창해에탄올 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 59 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 58 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4	-

임우석	168,066	1.8	대표이사

보해매실농원	168,066	1.8	-

자기주식	1,603,534	17.4	-

기타	5,104,499	55.6	-

합 계	9,190,885	100.0	-

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	16,770,686	7,474,355	9,296,332	5,642,016	78,143

(주)우리에너지	14,049,514	5,413,852	8,635,663	1,909,248	(38,885)

CHANG HAE VIETNAM JSC	5,556,138	7,264,472	(1,708,334)	2,577,346	3,986

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	17,155,314	7,937,125	9,218,189	3,188,080	148,809

(주)우리에너지	14,349,877	5,675,329	8,674,548	2,491,231	244,979

CHANG HAE VIETNAM JSC	5,193,132	6,855,369	(1,662,238)	-	(308,633)

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2)기업회계기준서 제1007호'현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	598,649	598,649

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	5,266,355	5,266,355

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	597,129	597,129

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	5,266,355	5,266,355

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	598,649	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	5,266,355	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

전기 (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	597,129	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	5,266,355	3	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소) 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채

1) 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,912,988	-	-	1,912,988	3,686,398	-	-	3,686,398

매출채권	23,487,190	-	-	23,487,190	24,472,726	-	-	24,472,726

기타금융채권(유동)	887,598	-	-	887,598	895,656	-	-	895,656

기타금융자산(유동)	6,463,643	-	-	6,463,643	6,009,275	-	-	6,009,275

기타금융채권(비유동)	589,827	-	-	589,827	379,148	-	-	379,148

기타금융자산(비유동)	100,928	598,649	5,266,355	5,965,932	54,844	597,129	5,266,355	5,918,328

합 계	33,442,174	598,649	5,266,355	39,307,178	35,498,047	597,129	5,266,355	41,361,531

2) 당분기말 금융자산의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대손충당금 설정현황	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	-

매출채권	(32,182)	-	-	(32,182)

기타금융채권(유동)	(892,784)	-	-	(892,784)

기타금융자산(유동)	(832,742)	-	-	(832,742)

기타금융채권(비유동)	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	-	-	-

합 계	(1,757,708)	-	-	(1,757,708)

3) 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	9,034,771	7,891,614

기타금융부채(유동)	7,234,940	2,930,100

기타금융부채(비유동)	-	-

리스부채(유동)	603,685	42,871,260

리스부채(비유동)	141,474	2,124,074

차입금(유동)	34,557,576	627,287

차입금(비유동)	2,124,074	232,590

합 계	53,696,520	56,676,925

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	115,530	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	1,519	(282)

배당금수익	-	-

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	-	-

이자수익	37,777	32,824

외환차손익	13,136	1,249

외화환산손익	17,150	14,795

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(532,504)	(435,331)

외환차손익	(137,568)	32,882

외화환산손익	(162,779)	2,570

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,519,373	24,504,908

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	23,487,191	24,472,726

7. 기타금융채권 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	439,339	418,487

대손충당금	(118,214)	(118,214)

미수수익	1,005,235	998,066

대손충당금	(714,528)	(714,528)

기타	275,766	311,846

소 계	887,598	895,657

비유동

보증금	14,927	14,684

임차보증금	574,901	364,464

장기대여금	-	-

소 계	589,828	379,148

합 계	1,477,426	1,274,805

(2) 기타금융채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	832,742	760,258

설정	-	(1,980)

기말	832,742	758,278

8. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	960,000	640,000

대여금	6,396,427	6,262,059

대손충당금	(892,784)	(892,784)

소 계	6,463,643	6,009,275

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금	100,928	54,844

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,266,355	5,266,355

당기손익-공정가치측정금융자산	598,649	597,129

소 계	5,965,932	5,918,328

합 계	12,429,575	11,927,603

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,266,355	4,670,206

취득	-	-

평가

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

기말	5,266,355	4,670,206

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매(지분증권)	3,121,335	3,121,335

제이티비씨(지분증권)	210,400	210,400

서안주정(지분증권)	1,934,619	1,934,620

합 계	5,266,355	5,266,355

(3) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	597,129	589,553

취득	-	-

처분	-	-

평가	1,520	(282)

