한국가구 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제58기 (당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제57기 (전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 일반사항연결회사는 지배기업인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날, 주식회사 옥방가기로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100%를 인수하여 연결회사에 포함되었으며, 주식회사 옥방가기는 2021년 7월1일 실질적 지배력을 보유하여 연결회사에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 초콜릿 등 제과제빵 원료의 유통 및 가구제품의 유통 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.수차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	5,058,400	33.72	대표이사

(주)옥방가기	1,108,000	7.39	종속기업

최재원	829,670	5.53	특수관계인

최재영	613,590	4.09	특수관계인

김경희	823,810	5.49	특수관계인

기타주주	6,566,530	43.78	-

합 계	15,000,000	100.00

1-2. 종속기업1-2-1. 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종

(주)제원인터내쇼날	100%	서울시 강남구 언주로 848	2023.6.30	도매/식품류

(주)옥방가기 (주)	50%	서울시 강남구 학동로 120	2023.6.30	도매및 소매업/가구류

1-2-2. 종속기업의 재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 반 기 말	전 기 말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)제원인터내쇼날	107,367,562	25,853,233	81,514,329	106,605,454	25,597,228	81,008,226

(주)옥방가기	5,180,068	816,502	4,363,566	4,592,164	721,061	3,871,103

1-2-3. 종속기업의 경영성과종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 반 기	전 반 기

매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익

(주)제원인터내쇼날	39,154,756	6,419,085	5,151,521	5,066,102	38,514,358	6,859,617	5,180,932	5,291,921

(주)옥방가기	20,944	716	139,058	492,463	-	(378)	133,979	133,979

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융자산	5,500	5,500	당좌개설보증금

4. 범주별 금융자산의 분류보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	8,950,610	-	-	8,950,610

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,944,686	-	6,944,686

파생금융자산	-	444,999	-	444,999

채무증권	500,000	-	-	500,000

기타금융자산	178,200	178,200

매출채권 및 기타채권	13,111,184	-	-	13,111,184

미수수익	9,438	-	-	9,438

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

보험예치금	-	1,690,304	-	1,690,304

기타채권	339,450	-	-	339,450

지분증권	-	-	976,681	976,681

기타금융자산	1,122,487	-	-	1,122,487

합 계	24,216,869	9,079,989	976,681	34,273,539

- 전기말 (단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	10,369,353	-	-	10,369,353

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,260,967	-	5,260,967

파생금융자산	-	344,753	-	344,753

기타금융자산	178,200	178,200

매출채권 및 기타채권	15,683,362	-	-	15,683,362

미수수익	3,498	-	-	3,498

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,647,530	-	1,647,530

기타채권	371,563	-	-	371,563

지분증권	-	-	982,353	982,353

채무증권	-	-	582	582

기타금융자산	1,108,140	-	-	1,108,140

합 계	27,719,616	7,253,250	982,935	35,955,801

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동	수익증권	2,011,375	1,662,524	1,662,524	1,486,172

주식	638,548	628,141	628,141	584,003

파생금융자산	450,919	444,999	444,999	344,753

기타당기손익금융자산	4,647,219	4,654,021	4,654,021	3,190,792

비유동	보험예치금	2,136,517	1,690,304	1,690,304	1,647,530

합 계	9,884,578	9,079,989	9,079,989	7,253,250

6. 상각후원가 측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	500,000	-	-	-

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	178,200	1,122,487	178,200	1,108,140

8. 매출채권 및 기타채권8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	13,101,539	292,564	12,808,975	15,640,399	293,726	15,346,673

미수금	303,608	39,523	264,085	334,515	39,523	294,992

단기대여금	38,124	-	38,124	41,697	-	41,697

합 계	13,443,271	332,087	13,111,184	16,016,611	333,249	15,683,362

(*) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당반기말 현재 가입한 채권보험 금액은 4,069,000천원입니다. 한편 채권보험에 가입되어 있지 아니한 일부 장기채권등에 대해서는 별도로 보증 및 담보를 제공 받고 있습니다

8-2. 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	293,726	2,435	(3,597)	-	292,564

미수금	39,523	-	-	-	39,523

합 계	333,249	2,435	(3,597)	-	332,087

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	234,645	141,562	(751)	(81,730)	293,726

