한국가구 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제52기 (당)1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제51기 (전)1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 한국가구와 그 종속회사

1. 연 결대상회사의 개요 연결실체는 지배회사인 주식회사 한국가구와 종속회사인 주식회사 제원인터내쇼날로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100% 인수하여 연결실체에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 한국가구(이하 "당사") 는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사 의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사 는 가구제품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당1분기말 현재 당사 의 자본금은 보통주 1,500천원이며, 당1분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	524,440	34.96	대표이사

최현주	180,000	12.00	특수관계인

㈜옥방가기	95,249	6.35	특수관계인

최재원	74,883	4.99	특수관계인

최재영	49,609	3.31	특수관계인

김경희	82,381	5.49	특수관계인

기타주주	493,438	32.90	-

합 계	1,500,000	100.00	-

1- 2. 종 속회사1- 2-1. 종속회사의 개요주식회사 제원인터내쇼날은 1991년 6월 11일에 식품류 도매 및 소매업 등을 주 사업목적으로 설립이 되었으며, 서울시 강남구 학동로 120(논현동) 에 소재하고 있습니다. 설립후 수차의 증자를 거쳐 당1분기말 현재 종속회사의 자본금은 800백만원입니다.종속회사의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. 1 -2-2. 종속회사의 재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당 1 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜제원인터내쇼날	39,342,209	8,814,998	30,527,211	39,226,901	8,732,862	30,494,039

1-2-3. 종속회사의 경영성과(단위 : 천원)

회사명	당 1 분 기	전 1 분 기

매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익

㈜제원인터내쇼날	11,018,093	1,838,765	1,539,407	1,553,172	10,031,511	1,857,440	1,464,611	1,510,537

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경2-2-1. 당1분기 현재 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 '생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정)

동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때,그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당1분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융상품	8,500	8,500	당좌개설보증금

5. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1. 대여금 및 수취채권	30,745,390	30,588,566

가. 현금 및 현금성자산	17,502,734	13,771,663

나. 매출채권및기타채권	9,143,637	12,480,977

다. 장기금융자산	536,060	486,841

라. 기타금융자산(비유동)	2,673,372	2,658,564

마. 기타채권	884,960	1,187,782

사. 미수수익(주)	4,627	2,739

2. 당기손익인식금융자산	-	-	-

가. 투자일임계약자산	-	-

3. 매도가능금융자산	-	3,490,376	3,477,165

가. 기타(유동)	641,088	627,876

나. 기타(비유동)	2,849,288	2,849,289

합 계	34,235,766	34,065,731

(주)미수수익은 재무상태표에서 기타유동자산으로 분류되었습니다.

6. 매도가능금융자산(유동) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

수익증권	600,000	641,088	641,088	600,000	627,876	627,876

합 계	600,000	641,088	641,088	600,000	627,876	627,876

7. 매출채권 및 기타채권 7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,116,504	125,396	8,991,108	12,456,009	97,262	12,358,747

미수금	147,683	27,067	120,616	108,068	8,668	99,400

단기대여금	31,913	-	31,913	22,830	-	22,830

합 계	9,296,100	152,463	9,143,637	12,586,907	105,930	12,480,977

(주1) 연결실체는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당1분기말 현재 가입한 채권보험 금액은 1,560,000천원 입니다. 7 -2. 당1분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	당1분기말

매출채권	97,262	28,134	-	-	125,396

미수금	8,668	18,399	-	-	27,067

합 계	105,930	46,533	-	-	152,463

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	94,105	96,908	-	93,751	97,262

미수금	150	8,518	-	-	8,668

합 계	94,255	105,426	-	93,751	105,930

7 -3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	5,920,547	9,922,568

61~90일	942,170	893,899

91~120일	922,826	660,566

121~180일	538,044	429,019

180일 초과	700,789	474,683

소송이나 분쟁 또는 사고채권	92,127	75,273

합 계	9,116,503	12,456,008

(주1) 연 체 채권 중 담 보 및 보증이 충분하지 못한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 적절한 비율로 손상을 인식하고 있습니다.

