창해에탄올 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 58 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 57 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4	대표이사

임우석	168,066	1.8	-

보해매실농원	168,066	1.8	-

자기주식	1,603,534	17.4	-

기타	5,104,499	55.6	-

합 계	9,190,885	100.0	-

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	11,057,945	1,765,875	9,292,070	3,188,080	148,809

(주)우리에너지	14,504,093	6,022,070	8,482,023	2,491,231	244,979

CHANG HAE VIETNAM JSC	4,804,942	7,393,692	(2,588,750)	-	(308,633)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전분기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	10,014,376	871,115	9,143,261	1,236,010	(22,669)

(주)우리에너지	14,472,258	6,235,215	8,237,044	2,062,819	57,030

CHANG HAE VIETNAM JSC	4,931,307	7,130,924	(2,199,617)	4,269,413	(58,484)

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.상기 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	589,271	589,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,670,206	4,670,206

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	589,553	589,553

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,670,206	4,670,206

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	589,271	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	4,670,206	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채

1) 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,627,689	-	-	3,627,689	3,750,442	-	-	3,750,442

매출채권	22,336,629	-	-	22,336,629	23,631,958	-	-	23,631,958

기타금융채권(유동)	810,796	-	-	810,796	795,084	-	-	795,084

기타금융자산(유동)	5,371,049	-	-	5,371,049	5,747,481	-	-	5,747,481

기타금융채권(비유동)	782,840	-	-	782,840	674,499	-	-	674,499

기타금융자산(비유동)	117,471	589,271	4,670,206	5,376,947	103,693	589,553	4,670,206	5,363,452

합 계	33,046,474	589,271	4,670,206	38,305,950	34,703,157	589,553	4,670,206	39,962,916

2) 금융자산의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대손충당금 설정현황	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-

매출채권	(32,182)	-	-	(32,182)	(32,182)	(32,182)

기타금융채권(유동)	(892,784)	-	-	(892,784)	(892,784)	(892,784)

기타금융자산(유동)	(758,277)	-	-	(758,277)	(760,257)	(760,257)

기타금융채권(비유동)	-	-	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	-	-	-	-	-

합 계	(1,683,244)	-	-	(1,683,244)	(1,685,224)	(1,685,224)

3) 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	8,909,342	9,806,821

기타금융부채(유동)	5,927,920	2,103,418

기타금융부채(비유동)	-	-

리스부채(유동)	444,886	278,041

리스부채(비유동)	161,662	114,837

차입금(유동)	30,697,217	42,703,536

차입금(비유동)	2,537,963	2,858,333

합 계	48,678,990	57,864,986

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	-	115,530

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(282)	(3,594)

배당금수익	-	460

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	-	-

이자수익	32,824	18,000

외환차손익	1,249	47,172

외화환산손익	14,795	2,849

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(435,331)	(252,725)

외환차손익	32,882	(80,253)

외화환산손익	2,570	(64,300)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,368,812	23,664,140

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	22,336,630	23,631,958

7. 기타금융채권 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	316,462	313,718

대손충당금	(43,750)	(45,730)

미수수익	992,869	992,766

대손충당금	(714,528)	(714,528)

기타	259,743	248,858

소 계	810,796	795,084

비유동

보증금	15,190	14,794

임차보증금	665,530	659,705

장기대여금	102,120	-

소 계	782,840	674,499

합 계	1,593,636	1,469,583

(2) 기타금융채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	760,258	758,278

설정	(1,980)	-

기말	758,278	758,278

8. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	-	-

대여금	6,263,833	6,640,265

대손충당금	(892,784)	(892,784)

소 계	5,371,049	5,747,481

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금	117,470	103,693

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,670,206	4,670,206

당기손익-공정가치측정금융자산	589,271	589,553

소 계	5,376,947	5,363,452

합 계	10,747,996	11,110,933

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,670,206	2,732,199

취득	-	-

평가

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

기말	4,670,206	2,732,199

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매(지분증권)	2,640,592	2,640,592

제이티비씨(지분증권)	209,200	209,200

서안주정(지분증권)	1,820,414	1,820,414

합 계	4,670,206	4,670,206

(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금	589,271	589,553

(4) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	589,553	587,625

취득	-	-

처분	-	-

평가	(282)	(3,594)

