창해에탄올 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 59기 반기	매 출 채 권	25,992,621	32,182	0.12%

단기대여금	6,398,250	892,784	13.95%

미 수 금	2,154,088	118,214	5.49%

기 타 채 권	1,884,621	714,528	37.91%

합 계	36,429,580	1,757,708	4.82%

제 58기	매 출 채 권	24,504,908	32,182	0.13%

단기대여금	6,262,058	892,784	14.26%

미 수 금	418,487	118,214	28.25%

기 타 채 권	1,689,059	714,528	42.30%

합 계	32,874,512	1,757,708	5.35%

제 57기	매 출 채 권	23,664,140	32,182	0.14%

단기대여금	6,640,264	892,784	13.45%

미 수 금	313,718	45,730	14.58%

기 타 채 권	1,916,123	714,528	37.29%

합 계	32,534,245	1,685,224	5.18%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 59기 반기	제 58기	제 57기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,757,708	1,685,224	1,683,244

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	72,484	1,980

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,757,708	1,757,708	1,685,224

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고서작성기준일 현재의 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에대한 대손충당금 설정시 정상적으로 거래하고 있는 거래처에 대한 채권을 정상채권, 부도등이 발생한 거래처에 대한 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하여 회수예상가액에 대하여는 회수예상가액의 10%를 대손충당금으로 설정하고 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	일반	25,960,439	-	-	32,182	25,992,621

특수관계자	-	-	-	-

매출채권 계	25,960,439	-	-	32,182	25,992,621

구성비율	99.88%	0.00%	0.00%	0.12%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제59기 반기	제58기	제57기

주정사업	제품 및 상품	2,637,689	4,937,951	3,660,156

재 공 품	515,084	698,224	601,705

원 재 료	2,262,854	2,027,378	2,134,440

부 재 료	67,745	35,140	55,062

미 착 품	19,217,916	20,499,336	18,467,509

저 장 품	41,594	36,671	28,008

소 계	24,742,881	28,234,700	24,946,881

엔지니어링사업	제품 및 상품	14,929	4,747	7,797

원 재 료	-	-	-

저 장 품	-	-	-

소 계	14,929	4,747	7,797

무역사업	제품 및 상품	-	-	-

원 재 료	-	-	-

저 장 품	-	-	-

소 계	-	-	-

기타	제품 및 상품	-	-	-

소 계	-	-	-

합계	제품 및 상품	2,652,618	4,942,697	3,667,953

재 공 품	515,084	698,224	601,705

원 재 료	2,262,854	2,027,378	2,134,440

부 재 료	67,745	35,140	55,062

미 착 품	19,217,916	20,499,336	18,467,509

저 장 품	41,594	36,671	28,008

합 계	24,757,810	28,239,447	24,954,678

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	13.0%	14.7%	12.8%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	4.3회	3.5회	4.5회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 재고자산 실사일자 : 2024년 7월 1일 당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다. - 당사의 외부감사인은 당분기말 재고조사에는 입회하지 않았습니다.다. 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)창해이엔지	롯데칠성 군산공장 주정 부산물 활용 신재생 에너지 발전공사	롯데칠성음료㈜군산공장	2023년 06월 15일	2024년 10월 31일	23,200,000	68.54	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	598,366	598,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	5,266,355	5,266,355

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	597,129	597,129

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	5,266,355	5,266,355

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	598,366	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	5,266,355	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	597,129	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	5,266,355	3	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.