깨끗한나라 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반 사항1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사(이하 "지배기업")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업은 1975 년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2021년 9월30일 현재 자 본금은 보통 주 37,241백 만원, 우선주 366백만원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	6,002,594	8	16.12	-

최현수	2,868,704	-	7.70	-

최윤수	2,867,326	-	7.70	-

최병민	1,288,045	76,891	3.46	21.00

구미정	1,848,860	-	4.97	-

희성전자주식회사	7,680,305	-	20.62	-

자기주식	1,446	4,159	-	1.14

기타소액주주	14,683,413	285,102	39.43	77.86

합 계	37,240,693	366,160	100.00	100.00

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)보노아	제조업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)케이앤이	기계설비공사업	대한민국	100.00	100.00	12월

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 20 21년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (1) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. - PS사업 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출- HL사업 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

(2) 부문 당분기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	225,106,233	183,167,376	13,979,923	422,253,532

2. 영업이익(손실)	14,453,070	(2,491,892)	356,928	12,318,106

3. 유형자산 및 투자부동산, 사용권자산	206,429,889	212,097,816	18,892,401	437,420,106

(감가상각비 및 손상차손 등)	(12,852,547)	(10,378,348)	-	(23,230,895)

4. 비유동성자산의 증감액	18,787,270	14,189,259	-	32,976,529

(전분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	225,251,974	214,502,758	7,661,682	447,416,414

2. 영업이익	24,256,164	21,489,883	514,599	46,260,646

3. 유형자산 및 투자부동산	191,521,274	189,612,947	14,516,075	395,650,296

(감가상각비 및 손상차손 등)	(13,573,655)	(10,551,457)	(888,962)	(25,014,074)

4. 비유동성자산의 증감액	6,975,114	7,766,525	(2,988,962)	11,752,677

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말	구 분

장기금융상품	당좌개설보증금	16,500	16,500	사용제한

기타비유동금융자산	후순위 채권	1,350,000	900,000	질권설정

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	64,279,853	-	65,005,510	-

손실충당금	(2,209,071)	-	(2,199,283)	-

합 계	62,070,782	-	62,806,227	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제/상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일 이내	180일 이내	180일 초과	손상	계

채무불이행률	0.22%	54.11%	66.59%	100.00%

총장부금액	62,186,056	35,174	11,937	2,046,685	64,279,852

전체기간기대신용손실	(135,405)	(19,031)	(7,949)	(2,046,685)	(2,209,070)

순장부금액	62,050,651	16,143	3,988	-	62,070,782

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일 이내	180일 이내	180일 초과	손상	계

채무불이행률	0.15%	38.08%	15.63%	100.00%

총장부금액	62,847,096	16,232	50,846	2,091,336	65,005,510

전체기간기대신용손실	(93,817)	(6,181)	(7,949)	(2,091,336)	(2,199,283)

순장부금액	62,753,279	10,051	42,897	-	62,806,227

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	3,777,784	-	2,108,748	-

미수수익	-	45,567	29	9,567

대여금	-	118,656	-	50,000

보증금	11,220	787,452	106,220	647,892

합 계	3,789,004	951,675	2,214,997	707,459

7. 기 타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	88,660	353,591	-	-

소 계	-	-	88,660	353,591	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)

청주방송	274,400주	4.90%	-	1,372,000	-	1,372,000

㈜이마트에브리데이	864주	0.00%	-	-	-	-

주식회사 동양레져	3,600주	0.11%	-	-	-	-

㈜예원	893주	0.84%	-	-	-	-

소 계	-	-	-	1,372,000	-	1,372,000

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	1,350,000	-	900,000

소 계	-	-	-	1,350,000	-	900,000

합 계	-	-	88,660	3,075,591	-	2,272,000

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석32에서 설명하고 있습니다.

8. 장기금 융상품 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품 - 당좌개설보증금	16,500	16,500

9. 재고 자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,048,418	(1,668,745)	4,379,673	5,723,132	(1,160,746)	4,562,386

제 품	29,491,752	(2,522,081)	26,969,671	21,009,131	(1,975,733)	19,033,398

원재료	7,146,641	(131,632)	7,015,009	9,503,998	(326,528)	9,177,470

부재료	1,316,033	-	1,316,033	1,090,560	(26,484)	1,064,076

저장품	1,117,168	-	1,117,168	1,276,088	-	1,276,088

미착품	8,954,546	-	8,954,546	11,508,164	-	11,508,164

합 계	54,074,558	(4,322,458)	49,752,100	50,111,073	(3,489,491)	46,621,582

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 337,670,500천원입니다(전분기: 337,973,678천원). 또한, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 전입액 832,967천원(전분기: 환입액 5,373,508천원)이 가감되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	당분기말	전기말	질권자

부보금액	질권설정금액(주1)	부보금액	질권설정금액

KB손해보험	청주공장 재고자산	45,474,310	24,000,000	40,796,590	24,000,000	산업은행

23,600,000	23,600,000	우리은행

KB손해보험	음성공장 재고자산	2,788,637	-	697,119	-	-

KB손해보험	보노아 재고자산	980,000	1,000,000	980,000	1,000,000	산업은행

(주1) 주석 12번 유형자산 보험가입 목적물 부보금액과 합산하여 질권설정하였습니다.10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	90,016	1,593,463

선급비용	964,794	737,156

소 계	1,054,810	2,330,619

기타비유동자산

장기선급비용	989,079	992,449

차감 : 손실충당금	(989,079)	(992,449)

서화	20,000	20,000

소 계	20,000	20,000

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

㈜서일물산	무역업,부동산외	대한민국	48%	985,763	7,499,574	48%	985,763	7,485,076

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜서일물산

당분기말	전기말

유동자산	503,623	424,193

비유동자산	19,413,566	19,446,910

자산계	19,917,189	19,871,103

유동부채	1,728,732	1,712,850

비유동부채	3,835,382	3,835,382

부채계	5,564,114	5,548,232

자본계	14,353,075	14,322,871

매출	682,864	824,275

영업손익	29,039	(34,210)

총포괄손익	30,204	1,973,139

12. 유형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	기타	기말

토지	106,123,376	477	-	-	-	-	106,123,853

건물	72,585,245	27,647	-	(3,821,182)	-	6,244,018	75,035,728

구축물	12,116,830	-	-	(807,349)	-	3,722,625	15,032,106

기계장치	172,563,128	25,817	-	(12,149,814)	-	4,140,150	164,579,281

차량운반구	15,863	9,199	-	(4,360)	-	-	20,702

공구와기구	183,828	44,702	-	(104,648)	-	276,793	400,675

집기비품	739,214	509,467	-	(270,402)	-	258,485	1,236,764

건설중인자산유형자산	8,857,765	25,350,065	-	-	-	(14,004,788)	20,203,042

수입미착기계	366,861	3,109,916	-	-	-	(842,471)	2,634,306

합 계	373,552,110	29,077,290	-	(17,157,755)	-	(205,188)	385,266,457

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토지	71,467,282	1,828,800	-	-	-	-	73,296,082

건물	75,010,007	11,000	-	(3,570,447)	(157,411)	141,455	71,434,604

구축물	13,281,856	-	-	(652,240)	(295,374)	-	12,334,242

기계장치	181,401,097	1,901	-	(11,746,538)	(487,358)	1,566,500	170,735,602

차량운반구	73,541	17,806	(70,326)	(3,727)	-	-	17,294

공구와기구	289,867	-	-	(79,800)	-	-	210,067

집기비품	883,730	166,901	-	(244,939)	-	-	805,692

건설중인자산	359,335	10,535,733	-	-	-	(1,753,633)	9,141,435

수입미착기계	151,448	711,819	-	-	-	(478,527)	384,740

합 계	342,918,163	13,273,960	(70,326)	(16,297,691)	(940,143)	(524,205)	338,359,758

(2) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	106,123,853	106,123,853

(주) 당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	106,123,376	106,123,376

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	54,411,699	54,411,222

(4) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분	장부금액	관련 차입금	담보권자	화폐단위	담보설정액	담보의 종류

토지, 건물, 기계	239,431,538	26,995,000	산업은행	KRW	41,900,000	근저당권

25,998,184	우리은행	KRW	52,920,000

20,143,300	하나은행	USD	20,400,000

(주) 위 자산에 대해 우리은행 등은 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	당분기말	전기말	질권자

부보금액	질권설정금액	부보금액	질권설정금액

KB손해보험	청주공장	821,500,887	24,000,000	848,200,251	24,000,000	산업은행

23,600,000	23,600,000	우리은행

KB손해보험	밀롤자동화창고	15,400,000	14,400,000	-	-	산업은행

KB손해보험	음성공장	23,797,845	-	20,292,385	-	-

KB손해보험	보노아 공장	9,378,718	7,000,000	9,378,718	4,000,000	산업은행

13 . 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	17,134,991	17,134,991

건물	1,757,410	1,757,410

합 계	18,892,401	18,892,401

(2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	17,134,991	1,757,410	18,892,401

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말잔액	17,134,991	1,757,410	18,892,401

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

취득	-	-	-

처분	(1,101,646)	(1,887,316)	(2,988,962)

기말잔액	12,764,418	1,751,658	14,516,076

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	17,134,991	17,134,991

건물	-	-	1,757,410	1,757,410

합 계	-	-	18,892,401	18,892,401

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	17,134,991	17,134,991

건물	-	-	1,757,410	1,757,410

합 계	-	-	18,892,401	18,892,401

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 채무	채무 금액	담보권자	담보설정액	담보의 종류

토지	8,513,538	보증금	460,567	국민은행	2,860,000	근저당권

건물	829,430	10,467	(주)한솔교육	100,000

합 계	9,342,968	471,034	2,960,000

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 125,977천원과 139,906천원입니다.14. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우)연결실체는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 한편, 변동리스료를 포함하는 기계장치 리스계약이 존재하나 해당 계약에서 발생하는 사용권자산 및 리스부채로 계상할 금액이 없다고 판단하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득금액	4,244,153	103,615,705	5,085,808	4,567,974	13,677	117,527,317

감가상각누계액	(1,427,614)	(77,769,437)	(1,284,333)	(3,444,488)	(1,520)	(83,927,392)

손상차손누계액	-	(338,677)	-	-	-	(338,677)

장부금액	2,816,539	25,507,591	3,801,475	1,123,486	12,157	33,261,248

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	합 계

취득금액	3,700,586	103,838,600	5,085,808	4,400,074	117,025,068

감가상각누계액	(913,504)	(73,783,748)	(1,030,901)	(2,440,781)	(78,168,933)

손상차손누계액	-	(357,353)	-	-	(357,353)

장부금액	2,787,082	29,697,499	4,054,907	1,959,293	38,498,782

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	2,022,009	6,047,791

사용권자산 손상차손	-	-

리스부채 이자비용	205,869	668,598

(전분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	2,001,507	6,049,165

사용권자산 손상차손(주1)	-	6,274

리스부채 이자비용	707,910	2,016,251

(주1) 연결실체는 전분기에 사용권자산 손상차손 6,274천원을 인식하였습니다.

