깨끗한나라 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다.
당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2026년 3월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.2 중요한 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사가 당분기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 전자이체를 통한 금융부채의 제거 (기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시')당사는 2026년 1월 1일부터 금융상품의 분류와 측정과 관련된 기업회계기준서 제1109호 및 1107호의 개정사항을 적용하였습니다. 해당 개정사항은 금융자산 또는 금융부채가 언제 인식되고 제거되는지를 명확히 하였습니다. 또한, 특정 요건을 충족하는경우 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때, 결제일 이전에 금융부채를 제거할 수 있도록 허용하는 예외 규정을 신설하였습니다. 새로운 회계정책하에서 당사가 지급 지시를 철회, 중단, 취소할 수 없고 다른 관련 기준이 충족되는 때에 금융부채를 제거합니다. 이 개정사항은 소급하여 적용되지만, 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영하기 위해 과거기간의 재무제표를 재작성할 필요가 없었습니다. 회계정책의 변경은 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않았습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.- 재무제표 표시와 공시 (기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시')
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정 책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며, 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 손익계산서 표시 등 변경- 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입- 현금흐름 분류 등 변경

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

## 4. 부문정보

별도재무제표 영업부문 공시에 대한 참조
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 동 요약분기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

## 5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품 1	장기금융상품 2	기타금융자산

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	금전채권신탁(채권유동화)	당좌개설보증금	특정예금	후순위채권

사용이 제한된 금융자산	2,521,779	16,500	4,000,000	1,317,000

전기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품 1	장기금융상품 2	기타금융자산

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	금전채권신탁(채권유동화)	당좌개설보증금	특정예금	후순위채권

사용이 제한된 금융자산	2,751,125	16,500	4,000,000	1,317,000

## 6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	64,677,879	(2,898,610)	61,779,269

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	61,666,109	(2,121,514)	59,544,595

기타 유동채권	3,011,770	(777,096)	2,234,674

기타 유동채권	유동미수금	2,732,950	(777,096)	1,955,854

유동미수수익	0	0	0

유동 보증금자산	278,820	0	278,820

매출채권 및 기타비유동채권 합계	5,083,634	0	5,083,634

매출채권 및 기타비유동채권 합계	기타 비유동채권	5,083,634	0	5,083,634

기타 비유동채권	비유동미수수익	80,376	0	80,376

비유동대여금	4,146,480	0	4,146,480

비유동보증금자산	856,778	0	856,778

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	68,699,490	(2,878,648)	65,820,842

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	64,454,966	(2,101,552)	62,353,414

기타 유동채권	4,244,524	(777,096)	3,467,428

기타 유동채권	유동미수금	3,965,704	(777,096)	3,188,608

유동미수수익	0	0	0

유동 보증금자산	278,820	0	278,820

매출채권 및 기타비유동채권 합계	4,999,119	0	4,999,119

매출채권 및 기타비유동채권 합계	기타 비유동채권	4,999,119	0	4,999,119

기타 비유동채권	비유동미수수익	45,535	0	45,535

비유동대여금	4,098,020	0	4,098,020

비유동보증금자산	855,564	0	855,564

## 7. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	상각후원가측정기타금융자산

파생상품자산	청주방송	(주)동양레져	(주)예원	후순위채권

주식수(단위: 주)	274,400	3,600	893

지분율	0.0490	0.0011	0.0084

기타유동금융자산	1,978,208	0	0	0	0	1,978,208

기타비유동금융자산	2,037,691	1,372,000	0	0	1,317,000	4,726,691

장부금액이 0인 사유에 대한 기술	전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.	전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	상각후원가측정기타금융자산

파생상품자산	청주방송	(주)동양레져	(주)예원	후순위채권

주식수(단위: 주)

지분율

기타유동금융자산	1,047,174	0	0	0	0	1,047,174

기타비유동금융자산	947,873	1,372,000	0	0	1,317,000	3,636,873

장부금액이 0인 사유에 대한 기술	전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.	전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.

