한국가구 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 57 (당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 56 (전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 일반사항연결회사는 지배기업인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날, 주식회사 옥방가기로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100%를 인수하여 연결회사에 포함되었으며, 주식회사 옥방가기는 2021년 7월1일 실질적 지배력을 보유하여 연결회사에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 초콜릿 등 제과제빵 원료의 유통 및 가구제품의 유통 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.수차례의 증자 등을 통하여 당3분기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	5,058,400	33.72	대표이사

(주)옥방가기	1,064,586	7.10	특수관계인

최재원	829,670	5.53	특수관계인

최재영	613,590	4.09	특수관계인

김경희	823,810	5.49	특수관계인

기타주주	6,609,944	44.07	-

합 계	15,000,000	100.00

1-2. 종속기업1-2-1. 종속기업 현황당3분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종

(주)제원인터내쇼날	100%	서울시 강남구 언주로 848	2022.09.30	도매/식품류

(주)옥방가기 (주)	50%	서울시 강남구 학동로 120	2022.09.30	도매및 소매업/가구류

1-2-2. 종속회사의 재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 3 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)제원인터내쇼날	99,602,556	24,405,642	75,196,914	99,645,729	27,402,926	72,242,803

(주)옥방가기	4,863,808	820,099	4,043,709	6,756,915	1,276,361	5,480,554

1-2-3. 종속회사의 경영성과종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 3 분 기	전 3 분 기

매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익

(주)제원인터내쇼날	58,658,958	9,738,300	7,329,149	7,514,111	52,790,388	8,921,121	7,436,308	7,402,299

(주)옥방가기	-	(441)	133,948	133,948	-	-	106,008	106,008

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융자산	5,500	5,500	당좌개설보증금

4. 범주별 금융자산의 분류보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	4,170,195	-	-	4,170,195

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,205,797	-	6,205,797

파생금융자산	-	702,531	-	702,531

채무증권	1,000,000	-	-	1,000,000

기타금융자산	178,200	178,200

매출채권 및 기타채권	14,354,716	-	-	14,354,716

미수수익	6,360	-	-	6,360

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

보험예치금	-	1,621,143	-	1,621,143

기타채권	410,677	-	-	410,677

지분증권	-	-	1,173,082	1,173,082

채무증권	-	-	573	573

기타금융자산	1,100,996	-	-	1,100,996

합 계	21,226,644	8,529,471	1,173,655	30,929,770

- 전기말 (단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	7,128,132	-	-	7,128,132

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	10,791,452	-	10,791,452

파생금융자산	-	188,946	-	188,946

기타금융자산	178,200	-	-	178,200

매출채권 및 기타채권	15,262,699	-	-	15,262,699

미수수익	6,931	-	-	6,931

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

보험예치금	-	1,494,881	-	1,494,881

기타채권	424,363	-	-	424,363

지분증권	-	-	1,169,642	1,169,642

채무증권	1,000,000	-	591	1,000,591

기타금융자산	45,209	-	-	45,209

합 계	24,051,034	12,475,279	1,170,233	37,696,546

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동	수익증권	3,000,000	1,980,119	1,980,119	3,003,907

주식	638,548	609,130	609,130	547,229

파생금융자산	306,538	702,531	702,531	188,946

기타당기손익금융자산	3,608,760	3,616,548	3,616,548	7,240,316

비유동	보험예치금	2,076,617	1,621,143	1,621,143	1,494,881

합 계	9,630,463	8,529,471	8,529,471	12,475,279

6. 상각후원가 측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	1,000,000	-	-	1,000,000

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	178,200	1,100,996	178,200	45,209

8. 매출채권 및 기타채권8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(주)	14,298,585	303,545	13,995,040	15,207,128	234,645	14,972,483

미수금	324,007	6,245	317,762	243,806	984	242,822

단기대여금	41,914	-	41,914	47,394	-	47,394

합 계	14,664,506	309,790	14,354,716	15,498,328	235,629	15,262,699

(주) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당기말 현재 가입한 채권보험 금액은 4,006,000천원입니다. 한편 채권보험에 가입되어 있지 아니한 일부 장기채권등에 대해서는 별도로 보증 및 담보를 제공 받고 있습니다

8-2. 당3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	234,645	68,900	-	-	303,545

