 제 48 기 (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 48,996 37,880 28,923 ㆍ당좌자산 39,361 30,785 21,078 ㆍ재고자산 8,501 6,743 7,477 ㆍ기타의유동자산 1,134 352 368 [비유동자산] 66,102 68,476 60,312 ㆍ투자자산 36,411 36,783 26,453 ㆍ유형자산 17,895 19,942 21,078 ㆍ무형자산 1,588 1,583 1,583 ㆍ투자부동산 8,356 8,495 8,634 ㆍ기타비유동자산 1,852 1,674 2,566 자 산 총 계 115,097 106,356 89,235 [유동부채] 10,808 15,720 22,973 [비유동부채] - 217 1,774 부 채 총 계 10,808 15,937 24,747 [자본금] 3,928 3,298 2,662 [주식발행초과금] 22,124 12,322 4,009 [기타자본항목] 5,054 7,986 △2,847 [기타포괄손익누계액] △174 26 △19 [이익잉여금(결손금)] 73,358 66,787 60,684 자 본 총 계 104,289 90,419 64,488 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2015. 01. 01 ~ 2015. 12. 31) (2014. 01. 01 ~2014. 12. 31) (2013. 01. 01 ~ 2013. 12. 31) 매출액 72,701 72,425 69,033 영업이익 12,891 10,898 8,024 법인세비용차감전순이익(손실) 12,860 10,006 14,599 당기순이익(손실) 10,053 6,802 14,887 기타포괄손익 △386 25 296 당기총포괄손익 9,668 6,827 15,183 기본주당순손익 (원) 1,304 1,263 3,021 희석주당순손익 (원) 1,230 1,061 2,959 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 비교표시된 제48기 및 제49기, 제50기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 라 . 재무제표 이용상의 유의점 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 의 5. 재무제표에 대한 주석"에 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2015년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 제 48 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 157,560,083,584 140,193,318,622 124,704,713,873 현금및현금성자산 24,836,818,216 11,582,639,052 8,529,517,882 매출채권 46,505,132,595 49,017,173,806 35,155,453,383 기타금융자산 20,988,304,948 11,764,529,698 3,302,196,949 기타금융채권 833,590,935 4,536,715,475 3,665,955,095 기타자산 2,311,924,802 2,080,145,035 5,688,204,462 재고자산 62,084,312,088 60,866,160,428 65,751,245,874 매각예정자산 345,955,128 2,612,140,228 비유동자산 186,104,931,607 171,120,969,422 166,884,289,316 기타금융채권 1,867,738,485 2,109,787,831 2,333,670,713 기타금융자산 16,445,007,421 16,555,357,406 13,292,195,405 투자부동산 14,504,241,597 21,842,699,571 21,333,570,894 유형자산 146,591,282,641 122,686,771,560 121,555,493,979 무형자산 5,536,877,398 5,579,674,383 5,885,389,996 관계기업투자 1,360,358,863 144,997,136 이연법인세자산 1,055,657,179 887,538,964 2,333,316,366 기타자산 104,126,886 98,780,844 5,654,827 자산총계 343,665,015,191 311,314,288,044 291,589,003,189 부채 유동부채 122,922,671,811 113,138,184,517 169,098,645,824 매입채무 18,493,076,546 20,607,961,726 10,736,401,210 기타금융부채 43,050,200,096 34,095,908,917 35,255,998,103 기타부채 5,759,614,732 6,998,291,393 4,972,204,930 충당부채 72,386,000 49,904,000 1,415,065,329 당기법인세부채 4,129,028,922 2,287,078,315 4,143,828,790 파생금융상품 0 2,664,866,250 차입금 51,418,365,515 49,099,040,166 109,910,281,212 비유동부채 31,027,718,123 52,145,213,771 24,522,022,121 기타금융부채 120,000,000 306,996,566 1,754,216,566 순확정급여부채 3,766,261,036 3,994,427,955 1,458,529,609 차입금 20,760,126,250 39,992,013,989 15,414,680,000 이연법인세부채 6,381,330,837 7,851,775,261 5,894,595,946 부채총계 153,950,389,934 165,283,398,288 193,620,667,945 자본 보통주자본금 3,927,945,000 3,297,697,500 2,661,825,000 주식발행초과금 22,124,019,626 12,322,089,661 4,009,261,639 기타자본항목 (2,726,793,850) (4,914,178,430) (11,118,849,012) 기타포괄손익누계액 38,370,314 (11,572,131) (470,106,365) 이익잉여금 91,792,217,757 83,427,615,855 73,933,742,475 비지배지분 74,558,866,410 51,909,237,301 28,952,461,507 자본총계 189,714,625,257 146,030,889,756 97,968,335,244 자본과부채총계 343,665,015,191 311,314,288,044 291,589,003,189 연결 포괄손익계산서 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출액 227,496,261,741 235,205,344,717 136,225,572,617 매출원가 155,595,270,780 167,868,640,221 108,438,877,575 매출총이익 71,900,990,961 67,336,704,496 27,786,695,042 판매비와관리비 49,542,969,435 45,658,297,452 19,066,958,727 영업이익 22,358,021,526 21,678,407,044 8,719,736,315 금융수익 1,159,214,972 770,004,964 1,601,871,229 금융원가 4,000,489,320 5,162,432,171 3,170,107,330 기타수익 3,846,076,383 5,454,146,821 23,124,503,373 기타비용 2,669,502,564 6,375,185,704 14,028,975,710 관계기업에대한지분법손익 (139,641,137) 2,398,166,992 법인세비용차감전순이익(손실) 20,693,320,997 16,225,299,817 18,645,194,869 법인세비용 5,757,803,764 4,100,177,811 1,159,297,574 당기순이익(손실) 14,935,517,233 12,125,122,006 19,804,492,443 지배지분순이익(손실) 11,501,239,078 8,834,700,857 24,715,916,030 비지배지분순손실 3,434,278,155 3,290,421,149 (4,911,423,587) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (1,219,192,051) (19,528,757) 787,843,632 관계기업에 대한 지분법이익잉여금 41,826,208 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산의 평가손익 (1,679,055,017) 1,762,618,968 (36,689,542) 관계기업에 대한 지분법 자본변동 (9,944,296) 해외사업환산차이 266,830,716 (220,863,192) (700,274,725) 당기 세후 기타포괄이익(손실) (2,631,416,352) 1,522,227,019 82,761,277 당기 총포괄이익(손실) 12,304,100,881 13,647,349,025 19,887,253,720 지배회사의 소유지분 10,971,542,701 10,530,043,790 24,902,957,664 비지배지분 1,332,558,180 3,117,305,235 5,015,703,944 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주기본주당순손익 1,492 1,640 5,015 보통주희석주당순손익 1,407 1,378 4,912 연결 자본변동표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타의자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2013.01.01 (기초자본) 2,661,825,000 4,009,261,639 (640,989,400) (213,188,720) 48,160,640,144 53,977,548,663 10,958,671,581 64,936,220,244 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 24,715,916,030 24,715,916,030 (4,911,423,587) 19,804,492,443 순확정급여부채의 재측정요소 395,829,672 395,829,672 392,013,960 787,843,632 매도가능금융자산평가손익 68,261,798 68,261,798 (104,951,340) (36,689,542) 보험수리적변동 관계기업 지분 (3,032,985) (6,911,311) 41,826,208 31,881,912 31,881,912 해외사업환산차이 (308,931,748) (308,931,748) (391,342,977) (700,274,725) 기타포괄손익 (3,032,985) (247,581,261) 25,153,571,910 24,902,957,664 (5,015,703,944) 19,887,253,720 자기주식처분이익 자기주식처분손실 신주인수권의 행사 신주인수권의 소멸 자기주식 (6,878,137,280) (6,878,137,280) (6,878,137,280) 배당 (767,098,800) (767,098,800) (767,098,800) 지분율변동 (351,828,383) (351,828,383) 351,828,383 연결범위변동 (94,993,565) (9,336,384) 1,386,629,221 1,282,299,272 30,057,851,349 31,340,150,621 유상증자 종속회사지분의 취득 종속회사지분의 처분 자기주식의 처분 비지배지분과의 거래 (3,149,867,399) (3,149,867,399) (7,400,185,862) (10,550,053,261) 사업결합관련비지배지분 소유주와의 거래 총액 10,474,826,627 9,336,384 (619,530,421) 9,864,632,590 (23,009,493,870) (13,144,861,280) 2013.12.31 (기말잔액) 2,661,825,000 4,009,261,639 (11,118,849,012) (470,106,365) 73,933,742,475 69,015,873,737 28,952,461,507 97,968,335,244 2014.01.01 (기초자본) 2,661,825,000 4,009,261,639 (11,118,849,012) (470,106,365) 73,933,742,475 69,015,873,737 28,952,461,507 97,968,335,244 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 8,834,700,857 8,834,700,857 3,290,421,149 12,125,122,006 순확정급여부채의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 685,471,813 685,471,813 1,077,147,155 1,762,618,968 보험수리적변동 1,236,808,700 1,236,808,700 (1,256,337,457) (19,528,757) 관계기업 지분 해외사업환산차이 (226,937,580) (226,937,579) 6,074,387 (220,863,192) 기타포괄손익 458,534,233 1,236,808,700 1,695,342,933 (173,115,914) 1,522,227,019 자기주식처분이익 자기주식처분손실 (856,479,859) (856,479,859) (856,479,859) 신주인수권의 행사 신주인수권의 소멸 4,300,607,250 4,300,607,250 4,300,607,250 자기주식 7,608,702,539 7,608,702,539 2,515,383,545 10,124,086,084 배당 (678,064,800) (678,064,800) (678,064,800) 지분율변동 연결범위변동 (904,295,002) 100,428,623 (803,866,379) (3,669,470,700) (4,473,337,079) 유상증자 635,872,500 8,312,828,022 8,948,700,522 8,948,700,522 종속회사지분의 취득 종속회사지분의 처분 자기주식의 처분 비지배지분과의 거래 (3,943,864,346) (3,943,864,346) 20,993,557,715 17,049,693,369 사업결합관련비지배지분 소유주와의 거래 총액 635,872,500 8,312,828,022 6,204,670,582 (577,636,177) 14,575,734,927 19,839,470,560 34,415,205,487 2014.12.31 (기말잔액) 3,297,697,500 12,322,089,661 (4,914,178,430) (11,572,131) 83,427,615,855 94,121,652,455 51,909,237,301 146,030,889,756 2015.01.01 (기초자본) 3,297,697,500 12,322,089,661 (4,914,178,430) (11,572,131) 83,427,615,855 94,121,652,455 51,909,237,301 146,030,889,756 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 11,501,239,078 11,501,239,078 3,434,278,155 14,935,517,233 순확정급여부채의 재측정요소 (579,638,822) (579,638,822) (639,553,229) (1,219,192,051) 매도가능금융자산평가손익 (150,308,051) (150,308,051) (1,528,746,966) (1,679,055,017) 보험수리적변동 관계기업 지분 해외사업환산차이 200,250,496 200,250,496 66,580,220 266,830,716 기타포괄손익 49,942,445 (579,638,822) (529,696,377) (2,101,719,975) (2,631,416,352) 자기주식처분이익 3,347,469,613 3,347,469,613 6,051,767,623 9,399,237,236 자기주식처분손실 신주인수권의 행사 630,247,500 9,801,929,965 (2,932,232,215) 7,499,945,250 7,499,945,250 신주인수권의 소멸 자기주식 배당 (3,297,697,500) (3,297,697,500) (3,297,697,500) 지분율변동 연결범위변동 유상증자 종속회사지분의 취득 1,459,746,768 1,459,746,768 종속회사지분의 처분 354,525,451 354,525,451 354,525,451 자기주식의 처분 1,840,000,000 1,840,000,000 2,265,344,674 4,105,344,674 비지배지분과의 거래 (67,852,818) 386,173,695 318,320,877 11,540,211,864 11,858,532,741 사업결합관련비지배지분 소유주와의 거래 총액 630,247,500 9,801,929,965 2,187,384,580 (2,556,998,354) 10,062,563,691 21,317,070,929 31,379,634,620 2015.12.31 (기말잔액) 3,927,945,000 22,124,019,626 (2,726,793,850) 38,370,314 91,792,217,757 115,155,758,847 74,558,866,410 189,714,625,257 연결 현금흐름표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 40,124,913,193 31,005,405,818 14,681,880,487 영업으로부터 창출된 현금흐름 45,005,131,900 37,390,422,653 18,553,298,990 이자수취 1,034,889,696 378,311,951 805,832,913 이자지급 (1,679,907,290) (4,372,700,708) (3,395,916,420) 배당금의 수취 273,035,500 155,279,200 75,465,000 법인세납부(환급) (4,508,236,613) (2,545,907,278) (1,356,799,996) 투자활동현금흐름 (35,064,231,631) (25,289,530,658) 8,867,830,336 기타금융자산의 증가 (37,389,621,814) (20,093,632,294) (29,362,272,653) 기타금융자산의 감소 28,199,235,763 6,801,687,860 17,319,923,497 유형자산의 취득 (34,715,818,919) (14,823,250,986) (6,921,957,600) 유형자산의 처분 891,835,394 1,078,664,161 725,142,547 무형자산의 취득 (117,782,814) (105,733,221) (39,445,004) 무형자산의 처분 39,153,951 637,898 투자부동산의 취득 (110,280,105) 투자부동산의 처분 6,885,000,000 324,000,388 정부보조금의 수령 863,373,020 865,532,124 1,256,965,381 정부보조금의 사용 (46,991,774) (632,383,103) 관계기업투자의 증가 (1,500,000,000) 관계기업투자의 감소 252,500,000 지배력획득으로 인한 현금의 변동 1,005,362,321 장기대여금의 대여 (30,052,610) 종속기업투자의 취득 (25,000,000) 78,134,025 20,178,792,698 종속기업투자의 처분 352,385,562 매각예정자산의 처분 2,225,400,000 5,084,564,354 재무활동현금흐름 8,087,422,293 (2,481,415,252) (20,594,553,161) 유상증자 8,948,700,522 999,918,700 자기주식의 처분 11,497,209,454 9,072,937,145 유동성사채및신주인수권부사채의상환 (11,673,998,684) (7,036,073,810) 유동성장기차입금의 증감 (2,224,616,664) (3,611,013,340) 전환사채의 발행 29,996,951,760 사채의 상환 (2,700,000,000) 신주인수권부사채의 발행 1,500,000,000 신주인수권의 행사 9,357,760,595 7,055,764,993 2,490,929,358 단기차입금의 증감 (21,315,283,872) (55,642,349,667) (17,455,092,419) 장기차입금의 증감 13,935,120,004 7,762,880,000 (210,136,190) 배당금의 지급 (3,297,697,500) (678,064,800) (767,098,800) 기타채무의 증감 (117,000,000) 비지배지분의 증가 134,930,276 8,986,776,819 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,148,103,855 3,234,459,908 2,955,157,662 기초현금및현금성자산 11,582,639,052 8,529,517,882 5,722,091,849 현금및현금성자산의 환율변동효과 106,075,309 (181,338,738) (147,731,629) 기말현금및현금성자산 24,836,818,216 11,582,639,052 8,529,517,882 3. 