분기말 금액	589,271	584,031

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,355,465	3,155,445

선급비용	96,935	62,058

선급법인세	18,940	18,136

소 계	3,471,340	3,235,639

비유동

장기선급비용	84,141	81,157

소 계	84,141	81,157

합 계	3,555,481	3,316,796

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	-

제품	3,450,617	3,667,953

부재료	51,693	55,062

저장품	32,020	28,008

미착품	7,803,647	18,467,509

재공품	931,297	601,705

원재료	2,549,624	2,134,440

합 계	14,818,898	24,954,677

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	7,383,233	7,522,160

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(34,732)	(34,732)

분기말 순장부가액	7,348,501	7,487,428

12. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	38,395,770	40,216,166

취득	777,668	341,668

정부보조금취득	-	-

처분	(42,423)	-

대체	-	-

감가상각비	(868,922)	(817,061)

손상	-	-

회계정책변경	-	-

기타	19,476	11,537

분기말 순장부금액	38,281,569	39,752,310

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

13. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	422,257	444,056

취득	-	64,555

재평가	323,271	-

처분	-	-

상각	(116,823)	(97,277)

기타	518	578

당분기말	629,223	411,912

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	66,284	52,360

구축물	44,113	35,298

기계장치	-	-

차량운반구	6,426	9,619

합계	116,823	97,277

리스부채에 대한 이자비용	8,449	2,375

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,976	5,519

당분기 중 리스의 총 현금유출은 118,589천원(전분기 96,083천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	464,044	444,886	289,878	278,041

1년 초과 5년 이내	192,960	161,662	114,943	114,837

합계	657,004	606,548	404,821	392,878

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	444,886	278,041

비유동	161,662	114,837

합계	606,548	392,878

14. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(83,642)	(49,691)	-	(133,333)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액	300,827	5,027	-	46,920,510	47,226,364

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(886)	-	-	(886)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(84,528)	(49,691)	-	(134,219)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기말 순장부금액	300,827	4,141	-	46,920,510	47,225,478

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(79,201)	(49,691)	-	(128,892)

손상차손누계액	-	-	-	(6,962,000)	(6,962,000)

기초 순장부가액	300,827	9,468	-	51,117,510	51,427,805

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(1,279)	-	-	(1,279)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(80,480)	(49,691)	-	(130,171)

손상차손누계액	-	-	-	(6,962,000)	(6,962,000)

기말 순장부금액	300,827	8,189	-	51,117,510	51,426,526

15. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

㈜보해양조	대한민국	21.5	33,782,410	31,825,570	31,816,198

㈜씨에스파워	대한민국	27.5	500,000	-	-

합 계	34,282,410	31,825,570	31,816,198

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	31,816,198	32,442,671

취득	-	-

처분	-	(41,846)

관계기업에 대한 지분법손익	28,115	28,312

기타	(18,743)	(19,828)

분기말 장부금액	31,825,570	32,409,309

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 시장가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당분기말	전기말

보해양조(주)	18,386,002	18,445,794

(4) 보고기말 종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기

자산	부채	매출	당기순손익

관계기업	보해양조㈜	143,118,001	60,631,831	22,027,801	117,101

(주)씨에스파워	10,474,730	11,149,946	-	(96,534)

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,909,342	9,806,821

기타금융부채

미지급금	4,807,755	759,348

미지급비용	522,165	746,070

임대보증금	598,000	598,000

예수보증금	-	-

소 계	5,927,920	2,103,418

기타부채

예수금	399,781	488,007

부가세예수금	1,312,746	552,261

선수금	90,403	115,423

소 계	1,802,930	1,155,691

합 계	16,640,192	13,065,930

17. 차입금 :(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	29,415,736	41,422,054

유동성장기차입금	1,281,481	1,281,481

소 계	30,697,217	42,703,535

비유동

장기차입금	2,537,963	2,858,333

소 계	2,537,963	2,858,333

합 계	33,235,180	45,561,868

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	4.14%	10,000,000	10,000,000

전북은행	3.83~4.46%	1,500,000	5,911,050

신한은행	4.70~4.95%	11,540,884	19,315,875

(유)자승(구.건도건설)	-	-

(주)삼호화공기계제작소	4.93%	419,050	419,050

외화단기차입금	신한은행	6.89%	5,955,802	5,776,079

우리은행	1.51%	-	-

소 계	29,415,736	41,422,054

장기차입금	신한은행	4.94~5.41%	2,469,444	2,789,814

전북은행	4.40%	1,350,000	1,350,000

소 계	3,819,444	4,139,814

차감 : 유동성대체	(1,281,481)	(1,281,481)

유동성 대체 후 장기차입금	2,537,963	2,858,333

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).

