현대비앤지스틸 분기보고서 (2020.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항 당사는 2013년 3월 15일 제47기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음과 같습니다. ① 감사위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하고 결산재무제표에 대한 감사보고서를 작성하여 주주총회에 보고한다. ③ 감사위원회는 언제든지 회계에 관한 장부기록과 서류를 열람 또는 복사할 수 있으며 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ⑤ 감사위원회는 외부감사인을 선임한다. ⑥ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사위원회 위원의 주요 인적사항 및 회계 ·재무전문가 관련사항은 다음과 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박외희	예	- 서울시립대학교 세무대학원 졸업 - 서울지방국세청 부이사관 - 現) 이촌세무법인 대표이사	예	금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자	기본자격 - 삼척, 성남, 강서, 종로 세무서장 - 국세청 조사국 및 감사관실 (서기관) - 서울지방국세청 조사2국 (조사1과장) - 서울지방국세청 세원분석국 (신고관리과장)근무기간 - 1984.07 ~ 2012.06 국세청 세무공무원 (28년)

길태민	예	- 서울대 경제학 졸업 - 보스턴 컨설팅 그룹 컨설턴트 - 現) 티플러스 컨설팅 부대표	-	-	-

조효승	예	- 서울대 경제학 졸업 - 런던 비지니스 스쿨 재무학 졸업 - 키움투자자산운용 PE 본부장 - 現) SKS PE 대표 (전략투자사업부문)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등 관 련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.감사위원의 독립성과 관련된 사항은 아래와 같습니다.1) 감사위원회 위원 선출 독립성에 관한 사항

선출기준의 주요내용	선출기준의 당사 충족여부	관련법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	- 충족 (3명)	상법 제415조의 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	- 충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가	- 충족 (1명,박외희 이사)	상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	- 충족 (박외희 이사)

- 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	- 충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의 11 제3항

2) 감사위원회 위원의 독립성에 관한 사항

이사	추천인	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의 관계	임기	연임여부	연임횟수

박외희	이사회	회사의 주요 업무 및 회계업무 감독	감사위원회	-	계열회사 임원	2019.03~2022.03	연임	2회

길태민	이사회	회사의 주요 업무 및 회계업무 감독	감사위원회	-	계열회사 임원	2020.03~2023.03	연임	1회

조효승	이사회	회사의 주요 업무 및 회계업무 감독	감사위원회	-	계열회사 임원	2020.03~2023.03	-	-

※ 결산일 이후 임원의 변동은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

다. 감사위원회의 주요 활동

위원회명	구성원(참석율)	활 동 내 역

개최일자	의 안 내 용	가결여부

감사위원회	박외희 (100%)길태민 (100%)이승훈 (50%)	2020.01.28	- 내부회계관리규정 개정(안) 승인의 건	가결

- 제54기 재무제표 승인의 건 보고- 내부회계관리제도 운영실태보고 및 감사위원회 보고	-

2020.03.05	- 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건	가결

- 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태평가보고	-

박외희길태민조효승(전원 100%)	2020.05.11	- 2020년 1/4분기 사업실적 보고	-

2020.08.12	- 2020년 상반기 사업실적 보고	-

라. 교육 실시 계획

계획일자	주요교육내용

2020.11	상장법인 내부회계관리제도 감사의견 분석 및 시사점

수시	회사 경영현황 및 상세내용

※ 상기 작성사항은 계획 사항이며, 실제 교육은 이사회 및 감사위원회 일정에 따라 달라질 수 있음.

마. 교육 실시 현 황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020.07.24	삼정회계법인	박외희	길태민, 조효승 사외이사 - 시간/장소 제약으로 인하여 부득이하게 불참함	- 변화하는 회계환경- 최근 주요 법제도 변화의흐름과 활동 변화- 감사위원회 활동 사례 연구

2020.08.12	삼정회계법인	박외희, 길태민, 조효승	-	- 변화하는 회계환경- 최근 주요 법제도 변화의흐름과 활동 변화

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	3	실장(39년), 차장(8년), 과장(9년)	회계, 재무, 세무

회계정책팀	1	실장(31년)	내부회계관리제도 운영지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 1) 인적사항 및 주요 경력

성 명	생년월	직 급	주요경력	비 고

김재구	1976.12	차장	충북대학교 법학과 졸엄상장사 법무담당 '03.04 ~ '20.09현) 현대비앤지스틸 경영지원팀장	임기 3년(2019년 3월 ~ 2022년 3월)

※ 상법시행령 제41조 1의 자격요건으로 2019년 3월 이사회에서 선임하였습니다.

2) 주요 활동내역 및 그 처리결과

- 전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검- 전 사업 부문 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행

3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀	1	대리(7년)	- 전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검- 전 사업 부문 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행