한국가구 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제54기 (당)분기 2019년 09월 30일 현재
제53기 (전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 한국가구와 그 종속기업

1. 연 결대상회사의 개요 연결회사는 지배회사인 주식회사 한국가구와 그 종속기업인 주식회사 제원인터내쇼날로 구성되어 있습니다. 주식회사 제원인터내쇼날은 2010년 10월 11일 주식회사 한국가구가 지분 100% 인수하여 연결회사에 포함되었습니다.1-1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제 1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 한국가구 는 1966년 5월 20일에 설립되었으며, 1993년 5월 27일에 당사 의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사 는 가구제품의 제조 및 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 수차례의 증자 등을 통하여 당3분기말 현재 연결회사 의 자본금은 보통주 1,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지분율(%)	비 고

최훈학	5,058,400	33.72	대표이사

최현주	1,662,000	11.08	특수관계인

㈜옥방가기	1,013,075	6.76	특수관계인

최재원	829,670	5.53	특수관계인

최재영	613,590	4.09	특수관계인

김경희	823,810	5.49	특수관계인

기타주주	4,999,455	33.33	-

합 계	15,000,000	100.00

(주1) 연결회사는 제53기 정기주주총회에서 액면분할의 건 (주식 1주의 금액 100원)이 승인되었으며, 2019년 4월 26일 15,000,000주로 변경 상장되었습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

1- 2. 종 속회사1- 2- 1. 종속회사의 개요주식회사 제원인터내쇼날은 1991년 6월 11일에 식품류 도매 및 소매업 등을 주 사업목적으로 설립이 되었으며, 서울시 강남구 학동로 120(논현동)에 소재하고 있습니다.설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 종속회사의 자본금은 800백만원입니다.종속회사의 요약재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. 1 -2-2. 종속회사의 재무정보

(단위 : 천원)

회사명	당 3 분 기 말	전 기 말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

(주)제원인터내쇼날	67,202,218	24,291,966	42,910,252	65,001,289	23,535,836	41,465,453

1-2-3. 종속회사의 경영성과(단위 : 천원)

회사명	당 3 분 기	전 3 분 기

매출액	영업이익	분기순이익	포괄이익	매출액	영업이익	분기순이익	포괄이익

(주)제원인터내쇼날	38,861,113	5,946,575	4,135,977	4,004,800	34,486,506	5,296,851	7,002,141	7,024,649

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(8) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	비고

사용권자산	311,515	부동산

리스부채	(311,515)

(9) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 183백만원 및 180백만원으로 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당3분기 동안 감가상각비 129백만원, 이자비용 7백만원을 인식하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

2-2 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3 . 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말	제 한 사 유

장기금융자산	8,500	8,500	당좌개설보증금

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

4. 범주별 금융자산의 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합계

장부금액

현금 및 현금성자산	4,969,058	-	-	4,969,058

단기금융자산	2,500,000	-	-	2,500,000

파생금융자산	-	294,691	-	294,691

채무증권	-	-	-	-

매출채권및기타채권	11,779,344	-	-	11,779,344

장기금융자산	1,040,568	-	-	1,040,568

기타금융자산(비유동)	2,327,285	-	-	2,327,285

기타채권(비유동)	394,784	-	-	394,784

미수수익(주)	4,748	-	-	4,748

매도가능증권(비유동)	-	-	2,576,114	2,576,114

합 계	23,015,787	294,691	2,576,114	25,886,592

(주) 미수수익은 재무상태표에서 기타유동자산으로 분류 되었습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정
금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	합계

장부금액

현금 및 현금성자산	3,987,788	-	-	3,987,788

단기금융자산	1,000,000	-	-	1,000,000

파생금융자산	-	288,197	-	288,197

채무증권	-	3,000,000	-	3,000,000

매출채권및기타채권	12,615,715	-	-	12,615,715

장기금융자산	891,163	-	-	891,163

기타금융자산(비유동)	2,531,154	-	-	2,531,154

기타채권(비유동)	660,148	-	-	660,148

미수수익(주)	6,639	-	-	6,639

매도가능증권(비유동)	-	-	2,575,537	2,575,537

합 계	21,692,607	3,288,197	2,575,537	27,556,341

(주) 미수수익은 재무상태표에서 기타유동자산으로 분류 되었습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

