창해에탄올 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 55 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 54 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 '에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다 . 당반기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며 , 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4	대표이사

임우석	168,066	1.8	-

보해매실농원	168,066	1.8	-

자기주식	1,603,534	17.4	-

기타	5,104,499	55.6	-

합 계	9,190,885	100.0	-

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	15,316,287	7,749,713	7,566,574	5,641,761	210,079

(주)우리에너지	17,076,793	10,443,419	6,633,374	4,602,941	514,196

CHANG HAE VIETNAM JSC	8,370,549	8,905,948	(535,399)	6,235,400	(244,204)

(4) 연결대상범위의 변동

전기 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

보해양조(주)	전환사채의 전환권 행사에 따른 주식수 증가로 지분율의 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.

상해순보해국제무역유한공사	보해양조㈜의 종속기업으로, 보해양조㈜가 전기중 관계기업으로 변경됨에 따라 종속회사에서 제외하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

(1) 재무제표 작성기준

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	528,310	528,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,490,114	4,490,114

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	528,911	528,911

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,490,114	4,490,114

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당반기말 현재 연결회 사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	528,310	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	4,490,114	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,332,323	-	-	9,332,323	6,780,825	-	-	6,780,825

매출채권	21,538,628	-	-	21,538,628	21,049,542	-	-	21,049,542

기타금융채권(유동)	1,187,538	-	-	1,187,538	1,150,740	-	-	1,150,740

기타금융자산(유동)	5,847,326	-	-	5,847,326	5,810,924	-	-	5,810,924

기타금융채권(비유동)	1,332,826	-	-	1,332,826	1,277,420	-	-	1,277,420

기타금융자산(비유동)	128,147	528,310	4,490,114	5,146,571	98,927	528,911	4,490,114	5,117,952

합 계	39,366,788	528,310	4,490,114	44,385,212	36,168,378	528,911	4,490,114	41,187,403

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	6,157,216	3,820,640

기타금융부채(유동)	2,857,407	3,022,730

기타금융부채(비유동)	-	-

차입금(유동)	51,563,597	48,299,804

차입금(비유동)	4,712,037	5,352,778

리스부채(유동)	157,253	186,905

리스부채(비유동)	260,940	311,720

합 계	65,708,450	60,994,577

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	(1,724)

배당금수익	154,040	500,770

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	-	5

평가/처분손익	(602)	127,963

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	(463)	(3,780)

이자수익	200,559	623,750

외환차손익	9,886	989

외화환산손익	1,476	1,331

배당금수익	7,080	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(805,838)	(2,263,760)

외환차손익	38,111	27,897

외화환산손익	(19,771)	8,376

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	21,619,68 8	21,130,602

대손충당금	(81,060)	(81,060)

매출채권(순액)	21,538,628	21,049,542

7. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미수금	103,181	213,935

대손충당금	(43,750)	(43,750)

미수수익	1,062,391	926,774

대손충당금	(139,901)	(139,901)

기타	205,617	193,681

소 계	1,187,538	1,150,739

비유동

보증금	262,382	201,757

임차보증금	1,070,444	1,059,488

장기대여금	-	16,176

소 계	1,332,826	1,277,421

합 계	2,520,364	2,428,160

8. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유동

상각후 원가측정 금융자산

대여금	7,031,610

대손충당금	(1,184,284)

소 계	5,847,326

비유동

상각후 원가측정 금융자산

금융기관예치금	128,147

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,490,114

당기손익-공정가치측정 금융자산	528,310

소 계	5,146,571

합 계	10,993,897

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

유동

상각후 원가측정 금융자산

대여금	6,995,207

대손충당금	(1,184,284)

소 계	5,810,923

비유동

금융기관예치금	98,927

당기손익-공정가치 측정 금융자산	528,911

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,490,114

소 계	5,117,952

합 계	10,928,875

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,490,113	11,552,701

취득	-	190,146

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	(1,724)

기말	4,490,113	11,741,123

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동

대한주정판매(지분증권)	1,107,128	1,107,128

제이티비씨(지분증권)	173,747	173,747

서안주정(지분증권)	3,209,238	3,209,238

합 계	4,490,113	4,490,113

(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채무증권	528,310	528,911

(4) 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	528,911	897,996

취득	-	1,000,000

처분	-	(897,996)

