깨끗한나라 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제55기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제55기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제54기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제54기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청원군에 공장(청주공장)을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1974 년 6월 19일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2019년 6월30일 현재 자 본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	5,971,518	8	16.03%	0.00%

최현수	2,868,704	-	7.70%	0.00%

최윤수	2,867,326	-	7.70%	0.00%

최병민	602,492	76,891	1.62%	21.00%

구미정	1,830,921	-	4.92%	0.00%

희성전자주식회사	10,638,241	-	28.57%	0.00%

자기주식	1,446	4,159	-	1.14%

기타소액주주	12,460,045	285,102	33.46%	77.86%

합계	37,240,693	366,160	100%	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

- 제지사업부 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출- 생활용품사업부 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

(2) 부문 당기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	PS사업부(주1)	HL사업부(주1)	기타	합 계

1. 매출액	162,698,351	130,370,143	5,366,702	298,435,196

2. 영업이익(손실)	2,272,808	(13,149,820)	99,836	(10,777,176)

3. 유형자산 및 투자부동산, 사용권자산	233,827,405	158,959,340	17,505,038	410,291,783

(감가상각비 및 손상차손 등)	14,581,800	6,289,631	-	20,871,431

4. 비유동성자산의 증감액(주2)	17,737,622	9,042,589	-	26,780,211

(주1) 당기 중 제지사업부는 PS사업부로, 생활용품사업부는 HL사업부로 명칭이 변경되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	제지	생활용품	기타	합 계

1. 매출액	170,924,270	132,285,782	6,873,695	310,083,747

2. 영업이익(손실)	(917,949)	(19,368,720)	137,363	(20,149,306)

3. 유형자산 및 투자부동산	225,329,751	157,790,841	10,973,187	394,093,779

(감가상각비 및 손상차손 등)	8,652,897	4,828,245	51,238	13,532,380

4. 비유동성자산의 증감액(주2)	3,496,082	11,673,631	-	15,169,713

(주2) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 증감액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액 등은 제외)

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	19,000	19,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 (주1)	79,059,796	-	83,246,039	-

차감: 손실충당금	(2,786,376)	-	(589,014)	-

매출채권(순액)	76,273,420	-	82,657,025	-

미수금	3,273,536	-	3,436,961	145,027

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	3,273,536	-	3,436,961	145,027

대여금	-	8,524	-	17,790

보증금	-	868,713	-	366,761

합계	79,546,956	877,237	86,093,986	529,578

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당반기말 1,181백만원, 전기말 6,182백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	180일 이내	180일 초과	손상	계

채무불이행률	0.64%	0.58%	28.18%	100%

총장부금액	80,562,449	241,271	187,373	2,219,476	83,210,569

전체기간기대신용손실	(512,707)	(1,389)	(52,804)	(2,219,476)	(2,786,376)

순장부금액	80,049,742	239,882	134,569	-	80,424,193

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	180일 이내	180일 초과	계

채무불이행률	0.489%	0.509%	100%

총장부금액	85,753,789	1,292,765	166,025	87,212,579

전체기간기대신용손실	(416,407)	(6,582)	(166,025)	(589,014)

순장부금액	85,337,382	1,286,183	-	86,623,565

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당반기말	전기말

지분상품(주1)

동양네트웍스	13,049주	-	13,916	13,916

이랜드리테일	554주	-	-	3,045

청주방송	274,400주	4.9%	1,372,000	1,372,000

HANA Investments	198,108주	7.4%	-	1,770,422

합계	1,385,916	3,159,383

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 32에서 설명하고 있습니다.8. 장기금 융상품 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,616	1,562

장기금융상품 - 당좌개설보증금	19,000	19,000

합계	20,616	20,562

9. 재고 자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	4,724,655	4,144,805

제 품	31,658,755	28,852,022

원재료	12,009,991	9,753,510

부재료	1,098,663	1,248,528

저장품	1,339,218	1,573,504

미착품	6,542,643	26,041,590

합계	57,373,925	71,613,959

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,659,070	1,027,784

선급비용	1,681,579	718,055

소 계	3,340,649	1,745,839

기타비유동자산

서화	20,000	20,000

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체내 기업이 소유한지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

KleanNara U.S.A INC.	무역업	미국	100.00	100.00	12월

(주)보노아	제조업	대한민국	51.00	51.00	12월

(주)케이앤이	환경설비	대한민국	100.00	100.00	12월

(2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

㈜서일물산	무역업,부동산외	대한민국	48%	985,763	6,526,184	48%	985,763	6,513,984

12. 유형자산

(1) 당 반기 및 전반기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	손상차손(주2)	대체	환율변동효과	기말장부가액

토 지	71,467,282	-	-	-	-	-	-	71,467,282

건 물	77,701,676	-	-	(2,419,516)	-	-	-	75,282,160

구축물	14,200,605	-	-	(459,948)	-	-	-	13,740,657

기계장치	171,831,493	44,288	(88,179)	(7,688,928)	(6,004,446)	937,550	-	159,031,778

차량운반구	16,697	-	-	(13,288)	-	-	591	4,000

공구와기구	357,304	-	-	(53,435)	-	-	-	303,869

집기비품	523,463	63,306	-	(130,927)	-	453,000	-	908,842

금융리스자산기계장치(주1)	43,626,897	-	-	-	-	(43,626,897)	-	-

금융리스자산건물(주1)	1,414,746	-	-	-	-	(1,414,746)	-	-

금융리스자산구축물(주1)	4,730,725	-	-	-	-	(4,730,725)	-	-

건설중인자산	18,216,715	2,436,499	-	-	-	(875,119)	-	19,778,095

수입미착기계	243,129	552,808	-	-	-	(515,431)	-	280,506

합계	404,330,732	3,096,901	(88,179)	(10,766,042)	(6,004,446)	(49,772,368)	591	340,797,189

(주1) 당기 중 IFRS 16 리스기준서 도입에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다. (주2) 연결실체는 제지 1호기 생산 중단등과 관련하여 당반기에 기계장치 손상차손 6,004,446천원을 인식하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체(주1)	환율변동효과	기말장부가액

토 지	45,425,762	-	-	-	-	(369,450)	-	45,056,312

건 물	66,652,862	1,431	(1,378,825)	(2,168,791)	-	8,767,753	-	71,874,430

구축물	15,196,711	-	-	(501,522)	-	-	-	14,695,189

기계장치	166,940,809	68,336	(38,178)	(7,304,664)	(184,000)	14,398,085	-	173,880,388

차량운반구	26,438	-	-	(6,454)	-	-	1,612	21,596

공구와기구	364,398	13,860	-	(50,281)	-	36,153	-	364,130

집기비품	639,238	66,133	-	(161,344)	-	-	-	544,027

금융리스자산	54,219,062	17,513,480	(16,134,655)	(3,104,086)	-	-	-	52,493,801

건설중인자산	30,090,400	5,257,225	-	-	-	(12,830,093)	-	22,517,532

수입미착기계	4,379,420	7,665,665	-	-	-	(10,371,898)	-	1,673,187

합계	383,935,100	30,586,130	(17,551,658)	(13,297,142)	(184,000)	(369,450)	1,612	383,120,592

(주1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액은 369,451천원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토 지	-	71,467,282	-	71,467,282

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토 지	-	71,467,282	-	71,467,282

(3) 당반기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토 지	45,071,219	45,071,219

(4) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토지	5,778,920	차입금(수협은행)	근저당권	15,600,000

건물	10,781,593

기계장치	12,802,257

소 계	29,362,770

토지(주1)	1,807,285	차입금(산업은행)	근저당권	6,400,000

건물(주1)	1,488,543

소 계	3,295,828

합계	32,658,598

(주1) 종속기업인 (주)보노아가 금융기관에 담보로 제공하고 있는 자산입니다.

13 . 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토 지	13,866,064	13,866,064

건 물	3,638,974	3,638,974

합계	17,505,038	17,505,038

(2) 당 반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	-	-

공정가치평가이익	-	-	-

유형자산에서 투자부동산으로 재분류	-	-	-

기말잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	7,417,978	3,126,997	10,544,975

취득	-	110,000	110,000

처분	-	-	-

감가상각비	-	(51,238)	(51,238)

공정가치평가이익	-	-	-

유형자산에서 투자부동산으로 재분류	369,450	-	369,450

기말잔액	7,787,428	3,185,759	10,973,187

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

토지	-	13,866,064	-	13,866,064

건물	-	3,638,974	-	3,638,974

합계	-	17,505,038	-	17,505,038

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

토지	-	13,866,064	-	13,866,064

건물	-	3,638,974	-	3,638,974

합계	-	17,505,038	-	17,505,038

(4) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토 지	6,644,610	보증금	근저당권	3,104,451

건 물	773,842

합 계	7,418,452

14. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우)연결실체는 토지, 건물과 기계장치를 리스하였으며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	합계

취득금액	4,915,336	109,112,199	5,085,808	119,113,343

감가상각누계액	(135,131)	(65,784,944)	(524,038)	(66,444,113)

손상차손누계액	-	(679,676)	-	(679,676)

장부금액	4,780,205	42,647,579	4,561,770	51,989,554

(2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	1,904,448	3,674,045

사용권자산 손상차손(주1)	426,899	426,899

리스부채 이자비용	572,260	1,202,986

(주1) 연결실체는 제지 1호기 생산 중단과 관련하여 당반기에 사용권자산 손상차손 426,899천원을 인식하였습니다.

(3) 연결실체는 베올리아, 금성엔비텍 및 에너지K와 체결한 리스요소가 포함된 공급계약에 따른 기계장치 등을 금융리스 방식으로 취득하였으며, 당반기말 현재 동 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	자산내역	리스제공자	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

사용권자산(기계장치)	제조설비	신한 시티캐피탈	81,963,485	(63,408,926)	(679,676)	17,874,883

사용권자산(기계장치)	대기 TMS	금성엔비텍	720,000	(264,000)	-	456,000

사용권자산(기계장치)	폐수처리설비	베올리아	7,420,048	(759,466)	-	6,660,582

사용권자산(기계장치)	스팀공급설비	베올리아	16,134,655	(1,165,281)	-	14,969,374

사용권자산(기계장치)	지게차	현대지게차경인판매㈜	4,088,761	(221,014)	-	3,867,747

사용권자산(구축물)	폐수처리설비	베올리아	5,085,808	(524,038)	-	4,561,770

사용권자산(건물)	스팀공급설비	베올리아	1,468,625	(101,388)	-	1,367,237

사용권자산(건물)	사무실	일신방직㈜한남동빌딩	2,231,961	-	-	2,231,961

소계	119,113,343	(66,444,113)	(679,676)	51,989,554

15 . 무 형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	131,794	11,336	-	(34,454)	108,676

회 원 권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	451,737	253,678	-	(65,258)	640,157

전기공급시설이용권	210,820	-	-	(19,166)	191,654

합계	988,151	265,014	-	(118,878)	1,134,287

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	172,433	3,484	-	(33,337)	142,580

회 원 권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	36,623	536,400	-	(53,918)	519,105

전기공급시설이용권	249,151	-	-	(19,166)	229,985

합계	652,007	539,884	-	(106,421)	1,085,470

16. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	74,537,848	-	85,035,318	-