5. 단기금융자산 보고기간종료일 현재 단기 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

정기예금	2,500,000	1,000,000

6. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

파생금융자산 (선물거래예치금)	294,691	288,197

채무증권(중금채)	-	3,000,000

합 계	294,691	3,288,197

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

7. 매출채권 및 기타채권 7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	11,917,129	325,003	11,592,126	12,741,643	251,588	12,490,055

미수금	154,144	31,436	122,708	104,932	31,312	73,620

단기대여금	64,510	-	64,510	52,040	-	52,040

합 계	12,135,783	356,439	11,779,344	12,898,615	282,900	12,615,715

(주) 연결회사는 중요한 매출채권에 대해서는 채권 보험에 가입하고 있으며 , 당3분기말 현재 가입한 채권보험 금액 은 2,432 ,124 천원 입니다.

7 -2. 당3분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	251,588	28,127	45,288	-	325,003

미수금	31,312	124	-	-	31,436

합 계	282,900	28,251	45,288	-	356,439

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	134,034	128,239	-	10,684	251,588

미수금	31,163	149	-	-	31,312

합 계	165,197	128,387	-	10,684	282,900

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

7 -3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

- 매출채권 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	7,637,324	9,495,994

61~90일	1,108,603	1,332,728

91~120일	805,734	490,454

121~180일	989,682	369,610

180일 초과	1,068,993	810,763

소송이나 분쟁 또는 사고채권	306,793	242,094

합 계	11,917,129	12,741,643

- 미수금 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

60일 이내	80,298	72,558

61~90일	13,023	-

91~120일	26,182	-

121~180일	-	-

180일 초과	3,139	1,212

소송이나 분쟁 또는 사고채권	31,502	31,162

합 계	154,144	104,932

- 단기대여금 (단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

91~120일	3,750	-

121~180일	-	3,000

180일 초과	60,760	49,040

소송이나 분쟁 또는 사고채권	-	-

합 계	64,510	52,040

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

8 . 재고자산 8-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	15,157,145	74,686	15,082,459	10,907,021	61,126	10,845,895

미 착 품	4,240,811	-	4,240,811	4,898,195	-	4,898,195

합 계	19,397,956	74,686	19,323,270	15,805,216	61,126	15,744,090

8-2. 당3분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

기 초	61,126	272,067

재고자산평가손실(환입)	13,560	(210,941)

기 말	74,686	61,126

9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

미 수 수 익	4,748	6,639

선 급 금	23,980	108,770

선 급 비 용	41,130	106,492

합 계	69,858	221,901

연결재무제표에 대한 주석 - 계속10. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 장기금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

보험예치금	1,032,068	882,663

당좌개설보증금	8,500	8,500

합 계	1,040,568	891,163

11 . 기타포괄손익공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 비유동 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 전액 비상장주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

네오아티잔(유) 투자주식	400,000	7.26%	2,000,000	2,573,037	2,573,037

서울시가구조합	15	-	1,500	1,500	1,500

논현가구상점가진흥사업협회	1	-	1,000	1,000	1,000

국민주택채권	-	-	590	577	-

합 계	400,016	2,003,090	2,576,114	2,575,537

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

1 2. 관계기업투자주식 12-1. 보고기간종료일 현 재 연결회사의 관계기업에 대한 투자주식 현황은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

(주)옥방가기	한국	15,000	50.00	12월	66,670	1,688,220	1,688,220

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	소재지	주식수	지분율(%)	결산월	취득원가	지분해당 순자산가액	장부금액

(주)옥방가기	한국	15,000	50.00	12월	66,670	1,677,478	1,677,478

12-2. 당3분기 및 전기 중 연결회사의 관계기업에 대한 종목별 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)옥방가기	1,677,478	46,249	(35,507)	1,688,220

- 전기말 (단위:천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)옥방가기	1,436,065	47,401	194,012	1,677,478

