한국가구 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 54(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 연결회사는 지배회사인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100% 인수하여 연결회사에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구 는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사 의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사 는 가구제품의 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당분기말 현재 연결회사 의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	4,908,400	32.72	대표이사

최현주	1,662,000	11.08	특수관계인

㈜옥방가기	1,013,075	6.76	특수관계인

최재원	919,670	6.13	특수관계인

최재영	673,590	4.49	특수관계인

김경희	823,810	5.49	특수관계인

기타주주	4,999,455	33.33	-

합 계	15,000,000	100.00

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

1- 2. 종 속회사1- 2- 1. 종속회사의 개요주식회사 제원인터내쇼날은 1991년 6월 11일에 식품류 도매 및 소매업 등을 주 사업목적으로 설립이 되었으며, 서울시 강남구 학동로 120(논현동)에 소재하고 있습니다.설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 종속회사의 자본금은 800백만원입니다.종속회사의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. 1 -2-2. 종속회사의 재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당 1 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜제원인터내쇼날	71,341,710	27,205,764	44,135,946	69,132,718	24,171,274	44,961,444

1-2-3. 종속회사의 경영성과(단위 : 천원)

회사명	당 1 분 기	전 1 분 기

매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익

㈜제원인터내쇼날	13,077,066	1,661,167	1,240,502	1,334,502	13,091,138	1,878,245	1,248,844	1,158,691

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

3-1. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.3-2. 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표 시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속3-3. 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원 가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

3-4. 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.3-5. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품 및 일부 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

3-6. 유형자산

유형자산은 토지와 건물을 제외하고는 모두 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	20~40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	8년

기 타	2~12년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3-7. 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.

3-8. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권,시설이용권,기타의 무형자산 및 건설중인무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 2~20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3-9. 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.(1) 무형자산연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.3-10. 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라'금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.3-11. 외화환산

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

3-12. 퇴직급여비용 및 확정급여채무확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다.확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.3-13. 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속3-14. 현금배당

연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.3-15. 수익인식연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 고객과의 계약에서 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 연결회사는 가구 및 식품류 도소매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 배당금 수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율 입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.3-16. 당기법인세비용 및 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결회사사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속3-17. 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속3-18. 공정가치

연결회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
(수준 3) 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.3-19. 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리, 민감도 분석이 있습니다.

(1) 회계적 판단

연결회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을미친 추정과 관련 없는 판단사항은 다음과 같습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

가. 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.다. 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융자산	8,500	8,500	당좌개설보증금

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

5. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합계

장부금액

현금 및 현금성자산	8,665,040	8,665,040

단기금융자산	1,500,000	1,500,000

파생금융자산	176,008	176,008

채권형금융상품	910,163	910,163

채무증권	600,000	600,000

매출채권및기타채권	11,341,211	11,341,211

장기금융자산	1,141,784	1,141,784

기타금융자산(비유동)	2,344,969	2,344,969

기타채권(비유동)	406,675	406,675

미수수익	7,228	7,228

지분증권(비유동)	2,602,490	2,602,490

채무증권(비유동)	584	584

합 계	26,006,907	1,086,171	2,603,074	29,696,152

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합계

장부금액

현금 및 현금성자산	6,306,390	6,306,390

단기금융자산	1,500,000	1,500,000

파생금융자산	190,564	190,564

채권형금융상품	902,105	902,105

채무증권	600,000	600,000

매출채권및기타채권	14,225,578	14,225,578

장기금융자산	1,090,935	1,090,935

기타금융자산(비유동)	2,336,091	2,336,091

기타채권(비유동)	423,016	423,016

미수수익	3,316	3,316

지분증권(비유동)	2,608,205	2,608,205

채무증권(비유동)	577	577

합 계	26,485,326	1,092,669	2,608,782	30,186,777

연결재무제표에 대한 주석 - 계속6. 단기금융자산

보고기간종료일 현재 단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

정기예금	1,500,000	1,500,000

7. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1 분 기 말	전 기 말

파생금융자산 (선물거래예치금)	176,008	190,564

채권형 금융상품	910,163	902,105

합 계	1,086,171	1,092,669

8. 상각후원가 측정 금융자산

보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1 분 기 말	전 기 말

채무증권	600,000	600,000

합 계	600,000	600,000

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	11,457,392	320,903	11,136,489	14,262,424	311,132	13,951,292

