창해에탄올 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 57 기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 56 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4	대표이사

임우석	168,066	1.8

보해매실농원	168,066	1.8

자기주식	1,603,534	17.4

기타	5,104,499	55.6

합 계	9,190,885	100.0

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	9,856,856	1,071,181	8,785,676	2,892,701	(78,951)

(주)우리에너지	15,025,180	7,084,444	7,940,736	3,959,280	289,969

CHANG HAE VIETNAM JSC	5,901,152	7,992,844	(2,091,692)	8,344,350	(105,631)

기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	9,842,638	978,012	8,864,626	4,901,536	229,581

(주)우리에너지	15,379,967	7,729,200	7,650,767	3,874,523	253,233

CHANG HAE VIETNAM JSC	6,442,782	8,296,993	(1,854,211)	7,105,228	(351,478)

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하'도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	585,836	585,836

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	2,732,199	2,732,199

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	587,625	587,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	2,732,199	2,732,199

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	585,836	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,732,199	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	587,625	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	2,732,199	3	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,284,832	-	-	3,284,832	5,001,819	-	-	5,001,819

매출채권	22,536,419	-	-	22,536,419	22,738,206	-	-	22,738,206

기타금융채권(유동)	836,676	-	-	836,676	1,229,912	-	-	1,229,912

기타금융자산(유동)	5,674,449	-	-	5,674,449	5,677,551	-	-	5,677,551

기타금융채권(비유동)	663,190	-	-	663,190	844,409	-	-	844,409

기타금융자산(비유동)	76,137	585,836	2,732,199	3,394,172	130,387	587,625	2,732,199	3,450,211

합 계	33,071,703	585,836	2,732,199	36,389,738	35,622,284	587,625	2,732,199	38,942,108

보고기간 종료일 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대손충당금 설정현황	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-

매출채권	(32,182)	(32,182)

기타금융자산(유동)	(892,784)	(892,784)

기타금융채권(유동)	(758,277)	(758,277)

기타금융자산(비유동)	-	-

기타금융채권(비유동)	-	-

합 계	(1,683,244)	(1,683,244)

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	10,480,804	4,021,000

기타금융부채(유동)	1,884,491	1,568,608

리스부채(유동)	272,502	331,700

리스부채(비유동)	153,405	95,308

차입금(유동)	35,721,589	39,684,777

차입금(비유동)	2,149,074	2,789,815

합 계	50,661,866	48,491,208

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	115,530	154,040

당기손익-공정가치측정금융자산

평가/처분손익	(1,789)	(3,363)

배당금수익	8,248	-

상각후원가측정금융자산

평가/처분손익	-	-

이자수익	39,176	33,008

외환차손익	3,842	66,272

외화환산손익	100,372	45,200

배당금수익	-	7,080

상각후원가측정금융부채

이자비용	(563,926)	(554,017)

외환차손익	(260,985)	14,241

외화환산손익	(734,695)	(37,340)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	22,568,602	22,770,388

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	22,536,420	22,738,206

7. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미수금	351,317	767,310

대손충당금	(43,750)	(43,750)

미수수익	993,906	992,766

대손충당금	(714,528)	(714,528)

기타	249,730	228,113

소 계	836,675	1,229,911

비유동

보증금	15,212	14,472

임차보증금	647,978	829,937

소 계	663,190	844,409

합 계	1,499,865	2,074,320

보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	758,278	1,580,653

설정(환입)	-	(804,890 )

기말	758,278	775,763

8. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유동

상각후 원가측정 금융자산

대여금	6,567,232

대손충당금	(892,784)

소 계	5,674,448

비유동

상각후 원가측정 금융자산

금융기관예치금	76,137

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,732,199

당기손익-공정가치측정 금융자산	585,836

소 계	3,394,172

합 계	9,068,620

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

유동

상각후 원가측정 금융자산

대여금	6,570,335

대손충당금	(892,784)

소 계	5,677,551

비유동

상각후 원가측정 금융자산

금융기관예치금	130,387

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,732,199

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	587,625

소 계	3,450,211

합 계	9,127,762

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,732,199	4,131,236

증감	-	-

기말	2,732,199	4,131,236

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동

대한주정판매(주)	623,433	623,433

제이티비씨(주)	277,600	277,600

서안주정(주)	1,831,166	1,831,166

합 계	2,732,199	2,732,199

(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

출자금	585,836	587,625

(4) 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	587,625	537,337

취득	-	46,110

평가	(1,789)	(3,363)

