한국가구 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 56 기 (당)반기 2021년 06월 30일 현재
제 55 기 (전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 연결회사는 지배회사인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100% 인수하여 연결회사에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구 는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사 의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사 는 가구제품의 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 연결회사 의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	5,058,400	33.72	대표이사

(주)옥방가기	1,043,484	6.96	특수관계인

최재원	829,670	5.53	특수관계인

최재영	613,590	4.09	특수관계인

김경희	823,810	5.49	특수관계인

기타주주	6,631,046	44.21	-

합 계	15,000,000	100.00

1-2. 종속회사1-2-1. 종속회사의 개요주식회사 제원인터내쇼날은 1991년 6월 11일에 식품류 도매 및 소매업 등을 주 사업목적으로 설립이 되었으며, 서울시 강남구 학동로 120(논현동)에 소재하고 있습니다.설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 종속회사의 자본금은 800백만원입니다.종속회사의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.1-2-2. 종속회사의 재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당 반 기 말	전 기 말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜제원인터내쇼날	81,893,774	26,710,007	55,183,767	79,519,756	27,007,551	52,512,205

1-2-3. 종속회사의 경영성과(단위 : 천원)

회사명	당 반 기	전 반 기

매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익

㈜제원인터내쇼날	35,042,608	5,990,788	5,151,188	5,071,561	28,097,050	3,512,810	2,553,332	2,660,181

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융자산	5,500	8,500	당좌개설보증금

4. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금 및 현금성자산	7,124,993	-	-	7,124,993

당기손익공정가치측정금융자산	-	10,769,609	-	10,769,609

파생금융자산	-	149,986	-	149,986

채무증권	600,000	-	-	600,000

매출채권및기타채권	13,055,055	-	-	13,055,055

미수수익(주)	14,171	-	-	14,171

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

보험예치금	-	1,400,013	-	1,400,013

기타채권	459,032	-	-	459,032

채무증권	1,000,000	-	591	1,000,591

지분증권	-	-	1,413,897	1,413,897

기타금융자산	222,447	-	-	222,447

합 계	22,481,198	12,319,608	1,414,488	36,215,294

(주) 미수수익은 기타유동자산에 포함되어 있습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금 및 현금성자산	18,274,648	-	-	18,274,648

당기손익공정가치측정금융자산	-	694,325	-	694,325

파생금융자산	-	171,535	-	171,535

채무증권	600,000	-	-	600,000

매출채권및기타채권	13,690,328	-	-	13,690,328

매각예정비유동자산	-	-	973,519	973,519

미수수익(주1)	2,293	-	-	2,293

비유동	장기금융자산(주2)	8,500	-	-	8,500

보험예치금	-	1,294,547	-	1,294,547

기타채권	428,593	-	-	428,593

지분증권	-	-	1,413,376	1,413,376

채무증권	-	-	594	594

기타금융자산	221,500	-	-	221,500

합 계	33,225,862	2,160,407	2,387,489	37,773,758

(주1) 미수수익은 기타유동자산에 포함되어 있습니다.(주2) 장기금융자산에 포함된 보험예치금을 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

5. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동	수익증권	2,500,000	2,048,409	2,048,409	674,341

주식	544,948	613,465	613,465	-

파생금융자산	166,086	149,986	149,986	171,535

기타단기금융자산	8,103,714	8,107,735	8,107,735	19,984

비유동	보험예치금	1,842,432	1,400,013	1,400,013	1,294,547

합 계	13,157,180	12,319,608	12,319,608	2,160,407

6. 상각후원가 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	600,000	1,000,000	600,000	-

7. 매출채권 및 기타채권 7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,079,576	257,902	12,821,674	13,752,232	259,725	13,492,507

미수금	176,170	983	175,187	161,591	32,270	129,321

단기대여금	58,194	-	58,194	68,500	-	68,500

합 계	13,313,940	258,885	13,055,055	13,982,323	291,995	13,690,328

(주) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며 , 당반기말 현재 가입한 채권보험 금액 은 3,207,000 천원입니다. 한편 채권보험에 가입되어 있지 아니한 일부 장기채권등에 대해서는 별도로 보증 및 담보를 제공 받고 있습니다

7 -2. 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	259,725	23,063	-	24,886	257,902

미수금	32,270	-	(125)	31,162	983

합 계	291,995	23,063	(125)	56,048	258,885

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	311,132	67,913	-	119,320	259,725

