창해에탄올 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1 . 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 [주정사업부] 지배기업 (주)창해에탄올 및 (주)전라주정 (1) 산업의 특성우리나라에서 생산되고 있는 주정은 세계적으로 가장 우수한 품질을 자랑하고 있으며, 현재 국내에서 생산되는 주정은 90%정도가 소주의 주원료로 사용되고 있습니다. 당사의 주요 생산품인 주정을 생산하는 업체는 국내에 10개사가 있으며, 발효주정과 정제주정으로 구분됩니다. 각 연도별 10개회사의 발효주정, 정제주정 생산량과 생산 비율은 아래 표와 같습니다.

생산량과 생산비율>(단위 : D/M, %)

구 분	2016년	2015년	2014년	2013년	2012년

발효
주정	795,573	48.10	799,619	48.03	746,416	47.66	728,000	47.36	740,000	50.17

정제
주정	858,427	51.90	865,381	51.97	819,584	52.34	809,000	52.64	735,000	49.83

합계	1,654,000	100.00	1,665,000	100.00	1,566,000	100	1,537,000	100	1,475,000	100

(출처 : 한국주류산업협회통계자료)

우리나라의 조세체계에서 주세가 차지하는 비율은 상당히 높아, 세입원으로써 매우 중요한 위치를 차지하고 있습니다. 이밖에도 주류산업은 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가 소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약 재배 등은 양곡 정책의 일환이며, 주류의 가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되기도 했습니다. 또한 주류의 원료인 주정이 철저히 관리되지 않을 경우 불량주류 및 저질주류가 유통될 수 있으므로, 그 범람을 억제하는 것은 국민보건위생을 위해 정부가 나서야 할 일입니다. 주정은 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 끼칩니다.

이상과 같이 술이 국민건강과 사회에 미치는 영향, 주류산업의 여러 가지 공익적인 특성으로 인해 우리나라의 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 보호 아래 놓일 수 밖에 없었습니다.

또한 주세율 등의 조세제도 변화에 따라 주류 소비의 변동성이 나타나고 있는 바, 정부 규제의 변화에 따라 주류 회사의 영업안정성이 변동하는 모습을 보이는 특성이 있습니다.

(2) 산업의 성장성주정산업의 성장은 소주시장과 밀접한 관계에 있습니다. 우리나라 소주시장은 주정에 물과 첨가물을 희석하는 희석식 소주가 대부분이어서 소주시장의 증가 및 감소에 민감한 반응을 나타냅니다. 안정적인 소주시장의 특성을 감안하면 주정시장 또한 시장의 큰 변화가 없습니다. 주정 시장은 폐쇄형 시장으로 외부인의 진출이 어려워 경쟁 구도 보다는 지속적인 유지가 가능한 산업분야입니다. 창해에탄올은 현실에 안주하지 않고 바이오에탄올 시장에 투자하였습니다. 바이오에탄올의 가치는 주류 제조 원료뿐만 아니라 사람들이 먹는 식품을 안전하게 보존하는 바이오 방부제, 각종 친환경 산업재로서 가정과 산업에서 더욱 널리 쓰일 중요한 제품입니다. 또한 바이오 에탄올은 미국, 캐나다, 브라질, 중국, 유럽에서는 화석 연료인 석유를 대체하여 지구 환경을 보호할 수 있는 신재생에너지로서 이미 그 수요가 갈수록 증가하고 있습니다. 창해에탄올은 다양하면서도 좋은 품질의 음용 바이오에탄올을 만들 수 있는 첨단 설비와 기술, 그리고 40년간의 축척된 경험과 연료용 에탄올 생산기술을 보유하고 있습니다. 따라서 음료용 주정시장의 성장성은 한계가 있지만 연료 또는 화학부분의 에탄올 시장은 충분한 성장성을 가지고 있다고 전망합니다. (3) 경기변동의 특성일반적으로 경기변동에 큰 영향은 없으며 주정산업은 90%이상의 희석식 소주의 원료로 사용되어 소주시장과 밀접한 연관이 있습니다. 소주시장은 큰 폭의 변동은 없으나 2009년을 기점으로 소비가 잠시 주춤하다 2012년도 저도 소주의 등장으로 소비가 다시 활성화 되는 모습을 확인할 수 있습니다. 특히 소주시장은 고가 주류인 브랜디, 위스키, 리큐르에 비해 일반 경기의 영향을 적게 받는 만큼, 대중주로 인식되어 소비심리 위축이나 접대문화의 변화의 영향을 받지 않고 꾸준한 소비를 이어간다는 것이 장점입니다. (4) 산업의 계절성희석식 소주의 월별 출고량을 보면 계절적으로 영향을 받기 보다는 월별 패턴을 분석하여 볼 때 송년회, 신년회 등 각종 모임이 많은 12월~3월까지는 출고량이 상승하고 여름에는 다소 출고량이 주춤하다 기온이 낮아지는 가을부터 출고량이 증가하는 패턴을 보이고 있습니다.

(5) 국내외 시장 여건1) 시장의 안정성주정시장은 소주시장과 밀접한 관계로 소주시장의 큰 변화가 없는 한, 주정시장은 현재 시장을 유지하며 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서 현재 시장에서 확보한 매출은 모든 주정 제조사가 안정적으로 유지할 것으로 예상됩니다.

주정의 국내 시장에는 총 10개의 생산업체가 존재하며, ㈜창해에탄올과 ㈜진로발효가 전체 주정 생산량의 30% 이상을 차지하고 있습니다. 연간 총 생산량은 약 165.4만 드럼 이며, 2016년도 주정 업체별 수급 현황은 아래 표와 같습니다.

2016년 주정업체별 수급 현황>

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : D/M)

업체	생 산	판 매

발효	정제	계	발효	정제	계

창해에탄올	120,904	114,902	235,806	116,006	111,562	227,568

진로발효	148,755	123,204	271,959	142,745	119,611	262,356

서영주정	96,640	73,130	169,770	92,719	71,021	163,740

서안주정	50,961	57,139	108,100	48,896	55,484	104,380

롯데칠성음료	66,050	59,242	125,292	63,373	57,529	120,902

전라주정(구. 하이트진로에탄올(주))	34,318	59,500	93,818	32,929	57,772	90,701

풍국주정공업	87,595	71,745	159,340	84,050	69,666	153,716

일산실업	105,748	74,371	180,119	101,455	72,212	173,667

MH에탄올	84,602	71,359	155,961	81,166	69,288	150,454

한국알콜공업	0	153,835	153,835	0	149,358	149,358

합계	795,573	858,427	1,654,000	763,339	833,503	1,596,842

(출처: 한국주류산업협회 통계자료)

※ 하이트진로에탄올은 2016년 7월29일 (주)전라주정으로 사명이 변경되었습니다.2) 경쟁상황

주정제조는 국세청 면허제에 의해 운영되고 있으며, 현재 신규면허는 허용되고 있지만 시장의 신규 진입에 의한 경쟁은 장기간 없는 상태입니다. 현재 주정제조 업체는 10개사가 있으며, 각 업체별 원가절감과 생산성 향상 등의 요인이 경쟁요소가 됩니다.

ㄱ) 경쟁형태(독점, 과점, 완전경쟁 여부 등) 및 경쟁업체의 수

2016년 12월말 현재 주정 제조업체는 발효, 정제 겸업체가 9개사, 정제 단독업체가 1개사 등 10개사가 주정을 생산하고 있습니다.주정업계는 1998년 규제개혁위원회의 합의에 따라 2001년부터 국산원료 및 수입조주정 배정제 이외에는 시장자유 경쟁체제로 전환되어 동종업계간 부분적 경쟁요소가 도입되어 있습니다.

ㄴ) 진입의 난이도(투하자본, 교체비용, 판매망 등)

정부의 제조면허제 방식을 통한 주정업은 진입장벽이 높아 새로운 기업의 진출이 어렵습니다. 제일 마지막 주정사업을 개시한 업체의 사업년한이 21년이 됩니다. 그 만큼 진입장벽이 높다는 것을 뜻합니다.

3) 시장점유율 추이당사의 주요 생산품인 주정을 생산하는 업체는 국내에 10개사가 있습니다. 각 업체의 생산량은 매 년도 초에 한국주류산업협회와 주정 도매업자인 대한주정판매(주)가 주정 소요량을 예측, 협의 하여 그 생산수량을 업체에 지정하여 줍니다 . 당사는 현재 약 14.3% 업계 2위의 시장점유율을 가지고있습니다. 2016년 7월 전라주정을 인수하고 2017년 흡수합병 완료하여 약 20% 업계 1위의 점유율을 차지하게 됩니다.

