창해에탄올 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 56(당) 분기말 2021년 9월 30일 현재
제 55(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올

1. 일반사항 :

주식 회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다 . 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며 , 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4%	대표이사

임우석	168,066	1.8%

보해매실농원	168,066	1.8%

자기주식	1,603,534	17.5%

기타	5,104,499	55.5%

합 계	9,190,885	100.0%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	4,131,236	4,131,236

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	4,131,236	4,131,236

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	197,287	-	197,287	1,596,509	-	1,596,509

매출채권	14,906,078	-	14,906,078	22,599,202	-	22,599,202

기타금융자산(유동)	-	-	-	-	-	-

기타금융채권(유동)	732,423	-	732,423	980,871	-	980,871

기타금융자산(비유동)	116,144	4,131,236	4,247,380	70,553	4,131,236	4,201,789

기타금융채권(비유동)	595,853	-	595,853	1,123,347	-	1,123,347

합 계	16,547,785	4,131,236	20,679,021	26,370,482	4,131,236	30,501,718

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	2,647,860	3,331,217

기타금융부채(유동)	2,729,305	3,304,843

기타금융부채(비유동)	-	-

리스부채(유동)	301,085	67,067

리스부채(비유동)	143,071	-

차입금(유동)	30,047,719	35,528,835

합 계	35,869,040	42,231,962

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	154,040	154,040

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	-	(5,663)

이자수익	67,207	158,584

외환차손익	74,918	10,738

외화환산손익	174,846	19,939

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(527,880)	(713,898)

외환차손익	(26,071)	88,517

외화환산손익	(49,268)	(1,141)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,987,138	22,680,262

대손충당금	(81,060)	(81,060)

매출채권(순액)	14,906,078	22,599,202

7. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

대여금	1,481,125	1,381,760

대손충당금	(1,481,125)	(1,381,760)

소 계	-	-

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	116,144	70,553

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,131,236	4,131,236

소 계	4,247,380	4,201,789

합 계	4,247,380	4,201,789

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석26 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,381,760	451,542

설정	121,125	-

환입	(21,760)

기말	1,481,125	451,542

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,131,236	4,490,114

분기말	4,131,236	4,490,114

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매	1,047,780	1,047,780

제이티비씨	92,800	92,800

서안주정	2,990,656	2,990,656

합 계	4,131,236	4,131,236

8. 기타금융채권 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	770,760	1,808,498

대손충당금	(43,750)	(848,640)

미수수익	5,413	21,013

소 계	732,423	980,871

비유동

보증금	595,853	1,123,347

합 계	1,328,276	2,104,218

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	848,640	43,750

설정	(804,890)	-

기말	43,750	43,750

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	953,166	168,137

선급비용	32,964	36,874

합 계	986,130	205,011

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	4,430,418	4,424,803

재공품	499,293	-

원재료	1,767,984	1,543,989

부재료	43,470	40,626

저장품	62,053	82,598

미착품	11,107,703	7,557,980

부산물	-	-

합 계	17,910,921	13,649,996

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,661,088	7,800,015

감가상각비	(104,196)	(104,196)

분기말	7,556,892	7,695,819

12. 유형자산 :

당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,320,885	27,902,672

취득	2,758,697	989,647

정부보조금에 의한 취득	-	-

처분	(144)	(4)

감가상각비	(2,632,252)	(2,647,078)

정부보조금에 의한 상계	984,290	1,000,538

분기말	28,431,476	27,245,775

13. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	88,691	325,219

취득	-	9,231

재평가	602,015	72,443

처분	(4,495)	-

상각	(236,906)	(243,107)

분기말	449,305	163,786

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	130,228	137,474

구축물	106,678	105,633

합계	236,906	243,107

리스부채에 대한 이자비용	5,474	4,945

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,914	6,077

당분기 중 리스의 총 현금유출은 230,400천원(전분기 225,900천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	307,200	301,085	67,500	67,067

1년 초과 5년 이내	144,300	143,071	-	-

합계	451,500	444,156	67,500	67,067

14. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	51,552,570	51,558,907

처분	(120,000)	-

무형자산상각비	(3,896)	(4,949)

분기말	51,428,674	51,553,958

15. 종속기업 및 관계기업투자 :

보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 지분율과 장부가액은 다음과 같습니다.