미수금	984	39,523	-	(984)	39,523

합 계	235,629	181,085	(751)	(82,714)	333,249

8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

60일 이내	10,263,517	12,747,329

61~90일	904,383	912,554

91~120일	530,975	919,028

121~180일	624,736	405,976

180일 초과	651,431	529,015

소송이나 분쟁 또는 사고채권	126,497	126,497

합 계	13,101,539	15,640,399

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

60일 이내	64,818	188,625

61~90일	15,566	15,529

91~120일	15,925	15,687

121~180일	32,190	25,026

180일 초과	60,486	-

소송이나 분쟁 또는 사고채권	114,623	89,648

합 계	303,608	334,515

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

121~180일	6,000	-

180일 초과	32,124	41,697

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	38,124	41,697

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	22,963,947	670,151	22,293,796	21,820,433	577,870	21,242,563

미 착 품	11,595,340	-	11,595,340	7,448,452	-	7,448,452

합 계	34,559,287	670,151	33,889,136	29,268,885	577,870	28,691,015

9-2. 당반기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	577,870	407,683

재고자산평가손실	92,281	170,187

기 말	670,151	577,870

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

미 수 수 익	9,438	3,498

선 급 금	8,392	38,186

선 급 비 용	64,377	118,322

합 계	82,207	160,006

11. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

당좌개설보증금	5,500	5,500

12.기타채권(비유동)보고기간종료일 현재 연결회사의 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장기대여금	76,164	107,896

장기매출채권	18,171	18,171

보증금	245,115	245,496

합 계	339,450	371,563

13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

비상장주식	네오아티잔 주식회사	241,363	8.03%	1,300,000	939,418	241,363	8.03%	939,418

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	15	-	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1	-	1,000

(주)벨리푸드	124	0.145%	7,460	7,416	124	0.145%	5,705

(주)제이씨푸드빌	8,175	1.460%	40,878	27,346	8,175	1.460%	34,730

채무증권	국민주택채권	-	-	-	-	-	-	582

합계	1,350,838	976,681	982,935

14. 유형자산14-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

- 당반기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	손상차손누계액	장 부 금 액

토지	11,461,941	64,805,733	-	6,616	76,261,058

건물	6,630,957	3,861,366	249,208	21,434	10,221,681

구축물	1,220,760	-	511,918	-	708,842

기계장치	1,645	-	1,643	-	2

차량운반구	902,490	-	742,059	-	160,431

공구와기구	23,548	-	23,530	-	18

비품	2,868,941	-	2,198,041	-	670,900

건설중인자산	13,636	-	-	-	13,636

합 계	23,123,918	68,667,099	3,726,399	28,050	88,036,568

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부금액

토지	11,461,941	64,805,733	-	76,267,674

건물	6,630,957	3,861,366	-	10,492,323

구축물	1,220,760	-	488,359	732,401

기계장치	1,645	-	1,643	2

차량운반구	914,030	-	751,576	162,454

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,922,700	-	2,082,218	840,482

합 계	23,175,581	68,667,099	3,347,326	88,495,354

14-2. 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	손상	처분등	감가상각비	기말

토 지	76,267,674	-	-	(6,616)	-	-	76,261,058

건 물	10,492,323	-	-	(21,434)	-	249,208	10,221,681

구 축 물	732,401	-	-	-	-	23,559	708,842

기계장치	2	-	-	-	-	-	2

차량운반구	162,454	49,244	-	-	3	51,264	160,431

공구와기구	18	-	-	-	-	-	18

비 품(*)	840,482	39,365	-	-	53,961	154,986	670,900

건설중인자산	-	13,636	-	-	-	-	13,636

합 계	88,495,354	102,245	-	(28,050)	53,964	479,017	88,036,568

(*) 비품 감가상각비 중 4,028천원은 임대매출원가로 대체하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	공정가치변동	처분등	감가상각비	기말

토 지	43,804,750	-	13,050	32,449,874	-	-	76,267,674

건 물	10,018,100	-	22,950	906,513	-	455,240	10,492,323

구 축 물	779,682	-	-	-	-	47,281	732,401

기계장치	2	-	-	-	-	-	2

차량운반구	233,006	59,287	-	-	1	129,838	162,454

공구와기구	18	-	-	-	-	-	18

비 품(*)	986,206	192,647	34,000	-	6,173	366,198	840,482

건설중인자산	34,000	-	(34,000)	-	-	-	-

합 계	55,855,764	251,934	36,000	33,356,387	6,174	998,557	88,495,354

(*) 비품 감가상각비 중 4,028천원은 임대매출원가로 대체하였습니다.

