한국가구 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제51기 (당)3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제50기 (전) 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 연결실체는 지배회사인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100% 인수하여 연결실체에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구(이하 "당사") 는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사 의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사 는 가구제품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당3분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 1,500,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	540,640	36.04	대표이사

최현주	180,000	12.00	특수관계인

㈜옥방가기	95,249	6.35	특수관계인

최재원	65,783	4.39	특수관계인

최재영	42,509	2.83	특수관계인

김경희	82,381	5.49	특수관계인

기타주주	493,438	32.90	-

합 계	1,500,000	100.00	-

1- 2. 종 속회사1- 2-1. 종속회사의 개요주식회사 제원인터내쇼날은 1991년 6월 11일에 식품류 도매 및 소매업 등을 주 사업목적으로 설립이 되었으며, 서울시 강남구 학동로 120(논현동) 에 소재하고 있습니다. 설립후 수차의 증자를 거쳐 당3분기말 현재 종속회사의 자본금은 800백만원입니다.종속회사의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. 1 -2-2. 종속회사의 재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당3분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜제원인터내쇼날	36,398,884	8,237,857	28,161,027	32,406,600	6,548,997	25,857,603

1-2-3. 종속회사의 경영성과(단위 : 천원)

회사명	당 3 분 기	전 3 분 기

매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익

㈜제원인터내쇼날	32,090,909	5,503,130	4,378,282	4,463,425	26,873,232	5,480,649	4,604,403	4,512,841

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 당3분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 '생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정)

동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때,그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융상품	8,500	8,500	당좌개설보증금

5. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

1. 대여금 및 수취채권	23,167,663	23,755,684

가. 현금 및 현금성자산	10,617,167	11,064,513

나. 매출채권및기타채권	8,315,445	8,703,095

다. 장기금융자산	439,106	319,362

라. 기타금융자산(비유동)	2,643,971	2,600,508

마. 기타채권	1,146,760	1,046,918

바. 미수수익(주)	5,214	21,288

2. 당기손익인식금융자산	-	1,509,559

가. 투자일임계약자산	-	1,509,559

3. 매도가능금융자산	4,701,388	2,849,289

가. 수익증권(유동)	1,852,099	-

나. 지분증권(비유동)	2,849,289	2,849,289

합 계	27,869,051	28,114,532

(주) 미수수익은 재무상태표에서 기타유동자산으로 분류 되었습니다.

6. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

투자일임계약자산	-	-	1,509,559	1,509,559

합 계	-	-	1,509,559	1,509,559

7. 매도가능금융자산(유동) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산(유동)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

수익증권	1,795,646	1,852,099	1,852,099	-	-	-

합 계	1,795,646	1,852,099	1,852,099	-	-	-

8. 매출채권 및 기타채권 8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,075,910	186,247	7,889,663	8,721,199	94,105	8,627,094

미수금	411,984	8,792	403,192	75,151	150	75,001

단기대여금	22,590	-	22,590	1,000	-	1,000

합 계	8,510,484	195,039	8,315,445	8,797,350	94,255	8,703,095

(주1) 연결실체는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당3분기말 현재 가입한 채권보험 금액은 780,000천원 입니다. 8 -2. 당3분기 및 전3분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당 3 분 기 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	94,105	92,142	-	-	186,247

미수금	150	8,642	-	-	8,792

합 계	94,255	100,784	-	-	195,039

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	364,189	57,667	-	327,751	94,105

미수금	110	40	-	-	150

합 계	364,299	57,707	-	327,751	94,255

8 -3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	5,742,345	6,936,652

61~90일	778,467	626,839

91~120일	700,819	336,497

121~180일	313,347	534,552

180일 초과	362,639	210,388

소송이나 분쟁 또는 사고채권	178,294	76,271

합 계	8,075,911	8,721,199

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	392,307	75,083

61~90일	-	-

91~120일	-	-

121~180일	-	-

180일 초과	19,677	68

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	411,984	75,151

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	22,590	1,000

61~90일	-	-

91~120일	-	-

121~180일	-	-

180일 초과	-	-

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	22,590	1,000

(주1) 연결실체는 연체 채권 중 담보 및 보증을 충분하게 제공받은 채권에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 아니 합니다.
(주2) 연 체 채권 중 담 보 및 보증이 충분하지 못한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 적절한 비율로 손상을 인식하고 있습니다.