구분	종목	설립국가	유효지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	-	-

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	7,502,636	7,502,636

우리에너지	대한민국	60	4,496,400	4,496,400

관계기업	보해양조(주) (*)	대한민국	21.8	21,013,283	21,013,283

합 계	33,012,319	33,012,319

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	2,647,860	3,331,217

기타금융부채

미지급금	1,867,113	2,505,887

미지급비용	492,192	428,956

임대보증금	370,000	370,000

소 계	2,729,305	3,304,843

기타부채

예수금	315,622	374,230

부가세예수금	832,291	1,121,454

선수금	-	-

소 계	1,147,913	1,495,684

비유동

기타금융부채

장기미지급금	-	-

합 계	6,525,078	8,131,744

※ 상기 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

17. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	할인어음	2021-10-08	2.29%	3,683,698	8,928,835

운전자금	2022-04-03	2.38%	10,000,000	10,000,000

운전자금	2022-07-03	2.33%	2,000,000	5,000,000

운전자금	2021-12-29	1.86%	2,300,293	-

한국씨티은행	운전자금	-	2,000,000

전북은행	운전자금	2022-06-20	2.59%	1,000,000	1,000,000

할인어음	2022-06-15	2.40%	-	3,600,000

산업은행	운전자금	2021-10-05	1.57%	5,000,000	5,000,000

운전자금	2022-07-05	1.82%	5,000,000	-

우리은행	운전자금	2022-01-10	1.51%	1,063,728	-

합 계	30,047,719	35,528,835

※ 상기 차입금 중 일부에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

18. 순확정 급여부채(자산) :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,313,169	4,183,184

사외적립자산의 공정가치	(3,933,598)	(3,963,230)

재무상태표상 부채(자산)(*)	379,571	219,954

(*) 상기 재무상태표 상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	127,677	380,556	151,821	453,851

순 이자수익	1,328	3,983	(21,745)	(65,236)

합 계	129,005	384,539	130,076	388,615

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	49,425	146,112	51,176	142,654

판매비와관리비	70,609	214,253	66,801	202,164

경상연구개발비	8,971	24,174	12,099	43,797

합 계	129,005	384,539	130,076	388,615

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

(3) 회사는 회사의 설립과 경영 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원(최대주주, 주요주주 및 그 특수관계자와 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자를 제외함)을 대상으로 발행주식 총수의 100분의 10의 범위(1인당 한도: 발행주식 총수의 100분의 10)내에서 주주총회의 특별결의(다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따른 경우 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 가능)로 주식매수선택권을 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

기타자본잉여금	(11,998,765)	(11,998,765)

자기주식	(12,981,104)	(12,981,104)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(21,294,224)	(21,294,224)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	211,998	211,998

합 계	211,998	211,998

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	17,635,956	65,145,577	22,736,560	74,683,275

기타매출	101,263	443,177	96,133	624,415

합 계	17,737,219	65,588,754	22,832,693	75,307,690

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,062,623	50,055,983	15,272,462	56,921,723

기초제품재고액	2,307,393	4,424,803	1,080,535	4,569,373

당기제품제조원가	16,185,648	50,061,598	18,804,106	56,964,529

분기말제품재고액	4,430,418	4,430,418	4,612,179	4,612,179

기타매출원가	293,036	712,584	323,820	856,404

합 계	14,355,659	50,768,567	15,596,282	57,778,127

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	616,179	1,835,724	644,160	1,785,626

퇴직급여	70,609	214,253	66,801	202,164

복리후생비	87,632	253,455	92,174	236,746

여비교통비	2,613	12,079	2,440	9,697

접대비	47,456	115,358	23,183	107,500

통신비	1,739	5,495	1,845	6,866

수도광열비	615	5,176	1,020	6,667

세금과공과	11,426	38,262	10,924	40,100

감가상각비	90,899	277,982	106,695	305,165

수선비	1,800	35,800	358	5,028

보험료	2,531	8,220	3,445	9,201

차량유지비	6,488	19,820	7,194	29,730

경상연구개발비	124,744	411,775	157,099	566,510

교육훈련비	160	5,168	1,647	7,093

도서인쇄비	546	7,168	879	3,518

소모품비	6,200	20,938	4,719	24,214

지급수수료	105,146	358,943	120,285	362,321

광고선전비	-	-	1,000	2,000

운반비	-	-	-	1,711

무형자산상각비	1,275	3,896	1,780	4,948

기타	3,083	20,478	7,287	14,433

합 계	1,181,141	3,649,990	1,254,935	3,731,238

22. 금융수익 및 금융원가 :당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익	-

상각후원가금융자산 이자수익	3,358	11,928	8,258	24,154

이자수익	18,730	55,279	44,154	134,430

외환차익	35,530	117,357	28,205	99,255

외화환산이익	97,899	174,846	(35,831)	19,939

합 계	155,517	359,410	44,786	277,778

금융비용

이자비용	160,943	527,880	209,541	713,898

외환차손	68,509	68,509	-	-

외화환산손실	11,928	49,268	(18,630)	1,141

합 계	241,380	645,657	190,911	715,039

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	154,040	-	154,040

장기투자자산평가이익	-	-	(110)	-

장기투자자산처분이익	-	-	169	169

유형자산처분이익	-	4,999	6,817	6,817

무형자산처분이익	-	134,545	-	-

대손상각비환입	21,760	826,651	-	-

기타	86,725	172,557	11,714	151,548

합 계	108,485	1,292,792	18,590	312,574

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,500	117,700	500	8,200

장기투자자산평가손실	-	-	5,259	5,832

유형자산처분손실	-	123	-	-

기타의 대손상각비	67,785	121,125	84,934	84,934

기타	-	225	3	231

합 계	75,285	239,173	90,696	99,197

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.8%(2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은21.9%)입니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,937,569	13,574,441

