한국가구 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제53기 (당1분)기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제52기 (전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 연결실체는 지배회사인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100% 인수하여 연결실체에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구(이하 "당사") 는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사 의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사 는 가구제품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재 당사 의 자본금은 보통주 1,500,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	505,840	33.72	대표이사

최현주	180,000	12.00	특수관계인

㈜옥방가기	97,108	6.47	특수관계인

최재원	82,483	5.50	특수관계인

최재영	60,609	4.04	특수관계인

김경희	82,381	5.49	특수관계인

기타주주	491,579	32.78	-

합 계	1,500,000	100.00	-

(주) 당사는 제52기 정기주주총회에서 액면분할의 건 (주식 1주의 금액 500원)이 승인되었으며, 2018년 4월 27일 3,000,000주로 변경 상장되었습니다.

주석 - 계속

1- 2. 종 속기업1- 2-1. 종속기업의 개요주식회사 제원인터내쇼날은 1991년 6월 11일에 식품류 도매 및 소매업 등을 주 사업목적으로 설립이 되었으며, 서울시 강남구 학동로 120(논현동) 에 소재하고 있습니다. 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 종속기업의 자본금은 800백만원입니다.종속기업의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. 1 -2-2. 종속기업의 재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당 1 분 기 말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜제원인터내쇼날	44,756,058	9,333,766	35,422,292	43,421,352	7,207,840	36,213,512

1-2-3. 종속기업의 경영성과(단위 : 천원)

회사명	당 1 분 기	전 1 분 기

매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익

㈜제원인터내쇼날	11,542,350	1,449,127	1,021,090	968,781	11,018,093	1,838,765	1,539,407	1,553,172

주석 - 계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2-1. 연결재무제표 작성기준

3. 유의적인 회계정책당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3-1. 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용하였습니다.

주석 - 계속

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

주석 - 계속

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

3-2. 연결실체는 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는모형으로 대체됩니다.

주석 - 계속

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

주석 - 계속

4 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융자산	8,500	8,500	당좌개설보증금

5. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가측정 금융자산(AC)	33,664,801	31,142,394

가. 현금 및 현금성자산	19,019,086	16,111,004

나. 단기금융자산	257,526	222,488

다. 매출채권및기타채권	10,320,171	10,856,583

라. 장기금융자산	733,296	679,464

마. 기타금융자산(비유동)	2,733,882	2,718,616

바. 기타채권(비유동)	593,955	547,941

사. 미수수익(주)	6,885	6,298

2. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(FVOCI)	-	2,693,890	-	2,757,623

가. 수익증권(유동)	691,390	755,123

나. 장기투자증권(비유동)	2,002,500	2,002,500

합 계	36,358,691	33,900,017

(주) 당기손익공정가치측정금융자산(FVPL)으로 분류되는 금융자산은 당1분기말 기준으로는 없습니다.

주석 - 계속

6. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산-FVOCI (유동) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 (유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

수 익 증 권	600,000	691,390	691,390	600,000	755,123	755,123

합 계	600,000	691,390	691,390	600,000	755,123	755,123

7. 매출채권 및 기타채권 7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,350,622	163,112	10,187,510	10,901,507	134,034	10,767,473

미수금	121,323	31,312	90,011	79,063	31,163	47,900

단기대여금	42,650	-	42,650	41,210	-	41,210

합 계	10,514,595	194,424	10,320,171	11,021,780	165,197	10,856,583

(주) 연결실체는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당1분기말 현재 가입한채권보험 금액은 1,980,000천원 입니다.

