깨끗한나라 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제53기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제52기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청원군에 공장(청주공장)을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1975년 6월 19일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2017년 3월31일 현재 자 본금은 보통주 186,184백 만원, 우선주 1,831백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	5,971,518	8	16.04%	0.00%

최현수	2,868,704	-	7.70%	0.00%

최윤수	2,867,326	-	7.70%	0.00%

최병민	602,492	86,891	1.62%	23.73%

구미정	1,830,921	-	4.92%	0.00%

엔에치엘비그로쓰챔프이천십일의사호사모투자전문회사	2,486,802	-	6.68%	0.00%

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사	1,187,500	-	3.19%	0.00%

산은캐피탈주식회사	1,187,500	-	3.19%	0.00%

자기주식	1,445	4,159	0.00%	1.14%

기타소액주주	18,232,512	275102	48.96%	75.13%

합계	37,236,720	366,160	100.00%	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용 은 주석 32번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. - 제지사업부 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출- 생활용품사업부 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

(2) 부문 당기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	제지	생활용품	기타	합 계

1. 매출액	88,900,838	92,463,995	194,104	181,558,937

2. 영업이익	1,438,752	3,691,878	36,880	5,167,510

3. 유형자산 및 투자부동산	228,390,611	133,886,583	6,052,310	368,329,504

(감가상각비 및 손상차손 등)	4,637,372	2,294,352	89,528	7,021,252

4. 비유동성자산의 증감액(주1)	5,280,701	3,014,720	-	8,295,421

(전분기) (단위: 천원)

구 분	제지	생활용품	기타	합 계

1. 매출액	81,272,942	92,128,985	77,790	173,479,717

2. 영업이익	489,786	1,449,340	54,917	1,994,043

3. 유형자산 및 투자부동산	225,453,744	135,452,491	6,600,916	367,507,151

(감가상각비 및 손상차손 등)	4,488,669	2,082,608	14,884	6,586,161

4. 비유동성자산의 증감액(주1)	3,601,035	2,205,347	-	5,806,382

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 증감액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액등은 제외)

5 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	19,000	19,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	82,062,383	-	84,582,235	-

차감: 대손충당금	(969,131)	-	(1,169,787)	-

매출채권(순액)	81,093,252	-	83,412,448	-

미수금	3,418,723	713,777	1,382,731	785,417

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	3,418,723	713,777	1,382,731	785,417

대여금	-	92,312	-	101,746

보증금	-	493,114	-	508,114

합 계	84,511,975	1,299,203	84,795,179	1,395,277

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 거래처의 신용 및 규모 등을 고려하여 대형, 중형, 소형, 해외 거래처로 구분하고, 연체일수에 따라 대손율을 달리 적용하고 있으나 만기일로부터 180일 이상이 경과한 채권에 대해서는 모두 부실채권으로 분류하여 담보설정가액을 초과하는 채권잔액에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 및 각 연령별손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

1) 매출채권및기타유동채권

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

90일 이하	84,894,410	(581,446)	85,385,929	(708,837)

91일 ~ 179일	200,272	(1,261)	200,834	(82,747)

180일 이상	386,424	(386,424)	378,203	(378,203)

합계	85,481,106	(969,131)	85,964,966	(1,169,787)

2) 장기성매출채권및기타비유동채권

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

90일 이하	1,299,203	-	1,395,277	-

91일 ~ 179일	-	-	-	-

180일 이상	-	-	-	-

합계	1,299,203	-	1,395,277	-

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	연중회수	환입	기말

매출채권	1,169,787	-	-	200,656	969,131

합계	1,169,787	-	-	200,656	969,131

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	연중회수	환입	기말

매출채권	1,665,574	92,125	15,000	572,912	1,169,787

미수금	1,235,000	3,577	-	1,238,577	-

합계	2,900,574	95,702	15,000	1,811,489	1,169,787

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

이랜드리테일	554주	-	3,045	3,045

한국제지자원 진흥원	-	-	13,470	13,470

㈜청주방송	274,400주	4.9%	1,372,000	1,372,000

㈜위드코비	89주	-	1,797	1,797

동양네트웍스㈜	13,049주	-	13,916	13,916

HANA Investments	198,108주	7.4%	1,767,255	1,913,563

합 계	3,171,483	3,317,791

(주1) 상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

8. 장기금 융상품 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,349	4,709

당좌개설보증금	19,000	19,000

합 계	23,349	23,709

9. 재고 자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	3,928,437	434,052	3,494,385	4,738,276	642,658	4,095,618