미수금	171,862	32,270	139,592	244,236	32,420	211,816

단기대여금	65,130	-	65,130	62,470	-	62,470

합 계	11,694,384	353,173	11,341,211	14,569,130	343,552	14,225,578

(주) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며 , 당분기말 현재 가입한 채권보험 금액 은 2,390,000 천원 입니다.

9 -2. 당1분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	311,132	9,771	-	-	320,903

미수금	32,420	-	-	150	32,270

합 계	343,552	9,771	-	150	353,173

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	251,588	47,041	45,289	32,786	311,132

미수금	31,312	1,108	-	-	32,420

합 계	282,900	48,149	45,289	32,786	343,552

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

9 -3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	7,245,619	10,257,769

61~90일	1,295,245	1,248,834

91~120일	903,242	638,702

121~180일	818,649	812,845

180일 초과	878,285	1,012,853

소송이나 분쟁 또는 사고채권	316,352	291,421

합 계	11,457,392	14,262,424

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	111,588	146,923

61~90일	15,222	12,759

91~120일	7,287	17,291

121~180일	-	29,498

180일 초과	3,252	3,252

소송이나 분쟁 또는 사고채권	34,513	34,513

합 계	171,862	244,236

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

121~180일	4,980	2,490

180일 초과	60,150	59,980

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	65,130	62,470

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

10 . 재고자산 10-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	12,666,694	114,025	12,552,669	12,429,679	85,121	12,344,558

미 착 품	6,813,046	-	6,813,046	3,598,394	-	3,598,394

합 계	19,479,740	114,025	19,365,715	16,028,073	85,121	15,942,952

10-2. 당1분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

기 초	85,121	61,126

재고자산평가손실	28,904	23,995

기 말	114,025	85,121

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

미 수 수 익	7,228	3,316

선 급 금	30,520	162,965

선 급 비 용	89,152	105,076

합 계	126,900	271,357

연결재무제표에 대한 주석 - 계속12. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

보험예치금	1,133,284	1,082,435

당좌개설보증금	8,500	8,500

합 계	1,141,784	1,090,935

13 . 기타포괄손익공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 전액 비상장주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

네오아티잔(유) 투자주식	400,000	7.26%	2,000,000	2,598,245	2,598,245

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1,000

(주)벨리푸드	124	0.145%	7,460	1,745	7,460

국민주택채권	-	590	584	577

합 계	400,140	2,010,550	2,603,074	2,608,782

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

1 4. 관계기업투자주식 14-1. 보고기간종료일 현 재 연결회사의 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

(주)옥방가기	한국	15,000	50.00	12월	66,670	1,525,049	1,525,049

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

(주)옥방가기	한국	15,000	50.00	12월	66,670	1,757,147	1,757,147

14-2. 당1분기 및 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)옥방가기	1,757,147	44,471	(276,569)	1,525,049

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)옥방가기	1,677,478	46,034	33,635	1,757,147

14-3. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

관계기업	(주)옥방가기	당1분기말	3,650,706	600,609	3,050,097	당1분기	-	88,944

전기말	4,267,369	753,076	3,514,293	전1분기	-	73,771

(주) 재무현황은 2020년 3월 31일 기준이며 경영성과는 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일 까지 입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

15. 유형자산 15-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	11,448,891	26,508,235	-	37,957,126

건물	6,608,007	4,092,547	805,140	9,895,414

구축물	1,106,487	-	360,777	745,710

기계장치	1,645	-	1,643	2

차량운반구	1,115,174	-	652,182	462,992

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,719,127	-	2,258,432	460,695

