창해에탄올 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 56 기 분기 2021년 3월 31일 현재
제 55 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표 '에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다 . 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며 , 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4	대표이사

임우석	168,066	1.8	-

보해매실농원	168,066	1.8	-

자기주식	1,603,534	17.4	-

기타	5,104,499	55.6	-

합 계	9,190,885	100.0	-

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	11,174,129	2,481,570	8,692,558	2,128,789	51,511

(주)우리에너지	16,438,276	9,115,925	7,322,351	1,818,364	169,706

CHANG HAE VIETNAM JSC	11,325,177	12,184,846	(859,669)	4,620,915	(174,500)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전분기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	10,745,533	2,104,485	8,641,048	1,494,182	(115,072)

(주)우리에너지	16,649,655	9,497,009	7,152,645	2,372,105	248,256

CHANG HAE VIETNAM JSC	6,796,828	7,425,013	(628,185)	3,329,301	(101,620)

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

. 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

. 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

. 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	531,850	531,850

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,131,236	4,131,236

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	537,337	537,337

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,131,236	4,131,236

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회 사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	531,850	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	4,131,236	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,278,469	-	-	7,278,469	5,974,430	-	-	5,974,430

매출채권	23,145,141	-	-	23,145,141	23,037,603	-	-	23,037,603

기타금융채권(유동)	1,570,193	-	-	1,570,193	1,446,421	-	-	1,446,421

기타금융자산(유동)	5,904,958	-	-	5,904,958	5,943,654	-	-	5,943,654

기타금융채권(비유동)	989,908	-	-	989,908	1,343,757	-	-	1,343,757

기타금융자산(비유동)	86,046	531,850	4,131,236	4,749,132	70,553	537,337	4,131,236	4,739,126

합 계	38,974,713	531,850	4,131,236	43,637,799	37,816,418	537,337	4,131,236	42,484,991

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	6,453,059	5,179,391

기타금융부채(유동)	6,266,212	1,863,368

기타금융부채(비유동)	-	-

리스부채(유동)	353,847	94,347

리스부채(비유동)	17,158	23,058

차입금(유동)	41,428,718	45,082,062

차입금(비유동)	3,750,926	4,071,296

합 계	58,269,920	56,313,522

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	154,040	154,040

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	-	-

평가손익	(5,487)	(3,575)

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	-	(222)

이자수익	15,173	97,221

외환차손익	13,918	5,413

외화환산손익	84,085	2,230

배당금수익	-	-

평가손익	-	-

처분손익	-	-

파생상품자산

파생상품평가이익(기타포괄손익)	-	-

파생상품거래이익	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(264,037)	(411,168)

외환차손익	8,319	23,058

외화환산손익	(43,985)	(66,780)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,226,201	23,118,663

대손충당금	(81,060)	(81,060)

매출채권(순액)	23,145,141	23,037,603

7. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	1,923,865	1,808,898

대손충당금	(848,641)	(848,641)

미수수익	1,021,751	1,023,176

대손충당금	(732,012)	(732,012)

기타	205,228	195,000

소 계	1,570,193	1,446,421

비유동

보증금	14,857	261,680

임차보증금	975,050	1,082,077

장기대여금	-	-

대손충당금	-	-

소 계	989,907	1,343,757

합 계	2,560,100	2,790,178

8. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	-	-

대여금	7,089,242	7,127,938

대손충당금	(1,184,284)	(1,184,284)

소 계	5,904,958	5,943,654

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금	86,046	70,553

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,131,236	4,131,236

당기손익-공정가치측정금융자산	531,850	537,337

소 계	4,749,132	4,739,126

합 계	10,654,090	10,682,780

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,131,236	4,490,113

취득	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

기말	4,131,236	4,490,113

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

대한주정판매(지분증권)	1,047,780	1,047,780

제이티비씨(지분증권)	92,800	92,800

서안주정(지분증권)	2,990,656	2,990,656

합 계	4,131,236	4,131,236

(3) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금	531,850	537,337

(4) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	537,337	528,911

취득	-	-

처분	-	-

평가	(5,487)	(3,575)

분기말 금액	531,850	525,336

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	4,652,662	2,526,437

선급비용	314,837	269,856

선급법인세	999	707

소 계	4,968,498	2,797,000

비유동

장기선급비용	78,396	76,296

소 계	78,396	76,296

합 계	5,046,894	2,873,296

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	-	-

제품	2,656,647	6,211,999

부재료	52,573	40,626

저장품	89,515	91,864

미착품	7,836,395	7,467,659

재공품	782,697	-

원재료	1,510,096	1,614,749

합 계	12,927,923	15,426,897

11. 투자부동산 :당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	7,661,088	7,800,015

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(34,732)	(34,732)

분기말 순장부가액	7,626,356	7,765,283

12. 유형자산 :(1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	41,039,780	42,377,887

취득	1,004,056	110,886

정부보조금취득	-	-

처분	(1)	-

대체	-	-

감가상각비	(844,764)	(803,698)

