깨끗한나라 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제52기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제51기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청원군에 공장(청주공장)을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1975년 6월 19일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2016년 9월30일 현재 자 본금은 보통주 186,145백 만원, 우선주 1,831백만원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	5,971,518	8	16.04%	-

최현수	2,868,774	-	7.70%	-

최윤수	2,867,326	-	7.70%	-

최병민	602,492	95,440	1.62%	26.07%

구미정	1,830,921	-	4.92%	-

엔에치엘비그로쓰챔프이천십일의사호사모투자전문회사	2,500,000	-	6.72%	-

코에프씨신한프런티어챔프2010의4호사모투자전문회사	1,250,000	-	3.36%	-

산은캐피탈주식회사	1,250,000	-	3.36%	-

자기주식	1,445	4,158	0.00%	1.14%

기타소액주주	18,086,537	266,554	48.58%	72.79%

합 계	37,229,013	366,160	100.00%	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. - 제지사업부 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출- 생활용품사업부 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

(2) 부문 당기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	제지	생활용품	기타	합 계

1. 매출액	250,311,525	278,414,832	3,422,157	532,148,514

2. 영업이익	5,408,394	5,762,090	164,315	11,334,799

3. 유형자산 및 투자부동산	230,214,037	132,996,860	6,571,149	369,782,046

(감가상각비 및 손상차손 등)	12,947,855	8,166,806	44,651	21,159,312

4. 비유동성자산의 증감액(주1)	16,872,180	6,068,364	-	22,940,544

(전분기) (단위: 천원)

구 분	제지	생활용품	기타	합 계

1. 매출액	238,432,555	268,669,671	3,595,588	510,697,814

2. 영업이익	(3,031,213)	6,622,100	152,711	3,743,598

3. 유형자산 및 투자부동산	225,517,319	130,050,523	6,565,830	362,133,672

(감가상각비 및 손상차손 등)	13,247,025	5,365,198	43,680	18,655,903

4. 비유동성자산의 증감액(주1)	10,823,528	35,770,503	-	46,594,031

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 취득액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액은 제외)

5 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	19,000	19,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	76,608,556	-	76,850,958	-

차감: 대손충당금	(1,790,389)	-	(1,665,574)	-

매출채권(순액)	74,818,167	-	75,185,384	-

미수금	5,385,216	877,500	4,811,853	735,000

차감: 대손충당금	-	-	(1,235,000)	-

미수금(순액)	5,385,216	877,500	3,576,853	735,000

미수수익	12	-	1,558	-

대여금	-	125,836	-	158,480

보증금	-	508,114	-	843,734

합 계	80,203,395	1,511,450	78,763,795	1,737,214

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 거래처의 신용 및 규모 등을 고려하여 대형, 중형, 소형, 해외 거래처로 구분하고, 연체일수에 따라 대손율을 달리 적용하고 있으나 만기일로부터 180일 이상이 경과한 채권에 대해서는 모두 부실채권으로 분류하여 담보설정가액을 초과하는 채권잔액에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 및 각 연령별손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

1) 매출채권및기타유동채권

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

90일 이하	81,302,294	(1,331,951)	81,052,669	(2,397,132)

91일 ~ 179일	441,115	(208,063)	442,365	(334,107)

180일 이상	250,375	(250,375)	169,335	(169,335)

합계	81,993,784	(1,790,389)	81,664,369	(2,900,574)

2) 장기성매출채권및기타비유동채권

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

90일 이하	1,511,450	-	1,737,214	-

91일 ~ 179일	-	-	-	-

180일 이상	-	-	-	-

합계	1,511,450	-	1,737,214	-

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	연중회수	환입	기말

매출채권	1,665,574	87,200	39,865	(2,250)	1,790,389

미수금	1,235,000	-	-	(1,235,000)	-

합계	2,900,574	87,200	39,865	(1,237,250)	1,790,389

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	연중회수	환입	기말

매출채권	1,864,422	-	8,399	207,247	1,665,574

미수금	-	1,235,000	-	-	1,235,000

합계	1,864,422	1,235,000	8,399	207,247	2,900,574

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

이랜드리테일	554주	-	3,045	3,045

한국제지자원 진흥원	-	-	13,470	13,470

㈜청주방송	274,400주	4.9%	1,372,000	1,372,000

㈜위드코비	89주	-	1,797	-

동양네트웍스㈜	13,049주	-	13,916	-

HANA Investments	198,108주	7.4%	1,735,903	1,855,768

전문건설업협회 출자금	-	-	-	368,412

합 계	3,140,131	3,612,695

(주1) 상기 매도가능증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

8. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 만기보유금융자산

지역개발채권	100	100

9. 장기금 융상품 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,272	4,567

당좌개설보증금	19,000	19,000

합 계	23,272	23,567

10. 재고 자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,590,030	580,221	4,009,809	3,547,818	487,906	3,059,912