연결재무제표 주석 제 50(당)기 2015년 12월 31일 현재 제 49(전)기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 창해에탄올과 그 종속기업 1. 일반사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요 회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 임성우 1,211,540 15.4 대표이사 삼성자산운용 692,699 8.8 국민연금공단 419,529 5.3 서상국 347,853 4.4 대표이사 기 타 5,184,269 66.1 합 계 7,855,890 100.0 (2) 종속기업의 현황 기업명 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 보해양조(주) 대한민국 32.82 36.80 (주)보해매원 대한민국 93.85 93.85 상해순보해국제무역유한공사 중국 100 100 농업회사법인 덕천(유) 대한민국 - 68.75 농업회사법인 보해매실농원(주) 대한민국 90 - (주)창해이엔지(*) 대한민국 100 100 (주)우리에너지 대한민국 50 - CHANGHAE TAPIOKA (PNG) LTD. 파푸아뉴기니 - 100 (주)창해웰빙푸드 대한민국 94.31 94.31 CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD 베트남 100 100 (*) 당기 중 사명을 (주)제이엔지니어링에서 (주)창해이엔지로 변경하였습니다.(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명 당기 전기 자산 부채 매출액 손익 자산 부채 매출액 손익 보해양조(주) 218,856,563 114,507,584 122,900,602 8,244,878 209,895,824 129,794,101 122,447,199 4,945,523 (주)보해매원 5,272,054 527,924 835,193 356,229 4,884,674 640,913 791,858 (1,169,600) 상해순보해국제무역유한공사 185,770 530,542 222,243 (57,521) 242,882 631,557 401,813 (46) 농업회사법인 덕천(유) - - - - 262,152 146,587 - (571) 농업회사법인 보해매실농원(주) 4,477,001 4,463,137 28,447 (75,547) - - - - (주)창해이엔지 9,982,472 2,855,955 9,664,763 1,609,616 9,316,753 4,201,422 6,746,818 (972,265) (주)우리에너지 19,838,777 16,665,344 2,964,741 273,939 - - - - CHANGHAE TAPIOKA (PNG) LTD. - - - - 1,149,642 991,079 1,253,212 (315,842) (주)창해웰빙푸드 346,017 101,021 319,468 (134,754) 415,318 35,568 504,591 (140,295) CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD 14,852,594 12,279,070 28,635,231 245,250 20,110,609 17,820,826 38,361,167 466,365 (4) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사유 농업회사법인 보해매실농원(주) 당기 중 지분 90%를 출자함으로써 종속기업으로 편입되었습니다. (주)우리에너지 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사유 농업회사법인 덕천(유) 당기 중 (주)보해매원에 흡수합병되었습니다. CHANGHAE TAPIOKA (PNG) LTD. 당기 중 매각되었습니다. (5) 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 배당금 기타 당기말 누적비지배지분 보해양조(주)(*) 67.18 51,887,623 3,304,978 - 17,765,604 72,958,205 (주)우리에너지 50.00 - 136,970 - 1,449,747 1,586,717 (주)창해웰빙푸드 5.69 21,615 (7,670) - - 13,945 (*) 상기 보해양조(주)의 당기순손익 및 누적비지배지분은 (주)보해매원, 농업회사법인 보해매실농원(주)의 비지배지분이 포함되어 있습니다.나. 전기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당기말 누적비지배지분 보해양조(주)(*) 63.2 28,922,862 3,298,406 - 19,666,354 51,887,622 (주)창해웰빙푸드 5.69 29,600 (7,985) - - 21,615 (*) 상기 보해양조(주)의 당기순손익 및 누적비지배지분은 (주)보해매원의 비지배지분이 포함되었습니다. 2. 중요한 회계정책 :다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2015년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다.2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익ㆍ비용"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 60 년 구축물 7 ~ 40 년 기계장치 4 ~ 10 년 차량운반구 5 년 공기구비품 5 년 기타유형자산 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.11 무형자산 (1) 영업권 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 산업재산권 및 회원권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 주정제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 주당이익 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리방법은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 회사의 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 해외로부터 구매활동을 영위하고 있어 외환위험(달러화에 관련된 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 미국달러화로 표시된 미수금 및 차입금의 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,292백만원(전기 : 892백만원)만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다.(2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 지수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI - - 180,180 272,610 비상장주식 - - 2,524,680 905,008 (3) 이자율 위험 연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자부차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석을 바탕으로 연결회사는 이자율 위험을 관리하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동이자부 차입금의 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세후이익 (584,508) 584,508 (119,545) 119,545 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 경리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다(주석 8 및 9 참조). 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으나 연결회사는 거래처의 의무불이행으로인한 추가적인 손실을 예상하고 있지 않습니다(주석 8 참조). 금융자산과 관련한 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권(주석 9 참조), 기타금융채권(주석 10 참조) 및 기타금융자산(주석 11 참조)을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간말부터 계약만기일까지 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 51,418,366 5,290,240 13,969,886 1,500,000 매입채무 18,493,077 - - - 기타금융부채 43,050,200 120,000 - - (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 50,304,128 34,541,953 6,257,091 2,320,355 매입채무 20,607,962 - - - 기타금융부채 34,095,909 306,997 - - 지급보증계약 8,567,004 - - - 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은, 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (A) 72,178,492 89,091,054 차감:현금및현금성자산 (B) 24,836,818 11,582,639 순부채 (C=A-B) 47,341,674 77,508,415 자본총계 (D) 189,714,625 146,030,890 총자본 (E=C+D) 237,056,299 223,539,305 자본조달비율 (F=C/E) 20% 35% 5. 공정가치 : 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (1) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 대한주정판매 916,692 916,692 KOFEC - 100,000 코리아하트클럽 100,000 100,000 뉴코아 43,000 43,000 제이티비씨 2,000,000 2,000,000 씨엘에이인터내셔널 200,400 200,400 대한설비공제조합 45,039 45,039 건설공제조합 317,113 - 합 계 3,622,244 3,405,131 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 업종, 규모 등이 유사한 비교의 대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다 연결회사는 상기 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 772,859 - 772,859 매도가능금융자산 지분증권 770,000 1,653,055 7,252,392 9,675,447 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 1,201,691 - 1,201,691 매도가능금융자산 채무증권 - 500,000 - 500,000 지분증권 1,165,000 1,826,175 7,089,091 10,080,266 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 채무증권 - - - - - 지분증권 7,252,392 3 현재가치기법 성장률 2.0% ~ 3.0% 할인율 5.2% ~ 6.7% 파생금융상품 신주인수권 - - - - - 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 매도가능금융자산 채무증권 - - - - - 지분증권 7,089,091 3 현재가치기법 성장률 2.0% ~ 3.0% 할인율 5.2% ~ 6.7% 파생금융상품 신주인수권 - - - - - (4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 38,477 - (16,027) - - - - 파생금융상품 - - - - - 893,569 - (495,082) 6. 영업부문 정보 :(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다. 구 분 주요활동 주정제조업 희석식소주원료로 사용되는 주정을 생산하여 공급하는 부문 소주제조업 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키를 제조 공급하는 부문 원료판매업 타피오카 칩, 전분 등을 구매하여 판매하는 부문 (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 당기 주정제조업 소주제조업 원료판매업 기타 합계 총매출액 72,700,989 122,900,603 28,635,231 13,838,395 238,075,218 내부매출액 (185,661) - - (10,393,296) (10,578,957) 순매출액 72,515,328 122,900,603 28,635,231 3,445,099 227,496,261 영업이익 12,875,093 8,129,039 671,805 682,085 22,358,022 감가상각비 및 상각비 2,466,210 10,102,672 20,212 422,812 13,011,907 2) 전기 (단위: 천원) 당기 주정제조업 소주제조업 원료판매업 기타 합계 총매출액 72,425,251 122,447,199 38,361,167 8,504,620 241,738,237 내부매출액 (87,104) - - (6,445,789) (6,532,893) 순매출액 72,338,147 122,447,199 38,361,167 2,058,831 235,205,344 영업이익 10,897,926 9,335,349 1,207,841 237,291 21,678,407 감가상각비 및 상각비 2,314,305 9,709,890 11,192 621,790 12,657,177 (3) 주요 고객에 대한 정보 부문 당기 전기 주정제조업 32% 31% 원료판매업 6% 8% 원료판매업 5% 7% 7. 범주별 금융상품 : (1) 범주별 금융자산 및 금융부채 - 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 24,836,818 - - 24,836,818 - 11,582,639 - - 11,582,639 매출채권 - 46,505,133 - - 46,505,133 - 49,017,174 - - 49,017,174 기타금융자산(유동) - 20,988,305 - - 20,988,305 - 11,664,530 - 100,000 11,764,530 기타금융채권(유동) - 833,591 - - 833,591 - 4,536,715 - - 4,536,715 기타금융자산(비유동) 772,859 2,374,458 13,297,691 - 16,445,007 1,201,691 1,368,269 13,985,397 - 16,555,357 기타금융채권(비유동) - 1,867,738 - - 1,867,738 - 2,109,788 - - 2,109,788 합 계 772,859 97,406,043 13,297,691 - 111,476,593 1,201,691 80,279,115 13,985,397 100,000 95,566,203 - 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 18,493,077 20,607,962 기타금융부채(유동) 43,050,200 34,095,909 기타금융부채(비유동) 120,000 306,997 차입금(유동) 51,418,366 49,099,040 차입금(비유동) 20,760,126 39,992,014 합 계 133,841,768 144,101,922 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (1,679,055) 1,762,619 처분손익(당기손익) 25,475 125,394 배당금수익 273,036 155,279 대여금및수취채권 이자수익 916,309 501,708 대손상각비 132,877 28,889 기타의대손상각비 1,015,201 1,586,595 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손실 428,832 798,309 당기손익인식금융부채 파생금융상품평가손실 - 1,635,741 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 3,108,192 4,834,568 외환차손익 29,623 176,866 외화환산손익 (679,015) (236,434) 8. 금융자산의 신용건전성 :외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급(한국신용평가) 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 - - Group 2 46,505,133 49,017,174 손상되지 아니한 매출채권 합계 46,505,133 49,017,174 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)9. 매출채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 47,270,230 49,762,629 대손충당금 (765,097) (745,455) 매출채권(순액) 46,505,133 49,017,174 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 46,505,133 49,017,174 소 계 46,505,133 49,017,174 손상채권 (*) 6개월 초과 765,097 745,455 소 계 765,097 745,455 합 계 47,270,230 49,762,629 (*) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 765,097천원(전기말 : 745,455천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.(3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 745,455 1,639,455 연결범위변동 - (239,523) 손상된 채권에 대한 대손상각비 132,877 28,889 매출채권 제각 (113,235) (683,366) 기말 765,097 745,455 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'(주석27 참조)에 포함되어 있습니다. (4) 매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(5) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 매출채권의 최대금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타금융채권 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 45,428,500 49,048,385 대손충당금 (44,780,090) (44,810,190) 미수수익 172,721 128,280 대손충당금 (122,417) - 기타 134,877 170,240 소 계 833,591 4,536,715 비유동 보증금 1,615,494 2,079,735 임차보증금 250,000 - 장기대여금 2,245 30,053 소 계 1,867,738 2,109,788 합 계 2,701,329 6,646,503 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,701,329 6,646,503 소 계 2,701,329 6,646,503 손상채권(*) 6개월 초과 44,902,507 44,810,190 소 계 44,902,507 44,810,190 합 계 47,603,837 51,456,693 (*) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 44,902,507천원(전기말 : 44,810,190천원)입니다. (3) 당기와 전기 중 기타금융채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 44,810,190 38,462,012 손상된 채권에 대한 대손상각비 122,417 1,586,595 대손충당금환입 (30,100) - 계정대체 - 4,797,526 제각 - (35,943) 기말 44,902,507 44,810,190 (4) 기타금융채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(5) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 기타금융채권의 각 종류별 장부금액 전액입니다. 