제 품	27,628,857	3,161,345	24,467,512	26,892,217	3,313,945	23,578,272

재공품	9,139	-	9,139	33,627	-	33,627

원재료	11,792,518	47,640	11,744,878	7,995,198	335,686	7,659,512

부재료	1,753,623	126,263	1,627,360	1,520,537	77,010	1,443,527

저장품	2,069,983	-	2,069,983	2,021,554	-	2,021,554

미착품	8,360,700	-	8,360,700	12,799,845	-	12,799,845

합 계	55,543,257	3,769,300	51,773,957	56,001,254	4,369,299	51,631,955

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	88,413	136,510

선급비용	239,325	392,940

기타유동자산 소계	327,738	529,450

기타비유동자산

서화	20,000	20,000

11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체내 기업이 소유한지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

KleanNara U.S.A INC.	무역업	미국	100.00	100.00	12월

㈜보노아	제조업	대한민국	51.00	51.00	12월

케이엔이㈜(현 ㈜금성이앤씨)(주1)	환경설비	대한민국	-	-	12월

㈜온스토어 (주2)	도소매업	대한민국	60.00	60.00	12월

㈜케이앤이(주3)	환경설비	대한민국	100.00	-	12월

(주1) 당 사는 전기에 케이엔이㈜(현 금성이앤씨)의 기존 보유 주식 전량을 매각함에 따라서 지배력을 상실하였습니다.
한편, 케이엔이㈜는 ㈜금성이앤씨로 사명을 변경하였습니다.

(주2) ㈜보노아가 직접 지배력을 보유하고 있으며, 표시된 지분율은 ㈜보노아가 보유하고 있는 직접 지분율에 해당합니다.
(주3) 당사는 당분기 중 종속회사를 신설하였으며, 사명은 ㈜케이앤이에 해당합니다.

(2) 당분기말 및 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	KleanNara U.S.A INC.	㈜보노아	㈜온스토어	㈜케이앤이

유동자산	361,206	2,178,884	6,273,319	200,007

비유동자산	1,794,669	6,122,041	46,638	2,852

자산계	2,155,875	8,300,925	6,319,957	202,859

유동부채	110,559	4,929,258	5,529,845	4,800

비유동부채	896,584	9,364	16,434	-

부채계	1,007,142	4,938,622	5,546,279	4,800

자본계	1,148,733	3,362,303	773,678	198,059

매출	280,280	2,782,641	19,988,951	-

영업이익	87,043	50,027	54,427	(1,948)

총포괄손익	(72,996)	33,761	1,026	(1,941)

(전기말) (단위: 천원)

구분	KleanNara U.S.A INC.	㈜보노아	㈜온스토어	케이엔이(주1)

유동자산	323,260	1,834,021	5,601,458	-

비유동자산	1,945,117	5,939,184	50,411	-

자산계	2,268,377	7,773,205	5,651,869	-

유동부채	687	4,459,663	4,859,467	-

비유동부채	1,017,725	-	19,751	-

부채계	1,018,412	4,459,663	4,879,218	-

자본계	1,249,965	3,313,542	772,651	-

매출	680,853	7,074,317	43,168,046	11,713,175

영업이익	335,304	397,669	241,174	76,218

총포괄손익	290,475	354,488	242,838	39,621

(주1) 케이엔이(주) 의 재무정보는 지분의 매각이전의 손익으로 연결재무제표상 포함된 손익에 해당합니다

(3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

㈜보노아	49.00%	1,624,606	1,599	1,599

㈜온스토어	69.40%	404,186	712	712

합계	2,028,792	2,311	2,311

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)서일물산	무역업,부동산외	대한민국	48.00	985,763	867,899	48.00	985,763	1,020,958

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법이익	기말

(주)서일물산	1,020,958	-	-	(153,059)	867,899

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손실	기말

(주)서일물산	1,065,915	-	-	(44,957)	1,020,958

(3) 투자제거차액당분기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 투자제거차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	증가 및 감소	기말

(주)서일물산	610,098	-	610,098

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	증가 및 감소	기말

(주)서일물산	610,098	-	610,098

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)서일물산

당분기말	전기말

유동자산	267,509	412,267

비유동자산	2,219,396	2,671,249

자산계	2,486,905	3,083,516

유동부채	1,949,821	2,227,556

비유동부채	-	-

부채계	1,949,821	2,227,556

지배기업 소유주지분	257,801	410,860

비지배지분	279,283	445,097

자본계	537,084	855,957

매출	194,404	815,175

영업이익	(38,866)	(101,493)

