한국가구 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제58기 (당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제57기 (전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 일반사항연결회사는 지배기업인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날, 주식회사 옥방가기로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100%를 인수하여 연결회사에 포함되었으며, 주식회사 옥방가기는 2021년 7월1일 실질적 지배력을 보유하여 연결회사에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 초콜릿 등 제과제빵 원료의 유통 및 가구제품의 유통 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.수차례의 증자 등을 통하여 당3분기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	5,058,400	33.72	대표이사

(주)옥방가기	1,116,000	7.44	종속기업

최재원	829,670	5.53	특수관계인

최재영	613,590	4.09	특수관계인

김경희	823,810	5.49	특수관계인

기타주주	6,558,530	43.73	-

합 계	15,000,000	100.00

1-2. 종속기업1-2-1. 종속기업 현황당3분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종

(주)제원인터내쇼날	100%	서울시 강남구 언주로 848	2023.9.30	도매/식품류

(주)옥방가기 (주)	50%	서울시 강남구 학동로 120	2023.9.30	도매및 소매업/가구류

1-2-2. 종속기업의 재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 3 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)제원인터내쇼날	107,322,734	23,595,315	83,727,419	106,605,454	25,597,228	81,008,226

(주)옥방가기	4,655,669	735,024	3,920,645	4,592,164	721,061	3,871,103

1-2-3. 종속기업의 경영성과종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 3 분 기	전 3 분 기

매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익

(주)제원인터내쇼날	60,706,047	9,348,884	7,304,941	7,279,193	58,658,958	9,738,300	7,329,149	7,514,111

(주)옥방가기	42,808	1,425	139,528	49,542	-	(441)	133,948	133,948

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융자산	5,500	5,500	당좌개설보증금

4. 범주별 금융자산의 분류보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	3,862,916	-	-	3,862,916

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,769,000	-	4,769,000

파생금융자산	-	1,482,500	-	1,482,500

채무증권	1,000,000	-	-	1,000,000

기타금융자산	178,200	178,200

매출채권 및 기타채권	16,399,558	-	-	16,399,558

미수수익	5,024	-	-	5,024

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

보험예치금	-	1,718,286	-	1,718,286

기타채권	352,944	-	-	352,944

지분증권	-	-	976,681	976,681

기타금융자산	1,129,780	-	-	1,129,780

합 계	22,933,922	7,969,786	976,681	31,880,389

- 전기말 (단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	10,369,353	-	-	10,369,353

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,260,967	-	5,260,967

파생금융자산	-	344,753	-	344,753

기타금융자산	178,200	178,200

매출채권 및 기타채권	15,683,362	-	-	15,683,362

미수수익	3,498	-	-	3,498

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,647,530	-	1,647,530

기타채권	371,563	-	-	371,563

지분증권	-	-	982,353	982,353

채무증권	-	-	582	582

기타금융자산	1,108,140	-	-	1,108,140

합 계	27,719,616	7,253,250	982,935	35,955,801

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동	수익증권	1,994,667	1,488,267	1,488,267	1,486,172

주식	638,548	573,126	573,126	584,003

파생금융자산	1,145,512	1,482,500	1,482,500	344,753

기타당기손익금융자산	2,701,111	2,707,607	2,707,607	3,190,792

비유동	보험예치금	2,151,784	1,718,286	1,718,286	1,647,530

합 계	8,631,622	7,969,786	7,969,786	7,253,250

6. 상각후원가 측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	1.000,000	-	-	-

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	178,200	1,129,780	178,200	1,108,140

8. 매출채권 및 기타채권8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	16,349,919	315,334	16,034,585	15,640,399	293,726	15,346,673

미수금	399,052	75,695	323,357	334,515	39,523	294,992

단기대여금	41,616	-	41,616	41,697	-	41,697

합 계	16,790,587	391,029	16,399,558	16,016,611	333,249	15,683,362

(*) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당3분기말 현재 가입한 채권보험 금액은 4,069,000천원입니다. 한편 채권보험에 가입되어 있지 아니한 일부 장기채권등에 대해서는 별도로 보증 및 담보를 제공 받고 있습니다

8-2. 당3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	293,726	28,325	(6,717)	-	315,334

미수금	39,523	36,172	-	-	75,695

합 계	333,249	64,497	(6,717)	-	391,029

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	234,645	141,562	(751)	(81,730)	293,726

