창해에탄올 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 60 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 59 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올

1. 일반사항 :

주식회사 창해에탄올(이하 "회사"라 함)은 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4%

임우석	168,066	1.8%	대표이사

보해매실농원	168,066	1.8%

자기주식	1,603,534	17.5%

기타	5,104,499	55.5%

합 계	9,190,885	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시 - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	6,197,080	6,197,080

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	6,197,080	6,197,080

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채 1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	1,854,274	-	1,854,274	324,371	-	324,371

매출채권	22,320,205	-	22,320,205	22,142,571	-	22,142,571

기타금융자산(유동)	-	-	-	-	-	-

기타금융채권(유동)	73,430	-	73,430	75,809	-	75,809

기타금융자산(비유동)	234,249	6,432,080	6,666,329	242,375	6,307,079	6,549,454

기타금융채권(비유동)	477,682	-	477,682	468,711	-	468,711

합 계	24,959,840	6,432,080	31,391,920	23,253,837	6,307,079	29,560,916

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	7,068,747	768,650

기타금융부채(유동)	7,586,116	3,347,103

기타금융부채(비유동)	-	-

리스부채(유동)	557,238	556,102

리스부채(비유동)	242,065	247,067

차입금(유동)	21,000,000	29,789,501

차입금(비유동)	4,000,000	4,000,000

합 계	40,454,166	38,708,423

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	154,040	115,530

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	2,285	-

이자수익	15,624	15,460

외환차손익	-	4,642

외화환산손익	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(310,097)	(359,601)

외환차손익	(56,684)	(137,568)

외화환산손익	661	(27,394)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,352,387	22,174,753

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	22,320,205	22,142,571

7. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

대여금	-	-

대손충당금	-	-

소 계	-	-

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	234,249	242,375

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,197,080	6,197,080

당기손익인식금융자산	235,000	110,000

소 계	6,666,329	6,549,455

합 계	6,666,329	6,549,455

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석26 참조). (2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	657,594

증가 및 환율변동효과	-	29,274

환입	-	-

기말	-	686,868

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,197,080	5,266,355

분기말	6,197,080	5,266,355

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매	3,145,330	3,145,330

제이티비씨	146,000	146,000

서안주정	2,905,750	2,905,750

합 계	6,197,080	6,197,080

(4) 당기손익인식 금융자산1) 당기말 현재 당기손익인식금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

엑스퀘어드 케이엘 펀드	235,000	110,000

합 계	235,000	110,000

2) 당기와 전기의 당기손익인식금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	110,000	-

취득	125,000	110,000

평가증감	-	-

처분	-	-

기말	235,000	110,000

8. 기타금융채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	191,644	174,624

대손충당금	(118,214)	(118,214)

미수수익	-	19,399

소 계	73,430	75,809

비유동

보증금	477,682	468,711

합 계	551,112	544,520

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	118,214	118,214

설정	-	-

환입	-	-

기말	118,214	118,214

9. 기타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	41,524	119,521

선급비용	29,106	28,586

합 계	70,630	148,107

10. 재고자산 : 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,730,880	3,244,169

재공품	814,925	874,512

원재료	1,108,463	1,687,824

부재료	73,198	73,501

저장품	42,054	42,494

미착품	18,793,784	18,356,599

부산물	-	-

합 계	24,563,304	24,279,099

11. 투자부동산 : 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,105,378	7,244,305

감가상각비	(34,732)	(34,732)

분기말	7,070,646	7,209,573

12. 유형자산 :

(1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	31,877,920	27,438,830

취득	222,681	1,195,644

정부보조금에 의한 취득	-	-

처분	(1)	(66)

감가상각비	(701,312)	(908,972)

정부보조금에 의한 상계	41,972	317,437

분기말	31,441,260	28,042,873

(2) 유형자산 중 일부는 차입금 및 도시가스 사용에 대한 담보로 제공되어 있습니다( 주석26 참조).

13. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	835,964	791,081

취득	-	36,318

재평가	203,270	-

처분	(39,097)	-

상각	(174,211)	(150,572)

분기말	825,926	676,827

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	47,947	85,207

구축물	126,265	65,365

합계	174,212	150,572

리스부채에 대한 이자비용	16,965	15,780

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,852	2,726

당분기 중 리스의 총 현금유출은 181,500천원(전분기 157,200천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	594,600	557,238	594,300	556,102

1년 초과 5년 이내	247,650	242,065	254,250	247,067

합계	842,250	799,303	848,550	803,169

14. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	86,847	52,734,510	53,122,184

상각누계액	-	(86,655)	-	(86,655)

손상차손누계액	-	-	(5,814,000)	(5,814,000)

기초 순장부가액	300,827	192	46,920,510	47,221,529

기중변동액

무형자산상각비	-	(37)	-	(37)

분기말

취득원가	300,827	86,847	52,734,510	53,122,184

상각누계액	-	(86,692)	-	(86,692)

손상차손누계액	-	-	(5,814,000)	(5,814,000)

분기말 순장부금액	300,827	155	46,920,510	47,221,492

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	86,847	52,734,510	53,122,184

상각누계액	-	(84,637)	-	(84,637)

손상차손누계액	-	-	(5,814,000)	(5,814,000)

기초 순장부가액	300,827	2,210	46,920,510	47,223,547

기중변동액

무형자산상각비	-	(536)	-	(536)

분기말

취득원가	300,827	86,847	52,734,510	53,122,184

상각누계액	-	(85,173)	-	(85,173)

손상차손누계액	-	-	(5,814,000)	(5,814,000)

분기말 순장부금액	300,827	1,674	46,920,510	47,223,011

15. 종속기업 및 관계기업투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 지분율과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	설립국가	유효지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	3,281,400	3,281,400

PT ORGANIC FEED INDONESIA	인도네시아	99.0	673,844	673,844

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	7,502,636	7,502,636

우리에너지	대한민국	60.0	4,496,400	4,496,400

관계기업	보해양조(주)	대한민국	21.5	18,897,694	18,897,694

합 계	34,851,974	34,851,974

(2) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당분기말	전기말

보해양조(주)	13,303,692	14,589,218

(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	당분기	전기말	전분기

자산	부채	매출	당기순손익	자산	부채	매출	당기순손익

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	7,142,373	6,986,412	286,624	(222,828)	7,389,304	6,995,424	2,577,346	4,034

PT ORGANIC FEED INDONESIA	692,657	140,941	-	(110,629)	825,942	145,291	-	-

(주)창해이엔지	15,449,653	6,188,513	3,861,902	(248,508)	15,673,086	6,163,437	5,642,016	78,143

우리에너지	11,905,560	3,522,693	1,451,817	(102,246)	12,427,753	3,942,640	1,909,248	(38,885)

관계기업	보해양조㈜	138,068,045	50,705,150	20,521,154	759,250	138,831,713	51,788,332	22,132,538	1,161,848

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 : 보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	7,068,747	768,650

기타금융부채

미지급금	7,049,398	2,768,590

미지급비용	406,718	448,513

임대보증금	130,000	130,000

소 계	7,586,116	3,347,103

기타부채

예수금	258,183	544,154

부가세예수금	1,426,827	517,846

선수금	65,883	65,883

소 계	1,750,893	1,127,883

비유동

기타금융부채

장기미지급금	-	-

합 계	16,405,756	5,243,636

17. 차입금 :

1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	2026-03-24	4.30%	5,000,000	4,852,511

운전자금	2026-03-24	4.29%	5,000,000	5,000,000

할인어음	2024-10-08	4.86%	5,000,000

전북은행	운전자금	2025-06-20	4.57%	1,000,000	1,000,000

할인어음	2025-06-15	4.79%	-	3,936,990

산업은행	운전자금	2025-06-13	4.40%	10,000,000	10,000,000

합 계	21,000,000	29,789,501

상기 차입금 중 일부에 대해서는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	2026-08-16	3.96%	4,000,000	4,000,000

합 계	4,000,000	-

18. 순확정급여부채(자산) : (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,440,595	4,456,682

사외적립자산의 공정가치	(4,665,760)	(4,756,607)

재무상태표상 부채(자산)(*)	(225,165)	(299,925)