총포괄손익	(318,873)	(93,660)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)서일물산

당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	537,084	855,957

연결실체 지분율(B)	48%	48%

순자산 지분금액(AXB)	257,801	410,860

(+) 영업권	610,098	610,098

기말 장부금액	867,899	1,020,958

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	48,351,312	-	-	48,351,312

건물	95,365,182	(27,962,495)	-	67,402,687

구축물	37,098,415	(15,893,128)	-	21,205,287

기계장치	356,937,229	(178,160,831)	(7,515,655)	171,260,743

차량운반구	108,912	(72,418)	-	36,494

공구와기구	761,079	(323,971)	-	437,108

집기비품	5,895,558	(5,078,581)	-	816,977

금융리스자산	103,961,825	(58,162,203)	(596,267)	45,203,355

건설중인자산	3,686,037	-	-	3,686,037

수입미착기계	3,388,123	-	-	3,388,123

합계	655,553,672	(285,653,626)	(8,111,922)	361,788,123

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	48,350,580	-	-	48,350,580

건물	95,141,332	(26,969,806)	-	68,171,526

구축물	27,898,111	(15,297,917)	-	12,600,194

기계장치	355,822,807	(174,688,135)	(6,973,081)	174,161,591

차량운반구	111,915	(69,903)	-	42,012

공구와기구	732,579	(299,622)	-	432,957

집기비품	5,760,684	(4,994,510)	-	766,174

금융리스자산	103,961,825	(56,869,938)	(596,267)	46,495,620

건설중인자산	6,675,310	-	-	6,675,310

수입미착기계	2,803,107	-	-	2,803,107

합계	647,258,250	(279,189,831)	(7,569,348)	360,499,071

(2) 당 분기 및 전기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	환율변동효과	기말장부가액

토 지	48,350,580	732	-	-	-	-	-	48,351,312

건 물	68,171,526	89,123	-	(992,687)	-	134,725	-	67,402,687

구축물	12,600,195	2,650	-	(595,212)	-	9,197,654	-	21,205,287

기계장치	174,161,591	156,000	-	(3,472,696)	(542,574)	958,422	-	171,260,743

차량운반구	42,012	-	(2,701)	(2,515)	-	-	(302)	36,494

공구와기구	432,957	28,500	-	(24,349)	-	-	-	437,108

집기비품	766,174	134,875	-	(84,072)	-	-	-	816,977

금융리스자산	46,495,620	-	-	(1,292,265)	-	-	-	45,203,355

건설중인자산	6,675,310	7,301,528	-	-	-	(10,290,801)	-	3,686,037

수입미착기계	2,803,106	585,017	-	-	-	-	-	3,388,123

합 계	360,499,071	8,298,425	(2,701)	(6,463,796)	(542,574)	-	(302)	361,788,123

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	종속기업처분	처분	감가상각비	손상차손	대체	환율변동효과	기말장부가액

토 지	48,266,610	83,970	-	-	-	-	-	-	48,350,580

건 물	69,011,213	1,632,590	-	-	3,795,080	-	1,322,803	-	68,171,526

구축물	10,396,374	1,011,800	18,751	-	1,858,078	-	3,068,849	-	12,600,194

기계장치	174,049,265	3,174,229	37,182	164,263	13,869,031	2,714,095	13,722,668	-	174,161,591

차량운반구	86,926	51,285	8,176	27,728	60,544	-	-	249	42,012

공구와기구	162,086	345,053	5,350	2,458	66,374	-	-	-	432,957

집기비품	664,874	541,691	16,164	5,691	418,536	-	-	-	766,174

금융리스자산	51,688,639	-	-	-	5,180,344	12,675	-	-	46,495,620

건설중인자산	5,987,740	13,911,997	-	-	-	-	13,224,427	-	6,675,310

수입미착기계	1,358,063	6,334,937	-	-	-	-	4,889,893	-	2,803,107

합 계	361,671,790	27,087,552	85,623	200,140	25,247,987	2,726,770	-	249	360,499,071

(3) 손상차손

연결실체는 성능개선 및 신규 생산라인의 도입과 관련하여, 사용가치에 근거하여 기계장치의 회수가능액을 검토하였으며, 회수가능액 검토결과 542,573천원의 손상차손을 당분기손익으로 인식하였습니다. 한 편, 손상차손은 포괄손익계산서의 기타영업외비용 항목에 포함되어 있습니다

14 . 투자부동산 (1) 당분기말 맟 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,387,739	-	4,387,739

건 물	2,635,724	(482,082)	2,153,642

합 계	7,023,463	(482,082)	6,541,381

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,387,739	-	4,387,739

건 물	2,635,724	(467,198)	2,168,526

합 계	7,023,463	(467,198)	6,556,265

(주) 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 건물의 경우 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.

