한국가구 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제60기 당반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제59기 전반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 일반사항 연결회사는 지배기업인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날, 주식회사 옥방가기로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100%를 인수하여 연결회사에 포함되었으며, 주식회사 옥방가기는 2021년 7월1일 실질적 지배력을 보유하여 연결회사에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 초콜릿 등 제과제빵 원료의 유통 및 가구제품의 유통 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.수차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

최훈학	5,058,400	33.72	대표이사

(주)옥방가기	1,125,000	7.50	종속기업

최재원	829,670	5.53	특수관계인

최재영	613,590	4.09	특수관계인

김경희	823,810	5.49	특수관계인

기타주주	6,549,530	43.67	-

합계	15,000,000	100.00

1-2. 종속기업의 개요 (1) 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종

(주)제원인터내쇼날	100%	서울시 강남구 언주로 848	2025.06.30	도매/식품류

(주)옥방가기	50%	서울시 강남구 학동로 120	2025.06.30	도매소매업/가구류

(2) 종속기업의 재무정보당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본

(주)제원인터내쇼날	139,202,579	36,400,149	102,802,430

(주)옥방가기	6,207,113	978,532	5,228,581

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본

(주)제원인터내쇼날	132,293,620	32,472,730	99,820,890

(주)옥방가기	4,510,214	666,078	3,844,136

(3) 종속기업의 경영성과당반기 및 전반기 중 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업이익	반기순이익	포괄이익

(주)제원인터내쇼날	60,085,096	9,974,156	7,890,599	7,781,540

(주)옥방가기	-	(21)	182,300	1,384,445

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	매출액	영업이익	반기순이익	포괄이익

(주)제원인터내쇼날	47,428,752	6,035,969	4,764,208	4,695,049

(주)옥방가기	18,570	432	146,362	212,569

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2-2. 중요한 회계정책재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	제한사유

장기금융자산	5,500	5,500	당좌개설보증금

4. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	13,034,725	-	-	13,034,725

수익증권 및 지분증권	-	1,708,220	-	1,708,220

파생금융자산	-	500,623	-	500,623

채무증권	2,000,000	-	-	2,000,000

기타금융자산	178,200	-	-	178,200

매출채권 및 기타채권	17,692,520	-	-	17,692,520

미수수익	30,695	-	-	30,695

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

보험예치금	-	1,785,351	-	1,785,351

기타채권	316,734	-	-	316,734

지분증권	-	-	8,120,672	8,120,672

기타금융자산	1,181,869	-	-	1,181,869

합계	34,440,243	3,994,194	8,120,672	46,555,109

② 전기말

(단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	15,565,556	-	-	15,565,556

수익증권 및 지분증권	-	1,569,905	-	1,569,905

파생금융자산	-	539,440	-	539,440

채무증권	1,000,000	-	-	1,000,000

기타금융자산	178,200	-	-	178,200

매출채권 및 기타채권	21,817,826	-	-	21,817,826

미수수익	28,055	-	-	28,055

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

보험예치금	-	1,732,916	-	1,732,916

기타채권	328,216	-	-	328,216

지분증권	-	-	1,147,580	1,147,580

기타금융자산	1,166,762	-	-	1,166,762

합계	40,090,115	3,842,261	1,147,580	45,079,956

5. 당기손익공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동	수익증권	2,416,462	1,603,974	1,603,974	1,450,577

지분증권	126,905	104,246	104,246	119,328

파생금융자산	487,623	500,623	500,623	539,440

비유동	보험예치금	2,255,436	1,785,351	1,785,351	1,732,916

합계	5,286,426	3,994,194	3,994,194	3,842,261

6. 상각후원가측정 금융자산 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	2,000,000	-	1,000,000	-

7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	178,200	1,181,869	178,200	1,166,762

8. 매출채권 및 기타채권 8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	18,161,153	548,746	17,612,407	22,124,566	437,980	21,686,586

미수금	44,601	-	44,601	131,127	40,439	90,688

단기대여금	35,512	-	35,512	40,552	-	40,552

합계	18,241,266	548,746	17,692,520	22,296,245	478,419	21,817,826

(*) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당반기말현재 가입한 채권보험 금액은 4,671,000천원 입니다. 한편 채권보험에 가입되어 있지아니한 일부 장기채권등에 대해서는 별도로 보증 및 담보를 제공 받고 있습니다.