반기말 금액	585,836	580,084

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	3,640,537	2,269,429

선급비용	117,151	46,842

미수법인세환급액	1,804	18,468

소 계	3,759,492	2,334,739

비유동

장기선급비용	84,423	81,422

소 계	84,423	81,422

합 계	3,843,915	2,416,161

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,421,730	5,282,064

부재료	65,180	41,693

저장품	27,550	32,321

미착품	14,524,948	8,371,147

재공품	784,158	27,133

원재료	2,032,724	1,618,381

합 계	18,856,290	15,372,739

11. 투자부동산 :당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부가액	7,522,160	7,661,088

감가상각비	(69,464)	(69,464)

반기말 순장부가액	7,452,696	7,591,624

12. 유형자산 :(1) 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	40,216,166	41,039,780

취득	802,310	2,062,593

처분	-	(79,459)

감가상각비	(1,635,429)	(1,711,662)

손상차손	(301,667)	-

기타	43,492	28,666

반기말 순장부금액	39,124,872	41,339,918

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

13. 리스

(1) 당반기와 전반기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	444,056	147,705

취득	67,088	-

재평가	296,956	674,806

처분	(182,092)	(4,496)

상각	(188,801)	(200,486)

기타	1,441	(103)

반기말	438,648	617,426

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	107,613	115,476

구축물	65,056	70,595

차량운반구	16,132	14,415

합계	188,801	200,486

리스부채에 대한 이자비용	5,063	4,248

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,481	9,217

당반기 중 리스의 총 현금유출은 186,821천원(전반기 194,563천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	283,256	272,502	337,461	331,700

1년 초과 5년 이내	155,500	153,405	96,314	95,308

합계	438,756	425,907	433,775	427,008

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	272,502	331,700

비유동	153,405	95,308

합계	425,907	427,008

14. 무형자산 :

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(79,201)	(49,691)	-	(128,892)

손상차손누계액	-	-	-	(6,962,000)	(6,962,000)

기초 순장부가액	300,827	9,468	-	51,117,510	51,427,805

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(2,543)	-	-	(2,543)

무형자산손상차손(*)	-	-	-	(1,110,000)	(1,110,000)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

반기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(81,744)	(49,691)	-	(131,435)

손상차손누계액	-	-	-	(8,072,000)	(8,072,000)

반기말 순장부금액	300,827	6,925	-	50,007,510	50,315,262

(*) 당반기 중 영업권 현금창출단위의 장부금액과 사용가치 비교를 통한 손상검사를 수행한 결과 주정사업부 관련 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 초과상당액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	709,627	88,669	44,922	58,079,510	58,922,728

상각누계액	-	(73,800)	(40,871)	-	(114,671)

손상차손누계액	(288,800)	-	-	(6,962,000)	(7,250,800)

기초 순장부가액	420,827	14,869	4,051	51,117,510	51,557,257

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-

기타	-	-	144	-	(173)

처분	(120,000)	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(2,750)	(2,289)	-	(11,390)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

반기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	88,669	44,922	58,079,510	58,513,928

상각누계액	-	(76,550)	(43,016)	-	(119,566)

손상차손누계액	-	-	-	(6,962,000)	(6,962,000)

반기말 순장부금액	300,827	12,119	1,906	51,117,510	51,432,362

15. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

보해양조(주)	대한민국	21.5	33,782,410	32,409,167	32,442,671

(주)씨에스파워	대한민국	27.5	500,000	-	-

합 계	34,282,410	32,409,167	32,442,671

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	32,442,671	33,800,278

처분	(62,764)	(691,068)

지분법이익(손실)	66,127	220,924

기타	(36,867)	(17,274)

반기말 장부금액	32,409,167	33,312,860

(3) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당반기말	전기말

보해양조(주)	22,093,098	27,055,824

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	자산	부채	매출	당반기순손익

보해양조(주)	152,348,566	67,094,914	40,875,391	264,415

(주)씨에스파워	10,485,330	10,865,006	-	(203,638)

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	10,480,804	4,021,000

기타금융부채

미지급금	706,733	903,137

미지급비용	579,758	385,470

임대보증금	598,000	280,000

소 계	1,884,491	1,568,607

기타부채

예수금	431,413	381,592

부가세예수금	1,172,314	1,294,792

선수금	12,524	99,360

소 계	1,616,251	1,775,744

합 계	13,981,546	7,365,351

17. 차입금 :(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	34,440,108	38,403,295