15 . 무 형자산 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	921,996	(852,361)	-	69,635

회원권	655,642	-	-	655,642

소프트웨어	6,664,048	(2,752,885)	-	3,911,163

전기공급시설이용권	383,310	(277,900)	-	105,410

건설중인자산무형자산	207,750	-	-	207,750

합 계	8,832,746	(3,883,146)	-	4,949,600

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	898,278	(834,390)	-	63,888

회원권	193,800	-	-	193,800

소프트웨어	4,088,648	(2,046,914)	-	2,041,734

전기공급시설이용권	383,310	(249,152)	-	134,159

합 계	5,564,036	(3,130,456)	-	2,433,581

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

산업재산권	63,888	23,719	-	(17,971)	-	69,635

회원권	193,800	461,842	-	-	-	655,642

소프트웨어	2,041,734	2,347,400	-	(705,971)	228,000	3,911,163

전기공급시설이용권	134,159	-	-	(28,749)	-	105,410

건설중인자산무형자산	-	435,750	-	-	(228,000)	207,750

합 계	2,433,581	3,268,711	-	(752,691)	-	4,949,600

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	90,707	4,926	(288)	(26,275)	69,070

회원권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	909,922	1,198,740	-	(241,557)	1,867,105

전기공급시설이용권	172,490	-	-	(28,748)	143,742

합 계	1,366,919	1,203,666	(288)	(296,580)	2,273,717

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	49,023,635	-	49,289,131	-

미지급금	6,686,533	-	9,138,300	2,338,265

미지급비용	22,840,230	703,271	28,618,160	710,265

미지급배당금	409	-	-	-

선수수익	69,358	705,140	69,358	757,159

예수보증금	867,000	1,187,814	802,696	1,215,030

합 계	79,487,165	2,596,225	87,917,645	5,020,719

17. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,943,739	-	32,175,810	-

단기사채	-	-	19,975,653	-

장기차입금	28,641,997	58,713,300	26,651,796	30,747,648

사채	30,292,778	89,871,567	4,994,950	78,863,363

합 계	72,878,514	148,584,867	83,798,209	109,611,011

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출(주1)	산업은행	2.21%	300,000	7,100,000

Usance(주1)	국민은행 외6곳	0.38% ~ 1.65%	13,643,739	5,075,810

CP	-	-	-	20,000,000

합 계	13,943,739	32,175,810

(주1)당분기말 현재 연결실체는 우리은행 및 산업은행으로부터의 단기차입금과 관련하여 장부금액 239,431,538천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다 (주석12 참고).(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	상환방법

우리은행	시설자금대출	4.01%	2,141,997	1년거치 4년 분할상환

산업은행(주1)	시설자금대출	2.90%	9,162,000	2년거치 3년 분할상환

산업은행(주1)	운영자금대출	2.37%	15,000,000	2년만기일시상환

우리은행(주1)	운영자금대출	3.78%	24,375,000	1년거치 2년 150억분할,잔액 만기일시상환

NH증권	운영자금대출	4.30%	10,000,000	2년만기일시상환

신한캐피탈	운영자금대출	4.50%	4,000,000	매 반기 5억분할상환 후,잔액 만기 일괄상환

KEB하나은행(주1)	운영자금대출	2.45%	20,143,300	1년거치 2년 분할상환

산업은행(주1)	시설자금대출	1.50%	1,000,000	2년거치 5년 분할상환

산업은행(주1)	시설자금대출	1.56%	750,000	2년거치 5년 분할상환

산업은행(주1)	시설자금대출	1.50%	783,000	2년거치 5년 분할상환

합 계	87,355,297

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(28,641,997)

차감계	58,713,300

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행, 산업은행, 하나은행으로부터의 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 239,431,538천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참고).

(전기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	전기말	상환방법

우리은행	시설자금대출	1.75%	450,450	3년거치 5년분할

우리은행	시설자금대출	4.01%	4,283,994	1년거치 4년분할

우리은행	운영자금대출	3.78%	30,000,000	1년거치 2년 150억분할,잔액 만기일시상환

산업은행	운영자금대출	2.33%	15,000,000	2년만기일시상환

신한캐피탈	운영자금대출	4.50%	5,000,000	매 반기 5억분할상환 후, 잔액 만기 일괄상환

산업은행	시설자금대출	1.77%	132,000	3개월 단위 분할상환

산업은행	시설자금대출	1.50%	1,000,000	2년거치 5년분할

산업은행	시설자금대출	1.50%	750,000	2년거치 5년분할

산업은행	시설자금대출	1.50%	783,000	2년거치 5년분할

합 계	57,399,444

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(26,651,796)

차감계	30,747,648

(4) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제106회	제108회	제109회	제110회

종류	무보증사모사채	보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	100억원	1,300만 달러	500억원	50억원

사채발행일	2020년 08월 03일	2020년 08월 26일	2020년 09월 24일	2020년 12월 28일

만기일	2022년 08월 03일	2022년 08월 26일	2023년 09월 24일	2022년 06월 28일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

구 분	내 용

사채의 명칭	제111회	제112회	제113회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	100억원	50억원	250억원

사채발행일	2021년 02월 08일	2021년 02월 22일	2021년 03월 29일

만기일	2023년 02월 08일	2023년 02월 22일	2024년 03월 29일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	12,160	83,235	-	1,705,695

19 . 리스부채

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입용도	당분기말	전기말	상환방법

사무실 리스	리스부채	1,780,687	1,638,644	41~60개월 분할상환

차량운반구 리스	리스부채	954,629	2,012,849	17~41개월 분할상환

차량운반구 리스	리스부채	223,950	42,661	36~37개월 분할상환

기계장치 리스	리스부채	12,898,203	18,500,919	180개월 분할상환

비품 리스	리스부채	12,278	-	36개월 분할상환

합 계	15,869,747	22,195,073

차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성리스부채)	(2,498,538)	(7,670,211)

차감계	13,371,209	14,524,862

20 . 순 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	62,761,866	58,815,459

사외적립자산의 공정가치	(39,221,404)	(38,849,140)

국민연금전환금	(244,854)	(246,395)

순확정급여부채	23,295,608	19,719,924

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,136,906	3,428,072	1,067,973	3,149,491

부채에 대한 이자비용	418,472	1,255,417	349,372	1,048,116

사외적립자산의 이자수익	(160,499)	(404,985)	(151,146)	(373,454)

합 계	1,394,879	4,278,504	1,266,199	3,824,153

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	58,815,459	(38,849,140)	(246,395)	19,719,924

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,428,072	-	-	3,428,072

이자비용(이자수익)	1,255,417	(404,985)	-	850,432

소 계	4,683,489	(404,985)	-	4,278,504

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,009,539)	-	(1,009,539)

제도에서 지급한 금액

지급액	(737,082)	1,042,260	1,541	306,719

기말	62,761,866	(39,221,404)	(244,854)	23,295,608

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	54,422,050	(31,076,494)	(251,625)	23,093,931

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,149,491	-	-	3,149,491

이자비용(이자수익)	1,048,116	(373,454)	-	674,662

소 계	4,197,607	(373,454)	-	3,824,153

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(5,516,442)	-	(5,516,442)

제도에서 지급한 금액

지급액	(781,182)	486,844	2,457	(291,881)

기말	57,838,475	(36,479,546)	(249,168)	21,109,761

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	940,926	-	707,228	-

예수금	239,027	-	54,715	-

환불부채	284,819	-	109,913	-

이연수익	813,129	8,646,128	813,129	9,255,975

합 계	2,277,901	8,646,128	1,684,985	9,255,975

22. 환불부채 및 반환재고회수권

당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	284,819	109,913

반환재고회수권	213,208	84,750

반환재고회수권 평가충당금	(140,393)	(84,750)

환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

23. 이연수익

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매후리스관련 이연수익	9,459,257	10,069,105

합 계	9,459,257	10,069,105

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	813,129	813,130

비유동부채	8,646,128	9,255,975

합 계	9,459,257	10,069,105

24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)	1,000	1,000	1,000	1,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	37,240,693	366,160	37,240,693	366,160

우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

또한, 지배회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다.

연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는 바, 특수관계자(최병민)등이 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

감자차익	91,250,069	91,250,069

자기주식	(61,290)	(61,290)

전환권대가	2,880,742	2,880,742

기타자본잉여금	(166,693)	(166,693)

합 계	95,963,077	95,963,077

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	39,778,526	39,778,526

합 계	39,778,526	39,778,526

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(주1)	434,374	58,000

미처분이익잉여금(주2)	45,401,201	43,403,231

합 계	45,835,575	43,461,231

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,764백만원은 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다.

25. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	116,213,944	344,664,552	118,595,008	360,929,399

상품매출액	22,327,944	63,609,057	25,155,690	78,825,333

기타매출액	5,279,845	13,979,923	2,485,396	7,661,681

합 계	143,821,733	422,253,532	146,236,094	447,416,413

26. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	2,797,748	9,135,161	2,347,391	6,860,594

운반비	6,660,393	20,089,281	6,746,784	20,327,090

판매촉진비	1,843,545	6,065,020	1,804,598	5,430,282

마케팅비	442,806	1,411,050	359,446	1,062,116

합 계	11,744,492	36,700,512	11,258,219	33,680,082

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,245,556	8,853,303	2,903,517	8,344,752

퇴직급여	374,867	1,136,489	240,871	779,626

복리후생비	479,557	1,625,166	156,871	1,063,068

여비교통비	56,431	170,997	37,261	116,111

통신비	36,424	108,183	34,717	104,227

수도광열비	-	-	3,109	18,118

세금과공과	309,656	733,973	156,339	408,885

임차료	232,447	758,795	451,343	1,297,692

감가상각비	290,455	835,808	156,810	558,786

무형자산상각비	180,007	492,140	133,714	296,580

수선비	-	-	(39,000)	-

보험료	319,939	883,292	215,654	766,864

접대비	58,421	177,368	52,319	168,344

견본비	12,898	46,076	14,796	101,565

연수비	41,548	168,206	33,012	80,266

개발비	63,848	236,834	156,016	306,948

지급수수료	1,230,786	5,357,707	474,744	7,551,631

대손상각비	59,141	51,068	91,251	18,737

사무비	2,617	63,684	7,324	119,737

차량유지비	80,020	227,697	85,449	237,929

소모품비	3,063	14,632	6,229	15,058

합 계	7,077,681	21,941,418	5,372,346	22,354,924

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	596,274	1,313,661	28,556	1,295,774

외화환산이익	128,218	198,101	(13,316)	187,554

유형자산처분이익	203,282	609,847	203,282	609,847

잡이익	93,424	907,643	(235,102)	980,544

소 계	1,021,198	3,029,252	(16,580)	3,073,719

기타영업외비용

외환차손	257,710	643,450	442,480	923,511

외화환산손실	5,914	60,893	477,941	746,571

유형자산손상차손	-	-	-	940,143

투자부동산평가손실	-	-	(888,962)	-

투자부동산처분손실	-	-	888,962	888,962

사용권자산손상차손	-	-	-	6,274

유형자산처분손실	-	-	118,500	118,500

유형자산폐기손실	-	727,606	-	-

기부금	57,282	121,228	59,115	203,038

잡손실	418,225	681,513	233,977	459,011

소 계	739,131	2,234,691	1,332,013	4,286,010

순기타영업외손익	282,067	794,561	(1,348,593)	(1,212,291)

28 . 금융이 익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	24,105	66,168	20,413	55,741

배당금수익	3,600	3,600	41,160	45,660

외환차익	308,529	776,472	379,280	958,700

외화환산이익	6,220	34,836	349,562	590,378

파생상품평가이익	1,209,839	2,052,551	(66,621)	-

소 계	1,552,293	2,933,627	723,794	1,650,479

금융원가

이자비용	1,740,631	5,444,727	2,324,142	7,892,420

외환차손	516,179	1,044,665	105,462	1,390,574

외화환산손실	1,445,907	2,078,608	(580,986)	4,334

파생상품평가손실	-	-	43,985	397,818

소 계	3,702,717	8,568,000	1,892,603	9,685,146

순금융손익	(2,150,424)	(5,634,373)	(1,168,809)	(8,034,667)

29 . 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전손손실이 발생하므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.1%입니다.

30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	70,923,869	210,207,397	66,099,857	195,251,527

종업원급여	10,487,793	29,906,719	10,293,638	30,745,914

퇴직급여	1,365,824	4,173,131	1,221,898	3,744,901

감가상각비	7,856,116	23,196,371	7,388,002	22,311,437

무형자산상각비	271,802	752,691	133,714	296,581

지급수수료	11,543,335	36,048,681	10,788,252	40,262,889

소모품비	5,795,775	16,836,632	5,453,117	15,184,643

세금과공과	1,553,827	4,549,303	1,739,488	4,703,269

전력비	7,328,126	21,562,883	8,027,280	23,235,593

연료비	3,729,706	11,338,521	3,419,990	10,406,555

포장비	-	-	4,016,987	12,220,592

운반비	6,660,393	20,089,281	6,746,784	20,327,090

광고선전비	2,797,748	9,135,161	2,347,391	6,860,594

판촉비	1,843,545	6,065,020	1,804,598	5,430,283

기타	9,870,872	16,073,635	6,709,758	10,173,900

합 계	142,028,731	409,935,426	136,190,754	401,155,768

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(594,469,622)	6,138,089,917	5,973,027,351	30,988,508,538

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	(594,469,622)	6,138,089,917	5,973,027,351	30,988,508,538

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1)	37,239,247주	37,239,247주	37,239,247주	37,239,247주