11. 기타금융자산 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 대여금및수취채권 금융기관예치금 20,972,861 9,433,099 유동성대여금 910,417 2,231,430 대손충당금 (894,973) - 유동성만기보유금융자산 - 100,000 소 계 20,988,305 11,764,529 비유동 대여금및수취채권 금융기관예치금 2,374,458 1,368,269 매도가능금융자산 13,297,691 13,985,397 당기손익인식금융자산 772,859 1,201,691 소 계 16,445,007 16,555,357 합 계 37,433,312 28,319,886 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 37,433,312 28,319,886 소 계 37,433,312 28,319,886 손상채권(*) 6개월 초과 894,973 - 소 계 894,973 - 합 계 38,328,285 28,319,886 (*) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 894,973천원입니다. (3) 당기와 전기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 손상된 채권에 대한 대손상각비 892,784 - 기타 2,189 - 기말 894,973 - (4) 매도가능금융자산1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 13,985,397 11,644,230 취득 480,414 2,045,159 처분 (949,500) (120) 사업결합으로 인한 증가 - 210,400 자본에서 재분류된 순이익(손실) 37,518 - 자본으로 재분류된 순이익(손실) (256,138) 85,728 기말 13,297,691 13,985,397 2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 엠제이비신주인수권부사채(채무증권) - 500,000 대한주정판매(지분증권) 916,692 916,692 KOFEC (지분증권) - 100,000 (주)삼성생명(지분증권) 770,000 1,165,000 신한BNP봉주르차이나(지분증권) 1,479,630 1,576,120 유리글로벌천연가스자원(지분증권) 173,425 250,055 세왕금속(지분증권) 4,705,428 4,705,428 서안주정(지분증권) 2,546,964 2,383,663 코리아하트클럽(지분증권) 100,000 100,000 뉴코아(지분증권) 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널(지분증권) 200,400 200,400 대한설비공제조합(지분증권) 45,039 45,039 제이티비씨(지분증권) 2,000,000 2,000,000 건설공제조합(지분증권) 317,113 - 합 계 13,297,691 13,985,397 3) 보고기간 종료일 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 12. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 110,424 164,333 선급비용 760,322 415,254 미수법인세환급액 1,441,178 1,500,558 소 계 2,311,925 2,080,145 비유동 장기선급비용 104,127 98,781 소 계 104,127 98,781 합 계 2,416,052 2,178,926 13. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 90,665 795,175 제품 5,127,851 4,062,681 부재료 1,573,306 909,658 저장품 1,039,198 987,019 미착품 6,242,902 4,693,095 재공품 40,907,870 42,524,827 원재료 7,102,521 6,893,705 합 계 62,084,312 60,866,160 14. 매각예정비유동자산 :(1) 연결회사는 재무구조개선을 위하여 부동산 매각을 추진하고 있습니다. 이를 위하여 잠재적 매수자에게 매수의사를 타진하고 있으며, 연결회사는 동 부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지(*) - 345,955 (*) 당기 중 매각예정비유동자산에서 투자부동산으로 재분류 되었으며, 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석33참조). (2) 당기와 전기 중 매각예정비유동자산의 처분 등과 관련하여 발생한 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 처분손실(*) - 40,785 (*) 상기 매각예정비유동자산의 처분손실은 기타비용에 포함되어 있습니다(주석 28 참조)(3) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 공정가치는 353,844천원입니다. 15. 투자부동산 :(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 취득원가 25,271,504 24,839,660 감가상각누계액 (3,428,804) (3,506,089) 기초 순장부가액 21,842,700 21,333,571 기중변동액 취득 - 110,280 처분 (6,917,195) (387,374) 대체(*) 345,955 1,052,068 감가상각비 (279,532) (265,845) 연결범위의 변동 (487,686) - 기말 취득원가 17,508,672 25,271,504 감가상각누계액 (3,004,430) (3,428,804) 기말 순장부금액 14,504,242 21,842,700 (*) 매각예정자산에서 대체되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 장부가치와의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 602백만원(전기 : 684백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 488백만원(전기 : 561백만원)입니다. (3) 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).(4) 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 16. 유형자산 : 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 시설장치 건설중인자산 합계 기초 취득원가 47,889,085 33,308,283 23,314,777 81,998,455 1,715,043 4,642,336 45,854,403 2,254,723 9,324,339 250,301,444 감가상각누계액 - (11,429,144) (8,542,750) (57,151,512) (1,213,807) (3,788,787) (34,460,997) (2,241,202) - (118,828,199) 국고보조금 - - - (84,292) - (768,945) - - (6,789,292) (7,642,529) 손상차손누계액 - - - - - - - - (1,143,944) (1,143,944) 기초 순장부가액 47,889,085 21,879,139 14,772,027 24,762,651 501,236 84,604 11,393,406 13,521 1,391,103 122,686,772 기중변동액 취득 469,546 536,641 (210,606) 1,209,100 243,996 - 6,900,903 - 10,501,277 19,650,856 국고보조금에 의한 취득 - - (1,617,760) (283,616) - 16,516 - - 1,143,944 (740,916) 처분 - 82,106 6,919,394 3,918,507 - 319,000 - - (11,245,007) (6,000) 대체 (210,418) (18,397) (1,564) - (123,265) - (197,491) - - (551,135) 감가상각비 - (633,603) (742,050) (6,062,503) (150,791) (399,133) (4,780,477) (1,771) - (12,770,327) 국고보조금에 의한 상계 - - 67,407 66,913 - 260,459 - - - 394,779 연결범위변동 1,876 46,286 (1) 17,953,528 - 52,296 (38,287) (7,443) (81,001) 17,927,254 기말 취득원가 48,150,089 33,463,527 29,902,834 104,889,198 1,114,383 4,903,520 50,479,229 284,657 1,710,316 274,897,753 감가상각누계액 - (11,571,356) (9,165,634) (63,023,623) (643,207) (4,077,808) (37,201,175) (280,350) - (125,963,152) 국고보조금 - - (1,550,353) (300,995) - (491,970) - - - (2,343,318) 기말 순장부금액 48,150,089 21,892,171 19,186,847 41,564,580 471,176 333,742 13,278,054 4,308 1,710,316 146,591,283 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 시설장치 건설중인자산 합계 기초 취득원가 48,384,204 33,241,940 18,928,444 78,714,987 1,766,330 4,958,845 44,556,243 103,180 9,503,467 240,157,640 감가상각누계액 - (10,710,200) (7,844,543) (54,670,889) (1,122,272) (3,572,058) (32,440,218) (95,759) - (110,455,939) 국고보조금 - - - - - (1,093,567) - - - (1,093,567) 손상차손누계액 - - - - - - - - (7,052,639) (7,052,639) 기초 순장부가액 48,384,204 22,531,740 11,083,901 24,044,098 644,058 293,220 12,116,025 7,421 2,450,828 121,555,495 기중변동액 취득 38,016 317,865 90,296 1,363,364 121,942 73,780 4,318,722 - 9,407,850 15,731,835 국고보조금에 의한 취득 - - - (85,000) - - - - (506,745) (591,745) 처분 (438,623) (53,022) - (40,245) (29,599) - (234,584) - (185,796) (981,869) 대체 (379,200) (150,024) 4,242,242 5,063,860 - - 12,152 - (9,915,287) (1,126,257) 감가상각비 - (654,805) (483,018) (5,113,497) (233,622) (540,170) (4,873,830) (304,634) 224,853 (11,978,723) 국고보조금에 의한 상계 - - - 708 - 324,622 - - - 325,330 연결범위변동 257,743 - - - - - - - - 257,743 환율변동차이 26,945 (112,615) (161,394) (470,637) (1,543) (66,848) 54,921 310,734 (84,600) (505,037) 기말 취득원가 47,889,085 33,308,283 23,314,777 81,998,455 1,715,043 4,642,336 45,854,403 2,254,723 9,324,339 250,301,444 감가상각누계액 - (11,429,144) (8,542,750) (57,151,512) (1,213,807) (3,788,787) (34,460,997) (2,241,202) - (118,828,199) 국고보조금 - - - (84,292) - (768,945) - - (6,789,292) (7,642,529) 손상차손누계액 - - - - - - - - (1,143,944) (1,143,944) 기말 순장부금액 47,889,085 21,879,139 14,772,027 24,762,651 501,236 84,604 11,393,406 13,521 1,391,103 122,686,772 17. 무형자산 : 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 취득원가 6,923,888 1,283,474 3,062,449 4,031,689 15,301,500 상각누계액 - (952,551) (2,932,044) - (3,884,595) 손상차손누계액 (4,424,105) - - (1,413,125) (5,837,230) 기초 순장부가액 2,499,783 330,923 130,405 2,618,564 5,579,675 기중변동액 취득 - 117,782 81,000 - 198,782 상각비 - (108,353) (133,227) - (241,580) 기말 취득원가 6,923,888 1,401,256 3,143,449 4,031,689 15,500,282 상각누계액 - (1,060,904) (3,065,270) - (4,126,174) 손상차손누계액 (4,424,105) - - (1,413,125) (5,837,230) 기말 순장부금액 2,499,783 340,352 78,179 2,618,564 5,536,877 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 취득원가 2,499,783 1,181,038 3,080,263 4,031,689 10,792,773 상각누계액 - (834,357) (2,659,901) - (3,494,258) 손상차손누계액 - - - (1,413,125) (1,413,125) 기초 순장부가액 2,499,783 346,681 420,362 2,618,564 5,885,390 기중변동액 취득 - 105,733 - - 105,733 처분 - (84) - - (84) 상각비 - (122,237) (290,372) - (412,609) 연결범위변동 - - 415 - 415 환율변동차이 - 830 - - 830 기말 취득원가 6,923,888 1,283,474 3,062,449 4,031,689 15,301,500 상각누계액 - (952,551) (2,932,044) - (3,884,595) 손상차손누계액 (4,424,105) - - (1,413,125) (5,837,230) 기말 순장부금액 2,499,783 330,923 130,405 2,618,564 5,579,675 18. 관계기업투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 설립국가 유효지분율(%) 당기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 (주)우리에너지(*) 한국 50.0 - - 1,360,359 중국위해보가농원 중국 100.0 131,521 - - 합 계 131,521 - 1,360,359 (*) 당기 중 연결회사는 (주)우리에너지를 연결대상 종속기업으로 재분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,360,359 144,997 취득 - 1,500,000 관계기업에 대한 지분법손익 - (139,641) 대체(*) (1,360,359) (144,997) 기말 - 1,360,359 (*) 당기 중 연결회사는 (주)우리에너지를 연결대상 종속기업으로 재분류하였으며, 전기 중 연결회사는 씨엘에이인터내셔널을 매도가능증권으로 계정재분류하였습니다. (3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 유동자산 - 229,862 비유동자산 - 2,707,518 유동부채 - 210,160 계속영업손익 - (279,282) 총포괄손익 - (279,282) 19. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 18,493,077 20,607,962 기타금융부채 미지급금 29,835,449 23,190,092 미지급비용 7,003,072 4,021,618 임대보증금 3,700,198 6,884,199 예수보증금 2,511,481 - 소 계 43,050,200 34,095,909 기타부채 예수금 1,125,178 1,071,691 부가세예수금 4,251,686 3,979,194 선수금 382,750 898,492 선수수익 - 95,471 지급보증채무 - 953,443 소 계 5,759,615 6,998,291 비유동 기타금융부채 장기미지급금 120,000 216,997 보증금 - 90,000 소 계 120,000 306,997 합 계 67,422,891 62,009,159 상기 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 20. 파생금융상품 :(1) 당기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 - 2,664,866 평가(*1) - 1,635,741 소멸(*2) - (4,300,607) 기말 - - (*1) 상기 파생금융상품은 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권에 해당하는 것으로 전기 중 1,636백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기중 행사가격이 확정되어 파생상품부채 전액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 21. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 26,521,412 46,874,424 유동성장기차입금 3,431,800 2,224,616 유동성전환사채 21,465,153 - 소 계 51,418,366 49,099,040 비유동 장기차입금 20,760,126 10,401,050 전환사채 - 29,590,964 소 계 20,760,126 39,992,014 합 계 72,178,492 89,091,054 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 3.02 2,000,000 20,600,000 하나은행 3.15 2,190,000 - 전북은행 - - 1,000,000 신한은행 2.28 5,416,991 5,500,000 광주은행 3.94 1,000,000 1,500,000 기업은행 0.95 2,000,000 - 농수산물유통공사 - - 2,190,000 (주)삼호화공기계제작소 2.95 3,319,050 750,000 (유)창해종합건설 2.95 2,803,300 750,000 외화단기차입금 한국산업은행 2.90 7,792,071 10,731,970 신한은행 - - 3,852,454 소 계 26,521,412 46,874,424 장기차입금 한국산업은행 2.90 7,000,000 2,800,000 신한은행 1.78 - 2.95 12,526,050 5,325,667 농협은행 2.50 4,000,000 4,500,000 외화장기차입금 신한은행 6.90 665,876 - 소 계 24,191,926 12,625,667 차감 : 유동성대체 (3,431,800) (2,224,617) 유동성 대체 후 장기차입금 20,760,126 10,401,050 상기 은행차입금에 대해서는 회사의 매각예정비유동자산, 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 15 및 33 참조). (3) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 종류 제54회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 삼백억원(\30,000,000,000) 발행일 2014.08.13 만기일 2018.08.13 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 3.0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 112.6992% 행사가격 1,165원(행사가격 조정조건 있음) 전환청구기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 조기상환청구권 사채 발행후 1년 6개월이 경과한 날, 그 후 매년 6개월이 되는 날 발행시 전환권대가 774,723천원 22. 