한국가구 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제59기 (당)1분기말 2024년 03월 31일 현재
제57기 (전)기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 일반사항연결회사는 지배기업인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날, 주식회사 옥방가기로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100%를 인수하여 연결회사에 포함되었으며, 주식회사 옥방가기는 2021년 7월1일 실질적 지배력을 보유하여 연결회사에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 6월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 초콜릿 등 제과제빵 원료의 유통 및 가구제품의 유통 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.수차례의 증자 등을 통하여 당1분기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	5,058,400	33.72	대표이사

(주)옥방가기	1,116,000	7.44	종속기업

최재원	829,670	5.53	특수관계인

최재영	613,590	4.09	특수관계인

김경희	823,810	5.49	특수관계인

기타주주	6,558,530	43.73	-

합 계	15,000,000	100.00

1-2. 종속기업1-2-1. 종속기업 현황당1분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종

(주)제원인터내쇼날	100%	서울시 강남구 언주로 848	2024.03.31	도매/식품류

(주)옥방가기 (주)	50%	서울시 강남구 학동로 120	2024.03.31	도매및 소매업/가구류

1-2-2. 종속기업의 재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 1 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)제원인터내쇼날	116,266,433	29,843,110	86,423,323	114,381,434	27,065,893	87,315,541

(주)옥방가기	5,084,628	764,705	4,319,923	4,481,402	660,679	3,820,723

1-2-3. 종속기업의 경영성과종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당 기	전 기

매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	당기순이익	포괄이익

(주)제원인터내쇼날	22,394,362	2,552,783	2,098,073	2,107,781	19,284,309	3,286,919	2,635,348	2,547,661

(주)옥방가기	11,621	386	146,098	499,200	-	(21)	138,664	211,612

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융자산	5,500	5,500	당좌개설보증금

4. 범주별 금융자산의 분류보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	11,763,106	-	-	11,763,106

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,196,120	-	6,196,120

파생금융자산	-	231,612	-	231,612

채무증권	1,000,000	-	-	1,000,000

기타금융자산	178,200	-	-	178,200

매출채권 및 기타채권	17,103,114	-	-	17,103,114

미수수익	11,800	-	-	11,800

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

보험예치금	-	1,663,498	-	1,663,498

기타채권	387,021	-	-	387,021

지분증권	-	-	186,828	186,828

기타금융자산	1,144,455	-	-	1,144,455

합 계	31,593,196	8,091,230	186,828	39,871,254

- 전기말 (단위:천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동	현금및현금성자산	10,191,366	-	-	10,191,366

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,122,391	-	4,122,391

파생금융자산	-	183,898	-	183,898

채무증권	1,000,000	-	-	1,000,000

기타금융자산	178,200	-	-	178,200

매출채권 및 기타채권	18,803,206	-	-	18,803,206

미수수익	25,035	-	-	25,035

비유동	장기금융자산	5,500	-	-	5,500

보험예치금	-	1,742,976	-	1,742,976

기타채권	402,267	-	-	402,267

지분증권	-	-	184,658	184,658

기타금융자산	1,137,073	-	-	1,137,073

합 계	31,742,647	6,049,265	184,658	37,976,570

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동	수익증권	3,440,959	2,539,598	2,539,598	1,558,900

주식	638,548	532,247	532,247	548,228

파생금융자산	231,638	231,612	231,612	183,898

기타단기금융자산	3,110,000	3,124,275	3,124,275	2,015,263

비유동	보험예치금	2,015,525	1,663,498	1,663,498	1,742,976

합 계	9,436,670	8,091,231	8,091,231	6,049,265

6. 상각후원가 측정 금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	1,000,000	-	1,000,000	-

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산	178,200	1,144,455	178,200	1,137,073

8. 매출채권 및 기타채권8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	16,970,436	304,711	16,665,725	18,558,979	284,104	18,274,875