9. 재고자산 9-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	10,012,064	63,424	9,948,640	6,843,615	54,408	6,789,207

제 품	1,203,928	11,332	1,192,596	1,449,662	10,174	1,439,488

반 제 품	38,863	-	38,863	38,863	-	38,863

원 재 료	267,787	-	267,787	270,765	-	270,765

부 재 료	66,757	-	66,757	70,807	-	70,807

저 장 품	29,071	-	29,071	39,192	-	39,192

미 착 품	6,534,385	-	6,534,385	5,075,501	-	5,075,501

합 계	18,152,855	74,756	18,078,099	13,788,405	64,582	13,723,823

9-2. 당3분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	64,582	48,370

재고자산평가손실(환입)	10,174	16,212

기 말	74,756	64,582

10 . 매도가능금융자산(비유동)

보고기간종료일 현재 연결실체의 매도가능금융자산은 전액 비상장주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

네오아티잔(유) 투자주식	400,000	15.38%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(주)페트라자산운용	89,050	18.94%	445,250	846,789	846,789

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1,000

합 계	489,066	2,447,750	2,849,289	2,849,289

11. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

보험예치금	430,606	310,862

당좌개설보증금	8,500	8,500

합 계	439,106	319,362

12. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

미 수 수 익	5,214	21,288

선 급 금	8,262	5,558

선 급 비 용	90,248	127,717

합 계	103,724	154,563

1 3. 관계기업투자주식 13-1. 보고기간종료일 현 재 연결실체의 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

㈜옥방가기	한국	15,000	50	12월	66,670	1,595,177	1,595,177

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

㈜옥방가기	한국	15,000	50	12월	66,670	1,806,182	1,806,182

13-2. 당3분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당 3 분 기 (단위:천원)

회 사 명	기 초	취득 및 처분	지분법손익	기타증감	당3분기말

㈜옥방가기	1,806,182	-	22,492	(233,496)	1,595,178

합 계	1,806,182	-	22,492	(233,496)	1,595,178

- 전 기 (단위:천원)

회 사 명	기 초	취득 및 처분	지분법손익	기타증감	전기말

㈜옥방가기	841,227	-	38,708	926,247	1,806,182

㈜페트라투자자문	950,912	-	-	(950,912)	-

합 계	1,792,139	-	38,708	(24,665)	1,806,182

13-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

관계기업	(주)옥방가기	당3분기말	3,938,302	747,948	3,190,354	당3분기	-	44,983

전기말	4,490,616	878,253	3,612,363	전3분기	-	44,207

14. 유형자산 14-1. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부가액

토지	11,448,891	14,881,030	-	26,329,921

건물	6,608,007	1,423,416	916,209	7,115,214

건물부속설비	8,376	-	3,395	4,981

구축물	753,046	-	251,879	501,167

기계장치	242,236	-	241,825	411

차량운반구	881,894	-	513,563	368,331

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,343,484	-	1,875,461	468,023

건설중인자산	9,100	-	-	9,100

합 계	22,318,582	16,304,446	3,825,862	34,797,166

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부가액

토 지	11,133,746	14,881,030	-	26,014,776

건 물	6,198,448	1,423,416	731,111	6,890,753

건물부속설비	8,376	-	3,081	5,295

구 축 물	753,046	-	228,595	524,451

기 계 장 치	242,236	-	241,722	514

차 량 운 반 구	753,527	-	559,992	193,535

공 구 와 기 구	23,548	-	23,530	18

비 품	2,181,515	-	1,788,498	393,017

합 계	21,294,442	16,304,446	3,576,529	34,022,359

14-2. 보고기간 종료일 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	공정가치등	처분	감가상각비	당3분기말

토 지	26,014,776	315,145	-	-	-	26,329,921

건 물	6,890,753	409,559	-	-	185,098	7,115,214

건물부속설비	5,295	-	-	-	314	4,981

구 축 물	524,451	-	-	-	23,285	501,166

기계장치	514	-	-	-	103	411

차량운반구	193,535	267,564	-	22,049	70,718	368,332

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	393,017	228,513	-	11,950	141,557	468,023