순확정급여부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 26,346,480 25,719,279 사외적립자산의 공정가치 (22,580,219) (21,724,851) 재무상태표상 부채 3,766,261 3,994,428 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 25,719,279 21,274,521 당기근무원가 2,197,691 1,850,664 이자비용 664,273 783,037 재측정요소: - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,045,983 (87,723) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 172,731 1,442,157 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 104,999 1,104,953 과거근무원가 - 295,702 제도에서의 지급액: - - 급여의 지급 (3,658,538) (1,423,989) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 95,312 283,188 연결범위변동 4,750 196,769 보고기간말 금액 26,346,480 25,719,279 (3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 21,724,851 19,815,991 이자수익 574,003 727,380 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (189,727) (229,151) 기여금: - - 사용자 2,512,902 1,960,322 제도에서의 지급: - - 급여의 지급 (2,162,184) (1,249,434) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 138,198 540,954 연결범위변동 (17,824) 158,789 보고기간말 금액 22,580,219 21,724,851 (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.5% ~ 2.8% 2.9% ~ 3.0% 미래임금상승률 3.0% ~ 4.0% 3.0% ~ 3.5% (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 지분상품 100,654 0.45% 509,058 2.34% 채무상품 807,463 3.58% 19,629 0.09% 정기예금 21,567,303 95.51% 21,194,127 97.56% 기 타 104,799 0.46% 2,037 0.01% 합 계 22,580,219 100.00% 21,724,851 100.00% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (1,481,229) 1,664,032 임금상승률 1% 1,620,461 (1,472,264) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 만기구조 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합계 급여지급액 2,350,941 1,401,968 6,076,300 30,393,874 40,223,083 23. 당기법인세 및 이연법인세 :(1) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 8,073,275 745,408 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 2,394,107 4,460,665 상계 전 이연법인세자산 10,467,382 5,206,073 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 14,694,390 24,000 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 1,098,667 12,146,309 상계 전 이연법인세부채 15,793,057 12,170,309 이연법인세자산(부채) 순액 (5,325,675) (6,964,236) (2) 당기와 전기중 연결회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 (6,964,236) (3,561,278) 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 821,668 (3,522,937) 자본에 직접 반영된 법인세 (*) 816,893 119,978 기말 (5,325,675) (6,964,237) (*) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 전환권대가 - (218,512) 매도가능금융자산평가손익 493,650 (491,641) 순확정급여부채의 재측정요소 323,243 583,394 사업결합으로 인한 효과 - 246,737 합계 816,893 119,978 (3) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 국고보조금(수령) 508,123 55,146 563,269 종속기업및관계기업투자주식 882,462 (307,478) 574,984 퇴직급여충당부채 57,278 118,056 175,334 매도가능증권 (1,970,045) 859,943 (1,110,102) 재고자산 (3,336,887) 76,194 (3,260,693) 배당금수익 122,520 - 122,520 토지 (1,849,209) 1,074,544 (774,665) 건물 (11,181) 417 (10,764) 대손충당금 114,765 (7,203) 107,562 무상주배당 138,677 - 138,677 건설자금이자 19,966 - 19,966 미지급비용 239,286 113,963 353,249 국고보조금(일충) (508,123) (55,146) (563,269) 압축기장충당금 (4,202,037) 402,631 (3,799,406) 당기손익인식금융자산 175,628 94,343 269,971 기타충당부채전입액 - 75,331 75,331 감가상각비 1,435,236 37,732 1,472,968 재평가적립금 (179,344) 179,344 - 전환사채 (89,483) 271,202 181,719 미수수익 (24,000) 12,934 (11,066) 영업권 280,092 (131,350) 148,742 자기주식 1,232,040 (1,232,040) - 이연법인세자산(부채) (6,964,236) 1,638,563 (5,325,673) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 국고보조금(수령) 481,254 26,869 508,123 종속기업및관계기업투자주식 4,138,679 (3,256,217) 882,462 퇴직급여충당부채 32,075 25,203 57,278 매도가능증권 (1,436,617) (533,428) (1,970,045) 파생상품 755,217 (755,217) - 재고자산 (3,548,449) 211,562 (3,336,887) 배당금수익 301,094 (178,574) 122,520 토지 (2,003,611) 154,402 (1,849,209) 건물 (12,972) 1,791 (11,181) 대손충당금 613,962 (499,197) 114,765 금융보증부채 10,852 (10,852) - 무상주배당 138,677 - 138,677 건설자금이자 20,081 (115) 19,966 미지급비용 226,435 12,851 239,286 국고보조금(일충) (481,254) (26,869) (508,123) 압축기장충당금 (4,276,880) 74,843 (4,202,037) 기타손실 308,440 (308,440) - 당기손익인식금융자산 - 175,628 175,628 기타충당부채전입액 110,000 (110,000) - 감가상각비 1,182,262 252,974 1,435,236 재평가적립금 (179,344) - (179,344) 신주인수권부사채 114,407 (114,407) - 전환사채 - (89,483) (89,483) 미수수익 (3,354) (20,646) (24,000) 영업권 - 280,092 280,092 자기주식 (52,233) 1,284,273 1,232,040 이연법인세자산(부채) (3,561,279) (3,402,957) (6,964,236) (4) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,119,241 710,920 총당기법인세 4,119,241 710,920 이연법인세 당기 일시적차이의 증감 821,670 3,522,937 자본에 가감하는 이연법인세 816,893 (133,679) 총이연법인세 1,638,563 3,389,258 법인세비용 5,757,804 4,100,178 (5) 당기와 전기의 가중평균세율과 유효법인세율의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 20,693,321 16,225,300 각국의가중평균세율로 계산된 법인세 4,552,531 3,569,566 법인세 효과 : 세무상 과세되지 않는 수익 (945,510) (478,588) 세무상 차감되지 않는 비용 1,662,076 1,462,059 공제감면세액 (334,446) (285,191) 전기 법인세의 조정사항 237,264 (2,833,540) 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 574,984 855,038 기 타 10,905 1,810,834 법인세비용 5,757,804 4,100,178 24. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 7,855,890주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당기와 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 주당금액 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 2014년 1월 1일(전기초) 5,323,650 500 2,661,825 4,009,262 6,671,087 유상증자 851,580 500 425,790 6,025,903 6,451,693 신주인수권 행사 420,165 500 210,083 2,286,925 2,497,007 2014년 12월 31일(전기말) 6,595,395 500 3,297,698 12,322,090 15,619,787 2015년 1월 1일(당기초) 6,595,395 500 3,297,698 12,322,090 15,619,788 신주인수권 행사 1,260,495 500 630,247 9,801,930 10,432,177 2015년 12월 31일(당기말) 7,855,890 500 3,927,945 22,124,020 26,051,965 (3) 연결회사는 회사의 설립과 경영 기술혁신등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원(최대주주, 주요주주 및 그 특수관계자와 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자를 제외함)을 대상으로 발행주식 총수의 100분의 20의 범위(1인당 한도: 발행주식 총수의 100분의 10)내에서 주주총회의 특별결의(다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따른 경우 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 이사회의 결의로 가능)로 주식매수선택권을 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 7,098,875 3,751,406 자기주식처분손실 (1,330,366) (1,330,366) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 자기주식 - (1,840,000) 기타자본잉여금 (5,222,342) (2,222,257) 지분법자본조정 6,628 6,628 기타자본조정 (417,589) (417,589) 소 계 (2,726,794) (4,914,178) 연결회사는 당기 중 종속회사가 보유하고 있는 지배회사 주식 236,120주를 매각하였으며, 2014년 7월 24일 연결회사가 보유한 자기주식 803,218주를 상장시에 구주매출로 처분하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가이익 1,560,844 1,576,119 매도가능증권평가손실 (1,129,736) (994,702) 해외사업환산차이 (392,738) (592,989) 소 계 38,370 (11,572) (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산평가이익 1,576,119 13,989 (29,264) 1,560,844 매도가능금융자산평가손실 (994,702) (135,034) - (1,129,736) 해외사업환산차이 (592,989) 200,251 - (392,738) 합 계 (11,572) 79,206 (29,264) 38,370 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능증권평가이익 381,786 1,319,730 (125,397) 1,576,119 매도가능증권평가손실 (485,841) (508,864) 3 (994,702) 해외사업환산차이 (366,051) (226,938) - (592,989) 합 계 (470,106) 583,928 (125,394) (11,572) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 26. 이익잉여금 :(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,648,849 1,330,913 미처분이익잉여금 90,143,369 82,096,703 합 계 91,792,218 83,427,616 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 27. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 : (1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 31,051,423 44,940,839 제품매출 278,323,116 269,869,643 기타매출 527,977 1,922,548 주세 및 교육세 (82,406,253) (81,527,685) 합 계 227,496,262 235,205,345 (2) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 124,476,451 122,787,609 기초제품재고액 4,396,065 7,913,766 당기제품제조원가 125,198,520 119,580,730 기말제품재고액 5,118,134 4,706,887 상품매출원가 29,847,094 37,947,685 기초상품재고액 46,020 750,177 당기상품매입액 29,870,523 37,243,528 기말상품재고액 69,449 46,020 기타매출원가 1,271,726 7,133,346 합 계 155,595,271 167,868,640 (3) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 16,511,084 15,326,994 퇴직급여 1,647,027 1,448,726 복리후생비 2,512,711 2,066,322 여비교통비 926,900 952,668 접대비 371,966 558,539 수도광열비 149,152 160,401 세금과공과 377,729 344,314 감가상각비 1,344,686 2,097,292 수선비 117,413 224,253 광고선전비 7,425,423 5,830,183 운반비 4,628,192 4,285,180 보험료 201,548 193,457 차량유지비 1,408,317 1,500,371 경상연구개발비 1,583,130 1,788,958 지급수수료 2,138,906 2,330,041 무형자산상각비 241,580 6,656 해외시장개척비 225,445 135,296 잡비 2,126,332 1,798,851 대손상각비 132,877 28,889 영업활동비 4,424,491 3,434,267 기타 1,048,060 1,146,639 합 계 49,542,969 45,658,297 28. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금수익(매도가능금융자산) 273,036 155,279 장기투자자산평가이익(대여금및수취채권) 3,356 75 장기투자자산처분이익(대여금및수취채권) - 673 매도가능금융자산처분이익(매도가능금융자산) 30,018 125,397 관계기업투자주식처분이익 89,388 - 종속기업투자주식처분이익 352,386 - 유형자산처분이익 441,659 176,964 무형자산처분이익 39,154 - 기타충당부채환입 - 520,296 대손충당금환입 30,199 - 잡이익 2,586,882 3,076,699 기타 - 1,398,764 합 계 3,846,076 5,454,147 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 532,892 426,721 기타의대손상각비 1,015,201 1,586,595 장기투자자산평가손실(대여금및수취채권) 512 6,656 매도가능금융자산처분손실(매도가능금융자산) 4,543 3 유형자산처분손실 133,154 98,403 파생상품평가손실(당기손익인식금융부채) - 1,635,741 장기투자자산처분손실(대여금및수취채권) - 33,523 매각예정자산처분손실 - 40,785 당기손익인식금융자산평가손실 428,832 798,309 잡손실 554,369 1,748,450 합 계 2,669,503 6,375,186 29. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변경 (568,066) (2,549,545) 원재료의 사용 118,976,818 117,072,128 종업원급여 27,713,763 25,456,244 수선비 2,524,275 1,385,956 감가상각 및 무형자산상각 13,011,907 12,657,177 수도광열비 2,774,613 2,063,400 지급수수료 2,622,638 2,901,672 용역비 2,902,129 1,917,218 연료비 4,714,484 5,741,981 기타 30,465,680 46,880,707 합 계(*) 205,138,240 213,526,938 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 금융수익 및 금융원가 :당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익(대여금및수취채권) 916,309 501,708 외환차익(상각후원가로 측정하는 금융부채) 239,696 238,732 외화환산이익(상각후원가로 측정하는 금융부채) 3,209 29,565 합 계 1,159,215 770,005 금융원가 이자비용(상각후원가로 측정하는 금융부채) 3,108,192 4,834,568 외환차손(상각후원가로 측정하는 금융부채) 210,073 61,865 외화환산손실(상각후원가로 측정하는 금융부채) 682,224 265,999 합 계 4,000,489 5,162,432 31. 