한국가구 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황□ (주)한국가구- 가구사업부문

당사는 가정용 가구를 비롯한 사무용 가구 호텔등과 같은 주문형 가구를 국내 제조 및 수입 판매하는 사업를 영위하고 있습니다.

가. 가구업계의 현황(산업의 특성)

국내 가구시장은 90% 이상이 한정된 좁은 국내시장을 놓고 치열한 경쟁을 하고 있는전형적인 내수산업이며 아직까지 기술집약적인 산업과는 거리가 먼 노동집약적인산업에서 벗어나고 있지 못하고 있는 산업입니다.또한 우리나라 가구산업은 제조공정의 특성상 자동화의 한계가 있는 산업으로 숙련공의 기술이 집약적으로 요구되는 산업으로 임금의 상승과 함께 인건비의 부담이 항상 가중되고 있는 산업이기도 합니다.

이와같이 국내 가구산업은 좁은 국내시장을 놓고 치열하게 경쟁하다 보니 가구에 관한한 무역수지는 계속해서 적자를 기록하는 산업이고 특히 중국에 대한 가구 무역수지의 적자폭이 갈 수록 커지고 있는것이 특징이라고 할 수 있습니다.

참고로 2011년의 통계를 보면 지난해 가구 무역수지 적자 규모가 같은 해 수출규모의 56%를 차지 할 만큼 수입의존도가 높은 산업이고 앞으로 해결해야 할 과제로 남아 있습니다.

또한 가구시장의 특성을 보면 가구는 계절적인 수요특성을 가지고 있으며 내구소비재 이지만 제품의 수명 주기가 길고 값이 비싸 신혼부부가 전체 수요의 65%를 차지하고 있는 산업입니다.따라서 내구소비재라는 점에서 소비가 즉흥적으로 이루어진다고 볼 수 없으며 시간의 경과에 따른 소비계획 속에서 이루어지는 패션상품으로 디자인, 모델 등이 품질수준을 결정하는 중요한 인자가 된다고 볼 수 있습니다.

(산업의 성장성)국내 가구 산업은 1970년대 이후 급속한 경제성장 및 주택건설경기의 호황등으로 함께 꾸준하게 성장해 왔으나 지난 1998년 IMF 위기를 겪으면서 대부분 영세한 가구 업체들이 도산하였고 거듭된 성장은 그 이후 한계에 도달하게 되었습니다.그 이후 한정된 국내시장에서 벗어나 일부 메이저 가구 업체를 중심으로 해외로 눈을돌리며 해외시장 개척에 나서고는 있으나 아직까지는 내수 중심에서 벗어나지 못하고 있습니다. (경기변동의 특성)가구업계는 국내.외 경기 변동에 따라 민감하게 반응하는 산업으로 특히 건설경기와부동산 시장의 변동과 밀접한 관계를 가지고 있고 소득수준과도 관계가 있는 전통적으로 경기에 가장 민감한 산업이고 경기에 후행하는 산업입니다.

(경쟁요소)

가구업은 진입장벽이 낮은 가구업의 특성상 수많은 작은 중.소 업체가 난립한 즉, 타 산업에 비해 비 브랜드 업체가 많은 것이 특징이다.

따라서 업체들간 체질강화를 통한 보다 더 고급화하고 차별화된 디자인과 그와 함께 제품에 대한 품질관리가 경쟁의 우선요소이다.

더불어 최근에는 높은 인건비로 인하여 생산기지를 중국등지로 많이 이동해 감에 따라 제조 중심이었던 우리나라 가구 업계가 점차 유통 중심으로 변화하고 있다.따라서 만드는 일 보다는 물류와 품질을 관리하는 일이 더욱더 중요해 졌고 값싼 인건비등의 영향으로 상품의 가격대가 더욱더 저렴해져 가는 추세인 동시에 수입품이나 고급 자재등으로 사용한 고급 브랜드도 함께 공존하는등 상품의 가격 경쟁력도 경쟁 요소중에 하나로 최근에는 대두되고 있다.

또한 업계 특성상 최종적으로 제품을 사용하는 고객에 대한 이해와 고객을 중요시 하는 고객 중심의 기업 문화도 경쟁요소중에 하나이다.고객을 알지 못하고 고객을 중심이 두지 못 하면 위 경쟁요소를 모두 갖추었다 하더라고 경쟁력을 확보 했다 할 수 없다.

그밖에 우리나라 가구 업계가 제조 중심에서 유통 중심으로 점차 변화함에 따라 유통망의 구조, 브랜드 인지도, 온라인 가구 시장등도 주요 경쟁요소 이다.

□ (주)제원인터내쇼날 - 식품사업부문

당사는 제과, 제빵 원료가 되는 초콜릿류, 과실류, 당류, 유제품, 장식용품류, 첨가물 등 150여종의 고급원료를 프랑스, 독일, 벨기에, 미국 등에 위치한 30여개의 유명제조업체 로부터 독점 수입하여 국내 도매상과 제과점을 비롯한, 호텔, 레스토랑, 카페등에 공급 하는 사업을 하고 있습니다.

가. 제과제빵원료 업계의 현황 (산업의 특성)제과제빵 원료산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업으로, 다른 산업에 비해 경기변동에 의한 영향은 비교적 높지 않습니다. 우리나라 베이커리용 원료의 대부분은 사실상 수입에 의존하고 있어 환율변동 및 국제 원재료 가격변화에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 제과제빵 원료 산업은 최근 제품의 고급화, 고부가가치화 기능성화 및 안전성 강화에 의한 수익성 향상을 추구하고 있으며 고객 기호에 맞는 다양한 웰빙제품의 공급이 중요한 과제가 되고 있습니다최근 제과제빵의 신제품은 대부문 호밀, 흑미와 같은 곡물빵, 호두등과 같은 건과류가 들어간 제품, 쌀가루, 국산밀등이 첨가된 제품등 웰빙 트랜드에 맞춘 건강지향적인 제품들이 대부분을 차지하고 있습니다. (산업의 성장성)국내 베이커리 시장은 잠재시장의 지속적인 증가가 예상이 되고 있고 이에따라 안정적인 프랜차이즈 업종 중에 하나로 인식하고 있습니다.국내 베이커리 시장은 현재 독립제과점 및 프렌차이즈 제과점을 합해서 약 15,000여개의 업소가 국내에서 영업을 하고 있는것으로 추산하고 있습니다.그 중 프랜차이즈 제과점수는 5,300여개로 추산되고 있는데 사실상 파리바게트, 뚜레쥬르, 크라운베이커리가 시장을 지배하고 있다고 할 수 있습니다.전체 시장 규모는 약 2조원대로 추산하고 있으며 그 중 국내 베이커리 시장의 규모는약 1조 4천억원대로 추산하고 있고 이중 약 25%가 기업형 브랜들이 차지하고 있는것으로 조사되고 있습니다.국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 최근 우리나라 베이커리 시장이 사실상 포화상태로 접어 들고는 있지만 다른 산업과는 달리 외식산업의 성장과 함께 꾸준하게 성장을 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. (경기변동의 특성)우리나라 국민의 쌀 소비량은 줄어드는 반면 쌀의 대체식품인 제과.제빵의 소비는 경기 변동과 상관없이 꾸준하게 증가하고 있는 추세 입니다.따라서 제과. 제빵 산업은 소비재 산업으로서 다른 산업에 비하여 경기변동에 의한 영향은 그다지 크지 않습니다. 그러나 최근의 지속적인 경기침체 및 소비심리의 위축은 제과제빵 산업의 성장에 악영향을 미칠수도 있으나 현재까지는 이와 상관없이 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 제과.제빵 사업은 이러한 경기변동의 위험 요소 보다는 소비자 소득수준의 향상에 따른 웰빙트랜드의 확산과 계절적 요인에 의한 수요의 변화, 제품 라이프사이클의 단축등 경기 외적인 특성이 강합니다. 따라서 소비자 기호에 맞춘 건강,웰빙제품 등의 기능성 소재 식품의 공급을 위한 노력을 하고 있습니다.

(경쟁요소)

한때 2만여개에 육박하던 동네 빵집은 지난 수년간 대기업 프랜차이즈 업체에 밀려 급격하게 그 수가 감소하여 현재는 약 5천여개로 추산하고 있다.동네빵집들이 시장경쟁에서 대기업의 자본이 지배하는 프랜차이즈 업체와 비교하여 서비스나 품질 경쟁력등에서 크게 뒤지고 있을 뿐만 아니라 맛이 좋은 다양한 빵의 개발과 보급에도 개인?의 특성상 어쩔수 없이 크게 뒤처지고 있기 때문이다.이와같이 제과.제빵업의 중요한 경쟁요소는 업종 특성이 말해주듯 소비자에게 뚜렷하고 확실하게 어필할수 있는 다양한 빵의 지속적인 개발과 보급이다.실제로 국내 일부 대형 제빵기업의 경우 그 제품 종류가 600여가지에 달하고 있고 한달 평균 15-20개의 신제품을 쏟아내고 있다. 또한 베이커리 산업은 매우 트랜드하고변화가 빠른 분야이다.따라서 소비자의 다양한 욕구를 충족시키기 위해 꾸준하게 시장과 트랜드의 변화를 읽어야 하는 한편 편안한 서비스의 제공과 마케팅의 능력등도 경쟁요소중에 하나 이다.

나. 회사의 현황( 영업개황 )- 가구사업부문

2015년 국내 가구 산업은 여전히 메이져 대기업과 중소기업 그리고 영세기업간의 양극화 현상은 해소되지 않고 계속해서 이어져 왔습니다.

브랜드가 있는 메이져 업체의 성장은 어느 정도 계속된 반면 브랜드 역량이 없는 중소 가구 업체와 열악한 환경의 영세 가구업체는 여전히 어려운 한 해를 보냈습니다.

그리고 세계적인 가구 업체인 이케아의 국내 시장 진출에 따른 영향은 당초 업계의 공포와 우려와는 달리 그다지 큰 영향은 없었던 것으로 보입니다.

오히려 그들이 한국시장에 진출한 후 부터 껄그러운 경쟁자가 아닌 고마운 경쟁자 입장으로 바뀌는 결과를 가져왔다고 할 수 있습니다. 그들로 인하여 국내 가구 업계의 사업 영역은 단순한 가구사업 영역에서 벗어나 소품 영역까지 더욱 더 확장이 되었고 경쟁력도 한층 더 강화가 되는 등 긍정적인 결과를 가져오게 된 것 입니다.

사실 이케아의 국내 시장 진출은 그들이 가구만을 파는 것이 아니고 공간별로 어울리는 소품등을 포함한 라이프 스타일을 판다는 것이 더욱더 위협적이었습니다. 그동안 우리나라 가구 업계에서는 생각하지 못한 것 이었는데 그들로 인하여 국내 소품 시장이 활성화 되는 계기가 된 것입니다.

그렇지만 지난 2015년 우리 회사 가구사업 부문의 실적은 아주 좋지 못했습니다.

2014년의 높은 성장세를 이어가지 못하고 마이너스 16.26% 의 실적을 기록한 것입니다. 실망스러운 실적이라 아니 할 수 없습니다. 원인은 특판수주의 대폭적인 감소가 가장 큰 원인입니다. 특판 수주는 지난해 85.7% 나 매출이 감소 했습니다.

이 부문의 실적이 없었다고 해도 될 만큼 2015년은 수주는 전무 했습니다.

가장 어려웠습니다. 요인은 여러가지가 있지만 2014년 수주 매출의 호 성장에 따른 피로감과 수주 매출의 시장 감소 등이 겹쳐진 것 입니다.

반면 시판 부문은 백화점 부문에서 서울 및 수도권을 중심으로 한 주요 대형 백화점에 잇따라 입점하며 매출 성장을 이끌며 3.91%의 매출 성장을 기록 하였습니다.

높은 성장률은 아니지만 업종 특성과 여러가지 중소 가구 업계의 어려운 시장 여건을감안해 보면 그런대로 성과는 있었다고 할 수 있습니다.

아래는 2015년 가구사업부문의 부문별 매출 실적입니다.

(단위 : 백만원)

구분	2015년	2014년	증감율	비 고

시판 부문	9,653	9,290	3.91%

특판수주 부문	388	2,712	△85.69%

기타	200	227	△11.89%

합계	10,241	12,229	△16.26%

이와 같은 매출 부진에 따라 지난해 가구사업 부문은 2014년 영업이익을 기록한지 불과 1년만에 또 다시 영업적자를 기록하게 되었습니다. 영업 손실 규모도 수주 매출의 감소에 따른 고정비 부담이 가중되면서 비교적 큰 규모였습니다. 모두가 계획대로 되지 않아 발생한 경영 성과인 것입니다.

주요 제품별로 보면 우선 2014년까지만 해도 당사 매출을 견인했던 소파류 매출이 지난해 10% 가까이 감소 하였습니다. 특판 수주 매출과 더불어 당사 매출 감소에 가장 큰 영향을 준 요인입니다. 클래식 제품류 매출 실적도 마찬가지로 여러 가지 요인들이 겹쳐져 크게 좋지 못 했습니다.

반면 소품류의 매출 특히 그 중에서도 세계적인 플라스틱 명품 가구 브랜드로 유명한이탈리아의 “KARTELL" 브랜드의 매출 성장세는 놀라웠습니다.

이 브랜드의 매출 성장률은 지난해 54.5%를 기록 하였습니다.

지난해 가구사업부문의 전체 브랜드 매출 중 가장 높은 성장률을 보인 브랜드입니다.

또한 매출 점유율면 에서도 단일 브랜드로는 가장 많은 매출 점유율을 보인 브랜드가 되었습니다

이 브랜드는 가구뿐만 아니라 다앙한 플라스틱 소품류등을 취급하는 브랜드여서 1인 가구의 증가와 이에 따른 생활 패턴의 변화로 인한 우리나라 소비자들의 다앙한 욕구와 라이프 스타일을 적절하게 반영할 수 있는 세계적인 명품 브랜드입니다.

따라서 향후에도 꾸준한 성장이 기대가 되는 브랜드 입니다.

또한 또 하나의 세계적인 명품가구 브랜드인 프랑스의 “Roche Bobois"가 지난해 당사와 계약을 체결하고 올해 부터 당사를 통해 국내 시장에 공급이 됩니다.

이 브랜드는 고급스러울뿐만 아니라 우아하고 세련된 디자인이 소비자의 시선을 끄는 프랑스의 대표적인 명품 가구 브랜드입니다.

2016년 4월 부터 수도권의 대형 백화점 매장과 당사 직영 매장을 통해 우선 공급 할 예정입니다. 당사가 “KARTELL" 브랜드와 함께 올해 많은 기대를 걸고 있습니다.그동안 회사는 많은 준비 기간과 시장 조사를 거친 만큼 소기의 성과가 있을 것으로 기대 합니다.

( 시장점유율 )- 가구사업부문우리나라 가구산업은 70년대 중반이후 건설업계 호황과 생활패턴의 변화로 내수시장 규모가 확대되어 이로 인한 관련업계의 가구산업 진출로 소수의 가구 전문 중견기업과 다수의 영세기업으로 시장규모가 변화 하면서 국내의 정확한 가구 수요를 파악하기에는 사실상 어려운 실정 입니다.따라서 정확한 국내 시장규모의 파악은 불가능하지만 최근 발표된 한국주택가구협동조합 자료에서는 전체 우리나라 가구 시장의 규모는 대략 10조 8천억원 수준인 것으로 조사되고 있습니다. 그 중에서 연간 매출액 100억이 넘는 업체의 매출액이 4조 7천억 규모로 전체 가구 시장에서 46.7%를 차지하고 있습니다. ( 신규사업등의 내용과 전망) - 가구사업부문

현재 구체적으로 진행되고 있는 신규사업은 아직까지 없습니다. (조직도)-가구사업부문

( 영업개황 )- 식품사업 부문

2015년 우리나라 식품 산업은 건강 및 웰빙에 대한 소비자들의 관심과 1인 가구수의증가 등으로 여전히 꾸준하게 시장 수요가 증가 하였습니다. 또한 소비자 욕구도 점차 더 고급화 및 서구화 되어 가는 추세에 따라 다앙한 Premium 제품들이 시장에 많이 출시되었고 시장도 확대 되었습니다.

회사도 지난 2015년 이와같은 소비자의 트랜드에 맞추어 고급화 전략을 유지하면서 믹스류 등 새로운 고급 제품들을 출시하는 등의 노력을 계속 하였습니다. 뿐만 아니라 기존 베이커리 시장 중심에서 점차 그 사업 영역을 음료와 카페 등으로 확대하는 등 시장 다각화 전략도 계속하여 왔습니다.

그 결과 지난해 식품사업부문에서의 매출은 11.67%가 증가 하였습니다.

지난 2014년에 이어 2015년에도 연속해서 두 자리수 매출 성장률을 기록한 것입니다.

상반기 까지만 해도 성장률이 20% 까지 치솟아 2015년 연간 성장률이 사상 최대를 기록 할 것이라는 기대가 있었으나 지난 2015년 한국의 소비시장을 위축하게 만든 중동 호흡기 증후군 이른바 메르스 사태가 터지면서 매출 성장세가 한 풀 꺾이기 시작하여 결국 이와같은 성장률에 만족해야만 했습니다.

많이 아쉬운 부분 이기도 하지만 어떻게 보면 이러한 일련의 사태가 식품 시장에 미치는 시장 흐름의 변화를 읽을 수 있는 좋은 기회가 되었다고도 할 수 있습니다.