14-3. 유형자산 재평가와 관련 사항연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지의 당기 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다. 14-3-1. 당사의 유형자산 재평가와 관련한 재평가 이력은 다음과 같습니다.

구분	기준일

최초전환일(공정가치모형적용)	2011년03월31일

2차 재평가일	2012년12월31일

3차 재평가일	2017년12월31일

4차 재평가일	2020년12월31일

5차 재평가일	2022년12월31일

14-3-2. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토 지	76,261,058	15,925,941

건 물	10,221,680	5,241,588

합 계	86,482,738	21,167,529

14-3-3. 당반기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	대 체(*)	기말

토 지	47,922,869	-	-	60,662	47,983,531

건 물	4,359,254	-	-	(68,388)	4,290,866

합 계	52,282,123	-	-	(7,726)	52,274,397

(*) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것이며 토지의 대체금액은 세율변동으로 인한 법인세효과 입니다.

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	대 체(*)	기말

토 지	22,005,349	25,996,812	(79,292)	-	47,922,869

건 물	3,751,798	771,802	(5,130)	(159,216)	4,359,254

세율변경누적 대체효과	-	13,313	-	(13,313)	-

합 계	25,757,147	26,781,927	(84,422)	(172,529)	52,282,123

(*) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가 에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

14-4. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부금액	부 보 액(*)	보험회사

화재보험	건물	10,221,681	7,530,763	흥국화재 DB화재 한화손해보험

구축물	708,842	600,000

비품	670,900	400,000

투자부동산	2,739,685	5,340,570

재고자산	33,889,136	8,850,000

매출채권보험	매출채권	12,808,975	4,069,000	신용보증기금

합 계	61,039,219	26,790,333

(*) 상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

14-5. 연결회사의 토지 및 건물은 장,단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 41-2 참조)

15. 사용권자산15-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	562,183	124,930	437,254	571,922	34,884	537,038

기타	56,945	38,753	18,191	56,945	29,263	27,682

합 계	619,128	163,683	455,445	628,867	64,147	564,720

15-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당 반 기	전 반 기

사용권자산에 대한 감가상각비	104,405	99,687

리스부채 이자비용	9,484	2,009

기타비용	6,902	6,820

합 계	120,791	108,516

16. 투자부동산

16-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	38,499,859	38,499,859	38,485,588	38,485,588

건 물	2,739,685	2,739,685	2,737,142	2,737,142

합 계	41,239,544	41,239,544	41,222,730	41,222,730

16-2. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토 지	38,485,588	14,271	-	38,499,859

건 물	2,737,142	2,543	-	2,739,685

합 계	41,222,730	16,814	-	41,239,544

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토 지	37,293,600	-	1,191,988	38,485,588

건 물	3,005,822	-	(268,680)	2,737,142

합 계	40,299,422	-	923,308	41,222,730

16-3. 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

임 대 수 익	185,197	387,205	308,834	562,478

16-4. 투자부동산은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.

(주석 41-2 참조)

17. 무형자산17-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	96,484	96,189	295

회원권	267,394	45,761	221,633

영업권(*)	13,373,673	-	13,373,673

기타의 무형자산	15,160	6,713	8,447

합 계	13,752,711	148,663	13,604,048

(*)영업권은 2010년 종속기업인 (주)제원인터내쇼날의 지분 100%를 인수하면서 발생한 영업권입니다.

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	96,484	87,280	9,204

회원권	267,394	28,339	239,055

영업권(*)	13,373,673	-	13,373,673

기타의 무형자산	15,160	4,818	10,342

합 계	13,752,711	120,437	13,632,274

(*) 영업권은 2010년 종속기업인 (주)제원인터내쇼날의 지분 100%를 인수하면서 발생한 영업권입니다.

