창해에탄올 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 56 기 분기 2021년 9월 30일 현재
제 55 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 '에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다 . 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며 , 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4	대표이사

임우석	168,066	1.8	-

보해매실농원	168,066	1.8	-

자기주식	1,603,534	17.4	-

기타	5,104,499	55.6	-

합 계	9,190,885	100.0	-

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	10,883,455	1,990,566	8,892,890	6,776,920	251,842

(주)우리에너지	15,865,926	8,333,520	7,532,407	5,686,102	379,761

CHANG HAE VIETNAM JSC	7,238,641	8,706,986	(1,468,346)	9,864,023	(741,505)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전분기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	10,745,533	2,104,485	8,641,048	7,203,605	228,923

(주)우리에너지	16,649,655	9,497,009	7,152,645	6,859,042	755,948

CHANG HAE VIETNAM JSC	6,796,828	7,425,013	(628,185)	7,678,982	(381,230)

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

(1) 재무제표 작성기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	583,731	583,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,131,236	4,131,236

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	537,337	537,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,131,236	4,131,236

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회 사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.1 )당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	583,731	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	4,131,236	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

2) 전기 말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	537,337	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	4,131,236	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,974,539	-	-	5,974,539	5,974,430	-	-	5,974,430

매출채권	17,386,671	-	-	17,386,671	23,037,603	-	-	23,037,603

기타금융채권(유동)	1,324,243	-	-	1,324,243	1,446,421	-	-	1,446,421

기타금융자산(유동)	5,930,404	-	-	5,930,404	5,943,654	-	-	5,943,654

기타금융채권(비유동)	829,903	-	-	829,903	1,343,757	-	-	1,343,757

기타금융자산(비유동)	116,144	583,731	4,131,236	4,831,111	70,553	537,337	4,131,236	4,739,126

합 계	31,561,903	583,731	4,131,236	36,276,870	37,816,418	537,337	4,131,236	42,484,991

- 대손충당금 설정현황(단위: 천원)

대손충당금 설정현황	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	-	-

매출채권	(81,060)	-	-	(81,060)

기타금융자산(유동)	(1,162,524)	-	-	(1,162,524)

기타금융채권(유동)	(775,762)	-	-	(775,762)

기타금융자산(비유동)	-	-	-	-

기타금융채권(비유동)	-	-	-	-

합 계	(2,019,346)	-	-	(2,019,346)

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	4,516,059	5,179,391

기타금융부채(유동)	1,569,019	1,863,368

기타금융부채(비유동)	-	-

리스부채(유동)	345,759	94,347

리스부채(비유동)	171,981	23,058

차입금(유동)	39,963,408	45,082,062

차입금(비유동)	3,110,185	4,071,296

합 계	49,676,412	56,313,522

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	154,040	154,040

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	-	-

평가손익	283	3,929

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	-	(5,663)

이자수익	47,279	293,444

외환차손익	87,602	10,738

외화환산손익	103,901	540

배당금수익	7,080	7,080

평가손익	-	-

처분손익	-	-

파생상품자산

파생상품평가이익(기타포괄손익)	-	-

파생상품거래이익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(787,447)	(1,132,252)

외환차손익	(26,071)	74,542

외화환산손익	(49,268)	(1,141)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,467,730	23,118,663

대손충당금	(81,060)	(81,060)

매출채권(순액)	17,386,670	23,037,603

7. 기타금융채권 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	867,452	1,808,898

대손충당금	(43,750)	(848,641)

미수수익	1,011,353	1,023,176

대손충당금	(732,013)	(732,012)

기타	221,200	195,000

소 계	1,324,242	1,446,421

비유동

보증금	23,278	261,680

임차보증금	806,625	1,082,077

장기대여금	-	-

대손충당금	-	-

소 계	829,903	1,343,757

합 계	2,154,145	2,790,178

(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,580,653	183,651

설정	(804,890)	-

기말	775,763	183,651

8. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	-	-

대여금	7,092,928	7,127,938

대손충당금	(1,162,524)	(1,184,284)

