한국가구 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제55기 (당) 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 6월 30일 까지
제54기 (전) 반기 2019년 1월 1일 부터 2019년 6월 30일 까지
주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 연결회사는 지배회사인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100% 인수하여 연결회사에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구 는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사 의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사 는 가구제품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당반기말 현재 연결회사 의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	5,058,400	33.72	대표이사

최현주	1,662,000	11.08	특수관계인

㈜옥방가기	1,014,075	6.77	특수관계인

최재원	829,670	5.53	특수관계인

최재영	613,590	4.09	특수관계인

김경희	823,810	5.49	특수관계인

기타주주	4,998,455	33.32	-

합 계	15,000,000	100.00

1- 2. 종 속회사1- 2- 1. 종속회사의 개요주식회사 제원인터내쇼날은 1991년 6월 11일에 식품류 도매 및 소매업 등을 주 사업목적으로 설립이 되었으며, 서울시 강남구 학동로 120(논현동)에 소재하고 있습니다.설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 종속회사의 자본금은 800백만원입니다.종속회사의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. 1 -2-2. 종속회사의 재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당 반 기 말	전 기 말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)제원인터내쇼날	75,427,821	29,966,196	45,461,625	69,132,718	24,171,274	44,961,444

1-2-3. 종속회사의 경영성과(단위 : 천원)

회사명	당 반 기	전 반 기

매출액	영업이익	반기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	반기순이익	포괄이익

(주)제원인터내쇼날	28,097,050	3,512,810	2,553,332	2,660,181	26,070,717	4,042,339	2,831,002	2,699,371

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융자산	8,500	8,500	당좌개설보증금

4. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합계

장부금액

현금 및 현금성자산	10,083,346	-	-	10,083,346

단기금융자산	1,500,000	-	-	1,500,000

파생금융자산	-	87,956	-	87,956

수익증권	-	1,500,526	-	1,500,526

채권형금융상품	-	7,276	-	7,276

채무증권	600,000	-	-	600,000

매출채권및기타채권	13,140,075	-	-	13,140,075

장기금융자산	1,193,186	-	-	1,193,186

기타금융자산(비유동)	2,353,847	-	-	2,353,847

기타채권(비유동)	425,744	-	-	425,744

미수수익	5,365	-	-	5,365

지분증권(비유동)	-	-	2,602,490	2,602,490

채무증권(비유동)	-	-	593	593

합 계	29,301,563	1,595,758	2,603,083	33,500,404

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합계

장부금액

현금 및 현금성자산	6,306,390	-	-	6,306,390

단기금융자산	1,500,000	-	-	1,500,000

파생금융자산	-	190,564	-	190,564

채권형금융상품	-	902,105	-	902,105

채무증권	600,000	-	-	600,000

매출채권및기타채권	14,225,578	-	-	14,225,578

장기금융자산	1,090,935	-	-	1,090,935

기타금융자산(비유동)	2,336,091	-	-	2,336,091

기타채권(비유동)	423,016	-	-	423,016

미수수익	3,316	-	-	3,316

지분증권(비유동)	-	-	2,608,205	2,608,205

채무증권(비유동)	-	-	577	577

합 계	26,485,326	1,092,669	2,608,782	30,186,777

5. 단기금융자산

보고기간종료일 현재 단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

정기예금	1,500,000	1,500,000

6. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

파생금융자산 (선물거래예치금)	87,956	190,564

수익증권(주1)	1,500,526	-

채권형 금융상품	7,276	902,105

합 계	1,595,758	1,092,669

(주1) 위 수익증권 중 1,005,580천원은 최근 NH투자증권을 통해 투자하여 환매 중단사고가 발생한 옵티머스크리에이터 사모펀드 상품입니다.본 건에 대한 펀드 기준가는 사무수탁사(한국예탁결제원)가 산출하고 있으나 아직 손실이 반영되지 않아 보유 채권의 장부가로 평가하고 있어 당사 장부가도 그에 따르고있습니다.향후 집합투자재산평가위원회에서 부실채권을 어떻게 평가할 것인지 결정이 되면 그결과에 따라 당사 장부가격도 조정할 예정입니다. (관련근거 : 자본시장법 제238조 제3항, 동법 시행령 제260조, 집합투자재산평가 기준 제18호)

7. 매출채권 및 기타채권 7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,267,789	336,469	12,931,320	14,262,424	311,132	13,951,292

미수금	179,815	32,270	147,545	244,236	32,420	211,816

단기대여금	61,210	-	61,210	62,470	-	62,470

합 계	13,508,814	368,739	13,140,075	14,569,130	343,552	14,225,578

(주) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며 , 당반기말 현재 가입한 채권보험 금액 은 2,390,000 천원 입니다.