합 계	23,022,879	30,600,782	4,101,704	49,521,957

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부금액

토지	11,448,891	26,508,235	-	37,957,126

건물	6,608,007	3,013,349	699,325	8,922,031

구축물	1,106,487	-	349,971	756,516

기계장치	1,645	-	1,643	2

차량운반구	1,109,466	-	646,243	463,223

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,717,302	-	2,205,276	512,026

건설중인자산	837,176	-	-	837,176

합 계	23,852,522	29,521,584	3,925,988	49,448,118

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

15-2. 당1분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	처분등	감가상각비	기말

토 지	37,957,126	-	-	-	-	37,957,126

건 물	8,922,031	1,079,199	-	-	105,815	9,895,415

구 축 물	756,516	-	-	-	10,806	745,710

기계장치	2	-	-	-	-	2

차량운반구	463,223	43,338	-	1	43,568	462,992

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	512,026	1,825	-	-	53,156	460,695

건설중인자산	837,176	-	837,176	-	-	-

합 계	49,448,118	1,124,362	837,176	1	213,345	49,521,958

- 전기말 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	처분등	감가상각비	기말

토 지	33,493,126	-	4,464,000	-	-	37,957,126

건 물	8,444,305	-	846,000	-	368,274	8,922,031

구 축 물	450,460	343,441	-	-	37,385	756,516

기계장치	101	-	-	9	90	2

차량운반구	358,744	267,807	-	5	163,323	463,223

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	420,835	315,367	-	9,930	214,246	512,026

건설중인자산	192,770	644,406	-	-	-	837,176

합 계	43,360,359	1,571,021	5,310,000	9,944	783,318	49,448,118

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

15-3. 유형자산 재평가와 관련 사항 연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고있습니다. 연결회사의 최초 재평가 기준일은 2011년 3월 31일이며, 그 이후 공정가치의중요한 변동이 발생되어 2017년 12월 31일을 기준일로 재평가를 재실시 하였습니다.15-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토 지	37,957,126	11,448,891

건 물	9,895,414	5,986,030

합 계	47,852,540	17,434,921

15-3-2. 당1분기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

구 분	기 초	평가증	평가감	대 체	기말

토 지	20,788,457	-	-	-	20,788,457

건 물	4,285,391	-	-	-	4,285,391

이익잉여금 대체	(805,665)	-	-	(40,343)	(846,008)

소 계	24,268,183	-	-	(40,343)	24,227,840

법인세효과	(3,769,653)	-	-	8,876	(3,760,777)

재평가잉여금	20,498,529	-	-	(31,467)	20,467,062

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속- 전기말 (단위:천원)

구 분	기 초	평가증	평가감	대 체	기말

토 지	20,788,457	-	-	-	20,788,457

건 물	4,285,391	-	-	-	4,285,391

이익잉여금 대체	(644,295)	-	-	(161,370)	(805,665)

소 계	24,429,553	-	-	(161,370)	24,268,183

법인세효과	(3,805,154)	-	-	35,501	(3,769,653)

재평가잉여금	20,624,398	-	-	(125,869)	20,498,529

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가 에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

15-4. 보험가입 내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사

화재보험	건물	9,895,414	7,330,763	흥국화재 DB화재 한화손해보험

구축물	745,711	500,000

비품	460,695	400,000

투자부동산	25,782,170	5,340,570

재고자산	19,365,714	9,500,000

매출채권보험	매출채권	11,136,490	2,390,000	신용보증기금

합 계	67,386,194	25,461,333

(주) 상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고있습니다.

15-5. 연결회사의 토지 및 건물은 장,단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

16. 사용권자산 16-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	356,451	238,407	118,044	356,451	190,726	165,725

16-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당 1 분 기	전 1 분 기

사용권자산에 대한 감가상각비	47,681	42,866

리스부채 이자비용	1,511	2,795

기타비용	6,200	3,835

합 계	55,392	49,496

연결재무제표에 대한 주석 - 계속17. 투자부동산

17-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	21,674,342	21,674,342	21,674,342	21,674,342

