한국가구 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제51기 (당)1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제50기 (전)1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 연결실체는 지배회사인 주식회사 한국가구와 종속회사인 주식회사 제원인터내쇼날로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100% 인수하여 연결실체에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구(이하 "당사") 는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사 의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사 는 가구제품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당1분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 1,500천원이며, 당1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	540,640	36.04	대표이사

최현주	180,000	12.00	특수관계인

㈜옥방가기	94,173	6.28	계열회사

최재원	65,783	4.39	특수관계인

최재영	42,509	2.83	특수관계인

김경희	82,381	5.49	특수관계인

기타주주	494,514	32.97	-

합 계	1,500,000	100.00	-

1- 2. 종 속회사1- 2-1. 종속회사의 개요주식회사 제원인터내쇼날은 1991년 6월 11일에 식품류 도매 및 소매업 등을 주 사업목적으로 설립이 되었으며, 서울시 강남구 학동로 120(논현동) 에 소재하고 있습니다. 설립후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 종속회사의 자본금은 800백만원입니다.종속회사의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. 1 -2-2. 종속회사의 재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당 1분기 말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜제원인터내쇼날	35,520,525	10,312,385	25,208,140	32,406,600	6,548,997	25,857,603

1-2-3. 종속회사의 경영성과(단위 : 천원)

회사명	당 1 분 기	전 1 분 기

매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익

㈜제원인터내쇼날	10,031,511	1,857,440	1,464,611	1,510,537	9,278,503	1,730,921	1,502,238	1,467,521

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-1-1. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융상품	8,500	8,500	당좌개설보증금

5. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1. 대여금 및 수취채권	25,719,554	23,755,684

가. 현금 및 현금성자산	13,637,965	11,064,513

나. 단기금융자산	-	-

다. 매출채권및기타채권	7,998,136	8,703,095

라. 장기금융자산	352,740	319,362

마. 기타금융자산(비유동)	2,614,943	2,600,508

바. 기타채권	1,105,439	1,046,918

사. 미수수익㈜	10,331	21,288

2. 당기손익인식금융자산	1,572,327	1,509,559

가. 투자일임계약자산	1,572,327	1,509,559

3. 매도가능금융자산	2,849,289	-	2,849,289

가. 기타(비유동)	2,849,289	2,849,289

합 계	30,141,170	28,114,532

(주) 미수수익은 재무상태표에서 기타유동자산으로 분류 되었습니다.

6. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

투자일임계약자산	1,572,327	1,572,327	1,509,559	1,509,559

합 계	1,572,327	1,572,327	1,509,559	1,509,559

7. 매출채권 및 기타채권 7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,940,018	101,992	7,838,026	8,721,199	94,105	8,627,094

미수금	156,259	149	156,110	75,151	150	75,001

단기대여금	4,000	-	4,000	1,000	-	1,000

합 계	8,100,277	102,141	7,998,136	8,797,350	94,255	8,703,095

(주1) 연결실체는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당1분기말 현재 가입한 채권보험 금액은 780,000천원 입니다. 7 -2. 당1분기 및 전1분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당1 분 기 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	94,105	7,887	-	-	101,992

미수금	150	-	-	-	150

합 계	94,255	7,887	-	-	102,142

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	364,189	57,667	-	327,751	94,105

미수금	110	40	-	-	150

합 계	364,299	57,707	-	327,751	94,255

7 -3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	5,709,801	6,936,652

61~90일	846,346	626,839

91~120일	613,022	336,497

121~180일	393,500	534,552

180일 초과	291,575	210,388

소송이나 분쟁 또는 사고채권	85,774	76,271

합 계	7,940,018	8,721,199

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	88,060	75,083

61~90일	-	-

91~120일	-	-

121~180일	-	-

180일 초과	68,200	68

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	156,260	75,151

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	4,000	1,000

61~90일	-	-

91~120일	-	-

121~180일	-	-

180일 초과	-	-

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	4,000	1,000

(주1) 연결실체는 연체 채권 중 담보 및 보증을 충분하게 제공받은 채권에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 아니 합니다.
(주2) 연 체 채권 중 담 보 및 보증이 충분하지 못한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 적절한 비율로 손상을 인식하고 있습니다.