미지급금	5,337,442	-	7,545,134	-

미지급비용	30,354,157	648,821	28,171,875	517,723

선수수익	69,358	861,196	69,358	895,875

예수보증금	2,426,219	-	2,604,006	-

합계	112,725,024	1,510,017	123,425,691	1,413,598

17. 차입금등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	189,547,969	-	171,660,093	-

장기차입금	10,737,367	23,441,411	12,094,679	27,961,649

사채	-	4,991,077	17,324,277	-

합계	200,285,336	28,432,488	201,079,049	27,961,649

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

무역금융대출	하나은행 외 2곳	3.23%~3.76%	1,600,000	32,700,000

일반자금대출	농협은행 외 2곳	3.98%~4.35%	15,100,000	16,385,458

Usance	국민은행 외 8곳	0.35%~5.48%	56,866,737	67,192,851

특수관계자차입금	대표이사 외 1인	1.50%~2.95%	33,800,000	33,500,000

CP	신한투자증권 외 1곳	4.65%~4.98%	81,000,000	15,700,000

L/C매입(주1)	우리은행 외 1곳	1,181,233	6,181,784

합 계	189,547,970	171,660,093

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당반기말 1,181백만원, 전기말 6,182백만원)이 포함되어 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금등의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당반기말	상환방법

국민은행	시설자금대출	1.75%	21,600	3년거치 5년분할

신한은행	시설자금대출	1.75% ~ 3.03%	901,686	3년거치 5년분할등

우리은행	시설자금대출	1.75%	696,150	3년거치 4년분할

우리은행	시설자금대출	4.01%	8,567,988	6개월거치 4년분할

산업은행	시설자금대출	3.02%	4,999,980	2년거치 3년분할

산업은행(주1)	시설자금대출	2.57%	2,365,702	원금균등분할등

수협은행	시설자금대출	4.18%	1,499,992	1년거치 3년분할

수협은행(주2)	시설자금대출	4.36%	13,000,000	15개월거치 33개월분할

농협	시설자금대출	4.11%	2,125,680	1년거치 2년분할

합 계	34,178,778

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(10,737,367)

차감계	23,441,411

(주1) 종속회사인 (주)보노아가 산업은행으로부터 실행하고 있는 장기차입금입니다.(주2) 당반기말 현재 연결실체는 수협은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과관련하여 장부금액 32,658,598 천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참고).

(전기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	전기말	상환방법

국민은행	시설자금대출	1.75%	111,000	3년거치 5년분할

신한은행	시설자금대출	1.75%	281,100	3년거치 5년분할등

신한은행	일반자금대출	3.20%	1,428,571	21개월거치 3년분할

우리은행	시설자금대출	1.75%	778,050	3년거치 4년분할

우리은행	시설자금대출	3.33%	9,995,986	6개월거치 4년분할

산업은행	시설자금대출	3.34%	6,666,640	2년거치 3년분할

산업은행	시설자금대출	2.91%	2,160,000	원금균등분할

농협은행	시설자금대출	4.16%	2,875,950	1년거치 2년분할

수협은행	시설자금대출	4.24%	2,249,988	1년거치 3년분할

수협은행	시설자금대출	4.41%	13,000,000	15개월거치 33개월분할

BBKN BANK	시설자금대출	3.49%	509,043	-

합 계	40,056,328

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(12,094,679)

차감계	27,961,649

(4) 당반기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 용

사채의 명칭	제104회

종류	무보증사모사채

발행가액	50억원

사채발행일	2019년 04월 30일

만기일	2020년 10월 30일

상환방법	만기일시상환

18 . 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	-	111,871	-	101,774

19 . 리스부채(전기말의 경우 금융리스부채)

당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당반기말	전기말	상환방법

일신방직㈜ 한남동빌딩	리스부채	2,231,961	-

현대지게차 경인판매㈜	리스부채	3,885,309	-

금성엔비텍㈜	리스부채	280,000	400,000	36개월 분할상환

베올리아	리스부채	28,024,278	28,761,567	180개월 분할상환

합 계	34,421,548	29,161,567

차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성리스부채)	(3,405,953)	(1,726,679)

소계	31,015,595	27,434,888

20 . 순 확정급여부채

(1) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,034,227	2,079,261	1,170,677	2,338,671

부채에 대한 이자비용	410,135	820,269	592,155	1,184,309

사외적립자산의 기대수익	(207,417)	(414,834)	(328,690)	(657,379)

합계	1,236,945	2,484,696	1,434,142	2,865,601

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	57,003,999	54,635,397

사외적립자산의 공정가치	(29,646,350)	(27,681,754)

국민연금전환금	(272,320)	(274,400)

순확정급여부채	27,085,329	26,679,243

(3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기 초	54,635,397	(27,681,754)	(274,400)	26,679,243

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,079,261	-	-	2,079,261

이자비용(이자수익)	820,269	(414,834)	-	405,435

소 계	2,899,529	(414,834)	-	2,484,695

기타포괄손익으로인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	269,165	-	269,165

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(2,100,000)	-	(2,100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(530,927)	281,073	2,080	(247,774)

기 말	57,003,999	(29,646,350)	(272,320)	27,085,329

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기 초	59,836,975	(33,298,085)	(324,243)	26,214,647

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,338,671	-	-	2,338,671

이자비용(이자수익)	1,184,309	(657,379)	-	526,930

소 계	3,522,980	(657,379)	-	2,865,601

기타포괄손익으로인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	518,333	-	518,333

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(160,000)	-	(160,000)

제도에서 지급한 금액	-

지급액	(9,786,859)	5,007,024	49,418	(4,730,417)

기 말	53,573,096	(28,590,107)	(274,825)	24,708,164

21. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	816,773	-	574,020	-

예수금	65,569	-	56,742	-

환불부채	148,917	-	194,216	-

이연수익	968,614	10,475,670	968,614	10,949,995

합계	1,999,873	10,475,670	1,793,592	10,949,995

22. 환불부채 및 반환재고회수권

당반기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	148,917	194,216

반환재고회수권	312,678	179,586

반환재고회수권 평가충당금	(312,678)	(179,586)

순액	148,917	194,216

환불부채는 구매 후 30일 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

연결실체는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

23. 이연수익

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

판매후리스관련 이연수익	11,288,799	11,763,124

온실가스배출권관련 이연수익	155,485	155,485

합계	11,444,284	11,918,609

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	968,614	968,614

비유동부채	10,475,670	10,949,995

합계	11,444,284	11,918,609

24. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)(주1)	1,000	1,000	5,000	5,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	37,240,693	366,160	186,203,465	1,830,800

(주1) 당사는 재무구조개선을 위하여 2019년 6월 7일, 5:1비율로 무상감자를 실시하였으며 해당 과정에서 150,427백만원의 감자차익이 발생하였습니다. 우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

또한, 지배회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다.

연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는바, 당시 인수회사인 ㈜바이콘이 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

감자차익	150,427,412	-

자기주식	(61,290)	(61,290)

기타자본잉여금	2,888,357	2,888,358

합 계	155,314,728	4,887,317

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	28,220	(86,944)

재평가잉여금	20,588,929	20,588,929

합계	20,617,149	20,501,985

25. 수익 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	121,686,953	248,865,643	130,699,532	261,497,655

상품매출액	22,927,346	44,202,851	20,868,765	41,712,398

기타매출액	2,835,619	5,366,702	4,457,516	6,873,695

합계	147,449,918	298,435,196	156,025,813	310,083,748

26. 판매비와 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	1,648,825	3,165,508	1,602,809	3,717,043

운반비	6,706,956	13,806,618	7,033,623	14,261,293

판매촉진비	1,745,124	4,097,505	2,614,810	5,631,468

마케팅비	349,064	722,108	342,835	685,162

합계	10,449,969	21,791,739	11,594,077	24,294,966

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,850,775	3,577,900	2,017,078	4,022,465

퇴직급여	242,962	485,045	226	286,823

복리후생비	158,763	425,491	192,735	392,984

여비교통비	63,760	108,334	44,280	90,719

통신비	35,791	71,159	57,633	133,383

수도광열비	5,426	18,298	6,686	24,426

세금과공과	88,613	228,203	66,237	228,500

임차료	861,024	1,684,717	858,594	1,712,467

감가상각비	48,464	64,242	59,677	118,915

무형자산상각비	62,439	118,877	70,649	106,420

수선비	-	146	29,067	29,085

보험료	243,731	493,705	322,320	594,011

접대비	108,024	208,244	89,684	183,881

견본비	34,051	171,747	34,920	67,609

연수비	7,464	19,519	4,700	18,409

개발비	8,264	20,866	35,414	84,134

지급수수료	5,028,250	8,926,284	3,278,079	5,769,003

대손상각비(환입)	2,082,125	2,197,362	17,724	(20,202)

사무비	12,152	22,759	10,061	21,543

차량유지비	129,806	248,855	136,114	271,202

소모품비	5,882	11,856	9,580	18,582

합계	11,077,766	19,103,609	7,341,458	14,154,359

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	497,295	752,548	563,868	771,470

외화환산이익	15,537	109,565	268,780	271,290

유형자산처분이익	203,283	474,326	4,543	18,169

잡이익	65,859	100,738	242,600	947,682

소계	781,974	1,437,177	1,079,791	2,008,611

기타영업외비용

외환차손	113,680	183,879	111,758	255,732

외화환산손실	371,333	371,815	(73,643)	2,789

유형자산손상차손	6,431,345	6,431,345	-	184,000

유형자산처분손실	90,770	90,770	38,178	38,178

매출채권처분손실	-	-	3,212	3,212

기부금	90,471	99,931	900	2,700

잡손실	562,692	570,857	449,750	597,504

소계	7,660,291	7,748,597	530,155	1,084,115

순기타영업외손익	(6,878,317)	(6,311,420)	549,636	924,496

28 . 금융이 익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	1,860	4,761	4,590	6,230

외환차익	46,025	191,872	266,880	1,004,268

외화환산이익	298,773	300,417	(255,954)	3,578

유가증권처분이익	11,974	11,974	-	-

파생상품평가이익	-	-	(1,014)	-

소계	358,632	509,024	14,502	1,014,076

금융원가

이자비용	2,579,545	5,550,755	1,866,785	3,407,697

외환차손	1,917,786	2,231,751	455,987	1,104,773

외화환산손실	99,458	1,075,111	3,187,613	3,237,522

파생상품평가손실	(92,062)	10,097	6,127	6,127

소계	4,504,727	8,867,714	5,516,512	7,756,119

순금융손익	(4,146,095)	(8,358,690)	(5,502,010)	(6,742,043)

29 . 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용차감전손손실이 발생하므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

30 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의변동	55,895,188	141,377,950	87,063,681	180,495,792

종업원급여	9,009,271	17,731,224	9,559,380	18,900,511

퇴직급여(주1)	2,438,028	3,685,779	1,222,370	2,789,989

감가상각비	7,519,459	14,558,372	6,797,741	13,347,347

지급수수료	15,206,350	29,253,296	15,234,724	26,971,658

소모품비	4,913,959	9,706,816	5,399,618	10,525,084

세금과공과	1,649,570	2,683,648	1,468,218	2,094,320

전력비	7,296,612	15,379,407	8,896,292	17,734,237

연료비	4,652,081	10,082,870	5,336,367	12,204,263

포장비	3,898,693	8,369,456	4,516,030	9,091,238

운반비	6,707,301	13,806,963	7,033,623	14,261,293

광고선전비	1,648,825	3,165,508	1,602,809	3,717,043

판촉비	1,745,124	4,097,505	2,614,810	5,631,468

기타	29,469,990	35,313,577	7,176,432	12,468,810

합계	152,050,451	309,212,371	163,922,095	330,233,053

(주1) 당반기 중 발생한 퇴직위로금 1,201,083천원이 포함되어 있습니다.

31. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순손실	(15,309,585,878)	(24,911,777,359)	(13,863,237,440)	(26,741,860,980)

가중평균유통보통주식수(주1)	37,239,248주	37,239,248주	37,239,248주	37,239,248주

기본주당순손익	(411)	(669)	(372)	(718)

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격
ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 7,117,524 7,117,524 7,117,524 - - 7,117,524 장기금융상품 - 20,616 20,616 - - 20,616 20,616 매출채권 및 기타채권 - 80,424,193 80,424,193 - - 80,424,193 80,424,193 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,385,916 - 1,385,916 - - 1,385,916 1,385,916 합 계 1,385,916 87,562,333 88,948,249 7,117,524 - 81,830,725 88,948,249 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 6,829,087 6,829,087 6,829,087 - - 6,829,087 장기금융상품 - 20,562 20,562 - - 20,562 20,562 매출채권 및 기타채권 - 86,623,565 86,623,565 - - 86,623,565 86,623,565 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,159,383 - 3,159,383 - - 3,159,383 3,159,383 합 계 3,159,383 93,473,214 96,632,597 6,829,087 - 89,803,510 96,632,597 (당반기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 114,235,041 114,235,041 - - 114,235,041 114,235,041 리스부채 34,421,548 34,421,548 - - 34,421,548 34,421,548 장단기차입금 및 사채 228,717,824 228,717,824 - - 228,717,824 228,717,824 기타금융부채 111,871 111,871 - - 111,871 111,871 합 계 377,486,284 377,486,284 - - 377,486,284 377,486,284 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 124,839,289 124,839,289 - - 124,839,289 124,839,289 금융리스부채 29,161,566 29,161,566 - - 29,161,566 29,161,566 장단기차입금 및 사채 229,040,698 229,040,698 - - 229,040,698 229,040,698 기타금융부채 101,774 101,774 - - 101,774 101,774 합 계 383,143,327 383,143,327 - - 383,143,327 383,143,327 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법가치평가기법 당반기말 전기말 기타금융부채(이자율스왑) (111,871) (101,774) 수준 3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익(주1) 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,159,383 - - - 1,773,467 1,385,916 (전반기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익(주1) 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,085,437 - 79,646 - - 3,165,083 (주1) 환율변동에 따라 발생하는 장부금액 변동에 해당합니다.2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.(3) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. (4) 신용위험관리연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한거래총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (6) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 기타주주 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 ㈜나라손 3,873,072 9,663,766 - 74 ㈜나렉스 2,950 19,319,670 5,766 - 온 프로젝트 500 - - 1,178,287 용인시스템 12,255 - - 11,950,736 합계 3,888,777 28,983,436 5,766 13,129,097 (전반기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 지급수수료 ㈜나라손 6,521,870 13,637,516 110 ㈜나렉스 - 22,195,271 - 온 프로젝트 490,330 631,608 1,036,346 용인시스템 497 - 16,929,388 합계 7,012,697 36,464,395 17,965,844 (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 매입채무 기타채무 ㈜나라손 2,417,885 4,267,629 - ㈜나렉스 - - 4,611,964 온 프로젝트 - - 446,083 용인시스템 - - 532,012 합계 2,417,885 4,267,629 5,590,059 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜나라손 3,472,306 - 4,609,132 - ㈜나렉스 19,498 1,265 - 6,125,802 온 프로젝트 20,019 - - 172,403 용인시스템 10,325 165 - 3,044,284 합 계 3,522,148 1,430 4,609,132 9,342,489 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 대표이사 외 1인 33,500,000 5,700,000 5,400,000 33,800,000 (전반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜나렉스 800,000 - - 800,000 용인시스템 450,000 - - 450,000 합 계 1,250,000 - - 1,250,000 (5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증등의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 485,933 317,000 퇴직급여 95,216 58,218 34 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 - 12,885 요구불예금 7,117,524 6,816,203 합 계 7,117,524 6,829,088 35 . 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) 국민은행 USD 8,000,000 USD 5,520,582 당좌차월 우리은행 KRW 1,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 12,070,000 USD 6,722,501 일반시설자금 KRW 9,264,138 KRW 9,264,138 협력업체외상판매자금대출 KRW 5,000,000 KRW - 일반운영자금 신한은행 KRW 4,800,000 KRW 4,800,000 무역금융 KRW 19,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 3,393,319 일반시설자금 KRW 1,709,671 KRW 1,709,671 협력업체외상판매자금대출 KRW 13,000,000 KRW - 무역금융 KEB하나은행 KRW 27,000,000 KRW 1,600,000 외상매출채권담보대출 KRW 2,140,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 24,000,000 USD 13,781,529 수입신용장발행(인수) 수협은행 USD 10,000,000 USD 7,579,426 일반시설자금 KRW 17,500,000 KRW 14,499,992 일반운영자금 농협은행 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 일반시설자금 KRW 3,880,000 KRW 2,125,680 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 4,095,943 일반시설자금 산업은행 KRW 4,999,980 KRW 4,999,980 산업운영자금(주1) KRW 1,200,000 KRW 1,012,702 수입신용장발행(인수) USD 8,000,000 USD 5,010,653 수입신용장발행(인수)(주1) USD 2,700,000 USD 1,698,219 수입신용장발행(인수) 기업은행 USD 4,000,000 USD 982,101 수입신용장발행(인수)(주1) USD 1,500,000 USD 168,029 수입신용장발행(인수) 전북은행 USD 3,000,000 USD 217,574 합 계 원화 계 KRW 120,493,789 KRW 50,012,163 외화 계 USD 83,270,000 USD 49,169,876 (주1) 종속기업인 (주)보노아가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정입니다. (2) 제공받은 지급보증 등 당반 기말 현재 연결실체가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내 역 은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,237,825 인허가보증 21,124,000 이행(지급)보증 235,757 이행(계약)보증 3,500 공탁보증 (3) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체의 HL사업부문의 제품인 릴리안(여성위생용품)과 관련하여연결실체가 피소되어 계류중인 손해배상 청구의 소는 총 9건의 사건으로 접수되었으며 병합되어 1건 소송으로 진행중입니다. 동 소송의 원고는 5,275명, 청구금액은 14,321백만원입니다. 동 소송사건의 최종 재판결과는 당반기말 현재로서는 예측할 수 없음에 따라서 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에계상하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 반기말 2019.06.30 현재 제 54 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 반기말 제 54 기말 자산 유동자산 144,389,972,832 164,680,280,921 현금및현금성자산 6,221,737,493 4,651,829,472 매출채권 및 기타유동채권 78,011,647,163 87,236,981,566 재고자산 56,847,372,122 71,061,245,005 기타유동자산 3,309,216,054 1,730,224,878 비유동자산 410,566,017,737 421,509,559,940 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 장기성매출채권 및 기타비유동채권 794,198,000 446,539,421 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,385,916,160 1,388,961,160 종속기업투자 1,930,194,440 1,930,194,440 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 유형자산 334,802,801,018 398,226,648,725 사용권(자산) 51,989,555,358 0 투자부동산 17,505,037,680 17,505,037,680 무형자산 1,133,551,989 987,415,422 기타비유동자산 20,000,000 20,000,000 자산총계 554,955,990,569 586,189,840,861 부채 유동부채 318,456,709,382 326,629,362,867 매입채무 및 기타유동채무 114,964,725,750 125,570,425,010 당기법인세부채 1,295,593,228 26,711,911 단기차입금 196,825,436,632 197,513,537,981 유동금융리스부채 0 1,726,679,426 유동성리스부채 3,405,952,513 0 기타유동금융부채 2,646,207 31,874,816 기타유동부채 1,962,355,052 1,760,133,723 비유동부채 97,069,196,955 94,820,537,535 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,510,017,158 1,413,598,201 장기차입금 27,080,785,630 26,306,606,000 금융리스부채 0 27,434,887,535 리스부채 31,015,595,241 0 순확정급여부채 26,875,258,330 26,575,367,233 이연법인세부채 0 2,011,428,333 기타비유동금융부채 111,871,028 128,655,142 기타비유동부채 10,475,669,568 10,949,995,091 부채총계 415,525,906,337 421,449,900,402 자본 자본금 37,606,853,000 188,034,265,000 보통주자본금 37,240,693,000 186,203,465,000 우선주자본금 366,160,000 1,830,800,000 기타불입자본 155,307,112,965 4,879,700,965 기타자본구성요소 20,436,775,346 20,436,775,346 이익잉여금(결손금) (73,920,657,079) (48,610,800,852) 자본총계 139,430,084,232 164,739,940,459 자본과부채총계 554,955,990,569 586,189,840,861 포괄손익계산서 제 55 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 54 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 147,495,658,467 298,175,136,204 155,224,349,947 309,211,057,680 매출원가 131,748,831,376 269,151,407,370 144,239,453,310 290,526,317,986 매출총이익 15,746,827,091 29,023,728,834 10,984,896,637 18,684,739,694 판매비와관리비 20,589,572,946 40,390,323,991 19,307,282,312 39,491,849,016 영업이익(손실) (4,842,745,855) (11,366,595,157) (8,322,385,675) (20,807,109,322) 금융이익 403,357,809 551,253,007 11,491,507 1,122,560,237 금융원가 4,420,597,893 8,738,298,882 5,475,916,798 7,689,619,952 기타영업외이익 803,893,310 1,469,794,652 1,067,420,563 1,981,727,650 기타영업외비용 7,595,704,553 7,672,550,567 377,617,534 931,399,234 법인세비용차감전순이익(손실) (15,651,797,182) (25,756,396,947) (13,097,007,937) (26,323,840,621) 법인세수익 (399,581,450) (656,489,510) 958,643,141 617,128,956 당기순이익(손실) (15,252,215,732) (25,099,907,437) (14,055,651,078) (26,940,969,577) 기타포괄손익 (48,905,607) (209,948,790) (164,323,057) (404,299,900) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (62,699,496) (269,165,115) (210,670,586) (518,333,205) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 13,793,889 59,216,325 46,347,529 114,033,305 총포괄손익 (15,301,121,339) (25,309,856,227) (14,219,974,135) (27,345,269,477) 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (410) (674) (377) (723) 희석주당순손익 (단위 : 원) (410) (674) (377) (723) 자본변동표 제 55 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 54 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 전환권대가 자기주식 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 188,034,265,000 2,060,248,789 2,441,371,304 (61,289,783) 439,370,655 0 (8,387,858,770) 184,526,107,195 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 (499,999,014) (499,999,014) 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (26,940,969,577) (26,940,969,577) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 (404,299,900) (404,299,900) 전환사채의 상환 0 0 (2,441,371,304) 0 2,441,371,304 0 0 0 2018.06.30 (기말자본) 188,034,265,000 2,060,248,789 0 (61,289,783) 2,880,741,959 0 (36,233,127,261) 156,680,838,704 2019.01.01 (기초자본) 188,034,265,000 2,060,248,789 0 (61,289,783) 2,880,741,959 20,436,775,346 (48,610,800,852) 164,739,940,459 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 무상감자 (150,427,412,000) 0 0 150,427,412,000 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (25,099,907,437) (25,099,907,437) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 (209,948,790) (209,948,790) 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.06.30 (기말자본) 37,606,853,000 2,060,248,789 0 (61,289,783) 153,308,153,959 20,436,775,346 (73,920,657,079) 139,430,084,232 현금흐름표 제 55 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 54 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,282,533,400 (19,715,569,390) 당기순이익(손실) (25,099,907,437) (26,940,969,577) 당기순이익조정을 위한 가감 31,941,067,129 22,984,931,094 감가상각비 10,533,011,981 13,077,764,624 투자부동산감가상각비 0 51,237,736 사용권자산 감가상각비 3,674,044,542 0 대손상각비(환입) 2,197,362,239 (20,202,469) 퇴직급여 3,596,603,397 2,772,369,310 무형자산상각비 118,877,344 106,420,205 이자비용 5,497,900,520 3,341,197,947 외화환산손실 1,446,926,652 3,240,310,681 유형자산손상차손 6,431,344,525 184,000,000 유형자산처분손실 90,770,078 38,177,684 법인세비용(수익) (656,489,510) 617,128,956 파생상품평가손실 10,096,894 6,126,957 매출채권처분손실 0 3,211,529 외화환산이익 (409,981,933) (274,867,551) 이자수익 (1,090,520) (2,216,863) 배당금수익 (45,900,000) (112,497,500) 유가증권처분이익 (11,973,940) 0 유형자산처분이익 (474,325,523) (18,168,500) 금융보증수익 (56,109,617) (25,061,652) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,051,875,244 (14,292,799,651) 매출채권의 감소 (증가) 5,735,311,581 4,152,128,707 미수금의 감소 (증가) 1,030,410,460 5,191,681,978 선급금의 증가 (631,286,464) (563,991,810) 선급비용의 감소(증가) (947,704,712) 350,763,573 재고자산의 감소 14,213,872,883 (4,746,672,353) 장기미수금의 감소 145,026,881 162,499,998 매입채무의 증가(감소) (10,031,379,604) (19,276,266,658) 미지급금의 증가 (감소) (3,055,628,619) 6,451,509,783 선수금의 감소 242,753,214 227,370,708 선수수익의 감소 (34,679,034) (23,119,356) 미지급비용의 증가(감소) 837,193,022 (678,147,672) 예수금의 증가 4,767,257 6,343,896 예수보증금의 증가(감소) (177,786,535) 1,122,660,000 반품충당부채의 감소 0 (1,056,970,226) 장기미지급비용의 증가(감소) 131,097,991 (177,654,056) 퇴직금의 지급 (530,926,589) (9,786,858,763) 퇴직연금운용자산의 감소 (1,835,947,546) 4,817,853,150 국민연금전환금의 감소 2,080,200 49,418,300 환불부채의 감소 (45,299,142) (515,348,850) 이자수취(영업) 1,090,520 2,216,863 배당금수취(영업) 45,900,000 0 이자지급(영업) (5,630,650,875) (2,707,076,400) 법인세의 지급 (26,841,181) 1,238,128,281 투자활동현금흐름 (2,971,267,147) (4,094,637,011) 보증금의 감소 1,968,540 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 15,018,940 0 건물의 감소 0 2,274,714,606 장기대여금의 감소 9,266,000 15,528,000 금융리스자산 감소 0 26,618,125,394 건물의 취득 0 (1,431,450) 기계장치의 취득 (80,189,927) (505,476,175) 공구와기구의 취득 0 (13,860,000) 집기비품의 취득 (7,712,877) (62,170,532) 건설중인자산의 취득 (1,587,876,324) (24,098,596,182) 미착기계의 증가 (552,807,588) (7,671,587,043) 투자부동산의 취득 0 (110,000,000) 무형자산 취득 (265,013,911) (539,883,629) 보증금의 증가 (503,920,000) 0 재무활동현금흐름 (1,741,358,232) 28,474,590,343 단기차입금의 차입 284,890,784,251 222,108,583,096 사채 및 장기차입금의 차입 5,000,000,000 29,804,153,016 단기차입금의 상환 (267,653,856,028) (187,633,034,636) 사채및장기차입금의 상환 (22,917,545,714) (13,727,466,730) 금융리스부채의 상환 (1,060,740,741) (2,134,756,000) 전환사채의 상환 0 (19,942,888,403) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,569,908,021 4,664,383,942 기초현금및현금성자산 4,651,829,472 5,320,547,439 기말현금및현금성자산 6,221,737,493 9,984,931,381 5. 재무제표 주석 제55기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제55기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제54기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제54기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 깨끗한나라 주식회사 1. 회 사 의 개요 깨 끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청원군에 공장(청주공장)을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1974년 6월 19일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2019년 6월30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 5,971,518 8 16.03% 0.00% 최현수 2,868,704 - 7.70% 0.00% 최윤수 2,867,326 - 7.70% 0.00% 최병민 602,492 76,891 1.62% 21.00% 구미정 1,830,921 - 4.92% 0.00% 희성전자주식회사 10,638,241 - 28.57% 0.00% 자기주식 1,446 4,159 - 1.14% 기타소액주주 12,460,045 285,102 33.46% 77.86% 합계 37,240,693 366,160 100% 100% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제2017호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계정과목 내 역 당반기말 전기말 구 분 장기금융상품 당좌개설보증금 19,000 19,000 사용제한 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 (주1) 78,370,966 - 84,368,528 - 차감: 손실충당금 (2,727,657) - (530,295) - 매출채권(순액) 75,643,309 - 83,838,233 - 미수금 2,368,338 - 3,398,748 145,027 차감: 손실충당금 - - - - 미수금(순액) 2,368,338 - 3,398,748 145,027 대여금 - 8,524 - 17,790 보증금 - 785,674 - 283,723 합계 78,011,647 794,198 87,236,981 446,540 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당반기말 1,181백만원, 전기말 6,182백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일 이내 180일 초과 손상 계 채무불이행률 0.58% 0.58% 28.18% 100% 총장부금액 78,885,382 241,271 187,373 2,219,476 81,533,502 전체기간기대신용손실 (453,988) (1,389) (52,804) (2,219,476) (2,727,657) 순장부금액 78,431,394 239,882 134,569 - 78,805,845 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일 이내 180일 초과 계 채무불이행률 0.416% 0.433% 100% 총장부금액 86,755,026 1,292,765 166,025 88,213,816 전체기간기대신용손실 (358,677) (5,593) (166,025) (530,295) 순장부금액 86,396,349 1,287,172 - 87,683,521 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당반기말 (주1) 전기말 지분상품(주1) 동양네트웍스 13,049주 - 13,916 13,916 이랜드리테일 554주 - - 3,045 청주방송 274,400주 4.9% 1,372,000 1,372,000 합계 1,385,916 1,388,961 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 32에서 설명하고 있습니다. 8. 장기금 융상품당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 - 당좌개설보증금 19,000 19,000 9. 재고 자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상 품 4,704,894 4,099,942 제 품 31,527,182 28,683,037 원재료 11,842,038 9,619,053 부재료 990,011 1,152,479 저장품 1,335,116 1,532,379 미착품 6,448,131 25,974,355 합계 56,847,372 71,061,245 10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,659,070 1,027,784 선급비용 1,650,146 702,441 소 계 3,309,216 1,730,225 기타비유동자산 서화 20,000 20,000 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 KleanNara U.S.A INC.(주1) 무역업 미국 100% 141,700 97,912 100% 141,700 97,912 ㈜보노아 제조업 대한민국 51% 1,602,099 1,632,282 51% 1,602,099 1,632,282 ㈜케이앤이 환경설비 대한민국 100% 200,000 200,000 100% 200,000 200,000 합 계 1,943,799 1,930,194 1,943,799 1,930,194 (주1) KleanNara U.S.A INC.에 대한 종속기업투자는 누적 영업손실로 인하여 회수가능가액(지분순자산가액)이 장부가액보다 현저히 하락하였다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였으며, 현재의 장부금액은 당사의 금융보증으로 인한 금액에 해당합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜서일물산 무역업,부동산외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 12. 유형자산 (1) 당 반기 및 전반 기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 손상차손(주2) 대체 기말장부가액 토 지 69,659,997 - - - - - 69,659,997 건 물 76,188,998 - - (2,395,381) - - 73,793,617 구축물 13,981,673 - - (456,703) - - 13,524,970 기계장치 169,203,365 44,288 (88,179) (7,518,853) (6,004,446) 937,550 156,573,725 공구와기구 293,420 - - (38,713) - - 254,707 집기비품 486,420 62,455 - (123,362) - 453,000 878,513 금융리스자산(주1) 49,772,368 - - - - (49,772,368) - 건설중인자산 18,397,280 2,314,606 - - - (875,119) 19,836,767 수입미착기계 243,129 552,808 - - - (515,431) 280,506 합계 398,226,650 2,974,157 (88,179) (10,533,012) (6,004,446) (49,772,368) 334,802,802 (주1) 당기 중 IFRS 16 리스기준서 도입에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다. (주2) 당사는 제지 1호기 생산 중단등과 관련하여 당반기에 기계장치손상차손 6,004,446천원을 인식하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 손상차손 대체(주1) 기말장부가액 토 지 43,813,546 - - - - (369,451) 43,444,095 건 물 65,091,803 1,431 (1,378,825) (2,144,545) - 8,767,753 70,337,617 구축물 14,971,276 - - (498,265) - - 14,473,011 기계장치 164,096,990 24,336 (38,178) (7,140,109) (184,000) 14,398,085 171,157,124 차량운반구 825 - - (825) - - - 공구와기구 271,071 13,860 - (35,560) - 36,153 285,524 집기비품 593,753 66,133 - (154,373) - - 505,513 금융리스자산 54,219,062 17,513,480 (16,134,655) (3,104,086) - - 52,493,801 건설중인자산 30,189,923 5,187,527 - - - (12,830,092) 22,547,358 수입미착기계 4,379,420 7,665,665 - - - (10,371,899) 1,673,186 합계 377,627,669 30,472,432 (17,551,658) (13,077,763) (184,000) (369,451) 376,917,229 (주1) 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액은 369,451천원입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토 지 - 69,659,997 - 69,659,997 (주) 당반기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토 지 - 69,659,997 - 69,659,997 (3) 당반기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 43,459,002 43,459,002 (4) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (5) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 관련채무 담보의 종류 채권최고액 토지 5,778,920 차입금(수협은행) 근저당권 15,600,000 건물 10,781,593 기계장치 12,802,257 합계 29,362,770 13 . 