깨끗한나라 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제54기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제54기 3분기 누적 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제53기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제53기 3분기 누적 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청원군에 공장(청주공장)을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1975 년 6월 19일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2018년 9월30일 현재 자 본금은 보통주 186,203백 만원, 우선주 1,831백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	5,971,518	8	16.03%	0.00%

최현수	2,868,704	-	7.70%	0.00%

최윤수	2,867,326	-	7.70%	0.00%

최병민	602,492	76,891	1.62%	21.00%

구미정	1,830,921	-	4.92%	0.00%

희성전자주식회사	10,638,241	-	28.57%	0.00%

자기주식	1,445	4,159	0.00%	1.14%

기타소액주주	12,460,046	285,102	33.46%	77.86%

합계	37,240,693	366,160	100.00%	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 중요한 영향이 없을 것이라판단하였습니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가한 결과 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 중요한 영향을 미치지 아니합니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

가. 수행의무의 식별연결실체는 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매 등의 사업을 운영하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

나. 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을사용합니다. 다. 변동대가연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고 있습니다.

당분기부터 새로 도입된 상기 기준서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 회계정책변경이 최초적용일 2018년 1월 1일 현재의 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	변경전 금액	수정사항	변경후 금액

자 산

매출채권및기타유동채권	94,072,350	(412,331)	93,660,019

반품재고회수권	-	641,024	641,024

반품재고회수권 평가충당금	-	(641,024)	(641,024)

이연법인세자산	5,449,856	141,025	5,590,881

기타자산	473,590,424	-	473,590,424

자산총계	573,112,630	(271,306)	572,841,324

부 채

매입채무및기타유동채무	150,094,812	(412,331)	149,682,481

환불부채	1,056,970	641,024	1,697,994

기타부채	233,839,248	-	233,839,248

부채총계	384,991,030	228,693	385,219,723

자 본	188,121,600	(499,999)	187,621,601

- 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분	이익잉여금

2017년 12월 31일(보고금액)	(6,671,894)

기업회계기준서 제1115호 최초적용	(641,024)

도입영향에 따른 법인세 효과	141,025

소 계	(499,999)

2018년 1월 1일(최초적용일)	(7,171,893)

- 회계정책의 변경이 당분기 재무제표 각 항목에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분	당분기말

기존 수익인식기준서	조정사항	제1115호

자산	560,265,040	(59,136)	560,205,904

부채	407,651,627	(59,136)	407,592,491

매출	482,506,368	(6,034,002)	476,472,366

매출원가	433,247,371	10,876,809	444,124,180

판매관리비	74,615,296	(16,910,811)	57,704,485

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 9월 30일 현재 연결실체는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. - 제지사업부 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출- 생활용품사업부 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 , 판매 및 수출

(2) 부문 당기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	제지	생활용품	기타	합 계

1. 매출액	256,988,942	211,029,997	8,453,427	476,472,366

2. 영업이익	1,294,575	(26,816,197)	165,324	(25,356,298)

3. 유형자산 및 투자부동산	222,970,967	157,654,029	10,946,881	391,571,877

(감가상각비 및 손상차손 등)	12,878,812	7,468,927	77,544	20,425,283

4. 비유동성자산의 증감액(주1)	6,897,389	13,034,505	-	19,931,894

(전분기) (단위: 천원)

구 분	제지	생활용품	기타	합 계

1. 매출액	265,282,982	251,463,358	867,403	517,613,743

2. 영업이익	105,542	2,005,302	136,888	2,247,732

3. 유형자산 및 투자부동산	227,333,275	140,809,045	6,511,614	374,653,934

(감가상각비 및 손상차손 등)	13,541,531	7,370,242	44,651	20,956,424

4. 비유동성자산의 증감액(주1)	16,576,228	11,538,458	-	28,114,686

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 증감액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액등은 제외)

5 . 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	19,000	19,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	80,196,899	-	88,336,031	-

차감: 대손충당금	(471,749)	-	(603,021)	-

매출채권(순액)	79,725,150	-	87,733,010	-

미수금	3,808,156	226,277	6,339,340	470,027

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	3,808,156	226,277	6,339,340	470,027