7 -2. 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	반기말

매출채권	311,132	25,337	-	-	336,469

미수금	32,420	-	-	150	32,270

합 계	343,552	25,337	-	150	368,739

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	251,588	47,041	45,289	32,786	311,132

미수금	31,312	1,108	-	-	32,420

합 계	282,900	48,149	45,289	32,786	343,552

7 -3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

60일 이내	9,743,189	10,257,769

61~90일	1,062,930	1,248,834

91~120일	592,030	638,702

121~180일	739,876	812,845

180일 초과	707,195	1,012,853

소송이나 분쟁 또는 사고채권	422,568	291,421

합 계	13,267,788	14,262,424

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

60일 이내	105,077	146,923

61~90일	15,102	12,759

91~120일	15,384	17,291

121~180일	6,814	29,498

180일 초과	2,751	3,252

소송이나 분쟁 또는 사고채권	34,687	34,513

합 계	179,815	244,236

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

60일 이내	670	-

121~180일	-	2,490

180일 초과	60,540	59,980

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	61,210	62,470

8 . 재고자산 8-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	13,888,397	166,869	13,721,528	12,429,679	85,121	12,344,558

미 착 품	7,003,345	-	7,003,345	3,598,394	-	3,598,394

합 계	20,891,742	166,869	20,724,873	16,028,073	85,121	15,942,952

8-2. 당반기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	85,121	61,126

재고자산평가손실	81,748	23,995

기 말	166,869	85,121

9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

미 수 수 익	5,365	3,316

선 급 금	28,258	162,965

선 급 비 용	54,783	105,076

합 계	88,406	271,357

10. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

보험예치금	1,184,686	1,082,435

당좌개설보증금	8,500	8,500

합 계	1,193,186	1,090,935

11 . 기타포괄손익공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 전액 비상장주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

네오아티잔(유) 투자주식	400,000	7.26%	2,000,000	2,598,245	2,598,245

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1,000

(주)벨리푸드	124	0.145%	7,460	1,745	7,460

국민주택채권	-	590	593	577

합 계	400,140	2,010,550	2,603,083	2,608,782

1 2. 관계기업투자주식 12-1. 보고기간종료일 현 재 연결회사의 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

(주)옥방가기	한국	15,000	50.00	12월	66,670	1,844,988	1,844,988

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

(주)옥방가기	한국	15,000	50.00	12월	66,670	1,757,147	1,757,147

12-2. 당반기 및 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	반기말

(주)옥방가기	1,757,147	44,404	43,437	1,844,988

- 전기 (단위:천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)옥방가기	1,677,478	46,034	33,635	1,757,147

12-3. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

관계기업	(주)옥방가기	당반기말	4,470,358	780,382	3,689,976	당반기	-	88,809

전기말	4,267,369	753,076	3,514,293	전반기	-	73,789

(주) 재무현황은 2020년 6월 30일 기준이며 경영성과는 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일 까지 입니다.

13. 유형자산 13-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	11,448,891	26,508,235	-	37,957,126

건물	6,608,007	4,092,547	911,061	9,789,493

구축물	1,106,487	-	371,582	734,905

기계장치	1,645	-	1,643	2

차량운반구	1,150,676	-	676,892	473,784

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,723,127	-	2,311,817	411,310

건설중인자산	61,900	-	-	61,900

합 계	23,124,281	30,600,782	4,296,525	49,428,538

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부금액

토지	11,448,891	26,508,235	-	37,957,126

건물	6,608,007	3,013,349	699,325	8,922,031

구축물	1,106,487	-	349,971	756,516

기계장치	1,645	-	1,643	2

차량운반구	1,109,466	-	646,243	463,223

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,717,302	-	2,205,276	512,026

