창해에탄올 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 59 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 58 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 창해에탄올과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 창해에탄올(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 회사의 개요

회사는 1966년 6월 16일에 설립되었으며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

임성우	2,146,720	23.4	-

임우석	168,066	1.8	대표이사

보해매실농원	168,066	1.8	-

자기주식	1,603,534	17.4	-

기타	5,104,499	55.6	-

합 계	9,190,885	100.0	-

(2) 종속기업의 현황

기업명	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)창해이엔지	대한민국	100.0	100.0

(주)우리에너지	대한민국	60.0	60.0

CHANG HAE VIETNAM JSC	베트남	100.0	100.0

(3) 연결 대상 종속기업의 요약재무정보 1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	16,109,656	5,950,062	10,159,594	26,687,449	941,406

(주)우리에너지	13,809,412	5,190,286	8,619,126	5,520,339	(55,422)

CHANG HAE VIETNAM JSC	6,983,892	6,619,803	364,089	17,707,336	63,504

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	전분기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	손 익

(주)창해이엔지	17,155,314	7,937,125	9,218,189	9,398,697	332,786

(주)우리에너지	14,349,877	5,675,329	8,674,548	6,670,028	639,699

CHANG HAE VIETNAM JSC	5,193,132	6,855,369	(1,662,238)	933,900	(1,095,074)

(4) 연결대상범위의 변동

당분기 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : (1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 연결회사의 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	-	-	599,569	599,569

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	5,266,355	5,266,355

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	597,129	597,129

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	5,266,355	5,266,355

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

당분기 (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권	599,569	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	5,266,355	3	현금흐름할인모형	성장율,할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)하고, 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)할 것입니다.

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

전기 (단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	597,129	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	5,266,355	3	현금흐름 할인모형	성장율, 할인율	성장률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소) 할인률이 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 감소(증가)

시장접근법	시가배수	시가배수가 증가(감소)한다면 지분상품의 공정가치는 증가(감소)

5. 범주별 금융상품 :

(1) 범주별 금융자산 및 금융부채

1) 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,688,835	-	-	7,688,835	3,686,398	-	-	3,686,398

매출채권	21,893,389	-	-	21,893,389	24,472,726	-	-	24,472,726

기타금융채권(유동)	709,083	-	-	709,083	895,656	-	-	895,656

기타금융자산(유동)	6,779,387	-	-	6,779,387	6,009,275	-	-	6,009,275

기타금융채권(비유동)	595,643	-	-	595,643	379,148	-	-	379,148

기타금융자산(비유동)	193,674	599,569	5,266,355	6,059,598	54,844	597,129	5,266,355	5,918,328

합 계	37,860,011	599,569	5,266,355	43,725,935	35,498,047	597,129	5,266,355	41,361,531

2) 당분기말 금융자산의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대손충당금 설정현황	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	-

매출채권	(32,182)	-	-	(32,182)

기타금융채권(유동)	(892,784)	-	-	(892,784)

기타금융자산(유동)	(832,742)	-	-	(832,742)

기타금융채권(비유동)	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	-	-	-

합 계	(1,757,708)	-	-	(1,757,708)

3) 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	5,370,360	7,891,614

기타금융부채(유동)	2,042,976	2,930,100

기타금융부채(비유동)	-	-

리스부채(유동)	520,832	627,287

리스부채(비유동)	123,981	232,590

차입금(유동)	32,563,008	42,871,260

차입금(비유동)	4,774,074	2,124,074

합 계	45,395,231	56,676,925

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	-	-

배당금수익	115,530	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	2,440	7,045

배당금수익	3,540	4,248

상각후원가 측정 금융자산

평가/처분손익	-	-

이자수익	147,718	85,957

외환차손익	18,557	11,844

외화환산손익	(107,751)	32,378

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,604,363)	(1,478,781)

외환차손익	(156,323)	168,365

외화환산손익	(95,267)	(231,031)

6. 매출채권 :

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,925,571	24,504,908

대손충당금	(32,182)	(32,182)

매출채권(순액)	21,893,389	24,472,726

7. 기타금융채권 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	235,119	418,487

대손충당금	(118,214)	(118,214)

미수수익	1,026,616	998,066

대손충당금	(714,528)	(714,528)

