깨끗한나라 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당분기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	만기일	이자율	당분기말	전기말	비 고

자산유동화증권(ABS1)	-	-	-	5,000	클린월드제일차 유한회사(주1)

자산유동화증권(ABS2)	-	-	-	9,875	스펠바인드제십칠차 주식회사 (주1)

합 계	-	14,875

ABS할인발행차금	-	-

차감 잔액	-	14,875

유동성 대체	-	(12,900)

ABS할인발행차금(1년이내)	-	-

ABS 잔액	-	1,975

(주1) 해당 대출금은 당분기 중 조기상환하였습니다.

나. 대손충당금(손실충당금) 설정현황1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금(손실충당금)	대손충당 설정률

제61기 1분기	매출채권및기타유동채권	74,037,123	2,173,352	2.94%

장기매출채권및기타비유동채권	1,791,584	-	-

기타유동자산	3,095,319	-	-

기타비유동자산	1,003,021	983,021	98.01%

합 계	79,927,047	3,156,373	3.95%

제60기	매출채권및기타유동채권	70,303,468	2,180,602	3.10%

장기매출채권및기타비유동채권	1,818,087

기타유동자산	3,551,524

기타비유동자산	1,062,939	983,021	92.48%

합 계	76,736,017	3,163,623	4.12%

제59기	매출채권및기타유동채권	66,697,474	2,046,662	3.07%

장기매출채권및기타비유동채권	1,643,782	-	-

기타유동자산	2,206,126	-	-

기타비유동자산	1,402,286	983,020	70.10%

합 계	71,949,668	3,029,682	4.21%

2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제61기 1분기	제60기	제59기

1. 기초 대손충당금(손실충당금)	3,163,623	3,029,682	3,043,072

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,250)	133,941	(13,390)

4. 기말 대손충당금(손실충당금)	3,156,373	3,163,623	3,029,682

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

구분	90일 이내	90~180일	180일 초과	손상	계

금액	일반	65,925,797	103,516	760	2,166,223	68,196,296

구성비율	96,67%	0.15%	0.00%	3.18%	100.00%

(주) 연결기준으로 작성되었으며, 매출채권및기타채권(장/단기) 중 매출채권의 발생 총액기준 금액입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제61기 1분기	제60기	제59기

PS사업부	상 품	1,169,154	1,824,047	1,222,466

제 품	23,288,901	22,253,666	17,693,587

원 재 료	7,098,282	4,901,191	7,636,487

부 재 료	826,769	794,606	716,808

저 장 품	1,742,366	1,635,548	1,378,453

수입미착품	2,302,477	1,702,357	531,352

소 계	36,427,949	33,111,415	29,179,153

HL사업부	상 품	3,868,881	3,089,920	2,925,678

제 품	12,070,962	13,905,335	15,537,873

원 재 료	5,120,425	4,715,406	8,279,238

부 재 료	771,559	712,564	721,358

저 장 품	1,021,225	1,081,091	919,927

수입미착품	6,762,138	6,193,987	670,980

소 계	29,615,190	29,698,303	29,055,054

합 계	상 품	5,038,035	4,913,967	4,148,144

제 품	35,359,863	36,159,001	33,231,460

원 재 료	12,218,707	9,616,597	15,915,725

부 재 료	1,598,327	1,507,170	1,438,166

저 장 품	2,763,591	2,716,639	2,298,380

수입미착품	9,064,615	7,896,344	1,202,332

합 계	66,043,138	62,809,718	58,234,207

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.7%	10.1%	9.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.1회	7.5회	6.6회

2) 재고자산의 실사내역 등가) 실시일자당사는 매년 6월1일부터 30일 및 12월1일부터 31일 중 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인합니다.

나) 외부감사인 참여여부

당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제60기 재고자산 실사는 외부감사 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다.※제60기 외부감사인 : 삼정회계법인3) 장기체화재고 등 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상 품	5,231,333	5,231,333	193,298	5,038,035

제 품	36,487,709	36,487,709	1,127,846	35,359,863

원재료	12,236,879	12,236,879	18,172	12,218,707

부재료	1,598,367	1,598,367	39	1,598,328

합 계	55,554,288	55,554,288	1,339,355	54,214,933

라. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당분기말 현재 당사가 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하는 내용과 관련하여서는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 32. 금융상품 공정가치측정」을 참조하시기 바랍니다. 해당 부분은 금융상품의 공정가치 서열체계와 관련된 내용을 자세히 다루고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)