미수금	984	5,261	-	-	6,245

합 계	235,629	74,161	-	-	309,790

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	259,725	51,666	-	76,746	234,645

미수금	32,270	-	(124)	31,162	984

합 계	291,995	51,666	(124)	107,908	235,629

8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	11,342,493	12,764,459

61~90일	1,146,227	800,513

91~120일	557,592	349,162

121~180일	476,976	469,637

180일 초과	734,433	716,358

소송이나 분쟁 또는 사고채권	40,864	106,999

합 계	14,298,585	15,207,128

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	142,450	238,226

61~90일	16,451	-

91~120일	43,430	-

121~180일	18,618	-

180일 초과	10,010	2,055

소송이나 분쟁 또는 사고채권	93,048	3,525

합 계	324,007	243,806

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	2,500	-

180일 초과	39,414	47,394

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	41,914	47,394

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	24,395,871	421,080	23,974,791	17,455,444	407,683	17,047,761

미 착 품	8,558,468	-	8,558,468	6,092,491	-	6,092,491

합 계	32,954,339	421,080	32,533,259	23,547,935	407,683	23,140,252

9-2. 당3분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	407,683	181,639

재고자산평가손실	13,397	226,044

기 말	421,080	407,683

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

미 수 수 익	6,360	6,931

선 급 금	14,162	56,690

선 급 비 용	66,166	105,807

기 타 유 동 자 산	2,907

합 계	89,595	169,428

11. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

당좌개설보증금	5,500	5,500

12.기타채권(비유동)보고기간종료일 현재 연결회사의 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

장기대여금	119,527	119,592

장기매출채권	18,469	33,891

보증금	272,681	270,880

합 계	410,677	424,363

13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

비상장주식	네오아티잔 주식회사	241,363	8.03%	1,300,000	1,130,146	241,363	8.03%	1,130,146

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	15	-	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1	-	1,000

(주)벨리푸드	124	0.145%	7,460	5,706	124	0.145%	2,266

(주)제이씨푸드빌	8,175	1.460%	40,878	34,730	8,175	1.460%	34,730

채무증권	국민주택채권	-	-	590	573	-	-	591

합 계	249,678	-	1,351,428	1,173,655	249,678	-	1,170,233

14. 유형자산14-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

- 당3분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	11,461,941	32,355,859	-	43,817,800

건물	6,630,958	3,863,817	795,154	9,699,621

구축물	1,220,760	-	476,539	744,221

기계장치	1,645	-	1,643	2

차량운반구	908,180	-	736,770	171,410

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,927,913	-	2,011,905	916,008

합 계	23,174,945	36,219,676	4,045,541	55,349,080

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부금액

토지	11,448,891	32,355,859	-	43,804,750

건물	6,608,007	3,863,817	453,724	10,018,100

구축물	1,220,760	-	441,078	779,682

기계장치	1,645	-	1,643	2

차량운반구	1,011,899	-	778,893	233,006

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,731,855	-	1,745,649	986,206

건설중인자산	34,000	-	-	34,000

합 계	23,080,605	36,219,676	3,444,517	55,855,764

14-2. 당3분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	공정가치변동	처분등	감가상각비	기말

토 지	43,804,750	-	13,050	-	-	-	43,817,800

건 물	10,018,100	-	22,950	-	-	341,429	9,699,621

구 축 물	779,682	-	-	-	-	35,461	744,221

기계장치	2	-	-	-	-	-	2

차량운반구	233,006	34,369	-	-	-	95,965	171,410

공구와기구	18	-	-	-	-	-	18

비 품	986,206	168,045	34,000	-	8	272,235	916,008

건설중인자산	34,000	-	(34,000)	-	-	-	-

합 계	55,855,764	202,414	36,000	-	8	745,090	55,349,080

(주) 비품 감가상각비 중 6,012천원은 임대매출원가로 대체하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	공정가치변동	처분등	감가상각비	기말

토 지	43,804,750	-	-	-	-	-	43,804,750

건 물	10,471,824	-	-	-	-	453,724	10,018,100

구 축 물	827,127	-	-	-	-	47,445	779,682

기계장치	2	-	-	-	-	-	2

차량운반구	375,750	48,038	-	-	15,695	175,087	233,006

공구와기구	18	-	-	-	-	-	18

비 품(주)	374,676	881,038	-	-	21,271	248,237	986,206

건설중인자산	-	34,000	-	-	-	-	34,000

합 계	55,854,147	963,076	-	-	36,966	924,493	55,855,764

(주) 비품 감가상각비 중 8,055천원은 임대매출원가로 대체하였습니다.

