깨끗한나라 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사(이하 "지배기업")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다.지배기업은 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2022년 9월30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	6,002,594	8	16.12	-

최현수	2,868,704	-	7.70	-

최윤수	2,867,326	-	7.70	-

최병민	1,288,045	76,891	3.46	21.00

구미정	1,848,860	-	4.97	-

희성전자주식회사	7,680,305	-	20.62	-

자기주식	1,446	4,159	-	1.14

기타주주	14,683,413	285,102	39.43	77.86

합 계	37,240,693	366,160	100.00	100.00

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업의 개요(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)보노아	제조업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)케이앤이	기계설비공사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과(내부거래 제거 등 조정 전)는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜보노아	㈜케이앤이

유동자산	3,260,837	2,964,994

비유동자산	7,680,809	321,039

자산계	10,941,646	3,286,033

유동부채	1,917,864	1,061,608

비유동부채	2,098,289	143,236

부채계	4,016,153	1,204,844

자본계	6,925,493	2,081,189

(2022.01.01~2022.09.30)	(2022.01.01~2022.09.30)

매출	8,236,020	5,001,493

영업이익	772,691	515,874

분기순이익	742,628	532,982

(전기말) (단위: 천원)

구 분	㈜보노아	㈜케이앤이

유동자산	2,656,640	1,844,273

비유동자산	8,050,552	245,871

자산계	10,707,192	2,090,144

유동부채	2,150,841	541,937

비유동부채	2,373,486	-

부채계	4,524,327	541,937

자본계	6,182,865	1,548,207

(2021.01.01~2021.09.30)	(2021.01.01~2021.09.30)

매출	10,776,965	6,066,355

영업이익	723,612	480,999

분기순이익	549,445	189,476

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체와 연결실체의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에 설명한 바와 같이 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

(1) 연결실체가 당분기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략에 따라 별도로 운영되고 있으며, 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.- PS사업 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출- HL사업 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

(2) 당분기 부문손익 및 부문자산에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	256,514,322	189,037,653	28,357,410	473,909,385

2. 영업이익(손실)	17,881,623	(7,881,017)	251,580	10,252,186

3. 감가상각비 및 무형자산 상각비	(14,145,248)	(11,395,449)	-	(25,540,697)

4. 유/무형자산,투자부동산 및사용권자산	212,874,474	221,718,623	21,936,476	456,529,573

(전분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	225,106,233	183,167,376	13,979,923	422,253,532

2. 영업이익(손실)	14,453,071	(2,491,892)	356,928	12,318,106

3. 감가상각비 및 손상차손 등	(12,852,547)	(10,378,348)	-	(23,230,896)

4. 유형자산,투자부동산 및사용권자산	206,429,889	212,097,816	18,892,401	437,420,106

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말	구 분

단기금융상품	금전채권신탁(채권유동화)	4,477,925	-	사용제한

기타유동금융자산	후순위 채권	900,000	-	질권설정

장기금융상품	당좌개설보증금	16,500	16,500	사용제한

기타비유동금융자산	후순위 채권	630,000	1,350,000	질권설정

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	69,322,923	-	73,070,468	-

손실충당금	(2,075,786)	-	(2,095,763)	-

합 계	67,247,137	-	70,974,705	-

(2) 신용위험 및 손실충당금

제/상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일 이내	180일 이내	180일 초과	손상	계

기대 손실률	0.05%	1.47%	0.09%	100.00%

총장부금액	67,049,962	231,726	165	2,041,070	69,322,923

전체기간기대신용손실	(31,300)	(3,416)	-	(2,041,070)	(2,075,786)

순장부금액	67,018,662	228,310	165	-	67,247,137

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일 이내	180일 이내	180일 초과	손상	계

기대 손실률	0.07%	0.64%	0.00%	100.00%

총장부금액	70,745,385	264,001	20,012	2,041,070	73,070,468

전체기간기대신용손실	(53,011)	(1,682)	-	(2,041,070)	(2,095,763)

순장부금액	70,692,374	262,319	20,012	-	70,974,705

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	5,340,926	-	4,168,294	-

미수금 손실충당금	(29,649)	-	(15,400)	-

미수수익	73,010	27,877	1,884	59,178

대여금	60,000	283,138	150,000	111,152

보증금	228,801	991,243	9,220	937,069

합 계	5,673,088	1,302,258	4,313,998	1,107,399

7. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	57,768	6,087,384	99,051	338,352

소 계	-	-	57,768	6,087,384	99,051	338,352

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)

청주방송	274,400주	4.90%	-	1,372,000	-	1,372,000

㈜이마트에브리데이	864주	0.00%	-	-	-	-

주식회사 동양레져	3,600주	0.11%	-	-	-	-

㈜예원	893주	0.84%	-	-	-	-

소 계	-	-	-	1,372,000	-	1,372,000

상각후원가측정 금융자산

후순위채권	-	-	900,000	630,000	-	1,350,000

소 계	-	-	900,000	630,000	-	1,350,000

합 계	-	-	957,768	8,089,384	99,051	3,060,352

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

8. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	200,000	200,000

단기금융상품	특정금전신탁(MMT)-기업어음	21,112,800	-

단기금융상품	금전채권신탁(채권유동화)(주1)	4,477,925	-

장기금융상품	당좌개설보증금(주1)	16,500	16,500

(주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석5 참조).9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,844,218	(494,983)	5,349,235	5,212,871	(1,285,030)	3,927,841

제 품	34,271,497	(2,987,680)	31,283,817	26,632,188	(3,035,430)	23,596,758

원재료	19,573,321	(257,250)	19,316,071	11,124,039	(28,968)	11,095,072

부재료	1,523,988	(9,547)	1,514,441	1,380,774	-	1,380,774

저장품	1,400,959	-	1,400,959	1,157,030	-	1,157,030

미착품	19,404,778	-	19,404,778	4,955,845	-	4,955,845

합 계	82,018,761	(3,749,460)	78,269,301	50,462,748	(4,349,428)	46,113,321

당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 377,270,792천원입니다(전분기: 337,670,500천원). 또한, 당분기 중 손익으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 환입액 599,968천원(전분기: 전입액 832,967천원)이 가감되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	당분기말	전기말	질권자

부보금액	질권설정금액(주1)	부보금액	질권설정금액

KB손해보험	청주공장 재고자산	54,025,023	24,000,000	45,474,310	24,000,000	산업은행

23,600,000	23,600,000	우리은행

KB손해보험	음성공장 재고자산	2,946,694	12,830,000	2,788,637	-	KEB하나은행

KB손해보험	보노아 재고자산	980,000	1,000,000	980,000	1,000,000	산업은행

(주1) 주석 12번 유형자산 보험가입 목적물 부보금액과 합산하여 질권설정하였습니다.10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	327,045	-

선급비용	1,065,616	748,392

소 계	1,392,661	748,392

기타비유동자산

장기선급비용	983,875	986,057

차감 : 손실충당금	(983,875)	(986,057)

장기선급금	399,266	-

서화	20,000	20,000

소 계	419,266	20,000

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

㈜서일물산	무역업,부동산외	대한민국	48%	985,763	9,405,970	48%	985,763	9,352,489

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜서일물산

당분기말	전기말

유동자산	541,993	491,934

비유동자산	24,430,262	24,367,871

자산계	24,972,255	24,859,805

유동부채	1,718,515	1,717,482

비유동부채	4,929,008	4,929,008

부채계	6,647,523	6,646,491

자본계	18,324,732	18,213,314

(2022.01.01~2022.09.30)	(2021.01.01~2021.09.30)

매출	735,849	682,864

영업손익	69,798	29,039

총포괄손익	111,417	30,204

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	112,906,527	-	-	112,906,527

건물	134,121,876	(52,952,491)	(157,411)	81,011,974

구축물	24,146,646	(8,750,479)	(288,559)	15,107,608

기계장치	476,883,056	(292,272,048)	(8,019,052)	176,591,956

차량운반구	286,761	(92,120)	-	194,641

공구와기구	1,151,212	(776,416)	-	374,796

집기비품	6,113,527	(4,713,208)	-	1,400,319

건설중인자산유형자산	14,482,470	-	-	14,482,470

수입미착기계	1,750,438	-	-	1,750,438

합 계	771,842,513	(359,556,762)	(8,465,022)	403,820,729

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	113,305,793	-	-	113,305,793

건물	123,433,470	(48,831,784)	(157,411)	74,444,275

구축물	23,255,706	(7,792,469)	(288,559)	15,174,678

기계장치	389,512,735	(211,967,602)	(9,343,954)	168,201,179

차량운반구	95,509	(75,749)	-	19,760

공구와기구	1,068,844	(684,251)	-	384,593

집기비품	5,562,296	(4,319,825)	-	1,242,471

건설중인자산유형자산	20,771,870	-	-	20,771,870

수입미착기계	572,417	-	-	572,417

합 계	677,578,640	(273,671,680)	(9,789,924)	394,117,036

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	폐기손실	기타	기말

토지	113,305,793	-	-	-	-	(399,266)	112,906,527

건물	74,444,275	44,524	-	(4,077,451)	-	10,600,626	81,011,974

구축물	15,174,678	70,940	-	(958,010)	-	820,000	15,107,608

기계장치	168,201,179	43,228	-	(15,866,361)	(60,151)	24,274,061	176,591,956

차량운반구	19,760	191,252	-	(16,371)	-	-	194,641

공구와기구	384,593	6,057	-	(92,164)	-	76,310	374,796

집기비품	1,242,471	65,700	(1)	(394,873)	-	487,022	1,400,319

건설중인자산유형자산	20,771,870	20,847,741	-	-	-	(27,137,141)	14,482,470

수입미착기계	572,417	2,090,337	-	-	-	(912,316)	1,750,438

합 계	394,117,036	23,359,779	(1)	(21,405,230)	(60,151)	7,809,296	403,820,729

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	폐기손실	기타	기말

토지	106,123,376	477	-	-	-	-	106,123,853

건물	72,585,245	27,647	-	(3,821,182)	-	6,244,018	75,035,728

구축물	12,116,830	-	-	(807,349)	-	3,722,625	15,032,106

기계장치	172,563,128	25,817	-	(12,149,814)	-	4,140,150	164,579,281

차량운반구	15,863	9,199	-	(4,360)	-	-	20,702

공구와기구	183,828	44,702	-	(104,648)	-	276,793	400,675

집기비품	739,214	509,467	-	(270,402)	-	258,485	1,236,764

건설중인자산유형자산	8,857,765	25,350,065	-	-	-	(14,004,788)	20,203,042

수입미착기계	366,861	3,109,916	-	-	-	(842,471)	2,634,306

합 계	373,552,110	29,077,290	-	(17,157,755)	-	(205,188)	385,266,457

(3) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	112,906,527	112,906,527

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	113,305,793	113,305,793

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	54,012,377	54,150,742

(5) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분	장부금액	관련 차입금	담보권자	화폐단위	담보설정액	담보의 종류

토지, 건물, 기계 등	235,510,068	27,868,350	산업은행	KRW	41,900,000	근저당권

19,540,911	우리은행	KRW	52,920,000

24,391,600	KEB하나은행	USD	20,400,000

(주) 위 자산에 대해 우리은행 등은 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	당분기말	전기말	질권자

부보금액	질권설정금액	부보금액	질권설정금액

KB손해보험	청주공장	799,623,481	24,000,000	821,500,887	24,000,000	산업은행

23,600,000	23,600,000	우리은행

KB손해보험	밀롤자동화창고	-	-	15,400,000	14,400,000	산업은행

KB손해보험	음성공장	47,979,318	12,830,000	23,797,845	-	KEB하나은행

KB손해보험	본사	8,026,808	-	4,729,296	-	-

KB손해보험	보노아 공장	9,378,718	7,000,000	9,378,718	4,000,000	산업은행

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	20,218,909	20,218,909

건물	1,717,567	1,717,567

합 계	21,936,476	21,936,476

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	20,218,909	1,717,567	21,936,476

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말잔액	20,218,909	1,717,567	21,936,476

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	17,134,991	1,757,410	18,892,401

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말잔액	17,134,991	1,757,410	18,892,401

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	20,218,909	20,218,909

건물	-	-	1,717,567	1,717,567

합 계	-	-	21,936,476	21,936,476

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	20,218,909	20,218,909

건물	-	-	1,717,567	1,717,567

합 계	-	-	21,936,476	21,936,476

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 채무	채무 금액	담보권자	담보설정액	담보의 종류

토지	10,989,974	보증금	460,567	국민은행	2,860,000	근저당권

건물	830,893

토지	9,021,663	차입금	25,462,000	산업은행	32,400,000

19,540,911	우리은행	52,920,000

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 132,004천원과 125,977천원입니다.14. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	5,242,710	21,563,137	5,085,808	3,893,791	13,677	35,799,123

감가상각누계액	(2,470,776)	(6,825,840)	(1,622,241)	(533,451)	(6,079)	(11,458,387)

손상차손누계액	-	(80,292)	-	-	-	(80,292)

장부금액	2,771,934	14,657,005	3,463,567	3,360,340	7,598	24,260,444

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	4,635,546	101,844,616	5,085,808	4,567,974	13,677	116,147,621

감가상각누계액	(1,615,185)	(77,534,623)	(1,368,810)	(3,815,431)	(2,659)	(84,336,708)

손상차손누계액	-	(334,349)	-	-	-	(334,349)

장부금액	3,020,361	23,975,644	3,716,998	752,543	11,017	31,476,564

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	누적

사용권자산 감가상각비	3,254,326

사용권자산 손상차손	-

리스부채 이자비용	605,923

(전분기) (단위: 천원)