소 계	5,930,404	5,943,654

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금	116,144	70,553

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,131,236	4,131,236

당기손익-공정가치측정금융자산	583,731	537,337

소 계	4,831,111	4,739,126

합 계	10,761,515	10,682,780

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,131,236	4,490,113

취득	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

기말	4,131,236	4,490,113

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

대한주정판매(지분증권)	1,047,780	1,047,780

제이티비씨(지분증권)	92,800	92,800

서안주정(지분증권)	2,990,656	2,990,656

합 계	4,131,236	4,131,236

(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금	583,731	537,337

(4) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	537,337	528,911

취득	46,110	-

처분	-	-

평가	284	3,930

분기말 금액	583,731	532,841

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,013,705	2,526,437

선급비용	147,304	269,856

선급법인세	119,210	707

소 계	2,280,219	2,797,000

비유동

장기선급비용	82,279	76,296

소 계	82,279	76,296

합 계	2,362,498	2,873,296

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	-

제품	4,501,612	6,211,999

부재료	43,470	40,626

저장품	71,317	91,864

미착품	10,647,878	7,467,659

재공품	499,293	-

원재료	1,767,984	1,614,749

합 계	17,531,554	15,426,897

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	7,661,088	7,800,015

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(104,196)	(104,196)

분기말 순장부가액	7,556,892	7,695,819

12. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	41,039,780	42,377,887

취득	2,499,649	1,273,244

정부보조금취득	-	-

처분	(144)	(2,304)

대체	-	-

감가상각비	(2,663,711)	(2,437,109)

손상	-	-

회계정책변경	-	-

기타	64,993	10,704

분기말 순장부금액	40,940,567	41,222,422

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

13. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	147,705	532,847

취득	-	55,539

재평가	707,980	72,443

처분	(31,154)	-

상각	(296,144)	(310,634)

기타	(1,610)	946

당분기말	526,777	351,141

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	169,416	185,432

구축물	106,678	105,633

기계장치	-	-

차량운반구	20,050	19,569

합계	296,144	310,634

리스부채에 대한 이자비용	7,089	8,732

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	15,628	8,234

당분기 중 리스의 총 현금유출은 286,363천원(전분기 291,927천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	351,020	345,759	96,438	94,347

1년 초과 5년 이내	175,954	171,981	23,439	23,058

합계	526,974	517,740	119,877	117,405

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	345,759	94,346

비유동	171,981	23,058

합계	517,740	117,404

14. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	51,557,257	51,568,821

취득	-	-

처분	(120,000)	-

무형자산상각비	(7,572)	(8,795)

기타	225	179

분기말 순장부금액	51,429,910	51,560,205

15. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

㈜보해양조	대한민국	21.8	33,782,410	33,187,974	33,800,278

㈜씨에스파워	대한민국	27.5	500,000	-	-

합 계	34,282,410	33,187,974	33,800,278

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	33,800,278	33,832,077

취득	-	-

처분	(691,068)	(96,995)

관계기업에 대한 지분법손익	113,942	(84,390)

기타	(35,178)	(15,809)

분기말 장부금액	33,187,974	33,634,883

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,516,059	5,179,391

기타금융부채

미지급금	566,142	1,001,719

미지급비용	662,877	521,649

임대보증금	340,000	340,000

예수보증금	-	-

소 계	1,569,019	1,863,368

기타부채

예수금	364,110	460,250

부가세예수금	985,377	1,312,845

선수금	356,008	332,780

소 계	1,705,495	2,105,875

합 계	7,790,573	9,148,634

17. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	38,681,927	43,800,581

유동성장기차입금	1,281,481	1,281,481

소 계	39,963,408	45,082,062

비유동

장기차입금	3,110,186	4,071,297

소 계	3,110,186	4,071,297

합 계	43,073,595	49,153,359

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	1.57~1.82%	10,000,000	5,000,000

전북은행	2.59%	1,000,000	4,600,000

신한은행	2.29~2.38%	15,683,698	23,928,835

씨티은행	2.75%	-	2,000,000

(유)건도건설	2.63%	1,550,000	1,550,000

(주)삼호화공기계제작소	2.63%	819,050	819,050

외화단기차입금	신한은행	1.86~2.57%	8,565,451	5,902,695

우리은행	1.51%	1,063,728	-

소 계	38,681,927	43,800,580

장기차입금	신한은행	2.72~2.78%	4,391,667	5,352,778

소 계	4,391,667	5,352,778

차감 : 유동성대체	(1,281,481)	(1,281,481)

유동성 대체 후 장기차입금	3,110,186	4,071,297

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).