평가	(601)	-

반기말 금액	528,310	1,000,000

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	1,670,88 6	2,476,661

선급비용	127,374	98,370

미수법인세환급액	2,292	750

소 계	1,800,552	2,575,781

비유동

장기선급비용	86,315	83,581

소 계	86,315	83,581

합 계	1,886,867	2,659,362

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,163,154	4,592,208

부재료	48,908	23,668

저장품	40,23 1	47,058

미착품	10,274,169	3,074,078

재공품	766,660	706,633

원재료	3,586,945	4,315,674

합 계	15,880,067	12,759,319

11. 투자부동산 :당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부가액	7,800,015	12,257,836

취득	-	-

처분	-	(345,955)

감가상각비	(69,464)	(129,529)

반기말 순장부가액	7,730,551	11,782,352

12. 유형자산 :(1) 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	42,377,887	145,633,427

취득	508,441	4,019,782

정부보조금에 의한 취득	-	(1,806,326)

처분	(2,300)	(8,147,368)

대체	-	(85,328)

감가상각비	(1,558,672)	(6,939,461)

회계정책의 변경	-	1,667,150

기타	29,082	(213,269)

반기말 순장부금액	41,354,438	134,128,607

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

13. 리스

(1) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기

기초	532,847

취득	55,539

재평가	69,032

상각	(208,124)

반기말	449,294

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	125,777

구축물	70,165

차량운반구	12,182

합계	208,124

리스부채에 대한 이자비용	13,617

단기리스료	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,076

당반기 중 리스의 총 현금유출은 192,403천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	366,053	157,253	323,078	186,905

1년 초과 5년 이내	537,735	260,940	565,156	311,720

합계	903,788	418,193	888,234	498,625

14. 무형자산 :

당반기와 전반기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	51,568,821	52,630,686

취득	-	11,598

처분	-	(154,986)

무형자산상각비	(5,742)	(63,235)

기타	324	371

반기말 순장부금액	51,563,403	52,424,434

15. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

㈜보해양조(*)	대한민국	23.4	33,782,410	33,534,300	33,782,410

㈜씨에스파워(**)	대한민국	27.5	500,000	-	49,667

합 계	34,282,410	33,534,300	33,832,077

(*) 전기중 전환사채의 전환권 행사에 따른 주식수 증가로 지분율의 변동이 발생하여 종속기업에서 관계기업으로 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	33,832,077	86,946

처분	(96,995)	-

전기오류수정(*)	-	79,293

지분법손실	(192,651)	(57,067)

기타	(8,131)	-

반기말 장부금액	33,534,300	109,172

(*) 전기 중 (주)씨에스파워의 분할이 무효화되어으며, 이에 따른 지분율 변동에 대한 지분법손실 감소분입니다.

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	6,157,216	3,820,640

기타금융부채

미지급금	1,767,779	1,936,025

미지급비용	749,628	746,704

임대보증금	340,000	340,000

소 계	2,857,407	3,022,729

기타부채

예수금	461,538	556,766

부가세예수금	1,001,895	1,417,614

선수금	73,242	174,107

소 계	1,536,675	2,148,487

합 계	10,551,298	8,991,856

17. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	50,282,116	46,788,145

유동성장기차입금	1,281,481	1,511,659

소 계	51,563,597	48,299,804

비유동

장기차입금	4,712,037	5,352,778

소 계	4,712,037	5,352,778

합 계	56,275,634	53,652,582

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2.53	2,000,000	2,000,000

전북은행	2.40~3.33	3,918,428	5,099,011

신한은행	1.89~2.77	24,814,575	22,334,178

씨티은행	3.30	8,000,000	8,000,000

(유)건도건설	2.63	1,750,000	1,750,000

(주)삼호화공기계제작소	2.63	819,050	819,050

외화단기차입금	신한은행	1.75	8,980,063	6,785,906

소 계	50,282,116	46,788,145

장기차입금	신한은행	2.73~2.83	5,993,518	6,634,259

외화장기차입금	신한은행	-	-	230,178

소 계	5,993,518	6,864,437

차감 : 유동성대체	(1,281,481)	(1,511,659)

유동성 대체 후 장기차입금	4,712,037	5,352,778

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).