12-3. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	재무현황	경영성과

구분	자산총액	부채총액	자본총액	구분	매출액	당기순손익

관계기업	(주)옥방가기	당3분기말	4,090,053	713,613	3,376,440	당3분기	-	92,500

전기말	4,089,126	734,171	3,354,955	전3분기	-	94,810

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

13. 유형자산 13-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장 부 금 액

토지	11,448,891	26,508,235	-	37,957,126

건물	6,608,007	3,013,349	602,604	9,018,752

구축물	1,106,487	-	339,165	767,322

기계장치	1,645	-	1,620	25

차량운반구	1,027,981	-	646,936	381,045

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,698,056	-	2,143,833	554,223

건설중인자산	232,081	-	-	232,081

합 계	23,146,696	29,521,584	3,757,688	48,910,592

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	공정가치 변동액 등	감가상각누계액	장부금액

토지	11,448,891	22,044,235	-	33,493,126

건물	6,608,007	2,167,349	331,051	8,444,305

구축물	763,046	-	312,586	450,460

기계장치	242,236	-	242,135	101

차량운반구	1,011,323	-	652,579	358,744

공구와기구	23,548	-	23,530	18

비품	2,471,501	-	2,050,666	420,835

건설중인자산	192,770	-	-	192,770

합 계	22,761,322	24,211,584	3,612,547	43,360,359

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

13-2. 당3분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

당3분기말 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	처분	감가상각비	기말

토 지	33,493,126	-	4,464,000	-	-	37,957,126

건 물	8,444,305	-	846,000	-	271,553	9,018,752

구 축 물	450,460	343,441	-	-	26,579	767,322

기계장치	101	-	-	9	67	25

차량운반구	358,744	141,999	-	3	119,695	381,045

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	420,835	296,122	-	9,930	152,804	554,223

건설중인자산	192,770	39,311	-	-	-	232,081

합 계	43,360,359	820,873	5,310,000	9,942	570,698	48,910,592

- 전기말 (단위:천원)

계정과목	기초	취득	계정대체	처분	감가상각비	기말

토 지	33,493,126	-	-	-	-	33,493,126

건 물	8,775,356	-	-	-	331,051	8,444,305

구 축 물	452,230	28,700	-	-	30,470	450,460

기계장치	239	-	-	-	138	101

차량운반구	376,363	132,852	-	1	150,470	358,744

공구와기구	18	-	-	-	-	18

비 품	494,024	176,473	-	47,515	202,147	420,835

건설중인자산	8,527	184,243	-	-	-	192,770

합 계	43,599,883	522,268	-	47,516	714,276	43,360,359

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

13-3. 유형자산 재평가와 관련 사항 연결회사는 토지와 건물을 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고있습니다. 연결회사의 최초 재평가 기준일은 2011년 3월 31일이며, 그 이후 공정가치의중요한 변동이 발생되어 2017년 12월 31일을 기준일로 재평가를 재실시 하였습니다.13-3-1. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

분류별 유형자산	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토 지	37,957,126	11,448,891

건 물	9,018,752	5,034,943

합 계	46,975,878	16,483,834

13-3-2. 당3분기 및 전기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구 분	기 초	평가증	평가감	대 체	기말

토 지	20,788,457	-	-	-	20,788,457

건 물	4,285,391	-	-	-	4,285,391

이익잉여금 대체	(644,295)	-	-	(121,027)	(765,322)

소 계	24,429,553	-	-	(121,027)	24,308,526

법인세효과	(3,805,154)	-	-	26,626	(3,778,528)

재평가잉여금	20,624,398	-	-	(94,401)	20,529,997

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속- 전기말 (단위:천원)

구 분	기 초	평가증	평가감	대 체	기말

토 지	20,788,457	-	-	-	20,788,457

건 물	4,285,391	-	-	-	4,285,391

이익잉여금 대체	(482,925)	-	-	(161,370)	(644,295)

소 계	24,590,923	-	-	(161,370)	24,429,553

법인세효과	(3,840,655)	-	-	35,501	(3,805,154)

재평가잉여금	20,750,267	-	-	(125,869)	20,624,398

(주) 재평가잉여금의 대체는 건물의 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가 에 근거한 감가상각액의 차이를 이익잉여금으로 직접 대체한 것입니다.