(단위 :D/M. %) 회사명 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 생산량 점유율 생산량 점유율 생산량 점유율 생산량 점유율 생산량 점유율 창해에탄올 235,806 14.26% 237,275 14.25% 223,973 14.30% 220,071 14.32% 211,712 14.35% MH에탄올 155,961 9.43% 157,011 9.43% 147,568 9.42% 144,802 9.42% 138,891 9.42% 진로발효 271,959 16.44% 273,625 16.44% 258,568 16.51% 254,152 16.53% 244,684 16.59% 풍국주정 159,340 9.63% 160,408 9.64% 150,801 9.63% 147,988 9.63% 141,974 9.62% 한국알콜산업 153,835 9.30% 154,874 9.28% 145,534 9.29% 142,799 9.29% 136,954 9.29% (6) 회사의 경쟁력1) 경쟁수단 주정생산량의 전체가 국내 내수 판매로 생산량을 미리 예측하여 생산하므로 특별히 소주시장의 과수요로 주정 필요량이 동반할 경우를 제외하고는 생산과 판매의 변동 폭이 크지 않습니다. 화학적 성분이 동일한 제품을 단일매출처(대한주정판매주식회사)에 매출 하는 관계로 특별한 경쟁 수단이 존재하지 않습니다. 2) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항 당사는 일반 주정계와 달리 종합기술원을 설립하여 투자를 아끼지 않고 있습니다. 전 직원의 20% 이상을 연구 인력에 배치하고, 국내외 공동 연구 사업을 통해 실력을 키워가고 있습니다. ㄱ) 주정생산 부분 2016년 생산현황 중 발효주정의 원료 중 30%를 차지하는 타피오카의 경우 톤당 수득율이 당사를 제외한 9개 주정회사 평균 수득율 보다 현저히 높았습니다. 이는 생산원가를 절감하는 요인이었습니다. ㄴ) 미래를 위한 기술투자 2005년에 설립한 종합기술원은 1세대 바이오매스를 이용한 에탄올 생산 공정, 국내 부존자원을 이용한 2세대 바이오에탄올 생산기술 등에 대한 연구를 진행해 왔으며, 2010년대에는 2세대 바이오매스를 이용한 당 전환 공정과 정제 공정 기술, 바이오 화학 산업을 위한 바이오리파이너리 기술 개발에 주력하여 창해에탄올의 미래를 위한 신성장 동력원 발굴에 힘쓰고 있습니다. 또한 국내 최초 무수에탄올 PILOT PLANT를 운영하고 있습니다. 창해에탄올은 견고하고 억센 섬유질 원료에서 필요한 성분을 얻기 위한 기술 개발을 완성, 12편의 특허를 등록하고, 세계로의 도전, 글로벌기업으로 상업화의 기반을 다지고 있습니다. (7) 조직도 조직도(창해에탄올).jpg 조직도(창해에탄올) [주류식품제조사업부] 보해양조(주)(1) 산업의 특성 등 주류산업은 주류생산의 원료인 원료용 농작물의 계약 재배를 통해 농가소득증대에 기여하며, 건전한 음주문화 정착 및 주질향상을 통한 국민건강보호와 사회안전문제등 국민경제와 밀접한 관련을 맺고 있으며, 중요한 국가 세원 중 하나로 타 산업에 비해 정부의 규제가 많은 산업입니다.주류의 종류를 현재 주세법에서는 주류의 최종 성상을 주된 분류기준으로 삼아 그 종류를 크게 주정, 발효주류, 증류주류, 기타주류 등 4유형으로 구분하고 있습니다. 발효주류에는 탁주, 약주, 청주, 맥주, 과실주가 속하며 증류주류에는 증류식 소주, 희석식소주, 위스키, 브랜디, 일반증류주, 리큐르가 속합니다. 위와 같이 주류의 종류는 주정포함 13종으로 분류되어 있으며, 주종에 따라 주세율이 5%에서 72%까지 각기 다른 세율이 적용된바, 소주는 72%, 과실주는 30%의 세율을 적용받고 있습니다. (2) 산업의 성장성 주류산업은 건전 음주문화정착 및 주류에 대한 각종 규제강화 등으로 인해 매년 정체된 성장세를 보이고 있습니다. 소주의 경우 저도주 소주 등의 출시가 늘어가고 있는 추세이며, 경기침체 등의 이유로 고가인 위스키의 선호도는 낮아지고 있습니다. 전통주육성지원 등에 힘입어 막걸리의 판매가 증가하다가 최근에는 다소 주춤한 추세를 보이고 있습니다. 주종별로 살펴보면, 2013년 1월-2월 소주 출고량은 전년동기대비 약 6.11% 감소하였으며, 맥주의 경우 2013년 1월-2월 출고량은 전년동기대비 약 4.86% 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 위스키의 경우 2013년 1월-2월 출고량은 전년동기대비 약 37.43% 까지 증가세를 나타내고 있습니다. 2000년대에 들어서는 주세율 변동에 따라 주종별 가격차이가 줄어들고(소주는 2000년 주세율이 35%에서 72%로 대폭 인상, 맥주는 2005년 주세율이 90%에서 2006년 80%, 2007년 부터 72%까지 인하) 음주에 있어서도 건강을 중요시 하는 영향으로 대부분의 주류가 저도주, 고급화 되어가는 추세입니다. 이러한 영향으로 주류시장은 복분자주와 같은 고급화된 제품들과 기능성 제품들이 인기를 얻고 있으며, 경기회복의 기대와 원화가격의 상승세가 예상되어 와인 및 수입맥주 등 외국산 주류의 수입이 증가할 것으로 예상됩니다. (단위 : ㎘, 백만원) 구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년 2010년 2009년 소 주(1) 출고가격 487,207 2,995,619 2,867,538 2,871,178 2,856,897 출고량 187,308 1,228,052 1,178,008 1,178,808 936,801 맥 주(2) 출고가격 575,280 3,996,864 3,799,986 3,729,798 3,598,994 출고량 246,902 1,776,573 1,738,759 1,725,037 1,930,168 위스키(3) 출고가격 17,829 81,137 117,067 177,015 209,890 출고량 257 1,154 1,860 3,177 4,265 주류합계(1)+(2)+(3) 출고가격 1,080,316 7,073,620 6,784,591 6,777,991 6,665,781 출고량 434,467 3,005,779 2,918,627 2,907,022 2,871,234 ※ 한국주류산업협회 출고실적 기준 (면세주류 제외) ※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 동 기간 까지만 기재하였습니다.※ 대표되는 주종만 표기하였음 (소주, 맥주, 위스키) (3) 경기변동의 특성 및 계절성 주류의 소비는 경기변동과 밀접한 관계가 있어 불경기일수록 소주같은 저가의 주류판매가 증가하고 위스키같은 고가의 주류는 판매가 감소하는 양상을 나타내고 있었으나, 최근에는 음주트렌드 변화 및 저도주 소주출시 이후 저도주 선호현상 등의 영향으로 소주, 맥주시장 등이 고른 성장성을 보이고 있습니다. 또한 계절적 영향을 많이 받아 하절기에는 맥주, 과실주 등의 저도주가 동절기에는 소주, 위스키 등의 고도주 판매가 증가합니다. 한편 설, 추석 명절때는 약주, 민속주 및 과실주 등의 선물세트 판매가 일시적으로 증가하고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 등 1) 경쟁요소 소주는 소비층이 청.장년부터 노인들까지 모두가 부담없이 즐길 수 있는 대중주로서 안정적 수요기반을 가지고 있으며, 각 지역을 거점으로 현재 9개의 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있지만, 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다. 2) 자원조달의 특성- 소주 : 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피오카 및 조주정을 사용하여 국내 10개 주정회사에서 생산하고 있으며, 주류제조사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 일괄 구입하고 있어 자원조달은 매우 안정적입니다.- 기타 : 매실주의 원료인 매실과 복분자주의 원료인 복분자는 전량 국내에서 조달하고 있습니다. 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 주세행정의 관리감독권한은 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정보의 통제가 이루어지고 있으며, 국세청훈령에 의해 제정된 주세사무처리규정에 주류 제조장 시설기준, 제조 및 판매관리, 주세의 부과징수에 대한 업무처리 등 일반적 사항이 규정되어 있습니다. 그 동안 정확한 세수관리와 주류상품이 갖는 특성을 이유로 정부가 제조 및 유통 전반에 걸쳐 엄격한 통제를 해왔으나, 점차 면허개방, 시설기준완화 등 시장경제의 원리를 폭넓게 도입하여 각종 규제들을 현실에 맞게 보완하고 있습니다. (5) 회사의 현황 1) 영업개황 2016년 국내 경제성장률이 2.7%를 기록하며, 2년 연속 2%대 성장을 하고 있습니다. 수출과 내수 동반 부진이 이어지는 상황에서 올해는 부동산 규제 정책과 청탁금지법(김영란법) 영향으로 건설경기와 민간소비가 급랭하면서 2%대 중반까지 성장률이 떨어질 것으로 각 기관에서 예측되고 있습니다. 특히, 서민생활과 밀접한 '밥상물가'가 올라 민간소비부문에서 감소세가 지속될 것으로 보여져 경기회복의 불확실성이 높아지고 있습니다. 이러한 가운데 당사는 주류업계에 새로운 트렌드를 선도하는 신제품을 출시하는 등 적극적인 마케팅 활동을 펼치며 새로운 시장을 개척하고 성장동력을 찾기 위해 고군분투하였으나 시장에서 다양한 소비자의 기호에 맞는 제품군을 출시하면서 마케팅 비용이 증가하고, 영업비용이 상승하는 등 어려움이 따르고 있습니다. 최근에는 정부 및 지자체의 주류에 대한 사회적 규제가 강화되고, 김영란법 등 민간소비가 위축될 수 있는 제도 등으로 주류산업의 성장이 제한될 것으로 보입니다. 그러나 보해는 이처럼 어려운 환경 속에서도 소비자의 다양한 요구에 부응하고, 신 성장동력 확보를 위해 지속적으로 제품개발을 하여 차별화된 신제품 출시와 더불어 기존 제품의 품질을 높이고, 다양한 마케팅활동을 통한 브랜드 포지셔닝을 확고히 하는데 최선을 다하고 있습니다. 2) 브랜드별 부문 현황 【소주 부문】 보해는 술을 빚는 장인의 마음으로 주류 산업 내 품질 경쟁력을 높이는데 주력해왔습니다. 1989년 업계 최초의 무사카린 소주를 필두로 김삿갓, 곰바우, 보해골드, 천년의 아침, 천년잎새, 잎새주 등 주류업계를 선도하는 신제품을 지속적으로 출시하여 시장과 소비자 기호에 발빠르게 대응하였습니다. 2010년에는 '잎새주'가 국제소믈리에협회에서 주관한 품평회에서 금메달을 수상하는 성과를 올리기도 하였습니다. 특히, 특허받은 '고품질 증류원액' 제조 공법과 MAPBS(Micro Air Pocket Blowing System) 기술은 소주의 품질을 향상시키고, 숙취 물질ㆍ잡내를 최소화하여 품질의 경쟁우위를 위해 연구를 지속하고 있습니다. 잎새주는 최근 8년만에 라벨을 변경하고, 메이플 시럽의 함유량을 높이며 소비자의 기호와 취향을 반영하여 디자인과 맛에서도 경쟁력을 강화하였습니다. 또한, 2017년 1월 지속적인 소비자 요청에 의해 재발매를 결정하게 된 보해골드는 1992년 출시 시 가장 큰 호응을 받았던 순수 쌀보리 곡물주정을 첨가하고, 전남 보성 녹차를 감미하여 명품 소주로서의 가치를 높였습니다. 출시 전부터 700여개 업소가 입점을 요청하는 등 많은 관심을 받고 있습니다. 보해는 광주ㆍ전남지역을 기반으로 소비자 접점에서 다양한 마케팅과 맞춤형 감동영업으로 '잎새주' 의 판매증진에 노력하고 있으며, 오는 2017년 새로운 캠페인 진행을 예정하며, 잎새주 브랜드의 활력을 불어넣을 수 있도록 노력하고 있습니다. 나아가 보해는 한정된 국내시장에 만족하지 않고 해외시장에도 눈을 돌려 지속적으로 제품을 수출하고 있으며, 제품의 우수성을 세계적으로 알리기 위해 노력을 하고 있습니다. 이를 바탕으로 2001년부터 일본 아사히맥주와 공동개발한 소주 보해(寶海)를 일본에 수출하고 있습니다. 【과실주 부문】 과실주 시장에도 관심과 노력을 기울여 1990년 5년 숙성 '매취순'을 시판한 이래 꾸준히 매실주 시장을 선도하고 있습니다. 2000년에는 매취순 10주년 기념주 '순금매취순', 2005년에는 매실의 상큼한 맛과 와인의 진한 향을 동시에 맛볼 수 있는 '매취순클래식', 2007년에는 5년숙성 매실 원액에 와인을 블랜딩하여 맛과 향을 향상시킨'매취순' 리뉴얼을 출시하는 등 매실주의 고급화를 선도하고 있습니다. 2008년 OECD회담에서 '순금매취 10년산'이 공식 만찬주로 선정되었고, 2010년 주요 20개국(G20) 정상회의 영부인 특별오찬에서는 '매취순 10년'이 건배주로 선정되었으며, 2013년 5월에는 세련된 디자인에 도수를 낮춘 매실주 '매이'를 출시하여 적극적인 마케팅을 실시한 바, 2013년 동아일보 주관 소비자선정 매실주 부분에서 '매이'가 대상을 수상하였습니다. 2004년 100% 국내산 복분자만을 사용한 '보해복분자주'를 출시하여 현재까지 복분자주 시장을 선도하고 있습니다. 또한 '보해복분자주'가 미국ATF(주류담배총포국)의품질인증을 획득하여 복분자주 최초로 미국시장에 진출하였습니다. 더불어 2005년 APEC 정상회의에서 '보해복분자주'가 공식 만찬주로 선정되었으며, 2009년 SanDiegoInternational Wine Competition에서 금메달을 수상하는 등 세계 와인 경쟁대회에 '보해복분자주'를 출품하여 제품의 우수성을 세계적으로 인정받고 있습니다. 2015년 9월 화이트와인 베이스에 소다 맛으로 탄산을 첨가한 '부라더#소다'와 복분자 과즙이 첨가된 '복받은 부라더'를 출시하여 저도수 시장에서 젊은 소비자층에게인기를 끌고 있습니다. '부라더#소다'는 용량 750ml에 알코올 도수 3도, '소다' 맛에 탄산을 더해 청량감과 달콤함이 특징으로 9월 3일 출시하자마자 SNS채널을통해 급격히 정보가 확산되어 전국적인 인기를 끌고 있어 국내 주류시장에 새로운 반향을 일으키고 있습니다. 이후 2016년 상반기에 출시된 '딸기라 알딸딸', '풋사과라풋풋' 과 7월 출시된 요구르트, 망고, 바나나,자몽 맛은 탄산주 시장에 있어서 부라더#소다의 오리지널리티를 소비자에게 제고시켜 2017년에도 인기몰이는 지속될 예정입니다. 이후 출시된 '복받은 부라더' 또한 '보해 복분자주'로 국내 주류시장에서 인정받은 보해양조의 제품력과 기술이 집약되어 복분자의 맛과 빛깔을 최상으로 이끌어낸 리큐르 제품으로 최근 형성된 소위 '과일 소주' 시장에서 차별화된 제품으로 주목을 받고 있습니다. 특히, 복분자라는 과실적인 특성상 주요 과일소주 타겟층 외에 중.장년층에게도 인기를 끌고 있습니다. 【신제품 부문】 주류 소비 트렌드에 발맞추어 혼술족을 위한 RTD제품 '술탄오브콜라酒' (alc 5%)가355ml 캔으로 2016년 11월7일 출시 되었고, 또한 소주의 고급화를 위한 일반증류주 '언니네부르스'가 지난 10월 출시되어 수도권을 중심으로 테스트 판매 중입니다. '술탄오브콜라酒' 는 위스키를 베이스로 한 콜라맛 탄산주로 부라더#소다에 이어 탄산주 시장에서의 흥행에 큰 기대를 걸고 있습니다. 【탁주 부문】 막걸리 수요 증가의 추세에 맞춰 2011년 3월 장기 저온 발효와 후 숙성 공법으로 맛과 향은 높이고, 파스퇴르공법으로 몸에 좋은 영양분과 신선함을 오래 유지할 수 있는 살균막걸리 '순희'를 출시하였으며, 지속적인 마케팅활동을 통하여 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다. 【식음료 부문】 보해는 주류 뿐아니라 건강기능성 식음료 판매에도 지속적으로 영업력을 경주하였으며, 당사가 주력으로 취급하는 매실 음료가 웰빙트렌드에 맞는 건강식품으로 각광받고 있습니다. 아울러 식음료를 제조하던 자회사인 (주)보해B 합병(2014년 9월30일)하여 당사에서 직접 식음료를 생산 및 판매 할 수 있는 구조를 갖추었습니다. 당사는 품질관리인증(ISO 9001)과 환경경영관리인증(ISO 14001)을 받은 우수한 생산시설과 원재료 작황부진에도 탄력적으로 대처 할 수 있는 자체 냉동저장시설을 갖추고 있습니다. 이러한 시설에서 생산된 제품을 한국암웨이 및 특수거래처 등에 판매하고 있으며 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다. 보해는 지난 몇년간 대내ㆍ외적인 어려움속에서도 경영효율화를 위한 관리비용 절감과 효율적 비용 집행을 통해 내부 시스템 정비하고, 경영투명성 제고ㆍ재무구조 개선에 따른 유동성 확보 등 각고의 노력을 기울였습니다. 이를 통해 보해는 더욱 신뢰받는 기업으로 거듭날 것입니다. 이러한 쇄신적인 기업문화를 바탕으로 지속적인 성장을 추구하고 재무구조를 개선하여 미래 성장기반을 마련하는데 최선을 다 할 것입니다. 보해는 모든 임직원이 함께 호흡하며, 솔선수범하여 항상 최고의 제품, 최고의 품질로 주주들과 소비자를 최우선으로 생각하며, 탄탄한 수익구조로 주주 여러분의 이익극대화와 소비자에게 만족을 최우선으로 하는 세계 최고의 주류회사로 성장해 나가겠습니다. 3) 시장점유율 추이( 2011~2013년 회원사별 점유율) 구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년 보 해 양 조 4.40% 5.39% 5.59% 금 복 주 9.99% 7.42% 7.88% 롯 데 주 류 19.08% 17.55% 17.66% 대 선 주 조 2.87% 3.37% 4.03% 무 학 14.03% 12.91% 12.01% 선 양 2.88% 3.34% 3.45% 진 로 43.08% 46.64% 45.86% 충 북 소 주 1.59% 1.33% 1.33% 보 배 0.85% 0.90% 0.99% 한 라 산 1.24% 1.15% 1.19% ※ 한국주류산업협회 출고현황 집계자료 입니다.※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 자료 공개기간 내까지만 기재하였습니다. 4) 시장의 특성 소주시장은 각 지역을 거점으로 현재 10개 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다. 당사는 광주ㆍ전남을 기반으로 소주판매가 이루어 지고 있으며, 광주ㆍ전남에서 약 70%의 시장점유율을 유지하고 있습니다. 또한, 보해복분자주, 매취순, 순희 등은 전국적인 판매망을 통해 판매되고 있으며, 과실주 시장1위 자리를 확보하고 있습니다. 5) 조직도 사업보고서 조직도.jpg 조직도 [엔지니어링사업부] (주)창해이엔지(구,제이엔지니어링)(1) 산업의 특성 등에탄올플랜트의 설계, 시공, 운전 노하우 전수 등 에탄올플랜트 전 공정을 수행하고 있으며, 유지보수도 수행하고 있습니다. 국내 에탄올(주정)제조 업체가 주된 고객이며, 소비자들의 기존 설비에 대한 개선 및 신규 설비투자의 의지가 매출에 많은 영향을 미치고 있습니다. 또한 최근 세계경제위기 속에서도 비교적피해가 적은 동남아개발국들의 에탄올에 대한 관심이 고조되면서 에탄올 관련 설비 투자가 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성에탄올플랜트 산업의 발전은 지구 온난화를 방지하기 위한 그린에너지에 대한 관심 또한 높아져 에탄올플랜트에 대한 투자가 지속적으로 이뤄질 것으로 예상되어 이와 관련한 플랜트시공 시장 또한 확대될 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성에탄올플랜트사업은 많은 자금이 투자되는 사업으로 최근 세계금융위기처럼 경기가 급속히 하강하는 시기에는 투자를 보류하는 경향이 있어 플랜트 시장의 매출은 감소하게 됩니다. 그러나 고유가 및 원자재 가격의 상승 등이 발생하는 시기에는 새로운 에너지 확보 및 낮은 가격대에서 발주를 하기위한 투자가 이뤄져 시장이 다소 활기있게 됩니다. (4) 국내외 시장 여건국내 주정업체의 설비는 대부분 노후된 설비로 최신 방식의 에너지절감형 설비로 교체가 필요합니다. 당사는 오랜 노하우를 바탕으로 새로운 설비 개발 및 공정 개선에 많은 노력을 하고 있으며, 이런 신뢰를 바탕으로 국내 시장을 지속적으로 점유해 나갈 계획입니다.최근 동남아를 중심으로 에탄올플랜트에 대한 신규 투자 및 기존설비의 개선 등을 위한 투자가 점차 증가되고 있습니다. 또한 세계 경기가 회복세로 전환되면서 투자는 더욱 증가할 것으로 예상됩니다. [무역사업부] Changhae Vietnam(1) 산업의 특성 등국내 발효주정의 주요 원료는 국내산 쌀보리, 수입산 현미와 타피오카 칩을 사용하고있습니다. 타피오카 칩은 동남아시아(태국, 베트남, 캄보디아, 인도네시아) 에서 생산되는 원료로 전분생산용, 사료원료용, 에탄올생산용으로 사용하는 가장 경쟁력 있는 원료입니다. 또한 타피오카 칩은 옥수수의 대체제로 옥수수 가격 상승시 사료용으로 각광받는 원료이며 에탄올생산 원료로 꾸준하게 소비되는 원료입나다. 에탄올생산 원료로 타피오카 칩을 소비하는 국가는 중국, 한국, 태국, 베트남, 인도네시아 등이며, 가장 많이 소비하는 국가는 중국과 한국입니다. 그러나 베트남과 태국, 인도네시아 등에서 연료용 에탄올생산을 위해 점차 소비량이 증가하고 있습니다. 현재 타피오카를 가장 많이 생산하는 국가는 태국으로 자국 에탄올산업 원료와 사료용 전분생산용으로 사용하며, 잉여 농산물로 타피오카 칩을 중국으로 수출하고 있습니다. 태국의 타피오카 산업은 동남아시에서 가장 발달된 국가로 재배면적이나 생산량 측면에서 최정점에 도달해 있는 산업으로 신규 생산 확장성에는 어느 정도 한계가있습니다. 반면 베트남 타피오카 산업은 신규 생산 공급기지로 중요한 역할을 하고 있으며 그 규모를 더욱 확대하고 있습니다. 특히 베트남산은 품질이 우수해 태국산 보다 가격은높으나 생산 수율이 높아 한국의 주정사들은 대부분 베트남산을 사용하고 있으며 중국 주정사들도 저가의 태국산 타피오카 부족분을 충당하기 위해 베트남산의 사용량을 확대해 나가고 있습니다. 신규 생산 공급지로 캄보디아산 타피오카 칩이 매년 증가하고 있으나, 캄보디아산은 지형적 특성상 물류한계(항만, 도로, 운송장비등)로 베트남 국경을 통해 베트남으로 유입 베트남 타피오카 산업 확장에 일조를 하고 있습니다. 베트남은 도로, 항만, 창고 등 매우 경쟁력 있는 물류 환경을 바탕으로 베트남 생산분 뿐만 아니라 캄보디아산까지 유입하여 지속적으로 생산량 증가가 예상되는 국가입니다. 기타 인도네시아는 자국의 전분생산 원료와 사료용 원료로 사용하고 있습니다. 최근 자국내 생산량과 소비량의 균형이 이루어져 타피오카 칩 수출량이 급감하고 있으며 , 품질도 베트남산 보다 낮아 경쟁력이 떨어집니다. 타피오카 칩 사업은 수확기(건기:12월~5월)에 농가로부터 타피오카를 수매하여 창고 보관 후 공급하는 Stock사업으로 원료 수집 보관창고와 자금, 수매인력과 수매네트워크를 기반으로 운영할 수 있는 산업입니다. 창해베트남은 10년간 베트남에서 타피오카 칩을 현지 수매하여 창고 보관 후 베트남자국 시장 및 한국, 중국 등에 수출 판매하는 사업을 운용하고 있습니다. 최근 베트남 정부의 바이오에탄올 사용 의무화 정책 실시로 연료용에탄올 생산을 위한 타피오카 칩 소비량 증가가 예상되며 또한 한국과 중국 등에서도 에탄올 생산에 가장 경쟁력이 있는 타피오카 칩 수요 증가가 예상되어 베트남과 캄보디아 국경 인근 타피오카 칩 수집지역에 보관창고를 확대하여 유통 물량 확대를 준비하고 있습니다. 베트남 현지에서 생산된 타피오카를 수매하여 현지는 물론 해외로 판매하고 있으며, 바이오 에탄올 사용 국가가 증가함에 따라 타피오카의 사용이 증가하고 있습니다. 현지 기후 변화에 따른 작황 상태 및 국제 곡물가격의 변화에 가격이 변동됩니다. (2) 국내외 시장여건 등타피오카 칩은 가장 경쟁력이 있는 주정 원료로 주정산업에서 소비량이 증가하고 있으며 특히 동남아시아 각국의 바아오에탄올 생산 원료로 소비량이 매년 큰 폭으로 증가하고 있습니다. 1) 국내 여건 한국의 주정산업은 국내 쌀보리, 국내 수입 보관중이던 정부 비축현미, 수입 타피오카 칩을 주요 원료로 사용하고 있습니다. 최근에는 정부 비축현미의 공급량이 급감하면서 타피오카 칩 사용량이 증가되고 있습니다. 주정생산원료로 타피오카 칩을 대체할 만한 경쟁력 있는 원료가 없는 상황에서 국내 주정사들은 매년 안정적인 원료 확보를 위해 큰 노력을 기울이고 있습니다. 특히, 한국에서는 주정식품 원료로서 고품질 원료 확보와 기존 벌크 상태로 유통되어 식품 안정성에 불안을 해소하기 위해 창해베트남은 Ton Bag 포장을 통해 운송 보관의 안정성을 확보하였습니다. 또한 Ton Bag 포장에 따른 비용증가를 해소하고 경쟁력 확보를 위하여 베트남 현지에 파우더 공장을 준비중입니다. 이를 통해 원료 조달, 보관, 운송, 유통의 안정성을 확보하여 공급 안정성을 꾀하고 있습니다. 2) 국외여건 동남아시아 타피오카 칩을 가장 많이 소비하는 중국에서는 태국산 전량 소비와 그 부족분을 매년 베트남산으로 충당하고 있으며, 매년 수요량 증가로 베트남산 소비량이 증가하고 있습니다. 베트남 생산량 수출량의 80%이상을 중국에서 소비하고 있습니다. 중국은 저가 저품질의 태국산 타피오카와 비교해서 가격은 다소 높으나 생산 수율이 높은 양질의 베트남산 타피오카 칩을 선호하며, 시장 가격 형성의 주요 원인국이 되었습니다. 베트남도 자국의 바이오에탄올 사용 의무화 정책 실시에 따른 바이오에탄올 생산용 타피오카 칩 소비가 큰폭으로 증가가 예상되고 있는 상황입니다. 기존에 잉여 농산물로 중국과 한국등에 수출하던 원료를 자국 소비에 따라 수출량 조절의 의견도 나오고 있는 상황입니다. 태국도 바이오에탄올 생산 소비를 하고 있고 매년 자국 소비량이 증가하고 있어 중국등 수출량 증가가 제한된 상황이며, 기존 사료용으로 사용되는양이 감소하고 있는 상황입니다. (3) 영업의 개황창해베트남은 에탄올 생산원료인 타피오카 칩의 주요 생산국이며 향후 주요 생산국으로 성장할 베트남에 10년 전부터 진출하여 농가 및 소규모 수집상, 중규모 수집상들로부터 직접 타피오카 칩을 수집할 수 있는 수매 네트워크 수립과 베트남내 유력 타피오카 수집 판매상과 파트너쉽을 형성하여 수집 보관 판매 영업을 영위하고 있습니다 베트남내 타피오카 주요 수확지(중부;퀴년항, 남부;동나이, 빈증, 빈푹, 캄보디아 국경)에 파트너사와 함께 자가 창고 및 임대창고를 활용 타피오카 칩을 수매 보관하고베트남 국내판매 및 중국, 한국 등에 수출하고 있습니다. 또한 베트남 남부 물류 중심지역에 창고 임대를 통한 임대 수입을 위해 대형 창고 2동을 건립하였습니다.또한 타피오카 칩 수매사업과 연계된 사료원료로 사용하는 타피오카 레지듀도 수매라인을 확보하여 사료용 타피오카 레지듀 펠렛 사업도 준비중에 있습니다. [농장사업부] (주)보해매실농원(1) 산업의 특성 등매실 열매 및 관련 가공품 시장은 웰빙 등 건강에 관심이 많아져 수요가 꾸준히 이뤄지고 있으며, 계절성이 강해 1년 중 6월에 매출에 집중되고 있습니다.( 2) 국내외 시장여건 등매실은 본 농장을 비롯하여 광양 일대에 많이 재배하고 있으며, 계절성 농장물로 6월경에 1년 매출이 거의 발생하고 있습니다. 또한 꾸준한 소비계층이 있어 시장에 큰 변화는 없습니다.( 3) 영업의 개황회사의 매실은 타 상품에 비해 열매가 크고 과즙이 많이 충성 고객이 많은 편이며, 대형 구입상은 물론 소매도 꾸준히 이뤄지고 있어 매년 매출을 유지하고 있으며, 매실장아찌 등 가공식품의 판매도 이뤄지고 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위:천원) 사업부문 자산총계 부채총계 매출액 영업이익 주정사업부 창해에탄올 179,370,471 67,180,187 70,904,350 12,449,791 전라주정 25,726,104 17,866,614 11,187,176 983,055 주류제조사업부 보해양조 218,917,157 119,504,934 115,522,342 (6,031,639) 엔지니어링사업부 창해이엔지 39,568,181 29,606,984 26,946,112 893,323 무역사업부 CHANGHAE VIETNAM 15,407,587 12,809,805 8,816,423 (549,702) 기타 - - - - - 조정 및 제거 (64,446,332) (20,524,446) (20,792,344) 87,534 합계 414,543,168 226,444,077 212,584,058 7,832,361 ※ 각 회사별 연결재무제표기준으로 작성되었습니다. ※ 전라주정은 종속기업으로 편입(2016년 07월 29일)된 이후의 자료를 바탕으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 매출 당사는 주정, 주류식품, 건설 용역 등을 제조 및 제공하고 있습니다. 당사의 제품별 순매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위:백만원,%) 사업 부문 구 분 품 목 구체적 용도 매출액 비율 주정 사업부 창해에탄올 발효주정 소주 등 원료 39,319 18.50 정제주정 소주 등 원료 30,096 14.16 기타 기타 1,490 0.70 전라주정 발효주정 소주 등 원료 4,725 2.22 정제주정 소주 등 원료 6,462 3.04 주류식품제조사업부 보해양조 소주외 음주용 115,522 54.34 엔지니어링사업부 창해이엔지 건설 기계설비 26,946 12.68 무역사업부 Changhae Vietnam 타피오카 에탄올 원료 8,816 4.15 기타 - - - - - 조정 및 제거 (20,318) (9.78) 합 계 212,584 100.00 ※ 전라주정은 종속기업으로 편입(2016년 07월 29일)된 이후의 자료를 바탕으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황주정사업부의 주정가격은 2012년 7월 15일 발효주정은 4.55%, 정제주정은 8.46% 인상되었으며, 주류식품제조사업부의 소주가격은 2016년 8월 5.61% 인상되었습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 [주정사업부] 지배기업 (주)창해에탄올 및 (주)전라주정 (1) 매입 현황- 창해에탄올 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 제51기 원재료 타피오카 국내 - 수입 5,413,745 소계 5,413,745 조주정 국내 - 수입 15,864,987 소계 15,864,987 보리류 국내 5,792,708 수입 - 소계 5,792,708 정부미 국내 9,401,619 수입 - 소계 9,401,619 기타 국내 - 수입 - 소계 - 합계 국내 15,194,327 수입 21,278,732 소계 36,473,059 ※ 상기 금액은 구매에 따른 부대비용 포함금액 입니다.- 전라주정 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 매입유형 품 목 구 분 제51기 원재료 타피오카 국내 - 수입 1,308,415 소계 1,308,415 조주정 국내 - 수입 3,150,317 소계 3,150,317 보리류 국내 935,288 수입 - 소계 935,288 정부미 국내 689,762 수입 108,588 소계 798,350 기타 국내 - 수입 - 소계 - 합계 국내 1,625,050 수입 4,567,320 소계 6,192,370 ※ 상기 금액은 구매에 따른 부대비용 포함금액 입니다. ※ 전라주정은 종속기업으로 편입(2016년 07월 29일)된 이후의 자료를 바탕으로 작성되었습니다. (2) 원재료 가격변동추이- 창해에탄올 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : 원/kg, 원/MT, 원/KL) 사업연도 제51기 제50기 제49기 국내 보리류(원/kg) 1,190 1,424 1,026 정부미(원/kg) 327 313 322 수입 타피오카(원/MT) 326,404 290,868 296,772 조주정(원/KL) 671,295 698,057 742,140 ※ 원재료의 가격은 생산 작황, 수확시기 등에 영향을 받으며, 특히 수입원료의 경우 환율과 국제곡물가격의 변화에 영향을 받고 있습니다. ※ 수입원료는 부대비용 불포함금액이고, 정부미와 보리류는 부대비용이 포함된 금액입니다. - 전라주정 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : 원/kg, 원/MT, 원/KL) 사업연도 제51기 국내 보리류(원/kg) 1,102 정부미(원/kg) 330 수입 타피오카(원/MT) 289,279 조주정(원/KL) 635,413 ※ 전라주정은 종속기업으로 편입(2016년 07월 29일)된 이후의 자료를 바탕으로 작성되었습니다. [주류식품사업부 ] 보해양조(주) (1) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : L, kg, 원) 구 분 매입유형 품 목 구체적 용도 수 량 2016년 비 율 주 류 원재료 주정 95% 200L 소 주 제조용 10,468,000 16,610,009,923 66.25% 주정 95% 200L 과실주 제조용 952,000 846,691,300 3.38% 복분자외 과실주 및 탁주 제조용 2,835,426 6,565,060,796 26.18% 소 계 14,255,426 24,021,762,019 95.81% 식 음 료 원재료 매실농축액 음료 제조용 65,260 772,202,713 3.08% 복분자과즙 음료 제조용 14,484 86,295,676 0.34% 기타 음료 제조용 164,974 192,999,302 0.77% 소 계 244,718 1,051,497,691 4.19% 합 계 14,500,144 25,073,259,710 100.00% - 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피오카 및 조주정을 사용하여 국내 10개 주정회사에서 생산하고 있으며, 주류제조사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 일괄 구입하고 있어 원재료조달은 매우 안정적입니다. 