(2) 당 분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토 지	4,387,739	-	-	-	4,387,739

건 물	2,168,526	-	-	(14,884)	2,153,642

합 계	6,556,265	-	-	(14,884)	6,541,381

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토 지	4,387,739	-	-	-	4,387,739

건 물	2,228,061	-	-	(59,535)	2,168,526

합 계	6,615,800	-	-	(59,535)	6,556,265

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	69,776	77,790

운영비용	(30,948)	(22,873)

소 계	38,828	54,917

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	4,387,739	5,092,241	4,387,739	5,092,241

건 물	2,153,642	2,924,185	2,168,526	2,924,185

합 계	6,541,381	8,016,426	6,556,265	8,016,426

(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토지	3,543,792	보증금	근저당권	3,613,822

건물	775,225

합계	4,319,017

15 . 무 형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	837,941	(610,310)	227,631

회 원 권	193,800	-	193,800

소프트웨어	1,390,231	(1,316,461)	73,770

전기공급시설이용권	383,310	(105,410)	277,900

합 계	2,805,282	(2,032,181)	773,101

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	838,053	(588,928)	249,125

회 원 권	193,800	-	193,800

소프트웨어	1,390,231	(1,300,787)	89,444

전기공급시설이용권	383,310	(95,827)	287,483

합 계	2,805,394	(1,985,542)	819,852

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

산업재산권	249,125	-	-	(21,494)	227,631

회 원 권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	89,444	-	-	(15,674)	73,770

전기공급시설이용권	287,483	-	-	(9,583)	277,900

합 계	819,852	-	-	(46,750)	773,101

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

산업재산권	306,141	28,314	-	(85,330)	249,125

회 원 권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	287,495	-	-	(198,051)	89,444

전기공급시설이용권	325,814	-	-	(38,331)	287,483

합 계	1,113,250	28,314	-	(321,712)	819,852

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	83,172,834	-	76,793,871	-

미지급금	8,793,827	-	4,067,607	-

미지급비용	32,234,413	845,810	35,402,196	845,810

예수보증금	1,553,621	-	1,667,626	-

합 계	125,754,695	845,810	117,931,300	845,810

17. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	83,154,705	-	94,353,103	-

금융리스부채	4,842,000	404,000	4,842,000	1,614,500

전환사채	23,786,710	-	23,520,978	-

장기차입금	14,717,179	22,022,946	13,911,311	26,397,628

합 계	126,500,594	22,426,946	136,627,392	28,012,128

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융대출	KEB하나은행외 3	3.24%~3.59%	11,600,000	13,900,000

일반자금대출	신한은행외 2	2.73%~3.59%	18,914,344	18,812,500

Usance	KEB하나은행외 8	Libor+1.0%~1.6%	48,134,575	56,700,290

L/C매입	우리은행외 2	4,505,786	4,940,313

합 계	83,154,705	94,353,103

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

ES에너지	금융리스부채	-	5,246,000	6,456,500	57개월 분할상환(주1)

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성금융리스부채)	(4,842,000)	(4,842,000)

차 감 계	404,000	1,614,500

(주1) 금융리스부채의 세부내역은 주석 18 을 참고하시기 바랍니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

국민은행	시설자금대출	1.75	988,700	1,152,600	3년거치 5년분할상환

신한은행	시설자금대출	1.75~2.82	10,537,621	11,941,614	3년거치 5년분할상환 등

우리은행	운영자금대출	2.85	1,500,000	1,875,000	21개월거치 3년분할상환

우리은행	시설자금대출	1.75	817,240	817,240	3년거치 5년분할상환 등

산업은행	시설자금대출	3.02	10,000,000	10,000,000	2년거치 5년분할상환

농협은행	시설자금대출	3.69	4,500,000	9,166,660	1년거치 2년분할상환

수협은행	시설자금대출	3.69	7,499,980	4,338,100	1년거치 3년분할

BBCN BANK	시설자금대출	3.49	896,584	1,017,725

소 계	36,740,125	40,308,939

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(14,717,179)	(13,911,311)

차 감 계	22,022,946	26,397,628

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 부채요소	23,786,710	23,520,978

전환사채의 자본요 소	3,277,874	3,281,120

(6) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제98회 무보증 전환사채

발행일	2013.5.23

만기일	2018.5.23

액면금액	50,000백만원

발행가액	49,679백만원

이자지급조건	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 3개월 복리 연 1.00%

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.1206%로 일시상환.

