창해에탄올 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 58 기 2분기 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지
반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 57 기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지
반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4	대표이사

임우석	168,066	1.8

보해매실농원	168,066	1.8

자기주식	1,603,534	17.4

기타	5,104,499	55.6

합 계	9,190,885	100.0

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	12,885,772	3,369,488	9,516,284	6,870,785	373,023

(주)우리에너지	14,096,438	5,488,407	8,608,031	4,466,679	370,988

CHANG HAE VIETNAM JSC	6,872,634	9,793,002	(2,920,367)	465,300	(626,332)

기업명	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	10,014,376	871,115	9,143,261	2,892,701	(78,951)

(주)우리에너지	14,472,258	6,235,215	8,237,044	3,959,280	289,969

CHANG HAE VIETNAM JSC	4,931,307	7,130,924	(2,199,617)	8,344,350	(105,631)

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	593,837	593,837

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,670,206	4,670,206

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	589,553	589,553

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,670,206	4,670,206

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	593,837	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	4,670,206	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	589,553	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	4,670,206	3	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,132,702	-	-	3,132,702	3,750,442	-	-	3,750,442

매출채권	24,868,157	-	-	24,868,157	23,631,958	-	-	23,631,958

기타금융채권(유동)	848,380	-	-	848,380	795,084	-	-	795,084

기타금융자산(유동)	5,371,049	-	-	5,371,049	5,747,481	-	-	5,747,481

기타금융채권(비유동)	732,880	-	-	732,880	674,499	-	-	674,499

기타금융자산(비유동)	131,249	593,837	4,670,206	5,395,292	103,693	589,553	4,670,206	5,363,452

합 계	35,084,417	593,837	4,670,206	40,348,460	34,703,157	589,553	4,670,206	39,962,916

보고기간 종료일 현재 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대손충당금 설정현황	상각후원가측정금융자산	합계

매출채권	(32,182)	(32,182)

기타금융자산(유동)	(892,784)	(892,784)

기타금융채권(유동)	(758,277)	(758,277)

합 계	(1,683,244)	(1,683,244)

2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	10,095,382	9,806,821

기타금융부채(유동)	2,054,424	2,103,418

리스부채(유동)	422,779	278,041

리스부채(비유동)	228,196	114,837

차입금(유동)	40,101,427	42,703,536

차입금(비유동)	2,217,593	2,858,333

합 계	55,119,801	57,864,986

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익	811	-

배당금수익	-	115,530

당기손익-공정가치측정금융자산

평가/처분손익	4,284	(1,789)

배당금수익	4,248	8,248

상각후원가측정금융자산

평가/처분손익	-	-

이자수익	70,257	39,176

외환차손익	6,175	3,842

외화환산손익	(13,450)	100,372

상각후원가측정금융부채

이자비용	(960,247)	(563,926)

외환차손익	108,301	(260,985)

외화환산손익	(65,400)	(734,695)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	24,900,339	23,664,140

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	24,868,157	23,631,958

7. 기타금융채권 :보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

미수금	346,185	313,718

대손충당금	(43,750)	(45,730)

미수수익	992,982	992,766

대손충당금	(714,528)	(714,528)

기타	267,489	248,858

소 계	848,378	795,084

비유동

보증금	15,234	14,794

임차보증금	670,858	659,705

장기대여금	46,788	-

소 계	732,880	674,499

합 계	1,581,258	1,469,583

보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	760,258	758,278

설정(환입)	(1,980)	-

기말	758,278	758,278

8. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유동

상각후 원가측정 금융자산

대여금	6,263,833

대손충당금	(892,784)

소 계	5,371,049

비유동

상각후 원가측정 금융자산

금융기관예치금(*)	131,249

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,670,206

당기손익-공정가치측정 금융자산	593,837

소 계	5,395,292

합 계	10,766,341

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석26 참조).

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

유동

상각후 원가측정 금융자산

대여금	6,640,265

대손충당금	(892,784)

소 계	5,747,481

비유동

상각후 원가측정 금융자산

금융기관예치금	103,693

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,670,206

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	589,553

소 계	5,363,452

합 계	11,110,933

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

1) 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	589,553	587,625

증감	4,284	(1,789)

기말	593,837	585,836

2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

출자금	593,837	589,553

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,670,206	2,732,199

증감	-	-

기말	4,670,206	2,732,199

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동

대한주정판매(주)	2,640,592	2,640,592

제이티비씨(주)	209,200	209,200

서안주정(주)	1,820,414	1,820,414

합 계	4,670,206	4,670,206

9. 기타자산 :보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	7,484,527	3,155,445