8. 재고자산 8-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	6,947,963	57,585	6,890,378	6,843,615	54,408	6,789,207

제 품	1,320,539	11,900	1,308,639	1,449,662	10,174	1,439,488

반 제 품	38,863	-	38,863	38,863	-	38,863

원 재 료	270,764	-	270,764	270,765	-	270,765

부 재 료	70,807	-	70,807	70,807	-	70,807

저 장 품	35,719	-	35,719	39,192	-	39,192

미 착 품	5,484,860	-	5,484,860	5,075,501	-	5,075,501

합 계	14,169,515	69,485	14,100,030	13,788,405	64,582	13,723,823

8-2. 당1분기 및 전1분기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기 초	64,582	48,370

재고자산평가손실(환입)	4,904	16,212

기 말	69,485	64,582

9 . 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 매도가능금융자산은 전액 비상장주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

네오아티잔(유) 투자주식	400,000	15.38%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(주)페트라투자자문	89,050	18.94%	445,250	846,789	846,789

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1,000

합 계	489,066	2,447,750	2,849,289	2,849,289

(주)페트라투자자문은 당사가 전기중 일부 지분을 처분하여 중대한 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류 한 것입니다.

10. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

보험예치금	344,240	310,862

당좌개설보증금	8,500	8,500

합 계	352,740	319,362

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

미 수 수 익	10,331	21,288

선 급 금	420,924	5,558

선 급 비 용	104,749	127,717

합 계	536,004	154,563

1 2. 관계기업투자주식 12-1. 보고기간종료일 현 재 연결실체의 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

㈜옥방가기	한국	15,000	50	12월	66,670	1,804,775	1,804,775

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

㈜옥방가기	한국	15,000	50	12월	66,670	1,806,182	1,806,182

12-2. 당1분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

회 사 명	기 초	취득 및 처분	지분법손익	기타증감	당기말

㈜옥방가기	1,806,182	-	21,941	(23,34 8)	1,804,77 5

합 계	1,806,182	-	21,941	(23,34 8)	1,804,77 5

- 전 기 (단위:천원)

회 사 명	기 초	취득 및 처분	지분법손익	기타증감	당기말

㈜옥방가기	841,227	-	38,708	926,247	1,806,182

㈜페트라투자자문	950,912	-	-	(950,912)	-

합 계	1,792,139	-	38,708	(24,665)	1,806,182

12-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

관계기업	(주)옥방가기	당1분기말	4,473,379	863,828	3,609,551	당1분기	-	43,882

전기말	4,490,616	878,253	3,612,363	전1분기	-	43,011

전기말까지 관계기업이었던 (주)페트라투자자문은 당사가 당기중 주식 일부를 처분함에 따라 중대한 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 계정 재분류 하였습니다.

13. 유형자산 13-1. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부가액

토지	11,133,746	14,881,030	-	26,014,776

건물	6,198,448	1,423,416	792,037	6,829,827

건물부속설비	8,376	-	3,185	5,191

구축물	753,046	-	236,357	516,689

기계장치	242,236	-	241,756	480

차량운반구	762,571	-	545,397	217,174

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,187,155	-	1,831,905	355,250

건설중인자산	14,750	-	-	14,750

합 계	21,323,876	16,304,446	3,674,167	33,954,155

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부가액

토 지	11,133,746	14,881,030	-	26,014,776

건 물	6,198,448	1,423,416	731,111	6,890,753

건물부속설비	8,376	-	3,081	5,295

구 축 물	753,046	-	228,595	524,451

기 계 장 치	242,236	-	241,722	514

차 량 운 반 구	753,527	-	559,992	193,535

공 구 와 기 구	23,548	-	23,530	18

비 품	2,181,515	-	1,788,498	393,017

합 계	21,294,442	16,304,446	3,576,529	34,022,359

13-2. 보고기간 종료일 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	공정가치등	처분	감가상각비	당기말