건설중인자산	-	9,100	-	-	-	9,100

합 계	34,022,359	1,229,881	-	33,999	421,075	34,797,166

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	공정가치등	처분	감가상각비	기 말

토 지	26,014,776	-	-	-	-	26,014,776

건 물	7,134,456	-	-	-	243,703	6,890,753

건물부속설비	5,714	-	-	-	419	5,295

구 축 물	555,497	-	-	-	31,046	524,451

기계장치	652	-	-	-	138	514

차량운반구	123,173	157,382	-	5	87,015	193,535

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	516,220	129,434	-	8,597	244,040	393,017

합 계	34,350,506	286,816	-	8,602	606,361	34,022,359

14-3. 유형자산 재평가와 관련 사항 당사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당사의 최초 재평가 기준일은 2011년 3월 31일이며, 장부금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생되어 최종적으로 재평가를 실시한 기준일은 2012년 12월 31일입니다. 14-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는경우 장부가액

토 지	26,329,921	11,448,891

건 물	7,115,214	4,327,199

합 계	33,445,135	15,776,090

14-3-2. 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역

- 당3분기 (단위:천원)

구분	기 초	평가증	평가감	대 체	기 말

토 지	15,201,157	-	-	-	15,201,157

건 물	2,739,292	-	-	-	2,739,292

이익잉여금 대체	(319,517)	-	-	(61,278)	(380,795)

소 계	17,620,932	-	-	(61,278)	17,559,654

법인세효과	(3,876,605)	-	-	13,481	(3,863,124)

재평가잉여금	13,744,327	-	-	(47,797)	13,696,530

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

- 전 기 (단위:천원)

구분	기 초	평가증	평가감	대 체	기 말

토 지	15,201,157	-	-	-	15,201,157

건 물	2,739,292	-	-	-	2,739,292

이익잉여금대체	(237,813)	-	-	(81,704)	(319,517)

소 계	17,702,636	-	-	(81,704)	17,620,932

법인세효과	(3,894,580)	-	-	17,975	(3,876,605)

재평가잉여금	13,808,056	-	-	(63,729)	13,744,327

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

14-4. 보험가입 내역 당3분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부가액	부 보 액	보험회사

화재보험	건물	7,115,214	5,640,763	동부화재 한화손해보험

구축물	501,166	500,000

비품	468,023	400,000

재고자산	18,078,099	9,600,000

매출채권보험	매출채권	8,075,911	800,000	신용보증기금

합 계	34,238,413	16,940,763

상기 건물에 대한 보험금액은 단기차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 보험가입자산 이외에 연결실체 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고있습니다.

14-5. 연결실체의 토지 및 건물은 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

15. 무형자산 15-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손등	장부가액

산업재산권	66,336	56,068	-	10,268

회원권	1,562,748	286,588	864,703	411,457

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

기타무형자산	65,090	48,275	-	16,815

합 계	15,067,847	390,931	864,703	13,812,213

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손등	장부가액

산업재산권	66,336	54,960	-	11,376

회원권	1,562,748	241,337	863,551	457,860

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

기타무형자산	65,090	43,393	-	21,697

합 계	15,067,847	339,690	863,551	13,864,606

15-2. 당3분기 중 연결실체의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	손상차손 등	당3분기말

산업재산권	11,376	1,108	-	-	10,268

회원권	457,860	45,251	-	1,152	411,457

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타무형자산	21,697	4,882	-	-	16,815

합 계	13,864,606	51,241	-	1,152	13,812,213

(주) 회원권 손상차손등에는 금융자산 대체금액 포함 금액입니다.

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	상 각	취 득	손상차손 등	기 말 금 액

산업재산권	12,853	1,477	-	-	11,376

회 원 권	519,668	60,334	-	1,474	457,860

영 업 권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타무형자산	28,206	6,509	-	-	21,697

합 계	13,934,400	68,320	-	1,474	13,864,606

16. 생물자산 당3분기 및 전기 중 연결실체의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	144,850	-	-	144,850

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익(주)	기 말

성장중인 생물자산	144,850	-	-	144,850

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

17. 기타비유동자산 당3분기 및 전기 중 연결실체의 비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	678,241	-	-	678,241