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 13,866,064 13,866,064 건 물 3,638,974 3,638,974 합 계 17,505,038 17,505,038 (2) 당 반기 및 전반 기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - - - 공정가치평가이익 - - - 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 - - - 기말잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 (전반기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 7,417,978 3,126,997 10,544,975 취득 - 110,000 110,000 처분 - - - 감가상각비 - (51,238) (51,238) 공정가치평가이익 - - - 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 369,451 - 369,451 기말잔액 7,787,429 3,185,759 10,973,188 (3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - 13,866,064 - 13,866,064 건물 - 3,638,974 - 3,638,974 합 계 - 17,505,038 - 17,505,038 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - 13,866,064 - 13,866,064 건물 - 3,638,974 - 3,638,974 합 계 - 17,505,038 - 17,505,038 (4) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 . 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련채무 담보의 종류 채권최고액 토 지 6,644,610 보증금 근저당권 3,104,451 건 물 773,842 합 계 7,418,452 14. 리스(당사가 리스이용자인 경우)당사는 토지, 건물과 기계장치를 리스하였으며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 합계 취득금액 4,915,336 109,112,199 5,085,808 119,113,343 감가상각누계액 (135,131) (65,784,944) (524,038) (66,444,113) 손상차손누계액 - (679,676) - (679,676) 장부금액 4,780,205 42,647,579 4,561,770 51,989,554 (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 1,904,448 3,674,045 사용권자산 손상차손(주1) 426,899 426,899 리스부채 이자비용 572,260 1,202,986 (주1) 당사는 제지 1호기 생산 중단과 관련하여 당반기에 손상차손 426,899천원을 인식하였습니다.(3) 당사는 베올리아, 금성엔비텍 및 에너지K와 체결한 리스요소가 포함된 공급계약에 따른 기계장치 등을 금융리스 방식으로 취득하였으며, 당반기말 현재 동 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 과 목 자산내역 리스제공자 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 사용권자산(기계장치) 제조설비 신한 시티캐피탈 81,963,485 (63,408,926) (679,676) 17,874,883 사용권자산(기계장치) 대기 TMS 금성엔비텍 720,000 (264,000) - 456,000 사용권자산(기계장치) 폐수처리설비 베올리아 7,420,048 (759,466) - 6,660,582 사용권자산(기계장치) 스팀공급설비 베올리아 16,134,655 (1,165,281) - 14,969,374 사용권자산(기계장치) 지게차 현대지게차경인판매㈜ 4,088,761 (221,014) - 3,867,747 사용권자산(구축물) 폐수처리설비 베올리아 5,085,808 (524,038) - 4,561,770 사용권자산(건물) 스팀공급설비 베올리아 1,468,625 (101,388) - 1,367,237 사용권자산(건물) 사무실 일신방직㈜한남동빌딩 2,231,961 - - 2,231,961 소계 119,113,343 (66,444,113) (679,676) 51,989,554 15 . 무 형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 산업재산권 131,058 11,337 - (34,454) 107,941 회원권 193,800 - - - 193,800 소프트웨어 451,737 253,677 - (65,258) 640,156 전기공급시설이용권 210,821 - - (19,166) 191,655 합계 987,416 265,014 - (118,878) 1,133,552 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 산업재산권 171,696 3,484 - (33,337) 141,843 회원권 193,800 - - - 193,800 소프트웨어 36,623 536,400 - (53,918) 519,105 전기공급시설이용권 249,152 - - (19,166) 229,986 합계 651,271 539,884 - (106,421) 1,084,734 16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 77,684,340 - 87,708,984 - 미지급금 5,266,658 - 7,576,716 - 미지급비용 29,518,151 648,821 27,611,361 517,723 선수수익 69,358 861,196 69,358 895,875 예수보증금 2,426,219 - 2,604,005 - 합 계 114,964,726 1,510,017 125,570,424 1,413,598 17. 차입금등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 187,102,070 - 169,108,582 - 장기차입금 9,723,367 22,089,709 11,080,679 26,306,606 사채 - 4,991,077 17,324,277 - 합 계 196,825,437 27,080,786 197,513,538 26,306,606 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당반기말 전기말 무역금융대출 하나은행 외 2곳 3.53% 1,600,000 32,700,000 일반자금대출 농협은행 외 1곳 4.93%~4.94% 14,800,000 16,000,000 Usance 국민은행 외 8곳 3%~3.48% 54,720,837 65,026,798 특수관계자차입금 대표이사 외 1인 1.50%~2.95% 33,800,000 33,500,000 CP 신한투자증권 외 1곳 4.65%~4.98% 81,000,000 15,700,000 L/C매입(주1) 우리은행 외 1곳 - 1,181,233 6,181,784 합 계 187,102,070 169,108,582 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당반기말 1,181백만원, 전기말 6,182백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금등의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 상환방법 국민은행 시설자금대출 1.75% 21,600 3년거치 5년분할 신한은행 시설자금대출 1.75% ~ 3.03% 901,686 3년거치 5년분할등 우리은행 시설자금대출 1.75% 696,150 3년거치 4년분할 우리은행 시설자금대출 4.01% 8,567,988 6개월거치 4년분할 산업은행 시설자금대출 3.02% 4,999,980 2년거치 3년분할 수협은행 시설자금대출 4.18% 1,499,992 1년거치 3년분할 수협은행(주1) 시설자금대출 4.36% 13,000,000 15개월거치 33개월분할 농협 시설자금대출 4.11% 2,125,680 1년거치 2년분할 합계 31,813,076 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (9,723,367) 차감 계 22,089,709 (주1) 당반기말 현재 당사는 수협은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금액 29,362,770천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참고). (전기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 전기말 상환방법 국민은행 시설자금대출 1.75% 111,000 3년거치 5년분할 신한은행 시설자금대출 1.75% 281,100 3년거치 5년분할 신한은행 일반자금대출 3.20% 1,428,571 21개월거치 3년분할 우리은행 시설자금대출 1.75% 778,050 3년거치 4년분할 우리은행 시설자금대출 3.33% 9,995,986 6개월거치 4년분할 산업은행 시설자금대출 3.34% 6,666,640 2년거치 3년분할 농협은행 시설자금대출 4.16% 2,875,950 1년거치 2년분할 수협은행 시설자금대출 4.24% 2,249,988 1년거치 3년분할 수협은행(주1) 시설자금대출 4.41% 13,000,000 15개월거치 33개월분할 합계 37,387,285 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (11,080,679) 차감 계 26,306,606 (주1) 전기말 현재 당사는 수협은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금액 29,898,681천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참고).(4) 당반기말 현재 발행된 회사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내 용 사채의 명칭 제104회 종류 무보증사모사채 발행가액 50억원 사채발행일 2019년 04월 30일 만기일 2020년 10월 30일 상환방법 만기일시상환 18 . 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 2,646 - 31,875 26,881 파생상품부채 - 111,871 - 101,774 합 계 2,646 111,871 31,875 128,655 (주1) 당 사는 종속기업인 KleanNara USA INC. 및 ㈜보노아의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보 증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. 19 . 리스부채(전기말의 경우 금융리스부채) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 당반기말 전기말 상환방법 일신방직㈜ 한남동빌딩 리스부채 2,231,961 - 현대지게차 경인판매㈜ 리스부채 3,885,309 - 금성엔비텍㈜ 리스부채 280,000 400,000 36개월 분할상환 베올리아 리스부채 28,024,278 28,761,567 180개월 분할상환 합 계 34,421,548 29,161,567 차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성리스부채) (3,405,953) (1,726,679) 소계 31,015,595 27,434,888 20. 순확정급여부채 (1) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 995,043 1,990,086 1,122,719 2,245,439 부채에 대한 이자비용 410,135 820,269 592,155 1,184,309 사외적립자산의 기대수익 (207,417) (414,835) (328,690) (657,379) 합계 1,197,761 2,395,520 1,386,184 2,772,369 (2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 56,601,335 54,321,908 사외적립자산의 공정가치 (29,453,758) (27,472,141) 국민연금전환금 (272,320) (274,400) 순확정급여부채 26,875,257 26,575,367 (3) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기 초 54,321,908 (27,472,141) (274,400) 26,575,367 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,990,086 - - 1,990,086 이자비용(이자수익) 820,269 (414,835) - 405,435 소 계 2,810,354 (414,835) - 2,395,520 기타포괄손익으로인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - 269,165 - 269,165 기여금 기업이 납부한 기여금 - (2,100,000) - (2,100,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (530,927) 264,053 2,080 (264,795) 기 말 56,601,335 (29,453,758) (272,320) 26,875,257 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기 초 59,715,022 (33,146,267) (324,243) 26,244,512 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,245,439 - - 2,245,439 이자비용(이자수익) 1,184,309 (657,379) - 526,930 소 계 3,429,748 (657,379) - 2,772,369 기타포괄손익으로인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - 518,333 - 518,333 기여금 기업이 납부한 기여금 - (160,000) - (160,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (9,786,859) 4,977,853 49,418 (4,759,588) 기 말 72,931,629 (28,467,460) (274,825) 24,615,626 21. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 816,773 - 574,020 - 예수금 28,051 - 23,283 - 환불부채 148,917 - 194,216 - 이연수익 968,614 10,475,670 968,614 10,949,995 합 계 1,962,355 10,475,670 1,760,133 10,949,995 22. 환불부채 및 반환재고회수권 당반기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불부채 148,917 194,216 반환재고회수권 312,678 179,586 반환재고회수권 평가충당금 (312,678) (179,586) 순액 148,917 194,216 환불부채는 구매 후 30일 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다. 23. 이연수익 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 판매후리스관련 이연수익 11,288,799 11,763,124 온실가스배출권관련 이연수익 155,485 155,485 합 계 11,444,284 11,918,609 (2) 당반기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 968,614 968,614 비유동부채 10,475,670 10,949,995 합 계 11,444,284 11,918,609 24. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 (단위:원)(주1) 1,000 1,000 5,000 5,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위:천원) 37,240,693 366,160 186,203,465 1,830,800 (주1) 당사는 재무구조개선을 위하여 2019년 6월 7일, 5:1비율로 무상감자를 실시하였으며 해당 과정에서 150,427백만원의 감자차익이 발생하였습니다. 우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. 또한, 당사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다. 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는 바, 당시 인수회사인 ㈜바이콘이 신주인수권을 소유하고 있으며 당반기말 현재 행사가격은19,900원입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식할인발행차금 2,060,249 2,060,249 감자차익 150,427,412 - 자기주식 (61,290) (61,290) 기타자본잉여금 2,880,742 2,880,742 합계 155,307,113 4,879,701 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가잉여금 20,436,775 20,436,775 25. 수익 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 121,656,379 248,480,517 130,756,531 261,497,655 상품매출액 22,927,346 44,202,851 20,802,490 41,646,123 기타매출액 2,911,933 5,491,768 3,665,329 6,067,280 합계 147,495,658 298,175,136 155,224,350 309,211,058 26 . 