토 지	26,014,776	-	-	-	-	26,014,776

건 물	6,890,753	-	-	-	60,926	6,829,827

건물부속설비	5,295	-	-	-	105	5,190

구 축 물	524,451	-	-	-	7,761	516,690

기계장치	514	-	-	-	34	480

차량운반구	193,535	43,193	-	2	19,552	217,174

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	393,017	5,640	-	-	43,407	355,250

건설중인자산	-	14,750	-	-	-	14,750

합 계	34,022,359	63,583	-	2	131,785	33,954,155

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	공정가치등	처분	감가상각비	기 말

토 지	26,014,776	-	-	-	-	26,014,776

건 물	7,134,456	-	-	-	243,703	6,890,753

건물부속설비	5,714	-	-	-	419	5,295

구 축 물	555,497	-	-	-	31,046	524,451

기계장치	652	-	-	-	138	514

차량운반구	123,173	157,382	-	5	87,015	193,535

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	516,220	129,434	-	8,597	244,040	393,017

합 계	34,350,506	286,816	-	8,602	606,361	34,022,359

13-3. 유형자산 재평가와 관련 사항 당사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당사의 최초 재평가 기준일은 2011년 3월 31일이며, 장부금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생되어 최종적으로 재평가를 실시한 기준일은 2012년 12월 31일입니다.13-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는경우 장부가액

토 지	26,014,776	11,133,746

건 물	6,829,827	4,407,855

합 계	32,844,603	15,541,601

13-3-2. 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역

- 당 1 분 기 (단위:천원)

구분	기 초	평가증	평가감	대 체	기 말

토 지	15,201,157	-	-	-	15,201,157

건 물	2,739,292	-	-	-	2,739,292

이익잉여금 대체	(319,517)	-	-	(20,426)	(339,943)

소 계	17,620,932	-	-	(20,426)	17,600,506

법인세효과	(3,876,605)	-	-	4,494	(3,872,111)

재평가잉여금	13,744,327	-	-	(15,932)	13,728,395

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

- 전 기 (단위:천원)

구분	기 초	평가증	평가감	대 체	기 말

토 지	15,201,157	-	-	-	15,201,157

건 물	2,739,292	-	-	-	2,739,292

이익잉여금대체	(237,813)	-	-	(81,704)	(319,517)

소 계	17,702,636	-	-	(81,704)	17,620,932

법인세효과	(3,894,580)	-	-	17,975	(3,876,605)

재평가잉여금	13,808,056	-	-	(63,729)	13,744,327

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

13-4. 보험가입 내역 당기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부가액	부 보 액	보험회사

화재보험	건물	6,829,827	5,640,763	동부화재 한화손해보험

구축물	516,689	500,000

비품	355,250	400,000

재고자산	14,100,030	9,600,000

매출채권보험	매출채권	7,940,018	780,000	신용보증기금

합 계	29,741,814	16,920,763

상기 건물에 대한 보험금액은 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 보험가입자산 이외에 연결실체 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

13-5. 연결실체의 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

14. 무형자산 14-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손등	장부가액

산업재산권	66,336	55,329	-	11,007

회원권	1,562,748	256,421	863,934	442,393

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

기타무형자산	65,090	45,020	-	20,070

합 계	15,067,847	356,770	863,934	13,847,143

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손등	장부가액

산업재산권	66,336	54,960	-	11,376

회원권	1,562,748	241,337	863,551	457,860

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

기타무형자산	65,090	43,393	-	21,697

합 계	15,067,847	339,690	863,551	13,864,606

14-2. 당1분기 중 연결실체의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당1분기 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	손상차손 등	당1분기말

산업재산권	11,376	369	-	-	11,007

회원권	457,860	15,084	-	383	442,393

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타무형자산	21,697	1,627	-	-	20,070

합 계	13,864,606	17,080	-	383	13,847,143

(주) 회원권 손상차손등에는 금융자산 대체금액 포함 금액입니다.