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	481,041	197,200	-	678,241

18. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

1. 상각 후 원가로 평가하는 금융부채	62,888	-

가. 장기미지급금	62,888	-

2. 기타금융부채	9,408,096	8,278,533

가. 매입채무	3,934,369	3,514,190

나. 미지급금	473,436	353,386

다. 미지급비용	225,933	132,797

라. 단기차입금	4,000,000	4,000,000

마. 유동성장기부채	214,358	218,160

바. 예수보증금	60,000	60,000

사. 장기차입금	500,000	-

합 계	9,470,984	8,278,533

19. 차입금 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 3 분 기 말	전 기 말

일반차입금	한국산업은행	2.56%, 3.12%	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2.585%	1,000,000	1,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

선 수 금	765,405	605,597

예 수 금	76,705	59,564

예 수 보 증 금	60,000	60,000

부 가 세 예 수 금	214,358	488,226

합 계	1,116,468	1,213,387

21. 장기차입금 21-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 3 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	2.675%	중소기업은행	-	500,000	-	-

합 계	-	500,000	-	-

21-2. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	상환금액	비 고

2017년	62,500

2018년	250,000

2019년	187,500

합 계	500,000

22. 확정급여제도 22-1. 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

22-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	3,345,478	3,202,480

사외적립자산의 공정가치	(2,168,654)	(2,183,438)

퇴직급여채무 금액	1,176,824	1,019,042

22-3. 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	3,202,480	2,629,975

당기근무원가	476,508	561,943

이 자 비 용	59,456	75,406

보험수리적손익	(116,542)	80,000

급 여 지 급 액	(276,424)	(144,844)

기 말	3,345,478	3,202,480

22-4. 보고기간 종료일 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

당기근무원가	476,508	561,943

이자비용	59,456	75,406

사외적립자산의 기대수익	(42,059)	(49,530)

합 계	493,905	587,819

22-5. 보 고 기 간종료일 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	2,183,438	1,692,641

사용자의 기여금	200,000	600,000

사외적립자산의 기대수익	42,059	49,530

보험수리적손익	(14,334)	(19,413)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(242,509)	(139,320)

기 말	2,168,654	2,183,438

22-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

할 인 율	2.52%~2.61%	2.52%~2.61%

사외적립자산의 기대수익률	2.52%~2.61%	2.52%~2.61%

미래임금상승률	3.00%~4.20%	4.20%~4.50%

22-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(104,250)	119,135

기대임금상승률의 1 % 변동	116,599	(104,173)

(주) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

23. 파생금융자산(부채)

23-1. 통화선물(Furtures)거래 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175LA	216	1,101.60	(474,636)	313,346

삼성선물	유로화 통화선물매수	177LA	338	1,236.70

합 계	(474,636)	313,346

- 전기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175L1	169	1,173.20	241,934	444,440

삼성선물	유로화 통화선물매수	177L1	161	1,282.80

합 계	241,934	444,440

23-2. 기타파생상품 거래당3분기 및 전3분기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

통화선물(FURTURES)	(256,214)	(474,636)	226,065	288,023

합 계	(256,214)	(474,636)	226,065	288,023

24. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

장기미지급금	62,888	62,888

합 계	62,888	62,888

25. 자본금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	1,500,000주	1,500,000주

주당 액면가액	1,000원	1,000원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

26. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,529	19,529

기타자본잉여금	300,068	300,068

합 계	319,597	319,597

기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다.

27. 기타포괄손익누계액 27-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	13,696,530	13,744,327

매도가능증권평가손익	55,840	11,806

지분법자본변동	1,008,023	1,190,150

합 계	14,760,393	14,946,283

27-2. 당3분기 및 전기 중 재평가이익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	13,744,327	13,808,056

유형자산평가이익	-	-

이익잉여금 대체	(61,278)	(81,704)

법 인 세 효 과	13,481	17,975

기 말	13,696,530	13,744,327

27-3. 당3분기 및 전기 중 매도가능금융자산 평가 손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기

기 초	11,806	-

매도가능증권평가손익	56,453	15,136

법 인 세 효 과	(12,420)	(3,330)

기 말	55,840	11,806

27-4. 당3분기 및 전기 중 지분법자동변동의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초 잔 액	1,190,150	481,038

지분법 자동변동	(233,496)	924,385

법 인 세 효 과	51,369	(203,467)

계정대체(매도가능증권평가손익)	-	(11,806)

