한국가구 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제59기 (당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제58기 (전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 일반사항 연결회사는 지배기업인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날, 주식회사 옥방가기로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100%를 인수하여 연결회사에 포함되었으며, 주식회사 옥방가기는 2021년 7월1일 실질적 지배력을 보유하여 연결회사에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 초콜릿 등 제과제빵 원료의 유통 및 가구제품의 유통 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.수차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

최훈학	5,058,400	33.72	대표이사

(주)옥방가기	1,116,000	7.44	종속기업

최재원	829,670	5.53	특수관계인

최재영	613,590	4.09	특수관계인

김경희	823,810	5.49	특수관계인

기타주주	6,558,530	43.73	-

합계	15,000,000	100.00

1-2. 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종

(주)제원인터내쇼날	100%	서울시 강남구 언주로 848	2024.06.30	도매/식품류

(주)옥방가기	50%	서울시 강남구 학동로 120	2024.06.30	도매및 소매업/가구류

(2) 종속기업의 재무정보당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본

(주)제원인터내쇼날	117,302,838	28,292,248	89,010,590

(주)옥방가기	4,710,250	676,958	4,033,292

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본

(주)제원인터내쇼날	114,381,434	27,065,893	87,315,541

(주)옥방가기	4,481,402	660,679	3,820,723

(3) 종속기업의 경영성과당반기 및 전반기 중 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업이익	반기순이익	포괄이익

(주)제원인터내쇼날	47,428,752	6,035,969	4,764,208	4,695,049

(주)옥방가기	18,570	432	146,362	212,569

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업이익	반기순이익	포괄이익

(주)제원인터내쇼날	39,154,756	6,419,085	5,151,521	5,066,102

(주)옥방가기	20,944	716	139,058	492,463

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2-2. 중요한 회계정책재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류동 개정사항은 유동 및 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	제한사유

장기금융자산	5,500	5,500	당좌개설보증금

4. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	5,149,220	-	-	5,149,220

당기손익공정가치측정 금융자산	-	6,448,497	-	6,448,497

파생금융자산	-	194,228	-	194,228

채무증권	1,000,000	-	-	1,000,000

기타금융자산	178,200	-	-	178,200

매출채권 및 기타채권	17,698,767	-	-	17,698,767

미수수익	18,051	-	-	18,051

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

보험예치금	-	1,684,578	-	1,684,578

기타채권	349,314	-	-	349,314

수익증권 및 지분증권	-	-	1,189,794	1,189,794

기타금융자산	1,151,837	-	-	1,151,837

합계	25,550,889	8,327,303	1,189,794	35,067,986

② 전기말

(단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	10,191,366	-	-	10,191,366

당기손익공정가치측정 금융자산	-	4,122,391	-	4,122,391

파생금융자산	-	183,898	-	183,898

채무증권	1,000,000	-	-	1,000,000

기타금융자산	178,200	-	-	178,200

매출채권 및 기타채권	18,803,206	-	-	18,803,206

미수수익	25,035	-	-	25,035

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

보험예치금	-	1,742,976	-	1,742,976

기타채권	402,267	-	-	402,267

수익증권 및 지분증권	-	-	184,658	184,658

기타금융자산	1,137,073	-	-	1,137,073

합계	31,742,647	6,049,265	184,658	37,976,570

5. 당기손익공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동	수익증권	2,450,860	1,576,032	1,576,032	1,558,900

지분증권	638,548	516,527	516,527	548,228

파생금융자산	199,067	194,228	194,228	183,898

기타단기금융자산	4,341,453	4,355,938	4,355,938	2,015,263

비유동	보험예치금	2,038,644	1,684,578	1,684,578	1,742,976

합계	9,668,572	8,327,303	8,327,303	6,049,265

6. 상각후원가측정 금융자산 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	1,000,000	-	1,000,000	-

7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	178,200	1,151,836	178,200	1,137,073