구 분	누적

사용권자산 감가상각비	6,047,791

사용권자산 손상차손	-

리스부채 이자비용	668,598

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	957,435	(879,518)	-	77,917

회원권	461,842	-	-	461,842

소프트웨어	6,985,267	(3,850,708)	-	3,134,559

전기공급시설이용권	383,310	(316,231)	-	67,079

건설중인자산무형자산	2,770,527	-	-	2,770,527

합 계	11,558,381	(5,046,457)	-	6,511,924

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	947,210	(857,718)	-	89,492

회원권	461,842	-	-	461,842

소프트웨어	6,863,525	(3,029,993)	-	3,833,532

전기공급시설이용권	383,310	(287,483)	-	95,828

건설중인자산무형자산	799,071	-	-	799,071

합 계	9,454,958	(4,175,194)	-	5,279,765

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

산업재산권	89,492	1,722	-	(21,799)	8,502	77,917

회원권	461,842	-	-	-	-	461,842

소프트웨어	3,833,532	621	-	(830,594)	131,000	3,134,559

전기공급시설이용권	95,828	-	-	(28,749)	-	67,079

건설중인자산무형자산	799,071	2,110,958	-	-	(139,502)	2,770,527

합 계	5,279,765	2,113,301	-	(881,142)	-	6,511,924

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

산업재산권	63,888	23,719	-	(17,971)	-	69,635

회원권	193,800	461,842	-	-	-	655,642

소프트웨어	2,041,734	2,347,400	-	(705,971)	228,000	3,911,163

전기공급시설이용권	134,159	-	-	(28,749)	-	105,410

건설중인자산무형자산	-	435,750	-	-	(228,000)	207,750

합 계	2,433,581	3,268,711	-	(752,691)	-	4,949,600

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	52,557,691	-	51,374,627	-

미지급금	1,893,162	-	4,311,784	-

미지급비용	24,780,671	923,280	30,096,443	847,352

미지급배당금	409	-	409	-

선수수익	148,379	1,403,044	148,379	1,514,166

예수보증금	265,622	676,251	867,000	80,654

합 계	79,645,934	3,002,575	86,798,642	2,442,172

17. 차입금등(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	37,286,419	-	13,548,162	-

장기차입금	34,033,800	74,101,150	28,625,860	56,150,638

사채	64,961,604	91,949,936	30,331,886	99,887,990

합 계	136,281,823	166,051,086	72,505,908	156,038,628

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융대출	우리은행	4.66%~4.735%	9,800,000	9,000,000

일반자금대출	산업은행	2.61%	-	300,000

Usance(주1)	우리은행 외 5곳	2.72%~4.09%	27,486,419	4,248,162

합 계	37,286,419	13,548,162

(주1)당분기말 현재 연결실체는 우리은행 등으로부터의 상기의 단기차입금과 관련하여 장부금액 244,531,731천원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석12, 13 참고).(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	당분기말	상환방법

산업은행(주1)	시설자금대출	2.90%	9,162,000	2년거치 3년 분할상환

산업은행(주1)	시설자금대출	3.46%	1,300,000	2년거치 3년 분할상환

산업은행(주1)	운영자금대출	3.26%	15,000,000	3년만기 일시상환

우리은행(주1)	운영자금대출	3.78%	16,875,000	1년거치 2년 매분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환

NH증권	운영자금대출	4.30%	10,000,000	2년만기 일시상환

KEB하나은행(주1)	운영자금대출	2.45%	24,391,600	1년거치 2년 매분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환

우리종합금융	운영자금대출	4.00%	9,000,000	매 반기 분할 상환 후 잔액 만기 일시상환

클린월드제일차(유)(주2)	채권유동화	4.82%	20,000,000	1년 거치 후 2년 매 분기 분할 상환

산업은행(주1)	시설자금대출	2.81%	950,000	2년거치 5년 분할상환

산업은행(주1)	시설자금대출	3.74%	712,500	2년거치 5년 분할상환

산업은행(주1)	시설자금대출	1.97%	743,850	2년거치 5년 분할상환

합 계	108,134,950

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(34,033,800)

차감계	74,101,150

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 등으로부터의 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 244,531,731천원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석12, 13 참고).(주2) 당분기 중 연결실체는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	전기말	상환방법

우리은행	시설자금대출	4.01%	1,427,998	1년거치 4년 분할상환

산업은행	시설자금대출	2.90%	9,162,000	2년거치 3년 분할상환

산업은행	운영자금대출	2.78%	15,000,000	3년만기 일시상환

우리은행	운영자금대출	3.78%	22,500,000	1년거치 2년 매분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환

NH증권	운영자금대출	4.30%	10,000,000	2년만기 일시상환

신한캐피탈	운영자금대출	4.50%	4,000,000	매 반기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환

KEB하나은행	운영자금대출	2.45%	20,153,500	1년거치 2년 매분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환

산업은행	시설자금대출	1.50%	1,000,000	2년거치 5년 분할상환

산업은행	시설자금대출	1.56%	750,000	2년거치 5년 분할상환

산업은행	시설자금대출	1.97%	783,000	2년거치 5년 분할상환

합 계	84,776,498

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(28,625,860)

차감계	56,150,638

(4) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제109회	제111회	제112회	제113회	제114-1회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	500억원	100억원	50억원	250억원	100억원

사채발행일	2020년 09월 24일	2021년 02월 08일	2021년 02월 22일	2021년 03월 29일	2021년 10월 22일

만기일	2023년 09월 24일	2023년 02월 08일	2023년 02월 22일	2024년 03월 29일	2024년 10월 22일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

구 분	내 용

사채의 명칭	제115회	제116회	제114-2회	제117회

종류	무보증사모사채	보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	50억원	1,200만 달러	200억원	150억원

사채발행일	2022년 02월 28일	2022년 06월 24일	2022년 07월 22일	2022년 08월 25일

만기일	2024년 02월 28일	2025년 06월 24일	2024년 10월 22일	2025년 08월 25일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

연결실체는 당분기에 사채할인발행차금 상각을 통해 이자비용 150,965천원을 계상하였습니다.18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	-	-	30,074	-

19. 리스부채

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입용도	당분기말	전기말	상환방법

사무실 리스	리스부채	1,517,867	2,012,237	31~60개월 분할상환

차량운반구 리스	리스부채	3,393,966	791,949	36~37개월 분할상환

창고 리스	리스부채	329,994	-	30개월 분할상환

기계장치 리스	리스부채	12,018,198	12,683,084	180개월 분할상환

비품 리스	리스부채	7,908	11,210	36개월 분할상환

합 계	17,267,933	15,498,480

차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성리스부채)	(3,231,086)	(2,317,939)

차감계	14,036,847	13,180,541

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	60,658,982	57,504,658

사외적립자산의 공정가치	(43,490,167)	(42,247,218)

국민연금전환금	(211,557)	(234,359)

순확정급여부채	16,957,258	15,023,081

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,200,777	3,615,951	1,136,906	3,428,072

부채에 대한 이자비용	481,621	1,444,862	418,472	1,255,417

사외적립자산의 이자수익	(234,619)	(422,397)	(160,499)	(404,985)

합 계	1,447,779	4,638,416	1,394,879	4,278,504

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	57,504,658	(42,247,218)	(234,359)	15,023,081

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,615,951	-	-	3,615,951

이자비용(이자수익)	1,444,862	(422,397)	-	1,022,465

소 계	5,060,813	(422,397)	-	4,638,416

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(4,000,050)	-	(4,000,050)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,906,489)	3,179,498	22,802	1,295,811

기말	60,658,982	(43,490,167)	(211,557)	16,957,258

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	58,815,459	(38,849,140)	(246,395)	19,719,924

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,428,072	-	-	3,428,072

이자비용(이자수익)	1,255,417	(404,985)	-	850,432

소 계	4,683,489	(404,985)	-	4,278,504

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,009,539)	-	(1,009,539)

제도에서 지급한 금액

지급액	(737,082)	1,042,260	1,541	306,719

기말	62,761,866	(39,221,404)	(244,854)	23,295,608

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	921,315	-	980,357	-

예수금	267,335	-	155,962	-

환불부채	330,693	-	373,021	-

이연수익	813,129	7,832,999	813,129	8,442,846

합 계	2,332,472	7,832,999	2,322,469	8,442,846

22. 환불부채 및 반환재고회수권

당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	330,693	373,021

반환재고회수권	183,407	276,096

반환재고회수권 평가충당금	(64,558)	(131,681)

환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

23. 이연수익

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매후리스관련 이연수익	8,646,128	9,255,975

합 계	8,646,128	9,255,975

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	813,129	813,129

비유동부채	7,832,999	8,442,846

합 계	8,646,128	9,255,975

24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)	1,000	1,000	1,000	1,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	37,240,693	366,160	37,240,693	366,160

우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

또한, 지배회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다.

연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는 바, 특수관계자(최병민)등이 신주인수권을 소유하고 있으며 당분기말 현재 행사가격은 19,900원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

감자차익	91,250,069	91,250,069

자기주식	(61,290)	(61,290)

전환권대가	2,880,742	2,880,742

기타자본잉여금	(166,693)	(166,693)

합 계	95,963,077	95,963,077

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	45,860,547	45,860,547

합 계	45,860,547	45,860,547

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(주1)	434,374	434,374

미처분이익잉여금	51,142,439	49,621,680

합 계	51,576,814	50,056,054

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	121,339,635	378,877,415	116,213,944	344,664,552

상품매출액	22,476,815	66,674,560	22,327,944	63,609,057

기타매출액	8,311,052	28,357,410	5,279,845	13,979,923

합 계	152,127,502	473,909,385	143,821,733	422,253,532

26. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	(2,376,427)	1,439,689	2,797,748	9,135,161

운반비	7,712,273	23,437,313	6,660,393	20,089,281

판매촉진비	1,688,700	6,560,208	1,843,545	6,065,020

마케팅비	337,065	1,117,689	442,806	1,411,050

합 계	7,361,611	32,554,899	11,744,492	36,700,512

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,470,375	10,117,703	3,245,556	8,853,303

퇴직급여	415,048	1,283,190	374,867	1,136,489

복리후생비	685,988	1,979,090	479,557	1,625,166

여비교통비	87,228	256,186	56,431	170,997

통신비	37,251	124,723	36,424	108,183

세금과공과	356,986	1,039,582	309,656	733,973

임차료	90,470	660,374	232,447	758,795

감가상각비	556,758	1,277,193	290,455	835,808

무형자산상각비	200,922	598,641	180,007	492,140

보험료	375,718	1,077,501	319,939	883,292

접대비	94,318	308,822	58,421	177,368

견본비	52,024	79,324	12,898	46,076

연수비	64,063	261,163	41,548	168,206

개발비	59,913	310,959	63,848	236,834

지급수수료	1,340,337	5,974,884	1,230,786	5,357,707

대손상각비(환입)	(17,834)	(22,159)	59,141	51,068

사무비	3,468	17,762	2,617	63,684

차량유지비	120,434	340,442	80,020	227,697

소모품비	7,058	40,297	3,063	14,632

합 계	8,000,525	25,725,677	7,077,681	21,941,418

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	1,430,007	3,441,644	596,274	1,313,661

외화환산이익	659,465	893,388	128,218	198,101

유형자산처분이익	203,282	609,847	203,282	609,847

잡이익	214,177	417,603	93,424	907,643

소 계	2,506,931	5,362,482	1,021,198	3,029,252

기타영업외비용

외환차손	1,119,566	2,100,337	257,710	643,450

외화환산손실	353,607	413,037	5,914	60,894

기타의 대손상각비	-	14,249	-	-

유형자산처분손실	1	1	-	-

유형자산폐기손실	32,886	640,111	-	727,606

기부금	138,556	388,054	57,282	121,228

잡손실	147,927	552,708	418,225	681,513

소 계	1,792,543	4,108,497	739,131	2,234,691

순기타영업외손익	714,387	1,253,985	282,067	794,561

28. 금융이익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	250,635	356,995	24,105	66,168

배당금수익	-	4,500	3,600	3,600

외환차익	805,176	1,786,496	308,529	776,472

외화환산이익	86,216	239,714	6,220	34,836

파생상품거래이익	1,873,945	1,873,945	-	-

파생상품평가이익	2,834,594	5,832,077	1,209,839	2,052,551

소 계	5,850,566	10,093,727	1,552,293	2,933,627

금융원가

이자비용	2,516,811	6,245,913	1,740,631	5,444,727

외환차손	3,211,327	4,482,345	516,179	1,044,665

외화환산손실	3,874,348	7,693,527	1,445,907	2,078,608

파생상품평가손실	(43,428)	-	-	-

소 계	9,559,058	18,421,785	3,702,717	8,568,000

순금융손익	(3,708,492)	(8,328,058)	(2,150,424)	(5,634,373)

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	81,925,185	252,405,084	70,923,869	210,207,397

종업원급여	13,029,651	34,867,531	10,487,793	29,906,719

퇴직급여	1,598,678	4,645,906	1,365,824	4,173,131

감가상각비	8,332,962	24,659,555	7,856,116	23,196,371

무형자산상각비	295,767	881,142	271,802	752,691

지급수수료	13,069,752	38,899,910	11,543,335	36,048,681

소모품비	6,453,938	18,420,549	5,795,775	16,836,632

세금과공과	1,603,957	4,231,973	1,553,827	4,549,303

전력비	8,503,685	23,949,280	7,328,126	21,562,883

연료비	4,243,665	13,584,851	3,729,706	11,338,521

운반비	7,712,273	23,437,313	6,660,393	20,089,281

광고선전비	(2,376,427)	1,439,689	2,797,748	9,135,161

판촉비	1,688,700	6,560,208	1,843,545	6,065,020

기타	5,439,434	15,674,207	9,870,872	16,073,635

합 계	151,521,220	463,657,199	142,028,731	409,935,426

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(2,575,658,761)	1,520,759,379	(594,469,622)	6,138,089,917