미수금	984	39,523	-	(984)	39,523

합 계	235,629	181,085	(751)	(82,714)	333,249

8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	13,309,656	12,747,329

61~90일	956,975	912,554

91~120일	634,728	919,028

121~180일	690,702	405,976

180일 초과	631,361	529,015

소송이나 분쟁 또는 사고채권	126,497	126,497

합 계	16,349,919	15,640,399

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	66,392	188,625

61~90일	53,172	15,529

91~120일	15,714	15,687

121~180일	31,866	25,026

180일 초과	106,213	-

소송이나 분쟁 또는 사고채권	125,695	89,648

합 계	399,052	334,515

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

61~90일	4,992	-

180일 초과	36,624	41,697

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	41,616	41,697

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	27,943,512	785,148	27,158,364	21,820,433	577,870	21,242,563

미 착 품	9,101,281	-	9,101,281	7,448,452	-	7,448,452

합 계	37,044,793	785,148	36,259,645	29,268,885	577,870	28,691,015

9-2. 당3분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	577,870	407,683

재고자산평가손실	207,278	170,187

기 말	785,148	577,870

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

미 수 수 익	5,024	3,498

선 급 금	79,604	38,186

선 급 비 용	62,212	118,322

합 계	146,840	160,006

11. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

당좌개설보증금	5,500	5,500

12.기타채권(비유동)보고기간종료일 현재 연결회사의 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

장기대여금	87,309	107,896

장기매출채권	18,171	18,171

보증금	247,464	245,496

합 계	352,944	371,563

13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

비상장주식	네오아티잔 주식회사	241,363	8.03%	1,300,000	939,418	241,363	8.03%	939,418

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	15	-	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1	-	1,000

(주)벨리푸드	124	0.145%	7,460	7,416	124	0.145%	5,705

(주)제이씨푸드빌	8,175	1.460%	40,878	27,346	8,175	1.460%	34,730

채무증권	국민주택채권	-	-	-	-	-	-	582

합계	1,350,838	976,681	982,935

14. 유형자산14-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

- 당3분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	손상차손누계액	장 부 금 액

토지	11,461,941	64,805,733	-	6,616	76,261,058

건물	6,630,957	3,861,366	373,813	21,434	10,097,076

구축물	1,220,760	-	523,698	-	697,062

기계장치	1,645	-	1,643	-	2

차량운반구	926,313	-	618,715	-	307,598

공구와기구	23,548	-	23,530	-	18

비품	2,821,917	-	2,229,104	-	592,813

건설중인자산	13,637	-	-	-	13,637

합 계	23,100,718	68,667,099	3,770,503	28,050	87,969,264

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부금액

토지	11,461,941	64,805,733	-	76,267,674

건물	6,630,957	3,861,366	-	10,492,323

구축물	1,220,760	-	488,359	732,401

기계장치	1,645	-	1,643	2

차량운반구	914,030	-	751,576	162,454

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,922,700	-	2,082,218	840,482

합 계	23,175,581	68,667,099	3,347,326	88,495,354

14-2. 당3분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	손상	처분등	감가상각비	기말

토 지	76,267,674	-	-	(6,616)	-	-	76,261,058

건 물	10,492,323	-	-	(21,434)	-	373,813	10,097,076

구 축 물	732,401	-	-	-	-	35,339	697,062

기계장치	2	-	-	-	-	-	2

차량운반구	162,454	226,224	-	-	5	81,075	307,598

공구와기구	18	-	-	-	-	-	18

비 품(*)	840,482	62,981	-	-	78,713	231,937	592,813

건설중인자산	-	13,637	-	-	-	-	13,637

합 계	88,495,354	302,842	-	(28,050)	78,718	722,164	87,969,264

(*) 비품 감가상각비 중 6,041천원은 임대매출원가로 대체하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	공정가치변동	처분등	감가상각비	기말

토 지	43,804,750	-	13,050	32,449,874	-	-	76,267,674

건 물	10,018,100	-	22,950	906,513	-	455,240	10,492,323

구 축 물	779,682	-	-	-	-	47,281	732,401

기계장치	2	-	-	-	-	-	2

차량운반구	233,006	59,287	-	-	1	129,838	162,454

공구와기구	18	-	-	-	-	-	18

비 품(*)	986,206	192,647	34,000	-	6,173	366,198	840,482

건설중인자산	34,000	-	(34,000)	-	-	-	-

합 계	55,855,764	251,934	36,000	33,356,387	6,174	998,557	88,495,354

(*) 비품 감가상각비 중 8,055천원은 임대매출원가로 대체하였습니다.