제 품	27,879,352	3,241,528	24,637,824	26,726,004	3,080,104	23,645,900

재공품	31,189	-	31,189	31,073	-	31,073

원재료	9,828,597	207,017	9,621,580	10,847,522	84,399	10,763,123

부재료	1,492,422	77,010	1,415,412	1,414,451	31,859	1,382,592

저장품	2,279,813	-	2,279,813	2,082,516	-	2,082,516

미착품	10,913,192	-	10,913,192	11,272,922	-	11,272,922

합 계	57,014,595	4,105,776	52,908,819	55,922,306	3,684,268	52,238,038

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	197,727	1,122,484

선급비용	777,272	505,344

기타유동자산 소계	974,999	1,627,828

기타비유동자산

서화	20,000	20,000

12. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체내 기업이 소유한지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

KleanNara U.S.A INC.	무역업	미국	100.00	100.00	12월

㈜보노아	제조업	대한민국	51.00	51.00	12월

케이엔이㈜ (주1)	환경설비	대한민국	-	50.00	12월

㈜온스토어 (주2)	도소매업	대한민국	60.00	60.00	12월

(주1) 연결실체는 당기에 케이엔이㈜의 기존 보유 주식 전량을 매각함에 따라서 지배력을 상실하였습니다.
(주2) ㈜보노아가 직접 지배력을 보유하고 있으며, 표시된 지분율은 ㈜보노아가 보유하고 있는 직접 지분율에 해당합니다.

(2) 당분기말 및 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	KleanNara U.S.A INC.	㈜보노아	㈜온스토어

유동자산	275,146	2,394,040	6,137,741

비유동자산	1,766,225	6,020,466	55,477

자산계	2,041,371	8,414,506	6,193,218

유동부채	21	5,194,191	5,463,443

비유동부채	971,806	21,824	-

부채계	971,827	5,216,015	5,463,443

자본계	1,069,544	3,198,491	729,775

매출	513,061	4,900,934	22,610,510

영업이익	257,178	309,128	192,928

총포괄손익	222,544	239,436	194,422

(전기말) (단위: 천원)

구분	KleanNara U.S.A INC	㈜보노아	케이엔이㈜	㈜온스토어

유동자산	347,386	3,104,306	3,967,041	1,568,846

비유동자산	1,892,741	3,977,748	430,489	72,291

자산계	2,240,127	7,082,054	4,397,530	1,641,137

유동부채	6,183	4,123,000	1,448,117	1,090,784

비유동부채	1,307,923	-	47,709	-

부채계	1,314,106	4,123,000	1,495,826	1,090,784

자본계	926,021	2,959,054	2,901,710	550,353

매출	728,929	-	8,630,467	1,717,891

영업이익	479,287	(25,269)	507,417	50,218

총포괄손익	480,623	(40,945)	464,404	50,352

(3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

㈜보노아	49.00%	1,528,905	31,254	31,254

케이엔이㈜	0.00%	-	(131,481)	(131,481)

㈜온스토어	69.40%	369,873	134,929	134,929

합계	1,898,778	34,702	34,702

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

13. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

(주)서일물산	무역업,부동산외	대한민국	48.00	985,763	1,013,609	48.00	985,763	1,065,915

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법이익	기말

(주)서일물산	1,065,915	-	-	(52,306)	1,013,609

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손실	기말

(주)서일물산	1,086,660	-	-	(20,745)	1,065,915

(3) 투자제거차액당분기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 투자제거차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	증가 및 감소	기말

(주)서일물산	610,098	-	610,098

소계	610,098	-	610,098

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	증가 및 감소	기말

(주)서일물산	610,098	-	610,098

소계	610,098	-	610,098

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)서일물산

당분기말	전기말

유동자산	225,983	415,650

비유동자산	2,678,334	2,684,046

자산계	2,904,317	3,099,696

유동부채	2,063,669	2,150,079

비유동부채	-	-

부채계	2,063,669	2,150,079

지배기업 소유주지분	403,511	455,816

비지배지분	437,137	493,801

자본계	840,648	949,617

매출	637,144	849,760

영업이익	(112,721)	(33,695)

총포괄손익	(108,970)	(43,219)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)서일물산