미수금	598,335	193,601	404,734	683,737	193,601	490,136

단기대여금	32,655	-	32,655	38,195	-	38,195

합 계	17,601,426	498,312	17,103,114	19,280,911	477,705	18,803,206

(*) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며, 당기말 현재 가입한 채권보험 금액은 3,930,000천원입니다. 한편 채권보험에 가입되어 있지 아니한 일부 장기채권등에 대해서는 별도로 보증 및 담보를 제공 받고 있습니다

8-2. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	284,104	20,607	-	-	304,711

미수금	193,601	-	-	-	193,601

합 계	477,705	20,607	-	-	498,312

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	손상	환입	제각	기말

매출채권	293,726	114,291	-	123,913	284,104

미수금	39,523	154,078	-	-	193,601

합 계	333,249	268,369	-	123,913	477,705

8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	13,349,223	13,072,861

61~90일	946,423	2,559,702

91~120일	929,886	1,241,481

121~180일	756,538	743,411

180일 초과	947,502	900,660

소송이나 분쟁 또는 사고채권	40,864	40,864

합 계	16,970,436	18,558,979

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	261,188	289,532

61~90일	2,219	-

91~120일	360	-

121~180일	110	37,283

180일 초과	57	29,321

소송이나 분쟁 또는 사고채권	334,401	327,601

합 계	598,335	683,737

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

60일 이내	-	83

61~90일	3,750	-

121~180일	333	4,992

180일 초과	28,572	33,120

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	32,655	38,195

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	25,120,184	875,287	24,244,897	26,958,428	815,359	26,143,069

미 착 품	12,615,396	-	12,615,396	9,977,169	-	9,977,169

합 계	37,735,580	875,287	36,860,293	36,935,597	815,359	36,120,238

9-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	815,359	577,870

재고자산평가손실	59,928	237,489

기 말	875,287	815,359

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

미 수 수 익	11,800	25,035

선 급 금	68,233	43,484

선 급 비 용	99,619	132,347

합 계	179,652	200,866

11. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

당좌개설보증금	5,500	5,500

12.기타채권(비유동)보고기간종료일 현재 연결회사의 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장기대여금	88,137	80,294

장기매출채권	44,827	72,161

보증금	254,057	249,812

합 계	387,021	402,267

13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	보유주식수	지분율	장부금액

비상장주식	네오아티잔 주식회사	241,363	8.03%	1,300,000	145,645	241,363	8.03%	145,645

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	15	-	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1	-	1,000

(주)벨리푸드	124	0.145%	7,460	9,587	124	0.145%	7,417

(주)제이씨푸드빌	8,175	1.460%	40,878	29,096	8,175	1.460%	29,096

합계	-	-	1,350,838	186,828	-	-	184,658

14. 유형자산14-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

- 당기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	손상차손누계액	장 부 금 액

토지	15,032,805	61,234,869	-	6,616	76,261,058

건물	6,630,957	3,861,366	623,021	21,434	9,847,868

구축물	1,220,760	-	547,132	-	673,628

기계장치	41,645	-	3,310	-	38,335

차량운반구	889,480	-	637,738	-	251,742

공구와기구	23,548	-	23,530	-	18

비품	2,847,527	-	2,325,452	-	522,075

합 계	26,686,722	65,096,235	4,160,183	28,050	87,594,724

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	15,032,805	61,234,869	-	6,616	76,261,058

건물	6,630,957	3,861,366	498,417	21,434	9,972,472

구축물	1,220,760	-	535,478	-	685,282

기계장치	41,645	-	2,060	-	39,585

차량운반구	907,897	-	636,011	-	271,886

공구와기구	23,548	-	23,530	-	18

비품	2,879,798	-	2,309,219	-	570,579

합 계	26,737,410	65,096,235	4,004,715	28,050	87,800,880

14-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	처분등	감가상각비	기말

토 지	76,261,058	-	-	-	76,261,058

건 물	9,972,472	-	-	124,604	9,847,868

구 축 물	685,282	-	-	11,654	673,628

기계장치	39,585	-	-	1,250	38,335

차량운반구	271,886	-	1	20,143	251,742

공구와기구	18	-	-	-	18

비 품(*)	570,579	29,840	4,357	73,987	522,075

합 계	87,800,880	29,840	-	4,358	231,638	87,594,724

(*) 비품 감가상각비 중 1,342천원은 임대매출원가로 대체하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	처분등	감가상각비	기말