## 8. 장단기금융상품

장단기금융상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금전채권신탁(채권유동화)	저축보험	당좌개설보증금	특정예금	금융상품 합계

단기금융상품	2,521,779	0	2,521,779

장기금융상품	16,500	4,000,000	4,016,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).	해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).	해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

전기말 (단위 : 천원)

금전채권신탁(채권유동화)	저축보험	당좌개설보증금	특정예금	금융상품 합계

단기금융상품	2,751,125	235,481	2,986,606

장기금융상품	16,500	4,000,000	4,016,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).	해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).	해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	9,980,341	(514,301)	9,466,040

유동제품	19,476,776	(1,060,499)	18,416,277

유동반제품	6,780,832	(193,075)	6,587,757

유동원재료	15,024,108	0	15,024,108

유동부재료	1,488,072	0	1,488,072

유동저장품	2,412,225	0	2,412,225

유동 운송중 재고자산	1,060,895	0	1,060,895

총유동재고자산	56,223,249	(1,767,875)	54,455,374

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	10,298,503	(411,137)	9,887,366

유동제품	23,228,838	(2,399,230)	20,829,608

유동반제품	9,914,139	(649,855)	9,264,284

유동원재료	18,940,477	(44,151)	18,896,326

유동부재료	1,627,049	(39)	1,627,010

유동저장품	2,819,754	0	2,819,754

유동 운송중 재고자산	3,968,475	0	3,968,475

총유동재고자산	70,797,235	(3,504,412)	67,292,823

재고자산 평가손실(환입)에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산감액(환입)	(1,737)

재고자산 평가손실 및 환입에 대한 기술	당사는 재고자산평가손실환입 1,737백만원 매출원가에 가산하였습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산감액(환입)	157

재고자산 평가손실 및 환입에 대한 기술	당사는 재고자산평가손실 157백만원을 매출원가에 가산하였습니다.

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	1,054,477

기타유동자산	유동선급금	282,903

유동선급비용	771,574

기타비유동자산	20,000

기타비유동자산	장기선급비용	983,020

장기선급비용	차감 : 손실충당금	(983,020)

서화	20,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	860,182

기타유동자산	유동선급금	231,076

유동선급비용	629,106

기타비유동자산	20,000

기타비유동자산	장기선급비용	983,020

장기선급비용	차감 : 손실충당금	(983,020)

서화	20,000

## 11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(주1) 전기 중 관계기업 (주)케이엔티의 지분을 추가 취득하여 당사 지분율이 증가하였습니다.

## 12. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	수입미착기계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	133,568,815	0	0	0	133,568,815	123,631,743	(67,950,765)	(882,000)	0	54,798,978	25,679,832	(12,280,983)	(230,708)	0	13,168,141	472,612,967	(320,447,635)	(11,680,902)	(3,048,882)	137,435,548	55,630	(55,630)	0	0	0	1,491,908	(1,201,233)	0	0	290,675	8,665,019	(6,453,442)	0	0	2,211,577	58,766,103	0	0	(966,654)	57,799,449	163,853	0	0	0	163,853

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	탄소중립 선도플랜트 구축지원', '배출권 거래제 참여 기업 감축 설비 지원', '정부 일반형 스마트 공장 구축 지원 사업', '로봇활용 제조혁신 지원사업' 및 'AI PoC 실증 지원 사업'을 명목으로 정부보조금을 수취하였습니다.	탄소중립 선도플랜트 구축지원', '배출권 거래제 참여 기업 감축 설비 지원', '정부 일반형 스마트 공장 구축 지원 사업', '로봇활용 제조혁신 지원사업' 및 'AI PoC 실증 지원 사업'을 명목으로 정부보조금을 수취하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	수입미착기계

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	135,287,555	0	0	0	135,287,555	135,602,030	(69,657,528)	(882,000)	0	65,062,502	25,679,832	(11,886,893)	(230,708)	0	13,562,231	469,898,890	(317,304,085)	(11,680,902)	(2,793,751)	138,120,152	55,630	(55,630)	0	0	0	1,491,909	(1,157,404)	0	0	334,505	8,500,019	(6,269,860)	0	0	2,230,159	55,236,754	0	0	(1,281,400)	53,955,354	176,876	0	0	0	176,876

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	탄소중립 선도플랜트 구축지원', '배출권 거래제 참여 기업 감축 설비 지원', '정부 일반형 스마트 공장 구축 지원 사업', '로봇활용 제조혁신 지원사업' 및 'AI PoC 실증 지원 사업'을 명목으로 정부보조금을 수취하였습니다.	탄소중립 선도플랜트 구축지원', '배출권 거래제 참여 기업 감축 설비 지원', '정부 일반형 스마트 공장 구축 지원 사업', '로봇활용 제조혁신 지원사업' 및 'AI PoC 실증 지원 사업'을 명목으로 정부보조금을 수취하였습니다.