또한, 복분자주의 주원료인 복분자는 전라북도 고창지역 등 농가와 계약재배를 체결하는 등 적극적인 수매로 원재료조달이 비교적 안정적입니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위:원) 구 분 품 목 제51기 제50기 제49기 주 류 주정 95% 200L소주 제조용 318,305.00 318,305.00 318,305.00 복분자 1kg과실주 제조용 6,118.66 6,781.78 6,590.28 매 실 1kg매실주 제조용 1,078.42 1,176.47 1,225.77 식 음 료 매실농축액 11,832.71 11,359.47 9,425.06 1) 산출기준 ① 주 정 : 결산일 현재 대한주정판매(주)로 부터 매입한 가격 ② 복분자 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 ③ 매실농축액 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 2) 주요 가격변동 원인 ① 주 정 : 대한주정판매(주)의 가격변동 ② 매 실 : 매실산지의 가격변동 ③ 복분자 : 복분자산지의 가격변동 (산지의 복분자 작황에 따라 변동됨) ④ 매실농축액 : 매실농축액의 가격변동 4. 생산 및 설비에 관한사항 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [주정사업부] 지배기업 (주)창해에탄올 및 (주)전라주정 -창해에탄올 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : D/M, Ton, 천원) 제품 품목명 구 분 제51기('16.1.1~12.31) 제50기('15.1.1~12.31) 제49기('14.1.1~12.31) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 발효주정 생산능력 166,077 56,289,474 166,077 56,289,474 166,077 56,289,474 생산실적 120,904 39,318,546 121,503 40,839,045 116,368 39,441,241 가 동 율 72.80% 73.16% 70.07% 정제주정 생산능력 164,465 44,368,216 164,465 44,368,216 164,465 44,368,216 생산실적 144,902 30,096,385 115,772 30,838,989 112,626 30,383,423 가 동 율 88.11% 70.39% 68.48% 무수주정 생산능력 7,463 3,153,000 7,463 3,153,000 7,463 3,153,000 생산실적 0 0 5 845 - - 가 동 율 0.00% 0.07% 0.00% 단미사료 생산능력 17,345 3,702,832 17,345 3,702,832 17,345 3,702,832 생산실적 3,353 838,260 457 123,320 6,397 1,795,612 가 동 율 19.33% 2.63% 48.49% 탄산가스 생산능력 16,425 205,000 16,425 205,000 16,425 205,000 생산실적 5,193 61,945 8,066 100,826 6,663 83,292 가 동 율 31.62% 49.11% 40.63% 농축액 생산능력 22,250 111,000 22,250 111,000 22,250 111,000 생산실적 9,023 28,318 14,151 70,753 13,254 66,272 가 동 율 40.55% 63.60% 59.70% 단미사료(습박) 생산능력 24,300 243,000 24,300 243,000 - - 생산실적 3,353 838,260 20,926 209,260 - - 가 동 율 13.80% 86.12% - [제품별 생산능력 산출근거] 1. 발효주정 각 공정별 생산능력 산출은 사입비율 90％，숙성비율 99％，증류비율 98％，시류도수는 9.3％를 기준으로 작성하였습니다． 1일 주정생산능력 : 1일 주요 처리 능력 ×시류도수×증류비율 ÷ 0.95 증류1호：542,592L×0.093×0.98÷0.95= 52,055 L 증류2호：405,955L×0.093×0.98÷0.95= 38,946 L 합 계： 91,001 L 발효주정 생산능력은 최종 제품을 생산하는 증류기의 생산능력으로 판단할 수 있기 때문에 증류설비에 의한 생산능력인 91,001L(455D/M)이 일일 최대 발효주정 생산능력입니다. 2. 정제주정 1일 주정생산능력 : 1일 조주정 처리 능력 ×예열탑 알콜도수 × 증류비율 ÷ 0.95 = 970,664 × 0.09 × 0.98 ÷ 0.95 = 90,118L 결론적으로 정제주정 생산능력은 90,118L(450.6D/M)/일입니다. 3. 무수주정 1일생산능력(DM/day) = 제품 유출량 ÷ 99.5% 비중 × 24/200 = 135.458 ÷ 0.795 × 24 / 200 = 20.446 DM/day(99.5% 알콜 비중 : 0.795) 4. 단미사료 당사는 4기의 간접 건조기(단미사료 Capa. 2.5t/h)를 가지고 있으나, 정상인 상태에서는 3기가 가동되고 나머지 1기는 스탠바이 상태로 운영되고 있습니다. 건조기 생산능력 = (건조기 단미사료 공급량 * 단미사료 T.S ) / 건조후 단미사료 함수율 * 가동시간 = (0.25t/h * 0.264 ) / 0.1 * 24h/일 = 15.84톤/d #.일 건조기 생산능력 : 15.84톤/d * 3기 = 47.52톤/일 5. 탄산가스 당사의 탄산가스 최대 생산능력은 45톤으로 산출됩니다. 6. 농축액 증발농축기 생산능력 = (증발농축기 여액 공급량 * 여액 T.S ) / 농축후 농축액 T.S * 가동시간 = (25.4t/h * 0.03 ) / 0.3 * 24h/일 = 60.96톤/d - 전라주정 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : D/M, Ton, 천원) 제품 품목명 구 분 제51기('16.8.1~12.31) 수량 금액 발효주정 생산능력 17,136 5,833,694 생산실적 15,600 4,005,955 가 동 율 91.04% 정제주정 생산능력 35,190 9,515,693 생산실적 21,098 5,417,797 가 동 율 59.95% ※ 전라주정은 종속기업으로 편입(2016년 07월 29일)된 이후의 자료를 바탕으로 작성되었습니다. ※ 발효주정 생산능력은 최종 제품을 생산하는 증류기의 생산능력으로 판단할 수 있기 때문에 증류설비에 의한 생산능력인 22,400ℓ(112D/M)이 일일 최대 발효주정 생산 능력 입니다.※ 정제주정 생산능력은 최종 제품을 생산하는 증류기의 생산능력으로 판단할 수 있기 때문에 정제설비에 의한 생산능력인 46,000ℓ(230D/M)이 일일 최대 정제주정 생산 능력입니다. [주류식품사업부] 보해양조(주) (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위:C/S, KG, 천원,%) 구 분 제51기 제50기 제49기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 9,312,000 65,936,561 9,948,000 71,748,055 10,080,000 72,372,278 과 실 주 2,606,400 30,397,298 2,695,200 34,524,933 950,400 18,977,210 기 타 849,600 7,287,316 643,200 6,578,416 1,440,000 9,662,633 소 계 12,768,000 103,621,175 13,286,400 112,851,404 12,470,400 101,012,121 식 음 료 매실 음료 691,200 8,515,649 576,000 5,433,162 576,000 7,101,341 기타 음료 652,800 6,511,235 384,000 3,470,321 384,000 4,189,291 소 계 1,344,000 15,026,884 960,000 8,903,483 960,000 11,290,632 합 계 14,112,000 118,648,059 14,246,400 121,754,887 13,430,400 112,302,753 기 타 매실 열매 455,000 603,994 455,000 587,966 455,000 568,886 소 계 455,000 603,994 455,000 587,966 455,000 568,886 총 계 14,567,000 119,252,053 14,701,400 122,342,853 13,885,400 112,871,639 2) 생산능력의 산출근거ㄱ) 산출방법 등 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : 시간, C/S) 구 분 분당생산능력(본) 시간당생산능력(c/s) 생산가능 라인수 일평균작업시간 월평균 작업일 당기 생산량 주 류 소 주 800 BPM 2,000 1 8 20 3,840,000 600 BPM 1,500 1 8 20 2,880,000 550 BPM 1,375 1 8 16 2,112,000 100 BPM 250 1 8 20 480,000 과 실 주 150 BPM 750 1 8 17 1,224,000 300 BPM 1,500 1 8 16 1,152,000 120 BPM 600 1 8 4 230,400 기 타 300 BPM 1,500 1 8 4 288,000 300 BPM 1,500 1 8 4 288,000 150 BPM 750 1 8 3 216,000 120 BPM 600 1 8 2 57,600 소 계 - - - - - 12,768,000 식 음 료 매실 음료 120 BPM 1,200 1 8 6 691,200 기 타 85 BPM 850 1 8 8 652,800 소 계 - - - - - 1,344,000 합 계 - - - - 14,112,000 ※ 매실열매의 경우 농업의 특성상 별도의 산출방법은 기재하지 않았습니다. ① 산출기준 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : 본, 주류 c/s=24본입기준,식음료c/s=6본입기준) 구 분 분당생산능력(본) / 매실과수 시간당생산능력(c/s) 비 고 주 류 소 주 800 BPM 2,000 일 8시간 600 BPM 1,500 일 8시간 550 BPM 1,375 일 8시간 100 BPM 250 일 8시간 과 실 주 150 BPM 750 일 8시간 300 BPM 1,500 일 8시간 120 BPM 600 일 8시간 기 타 300 BPM 1,500 일 8시간 300 BPM 1,500 일 8시간 150 BPM 750 일 8시간 120 BPM 600 일 8시간 식 음 료 매실 음료 120 BPM 1,200 일 8시간 기 타 85 BPM 850 일 8시간 기 타 매실 열매 13,000 개체 - 1 개체 당 35KG 생산가능 ② 산출방법 주 류 = 분당생산능력 × 60분 ÷24본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수식음료 = 분당생산능력 × 60분 ÷6본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수기타(매실열매) = 13,000개체 ×35KG(1개체당 생산량) = 455,000KG 생산※ 분당생산능력 단위는 소주 360ML 1본 기준, 리큐르 및 과실주는 375ML 1본 기준, 막걸리는 750ML 1본 기준입니다. ㄴ) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 구 분 당기 가동가능 시간 당기 실제가동 시간 평균가동률 주 류 소 주 7,296 4,717 64.65% 과 실 주 3,552 2,275 64.05% 기 타 1,248 921 73.80% 소 계 12,096 7,913 65.42% 식 음 료 매실 음료 576 202 35.07% 기 타 768 108 14.06% 소 계 1,344 310 23.07% 합 계 13,440 8,223 61.18% ※ 매실열매의 경우 농업의 특성상 별도의 가동률은 기재하지 않았습니다. (2) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : C/S, 천원) 구 분 제51기 제50기 제49기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 주 류 소 주 6,020,198 42,627,916 6,520,665 47,029,054 6,762,894 48,556,155 과 실 주 1,669,394 19,469,409 1,367,270 17,514,435 734,739 14,670,977 기 타 626,702 5,375,442 341,145 3,489,107 366,953 2,462,314 소 계 8,316,294 67,472,767 8,229,080 68,032,596 7,864,586 65,689,446 식 음 료 매실 음료 242,032 2,981,857 385,554 3,636,766 260,902 3,216,587 기 타 92,128 918,914 144,361 1,304,633 145,386 1,586,105 소 계 334,160 3,900,771 529,915 4,941,399 406,288 4,802,692 합 계 8,650,454 71,373,538 8,758,995 72,973,995 8,270,874 70,492,138 기 타 매실 열매외 431,755 616,457 470,158 643,557 501,690 626,183 총 계 9,082,209 71,989,995 9,229,153 73,617,552 8,772,564 71,118,321 2) 당해 사업년도의 가동률 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : 시간, %) 구 분 당기 가동가능 시간 당기 실제가동 시간 평균가동률 주 류 소 주 7,296 4,717 64.65% 과 실 주 3,552 2,275 64.05% 기 타 1,248 921 73.80% 소 계 12,096 7,913 65.42% 식 음 료 매실 음료 576 202 35.07% 기 타 768 108 14.06% 소 계 1,344 310 23.07% 합 계 13,440 8,223 61.18% ※ 매실열매의 경우 농업의 특성상 별도의 가동률은 기재하지 않았습니다. 나. 설비 및 투자현황 등- 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등당사는 전북 전주시 덕진구에 위치한 주정 제조 사업장을 비롯하여 주류식품사업부의 생산설비가 전남 장성군, 엔지니어링사업부가 경기 성남시에 있습니다. 주류식품사업부 영업점은 목포, 광주, 순천, 전주, 제주, 대구, 부산, 대전, 창원, 원주, 속초, 인천, 고양, 서울에 소재하고 공장은 장성에 있습니다. (기준일:2016년 12월 31일 현재) (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 59,590 34,563 36,979 114,371 1,377 5,011 54 54,974 12,704 319,622 감가상각누계액 - (12,595) (11,159) (67,019) (775) (4,395) (1) (41,287) - (137,231) 국고보조금 - - (1,469) (299) - (288) - - - (2,057) 손상차손누계액 - - - - - - - - - - 기말순장부금액 59,590 21,968 24,351 47,052 602 327 53 13,687 12,704 180,334 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 사업 부문 매출 유형 품목 제51기 제50기 제49기 주정 사업부 제품 주정 외 수출 - - - 내수 82,091,526 72,700,989 72,425,251 합계 82,091,526 72,700,989 72,425,251 주류식품사업부 제품 소 주 수출 883,039 835,388 876,052 내수 61,810,804 73,873,090 75,618,295 합계 62,693,843 74,708,478 76,494,347 과실주 수출 1,248,933 1,197,687 1,038,109 내수 38,037,052 34,993,303 32,806,996 합계 39,285,985 36,190,990 33,845,105 기 타 수출 817,886 825,788 1,060,307 내수 5,976,757 4,497,267 2,979,818 합계 6,794,643 5,323,055 4,040,125 주 류 계 수출 2,949,858 2,858,863 2,974,468 내수 105,824,613 113,363,660 111,405,109 합계 108,774,471 116,222,523 114,379,577 상품 매원 외 수출 54,372 102,287 115,260 내수 6,408,623 6,798,035 9,781,189 합계 6,462,995 6,900,322 9,896,449 기타 매실열매외 수출 - - 1,291,423 내수 2,461,732 863,640 988,996 합계 2,461,732 863,640 2,280,419 내부거래 및 연결조정 수출 (232,598 ) (122,920) (986,329) 내수 (1,944,258 ) (72,421) (3,122,918) 합계 (2,176,856 ) (195,341) (4,109,246) 소 계 수 출 2,771,632 2,838,230 3,394,823 내 수 112,750,710 120,952,914 119,052,376 합 계 115,522,342 123,791,144 122,447,199 기타 사업부 제품 용역 외 수출 8,816,423 28,635,231 38,361,167 내수 26,946,112 12,947,853 8,504,620 합계 35,762,535 41,583,084 46,865,787 내부거래 및 연결조정 수출 - - - 내수 (20,792,344) (10,578,956) (6,532,892) 합계 (20,792,344) (10,578,956) (6,532,892) 합계 제품 주정 외 수출 11,766,281 31,494,094 41,335,635 내수 214,862,251 199,012,502 192,334,980 합계 226,628,532 230,506,596 233,670,615 상품 매원 외 수출 54,372 102,287 115,260 내수 6,408,623 6,798,035 9,781,189 합계 6,462,995 6,900,322 9,896,449 기타 매실열매외 수출 - - 1,291,423 내수 2,461,732 863,640 988,996 합계 2,461,732 863,640 2,280,419 내부거래 및 연결조정 수출 (232,598) (122,920) (986,329) 내수 (22,736,602) (10,651,377) (9,655,810) 합계 (22,969,200) (10,774,297) (10,642,139) 합 계 수 출 11,588,055 31,473,461 41,755,989 내 수 200,996,004 196,022,800 193,449,355 합 계 212,584,059 227,496,261 235,205,344 ※ 각 연도별 연결 재무현황 기준입니다. ※ 전라주정은 종속기업으로 편입(2016년 07월 29일)된 이후의 자료를 바탕으로 작성되었습니다. 나. 판매 방법 및 조건 [주정사업부] 지배기업 (주)창해에탄올 및 (주)전라주정 당사에서 생산된 주정은 60일 만기 어음의 조건으로 전량 판매회사인 대한주정판매(주)로 판매합니다. 그 제품은 대한주정판매(주)에서 자체 탱크로리로 소주사 등 수요처에 공급하고 있습니다. (1) 판매조직당사 판매조직은 영업팀에서 주관하고 있습니다. (2) 판매경로 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원,%) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액(비중) 직접판매 발효주정 수 출 - - 국 내 대한주정판매주식회사 44,044 (53.65%) 직접판매 정제주정 수 출 - - 국 내 대한주정판매주식회사 36,558 (44.53%) 직접판매 기 타 수 출 - - 국 내 삼화상사 외 1,489 (1.81%) · 주 정 : 대한주정판매(주) → 수요처(주류회사 등) · 단미사료 : 삼화상사, 삼우실업 → 수요처(사료공장, 축협등) · 농 축 액 : 두레환경 (비료/사료공장) · 탄산가스 : 수요처 (기계산업 전분야에 용접용 가스로 판매) (3) 판매전략 주정의 생산은 국세청에서 전년도 생산실적을 기준으로 당해연도 물량 배정을 받아 100% 대한주정판매(주)에 매출하고 있습니다. 따라서, 당사는 산업의 특성상 특별한 판매전략은 없습니다. [주류식품사업부] 보해양조(주) 주류는 판매경로를 통하여 신고된 주류가격에 의하여 판매되고, 식음료는 판매경로를 통하여 소비자에게 판매되고 있습니다.판매전략은 소비자의 다양한 욕구 충족 및 새로운 주류소비 트렌드를 파악하여 소비자가 원하는 제품 개발 및 생산을하고, 고객만족을 추구하는 소비자 지향적인 자세와 고객과 당사의 상호작용적 제품 생산 및 판매합니다. 6. 시장위험과 위험관리 [주정사업부] 지배기업 (주)창해에탄올 및 (주)전라주정 당사의 금융자산과 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 유동성위험,신용위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 금융위험관리목적당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. (2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다 .당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 원재료 구매활동 등을 위하여 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 주로 미국의 통화에 노출되어 있습니다. 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다1) 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 2) 기타의 자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 산업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다. (4) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 만기까지 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석,검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 7. 파생상품 등 거래현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 평가 183,340 - 소멸 - - 기말금액 183,340 - ※ 당기 중 씨티은행 통화스왑으로인한 파생상품이 발생하였습니다. 8. 연구개발 활동 창해종합기술원에서는 주류용 에탄올 제조기술 및 2세대 바이오에탄올 시장을 선점하기위하여 기존 주정사업을 기반으로 2세대 바이오에탄올 전문기업으로 도약을 위한 기초를 다지고 있으며, 현재 국내 바이오에탄올관련 요소기술 및 실증분야에서 국내 최고 기술을 보유하고 있습니다. 특히, 2006년부터 국내 최대 규모인 바이오에탄올 증류/탈수 설비를 개발 독자적인 설비의 실증을 완료하였으며, 2010년에는 국내 2세대 바이오에탄올 전처리 및 당화/발효를 제작 가동 중에 있으며, 계열사에 관련기술을 이전하여 국내외 연구기관에 판매 중에 있으며, 5년 내에 실증 가능성을 분석할 수 있는 규모까지 연구를 확대해 나아갈 예정입니다. 또한 바이오에탄올 이후의 바이오케미컬 산업을 위하여 국내 대표적인 발효업체 및 케미컬업체와 공동으로 바이오콤비나트 연구 사업을 진행 중에 있으며, 이를 통하여 바이오케미컬 중심업체로 거듭나기 위해 노력하고 있습니다. 가. 구성 및 업무 내용 팀명 수행 업무 종합기술원1팀 - 2세대 바이오에탄올 전처리 공정 개발 - 2세대 바이오에탄올 공정 모듈화 개발 - 2세대 바이오매스이용 공정 개발 종합기술원2팀 - 바이오에탄올 융복합 공정 개발 - 바이오에탄올 공정 컨설팅 - 파일럿규모 공정 개발 및 연구 종합기술원3팀 - 균주 개발 및 발효 공정 개발 - 바이오케미컬 공정 연구 - 바이오콤비나트 공정 연구 나. 연구개발비용 (기준일 : 2016년 12월 31일 현재) (단위 : 천원 ) 구분 제51기 제50기 제49기 비용처리 제조원가 - - - 판관비 1,837,559 975,633 1,061,437 합계 1,837,559 975,633 1,061,437 (매출액 대비 비율) 2.59% 1.34% 1.47% ※ 위 자료는 별도기준입니다. 다. 연구실적 년 월 실적내용 1985. 09 - Methane 발효공법 폐수처리 신기술 개발 2004. 04 - 산수유 약주 제품 및 공정개발, 기술이전(농업진흥청, 구례군) 2005. 12 - (단미)사료제조업(식물성박류) 등록(제6450000-502-2005-0049) 2006. 05 - 특허등록(프로폴리스 추출물을 포함하는 장류:10-0580578) - 특허출원(연속식 공정을 이용한 에탄올 제조장치:10-2006-0040753) 2006. 12 - 소화흡수가 용이한 저급 아미노산을 다량 함유한 효소제 사료 개발 연구사 업 완료(Korea바이오허브센터연구지원사업,산업자원부:2006.01~2006.12) 2007. 03 - 특허등록(천연살균제 및 이의 제조방법:10-0701585) 2007. 08 - 자이모모나스 균주 상용화를 위한 공동 연구개발(마크로젠:2006.08 ~2007.08)완료 2008. 07 - 바이오에탄올 혼합 연료유 도입을 위한 실증평가 연구 사업 완료 (신재생에너지기술개발사업, 에너지관리공단:2006.08~2008.07) 2008. 08 - 무수에탄올 Pilot Plant PSA 공정개발 및 사용화 공정개발 연구 사업 완료(산업기술재단:2008.01~2008.08) 2008. 09 - 특허출원(멀티튜브형 에탄올 압력스윙흡착 탈수 장치:10-2008-0 085955) 2009. 04 - 다양한 바이오매스 활용을 위한 고효율/저비용 전처리 및 당화공 정 시스템 개발 사업 수행중(농림기술개발사업, 농림수산식품부: 2009.04~2014.04) 2009. 10 - 특허출원(바이오 연료 및 바이오 화학물질 제조용 전처리장치 및 이를 이 용한 전처 리공정과 바이오 연료 및 바이오화학물질 제조공정:10 -2009-0102927) - 바이오연료와 바이오케미컬 개발을 위한 공동 연구개발 수행중(GSC연구소:2009. 10 ~ 2014. 09) 2009. 12 - 국내산 원료 특성에 적합한 바이오 에탄올 생산 공정 기술개발 사업 완료 (농업과학기술개발공동연구사업, 농촌진흥청:2007.01~2009.12) 2010. 01 - 한국형 바이오에너지 원료작물 이용 기술 개발 사업 수행중 (친환경에너지 절감기술 및 바이오대체에너지 개발, 농촌진흥청: 2010.01~2012.12) 2010. 04 - 특허등록(알콜생산성이 높은 사카로마이세스 세레비시아를 이용 한 에탄올 제조방 법:10-0955945) - C-Zero 바이오 플랫폼용 2,3-부탄다이올 및 유도체 생산 기술개발 사업수행 중(산업원천기술개발사업, 지식경제부:2010.04~2015.03) 2010.06 - 특허출원(발효 폐기물을 이용한 바이오연료 및 바이오 화학물질 제조방법 :10-2010-0059652) 2010. 08 - 특허출원(리그노셀룰로오스 바이오매스 유래 바이오연료 및 바이오 화학 물질 :10-2010-0082562) - 특허출원(정제 알코올 증류 시스템:10-2009-0102927) - 팜(Palm)오일 산업부산물 활용 바이오에너지 생산기술개발 사업 수행중 (신재생에너지기술개발사업-전략기술, 지식경제부:2010. 08~2015.03) 2010. 09 - 특허출원(신규한 락토바실러스 속 미생물 및 이를 이용한 젖산 제조방법 : 10-2010-0087885) - 특허출원(바이오 연료물질 및 바이오 화학물질 제조방법:PCT/KR 2010/00 6199) - 특허출원(내열성 및 에탄올 생산성이 우수한 클루베로마이세스 마르샤너스 균주 :10-2010-0091831) 2010. 10 - 유기성 폐기물을 이용한 바이오에탄올 공정 연구 (수도권매립지공사:2010. 10 ~ 2011. 09) 2010. 11 - 바이오에탄올 생산을 위한 에너지 절감형 단일 다중관식 탈수공 정 개발 사 업 완료 (중소기업기술혁신개발사업, 중소기업청:200 8.12~2010.11) 2011. 01 - 특허출원(발효성 당의 제조장치 및 이를 이용한 발효성 당의 제조방법 :10 - 2011-0009191) 2011. 04 - 셀룰로스계 연료용 바이오에탄올 공정 개발 사업 수행중(지역혁신인력양성사업, 교육과학기술부:2008.08~2011.04) 2011. 06 - 특허출원(바이오 연료 및 바이오화학물질 제조용 전처리 장치, 및 이를 이용한 전처리 공정과 바이오 연료 및 바이오 화학물질의 제조 공정 : 10-1039792) 2011. 08 - 특허출원(멀티튜브형 에탄올 압력스윙흡착 탈수 장치 :10-1062918) 2012. 05 - 특허출원(연속식 공정을 이용한 에탄올 제조 장치 : 10-1153953 ) 2012. 11 - 특허출원(신규한 락토바실러스 속 미생물 및 이를 이용한 젖산제조방법 :1 0-1209415) 2013. 01 - 특허출원(내열성 및 에탄올 생산성이 우수한 클루이베로마이세스 마르샤 너스 균주: 10-1230638 ) 2013. 04 - 특허출원(리그노셀롤로오스 바이오매스 유래 바이오 연료 및 바이오 화학 물질 통합제조방법 : 10-1260569 ) - 특허출원(발효성 당의 제조용 장치 및 이를 이용한 발효성 당의 제조 방법 : 10-1261560 ) 2013. 05 - "가수분해된 발효 폐기물을 이용한 바이오 산물의 생산 방법" PCT국제 출원 - 특허출원(카사바를 이용한 음료용 에탄올의 제조 장치 및 이를 이용한 에탄올의 제조 방법 : 10-1265777 ) 2013. 07 - 특허출원 (식음료 폐기물을 이용한 바이오에탄올의 생산 방법 : 10-1293755) 2013. 07 - 특허출원(전분질 바이오매스로부터 발효생성물 제조방법 10-2013-0090174) 2013. 09 - 특허출원(향기성분의 비점별 분리를 통한 고품질 증류주의 제조방법 10-2013-0116254) 2013. 09 - 특허출원(향기성분의 비점별 분리를 통한 고품질 증류주의 제조를 위한 증류장치 20-2013-0008057) 2013. 11 - 특허출원(바이오매스로부터 당 제조를 위한 전처리 공정의 폐액 재사용 방법 10-2013-0138546) 2014. 02 - 특허출원(고농도 발효성당의 제조장치, 이를 이용한 고농도 발효성당의 제조방법, 그리고 이를 이용하여 제조된 바이오화학물질 10-2014-0021469) 2014. 07 - 특허출원(전분질 바이오매스로부터 발효생성물 제조방법 [METHOD OF MANUFACTURING FERMENTATION PRODUCT FROM STARCHY BIOMASS] 1-2014-02202) 2014. 10 - 바이오화학제품 생산을 위한 통합공정용 바이오콤비나트 기술개발 과제 시작 (산업통상자원부 / 2014. 10 ~ 2019. 09) 2014. 12 - 특허 등록 : 연료용 바이오에탄올의 제조 방법 특허 등록 (출원 : 10-2013-0009417 / 등록 : 10-1478344) 2015. 01 - 특허 등록 : 가수분해된 발효 폐기물을 이용한 바이오 산물의 생산 방법 등록 (출원 : 10-2012-0051083 / 등록 : 10-1487058) 2015. 