창해에탄올 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 57 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 56 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4	대표이사

임우석	168,066	1.8	-

보해매실농원	168,066	1.8	-

자기주식	1,603,534	17.4	-

기타	5,104,499	55.6	-

합 계	9,190,885	100.0	-

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	10,334,657	1,574,702	8,759,955	4,832,218	(80,433)

(주)우리에너지	14,982,423	6,826,771	8,155,652	6,045,120	507,622

CHANG HAE VIETNAM JSC	10,964,017	13,596,284	(2,632,267)	12,587,658	(407,466)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전분기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	9,842,638	978,012	8,864,626	6,776,920	251,842

(주)우리에너지	15,379,967	7,729,200	7,650,767	5,686,102	379,761

CHANG HAE VIETNAM JSC	6,442,782	8,296,993	(1,854,211)	9,864,023	(741,505)

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	586,898	586,898

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	2,732,199	2,732,199

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	587,625	587,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	2,732,199	2,732,199

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	586,898	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,732,199	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,266,395	-	-	4,266,395	5,001,819	-	-	5,001,819

매출채권	18,286,394	-	-	18,286,394	22,738,206	-	-	22,738,206

기타금융채권(유동)	2,356,373	-	-	2,356,373	1,229,912	-	-	1,229,912

기타금융자산(유동)	5,674,449	-	-	5,674,449	5,677,551	-	-	5,677,551

기타금융채권(비유동)	668,947	-	-	668,947	844,409	-	-	844,409

기타금융자산(비유동)	89,915	586,898	2,732,199	3,409,012	130,387	587,625	2,732,199	3,450,211

합 계	31,342,473	586,898	2,732,199	34,661,570	35,622,284	587,625	2,732,199	38,942,108

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	7,592,934	4,021,000

기타금융부채(유동)	2,226,996	1,568,608

기타금융부채(비유동)	-	-

리스부채(유동)	239,661	331,700

리스부채(비유동)	104,778	95,308

차입금(유동)	40,105,891	39,684,777

차입금(비유동)	1,828,704	2,789,815

합 계	52,098,964	48,491,208

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	115,530	154,040

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	-	-

평가손익	(727)	283

배당금수익	8,248	-

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	-	-

이자수익	47,928	47,279

외환차손익	50,475	87,602

외화환산손익	5,586	103,901

배당금수익	-	7,080

평가손익	-	-

처분손익	-	-

파생상품자산

파생상품평가이익(기타포괄손익)	-	-

파생상품거래이익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(967,744)	(787,447)

외환차손익	(1,197,729)	(26,071)

외화환산손익	(615,508)	(49,268)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,318,576	22,770,388

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	18,286,394	22,738,206

7. 기타금융채권 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	1,846,482	767,310

대손충당금	(43,750)	(43,750)

미수수익	994,487	992,766

대손충당금	(714,528)	(714,528)

기타	273,682	228,113

소 계	2,356,373	1,229,911

비유동

보증금	16,224	14,472

임차보증금	652,723	829,937

장기대여금	-	-

대손충당금	-	-

소 계	668,947	844,409

합 계	3,025,320	2,074,320

(2) 기타금융채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	758,278	1,580,653

설정	-	(804,890)

기말	758,278	775,763

8. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	-	-

대여금	6,567,232	6,570,335

대손충당금	(892,784)	(892,784)

소 계	5,674,448	5,677,551

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금	89,915	130,387

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,732,199	2,732,199

당기손익-공정가치측정금융자산	586,898	587,625

소 계	3,409,012	3,450,211

합 계	9,083,460	9,127,762

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,732,199	4,131,236

취득	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

기말	2,732,199	4,131,236

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

대한주정판매(지분증권)	623,433	623,433

제이티비씨(지분증권)	277,600	277,600

서안주정(지분증권)	1,831,166	1,831,166

합 계	2,732,199	2,732,199

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	587,625	537,337

취득	-	46,110

평가	(727)	284

기말	586,898	583,731

2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금	586,898	587,625

(4) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	587,625	537,337

취득	-	-

처분	-	-

평가	(3,594)	(5,487)