토 지	76,267,674	-	-	6,616	-	76,261,058

건 물	10,492,323	-	-	21,434	498,417	9,972,472

구 축 물	732,401	-	-	-	47,119	685,282

기계장치	2	40,000	-	-	417	39,585

차량운반구	162,454	226,225	-	6	116,787	271,886

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품(*)	840,482	120,862	-	78,713	312,052	570,579

합 계	88,495,354	387,087	-	106,769	974,792	87,800,880

(*) 비품 감가상각비 중 8,055천원은 임대매출원가로 대체하였습니다.

14-3. 유형자산 재평가와 관련 사항연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다. 14-3-1. 당사의 유형자산 재평가와 관련한 재평가 이력은 다음과 같습니다.

구분	기준일

최초전환일(공정가치모형적용)	2011년03월31일

2차 재평가일	2012년12월31일

3차 재평가일	2017년12월31일

4차 재평가일	2020년12월31일

5차 재평가일	2022년12월31일

14-3-2. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토 지	76,261,058	15,026,189

건 물	9,847,868	5,014,625

합 계	86,108,926	20,040,814

14-3-3. 당기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	대 체(*)	기말

토 지	47,983,531	-	47,983,531

건 물	4,181,698	(49,443)	4,132,255

합 계	52,165,229	(49,443)	52,115,786

(*) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감소	대 체(*)	기말

토 지	47,922,869	-	-	60,662	47,983,531

건 물	4,359,254	-	-	(177,556)	4,181,698

합 계	52,282,123	-	-	(116,894)	52,165,229

(*) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것이며 대체금액은 세율변동으로 인한 법인세 효과를 포함하고 있습니다.

14-4. 보험가입 내역보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부금액	부 보 액(*)	보험회사

화재보험	건물	9,847,868	7,530,763	흥국화재 DB화재 한화손해보험

구축물	673,628	600,000

비품	522,075	400,000

투자부동산	2,661,896	5,340,570

재고자산	36,860,293	8,850,000

매출채권보험	매출채권	16,665,725	3,930,000	신용보증기금

합 계	67,231,485	26,651,333

(*) 상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

14-5. 연결회사의 토지 및 건물은 장,단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 41-2 참조)

15. 사용권자산15-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당 1 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	562,183	265,475	296,708	562,183	218,627	343,556

기타	28,475	23,729	4,746	56,945	48,244	8,701

합 계	590,658	289,204	301,454	619,128	266,871	352,257

15-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당 기	전 기

사용권자산에 대한 감가상각비	50,803	52,811

리스부채 이자비용	3,112	4,959

기타비용	6,126	5,661

합 계	60,041	63,431

16. 투자부동산

16-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	40,053,225	40,053,225	40,053,225	40,053,225

건 물	2,661,896	2,661,896	2,661,896	2,661,896

합 계	42,715,121	42,715,121	42,715,121	42,715,121

16-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토 지	40,053,225	-	-	40,053,225

건 물	2,661,896	-	-	2,661,896

합 계	42,715,121	-	-	42,715,121

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	공정가치 변동	기 말

토 지	38,485,588	14,270	1,553,367	40,053,225

건 물	2,737,142	2,544	(77,790)	2,661,896

합 계	41,222,730	16,814	1,475,577	42,715,121

16-3. 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

임 대 수 익	175,036	202,008

16-6. 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다.

(주석 41-2 참조)

17. 무형자산17-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	96,484	96,484	-

회원권	267,394	71,894	195,500

영업권(*)	13,373,673	-	13,373,673

기타의 무형자산	35,131	12,994	22,137

합 계	13,772,682	181,372	13,591,310

(*)영업권은 2010년 종속기업인 (주)제원인터내쇼날의 지분 100%를 인수하면서 발생한 영업권입니다.

