깨끗한나라 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 59(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 58(전) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사 (이하 "지배기업")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다.지배기업은 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2023년 6월 30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	6,002,594	8	16.12	0.01

최현수	2,868,704	-	7.70	-

최윤수	2,867,326	-	7.70	-

최병민	1,288,045	76,891	3.46	21.00

구미정	1,848,860	-	4.96	-

희성전자주식회사	7,680,305	-	20.62	-

자기주식	1,446	4,159	0.01	1.14

기타주주	14,683,413	285,102	39.43	77.85

합 계	37,240,693	366,160	100.00	100.00

2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업의 개요(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지배지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

(주)보노아	제조업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주)케이앤이	기계설비공사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과(내부거래 제거 등 조정 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말 및 당반기	전기말 및 전반기

(주)보노아	(주)케이앤이	(주)보노아	(주)케이앤이

유동자산	3,050,348	3,589,274	3,415,898	3,070,827

비유동자산	7,964,643	323,293	7,759,071	356,508

자산총계	11,014,991	3,912,567	11,174,969	3,427,335

유동부채	2,108,420	976,231	2,341,352	1,185,966

비유동부채	1,626,680	102,222	1,841,853	-

부채총계	3,735,100	1,078,453	4,183,205	1,185,966

자본총계	7,279,891	2,834,114	6,991,764	2,241,370

매출	5,154,374	4,587,800	5,514,699	2,528,987

영업이익	329,953	671,792	571,650	125,602

반기순이익	288,127	592,744	550,732	137,911

총포괄손익	288,127	592,744	550,732	137,911

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체와 연결실체의 종속기업(이하 '연결실체')의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 연결실체가 당반기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단 번역서' 개정중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가에 관한 공시가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략에 따라 별도로 운영되고 있으며, 보고기간말 현재 제조 및 판매하고있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.- PS사업 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출- HL사업 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

(2) 부문손익 및 부문자산에 관한 정보당반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	125,845,752	129,222,274	5,179,917	260,247,943

2. 영업이익(손실)	(11,597,138)	1,654,379	437,592	(9,505,167)

3. 감가상각비	(9,946,338)	(7,628,317)	-	(17,574,655)

4. 유/무형자산, 투자부동산 및사용권자산	211,098,510	222,722,730	23,768,777	457,590,017

(전반기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	173,369,056	128,366,468	20,046,359	321,781,883

2. 영업이익(손실)	14,332,369	(4,860,383)	173,918	9,645,904

3. 감가상각비	(9,356,152)	(7,562,543)	-	(16,918,695)

4. 유/무형자산, 투자부동산 및사용권자산	211,981,690	220,694,469	21,936,476	454,612,635

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말	구 분

단기금융상품	금전채권신탁(채권유동화)	2,699,460	3,821,170	사용제한

장기금융상품	당좌개설보증금	16,500	16,500	사용제한

기타유동금융자산	후순위 채권	1,350,000	900,000	질권설정

기타비유동금융자산	후순위 채권	180,000	630,000	질권설정

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	61,228,254	-	63,283,546	-

차감: 손실충당금	(2,046,458)	-	(2,060,052)	-

소 계	59,181,796	-	61,223,494	-

미수금	3,355,049	-	2,632,167	-

미수수익	206,854	7,066	82,251	34,524

대여금	30,000	437,282	30,000	316,632

보증금	10,520	1,046,685	16,419	1,038,333

소 계	3,602,423	1,491,033	2,760,837	1,389,489

합 계	62,784,219	1,491,033	63,984,331	1,389,489

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실

충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.180일 초과 채권 중 회수가능성을 고려하여 2,025백만원(전반기: 2,041백만원)에 대하여 전액 대손충당금 설정하였습니다.

7. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-	-	2,388,465	-	1,304,749

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

청주방송	274,400주	4.90%	-	1,372,000	-	1,372,000

(주)이마트에브리데이(주1)	864주	0.00%	-	-	-	-

(주)동양레저(주1)	3,600주	0.11%	-	-	-	-

(주)예원(주1)	893주	0.84%	-	-	-	-

소 계	-	1,372,000	-	1,372,000

상각후원가측정 금융자산

후순위 채권(주2)	-	-	1,350,000	180,000	900,000	630,000

합 계	1,350,000	3,940,465	900,000	3,306,749

(주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석5 참고).

8. 장단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기말	전기말

단기금융상품

투자자산(MMT 등)	8,929,576	21,732,792

정기예금	200,000	200,000

금전채권신탁(채권유동화)(주1)	2,699,460	3,821,170

합 계	11,829,036	25,753,962

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	16,500	16,500

저축보험	111,039	-

합 계	127,539	16,500

(주1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석5 참조).

9. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,879,934	(422,306)	5,457,628	7,180,186	(735,980)	6,444,206

제 품	36,562,342	(1,561,116)	35,001,226	37,456,373	(3,446,090)	34,010,283

원재료	22,482,413	(74,475)	22,407,938	16,285,113	(139,349)	16,145,764

부재료	1,541,449	(7,507)	1,533,942	1,773,255	(10,468)	1,762,787

저장품	2,349,930	-	2,349,930	2,210,995	-	2,210,995

미착품	545,467	-	545,467	18,687,617	-	18,687,617

합 계	69,361,535	(2,065,404)	67,296,131	83,593,539	(4,331,887)	79,261,652

당반기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 225,827백만원입니 다(전반기: 249,345백만원). 또한, 당반기 중 손익으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 환입액 2,161백만원(전반기: 전입액 9백만원)이 가감되었습니다.

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,919,142	568,691

선급비용	818,402	1,742,500

차감 : 손실충당금	-	(983,020)

소 계	2,737,544	1,328,171

기타비유동자산

장기선급비용	983,020	-

차감 : 손실충당금	(983,020)	-

장기선급금	399,266	399,266

서화	20,000	20,000

소 계	419,266	419,266

11. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)서일물산	무역업, 부동산외	대한민국	48%	985,763	10,028,236	48%	985,763	9,997,500

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)서일물산

당반기말 및 당반기	전기말 및 전반기

유동자산	759,720	600,522

비유동자산	25,635,613	25,653,434

자산총계	26,395,333	26,253,956

유동부채	1,806,457	1,729,114

비유동부채	4,967,756	4,967,756

부채총계	6,774,213	6,696,870

자본총계	19,621,120	19,557,086

매출	525,990	485,276

영업이익	59,645	52,551

반기순이익	64,034	92,544

총포괄손익	64,034	92,544

(4) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,997,500	9,352,489

지분법이익	30,736	44,421

반기말금액	10,028,236	9,396,910

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	125,774,122	-	-	125,774,122

건물	138,131,426	(57,098,526)	(157,411)	80,875,489

구축물	24,425,946	(9,729,312)	(288,559)	14,408,075

기계장치	479,967,489	(304,264,377)	(7,616,900)	168,086,212

차량운반구	286,761	(122,286)	-	164,475

공구와기구	1,839,521	(929,855)	-	909,666

집기비품	6,576,837	(5,150,730)	-	1,426,107

건설중인자산	11,796,604	-	-	11,796,604

수입미착기계	2,997,542	-	-	2,997,542

합 계	791,796,248	(377,295,086)	(8,062,870)	406,438,292

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	124,485,129	-	-	124,485,129

건물	134,156,376	(54,314,671)	(157,411)	79,684,294

구축물	24,425,946	(9,076,636)	(288,559)	15,060,751

기계장치	478,032,493	(293,620,925)	(7,616,900)	176,794,668

차량운반구	286,761	(100,329)	-	186,432

공구와기구	1,297,151	(812,064)	-	485,087

집기비품	6,518,413	(4,820,089)	-	1,698,324

건설중인자산	13,324,807	-	-	13,324,807

수입미착기계	1,774,965	-	-	1,774,965

합 계	784,302,041	(362,744,714)	(8,062,870)	413,494,457

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타(주1)	반기말

토지	124,485,129	1,288,993	-	-	125,774,122

건물	79,684,294	621,600	(2,783,855)	3,353,450	80,875,489

구축물	15,060,751	-	(652,676)	-	14,408,075

기계장치	176,794,668	1,210,838	(10,629,360)	710,066	168,086,212

차량운반구	186,432	-	(21,957)	-	164,475

공구와기구	485,087	282,749	(117,791)	259,621	909,666

집기비품	1,698,324	58,424	(330,641)	-	1,426,107

건설중인자산	13,324,807	2,645,721	-	(4,173,924)	11,796,604

수입미착기계	1,774,965	1,202,110	-	20,467	2,997,542

합 계	413,494,457	7,310,435	(14,536,280)	169,680	406,438,292

(주1) 당반기 중 자본화된 차입원가 170백만원이 포함되어있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	폐기손실	기타	반기말

토지	113,305,793	-	-	-	(399,266)	112,906,527

건물	74,444,275	44,524	(2,693,107)	-	10,600,626	82,396,318

구축물	15,174,678	-	(633,734)	-	820,000	15,360,944

기계장치	168,201,178	13,000	(10,621,796)	(27,265)	15,327,588	172,892,705

차량운반구	19,760	874	(2,875)	-	-	17,759

공구와기구	384,593	-	(59,714)	-	18,999	343,878

집기비품	1,242,472	25,253	(253,747)	-	180,671	1,194,649

건설중인자산	20,771,870	12,868,509	-	-	(18,133,812)	15,506,567

수입미착기계	572,417	1,344,931	-	-	(631,117)	1,286,231

합 계	394,117,036	14,297,091	(14,264,973)	(27,265)	7,783,689	401,905,578

(3) 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	125,774,122	125,774,122

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	124,485,129	124,485,129

(4) 당반기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	55,301,371	54,012,378

(5) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.(6) 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니 다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분	장부금액	관련 차입금	담보권자	화폐단위	담보설정액	담보의 종류

토지, 건물, 기계 등	235,021,322	27,488,400	한국산업은행	KRW	41,900,000	근저당권

24,599,064	(주)우리은행	KRW	52,920,000

20,840,700	(주)하나은행	USD	20,400,000

위 자산에 대한 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 (주)우리은행 등은 질권을 설정하고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	22,037,438	22,037,438

건물	1,731,339	1,731,339

합 계	23,768,777	23,768,777

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	22,037,438	22,037,438

건물	-	-	1,731,339	1,731,339

합 계	-	-	23,768,777	23,768,777

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	22,037,438	22,037,438

건물	-	-	1,731,339	1,731,339

합 계	-	-	23,768,777	23,768,777

(4) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 채무	채무 금액	담보권자	담보설정액	담보의 종류

토지	11,601,700	보증금	460,567	(주)국민은행	2,860,000	근저당권

건물	829,430

토지	10,224,480	차입금	25,462,000	한국산업은행	32,400,000

24,599,064	(주)우리은행	52,920,000

14. 리스(1) 리스이용자

1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	5,250,861	21,563,137	5,085,808	4,133,324	13,677	36,046,807

감가상각누계액	(3,325,646)	(7,900,831)	(1,875,673)	(1,511,350)	(9,498)	(14,622,998)

손상차손누계액	-	(83,266)	-	-	-	(83,266)

장부금액	1,925,215	13,579,040	3,210,135	2,621,974	4,179	21,340,543

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	5,242,710	21,562,044	5,085,808	4,145,278	13,677	36,049,517

감가상각누계액	(2,755,973)	(7,183,077)	(1,706,719)	(866,733)	(7,218)	(12,519,720)

손상차손누계액	-	(80,292)	-	-	-	(80,292)

장부금액	2,486,737	14,298,675	3,379,089	3,278,545	6,459	23,449,505

2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

기초	2,486,737	14,298,675	3,379,089	3,278,545	6,459	23,449,505

감가상각비	(571,025)	(716,661)	(168,954)	(670,198)	(2,280)	(2,129,118)

사용권자산의 증가	10,854	1,094	-	25,581	-	37,529

사용권자산의 감소	(1,351)	(4,068)	-	(11,954)	-	(17,373)

장부금액	1,925,215	13,579,040	3,210,135	2,621,974	4,179	21,340,543

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

기초	3,020,361	23,975,644	3,716,998	752,543	11,017	31,476,563

감가상각비	(439,723)	(716,661)	(168,954)	(740,731)	(2,279)	(2,068,348)