건설중인자산	837,176	-	-	837,176

합 계	23,852,522	29,521,584	3,925,988	49,448,118

13-2. 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	처분등	감가상각비	반기말

토 지	37,957,126	-	-	-	-	37,957,126

건 물	8,922,031	1,079,198	-	-	211,736	9,789,493

구 축 물	756,516	-	-	-	21,611	734,905

기계장치	2	-	-	-	-	2

차량운반구	463,223	101,928	-	2	91,365	473,784

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	512,026	5,825	-	-	106,541	411,310

건설중인자산	837,176	270,256	1,045,532	-	-	61,900

합 계	49,448,118	1,457,207	1,045,532	2	431,253	49,428,538

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	처분등	감가상각비	기말

토 지	33,493,126	-	4,464,000	-	-	37,957,126

건 물	8,444,305	-	846,000	-	368,274	8,922,031

구 축 물	450,460	343,441	-	-	37,385	756,516

기계장치	101	-	-	9	90	2

차량운반구	358,744	267,807	-	5	163,323	463,223

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	420,835	315,367	-	9,930	214,246	512,026

건설중인자산	192,770	644,406	-	-	-	837,176

합 계	43,360,359	1,571,021	5,310,000	9,944	783,318	49,448,118

13-3. 유형자산 재평가와 관련 사항 연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고있습니다. 연결회사의 최초 재평가 기준일은 2011년 3월 31일이며, 그 이후 공정가치의중요한 변동이 발생되어 2017년 12월 31일을 기준일로 재평가를 재실시 하였습니다.13-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토 지	37,957,126	11,448,891

건 물	9,789,493	5,919,062

합 계	47,746,619	17,367,953

13-3-2. 당반기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	평가증	평가감	대 체	반기말

토 지	20,788,457	-	-	-	20,788,457

건 물	4,285,391	-	-	-	4,285,391

이익잉여금 대체	(805,665)	-	-	(80,685)	(886,350)

소 계	24,268,183	-	-	(80,685)	24,187,498

법인세효과	(3,769,653)	-	-	17,751	(3,751,902)

재평가잉여금	20,498,529	-	-	(62,934)	20,435,595

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	평가증	평가감	대 체	기말

토 지	20,788,457	-	-	-	20,788,457

건 물	4,285,391	-	-	-	4,285,391

이익잉여금 대체	(644,295)	-	-	(161,370)	(805,665)

소 계	24,429,553	-	-	(161,370)	24,268,183

법인세효과	(3,805,154)	-	-	35,501	(3,769,653)

재평가잉여금	20,624,398	-	-	(125,869)	20,498,529

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가 에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

13-4. 보험가입 내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사

화재보험	건물	9,789,493	7,330,763	흥국화재 DB화재 한화손해보험

구축물	734,905	500,000

비품	411,310	400,000

투자부동산	25,782,170	5,340,570

재고자산	20,724,873	9,650,000

매출채권보험	매출채권	12,931,320	2,390,000	신용보증기금

합 계	70,374,071	25,611,333

(주) 상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고있습니다.

13-5. 연결회사의 토지 및 건물은 장,단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 40-2 참조)

14. 사용권자산 14-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	366,169	286,089	80,080	356,451	190,726	165,725

14-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당 반 기	전 반 기

사용권자산에 대한 감가상각비	95,364	83,353

리스부채 이자비용	2,599	5,225

기타비용	10,704	6,098

합 계	108,667	94,676

15. 투자부동산

15-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	21,674,342	21,674,342	21,674,342	21,674,342

건 물	4,107,828	4,107,828	4,107,828	4,107,828

합 계	25,782,170	25,782,170	25,782,170	25,782,170

15-2. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	대체	반기말

토 지	21,674,342	-	-	21,674,342

건 물	4,107,828	-	-	4,107,828

합 계	25,782,170	-	-	25,782,170

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취득	대체	기 말

토 지	26,138,342	-	4,464,000	21,674,342

건 물	4,953,828	-	846,000	4,107,828

합 계	31,092,170	-	5,310,000	25,782,170

15-3. 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

구 분	재평가금액	원가모형으로 평가하는경우 장부금액

토 지	21,674,342	21,674,342

건 물	4,107,828	4,107,828

합 계	25,782,170	25,782,170

15-4. 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

임 대 수 익	207,001	413,405	233,994	473,649

합 계	207,001	413,405	233,994	473,649

15-5. 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담 보로 제공되고 있습니다 .(주석 40-2 참조)