14-3. 유형자산 재평가와 관련 사항연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고있으며 재평가 이력은 다음과 같습니다.

구분	기준일

최초전환일(공정가치모형적용)	2011년03월31일

2차 재평가일	2012년12월31일

3차 재평가일	2017년12월31일

4차 재평가일	2020년12월31일

(주) 재평가 주기는 특별한 경우를 제외하고 3년 또는 5년 주기로 실시하고 있습니다.14-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토 지	43,817,800	15,925,941

건 물	9,699,621	5,547,133

합 계	53,517,421	21,473,074

14-3-2. 당3분기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기 초	평가증	평가감	대 체	기말

토 지	22,005,349	-	-	-	22,005,349

건 물	3,751,798	-	-	(119,412)	3,632,386

합 계	25,757,147	-	-	(119,412)	25,637,735

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	평가증	평가감	대 체	기말

토 지	22,005,349	-	-	-	22,005,349

건 물	3,911,014	-	-	(159,216)	3,751,798

소 계	25,916,363	-	-	(159,216)	25,757,147

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가 에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

14-4. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사

화재보험	건물	9,699,621	7,530,763	흥국화재 DB화재 한화손해보험

구축물	744,221	600,000

비품	916,008	400,000

투자부동산	2,999,928	5,340,570

재고자산	32,533,259	8,850,000

매출채권보험	매출채권	13,995,040	4,006,000	신용보증기금

합 계	60,888,077	26,727,333

(주) 상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

14-5. 연결회사의 토지 및 건물은 장,단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 41-2 참조)

15. 사용권자산15-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	360,793	338,862	21,931	360,773	213,285	147,488

기타	56,946	24,518	32,428	56,945	10,281	46,664

합 계	417,739	363,380	54,359	417,718	223,567	194,152

15-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당 3 분 기	전 3 분 기

사용권자산에 대한 감가상각비	149,531	147,235

리스부채 이자비용	2,572	4,353

기타비용	13,036	17,407

합 계	165,139	168,995

16. 투자부동산

16-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	37,293,600	37,293,600	37,293,600	37,293,600

건 물	3,005,822	3,005,822	3,005,822	3,005,822

합 계	40,299,422	40,299,422	40,299,422	40,299,422

16-2. 당3분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취득(국고보조)	공정가치 변동	기 말

토 지	37,293,600	-	-	37,293,600

건 물	3,005,822	-	-	3,005,822

합 계	40,299,422	-	-	40,299,422

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토 지	25,094,980	-	12,198,620	37,293,600

건 물	2,823,729	34,000	148,093	3,005,822

합 계	27,918,709	34,000	12,346,713	40,299,422

16-3. 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

임 대 수 익	239,354	733,007	236,387	661,709

16-4. 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 41-2 참조)

17. 무형자산17-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	96,484	82,825	13,659

회원권	267,394	19,628	247,766

영업권	13,373,673	-	13,373,673

기타의 무형자산	15,160	3,871	11,289

합 계	13,752,711	106,324	13,646,387

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	대체	장부금액

산업재산권	90,129	63,106	-	27,023

회원권	56,837	-	15,846	40,991

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	7,160	1,528	-	5,632

합 계	13,527,799	64,634	15,846	13,447,319

17-2. 당3분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	처분등	기 말

산업재산권	27,023	-	13,364	-	13,659

회원권	40,991	243,210	19,628	16,807	247,766

영업권(주)	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	5,632	8,000	2,343	-	11,289

합 계	13,447,319	251,210	35,335	16,807	13,646,387

(주) 영업권은 2010년 종속기업인 ㈜제원인터내쇼날의 지분 100%를 인수하면서 발생한 영업권으로 ㈜제원인터내쇼날의 전기, 당3분기 영업이익 및 향후 영업상황을 검토한 결과 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	대체	기 말

산업재산권	44,843	-	17,820	-	27,023

회원권	42,900	-	-	1,909	40,991

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	-	7,160	1,528	-	5,632

합 계	13,461,416	7,160	19,348	1,909	13,447,319

18. 생물자산당3분기 및 전기 중 연결회사의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	221,020	-	-	221,020