기타	280,089	311,846

소 계	709,082	895,657

비유동

보증금	14,772	14,684

임차보증금	580,871	364,464

장기대여금	-	-

소 계	595,643	379,148

합 계	1,304,725	1,274,805

(2) 기타금융채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	832,742	760,258

설정(환입)	-	(1,980)

기말	832,742	758,278

8. 기타금융자산 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	1,280,000	640,000

대여금	6,392,171	6,262,059

대손충당금	(892,784)	(892,784)

소 계	6,779,387	6,009,275

비유동

상각후원가 측정 금융자산

금융기관예치금(*)	193,673	54,844

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,266,355	5,266,355

당기손익-공정가치측정금융자산	599,569	597,129

소 계	6,059,597	5,918,328

합 계	12,838,984	11,927,603

(*) 담보 제공으로 인하여 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석26 참조) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,266,355	4,670,206

취득	-	-

평가	-	-

자본으로 재분류된 순이익(손실)	-	-

기말	5,266,355	4,670,206

2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대한주정판매(지분증권)	3,121,335	3,121,335

제이티비씨(지분증권)	210,400	210,400

서안주정(지분증권)	1,934,620	1,934,620

합 계	5,266,355	5,266,355

(3) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	597,129	589,553

취득	-	-

처분	-	-

평가	2,440	7,045

분기말 금액	599,569	596,598

(4) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

출자금	599,569	597,129

9. 기타자산 : 보고기간 종료일 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	6,677,600	8,285,532

선급비용	84,855	71,608

선급법인세	43,144	798

소 계	6,805,599	8,357,938

비유동

장기선급비용	75,671	77,883

소 계	75,671	77,883

합 계	6,881,270	8,435,821

10. 재고자산 : 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	29,779	-

제품	853,057	4,942,697

부재료	91,419	35,140

저장품	42,542	36,672

미착품	18,407,441	20,499,336

재공품	805,738	698,224

원재료	1,639,165	2,027,378

합 계	21,869,141	28,239,447

11. 투자부동산 : 당분기와 전분기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	7,244,305	7,383,233

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(104,195)	(104,196)

분기말 순장부가액	7,140,110	7,279,037

12. 유형자산 : (1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	37,807,997	38,395,770

취득	2,651,433	2,916,592

정부보조금취득	-	-

처분	(75)	(176,187)

대체	-	(140,000)

감가상각비	(2,651,468)	(2,731,604)

손상	-	-

회계정책변경	-	-

기타	4,410	15,486

분기말 순장부금액	37,812,297	38,280,057

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

13. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	856,029	422,257

취득	286,768	184,379

재평가	55,331	639,498

처분	(350)	(163,334)

상각	(545,755)	(376,164)

기타	1,181	776

당분기말	653,204	707,412

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	323,391	222,233

구축물	206,776	134,363

기계장치	-	-

차량운반구	15,587	19,568

합계	545,755	376,164

리스부채에 대한 이자비용	41,371	34,690

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	23,633	19,975

당분기 중 리스의 총 현금유출은 563,402천원(전분기 384,564천원)입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	577,730	520,832	672,047	627,287

1년 초과 5년 이내	128,207	123,981	240,300	232,590

합계	705,937	644,813	912,347	859,877

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	520,832	627,287

비유동	123,981	232,590

합계	644,813	859,877

14. 무형자산 :

당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	52,075	58,079,510	58,521,081

상각누계액	-	(86,458)	(52,075)	-	(138,533)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액	300,827	2,211	-	46,920,510	47,223,548

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	2,954	-	-	2,954

기타	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(1,690)	-	-	(1,690)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	91,622	52,075	58,079,510	58,524,034

상각누계액	-	(88,147)	(52,075)	-	(140,222)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기말 순장부금액	300,827	3,475	-	46,920,510	47,224,812

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	영업권	합계

기초

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(83,642)	(49,691)	-	(133,333)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기초 순장부가액	300,827	5,027	-	46,920,510	47,226,364

기중변동액	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(2,266)	-	-	(2,266)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

연결범위의 변동	-	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	-

취득원가	300,827	88,669	49,691	58,079,510	58,518,697

상각누계액	-	(85,908)	(49,691)	-	(135,599)

손상차손누계액	-	-	-	(11,159,000)	(11,159,000)