18. 순확정급여부채 :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,208,621	5,044,354

사외적립자산의 공정가치	(6,429,356)	(6,344,698)

재무상태표상 부채	(1,220,735)	(1,300,344)

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	153,735	153,735	178,585	178,585

순이자비용	(18,117)	(18,117)	10,258	10,258

합 계	135,618	135,618	188,843	188,843

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	44,271	44,271	85,726	85,726

판매비와관리비	87,887	87,887	97,396	97,396

경상연구개발비	3,460	3,460	5,721	5,721

합 계	135,618	135,618	188,843	188,843

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 연결회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(12,981,103)

기타자본잉여금	(12,172,618)	(12,172,618)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(22,798,442)	(22,798,442)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(330,340)	(322,759)

해외사업환산차이	(677,988)	(636,591)

공정가치측정지분상품평가이익	640,503	640,503

합 계	(367,825)	(318,847)

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	26,714,478	26,714,478	25,652,616	25,652,616

기타매출	1,786,670	1,786,670	2,731,594	2,731,594

합 계	28,501,148	28,501,148	28,384,210	28,384,210

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	23,667,203	23,667,203	20,056,731	20,056,731

기초제품재고액	3,667,953	3,667,953	5,282,064	5,282,064

당기제품제조원가	23,449,867	23,449,867	17,585,094	17,585,094

기말제품재고액	3,450,617	3,450,617	2,810,427	2,810,427

기타매출원가	1,178,960	1,178,960	2,206,285	2,206,285

합 계	24,846,163	24,846,163	22,263,016	22,263,016

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,073,288	1,073,288	1,039,021	1,039,021

퇴직급여	87,887	87,887	115,722	115,722

복리후생비	111,592	111,592	106,389	106,389

여비교통비	20,841	20,841	4,262	4,262

통신비	4,032	4,032	3,528	3,528

수도광열비	2,981	2,981	3,083	3,083

도서인쇄비	1,940	1,940	1,691	1,691

세금과공과	80,155	80,155	19,510	19,510

감가상각비	349,978	349,978	348,011	348,011

소모품비	24,036	24,036	24,295	24,295

교육훈련비	2,470	2,470	1,000	1,000

수선비	10,637	10,637	25,698	25,698

보험료	8,216	8,216	7,650	7,650

접대비	88,165	88,165	67,654	67,654

지급수수료	330,470	330,470	227,474	227,474

경상연구개발비	129,690	129,690	120,937	120,937

차량유지비	9,741	9,741	11,182	11,182

무형자산상각비	885	885	1,280	1,280

잡비	4,510	4,510	24,160	24,160

사무용품비	902	902	518	518

기타	10,967	10,967	4,706	4,706

합 계	2,353,383	2,353,383	2,157,771	2,157,771

22. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(대여금및수취채권)	32,824	32,824	18,000	18,000

외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	103,207	103,207	58,480	58,480

외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	17,365	17,365	2,849	2,849

합 계	153,396	153,396	79,329	79,329

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	435,331	435,331	252,725	252,725

외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	69,077	69,077	91,560	91,560

외화환산손실(대여금및수취채권)	-	-	64,300	64,300

합 계	504,408	504,408	408,585	408,585

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	-	115,990	115,990

유형자산처분이익	9,217	9,217	-	-

대손충당금환입	1,980	1,980	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	2,125	2,125	477	477

기타	8,335	8,335	9,399	9,399

합 계	21,657	21,657	125,866	125,866

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	15,200	15,200	11,200	11,200

유형자산처분손실	41,340	41,340	-	-

장기투자자산평가손실	-	-	6,285	6,285

당기손익인식금융자산평가손실	2,407	2,407	4,071	4,071

기타	64	64	423	423

합 계	59,011	59,011	21,979	21,979

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	941,351	3,724,519

조정:	-

이자수익	(32,824)	(18,000)

이자비용	435,331	252,725

배당금수익	-	(115,990)

외화환산이익	(17,365)	(2,849)