8. 매출채권 및 기타채권 8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	17,786,339	347,899	17,438,440	18,558,979	284,104	18,274,875

미수금	418,773	193,601	225,172	683,737	193,601	490,136

단기대여금	35,155	-	35,155	38,195	-	38,195

합계	18,240,267	541,500	17,698,767	19,280,911	477,705	18,803,206

(*) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당반기말 현재 가입한 채권보험 금액은 3,930,000천원입니다. 한편 채권보험에 가입되어 있지 아니한 일부 장기채권등에 대해서는 별도로 보증 및 담보를 제공 받고 있습니다.

8-2. 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	284,104	61,068	2,727	-	347,899

미수금	193,601	-	-	-	193,601

합계	477,705	61,068	2,727	-	541,500

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	293,726	114,291	-	123,913	284,104

미수금	39,523	154,078	-	-	193,601

합계	333,249	268,369	-	123,913	477,705

8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

60일 이내	13,278,129	13,072,861

61~90일	1,538,149	2,559,702

91~120일	846,299	1,241,481

121~180일	998,320	743,411

180일 초과	1,084,578	900,660

소송이나 분쟁 또는 사고채권	40,864	40,864

합계	17,786,339	18,558,979

② 미수금

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

60일 이내	80,601	289,532

91~120일	1,615	-

121~180일	113	37,283

180일 초과	117	29,321

소송이나 분쟁 또는 사고채권	336,327	327,601

합계	418,773	683,737

③ 단기대여금

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

60일 이내	-	83

121~180일	7,500	4,992

180일 초과	27,655	33,120

합계	35,155	38,195

9. 재고자산 9-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	25,302,438	941,668	24,360,770	26,958,428	815,359	26,143,069

미착품	18,386,128	-	18,386,128	9,977,170	-	9,977,170

합계	43,688,566	941,668	42,746,898	36,935,598	815,359	36,120,239

9-2. 당반기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	815,359	577,870

재고자산평가손실	126,309	237,489

기말	941,668	815,359

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미수수익	18,051	25,035

선급금	619,028	43,484

선급비용	138,112	132,347

합계	775,191	200,866

11. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	5,500	5,500

12.기타채권(비유동) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장기대여금	77,369	80,294

장기매출채권	17,307	72,161

보증금	254,638	249,812

합계	349,314	402,267

13. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

비상장주식 및 출자금	네오아티잔 주식회사	241,363	8.03%	1,300,000	145,645	241,363	8.03%	145,645

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	15	-	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1	-	1,000

(주)벨리푸드	124	0.145%	7,460	9,587	124	0.145%	7,417

(주)제이씨푸드빌	8,175	1.460%	40,878	32,062	8,175	1.460%	29,096

고릴라 리젠트 에이아이 신기술투자조합 2호	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-

합계	2,350,838	1,189,794	184,658

14. 유형자산 14-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

계정과목	취득원가	공정가치변동액 등	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,461,941	64,805,733	-	6,616	76,261,058

건물	6,630,957	3,861,366	747,626	21,434	9,723,263

구축물	1,220,760	-	558,787	-	661,973

기계장치	41,645	-	4,560	-	37,085

차량운반구	889,480	-	657,880	-	231,600

공구와기구	23,548	-	23,530	-	18

비품	2,847,119	-	2,399,082	-	448,037

합계	23,115,450	68,667,099	4,391,465	28,050	87,363,034

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	취득원가	공정가치변동액 등	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,461,941	64,805,733	-	6,616	76,261,058