미수금	32,420	-	-	150	32,270

합 계	343,552	67,913	-	119,470	291,995

7 -3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

60일 이내	10,113,885	11,053,707

61~90일	1,087,535	862,375

91~120일	470,918	471,488

121~180일	454,463	423,500

180일 초과	851,797	795,921

소송이나 분쟁 또는 사고채권	100,978	145,241

합 계	13,079,576	13,752,232

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

60일 이내	120,388	81,526

61~90일	15,222	15,201

91~120일	15,510	15,442

121~180일	21,185	11,984

180일 초과	-	2,751

소송이나 분쟁 또는 사고채권	3,865	34,687

합 계	176,170	161,591

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

60일 이내	2,004	-

121~180일	-	6,570

180일 초과	56,190	61,930

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	58,194	68,500

8 . 재고자산 8-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	13,281,558	(167,732)	13,113,826	11,228,745	(178,214)	11,050,531

저 장 품	1,513	-	1,513	9,073	(3,425)	5,648

미 착 품	9,855,279	-	9,855,279	6,025,986	-	6,025,986

합 계	23,138,350	(167,732)	22,970,618	17,263,804	(181,639)	17,082,165

8-2. 당반기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	181,639	85,121

재고자산평가손실(환입)	(13,907)	96,518

기 말	167,732	181,639

9. 매각예정비유동자산

당기 중 매각예정비유동자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	973,519	-

대체	-	973,519

처분	973,519	-

기말	-	973,519

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

미 수 수 익	14,171	2,293

선 급 금	55,839	62,807

선 급 비 용	60,122	108,743

합 계	130,132	173,843

11. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

당좌개설보증금	5,500	8,500

12.기타채권 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장기대여금	141,060	163,312

장기매출채권	48,295	2,167

보증금	269,677	263,114

합 계	459,032	428,593

13 . 기타포괄손익공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

비상장주식	네오아티잔 주식회사(주1)	241,363	8.03%	1,300,000	1,409,131	195,604	4.72%	1,409,131

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	15	-	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1	-	1,000

(주)벨리푸드	124	0.145%	7,460	2,266	124	0.145%	1,745

채무증권	국민주택채권	-	-	590	591	-	594

합 계	241,503	1,310,550	1,414,488	195,744	1,413,970

(주1) 당사는 전기말 네오아티잔(주) 보유 지분 중 105,325주를 당반기 중에 매각하기로 결정하였고 그 매각 예정 금액을 "매각예정비유동자산"으로 계정 재분류한 바 있는데 예정대로 당반기 중 정상적으로 매각이 완료되었습니다. 그 이후 지분 매매계약에 따라 인적분할 및 매수인과 구주들과의 주식 교환 과정을 거치도록 하였는바, 이 또한 계약서 대로 정상적으로 진행되어 현재 당사가 보유한 네오아티잔(주)의 지분율은 전기말 4.72%에서 당반기말 8.03%로 변경 조정되었습니다 .

14 . 기 타 금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기타금융자산	222,447	221,500

1 5. 관계기업투자주식 15-1. 보고기간종료일 현 재 연결회사의 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

(주)옥방가기	한국	15,000	50.00	12월	66,670	3,580,858	3,580,858

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

(주)옥방가기	한국	15,000	50.00	12월	66,670	1,930,545	1,930,545

15-2. 당반기 및 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)옥방가기	1,930,545	53,000	1,597,313	3,580,858

- 전기 (단위:천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)옥방가기	1,757,147	56,283	117,115	1,930,545

15-3. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

관계기업	(주)옥방가기	당반기말	8,886,134	1,724,418	7,161,716	당반기	-	105,999

전기말	4,681,544	820,454	3,861,090	전반기	-	88,809

(주) 재무현황은 2021년 6월 30일 기준이며 경영성과는 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일 까지 입니다.

