한국가구 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제53기 (당)3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제52기 (전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 연결회사는 지배회사인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100% 인수하여 연결회사에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구 는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사 의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사 는 가구제품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당3분기말 현재 연결회사 의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	1,011,680	33.72	대표이사

최현주	360,000	12.00	특수관계인

㈜옥방가기	198,285	6.61	특수관계인

최재원	164,966	5.50	특수관계인

최재영	121,218	4.04	특수관계인

김경희	164,762	5.49	특수관계인

기타주주	979,089	32.64	-

합 계	3,000,000	100.00	-

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

1- 2. 종 속회사1- 2-1. 종속회사의 개요주식회사 제원인터내쇼날은 1991년 6월 11일에 식품류 도매 및 소매업 등을 주 사업목적으로 설립이 되었으며, 서울시 강남구 학동로 120(논현동)에 소재하고 있습니다.설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 종속회사의 자본금은 800백만원입니다.종속회사의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. 1 -2-2. 종속회사의 재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당 3 분 기 말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜제원인터내쇼날	48,499,785	9,021,625	39,478,160	43,421,352	7,207,840	36,213,512

1-2-3. 종속회사의 경영성과(단위 : 천원)

회사명	당 3 분 기	전 3 분 기

매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익

㈜제원인터내쇼날	34,486,506	5,296,851	7,002,141	7,024,649	32,412,087	5,393,105	4,375,315	4,430,587

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당3분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

당3분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3-1. 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

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(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	16,111,004	16,111,004

단기금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치	222,488	222,488

장기금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	679,464	679,464

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	10,856,583	10,856,583

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,718,616	2,718,616

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	547,941	547,941

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	6,298	6,298

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	755,123	755,123

수익증권	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	755,123	755,123

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	2,002,500	2,002,500

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	4,628,192	4,628,192

기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	111,200	111,200

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	4,618,472	4,618,472

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

조정내역	주석	금액

기타포괄손익누계액매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재 분류(세후)	b)	21,711,277(120,996)

2018년 1월 1일 재작성금액	21,590,281

이익잉여금매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재 분류(세후)당기손익 공정가치 측정 금융자산 공정가치 평가법인세효과	b)	69,516,365120,996

2018년 1월 1일 재작성금액	69,637,361

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기: 만기보유와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	-	2,757,623	31,142,394	33,900,017

대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	a)	222,488	-	(222,488)	-

매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재분류	b)	755,123	(755,123)	-

기초장부금액- 기준서1109호*	977,611	2,002,500	30,919,906	33,900,017

* 2018년 1월 1일의 기초장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정범주에 영향을 주지않음.** 현금및현금성자산 포함.a) 당기초 현재 파생상품 투자액 222,488천원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 해당 재분류가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.b) 당기초 현재 수익증권 투자액 755,123천원은 매도가능 금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 재 분류 되었습니다.동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않았고 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 120,996천원은 이익잉여금으로 재 분류 되었습니다.한편 당 분기중 본 금융자산은 모두 처분 하였습니다.

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(5) 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

① 수행의무의 식별

연결회사는 수행의무의 식별과 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설계약/주문 제작 장비

연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정

연결회사는 투입법을 이용한 진행률 측정과 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습 니다.

④ 변동대가

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 연결회사에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상됩니다.

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속⑤ 보증

연결회사는 보증과 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습니다.

⑥ 라이선싱: 사용권

연결회사는 라이선싱: 사용권과 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습니다.

⑦ 라이선싱: 접근권

연결회사는 라이선싱: 접근권과 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습니다.

3-2. 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호'리스'기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

3-3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융상품	8,500	8,500	당좌개설보증금

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

5. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합계

장부금액

현금 및 현금성자산	297,797	-	-	297,797

단기금융자산	17,000,000	201,080	-	17,201,080

매출채권및기타채권	10,576,365	-	-	10,576,365

장기금융자산	839,937	-	-	839,937

기타금융자산(비유동)	2,764,924	-	-	2,764,924

기타채권(비유동)	703,239	-	-	703,239

미수수익(주)	62,059	-	-	62,059

수익증권(유동)	-	-	-

장기투자증권(비유동)	-	-	2,002,500	2,002,500

합 계	32,244,321	201,080	2,002,500	34,447,901

(주) 미수수익은 재무상태표에서 기타유동자산으로 분류 되었습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