분기말 금액	584,031	531,850

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	8,777,707	2,269,429

선급비용	85,839	46,842

선급법인세	322,708	18,468

소 계	9,186,254	2,334,739

비유동

장기선급비용	90,203	81,422

소 계	90,203	81,422

합 계	9,276,457	2,416,161

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	-

제품	1,209,272	5,282,064

부재료	44,278	41,693

저장품	33,070	32,321

미착품	12,274,845	8,371,147

재공품	842,717	27,133

원재료	2,364,276	1,618,381

합 계	16,768,458	15,372,739

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	7,522,160	7,661,088

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(104,195)	(104,196)

분기말 순장부가액	7,417,965	7,556,892

12. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	40,216,166	41,039,780

취득	1,411,765	2,499,649

정부보조금취득	-	-

처분	-	(144)

대체	-	-

감가상각비	(2,487,766)	(2,663,711)

손상차손	(301,667)	-

회계정책변경	-	-

기타	97,409	64,993

분기말 순장부금액	38,935,907	40,940,567

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

13. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	444,056	147,705

취득	71,569	-

재평가	296,956	707,980

처분	(182,092)	(31,154)

상각	(279,683)	(296,144)

기타	1,415	(1,610)

당분기말	352,221	526,777

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	155,308	169,416

구축물	92,192	106,678

기계장치	-	-

차량운반구	32,183	20,050

합계	279,683	296,144

리스부채에 대한 이자비용	8,574	7,089

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	17,334	15,628

당분기 중 리스의 총 현금유출은 266,258천원(전분기 286,363천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	248,910	239,661	337,461	331,700

1년 초과 5년 이내	104,944	104,778	96,314	95,308

합계	353,854	344,439	433,775	427,008

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	239,661	331,700

비유동	104,778	95,308

합계	344,439	427,008

14. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(79,201)	(49,691)	-	(128,892)

손상차손누계액	-	-	-	(6,962,000)	(6,962,000)

기초 순장부가액	300,827	9,468	-	51,117,510	51,427,805

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(3,492)	-	-	(3,492)

무형자산손상차손(*)	-	-	-	(1,110,000)	(1,110,000)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(82,693)	(49,691)	-	(132,384)

손상차손누계액	-	-	-	(8,072,000)	(8,072,000)

기말 순장부금액	300,827	5,976	-	50,007,510	50,314,313

(*) 당기 중 영업권 현금창출단위의 장부금액과 사용가치 비교를 통한 손상검사를 수행한 결과 주정사업부 관련 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 초과상당액을 손상차손으로 인식하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	709,627	88,669	44,922	58,079,510	58,922,728

상각누계액	-	(73,800)	(40,871)	-	(114,671)

손상차손누계액	(288,800)	-	-	(6,962,000)	(7,250,800)

기초 순장부가액	420,827	14,869	4,051	51,117,510	51,557,257

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-

기타	-	-	225	-	225

처분	(120,000)	-	-	-	(120,000)

무형자산상각비	-	(4,090)	(3,482)	-	(7,572)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	88,669	44,922	58,079,510	58,513,928

상각누계액	-	(77,890)	(44,128)	-	(122,018)

손상차손누계액	-	-	-	(6,962,000)	(6,962,000)

기말 순장부금액	300,827	10,779	794	51,117,510	51,429,910

15. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

㈜보해양조	대한민국	21.5	33,782,410	32,394,556	32,442,671

㈜씨에스파워	대한민국	27.5	500,000	-	-

합 계	34,282,410	32,394,556	32,442,671

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	32,442,671	33,800,278

취득	-	-

처분	(62,764)	(691,068)

관계기업에 대한 지분법손익	74,110	113,942

기타	(59,461)	(35,178)

분기말 장부금액	32,394,556	33,187,974

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,592,934	4,021,000

기타금융부채

미지급금	980,629	903,137

미지급비용	648,367	385,470

임대보증금	598,000	280,000

예수보증금	-	-

소 계	2,226,996	1,568,607

기타부채

예수금	443,381	381,592

부가세예수금	1,216,737	1,294,792

선수금	6,225	99,360

소 계	1,666,343	1,775,744

합 계	11,486,273	7,365,351

17. 차입금 :(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	38,824,410	38,403,295

유동성장기차입금	1,281,481	1,281,481

소 계	40,105,891	39,684,776

비유동

장기차입금	1,828,704	2,789,815

소 계	1,828,704	2,789,815

합 계	41,934,595	42,474,591

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	4.14%	10,000,000	10,000,000

