창해에탄올 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 53 기 분기 2018년 9월 30일 현재
제 52 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올

1. 일반사항 :

주식회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다 . 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며 , 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,068,411	22.5%	대표이사

임우석	168,066	1.8%

서상국	86,413	0.9%

창해에탄올	1,226,569	13.3%

보해매실농원	168,066	1.8%

기타	5,473,360	59.6%

합 계	9,190,885	100.0%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호	차이

유동 금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,571,974	4,571,974	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	14,610,050	14,610,050	-

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	8,794,785	8,794,785	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,914,248	4,914,248	-

기타금융채권	대여금및수취채권	상각후원가	144,294	144,294	-

비유동 금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,205,844	2,205,844	-

내재파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	292,676	292,676	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	81,909	81,909	-

기타금융채권	대여금및수취채권	상각후원가	705,272	705,272	-

유동 금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	644,550	644,550	-

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	5,889,091	5,889,091	-

단기차입금	상각후원가	상각후원가	58,031,066	58,031,066	-

비유동 금융부채

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	324,000	324,000	-

② 손상: 금융자산과 계약자산

회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산을 보유하고 있으며, 이에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위: 천원)

구분	금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	(107,424)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	(1,653,600)

법인세효과	363,792

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	(1,397,232)

(2) 이익잉여금 영향(단위: 천원)

구분	금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	83,597,298

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소	1,653,600

법인세 효과	(363,792)

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	84,887,106

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,205,844	2,205,844

채무상품	-	-	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산

내재파생상품	-	-	292,676	292,676

매도가능금융자산

지분증권	-	346,400	-	346,400

채무증권	-	8,794,785	-	8,794,785

5. 범주별 금융상품 :(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

현금및현금성자산	159,833	-	159,833	4,571,974	-	-	4,571,974

매출채권	18,930,713	-	18,930,713	14,610,050	-	-	14,610,050

기타금융자산(유동)	4,868,764	-	4,868,764	4,914,248	8,794,785	-	13,709,033

기타금융채권(유동)	140,324	-	140,324	144,294	-	-	144,294

기타금융자산(비유동)	130,224	2,205,844	2,336,068	81,909	2,205,844	292,676	2,580,429

기타금융채권(비유동)	831,992	-	831,992	705,272	-	-	705,272

합 계	25,061,850	2,205,844	27,267,694	25,027,747	11,000,629	292,676	36,321,052

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,289,163	644,550

기타금융부채(유동)	2,359,984	5,889,091

기타금융부채(비유동)	324,000	324,000

차입금(유동)	42,248,321	58,031,066

합 계	46,221,468	64,888,707

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	금 액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	137,724

배당금수익	154,040

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	610

이자수익	230,467

외환차손익	199,091

외화환산손익	54,516

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(292,676)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,123,249)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금 액

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	449,486

배당금수익	154,040

대여금 및 수취채권

평가/처분손익	(4,406)

이자수익	232,953

외환차손익	368,478

외화환산손익	(82,812)

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산처분손익	(81,789)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,285,535)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,011,773	14,691,110

손실충당금	(81,060)	(81,060)

매출채권(순액)	18,930,713	14,610,050

7. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

대여금	4,868,764

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

소 계	4,868,764

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	130,224

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,205,843

소 계	2,336,067

합 계	7,204,831

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석25 참조).

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

유동

대여금및수취채권

대여금	4,914,248

매도가능금융자산	8,794,785

소 계	13,709,033

비유동

대여금및수취채권

금융기관예치금(*)	81,909

매도가능금융자산	2,205,844

당기손익인식금융자산	292,676

소 계	2,580,429

합 계	16,289,462

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,000,629	11,339,695

합병 승계	-	779,451

(9,015,936)	-

상각(이자수익)	83,427	101,225

자본으로 재분류된 순이익(손실)	137,724	449,487

분기말금액	2,205,844	12,669,858

2) 당분기말 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 단기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보해양조 전환사채	-	8,794,785

(*)당분기 중 제54회 보해양조 전환사채의 만기 도래로 인해 전액 상환되었습니다.3) 당분기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매	1,207,802	1,207,802