8-2. 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	437,980	127,760	(10,512)	27,506	548,746

미수금	40,439	-	-	40,439	-

합계	478,419	127,760	(10,512)	67,945	548,746

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	284,104	348,591	-	194,715	437,980

미수금	193,601	-	35,256	117,906	40,439

합계	477,705	348,591	35,256	312,621	478,419

8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

60일 이내	14,366,931	18,430,464

61~90일	1,327,004	1,235,085

91~120일	631,796	804,143

121~180일	834,487	733,569

180일 초과	1,000,935	921,305

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합계	18,161,153	22,124,566

② 미수금

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

60일 이내	26,638	89,425

91~120일	-	763

121~180일	17,200	-

180일 초과	763	40,939

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합계	44,601	131,127

③ 단기대여금

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

60일 이내	-	6,000

180일 초과	35,512	34,552

합계	35,512	40,552

9. 재고자산 9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	32,969,803	1,226,582	31,743,221	29,299,567	1,079,831	28,219,736

미착품	18,271,663	-	18,271,663	15,522,335	-	15,522,335

합계	51,241,466	1,226,582	50,014,884	44,821,902	1,079,831	43,742,071

9-2. 당반기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	1,079,831	815,359

재고자산평가손실	146,751	264,472

기말	1,226,582	1,079,831

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미수수익	30,695	28,055

선급금	57,281	1,328,899

선급비용	691,936	161,340

합계	779,912	1,518,294

11. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	5,500	5,500

12.기타채권(비유동) 보고기간종료일 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장기대여금	51,857	68,353

장기매출채권	345	345

보증금	264,532	259,518

합계	316,734	328,216

13. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

비상장주식 및 출자금	네오아티잔 주식회사	241,363	8.03%	1,300,000	135,493	241,363	8.03%	135,493

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	15	-	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1	-	1,000

(주)벨리푸드	124	0.145%	7,460	12,346	124	0.145%	9,587

(주)제이씨푸드빌	8,175	1.460%	40,878	-	8,175	1.460%	-

고릴라 리젠트 에이아이 신기술투자조합 2호	-	6.65%	901,753	901,753	-	-	1,000,000

TYPE ONE X2 LLC	-	16.00%	7,068,580	7,068,580	-	-	-

합계	-	-	9,321,171	8,120,672	-	-	1,147,580

14. 유형자산 14-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

계정과목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,461,941	64,805,733	-	6,616	76,261,058

건물	6,630,957	3,861,366	1,246,042	21,434	9,224,847

구축물	1,231,613	-	604,067	-	627,546

기계장치	41,645	-	9,560	-	32,085

차량운반구	917,072	-	468,379	-	448,693

공구와기구	23,548	-	23,530	-	18

비품	2,883,789	-	2,586,131	-	297,658

합계	23,190,565	68,667,099	4,937,709	28,050	86,891,905

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각 누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	11,461,941	64,805,733	-	6,616	76,261,058