유형자산 합계의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	824,635,870	(408,389,688)	(12,793,610)	(4,015,536)	399,437,036

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	831,929,495	(406,331,400)	(12,793,610)	(4,075,151)	408,729,334

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	수입미착기계	유형자산 합계

기초 유형자산	135,287,555	65,062,502	13,562,231	138,120,152	334,505	2,230,159	53,955,354	176,876	408,729,334

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	61,354	0	1,608,100	0	115,500	3,928,896	115,190	5,829,040

감가상각비, 유형자산	0	(1,302,176)	(394,090)	(3,083,774)	(43,830)	(183,582)	0	0	(5,007,452)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(1,718,740)	(9,022,702)	0	791,070	0	49,500	(84,801)	(128,213)	(10,113,886)

기말 유형자산	133,568,815	54,798,978	13,168,141	137,435,548	290,675	2,211,577	57,799,449	163,853	399,437,036

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	수입미착기계	유형자산 합계

기초 유형자산	130,162,234	70,805,154	14,688,487	151,120,032	544,358	2,309,436	20,184,352	0	389,814,053

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	25,500	0	386,400	3,998,830	0	4,410,730

감가상각비, 유형자산	0	(1,362,262)	(382,542)	(3,353,059)	(56,001)	(178,745)	0	0	(5,332,609)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	157,641	0	0	51,400	218,679	0	427,720

기말 유형자산	130,162,234	69,442,892	14,463,586	147,792,473	488,357	2,568,491	24,401,861	0	389,319,894

유형자산의 기타변동금액에 대한 기술
당분기: 투자부동산(건물 및 토지)로 분류된 금액 10,741백만원이 포함되어 있습니다.전분기: 복구 의무가 있는 유형자산의 복구충당부채 전입액 158백만원이 포함되어 있습니다.

유형자산 기타변동금액의 세부내역
당분기 (단위 : 백만원)

토지와 건물	구축물

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(10,741)

복구충당부채전입액, 기타변동, 유형자산

전분기 (단위 : 백만원)

토지와 건물	구축물

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

복구충당부채전입액, 기타변동, 유형자산	158

유형자산 취득관련 차입금 관련 자본화된 차입원가에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

자본화된 차입원가	628

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0484

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

자본화된 차입원가	270

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0527

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지, 건물, 기계 등

담보제공처

한국산업은행	농협은행(주)	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)우리은행	주식회사 고암	대한토지신탁(주)	(주)하나은행

담보로 제공된 유형자산	304,628,746

관련 채무 및 약정	차입금	차입금	원화지급보증	차입금, 외화지급보증	차입금	차입금	사채	차입금

담보 관련 차입금	16,999,980	23,950,000	5,000,000	29,281,655	12,200,000	9,376,063	29,255,179

담보 관련 차입금(USD) [USD, 일]	11,400,000	11,750,000

담보설정액	25,200,000	28,740,000	6,000,000	67,400,000	15,840,000	12,000,000	35,760,000

담보설정액(USD) [USD, 일]	20,400,000

담보의 종류	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권

## 13. 투자부동산

투자부동산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

투자부동산	25,009,624	10,682,327	35,691,951

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

투자부동산	23,290,884	1,659,625	24,950,509

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

기초 투자부동산	23,290,884	1,659,625	24,950,509

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	1,718,740	9,022,702	10,741,442

기말 투자 부동산	25,009,624	10,682,327	35,691,951

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

기초 투자부동산	22,617,285	1,684,358	24,301,643

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	0	0	0

기말 투자 부동산	22,617,285	1,684,358	24,301,643

대체로 인한 투자부동산 증감에 대한 기술
당분기 중 당사는 자가사용 목적으로 보유 중이던 토지 및 건물을 임대 목적으로 전용함에 따라, 해당 자산의 장부금액을 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류하였습니다.