14-3. 유형자산 재평가와 관련 사항연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다. 14-3-1. 당사의 유형자산 재평가와 관련한 재평가 이력은 다음과 같습니다.

구분	기준일

최초전환일(공정가치모형적용)	2011년03월31일

2차 재평가일	2012년12월31일

3차 재평가일	2017년12월31일

4차 재평가일	2020년12월31일

5차 재평가일	2022년12월31일

14-3-2. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토 지	76,261,058	15,925,941

건 물	10,097,076	5,172,447

합 계	86,358,134	21,098,388

14-3-3. 당3분기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	대 체(*)	기말

토 지	47,922,869	-	60,662	47,983,531

건 물	4,359,254	-	-	(128,112)	4,231,142

합 계	52,282,123	-	-	(67,450)	52,214,673

(*) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것이며 대체금액은 세율변동으로 인한 법인세효과를 포함하고 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	대 체(*)	기말

토 지	22,005,349	25,996,812	(79,292)	-	47,922,869

건 물	3,751,798	771,802	(5,130)	(159,216)	4,359,254

세율변경누적 대체효과	-	13,313	-	(13,313)	-

합 계	25,757,147	26,781,927	(84,422)	(172,529)	52,282,123

(*) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

14-4. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부금액	부 보 액(*)	보험회사

화재보험	건물	10,097,076	7,530,763	흥국화재 DB화재 한화손해보험

구축물	697,062	600,000

비품	592,813	400,000

투자부동산	2,739,685	5,340,570

재고자산	36,259,645	8,850,000

매출채권보험	매출채권	16,034,585	4,069,000	신용보증기금

합 계	66,420,866	26,790,333

(*) 상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

14-5. 연결회사의 토지 및 건물은 장,단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 41-2 참조)

15. 사용권자산15-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	562,183	171,778	390,405	571,922	34,884	537,038

기타	56,945	43,499	13,446	56,945	29,263	27,682

합 계	619,128	215,277	403,851	628,867	64,147	564,720

15-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당 3 분 기	전 3 분 기

사용권자산에 대한 감가상각비	156,000	149,531

리스부채 이자비용	13,591	2,572

기타비용	14,285	13,036

합 계	183,876	165,139

16. 투자부동산

16-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	38,499,859	38,499,859	38,485,588	38,485,588

건 물	2,739,685	2,739,685	2,737,142	2,737,142

합 계	41,239,544	41,239,544	41,222,730	41,222,730

16-2. 당3분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토 지	38,485,588	14,271	-	38,499,859

건 물	2,737,142	2,543	-	2,739,685

합 계	41,222,730	16,814	-	41,239,544

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토 지	37,293,600	-	1,191,988	38,485,588

건 물	3,005,822	-	(268,680)	2,737,142

합 계	40,299,422	-	923,308	41,222,730

16-3. 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

임 대 수 익	185,256	572,461	240,009	733,007

16-4. 투자부동산은 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.

(주석 41-2 참조)

17. 무형자산17-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	96,484	96,484	-

회원권	267,394	54,472	212,922

영업권(*)	13,373,673	-	13,373,673

기타의 무형자산	31,460	8,679	22,781

합 계	13,769,011	159,635	13,609,376

(*)영업권은 2010년 종속기업인 (주)제원인터내쇼날의 지분 100%를 인수하면서 발생한 영업권입니다.

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	96,484	87,280	9,204

회원권	267,394	28,339	239,055

영업권(*)	13,373,673	-	13,373,673

기타의 무형자산	15,160	4,818	10,342

합 계	13,752,711	120,437	13,632,274

(*) 영업권은 2010년 종속기업인 (주)제원인터내쇼날의 지분 100%를 인수하면서 발생한 영업권입니다.

