창해에탄올 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시 할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 회사는 발효주정 및 정제주정을 제조, 판매 등을 주로 영위하고 있습니다. 또한 당사는 상장 1개사(보해양조주식회사)와 비상장 4개사(창해베트남, (주)창해이엔지, (주)우리에너지, 상해순보해국제무역유한공사)의 계열회사가 있습니다.

당기에 연결대상이 되는 종속회사로는 에탄올 플랜트를 전문으로하는 창해이엔지,스팀 공급을 주요 사업으로 하는 우리에너지, 주정의 원료인 타피오카를 수집 판매하는 창해베트남이 있습니다. 당사 및 연결대상 종속회사의 당기 실적은 매출액 1,094억원, 영업이익 97억원, 당기순이익 3억원입니다.

사업 구분	회사	주요제(상)품

주정사업부	창해에탄올	주정 외

엔지니어링사업부	창해이엔지	건설

에너지사업부	우리에너지	스팀공급

무역사업부	창해베트남	타피오카

3. 재무상태 및 영업실적회사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 주요종속회사들의 내용을 포함하여 재무제표를 작성하였습니다. 가. 요약 연결 재무상태표

(단위 : 천원, %)

과 목	제 58 기	제 57 기	증감액	증감율(%)

자산총계	191,470,832	195,084,979	(3,614,147)	-1.85%

Ⅰ. 유동자산	71,661,439	62,115,282	9,546,156	15.37%

Ⅱ. 비유동자산	119,809,393	132,969,697	(13,160,304)	-9.90%

부채총계	63,334,311	59,807,358	3,526,952	5.90%

Ⅰ. 유동부채	60,977,647	56,747,609	4,230,038	7.45%

Ⅱ. 비유동부채	2,356,664	3,059,749	(703,086)	-22.98%

자본총계	128,136,521	135,277,620	(7,141,100)	-5.28%

Ⅰ. 자본금	4,595,442	4,595,442	0	0.00%

Ⅱ. 자본잉여금	26,324,871	26,324,871	0	0.00%

Ⅲ. 기타자본	(22,815,662)	(22,798,443)	(17,220)	0.08%

Ⅳ. 기타포괄손익누계	26,947	(318,848)	345,794	-108.45%

Ⅴ. 이익잉여금	116,510,161	124,151,664	(7,641,504)	-6.15%

Ⅵ. 비지배지분	3,494,762	3,322,932	171,829	5.17%

부채와 자본총계	191,470,832	195,084,979	(3,614,147)	-1.85%

부채비율(%)	49.43%	44.21%	5.22%	-

유동비율(%)	117.52%	109.46%	8.06%	-

자기자본비율(%)	66.92%	69.34%	-2.42%	-

- 제58기 연결기준 당사의 자산은 전년대비 1.85% 감소한 1,914억원으로, 유동자산은 15.37% 증가한 716억원, 비유동자산은 9.9% 감소한 1,198억원입니다.- 부채는 전년대비 5.90% 증가한 633억원으로, 유동부채는 7.45% 증가한 609억원, 비유동부채는 22.98% 감소한 23억원입니다.- 회사의 부채비율은 전년대비 5.22%p 증가한 49.43%이고, 유동비율은 8.06%p 증가한 117.52%입니다. 나. 요약 연결 손익계산서

(단위 : 천원, %)

과 목	제 58 기	제 57 기	증감액	증감율(%)