18. 순확정 급여부채 :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,776,067	5,577,789

사외적립자산의 공정가치	(5,141,792)	(5,258,767)

재무상태표상 부채	634,275	319,022

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	180,059	537,699	203,879	610,025

순 이자비용	7,917	23,752	(15,268)	(45,806)

합 계	187,976	561,451	188,611	564,219

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	64,813	193,714	66,113	189,614

판매비와관리비	114,192	343,563	110,399	330,808

경상연구개발비	8,971	24,174	12,099	43,797

합 계	187,976	561,451	188,611	564,219

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 연결회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(12,981,103)

기타자본잉여금	(12,172,618)	(12,172,618)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(22,798,442)	(22,798,442)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(20,794)	(9,829)

해외사업환산차이	(74,875)	(138,489)

공정가치측정지분상품평가이익	211,998	211,998

합 계	116,329	63,680

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	17,798,619	67,386,394	21,460,012	78,462,019

기타매출	1,215,264	3,779,441	2,556,449	8,746,604

합 계	19,013,883	71,165,835	24,016,461	87,208,623

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,385,819	49,464,154	13,946,925	59,064,009

기초제품재고액	2,314,037	4,438,394	1,086,609	4,585,024

당기제품제조원가	15,504,854	49,458,832	17,479,732	59,098,401

기말제품재고액	4,433,072	4,433,072	4,619,416	4,619,416

기타매출원가	1,237,249	3,373,840	2,275,775	7,382,334

합 계	14,623,068	52,837,994	16,222,700	66,446,343

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,174,150	3,229,550	1,102,092	3,082,270

퇴직급여	114,192	343,563	110,398	330,807

복리후생비	110,687	340,568	117,871	325,062

여비교통비	3,177	13,895	4,359	15,625

통신비	3,744	11,541	3,829	12,769

수도광열비	(735)	2,476	(331)	2,617

도서인쇄비	806	7,945	1,038	4,138

세금과공과	16,453	85,312	14,471	55,412

감가상각비	333,634	1,045,513	369,171	1,092,035

소모품비	16,428	44,182	20,231	54,605

교육훈련비	940	6,096	2,267	7,570

수선비	1,800	35,800	358	5,085

보험료	8,518	28,427	9,174	25,788

접대비	63,426	152,832	36,841	142,059

광고선전비	-	-	1,000	2,000

지급수수료	189,294	633,043	150,259	462,157

운반비	-	-	-	1,711

경상연구개발비	123,398	407,738	155,753	562,474

차량유지비	8,981	28,675	10,513	39,800

무형자산상각비	2,533	7,572	3,052	8,794

수출제비용	289,376	852,285	97,429	131,961

잡비	16,257	68,493	28,671	84,007

지급임차료	-	-	(34,762)	71

사무용품비	848	1,979	631	1,728

기타	5,128	15,467	7,226	13,627

합 계	2,483,035	7,362,952	2,211,544	6,464,171

22. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(대여금및수취채권)	14,271	47,279	92,885	293,444

외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	52,403	142,854	38,176	109,491

외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	71,364	113,177	(936)	540

합 계	138,038	303,310	130,125	403,475

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	233,429	787,448	326,414	1,132,252

외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	71,386	81,321	893	24,211

외화환산손실(대여금및수취채권)	24,590	58,544	(18,631)	1,141

합 계	329,405	927,313	308,676	1,157,604

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	161,120	-	161,120

장기투자자산평가이익(대여금및수취채권)	-	-	(110)	-

장기투자자산처분이익(대여금및수취채권)	-	-	169	169

유형자산처분이익	-	4,999	6,817	6,817

무형자산처분이익	-	134,545	-	-

대손충당금환입	21,760	826,651	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	283	283	-	-