주당이익 : 기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 25)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 지배주주보통주당기순이익 11,501,239,078 8,834,700,857 가중평균 유통보통주식수(*) 7,706,703 5,386,687 기본주당순이익 1,492 1,640 (*) 가중평균 유통보통주식수1) 당기 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기 초 2015.1.1 6,595,395 365 2,407,319,175 신주인수권 행사 2015.1.22 336,132 344 115,629,408 신주인수권 행사 2015.2.5 168,066 330 55,461,780 신주인수권 행사 2015.2.9 252,099 326 82,184,274 신주인수권 행사 2015.2.23 84,033 312 26,218,296 신주인수권 행사 2015.2.25 168,066 310 52,100,460 신주인수권 행사 2015.3.4 84,033 303 25,461,999 신주인수권 행사 2015.3.18 168,066 289 48,571,074 합 계 2,812,946,466 당기 가중평균유통보통주식수 : 2,812,946,466 ÷ 365일 = 7,706,703주 2) 전기 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기 초 2014.1.1 5,323,650 365 1,943,132,250 자기주식 2014.1.1 (803,218) 365 (293,174,570) 자기주식 처분 2014.7.30 803,218 154 123,695,572 유상증자 2014.7.30 851,580 154 131,143,320 신주인수권 행사 2014.8.7 420,165 146 61,344,090 합 계 1,966,140,662 전기 가중평균유통보통주식수 : 1,966,140,662 ÷ 365일 = 5,386,687주 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 11,501,239,078 8,834,700,857 지배주주 보통주희석순이익 11,501,239,078 8,834,700,857 조정내역 신주인수권 행사 467,531 1,022,299 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 8,174,234 6,408,986 지배주주 희석주당순이익 1,407 1,378 32. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 20,693,321 16,225,300 조정: 이자수익 (916,309) (491,347) 이자비용 3,108,192 4,834,568 배당금수익 (273,036) (155,279) 외화환산이익 (3,209) (27,921) 외화환산손실 682,224 186,906 대손상각비 132,877 28,466 기타의대손상각비 1,015,201 1,586,595 장기투자자산평가이익 (3,356) (75) 장기투자자산평가손실 512 6,656 매도가능금융자산처분이익 (30,018) (125,397) 매도가능금융자산처분손실 4,543 71 파생상품평가손실 - 1,635,741 관계기업투자주식처분이익 (89,388) - 유형자산처분손실 133,154 98,403 유형자산처분이익 (441,659) (176,964) 무형자산처분이익 (39,154) - 감가상각비 12,770,327 12,244,569 무형자산상각비 241,580 412,608 종속기업투자주식처분이익 (352,386) - 퇴직급여 2,321,754 2,211,342 당기손익인식금융자산평가손실 428,832 798,309 지분법손실 - 139,641 기타 (71,256) 365,984 순운전자본의 증감: 매출채권의 감소(증가) 4,725,386 (12,058,912) 기타금융채권의 감소(증가) 2,816,133 (385,327) 기타자산의 감소(증가) (45,637) 960,769 재고자산의 감소(증가) (1,250,475) 5,082,333 선급비용의 증가 - (104,726) 매입채무의 증가(감소) (3,391,976) 10,052,797 기타유동부채의 감소 (294,232) (740,665) 기타금융부채의 증가(감소) 6,260,556 (2,873,706) 기타금융부채(비유동)의 감소 - (155,220) 충당부채의 증가 546,931 - 확정급여채무의 감소 (3,674,300) (2,223,473) 기타비유동부채의 증가 - 38,376 영업으로부터 창출된 현금 45,005,132 37,390,422 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 대손충당금과 상계 113,235 162,646 유형자산 취득 미지급금 - 841,874 건설중인자산 본계정 대체 2,322,425 10,474,994 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 345,955 - 장기차입금의 유동성 대체 1,931,800 3,076,510 퇴직급여충당부채의 미지급금 대체 417,304 164,501 전환사채의 유동성대체 29,974,744 - 33. 우발부채 및 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 담보제공자산(*1) 당기말 전기말 담보권자 장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액 지배기업 토지 - - 5,279,849 600,000 한국산업은행외 건물 - 4,402,896 종속기업 토지(*2) 33,515,127 87,776,700USD 4,000,000 43,651,445 107,170,667USD 4,000,000 건물(*3) 16,757,035 19,459,659 구축물 18,882,423 14,440,314 기계장치 35,383,766 17,616,212 단기금융상품 - 422,099 장기금융상품 5,000 5,500 매도가능증권 - 7,089,091 만기보유증권 - 100,000 재고자산 - 26,295,262 합 계 104,543,351 87,776,700 138,762,327 107,770,667 USD 4,000,000 USD 4,000,000 (*1) 연결회사는 단기차입금 8,190백만원(전기말:29,790백만원), 유동성장기차입금 3,432백만원(전기말:2,225백만원), 장기차입금 20,094백만원(전기말:10,401백만원)에 대하여 상기 자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 연결회사의 화재보험에 대한 보험수익금액 73,871백만원에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. (*2) 토지의 당기말 현재 담보제공자산은 투자부동산 2,428백만원(전기말:6,706백만원), 유형자산 31,088백만원(전기말:36,945백만원)입니다.(*3) 건물의 당기말 현재 담보제공자산은 투자부동산 2,528백만원(전기말:3,538백만원), 유형자산 14,229백만원(전기말:15,922백만원)입니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 신한은행 당좌개설보증금 2,000천원의 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당기말 현재 연결회사는 신한은행으로부터 89,700천원(한도 100,000천원)의 주세담보와 보증신용장(Stand-by L/C)을 통한 USD 780,000(한도 USD 3,200,000)의 지급보증 및 1,175,000천원(한도 1,410,000천원)의 스팀사용료 지불이행 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 6,667백만원(전기 : 5,376백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사(임성우)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, VND) 계약처 약정내용 통화 한도금액 실행금액 신한은행 운영자금대출 KRW 900,000 - 상업어음할인 KRW 5,000,000 - 당좌차월 KRW 8,000,000 - 일반자금대출 KRW 9,625,000 9,625,000 외화대출 USD 11,500,000 10,263,644 외화대출 VND 15,700,000,000 12,756,250,000 L/C USD 4,000,000 119,163 매입채권담보대출 KRW 3,000,000 848,288 전북은행 상업어음할인 KRW 1,000,000 - 한국산업은행 당좌차월 KRW 950,000 - 광주은행 당좌차월 KRW 1,000,000 - 하나은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - (7) 계류중인 주요소송연결회사의 당기말 현재 약속어음 등과 관련하여 피소된 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 금액 비고 대여금 500,000 2심 진행중(1심 연결회사 승소) 당기말 현재 상기 소송사건이 진행중이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고 기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 34. 특수관계자 : (1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 관계기업 (*) - (주)우리에너지 기타 특수관계자 임건우 임건우 임현우 임현우 우리사주조합 우리사주조합 임직원 임직원 (*) (주)우리에너지는 종속기업인 (주)창해이엔지의 종속기업으로 편입됨에 따라 당기 중 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 기타비용 기타 특수관계자 임현우 - 11,455 - 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 기타비용 관계기업 (주)보해통상(*) 658,994 - 1,838 기타 특수관계자 임건우 - 6,135,489 - 임현우 - 10,909 - 우리사주조합등 - 1,587 - 합 계 658,994 6,147,985 1,838 (*) 상기 금액은 보해양조(주)에 흡수합병 전 기중거래내역이 포함된 총액 기준입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 기타채권 기타채무 기타특수관계자 임건우 43,204,251 - 임현우 - 10,000 합 계 43,204,251 10,000 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무 기타채권 기타채무 기타특수관계자 임건우(*) 43,204,251 - 임현우 - 11,671 우리사주조합 2,175,891 - 임직원 30,195 - 합 계 45,410,337 11,671 (*) 연결회사는 전기 중 기타특수관계자의 기타채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 100% 대손충당금을 계상하고 있으며, 상기 기타채권은 종속기업인 보해양조의 전임 대주주 겸 대표이사의 불법행위와 관련한 미수금과 이에 대한 사후 처리과정에서 발생한 비용을 포함하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 대여 회수 대여 회수 기타특수관계자 우리사주조합 - 2,175,891 1,577,718 1,749,224 임직원 등 30,000 60,195 30,000 18,261 (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,595,981 2,210,460 퇴직급여 859,329 611,098 합 계 3,455,310 2,821,558 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 제 48 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 48,995,622,746 37,880,223,088 29,042,129,437 현금및현금성자산 17,360,376,422 4,179,986,460 4,716,082,335 매출채권 16,339,443,406 15,997,231,977 16,253,715,401 기타금융자산 5,660,828,090 10,607,913,261 108,456,020 기타금융채권 137,573,394 316,332,283 323,713,844 기타자산 996,866,430 35,662,426 163,200,698 재고자산 8,500,535,004 6,743,096,681 7,476,961,139 비유동자산 66,102,067,116 68,476,082,994 60,193,121,424 기타금융자산 6,774,608,347 7,609,242,640 4,098,224,049 기타금융채권 453,086,000 203,086,000 203,086,000 투자부동산 8,355,724,688 8,494,652,109 8,633,579,530 유형자산 17,895,399,640 19,941,813,063 20,958,146,853 무형자산 1,588,229,085 1,583,115,847 1,583,055,582 종속기업투자 29,636,233,154 29,173,733,154 22,354,200,143 이연법인세자산 1,257,859,072 1,093,421,088 1,851,020,860 순확정급여자산 140,927,130 377,019,093 511,808,407 자산총계 115,097,689,862 106,356,306,082 89,235,250,861 부채 유동부채 10,808,246,741 15,719,708,353 22,972,698,063 매입채무 737,677,093 462,461,663 517,961,012 기타금융부채 2,258,928,998 2,956,155,046 2,485,325,453 기타부채 1,814,244,117 1,706,802,430 1,277,747,865 당기법인세부채 1,580,405,468 2,130,605,317 600,156,482 파생금융상품 2,664,866,250 차입금 4,416,991,065 8,463,683,897 15,426,641,001 비유동부채 216,996,566 1,774,216,566 기타금융부채 216,996,566 1,774,216,566 부채총계 10,808,246,741 15,936,704,919 24,746,914,629 자본 보통주자본금 3,927,945,000 3,297,697,500 2,661,825,000 주식발행초과금 22,124,019,626 12,322,089,661 4,009,261,639 기타자본항목 5,054,019,677 7,986,251,892 (2,847,385,313) 기타포괄손익누계액 (174,233,443) 25,554,069 (18,987,813) 이익잉여금 73,357,692,261 66,788,008,041 60,683,622,719 자본총계 104,289,443,121 90,419,601,163 64,488,336,232 자본과부채총계 115,097,689,862 106,356,306,082 89,235,250,861 포괄손익계산서 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출액 72,700,988,729 72,425,251,434 69,032,688,044 매출원가 54,750,361,563 56,668,709,034 56,103,607,480 매출총이익 17,950,627,166 15,756,542,400 12,929,080,564 판매비와관리비 5,059,528,672 4,858,616,099 4,904,734,182 영업이익 12,891,098,494 10,897,926,301 8,024,346,382 금융수익 600,399,675 576,062,190 1,164,237,043 금융원가 701,763,185 657,261,962 1,418,178,772 기타수익 570,247,606 1,732,439,395 15,251,920,481 기타비용 499,677,378 2,542,917,086 2,468,390,517 종속기업및관계기업에대한손상차손 5,954,863,718 법인세비용차감전순이익(손실) 12,860,305,212 10,006,248,838 14,599,070,899 법인세비용 2,807,152,697 3,204,269,959 (288,260,942) 당기순이익(손실) 10,053,152,515 6,801,978,879 14,887,331,841 순확정급여부채의재측정요소 (185,770,795) (19,528,757) 78,085,765 매도가능금융자산의평가손익 (199,787,512) 44,541,882 217,854,649 합계 (385,558,307) 25,013,125 295,940,414 당기총포괄손익 9,667,594,208 6,826,992,004 15,183,272,255 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주기본주당순손익 1,304 1,263 3,021 보통주희석주당순손익 1,230 1,061 2,959 자본변동표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타의자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 2,661,825,000 4,009,261,639 2,256,512,880 (236,842,462) 46,485,303,913 55,176,060,970 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 14,887,331,841 14,887,331,841 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 78,085,765 78,085,765 매도가능금융자산평가손익 217,854,649 217,854,649 총 기타포괄손익 217,854,649 78,085,765 295,940,414 지분의 발행 보통주의 발행 자기주식처분이익 자기주식 (5,038,137,280) (5,038,137,280) 신주인수권 행사 신주인수권 소멸 배당 (767,098,800) (767,098,800) 종속기업의 합병 (65,760,913) (65,760,913) 소유주와의 거래 총액 (5,103,898,193) (767,098,800) (5,870,996,993) 2013.12.31 (기말잔액) 2,661,825,000 4,009,261,639 (2,847,385,313) (18,987,813) 60,683,622,719 64,488,336,232 2014.01.01 (기초자본) 2,661,825,000 4,009,261,639 (2,847,385,313) (18,987,813) 60,683,622,719 64,488,336,232 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 6,801,978,879 6,801,978,879 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (19,528,757) (19,528,757) 매도가능금융자산평가손익 44,541,882 44,541,882 총 기타포괄손익 44,541,882 (19,528,757) 25,013,125 지분의 발행 보통주의 발행 635,872,500 8,312,828,022 8,948,700,522 자기주식처분이익 473,954,396 473,954,396 자기주식 6,059,075,559 6,059,075,559 신주인수권 행사 신주인수권 소멸 4,300,607,250 4,300,607,250 배당 (678,064,800) (678,064,800) 종속기업의 합병 소유주와의 거래 총액 635,872,500 8,312,828,022 10,833,637,205 (678,064,800) 19,104,272,927 2014.12.31 (기말잔액) 3,297,697,500 12,322,089,661 7,986,251,892 25,554,069 66,788,008,041 90,419,601,163 2015.01.01 (기초자본) 3,297,697,500 12,322,089,661 7,986,251,892 25,554,069 66,788,008,041 90,419,601,163 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 10,053,152,515 10,053,152,515 