주요 제품별로 보면

우선 우리 식품 사업 부문에서 가장 매출 비중을 많이 차지하고 있는 초콜릿류가 지난 2014년 성장률 보다 두배 가까운 15% 성장을 하며 회사 매출을 견인 하였습니다.

이와같은 초콜릿류 매출의 증가는 최근 들어 우리나라 소비자들이 초콜릿을 즐기면서 건강도 지키려는 사람들이 늘고 있는 추세에 따라 시장 수요가 늘어났고 회사의 시장 다변화 정책도 일부 효과를 냈기 때문입니다.

이에따라 초콜릿류의 매출 점유율도 소폭 증가 하였습니다.

냉동류 제품의 경우는 퓨레등을 중심으로 음료등 그 쓰임새가 보다 다양화 되면서 제품별로는 가장 높은 37%의 성장을 기록 하였고 냉동생지의 경우에도 1인 가구의 증가등으로 생활 패턴이 변화하고 식 문화가 고급화 되면서 2014년부터 그 수요가 증가하기 시작하더니 2015년에는 그 정점을 찍으며 33%가 성장하는 괄목할 만한 성과를 냈습니다.

다만, 유제품의 경우는 2014년에 워낙 고 성장을 하다 보니 그 기저 효과등이 2015년에 나타나면서 성장률이 다소 떨어지기는 했으나 여전히 성장을 이어 가는 데는 아무런 문제가 없었습니다.

이와 같이 우리회사 식품사업부문의 주력 제품 모두가 지난 2015년 마이너스 성장 없이 골고루 성장을 이어갔습니다.

하지만 냉동과일류나 견과류등 일부 비 주력 제품의 경우는 성장률이 답보상태 이거나 오히려 마이너스 성장을 하는등 부진한 모습을 보였으나 이러한 제품류등은 점유율이 크게 낮은 제품류여서 그 영향은 크지 않았습니다.

이에따라 지난해 경영성과는

매출 증가에 따라 고정비 부담이 상대적으로 적어진데다가 유로화 시장 환율도 하락하는등의 영향으로 영업이익율은 지난해 보다 3.8%가 향상된 21.1%를 기록하였습니다. 절대 금액 기준 영업이익은 지난해 보다 36.65%가 향상되었습니다.

회사가 영업이익율 20%를 넘긴 것은 2015년이 최초입니다.

절대 금액으로도 처음으로 영업이익이 80억원을 넘어 80억 5천만원을 기록하는등 눈부신 경영성과를 달성 했습니다.아래는 2015년 식품 사업부문에 대한 요약 경영성과입니다.

(단위 : 백만원)

구분	2015년	2014년	증감율	비 고

매출액	38,097	34,116	11.67%

매출원가	24,410	22,941	6.40%

매출총이익	13,687	11,175	22.48%

판매비와관리비	5,637	5,284	6.68%

영업이익	8,050	5,891	36.65%

(신규사업등의 내용과 전망 ) - 식품사업부문

회사는 성장 괘도에 오른 식품사업분야가 지속적으로 성장을 이어 갈 수 있도록 기존 시장은 수성하고 더 나아가 다양한 상품등을 추가 발굴하여 카페나 음료 시장등사업을 다각화 하며 새로운 시장에 진출하고자 노력하고 있습니다.

(조직도 ) - 식품사업부문2. 주요 제품등

□ (주)한국가구 (지배회사) -가구사업부문 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	품 목	매출액	비율

침실류	침대 침탁 화장대외	487	4.75

식당류	식탁 식탁의자외	2,695	26.30

거실류	장식장 협탁 휴식의자외	575	5.61

소파류	소파	2,934	28.64

기 타	특판 및 기타 소품 및 주문가구, 임대 등	3,555	34.70

계	10,246	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 50기	제 49기	제 48기

아젠침대	6,676,000	6,068,000	5,779,000

Mountain 식탁 6인	1,273,000	1,019,000	970,000

토스카침대 KFCL83004	5,679,000	5,162,000	4,916,000

L197AA 프리미어 책상	7,520,000	7,161,000	7,161,000

L330AA CHAIRMAN 책상	6,612,000	6,297,000	6,297,000

(1) 산출기준

각 가구 종류중 대표적인 제품을 소비자가 기준으로 산출한 것입니다.(2) 주요 가격변동원인

당사가 생산하는 제품의 가격변동 결정 요인은 주요 원재료인 목재 무늬목, 합판 등이 대부분 수입에 의존하기 때문에 환율의 변동에 따라 제품가격이 변동 될 수 있으며 또한 당사의 제품은 제작기간이 일반가구와 달리 비교적 시간이 많이 소요되기 때문에 인건비의 상승도 가격 변동의 요인이 되고 있습니다. 제품과 달리 상품은 이태리를 비롯 대부분 해외에서 직 수입하고 있어 환율변동이 가격변동의 가장 큰 요소입니다.

□ (주)제원인터내쇼날 (주요 종속회사)-식품사업부문

가. 주요 상품 등의 현황(단위 : 백만원,%)

구 분	매출액	비율

코코아/초콜릿류	13,297	34.90

과일/견과류	8,167	21.44

유제품	5,621	14.75

글레이즈/설탕제품	2,289	6.01

프리믹스	1,524	4.00

기타	7,199	18.90

합계	38,097	100.00

나. 주요 상품 등의 가격 변동 추이(단위 : 원)

품 목	제25기	제24기	비고

끼리크림치즈 1kg	13,100	12,500	소비자가 기준

데코젤미로와 5kg	5,380	5,380	"

다크커버초콜릿 2.5kg(엑셀랑스)	12,100	12,100	"

스트로베리맛 컬스 1kg	17,200	17,200	"

머핀케익믹스 1bag/13.6Kg	50,600	50,600	"

(1) 산출기준

제원인터내쇼날에서 현재 취급하고 있는 대표적인 상품을 소비자가 기준으로 산출한것이며 부가세 별도 금액입니다.. (2) 주요 가격변동원인

제원인터내쇼날의 상품은 유제품의 경우 국제 유제품 시장에서 매일 가격이 형성되고 있으며 기타 다른 상품도 국제 원당 가격 및 회사가 수입하는 상품의 원료가 되는 밀 등 국제곡물가격, 코코아의 국제가격등 국제시장 가격 변동에 따라 또는 환율의 변동에 따라 가격이 변화하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항

당사는 주로 이태리 및 미국의 명품가구 회사로부터 가정용 및 서재류 가구를 수입하고 있습니다. 또한 당사는 2004년 하반기 부터 국내생산을 외주위탁생산체제로 전환하여 무늬목과 가죽 등 주요원자재는 당사가 공급하고 있지만 나머지는 외주협력업체에서 자체구매하는 외주생산시스템을 운용하고 있습니다.제원인터내쇼날에서 취급하는 상품은 제과, 제빵 원료가 되는 초콜릿류, 과실류, 당류, 유제품, 장식용품류, 첨가물 등 150여종의 고급원료를 프랑스, 독일, 벨기에, 미국 등에 위치한 30여개의 유명제조업체로부터 독점 수입하고 있습니다.

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

구분	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

가구부문	상 품	쇼파, 의자외	사무용가구외	3,925

원재료	목재,합판외	목재가구부속품	4

부재료	도 료 외	목재가구부속품	2

저장품	장식류외	목재가구부속품	2

외주가공비	가구류외	부분가공비	1,495

반제품	건목외	부분품	-

식품부문	상품	초콜릿.치즈등	제과제빵 재료등	26,803

총 합 계	32,231

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(1) 산출기준각 원재료별로 당사가 주로 사용하는 품목을 중심으로 입고 총 수량을 입고 금액 대비 평균하여 산출한 금액이며 국내 및 수입 원재료를 합산하여 품목별 평균한 금액입니다.

(2) 주요 가격변동원인

수입목재 가격은 목재를 생산하는 동남아 및 북미 등 여러나라의 정치적 또는 경제적영향을 받기도하며 일부 품목은 목재 생산의 계절적인 요인으로 인한 수급의 불균형 등으로 가격이 변동 되기도 합니다.국내가격은 목재를 대부분 수입에 의존하기 때문에 수입가격 변동요인에 환율의 변동에 따라 가격이 변동되고 있습니다.

제원인터내쇼날의 상품은 유제품의 경우 국제 유제품 시장에서 매일 가격이 형성되고 있으며 기타 다른 상품도 원당 및 회사가 수입하는 상품의 원료가 되는 밀 등 곡물가격, 코코아 가격등의 국제시장 가격 변동에 따라 또는 환율의 변동에 따라 가격이 변화하고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 -(주)한국가구

당사는 2004년 하반기부터 위탁생산 방식으로 생산을 전환함에 따라 생산능력 산출이 불가능합니다.

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 - (주)한국가구

(단위 : 억원)

사업부문	품 목	사업소	제50기 연간	제49기 연간	제48기 연간

위탁생산	가 구	본사	16	30	17

합 계	16	30	17

☞ 제품 제조원가 기준임(2) 당해 사업연도의 가동률 - (주)한국가구

당사는 2004년 하반기부터 기존 당사 직접 생산체계에서 위탁생산체계로의 전환으로 가동률 산출이 불가능합니다.

다. 생산설비의 현황 등□ (주)한국가구 (지배회사)

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

한국가구	자가	서울시 강남구 논현동 124	1,142㎡	19,650	-	-	-	19,650	-

한국가구	자가	부산시해운대구중동1398	145.75㎡	1,169	-	-	-	1,169	-

합 계	20,819	-	-	-	20,819	-

(주) 논현동 토지는 투자부동산 금액을 제외함.

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

한국가구	자가	서울시강남구논현동	전시장	2,789	-	-	105	2,684	-

한국가구	자가	부산시해운대구중동	전시장101호	1,908	-	-	54	1,854	-

한국가구	자가	부산시해운대구중동	전시장201호	656	-	-	18	638	-

한국가구	자가	부산시해운대구중동	전시장301호	523	-	-	15	508	-

합 계	5,876	-	-	192	5,684	-

[자산항목 : 건물부속설비 ] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

한국가구	임대	경기도성남시분당	전시장	6	-	-	1	5	-

합 계	6	-	-	1	5	-

[자산항목 : 구축물 ] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

한국가구	자가	서울시강남구논현동	전시장	25	-	-	2	23	-

경기도성남시분당	전시장	13	-	-	1	12	-

임대	김포시통진읍서암리	창 고	182	-	-	14	168	-

합 계	220	-	-	17	203	-

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

한국가구	자가	경기도김포시통진읍	협력업체	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

☞ 기계장치는 보유중에 있으나, 대부분 상각완료 자산임.

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

한국가구	자가	서울시강남구논현동	물류화물차	-	18	1	-	17

합 계	-	18	1	-	17

[자산항목 : 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

한국가구	자가	서울시강남구논현동	사무비품외	325	105	5	127	298	-

합 계	325	105	5	127	298	-

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 -해당사항 없음-

□ (주)제원인터내쇼날 (주요 종속회사)

가. 영업설비등의 현황

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

제원인터내쇼날	자가	경기도광주시초월읍무갑리	5,765㎡	2,567	-	-	-	2,567	-

합 계	2,567	-	-	-	2,567	-

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

제원인터내쇼날	자가	경기도광주시초월읍	자재창고	833	-	-	35	798	-

합 계	833	-	-	35	798	-

[자산항목 : 구축물 ] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

제원인터내쇼날	자가	경기도광주시초월읍	자재창고	336	-	-	14	322	-

합 계	336	-	-	14	322	-

[자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

제원인터내쇼날	자가	경기도광주시초월읍	영업	123	139	-	85	177	-

합 계	123	139	-	85	177	-

[자산항목 : 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기 증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

제원인터내쇼날	자가	서울시강남구논현동	사무비품외	210	25	2	125	108	-

합 계	210	25	2	125	108	-

나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등-해당사항 없음-

5. 매출에 관한 사항□ 가구사업부문

당사의 매출에 관한 사항은 보고서『 Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 가구업계의 현황 (1) 매출형태별 영업실적 』을 참조하시기 바랍니다.가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 50기	제 49기	비 고

