창해에탄올 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 59 (당) 기 2분기 2024년 4월 1일부터 2024년 6월 30일까지
반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 58 (전) 기 2분기 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지
반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사 항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당반기말 현재 회사의 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4

임우석	168,066	1.8	대표이사

보해매실농원	168,066	1.8

자기주식	1,603,534	17.4

기타	5,104,499	55.6

합 계	9,190,885	100.0

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	15,901,641	5,768,874	10,132,767	21,594,763	914,578

(주)우리에너지	13,931,678	5,322,893	8,608,785	3,691,980	(65,763)

CHANG HAE VIETNAM JSC	5,512,111	7,447,986	(1,935,875)	8,311,801	(206,652)

기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	17,155,314	7,937,125	9,218,189	6,870,785	373,023

(주)우리에너지	14,349,877	5,675,329	8,674,548	4,466,679	370,988

CHANG HAE VIETNAM JSC	5,193,132	6,855,369	(1,662,238)	465,300	(626,332)

2. 중요한 회계정 책2.1 재무제표 작성기준

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다 . (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개 정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가 정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가 치(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	598,366	598,366

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	5,266,355	5,266,355

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	597,129	597,129

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	5,266,355	5,266,355

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	598,366	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	5,266,355	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	597,129	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	5,266,355	3	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

5. 범주별 금융상 품(1) 범주별 금융자산 및 금융부채

1) 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,686,268	-	-	4,686,268	3,686,398	-	-	3,686,398

매출채권	25,960,438	-	-	25,960,438	24,472,726	-	-	24,472,726

기타금융채권(유동)	2,617,706	-	-	2,617,706	895,656	-	-	895,656

기타금융자산(유동)	6,785,467	-	-	6,785,467	6,009,275	-	-	6,009,275

기타금융채권(비유동)	588,261	-	-	588,261	379,148	-	-	379,148

기타금융자산(비유동)	147,012	598,366	5,266,355	6,011,733	54,844	597,129	5,266,355	5,918,328

합 계	40,785,152	598,366	5,266,355	46,649,873	35,498,047	597,129	5,266,355	41,361,531

보고기간 종료일 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대손충당금 설정현황	상각후원가측정금융자산	합계

매출채권	(32,182)	(32,182)

기타금융자산(유동)	(892,784)	(892,784)

기타금융채권(유동)	(832,742)	(832,742)

합 계	(1,757,708)	(1,757,708)

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	10,306,076	7,891,614

기타금융부채(유동)	2,268,077	2,930,100

리스부채(유동)	501,656	627,287

리스부채(비유동)	73,758	232,590

차입금(유동)	39,919,582	42,871,260

차입금(비유동)	2,124,074	2,124,074

합 계	55,193,223	56,676,925

(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익	-	811

배당금수익	115,530	-

당기손익-공정가치측정금융자산

평가/처분손익	1,236	4,284

배당금수익	3,540	4,248

상각후원가측정금융자산

평가/처분손익	-	-

이자수익	85,542	70,257

외환차손익	13,460	6,175

외화환산손익	34,419	(13,450)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,110,021)	(960,247)

외환차손익	(180,401)	108,301

외화환산손익	(289,185)	(65,400)

6. 매출채 권

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	25,992,620	24,504,908

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	25,960,438	24,472,726

7. 기타금융채 권보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미수금	2,154,088	418,487

대손충당금	(118,214)	(118,214)

미수수익	1,015,652	998,066

대손충당금	(714,528)	(714,528)

기타	280,708	311,846

소 계	2,617,706	895,657

비유동

보증금	14,992	14,684

임차보증금	573,269	364,464

소 계	588,261	379,148

합 계	3,205,967	1,274,805

보고기간 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	832,742	760,258

설정(환입)	-	(1,980)

기말	832,742	758,278

8. 기타금융자 산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유동

상각후 원가측정 금융자산

단기금융상품	1,280,000

대여금	6,398,251

대손충당금	(892,784)

소 계	6,785,467

비유동

상각후 원가측정 금융자산

금융기관예치금(*)	147,011

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,266,355

당기손익-공정가치측정 금융자산	598,366

소 계	6,011,732

합 계	12,797,199

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석26 참조).