당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	840,648	949,617

연결실체 지분율(B)	48%	48%

순자산 지분금액(AXB)	403,511	455,817

(+) 영업권	610,098	610,098

기말 장부금액	1,013,609	1,065,915

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	48,356,338	-	-	48,356,338

건물	94,951,902	(25,988,826)	-	68,963,076

구축물	26,890,640	(14,812,865)	-	12,077,775

기계장치	352,462,075	(172,120,209)	(6,258,741)	174,083,125

차량운반구	108,268	(65,314)	-	42,954

공구와기구	586,208	(280,902)	-	305,306

집기비품	5,941,246	(5,172,484)	-	768,762

금융리스자산	104,105,935	(55,693,846)	(612,903)	47,799,186

건설중인자산	7,605,015	-	-	7,605,015

수입미착기계	3,209,360	-	-	3,209,360

합계	644,216,987	(274,134,446)	(6,871,644)	363,210,897

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	48,266,610	-	-	48,266,610

건물	92,182,596	(23,171,383)	-	69,011,213

구축물	23,817,463	(13,421,089)	-	10,396,374

기계장치	341,378,459	(162,738,235)	(4,590,959)	174,049,265

차량운반구	273,854	(186,928)	-	86,926

공구와기구	399,926	(237,840)	-	162,086

집기비품	5,653,180	(4,988,306)	-	664,874

금융리스자산	104,105,935	(51,804,393)	(612,903)	51,688,639

건설중인자산	5,987,740	-	-	5,987,740

수입미착기계	1,358,063	-	-	1,358,063

합계	623,423,826	(256,548,174)	(5,203,862)	361,671,790

(2) 당 분기 및 전기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	종속기업처분	처분	감가상각비	손상차손	대체	환율변동효과	기말장부가액

토 지	48,266,610	89,728	-	-	-	-	-	-	48,356,338

건 물	69,011,213	1,626,253	-	-	(2,817,444)	-	1,143,054	-	68,963,076

구축물	10,396,374	194,000	249	-	(1,392,025)	-	2,879,177	-	12,077,775

기계장치	174,049,265	1,173,741	(37,182)	(168,386)	(10,819,926)	(1,856,050)	11,741,663	-	174,083,125

차량운반구	86,926	12,893	(8,176)	(31,209)	(19,106)	-	-	1,626	42,954

공구와기구	162,086	194,683	(5,350)	-	(46,113)	-	-	-	305,306

집기비품	664,874	393,889	(16,163)	-	(273,838)	-	-	-	768,762

금융리스자산	51,688,639	-	-	-	(3,889,453)	-	-	-	47,799,186

건설중인자산	5,987,740	14,293,491	-	-	-	-	(12,676,216)	-	7,605,015

수입미착기계	1,358,063	4,938,975	-	-	-	-	(3,087,678)	-	3,209,360

합 계	361,671,790	22,917,653	(66,622)	(199,595)	(19,257,905)	(1,856,050)	-	1,626	363,210,897

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	사업결합	처분	감가상각비	손상차손	대체	환율변동효과	기말장부가액

토 지	38,388,517	9,904,845	-	(26,752)	-	-	-	-	48,266,610

건 물	67,086,901	1,479,470	-	(13,363)	(3,600,521)	-	4,058,726	-	69,011,213

구축물	11,690,977	-	-	-	(1,993,422)	-	698,819	-	10,396,374

기계장치	134,153,755	1,401,355	1	-	(13,453,989)	(32,094)	51,980,237	-	174,049,265

차량운반구	162,717	33,526	14,891	(75,036)	(50,292)	-	-	1,120	86,926

공구와기구	187,798	8,400	-	-	(34,112)	-	-	-	162,086

집기비품	1,046,948	301,787	18,911	-	(702,772)	-	-	-	664,874

금융리스자산	56,956,546	-	-	-	(5,238,596)	(29,311)	-	-	51,688,639

건설중인자산	7,399,490	30,344,291	-	-	-	-	(31,756,041)	-	5,987,740

수입미착기계	10,698,826	15,705,725	-	-	-	-	(25,046,488)	-	1,358,063

합 계	327,772,475	59,179,399	33,803	(115,151)	(25,073,704)	(61,405)	(64,747)	1,120	361,671,790

(3) 손상차손

연결실체는 성능개선 및 신규 생산라인의 도입과 관련하여, 사용가치에 근거하여 기계장치의 회수가능액을 검토하였으며, 회수가능액 검토결과 1,856,050 천원의 손상차손을 당분기손익으로 인식하였습니다. 한 편, 손상차손은 포괄손익계산서의 기타영업외비용 항목에 포함되어 있습니다

15 . 투자부동산 (1) 당분기말 ? 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,387,739	-	4,387,739

건 물	2,635,724	(452,314)	2,183,410

합 계	7,023,463	(452,314)	6,571,149

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,387,739	-	4,387,739

건 물	2,635,724	(407,663)	2,228,061

합 계	7,023,463	(407,663)	6,615,800

(주) 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 건물의 경우 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.