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	200,930	-	20,090	221,020

19. 기타비유동자산당3분기 및 전기 중 연결회사의 기타비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	1,477,183	433,538	189,538	1,721,183

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	907,775	873,150	303,742	1,477,183

20. 금융부채의 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채	19,849,073	22,163,732

가. 매입채무	5,112,272	4,931,232

나. 미지급금	1,792,352	1,247,868

다. 미지급비용	255,440	351,427

라. 단기차입금	4,500,000	4,706,057

마. 유동성리스부채	38,746	165,606

바. 유동성장기차입금	3,466,640	3,466,640

사. 장기차입금	4,133,320	6,733,300

아. 리스부채	17,028	29,038

자. 임대보증금	533,275	532,564

2. 당기손익으로 평가하는 금융부채	-	-

합 계	19,849,073	22,163,732

21. 차입금21-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 3 분 기 말	전 기 말

일반차입금	IBK기업은행	4.3687%,2.6950%	500,000	500,000

KEB하나은행	3.1900%	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	3.0300%	3,000,000	3,000,000

USANCE	KEB하나은행	-	-	206,057

합 계	4,500,000	4,706,057

21-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 3 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	4.0380	IBK기업은행	266,640	133,320	266,640	333,300

2.8600	한국산업은행	3,200,000	4,000,000	3,200,000	6,400,000

합 계	3,466,640	4,133,320	3,466,640	6,733,300

21-3. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	상환금액

2023년	866,660

2024년	3,266,660

합 계	4,133,320

21-4. 당3분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	취득	대체

(유동성)

단기차입금	4,706,057	(206,057)	-	-	-	4,500,000

유동성장기차입금	3,466,640	(2,599,980)	-	-	2,599,980	3,466,640

유동성리스부채	165,606	(148,609)	-	2,395	19,354	38,746

소 계	8,338,303	(2,954,646)	-	2,395	2,619,334	8,005,386

(비유동성)

장기차입금	6,733,300	-	-	-	(2,599,980)	4,133,320

리스부채	29,038	-	-	7,344	(19,354)	17,028

임대보증금	532,564	-	-	-	711	533,275

소 계	7,294,902	-	-	7,344	(2,618,623)	4,683,623

합 계	15,633,205	(2,954,646)	-	9,739	711	12,689,009

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	취득	대체

(유동성)

단기차입금	6,263,581	(1,557,524)	-	-	-	4,706,057

유동성장기차입금	3,400,060	(3,400,060)	-	-	3,466,640	3,466,640

유동성리스부채	183,673	(193,012)	-	9,339	165,606	165,606

소 계	9,847,314	(5,150,596)	-	9,339	3,632,246	8,338,303

(비유동성)

장기차입금	10,199,940	-	-	-	(3,466,640)	6,733,300

리스부채	147,038	-	-	47,606	(165,606)	29,038

임대보증금	473,050	60,000	-	-	(486)	532,564

소 계	10,820,028	60,000	-	47,606	(3,632,732)	7,294,902

합 계	20,667,342	(5,090,596)	-	56,945	(486)	15,633,205

22. 리스부채22-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	38,746	17,028	55,774	165,606	29,038	194,644

22-2. 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

1년 이내	40,008	168,573

1년 초과 5년 미만	17,354	30,110

현재가치할인(주)	(1,588)	(4,039)

합 계	55,774	194,644

(주) 현재가치 할인은 증분차입이자율 등을 적용하여 할인한 것입니다.22-3. 단기 및 소액자산 리스연결회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당기 중 단기리스 및 소액리스에 관련된 비용은 6,330천원입니다.