기본주당순손익	(16)	165	160	832

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

32. 금융상품32.1. 금융상품의 범주별 분류

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 9,109,450 9,109,450 장단기금융상품 - - 216,500 216,500 매출채권 및 기타채권 - - 66,811,461 66,811,461 기타금융자산 442,251 1,372,000 1,350,000 3,164,251 합 계 442,251 1,372,000 77,487,411 79,301,662 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,998,957 4,998,957 장단기금융상품 - 216,500 216,500 매출채권 및 기타채권 - 65,728,683 65,728,683 기타금융자산 1,372,000 900,000 2,272,000 합 계 1,372,000 71,844,140 73,216,140 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 82,083,392 82,083,392 리스부채 - 15,869,747 15,869,747 장단기차입금 및 사채 - 221,463,381 221,463,381 기타금융부채 95,394 - 95,394 합 계 95,394 319,416,520 319,511,914 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 92,938,364 92,938,364 리스부채 - 22,195,074 22,195,074 장단기차입금 및 사채 - 193,409,220 193,409,220 기타금융부채 1,705,695 - 1,705,695 합 계 1,705,695 308,542,658 310,248,353 32.2. 금 융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.가. 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 나. 신용위험관리연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 다. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 라. 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 32.3. 공정가치측정(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,109,450 (*1) 4,998,957 (*1) 장기금융상품 216,500 (*1) 216,500 (*1) 매출채권 및 기타채권 66,811,461 (*1) 65,728,683 (*1) 기타금융자산 1,350,000 (*1) 900,000 (*1) 1,814,251 1,814,251 1,372,000 1,372,000 합 계 79,301,662 73,216,140 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 82,083,392 (*1) 92,938,364 (*1) 리스부채 15,869,747 (*1) 22,195,074 (*1) 장단기차입금 및 사채 221,463,381 (*1) 193,409,220 (*1) 기타금융부채 95,394 95,394 1,705,695 1,705,695 합 계 319,511,914 310,248,353 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융자산 - - 1,814,251 1,814,251 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융부채 - - 95,394 95,394 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융부채 - - 1,705,695 1,705,695 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 당분기말 전기말 기타금융자산 통화 스왑 442,251 - 수준3 기타금융부채 이자율 스왑 (95,394) (1,211,150) 통화 스왑 - (494,544) 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 파생상품자산 - 442,251 - - - 442,251 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,372,000 - - - - 1,372,000 금융부채 파생상품부채 1,705,695 (1,610,301) - - - 95,394 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,385,916 - (11,217) - - 1,374,094 금융부채 파생상품부채 389,862 397,818 - - - 787,680 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜지수아이엔씨, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (주) 기타특수관계자 중에서 용인시스템은 당분기말 현재 휴업 중이며, ㈜지수아이엔씨는 당분기중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 ㈜나라손 - 69,349 1,294,800 7,032 온 프로젝트 78,731 - - 991,649 희성전자(주) 2,166 - - - 희성폴리머(주) 8,431 2,332,587 - 295,826 ㈜희성화학 9,848 - - - 합 계 99,176 2,401,936 1,294,800 1,294,507 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 ㈜나라손 709,270 13,422,294 1,795,000 - 온 프로젝트 79,623 - - 1,058,075 희성전자(주) 90,818 - - - 희성폴리머(주) 5,454 1,967,864 - 944,872 ㈜희성화학 5,727 - - - 합 계 890,892 15,390,158 1,795,000 2,002,947 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 온 프로젝트 415 - - 114,005 희성전자(주) 226 - - - 희성폴리머(주) - - 695,123 - 합 계 641 - 695,123 114,005 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜나라손 - - 2,465,029 - 온 프로젝트 - - - 115,073 ㈜지수아이엔씨 3,762 - - 15,535 희성폴리머(주) - - 724,911 23,914 ㈜희성화학 2,160 - - - 합 계 5,922 - 3,189,940 154,522 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 최병민, 구미정 - - - - (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 최병민, 구미정 30,000,000 - 30,000,000 - (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,853,468 1,349,564 퇴직급여 323,137 173,742 (7) 연결실체는 1분기 중 개최된 정기주주총회의 결의에 따라 (주)희성전자에게 1,064백만원, 최대주주와 특수관계자 및 주요 경영진에게 1,498백만원의 배당금을 지급하였습니다. 34 . 현금및현금성자산 (1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 9,109,450 4,998,835 합 계 9,109,450 4,998,835 (2) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 1,814,004 46,917 장기차입금의 유동성대체 11,052,998 4,950,984 건설중인자산의 본계정대체 5,389,509 478,487 미착기계의 본계정대체 68,808 127,000 사채의 유동성대체 29,026,798 5,000,000 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 (1,612,973) (3,166,490) (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 32,175,810 (18,483,179) 251,108 - - 13,943,739 단기사채 19,975,653 (20,000,000) - - 24,347 - 유동성사채 4,994,950 (5,000,000) 1,244,618 29,026,798 26,412 30,292,778 사채 78,863,363 39,920,000 - (29,026,798) 115,001 89,871,566 유동성리스부채 7,670,211 (6,985,677) - 1,814,004 - 2,498,538 리스부채 14,524,863 660,351 - (1,814,004) - 13,371,210 유동성장기차입금 26,651,796 (9,062,797) - 11,052,998 - 28,641,997 장기차입금 30,747,648 38,450,850 567,800 (11,052,998) - 58,713,300 합 계 215,604,294 19,499,548 2,063,526 - 165,760 237,333,128 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 136,945,128 (100,318,492) (385,092) - - 36,241,544 단기사채 - 19,960,000 - - 5,564 19,965,564 유동성사채 4,994,354 (11,250) - 5,000,000 9,384 9,992,488 사채 - 80,079,325 (164,119) (5,000,000) 12,759 74,927,965 유동성리스부채 3,543,339 (179,787) - 46,917 - 3,410,469 리스부채 29,390,999 (2,489,448) - (46,917) - 26,854,634 유동성장기차입금 12,086,259 (6,055,537) - 4,950,984 - 10,981,706 장기차입금 59,616,441 (6,938,860) - (4,950,984) - 47,726,597 합 계 246,576,520 (15,954,049) (549,211) - 27,707 230,100,966 35 . 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,019,000 외상판매자금대출 KRW 3,000,000 KRW - 무역금융 우리은행 KRW 5,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 6,000,000 USD 5,755,680 일반시설자금 KRW 2,141,997 KRW 2,141,997 외상판매자금대출 KRW 2,800,000 KRW 489,569 일반운영자금 KRW 24,375,000 KRW 24,375,000 외상판매자금대출 신한은행 KRW 10,000,000 KRW 2,443,043 파생상품한도거래 USD 1,800,000 USD 1,149,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 1,720,000 외화지급보증 USD 13,416,000 USD 13,000,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 20,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 855,985 수입신용장발행(인수) USD 11,400,000 USD 4,773,218 수입신용장발행(인수) 수협은행 USD 8,000,000 USD - 외상판매자금대출 농협 KRW 7,000,000 KRW 527,803 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 3,491,221 일반운영자금 산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 9,162,000 KRW 9,162,000 시설자금 산업은행 KRW 2,533,000 KRW 2,533,000 운영자금한도대출 KRW 300,000 KRW 300,000 수입신용장발행(인수) USD 2,700,000 USD 1,266,932 B2B대출 우리은행 KRW 1,000,000 KRW - 합 계 원화 계 KRW 104,911,997 KRW 57,828,397 외화 계 USD 57,316,000 USD 34,175,051 (2) 제공받은 지급보증 등 당 분기말 현재 연결실체가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 233,900 공탁보증보험 KRW 54,644 이행(계약)보증보험 KRW 20,171,510 이행(지급)보증보험 KRW 3,343,615 인허가보증보험 주식회사 신한은행 USD 13,000,000 외화지급보증 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 97백만원 상당액의 해고무효의 소송을 진행하고 있으며, 동 소송의 결과를 예측할 수 없어 이에 대한 충당부채는 인식하지 않고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 56 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 유동자산 122,063,853,754 117,564,491,727 현금및현금성자산 5,535,063,063 4,056,884,027 매출채권 및 기타유동채권 65,891,698,220 65,279,696,073 재고자산 49,441,665,983 45,912,102,253 반품재고회수권 72,815,667 0 기타유동금융자산 88,659,537 0 기타유동자산 1,033,951,284 2,315,809,374 비유동자산 443,729,928,227 433,359,669,475 장기금융상품 16,500,000 16,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 834,513,122 603,297,123 기타비유동금융자산 3,075,591,015 2,272,000,000 종속기업투자 4,623,121,986 4,623,121,986 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 유형자산 377,102,472,793 365,054,899,116 사용권자산 33,229,964,458 38,458,138,394 투자부동산 18,892,401,190 18,892,401,190 무형자산 4,949,600,571 2,433,548,574 기타비유동자산 20,000,000 20,000,000 자산총계 565,793,781,981 550,924,161,202 부채 유동부채 155,269,329,397 180,296,947,770 매입채무 및 기타유동채무 79,303,332,138 89,935,619,085 당기법인세부채 135,598,227 180,379,448 단기차입금 등 71,156,954,939 80,852,374,374 리스부채 2,490,286,388 7,637,582,736 기타유동금융부채 42,555,767 55,706,562 기타유동부채 2,140,601,938 1,635,285,565 비유동부채 200,147,785,769 161,805,014,479 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,596,225,779 5,020,718,771 장기차입금 등 146,051,867,141 107,078,011,365 리스부채 13,345,038,182 14,510,969,283 순확정급여부채 23,046,088,036 19,769,080,228 이연법인세부채 6,241,214,261 4,303,840,653 기타비유동금융부채 221,224,104 1,866,418,813 기타비유동부채 8,646,128,266 9,255,975,366 부채총계 355,417,115,166 342,101,962,249 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 96,129,769,733 96,129,769,733 기타자본구성요소 39,626,372,324 39,626,372,324 이익잉여금 37,013,671,758 35,459,203,896 자본총계 210,376,666,815 208,822,198,953 자본과부채총계 565,793,781,981 550,924,161,202 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 143,372,886,626 421,125,136,366 145,989,684,490 446,763,496,984 매출원가 121,815,435,831 348,337,158,338 116,826,187,462 343,369,744,513 매출총이익 21,557,450,795 72,787,978,028 29,163,497,028 103,393,752,471 판매비 11,701,356,495 36,576,427,800 11,220,647,515 33,549,072,179 관리비 8,441,906,886 25,249,047,118 8,190,648,315 24,723,682,922 영업이익 1,414,187,414 10,962,503,110 9,752,201,198 45,120,997,370 금융이익 1,548,114,693 2,926,876,581 687,990,851 1,706,449,292 금융원가 3,628,865,241 8,395,876,427 1,873,441,871 9,504,543,205 기타영업외이익 1,031,912,382 3,070,842,658 (12,207,630) 2,924,418,088 기타영업외비용 436,965,262 1,891,430,843 1,332,013,131 4,221,193,108 법인세비용차감전순이익(손실) (71,616,014) 6,672,915,079 7,222,529,417 36,026,128,437 법인세비용 503,113,725 1,354,702,407 1,530,428,996 5,818,048,321 분기순이익 (574,729,739) 5,318,212,672 5,692,100,421 30,208,080,116 기타포괄손익 0 0 (703,037) (8,749,556) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 (703,037) (8,749,556) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (901,330) (11,217,380) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 0 0 198,293 2,467,824 분기총포괄손익 (574,729,739) 5,318,212,672 5,691,397,384 30,199,330,560 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (15) 143 153 811 희석주당순손익 (단위 : 원) (15) 143 153 811 자본변동표 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 155,307,112,965 20,436,775,346 (59,177,343,232) 154,173,398,079 결손금보전으로 인한 증감 0 0 (59,177,343,232) 0 59,177,343,232 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (8,749,556) 0 (8,749,556) 분기순이익 0 0 0 0 30,208,080,116 30,208,080,116 2020.09.30 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 20,428,025,790 30,208,080,116 184,372,728,639 2021.