사용권자산의 증가	84,479	-	-	3,664,040	-	3,748,519

사용권자산의 감소	-	(8,243,647)	-	(19,210)	-	(8,262,857)

장부금액	2,665,117	15,015,336	3,548,044	3,656,642	8,738	24,893,877

3) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	2,129,118	2,068,348

단기리스료	475,407	477,887

소액리스료	178,352	176,074

리스부채 이자비용	400,750	382,152

4) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총현금유출	2,713,451	2,637,485

(2) 리스제공자연결실체는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 연결실체가 인식한 리스료수익은 각각 169백만원 및 155백만원이며, 매출액으로 계상하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	1,009,632	(904,515)	105,117	975,278	(886,960)	88,318

회원권	440,993	-	440,993	440,993	-	440,993

소프트웨어	10,521,427	(5,150,463)	5,370,964	10,107,267	(4,277,926)	5,829,341

전기공급시설이용권	383,310	(344,979)	38,331	383,310	(325,814)	57,496

건설중인자산	87,000	-	87,000	327,584	-	327,584

합 계	12,442,362	(6,399,957)	6,042,405	12,234,432	(5,490,700)	6,743,732

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	반기말

산업재산권	88,318	8,556	(17,554)	25,796	105,116

회원권	440,993	-	-	-	440,993

소프트웨어	5,829,341	147,662	(872,538)	266,500	5,370,965

전기공급시설이용권	57,496	-	(19,165)	-	38,331

건설중인자산	327,584	51,712	-	(292,296)	87,000

합 계	6,743,732	207,930	(909,257)	-	6,042,405

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	반기말

산업재산권	89,492	1,722	(14,683)	7,148	83,679

회원권	461,842	-	-	-	461,842

소프트웨어	3,833,532	621	(551,525)	61,000	3,343,628

전기공급시설이용권	95,828	-	(19,166)	-	76,662

건설중인자산	799,071	1,179,971	-	(68,148)	1,910,894

합 계	5,279,765	1,182,314	(585,374)	-	5,876,705

16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	35,527,685	-	46,845,909	-

미지급금	1,102,703	-	981,672	-

미지급비용	39,794,246	817,289	32,470,095	762,107

미지급배당금	409	-	409	-

선수수익	148,595	1,291,705	148,379	1,365,787

예수보증금	383,905	589,372	213,285	739,056

합 계	76,957,543	2,698,366	80,659,749	2,866,950

17. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	57,943,183	-	50,210,526	-

단기사채	9,992,732	-	-	-

장기차입금	23,091,330	53,237,770	20,279,383	67,531,179

사채	79,976,465	75,571,672	64,973,828	89,988,900

합 계	171,003,710	128,809,442	135,463,737	157,520,079

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

운영자금(주1)	(주)우리은행	6.26%	15,000,000	15,000,000

채권유동화	농협은행(주)	5.58%~6.01%	19,250,000	10,000,000

무역금융대출(주1)	(주)우리은행 외 2곳	4.99%~5.55%	18,100,000	19,000,000

Usance(주1)	(주)우리은행 외 2곳	5.09%~5.89%	5,593,183	6,210,526

합 계	57,943,183	50,210,526

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 (주)우리은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 245,246백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고있습니다(주석12, 13 참고).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	당반기말	전기말	상환방법

한국산업은행(주1)	시설자금대출	2.90%~3.46%	10,462,000	10,462,000	2년거치 3년 분할상환

한국산업은행(주1)	운영자금대출	4.93%	15,000,000	15,000,000	3년만기 일시상환

한국산업은행(주1)	시설자금대출	2.81%~5.21%	2,026,400	2,279,700	2년거치 5년 분할상환

(주)하나은행(주1)	운영자금대출	2.45%	20,840,700	21,068,863	1년거치 2년 매 분기 분할상환후 잔액 만기 일시상환

NH투자증권 주식회사	운영자금대출	-	-	10,000,000	2년만기 일시상환

우리종합금융 주식회사	운영자금대출	4.00%	8,000,000	9,000,000	매 반기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환

클린월드제일차(유)(주2)	채권유동화	4.82%	20,000,000	20,000,000	1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환

합 계	76,329,100	87,810,563

차감 : 유동성대체	(23,091,330)	(20,279,383)

차감계	53,237,770	67,531,179

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 245,246백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고있습니다(주석12, 13 참고).(주2) 전기 중 연결실체는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2023년	8,109,770

2024년	55,850,020

2025년	8,993,920

2026년	3,122,090

2027년 이후	253,300

합 계	76,329,100

(5) 당반기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제109회	제113회	제114-1회	제114-2회	제115회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	500억원	250억원	100억원	200억원	50억원

사채발행일	2020년 09월 24일	2021년 03월 29일	2021년 10월 22일	2022년 07월 22일	2022년 02월 28일

만기일	2023년 09월 24일	2024년 03월 29일	2024년 10월 22일	2024년 10월 22일	2024년 02월 28일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

구 분	내 용

사채의 명칭	제116회	제117회	제118회	제119회	제120회

종류	보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	USD 12,000,000	150억원	100억원	50억원	100억원

사채발행일	2022년 06월 24일	2022년 08월 25일	2023년 01월 12일	2023년 01월 13일	2023년 03월 23일

만기일	2025년 06월 24일	2025년 08월 25일	2025년 01월 12일	2025년 01월 13일	2024년 03월 23일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 213백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다.

18. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입용도	당반기말	전기말

리스부채	15,051,344	16,690,130

차감 : 유동성대체	(3,216,806)	(3,297,358)

차감계	11,834,538	13,392,772

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	3,922,879	4,066,823

1년 초과 2년 이내	2,756,101	3,326,922

2년 초과 3년 이내	1,564,587	2,091,538

3년 초과 4년 이내	1,491,056	1,529,763

4년 초과 5년 이내	1,458,225	1,461,525

5년 초과	6,631,974	7,361,086

합 계	17,824,822	19,837,657

19. 순확정급여부채19.1 확정급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	53,546,289	50,759,138

사외적립자산의 공정가치	(51,258,033)	(48,283,487)

국민연금전환금	(203,028)	(203,028)

순확정급여부채	2,085,228	2,272,623

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,058,765	2,061,050	1,230,971	2,415,174

부채에 대한 이자비용	698,665	1,397,330	481,621	963,241

사외적립자산의 이자수익	(653,106)	(1,241,453)	(171,396)	(187,777)

합 계	1,104,324	2,216,927	1,541,196	3,190,638

19.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 111백만원입니다. 전반기에는 발생하지 않았습니다.

20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	893,756	-	709,066	-

예수금	1,017,210	-	974,723	-

환불부채	252,589	-	273,531	-

이연수익(주1)	813,129	7,223,152	813,129	7,629,716

합 계	2,976,684	7,223,152	2,770,449	7,629,716

(주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다.

21. 환불부채 및 반환재고회수권

당반기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	252,589	273,531

반환재고회수권	148,151	181,756

반환재고회수권 평가충당금	(60,557)	(70,750)

환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

22. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)	1,000	1,000	1,000	1,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	37,240,693	366,160	37,240,693	366,160

우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

감자차익	91,250,069	91,250,069

자기주식	(61,290)	(61,290)

전환권대가	2,880,742	2,880,742

기타자본잉여금	(166,693)	(166,693)

합 계	95,963,077	95,963,077

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	55,365,006	55,365,006

(4) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(주1)	434,374	434,374

미처분이익잉여금	36,822,489	51,978,312

합 계	37,256,863	52,412,686

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

23. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	129,556,567	260,079,349	160,966,863	321,627,295

부동산임대수익	84,590	168,594	77,444	154,588

합 계	129,641,157	260,247,943	161,044,307	321,781,883

(2) 당반기 및 전반기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출액	108,237,588	216,827,620	130,760,545	262,848,249

상품매출액	18,949,624	38,240,406	19,575,068	38,887,276

기타매출액	2,369,355	5,011,323	10,631,250	19,891,770

소 계	129,556,567	260,079,349	160,966,863	321,627,295

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전	127,187,212	255,307,463	150,354,944	301,754,855

기간에 걸쳐 이전	2,369,355	4,771,886	10,611,919	19,872,440

소 계	129,556,567	260,079,349	160,966,863	321,627,295

기타 원천으로부터 수익:

부동산임대수익	84,590	168,594	77,444	154,588

합 계	129,641,157	260,247,943	161,044,307	321,781,883

부동산임대수익은 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	90,479,736	197,354,168	106,115,358	214,752,950

상품매출원가	14,008,755	28,473,186	17,271,896	34,592,147

기타매출원가	2,362,474	4,742,325	10,611,919	19,872,440

합 계	106,850,965	230,569,679	133,999,173	269,217,537

24. 판매비와 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	810,229	1,050,795	1,806,111	3,816,116

운반비	7,397,028	14,669,442	7,828,481	15,725,039

판매촉진비	1,703,126	3,520,080	2,229,863	4,871,508

마케팅비	302,302	647,982	301,572	780,625

합 계	10,212,685	19,888,299	12,166,027	25,193,288

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,573,808	7,139,683	3,375,622	6,647,328

퇴직급여	358,013	738,993	430,217	868,142

복리후생비	444,778	1,031,117	755,260	1,293,102

교육훈련비	75,468	107,749	143,811	197,099

여비교통비	153,307	317,288	108,531	168,958

통신비	39,837	80,427	41,948	87,472

세금과공과	332,390	665,361	308,223	682,597

임차료	229,192	463,290	286,770	569,905

사무비	4,006	17,399	3,297	14,294

차량유지비	87,460	173,378	123,101	220,008

접대비	102,538	196,035	86,175	214,503

견본비	48,046	69,396	17,908	27,301

감가상각비	476,705	938,848	361,548	720,435

무형자산상각비	208,028	428,767	198,810	397,718

보험료	355,531	700,307	367,460	701,783

개발비	83,316	144,709	155,174	251,046

지급수수료	5,112,942	6,022,290	2,547,667	4,634,547

소모품비	67,082	73,689	6,018	33,240

합 계	11,752,447	19,308,726	9,317,540	17,729,478

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	479,559	1,170,311	1,408,099	2,011,637

외화환산이익	(27,984)	142,718	50,395	233,923

유형자산처분이익	203,282	406,565	203,282	406,565

잡이익	42,814	181,778	40,616	203,427

소 계	697,671	1,901,372	1,702,392	2,855,552

기타영업외비용

외환차손	500,381	1,003,860	640,474	980,771

외화환산손실	(36,497)	63,406	(115,723)	59,430

기타의 대손상각비	-	-	14,249	14,249

유형자산폐기손실	-	-	433,237	607,225

기부금	59,458	122,502	124,244	249,498

잡손실	98,632	319,743	353,468	404,781

소 계	621,974	1,509,511	1,449,949	2,315,954

순기타영업외손익	75,697	391,861	252,443	539,598

26. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	302,750	563,533	70,066	106,360

배당금수익	-	5,400	4,500	4,500

외환차익	285,235	678,833	747,297	981,321

외화환산이익	53,010	132,191	86,796	153,498

파생상품평가이익	286,269	1,209,824	2,433,648	2,997,482

파생상품거래이익	41,332	41,332	-	-

소 계	968,596	2,631,113	3,342,307	4,243,161

금융원가

이자비용	3,437,646	6,687,350	1,927,459	3,729,103

외환차손	431,499	527,128	1,115,505	1,271,018

외화환산손실	68,946	1,293,384	2,893,867	3,819,179

파생상품평가손실	-	-	43,427	43,427

파생상품거래손실	-	4,005	-	-

소 계	3,938,091	8,511,867	5,980,258	8,862,727

순금융손익	(2,969,495)	(5,880,754)	(2,637,951)	(4,619,566)

27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다(전반기 26.98%).