23. 기타부채

23-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

선수금	2,017,331	2,022,255

선수수익	8,279	5,394

예수금	147,968	182,715

부가세예수금	145,775	576,562

환불부채	7,522	-

합 계	2,326,875	2,786,926

23-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

임대보증금	533,275	532,564

합 계	533,275	532,564

24. 퇴직급여부채24-1. 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

24-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	6,819,807	6,742,736

사외적립자산의 공정가치	(6,439,973)	(6,474,968)

퇴직급여부채 금액	379,834	267,768

24-3. 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초금액	6,742,736	6,139,513

당기근무원가	536,521	691,190

이자비용	67,966	65,118

보험수리적손익	(410,066)	179,687

급여지급액	(161,132)	(332,772)

기타	43,782	-

기말금액	6,819,807	6,742,736

24-4. 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

당기근무원가	536,521	691,190

이자비용	67,966	65,118

사외적립자산의 기대수익	(138,240)	(146,817)

합 계	466,247	609,491

24-5. 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초금액	6,474,968	6,120,742

사용자의 기여금	-	650,000

사외적립자산의 기대수익	138,240	146,817

보험수리적손익	(57,314)	(112,900)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(159,703)	(329,691)

기타	43,782	-

기말금액	6,439,973	6,474,968

24-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

할인율	4.38%~4.44%	2.82%~2.98%

사외적립자산의 기대수익률	4.38%~4.44%	2.82%~2.98%

미래임금상승률	3.70%~4.70%	3.70%~4.70%

24-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(213,097)	242,332

기대임금상승률의 1 % 변동	242,112	(216,778)

(주) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

25. 파생금융자산

25-1. 통화선물(Furtures)거래연결회사는 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FUTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	선물환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175SA	100	1,432.20	439,051	702,531

삼성선물	유로화 통화선물매수	177SA	400	1,404.00

합 계	439,051	702,531

- 전기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175S1	100	1,190.60	42,807	188,946

삼성선물	유로화 통화선물매수	177S1	300	1,346.80

합 계	42,807	188,946

25-2. 파생상품거래손익당3분기 및 전3분기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

통화선물(FURTURES)	329,692	439,051	57,140	41,040

25-3. 위험회피회계당사는 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 파생상품계약의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되며, 당기중 발생된 이익은 439백만원입니다

26. 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당 액면가액	100원	100원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

27. 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,530	19,530

기타자본잉여금(주)	300,068	300,068

합 계	319,598	319,598

(주) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다. 28. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(주)	1,064,586	8,881,851	1,043,484	8,765,266

합 계	1,064,586	8,881,851	1,043,484	8,765,266

(주) 2021년 7월 1일부터 "(주)옥방가기"를 실질적 지배력 보유에 따른 연결실체에 포함함에 따라 종속기업 "(주)옥방가기"가 보고기간종료일 현재 소유하고 있는 지배기업의 주식을 자기주식으로 계상하였습니다.

29. 기타포괄손익누계액29-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	25,637,735	25,757,147

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(138,664)	(141,333)

합 계	25,499,071	25,615,814

29-2. 당3분기 및 전기 중 재평가잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	25,757,147	25,916,363

이익잉여금 대체	(153,092)	(204,123)

법인세효과	33,680	44,907

기말	25,637,735	25,757,147

29-3. 당3분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	(141,333)	294,012

당기증감	3,422	(497,960)

법인세효과	(753)	62,615

기말	(138,664)	(141,333)

29-4. 당3분기 및 전기 중 지분법 적용 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	-	1,108,929

지분법 자본변동	-	1,597,313

법인세효과	-	(351,409)

계정대체 등(주)	-	(2,354,833)

기말	-	-

(주) 실질적 지배력 기준을 적용한 (주)옥방가기의 지분법 자본변동 대체입니다.

30. 이익잉여금 및 배당금30-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

법정적립금	1,217,000	1,217,000

가. 이익준비금(주)	1,217,000	1,217,000

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익이잉여금	108,577,743	101,982,791

합 계	117,111,512	110,516,560

(주) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현재당사는 자본금의 50% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있어, 이익배당으로 인한 이익준비금은 적립을 더이상 하지 않고 있습니다. 한편 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

30-2. 당3분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	110,516,560	87,613,053

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	8,154,305	21,878,625

배당금지급	(1,953,912)	(2,138,478)

매각예정비유동자산평가손익	-	213,345

보험수리적손익	275,147	(228,218)

재평가잉여금 대체	119,412	159,216

지분법적용관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분대체	-	3,019,017

기 말	117,111,512	110,516,560

30-3. 배당금

당3분기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당(주)	15,000,000주	15,000,000주	140원	2,100,000

합계	140원	2,100,000

(주) 상기 연차 배당금은 2022년 4월 21일에 지급되었습니다. (주) 종속기업인 (주)옥방가기에 지급한 연차배당금 146,088천원이 포함되어 있습니다