주석 - 계속

7 -2. 당1분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	134,034	29,078	-	-	163,112

미수금	31,163	149	-	-	31,312

합 계	165,197	29,227	-	-	194,424

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	97,262	62,466	8,458	17,236	134,034

미수금	8,668	41,394	-	18,899	31,163

합 계	105,930	103,860	8,458	36,135	165,197

7 -3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	7,537,063	8,123,716

61~90일	1,282,774	1,017,037

91~120일	482,900	435,167

121~180일	207,724	299,525

180일 초과	692,230	889,277

소송이나 분쟁 또는 사고채권	147,931	136,785

합 계	10,350,622	10,901,507

주석 - 계속- 기타채권(미수금) (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	88,847	46,756

61~90일	88	-

91~120일	103	7

121~180일	-	57

180일 초과	714	672

소송이나 분쟁 또는 사고채권	31,571	31,571

합 계	121,323	79,063

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	42,650	41,210

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	42,650	41,210

(주1) 연결실체는 연체 채권 중 담보 및 보증을 충분하게 제공받은 채권에 대하여는 손상된 것으로 간주하지 아니 합니다.
(주2) 연 체 채권 중 담 보 및 보증이 충분하지 못한 매출채권 및 기타채권에 대해서는 적절한 비율로 손상을 인식하고 있습니다.

주석 - 계속

8. 재고자산 8-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	10,491,440	78,283	10,413,157	10,123,535	61,720	10,061,815

제 품	-	-	-	847,449	16,161	831,288

반 제 품	38,863	34,977	3,886	38,863	34,977	3,886

원 재 료	253,530	126,765	126,765	253,530	126,765	126,765

부 재 료	56,523	32,444	24,079	56,523	32,444	24,079

미 착 품	4,792,643	-	4,792,643	4,838,384	-	4,838,384

합 계	15,633,999	272,469	15,360,530	16,158,284	272,067	15,886,217

8-2. 당1분기 및 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 기

기 초	272,067	117,767

재고자산평가손실(환입)	402	154,300

기 말	272,469	272,067

주석 - 계속

9 . 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산-FVOCI ( 비유동)

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산은 전액 비상장주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

네오아티잔(유) 투자주식	400,000	7.53%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1,000

합 계	400,016	-	2,002,500	2,002,500	2,002,500

10. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

보험예치금	724,796	670,964

당좌개설보증금	8,500	8,500

합 계	733,296	679,464

주석 - 계속

11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

미 수 수 익	6,885	6,298

선 급 금	163,979	102,194

선 급 비 용	67,455	86,512

합 계	238,319	195,004

1 2. 관계기업투자주식 12-1. 보고기간종료일 현 재 연결실체의 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

㈜옥방가기	한국	15,000	50	12월	66,670	1,734,500	1,734,500

㈜페트라자산운용 (주1)	한국	89,050	17.80	3월	445,250	1,830,542	1,830,542

합 계	-	104,050	-	-	511,920	3,565,042	3,565,042

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

㈜옥방가기	한국	15,000	50	12월	66,670	1,436,065	1,436,065

㈜페트라자산운용 (주1)	한국	89,050	18.41	3월	445,250	1,232,685	1,232,685

합 계	-	104,050	-	-	511,920	2,668,750	2,668,750

주석 - 계속

12-2. 당1분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업에 대한 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

회 사 명	기 초	계정대체 등	지분법손익	기타증감	당1분기말

㈜옥방가기	1,436,065	-	31,437	266,998	1,734,500

㈜페트라자산운용	1,232,685	-	597,251	606	1,830,542

합 계	2,668,750	-	628,688	267,604	3,565,042

- 전 기 (단위:천원)

회 사 명	기 초	계정대체 등	지분법손익	기타증감	전기말

㈜옥방가기	1,672,250	-	42,229	(278,414)	1,436,065

㈜페트라자산운용	-	1,232,685	-	-	1,232,685

합 계	1,672,250	1,232,685	42,229	(278,414)	2,668,750

12-3. 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

관계기업	(주)옥방가기	당1분기말	4,249,196	780,196	3,469,000	당1분기	-	62,874

전기말	3,496,439	624,310	2,872,129	전1분기	-	52,791

㈜페트라자산운용	당3분기말	12,314,217	2,031,320	10,282,897	당3분기	7,494,810	4,880,321

전기말	5,928,838	477,617	5,451,221	전3분기	2,932,342	993,437

(주1) ㈜옥방가기는 12월말 결산 법인입니다.
(주2) ㈜페트라자산운용은 3월말 결산 법인으로 상기 재무현황 중 당 3분기말 기준은 2017년 12월말 기준이며, 당기 경영성과는 2017년 4월 1일부터 2017년 12월 31일까지의 경영성과를 표시한 것이고 전기말 재무현황은 2017.03.31일 기준이며, 전3분기는 2016.04.01~2017.12.31일까지 경영성과를표시한 것 입니다.