제이티비씨	346,400	346,400

서안주정	651,642	651,642

합 계	2,205,844	2,205,844

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

내재파생상품	-	292,676

8. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	92,354	144,571

손실충당금	(24,403)	(24,403)

미수수익	72,372	24,125

소 계	140,323	144,294

비유동

보증금	831,992	705,272

합 계	972,315	849,566

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,660	1,488,374

선급비용	375,408	54,459

합 계	377,068	1,542,833

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,261,871	3,581,066

재공품	377,032	878,223

원재료	1,736,279	822,790

부재료	18,277	28,401

저장품	34,338	30,236

미착품	5,251,365	4,840,717

부산물	616	149

합 계	8,679,778	10,181,582

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	8,077,870	8,216,797

감가상각비	(104,196)	(104,196)

분기말 순장부가액	7,973,674	8,112,601

12. 유형자산 :

당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	29,274,315	20,672,440

취득	4,248,118	4,149,615

정부보조금에 의한 취득	(3,590,595)	-

합병 승계	-	6,725,176

처분	(47,944)	(81,478)

감가상각비	(1,776,784)	(1,845,678)

정부보조금에 의한 상계	145,196	253,220

분기말 순장부금액	28,252,306	29,873,295

13. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	52,155,651	1,046,646

처분	(115,690)	-

합병 승계	-	52,734,510

무형자산상각비	(6,171)	(6,378)

분기말 순장부금액	52,033,790	53,774,778

14. 종속기업 투자 :

(1) 당분기 및 전분기의 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	29,402,200	97,185,494

취득	-	382,173

합병 소멸	-	(68,155,000)

분기말 장부금액	29,402,200	29,412,667

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 지분율과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	소재지	장부금액	장부가액

CHANGHAE VIETNAM JSC	100.0	베트남	886,281	886,281

보해양조(주)	31.0	대한민국	21,013,283	21,013,283

(주)창해이엔지	100.0	대한민국	7,502,636	7,502,636

합 계	29,402,200	29,402,200

15. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	1,289,163	644,550

기타금융부채

미지급금	1,676,107	5,153,926

미지급비용	373,877	425,165

임대보증금	310,000	310,000

소 계	2,359,984	5,889,091

기타부채

예수금	298,568	338,688

부가세예수금	1,058,854	640,801

소 계	1,357,422	979,489

비유동

기타금융부채

장기미지급금	324,000	324,000

합 계	5,330,569	7,837,130

16. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	2019-02-27	3.52%	248,321	-

할인어음	2018-08-03	2.79~2.87%	-	3,000,000

기업어음보증할인	2019-07-03	2.98%	18,000,000	-

한국씨티은행	운전자금	2019-07-17	2.80%	20,000,000	22,000,000

전북은행	운전자금	2019-06-20	3.69%	1,000,000	4,000,000

할인어음	2018-07-13	3.25%	-	2,031,065

SC제일은행	운전자금	-	-	-	4,000,000

산업은행	운전자금	2018-09-29	2.75%	3,000,000	3,000,000

써니모아제육차(주)	운영자금	2018-07-04	2.49%	-	20,000,000

합 계	42,248,321	58,031,065

상기 차입금 중 일부에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26 참조).

17. 순확정 급여부채(자산) :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,403,112	3,102,620

사외적립자산의 공정가치	(2,172,420)	(3,390,147)

재무상태표상 부채(자산)(*)	1,230,692	(287,527)

(*) 상기 재무상태표 상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	(173,458)	91,442	77,910	260,602

순 이자수익	51,472	-	11,197	6,718

합 계	(121,986)	91,442	89,107	267,320

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	35,504	104,447	28,247	88,719

판매비와관리비	51,996	168,961	38,520	117,928

경상연구개발비	13,799	41,319	22,340	60,673

합 계	101,299	314,727	89,107	267,320

18. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,444,121	500	4,222,060	26,698,254	30,920,314

합병 신주 발행	746,764	500	373,382	(873,382)	(500,000)

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	25,824,872	30,420,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