13-4. 보험가입 내역 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	자 산	장부금액	부 보 액	보험회사

화재보험	건물	9,018,752	7,330,763	흥국화재 DB화재 한화손해보험

구축물	767,322	500,000

비품	554,223	400,000

투자부동산	25,782,170	5,340,570

재고자산	19,323,270	9,500,000

매출채권보험	매출채권	11,592,126	2,432,124	신용보증기금

합 계	67,037,863	25,503,457

(주) 상기 부보액에 대해서 차입금 등과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어있습니다. 또한, 상기보험가입자산 이외에 연결회사 소유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대해서는 건강보험, 산재보험 및 고용보험에 가입하고있습니다.

13-5. 연결회사의 토지 및 건물은 장,단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

14. 사용권자산 14-1. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다

- 당3분기말 (단위:천원)

구분	당 3 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	311,515	128,597	182,918	-	-	-

14-2. 보고기간종료일 현재 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

- 당3분기 말 (단위:천원)

과목	금액

사용권자산에 대한 감가상각비	128,597

리스부채 이자비용	7,279

기타비용	8,756

합 계	144,632

연결재무제표에 대한 주석 - 계속15. 투자부동산

15-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	21,674,342	21,674,342	26,138,342	26,138,342

건 물	4,107,828	4,107,828	4,953,828	4,953,828

합 계	25,782,170	25,782,170	31,092,170	31,092,170

15-2. 당3분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취득	대체	기말

토 지	26,138,342	-	4,464,000	21,674,342

건 물	4,953,828	-	846,000	4,107,828

합 계	31,092,170	-	5,310,000	25,782,170

15-3. 재평가된 투자부동산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위:천원)

구 분	재평가금액	원가모형으로 평가하는경우 장부금액

토 지	21,674,342	21,674,342

건 물	4,107,828	4,107,828

합 계	25,782,170	25,782,170

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

15-4. 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

임 대 수 익	214,708	697,357	-	-

15-5. 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담 보로 제공되고 있습니다 .

16. 무형자산 16-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	처분등	장부금액

산업재산권	90,129	23,012	-	67,117

회원권	1,809,630	449,286	984,997	375,347

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

합 계	15,273,432	472,298	984,997	13,816,137

- 전기말 (단위:천원)

계 정 과 목	취득원가	감가상각누계액	처분등	장부금액

산업재산권	148,044	67,563	-	80,481

회원권	1,809,630	422,834	868,374	518,422

영업권	13,373,673	-	-	13,373,673

합 계	15,331,347	490,397	868,374	13,972,576

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

16-2. 당3분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	처분등	당3분기말

산업재산권	80,481	13,364	-	-	67,117

회원권	518,422	26,452	-	116,623	375,347

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

합 계	13,972,576	39,816	-	116,623	13,816,137

- 전기말 (단위:천원)

계정과목	기 초	상 각	취 득	처분등	전기말

산업재산권	8,420	9,648	81,709	-	80,481

회원권	334,046	60,828	246,881	1,677	518,422

영업권	13,373,673	-	-	-	13,373,673

합 계	13,716,139	70,476	328,590	1,677	13,972,576

17. 생물자산 당3분기 및 전기 중 연결회사의 생물자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구분	기 초	취 득	평가손익	당3분기말

성장중인 생물자산	175,930	25,000	-	200,930

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구분	기 초	취 득	평가손익	전기말

성장중인 생물자산	156,930	19,000	-	175,930

(주) 생물자산의 공정가치는 해당시장의 시장가격이 존재하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

18 . 기타비유동자산 당3분기 및 전기 중 연결회사의 기타비유동자산 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당3분기말

기타의자산	714,400	193,375	-	907,775

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	전기말

기타의자산	709,155	5,245	-	714,400

19. 금융부채의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채에 대한 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