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 1,648,825 3,165,508 1,602,809 3,717,043 운반비 6,666,298 13,723,901 6,989,886 14,167,253 판매촉진비 1,745,125 4,097,505 2,614,810 5,631,468 마케팅비 349,063 722,108 342,835 685,162 합계 10,409,311 21,709,022 11,550,340 24,200,926 (2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,702,891 3,279,418 1,827,401 3,719,179 퇴직급여 233,839 467,679 (9,160) 269,204 복리후생비 147,308 403,202 174,984 355,260 여비교통비 63,565 107,449 42,574 87,047 통신비 33,457 66,642 53,786 127,403 수도광열비 5,426 18,298 6,686 24,426 세금과공과 83,131 214,654 55,574 214,450 임차료 844,673 1,653,605 836,755 1,684,559 감가상각비 33,295 42,489 51,930 105,766 무형자산상각비 62,439 118,877 70,649 106,420 수선비 - 146 29,067 29,085 보험료 228,531 462,333 292,414 549,371 접대비 105,135 201,341 83,997 176,037 견본비 34,051 171,747 34,920 67,609 연수비 7,419 19,474 4,500 18,209 개발비 8,264 20,866 35,414 84,134 지급수수료 4,373,230 8,985,314 4,010,710 7,412,538 대손상각비(환입) 2,082,125 2,197,362 17,724 (20,202) 사무비 5,597 9,038 4,271 14,669 차량유지비 123,889 238,502 131,931 263,930 소모품비 1,994 2,865 816 1,829 합계 10,180,259 18,681,301 7,756,943 15,290,923 27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외이익 외환차익 497,295 752,548 563,868 771,470 외화환산이익 15,538 109,565 268,780 271,290 금융보증수익 (214,934) 56,110 12,531 25,062 유형자산처분이익 463,367 474,326 4,543 18,169 잡이익 42,628 77,246 217,700 895,738 소계 803,894 1,469,795 1,067,422 1,981,729 기타영업외비용 외환차손 113,680 183,879 111,758 255,732 외화환산손실 371,333 371,815 (73,643) 2,789 유형자산손상차손 6,431,345 6,431,345 - 184,000 매출채권처분손실 - - 3,212 3,212 유형자산처분손실 90,770 90,770 38,178 38,178 기부금 27,999 27,999 900 2,700 잡손실 560,578 566,743 297,213 444,789 소계 7,595,705 7,672,551 377,618 931,400 순기타영업외손익 (6,791,811) (6,202,756) 689,804 1,050,329 28 . 금융이 익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 이자수익 687 1,090 1,580 2,217 배당금수익 45,900 45,900 - 112,498 외환차익 46,025 191,872 266,880 1,004,268 외화환산이익 298,772 300,417 (255,954) 3,578 파생상품평가이익 - - (1,014) - 유가증권처분이익 11,974 11,974 - - 소계 403,358 551,253 11,492 1,122,561 금융원가 이자비용 2,553,523 5,497,901 1,826,190 3,341,198 외환차손 1,859,679 2,155,190 455,987 1,104,773 외화환산손실 99,458 1,075,111 3,187,613 3,237,522 파생상품평가손실 (92,062) 10,097 6,127 6,127 소계 4,420,598 8,738,299 5,475,917 7,689,620 순금융손익 (4,017,240) (8,187,046) (5,464,425) (6,567,059) 29 . 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세비용차감전손손실이 발생하므로 유효세율은 산정하지 않았습니다. 30 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의변동 48,649,555 133,121,754 89,222,042 182,450,257 종업원급여 8,643,174 17,214,529 9,122,894 18,350,417 퇴직급여(주1) 2,398,843 3,596,603 1,212,982 2,772,369 감가상각비 7,227,733 14,290,480 6,663,480 13,129,002 지급수수료 13,743,508 28,504,504 13,581,362 26,229,202 소모품비 4,757,422 9,545,176 5,155,546 10,273,023 세금과공과 1,644,087 2,670,099 1,457,555 2,080,270 전력비 7,244,489 15,327,284 8,896,292 17,734,237 연료비 4,652,081 10,082,870 5,336,367 12,204,263 포장비 3,898,693 8,369,456 4,516,030 9,091,238 운반비 6,666,298 13,723,901 6,989,886 14,167,253 광고선전비 1,648,825 3,165,508 1,602,809 3,717,043 판촉비 1,745,124 4,097,505 2,614,810 5,631,468 기타 39,418,572 45,832,062 7,174,681 12,188,125 합계 152,338,404 309,541,731 163,546,736 330,018,167 (주1) 당반기 중 발생한 퇴직위로금 1,201,083천원이 포함되어 있습니다. 31. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (15,252,215,732) (25,099,907,437) (14,055,651,078) (26,940,969,577) 가중평균유통보통주식수(주1) 37,239,248주 37,239,248주 37,239,248주 37,239,248주 기본주당순손익 (410) (674) (377) (723) (주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당반기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 6,221,737 6,221,737 6,221,737 - - 6,221,737 장기금융상품 - 19,000 19,000 - - 19,000 19,000 매출채권 및 기타채권 - 78,805,845 78,805,845 - - 78,805,845 78,805,845 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,385,916 - 1,385,916 - - 1,385,916 1,385,916 합 계 1,385,916 85,046,582 86,432,498 6,221,737 - 80,210,761 86,432,498 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 4,651,829 4,651,829 4,651,829 - - 4,651,829 장기금융상품 - 19,000 19,000 - - 19,000 19,000 매출채권 및 기타채권 - 87,683,521 87,683,521 - - 87,683,521 87,683,521 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,961 - 1,388,961 - - 1,388,961 1,388,961 합 계 1,388,961 92,354,350 93,743,311 4,651,829 - 89,091,482 93,743,311 (당반기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 116,474,743 116,474,743 - - 116,474,743 116,474,743 리스부채 34,421,548 34,421,548 - - 34,421,548 34,421,548 장단기차입금 및 사채 223,906,223 223,906,223 - - 223,906,223 223,906,223 기타금융부채 114,517 114,517 - - 114,517 114,517 합 계 374,917,031 374,917,031 - - 374,917,031 374,917,031 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 126,984,023 126,984,023 - - 126,984,023 126,984,023 금융리스부채 29,161,565 29,161,565 - - 29,161,565 29,161,565 장단기차입금 및 사채 223,820,144 223,820,144 - - 223,820,144 223,820,144 기타금융부채 160,530 160,530 - - 160,530 160,530 합 계 380,126,262 380,126,262 - - 380,126,262 380,126,262 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법가치평가기법 당반기말 전기말 이자율스왑 (111,871) (101,774) 수준 3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다. 1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,961 - - - (3,045) 1,385,916 (전반기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,961 - - - - 1,388,961 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.(3) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 당사가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.당사의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 당사가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 당사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해 민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. (4) 신용위험관리당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (6) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 기타주주 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 KleanNara U.S.A Inc.,(주)보노아,㈜케이앤이 KleanNara U.S.A Inc.,(주)보노아,㈜케이앤이 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 KleanNara U.S.A Inc. - 89,586 - 105,818 ㈜ 케이앤이 60,957 10,000 590,900 1,617,633 ㈜보노아 24,662 10,361,871 - - ㈜나라손 3,873,072 9,663,766 - 74 ㈜나렉스 2,950 19,319,670 5,766 - 온 프로젝트 500 - - 1,178,287 용인시스템 12,255 - - 11,950,736 합계 3,974,396 39,444,893 596,666 14,852,548 (전반기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 KleanNara U.S.A Inc. - 84,421 - 90,773 ㈜케이엔이 1,486 - 1,119,110 1,574,750 ㈜보노아 - 15,766,504 - - ㈜나라손 6,521,870 13,637,516 - 110 ㈜나렉스 - 22,195,271 - - 온 프로젝트 490,330 631,608 - 1,036,346 용인시스템 497 - - 16,929,388 합계 7,014,183 52,315,320 1,119,110 19,631,367 (3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 KleanNara U.S.A Inc. - - - 21,919 ㈜케이앤이 - 1,703 - 873,228 ㈜보노아 50,484 27,807 4,021,714 - ㈜나라손 2,417,885 - 4,267,629 - ㈜나렉스 - - - 4,611,964 온 프로젝트 - - - 446,083 용인시스템 - - - 532,012 합계 2,468,369 29,510 8,289,343 6,485,206 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 KleanNara U.S.A Inc. - - - 16,399 ㈜케이앤이 195,694 17,692 9,350 1,948,650 ㈜보노아 153,133 - 5,357,013 - ㈜나라손 3,472,306 - 4,609,132 - ㈜나렉스 19,498 1,265 - 6,125,802 온 프로젝트 20,019 - - 172,403 용인시스템 10,325 165 - 3,044,284 합 계 3,870,975 19,122 9,975,495 11,307,538 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자로부터의 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 대표이사 외 1인 33,500,000 5,700,000 5,400,000 33,800,000 (전반기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜나렉스 800,000 - - 800,000 용인시스템 450,000 - - 450,000 합 계 1,250,000 - - 1,250,000 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 ㈜보노아 차입금지급보증 USD 5,040,000 산업은행 외 1곳 (6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 485,933 317,000 퇴직급여 95,216 58,218 34 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 - 12,885 요구불예금 6,221,737 4,638,945 합계 6,221,737 4,651,829 35 . 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) 국민은행 USD 8,000,000 USD 5,520,582 당좌차월 우리은행 KRW 1,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 12,070,000 USD 6,722,501 일반시설자금 KRW 9,264,138 KRW 9,264,138 협력업체외상판매자금대출 KRW 5,000,000 KRW - 일반운영자금 신한은행 KRW 4,800,000 KRW 4,800,000 무역금융 KRW 19,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 3,393,319 일반시설자금 KRW 1,709,671 KRW 1,709,671 협력업체외상판매자금대출 KRW 13,000,000 KRW - 무역금융 KEB하나은행 KRW 27,000,000 KRW 1,600,000 외상매출채권담보대출 KRW 2,140,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 24,000,000 USD 13,781,529 수입신용장발행(인수) 수협은행 USD 10,000,000 USD 7,579,426 일반시설자금 농협은행 KRW 17,500,000 KRW 14,499,992 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 일반시설자금 KRW 3,880,000 KRW 2,125,680 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 4,095,943 일반시설자금 산업은행 KRW 4,999,980 KRW 4,999,980 수입신용장발행(인수) USD 8,000,000 USD 5,010,653 수입신용장발행(인수) 기업은행 USD 4,000,000 USD 982,101 수입신용장발행(인수) 전북은행 USD 3,000,000 USD 217,574 합 계 원화 계 KRW 119,293,789 KRW 48,999,461 외화 계 USD 79,070,000 USD 47,303,628 (2) 제공받은 지급보증 등 당반 기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내 역 은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,237,825 인허가보증 21,124,000 이행(지급)보증 235,757 이행(계약)보증 3,500 공탁보증 (3) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사의 HL사업부문의 제품인 릴리안(여성위생용품)과 관련하여 당사가 피소되어 계류중인 손해배상 청구의 소는 총 9건의 사건으로 접수되었으며 병합되어 1건 소송으로 진행중입니다. 동 소송의 원고는 5,275명, 청구금액은 14,321백만원입니다. 