15-4. 연결회사는 관계기업이 보유한 지배회사의 지분을 평가함에 따라 발생하는 기타포괄손익을 제거하지 않고 연결회사의 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 관계기업이 보유한 지배회사의 지분의 평가손익을 인식함에 따라 연결회사의 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계기업의 지배회사지분 평가 관련 기타포괄손익	연결회사 기타포괄손익에 반영된 금액

당반기	전기	당반기	전기	당반기말 누적금액

㈜ 옥방가기	3,194,626	234,232	1,245,904	91,350	2,354,834

16. 유형자산 16-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	11,448,891	32,355,859	-	43,804,750

건물	6,608,007	3,863,817	226,862	10,244,962

구축물	1,220,760	-	417,355	803,405

기계장치	1,645	-	1,643	2

차량운반구	1,036,129	-	715,584	320,545

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,823,256	-	2,479,341	343,915

건설중인자산	11,144	-	-	11,144

합 계	23,173,380	36,219,676	3,864,315	55,528,741

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부금액

토지	11,448,891	32,355,859	-	43,804,750

건물	6,608,007	3,863,817	-	10,471,824

구축물	1,220,760	-	393,633	827,127

기계장치	1,645	-	1,643	2

차량운반구	1,150,676	-	774,926	375,750

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,760,547	-	2,385,871	374,676

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	23,214,074	36,219,676	3,579,603	55,854,147

16-2. 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	공정가치변동	처분등	감가상각비	기말

토 지	43,804,750	-	-	-	-	-	43,804,750

건 물	10,471,824	-	-	-	-	226,862	10,244,962

구 축 물	827,127	-	-	-	-	23,722	803,405

기계장치	2	-	-	-	-	-	2

차량운반구	375,750	48,038	-	-	15,694	87,549	320,545

공구와기구	18	-	-	-	-	-	18

비 품	374,676	71,587	-	-	1	102,347	343,915

건설중인자산	-	11,144	-	-	-	-	11,144

합 계	55,854,147	130,769	-	-	15,695	440,480	55,528,741

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	공정가치변동	처분등	감가상각비	기말

토 지	37,957,126	-	-	5,847,624	-	-	43,804,750

건 물	8,922,031	239,076	743,903	987,123	-	420,309	10,471,824

구 축 물	756,516	21,000	93,273	-	-	43,662	827,127

기계장치	2	-	-	-	-	-	2

차량운반구	463,223	101,929	-	-	2	189,400	375,750

공구와기구	18	-	-	-	-	-	18

비 품	512,026	92,655	-	-	11,940	218,065	374,676

건설중인자산	837,176	-	(837,176)	-	-	-	-

합 계	49,448,118	454,660	-	6,834,747	11,942	871,436	55,854,147

16-3. 유형자산 재평가와 관련 사항 연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며 재평가 이력은 다음과 같습니다.

구분	기준일

최초전환일(공정가치모형적용)	2011년03월31일

2차 재평가일	2012년12월31일

3차 재평가일	2017년12월31일

4차 재평가일	2020년12월31일

16-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토 지	43,804,750	11,448,891

건 물	10,244,962	5,513,381

합 계	54,049,712	16,962,272

16-3-2. 당기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	평가증	평가감	대 체	기말

토 지	22,005,349	-	-	-	22,005,349

건 물	3,911,014	-	-	(79,608)	3,831,406

합 계	25,916,363	-	-	(79,608)	25,836,755

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	평가증	평가감	대 체	기말

토 지	17,444,202	4,561,147	-	-	22,005,349

건 물	3,054,327	982,556	-	(125,869)	3,911,014

소 계	20,498,529	5,543,703	-	(125,869)	25,916,363

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가 에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

16-4. 보험가입 내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사

화재보험	건물	10,244,963	7,930,763	흥국화재 DB화재 한화손해보험

구축물	803,405	900,000

비품	343,915	400,000

투자부동산	27,918,709	5,340,570

재고자산	22,970,618	9,850,000

매출채권보험	매출채권	12,821,674	3,207,000	신용보증기금

합 계	75,103,284	27,628,333

(주) 상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고있습니다.

16-5. 연결회사의 토지 및 건물은 장,단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 . (주석 43-2 참조)

17. 사용권자산 17-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	360,773	123,092	237,681	366,843	38,969	327,874

기타	28,470	3,163	25,307	44,935	38,526	6,409

합 계	389,243	126,255	262,988	411,778	77,495	334,283

17-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당 반 기	전 반 기

사용권자산에 대한 감가상각비	99,766	95,363

리스부채 이자비용	3,063	2,599

기타비용	11,522	10,704

합 계	114,351	108,666

18. 투자부동산

18-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	25,094,980	25,094,980	25,094,980	25,094,980