담보로 제공된 투자부동산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보제공처

(주)국민은행	현대커머셜(주)	한국산업은행	농협은행(주)	(주)우리은행	주식회사 고암	(주)신한은행	대한토지신탁(주)	하나은행

자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계

토지	건물	토지	건물	토지	건물	토지	건물	토지	건물	토지	건물	토지	건물	토지	건물	토지	건물

담보로 제공된 투자부동산	12,903,975	12,903,975	10,997,914	10,997,914	10,997,914	10,997,914	10,997,914	10,997,914	9,923,545

관련 채무 및 약정	임대보증금	차입금	차입금	차입금	차입금	차입금	차입금, 외화지급보증	사채	차입금

담보 관련 채무액	460,567	3,640,000	16,999,980	23,950,000	12,200,000	9,376,063	29,281,655	29,255,179

담보 관련 채무액(USD) [USD, 일]	11,400,000	11,750,000

담보설정액	2,860,000	7,800,000	25,200,000	28,740,000	15,840,000	12,000,000	67,400,000	35,760,000

담보설정액(USD) [USD, 일]	20,400,000

담보의 종류	근저당권	담보가등기	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권

투자부동산 관련 임대수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	98

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	58

## 14. 리스

사용권자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

건물	기계장치	구축물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	5,967,518	(3,601,678)	0	2,365,840	21,563,137	(11,672,491)	(80,292)	9,810,354	5,085,809	(2,804,924)	0	2,280,885	4,049,009	(3,654,813)	0	394,196

전기말 (단위 : 천원)

자산

건물	기계장치	구축물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	5,967,518	(3,247,922)	0	2,719,596	21,563,137	(11,322,957)	(80,292)	10,159,888	5,085,809	(2,720,446)	0	2,365,363	4,305,865	(3,880,227)	0	425,638

사용권자산 합계의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	36,665,473	(21,733,906)	(80,292)	14,851,275

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	36,922,329	(21,171,552)	(80,292)	15,670,486

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	기계장치	구축물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	2,719,596	10,159,888	2,365,363	425,638	15,670,486

감가상각비	(353,756)	(349,534)	(84,478)	(74,358)	(862,126)

사용권자산의 증가	0	0	0	299,771	299,771

사용권자산의 감소	0	0	0	(256,855)	(256,855)

기말 사용권자산	2,365,840	9,810,354	2,280,885	394,196	14,851,275

전분기 (단위 : 천원)

건물	기계장치	구축물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	3,982,506	11,558,023	2,703,272	908,759	19,152,560

감가상각비	(347,956)	(349,534)	(84,478)	(336,257)	(1,118,225)

사용권자산의 증가	113,925	0	0	38,639	152,564

사용권자산의 감소	0	0	0	0	0

기말 사용권자산	3,748,475	11,208,489	2,618,794	611,141	18,186,899

리스계약관련 당기손익인식 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	862,126

단기리스료	953,428

소액리스료	56,413

리스부채에 대한 이자비용	132,377

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	1,118,225

단기리스료	255,695

소액리스료	62,196

리스부채에 대한 이자비용	162,821

리스계약관련 현금흐름표 인식 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,707,412

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,285,715

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

## 15. 무형자산

영업권 이외 무형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

영업권 이외의 무형자산	1,111,180	(965,330)	0	145,850	440,993	0	0	440,993	13,762,071	(10,336,398)	(252,874)	3,172,799	78,650	(13,108)	0	65,542	185,587	0	(30,000)	155,587

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	'스마트공장 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.	'스마트공장 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

영업권 이외의 무형자산	1,105,019	(951,925)	0	153,094	440,993	0	0	440,993	13,458,654	(9,924,121)	(118,988)	3,415,545	521,960	(449,864)	0	72,096	400,031	0	(85,255)	314,776

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	'스마트공장 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.	'스마트공장 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

영업권 이외 무형자산 합계의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	15,578,481	(11,314,836)	(282,874)	3,980,771