02 - 특허 등록 : 전분질 바이오매스로부터 발효생성물 제조방법 (등록 : 10-1497225) 2015. 07 - 특허 등록 : 다가알코올의 정제방법 및 이를 이용한 세정제품 (출원 : 10-2014-0138351 / 등록 : 10-1536934) 2015. 07 - 효소가수분해에 의한 초본계 바이오에탄올 생산 및 부산물 활용 기술 개발 과제 완료 (산업통상자원부 / 2011. 07 ~ 2015. 06) 9. 그 밖에 투자의사결정 당사는 2016년 07월 29일 하이트진로에탄올(주) 지분 100%를 취득하 여 사명을 (주)전라주정 으로 변경하였습니다. 보고서 제출일 현재 (주)전라주정은 2017년 2월 28일 (주 )창해에탄올에 흡수합병 되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도구분 제51기 제50기 제49기 (2016년 12월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 140,591 157,560 140,193 ·당좌자산 71,592 95,476 79,327 ·재고자산 68,999 62,084 60,866 [비유동자산] 273,952 186,105 171,121 ·투자자산 30,985 30,949 39,758 ·유형자산 180,334 146,591 122,687 ·무형자산 57,789 5,537 5,580 ·기타비유동자산 4,844 3,028 3,096 자산총계 414,543 343,665 311,314 [유동부채] 168,241 122,923 113,138 [비유동부채] 58,203 31,028 52,145 부채총계 226,444 153,950 165,283 [자본금] 4,222 3,928 3,298 [주식발행초과금] 26,698 22,124 12,322 [기타자본항목] △7,484 △2,727 △4,914 [기타포괄손익누계액] 224 38 △12 [이익잉여금] 90,489 91,792 83,428 [비지배지분] 73,949 74,559 51,909 자본총계 188,099 189,715 146,031 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016. 01. 01 ~ 2016. 12. 31) (2015. 01. 01 ~ 2015. 12. 31) (2014. 01. 01 ~ 2014. 12. 31) 매출액 212,584 227,496 235,205 매출원가 144,087 155,595 167,869 매출총이익 68,498 71,901 67,337 판매비와관리비 60,665 49,543 45,658 영업이익 7,832 22,358 21,678 법인세비용차감전계속사업이익 △2,770 20,693 16,225 연결당기순이익 △2,822 14,936 12,125 · 지배기업 소유주지분 1,684 11,501 8,835 · 비지배지분 △4,506 3,434 3,290 기본주당순이익(원) 204 1,492 1,640 희석주당순이익(원) 204 1,407 1,378 연결에 포함된 회사수 4 4 4 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 비교표시된 제49기 및 제50기, 제51기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나 . 연결재무제표 이용상의 유의점 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 의 3. 연결재무제표에 대한 주석"에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다 다. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 구 분 제 51 기 제 50 기 제 49 기 (2016년 12월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 36,036 48,996 37,880 ㆍ당좌자산 24,256 39,361 30,785 ㆍ재고자산 11,614 8,501 6,743 ㆍ기타의유동자산 166 1,134 352 [비유동자산] 143,334 66,102 68,476 ㆍ투자자산 111,076 36,411 36,783 ㆍ유형자산 20,672 17,895 19,942 ㆍ무형자산 1,047 1,588 1,583 ㆍ투자부동산 8,217 8,356 8,495 ㆍ기타비유동자산 2,322 1,852 1,674 자 산 총 계 179,370 115,097 106,356 [유동부채] 46,526 10,808 15,720 [비유동부채] 20,654 - 217 부 채 총 계 67,180 10,808 15,937 [자본금] 4,222 3,928 3,298 [주식발행초과금] 26,698 22,124 12,322 [기타자본항목] 1,085 5,054 7,986 [기타포괄손익누계액] △546 △174 26 [이익잉여금(결손금)] 80,732 73,358 66,787 자 본 총 계 112,190 104,289 90,419 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016. 01. 01 ~ 2016. 12. 31) (2015. 01. 01 ~ 2015. 12. 31) (2014. 01. 01 ~2014. 12. 31) 매출액 70,904 72,701 72,425 영업이익 12,450 12,891 10,898 법인세비용차감전순이익(손실) 13,219 12,860 10,006 당기순이익(손실) 11,463 10,053 6,802 기타포괄손익 △533 △386 25 당기총포괄손익 10,930 9,668 6,827 기본주당순손익 (원) 1,388 1,304 1,263 희석주당순손익 (원) 1,388 1,230 1,061 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 비교표시된 제49기 및 제50기, 제51기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 라 . 재무제표 이용상의 유의점 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 의 5. 재무제표에 대한 주석"에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2016년 사업보고서(20170331).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 2016.12.31 현재 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 유동자산 140,591,412,903 157,560,083,584 140,193,318,622 현금및현금성자산 14,420,358,648 24,836,818,216 11,582,639,052 매출채권 44,701,199,860 46,505,132,595 49,017,173,806 기타금융채권 1,538,295,827 833,590,935 4,536,715,475 기타금융자산 4,814,323,186 20,988,304,948 11,764,529,698 기타자산 6,117,795,346 2,311,924,802 2,080,145,035 재고자산 68,999,440,036 62,084,312,088 60,866,160,428 매각예정자산 345,955,128 비유동자산 273,951,754,825 186,104,931,607 171,120,969,422 기타금융채권 3,208,743,620 1,867,738,485 2,109,787,831 기타금융자산 17,118,295,674 16,445,007,421 16,555,357,406 투자부동산 13,818,593,045 14,504,241,597 21,842,699,571 유형자산 180,334,395,729 146,591,282,641 122,686,771,560 무형자산 57,788,909,800 5,536,877,398 5,579,674,383 관계기업투자 48,321,921 1,360,358,863 이연법인세자산 1,500,687,318 1,055,657,179 887,538,964 기타자산 133,807,718 104,126,886 98,780,844 자산총계 414,543,167,728 343,665,015,191 311,314,288,044 부채 유동부채 168,241,235,386 122,922,671,811 113,138,184,517 매입채무 10,412,205,273 18,493,076,546 20,607,961,726 기타금융부채 40,073,969,222 43,050,200,096 34,095,908,917 기타부채 3,969,728,696 5,759,614,732 6,998,291,393 충당부채 118,814,000 72,386,000 49,904,000 당기법인세부채 1,079,027,075 4,129,028,922 2,287,078,315 차입금 112,587,491,120 51,418,365,515 49,099,040,166 비유동부채 58,202,841,814 31,027,718,123 52,145,213,771 기타금융부채 324,000,000 120,000,000 306,996,566 순확정급여부채 4,497,454,997 3,766,261,036 3,994,427,955 장기차입금 48,754,050,221 20,760,126,250 39,992,013,989 이연법인세부채 4,627,336,596 6,381,330,837 7,851,775,261 부채총계 226,444,077,200 153,950,389,934 165,283,398,288 자본 보통주자본금 4,222,060,500 3,927,945,000 3,297,697,500 주식발행초과금 26,698,253,611 22,124,019,626 12,322,089,661 기타자본항목 (7,483,911,488) (2,726,793,850) (4,914,178,430) 기타포괄손익누계액 224,300,270 38,370,314 (11,572,131) 이익잉여금 90,489,139,515 91,792,217,757 83,427,615,855 비지배지분 73,949,248,120 74,558,866,410 51,909,237,301 자본총계 188,099,090,528 189,714,625,257 146,030,889,756 자본과부채총계 414,543,167,728 343,665,015,191 311,314,288,044 연결 포괄손익계산서 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 매출액 212,584,058,260 227,496,261,741 235,205,344,717 매출원가 144,086,528,064 155,595,270,780 167,868,640,221 매출총이익 68,497,530,196 71,900,990,961 67,336,704,496 판매비와관리비 60,665,168,954 49,542,969,435 45,658,297,452 영업이익 7,832,361,242 22,358,021,526 21,678,407,044 금융수익 1,444,414,395 1,159,214,972 770,004,964 금융원가 3,427,334,576 4,000,489,320 5,162,432,171 기타수익 2,723,214,061 3,846,076,383 5,454,146,821 기타비용 10,808,835,624 2,669,502,564 6,375,185,704 종속기업에대한손상차손 (517,991,065) 관계기업에대한지분법손익 (15,714,874) (139,641,137) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,769,886,441) 20,693,320,997 16,225,299,817 법인세비용 52,118,491 5,757,803,764 4,100,177,811 당기순이익(손실) (2,822,004,932) 14,935,517,233 12,125,122,006 지배회사의 소유주지분 1,684,094,631 11,501,239,078 8,834,700,857 비지배지분 (4,506,099,563) 3,434,278,155 3,290,421,149 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 1,590,240 (1,219,192,051) (19,528,757) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산의 평가손익 326,375,067 (1,679,055,017) 1,762,618,968 해외사업환산차이 47,147,897 266,830,716 (220,863,192) 파생상품의 평가이익 143,005,408 당기 세후 기타포괄이익(손실) 518,118,612 (2,631,416,352) 1,522,227,019 당기 총포괄이익(손실) (2,303,886,320) 12,304,100,881 13,647,349,025 지배회사의 소유주지분 1,597,300,143 10,971,542,701 10,530,043,790 비지배지분 (3,901,186,463) 1,332,558,180 3,117,305,235 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주기본주당순손익 204 1,492 1,640 보통주희석주당순손익 204 1,407 1,378 연결 자본변동표 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타의자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,661,825,000 4,009,261,639 (11,118,849,012) (470,106,365) 73,933,742,475 69,015,873,737 28,952,461,507 97,968,335,244 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 8,834,700,857 8,834,700,857 3,290,421,149 12,125,122,006 순확정급여부채의 재측정요소 매도가능금융자산평가손익 685,471,813 685,471,813 1,077,147,155 1,762,618,968 보험수리적변동 1,236,808,700 1,236,808,700 (1,256,337,457) (19,528,757) 해외사업환산차이 (226,937,580) (226,937,579) 6,074,387 (220,863,192) 파생상품평가손익 기타포괄손익 458,534,233 1,236,808,700 1,695,342,933 (173,115,914) 1,522,227,019 자기주식처분이익 자기주식처분손실 (856,479,859) (856,479,859) (856,479,859) 신주인수권의 행사 신주인수권의 소멸 4,300,607,250 4,300,607,250 4,300,607,250 자기주식 7,608,702,539 7,608,702,539 2,515,383,545 10,124,086,084 배당 (678,064,800) (678,064,800) (678,064,800) 지분율변동 연결범위변동 (904,295,002) 100,428,623 (803,866,379) (3,669,470,700) (4,473,337,079) 유상증자 635,872,500 8,312,828,022 8,948,700,522 8,948,700,522 종속회사지분의 취득 종속회사지분의 처분 종속회사지분의 유상감자 종속기업간의 합병효과 전환권매입손실 자기주식의 취득 자기주식의 처분 비지배지분과의 거래 (3,943,864,346) (3,943,864,346) 20,993,557,715 17,049,693,369 사업결합관련비지배지분 소유주와의 거래 총액 635,872,500 (8,312,828,022) (6,204,670,582) 577,636,177 14,575,734,927 (19,839,470,560) (34,415,205,487) 2014.12.31 (기말잔액) 3,297,697,500 12,322,089,661 (4,914,178,430) (11,572,131) 83,427,615,855 94,121,652,455 51,909,237,301 146,030,889,756 2015.01.01 (기초자본) 3,297,697,500 12,322,089,661 (4,914,178,430) (11,572,131) 83,427,615,855 94,121,652,455 51,909,237,301 146,030,889,756 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 11,501,239,078 11,501,239,078 3,434,278,155 14,935,517,233 순확정급여부채의 재측정요소 (579,638,822) (579,638,822) (639,553,229) (1,219,192,051) 매도가능금융자산평가손익 (150,308,051) (150,308,051) (1,528,746,966) (1,679,055,017) 보험수리적변동 해외사업환산차이 200,250,496 200,250,496 66,580,220 266,830,716 파생상품평가손익 기타포괄손익 49,942,445 (579,638,822) (529,696,377) (2,101,719,975) (2,631,416,352) 자기주식처분이익 3,347,469,613 3,347,469,613 6,051,767,623 9,399,237,236 자기주식처분손실 신주인수권의 행사 630,247,500 9,801,929,965 (2,932,232,215) 7,499,945,250 7,499,945,250 신주인수권의 소멸 자기주식 배당 (3,297,697,500) (3,297,697,500) (3,297,697,500) 지분율변동 연결범위변동 유상증자 종속회사지분의 취득 1,459,746,768 1,459,746,768 종속회사지분의 처분 354,525,451 354,525,451 354,525,451 종속회사지분의 유상감자 종속기업간의 합병효과 전환권매입손실 자기주식의 취득 자기주식의 처분 1,840,000,000 1,840,000,000 2,265,344,674 4,105,344,674 비지배지분과의 거래 (67,852,818) 386,173,695 318,320,877 11,540,211,864 11,858,532,741 사업결합관련비지배지분 소유주와의 거래 총액 (630,247,500) (9,801,929,965) (2,187,384,580) 2,556,998,354 (10,062,563,691) 21,317,070,929 31,379,634,620 2015.12.31 (기말잔액) 3,927,945,000 22,124,019,626 (2,726,793,850) 38,370,314 91,792,217,757 115,155,758,847 74,558,866,410 189,714,625,257 2016.01.01 (기초자본) 3,927,945,000 22,124,019,626 (2,726,793,850) 38,370,314 91,792,217,757 115,155,758,847 74,558,866,410 189,714,625,257 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,684,094,631 1,684,094,631 (4,506,099,563) (2,822,004,932) 순확정급여부채의 재측정요소 (272,724,444) (272,724,444) 274,314,684 1,590,240 매도가능금융자산평가손익 5,620,862 5,620,862 320,754,205 326,375,067 보험수리적변동 해외사업환산차이 37,303,686 37,303,686 9,844,211 47,147,897 파생상품평가손익 143,005,408 143,005,408 143,005,408 기타포괄손익 185,929,956 (272,724,444) (86,794,488) 604,913,100 518,118,612 자기주식처분이익 자기주식처분손실 신주인수권의 행사 294,115,500 4,574,233,985 (1,368,375,035) 3,499,974,450 3,499,974,450 신주인수권의 소멸 자기주식 배당 (3,927,945,000) (3,927,945,000) (3,927,945,000) 지분율변동 연결범위변동 유상증자 종속회사지분의 취득 900,000,000 900,000,000 종속회사지분의 처분 22,604,464 352,083,843 374,688,307 (13,944,738) 360,743,569 종속회사지분의 유상감자 62,082,252 54,531,773 116,614,025 (66,579,803) 50,034,222 종속기업간의 합병효과 142,793,928 142,793,928 317,004,422 459,798,350 전환권매입손실 자기주식의 취득 (2,601,039,700) (2,601,039,700) (2,601,039,700) 자기주식의 처분 비지배지분과의 거래 (872,389,619) 664,087,027 (208,302,592) 2,155,088,292 1,946,785,700 사업결합관련비지배지분 소유주와의 거래 총액 (294,115,500) (4,574,233,985) 4,757,117,638 2,714,448,429 (2,603,216,582) (3,291,568,173) (688,351,591) 2016.12.31 (기말잔액) 4,222,060,500 26,698,253,611 (7,483,911,488) 224,300,270 90,489,139,515 114,149,842,408 73,949,248,120 188,099,090,528 연결 현금흐름표 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 1,494,979,234 40,124,913,193 31,005,405,818 영업으로부터 창출된 현금흐름 8,555,789,649 45,005,131,900 37,390,422,653 이자수취 1,378,063,673 1,034,889,696 378,311,951 이자지급 (3,013,873,648) (1,679,907,290) (4,372,700,708) 배당금의 수취 319,536,000 273,035,500 155,279,200 법인세납부(환급) (5,744,536,440) (4,508,236,613) (2,545,907,278) 투자활동현금흐름 (98,658,659,002) (35,064,231,631) (25,289,530,658) 기타금융자산의 증가 (10,228,114,498) (37,389,621,814) (20,093,632,294) 기타금융자산의 감소 26,394,163,277 28,199,235,763 6,801,687,860 유형자산의 취득 (41,716,844,605) (34,715,818,919) (14,823,250,986) 유형자산의 처분 (96,314,426) 891,835,394 1,078,664,161 무형자산의 취득 (58,274,770,083) (117,782,814) (105,733,221) 무형자산의 처분 240,000,000 39,153,951 투자부동산의 취득 (110,280,105) 투자부동산의 처분 420,000,000 6,885,000,000 324,000,388 정부보조금의 수령 863,373,020 865,532,124 정부보조금의 사용 (46,991,774) 관계기업투자주식의 증가 (64,036,795) (1,500,000,000) 장기대여금의 증가 장기대여금의 감소 장기대여금의 대여 (30,052,610) 종속기업투자주식의 취득 (15,420,489,668) (25,000,000) 78,134,025 종속기업투자주식의 처분 352,385,562 매각예정자산의 처분 2,225,400,000 연결실체의 변동 87,747,796 재무활동현금흐름 84,617,333,932 8,087,422,293 (2,481,415,252) 유상증자 8,948,700,522 자기주식의 취득 (2,601,039,700) 자기주식의 처분 11,497,209,454 9,072,937,145 유동성사채및신주인수권부사채의상환 (11,673,998,684) 유동성장기차입금의 증감 (3,431,800,000) (2,224,616,664) (3,611,013,340) 유동성전환사채의증감 (5,593,884,594) 전환사채의 발행 29,996,951,760 사채의 상환 (2,700,000,000) 신주인수권의 행사 3,499,974,450 9,357,760,595 7,055,764,993 단기차입금의 증감 60,328,057,776 (21,315,283,872) (55,642,349,667) 장기차입금의 증감 35,443,971,000 13,935,120,004 7,762,880,000 배당금의 지급 (3,927,945,000) (3,297,697,500) (678,064,800) 비지배지분의 증감 900,000,000 134,930,276 8,986,776,819 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,546,345,836) 13,148,103,855 3,234,459,908 기초현금및현금성자산 24,836,818,216 11,582,639,052 8,529,517,882 현금및현금성자산의 환율변동효과 59,253,087 106,075,309 (181,338,738) 연결대상범위의 변동으로 인한 현금의 증감 2,070,633,181 기말현금및현금성자산 14,420,358,648 24,836,818,216 11,582,639,052 3. 연결재무제표 주석 제 51(당)기 2016년 12월 31일 현재 제 50(전)기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 창해에탄올과 그 종속기업 1. 일반사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요 회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 임성우 2,020,719 23.9 대표이사 국민연금공단 300,737 3.6 삼성자산운용 186,622 2.2 서상국 86,413 1.0 대표이사 기 타 5,849,630 69.3 합 계 8,444,121 100.0 (2) 종속기업의 현황 기업명 소재지 지분율(%) 당기말 전기말 보해양조(주) 대한민국 31.2 32.8 (주)보해매원 대한민국 - 93.9 농업회사법인 보해매실농원(주) 대한민국 90.0 90.0 상해순보해국제무역유한공사 중국 100.0 100.0 (주)님과함께 대한민국 100.0 - (주)창해이엔지 대한민국 100.0 100.0 (주)우리에너지 대한민국 50.0 50.0 아산씨에이치피(주) 대한민국 35.7 - (주)창해웰빙푸드 대한민국 - 94.3 (주)전라주정 대한민국 100.0 - CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD 베트남 100.0 100.0 (3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명 당 기 전 기 자산 부채 매출액 손익 자산 부채 매출액 손익 보해양조(주) 218,046,465 119,214,427 114,987,351 (6,284,323) 218,856,563 114,507,584 122,900,602 8,244,878 (주)보해매원 - - - - 5,272,054 527,924 835,193 356,229 농업회사법인 보해매실농원(주) 4,446,472 4,911,713 617,946 (497,948) 4,477,001 4,463,137 28,447 (75,547) 상해순보해국제무역유한공사 299,327 689,088 250,114 (59,298) 185,770 530,542 222,243 (57,521) (주)님과함께 732,251 368,471 1,799,827 (18,014) - - - - (주)창해이엔지 18,335,936 11,229,696 19,032,466 73,144 9,982,472 2,855,955 9,664,763 1,609,616 (주)우리에너지 18,530,904 14,968,809 7,925,088 388,489 19,838,777 16,665,344 2,964,741 273,939 아산씨에이치피(주) 10,311,500 9,002,922 - (91,422) - - - - (주)창해웰빙푸드 - - - - 346,017 101,021 319,468 (134,754) (주)전라주정 25,726,104 17,866,614 11,187,176 906,535 - - - - CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD 15,407,587 12,809,805 8,816,423 (11,244) 14,852,594 12,279,070 28,635,231 245,250 (4) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 (주)님과함께 보해양조(주)가 지분 100%를 출자함으로써 종속기업으로 편입되었습니다. 아산씨에이치피(주) (주)창해이엔지가 지분 35.7%를 출자하였으며, 특수관계자의 지분과 합산한 지분율이 57.75%가 되어 종속기업으로 편입되었습니다. (주)전라주정 (주)창해에탄올이 지분 100%를 취득함으로써 종속기업으로 편입되었습니다. 2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 (주)보해매원 종속기업인 보해양조(주)에 흡수합병되었습니다. (주)창해웰빙푸드 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다. (5) 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 배당금 기 타 당기말 누적비지배지분 보해양조(주) (*) 68.8 72,958,205 (4,641,573) - 3,010,340 71,326,972 (주)우리에너지 50.0 1,586,717 194,245 - 86 1,781,047 아산씨에이치피(주) 64.3 - (58,771) - 900,000 841,229 (주)창해웰빙푸드 - 13,945 - - (13,945) - (*) 상기 보해양조(주)의 당기순손익 및 누적비지배지분은 농업회사법인 보해매실농원(주)의 비지배지분이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기 타 당기말 누적비지배지분 보해양조(주) (*) 67.2 51,887,623 3,304,978 - 17,765,604 72,958,205 (주)우리에너지 50.0 - 136,970 - 1,449,747 1,586,717 (주)창해웰빙푸드 5.7 21,615 (7,670) - - 13,945 (*) 상기 보해양조(주)의 당기순손익 및 누적비지배지분은 (주)보해매원, 농업회사법인 보해매실농원(주)의 비지배지분이 포함되어 있습니다.2. 중요한 회계정책 : 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 2.1 회계정책의 변경과 공시 ( 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 연결재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회 사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연 결회사는 상기 개정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준 ( 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다2.4 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.7 금융상품(1) 금융자산연결회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상연결회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 가. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 나. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 금융부채연결회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (3) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.2) 위험회피회계연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. 3) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. 4) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20 ~ 60 년 구축물 7 ~ 40 년 기계장치 4 ~ 10 년 차량운반구 5 년 공기구비품 5 년 기타유형자산 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.11 무형자산 (1) 영업권 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다. (2) 산업재산권 및 회원권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.17 종업원급여 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 주정제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 주당이익 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.20 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2017년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다 (주석 21 참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리방법은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 연결회사의 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 해외로부터 구매활동을 영위하고 있어 외환위험(달러화에 관련된 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 미국달러화로 표시된 미수금 및 차입금의 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,298백만원(전기 : 1,292백만원)만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다.(2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 지 수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 KOSPI - - - 180,180 비상장주식 - - 2,644,894 2,524,680 (3) 이자율 위험 연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자부차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석을 바탕으로 연결회사는 이자율 위험을 관리하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동이자부 차입금의 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세후이익 (1,249,915) 1,249,915 (584,508) 584,508 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 경리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다(주석 8 및 9 참조). 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으나 연결회사는 거래처의 의무불이행으로인한 추가적인 손실을 예상하고 있지 않습니다(주석 8 참조). 금융자산과 관련한 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권(주석 9 참조), 기타금융채권(주석 10 참조) 및 기타금융자산(주석 11 참조)을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액입니다.4.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간말부터 계약만기일까지 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 112,587,491 28,315,170 16,938,920 3,499,960 매입채무 10,412,205 - - - 기타금융부채 40,073,969 - 324,000 - (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 차입금 51,418,366 5,290,240 13,969,886 1,500,000 매입채무 18,493,077 - - - 기타금융부채 43,050,200 120,000 - - 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은, 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (A) 161,341,541 72,178,492 차감:현금및현금성자산 (B) 14,420,359 24,836,818 순부채 (C=A-B) 146,921,183 47,341,674 자본총계 (D) 188,099,091 189,714,625 총자본 (E=C+D) 335,020,273 237,056,299 자본조달비율 (F=C/E) 44% 20% 5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 대한주정판매 1,207,802 916,692 제이티비씨 - 2,000,000 코리아하트클럽 100,000 100,000 뉴코아 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널 200,400 200,400 대한설비공제조합 - 45,039 건설공제조합 317,113 317,113 합 계 1,868,315 3,622,244 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 업종, 규모 등이 유사한 비교의 대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 연결회사는 상기 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계연결회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 1,148,168 - 1,148,168 매도가능금융자산 지분증권 - 1,943,769 8,531,218 10,474,987 파생상품자산 - 183,340 - 183,340 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 772,859 - 772,859 매도가능금융자산 지분증권 770,000 1,653,055 7,252,392 9,675,447 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융상품 또는 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 매도가능금융자산 지분증권 8,531,218 3 DCF법 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 매도가능금융자산 지분증권 7,252,392 3 DCF법 성장률 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 영업부문 정보 :(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위입니다. 구 분 주요활동 주정제조업 희석식소주원료로 사용되는 주정을 생산하여 공급하는 부문 소주제조업 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주 및 위스키를 제조 공급하는 부문 원료판매업 타피오카 칩, 전분 등을 구매하여 판매하는 부문 (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 주정제조업 소주제조업 원료판매업 기 타 합 계 총매출액 82,091,526 115,522,342 8,816,423 26,946,112 233,376,403 내부매출액 (267,014) (2,642) - (20,522,688) (20,792,344) 순매출액 81,824,511 115,519,700 8,816,423 6,423,423 212,584,058 영업이익 13,819,413 (5,851,607) (545,902) 410,458 7,832,361 감가상각비 및 상각비 1,766,717 11,597,701 88,397 858,816 14,311,631 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 주정제조업 소주제조업 원료판매업 기 타 합 계 총매출액 72,700,989 122,900,603 28,635,231 13,838,395 238,075,218 내부매출액 (185,661) - - (10,393,296) (10,578,957) 순매출액 72,515,328 122,900,603 28,635,231 3,445,099 227,496,261 영업이익 12,875,093 8,129,039 671,805 682,085 22,358,022 감가상각비 및 상각비 2,466,210 10,102,672 20,212 422,812 13,011,907 (3) 주요 고객이 총매출액에서 차지하는 비율 부 문 당 기 전 기 주정제조업 46% 32% 소주제조업 5% 7% 원료판매업 4% 11% 7. 범주별 금융상품 : (1) 범주별 금융자산 및 금융부채 - 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합 계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,420,359 - - 14,420,359 - 24,836,818 - 24,836,818 매출채권 - 44,701,200 - - 44,701,200 - 46,505,133 - 46,505,133 기타금융채권(유동) - 1,538,296 - - 1,538,296 - 833,591 - 833,591 기타금융자산(유동) - 4,630,983 - 183,340 4,814,323 - 20,988,305 - 20,988,305 기타금융채권(비유동) - 3,208,744 - - 3,208,744 - 1,867,738 - 1,867,738 기타금융자산(비유동) 1,148,168 3,626,827 12,343,301 - 17,118,296 772,859 2,374,458 13,297,691 16,445,007 합 계 1,148,168 72,126,408 12,343,301 183,340 85,801,217 772,859 97,406,043 13,297,691 111,476,593 - 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 10,412,205 18,493,077 기타금융부채(유동) 40,073,969 43,050,200 기타금융부채(비유동) 324,000 120,000 차입금(유동) 112,587,491 51,418,366 차입금(비유동) 48,754,050 20,760,126 합 계 212,151,715 133,841,768 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 418,430 (1,679,055) 처분손익(당기손익) 152,509 25,475 손상차손(당기손익) (1,653,600) - 이자수익 44 - 배당금수익 319,536 273,036 대여금및수취채권 평가/처분손익(당기손익) (580) - 이자수익 1,258,270 916,309 외화환산손익 124,987 - 대손상각비 - 132,877 기타의대손상각비 - 1,015,201 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가이익 375,309 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 428,832 파생상품자산 파생금융상품평가이익(기타포괄손익) 183,340 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (3,125,975) 3,108,192 외환차손익 (25,418) 29,623 외화환산손익 (214,829) (679,015) 8. 금융자산의 신용건전성 :외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급(한국신용평가) 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 - - Group 2 44,701,200 46,505,133 손상되지 아니한 매출채권 합계 44,701,200 46,505,133 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)9. 매출채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 45,446,644 47,270,230 대손충당금 (745,444) (765,097) 매출채권(순액) 44,701,200 46,505,133 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 44,701,200 46,505,133 소 계 44,701,200 46,505,133 손상채권 (*) 6개월 초과 745,444 765,097 소 계 745,444 765,097 합 계 45,446,644 47,270,230 (*) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 745,444천원(전기말 : 765,097천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.(3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 765,097 745,455 손상된 채권에 대한 대손상각비(*) 56,216 132,877 매출채권 제각 (85,034) (113,235) 기타 9,165 - 기말 745,444 765,097 (*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'(주석25 참조)에 포함되어 있습니다. (4) 매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(5) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 매출채권의 최대금액은 장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 기타금융채권 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 1,323,415 45,428,500 대손충당금 (69,243) (44,780,090) 미수수익 251,481 172,721 대손충당금 (122,417) (122,417) 기타 155,061 134,877 소 계 1,538,296 833,591 비유동 보증금 2,166,394 1,615,494 임차보증금 680,000 250,000 장기대여금 362,350 2,245 소 계 3,208,744 1,867,738 합 계 4,747,039 2,701,329 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,747,039 2,701,329 소 계 4,747,039 2,701,329 손상채권(*) 6개월 초과 191,660 44,902,507 소 계 191,660 44,902,507 합 계 4,938,700 47,603,837 (*) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 191,660천원(전기말 : 44,902,507천원)입니다. (3) 당기와 전기 중 기타금융채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 44,902,507 44,810,190 손상된 채권에 대한 대손상각비 - 122,417 대손충당금환입 (96,111) (30,100) 제각 (44,608,136) - 기타 (6,600) - 기말 191,660 44,902,507 (4) 기타금융채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(5) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 기타금융채권의 각 종류별 장부금액 전액입니다. 11. 기타금융자산 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 대여금및수취채권 금융기관예치금 825,981 20,972,861 유동성대여금 4,697,786 910,417 대손충당금 (892,784) (894,973) 파생상품자산 183,340 - 소 계 4,814,323 20,988,305 비유동 대여금및수취채권 금융기관예치금 3,626,827 2,374,458 매도가능금융자산 12,343,301 13,297,691 당기손익인식금융자산 1,148,168 772,859 소 계 17,118,296 16,445,007 합 계 21,932,619 37,433,312 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 21,932,619 37,433,312 소 계 21,932,619 37,433,312 손상채권(*) 6개월 초과 892,784 894,973 소 계 892,784 894,973 합 계 22,825,403 38,328,285 (*) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 892,784천원(전기말 : 894,973천원)입니다. (3) 당기와 전기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 894,973 - 손상된 채권에 대한 대손상각비 - 892,784 기타 (2,189) 2,189 기말 892,784 894,973 (4) 매도가능금융자산1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 13,297,691 13,985,397 취득 355,827 480,414 처분 (815,714) (949,500) 손상차손 (*) (1,653,600) - 자본에서 재분류된 순이익(손실) 123,588 37,518 자본으로 재분류된 순이익(손실) 256,058 (256,138) 기타 779,451 - 기말 12,343,301 13,297,691 (*) 피투자회사인 (주)제이티비씨의 재무상황을 고려하여 일부 손상차손을 인식하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 대한주정판매(지분증권) 1,207,802 916,692 (주)삼성생명(지분증권) - 770,000 신한BNP봉주르차이나(지분증권) 1,396,191 1,479,630 유리글로벌천연가스자원(지분증권) 201,178 173,425 제이티비씨(지분증권) 346,400 2,000,000 세왕금속(지분증권) 5,212,038 4,705,428 서안주정(지분증권) 3,319,179 2,546,964 코리아하트클럽(지분증권) 100,000 100,000 뉴코아(지분증권) 43,000 43,000 씨엘에이인터내셔널(지분증권) 200,400 200,400 대한설비공제조합(지분증권) - 45,039 건설공제조합(지분증권) 317,113 317,113 합 계 12,343,301 13,297,691 (5) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주가지수연계상품 1,148,168 772,859 (6) 파생상품 1) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 통화스왑 183,340 - 2) 파생상품 개요연결회사는 외화차입금과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 당기중 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) 거래목적 수취금액(외화) 지급금액(원화) 파생상품자산부채 기타포괄손익 자산 부채 현금흐름위험회피 2,611,536 2,946,813 183,340 - 183,340 12. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 3,702,436 110,424 선급비용 538,682 760,322 미수법인세환급액 1,876,677 1,441,178 소 계 6,117,795 2,311,925 비유동 장기선급비용 133,808 104,127 소 계 133,808 104,127 합 계 6,251,603 2,416,052 13. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상품 199,477 90,665 제품 8,934,518 5,127,851 부재료 1,489,735 1,573,306 저장품 1,196,746 1,039,198 미착품 10,185,706 6,242,902 재공품 39,775,047 40,907,870 원재료 7,218,212 7,102,521 합 계 68,999,440 62,084,312 14. 투자부동산 :(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 취득원가 17,508,672 25,271,504 감가상각누계액 (3,004,430) (3,428,804) 기초 순장부가액 14,504,242 21,842,700 기중변동액 취득 - - 처분 (406,116) (6,917,195) 대체(*) - 345,955 감가상각비 (279,532) (279,532) 연결범위의 변동 - (487,686) 기말 취득원가 17,102,556 17,508,672 감가상각누계액 (3,283,962) (3,004,430) 기말 순장부금액 13,818,594 14,504,242 (*) 매각예정자산에서 대체되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 장부가치와의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 377백만원(전기 : 602백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 451백만원(전기 : 488백만원)입니다. (3) 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).(4) 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 15. 유형자산 : 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 48,150,089 33,463,526 29,902,834 104,889,197 1,114,382 4,903,519 50,479,229 284,657 1,710,316 274,897,749 감가상각누계액 - (11,571,357) (9,165,634) (63,023,623) (643,206) (4,077,807) (37,201,175) (280,349) - (125,963,151) 정부보조금 - - (1,550,353) (300,995) - (491,970) - - - (2,343,318) 기초 순장부가액 48,150,089 21,892,169 19,186,847 41,564,579 471,176 333,742 13,278,054 4,308 1,710,316 146,591,280 기중변동액 - 취득 7,958,290 - 260,200 3,658,234 429,617 166,976 5,820,753 54,000 23,578,553 41,926,623 정부보조금에 의한 취득 - - - 110,400 - - - - - 110,400 대체 25,254 165,985 4,638,446 7,439,581 - - 25,568 - (12,599,225) (304,391) 처분 - - - (822,681) (129,379) - (195,162) - - (1,147,222) 감가상각비 - (643,410) (1,201,814) (6,232,924) (170,934) (348,084) (5,289,938) (1,179) - (13,888,283) 정부보조금에 의한 상계 - - 80,888 112,259 - 203,794 - - - 396,941 기타 3,456,347 552,789 1,386,072 1,222,938 1,657 (29,274) 48,208 (4,308) 14,616 6,649,045 기말 취득원가 59,589,980 34,562,536 36,978,797 114,370,529 1,376,667 5,010,666 54,974,498 54,000 12,704,260 319,621,933 감가상각누계액 - (12,595,002) (11,158,693) (67,019,007) (774,531) (4,395,335) (41,287,015) (1,179) - (137,230,762) 정부보조금 - - (1,469,465) (299,136) - (288,176) - - - (2,056,777) 기말 순장부금액 59,589,980 21,967,534 24,350,639 47,052,386 602,136 327,155 13,687,483 52,821 12,704,260 180,334,394 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 47,889,085 33,308,283 23,314,777 81,998,455 1,715,043 4,642,336 45,854,403 2,254,723 9,324,339 250,301,444 감가상각누계액 - (11,429,144) (8,542,750) (57,151,512) (1,213,807) (3,788,787) (34,460,997) (2,241,202) - (118,828,199) 정부보조금 - - - (84,292) - (768,945) - - (6,789,292) (7,642,529) 손상차손누계액 - - - - - - - - (1,143,944) (1,143,944) 기초 순장부가액 47,889,085 21,879,139 14,772,027 24,762,651 501,236 84,604 11,393,406 13,521 1,391,103 122,686,772 기중변동액 취득 469,546 536,641 (210,606) 1,209,100 243,996 - 6,900,903 - 10,501,277 19,650,856 정부보조금에 의한 취득 - - (1,617,760) (283,616) - 16,516 - - 1,143,944 (740,916) 대체 - 82,106 6,919,394 3,918,507 - 319,000 - - (11,245,007) (6,000) 처분 (210,418) (18,397) (1,564) - (123,265) - (197,491) - - (551,135) 감가상각비 - (633,603) (742,050) (6,062,503) (150,791) (399,133) (4,780,477) (1,771) - (12,770,327) 정부보조금에 의한 상계 - - 67,407 66,913 - 260,459 - - - 394,779 기타 1,876 46,286 (1) 17,953,528 - 52,296 (38,287) (7,443) (81,001) 17,927,254 기말 취득원가 48,150,089 33,463,527 29,902,834 104,889,198 1,114,383 4,903,520 50,479,229 284,657 1,710,316 274,897,753 감가상각누계액 - (11,571,356) (9,165,634) (63,023,623) (643,207) (4,077,808) (37,201,175) (280,350) - (125,963,152) 정부보조금 - - (1,550,353) (300,995) - (491,970) - - - (2,343,318) 기말 순장부금액 48,150,089 21,892,171 19,186,847 41,564,580 471,176 333,742 13,278,054 4,308 1,710,316 146,591,283 16. 무형자산 : (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 취득원가 2,499,783 1,401,256 3,143,449 - 2,618,563 9,663,051 상각누계액 - (1,060,904) (3,065,270) - - (4,126,174) 기초 순장부가액 2,499,783 340,352 78,179 - 2,618,563 5,536,877 기중변동액 취득 - 153,910 41,906 58,079,510 - 58,275,326 처분 (245,280) - - - - (245,280) 무형자산상각비 - (120,548) (23,665) - - (144,213) 무형자산손상차손 (288,800) - - (5,345,000) - (5,633,800) 기말 취득원가 2,254,503 1,555,166 3,186,185 58,079,510 2,618,563 67,693,927 상각누계액 - (1,181,452) (3,089,765) - - (4,271,217) 손상차손누계액 (288,800) - - (5,345,000) - (5,633,800) 기말 순장부금액 1,965,703 373,714 96,420 52,734,510 2,618,563 57,788,910 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 기초 취득원가 2,499,783 1,283,474 3,062,449 2,618,563 9,464,269 상각누계액 - (952,551) (2,932,044) - (3,884,595) 기초 순장부가액 2,499,783 330,923 130,405 2,618,563 5,579,674 기중변동액 취득 - 117,782 81,000 - 198,782 무형자산상각비 - (108,353) (133,227) - (241,580) 기말 취득원가 2,499,783 1,401,256 3,143,449 2,618,563 9,663,051 상각누계액 - (1,060,904) (3,065,270) - (4,126,174) 기말 순장부금액 2,499,783 340,352 78,179 2,618,563 5,536,877 (2) 영업권 1) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주정사업부 52,734,510 - 2) 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.3) 당기 중 손상평가 수행 결과 연결회사는 주정사업부 관련 영업권에 대하여 5,345,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 매출성장률 영구성장률 할인율 주정사업부 2.3~9.4 1.0 6.2 연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였습니다. 사용된 할인율은 식별된 사업의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 17. 관계기업투자 : (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 설립국가 유효지분율(%) 당기말 전기말 취득가액 장부가액 장부가액 중국위해보가농원 중국 100.0 131,521 - - CHANGHAE ENG CO.,LTD 태국 48.9 64,037 48,322 - 합 계 195,558 48,322 - (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 - 1,360,359 취득 64,037 - 관계기업에 대한 지분법손익 (15,715) - 대체(*) - (1,360,359) 기말 48,322 - (*) 전기 중 연결회사는 (주)우리에너지를 연결대상 종속기업으로 재분류하였으며, 씨엘에이인터내셔널을 매도가능증권으로 계정재분류하였습니다. (3) 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동자산 170,100 - 유동부채 68,605 - 계속영업손익 (32,108) - 총포괄손익 (31,644) - 18. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 10,412,205 18,493,077 기타금융부채 미지급금 28,560,989 29,835,449 미지급비용 5,673,549 7,003,072 임대보증금 3,285,198 3,700,198 예수보증금 2,554,234 2,511,481 소 계 40,073,969 43,050,200 기타부채 예수금 777,672 1,125,178 부가세예수금 3,054,327 4,251,686 선수금 137,729 382,750 소 계 3,969,729 5,759,615 비유동 기타금융부채 장기미지급금 324,000 120,000 소 계 324,000 120,000 합 계 54,779,903 67,422,891 상기 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 19. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 99,522,488 26,521,412 유동성장기차입금 7,429,703 3,431,800 유동성전환사채 5,635,300 21,465,153 소 계 112,587,491 51,418,366 비유동 장기차입금 48,754,050 20,760,126 소 계 48,754,050 20,760,126 합 계 161,341,541 72,178,492 (2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 한국산업은행 2.28-3.16 12,000,000 2,000,000 하나은행 2.86-3.70 10,775,601 2,190,000 전북은행 2.85 5,000,000 - 신한은행 2.44-3.22 6,443,050 5,416,991 광주은행 3.26 1,000,000 1,000,000 기업은행 1.94-3.99 4,300,000 2,000,000 SC제일은행 2.84 5,000,000 - 씨티은행 2.55-2.72 26,156,041 - 수출입은행 2.70 1,300,000 - 농협은행 3.11-4.61 10,500,000 - KB은행등 2.99 2,203,000 - (유)건도건설 2.63 2,303,300 - (주)삼호화공기계제작소 2.63 3,703,927 3,319,050 (유)창해종합건설 - - 2,803,300 외화단기차입금 신한은행 2.98 8,837,568 7,792,071 소 계 99,522,487 26,521,412 장기차입금 한국산업은행 2.53-2.87 15,000,000 7,000,000 써니모아제육차(주) 2.49 20,000,000 - 신한은행 1.75-2.63 14,594,250 12,526,050 농협은행 2.00 3,500,000 4,000,000 한국자산관리공사(*) - 1,000,000 - 외화장기차입금 신한은행 7.60 2,200,040 665,876 소 계 56,294,290 24,191,926 차감 : 현재가치할인차금(*) (110,537) - 차감 : 유동성대체 (7,429,703) (3,431,800) 유동성 대체 후 장기차입금 48,754,050 20,760,126 (*) 당기중 종속기업으로 편입된 (주)전라주정의 지급보증채무입니다.상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 매각예정비유동자산, 투자부동산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). (3) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 제54회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채 액면총액 금 삼백억원(\30,000,000,000) 발행일 2014.08.13 만기일 2018.08.13 액면이자율 0% (만기보장수익률은 연복리 3.0%) 사채상환방법 만기일시상환 만기상환금액 만기상환시 원금의 112.6992% 행사가격 1,165원(행사가격 조정조건 있음) 전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되 는 날까지 발행자의 매수청구권 2014년 9월 13일부터 2016년 1월 13일까지 매월의 13일 조기상환청구권 사채 발행후 1년 6개월이 경과한 날, 그 후 매년 6개월이 되는 날 발행시 전환권대가 774,723천원 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다. 20. 순확정급여부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 30,608,671 26,346,480 사외적립자산의 공정가치 (26,111,216) (22,580,219) 재무상태표상 부채 4,497,455 3,766,261 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 26,346,480 25,719,279 당기근무원가 2,647,815 2,197,691 이자비용 674,196 664,273 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 572,695 1,045,983 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (557,507) 172,731 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (412,561) 104,999 과거근무원가 91,634 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,489,891) (3,658,538) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 378,566 95,312 기타 2,357,243 4,750 보고기간말 금액 30,608,671 26,346,480 (3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 22,580,219 21,724,851 이자수익 579,344 574,003 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (269,567) (189,727) 기여금: - 사용자 3,262,436 2,512,902 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,155,270) (2,162,184) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 - 138,198 기타 2,114,053 (17,824) 보고기간말 금액 26,111,216 22,580,219 (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.4% ~ 3.0% 2.5% ~ 2.8% 미래임금상승률 2.8% ~ 4.0% 3.0% ~ 4.0% (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 지분상품 49,019 0.19% 100,654 0.45% 채무상품 900,057 3.45% 807,463 3.58% 정기예금 25,103,342 96.14% 21,567,303 95.51% 기 타 58,798 0.23% 104,799 0.46% 합 계 26,111,216 100.00% 22,580,219 100.00% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (2,203,667) 2,527,748 임금상승률 1% 2,437,897 (2,195,442) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 만기구조 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년미만 2년~5년미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,352,565 2,150,880 7,430,567 40,112,643 51,046,655 21. 당기법인세 및 이연법인세 :(1) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 7,683,633 8,073,275 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 6,014,596 2,394,107 상계 전 이연법인세자산 13,698,229 10,467,382 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 14,788,232 14,694,390 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 2,036,646 1,098,667 상계 전 이연법인세부채 16,824,878 15,793,057 이연법인세자산(부채) 순액 (3,126,649) (5,325,675) (2) 당기와 전기중 연결회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 (5,325,673) (6,964,236) 포괄손익계산서에 반영된 이연법인세 2,346,264 821,669 자본에 직접 반영된 법인세 (*) 456,447 816,894 기타 (603,687) - 기말 (3,126,649) (5,325,673) (*) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 70,317 493,650 순확정급여부채의 재측정요소 (60,041) 323,243 파생상품평가손익 (40,335) - 기타 486,506 - 합계 456,447 816,893 (3) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 국고보조금(수령) 563,269 123,737 687,006 종속기업및관계기업투자주식 574,984 (146,106) 428,878 퇴직급여충당부채 175,334 (48,828) 126,506 매도가능금융자산 (1,110,102) 442,586 (667,516) 파생상품 - (144,716) (144,716) 재고자산 (3,260,693) 553,753 (2,706,940) 배당금수익 122,520 - 122,520 토지 (774,665) 51,383 (723,282) 건물 (10,764) 418 (10,346) 차량운반구 - 6,826 6,826 대손충당금 107,562 97,528 205,090 무상주배당 138,677 - 138,677 건설자금이자 19,966 - 19,966 미지급비용 353,249 44,941 398,190 국고보조금(일충) (563,269) 63,533 (499,736) 압축기장충당금 (3,799,406) - (3,799,406) 당기손익인식금융자산 269,971 (82,568) 187,403 감가상각비 1,472,968 (105,332) 1,367,636 재평가적립금 - (518,445) (518,445) 전환사채 181,719 53,913 235,632 미수수익 (11,066) (14,897) (25,963) 영업권 224,073 (56,018) 168,055 무형자산 - 63,536 63,536 차입금(현할차) - (24,318) (24,318) 이월결손금 - 1,578,488 1,578,488 이월세액공제 - 259,610 259,610 이연법인세자산(부채) (5,325,673) 2,199,024 (3,126,649) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 국고보조금(수령) 508,123 55,146 563,269 종속기업및관계기업투자주식 882,462 (307,478) 574,984 퇴직급여충당부채 57,278 118,056 175,334 매도가능증권 (1,970,045) 859,943 (1,110,102) 재고자산 (3,336,887) 76,194 (3,260,693) 배당금수익 122,520 - 122,520 토지 (1,849,209) 1,074,544 (774,665) 건물 (11,181) 417 (10,764) 대손충당금 114,765 (7,203) 107,562 무상주배당 138,677 - 138,677 건설자금이자 19,966 - 19,966 미지급비용 239,286 113,963 353,249 국고보조금(일충) (508,123) (55,146) (563,269) 압축기장충당금 (4,202,037) 402,631 (3,799,406) 당기손익인식금융자산 175,628 94,343 269,971 기타충당부채전입액 - 75,331 75,331 감가상각비 1,435,236 37,732 1,472,968 재평가적립금 (179,344) 179,344 - 전환사채 (89,483) 271,202 181,719 미수수익 (24,000) 12,934 (11,066) 영업권 280,092 (131,350) 148,742 자기주식 1,232,040 (1,232,040) - 이연법인세자산(부채) (6,964,236) 1,638,563 (5,325,673) (4) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 (2,146,906) 4,119,241 총당기법인세 (2,146,906) 4,119,241 이연법인세 당기 일시적차이의 증감 1,742,577 821,670 자본에 가감하는 이연법인세 456,447 816,893 총이연법인세 2,199,024 1,638,563 법인세비용 52,118 5,757,804 (5) 당기와 전기의 가중평균세율과 유효법인세율의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (2,769,886) 20,693,321 각국의 가중평균세율로 계산된 법인세 (609,375) 4,552,531 법인세 효과 : 세무상 과세되지 않는 수익 (538,471) (945,510) 세무상 차감되지 않는 비용 679,516 1,662,076 공제감면세액 (326,831) (334,446) 전기 법인세의 조정사항 - 237,264 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 500,254 574,984 기 타 347,025 10,905 법인세비용 52,118 5,757,804 유효법인세율 -1.9% 27.8% 22. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 연결회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 8,444,121주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당기와 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 주당금액 보통주 자본금 주식발행초과금 합 계 2015년 1월 1일(전기초) 6,595,395 500 3,297,698 12,322,090 15,619,788 신주인수권 행사 1,260,495 500 630,247 9,801,930 10,432,177 2015년 12월 31일(전기말) 7,855,890 500 3,927,945 22,124,020 26,051,965 2016년 1월 1일(당기초) 7,855,890 500 3,927,945 22,124,020 26,051,965 신주인수권 행사 588,231 500 294,115 4,574,234 4,868,349 2016년 12월 31일(당기말) 8,444,121 500 4,222,060 26,698,254 30,920,314 (3) 연결회사는 회사의 설립과 경영 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원(최대주주, 주요주주 및 그 특수관계자와 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자를 제외함)을 대상으로 발행주식 총수의 100분의 10의 범위(1인당 한도: 발행주식 총수의 100분의 10)내에서 주주총회의 특별결의(다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따른 경우 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 가능)로 주식매수선택권을 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 7,098,875 7,098,875 자기주식처분손실 (1,330,366) (1,330,366) 감자차손 (2,862,000) (2,862,000) 자기주식 (2,601,040) - 기타자본잉여금 (7,401,024) (5,222,342) 지분법자본조정 29,233 6,628 기타자본조정 (417,589) (417,589) 합 계 (7,483,911) (2,726,794) 연결회사는 전기 중 종속회사가 보유하고 있는 지배회사 주식 236,120주를 매각하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가이익 1,609,901 1,560,844 매도가능증권평가손실 (1,173,172) (1,129,736) 해외사업환산차이 (355,434) (392,738) 파생상품평가이익 143,005 - 합 계 224,300 38,370 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로의 재분류 기 말 매도가능금융자산평가이익 1,560,844 145,456 (96,399) 1,609,901 매도가능금융자산평가손실 (1,129,736) (43,436) - (1,173,172) 해외사업환산차이 (392,738) 37,304 - (355,434) 파생상품평가이익 - 143,005 - 143,005 합 계 38,370 282,329 (96,399) 224,300 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 당기손익으로의 재분류 기 말 매도가능금융자산평가이익 1,576,119 13,989 (29,264) 1,560,844 매도가능금융자산평가손실 (994,702) (135,034) - (1,129,736) 해외사업환산차이 (592,989) 200,251 - (392,738) 합 계 (11,572) 79,206 (29,264) 38,370 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 24. 이익잉여금 :(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,963,973 1,648,849 미처분이익잉여금 88,525,167 90,143,369 합 계 90,489,140 91,792,218 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 25. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 : (1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 7,691,618 31,051,423 제품매출 275,995,833 278,323,116 기타매출 2,769,677 527,977 주세 및 교육세 (73,873,071) (82,406,253) 합 계 212,584,058 227,496,262 (2) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 5,958,998 29,847,094 기초상품재고액 69,449 46,020 당기상품매입액 5,947,130 29,870,523 기말상품재고액 (57,581) 69,449 제품매출원가 135,786,348 124,476,451 기초제품재고액 5,518,561 4,396,065 당기제품제조원가 139,395,550 125,198,520 기말제품재고액 (9,127,763) 5,118,134 기타매출원가 2,341,182 1,271,726 합 계 144,086,528 155,595,271 (3) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 19,610,753 16,511,084 퇴직급여 2,023,208 1,647,027 복리후생비 2,490,835 2,512,711 여비교통비 696,781 926,900 접대비 1,646,359 371,966 통신비 152,090 138,855 수도광열비 133,259 149,152 전력비 10,021 32,505 세금과공과 496,608 377,729 감가상각비 2,166,392 1,344,686 지급임차료 (66,217) 24,150 수선비 142,106 117,413 보험료 201,448 201,548 차량유지비 1,731,079 1,408,317 경상연구개발비 2,452,980 1,583,130 운반비 4,889,971 4,628,192 교육훈련비 154,159 124,172 도서인쇄비 46,317 30,991 회의비 16,705 11,644 사무용품비 1,951 1,323 소모품비 785,016 580,561 지급수수료 2,857,721 2,138,906 광고선전비 9,535,031 7,425,423 판매촉진비 5,194,362 4,424,491 대손상각비 56,215 132,877 수출제비용 88,843 99,059 무형자산상각비 144,213 241,580 해외시장개척비 355,482 225,445 잡비 2,617,981 2,126,332 기타 33,500 4,800 합 계 60,665,169 49,542,969 26. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익(매도가능금융자산) 319,536 273,036 장기투자자산평가이익(대여금및수취채권) - 3,356 장기투자자산처분이익(대여금및수취채권) 4,071 - 매도가능금융자산처분이익(매도가능금융자산) 156,102 30,018 관계기업투자주식처분이익 - 89,388 종속기업투자주식처분이익 - 352,386 유형자산처분이익 49,955 441,659 무형자산처분이익 - 39,154 당기손익인식금융자산평가이익 375,309 - 대손충당금환입 96,111 30,199 전환사채상환이익 227,820 - 잡이익 1,468,735 2,586,882 기타 25,574 - 합 계 2,723,214 3,846,076 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 688,368 532,892 기타의대손상각비 - 1,015,201 장기투자자산평가손실 4,651 512 매도가능증권처분손실 3,593 4,543 유형자산처분손실 878,181 133,154 매도가능증권손상차손 1,653,600 - 무형자산손상차손 5,633,800 - 무형자산처분손실 5,280 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 428,832 사채상환손실 51,649 - 잡손실 1,889,714 554,369 합 계 10,808,836 2,669,503 27. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변경 3,445,820 (568,066) 원재료의 사용 101,802,663 118,976,818 종업원급여 34,937,497 27,713,763 감가상각 및 무형자산상각 13,915,087 2,524,275 수선비 1,891,954 13,011,907 수도광열비 3,169,540 2,774,613 지급수수료 3,297,941 2,622,638 용역비 12,058,896 2,902,129 연료비 6,075,673 4,714,484 기타 24,156,626 30,465,680 합 계(*) 204,751,697 205,138,240 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 종업원급여 :당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 31,104,820 24,763,883 사회보장비용 691,525 506,236 퇴직급여-확정급여형 2,992,814 2,321,754 퇴직급여-확정기여형 148,338 121,890 합 계 34,937,497 27,713,763 29. 금융수익 및 금융원가 :당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익(대여금및수취채권) 1,258,314 916,309 외환차익(상각후원가로 측정하는 금융부채) 61,112 239,696 외화환산이익(상각후원가로 측정하는 금융부채) 124,988 3,209 합 계 1,444,414 1,159,215 금융원가 이자비용(상각후원가로 측정하는 금융부채) 3,125,975 3,108,192 외환차손(상각후원가로 측정하는 금융부채) 86,531 210,073 외화환산손실(상각후원가로 측정하는 금융부채) 214,829 682,224 합 계 3,427,335 4,000,489 30. 주당이익 : 기본주당이익은 지배주주에게 귀속되는 연결회사의 보통주당기순이익을 당기 및 전기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 지배주주보통주당기순이익 1,684,094,631 11,501,239,078 가중평균 유통보통주식수(*) 8,260,438 7,706,703 기본주당순이익 204 1,492 (*) 가중평균 유통보통주식수1) 당기 구 분 일자 주식수 가중치 적 수 기 초 2016.1.1 7,855,890 366 2,875,255,740 신주인수권 행사 2016.3.10 588,231 297 174,704,607 자기주식 매입 2016.5.24 (120,000) 222 (26,640,000) 합 계 3,023,320,347 당기 가중평균유통보통주식수 : 3,023,320,347 ÷ 366일 = 8,260,438주 2) 전기 구 분 일자 주식수 가중치 적 수 기 초 2015.1.1 6,595,395 365 2,407,319,175 신주인수권 행사 2015.1.22 336,132 344 115,629,408 신주인수권 행사 2015.2.5 168,066 330 55,461,780 신주인수권 행사 2015.2.9 252,099 326 82,184,274 신주인수권 행사 2015.2.23 84,033 312 26,218,296 신주인수권 행사 2015.2.25 168,066 310 52,100,460 신주인수권 행사 2015.3.4 84,033 303 25,461,999 신주인수권 행사 2015.3.18 168,066 289 48,571,074 합 계 2,812,946,466 전기 가중평균유통보통주식수 : 2,812,946,466 ÷ 365일 = 7,706,703주 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 지배주주 보통주당기순이익 1,684,094,631 11,501,239,078 지배주주 보통주희석순이익 1,684,094,631 11,501,239,078 조정내역 신주인수권 행사 - 467,531 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 8,260,438 8,174,234 지배주주 희석주당순이익 204 1,407 31. 영업으로부터 창출된 현금 : (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (2,769,886) 20,693,321 조정: 이자수익 (1,258,314) (916,309) 이자비용 3,125,975 3,108,192 배당금수익 (319,536) (273,036) 외화환산이익 (124,988) (3,209) 외화환산손실 214,829 682,224 대손상각비 56,215 132,877 기타의대손상각비 - 1,015,201 장기투자자산처분이익 (4,071) - 장기투자자산평가이익 - (3,356) 장기투자자산평가손실 4,651 512 매도가능금융자산처분이익 (156,102) (30,018) 매도가능금융자산처분손실 3,593 4,543 매도가능금융자산손상차손 1,653,600 - 당기손익인식금융자산평가이익 (375,309) - 당기손익인식금융자산평가손실 - 428,832 감가상각비 13,770,874 12,770,327 유형자산처분손실 878,181 133,154 유형자산처분이익 (49,955) (441,659) 무형자산상각비 144,213 241,580 무형자산처분이익 - (39,154) 무형자산처분손실 5,280 - 무형자산손상차손 5,633,800 - 지분법손실 15,715 - 관계기업투자주식처분이익 - (89,388) 종속기업투자주식처분이익 - (352,386) 종속기업투자주식손상차손 517,991 - 퇴직급여 2,677,285 2,321,754 기타 203,077 (71,256) 순운전자본의 증감: 매출채권의 감소 9,841,269 4,725,386 기타금융채권의 감소(증가) (285,281) 2,816,133 기타자산의 증가 (1,484,442) (45,637) 재고자산의 증가 (3,354,472) (1,250,475) 매입채무의 감소 (9,719,497) (3,391,976) 기타유동부채의 감소 (916,733) (294,232) 기타금융부채의 증가(감소) (7,053,423) 6,260,556 확정급여채무의 감소 (2,116,693) (3,674,300) 충당부채의 증가 78,158 546,931 기타부채의 증가 (280,213) - 영업으로부터 창출된 현금 8,555,790 45,005,132 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 대손충당금과 상계 85,034 113,235 미수금의 대손충당금과 상계 44,608,135 - 건설중인자산 본계정 대체 16,351,851 2,322,425 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 - 345,955 장기차입금의 유동성 대체 4,915,240 1,931,800 퇴직급여충당부채의 미지급금 대체 - 417,304 전환사채의 유동성대체 - 29,974,744 신주인수권 행사 1,368,375 - 장기미지급금의 유동성대체 922,229 - 32. 우발부채 및 약정사항 : (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 32,743,273 107,403,700USD 4,000,000 한국산업은행 외 건물 14,059,053 구축물 22,354,858 기계장치 37,618,544 투자부동산(토지) 641,808 투자부동산(건물) 2,125,842 재고자산 11,710,350 합 계 121,253,728 107,403,700 USD 4,000,000 (2) 당기말 현재 연결회사는 신한은행 등의 당좌개설보증금 7,000천원의 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 계약처 약정내용 통 화 한도금액 실행금액 광주은행 운영자금대출 KRW 1,000,000 - 국민은행 선급금 이행 지급보증 KRW 107,000 107,000 운영자금대출 KRW 2,000,000 1,203,000 산업은행 수입신용장(미확정지급보증) EUR 4,705,545 4,705,545 수입신용장(미확정지급보증) USD 1,000,000 288,265 운영자금대출 KRW 950,000 - 신한은행 계약이행 지급보증 KRW 76,000 76,000 보증신용장(Stand-by L/C)지급보증 USD 3,200,000 3,011,000 상업어음할인 KRW 2,000,000 1,690,776 수입신용장(미확정지급보증) USD 3,000,000 558,017 스팀사용료 지불이행 지급보증 KRW 900,000 671,000 운영자금대출 KRW 11,000,000 - 일람불신용장(L/C) USD 1,500,000 - 주세담보 지급보증 KRW 100,000 88,500 하나은행 상업어음할인 KRW 2,000,000 1,585,600 운영자금대출 KRW 10,000,000 7,000,000 (4) 당기말 현재 연결회사는 기업은행 및 농협은행 차입금과 관련하여 ㈜삼호화공기계제작소 및 (유)부강건설로부터 부동산담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 11,864백만원의 지급보증을 받고 있으며, 건설공제조합으로부터 562백만원의 하도급지급이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 건설공사 계약이행 등을 위하여 서안주정㈜에 약속어음 2매(한도금액 1,320백만원)를 견질로 제공하고 있습니다.(7) 당기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 동부화재 등에 부보액 108,332백만원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.