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 8,561,643주(액면가액 5,000원)

전환청구기간	사채발행일 이후 1개월 되는 날(2013년 6월 23일)부터 만기 1개월 전(2018년 4월 23일)까지

전환가격	5,260원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 6개월이 되는 날의 이자지급기일에 상환청구가능

18 . 금융리스부채(1) 리스계약

연결실체는 신한캐피탈 등과 체결한 리스계약에 의한 기계장치 및 ES에너지와 체결한 리스요소가 포함된 공급계약에 따른 기계장치 등을 금융리스 방식으로 취득하였으며, 당분기 보고기간 종료일 현재 동 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	자산내역	리스제공자	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

금융리스자산(기계장치)	제조설비	신한캐피탈	71,315,357	(49,129,225)	(596,267)	21,589,865

금융리스자산(기계장치)	제조설비	씨티캐피탈	11,370,000	(5,132,292)	-	6,237,708

금융리스자산(기계장치)	스팀공급설비	ES에너지	21,276,469	(3,900,686)	-	17,375,783

금융리스자산(건물)	스팀설비부속건물	ES에너지	1,723,531	(264,275)	-	1,459,256

소 계	105,685,357	(58,426,478)	(596,267)	46,662,612

신한캐피탈 및 시티캐피탈로부터의 금융리스부채는 기존에 전액 상환되어 당분기 보고기간 종료일 현재 관련 금융리스 부채는 존재하지 않습니다. 한편, 연결실체는 공급계약기간 종료후 스팀공급설비가 무상이전되는 조건의 스팀공급계약을 ES에너지와 체결하였으며 해당 계약이 법적, 형식적으로 리스계약에 해당하지는 않으나 리스요소가 포함된 약정으로 실질상 금융리스에 해당한다고 판단하여금융리스로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급년도	리스원금	미경과이자	리스료총액

1년 이내	4,842,000	151,943	4,993,943

1년 초과	404,000	1,690	405,690

소 계	5,246,000	153,633	5,399,633

19 . 퇴직 급여제도

(1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,165,642	1,166,092

부채에 대한 이자비용	532,822	539,241

사외적립자산의 기대수익	(311,888)	(100,835)

합 계	1,386,576	1,604,498

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	58,240,720	57,910,642

사외적립자산의 공정가치	(33,075,405)	(33,899,118)

소계	25,165,315	24,011,524

국민연금전환금	(331,808)	(340,881)

순확정급여부채	24,833,507	23,670,643

(3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	57,910,642	(33,899,118)	(340,881)	23,670,643

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,165,642	-	-	1,165,642

이자비용(이자수익)	532,822	(311,888)	-	220,934

소 계	1,698,464	(311,888)	-	1,386,576

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	305,778	-	305,778

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,368,386)	829,823	9,073	(529,490)

기말	58,240,720	(33,075,405)	(331,808)	24,833,507

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	56,765,700	(35,785,279)	(373,445)	20,606,976

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,656,261	-	-	4,656,261

이자비용(이자수익)	2,156,962	(1,328,323)	-	828,639

소 계	6,813,223	(1,328,323)	-	5,484,900

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	(816,983)	746,428	-	(70,555)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(350,000)	-	(350,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,851,298)	2,818,056	32,564	(2,000,678)

기말	57,910,642	(33,899,118)	(340,881)	23,670,643

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선 수 금	1,042,149	1,214,740

예 수 금	428,179	448,672

반품충당부채	41,521	41,521

합 계	1,511,849	1,704,933

21. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액 (단위:원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식의 수	37,236,720주	366,160주	37,233,066주	366,160주

자본금(단위:천원)	186,183,600	1,830,800	186,165,330	1,830,800

우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

또한, 지배회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다.

