현대비앤지스틸 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 상법상 감사위원회 설치 의무대상 법인은 해당하지 않으나, 감사위원회를 설치하였으며, 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음과 같습니다. ① 감사위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하고 결산재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고한다. ③ 감사위원회는 언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ⑤ 감사위원회는 외부감사인을 선임한다. ⑥ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.감사위원회 위원의 주요 인적사항 및 회계ㆍ재무전문가 관련사항은 다음과 같습니다.

- 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

조효승	예	- 서울대 경제학 졸업 - 런던 비지니스 스쿨 재무학 졸업 - 키움투자자산운용 PE 본부장 - SKS PE 대표 (전략투자사업부문) - 現) SKS PE 고문	예	4호 유형(금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자)	기본자격 (금융기관 경력) - SKS PE 전략투자사업부문 대표 - 키움투자자산운용 PE 본부 본부장 - 미래에셋증권 IB2 본부장 상무 - 한림창업투자 대표이사 사장근무기간 - 2006.12 ~ (현재) 금융기관 재무관련 업무 (15년 이상)

이우영	예	- 캠브리지대 물리학 박사 - 연세대 나노과학기술연구소 소장 - 연세대 신소재 공학부 학부장 - 現) 연세대 신소재공학과 정교수	-	-	-

전상오	예	- 서던캘리포니아대 법학 석사 - 現) 법무법인(유) 화우 변호사	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원회 워원의 선임은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하고 있으며, 그 중 1인(전상오)은 다른 이사들과 분리하여 선임하고 있습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.감사위원의 독립성과 관련된 사항은 아래와 같습니다.1) 감사위원회 위원 선출 독립성에 관한 사항

선출기준의 주요내용	선출기준의 당사 충족여부	관련법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	- 충족 (3명)	상법 제415조의 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	- 충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가	- 충족 (1명, 조효승 이사)	상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	- 충족 (조효승 이사)

- 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	- 충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의 11 제3항

2) 감사위원회 위원의 독립성에 관한 사항

이사	추천인	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의 관계	임기	연임여부	연임횟수

조효승	이사회	회사의 주요 업무 및 회계업무 감독	감사위원회	-	계열회사 임원	2024.03~2026.03	연임	1

이우영	사외이사 후보 추천 위원회	회사의 주요 업무 및 회계업무 감독	감사위원회	-	계열회사 임원	2022.03~2025.03	-	-

전상오	사외이사 후보 추천 위원회	회사의 주요 업무 및 회계업무 감독	감사위원회	-	계열회사 임원	2022.03~2025.03	-	-

다. 감사위원회의 주요 활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사

조효승(100%)	이우영(100%)	전상오(100%)

찬 반 여 부

'23-1	'23.02.08	- 외부감사인 선임 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

- 제57기 재무제표 승인의 건 보고- 내부회계관리제도 운영실태보고	-	-	-	-

'23-2	'23.02.22	- 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

- 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태평가보고	-	-	-	-

'23-3	'23.03.27	- 감사위원회 대표 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

'23-4	'23.04.28	- 2023년 1/4분기 사업실적 보고	-	-	-	-

'23-5	'23.07.28	- 2023년 상반기 사업실적 보고- 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고	-	-	-	-

'23-6	'23.10.30	- 2023년 3분기 사업실적 보고	-	-	-	-

'24-1	'24.02.02	- 내부회계관리제도 운영실태보고	-	-	-	-

'24-2	'24.02.20	- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 교육 실시 계획 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어있으며, 분기별 개최하는 정기이사회 또는 감사위원회에서 회계, 감사, 내부회계 등에 대한 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.02.08	삼정회계법인	조효승, 이우영, 전상오	-	- 상장회사의 2021년 재무제표에 대한 심리/감리 결과 및 시사점- 감사위원회의 역할, 주요 사안

2023.04.28	삼일회계법인	조효승, 이우영, 전상오	-	- 감사위원의 교육 이수 공시 의무- 금융감독원의 2023년 회계심사ㆍ감리 운영계획

2023.07.28	삼일회계법인	조효승, 이우영, 전상오	-	- 2024년 재무제표 중점심사 회계이슈- 회계제도 보완방안 : 연결내부회계관리제도 외부감사 시행시기 조정

2023.10.30	삼일회계법인	조효승, 이우영, 전상오	-	- 사외이사 역할과 책임

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	3	실장 1명, 부장 1명, 과장 1명(평균 25년)	회계, 재무, 세무

회계정책팀	3	실장1명, 과장 1명, 대리 1명(평균 19년)	내부회계관리제도 운영지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황1) 인적사항 및 주요 경력

성 명	생년월	직 급	주요경력	비 고

김재구	1976.12	부장	충북대학교 법학과 졸업상장사 법무담당 '03.04 ~ '23.12현) 현대비앤지스틸 경영지원팀장	임기 3년(2022년 3월 ~ 2025년 3월)

※ 상법시행령 제41조 1의 자격요건으로 2022년 3월 이사회에서 중임하였습니다.

2) 주요 활동내역 및 그 처리결과

- 전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검- 전 사업 부문 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀	1	과장(11년)	- 전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검- 전 사업 부문 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행