(2) 당 분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토 지	4,387,739	-	-	-	4,387,739

건 물	2,228,061	-	-	(44,651)	2,183,410

합 계	6,615,800	-	-	(44,651)	6,571,149

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토 지	4,387,739	-	-	-	4,387,739

건 물	2,221,771	64,746	-	(58,456)	2,228,061

합 계	6,609,510	64,746	-	(58,456)	6,615,800

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	71,359	233,654	76,620	232,706

운영비용	(23,593)	(69,339)	(26,665)	(79,995)

소 계	47,766	164,315	49,955	152,711

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	4,387,739	4,985,615	4,387,739	4,985,615

건 물	2,183,410	3,026,426	2,228,061	3,026,426

합 계	6,571,149	8,012,041	6,615,800	8,012,041

(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토지	3,543,792	보증금	근저당권	3,790,981

건물	786,406

합계	4,330,198

16 . 무 형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	832,630	(567,231)	265,399

회 원 권	193,800	-	193,800

소프트웨어	1,390,231	(1,285,113)	105,118

전기공급시설이용권	383,310	(86,244)	297,066

합 계	2,799,971	(1,938,588)	861,383

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	809,739	(503,597)	306,142

회 원 권	193,800	-	193,800

소프트웨어	1,390,231	(1,102,736)	287,495

전기공급시설이용권	383,310	(57,497)	325,813

합 계	2,777,080	(1,663,830)	1,113,250

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

산업재산권	306,142	22,891	-	(63,633)	265,399

회 원 권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	287,495	-	-	(182,377)	105,118

전기공급시설이용권	325,813	-	-	(28,748)	297,066

합 계	1,113,250	22,891	-	(274,758)	861,383

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

산업재산권	229,011	148,575	-	(71,444)	306,142

회 원 권	198,432	-	(4,632)	-	193,800

소프트웨어	569,465	2,550	-	(284,520)	287,495

전기공급시설이용권	364,145	-	-	(38,332)	325,813

합 계	1,361,053	151,125	(4,632)	(394,296)	1,113,250

17. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	74,907,031	-	73,574,258	-

미지급금	6,427,284	-	4,768,675	-

미지급비용	31,622,418	835,127	29,492,676	948,266

예수보증금	1,667,626	-	1,626,435	-

합 계	114,624,359	835,127	109,462,044	948,266

18. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	93,686,145	-	105,736,557	-

금융리스부채	4,842,000	2,825,000	4,842,000	6,456,500

전환사채	23,248,321	-	22,426,930	-

장기차입금	13,010,022	28,551,931	6,932,296	35,844,368

합 계	134,786,488	31,376,931	139,937,783	42,300,868

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융대출 외	KEB 하나은행 외	2.73~3.59%	3,000,000	-

무역금융대출	KEB 하나은행외 3	2.70%~2.97%	25,600,000	17,000,000

일반자금대출	신한은행외 1	3.11%~3.49%	16,000,000	23,123,000

Usance	KEB하나은행외 6	Libor+1.0%~1.6%	46,944,340	57,747,881

L/C매입	우리은행외 2	2,141,805	7,865,676

합 계	93,686,145	105,736,557

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

ES에너지	금융리스부채	-	7,667,000	11,298,500	57개월 분할상환(주1)

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성금융리스부채)	(4,842,000)	(4,842,000)

차 감 계	2,825,000	6,456,500

(주1) 금융리스부채의 세부내역은 주석 19 을 참고하시기 바랍니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

국민은행	시설자금대출	1.75%	1,316,500	1,808,200	3년거치 5년분할상환

신한은행	시설자금대출	1.75%~3.33%	13,345,607	15,843,300	3년거치 5년분할상환 등

우리은행	운영자금대출	3.50%	2,250,000	3,000,000	21개월거치 3년분할상환

우리은행	시설자금대출	1.75%	817,240	817,240	3년거치 5년분할상환 등

산업은행	시설자금대출	3.02%	10,000,000	10,000,000	2년거치 5년분할상환

농협은행	시설자금대출	3.49%	10,000,000	10,000,000	1년거치 2년분할상환

수협은행	시설자금대출	3.69%	2,860,800	-

BBCN BANK	시설자금대출	Prime Rate + 0.5%	971,806	1,307,925

소 계	41,561,953	42,776,665

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(13,010,022)	(6,932,296)

차 감 계	28,551,931	35,844,369

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	28,477,332	28,447,629

전환사채의 부채요소	23,248,321	22,426,930

전환사채의 자본요 소 (주1)	3,284,720	3,284,762

(6) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제98회 무보증 전환사채

발행일	2013.5.23

만기일	2018.5.23

액면금액	50,000백만원

발행가액	49,679백만원

이자지급조건	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 3개월 복리 연 1.00%

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.1206%로 일시상환.