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	96,484	96,484	-

회원권	267,394	63,183	204,211

영업권(*)	13,373,673	-	13,373,673

기타의 무형자산	35,131	10,798	24,333

합 계	13,772,682	170,465	13,602,217

(*) 영업권은 2010년 종속기업인 (주)제원인터내쇼날의 지분 100%를 인수하면서 발생한 영업권입니다.

17-2. 당기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	대체	기 말

회원권	204,211	-	8,711	-	195,500

영업권(*)	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	24,333	-	2,196	-	22,137

합 계	13,602,217	-	10,907	-	13,591,310

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기 초	취 득	상 각	대체	기 말

산업재산권	9,204	-	9,204	-	-

회원권	239,055	-	34,844	-	204,211

영업권(*)	13,373,673	-	-	-	13,373,673

기타의 무형자산	10,342	19,971	5,980	-	24,333

합 계	13,632,274	19,971	50,028	-	13,602,217

(*) ㈜제원인터내쇼날의 전전기 영업이익(13,121백만원) , 전기 영업이익(12,345백만원) 및 향후 영업상황을 검토한 결과 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

18. 생물자산당기 및 전기 중 연결회사의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	221,020	-	-	221,020

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	221,020	-	-	221,020

19. 기타비유동자산당기 및 전기 중 연결회사의 기타비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

기타의자산	3,127,743	-	-	3,127,743

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

기타의자산	3,127,743	-	-	3,127,743

20. 금융부채의 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채	22,448,422	23,246,946

가. 매입채무	9,436,946	7,594,572

나. 미지급금	1,337,504	1,932,017

다. 미지급비용	338,481	460,773

라. 단기차입금	8,019,906	9,133,812

마. 유동성리스부채	185,899	188,413

바. 유동성장기차입금	2,400,000	3,266,660

사. 장기미지급금	36,612	42,400

아. 리스부채	108,508	154,299

자. 임대보증금	584,566	474,000

2. 당기손익으로 평가하는 금융부채	-	-

합 계	22,448,422	23,246,946

21. 차입금21-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 1 분 기 말	전 기 말

일반차입금	중소기업은행	4.2780	400,000	1,800,000

하나은행	4.8600	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	5.080∼5.110	6,000,000	6,000,000

국민은행	4.3180	-	142,572

USANCE	하나은행	4.8320∼4.8280	619,906	191,240

합 계	8,019,906	9,133,812

21-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 1 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	5.1800	중소기업은행	-	-	66,660	-

4.6500	한국산업은행	2,400,000	-	3,200,000	-

합 계	2,400,000	-	3,266,660	-

21-4. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	취득	대체

(유동성)

단기차입금	9,133,812	(1,114,005)	99	-	-	8,019,906

유동성장기차입금	3,266,660	(866,660)	-	-	-	2,400,000

유동성리스부채	188,413	(48,305)	-	-	45,791	185,899

소 계	12,588,885	(2,028,970)	99	-	45,791	10,605,805

(비유동성)

장기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채	154,299	-	-	-	(45,791)	108,508

임대보증금	474,000	120,000	-	-	(9,434)	584,566

소 계	628,299	120,000	-	-	(55,225)	693,074

합 계	13,217,184	(1,908,970)	99	-	(9,434)	11,298,879

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	취득	대체

(유동성)

단기차입금	4,596,517	4,537,291	4	-	-	9,133,812

유동성장기차입금	3,466,640	(3,466,640)	-	-	3,266,660	3,266,660

유동성리스부채	196,430	(192,802)	-	-	184,785	188,413

소 계	8,259,587	877,849	4	-	3,451,445	12,588,885

(비유동성)

장기차입금	3,266,660	-	-	-	(3,266,660)	-

리스부채	343,953	-	-	-	(189,654)	154,299

임대보증금	533,511	(60,000)	-	-	489	474,000

소 계	4,144,124	(60,000)	-	-	(3,455,825)	628,299

합 계	12,403,711	817,849	4	-	(4,380)	13,217,184

22. 리스부채22-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	185,899	108,508	294,407	188,413	154,299	342,712

22-2. 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

1년 이내	193,865	198,182

1년 초과 5년 미만	109,900	157,000

현재가치할인(*)	(9,358)	(12,470)

합 계	294,407	342,712

(*) 현재가치 할인은 증분차입이자율 등을 적용하여 할인한 것입니다.22-3. 단기 및 소액자산 리스연결회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당기 중 단기리스 및 소액리스에 관련된 비용은 12,614천원입니다.