17-2. 당3분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	대체	기 말

산업재산권	9,204	-	9,204	-	-

회원권	239,055	-	26,133	-	212,922

영업권(*)	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	10,342	16,300	3,861	-	22,781

합 계	13,632,274	16,300	39,198	-	13,609,376

(*) ㈜제원인터내쇼날의 전기 영업이익(13,551백만원) , 당3분기 영업이익(9,349백만원) 및 향후 영업상황을 검토한 결과 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	처분등	기 말

산업재산권	27,023	-	17,819	-	9,204

회원권	40,991	243,210	28,339	(16,807)	239,055

영업권(*)	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	5,632	8,000	3,290	-	10,342

합 계	13,447,319	251,210	49,448	(16,807)	13,632,274

18. 생물자산당3분기 및 전기 중 연결회사의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	221,020	-	-	221,020

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	221,020	-	-	221,020

19. 기타비유동자산당3분기 및 전기 중 연결회사의 기타비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	3,127,743	-	-	3,127,743

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	1,477,183	1,841,098	190,538	3,127,743

20. 금융부채의 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채	19,062,988	20,386,137

가. 매입채무	6,965,156	5,911,395

나. 미지급금	2,198,391	1,677,094

다. 미지급비용	452,764	393,937

라. 단기차입금	4,400,000	4,596,517

마. 유동성리스부채	191,252	196,430

바. 유동성장기차입금	3,333,320	3,466,640

사. 장기차입금	800,000	3,266,660

아. 장기미지급금	48,096	-

자. 리스부채	200,009	343,953

차. 임대보증금	474,000	533,511

2. 당기손익으로 평가하는 금융부채	-	-

합 계	19,062,988	20,386,137

21. 차입금21-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 3 분 기 말	전 기 말

일반차입금	중소기업은행	4.4380	400,000	500,000

하나은행	4.8500	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	5.0300	3,000,000	3,000,000

USANCE	하나은행	4.181∼4.451	-	96,517

합 계	4,400,000	4,596,517

21-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 3 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	4.8780	중소기업은행	133,320	-	266,640	66,660

4.5700	한국산업은행	3,200,000	800,000	3,200,000	3,200,000

합 계	3,333,320	800,000	3,466,640	3,266,660

21-3. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	상환금액

2024년	800,000

21-4. 당3분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	취득	대체

(유동성)

단기차입금	4,596,517	(196,517)	-	-	-	4,400,000

유동성장기차입금	3,466,640	(2,599,980)	-	-	2,466,660	3,333,320

유동성리스부채	196,430	(144,253)	-	-	139,075	191,252

소 계	8,259,587	(2,940,750)	-	-	2,605,735	7,924,572

(비유동성)

장기차입금	3,266,660	-	-	-	(2,466,660)	800,000

리스부채	343,953	-	-	-	(143,944)	200,009

임대보증금	533,511	(60,000)	-	-	489	474,000

소 계	4,144,124	(60,000)	-	-	(2,610,115)	1,474,009

합 계	12,403,711	(3,000,750)	-	-	(4,380)	9,398,581

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	취득	대체

(유동성)

단기차입금	4,706,057	(108,601)	(939)	-	-	4,596,517

유동성장기차입금	3,466,640	(3,466,640)	-	-	3,466,640	3,466,640

유동성리스부채	165,606	(197,250)	-	31,644	196,430	196,430

소 계	8,338,303	(3,772,491)	(939)	31,644	3,663,070	8,259,587

(비유동성)

장기차입금	6,733,300	-	-	-	(3,466,640)	3,266,660

리스부채	29,038	-	-	511,345	(196,430)	343,953

임대보증금	532,564	-	-	-	947	533,511

소 계	7,294,902	-	-	511,345	(3,662,123)	4,144,124

합 계	15,633,205	(3,772,491)	(939)	542,989	947	12,403,711

22. 리스부채22-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	191,252	200,009	391,261	196,430	343,953	540,383

22-2. 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

1년 이내	202,881	213,708

1년 초과 5년 미만	204,483	356,427

현재가치할인(*)	(16,103)	(29,752)

합 계	391,261	540,383

(*) 현재가치 할인은 증분차입이자율 등을 적용하여 할인한 것입니다.22-3. 단기 및 소액자산 리스연결회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당3분기 중 단기리스 및 소액리스에 관련된 비용은 7,511천원입니다.