기 말 잔 액	1,008,023	1,190,150

28. 이익잉여금 및 배당금 28-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

법정적립금	1,203,500	1,203,500

가. 이익준비금(주)	1,203,500	1,203,500

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익이잉여금	54,962,989	52,153,988

합 계	63,483,258	60,674,257

(주) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

28-2. 당3분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	60,674,257	55,964,455

당 기 순 이 익	3,408,996	6,020,486

배 당 금 지 급	(750,000)	(1,275,000)

보험수리적손익	102,208	(99,413)

재평가잉여금 대체	47,797	63,729

기 말	63,483,258	60,674,257

28-3. 배당금

당3분기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당 3 분 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	1,500,000주	1,500,000주	500원	750,000

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	1,500,000주	1,500,000주	500원	750,000

중간배당	1,500,000주	1,500,000주	350원	525,000

29. 매출 당3분기 및 전3분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류 되는 매 출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	13,371,280	39,191,048	10,836,797	34,187,291

제품매출	337,519	1,406,645	482,573	1,548,663

상품매출	13,033,761	37,784,403	10,354,224	32,638,628

임대수익	-	-	8,568	36,108

합 계	13,371,280	39,191,048	10,845,365	34,223,399

30. 매출원가 당3분기 및 전3분기 중 연결실체의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	189,757	784,419	273,680	907,829

상품매출원가	8,617,600	25,040,986	6,500,975	20,309,019

합 계	8,807,357	25,825,405	6,774,655	21,216,848

31. 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,337,792	3,986,324	1,333,913	3,832,476

퇴직급여	164,635	493,905	146,955	440,864

복리후생비	95,432	301,847	91,322	271,372

여비교통비	34,275	111,115	30,873	117,372

통신비	17,663	53,415	16,397	51,794

수도광열비	38,845	104,651	35,979	101,385

세금과공과금	147,331	250,497	139,264	229,003

감가상각비	151,268	420,972	153,417	449,339

임차료	248,010	720,426	230,268	591,582

수선비	15,035	42,764	17,247	36,795

보험료	47,082	166,988	56,882	139,721

접대비	42,432	120,757	51,534	123,222

광고선전비	66,006	119,458	79,805	187,741

경조비	100	950	-	300

운반비	149,701	593,827	198,292	671,304

판매수수료	50,472	186,472	54,980	188,047

대손상각비	43,547	100,784	(6,649)	52,333

견본비	4,163	12,550	1,448	19,183

교육훈련비	2,610	2,708	(203)	3,887

차량유지비	78,915	221,504	70,850	214,617

소모품비	22,304	72,708	32,647	95,165

도서인쇄비	3,931	9,708	2,024	8,815

지급수수료	150,018	523,232	108,598	437,868

경상연구개발비	17,080	51,241	17,080	51,241

무형자산상각비	13,383	34,075	10,033	26,616

포장비	2,250	6,300	3,033	8,113

폐기물처리비	9,463	9,463	-	-

합 계	2,953,743	8,718,641	2,875,989	8,350,155

32. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(2,301,928)	(2,905,566)	168,462	(119,709)

재료 및 상품등의 매입액	11,266,138	28,525,640	5,929,640	19,934,326

외주가공비	118,757	508,367	362,419	1,220,165

종업원급여(퇴직급여제외)	1,337,792	3,986,324	1,333,913	3,832,476

감가상각비 및 무형자산상각비	168,348	472,213	170,497	500,580

수수료	150,018	523,232	108,798	437,868

임차료	248,010	720,425	230,268	591,582

운반비	149,701	593,826	198,292	671,304

기 타	624,264	2,119,585	1,148,355	2,498,410

합 계	11,761,100	34,544,046	9,650,644	29,567,002

33. 영업외손익 33-1. 금융이익 및 금융원가

33-1-1. 당3분기 및 전3분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

이 자 수 익	38,142	154,291	81,276	234,456

외 환 차 익	-	-	125	628

외화환산이익	(123)	-	563	2,143

합 계	38,019	154,291	81,964	237,227

33-1-2. 당3분기 및 전3분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

이 자 비 용	30,623	90,218	32,785	103,613

외 환 차 손	-	-	-	-

외화환산손실	2,658	3,324	(2,720)	-

합 계	33,281	93,542	30,065	103,613

33-1-3. 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당 3 분 기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄손익

판매관리비	기타수익	기타비용	금융이익	금융원가	소계