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	53,905,439	122,766,665	71,770,423	148,921,636

종업원급여	12,090,704	24,134,741	12,131,879	22,904,765

퇴직급여	1,151,930	2,327,830	1,602,197	3,196,136

감가상각비	8,307,807	16,665,398	8,207,234	16,333,321

무형자산상각비	448,272	909,257	293,655	585,374

지급수수료	16,511,141	28,836,371	13,809,108	26,307,107

소모품비	4,975,563	9,826,226	6,522,210	12,314,185

세금과공과	1,213,590	2,410,446	1,125,324	2,657,740

전력비	9,796,066	19,414,282	7,838,699	15,445,822

연료비	3,897,621	9,324,333	4,190,040	9,341,186

운반비	7,397,028	14,669,442	7,828,481	15,725,039

광고선전비	810,229	1,050,795	1,806,111	3,816,116

판촉비	1,703,126	3,520,080	2,229,863	4,871,508

기타	6,609,293	13,897,244	16,085,263	29,716,043

합 계	128,817,809	269,753,110	155,440,487	312,135,978

29. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(2,282,227,686)	(14,985,431,990)	1,384,040,201	4,096,418,140

기본주당순손익 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1)	37,239,247주	37,239,247주	37,239,247주	37,239,247주

기본주당순손익	(61)	(402)	37	110

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당반기와 전반기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다. (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 금융상품30.1. 금융상품의 범주별 분류