1. 상각후 원가로 평가하는 금융부채	25,869,980	25,914,435

가. 매입채무	4,147,298	4,512,129

나. 미지급금	755,943	787,942

다. 미지급비용	207,010	262,892

라. 단기차입금	1,820,755	1,629,057

마. 유동성리스부채	166,386	-

바. 유동성장기부채	2,400,000	187,500

사. 장기차입금	15,800,000	18,000,000

아. 장기미지급금	27,621	17,486

자. 리스부채	13,954	-

차. 임대보증금	531,013	517,429

2. 당기손익으로 평가하는 금융부채	-	-	-

합 계	25,869,980	25,914,435

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

20. 차입금 20-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당 3 분 기 말	전 기 말

일반차입금	IBK기업은행	3.054%	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	3.184%	500,000	500,000

USANCE	KEB하나은행	0.478%	320,755	129,057

합 계	1,820,755	1,629,057

20-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	차입처	당 3 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	2.638%	IBK기업은행	-	200,000	187,500	-

2.710%	한국산업은행	2,400,000	13,600,000	-	16,000,000

3.345%	KEB하나은행	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	2,400,000	15,800,000	187,500	18,000,000

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

20-3. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도별	상환금액

2020년	800,000

2021년	5,250,060

2022년	3,266,640

2023년	3,266,640

2024년	3,216,660

합 계	15,800,000

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

20-4. 당3분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	회계정책의 변경효과	대체

(유동성)

단기차입금	1,629,057	195,284	(3,586)	-	-	1,820,755

유동성장기부채	187,500	(187,500)	-	-	2,400,000	2,400,000

유동성리스부채	-	(122,456)	-	-	288,842	166,386

소 계	1,816,557	(114,672)	(3,586)	-	2,688,842	4,387,141

(비유동성)

장기차입금	18,000,000	200,000	-	-	(2,400,000)	15,800,000

리스부채	-	-	302,796	(288,842)	13,954

소 계	18,000,000	200,000	-	302,796	(2,688,842)	15,813,954

합 계	19,816,557	85,328	(3,586)	302,796	-	20,201,095

- 전기말 (단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

환율변동	상각	대체

(유동성)

단기차입금	4,180,972	(2,550,581)	(1,334)	-	-	1,629,057

유동성장기부채	250,000	(250,000)	-	-	187,500	187,500

소 계	4,430,972	(2,800,581)	(1,334)	-	187,500	1,816,557

(비유동성)

장기차입금	187,500	18,000,000	-	-	(187,500)	18,000,000

소 계	187,500	18,000,000	-	-	(187,500)	18,000,000

합 계	4,618,472	15,199,419	(1,334)	-	-	19,816,557

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

21. 리스부채 21-1. 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

리스부채	166,386	13,954	180,340	-	-	-

21-2. 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기 말

1년 이내	170,490	-

1년 초과 5년 미만	14,000	-

현재가치할인	(4,150)	-

합 계	180,340	-

(주) 현재가치 할인은 증분차입이자율 및 내재이자율을 적용하여 할인한 것입니다. 21-3. 단기 및 소액자산 리스(1) 연결회사는 매수선택권이 없고 리스기간이 12개월 이하인 단기리스 및 기초자산의 공정가치가 5백만원 이하인 소액자산 리스에 대해서 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있으며, 당3분기 중 단기리스 및 소액리스에 관련되는 비용은 930천원 입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속22. 기타부채

22-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

선수금	481,273	619,057

선수수익	19,887	20,169

예수금	94,803	73,869

부가세예수금	114,665	117,446

합 계	710,628	830,541

22-2. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

장기미지급금	28,558	17,849

현재가치할인	(937)	(363)

임대보증금	531,013	517,429

합 계	558,634	534,915

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

23. 확정급여제도 23-1. 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

23-2. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	5,318,061	4,608,074

사외적립자산의 공정가치	(3,897,205)	(3,738,915)

퇴직급여채무 금액	1,420,856	869,159

23-3. 당3분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

기초금액	4,608,074	3,935,400

당기근무원가	569,368	704,678

이자비용	84,640	115,721

보험수리적손익	141,114	67,982

급여지급액	(85,135)	(215,707)

기말금액	5,318,061	4,608,074

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

23-4. 당3분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

당기근무원가	569,368	704,678

이자비용	84,640	115,721

사외적립자산의 기대수익	(70,132)	(102,284)

