깨끗한나라 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사 (이하 "지배기업")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업은 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	6,002,594	8	16.118	0.002

최현수	2,868,704	-	7.703	-

최윤수	2,867,326	-	7.700	-

최병민	1,288,045	76,891	3.459	20.999

구미정	1,848,860	-	4.965	-

희성전자주식회사	7,680,305	-	20.623	-

자기주식	1,446	4,159	0.004	1.136

기타주주	14,683,413	285,102	39.428	77.863

합 계	37,240,693	366,160	100.000	100.000

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)보노아	제조업	대한민국	100	100	12월

(주)케이앤이	기계설비공사업	대한민국	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과(내부거래 제거 등 조정 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

(주)보노아	(주)케이앤이	(주)보노아	(주)케이앤이

유동자산	4,742,039	3,993,906	5,057,529	3,647,530

비유동자산	7,566,147	507,714	7,756,943	535,645

자산총계	12,308,186	4,501,620	12,814,472	4,183,175

유동부채	3,028,825	970,230	3,613,166	1,065,526

비유동부채	1,310,097	-	1,363,248	-

부채총계	4,338,922	970,230	4,976,414	1,065,526

자본총계	7,969,264	3,531,390	7,838,058	3,117,649

매출	4,118,721	2,515,720	2,468,677	2,260,407

영업이익	275,190	528,108	132,728	343,052

분기순이익	170,374	413,742	121,016	274,682

총포괄손익	170,374	413,742	121,016	274,682

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 연결실체가 당분기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항으로 인하여 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 다른 통화와의 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세수익을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품 및 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 PS사업 부문, HL사업 부문으로 구성되어 있습니다.

- PS사업 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출

- HL사업 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매 당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 매출액, 감가상각비 및 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(1) 부문별 정보

당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 매출액, 감가상각비 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	66,404,860	65,327,223	1,046,752	132,778,835

2. 감가상각비	(4,226,425)	(3,873,843)	-	(8,100,268)

3. 영업이익(손실)	(2,250,551)	2,343,991	114,833	208,273

(전분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	62,900,685	64,980,128	2,725,973	130,606,786

2. 감가상각비	(4,984,236)	(3,834,339)	-	(8,818,575)

3. 영업이익(손실)	(9,511,879)	(1,162,757)	346,122	(10,328,514)

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출실적은 다음과 같으며, 주요 생산설비는 모두 국내에 있습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	94,339,633	85,014,002

미주	6,611,791	6,351,531

유럽 및 아프리카	1,953,128	1,939,446

아시아 및 오세아니아	25,217,443	32,519,864

중국	4,656,840	4,781,943

합 계	132,778,835	130,606,786

(3) 당분기 중 연결실체 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 HL사업 부문의 A고객에게서 발생한 수익 15,428백만원(전분기 : 13,268백만원)입니다.

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말	구 분

단기금융상품	금전채권신탁(채권유동화)	9,291,181	7,799,758	제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	16,500	16,500	보증금설정

기타유동금융자산	후순위 채권	450,000	450,000	질권설정

기타비유동금융자산	후순위 채권	800,000	-	사용제한

기타비유동금융자산	후순위 채권	1,395,000	1,020,000	질권설정

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	68,680,324	-	63,393,085	-

차감: 손실충당금	(2,043,939)	-	(2,046,662)	-

소 계	66,636,385	-	61,346,423	-

미수금	3,373,038	-	3,175,938	-

미수수익	162,860	45,805	110,080	23,421

대여금	-	443,742	-	362,258

보증금	203,510	1,199,564	18,371	1,258,103

소 계	3,739,408	1,689,111	3,304,389	1,643,782

합 계	70,375,793	1,689,111	64,650,812	1,643,782

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실

충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객특유의요소와 고객가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

180일 초과 채권 중 회수가능성을 고려하여 2,022백만원(전기말: 2,022백만원)에 대하여 전액 대손충당금 설정하였습니다.

7. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-	2,701,531	826,035	1,793,161	68,746

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)

청주방송	274,400주	4.90%	-	1,372,000	-	1,372,000

(주)이마트에브리데이(주1)	864주	0.00%	-	-	-	-

(주)동양레져(주1)	3,600주	0.11%	-	-	-	-

(주)예원(주1)	893주	0.84%	-	-	-	-

소 계	-	1,372,000	-	1,372,000

상각후원가측정 금융자산

후순위 채권(주2)	-	-	450,000	2,195,000	450,000	1,020,000

합 계	3,151,531	4,393,035	2,243,161	2,460,746

(주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.

(주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

(주3) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 장단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	1,700,000	1,700,000

금전채권신탁(채권유동화)(주1)	9,291,181	7,799,758

합 계	10,991,181	9,499,758

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	16,500	16,500

저축보험	228,085	107,896

합 계	244,585	124,396

(주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,585,405	(520,667)	5,064,738	4,629,095	(480,951)	4,148,144

제 품	35,273,032	(2,327,160)	32,945,872	35,396,507	(2,165,047)	33,231,460

원재료	12,437,763	(431,228)	12,006,535	16,002,359	(86,634)	15,915,725

부재료	1,434,879	(8,653)	1,426,226	1,445,509	(7,343)	1,438,166

저장품	2,508,888	-	2,508,888	2,298,380	-	2,298,380

미착품	3,784,630	-	3,784,630	1,202,332	-	1,202,332

합 계	61,024,597	(3,287,708)	57,736,889	60,974,182	(2,739,975)	58,234,207

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 전입액 548백만원 (전분기: 전입액 624백만원)이 가감되었습니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,387,955	990,616

선급비용	1,940,122	1,215,510

합 계	3,328,077	2,206,126

기타비유동자산

장기선급금	399,266	399,266

장기선급비용	1,042,939	983,021

차감 : 손실충당금	(983,021)	(983,021)

서화	20,000	20,000

합 계	479,184	419,266

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)서일물산	무역업, 부동산 외	대한민국	48%	985,763	10,118,426	48%	985,763	10,107,548

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)서일물산

당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

유동자산	838,633	798,141

비유동자산	25,786,559	25,788,111

자산총계	26,625,192	26,586,252

유동부채	1,811,525	1,796,870

비유동부채	5,004,652	5,003,028

부채총계	6,816,177	6,799,898

자본총계	19,809,015	19,786,354

매출	278,685	264,613

영업이익	18,591	6,017

분기순이익	22,661	8,975

총포괄손익	22,661	8,975

(4) 당분기 및 전분기의 지분법적용 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,107,548	9,997,500

지분법이익	10,878	4,308

분기말금액	10,118,426	10,001,808

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금(주1)	장부금액

토지	125,019,478	-	-	-	125,019,478

건물	138,269,003	(60,921,220)	(97,025)	-	77,250,758

구축물	24,970,387	(10,574,133)	(238,879)	-	14,157,375

기계장치	497,232,388	(318,100,387)	(7,475,963)	(1,810,590)	169,845,448

차량운반구	293,489	(156,054)	-	-	137,435

공구와기구	1,632,929	(911,209)	-	-	721,720

집기비품	7,103,539	(5,276,412)	-	-	1,827,127

건설중인자산	10,883,759	-	-	-	10,883,759

수입미착기계	16,296	-	-	-	16,296

합 계	805,421,268	(395,939,415)	(7,811,867)	(1,810,590)	399,859,396

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금(주1)	장부금액

토지	124,945,737	-	-	-	124,945,737

건물	138,263,603	(59,517,043)	(97,025)	-	78,649,535

구축물	24,970,387	(10,222,051)	(238,879)	-	14,509,457

기계장치	494,528,467	(313,529,112)	(7,475,963)	(1,853,863)	171,669,529

차량운반구	293,489	(144,750)	-	-	148,739

공구와기구	1,632,929	(849,008)	-	-	783,921

집기비품	6,963,994	(5,073,536)	-	-	1,890,458

건설중인자산	6,204,794	-	-	-	6,204,794

수입미착기계	164,718	-	-	-	164,718

합 계	797,968,118	(389,335,500)	(7,811,867)	(1,853,863)	398,966,888

(주1) 전기 중 '탄소중립선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	분기말

토지	124,945,737	63,331	-	10,410	125,019,478

건물	78,649,535	5,400	(1,404,177)	-	77,250,758

구축물	14,509,457	-	(352,082)	-	14,157,375

기계장치	171,669,529	482,100	(4,528,002)	2,221,821	169,845,448

차량운반구	148,739	-	(11,304)	-	137,435

공구와기구	783,921	-	(62,201)	-	721,720

집기비품	1,890,458	139,545	(202,876)	-	1,827,127

건설중인자산	6,204,794	6,652,632	-	(1,973,667)	10,883,759

수입미착기계	164,718	-	-	(148,422)	16,296

합 계	398,966,888	7,343,008	(6,560,642)	110,142	399,859,396

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	분기말

토지	124,485,129	1,287,788	-	-	125,772,917

건물	79,684,294	621,600	(1,383,646)	3,353,450	82,275,698

구축물	15,060,751	-	(326,338)	-	14,734,413

기계장치	176,794,668	370,483	(5,357,604)	86,300	171,893,847

차량운반구	186,432	-	(10,979)	-	175,453

공구와기구	485,087	194,629	(53,832)	220,281	846,165

집기비품	1,698,324	12,211	(164,631)	-	1,545,904

건설중인자산	13,324,807	935,816	-	(3,606,336)	10,654,287

수입미착기계	1,774,965	87,975	-	12,332	1,875,272

합 계	413,494,457	3,510,502	(7,297,030)	66,027	409,773,956

(3) 당분기 중 연결실체는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중110백만원(전분기: 66백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입 이자율은 5.28%(전분기: 5.20%)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	125,019,478	125,019,478

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	125,772,917	125,772,917

(5) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	54,948,962	54,875,220

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(7) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니 다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분	장부금액	관련 차입금	담보권자	화폐단위	담보설정액	담보의 종류

토지, 건물, 기계 등	235,789,008	27,646,340	한국산업은행	KRW	41,900,000	근저당권

15,000,000	농협은행(주)	KRW	25,200,000

-	(주)신한은행	KRW	6,000,000

19,865,300	(주)하나은행	USD	20,400,000

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	22,335,466	22,335,466

건물	1,744,082	1,744,082

합 계	24,079,548	24,079,548

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	22,335,466	22,335,466

건물	-	-	1,744,082	1,744,082

합 계	-	-	24,079,548	24,079,548

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	22,335,466	22,335,466

건물	-	-	1,744,082	1,744,082

합 계	-	-	24,079,548	24,079,548

(4) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 채무	채무 금액	담보권자	담보설정액	담보의 종류

토지	11,643,888	보증금	460,567	(주)국민은행	2,860,000	근저당권

건물	855,761

토지	10,482,313	차입금	25,999,890	한국산업은행	32,400,000

15,000,000	농협은행(주)	25,200,000

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각56백만원 및 84백만원입니다.