건 물	4,107,828	4,107,828	4,107,828	4,107,828

합 계	25,782,170	25,782,170	25,782,170	25,782,170

17-2. 당1분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	대체	당 1 분 기 말

토 지	21,674,342	-	-	21,674,342

건 물	4,107,828	-	-	4,107,828

합 계	25,782,170	-	-	25,782,170

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	대체	당 1 분 기 말

토 지	26,138,342	-	4,464,000	21,674,342

건 물	4,953,828	-	846,000	4,107,828

합 계	31,092,170	-	5,310,000	25,782,170

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

17-3. 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

구 분	재평가금액	원가모형으로 평가하는경우 장부금액

토 지	21,674,342	21,674,342

건 물	4,107,828	4,107,828

합 계	25,782,170	25,782,170

17-4. 당1분기 및 전1분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

임 대 수 익	210,104	239,655

합 계	210,104	239,655

17-5. 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담 보로 제공되고 있습니다 .

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

18. 무형자산 18-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	처분등	장부금액

산업재산권	90,129	31,922	-	58,207

회원권	1,372,769	466,920	549,032	356,817

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

합 계	14,836,571	498,842	549,032	13,788,697

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	처분등	장부금액

산업재산권	90,129	27,467	-	62,662

회원권	1,809,630	458,103	985,438	366,089

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

합 계	15,273,432	485,570	985,438	13,802,424

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

18-2. 당1분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	처분등	당기말

산업재산권	62,662	4,455	-	-	58,207

회원권	366,089	8,817	-	455	356,817

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

합 계	13,802,424	13,272	-	455	13,788,697

- 전기말 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	처분등	전기말

산업재산권	80,481	17,819	-	-	62,662

회원권	518,422	35,269	-	117,064	366,089

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

합 계	13,972,576	53,088	-	117,064	13,802,424

19. 생물자산 당1분기 및 전기 중 연결회사의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

구분	기 초	취 득	평가손익	당기말

성장중인 생물자산	200,930	-	-	200,930

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구분	기 초	취 득	평가손익	전기말

성장중인 생물자산	175,930	25,000	-	200,930

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

20 . 기타비유동자산 당1분기 및 전기 중 연결회사의 기타비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당기말

기타의자산	907,775	-	-	907,775

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	전기말

기타의자산	714,400	193,375	-	907,775

21. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채	26,539,889	25,956,243

가. 매입채무	5,384,150	3,706,233

나. 미지급금	659,096	652,512

다. 미지급비용	215,628	290,274

라. 단기차입금	3,727,359	3,787,162

마. 유동성리스부채	115,645	158,286

바. 유동성장기부채	3,200,000	3,200,000

사. 장기차입금	12,800,000	13,600,000

아. 장기미지급금	17,421	21,655

자. 리스부채	2,518	6,693

차. 임대보증금	418,072	533,428

2. 당기손익으로 평가하는 금융부채	-	-

합 계	26,539,889	25,956,243

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

22. 차입금 22-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 1 분 기 말	전 기 말

일반차입금	IBK기업은행	3.054%	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	2.34%, 2.66%	2,500,000	2,500,000

USANCE	KEB하나은행	0.382%	227,359	287,162

합 계	3,727,359	3,787,162

22-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 1 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	2.448%	IBK기업은행	-	800,000	-	800,000

2.350%	한국산업은행	3,200,000	12,000,000	3,200,000	12,800,000

합 계	3,200,000	12,800,000	3,200,000	13,600,000

22-3. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	상환금액

2021년	2,600,060

2022년	3,466,640

2023년	3,466,640

2024년	3,266,660

합 계	12,800,000

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

22-4. 당1분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	회계정책의 변경효과	대체

(유동성)

단기차입금	3,787,162	(59,418)	(385)	-	-	3,727,359

유동성장기부채	3,200,000	(800,000)	-	-	800,000	3,200,000

유동성리스부채	158,285	(46,816)	-	-	4,176	115,645

소 계	7,145,447	(906,234)	(385)	-	804,176	7,043,004

(비유동성)

장기차입금	13,600,000	-	-	-	(800,000)	12,800,000

리스부채	6,694	-	-	-	(4,176)	2,518

소 계	13,606,694	-	-	-	(804,176)	12,802,518

합 계	20,752,141	(906,234)	(385)	-	-	19,845,522

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	상각	대체

(유동성)