(8) 당기중 종속기업으로 편입된 ㈜전라주정은 과거 회생정리계획 인가 전에 교부받은 약속어음 중 당기말 현재 미회수된 약속어음 11매가 있으나 회사정리계획 인가전 법원에서 요구한 채권자 신고시 미신고된 약속어음으로 당기말 현재 연결회사의 채무변제 의무는 없습니다. (9) 당기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, VND) 계약처 약정내용 통 화 한도금액 실행금액 광주은행 당좌차월 KRW 1,000,000 - 운영자금대출 KRW 1,000,000 1,000,000 국민은행 당좌차월 KRW 2,000,000 1,203,000 운영자금대출 KRW 1,000,000 1,000,000 기업은행 운영자금대출 KRW 4,300,000 4,300,000 농협은행 시설자금대출 KRW 3,500,000 3,500,000 운영자금대출 KRW 10,500,000 10,500,000 산업은행 당좌차월 KRW 950,000 - 시설자금대출 KRW 15,000,000 15,000,000 운영자금대출 KRW 12,000,000 12,000,000 수출입은행 운영자금대출 KRW 1,300,000 1,300,000 신한은행 당좌차월 KRW 1,000,000 - 상업어음할인 KRW 7,000,000 3,327,435 시설자금대출 KRW 869,250 869,250 외상매출금담보대출 KRW 3,000,000 - 외화대출 USD 8,494,880 8,245,493 외화대출 VND 60,047,947,269 60,047,947,269 운영자금대출 KRW 22,625,000 14,725,000 전북은행 상업어음할인 KRW 5,000,000 - 운영자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 하나은행 당좌차월 KRW 2,000,000 - 상업어음할인 KRW 2,000,000 1,585,600 운영자금대출 KRW 10,190,000 9,190,000 씨티은행 외화대출 USD 10,000,000 2,611,536 운영자금대출 KRW 23,000,000 23,000,000 써니모아제육차 운영자금대출 KRW 20,000,000 20,000,000 ㈜삼호화공기계제작소 운영자금대출 KRW 3,703,927 3,703,927 (유)건도건설 운영자금대출 KRW 2,303,300 2,303,300 SC은행 상업어음할인 KRW 3,000,000 - 운영자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 한국자산관리공사 지급보증채무 KRW 889,463 889,463 합 계 KRW 169,130,940 139,396,975 USD 18,494,880 10,857,029 VND 60,047,947,269 60,047,947,269 (10) 당기말 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (11) 당기말 현재 계류중인 소송사건으로 피고로 계류중인 소송사건 2건이며, 소송금액은 1,600백만원입니다. 향후 결과 및 연결재무제표에 미칠 영향을 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 특수관계자 : (1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 구 분 당기말 전기말 기타 특수관계자 임건우 임건우 임현우 임현우 우리사주조합 우리사주조합 임직원 임직원 (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 기타수익 기타수익 기타특수관계자 임현우 12,000 11,455 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기타금융자산 기타금융부채 기타특수관계자 임현우 - 13,000 우리사주조합 2,115,308 - 합 계 2,115,308 13,000 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기타금융자산 기타금융부채 기타특수관계자 임건우 43,204,251 - 임현우 - 10,000 합 계 43,204,251 10,000 (*) 연결회사는 전기 중 기타특수관계자의 기타채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 100% 대손충당금을 계상하고 있으며, 상기 기타채권은 종속기업인 보해양조의 전임 대주주 겸 대표이사의 불법행위와 관련한 미수금과 이에 대한 사후 처리과정에서 발생한 비용을 포함하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 대 여 회 수 대 여 회 수 기타특수관계자 우리사주조합 - - - 2,175,891 임직원 등 2,143,128 (27,820) 30,000 60,195 (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,482,569 2,595,981 퇴직급여 718,703 859,329 합 계 5,201,272 3,455,310 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 2016.12.31 현재 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 유동자산 36,036,473,199 48,995,622,746 37,880,223,088 현금및현금성자산 6,431,682,730 17,360,376,422 4,179,986,460 매출채권 16,021,984,976 16,339,443,406 15,997,231,977 기타금융자산 1,802,730,267 5,660,828,090 10,607,913,261 기타금융채권 122,211,770 137,573,394 316,332,283 기타자산 43,408,561 996,866,430 35,662,426 재고자산 11,614,454,895 8,500,535,004 6,743,096,681 비유동자산 143,333,997,608 66,102,067,116 68,476,082,994 기타금융자산 13,890,466,515 6,774,608,347 7,609,242,640 기타금융채권 683,323,970 453,086,000 203,086,000 투자부동산 8,216,797,267 8,355,724,688 8,494,652,109 유형자산 20,672,439,670 17,895,399,640 19,941,813,063 무형자산 1,046,645,747 1,588,229,085 1,583,115,847 종속기업투자 97,185,494,293 29,636,233,154 29,173,733,154 이연법인세자산 1,638,830,146 1,257,859,072 1,093,421,088 순확정급여자산 140,927,130 377,019,093 자산총계 179,370,470,807 115,097,689,862 106,356,306,082 부채 유동부채 46,525,740,043 10,808,246,741 15,719,708,353 매입채무 696,287,123 737,677,093 462,461,663 기타금융부채 4,281,357,304 2,258,928,998 2,956,155,046 기타부채 943,332,964 1,814,244,117 1,706,802,430 당기법인세부채 696,447,271 1,580,405,468 2,130,605,317 차입금 39,908,315,381 4,416,991,065 8,463,683,897 비유동부채 20,654,446,775 216,996,566 순확정급여부채 330,446,775 기타금융부채 324,000,000 216,996,566 장기차입금 20,000,000,000 부채총계 67,180,186,818 10,808,246,741 15,936,704,919 자본 보통주자본금 4,222,060,500 3,927,945,000 3,297,697,500 주식발행초과금 26,698,253,611 22,124,019,626 12,322,089,661 기타자본항목 1,084,604,942 5,054,019,677 7,986,251,892 기타포괄손익누계액 (546,426,839) (174,233,443) 25,554,069 이익잉여금 80,731,791,775 73,357,692,261 66,788,008,041 자본총계 112,190,283,989 104,289,443,121 90,419,601,163 자본과부채총계 179,370,470,807 115,097,689,862 106,356,306,082 포괄손익계산서 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 매출액 70,904,349,629 72,700,988,729 72,425,251,434 매출원가 52,066,239,833 54,750,361,563 56,668,709,034 매출총이익 18,838,109,796 17,950,627,166 15,756,542,400 판매비와관리비 6,388,318,862 5,059,528,672 4,858,616,099 영업이익 12,449,790,934 12,891,098,494 10,897,926,301 금융수익 517,575,009 600,399,675 576,062,190 금융원가 1,033,526,756 701,763,185 657,261,962 기타수익 9,541,437,763 570,247,606 1,732,439,395 기타비용 2,393,782,297 499,677,378 2,542,917,086 종속기업및관계기업에대한손상차손 5,862,991,065 법인세비용차감전순이익(손실) 13,218,503,588 12,860,305,212 10,006,248,838 법인세비용 1,755,929,811 2,807,152,697 3,204,269,959 당기순이익(손실) 11,462,573,777 10,053,152,515 6,801,978,879 당기기타포괄손익(법인세효과차감후) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (160,529,263) (185,770,795) (19,528,757) 후속적으로 당기손익으로 재분류될수있는 항목 매도가능금융자산의 평가이익 (96,398,663) (64,753,728) 139,936,905 매도가능금융자산의 평가손실 (418,800,141) (135,033,784) (95,395,023) 파생상품평가이익 143,005,408 당기세후기타포괄이익(손실) (532,722,659) (385,558,307) 25,013,125 당기총포괄손익 10,929,851,118 9,667,594,208 6,826,992,004 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주기본주당순손익 1,388 1,304 1,263 보통주희석주당순손익 1,388 1,230 1,061 자본변동표 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타의자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,661,825,000 4,009,261,639 (2,847,385,313) (18,987,813) 60,683,622,719 64,488,336,232 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 6,801,978,879 6,801,978,879 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (19,528,757) (19,528,757) 매도가능금융자산평가손익 44,541,882 44,541,882 파생상품평가손익 총 기타포괄손익 44,541,882 (19,528,757) 25,013,125 지분의 발행 보통주의 발행 635,872,500 8,312,828,022 8,948,700,522 자기주식처분이익 473,954,396 473,954,396 자기주식 6,059,075,559 6,059,075,559 신주인수권 행사 4,300,607,250 4,300,607,250 신주인수권 소멸 배당 (678,064,800) (678,064,800) 종속기업의 합병 소유주와의 거래 총액 635,872,500 8,312,828,022 10,833,637,205 (678,064,800) 19,104,272,927 2014.12.31 (기말잔액) 3,297,697,500 12,322,089,661 7,986,251,892 25,554,069 66,788,008,041 90,419,601,163 2015.01.01 (기초자본) 3,297,697,500 12,322,089,661 7,986,251,892 25,554,069 66,788,008,041 90,419,601,163 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 10,053,152,515 10,053,152,515 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (185,770,795) (185,770,795) 매도가능금융자산평가손익 (199,787,512) (199,787,512) 파생상품평가손익 총 기타포괄손익 (199,787,512) (185,770,795) (385,558,307) 지분의 발행 보통주의 발행 자기주식처분이익 자기주식 신주인수권 행사 630,247,500 9,801,929,965 (2,932,232,215) 7,499,945,250 신주인수권 소멸 배당 (3,297,697,500) (3,297,697,500) 종속기업의 합병 소유주와의 거래 총액 630,247,500 9,801,929,965 (2,932,232,215) (3,297,697,500) 4,202,247,750 2015.12.31 (기말잔액) 3,927,945,000 22,124,019,626 5,054,019,677 (174,233,443) 73,357,692,261 104,289,443,121 2016.01.01 (기초자본) 3,927,945,000 22,124,019,626 5,054,019,677 (174,233,443) 73,357,692,261 104,289,443,121 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 11,462,573,777 11,462,573,777 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (160,529,263) (160,529,263) 매도가능금융자산평가손익 (515,198,804) (515,198,804) 파생상품평가손익 143,005,408 143,005,408 총 기타포괄손익 (372,193,396) (160,529,263) (532,722,659) 지분의 발행 보통주의 발행 자기주식처분이익 자기주식 (2,601,039,700) (2,601,039,700) 신주인수권 행사 294,115,500 4,574,233,985 (1,368,375,035) 3,499,974,450 신주인수권 소멸 배당 (3,927,945,000) (3,927,945,000) 종속기업의 합병 소유주와의 거래 총액 294,115,500 4,574,233,985 (3,969,414,735) (3,927,945,000) (3,029,010,250) 2016.12.31 (기말잔액) 4,222,060,500 26,698,253,611 1,084,604,942 (546,426,839) 80,731,791,775 112,190,283,989 현금흐름표 제 51 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 18,137,511,910 8,655,052,939 13,066,537,805 영업으로부터 창출된 현금흐름 13,099,731,759 11,846,665,775 14,355,744,560 이자수취 345,298,017 428,031,275 216,305,109 이자지급 (783,036,926) (224,600,811) (457,243,933) 배당금의 수취 8,346,123,000 18,000,000 8,500,000 법인세납부(환급) (2,870,603,940) (3,413,043,300) (1,056,767,931) 투자활동현금흐름 (81,315,339,799) 4,660,723,145 (21,415,945,289) 기타금융자산의 증가 (13,035,981,847) (20,803,553,371) (18,489,975,602) 기타금융자산의 감소 9,794,542,015 25,928,639,774 3,824,260,709 유형자산의 취득 (4,531,394,854) (836,390,436) (789,513,550) 유형자산의 처분 (369,090,909) 31,818,183 무형자산의 취득 (1,162,000) (13,672,251) (6,715,959) 무형자산의 처분 240,000,000 종속기업투자의 증가 (73,500,000,000) (462,500,000) (6,819,533,011) 종속기업투자의 감소 87,747,796 정부보조금의 수령 0 863,373,020 865,532,124 정부보조금의 사용 0 (46,991,774) 재무활동현금흐름 52,247,484,747 (135,386,122) 7,813,311,609 단기차입금의 증감 35,276,494,997 (4,337,633,872) (7,124,033,513) 장기차입금의 증감 20,000,000,000 보통주의 발행 0 8,948,700,522 신주인수권의 행사 3,499,974,450 7,499,945,250 자기주식의 취득 (2,601,039,700) 자기주식의 처분 6,666,709,400 배당금지급 (3,927,945,000) (3,297,697,500) (678,064,800) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,928,693,692) 13,180,389,962 (536,095,875) 기초 현금 및 현금성자산 17,360,376,422 4,179,986,460 4,716,082,335 환율변동효과 1,649,450 기말현금및현금성자산 6,431,682,730 17,360,376,422 4,179,986,460 5. 재무제표 주석 제 51(당)기 2016년 12월 31일 현재 제 50(전)기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 창해에탄올 1. 일반사항 : 주식회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2014년 7월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 임성우 2,020,719 23.9 대표이사 국민연금공단 300,737 3.6 삼성자산운용 186,622 2.2 서상국 86,413 1.0 대표이사 기 타 5,849,630 69.3 합 계 8,444,121 100.0 2. 중요한 회계정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 ( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준 ( 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으 로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.7 금융상품(1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 가. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 나. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (3) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.2) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. 3) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. 4) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20~40 년 구축물 20~40 년 기계장치 10 년 차량운반구 5 년 공기구비품 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다 2.11 무형자산 개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다. 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. 2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. (1) 재화의 판매 회사는 주정제조판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 주당이익 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 보통주에 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 3월 24일 개최 예정인 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다 (주석 20 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조). 4. 재무위험관리 : 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리방법은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경리팀 에 의해 이루어지고 있습니다. 자 금팀 은 회사의 현업부서와 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 해외로부터 구매활동을 영위하고 있어 외환위험(달러화에 관련된 환율변동위험)에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 미국달러화로 표시된 대여금 및 차입금 등의 외화환산 손익의 결과로 인하여 362백만원(전기 : 442백만원)만큼 하락 또는 상승하였을 것입니다. (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고, 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여분석한 것입니다. (단위: 천원) 지수 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 KOSPI - - - 180,180 비상장주식 - - 720,718 785,478 (3) 이자율위험 회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자부 차입금에서 비롯됩니다. 회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 이러한 분석을 바탕으로 회사는 이자율 위험을 관리하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및대응방안 수립을 하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동이자부 차입금에 대한 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 세후이익 (467,285) 467,285 (34,453) 34,453 회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다. - 변동이자금리부 금융상품에 대한 이자수익과 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으며, 경리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타요소들을 고려하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 연체관리를 하고 있습니다. 신용여신은 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 거래처는 없었으나 회사는 거래처의 의무불이행으로 인한 추가적인 손실을 예상하고 있습니다. 금융자산과 관련한 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권(주석 8 참조), 기타금융채권(주석 9 참조) 및 기타금융자산(주석 10 참조)을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 지급보증계약의 지급약정액입니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간말부터 계약만기일까지 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 39,908,315 20,000,000 - - 매입채무 696,287 - - - - 기타금융부채 3,891,357 390,000 - 324,000 - 지급보증계약 - 17,818,873 - 16,718,794 - (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 4,416,991 - - - - 매입채무 737,677 - - - - 기타금융부채 1,748,929 510,000 - - - 지급보증계약 - 9,134,397 - 14,324,160 - 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 (A) 59,908,315 4,416,991 차감:현금및현금성자산 (B) 6,431,683 17,360,376 순부채 (C=A-B) 53,476,632 (12,943,385) 자본총계 (D) 112,190,284 104,289,443 총자본 (E=C+D) 165,666,916 91,346,058 자본조달비율 (F=C/E) 32% (-)14% 5. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 대한주정판매 916,692 916,692 보해매원 - 276,750 제이티비씨 - 2,000,000 서안주정 163,301 163,301 합계 1,079,993 3,356,743 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 업종, 규모 등이 유사한 비교의 대상회사가 존재하지 않고 피평가회사의 내부정보 등 가치평가의 기초자료를 입수하지 못하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 회사는 상기 매도가능금융자산을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 1,148,168 - 1,148,168 내재파생상품 - - 1,342,065 1,342,065 매도가능금융자산 지분증권 - 1,943,769 - 1,943,769 채무증권 - 8,315,934 - 8,315,934 파생상품자산 - 183,340 - 183,340 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 주가지수연계상품 - 772,859 - 772,859 매도가능금융자산 지분증권 770,000 1,653,055 - 2,423,055 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융상품 또는 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 공정가치서열체계 가치평가법 유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측 정치 간의 연관성 내재파생상품(전환권대가) 1,342,065 3 블랙숄즈모형 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접 보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 :(1) 범주별 금융자산 및 금융부채- 금융자산 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 현금및현금성자산 6,431,683 - - - 6,431,683 17,360,376 - - 17,360,376 매출채권 16,021,985 - - - 16,021,985 16,339,443 - - 16,339,443 기타금융자산(유동) 1,619,390 - - 183,340 1,802,730 5,660,828 - - 5,660,828 기타금융채권(유동) 122,212 - - - 122,212 137,573 - - 137,573 기타금융자산(비유동) 60,538 11,339,695 2,490,233 - 13,890,466 221,952 5,779,798 772,859 6,774,609 기타금융채권(비유동) 683,324 - - - 683,324 453,086 - - 453,086 합 계 24,939,132 11,339,695 2,490,233 183,340 38,952,400 40,173,258 5,779,798 772,859 46,725,915 - 금융부채 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기말 전기말 상각후원가로측정하는 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 696,287 737,677 기타금융부채(유동) 4,281,357 2,258,929 기타금융부채(비유동) 324,000 - 차입금(유동) 39,908,315 4,416,991 차입금(비유동) 20,000,000 - 합 계 65,209,959 7,413,597 (2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (660,511) (256,138) 처분손익 217,670 25,493 손상차손 (1,653,600) - 배당금수익 21,123 18,000 대여금 및 수취채권 평가/처분손익 (580) 2,844 이자수익 336,725 361,662 외화환산손익 120,507 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산평가이익 849,770 - 당기손익인식금융자산평가손실 - (428,832) 파생상품자산 파생상품평가이익(기타포괄손익) 183,340 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (818,697) (201,503) 외환차손익 60,343 29,418 외화환산손익 (214,829) (290,941) 7. 금융자산의 신용건전성 : 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급(한국신용평가) 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 2 16,021,985 16,339,443 합 계 16,021,985 16,339,443 (단위: 천원) 현금및현금성자산 당기말 전기말 AAA 6,423,213 7,126,127 AA 8,470 10,234,249 합 계 6,431,683 17,360,376 (단위: 천원) 기타금융채권 당기말 전기말 AA 782,306 31,803 Group 2 23,230 558,856 합 계 805,536 590,659 (단위: 천원) 기타금융자산 당기말 전기말 AAA 2,000 1,391,771 AA 2,745,537 5,495,967 A - 1,990,775 Group 1 11,460,729 263,301 Group 2 1,484,931 3,293,622 합 계 15,693,197 12,435,436 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. 8. 매출채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 16,054,167 16,371,625 대손충당금 (32,182) (32,182) 매출채권(순액) 16,021,985 16,339,443 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 16,021,985 16,339,443 소 계 16,021,985 16,339,443 손상채권(*) 6개월 초과 32,182 32,182 소 계 32,182 32,182 합 계 16,054,167 16,371,625 (*) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 32,182천원(전기 : 32,182 천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 32,182 7,429 설정 - 24,753 기말 32,182 32,182 (4) 매출채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. (5) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 매출채권의 최대금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 9. 