14. 리스(1) 리스이용자

1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	9,160,946	21,563,138	5,085,808	4,276,440	13,677	40,100,009

감가상각누계액	(4,128,340)	(8,876,221)	(2,129,105)	(2,444,640)	(12,917)	(17,591,223)

손상차손누계액	-	(80,292)	-	-	-	(80,292)

장부금액	5,032,606	12,606,625	2,956,703	1,831,800	760	22,428,494

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	9,160,946	21,563,138	5,085,808	4,213,820	13,677	40,037,389

감가상각누계액	(3,905,094)	(8,526,687)	(2,044,628)	(2,098,481)	(11,778)	(16,586,668)

손상차손누계액	-	(80,292)	-	-	-	(80,292)

장부금액	5,255,852	12,956,159	3,041,180	2,115,339	1,899	23,370,429

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

기초	5,255,852	12,956,159	3,041,180	2,115,339	1,899	23,370,429

감가상각비	(223,246)	(349,534)	(84,477)	(346,159)	(1,139)	(1,004,555)

사용권자산의 증가	-	-	-	62,620	-	62,620

장부금액	5,032,606	12,606,625	2,956,703	1,831,800	760	22,428,494

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

기초	2,486,737	14,298,675	3,379,089	3,278,545	6,459	23,449,505

감가상각비	(282,422)	(358,330)	(84,477)	(334,192)	(1,140)	(1,060,561)

사용권자산의 증가	9,503	-	-	75,430	-	84,933

사용권자산의 감소	-	-	-	(85,683)	-	(85,683)

장부금액	2,213,818	13,940,345	3,294,612	2,934,100	5,319	22,388,194

3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,004,555	1,060,561

단기리스료	538,850	233,445

소액리스료	83,916	87,382

리스부채 이자비용	156,139	203,720

4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총현금유출	1,594,102	1,147,006

(2) 리스제공자

연결실체는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	1,003,494	(881,799)	121,695	988,667	(872,434)	116,233

회원권	440,993	-	440,993	440,993	-	440,993

소프트웨어	12,238,165	(6,568,291)	5,669,874	11,530,609	(6,053,669)	5,476,940

전기공급시설이용권	443,311	(428,228)	15,083	443,311	(417,145)	26,166

건설중인자산	79,228	-	79,228	184,258	-	184,258

합 계	14,205,191	(7,878,318)	6,326,873	13,587,838	(7,343,248)	6,244,590

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	분기말

산업재산권	116,233	2,347	(9,365)	12,480	121,695

회원권	440,993	-	-	-	440,993

소프트웨어	5,476,940	568,108	(514,622)	139,448	5,669,874

전기공급시설이용권	26,166	-	(11,083)	-	15,083

건설중인자산	184,258	46,898	-	(151,928)	79,228

합 계	6,244,590	617,353	(535,070)	-	6,326,873

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	분기말

산업재산권	88,318	2,347	(8,473)	7,278	89,470

회원권	440,993	-	-	-	440,993

소프트웨어	5,829,341	135,160	(442,929)	266,500	5,788,072

전기공급시설이용권	57,497	-	(9,583)	-	47,914

건설중인자산	327,584	9,965	-	(273,778)	63,771

합 계	6,743,733	147,472	(460,985)	-	6,430,220

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	49,094,158	-	46,512,905	-

미지급금	27,659,176	732,440	30,416,105	842,199

미지급비용	6,396,244	1,118,420	6,427,794	1,083,622

미지급배당금	409	-	409	-

선수수익	148,378	1,180,367	148,595	1,217,191

예수보증금	762,826	144,451	892,122	14,655

합 계	84,061,191	3,175,678	84,397,930	3,157,667

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	88,456,257	-	59,831,162	-

단기사채	-	-	9,997,760	-

장기차입금	60,771,850	32,539,790	59,508,845	28,266,430

사채	49,983,310	100,938,664	59,995,188	85,273,400

합 계	199,211,417	133,478,454	189,332,955	113,539,830

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반운영자금	농협은행(주)	MOR 6개월 + 2.03%	8,750,000	9,000,000

MOR 6개월 + 2.44%	9,000,000	9,250,000

Usance	(주)우리은행 외 3곳	2.93%~6.39%	8,206,257	5,381,162

전자단기사채	하이투자증권 외 1곳	6.80%~7.10%	62,500,000	20,000,000

무역금융대출	(주)하나은행	-	-	1,700,000

(주)신한은행	-	-	4,500,000

-	-	5,000,000

SH수협은행	-	-	5,000,000

합 계	88,456,257	59,831,162

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	만기	당분기말	전기말	상환방법

한국산업은행(주1)	시설자금대출	2.90%~5.07%	2026-09-30	10,999,890	12,000,000	2년거치 3년 분할상환

농협은행(주)(주1)	운영자금대출	6M MOR+1.73%	2026-11-29	15,000,000	15,000,000	3년만기 일시상환

한국산업은행(주1)	운영자금대출	6M 산금채+1.43%	2024-11-08	15,000,000	15,000,000	3년만기 일시상환

(주)하나은행(주1)	운영자금대출	2.45%	2024-08-03	19,865,300	19,502,175	1년거치 2년 매 분기분할상환후 잔액 만기 일시상환

우리종합금융주식회사	운영자금대출	-	-	-	7,000,000	매 반기 분할상환 후 잔액만기 일시상환

클린월드제일차(유)(주2)	채권유동화	4.82%	2025-06-30	15,000,000	17,500,000	1년 거치 후 2년 매 분기분할상환

스펠바인드제십칠차(주)(주3)	채권유동화	7.50%	2026-02-07	15,800,000	-	2년 매 분기 분할상환

한국산업은행(주1)	시설자금대출	1M 산금채+0.38%	2027-04-13	1,646,450	1,773,100	2년거치 5년 분할상환

합 계	93,311,640	87,775,275

차감 : 유동성대체	(60,771,850)	(59,508,845)

차감계	32,539,790	28,266,430

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에게 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 246,271백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

(주2) 전기 이전에 연결실체는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.

(주3) 당분기 중 연결실체는 스펠바인드제십칠차(주)(이하 "대주")와 매출채권 유동화관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 백오십팔억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2024년	55,170,210

2025년	17,406,560

2026년	20,481,570

2027년 이후	253,300

합 계	93,311,640

(5) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제114-1회	제116회	제114-2회	제117회	제118회

종류	무보증사모사채	보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	100억원	1,200만 달러	200억원	150억원	100억원

사채발행일	2021년 10월 22일	2022년 6월 24일	2022년 7월 22일	2022년 8월 25일	2023년 1월 12일

만기일	2024년 10월 22일	2025년 6월 24일	2024년 10월 22일	2025년 8월 25일	2025년 1월 12일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

구 분	내 용

사채의 명칭	제119회	제121회	제122회	제123회	제124회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	50억원	350억원	50억원	250억원	100억원

사채발행일	2023년 1월 13일	2023년 9월 25일	2023년 9월 25일	2024년 3월 28일	2024년 3월 25일

만기일	2025년 1월 13일	2025년 9월 25일	2025년 3월 25일	2027년 3월 28일	2026년 3월 25일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 240백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다.

18. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입용도	당분기말	전기말

리스부채	16,565,617	17,421,775

차감 : 유동성대체	(3,300,866)	(3,467,301)

차감계	13,264,751	13,954,474

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,879,075	3,878,651

1년 초과 2년 이내	2,780,380	3,082,593

2년 초과 3년 이내	2,497,826	2,500,677

3년 초과 4년 이내	2,430,203	2,426,373

4년 초과 5년 이내	2,459,362	2,452,020

5년 초과	5,790,426	6,407,102

합 계	19,837,272	20,747,416

19. 순확정급여부채(자산)

19.1 확정급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	52,744,105	51,771,156

사외적립자산의 공정가치	(56,826,257)	(56,954,362)

국민연금전환금	(203,029)	(203,029)

순확정급여부채(자산)	(4,285,181)	(5,386,235)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	977,678	1,002,285

부채에 대한 이자비용	655,708	698,665

사외적립자산의 이자수익	(629,989)	(580,501)

합 계	1,003,397	1,120,449

19.2 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 77백만원입니다(전분기: 55백만원).

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	800,667	-	666,939	-

예수금	97,569	-	128,223	-

환불부채	205,785	-	207,550	-

이연수익(주1)	813,129	6,613,305	813,129	6,816,587

합 계	1,917,150	6,613,305	1,815,841	6,816,587

(주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다.

21. 환불부채 및 반환재고회수권

당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반환재고회수권	126,294	125,881

차감 : 평가충당금	(62,510)	(56,514)

합 계	63,784	69,367

환불부채	205,785	207,550

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

22. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)	1,000	1,000	1,000	1,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	37,240,693	366,160	37,240,693	366,160

우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

감자차익	91,250,069	91,250,069

자기주식	(61,290)	(61,290)

전환권대가	2,880,742	2,880,742

기타자본잉여금	(166,693)	(166,693)

합 계	95,963,077	95,963,077

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	55,053,279	55,053,279

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(주1)	514,375	514,375

미처분이익잉여금	19,227,350	22,464,839

합 계	19,741,725	22,979,214

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

23. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	132,723,122	130,522,782

부동산임대수익	55,713	84,004

합 계	132,778,835	130,606,786

(2) 당분기 및 전분기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출액	110,413,651	108,590,032

상품매출액	18,645,423	19,290,781

기타매출액	3,664,048	2,641,969

소 계	132,723,122	130,522,782

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분:

한 시점에 이전	130,141,623	128,142,931

기간에 걸쳐 이전	2,581,499	2,379,851

소 계	132,723,122	130,522,782

기타 원천으로부터 수익:

부동산임대수익	55,713	84,004

합 계	132,778,835	130,606,786

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	97,728,092	106,874,433

상품매출원가	11,058,455	14,464,431

기타매출원가	3,619,602	2,379,850

합 계	112,406,149	123,718,714

24. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	673,089	240,566

운반비	7,553,102	7,272,414

판매촉진비	1,733,823	1,816,954

마케팅비	97,779	345,680

합 계	10,057,793	9,675,614

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,545,533	3,565,875

퇴직급여	347,259	380,980

복리후생비	642,272	586,339

교육훈련비	75,539	32,281

여비교통비	119,652	163,981

통신비	40,016	40,590

세금과공과	279,312	332,971

임차료	508,687	234,098

사무비	6,542	13,392

차량유지비	82,585	85,917

접대비	108,362	93,497

견본비	32,424	21,350

감가상각비	446,918	462,143

무형자산상각비	222,021	220,740

보험료	370,646	344,776

개발비	68,951	61,392

지급수수료	3,153,497	909,348

소모품비	59,129	6,609

합 계	10,109,345	7,556,279

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	512,202	690,752

외화환산이익	151,044	170,702

유형자산처분이익	-	203,282

잡이익	90,805	138,964

소 계	754,051	1,203,700

기타영업외비용

외환차손	178,550	503,479

외화환산손실	10,408	99,903

기부금	111,308	63,044

잡손실	142,563	221,111

소 계	442,829	887,537

순기타영업외손익	311,222	316,163

26. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	370,151	260,783

배당금수익	5,400	5,400

외환차익	184,542	393,598

외화환산이익	190,251	79,181

파생상품평가이익	1,710,118	923,555

파생상품거래이익	20,641	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	9,151	-

소 계	2,490,254	1,662,517

금융원가

이자비용	4,323,637	3,249,705

외환차손	247,219	95,627

외화환산손실	1,632,903	1,224,438

파생상품평가손실	-	4,005

소 계	6,203,759	4,573,775

순금융손익	(3,713,505)	(2,911,258)

27. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	497,318	10,300,933

원재료 구입액 등	55,580,261	58,560,293

종업원급여	12,485,488	12,044,037

퇴직급여	1,080,041	1,175,900

감가상각비	7,565,198	8,357,591

무형자산상각비	535,070	460,985

지급수수료	13,458,003	12,325,230

소모품비	3,204,974	4,850,663

세금과공과	1,208,973	1,196,856

전력비	11,477,676	9,618,216

연료비	5,648,460	5,426,712

운반비	7,553,102	7,272,414

광고선전비	673,089	240,566

판촉비	1,733,823	1,816,954

기타	9,869,087	7,287,950

합 계	132,570,563	140,935,300

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

보통주	우선주

분기순손실	(3,058,923,477)	(3,058,923,477)

보통주에 귀속되는 분기순손실	(3,029,474,099)

기본주당순손익 계산을 위한가중평균유통주식수(주1)	37,239,247주

기본 보통주 주당순손익	(81)

우선주에 귀속되는 분기순손실	(29,449,378)

가중평균유통우선주식수	362,001주

기본 우선주 주당순손익	(81)

(전분기) (단위: 원)

보통주	우선주

분기순손실	(12,703,204,304)	(12,703,204,304)

보통주에 귀속되는 분기순손실	(12,580,905,899)

기본주당순손익 계산을 위한가중평균유통주식수(주1)	37,239,247주

기본 보통주 주당순손익	(338)

우선주에 귀속되는 분기순손실	(122,298,405)

가중평균유통우선주식수	362,001주

기본 우선주 주당순손익	(338)

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다.