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (185,770,795) (185,770,795) 매도가능금융자산평가손익 (199,787,512) (199,787,512) 총 기타포괄손익 (199,787,512) (185,770,795) (385,558,307) 지분의 발행 보통주의 발행 자기주식처분이익 자기주식 신주인수권 행사 630,247,500 9,801,929,965 (2,932,232,215) 7,499,945,250 신주인수권 소멸 배당 (3,297,697,500) (3,297,697,500) 종속기업의 합병 소유주와의 거래 총액 630,247,500 9,801,929,965 (2,932,232,215) (3,297,697,500) 4,202,247,750 2015.12.31 (기말잔액) 3,927,945,000 22,124,019,626 5,054,019,677 (174,233,443) 73,357,692,261 104,289,443,121 현금흐름표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 8,655,052,939 13,066,537,805 6,823,973,355 영업으로부터 창출된 현금흐름 11,846,665,775 14,355,744,560 8,348,400,942 이자수취 428,031,275 216,305,109 174,275,267 이자지급 (224,600,811) (457,243,933) (1,131,014,434) 배당금의 수취 18,000,000 8,500,000 15,000,000 법인세납부(환급) (3,413,043,300) (1,056,767,931) (582,688,420) 투자활동현금흐름 4,660,723,145 (21,415,945,289) 18,570,568,187 기타금융자산의 증가 (20,803,553,371) (18,489,975,602) (717,778,161) 기타금융자산의 감소 25,928,639,774 3,824,260,709 11,264,760,921 유형자산의 취득 (836,390,436) (789,513,550) (1,697,366,879) 유형자산의 처분 31,818,183 18,636,364 무형자산의 취득 (13,672,251) (6,715,959) (13,841,884) 종속기업투자의 증가 (462,500,000) (6,819,533,011) (13,671,500,000) 종속기업투자의 감소 22,731,265,327 정부보조금의 수령 863,373,020 865,532,124 1,256,965,381 정부보조금의 사용 (46,991,774) (632,383,103) 합병으로 인한 현금유입 31,810,221 재무활동현금흐름 (135,386,122) 7,813,311,609 (21,090,010,155) 단기차입금의 증감 (4,337,633,872) (7,124,033,513) (20,322,911,355) 보통주의 발행 8,948,700,522 신주인수권의 행사 7,499,945,250 자기주식의 처분 6,666,709,400 배당금지급 (3,297,697,500) (678,064,800) (767,098,800) 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,180,389,962 (536,095,875) 4,304,531,387 기초 현금및현금성자산 4,179,986,460 4,716,082,335 411,550,948 기말현금및현금성자산 17,360,376,422 4,179,986,460 4,716,082,335 5. 재무제표 주석 제 50(당)기 2015년 12월 31일 현재 제 49(전)기 2014년 12월 31일 현재 주식회사 창해에탄올 1. 일반사항 : 주식회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 임성우 1,211,540 15.4 대표이사 삼성자산운용 692,699 8.8 국민연금공단 419,529 5.3 서상국 347,853 4.4 대표이사 기 타 5,184,269 66.1 합 계 7,855,890 100.0 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 5년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정 내용에 따르면, 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로판단하고 있습니다 . - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정 내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익ㆍ비용"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40 년 구축물 20~40 년 기계장치 10 년 차량운반구 5 년 공기구비품 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다 2.11 무형자산 개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 주정제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.20 주당이익 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리방법은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 회사의 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 해외로부터 구매활동을 영위하고 있어 외환위험(달러화에 관련된 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 미국달러화로 표시된 미수금 및 차입금 등의 외화환산 손익의 결과로 인하여 442백만원(전기 : 679백만원)만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여분석한 것입니다. (단위: 천원) 지수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI - - 180,180 272,610 비상장주식 - - 785,478 905,008 (3) 이자율위험 회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석을 바탕으로 회사는 이자율 위험을 관리하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및대응방안 수립을 하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동이자부 차입금에 대한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세후이익 (34,453) 34,453 (66,017) 66,017 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 경리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으나 회사는 거래처의 의무불이행으로 인한 추가적인 손실을 예상하고 있습니다. 금융자산과 관련한 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권(주석 8 참조), 기타금융채권(주석 9 참조) 및 기타금융자산(주석 10 참조)을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 지급보증계약의 지급약정액입니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간말부터 계약만기일까지 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 4,416,991 - - - - 매입채무 737,677 - - - - 기타금융부채 1,748,929 510,000 - - - 지급보증계약 - 9,134,397 - 14,324,160 - (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 3,896,767 4,649,002 - - - 매입채무 462,462 - - - - 기타금융부채 2,366,155 590,000 216,997 - - 지급보증계약 8,567,004 - - - - 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (A) 4,416,991 8,463,684 차감:현금및현금성자산 (B) 17,360,376 4,179,986 순부채 (C=A-B) (12,943,385) 4,283,698 자본총계 (D) 104,289,443 90,419,601 총자본 (E=C+D) 91,346,058 94,703,299 자본조달비율 (F=C/E) (-)14% 5% 5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 대한주정판매 916,692 916,692 KOFEC - 100,000 보해매원 276,750 276,750 제이티비씨 2,000,000 2,000,000 서안주정 163,301 - 합계 3,356,743 3,293,442 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 업종, 규모 등이 유사한 비교의 대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 회사는 상기 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 772,859 - 772,859 매도가능금융자산 지분증권 770,000 1,653,055 - 2,423,055 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 1,201,691 - 1,201,691 매도가능금융자산 지분증권 1,165,000 1,826,175 - 2,991,175 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융상품 또는 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 6. 범주별 금융상품 :(1) 범주별 금융자산 및 금융부채- 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 17,360,376 - - 17,360,376 4,179,986 - - 4,179,986 매출채권 16,339,443 - - 16,339,443 15,997,232 - - 15,997,232 기타금융자산(유동) 5,660,828 - - 5,660,828 10,607,913 - - 10,607,913 기타금융채권(유동) 137,573 - - 137,573 316,332 - - 316,332 기타금융자산(비유동) 221,952 5,779,798 772,859 6,774,609 122,935 6,284,617 1,201,691 7,609,243 기타금융채권(비유동) 453,086 - - 453,086 203,086 - - 203,086 합 계 40,173,258 5,779,798 772,859 46,725,915 31,427,484 6,284,617 1,201,691 38,913,792 - 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 737,677 462,462 기타금융부채(유동) 2,258,929 2,956,155 기타금융부채(비유동) - 216,997 차입금(유동) 4,416,991 8,463,684 합 계 7,413,597 12,099,298 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (256,138) 57,105 처분손익(당기손익) 25,493 125,397 배당금수익 18,000 8,500 대여금 및 수취채권 평가/처분손익(당기손익) 2,844 (39,431) 이자수익 361,662 314,087 외화환산손실 - (186,906) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가손실 (428,832) (798,309) 당기손익인식금융부채 파생금융상품평가손실 - (1,635,741) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (201,503) (457,244) 외환차손익 29,418 223,034 외화환산손익 (290,941) 25,829 7. 금융자산의 신용건전성 : 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급(한국신용평가) 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 2 16,339,443 15,997,232 합 계 16,339,443 15,997,232 (단위: 천원) 현금및현금성자산 당기말 전기말 AAA 7,126,127 275,149 AA 10,234,249 3,904,837 합 계 17,360,376 4,179,986 (단위: 천원) 기타금융채권 당기말 전기말 AA 31,803 101,172 Group 2 558,856 418,246 합 계 590,659 519,418 (단위: 천원) 기타금융자산 당기말 전기말 AAA 1,391,771 3,234,663 AA 5,495,967 10,027,866 A 1,990,775 - Group 1 263,301 2,000,000 Group 2 3,293,622 2,954,627 합 계 12,435,436 18,217,156 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. 8. 매출채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 16,371,625 16,004,661 대손충당금 (32,182) (7,429) 매출채권(순액) 16,339,443 15,997,232 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 16,339,443 15,997,232 소 계 16,339,443 15,997,232 손상채권(*) 6개월 초과 32,182 7,429 소 계 32,182 7,429 합 계 16,371,625 16,004,661 (*) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 32,182천원(전기 : 7,429천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 7,429 7,429 설정 24,753 - 기말 32,182 7,429 (4) 매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 매출채권의 최대금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 9. 기타금융채권 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 130,173 242,563 대손충당금 (24,403) (24,403) 미수수익 31,803 98,172 소 계 137,573 316,332 비유동 보증금 453,086 203,086 합 계 590,659 519,418 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 590,659 519,418 소 계 590,659 519,418 손상채권(*) 6개월 초과 24,403 24,403 소 계 24,403 24,403 합 계 615,062 543,821 (*) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 24,403천원(전기 : 24,403천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 당기와 전기 중 기타금융채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다. (4) 기타금융채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(5) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 기타금융채권의 각 종류별 장부금액 전액입니다. 10. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 대여금및수취채권 금융기관예치금 5,560,828 9,000,000 유동성대여금 100,000 1,607,913 소 계 5,660,828 10,607,913 비유동 대여금및수취채권 금융기관예치금 221,951 122,935 매도가능금융자산 5,779,798 6,284,617 당기손익인식금융자산 772,859 1,201,691 소 계 6,774,608 7,609,243 합 계 12,435,436 18,217,156 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.(2) 매도가능금융자산1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 6,284,617 3,950,762 취득 163,301 2,276,750 처분 (449,500) - 자본에서 재분류된 순이익(손실) 37,518 - 자본으로 재분류된 순이익(손실) (256,138) 57,105 기말 5,779,798 6,284,617 2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대한주정판매 916,692 916,692 KOFEC - 100,000 (주)삼성생명 770,000 1,165,000 신한BNP봉주르차이나 1,479,630 1,576,120 유리글로벌천연가스자원 173,425 250,055 보해매원 276,750 276,750 제이티비씨 2,000,000 2,000,000 서안주정 163,301 - 합 계 5,779,798 6,284,617 3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. 11. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 961,373 - 선급비용 35,493 35,662 합 계 996,866 35,662 12. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 826,742 292,251 재공품 516,365 573,224 원재료 877,047 1,141,489 부재료 21,270 22,626 저장품 15,726 20,525 미착품 6,242,547 4,692,982 부산물 838 - 합 계 8,500,535 6,743,097 당기 중 비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 40,264백만원(전기 : 40,580백만원)입니다. 13. 투자부동산 :(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 취득원가 9,270,177 9,270,177 감가상각누계액 (775,525) (636,597) 기초 순장부가액 8,494,652 8,633,580 기중변동액 감가상각비 (138,927) (138,928) 기말 취득원가 9,270,177 9,270,177 감가상각누계액 (914,452) (775,525) 기말 순장부가액 8,355,725 8,494,652 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 현재의 시장상황 및자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 장부가액과의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 362백만원(전기 : 445백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 300백만원(전기 : 382백만원)입니다.