17-2. 당반기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	대체	기 말

산업재산권	9,204	-	8,909	-	295

회원권	239,055	-	17,422	-	221,633

영업권(*)	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	10,342	-	1,895	-	8,447

합 계	13,632,274	-	28,226	-	13,604,048

(*) ㈜제원인터내쇼날의 전기 영업이익(13,121백만원) , 당반기 영업이익(6,419백만원) 및 향후 영업상황을 검토한 결과 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	처분등	기 말

산업재산권	27,023	-	17,819	-	9,204

회원권	40,991	243,210	28,339	(16,807)	239,055

영업권(*)	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	5,632	8,000	3,290	-	10,342

합 계	13,447,319	251,210	49,448	(16,807)	13,632,274

18. 생물자산당반기 및 전기 중 연결회사의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	221,020	-	-	221,020

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	221,020	-	-	221,020

19. 기타비유동자산당반기 및 전기 중 연결회사의 기타비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	3,127,743	-	-	3,127,743

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	1,477,183	1,841,098	190,538	3,127,743

20. 금융부채의 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채	21,359,434	20,386,137

가. 매입채무	9,169,700	5,911,395

나. 미지급금	1,239,083	1,677,094

다. 미지급비용	409,787	393,937

라. 단기차입금	4,627,548	4,596,517

마. 유동성리스부채	190,674	196,430

바. 유동성장기차입금	3,399,980	3,466,640

사. 장기차입금	1,600,000	3,266,660

아. 리스부채	248,662	343,953

자. 임대보증금	474,000	533,511

2. 당기손익으로 평가하는 금융부채	-	-

합 계	21,359,434	20,386,137

21. 차입금21-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

일반차입금	IBK기업은행	3.555	400,000	500,000

KEB하나은행	4.770	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	4.870	3,000,000	3,000,000

USANCE	KEB하나은행	4.181∼4.451	227,548	96,517

합 계	4,627,548	4,596,517

21-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	4.818	IBK기업은행	199,980	-	266,640	66,660

4.800	한국산업은행	3,200,000	1,600,000	3,200,000	3,200,000

합 계	3,399,980	1,600,000	3,466,640	3,266,660

21-3. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	상환금액

2024년	1,600,000

21-4. 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	취득	대체

(유동성)

단기차입금	4,596,517	31,844	(813)	-	-	4,627,548

유동성장기차입금	3,466,640	(1,733,320)	-	-	1,666,660	3,399,980

유동성리스부채	196,430	(96,178)	-	-	90,422	190,674

소 계	8,259,587	(1,797,654)	(813)	-	1,757,082	8,218,202

(비유동성)

장기차입금	3,266,660	-	-	-	(1,666,660)	1,600,000

리스부채	343,953	-	-	-	(95,291)	248,662

임대보증금	533,511	(60,000)	-	-	489	474,000

소 계	4,144,124	(60,000)	-	-	(1,761,462)	2,322,662

합 계	12,403,711	(1,857,654)	(813)	-	(4,380)	10,540,864

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	취득	대체

(유동성)

단기차입금	4,706,057	(108,601)	(939)	-	-	4,596,517

유동성장기차입금	3,466,640	(3,466,640)	-	-	3,466,640	3,466,640

유동성리스부채	165,606	(197,250)	-	31,644	196,430	196,430

소 계	8,338,303	(3,772,491)	(939)	31,644	3,663,070	8,259,587

(비유동성)

장기차입금	6,733,300	-	-	-	(3,466,640)	3,266,660

리스부채	29,038	-	-	511,345	(196,430)	343,953

임대보증금	532,564	-	-	-	947	533,511

소 계	7,294,902	-	-	511,345	(3,662,123)	4,144,124

합 계	15,633,205	(3,772,491)	(939)	542,989	947	12,403,711

22. 리스부채22-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	190,674	248,662	439,336	196,430	343,953	540,383

22-2. 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

1년 이내	205,422	213,708

1년 초과 5년 미만	254,124	356,427

현재가치할인(*)	(20,210)	(29,752)

합 계	439,336	540,383

(*) 현재가치 할인은 증분차입이자율 등을 적용하여 할인한 것입니다.22-3. 단기 및 소액자산 리스연결회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당반기 중 단기리스 및 소액리스에 관련된 비용은 4,811천원입니다.