기본주당순손익 계산에 사용된 순손익	(2,575,658,761)	1,520,759,379	(594,469,622)	6,138,089,917

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1)	37,239,247주	37,239,247주	37,239,247주	37,239,247주

기본주당순손익	(69)	41	(16)	165

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

32. 금융상품32.1. 금융상품의 범주별 분류

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 16,820,265 16,820,265 장단기금융상품 - - 25,807,226 25,807,226 매출채권 및 기타채권 - - 74,222,483 74,222,483 기타금융자산 6,145,152 1,372,000 1,530,000 9,047,152 합 계 6,145,152 1,372,000 118,379,974 125,897,126 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 9,562,793 9,562,793 장단기금융상품 - - 216,500 216,500 매출채권 및 기타채권 - - 76,396,102 76,396,102 기타금융자산 437,404 1,372,000 1,350,000 3,159,404 합 계 437,404 1,372,000 87,525,395 89,334,799 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 82,648,509 82,648,509 리스부채 - 17,267,933 17,267,933 장단기차입금 및 사채 - 302,332,909 302,332,909 합 계 - 402,249,351 402,249,351 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 89,240,815 89,240,815 리스부채 - 15,498,480 15,498,480 장단기차입금 및 사채 - 228,544,536 228,544,536 기타금융부채 30,074 - 30,074 합 계 30,074 333,283,832 333,313,905 32.2. 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모 분석을 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되는데, 연결실체 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 가. 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 27,240,403 77,308,522 20,827,434 44,240,882 JPY 2,412,480 152,379 1,244,921 512,917 EUR - 250,011 - 27,930 VND 22,080 166,561 - - CNY 35,065 148,735 - - 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 분기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (5,006,812) 5,006,812 (3,098,624) 3,098,624 JPY 226,010 (226,010) 19,551 (19,551) EUR (25,001) 25,001 (3,659) 3,659 VND (14,448) 14,448 - - CNY (11,367) 11,367 - - 합 계 (4,831,618) 4,831,618 (3,082,732) 3,082,732 한편, 당분기말 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고) (2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 (243,204) 243,204 (228,545) 228,545 한편, 당분기말 연결실체는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여 통화이자율스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 거래구분 계약처 계약금액 계약조건 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 이자율스왑(IRS) 우리은행 KRW 16,875,000 3.78%/년(KRW) 고정금리로 지급 / 91일물 CD금리 3일평균+2.07% 변동수취 2019.12.24 2022.12.26 57,768 - 통화스왑(CRS) KEB하나은행 USD 17,000,000 계약환율 ￦1,151.50/USD 2.45%/년(KRW) 고정금리로 지급 / 1.92%/년(USD) 고정금리로 수취 2021.08.03 2024.08.05 4,068,622 - 신한은행 USD 12,000,000 계약환율 ￦1,285.30/USD 4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급 / 무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5% 2022.06.16 2025.06.24 2,018,762 - 나. 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다. 다. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 79,645,934 3,002,575 82,648,509 리스부채 3,231,086 14,036,847 17,267,933 이자비용 774,711 3,048,205 3,822,916 장단기차입금 및 사채 136,281,823 166,051,086 302,332,909 이자비용 6,996,507 5,034,720 12,031,227 합 계 226,930,061 191,173,433 418,103,494 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 86,798,642 2,442,173 89,240,815 리스부채 2,317,939 13,180,541 15,498,480 이자비용 705,262 3,424,431 4,129,693 장단기차입금 및 사채 72,505,908 156,038,628 228,544,536 이자비용 5,776,337 4,433,133 10,209,470 기타금융부채 30,074 - 30,074 합 계 168,134,162 179,518,906 347,653,068 라. 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 441,107,677 369,204,769 자본(B) 231,007,291 229,486,531 장,단기차입금, 사채 및 리스부채 319,600,841 244,043,017 차감 : 현금및현금성자산 16,820,265 9,562,793 순차입금(C) 302,780,577 234,480,224 부채비율(A/B) 190.95% 160.88% 순차입금비율(C/B) 131.07% 102.18% 32.3. 공정가치측정(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 16,820,265 (*1) 9,562,793 (*1) 장단기금융상품 25,807,226 (*1) 216,500 (*1) 매출채권 및 기타채권 74,222,483 (*1) 76,396,102 (*1) 기타금융자산 1,530,000 (*1) 1,350,000 (*1) 7,517,152 7,517,152 1,809,404 1,809,404 합 계 125,897,126 89,334,799 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 82,648,509 (*1) 89,240,815 (*1) 리스부채 17,267,933 (*1) 15,498,481 (*1) 장단기차입금 및 사채 302,332,909 (*1) 228,544,536 (*1) 기타금융부채 - - 30,074 30,074 합 계 402,249,351 333,313,905 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융자산 - - 7,517,152 7,517,152 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융자산 - - 1,809,404 1,809,404 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융부채 - - - - (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융부채 - - 30,074 30,074 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 당분기말 전기말 기타금융자산 이자율 스왑 57,768 - 수준3 통화 스왑 6,087,384 437,404 기타금융부채 이자율 스왑 - 30,074 통화 스왑 - - 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간의 유의적인 이동은 없었습니다. (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 파생상품자산 437,404 5,806,800 - - (99,052) 6,145,152 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,372,000 - - - - 1,372,000 금융부채 파생상품부채 30,074 (25,277) - - (4,797) - (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 파생상품자산 - 442,251 - - - 442,251 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,372,000 - - - - 1,372,000 금융부채 파생상품부채 1,705,695 (1,610,301) - - - 95,394 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 온 프로젝트 80,510 - - 871,085 희성전자㈜ 9,556 - - - 희성폴리머㈜ 10,889 2,768,727 - 109,995 ㈜희성화학 12,535 - - - 합 계 113,490 2,768,727 - 981,080 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 ㈜나라손 - 69,349 1,294,800 7,032 온 프로젝트 78,731 - - 991,649 (주)지수아이앤씨 - - - 285,719 희성전자㈜ 2,166 - - - 희성폴리머㈜ 8,431 2,332,587 - 295,826 ㈜희성화학 9,848 - - - 합 계 99,176 2,401,936 1,294,800 1,580,226 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 온 프로젝트 680 - - 95,705 희성폴리머(주) - - 648,705 - ㈜희성화학 5,657 - - - 합 계 6,337 - 648,705 95,705 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 온 프로젝트 - - - 145,121 희성폴리머(주) - - 336,373 399,769 합 계 - - 336,373 544,890 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 존재하지 않습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,161,851 1,853,468 퇴직급여 400,305 323,137 34. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 연결재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 16,820,265 9,562,793 합 계 16,820,265 9,562,793 (2) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 2,002,417 1,814,004 장기차입금의 유동성대체 17,213,638 11,052,998 건설중인자산의 본계정대체 17,161,244 5,389,509 미착기계의 본계정대체 288,073 68,808 사채의 유동성대체 64,948,914 29,026,798 리스부채의 증가 4,343,024 940,064 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 (1,037,288) (1,612,974) (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 13,548,162 21,908,907 1,829,350 - - 37,286,419 유동성사채 30,331,886 (30,411,500) (49) 64,948,914 92,352 64,961,604 사채 99,887,990 55,362,369 1,589,877 (64,948,914) 58,613 91,949,936 유동성리스부채 2,317,939 (2,512,293) 6,788 2,002,417 1,416,234 3,231,086 리스부채 13,180,541 (15,825) 9,596 (2,002,417) 2,864,952 14,036,847 유동성장기차입금 28,625,861 (12,179,648) 373,950 17,213,638 - 34,033,800 장기차입금 56,150,638 31,300,000 3,864,150 (17,213,638) - 74,101,150 합 계 244,043,017 63,452,011 7,673,663 - 4,432,151 319,600,841 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 32,175,810 (18,483,179) 251,108 - - 13,943,739 단기사채 19,975,653 (20,000,000) - - 24,347 - 유동성사채 4,994,950 (5,000,000) 1,244,618 29,026,798 26,412 30,292,778 사채 78,863,363 39,920,000 - (29,026,798) 115,001 89,871,566 유동성리스부채 7,670,211 (6,985,678) - 1,814,004 - 2,498,538 리스부채 14,524,863 660,351 - (1,814,004) - 13,371,210 유동성장기차입금 26,651,796 (9,062,797) - 11,052,998 - 28,641,997 장기차입금 30,747,648 38,450,850 567,800 (11,052,998) - 58,713,300 합 계 215,604,294 19,499,548 2,063,526 - 165,760 237,333,128 35. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,507,000 외상판매자금대출 KRW 3,000,000 KRW - 무역금융 우리은행 KRW 5,000,000 KRW 2,800,000 수입신용장발행(인수) USD 6,000,000 USD 3,669,672 외상판매자금대출 KRW 2,800,000 KRW 432,450 파생상품거래손실한도 USD 1,500,000 USD 79,976 일반운영자금 KRW 16,875,000 KRW 16,875,000 외상판매자금대출 신한은행 KRW 10,000,000 KRW 3,381,935 파생상품거래손실한도 USD 2,050,000 USD 1,780,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 3,393,000 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 20,000,000 KRW 7,000,000 일반운영자금 USD 17,000,000 USD 17,000,000 매출채권 유동화 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 1,213,806 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD 3,840,300 수입신용장발행(인수) USD 10,000,000 USD 5,852,842 수입신용장발행(인수) 수협은행 USD 8,000,000 USD 7,756,358 외상판매자금대출 농협 KRW 7,000,000 KRW 820,869 일반운영자금 NH투자증권 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 일반운영자금 우리종합금융 KRW 10,000,000 KRW 9,000,000 일반운영자금 산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 1,300,000 KRW 1,300,000 일반시설자금 KRW 9,162,000 KRW 9,162,000 일반시설자금 산업은행 KRW 2,533,000 KRW 2,533,000 운영자금한도대출 KRW 900,000 KRW - B2B대출 우리은행 KRW 1,000,000 KRW - 합 계 원화 계 KRW 158,145,500 KRW 119,094,560 외화 계 USD 53,550,000 USD 41,879,148 (2) 제공받은 지급보증 등당분기말 현재 연결실체가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 6,650 공탁보증보험 KRW 473,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 20,817,465 이행(지급)보증보험 KRW 2,910,380 인허가보증보험 주식회사 신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 (3) 온실가스 배출부채1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 (주) 무상할당 배출권 : '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량2) 당분기 중 배출권 수량의 변동내역은 하기와 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2022.09.30 2021년도분 2022년도분 수량 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,808 424,808 매수/매도 (30,000) (38,000) 차입/이월 (25,717) 40,010 정부제출 (369,091) - 기말 - 426,818 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당분기 중 배출권 할당의 조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체는 206백만원 상당액의 해고무효의 소송을 진행하고 있으며,동 소송의 결과를 예측할 수 없어 이에 대한 충당부채는 인식하지 않고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 58 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 57 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 3분기말 제 57 기말 자산 유동자산 192,267,733,586 129,042,995,128 현금및현금성자산 14,611,135,875 7,147,771,298 단기금융상품 24,590,725,649 0 매출채권 및 기타유동채권 72,845,444,534 75,105,304,849 재고자산 77,887,182,414 45,671,250,711 반품재고회수권 118,848,753 144,414,234 당기법인세자산 49,149,683 145,374,120 기타유동금융자산 957,767,955 99,051,357 기타유동자산 1,207,478,723 729,828,559 비유동자산 464,055,238,011 454,461,197,797 장기금융상품 16,500,000 16,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,216,377,754 990,237,688 기타비유동금융자산 8,089,383,718 3,060,352,446 종속기업투자 4,623,121,986 4,623,121,986 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 유형자산 396,107,828,084 386,151,500,529 사용권자산 24,195,389,427 31,453,592,698 투자부동산 21,936,475,770 21,936,475,770 무형자산 6,465,132,180 5,223,653,588 기타비유동자산 419,266,000 20,000,000 자산총계 656,322,971,597 583,504,192,925 부채 유동부채 220,616,382,167 162,414,805,561 매입채무 및 기타유동채무 79,511,186,963 86,016,391,616 단기차입금 등 135,775,222,704 71,853,541,166 리스부채 3,195,823,414 2,299,607,529 기타유동금융부채 30,396,000 60,469,671 기타유동부채 2,103,753,086 2,184,795,579 비유동부채 216,244,403,701 201,832,745,818 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,002,575,496 2,442,172,672 장기차입금 등 164,151,335,833 153,758,927,943 리스부채 14,006,196,451 13,173,769,016 순확정급여부채 16,689,048,173 15,063,176,939 이연법인세부채 10,454,655,438 8,821,525,295 기타비유동금융부채 107,593,512 130,328,054 기타비유동부채 7,832,998,798 8,442,845,899 부채총계 436,860,785,868 364,247,551,379 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 96,129,769,733 96,129,769,733 기타자본구성요소 45,708,393,271 45,708,393,271 이익잉여금 40,017,169,725 39,811,625,542 자본총계 219,462,185,729 219,256,641,546 부채및자본총계 656,322,971,597 583,504,192,925 포괄손익계산서 제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 151,882,876,419 473,423,486,243 143,372,886,626 421,125,136,366 매출원가 134,986,772,595 403,288,275,272 121,815,435,831 348,337,158,338 매출총이익 16,896,103,824 70,135,210,971 21,557,450,795 72,787,978,028 판매비 7,306,822,812 32,396,678,615 11,701,356,495 36,576,427,800 관리비 9,595,626,065 28,704,872,532 8,441,906,886 25,249,047,118 영업이익 (6,345,053) 9,033,659,824 1,414,187,414 10,962,503,110 금융이익 5,836,557,403 10,066,158,505 1,548,114,693 2,926,876,581 금융원가 9,540,488,809 18,373,118,876 3,628,865,241 8,395,876,427 기타영업외이익 2,520,391,439 5,297,607,898 1,031,912,382 3,070,842,658 기타영업외비용 1,792,290,860 4,107,929,223 436,965,262 1,891,430,843 법인세비용차감전순이익 (2,982,175,880) 1,916,378,128 (71,616,014) 6,672,915,079 법인세비용(이익) 196,895,345 1,710,833,945 503,113,725 1,354,702,407 분기순이익 (3,179,071,225) 205,544,183 (574,729,739) 5,318,212,672 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 자산재평가잉여금 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 분기총포괄손익 (3,179,071,225) 205,544,183 (574,729,739) 5,318,212,672 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (85) 6 (15) 143 희석주당순손익 (단위 : 원) (85) 6 (15) 143 자본변동표 제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 39,626,372,324 35,459,203,896 208,822,198,953 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 (3,763,744,810) (3,763,744,810) 분기순이익 0 0 0 0 5,318,212,672 5,318,212,672 2021.09.30 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 39,626,372,324 37,013,671,758 210,376,666,815 2022.