(3) 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 : (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 기초 취득원가 5,904,510 8,286,844 3,425,089 40,567,888 326,530 4,404,067 1,667,600 64,582,528 감가상각누계액 - (2,188,153) (1,542,711) (35,152,969) (157,091) (3,602,610) - (42,643,534) 정부보조금 - - - (84,292) - (768,945) (1,143,944) (1,997,181) 기초 순장부가액 5,904,510 6,098,691 1,882,378 5,330,627 169,439 32,512 523,656 19,941,813 기중변동액 취득 - - - - 181,590 - 654,801 836,391 정부보조금에 의한 취득 - - (1,617,760) (283,616) - 16,516 1,143,944 (740,916) 대체 - - 1,886,163 111,238 - 325,000 (2,322,401) - 처분 - - - - (46,743) - - (46,743) 감가상각비 - (229,814) (264,069) (1,537,597) (58,865) (399,580) - (2,489,925) 정부보조금에 의한 상계 - - 67,407 66,913 - 260,459 - 394,779 기말 취득원가 5,904,510 8,286,844 5,311,252 40,679,126 397,274 4,729,067 - 65,308,073 감가상각누계액 - (2,417,967) (1,806,780) (36,690,566) (151,853) (4,002,190) - (45,069,356) 정부보조금 - - (1,550,353) (300,995) - (491,970) - (2,343,318) 기말 순장부금액 5,904,510 5,868,877 1,954,119 3,687,565 245,421 234,907 - 17,895,399 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 기초 취득원가 5,904,510 8,263,555 3,362,089 40,003,788 326,530 4,334,067 756,600 62,951,139 감가상각누계액 - (1,958,338) (1,389,655) (33,571,563) (102,448) (3,120,821) - (40,142,825) 정부보조금 - - - - - (1,093,567) (637,199) (1,730,766) 기초 순장부가액 5,904,510 6,305,217 1,972,434 6,432,225 224,082 119,679 119,401 21,077,548 기중변동액 취득 - 23,288 - 348,700 - 70,000 1,189,400 1,631,388 정부보조금에 의한 취득 - - - (85,000) - - (506,745) (591,745) 대체 - - 63,000 215,400 - - (278,400) - 감가상각비 - (229,814) (153,056) (1,581,406) (54,643) (481,789) - (2,500,708) 정부보조금에 의한 상계 - - - 708 - 324,622 - 325,330 기말 취득원가 5,904,510 8,286,844 3,425,089 40,567,888 326,530 4,404,067 1,667,600 64,582,528 감가상각누계액 - (2,188,153) (1,542,711) (35,152,969) (157,091) (3,602,610) - (42,643,534) 정부보조금 - - - (84,292) - (768,945) (1,143,944) (1,997,181) 기말 순장부금액 5,904,510 6,098,691 1,882,378 5,330,627 169,439 32,512 523,656 19,941,813 감가상각비 중 1,761백만원은(전기 : 1,884백만원)은 매출원가, 228백만원(전기 : 184백만원)은 판매비와관리비, 106백만원(전기 : 107백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (2) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 15. 무형자산 : (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 합계 기초 취득원가 1,536,058 72,013 1,608,071 상각누계액 - (24,955) (24,955) 기초 순장부가액 1,536,058 47,058 1,583,116 기중변동액 취득 - 13,672 13,672 무형자산상각비 - (8,559) (8,559) 기말 취득원가 1,536,058 85,685 1,621,743 상각누계액 - (33,514) (33,514) 기말 순장부금액 1,536,058 52,171 1,588,229 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 합계 기초 취득원가 1,536,058 65,297 1,601,355 상각누계액 - (18,299) (18,299) 기초 순장부가액 1,536,058 46,998 1,583,056 기중변동액 취득 - 6,716 6,716 무형자산상각비 - (6,656) (6,656) 기말 취득원가 1,536,058 72,013 1,608,071 상각누계액 - (24,955) (24,955) 기말 순장부금액 1,536,058 47,058 1,583,116 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기와 전기의 경상연구개발비는 각각 976백만원 및 1,061백만원 입니다. 16. 종속기업 투자 : (1) 당기와 전기 중 종속기업 투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 29,173,733 22,354,200 취득(*) 462,500 6,819,533 기말 29,636,233 29,173,733 (*) 회사는 당기 중 (주)창해이엔지의 주식 92,500주를 463백만원에 추가 취득하였으며, 전기 중 보해양조(주)의 주식 11,145,938주를 6,819백만원에 추가 취득하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 설립국가 유효지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 (주)창해웰빙푸드 대한민국 94.3 605,739 605,739 CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD 베트남 100.00 514,575 514,575 보해양조(주) 대한민국 32.8 21,013,283 21,013,283 (주)창해이엔지(*) 대한민국 100.0 7,502,636 7,040,136 합 계 29,636,233 29,173,733 (*) 당기중 사명을 (주)제이엔지니어링에서 (주)창해이엔지로 변경하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 종속기업 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 당기말 전기말 보해양조(주) 60,240,315 30,942,296 (4) 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 당기 전기 자산 부채 매출 당기순손익 자산 부채 매출 당기순손익 보해양조(주) 218,856,563 114,507,584 122,900,602 8,244,878 209,895,824 129,794,101 122,447,199 4,945,523 창해웰빙푸드 346,017 101,022 319,469 (134,754) 415,318 35,568 504,591 (140,295) CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD 14,852,595 12,279,071 28,635,231 245,251 20,468,503 18,137,971 40,379,000 490,900 ㈜창해이엔지 9,982,473 2,855,955 9,664,763 1,609,616 9,902,701 4,398,081 8,000,030 (1,376,606) 17. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 737,677 462,462 기타금융부채 미지급금 1,483,068 2,033,258 미지급비용 265,861 332,897 임대보증금 510,000 590,000 소 계 2,258,929 2,956,155 기타부채 예수금 610,674 571,273 부가세예수금 1,203,570 983,808 선수금 - 56,250 선수수익 - 95,471 소 계 1,814,244 1,706,802 비유동 기타금융부채 장기미지급금 - 216,997 합 계 4,810,850 5,342,416 상기 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 18. 파생금융상품 : (1) 당기와 전기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 - 2,664,866 평가(*1) - 1,635,741 소멸(*2) - (4,300,607) 기말 - - (*1) 상기 파생금융상품은 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권에 해당하는 것으로 전기 중 1,636백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.(*2) 전기중 행사가격이 확정되어 파생상품부채 전액을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 19. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 4,416,991 8,463,684 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 운영자금 전북은행 - - - 1,000,000 수입자금 스탠다드차타드은행 - - - 3,852,454 수입자금 신한은행 2016-03-11 2.28 ~ 2.33% 4,416,991 3,611,230 합 계 4,416,991 8,463,684 상기 은행차입금에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33참조). 20. 순확정급여부채(자산) :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,079,066 2,041,048 사외적립자산의 공정가치 (2,219,993) (2,418,067) 재무상태표상 부채(자산)(*) (140,927) (377,019) (*) 상기 재무상태표상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다.(2) 당기와 전기의 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,041,048 2,233,930 당기근무원가 244,525 273,958 과거근무원가 - 295,702 이자비용 54,497 80,230 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 1,362 - - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 163,740 13,262 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 61,549 (18,971) 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (620,460) (821,564) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 132,805 (15,499) 기말 2,079,066 2,041,048 (3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,418,067 2,745,738 이자수익 65,392 100,282 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (11,516) (30,746) 기여금: - 사용자 (17,098) 100,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (367,657) (481,708) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 132,805 (15,499) 기말 2,219,993 2,418,067 (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.7% 2.9% 미래임금상승률 4.0% 3.0% (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 지분상품 100,654 4.53 32,589 1.35 채무상품 807,463 36.37 847,419 35.05 정기예금 1,207,077 54.37 1,402,830 58.01 기타 104,799 4.72 135,229 5.59 합 계 2,219,993 100.00 2,418,067 100.00 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (137,300) 155,807 임금상승률 1% 141,566 (127,554) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 만기구조회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 265,537 252,067 906,660 1,063,448 2,487,712 확정급여채무의 가중평균만기는 6.56년입니다. 21. 당기법인세 및 이연법인세 :(1) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 295,112 205,799 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 2,046,829 1,804,008 상계 전 이연법인세자산 2,341,941 2,009,807 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 6,996 21,598 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 1,077,086 894,788 상계 전 이연법인세부채 1,084,082 916,386 이연법인세자산(부채) 순액 1,257,859 1,093,421 (2) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 (감소) 기말 당기손익 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금 이연법인세자산(부채) 정부보조금(수령) 508,123 55,146 - - - 563,269 종속기업및관계기업투자주식 2,167,501 - - - - 2,167,501 매도가능금융자산손상차손 228,294 - - - - 228,294 원재료비 643 - - - - 643 배당금수익 57 - - - - 57 무상주배당 138,677 - - - - 138,677 투자자산평가손실 2,857 (626) - - - 2,231 투자자산평가이익 (16) - - - - (16) 건설자금이자 19,966 - - - - 19,966 누적유급휴가 27,133 (2,635) - - - 24,498 미지급비용(퇴직급여DC) 2,396 (2,396) - - - - 정부보조금(일충) (508,123) (55,146) - - - (563,269) 당기손익인식금융자산평가손실 175,628 94,343 - - - 269,971 감가상각비 758,296 56,522 - - - 814,818 매도가능금융자산평가이익(손익) (13,525) - - - - (13,525) 매도가능금융자산평가이익(BS) 38,246 - - 38,086 - 76,332 매도가능금융자산평가손실(BS) (45,453) - - 18,264 - (27,189) 미수수익 (21,597) 14,601 - - - (6,996) 퇴직급여충당부채 328,364 41,296 - - - 369,660 재측정요소 9,423 - - - 52,397 61,820 퇴직보험예치금등 (341,199) (145,413) - - - (486,612) 소 계 3,475,691 55,692 - 56,350 52,397 3,640,129 이연법인세자산미인식(*) 2,382,270 - - - - 2,382,270 이연법인세자산(부채) 1,093,421 55,692 - 56,350 52,397 1,257,859 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 (감소) 기말 당기손익 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금 이연법인세자산(부채) 정부보조금(수령) 481,254 26,869 - - - 508,123 종속기업및관계기업투자주식 2,167,501 - - - - 2,167,501 퇴직급여충당부채 395,391 (67,027) - - - 328,364 매도가능금융자산손상차손 228,294 - - - - 228,294 파생상품평가손실 773,449 (773,449) - - - - 원재료비 643 - - - - 643 배당금수익 57 - - - - 57 무상주배당 138,677 - - - - 138,677 투자자산평가손실 39,326 (36,469) - - - 2,857 건설자금이자 19,966 - - - - 19,966 누적유급휴가 25,120 2,013 - - - 27,133 미지급비용(퇴직급여DC) - 2,396 - - - 2,396 투자자산평가이익 - (16) - - - (16) 정부보조금(일충) (481,254) (26,869) - - - (508,123) 퇴직보험예치금등 (441,602) 100,403 - - - (341,199) 기타손실 308,440 (308,440) - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 - 175,628 - - - 175,628 감가상각비 652,834 105,462 - - - 758,296 매도가능금융자산평가이익(손익) (13,525) - - - - (13,525) 매도가능금융자산평가이익(BS) 23,309 - - 14,937 - 38,246 매도가능금융자산평가손실(BS) (17,953) - - (27,500) - (45,453) 재측정요소 3,915 - - - 5,508 9,423 미수수익 (86) (21,511) - - - (21,597) 파생상품자산 (18,232) 18,232 - - - - 자기주식 (52,233) 52,233 - - - - 소 계 4,233,291 (750,545) - (12,563) 5,508 3,475,691 이연법인세자산미인식(*) 2,382,270 - - - - 2,382,270 이연법인세자산(부채) 1,851,021 (750,545) - (12,563) 5,508 1,093,421 (*) 회사는 처분가능성이 희박한 종속기업 및 관계기업 투자등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 10,828백만원(전기 : 10,828백만원)은 향후 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 이로 인한 법인세 효과는 인식하지 않았습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 (256,138) 56,350 (199,788) 57,105 (12,563) 44,542 순확정급여부채의 재측정요소 (238,168) 52,397 (185,771) (25,037) 5,508 (19,529) (4) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,862,844 2,587,404 총당기법인세 2,862,844 2,587,404 이연법인세 일시적차이의 증감 (55,692) 750,545 자본에 가감하는 법인세비용 - (133,679) 총이연법인세 (55,692) 616,866 법인세비용 2,807,152 3,204,270 (5) 당기와 전기의 가중평균세율과 유효법인세율의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익 12,860,305 10,006,249 가중평균세율로 계산된 법인세(*) 2,829,267 2,201,374 법인세 효과 : 세무상 과세되지 않는 수익 (109,962) (15,227) 세무상 차감되지 않는 비용 24,984 1,117,289 공제감면세액 (60,850) (71,100) 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 - - 기타 123,713 (28,066) 법인세비용 2,807,152 3,204,270 (*) 가중평균 적용세율은 22% (전기 : 22%)입니다. 22. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 7,855,890주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기와 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 주당금액 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 2014년 1월 1일(전기초) 5,323,650 500 2,661,825 4,009,262 6,671,087 유상증자 851,580 500 425,790 6,025,903 6,451,693 신주인수권 행사 420,165 500 210,083 2,286,925 2,497,007 2014년 12월 31일(전기말) 6,595,395 500 3,297,698 12,322,090 15,619,787 2015년 1월 1일(당기초) 6,595,395 500 3,297,698 12,322,090 15,619,788 신주인수권 행사 1,260,495 500 630,247 9,801,930 10,432,177 2015년 12월 31일(당기말) 7,855,890 500 3,927,945 22,124,020 26,051,965 (3) 회사는 회사의 설립과 경영 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원(최대주주, 주요주주 및 그 특수관계자와 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자를 제외함)을 대상으로 발행주식 총수의 100분의 10의 범위(1인당 한도: 발행주식 총수의 100분의 10)내에서 주주총회의 특별결의(다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따른 경우 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 가능)로 주식매수선택권을 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 3,751,406 3,751,406 기타자본잉여금 1,368,375 4,300,607 기타자본조정(*) (65,761) (65,761) 합 계 5,054,020 7,986,252 (*) 회사는 2014년 7월 24일 회사가 보유한 자기주식 803,218주를 상장시에 구주매출로 처분하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 96,399 176,089 매도가능금융자산평가손실 (270,632) (150,535) 합 계 (174,233) 25,554 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산평가이익 161,152 (35,490) (29,264) 96,399 매도가능금융자산평가손실 (135,598) (135,034) - (270,632) 합 계 25,554 (170,524) (29,264) (174,233) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산평가이익 63,652 97,500 - 161,152 매도가능금융자산평가손실 (82,640) (52,958) - (135,598) 합 계 (18,988) 44,542 - 25,554 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 24. 이익잉여금 :(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,648,849 1,330,912 미처분이익잉여금 71,708,843 65,457,096 합 계 73,357,692 66,788,008 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 50 (당) 기 제 49 (전) 기 미처분이익잉여금 71,708,843 65,457,096 전기이월이익잉여금 61,841,462 58,674,645 순확정급여부채의 재측정요소 (185,771) (19,528) 당기순이익 10,053,152 6,801,979 이익잉여금 처분액 4,243,068 3,615,634 이익준비금전입 315,123 317,936 현금배당 주당 배당금(률): 당기: 500원(100%) 전기: 500원(100%) 3,927,945 3,297,698 차기이월 미처분이익잉여금 67,465,775 61,841,462 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 이익잉여금은 2016년 3월 24일(2014년 회계연도 처분확정일: 2015년 3월 31일)로 예정된 정기주주총회에서 처분이 확정될 예정입니다. 25. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 : (1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 72,183,038 71,769,840 기타매출 517,951 655,411 합 계 72,700,989 72,425,251 (2) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 54,449,893 56,272,092 기초제품재고액 292,251 1,609,322 당기제품제조원가 54,984,384 54,955,021 기말제품재고액 826,742 292,251 기타매출원가 300,468 396,617 합 계 54,750,361 56,668,709 (3) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,204,186 2,072,595 퇴직급여 191,436 290,662 복리후생비 333,345 315,150 여비교통비 44,014 43,848 접대비 150,909 244,813 통신비 8,426 7,756 수도광열비 9,871 12,285 세금과공과 47,223 53,763 감가상각비 227,623 183,769 수선비 74,201 4,401 보험료 36,609 31,626 차량유지비 33,115 38,713 경상연구개발비 975,633 1,061,437 교육훈련비 9,540 8,494 도서인쇄비 8,406 4,676 회의비 4,431 3,515 소모품비 50,686 16,194 지급수수료 514,263 365,613 광고선전비 31,942 72,337 대손상각비 24,753 - 무형자산상각비 8,559 6,656 해외시장개척비 59,960 12,704 기타 10,396 7,609 합 계 5,059,528 4,858,616 26. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금수익(매도가능금융자산) 18,000 8,500 장기투자자산평가이익(대여금및수취채권) 3,356 75 장기투자자산처분이익(대여금및수취채권) - 673 매도가능금융자산처분이익(매도가능금융자산) 30,018 125,397 기타 518,874 1,597,794 합 계 570,248 1,732,439 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 50,884 68,684 당기손익인식금융자산평가손실(당기손익인식금융자산) 428,832 798,309 매도가능금융자산처분손실(매도가능금융자산) 4,524 - 장기투자자산평가손실(대여금및수취채권) 512 6,656 장기투자자산처분손실(대여금및수취채권) - 33,523 파생상품평가손실 - 1,635,741 유형자산처분손실 14,924 - 기타 1 4 합 계 499,677 2,542,917 27. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (477,632) 1,389,961 원재료의 사용 40,741,227 39,190,442 종업원급여 5,256,598 5,451,231 감가상각 및 무형자산 상각 2,242,632 2,320,962 수선비 1,858,171 1,384,516 수도광열비 1,859,701 2,038,931 지급수수료 529,933 377,967 용역비 1,510,364 1,687,260 연료비 4,714,484 5,741,981 기타 1,574,412 1,944,074 합 계(*) 59,809,890 61,527,325 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 종업원급여 :당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,557,792 4,467,711 사회보장비용 343,286 344,602 퇴직급여-확정급여형 233,630 549,608 퇴직급여-확정기여형 121,890 89,310 합 계 5,256,598 5,451,231 29. 금융수익 및 금융원가 :당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익(대여금및수취채권) 361,662 314,087 외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채) 238,737 236,146 외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채) - 25,829 합 계 600,399 576,062 금융원가 이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채) 201,503 457,244 외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채) 209,319 13,112 외화환산손실(대여금및수취채권) - 186,906 외화환산손실(상각후원가로 측정하는 기타금융부채) 290,941 - 합 계 701,763 657,262 30. 주당이익 : 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 10,053,152,515 6,801,978,879 가중평균 유통보통주식수(*) 7,706,703 5,386,687 기본주당순이익 1,304 1,263 (*) 가중평균 유통보통주식수 1) 당기 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기 초 2015.1.1 6,595,395 365 2,407,319,175 신주인수권 행사 2015.1.22 336,132 344 115,629,408 신주인수권 행사 2015.2.5 168,066 330 55,461,780 신주인수권 행사 2015.2.9 252,099 326 82,184,274 신주인수권 행사 2015.2.23 84,033 312 26,218,296 신주인수권 행사 2015.2.25 168,066 310 52,100,460 신주인수권 행사 2015.3.4 84,033 303 25,461,999 신주인수권 행사 2015.3.18 168,066 289 48,571,074 합 계 2,812,946,466 당기 가중평균유통보통주식수 : 2,812,946,466 ÷ 365일 = 7,706,703주 2) 전기 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기 초 2014.1.1 5,323,650 365 1,943,132,250 자기주식 2014.1.1 (803,218) 365 (293,174,570) 자기주식처분 2014.7.30 803,218 154 123,695,572 유상증자 2014.7.30 851,580 154 131,143,320 신주인수권 행사 2014.8.7 420,165 146 61,344,090 합 계 1,966,140,662 전기 가중평균유통보통주식수 : 1,966,140,662 ÷ 365일 = 5,386,687주 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 회사의 보통주당기순이익 10,053,152,515 6,801,978,879 회사의 희석주당기순이익 10,053,152,515 6,801,978,879 발행된 가중평균유통보통주식수 7,706,703 5,386,687 조정내역 신주인수권행사 467,531 1,022,299 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 8,174,234 6,408,986 희석주당순이익 1,230 1,061 31. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 12,860,305 10,006,249 조정 : 이자수익 (361,662) (314,087) 이자비용 201,503 457,244 배당금수익 (18,000) (8,500) 외화환산이익 - (25,829) 외화환산손실 290,941 186,906 매도가능금융자산처분손실 4,525 - 매도가능금융자산처분이익 (30,018) (125,397) 파생상품평가손실 - 1,635,741 유형자산처분손실 14,924 - 감가상각비 2,234,073 2,314,305 무형자산상각비 8,559 6,656 장기투자자산평가손실 512 6,656 장기투자자산평가이익 (3,356) (75) 장기투자자산처분손실 - 33,523 장기투자자산처분이익 - (673) 퇴직급여 233,630 549,608 당기손익인식금융자산평가손실 428,832 798,309 대손상각비 24,753 - 잡이익 (17,900) - 순운전자본의 증감 : 매출채권의 감소(증가) (366,965) 256,483 기타금융채권의 증가 (137,610) (21,802) 기타자산의 감소(증가) (961,204) 7,950 재고자산의 감소(증가) (1,757,438) 860,830 매입채무의 증가(감소) 275,215 (55,499) 기타유동부채의 증가 49,876 155,267 기타금융부채의 감소 (1,308,429) (1,937,545) 기타금융부채(비유동)의 감소 - (155,220) 확정급여채무의 증가(감소) 181,599 (275,355) 영업으로부터 창출된 현금흐름 11,846,665 14,355,745 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산 본계정 대체 2,322,401 278,400 유형자산 취득 미지급금 - 841,874 퇴직급여충당부채의 미지급금 대체 417,304 164,501 신주인수권 행사 2,932,232 - 32. 우발부채 및 약정사항 : (1) 당기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 사용제한자산 당기말 전기말 제한내용 신한은행 기타금융자산 2,000 - 당좌거래보증금 (2) 당기말 현재 회사는 신한은행으로부터 89,700천원(한도 100,000천원)의 주세담보 및 보증신용장(Stand-by L/C)을 통한 USD 780,000(한도 USD 3,200,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 64백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 계약처 약정내용 통화 한도금액 실행금액 신한은행 운영자금대출 KRW 900,000 - 외화대출 USD 5,000,000 3,768,764 상업어음할인 KRW 5,000,000 - L/C USD 3,200,000 - 전북은행 상업어음할인 KRW 1,000,000 - 33. 특수관계자 : (1) 종속기업 및 관계기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 비고 (주)창해웰빙푸드 94.3 94.3 종속기업 CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD 100 100 종속기업 보해양조(주) 32.8 38.6 종속기업 (주)보해매원 93.9 93.9 종속기업 상해순보해국제무역유한공사 100 100 종속기업 (주)창해이엔지(*1) 100 100 종속기업 (주)창해타피오카(*2) - 100 종속기업 (주)우리에너지(*3) 50 50 종속기업 농업회사법인 보해매실농원(주)(*4) 90 - 종속기업 (*1) 당기중 사명을 (주)제이엔지니어링에서 (주)창해이엔지로 변경하였습니다.(*2) (주)창해이엔지가 보유하였던 (주)창해타피오카 지분 전량을 당기중 처분 완료하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기중 (주)우리에너지에 대한 실질 지배력 획득을 사유로 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다.(*4) 당기중 지분 90%를 출자함으로써 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 종속기업 보해양조(주) 69,907 3,969 - - CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD - 13,311 - - (주)창해이엔지 83,164 205,497 3,029,156 185,401 (주)우리에너지 - 84,933 1,364,216 - 합 계 153,071 307,710 4,393,372 185,401 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산 취득 종속기업 보해양조(주) 87,104 3,236 - - CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD - 10,686 - - (주)창해이엔지 - - 2,210,289 348,700 관계기업 (주)보해통상 21,391 - - - 합 계 108,495 13,922 2,210,289 348,700 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 임대보증금 종속기업 보해양조(주) 5,733 961,373 - 80,000 CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD - 13,050 - - (주)창해이엔지 20,814 28,764 118,731 30,000 (주)우리에너지 4,690 12,417 340,116 - (주)창해웰빙푸드 - 100,000 - - 합 계 31,237 1,115,604 458,847 110,000 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 임대보증금 종속기업 보해양조(주) 10,525 - - 150,000 CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD - 10,686 - - (주)창해이엔지 - - 582,424 - 기타특수관계자 우리사주조합 - 1,577,718 - - 임직원 - 30,195 - - 합 계 10,525 1,618,599 582,424 150,000 (4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 대여 회수 대여 회수 종속기업 (주)창해웰빙푸드 100,000 - - - 기타특수관계자 우리사주조합 - 1,577,718 1,577,718 - 임직원 30,000 60,195 30,000 18,261 (5) 지급보증 및 담보제공1) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 통화 지급보증금액 보증기간 비고 종속기업 CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD 신한은행 USD 7,793,854 2015.11.20 ~ 2016.11.11 자금차입 USD 780,000 2015.09.24 ~ 2020.03.24 (주)우리에너지 KRW 13,410,000 2015.08.05 ~ 2020.08.05 2) 당기말 현재 회사는 단기차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,286,374 1,231,307 퇴직급여 162,853 480,098 합 계 1,449,227 1,711,405 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항-해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50 기 매 출 채 권 47,270,230 765,097 1.62% 단기대여금 910,417 894,973 98.30% 미 수 금 45,428,500 44,780,090 98.57% 기 타 채 권 2,175,336 122,417 5.63% 합 계 95,784,483 46,562,577 48.61% 제49기 매 출 채 권 49,762,629 745,455 1.50% 단기대여금 2,259,640 28,210 1.25% 미 수 금 49,048,384 44,810,189 91.36% 기 타 채 권 2,408,308 - 0.00% 합 계 103,478,961 45,583,854 44.05% 제48기 매 출 채 권 36,794,907 1,639,454 4.46% 단기대여금 2,419,406 28,209 1.17%