선급비용	119,541	62,058

선급법인세	2,503	18,136

소 계	7,606,571	3,235,639

비유동

장기선급비용	83,122	81,157

소 계	83,122	81,157

합 계	7,689,693	3,316,796

10. 재고자산 :보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,798,393	3,667,953

부재료	58,316	55,062

저장품	33,689	28,008

미착품	14,375,782	18,467,509

재공품	776,410	601,705

원재료	2,119,052	2,134,440

합 계	19,161,642	24,954,677

11. 투자부동산 :당반기와 전반기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부가액	7,383,233	7,522,160

감가상각비	(69,464)	(69,464)

반기말 순장부가액	7,313,769	7,452,696

12. 유형자산 :(1) 당반기와 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	38,395,770	40,216,166

취득	2,411,262	802,310

처분	(42,425)	-

대체	(140,000)	-

감가상각비	(1,879,419)	(1,635,429)

손상차손	-	(301,667)

기타	21,706	43,492

반기말 순장부금액	38,766,894	39,124,872

(2) 유형자산 중 일부는 차입금 및 도시가스 사용에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석26 참조)

13. 리스

(1) 당반기와 전반기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	422,257	444,056

취득	-	67,088

재평가	640,840	296,956

처분	(162,460)	(182,092)

상각	(234,492)	(188,801)

기타	649	1,441

반기말	666,794	438,648

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	132,366	107,613

구축물	88,992	65,056

차량운반구	13,134	16,132

합계	234,492	188,801

리스부채에 대한 이자비용	20,486	5,063

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,181	11,481

당반기 중 리스의 총 현금유출은 239,792천원(전반기 186,821천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	454,998	422,779	289,878	278,041

1년 초과 5년 이내	231,878	228,196	114,943	114,837

합계	686,876	650,975	404,821	392,878

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	422,779	278,041

비유동	228,196	114,837

합계	650,975	392,878

14. 무형자산 :

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(83,642)	(49,691)	-	(133,333)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액	300,827	5,027	-	46,920,510	47,226,364

기중변동액

무형자산상각비	-	(1,634)	-	-	(1,634)

반기말

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(85,276)	(49,691)	-	(134,967)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

반기말 순장부금액	300,827	3,393	-	46,920,510	47,224,730

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(79,201)	(49,691)	-	(128,892)

손상차손누계액	-	-	-	(6,962,000)	(6,962,000)

기초 순장부가액	300,827	9,468	-	51,117,510	51,427,805

기중변동액

무형자산상각비	-	(2,543)	-	-	(2,543)

무형자산손상차손	-	-	-	(1,110,000)	(1,110,000)

반기말

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(81,744)	(49,691)	-	(131,435)

손상차손누계액	-	-	-	(8,072,000)	(8,072,000)

반기말 순장부금액	300,827	6,925	-	50,007,510	50,315,262

15. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율(%)	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

보해양조(주)	대한민국	21.5	33,782,410	19,849,370	31,816,198

(주)씨에스파워	대한민국	27.5	500,000	-	-

합 계	34,282,410	19,849,370	31,816,198

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	31,816,198	32,442,671

처분	-	(62,764)

손상차손(*)	(11,402,217)	-

지분법이익(손실)	(545,400)	66,127

기타	(19,211)	(36,867)

반기말 장부금액	19,849,370	32,409,167

(*)당반기중 회사는 보해양조의 투자원금에 대한 손상징후를 발견하여 해당 주식의 지분가치를 평가하였으며 11,402백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 시장성있는 관계기업 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당반기말	전기말

보해양조(주)	18,087,042	18,445,794

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	자산	부채	매출	당반기순손익

보해양조(주)	147,442,951	67,642,926	43,593,241	(2,566,866)

(주)씨에스파워	9,688,647	11,238,755	-	(971,426)

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 :보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	10,095,382	9,806,821

기타금융부채

미지급금	845,152	759,348

미지급비용	611,272	746,070

임대보증금	598,000	598,000

소 계	2,054,424	2,103,418

기타부채

예수금	379,771	488,007

부가세예수금	1,331,889	552,261

선수금	635,435	115,423

소 계	2,347,095	1,155,691

합 계	14,496,900	13,065,930

17. 차입금 :(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	38,819,946	41,422,054

유동성장기차입금	1,281,481	1,281,481

소 계	40,101,427	42,703,535

비유동

장기차입금	2,217,593	2,858,333

소 계	2,217,593	2,858,333

합 계	42,319,020	45,561,868

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	4.73%	10,000,000	10,000,000

전북은행	3.83~5.48%	5,028,173	5,911,050

신한은행	4.70~5.09%	16,432,503	19,315,875

(주)삼호화공기계제작소	4.93%	419,050	419,050

외화단기차입금	신한은행	6.69~7.22%	6,940,220	5,776,079

소 계	38,819,946	41,422,054

장기차입금	신한은행	4.83~4.93%	2,149,074	2,789,814

전북은행	4.30%	1,350,000	1,350,000

소 계	3,499,074	4,139,814

차감 : 유동성대체	(1,281,481)	(1,281,481)

유동성 대체 후 장기차입금	2,217,593	2,858,333

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).