- 전 기 (단위:천원)

계 정 과 목	기 초	상 각	취 득	손상차손 등	기 말 금 액

산업재산권	12,853	1,477	-	-	11,376

회 원 권	519,668	60,334	-	1,474	457,860

영 업 권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타무형자산	28,206	6,509	-	-	21,697

합 계	13,934,400	68,320	-	1,474	13,864,606

15. 생물자산 당1분기 및 전기 중 연결실체의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	144,850	-	-	144,850

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익(주)	기 말

성장중인 생물자산	144,850	-	-	144,850

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

16. 기타비유동자산 당1분기 및 전기 중 연결실체의 비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	678,241	-	-	678,241

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	481,041	197,200	-	678,241

17. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

가. 매입채무	5,032,401	3,514,190

나. 미지급금	376,373	353,386

다. 미지급비용	196,858	132,797

라. 단기차입금	4,000,000	4,000,000

마. 유동성장기부채	145,440	218,160

바. 예수보증금	60,000	60,000

사. 장기차입금	-	-

합 계	9,811,072	8,278,533

18. 차입금 18-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 1 분 기 말	전 기 말

일반차입금	한국산업은행	2.63%, 3.19%	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2.585%	1,000,000	1,000,000

한도대출	외환은행	-	-	-

합 계	4,000,000	4,000,000

18-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 1 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

원화차입금	2.829%	중소기업은행	145,440	-	218,160	-

합 계	145,440	-	218,160	-

19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

선 수 금	383,333	605,597

예 수 금	59,557	59,564

예 수 보 증 금	60,000	60,000

부 가 세 예 수 금	319,069	488,226

미 지 급 배 당 금	750,000	-

합 계	1,571,959	1,213,387

20. 확정급여제도 20-1. 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

20-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	3,189,981	3,202,480

사외적립자산의 공정가치	2,128,948	(2,183,438)

퇴직급여채무 금액	1,061,033	1,019,042

20-3. 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기 초	3,202,480	2,629,975

당기근무원가	158,836	561,943

이 자 비 용	19,819	75,406

보험수리적손익	(84,237)	80,000

급 여 지 급 액	(106,917)	(144,844)

기 말	3,189,981	3,202,480

20-4. 보고기간 종료일 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

당기근무원가	158,836	561,943

이자비용	19,819	75,406

사외적립자산의 기대수익	(14,020)	(49,530)

합 계	164,635	587,819

20-5. 보 고 기 간종료일 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기 초	2,183,438	1,692,641

사용자의 기여금	-	600,000

사외적립자산의 기대수익	14,020	49,530

보험수리적손익	(4,817)	(19,413)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(63,693)	(139,320)

기 말	2,128,948	2,183,438

20-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기	전 기

할 인 율	2.52%~2.61%	2.52%~2.61%

사외적립자산의 기대수익률	2.52%~2.61%	2.52%~2.61%

미래임금상승률	3.00%~4.20%	4.20%~4.50%

20-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(104,011)	118,632

기대임금상승률의 1 % 변동	116,115	(103,934)

(주) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

21. 파생금융자산(부채)

21-1. 통화선물(Furtures)거래 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175L4	216	1,144.50	(198,207)	301,735

삼성선물	유로화 통화선물매수	177L4	138	1,295.70

합 계	(198,207)	301,735

- 전기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175L1	169	1,173.20	241,934	444,440

삼성선물	유로화 통화선물매수	177L1	161	1,282.80

합 계	241,934	444,440

21-2. 기타파생상품 거래당1분기 및 전기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 1 분 기	전 기

통화선물(FURTURES)	(198,207)	241,934

합 계	(198,207)	241,934

22. 자본금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	1,500,000주	1,500,000주

주당 액면가액	1,000원	1,000원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,529	19,529

기타자본잉여금	300,068	300,068

합 계	319,597	319,597

기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다.