건물	6,630,957	3,861,366	996,834	21,434	9,474,055

구축물	1,231,613	-	582,465	-	649,148

기계장치	41,645	-	7,059	-	34,586

차량운반구	803,063	-	611,751	-	191,312

공구와기구	23,548	-	23,530	-	18

비품	2,860,424	-	2,512,242	-	348,182

합계	23,053,191	68,667,099	4,733,881	28,050	86,958,359

14-2. 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분등	감가상각비	기말

토지	76,261,058	-	-	-	76,261,058

건물	9,474,055	-	-	249,208	9,224,847

구축물	649,148	-	-	21,602	627,546

기계장치	34,586	-	-	2,501	32,085

차량운반구	191,312	303,710	4	46,325	448,693

공구와기구	18	-	-	-	18

비품	348,182	70,804	26	121,302	297,658

합계	86,958,359	374,514	30	440,938	86,891,905

② 전기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	처분등	감가상각비	기말

토지	76,261,058	-	-	-	76,261,058

건물	9,972,472	-	-	498,417	9,474,055

구축물	685,282	10,853	-	46,987	649,148

기계장치	39,585	-	-	4,999	34,586

차량운반구	271,886	-	1,630	78,944	191,312

공구와기구	18	-	-	-	18

비품(*)	570,579	99,806	23,934	298,269	348,182

합계	87,800,880	110,659	25,564	927,616	86,958,359

(*) 비품 감가상각비 중 5,369천원은 임대매출원가로 대체하였습니다.

14-3. 유형자산 재평가연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고있으며, 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다. (1) 연결회사의 유형자산 재평가와 관련한 재평가 이력은 다음과 같습니다.

구분	기준일

1차 재평가일(최초전환일)	2011년03월31일

2차 재평가일	2012년12월31일

3차 재평가일	2017년12월31일

4차 재평가일	2020년12월31일

5차 재평가일	2022년12월31일

(2) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	재평가금액	원가모형시 장부금액

토지	76,261,058	15,026,189

건물	9,224,847	4,670,815

합계	85,485,905	19,697,004

(3) 당반기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	대체(*)	기말

토지	47,983,531	-	-	-	47,983,531

건물	3,983,924	-	-	(98,887)	3,885,037

합계	51,967,455	-	-	(98,887)	51,868,568

(*) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	대체(*)	기말

토지	47,983,531	-	-	-	47,983,531

건물	4,181,698	-	-	(197,774)	3,983,924

합계	52,165,229	-	-	(197,774)	51,967,455

(*) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것이며 대체금액은 세율변동으로 인한 법인세 효과를 포함하고 있습니다.

14-4. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	자산	장부금액	부보액(*)	보험회사

화재보험	건물	9,224,846	7,530,763	흥국화재, DB화재, 한화손해보험

구축물	627,546	800,000

비품	297,658	400,000

투자부동산	2,529,245	5,634,556

재고자산	31,743,221	9,850,000

매출채권보험	매출채권	17,612,407	4,034,000	신용보증기금

합계	62,034,923	28,249,319

(*) 상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

14-5. 연결회사의 토지 및 건물은 장,단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 41-2 참조)

15. 사용권자산 15-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	562,183	499,718	62,465	562,183	406,021	156,162

기타	117,997	20,939	97,058	57,681	8,812	48,869

합계	680,180	520,657	159,523	619,864	414,833	205,031

15-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

사용권자산에 대한 감가상각비	105,824	102,428

리스부채 이자비용	5,134	6,132

기타비용	10,867	9,106

합계	121,825	117,666

16. 투자부동산

16-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	42,130,883	42,130,883	42,130,883	42,130,883

건물	2,529,245	2,529,245	2,529,245	2,529,245

합계	44,660,128	44,660,128	44,660,128	44,660,128

16-2. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토지	42,130,883	-	-	42,130,883

건물	2,529,245	-	-	2,529,245

합계	44,660,128	-	-	44,660,128

② 전기

(단위:천원)

구분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토지	40,053,225	-	2,077,658	42,130,883

건물	2,661,896	-	(132,651)	2,529,245

합계	42,715,121	-	1,945,007	44,660,128

16-3. 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	191,292	376,213	181,314	356,350

16-4. 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.(주석 41-2 참조)

17. 무형자산17-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	267,394	115,449	151,945

영업권(*)	13,373,673	-	13,373,673

기타의 무형자산	195,181	49,938	145,243

합계	13,836,248	165,387	13,670,861

(*)영업권은 2010년 종속기업인 (주)제원인터내쇼날의 지분 100%를 인수하면서 발생한 영업권입니다. ② 전기말

(단위:천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	267,394	98,027	169,367

영업권(*)	13,373,673	-	13,373,673

기타의 무형자산	157,631	26,956	130,675

합계	13,798,698	124,983	13,673,715

(*) 영업권은 2010년 종속기업인 (주)제원인터내쇼날의 지분 100%를 인수하면서 발생한 영업권입니다.