18. 순확정급여부채 :(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,099,698	5,044,354

사외적립자산의 공정가치	(6,248,831)	(6,344,698)

재무상태표상 부채(자산)	(1,149,133)	(1,300,344)

(2) 당반기 및 전반기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	158,349	312,084	178,585	357,170

순이자비용	(18,118)	(36,235)	10,258	20,516

합 계	140,231	275,849	188,843	377,686

(3) 당반기 및 전반기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	53,199	97,470	50,066	135,792

판매비와관리비	84,497	172,384	133,265	230,661

경상연구개발비	2,535	5,995	5,512	11,233

합 계	140,231	275,849	188,843	377,686

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기와 전반기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당금액(단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전반기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당반기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(12,981,103)

기타자본잉여금	(12,172,618)	(12,172,618)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(22,798,442)	(22,798,442)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(322,375)	(322,759)

해외사업환산차이	(693,524)	(636,591)

공정가치측정지분상품평가이익	641,313	640,503

합 계	(374,586)	(318,847)

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	26,899,428	53,613,906	24,927,458	50,580,074

기타매출	1,686,612	3,473,283	2,440,422	5,172,016

합 계	28,586,040	57,087,189	27,367,880	55,752,090

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	20,299,503	43,966,706	20,517,780	40,574,511

기초제품재고액	3,450,617	3,667,953	2,810,427	5,282,064

당기제품제조원가	18,647,279	42,097,146	19,129,083	36,714,177

기말제품재고액	1,798,393	1,798,393	1,421,730	1,421,730

기타매출원가	1,436,621	2,615,581	2,061,819	4,268,104

합 계	21,736,124	46,582,287	22,579,599	44,842,615

(3) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	989,438	2,062,726	940,253	1,979,274

퇴직급여	84,149	172,036	114,939	230,661

복리후생비	148,142	259,734	114,942	221,331

여비교통비	10,628	31,469	7,417	11,679

통신비	3,814	7,846	3,568	7,096

수도광열비	79	3,060	(988)	2,095

도서인쇄비	1,201	3,141	1,259	2,950

세금과공과	31,050	111,205	66,508	86,018

감가상각비	342,477	692,455	348,814	696,825

소모품비	14,467	38,503	22,776	47,071

교육훈련비	1,126	3,596	998	1,998

수선비	27,413	38,050	29,260	54,958

보험료	11,510	19,726	9,492	17,142

접대비	62,648	150,813	43,061	110,715

광고선전비	-	-	1,000	1,000

지급수수료	159,734	490,204	110,674	338,148

경상연구개발비	110,981	240,671	130,116	251,053

차량유지비	14,515	24,256	13,743	24,925

무형자산상각비	749	1,634	1,263	2,543

잡비	21,295	25,805	21,139	45,299

사무용품비	626	1,528	695	1,213

기타	5,798	16,765	5,187	9,893

합 계	2,041,840	4,395,223	1,986,116	4,143,887

22. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	37,433	70,257	21,176	39,176

외환차익	146,232	249,438	(27,588)	30,892

외화환산이익	(15,799)	1,566	847	3,696

합 계	167,866	321,261	(5,565)	73,764

(2) 당반기와 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	524,916	960,247	311,202	563,927

외환차손	65,887	134,963	196,476	288,036

외화환산손실	80,415	80,415	573,719	638,019

합 계	671,218	1,175,625	1,081,397	1,489,982

23. 기타수익 및 기타비용 :(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	4,248	4,248	7,788	123,778

유형자산처분이익	3,635	12,852	-	-

대손충당금환입	-	1,980	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	2,159	4,284	-	477

기타	10,425	18,760	6,230	15,629

합 계	20,467	42,124	14,018	139,884

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	9,500	24,700	14,000	25,200

유형자산처분손실	1	41,341	-	-

장기투자자산처분손실	-	-	-	6,285

매도가능증권처분손실	747	747	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(2,407)	-	(1,805)	2,266