24. 기타포괄손익누계액 24-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	13,728,394	13,744,327

매도가능증권평가손익	11,807	11,806

지분법자본변동	1,171,939	1,190,150

합 계	14,912,140	14,946,283

24-2. 당1분기 및 전기 중 재평가이익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기 초	13,744,327	13,808,056

유형자산평가이익	-	-

이익잉여금 대체	(20,426)	(81,704)

법 인 세 효 과	4,493	17,975

기 말	13,728,394	13,744,327

24-3. 당1분기 및 전기 중 지분법자동변동의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기 초 잔 액	1,190,150	481,038

지분법 자동변동	(23,347)	926,710

법 인 세 효 과	5,136	(203,876)

계정대체(매도가능증권평가손익)	-	(13,722)

기 말 잔 액	1,171,939	1,190,150

(주) 지분법 자본변동 금액에는 관계기업이었던 (주)페트라투자자문의 지분 일부 매도로 중대한 영향력을 상실함에 따라 매도가능평가손익으로 계정 재 분류한 금액이 차감되어 표시되어 있습니다..

25. 이익잉여금 및 배당금 25-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

법정적립금	1,203,500	1,203,500

가. 이익준비금(주)	1,203,500	1,203,500

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익이잉여금	52,638,821	52,153,988

합 계	61,159,090	60,674,257

(주) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25-2. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기 초	60,674,257	55,964,455

당 기 순 이 익	1,139,481	6,020,486

배 당 금 지 급	(750,000)	(1,275,000)

보험수리적손익	79,420	(99,413)

재평가잉여금 대체	15,932	63,729

기 말	61,159,090	60,674,257

25-3. 배당금

보고기간종료일 현재 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	1,500,000주	-주	-원	-

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	1,500,000주	1,500,000주	500원	750,000

중간배당	1,500,000주	1,500,000주	350원	525,000

26. 매출 보 고 기간종료일 현재 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류 되는 매 출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1분 기

재화의 판매	12,433,186	11,717,999

제품매출	520,391	458,445

상품매출	11,912,795	11,259,554

임대수익	-	13,770

합 계	12,433,186	11,731,769

27. 매출원가 당1분기 및 전1분기 중 연결실체의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

제품매출원가	276,250	276,495

상품매출원가	7,681,506	7,143,483

합 계	7,957,756	7,419,978

28. 판매비와관리비 당1분기 및 전1분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

급여	1,388,164	1,312,778

퇴직급여	164,635	146,955

복리후생비	93,205	87,192

여비교통비	26,682	52,809

통신비	17,085	17,068

수도광열비	39,120	39,852

세금과공과금	57,406	49,282

감가상각비	131,751	145,897

임차료	234,217	181,775

수선비	16,167	10,307

보험료	59,998	35,709

접대비	44,708	43,555

광고선전비	(66,078)	30,289

경조비	200	-

운반비	226,676	254,879

판매수수료	60,134	69,571

대손상각비	7,886	60,517

견본비	3,881	9,167

교육훈련비	30	2,428

차량유지비	72,004	67,294

소모품비	22,006	36,148

도서인쇄비	3,698	3,821

지급수수료	225,637	179,669

경상연구개발비	-	-

무형자산상각비	17,080	17,080

포장비	12,159	6,440

폐기물처리비	2,550	2,490

합 계	2,861,001	2,862,972

29. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

재고자산의 변동	28,248	(292,720)

재료 및 상품등의 매입액	7,812,623	7,359,119

외주용역비	140,492	333,422

종업원급여(퇴직급여제외)	1,388,164	1,312,778

감가상각비 및 무형자산상각비	148,831	145,931

수수료	225,637	184,069

임차료	234,217	181,775

운반비	226,676	254,879

기 타	613,870	803,697

합 계	10,818,758	10,282,950

30. 영업외손익 30-1. 금융이익 및 금융원가

30-1-1. 당1분기 및 전1분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이 자 수 익	60,655	68,067

외 환 차 익	-	103

외화환산이익	463	-

합 계	61,118	68,170

30-1-2. 당1분기 및 전1분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이 자 비 용	30,208	37,032

외 환 차 손	-	-

외화환산손실	80	5,739

합 계	30,288	42,771

30-1-3. 당1분기 및 전1분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당 1 분 기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄

판매관리비	기타수익	기타비용	금융이익	금융원가	소계	손익