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 39,626,372,324 35,459,203,896 208,822,198,953 결손금보전으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (3,763,744,810) (3,763,744,810) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 분기순이익 0 0 0 0 5,318,212,672 5,318,212,672 2021.09.30 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 39,626,372,324 37,013,671,758 210,376,666,815 현금흐름표 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 19,644,187,121 42,777,374,386 분기순이익 5,318,212,672 30,208,080,116 분기순이익조정을 위한 가감 33,501,837,442 41,154,446,504 법인세비용 1,354,702,407 5,818,048,321 감가상각비 22,701,859,543 21,974,388,455 대손상각비 51,068,285 18,737,134 퇴직급여 4,098,630,634 3,682,198,389 무형자산상각비 752,658,960 296,580,610 이자비용 5,409,813,283 7,862,800,324 외화환산손실 2,139,501,519 750,904,173 유형자산손상차손 0 946,417,215 유형자산처분손실 0 118,500,000 투자부동산처분손실 0 888,962,283 파생상품평가손실 0 397,818,451 잡손실 0 26,194,575 유형자산처분이익 (609,847,101) (609,847,101) 외화환산이익 (232,936,423) (777,931,874) 금융보증수익 (48,045,104) (50,770,622) 이자수익 (59,417,609) (46,393,829) 배당금수익 (3,600,000) (142,160,000) 파생상품평가이익 (2,052,550,952) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (14,612,124,561) (18,607,129,340) 매출채권의 감소(증가) 1,090,683,541 (4,087,456,010) 미수금의 감소(증가) (1,666,491,566) 228,480,833 선급금의 감소 1,503,446,566 622,145,766 선급비용의 감소(증가) (221,588,476) 68,710,873 재고자산의 증가 (3,529,563,730) (9,930,653,339) 반품재고회수권의 증가 (72,815,667) 0 장기미수수익의 증가 (35,999,999) 0 장기선급비용의 감소 3,370,116 0 매입채무의 감소 (2,608,757,700) (2,524,763,398) 미지급금의 증가(감소) (1,690,154,835) 4,218,652,447 선수금의 증가 233,697,616 146,915,618 미지급비용의 증가(감소) (5,369,279,037) 1,625,778,579 예수금의 증가(감소) 96,712,174 (9,676,925) 예수보증금의 증가(감소) 22,434,895 (310,241,405) 장기미지급금의 감소 (1,676,743,918) (2,527,851,621) 장기미지급비용의 증가(감소) (6,994,175) 34,703,688 장기예수보증금의 증가(감소) 14,654,427 (84,000,000) 퇴직금의 지급 (668,051,227) (727,907,537) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (155,112,199) (5,066,431,040) 국민연금전환금의 감소 1,540,600 2,457,000 환불부채의 증가(감소) 174,906,584 (78,489,518) 장기선수수익의 감소 (52,018,551) (52,018,551) 이연수익의 감소 0 (155,484,800) 이자수취 59,446,705 44,826,323 이자지급 (5,164,675,117) (7,726,805,057) 배당금수취 3,600,000 142,160,000 법인세의 지급(환급) 537,889,980 (2,438,204,160) 투자활동으로 인한 현금흐름 (34,361,768,177) (16,728,171,136) 보증금의 감소 115,000,000 1,500,000 장기대여금의 감소 11,344,000 2,926,000 투자부동산의 처분 0 2,100,000,000 종속기업투자의 처분 0 86,058,132 상각후원가측정 금융자산의 증가 (450,000,000) (900,000,000) 보증금의 증가 (146,560,000) (27,026,000) 장기대여금의 증가 (80,000,000) 0 토지의 취득 (477,150) (1,828,799,500) 건물의 취득 (3,649,927,000) (203,727,944) 구축물의 취득 (951,800,000) 0 기계장치의 취득 (4,052,171,743) (1,496,218,312) 공구와기구의 취득 (321,494,610) 0 집기비품의 취득 (702,661,718) (136,360,910) 종속기업의 취득 0 (2,520,168,000) 건설중인자산 유형자산의 취득 (19,878,527,620) (10,242,396,207) 미착기계의 취득 (985,781,379) (360,291,969) 산업재산권의 취득 (23,719,157) (4,926,426) 회원권의 취득 (461,841,800) 0 소프트웨어의 취득 (2,347,400,000) (1,198,740,000) 건설중인자산 무형자산의 취득 (435,750,000) 0 재무활동현금흐름 16,176,006,627 (16,526,229,603) 단기차입금의 차입 67,049,727,594 323,140,982,278 단기사채의 차입 0 20,000,000,000 사채및장기차입금의 차입 78,657,500,000 85,421,900,000 단기차입금의 상환 (84,440,630,741) (423,067,190,690) 단기사채의 상환 (20,000,000,000) (40,000,000) 사채및장기차입금의 상환 (14,217,447,000) (19,337,722,360) 유동성리스부채의 상환 (7,109,807,346) (2,644,198,831) 연차배당 (3,763,335,880) 0 현금및현금성자산의 순증가 1,458,425,571 9,522,973,647 기초현금및현금성자산 4,056,884,027 5,733,142,357 외화환산으로 인한 현금의 변동 19,753,465 (538,127,773) 기말현금및현금성자산 5,535,063,063 14,717,988,231 5. 재무제표 주석 1. 회 사 의 개요 깨 끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 6,002,594 8 16.12 - 최현수 2,868,704 - 7.70 - 최윤수 2,867,326 - 7.70 - 최병민 1,288,045 76,891 3.46 21.00 구미정 1,848,860 - 4.97 - 희성전자주식회사 7,680,305 - 20.62 - 자기주식 1,446 4,159 - 1.14 기타소액주주 14,683,413 285,102 39.43 77.86 합 계 37,240,693 366,160 100.00 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5 . 사 용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 구 분 장기금융상품 당좌개설보증금 16,500 16,500 사용제한 기타비유동금융자산 후순위 채권 1,350,000 900,000 질권설정 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 64,311,569 - 65,263,128 - 손실충당금 (2,209,070) - (2,199,283) - 합 계 62,102,499 - 63,063,845 - (2) 신용위험 및 손실충당금제/상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 채무불이행률 0.22% 54.11% 66.59% 100.00% 총장부금액 62,217,773 35,174 11,937 2,046,685 64,311,569 전체기간기대신용손실 (135,405) (19,031) (7,949) (2,046,685) (2,209,070) 순장부금액 62,082,368 16,143 3,988 - 62,102,499 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 채무불이행률 0.15% 38.08% 15.63% 100.00% 총장부금액 63,104,714 16,232 50,846 2,091,336 65,263,128 전체기간기대신용손실 (93,817) (6,181) (7,949) (2,091,336) (2,199,283) 순장부금액 63,010,897 10,051 42,897 - 63,063,845 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 3,777,980 - 2,109,602 - 미수수익 - 45,567 29 9,567 대여금 - 118,656 - 50,000 보증금 11,220 670,290 106,220 543,730 합 계 3,789,200 834,513 2,215,851 603,297 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 - - 88,660 353,591 - - 소 계 - - 88,660 353,591 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 청주방송 274,400주 4.90% - 1,372,000 - 1,372,000 ㈜이마트에브리데이 864주 0.00% - - - - 주식회사 동양레져 3,600주 0.11% - - - - ㈜예원 893주 0.84% - - - - 소 계 - - - 1,372,000 - 1,372,000 상각후원가측정 금융자산 - - - 1,350,000 - 900,000 소 계 - - - 1,350,000 - 900,000 합 계 - - 88,660 3,075,591 - 2,272,000 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석32에서 설명하고 있습니다. 8. 장기금 융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 - 당좌개설보증금 16,500 16,500 9. 재고 자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,048,418 (1,668,745) 4,379,673 5,723,132 (1,160,746) 4,562,386 제 품 29,345,523 (2,522,081) 26,823,442 20,788,414 (1,975,734) 18,812,680 원재료 7,109,371 (131,632) 6,977,739 9,327,809 (326,528) 9,001,281 부재료 1,189,098 - 1,189,098 968,964 (26,484) 942,480 저장품 1,117,168 - 1,117,168 1,276,088 - 1,276,088 미착품 8,954,546 - 8,954,546 11,317,187 - 11,317,187 합 계 53,764,124 (4,322,458) 49,441,666 49,401,594 (3,489,492) 45,912,102 당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 334,714,164천원입니다(전분기: 336,222,661천원).또한, 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 전입액 832,967천원(전분기: 환입액 5,373,508천원)이 가감되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 당분기말 전기말 질권자 부보금액 질권설정금액(주1) 부보금액 질권설정금액 KB손해보험 청주공장 재고자산 45,474,310 24,000,000 40,796,590 24,000,000 산업은행 23,600,000 23,600,000 우리은행 KB손해보험 음성공장 재고자산 2,788,637 - 697,119 - - (주1) 주석 12번 유형자산 보험가입 목적물 부보금액과 합산하여 질권설정하였습니다. 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 90,016 1,593,463 선급비용 943,935 722,346 소 계 1,033,951 2,315,809 기타비유동자산 장기선급비용 989,079 992,449 차감 : 손실충당금 (989,079) (992,449) 서화 20,000 20,000 소 계 20,000 20,000 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜보노아 제조업 대한민국 100% 4,423,122 4,423,122 100% 4,423,122 4,423,122 ㈜케이앤이 환경설비 대한민국 100% 200,000 200,000 100% 200,000 200,000 합 계 4,623,122 4,623,122 4,623,122 4,623,122 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜서일물산 무역업,부동산외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 ㈜보노아 ㈜케이앤이 유동자산 3,688,900 2,027,224 비유동자산 8,274,538 165,228 자산계 11,963,438 2,192,452 유동부채 2,938,375 543,232 비유동부채 2,717,594 134,013 부채계 5,655,969 677,245 자본계 6,307,469 1,515,207 매출 10,776,965 6,066,355 영업이익 723,612 480,999 총포괄손익 549,445 189,476 (전기말) (단위: 천원) 구 분 ㈜보노아 ㈜케이앤이 유동자산 4,007,454 1,989,378 비유동자산 8,623,054 251,857 자산계 12,630,508 2,241,235 유동부채 4,226,196 915,504 비유동부채 2,646,290 - 부채계 6,872,486 915,504 자본계 5,758,022 1,325,731 매출 16,096,281 7,389,560 영업이익 1,171,772 279,501 총포괄손익 1,160,071 154,699 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜서일물산 당분기말 전기말 유동자산 503,623 424,193 비유동자산 19,413,566 19,446,910 자산계 19,917,189 19,871,103 유동부채 1,728,732 1,712,850 비유동부채 3,835,382 3,835,382 부채계 5,564,114 5,548,232 자본계 14,353,075 14,322,871 매출 682,864 824,275 영업이익(손실) 29,039 (34,210) 총포괄손익 30,204 1,973,139 12. 유형자산 (1) 당 분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타 기말 토지 104,316,091 477 - - - - 104,316,568 건물 69,767,854 297 - (3,758,112) - 6,244,018 72,254,057 구축물 11,910,880 - - (802,480) - 3,722,625 14,831,025 기계장치 168,963,366 370 - (11,762,298) - 4,140,150 161,341,588 공구와기구 171,553 44,702 - (98,159) - 276,793 394,889 집기비품 713,669 448,932 - (256,056) - 243,785 1,150,330 건설중인자산 유형자산 8,844,625 25,325,174 - - - (13,990,088) 20,179,711 수입미착기계 366,861 3,109,916 - - - (842,471) 2,634,306 합 계 365,054,899 28,929,868 - (16,677,105) - (205,188) 377,102,474 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타 기말 토지 69,659,997 1,828,800 - - - - 71,488,797 건물 73,545,598 - - (3,534,022) (157,411) 141,455 69,995,620 구축물 13,069,414 - - (647,371) (295,374) - 12,126,669 기계장치 179,046,318 - - (11,484,180) (487,358) 1,566,500 168,641,280 공구와기구 246,150 - - (56,299) - - 189,851 집기비품 860,382 146,964 - (232,041) - - 775,305 건설중인자산 467,487 8,413,722 - - - (1,753,633) 7,127,576 수입미착기계 151,448 711,819 - - - (478,527) 384,740 합 계 337,046,794 11,101,305 - (15,953,913) (940,143) (524,205) 330,729,838 (2) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 104,316,568 104,316,568 (주) 당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 104,316,091 104,316,091 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 52,799,483 52,799,006 (4) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (5) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 장부금액 관련차입금 담보권자 화폐단위 담보설정액 담보의 종류 토지, 건물, 기계 231,814,541 24,162,000 산업은행 KRW 32,400,000 근저당권 25,998,184 우리은행 KRW 52,920,000 20,143,300 하나은행 USD 20,400,000 (주) 위 자산에 대해 우리은행 등은 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 당분기말 전기말 질권자 부보금액 질권설정금액 부보금액 질권설정금액 KB손해보험 청주공장 821,500,887 24,000,000 848,200,251 24,000,000 산업은행 23,600,000 23,600,000 우리은행 KB손해보험 밀롤자동화창고 15,400,000 14,400,000 - - 산업은행 KB손해보험 음성공장 23,797,845 - 20,292,385 - - 13 . 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 17,134,991 17,134,991 건물 1,757,410 1,757,410 합 계 18,892,401 18,892,401 (2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 17,134,991 1,757,410 18,892,401 취득 - - - 처분 - - - 기말잔액 17,134,991 1,757,410 18,892,401 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 취득 - - - 처분 (1,101,646) (1,887,316) (2,988,962) 기말잔액 12,764,418 1,751,658 14,516,076 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 17,134,991 17,134,991 건물 - - 1,757,410 1,757,410 합 계 - - 18,892,401 18,892,401 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 17,134,991 17,134,991 건물 - - 1,757,410 1,757,410 합 계 - - 18,892,401 18,892,401 (4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 채무 채무 금액 담보권자 담보설정액 담보의 종류 토지 8,513,538 보증금 460,567 국민은행 2,860,000 근저당권 건물 829,430 10,467 (주)한솔교육 100,000 합 계 9,342,968 471,034 2,960,000 (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 125,977천원 및 139,906천원입니다.14. 