손상	-	-

회계정책변경	-	-

기타	24,872	54,083

분기말 순장부금액	41,223,943	41,739,158

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

13. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	147,705	532,846

취득	-	-

재평가	347,192	-

상각	(98,255)	(100,640)

기타	46	(123)

당분기말	396,688	432,083

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	56,198	60,371

구축물	34,906	35,082

기계장치	-	-

차량운반구	7,151	5,187

합계	98,255	100,640

리스부채에 대한 이자비용	2,048	3,620

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,583	3,933

당분기 중 리스의 총 현금유출은 95,514천원입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	359,016	353,847	96,438	94,347

1년 초과 5년 이내	17,760	17,158	23,439	23,058

합계	376,776	371,005	119,877	117,405

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	353,847	94,346

비유동	17,158	23,058

합계	371,005	117,404

14. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	51,557,257	51,568,821

취득	-	-

처분	(120,000)	-

무형자산상각비	(2,520)	(2,860)

기타	153	297

분기말 순장부금액	51,434,890	51,566,258

15. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

㈜보해양조	대한민국	22.9	33,782,410	33,689,207	33,800,278

㈜씨에스파워	대한민국	27.5	500,000	-	-

합 계	34,282,410	33,689,207	33,800,278

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	33,800,278	33,832,077

취득	-	-

처분	(355,992)	-

관계기업에 대한 지분법손익	321,004	(20,718)

기타	(76,083)	(3,740)

분기말 장부금액	33,689,207	33,807,619

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,453,059	5,179,391

기타금융부채

미지급금	5,421,330	1,001,719

미지급비용	504,882	521,649

임대보증금	340,000	340,000

예수보증금	-	-

소 계	6,266,212	1,863,368

기타부채

예수금	320,865	460,250

부가세예수금	1,250,733	1,312,845

선수금	383,427	332,780

소 계	1,955,025	2,105,875

합 계	14,674,296	9,148,634

17. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	40,147,237	43,800,581

유동성장기차입금	1,281,481	1,281,481

소 계	41,428,718	45,082,062

비유동

장기차입금	3,750,926	4,071,297

소 계	3,750,926	4,071,297

합 계	45,179,644	49,153,359

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	1.71%	5,000,000	5,000,000

전북은행	2.40~2.70%	1,000,000	4,600,000

신한은행	1.95~2.47%	21,728,609	23,928,835

씨티은행	2.79%	2,000,000	2,000,000

(유)건도건설	2.63%	1,550,000	1,550,000

(주)삼호화공기계제작소	2.63%	819,050	819,050

외화단기차입금	신한은행	2.68%	8,049,578	5,902,695

소 계	40,147,237	43,800,580

장기차입금	신한은행	2.28~2.47%	5,032,407	5,352,778

소 계	5,032,407	5,352,778

차감 : 유동성대체	(1,281,481)	(1,281,481)

유동성 대체 후 장기차입금	3,750,926	4,071,297

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).

18. 순확정 급여부채 :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정 급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,758,431	5,577,789

사외적립자산의 공정가치	(5,280,168)	(5,258,767)

재무상태표상 부채	478,264	319,022

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	202,747	202,747	203,073	203,073

순 이자비용	(16,009)	(16,009)	(15,268)	(15,268)

합 계	186,738	186,738	187,805	187,805

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	63,090	63,090	63,673	63,673

판매비와관리비	116,063	116,063	109,628	109,628

경상연구개발비	7,585	7,585	14,504	14,504

합 계	186,738	186,738	187,805	187,805

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 연결회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(12,981,103)

기타자본잉여금	(12,172,618)	(12,172,618)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(22,798,442)	(22,798,442)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(79,131)	(9,829)

해외사업환산차이	(157,367)	(138,489)

공정가치측정지분상품평가이익	211,998	211,998

합 계	(24,500)	63,680

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	25,571,893	25,571,893	31,009,986	31,009,986

기타매출	1,113,460	1,113,460	2,294,023	2,294,023

합 계	26,685,353	26,685,353	33,304,009	33,304,009

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	18,317,900	18,317,900	23,389,858	23,389,858

기초제품재고액	4,438,394	4,438,394	4,585,024	4,585,024

당기제품제조원가	16,471,560	16,471,560	20,381,772	20,381,772

기말제품재고액	2,592,054	2,592,054	1,576,938	1,576,938

기타매출원가	854,131	854,131	1,812,893	1,812,893

합 계	19,172,031	19,172,031	25,202,751	25,202,751

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,104,218	1,104,218	1,002,254	1,002,254