건물	6,630,957	3,861,366	498,417	21,434	9,972,472

구축물	1,220,760	-	535,478	-	685,282

기계장치	41,645	-	2,060	-	39,585

차량운반구	907,897	-	636,011	-	271,886

공구와기구	23,548	-	23,530	-	18

비품	2,879,798	-	2,309,219	-	570,579

합계	23,166,546	68,667,099	4,004,715	28,050	87,800,880

14-2. 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	처분등	감가상각비	기말

토지	76,261,058	-	-	-	-	76,261,058

건물	9,972,472	-	-	-	249,209	9,723,263

구축물	685,282	-	-	-	23,309	661,973

기계장치	39,585	-	-	-	2,500	37,085

차량운반구	271,886	-	-	1	40,285	231,600

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비품(*)	570,579	29,840	-	4,358	148,024	448,037

합계	87,800,880	29,840	-	4,359	463,327	87,363,034

(*) 비품 감가상각비 중 2,685천원은 임대매출원가로 대체하였습니다.② 전기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	처분등	감가상각비	기말

토지	76,267,674	-	-	6,616	-	76,261,058

건물	10,492,323	-	-	21,434	498,417	9,972,472

구축물	732,401	-	-	-	47,119	685,282

기계장치	2	40,000	-	-	417	39,585

차량운반구	162,454	226,225	-	6	116,787	271,886

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비품(*)	840,482	120,862	-	78,713	312,052	570,579

합계	88,495,354	387,087	-	106,769	974,792	87,800,880

(*) 비품 감가상각비 중 8,055천원은 임대매출원가로 대체하였습니다.

14-3. 유형자산 재평가연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고있으며, 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다. (1) 연결회사의 유형자산 재평가와 관련한 재평가 이력은 다음과 같습니다.

구분	기준일

1차 재평가일(최초전환일)	2011년03월31일

2차 재평가일	2012년12월31일

3차 재평가일	2017년12월31일

4차 재평가일	2020년12월31일

5차 재평가일	2022년12월31일

(2) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재평가금액	원가모형시
장부금액

토지	76,261,058	15,026,189

건물	9,723,263	4,945,863

합계	85,984,321	19,972,052

(3) 당반기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	대체(*)	기말

토지	47,983,531	-	-	-	47,983,531

건물	4,181,698	-	-	(98,887)	4,082,811

합계	52,165,229	-	-	(98,887)	52,066,342

(*) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	대체(*)	기말

토지	47,922,869	-	-	60,662	47,983,531

건물	4,359,254	-	-	(177,556)	4,181,698

합계	52,282,123	-	-	(116,894)	52,165,229

(*) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것이며 대체금액은 세율변동으로 인한 법인세 효과를 포함하고 있습니다.

14-4. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	자산	장부금액	부보액(*)	보험회사

화재보험	건물	9,723,264	7,530,763	흥국화재, DB화재, 한화손해보험

구축물	661,973	600,000

비품	448,037	400,000

투자부동산	2,661,896	5,340,570

재고자산	42,746,898	8,850,000

매출채권보험	매출채권	17,438,440	3,930,000	신용보증기금

합계	73,680,508	26,651,333

(*) 상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

14-5. 연결회사의 토지 및 건물은 장,단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 41-2 참조)

15. 사용권자산 15-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	562,183	312,324	249,859	562,183	218,627	343,556

기타	57,315	28,505	28,810	56,945	48,244	8,701

합계	619,498	340,829	278,669	619,128	266,871	352,257

15-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

사용권자산에 대한 감가상각비	102,428	104,405

리스부채 이자비용	6,132	9,484

기타비용	9,106	6,902

합계	117,666	120,791

16. 투자부동산

16-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	40,053,225	40,053,225	40,053,225	40,053,225

건물	2,661,896	2,661,896	2,661,896	2,661,896

합계	42,715,121	42,715,121	42,715,121	42,715,121

16-2. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토지	40,053,225	-	-	40,053,225

건물	2,661,896	-	-	2,661,896

합계	42,715,121	-	-	42,715,121

② 전기

(단위:천원)

구분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토지	38,485,588	14,270	1,553,367	40,053,225

건물	2,737,142	2,544	(77,790)	2,661,896

합계	41,222,730	16,814	1,475,577	42,715,121

16-3. 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	181,314	356,350	185,197	387,205