리스(당사가 리스이용자인 경우)당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 한편, 변동리스료를 포함하는 기계장치 리스계약이 존재하나 해당 계약에서 발생하는 사용권자산 및 리스부채로 계상할 금액이 없다고 판단하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득금액 4,244,153 103,615,705 5,085,808 4,469,950 117,415,616 감가상각누계액 (1,427,614) (77,769,437) (1,284,333) (3,365,592) (83,846,976) 손상차손누계액 - (338,677) - - (338,677) 장부금액 2,816,539 25,507,591 3,801,475 1,104,358 33,229,963 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득금액 3,700,586 103,838,600 5,085,808 4,302,051 116,927,045 감가상각누계액 (913,504) (73,783,748) (1,030,901) (2,383,402) (78,111,555) 손상차손누계액 - (357,353) - - (357,353) 장부금액 2,787,082 29,697,499 4,054,907 1,918,649 38,458,137 (2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 2,013,697 6,024,754 사용권자산 손상차손 - - 리스부채 이자비용 205,458 667,506 (전분기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 2,001,507 6,020,476 사용권자산 손상차손(주1) - 6,274 리스부채 이자비용 707,450 2,158,692 (주1) 당사는 전분기에 사용권자산 손상차손 6,274천원을 인식하였습니다 15 . 무 형자산 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 921,036 (851,401) - 69,635 회원권 655,642 - - 655,642 소프트웨어 6,664,048 (2,752,885) - 3,911,163 전기공급시설이용권 383,310 (277,900) - 105,410 건설중인자산무형자산 207,750 - - 207,750 합 계 8,831,786 (3,882,186) - 4,949,600 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 897,317 (833,461) - 63,856 회원권 193,800 - - 193,800 소프트웨어 4,088,648 (2,046,914) - 2,041,734 전기공급시설이용권 383,310 (249,151) - 134,159 합 계 5,563,075 (3,129,526) - 2,433,549 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 산업재산권 63,856 23,719 - (17,940) - 69,635 회원권 193,800 461,842 - - - 655,642 소프트웨어 2,041,734 2,347,400 - (705,971) 228,000 3,911,163 전기공급시설이용권 134,159 - - (28,749) - 105,410 건설중인자산무형자산 - 435,750 - - (228,000) 207,750 합 계 2,433,549 3,268,711 - (752,660) - 4,949,600 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 산업재산권 90,195 4,926 - (26,275) 68,846 회원권 193,800 - - - 193,800 소프트웨어 909,922 1,198,740 - (241,557) 1,867,105 전기공급시설이용권 172,490 - - (28,748) 143,742 합 계 1,366,407 1,203,666 - (296,580) 2,273,493 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 49,158,718 - 51,719,441 - 미지급금 7,125,288 - 9,980,612 2,338,265 미지급비용 22,082,559 703,271 27,363,513 710,265 미지급배당금 409 - - - 선수수익 69,358 705,140 69,358 757,159 예수보증금 867,000 1,187,814 802,695 1,215,030 합 계 79,303,332 2,596,225 89,935,619 5,020,719 17. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 12,222,180 - 29,361,975 - 단기사채 - - 19,975,653 - 장기차입금 28,641,997 56,180,300 26,519,796 28,214,648 사채 30,292,778 89,871,567 4,994,950 78,863,363 합 계 71,156,955 146,051,867 80,852,374 107,078,011 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 - - - 6,800,000 Usance(주1) 국민은행 외 4곳 0.38%~1.15% 12,222,180 2,561,975 CP - - - 20,000,000 합 계 12,222,180 29,361,975 (주1) 당분기말 현재 당사는 우리은행으로부터의 외화단기차입금과 관련하여 장부금액 231,814,541천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참고). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 상환방법 우리은행 시설자금대출 4.01% 2,141,997 1년거치 4년 분할상환 산업은행(주1) 시설자금대출 2.90% 9,162,000 2년거치 3년 분할상환 산업은행(주1) 운영자금대출 2.37% 15,000,000 2년만기일시상환 우리은행(주1) 운영자금대출 3.78% 24,375,000 1년거치 2년 150억분할, 잔액 만기일시상환 NH증권 운영자금대출 4.30% 10,000,000 2년만기일시상환 신한캐피탈 운영자금대출 4.50% 4,000,000 매 반기 5억분할상환 후 잔액 만기 일괄상환 KEB하나은행(주1) 운영자금대출 2.45% 20,143,300 1년거치 2년 분할상환 합 계 84,822,297 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (28,641,997) 차감계 56,180,300 (주1) 당분기말 현재 당사는 우리은행, 산업은행, 하나은행으로부터의 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 231,814,541천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참고). (전기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 전기말 상환방법 우리은행 시설자금대출 1.75% 450,450 3년거치 5년분할 우리은행 시설자금대출 4.01% 4,283,994 1년거치 4년분할상환 우리은행(주1) 운영자금대출 3.78% 30,000,000 1년거치 2년 150억분할, 잔액 만기일시상환 산업은행(주1) 운영자금대출 2.33% 15,000,000 2년만기일시상환 신한캐피탈 운영자금대출 4.50% 5,000,000 매 반기 5억분할상환 후 잔액 만기 일괄상환 합 계 54,734,444 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (26,519,796) 차감계 28,214,648 (4) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제106회 제108회 제109회 제110회 종류 무보증사모사채 보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 100억원 1,300만 달러 500억원 50억원 사채발행일 2020년 08월 03일 2020년 08월 26일 2020년 09월 24일 2020년 12월 28일 만기일 2022년 08월 03일 2022년 08월 26일 2023년 09월 24일 2022년 06월 28일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 구 분 내 용 사채의 명칭 제111회 제112회 제113회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 100억원 50억원 250억원 사채발행일 2021년 02월 08일 2021년 02월 22일 2021년 03월 29일 만기일 2023년 02월 08일 2023년 02월 22일 2024년 03월 29일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 30,396 137,990 55,706 160,724 파생상품부채 12,160 83,235 - 1,705,695 합 계 42,556 221,224 55,706 1,866,419 (주1) 당사는 종속기업인 ㈜보노아의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. 19 . 리스부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입용도 당분기말 전기말 상환방법 사무실 리스 리스부채 1,780,687 1,638,644 41~60개월 분할상환 차량운반구 리스 리스부채 932,485 1,966,328 17~37개월 분할상환 차량운반구 리스 리스부채 223,950 42,661 36~37개월 분할상환 기계장치 리스 리스부채 12,898,203 18,500,919 180개월 분할상환 합 계 15,835,325 22,148,552 차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성리스부채) (2,490,286) (7,637,583) 차감계 13,345,039 14,510,969 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 62,066,960 58,234,065 사외적립자산의 공정가치 (38,776,018) (38,218,590) 국민연금전환금 (244,854) (246,395) 순확정급여부채 23,046,088 19,769,080 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,081,843 3,245,529 1,001,464 3,004,393 부채에 대한 이자비용 418,472 1,255,417 349,372 1,048,116 사외적립자산의 이자수익 (159,659) (402,315) (148,003) (370,311) 합 계 1,340,656 4,098,631 1,202,833 3,682,198 (3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 58,234,065 (38,218,590) (246,395) 19,769,080 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,245,529 - - 3,245,529 이자비용(이자수익) 1,255,417 (402,315) - 853,102 소 계 4,500,946 (402,315) - 4,098,631 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - (1,000,000) - (1,000,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (668,051) 844,887 1,541 178,377 기말 62,066,960 (38,776,018) (244,854) 23,046,088 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 53,945,340 (30,728,788) (251,625) 22,964,927 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,004,393 - - 3,004,393 이자비용(이자수익) 1,048,116 (370,311) - 677,805 소 계 4,052,509 (370,311) - 3,682,198 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - (5,500,000) - (5,500,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (727,907) 433,569 2,457 (291,881) 기말 57,269,942 (36,165,530) (249,168) 20,855,244 21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 940,926 - 707,228 - 예수금 101,728 - 5,015 - 환불부채 284,819 - 109,913 - 이연수익 813,129 8,646,128 813,129 9,255,975 합 계 2,140,602 8,646,128 1,635,285 9,255,975 22. 환불부채 및 반환재고회수권 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 284,819 109,913 반환재고회수권 213,208 84,750 반환재고회수권 평가충당금 (140,393) (84,750) 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 23. 이연수익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매후리스관련 이연수익 9,459,257 10,069,104 합 계 9,459,257 10,069,104 (2) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 813,129 813,129 비유동부채 8,646,128 9,255,975 합 계 9,459,257 10,069,104 24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(단위: 원) 1,000 1,000 1,000 1,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위: 천원) 37,240,693 366,160 37,240,693 366,160 우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. 또한, 당사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다. 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는바, 특수관계자(최병민) 등이 신주인수권을 소유하고 있으며 당분기말 현재 행사가격은 19,900원 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 91,250,069 91,250,069 자기주식 (61,290) (61,290) 전환권대가 2,880,742 2,880,742 합 계 96,129,770 96,129,770 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 39,626,372 39,626,372 합 계 39,626,372 39,626,372 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(주1) 376,374 - 미처분이익잉여금(주2) 36,637,297 35,459,204 합 계 37,013,671 35,459,204 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,764백만원은 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다. 25. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 116,290,653 344,061,712 118,505,548 360,413,200 상품매출액 21,802,389 63,083,502 24,994,807 78,664,450 기타매출액 5,279,845 13,979,923 2,489,329 7,685,847 합 계 143,372,887 421,125,137 145,989,684 446,763,497 26 . 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 2,797,748 9,135,161 2,347,391 6,860,594 운반비 6,617,257 19,965,197 6,709,213 20,196,079 판매촉진비 1,843,545 6,065,020 1,804,598 5,430,283 마케팅비 442,806 1,411,050 359,445 1,062,116 합 계 11,701,356 36,576,428 11,220,647 33,549,072 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,042,405 8,319,937 2,751,354 7,903,682 퇴직급여 360,000 1,090,489 228,816 741,328 복리후생비 472,943 1,604,698 146,214 1,039,227 여비교통비 52,689 161,981 37,113 115,083 통신비 35,769 106,187 34,045 102,237 수도광열비 - - 3,109 18,118 세금과공과 305,114 720,106 152,158 396,420 임차료 228,982 749,328 448,498 1,288,927 감가상각비 283,851 817,479 151,097 542,858 무형자산상각비 180,007 492,108 133,714 296,580 수선비 - - (39,000) - 보험료 316,412 872,830 203,473 732,735 접대비 56,719 172,857 52,419 167,588 견본비 12,898 46,076 14,796 101,565 연수비 41,548 168,008 32,569 79,822 개발비 63,848 236,834 156,016 306,948 지급수수료 2,844,889 9,336,291 3,498,285 10,513,601 대손상각비 59,141 51,068 91,252 18,737 사무비 2,617 63,684 7,324 119,737 차량유지비 80,020 227,697 83,421 231,685 소모품비 2,054 11,388 3,975 6,804 합 계 8,441,906 25,249,046 8,190,648 24,723,682 27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 596,274 1,313,661 28,556 1,295,774 외화환산이익 128,218 198,101 (13,316) 187,554 금융보증수익 22,196 84,534 20,972 50,770 유형자산처분이익 203,282 609,847 203,282 609,847 잡이익 81,943 864,700 (251,701) 780,473 소 계 1,031,913 3,070,843 (12,207) 2,924,418 기타영업외비용 외환차손 257,710 643,450 442,480 923,511 외화환산손실 5,914 60,893 477,941 746,571 유형자산손상차손 - - - 940,143 투자부동산평가손실 - - (888,962) - 투자부동산처분손실 - - 888,962 888,962 사용권자산손상차손 - - - 6,274 유형자산처분손실 - - 118,500 118,500 유형자산폐기손실 - 727,606 - - 기부금 55,210 118,206 59,115 184,966 잡손실 118,131 341,275 233,977 412,266 소 계 436,965 1,891,430 1,332,013 4,221,193 순기타영업외손익 594,948 1,179,413 (1,344,220) (1,296,775) 28 . 