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 금융상품30.1. 금융상품의 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 47,168,719 47,168,719 장단기금융상품 228,085 - 11,007,682 11,235,767 매출채권 및 기타채권 - - 72,064,903 72,064,903 기타금융자산 3,527,566 1,372,000 2,645,000 7,544,566 합 계 3,755,651 1,372,000 132,886,304 138,013,955 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 31,804,114 31,804,114 장단기금융상품 107,896 - 9,516,258 9,624,154 매출채권 및 기타채권 - - 66,294,593 66,294,593 기타금융자산 1,861,907 1,372,000 1,470,000 4,703,907 합 계 1,969,803 1,372,000 109,084,965 112,426,768 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 76,747,917 76,747,917 리스부채 - 16,565,617 16,565,617 장단기차입금 및 사채 - 332,689,872 332,689,872 합 계 - 426,003,406 426,003,406 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 75,823,304 75,823,304 리스부채 - 17,421,775 17,421,775 장단기차입금 및 사채 - 302,872,785 302,872,785 합 계 - 396,117,864 396,117,864 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. 30.2. 공정가치측정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 47,168,719 - 31,804,114 - 장단기금융상품 228,085 228,085 107,896 107,896 11,007,682 - 9,516,258 - 매출채권 및 기타채권 72,064,903 - 66,294,593 - 기타금융자산 4,899,566 4,899,566 3,233,907 3,233,907 2,645,000 - 1,470,000 - 합 계 138,013,955 112,426,768 매입채무 및 기타채무 76,747,917 - 75,823,304 - 리스부채 16,565,617 - 17,421,775 - 장단기차입금 및 사채 332,689,872 - 302,872,785 - 합 계 426,003,406 396,117,864 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 파생상품자산 - 3,527,566 - 3,527,566 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 228,085 - 228,085 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 3,755,651 1,372,000 5,127,651 전기말: 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당분기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 3,527,566 1,861,907 2 시장접근법 통화스왑이자율 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품 228,085 107,896 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항없음 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자(주) 희성전자(주) 관계기업 (주)서일물산 (주)서일물산 기타 특수관계자(주1) 온 프로젝트, (주)희성피브이씨,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta (주1) 희성폴리머(주), (주)희성화학은 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매출 등 매입 등 지급수수료 온 프로젝트 - 27,483 - 289,458 희성전자(주) 975 2,715 - - (주)희성피브이씨 2,967 - - - 희성폴리머(주) - 6,339 1,011,674 118,815 (주)희성화학 - 6,950 - - 합 계 3,942 43,487 1,011,674 408,273 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 매입채무 기타채무 온 프로젝트 - - - 228,117 희성전자(주) 358 358 - - 희성폴리머(주) - - 1,438,498 57,220 합 계 358 358 1,438,498 285,337 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당분기말 현재 행사가격은 19,900원입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 693,730 742,422 퇴직급여 133,502 112,996 합 계 827,232 855,418 32. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 612,282 774,423 장기차입금의 유동성대체 11,526,640 10,973,721 건설중인자산의 본계정대체 2,071,002 3,660,031 미착기계의 본계정대체 148,422 - 사채의 유동성대체 19,979,157 29,976,644 사용권자산의 증감 62,620 (750) 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 317,368 259,911 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 (56,004) - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 59,831,162 28,535,164 89,931 - - 88,456,257 단기사채 9,997,760 (10,000,000) - - 2,240 - 유동성사채 59,995,188 (30,000,000) - 19,979,157 8,965 49,983,310 사채 85,273,400 34,930,000 684,927 (19,979,157) 29,494 100,938,664 유동성리스부채 3,467,301 (815,197) - 612,282 36,481 3,300,867 리스부채 13,954,474 - - (612,282) (77,441) 13,264,751 유동성장기차입금 59,508,845 (11,110,285) 846,650 11,526,640 - 60,771,850 장기차입금 28,266,430 15,800,000 - (11,526,640) - 32,539,790 합 계 320,294,560 27,339,682 1,621,508 - (261) 349,255,489 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 8,156,456 180,344 - - 58,547,326 단기사채 - 9,990,000 - - 246 9,990,246 유동성사채 64,973,827 (15,000,000) - 29,976,644 12,238 79,962,709 사채 89,988,900 14,970,000 433,266 (29,976,644) 25,724 75,441,246 유동성리스부채 3,297,358 (826,178) - 774,422 - 3,245,602 리스부채 13,392,772 - - (774,422) (750) 12,617,600 유동성장기차입금 20,279,383 (11,601,888) 54,750 10,973,722 - 19,705,967 장기차입금 67,531,180 - 538,375 (10,973,722) - 57,095,833 합 계 309,673,946 5,688,390 1,206,735 - 37,458 316,606,529 33. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) (주)국민은행 USD 4,000,000 USD 2,237,856 수입신용장발행(인수) (주)우리은행 USD 1,000,000 USD 551,473 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 4,610,768 무역금융 KRW 4,500,000 KRW - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW - 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 파생상품거래손실한도(통화스왑) USD 2,050,000 USD - 파생상품거래손실한도(통화선도) USD 200,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 1,500,000 USD - 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW - 일반운영자금 USD 14,750,000 USD 14,750,000 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 2,521,567 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 수입신용장발행(인수) SH수협은행 USD 2,100,000 USD - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW - 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW 1,327,835 무역금융 KRW 6,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 3,600,000 USD - 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반운영자금 KRW 8,750,000 KRW 8,750,000 일반운영자금 KRW 9,000,000 KRW 9,000,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 1,191,630 KRW 1,191,630 일반시설자금 KRW 1,409,760 KRW 1,409,760 일반시설자금 KRW 8,398,500 KRW 8,398,500 일반시설자금 KRW 1,646,450 KRW 1,646,450 운영자금한도대출 KRW 900,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 2,000,000 USD 867,273 매출채권 유동화 스펠바인드제십칠차(주) KRW 15,800,000 KRW 15,800,000 (2) 제공받은 지급보증 등 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 36,719 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 23,099,081 이행(지급)보증보험 KRW 2,974,597 인허가보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 (3) 온실가스 배출부채 1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 2023년도분 및 2024년도분 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2023년도분 수량 2024년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,703 420,725 매수/매도 (100,000) - 차입/이월 17,167 - 정부제출(주2) - - 분기말(주2) 341,870 420,725 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당분기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (주2) 2023년도분 기말 배출권 수량은 2024년 중 인증 후 정부제출 예정이며 2024년도분 기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다. (4) 기타 약정사항 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 54,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체는 500백만원 상당액의 손해배상 피소로 인하여 1심 진행 중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 60 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 59 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 60 기 1분기말 제 59 기말 자산 유동자산 188,246,753,313 164,817,113,099 현금및현금성자산 44,817,731,724 29,748,643,530 단기금융상품 9,291,181,291 7,799,757,552 매출채권 및 기타유동채권 70,199,930,300 64,923,676,200 재고자산 57,371,157,493 57,667,737,014 반품재고회수권 63,784,431 69,367,851 기타유동금융자산 3,151,530,749 2,243,160,641 당기법인세자산 33,752,650 179,603,670 기타유동자산 3,317,684,675 2,185,166,641 비유동자산 462,139,933,263 460,831,679,961 장기금융상품 244,585,468 124,396,225 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,379,734,238 1,284,405,551 기타비유동금융자산 4,393,035,478 2,460,746,119 종속기업투자 5,423,121,986 5,423,121,986 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 유형자산 392,299,290,161 391,224,349,479 사용권자산 22,328,656,873 23,323,081,536 투자부동산 24,079,548,200 24,079,548,200 무형자산 6,285,605,339 6,199,745,578 순확정급여자산 4,241,408,507 5,307,256,195 기타비유동자산 479,183,921 419,266,000 자산총계 650,386,686,576 625,648,793,060 부채 유동부채 288,374,212,001 278,750,369,613 매입채무 및 기타유동채무 85,706,973,984 86,070,386,408 차입금및사채 197,536,774,395 187,508,767,788 리스부채 3,250,968,345 3,435,706,619 기타유동금융부채 19,757,400 21,277,200 기타유동부채 1,859,737,877 1,714,231,598 비유동부채 168,203,771,241 149,227,616,657 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,175,678,035 3,157,666,717 장기차입금및사채 132,338,604,038 112,273,329,594 장기리스부채 13,212,378,246 13,936,433,427 이연법인세부채 12,823,533,708 12,994,924,718 기타비유동금융부채 40,272,618 48,675,238 기타비유동부채 6,613,304,596 6,816,586,963 부채총계 456,577,983,242 427,977,986,270 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 96,129,769,733 96,129,769,733 기타자본구성요소 54,757,187,965 54,757,187,965 이익잉여금 5,314,892,636 9,176,996,092 자본총계 193,808,703,334 197,670,806,790 부채및자본총계 650,386,686,576 625,648,793,060 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 60 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 59 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 60 기 1분기 제 59 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 132,588,054,781 132,588,054,781 130,590,994,660 130,590,994,660 매출원가 113,491,584,147 113,491,584,147 122,466,535,159 122,466,535,159 매출총이익 19,096,470,634 19,096,470,634 8,124,459,501 8,124,459,501 판매비 10,039,471,479 10,039,471,479 9,655,101,306 9,655,101,306 관리비 9,684,845,153 9,684,845,153 9,411,396,960 9,411,396,960 매출채권손상차손환입 (2,723,282) (2,723,282) (15,307,330) (15,307,330) 영업손실 (625,122,716) (625,122,716) (10,926,731,435) (10,926,731,435) 금융수익 2,476,235,921 2,476,235,921 1,645,091,358 1,645,091,358 금융원가 6,086,901,928 6,086,901,928 4,552,658,256 4,552,658,256 기타영업외수익 744,920,268 744,920,268 1,231,634,849 1,231,634,849 기타영업외비용 316,879,586 316,879,586 789,865,183 789,865,183 법인세차감전순손실 (3,807,748,041) (3,807,748,041) (13,392,528,667) (13,392,528,667) 법인세수익 (124,210,007) (124,210,007) (216,096,812) (216,096,812) 분기순손실 (3,683,538,034) (3,683,538,034) (13,176,431,855) (13,176,431,855) 기타포괄손익 (178,565,422) (178,565,422) (93,190,202) (93,190,202) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (178,565,422) (178,565,422) (93,190,202) (93,190,202) 확정급여제도의 재측정요소 (178,565,422) (178,565,422) (93,190,202) (93,190,202) 분기총포괄손익 (3,862,103,456) (3,862,103,456) (13,269,622,057) (13,269,622,057) 주당이익 기본주당순손익 (단위 : 원) (98) (98) (350) (350) 희석주당순손익 (단위 : 원) (98) (98) (350) (350) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 60 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 59 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 분기순손실 0 0 0 0 (13,176,431,855) (13,176,431,855) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (93,190,202) (93,190,202) 2023.03.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 26,078,263,965 214,883,801,446 2024.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 54,757,187,965 9,176,996,092 197,670,806,790 분기순손실 0 0 0 0 (3,683,538,034) (3,683,538,034) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (178,565,422) (178,565,422) 2024.03.