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	96,734	89,019

61~90일	-	-

91~120일	-	-

121~180일	-	-

180일 초과	19,049	19,049

소송이나 분쟁 또는 사고채권	31,900	-

합 계	147,683	108,068

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	31,913	22,830

61~90일	-	-

91~120일	-	-

121~180일	-	-

180일 초과	-	-

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	31,913	22,830

(주1) 연결실체는 연체 채권 중 담보 및 보증을 충분하게 제공받은 채권에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 아니 합니다.

8. 재고자산 8-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	8,987,077	77,189	8,909,888	8,364,637	73,110	8,291,527

제 품	1,084,840	18,258	1,066,582	1,080,244	17,016	1,063,228

반 제 품	38,863	2,831	36,032	38,863	2,831	36,032

원 재 료	264,988	19,181	245,807	267,787	19,384	248,403

부 재 료	65,094	5,291	59,803	66,757	5,426	61,331

저 장 품	28,182	-	28,182	29,070	-	29,070

미 착 품	3,488,203	-	3,488,203	4,782,059	-	4,782,059

합 계	13,957,247	122,750	13,834,497	14,629,417	117,767	14,511,650

8-2. 당1분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기 초	117,767	64,582

재고자산평가손실	4,983	53,185

기 말	122,750	117,767

9 . 매도가능금융자산(비유동)

보고기간종료일 현재 연결실체의 매도가능금융자산은 전액 비상장주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

네오아티잔(유) 투자주식	400,000	14.19%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(주)페트라자산운용	89,050	18.94%	445,250	846,789	846,789

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1,000

합 계	489,066	2,447,750	2,849,289	2,849,289

10. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

보험예치금	527,560	478,341

당좌개설보증금	8,500	8,500

합 계	536,060	486,841

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

미 수 수 익	4,627	2,739

선 급 금	30,369	82,989

선 급 비 용	88,647	105,643

합 계	123,643	191,371

1 2. 관계기업투자주식 12-1. 보고기간종료일 현 재 연결실체의 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

㈜옥방가기	한국	15,000	50	12월	66,670	1,704,217	1,704,217

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

㈜옥방가기	한국	15,000	50	12월	66,670	1,672,250	1,672,250

12-2. 당1분 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당1분 기 (단위:천원)

회 사 명	기 초	취득 및 처분	지분법손익	기타증감	당1분기말

㈜옥방가기	1,672,250	-	26,395	5,572	1,704,217

합 계	1,672,250	-	26,395	5,572	1,704,217

- 전 기 (단위:천원)

회 사 명	기 초	취득 및 처분	지분법손익	기타증감	전기말

㈜옥방가기	1,806,182	-	36,546	(170,478)	1,672,250

합 계	1,806,182	-	36,546	(170,478)	1,672,250

12-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

관계기업	(주)옥방가기	당1분기말	4,193,627	785,192	3,408,435	당1분기	-	52,791

전기말	4,124,680	780,180	3,344,500	전1분기	-	43,882

13. 유형자산 13-1. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부가액

토지	11,448,891	14,881,030	-	26,329,921

건물	6,608,007	1,423,416	1,045,024	6,986,399

건물부속설비	8,376	-	3,604	4,772

구축물	753,046	-	267,403	485,643

기계장치	242,236	-	241,894	342

차량운반구	881,933	-	554,676	327,257

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,364,605	-	1,959,599	405,006

건설중인자산	8,527	-	-	8,527

합 계	22,339,169	16,304,446	4,095,730	34,547,885

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부가액

토지	11,448,891	14,881,030	-	26,329,921

건물	6,608,007	1,423,416	980,617	7,050,806

건물부속설비	8,376	-	3,499	4,877

구축물	753,046	-	259,641	493,405

기계장치	242,236	-	241,859	377

차량운반구	881,894	-	544,046	337,848

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,383,305	-	1,931,160	452,145

건설중인자산	8,527	-	-	8,527

합 계	22,357,830	16,304,446	3,984,352	34,677,924

13-2. 보고기간 종료일 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	공정가치등	처분	감가상각비	당1분기말

토 지	26,329,921	-	-	-	-	26,329,921

건 물	7,050,807	-	-	-	64,407	6,986,400

건물부속설비	4,877	-	-	-	105	4,772

구 축 물	493,405	-	-	-	7,762	485,643

기계장치	377	-	-	-	34	343

차량운반구	337,848	19,096	-	1	29,687	327,256

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	452,144	800	-	1	47,938	405,005