금융 이익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 이자수익 19,926 59,418 14,424 46,394 배당금수익 3,600 3,600 41,160 142,160 외환차익 308,529 776,472 349,466 927,517 외화환산이익 6,220 34,835 349,561 590,378 파생상품평가이익 1,209,839 2,052,551 (66,620) - 소 계 1,548,114 2,926,876 687,991 1,706,449 금융원가 이자비용 1,728,997 5,409,813 2,313,243 7,862,800 외환차손 453,961 907,455 97,200 1,239,591 외화환산손실 1,445,907 2,078,608 (580,986) 4,334 파생상품평가손실 - - 43,985 397,818 소 계 3,628,865 8,395,876 1,873,442 9,504,543 순금융손익 (2,080,751) (5,469,000) (1,185,451) (7,798,094) 29 . 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.3%입니다. 30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 69,195,557 203,630,358 63,400,671 187,267,701 종업원급여 10,171,581 29,063,279 10,057,560 30,014,653 퇴직급여 1,340,657 4,098,631 1,202,834 3,682,198 감가상각비 7,691,918 22,701,860 7,275,217 21,974,388 무형자산상각비 271,802 752,659 133,714 296,581 지급수수료 12,667,522 38,627,054 13,339,603 41,738,107 소모품비 5,677,447 16,505,461 5,354,844 14,842,780 세금과공과 1,538,990 4,525,096 1,730,356 4,685,809 전력비 7,282,438 21,440,140 7,994,154 23,148,425 연료비 3,729,706 11,338,521 3,419,990 10,406,555 포장비 - - 4,016,987 12,220,592 운반비 6,617,257 19,965,197 6,709,213 20,196,079 광고선전비 2,797,748 9,135,161 2,347,391 6,860,594 판촉비 1,843,545 6,065,020 1,804,598 5,430,283 기타 11,132,532 22,314,196 7,450,351 18,877,754 합 계 141,958,700 410,162,633 136,237,483 401,642,499 31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (574,729,739) 5,318,212,672 5,692,100,421 30,208,080,116 기본주당순손익 계산에 사용된 순손익 (574,729,739) 5,318,212,672 5,692,100,421 30,208,080,116 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1) 37,239,247주 37,239,247주 37,239,247주 37,239,247주 기본주당순손익 (15) 143 153 811 (주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정했습니다.(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 금융상품 32.1. 금융상품의 범주별 분류 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 5,535,063 5,535,063 장기금융상품 - - 16,500 16,500 매출채권 및 기타채권 - - 66,726,211 66,726,211 기타금융자산 442,251 1,372,000 1,350,000 3,164,251 합 계 442,251 1,372,000 73,627,774 75,442,025 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,056,884 4,056,884 장기금융상품 - 16,500 16,500 매출채권 및 기타채권 - 65,882,993 65,882,993 기타금융자산 1,372,000 900,000 2,272,000 합 계 1,372,000 70,856,377 72,228,377 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 81,899,558 81,899,558 리스부채 - 15,835,325 15,835,325 장단기차입금 및 사채 - 217,208,822 217,208,822 기타금융부채 95,394 168,386 263,780 합 계 95,394 315,112,091 315,207,485 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 94,956,338 94,956,338 리스부채 - 22,148,552 22,148,552 장단기차입금 및 사채 - 187,930,386 187,930,386 기타금융부채 1,705,695 216,430 1,922,125 합 계 1,705,695 305,251,706 306,957,401 32.2. 금 융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.가. 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. (2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 나. 신용위험관리당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 다. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 라. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 32.3. 공정가치측정(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,535,063 (*1) 4,056,884 (*1) 장기금융상품 16,500 (*1) 16,500 (*1) 매출채권 및 기타채권 66,726,211 (*1) 65,882,993 (*1) 기타금융자산 1,350,000 (*1) 900,000 (*1) 1,814,251 1,814,251 1,372,000 1,372,000 합 계 75,442,025 72,228,377 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 81,899,558 (*1) 94,956,338 (*1) 리스부채 15,835,325 (*1) 22,148,552 (*1) 장단기차입금 및 사채 217,208,822 (*1) 187,930,386 (*1) 기타금융부채 168,386 (*1) 216,430 (*1) 95,394 95,394 1,705,695 1,705,695 합 계 315,207,485 306,957,401 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융자산 - - 1,814,251 1,814,251 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융부채 - - 95,394 95,394 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융부채 - - 1,705,695 1,705,695 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 당분기말 전기말 기타금융자산 통화 스왑 442,251 - 수준3 기타금융부채 이자율 스왑 (95,394) (1,211,150) 통화 스왑 - (494,544) 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 파생상품자산 - 442,251 - - - 442,251 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,372,000 - - - - 1,372,000 금융부채 파생상품부채 1,705,695 (1,610,301) - - - 95,394 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,385,916 - (11,217) - - 1,374,699 금융부채 파생상품부채 389,862 397,818 - - - 787,680 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 (주)보노아,㈜케이앤이 (주)보노아,㈜케이앤이 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜지수아이엔씨, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (주) 기타특수관계자 중에서 용인시스템은 당분기말 현재 휴업 중이며, ㈜지수아이엔씨는 당분기중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 케이앤이㈜ 9,300 - 900,600 4,021,725 ㈜보노아 6,335 10,776,965 - - ㈜나라손 - 69,349 1,294,800 7,032 온 프로젝트 78,731 - - 991,649 희성전자(주) 2,166 - - - 희성폴리머(주) 8,431 2,332,587 - 295,826 ㈜희성화학 9,848 - - - 합 계 114,811 13,178,901 2,195,400 5,316,232 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 케이앤이㈜ 201,536 - 660,918 3,050,661 ㈜보노아 100,666 12,124,910 - - ㈜나라손 709,270 13,422,294 1,795,000 - 온 프로젝트 79,623 - - 1,058,075 희성전자(주) 90,818 - - - 희성폴리머(주) 5,454 1,967,864 - 944,872 ㈜희성화학 5,727 - - - 합 계 1,193,094 27,515,068 2,455,918 5,053,608 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 케이앤이㈜ 2,365 195 268,620 435,703 ㈜보노아 935 3,362 817,397 - 온 프로젝트 415 - - 114,005 희성전자(주) 226 - - - 희성폴리머(주) - - 695,123 - 합 계 3,941 3,557 1,781,140 549,708 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 케이앤이㈜ - 854 - 1,147,418 ㈜보노아 - 15,156 3,065,997 - ㈜나라손 - - 2,465,029 - 온 프로젝트 - - - 115,073 (주)지수아이엔씨 3,762 - - 15,535 희성폴리머(주) - - 724,911 23,914 (주)희성화학 2,160 - - - 합 계 5,922 16,010 6,255,937 1,301,940 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 최병민, 구미정 - - - - (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증 가 감 소 기 말 최병민, 구미정 30,000,000 - 30,000,000 - (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 ㈜보노아 차입금지급보증 USD 3,240,000 산업은행 KRW 3,039,600 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,785,921 1,285,503 퇴직급여 320,557 171,452 (7) 당사는 1분기 중 개최된 정기주주총회의 결의에 따라 (주)희성전자에게 1,064백만원, 최대주주와 특수관계자 및 주요 경영진에게 1,498백만원의 배당금을 지급하였습니다. 34 . 현금및현금성자산 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 5,535,063 4,056,884 합 계 5,535,063 4,056,884 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 1,814,004 46,917 장기차입금의 유동성대체 11,052,998 4,950,984 건설중인자산의 본계정대체 5,374,809 467,487 미착기계의 본계정대체 68,808 127,000 사채의 유동성대체 29,026,798 5,000,000 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 (1,612,973) (3,166,490) (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 29,361,975 (17,390,903) 251,108 - - 12,222,180 단기사채 19,975,653 (20,000,000) - - 24,347 - 유동성사채 4,994,950 (5,000,000) 1,244,618 29,026,798 26,412 30,292,778 사채 78,863,363 39,920,000 - (29,026,798) 115,001 89,871,566 유동성리스부채 7,637,583 (6,961,300) - 1,814,004 - 2,490,287 리스부채 14,510,970 648,073 - (1,814,004) - 13,345,039 유동성장기차입금 26,519,796 (8,930,797) - 11,052,998 - 28,641,997 장기차입금 28,214,648 38,450,850 567,800 (11,052,998) - 56,180,300 합 계 210,078,938 20,735,923 2,063,526 - 165,760 233,044,147 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 133,526,313 (99,926,208) (385,092) - - 33,215,013 단기사채 - 19,960,000 - - 5,564 19,965,564 유동성사채 4,994,354 (11,250) - 5,000,000 9,384 9,992,488 사채 - 80,079,325 (164,119) (5,000,000) 12,759 74,927,965 유동성리스부채 3,463,778 (108,229) - 46,917 - 3,402,466 리스부채 29,390,999 (2,535,970) - (46,917) - 26,808,112 유동성장기차입금 11,072,259 (5,295,037) - 4,950,984 - 10,728,206 장기차입금 59,484,441 (8,688,860) - (4,950,984) - 45,844,597 합 계 241,932,144 (16,526,229) (549,211) - 27,707 224,884,411 35 . 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,019,000 외상판매자금대출 KRW 3,000,000 KRW - 무역금융 우리은행 KRW 5,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 6,000,000 USD 5,755,680 일반시설자금 KRW 2,141,997 KRW 2,141,997 외상판매자금대출 KRW 2,800,000 KRW 489,569 일반운영자금 KRW 24,375,000 KRW 24,375,000 외상판매자금대출 신한은행 KRW 10,000,000 KRW 2,443,043 파생상품한도거래 USD 1,800,000 USD 1,149,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 1,720,000 외화지급보증 USD 13,416,000 USD 13,000,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 20,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 2,000,000 KRW 855,985 수입신용장발행(인수) USD 11,400,000 USD 4,773,218 수입신용장발행(인수) 수협은행 USD 8,000,000 USD - 외상판매자금대출 농협 KRW 7,000,000 KRW 527,803 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 3,491,221 일반운영자금 산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 9,162,000 KRW 9,162,000 합 계 원화 계 KRW 100,478,997 KRW 54,995,397 외화 계 USD 54,616,000 USD 32,908,119 (2) 제공받은 지급보증 등 당분기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 233,900 공탁보증보험 KRW 54,644 이행(계약)보증보험 KRW 20,171,510 이행(지급)보증보험 KRW 3,343,615 인허가보증보험 주식회사 신한은행 USD 13,000,000 외화지급보증 (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책주주가치 제고와 지속적인 성장을 위한 균형을 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있으며 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 정관변경을 통해 중간배당에 관한 조항을 추가하였습니다. 나. 정관상 배당에 관한 사항 (1) 제 34조(이익배당)1) 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.4) 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.(2) 제 34 조의 2 (중간배당)1) 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.2) 제1항의 중간배당은이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (주1) 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 3분기 제56기 제55기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 6,138 38,291 -11,786 (별도)당기순이익(백만원) 5,318 36,024 -10,343 (연결)주당순이익(원) 165 1,023 -326 현금배당금총액(백만원) - 3,764 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.3 - 우선주 - 0.5 - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 - 우선주 - 110 - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.8 0.3 (주1) 상기의 연속배당횟수 중 결산배당에 관한 사항은 제56기에 관한 사항입니다. (주2) 상기 평균 배당수익률은 보통주의 배당수익률이며 단순평균법으로 계산했습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 01월 21일 전환권행사 보통주 5,000,000 5,000 - 1)의결권부 전환우선주 2016년 07월 11일 전환권행사 보통주 48 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 10월 07일 전환권행사 보통주 950 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 10월 17일 전환권행사 보통주 3,074 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 12월 27일 전환권행사 보통주 29 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 01월 10일 전환권행사 보통주 950 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 02월 15일 전환권행사 보통주 2,704 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 05월 23일 상환권행사 보통주 760,456 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 06월 30일 전환권행사 보통주 3,973 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 11월 23일 상환권행사 보통주 177,273 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2019년 06월 07일 무상감자 보통주*1) 37,240,693 1,000 - 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) 2019년 06월 07일 무상감자 우선주*1) 366,160 1,000 - 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) (주1) 2019년 3월 22일 이사회에서 액면감자를 결의하였으며, 2019년 5월 3일 임시주주총회에서 감자를 결정하였습니다.