장부금액

현금 및 현금성자산	16,111,004	-	-	-	16,111,004

단기금융자산	222,488	-	-	-	222,488

매출채권및기타채권	10,856,583	-	-	-	10,856,583

장기금융자산	679,464	-	-	-	679,464

기타금융자산(비유동)	2,718,616	-	-	-	2,718,616

기타채권(비유동)	547,941	-	-	-	547,941

미수수익(주)	6,298	-	-	-	6,298

매도가능증권(유동)	-	-	755,123	-	755,123

매도가능증권(비유동)	-	-	2,002,500	-	2,002,500

합 계	31,142,394	-	2,757,623	-	33,900,017

(주) 미수수익은 재무상태표에서 기타유동자산으로 분류 되었습니다.

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

6. 단기금융자산 당3분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

정기예금	17,000,000	-

선물거래예치금	-	222,488

합계	17,000,000	222,488

7. 당기손익 공정가치 측정 금융자산(FVPL) 당 3분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

장부금액	장부금액

선물거래예치금	201,080	-

수익증권	-	755,123

합 계	201,080	755,123

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

8. 매출채권 및 기타채권 8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,661,107	217,101	10,444,006	10,901,507	134,034	10,767,473

미수금	106,930	31,312	75,618	79,063	31,163	47,900

단기대여금	56,740	-	56,740	41,210	-	41,210

합 계	10,824,777	248,413	10,576,364	11,021,780	165,197	10,856,583

(주1) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당3분기말 현재 가입한 채권보험 금액은 2,432,000천원 입니다.

8 -2. 당3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	134,034	83,068	-	-	217,102

미수금	31,163	148	-	-	31,311

합 계	165,197	83,216	-	-	248,413

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	97,262	62,466	8,458	17,236	134,034

미수금	8,668	41,394	-	18,899	31,163

합 계	105,930	103,860	8,458	36,135	165,197

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

8 -3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	7,434,755	8,123,716

61~90일	1,103,560	1,017,037

91~120일	548,480	435,167

121~180일	488,729	299,525

180일 초과	797,295	889,277

소송이나 분쟁 또는 사고채권	288,289	136,785

합 계	10,661,108	10,901,507

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	74,989	46,756

61~90일	-	-

91~120일	-	7

121~180일	-	57

180일 초과	779	672

소송이나 분쟁 또는 사고채권	31,162	31,571

합 계	106,930	79,063

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	56,740	41,210

61~90일	-	-

91~120일	-	-

121~180일	-	-

180일 초과	-	-

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	56,740	41,210

(주1) 연결회사는 연체 채권 중 담보 및 보증을 충분하게 제공받은 채권에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 아니 합니다.
(주2) 연 체 채권 중 담 보 및 보증이 충분하지 못한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 적절한 비율로 손상을 인식하고 있습니다.

9 . 재고자산 9-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	11,712,007	87,315	11,624,692	10,123,535	61,720	10,061,815

제 품	-	-	-	847,449	16,161	831,288

반 제 품	38,863	34,977	3,886	38,863	34,977	3,886

원 재 료	253,530	126,765	126,765	253,530	126,765	126,765

부 재 료	56,523	32,444	24,079	56,523	32,444	24,079

저 장 품	-	-	-	-	-	-

미 착 품	4,883,418	-	4,883,418	4,838,384	-	4,838,384

합 계	16,944,341	281,501	16,662,840	16,158,284	272,067	15,886,217

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

9-2. 당3분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	272,067	117,767

재고자산평가손실	9,433	154,300

기 말	281,500	272,067

10 . 기타포괄손익공정가치측정금융자산(FVOCI)-비유동

보고기간 종료일 현재 연결회사의 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 전액 비상장주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

네오아티잔(유) 투자주식	400,000	7.26%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1,000

합 계	400,016	2,002,500	2,002,500	2,002,500

11. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

보험예치금	831,437	670,964

당좌개설보증금	8,500	8,500

합 계	839,937	679,464

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

미 수 수 익	62,060	6,298

선 급 금	234,658	102,194

선 급 비 용	43,799	86,512

부 가 세 대 급 금	-	-

합 계	340,517	195,004

1 3. 관계기업투자주식 13-1. 보고기간종료일 현 재 연결회사의 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