기말 순장부금액	300,827	2,761	-	46,920,510	47,224,098

15. 관계기업 투자 :

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	유효지분율 (%)	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

㈜보해양조	대한민국	21.5	33,782,409	19,140,847	18,897,694

㈜씨에스파워	대한민국	27.5	500,000	-	-

합 계	34,282,409	19,140,847	18,897,694

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	18,897,694	31,816,198

취득	-	-

처분	-	-

손상차손(*)	-	(11,477,828)

관계기업에 대한 지분법손익	272,608	(461,043)

기타	(29,455)	(27,957)

분기말 장부금액	19,140,847	19,849,370

(*)전분기중 회사는 보해양조의 투자원금에 대한 손상징후를 발견하여 해당 주식의 지분가치를 평가하였으며 11,478백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 시장가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	당분기말	전기말

보해양조(주)	13,303,692	16,173,702

(4) 보고기말 종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기

자산	부채	매출	당기순손익

관계기업	보해양조㈜	137,444,393	56,329,961	66,510,281	1,237,590

(주)씨에스파워	10,440,330	10,485,433	-	(290,387)

16. 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채 : 보고기간 종료일 현재 매입채무, 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,370,360	7,891,614

기타금융부채

미지급금	1,303,383	1,485,769

미지급비용	639,593	926,331

임대보증금	100,000	518,000

예수보증금	-	-

소 계	2,042,976	2,930,100

기타부채

예수금	365,828	500,292

부가세예수금	1,393,585	610,527

선수금	786,995	3,091,091

소 계	2,546,408	4,201,910

합 계	9,959,744	15,023,624

17. 차입금 : (1) 보고기간 종료일 현재 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	29,838,008	41,496,260

유동성장기차입금	2,725,000	1,375,000

소 계	32,563,008	42,871,260

비유동

장기차입금	4,774,074	2,124,074

소 계	4,774,074	2,124,074

합 계	37,337,082	44,995,334

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	4.40%	10,000,000	10,000,000

전북은행	5.17%	1,000,000	4,200,979

신한은행	4.50~4.91%	12,600,000	21,174,808

(주)삼호화공기계제작소	4.93%	219,050	219,050

외화단기차입금	신한은행	6.39%	6,018,958	5,901,423

우리은행	0.00%	-	-

소 계	29,838,008	41,496,260

장기차입금	국민은행	3.96%	4,000,000	-

신한은행	4.13~4.58%	2,149,074	2,149,074

전북은행	4.05%	1,350,000	1,350,000

소 계	7,499,074	3,499,074

차감 : 유동성대체	(2,725,000)	(1,375,000)

유동성 대체 후 장기차입금	4,774,074	2,124,074

(*) 상기 은행차입금에 대해서는 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26참조).

18. 순확정급여부채 : (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,950,410	5,777,904

사외적립자산의 공정가치	(6,750,545)	(6,665,253)

재무상태표상 부채	(800,135)	(887,349)

(2) 당분기 및 전분기의 퇴직급여 총비용으로 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	171,522	512,525	152,659	464,743

순이자비용	(11,603)	(34,809)	(18,118)	(54,353)

합 계	159,919	477,716	134,541	410,390

(3) 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	67,882	187,689	46,726	144,196

판매비와관리비	89,923	281,519	87,736	260,120

경상연구개발비	2,115	8,509	79	6,074

합 계	159,919	477,716	134,541	410,390

19. 자본금과 주식발행초과금 :

(1) 연결회사의 정관상 수권주식수는 100,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주식 9,190,885주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위: 주)	주당금액 (단위: 원)	보통주 자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

전분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당기초	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

당분기말	9,190,885	500	4,595,442	26,324,872	30,920,314

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 : (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,751,406	3,751,406

자기주식처분손실	(1,330,366)	(1,330,366)

자기주식	(12,981,103)	(12,981,103)

기타자본잉여금	(12,164,063)	(12,189,839)

기타자본조정	(65,761)	(65,761)

합 계	(22,789,887)	(22,815,663)

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(300,048)	(300,048)

해외사업환산차이	(866,290)	(785,872)

공정가치측정지분상품평가이익	1,112,867	1,112,867

합 계	(53,471)	26,947

21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비 :

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	25,938,915	80,550,095	25,790,254	79,404,160