동 소송사건의 최종 재판결과는 당반기말 현재로서는 예측할 수 없음에 따라서 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 2분기 매출채권 82,333,332 2,786,376 3.38% 제54기 매출채권 86,683,000 589,014 0.68% 제53기 매출채권 94,675,371 603,021 0.64% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제55기 2분기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 589,014 603,021 1,169,787 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 70,608 32,863 ① 대손처리액(상각채권액) 0 70,608 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 -32,863 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,197,362 56,601 -599,629 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,786,376 589,014 603,021 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일의 매출채권및기타채권에 대해서 과거경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 90일 이하 91~179일 180일 이상 손상 계 금액 일반 77,216,842 241,271 187,373 2,219,476 79,864,962 특수관계자 2,468,370 - - - 2,468,370 계 79,685,212 241,271 187,373 2,219,476 82,333,332 구성비율 96.78% 0.29% 0.23% 2.70% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제55기 2분기 제54기 제53기 PS사업부 상 품 1,651,615,834 117,652,434 17,923,722 제 품 17,811,374,518 11,951,989,208 10,336,276,754 재 공 품 0 0 124,043 원 재 료 9,256,290,147 6,383,040,698 9,438,372,669 부 재 료 489,410,361 566,297,451 612,049,195 저 장 품 1,067,310,852 1,249,111,990 1,425,739,422 수입미착품 4,399,258,306 19,118,167,112 11,181,890,915 소 계 34,675,260,018 39,386,258,893 33,012,376,720 HL사업부 상 품 3,073,039,322 4,027,152,046 4,623,881,700 제 품 13,847,380,407 16,900,032,716 16,735,614,417 재 공 품 0 0 0 원 재 료 2,753,701,210 3,370,469,626 4,267,561,165 부 재 료 609,252,357 682,230,836 640,694,293 저 장 품 271,907,512 324,392,308 310,440,343 수입미착품 2,143,384,567 6,923,423,062 4,846,485,724 소 계 22,698,665,375 32,227,700,594 31,424,677,642 합 계 상 품 4,724,655,156 4,144,804,480 4,641,805,422 제 품 31,658,754,925 28,852,021,924 27,071,891,171 재 공 품 0 0 124,043 원 재 료 12,009,991,357 9,753,510,324 13,705,933,834 부 재 료 1,098,662,718 1,248,528,287 1,252,743,488 저 장 품 1,339,218,364 1,573,504,298 1,736,179,765 수입미착품 6,542,642,873 26,041,590,174 16,028,376,639 합 계 57,373,925,393 71,613,959,487 64,437,054,362 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.2% 12.8% 11.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.3회 8.7회 9.8회 ※ 원재료,부재료,저장품,수입미착품은 양사업부문에 공통되는 재고자산으로 직접사용량 비율로 안분 하였습니다.2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실시일자제55기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 6월 30일 기준 재고자산 실사를 하였습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인하였습니다(나) 외부감사인 참여여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제54기, 제53기, 제52기 재고자산 실사는 재무제표에 대해 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 :2019년 06월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 5,889,826 5,889,826 1,165,171 4,724,655 - 제 품 38,430,058 38,430,058 6,771,303 31,658,755 - 원재료 12,113,509 12,113,509 103,518 12,009,991 - 부재료 1,117,415 1,117,415 18,752 1,098,663 - 합 계 57,550,808 57,550,808 8,058,744 49,492,064 - 다. 기업어음 발행실적 (기준일 :2019년 06월 30일) (단위 : 백만원) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-07-31 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-08-31 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-10-01 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-10-31 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-11-30 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 3,000 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-01-03 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-01-31 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-12-03 5,000 4.90% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-03-29 상환 신한투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-12-10 5,000 4.90% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-04-10 상환 신한투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-01-29 5,000 4.90% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-07-29 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-02-08 5,000 4.85% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-05-08 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-02-22 4,000 4.98% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-08-22 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-02-25 3,000 4.85% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-05-27 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-02-28 6,000 4.98% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-08-28 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-03-21 6,000 4.60% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-06-21 상환 신한투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-04-25 30,000 4.65% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-10-22 미상환 IBK투자증권 합 계 - - - 88,200 - - - - - ※ 최근 3사업연도 실적을 기재하였습니다.※ 미상환 기업어음은 45,000백만원 입니다. 상세 내역은 하기의 "마. 기업어음증권 미상환 잔액"을 참고 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2017년 10월 31일 5,000 4.9 - 2019년 04월 30일 상환 미래에셋대우 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2017년 11월 06일 10,000 4.8 - 2019년 05월 06일 상환 미래에셋대우 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2017년 11월 22일 5,000 4.8 - 2019년 05월 22일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2018년 01월 31일 10,000 4.8 - 2019년 04월 30일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2018년 05월 14일 5,000 4.8 - 2018년 08월 14일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2019년 04월 30일 5,000 4.9 - 2020년 10월 30일 미상환 미래에셋대우 합 계 - - - 40,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 0 사모 0 0 15,000 30,000 0 0 0 0 45,000 합계 0 0 15,000 30,000 0 0 0 0 45,000 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 사모 0 0 20,000 21,000 0 41,000 80,000 39,000 합계 0 0 20,000 21,000 0 0 80,000 39,000 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 사모 0 5,000 0 0 0 0 0 5,000 합계 0 0 0 0 0 0 0 5,000 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 사모 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 사모 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 "이사의 경영진단 및 분석의견"의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제55기 2분기(당기) 안진회계법인 - - 제54기(전기) 안진회계법인 적정 - 제53기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기 2분기(당기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 150,000 812시간 제54기(전기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 120,000 2,089시간 제53기 (전전기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 120,000 1,518시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기 2분기(당기) 2019.01.02 세무조정 2019년 10,000 - 제54기(전기) 2018.01.02 세무조정 2018년 10,000 - 제53기(전전기) 2017.01.02 세무조정 2017년 10,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 1명으로, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 이사회 의장인 최병민 사내이사는 풍부한 경험과 경륜을 기반으로 당사 경영 전반에 대한 이해도가 가장 높은 분으로, 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어, 정관과 이사회규정에 따라 이사회에서 결의를 통해 선임하였습니다. 1) 이사회의 권한 내용 - 일반적 기본 운영 방침- 주주총회 소집관련 사항 - 인사관련사항 : 대표이사의 선임/해임, 종업원의 채용/승진/이동 및 기타 인사의 기본 방침- 제도에 관한사항 : 편제의 변경 결정, 임원 담당직무의 배분- 자산에 관한사항 : 사업확장, 축소, 공장/영업소의 신설, 이전, 폐쇄, 자산의 처분, 영업의 양도/양수- 장기적 자금 조달 사항 : 신주발행, 주식분할, 사채모집, 장기자금의 차입, 저당권, 질권의 설정- 잉여금 처분안에 관한 사항 - 기타 : 담보제공 및 채무보증, 타법인 출자, 현금 및 유가증권 대여, 중요한 사항에 대한 소송의 처리, 명의개서 대리인 및 등록기관의 지정과 변경- 이사회 자체에 관한 사항 : 회사 이사간 소송의 대표자 선임, 회사 이사간 거래의승인, 기타 관계법규에 정하는 사항 등 2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 유원규 -前 서울고등법원 부장판사-前 서울서울지방법원 원장-前 서울가정법원 원장-現 법무법인 광장 대표변호사 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 업무지원팀 나. 이사의 독립성당사의 이사후보(사외이사 포함)는 이사회가 선정하여 주주총회 결의 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사외이사 포함)의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차에 따라 주주총회에서 의안을 구분하여 선임하고 있습니다. 그리고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제542조의8 충족) 성명 직위 담당업무 선임사유 추천인 최대주주와의 관계 임기 연임여부 및연임횟수 회사와의 거래 최병민 사내이사 이사회의장 풍부한 경험과 경륜을 기반으로 한 당사 경영전반에 대한 이해도, 사외이사와 사내이사간의 의견 조율을 통한 이사회 운영 능력 등을 고려하여 사내이사 및 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2018.03~2020.03정기주주총회 시까지 연임/4회 - 김민환 사내이사 대표이사(CEO) HR과 생산현장에 대한 지식과 경험을 바탕으로 인적자원과 생산설비의 효율성을 높일 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 - 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 - - 최현수 사내이사 대표이사(CEO) 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 당사 사업전략에 대한 깊은 이해를 바탕으로 영업실적 개선과 관리능력 제고에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 연임/3회 - 유원규 사외이사 - 오랜 법조경력의 경험을 바탕으로 당사의 경영에 관한 적법하고 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 - 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 연임/3회 - 다. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 별도의 이사회 규정이 있으며, 그 주요내용은 이사회의 소집과 결의, 의장 관련사항, 감사/고문 기타의 출석, 이사회에서의 결정사항(일반적 기본운영 방침, 인사에 관한 사항, 제도에 관한 사항, 자산에 관한 사항, 장기적 자금의 조달에 관한 사항,주주총회의 소집에 관한 사항, 잉여금의 처분안에 관한 사항, 이사회 자체에 관한 사항), 이사회에서의 승인사항, 보고사항 등이 명시되어 있으며 사무기관 및 기록보관에 관한 사항이 기재되어 있습니다. 2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사내이사의 성명 사외이사의 성명 최병민(출석률 : 100%) 최현수(출석률 : 100%) 김민환(출석률 : 100%) 곽종국(출석률 : 100%) 유원규(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1월 정기이사회 2019.01.29 임원 선임의 건 가결 가결 - 가결 가결 본사 이전의 건 가결 가결 - 가결 가결 자산재평가 결과 보고의 건 가결 가결 - 가결 가결 2018년 결산 실적 보고 가결 가결 - 가결 가결 소송 및 조사현황보고 가결 가결 - 가결 가결 2월 정기이사회 2019.02.21 제54기 정기주주총회 소집결의 가결 가결 - 가결 가결 차입 및 연장에 관한 업무 위임의 건 가결 가결 - 가결 가결 자회사 지급보증의 건 가결 가결 - 가결 가결 1월 경영실적 보고 가결 가결 - 가결 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결 가결 - 가결 가결 소송 및 조사현황보고 가결 가결 - 가결 가결 3월 정기이사회 2019.03.22 대표이사 및 이사회의장 선임의 건 가결 가결 가결 - 가결 전자단기사채 발행 한도 설정 및 위임의 건 가결 가결 가결 - 가결 자본 감소의 건 가결 가결 가결 - 가결 임시주주총회 소집결의의 건 가결 가결 가결 - 가결 2월 경영실적 보고 가결 가결 가결 - 가결 소송 및 조사현황보고 가결 가결 가결 - 가결 4월 정기이사회 2019.04.30 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 가결 가결 - 가결 2019년 1분기 경영실적 보고 가결 가결 가결 - 가결 소송 및 조사현황보고 가결 가결 가결 - 가결 5월 정기이사회 2019.05.15 생산설비 가동 중단의 건 가결 가결 가결 - 가결 내부회계관리규정 개정의 건 가결 가결 가결 - 가결 2019년 4월 경영실적 보고 가결 가결 가결 - 가결 소송 및 조사현황보고 가결 가결 가결 - 가결 6월 정기이사회 2019.06.14 본사 이전의 건 가결 가결 가결 - 가결 2019년 5월 경영 실적보고 가결 가결 가결 - 가결 소송 및 조사현황 보고 가결 가결 가결 - 가결 ※ 곽종국 사내이사는 2019년 3월 21일에 일신상의 사유로 사임하였습니다.