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

유동

상각후 원가측정 금융자산

단기금융상품	640,000

대여금	6,262,059

대손충당금	(892,784)

소 계	6,009,275

비유동

상각후 원가측정 금융자산

금융기관예치금	54,844

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,266,355

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	597,129

소 계	5,918,328

합 계	11,927,603

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

1) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	597,129	597,129

평가	1,237	1,520

기말	598,366	598,649

2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

출자금	598,366	597,129

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,266,355	4,670,206

증감	-	-

기말	5,266,355	4,670,206

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대한주정판매(주)	3,121,335	3,121,335

제이티비씨(주)	210,400	210,400

서안주정(주)	1,934,620	1,934,620

합 계	5,266,355	5,266,355

9. 기타자 산보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	5,275,757	8,285,532

선급비용	119,612	71,608

선급법인세	2,393	798

소 계	5,397,762	8,357,938

비유동

장기선급비용	77,649	77,883

소 계	77,649	77,883

합 계	5,475,411	8,435,821

10. 재고자 산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	2,652,618	4,942,697

부재료	67,745	35,140

저장품	41,594	36,672

미착품	19,217,916	20,499,336

재공품	515,084	698,224

원재료	2,262,853	2,027,378

합 계	24,757,810	28,239,447

11. 투자부동 산 보고기간 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부가액	7,244,305	7,383,233

감가상각비	(69,463)	(69,464)

반기말 순장부가액	7,174,842	7,313,769

12. 유형자 산(1) 보고기간 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	37,807,997	38,395,770

취득	2,165,396	2,411,262

처분	(75)	(42,425)

대체	-	(140,000)

감가상각비	(1,732,550)	(1,879,419)

기타	12,788	21,706

반기말 순장부금액	38,253,556	38,766,894

(2) 유형자산 중 일부는 차입금 및 도시가스 사용에 대한 담보로 제공되어 있습니 다(주석 26 참조).

13. 리스

(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	856,029	422,257

취득	36,318	-

재평가	52,739	640,840

처분	(350)	(162,460)

상각	(356,225)	(234,492)

기타	2,018	649

반기말	590,529	666,794

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	214,396	132,366

구축물	130,730	88,992

차량운반구	11,099	13,134

합계	356,225	234,492

리스부채에 대한 이자비용	29,209	20,486

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	15,637	12,181

당반기 중 리스의 총 현금유출은 368,841 천원(전반기 239,120 천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	524,544	501,656	672,047	627,287

1년 초과 5년 이내	74,781	73,758	240,300	232,590

합계	599,325	575,414	912,347	859,877

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	501,656	627,287

비유동	73,758	232,590

합계	575,414	859,877

14. 무형자 산(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	52,075	58,079,510	58,521,081

상각누계액	-	(86,458)	(52,075)	-	(138,533)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액	300,827	2,211	-	46,920,510	47,223,548

무형자산상각비	-	(1,071)	-	-	(1,071)

반기말

취득원가	300,827	88,669	52,075	58,079,510	58,521,081

상각누계액	-	(87,529)	(52,075)	-	(139,604)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기말 순장부금액	300,827	1,140	-	46,920,510	47,222,477

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

각누계액	-	(83,642)	(49,691)	-	(133,333)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액	300,827	5,027	-	46,920,510	47,226,364

무형자산상각비	-	(1,634)	-	-	(1,634)

반기말

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(85,276)	(49,691)	-	(134,967)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

반기말 순장부가액	300,827	3,393	-	46,920,510	47,224,730

15. 관계기업 투 자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

보해양조(주)	대한민국	21.5	33,782,409	19,142,561	18,897,694

(주)씨에스파워	대한민국	27.5	500,000	-	-

합 계	34,282,409	19,142,561	18,897,694

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	18,897,694	31,816,198

처분	-	-

손상차손(*)	-	(11,402,217)

지분법이익(손실)	264,533	(545,400)

기타	(19,666)	(19,211)

반기말 장부금액	19,142,561	19,849,370

(*)전반기중 회사는 보해양조의 투자원금에 대한 손상징후를 발견하여 해당 주식의 지분가치를 평가하였으며 11,402백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당반기말	전기말

보해양조(주)	14,499,530	16,173,702

(4) 보고기 간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	자산	부채	매출	당반기순손익

보해양조(주)	144,816,414	63,683,633	45,367,910	1,210,392

(주)씨에스파워	10,441,963	10,390,557	-	(193,878)

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부 채보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	10,306,076	7,891,614

기타금융부 채:

미지급금	1,132,408	1,485,769

미지급비용	617,669	926,331

임대보증금	518,000	518,000

소 계	2,268,077	2,930,100

기타부 채:

예수금	369,770	500,292

부가세예수금	1,906,669	610,527

선수금	121,578	3,091,091

소 계	2,398,017	4,201,910

합 계	14,972,170	15,023,624

17. 차입 금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	38,544,582	41,496,260

유동성장기차입금	1,375,000	1,375,000

소 계	39,919,582	42,871,260

비유동

장기차입금	2,124,074	2,124,074

소 계	2,124,074	2,124,074

합 계	42,043,656	44,995,334

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	4.40	10,000,000	10,000,000

전북은행	5.30	1,000,000	4,200,979

신한은행	4.50~5.12	20,997,274	21,174,808

(주)삼호화공기계제작소	4.93	219,050	219,050

외화단기차입금	신한은행	7.59	6,328,258	5,901,423

소 계	38,544,582	41,496,260

장기차입금	신한은행	4.70~4.80	2,149,074	2,149,074

전북은행	4.26	1,350,000	1,350,000

소 계	3,499,074	3,499,074

차감 : 유동성대체	(1,375,000)	(1,375,000)

유동성 대체 후 장기차입금	2,124,074	2,124,074

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 26 참조).