기타매출	8,422,590	26,287,370	2,684,889	6,158,172

합 계	34,361,505	106,837,465	28,475,143	85,562,332

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	18,934,915	59,608,810	17,769,027	61,735,733

기초제품재고액	2,652,618	4,942,697	1,798,393	3,667,953

당기제품제조원가	17,135,354	55,519,170	19,159,997	61,257,143

기말제품재고액	853,057	853,057	3,189,363	3,189,363

기타매출원가	7,712,457	24,127,053	2,352,373	4,967,955

합 계	26,647,372	83,735,863	20,121,400	66,703,688

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,109,577	3,187,413	1,118,182	3,180,908

퇴직급여	89,923	281,518	88,083	260,119

복리후생비	165,107	459,397	147,426	407,160

여비교통비	11,533	44,475	43,470	74,939

통신비	4,739	13,030	4,003	11,849

수도광열비	(1,313)	1,132	(1,308)	1,752

도서인쇄비	966	4,722	857	3,998

세금과공과	22,212	84,638	17,589	128,794

감가상각비	386,172	1,143,817	356,381	1,048,836

소모품비	28,364	81,952	31,259	69,762

교육훈련비	2,210	15,513	1,389	4,985

수선비	15,090	69,572	2,409	40,459

보험료	18,521	42,483	9,305	29,031

접대비	132,709	331,046	85,122	235,935

지급수수료	300,820	876,679	243,738	733,942

경상연구개발비	63,534	258,565	72,932	313,603

차량유지비	1,509	34,899	16,259	40,515

무형자산상각비	619	1,690	632	2,266

잡비	22,622	48,411	20,864	46,669

사무용품비	441	1,340	345	1,873

기타	5,354	16,148	6,029	22,794

합 계	2,380,709	6,998,440	2,264,966	6,660,189

22. 금융수익 및 금융원가 : (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(대여금및수취채권)	62,176	147,718	15,700	85,957

외환차익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	54,830	112,009	69,671	319,109

외화환산이익(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	(2,395)	1,039	1,101	2,667

합 계	114,611	260,766	86,472	407,733

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	494,342	1,604,363	518,534	1,478,781

외환차손(상각후원가로 측정하는 기타금융부채)	25,654	249,774	3,938	138,901

외화환산손실(대여금및수취채권)	(54,143)	204,057	120,905	201,321

합 계	465,853	2,058,194	643,377	1,819,003

23. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	119,070	-	4,248

유형자산처분이익	-	13,996	-	12,852

대손충당금환입	-	-	-	1,980

당기손익인식금융자산평가이익	921	2,440	2,761	7,045

기타	79,579	131,705	5,549	24,308

합 계	80,500	267,211	8,310	50,433

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,500	21,280	6,000	30,700

유형자산처분손실	(459,500)	20	41,854	83,195

장기투자자산처분손실	-	-	6,443	6,443

매도가능증권처분손실	-	-	-	747

당기손익인식금융자산평가손실	(283)	-	-	-

기타	674	1,560	2,516	2,580

합 계	(452,609)	22,860	56,813	123,665

24. 법인세비용 : 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 :

당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,822,693	(1,224,917)

조정:

이자수익	(147,718)	(85,957)

이자비용	1,604,363	1,478,781

배당금수익	(119,070)	(4,248)

외화환산이익	(1,039)	(2,667)

외화환산손실	204,057	201,320

지분법이익	(272,608)	-

지분법손실	-	461,043

유형자산처분이익	(13,996)	(12,852)

유형자산처분손실	21	83,195

감가상각비	3,301,418	3,211,963

무형자산상각비	1,690	2,266

당기손익인식금융자산평가이익	(2,440)	(7,045)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

관계기업투자주식손상차손	-	11,477,828

장기투자자산처분손실	-	6,443

퇴직급여	382,907	313,166

대손충당금환입	-	(1,980)

잡이익	-	(2,302)

잡손실	350	271

하자보수비	12,251	43,440

하자보수충당부채환입	(19,932)	-

매출채권의 감소(증가)	2,572,703	95,442

기타금융채권의 감소(증가)	(43,561)	463,809

기타자산의 감소(증가)	1,654,340	(8,172,773)