16. 무형자산 16-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	처분등	장부금액

산업재산권	90,129	36,377	-	53,752

회원권	1,372,769	475,737	549,487	347,545

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

합 계	14,836,571	512,114	549,487	13,774,970

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	처분등	장부금액

산업재산권	90,129	27,467	-	62,662

회원권	1,809,630	458,103	985,438	366,089

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

합 계	15,273,432	485,570	985,438	13,802,424

16-2. 당반기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	처분등	반기말

산업재산권	62,662	8,910	-	-	53,752

회원권	366,089	17,634	-	910	347,545

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

합 계	13,802,424	26,544	-	910	13,774,970

- 전기 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	처분등	기 말

산업재산권	80,481	17,819	-	-	62,662

회원권	518,422	35,269	-	117,064	366,089

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

합 계	13,972,576	53,088	-	117,064	13,802,424

17. 생물자산 당반기 및 전기 중 연결회사의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	반기말

성장중인 생물자산	200,930	-	-	200,930

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	평가손익	기 말

성장중인 생물자산	175,930	25,000	-	200,930

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

18 . 기타비유동자산 당반기 및 전기 중 연결회사의 기타비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	반기말

기타의자산	907,775	-	-	907,775

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

기타의자산	714,400	193,375	-	907,775

19. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채	31,127,724	25,956,243

가. 매입채무	5,948,947	3,706,233

나. 미지급금	607,153	652,512

다. 미지급비용	203,527	290,274

라. 단기차입금	8,604,596	3,787,162

마. 유동성리스부채	76,945	158,286

바. 유동성장기부채	3,266,740	3,200,000

사. 장기차입금	11,933,260	13,600,000

아. 장기미지급금	13,139	21,655

자. 리스부채	3,698	6,693

차. 임대보증금	469,719	533,428

2. 당기손익으로 평가하는 금융부채	-	-

합 계	31,127,724	25,956,243

20. 차입금 20-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

일반차입금	IBK기업은행	2.121%, 2.627%	3,000,000	1,000,000

KEB하나은행	1.79%, 2.28%	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	2.120%	3,000,000	-

USANCE	KEB하나은행	0.485%	104,596	287,162

합 계	8,604,596	3,787,162

20-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	2.448%	IBK기업은행	66,740	733,260	-	800,000

1.950%	한국산업은행	3,200,000	11,200,000	3,200,000	12,800,000

합 계	3,266,740	11,933,260	3,200,000	13,600,000

20-3. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	상환금액

2021년	1,733,320

2022년	3,466,640

2023년	3,466,640

2024년	3,266,660

합 계	11,933,260

20-4. 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	반기말

환율변동	회계정책의 변경효과	대체

(유동성)

단기차입금	3,787,162	4,817,434	-	-	-	8,604,596

유동성장기부채	3,200,000	(1,600,000)	-	-	1,666,740	3,266,740

유동성리스부채	158,285	(94,055)	-	3,590	9,123	76,943

소 계	7,145,447	3,123,379	-	3,590	1,675,863	11,948,279

(비유동성)

장기차입금	13,600,000	-	-	-	(1,666,740)	11,933,260

리스부채	6,694	-	-	6,128	(9,123)	3,698

소 계	13,606,694	-	-	6,128	(1,675,863)	11,936,958

합 계	20,752,141	3,123,379	-	9,718	-	23,885,238

- 전기 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	회계정책의 변경효과	대체

(유동성)

단기차입금	1,629,057	2,159,675	(1,570)	-	-	3,787,162

유동성장기부채	187,500	(187,500)	-	-	3,200,000	3,200,000

유동성리스부채	-	(182,753)	-	-	341,038	158,285

소 계	1,816,557	1,789,422	(1,570)	-	3,541,038	7,145,447

(비유동성)

장기차입금	18,000,000	(1,200,000)	-	-	(3,200,000)	13,600,000

리스부채	-	-	-	347,732	(341,038)	6,694

소 계	18,000,000	(1,200,000)	-	347,732	(3,541,038)	13,606,694

합 계	19,816,557	589,422	(1,570)	347,732	-	20,752,141

21. 리스부채 21-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	76,945	3,698	80,643	158,286	6,693	164,979

21-2. 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

1년 이내	77,920	161,573

1년 초과 5년 미만	3,735	6,776

현재가치할인	(1,013)	(3,370)

합 계	80,642	164,979

(주) 현재가치 할인은 적절한 이자율을 적용하여 할인한 것입니다. 21-3. 단기 및 소액자산 리스연결회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당반기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 902천원 입니 다.