단기차입금	1,629,057	2,159,675	(1,570)	-	-	3,787,162

유동성장기부채	187,500	(187,500)	-	-	3,200,000	3,200,000

유동성리스부채	-	(182,753)	-	-	341,038	158,285

소 계	1,816,557	1,789,422	(1,570)	-	3,541,038	7,145,447

(비유동성)

장기차입금	18,000,000	(1,200,000)	-	-	(3,200,000)	13,600,000

리스부채	-	-	-	347,732	(341,038)	6,694

소 계	18,000,000	(1,200,000)	-	347,732	(3,541,038)	13,606,694

합 계	19,816,557	589,422	(1,570)	347,732	-	20,752,141

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

23. 리스부채 23-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	115,645	2,518	118,163	158,286	6,693	164,979

23-2. 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

1년 이내	118,726	161,573

1년 초과 5년 미만	2,541	6,776

현재가치할인	(3,104)	(3,370)

합 계	118,163	164,979

(주) 현재가치 할인은 증분차입이자율 및 내재이자율을 적용하여 할인한 것입니다. 23-3. 단기 및 소액자산 리스(1) 연결회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당분기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 429천원 입니 다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속24. 기타부채

24-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

선수금	1,020,320	884,575

선수수익	13,290	14,374

예수금	90,041	80,463

부가세예수금	488,859	641,409

합 계	1,612,510	1,620,821

24-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장기미지급금	17,848	22,310

현재가치할인	(428)	(655)

임대보증금	418,072	533,428

합 계	435,492	555,083

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

25. 확정급여제도 25-1. 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

25-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	5,677,398	5,607,626

사외적립자산의 공정가치	(5,000,991)	(4,996,048)

퇴직급여채무 금액	676,407	611,578

25-3. 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

기초금액	5,607,626	4,608,074

당기근무원가	213,060	759,158

이자비용	13,387	112,853

보험수리적손익	(129,513)	217,207

급여지급액	(27,162)	(89,666)

기말금액	5,677,398	5,607,626

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

25-4. 당1분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

당기근무원가	213,060	759,158

이자비용	13,387	112,853

사외적립자산의 기대수익	(28,087)	(93,509)

합 계	198,360	778,502

25-5. 당1분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

기초금액	4,996,048	3,738,915

사용자의 기여금	-	1,300,000

사외적립자산의 기대수익	28,087	93,509

보험수리적손익	(5,983)	(39,016)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(17,161)	(97,360)

기말금액	5,000,991	4,996,048

25-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

할인율	2.11%~2.22%	2.13%~2.23%

사외적립자산의 기대수익률	2.11%~2.22%	2.13%~2.23%

미래임금상승률	3.44%~4.70%	3.44%~4.70%

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

25-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(224,797)	261,160

기대임금상승률의 1 % 변동	252,973	(222,629)

(주) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속26. 파생금융자산

26-1. 통화선물(Furtures)거래 연결회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FUTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175Q4	200	1,216.50	400,985	176,008

삼성선물	유로화 통화선물매수	177Q4	100	1,339.90

합 계	400,985	176,008

- 전기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175Q1	316	1,155.70	108,239	190,564

삼성선물	유로화 통화선물매수	177Q1	338	1,294.50

합 계	108,239	190,564

26-2. 기타파생상품 거래당1분기 및 전1분기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 1 분 기	전 1 분 기

통화선물(FURTURES)	400,985	47,049

합 계	400,985	47,049

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

27. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당1 분 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당 액면가액	100원	100원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

28. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,530	19,530

기타자본잉여금(주)	300,068	300,068

합 계	319,598	319,598

(주 ) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

29. 기타포괄손익누계액 29-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	20,467,062	20,498,529

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	462,169	466,621

지분법자본변동	801,855	1,017,579

합 계	21,731,086	21,982,729

29-2. 당1분기 및 전기 중 재평가잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기초	20,498,529	20,624,398