대여금	-	24,432	-	47,724

보증금	-	376,762	-	539,341

합계	83,533,306	627,471	94,072,350	1,057,092

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 거래처의 신용 및 규모 등을 고려하여 대형, 중형, 소형, 해외 거래처로 구분하고, 연체일수에 따라 대손율을 달리 적용하고 있으나 만기일로부터 180일 이상이 경과한 채권에 대해서는 모두 부실채권으로 분류하여 담보설정가액을 초과하는채권잔액에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 채권회수 만기를 기준으로 한 연령 및 각 연령별손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

1) 매출채권및기타유동채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

90일 이하	82,893,283	(459,656)	93,973,314	(358,225)

91일 ~ 179일	1,104,738	(5,059)	458,555	(1,294)

180일 이상	7,034	(7,034)	243,502	(243,502)

합계	84,005,055	(471,749)	94,675,371	(603,021)

2) 장기성매출채권및기타비유동채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

90일 이하	-	-	-	-

91일 ~ 179일	-	-	-	-

180일 이상	627,471	-	1,057,092	-

합계	627,471	-	1,057,092	-

(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기 말

매출채권	603,021	-	(103,471)	(27,801)	471,749

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기 말

매출채권	1,169,787	-	-	(457,664)	712,123

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말은 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

이랜드리테일	554주	-	3,045	3,045

㈜청주방송	274,400주	4.9%	1,372,000	1,372,000

동양네트웍스	13,049주	-	13,916	13,916

HANA Investments	198,108주	7.4%	1,761,871	1,696,476

합계	3,150,832	3,085,437

(주1) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.8. 장기금 융상품 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,554	1,497

당좌개설보증금	19,000	19,000

합계	20,554	20,497

9. 재고 자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,763,993	(1,007,732)	3,756,261	5,270,898	(629,093)	4,641,805

제 품	34,977,905	(5,370,169)	29,607,736	30,356,042	(3,284,151)	27,071,891

재공품	892	-	892	124	-	124

원재료	11,441,932	(1,041,560)	10,400,372	13,777,513	(71,579)	13,705,934

부재료	1,470,234	(15,897)	1,454,337	1,437,461	(184,718)	1,252,743

저장품	1,374,747	-	1,374,747	1,736,180	-	1,736,180

미착품	16,046,442	-	16,046,442	16,028,377	-	16,028,377

합계	70,076,145	(7,435,358)	62,640,787	68,606,595	(4,169,541)	64,437,054

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,228,919	569,687

선급비용	853,817	468,219

기타유동자산 소계	2,082,736	1,037,906

기타비유동자산

서화	20,000	20,000

11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체내 기업이 소유한지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

KleanNara U.S.A INC.	무역업	미국	100.00	100.00	12월

㈜보노아	제조업	대한민국	51.00	51.00	12월

㈜온스토어 (주1)	도소매업	대한민국	-	70.60	12월

㈜케이앤이	환경설비	대한민국	100.00	100.00	12월

(주1) 종속회사인 ㈜온스토어는 2018년 2월 20일자로 부가가치세법상의 폐업신고및 해산등기를 완료 하였으며, 2018년 7월 18일자로 청산등기를 완료를 통해 청산절차를 종료하였습니다.

(2) 당분기말 및 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	KleanNaraU.S.A INC.	㈜보노아	㈜케이앤이	㈜온스토어

유동자산	434,073	5,621,403	1,711,958	-

비유동자산	1,776,683	6,181,673	84,886	-

자산계	2,210,756	11,803,076	1,796,844	-

유동부채	128,308	7,682,549	938,182	-

비유동부채	582,156	32,947	106,576	-

부채계	710,464	7,715,496	1,044,758	-

자본계	1,500,292	4,087,580	752,086	-

매출	661,445	23,304,503	5,051,953	-

영업이익	271,825	626,291	206,560	27

총포괄손익	139,220	347,181	153,408	33,511

(전기말) (단위: 천원)

구분	KleanNaraU.S.A INC	(주)보노아	(주)케이앤이	(주)온스토어

유동자산	379,616	2,366,360	909,715	3,887,645

비유동자산	1,720,030	6,687,507	47,820	49,945

자산계	2,099,646	9,053,867	957,535	3,937,590

유동부채	82,007	5,279,891	338,857	3,435,553

비유동부채	681,288	-	-	-

부채계	763,295	5,279,891	338,857	3,435,553

자본계	1,336,351	3,773,976	618,678	502,037

매출	923,238	11,071,515	2,183,840	56,259,753

영업이익(손실)	386,909	603,971	418,433	(184,442)

총포괄손익	344,496	611,619	418,679	(192,657)

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜온스토어	청산

(4) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

㈜보노아	49.00%	1,978,211	176,446	176,446

㈜온스토어	-	-	9,852	9,852

합계	1,978,211	186,298	186,298

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다 .