연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는바, 당시 인수회사인 ㈜바이콘이 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	2,055,416	2,051,458

전환권대가	3,277,873	3,281,120

자기주식	(61,290)	(61,290)

합 계	5,271,999	5,271,288

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	78,921	107,158

22. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	133,748,509	144,678,991

상품매출액	47,616,320	25,768,546

기타매출액	194,104	3,032,180

합 계	181,558,933	173,479,717

23 . 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	4,187,816	3,712,645

운반비	10,604,059	9,872,243

판매촉진비	7,386,536	5,020,458

마케팅비	555,845	621,329

합계	22,734,256	19,226,675

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,136,087	2,313,052

퇴직급여	289,772	332,538

복리후생비	268,629	200,126

여비교통비	108,246	117,777

통신비	60,289	57,045

수도광열비	19,665	21,052

세금과공과	237,286	188,033

임차료	723,115	631,731

감가상각비	62,661	102,120

무형자산상각비	46,750	96,529

수선비	259	374

보험료	200,209	265,310

접대비	135,061	124,346

견본비	37,601	28,187

연수비	34,470	2,761

개발비	95,043	34,997

지급수수료	4,603,110	4,891,907

대손상각비(충당금환입)	(189,837)	2,404

사무비	12,773	17,765

차량유지비	130,397	125,272

소모품비	13,379	31,806

포장비	12,865	9,158

합계	9,037,830	9,594,290

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익

외환차익	28,494	448,891

외화환산이익	5,752	22,750

유형자산처분이익	-	264

대손충당금환입	-	3,577

잡이익	885,197	109,238

소 계	919,443	584,720

기타영업외비용

외환차손	776,492	403,642

외화환산손실	141,989	258,594

유형자산손상차손	542,574	80,280

유형자산처분손실	610	-

매출채권처분손실	-	1,215

기부금	1,500	1,029

잡손실	30,975	34,765

소 계	1,494,140	779,525

순기타영업외손익	(574,697)	(194,805)

25 . 금융이 익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익

이자수익	1,792	19,504

외환차익	1,665,668	338,199

외화환산이익	2,710,146	1,642,958

소 계	4,377,606	2,000,661

금융원가

이자비용	1,106,728	1,251,633

외환차손	129,601	1,235,719

외화환산손실	3,916	43,389

소 계	1,240,245	2,530,741

순금융손익	3,137,361	(530,080)

26 . 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세이익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,882,824	273,836

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(263,895)	181,133

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	67,271	14,631

법인세비용	1,686,200	469,600

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	7,577,115	1,282,216

적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용	1,666,965	282,088

조정사항	19,235	187,512

세액공제	(348,047)	-

기타	367,282	187,512

법인세비용	1,686,200	469,600

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이 등	법인세효과	일시적차이 등	법인세효과

확정급여제도의 재측정요소	(305,778)	67,271	(66,505)	14,631

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등	이연법인세자산(부채)(주2)

기 초(주1)	증(감)액	기말	기초	증(감)액	기말

무상주배당액	15,759	-	15,759	3,467	-	3,467

대손충당금	252,871	(122,787)	130,084	55,632	(27,014)	28,618

대손금	2,015,851	-	2,015,851	443,487	-	443,487

유형자산감액손실	7,569,348	542,574	8,111,922	1,665,257	119,366	1,784,623

퇴직급여충당금	56,354,289	308,383	56,662,672	12,397,943	67,845	12,465,788

퇴직보험료	(33,868,511)	831,120	(33,037,391)	(7,451,072)	182,846	(7,268,226)

재고자산평가손실	4,369,300	(600,000)	3,769,300	961,246	(132,000)	829,246

토지재평가차액	(11,747,727)	-	(11,747,727)	(2,584,500)	-	(2,584,500)

자산재평가이익	(14,770,961)	465,781	(14,305,180)	(3,249,611)	102,471	(3,147,140)

자기주식	61,290	-	61,290	13,484	-	13,484

투자유가증권감액손실	141,700	-	141,700	31,174	-	31,174

지급보증료	34,860	-	34,860	7,669	-	7,669

감가상각충당금	95,941	-	95,941	21,107	-	21,107

미지급비용	9,297,759	(499,874)	8,797,885	2,045,507	(109,972)	1,935,535

금융보증부채	94,952	(12,530)	82,422	20,889	(2,756)	18,133

기타자본잉여금	10,077	-	10,077	2,217	-	2,217

사채상환할증금	1,226,167	-	1,226,167	269,757	-	269,757

전환권조정	(1,602,534)	276,690	(1,325,844)	(352,557)	60,871	(291,686)