제조도소매	제품상품	가구류	수 출	-	-

내 수	10,041	12,002

합 계	10,041	12,002

부동산	임대외	200	227

합 계	10,241	12,229

나. 판매경로 및 조건1) 판매조직(2) 판매경로

> - 당사가 직접 수도권의 대규모 직영 전시장 및 대형 백화점을 통하여 판매. - 주요 도시의 대리점 망을 이용하여 판매. - 대규모 호텔 및 관공서 등은 직접 영업하여 주문 ORDER 수주 후 주문제작에 의거하여 호텔용 가구 등을 판매. (3) 판매방법 및 조건 ① 판매방법 → 기관수주는 주문 ORDER에 의거하여 판매하고, 대리점 및 직영매장에서는 직접 소비자에게 판매함. ② 조건 직영 매장은 현금 및 신용카드 거래이며 그 비중은 각각 30:70 비율 내외로 운영되고 있고, 대리점의 경우 월 마감 후 익월 5~10일 이내 현금 또는 약속어음으로 채권 회수함. 기관수주(특판)의 경우는 업체에 따라 다소 차이가 있지만 대체적으로 월 마감 후 익월에 현금 또는 B2B 전자결제 등으로 채권회수를 하는데 그 비중은 대략 30:70 비율 정도임.다. 판매전략 40년 전통의 국내 유일한 고급 가구 생산 및 유통 업체임을 홍보하는 한편 OLD 고객에 대한 지속적인 마케팅을 통한 브랜드 이미지 향상. 한국가구는 웅장한 컨셉의 엔틱 및 클래식과 컨템포러리 스타일등의 모던 가구를 소비자에게 계속적으로 인식시키면서 최고급 제품에 걸맞는 가구 개발을 지속하여 중·상류층을 대상으로 집중적으로 공략함. 한국가구의 제품은 한국가구만의 중후하고 고급스러운 디자인, 상류 사회의 자존심을 지켜주는 기품있는 가구임을 소비자가 직접 인지하도록 하는 전략. 서울 및 수도권 거주자의 중·상류층 이상을 대상으로 계속적이고 반복적인 제품 팜플렛 발송과 고급 주간지 및 월간지에 광고를 통한 홍보 활동. 서울 및 경기지역 대형 직영전시장을 중심으로 방문율의 향상과 방문자에 대한 구매율을 높이기 위하여 판매사원에 대한 제품의 우수성 등 집중적인 교육을 실시하고 매장 환경을 상류층의 분위기 취향에 맞게 지속적으로 개선. 전국 주요 도시의 가구점 밀집 지역을 중심으로 지속적인 시장 조사와 사업의 타당성을 종합적으로 분석하여 대리점망을 구축. 국내 HOTEL 신축 등 기관수주 부문은 특판영업팀를 중심으로 영업함. 기존 고객에 대한 지속적이고 효율적인 고객관리로 이와 연계된 창립행사 등의 마케팅 활동을 통해 당사의 이미지 개선과 재구매를 유도하고 있음. 또한 타사와 비교한 제품의 우월성을 홍보하여 타사와 차별화 되는 소비자 만족에 최선을 다하여 고객에게 완전한 신뢰감을 주는 전략을 실행하고 있음.□ 식품사업부문 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 25기 제 24기 비 고 도매 상품 식품류 수 출 - - 내 수 38,097 34,116 합 계 38,097 34,116 합 계 38,097 34,116 나. 판매경로 및 조건 (1) 판매조직 제원판매조직도_2015.jpg 제원판매조직도_2015 (2) 판매경로 - 국내 주요도시의 국내 제과, 제빵 원료 및 완제품 도매상을 통하여 판매. - 프랜차이즈 업체를 통하여 판매. - 호텔 및 윈도우 베이커리 업체를 통하여 판매. - 기타 소비자 상품 유통업체등 다양한 경로를 통하여 소량 판매. (3) 판매방법 및 조건① 판매방법 → 대부분 주문 ORDER를 통하여 판매함② 조건도매상의 경우는 대부분 익월 현금 거래 조건이고 기타 프랜차이즈 및 호텔 등은 현금 또는 구매카드 그리고 약속어음 등으로 혼재되어 채권을 회수하고 있 음. 다. 판매전략기존 해외 공급업체와 그리고 전국 주요 도매상등 기존 고객과 긴밀한 협력 관계를 계속 유지하는 한편 양적으로 팽창중인 프랜차이즈 베이커리 사업등에 전략적인 사업 제휴등 보다 더 많은 관심을 가지는 체계적인 영업전략을 구사하고 있음. 또한 다양한 QUALITY 제품으로 유연한 ASP 관리 정책을 실행하고 있고 취급 제품군의 확대 및 새로운 공급처를 지속적으로 개발하고 이를 바탕으로 한 전문 세미나 인력을 이용하여 상품의 우수성에 대해 지속적으로 홍보하고 있음. 그 외에 국내외의 각종 전시회등 각종 행사에 적극 참여하여 영업역량을 높이는 한편 효율적이고 다양한 마케팅 경로를 지속적으로 개발하고 엄격한 클레임 관리등 타 경쟁사와 비교하여 차별화 되고 고급화 된 영업전략을 구사하고 있음. 6. 수주상황 □ 가구사업부문 (단위 : 백만원, VAT별도) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 호텔 가구 2015.10 2016.02 - 44 - 43 - 10 합 계 - 44 - 43 - 10 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 고가 가구의 수입으로 외화표시 채무가 많이 발생되어 급격한 환율상승에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에 당사는 안정적인 현금흐름 확보를 위해 단계적인 통화선도거래 계약을 통해 리스크를 관리하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 8-1. 통화선물(Furtures)거래 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: US$,천원) 거래기관 파생상품의 종류 종목 잔고 환율 거래손익 예치금 삼성선물 달러화 통화선물매수 175L1 169 1,173.20 241,934 444,440 삼성선물 유로화 통화선물매수 177L1 161 1,282.80 합 계 241,934 444,440 - 전기말 (단위: US$,천원) 거래기관 파생상품의 종류 종목 잔고 환율 거래손익 예치금 삼성선물 달러화 통화선물매수 175K1 200 1,100.60 47,440 90,195 삼성선물 유로화 통화선물매수 177K1 100 1,335,50 (6,570) 98,430 유안타증권 - - - - - 6 합 계 40,870 188,631 8-2. 기타파생상품 거래 보고기간종료일 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 파생상품의 종류 당 기 전 기 통화선물(FURTURES) 241,934 40,870 합 계 241,934 40,870 9. 경영상의 주요계약 등 ※ 해당사항 없음. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 □ 가구사업부문회사는 고객의 요구 및 시장의 트랜드를 반영한 스타일의 가정용가구(침대, 침탁,서랍장, 식탁, 장식장, 거울) 와 대기업 및 정부출연기관등의 임원급 이상이 사용하는 사무용 가구를 외주 및 자체 설계등으로 통하여 지속적으로 개발하고 있습니다.□ 식품사업부문회사는 연구개발실을 별도로 두고 회사가 취급하는 주요 상품에 대한 레시피 개발과 개발된 레시피를 직접 당사의 상품을 소비하는 최종 고객 또는 잠재 고객을 대상으로당사의 세미나 시설 및 위탁시설을 이용하여 지속적으로 전파하여 그에 따른 상품의 우수성을 널리 홍보하는 활동을 하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 □ 가구사업부문 - MD기획부 팀장 1명과 부서원 3명으로 구성.□ 식품사업부문 - R 실장 1명과 부서원 2명으로 구성 다. 연구개발비용 (연결기준)회사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제50기 제49기 제48기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 272 201 215 감 가 상 각 비 33 57 75 위 탁 용 역 비 6 6 34 기 타 21 19 19 연구개발비용 계 332 283 343 회계처리 판매비와 관리비 326 277 338 제조경비 6 6 5 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.69% 0.61% 0.85% 라. 연구개발 실적 - (주)한국가구> ◎ 개발 품목 : 식탁(slab wood) ◎ 개발 포인트 : - 천연 재료와 천연 색상을 요구하는 시장 대응 상품으로 구성 - 월넛 및 삼나무의 천연 그대로의 색상과 질감을 그대로 유지하면서 식탁과 기타 다용도로 활용할 수 있도록 다양한 규격 적용 ◎ 개발 완료 예정 - 2016년 3월. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 ※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.※ 제50기 기말(2015년) 및 비교 표시된 제49기(2014년), 제48기(2013년), 연결 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 가 . 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 제49기 제48기 2015년 12월 31일 2014년 12월 31일 2013년 12월 31일 [유동자산] 35,156 32,273 27,589 ㆍ현금 및 현금성자산 11,065 7,130 2,614 ㆍ단기금융자산 - 840 503 ㆍ당기손익인식금융자산 1,509 2,290 2,193 ㆍ매출채권 및 기타채권 8,703 7,975 9,169 ㆍ재고자산 13,724 13,846 12,805 ㆍ기타유동자산 155 192 305 [비유동자산] 57,332 54,879 55,169 ㆍ장기금융자산 319 201 583 ㆍ기타채권 1,047 963 895 ㆍ매도가능금융자산 2,849 2 2 ㆍ기타금융자산 2,601 3,009 3,134 ㆍ관계기업투자주식 1,806 1,792 1,293 ㆍ유형자산 34,022 34,351 34,623 ㆍ무형자산 13,865 13,935 14,041 ㆍ생물자산 145 145 145 ㆍ기타비유동자산 678 481 453 자산총계 92,488 87,152 82,758 [유동부채] 10,030 9,968 8,879 [비유동부채] 5,018 5,111 6,564 부채총계 15,048 15,079 15,443 [지배기업소유지분] 77,440 72,073 67,315 ㆍ자본금 1,500 1,500 1,500 ㆍ자본잉여금 319 319 319 ㆍ기타포괄손익누계액 14,947 14,289 14,116 ㆍ이익잉여금 60,674 55,965 51,380 [비지배지분] - - - 자본총계 77,440 72,073 67,315 구 분 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 2013년 1월~12월 매출액 48,165 46,151 40,467 매출원가 30,065 29,944 26,865 매출총이익 18,100 16,207 13,602 판매비와관리비 11,150 10,131 10,128 영업이익 6,950 6,076 3,473 법인세비용차감전순이익 7,694 6,608 3,556 당기순이익 6,020 5,184 2,748 지배기업의소유지분 6,020 5,184 2,748 비지배지분 - - - 총포괄순이익 6,642 5,433 2,959 ㆍ지배기업에 대한 주당이익 (원) - - - ㆍ기본주당순이익 (원) 4,014 3,456 1,832 ㆍ희석주당순이익 (원) 4,014 3,456 1,832 연결에포함된 회사수 1 1 1 [(수치)는 부(-)의 수치임] (2) 요약별도재무정보 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.※ 제50기 기말(2015년) 및 비교 표시된 제49기(2014년), 제48기(2013년) 재무 제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 가 . 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 제49기 제48기 2015년 12월 31일 2014년 12월 31일 2013년 12월 31일 [유동자산] 9,855 10,030 9,589 ㆍ현금 및 현금성자산 1,024 187 392 ㆍ단기금융자산 - 560 - ㆍ당기손익인식금융자산 1,156 1,967 1,885 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,117 896 1,247 ㆍ당기법인세자산 499 - - ㆍ재고자산 5,962 6,275 5,792 ㆍ기타유동자산 97 145 273 [비유동자산] 60,137 58,776 59,312 ㆍ장기금융자산 158 102 373 ㆍ기타채권 1,012 959 846 ㆍ매도가능금융자산 2,448 2 2 ㆍ기타금융자산 943 1,407 1,584 ㆍ관계기업투자주식 67 567 642 ㆍ종속기업투자주식 24,633 24,633 24,633 ㆍ유형자산 27,026 27,246 27,327 ㆍ투자부동산 3,086 3,086 3,086 ㆍ무형자산 315 325 371 ㆍ생물자산 145 145 145 ㆍ기타비유동자산 304 304 303 자산총계 69,992 68,806 68,901 [유동부채] 4,687 4,745 4,187 [비유동부채] 4,079 4,262 5,593 부채총계 8,766 9,007 9,780 [자본금] 1,500 1,500 1,500 [자본잉여금] 320 320 320 [기타포괄손익누계액] 13,071 13,125 13,178 [이익잉여금] 46,335 44,854 44,123 자본총계 61,226 59,799 59,121 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2015년 1월~12월 2014년 1월~12월 2013년 1월~12월 매출액 10,246 12,229 10,040 매출원가 5,667 7,017 5,862 매출총이익 4,579 5,212 4,178 판매비와관리비 5,669 5,001 5,364 영업이익(영업손실) (1,090) 211 (1,186) 법인세비용차감전순이익 2,573 1,382 142 당기순이익 2,697 1,328 432 총포괄순이익 2,702 1,353 502 ㆍ기본주당순이익(원) 1,798 885 288 ㆍ희석주당순이익(원) 1,798 885 288 [(수치)는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_50_00156442_(주)한국가구.ixd 2. 연결재무제표 ※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.※ 제50기 기말(2015년) 및 비교 표시된 제49기(2014년), 제48기(2013년), 연결 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 제 48 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 35,155,553,018 32,272,684,310 27,589,419,895 현금및현금성자산 11,064,513,218 7,129,603,323 2,614,276,009 단기금융자산 840,000,000 503,013,118 당기손익인식금융자산 1,509,559,125 2,289,747,546 2,193,490,300 매출채권 및 기타채권 8,703,095,205 7,974,677,986 9,168,576,831 재고자산 13,723,822,914 13,846,357,175 12,804,765,356 기타유동자산 154,562,556 192,298,280 305,298,281 비유동자산 57,332,314,661 54,879,262,944 55,169,205,708 장기금융자산 319,362,170 201,482,368 582,676,908 기타채권 1,046,917,956 963,163,481 895,215,441 매도가능금융자산 2,849,288,507 2,500,000 2,500,000 기타금융자산 2,600,507,760 3,009,179,809 3,133,511,725 관계기업투자주식 1,806,181,717 1,792,139,141 1,292,673,950 유형자산 34,022,359,317 34,350,506,120 34,623,149,599 무형자산 13,864,605,798 13,934,400,589 14,041,064,449 생물자산 144,850,000 144,850,000 144,850,000 기타비유동자산 678,241,436 481,041,436 453,563,636 자산총계 92,487,867,679 87,151,947,254 82,758,625,603 부채 유동부채 10,029,705,662 9,968,098,200 8,879,233,184 매입채무 및 기타채무 4,000,372,656 3,542,310,798 3,238,227,711 단기차입금 4,000,000,000 3,261,034,547 3,060,729,348 유동성장기차입금 218,160,000 475,579,702 450,639,202 당기법인세부채 597,785,773 1,762,012,610 1,127,496,197 기타유동부채 1,213,387,233 927,160,543 1,002,140,726 비유동부채 5,018,023,501 5,110,701,653 6,563,758,425 장기차입금 218,160,000 710,705,402 퇴직급여채무 1,019,041,812 937,333,402 716,235,484 이연법인세부채 3,998,981,689 3,955,208,251 5,114,897,660 기타비유동부채 21,919,879 부채총계 15,047,729,163 15,078,799,853 15,442,991,609 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 77,440,138,516 72,073,147,401 67,315,633,994 납입자본 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 자본금 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 자본잉여금 319,597,761 319,597,761 319,597,761 기타포괄손익누계액 14,946,283,222 14,289,094,054 14,115,694,515 이익잉여금(결손금) 60,674,257,533 55,964,455,586 51,380,341,718 비지배지분 자본총계 77,440,138,516 72,073,147,401 67,315,633,994 자본과부채총계 92,487,867,679 87,151,947,254 82,758,625,603 연결 포괄손익계산서 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출액 48,165,255,720 46,151,422,067 40,466,851,428 매출원가 30,065,442,595 29,944,201,928 26,865,048,841 매출총이익 18,099,813,125 16,207,220,139 13,601,802,587 판매비와관리비 11,150,274,331 10,131,558,415 10,128,524,819 영업이익(손실) 6,949,538,794 6,075,661,724 3,473,277,768 지분법이익 38,708,319 326,747,731 247,313,179 금융이익 280,442,752 267,185,745 409,596,713 금융원가 138,117,057 164,953,314 458,744,604 기타수익 983,230,884 485,320,207 651,855,067 기타비용 420,071,422 382,206,153 766,808,374 법인세비용차감전순이익(손실) 7,693,732,270 6,607,755,940 3,556,489,749 법인세비용 1,673,245,914 1,423,941,661 808,848,188 당기순이익(손실) 6,020,486,356 5,183,814,279 2,747,641,561 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,020,486,356 5,183,814,279 2,747,641,561 기타포괄손익 621,504,759 248,699,128 211,614,022 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 720,918,290 237,128,661 74,495,538 매도가능금융자산평가손익 11,806,488 지분법자본변동 709,111,802 237,128,661 74,495,538 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (99,413,531) 11,570,467 137,118,484 보험수리적손익 (99,413,531) 11,570,467 137,118,484 총포괄손익 6,641,991,115 5,432,513,407 2,959,255,583 주당이익 기본주당이익(손실) 4,014 3,456 1,832 희석주당이익(손실) 4,014 3,456 1,832 연결 자본변동표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 1,500,000,000 319,597,761 14,117,291,330 49,391,002,255 65,327,891,346 65,327,891,346 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,747,641,561 2,747,641,561 2,747,641,561 배당금지급 (975,000,000) (975,000,000) (975,000,000) 지분법자본변동 74,495,538 74,495,538 74,495,538 매도가능증권평가손익 재평가잉여금 (76,092,353) 79,579,418 3,487,065 3,487,065 보험수리적손익 137,118,484 137,118,484 137,118,484 2013.12.31 (기말자본) 1,500,000,000 319,597,761 14,115,694,515 51,380,341,718 67,315,633,994 67,315,633,994 2014.01.01 (기초자본) 1,500,000,000 319,597,761 14,115,694,515 51,380,341,718 67,315,633,994 67,315,633,994 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,183,814,279 5,183,814,279 5,183,814,279 배당금지급 (675,000,000) (675,000,000) (675,000,000) 지분법자본변동 237,128,661 237,128,661 237,128,661 매도가능증권평가손익 재평가잉여금 (63,729,122) 63,729,122 보험수리적손익 11,570,467 11,570,467 11,570,467 2014.12.31 (기말자본) 1,500,000,000 319,597,761 14,289,094,054 55,964,455,586 72,073,147,401 72,073,147,401 2015.01.01 (기초자본) 1,500,000,000 319,597,761 14,289,094,054 55,964,455,586 72,073,147,401 72,073,147,401 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,020,486,356 6,020,486,356 6,020,486,356 배당금지급 (1,275,000,000) (1,275,000,000) (1,275,000,000) 지분법자본변동 709,111,802 709,111,802 709,111,802 매도가능증권평가손익 11,806,488 11,806,488 11,806,488 재평가잉여금 (63,729,122) 63,729,122 보험수리적손익 (99,413,531) (99,413,531) (99,413,531) 2015.12.31 (기말자본) 1,500,000,000 319,597,761 14,946,283,222 60,674,257,533 77,440,138,516 77,440,138,516 연결 현금흐름표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 5,165,653,902 5,514,312,253 1,265,560,435 당기순이익(손실) 6,020,486,356 5,183,814,279 2,747,641,561 당기순이익조정을 위한 가감 1,924,340,870 2,310,652,829 773,402,055 감가상각비 606,361,237 618,600,584 606,165,360 무형자산상각비 68,320,883 70,039,572 72,443,624 퇴직급여 587,819,139 587,000,715 546,552,735 대손상각비 57,707,244 269,997,003 16,605,024 외화환산손실 26,984,155 2,573,577 950,977 재고자산평가손실 16,211,353 1,296,021 6,001,944 재고자산감모손실 61,828,638 154,734,335 141,497,567 법인세비용 1,673,245,914 1,423,941,661 808,848,188 유형자산처분손실 5,180,563 4,242,399 11,098,457 무형자산손상차손 14,608,000 140,069,397 이자비용 137,815,750 157,705,659 420,101,047 단기매매증권처분손실 22,555,208 전환권조정상각 161,947,676 사채할인발행차금상각 2,942,834 외화환산이익 (2,380,898) (39,669,162) (114,965,591) 관계기업투자주식 처분이익 (74,558,307) 유형자산처분이익 (10,469,454) (4,229,845) (22,023,181) 지분법이익 (38,708,319) (326,747,731) (247,313,179) 투자일임계약자산 평가이익 (189,066,566) (116,525,111) (307,158,500) 재고자산평가손실환입 (1,637,342) (2,472,600) 이자수익 차감 (278,668,650) (247,197,255) (250,258,071) 배당금수익 (115,854,565) (49,000,000) 단기매매증권처분이익 (61,134,542) 통화선도거래이익 (9,254,551) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (796,637,603) 906,899,102 (505,114,568) 기타유동자산의 감소(증가) 17,523,220 153,895,331 (36,831,719) 재고자산의 감소(증가) 133,196,596 (1,195,984,833) (416,774,644) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 357,788,110 328,342,541 69,687,295 기타유동부채의 증가(감소) 286,226,690 (74,980,183) 15,578,241 기타비유동부채의 순증가(감소) (21,919,879) (56,795,283) 퇴직금의사외적립액감소(증가) (460,679,838) (204,112,764) (50,593,575) 퇴직급의 지급 (144,844,422) (150,219,566) (139,953,515) 이자수취 241,472,636 140,377,089 212,292,164 배당금수취 115,854,565 56,293,644 49,000,000 법인세의환급(납부) (2,997,166,080) (2,015,997,100) (2,064,999,279) 이자지급 (139,334,445) (160,828,488) (451,776,066) 투자활동현금흐름 (219,129,758) (73,650,936) 1,924,619,436 단기금융자산의 감소 1,080,000,000 1,013,001,129 3,413,041,629 매도가능증권의 처분 261,600,000 단기매매증권의 감소 2,082,579,334 투자일임계약자산의 처분 1,003,043,278 63,421,007 66,330,975 단기대여금의 회수 2,000,000,000 115,996,000 9,996,000 기타금융자산의 감소 464,800,000 199,200,000 관계기업투자주식의 감소 176,820,600 75,000,000 보증금의 감소 193,000,000 150,330,000 174,160,000 장기대여금의 감소 44,825,000 유형자산의 처분 11,205,808 4,272,727 64,300,908 통화선도거래이익 9,254,551 예수보증금의 증가 60,000,000 단기금융자산의 증가 (240,000,000) (869,988,011) (2,547,774,176) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) (100,000,000) 보험예치금의 증가 (117,879,802) (98,805,460) (91,224,464) 투자일임계약자산의 증가 (33,788,291) (43,153,142) (327,989,810) 매도가능증권의 취득 (2,261,600,000) 장기금융자산의 증가 (30,000,000) (360,000,000) 장기대여금의 증가 (30,000,000) 보증금의 증가 (245,000,000) (250,030,000) (350,011,340) 유형자산의 취득 (284,131,351) (350,242,386) (232,269,051) 무형자산의 취득 (14,775,120) 기타비유동자산의 취득 (197,200,000) (27,477,800) (1,000,000) 재무활동현금흐름 (1,011,614,249) (925,334,003) (5,137,081,001) 단기차입금의 증가 1,370,477,599 376,360,253 2,396,824,882 배당금지급 (1,275,000,000) (675,000,000) (975,000,000) 단기차입금의 상환 (631,512,146) (176,055,054) (2,874,224,888) 유동성장기부채의 상환 (475,579,702) (450,639,202) (496,372,900) 전환사채의 상환 (3,000,000,000) 사채상환할증금의 상환 (188,308,095) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,934,909,895 4,515,327,314 (1,946,901,130) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,934,909,895 4,515,327,314 (1,946,901,130) 기초현금및현금성자산 7,129,603,323 2,614,276,009 4,561,177,139 기말현금및현금성자산 11,064,513,218 7,129,603,323 2,614,276,009 3. 