창해에탄올 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 56(당) 분기말 2021년 3월 31일 현재
제 55(전) 기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올

1. 일반사항 :

주식 회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다 . 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며 , 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4%	대표이사

임우석	168,066	1.8%

보해매실농원	168,066	1.8%

자기주식	1,603,534	17.5%

기타	5,104,499	55.5%

합 계	9,190,885	100.0%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

. 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

. 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

. 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	4,131,236	4,131,236

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	4,490,114	4,490,114

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	410,218	-	410,218	1,596,509	-	1,596,509

매출채권	20,964,774	-	20,964,774	22,599,202	-	22,599,202

기타금융자산(유동)	57,785	-	57,785	-	-	-

기타금융채권(유동)	1,073,058	-	1,073,058	980,871	-	980,871

기타금융자산(비유동)	86,046	4,131,236	4,217,282	70,553	4,131,236	4,201,789

기타금융채권(비유동)	767,849	-	767,849	1,123,347	-	1,123,347

합 계	23,359,730	4,131,236	27,490,966	26,370,482	4,131,236	30,501,718

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	4,133,847	3,331,217

기타금융부채(유동)	8,190,672	3,304,843

기타금융부채(비유동)	-	-

리스부채(유동)	277,553	67,067

차입금(유동)	31,789,312	35,528,835

합 계	44,391,384	42,231,962

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	154,040	154,040

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	-	(222)

이자수익	21,665	54,425

외환차손익	23,424	5,413

외화환산손익	128,207	84,240

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(163,223)	(247,777)

외환차손익	8,319	20,275

외화환산손익	(43,985)	(66,780)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,045,834	22,680,262

대손충당금	(81,060)	(81,060)

매출채권(순액)	20,964,774	22,599,202

7. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

대여금	1,439,545	1,381,760

대손충당금	(1,381,760)	(1,381,760)

소 계	57,785	-

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	86,046	70,553

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,131,236	4,131,236

소 계	4,217,282	4,201,789

합 계	4,275,067	4,201,789

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석26 참조).

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,131,236	4,490,114

분기말	4,131,236	4,490,114

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매	1,047,780	1,047,780

제이티비씨	92,800	92,800

서안주정	2,990,656	2,990,656

합 계	4,131,236	4,131,236

8. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	1,883,479	1,808,498

대손충당금	(848,641)	(848,640)

미수수익	38,220	21,013

소 계	1,073,058	980,871

비유동

보증금	767,849	1,123,347

합 계	1,840,907	2,104,218

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,766,127	168,137

선급비용	26,083	36,874

합 계	4,792,210	205,011

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,577,977	4,424,803

재공품	782,697	-

원재료	1,510,096	1,543,989

부재료	52,573	40,626

저장품	80,249	82,598

미착품	8,074,662	7,557,980

부산물	-	-

합 계	13,078,254	13,649,996

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,661,088	7,800,015

감가상각비	(34,732)	(34,732)

분기말	7,626,356	7,765,283

12. 유형자산 :

당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,320,885	27,902,672

취득	1,036,405	110,886

정부보조금에 의한 취득	-	-

처분	(1)	-

감가상각비	(870,251)	(848,346)

정부보조금에 의한 상계	328,097	315,847

분기말	27,815,135	27,481,059

13. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	88,691	325,219

취득	-	-

재평가	285,911	-

상각	(78,716)	(79,636)

분기말	295,886	245,583

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	43,810	44,554

구축물	34,906	35,082

합계	78,716	79,636

리스부채에 대한 이자비용	1,374	2,027

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,273	2,886

당분기 중 리스의 총 현금유출은 77백만원(전분기 74백만원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	281,000	277,553	67,500	67,067

1년 초과 5년 이내	-	-	-	-

합계	281,000	277,553	67,500	67,067

14. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	51,552,570	51,558,907

처분	(120,000)	-

무형자산상각비	(1,316)	(1,585)

분기말	51,431,254	51,557,322

15. 종속기업 및 관계기업투자 :

보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 지분율과 장부가액은 다음과 같습니다.