건설중인자산	8,527	-	-	-	-	8,527

합 계	34,677,924	19,896	-	2	149,933	34,547,885

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	공정가치등	처분	감가상각비	전기말

토 지	26,014,776	315,145	-	-	-	26,329,921

건 물	6,890,753	409,559	-	-	249,506	7,050,806

건물부속설비	5,295	-	-	-	419	4,876

구 축 물	524,451	-	-	-	31,046	493,405

기계장치	514	-	-	-	137	377

차량운반구	193,535	267,564	-	22,049	101,200	337,850

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	393,017	268,334	-	11,950	197,257	452,144

건설중인자산	-	8,527	-	-	-	8,527

합 계	34,022,359	1,269,129	-	33,999	579,565	34,677,924

13-3. 유형자산 재평가와 관련 사항 당사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당사의 최초 재평가 기준일은 2011년 3월 31일이며, 장부금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생되어 최종적으로 재평가를 실시한 기준일은 2012년 12월 31일입니다.13-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는경우 장부가액

토 지	26,329,921	11,448,891

건 물	6,986,399	4,652,817

합 계	33,316,320	16,101,708

13-3-2. 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역

- 당 1 분 기 (단위:천원)

구분	기 초	평가증	평가감	대 체	기 말

토 지	15,201,157	-	-	-	15,201,157

건 물	2,739,292	-	-	-	2,739,292

이익잉여금 대체	(401,221)	-	-	(20,426)	(421,647)

소 계	17,539,228	-	-	(20,426)	17,518,802

법인세효과	(3,858,630)	-	-	4,494	(3,854,136)

재평가잉여금	13,680,597	-	-	(15,932)	13,664,665

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

- 전 기 (단위:천원)

구분	기 초	평가증	평가감	대 체	기 말

토 지	15,201,157	-	-	-	15,201,157

건 물	2,739,292	-	-	-	2,739,292

이익잉여금대체	(319,517)	-	-	(81,704)	(401,221)

소 계	17,620,932	-	-	(81,704)	17,539,228

법인세효과	(3,876,605)	-	-	17,975	(3,858,630)

재평가잉여금	13,744,326	-	-	(63,729)	13,680,597

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

13-4. 보험가입 내역당1분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부가액	부 보 액	보험회사

화재보험	건물	6,986,400	5,640,763	동부화재 한화손해보험

구축물	485,643	500,000

비품	405,005	400,000

재고자산	13,834,497	9,200,000

매출채권보험	매출채권	9,116,504	1,560,000	신용보증기금

합 계	30,828,049	17,300,763

상기 건물에 대한 보험금액은 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 상기 보험가입자산 이외에 연결실체 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 14-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손등	장부가액

산업재산권	66,336	56,807	-	9,529

회원권	1,562,748	316,755	865,486	380,507

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

소프트웨어 및 기타의무형자산	65,090	65,090	-	-

합 계	15,067,847	438,652	865,486	13,763,709

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손등	장부가액

산업재산권	66,336	56,437	-	9,899

회원권	1,562,748	301,672	865,090	395,986

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

기타무형자산	65,090	49,902	-	15,188

합 계	15,067,847	408,011	865,090	13,794,746

14-2. 당1분기 중 연결실체의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당1분 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	손상차손 등	당1분기말

산업재산권	9,898	369	-	-	9,529

회원권	395,987	15,084	-	396	380,507

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

소프트웨어 및 기타무형자산	15,188	15,188	-	-	-

합 계	13,794,746	30,641	-	396	13,763,709

(주) 회원권 손상차손등에는 금융자산 대체금액 포함 금액입니다.