재고자산의 감소(증가)	6,368,908	5,091,349

매입채무의 증가(감소)	(2,521,254)	2,624,821

기타유동부채의 증가(감소)	(1,655,565)	5,071,876

기타금융부채의 증가(감소)	(892,225)	97,006

확정급여채무의 증가(감소)	(353,182)	(79,472)

영업으로부터 창출된 현금흐름	24,883,110	21,129,806

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산 및 담보설정금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

종속기업	토지	5,471,783	600,000	전북도시가스(주)

건물	1,553,363

구축물	-	-	신한은행

기계장치	9,500,446	13,410,000

투자부동산(토지)	-	-

투자부동산(건물)	-	-

장기금융상품	-	-

단기금융상품	-	-

재고자산	-	-

기타포괄손익-공정가치	-	-

합 계	16,525,592	14,010,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 사용제한 되어있는 자산으로 당좌개설보증금 2,000천원이 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	실행금액

신한은행	정부미물품대,주세납세담보지급보증	KRW	5,000,000	3,186,995

스팀사용료 지불이행 지급보증	KRW	900,000	572,173

(4) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증, 하도급대금지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 555백만원, 계약이행, 하자이행보증 등과 관련하여 건설공제조합으로부터 7,546백만원(보증한도 33,656백만원, 융자한도 791백만원), 하도급대금지급보증, 건설기계대여금지급보증과 관련하여 기계설비건설공제조합으로부터 1,148백만원(보증한도 5,029백만원,융자한도 60백만원)의 지급보증을 받고 있습니다. 또한 회사의 당분기말 현재 건설공제조합, 기계설비건설공제조합의 출자금은 보증서 발급 등을 위해 질권 설정되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 KB손해보험 등에 부보액 74,659백만원을 화재보험 등에 가입하고 있으며, 유형자산 중 기계장치의 보험수익금에 대하여는 신한은행을 수익권자로 하는 2,579백만원의 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에가입되어 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	실행금액

국민은행	운영자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

산업은행	운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	수입신용장	USD	3,000,000	-

상업어음할인	KRW	12,000,000	2,600,000

시설자금대출	KRW	6,275,000	2,149,074

외화대출	USD	6,550,000	4,550,000

운영자금대출	KRW	13,900,000	10,000,000

전북은행	상업어음할인	KRW	5,000,000	-

운영자금대출	KRW	2,350,000	2,350,000

㈜삼호화공기계제작소	운영자금대출	KRW	219,050	219,050

합 계	KRW	50,744,050	31,318,124

USD	9,550,000	4,550,000

(7) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금에 대하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 634백만원 입니다. 당기말 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다

27. 특수관계자 : (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	유효지분율(%)	비고

당분기말	전기말

관계기업	보해양조㈜	21.5	21.5

㈜씨에스파워	27.6	27.6	종속기업인 ㈜창해이엔지의 피투자기업

상해순보해국제무역유한공사(*)	-	-	보해양조㈜의 종속기업

위해보가농원유한공사	-	-	보해양조㈜의 종속기업

기타의 특수관계자	보해매실농원㈜	-	-

임직원	-	-

* 2023년 10월 16일 상해순보해국제무역유한공사의 법인격이 말소되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	757,200	14,638

기타특수관계자	임직원	-	344

합 계	757,200	14,982

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익

관계기업	씨에스파워㈜	-	-

보해양조(주)	1,302,810	16,983

기타특수관계자	임직원	-	389

합 계	1,302,810	17,372

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,033,847	-	-

보해양조(주)	73,386	-	-	100,000

기타특수관계자	임직원	10,344	-	-

합 계	73,386	6,044,191	-	100,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타금융자산 등	기타채무	임대보증금

관계기업	씨에스파워㈜	-	6,033,847	-	-

보해양조(주)	14,470	-	-	518,000

기타특수관계자	임직원	10,000	-	-

합 계	14,470	6,043,847	-	518,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

기초	대여	회수	당분기말	기초	대여	회수	전분기말

관계기업	씨에스파워㈜	6,033,847	-	-	6,033,847	6,494,797	-	395,100	6,099,697

기타특수관계자	임직원	10,000	344	-	10,344	123,032	-	113,032	10,000

합 계	6,043,847	344	-	6,044,191	6,617,829	-	508,132	6,109,697

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,966,603	1,767,069

퇴직급여	203,679	198,486

합 계	2,170,282	1,965,555