주석 - 계속

13. 유형자산 13-1. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당1분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부가액

토지	11,448,891	22,044,235	-	33,493,126

건물	6,608,007	2,167,349	82,763	8,692,593

구축물	734,346	-	289,644	444,702

기계장치	242,236	-	242,031	205

차량운반구	936,746	-	556,150	380,596

공구와기구	23,548	-	23,531	17

비품	2,457,116	-	1,928,932	528,184

건설중인자산	8,527	-	-	8,527

합 계	22,459,417	24,211,584	3,123,051	43,547,950

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부가액

토지	11,448,891	22,044,235	-	33,493,126

건물	6,608,007	2,167,349	-	8,775,356

구축물	734,346	-	282,116	452,230

기계장치	242,236	-	241,997	239

차량운반구	898,004	-	521,641	376,363

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,389,093	-	1,895,069	494,024

건설중인자산	8,527	-	-	8,527

합 계	22,352,652	24,211,584	2,964,353	43,599,883

(주) 건물은 2017년 12월 31일 기준으로 "제거법"을 사용하여 재평가 하였습니다.

주석 - 계속

13-2. 보고기간 종료일 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	공정가치등	처분	감가상각비	당1분기말

토 지	33,493,126	-	-	-	-	33,493,126

건 물	8,775,356	-	-	-	82,763	8,692,593

구 축 물	452,230	-	-	-	7,528	444,702

기계장치	239	-	-	-	34	205

차량운반구	376,363	38,741	-	-	34,509	380,595

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	494,024	85,803	-	2,339	49,304	528,184

건설중인자산	8,527	-	-	-	-	8,527

합 계	43,599,883	124,544	-	2,339	174,138	43,547,950

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	공정가치등	처분	감가상각비	전기말

토 지	26,329,921	-	7,163,205	-	-	33,493,126

건 물	7,050,806	-	1,982,178	-	257,628	8,775,356

건물부속설비	4,877	-	-	4,772	105	-

구 축 물	493,405	-	-	10,830	30,345	452,230

기계장치	377	-	-	-	138	239

차량운반구	337,848	165,478	-	3	126,960	376,363

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	452,145	300,995	-	67,989	191,127	494,024

건설중인자산	8,527	-	-	-	-	8,527

합 계	34,677,924	466,473	9,145,383	83,594	606,303	43,599,883

주석 - 계속

13-3. 유형자산 재평가와 관련 사항 연결실체는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고있습니다. 연결실체의 최초 재평가 기준일은 2011년 3월 31일이며, 당기 공정가치의중요한 변동이 발생되어 2017년 12월 31일을 기준일로 재평가를 재실시 하였니다.13-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는경우 장부가액

토 지	33,493,126	11,448,891

건 물	8,692,593	4,471,582

합 계	42,185,719	15,920,473

13-3-2. 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역

- 당 1 분 기 (단위:천원)

구분	기 초	평가증	평가감	대 체	기 말

토 지	20,788,457	-	-	-	20,788,457

건 물	4,285,391	-	-	-	4,285,391

이익잉여금 대체	(482,925)	-	-	(40,342)	(523,267)

소 계	24,590,923	-	-	(40,342)	24,550,581

법인세효과	(3,840,655)	-	-	8,875	(3,831,780)

재평가잉여금	20,750,267	-	-	(31,467)	20,718,800

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

주석 - 계속- 전 기 (단위:천원)

구분	기 초	평가증	평가감	대 체	기 말

토 지	15,201,157	5,587,300	-	-	20,788,457

건 물	2,739,292	1,546,099	-	-	4,285,391

이익잉여금 대체	(401,221)	-	-	(81,704)	(482,925)