(*) 상기 재무상태표 상 자산은 퇴직연금운용자산에서 확정급여부채를 차감한 순액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	125,709	125,709	118,452	118,452

순이자수익	(3,441)	(3,441)	(8,670)	(8,670)

합 계	122,268	122,268	109,782	109,782

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	75,249	75,249	40,314	40,314

판매비와관리비	43,145	43,145	66,319	66,319

경상연구개발비	3,874	3,874	3,149	3,149

합 계	122,268	122,268	109,782	109,782

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	주당금액 (단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

(3) 회사는 회사의 설립과 경영 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원(최대주주, 주요주주 및 그 특수관계자와 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자를 제외함)을 대상으로 발행주식 총수의 100분의 10의 범위(1인당 한도: 발행주식 총수의 100분의 10)내에서 주주총회의 특별결의(다만, 상법 제542조의 3 제3항의 규정에 따른 경우 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 가능)로 주식매수선택권을 부여할 수 있으나, 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

기타자본잉여금	(11,998,765)	(11,998,765)

자기주식	(12,981,104)	(12,981,104)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(21,294,224)	(21,294,224)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	1,849,070	1,849,070

합 계	1,849,070	1,849,070

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	26,485,416	26,485,416	24,962,784	24,962,784

기타매출	47,067	47,067	122,941	122,941

합 계	26,532,483	26,532,483	25,085,725	25,085,725

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	20,142,454	20,142,454	19,430,728	19,430,728

기초제품재고액	3,244,169	3,244,169	4,937,951	4,937,951

당기제품제조원가	20,629,165	20,629,165	20,089,824	20,089,824

분기말제품재고액	3,730,880	3,730,880	5,597,046	5,597,046

기타매출원가	100,112	100,112	109,556	109,556

합 계	20,242,566	20,242,566	19,540,284	19,540,284

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	745,752	745,752	676,078	676,078

퇴직급여	75,249	75,249	66,319	66,319

복리후생비	102,049	102,049	91,307	91,307

여비교통비	6,977	6,977	15,381	15,381

접대비	102,395	102,395	94,547	94,547

통신비	2,848	2,848	2,581	2,581

수도광열비	3,189	3,189	4,843	4,843

세금과공과	17,104	17,104	14,997	14,997

감가상각비	120,135	120,135	101,977	101,977

수선비	8,290	8,290	7,992	7,992

보험료	4,993	4,993	4,430	4,430

차량유지비	11,494	11,494	10,904	10,904

경상연구개발비	87,715	87,715	111,128	111,128

교육훈련비	12,935	12,935	7,392	7,392

도서인쇄비	921	921	1,456	1,456

소모품비	6,608	6,608	17,396	17,396

지급수수료	430,398	430,398	310,360	310,360

무형자산상각비	38	38	536	536

기타	1,486	1,486	2,547	2,547

합 계	1,740,576	1,740,576	1,542,171	1,542,171

22. 금융수익 및 금융원가 : 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익	8,972	8,972	6,304	6,304

이자수익	6,652	6,652	9,156	9,156

외환차익	1,010	1,010	20,860	20,860

외화환산이익	661	661	29,274	29,274

합 계	17,295	17,295	65,594	65,594

금융비용

이자비용	310,098	310,098	359,601	359,601

외환차손	57,694	57,694	153,786	153,786

외화환산손실	(1)	(1)	56,667	56,667

합 계	367,791	367,791	570,054	570,054

23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	154,040	154,040	115,530	115,530

장기투자자산처분이익	2,285	2,285	-	-

유형자산처분이익	5,999	5,999	13,996	13,996

기타	13,928	13,928	16,757	16,757

합 계	176,252	176,252	146,283	146,283

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,200	5,200	8,200	8,200

유형자산처분손실	-	-	12	12

재고자산감모손실	-	-	312	312

합 계	5,200	5,200	8,524	8,524

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 20.27%(2024년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은20.2%)입니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,369,898	3,636,568

조정 :

이자수익	(15,624)	(15,460)

이자비용	310,097	359,601

배당금수익	(154,040)	(115,530)

외화환산이익	(661)	(29,274)