구분	종목	설립국가	유효지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	-	-

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	7,502,636	7,502,636

우리에너지	대한민국	60	4,496,400	4,496,400

관계기업	보해양조(주) (*)	대한민국	22.9	21,013,283	21,013,283

합 계	33,012,319	33,012,319

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	4,133,847	3,331,217

기타금융부채

미지급금	7,440,053	2,505,887

미지급비용	380,619	428,956

임대보증금	370,000	370,000

소 계	8,190,672	3,304,843

기타부채

예수금	272,762	374,230

부가세예수금	1,060,371	1,121,454

선수금	12,181	-

소 계	1,345,314	1,495,684

비유동

기타금융부채

장기미지급금	-	-

합 계	13,669,833	8,131,744

17. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	할인어음	2021-10-08	2.03%	6,728,609	8,928,835

운전자금	2021-04-03	2.14%	10,000,000	10,000,000

운전자금	2021-07-03	2.69%	5,000,000	5,000,000

운전자금	2021-06-06	1.88%	2,060,703

한국씨티은행	운전자금	2021-07-17	2.66%	2,000,000	2,000,000

전북은행	운전자금	2021-06-20	2.85%	1,000,000	1,000,000

할인어음	2021-06-15	2.40%	-	3,600,000

산업은행	운전자금	2021-10-01	1.54%	5,000,000	5,000,000

합 계	31,789,312	35,528,835

상기 차입금 중 일부에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

18. 순확정 급여부채(자산) :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,304,856	4,183,184

사외적립자산의 공정가치	(3,978,566)	(3,963,230)

재무상태표상 부채(자산)(*)	326,290	219,954

(*) 상기 재무상태표 상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	150,366	150,366	151,015	151,015

순 이자수익	(22,599)	(22,599)	(21,745)	(21,745)

합 계	127,767	127,767	129,270	129,270

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	48,276	48,276	47,011	47,011

판매비와관리비	71,906	71,906	67,755	67,755

경상연구개발비	7,585	7,585	14,504	14,504

합 계	127,767	127,767	129,270	129,270

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

기타자본잉여금	(11,998,765)	(11,998,765)

자기주식	(12,981,104)	(12,981,104)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(21,294,224)	(21,294,224)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	211,998	211,998

합 계	211,998	211,998

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	23,726,628	23,726,628	28,182,862	28,182,862

기타매출	238,517	238,517	282,466	282,466

합 계	23,965,145	23,965,145	28,465,328	28,465,328

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	17,543,023	17,543,023	21,283,971	21,283,971

기초제품재고액	4,424,803	4,424,803	4,569,373	4,569,373

당기제품제조원가	15,696,197	15,696,197	18,279,841	18,279,841

분기말제품재고액	2,577,977	2,577,977	1,565,243	1,565,243

기타매출원가	219,252	219,252	219,282	219,282

합 계	17,762,275	17,762,275	21,503,253	21,503,253

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	656,560	656,560	573,235	573,235

퇴직급여	71,906	71,906	67,755	67,755

복리후생비	73,184	73,184	62,187	62,187

여비교통비	4,088	4,088	2,928	2,928

접대비	46,410	46,410	54,887	54,887

통신비	1,829	1,829	3,203	3,203

수도광열비	3,876	3,876	3,793	3,793

세금과공과	11,312	11,312	13,010	13,010

감가상각비	94,122	94,122	96,266	96,266

수선비	34,000	34,000	1,490	1,490

보험료	4,197	4,197	4,077	4,077

차량유지비	7,454	7,454	14,791	14,791

경상연구개발비	139,224	139,224	302,457	302,457

교육훈련비	3,670	3,670	3,645	3,645

도서인쇄비	5,627	5,627	1,722	1,722

소모품비	5,377	5,377	4,371	4,371

지급수수료	158,359	158,359	154,889	154,889

운반비	-	-	1,361	1,361

무형자산상각비	1,316	1,316	1,584	1,584

기타	2,494	2,494	1,876	1,876

합 계	1,325,005	1,325,005	1,369,527	1,369,527

22. 금융수익 및 금융원가 :당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익	-

상각후원가금융자산 이자수익	4,464	4,464	8,073	8,073

이자수익	17,201	17,201	46,352	46,352

외환차익	31,744	31,744	25,688	25,688

외화환산이익	128,207	128,207	84,240	84,240

합 계	181,616	181,616	164,353	164,353

금융비용

이자비용	163,223	163,223	247,777	247,777

외화환산손실	43,984	43,984	66,780	66,780

합 계	207,207	207,207	314,557	314,557

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	154,040	154,040	154,040	154,040

