창해에탄올 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 57 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 56 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올

1. 일반사항 :

주식 회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다 . 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며 , 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4%	대표이사

임우석	168,066	1.8%

보해매실농원	168,066	1.8%

자기주식	1,603,534	17.5%

기타	5,104,499	55.5%

합 계	9,190,885	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사는 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,732,199	2,732,199

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,732,199	2,732,199

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	505,653	-	505,653	41,477	-	41,477

매출채권	22,423,695	-	22,423,695	21,014,465	-	21,014,465

기타금융자산(유동)	-	-	-	-	-	-

기타금융채권(유동)	294,144	-	294,144	710,296	-	710,296

기타금융자산(비유동)	62,770	2,732,199	2,794,969	130,387	2,732,199	2,862,586

기타금융채권(비유동)	602,572	-	602,572	599,722	-	599,722

합 계	23,888,834	2,732,199	26,621,033	22,496,347	2,732,199	25,228,546

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	4,951,670	2,591,803

기타금융부채(유동)	7,105,596	2,412,799

기타금융부채(비유동)	-	-

리스부채(유동)	227,340	302,381

리스부채(비유동)	67,100	67,100

차입금(유동)	27,604,005	30,902,130

합 계	39,955,711	36,276,213

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	115,530	154,040

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	-	-

이자수익	21,074	21,665

외환차손익	34,463	23,424

외화환산손익	33,603	128,207

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(174,506)	(163,223)

외환차손익	(80,253)	8,319

외화환산손익	(64,300)	(43,985)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,455,877	21,046,647

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	22,423,695	21,014,465

7. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

대여금	1,513,500	1,481,875

대손충당금	(1,513,500)	(1,481,875)

소 계	-	-

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	62,770	130,387

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,732,199	2,732,199

소 계	2,794,969	2,862,586

합 계	2,794,969	2,862,586

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석26 참조).(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,481,875	1,381,760

설정	31,625	-

환입	-	-

기말	1,513,500	1,381,760

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,732,199	4,131,236

분기말	2,732,199	4,131,236

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매	623,433	623,433

제이티비씨	277,600	277,600

서안주정	1,831,166	1,831,166

합 계	2,732,199	2,732,199

8. 기타금융채권 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	297,647	731,447

대손충당금	(43,750)	(43,749)

미수수익	40,247	22,598

소 계	294,144	710,296

비유동

보증금	602,572	599,722

합 계	896,716	1,310,018

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	43,749	848,640

설정	-	-

환입	-	-

기말	43,749	848,640

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,381,728	1,216,780

선급비용	16,714	22,710

합 계	3,398,442	1,239,490

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,806,018	5,280,885

재공품	658,875	27,133

원재료	2,196,134	1,618,381

부재료	49,447	41,693

저장품	31,563	32,320

미착품	8,780,261	8,631,694

부산물	-	-

합 계	14,522,298	15,632,106

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,522,160	7,661,088

감가상각비	(34,732)	(34,732)

분기말	7,487,428	7,626,356

12. 유형자산 :

당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,907,903	27,320,885

취득	339,938	1,036,405

정부보조금에 의한 취득	-	-

처분	-	(1)

감가상각비	(893,554)	(870,251)

정부보조금에 의한 상계	328,097	328,097

분기말	27,682,384	27,815,135

13. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	384,382	88,691

취득	-	-

재평가	-	285,911

상각	(77,164)	(78,716)

분기말	307,218	295,886

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	41,866	43,810

구축물	35,298	34,906

합계	77,164	78,716

리스부채에 대한 이자비용	1,759	1,374

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,797	4,273

당분기 중 리스의 총 현금유출은 77백만원(전분기 77백만원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	270,900	227,340	307,200	302,381

1년 초과 5년 이내	27,000	67,100	67,500	67,100

합계	297,900	294,440	374,700	369,481

14. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	51,427,427	51,552,570

처분	-	(120,000)

무형자산상각비	(1,216)	(1,316)

분기말	51,426,211	51,431,254

15. 종속기업 및 관계기업투자 :

보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 지분율과 장부가액은 다음과 같습니다.