연결재무제표 주석 제 50(당)기 2015년 12월 31일 종료회계연도 제 49(전)기 2014년 12월 31일 종료회계연도 주식회사 한국가구와 그 종속기업 1. 연 결대상회사의 개요 연결실체는 지배회사인 주식회사 한국가구와 종속회사인 주식회사 제원인터내쇼날로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100% 인수하여 연결실체에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구(이하 "당사") 는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사 의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사 는 가구제품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 1,500천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율(%) 비 고 최훈학 540,640 36.04 대표이사 최현주 180,000 12.00 특수관계인 ㈜옥방가기 92,100 6.14 계열회사 최재원 64,860 4.33 특수관계인 최재영 41,000 2.73 특수관계인 김경희 82,381 5.49 특수관계인 기타주주 499,019 33.27 - 합 계 1,500,000 100.00 - 1- 2. 종 속회사1- 2-1. 종속회사의 개요주식회사 제원인터내쇼날은 1991년 6월 11일에 식품류 도매 및 소매업 등을 주 사업목적으로 설립이 되었으며, 서울시 강남구 학동로 120(논현동) 에 소재하고 있습니다. 설립후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 종속회사의 자본금은 800백만원입니다.종속회사의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. 1 -2-2. 종속회사의 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당 기 말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 ㈜제원인터내쇼날 32,406,600 6,548,997 25,857,603 28,656,518 6,028,171 22,628,347 1-2-3. 종속회사의 경영성과 (단위 : 천원) 회사명 당 기 전 기 매출액 영업이익 당기순이익 포괄이익 매출액 영업이익 당기순이익 포괄이익 ㈜제원인터내쇼날 38,096,780 8,050,234 6,453,328 6,349,255 34,116,393 5,891,259 4,757,236 4,744,263 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2-1-1. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 '생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정) 동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때,그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.2-3. 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제 1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 2-4. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 2-5. 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 2-5-1. 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금 수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2-5-2. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 2-5-3. 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-5-4. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-5-5. 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-5-6. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.2-6. 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 2-7. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.2-8. 유형자산유형자산은 토지와 건물을 제외하고는 모두 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 및 건물부속설비 20~40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 8년 기 타 2~12년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-9. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-10. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권,시설이용권,기타의 무형자산 및 건설중인무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 2~20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-11. 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2-11-1. 지분상품지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미하며, 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다. 2-11-2. 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2-11-3. 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 2-11-4. 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 관리하는 특정 금융상품포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2-11-5. 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2-11-6. 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-12. 파생상품연결실체는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 2-12-1 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고있습니다.내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 2-12-2. 위험회피회계 연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정 하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 위험회피 개시 시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2-12-3. 공정가치위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-12-4. 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2-13. 외화환산 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 2-14. 퇴직급여비용 및 확정급여채무확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채 (자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가 처리하고 있습니다.연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 2-15. 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2-16. 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 2-16-1. 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2-16-2. 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 2-16-3. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-17. 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2-17-1. 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2-17-2. 이연법인세이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 2-17-3.당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2-18. 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는 지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 회계추정 및 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. 3-1. 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.3-2. 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.3-3. 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3-4. 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3-5. 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 추정하는는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-6. 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 제 한 사 유 장기금융상품 8,500 8,500 당좌개설보증금 5. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1. 대여금 및 수취채권 23,734,417 20,118,156 가. 현금 및 현금성자산 11,064,513 7,129,603 나. 단기금융자산 - 840,000 다. 매출채권및기타채권 8,703,095 7,974,678 라. 장기금융자산 319,362 201,482 마. 기타금융자산(비유동) 2,600,508 3,009,180 바. 기타채권 1,046,918 963,163 사. 미수수익㈜ 21 50 2. 당기손익인식금융자산 1,509,559 2,289,748 가. 투자일임계약자산 1,509,559 2,289,748 3. 매도가능금융자산 2,849,289 - 2,500 가. 기타(비유동) 2,849,289 2,500 합 계 28,093,265 22,410,404 (주) 미수수익은 재무상태표에서 기타유동자산으로 분류 되었습니다. 6. 단기금융자산 보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 정기적금 - 840,000 합 계 - 840,000 7. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 투자일임계약자산 1,509,559 1,509,559 2,289,748 2,289,748 합 계 1,509,559 1,509,559 2,289,748 2,289,748 8. 매출채권 및 기타채권 8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,721,199 94,105 8,627,094 8,255,333 364,189 7,891,144 미수금 75,151 150 75,001 83,644 110 83,534 단기대여금 1,000 - 1,000 - - - 합 계 8,797,350 94,255 8,703,095 8,338,977 364,299 7,974,678 (주1) 연결실체는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당기말 현재 가입한 채권보험 금액은 780,000천원 입니다. 8 -2. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 기초 손상 환입 제각 기말 매출채권 364,189 57,667 - 327,751 94,105 미수금 110 40 - - 150 합 계 364,299 57,707 - 327,751 94,255 - 전 기 (단위:천원) 구 분 기초 손상 환입 제각 기말 매출채권 111,348 269,997 - 17,156 364,189 미수금 110 - - - 110 합 계 111,458 269,997 - 17,156 364,299 8 -3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. - 매출채권 (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 60일 이내 6,936,652 6,570,966 61~90일 626,839 682,756 91~120일 336,497 354,817 121~180일 534,552 95,128 180일 초과 210,388 222,771 소송이나 분쟁 또는 사고채권 76,271 328,895 합 계 8,721,199 8,255,333 - 미수금 (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 60일 이내 75,083 83,534 61~90일 - - 91~120일 - - 121~180일 - - 180일 초과 68 110 소송이나 분쟁 또는 사고채권 - - 합 계 75,151 83,644 - 단기대여금 (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 60일 이내 1,000 - 61~90일 - - 91~120일 - - 121~180일 - - 180일 초과 - - 소송이나 분쟁 또는 사고채권 - - 합 계 1,000 - (주1) 연결실체는 연체 채권 중 담보 및 보증을 충분하게 제공받은 채권에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 아니 합니다. (주2) 연 체 채권 중 담 보 및 보증이 충분하지 못한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 적절한 비율로 손상을 인식하고 있습니다. 9. 재고자산 9-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 6,843,615 54,408 6,789,207 7,427,836 38,812 7,389,024 제 품 1,449,662 10,174 1,439,488 1,171,356 9,558 1,161,798 반 제 품 38,863 - 38,863 38,863 - 38,863 원 재 료 270,765 - 270,765 277,853 - 277,853 부 재 료 70,807 - 70,807 82,939 - 82,939 저 장 품 39,192 - 39,192 57,610 - 57,610 미 착 품 5,075,501 - 5,075,501 4,838,270 - 4,838,270 합 계 13,788,405 64,582 13,723,823 13,894,727 48,370 13,846,357 9-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 48,370 48,712 재고자산평가손실(환입) 16,212 (342) 기 말 64,582 48,370 10 . 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 매도가능금융자산은 전액 비상장주식이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 네오아티잔(유) 투자주식 400,000 15.38% 2,000,000 2,000,000 - (주)페트라투자자문 89,050 18.94% 445,250 846,789 - 서울시가구조합 15 - 1,500 1,500 1,500 논현가구상점가진흥사업협회 1 - 1,000 1,000 1,000 합 계 489,066 2,447,750 2,849,289 2,500 (주)페트라투자자문은 당사가 당기중 일부 지분을 처분하여 중대한 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류 한 것입니다. 11. 장기금융자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 보험예치금 310,862 192,982 당좌개설보증금 8,500 8,500 합 계 319,362 201,482 12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 미 수 수 익 21,288 50,435 선 급 금 5,558 13,897 선 급 비 용 127,717 127,966 합 계 154,563 192,298 1 3. 관계기업투자주식 13-1. 보고기간종료일 현 재 연결실체의 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 회 사 명 소재지 주식수 지분율(%) 결산월 취득원가 지분해당 순자산가액 장부금액 ㈜옥방가기 한국 15,000 50 12월 66,670 1,806,182 1,806,182 (주1) 전기 관계기업투자주식으로 분류하였던 (주)페트라투자자문은 당사가 당기중 일부 지분을 처분하여 중대한 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 계정을 재분류하였습니다. - 전기말 (단위:천원) 회 사 명 소재지 주식수 지분율(%) 결산월 취득원가 지분해당순자산가액 장부금액 ㈜옥방가기 한국 15,000 50 12월 66,670 841,227 841,227 ㈜페트라투자자문 한국 100,000 22.46 3월 500,000 950,912 950,912 합 계 115,000 - - 566,670 1,792,139 1,792,139 13-2. 당기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 종목별 평가내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 및 처분 지분법손익 기타증감 당기말 ㈜옥방가기 841,227 - 38,708 926,247 1,806,182 ㈜페트라투자자문 950,912 - - (950,912) - 합 계 1,792,139 - 38,708 (24,665) 1,806,182 (주)페트라투자자문은 당사가 당기중 일부 지분을 처분하여 중대한 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 계정을 재분류하였습니다. - 전 기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취득 및 처분 지분법손익 기타증감 전기말 ㈜옥방가기 608,262 (75,000) 21,408 286,557 841,227 ㈜페트라투자자문 684,411 - 305,340 (38,839) 950,912 합 계 1,292,673 (75,000) 326,748 247,718 1,792,139 13-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 재무현황 경영성과 구분 자산총액 부채총액 자본총액 구분 매출액 당기순손익 관계기업 (주)옥방가기 당기말 4,490,616 878,253 3,612,363 당기 - 76,489 전기말 2,063,752 381,298 1,682,454 전기 - 42,816 전기말까지 관계기업이었던 (주)페트라투자자문은 당사가 당기중 주식 일부를 처분함에 따라 중대한 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 계정 재분류 하였습니다. 14. 유형자산 14-1. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 계 정 과 목 취득원가 공정가치 변동액 등 감가상각누계액 장부가액 토 지 11,133,746 14,881,030 - 26,014,776 건 물 6,198,448 1,423,416 731,111 6,890,753 건물부속설비 8,376 - 3,081 5,295 구 축 물 753,046 - 228,595 524,451 기 계 장 치 242,236 - 241,722 514 차 량 운 반 구 753,527 - 559,992 193,535 공 구 와 기 구 23,548 - 23,530 18 비 품 2,181,515 - 1,788,498 393,017 합 계 21,294,442 16,304,446 3,576,529 34,022,359 - 전기말 (단위:천원) 계 정 과 목 취득원가 공정가치 변동액 등 감가상각누계액 장부가액 토 지 11,133,747 14,881,029 - 26,014,776 건 물 6,198,448 1,423,416 487,408 7,134,456 건물부속설비 8,376 - 2,662 5,714 구 축 물 753,046 - 197,549 555,497 기 계 장 치 242,236 - 241,584 652 차 량 운 반 구 707,277 - 584,104 123,173 공 구 와 기 구 23,548 - 23,530 18 비 품 2,087,108 - 1,570,888 516,220 합 계 21,153,786 16,304,445 3,107,725 34,350,506 14-2. 보고기간 종료일 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 계정과목 기초 취득 공정가치등 처분 감가상각비 당기말 토 지 26,014,776 - - - - 26,014,776 건 물 7,134,456 - - - 243,703 6,890,753 건물부속설비 5,714 - - - 419 5,295 구 축 물 555,497 - - - 31,046 524,451 기계장치 652 - - - 138 514 차량운반구 123,173 157,382 - 5 87,015 193,535 공구와기구 18 - - - - 18 비 품 516,220 129,434 - 8,597 244,040 393,017 합 계 34,350,506 286,816 - 8,602 606,361 34,022,359 - 전 기 (단위:천원) 계정과목 기초 취득 공정가치등 처분 감가상각비 기 말 토 지 26,014,776 - - - - 26,014,776 건 물 7,378,160 - - - 243,704 7,134,456 건물부속설비 6,133 - - - 419 5,714 구 축 물 571,294 15,000 - - 30,797 555,497 기계장치 789 - - - 137 652 차량운반구 119,378 79,071 - 3 75,273 123,173 공구와기구 18 - - - - 18 비 품 514,602 274,171 - 4,282 268,271 516,220 건설중인자산 18,000 (18,000) - - - - 합 계 34,623,150 350,242 - 4,285 618,601 34,350,506 14-3. 유형자산 재평가와 관련 사항 당사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당사의 최초 재평가 기준일은 2011년 3월 31일이며, 장부금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생되어 최종적으로 재평가를 실시한 기준일은 2012년 12월 31일입니다.14-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 분류별 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토 지 26,014,776 11,133,746 건 물 6,890,753 4,448,183 합 계 32,905,529 15,581,929 14-3-2. 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역 - 당 기 (단위:천원) 구분 기 초 평가증 평가감 대 체 기 말 토 지 15,201,157 - - - 15,201,157 건 물 2,739,292 - - - 2,739,292 이익잉여금 대체 (237,813) - - (81,704) (319,517) 소 계 17,702,636 - - (81,704) 17,620,932 법인세효과 (3,894,580) - - 17,975 (3,876,605) 재평가잉여금 13,808,056 - - (63,729) 13,744,327 (주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다. - 전 기 (단위:천원) 구분 기 초 평가증 평가감 대 체 기 말 토 지 15,201,157 - - - 15,201,157 건 물 2,739,292 - - - 2,739,292 이익잉여금대체 (156,109) - - (81,704) (237,813) 소 계 17,784,340 - - (81,704) 17,702,636 법인세효과 (3,912,555) - - 17,975 (3,894,580) 재평가잉여금 13,871,785 - - (63,729) 13,808,056 (주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다. 14-4. 보험가입 내역당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 자 산 장부가액 부 보 액 보험회사 화재보험 건물 6,890,753 5,640,763 동부화재 한화손해보험 구축물 524,451 500,000 비품 393,017 400,000 재고자산 13,723,823 9,600,000 매출채권보험 매출채권 8,627,094 780,000 신용보증기금 합 계 30,159,138 16,920,763 상기 건물에 대한 보험금액은 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 보험가입자산 이외에 연결실체 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 14-5. 