외화환산손실	-	64,300

지분법이익	(28,115)	(28,312)

유형자산처분이익	(9,217)	-

유형자산처분손실	41,340	-

감가상각비	953,172	949,070

무형자산상각비	885	1,280

당기손익인식금융자산평가이익	(2,125)	(477)

당기손익인식금융자산평가손실	2,407	4,071

관계기업투자주식처분손실	-	41,846

장기투자자산처분손실	-	6,285

퇴직급여	104,389	316,905

대손충당금환입	(1,980)	-

잡이익	-	-

잡손실	-	-

하자보수비	12,398	-

하자보수충당부채환입	-	(30,894)

매출채권의 감소(증가)	1,295,329	(1,629,436)

기타금융채권의 감소(증가)	(2,165)	278,329

기타자산의 감소(증가)	(155,025)	(5,535,974)

재고자산의 감소(증가)	10,151,337	991,733

매입채무의 증가(감소)	(894,908)	2,492,629

기타유동부채의 증가(감소)	646,817	2,070,144

기타금융부채의 증가(감소)	3,857,146	4,578,867

확정급여채무의 증가(감소)	(22,073)	(169,450)

리스부채의 증가(감소)	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	17,276,105	8,241,321

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	당분기말	담보권자

장부금액	담보설정금액

종속기업	토지	5,471,783	600,000	신한은행

건물	3,247,037

구축물	-

기계장치	11,175,000	13,410,000

투자부동산(토지)	-

투자부동산(건물)	-

장기금융상품	-

단기금융상품	-

재고자산	-

기타포괄손익-공정가치	-	-

합 계	19,893,820	14,010,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대,주세납세담보지급보증	KRW	5,000,000	3,418,974

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	566,300

(4) 당분기말 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 203백만원, 계약이행, 하자이행보증 등과 관련하여 건설공제조합으로부터 1,497백만원(보증한도 33,656백만원, 융자한도 791백만원), 하도급대금지급보증과 관련하여 기계설비건설공제조합으로부터 645백만원(보증한도 5,029백만원, 융자한도 60백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. 또한 회사의 당분기말 현재 건설공제조합, 기계설비건설공제조합의 출자금은 보증서 발급 등을 위해 질권 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 KB손해보험 등에 부보액 72,630백만원을 화재보험에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 3,347백만원의 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	상업어음할인	KRW	12,000,000	1,540,884

시설자금대출	KRW	2,469,444	2,469,444

외화대출	USD	6,550,000	4,550,000

운영자금대출	KRW	10,900,000	10,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	500,000

운영자금대출	KRW	2,350,000	2,350,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	-

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	419,050	419,050

(유)건도건설	운영자금대출	KRW	1,350,000	1,350,000

합 계	KRW	43,138,494	27,279,378

USD	9,550,000	4,550,000

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자 :(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	유효지분율(%)	비고

당분기말	전기말

관계기업	보해양조㈜	21.5	21.5

㈜씨에스파워	27.6	27.6	종속기업인 ㈜창해이엔지의 피투자기업

상해순보해국제무역유한공사	-	-	보해양조㈜의 종속기업

위해보가농원유한공사	-	-	보해양조㈜의 종속기업

기타의 특수관계자	보해매실농원㈜	-	-

임직원	-	-

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	307,310	6,897

기타특수관계자	임직원	-	159

합 계	307,310	7,056

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	18,600	3,979

기타특수관계자	임직원	-	567

합 계	18,600	4,546

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,231,397	-	-

보해양조(주)	180,099	-	-	518,000

기타특수관계자	임직원	10,000	-	-

합 계	180,099	6,241,397	-	518,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,494,797	-	-

보해양조(주)	40,504	-	-	518,000

기타특수관계자	임직원	123,032	85,886	-

합 계	40,504	6,617,829	85,886	518,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

기초	대여	회수	당분기말	기초	대여	회수	전분기말

관계기업	씨에스파워㈜	6,494,797	-	263,400	6,231,397	6,383,280	111,517	-	6,494,797

기타특수관계자	임직원	123,032	-	113,032	10,000	164,620	-	114,620	50,000

합 계	6,617,829	-	376,432	6,241,397	6,547,900	111,517	114,620	6,544,797

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	608,110	608,067

퇴직급여	70,336	91,935

합 계	678,446	700,002

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.