당반기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 26,968,938 26,968,938 장단기금융상품 8,929,576 - 3,026,999 11,956,575 매출채권 및 기타채권 - - 64,283,116 64,283,116 기타금융자산 2,388,465 1,372,000 1,530,000 5,290,465 합 계 11,318,041 1,372,000 95,809,053 108,499,094 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,097,700 7,097,700 장단기금융상품 - - 25,770,462 25,770,462 매출채권 및 기타채권 - - 65,373,820 65,373,820 기타금융자산 1,304,749 1,372,000 1,530,000 4,206,749 합 계 1,304,749 1,372,000 99,771,982 102,448,731 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 79,655,910 79,655,910 리스부채 - 15,051,344 15,051,344 장단기차입금 및 사채 - 299,813,152 299,813,152 합 계 - 394,520,406 394,520,406 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 83,526,699 83,526,699 리스부채 - 16,690,130 16,690,130 장단기차입금 및 사채 - 292,983,816 292,983,816 기타금융부채 67,248 - 67,248 합 계 67,248 393,200,645 393,267,893 30.2. 공정가치측정(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 26,968,938 - 7,097,700 - 장단기금융상품 8,929,576 8,929,576 25,770,462 - 2,826,999 - 매출채권 및 기타채권 64,283,116 - 65,373,820 - 기타금융자산 1,530,000 - 1,530,000 - 3,760,465 3,760,465 2,676,749 2,676,749 합 계 108,499,094 102,448,732 매입채무 및 기타채무 79,655,910 - 83,526,699 - 리스부채 15,051,344 - 16,690,130 - 장단기차입금 및 사채 299,813,152 - 292,983,816 - 기타금융부채 - - 67,248 67,248 합 계 394,520,406 393,267,893 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당반기말: 파생상품자산 - 2,388,465 - 2,388,465 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 8,929,576 - 8,929,576 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 전기말: 파생상품자산 - 1,304,749 - 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 파생상품부채 - 67,248 - 67,248 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당반기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 2,388,465 1,304,749 2 시장접근법 통화스왑이자율 파생상품부채 통화스왑 - 67,248 당기손익-공정가치 측정금융자산 채권 8,929,576 - 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항 없음 31. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자(주) 희성전자(주) 관계기업 (주)서일물산 (주)서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 지급수수료 등 매출 등 매입 지급수수료 등 온 프로젝트 27,483 - 563,731 52,966 - 590,741 희성전자㈜ 3,690 - - 8,891 - - 희성폴리머(주) 8,915 2,012,574 175,104 6,339 1,936,057 66,411 (주)희성화학 12,050 - - 7,392 - - 합 계 52,138 2,012,574 738,835 75,588 1,936,057 657,152 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 매출채권 매입채무 기타채무 매출채권 매입채무 기타채무 온 프로젝트 - - 96,408 - - 88,550 희성전자(주) 715 - - 5,919 - - 희성폴리머(주) - 772,877 43,038 - 748,565 23,179 합 계 715 772,877 139,446 5,919 748,565 111,729 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,448,876 1,423,678 퇴직급여 220,564 252,450 합 계 1,669,440 1,676,128 32. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성대체 1,578,391 1,037,223 장기차입금의 유동성대체 14,947,472 12,889,125 건설중인자산의 본계정대체 4,323,136 14,710,769 미착기계의 본계정대체 - 285,054 사채의 유동성대체 29,976,644 15,075,636 사용권자산의 증감 20,156 3,748,518 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 364,344 (618,777) (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 7,773,953 (41,296) - - 57,943,183 단기사채 - 9,990,000 - - 2,732 9,992,732 유동성사채 64,973,827 (15,000,000) - 29,976,644 25,993 79,976,464 사채 89,988,900 14,970,000 540,365 (29,976,644) 49,051 75,571,672 유동성리스부채 3,297,358 (1,658,942) - 1,578,390 - 3,216,806 리스부채 13,392,772 - - (1,578,390) 20,156 11,834,538 유동성장기차입금 20,279,383 (12,203,775) 68,250 14,947,472 - 23,091,330 장기차입금 67,531,180 - 654,062 (14,947,472) - 53,237,770 합 계 309,673,946 3,871,236 1,221,381 - 97,932 314,864,495 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 13,548,162 5,912,907 537,113 - - 19,998,182 유동성사채 30,331,886 (5,000,000) 1,302,247 15,075,636 69,136 41,778,905 사채 99,887,990 20,392,369 - (15,075,636) 27,882 105,232,605 유동성리스부채 2,317,939 (420,626) 2,113 1,037,223 - 2,936,649 리스부채 13,180,541 2,547,894 3,332 (1,037,223) - 14,694,544 유동성장기차입금 28,625,861 (4,677,998) 120,825 11,889,125 - 35,957,813 장기차입금 56,150,637 30,300,000 1,704,976 (11,889,125) - 76,266,488 합 계 244,043,016 49,054,546 3,670,606 - 97,018 296,865,186 33. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행 (주)국민은행 USD 4,000,000 USD 983,000 외상판매자금대출 KRW 3,000,000 KRW - 무역금융 (주)우리은행 KRW 10,000,000 KRW 8,600,000 수입신용장발행 USD 2,000,000 USD 859,599 B2B대출 KRW 1,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 2,669,600 KRW 1,147,392 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반운영자금 우리종합금융 주식회사 KRW 10,000,000 KRW 8,000,000 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 2,349,748 무역금융 KRW 4,500,000 KRW 4,500,000 파생상품거래손실한도 USD 2,050,000 USD - 수입신용장발행 USD 1,500,000 USD - 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW 5,000,000 일반운영자금 USD 15,875,000 USD 15,875,000 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 674,455 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행 USD 5,000,000 USD 3,587,113 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 수입신용장발행 SH수협은행 USD 8,000,000 USD - 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW - 매출채권 유동화 KRW 10,000,000 KRW 9,500,000 수입신용장발행 USD 6,900,000 USD - 매출채권 유동화 KRW 10,000,000 KRW 9,750,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 1,300,000 KRW 1,300,000 일반시설자금 KRW 9,162,000 KRW 9,162,000 일반시설자금 KRW 2,026,400 KRW 2,026,400 운영자금한도대출 KRW 900,000 KRW - 합 계 원화 계 KRW 152,558,000 KRW 112,009,995 외화 계 USD 62,325,000 USD 33,304,712 (2) 제공받은 지급보증 등당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 36,719 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 2,800,638 인허가보증보험 KRW 22,407,305 이행(지급)보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 (3) 온실가스 배출부채1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 당반기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2022년도분 수량 2023년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,599 424,703 매수/매도 (82,000) - 차입/이월 40,010 - 정부제출(주2) - - 반기말(주2) 382,609 424,703 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당반기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다.(주2) 2022년도 기말 배출권 수량은 2023년 중 인증 후 정부제출 예정이며 2023년도기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다. (4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체는 242백만원 상당액의 해고무효의 소송 결과 1차 패심하여 재무제표에 반영하였으며, 재판 결과에 항소 진행중에 있어 그 결과에 따라 금액 변동이 있을 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 59 기 반기말 2023.06.30 현재 제 58 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 반기말 제 58 기말 자산 유동자산 168,301,600,128 173,831,422,131 현금및현금성자산 22,660,105,845 3,271,903,872 단기금융상품 11,629,036,180 25,553,961,752 매출채권 및 기타유동채권 62,774,669,970 63,975,658,231 재고자산 67,018,244,441 78,724,772,343 반품재고회수권 87,593,595 111,005,799 기타유동금융자산 1,350,000,000 900,000,000 당기법인세자산 78,333,970 144,084,380 기타유동자산 2,703,616,127 1,150,035,754 비유동자산 461,838,053,411 470,251,403,127 장기금융상품 127,538,707 16,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,352,981,537 1,253,608,638 기타비유동금융자산 3,940,465,091 3,306,749,483 종속기업투자 5,423,121,986 4,623,121,986 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 유형자산 398,531,968,948 405,786,369,965 투자부동산 23,768,776,980 23,768,776,980 사용권자산 21,295,066,686 23,390,975,764 무형자산 5,993,104,384 6,700,271,219 기타비유동자산 419,266,000 419,266,000 자산총계 630,139,653,539 644,082,825,258 부채 유동부채 252,802,922,003 220,469,001,144 매입채무 및 기타유동채무 76,367,113,681 79,675,683,986 차입금및사채 170,497,109,753 134,957,136,712 리스부채 3,190,998,620 3,271,763,919 기타유동금융부채 24,316,800 27,356,400 기타유동부채 2,723,383,149 2,537,060,127 비유동부채 164,408,616,093 195,460,400,611 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,698,366,485 2,866,950,329 장기차입금및사채 127,289,642,169 155,746,979,148 장기리스부채 11,813,298,417 13,358,648,877 순확정급여부채 1,976,073,237 2,337,536,788 이연법인세부채 13,340,196,912 13,363,382,656 기타비유동금융부채 67,887,176 157,186,382 기타비유동부채 7,223,151,697 7,629,716,431 부채총계 417,211,538,096 415,929,401,755 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 96,129,769,733 96,129,769,733 기타자본구성요소 55,068,914,748 55,068,914,748 이익잉여금 24,122,577,962 39,347,886,022 자본총계 212,928,115,443 228,153,423,503 부채및자본총계 630,139,653,539 644,082,825,258 포괄손익계산서 제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 58 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 129,633,363,921 260,224,358,581 161,019,542,402 321,540,609,824 매출원가 109,867,144,297 232,333,679,456 133,601,547,208 268,301,502,677 매출총이익 19,766,219,624 27,890,679,125 27,417,995,194 53,239,107,147 판매비 10,191,601,508 19,846,702,814 12,111,939,163 25,089,855,803 관리비 9,160,311,062 18,571,708,022 10,009,937,154 19,113,571,675 매출채권손상차손(환입) 1,712,554 (13,594,776) (42,253,036) (4,325,208) 영업이익(손실) 412,594,500 (10,514,136,935) 5,338,371,913 9,040,004,877 금융수익 1,741,039,337 3,386,130,695 3,334,541,759 4,229,601,102 금융원가 3,905,277,693 8,457,935,949 5,962,123,194 8,832,630,067 기타영업외수익 706,082,802 1,937,717,651 1,711,542,004 2,777,216,459 기타영업외비용 594,718,747 1,384,583,930 1,449,948,551 2,315,638,363 법인세비용차감전순이익(손실) (1,640,279,801) (15,032,808,468) 2,972,383,931 4,898,554,008 법인세비용 238,204,989 22,108,177 1,878,283,910 1,513,938,600 반기순이익(손실) (1,878,484,790) (15,054,916,645) 1,094,100,021 3,384,615,408 기타포괄손익 (77,201,213) (170,391,415) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (77,201,213) (170,391,415) 0 0 확정급여제도의 재측정요소 (77,201,213) (170,391,415) 0 0 반기총포괄손익 (1,955,686,003) (15,225,308,060) 1,094,100,021 3,384,615,408 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (50) (404) 29 91 희석주당순손익 (단위 : 원) (50) (404) 29 91 자본변동표 제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 58 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 45,708,393,271 39,811,625,542 219,256,641,546 반기순이익(손실) 0 0 0 0 3,384,615,408 3,384,615,408 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 2022.06.30 (반기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 45,708,393,271 43,196,240,950 222,641,256,954 2023.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (15,054,916,645) (15,054,916,645) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (170,391,415) (170,391,415) 2023.06.30 (반기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 24,122,577,962 212,928,115,443 현금흐름표 제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 58 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 반기 제 58 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 22,729,283,829 4,959,774,302 반기순이익(손실) (15,054,916,645) 3,384,615,408 반기순이익조정을 위한 가감 24,062,890,998 24,817,738,073 법인세비용 22,108,177 1,513,938,600 감가상각비 16,311,753,642 16,003,646,839 매출채권손상차손(환입) (13,594,776) (4,325,208) 기타의 대손상각비 0 14,249,492 퇴직급여 2,138,128,835 2,980,552,738 무형자산상각비 902,595,740 578,765,137 이자비용 6,633,419,473 3,700,194,876 외화환산손실 1,356,790,057 3,878,608,470 유형자산폐기손실 0 27,265,334 파생상품평가손실 0 43,427,532 파생상품거래손실 4,005,439 0 유형자산처분이익 (406,564,734) (406,564,734) 외화환산이익 (274,909,131) (387,420,581) 금융보증수익 (35,735,150) (27,821,188) 이자수익 (518,550,494) (92,799,898) 배당금수익 (805,400,000) (4,500,000) 파생상품평가이익 (1,209,824,020) (2,997,482,461) 파생상품거래이익 (41,332,060) 0 잡이익 0 (1,996,875) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 19,036,826,729 (19,894,585,201) 매출채권의 감소 2,117,653,653 4,456,798,543 미수금의 증가 (688,891,946) (3,739,258,733) 선급금의 증가 (1,505,906,367) (32,507,166) 선급비용의 감소(증가) (47,674,006) 283,426,387 재고자산의 감소(증가) 11,706,527,902 (16,910,523,271) 반품재고회수권의 감소 23,412,204 7,062,874 단기금융상품의 감소 13,924,925,572 0 장기미수수익의 증가 0 (26,778,083) 장기선급비용의 감소 0 1,369,931 매입채무의 증가(감소) (11,173,715,748) 994,622,032 미지급금의 증가(감소) 61,682,773 131,599,044 선수금의 증가 184,689,803 237,200,338 선수수익의 감소 (73,864,796) (73,864,804) 미지급비용의 증가(감소) 7,034,613,561 (2,649,793,080) 예수금의 증가 22,575,131 7,747,714 예수보증금의 증가(감소) 20,934,895 (141,310,540) 장기미지급비용의 증가 55,181,946 50,618,268 장기예수보증금의 증가 0 135,030,071 퇴직금의 지급 (558,905,843) (1,562,901,025) 퇴직연금운용자산의 증가 (2,045,470,093) (1,069,772,205) 국민연금전환금의 감소 0 22,801,800 환불부채의 감소 (20,941,912) (16,153,296) 이자수취 421,406,197 57,281,405 이자지급 (6,608,073,860) (3,550,685,583) 배당금수취 805,400,000 4,500,000 법인세의 환급(납부) 65,750,410 140,910,200 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,537,844,072) (16,038,740,798) 보증금의 감소 7,275,410 14,384,912 장기대여금의 감소 39,350,000 14,008,000 파생상품거래의 정산 96,187,500 0 장기금융상품의 증가 (111,038,707) 0 보증금의 증가 (6,925,400) (14,323,999) 장기대여금의 증가 (160,000,000) (80,000,000) 유형자산의 취득 (6,407,263,970) (14,791,116,262) 종속기업의 취득 (800,000,000) 0 무형자산의 취득 (195,428,905) (1,181,693,449) 재무활동으로 인한 현금흐름 4,137,205,943 45,442,697,526 단기차입금의 차입 125,475,501,845 52,363,408,234 단기사채 발행 9,990,000,000 0 사채의 발행 14,970,000,000 20,392,369,120 장기차입금의 차입 0 31,300,000,000 단기차입금의 상환 (117,701,548,753) (46,351,433,500) 유동성장기차입금의 상환 (11,950,475,000) (5,677,998,000) 유동성사채의 상환 (15,000,000,000) (5,000,000,000) 유동성리스부채의 상환 (1,646,272,149) (1,583,648,328) 현금및현금성자산의 순증가 19,328,645,700 34,363,731,030 기초현금및현금성자산 3,271,903,872 7,147,771,298 외화환산으로 인한 현금의 변동 59,556,273 4,383,334 기말현금및현금성자산 22,660,105,845 41,515,885,662 5. 