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 8,561,643주(액면가액 5,000원)

전환청구기간	사채발행일 이후 1개월 되는 날(2013년 6월 23일)부터 만기 1개월 전(2018년 4월 23일)까지

전환가격	5,260원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 6개월이 되는 날의 이자지급기일에 상환청구가능

19 . 금융리스부채(1) 리스계약

연결실체는 신한캐피탈 등과 체결한 리스계약에 의한 기계장치 및 ES에너지와 체결한 리스요소가 포함된 공급계약에 따른 기계장치 등을 금융리스 방식으로 취득하였으며, 당분기 보고기간 종료일 현재 동 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	자산내역	리스제공자	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

금융리스자산(기계장치)	제조설비	신한캐피탈	71,459,466	(47,666,530)	(612,903)	23,180,033

금융리스자산(기계장치)	제조설비	씨티캐피탈	11,370,000	(4,658,542)	-	6,711,458

금융리스자산(기계장치)	스팀공급설비	ES에너지	21,276,469	(3,368,774)	-	17,907,695

금융리스자산(건물)	스팀설비부속건물	ES에너지	1,723,531	(229,804)	-	1,493,727

소 계	105,829,466	(55,923,650)	(612,903)	49,292,913

신한캐피탈 및 시티캐피탈로부터의 금융리스부채는 기존에 전액 상환되어 당분기 보고기간 종료일 현재 관련 금융리스 부채는 존재하지 않습니다. 한편, 연결실체는 공급계약기간 종료후 스팀공급설비가 무상이전되는 조건의 스팀공급계약을 ES에너지와 체결하였으며 해당 계약이 법적, 형식적으로 리스계약에 해당하지는 않으나 리스요소가 포함된 약정으로 실질상 금융리스에 해당한다고 판단하여금융리스로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급년도	리스원금	미경과이자	리스료총액

1년 이내	4,842,000	273,477	5,115,477

1년 초과	2,825,000	47,278	2,872,278

소 계	7,667,000	320,755	7,987,755

20 . 퇴직 급여제도

(1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,154,799	3,502,773	1,208,040	3,287,523

부채에 대한 이자비용	539,241	1,617,722	564,462	1,693,388

사외적립자산의 기대수익	(336,626)	(1,009,877)	(390,992)	(1,172,974)

합 계	1,357,414	4,110,618	1,381,510	3,807,937

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	57,964,435	56,765,700

사외적립자산의 공정가치	(34,242,945)	(35,785,279)

소계	23,721,490	20,980,421

국민연금전환금	(344,877)	(373,445)

순확정급여부채	23,376,613	20,606,976

(3) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	56,765,700	(35,785,279)	(373,445)	20,606,976

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,502,773	-	-	3,502,773

이자비용(이자수익)	1,617,722	(1,009,877)	-	607,845

소 계	5,120,495	(1,009,877)	-	4,110,618

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	557,498	-	557,498

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(350,000)	-	(350,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,873,023)	2,344,713	28,568	(1,499,742)

종속기업의 처분	(48,736)	-	-	(48,737)

기말	57,964,436	(34,242,945)	(344,877)	23,376,613

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	52,737,924	(36,795,474)	(397,099)	15,545,351

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,222,043	-	-	4,222,043

이자비용(이자수익)	2,257,851	(1,471,754)	-	786,097

소 계	6,479,894	(1,471,754)	-	5,008,140

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	806,032	647,383	-	1,453,415

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(380,000)	-	(380,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,426,449)	2,214,567	23,654	(1,188,228)

사업결합으로 인한 증가	168,298	-	-	168,298

기말	56,765,699	(35,785,278)	(373,445)	20,606,976

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선 수 금	1,617,973	1,290,456

예 수 금	14,217	451,634

반품충당부채	25,272	13,726

합 계	1,657,462	1,755,816

22. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액 (단위:원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식의 수	37,229,013주	366,160주	32,228,965주	5,366,160주

자본금(단위:천원)	186,145,065	1,830,800	161,144,825	26,830,800

우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

또한, 지배회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다.

연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는바, 당시 인수회사인 ㈜바이콘이 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	2,047,388	2,047,340

전환권대가	3,284,720	3,284,763

자기주식	(61,290)	(61,290)

합 계	5,270,818	5,270,813

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	(5,333)	73,687

23. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	143,011,361	435,512,721	143,101,747	426,964,085

상품매출액	39,766,429	93,079,730	25,861,509	80,138,140

기타매출액	382,171	3,556,063	3,395,288	3,595,589

합 계	183,159,961	532,148,514	172,358,544	510,697,814

24 . 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	3,557,560	10,797,075	3,536,100	9,876,372

운반비	9,821,207	29,678,988	10,150,373	29,462,430

판매촉진비	5,934,125	15,725,222	5,001,365	14,856,311

마케팅비	503,034	1,675,155	879,797	2,503,929

합계	19,815,926	57,876,440	19,567,635	56,699,042

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,141,663	6,606,214	1,733,989	6,109,013