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 54,757,187,965 5,314,892,636 193,808,703,334 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 60 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 59 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 60 기 1분기 제 59 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,579,959,455) 29,357,734,677 분기순손실 (3,683,538,034) (13,176,431,855) 분기순손실조정을 위한 가감 12,261,517,957 12,429,708,302 법인세수익 (124,210,007) (216,096,812) 감가상각비 7,372,189,089 8,180,981,748 매출채권손상차손환입 (2,723,282) (15,307,330) 퇴직급여 1,039,522,434 1,109,290,034 무형자산상각비 530,837,409 457,653,957 이자비용 4,280,656,800 3,228,587,411 외화환산손실 1,622,060,311 1,324,341,193 파생상품거래손실 0 4,005,439 유형자산처분이익 0 (203,282,367) 외화환산이익 (341,294,845) (249,882,886) 금융보증수익 (14,038,546) (18,269,695) 파생상품평가이익 (1,710,117,995) (923,555,431) 파생상품거래이익 (20,641,472) 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (9,150,536) 0 이자수익 (356,171,403) (243,356,959) 배당금수익 (5,400,000) (5,400,000) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,289,589,116) 32,883,757,574 매출채권의 감소(증가) (5,000,319,408) 2,332,486,603 미수금의 감소(증가) 122,534,672 (1,599,534,821) 선급금의 감소(증가) (397,339,468) (394,213,684) 선급비용의 감소 (증가) (735,178,566) (143,680,046) 재고자산의 감소(증가) 296,579,521 10,066,453,384 반품재고회수권의 감소(증가) 5,583,420 14,738,633 단기금융상품의 감소(증가) (1,491,423,739) 20,221,087,112 장기선급비용의 감소(증가) (59,917,921) 0 매입채무의 증가(감소) 2,401,796,561 (1,306,947,819) 미지급금의 증가(감소) (3,095,710,328) (424,102,390) 선수금의 증가(감소) 133,728,349 189,765,694 선수수익의 증가(감소) (37,040,650) (36,824,147) 미지급비용의 증가(감소) (153,897,697) 2,030,183,986 예수금의 증가(감소) 13,543,083 17,477,361 예수보증금의 증가(감소) 499,999 0 장기미지급비용의 증가(감소) 34,797,792 27,590,973 퇴직금의 지급 (598,569,342) (431,366,974) 퇴직연금운용자산의 감소 475,792,126 2,336,451,277 환불부채의 증가(감소) (1,765,153) (15,807,568) 이연수익의 증가(감소) (203,282,367) 0 이자수취 281,007,854 225,178,547 이자지급 (4,295,209,136) (3,098,249,971) 법인세의 환급 145,851,020 93,772,080 투자활동현금흐름 (9,176,454,721) (3,399,917,408) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 65,100,000 0 보증금의 감소 0 6,216,900 장기대여금의 감소 69,016,000 38,674,000 장기금융상품의 증가 (111,038,707) (111,038,707) 보증금의 증가 (176,135,538) (6,925,400) 장기대여금의 증가 (150,500,000) (20,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (1,175,000,000) 0 유형자산의 취득 (7,025,194,815) (3,159,372,757) 무형자산의 취득 (672,701,661) (147,471,444) 재무활동현금흐름 27,647,110,169 5,846,752,479 단기차입금의 차입 107,369,532,391 74,916,982,086 단기사채의 발행 0 9,990,000,000 사채의 발행 34,930,000,000 14,970,000,000 장기차입금의 차입 15,800,000,000 0 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 0 25,425,000 단기차입금의 상환 (78,663,574,902) (66,760,526,033) 단기사채의 상환 (10,000,000,000) 0 유동성사채의 상환 (30,000,000,000) (15,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (10,983,635,000) (11,475,237,500) 유동성리스부채의 상환 (805,212,320) (819,891,074) 현금및현금성자산의 증가 14,890,695,993 31,804,569,748 기초현금및현금성자산 29,748,643,530 3,271,903,872 외화환산으로 인한 현금의 변동 178,392,201 60,989,527 기말현금및현금성자산 44,817,731,724 35,137,463,147 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2024년 3월31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 6,002,594 8 16.118 0.002 최현수 2,868,704 - 7.703 - 최윤수 2,867,326 - 7.700 - 최병민 1,288,045 76,891 3.459 20.999 구미정 1,848,860 - 4.965 - 희성전자주식회사 7,680,305 - 20.623 - 자기주식 1,446 4,159 0.004 1.136 기타주주 14,683,413 285,102 39.428 77.863 합 계 37,240,693 366,160 100.000 100.000 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 당사가 당분기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 다른 통화와의 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세수익을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 동 요약분기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 구 분 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화) 9,291,181 7,799,758 제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조) 장기금융상품 당좌개설보증금 16,500 16,500 보증금설정 기타유동금융자산 후순위 채권 450,000 450,000 질권설정 기타비유동금융자산 후순위 채권 800,000 - 사용제한 기타비유동금융자산 후순위 채권 1,395,000 1,020,000 질권설정 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 68,508,388 - 63,359,758 - 차감: 손실충당금 (2,043,939) - (2,046,662) - 소 계 66,464,449 - 61,313,096 - 미수금 3,369,111 - 3,482,129 - 미수수익 162,860 45,805 110,080 23,421 대여금 - 443,742 - 362,258 보증금 203,510 890,187 18,371 898,727 소 계 3,735,481 1,379,734 3,610,580 1,284,406 합 계 70,199,930 1,379,734 64,923,676 1,284,406 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 180일 초과 채권 중 회수가능성을 고려하여 2,022백만원(전기말: 2,022백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 2,701,531 826,035 1,793,161 68,746 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 청주방송 274,400주 4.90% - 1,372,000 - 1,372,000 (주)이마트에브리데이(주1) 864주 0.00% - - - - (주)동양레져(주1) 3,600주 0.11% - - - - (주)예원(주1) 893주 0.84% - - - - 소 계 - 1,372,000 - 1,372,000 상각후원가측정 금융자산 후순위 채권(주2) - - 450,000 2,195,000 450,000 1,020,000 합 계 3,151,531 4,393,035 2,243,161 2,460,746 (주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고). (주3) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 8. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화)(주1) 9,291,181 7,799,758 합 계 9,291,181 7,799,758 장기금융상품 당좌개설보증금(주1) 16,500 16,500 저축보험 228,085 107,896 합 계 244,585 124,396 (주1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고). 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,505,812 (520,667) 6,985,145 6,556,895 (480,951) 6,075,944 제 품 33,244,322 (2,327,160) 30,917,162 33,331,397 (2,165,047) 31,166,350 원재료 12,319,388 (431,228) 11,888,160 15,814,380 (86,634) 15,727,746 부재료 1,346,675 (8,653) 1,338,022 1,348,935 (7,343) 1,341,592 저장품 2,508,888 - 2,508,888 2,298,380 - 2,298,380 미착품 3,733,780 - 3,733,780 1,057,725 - 1,057,725 합 계 60,658,865 (3,287,708) 57,371,157 60,407,712 (2,739,975) 57,667,737 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 전입액 548백만원 (전분기: 전입액 624백만원)이 가감되었습니다. 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,387,956 990,616 선급비용 1,929,729 1,194,551 합 계 3,317,685 2,185,167 기타비유동자산 장기선급금 399,266 399,266 장기선급비용 1,042,939 983,021 차감 : 손실충당금 (983,021) (983,021) 서화 20,000 20,000 합 계 479,184 419,266 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)보노아 제조업 대한민국 100% 4,423,122 4,423,122 100% 4,423,122 4,423,122 (주)케이앤이 기계설비공사업 대한민국 100% 1,000,000 1,000,000 100% 1,000,000 1,000,000 합 계 5,423,122 5,423,122 5,423,122 5,423,122 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)서일물산 무역업, 부동산 외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 및 당분기 전기말 및 전분기 (주)보노아 (주)케이앤이 (주)보노아 (주)케이앤이 유동자산 4,742,039 3,993,906 5,057,529 3,647,530 비유동자산 7,566,147 507,714 7,756,943 535,645 자산계 12,308,186 4,501,620 12,814,472 4,183,175 유동부채 3,028,825 970,230 3,613,166 1,065,526 비유동부채 1,310,097 - 1,363,248 - 부채계 4,338,922 970,230 4,976,414 1,065,526 자본계 7,969,264 3,531,390 7,838,058 3,117,649 매출 4,118,721 2,515,720 2,468,677 2,260,407 영업이익 275,190 528,108 132,728 343,052 분기순이익 170,374 413,742 121,016 274,682 총포괄손익 170,374 413,742 121,016 274,682 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)서일물산 당분기말 및 당분기 전기말 및 전분기 유동자산 838,633 798,141 비유동자산 25,786,559 25,788,111 자산계 26,625,192 26,586,252 유동부채 1,811,525 1,796,870 비유동부채 5,004,652 5,003,028 부채계 6,816,177 6,799,898 자본계 19,809,015 19,786,354 매출 278,685 264,613 영업이익 18,591 6,017 분기순이익 22,661 8,975 총포괄손익 22,661 8,975 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금(주1) 장부금액 토지 123,032,463 - - - 123,032,463 건물 135,139,540 (60,404,618) (97,025) - 74,637,897 구축물 24,734,737 (10,523,337) (238,879) - 13,972,521 기계장치 491,591,081 (315,020,159) (7,475,963) (1,810,590) 167,284,369 차량운반구 55,630 (55,630) - - - 공구와기구 1,469,660 (751,609) - - 718,051 집기비품 6,960,482 (5,181,548) - - 1,778,934 건설중인자산 10,858,759 - - - 10,858,759 수입미착기계 16,296 - - - 16,296 합 계 793,858,648 (391,936,901) (7,811,867) (1,810,590) 392,299,290 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금(주1) 장부금액 토지 122,958,722 - - - 122,958,722 건물 135,134,140 (59,021,995) (97,025) - 76,015,120 구축물 24,734,737 (10,172,878) (238,879) - 14,322,980 기계장치 488,887,159 (310,592,160) (7,475,963) (1,853,863) 168,965,173 차량운반구 55,630 (55,630) - - - 공구와기구 1,469,660 (690,226) - - 779,434 집기비품 6,821,382 (4,982,974) - - 1,838,408 건설중인자산 6,179,794 - - - 6,179,794 수입미착기계 164,718 - - - 164,718 합 계 786,405,942 (385,515,863) (7,811,867) (1,853,863) 391,224,349 (주1) 전기 중 '탄소중립선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 분기말 토지 122,958,722 63,331 - 10,410 123,032,463 건물 76,015,120 5,400 (1,382,623) - 74,637,897 구축물 14,322,980 - (350,459) - 13,972,521 기계장치 168,965,173 482,100 (4,384,725) 2,221,821 167,284,369 공구와기구 779,434 - (61,383) - 718,051 집기비품 1,838,408 139,100 (198,574) - 1,778,934 건설중인자산 6,179,794 6,652,632 - (1,973,667) 10,858,759 수입미착기계 164,718 - - (148,422) 16,296 합 계 391,224,349 7,342,563 (6,377,764) 110,142 392,299,290 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 분기말 토지 122,498,114 1,287,788 - - 123,785,902 건물 76,981,166 621,600 (1,362,202) 3,353,450 79,594,014 구축물 14,867,783 - (324,715) - 14,543,068 기계장치 174,159,190 370,483 (5,226,617) 86,300 169,389,356 공구와기구 476,583 194,629 (52,828) 220,281 838,665 집기비품 1,641,885 7,870 (160,585) - 1,489,170 건설중인자산 13,386,684 848,939 - (3,606,336) 10,629,287 수입미착기계 1,774,965 87,975 - 12,331 1,875,271 합 계 405,786,370 3,419,284 (7,126,947) 66,026 402,144,733 (3) 당분기 중 현재 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 110백만원(전분기: 66백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한자본화 차입 이자율은 5.28%(전분기: 5.20%)입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 123,032,463 123,032,463 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 122,958,722 122,958,722 (5) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 53,336,745 53,263,004 (6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (7) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 장부금액 관련차입금 담보권자 화폐단위 담보설정액 담보의 종류 토지, 건물, 기계 등 227,027,836 25,999,890 한국산업은행 KRW 32,400,000 근저당권 15,000,000 농협은행(주) KRW 25,200,000 - (주)신한은행 KRW 6,000,000 19,865,300 (주)하나은행 USD 20,400,000 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 22,335,466 22,335,466 건물 1,744,082 1,744,082 합 계 24,079,548 24,079,548 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,335,466 22,335,466 건물 - - 1,744,082 1,744,082 합 계 - - 24,079,548 24,079,548 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,335,466 22,335,466 건물 - - 1,744,082 1,744,082 합 계 - - 24,079,548 24,079,548 (4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 채무 채무 금액 담보권자 담보 설정액 담보의 종류 토지 11,643,888 보증금 460,567 (주)국민은행 2,860,000 근저당권 건물 855,761 토지 10,482,313 차입금 25,999,890 한국산업은행 32,400,000 15,000,000 농협은행(주) 25,200,000 (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 59백만원 및 84백만원입니다. 14. 