17-2. 당반기 및 전기 중 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	상각	기말

회원권	169,367	-	17,422	151,945

영업권(*)	13,373,673	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	130,675	37,550	22,982	145,243

합계	13,673,715	37,550	40,404	13,670,861

② 전기

(단위:천원)

계정과목	기초	취득	상각	기말

회원권	204,211	-	34,844	169,367

영업권(*)	13,373,673	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	24,333	122,500	16,158	130,675

합계	13,602,217	122,500	51,002	13,673,715

(*) ㈜제원인터내쇼날의 전기 영업이익(17,393백만원) , 전전기 영업이익(12,345백만원) 및 향후 영업상황을 검토한 결과 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

18. 생물자산 당반기 및 전기 중 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	공정가치 변동	기말

성장중인 수목	166,528	-	-	166,528

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	공정가치 변동	기말

성장중인 수목	221,020	-	(54,492)	166,528

19. 기타비유동자산 당반기 및 전기 중 기타비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	기말

기타의자산	3,287,450	564,499	1,234,071	70,000	5,016,020

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	대체	처분	기말

기타의자산	3,127,743	159,707	-	-	3,287,450

20. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1. 상각후원가로 측정하는 금융부채	29,620,825	25,558,073

가. 매입채무	13,325,922	11,033,538

나. 미지급금	1,578,822	1,639,223

다. 미지급비용	406,224	546,787

라. 단기차입금	13,595,583	11,611,130

마. 유동성리스부채	95,431	172,850

바. 장기미지급금	42,518	18,732

사. 리스부채	65,655	31,336

아. 임대보증금	510,670	504,477

2. 당기손익으로 측정하는 금융부채	-	-

합계	29,620,825	25,558,073

21. 차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반차입금	중소기업은행	2.770	400,000	400,000

NH농협은행	3.650	1,000,000	-

하나은행	3.877	1,000,000	3,000,000

한국산업은행	3.530∼3.800	11,000,000	6,000,000

국민은행	4.781	-	2,077,428

USANCE	하나은행	2.931∼3.042	195,583	133,702

합계	13,595,583	11,611,130

22. 리스부채 22-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	95,431	65,655	161,086	172,850	31,336	204,186

22-2. 보고기간종료일 현재 미래에 지급할 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	100,720	178,120

1년 초과 5년 미만	70,040	33,000

현재가치할인(*)	(9,674)	(6,934)

합계	161,086	204,186

(*) 현재가치 할인은 증분차입이자율 등을 적용하여 할인한 것입니다.22-3. 단기 및 소액자산 리스연결회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다. 당반기 중 단기리스 및 소액리스에 관련된 비용은 7,232천원입니다.

23. 기타부채

23-1. 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	1,289,293	1,822,011

선수수익	26,909	9,953

예수금	651,215	755,118

부가세예수금	779,590	660,104

합계	2,747,007	3,247,186

23-2. 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장기미지급금	42,518	18,732

임대보증금	510,670	504,477

합계	553,188	523,209

24. 순확정급여부채 24-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,383,412	8,040,642

사외적립자산의 공정가치	7,874,889	7,815,849

순확정급여자산 금액(*)	-	(36,338)

순확정급여채무 금액	508,523	261,131

(*) 연결회사내 일부제도의 초과적립액이 다른제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시하지 않았습니다 24-2. 당반기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	8,040,642	7,313,935