재무제표 주석 제 59(당) 기 반기 2023년 6월 30일 현재 제 58(전) 기 반기 2022년 6월 30일 현재 깨끗한나라 주식회사 1. 회사의 개요 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다.당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2023년 6월30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당반기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 6,002,594 8 16.12 0.01 최현수 2,868,704 - 7.70 - 최윤수 2,867,326 - 7.70 - 최병민 1,288,045 76,891 3.46 21.00 구미정 1,848,860 - 4.96 - 희성전자주식회사 7,680,305 - 20.62 - 자기주식 1,446 4,159 0.01 1.14 기타소액주주 14,683,413 285,102 39.43 77.85 합 계 37,240,693 366,160 100.00 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 당사가 당반기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단 번역서' 개정중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정주가 변동에 따른 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가에 관한 공시가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표 '주석4'에 공시하고 있으며, 동 반기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당반기말 전기말 구 분 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화) 2,699,460 3,821,170 사용제한 장기금융상품 당좌개설보증금 16,500 16,500 사용제한 기타유동금융자산 후순위 채권 1,350,000 900,000 질권설정 기타비유동금융자산 후순위 채권 180,000 630,000 질권설정 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 61,229,601 - 63,274,734 - 차감: 손실충당금 (2,046,458) - (2,060,052) - 소 계 59,183,143 - 61,214,682 - 미수금 3,344,153 - 2,632,306 - 미수수익 206,854 7,066 82,251 34,525 대여금 30,000 437,282 30,000 316,632 보증금 10,520 908,634 16,419 902,452 소 계 3,591,527 1,352,982 2,760,976 1,253,609 합 계 62,774,670 1,352,982 63,975,658 1,253,609 (2) 신용위험 및 손실충당금매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 180일 초과 채권 중 회수가능성을 고려하여 2,025백만원(전반기: 2,041백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 7. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - - 2,388,465 - 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 청주방송 274,400주 4.90% - 1,372,000 - 1,372,000 (주)이마트에브리데이(주1) 864주 0.00% - - - - (주)동양레저(주1) 3,600주 0.11% - - - - (주)예원(주1) 893주 0.84% - - - - 소 계 - 1,372,000 - 1,372,000 상각후원가측정 금융자산 후순위 채권(주2) - - 1,350,000 180,000 900,000 630,000 합 계 1,350,000 3,940,465 900,000 3,306,749 (주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석5 참고). 8. 장단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 투자자산(MMT 등) 8,929,576 21,732,792 금전채권신탁(채권유동화)(주1) 2,699,460 3,821,170 합 계 11,629,036 25,553,962 장기금융상품 당좌개설보증금(주1) 16,500 16,500 저축보험 111,039 - 합 계 127,539 16,500 (주1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석5 참고). 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,879,934 (422,307) 5,457,627 7,180,186 (735,980) 6,444,206 제 품 36,458,412 (1,561,116) 34,897,296 37,131,084 (3,446,090) 33,684,994 원재료 22,458,307 (74,475) 22,383,832 16,255,665 (139,349) 16,116,316 부재료 1,391,600 (7,508) 1,384,092 1,591,112 (10,468) 1,580,644 저장품 2,349,930 - 2,349,930 2,210,995 - 2,210,995 미착품 545,467 - 545,467 18,687,617 - 18,687,617 합 계 69,083,650 (2,065,406) 67,018,244 83,056,659 (4,331,887) 78,724,772 당반기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 227,591백만원입니다(전반기: 248,429백만원). 또한, 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 환입액 2,161백만원(전반기: 전입액 9백만원)이 가감되었습니다. 10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,919,142 413,235 선급비용 784,474 1,719,821 차감 : 손실충당금 - (983,020) 합 계 2,703,616 1,150,036 기타비유동자산 장기선급비용 983,020 - 차감 : 손실충당금 (983,020) - 장기선급금 399,266 399,266 서화 20,000 20,000 합 계 419,266 419,266 11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)보노아 제조업 대한민국 100% 4,423,122 4,423,122 100% 4,423,122 4,423,122 (주)케이앤이(주1) 기계설비공사업 대한민국 100% 1,000,000 1,000,000 100% 200,000 200,000 합 계 5,423,122 5,423,122 4,623,122 4,623,122 (주1) 당반기 중 800백만원을 추가 출자하였으며 지분율은 변동되지 않았습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)서일물산 무역업, 부동산외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 (3) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 및 당반기 전기말 및 전반기 (주)보노아 (주)케이앤이 (주)보노아 (주)케이앤이 유동자산 3,050,348 3,589,274 3,415,898 3,070,827 비유동자산 7,964,643 323,293 7,759,071 356,508 자산계 11,014,991 3,912,567 11,174,969 3,427,335 유동부채 2,108,420 976,231 2,341,352 1,185,966 비유동부채 1,626,680 102,222 1,841,853 - 부채계 3,735,100 1,078,453 4,183,205 1,185,966 자본계 7,279,891 2,834,114 6,991,764 2,241,369 매출 5,154,374 4,587,800 5,514,699 2,528,987 영업이익 329,953 671,792 571,650 125,602 반기순이익 288,127 592,744 550,732 137,911 총포괄손익 288,127 592,744 550,732 137,911 (5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)서일물산 당반기말 및 당반기 전기말 및 전반기 유동자산 759,720 600,522 비유동자산 25,635,613 25,653,434 자산계 26,395,333 26,253,956 유동부채 1,806,457 1,729,114 비유동부채 4,967,756 4,967,756 부채계 6,774,213 6,696,870 자본계 19,621,120 19,557,086 매출 525,990 485,276 영업이익 59,645 52,551 반기순이익 64,034 92,544 총포괄손익 64,034 92,544 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 123,787,107 - - 123,787,107 건물 135,019,464 (56,646,804) (157,411) 78,215,249 구축물 24,190,295 (9,683,384) (288,559) 14,218,352 기계장치 474,800,288 (301,473,256) (7,616,900) 165,710,132 차량운반구 55,630 (55,630) - - 공구와기구 1,676,252 (773,081) - 903,171 집기비품 6,434,225 (5,069,278) - 1,364,947 건설중인자산 11,335,469 - - 11,335,469 수입미착기계 2,997,542 - - 2,997,542 합 계 780,296,272 (373,701,433) (8,062,870) 398,531,969 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 122,498,114 - - 122,498,114 건물 131,044,413 (53,905,836) (157,411) 76,981,166 구축물 24,190,296 (9,033,954) (288,559) 14,867,783 기계장치 472,867,933 (291,091,843) (7,616,900) 174,159,190 차량운반구 55,630 (55,630) - - 공구와기구 1,133,882 (657,299) - 476,583 집기비품 6,388,975 (4,747,090) - 1,641,885 건설중인자산 13,386,684 - - 13,386,684 수입미착기계 1,774,965 - - 1,774,965 합 계 773,340,892 (359,491,652) (8,062,870) 405,786,370 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타(주1) 반기말 토지 122,498,114 1,288,993 - - 123,787,107 건물 76,981,166 621,600 (2,740,967) 3,353,450 78,215,249 구축물 14,867,783 - (649,431) - 14,218,352 기계장치 174,159,190 1,208,196 (10,367,320) 710,066 165,710,132 공구와기구 476,583 282,749 (115,782) 259,621 903,171 집기비품 1,641,885 45,250 (322,188) - 1,364,947 건설중인자산 13,386,684 2,122,709 - (4,173,924) 11,335,469 수입미착기계 1,774,965 1,202,110 - 20,467 2,997,542 합 계 405,786,370 6,771,607 (14,195,688) 169,680 398,531,969 (주1) 당반기 중 자본화된 차입원가 170백만원이 포함되어있습니다. (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 폐기손실 기타 반기말 토지 111,498,508 - - - (399,266) 111,099,242 건물 71,683,671 16,224 (2,650,488) - 10,600,626 79,650,033 구축물 14,975,220 - (630,489) - 820,000 15,164,731 기계장치 165,082,638 - (10,362,253) (27,265) 15,327,587 170,020,707 공구와기구 379,307 - (58,716) - 19,000 339,591 집기비품 1,212,870 24,923 (249,383) - 180,671 1,169,081 건설중인자산 20,746,870 12,906,310 - - (18,133,812) 15,519,368 수입미착기계 572,417 1,344,931 - - (631,117) 1,286,231 합 계 386,151,501 14,292,388 (13,951,329) (27,265) 7,783,689 394,248,984 (3) 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 123,787,107 123,787,107 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 122,498,114 122,498,114 (4) 당반기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 53,689,155 52,400,161 (5) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (6) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 장부금액 관련차입금 담보권자 화폐단위 담보설정액 담보의 종류 토지, 건물, 기계 등 228,015,331 25,462,000 한국산업은행 KRW 32,400,000 근저당권 24,599,064 (주)우리은행 KRW 52,920,000 20,840,700 (주)하나은행 USD 20,400,000 위 자산에 대한 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 (주)우리은행 등은 질권을 설정하고 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 22,037,438 22,037,438 건물 1,731,339 1,731,339 합 계 23,768,777 23,768,777 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,037,438 22,037,438 건물 - - 1,731,339 1,731,339 합 계 - - 23,768,777 23,768,777 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,037,438 22,037,438 건물 - - 1,731,339 1,731,339 합 계 - - 23,768,777 23,768,777 (4) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 채무 채무 금액 담보권자 담보설정액 담보의 종류 토지 11,601,700 보증금 460,567 (주)국민은행 2,860,000 근저당권 건물 829,430 토지 10,224,480 차입금 25,462,000 한국산업은행 32,400,000 24,599,064 (주)우리은행 52,920,000 14. 리스 (1) 리스이용자 1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득금액 5,250,861 21,563,137 5,085,808 4,068,686 35,968,492 감가상각누계액 (3,325,646) (7,900,831) (1,875,673) (1,488,009) (14,590,159) 손상차손누계액 - (83,266) - - (83,266) 장부금액 1,925,215 13,579,040 3,210,135 2,580,677 21,295,067 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득금액 5,242,710 21,562,044 5,085,808 4,080,640 35,971,202 감가상각누계액 (2,755,973) (7,183,077) (1,706,719) (854,165) (12,499,934) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,226,475 23,390,976 2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,226,475 23,390,976 감가상각비 (571,025) (716,661) (168,954) (659,425) (2,116,065) 사용권자산의 증가 10,854 1,094 - 25,581 37,529 사용권자산의 감소 (1,351) (4,068) - (11,954) (17,373) 장부금액 1,925,215 13,579,040 3,210,135 2,580,677 21,295,067 (전반기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 3,020,361 23,975,644 3,716,998 740,589 31,453,592 감가상각비 (439,723) (716,661) (168,954) (726,981) (2,052,319) 사용권자산의 증가 84,479 - - 3,599,401 3,683,880 사용권자산의 감소 - (8,243,647) - (19,210) (8,262,857) 장부금액 2,665,117 15,015,336 3,548,044 3,593,799 24,822,296 3) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 2,116,065 2,052,319 단기리스료 475,407 477,887 소액리스료 176,952 173,924 리스부채 이자비용 399,140 381,411 4) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스의 총현금유출 2,697,771 2,616,870 (2) 리스제공자당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 당사가 인식한 리스료수익은 각각 169백만원 및 155백만원이 며, 매출액으로 계상하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 1,009,631 (904,515) 105,116 975,278 (886,960) 88,318 회원권 440,993 - 440,993 440,993 - 440,993 소프트웨어 10,452,195 (5,130,531) 5,321,664 10,050,535 (4,264,656) 5,785,879 전기공급시설이용권 383,310 (344,979) 38,331 383,311 (325,814) 57,497 건설중인자산 87,000 - 87,000 327,584 - 327,584 합 계 12,373,129 (6,380,025) 5,993,104 12,177,701 (5,477,430) 6,700,271 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 반기말 산업재산권 88,318 8,556 (17,554) 25,796 105,116 회원권 440,993 - - - 440,993 소프트웨어 5,785,879 135,161 (865,876) 266,500 5,321,664 전기공급시설이용권 57,497 - (19,166) - 38,331 건설중인자산 327,584 51,712 - (292,296) 87,000 합 계 6,700,271 195,429 (902,596) - 5,993,104 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 반기말 산업재산권 89,492 1,722 (14,683) 7,148 83,679 회원권 461,842 - - - 461,842 소프트웨어 3,777,421 - (544,916) 61,000 3,293,505 전기공급시설이용권 95,828 - (19,166) - 76,662 건설중인잣산 799,071 1,179,971 - (68,148) 1,910,894 합 계 5,223,654 1,181,693 (578,765) - 5,826,582 16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 35,683,131 - 46,873,057 - 미지급금 1,508,488 - 1,061,740 - 미지급비용 38,642,585 817,289 31,378,814 762,107 미지급배당금 409 - 409 - 선수수익 148,596 1,291,705 148,379 1,365,787 예수보증금 383,905 589,372 213,285 739,056 합 계 76,367,114 2,698,366 79,675,684 2,866,950 17. 