무형자산손상차손	201,102	-	201,102	44,242	-	44,242

업무용승용차	77,442	10,167	87,609	17,037	2,237	19,274

반품충당부채	41,521	-	41,521	9,135	-	9,135

일시적차이 소계	19,870,496	1,199,524	21,070,020	4,371,510	263,894	4,635,404

이월결손금	-	-	-	-	-	-

이월세액공제	-	-	-

이연법인세미인식	-	-	-

이연법인세자산(부채)	4,371,510	263,894	4,635,404

(전기말) (단위: 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등	이연법인세자산(부채)(주2)

기 초(주1)	증(감)액	기말	기초	증(감)액	기말

대손충당금	2,129,442	(1,876,571)	252,871	468,477	(412,845)	55,632

대손금	2,015,851	-	2,015,851	443,487	-	443,487

유형자산손상차손	5,203,862	2,365,486	7,569,348	1,144,850	520,407	1,665,257

퇴직급여충당금	53,473,317	2,880,972	56,354,289	11,764,130	633,814	12,397,944

퇴직보험료	(35,785,279)	1,916,768	(33,868,511)	(7,872,761)	421,689	(7,451,072)

재고자산평가손실	3,684,267	685,033	4,369,300	810,539	150,707	961,246

토지재평가차액	(11,747,727)	-	(11,747,727)	(2,584,500)	-	(2,584,500)

자산재평가이익	(16,634,085)	1,863,124	(14,770,961)	(3,659,499)	409,888	(3,249,611)

미지급비용	8,349,056	948,703	9,297,759	1,836,792	208,715	2,045,507

금융보증부채	145,076	(50,124)	94,952	31,917	(11,028)	20,889

기타자본잉여금	10,077	-	10,077	2,217	-	2,217

사채상환할증금	1,227,272	(1,105)	1,226,167	270,000	(244)	269,756

전환권조정	(2,687,665)	1,085,131	(1,602,534)	(591,286)	238,729	(352,557)

반품충당부채	13,726	27,795	41,521	3,019	6,115	9,134

무형자산손상차손	201,102	-	201,102	44,242	-	44,242

기타	349,540	77,452	426,992	76,899	17,039	93,938

일시적차이 소계	9,947,832	9,922,664	19,870,496	2,188,523	2,182,986	4,371,509

이월결손금	-	-	-	-	-	-

이월세액공제	1,659,393	(1,659,393)	-

이연법인세미인식	-	-	-

이연법인세자산(부채)	3,847,916	523,593	4,371,509

(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.
(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(주3) 보고기간종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 높아 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에대해 인식한 것입니다.

27 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	94,884,007	87,682,416

종업원급여	9,983,485	9,557,146

퇴직급여	1,698,464	1,604,498

감가상각비	6,463,797	6,602,409

지급수수료	12,283,613	12,380,087

소모품비	4,703,132	4,861,465

세금과공과	1,497,036	1,457,396

전력비	7,794,462	9,070,910

연료비	5,421,984	6,436,185

포장비	4,758,063	5,384,675

운반비	10,604,059	9,872,243

광고선전비	4,187,816	3,712,645

판촉비	7,386,536	5,020,458

기타	4,724,971	7,843,141

합계	176,391,425	171,485,674

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순손익	5,888,604,169	776,118,639

기본주당손익 계산에 사용된 순손익	5,888,604,169	776,118,639

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수	37,233,812	35,853,894

기본주당손익	158	22

(2) 희석주당이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 순손익	5,888,604,169	776,118,639

총희석주당손익 계산에 사용된 순손익	6,110,681,464	776,118,639

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	42,035,346	37,478,776

희석주당손익	145	21

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	37,233,812	35,853,894

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환우선주	4,550,278	1,373,626

- 기타	251,256	251,256

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	42,035,346	37,478,776

29. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화 하는것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장,단기차입금 및 사채	148,927,540	164,639,519