당기근무원가	455,971	806,350

이자비용	76,345	157,355

보험수리적손익	228,148	344,645

급여지급액	(417,694)	(581,643)

기말금액	8,383,412	8,040,642

24-3. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	455,971	806,350

이자비용	76,345	157,355

사외적립자산의 기대수익	(150,417)	(322,185)

합계	381,899	641,520

24-4. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	7,815,849	7,267,819

사용자의 기여금	400,000	1,151,537

사외적립자산의 기대수익	150,417	322,185

보험수리적손익	(32,415)	(101,424)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(458,962)	(824,268)

기말금액	7,874,889	7,815,849

24-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	3.60%∼3.91%	3.82%∼4.01%

사외적립자산의 기대수익률	3.60%∼3.91%	3.82%∼4.01%

미래임금상승률	5.86%∼5.88%	5.86%∼5.88%

24-6. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	증가	감소

할인율 1%(bp) 변동	(295,276)	337,059

기대임금상승률의 1 % 변동	327,254	(292,706)

(*) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

25. 파생금융자산

25-1. 통화선물 거래연결회사는 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국거래소를 통하여 통화선물 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	선물환율	거래손익	예치금

삼성선물	엔화 통화선물매수	176W7	200 계약	938.80	(153,810)	210,120

달러화 통화선물매도	175W7	250 계약	1,347.10	108,503	290,503

② 전기말

(단위:천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	엔화 통화선물매수	176W1	110 계약	934.80	276,894	539,440

달러화 통화선물매수	175W1	320 계약	1,471.60

25-2. 파생상품거래손익당반기 및 전반기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

통화선물	(81,925)	(45,307)	(47,916)	4,732

25-3. 위험회피회계연결회사는 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 파생상품계약의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되며, 당반기중 발생된 손실은 45,307천원입니다.

26. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당 액면가액	100원	100원

자본금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

27. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자본준비금	19,530	19,530

기타자본잉여금(*)	300,068	300,068

합계	319,598	319,598

(*) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다. 28. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(*)	1,125,000	9,141,695	1,116,000	9,101,234

(*) 2021년 7월 1일부터 (주)옥방가기를 실질적 지배력 보유에 따른 연결회사에 포함함에 따라 종속기업 (주)옥방가기가 보고기간종료일 현재 소유하고 있는 지배기업의주식을 자기주식으로 계상하였습니다.

29. 기타포괄손익누계액 29-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익	(949,595)	(951,769)

재평가잉여금	51,868,568	51,967,455

합계	50,918,973	51,015,686

29-2. 당반기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내용은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	(951,769)	(922,441)

당기증감	180,329	(29,328)

이익잉여금 대체	(178,155)	-

기말	(949,595)	(951,769)

29-3. 당반기 및 전기 중 재평가잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	51,967,455	52,165,229

이익잉여금 대체	(98,887)	(197,774)

기말	51,868,568	51,967,455

30. 이익잉여금 및 배당금 30-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	1,232,000	1,232,000

가. 이익준비금(*)	1,232,000	1,232,000

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익잉여금	139,109,469	133,644,575

합계	147,658,238	142,193,344

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현재당사는 자본금의 50% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있어, 이익배당으로 인한 이익준비금은 적립을 더이상 하지 않고 있습니다. 한편 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

30-2. 당반기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	133,644,575	120,183,279

지배기업의 소유주에게 귀속되는 반기순이익	7,823,659	15,991,642

배당금지급	(2,429,700)	(2,360,280)

보험수리적손익	(206,107)	(352,840)

기타포괄손익누계액 대체	178,155	-

재평가잉여금 대체	98,887	197,774

법정적립금 전입	-	(15,000)

기말	139,109,469	133,644,575

30-3. 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계(*1)

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	175원	2,625,000

합계	175원	2,625,000

(*1) 종속기업인 (주)옥방가기에 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위:천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계(*1)