㈜옥방가기	한국	15,000	50	12월	66,670	1,832,341	1,832,341

(주)페트라자산운용	한국	89,050	17.80	3월	445,250	1,644,844	1,644,844

합 계	-	104,050	-	511,920	3,477,185	3,477,185

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

㈜옥방가기	한국	15,000	50	12월	66,670	1,436,065	1,436,065

(주)페트라자산운용	한국	89,050	18.41	3월	445,250	1,232,685	1,232,685

합 계	-	104,050	-	511,920	2,668,750	2,668,750

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

13-2. 당3분기 및 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

회 사 명	기 초	계정대체 등	지분법손익	지분법자본변동(*)	기타증감	당3분기말

㈜옥방가기	1,436,065	-	47,405	348,871	1,832,341

(주)페트라자산운용	1,232,685	-	674,314	(56,032)	(206,123)	1,644,844

합 계	2,668,750	-	721,719	292,839	(206,123)	3,477,185

(주)기타증감은 배당금지급 등 입니다.

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	기 초	계정대체 등	지분법손익	지분법자본변동(*)	기타증감	당3분기말

㈜옥방가기	1,672,250	-	42,229	(278,414)	-	1,436,065

(주)페트라자산운용	-	1,232,685	-	-	-	1,232,685

합 계	1,672,250	1,232,685	42,229	(278,414)	-	2,668,750

(*) 법인세반영 전 금액입니다. 13-3. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

관계기업	(주)옥방가기(주1)	당3분기말	4,486,218	821,537	3,664,681	당3분기	-	94,810

전기말	3,496,439	624,310	2,872,129	전3분기	-	84,387

(주)페트라자산운용(주2)	당1분기말	11,129,250	1,889,496	9,239,754	당1분기	1,502,956	314,481

전기말	12,153,050	1,830,365	10,322,685	전기	9,265,528	4,920,108

(주1) ㈜옥방가기는 12월말 결산 법인입니다.
(주2) ㈜페트라자산운용은 3월말 결산 법인으로 상기 재무현황 당1분기말 기준은 2018년 6월말 기준이며 당1분기 경영성과는 2018년 4월 1일부터 2018년 06월 30일까지의 경영성과를 표시한 것이고 전기말 재무현황은 2018년 3월말 기준이며, 전기 경영성과는 2017년 04월 01일부터 2018년 3월 31일까지의 경영성과를 표시한 것 입니다.

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

14. 유형자산 14-1. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부금액

토지	11,448,891	22,044,235	-	33,493,126

건물	6,608,007	2,167,349	248,288	8,527,068

구축물	734,346	-	304,700	429,646

기계장치	242,236	-	242,100	136

차량운반구	1,011,323	-	612,185	399,138

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,456,851	-	1,996,456	460,395

건설중인자산	3,134,470	-	-	3,134,470

합 계	25,659,672	24,211,584	3,427,259	46,443,997

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부금액

토지	11,448,891	22,044,235	-	33,493,126

건물	6,608,007	2,167,349	-	8,775,356

구축물	734,346	-	282,116	452,230

기계장치	242,236	-	241,997	239

차량운반구	898,004	-	521,641	376,363

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,389,093	-	1,895,069	494,024

건설중인자산	8,527	-	-	8,527

합 계	22,352,652	24,211,584	2,964,353	43,599,883

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

14-2. 보고기간 종료일 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	공정가치등	처분	감가상각비	당3분기말

토 지	33,493,126	-	-	-	-	33,493,126

건 물	8,775,356	-	-	-	248,288	8,527,068

구 축 물	452,230	-	-	-	22,584	429,646

기계장치	239	-	-	-	103	136

차량운반구	376,363	132,852	-	1	110,076	399,138

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	494,024	161,823	-	47,515	147,937	460,395

건설중인자산	8,527	3,125,943	-	-	-	3,134,470

합 계	43,599,883	3,420,618	-	47,516	528,988	46,443,997

- 전기말 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	공정가치등	처분	감가상각비	전기말

토 지	26,329,921	-	7,163,205	-	-	33,493,126

건 물	7,050,806	-	1,982,178	-	257,628	8,775,356

건물부속설비	4,877	-	-	4,772	105	-

구 축 물	493,405	-	-	10,830	30,345	452,230

기계장치	377	-	-	-	138	239

차량운반구	337,848	165,478	-	3	126,960	376,363

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	452,145	300,995	-	67,989	191,127	494,024