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	15,926,657	(11,325,910)	(204,243)	4,396,504

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	153,094	440,993	3,415,545	72,096	314,776	4,396,504

취득	2,571	0	(25)	0	11,844	14,390

감가상각비	(13,406)	0	(412,277)	(6,554)	0	(432,237)

기타	3,591	0	169,556	0	(171,033)	2,114

기말 영업권 이외의 무형자산	145,850	440,993	3,172,799	65,542	155,587	3,980,771

전분기 (단위 : 천원)

산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	104,473	440,993	4,342,519	1,000	728,775	5,617,760

취득	1,910	0	0	0	57,883	59,793

감가상각비	(9,352)	0	(502,346)	(1,000)	0	(512,698)

기타	4,494	0	98,000	0	(94,171)	8,323

기말 영업권 이외의 무형자산	101,525	440,993	3,938,173	0	692,487	5,173,178

무형자산 건설자금이자 관련 자본화된 차입원가와 자본화이자율에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산

영업권 이외의 무형자산

건설중인자산

자본화된 차입원가	2

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0484

전분기 (단위 : 백만원)

자산

영업권 이외의 무형자산

건설중인자산

자본화된 차입원가	8

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0527

## 16. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	86,831,309

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	42,312,199

유동미지급금	34,533,202

유동미지급비용	9,701,972

유동 미지급 배당금	409

유동예수보증금	283,527

매입채무 및 기타비유동채무	2,873,222

매입채무 및 기타비유동채무	비유동미지급비용	2,264,674

비유동예수보증금	608,548

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	85,253,831

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	45,211,440

유동미지급금	30,870,276

유동미지급비용	8,867,743

유동 미지급 배당금	409

유동예수보증금	303,963

매입채무 및 기타비유동채무	2,789,512

매입채무 및 기타비유동채무	비유동미지급비용	2,201,899

비유동예수보증금	587,613

## 17. 차입금및사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	188,472,563

유동 차입금 및 사채	단기차입금	97,965,094

단기사채	4,999,205

장기차입금의 유동성 대체 부분	32,509,179

비유동 사채의 유동성 대체 부분	42,977,463

유동성전환사채	10,021,622

비유동 차입금 및 사채	131,630,603

비유동 차입금 및 사채	장기차입금의 비유동성 부분	38,298,519

비유동 사채의 비유동성 부분	93,332,084

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	173,003,038

유동 차입금 및 사채	단기차입금	108,745,108

단기사채	4,997,973

장기차입금의 유동성 대체 부분	21,408,718

비유동 사채의 유동성 대체 부분	27,987,235

유동성전환사채	9,864,004

비유동 차입금 및 사채	162,130,237

비유동 차입금 및 사채	장기차입금의 비유동성 부분	44,810,554

비유동 사채의 비유동성 부분	117,319,683

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반운영자금-농협은행(주)	일반운영자금-농협은행(주)	일반운영자금-파이브스타제사차	일반운영자금-(주)하나은행	일반운영자금-한국산업은행	Usance-(주)하나은행 외 1곳	전자단기사채-(주)아이엠증권 외 2곳	기업어음-신한투자증권(주)	무역금융대출-(주)하나은행	무역금융대출-Sh수협은행	무역금융대출-농협은행(주)	일반운영자금-특수관계인

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0667	0.0383	0.0416	0.0381	0.0404	0.0280	0.0460

차입금, 기준이자율	6M MOR	3M MOR	FTP금리	무역금융기준금리(91일)	KORIBO금리

차입금, 기준이자율 조정	0.0357	0.0373	0.0131	0.0608	0.0164

단기차입금	3,750,000	7,000,000	11,108,424	17,782,450	15,000,000	2,124,220	0	5,000,000	4,200,000	5,000,000	6,000,000	21,000,000	97,965,094

단기차입금(USD) [USD, 천]	11,750

부채에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	338,454,000

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 338,454백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 338,454백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 338,454백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 338,454백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 338,454백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반운영자금-농협은행(주)	일반운영자금-농협은행(주)	일반운영자금-파이브스타제사차	일반운영자금-(주)하나은행	일반운영자금-한국산업은행	Usance-(주)하나은행 외 1곳	전자단기사채-(주)아이엠증권 외 2곳	기업어음-신한투자증권(주)	무역금융대출-(주)하나은행	무역금융대출-Sh수협은행	무역금융대출-농협은행(주)	일반운영자금-특수관계인