건 물	2,823,729	2,823,729	2,823,729	2,823,729

합 계	27,918,709	27,918,709	27,918,709	27,918,709

18-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	대체	기 말

토 지	25,094,980	-	-	25,094,980

건 물	2,823,729	-	-	2,823,729

합 계	27,918,709	-	-	27,918,709

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토 지	21,674,342	-	3,420,638	25,094,980

건 물	4,107,828	67,452	(1,351,551)	2,823,729

합 계	25,782,170	67,452	2,069,087	27,918,709

18-3. 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

구 분	재평가금액	원가모형으로 평가하는경우 장부금액

토 지	25,094,980	21,674,342

건 물	2,823,729	3,410,054

합 계	27,918,709	25,084,396

18-4. 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

임 대 수 익	207,706	416,323	207,001	413,405

18-5. 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담 보로 제공되고 있습니다 .(주석 43-2 참조)

19. 무형자산 19-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	처분등	장부금액

산업재산권	90,129	54,196	-	35,933

회원권	56,836	-	14,883	41,953

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

합 계	13,520,638	54,196	14,883	13,451,559

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	처분등	장부금액

산업재산권	90,129	45,286	-	44,843

회원권	1,809,630	478,677	1,288,053	42,900

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

합 계	15,273,432	523,963	1,288,053	13,461,416

19-2. 당기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	처분등	기 말

산업재산권	44,843	8,910	-	-	35,933

회원권	42,900	-	-	947	41,953

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

합 계	13,461,416	8,910	-	947	13,451,559

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	처분등	기 말

산업재산권	62,662	17,819	-	-	44,843

회원권	366,089	20,573	-	302,616	42,900

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

합 계	13,802,424	38,392	-	302,616	13,461,416

20. 생물자산 당기 및 전기 중 연결회사의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	200,930	-	-	200,930

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	200,930	-	-	200,930

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

21 . 기타비유동자산 당기 및 전기 중 연결회사의 기타비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	907,775	861,900	303,743	1,465,932

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	907,775	-	-	907,775

22. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채	26,404,756	27,274,008

가. 매입채무	7,353,845	5,460,424

나. 미지급금	1,193,958	784,973

다. 미지급비용	265,013	356,840

라. 단기차입금	4,923,208	6,263,581

마. 유동성리스부채	186,532	183,673

바. 유동성장기차입금	3,466,640	3,400,060

사. 장기차입금	8,466,620	10,199,940

아. 장기미지급금	-	4,429

자. 리스부채	74,940	147,038

차. 임대보증금	474,000	473,050

2. 당기손익으로 평가하는 금융부채	-	-

합 계	26,404,756	27,274,008

23. 차입금 23-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

일반차입금	IBK기업은행	1.950%	500,000	1,000,000

KEB하나은행	1.680%	1,000,000	2,000,000

한국산업은행	1.740%	3,000,000	3,000,000

USANCE	KEB하나은행	-	423,208	263,581

합 계	4,923,208	6,263,581

23-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	1.828%	IBK기업은행	266,640	466,620	200,060	599,940

1.570%	한국산업은행	3,200,000	8,000,000	3,200,000	9,600,000

합 계	3,466,640	8,466,620	3,400,060	10,199,940

23-3. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	상환금액

2022년	1,733,320

2023년	3,466,640

2024년	3,266,660

합 계	8,466,620

23-4. 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	취득	대체

(유동성)

단기차입금	6,263,581	(1,337,070)	(3,303)	-	-	4,923,208

유동성장기차입금	3,400,060	(1,666,740)	-	-	1,733,320	3,466,640

유동성리스부채	183,673	(97,709)	-	7,449	93,119	186,532

소 계	9,847,314	(3,101,519)	(3,303)	7,449	1,826,439	8,576,380

(비유동성)

장기차입금	10,199,940	-	-	-	(1,733,320)	8,466,620

리스부채	147,038	-	-	21,021	(93,119)	74,940

소 계	10,346,978	-	-	21,021	(1,826,439)	8,541,560

합 계	20,194,292	(3,101,519)	(3,303)	28,470	-	17,117,940

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	회계정책의 변경효과	대체

(유동성)

단기차입금	3,787,162	2,476,842	(423)	-	-	6,263,581

유동성장기차입금	3,200,000	(3,200,000)	-	-	3,400,060	3,400,060

유동성리스부채	158,285	(190,256)	-	31,971	183,673	183,673

소 계	7,145,447	(913,414)	(423)	31,971	3,583,733	9,847,314

(비유동성)