연결실체의 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. 15. 무형자산 15-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 계 정 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손등 장부가액 산업재산권 66,336 54,960 - 11,376 회원권 1,562,748 241,337 863,551 457,860 영업권 13,373,673 - - 13,373,673 기타무형자산 65,090 43,393 - 21,697 합 계 15,067,847 339,690 863,551 13,864,606 - 전기말 (단위:천원) 계 정 과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손등 장부가액 산업재산권 66,336 53,483 - 12,853 회원권 1,562,749 181,003 862,078 519,668 영업권 13,373,673 - - 13,373,673 기타무형자산 65,090 36,884 - 28,206 합 계 15,067,848 271,370 862,078 13,934,400 15-2. 당기 중 연결실체의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 계정과목 기 초 상 각 취 득 손상차손 등 당기말 산업재산권 12,853 1,477 - - 11,376 회원권 519,668 60,334 - 1,474 457,860 영업권 13,373,673 - - - 13,373,673 기타무형자산 28,206 6,509 - - 21,697 합 계 13,934,400 68,320 - 1,474 13,864,606 (주) 회원권 손상차손등에는 금융자산 대체금액 포함 금액입니다. - 전 기 (단위:천원) 계 정 과 목 기 초 상 각 취 득 손상차손 등 기 말 금 액 산업재산권 16,050 3,197 - - 12,853 회 원 권 616,626 60,334 - 36,624 519,668 영 업 권 13,373,673 - - - 13,373,673 기타무형자산 34,715 6,509 - - 28,206 합 계 14,041,064 70,040 - 36,624 13,934,400 16. 생물자산 당기 및 전기 중 연결실체의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 평가손익 기 말 성장중인 생물자산 144,850 - - 144,850 - 전 기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 평가손익(주) 기 말 성장중인 생물자산 144,850 - - 144,850 (주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다. 17. 기타비유동자산 당기 및 전기 중 연결실체의 비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 기타의자산 481,041 197,200 - 678,241 - 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 기타의자산 481,041 - - 481,041 18. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 가. 매입채무 3,514,190 2,975,134 나. 미지급금 353,386 421,248 다. 미지급비용 132,797 145,929 라. 단기차입금 4,000,000 3,261,035 마. 유동성장기부채 218,160 475,580 바. 예수보증금 60,000 60,000 사. 장기차입금 - 218,160 아. 기타 1,751,173 2,629,172 합 계 10,029,706 10,186,258 19. 차입금 19-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 기 말 전 기 말 일반차입금 한국산업은행 2.63%, 3.19% 3,000,000 3,000,000 중소기업은행 2.585% 1,000,000 - 한도대출 외환은행 - - 261,035 합 계 4,000,000 3,261,035 19-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 차입처 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 외화차입금(JPY) 3.73071% 한국산업은행 - - 184,700 - 원화차입금 2.789% 중소기업은행 218,160 - 290,880 218,160 합 계 218,160 - 475,580 218,160 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 선 수 금 605,597 356,000 예 수 금 59,564 53,031 예 수 보 증 금 60,000 60,000 부 가 세 예 수 금 488,226 458,129 합 계 1,213,387 927,160 21. 확정급여제도 21-1. 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 21-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 3,202,480 2,629,975 사외적립자산의 공정가치 (2,183,438) (1,692,641) 퇴직급여채무 금액 1,019,042 937,334 21-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 2,629,975 2,171,086 당기근무원가 561,943 560,511 이 자 비 용 75,406 84,247 보험수리적손익 80,000 (35,649) 급 여 지 급 액 (144,844) (150,220) 기 말 3,202,480 2,629,975 21-4. 보고기간 종료일 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 561,943 560,511 이자비용 75,406 84,247 사외적립자산의 기대수익 (49,530) (57,756) 합 계 587,819 587,002 21-5. 보 고 기 간종료일 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 1,692,641 1,454,851 사용자의 기여금 600,000 350,000 사외적립자산의 기대수익 49,530 57,756 보험수리적손익 (19,413) (24,079) 사외적립자산중 퇴직급여 지급액 (139,320) (145,887) 기 말 2,183,438 1,692,641 21-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할 인 율 2.52%~2.61% 2.91%~2.94% 사외적립자산의 기대수익률 2.52%~2.61% 2.91%~2.94% 미래임금상승률 4.20%~4.50% 4.40%~4.50% 21-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증 가 감 소 할인율 1% basis point(bp) 변동 (114,239) 130,862 기대임금상승률의 1 % 변동 127,396 (113,602) (주) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다. 22. 파생금융자산(부채) 22-1. 통화선물(Furtures)거래 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: US$,천원) 거래기관 파생상품의 종류 종목 잔고 환율 거래손익 예치금 삼성선물 달러화 통화선물매수 175L1 169 1,173.20 241,934 444,440 삼성선물 유로화 통화선물매수 177L1 161 1,282.80 합 계 241,934 444,440 - 전기말 (단위: US$,천원) 거래기관 파생상품의 종류 종목 잔고 환율 거래손익 예치금 삼성선물 달러화 통화선물매수 175K1 200 1,100.60 47,440 90,195 삼성선물 유로화 통화선물매수 177K1 100 1,335,50 (6,570) 98,430 유안타증권 - - - - - 6 합 계 40,870 188,631 22-2. 기타파생상품 거래당기 및 전기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 파생상품의 종류 당 기 전 기 통화선물(FURTURES) 241,934 40,870 합 계 241,934 40,870 23. 자본금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 수권주식수 25,000,000주 25,000,000주 전액 납입된 보통 주식수 1,500,000주 1,500,000주 주당 액면가액 1,000원 1,000원 자 본 금 1,500,000,000원 1,500,000,000원 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자 본 준 비 금 19,529 19,529 기타자본잉여금 300,068 300,068 합 계 319,597 319,597 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다. 25. 기타포괄손익누계액 25-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 재평가잉여금 13,744,327 13,808,056 매도가능증권평가손익 11,806 - 지분법자본변동 1,190,150 481,038 합 계 14,946,283 14,289,094 25-2. 당기 및 전기 중 재평가이익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 13,808,056 13,871,785 유형자산평가이익 - - 이익잉여금 대체 (81,704) (81,704) 법 인 세 효 과 17,975 17,975 기 말 13,744,327 13,808,056 25-3. 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 잔 액 - - 매도가능증권평가손익 15,137 - 법 인 세 효 과 (3,330) - 기 말 잔 액 11,806 - (주) 매도가능평가손익에는 관계기업이었던 (주)페트라투자자문의 지분 일부 매도로 중대한 영향력을 상실함에 따라 지분법 자본 변동 금액에서 대체한 금액입니다. 25-4. 당기 및 전기 중 지분법자동변동의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 잔 액 481,038 243,909 지분법 자동변동 924,385 304,011 법 인 세 효 과 (203,467) (66,882) 계정대체(매도가능증권평가손익) (11,806) - 기 말 잔 액 1,190,150 481,038 (주) 지분법 자본변동 금액에는 관계기업이었던 (주)페트라투자자문의 지분 일부 매도로 중대한 영향력을 상실함에 따라 매도가능평가손익으로 계정 재 분류한 금액이 차감되어 표시되어 있습니다.. 26. 이익잉여금 및 배당금 26-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 1,203,500 1,203,500 가. 이익준비금(주) 1,203,500 1,203,500 임의적립금 7,316,769 7,316,769 가. 기업발전적립금 200,000 200,000 나. 기업합리화적립금 314,369 314,369 다. 임의적립금 6,166,000 6,166,000 라. 재무구조개선적립금 636,400 636,400 미처분이익이잉여금 52,153,988 47,444,186 합 계 60,674,257 55,964,455 (주) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26-2. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 55,964,455 51,380,342 당 기 순 이 익 6,020,486 5,183,814 배 당 금 지 급 (1,275,000) (675,000) 보험수리적손익 (99,413) 11,570 재평가잉여금 대체 63,729 63,729 기 말 60,674,257 55,964,455 26-3. 배당금 보고기간종료일 현재 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위: 천원) 구분 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 1,500,000주 1,500,000주 500원 750,000 중간배당 1,500,000주 1,500,000주 350원 525,000 - 전 기 (단위: 천원) 구분 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 1,500,000주 1,500,000주 200원 300,000 중간배당 1,500,000주 1,500,000주 250원 375,000 27. 매출 보 고 기간종료일 현재 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류 되는 매 출의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매 48,129,148 46,096,342 제품매출 2,030,948 4,253,291 상품매출 46,098,200 41,843,051 임대수익 36,108 55,080 합 계 48,165,256 46,151,422 28. 매출원가 당기 및 전기 중 연결실체의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 1,295,553 2,844,388 상품매출원가 28,769,890 27,099,813 합 계 30,065,443 29,944,201 29. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,009,942 4,284,111 퇴직급여 587,819 587,001 복리후생비 351,237 307,915 여비교통비 140,837 121,753 통신비 69,685 66,103 수도광열비 130,191 124,769 세금과공과금 291,300 263,640 감가상각비 606,224 618,463 임차료 822,311 645,320 수선비 52,790 69,338 보험료 201,031 167,646 접대비 147,749 151,357 광고선전비 368,807 175,492 경조비 600 550 운반비 924,085 943,035 판매수수료 265,278 272,296 대손상각비 57,707 269,997 견본비 20,774 18,900 교육훈련비 4,832 8,873 차량유지비 285,160 291,357 소모품비 120,923 111,434 도서인쇄비 11,071 14,823 지급수수료 558,464 503,266 무형자산상각비 68,321 70,040 포장비 42,253 29,189 폐기물처리비 10,883 14,890 합 계 11,150,274 10,131,558 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 343,554 (203,101) 재료 및 상품등의 매입액 27,996,861 27,402,290 외주용역비 1,495,295 2,950,788 종업원급여(퇴직급여제외) 5,009,942 4,284,111 감가상각비 및 무형자산상각비 674,682 587,001 수수료 564,184 509,486 임차료 822,311 645,320 운반비 924,085 943,035 기 타 3,384,802 2,956,830 합 계 41,215,716 40,075,760 31. 영업외손익 31-1. 금융이익 및 금융원가 31-1-1. 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이 자 수 익 278,669 247,197 외 환 차 익 628 19,989 외화환산이익 1,146 - 합 계 280,443 267,186 31-1-2. 당기 및 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이 자 비 용 137,816 157,705 외 환 차 손 - 2,932 외화환산손실 301 4,316 합 계 138,117 164,953 31-1-3. 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다 - 당 기 (단위:천원) 구 분 순 손 익 포괄손익 총포괄손익 판매관리비 기타수익 기타비용 금융이익 금융원가 소계 현금및현금성자산 - - - 150,586 (301) 150,285 - 150,285 단기금융자산 - - - 27,288 - 27,288 - 27,288 당기손익인식금융자산 - 223,098 (22,450) - - 200,648 - 200,648 매도가능금융자산 - 1,630 - - - 1,630 1,630 파생금융자산 - 241,934 - 580 - 242,514 - 242,514 기타금융자산 - - - 54,654 - 54,654 - 54,654 매출채권 및 기타채권 (57,707) 69 - 45,551 - (12,087) - (12,087) 장기금융자산 - 115,855 - - - 115,855 - 115,855 소 계 (57,707) 582,586 (22,450) 278,659 (301) 780,787 - 780,787 상각후원가 측정 금융부채 - - - - (29) (29) - (29) 매입채무 및 기타채무 - 234,172 (193,068) - - 41,104 - 41,104 차입금 - - - - (137,724) (137,724) - (137,724) 기타금융부채 - - - 1,784 (63) 1,721 - 1,721 소 계 - 234,172 (193,068) 1,784 (137,816) (94,928) - (94,928) 합 계 (57,707) 816,758 (215,518) 280,443 (138,117) 685,859 - 685,859 (주)기타이익 및 기타비용에서 비금융상품의 손익은 제외된 것입니다. - 전 기 (단위:천원) 구 분 순 손 익 포괄손익 총포괄손익 판매관리비 기타수익 기타비용 금융이익 금융원가 소계 현금및현금성자산 - - - 126,911 (4,316) 122,595 - 122,595 단기금융자산 - - - 20,468 - 20,468 - 20,468 당기손익인식금융자산 - 159,927 (61,489) - - 98,438 - 98,438 파생금융자산 - 47,440 (6,570) 218 - 41,088 - 41,088 기타금융자산 - - - 52,852 - 52,852 - 52,852 매출채권 및 기타채권 (269,997) - - 29,056 - (240,941) - (240,941) 장기금융자산 - - - 17,692 - 17,692 - 17,692 소 계 (269,997) 207,367 (68,059) 247,197 (4,316) 112,192 - 112,192 상각후원가 측정 금융부채 - - - - (929) (929) - (929) 파생금융부채 - - - - - - - - 기타금융부채 - 121,213 (98,472) 19,989 (159,708) (116,978) - (116,978) 소 계 - 121,213 (98,472) 19,989 (160,637) (117,907) - (117,907) 합 계 (269,997) 328,580 (166,531) 267,186 (164,953) (5,715) - (5,715) 31-2. 기타수익 및 기타비용 31-2-1.당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 115,855 - 수수료 8,249 16,474 외화환산이익 2,382 22,703 외환차익 244,666 98,509 보험차익 - 67,725 매도가능증권처분이익 1,631 - 통화선물거래이익 241,934 47,440 유형자산처분이익 10,469 4,230 투자일임계약자산처분이익 34,032 43,402 투자일임계약자산평가이익 189,067 116,525 관계기업투자주식처분이익 74,558 - 잡이익 60,388 68,312 합 계 983,231 485,320 31-2-2. 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제수수료 22,450 61,489 외화환산손실 26,984 2,574 외환차손 166,084 95,899 기부금 124,623 20,324 보상비 - 1,600 유형자산처분손실 5,180 4,242 무형자산손상차손 - 14,608 통화선물거래손실 - 6,570 재고자산감모손실 61,829 154,734 잡손실 12,921 20,166 합 계 420,071 382,206 32. 조정영업손익 연 결 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지는 않지만 연결실체의 고유 영업환경을 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 반영하여 조정한 연결실체 자체의 영업성과 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 포괄손익계산서상 영업손익 6,949,539 6,075,662 배당금수익 115,855 - 관계기업투자주식처분이익 74,558 - 투자일임자산손익 200,648 98,439 통화선물거래 손익 241,934 47,440 기타 (69,836) (42,765) 조정영업손익 7,512,698 6,178,776 33. 법인세 33-1. 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,832,939 2,650,514 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 43,773 (1,159,690) 자본에 직접 가감된 이연법인세 (203,467) (66,882) 법인세비용 1,673,246 1,423,942 (주) 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) (3,955,208) (5,114,898) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) (3,998,981) (3,955,208) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (43,773) 1,159,690 33-2. 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위:천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 7,693,732 6,607,756 적용세율에 따른 법인세 1,670,621 1,431,706 조정사항 2,625 (7,764) 비과세수익 및 비용 4,578 7,941 - 기타(세액공제,세율차이등) (1,953) (15,705) - 법인세비용 1,673,246 1,423,942 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.75% 21.55% 33-3. 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역보고기간종료일 현재 주요 일시적차이와 관련 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 2,308,644 717,349 139,320 2,886,673 635,068 재고자산 48,371 16,211 - 64,582 14,208 감가상각비 202,048 82,392 892 283,548 62,381 대손충당금 281,171 11,954 281,171 11,954 2,630 회원권 1,014,488 - 107,505 906,983 199,536 기타 341,448 47,178 11,690 376,936 82,926 소계 4,196,170 875,084 540,578 4,530,676 996,749 퇴직연금운용자산 1,692,642 630,117 139,320 2,183,439 480,357 미수수익 50,435 21,288 50,435 21,288 4,683 재평가잉여금 17,940,449 - - 17,940,449 3,946,899 관계회사주식 1,217,139 964,955 49,374 2,132,720 469,198 투자일임계약자산 989,747 193,692 973,881 209,558 46,103 기타금융자산 235,954 - 60,334 175,620 38,636 기타 48,022 8,935 12,166 44,791 9,854 소계 22,174,388 1,818,987 1,285,510 22,707,865 4,995,730 합계 (17,978,218) (943,903) (744,932) (18,177,189) (3,998,981) - 전 기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여채무 1,845,423 609,108 145,887 2,308,644 507,902 재고자산 48,712 1,296 1,637 48,371 10,642 감가상각비 159,405 86,842 44,199 202,048 44,451 대손충당금 29,676 281,171 29,676 281,171 61,858 회원권 1,014,488 - - 1,014,488 223,187 관계기업투자주식 55,852 - 55,852 - - 기타 253,733 119,241 31,526 341,448 75,117 소계 3,407,289 1,097,658 308,777 4,196,170 923,157 퇴직연금운용자산 1,454,851 383,678 145,887 1,692,642 372,381 유형자산처분이익 5,342,245 - 5,342,245 - - 미수수익 22,800 37,558 9,923 50,435 11,096 재평가잉여금 17,940,449 - - 17,940,449 3,946,899 관계회사주식 597,436 675,997 56,294 1,217,139 267,771 투자일임계약자산 893,490 96,257 - 989,747 217,744 기타금융자산 296,288 - 60,334 235,954 51,910 기 타 61,604 13,260 26,842 48,022 10,564 소계 26,609,163 1,206,750 5,641,525 22,174,388 4,878,365 합 계 (23,201,874) (109,092) (5,332,748) (17,978,218) (3,955,208) 33-4. 당기 및 전기 중 자본에서 직접 차감된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접가감된 법인세부담액 - - - 자본에 직접 가감된 이연법인세 924,385 (203,467) 720,918 지분법자본변동 924,385 (203,467) 720,918 합 계 924,385 (203,467) 720,918 (주) 재평가잉여금은 건물의 재평가잉여금으로 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체한 금액임. - 전 기 (단위:천원) 구 분 세전금액 법인세효과 세후금액 자본에 직접가감된 법인세부담액 - - - 자본에 직접 가감된 이연법인세 304,011 (66,882) 237,129 지분법자본변동 304,011 (66,882) 237,129 합 계 304,011 (66,882) 237,129 34. 주당이익 34-1. 당기 및 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익 6,020,486,356원 5,183,814,279원 가중평균 유통보통주식수 1,500,000주 1,500,000주 기본주당이익 4,014원 3,456원 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 유통보통주식수 당 기 1,500,000주 365일 547,500,000주 1,500,000주 전 기 1,500,000주 365일 547,500,000주 1,500,000주 34-2. 희석주당이익연결실체의 당기 및 전기 희석주당이익은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 동일합니다. 