23. 기타부채

23-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

선수금	1,302,772	1,731,597

선수수익	7,803	4,565

예수금	149,260	138,463

부가세예수금	771,260	1,222,946

합 계	2,231,095	3,097,571

23-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

장기미지급금	51,257	-

현재가치할인차금	(3,161)	-

임대보증금	474,000	533,511

합 계	522,096	533,511

24. 퇴직급여부채24-1. 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

24-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	7,317,245	6,922,649

사외적립자산의 공정가치	6,885,569	6,840,686

퇴직급여부채 금액	431,676	81,963

24-3. 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초금액	6,922,649	6,742,736

당기근무원가	589,744	715,361

이자비용	117,317	90,621

보험수리적손익	82,852	(363,002)

급여지급액	(395,317)	(306,849)

기타	-	43,782

기말금액	7,317,245	6,922,649

24-4. 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

당기근무원가	589,744	715,361

이자비용	117,317	90,621

사외적립자산의 기대수익	(230,530)	(184,319)

합 계	476,531	621,663

24-5. 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초금액	6,840,686	6,474,968

사용자의 기여금	200,000	530,000

사외적립자산의 기대수익	230,530	184,319

보험수리적손익	(467)	(103,464)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(385,180)	(304,226)

기타	-	59,089

기말금액	6,885,569	6,840,686

24-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

할인율	5.25%∼5.42%	5.3%∼5.34%

사외적립자산의 기대수익률	5.25%∼5.42%	5.3%∼5.34%

미래임금상승률	5.07%∼5.6%	5.07%∼5.6%

24-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(242,568)	275,393

기대임금상승률의 1 % 변동	272,894	(244,862)

(*) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

25. 파생금융자산

25-1. 통화선물(Furtures)거래연결회사는 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국거래소를 통하여 통화선물(FUTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위: 천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	선물환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175TA	100계약	1,349.00	369,888	482,500

합 계	369,888	482,500

- 전기말 (단위: 천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175T1	100계약	1,264.00	7,215	344,753

삼성선물	유로화 통화선물매수	177T1	400계약	1,344.00

합 계	7,215	344,753

25-2. 파생상품거래손익당3분기 및 전3분기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

통화선물(FURTURES)	38,140	369,888	329,692	439,051

25-3. 위험회피회계당사는 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 파생상품계약의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되며, 당3분기중 발생된 이익은 369,888천원입니다

26. 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당 액면가액	100원	100원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

27. 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,530	19,530

기타자본잉여금(*)	300,068	300,068

합 계	319,598	319,598

(*) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다. 28. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(*)	1,116,000	9,101,234	1,064,586	8,881,851

합 계	1,116,000	9,101,234	1,064,586	8,881,851

(*) 2021년 7월 1일부터 "(주)옥방가기"를 실질적 지배력 보유에 따른 연결실체에 포함함에 따라 종속기업 "(주)옥방가기"가 보고기간종료일 현재 소유하고 있는 지배기업의 주식을 자기주식으로 계상하였습니다.

29. 기타포괄손익누계액29-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	52,214,673	52,282,123

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(295,951)	(291,110)

합 계	51,918,722	51,991,013

29-2. 당3분기 및 전기 중 재평가잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	52,282,123	25,757,147

유형자산평가이익	-	33,362,043

이익잉여금 대체	(187,523)	(204,123)

법인세효과(*)	120,073	(6,632,944)

기말	52,214,673	52,282,123

(*) 법인세효과에는 세율 변동 효과가 포함되어 있습니다. 29-3. 당3분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	(291,110)	(141,333)

당기증감	(5,665)	(187,298)

법인세효과(*)	824	37,521

기말	(295,951)	(291,110)

(*) 법인세효과에는 세율 변동 효과가 포함되어 있습니다.