16-4. 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다. (주석 41-2 참조)

17. 무형자산 17-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	96,484	96,484	-

회원권	267,394	80,605	186,789

영업권(*)	13,373,673	-	13,373,673

기타의 무형자산	35,131	15,189	19,942

합계	13,772,682	192,278	13,580,404

(*)영업권은 2010년 종속기업인 (주)제원인터내쇼날의 지분 100%를 인수하면서 발생한 영업권입니다. ② 전기말

(단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	96,484	96,484	-

회원권	267,394	63,183	204,211

영업권(*)	13,373,673	-	13,373,673

기타의 무형자산	35,131	10,798	24,333

합계	13,772,682	170,465	13,602,217

(*) 영업권은 2010년 종속기업인 (주)제원인터내쇼날의 지분 100%를 인수하면서 발생한 영업권입니다.

17-2. 당반기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	상각	처분등	기말

회원권	204,211	-	17,422	-	186,789

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	24,333	-	4,391	-	19,942

합계	13,602,217	-	21,813	-	13,580,404

② 전기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	상각	처분등	기말

산업재산권	9,204	-	9,204	-	-

회원권	239,055	-	34,844	-	204,211

영업권(*)	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	10,342	19,971	5,980	-	24,333

합계	13,632,274	19,971	50,028	-	13,602,217

(*) ㈜제원인터내쇼날의 전전기 영업이익(13,121백만원) , 전기 영업이익(12,345백만원) 및 향후 영업상황을 검토한 결과 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

18. 생물자산 당반기 및 전기 중 연결회사의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	평가손익	기말

성장중인 생물자산	221,020	-	-	221,020

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	평가손익	기말

성장중인 생물자산	221,020	-	-	221,020

19. 기타비유동자산 당반기 및 전기 중 연결회사의 기타비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

기타의자산	3,127,743	-	-	3,127,743

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

기타의자산	3,127,743	-	-	3,127,743

20. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1. 상각후원가로 측정하는 금융부채	23,514,897	23,246,946

가. 매입채무	10,217,835	7,594,572

나. 미지급금	1,767,937	1,932,017

다. 미지급비용	486,042	460,773

라. 단기차입금	10,152,041	9,133,812

마. 유동성리스부채	194,267	188,413

바. 유동성장기차입금	-	3,266,660

사. 장기미지급금	30,746	42,400

아. 리스부채	80,159	154,299

자. 임대보증금	585,870	474,000

2. 당기손익으로 측정하는 금융부채	-	-

합계	23,514,897	23,246,946

21. 차입금 21-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반차입금	중소기업은행	3.60	400,000	1,800,000

하나은행	4.28∼4.84	3,000,000	1,000,000

한국산업은행	4.59	6,000,000	6,000,000

국민은행	4.32	-	142,572

USANCE	하나은행	4.58∼4.78	752,041	191,240

합계	10,152,041	9,133,812

21-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자율(%)	차입처	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	5.18	중소기업은행	-	-	66,660	-

4.65	한국산업은행	-	-	3,200,000	-

합계	-	-	3,266,660	-

22. 리스부채 22-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	194,267	80,159	274,426	188,413	154,299	342,712

22-2. 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	201,884	198,182

1년 초과 5년 미만	81,720	157,000

현재가치할인(*)	(9,178)	(12,470)

합계	274,426	342,712

(*) 현재가치 할인은 증분차입이자율 등을 적용하여 할인한 것입니다.22-3. 단기 및 소액자산 리스연결회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다. 당반기 중 단기리스 및 소액리스에 관련된 비용 은 5,677 천원입니다.