22. 기타부채

22-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선수금	1,295,342	884,575

선수수익	15,075	14,374

예수금	95,012	80,463

부가세예수금	332,591	641,409

합 계	1,738,020	1,620,821

22-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장기미지급금	13,386	22,310

현재가치할인	(248)	(655)

임대보증금	469,719	533,428

합 계	482,857	555,083

23. 확정급여제도 23-1. 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

23-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	5,929,745	5,607,626

사외적립자산의 공정가치	(5,009,333)	(4,996,048)

퇴직급여채무 금액	920,412	611,578

23-3. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	5,607,626	4,608,074

당기근무원가	426,121	759,158

이자비용	26,774	112,853

보험수리적손익	(100,664)	217,207

급여지급액	(30,112)	(89,666)

기말금액	5,929,745	5,607,626

23-4. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기근무원가	426,121	759,158

이자비용	26,774	112,853

사외적립자산의 기대수익	(56,173)	(93,509)

합 계	396,722	778,502

23-5. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	4,996,048	3,738,915

사용자의 기여금	-	1,300,000

사외적립자산의 기대수익	56,173	93,509

보험수리적손익	(11,195)	(39,016)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(31,693)	(97,360)

기말금액	5,009,333	4,996,048

23-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

할인율	1.97%~2.08%	2.13%~2.23%

사외적립자산의 기대수익률	1.97%~2.08%	2.13%~2.23%

미래임금상승률	3.34%~4.70%	3.44%~4.70%

23-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(242,778)	282,182

기대임금상승률의 1 % 변동	273,037	(240,216)

(주) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

24. 파생금융자산

24-1. 통화선물(Furtures)거래 연결회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FUTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175Q7	100	1,201.70	402,005	87,956

합 계	402,005	87,956

- 전기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175Q1	316	1,155.70	108,239	190,564

삼성선물	유로화 통화선물매수	177Q1	338	1,294.50

합 계	108,239	190,564

24-2. 기타파생상품 거래당반기 및 전반기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

통화선물(FURTURES)	1,020	402,005	148,297	195,346

합 계	1,020	402,005	148,297	195,346

25. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	15,000,000주	15,000,000주

주당 액면가액	100원	100원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

26. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,530	19,530

기타자본잉여금(주)	300,068	300,068

합 계	319,598	319,598

(주 ) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다.

27. 기타포괄손익누계액 27-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

재평가잉여금	20,435,595	20,498,529

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	462,176	466,621

지분법자본변동	1,051,460	1,017,579

합 계	21,949,231	21,982,729

27-2. 당반기 및 전기 중 재평가잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	20,498,529	20,624,398

이익잉여금 대체	(80,685)	(161,370)

법인세효과	17,751	35,501

기말	20,435,595	20,498,529

27-3. 당반기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	466,621	446,969

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(5,698)	25,195

법인세효과	1,253	(5,543)

기말	462,176	466,621

27-4. 당반기 및 전기 중 지분법자동변동의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	1,017,579	991,344

지분법자동변동	43,437	33,635

법인세효과	(9,556)	(7,400)

기말	1,051,460	1,017,579

28. 이익잉여금 및 배당금 28-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금	1,203,500	1,203,500

가. 이익준비금(주)	1,203,500	1,203,500

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익이잉여금	73,410,883	71,461,888

합 계	81,931,152	79,982,157

(주) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 현재 당사는 자본금의 50% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있어, 이익배당으로 인한 이익준비금은 적립을 더이상 하지 않고 있습니다. 한편 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

28-2. 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	79,982,157	75,487,577

당기순이익	3,241,276	6,068,565

배당금지급	(1,425,000)	(1,500,000)

보험수리적손익	69,785	(199,854)

재평가잉여금 대체	62,934	125,869

기말	81,931,152	79,982,157

28-3. 배당금

당반기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	15,000,000주	15,000,000주	95원	1,425,000

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	3,000,000주	3,000,000주	400원	1,200,000

중간배당	15,000,000주	15,000,000주	20원	300,000

합계	-	1,500,000

(주) 당사는 제53기 정기주주총회에서 액면분할의 건 (주식 1주의 금액 100원)이 승인되었으며, 2019년 4월 26일 15,000,000주로 변경 상장되었습니다.