30. 이익잉여금 및 배당금30-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

법정적립금	1,217,000	1,217,000

가. 이익준비금(*)	1,217,000	1,217,000

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익잉여금	117,282,636	111,706,202

합 계	125,816,405	120,239,971

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현재당사는 자본금의 50% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있어, 이익배당으로 인한 이익준비금은 적립을 더이상 하지 않고 있습니다. 한편 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

30-2. 당3분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초	111,706,202	101,982,791

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	7,443,575	11,790,093

배당금지급	(1,950,958)	(2,441,652)

보험수리적손익	(65,906)	202,440

재평가잉여금 대체	149,723	172,530

기 말	117,282,636	111,706,202

30-3. 배당금

당3분기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당(*)	15,000,000주	15,000,000주	140원	2,100,000

합계	140원	2,100,000

(*) 상기 연차 배당금은 2023년 4월 21일에 지급되었으 며, 종속기업인 (주)옥방가기에 지급한 배당금 149,042천원이 포함되어 있습니다

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	140원	2,100,000

중간배당	15,000,000주	15,000,000주	35원	525,000

합계	175원	2,625,000

31. 매출연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	25,552,186	72,959,435	24,616,954	72,215,539

용역수익	-	-	-	26,760

임대수익	185,256	572,460	240,009	733,008

합 계	25,737,442	73,531,895	24,856,963	72,975,307

32. 매출원가당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	17,149,369	48,199,337	16,423,429	46,941,379

용역매출원가	-	-	-	20,038

임대매출원가	131,030	245,597	126,715	214,796

합 계	17,280,399	48,444,934	16,550,144	47,176,213

33. 판매비와관리비당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,868,648	5,632,476	1,735,443	5,147,503

퇴직급여	156,338	476,531	155,416	466,247

복리후생비	119,563	330,309	132,045	326,597

여비교통비	25,915	68,472	32,873	69,713

통신비	17,110	61,346	17,550	58,802

수도광열비	89,812	238,597	70,998	182,898

세금과공과금	234,875	390,752	238,210	390,326

감가상각비	292,727	872,122	299,749	888,610

임차료	18,095	76,028	26,984	71,977

수선비	105,913	152,697	39,309	101,436

보험료	77,329	215,477	80,705	259,035

접대비	83,693	201,649	84,300	179,167

광고선전비	239,949	555,671	127,341	502,430

운반비	766,227	2,167,677	759,691	2,144,545

판매수수료	8,405	27,124	7,675	23,998

대손상각비	33,843	32,681	40,992	74,162

견본비	6,510	21,528	8,922	15,962

교육훈련비	2,957	6,346	2,218	4,792

차량유지비	62,031	169,076	67,355	190,190

소모품비	37,898	98,014	20,234	101,965

도서인쇄비	1,879	9,765	1,545	7,296

지급수수료	947,739	2,977,801	1,010,878	3,029,287

무형자산상각비	10,972	39,198	14,113	35,335

포장비	1,135	12,251	1,843	10,942

폐기물처리비	2,100	6,400	1,200	11,500

보관료	501,950	978,058	364,661	855,492

합계	5,713,613	15,818,046	5,342,250	15,150,207

34. 비용의 성격별 분류당3분기 및 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,975,853)	(1,143,513)	(3,530,153)	(6,940,428)

재료 및 상품 등의 매입액(*)	22,325,363	32,044,157	19,974,889	53,779,886

종업원급여(퇴직급여 포함)	2,024,985	4,084,021	1,890,859	5,613,750

감가상각비 및 무형자산상각비	303,699	607,622	313,862	923,945

수수료	947,739	2,030,062	1,010,878	3,029,287

보관료	501,950	476,108	364,661	855,492

운반비	766,227	1,401,450	759,691	2,144,545

기 타	1,099,902	24,763,073	1,107,707	2,919,944

합 계	22,994,012	64,262,980	21,892,394	62,326,421

(*) 재료 및 상품 등의 매입액은 계정대체 등을 제외한 금액입니다

35. 영업외손익35-1. 금융수익 및 금융비용

35-1-1. 당3분기 및 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	75,896	243,256	42,632	133,441

배당금수익	-	78,844	-	16,824

외환차익	927	927	2,321	3,083

외화환산이익	(1,520)	-	39,427	40,347

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(122,561)	118,758	31,803	93,651

통화선물거래이익	38,140	369,888	329,692	439,051

합 계	(9,118)	811,673	445,875	726,397

35-1-2. 당3분기 및 전3분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	115,111	368,702	93,006	253,832

제수수료	-	10,161	-	-

외환차손	2,086	3,953	-	665

외환환산손실	(165)	-	(6,956)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	79,492	83,978	109,248	561,409

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실	-	41	-	-

합 계	196,524	466,835	195,298	815,906

35-1-3. 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄손익

판매관리비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계