기타자본잉여금	(11,998,765)	(11,998,765)

자기주식	(8,288,369)	(4,542,329)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(16,601,489)	(12,855,449)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	-	(107,424)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(1,289,808)	-

합 계	(1,289,808)	(107,424)

20. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	23,116,286	71,403,311	21,791,164	66,760,351

기타매출	215,827	532,462	180,763	437,591

합 계	23,332,113	71,935,773	21,971,927	67,197,942

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	17,406,643	51,424,815	14,973,742	49,486,812

기초제품재고액	2,389,424	3,581,066	1,683,626	2,742,569

당기제품제조원가	16,279,090	49,105,620	18,214,176	51,668,303

분기말제품재고액	1,261,871	1,261,871	4,924,060	4,924,060

기타매출원가	141,371	357,405	94,724	338,210

합 계	17,548,014	51,782,220	15,068,466	49,825,022

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	518,469	1,554,209	611,456	1,936,744

퇴직급여	51,996	168,961	68,498	214,903

복리후생비	75,004	226,871	114,277	305,786

여비교통비	11,435	35,505	16,343	48,018

통신비	4,020	12,818	3,972	11,065

수도광열비	1,040	7,332	1,034	5,489

도서인쇄비	610	2,671	1,342	4,353

세금과공과	57,550	87,479	26,514	62,865

감가상각비	114,653	343,737	117,109	305,414

소모품비	3,816	24,593	4,759	25,145

교육훈련비	1,564	25,444	5,851	18,390

수선비	200	200	436	5,751

보험료	2,745	18,648	8,241	26,191

접대비	27,346	88,145	21,789	81,246

광고선전비	1,000	4,000	1,000	8,000

지급수수료	91,766	540,101	187,255	546,519

운반비	-	-	25,194	25,194

회의비	296	1,478	301	2,642

경상연구개발비	196,335	593,677	272,899	879,227

차량유지비	15,118	47,963	17,047	47,622

해외시장개척비	6,473	6,473	-	-

무형자산상각비	2,057	6,171	2,126	6,378

잡비	1,457	4,011	1,864	5,570

합 계	1,184,950	3,800,487	1,509,307	4,572,512

21. 금융수익 및 금융원가 :당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	66,829	230,467	100,918	232,953

외환차익	74,121	199,202	274,672	368,478

외화환산이익	(78,340)	54,516	(334)	-

합 계	62,610	484,185	375,256	601,431

금융원가

이자비용	329,361	1,123,250	428,919	1,285,535

외환차손	-	111	-	-

외화환산손실	-	-	(9,514)	82,812

합 계	329,361	1,123,361	419,405	1,368,347

22. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	154,040	-	154,040

장기투자자산평가이익	211	708	373	1016

장기투자자산처분이익	-	-	-	31

유형자산처분이익	-	1,777	-	-

기타	10,518	33,461	16,673	41,960

합 계	10,729	189,986	17,046	197,047

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	9,000	16,200	8,100	25,800

장기투자자산평가손실	86	97	5,422	5,422

유형자산처분손실	-	10,721	30,061	45,750

무형자산처분손실	12,690	12,690	-	-

매출채권처분손실	7,008	45,775	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	292,676	(180,729)	-

기타	-	-	81,789	372,938

합 계	28,784	378,159	(55,357)	449,910

23. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 28.5%(2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은21.66%)입니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	15,525,719	11,780,629

조정:

이자비용	1,123,249	1,285,535

외화환산손실	-	82,812

종속기업투자주식손상차손	-	-

장기투자자산평가손실	97	5,422

당기손익인식금융자산평가손실	292,676	81,789

유형자산처분손실	10,721	45,750

감가상각비	1,735,784	1,696,653

무형자산상각비	6,171	6,378

무형자산처분손실	12,690	-

퇴직급여	223,285	267,320

이자수익	(230,467)	(232,953)

외환차익	-	(209,227)

외화환산이익	(54,516)	-

배당금수익	(154,040)	(154,040)

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

장기투자자산평가이익	(708)	(1,016)