감자기준일은 2019년 6월 7일이며, 2019년 6월 27일 변경 상장되었습니다. 액면가만 5,000원에서 1,000원으로 80% 감소되었고, 주식의 수는 변동이 없습니다. 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무보증신주인수권부사채 59회 1999년 06월 18일 2039년 06월 17일 5,000,000,000 기명식보통주 2000.06.18~ 2039.06.17 100 19,900 5,000,000,000 251,256 1. 사채권은 조기상환2. 자본감소에 따른 행사가격조정- 행사가액 : 19,900원- 조정일자 : 2007년 2월 7일 합 계 - - - 5,000,000,000 - - 100 19,900 5,000,000,000 251,256 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2020년 01월 17일 30,000 4.40% A30(NICE평가,한기평) 2020년 07월 16일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 01월 28일 15,000 4.05% A30(NICE평가,한기평) 2020년 04월 28일 상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 02월 13일 20,000 3.90% A30(NICE평가,한기평) 2020년 05월 13일 상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 02월 24일 3,000 3.98% A30(NICE평가,한기평) 2020년 05월 22일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2020년 02월 24일 7,000 4.58% A30(NICE평가,한기평) 2021년 02월 22일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 03월 05일 5,000 4.40% - 2021년 09월 03일 상환 케이프투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 03월 09일 2,000 3.98% A30(NICE평가,한기평) 2020년 06월 09일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2020년 03월 09일 3,000 4.58% A30(NICE평가,한기평) 2021년 03월 08일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 05월 13일 10,000 4.97% A30(NICE평가,한기평) 2020년 08월 13일 상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 03일 10,000 4.50% - 2022년 08월 03일 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 07일 20,000 4.00% - 2021년 08월 06일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 26일 15,404 1.11% - 2022년 08월 26일 미상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 09월 24일 50,000 2.02% BBB(NICE평가) 2023년 09월 24일 미상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 12월 09일 10,000 3.08% A30(NICE평가,한기평) 2021년 03월 09일 상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 12월 28일 5,000 4.20% BBB(NICE평가,한기평) 2022년 06월 28일 미상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 08일 10,000 3.90% - 2023년 02월 08일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 22일 5,000 3.80% - 2023년 02월 22일 미상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 03월 29일 25,000 2.21% BBB(한기평) 2024년 03월 29일 미상환 유안타증권 합 계 - - - 245,404 - - - - - (주1) 회사채 권면총액의 경우 원화환산 적용환율은 2021년 09월 30일 서울외국환중개고시 매매기준율 ($1=\1,184.90)을 적용하였습니다. 나. 채무증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - 80,000 80,000 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 30,404 65,000 25,000 - - - - 120,404 합계 30,404 65,000 25,000 - - - - 120,404 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 3분기 매출채권 등 68,068,857 2,209,071 3.25% 제56기 매출채권 등 65,005,510 2,199,283 3.38% 제55기 매출채권 등 62,781,761 2,743,649 4.37% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제57기 3분기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,199,283 2,743,649 589,014 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 9,788 -544,366 2,154,635 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,209,071 2,199,283 2,743,649 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 90일 이하 91~179일 180일 이상 손상 계 금액 일반 65,975,061 35,174 11,937 2,046,685 68,068,857 구성비율 96.92% 0.05% 0.02% 3.01% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제57기 3분기 제56기 제55기 PS사업부 상 품 1,264,684,966 1,207,717,317 1,818,490,251 제 품 14,324,732,432 7,960,774,803 9,042,328,870 원 재 료 1,703,200,727 3,462,644,953 3,072,887,128 부 재 료 541,166,063 474,109,288 469,105,755 저 장 품 797,069,679 932,536,776 809,547,471 수입미착품 2,077,468,549 2,424,391,333 1,172,589,949 소 계 20,708,322,416 16,462,174,470 16,384,949,424 HL사업부 상 품 3,114,987,734 3,354,668,565 3,354,359,039 제 품 12,644,939,236 11,072,623,581 8,589,669,297 원 재 료 5,311,808,305 5,714,825,048 2,954,940,435 부 재 료 774,866,945 589,966,257 763,919,100 저 장 품 320,098,369 343,550,961 305,582,469 수입미착품 6,877,077,077 9,083,772,669 10,011,351,006 소 계 29,043,777,666 30,159,407,081 25,979,821,346 합 계 상 품 4,379,672,700 4,562,385,882 5,172,849,290 제 품 26,969,671,668 19,033,398,384 17,631,998,167 원 재 료 7,015,009,032 9,177,470,001 6,027,827,563 부 재 료 1,316,033,008 1,064,075,545 1,233,024,855 저 장 품 1,117,168,048 1,276,087,737 1,115,129,940 수입미착품 8,954,545,626 11,508,164,002 11,183,940,955 합 계 49,752,100,082 46,621,581,551 42,364,770,770 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.6% 8.3% 7.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.7회 10.4회 8.9회 (주1) 원재료,부재료,저장품,수입미착품은 양사업부문에 공통되는 재고자산으로 직접사용량 비율로 안분 하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실시일자 제57기 상반기 재고자산 실사는 2021년 6월 중 완료하였습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인합니다. 나) 외부감사인 참여여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제56기 재고자산 실사는 재무제표에 대해 외부감사 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다. ※제56기 외부감사인 : 한울회계법인 3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 :2021년 09월 30일) (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 6,048,418,113 6,048,418,113 1,668,745,413 4,379,672,700 - 제 품 29,491,752,558 29,491,752,558 2,522,080,890 26,969,671,668 - 원재료 7,146,640,785 7,146,640,785 131,631,753 7,015,009,032 - 부재료 1,316,033,008 1,316,033,008 - 1,316,033,008 - 합 계 44,002,844,464 44,002,844,464 4,322,458,056 39,680,386,408 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 "이사의 경영진단 및 분석의견"의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제57기 3분기(당기) 한울회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제56기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제55기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 유형자산 손상 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제57기 3분기(당기) 한울회계법인 분/반기검토,재무제표 감사 360 2,904 324 956 제56기(전기) 한울회계법인 분/반기검토,재무제표 감사 330 2,552 331 2,904 제55기(전전기) 안진회계법인 분/반기검토,재무제표 감사 226 2,640 312 3,778 ※ 제57기 3분기(당기) 실제수행내역의 보수는 계약에 의거하여 당분기 감사 보수까지 지급예정 금액을 기재하였습니다.※ 표준계약시간제도는 제55기 사업연도부터 적용되었습니다. - 제57기 3분기 검토 기간 구 분 3분기 검토 비고 기 간 2021.10.27~2021.10.29 - 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기 3분기(당기) - - - - - 제56기(전기) - - - - - 제55기(전전기) 2019.01.02 세무조정 2019년 10 안진회계법인 라. 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 15일 회사측: 감사회계법인측: 이현민, 송종면 대면 회의 - 재무제표(별도/연결)에 대한 감사계획 및 주요 감사항목에 대한 논의 등- 핵심감사사항에 대한 논의 2 2021년 03월 09일 회사측: 감사회계법인측: 이현민, 송종면 서면 제출 - 재무제표(별도/연결)에 대한 감사결과 제출 2. 내부통제에 관한 사항 제56기, 제55기, 제54기 감사인은 회사의 내부회계관리제도를 감사 및 검토한 결과, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 의견 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명과 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명으로, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최현수 사내이사가 대표이사직과 겸하고 있습니다. 선임 사유는 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 경험이 풍부하며 경영전반에 대한 이해도가 높은 분으로 판단되어 정관과 이사회 규정에 근거하여 이사회에서 결의를 통해 선임하였습니다. 1) 이사회의 권한 내용 - 일반적 기본 운영 방침- 주주총회 소집관련 사항 - 인사관련사항 : 대표이사의 선임/해임, 종업원의 채용/승진/이동 및 기타 인사의 기본 방침- 제도에 관한사항 : 편제의 변경 결정, 임원 담당직무의 배분- 자산에 관한사항 : 사업확장, 축소, 공장/영업소의 신설, 이전, 폐쇄, 자산의 처분, 영업의 양도/양수- 장기적 자금 조달 사항 : 신주발행, 주식분할, 사채모집, 장기자금의 차입, 저당권, 질권의 설정- 잉여금 처분안에 관한 사항- 기타 : 담보제공 및 채무보증, 타법인 출자, 현금 및 유가증권 대여, 중요한 사항에 대한 소송의 처리, 명의개서 대리인 및 등록기관의 지정과 변경- 이사회 자체에 관한 사항 : 회사 이사간 소송의 대표자 선임, 회사 이사간 거래의 승인, 기타 관계법규에 정하는 사항 등 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 2021년 3월 26일 제56기 정기주주총회에서 김영기 사외이사가 신규선임되었으며, 유원규 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다. 나. 이사의 독립성당사의 이사후보(사외이사 포함)는 이사회가 선정하여 주주총회 결의 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사외이사 포함)의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차에 따라 주주총회에서 의안을 구분하여 선임하고 있습니다. 그리고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제542조의8 충족) 성명 직위 담당업무 선임사유 추천인 최대주주와의 관계 임기 연임여부 및연임횟수 회사와의 거래 최현수 사내이사 대표이사(CEO) 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 당사 사업전략에 대한 깊은 이해를 바탕으로 경영실적을 개선하였음. 이에 급변하는 시장변화에 대응하여 당사 경영목표 달성에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 연임/4회 - 김민환 사내이사 대표이사(CEO) HR과 생산현장에 대한 지식과 경험을 바탕으로 조직문화 개선과 생산효율을 향상시켜 경영실적 개선에 기여하였음. 이에 안전보건, 노동, 친환경등 ESG경영문화를 확립시킬 수 있을 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 연임/2회 - 최정규 기타비상무이사 기타비상무이사 최대주주의 경영참여 목적 이사회 최대주주 본인 2020.03~2022.03정기주주총회 시까지 - - 김영기 사외이사 경영자문 법무법인 화우변호사로 재직 중인 법률 전문가로서 법률 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 경영정책 결정에 있어 객관적이고 합리적인 조언과 자문을 제공할 수 있다고 판단하여 선임하였습니다. 이사회 - 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 - - 다. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 별도의 이사회 규정이 있으며, 그 주요내용은 이사회의 소집과 결의, 의장 관련사항, 감사/고문 기타의 출석, 이사회에서의 결정사항(일반적 기본운영 방침, 인사에 관한 사항, 제도에 관한 사항, 자산에 관한 사항, 장기적 자금의 조달에 관한 사항,주주총회의 소집에 관한 사항, 잉여금의 처분안에 관한 사항, 이사회 자체에 관한 사항), 이사회에서의 승인사항, 보고사항 등이 명시되어 있으며 사무기관 및 기록보관에 관한 사항이 기재되어 있습니다. 2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사의 성명 최현수 김민환 최정규 유원규 김영기 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1월 이사회 2021.01.25 성과급제도 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 - 안전보건계획 보고·승인의 건 보고 - - - - - 2월 이사회 2021.02.09 2020년(제56기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 - 차입 및 연장에 관한 업무 위임의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2021년 1월 경영실적 보고 보고 - - - - - 소송 및 조사현황 보고 보고 - - - - - 3월 이사회 2021.03.02 제56기 정기 주주총회 소집결의의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 - - - - - 3월 이사회 2021.03.26 대표이사 선임의 건 결의 찬성 찬성 찬성 임기만료 찬성 임원 성과급 지급의 건 결의 찬성 찬성 찬성 임기만료 찬성 5월 이사회 2021.05.11 2021년 1분기 실적 및 4월 경영실적 보고 보고 - - - 임기만료 - 소송 및 조사현황 보고 보고 - - - 임기만료 - 7월 이사회 2021.07.13 임원 인사(신규선임)의 건 결의 찬성 찬성 찬성 임기만료 찬성 임원 인사관리규정 개정의 건 결의 찬성 찬성 찬성 임기만료 찬성 소송 및 조사현황 보고 보고 - - - 임기만료 - 라. 사외이사 지원 조직 - 해당사항 없음. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 미실시하였으며, 필요한 경우 사외이사의 일정을 조율하여 교육을 실시토록 하겠습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사인의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최 성 - 現 깨끗한나라 감사- 前 서브원 상무 (구매기획, 영업, 재경, 사업부 관리) - ※ 2021년 3월 26일 정기주주총회에서 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 상법 및 정관에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 또한 필요하다고 인정할 경우에는 회사의비용으로 전문가 등의 자문을 요구할 수 있습니다. 