리스 (1) 리스이용자 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득원가 9,160,946 21,563,138 5,085,808 4,126,795 39,936,687 감가상각누계액 (4,128,340) (8,876,221) (2,129,105) (2,394,072) (17,527,738) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 5,032,606 12,606,625 2,956,703 1,732,723 22,328,657 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득원가 9,160,946 21,563,138 5,085,808 4,126,795 39,936,687 감가상각누계액 (3,905,094) (8,526,687) (2,044,628) (2,056,904) (16,533,313) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 5,255,852 12,956,159 3,041,180 2,069,891 23,323,082 2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 5,255,852 12,956,159 3,041,180 2,069,891 23,323,082 감가상각비 (223,246) (349,534) (84,477) (337,168) (994,425) 장부금액 5,032,606 12,606,625 2,956,703 1,732,723 22,328,657 (전분기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,226,475 23,390,976 감가상각비 (282,422) (358,330) (84,477) (328,806) (1,054,035) 사용권자산의 증가 9,503 - - 75,430 84,933 사용권자산의 감소 - - - (85,682) (85,682) 장부금액 2,213,818 13,940,345 3,294,612 2,887,417 22,336,192 3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 994,425 1,054,035 단기리스료 538,850 233,445 소액리스료 82,686 85,222 리스부채 이자비용 154,830 202,868 4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총현금유출 1,581,578 1,138,558 (2) 리스제공자 당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 1,003,494 (881,799) 121,695 988,667 (872,434) 116,233 회원권 440,993 - 440,993 440,993 - 440,993 소프트웨어 12,163,177 (6,534,571) 5,628,606 11,456,277 (6,024,182) 5,432,095 기타 무형자산 443,310 (428,228) 15,082 443,311 (417,145) 26,166 건설중인자산 79,229 - 79,229 184,258 - 184,258 합 계 14,130,203 (7,844,598) 6,285,605 13,513,506 (7,313,761) 6,199,745 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 분기말 산업재산권 116,233 2,349 (9,365) 12,478 121,695 회원권 440,993 - - - 440,993 소프트웨어 5,432,095 567,450 (510,388) 139,449 5,628,606 기타 무형자산 26,166 - (11,084) - 15,082 건설중인자산 184,258 46,898 - (151,927) 79,229 합 계 6,199,745 616,697 (530,837) - 6,285,605 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 분기말 산업재산권 75,318 2,347 (6,973) 7,278 77,970 회원권 440,993 - - - 440,993 소프트웨어 5,785,879 135,160 (439,598) 266,500 5,747,941 기타 무형자산 70,497 - (11,083) - 59,414 건설중인자산 327,584 9,965 - (273,778) 63,771 합 계 6,700,271 147,472 (457,654) - 6,390,089 16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 51,360,174 - 48,861,261 - 미지급금 27,372,328 732,440 30,096,893 842,199 미지급비용 6,062,858 1,118,420 6,071,106 1,083,622 미지급배당금 409 - 409 - 선수수익 148,379 1,180,367 148,595 1,217,191 예수보증금 762,826 144,451 892,122 14,655 합 계 85,706,974 3,175,678 86,070,386 3,157,667 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 60,265,250 31,399,940 59,002,245 26,999,930 단기차입금 87,288,214 - 58,513,575 - 단기사채 - - 9,997,760 - 사채 49,983,310 100,938,664 59,995,188 85,273,400 합 계 197,536,774 132,338,604 187,508,768 112,273,330 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 농협은행(주) MOR 6개월 + 2.03% 8,750,000 9,000,000 MOR 6개월 + 2.44% 9,000,000 9,250,000 Usance (주)우리은행 외 2곳 2.93%~6.39% 7,038,214 4,063,575 전자단기사채 하이투자증권 외 1곳 6.80%~7.10% 62,500,000 20,000,000 무역금융대출 (주)하나은행 - - 1,700,000 (주)신한은행(주1) - - 4,500,000 - - 5,000,000 SH수협은행 - - 5,000,000 합 계 87,288,214 58,513,575 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 만기 당분기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1) 시설자금대출 2.90%~5.07% 2026-09-30 10,999,890 12,000,000 2년거치 3년 분할상환 농협은행(주)(주1) 운영자금대출 6M MOR+1.73% 2026-11-29 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 한국산업은행(주1) 운영자금대출 6M 산금채+1.43% 2024-11-08 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 (주)하나은행(주1) 운영자금대출 2.45% 2024-08-03 19,865,300 19,502,175 1년거치 2년 매 분기분할상환 후 잔액만기 일시상환 우리종합금융주식회사 운영자금대출 - - - 7,000,000 매 반기 분할상환 후잔액 만기 일시상환 클린월드제일차(유)(주2) 채권유동화 4.82% 2025-06-30 15,000,000 17,500,000 1년 거치 후 2년매 분기 분할상환 스펠바인드제십칠차(주)(주3) 채권유동화 7.50% 2026-02-07 15,800,000 - 2년 매 분기 분할상환 합 계 91,665,190 86,002,175 차감 : 유동성대체 (60,265,250) (59,002,245) 차감계 31,399,940 26,999,930 (주1) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 237,510백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (주2) 전기 이전에 당사는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 당사는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (주3) 당분기 중 당사는 스펠바인드제십칠차(주)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 당사는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁게약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 백오십팔억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2024년 54,790,260 2025년 16,899,960 2026년 19,974,970 합 계 91,665,190 (5) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제114-1회 제116회 제114-2회 제117회 제118회 종류 무보증사모사채 보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 100억원 1,200만 달러 200억원 150억원 100억원 사채발행일 2021년 10월 22일 2022년 6월 24일 2022년 7월 22일 2022년 8월 25일 2023년 1월 12일 만기일 2024년 10월 22일 2025년 6월 24일 2024년 10월 22일 2025년 8월 25일 2025년 1월 12일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 구 분 내 용 사채의 명칭 제119회 제121회 제122회 제123회 제124회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 50억원 350억원 50억원 250억원 100억원 사채발행일 2023년 1월 13일 2023년 9월 25일 2023년 9월 25일 2024년 3월 28일 2024년 3월 25일 만기일 2025년 1월 13일 2025년 9월 25일 2025년 3월 25일 2027년 3월 28일 2026년 3월 25일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 240백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다. 18. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입용도 당분기말 전기말 리스부채 16,463,346 17,372,140 차감 : 유동성대체 (3,250,968) (3,435,707) 차감계 13,212,378 13,936,433 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 3,822,129 3,844,370 1년 초과 2년 이내 2,746,058 3,064,138 2년 초과 3년 이내 2,475,903 2,500,677 3년 초과 4년 이내 2,430,203 2,426,373 4년 초과 5년 이내 2,459,362 2,452,020 5년 초과 5,790,426 6,407,102 합 계 19,724,081 20,694,680 19. 순확정급여부채(자산) 19.1 확정급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 51,340,970 50,351,358 사외적립자산의 공정가치 (55,379,350) (55,455,585) 국민연금전환금 (203,029) (203,029) 순확정급여부채(자산) (4,241,409) (5,307,256) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 936,540 935,675 부채에 대한 이자비용 651,640 698,665 사외적립자산의 이자수익 (625,302) (580,501) 합 계 962,878 1,053,839 19.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 77백만원입니다(전분기: 55백만원). 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 800,667 - 666,939 - 예수금 40,157 - 26,614 - 환불부채 205,785 - 207,550 - 이연수익(주1) 813,129 6,613,305 813,129 6,816,587 합 계 1,859,738 6,613,305 1,714,232 6,816,587 (주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다. 21. 환불부채 및 반환재고회수권 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반환재고회수권 126,294 125,881 차감: 평가충당금 (62,510) (56,513) 합 계 63,784 69,368 환불부채 205,785 207,550 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 22. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(단위: 원) 1,000 1,000 1,000 1,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위: 천원) 37,240,693 366,160 37,240,693 366,160 우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 91,250,069 91,250,069 자기주식 (61,290) (61,290) 전환권대가 2,880,742 2,880,742 합 계 96,129,770 96,129,770 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 54,757,188 54,757,188 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(주1) 376,374 376,374 미처분이익잉여금 4,938,519 8,800,622 합 계 5,314,893 9,176,996 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 23. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 132,528,333 130,506,991 부동산임대수익 59,722 84,004 합 계 132,588,055 130,590,995 (2) 당분기 및 전분기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출액 110,423,512 108,574,241 상품매출액 18,645,423 19,290,781 기타매출액 3,459,398 2,641,969 소 계 132,528,333 130,506,991 (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분: 한 시점에 이전 129,946,834 128,127,140 기간에 걸쳐 이전 2,581,499 2,379,851 소 계 132,528,333 130,506,991 기타 원천으로부터 수익: 부동산임대수익 59,722 84,004 소 계 59,722 84,004 합 계 132,588,055 130,590,995 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 96,615,213 105,622,254 상품매출원가 13,256,769 14,464,431 기타매출원가 3,619,602 2,379,850 합 계 113,491,584 122,466,535 24. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 광고선전비 673,089 240,566 운반비 7,534,781 7,251,900 판매촉진비 1,733,823 1,816,954 마케팅비 97,778 345,681 합 계 10,039,471 9,655,101 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,233,967 3,319,379 퇴직급여 328,257 361,180 복리후생비 624,189 565,542 여비교통비 114,300 160,509 통신비 38,149 39,326 세금과공과 271,998 326,534 임차료 497,756 222,340 감가상각비 437,063 456,269 무형자산상각비 217,789 217,409 보험료 369,442 343,934 접대비 106,237 91,576 견본비 32,424 21,351 교육훈련비 75,142 31,921 개발비 68,951 61,392 지급수수료 3,127,584 3,091,353 사무비 6,542 13,392 차량유지비 79,806 84,069 소모품비 55,249 3,921 합 계 9,684,845 9,411,397 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 512,202 690,752 외화환산이익 151,043 170,702 금융보증수익 14,039 18,270 유형자산처분이익 - 203,282 잡이익 67,636 148,629 소 계 744,920 1,231,635 기타영업외비용 외환차손 178,550 503,479 외화환산손실 10,408 99,903 기부금 111,308 63,044 잡손실 16,614 123,439 소 계 316,880 789,865 순기타영업외손익 428,040 441,770 26. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 356,171 243,357 배당금수익 5,400 5,400 외환차익 184,504 393,598 외화환산이익 190,251 79,181 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 9,151 - 파생상품평가이익 1,710,118 923,555 파생상품거래이익 20,641 - 소 계 2,476,236 1,645,091 금융원가 이자비용 4,280,657 3,228,587 외환차손 194,593 95,628 외화환산손실 1,611,652 1,224,438 파생상품거래손실 - 4,005 소 계 6,086,902 4,552,658 순금융손익 (3,610,666) (2,907,567) 27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 296,580 10,066,453 원부재료 구입액 등 59,728,000 60,360,181 종업원급여 10,931,224 10,697,005 퇴직급여 1,039,522 1,109,290 감가상각비 7,372,189 8,180,982 무형자산상각비 530,837 457,654 지급수수료 12,464,319 13,473,259 소모품비 3,099,099 4,638,585 세금과공과 1,169,513 1,161,451 전력비 11,419,077 9,565,665 연료비 5,648,460 5,426,712 운반비 7,534,781 7,251,900 광고선전비 673,089 240,566 판촉비 1,733,823 1,816,954 기타 9,575,388 7,086,376 합 계 133,215,901 141,533,033 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 보통주 우선주 분기순손실 (3,683,538,034) (3,683,538,034) 보통주에 귀속되는 분기순손실 (3,648,075,263) 기본주당순손익 계산을 위한가중평균유통주식수(주1) 37,239,247주 기본 보통주 주당순손익 (98) 우선주에 귀속되는 분기순손실 (35,462,771) 가중평균유통우선주식수 362,001주 기본 우선주 주당순손익 (98) (전분기) (단위: 원) 보통주 우선주 분기순손실 (13,176,431,855) (13,176,431,855) 보통주에 귀속되는 분기순손실 (13,049,577,515) 기본주당순손익 계산을 위한가중평균유통주식수(주1) 37,239,247주 기본 보통주 주당순손익 (350) 우선주에 귀속되는 분기순손실 (126,854,340) 가중평균유통우선주식수 362,001주 기본 우선주 주당순손익 (350) (주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 금융상품 30.1. 금융상품의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 44,817,732 44,817,732 장단기금융상품 228,085 - 9,307,681 9,535,766 매출채권 및 기타채권 - - 71,579,665 71,579,665 기타금융자산 3,527,566 1,372,000 2,645,000 7,544,566 합 계 3,755,651 1,372,000 128,350,078 133,477,729 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 29,748,644 29,748,644 장기금융상품 107,896 - 7,816,258 7,924,154 매출채권 및 기타채권 - - 66,208,081 66,208,081 기타금융자산 1,861,907 1,372,000 1,470,000 4,703,907 합 계 1,969,803 1,372,000 105,242,983 108,584,786 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 78,824,860 78,824,860 리스부채 - 16,463,347 16,463,347 장단기차입금 및 사채 - 329,875,378 329,875,378 기타금융부채 - 60,030 60,030 합 계 - 425,223,615 425,223,615 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 77,936,214 77,936,214 리스부채 - 17,372,140 17,372,140 장단기차입금 및 사채 - 299,782,097 299,782,097 기타금융부채 - 69,952 69,952 합 계 - 395,160,403 395,160,403 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. 30.2. 