합 계	583,876	718,115

23-5. 당3분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

기초금액	3,738,915	3,398,144

사용자의 기여금	200,000	450,000

사외적립자산의 기대수익	70,132	102,284

보험수리적손익	(14,482)	(62,940)

사외적립자산중 퇴직급여 지급액	(97,360)	(148,573)

기말금액	3,897,205	3,738,915

23-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

할인율	2.44%~2.54%	2.44%~2.54%

사외적립자산의 기대수익률	2.44%~2.54%	2.44%~2.54%

미래임금상승률	3.00%~4.16%	3.00%~4.16%

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

23-7. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% basis point(bp) 변동	(184,176)	211,890

기대임금상승률의 1 % 변동	207,183	(183,780)

(주) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로, 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않으므로 상기의 민감도 분석과 실제 변동은 일치하지 않을 수 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속24. 파생금융자산

24-1. 통화선물(Furtures)거래 연결회사는 외화자산 및 외화부채의 환율변동으로 인한 공정가치 변동을 회피하기 위하여 한국선물거래소(KOFEX)를 통하여 통화선물(FUTURES) 계약에 대한 선물거래 약정을 하고 있으며 보고기간종료일 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

- 당3분기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175PA	316	1,196.20	297,664	294,691

삼성선물	유로화 통화선물매수	177PA	338	1,309.00

합 계	297,664	294,691

- 전기말 (단위: US$,천원)

거래기관	파생상품의 종류	종목	잔고	환율	거래손익	예치금

삼성선물	달러화 통화선물매수	175P1	316	1,116.00	130,030	288,197

삼성선물	유로화 통화선물매수	177P1	238	1,279.00

합 계	130,030	288,197

24-2. 기타파생상품 거래당3분기 및 전3분기 중 파생상품거래로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품의 종류	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

통화선물(FURTURES)	102,317	297,664	(43,083)	140,475

합 계	102,317	297,664	(43,083)	140,475

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

25. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

전액 납입된 보통 주식수	15,000,000주	3,000,000주

주당 액면가액	100원	500원

자 본 금	1,500,000,000원	1,500,000,000원

(주) 연결회사는 제53기 정기주주총회에서 액면분할의 건 (주식 1주의 금액 100원)이 승인되었으며, 2019년 4월 26일 15,000,000주로 변경 상장되었습니다. 26. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

자 본 준 비 금	19,530	19,530

기타자본잉여금(주)	300,068	300,068

합 계	319,598	319,598

(주 ) 기타자본잉여금은 전환사채로 발생한 전환권대가 입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

27. 기타포괄손익누계액 27-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

재평가잉여금	20,529,997	20,624,398

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	446,958	446,969

지분법자본변동	963,648	991,344

합 계	21,940,603	22,062,711

27-2. 당3분기 및 전기 중 재평가이익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	20,624,398	20,750,267

이익잉여금 대체	(121,027)	(161,370)

법인세효과	26,626	35,501

기말	20,529,997	20,624,398

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

27-3. 당3분기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기 초 잔 액	446,969	120,996

회계정책의 변경	-	(120,996)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(14)	573,037

법 인 세 효 과	3	(126,068)

기 말 잔 액	446,958	446,969

27-4. 당3분기 및 전기 중 지분법자동변동의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초잔액	991,344	840,014

지분법자동변동	(35,507)	194,012

법인세효과	7,811	(42,682)

기말잔액	963,648	991,344

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

28. 이익잉여금 및 배당금 28-1. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기 말	전 기 말

법정적립금	1,203,500	1,203,500

가. 이익준비금(주)	1,203,500	1,203,500

임의적립금	7,316,769	7,316,769

가. 기업발전적립금	200,000	200,000

나. 기업합리화적립금	314,369	314,369

다. 임의적립금	6,166,000	6,166,000

라. 재무구조개선적립금	636,400	636,400

미처분이익이잉여금	69,988,975	66,967,308

합 계	78,509,244	75,487,577

(주) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

28-2. 당3분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 기

기초	75,487,577	69,516,365

당기순이익	4,248,630	7,401,467

배당금지급	(1,200,000)	(1,575,000)

보험수리적손익	(121,364)	(102,119)

회계정책의 변경	-	120,996

재평가잉여금 대체	94,401	125,868

기말	78,509,244	75,487,577

28-3. 배당금

당3분기 및 전기 중 연결회사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

- 당 3 분 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	3,000,000주	3,000,000주	400원	1,200,000

(주) 연결회사는 제53기 정기주주총회에서 액면분할의 건 (주식 1주의 금액 100원)이 승인되었으며, 2019년 4월 26일 15,000,000주로 변경 상장되었습니다.