차입금 및 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 57,943,183 - 50,210,526 - 단기사채 9,992,732 - - - 장기차입금 22,584,730 51,717,970 19,772,783 65,758,079 사채 79,976,465 75,571,672 64,973,828 89,988,900 합 계 170,497,110 127,289,642 134,957,137 155,746,979 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당반기말 전기말 운영자금(주1) (주)우리은행 6.26% 15,000,000 15,000,000 채권유동화 농협은행(주) 5.58%~6.01% 19,250,000 10,000,000 무역금융대출(주1) (주)우리은행 외 2곳 4.99%~5.55% 18,100,000 19,000,000 Usance(주1) (주)우리은행 외 5곳 5.09%~5.89% 5,593,183 6,210,526 합 계 57,943,183 50,210,526 (주1) 당반기말 현재 당사는 (주)우리은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액238,240백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석12, 13 참고). (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1) 시설자금대출 2.90%~3.46% 10,462,000 10,462,000 2년거치 3년 분할상환 한국산업은행(주1) 운영자금대출 4.93% 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 (주)하나은행(주1) 운영자금대출 2.45% 20,840,700 21,068,862 1년거치 2년 매 분기 분할상환후 잔액 만기 일시상환 NH투자증권 주식회사 운영자금대출 - - 10,000,000 2년만기 일시상환 우리종합금융주식회사 운영자금대출 4.00% 8,000,000 9,000,000 매 반기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 클린월드제일차(유)(주2) 채권유동화 4.82% 20,000,000 20,000,000 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환 합 계 74,302,700 85,530,862 차감 : 유동성대체 (22,584,730) (19,772,783) 차감계 51,717,970 65,758,079 (주1) 당반기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 238,240백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석12, 13 참고). (주2) 전기 중 당사는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 당사는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2023년 7,856,470 2024년 55,343,420 2025년 8,487,320 2026년 2,615,490 합 계 74,302,700 (5) 당반기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제109회 제113회 제114-1회 제114-2회 제115회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 500억원 250억원 100억원 200억원 50억원 사채발행일 2020년 09월 24일 2021년 03월 29일 2021년 10월 22일 2022년 07월 22일 2022년 02월 28일 만기일 2023년 09월 24일 2024년 03월 29일 2024년 10월 22일 2024년 10월 22일 2024년 02월 28일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 구 분 내 용 사채의 명칭 제116회 제117회 제118회 제119회 제120회 종류 보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 USD 12,000,000 150억원 100억원 50억원 100억원 사채발행일 2022년 06월 24일 2022년 08월 25일 2023년 01월 12일 2023년 01월 13일 2023년 03월 23일 만기일 2025년 06월 24일 2025년 08월 25일 2025년 01월 12일 2025년 01월 13일 2024년 03월 23일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 213백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다. 18. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입용도 당반기말 전기말 리스부채 15,004,297 16,630,413 차감 : 유동성대체 (3,190,999) (3,271,764) 차감계 11,813,298 13,358,649 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 3,897,072 4,038,263 1년 초과 2년 이내 2,734,862 3,301,281 2년 초과 3년 이내 1,564,587 2,081,723 3년 초과 4년 이내 1,491,056 1,529,763 4년 초과 5년 이내 1,458,224 1,461,525 5년 초과 6,631,974 7,361,086 합 계 17,777,775 19,773,641 19. 순확정급여부채19.1 확정급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 52,381,784 49,672,010 사외적립자산의 공정가치 (50,202,682) (47,131,445) 국민연금전환금 (203,029) (203,029) 순확정급여부채 1,976,073 2,337,537 (2) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 935,675 1,871,349 1,100,565 2,201,131 부채에 대한 이자비용 698,665 1,397,330 481,621 963,241 사외적립자산의 이자수익 (660,952) (1,241,452) (169,411) (183,819) 합 계 973,388 2,027,227 1,412,775 2,980,553 19.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 111백만원입니다. 전반기에는 발생하지 않았습니다. 20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 893,756 - 709,066 - 예수금 763,909 - 741,333 - 환불부채 252,589 - 273,531 - 이연수익(주1) 813,129 7,223,152 813,129 7,629,716 합 계 2,723,383 7,223,152 2,537,059 7,629,716 (주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다. 21. 환불부채 및 반환재고회수권 당반기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 환불부채 252,589 273,531 반환재고회수권 148,151 181,756 반환재고회수권 평가충당금 (60,557) (70,750) 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 22. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(단위: 원) 1,000 1,000 1,000 1,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위: 천원) 37,240,693 366,160 37,240,693 366,160 우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 91,250,069 91,250,069 자기주식 (61,290) (61,290) 전환권대가 2,880,742 2,880,742 합 계 96,129,770 96,129,770 (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가잉여금 55,068,915 55,068,915 (4) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(주1) 376,374 376,374 미처분이익잉여금 23,746,204 38,971,512 합 계 24,122,578 39,347,886 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.23. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 129,548,774 260,055,765 160,942,098 321,386,022 부동산임대수익 84,590 168,594 77,444 154,588 합 계 129,633,364 260,224,359 161,019,542 321,540,610 (2) 당반기 및 전반기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분 제품매출액 108,231,795 216,806,036 128,274,121 257,296,507 상품매출액 18,947,624 38,238,406 22,036,728 44,197,745 기타매출액 2,369,355 5,011,323 10,631,249 19,891,770 소 계 129,548,774 260,055,765 160,942,098 321,386,022 (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분 한 시점에 이전 127,179,419 255,283,879 150,330,179 301,513,582 기간에 걸쳐 이전 2,369,355 4,771,886 10,611,919 19,872,440 소 계 129,548,774 260,055,765 160,942,098 321,386,022 기타 원천으로부터 수익: 부동산임대수익 84,590 168,594 77,444 154,588 합 계 129,633,364 260,224,359 161,019,542 321,540,610 부동산임대수익은 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 93,497,715 199,119,968 105,717,733 213,836,916 상품매출원가 14,006,955 28,471,386 17,271,895 34,592,147 기타매출원가 2,362,474 4,742,325 10,611,919 19,872,440 합 계 109,867,144 232,333,679 133,601,547 268,301,503 24. 판매비와 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 810,229 1,050,795 1,806,111 3,816,116 운반비 7,375,945 14,627,846 7,774,393 15,621,607 판매촉진비 1,703,126 3,520,080 2,229,864 4,871,508 마케팅비 302,302 647,982 301,571 780,625 합 계 10,191,602 19,846,703 12,111,939 25,089,856 (2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,323,117 6,642,496 3,134,457 6,195,204 퇴직급여 335,059 696,238 403,905 827,873 복리후생비 425,144 990,686 742,973 1,268,221 여비교통비 145,257 305,766 106,732 164,909 통신비 38,539 77,865 40,791 85,524 세금과공과 326,469 653,003 303,738 673,282 임차료 217,261 439,602 279,123 556,648 감가상각비 470,603 926,872 358,338 713,968 무형자산상각비 204,697 422,106 195,501 391,109 보험료 349,532 693,467 366,575 699,867 접대비 99,015 190,591 85,445 210,376 견본비 48,046 69,396 17,908 27,301 교육훈련비 71,860 103,781 143,558 196,846 개발비 83,316 144,709 155,174 251,046 지급수수료 2,868,802 5,960,155 3,548,273 6,593,277 사무비 4,007 17,399 3,297 14,294 차량유지비 85,617 169,685 120,726 216,455 소모품비 63,970 67,891 3,423 27,371 합 계 9,160,311 18,571,708 10,009,937 19,113,571 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 479,559 1,170,311 1,408,099 2,011,637 외화환산이익 (27,984) 142,718 50,395 233,923 금융보증수익 17,466 35,735 13,994 27,821 유형자산처분이익 203,282 406,565 203,282 406,565 잡이익 33,760 182,389 35,772 97,271 소 계 706,083 1,937,718 1,711,542 2,777,217 기타영업외비용 외환차손 500,381 1,003,860 640,474 980,771 외화환산손실 (36,497) 63,406 (115,723) 59,430 유형자산폐기손실 - - 433,237 607,225 기타의 대손상각비 - - 14,249 14,249 기부금 59,458 122,502 124,245 249,498 잡손실 71,377 194,816 353,467 404,466 소 계 594,719 1,384,584 1,449,949 2,315,639 순기타영업외손익 111,364 553,134 261,593 (461,578) 26. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 275,194 518,551 62,301 92,800 배당금수익 800,000 805,400 4,500 4,500 외환차익 285,235 678,833 747,297 981,321 외화환산이익 53,010 132,191 86,796 153,498 파생상품거래이익 41,332 41,332 - - 파생상품평가이익 286,268 1,209,824 2,433,648 2,997,482 소 계 1,741,039 3,386,131 3,334,542 4,229,601 금융원가 이자비용 3,404,832 6,633,420 1,909,323 3,700,194 외환차손 431,499 527,127 1,115,505 1,269,829 외화환산손실 68,946 1,293,384 2,893,867 3,819,179 파생상품평가손실 - - 43,428 43,428 파생상품거래손실 - 4,005 - - 소 계 3,905,277 8,457,936 5,962,123 8,832,630 순금융손익 (2,164,238) (5,071,805) (2,627,581) (4,603,029) 27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다(전반기 30.91%). 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 59,887,217 130,313,851 73,490,519 151,160,975 종업원급여 10,667,439 21,364,445 10,673,517 21,095,871 퇴직급여 1,028,839 2,138,129 1,414,316 2,982,093 감가상각비 8,130,772 16,311,754 8,039,044 16,003,647 무형자산상각비 444,942 902,596 290,345 578,765 지급수수료 13,138,288 26,611,547 13,747,070 26,699,112 소모품비 4,825,158 9,463,743 6,064,048 11,766,616 세금과공과 1,177,502 2,338,953 1,091,114 2,618,700 전력비 9,745,624 19,311,289 7,799,121 15,362,797 연료비 3,897,621 9,324,333 4,190,040 9,341,186 운반비 7,375,945 14,627,846 7,774,393 15,621,607 광고선전비 810,229 1,050,795 1,806,111 3,816,116 판촉비 1,703,126 3,520,080 2,229,863 4,871,508 기타 6,388,067 13,459,135 17,071,669 30,581,611 합 계 129,220,769 270,738,496 155,681,170 312,500,604 29. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순손익 (1,878,484,790) (15,054,916,645) 1,094,100,021 3,384,615,408 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1) 37,239,247주 37,239,247주 37,239,247주 37,239,247주 기본주당순손익 (50) (404) 29 91 (주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당반기와 전반기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다.(2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 금융상품30.1. 금융상품의 범주별 분류당반기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 22,660,106 22,660,106 장단기금융상품 8,929,576 - 2,826,999 11,756,575 매출채권 및 기타채권 - - 64,127,651 64,127,651 기타금융자산 2,388,465 1,372,000 1,530,000 5,290,465 합 계 11,318,041 1,372,000 91,144,756 103,834,797 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,271,904 3,271,904 장단기금융상품 - - 25,570,462 25,570,462 매출채권 및 기타채권 - - 65,229,267 65,229,267 기타금융자산 1,304,749 1,372,000 1,530,000 4,206,749 합 계 1,304,749 1,372,000 95,601,633 98,278,382 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 79,065,480 79,065,480 리스부채 - 15,004,297 15,004,297 장단기차입금 및 사채 - 297,786,752 297,786,752 기타금융부채 - 92,204 92,204 합 계 - 391,948,733 391,948,733 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 82,542,634 82,542,634 리스부채 - 16,630,413 16,630,413 장단기차입금 및 사채 - 290,704,116 290,704,116 기타금융부채 67,248 117,295 184,543 합 계 67,248 389,994,458 390,061,706 30.2. 공정가치측정(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 22,660,106 - 3,271,904 - 장단기금융상품 8,929,576 8,929,576 25,570,462 - 2,826,999 - 매출채권 및 기타채권 64,127,651 - 65,229,267 - 기타금융자산 1,530,000 - 1,530,000 - 3,760,465 3,760,465 2,676,749 2,676,749 합 계 103,834,797 98,278,382 매입채무 및 기타채무 79,065,480 - 82,542,634 - 리스부채 15,004,297 - 16,630,413 - 장단기차입금 및 사채 297,786,752 - 290,704,116 - 기타금융부채 92,204 - 117,295 - - - 67,248 67,248 합 계 391,948,733 390,061,706 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시 대상에서 제외하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당반기말: 파생상품자산 - 2,388,465 - 2,388,465 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 8,929,576 - 8,929,576 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 전기말: 파생상품자산 - 1,304,749 - 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 파생상품부채 - 67,248 - 67,248 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당반기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 2,388,465 1,304,749 2 시장접근법 통화스왑이자율 파생상품부채 통화스왑 - 67,248 당기손익-공정가치 측정금융자산 채권 8,929,576 - 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항 없음 31. 특수관계자거래(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자(주) 희성전자(주) 종속기업 (주)보노아, (주)케이앤이 (주)보노아, (주)케이앤이 관계기업 (주)서일물산 (주)서일물산 기타특수관계자 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 유형자산취득 지급수수료 등 배당금수취 종속기업투자 매출 등 매입 유형자산취득 지급수수료 등 (주)케이앤이 12,236 - 3,300 4,490,896 800,000 800,000 3,269 - 281,700 1,987,462 (주)보노아 36,285 5,152,374 - 47,654 - - 15,283 5,514,699 - - 온 프로젝트 27,483 - - 563,731 - - 52,966 - - 590,741 희성전자㈜ 3,690 - - - - - 8,891 - - - 희성폴리머(주) 8,915 2,012,574 - 175,104 - - 6,339 1,936,057 - 66,411 (주)희성화학 12,050 - - - - - 7,392 - - - 합 계 100,659 7,164,948 3,300 5,277,385 800,000 800,000 94,140 7,450,756 281,700 2,644,614 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)케이앤이 1,565 - - 793,090 - 205 - 741,820 (주)보노아 - 4,472 898,985 24,013 - 4,767 904,800 - 온 프로젝트 - - - 96,408 - - - 88,550 희성전자(주) 715 - - - 5,919 - - - 희성폴리머(주) - - 772,877 43,038 - - 748,565 23,179 합 계 2,280 4,472 1,671,862 956,549 5,919 4,972 1,653,365 853,549 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 (주)보노아 차입금지급보증 2,431,680 한국산업은행 당반기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 92백만원 및 117백만원입니다.(6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,393,465 1,305,438 퇴직급여 190,352 248,102 합 계 1,583,817 1,553,540 32. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성대체 1,565,507 1,033,494 장기차입금의 유동성대체 14,694,172 12,889,125 건설중인자산의 본계정대체 4,323,136 14,710,769 미착기계의 본계정대체 - 285,054 사채의 유동성대체 29,976,644 15,075,636 사용권자산의 증감 20,156 3,683,880 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 364,343 (618,777) (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 7,773,953 (41,296) - - 57,943,183 단기사채 - 9,990,000 - - 2,732 9,992,732 유동성사채 64,973,827 (15,000,000) - 29,976,644 25,994 79,976,465 사채 89,988,900 14,970,000 540,365 (29,976,644) 49,051 75,571,672 유동성리스부채 3,271,764 (1,646,272) - 1,565,507 - 3,190,999 리스부채 13,358,649 - - (1,565,507) 20,156 11,813,298 유동성장기차입금 19,772,783 (11,950,475) 68,250 14,694,172 - 22,584,730 장기차입금 65,758,079 - 654,063 (14,694,172) - 51,717,970 합 계 307,334,528 4,137,206 1,221,382 - 97,933 312,791,049 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 13,149,094 6,011,975 537,113 - - 19,698,182 유동성사채 30,331,886 (5,000,000) 1,302,247 15,075,636 69,136 41,778,905 사채 99,887,990 20,392,369 - (15,075,636) 27,881 105,232,604 유동성리스부채 2,299,608 (423,197) 2,114 1,033,494 - 2,912,019 리스부채 13,173,769 2,503,551 3,331 (1,033,494) - 14,647,157 유동성장기차입금 28,372,561 (5,677,998) 120,825 12,889,125 - 35,704,513 장기차입금 53,870,938 31,300,000 1,704,975 (12,889,125) - 73,986,788 합 계 241,085,846 49,106,700 3,670,605 - 97,017 293,960,168 33. 주요 약정사항과 우발부채(1) 금융거래 약정당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행 (주)국민은행 USD 4,000,000 USD 983,000 외상판매자금대출 KRW 3,000,000 KRW - 무역금융 (주)우리은행 KRW 10,000,000 KRW 8,600,000 수입신용장발행 USD 2,000,000 USD 859,599 외상판매자금대출 KRW 2,669,600 KRW 1,147,392 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반운영자금 우리종합금융 주식회사 KRW 10,000,000 KRW 8,000,000 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 2,349,748 무역금융 KRW 4,500,000 KRW 4,500,000 파생상품거래손실한도 USD 2,050,000 USD - 수입신용장발행 USD 1,500,000 USD - 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW 5,000,000 일반운영자금 USD 15,875,000 USD 15,875,000 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 674,455 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행 USD 5,000,000 USD 3,587,113 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 20,000,000 KRW 20,000,000 수입신용장발행 SH수협은행 USD 8,000,000 USD - 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW - 매출채권 유동화 KRW 10,000,000 KRW 9,500,000 수입신용장발행 USD 6,900,000 USD - 매출채권 유동화 KRW 10,000,000 KRW 9,750,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 1,300,000 KRW 1,300,000 일반시설자금 KRW 9,162,000 KRW 9,162,000 합 계 원화 계 KRW 148,631,600 KRW 109,983,595 외화 계 USD 62,325,000 USD 33,304,712 (2) 제공받은 지급보증 등당반기말 현재 당사가 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 36,719 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 22,407,305 이행(지급)보증보험 KRW 2,800,638 인허가보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 (3) 온실가스 배출부채1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 당반기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2022년도분 수량 2023년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,599 424,703 매수/매도 (82,000) - 차입/이월 40,010 - 정부제출(주2) - - 반기말(주2) 382,609 424,703 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당반기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다.(주2) 2022년도 기말 배출권 수량은 2023년 중 인증 후 정부제출 예정이며 2023년도기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다.(4) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책주주가치 제고와 지속적인 성장을 위한 균형을 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있으며 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 정관변경을 통해 중간배당에 관한 조항을 추가하였습니다. 나. 정관상 배당에 관한 사항 (1) 제 34조(이익배당)1) 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.3) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.4) 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.(2) 제 34 조의 2 (중간배당)1) 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.2) 제1항의 중간배당은이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에하여야 한다.3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.① 직전결산기의 자본금의 액② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액③ 상법시행법령에서 정하는 미실현이익④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (주1) 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제59기 반기 제58기 제57기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -14,985 -2,908 8,363 (별도)당기순이익(백만원) -15,055 -5,687 6,126 (연결)주당순이익(원) -402 -78 225 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.8 0.3 (주1) 상기의 연속배당횟수 중 결산배당에 관한 사항은 제56기에 관한 사항입니다. (주2) 상기 평균 배당수익률은 보통주의 배당수익률이며 단순평균법으로 계산했습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 01월 21일 전환권행사 보통주 5,000,000 5,000 - 1)의결권부 전환우선주 2016년 07월 11일 전환권행사 보통주 48 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 10월 07일 전환권행사 보통주 950 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 10월 17일 전환권행사 보통주 3,074 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 12월 27일 전환권행사 보통주 29 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 01월 10일 전환권행사 보통주 950 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 02월 15일 전환권행사 보통주 2,704 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 05월 23일 상환권행사 보통주 760,456 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 06월 30일 전환권행사 보통주 3,973 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 11월 23일 상환권행사 보통주 177,273 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2019년 06월 07일 무상감자 보통주*1) 37,240,693 1,000 - 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) 2019년 06월 07일 무상감자 우선주*1) 366,160 1,000 - 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) (주1) 2019년 3월 22일 이사회에서 액면감자를 결의하였으며, 2019년 5월 3일 임시주주총회에서 감자를 결정하였습니다.감자기준일은 2019년 6월 7일이며, 2019년 6월 27일 변경 상장되었습니다. 액면가만 5,000원에서 1,000원으로 80% 감소되었고, 주식의 수는 변동이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증신주인수권부사채 59회 1999년 06월 18일 2039년 06월 17일 5,000,000,000 기명식보통주 2000.06.18~ 2039.06.17 100 19,900 5,000,000,000 251,256 1. 사채권은 조기상환2. 자본감소에 따른 행사가격조정- 행사가액 : 19,900원- 조정일자 : 2007년 2월 7일 합 계 - - - 5,000,000,000 - - 100 19,900 5,000,000,000 251,256 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 03일 10,000 4.50 - 2022년 08월 03일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 26일 18,652 1.11 - 2022년 08월 26일 상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 09월 24일 50,000 2.02 BBB(NICE평가) 2023년 09월 24일 미상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 12월 28일 5,000 4.20 BBB(NICE평가,한기평) 2022년 06월 28일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 08일 10,000 3.90 - 2023년 02월 08일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 22일 5,000 3.80 - 2023년 02월 22일 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 03월 29일 25,000 2.21 BBB(한기평) 2024년 03월 29일 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2021년 10월 22일 10,000 4.67 G1(한기평) 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차 유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 02월 28일 5,000 4.10 - 2024년 02월 28일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 06월 24일 15,754 4.14 - 2025년 06월 24일 미상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2022년 07월 22일 20,000 4.67 - 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차 유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 08월 25일 15,000 4.84 BBB(한기평) 2025년 08월 25일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 01월 12일 10,000 7.95 - 2025년 01월 12일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 01월 13일 5,000 7.90 - 2025년 01월 13일 미상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 03월 23일 10,000 6.90 - 2024년 03월 23일 미상환 신영증권 합 계 - - - 214,406 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 90,000 60,754 15,000 - - - - 165,754 합계 90,000 60,754 15,000 - - - - 165,754 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기 반기 매출채권 등 64,800,677 2,046,458 3.16% 제58기 매출채권 등 66,014,383 2,060,052 3.12% 제57기 매출채권 등 77,399,866 2,111,163 2.73% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제59기 반기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,060,052 2,111,163 2,199,283 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -13,594 -51,111 -88,120 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,046,458 2,060,052 2,111,163 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 90일 이하 91~179일 180일 이상 손상 계 금액 일반 62,775,215 - 177 2,025,285 64,800,677 구성비율 96.87% 0.00% 0.00% 3.13% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제59기 반기 제58기 제57기 PS사업부 상 품 1,082,020,648 1,597,079,880 970,288,632 제 품 20,950,512,889 19,339,615,493 12,853,517,325 원 재 료 7,799,894,142 9,065,909,335 5,573,133,480 부 재 료 805,925,193 745,801,709 501,681,878 저 장 품 1,350,790,997 1,331,912,281 871,673,272 수입미착품 293,435,301 3,417,064,989 690,741,422 소 계 32,282,579,170 35,497,383,687 21,461,036,009 HL사업부 상 품 4,375,606,986 4,847,125,897 2,957,552,004 제 품 14,050,713,031 14,670,667,273 10,743,240,915 원 재 료 14,608,044,099 7,079,855,134 5,521,938,404 부 재 료 728,016,347 1,016,985,500 879,092,385 저 장 품 999,139,185 879,082,751 285,356,932 수입미착품 252,032,007 15,270,551,920 4,265,103,932 소 계 35,013,551,655 43,764,268,475 24,652,284,572 합 계 상 품 5,457,627,634 6,444,205,777 3,927,840,636 제 품 35,001,225,920 34,010,282,766 23,596,758,240 원 재 료 22,407,938,241 16,145,764,469 11,095,071,884 부 재 료 1,533,941,540 1,762,787,209 1,380,774,263 저 장 품 2,349,930,182 2,210,995,032 1,157,030,204 수입미착품 545,467,308 18,687,616,909 4,955,845,354 합 계 67,296,130,825 79,261,652,162 46,113,320,581 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.5% 12.0% 7.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.1회 8.4회 10.5회 (주1) 원재료,부재료,저장품,수입미착품은 양사업부문에 공통되는 재고자산으로 직접사용량 비율로 안분 하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실시일자 당사는 6월1일부터 30일 및 12월1일부터 31일 중 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인합니다. 나) 외부감사인 참여여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제58기 재고자산 실사는 재무제표에 대해 외부감사 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다. ※제58기 외부감사인 : 한울회계법인 3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 :2023년 06월 30일) (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 5,879,934,299 5,879,934,299 422,306,665 5,457,627,634 - 제 품 36,562,342,369 36,562,342,369 1,561,116,449 35,001,225,920 - 원재료 22,482,413,002 22,482,413,002 74,474,761 22,407,938,241 - 부재료 1,541,449,246 1,541,449,246 7,507,706 1,533,941,540 - 합 계 66,466,138,916 66,466,138,916 2,065,405,581 64,400,733,335 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제59기 반기(당기) 삼정회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제58기(전기) 한울회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 제57기(전전기) 한울회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제59기 반기(당기) 삼정회계법인 분/반기검토,재무제표 감사 290 2,900 131 1,108 제58기(전기) 한울회계법인 분/반기검토,재무제표 감사 360 2,853 360 2,873 제57기(전전기) 한울회계법인 분/반기검토,재무제표 감사 360 2,904 360 2,906 (주)59기 실제수행내역 보수는 연간지급계약금액을 기준으로 작성하였습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제59기 반기(당기) - - - - - 제58기(전기) - - - - - 제57기(전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 08일 회사측: 감사회계법인측: 이현민, 송종면 서면 제출 재무제표(별도/연결)에 대한 감사결과 제출 2 2023년 03월 02일 회사측: 감사회계법인측: 이현민, 송종면 대면 회의 재무제표(별도/연결)에 대한 감사결과 제출 3 2023년 07월 18일 회사측 : 감사회계법인측: 업무수행이사 외 1명 대면 회의 2023년 재무제표 및 내부회계관리제도감사 계획 보고 2. 내부통제에 관한 사항 제58기, 제57기, 제56기 감사인은 회사의 내부회계관리제도를 감사 및 검토한 결과, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 의견 표명하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최현수 사내이사가 대표이사직과 겸하고 있습니다. 선임 사유는 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 경험이 풍부하며 경영전반에 대한 이해도가 높은 분으로 판단되어 정관과 이사회 규정에 근거하여 이사회에서 결의를 통해 선임하였습니다. 1) 이사회의 권한 내용 - 일반적 기본 운영 방침- 주주총회 소집관련 사항 - 인사관련사항 : 대표이사의 선임/해임, 종업원의 채용/승진/이동 및 기타인사의 기본 방침- 제도에 관한사항 : 편제의 변경 결정, 임원 담당직무의 배분- 자산에 관한사항 : 사업확장, 축소, 공장/영업소의 신설, 이전, 폐쇄,자산의 처분, 영업의 양도/양수- 장기적 자금 조달 사항 : 신주발행, 주식분할, 사채모집, 장기자금의 차입,저당권, 질권의 설정- 잉여금 처분안에 관한 사항- 기타 : 담보제공 및 채무보증, 타법인 출자, 현금 및 유가증권 대여, 중요한 사항에대한 소송의 처리, 명의개서 대리인 및 등록기관의 지정과 변경- 이사회 자체에 관한 사항 : 회사 이사간 소송의 대표자 선임, 회사 이사간 거래의승인, 기타 관계법규에 정하는 사항 등 2)사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사의 독립성당사의 이사후보(사외이사 포함)는 이사회가 선정하여 주주총회 결의 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사외이사 포함)의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차에 따라 주주총회에서 의안을 구분하여 선임하고 있습니다. 그리고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제542조의8 충족) 성명 직위 담당업무 선임사유 추천인 최대주주와의 관계 임기 연임여부 및연임횟수 회사와의 거래 최현수 사내이사 대표이사(CEO) 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 당사 사업전략에 대한 깊은 이해를 바탕으로 경영실적을 개선하였음. 이에 급변하는 시장변화에 대응하여 당사 경영목표 달성에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 연임/4회 - 김민환 사내이사 대표이사(CEO) HR과 생산현장에 대한 지식과 경험을 바탕으로 조직문화 개선과 생산효율을 향상시켜 경영실적 개선에 기여하였음. 