공정가치측정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 44,817,732 - 29,748,644 - 장단기금융상품 228,085 228,085 107,896 107,896 9,307,681 - 7,816,258 - 매출채권 및 기타채권 71,579,665 - 66,208,082 - 기타금융자산 4,899,566 4,899,566 3,233,907 3,233,907 2,645,000 - 1,470,000 - 합 계 133,477,729 108,584,787 매입채무 및 기타채무 78,824,860 - 77,936,214 - 리스부채 16,463,347 - 17,372,140 - 장단기차입금 및 사채 329,875,378 - 299,782,097 - 기타금융부채 60,030 - 69,952 - 합 계 425,223,615 395,160,403 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 파생상품자산 - 3,527,566 - 3,527,566 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 228,085 - 228,085 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 3,755,651 1,372,000 5,127,651 전기말: 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당분기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 3,527,566 1,861,907 2 시장접근법 통화스왑이자율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 228,085 107,896 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항 없음 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자(주) 희성전자(주) 종속기업 (주)보노아, (주)케이앤이 (주)보노아, (주)케이앤이 관계기업 (주)서일물산 (주)서일물산 기타특수관계자(주1) 온 프로젝트, (주)희성피브이씨,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta (주1) 희성폴리머(주), (주)희성화학은 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 지급수수료 매출 등 매입 지급수수료 (주)케이앤이 8,704 - 2,293,704 7,668 - 2,214,392 (주)보노아 12,968 4,118,721 6,624 22,555 2,468,677 - 온 프로젝트 - - - 27,483 - 289,458 희성전자(주) 975 - - 2,715 - - (주)희성피브이씨 2,967 - - - - - (주)희성화학 - - - 6,950 - - 희성폴리머(주) - - - 6,339 1,011,674 118,815 합 계 25,614 4,118,721 2,300,328 73,710 3,480,351 2,622,665 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)케이앤이 - 1,470 - 840,510 - 1,400 - 774,695 (주)보노아 - 4,431 2,915,802 - - 305,099 3,119,097 1,936 온 프로젝트 - - - - - - - 228,117 희성전자(주) 358 - - - 358 - - - 희성폴리머(주) - - - - - - 1,438,498 57,220 합 계 358 5,901 2,915,802 840,510 358 306,499 4,557,595 1,061,968 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당분기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 (주)보노아 차입금지급보증 1,975,740 한국산업은행 당분기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 60백만원 및 70백만원입니다. (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 616,328 726,488 퇴직급여 126,935 89,466 합 계 743,263 815,954 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 603,356 767,753 장기차입금의 유동성대체 11,399,990 10,847,071 건설중인자산의 본계정대체 2,071,002 3,660,031 미착기계의 본계정대체 148,422 - 사채의 유동성대체 19,979,157 29,976,644 사용권자산의 증감 - (750) 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 317,368 259,911 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 (56,004) - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 58,513,575 28,705,957 68,682 - - 87,288,214 단기사채 9,997,760 (10,000,000) - - 2,240 - 유동성사채 59,995,188 (30,000,000) - 19,979,157 8,965 49,983,310 사채 85,273,400 34,930,000 684,925 (19,979,157) 29,496 100,938,664 유동성리스부채 3,435,707 (805,212) - 603,356 17,117 3,250,968 리스부채 13,936,433 - - (603,356) (120,699) 13,212,378 유동성장기차입금 59,002,245 (10,983,635) 846,650 11,399,990 - 60,265,250 장기차입금 26,999,930 15,800,000 - (11,399,990) - 31,399,940 합 계 317,154,238 27,647,110 1,600,257 - (62,881) 346,338,724 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 8,156,456 180,344 - - 58,547,326 단기사채 - 9,990,000 - - 246 9,990,246 유동성사채 64,973,827 (15,000,000) - 29,976,644 12,238 79,962,709 사채 89,988,900 14,970,000 433,266 (29,976,644) 25,724 75,441,246 유동성리스부채 3,271,764 (819,891) - 767,753 - 3,219,626 리스부채 13,358,649 - - (767,753) (750) 12,590,146 유동성장기차입금 19,772,783 (11,475,237) 54,750 10,847,071 - 19,199,367 장기차입금 65,758,079 - 538,375 (10,847,071) - 55,449,383 합 계 307,334,528 5,821,328 1,206,735 - 37,458 314,400,049 33. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) (주)국민은행 USD 4,000,000 USD 2,237,856 수입신용장발행(인수) (주)우리은행 USD 1,000,000 USD 551,473 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 4,610,768 무역금융 KRW 4,500,000 KRW - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW - 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 파생상품거래손실한도(통화스왑) USD 2,050,000 USD - 파생상품거래손실한도(통화선도) USD 200,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 1,500,000 USD - 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW - 일반운영자금 USD 14,750,000 USD 14,750,000 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 2,521,567 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 수입신용장발행(인수) SH수협은행 USD 2,100,000 USD - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW - 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW 1,327,835 무역금융 KRW 6,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 3,600,000 USD - 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반운영자금 KRW 8,750,000 KRW 8,750,000 일반운영자금 KRW 9,000,000 KRW 9,000,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 1,191,630 KRW 1,191,630 일반시설자금 KRW 1,409,760 KRW 1,409,760 일반시설자금 KRW 8,398,500 KRW 8,398,500 매출채권 유동화 스펠바인드제십칠차(주) KRW 15,800,000 KRW 15,800,000 (2) 제공받은 지급보증 등 당분기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 36,719 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 23,099,081 이행(지급)보증보험 KRW 2,974,597 인허가보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 (3) 온실가스 배출부채 1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 2023년도분 및 2024년도분 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2023년도분 수량 2024년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,703 420,725 매수/매도 (100,000) - 차입/이월 17,167 - 정부제출(주2) - - 분기말(주2) 341,870 420,725 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당분기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 2024년 중 인증 후 정부제출 예정이며 2024년도기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다. (4) 기타 약정사항 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 54,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사는 500백만원 상당액의 손해배상 피소로 인하여 1심 진행 중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 01월 21일 전환권행사 보통주 5,000,000 5,000 - 1)의결권부 전환우선주 2016년 07월 11일 전환권행사 보통주 48 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 10월 07일 전환권행사 보통주 950 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 10월 17일 전환권행사 보통주 3,074 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 12월 27일 전환권행사 보통주 29 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 01월 10일 전환권행사 보통주 950 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 02월 15일 전환권행사 보통주 2,704 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 05월 23일 상환권행사 보통주 760,456 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 06월 30일 전환권행사 보통주 3,973 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 11월 23일 상환권행사 보통주 177,273 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2019년 06월 07일 무상감자 보통주*1) 37,240,693 1,000 - 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) 2019년 06월 07일 무상감자 우선주*1) 366,160 1,000 - 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) (주1) 2019년 3월 22일 이사회에서 액면감자를 결의하였으며, 2019년 5월 3일 임시주주총회에서 감자를 결정하였습니다. 감자기준일은 2019년 6월 7일이며, 2019년 6월 27일 변경 상장되었습니다. 액면가만 5,000원에서 1,000원으로 80% 감소되었고, 주식의 수는 변동이 없습니다. 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무보증신주인수권부사채 59회 1999년 06월 18일 2039년 06월 17일 5,000 기명식보통주 2000.06.18 ~ 2039.06.17 100 19,900 5,000 251,256 1. 사채권은 조기상환2. 자본감소에 따른 행사가격조정- 행사가액 : 19,900원- 조정일자 : 2007년 2월 7일 합 계 - - - 5,000 - - 100 19,900 5,000 251,256 - (주1) 신주인수권부사채 50억은 전기 이전에 전액 상환하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 03일 10,000 4.50 - 2022년 08월 03일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 26일 18,652 1.11 - 2022년 08월 26일 상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 09월 24일 50,000 2.02 BBB(NICE평가) 2023년 09월 24일 상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 12월 28일 5,000 4.20 BBB(NICE평가,한기평) 2022년 06월 28일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 08일 10,000 3.90 - 2023년 02월 08일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 22일 5,000 3.80 - 2023년 02월 22일 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 03월 29일 25,000 2.21 BBB(한기평) 2024년 03월 28일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2021년 10월 22일 10,000 4.79 G1(한기평) 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차 유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 02월 28일 5,000 4.10 - 2024년 02월 28일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 06월 24일 16,162 4.58 - 2025년 06월 24일 미상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2022년 07월 22일 20,000 4.79 G1(한기평) 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차 유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 08월 25일 15,000 4.84 BBB(한기평) 2025년 08월 25일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 01월 12일 10,000 7.95 - 2025년 01월 12일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 01월 13일 5,000 7.90 - 2025년 01월 13일 미상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 03월 23일 10,000 6.90 - 2024년 03월 22일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 09월 25일 35,000 5.19 BBB+(한기평) 2025년 09월 25일 미상환 부국증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 09월 25일 5,000 7.50 - 2025년 03월 25일 미상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2023년 10월 27일 5,000 6.90 A3+(한기평, 한신평) 2024년 01월 26일 상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2023년 11월 23일 10,000 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 02월 22일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2023년 12월 14일 5,000 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 06월 13일 미상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 17일 2,000 7.00 A3+(한기평, 한신평) 2024년 04월 17일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 17일 5,000 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 07월 17일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 19일 5,500 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 07월 19일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 26일 10,000 7.05 A3+(한기평, 한신평) 2024년 04월 25일 미상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 01일 10,000 7.05 A3+(한기평, 한신평) 2024년 05월 02일 미상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 01일 5,000 6.80 A3+(한기평, 한신평) 2024년 05월 02일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 14일 10,000 7.15 A3+(한기평, 한신평) 2025년 02월 12일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 22일 10,000 7.05 A3+(한기평, 한신평) 2024년 05월 22일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2024년 03월 25일 10,000 7.00 - 2026년 03월 25일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2024년 03월 28일 25,000 4.41 BBB+(한기평) 2027년 03월 28일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 367,314 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 12,000 30,000 20,500 - 62,500 80,000 17,500 합계 - 12,000 30,000 20,500 - 62,500 80,000 17,500 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50,000 76,162 25,000 - - - - 151,162 합계 50,000 76,162 25,000 - - - - 151,162 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당분기말 현재 장래에 보유하게 될 백판지 및 생활용품 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 자산유동화차입금이 존재합니다.