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	110원	1,650,000

중간배당	15,000,000주	15,000,000주	35원	525,000

합계	145원	2,175,000

31. 매출연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	24,616,954	72,215,539	22,103,606	65,454,179

용역수익	-	26,760	60,095	76,095

임대수익	240,009	733,008	236,387	661,709

합 계	24,856,963	72,975,307	22,400,088	66,191,983

(주) 연결회사는 백화점 특약매입 거래의 수익을 총액기준으로 인식하게 됨에 따라 전기재무제표를 재작성하였으며 그 내용은 주석 43을 참조하시기 바랍니다 32. 매출원가당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	16,423,429	46,941,379	14,156,519	42,456,559

용역매출원가	-	20,038	41,006	53,633

임대매출원가	126,715	214,796	126,384	214,071

합 계	16,550,144	47,176,213	14,323,909	42,724,263

33. 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,735,443	5,147,503	1,558,750	4,746,518

퇴직급여	155,416	466,247	152,373	457,119

복리후생비	132,045	326,597	83,486	269,909

여비교통비	32,873	69,713	3,866	21,593

통신비	17,550	58,802	13,898	44,530

수도광열비	70,998	182,898	66,182	188,564

세금과공과금	238,210	390,326	219,659	353,630

감가상각비	299,749	888,610	269,123	809,369

임차료	26,984	71,977	23,892	59,232

수선비	39,309	101,436	25,515	95,930

보험료	80,705	259,035	58,227	195,723

접대비	84,300	179,167	74,265	158,562

광고선전비	127,341	502,430	167,599	404,103

운반비	759,691	2,144,545	641,031	1,586,186

판매수수료	7,675	23,998	20,591	60,130

대손상각비	40,992	74,162	2,806	67,830

견본비	8,922	15,962	1,317	9,480

교육훈련비	2,218	4,792	2,242	2,465

차량유지비	67,355	190,190	59,122	178,871

소모품비	20,234	101,965	32,735	109,420

도서인쇄비	1,545	7,296	1,466	9,347

지급수수료	1,010,878	3,029,287	941,026	2,521,325

무형자산상각비	14,113	35,335	4,455	13,364

포장비	1,843	10,942	8,119	24,549

폐기물처리비	1,200	11,500	6,800	10,200

보관료	364,661	855,492	224,962	494,754

합계	5,342,250	15,150,207	4,663,507	12,892,703

(주) 연결회사는 백화점 특약매입 거래의 수익을 총액기준으로 인식하게 됨에 따라 전기재무제표를 재작성하였으며 그 내용은 주석 43을 참조하시기 바랍니다

34. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,530,153)	(6,940,428)	(4,110,482)	(6,155,736)

재료 및 상품 등의 매입액(주)	19,974,889	53,779,886	18,273,927	48,601,214

종업원급여(퇴직급여 포함)	1,890,859	5,613,750	1,711,123	5,203,637

감가상각비 및 무형자산상각비	313,862	923,945	273,578	822,734

수수료	1,010,878	3,029,287	941,026	2,521,325

보관료	364,661	855,492	224,962	494,754

운반비	759,691	2,144,545	641,031	1,586,186

기 타	1,107,707	2,919,944	1,032,250	2,542,852

합 계	21,892,394	62,326,421	18,987,415	55,616,966

(주) 재료 및 상품 등의 매입액은 계정대체 등을 제외한 금액입니다

35. 영업외손익35-1. 금융수익 및 금융비용

35-1-1. 당3분기 및 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,632	133,441	39,101	103,110

배당금수익	-	16,824	-	-

외환차익	2,321	3,083	3,137	6,243

외화환산이익	39,427	40,347	11,976	15,630

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	31,803	93,651	13,690	93,092

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	448,755

통화선물거래이익	329,692	439,051	41,040	41,040

합 계	445,875	726,397	108,944	707,870

35-1-2. 당3분기 및 전3분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	93,006	253,832	66,683	221,736

제수수료	-	-	-	556

외환차손	-	665	2,323	6,484

외환환산손실	(6,956)	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	109,248	561,409	17,816	31,237

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	5,588	17,034

통화선물거래손실	-	-	(16,100)	-

합 계	195,298	815,906	76,310	277,047

35-1-3. 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄손익

판매관리비	기타수익	기타비용	금융수익	금융비용	소계