※ 김민환 사내이사는 2019년 3월 22일에 주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 사외이사 교육은 미실시하였으며, 일정을 확인하여 연중에 교육을 실시 할 에정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최흥식 - 前 LG전선(현LS전선) 감사 및 HR- 現 주요교육기관 및 기업체 대상 채권관리, 내부감사 및 경영분석 강의 진행 - ※ 당사 감사의 임기는 2019년 3월까지이나, 2019년 3월 22일 정기주주총회 및 2019년 5월 3일 임시주주총회에서의결정족수 미달로 감사선임이 부결되었습니다. 따라서, 최흥식 감사는 상법 386조에 따라 새로운 감사가 선임할 때까지 감사로서의 업무를 수행할 예정입니다. 나. 감사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 상법 및 정관에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 또한 필요하다고 인정할 경우에는 회사의비용으로 전문가 등의 자문을 요구할 수 있습니다. 감사는 이사에게 이사회소집을 청구할 수 있으며, 소집청구 후 지체없이 소집하지 아니하면 청구한 감사가 이사회를 소집합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1월 정기이사회 2019.01.29 임원 선임의 건 가결 - 본사 이전의 건 자산재평가 결과 보고의 건 2018년 결산 실적 보고 소송 및 조사현황보고 2월 정기이사회 2019.02.21 제54기 정기주주총회 소집결의 가결 - 차입 및 연장에 관한 업무 위임의 건 자회사 지급보증의 건 1월 경영실적 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 소송 및 조사현황보고 3월 정기이사회 2019.03.22 대표이사 및 이사회의장 선임의 건 불참 - 전자단기사채 발행 한도 설정 및 위임의 건 자본 감소의 건 임시주주총회 소집결의의 건 2월 경영실적 보고 소송 및 조사현황보고 4월 정기이사회 2019.04.30 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 2019년 1분기 경영실적 보고 소송 및 조사현황보고 5월 정기이사회 2019.05.15 생산설비 가동 중단의 건 불참 - 내부회계관리규정 개정의 건 2019년 4월 경영실적 보고 소송 및 조사현황보고 6월 정기이사회 2019.06.14 본사 이전의 건 불참 - 2019년 5월 경영 실적보고 소송 및 조사현황 보고 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사 교육은 미실시하였으며, 일정을 확인하여 연중에 교육을 실시 할 에정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 1 차장(22년) 감사의 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 마. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 1 차장(22년 이상) 깨끗한나라 감사실 (2018.05~)깨끗한나라 제지기획팀(채권관리) (2017.06~)깨끗한나라 감사과 (2007.08~2017.06)깨끗한나라 채권관리과(1997.07~2000.06) ※ 당사는 준법지원인 1인 외에 별도의 지원조직은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 정관 제 23조에 의거 집중투표제는 배제합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부채택하지 아니합니다. 다. 소수주주권의 행사여부해당 사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관 계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병민 친인척 보통주 602,492 1.62 602,492 1.62 - 최병민 친인척 우선주 76,891 23.73 76,891 21.00 - 구미정 친인척 보통주 1,830,921 4.92 1,830,921 4.92 - 최현수 친인척 보통주 2,868,704 7.70 2,868,704 7.70 - 최윤수 친인척 보통주 2,867,326 7.70 2,867,326 7.70 - 최정규 최대주주 보통주 5,971,518 16.03 5,971,518 16.03 - 최정규 최대주주 우선주 8 0.00 8 0.00 - 최경혜 친인척 보통주 14,198 0.04 14,198 0.04 - 최경혜 친인척 우선주 2,571 0.70 2,571 0.70 - CHUNGKYUNGJA 친인척 보통주 6,470 0.02 6,470 0.02 - CHUNGKYUNGJA 친인척 우선주 550 0.15 550 0.15 - 김재필 친인척 보통주 2,279 0.01 2,279 0.01 - 김재필 친인척 우선주 1,535 0.42 1,535 0.42 - 김재선 친인척 보통주 1,889 0.01 1,889 0.01 - 김재선 친인척 우선주 501 0.14 501 0.14 - (주)나라손 관계회사 보통주 31,076 0.08 31,076 0.08 - (주)나렉스 관계회사 보통주 17,939 0.05 17,939 0.05 - 계 보통주 14,214,812 38.18 14,214,812 38.18 - 우선주 82,056 25.14 82,056 25.14 - 2, 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최정규 5,971,526 15.88% - 최현수 2,868,704 7.63% - 최윤수 2,867,326 7.62% - 희성전자(주) 10,638,241 28.29% - 우리사주조합 6,100 0.02% - ※ 상기 주식수는 의결권 있는 주식을 기준으로 산정하였습니다.※ 당사 정관에 따라 우선주의 의결권은 부활되었습니다.(미배당시 의결권 부활) 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,374 99.93 12,386,194 33.25 - ※ 상기 소액주주수는 2019년 6월 7일 감자기준일을 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 주식수는 보통주 기준입니다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주) 종 류 '19년 1월 '19년 2월 '19년 3월 '19년 4월 '19년 5월 '19년 6월 보통주 최고 3,485 3,560 3,465 2,850 2,810 2,500 최저 3,070 3,340 2,245 2,370 2,290 2,185 월간거래량 1,552,774 1,393,132 4,042,710 3,393,789 1,255,656 4,907,461 우선주 최고 20,350 20,850 19,750 18,500 18,800 16,300 최저 17,350 19,000 14,250 14,800 15,800 14,900 월간거래량 117,460 123,198 233,723 422,122 262,852 424,297 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병민 남 1952년 03월 회장 등기임원 상근 회장 - 現 깨끗한나라 대표이사 - 前 한국제지연합회 회장 602,492 76,891 특수관계인 2013.04.01~현재 2020년 03월 25일 최현수 여 1979년 05월 부사장 등기임원 상근 대표이사 (사업부, 경영관리) - 現 깨끗한나라 대표이사 2,868,704 - 특수관계인 2014.01.01~현재 2021년 03월 24일 김민환 남 1960년 11월 부사장 등기임원 상근 대표이사 (HR, 공장) - 現 깨끗한나라 대표이사 - 前 LG화학 CHO·전무 10,000 - - 2019.02.01~현재 2021년 03월 24일 유원규 남 1952년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 現 법무법인 광장 대표변호사 - 前 서울가정법원 원장 - 前 서울서울지방법원 원장 - - - 2015.03.20~현재 2019년 03월 24일 최흥식 남 1956년 06월 감사 등기임원 상근 감사 - 現 교육기관 및 기업체 채권관리 내부감사 및 경영분석 강의 - 前LG전선(현LS전선) 감사/채권 담당 - - - 2016.03.25~현재 2019년 03월 24일 한재신 남 1970년 03월 전무 미등기임원 상근 Home 사업부장 - 現 깨끗한나라 Home 사업부장/전무 - 前 아모레퍼시픽 전무 8,500 - - 2019.02.07~ - 박경열 남 1970년 02월 상무 미등기임원 상근 CFO - 現 깨끗한나라 CFO - 前 아워홈 상무 4,000 - - 2019.02.01~ - 곽종국 남 1966년 02월 상무보 미등기임원 상근 청주공장 공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장 - - - 1993.07.12~현재 - ※ 김민환 부사장은 2019년 3월 22일 주주총회에서 사내이사(등기임원)으로 선임되었으며, 이사회에서 대표이사로 선임되었습니다. ※ 곽종국 상무보는 2019년 3월 21일 일신상의 사유로 등기임원직에서 사임하였습니다. ※ 당사 정관에 따라 우선주의 의결권은 부활되었으나, 상기 소유주식수의 의결권 있는 주식은 보통주, 의결권 없는 주식은 우선주의 수를 기재하였습니다. ※ 최흥식 감사의 임기가 만료되어 제54기 주주총회 및 제55기 임시주주총회에서 재선임코자 하였으나, 의결정족수에 미달되어 감사선임의 건은 부결되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PS사업부 남 199 - 1 - 200 17.74 7,665 38 - PS사업부 여 5 - 1 - 6 5.98 117 20 - HL사업부 남 190 - 0 - 190 14.12 6,383 34 - HL사업부 여 29 - 10 - 39 10.41 873 22 - 지원 남 112 - 2 - 114 11.19 3,334 29 - 지원 여 12 - 4 - 16 6.48 307 19 - 합 계 547 - 18 - 565 14.34 18,679 33 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 186 62 - ※ 상기 연간급여 총액은 김민환 부사장의 등기임원(사내이사) 선임 전 급여액이 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,300 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 379 76 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 348 116 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수 5억원 초과인원 없음 2. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수 5억원 초과인원 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 구분 회사명 소재 국가 사업자등록번호 주요 업종 상장 여부 소유 주식수 지분율 비고 계열회사 Kleannara USA, lnc 미국 - 무역업 비상장 4,000 100% - 주식회사 케이앤이 한국 264-88-00636 기계설비 공사업 비상장 80,000 100% - 주식회사 보노아 한국 150-86-00110 제조업 비상장 306,000 51% - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청주방송(비상장) - 지역민방외 1,372 274,400 4.9% 1,372 0 0 0 274,400 4.9% 1,372 45,701 -569 서일물산(비상장) - 무역업,부동산외 986 9,600 48.0% 986 0 0 0 9,600 48.0% 986 17,504 11,721 Kleannara USA,Inc. (해외법인) - 원재료수입,무역업 142 4,000 100.0% 98 0 0 0 4,000 100.0% 98 2,116 150 주식회사 보노아 2015년 05월 21일 종이/지류, 제조업 1,530 306,000 51.0% 1,632 0 0 0 306,000 51.0% 1,632 11,751 339 주식회사 케이앤이 2017년 02월 14일 기계설비 공사업 200 40,000 100.0% 200 0 0 0 40,000 100.0% 200 1,705 211 합 계 634,000 - 4,288 0 0 0 634,000 - 4,288 78,777 11,852 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당반기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 기타주주 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 KleanNara U.S.A Inc.,(주)보노아,㈜케이앤이 KleanNara U.S.A Inc.,(주)보노아,㈜케이앤이 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 2. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원 ) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 KleanNara U.S.A Inc. - 89,586 - 105,818 ㈜ 케이앤이 60,957 10,000 590,900 1,617,633 ㈜보노아 24,662 10,361,871 - - ㈜나라손 3,873,072 9,663,766 - 74 ㈜나렉스 2,950 19,319,670 5,766 - 온 프로젝트 500 - - 1,178,287 용인시스템 12,255 - - 11,950,736 합계 3,974,396 39,444,893 596,666 14,852,548 ※ 기타 이해관계자의 거래내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석33번' 및 '5.재무제표 주석-주석33번'을 참조하시기 바랍니다.※ 대주주등에 대한 신용공여 및 자산양수도 등은 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제54기주주총회(2019. 03. 22) * 제1호 의안 : 제54기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 감사 선임의 건* 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은 의사정족수 미달로부결되었음. 제53기주주총회(2018. 03. 23) * 제1호 의안 : 제53기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제52기주주총회(2017. 03. 24) * 제1호 의안 : 제52기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (기준일 : 2019년 06월 30일) 구분 내용 비고 사건번호 2017가합32898 - 소송의 내용 손해배상 청구의 소 - 소송 당사자 원고: 소비자, 피고 : 당사 - 소송가액(백만원) 14,321 - 진행사항 1심 변론 중 - 기타 동 소송사건의 최종 재판결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없음에 따라서 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에계상하지 않았습니다. - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 백만원 ) 채무자 채권자 채무보증금액 채무보증기간 기타 주식회사 보노아 산업은행 USD 3,240,000 2019.08.01 까지 만기일시상환 주식회사 보노아 기업은행 USD 1,800,000 2020.03.15 까지 만기일시상환 ※ 당사의 자회사 "주식회사 보노아" 에 대하여 총 USD 5,040,000의 채무보증을 하였습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제98회전환사채 2013년 05월 23일 운영자금 50,000 운영자금(차입금 상환 등) 50,000 - ※ 제98회무기명식이권부 무보증전환사채는 만기일인 2018년 5월 23일에 전부상환하여, 미상환사채권은 없습니다 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환우선주 유상증자 (제3자배정) 2013년 02월 19일 차입금상환 40,000 차입금상환 40,000 - 일반사채 2017년 10월 31일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 일반사채 2017년 11월 06일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 일반사채 2017년 11월 22일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 일반사채 2018년 01월 31일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 일반사채 2018년 05월 14일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 일반사채 2019년 04월 30일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.