무형자산손상차손	-	-	1,110,000	1,110,000

유형자산손상차손	-	-	301,667	301,667

기타	-	64	85,104	85,527

합 계	7,841	66,852	1,508,966	1,530,945

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(6,717,031)	3,961,671

조정:

이자수익	(70,257)	(39,176)

이자비용	960,247	563,927

배당금수익	(4,248)	(123,778)

외화환산이익	(1,566)	(3,696)

외화환산손실	80,415	638,019

지분법이익	-	(66,127)

지분법손실	545,400	-

유형자산처분이익	(12,852)	-

유형자산처분손실	41,341	-

유형자산손상차손	-	301,667

감가상각비	2,183,376	1,893,694

무형자산상각비	1,634	2,543

무형자산손상차손	-	1,110,000

당기손익인식금융자산평가이익	(4,284)	(477)

당기손익인식금융자산평가손실	-	2,266

관계기업투자주식처분손실	-	62,764

관계기업투자주식손상차손	11,402,217	-

장기투자자산처분손실	-	6,285

퇴직급여	208,777	417,530

대손충당금환입	(1,980)	-

잡이익	(2,302)	(1,702)

잡손실	-	-

하자보수비	26,497	-

하자보수충당부채환입	-	(41,605)

매출채권의 증감	(1,236,199)	287,157

기타금융채권의 증감	46,516	417,149

기타자산의 증감	(6,768,608)	(1,732,148)

재고자산의 증감	5,808,593	(3,462,330)

매입채무의 증감	238,382	7,283,744

기타유동부채의 증감	3,658,139	(705,777)

기타금융부채의 증감	(111,758)	(181,320)

기타비유동부채의 증감	-	528,021

확정급여채무의 증감	(35,224)	(171,602)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,235,225	10,946,699

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금 및 도시가스 사용과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

토지	5,471,783	600,000	신한은행

건물	1,632,191

기계장치	10,594,161	13,410,000

합 계	17,698,135	14,010,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대 및 주세 지급보증	KRW	5,000,000	4,638,065

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	566,300

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 공탁보증, 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 203백만원 및 건설공제조합으로부터 4,211백만원(보증한도 33,656백만원, 융자한도 791백만원), 하도급대금지급보증, 건설기계대여금지급보증과 관련하여 기계설비건설공제조합으로부터 704백만원(보증한도 5,029백만원,융자한도 60백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. 또한 회사의 당기말 현재 건설공제조합, 기계설비건설공제조합의 출자금은 보증서 발급 등을 위해 질권 설정되어 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 KB손해보험 등에 부보액 63,067백만원을 화재보험에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 3,347백만원의 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	상업어음할인	KRW	12,000,000	6,432,503

시설자금대출	KRW	2,149,074	2,149,074

외화대출	USD	6,550,000	5,261,312

운영자금대출	KRW	10,900,000	10,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	4,028,173

운영자금대출	KRW	2,350,000	2,350,000

우리은행	외화대출	USD	3,000,000	-

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	419,050	419,050

합 계	KRW	42,818,124	35,378,800

USD	9,550,000	5,261,312

(8) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 특수관계자 :(1) 특수관계자의 현황

특수관계구분	회사명	유효지분율(%)	비고

당기말	전기말

관계기업	보해양조(주)	21.5	21.5

(주)씨에스파워	27.6	27.6	종속기업인 (주)창해이엔지의 피투자기업

상해순보해국제무역유한공사	보해양조(주)의 종속기업

위해보가농원유한공사	보해양조(주)의 종속기업

기타특수관계자	보해매실농원(주)

임직원

(2) 자금거래를 제외한 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출	기타수익	매출	기타수익

보해양조(주)	755,010	11,710	108,590	7,517

임직원	-	273	-	1,141

합 계	755,010	11,983	108,590	8,658

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타금융자산 등	임대보증금	매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금

(주)씨에스파워	-	6,231,397	-	-	6,494,797	-	-

보해양조(주)	484,402	-	518,000	40,504	-	-	518,000

임직원	10,000	-	123,032	85,886	-

합 계	484,402	6,241,397	518,000	40,504	6,617,829	85,886	518,000

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 및 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

기초	회수	반기말	기초	대여	회수	반기말

(주)씨에스파워	6,494,797	263,400	6,231,397	6,383,280	111,517	-	6,494,797

임직원	123,032	113,032	10,000	164,620	-	114,620	50,000

합 계	6,617,829	376,432	6,241,397	6,547,900	111,517	114,620	6,544,797

(5) 당반기 및 전반기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,156,782	1,156,607

퇴직급여	132,325	161,289

합 계	1,289,107	1,317,896