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 45,708,393,271 39,811,625,542 219,256,641,546 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 분기순이익 0 0 0 0 205,544,183 205,544,183 2022.09.30 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 45,708,393,271 40,017,169,725 219,462,185,729 현금흐름표 제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,823,490,786) 19,644,187,121 분기순이익 205,544,183 5,318,212,672 분기순이익조정을 위한 가감 36,209,119,223 33,501,837,442 법인세비용 1,710,833,945 1,354,702,407 감가상각비 24,152,824,079 22,701,859,543 대손상각비(환입) (22,159,128) 51,068,285 기타의 대손상각비 14,249,492 0 퇴직급여 4,330,110,413 4,098,630,634 무형자산상각비 871,201,797 752,658,960 이자비용 6,198,436,474 5,409,813,283 외화환산손실 8,106,563,800 2,139,501,519 유형자산폐기손실 640,110,889 0 잡손실 37,585,185 0 파생상품평가손실 0 0 유형자산처분이익 (609,847,101) (609,847,101) 외화환산이익 (1,133,102,345) (232,936,423) 금융보증수익 (41,749,811) (48,045,104) 이자수익 (329,426,300) (59,417,609) 배당금수익 (4,500,000) (3,600,000) 파생상품평가이익 (5,832,076,531) (2,052,550,952) 파생상품거래이익 (1,873,945,010) 0 잡이익 (5,990,625) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (37,580,822,724) (14,612,124,561) 매출채권의 감소 4,513,625,693 1,090,683,541 미수금의 증가 (1,137,782,635) (1,666,491,566) 선급금의 감소(증가) (171,589,037) 1,503,446,566 선급비용의 증가 (306,061,127) (221,588,476) 재고자산의 증가 (32,215,931,703) (3,529,563,730) 반품재고회수권의 감소(증가) 25,565,481 (72,815,667) 장기미수수익의 증가 (41,191,988) (35,999,999) 장기선급비용의 감소 1,369,931 3,370,116 매입채무의 증가(감소) 1,055,902,155 (2,608,757,700) 미지급금의 감소 (1,016,090,516) (1,690,154,835) 선수금의 증가(감소) (59,042,944) 233,697,616 미지급비용의 감소 (5,462,382,289) (5,369,279,037) 예수금의 증가 20,328,408 96,712,174 예수보증금의 증가(감소) (5,780,469) 22,434,895 장기미지급금의 감소 0 (1,676,743,918) 장기미지급비용의 증가(감소) 75,927,402 (6,994,175) 장기예수보증금의 증가 0 14,654,427 퇴직금의 지급 (1,855,783,211) (668,051,227) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (871,257,768) (155,112,199) 국민연금전환금의 감소 22,801,800 1,540,600 환불부채의 증가(감소) (42,327,957) 174,906,584 장기선수수익의 감소 (111,121,950) (52,018,551) 이자수취 223,623,689 59,446,705 이자지급 (5,903,975,792) (5,164,675,117) 배당금수취 4,500,000 3,600,000 법인세의 환급 18,520,635 537,889,980 투자활동으로 인한 현금흐름 (51,900,114,838) (34,361,768,177) 보증금의 감소 14,384,912 115,000,000 단기대여금의 감소 90,000,000 0 장기대여금의 감소 28,014,000 11,344,000 단기금융상품의 증가 (24,477,565,221) 0 상각후원가측정 금융자산의 증가 (180,000,000) (450,000,000) 보증금의 증가 (316,783,999) (146,560,000) 장기대여금의 증가 (200,000,000) (80,000,000) 토지의 취득 0 (477,150) 건물의 취득 (1,441,620,540) (3,649,927,000) 구축물의 취득 (178,140,120) (951,800,000) 기계장치의 취득 (8,513,479,381) (4,052,171,743) 기계장치의 폐기 (579,960,000) 0 공구와기구의 취득 (76,310,000) (321,494,610) 집기비품의 취득 (543,144,000) (702,661,718) 건설중인자산 유형자산의 취득 (11,946,735,874) (19,878,527,620) 미착기계의 취득 (1,466,094,226) (985,781,379) 산업재산권의 취득 0 (23,719,157) 회원권의 취득 (1,722,096) (461,841,800) 소프트웨어의 취득 0 (2,347,400,000) 건설중인자산 무형자산의 취득 (2,110,958,293) (435,750,000) 재무활동현금흐름 65,969,757,228 16,176,006,627 단기차입금의 차입 107,428,857,317 67,049,727,594 사채및장기차입금의 차입 86,662,369,120 78,657,500,000 파생상품거래 정산으로 인한 현금유입 1,972,996,367 0 단기차입금의 상환 (85,120,883,301) (84,440,630,741) 단기사채의 상환 0 (20,000,000,000) 사채및장기차입금의 상환 (42,464,497,999) (14,217,447,000) 유동성리스부채의 상환 (2,504,287,909) (7,109,807,346) 파생상품거래 정산으로 인한 현금유출 (4,796,367) 0 현금배당 0 (3,763,335,880) 현금및현금성자산의 순증가 7,246,151,604 1,458,425,571 기초현금및현금성자산 7,147,771,298 4,056,884,027 외화환산으로 인한 현금의 변동 217,212,973 19,753,465 기말현금및현금성자산 14,611,135,875 5,535,063,063 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다.당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 6,002,594 8 16.12 - 최현수 2,868,704 - 7.70 - 최윤수 2,867,326 - 7.70 - 최병민 1,288,045 76,891 3.46 21.00 구미정 1,848,860 - 4.97 - 희성전자주식회사 7,680,305 - 20.62 - 자기주식 1,446 4,159 - 1.14 기타주주 14,683,413 285,102 39.43 77.86 합 계 37,240,693 366,160 100.00 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. (1) 당사가 당분기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 구 분 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화) 4,477,925 - 사용제한 기타유동금융자산 후순위 채권 900,000 - 질권설정 장기금융상품 당좌개설보증금 16,500 16,500 사용제한 기타비유동금융자산 후순위 채권 630,000 1,350,000 질권설정 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 69,248,003 - 72,886,941 - 손실충당금 (2,075,786) - (2,095,763) - 합 계 67,172,217 - 70,791,178 - (2) 신용위험 및 손실충당금제/상품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 기대 손실률 0.05% 1.47% 0.09% 100.00% 총장부금액 66,975,042 231,726 165 2,041,070 69,248,003 전체기간기대신용손실 (31,300) (3,416) - (2,041,070) (2,075,786) 순장부금액 66,943,742 228,310 165 - 67,172,217 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 기대 손실률 0.08% 0.64% 0.00% 100.00% 총장부금액 70,561,858 264,001 20,012 2,041,070 72,886,941 전체기간기대신용손실 (53,011) (1,682) - (2,041,070) (2,095,763) 순장부금액 70,508,847 262,319 20,012 - 70,791,178 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 5,341,065 - 4,168,423 - 미수금 손실충당금 (29,649) - (15,400) - 미수수익 73,010 27,877 1,884 59,178 대여금 60,000 283,138 150,000 111,152 보증금 228,801 905,363 9,220 819,908 합 계 5,673,227 1,216,378 4,314,127 990,238 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 - - 57,768 6,087,384 99,051 338,352 소 계 - - 57,768 6,087,384 99,051 338,352 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1) 청주방송 274,400주 4.90% - 1,372,000 - 1,372,000 ㈜이마트에브리데이 864주 0.00% - - - - 주식회사 동양레져 3,600주 0.11% - - - - ㈜예원 893주 0.84% - - - - 소 계 - - - 1,372,000 - 1,372,000 상각후원가측정 금융자산 후순위 채권 900,000 630,000 - 1,350,000 소 계 - - 900,000 630,000 - 1,350,000 합 계 - - 957,768 8,089,384 99,051 3,060,352 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. 8. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 특정금전신탁(MMT)-기업어음 20,112,800 - 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화)(주1) 4,477,925 - 장기금융상품 당좌개설보증금(주1) 16,500 16,500 (주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석5 참조). 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,844,218 (494,983) 5,349,235 5,212,871 (1,285,030) 3,927,841 제 품 34,071,748 (2,987,680) 31,084,068 26,396,190 (3,035,430) 23,360,760 원재료 19,538,650 (257,250) 19,281,400 11,078,262 (28,968) 11,049,294 부재료 1,376,289 (9,547) 1,366,742 1,220,480 - 1,220,480 저장품 1,400,959 - 1,400,959 1,157,030 - 1,157,030 미착품 19,404,778 - 19,404,778 4,955,845 - 4,955,845 합 계 81,636,642 (3,749,460) 77,887,182 50,020,678 (4,349,428) 45,671,250 당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 375,182,445천원입니다(전분기: 334,714,164천원). 또한, 당분기 중 손익으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 환입액 599,968천원(전분기: 전입액 832,967천원)이 가감되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 당분기말 전기말 질권자 부보금액 질권설정금액(주1) 부보금액 질권설정금액(주1) KB손해보험 청주공장 재고자산 54,025,023 24,000,000 45,474,310 24,000,000 산업은행 23,600,000 23,600,000 우리은행 KB손해보험 음성공장 재고자산 2,946,694 12,830,000 2,788,637 - KEB하나은행 (주1) 주석 12번 유형자산 보험가입 목적물 부보금액과 합산하여 질권설정하였습니다. 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 171,589 - 선급비용 1,035,890 729,829 소 계 1,207,479 729,829 기타비유동자산 장기선급비용 983,875 986,057 차감 : 손실충당금 (983,875) (986,057) 장기선급금 399,266 - 서화 20,000 20,000 소 계 419,266 20,000 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜보노아 제조업 대한민국 100% 4,423,122 4,423,122 100% 4,423,122 4,423,122 ㈜케이앤이 기계설비공사업 대한민국 100% 200,000 200,000 100% 200,000 200,000 합 계 4,623,122 4,623,122 4,623,122 4,623,122 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜서일물산 무역업,부동산외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 111,099,242 - - 111,099,242 건물 131,009,914 (52,565,235) (157,411) 78,287,268 구축물 23,910,996 (8,709,419) (288,559) 14,913,018 기계장치 471,719,493 (289,874,022) (8,019,052) 173,826,419 차량운반구 55,630 (55,630) - - 공구와기구 987,943 (622,655) - 365,288 집기비품 6,011,573 (4,643,659) - 1,367,914 건설중인자산유형자산 14,498,241 - - 14,498,241 수입미착기계 1,750,438 - - 1,750,438 합 계 761,043,470 (356,470,620) (8,465,022) 396,107,828 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 111,498,508 - - 111,498,508 건물 120,349,808 (48,508,726) (157,411) 71,683,671 구축물 23,020,056 (7,756,278) (288,559) 14,975,219 기계장치 384,386,299 (209,959,706) (9,343,954) 165,082,639 차량운반구 55,630 (55,630) - - 공구와기구 911,633 (532,327) - 379,306 집기비품 5,468,429 (4,255,559) - 1,212,870 건설중인자산유형자산 20,746,870 - - 20,746,870 수입미착기계 572,417 - - 572,417 합 계 667,009,650 (271,068,226) (9,789,924) 386,151,500 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 폐기손실 기타 기말 토지 111,498,508 - - - - - (399,266) 111,099,242 건물 71,683,671 16,224 - (4,013,254) - - 10,600,626 78,287,267 구축물 14,975,219 70,940 - (953,141) - - 820,000 14,913,018 기계장치 165,082,639 6,100 - (15,476,230) - (60,151) 24,274,061 173,826,419 공구와기구 379,306 - - (90,328) - - 76,310 365,288 집기비품 1,212,870 56,123 - (388,100) - - 487,022 1,367,915 건설중인자산 유형자산 20,746,870 20,888,513 - - - - (27,137,142) 14,498,241 수입미착기계 572,417 2,090,336 - - - - (912,315) 1,750,438 합 계 386,151,500 23,128,236 - (20,921,053) - (60,151) 7,809,296 396,107,828 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타 기말 토지 104,316,091 477 - - - - 104,316,568 건물 69,767,854 297 - (3,758,112) - 6,244,018 72,254,057 구축물 11,910,880 - - (802,480) - 3,722,625 14,831,025 기계장치 168,963,366 370 - (11,762,298) - 4,140,150 161,341,588 공구와기구 171,553 44,702 - (98,159) - 276,793 394,889 집기비품 713,669 448,932 - (256,056) - 243,785 1,150,330 건설중인자산유형자산 8,844,625 25,325,174 - - - (13,990,088) 20,179,711 수입미착기계 366,861 3,109,916 - - - (842,471) 2,634,306 합 계 365,054,899 28,929,868 - (16,677,105) - (205,188) 377,102,474 (3) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 111,099,242 111,099,242 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 111,498,508 111,498,508 (4) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 52,400,161 52,538,526 (5) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (6) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 장부금액 관련차입금 담보권자 화폐단위 담보설정액 담보의 종류 토지, 건물, 기계 등 228,235,326 25,462,000 산업은행 KRW 32,400,000 근저당권 19,540,911 우리은행 KRW 52,920,000 24,391,600 KEB하나은행 USD 20,400,000 (주) 위 자산에 대해 우리은행 등은 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 당분기말 전기말 질권자 부보금액 질권설정금액 부보금액 질권설정금액 KB손해보험 청주공장 799,623,481 24,000,000 821,500,887 24,000,000 산업은행 23,600,000 23,600,000 우리은행 KB손해보험 밀롤자동화창고 - - 15,400,000 14,400,000 산업은행 KB손해보험 음성공장 47,979,318 12,830,000 23,797,845 - KEB하나은행 KB손해보험 본사 8,026,808 - 4,729,296 - - 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 20,218,909 20,218,909 건물 1,717,567 1,717,567 합 계 21,936,476 21,936,476 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 20,218,909 1,717,567 21,936,476 취득 - - - 처분 - - - 기말잔액 20,218,909 1,717,567 21,936,476 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 17,134,991 1,757,410 18,892,401 취득 - - - 처분 - - - 기말잔액 17,134,991 1,757,410 18,892,401 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 20,218,909 20,218,909 건물 - - 1,717,567 1,717,567 합 계 - - 21,936,476 21,936,476 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 20,218,909 20,218,909 건물 - - 1,717,567 1,717,567 합 계 - - 21,936,476 21,936,476 (4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 채무 채무 금액 담보권자 담보설정액 담보의 종류 토지 10,989,974 보증금 460,567 국민은행 2,860,000 근저당권 건물 830,893 토지 9,021,663 차입금 25,462,000 산업은행 32,400,000 19,540,911 우리은행 52,920,000 (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 132,004천원 및 125,977천원입니다.14. 