퇴직급여	286,767	907,630	285,694	857,083

복리후생비	267,169	688,612	225,575	707,372

여비교통비	99,147	373,835	82,535	247,787

통신비	60,282	178,324	52,842	139,746

수도광열비	11,838	42,918	8,146	36,994

세금과공과	305,221	737,054	219,106	672,058

임차료	759,790	2,103,866	449,721	1,299,796

감가상각비	69,628	240,150	173,172	497,029

무형자산상각비	80,353	274,049	99,654	293,112

수선비	306	1,366	620	1,636

보험료	298,049	863,244	296,294	893,042

접대비	137,275	408,572	140,319	457,002

견본비	43,064	131,253	50,453	126,974

연수비	8,748	59,108	29,135	77,776

개발비	75,542	161,792	52,898	95,934

지급수수료	4,979,937	14,696,785	4,783,623	13,557,121

대손상각비	53,132	102,832	75,297	177,798

사무비	9,306	65,078	10,833	31,100

차량유지비	124,172	364,061	137,206	490,977

소모품비	14,485	87,451	17,826	43,216

포장비	6,517	16,870	-	-

합계	9,832,391	29,111,064	8,924,938	26,812,566

25. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	208,869	1,083,720	659,814	990,846

외화환산이익	(16,878)	15,088	-	84,220

유형자산처분이익	-	12,726	15,026	40,754

무형자산처분이익	-	-	-	7,641

종속기업투자처분이익	11,504	11,504	-	-

기타의대손충당금환입액	1,235,000	1,235,000	-	-

염가매수차익	-	-	22,629	22,629

잡이익	24,275	158,729	96,810	1,673,603

소 계	1,462,770	2,516,767	794,279	2,819,693

기타영업외비용

외환차손	781,459	1,545,456	668,987	1,525,881

외화환산손실	53,430	140,101	69,031	70,945

유형자산처분손실	-	168,386	55,616	75,604

유형자산손상차손	1,750,585	1,856,050	-	-

매출채권처분손실	4,432	13,992	-	16,789

기부금	1,460	6,449	3,196	8,837

잡손실	251,757	560,300	249,893	343,047

소 계	2,843,123	4,290,734	1,046,723	2,041,103

순기타영업외손익	(1,380,353)	(1,773,967)	(252,444)	778,590

26 . 금융이 익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	1,430	22,390	9,563	11,686

배당금수익	-	11,250	-	-

외환차익	2,550,544	3,547,912	88,458	711,177

외화환산이익	788,094	1,846,934	-	5,255

소 계	3,340,068	5,428,486	98,021	728,118

금융원가

이자비용	1,273,016	3,754,788	971,941	2,866,232

외환차손	107,098	1,755,160	2,399,683	2,995,280

외화환산손실	(275,804)	11,767	1,773,703	3,258,151

소 계	1,104,310	5,521,715	5,145,327	9,119,663

순금융손익	2,235,758	(93,229)	(5,047,306)	(8,391,545)

27 . 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세이익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,027,243	151,698

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(638,966)	(1,488,771)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	122,649	99,524

법인세비용(이익)	2,510,926	(1,237,549)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	9,415,297	(3,864,692)

적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용	2,071,365	(850,232)

조정사항	439,561	(387,317)

이월결손금공제액	-	(51,520)

기타	439,561	(335,797)

법인세비용(이익)	2,510,926	(1,237,549)

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이 등	법인세효과	일시적차이 등	법인세효과

확정급여제도의 재측정요소	(557,498)	122,649	(452,383)	99,524

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등	이연법인세자산(부채)(주2)

기 초(주1)	증(감)액	기말	기초	증(감)액	기말

대손충당금	2,129,442	(1,273,928)	855,514	468,477	(280,264)	188,213

대손금	2,015,851	-	2,015,851	443,487	-	443,487

유형자산손상차손	5,203,862	1,856,050	7,059,912	1,144,850	408,331	1,553,181

퇴직급여충당금	53,473,317	4,469,295	57,942,612	11,764,129	983,246	12,747,375

퇴직보험료	(35,785,279)	1,542,334	(34,242,945)	(7,872,761)	339,313	(7,533,448)

재고자산평가손실	3,684,267	421,509	4,105,776	810,539	92,732	903,271

토지재평가차액	(11,747,727)	-	(11,747,727)	(2,584,500)	-	(2,584,500)

자산재평가이익	(16,634,085)	1,466,959	(15,167,126)	(3,659,499)	322,731	(3,336,768)

미지급비용	8,349,056	1,192,498	9,541,554	1,836,792	262,350	2,099,142

금융보증부채	145,076	(37,593)	107,483	31,917	(8,271)	23,646

기타자본잉여금	10,077	-	10,077	2,217	-	2,217

사채상환할증금	1,227,272	-	1,227,272	270,000	-	270,000

전환권조정	(2,687,665)	798,416	(1,889,249)	(591,286)	175,651	(415,635)