구분	종목	설립국가	유효지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	-	-

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	7,502,636	7,502,636

우리에너지	대한민국	60	4,496,400	4,496,400

관계기업	보해양조(주) (*)	대한민국	21.6	21,013,283	21,013,283

합 계	33,012,319	33,012,319

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	4,951,670	2,591,803

기타금융부채

미지급금	6,412,770	1,810,941

미지급비용	382,826	291,858

임대보증금	310,000	310,000

소 계	7,105,596	2,412,799

기타부채

예수금	372,909	322,107

부가세예수금	1,084,610	1,129,806

선수금	-	-

소 계	1,457,519	1,451,913

비유동

기타금융부채

장기미지급금	-	-

합 계	13,514,785	6,456,515

17. 차입금 :

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	2022-04-03	2.38%	10,000,000	10,000,000

운전자금	2022-07-03	2.93%	2,000,000	2,000,000

외화대출	2022-05-22	1.83%	1,222,483	990,565

할인어음	2022-10-08	2.44~2.58%	-	3,100,000

전북은행	운전자금	2022-06-20	3.45%	1,000,000	1,000,000

할인어음	2022-06-15	2.40%	-	2,747,298

산업은행	운전자금	2022-07-05	2.43%	5,000,000	5,000,000

운전자금	2022-07-05	2.30%	5,000,000	5,000,000

우리은행	외화대출	2022-09-02	1.78~1.88%	3,381,522	1,064,267

합 계	27,604,005	30,902,130

상기 차입금 중 일부에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

18. 순확정 급여부채(자산) :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,515,877	4,442,521

사외적립자산의 공정가치	(4,323,604)	(4,336,312)

재무상태표상 부채(자산)(*)	192,273	106,209

(*) 상기 재무상태표 상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	126,971	126,971	150,366	150,366

순 이자수익	806	806	(22,599)	(22,599)

합 계	127,777	127,777	127,767	127,767

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	70,191	70,191	48,276	48,276

판매비와관리비	51,865	51,865	71,906	71,906

경상연구개발비	5,721	5,721	7,585	7,585

합 계	127,777	127,777	127,767	127,767

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

기타자본잉여금	(11,998,765)	(11,998,765)

자기주식	(12,981,104)	(12,981,104)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(21,294,224)	(21,294,224)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(879,251)	(879,251)

합 계	(879,251)	(879,251)

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	25,576,795	25,576,795	23,726,628	23,726,628

기타매출	304,524	304,524	238,517	238,517

합 계	25,881,319	25,881,319	23,965,145	23,965,145

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	20,838,195	20,838,195	17,543,023	17,543,023

기초제품재고액	5,280,885	5,280,885	4,424,803	4,424,803

당기제품제조원가	18,363,328	18,363,328	15,696,197	15,696,197

분기말제품재고액	2,806,018	2,806,018	2,577,977	2,577,977

기타매출원가	87,512	87,512	219,252	219,252

합 계	20,925,707	20,925,707	17,762,275	17,762,275

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	604,475	604,475	656,560	656,560

퇴직급여	70,192	70,192	71,906	71,906

복리후생비	76,130	76,130	73,184	73,184

여비교통비	3,493	3,493	4,088	4,088

접대비	48,808	48,808	46,410	46,410

통신비	1,526	1,526	1,829	1,829

수도광열비	4,433	4,433	3,876	3,876

세금과공과	11,041	11,041	11,312	11,312

감가상각비	92,924	92,924	94,122	94,122

수선비	25,698	25,698	34,000	34,000

보험료	2,217	2,217	4,197	4,197

차량유지비	7,526	7,526	7,454	7,454

경상연구개발비	122,283	122,283	139,224	139,224

교육훈련비	1,000	1,000	3,670	3,670

도서인쇄비	1,238	1,238	5,627	5,627

소모품비	12,795	12,795	5,377	5,377

지급수수료	176,291	176,291	158,359	158,359

운반비	-	-	1,361	1,361

무형자산상각비	1,216	1,216	1,316	1,316

기타	1,019	1,019	2,494	2,494

합 계	1,264,305	1,264,305	1,325,005	1,325,005

22. 금융수익 및 금융원가 :당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익	-

상각후원가금융자산 이자수익	2,851	2,851	4,464	4,464

이자수익	18,223	18,223	17,201	17,201

외환차익	45,117	45,117	31,744	31,744

외화환산이익	33,602	33,602	128,207	128,207

합 계	99,793	99,793	181,616	181,616

금융비용

이자비용	174,506	174,506	163,223	163,223

외환차손	90,906	90,906	-	-

외화환산손실	64,301	64,301	43,984	43,984

합 계	329,713	329,713	207,207	207,207

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	115,530	115,530	154,040	154,040