리스(당사가 리스이용자인 경우) (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득원가 5,242,710 21,563,137 5,085,808 3,829,152 35,720,807 감가상각누계액 (2,470,776) (6,825,840) (1,622,241) (526,269) (11,445,126) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 2,771,934 14,657,005 3,463,567 3,302,883 24,195,389 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득원가 4,635,546 101,844,616 5,085,808 4,469,950 116,035,920 감가상각누계액 (1,615,185) (77,534,623) (1,368,810) (3,729,362) (84,247,980) 손상차손누계액 - (334,349) - - (334,349) 장부금액 3,020,361 23,975,644 3,716,998 740,588 31,453,591 (2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 누적 사용권자산 감가상각비 3,231,770 사용권자산 손상차손 - 리스부채 이자비용 604,147 (전분기) (단위: 천원) 구 분 누적 사용권자산 감가상각비 6,024,754 사용권자산 손상차손 - 리스부채 이자비용 667,506 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 957,435 (879,518) - 77,917 회원권 461,842 - - 461,842 소프트웨어 6,928,535 (3,840,768) - 3,087,767 전기공급시설이용권 383,310 (316,231) - 67,079 건설중인자산무형자산 2,770,527 - - 2,770,527 합 계 11,501,649 (5,036,517) - 6,465,132 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 947,210 (857,718) - 89,492 회원권 461,842 - - 461,842 소프트웨어 6,797,535 (3,020,114) - 3,777,421 전기공급시설이용권 383,310 (287,482) - 95,828 건설중인자산무형자산 799,071 - - 799,071 합 계 9,388,968 (4,165,314) - 5,223,654 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 산업재산권 89,492 1,722 - (21,799) 8,502 77,917 회원권 461,842 - - - - 461,842 소프트웨어 3,777,421 - - (820,654) 131,000 3,087,767 전기공급시설이용권 95,828 - - (28,749) - 67,079 건설중인자산무형자산 799,071 2,110,958 - - (139,502) 2,770,527 합 계 5,223,654 2,112,680 - (871,202) - 6,465,132 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 산업재산권 63,856 23,719 - (17,940) - 69,635 회원권 193,800 461,842 - - - 655,642 소프트웨어 2,041,734 2,347,400 - (705,971) 228,000 3,911,163 전기공급시설이용권 134,159 - - (28,749) - 105,410 건설중인자산무형자산 - 435,750 - - (228,000) 207,750 합 계 2,433,549 3,268,711 - (752,660) - 4,949,600 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 52,805,760 - 51,393,304 - 미지급금 2,395,604 - 4,445,346 - 미지급비용 23,895,413 923,280 29,161,954 847,352 미지급배당금 409 - 409 - 선수수익 148,379 1,403,044 148,379 1,514,166 예수보증금 265,622 676,251 867,000 80,654 합 계 79,511,187 3,002,575 86,016,392 2,442,172 17. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 37,286,419 - 13,149,094 - 장기차입금 33,527,200 72,201,400 28,372,561 53,870,938 사채 64,961,604 91,949,936 30,331,886 99,887,990 합 계 135,775,223 164,151,336 71,853,541 153,758,928 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 무역금융대출 하나은행 외 1곳 4.66%~4.735% 9,800,000 9,000,000 Usance(주1) 우리은행 외 5곳 2.72%~4.09% 27,486,419 4,149,094 합 계 37,286,419 13,149,094 (주1) 당분기말 현재 당사는 우리은행 등으로부터의 상기의 단기차입금과 관련하여 장부금액 237,256,989천원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석12, 13 참고). (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 당분기말 상환방법 산업은행(주1) 시설자금대출 2.90% 9,162,000 2년거치 3년 분할상환 산업은행(주1) 시설자금대출 3.46% 1,300,000 2년거치 3년 분할상환 산업은행(주1) 운영자금대출 3.26% 15,000,000 3년만기 일시상환 우리은행(주1) 운영자금대출 3.78% 16,875,000 1년거치 2년 매 분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 NH증권 운영자금대출 4.30% 10,000,000 2년만기 일시상환 KEB하나은행(주1) 운영자금대출 2.45% 24,391,600 1년거치 2년 매 분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 우리종합금융 운영자금대출 4.00% 9,000,000 매 반기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 클린월드제일차(유)(주2) 채권유동화 4.82% 20,000,000 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환 합 계 105,728,600 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (33,527,200) 차감계 72,201,400 (주1) 당분기말 현재 당사는 우리은행 등으로부터의 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 237,256,989천원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로제공하고 있습니다(주석12, 13 참고).(주2) 당분기 중 당사는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 당사는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 전기말 상환방법 우리은행 시설자금대출 4.01% 1,427,998 1년거치 4년 분할상환 산업은행 시설자금대출 2.90% 9,162,000 2년거치 3년 분할상환 산업은행 운영자금대출 2.78% 15,000,000 3년만기 일시상환 우리은행 운영자금대출 3.78% 22,500,000 1년거치 2년 매 분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 NH증권 운영자금대출 4.30% 10,000,000 2년만기 일시상환 신한캐피탈 운영자금대출 4.50% 4,000,000 매 반기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 KEB하나은행 운영자금대출 2.45% 20,153,500 1년거치 2년 매 분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 합 계 82,243,498 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (28,372,561) 차감계 53,870,937 (4) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제109회 제111회 제112회 제113회 제114-1회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 500억원 100억원 50억원 250억원 100억원 사채발행일 2020년 09월 24일 2021년 02월 08일 2021년 02월 22일 2021년 03월 29일 2021년 10월 22일 만기일 2023년 09월 24일 2023년 02월 08일 2023년 02월 22일 2024년 03월 29일 2024년 10월 22일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 구 분 내 용 사채의 명칭 제115회 제116회 제114-2회 제117회 종류 무보증사모사채 보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 50억원 1,200만 달러 200억원 150억원 사채발행일 2022년 02월 28일 2022년 06월 24일 2022년 07월 22일 2022년 08월 25일 만기일 2024년 02월 28일 2025년 06월 24일 2024년 10월 22일 2025년 08월 25일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 당사는 당분기에 사채할인발행차금 상각을 통해 이자비용 150,965천원을 계상하였습니다.18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 30,396 107,594 30,396 130,328 파생상품부채 - - 30,074 - 합 계 30,396 107,594 60,470 130,328 (주1) 당사는 종속기업인 ㈜보노아의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. 19. 리스부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입용도 당분기말 전기말 상환방법 사무실 리스 리스부채 1,517,867 2,012,237 31~60개월 분할상환 차량운반구 리스 리스부채 3,335,960 778,055 36~60개월 분할상환 창고 리스 리스부채 329,994 - 30개월 분할상환 기계장치 리스 리스부채 12,018,198 12,683,084 180개월 분할상환 합 계 17,202,019 15,473,376 차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성리스부채) (3,195,823) (2,299,608) 차감계 14,006,196 13,173,768 20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 59,690,253 56,799,478 사외적립자산의 공정가치 (42,789,648) (41,501,942) 국민연금전환금 (211,557) (234,359) 순확정급여부채 16,689,048 15,063,177 (2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,100,565 3,301,696 1,081,843 3,245,529 부채에 대한 이자비용 481,621 1,444,862 418,472 1,255,417 사외적립자산의 이자수익 (232,628) (416,448) (159,659) (402,315) 합 계 1,349,558 4,330,110 1,340,656 4,098,631 (3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 56,799,478 (41,501,942) (234,359) 15,063,177 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,301,696 - - 3,301,696 이자비용(이자수익) 1,444,862 (416,448) - 1,028,414 소 계 4,746,558 (416,448) - 4,330,110 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - (4,000,050) - (4,000,050) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,855,783) 3,128,792 22,802 1,295,811 기말 59,690,253 (42,789,648) (211,557) 16,689,048 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 58,234,065 (38,218,590) (246,395) 19,769,080 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,245,529 - - 3,245,529 이자비용(이자수익) 1,255,417 (402,315) - 853,102 소 계 4,500,946 (402,315) - 4,098,631 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - (1,000,000) - (1,000,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (668,051) 844,887 1,541 178,377 기말 62,066,960 (38,776,018) (244,854) 23,046,088 21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 921,315 - 980,357 - 예수금 38,616 - 18,288 - 환불부채 330,693 - 373,021 - 이연수익 813,129 7,832,999 813,129 8,442,846 합 계 2,103,753 7,832,999 2,184,795 8,442,846 22. 환불부채 및 반환재고회수권 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 330,693 373,021 반환재고회수권 183,407 276,096 반환재고회수권 평가충당금 (64,558) (131,681) 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 23. 이연수익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매후리스관련 이연수익 8,646,128 9,255,975 합 계 8,646,128 9,255,975 (2) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 813,129 813,129 비유동부채 7,832,999 8,442,846 합 계 8,646,128 9,255,975 24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(단위: 원) 1,000 1,000 1,000 1,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위: 천원) 37,240,693 366,160 37,240,693 366,160 우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. 또한, 당사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다. 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는 바, 특수관계자(최병민) 등이 신주인수권을 소유하고 있으며 당분기말 현재 행사가격은 19,900원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 91,250,069 91,250,069 자기주식 (61,290) (61,290) 전환권대가 2,880,742 2,880,742 합 계 96,129,770 96,129,770 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 45,708,393 45,708,393 합 계 45,708,393 45,708,393 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(주1) 376,374 376,374 미처분이익잉여금 39,640,796 39,435,251 합 계 40,017,170 39,811,625 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 25. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융이익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 121,095,010 378,391,517 116,290,653 344,061,712 상품매출액 22,476,814 66,674,559 21,802,389 63,083,502 기타매출액 8,311,052 28,357,410 5,279,845 13,979,923 합 계 151,882,876 473,423,486 143,372,887 421,125,137 26. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 (2,376,427) 1,439,689 2,797,748 9,135,161 운반비 7,657,485 23,279,092 6,617,257 19,965,197 판매촉진비 1,688,700 6,560,209 1,843,545 6,065,020 마케팅비 337,065 1,117,689 442,806 1,411,050 합 계 7,306,823 32,396,679 11,701,356 36,576,428 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,212,783 9,407,987 3,042,405 8,319,937 퇴직급여 393,553 1,221,426 360,000 1,090,489 복리후생비 672,916 1,941,137 472,943 1,604,698 여비교통비 84,696 249,606 52,689 161,981 통신비 36,031 121,555 35,769 106,187 세금과공과 352,101 1,025,383 305,114 720,106 임차료 82,583 639,231 228,982 749,328 감가상각비 553,466 1,267,434 283,851 817,479 무형자산상각비 197,592 588,701 180,007 492,108 보험료 374,603 1,074,469 316,412 872,830 접대비 93,735 304,111 56,719 172,857 견본비 52,024 79,324 12,898 46,076 교육훈련비 63,813 260,660 41,548 168,008 개발비 59,913 310,959 63,848 236,834 지급수수료 3,258,614 9,851,892 2,844,889 9,336,291 대손상각비(환입) (17,834) (22,159) 59,141 51,068 사무비 3,468 17,762 2,617 63,684 차량유지비 117,792 334,247 80,020 227,697 소모품비 3,777 31,148 2,054 11,388 합 계 9,595,626 28,704,873 8,441,906 25,249,046 27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외이익 외환차익 1,430,007 3,441,644 596,274 1,313,661 외화환산이익 659,465 893,388 128,218 198,101 금융보증수익 13,928 41,750 22,196 84,534 유형자산처분이익 203,282 609,847 203,282 609,847 잡이익 213,709 310,979 81,943 864,700 소 계 2,520,391 5,297,608 1,031,913 3,070,843 기타영업외비용 외환차손 1,119,566 2,100,337 257,710 643,450 외화환산손실 353,607 413,037 5,914 60,893 유형자산폐기손실 32,886 640,111 - 727,606 기타의 대손상각비 - 14,249 - - 기부금 138,556 388,054 55,210 118,206 잡손실 147,676 552,141 118,131 341,275 소 계 1,792,291 4,107,929 436,965 1,891,430 순기타영업외손익 728,101 1,189,679 594,948 1,179,413 28. 