소 계	17,539,228	7,133,399	-	(81,704)	24,590,923

법인세효과	(3,858,630)	-	-	17,975	(3,840,655)

재평가잉여금	13,680,597	7,133,399	-	(63,729)	20,750,267

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

13-4. 보험가입 내역 당1분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부가액	부 보 액	보험회사

화재보험	건물	8,692,593	6,330,763	흥국화재동부화재 한화손해보험

구축물	444,702	500,000

비품	528,184	400,000

재고자산	15,360,530	9,600,000

매출채권보험	매출채권	10,350,622	2,000,000	신용보증기금

합 계	35,376,631	18,830,763

(주) 상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결실체 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

주석 - 계속

13-5. 연결실체의 토지 및 건물은 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

14. 무형자산 14-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당1 분 기 말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손 등	장부가액

산업재산권	66,336	58,284	-	8,052

회원권	1,562,748	376,993	867,110	318,645

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

합 계	15,002,757	435,277	867,110	13,700,370

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	손상차손 등	장부가액

산업재산권	66,336	57,915	-	8,421

회원권	1,562,748	362,006	866,697	334,045

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

기타무형자산	65,090	65,090	-	-

합 계	15,067,847	485,011	866,697	13,716,139

주석 - 계속

14-2. 당1분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	손상차손 등	당1 분 기 말

산업재산권	8,421	369	-	-	8,052

회원권	334,045	14,986	-	414	318,645

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

합 계	13,716,139	15,355	-	414	13,700,370

(주) 회원권 손상차손 등에는 금융자산 대체금액 포함 금액입니다.

- 전 기 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	손상차손 등	전기말

산업재산권	9,898	1,477	-	-	8,421

회원권	395,987	60,335	-	1,607	334,045

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타무형자산	15,188	15,188	-	-	-

합 계	13,794,746	77,000	-	1,607	13,716,139

(주) 회원권 손상차손 등에는 금융자산 대체금액 포함 금액입니다.

주석 - 계속

15. 생물자산 당1분기 및 전기 중 연결실체의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	156,930	-	-	156,930

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익(주)	기 말

성장중인 생물자산	144,850	12,080	-	156,930

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

1 6. 기타비유동자산 당1분기 및 전기 중 연결실체의 비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	709,155	-	-	709,155

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	678,241	112,634	81,720	709,155

주석 - 계속

17. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채	-	11,715,874	-	9,906,166

가. 매입채무	4,347,308	-	3,863,416	-

나. 미지급금	1,689,236	-	372,750	-

다. 미지급비용	186,789	-	392,026	-

라. 단기차입금	4,177,250	-	4,180,972	-

마. 유동성장기부채	250,000	-	250,000	-

바. 예수보증금	10,562	-	60,000	-

사. 미지급법인세	883,878	548,302	-

아. 장기차입금	125,000	-	187,500	-

자. 기타비유동부채(장기미지급금)	45,851	51,200	-

합 계	11,715,874	9,906,166

주석 - 계속

18. 차입금 18-1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 1 분 기 말	전 기 말

일반차입금	산업은행	3.34%, 2.97%	3,000,000	3,000,000

기업은행	2.725%	1,000,000	1,000,000

USANCE	KEB하나은행 외	0.6953%	177,250	180,972

합 계	4,177,250	4,180,972

18-2. 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 1 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	2.675%	기업은행	250,000	125,000	250,000	187,500

합 계	250,000	125,000	250,000	187,500

18-3. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	상환금액

2019년	125,000

합 계	125,000

주석 - 계속

18-4. 당1분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당 1 분 기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	상각	대체

(유동성)

단기차입금	4,180,972	(4,407)	685	-	-	4,177,250

유동성장기부채	250,000	(62,500)	-	-	62,500	250,000

소 계	4,430,972	(66,907)	685	-	62,500	4,427,250

(비유동성)

장기차입금	187,500	-	-	-	(62,500)	125,000

소 계	187,500	-	-	-	(62,500)	125,000

합 계	4,618,472	(66,907)	685	-	-	4,552,250

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	상각	대체