장기투자자산처분이익	-	(31)

유형자산처분이익	(1,777)	-

잡이익	-	-

매출채권의 감소	(4,320,662)	5,401,901

기타금융채권의 감소(증가)	(74,502)	263,633

기타자산의 증가	1,489,424	(1,335,236)

재고자산의 감소(증가)	1,501,804	938,478

매입채무의 증가	644,613	4,656,288

기타유동부채의 증가(감소)	377,933	(194,849)

기타금융부채의 증가(감소)	(3,517,834)	(1,066,204)

확정급여채무의 증가	965,083	1,236,343

영업으로부터 창출된 현금흐름	15,554,743	24,555,375

25. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	사용제한자산	당기말	전기말	제한내용

신한은행	기타금융자산	2,000	2,000	당좌거래보증금

(2) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 77,860천원(한도 100,000천원)의 주세담보, 1,527,096천원(한도 5,000,000천원)의 정부미 물품대금 담보 및 보증신용장(Stand-by L/C)을 통한 USD 1,574,690(한도 USD 3,011,000)의 지급보증을 제공받고 있으며, SC제일은행으로부터는 한도 3,000,000천원의 정부미 물품대금 담보 지급보증 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,016,039천원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운영자금대출	KRW	900,000	248,321

외화대출	USD	2,000,000	-

기업어음보증할인	KRW	18,000,000	18,000,000

상업어음할인	KRW	5,000,000	-

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

26. 특수관계자 :

(1) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말	비고

CHANGHAE VIETNAM JSC	100.0	100.0	종속기업

보해양조(주)	31.0	31.0	종속기업

상해순보해국제무역유한공사	100.0	100.0	종속기업

(주)창해이엔지	100.0	100.0	종속기업

(주)우리에너지	50.0	50.0	종속기업

농업회사법인 보해매실농원㈜(*)	-	90.0	종속기업

(주)님과함께(*)	-	100.0	종속기업

(주)씨에스파워	41.9	41.9	관계기업

CHANGHAE ENG CO.,LTD	48.9	48.9	관계기업

(*) (주)님과함께는 당분기중 청산되었습니다.(*) 농업회사법인 보해매실농원㈜은 투자지분 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	유형자산취득	매출	기타수익	매입	유형자산취득

종속기업	보해양조(주)	55,800	92,043	-	-	64,069	111,367	-	-

CHANGHAE VIETNAM JSC	-	102,802	-	-	-	51,689	82,812	-

(주)창해이엔지	55,492	279,317	2,278,007	1,858,249	60,736	258,356	2,034,335	3,910,440

(주)우리에너지	38,364	113,865	4,363,662	-	38,364	101,493	4,794,714	-

합 계	149,656	588,027	6,641,669	1,858,249	163,169	522,905	6,911,861	3,910,440

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

종속기업	보해양조(주)	7,835	-	-	100,000

CHANGHAE VIETNAM JSC	-	1,541,136	-	-

(주)창해이엔지	6,822	3,420,597	562,345	30,000

(주)우리에너지	4,688	17,813	522,628	-

합 계	19,345	4,979,546	1,084,973	130,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

종속기업	보해양조(주)	77,868	8,794,785	-	100,000

CHANGHAE VIETNAM JSC	-	1,479,475	-	-

(주)창해이엔지	6,241	3,527,076	869,419	30,000

(주)우리에너지	4,690	18,539	545,217	-

합 계	88,799	5,014,623	1,414,636	130,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	(주)창해이엔지	-	100,000	4,000,000	500,000

CHANGHAE VIETNAM JSC	54,516	-	-	82,812

합 계	54,516	100,000	4,000,000	582,812

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	CHANGHAE VIETNAM JSC	신한은행	USD	7,793,854	2017.11.07 ~ 2018.11.01	자금차입

USD	3,011,000	2015.09.24 ~ 2020.03.24

(주)우리에너지	KRW	8,730,000	2015.08.05 ~ 2020.08.05

2) 당분기말 현재 회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,113,163	1,197,692

퇴직급여	121,346	161,206

합 계	1,234,509	1,358,898