차감 : 현금 및 현금성자산	5,809,784	6,836,561

순 부 채	143,117,756	157,802,958

자 본 계	216,270,782	210,627,629

총자본차입금비율	66.18%	74.92%

(2) 금융상품의 구분당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	5,809,784	-	-

장단기금융상품	-	23,349	-

매출채권및기타채권	-	85,811,177	-

매도가능금융자산	-	-	3,171,483

합 계	5,809,784	85,834,526	3,171,483

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	126,600,505

금융리스부채	5,246,000

장단기차입금등	143,681,541

합 계	275,528,045

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	6,836,561	-	-

장단기금융상품	-	23,349	-

매출채권및기타채권	-	85,811,177	-

매도가능금융자산	-	-	3,317,791

합 계	6,836,561	85,834,527	3,317,791

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	118,777,109

금융리스부채	6,456,500

장단기차입금등	158,183,019

합 계	283,416,628

금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험,이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성 위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여, 허용가능한 수준으로 위험을 감소,제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있으며, 일부 장기성 차입금 등에 대하여 파생금융상품을 이용하여 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리① 외환위험연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으며, 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	2,187,476	2,441,442	USD	2,541,973	3,071,974

JPY	179,003,643	1,787,387	JPY	49,284,750	510,989

매출채권	USD	8,962,844	10,139,082	USD	7,225,610	8,732,150

JPY	8,283,219	83,294	JPY	27,018,110	280,126

합 계	14,451,205	12,595,239

(외화부채)

매입채무	USD	3,314,447	3,801,616	USD	1,638,160	1,979,716

JPY	9,389,866	94,351	JPY	16,886,368	175,080

미지급비용	USD	880,711	982,961	USD	732,035	884,665

JPY	360,859	3,603	JPY	540,439	5,603

단기차입금	USD	41,780,767	49,295,582	USD	45,200,072	54,624,287

JPY	151,172,147	1,548,500	JPY	174,866,942	1,813,038

EUR	74,017	93,204	EUR	207,451	262,965

합 계	55,819,817	59,745,354

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(4,149,963)	4,149,963	(4,568,454)	4,568,454

JPY	22,423	(22,423)	(120,261)	120,261

EUR	(9,320)	9,320	(26,297)	26,297

합 계	(4,136,860)	4,136,860	(4,715,102)	4,715,012

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화(KRW) 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.1%상승시	0.1%하락시	0.1%상승시	0.1%하락시

이자비용	3,080	(3,080)	4,682	(4,682)

2) 유동성위험관리 연결실체는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 외 1개 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~8년 이내	합 계

매입채무및기타채무	125,754,695	845,810	126,600,505

금융리스부채	4,842,000	404,000	5,246,000

장단기차입금등	121,658,595	22,022,946	143,681,541

합 계	252,255,290	23,272,756	275,528,046

3) 신용위험관리연결실체는 거래당사자중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에서 재무손실을 입힐신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관등에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,809,784	5,809,784	6,836,561	6,836,561

대여금 및 수취채권

장단기금융상품	23,349	23,349	574,058	574,058

매출채권및기타채권	85,811,177	85,811,177	86,190,456	86,190,456

매도가능금융자산

비상장주식	3,171,483	3,171,483	3,317,791	3,317,791

합 계	94,815,793	94,815,793	96,918,866	96,918,866

금융부채

매입채무및기타채무	126,600,505	126,600,505	118,777,109	118,777,109

차입금

단기차입금	126,500,595	126,500,595	136,627,392	136,627,392

장기차입금	22,426,946	22,426,946	28,012,128	28,012,128

합 계	275,528,046	275,528,046	283,416,629	283,416,629

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,809,784	-	-	5,809,784

대여금및수취채권

장단기금융상품	-	-	23,349	23,349

매출채권및기타채권	-	-	85,811,177	84,511,975

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	3,317,791	3,317,791

합 계	5,809,784	-	89,152,317	93,662,899

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	126,600,505	126,600,505

차입금

단기차입금	-	-	126,500,595	126,500,595

장기차입금	-	-	22,426,946	22,426,946

합 계	-	-	275,528,046	275,528,046

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,836,561	-	-	6,836,561

대여금및수취채권

장기금융상품	-	-	574,058	574,058

매출채권및기타채권	-	-	86,190,456	86,190,456

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	3,317,791	3,317,791

합 계	6,836,561	-	90,082,305	96,918,866

금융부채	-

매입채무및기타채무	-	-	118,777,109	118,777,109

차입금

단기차입금	-	-	136,627,392	136,627,392

장기차입금	-	-	28,012,128	28,012,128

합 계	-	-	283,416,629	283,416,629

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

대주주	최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민	최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민

관계기업	㈜서일물산	㈜서일물산

기타 특수관계자	온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스	온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매출	매입	지급수수료	운반비