유형자산처분이익	-	-	4,999	4,999

무형자산처분이익	-	-	134,545	134,545

기타	14,249	14,249	68,920	68,920

합 계	129,779	129,779	362,504	362,504

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	11,200	11,200	102,200	102,200

장기투자자산평가손실	6,285	6,285	-	-

기타의 대손상각비	31,625	31,625	-	-

기타	10	10	-	-

합 계	49,120	49,120	102,200	102,200

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.4%(2021년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은21.6%)입니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,542,047	5,112,578

조정 :

이자수익	(21,074)	(21,665)

이자비용	174,506	163,223

배당금수익	(115,530)	(154,040)

외화환산이익	(33,603)	(128,207)

외화환산손실	64,300	43,984

유형자산처분이익	-	(4,999)

감가상각비	677,352	655,602

무형자산상각비	1,216	1,316

장기투자자산 처분손실	6,285

퇴직급여	95,543	99,071

무형자산처분이익	-	(134,545)

기타의대손상각비	31,625	-

순운전자본의 증감 :

매출채권의 감소(증가)	(1,409,230)	1,634,428

기타금융채권의 증가	435,777	354,678

기타자산의 증가	(2,162,115)	(4,571,471)

재고자산의 증가	1,109,808	571,742

매입채무의 증가(감소)	2,338,920	802,630

기타유동부채의 증가(감소)	5,606	(150,370)

기타금융부채의 증가(감소)	4,688,903	4,880,805

확정급여채무의 증가	(161)	(143)

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,430,175	9,154,617

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	사용제한자산	당분기말	전기말	제한내용

신한은행	기타금융자산	2,000	2,000	당좌거래보증금

(2) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 68,619천원(한도 100,000천원)의 주세담보, 2,339,137천원(한도 5,000,000천원)의 정부미 인수 계약 담보의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 201,941천원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운영자금대출	KRW	900,000	-

외화대출	USD	2,000,000	1,009,649

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

상업어음할인	KRW	12,000,000	-

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	2,792,800

27. 특수관계자 :

(1) 종속기업 및 관계기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말	비고

CHANG HAE VIETNAM JSC	100	100	종속기업

보해양조(주)	21.6	21.7	관계기업

상해순보해국제무역유한공사	100	100	관계기업

위해보가농원유한공사	100	100	관계기업

(주)창해이엔지	100	100	종속기업

(주)우리에너지	60	60	종속기업

(주)씨에스파워	27.6	27.6	관계기업

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득	매출	기타수익	매입	유형자산 취득

관계기업	보해양조(주)	18,600	3,979	-	-	-	18,600	2,863	-	-

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	85,678	2,674,878	35,611	-	-	74,992	2,775,017	-

(주)창해이엔지	25,174	57,362	817,533	-	228,180	23,788	69,455	965,714	980,091

(주)우리에너지	12,786	125,187	1,248,478	-	-	12,786	48,743	1,039,750	36,315

합 계	56,560	272,206	4,740,899	35,611	228,180	55,174	196,053	4,780,481	1,016,406

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	8,029	-	-	100,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	3,516,498	-	-

(주)창해이엔지	23,107	20,113	629,599	30,000

(주)우리에너지	32,252	-	640,169	-

합 계	63,388	3,536,611	1,269,768	130,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	131,395	-	-	100,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	1,331,971	-	-

(주)창해이엔지	13,809	17,955	461,264	30,000

(주)우리에너지	30,489	38,062	561,732	-

합 계	175,693	1,387,988	1,022,996	130,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여	회수	기타	대여	회수	기타

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	-	31,625	-	-	57,785

(주)창해이엔지	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	31,625	-	-	57,785

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	신한은행	USD	5,460,000	2021.10.16 ~ 2022.10.11	자금차입 등

(주)우리에너지	KRW	3,150,000	2020.08.05 ~ 2024.11.05

KRW	1,351,111	2019.08.13 ~ 2026.02.19

KRW	1,080,000	2021.08.04 ~ 2022.08.04

2) 당분기말 현재 회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 46,106백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	334,465	366,677

퇴직급여	45,826	44,964

합 계	380,291	411,641