감사는 이사에게 이사회소집을 청구할 수 있으며, 소집청구 후 지체없이 소집하지 아니하면 청구한 감사가 이사회를 소집합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 1월 이사회 2021.01.25 성과급제도 승인의 건 결의 불참 안전보건계획 보고·승인의 건 보고 - 2월 이사회 2021.02.09 2020년(제56기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 차입 및 연장에 관한 업무 위임의 건 결의 찬성 2021년 1월 경영실적 보고 보고 - 소송 및 조사현황 보고 보고 - 3월 이사회 2021.03.02 제56기 정기 주주총회 소집결의의 건 결의 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 - 3월 이사회 2021.03.26 대표이사 선임의 건 결의 찬성 임원 성과급 지급의 건 결의 찬성 5월 이사회 2021.05.11 2021년 1분기 실적 및 4월 경영실적 보고 보고 - 소송 및 조사현황 보고 보고 - 7월 이사회 2021.07.13 임원 인사(신규선임)의 건 결의 불참 임원 인사관리규정 개정의 건 결의 불참 소송 및 조사현황 보고 보고 - ※ 상기 이사회 중 1월, 2월 이사회는 최흥식 감사의 활동내역이며, 3월 이사회는 신규 선임된 최 성 감사의 활동내역입니다. 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 부의 안건의 내용을 충분히 설명ㆍ공유하고 있어 별도의 교육은 실시하지 않음. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 5 책임(23년 이상)책임(19년 이상)책임(12년 이상)책임(1년 이상)사원(1년 이상) 감사의 감사업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 1) 준법지원인 인적사항 직위(근속연수) 경 력 성현도 (1973.01) 책임(23년 이상) 깨끗한나라 진실경영팀(2020.01~ )깨끗한나라 감사실 (2018.05~2019.12)깨끗한나라 제지기획팀(채권관리) (2017.06~2018.05)깨끗한나라 감사과 (2007.08~2017.06)깨끗한나라 채권관리과(1997.07~2000.06) 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 5 책임(23년 이상)책임(19년 이상)책임(12년 이상)책임(1년 이상)사원(1년 이상) - 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 계획수립 및 진행 등 (주1) 상기 직원수는 준법지원인이 포함되었습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 도입 도입 실시여부 - - 실시 ※ 당사는 제55기부터 전자투표제를 도입하였으며, 제55기, 제56기 정기주주총회에 서 전자투표제를 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당 사항 없음. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,240,693 - 우선주 366,160 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,446 자기주식 1,446 포함 우선주 366,160 자기주식 4,159 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,239,247 - 우선주 - - 라. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다. 1. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수 청약 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수 청약 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 액면 총액 중 일천오백억원은 보통주식으로 오백억원 범위 내에서 제8조의2 규정의 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간을 당해 사채발행일 익일로부터 그 상환 기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로서 그 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고 방법 회사의 인터넷홈페이지(http://www.kleannara.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주주의 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제56기정기주주총회(2021. 03. 26) * 제1호 의안 : 제56기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 감사 선임의 건* 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제55기정기주주총회(2020. 03. 27) * 제1호 의안 : 제55기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은의사정족수 미달로부결되었음. 제55기임시주주총회(2019. 05. 03) * 제1호 의안 : 자본 감소의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안승인원안승인부결 감사선임의 건은의사정족수 미달로부결되었음. 제54기정기주주총회(2019. 03. 22) * 제1호 의안 : 제54기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 감사 선임의 건* 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인부결원안승인 감사선임의 건은의사정족수 미달로부결되었음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병민 친인척 보통주 1,288,045 3.46 1,288,045 3.46 - 최병민 친인척 우선주 76,891 21.00 76,891 21.00 - 구미정 친인척 보통주 1,848,860 4.97 1,848,860 4.97 - 최현수 친인척 보통주 2,868,704 7.70 2,868,704 7.70 - 최윤수 친인척 보통주 2,867,326 7.70 2,867,326 7.70 - 최정규 최대주주 보통주 6,002,594 16.12 6,002,594 16.12 - 최정규 최대주주 우선주 8 0.00 8 0.00 - 최경혜 친인척 보통주 14,198 0.04 14,198 0.04 - 최경혜 친인척 우선주 2,571 0.70 2,571 0.70 - CHUNGKYUNGJA 친인척 보통주 6,470 0.02 6,470 0.02 - CHUNGKYUNGJA 친인척 우선주 550 0.15 550 0.15 - 김재필 친인척 보통주 2,279 0.01 2,279 0.01 - 김재필 친인척 우선주 1,535 0.42 1,535 0.42 - 김재선 친인척 보통주 1,889 0.01 1,889 0.01 - 김재선 친인척 우선주 501 0.14 501 0.14 - 김민환 발행회사 임원 보통주 10,000 0.03 10,000 0.03 - 계 보통주 14,910,365 40.05 14,910,365 40.05 - 우선주 82,056 22.41 82,056 22.41 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 기타비상무이사 2020.03.27~ - 現 깨끗한나라 기타비상무이사 - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최정규 6,002,594 16.12 - 최현수 2,868,704 7.70 - 최윤수 2,867,326 7.70 - 희성전자(주) 7,680,305 20.62 - 우리사주조합 6,100 0.02 (주1) 상기 주식수는 의결권 있는 주식을 기준으로 산정하였습니다. 4. 소액주주 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,795 11,807 99.92 11,042,087 37,240,693 29.67 - (주1) 소액주주는 (보통주)발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. (주2) 상기 소액주주에 관한 사항은 2020년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주) 종 류 '21년 4월 '21년 5월 '21년 6월 '21년 7월 '21년 8월 '21년 9월 보통주 최고 8,520 6,950 7,170 6,800 6,350 5,340 최저 6,420 6,230 6,320 6,190 4,925 4,730 월간거래량 61,743,870 29,627,358 45,848,090 11,904,298 7,646,068 2,643,306 우선주 최고 45,000 50,400 38,950 32,700 31,400 25,150 최저 33,050 36,300 32,700 29,550 24,500 22,300 월간거래량 914,195 529,014 455,034 96,269 50,766 28,231 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병민 남 1952년 03월 회장 미등기 상근 회장 - 現 깨끗한나라 회장- 現 제지자원진흥원 이사장- 前 한국제지연합회 회장 1,288,045 76,891 특수관계인 2013.04.01~현재 - 최현수 여 1979년 05월 사장 사내이사 상근 대표이사(사업부, 경영관리) - 現 깨끗한나라 대표이사 2,868,704 - 특수관계인 2014.01.01~현재 2024.03.25 김민환 남 1960년 11월 부사장 사내이사 상근 대표이사(HR, 공장) - 現 깨끗한나라 대표이사- 前 LG화학 CHO 전무 10,000 - 특수관계인(발행회사 임원) 2019.02.01~현재 2024.03.25 최정규 남 1991년 06월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 - 現 깨끗한나라 기타비상무이사 6,002,594 8 최대주주 본인 2020.03.27~현재 2022.03.27 김영기 남 1970년 06월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 법무법인 화우 / 파트너 변호사- 前 광주지검 형사 제3부 부장검사- 前 서울남부지검 증권범죄합동수사단장- 前 대검찰청 공안3과장- 前 서울서부지검 형사제5부 부장검사 - - - 2021.03.26~현재 2024.03.26 최성 남 1970년 05월 감사 감사 상근 감사 - 現 깨끗한나라 감사- 前 서브원 상무 (구매기획,영업,재경, 사업부 관리) - - - 2021.03.26~현재 2024.03.26 한재신 남 1970년 03월 전무 미등기 상근 미등기임원 - 現 깨끗한나라 전무- 前 아모레퍼시픽 상무 8,500 - - 2019.02.07~현재 - 박준성 남 1965년 12월 전무 미등기 상근 Paper Solution사업부장 - 現 깨끗한나라 Paper Solution 사업부장/전무- 前 LG화학 상무 5,000 - - 2019.08.01~현재 - 박경열 남 1970년 02월 전무 미등기 상근 CFO - 現 깨끗한나라 CFO- 前 아워홈 상무 4,000 - - 2019.02.01~현재 - 이재선 남 1970년 02월 전무 미등기 상근 Home사업부장 - 現 깨끗한나라 Home 사업부장/전무- 前 LG생활건강 The Face Shop/Avon 사업총괄/전무 - - - 2021.08.01~현재 - 곽종국 남 1966년 02월 상무 미등기 상근 청주공장공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장 - - - 1993.07.12~현재 - 박경환 남 1972년 04월 상무 미등기 상근 CHO - 現 깨끗한나라 CHO - - - 2009.01.19~현재 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PS사업부 남 171 - - - 171 18 11,370 66 465 82 547 - PS사업부 여 13 - 1 - 14 4 361 26 - HL사업부 남 188 - - - 188 14 10,460 56 - HL사업부 여 49 - 4 - 53 8 2,094 40 - 지원 남 140 - 2 - 142 10 8,935 63 - 지원 여 26 - - - 26 4 1,341 52 - 합 계 587 - 7 - 594 13 34,561 58 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 1,594 228 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,500 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 811 162 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 660 220 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36 36 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 115 115 - (주1) 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사 및 감사가 포함되었습니다. 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 (단위 : 백만원) 구분 지급근거 보수한도 보수체계 보수결정시평가항목 비고 등기이사 사내이사 등(사외이사 제외) 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사외이사 포함) 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - - 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 상여(성과급) - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 사외이사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사내이사 포함) 근로소득 급여 - 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 지급 - 상여(성과급) - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 감사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 200백만원 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - - 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 상여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 깨끗한나라 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 4,623 - - 4,623 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 2,358 - - 2,358 계 - 4 4 6,981 - - 6,981 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (주1) 상기 타법인출자 현황의 장부가액은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜지수아이엔씨, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (주1) 기타특수관계자 중에서 용인시스템은 당분기말 현재 휴업 중이며, ㈜지수아이엔씨는 당분기중 특수관계자에서 제외되었습니다. 2. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 ㈜나라손 - 69,349 1,294,800 7,032 온 프로젝트 78,731 - - 991,649 희성전자(주) 2,166 - - - 희성폴리머(주) 8,431 2,332,587 - 295,826 ㈜희성화학 9,848 - - - 합 계 99,176 2,401,936 1,294,800 1,294,507 ※ 기타 이해관계자의 거래내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석33번' 및 '5.재무제표 주석-주석33번'을 참조하시기 바랍니다.※ 대주주등에 대한 신용공여 및 자산양수도 등은 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 구분 내용 비고 깨끗한나라(주) 사건번호 서울고등법원 2020나2040410 - 소송의 내용 손해배상 - 소송 당사자 원고: 소비자, 피고 : 당사 - 소송가액(백만원) 390.5백만원 - 진행사항 □ 1심 당사 승소, 원고들 항소로 항소심 진행□ '21. 8. 27. 판결선고기일 결과 : 원고 항소 및 청구 기각(당사 승소)□ 항소심 판결 확정되어 '21년 3분기 소송 종결되었음 - 기타 ※ 관련공시 : 2021-08-31 소송등의판결ㆍ결정(자율공시:일정금액미만의청구) - (주)보노아 사건번호 충주지원 2020가합6245 - 소송의 내용 해고무효확인 - 소송 당사자 원고: 보노아 전 근로자, 피고 : 보노아 - 소송가액(백만원) 97백만원 - 진행사항 □ '20. 10. 30. 원고 소제기□ '21. 9. 2. 제1차 변론기일□ '21. 10. 14. 제2차 변론기일 진행예정 - 기타 동 소송사건의 최종 재판결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없음에 따라서 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에계상하지 않았습니다. - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 채무자 채권자 화폐 채무보증금액 채무보증기간 기타 주식회사 보노아 산업은행 KRW 3,040 백만원 2027.04.13 까지 만기일시상환 주식회사 보노아 산업은행 USD USD 3,240,000 2022.01.11 까지 만기일시상환 (주1) 당사의 자회사 "주식회사 보노아" 에 대하여 시설차입 3,040백만원과 수입신용장 개설 USD 3,240,000의 채무보증을 제공하였습니다. 라. 신용보강 제공 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 마. 장래매출채권 유동화 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 바. 장래매출채권 유동화채무 비중 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사케이앤이 2017년 03월 02일 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성1길 65 기계설비,전기공사업 2,241 보유지분 100% 해당없음 주식회사보노아 2015년 05월 28일 충청북도 음성군 생극면 생극산단길 47 종이, 지류 제조업 12,631 보유지분 100% 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 주식회사 케이앤이 150111-0231857 주식회사 보노아 154511-0063589 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청주방송 비상장 - 단순투자 1,372 274,400 4.9 1,372 - - - 274,400 4.9 1,372 40,443 -1,493 서일물산 비상장 - 단순투자 986 9,600 48 986 - - - 9,600 48 986 19,871 1,973 주식회사 보노아 비상장 2015년 05월 21일 경영참여 1,602 600,000 100 4,423 - - - 600,000 100 4,423 12,631 1,160 주식회사 케이앤이 비상장 2017년 02월 14일 경영참여 200 80,000 100 200 - - - 80,000 100 200 2,241 155 합 계 964,000 - 6,981 - - - 964,000 - 6,981 75,186 1,795 (주1) 상기 타법인출자 현황의 장부가액은 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.