18. 순확정급여부 채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,099,317	5,777,904

사외적립자산의 공정가치	(6,771,935)	(6,665,253)

재무상태표상 부채(자산)	(672,618)	(887,349)

(2) 보고기간 중 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	170,502	341,003	158,349	312,084

순이자비용	(11,603)	(23,206)	(18,118)	(36,235)

합 계	158,899	317,797	140,231	275,849

(3) 보고기간 중 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	60,395	119,807	53,199	97,470

판매비와관리비	95,259	191,596	84,497	172,384

경상연구개발비	3,245	6,394	2,535	5,995

합 계	158,899	317,797	140,231	275,849

19. 자본금과 주식발행초과 금

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전반기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당반기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계 액(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(12,981,103)

기타자본잉여금	(12,189,839)	(12,189,839)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(22,815,663)	(22,815,663)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(300,048)	(300,048)

해외사업환산차이	(920,637)	(785,872)

공정가치측정지분상품평가이익	1,112,867	1,112,867

합 계	(107,818)	26,947

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리 비

(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	29,546,131	54,611,181	26,899,428	53,613,906

기타매출	13,813,984	17,864,780	1,686,612	3,473,283

합 계	43,360,115	72,475,961	28,586,040	57,087,189

(2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	21,680,258	40,673,894	20,299,503	43,966,706

기초제품재고액	5,604,414	4,942,697	3,450,617	3,667,953

당기제품제조원가	18,728,462	38,383,816	18,647,279	42,097,146

기말제품재고액	2,652,618	2,652,618	1,798,393	1,798,393

기타매출원가	12,712,881	16,414,596	1,436,621	2,615,581

합 계	34,393,139	57,088,490	21,736,124	46,582,287

(3) 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	978,678	2,077,836	989,438	2,062,726

퇴직급여	95,258	191,595	84,149	172,036

복리후생비	164,769	294,290	148,142	259,734

여비교통비	16,755	32,942	10,628	31,469

통신비	4,003	8,291	3,814	7,846

수도광열비	(1,048)	2,445	79	3,060

도서인쇄비	1,568	3,756	1,201	3,141

세금과공과	30,998	62,426	31,050	111,205

감가상각비	381,913	757,645	342,477	692,455

소모품비	25,464	53,588	14,467	38,503

교육훈련비	5,506	13,303	1,126	3,596

수선비	46,490	54,482	27,413	38,050

보험료	9,538	23,962	11,510	19,726

접대비	76,835	198,337	62,648	150,813

지급수수료	200,533	575,859	159,734	490,204

경상연구개발비	85,249	195,031	110,981	240,671

차량유지비	18,723	33,390	14,515	24,256

무형자산상각비	535	1,071	749	1,634

잡비	11,881	25,789	21,295	25,805

사무용품비	474	899	626	1,528

기타	4,500	10,794	5,798	16,765

합 계	2,158,622	4,617,731	2,041,840	4,395,223

22. 금융수익 및 금융원 가(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,765	85,542	37,433	70,257

외환차익	22,937	57,179	146,232	249,438

외화환산이익	1,459	3,434	(15,799)	1,566

합 계	72,161	146,155	167,866	321,261

(2) 보고기간 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	577,517	1,110,021	524,916	960,247

외환차손	65,447	224,120	65,887	134,963

외화환산손실	110,595	258,200	80,415	80,415

합 계	753,559	1,592,341	671,218	1,175,625

23. 기타수익 및 기타비 용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	3,540	119,070	4,248	4,248

유형자산처분이익	-	13,996	3,635	12,852

대손충당금환입	-	-	-	1,980

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,519	2,159	4,284

기타	25,170	52,126	10,425	18,760

합 계	28,710	186,711	20,467	42,124

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,580	14,780	9,500	24,700

유형자산처분손실	459,508	459,521	1	41,341

매도가능증권처분손실	-	-	747	747

당기손익인식금융자산평가손실	283	283	(2,407)	-

기타	(155)	886	-	64

합 계	466,216	475,470	7,841	66,852

24. 법인세비 용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현 금

보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	9,299,327	(6,717,031)