전북은행	3.83~4.46%	5,996,012	3,747,298

신한은행	3.39~4.12%	13,476,325	15,100,000

(유)자승(구.건도건설)	2.63%	1,350,000	1,350,000

(주)삼호화공기계제작소	2.63%	719,050	719,050

외화단기차입금	신한은행	4.63~5.00%	7,283,023	6,422,680

우리은행	1.51%	-	1,064,267

소 계	38,824,410	38,403,295

장기차입금	신한은행	2.72~3.51%	3,750,925	4,071,296

소 계	3,110,185	4,071,296

차감 : 유동성대체	(1,281,481)	(1,281,481)

유동성 대체 후 장기차입금	1,828,704	2,789,815

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).

18. 순확정급여부채 :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,033,173	5,915,906

사외적립자산의 공정가치	(5,625,922)	(5,744,512)

재무상태표상 부채	407,251	171,394

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	178,586	535,756	180,059	537,699

순이자비용	10,258	30,774	7,917	23,752

합 계	188,844	566,530	187,976	561,451

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	69,925	205,717	64,813	193,714

판매비와관리비	113,626	344,287	114,192	343,563

경상연구개발비	5,293	16,526	8,971	24,174

합 계	188,844	566,530	187,976	561,451

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 연결회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(12,981,103)

기타자본잉여금	(12,172,618)	(12,172,618)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(22,798,442)	(22,798,442)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(427,186)	(410,703)

해외사업환산차이	354,096	(52,027)

공정가치측정지분상품평가이익	(879,250)	(879,250)

합 계	(952,340)	(1,341,980)

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,016,402	72,596,476	17,798,619	67,386,394

기타매출	2,595,067	7,767,083	1,215,264	3,779,441

합 계	24,611,469	80,363,559	19,013,883	71,165,835

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	18,314,438	58,888,949	13,385,819	49,464,154

기초제품재고액	1,421,730	5,282,064	2,314,037	4,438,394

당기제품제조원가	18,101,980	54,816,157	15,504,854	49,458,832

기말제품재고액	1,209,272	1,209,272	4,433,072	4,433,072

기타매출원가	2,243,933	6,512,038	1,237,249	3,373,840

합 계	20,558,371	65,400,987	14,623,068	52,837,994

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,076,063	3,055,337	1,174,150	3,229,550

퇴직급여	93,481	324,142	114,192	343,563

복리후생비	116,283	337,614	110,687	340,568

여비교통비	4,022	15,701	3,177	13,895

통신비	3,638	10,734	3,744	11,541

수도광열비	(1,283)	812	(735)	2,476

도서인쇄비	806	3,756	806	7,945

세금과공과	(23,093)	62,925	16,453	85,312

감가상각비	330,259	1,027,084	333,634	1,045,513

소모품비	18,159	65,230	16,428	44,182

교육훈련비	3,628	5,626	940	6,096

수선비	18,159	73,117	1,800	35,800

보험료	8,652	25,794	8,518	28,427

접대비	77,172	187,887	63,426	152,832

광고선전비	1,000	2,000	-	-

지급수수료	184,969	523,117	189,294	633,043

회의비	185	185	-	-

경상연구개발비	131,374	382,427	123,398	407,738

차량유지비	13,861	38,786	8,981	28,675

무형자산상각비	949	3,492	2,533	7,572

수출제비용	-	-	289,376	852,285

잡비	29,198	74,497	16,257	68,493

사무용품비	355	1,568	848	1,979

기타	5,822	15,716	5,128	15,467

합 계	2,093,659	6,237,547	2,483,035	7,362,952

22. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(대여금및수취채권)	8,752	47,928	14,271	47,279

외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	41,267	72,159	52,403	142,854

외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	4,882	8,578	71,364	113,177

합 계	54,901	128,665	138,038	303,310

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	403,817	967,744	233,429	787,448

외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	931,378	1,219,414	71,386	81,321

외화환산손실(대여금및수취채권)	(19,520)	618,500	24,590	58,544

합 계	1,315,675	2,805,658	329,405	927,313

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	123,778	-	161,120

유형자산처분이익	-	-	-	4,999

무형자산처분이익	-	-	-	134,545

대손충당금환입	-	-	21,760	826,651

당기손익인식금융자산평가이익	-	477	283	283

기타	17,211	32,839	37,500	208,728

합 계	17,211	157,094	59,543	1,336,327

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,500	35,700	7,500	117,700

유형자산처분손실	-	-	-	123

장기투자자산처분손실	-	6,285	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(1,062)	1,204	(3,363)	-