금융이익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 이자수익 236,626 329,427 19,926 59,418 배당금수익 - 4,500 3,600 3,600 외환차익 805,176 1,786,496 308,529 776,472 외화환산이익 86,216 239,714 6,220 34,835 파생상품거래이익 1,873,945 1,873,945 - - 파생상품평가이익 2,834,594 5,832,077 1,209,839 2,052,551 소 계 5,836,557 10,066,159 1,548,114 2,926,876 금융원가 이자비용 2,498,241 6,198,437 1,728,997 5,409,813 외환차손 3,211,327 4,481,155 453,961 907,455 외화환산손실 3,874,348 7,693,527 1,445,907 2,078,608 파생상품평가손실 (43,428) - - - 소 계 9,540,488 18,373,119 3,628,865 8,395,876 순금융손익 (3,703,931) (8,306,960) (2,080,751) (5,469,000) 29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 85,861,142 257,815,763 69,195,557 203,630,358 종업원급여 10,722,004 31,817,875 10,171,581 29,063,279 퇴직급여 1,349,558 4,331,651 1,340,657 4,098,631 감가상각비 8,149,177 24,152,824 7,691,918 22,701,860 무형자산상각비 292,437 871,202 271,802 752,659 지급수수료 13,269,184 39,968,296 12,667,522 38,627,054 소모품비 5,731,189 17,497,806 5,677,447 16,505,461 세금과공과 1,539,385 4,158,085 1,538,990 4,525,096 전력비 8,446,753 23,809,550 7,282,438 21,440,140 연료비 4,243,665 13,584,851 3,729,706 11,338,521 운반비 7,657,485 23,279,092 6,617,257 19,965,197 광고선전비 (2,376,427) 1,439,689 2,797,748 9,135,161 판촉비 1,688,700 6,560,208 1,843,545 6,065,020 기타 5,314,969 15,102,934 11,132,532 22,314,196 합 계 151,889,221 464,389,826 141,958,700 410,162,633 31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (3,179,071,225) 205,544,183 (574,729,739) 5,318,212,672 기본주당순손익 계산에 사용된 순손익 (3,179,071,225) 205,544,183 (574,729,739) 5,318,212,672 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1) 37,239,247주 37,239,247주 37,239,247주 37,239,247주 기본주당순손익 (85) 6 (15) 143 (주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 금융상품 32.1. 금융상품의 범주별 분류 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 14,611,136 14,611,136 장단기금융상품 - - 24,607,225 24,607,225 매출채권 및 기타채권 - - 74,061,822 74,061,822 기타금융자산 6,145,152 1,372,000 1,530,000 9,047,152 합 계 6,145,152 1,372,000 114,810,184 122,327,335 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,147,771 7,147,771 장기금융상품 - - 16,500 16,500 매출채권 및 기타채권 - - 76,095,543 76,095,543 기타금융자산 437,404 1,372,000 1,350,000 3,159,404 합 계 437,404 1,372,000 84,609,814 86,419,218 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 82,513,762 82,513,762 리스부채 - 17,202,020 17,202,020 장단기차입금 및 사채 - 299,926,559 299,926,559 기타금융부채 - 137,989 137,989 합 계 - 399,780,330 399,780,330 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 88,458,564 88,458,564 리스부채 - 15,473,377 15,473,377 장단기차입금 및 사채 - 225,612,469 225,612,469 기타금융부채 30,074 160,724 190,798 합 계 30,074 329,705,134 329,735,208 32.2. 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모 분석을 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 당사 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.가. 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.(1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 27,240,403 77,308,522 20,827,434 44,141,815 JPY 2,412,480 152,379 1,244,921 512,917 EUR - 250,011 - 27,930 VND 22,080 166,561 - - CNY 35,065 148,735 - - 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 분기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (5,006,812) 5,006,812 (3,088,722) 3,088,722 JPY 226,010 (226,010) 19,550 (19,550) EUR (25,001) 25,001 (3,659) 3,659 VND (14,448) 14,448 - - CNY (11,367) 11,367 - - 합 계 (4,831,618) 4,831,618 (3,072,831) 3,072,831 한편, 당분기말 당사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고) (2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 (299,927) 299,927 (217,209) 217,209 한편, 당분기말 당사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여통화이자율스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 거래구분 계약처 화폐단위 계약금액 계약조건 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 이자율스왑(IRS) 우리은행 KRW 16,875,000 3.78%/년(KRW) 고정금리로 지급 / 91일물 CD금리 3일평균+2.07% 변동수취 2019.12.24 2022.12.26 57,768 - 통화스왑(CRS) KEB하나은행 USD 17,000,000 계약환율 ￦1,151.50/USD 2.45%/년(KRW) 고정금리로 지급 / 1.92%/년(USD) 고정금리로 수취 2021.08.03 2024.08.05 4,068,622 - 신한은행 USD 12,000,000 계약환율 ￦1,285.30/USD 4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급 / 무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5% 2022.06.16 2025.06.24 2,018,762 - 나. 신용위험관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다.다. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 79,511,187 3,002,575 82,513,762 리스부채 3,195,823 14,006,197 17,202,020 이자비용 771,494 3,046,179 3,817,673 장단기차입금 및 사채 135,775,223 164,151,336 299,926,559 이자비용 6,936,286 4,936,162 11,872,448 기타금융부채(주1) 30,396 107,593 137,989 합 계 226,220,409 189,250,042 415,470,451 (주1) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은 3,039,600천원입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 86,016,392 2,442,172 88,458,564 리스부채 2,299,608 13,173,769 15,473,377 이자비용 704,588 3,424,116 4,128,704 장단기차입금 및 사채 71,853,541 153,758,928 225,612,469 이자비용 5,776,337 4,433,133 10,209,470 기타금융부채(주1) 60,470 130,328 190,798 합 계 166,710,936 177,362,446 344,073,382 (주1) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은 USD 3,240,000, 3,039,600천원입니다.라. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 436,860,786 364,247,551 자본(B) 219,462,186 219,256,642 장단기차입금, 사채 및 리스부채 317,128,578 241,085,846 차감 : 현금및현금성자산 14,611,136 7,147,771 순차입금(C) 302,517,443 233,938,074 부채비율(A/B) 199.06% 166.13% 순차입금비율(C/B) 137.84% 106.70% 32.3. 공정가치측정(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,611,136 (*1) 7,147,771 (*1) 장단기금융상품 24,607,225 (*1) 16,500 (*1) 매출채권 및 기타채권 74,061,822 (*1) 76,095,543 (*1) 기타금융자산 1,530,000 (*1) 1,350,000 (*1) 7,517,152 7,517,152 1,809,404 1,809,404 합 계 122,327,335 86,419,218 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 82,513,762 (*1) 88,458,564 (*1) 리스부채 17,202,020 (*1) 15,473,377 (*1) 장단기차입금 및 사채 299,926,559 (*1) 225,612,469 (*1) 기타금융부채 137,989 (*1) 160,724 (*1) - - 30,074 30,074 합 계 399,780,330 329,735,208 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융자산 - - 7,517,152 7,517,152 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융자산 - - 1,809,404 1,809,404 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융부채 - - - - (단위: 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 기타금융부채 - - 30,074 30,074 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 당분기말 전기말 기타금융자산 이자율 스왑 57,768 - 수준3 통화 스왑 6,087,384 437,404 기타금융부채 이자율 스왑 - 30,074 통화 스왑 - - 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간의 유의적인 이동은 없었습니다.(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도(주1) 기말 금융자산 파생상품자산 437,404 5,806,800 - - (99,052) 6,145,152 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,372,000 - - - - 1,372,000 금융부채 파생상품부채 30,074 (25,277) - - (4,797) - (주1) 당분기에 매도된 파생상품자산 및 파생상품부채와 관련하여 파생상품거래이익 1,873,945천원을 계상하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 파생상품자산 - 442,251 - - - 442,251 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,372,000 - - - - 1,372,000 금융부채 파생상품부채 1,705,695 (1,610,301) - - - 95,394 33. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 ㈜보노아,㈜케이앤이 ㈜보노아,㈜케이앤이 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 ㈜케이앤이 8,643 - 553,000 3,927,805 ㈜보노아 26,147 8,236,020 - - 온 프로젝트 80,510 - - 871,084 희성전자㈜ 9,556 - - - 희성폴리머㈜ 10,889 2,768,727 - 109,996 ㈜희성화학 12,535 - - - 합 계 148,280 11,004,747 553,000 4,908,885 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 ㈜케이앤이 9,300 - 900,600 4,021,725 ㈜보노아 6,335 10,776,965 - - ㈜나라손 - 69,349 1,294,800 7,032 온 프로젝트 78,731 - - 991,649 ㈜지수아이엔씨 - - - 285,720 희성전자㈜ 2,166 - - - 희성폴리머㈜ 8,431 2,332,587 - 295,826 ㈜희성화학 9,848 - - - 합 계 114,811 13,178,901 2,195,400 5,601,952 ㈜ 기타특수관계자 중에서 ㈜나라손, ㈜지수아이엔씨는 전기중 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜케이앤이 5,099 205 - 1,038,818 ㈜보노아 - 7,488 1,022,534 - 온 프로젝트 680 - - 95,705 희성폴리머㈜ - - 648,705 - ㈜희성화학 5,657 - - - 합 계 11,436 7,693 1,671,239 1,134,523 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜케이앤이 - 195 - 332,813 ㈜보노아 - 2,194 864,865 - 온 프로젝트 - - - 145,121 희성폴리머㈜ - - 336,373 399,769 합 계 - 2,389 1,201,238 877,703 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 존재하지 않습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 ㈜보노아 차입금지급보증 3,039,600 산업은행 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,981,156 1,785,921 퇴직급여 393,783 320,557 34. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 14,611,136 7,147,771 합 계 14,611,136 7,147,771 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 1,981,952 1,814,004 장기차입금의 유동성대체 16,833,688 11,052,998 건설중인자산의 본계정대체 17,161,244 5,374,809 미착기계의 본계정대체 288,073 68,808 사채의 유동성대체 64,948,914 29,026,798 리스부채의 증가 4,278,386 926,387 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 (1,037,288) (1,612,973) (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 13,149,094 22,307,974 1,829,351 - - 37,286,419 유동성사채 30,331,886 (30,411,500) (48) 64,948,914 92,352 64,961,604 사채 99,887,990 55,362,369 1,589,878 (64,948,914) 58,613 91,949,936 유동성리스부채 2,299,607 (2,488,463) 6,788 1,981,952 1,395,939 3,195,823 리스부채 13,173,770 (15,825) 9,596 (1,981,952) 2,820,608 14,006,196 유동성장기차입금 28,372,561 (12,052,997) 373,949 16,833,687 - 33,527,200 장기차입금 53,870,937 31,300,000 3,864,150 (16,833,687) - 72,201,400 합 계 241,085,845 64,001,557 7,673,662 - 4,367,512 317,128,578 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 29,361,975 (17,390,903) 251,108 - - 12,222,180 단기사채 19,975,653 (20,000,000) - - 24,347 - 유동성사채 4,994,950 (5,000,000) 1,244,618 29,026,798 26,412 30,292,778 사채 78,863,363 39,920,000 - (29,026,798) 115,001 89,871,566 유동성리스부채 7,637,583 (6,961,300) - 1,814,004 - 2,490,287 리스부채 14,510,970 648,073 - (1,814,004) - 13,345,039 유동성장기차입금 26,519,796 (8,930,797) - 11,052,998 - 28,641,997 장기차입금 28,214,648 38,450,850 567,800 (11,052,998) - 56,180,300 합 계 210,078,938 20,735,923 2,063,526 - 165,760 233,044,147 35. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) 국민은행 USD 4,000,000 USD 3,507,000 외상판매자금대출 KRW 3,000,000 KRW - 무역금융 우리은행 KRW 5,000,000 KRW 2,800,000 수입신용장발행(인수) USD 6,000,000 USD 3,669,672 외상판매자금대출 KRW 2,800,000 KRW 432,450 파생상품거래손실한도 USD 1,500,000 USD 79,976 일반운영자금 KRW 16,875,000 KRW 16,875,000 외상판매자금대출 신한은행 KRW 10,000,000 KRW 3,381,935 파생상품거래손실한도 USD 2,050,000 USD 1,780,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 3,393,000 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 20,000,000 KRW 7,000,000 일반운영자금 USD 17,000,000 USD 17,000,000 매출채권 유동화 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 1,213,806 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD 3,840,300 수입신용장발행(인수) USD 10,000,000 USD 5,852,842 수입신용장발행(인수) 수협은행 USD 8,000,000 USD 7,756,358 외상판매자금대출 농협 KRW 7,000,000 KRW 820,869 일반운영자금 NH투자증권 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 일반운영자금 우리종합금융 KRW 10,000,000 KRW 9,000,000 일반운영자금 산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 1,300,000 KRW 1,300,000 일반시설자금 KRW 9,162,000 KRW 9,162,000 합 계 원화 계 KRW 153,712,500 KRW 116,561,560 외화 계 USD 53,550,000 USD 41,879,148 (2) 제공받은 지급보증 등당분기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 6,650 공탁보증보험 KRW 473,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 20,817,465 이행(지급)보증보험 KRW 2,910,380 인허가보증보험 주식회사 신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 (3) 온실가스 배출부채1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 (주) 무상할당 배출권 : '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량 2) 당분기 중 배출권 수량의 변동내역은 하기와 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2022.09.30 2021년도분 2022년도분 수량 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,808 424,808 매수/매도 (30,000) (38,000) 차입/이월 (25,717) 40,010 정부제출 (369,091) - 기말 - 426,818 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당기 중 배출권 할당의 조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책주주가치 제고와 지속적인 성장을 위한 균형을 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있으며 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 정관변경을 통해 중간배당에 관한 조항을 추가하였습니다. 