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	손상차손 등	전기말

산업재산권	11,376	1,478	-	-	9,898

회원권	457,860	60,334	-	1,539	395,987

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

소프트웨어 및 기타무형자산	21,697	6,509	-	-	15,188

합 계	13,864,606	68,321	-	1,539	13,794,746

15. 생물자산 당1분기 및 전기 중 연결실체의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	당 1 분 기 말

성장중인 생물자산	144,850	-	-	144,850

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익(주)	전 기 말

성장중인 생물자산	144,850	-	-	144,850

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

16. 기타비유동자산 당1분기 및 전기 중 연결실체의 비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당 1 분 기 말

기타의자산	678,241	6,091	-	684,332

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	전 기 말

기타의자산	678,241	-	-	678,241

17. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채	-	29,065	34,046

가. 기타비유동부채	29,065	-	34,046	-

2. 기타금융부채	-	9,271,604	9,193,738

가. 매입채무	3,095,473	-	3,934,369	-

나. 미지급금	1,328,333	-	473,436	-

다. 미지급비용	283,232	-	225,933	-

라. 단기차입금	4,004,565	-	4,000,000	-

마. 유동성장기부채	125,000	-	62,500	-

바. 예수보증금	60,000	-	60,000	-

사. 장기차입금	375,000	-	437,500	-

합 계	9,300,669	9,227,784

18. 차입금 18-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 1 분 기 말	전 기 말

일반차입금	한국산업은행	2.48%, 3.06%	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2.585%,2.675%	1,000,000	1,000,000

USANCE	KEB하나은행	-	4,565	-

합 계	4,004,565	4,000,000

18-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 1 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	2.675%	중소기업은행	125,000	375,000	62,500	437,500

합 계	125,000	375,000	62,500	437,500

18-3. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	상환금액

2018년	187,500

2019년	187,500

합 계	375,000

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채 19-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

선 수 금	819,756	884,141

예 수 금	58,229	62,872

예 수 보 증 금	60,000	60,000

부 가 세 예 수 금	276,450	655,857

합 계	1,214,435	1,662,870

19-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장기미지급금	29,065	34,046

합 계	29,065	34,046

20. 확정급여제도 20-1. 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

20-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	3,632,123	3,495,637

사외적립자산의 공정가치	(2,439,372)	(2,450,964)

퇴직급여채무 금액	1,192,751	1,044,673

20-3. 당1분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기 초	3,495,637	3,202,480

당기근무원가	171,733	635,344

이 자 비 용	22,644	79,275

보험수리적손익	(28,172)	(141,506)

급 여 지 급 액	(29,719)	(279,956)

기 말	3,632,123	3,495,637

20-4. 보고기간 종료일 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

당기근무원가	171,733	635,344

이자비용	22,644	79,275

사외적립자산의 기대수익	(16,224)	(56,079)

합 계	178,153	658,540

20-5. 보 고 기 간종료일 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기 초	2,450,964	2,183,438

사용자의 기여금	-	510,000

사외적립자산의 기대수익	16,224	56,079

보험수리적손익	(7,318)	(29,100)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(20,496)	(269,453)

기 말	2,439,374	2,450,964

20-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기	전 기

할 인 율	2.58%~2.70%	2.58%~2.70%

사외적립자산의 기대수익률	2.58%~2.70%	2.58%~2.70%

미래임금상승률	3.00%~3.80%	3.00%~3.80%

20-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(124,462)	143,584

기대임금상승률의 1 % 변동	141,032	(124,763)

(주) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

21. 파생금융자산(부채)

21-1. 통화선물(Furtures)거래 연결실체는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FURTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미 결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175M4	316	1,118.20	(422,812)	239,508

삼성선물	유로화 통화선물매수	177M4	238	1,195.50

합 계	(422,812)	239,508

- 전기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175M1	216	1,208.70	(173,360)	654,313

삼성선물	유로화 통화선물매수	177M1	338	1,263.10

합 계	(173,360)	654,313

21-2. 기타파생상품 거래당1분기 및 전기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 1 분 기	전 기

통화선물(FURTURES)	(422,812)	(173,360)

합 계	(422,812)	(173,360)

22. 자본금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	1,500,000주	1,500,000주

주당 액면가액	1,000원	1,000원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,529	19,529

기타자본잉여금	300,068	300,068

합 계	319,597	319,597

기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다.