- 전 기 (단위: 천원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	3,000,000주	3,000,000주	350원	1,050,000

중간배당	3,000,000주	3,000,000주	175원	525,000

합계	525원	1,575,000

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

29. 매출 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	15,258,780	45,877,518	13,821,935	42,569,943

상품매출	15,258,780	45,877,518	13,821,935	42,569,943

임대수익	214,708	697,357	-	-

합 계	15,473,488	46,574,875	13,821,935	42,569,943

30. 매출원가 당3분기 및 전3분기 중 연결회사의 매출원가의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	10,156,239	30,607,595	8,998,397	27,952,632

합 계	10,156,239	30,607,595	8,998,397	27,952,632

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

31. 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,398,724	4,407,767	1,399,008	4,161,357

퇴직급여	194,626	583,877	179,529	538,587

복리후생비	76,127	228,920	88,689	261,490

여비교통비	20,320	144,602	21,900	88,824

통신비	14,564	45,879	16,629	50,681

수도광열비	44,609	124,756	38,575	110,068

세금과공과금	262,953	378,732	162,113	274,850

감가상각비	253,781	699,295	181,249	528,988

임차료	10,640	90,671	79,970	263,530

수선비	28,800	85,100	20,887	59,070

보험료	61,553	185,743	33,302	128,569

접대비	66,461	172,716	69,379	157,280

광고선전비	83,745	262,574	71,582	310,890

경조비	-	-	2,700	3,900

운반비	307,315	911,378	204,554	667,292

판매수수료	5,105	26,257	18,939	60,249

대손상각비	20,934	28,127	25,098	83,068

견본비	3,513	14,743	3,789	9,746

교육훈련비	3,800	5,828	2,440	3,036

차량유지비	74,495	200,074	78,369	221,211

소모품비	22,554	81,768	24,141	72,428

도서인쇄비	1,155	9,149	1,695	8,086

지급수수료	317,123	927,615	258,417	827,621

무형자산상각비	13,272	39,816	15,356	46,067

포장비	11,596	36,045	20,251	48,211

폐기물처리비	(31)	10,095	3,472	7,272

보관료	173,219	443,063	39,596	164,711

합 계	3,470,953	10,144,590	3,061,629	9,157,082

32. 비용의 성격별 분류 당3분기 및 전3분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,177,660)	(4,250,125)	(588,911)	(741,023)

재료 및 상품등의 매입액	12,271,712	34,894,255	9,877,872	29,186,506

종업원급여(퇴직급여포함)	1,593,350	4,991,643	1,578,536	4,699,944

감가상각비 및 무형자산상각비	267,053	739,111	196,605	575,055

수수료	317,123	927,615	258,417	827,621

보관료	173,219	443,063	39,596	164,711

운반비	307,315	911,378	204,554	667,292

기 타	875,081	2,095,244	493,356	1,729,609

합 계	13,627,193	40,752,184	12,060,025	37,109,715

(주) 재료 및 상품등의 매입액 등은 계정대체 등을 제외한 것임

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

33. 영업외손익 33-1. 금융수익 및 금융비용

33-1-1. 당3분기 및 전3분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	43,399	140,800	98,713	242,403

외환차익	12,826	13,624	2,129	7,819

외화환산이익	(273)	3,586	1,138	1,430

합 계	55,952	158,010	101,980	251,652

33-1-2. 당3분기 및 전3분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 3 분 기	전 3 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	143,209	429,732	36,941	106,252

외환차손	658	6,712	-	3,337

합 계	143,867	436,444	36,941	109,589

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

33-1-3. 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다

- 당3분기 (단위:천원)

구 분	순 손 익	포괄손익	총포괄손익

판매관리비	기타수익	기타비용	금융이익	금융원가	소계