장기투자자산평가이익	-	-	82	82

유형자산처분이익	4,999	4,999	-	-

무형자산처분이익	134,545	134,545	-	-

기타	68,920	68,920	18,279	18,279

합 계	362,504	362,504	172,401	172,401

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	102,200	102,200	1,200	1,200

장기투자자산평가손실	-	-	304	304

합 계	102,200	102,200	1,504	1,504

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.6%(2020년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은21.6%)입니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,112,578	5,613,242

조정 :

이자수익	(21,665)	(54,425)

이자비용	163,223	247,777

배당금수익	(154,040)	(154,040)

외화환산이익	(128,207)	(84,240)

외화환산손실	43,984	66,780

유형자산처분이익	(4,999)	-

감가상각비	655,602	646,867

무형자산상각비	1,316	1,584

장기투자자산평가손실	-	304

장기투자자산평가이익	-	(82)

퇴직급여	99,071	101,976

무형자산처분이익	(134,545)

순운전자본의 증감 :

매출채권의 감소(증가)	1,634,428	(6,295,517)

기타금융채권의 증가	354,678	(35,867)

기타자산의 증가	(4,571,471)	553,804

재고자산의 증가	571,742	(3,166,701)

매입채무의 증가(감소)	802,630	2,320,307

기타유동부채의 증가(감소)	(150,370)	143,951

기타금융부채의 증가(감소)	4,880,805	4,301,851

확정급여채무의 증가	(143)	(53,478)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,154,617	4,154,093

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	사용제한자산	당분기말	전기말	제한내용

신한은행	기타금융자산	2,000	2,000	당좌거래보증금

(2) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 94,607천원(한도 100,000천원)의 주세담보, 4,997,999천원(한도 5,000,000천원)의 정부미 물품대금 담보의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 220,941천원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운영자금대출	KRW	900,000	-

외화대출	USD	2,000,000	1,818,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

상업어음할인	KRW	9,000,000	6,728,609

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	-

27. 특수관계자 :

(1) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말	비고

CHANG HAE VIETNAM JSC	100.0	100.0	종속기업

보해양조(주)	22.9	23.5	관계기업

상해순보해국제무역유한공사	100.0	100.0	관계기업

위해보가농원유한공사	100.0	100.0	관계기업

(주)창해이엔지	100.0	100.0	종속기업

(주)우리에너지	60.0	60.0	종속기업

(주)씨에스파워	27.6	27.6	관계기업

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	유형자산 취득	매출	기타수익	매입	유형자산 취득

관계기업	보해양조(주)	18,600	2,863	-	-	18,600	2,714	-	-

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	74,992	2,775,017	-	-	103,703	-	-

(주)창해이엔지	23,788	69,455	965,714	980,091	21,282	106,630	627,871	-

(주)우리에너지	12,786	48,743	1,039,750	36,315	12,788	60,877	1,626,050	-

합 계	55,174	196,053	4,780,481	1,016,406	52,670	273,924	2,253,921	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	7,680	-	-	100,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	6,129,637	-	-

(주)창해이엔지	21,583	15,911	1,604,926	30,000

(주)우리에너지	4,690	15,722	520,354	-

합 계	33,953	6,161,270	2,125,280	130,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	123,774	-	-	100,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	1,456,656	-	-

(주)창해이엔지	11,750	14,143	1,052,881	30,000

(주)우리에너지	4,690	18,942	631,264	-

합 계	140,214	1,489,741	1,684,145	130,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	기타	대여	회수	기타

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	-	57,785	-	-	84,240

(주)창해이엔지	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	57,785	-	-	84,240

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	신한은행	USD	6,312,469	2020.10.22 ~ 2021.10.16	자금차입 등

(주)우리에너지	KRW	5,430,000	2015.08.05 ~ 2024.11.05

KRW	1,688,889	2019.08.13 ~ 2026.02.19

2) 당분기말 현재 회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 45,920백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	366,677	376,854

퇴직급여	44,964	46,433

합 계	411,641	423,287