반품충당부채	13,726	11,546	25,272	3,020	2,541	5,561

무형자산손상차손	201,102	-	201,102	44,242	-	44,242

기타	349,540	(2)	349,538	76,899	(1)	76,898

일시적차이 소계	9,947,832	10,447,084	20,394,916	2,188,523	2,298,359	4,486,882

이월세액공제	1,659,393	(1,659,393)	-

이연법인세미인식	-	-	-

이연법인세자산(부채)	3,847,916	638,966	4,486,882

(전기말) (단위: 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등	이연법인세자산(부채)(주2)

기 초(주1)	증(감)액	기말	기초	증(감)액	기말

대손충당금	1,148,353	981,089	2,129,442	252,638	215,839	468,477

대손금	2,015,851	-	2,015,851	443,487	-	443,487

유형자산손상차손	5,142,457	61,405	5,203,862	1,131,341	13,509	1,144,850

퇴직급여충당금	50,239,836	3,233,481	53,473,317	11,052,764	711,366	11,764,130

퇴직보험료	(36,795,474)	1,010,195	(35,785,279)	(8,095,004)	222,243	(7,872,761)

재고자산평가손실	3,376,321	307,946	3,684,267	742,791	67,748	810,539

토지재평가차액	(11,747,727)	-	(11,747,727)	(2,584,500)	-	(2,584,500)

자산재평가이익	(18,566,926)	1,932,841	(16,634,085)	(4,084,724)	425,225	(3,659,499)

미지급비용	8,109,533	239,523	8,349,056	1,784,097	52,695	1,836,792

금융보증부채	19,616	125,460	145,076	4,316	27,601	31,917

기타자본잉여금	10,077	-	10,077	2,217	-	2,217

사채상환할증금	2,536,609	(1,309,337)	1,227,272	558,054	(288,054)	270,000

전환권조정	(7,669,513)	4,981,848	(2,687,665)	(1,687,293)	1,096,007	(591,286)

반품충당부채	-	13,726	13,726	-	3,019	3,019

무형자산손상차손	201,102	-	201,102	44,242	-	44,242

기타	383,254	(33,714)	349,540	84,316	(7,417)	76,899

일시적차이 소계	(1,596,631)	11,544,463	9,947,832	(351,258)	2,539,781	2,188,523

이월결손금	435,337	(435,337)	-	95,774	(95,774)	-

이월세액공제	1,887,832	(228,439)	1,659,393

이연법인세미인식	-	-	-

이연법인세자산(부채)	1,632,348	2,215,568	3,847,916

(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.
(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(주3) 보고기간종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 높아 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에대해 인식한 것입니다.

28 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	93,158,624	274,520,897	97,603,515	278,965,788

종업원급여	11,280,919	33,765,759	9,212,214	31,697,054

감가상각비	6,097,098	19,303,263	5,684,663	18,890,828

운반비	9,829,236	29,725,150	9,569,424	29,465,338

세금과공과	1,808,591	5,004,705	1,206,756	4,402,870

지급수수료	12,518,788	37,339,540	8,449,274	33,270,026

소모품비	5,654,828	16,192,299	4,693,999	15,231,470

광고선전비	3,557,559	10,797,074	2,636,857	9,876,372

기타	35,210,770	94,165,028	26,200,212	85,154,470

합계	179,116,413	520,813,715	165,256,914	506,954,216

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,757,633,753	6,869,669,290	(3,980,148,381)	(2,709,312,748)

전환우선주 배당	-	-	(75,000,000)	(225,000,000)

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	3,757,633,753	6,869,669,290	(4,055,148,381)	(2,934,312,748)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통주식수	37,227,562주	36,771,330주	30,375,455주	27,932,707주

기본주당이익(손실)	101	187	(134)	(105)

(2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	3,757,633,753	6,869,669,290	(4,055,148,381)	(2,934,312,748)

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	214,410,492	640,893,167	-	-

전환우선주 배당	-	-	75,000,000	225,000,000

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	3,972,044,245	7,510,562,457	(3,980,148,381)	(2,709,312,748)

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	42,035,298주	42,265,879주	30,626,711주	28,183,963주

희석주당이익	94	178	(130)	(96)

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	37,227,562	36,771,330	30,375,455	27,932,707

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환우선주	-	686,813	-	-

- 전환사채	4,556,480	4,556,480	-	-

- 기타	251,256	251,256	251,256	251,256

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	42,035,298	42,265,879	30,626,711	28,183,963

30. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화 하는것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장,단기차입금 및 사채	166,163,419	182,238,651

차감 : 현금 및 현금성자산	3,654,640	3,561,563

순 부 채	162,508,779	178,677,088

자 본 계	209,281,400	204,100,093

총자본차입금비율	77.65%	87.54%

(2) 금융상품의 구분당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	3,654,640	-	-	-

장단기금융상품	-	23,272	-	-

매출채권및기타채권	-	81,714,845	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,140,131	-