23. 기타부채

23-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	2,017,459	2,403,497

선수수익	20,441	4,239

예수금	647,422	643,884

부가세예수금	710,667	422,318

합계	3,395,989	3,473,938

23-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장기미지급금	30,746	42,400

임대보증금	585,870	474,000

합계	616,616	516,400

24. 순 확정급여채무24-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,634,500	7,313,935

사외적립자산의 공정가치	7,090,035	7,267,819

순확정급여자산 금액(*)	-	(70,948)

순확정급여채무 금액	544,465	117,064

(*) 연결회사내 일부제도의 초과적립액이 다른제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시하지 않았습니다 24-2. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	7,313,935	6,922,649

당기근무원가	403,176	786,325

이자비용	78,677	156,423

보험수리적손익	99,815	353,221

급여지급액	(261,103)	(904,683)

기말금액	7,634,500	7,313,935

24-3. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	403,176	786,325

이자비용	78,677	156,423

사외적립자산의 기대수익	(161,093)	(307,374)

합계	320,760	635,374

24-4. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	7,267,819	6,840,686

사용자의 기여금	200,000	750,000

사외적립자산의 기대수익	161,093	307,374

보험수리적손익	(33,103)	(36,010)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(505,774)	(594,231)

기말금액	7,090,035	7,267,819

24-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	4.23%∼4.41%	4.4%∼4.57%

사외적립자산의 기대수익률	4.23%∼4.41%	4.4%∼4.57%

미래임금상승률	5.5%∼5.81%	5.5%∼5.81%

24-6. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	증가	감소

할인율 1%(bp) 변동	(251,487)	286,271

기대임금상승률의 1 % 변동	279,976	(250,913)

(*) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

25. 파생금융자산

25-1. 통화선물(Furtures)거래연결회사는 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국거래소를 통하여 통화선물(FUTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	선물환율	거래손익	예치금

삼성선물	엔화 통화선물매수	176V7	110계약	856.80	4,732	194,227

② 전기말

(단위:천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175V1	100계약	1,287.30	314,228	183,898

25-2. 파생상품거래손익당반기 및 전반기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당반기	전기

3개월	누적	3개월	누적

통화선물(FURTURES)	(47,916)	4,732	32,230	331,748

25-3. 위험회피회계연결회사는 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 파생상품계약의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되며, 당반기중 발생된 이익은 4,732천원입니다.

26. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당 액면가액	100원	100원

자본금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

27. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자본준비금	19,530	19,530

기타자본잉여금(*)	300,068	300,068

합계	319,598	319,598

(*) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다. 28. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(*)	1,116,000	9,101,234	1,116,000	9,101,234

(*) 2021년 7월 1일부터 (주)옥방가기를 실질적 지배력 보유에 따른 연결회사에 포함함에 따라 종속기업 (주)옥방가기가 보고기간종료일 현재 소유하고 있는 지배기업의주식을 자기주식으로 계상하였습니다.

29. 기타포괄손익누계액 29-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익	(918,378)	(922,441)

재평가잉여금	52,066,342	52,165,229

합계	51,147,964	51,242,788

29-2. 당반기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	(922,441)	(291,110)

당기증감	5,136	(797,688)

법인세효과(*)	(1,073)	166,357

기말	(918,378)	(922,441)

(*) 법인세효과에는 세율 변동 효과가 포함되어 있습니다. 29-3. 당반기 및 전기 중 재평가잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	52,165,229	52,282,123

이익잉여금 대체	(98,887)	(199,166)

법인세효과	-	82,272

기말	52,066,342	52,165,229

30. 이익잉여금 및 배당금 30-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	1,217,000	1,217,000

가. 이익준비금(*)	1,217,000	1,217,000

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익잉여금	123,157,548	120,183,279

합계	131,691,317	128,717,048

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현재당사는 자본금의 50% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있어, 이익배당으로 인한 이익준비금은 적립을 더이상 하지 않고 있습니다. 한편 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

30-2. 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	120,183,279	111,706,202

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	4,924,280	11,022,690

배당금지급	(1,943,760)	(2,436,898)

보험수리적손익	(105,138)	(307,882)