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

단기차입금	4,000,000	7,250,000	16,200,546	17,398,162	15,000,000	4,596,400	14,000,000	5,000,000	8,400,000	5,900,000	6,000,000	5,000,000	108,745,108

단기차입금(USD) [USD, 천]	12,125

부채에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 설명

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국산업은행-시설자금대출	농협은행(주)-운영자금대출	농협은행(주)-시설자금대출	(주)우리은행-운영자금대출	(주)신한은행-시설자금대출	주식회사 고암-운영자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0290	0.0507	0.0158	0.0565	0.0578

차입금, 기준이자율	6개월 MOR	5년 금융채

차입금, 기준이자율 조정	0.0173	0.0045

만기일	2026-09-30	2026-11-29	2035-03-15	2027-01-15	2035-06-20	2029-01-31

장기차입금	1,999,980	15,000,000	2,950,000	12,200,000	29,281,655	9,376,063	70,807,698

장기차입금의 유동성 대체 부분	(32,509,179)

장기차입금의 비유동성 부분	38,298,519

차입금, 상환방법	2년거치 3년매 분기 분할상환	3년만기 일시상환	3년거치 7년매 분기 분할상환	매월 2억 분할상환 후 만기일시상환	3년거치 7년 분할상환	매월 원리금 균등상환

부채에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	338,454,000

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 338,454백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 338,454백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 338,454백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 338,454백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 338,454백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국산업은행-시설자금대출	농협은행(주)-운영자금대출	농협은행(주)-시설자금대출	(주)우리은행-운영자금대출	(주)신한은행-시설자금대출	주식회사 고암-운영자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

만기일

장기차입금	2,999,970	15,000,000	2,950,000	12,800,000	27,469,302	5,000,000	66,219,272

장기차입금의 유동성 대체 부분	(21,408,718)

장기차입금의 비유동성 부분	44,810,554

차입금, 상환방법

부채에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 설명

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

2026년	2027년	2028년	2029년	2030년	2031년 이후	합계 구간 합계

장기차입금, 미할인현금흐름	21,281,879	13,709,199	5,716,824	4,880,288	4,604,521	20,614,987	70,807,698

사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 백만원)

제123회 무보증사모사채	제125회 무보증사모사채	제126회 무보증사모사채	제127회 무보증사모사채	제129회 무보증사모사채	제130회 보증사모사채	제131회 무보증사모전환사채	제132회 무보증사모사채	제133회 무보증사모사채	제134회 무보증사모사채	제135-1회 담보부사채	제135-2회 담보부사채	차입금명칭 합계

발행가액	25,000	3,000	10,000	5,000	5,000	12,000	12,000	25,000	10,000	23,800	6,000

발행가액(USD) [USD, 일]	11,400,000

사채발행일	2024년 3월 28일	2025년 1월 14일	2025년 1월 13일	2025년 3월 19일	2025년 5월 29일	2025년 6월 24일	2025년 7월 29일	2025년 8월 28일	2025년 9월 29일	2025년 9월 29일	2025년 11월 21일	2025년 11월 21일

만기일	2027년 3월 28일	2026년 7월 14일	2026년 7월 13일	2026년 9월 19일	2026년 5월 29일	2028년 6월 26일	2030년 7월 29일	2027년 8월 28일	2028년 9월 29일	2028년 9월 23일	2027년 11월 21일	2027년 11월 21일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

사채할인발행차금	832

부채에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	308,517

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 대한토지신탁(주) 등에게 사채와 관련하여 장부금액 308,517백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 대한토지신탁(주) 등에게 사채와 관련하여 장부금액 308,517백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 대한토지신탁(주) 등에게 사채와 관련하여 장부금액 308,517백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

전환사채 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제131회 무기명식 무보증 사모 전환사채

최초인식시점 공정가치금액	15,624,108

거래일손익	(3,624,108)