이에 안전보건, 노동, 친환경등 ESG경영문화를 확립시킬 수 있을 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 연임/2회 - 최정규 사내이사 사내이사 당사의 최대주주로서 주주가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 최대주주 본인 2022.03~2025.03정기주주총회 시까지 - - 김영기 사외이사 경영자문 법무법인 화우변호사로 재직 중인 법률 전문가로서 법률 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 경영정책 결정에 있어 객관적이고 합리적인 조언과 자문을 제공할 수 있다고 판단하여 선임하였습니다. 이사회 - 2021.03~2024.03정기주주총회 시까지 - - 다. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 별도의 이사회 규정이 있으며, 그 주요내용은 이사회의 소집과 결의, 의장 관련사항, 감사/고문 기타의 출석, 이사회에서의 결정사항(일반적 기본운영 방침, 인사에 관한 사항, 제도에 관한 사항, 자산에 관한 사항, 장기적 자금의 조달에 관한 사항,주주총회의 소집에 관한 사항, 잉여금의 처분안에 관한 사항, 이사회 자체에 관한 사항), 이사회에서의 승인사항, 보고사항 등이 명시되어 있으며 사무기관 및 기록보관에 관한 사항이 기재되어 있습니다. 2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사의 성명 최현수 김민환 최정규 김영기 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2월 이사회 2023.02.07 2022년도(제58기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계 운영실태 보고의 건 보고 - - - - 외부감사인 선임 보고의 건 보고 - - - - PS사업부 신규해외시장 개척 추진전략 보고의 건 보고 - - - - 토지 매입 검토 보고의 건 보고 - - - - 중대재해처벌법 안전 및 보건확보 의무이행 보고의 건 보고 - - - - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - - - - 2월 이사회 2023.02.21 제58기 정기 주주총회 소집결의의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고의 건 보고 - - - - 감사의 감사보고의 건 보고 - - - - 5월 이사회 2023.05.09 자회사(KNE) 지분투자의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 1분기 실적 보고의 건 보고 - - - - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - - - - 라. 사외이사 지원 조직 - 해당사항 없음. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 미실시하였으며, 필요한 경우 사외이사의 일정을 조율하여 교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 조재원 - - (주)엘지 정도경영 TFT- 서브원 재경담당- 서브원 레저)사원지원담당 상무 - - - ※ 2022년 3월 25일 제57기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 상법 및 정관에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 또한 필요하다고 인정할 경우에는 회사의비용으로 전문가 등의 자문을 요구할 수 있습니다. 감사는 이사에게 이사회소집을 청구할 수 있으며, 소집청구 후 지체없이 소집하지 아니하면 청구한 감사가 이사회를 소집합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 2월 이사회 2023.02.07 2022년도(제58기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 내부회계 운영실태 보고의 건 보고 - 외부감사인 선임 보고의 건 보고 - PS사업부 신규해외시장 개척 추진전략 보고의 건 보고 - 토지 매입 검토 보고의 건 보고 - 중대재해처벌법 안전 및 보건확보 의무이행 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - 2월 이사회 2023.02.21 제58기 정기 주주총회 소집결의의 건 결의 찬성 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고의 건 보고 - 감사의 감사보고의 건 보고 - 5월 이사회 2023.05.09 자회사(KNE) 지분투자의 건 결의 찬성 2023년 1분기 실적 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 회사의 경영현황 및 부의 안건의 내용을 충분히 설명ㆍ공유하고 있어 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 4 책임(25년 이상)선임(1년 미만)사원(2년 이상)사원(1년 미만) 감사의 감사업무 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황1) 준법지원인 인적사항 직위(근속연수) 경 력 성현도(1973.01) 책임(25년 이상) 깨끗한나라 진실경영팀(2020.01~ )깨끗한나라 감사실 (2018.05~2019.12)깨끗한나라 제지기획팀(채권관리) (2017.06~2018.05)깨끗한나라 감사과 (2007.08~2017.06)깨끗한나라 채권관리과(1997.07~2000.06) 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 4 책임(25년 이상)선임(1년 미만)사원(2년 이상)사원(1년 미만) - 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 계획수립 및 진행 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당 사항 없음. 다. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,240,693 - 우선주 366,160 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,446 자기주식 1,446 포함 우선주 366,160 자기주식 4,159 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 366,160 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,239,247 - 우선주 362,001 - (주1)우선주는 정관 제8조의2에 따라 배당을 하지 않은 경우, 다음총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는것으로 한다.(주2)의결권을 행사 할 수 있는 주식수에는 자기주식 5,605주가 제외되었습니다. 라. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다. 1. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수 청약 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수 청약 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 액면 총액 중 일천오백억원은 보통주식으로 오백억원 범위 내에서 제8조의2 규정의 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간을 당해 사채발행일 익일로부터 그 상환 기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로서 그 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고 방법 회사의 인터넷홈페이지(http://www.kleannara.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주주의 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제58기정기주주총회(2023. 03. 24) * 제1호 의안 : 제58기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 제57기정기주주총회(2022. 03. 25) * 제1호 의안 : 제57기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 제56기정기주주총회(2021. 03. 26) * 제1호 의안 : 제56기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 감사 선임의 건* 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 제55기정기주주총회(2020. 03. 27) * 제1호 의안 : 제55기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은의사정족수 미달로부결되었음. 제55기임시주주총회(2019. 05. 03) * 제1호 의안 : 자본 감소의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안승인원안승인부결 감사선임의 건은의사정족수 미달로부결되었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병민 친인척 보통주 1,288,045 3.46 1,288,045 3.46 - 최병민 친인척 우선주 76,891 21 76,891 21 - 구미정 친인척 보통주 1,848,860 4.97 1,848,860 4.97 - 최현수 친인척 보통주 2,868,704 7.7 2,868,704 7.7 - 최윤수 친인척 보통주 2,867,326 7.7 2,867,326 7.7 - 최정규 최대주주 보통주 6,002,594 16.12 6,002,594 16.12 - 최정규 최대주주 우선주 8 0 8 0 - 최경혜 친인척 보통주 14,198 0.04 14,198 0.04 - 최경혜 친인척 우선주 2,571 0.7 2,571 0.7 - 김재필 친인척 보통주 2,279 0.01 2,279 0.01 - 김재필 친인척 우선주 1,535 0.42 1,535 0.42 - 김재선 친인척 보통주 1,889 0.01 1,889 0.01 - 김재선 친인척 우선주 501 0.14 501 0.14 - 김민환 발행회사 임원 보통주 20,000 0.05 20,000 0.05 - 계 보통주 14,913,895 40.05 14,913,895 40.05 - 우선주 81,506 22.29 81,506 22.29 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 사내이사 2022.03.25~2020.03.27~ - 現 깨끗한나라 사내이사- 前 깨끗한나라 기타비상무이사 - 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최정규 6,002,602 15.96 - 최현수 2,868,704 7.63 - 최윤수 2,867,326 7.62 - 희성전자(주) 7,680,305 20.42 - 우리사주조합 1,300 0.00 - 라. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,982 22,993 99.95 14,318,147 37,240,693 38.44 - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 23년 1월 23년 2월 23년 3월 23년 4월 23년 5월 23년 6월 보통주 최고 2,950 3,020 3,130 2,880 2,740 2,710 최저 2,705 2,830 2,800 2,720 2,660 2,565 월간거래량 583,102 2,325,937 1,974,714 1,059,625 599,674 599,418 우선주 최고 18,800 18,610 18,650 18,000 17,600 18,090 최저 17,700 18,070 17,170 17,100 17,050 16,390 월간거래량 6,770 50,393 16,389 6,698 4,650 14,715 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병민 남 1952년 03월 회장 미등기 상근 회장 - 現 깨끗한나라 회장 - 現 제지자원진흥원 이사장 - 前 한국제지연합회 회장 1,288,045 76,891 특수관계인 2012.04.01~현재 - 최현수 여 1979년 05월 사장 사내이사 상근 대표이사 (사업부, 경영관리) - 現 깨끗한나라 대표이사 2,868,704 - 특수관계인 2014.01.01~현재 2024년 03월 25일 김민환 남 1960년 11월 부사장 사내이사 상근 대표이사 (HR, 공장) - 現 깨끗한나라 대표이사 - 前 LG화학 CHO·전무 20,000 - 특수관계인 (발행회사 임원) 2019.02.01~현재 2024년 03월 25일 최정규 남 1991년 06월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 - 現 깨끗한나라 사내이사 - 前 깨끗한나라 기타비상무이사 6,002,594 8 최대주주 본인 2020.03.27~현재 2025년 03월 25일 김영기 남 1970년 06월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 법무법인 화우 / 파트너 변호사 - 前 광주지검 형사 제3부 부장검사 - 前 서울남부지검 증권범죄합동수사단장 - 前 대검찰청 공안3과장 - 前 서울서부지검 형사제5부 부장검사 - - - 2021.03.26~현재 2024년 03월 26일 조재원 남 1965년 07월 감사 감사 상근 감사 - 現 깨끗한나라 감사 - 前 서브원 상무 - - - 2022.03.25~현재 2025년 03월 25일 최성 남 1970년 05월 전무 미등기 상근 CP - 現 깨끗한나라 CP - 前 서브원 상무 (구매기획,영업,재경, 사업부 관리) - - - 2022.03.25~현재* - 박준성 남 1965년 12월 전무 미등기 상근 Paper Solution 사업부장 - 現 깨끗한나라 Paper Solution 사업부장/전무 - 前 LG화학 상무 5,000 - - 2019.08.01~현재 - 이동열 남 1964년 01월 전무 미등기 상근 CFO - 現 깨끗한나라 CFO - 前 LG화학/LG디스플레이 상무 10,000 - - 2022.03.01~현재 - 이재선 남 1970년 02월 전무 미등기 상근 Home 사업부장 - 現 깨끗한나라 Home 사업부장/전무 - 前 LG생활건강 The Face Shop/Avon 사업총괄/상무 5,000 - - 2021.08.01~현재 - 박경환 남 1972년 04월 상무 미등기 상근 CHO - 現 깨끗한나라 CHO - - - 2020.12.01~현재 - 강희진 남 1968년 05월 상무 미등기 상근 청주공장 공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장 - - - 2021.12.01~현재 - 신민수 남 1967년 10월 상무 미등기 상근 PS영업담당 - 現 깨끗한나라 Paper Solution사업부 영업담당/상무 - 前 보노아 대표이사 - - - 2022.12.01~현재 - (주1) 상기 재직기간은 임원 선임일자 기준임 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PS사업부 남 180 - 2 - 182 17.5 7,521 41 454 80 534 - PS사업부 여 12 - 1 - 13 4.2 275 21 - HL사업부 남 185 - 1 - 186 15.4 7,022 38 - HL사업부 여 52 - 4 - 56 9.2 1,525 27 - 지원 남 139 - 8 - 147 10.4 5,625 38 - 지원 여 25 - - - 25 5.0 633 25 - 합 계 593 - 16 - 609 13.6 22,601 37 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,017 127 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,500 - 감사 1 500 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 400 80 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 334 111 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 30 30 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 37 37 - 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급근거 보수한도 보수체계 보수결정시평가항목 비고 등기이사 사내이사 등(사외이사 제외) 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사외이사 포함) 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - - 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 상여(성과급) - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 사외이사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사내이사 포함) 근로소득 급여 - 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의경영환경 등을 종합적으로 고려하여 지급 - 상여(성과급) - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 감사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 500백만원 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - - 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 상여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 깨끗한나라 주식회사 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 4,623 - - 4,623 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 2,358 - - 2,358 계 - 4 4 6,981 - - 6,981 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당반기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자(주) 희성전자(주) 관계기업 (주)서일물산 (주)서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 나. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 지급수수료 등 매출 등 매입 지급수수료 등 온 프로젝트 27,483 - 563,731 52,966 - 590,741 희성전자㈜ 3,690 - - 8,891 - - 희성폴리머(주) 8,915 2,012,574 175,104 6,339 1,936,057 66,411 (주)희성화학 12,050 - - 7,392 - - 합 계 52,138 2,012,574 738,835 75,588 1,936,057 657,152 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 소송사건(기준일 : 2023년 06월 30일) 구분 구분 내용 비고 (주)보노아 사건번호 대전고등법원(청주) 2022나51790 - 소송의 내용 해고무효확인 - 소송 당사자 원고(피항소인): 보노아 전 근로자, 피고(항소인) : 보노아 - 소송가액 140백만원 - 우발부채(지급예정액) 242백만원 - 진행사항 □ '20. 10. 30. 원고 소제기□ '21. 9. 2. 제1차 변론기일□ '21. 10. 14. 제2차 변론기일□ '21. 11. 4. 제3차 변론기일□ '22. 3. 31. 제4차 변론기일□ '22. 7. 7. 제5차 변론기일□ '22. 9. 22. 제6차 변론기일 : 변론종결□ '22. 10. 27. 판결선고 : 원고일부승□ '22. 11. 9. 피고(보노아) 항소 제기□ '22. 12. 28. 보노아 항소이유서 제출□ '23. 4. 13. 제1차 변론기일□ '23. 5. 11. 제2차 변론기일□ '23. 7. 13. 제3차 변론기일□ '23. 8. 31. 선고기일 1심 결과 :원고일부승보노아 항소제기('22. 11. 9.)로항소심 진행중 기타 당반기말 현재 연결실체는 242백만원 상당액의 해고무효의 소송 결과 1차 패심하여 재무제표에 반영하였으며, 재판 결과에 항소 진행중에 있어 그 결과에 따라 금액 변동이 있을 수 있습니다. - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) 채무자 채권자 화폐 채무보증금액 채무보증기간 기타 주식회사 보노아 산업은행 KRW 2,279,700,000원 2027.04.13 까지 만기일시상환 (주1) 당사의 자회사 "주식회사 보노아" 의 시설차입 1,900백만원에 대해 채무보증을 제공하였습니다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 클린월드제일차 유한회사 장래매출채권 ABCP 2022.06.30 20,000 20,000 마. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당반기 전반기 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 20,000 - 20,000 - - 총차입금 299,813 6.7% 296,865 6.7% 2,948 매출액 260,248 7.7% 321,782 6.2% (61,534) 매출채권 64,801 30.9% 74,739 23.8% (9.938) 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2023. 5. 30. 대전지방식품의약품안전청장 깨끗한나라㈜ 해당 품목 제조업무정지 7일(2023. 6. 13. ~ 2023. 6. 19.) * (대상품목) 디어스킨슈퍼롱오버나이트, 순수한면제로울트라슬림중형날개형 - 이물혼입 -약사법 제62조, 제66조-약사법 제76조, 의약품 등의 안전에 관한 규칙 제95조 관련 [별표8] 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 케이앤이 2017년 03월 02일 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성1길 64 기계설비, 전기공사업 2,090 보유지분 100% 해당없음 주식회사 보노아 2015년 05월 28일 충청북도 음성군 생극면 생극산단길 47 종이, 지류 제조업 10,707 보유지분 100% 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 주식회사 케이앤이 150111-0231857 주식회사 보노아 154511-0063589 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청주방송 비상장 - 단순투자 1,372 274,400 4.9 1,372 - - - 274,400 4.9 1,372 39,797 409 서일물산 비상장 - 단순투자 986 9,600 48 986 - - - 9,600 48 986 2,739 64 주식회사 보노아 비상장 2015년 05월 21일 경영참여 1,602 600,000 100 4,423 - - - 600,000 100 4,423 10,640 288 주식회사 케이앤이 비상장 2017년 02월 14일 경영참여 200 80,000 100 200 - - - 80,000 100 200 3,913 593 합 계 964,000 - 6,981 - - - 964,000 - 6,981 17,292 945 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.