유동성장기차입금	1,281,481	1,281,481

소 계	35,721,589	39,684,776

비유동

장기차입금	2,149,074	2,789,815

소 계	2,149,074	2,789,815

합 계	37,870,663	42,474,591

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	4.14%	10,000,000	10,000,000

전북은행	4.46%	1,000,000	3,747,298

신한은행	3.39%	10,000,000	15,100,000

(유)자승(구.건도건설)	2.63%	1,350,000	1,350,000

(주)삼호화공기계제작소	2.63%	719,050	719,050

외화단기차입금	신한은행	2.66~3.32%	7,760,246	6,422,680

우리은행	1.79~1.88%	3,610,812	1,064,267

소 계	34,440,108	38,403,295

장기차입금	신한은행	2.72~3.51%	3,430,555	4,071,296

소 계	3,430,555	4,071,296

차감 : 유동성대체	(1,281,481)	(1,281,481)

유동성 대체 후 장기차입금	2,149,074	2,789,815

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).

18. 순확정급여부채 :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,039,391	5,915,906

사외적립자산의 공정가치	(5,602,673)	(5,744,512)

재무상태표상 부채	436,718	171,394

(2) 당반기 및 전반기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	178,585	357,170	154,893	357,640

순이자비용	10,258	20,516	31,844	15,835

합 계	188,843	377,686	186,737	373,475

(3) 당반기 및 전반기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	50,066	135,792	65,811	128,901

판매비와관리비	133,265	230,661	113,308	229,371

경상연구개발비	5,512	11,233	7,618	15,203

합 계	188,843	377,686	186,737	373,475

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기와 전반기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전반기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당반기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(12,981,103)

기타자본잉여금	(12,172,618)	(12,172,618)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(22,798,442)	(22,798,442)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(420,684)	(410,703)

해외사업환산차이	102,606	(52,027)

공정가치측정지분상품평가이익	(879,250)	(879,250)

합 계	(1,197,328)	(1,341,980)

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,927,458	50,580,074	24,015,882	49,587,775

기타매출	2,440,422	5,172,016	1,450,717	2,564,177

합 계	27,367,880	55,752,090	25,466,599	52,151,952

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	20,517,780	40,574,511	17,760,435	36,078,335

기초제품재고액	2,810,427	5,282,064	2,592,054	4,438,394

당기제품제조원가	19,129,083	36,714,177	17,482,418	33,953,978

기말제품재고액	1,421,730	1,421,730	2,314,037	2,314,037

기타매출원가	2,061,819	4,268,104	1,282,460	2,136,591

합 계	22,579,599	44,842,615	19,042,895	38,214,926

(3) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	940,253	1,979,274	951,182	2,055,400

퇴직급여	114,939	230,661	113,309	229,371

복리후생비	114,942	221,331	125,300	229,881

여비교통비	7,417	11,679	5,870	10,718

통신비	3,568	7,096	3,904	7,797

수도광열비	(988)	2,095	235	3,211

도서인쇄비	1,259	2,950	1,297	7,139

세금과공과	66,508	86,018	46,017	68,859

감가상각비	348,814	696,825	357,281	711,879

소모품비	22,776	47,071	15,790	27,754

교육훈련비	998	1,998	1,486	5,156

수선비	29,260	54,958	-	34,000

보험료	9,492	17,142	7,474	19,909

접대비	43,061	110,715	25,652	89,406

광고선전비	1,000	1,000	-	-

지급수수료	110,674	338,148	173,546	443,749

경상연구개발비	130,116	251,053	146,462	284,340

차량유지비	13,743	24,925	8,771	19,694

무형자산상각비	1,263	2,543	2,519	5,039

수출제비용	-	-	249,832	562,909

잡비	21,139	45,299	27,899	52,236

지급임차료	-	-	71	-

사무용품비	695	1,213	616	1,131

기타	5,187	9,893	4,182	10,338

합 계	1,986,116	4,143,887	2,268,695	4,879,916

22. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	21,176	39,176	17,835	33,008

외환차익	(27,588)	30,892	58,488	90,450

외화환산이익	847	3,696	(42,582)	41,813

합 계	(5,565)	73,764	33,741	165,271

(2) 당반기와 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	311,202	563,927	289,982	554,019

외환차손	196,476	288,036	212	9,937

외화환산손실	573,719	638,019	(10,342)	33,953

합 계	1,081,397	1,489,982	279,852	597,909

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	7,788	123,778	7,080	161,120