29 . 매출 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	18,192,940	33,824,194	15,250,362	30,618,738

임대수익	213,821	428,425	238,494	482,649

합 계	18,406,761	34,252,619	15,488,856	31,101,387

30. 매출원가 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	12,884,889	23,440,633	10,197,579	20,451,355

임대매출원가(주)	46,993	102,928	54,155	102,318

합 계	12,931,882	23,543,561	10,251,734	20,553,673

(주) 임대매출원가 계상으로 전반기 판매비와 관리비를 계정 재분류하였습니다.

31. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,442,156	3,091,875	1,323,520	3,009,042

퇴직급여	198,361	396,722	194,626	389,251

복리후생비	84,801	164,366	78,157	152,793

여비교통비	6,105	22,620	74,660	124,282

통신비	15,489	30,839	16,338	31,316

수도광열비	49,810	105,479	34,969	80,147

세금과공과금	56,312	124,690	47,193	108,449

감가상각비	265,591	526,618	234,035	445,514

임차료	7,167	13,661	33,877	80,031

수선비	23,474	100,781	21,518	37,596

보험료	81,535	145,817	64,590	124,190

접대비	30,427	88,752	45,553	106,255

광고선전비	32,393	98,862	129,163	178,828

운반비	346,435	674,495	314,819	604,063

판매수수료	15,673	31,587	9,335	21,152

대손상각비	15,566	25,336	6,031	7,193

견본비	2,450	4,483	6,361	11,230

교육훈련비	2,875	3,055	1,665	2,028

차량유지비	59,432	124,692	64,889	125,579

소모품비	27,671	72,239	31,498	59,214

도서인쇄비	2,247	7,138	2,847	7,994

지급수수료	285,380	516,324	255,522	534,209

무형자산상각비	13,272	26,544	13,272	26,544

포장비	9,972	37,281	12,933	24,449

폐기물처리비	8,800	9,120	541	10,126

보관료	172,410	301,531	146,019	269,844

합 계	3,255,804	6,744,907	3,163,931	6,571,319

(주) 전반기 금액중 3개월 54,155천원, 누적 102,318천원은 임대매출원가로 계정 재분류하였습니다.

32. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,221,704)	(1,458,718)	(1,860,042)	(2,072,465)

재료 및 상품등의 매입액	14,095,465	24,828,846	12,070,970	22,760,004

종업원급여(퇴직급여포함)	1,640,517	3,488,597	1,518,145	3,398,293

감가상각비 및 무형자산상각비	278,863	553,162	247,307	472,058

수수료	285,380	516,324	255,522	534,209

보관료	172,410	301,531	146,019	269,844

운반비	346,435	674,495	314,819	604,063

기 타	590,319	1,384,231	722,924	1,158,986

합 계	16,187,685	30,288,468	13,415,664	27,124,992

(주) 재료 및 상품등의 매입액 등은 계정대체 등을 제외한 것임

33. 영업외손익 33-1. 금융수익 및 금융비용

33-1-1. 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	40,897	86,070	54,592	97,401

외환차익	5,663	8,251	-	799

외화환산이익	(2,223)	-	3,614	3,860

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	5,580	5,580	-	-

통화선물거래이익(주)	1,020	402,005	148,297	195,346

합 계	50,937	501,906	206,503	297,406

(주) 전반기 기타수익에서 당반기 금융수익으로 계정재분류하였습니다.33-1-2. 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	134,005	259,616	143,773	286,524

외환차손	2,583	4,033	5,689	6,054

외환환산손실	528	2,365	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	5,054	5,054	-	-

합 계	142,170	271,068	149,462	292,578

33-1-3. 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당반기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄손익

판매관리비	기타수익	기타비용	금융이익	금융원가	소계