12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜서일물산	무역업,부동산외	대한민국	48.00	985,763	921,383	48.00	985,763	887,759

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법이익	기말

㈜서일물산	887,759	-	-	33,624	921,383

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손실	기말

㈜서일물산	1,020,958	-	-	(126,242)	894,716

(3) 투자제거차액당분기 및 전분기 중 관계기업투자에 대한 투자제거차액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	증가 및 감소	기말

㈜서일물산	610,098	-	610,098

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	증가 및 감소	기말

㈜서일물산	610,098	-	610,098

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜서일물산

당분기말	전기말

유동자산	423,473	298,574

비유동자산	2,136,343	2,205,403

자산계	2,559,816	2,503,977

유동부채	1,911,305	1,925,517

비유동부채	-	-

부채계	1,911,305	1,925,517

지배기업 소유주지분	311,286	277,661

비지배지분	337,225	300,799

자본계	648,511	578,460

매출	702,455	796,974

영업이익	67,015	2,498

총포괄손익	70,051	(277,497)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜서일물산

당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	648,511	578,460

연결실체 지분율(B)	48%	48%

순자산 지분금액(AXB)	311,285	277,661

(+) 영업권	610,098	610,098

기말 장부금액	921,383	887,759

13. 유형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	국고보조금	처분	감가상각비	손상차손	대체(주1)	환율변동효과	기말장부가액

토 지	45,425,762	-	-	-	-	-	(369,450)	-	45,056,312

건 물	66,652,862	1,431	-	(1,378,825)	(3,293,909)	-	14,435,333	-	76,416,892

구축물	15,196,711	-	-	-	(752,278)	-	-	-	14,444,433

기계장치	166,940,809	178,336	(676,000)	(38,178)	(11,115,564)	(184,000)	14,981,822	-	170,087,225

차량운반구	26,438	-	-	-	(8,705)	-	-	1,324	19,057

공구와기구	364,398	51,327	-	-	(78,351)	-	36,153	-	373,527

집기비품	639,238	144,619	-	-	(237,925)	-	-	-	545,932

금융리스자산	54,219,062	17,513,480	-	(16,134,655)	(4,677,742)	-	-	-	50,920,145

건설중인자산	30,090,400	9,932,908	-	-	-	-	(18,690,740)	-	21,332,568

수입미착기계	4,379,420	7,812,054	-	-	-	-	(10,762,568)	-	1,428,906

합계	383,935,100	35,634,155	(676,000)	(17,551,658)	(20,164,474)	(184,000)	(369,450)	1,324	380,624,997

(주1) 당분기 중 투자부동산으로 대체된 금액은 369,450천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	환율변동효과	기말장부가액

토 지	48,350,580	732	-	-	-	-	-	48,351,312

건 물	68,171,526	89,124	-	(3,004,844)	-	134,725	-	65,390,531

구축물	12,600,194	2,650	-	(1,796,497)	-	9,197,654	-	20,004,001

기계장치	174,161,591	331,343	(8,514)	(11,173,690)	(542,574)	4,955,333	-	167,723,489

차량운반구	42,012	-	-	(10,064)	-	-	(842)	31,106

공구와기구	432,957	28,500	-	(72,902)	-	-	-	388,555

집기비품	766,174	230,138	(2,448)	(258,753)	-	-	-	735,111

금융리스자산	46,495,620	720,000	-	(3,921,356)	-	-	-	43,294,264

건설중인자산	6,675,310	22,834,545	-	-	-	(10,907,096)	-	18,602,759

수입미착기계	2,803,107	4,198,702	-	-	-	(3,380,616)	-	3,621,193

합계	360,499,071	28,435,734	(10,962)	(20,238,106)	(542,574)	-	(842)	368,142,321

(2) 손상차손

연결실체는 성능개선 및 신규 생산라인의 도입과 관련하여, 사용가치에 근거하여 기계장치의 회수가능액을 검토하였으며, 회수가능액 검토결과 184,000천원(전분기:542,574천원)의 손상 차손을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 손상차손은 포괄손익계산서의 기타영업외비용 항목에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토지	5,265,979	차입금(수협은행)	근저당권	15,600,000