유형자산처분이익	-	-	-	4,999

무형자산처분이익	-	-	-	134,545

대손충당금환입	-	-	804,891	804,891

당기손익인식금융자산평가이익	-	477	-	-

기타	6,230	15,629	9,994	171,228

합 계	14,018	139,884	821,965	1,276,783

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	14,000	25,200	8,000	110,200

유형자산처분손실	-	-	123	123

장기투자자산처분손실	-	6,285	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(1,805)	2,266	(2,124)	3,363

무형자산손상차손	1,110,000	1,110,000	-	-

유형자산손상차손	301,667	301,667	-	-

기타	85,104	85,527	19,312	31,777

합 계	1,508,966	1,530,945	25,311	145,463

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,961,671	9,285,650

조정:

이자수익	(39,176)	(33,008)

이자비용	563,927	554,018

배당금수익	(123,778)	(161,120)

외화환산이익	(3,696)	(41,813)

외화환산손실	638,019	33,953

지분법이익	(66,127)	(220,924)

유형자산처분이익	-	(4,999)

유형자산처분손실	-	123

유형자산손상차손	301,667	-

감가상각비	1,893,694	1,981,613

무형자산상각비	2,543	5,039

무형자산처분이익	-	(134,545)

무형자산손상차손	1,110,000	-

당기손익인식금융자산평가이익	(477)	-

당기손익인식금융자산평가손실	2,266	3,363

관계기업투자주식처분손실	62,764	691,068

장기투자자산처분손실	6,285	-

퇴직급여	417,530	423,062

대손충당금환입	-	(804,891)

잡이익	(1,702)	(97,009)

잡손실	-	223

하자보수충당부채환입	(41,605)	(51,917)

매출채권의 증감	287,157	(1,591,474)

기타금융채권의 증감	417,149	1,204,155

기타자산의 증감	(1,732,148)	(2,018,168)

재고자산의 증감	(3,462,330)	2,391,419

매입채무의 증감	7,283,744	964,751

기타유동부채의 증감	(705,777)	44,595

기타금융부채의 증감	(181,320)	606,691

기타비유동부채의 증감	528,021	-

확정급여채무의 증감	(171,602)	(266,312)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,946,699	12,763,543

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

기계장치	11,175,000	13,410,000	신한은행

합 계	11,175,000	13,410,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대지급보증	KRW	5,000,000	2,406,937

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	595,924

주세담보 지급보증	KRW	100,000	68,619

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기업은행 차입금과 관련하여 ㈜삼호화공기계제작소 및 (유)부강건설로부터 부동산담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 230백만원 및 건설공제조합으로부터 1,101백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 동부화재 등에 부보액 72,597백만원인 화재보험에 가입하고 있으며, 유형자산 중기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	상업어음할인	KRW	12,000,000	-

시설자금대출	KRW	3,430,555	3,430,555

외화대출	USD	6,550,000	6,059,649

운영자금대출	KRW	10,900,000	10,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	2,792,800

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	719,050	719,050

(유)자승(구.건도건설)	운영자금대출	KRW	1,350,000	1,350,000

합 계	KRW	44,399,605	26,499,605

USD	9,550,000	8,852,449

(8) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자 :(1) 특수관계자의 현황

특수관계구분	회사명	비고

관계기업	보해양조(주)

(주)씨에스파워	(주)창해이엔지의 관계기업

기타특수관계자	보해매실농원(주)

상해순보해국제무역유한공사	보해양조(주)의 종속기업

위해보가농원유한공사	보해양조(주)의 종속기업

임직원

(2) 자금거래를 제외한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출	기타수익	매출	기타수익

보해양조(주)	108,590	7,517	40,750	4,955

임직원	-	1,141	-	1,141

합 계	108,590	8,658	40,750	6,096

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타	기타	매출채권	기타	기타

(주)씨에스파워	-	5,902,686	-	-	5,791,169	-

보해양조(주)	81,990	-	518,000	189,145	-	100,000

임직원	-	50,000	-	-	164,620	-

합 계	81,990	5,952,686	518,000	189,145	5,955,789	100,000

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

기초	대여	회수	반기말	기초	대여	회수	반기말

(주)씨에스파워	5,791,169	111,517	-	5,902,686	6,055,882	-	-	6,055,882

임직원	164,620	-	114,620	50,000	60,934	-	-	60,934

합 계	5,955,789	111,517	114,620	5,952,686	6,116,816	-	-	6,116,816

(5) 당반기 및 전반기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,156,607	1,188,879

퇴직급여	161,289	151,056

합 계	1,317,896	1,339,935

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.