35. 영업부문별 정보 35-1. 당기 및 전기 중 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 가구류 식품류 내부거래등 합계 가구류 식품류 내부거래등 합계 매출액 10,246,169 38,096,780 (177,693) 48,165,256 12,229,004 34,116,393 (193,975) 46,151,422 영업손익 (1,089,746) 8,050,234 (10,949) 6,949,539 211,066 5,891,259 (26,663) 6,075,662 35-2. 보고기간종료일 현재 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 가구류 식품류 내부거래등 합계 가구류 식품류 내부거래등 합계 자산총액 69,992,185 32,406,600 (9,910,917) 92, 4 87,868 68,805,818 28,656,518 (10,310,389) 87,151,947 부채총액 8,766,267 6,548,997 (267,535) 15,047,729 9,007,063 6,028,171 43,566 15,078,800 36. 특수관계자와의 거래 36-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 당 기 말 전 기 말 비 고 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 (주)옥방가기 - - - - 기타 주주 등 130,000 - 130,000 - 합 계 - 130,000 - 130,000 - 36-2. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 단 기 급 여 978,991 886,667 (주1) 퇴 직 급 여 - - (주2) 합 계 978,991 886,667 (주1) 등기 임원에 대한 보상 내용입니다.(주2) 퇴직급여는 임원의 퇴사에 따라 실직적으로 지급된 금액 기준으로 당기 및 전기 퇴직 임원은 없습니다. 36-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다. 36-4. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 36-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. 36-6. 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사가 포괄및한정근보증을 제공하고 있습니다. 37. 우발부채 및 약정사항 37-1. 자금조달 약정 및 담보 보고기간종료일 현재 자금조달 약정과 관련한 한도 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천미불,천원) 구 분 금 액 거 래 은 행 외 화 원 화 당좌대월 약정 - 1,000,000 중소기업은행 한도대출 - 3,500,000 하나은행외 2개 수입신용장 개설 (L/C) $5,590 - 외환은행외 2개 구매론 - 1,000,000 하나은행 외상매출채권담보대출 - 1,400,000 외환은행 합 계 $5,590 6,900,000 37-2. 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 연결실체 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천JPY) 계 정 과 목 담보제공 자산 장 부 가 액 담보제공액 담보권자 유형자산 논현 본사 토지 및 건물 25,371,867 5,100,000 외환,기업은행 부산 지점 토지 및 건물 4,169,120 2,000,000JPY 130,000 산업은행 무갑리 창고 토지 및 건물 3,364,542 1,920,000 기업은행 합 계 32,905,529 9,020,000 JPY130,000 37-3. 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (1) 보증보험 (단위:천원) 제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 역 서울보증보험 1,138,173 계약이행 등 (2) 지급보증 (단위:천원) 제 공 자 거 래 처 보 증 금 액 원화환산 보 증 내 역 보증기간 외환은행 논현역지점 Roche Bobois International EUR 75,000 96,040 계약이행 등 2015.12.03~2016.12.31 37-4. 계류중인 소송사건의 내용 보고기간종료일 현재 당사는 원고로 1건(소송금액 : 29,465천원)의 소송사건이 계류중에 있으며, 소송의 결과는 재무제표 발행승인일 현재 예측할 수 없습니다. 38. 운용리스계약 38-1. 연결실체는 차량임대의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 운용리스 계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 토요타파이넨셜코리아㈜ 37,101 7,265 - 44,366 - 전기말 (단위:천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년초과 합 계 토요타파이넨셜코리아㈜ 38,424 47,320 - 85,744 38-2. 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 43,588천원과 43,588천원 입니다. 39. 위험관리 39-1. 자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 자본구조를 관리하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로구성되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 차입금 4,218,160 3,954,775 차감 : 현금및현금성자산 11,064,513 7,129,603 순차입금 (6,846,353) (3,174,828) 자본총계 77,440,139 72,073,147 총자본차입금비율(%) - - 39-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 적절하게 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 39-2-1. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 외화종류 외화금액 원화금액 외화종류 외화금액 원화금액 현금 및 현금성자산 USD 9,935 11,644 USD 140 155 EUR 16,794 21,505 EUR 35,984 48,093 SGD 1,198 992 SGD 1,196 994 매출채권 USD 1,620 1,899 USD - - 외화자산 합계 USD 11,555 13,543 USD 140 155 EUR 16,794 21,505 EUR 35,984 48,093 SGD 1,198 992 SGD 1,196 994 매입채무 USD 462,585 542,149 USD 683,377 751,168 EUR 2,261,029 2,895,315 EUR 1,596,602 2,133,891 DKK 238,815 40,990 DKK - - 유동성장기부채 JPY - - JPY 20,073,000 184,700 미지급비용 JPY - - JPY 177,087 1,629 외화부채 합계 USD 462,585 542,149 USD 683,377 751,168 EUR 2,261,029 2,895,315 EUR 1,596,602 2,133,891 DKK 238,815 40,990 DKK - - JPY - - JPY 20,250,087 186,329 ① 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채에 적용된 외화 단위당 환율정보는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 USD 1,172.00 1,099.20 EUR 1,280.53 1,336.52 JPY(100) 972.01 920.14 DKK 171.64 179.44 SGD 828.09 831.75 ② 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 원화10%평가절하 원화10%평가절상 원화10%평가절하 원화10%평가절상 USD (52,861) 52,861 (75,101) 75,101 EUR (287,381) 287,381 (208,580) 208,580 DKK (4,099) 4,099 - - JPY - - (18,633) 18,633 SGD 99 (99) 99 (99) 합계 (344,242) 344,242 (302,215) 302,215 ③ 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리를 위해 다음과 같은 기본원칙을 준수하고 있습니다. - 모든 영업 활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다. - 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 해서는 안된다. - 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다. 39-2-2. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지관리 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 변수들은 모두 일정하고 시장이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 이자비용 (42,909) 42,909 (39,548) 39,548 이자수익 103,072 (103,072) 71,296 (71,296) (주) 변동금리부 차입금 및 예금에 한정함.39-2-3. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보와 보증을 수취하는정책을 채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 고객과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대해서는 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 매출채권 거래처의 성격에 따라 역시 충분한 담보와 보증을 받고 있습니다. 또한 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 전 전 기 말 현금및 현금성자산 11,064,513 7,129,603 2,614,276 단기금융자산 - 840,000 503,013 당기손익인식금융자산 1,509,559 2,289,748 2,193,490 매도가능금융자산 2,849,289 2,500 2,500 매출채권 및 기타채권 8,703,095 7,974,678 9,168,577 장기금융자산 319,362 201,482 582,677 기타금융자산 (비유동) 2,600,508 3,009,180 3,133,512 기타채권 1,046,918 963,163 895,215 합 계 28,093,244 22,410,354 19,093,260 한편 연결실체는 한국외환은행, 우리은행등의 제1금융권의 금융기관에 현금 및 현금성자산 및 단기금융자산등을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 39-2-4. 유동성 위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기 차입금 만기분석은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 미만 합계 단기차입금 4,000,000 - 4,000,000 유동성장기차입금 218,160 - 218,160 합 계 4,218,160 - 4,218,160 - 전기말 (단위:천원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 미만 합계 단기차입금 3,261,035 - 3,261,035 장기차입금 - 218,160 218,160 유동성장기차입금 475,580 - 475,580 합 계 3,736,615 218,160 3,954,775 39-2-5. 가격위험연결실체는 금융자산 중 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금 흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 금융상품 중 시장성이 있는 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 당기손익인식금융자산 투자일임계약자산 1,509,559 2,289,748 현금 및 현금성자산 선물거래예치금 444,440 188,631 합 계 1,953,999 2,478,379 보고기간종료일 현재 시장가격 5%변동시 시장성 있는 금융상품의 가격변동이 1년간의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 당기손익에 미치는 영향 97,700 (94,528) 123,919 (123,919) 포괄손익에 미치는 영향 97,700 (94,528) 123,919 (123,919) 39-3. 금융상품의 공정가치의 추정39-3-1. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.39-3-2. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.② 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로 부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 39-3-3. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.① 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다② 수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접 적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수 를 사용하여도출되는 공정가치입니다.③ 수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 (관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입 니다. 39-3-4. 보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 투자일임계약자산 - 1,509,559 - 1,509,559 매도가능금융자산 비상장주식 - - 2,849,289 2,849,289 위험회피지정 파생상품 통화선물(FUTURES) 444,441 - - 444,441 합 계 444,441 1,509,559 2,849,289 4,803,289 - 전기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 투자일임계약자산 - 2,289,748 - 2,289,748 매도가능금융자산 비상장주식 - - 2,500 2,500 위험회피지정 파생상품 통화선물(FUTURES) 188,631 - - 188,631 합 계 188,631 2,289,748 2,500 2,480,879 (주) 수준3의 매도가능증권, 만기보유금융자산은 금액이 중요하지 않아 공정가치 측정을 적용하지 않았습니다. 40.재무제표의 승인연결재무제표는 2016년 2월 3일자로 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.※ 제50기 기말(2015년) 및 비교 표시된 제49기(2014년), 제48기(2013년) 재무 제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 50 기 2015.12.31 현재 제 49 기 2014.12.31 현재 제 48 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 9,854,862,740 10,030,268,381 9,588,892,622 현금및현금성자산 1,023,979,905 186,394,403 391,422,745 단기금융자산 560,000,000 당기손익인식금융자산 1,156,499,036 1,967,314,671 1,885,361,311 매출채권 및 기타채권 1,116,964,183 896,309,373 1,247,139,068 당기법인세자산 499,053,938 재고자산 5,961,875,268 6,275,257,779 5,792,016,226 기타유동자산 96,490,410 144,992,155 272,953,272 비유동자산 60,137,322,614 58,775,550,104 59,312,330,634 장기금융자산 158,429,712 101,991,184 372,588,454 기타채권 1,012,001,956 959,247,481 846,264,441 매도가능금융자산 2,447,750,000 2,500,000 2,500,000 기타금융자산 943,095,868 1,406,421,960 1,583,605,672 관계기업투자주식 66,670,000 566,670,000 641,670,000 종속기업투자주식 24,633,178,230 24,633,178,230 24,633,178,230 유형자산 27,026,469,249 27,246,353,230 27,327,006,329 투자부동산 3,086,000,000 3,086,000,000 3,086,000,000 무형자산 315,313,963 324,774,383 371,103,872 생물자산 144,850,000 144,850,000 144,850,000 기타비유동자산 303,563,636 303,563,636 303,563,636 자산총계 69,992,185,354 68,805,818,485 68,901,223,256 부채 유동부채 4,686,951,031 4,745,140,433 4,187,262,195 매입채무 및 기타채무 889,751,574 983,539,052 676,483,836 단기차입금 3,000,000,000 2,261,034,547 2,060,729,348 유동성장기차입금 184,699,702 268,887,202 당기법인세부채 5,316,970 831,061,501 531,542,498 기타유동부채 791,882,487 484,805,631 649,619,311 비유동부채 4,079,316,287 4,261,922,659 5,592,792,793 장기차입금 201,665,402 퇴직급여채무 381,981,014 371,322,976 343,049,991 이연법인세부채 3,494,335,273 3,693,255,759 4,858,845,369 기타비유동부채 203,000,000 197,343,924 189,232,031 부채총계 8,766,267,318 9,007,063,092 9,780,054,988 자본 납입자본 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 자본금 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 자본잉여금 319,597,761 319,597,761 319,597,761 기타포괄손익누계액 13,071,599,918 13,125,196,514 13,178,793,110 이익잉여금(결손금) 46,334,720,357 44,853,961,118 44,122,777,397 자본총계 61,225,918,036 59,798,755,393 59,121,168,268 자본과부채총계 69,992,185,354 68,805,818,485 68,901,223,256 포괄손익계산서 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출액 10,246,168,545 12,229,004,316 10,040,557,240 매출원가 5,666,675,757 7,016,702,761 5,862,333,235 매출총이익 4,579,492,788 5,212,301,555 4,178,224,005 판매비와관리비 5,669,238,992 5,001,235,726 5,364,499,843 영업이익(손실) (1,089,746,204) 211,065,829 (1,186,275,838) 금융이익 74,493,558 84,035,700 286,513,745 금융원가 104,688,090 113,364,861 392,670,556 기타수익 3,853,374,029 1,416,865,487 1,979,022,458 기타비용 159,896,172 216,159,755 544,620,673 법인세비용차감전순이익(손실) 2,573,537,121 1,382,442,400 141,969,136 법인세비용 (123,966,264) 54,399,014 (289,712,877) 당기순이익(손실) 2,697,503,385 1,328,043,386 431,682,013 기타포괄손익 4,659,258 24,543,739 70,438,924 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 4,659,258 24,543,739 70,438,924 보험수리적손익 4,659,258 24,543,739 70,438,924 총포괄손익 2,702,162,643 1,352,587,125 502,120,937 주당이익 기본주당이익(손실) 1,798 885 288 자본변동표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 1,500,000,000 319,597,761 13,232,389,704 44,542,059,866 59,594,047,331 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 431,682,013 431,682,013 기타포괄손익 배당금지급 (975,000,000) (975,000,000) 재평가잉여금 (53,596,594) 53,596,594 보험수리적손익 70,438,924 70,438,924 2013.12.31 (기말자본) 1,500,000,000 319,597,761 13,178,793,110 44,122,777,397 59,121,168,268 2014.01.01 (기초자본) 1,500,000,000 319,597,761 13,178,793,110 44,122,777,397 59,121,168,268 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,328,043,386 1,328,043,386 기타포괄손익 배당금지급 (675,000,000) (675,000,000) 재평가잉여금 (53,596,596) 53,596,596 보험수리적손익 24,543,739 24,543,739 2014.12.31 (기말자본) 1,500,000,000 319,597,761 13,125,196,514 44,853,961,118 59,798,755,393 2015.01.01 (기초자본) 1,500,000,000 319,597,761 13,125,196,514 44,853,961,118 59,798,755,393 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,697,503,385 2,697,503,385 기타포괄손익 배당금지급 (1,275,000,000) (1,275,000,000) 재평가잉여금 (53,596,596) 53,596,596 보험수리적손익 4,659,258 4,659,258 2015.12.31 (기말자본) 1,500,000,000 319,597,761 13,071,599,918 46,334,720,357 61,225,918,036 현금흐름표 제 50 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 49 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 48 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 1,611,127,161 877,107,403 533,223,346 당기순이익(손실) 2,697,503,385 1,328,043,386 431,682,013 당기순이익조정을 위한 가감 (2,909,607,032) (628,383,079) (1,645,878,589) 감가상각비 337,803,270 320,129,849 323,659,287 무형자산상각비 7,986,512 9,705,201 12,109,253 퇴직급여 215,317,296 202,816,724 192,738,223 대손상각비 (2,335,459) 7,800,259 863,020 외화환산손실 3,660,053 2,573,577 601,760 재고자산평가손실 16,211,353 1,296,021 6,001,944 재고자산감모손실 32,317,582 86,279,991 65,131,745 법인세비용 (123,966,264) 54,399,014 (289,712,877) 유형자산처분손실 4,677,085 4,242,399 이자비용 104,386,783 106,117,206 354,026,999 단기매매증권처분손실 11,521,462 전환권조정상각 161,947,676 사채할인발행차금상각 2,942,834 무형자산손상차손 14,608,000 140,069,397 외화환산이익 (305,119) (22,594,861) (114,499,259) 투자일임계약자산평가이익 (163,064,984) (102,205,743) (299,029,511) 관계기업투자주식처분이익 (122,070,600) 유형자산처분이익 (726,273) (25,754) 단기매매증권처분이익 (24,639,966) 통화선도거래이익 (9,254,551) 재고자산평가손실환입 (1,637,342) (2,472,600) 이자수익 차감 (72,719,456) (64,047,210) (127,175,103) 배당금수익의 차감 (3,235,854,565) (1,176,293,644) (1,544,500,000) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (218,319,351) 343,029,436 (405,385,780) 기타유동자산의 감소(증가) 31,427,396 157,064,687 (52,078,678) 재고자산의 감소(증가) 264,853,576 (569,180,223) 91,339,677 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (95,962,723) 312,585,504 (158,148,113) 기타유동부채의 증가(감소) 307,076,856 (165,046,170) 8,611,662 퇴직금의사외적립액감소(증가) (146,229,720) (108,381,770) 125,273,300 퇴직급의 지급 (53,770,280) (41,618,230) (115,820,390) 이자수취 87,039,330 21,870,600 130,522,450 배당금수취 3,235,854,565 1,176,293,644 3,064,500,000 법인세의환급(납부) (1,399,752,691) (920,469,621) (1,072,832,568) 이자비용의 지급 (99,910,396) (100,247,527) (374,769,960) 투자활동현금흐름 (52,807,410) (338,553,742) 1,535,867,751 단기금융자산의 감소 720,000,000 2,553,041,629 단기매매증권의 감소 1,035,118,504 관계기업투자주식의 처분 176,820,600 75,000,000 단기대여금의 회수 2,000,000,000 100,000,000 기타금융자산의 감소 464,800,000 199,200,000 투자일임계약자산의 처분 1,003,043,278 58,899,108 66,330,975 보증금의 감소 190,000,000 150,120,000 174,070,000 유형자산의 처분 727,273 63,636 통화선도거래이익 9,254,551 예수보증금의 증가 60,000,000 단기금융자산의 증가 (160,000,000) (240,000,000) (1,544,761,058) 단기대여금의 대여 (2,000,000,000) (100,000,000) 보험예치금의 증가 (56,438,528) (49,402,730) (45,612,262) 투자일임계약자산의 증가 (29,162,659) (38,646,725) (27,989,810) 매도가능금융자산의 증가 (2,000,000,000) 장기금융자산의 증가 (240,000,000) 보증금의 증가 (240,000,000) (250,030,000) (350,011,340) 유형자산의 취득 (122,597,374) (243,757,031) (137,798,318) 무형자산의 취득 (14,775,120) 기타비유동자산의 취득 (1,000,000) 재무활동현금흐름 (720,734,249) (743,582,003) (4,974,589,001) 단기차입금의 증가 1,370,477,599 376,360,253 1,096,824,882 배당금지급 (1,275,000,000) (675,000,000) (975,000,000) 단기차입금의 상환 (631,512,146) (176,055,054) (1,574,224,888) 유동성장기부채의 상환 (184,699,702) (268,887,202) (333,880,900) 전환사채의 상환 (3,000,000,000) 사채상환할증금의 상환 (188,308,095) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 837,585,502 (205,028,342) (2,905,497,904) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 837,585,502 (205,028,342) (2,905,497,904) 기초현금및현금성자산 186,394,403 391,422,745 3,296,920,649 기말현금및현금성자산 1,023,979,905 186,394,403 391,422,745 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 과 목 제 50 (당) 기 제 49 (전) 기 처분확정일 : 2016년 2월 24일 처분확정일 : 2015년 3월 20일 Ⅰ. 