건설중인자산	8,527	-	-	-	-	8,527

합 계	34,677,924	466,473	9,145,383	83,594	606,303	43,599,883

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

14-3. 유형자산 재평가와 관련 사항 연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고있습니다. 연결회사의 최초 재평가 기준일은 2011년 3월 31일이며, 그 이후 공정가치의중요한 변동이 발생되어 2017년 12월 31일을 기준일로 재평가를 재실시 하였습니다.14-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는경우 장부금액

토 지	33,493,126	11,448,891

건 물	8,527,068	4,383,964

합 계	42,020,194	15,832,855

14-3-2. 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역

- 당3분기말 (단위:천원)

구분	기 초	평가증	평가감	대 체	기 말

토 지	20,788,457	-	-	-	20,788,457

건 물	4,285,391	-	-	-	4,285,391

이익잉여금 대체	(482,925)	-	-	(121,028)	(603,953)

소 계	24,590,923	-	-	(121,028)	24,469,895

법인세효과	(3,840,655)	-	-	26,626	(3,814,029)

재평가잉여금	20,750,267	-	-	(94,402)	20,655,865

재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속- 전기말 (단위:천원)

구분	기 초	평가증	평가감	대 체	기 말

토 지	15,201,157	5,587,300	-	-	20,788,457

건 물	2,739,292	1,546,099	-	-	4,285,391

이익잉여금대체	(401,221)	-	-	(81,704)	(482,925)

소 계	17,539,228	7,133,399	-	(81,704)	24,590,923

법인세효과	(3,858,630)	-	-	17,975	(3,840,655)

재평가잉여금	13,680,597	7,133,399	-	(63,729)	20,750,267

재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

14-4. 보험가입 내역 당3분기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사

화재보험	건물	8,527,068	6,330,763	흥국화재DB손해보험 한화손해보험

구축물	429,646	500,000

비품	460,395	400,000

재고자산	16,662,840	9,600,000

매출채권보험	매출채권	10,444,006	2,432,000	신용보증기금

합 계	36,523,955	19,262,763

상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고있습니다.

14-5. 연결회사의 토지 및 건물은 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

15. 무형자산 15-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손등	장부금액

산업재산권	66,336	59,023	-	7,313

회원권	1,562,748	406,965	867,951	287,832

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

합 계	15,002,757	465,988	867,951	13,668,818

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손등	장부금액

산업재산권	66,336	57,915	-	8,421

회원권	1,562,748	362,006	866,697	334,045

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

소프트웨어 및기타무형자산	65,090	65,090	-	-

합 계	15,067,847	485,011	866,697	13,716,139

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

15-2. 당3분기 중 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	손상차손 등	당3분기말

산업재산권	8,420	1,108	-	-	7,313

회원권	334,046	44,959	-	1,255	287,832

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

합 계	13,716,139	46,067	-	1,255	13,668,818

- 전기말 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	손상차손 등	전기말

산업재산권	9,898	1,478	-	-	8,420

회원권	395,987	60,334	-	1,607	334,046

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

소프트웨어 및기타무형자산	15,188	15,188	-	-	-

합 계	13,794,746	77,000	-	1,607	13,716,139

16. 생물자산 당3분기 및 전기 중 연결회사의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익(주)	기 말

성장중인 생물자산	156,930	19,000	-	175,930

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익(주)	기 말

성장중인 생물자산	144,850	12,080	-	156,930

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

1 7. 기타비유동자산 당3분기 및 전기 중 연결회사의 비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	709,155	-	-	709,155

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	678,241	112,634	81,720	709,155

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

18. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채	9,731,844	9,357,864

가. 매입채무	4,152,860	3,863,416

나. 미지급금	563,682	372,750

다. 미지급비용	270,468	392,026

라. 단기차입금	4,472,228	4,180,972

마. 유동성장기부채	250,000	250,000

바. 예수보증금	-	60,000

사. 장기차입금	-	187,500

아. 기타비유동부채 (장기미지급금)	22,606	51,200

2. 당기손익으로 평가하는 금융부채	-	-

합 계	9,731,844	9,357,864

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

19. 차입금 19-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 3 분 기 말	전 기 말

일반차입금	한국산업은행	3.34%,2.97%	3,000,000	3,000,000

IBK기업은행	3.09%	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	3.50%	378,245	-

USANCE	KEB하나은행	0.54%	93,983	180,972

합 계	4,472,228	4,180,972

19-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 3 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	2.675%	IBK기업은행	250,000	-	250,000	187,500

합 계	250,000	-	250,000	187,500

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

19-4. 당3분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	상각	대체

(유동성)