23. 기타부채

23-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

선수금	2,203,600	2,403,497

선수수익	17,793	4,239

예수금	638,498	643,884

부가세예수금	428,464	422,318

합 계	3,288,355	3,473,938

23-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

장기미지급금	27,178	42,400

임대보증금	594,000	474,000

합 계	621,178	516,400

24. 퇴직급여부채24-1. 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

24-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	7,376,786	7,313,935

사외적립자산의 공정가치	6,832,936	7,267,819

확정급여자산 금액(*)	-	(70,948)

확정급여부채 금액	543,850	117,064

(*) 연결회사내 일부제도의 초과적립액이 다른제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지 않았습니다24-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	7,313,935	6,922,649

당기근무원가	201,587	786,325

이자비용	39,339	156,423

보험수리적손익	30,101	353,221

급여지급액	(208,176)	(904,683)

기말금액	7,376,786	7,313,935

24-4. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	201,587	786,325

이자비용	39,339	156,423

사외적립자산의 기대수익	(80,546)	(307,374)

합 계	160,380	635,374

24-5. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	7,267,819	6,840,686

사용자의 기여금	-	750,000

사외적립자산의 기대수익	80,546	307,374

보험수리적손익	(15,957)	(36,010)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(499,472)	(594,231)

기말금액	6,832,936	7,267,819

24-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

할인율	4.49%∼4.65%	4.4%∼4.57%

사외적립자산의 기대수익률	4.49%∼4.65%	4.4%∼4.57%

미래임금상승률	5.5%∼5.81%	5.5%∼5.81%

24-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(234,764)	266,822

기대임금상승률의 1 % 변동	261,626	(234,763)

(*) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

25. 파생금융자산

25-1. 통화선물(Furtures)거래연결회사는 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국거래소를 통하여 통화선물(FUTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위: 천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	선물환율	거래손익	예치금

삼성선물	엔화 통화선물매수	176V4	110계약	891.10	52,648	231,612

합 계	52,648	231,612

- 전기말 (단위: 천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175V1	100계약	1,287.30	314,228	183,898

합 계	314,228	183,898

25-2. 파생상품거래손익당기 및 전기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 기	전 기

통화선물(FURTURES)	52,648	299,518

25-3. 위험회피회계당사는 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 파생상품계약의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되며, 당기중 발생된 이익은 52,648천원입니다

26. 자본금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당 액면가액	100원	100원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

27. 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,530	19,530

기타자본잉여금(*)	300,068	300,068

합 계	319,598	319,598

(*) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다. 28. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1 분 기 말	전 기 말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식(*)	1,116,000	9,101,234	1,116,000	9,101,234

합 계	1,116,000	9,101,234	1,116,000	9,101,234

(*) 2021년 7월 1일부터 "(주)옥방가기"를 실질적 지배력 보유에 따른 연결실체에 포함함에 따라 종속기업 "(주)옥방가기"가 보고기간종료일 현재 소유하고 있는 지배기업의 주식을 자기주식으로 계상하였습니다.

29. 기타포괄손익누계액29-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	52,115,786	52,165,229

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(920,725)	(922,441)

합 계	51,195,061	51,242,788

29-2. 당기 및 전기 중 재평가잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	52,165,229	52,282,123

유형자산평가이익	-	-

이익잉여금 대체	(62,507)	(199,166)

법인세효과(*)	13,064	82,272

기말	52,115,786	52,165,229

(*) 전기 법인세효과에는 세율 변동 효과가 포함되어 있습니다. 29-3. 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	(922,441)	(291,110)

당기증감	2,170	(797,688)

법인세효과(*)	(454)	166,357

기말	(920,725)	(922,441)

(*) 전기 법인세효과에는 세율 변동 효과가 포함되어 있습니다.