장기차입금	13,600,000	-	-	-	(3,400,060)	10,199,940

리스부채	6,694	-	-	324,017	(183,673)	147,038

소 계	13,606,694	-	-	324,017	(3,583,733)	10,346,978

합 계	20,752,141	(913,414)	(423)	355,988	-	20,194,292

24. 리스부채 24-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	186,532	74,940	261,472	183,673	147,038	330,711

24-2. 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

1년 이내	190,299	188,156

1년 초과 5년 미만	75,822	148,245

현재가치할인	(4,649)	(5,690)

합 계	261,472	330,711

(주) 현재가치 할인은 증분차입이자율 등을 적용하여 할인한 것입니다. 24-3. 단기 및 소액자산 리스연결회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당반기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 775천원 입니 다.

25. 기타부채

25-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선수금	2,048,164	1,485,391

선수수익	10,767	4,877

예수금	104,023	103,187

부가세예수금	516,542	687,940

합 계	2,679,496	2,281,395

25-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장기미지급금	-	4,462

현재가치할인	-	(33)

임대보증금	474,000	473,050

합 계	474,000	477,479

26. 확정급여제도 26-1. 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

26-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	6,448,160	6,139,513

사외적립자산의 공정가치	(5,939,321)	(6,120,742)

퇴직급여채무 금액	508,839	18,771

26-3. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	6,139,513	5,607,626

당기근무원가	345,595	739,058

이자비용	32,559	53,548

보험수리적손익	191,150	(114,374)

급여지급액	(260,657)	(146,345)

기말금액	6,448,160	6,139,513

26-4. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	345,595	739,058

이자비용	32,559	53,548

사외적립자산의 기대수익	(73,408)	(111,234)

합 계	304,746	681,372

26-5. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	6,120,742	4,996,048

사용자의 기여금	-	1,200,000

사외적립자산의 기대수익	73,408	111,234

보험수리적손익	(41,372)	(50,034)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(213,457)	(136,506)

기말금액	5,939,321	6,120,742

26-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

할인율	2.61%~2.78%	2.29%~2.46%

사외적립자산의 기대수익률	2.61%~2.78%	2.29%~2.46%

미래임금상승률	3.70%~4.70%	3.70%~4.70%

26-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(247,593)	284,845

기대임금상승률의 1 % 변동	277,500	78,539

(주) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

27. 파생금융자산

27-1. 통화선물(Furtures)거래 연결회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FUTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 없습니다.

- 당반기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175R7	100	1,130.00	(16,100)	149,986

합 계	(16,100)	149,986

- 전기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	-	-	-	324,381	171,535

합 계	324,381	171,535

27-2. 기타파생상품 거래당기 및 전기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

통화선물(FURTURES)	(19,140)	(16,100)	1,020	402,005

합 계	(19,140)	(16,100)	1,020	402,005

28. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당 액면가액	100원	100원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

29. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,530	19,530

기타자본잉여금(주)	300,068	300,068

합 계	319,598	319,598

(주 ) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다.

30. 기타포괄손익누계액 30-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

재평가잉여금	25,836,755	25,916,363

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	81,071	294,012

지분법자본변동	2,354,833	1,108,929

합 계	28,272,659	27,319,304

30-2. 당반기 및 전기 중 재평가잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	25,916,363	20,498,530

유형자산평가이익	-	5,543,702

이익잉여금 대체	(102,062)	(161,370)

법인세효과	22,454	35,501

기말	25,836,755	25,916,363

30-3. 당반기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기초	80,667	466,621

당기증가	518	(221,293)

법인세효과	(114)	48,685

대체	-	(213,346)

기말	81,071	80,667

30-4. 당반기중 매각예정 비유동자산포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	213,346	-

당기증가	-	213,346

당기감소	(213,346)	-

기말	-	213,346

30-5. 당반기 및 전기 중 지분법 적용 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	1,108,929	1,017,579

지분법 자본변동	1,597,313	117,116

법인세효과	(351,409)	(25,766)

기말	2,354,833	1,108,929

31. 이익잉여금 및 배당금 31-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금	1,203,500	1,203,500

가. 이익준비금(주)	1,203,500	1,203,500

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익이잉여금	83,692,928	79,092,784

합 계	92,213,197	87,613,053

(주) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현재 당사는 자본금의 50% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있어, 이익배당으로 인한 이익준비금은 적립을 더이상 하지 않고 있습니다. 한편 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