명목금액	12,000,000

전환사채전환권조정	(3,211,252)

전환사채할인발행차금	(88,266)

전환사채상환할증금	1,321,140

전환사채	10,021,622

전환사채	유동성전환사채	10,021,622

전기말 (단위 : 천원)

제131회 무기명식 무보증 사모 전환사채

최초인식시점 공정가치금액	15,624,108

거래일손익	(3,624,108)

명목금액	12,000,000

전환사채전환권조정	(3,363,845)

전환사채할인발행차금	(93,291)

전환사채상환할증금	1,321,140

전환사채	9,864,004

전환사채	유동성전환사채	9,864,004

거래일손익에 대한 기술
전환사채 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고, 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.

전환사채 발행조건에 대한 공시
(단위 : 원)

제131회 무기명식 무보증 사모 전환사채

명목금액	12,000,000,000

차입금, 만기	2030-07-29

차입금, 이자율	0.0200

차입금, 만기보장수익률	0.0400

전환으로 발행할 주식	깨끗한나라 주식회사 기명식 보통주식

전환청구기간, 시작일	2026-07-29

전환청구기간, 종료일	2030-06-29

전환가액	2,092

조기상환청구권에 대한 기술	[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2027년 7월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액에 대한 기술
시가 하락에 따라 2026년 3월 3일부로 전환가액이 조정 되었습니다.

복합금융상품의 내재파생상품 분리 및 인식에 대한 기술
해당 전환사채에 내재된 매도청구권, 전환권 및 조기상환청구권은 주계약인 채무상품과 분리하여 별도 내재파생상품을 계상하였습니다.

전환사채 변동내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

차입금명칭

제131회 무기명식 무보증 사모 전환사채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	사채할인발행차금	사채상환할증금	전환권조정

기초 사채	12,000,000	(93,291)	1,321,140	(3,363,845)	9,864,004

사채의 발행	0	0	0	0	0

사채의 상각	0	5,025	0	152,593	157,618

기말 사채	12,000,000	(88,266)	1,321,140	(3,211,252)	10,021,622

복합금융상품 발행 시 파생상품 분류 및 측정에 대한 기술
당사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생상품부채, 발행자의 매도청구권은 파생상품 자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.

전환사채관련 파생상품부채 공정가치 변동에 대한 공시
(단위 : 천원)

부채

파생상품

매도, 옵션 계약

전환사채-내재파생상품부채

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	거래일 손익 조정

기초 부채	4,851,675	(3,314,321)	1,537,354

발행, 공정가치측정, 부채	0	0	0

당기손익으로 인식한 금액, 아직인식하지 아니한 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 총 손익차이	0	178,723	178,723

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	0	0	0

기말 부채	4,851,675	(3,135,598)	1,716,077

전환사채관련 파생상품자산 공정가치 변동에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

파생상품

조기상환청구권과 전환권

기초 자산	398,081

발행, 공정가치측정, 자산	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

기말 자산	398,081

## 18. 기타금융부채

기타금융부채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	1,723,676

기타유동금융부채	유동금융보증부채	7,599

유동 파생상품 금융부채	1,716,077

기타비유동금융부채	291

기타비유동금융부채	비유동금융보증부채	291

비유동 파생상품 금융부채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	1,546,473

기타유동금융부채	유동금융보증부채	9,119

유동 파생상품 금융부채	1,537,354

기타비유동금융부채	32,146

기타비유동금융부채	비유동금융보증부채	2,598

비유동 파생상품 금융부채	29,548

## 19. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	10,095,965

차감 : 유동성대체	(2,274,662)

비유동 리스부채	7,821,303

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	10,618,243

차감 : 유동성대체	(2,266,453)

비유동 리스부채	8,351,790

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	2,729,467	6,273,039	2,621,857	11,624,363

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	2,753,273	6,533,721	2,986,413	12,273,407

## 20. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무의 현재가치	62,440,140	62,440,140

사외적립자산의 공정가치	(54,336,360)

국민연금전환금	(164,716)

순확정급여부채(자산)	7,939,064

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

확정급여채무의 현재가치	61,114,164	61,114,164

사외적립자산의 공정가치	(57,054,580)