나. 정관상 배당에 관한 사항 (1) 제 34조(이익배당)1) 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.4) 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.(2) 제 34 조의 2 (중간배당)1) 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.2) 제1항의 중간배당은이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ① 직전결산기의 자본금의 액 ② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 ④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (주1) 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제58기 3분기 제57기 제56기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 1,521 8,363 38,291 (별도)당기순이익(백만원) 206 6,126 36,024 (연결)주당순이익(원) 41 225 1,023 현금배당금총액(백만원) - - 3,764 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 9.8 현금배당수익률(%) 보통주 - - 2.3 우선주 - - 0.5 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 100 우선주 - - 110 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.8 0.5 (주1) 상기의 연속배당횟수 중 결산배당에 관한 사항은 제56기에 관한 사항입니다. (주2) 상기 평균 배당수익률은 보통주의 배당수익률이며 단순평균법으로 계산했습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 01월 21일 전환권행사 보통주 5,000,000 5,000 - 1)의결권부 전환우선주 2016년 07월 11일 전환권행사 보통주 48 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 10월 07일 전환권행사 보통주 950 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 10월 17일 전환권행사 보통주 3,074 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 12월 27일 전환권행사 보통주 29 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 01월 10일 전환권행사 보통주 950 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 02월 15일 전환권행사 보통주 2,704 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 05월 23일 상환권행사 보통주 760,456 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 06월 30일 전환권행사 보통주 3,973 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 11월 23일 상환권행사 보통주 177,273 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2019년 06월 07일 무상감자 보통주*1) 37,240,693 1,000 - 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) 2019년 06월 07일 무상감자 우선주*1) 366,160 1,000 - 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) (주1) 2019년 3월 22일 이사회에서 액면감자를 결의하였으며, 2019년 5월 3일 임시주주총회에서 감자를 결정하였습니다.감자기준일은 2019년 6월 7일이며, 2019년 6월 27일 변경 상장되었습니다. 액면가만 5,000원에서 1,000원으로 80% 감소되었고, 주식의 수는 변동이 없습니다. 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무보증신주인수권부사채 59회 1999년 06월 18일 2039년 06월 17일 5,000,000,000 기명식보통주 2000.06.18~ 2039.06.17 100 19,900 5,000,000,000 251,256 1. 사채권은 조기상환2. 자본감소에 따른 행사가격조정- 행사가액 : 19,900원- 조정일자 : 2007년 2월 7일 합 계 - - - 5,000,000,000 - - 100 19,900 5,000,000,000 251,256 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 03일 10,000 4.50% - 2022년 08월 03일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 07일 20,000 4.00% - 2021년 08월 06일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 26일 18,652 1.11% - 2022년 08월 26일 상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 09월 24일 50,000 2.02% BBB(NICE평가) 2023년 09월 24일 미상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 12월 09일 10,000 3.08% A30(NICE평가,한기평) 2021년 03월 09일 상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 12월 28일 5,000 4.20% BBB(NICE평가,한기평) 2022년 06월 28일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 08일 10,000 3.90% - 2023년 02월 08일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 22일 5,000 3.80% - 2023년 02월 22일 미상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 03월 29일 25,000 2.21% BBB(한기평) 2024년 03월 29일 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2021년 10월 22일 10,000 4.40% G1(한기평) 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차 유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 02월 28일 5,000 4.10% - 2024년 02월 28일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 06월 24일 17,218 3.74% - 2025년 06월 24일 미상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2022년 07월 22일 20,000 4.40% - 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차 유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 08월 25일 15,000 4.84% BBB(한기평) 2025년 08월 25일 미상환 한양증권 합 계 - - - 220,870 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 65,000 30,000 62,218 - - - - 157,218 합계 65,000 30,000 62,218 - - - - 157,218 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정율 제58기3분기말 매출채권 69,322,923 2,075,786 2.99% 미수금 5,340,926 29,649 0.56% 장기선급비용 983,875 983,875 100.00% 합 계 75,647,724 3,089,310 4.08% 제57기말 매출채권 73,070,468 2,095,763 2.87% 미수금 4,168,294 15,400 0.37% 장기선급비용 986,057 986,057 100.00% 합 계 78,224,819 3,097,220 3.96% 제56기말 매출채권 65,005,511 2,199,283 3.38% 미수금 2,108,748 - 0.00% 장기선급비용 992,449 992,449 100.00% 합 계 68,106,708 3,191,732 4.69% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제58기 3분기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,097,220 3,191,732 3,737,814 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 - - ① 대손처리액(상각채권액) 0 - - ② 상각채권회수액 0 - - ③ 기타증감액 0 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -7,910 -94,512 -546,082 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,089,310 3,097,220 3,191,732 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 90일 이하 91~179일 180일 이상 손상 계 금액 일반 67,049,962 231,726 165 2,041,070 69,322,923 구성비율 96.72% 0.33% 0.00% 2.94% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제58기 3분기 제57기 제56기 PS사업부 상 품 1,844,023,835 970,288,632 1,207,717,317 제 품 18,878,297,996 12,853,517,325 7,960,774,803 원 재 료 9,943,819,736 5,573,133,480 3,462,644,953 부 재 료 709,542,538 501,681,878 474,109,288 저 장 품 1,030,545,078 871,673,272 932,536,776 수입미착품 2,331,937,782 690,741,422 2,424,391,333 소 계 34,738,166,965 21,461,036,009 16,462,174,470 HL사업부 상 품 3,505,210,864 2,957,552,004 3,354,668,565 제 품 12,405,518,695 10,743,240,915 11,072,623,581 원 재 료 9,372,251,703 5,521,938,404 5,714,825,048 부 재 료 804,898,398 879,092,385 589,966,257 저 장 품 370,413,818 285,356,932 343,550,961 수입미착품 17,072,840,194 4,265,103,932 9,083,772,669 소 계 43,531,133,672 24,652,284,572 30,159,407,081 합 계 상 품 5,349,234,699 3,927,840,636 4,562,385,882 제 품 31,283,816,691 23,596,758,240 19,033,398,384 원 재 료 19,316,071,439 11,095,071,884 9,177,470,001 부 재 료 1,514,440,936 1,380,774,263 1,064,075,545 저 장 품 1,400,958,896 1,157,030,204 1,276,087,737 수입미착품 19,404,777,976 4,955,845,354 11,508,164,002 합 계 78,269,300,637 46,113,320,581 46,621,581,551 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.7% 7.8% 8.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.7회 10.5회 10.4회 (주1) 원재료,부재료,저장품,수입미착품은 양사업부문에 공통되는 재고자산으로 직접사용량 비율로 안분 하였습니다. 2) 재고자산의 실사내용 등가) 실시일자 당사는 6월1일부터 30일 및 12월1일부터 31일 중 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인합니다. 나) 외부감사인 참여여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산실사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제57기 재고자산 실사는 재무제표에 대해 외부감사 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다. ※제57기 외부감사인 : 한울회계법인 3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 :2022년 09월 30일) (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 5,844,217,885 5,844,217,885 494,983,186 5,349,234,699 - 제 품 34,271,497,099 34,271,497,099 2,987,680,408 31,283,816,691 - 원재료 19,573,320,880 19,573,320,880 257,249,441 19,316,071,439 - 부재료 1,523,987,884 1,523,987,884 9,546,948 1,514,440,936 - 합 계 61,213,023,748 61,213,023,748 3,749,459,983 57,463,563,765 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제58기 3분기(당기) 한울회계법인 - - - 제57기(전기) 한울회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 제56기(전전기) 한울회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제58기 3분기(당기) 한울회계법인 분/반기검토,재무제표 감사 360 2,853 324 892 제57기(전기) 한울회계법인 분/반기검토,재무제표 감사 360 2,904 360 2,906 제56기(전전기) 한울회계법인 분/반기검토,재무제표 감사 330 2,552 331 2,904 (주1) 제58기 3분기(당기) 실제수행내역의 보수는 계약에 의거하여 당기 감사 보수까지 지급예정 금액을 기재하였습니다.(주2) 표준계약시간제도는 제55기 사업연도부터 적용되었습니다. - 제58기 3분기 감사 기간 구 분 제58기 3분기 비고 기 간 2022.10.26~2022.10.28 - 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기 3분기(당기) - - - - - 제57기(전기) - - - - - 제56기(전전기) - - - - - 라. 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 15일 회사측: 감사회계법인측: 이현민, 송종면 대면 회의 - 재무제표(별도/연결)에 대한 감사계획 및 주요 감사항목에 대한 논의 등- 핵심감사사항에 대한 논의 2 2021년 03월 09일 회사측: 감사회계법인측: 이현민, 송종면 서면 제출 - 재무제표(별도/연결)에 대한 감사결과 제출 3 2021년 11월 26일 회사측: 감사회계법인측: 이현민, 송종면 대면 회의 - 재무제표(별도/연결)에 대한 감사계획 및 주요 감사항목에 대한 논의 등- 핵심감사사항에 대한 논의 4 2022년 03월 08일 회사측: 감사회계법인측: 이현민, 송종면 서면 제출 - 재무제표(별도/연결)에 대한 감사결과 제출 2. 내부통제에 관한 사항 제57기, 제56기, 제55기 감사인은 회사의 내부회계관리제도를 감사 및 검토한 결과, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 의견 표명하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최현수 사내이사가 대표이사직과 겸하고 있습니다. 선임 사유는 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 경험이 풍부하며 경영전반에 대한 이해도가 높은 분으로 판단되어 정관과 이사회 규정에 근거하여 이사회에서 결의를 통해 선임하였습니다. 1) 이사회의 권한 내용 - 일반적 기본 운영 방침- 주주총회 소집관련 사항 - 인사관련사항 : 대표이사의 선임/해임, 종업원의 채용/승진/이동 및 기타 인사의 기본 방침- 제도에 관한사항 : 편제의 변경 결정, 임원 담당직무의 배분- 자산에 관한사항 : 사업확장, 축소, 공장/영업소의 신설, 이전, 폐쇄, 자산의 처분, 영업의 양도/양수- 장기적 자금 조달 사항 : 신주발행, 주식분할, 사채모집, 장기자금의 차입,저당권, 질권의 설정- 잉여금 처분안에 관한 사항- 기타 : 담보제공 및 채무보증, 타법인 출자, 현금 및 유가증권 대여, 중요한 사항에대한 소송의 처리, 명의개서 대리인 및 등록기관의 지정과 변경- 이사회 자체에 관한 사항 : 회사 이사간 소송의 대표자 선임, 회사 이사간 거래의승인, 기타 관계법규에 정하는 사항 등 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사의 독립성당사의 이사후보(사외이사 포함)는 이사회가 선정하여 주주총회 결의 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사외이사 포함)의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차에 따라 주주총회에서 의안을 구분하여 선임하고 있습니다. 그리고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제542조의8 충족) 성명 직위 담당업무 선임사유 추천인 최대주주와의 관계 임기 연임여부 및연임횟수 회사와의 거래 최현수 사내이사 대표이사(CEO) 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 당사 사업전략에 대한 깊은 이해를 바탕으로 경영실적을 개선하였음. 이에 급변하는 시장변화에 대응하여 당사 경영목표 달성에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 연임/4회 - 김민환 사내이사 대표이사(CEO) HR과 생산현장에 대한 지식과 경험을 바탕으로 조직문화 개선과 생산효율을 향상시켜 경영실적 개선에 기여하였음. 이에 안전보건, 노동, 친환경등 ESG경영문화를 확립시킬 수 있을 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 연임/2회 - 최정규 사내이사 사내이사 당사의 최대주주로서 주주가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 최대주주 본인 2022.03~2025.03정기주주총회 시까지 - - 김영기 사외이사 경영자문 법무법인 화우변호사로 재직 중인 법률 전문가로서 법률 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 경영정책 결정에 있어 객관적이고 합리적인 조언과 자문을 제공할 수 있다고 판단하여 선임하였습니다. 이사회 - 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 - - 다. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 별도의 이사회 규정이 있으며, 그 주요내용은 이사회의 소집과 결의, 의장 관련사항, 감사/고문 기타의 출석, 이사회에서의 결정사항(일반적 기본운영 방침, 인사에 관한 사항, 제도에 관한 사항, 자산에 관한 사항, 장기적 자금의 조달에 관한 사항,주주총회의 소집에 관한 사항, 잉여금의 처분안에 관한 사항, 이사회 자체에 관한 사항), 이사회에서의 승인사항, 보고사항 등이 명시되어 있으며 사무기관 및 기록보관에 관한 사항이 기재되어 있습니다.2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사의 성명 최현수 김민환 최정규 김영기 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2월 이사회 2022.02.08 2021년도(제57기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 차입 및 사채발행 업무 관한 업무 위임의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표 및 전자위임장 대행기관 선정의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계 운영실태 보고의 건 보고 - - - - 2022년 1월 경영실적 보고의 건 보고 - - - - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - - - - 2월 이사회 2022.02.22 제57기 정기주주총회 소집 결의의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회규정 개정의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년도 CSR 운영계획 보고 및 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 임원인사(신규 선임)의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 퇴임임원 처우의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 보고 - - - - 감사의 감사보고의 건 보고 - - - - 3월 이사회 2022.03.10 신규사업 관련 투자 검토의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 5월 이사회 2022.05.11 준법지원인 선임의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 준법통제기준에 관한 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 1분기 실적 보고의 건 보고 - - - - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 5월 이사회 2022.05.26 신규사업 관련 투자 검토의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 8월 이사회 2022.08.10 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년도 상반기 실적 보고 보고 - - - - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - - - - 라. 사외이사 지원 조직 - 해당사항 없음. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 미실시하였으며, 필요한 경우 사외이사의 일정을 조율하여 교육을 실시토록 하겠습니다. . 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사인의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 조재원 - - (주)엘지 정도경영 TFT- 서브원 재경담당- 서브원 레저)사원지원담당 상무 - - - ※ 2022년 3월 25일 제57기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 상법 및 정관에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 또한 필요하다고 인정할 경우에는 회사의비용으로 전문가 등의 자문을 요구할 수 있습니다. 감사는 이사에게 이사회소집을 청구할 수 있으며, 소집청구 후 지체없이 소집하지 아니하면 청구한 감사가 이사회를 소집합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 2월 이사회 2022.02.08 2021년도(제57기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 차입 및 사채발행 업무 관한 업무 위임의 건 결의 찬성 전자투표 및 전자위임장 대행기관 선정의 건 결의 찬성 내부회계 운영실태 보고의 건 보고 - 2022년 1월 경영실적 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - 2월 이사회 2022.02.22 제57기 정기주주총회 소집 결의의 건 결의 찬성 이사회규정 개정의 건 결의 찬성 2022년도 CSR 운영계획 보고 및 승인의 건 결의 찬성 임원인사(신규 선임)의 건 결의 찬성 퇴임임원 처우의 건 결의 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 보고 - 감사의 감사보고의 건 보고 - 3월 이사회 2022.03.10 신규사업 관련 투자 검토의 건 결의 찬성 5월 이사회 2022.05.11 준법지원인 선임의 건 결의 찬성 준법통제기준에 관한 건 결의 찬성 2022년 1분기 실적 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 5월 이사회 2022.05.26 신규사업 관련 투자 검토의 건 결의 찬성 8월 이사회 2022.08.10 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 결의 찬성 2022년도 상반기 실적 보고 보고 - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - ※ 상기 이사회의 활동중 1월부터 3월까지의 내용은 최성 감사의 활동내역이며 4월부터 6월까지의 내용은 조재원 감사의 활동내역입니다. 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 부의 안건의 내용을 충분히 설명ㆍ공유하고 있어 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 3 책임(24년 이상)선임(1년 미만)사원(2년 이상) 감사의 감사업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 1) 준법지원인 인적사항 직위(근속연수) 경 력 성현도(1973.01) 책임(24년 이상) 깨끗한나라 진실경영팀(2020.01~ )깨끗한나라 감사실 (2018.05~2019.12)깨끗한나라 제지기획팀(채권관리) (2017.06~2018.05)깨끗한나라 감사과 (2007.08~2017.06)깨끗한나라 채권관리과(1997.07~2000.06) 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 3 책임(24년 이상)선임(1년 미만)사원(2년 이상) - 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 계획수립 및 진행 등 (주1) 상기 직원수는 준법지원인이 포함되었습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 ※ 당사는 제55기부터 전자투표제를 도입하였으며, 제55기, 제56기 정기주주총회에 서 전자투표제를 실시하였습니다 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당 사항 없음. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,240,693 - 우선주 366,160 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,446 자기주식 1,446 포함 우선주 366,160 자기주식 4,159 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 362,001 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,239,247 - 우선주 362,001 - ※ 우선주는 정관 제8조의2에 따라 배당을 하지 않은 경우, 다음총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는것으로 한다. 라. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다. 1. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수 청약 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수 청약 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 액면 총액 중 일천오백억원은 보통주식으로 오백억원 범위 내에서 제8조의2 규정의 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간을 당해 사채발행일 익일로부터 그 상환 기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로서 그 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고 방법 회사의 인터넷홈페이지(http://www.kleannara.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주주의 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제57기정기주주총회(2022. 03. 25) * 제1호 의안 : 제57기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 제56기정기주주총회(2021. 03. 26) * 제1호 의안 : 제56기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 감사 선임의 건* 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 제55기정기주주총회(2020. 03. 27) * 제1호 의안 : 제55기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은의사정족수 미달로부결되었음. 제55기임시주주총회(2019. 05. 03) * 제1호 의안 : 자본 감소의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안승인원안승인부결 감사선임의 건은의사정족수 미달로부결되었음. 제54기정기주주총회(2019. 03. 22) * 제1호 의안 : 제54기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 감사 선임의 건* 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은의사정족수 미달로부결되었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병민 친인척 보통주 1,288,045 3.46 1,288,045 3.46 - 최병민 친인척 우선주 76,891 21.00 76,891 21.00 - 구미정 친인척 보통주 1,848,860 4.97 1,848,860 4.97 - 최현수 친인척 보통주 2,868,704 7.70 2,868,704 7.70 - 최윤수 친인척 보통주 2,867,326 7.70 2,867,326 7.70 - 최정규 최대주주 보통주 6,002,594 16.12 6,002,594 16.12 - 최정규 최대주주 우선주 8 0.00 8 0.00 - 최경혜 친인척 보통주 14,198 0.04 14,198 0.04 - 최경혜 친인척 우선주 2,571 0.70 2,571 0.70 - CHUNGKYUNGJA 친인척 보통주 6,470 0.02 0 0.00 - CHUNGKYUNGJA 친인척 우선주 550 0.15 0 0.00 - 김재필 친인척 보통주 2,279 0.01 2,279 0.01 - 김재필 친인척 우선주 1,535 0.42 1,535 0.42 - 김재선 친인척 보통주 1,889 0.01 1,889 0.01 - 김재선 친인척 우선주 501 0.14 501 0.14 - 김민환 발행회사 임원 보통주 10,000 0.03 20,000 0.05 - 계 보통주 14,910,365 40.05 14,913,895 40.05 - 우선주 82,056 22.41 81,506 22.29 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 사내이사 2022.03.25~2020.03.27~ - 現 깨끗한나라 사내이사- 前 깨끗한나라 기타비상무이사 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최정규 6,002,602 15.96 - 최현수 2,868,704 7.63 - 최윤수 2,867,326 7.62 - 희성전자(주) 7,806,429 20.76 - 우리사주조합 1,300 0.00 라. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,114 23,126 99.95 14,020,023 37,240,693 37.65 - (주1) 소액주주는 (보통주)발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 를 말합니다. (주2) 상기 소액주주에 관한 사항은 2021년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주) 종 류 '22년 4월 '22년 5월 '22년 6월 '22년 7월 '22년 8월 '22년 9월 보통주 최고 5,060 4,905 4,365 3,640 3,830 3,485 최저 4,180 4,225 3,070 3,190 3,465 2,855 월간거래량 14,232,038 7,517,192 2,722,275 3,085,195 14,781,237 3,497,498 우선주 최고 25,700 24,000 22,100 19,750 20,200 19,000 최저 22,300 20,800 18,550 18,650 18,700 16,400 월간거래량 47,110 34,305 11,706 8,661 17,198 9,259 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병민 남 1952년 03월 회장 미등기 상근 회장 - 現 깨끗한나라 회장- 現 제지자원진흥원 이사장- 前 한국제지연합회 회장 1,288,045 76,891 특수관계인 2012.04.01~현재 - 최현수 여 1979년 05월 사장 사내이사 상근 대표이사 (사업부, 경영관리) - 現 깨끗한나라 대표이사 2,868,704 - 특수관계인 2014.01.01~현재 2024년 03월 25일 김민환 남 1960년 11월 부사장 사내이사 상근 대표이사 (HR, 공장) - 現 깨끗한나라 대표이사- 前 LG화학 CHO·전무 20,000 - 특수관계인(발행회사 임원) 2019.02.01~현재 2024년 03월 25일 최정규 남 1991년 06월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 - 現 깨끗한나라 사내이사- 前 깨끗한나라 기타비상무이사 6,002,594 8 최대주주 본인 2020.03.27~현재 2025년 03월 25일 김영기 남 1970년 06월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 법무법인 화우 / 파트너 변호사- 前 광주지검 형사 제3부 부장검사- 前 서울남부지검 증권범죄합동수사단장- 前 대검찰청 공안3과장- 前 서울서부지검 형사제5부 부장검사 - - - 2021.03.26~현재 2024년 03월 26일 조재원 남 1965년 07월 감사 감사 상근 감사 - 現 깨끗한나라 감사- 前 서브원 상무 - - - 2022.03.25~현재 2025년 03월 25일 최성 남 1970년 05월 전무 미등기 상근 CP - 現 깨끗한나라 CP 前 서브원 상무 (구매기획,영업,재경, 사업부 관리) - - - 2022.03.25~현재* - 박준성 남 1965년 12월 전무 미등기 상근 Paper Solution 사업부장 - 現 깨끗한나라 Paper Solution 사업부장/전무- 前 LG화학 상무 5,000 - - 2019.08.01~현재 - 이동열 남 1964년 01월 전무 미등기 상근 CFO - 現 깨끗한나라 CFO- 前 LG화학/LG디스플레이 상무 10,000 - - 2022.03.01~현재 - 이재선 남 1970년 02월 전무 미등기 상근 Home 사업부장 - 現 깨끗한나라 Home 사업부장/전무- 前 LG생활건강 The Face Shop/Avon 사업총괄/전무 5,000 - - 2021.08.01~현재 - 박경환 남 1972년 04월 상무 미등기 상근 CHO - 現 깨끗한나라 CHO - - - 2020.12.01~현재 - 강희진 남 1968년 05월 상무 미등기 상근 청주공장 공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장 - - - 2021.12.01~현재 - 주1) 상기 재직기간은 임원 선임일자 기준임. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PS사업부 남 184 - - - 184 17 11,174 61 468 81 549 - PS사업부 여 13 - 4 - 17 4 457 27 - HL사업부 남 183 - - - 183 15 10,167 56 - HL사업부 여 48 - 4 - 52 9 2,187 42 - 지원 남 150 - 2 - 152 10 8,242 54 - 지원 여 23 - 2 - 25 4 881 35 - 합 계 601 - 12 - 613 13 33,108 54 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 1,371 196 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,500 - 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 636 106 - (주1) 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사 및 감사가 포함되었습니다. 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 504 168 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 42 42 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 89 45 - (주1) 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사 및 감사가 포함되었습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급근거 보수한도 보수체계 보수결정시평가항목 비고 등기이사 사내이사 등(사외이사 제외) 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사외이사 포함) 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - - 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 상여(성과급) - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 사외이사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사내이사 포함) 근로소득 급여 - 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 지급 - 상여(성과급) - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 감사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 200백만원 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - - 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 상여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 깨끗한나라 주식회사 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 4,623 - - 4,623 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 2,358 - - 2,358 계 - 4 4 6,981 - - 6,981 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 나. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 온 프로젝트 80,510 - - 871,085 희성전자㈜ 9,556 - - - 희성폴리머㈜ 10,889 2,768,727 - 109,995 ㈜희성화학 12,535 - - - 합 계 113,490 2,768,727 - 981,080 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건(기준일 : 2022년 9월 30일) 구분 구분 내용 비고 (주)보노아 사건번호 충주지원 2020가합6245 - 소송의 내용 해고무효확인 - 소송 당사자 원고: 보노아 전 근로자, 피고 : 보노아 - 소송가액(백만원) 206백만원 * - 진행사항 □ '20. 10. 30. 원고 소제기 □ '21. 9. 2. 제1차 변론기일 □ '21. 10. 14. 제2차 변론기일 □ '21. 11. 4. 제3차 변론기일 □ '22. 3. 31. 제4차 변론기일 □ '22. 7. 7. 제5차 변론기일 □ '22. 9. 22. 제6차 변론기일 : 변론종결 □ '22. 10. 27. 판결선고기일 - 기타 동 소송사건의 최종 재판결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없음에 따라서 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에계상하지 않았습니다. - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) 채무자 채권자 화폐 채무보증금액 채무보증기간 기타 주식회사 보노아 산업은행 KRW 3,040 백만원 2027.04.13 까지 만기일시상환 (주1) 당사의 자회사 "주식회사 보노아" 에 대하여 시설차입 3,040백만원 채무보증을 제공하였습니다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 클린월드제일차 유한회사 장래매출채권 ABCP 2022.06.30 20,000 20,000 마. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당분기말 전분기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 20,000 - 20,000 - 20,000 총차입금 319,601 6.3% 296,865 6.7% 22,736 매출액 473,909 4.2% 321,782 6.2% 152,127 매출채권 72,920 27.4% 74,739 26.8% -1,819 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 케이앤이 2017년 03월 02일 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성1길 65 기계설비, 전기공사업 2,090 보유지분 100% 해당없음 주식회사 보노아 2015년 05월 28일 충청북도 음성군 생극면 생극산단길 47 종이, 지류 제조업 10,707 보유지분 100% 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 주식회사 케이앤이 150111-0231857 주식회사 보노아 154511-0063589 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황