18. 순확정 급여부채 :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,553,422	5,220,604

사외적립자산의 공정가치	(4,618,428)	(4,873,022)

재무상태표상 부채	934,994	347,582

(2) 당반기 및 전반기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	203,073	406,146	459,293	918,585

순 이자비용	(15,270)	(30,538)	(43,818)	(54,926)

합 계	187,803	375,608	415,475	863,659

(3) 당반기 및 전반기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	59,828	123,501	204,373	442,007

판매비와관리비	110,781	220,409	197,225	393,921

경상연구개발비	17,194	31,698	13,877	27,731

합 계	187,803	375,608	415,475	863,659

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 연결회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기와 전반기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전반기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당반기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(11,507,705)

기타자본잉여금	(15,161,761)	(15,161,761)

지분법자본조정	29,233	29,233

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(25,758,353)	(24,284,954)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차이	(199,678)	(221,739)

지분법자본변동	(1,357)	-

공정가치측정지분상품평가이익	256,480	256,480

합 계	55,445	34,741

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	25,992,021	57,002,007	43,790,533	85,975,064

기타매출	3,896,132	6,190,155	4,037,466	7,380,828

합 계	29,888,153	63,192,162	47,827,999	93,355,892

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	21,727,226	45,117,084	31,765,124	60,875,128

기초제품재고액	1,576,938	4,585,024	9,508,793	10,355,844

당기제품제조원가	21,236,897	41,618,669	29,683,532	57,946,485

기말제품재고액	1,086,609	1,086,609	7,427,200	7,427,200

기타매출원가	3,293,66 6	5,106,55 9	3,308,320	5,804,976

합 계	25,020,892	50,223,643	35,073,444	66,680,104

(3) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	977,924	1,980,178	2,518,691	5,021,545

퇴직급여	110,781	220,409	237,146	507,318

복리후생비	118,276	207,190	377,078	706,802

여비교통비	6,185	11,266	42,432	88,922

통신비	3,730	8,940	28,500	58,185

수도광열비	504	2,947	1,753	21,547

도서인쇄비	1,107	3,101	4,014	6,689

세금과공과	20,215	40,941	42,112	111,586

감가상각비	365,107	722,863	706,276	1,310,615

소모품비	21,399	34,373	21,290	102,723

교육훈련비	1,801	5,303	10,990	26,491

수선비	3,237	4,727	3,001	6,086

보험료	6,844	16,614	38,893	59,991

접대비	33,315	105,218	174,062	481,075

광고선전비	1,000	1,000	249,083	507,049

판매촉진비	-	-	785,058	1,774,239

대손충 당금환입	-	-	(218,179)	(263,598)

지급수수료	105,013	311,898	606,598	1,290,113

운반비	349	1,711	682,258	1,233,738

경상연구개발비	105,609	406,720	293,825	711,114

차량유지비	11,769	29,287	127,155	265,526

해외시장개척비	-	-	17,711	67,833

무형자산상각비	2,883	5,742	30,932	63,236

잡비	28,284	55,337	481,633	720,914

사무용품비	655	1,097	389	851

기타	36,349	75,765	75,301	124,984

합 계	1,962,336	4,252,627	7,338,002	15,005,574

22. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(대여금및수취채권)	103,337	200,559	307,635	623,755

외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	42,846	71,315	27,127	28,886

외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	(754)	1,476	9,030	9,707

합 계	145,429	273,350	343,792	662,348

(2) 당반기와 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	394,668	805,838	975,392	2,263,760

외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	23,31 7	23,31 8	-	-

외화환산손실(대여금및수취채권)	(47,009)	19,771	-	-

합 계	370,976	848,927	975,392	2,263,760

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익(매도가능금융자산)	7,080	161,120	500,770	500,770

장기투자자산평가이익(대여금및수취채권)	28	110	(2,596)	32

장기투자자산처분이익(대여금및수취채권)	-	-	(198)	-

유형자산처분이익	-	-	109,933	1,149,388

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	128,285	128,285

기타	114,354	128,717	213,526	417,440

합 계	121,462	289,947	949,720	2,195,916

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,500	7,700	38,034	94,699

유형자산처분손실	557	557	62,470	62,470

장기투자자산평가손실(대여금및수취채권)	269	573	1,661	4,010

당기손익인식금융자산평가손실	(2,973)	602	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	278	322