30. 이익잉여금 및 배당금30-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기 말	전 기 말

법정적립금	1,217,000	1,217,000

가. 이익준비금(*)	1,217,000	1,217,000

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익잉여금	120,440,977	120,183,279

합 계	128,974,746	128,717,048

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현재당사는 자본금의 50% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있어, 이익배당으로 인한 이익준비금은 적립을 더이상 하지 않고 있습니다. 한편 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

30-2. 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	120,183,279	111,706,202

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	2,188,446	11,022,690

배당금지급	(1,943,760)	(2,436,898)

보험수리적손익	(36,432)	(307,882)

재평가잉여금 대체	49,444	199,167

기 말	120,440,977	120,183,279

30-3. 배당금

당기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	140원	2,100,000

합계	140원	2,100,000

(주) 종속기업인 (주)옥방가기에 지급한 배당금이 포함되어 있습니다

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	140원	2,100,000

중간배당	15,000,000주	15,000,000주	35원	525,000

합계	175원	2,625,000

(주) 종속기업인 (주)옥방가기에 지급한 배당금이 포함되어 있습니다

31. 매출연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

상품매출	26,871,416	23,652,323

용역수익	-	-

임대수익	175,036	202,008

합 계	27,046,452	23,854,331

32. 매출원가당기 및 전기 중 연결회사의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

상품매출원가	18,663,081	15,127,469

용역매출원가	-	-

임대매출원가	43,654	64,347

합 계	18,706,735	15,191,816

33. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

급여	2,022,398	1,998,715

퇴직급여	160,380	161,350

복리후생비	116,501	103,339

여비교통비	64,454	14,809

통신비	22,888	21,656

수도광열비	78,437	83,515

세금과공과금	82,717	83,705

감가상각비	281,099	294,013

임차료	18,094	27,446

수선비	40,089	23,540

보험료	75,089	72,813

접대비	85,135	73,356

광고선전비	197,744	153,255

운반비	763,559	700,712

판매수수료	7,067	9,269

대손상각비	20,608	7,250

견본비	9,528	6,345

교육훈련비	2,990	2,499

차량유지비	51,585	52,046

소모품비	39,568	36,265

도서인쇄비	6,735	5,719

지급수수료	1,178,273	1,031,098

무형자산상각비	10,907	14,113

포장비	2,563	4,405

폐기물처리비	1,195	2,100

보관료	437,818	230,775

합계	5,777,421	5,214,108

34. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

재고자산의 변동	1,838,244	267,956

재료 및 상품 등의 매입액(*)	16,824,461	14,789,155

종업원급여(퇴직급여 포함)	2,182,778	2,160,064

감가상각비 및 무형자산상각비	292,005	308,126

수수료	1,178,273	1,031,098

보관료	437,818	230,775

운반비	763,559	700,712

기 타	967,018	918,038

합 계	24,484,156	20,405,924

(*) 재료 및 상품 등의 매입액은 계정대체 등을 제외한 금액입니다

35. 영업외손익35-1. 금융수익 및 금융비용

35-1-1. 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자수익	87,702	70,238

배당금수익	87,886	28,040

외환차익	32,379	-

외화환산이익	6,225	440

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	37,517	123,673

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	43,001	27,518

통화선물거래이익	52,648	299,518

합 계	347,358	549,427

35-1-2. 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1 분 기	전 1 분 기

이자비용	138,660	134,747

제수수료	9,901	-

외환차손	1,753	-

외환환산손실	99	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	20,932	31,256

합 계	171,345	166,003

35-1-3. 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당 기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄손익

판매관리비	기타수익(*)	기타비용(*)	금융수익	금융비용	소계