조정:

이자수익	(85,542)	(70,257)

이자비용	1,110,021	960,247

배당금수익	(119,070)	(4,248)

외화환산이익	(3,434)	(1,566)

외화환산손실	258,200	80,415

지분법이익	(264,533)	-

지분법손실	-	545,400

유형자산처분이익	(13,996)	(12,852)

유형자산처분손실	459,521	41,341

감가상각비	2,158,238	2,183,376

무형자산상각비	1,071	1,634

당기손익인식금융자산평가이익	(1,519)	(4,284)

당기손익인식금융자산평가손실	283	-

관계기업투자주식손상차손	-	11,402,217

퇴직급여	255,271	208,777

대손충당금환입	-	(1,980)

잡이익	-	(2,302)

잡손실	350	-

하자보수비	12,251	26,497

하자보수충당부채환입	(11,365)	-

매출채권의 증감	(1,487,296)	(1,236,199)

기타금융채권의 증감	(1,961,895)	46,516

기타자산의 증감	3,089,235	(6,768,608)

재고자산의 증감	3,473,864	5,808,593

매입채무의 증감	2,394,325	238,382

기타유동부채의 증감	(1,804,210)	3,658,139

기타금융부채의 증감	(651,533)	(111,758)

확정급여채무의 증감	(70,490)	(35,224)

영업으로부터 창출된 현금흐름	16,037,074	10,235,225

26. 우발채무와 약정사 항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 및 도시가스 사용과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,471,783	600,000	전북도시가스(주)

건물	1,553,363

기계장치	9,719,189	13,410,000	신한은행

합 계	16,744,335	14,010,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대 및 주세 지급보증	KRW	5,000,000	3,758,770

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	572,173

(4) 당반기말 현재 연결회사는 이행보증, 하도급대금지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,030백만원, 계약이행, 하자이행보증 등과 관련하여 건설공제조합으로부터 8,374백만원(보증한도 33,656백만원, 융자한도 791백만원), 하도급대금지급보증, 건설기계대여금지급보증과 관련하여 기계설비건설공제조합으로부터 1,772백만원(보증한도 5,029백만원,융자한도 60백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. 또한 회사의 당반기말 현재 건설공제조합, 기계설비건설공제조합의 출자금은 보증서 발급 등을 위해 질권 설정되어 있습니다.(5) 당 반기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 KB손해보험 등에 부보액 74,959백만원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 2,579백만원의 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험 에 가입되어 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	수입신용장	USD	3,000,000	-

상업어음할인	KRW	12,000,000	10,997,274

시설자금대출	KRW	2,149,074	2,149,074

외화대출	USD	6,550,000	4,550,000

운영자금대출	KRW	10,900,000	10,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	2,350,000	2,350,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	-

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	219,050	219,050

합 계	KRW	42,618,124	35,715,398

USD	12,550,000	4,550,000

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 당반기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 634백만원 입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

27. 특수관계 자 (1) 특수관계자의 현황

특수관계구분	회사명	유효지분율(%)	비고

당기말	전기말

관계기업	보해양조(주)	21.5	21.5

(주)씨에스파워	27.6	27.6	종속기업인 (주)창해이엔지의 투자기업

상해순보해국제무역유한공사(*)	보해양조(주)의 종속기업

위해보가농원유한공사	보해양조(주)의 종속기업

기타특수관계자	보해매실농원(주)

임직원

(*)2023년 10월 16일 상해순보해국제무역유한공사의 법인격이 말소되었습니다.(2) 보고기간 중 자금거래를 제외한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출	기타수익	매출	기타수익

보해양조(주)	653,600	11,530	755,010	11,710

임직원	-	229	-	273

합 계	653,600	11,759	755,010	11,983

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금	매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금

(주)씨에스파워	-	6,033,847	-	-	6,033,847	-	-

보해양조(주)	662,288	-	518,000	14,470	-	-	518,000

임직원	-	10,229	-	-	10,000	-	-

합 계	662,288	6,044,076	518,000	14,470	6,043,847	-	518,000

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 보고기간 종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

기초	대여	회수	당반기말	기초	대여	회수	전반기말

(주)씨에스파워	6,033,847	-	-	6,033,847	6,494,797	-	263,400	6,231,397

임직원	10,000	229	-	10,229	123,032	-	113,032	10,000

합 계	6,043,847	229	-	6,044,076	6,617,829	-	376,432	6,241,397

(5) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,181,338	1,156,782

퇴직급여	135,707	132,325

합 계	1,317,045	1,289,107