23. 기타부채

23-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선수금	1,295,597	1,731,597

선수수익	11,367	4,565

예수금	118,912	138,463

부가세예수금	404,488	1,222,946

합 계	1,830,364	3,097,571

23-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

임대보증금	474,000	533,511

합 계	474,000	533,511

24. 퇴직급여부채24-1. 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

24-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	7,213,332	6,922,649

사외적립자산의 공정가치	6,839,959	6,840,686

퇴직급여부채 금액	373,373	81,963

24-3. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	6,922,649	6,742,736

당기근무원가	393,163	715,361

이자비용	78,211	90,621

보험수리적손익	212,120	(363,002)

급여지급액	(392,811)	(306,849)

기타	-	43,782

기말금액	7,213,332	6,922,649

24-4. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	393,163	715,361

이자비용	78,211	90,621

사외적립자산의 기대수익	(153,687)	(184,319)

합 계	317,687	621,663

24-5. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	6,840,686	6,474,968

사용자의 기여금	200,000	530,000

사외적립자산의 기대수익	153,687	184,319

보험수리적손익	(1,942)	(103,464)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(352,472)	(304,226)

기타	-	59,089

기말금액	6,839,959	6,840,686

24-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

할인율	5.02%~5.17%	5.30%~5.34%

사외적립자산의 기대수익률	5.02%~5.17%	5.30%~5.34%

미래임금상승률	5.07%~5.60%	5.07%~5.60%

24-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(246,465)	280,205

기대임금상승률의 1 % 변동	277,001	(248,278)

(*) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

25. 파생금융자산

25-1. 통화선물(Furtures)거래연결회사는 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FUTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: 천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	선물환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175T7	100계약	1,316.90	331,748	444,999

합 계	331,748	444,999

- 전기말 (단위: 천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175T1	100계약	1,264.00	7,215	344,753

삼성선물	유로화 통화선물매수	177T1	400계약	1,344.00

합 계	7,215	344,753

25-2. 파생상품거래손익당반기 및 전반기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

통화선물(FURTURES)	32,230	331,748	82,989	109,359

25-3. 위험회피회계당사는 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 파생상품계약의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되며, 당반기중 발생된 이익은 331,748천원입니다

26. 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당 액면가액	100원	100원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

27. 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,530	19,530

기타자본잉여금(*)	300,068	300,068

합 계	319,598	319,598

(*) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다. 28. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(*)	1,108,000	9,067,068	1,064,586	8,881,851

합 계	1,108,000	9,067,068	1,064,586	8,881,851

(*) 2021년 7월 1일부터 "(주)옥방가기"를 실질적 지배력 보유에 따른 연결실체에 포함함에 따라 종속기업 "(주)옥방가기"가 보고기간종료일 현재 소유하고 있는 지배기업의 주식을 자기주식으로 계상하였습니다.

29. 기타포괄손익누계액29-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

재평가잉여금	52,274,397	52,282,123

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(295,951)	(291,110)

합 계	51,978,446	51,991,013

29-2. 당반기 및 전기 중 재평가잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	52,282,123	25,757,147

유형자산평가이익	-	33,362,043

이익잉여금 대체	(100,279)	(204,124)

법인세효과(*)	92,553	(6,632,943)

기말	52,274,397	52,282,123

(*) 법인세효과에는 세율 변동 효과가 포함되어 있습니다. 29-3. 당반기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	(291,110)	(141,333)

당기증감	(5,665)	(187,298)

법인세효과(*)	824	37,521

기말	(295,951)	(291,110)

(*) 법인세효과에는 세율 변동 효과가 포함되어 있습니다.