단기차입금	4,180,972	292,546	(1,290)	-	-	4,472,228

유동성장기부채	250,000	(187,500)	-	-	187,500	250,000

소 계	4,430,972	105,046	(1,290)	-	187,500	4,722,228

(비유동성)

장기차입금	187,500	-	-	-	(187,500)	-

소 계	187,500	-	-	-	(187,500)	-

합 계	4,618,472	105,046	(1,290)	-	-	4,722,228

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	상각	대체

(유동성)

단기차입금	4,000,000	186,668	(5,696)	-	-	4,180,972

유동성장기부채	62,500	(62,500)	-	-	250,000	250,000

소 계	4,062,500	124,168	(5,696)	-	250,000	4,430,972

(비유동성)

장기차입금	437,500	-	-	-	(250,000)	187,500

소 계	437,500	-	-	-	(250,000)	187,500

합 계	4,500,000	124,168	(5,696)	-	-	4,618,472

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속20. 기타유동부채 및 기타비유동부채

20-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

선 수 금	654,144	802,905

예 수 금	86,861	67,236

예 수 보 증 금	-	60,000

부 가 세 예 수 금	315,557	486,340

합 계	1,056,562	1,416,481

20-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

장기미지급금	23,203	55,232

현재가치할인차금	(597)	(4,032)

합 계	22,606	51,200

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

21. 확정급여제도 21-1. 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

21-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	4,342,527	3,935,400

사외적립자산의 공정가치	(3,297,148)	(3,398,144)

퇴직급여채무 금액	1,045,379	537,256

21-3. 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

기 초	3,935,400	3,495,637

당기근무원가	528,508	686,932

이 자 비 용	86,791	90,576

보험수리적손익	(24,138)	(114,524)

급 여 지 급 액	(184,034)	(223,221)

기 말	4,342,527	3,935,400

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

21-4. 보고기간 종료일 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

당기근무원가	528,508	686,932

이자비용	86,791	90,576

사외적립자산의 기대수익	(76,713)	(64,894)

합 계	538,587	712,614

21-5. 보 고 기 간종료일 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

기 초	3,398,144	2,450,964

사용자의 기여금	-	1,080,000

사외적립자산의 기대수익	76,713	64,894

보험수리적손익	(33,633)	(39,499)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(144,076)	(158,215)

기 말	3,297,148	3,398,144

21-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.95%~3.05%	2.95%~3.05%

사외적립자산의 기대수익률	2.95%~3.05%	2.95%~3.05%

미래임금상승률	3.00%~4.02%	3.00%~4.02%

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

21-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(138,303)	159,092

기대임금상승률의 1 % 변동	156,601	(138,895)

(주) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

22. 파생금융자산

22-1. 통화선물(Furtures)거래 연결회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FUTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175NA	316	1,109.00	140,475	201,080

삼성선물	유로화 통화선물매수	177NA	238	1,291.10

합 계	140,475	201,080

- 전기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175N1	316	1,068.70	(416,726)	222,488

삼성선물	유로화 통화선물매수	177N1	238	1,277.80

합 계	(416,726)	222,488

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

22-2. 기타파생상품 거래당3분기 및 전3분기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

통화선물(FURTURES)	(43,083)	140,475	92,441	13,309

합 계	(43,083)	140,475	92,441	13,309

23. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	3,000,000주	1,500,000주

주당 액면가액	500원	1,000원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,530	19,530

기타자본잉여금(주)	300,068	300,068

합 계	319,598	319,598

(주 ) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다.

25. 기타포괄손익누계액 25-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	20,655,865	20,750,267

매도가능증권평가손익	-	120,996

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	-

지분법자본변동	1,132,853	840,014

합 계	21,788,718	21,711,277

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

25-2. 당3분기 및 전기 중 재평가이익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	20,750,267	13,680,598

유형자산평가이익	-	9,145,383

이익잉여금 대체	(121,028)	(81,704)

법 인 세 효 과	26,626	(1,994,010)

기 말	20,655,865	20,750,267

25-3. 당3분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기

기 초	120,996	33,550

금융상품 재분류 대체	(120,996)	-

당 기 증 감	-	(11,807)

매도가능증권평가손익	-	127,247

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	-

법 인 세 효 과	-	(27,994)

기 말	120,996

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

25-4. 당3분기 및 전기 중 지분법자동변동의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초 잔 액	840,014	1,057,177