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	140원	2,100,000

중간배당	15,000,000주	15,000,000주	30원	450,000

합계	170원	2,550,000

(*1) 종속기업인 (주)옥방가기에 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

- 상품매출	33,662,605	68,167,806	29,514,548	56,385,964

2. 기타 원천으로부터의 수익

- 임대료수익	191,292	376,213	181,314	356,350

총 매출액	33,853,897	68,544,019	29,695,862	56,742,314

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 수익인식 시점은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

- 한 시점에 인식	33,662,605	68,167,806	29,514,548	56,385,964

- 기간에 걸쳐 인식	191,292	376,213	181,314	356,350

합계	33,853,897	68,544,019	29,695,862	56,742,314

(3) 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품매출관련 계약부채	1,289,293	1,822,011

32. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	24,104,833	47,224,067	20,438,056	39,101,138

임대매출원가	47,321	102,844	76,191	119,844

합계	24,152,154	47,326,911	20,514,247	39,220,982

33. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,835,854	3,875,891	1,832,618	3,855,016

퇴직급여	190,949	381,898	160,381	320,761

복리후생비	128,321	255,160	104,390	220,890

여비교통비	95,753	131,727	89,978	154,431

통신비	17,195	33,849	18,685	41,573

수도광열비	59,146	140,503	58,209	136,647

세금과공과금	71,818	160,034	128,939	211,656

감가상각비	279,332	546,762	281,972	563,070

임차료	19,438	35,250	30,082	48,177

수선비	55,104	93,227	52,851	92,940

보험료	98,888	177,725	83,199	158,289

접대비	58,011	147,824	69,265	154,400

광고선전비	143,252	253,843	162,478	360,222

운반비	947,713	1,921,470	795,528	1,559,087

판매수수료	21,377	27,580	10,112	17,179

대손상각비	60,299	127,760	40,460	61,068

견본비	6,776	12,634	6,389	15,917

교육훈련비	3,026	3,563	1,190	4,180

차량유지비	56,179	107,995	54,043	105,628

소모품비	37,254	80,193	35,288	74,856

도서인쇄비	1,938	5,767	4,144	10,879

지급수수료	1,010,812	1,927,450	1,062,508	2,240,781

무형자산상각비	20,462	40,404	10,907	21,813

포장비	678	1,332	1,065	3,628

폐기물처리비	4,654	6,454	4,092	5,287

보관료	400,483	815,112	454,690	892,509

합계	5,624,712	11,311,407	5,553,463	11,330,884

34. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,898,689)	(3,670,236)	(182,254)	1,655,990

재료 및 상품 등의 매입액	26,357,276	51,589,424	20,885,520	38,035,670

종업원급여(퇴직급여 포함)	2,026,803	4,257,789	1,992,999	4,175,776

감가상각비 및 무형자산상각비	299,795	587,166	292,878	584,884

수수료	1,010,811	1,927,450	1,062,508	2,240,781

보관료	400,483	815,112	454,690	892,509

운반비	947,713	1,921,470	795,528	1,559,087

기타	632,673	1,210,144	765,842	1,407,169

합계	29,776,865	58,638,319	26,067,711	50,551,866

35. 영업외손익 35-1. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	104,812	230,293	79,693	167,395

배당금수익	-	-	-	87,886

외환차익	398	21,802	-	32,379

외화환산이익	(2,243)	-	912	7,137

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	134,962	191,233	82,419	119,936

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	111,354	154,355

통화선물거래이익	71,885	108,503	(47,916)	4,732

합계	309,814	551,831	226,462	573,820

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	136,907	301,880	124,714	263,374

제수수료	1,614	1,614	-	9,901

외환차손	3,027	3,077	5,065	6,818

외환환산손실	498	498	(99)	-

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	94,953	119,212	60,006	80,938

통화선물거래손실	153,810	153,810	-	-

합계	390,809	580,091	189,686	361,031

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	순손익	포괄손익	총포괄 손익

판매관리비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계