조정 :

이자수익	(67,207)	(158,584)

이자비용	527,880	713,898

배당금수익	(154,040)	(154,040)

외화환산이익	(174,846)	(19,939)

외화환산손실	49,268	1,141

종속기업투자주식손상차손	-	-

유형자산처분이익	(4,999)	(6,817)

유형자산처분손실	123	-

유형자산손상차손	-	-

감가상각비	1,989,063	1,993,843

무형자산손상차손	-	-

무형자산상각비	3,896	4,948

장기투자자산평가손실	-	5,832

장기투자자산평가이익	-	-

장기투자자산처분이익	-	(169)

퇴직급여	297,216	305,927

무형자산처분이익	(134,545)

무형자산처분손실	-	-

대손충당금환입	(826,651)	-

기타의대손상각비	121,125	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

파생상품거래이익	-	-

잡이익	(9)	-

잡손실	225

순운전자본의 증감 :

매출채권의 감소(증가)	7,693,123	261,563

기타금융채권의 증가	1,635,173	26,442

기타자산의 증가	(758,510)	523,024

재고자산의 증가	(4,260,925)	(5,601,874)

매입채무의 증가(감소)	(683,357)	1,046,092

기타유동부채의 증가(감소)	(347,770)	(133,069)

기타금융부채의 증가(감소)	(579,347)	(584,176)

확정급여채무의 증가	(148,072)	56,336

영업으로부터 창출된 현금흐름	16,114,383	11,854,819

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	사용제한자산	당분기말	전기말	제한내용

신한은행	기타금융자산	2,000	2,000	당좌거래보증금

(2) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 94,607천원(한도 100,000천원)의 주세담보, 3,325,375천원(한도 5,000,000천원)의 정부미 인수 계약 담보의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 201,941천원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운영자금대출	KRW	900,000	-

외화대출	USD	2,000,000	1,941,339

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

상업어음할인	KRW	12,000,000	3,683,698

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	897,737

27. 특수관계자 :

(1) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말	비고

CHANG HAE VIETNAM JSC	100	100	종속기업

보해양조(주)	21.8	23.5	관계기업

상해순보해국제무역유한공사	100	100	관계기업

위해보가농원유한공사	100	100	관계기업

(주)창해이엔지	100	100	종속기업

(주)우리에너지	60	60	종속기업

(주)씨에스파워	27.6	27.6	관계기업

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	보해양조(주)	55,800	7,506	-	-	-	55,800	7,241	-	-	-

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	176,966	7,967,660	121,125	-	-	78,522	749,087	228	-

(주)창해이엔지	78,353	211,979	2,690,002	-	2,350,926	83,381	312,296	2,622,340	-	481,205

(주)우리에너지	38,364	138,410	3,373,390	-	363,145	38,366	148,694	4,747,495	-	-

합 계	172,517	534,861	14,031,052	121,125	2,714,071	177,547	546,753	8,118,922	228	481,205

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	7,679	-	-	100,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	830,046	-	-

(주)창해이엔지	14,650	19,650	988,521	30,000

(주)우리에너지	4,688	22,679	414,503	-

합 계	27,017	872,375	1,403,024	130,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	123,774	-	-	100,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	1,456,656	-	-

(주)창해이엔지	11,750	14,143	1,052,881	30,000

(주)우리에너지	4,690	18,942	631,264	-

합 계	140,214	1,489,741	1,684,145	130,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	기타	대여	회수	기타

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	21,760	121,125	-	34,734	19,939

(주)창해이엔지	-	-	-	-	-	-

합 계	-	21,760	121,125	-	34,734	19,939

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	신한은행	USD	6,312,469	2020.10.22 ~ 2021.10.16	자금차입 등

(주)우리에너지	KRW	4,830,000	2020.08.05 ~ 2024.11.05

KRW	1,520,000	2019.08.13 ~ 2026.02.19

2) 당분기말 현재 회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 46,044백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,003,407	1,173,755

퇴직급여	134,893	127,046

합 계	1,138,300	1,300,801