무형자산손상차손	-	1,110,000	-	-

유형자산손상차손	-	301,667	-	-

기타	42	85,568	13,078	44,855

합 계	9,480	1,540,424	17,215	162,678

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,676,050	10,937,408

조정:	-

이자수익	(47,928)	(47,279)

이자비용	967,744	787,448

배당금수익	(123,778)	(161,120)

외화환산이익	(8,578)	(113,177)

외화환산손실	618,500	58,544

지분법이익	(74,110)	(113,942)

유형자산처분이익	-	(4,999)

유형자산처분손실	-	123

유형자산손상차손	301,667	-

감가상각비	2,871,644	3,064,049

무형자산상각비	3,492	7,572

무형자산처분이익	-	(134,545)

무형자산손상차손	1,110,000	-

당기손익인식금융자산평가이익	(477)	(283)

당기손익인식금융자산평가손실	1,204	-

관계기업투자주식처분손실	62,764	691,068

장기투자자산처분손실	6,285	-

퇴직급여	442,850	527,035

대손충당금환입	-	(826,651)

잡이익	(1,704)	(98,409)

잡손실	-	225

하자보수비	-	6,838

하자보수충당부채환입	(44,188)	(51,917)

매출채권의 감소(증가)	4,525,033	6,507,699

기타금융채권의 감소(증가)	(886,536)	1,444,691

기타자산의 감소(증가)	(9,618,472)	(695,326)

재고자산의 감소(증가)	(1,378,271)	(1,957,922)

매입채무의 증가(감소)	3,298,484	(67,603)

기타유동부채의 증가(감소)	3,575,107	(395,997)

기타금융부채의 증가(감소)	708,698	(223,772)

확정급여채무의 증가(감소)	(255,977)	(222,255)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,729,503	18,917,503

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

기계장치	11,175,000	13,410,000	신한은행

합 계	11,175,000	13,410,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대지급보증	KRW	5,000,000	2,017,337

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	595,924

주세담보 지급보증	KRW	100,000	68,619

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 203백만원 및 건설공제조합으로부터 1,022백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 동부화재 등에 부보액 72,597백만원인 화재보험에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	상업어음할인	KRW	12,000,000	3,476,325

시설자금대출	KRW	3,110,185	3,110,185

외화대출	USD	6,550,000	5,050,000

운영자금대출	KRW	10,900,000	10,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	4,996,012

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	-

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	719,050	719,050

(유)건도건설	운영자금대출	KRW	1,350,000	1,350,000

합 계	KRW	44,079,235	34,651,572

USD	9,550,000	5,050,000

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자 :(1) 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	보해양조(주)(주)씨에스파워	보해양조(주)(주)씨에스파워

기타 특수관계자	보해매실농원(주)상해순보해국제무역유한공사위해보가농원유한공사임직원	보해매실농원(주)상해순보해국제무역유한공사위해보가농원유한공사임직원

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	231,130	12,066

기타특수관계자	임직원	-	1,720

합 계	231,130	13,786

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	177,322	7,506

기타특수관계자	임직원	-	1,720

합 계	177,322	9,226

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무

관계기업	씨에스파워㈜	-	5,902,686	-

보해양조(주)	113,029	-	518,000

기타특수관계자	임직원	51,720

합 계	113,029	5,954,406	518,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무

관계기업	씨에스파워㈜	-	5,791,169	-

보해양조(주)	189,145	-	100,000

기타특수관계자	임직원	164,620

합 계	189,145	5,955,789	100,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

기초	대여	회수	당분기말	기초	대여	회수	당분기말

관계기업	씨에스파워㈜	5,791,169	111,517	-	5,902,686	6,055,882	81,000	-	6,136,882

기타특수관계자	임직원	164,620	1,720	114,620	51,720	60,934	-	-	60,934

합 계	5,955,789	113,237	114,620	5,954,406	6,116,816	81,000	-	6,197,816

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,767,177	1,799,479

퇴직급여	240,628	226,585

합 계	2,007,805	2,026,064

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.