만기보유금융자산	-	-	-	100

합 계	3,654,640	81,738,117	3,140,131	100

구 분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	115,459,486

금융리스부채	7,667,000

장단기차입금등	158,496,419

합 계	281,622,905

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	3,561,563	-	-	-

장단기금융상품	-	3,208,880	-	-

매출채권및기타채권	-	80,501,009	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,612,695	-

만기보유금융자산	-	-	-	100

합 계	3,561,563	83,709,889	3,612,695	100

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	110,410,310

금융리스부채	11,298,500

장단기차입금등	170,940,151

합 계	292,648,961

금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험,이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성 위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여, 허용가능한 수준으로 위험을 감소,제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있으며, 일부 장기성 차입금 등에 대하여 파생금융상품을 이용하여 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리① 외환위험연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으며, 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	1,779,676	1,951,058	USD	1,114,839	1,306,591

JPY	47,801,522	518,016	JPY	27,777,684	270,002

매출채권	USD	7,047,203	7,725,849	USD	9,645,673	11,304,728

JPY	80,324,474	870,460	JPY	80,295,327	780,479

합 계	11,065,383	13,661,800

(외화부채)

매입채무	USD	2,754,739	(3,020,020)	USD	1,392,551	1,632,070

JPY	4,706,487	(51,003)	JPY	8,677,702	84,348

미지급비용	USD	565,928	(620,427)	USD	780,517	914,766

JPY	600,711	(6,510)	JPY	1	-

단기차입금	USD	41,016,138	(44,965,992)	USD	49,708,280	58,258,104

JPY	162,186,500	(1,757,583)	JPY	166,917,032	1,622,450

EUR	179,437	(220,765)	EUR	1,374,501	1,798,179

합 계	(50,642,300)	64,309,917

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(3,892,953)	3,892,953	(4,819,362)	4,819,362

JPY	(42,662)	42,662	(65,632)	65,632

EUR	(22,077)	22,077	(179,818)	179,818

합 계	(3,957,692)	3,957,692	(5,064,812)	5,064,812

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화(KRW) 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.1%상승시	0.1%하락시	0.1%상승시	0.1%하락시

이자비용	(3,630)	3,630	(2,580)	2,580

2) 유동성위험관리 연결실체는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 외 1개 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~8년 이내	합 계

매입채무및기타채무	114,624,359	835,127	115,459,486

장단기차입금	129,944,488	28,551,931	158,496,419

금융리스부채	4,842,000	2,825,000	7,667,000

합 계	250,245,974	31,376,931	281,622,905

3) 신용위험관리연결실체는 거래당사자중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에서 재무손실을 입힐신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관등에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,654,640	3,654,640	3,561,563	3,561,563

대여금 및 수취채권

장단기금융상품	23,272	23,272	3,208,880	3,208,880

매출채권및기타채권	81,714,845	81,714,845	80,501,009	80,501,009

매도가능금융자산

비상장주식	3,140,131	3,140,131	3,612,695	3,612,695

만기보유금융자산

국공채	100	100	100	100

합 계	88,532,988	88,532,988	90,884,247	90,884,247

금융부채

매입채무및기타채무	115,459,486	115,459,486	110,410,310	110,410,310

차입금

단기차입금 등	134,786,488	134,786,488	105,736,557	105,736,557

장기차입금 등	31,376,931	31,376,931	42,776,664	42,776,664

합 계	281,622,905	281,622,905	258,923,531	258,923,531

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,654,640	-	-	3,654,640

대여금및수취채권

장단기금융상품	-	-	23,272	23,272

매출채권및기타채권	-	-	81,714,845	81,714,845

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	3,140,131	3,140,131

만기보유금융자산

국공채	-	-	100	100

합 계	3,654,640	-	84,878,348	88,532,988

금융부채	-	-

매입채무및기타채무	-	-	115,459,486	115,459,486

차입금

단기차입금 등	-	-	134,786,488	134,786,488

장기차입금 등	-	-	31,376,931	31,376,931

합 계	-	-	281,622,905	281,622,905

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,561,563	-	-	3,561,563

대여금및수취채권

장기금융상품	-	-	3,208,880	3,208,880

매출채권및기타채권	-	-	80,501,009	80,501,009

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	3,612,695	3,612,695

만기보유금융자산

국공채	-	-	100	100

합 계	3,561,563	-	87,322,684	90,884,247

금융부채	-	-

매입채무및기타채무	-	-	110,410,310	110,410,310

차입금

단기차입금 등	-	-	105,736,557	105,736,557

장기차입금 등	-	-	42,776,664	42,776,664

합 계	-	-	258,923,531	258,923,531

31. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

대주주	최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민	최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민

관계기업	㈜서일물산	㈜서일물산

기타 특수관계자	온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스	온 프로젝트, 용인피엔피, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매출	매입	지급수수료	운반비