건물	8,647,744

기계장치	12,568,356

합계	26,482,079

14 . 투자부동산

(1) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	7,417,978	-	-	-	369,450	7,787,428

건물	3,126,997	110,000	-	(77,544)	-	3,159,453

합계	10,544,975	110,000	-	(77,544)	369,450	10,946,881

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	4,387,739	-	-	-	4,387,739

건물	2,168,526	-	-	(44,651)	2,123,875

합계	6,556,265	-	-	(44,651)	6,511,614

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	7,787,428	8,176,933	7,417,978	8,176,933

건물	3,159,453	3,899,213	3,126,997	3,899,213

합계	10,946,881	12,076,146	10,544,975	12,076,146

(3) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토지	3,543,792	보증금	근저당권	3,104,451

건물	741,682

합계	4,285,474

15 . 무 형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

산업재산권	172,433	3,484	-	(49,872)	126,045

회원권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	36,623	536,400	-	(90,077)	482,946

전기공급시설이용권	249,151	-	-	(28,748)	220,403

합계	652,007	539,884	-	(168,697)	1,023,194

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

산업재산권	249,125	9,532	-	(65,078)	193,579

회원권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	89,443	-	-	(43,271)	46,172

전기공급시설이용권	287,483	-	-	(28,748)	258,735

합계	819,851	9,532	-	(137,097)	692,286

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	76,615,251	-	102,035,077	-

미지급금	3,752,754	-	16,126,037	-

미지급비용	28,626,576	527,526	30,383,494	740,381

예수보증금	2,604,005	-	1,480,845	-

선수수익	69,358	918,994	69,358	971,013

합계	111,667,944	1,446,520	150,094,811	1,711,394

17. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	162,911,504	-	109,406,852	-

금융리스부채	1,707,940	27,924,611	2,991,662	11,648,048

전환사채	-	-	19,563,014	-

장기차입금	11,284,857	29,636,644	15,894,407	23,306,363

사채	20,982,018	-	6,655,585	13,309,564

합계	196,886,319	57,561,255	154,511,520	48,263,975

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융대출	하나은행 외 2곳	3.23%~3.76%	36,500,000	24,800,000

일반자금대출	신한은행 외 2곳	3.16%~4.35%	19,486,300	18,870,438

Usance	외환은행 외 8곳	Libor+1.0~1.6%	63,215,841	59,073,607

C/P	NH투자증권	1.51%	13,800,000	-

특수관계자차입금	대표이사 외 1인	1.5%~2.95%	25,400,000	1,250,000

L/C매입	우리은행 외 1곳	-	4,509,363	5,412,807

합계	162,911,504	109,406,852

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당분기말	전기말	상환방법

ES에너지	금융리스부채	-	1,614,500	57개월 분할상환(주1)

금성엔비텍㈜	금융리스부채	460,000	640,000	36개월 분할상환(주1)

베올리아	금융리스부채	29,172,551	12,385,210	180개월 분할상환(주1)

합계	29,632,551	14,639,710

차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성금융리스부채)	(1,707,940)	(2,991,662)

차감 계	27,924,611	11,648,048

(주1) 금융리스부채의 세부내역은 주석 19 를 참고하시기 바랍니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