30. 이익잉여금 및 배당금30-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금	1,217,000	1,217,000

가. 이익준비금(*)	1,217,000	1,217,000

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익잉여금	115,195,541	111,706,202

합 계	123,729,310	120,239,971

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현재당사는 자본금의 50% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있어, 이익배당으로 인한 이익준비금은 적립을 더이상 하지 않고 있습니다. 한편 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

30-2. 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	111,706,202	101,982,791

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	5,509,341	11,790,093

배당금지급	(1,950,958)	(2,441,652)

보험수리적손익	(169,323)	202,440

재평가잉여금 대체	100,279	172,530

기 말	115,195,541	111,706,202

30-3. 배당금

당반기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당(*)	15,000,000주	15,000,000주	140원	2,100,000

합계	140원	2,100,000

(*) 상기 연차 배당금은 2023년 4월 21일에 지급되었으 며, 종속기업인 (주)옥방가기에 지급한 배당금 149,042천원이 포함되어 있습니다

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	140원	2,100,000

중간배당	15,000,000주	15,000,000주	35원	525,000

합계	175원	2,625,000

31. 매출연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	23,754,926	47,407,249	23,902,598	47,598,585

용역수익	-	-	26,760	26,760

임대수익	185,197	387,205	239,354	492,998

합 계	23,940,123	47,794,454	24,168,712	48,118,343

32. 매출원가당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	15,922,500	31,049,969	15,441,143	30,517,949

용역매출원가	-	-	20,039	20,039

임대매출원가	50,219	114,566	47,982	88,081

합 계	15,972,719	31,164,535	15,509,164	30,626,069

33. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,765,114	3,763,828	1,636,209	3,412,060

퇴직급여	158,844	320,193	155,415	310,831

복리후생비	107,406	210,745	105,591	194,552

여비교통비	27,749	42,557	33,110	36,840

통신비	22,580	44,236	24,117	41,251

수도광열비	65,271	148,786	48,141	111,900

세금과공과금	72,172	155,877	78,421	152,116

감가상각비	285,383	579,395	297,106	588,861

임차료	30,487	57,933	21,973	44,993

수선비	23,243	46,783	38,943	62,127

보험료	65,334	138,148	103,361	178,330

접대비	44,601	117,957	38,100	94,867

광고선전비	162,467	315,722	188,473	375,089

운반비	700,738	1,401,450	699,581	1,384,854

판매수수료	9,450	18,719	9,119	16,323

대손상각비	(8,412)	(1,162)	36,328	33,170

견본비	8,673	15,018	3,636	7,041

교육훈련비	890	3,389	374	2,574

차량유지비	54,998	107,045	64,859	122,836

소모품비	23,850	60,115	21,708	81,731

도서인쇄비	2,167	7,886	2,523	5,751

지급수수료	998,964	2,030,062	937,142	2,018,409

무형자산상각비	14,113	28,227	13,764	21,222

포장비	6,710	11,116	5,500	9,099

폐기물처리비	2,200	4,300	8,200	10,300

보관료	245,333	476,108	263,912	490,831

합계	4,890,325	10,104,433	4,835,606	9,807,958

34. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,411,470)	(1,143,513)	(2,541,718)	(3,410,274)

재료 및 상품 등의 매입액(*)	17,255,002	32,044,157	17,927,111	33,804,997

종업원급여(퇴직급여 포함)	1,923,957	4,084,021	1,791,624	3,722,891

감가상각비 및 무형자산상각비	299,496	607,622	310,871	610,083

수수료	998,964	2,030,062	937,142	2,018,409

보관료	245,333	476,108	263,912	490,831

운반비	700,738	1,401,450	699,581	1,384,854

기 타	851,024	1,769,060	956,247	1,812,235

합 계	20,863,044	41,268,967	20,344,770	40,434,026

(*) 재료 및 상품 등의 매입액은 계정대체 등을 제외한 금액입니다

35. 영업외손익35-1. 금융수익 및 금융비용

35-1-1. 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	97,122	167,360	55,421	90,810

배당금수익	50,804	78,844	-	16,824

외환차익	-	-	83	762

외화환산이익	1,080	1,520	920	920

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	90,128	241,319	(36,071)	61,847

통화선물거래이익	32,230	331,748	82,989	109,359

합 계	271,364	820,791	103,342	280,522

35-1-2. 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	118,844	253,592	82,245	160,826

제수수료	10,161	10,161	-	-

외환차손	1,866	1,866	258	665

외환환산손실	165	165	3,888	6,956

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(26,769)	4,486	163,792	452,161

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실	41	41	-	-

합 계	104,308	270,311	250,183	620,608

35-1-3. 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당반기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄손익

판매관리비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계