재평가잉여금 대체	98,887	199,167

기말	123,157,548	120,183,279

30-3. 당반기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계(*1)

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	140원	2,100,000

합계	140원	2,100,000

(*1) 종속기업인 (주)옥방가기에 지급한 배당금이 포함되어 있습니다② 전기

(단위:천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계(*1)

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	140원	2,100,000

중간배당	15,000,000주	15,000,000주	35원	525,000

합계	175원	2,625,000

(*1) 종속기업인 (주)옥방가기에 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

31. 매출 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	29,514,548	56,385,964	23,754,926	47,407,249

임대수익	181,314	356,350	185,197	387,205

합계	29,695,862	56,742,314	23,940,123	47,794,454

32. 매출원가 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	20,438,056	39,101,137	15,922,500	31,049,969

임대매출원가	76,191	119,845	50,219	114,566

합계	20,514,247	39,220,982	15,972,719	31,164,535

33. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,832,618	3,855,016	1,765,114	3,763,828

퇴직급여	160,381	320,761	158,844	320,193

복리후생비	104,390	220,890	107,406	210,745

여비교통비	89,978	154,431	27,749	42,557

통신비	18,685	41,573	22,580	44,236

수도광열비	58,209	136,647	65,271	148,786

세금과공과금	128,939	211,656	72,172	155,877

감가상각비	281,972	563,070	285,383	579,395

임차료	30,082	48,177	30,487	57,933

수선비	52,851	92,940	23,243	46,783

보험료	83,199	158,289	65,334	138,148

접대비	69,265	154,400	44,601	117,957

광고선전비	162,478	360,222	162,467	315,722

운반비	795,528	1,559,087	700,738	1,401,450

판매수수료	10,112	17,179	9,450	18,719

대손상각비	40,460	61,068	(8,412)	(1,162)

견본비	6,389	15,917	8,673	15,018

교육훈련비	1,190	4,180	890	3,389

차량유지비	54,043	105,628	54,998	107,045

소모품비	35,288	74,856	23,850	60,115

도서인쇄비	4,144	10,879	2,167	7,886

지급수수료	1,062,508	2,240,781	998,964	2,030,062

무형자산상각비	10,907	21,813	14,113	28,227

포장비	1,065	3,628	6,710	11,116

폐기물처리비	4,092	5,287	2,200	4,300

보관료	454,690	892,509	245,333	476,108

합계	5,553,463	11,330,884	4,890,325	10,104,433

34. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(182,254)	1,655,990	(1,411,470)	(1,143,513)

재료 및 상품 등의 매입액	20,885,520	38,035,670	17,255,002	32,044,157

종업원급여(퇴직급여 포함)	1,992,999	4,175,776	1,923,957	4,084,021

감가상각비 및 무형자산상각비	292,878	584,884	299,496	607,622

수수료	1,062,508	2,240,781	998,964	2,030,062

보관료	454,690	892,509	245,333	476,108

운반비	795,528	1,559,087	700,738	1,401,450

기타	765,842	1,407,169	851,024	1,769,060

합계	26,067,711	50,551,866	20,863,044	41,268,967

35. 영업외손익 35-1. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	79,693	167,395	97,122	167,360

배당금수익	-	87,886	50,804	78,844

외환차익	-	32,379	-	-

외화환산이익	912	7,137	1,080	1,520

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	82,419	119,936	90,128	241,319

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	111,354	154,355	-	-

통화선물거래이익	(47,916)	4,732	32,230	331,748

합계	226,462	573,820	271,364	820,791

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	124,714	263,374	118,844	253,592

제수수료	-	9,901	10,161	10,161

외환차손	5,065	6,818	1,866	1,866

외환환산손실	(99)	-	165	165

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	60,006	80,938	(26,769)	4,486

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	41	41

합계	189,686	361,031	104,308	270,311

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	순손익	포괄손익	총포괄손익

판매관리비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계