기타금융채권 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 123,385 130,173 대손충당금 (24,403) (24,403) 미수수익 23,230 31,803 소 계 122,212 137,573 비유동 보증금 683,324 453,086 합 계 805,536 590,659 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 805,536 590,659 소 계 805,536 590,659 손상채권(*) 6개월 초과 24,403 24,403 소 계 24,403 24,403 합 계 829,939 615,062 (*) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 24,403천원(전기 : 24,403천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 당기와 전기 중 기타금융채권 대손충당금의 변동내역은 없습니다. (4) 기타금융채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.(5) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 기타금융채권의 각 종류별 장부금액 전액입니다. 10. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 대여금및수취채권 금융기관예치금 - 5,560,828 유동성대여금 1,619,390 100,000 파생상품자산 183,340 - 소 계 1,802,730 5,660,828 비유동 대여금및수취채권 금융기관예치금 60,538 221,951 매도가능금융자산 11,339,695 5,779,798 당기손익인식금융자산 2,490,233 772,859 소 계 13,890,466 6,774,608 합 계 15,693,196 12,435,436 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.(2) 매도가능금융자산1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 5,779,798 6,284,617 취득 8,666,282 163,301 처분 (1,046,750) (449,500) 상각(이자수익) 130,888 - 손상차손 (*) (1,653,600) - 자본에서 재분류된 순이익(손실) 123,588 37,518 자본으로 재분류된 순이익(손실) (660,511) (256,138) 기말 11,339,695 5,779,798 (*) 피투자회사인 (주)제이티비씨의 재무상황을 고려하여 일부 손상차손을 인식하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대한주정판매 916,692 916,692 (주)삼성생명 - 770,000 신한BNP봉주르차이나 1,396,191 1,479,630 유리글로벌천연가스자원 201,178 173,425 보해매원 - 276,750 제이티비씨 346,400 2,000,000 서안주정 163,301 163,301 보해양조 전환사채 8,315,933 - 합 계 11,339,695 5,779,798 3) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액입니다. (3) 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주가지수연계상품 1,148,168 772,859 내재파생상품 1,342,065 - 합계 2,490,233 772,859 (4) 파생상품 1) 기타금융자산에 포함된 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 통화스왑 183,340 - 2) 파생상품 개요회사는 외화차입금과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 당기중 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : USD) 거래목적 수취금액(외화) 지급금액(원화) 파생상품자산부채 기타포괄손익 자산 부채 현금흐름위험회피 2,611,536 2,946,813 183,340 - 183,340 11. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 - 961,373 선급비용 43,409 35,493 합 계 43,409 996,866 12. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 2,742,569 826,742 재공품 553,089 516,365 원재료 905,704 877,047 부재료 16,329 21,270 저장품 20,251 15,726 미착품 7,376,348 6,242,547 부산물 164 838 합 계 11,614,454 8,500,535 당기 중 비용으로 인식되어 "매출원가"에 포함된 재고자산의 원가는 38,103백만원(전기 : 40,264백만원)입니다. 13. 투자부동산 :(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 취득원가 9,270,177 9,270,177 감가상각누계액 (914,452) (775,525) 기초 순장부가액 8,355,725 8,494,652 기중변동액 감가상각비 (138,927) (138,927) 기말 취득원가 9,270,177 9,270,177 감가상각누계액 (1,053,379) (914,452) 기말 순장부가액 8,216,797 8,355,725 (2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 현재의 시장상황 및자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 장부가액과의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 253백만원(전기 : 362백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 309백만원(전기 : 300백만원)입니다.(3) 투자부동산 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. 14. 유형자산 : (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 기초 취득원가 5,904,510 8,286,844 5,311,252 40,679,126 397,274 4,729,067 - 65,308,073 감가상각누계액 - (2,417,967) (1,806,780) (36,690,566) (151,853) (4,002,190) - (45,069,356) 정부보조금 - - (1,550,353) (300,995) - (491,970) - (2,343,318) 기초 순장부가액 5,904,510 5,868,877 1,954,119 3,687,565 245,421 234,907 - 17,895,399 기중변동액 취득 - - 201,500 3,424,210 141,478 156,606 4,096,810 8,020,604 대체 - - - - - - (3,489,210) (3,489,210) 처분 - - - (2,345) (41,621) - - (43,966) 감가상각비 - (229,814) (250,059) (1,192,215) (87,860) (346,232) - (2,106,180) 정부보조금에 의한 상계 - - 80,888 111,109 - 203,794 - 395,791 기말 취득원가 5,904,510 8,286,844 5,512,752 43,385,983 483,482 4,885,673 607,600 69,066,844 감가상각누계액 - (2,647,781) (2,056,839) (37,167,772) (226,064) (4,348,422) (46,446,878) 정부보조금 - - (1,469,465) (189,886) - (288,176) (1,947,527) 기말 순장부금액 5,904,510 5,639,063 1,986,448 6,028,325 257,418 249,075 607,600 20,672,439 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 기초 취득원가 5,904,510 8,286,844 3,425,089 40,567,888 326,530 4,404,067 1,667,600 64,582,528 감가상각누계액 - (2,188,153) (1,542,711) (35,152,969) (157,091) (3,602,610) - (42,643,534) 정부보조금 - - - (84,292) - (768,945) (1,143,944) (1,997,181) 기초 순장부가액 5,904,510 6,098,691 1,882,378 5,330,627 169,439 32,512 523,656 19,941,813 기중변동액 취득 - - - - 181,590 - 654,801 836,391 정부보조금에 의한 취득 - - (1,617,760) (283,616) - 16,516 1,143,944 (740,916) 대체 - - 1,886,163 111,238 - 325,000 (2,322,401) - 처분 - - - - (46,743) - - (46,743) 감가상각비 - (229,814) (264,069) (1,537,597) (58,865) (399,580) - (2,489,925) 정부보조금에 의한 상계 - - 67,407 66,913 - 260,459 - 394,779 기말 취득원가 5,904,510 8,286,844 5,311,252 40,679,126 397,274 4,729,067 - 65,308,073 감가상각누계액 - (2,417,967) (1,806,780) (36,690,566) (151,853) (4,002,190) - (45,069,356) 정부보조금 - - (1,550,353) (300,995) - (491,970) - (2,343,318) 기말 순장부금액 5,904,510 5,868,877 1,954,119 3,687,565 245,421 234,907 - 17,895,399 (2) 감가상각비 중 1,430백만원은(전기 : 1,761백만원)은 매출원가, 168백만원(전기 : 228백만원)은 판매비와관리비, 112백만원(전기 : 106백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (3) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.(4) 당기말 현재 회사는 건물(투자부동산 포함)에 대하여 동부화재에 부보액 32,925,883천원인 화재보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 삼성화재 등에 자동차손해책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산 : (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 합계 기초 취득원가 1,536,058 85,685 1,621,743 상각누계액 - (33,514) (33,514) 기초 순장부가액 1,536,058 52,171 1,588,229 기중변동액 취득 - 1,162 1,162 처분 (245,280) - (245,280) 무형자산상각비 - (8,665) (8,665) 무형자산손상차손 (288,800) - (288,800) 기말 취득원가 1,290,778 86,847 1,377,625 상각누계액 - (42,179) (42,179) 손상차손누계액 (288,800) - (288,800) 기말 순장부금액 1,001,978 44,668 1,046,646 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 합계 기초 취득원가 1,536,058 72,013 1,608,071 상각누계액 - (24,955) (24,955) 기초 순장부가액 1,536,058 47,058 1,583,116 기중변동액 취득 - 13,672 13,672 무형자산상각비 - (8,559) (8,559) 기말 취득원가 1,536,058 85,685 1,621,743 상각누계액 - (33,514) (33,514) 기말 순장부금액 1,536,058 52,171 1,588,229 (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기와 전기의 경상연구개발비는 각각 1,838백만원 및 976백만원 입니다. 16. 종속기업 투자 : (1) 당기와 전기 중 종속기업 투자의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 29,636,233 29,173,733 취득(*1) 73,500,000 462,500 처분(*2) (87,748) - 손상차손(*2,3) (5,862,991) - 기말 97,185,494 29,636,233 (*1) 회사는 당기 중 (주)전라주정의 주식 750,000주를 73,500백만원에 취득하였으며, 전기 중 (주)창해이엔지의 주식 92,500주를 463백만원에 추가 취득하였습니다.(*2) (주)창해웰빙푸드는 당기 중 청산 완료하여 종속기업에서 제외되었으며, 청산배당액을 제외한 잔여 지분가액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 취득한 (주)전라주정의 지분가액에 대하여 회수가능가액을 고려한 손상차손을 인식하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 설립국가 유효지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD 베트남 100.0 514,575 514,575 보해양조(주) 대한민국 31.2 21,013,283 21,013,283 (주)창해이엔지 대한민국 100.0 7,502,636 7,502,636 (주)전라주정 대한민국 100.0 68,155,000 - (주)창해웰빙푸드 대한민국 - - 605,739 합 계 97,185,494 29,636,233 (3) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 종속기업 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 당기말 전기말 보해양조(주) 39,612,118 60,240,315 (4) 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 당기 전기 자산 부채 매출 당기순손익 자산 부채 매출 당기순손익 보해양조(주) 218,046,465 119,214,427 114,987,351 (6,284,323) 218,856,563 114,507,584 122,900,602 8,244,878 창해웰빙푸드 - - - - 346,017 101,022 319,469 (134,754) CHANG HAE VIETNAM CO.,LTD 15,407,587 12,809,805 8,816,423 (11,244) 14,852,595 12,279,071 28,635,231 245,251 (주)창해이엔지 18,335,936 11,229,696 19,032,466 73,144 9,982,473 2,855,955 9,664,763 1,609,616 (주)전라주정 25,726,104 17,866,614 11,187,176 906,535 - - - - 17. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 696,287 737,677 기타금융부채 미지급금 3,564,420 1,483,068 미지급비용 326,937 265,861 임대보증금 390,000 510,000 소 계 4,281,357 2,258,929 기타부채 예수금 299,543 610,674 부가세예수금 643,790 1,203,570 소 계 943,333 1,814,244 비유동 기타금융부채 장기미지급금 324,000 - 합 계 6,244,977 4,810,850 상기 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 18. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 신한은행 수입자금 2017-05-27 2.46% 2,115,615 4,416,991 할인어음 2017-10-08 2.44~2.55% 1,636,659 - 한국씨티은행 운전자금 2017-06-17 2.72% 23,000,000 - 수입자금 2017-08-05 2.55% 3,156,041 - 전북은행 운전자금 2017-06-20 2.85% 5,000,000 - SC은행 운전자금 2017-06-30 2.84% 5,000,000 - 합 계 39,908,315 4,416,991 상기 은행차입금 중 일부에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조). (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율 당기말 전기말 운영자금 써니모아제육차(주) 2018-07-04 2.49% 20,000,000 - 상기 장기차입금은 만기일에 일시 상환될 예정이며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 32참조). 19. 순확정급여부채(자산) :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,658,763 2,079,066 사외적립자산의 공정가치 (2,328,316) (2,219,993) 재무상태표상 부채(자산)(*) 330,447 (140,927) (*) 상기 재무상태표상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다.(2) 당기와 전기의 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,079,066 2,041,048 당기근무원가 248,012 244,525 이자비용 52,550 54,497 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - 1,362 - 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소 - 163,740 - 경험적조정으로 인한 재측정요소 184,109 61,549 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (15,678) (620,460) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 110,704 132,805 기말 2,658,763 2,079,066 (3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,219,993 2,418,067 이자수익 56,320 65,392 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (21,698) (11,516) 기여금: - 사용자 387,436 (17,098) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (432,983) (367,657) 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 119,248 132,805 기말 2,328,316 2,219,993 (4) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.7% 2.7% 미래임금상승률 4.0% 4.0% (5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 지분상품 49,019 2.1 100,654 4.5 채무상품 900,057 38.7 807,463 36.4 정기예금 1,320,442 56.7 1,207,077 54.4 기타 58,798 2.5 104,799 4.7 합 계 2,328,316 100.0 2,219,993 100.0 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (168,411) 190,431 임금상승률 1% 172,476 (155,927) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 만기구조회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 324,293 413,833 1,094,016 1,481,563 3,313,705 확정급여채무의 가중평균만기는 6.28년입니다. 20. 당기법인세 및 이연법인세 :(1) 보고기간 종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 215,890 295,112 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 2,519,183 2,046,829 상계 전 이연법인세자산 2,735,073 2,341,941 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 45,445 6,996 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 1,050,798 1,077,086 상계 전 이연법인세부채 1,096,243 1,084,082 이연법인세자산(부채) 순액 1,638,830 1,257,859 (2) 당기와 전기의 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 (감소) 기말 당기손익 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금 이연법인세자산(부채) 정부보조금(수령) 563,269 (63,533) - - - 499,736 종속기업및관계기업투자주식 2,167,501 741,057 - - - 2,908,558 매도가능금융자산손상차손 228,294 (29,040) - - - 199,254 원재료비 643 - - - - 643 배당금수익 57 - - - - 57 무상주배당 138,677 - - - - 138,677 투자자산평가손실 2,231 (1,192) - - - 1,039 투자자산평가이익 (16) - - - - (16) 건설자금이자 19,966 - - - - 19,966 누적유급휴가 24,498 3,346 - - - 27,844 정부보조금(일충) (563,269) 63,533 - - - (499,736) 당기손익인식금융자산평가손실 269,971 (82,568) - - - 187,403 감가상각비 814,818 (19,744) - - - 795,074 매도가능금융자산평가이익(손익) (13,525) - - - - (13,525) 매도가능금융자산평가이익(BS) 76,332 - - 118,123 - 194,455 매도가능금융자산평가손실(BS) (27,189) - - 27,189 - - 미수수익 (6,996) 1,886 - - - (5,110) 퇴직급여충당부채 369,660 (33,906) - - - 335,754 재측정요소 61,820 - - - 45,277 107,097 퇴직보험예치금등 (486,612) 39,947 - - - (446,665) 무형자산손상차손 - 63,536 - - - 63,536 매도가능금융자산손상차손 - 363,792 - - - 363,792 파생상품평가이익(손익) - (104,381) - - - (104,381) 파생상품평가이익(BS) - - - (40,335) - (40,335) 소 계 3,640,129 942,733 - 104,977 45,277 4,733,117 이연법인세자산미인식(*) 2,382,270 712,017 - - - 3,094,287 이연법인세자산(부채) 1,257,859 230,716 - 104,977 45,277 1,638,830 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 (감소) 기말 당기손익 자본조정 기타포괄손익 이익잉여금 이연법인세자산(부채) 정부보조금(수령) 508,123 55,146 - - - 563,269 종속기업및관계기업투자주식 2,167,501 - - - - 2,167,501 매도가능금융자산손상차손 228,294 - - - - 228,294 원재료비 643 - - - - 643 배당금수익 57 - - - - 57 무상주배당 138,677 - - - - 138,677 투자자산평가손실 2,857 (626) - - - 2,231 투자자산평가이익 (16) - - - - (16) 건설자금이자 19,966 - - - - 19,966 누적유급휴가 27,133 (2,635) - - - 24,498 미지급비용(퇴직급여DC) 2,396 (2,396) - - - - 정부보조금(일충) (508,123) (55,146) - - - (563,269) 당기손익인식금융자산평가손실 175,628 94,343 - - - 269,971 감가상각비 758,296 56,522 - - - 814,818 매도가능금융자산평가이익(손익) (13,525) - - - - (13,525) 매도가능금융자산평가이익(BS) 38,246 - - 38,086 - 76,332 매도가능금융자산평가손실(BS) (45,453) - - 18,264 - (27,189) 미수수익 (21,597) 14,601 - - - (6,996) 퇴직급여충당부채 328,364 41,296 - - - 369,660 재측정요소 9,423 - - - 52,397 61,820 퇴직보험예치금등 (341,199) (145,413) - - - (486,612) 소 계 3,475,691 55,692 - 56,350 52,397 3,640,129 이연법인세자산미인식(*) 2,382,270 - - - - 2,382,270 이연법인세자산(부채) 1,093,421 55,692 - 56,350 52,397 1,257,859 (*) 회사는 처분가능성이 희박한 종속기업 및 관계기업 투자등과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 14,065백만원(전기 : 10,828백만원)은 향후 이연법인세자산의 실현가능성이 불확실하여 이로 인한 법인세 효과는 인식하지 않았습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익누계액 매도가능증권평가손익 (660,511) 145,312 (515,199) (256,138) 56,350 (199,788) 순확정급여부채의 재측정요소 (205,806) 45,277 (160,529) (238,168) 52,397 (185,771) 파생상품평가손익 183,340 (40,335) 143,005 - - - (4) 당기와 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,986,646 2,862,844 총당기법인세 1,986,646 2,862,844 이연법인세 일시적차이의 증감 (230,716) (55,692) 총이연법인세 (230,716) (55,692) 법인세비용 1,755,930 2,807,152 (5) 당기와 전기의 가중평균세율과 유효법인세율의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익 13,218,504 12,860,305 가중평균세율로 계산된 법인세(*) 2,908,071 2,829,267 법인세 효과 : 세무상 과세되지 않는 수익 (1,993,635) (109,962) 세무상 차감되지 않는 비용 62,448 24,984 공제감면세액 (67,201) (60,850) 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 712,017 - 기타 134,230 123,713 법인세비용 1,755,930 2,807,152 (*) 가중평균 적용세율은 22% (전기 : 22%)입니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 8,444,121주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기와 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 주당금액 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 2015년 1월 1일(전기초) 6,595,395 500 3,297,698 12,322,090 15,619,788 신주인수권 행사 1,260,495 500 630,247 9,801,930 10,432,177 2015년 12월 31일(전기말) 7,855,890 500 3,927,945 22,124,020 26,051,965 2016년 1월 1일(당기초) 7,855,890 500 3,927,945 22,124,020 26,051,965 신주인수권 행사 588,231 500 294,115 4,574,234 4,868,349 2016년 12월 31일(당기말) 8,444,121 500 4,222,060 26,698,254 30,920,314 (3) 회사는 회사의 설립과 경영 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원(최대주주, 주요주주 및 그 특수관계자와 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자를 제외함)을 대상으로 발행주식 총수의 100분의 10의 범위(1인당 한도: 발행주식 총수의 100분의 10)내에서 주주총회의 특별결의(다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따른 경우 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 가능)로 주식매수선택권을 부여할 수 있으나, 당기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다. 22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 3,751,406 3,751,406 기타자본잉여금 - 1,368,375 자기주식 (2,601,040) - 기타자본조정(*) (65,761) (65,761) 합 계 1,084,605 5,054,020 (*) 회사는 2014년 7월 24일 회사가 보유한 자기주식 803,218주를 상장시에 구주매출로 처분하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 96,399 매도가능금융자산평가손실 (689,432) (270,632) 파생상품평가이익 143,005 - 합 계 (546,427) (174,233) (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산평가이익 96,399 - (96,399) - 매도가능금융자산평가손실 (270,632) (418,800) - (689,432) 파생상품평가이익 - 143,005 - 143,005 합 계 (174,233) (275,795) (96,399) (546,427) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증감 당기손익으로의 재분류 기말 매도가능금융자산평가이익 161,152 (35,490) (29,264) 96,399 매도가능금융자산평가손실 (135,598) (135,034) - (270,632) 합 계 25,554 (170,524) (29,264) (174,233) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 23. 이익잉여금 :(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,963,973 1,648,849 미처분이익잉여금 78,767,819 71,708,843 합 계 80,731,792 73,357,692 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 51 (당) 기 제 50 (전) 기 미처분이익잉여금 78,767,819 71,708,843 전기이월이익잉여금 67,465,775 61,841,462 순확정급여부채의 재측정요소 (160,529) (185,771) 당기순이익 11,462,573 10,053,152 이익잉여금 처분액 4,309,119 4,243,068 이익준비금전입 147,058 315,123 현금배당 주당 배당금(률): 당기: 500원(100%) 전기: 500원(100%) 4,162,061 3,927,945 차기이월 미처분이익잉여금 74,458,700 67,465,775 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 이익잉여금은 2017년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에서 처분이 확정될 예정입니다. 24. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 : (1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 70,431,419 72,183,038