처분전 이익잉여금 40,078,451,218 38,597,691,979 1. 전기이월이익잉여금 37,847,691,979 37,566,508,258 2. 보험수리적손익 4,659,258 24,543,739 3. 중간배당액 당기 - 주당배당금(률) : 350원(35%) 전기 - 주당배당금(률) : 250원(25%) (525,000,000) (375,000,000) 4. 재평가잉여금의 전입 53,596,596 53,596,596 5. 당기순이익 2,697,503,385 1,328,043,386 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 750,000,000 750,000,000 1. 현금배당금 당기 - 주당배당금(률) : 500원(50%) 전기 - 주당배당금(률) : 500원(50%) 750,000,000 750,000,000 Ⅲ. 차기이월이익잉여금 39,328,451,218 37,847,691,979 5. 재무제표 주석 제 50(당)기 2015년 12월 31일 종료회계연도 제 49(전)기 2014년 12월 31일 종료회계연도 주식회사 한국가구 1. 당사의 개요 주식회사 한국가구(이하"당사"라 함)는 1966년 5월 20일에 가구제품의 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립이 되었으며, 1993년 5월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장한 공개법인입니다. 설립후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재당사의 자본금은 1,500백만원 입니다. 당기말 현재 주요주주 및 특수관계인 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율(%) 비 고 최훈학 540,640 36.04 대표이사 최현주 180,000 12.00 특수관계인 ㈜옥방가기 92,100 6.14 계열회사 최재원 64,860 4.33 특수관계인 최재영 41,000 2.73 특수관계인 김경희 82,381 5.49 특수관계인 기타주주 499,019 33.27 - 합 계 1,500,000 100.00 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2-1-1. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 '생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정) 동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때,그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2-2. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.2-3. 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 2-3-1. 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2-3-2. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 2-3-3. 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 2-3-4. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2-3-5. 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.2-3-6. 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 2-4. 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-5. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 가중평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 2-6. 유형자산유형자산은 토지와 건물을 제외하고는 모두 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 및 건물부속설비 20~40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 8년 기 타 2~12년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-7. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-8. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권,시설이용권,기타의 무형자산 및 건설중인무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 2~20년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 산업재산권과 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-9. 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2-9-1. 지분상품지분상품은 당사의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미하며, 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를차감한 순액으로 인식됩니다. 2-9-2. 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2-9-3. 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 2-9-4. 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2-9-5. 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2-9-6. 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-10. 파생상품당사는 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 2-10-1 내재파생상품 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고있습니다.내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 2-10-2. 위험회피회계 당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생 금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정 하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 당사는 위험회피 개시 시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2-10-3. 공정가치위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-10-4. 현금흐름위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2-11. 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 2-12. 퇴직급여비용 및 확정급여채무확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 2-13. 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 2-14. 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 2-14-1. 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2-14-2. 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 2-14-3. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-15. 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2-15-1. 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2-15-2. 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 2-15-3.당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2-16. 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 회계추정 및 판단 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. 3-1. 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.3-2. 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.3-3. 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. 3-4. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3-5. 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 추정하는는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-6. 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 제 한 사 유 장기금융상품 5,500 5,500 당좌개설보증금 5. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1. 대여금 및 수취채권 4,254,815 4,136,715 가. 현금 및 현금성자산 1,023,980 186,394 나 . 단기금융자산 - 560,000 다. 매출채권및기타채권 1,116,964 896,309 라. 장기금융자산 158,430 101,991 마. 기타금융자산(비유동) 943,096 1,406,422 바. 기타채권 1,012,002 959,247 사. 미수수익(주) 343 26,352 2. 당기손익인식금융자산 1,156,499 1,967,315 가. 투자일임계약자산 1,156,499 1,967,315 3. 매도가능금융자산 2,447,750 2,500 가. 기타(비유동) 2,447,750 2,500 합 계 7,859,064 6,106,530 (주) 미수수익은 재무상태표에서 기타유동자산으로 분류 되었습니다. 6. 단기금융자산보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 정기적금 - 560,000 합 계 - 560,000 7. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 투자일임계약자산 1,156,499 1,156,499 1,967,315 1,967,315 합 계 1,156,499 1,156,499 1,967,315 1,967,315 8. 매출채권 및 기타채권 8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 1,033,224 6,142 1,027,082 811,676 8,518 803,158 기타채권(미수금) 90,032 150 89,882 93,261 110 93,151 합 계 1,123,256 6,292 1,116,964 904,937 8,628 896,309 (주) 당사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당기말 현재 가입한 채권보험 금액은 20,000천원 입니다.8-2. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 기초 손상 환입 제각 기말 매출채권 8,518 - 2,376 - 6,142 기타채권(미수금) 110 40 - - 150 합 계 8,628 40 2,376 - 6,292 - 전 기 (단위:천원) 구 분 기초 손상 환입 제각 기말 매출채권 1,367 7,801 - 650 8,518 기타채권(미수금) 110 - - - 110 합 계 1,477 7,801 - 650 8,628 8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 60일 이내 801,268 778,095 61~90일 38,409 2,277 91~120일 46,479 - 121~180일 74,589 - 180일 초과 72,479 4,722 소송이나 분쟁 또는 사고채권 - 26,582 합 계 1,033,224 811,676 (주1) 당사는 연체 채권 중 담보 및 보증을 충분하게 제공받은 것에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 않습니다. (주2) 연 체 채권 중 담 보 및 보증이 충분하지 못한 채권에 대해서는 적절한 비율로 손상을 인식하고 있습니다. ② 기타채권 (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 60일 이내 90,032 93,151 61~90일 - - 91~120일 - - 121~180일 - - 180일 초과 - 110 소송이나 분쟁 또는 사고채권 - - 합 계 90,032 93,261 (주1) 당사는 연체 채권 중 담보 및 보증을 충분하게 제공받은 것에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 않습니다. (주2) 연 체 채권 중 담 보 및 보증이 충분하지 못한 채권에 대해서는 적절한 비율로 손상을 인식하고 있습니다. 9 . 재고자산 9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 3,913,894 54,408 3,859,486 4,476,628 38,812 4,437,816 제 품 1,449,662 10,174 1,439,488 1,171,356 9,558 1,161,798 반 제 품 38,863 - 38,863 38,863 - 38,863 원 재 료 270,764 - 270,764 277,853 - 277,853 부 재 료 70,807 - 70,807 82,939 - 82,939 저 장 품 39,192 - 39,192 57,610 - 57,610 미 착 품 243,275 - 243,275 218,379 - 218,379 합 계 6,026,457 64,582 5,961,875 6,323,628 48,370 6,275,258 9-2. 당기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기 초 48,370 48,712 재고자산평가손실(환입) 16,211 (342) 기 말 64,582 48,370 1 0. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 전액 비상장주식이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 네오아티잔(유) 투자주식 400,000 15.38% 2,000,000 2,000,000 - (주)페트라투자자문 89,050 18.94% 445,250 445,250 - 서울시가구조합 15 - 1,500 1,500 1,500 논현가구상점가진흥사업협회 1 - 1,000 1,000 1,000 합 계 489,066 2,447,750 2,447,750 2,500 (주)페트라투자자문은 당사가 일부 지분을 처분하여 중대한 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류 한 것입니다. 11. 장기금융자산 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 보험예치금 152,930 96,491 당좌개설보증금 5,500 5,500 합 계 158,430 101,991 12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 미 수 수 익 343 26,352 선 급 금 896 8,456 선 급 비 용 95,251 110,184 합 계 96,490 144,992 1 3. 종속기업 및 관계기업투자주식 13-1. 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 소재지 주식수 지분율(%) 결산월 당 기 말 전 기 말 ㈜제원인터내쇼날 한국 1,600,000 100 12월 24,633,178 24,633,178 13-2. 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 소재지 주식수 지분율(%) 결산월 당 기 말 전 기 말 ㈜페트라투자자문 한국 - - - - 500,000 ㈜옥방가기 한국 15,000 50.00 12월 66,670 66,670 합 계 - 15,000 - - 66,670 566,670 (주)페트라투자자문은 당사가 일부 지분을 처분하여 중대한 영향력을 상실함에 따라 매도가능금융자산으로 계정을 재 분류하였습니다. 13-3. 종속기업과 관계기업은 비상장회사로 고시된 시장가격은 존재하지 않습니다. 13-4. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 재무현황 경영성과 구분 자산총액 부채총액 자본총액 구분 매출액 당기순손익 종속기업 (주)제원인터내쇼날 당기말 32,406,600 6,548,997 25,857,603 당기 38,096,780 6,453,328 전기말 28,656,518 6,028,171 22,628,347 전기 34,116,393 4,757,236 관계기업 (주)옥방가기 당기말 4,490,616 878,253 3,612,363 당기 - 76,489 전기말 2,063,752 381,298 1,682,454 전기 - 42,816 전기말까지 관계기업이었던 (주)페트라투자자문은 당사가 주식 일부를 처분함에 따라 중대한 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 계정 재분류 하였습니다. 14. 유형자산 14-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 계 정 과 목 취 득 원 가 공정가치 변동액 등 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 8,906,981 11,911,869 - 20,818,850 건 물 5,492,795 768,118 576,660 5,684,253 건물부속설비 8,376 - 3,080 5,296 구 축 물 340,163 - 137,358 202,805 기 계 장 치 242,236 - 241,722 514 차 량 운 반 구 160,159 - 143,422 16,737 공 구 와 기 구 23,548 - 23,530 18 비 품 1,491,534 - 1,193,538 297,996 합 계 16,665,792 12,679,987 2,319,310 27,026,469 - 전기말 (단위:천원) 계 정 과 목 취 득 원 가 공정가치 변동액 등 감가상각누계액 장 부 가 액 토 지 8,906,981 11,911,869 - 20,818,850 건 물 5,492,795 768,118 384,440 5,876,473 건물부속설비 8,376 - 2,662 5,714 구 축 물 340,163 - 120,350 219,813 기 계 장 치 242,236 - 241,584 652 차 량 운 반 구 159,131 - 159,126 5 공 구 와 기 구 23,548 - 23,530 18 비 품 1,395,765 - 1,070,937 324,828 합 계 16,568,995 12,679,987 2,002,629 27,246,353 14-2. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 계정과목 기초 취득 공정가치등 처분 감가상각비 당기말 토 지 20,818,850 - - - - 20,818,850 건 물 5,876,473 - - - 192,220 5,684,253 건물부속설비 5,714 - - - 418 5,296 구 축 물 219,814 - - - 17,009 202,805 기계장치 651 - - - 137 514 차량운반구 5 17,849 - 1 1,116 16,737 공구와기구 18 - - - - 18 비 품 324,828 104,748 - 4,677 126,903 297,996 합 계 27,246,353 122,597 - 4,678 337,803 27,026,469 - 전 기 (단위:천원) 계정과목 기초 취득 공정가치등 처분 감가상각비 전기말 토 지 20,818,850 - - - - 20,818,850 건 물 6,068,693 - - - 192,220 5,876,473 건물부속설비 6,133 - - - 419 5,714 구 축 물 221,572 15,000 - - 16,758 219,814 기계장치 789 - - - 138 651 차량운반구 5 - - - - 5 공구와기구 18 - - - - 18 비 품 192,946 246,757 - 4,280 110,595 324,828 건설중인자산 18,000 (18,000) - - - - 합 계 27,327,006 243,757 - 4,280 320,130 27,246,353 14-3. 유형자산 재평가와 관련 사항 당사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당사의 최초 재평가 기준일은 2011년 3월 31일이며, 장부금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생되어 최종적으로 재평가를 실시한 기준일은 2012년 12월 31일입니다. 14-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 분류별 유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토 지 20,818,850 8,906,981 건 물 5,684,253 3,916,296 합 계 26,503,103 12,823,277 원가모형금액은 투자부동산 금액을 포함한 금액이며, 재평가금액은 투자부동산 금액이 제외된 금액입니다. 재평가모형 금액 중 건물은 기준일 이후의 감가상각금액을 차감한 금액입니다. 14-3-2. 당기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 기 초 평가증 평가감 대 체 당기말 토 지 14,634,650 - - - 14,634,650 건 물 2,192,525 - - 68,714 2,123,811 소 계 16,827,175 - - 68,714 16,758,461 법인세효과 (3,701,979) - - (15,117) (3,686,862) 재평가잉여금 13,125,196 - - 53,597 13,071,599 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다. - 전 기 (단위:천원) 구 분 기 초 평가증 평가감 대 체 전기말 토 지 14,634,650 - - - 14,634,650 건 물 2,261,238 - - 68,714 2,192,524 소 계 16,895,888 - - 68,714 16,827,174 법인세효과 (3,717,095) - - (15,117) (3,701,978) 재평가잉여금 13,178,793 - - 53,597 13,125,196 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다. 1 4- 4. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 자 산 장부가액 부 보 액 보험회사 화재보험 건 물 5,684,253 5,040,763 동부화재 비 품 297,996 400,000 재고자산 5,961,875 6,100,000 매출채권보험 매출채권 1,033,224 20,000 신용보증기금 합 계 12,977,348 11,560,763 상기 건물에 대한 보험금액은 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 보험가입자산 이외에 당사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.14-5. 당사의 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공 되어 있습니다. 15. 투자부동산 15-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 2,628,900 2,628,900 2,628,900 2,628,900 건 물 457,100 457,100 457,100 457,100 합 계 3,086,000 3,086,000 3,086,000 3,086,000 15-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 별유형자산 기 초 재평가로인한 증가 재평가로인한 감소 당 기 말 토 지 2,628,900 - - 2,628,900 건 물 457,100 - - 457,100 합 계 3,086,000 - - 3,086,000 15-3. 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 (단위:천원) 구 분 재평가금액 원가모형으로 평가하는경우 장부가액 토 지 2,628,900 2,427,600 건 물 457,100 422,153 합 계 3,086,000 2,849,753 투자부동산은 유형자산에서 공정가치 평가후 대체되어, 원가모형의 평가금액은 유형자산에서 공정가치 평가후 대체한 금액입니다. 15-4. 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임 대 수 익 163,560 163,560 관 리 비 수 익 1,349 940 합 계 164,909 164,500 임대수익에는 임대보증금의 현재가치 평가로 인한 수익은 포함하지 아니한 금액입니다. 15-5. 투자부동산은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담 보로 제공되고 있습니다 . 16. 