분기말 금액	598,649	589,271

(4) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금	598,649	597,129

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	9,091,250	8,285,532

선급비용	162,633	71,608

선급법인세	1,063	798

소 계	9,254,946	8,357,938

비유동

장기선급비용	78,358	77,883

소 계	78,358	77,883

합 계	9,333,304	8,435,821

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	-

제품	5,604,414	4,942,697

부재료	57,756	35,140

저장품	33,517	36,672

미착품	17,298,428	20,499,336

재공품	423,131	698,224

원재료	2,128,332	2,027,378

합 계	25,545,578	28,239,447

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	7,244,305	7,383,233

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(34,732)	(34,732)

분기말 순장부가액	7,209,573	7,348,501

12. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	37,807,997	38,395,770

취득	1,568,996	777,668

정부보조금취득	-	-

처분	(66)	(42,423)

대체	-	-

감가상각비	(832,662)	(868,922)

손상	-	-

회계정책변경	-	-

기타	10,286	19,476

분기말 순장부금액	38,554,551	38,281,569

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

13. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	856,029	422,257

취득	36,318	-

재평가	52,640	323,271

처분	(350)	-

상각	(178,353)	(116,823)

기타	1,850	518

당분기말	768,134	629,223

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	106,376	66,284

구축물	65,365	44,113

기계장치	-	-

차량운반구	6,612	6,426

합계	178,353	116,823

리스부채에 대한 이자비용	16,313	8,449

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,679	5,976

당분기 중 리스의 총 현금유출은 185,532천원(전분기 118,589천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	664,725	603,685	672,047	627,287

1년 초과 5년 이내	144,947	141,474	240,300	232,590

합계	809,672	745,159	912,347	859,877

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	603,685	627,287

비유동	141,474	232,590

합계	745,159	859,877

14. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(86,458)	(49,691)	-	(136,149)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액	300,827	2,211	-	46,920,510	47,223,548

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(535)	-	-	(535)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(86,993)	(49,691)	-	(136,684)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기말 순장부금액	300,827	1,676	-	46,920,510	47,223,013

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(83,642)	(49,691)	-	(133,333)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액	300,827	5,027	-	46,920,510	47,226,364

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(886)	-	-	(886)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(84,528)	(49,691)	-	(134,219)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기말 순장부금액	300,827	4,141	-	46,920,510	47,225,478

15. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

㈜보해양조	대한민국	21.5	33,782,409	19,140,913	18,897,694

㈜씨에스파워	대한민국	27.5	500,000	-	-

합 계	34,282,409	19,140,913	18,897,694

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	18,897,694	31,816,198

취득	-	-

처분	-	-

관계기업에 대한 지분법손익	252,521	28,115

기타	(9,302)	(18,743)

분기말 장부금액	19,140,913	31,825,570

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 시장가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당분기말	전기말

보해양조(주)	15,097,449	16,173,702

(4) 보고기말 종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기

자산	부채	매출	당기순손익

관계기업	보해양조㈜	137,693,908	56,561,450	22,132,538	1,161,848

(주)씨에스파워	10,459,835	10,303,746	-	89,195

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,034,771	7,891,614

기타금융부채

미지급금	6,180,585	1,485,769

미지급비용	536,355	926,331

임대보증금	518,000	518,000

예수보증금	-	-

소 계	7,234,940	2,930,100

기타부채

예수금	348,037	500,292

부가세예수금	1,345,443	610,527

선수금	3,497,154	3,091,091

소 계	5,190,634	4,201,910

합 계	21,460,345	15,023,624

17. 차입금 :(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	33,182,576	41,496,260

유동성장기차입금	1,375,000	1,375,000

소 계	34,557,576	42,871,260

비유동

장기차입금	2,124,074	2,124,074

소 계	2,124,074	2,124,074

합 계	36,681,650	44,995,334

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	4.73%	10,000,000	10,000,000

전북은행	5.58%	1,000,000	4,200,979

신한은행	4.50~5.12%	15,804,196	21,174,808

(주)삼호화공기계제작소	4.93%	219,050	219,050

외화단기차입금	신한은행	7.59%	6,159,330	5,901,423

우리은행	0.00%	-	-

소 계	33,182,576	41,496,260

장기차입금	신한은행	5.02~5.24%	2,149,074	2,149,074

전북은행	4.34%	1,350,000	1,350,000

소 계	3,499,074	3,499,074

차감 : 유동성대체	(1,375,000)	(1,375,000)

유동성 대체 후 장기차입금	2,124,074	2,124,074

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).