24. 기타포괄손익누계액 24-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	13,664,665	13,680,597

매도가능증권평가손익	43,855	33,550

지분법자본변동	1,061,523	1,057,177

합 계	14,770,043	14,771,324

24-2. 당기 및 전기 중 재평가이익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기

기 초	13,680,597	13,744,327

유형자산평가이익	-	-

이익잉여금 대체	(20,426)	(81,704)

법 인 세 효 과	4,494	17,974

기 말	13,664,665	13,680,597

24-3. 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기

기 초 잔 액	33,550	11,806

매도가능증권평가손익	13,212	27,876

법 인 세 효 과	(2,907)	(6,132)

기 말 잔 액	43,855	33,550

24-4. 당기 및 전기 중 지분법자동변동의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기

기 초 잔 액	1,057,177	1,190,150

지분법 자동변동	5,572	(170,478)

법 인 세 효 과	(1,226)	37,505

계정대체등(주)	-	-

기 말 잔 액	1,061,523	1,057,177

(주) 전기 지분법자본변동금액에는 관계기업이었던 (주)페트라투자자문의 지분 일부 매도로 중대한 영향력을 상실함에 따라 매도가능증권평가손익으로 계정재분류한 금액이 차감되어 표시되어 있습니다. 25. 이익잉여금 및 배당금 25-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

법정적립금	1,203,500	1,203,500

가. 이익준비금(주)	1,203,500	1,203,500

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익이잉여금	57,156,161	56,798,765

합 계	65,676,430	65,319,034

(주) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25-2. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기

기 초	65,319,034	60,674,257

당 기 순 이 익	1,220,610	5,743,643

배 당 금 지 급	(900,000)	(1,275,000)

보험수리적손익	20,854	112,405

재평가잉여금 대체	15,932	63,729

기 말	65,676,430	65,319,034

25-3. 배당금

보고기간종료일 현재 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	1,500,000주	-주	-원	-

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	1,500,000주	1,500,000주	500원	750,000

중간배당	1,500,000주	1,500,000주	350원	525,000

26. 매출 보 고 기간종료일 현재 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류 되는 매 출의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

재화의 판매	13,427,182	12,433,186

제품매출	303,345	520,391

상품매출	13,123,837	11,912,795

합 계	13,427,182	12,433,186

27. 매출원가 당1분기 및 전1분기 중 연결실체의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

제품매출원가	153,003	276,250

상품매출원가	8,376,258	7,681,506

합 계	8,529,261	7,957,756

28. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

급여	1,387,817	1,388,164

퇴직급여	178,153	164,635

복리후생비	112,657	93,205

여비교통비	41,077	26,682

통신비	17,276	17,085

수도광열비	41,462	39,120

세금과공과금	57,153	57,406

감가상각비	149,899	131,751

임차료	185,733	234,217

수선비	33,164	16,167

보험료	42,894	59,998

접대비	45,077	44,708

광고선전비	86,231	(66,078)

경조비	-	200

운반비	176,513	226,676

판매수수료	28,156	60,134

대손상각비	28,134	7,886

견본비	9,345	3,881

교육훈련비	2,218	30

차량유지비	62,727	72,004

소모품비	42,255	22,006

도서인쇄비	3,928	3,698

지급수수료	236,124	225,637

무형자산상각비	30,641	17,080

포장비	12,897	12,159

폐기물처리비	1,500	2,550

보관료	30,521	-

합 계	3,043,552	2,861,001

29. 비용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

재고자산의 변동	(621,686)	28,248

재료 및 상품등의 매입액	8,982,732	7,812,623

외주용역비	152,886	140,492

종업원급여(퇴직급여제외)	1,387,816	1,388,164

감가상각비 및 무형자산상각비	180,574	148,831

수수료	236,124	225,637

임차료	185,733	234,217

운반비	176,513	226,676

기 타	892,120	613,870

합 계	11,572,812	10,818,758

30. 영업외손익 30-1. 금융이익 및 금융원가

30-1-1. 당1분기 및 전1분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이 자 수 익	58,078	60,655

외 환 차 익	424	0

외화환산이익	44	463

합 계	58,546	61,118

30-1-2. 당1분기 및 전1분기 중 금융원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이 자 비 용	31,973	30,208

외 환 차 손	1,382	-

외화환산손실	3,203	80

합 계	36,558	30,288

30-1-3. 당1분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당 1 분 기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄 손익

판매관리비	기타수익	기타비용	금융이익	금융원가	소계