매출액	116,422,748	109,429,695	6,993,052	6.39%

매출원가	92,193,105	91,133,713	1,059,391	1.16%

매출총이익	24,229,643	18,295,982	5,933,660	32.43%

판매비와 관리비	9,646,190	8,526,820	1,119,370	13.13%

영업이익	14,583,452	9,769,161	4,814,290	49.28%

기타수익	116,578	224,638	(108,061)	-48.10%

기타비용	660,370	4,663,332	(4,002,963)	-85.84%

금융수익	689,844	1,449,013	(759,169)	-52.39%

금융비용	2,464,017	3,317,050	(853,033)	-25.72%

관계기업에대한손상차손	12,404,343	-	12,404,343	-

관계기업에대한처분손실	-	(57,622)	57,621	-

관계기업에대한지분법손익	(753,301)	(652,741)	(100,560)	15.41%

법인세차감전순이익(손실)	(892,157)	2,752,068	(3,644,225)	-132.42%

법인세비용(이익)	2,774,975	2,452,652	322,322	13.14%

당기순이익(손실)	(3,667,132)	299,415	(3,966,547)	-1324.76%

- 제57기 연결기준 매출액은 전기대비 6.39% 증가한 1,164억원, 영업이익은 전기대비 49.28% 증가한 145억원, 당기순이익은 전기대비 1348.46% 감소한 -36억원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동비율

(단위: 천원)

구 분	제 58 기	제 57 기	증감

유동자산	71,661,438	62,115,282	9,546,156

유동부채	60,977,647	56,747,609	4,230,038

유동비율(%)	117.52%	109.46%	8.06%

나. 당사 및 연결대상 종속회사의 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	4.73%	10,000,000	10,000,000

전북은행	5.40~5.52%	4,200,979	5,911,050

신한은행	4.70~5.31%	21,174,808	19,315,875

(주)삼호화공기계제작소	4.93%	219,050	419,050

외화단기차입금	신한은행	7.66%	5,901,423	5,776,079

소 계	41,496,260	41,422,054

장기차입금	신한은행	5.14~5.24%	2,149,074	2,789,814

전북은행	4.48%	1,350,000	1,350,000

소 계	3,499,074	4,139,814

차감 : 유동성대체	(1,375,000)	(1,281,481)

유동성 대체 후 장기차입금	2,124,074	2,858,333

다. 당사 및 연결대상 종속회사의 현금흐름

(단위 : 천원, %)

구 분	제 58 기	제 57 기

기초현금및현금성자산	3,750,442	5,001,818

영업활동 현금흐름	8,191,425	3,115,791

투자활동 현금흐름	(2,726,582)	(1,663,585)

재무활동 현금흐름	(5,338,705)	(2,259,962)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(190,183)	(443,623)

당기말 현금및현금성자산	3,686,397	3,750,442

- 제58기 연결기준 현금 및 현금성자산은 영업활동을 통하여 81억원 증가하였고, 투자활동을 통하여 27억원억원 감소하였으며, 재무활동으로 인하여 53억원 감소하였습니다. 전기 대비 전체 현금은 약 2억원이 감소했습니다. 5. 부외거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 및 도시가스 사용계약과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,471,783	600,000	전북도시가스㈜

건물	1,591,640

기계장치	10,156,675	13,410,000	신한은행

합 계	17,220,098	14,010,000

(2) 연결회사는 사용 제한되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대, 주세담보지급보증	KRW	5,000,000	1,120,906

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	572,173

(4) 당기말 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 188백만원, 계약이행, 하자이행보증 등과 관련하여 건설공제조합으로부터 8,160백만원(보증한도 33,656백만원, 융자한도 791백만원), 하도급대금지급보증과 관련하여 기계설비건설공제조합으로부터 265백만원(보증한도 1,552백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. 또한 회사의 당기말 현재 건설공제조합, 기계설비건설공제조합의 출자금은 보증서 발급 등을 위해 질권 설정되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 동부화재 등에 부보액 74,450백만원을 화재보험에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 2,579백만원의 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	상업어음할인	KRW	12,000,000	8,674,808

시설자금대출	KRW	2,149,074	2,149,074

수입신용장	USD	3,000,000	-

외화대출	USD	6,550,000	4,550,000

운영자금대출	KRW	13,900,000	12,500,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	3,200,979

운영자금대출	KRW	2,350,000	2,350,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	-

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	219,050	219,050

합계	KRW	45,618,124	39,093,911

USD	12,550,000	4,550,000

(7) 당기말 현재 회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 43,475백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 계류중인소송당기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 634백만원 입니다. 당기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 본문 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 2. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.