퇴직급여	116,062	116,062	109,628	109,628

복리후생비	104,581	104,581	88,914	88,914

여비교통비	4,848	4,848	5,081	5,081

통신비	3,893	3,893	5,209	5,209

수도광열비	2,976	2,976	2,443	2,443

도서인쇄비	5,842	5,842	1,994	1,994

세금과공과	22,842	22,842	20,726	20,726

감가상각비	354,598	354,598	357,756	357,756

소모품비	11,964	11,964	12,974	12,974

교육훈련비	3,670	3,670	3,502	3,502

수선비	34,000	34,000	1,490	1,490

보험료	12,435	12,435	9,770	9,770

접대비	63,754	63,754	71,904	71,904

지급수수료	270,203	270,203	206,885	206,885

운반비	-	-	1,361	1,361

경상연구개발비	137,878	137,878	301,112	301,112

차량유지비	10,923	10,923	17,519	17,519

무형자산상각비	2,520	2,520	2,859	2,859

수출제비용	313,077	313,077	18,502	18,502

잡비	24,337	24,337	27,053	27,053

지급임차료	(71)	(71)	17,416	17,416

사무용품비	515	515	441	441

기타	6,156	6,156	3,497	3,497

합 계	2,611,221	2,611,221	2,290,290	2,290,290

22. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(대여금및수취채권)	15,173	15,173	97,222	97,222

외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	31,962	31,962	28,471	28,471

외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	84,395	84,395	2,230	2,230

합 계	131,530	131,530	127,923	127,923

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	264,037	264,037	411,170	411,170

외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	9,725	9,725	-	-

외화환산손실(대여금및수취채권)	44,295	44,295	66,780	66,780

합 계	318,057	318,057	477,950	477,950

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	154,040	154,040	154,040	154,040

장기투자자산평가이익(대여금및수취채권)	-	-	82	82

유형자산처분이익	4,999	4,999	-	-

무형자산처분이익	134,545	134,545	-	-

기타	161,235	161,235	14,363	14,363

합 계	454,819	454,819	168,485	168,485

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	102,200	102,200	1,200	1,200

장기투자자산평가손실	-	-	304	304

당기손익인식금융자산평가손실	5,487	5,487	3,575	3,575

기타	12,465	12,465	70	70

합 계	120,152	120,152	5,149	5,149

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,015,255	5,603,558

조정:

이자수익	(15,173)	(97,222)

이자비용	264,036	411,169

배당금수익	(154,040)	(154,040)

외화환산이익	(84,396)	(2,230)

외화환산손실	44,295	66,780

지분법이익	(445,435)	(7,618)

지분법손실	124,431	28,336

유형자산처분이익	(4,999)	-

감가상각비	977,751	911,484

무형자산상각비	2,520	2,859

무형자산처분이익	(134,545)

당기손익인식금융자산평가손실	5,487	3,575

장기투자자산평가손실	-	304

장기투자자산평가이익	-	(82)

관계기업투자주식처분손실	355,992	-

퇴직급여	319,089	160,510

잡손실	-	162

하자보수충당부채환입	(14,270)	-

매출채권의 감소(증가)	(1,946,040)	(5,214,101)

기타금융채권의 감소(증가)	363,825	(82,561)

기타자산의 감소(증가)	(4,666,109)	469,337

재고자산의 감소(증가)	2,397,725	(3,364,277)

매입채무의 증가(감소)	5,664,885	1,126,826

기타유동부채의 증가(감소)	(554,642)	143,951

기타금융부채의 증가(감소)	4,846,846	4,666,256

기타비유동부채의 증가(감소)	-	19,445

확정급여채무의 증가(감소)	(167,254)	(59,604)

영업으로부터 창출된 현금흐름	12,195,234	4,632,819

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

기계장치	11,175,000	13,410,000	신한은행

합 계	11,175,000	13,410,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대지급보증	KRW	5,000,000	4,997,999

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	564,496

주세담보 지급보증	KRW	100,000	94,607

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기업은행 차입금과 관련하여 ㈜삼호화공기계제작소 및 (유)부강건설로부터 부동산담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,038백만원 및 건설공제조합으로부터 3,556백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 동부화재 등에 부보액 76,676백만원인 화재보험에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

신한은행	상업어음할인	KRW	9,000,000	6,728,609

시설자금대출	KRW	5,525,000	5,032,407

외화대출	USD	7,260,391	7,078,391

운영자금대출	KRW	15,900,000	15,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	1,000,000	1,000,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	-

한국씨티은행	운영자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	819,050	819,050

(유)건도건설	운영자금대출	KRW	1,550,000	1,550,000

합 계	KRW	45,794,050	37,130,066

USD	10,260,391	7,078,391

(8) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자 :(1) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	보해양조(주),(주)씨에스파워	보해양조(주), (주)씨에스파워, CHANGHAE ENG CO., LTD

기타 특수관계자	-	보해매실농원(주)

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	18,600	2,863

기타특수관계자	임직원	-	567

합 계	18,600	3,430

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	63,622

보해양조(주)	18,600	2,714

합 계	18,600	66,336

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당 분 기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,708,742	-

보해양조(주)	7,680	-	100,000

기타특수관계자	임직원	-	61,502	-

합 계	7,680	6,770,244	100,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,055,882	-

보해양조(주)	130,154	-	100,000

기타특수관계자	임직원	60,934

합 계	130,154	6,116,816	100,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	640,312	598,049

퇴직급여	75,528	76,448

합 계	715,840	674,497

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금 중 일부에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.