이익잉여금 대체	(40,342)	(161,370)

법인세효과	8,875	35,501

기말	20,467,062	20,498,529

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

29-3. 당1분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기 초 잔 액	466,621	446,969

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(5,708)	25,195

법 인 세 효 과	1,256	(5,543)

기 말 잔 액	462,169	466,621

29-4. 당1분기 및 전기 중 지분법자동변동의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기초잔액	1,017,579	991,344

지분법자동변동	(276,569)	33,635

법인세효과	60,845	(7,400)

기말잔액	801,855	1,017,579

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

30. 이익잉여금 및 배당금 30-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

법정적립금	1,203,500	1,203,500

가. 이익준비금(주)	1,203,500	1,203,500

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익이잉여금	71,797,889	71,461,888

합 계	80,318,158	79,982,157

(주) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

30-2. 당1분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기초	79,982,157	75,487,577

당기순이익	1,633,181	6,068,565

배당금지급	(1,425,000)	(1,500,000)

보험수리적손익	96,353	(199,854)

재평가잉여금 대체	31,467	125,869

기말	80,318,158	79,982,157

30-3. 배당금

당1분기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	95원	1,425,000

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	3,000,000주	3,000,000주	400원	1,200,000

중간배당	15,000,000주	15,000,000주	20원	300,000

합계	-	1,500,000

(주) 당사는 제53기 정기주주총회에서 액면분할의 건 (주식 1주의 금액 100원)이 승인되었으며, 2019년 4월 26일 15,000,000주로 변경 상장되었습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

31. 매출 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

상품매출	15,631,253	15,368,376

임대수익	214,604	244,155

합 계	15,845,857	15,612,531

32. 매출원가 당1분기 및 전1분기 중 연결회사의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

상품매출원가	10,555,744	10,253,776

임대매출원가(주)	55,935	48,163

합 계	10,611,679	10,301,939

(주) 임대매출원가 계상으로 전1분기 판매비와 관리비를 계정 재분류하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

33. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

급여	1,649,719	1,685,522

퇴직급여	198,361	194,626

복리후생비	79,565	74,636

여비교통비	16,515	49,622

통신비	15,351	14,977

수도광열비	55,669	45,178

세금과공과금	68,378	61,256

감가상각비	261,027	211,479

임차료	6,494	46,155

수선비	77,306	16,078

보험료	64,283	59,601

접대비	58,325	60,703

광고선전비	66,469	49,665

운반비	328,059	289,244

판매수수료	15,914	11,816

대손상각비	9,770	1,161

견본비	2,033	4,869

교육훈련비	180	363

차량유지비	65,260	60,690

소모품비	44,568	27,716

도서인쇄비	4,891	5,147

지급수수료	230,945	278,686

무형자산상각비	13,272	13,272

포장비	27,309	11,516

폐기물처리비	320	9,585

보관료	129,121	123,825

합 계	3,489,104	3,407,388

(주) 전1분기 금액중 48,163천원을 임대매출원가로 계정 재분류하였습니다. 34. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

재고자산의 변동	(237,014)	(204,712)

재료 및 상품등의 매입액	10,733,381	10,458,489

종업원급여(퇴직급여포함)	1,848,080	1,880,148

감가상각비 및 무형자산상각비	274,299	224,751

수수료	230,945	278,686

보관료	129,121	123,825

운반비	328,059	289,244

기 타	793,912	658,897

합 계	14,100,783	13,709,328

(주) 재료 및 상품등의 매입액 등은 계정대체 등을 제외한 것임

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

35. 영업외손익 35-1. 금융수익 및 금융비용

35-1-1. 당1분기 및 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자수익	45,173	42,809

외환차익	2,589	799

외화환산이익	2,222	246

합 계	49,984	43,854

35-1-2. 당1분기 및 전1분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자비용	125,611	142,750

외환차손	1,450	365

외환환산손실	1,837	-

합 계	128,898	143,115

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

35-1-3. 당1분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당1분기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄손익

판매관리비	기타수익	기타비용	금융이익	금융원가	소계