18. 순확정급여부채 :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,917,564	5,044,354

사외적립자산의 공정가치	(6,697,053)	(6,344,698)

재무상태표상 부채	(779,489)	(1,300,344)

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	170,501	170,501	153,735	153,735

순이자비용	(11,603)	(11,603)	(18,117)	(18,117)

합 계	158,898	158,898	135,618	135,618

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	59,412	59,412	44,271	44,271

판매비와관리비	96,337	96,337	87,887	87,887

경상연구개발비	3,149	3,149	3,460	3,460

합 계	158,898	158,898	135,618	135,618

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 연결회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(12,981,103)

기타자본잉여금	(12,189,839)	(12,189,839)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(22,815,663)	(22,815,663)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(300,048)	(300,048)

해외사업환산차이	(829,284)	(785,872)

공정가치측정지분상품평가이익	1,112,867	1,112,867

합 계	(16,465)	26,947

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	25,065,049	25,065,049	26,714,478	26,714,478

기타매출	4,050,796	4,050,796	1,786,670	1,786,670

합 계	29,115,845	29,115,845	28,501,148	28,501,148

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	18,993,636	18,993,636	23,667,203	23,667,203

기초제품재고액	4,942,697	4,942,697	3,667,953	3,667,953

당기제품제조원가	19,655,353	19,655,353	23,449,867	23,449,867

기말제품재고액	5,604,414	5,604,414	3,450,617	3,450,617

기타매출원가	3,701,715	3,701,715	1,178,960	1,178,960

합 계	22,695,351	22,695,351	24,846,163	24,846,163

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,099,158	1,099,158	1,073,288	1,073,288

퇴직급여	96,337	96,337	87,887	87,887

복리후생비	129,521	129,521	111,592	111,592

여비교통비	16,187	16,187	20,841	20,841

통신비	4,288	4,288	4,032	4,032

수도광열비	3,493	3,493	2,981	2,981

도서인쇄비	2,188	2,188	1,940	1,940

세금과공과	31,428	31,428	80,155	80,155

감가상각비	375,732	375,732	349,978	349,978

소모품비	28,124	28,124	24,036	24,036

교육훈련비	7,797	7,797	2,470	2,470

수선비	7,992	7,992	10,637	10,637

보험료	14,424	14,424	8,216	8,216

접대비	121,502	121,502	88,165	88,165

지급수수료	375,326	375,326	330,470	330,470

경상연구개발비	109,782	109,782	129,690	129,690

차량유지비	14,667	14,667	9,741	9,741

무형자산상각비	536	536	885	885

잡비	13,908	13,908	4,510	4,510

사무용품비	425	425	902	902

기타	6,294	6,294	10,967	10,967

합 계	2,459,109	2,459,109	2,353,383	2,353,383

22. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(대여금및수취채권)	37,777	37,777	32,824	32,824

외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	34,242	34,242	103,207	103,207

외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	1,975	1,975	17,365	17,365

합 계	73,994	73,994	153,396	153,396

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	532,504	532,504	435,331	435,331

외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	158,673	158,673	69,077	69,077

외화환산손실(대여금및수취채권)	147,605	147,605	-	-

합 계	838,782	838,782	504,408	504,408

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	115,530	115,530	-	-

유형자산처분이익	13,996	13,996	9,217	9,217

대손충당금환입	-	-	1,980	1,980

당기손익인식금융자산평가이익	1,519	1,519	2,125	2,125

기타	26,956	26,956	8,335	8,335

합 계	158,001	158,001	21,657	21,657

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	8,200	8,200	15,200	15,200

유형자산처분손실	12	12	41,340	41,340

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	2,407	2,407

기타	1,041	1,041	64	64

합 계	9,253	9,253	59,011	59,011

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,597,865	941,351

조정:	-

이자수익	(37,777)	(32,824)