31-2. 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	79,092,784	71,461,888

당기순이익	6,138,558	9,254,842

배당금지급	(1,650,000)	(1,800,000)

매각예정비유동자산평가손익	213,345	-

보험수리적손익	(181,367)	50,185

재평가잉여금 대체	79,608	125,869

기말	83,692,928	79,092,784

31-3. 배당금

당기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	110원	1,650,000

합계	110원	1,650,000

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	95원	1,425,000

중간배당	15,000,000주	15,000,000주	25원	375,000

합계	115원	1,800,000

32 . 매출 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	22,176,424	42,316,164	18,192,940	33,824,194

용역매출	16,000	16,000	-	-

임대수익	212,206	425,323	213,821	428,425

합 계	22,404,630	42,757,487	18,406,761	34,252,619

33. 매출 원 가 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	14,739,921	28,300,040	12,884,889	23,440,633

용역매출원가	12,628	12,627	-	-

임대매출원가	42,151	87,687	46,993	102,928

합 계	14,794,700	28,400,354	12,931,882	23,543,561

34. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,528,615	3,187,768	1,442,156	3,091,875

퇴직급여	152,373	304,746	198,361	396,722

복리후생비	103,345	186,423	84,801	164,366

여비교통비	9,053	17,728	6,105	22,620

통신비	15,340	30,632	15,489	30,839

수도광열비	51,859	122,382	49,810	105,479

세금과공과금	63,381	133,971	56,312	124,690

감가상각비	271,276	540,246	265,591	526,618

임차료	21,730	35,340	7,167	13,661

수선비	37,854	70,415	23,474	100,781

보험료	72,762	137,495	81,535	145,817

접대비	30,012	84,297	30,427	88,752

광고선전비	138,200	236,504	32,393	98,862

운반비	576,000	945,155	346,435	674,495

판매수수료	23,793	39,540	15,673	31,587

대손상각비	17,297	65,024	15,566	25,336

견본비	3,241	8,163	2,450	4,483

교육훈련비	168	223	2,875	3,055

차량유지비	61,152	119,749	59,432	124,692

소모품비	41,682	76,685	27,671	72,239

도서인쇄비	1,264	7,880	2,247	7,138

지급수수료	256,592	545,890	285,380	516,324

무형자산상각비	4,455	8,910	13,272	26,544

포장비	7,779	16,430	9,972	37,281

폐기물처리비	2,150	3,400	8,800	9,120

보관료	135,070	269,792	172,410	301,531

합계	3,626,443	7,194,788	3,255,804	6,744,907

35. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,113,766)	(2,045,254)	(1,221,704)	(1,458,718)

재료 및 상품등의 매입액	16,849,142	30,327,287	14,095,465	24,828,846

종업원급여(퇴직급여포함)	1,680,988	3,492,514	1,640,517	3,488,597

감가상각비 및 무형자산상각비	275,731	549,156	278,863	553,162

수수료	256,592	545,890	285,380	516,324

보관료	135,070	269,792	172,410	301,531

운반비	576,000	945,155	346,435	674,495

기 타	761,386	1,510,602	590,320	1,384,231

합 계	18,421,143	35,595,142	16,187,686	30,288,468

(주) 재료 및 상품등의 매입액 등은 계정대체 등을 제외한 것임

36. 영업외손익 36-1. 금융수익 및 금융비용

36-1-1. 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,183	64,009	40,897	86,070

외환차익	3,106	3,106	5,663	8,251

외화환산이익	(1,584)	3,654	(2,222)	-

수익증권평가이익	8,545	10,585	5,580	5,580

수익증권처분이익	448,755	448,755	-	-

통화선물거래이익	(3,040)	-	1,020	402,005

단기매매증권평가이익	63,766	68,817	-	-

합 계	561,731	598,926	50,938	501,906

36-1-2. 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	74,133	155,053	134,005	259,616

제수수료	556	556

외환차손	2,955	4,161	2,583	4,033

외환환산손실	(40,470)	-	528	2,365

수익증권평가손실	5,916	13,421	5,054	5,054

통화선물거래손실	16,100	16,100	-	-

매도가능증권처분손실	-	11,446	-	-

합 계	59,190	200,737	142,170	271,068

36-1-3. 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당반기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄손익

판매관리비	기타수익	기타비용	금융이익	금융원가	소계