외화환산손실	-	56,668

유형자산처분이익	(5,999)	(13,996)

유형자산처분손실	-	12

감가상각비	868,284	776,838

무형자산상각비	38	536

장기투자자산처분이익	(2,285)	-

퇴직급여	87,044	78,519

잡이익	(3,505)	-

순운전자본의 증감 :

매출채권의 감소	(177,633)	640,313

기타금융채권의 증감	2,379	(198,745)

기타자산의 증감	77,996	-

재고자산의 증감	(284,207)	2,206,814

매입채무의 증감	6,300,758	51,051

기타유동부채의 증감	623,010	693,120

기타금융부채의 증감	4,239,659	4,694,999

확정급여채무의 증감	(22,056)	(25,486)

영업으로부터 창출된 현금흐름	16,213,153	12,796,548

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	사용제한자산	당분기말	전기말	제한내용

신한은행	기타금융자산	2,000	2,000	당좌거래보증금

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 도시가스 사용과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,471,783	600,000	전북도시가스㈜

건물	1,491,910

합계	6,963,693	600,000

(3) 당분기말 현재 회사는 신한은행으로부터 4,933,599천원(한도 5,000,000천원)의 정부미인수계약담보 및 주세담보의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 235,882천원의 지급보증을 받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 건물(투자부동산 포함)등에 대하여 KB손해보험등에 부보액 64,570백만원인 화재보험에 가입되어 있으며, 차량운반구에 대하여 삼성화재 등에 자동차손해책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운영자금대출	KRW	900,000	-

외화대출	USD	2,000,000	-

수입신용장	USD	3,000,000	-

운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

상업어음할인	KRW	12,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

국민은행	운영자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

27. 특수관계자 :

(1) 특수관계자의 현황

특수관계구분	회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	100	100

PT ORGANIC FEED INDONESIA	99	99

(주)창해이엔지	100	100

(주)우리에너지	60	60

관계기업	보해양조(주)	21.5	21.5

㈜씨에스파워	-	-	㈜창해이엔지의 피투자기업

위해보가농원유한공사	-	-	보해양조㈜의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산 취득

관계기업	보해양조(주)	18,600	3,728	-	-	-	31,800	7,092	-	-	-

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	-	-	-	-	-	37,692	2,581,509	29,274	-

(주)창해이엔지	23,162	89,586	1,173,288	-	-	28,302	95,394	1,199,356	-	981,163

(주)우리에너지	61,931	-	791,706	-	-	76,763	13,276	1,187,191	-	-

합 계	103,693	93,314	1,964,994	-	-	136,865	153,454	4,968,056	29,274	981,163

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	7,982	-	-	100,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC(*)	-	45,011	-	-

(주)창해이엔지	20,894	15,955	778,171	30,000

(주)우리에너지	26,166	-	350,107	-

합 계	55,042	60,966	1,128,278	130,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	임대보증금

관계기업	보해양조(주)	8,202	-	-	518,000

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC(*)	-	45,011	-	-

(주)창해이엔지	16,696	18,419	1,257,347	30,000

(주)우리에너지	30,550	-	466,740	-

합 계	55,448	63,430	1,724,087	548,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

기초	대여	회수	기타	잔액	기초	대여	회수	기타	잔액

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	-	-	-	-	-	657,594	-	-	29,274	686,868

합 계	-	-	-	-	-	657,594	-	-	29,274	686,868

(*) 전분기말 당사의 특수관계자에 대한 대여금 중 대손충당금 686,868천원이 설정되어 있습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	CHANG HAE VIETNAM JSC	국민은행	USD	5,460,000	2025.02.13 ~ 2026.02.13	자금차입 등

(주)우리에너지	신한은행	KRW	1,080,000	2020.08.04 ~ 2025.08.01

KRW	619,259	2019.08.13 ~ 2026.02.19

㈜창해이엔지	KRW	3,600,000	2024.09.05 ~ 2025.09.05

2) 당분기말 현재 회사는 차입금 중 일부에 대하여 최대주주로부터 6,900백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	396,053	347,080

퇴직급여	44,100	42,381

합 계	440,153	389,461