기타의대손상각비	-	-	(476)	-

무형자산처분손실	-	-	19,895	19,895

기타	292	362	63,695	146,248

합 계	4,645	9,794	185,557	327,644

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	8,130,822	11,880,007

조정:

이자수익	(200,559)	(623,755)

이자비용	805,838	2,263,760

배당금수익	(161,120)	(500,770)

외화환산손실	19,771	-

외화환산이익	(1,476)	(9,707)

지분법손실	192,651	57,068

유형자산처분이익	-	(1,149,388)

유형자산처분손실	557	62,470

감가상각비	1,836,260	7,068,990

무형자산상각비	5,742	63,236

무형자산처분손실	-	19,895

재고자산평가손실	-	(114,929)

당기손익인식금융자산평가손실	602	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	322

장기투자자산평가손실	573	4,010

장기투자자산평가이익	(110)	(32)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(128,285)

관계기업투자주식 처분손실	96,995	-

장기투자자산처분이익	-	(198)

퇴직급여	316,265	1,949,615

대손충당금환입	-	(269,055)

잡이익	-	(5,837)

잡손실	-	4,107

하자보수비	(13,900)	79,809

전기오류수정이익	-	(79,293)

순운전자본의 증감:

매출채권의 감소(증가)	(118,797)	(2,036,405)

기타금융채권의 감소(증가)	(79,218)	(1,616,250)

기타자산의 감소(증가)	442,537	997,766

재고자산의 감소(증가)	(3,038,732)	6,163,356

매입채무의 증가(감소)	2,272,663	4,399,621

기타유동부채의 증가(감소)	(611,970)	(297,229)

기타금융부채의 증가(감소)	(106,456)	(9,674,339)

확정급여채무의 증가(감소)	1,274	3,203,461

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,790,211	21,712,018

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

기계장치	11,175,000	13,410,000	신한은행

합 계	11,175,000	13,410,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대지급보증	KRW	5,000,000	3,630,630

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	600,982

주세담보 지급보증	KRW	100,000	78,987

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기업은행 차입금과 관련하여 ㈜삼호화공기계제작소 및 (유)부강건설로부터 부동산담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,526백만원 및 건설공제조합으로부터 2,810백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 동부화재 등에 부보액 66,286백만원인 화재보험에 가입하고 있으며, 유형자산 중기계장치의 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, VND)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

신한은행	상업어음할인	KRW	9,000,000	6,814,575

시설자금대출	KRW	11,900,000	5,993,518

외화대출	USD	7,844,880	7,448,647

운영자금대출	KRW	18,900,000	18,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	1,318,428

운영자금대출	KRW	2,600,000	2,600,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	-

한국씨티은행	운영자금대출	KRW	8,000,000	8,000,000

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	819,050	819,050

(유)건도건설	운영자금대출	KRW	1,750,000	1,750,000

합 계	KRW	59,969,050	47,295,571

USD	10,844,880	7,448,647

(8) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자 :(1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

관계기업	보해양조(주),(주)씨에스파워	보해양조(주), (주)씨에스파워, CHANGHAE ENG CO., LTD

기타 특수관계자	-	임현우,보해매실농원(주)

(2) 당반기 및 전반기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	127,245

보해양조(주)	43,350	4,830

합 계	43,350	132,075

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	재고자산매입등

관계기업	씨에스파워㈜	-	126,893	-

기타특수관계자	임현우	6,000	-	-

보해매실농원㈜	587,828	-	339,416

합 계	593,828	126,893	339,416

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당 반 기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,365,776	-

보해양조(주)	7,630	-	100,000

합 계	7,630	6,365,776	100,000

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타금융자산 등	매출채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	-	211,956	-	100,000

관계기업	씨에스파워	6,218,281	-	-	-

합 계	6,218,281	211,956	-	100,000

(4) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기- 해당사항 없음.

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	대 여	회 수

기타특수관계자	보해매실농원㈜	-	500,000

우리사주조합	-	138,879

(5) 당반기 및 전반기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,195,246	1,589,910

퇴직급여	152,901	213,941

합 계	1,348,147	1,803,851

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.