무형자산 16-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 계 정 과 목 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손등 장 부 가 액 산업재산권 66,336 54,960 - 11,376 회원권 1,140,408 - 858,167 282,241 소프트웨어 및 기타무형자산 65,090 43,393 - 21,697 합 계 1,271,834 98,353 858,167 315,314 - 전기말 (단위:천원) 계 정 과 목 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손등 장 부 가 액 산업재산권 66,336 53,483 - 12,853 회원권 1,140,408 - 856,693 283,715 소프트웨어 및 기타무형자산 65,090 36,884 - 28,206 합 계 1,271,834 90,367 856,693 324,774 16-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위:천원) 계정과목 기 초 취 득 상 각 손상차손 등 당기말 산업재산권 12,853 - 1,477 - 11,376 회원권 283,715 - - 1,474 282,241 소프트웨어 및 기타무형자산 28,206 - 6,509 - 21,697 합 계 324,774 - 7,986 1,474 315,314 - 전 기 (단위:천원) 계정과목 기 초 취 득 상 각 손상차손 등 전 기 말 산업재산권 16,050 - 3,197 - 12,853 회원권 320,339 - - 36,624 283,715 소프트웨어 및 기타무형자산 34,715 - 6,509 - 28,206 합 계 371,104 - 9,706 36,624 324,774 17. 생물자산 당기 및 전기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 구분 기 초 취 득 평가손익 당기말 성장중인 생물자산 144,850 - - 144,850 (주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다. - 전 기 (단위:천원) 구분 기 초 취 득 평가손익 전기말 성장중인 생물자산 144,850 - - 144,850 18. 기타비유동자산 당기 및 전기 중 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 기타의자산 303,564 - - 303,564 - 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 기타의자산 303,564 - - 303,564 19. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채 203,000 197,344 가. 기타비유동부채 (임대보증금) 203,000 197,344 2. 기타금융부채 4,686,951 4,745,140 가. 매입채무 644,341 775,950 나. 미지급금 207,355 163,947 다. 미지급비용 38,055 43,642 라. 단기차입금 3,000,000 2,261,035 마. 유동성장기부채 - 184,700 바. 예수보증금 60,000 60,000 사. 기타 737,200 1,255,866 합 계 4,889,951 4,942,484 20. 차입금 20-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 당 기 말 전 기 말 일반차입금 한국산업은행 3.19% 2,000,000 2,000,000 중소기업은행 2.585% 1,000,000 - 한도대출 외환은행 - - 261,035 합 계 3,000,000 2,261,035 20-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 차입처 당 기 말 전 기 말 유 동 비유동 유 동 비유동 외화차입금 3.73071% 한국산업은행 - - 184,700 - (주) 당기중 장기차입금을 모두 상환하여 없습니다. 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 선 수 금 591,033 339,144 예 수 금 24,778 20,968 선 수 수 익 - 5,043 예 수 보 증 금 60,000 60,000 부 가 세 예 수 금 116,071 59,650 합 계 791,882 484,805 22. 퇴직급여제도 22-1. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 1,391,555 1,219,337 사외적립자산의 공정가치 (1,009,574) (848,014) 퇴직급여채무 금액 381,981 371,323 22-2. 당기 및 전 기 중 확정급여채무의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 기초 1,219,337 1,064,321 당기근무원가 205,048 189,808 이자비용 34,946 41,714 보험수리적손익 (14,006) (34,888) 급여지급액 (53,770) (41,618) 기말 1,391,555 1,219,337 22-3. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 205,048 189,808 이자비용 34,946 41,714 사외적립자산의 기대수익 (24,677) (28,706) 합 계 215,317 202,816 22-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 848,014 721,271 사용자의 기여금 200,000 150,000 사외적립자산의 기대수익 24,677 28,706 보험수리적손익 (9,347) (10,345) 사외적립자산중 퇴직급여 지급액 (53,770) (41,618) 기 말 1,009,574 848,014 22-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할 인 율 2.52% 2.91% 사외적립자산의 기대수익률 2.52% 2.91% 미래임금상승률 4.50% 4.50% 22-6. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 증 가 감 소 할인율 1% basis point(bp) 변동 (40,056) 45,418 기대임금상승률의 1 % 변동 44,107 (39,740) (주) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다. 23. 파생금융자산(부채) 23-1. 통화선물(Furtures)거래 당사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: US$,천원) 거래기관 파생상품의 종류 종목 잔고 환율 거래손익 예치금 삼성선물 달러화 통화선물매수 175L1 169 1,173.20 220,878 332,442 삼성선물 유로화 통화선물매수 177L1 145 1,282.80 합 계 220,878 332,442 - 전기말 (단위: US$,천원) 거래기관 파생상품의 종류 종목 잔고 환율 거래손익 예치금 삼성선물 달러화 통화선물매수/(175K1) 175K1 200 1,100.60 47,440 90,195 유안타증권 - - - - - 6 합 계 47,440 90,201 23-2. 기타파생상품 거래당기 및 전기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 파생상품의 종류 당 기 전 기 통화선물(FURTURES) 220,878 47,440 합 계 220,878 47,440 24. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 말 전 기 말 수권주식수 25,000,000주 25,000,000주 전액 납입된 보통 주식수 1,500,000주 1,500,000주 주당 액면가액 1,000원 1,000원 자 본 금 1,500,000,000원 1,500,000,000원 25. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자 본 준 비 금 19,529 19,529 기타자본잉여금 300,068 300,068 합 계 319,597 319,597 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다. 26. 기타포괄손익누계액 26-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 재 평 가 잉여금 13,071,600 13,125,196 합 계 13,071,600 13,125,196 26-2. 당기 및 전기 중 재평가이익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 13,125,196 13,178,793 이익잉여금 대체 (68,714) (68,714) 법 인 세 효 과 15,117 15,117 기 말 13,071,599 13,125,196 27. 이익잉여금 및 배당금 27-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 803,500 803,500 이익준비금(주) 803,500 803,500 임의적립금 5,452,769 5,452,769 기업발전적립금 200,000 200,000 기업합리화적립금 300,369 300,369 임의적립금 4,316,000 4,316,000 재무구조개선적립금 636,400 636,400 미처분이익이잉여금 40,078,451 38,597,692 합 계 46,334,720 44,853,961 (주) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27-2. 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 44,853,961 44,122,777 당 기 순 이 익 2,697,503 1,328,043 배 당 금 지 급 (1,275,000) (675,000) 보험수리적손익 4,659 24,544 재평가잉여금 대체 53,597 53,597 기 말 46,334,720 44,853,961 27-3. 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. - 당 기 (단위: 천원) 구분 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 1,500,000주 1,500,000주 500원 750,000 중간배당 1,500,000주 1,500,000주 350원 525,000 - 전 기 (단위: 천원) 구분 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 1,500,000주 1,500,000주 200원 300,000 중간배당 1,500,000주 1,500,000주 250원 375,000 27-4. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제 50 (당) 기 제 49 (전) 기 처분예정일 : 2016년 2월 24일 처분확정일 : 2015년 3월 20일 Ⅰ. 처분전 이익잉여금 40,078,451,218 38,597,691,979 1. 전기이월이익잉여금 37,847,691,979 37,566,508,258 2. 보험수리적손익 4,659,258 24,543,739 3. 중간배당액 당기 - 주당배당금(률) : 350원(35%) 전기 - 주당배당금(률) : 250원(25%) (525,000,000) (375,000,000) 4. 재평가잉여금의 전입 53,596,596 53,596,596 5. 당기순이익 2,697,503,385 1,328,043,386 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 750,000,000 750,000,000 1. 현금배당금 당기 - 주당배당금(률) : 500원(50%) 전기 - 주당배당금(률) : 500원(50%) 750,000,000 750,000,000 Ⅲ. 차기이월이익잉여금 39,328,451,218 37,847,691,979 28. 매출 당기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매 10,041,458 12,001,802 제품매출 2,030,948 4,253,291 상품매출 8,010,510 7,748,511 임대수익 204,711 227,202 합 계 10,246,169 12,229,004 29. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 (1) 제품매출원가 1,295,553 2,844,389 기초제품재고액 1,171,356 1,029,774 당기제품제조원가 1,577,857 3,003,281 타계정대체액(-) 4,614 18,606 재고자산평가충당금환입(-) - - 재고자산평가손실(+) 616 1,296 기말제품재고액 1,449,662 1,171,356 (2) 상품매출원가 4,371,123 4,172,314 기초상품재고액 4,476,628 4,382,442 당기상품매입액 3,925,417 4,363,599 관세조정(-) 10,225 - 타계정대체액(-) 122,397 95,462 재고자산평가충당금환입(-) - 1,637 재고자산평가손실(+) 15,595 - 기말상품재고액 3,913,894 4,476,628 합 계 5,666,676 7,016,703 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 322,067 (266,909) 재료 및 상품등의 매입액 3,932,588 4,412,872 외주용역비 1,495,295 2,950,788 종업원급여(퇴직급여제외) 2,135,042 1,709,849 감가상각비 및 무형자산상각비 345,790 329,835 수수료 339,867 328,484 임차료 817,556 639,920 운반비 550,460 625,296 기 타 1,397,250 1,287,803 합 계 11,335,915 12,017,938 31. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,135,042 1,709,849 퇴직급여 215,317 202,817 복리후생비 125,986 96,210 여비교통비 85,804 65,010 통신비 39,216 36,201 수도광열비 77,824 75,550 세금과공과금 194,305 175,383 감가상각비 337,666 319,992 임차료 817,556 639,920 수선비 49,738 65,387 보험료 126,247 101,681 접대비 51,090 48,561 광고선전비 90,884 70,526 경조비 600 550 운반비 550,460 625,296 판매수수료 265,278 272,296 대손상각비 (2,335) 7,800 교육훈련비 3,461 5,969 차량유지비 82,372 65,811 소모품비 61,613 60,819 도서인쇄비 8,098 8,749 지급수수료 334,147 322,264 무형자산상각비 7,987 9,705 폐기물처리비 10,883 14,890 합 계 5,669,239 5,001,236 32. 영업외손익 32-1. 금융이익 및 금융원가 32-1-1.당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이 자 수 익 72,719 64,047 외 환 차 익 628 3,013 외화환산이익 1,146 16,976 합 계 74,493 84,036 32-1-2. 당기 및 전기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이 자 비 용 104,387 106,117 외 환 차 손 - 2,932 외화환산손실 301 4,316 합 계 104,688 113,365 32-1-3. 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순 손익 내역은 다음과 같습니다 - 당기 (단위:천원) 구 분 순 손 익 포괄손익 총포괄손익 판매관리비 기타수익 기타비용 금융이익 금융원가 소계 현금및현금성자산 - - - 8,775 (301) 8,474 - 8,474 단기금융자산 - - - 18,216 - 18,216 - 18,216 당기손익인식금융자산 - 192,414 (18,606) - - 173,808 - 173,808 파생금융자산 - 220,878 - 295 - 221,173 - 221,173 매출채권 및 기타채권 2,335 - - 45,423 - 47,758 - 47,758 매도가능금융자산 - 115,854 - - - 115,854 - 115,854 소 계 2,335 529,146 (18,606) 72,709 (301) 585,283 - 585,283 상각후원가 측정 금융부채 - - - - (5,656) (5,656) - (5,656) 매입채무 및 기타채무 - 64,264 (73,419) - - (9,155) - (9,155) 차입금 - - - - (98,667) (98,667) - (98,667) 기타금융부채 - - - 1,784 (64) 1,720 - 1,720 소 계 - 64,264 (73,419) 1,784 (104,387) (111,758) - (111,758) 합 계 2,335 593,410 (92,025) 74,493 (104,688) 473,525 - 473,525 기타이익 및 기타비용에서 비금융상품의 손익은 제외된 것입니다. - 전기 (단위:천원) 구 분 순 손 익 포괄손익 총포괄손익 판매관리비 기타수익 기타비용 금융이익 금융원가 소계 현금및현금성자산 - - - 17,613 (4,316) 13,297 - 13,297 당기손익인식금융자산 - 141,051 (57,192) - - 83,859 - 83,859 파생금융자산 - 47,440 - 218 - 47,658 - 47,658 기타금융자산 - - - - - - - - 매출채권 및 기타채권 (7,800) - - 28,524 - 20,724 - 20,724 장기금융자산 - - - 17,692 - 17,692 - 17,692 소 계 (7,800) 188,491 (57,192) 64,047 (4,316) 183,230 - 183,230 상각후원가 측정 금융부채 - - - - (8,344) (8,344) - (8,344) 파생금융부채 - - - - - - - - 기타금융부채 - 31,731 (43,201) 19,989 (100,705) (92,186) - (92,186) 소 계 - 31,731 (43,201) 19,989 (109,049) (100,530) - (100,530) 합 계 (7,800) 220,222 (100,393) 84,036 (113,365) 82,700 - 82,700 기타이익 및 기타비용에서 비금융상품의 손익은 제외된 것입니다. 32-2. 기타수익 및 기타비용 32-2-1.당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 3,235,854 1,176,293 수수료 8,249 16,473 외화환산이익 305 5,629 외환차익 63,959 26,101 통화선물거래이익 220,878 47,440 투자일임계약자산처분이익 29,349 38,846 투자일임계약자산평가이익 163,065 102,206 관계기업투자주식처분이익 122,071 - 유형자산처분이익 726 26 잡이익 8,918 3,851 합 계 3,853,374 1,416,865 32-2-2. 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 제수수료 18,606 57,192 기부금 21,111 - 보상비 - 1,600 외화환산손실 3,660 2,574 외환차손 69,759 40,627 재고자산감모손실 32,318 86,280 유형자산처분손실 4,677 4,242 무형자산손상차손 - 14,608 잡손실 9,765 9,037 합 계 159,896 216,160 33. 조정영업손익 포괄손익계산서상 영업이익에 포함되지는 않지만 당사의 고유 영업환경을 반영하는 그 밖의 수익 또는 비용 항목을 반영하여 조정한 당사 자체의 영업성과 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 포괄손익계산서상 영업손익 (1,089,746) 211,066 배당금수익 3,235,855 1,176,294 관계기업투자주식처분이익 122,071 - 투자일임자산손익 192,414 141,052 통화선물거래 손익 220,878 47,440 기타 (77,739) (164,080) 조정영업손익 2,603,732 1,411,772 34. 법인세 34-1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 57,891 1,210,492 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (198,920) (1,165,590) 자본에 직접 가감된 이연법인세 - - 연결납세적용에 따른 조정된 법인세 17,063 9,497 법인세비용(이익) (123,966) 54,399 (주) 일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채) (3,693,255) (4,858,845) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채) (3,494,335) (3,693,255) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (198,920) (1,165,590) 34-2. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위:천원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 - 2,573,537 1,382,442 적용세율에 따른 법인세 - 544,178 282,137 조정사항 - (668,144) (227,738) 비과세수익 (687,952) - (244,674) 비공제비용 2,739 - 7,433 연결납세적용조정액 17,063 - 9,497 세액감면 - - - 기타(세율차이 등) 6 - 6 법인세비용(이익) - (123,966) 54,399 유효세율(법인세비용/법인세 비용차감전순이익) - 3.93% 34-3. 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역당기 및 전기 중 당사의 주요 일시적차이와 관련 이연법인세자산(부채)의 증감내역은다음과 같습니다. - 당 기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 1,059,690 225,989 53,770 1,231,909 271,020 건설자금이자 3,184 - - 3,184 700 채무면제이익 3,397 - - 3,397 747 재고자산평가손실 48,371 16,211 - 64,582 14,208 유형자산상각액 149,743 54,900 892 203,751 44,825 산업재산권 2 - - 2 - 회원권 752,333 - 14,608 737,725 162,300 선수수익 5,042 - 5,043 (1) - 토지손상차손 295,181 - - 295,181 64,940 임차보증금 50,297 8,935 11,690 47,542 10,460 소계 2,367,240 306,035 86,003 2,587,272 569,200 퇴직연금운용자산 848,015 215,330 53,770 1,009,575 222,106 미수수익 26,352 343 26,352 343 75 선급비용 47,854 8,935 12,166 44,623 9,817 유가증권처분이익 170 - - 170 37 투자일임계약자산평가이익 967,314 163,065 973,881 156,498 34,430 임대보증금 5,656 - 5,656 - - 투자부동산평가이익 236,248 - - 236,248 51,975 재평가잉여금 17,023,157 - - 17,023,157 3,745,095 소계 19,154,766 387,673 1,071,825 18,470,614 4,063,535 합계 (16,787,526) (81,638) (985,822) (15,883,342) (3,494,335) - 전 기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 904,673 196,635 41,618 1,059,690 233,132 건설자금이자 3,184 - - 3,184 700 채무면제이익 3,397 - - 3,397 747 재고자산평가손실 48,712 1,296 1,637 48,371 10,642 유형자산상각비 138,887 43,484 32,628 149,743 32,943 산업재산권 2 - - 2 - 회원권 737,725 14,608 - 752,333 165,513 선수수익 13,372 232 8,562 5,042 1,109 토지손상차손 295,181 - - 295,181 64,940 임차보증금 63,370 13,260 26,333 50,297 11,065 소계 2,208,503 269,515 110,778 2,367,240 520,791 퇴직연금운용자산 721,271 168,362 41,618 848,015 186,563 유형자산처분이익 5,342,246 - 5,342,246 - - 미수수익 10,509 17,692 1,849 26,352 5,797 선급비용 61,434 13,260 26,840 47,854 10,528 유가증권처분이익 170 - - 170 37 투자일임계약자산 885,361 81,953 - 967,314 212,809 임대보증금 13,768 232 8,344 5,656 1,244 투자부동산평가이익 236,248 - - 236,248 51,975 재평가잉여금 17,023,157 - - 17,023,157 3,745,093 소계 24,294,164 281,499 5,420,897 19,154,766 4,214,046 합 계 22,085,661 (11,984) (5,310,119) (16,787,526) (3,693,255) 34-4. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 자본에서 직접 차감된 이연법인세자산(부채)는 없습니다. 35. 주당이익 35-1. 당기 및 전기의 주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 2,697,503,385원 1,328,043,386원 가중평균 유통보통주식수 1,500,000주 1,500,000주 기본주당이익 1,798원 885원 한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 가 중 치 적 수 유통보통주식수 당 기 1,500,000주 365일 547,500,000주 1,500,000주 전 기 1,500,000주 365일 547,500,000주 1,500,000주 35-2. 희석주당이익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 36. 특수관계자와의 거래 36-1. 지배.종속기업 등 현황 36-1-1. 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 당사입니다.36-1-2. 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 지분율 비 고 당기말 전기말 (주)제원인터내쇼날 100% 100% 36-2. 보고기간종료일 현재 당사와 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 당 기 말 전 기 말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 (주)제원인터내쇼날 24,623 205,959 16,000 203,243 관계기업 (주)옥방가기 - - - - 기타 주주 등 130,000 - 130,000 - 합 계 - 154,623 205,959 146,000 203,243 36-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 당 기 전 기 비 고 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)제원인터내쇼날 172,130 3,210 185,520 221 관계기업 (주)옥방가기 - - - - 합 계 - 172,130 3,210 185,520 221 36-4. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 비 고 단 기 급 여 209,661 183,600 (주1) 퇴 직 급 여 - - (주2) 합 계 209,661 183,600 (주1) 등기 임원에 대한 보상 내용입니다.(주2) 퇴직급여는 임원의 퇴사에 따라 실직적으로 지급된 금액 기준으로 당기 및 전기 퇴직 임원은 없습니다. 36-5. 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 36-6. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.36-7. 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사가 포괄및한정근보증을 제공하고 있습니다.36-8. 당기 및 전기 중 특수관계자간 자본 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)