당분기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종 류 만기일 이자율 당분기말 전기말 비 고 자산유동화증권(ABS1) 2025-06-30 4.82% 15,000 17,500 클린월드제일차 유한회사 자산유동화증권(ABS2) 2026-02-07 7.50% 15,800 - 스펠바인드제십칠차 주식회사 합 계 30,800 17,500 ABS할인발행차금 - - 차감 잔액 30,800 17,500 유동성 대체 (20,400) (12,500) ABS할인발행차금(1년이내) - - ABS 잔액 10,400 5,000 위의 자산유동화차입금은 향후 백판지 및 생활용품을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다. 종 류 대상채권 신탁기간 자산유동화증권(ABS1) 매출채권((주)페이퍼칸, (주)디와이페이퍼, 태창지류(주), 쿠팡(주)) 차입금 만기일(2025.06.30) 자산유동화증권(ABS2) 매출채권(이마트, 이마트에브리데이, 홈플러스) 차입금 만기일(2026.02.07) 나. 대손충당금(손실충당금) 설정현황1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금(손실충당금) 대손충당 설정률 제60기 1분기 매출채권및기타유동채권 72,419,732 2,043,939 2.82% 장기매출채권및기타비유동채권 1,689,111 - - 기타유동자산 3,328,077 - - 기타비유동자산 1,462,204 983,020 67.23% 합 계 78,899,124 3,026,959 3.84% 제59기 매출채권및기타유동채권 66,697,474 2,046,662 3.07% 장기매출채권및기타비유동채권 1,643,782 - - 기타유동자산 2,206,126 - - 기타비유동자산 1,402,286 983,020 70.10% 합 계 71,949,668 3,029,682 4.21% 제58기 매출채권및기타유동채권 66,044,383 2,060,052 3.12% 장기매출채권및기타비유동채권 1,389,489 - - 기타유동자산 2,311,190 983,020 42.53% 기타비유동자산 419,266 - - 합 계 70,164,328 3,043,072 4.34% 2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제60기 1분기 제59기 제58기 1. 기초 대손충당금(손실충당금) 3,029,682 3,043,072 3,094,183 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 59,990 ① 대손처리액(상각채권액) - - 59,990 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,723) (13,390) 8,879 4. 기말 대손충당금(손실충당금) 3,026,959 3,029,682 3,043,072 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 90일 이내 90~180일 180일 초과 손상 계 금액 일반 66,658,008 1 182 2,022,133 68,680,324 구성비율 97.06% 0.00% 0.00% 2.94% 100.00% (주) 연결기준으로 작성되었으며, 매출채권및기타채권(장/단기) 중 매출채권의 발생 총액기준 금액입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제60기 1분기 제59기 제58기 PS사업부 상 품 1,648,268 1,222,466 1,597,080 제 품 19,646,364 17,693,587 19,339,615 원 재 료 7,671,477 7,636,487 9,065,909 부 재 료 664,991 716,808 745,802 저 장 품 1,537,443 1,378,453 1,331,912 수입미착품 566,904 531,352 3,417,065 소 계 31,735,447 29,179,153 35,497,383 HL사업부 상 품 3,416,470 2,925,678 4,847,126 제 품 13,299,508 15,537,873 14,670,668 원 재 료 4,335,058 8,279,238 7,079,855 부 재 료 761,235 721,358 1,016,985 저 장 품 971,445 919,927 879,083 수입미착품 3,217,726 670,980 15,270,552 소 계 26,001,442 29,055,054 43,764,269 합 계 상 품 5,064,738 4,148,144 6,444,206 제 품 32,945,872 33,231,460 34,010,283 원 재 료 12,006,535 15,915,725 16,145,764 부 재 료 1,426,226 1,438,166 1,762,787 저 장 품 2,508,888 2,298,380 2,210,995 수입미착품 3,784,630 1,202,332 18,687,617 합 계 57,736,889 58,234,207 79,261,652 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.7% 9.1% 12.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.8회 6.6회 8.4회 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실시일자당사는 매년 6월1일부터 30일 및 12월1일부터 31일 중 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인합니다. 나) 외부감사인 참여여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제59기 재고자산 실사는 외부감사 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다.※제59기 외부감사인 : 삼정회계법인3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 5,585,405 5,585,405 520,667 5,064,738 제 품 35,273,032 35,273,032 2,327,160 32,945,872 원재료 12,437,763 12,437,763 431,228 12,006,535 부재료 1,434,879 1,434,879 8,653 1,426,226 합 계 54,731,079 54,731,079 3,287,708 51,443,371 라. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당분기말 현재 연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하는 내용과 관련하여서는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 30. 금융상품」을 참조하시기 바랍니다. 해당 부분은 금융상품의 공정가치 서열체계와 관련된 내용을 자세히 다루고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 47,168,719 - 31,804,114 - 장단기금융상품 228,085 228,085 107,896 107,896 11,007,682 - 9,516,258 - 매출채권 및 기타채권 72,064,903 - 66,294,593 - 기타금융자산 4,899,566 4,899,566 3,233,907 3,233,907 2,645,000 - 1,470,000 - 합 계 138,013,955 112,426,768 매입채무 및 기타채무 76,747,917 - 75,823,304 - 리스부채 16,565,617 - 17,421,775 - 장단기차입금 및 사채 332,689,872 - 302,872,785 - 합 계 426,003,406 396,117,864 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 파생상품자산 - 3,527,566 - 3,527,566 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 228,085 - 228,085 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 3,755,651 1,372,000 5,127,651 전기말: 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당분기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 3,527,566 1,861,907 2 시장접근법 통화스왑이자율 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품 228,085 107,896 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항없음 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법당사는 유형자산으로 분류되는 토지에 한하여 재평가모형으로 공정가치 평가를 하고 있습니다. 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)입니다. 재평가기준일은 2023년 12월 31일이었습니다. 토지(유형자산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 토지 공시지가 기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정). 시점수정 표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 개별요인 대상토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 그 밖의 요인 인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 1) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 125,019,478 125,019,478 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 124,945,737 124,945,737 2) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 54,948,962 54,875,220 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제60기 1분기(당분기) 삼정회계법인 예외사항 없음 - - 제59기(전기) 삼정회계법인 적정 - 수익의 발생사실 및기간귀속의 적정성 제58기(전전기) 한울회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제60기 1분기(당분기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 290 2,850 130 222 제59기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 290 2,900 290 2,988 제58기(전전기) 한울회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 360 2,853 360 2,863 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제60기 1분기(당분기) - - - - - 제59기(전기) - - - - - 제58기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 09일 깨끗한나라 주식회사 감사 회계법인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사 계획 논의 2 2024년 03월 15일 깨끗한나라 주식회사 감사 회계법인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사 결과 공유 및 논의 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병민 친인척 보통주 1,288,045 3.46 1,288,045 3.46 - 최병민 친인척 우선주 76,891 21.00 76,891 21.00 - 구미정 친인척 보통주 1,848,860 4.96 1,848,860 4.96 - 최현수 친인척 보통주 2,868,704 7.70 2,868,704 7.70 - 최윤수 친인척 보통주 2,867,326 7.70 2,867,326 7.70 - 최정규 최대주주 보통주 6,002,594 16.12 6,002,594 16.12 - 최정규 최대주주 우선주 8 0.00 8 0.00 - 최경혜 친인척 보통주 14,198 0.04 14,198 0.04 - 최경혜 친인척 우선주 2,571 0.70 2,571 0.70 - 김재필 친인척 보통주 2,279 0.01 2,279 0.01 - 김재필 친인척 우선주 1,535 0.42 1,535 0.42 - 김재선 친인척 보통주 1,889 0.01 1,889 0.01 - 김재선 친인척 우선주 501 0.14 501 0.14 - 김민환 발행회사 임원 보통주 20,000 0.05 20,000 0.05 - 계 보통주 14,913,895 40.05 14,913,895 40.05 - 우선주 81,506 22.26 81,506 22.26 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 사내이사 2022.03.25~2020.03.27~ - 現 깨끗한나라 사내이사- 前 깨끗한나라 기타비상무이사 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최정규 6,002,602 15.96 - 최현수 2,868,704 7.63 - 최윤수 2,867,326 7.62 - 희성전자(주) 7,680,305 20.42 - 우리사주조합 1,300 0.00 - 라. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,083 22,094 99.96 14,039,494 37,240,693 37.72 - (주1) 소액주주는 (보통주)발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. (주2) 상기 소액주주에 관한 사항은 2023년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 1월 24년 2월 24년 3월 보통주 최고 2,045 2,855 2,800 3,545 3,000 2,765 최저 1,894 1,911 2,380 2,465 2,710 2,365 월간거래량 602,226 26,626,802 25,182,704 63,353,003 5,168,328 2,705,562 우선주 최고 12,800 18,780 20,050 23,400 17,390 16,590 최저 12,250 12,200 13,590 13,700 16,390 14,260 월간거래량 8,853 234,911 342,209 509,950 65,270 32,262 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병민 남 1952년 03월 회장 미등기 상근 회장 - 現 깨끗한나라 회장- 現 제지자원진흥원 이사장- 前 한국제지연합회 회장 1,288,045 76,891 특수관계인 2012.04.01~기준일 - 최현수 여 1979년 05월 사장 사내이사 상근 대표이사 (사업부, 경영관리) - 現 깨끗한나라 대표이사 2,868,704 - 특수관계인 2014.01.01~기준일 2027년 03월 29일 김민환 남 1960년 11월 부사장 사내이사 상근 대표이사 (HR, 공장) - 現 깨끗한나라 대표이사- 前 LG화학 CHO·전무 20,000 - 특수관계인(발행회사 임원) 2019.02.01~기준일 2027년 03월 29일 최정규 남 1991년 06월 사내이사 사내이사 상근 사내이사(HL해외영업) - 現 깨끗한나라 사내이사- 前 깨끗한나라 기타비상무이사 6,002,594 8 최대주주 본인 2020.03.27~기준일 2025년 03월 25일 김영기 남 1970년 06월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 법무법인 화우 / 파트너 변호사- 前 광주지검 형사 제3부 부장검사- 前 서울남부지검 증권범죄합동수사단장- 前 대검찰청 공안3과장- 前 서울서부지검 형사제5부 부장검사 - - - 2021.03.26~기준일 2027년 03월 29일 조재원 남 1965년 07월 감사 감사 상근 감사 - 現 깨끗한나라 감사- 前 서브원 상무 - - - 2022.03.25~기준일 2025년 03월 25일 최성 남 1970년 05월 전무 미등기 상근 Home 사업부장 - 現 깨끗한나라 Home 사업부장/전무- 前 깨끗한나라 CP 前 서브원 상무 (구매기획,영업,재경, 사업부 관리) - - - 2022.03.25~기준일 - 이동열 남 1964년 01월 전무 미등기 상근 CFO - 現 깨끗한나라 CFO- 前 LG화학/LG디스플레이 상무 12,315 - - 2022.03.01~기준일 - 박경환 남 1972년 04월 상무 미등기 상근 CHO - 現 깨끗한나라 CHO - - - 2020.12.01~기준일 - 강희진 남 1968년 05월 상무 미등기 상근 청주공장 공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장 - - - 2021.12.01~기준일 - 신민수 남 1967년 10월 상무 미등기 상근 Paper Solution사업부장 - 現 깨끗한나라 Paper Solution 사업부장/상무- 前 깨끗한나라 Paper Solution사업부 영업담당/상무- 前 보노아 대표이사 - - - 2022.12.01~기준일 - 나. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 성 명 직 위 겸 직 회 사 기업명 직 위 최성 전무 주식회사 보노아 이사 이동열 전무 주식회사 보노아 감사 주식회사 케이앤이 감사 강희진 상무 주식회사 케이앤이 이사 다. 직원 등의 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 마. 미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여등 가-1. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, ㈜희성피브이씨,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta (주1) 희성폴리머㈜, ㈜희성화학은 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.가-2. 채무보증 내역"XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 2의 다 항목 '채무보증 현황'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 지급수수료 매출 등 매입 등 지급수수료 온 프로젝트 - - - 27,483 - 289,458 희성전자㈜ 975 - - 2,715 - - ㈜희성피브이씨 2,967 - - - - - 희성폴리머㈜ - - - 6,339 1,011,674 118,815 ㈜희성화학 - - - 6,950 - - 합 계 3,942 - - 43,487 1,011,674 408,273 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2023.08.08 신규 시설 투자 등 1. 투자대상 : 에너지 재활용시설 및 발전설비 2. 투자금액 : 700억원 3. 투자목적 : 재생에너지사업 준비 및 에너지효율증대 4. 투자기간 : 2023년 8월 8일 ~ 2025년 12월 31일 - 시설 투자 계약 체결 (2023-12-29) 1) 계약 금액 : 600억원(부가가치세 제외) 2) 계약 기간 : 2023-12-29 ~ 2025-12-31 ※ 계약기간, 계약금액 등은 프로젝트 진행과정상 추후 변경될 수 있습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결실체는 500백만원 상당액의 손해배상 피소로 인하여 1심 진행 중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 채무자 채권자 채무금액 채무보증한도 채무보증기간 기초 증감 기말 기초 기말 시작일 만기일 주식회사 보노아(종속회사) 산업은행 1,773 (127) 1,646 2,128 1,976 2020.04.13 2027.04.13 라. 장래매출채권 유동화 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 클린월드제일차 유한회사 장래매출채권 ABCP 2022.06.30 20,000 15,000 스펠바인드제십칠차 주식회사 장래매출채권 사모사채 2024.02.26 15,800 15,800 마. 장래매출채권 유동화채무 비중 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원) 당분기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 30,800 - 17,500 - 13,300 총차입금 332,690 9.3% 302,873 5.8% 29,817 매출액 132,779 23.2% 514,854 3.4% (382,075) 매출채권 72,065 42.7% 66,295 26.4% 5,770 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음