기타	37,500	208,728	8,325	137,042

합 계	59,543	1,336,327	15,201	305,148

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,500	117,700	500	8,200

유형자산처분손실	-	123	-	557

장기투자자산평가손실	-	-	5,259	5,832

당기손익인식금융자산평가손실	(3,363)	-	(602)	-

기타	13,078	44,855	84,971	85,333

합 계	17,215	162,678	90,128	99,922

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,937,408	13,567,822

조정:

이자수익	(47,279)	(293,444)

이자비용	787,448	1,132,252

배당금수익	(161,120)	(161,120)

외화환산이익	(113,177)	(540)

외화환산손실	58,544	1,141

지분법이익	(113,942)	-

지분법손실	-	84,390

유형자산처분이익	(4,999)	(6,817)

유형자산처분손실	123	557

감가상각비	3,064,049	2,872,021

무형자산상각비	7,572	8,794

무형자산처분이익	(134,545)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(283)	(3,929)

장기투자자산평가손실	-	5,832

관계기업투자주식처분손실	691,068	96,995

장기투자자산처분이익	-	(169)

퇴직급여	527,035	481,531

대손충당금환입	(826,651)	-

잡이익	(98,409)	-

잡손실	225	(51,530)

하자보수비	6,838	(50,659)

하자보수충당부채환입	(51,917)	-

매출채권의 감소(증가)	6,507,699	3,565,731

기타금융채권의 감소(증가)	1,444,691	(188,077)

기타자산의 감소(증가)	(695,326)	(140,857)

재고자산의 감소(증가)	(1,957,922)	(6,190,253)

매입채무의 증가(감소)	(67,603)	(829,118)

기타유동부채의 증가(감소)	(395,997)	(318,753)

기타금융부채의 증가(감소)	(223,772)	(16,875)

확정급여채무의 증가(감소)	(222,255)	(24,787)

리스부채의 증가(감소)	-	57,085

영업으로부터 창출된 현금흐름	18,917,503	13,597,222

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

기계장치	11,175,000	13,410,000	신한은행

합 계	11,175,000	13,410,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대지급보증	KRW	5,000,000	3,325,375

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	564,496

주세담보 지급보증	KRW	100,000	94,607

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기업은행 차입금과 관련하여 ㈜삼호화공기계제작소 및 (유)부강건설로부터 부동산담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 527백만원 및 건설공제조합으로부터 3,628백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 동부화재 등에 부보액 76,245백만원인 화재보험에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	상업어음할인	KRW	12,000,000	3,683,698

시설자금대출	KRW	4,391,667	4,391,667

외화대출	USD	7,260,391	7,201,730

운영자금대출	KRW	12,900,000	12,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	897,737

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	819,050	819,050

(유)건도건설	운영자금대출	KRW	1,550,000	1,550,000

합 계	KRW	47,660,717	33,444,415

USD	10,260,391	8,099,467

(8) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자 :(1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	보해양조㈜, (주)씨에스파워	보해양조㈜, (주)씨에스파워, CHANGHAE ENG CO.,LTD

기타 특수관계자	임직원	임직원

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	177,322	7,506

기타특수관계자	임직원	-	1,720

합 계	177,322	9,226

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	192,593

보해양조(주)	61,950	7,241

합 계	61,950	199,834

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당 분 기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,136,882	-

보해양조(주)	51,437	-	100,000

기타특수관계자	임직원	51,103

합 계	51,437	6,187,985	100,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,055,882	-

보해양조(주)	130,154	-	100,000

기타특수관계자	임직원	60,934

합 계	130,154	6,116,816	100,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

관계기업	(주)씨에스파워	81,000	-	-	-

기타특수관계자	보해매실농원㈜	-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,799,479	1,841,090

퇴직급여	226,585	226,058

합 계	2,026,064	2,067,148

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.