지분법 자동변동	375,435	(278,414)

법 인 세 효 과	(82,596)	61,251

계정대체 등	-	-

기 말 잔 액	1,132,853	840,014

26. 이익잉여금 및 배당금 26-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

법정적립금	1,203,500	1,203,500

가. 이익준비금(주)	1,203,500	1,203,500

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익이잉여금	64,820,147	60,996,096

합 계	73,340,416	69,516,365

(주) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

26-2. 당3분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	69,516,365	65,319,034

당 기 순 이 익	4,668,148	5,483,577

배 당 금 지 급	(1,050,000)	(1,425,000)

보험수리적손익	(9,495)	75,025

금융상품 재분류	120,996	-

재평가잉여금 대체	94,402	63,729

기 말	73,340,416	69,516,365

26-3. 배당금

당3분기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당 3 분 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	1,500,000주	1,500,000주	700원	1,050,000

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	1,500,000주	1,500,000주	600원	900,000

중간배당	1,500,000주	1,500,000주	350원	525,000

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

27. 매출 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	13,821,935	42,569,943	12,909,417	39,184,093

제품매출	-	-	263,583	875,980

상품매출	13,821,935	42,569,943	12,645,834	38,308,113

합 계	13,821,935	42,569,943	12,909,417	39,184,093

28. 매출원가 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	-	-	142,507	462,756

상품매출원가	8,998,397	27,952,632	8,291,183	24,658,380

합 계	8,998,397	27,952,632	8,433,690	25,121,136

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

29. 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,399,008	4,161,357	1,409,614	4,025,820

퇴직급여	179,529	538,587	178,153	534,460

복리후생비	88,689	261,490	149,455	365,542

여비교통비	21,900	88,824	25,419	89,701

통신비	16,629	50,681	16,760	51,144

수도광열비	38,575	110,068	39,810	107,389

세금과공과금	162,113	274,850	145,241	252,680

감가상각비	181,249	528,988	146,853	441,225

임차료	79,970	263,530	174,356	528,168

수선비	20,887	59,070	59,094	129,715

보험료	33,302	128,569	42,953	133,619

접대비	69,379	157,280	58,457	133,219

광고선전비	71,582	310,890	106,139	338,537

경조비	2,700	3,900	-	-

운반비	204,554	667,292	228,782	598,795

판매수수료	18,939	60,249	15,254	113,499

대손상각비	25,098	83,068	19,567	60,497

견본비	3,789	9,746	5,445	18,788

교육훈련비	2,440	3,036	2,050	4,286

차량유지비	78,369	221,211	73,758	200,413

소모품비	24,141	72,428	29,976	91,494

도서인쇄비	1,695	8,086	3,458	9,060

지급수수료	258,417	827,620	200,295	599,843

무형자산상각비	15,356	46,067	15,453	61,546

포장비	20,251	48,211	14,826	38,693

폐기물처리비	3,472	7,272	1,500	4,500

보관료	39,596	164,711	37,866	113,570

합 계	3,061,629	9,157,081	3,200,534	9,046,203

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

30. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(588,911)	(741,023)	(686,629)	(3,113,435)

재료 및 상품등의 매입액	9,877,872	29,186,506	8,970,221	27,860,501

외주가공비	-	-	122,806	288,740

종업원급여(퇴직급여포함)	1,578,536	4,699,944	1,587,768	4,560,280

감가상각비 및 무형자산상각비	196,605	575,055	162,340	502,875

수수료	258,417	827,621	200,295	599,843

임차료	79,970	263,530	174,356	528,168

운반비	204,554	667,292	228,782	598,795

기 타	452,981	1,630,790	874,285	2,341,572

합 계	12,060,024	37,109,715	11,634,224	34,167,339

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

31. 영업외손익 31-1. 금융수익 및 금융원가

31-1-1. 당3분기 및 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

이 자 수 익	98,713	242,403	55,115	171,246

외 환 차 익	2,129	7,819	-	424

외화환산이익	1,138	1,430	2,783	729

합 계	101,980	251,652	57,898	172,399

31-1-2. 당3분기 및 전3분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

이 자 비 용	36,941	106,252	32,455	96,853

외 환 차 손	-	3,337	2,800	6,468

외화환산손실	-	-	-	187

합 계	36,941	109,589	35,255	103,508

분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

31-1-3. 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄손익

판매관리비	기타수익	기타비용	금융이익	금융원가	소계