이자비용	532,504	435,331

배당금수익	(115,530)	-

외화환산이익	(1,975)	(17,365)

외화환산손실	147,604	-

지분법이익	(252,521)	(28,115)

유형자산처분이익	(13,996)	(9,217)

유형자산처분손실	12	41,340

감가상각비	1,045,746	953,172

무형자산상각비	536	885

당기손익인식금융자산평가이익	(1,519)	(2,125)

당기손익인식금융자산평가손실	-	2,407

장기투자자산처분손실	-	-

퇴직급여	127,636	104,389

대손충당금환입	-	(1,980)

잡손실	350	-

하자보수비	-	12,398

하자보수충당부채환입	(11,365)	-

매출채권의 감소(증가)	985,535	1,295,329

기타금융채권의 감소(증가)	(260,570)	(2,165)

기타자산의 감소(증가)	(781,830)	(155,025)

재고자산의 감소(증가)	2,693,078	10,151,337

매입채무의 증가(감소)	1,115,764	(894,908)

기타유동부채의 증가(감소)	988,487	646,817

기타금융부채의 증가(감소)	4,310,526	3,857,146

확정급여채무의 증가(감소)	(47,475)	(22,073)

영업으로부터 창출된 현금흐름	14,021,085	17,276,105

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

종속기업	토지	5,471,783	600,000	신한은행

건물	1,632,191

기계장치	9,937,932	13,410,000

합 계	17,041,906	14,010,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대,주세납세담보지급보증	KRW	5,000,000	4,391,869

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	572,173

(4) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증, 하도급대금지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,030백만원, 계약이행, 하자이행보증 등과 관련하여 건설공제조합으로부터 8,497백만원(보증한도 33,656백만원, 융자한도 791백만원), 하도급대금지급보증, 건설기계대여금지급보증과 관련하여 기계설비건설공제조합으로부터 382백만원(보증한도 5,029백만원,융자한도 60백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. 또한 회사의 당분기말 현재 건설공제조합, 기계설비건설공제조합의 출자금은 보증서 발급 등을 위해 질권 설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 KB손해보험 등에 부보액 73,818백만원을 화재보험 등에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 2,579백만원의 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	상업어음할인	KRW	12,000,000	4,904,196

시설자금대출	KRW	2,149,074	2,149,074

외화대출	USD	6,550,000	4,550,000

운영자금대출	KRW	13,900,000	10,900,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	2,350,000	2,350,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	-

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	219,050	219,050

합 계	KRW	45,618,124	30,522,320

USD	9,550,000	4,550,000

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 634백만원 입니다. 당기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다

27. 특수관계자 :(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	유효지분율(%)	비고

당분기말	전기말

관계기업	보해양조㈜	21.5	21.5

㈜씨에스파워	27.6	27.6	종속기업인 ㈜창해이엔지의 피투자기업

상해순보해국제무역유한공사(*)	-	-	보해양조㈜의 종속기업

위해보가농원유한공사	-	-	보해양조㈜의 종속기업

기타의 특수관계자	보해매실농원㈜	-	-

임직원	-	-

* 2023년 10월 16일 상해순보해국제무역유한공사의 법인격이 말소되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	31,800	7,092

기타특수관계자	임직원	-	114

합 계	31,800	7,206

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	307,310	6,897

기타특수관계자	임직원	-	159

합 계	307,310	7,056

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,033,847	-	-

보해양조(주)	13,872	-	-	518,000

기타특수관계자	임직원	10,114	-	-

합 계	13,872	6,043,961	-	518,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,033,847	-	-

보해양조(주)	14,470	-	-	518,000

기타특수관계자	임직원	10,000	-	-

합 계	14,470	6,043,847	-	518,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

기초	대여	회수	당분기말	기초	대여	회수	전분기말

관계기업	씨에스파워㈜	6,033,847	-	-	6,033,847	6,494,797	-	263,400	6,231,397

기타특수관계자	임직원	10,000	114	-	10,114	123,032	-	113,032	10,000

합 계	6,043,847	114	-	6,043,961	6,617,829	-	376,432	6,241,397

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	620,685	608,110

퇴직급여	66,853	70,336

합 계	687,538	678,446