국민은행	시설자금대출	1.75%	144,900	497,000	3년거치 5년분할

신한은행	시설자금대출	1.75%~3.07%	685,093	6,325,642	3년거치 5년분할등

신한은행	시설자금대출	3.03%	1,428,571	-	21개월거치 3년분할

우리은행	시설자금대출	-	-	375,000	21개월거치 3년분할

우리은행	시설자금대출	1.75%	819,000	817,240	3년거치 4년분할

우리은행	시설자금대출	3.28%	10,710,165	11,424,000	6개월거치 4년분할

산업은행	시설자금대출	3.02%	7,499,970	10,000,000	2년거치 3년분할

수협은행	시설자금대출	4.18%	2,624,986	3,749,980	1년거치 3년분할

수협은행	시설자금대출	4.36%	13,000,000	-	15개월거치 33개월분할

농협	시설자금대출	3.88%	3,010,000	1,164,000	1년거치 2년분할

농협	시설자금대출	3.43%	416,660	4,166,620	1년거치 2년분할

BBKN BANK	시설자금대출	3.49%	582,156	681,288	1년거치 2년분할

합계	40,921,501	39,200,770

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(11,284,857)	(15,894,407)

차감 계	29,636,644	23,306,363

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채의 부채요소	-	19,563,014

전환사채의 자본요 소	-	2,441,371

(6) 전기말 현재 발행된 전환사채의 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제98회 무보증 전환사채

발행일	2013.5.23

만기일	2018.5.23

액면금액	50,000백만원

발행가액	49,679백만원

이자지급조건	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 3개월 복리 연 1.00%

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.1206%로 일시상환.

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 8,561,643주(액면가액 5,000원)

전환청구기간	사채발행일 이후 1개월 되는 날(2013년 6월 23일)부터 만기 1개월 전(2018년 4월 23일)까지

전환가격	5,260원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 6개월이 되는 날의 이자지급기일에 상환청구가능

(7) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 용

사채의 명칭	제 99회	제 100회	제 101회	제102회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	50억원	100억원	50억원	100억원

사채발행일	2017년 10월 31일	2017년 11월 6일	2017년 11월 22일	2018년 1월31일

만기일	2019년 4월 30일	2019년 5월 6일	2019년 5월 22일	2019년 4월30일

상환방법	만기일시상환	연속상환(3개월)	만기일시상환	연속상환(3개월)

18 . 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	-	88,422	-	85,428

19 . 금융리스부채(1) 리스계약

연결실체는 베올리아, 금성엔비텍과 체결한 리스요소가 포함된 공급계약 따른 기계장치 등을 금융리스 방식으로 취득하였으며, 당분기말 현재 동 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	자산내역	리스제공자	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

금융리스자산(기계장치)	제조설비	신한캐피탈	71,116,754	(53,815,448)	(594,078)	16,707,228

금융리스자산(기계장치)	제조설비	씨티캐피탈	11,370,000	(6,553,541)	-	4,816,459

금융리스자산(기계장치)	대기 TMS	금성엔비텍	720,000	(156,000)	-	564,000

금융리스자산(기계장치)	폐수처리장	베올리아	7,299,489	(406,525)	-	6,892,964

금융리스자산(구축물)	폐수처리장	베올리아	5,085,808	(270,606)	-	4,815,202

금융리스자산(건물)	스팀공급설비	베올리아	1,378,825	(30,640)	-	1,348,185

금융리스자산(기계장치)	스팀공급설비	베올리아	16,134,655	(358,548)	-	15,776,107

소계	113,105,531	(61,591,308)	(594,078)	50,920,145

신한캐피탈 및 시티캐피탈로부터의 금융리스부채는 기존에 전액 상환되어 당분기말 현재 관련 금융리스 부채는 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급년도	리스원금	미경과이자	리스료총액

1년 이내	1,707,940	1,216,312	2,924,252

1년 초과	27,924,611	9,142,417	37,067,028

소계	29,632,551	10,358,729	39,991,280

20 . 퇴직 급여제도

(1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,157,897	3,496,568	1,120,738	3,425,174

부채에 대한 이자비용	592,154	1,776,463	532,822	1,598,467

사외적립자산의 기대수익	(328,689)	(986,068)	(311,888)	(935,664)

합계	1,421,362	4,286,963	1,341,672	4,087,977

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	54,948,541	59,836,975

사외적립자산의 공정가치	(28,538,625)	(33,298,085)

국민연금전환금	(274,400)	(324,243)

순확정급여부채	26,135,516	26,214,647

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	59,836,975	(33,298,085)	(324,243)	26,214,647

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,496,568	-	-	3,496,568

이자비용(이자수익)	1,776,463	(986,068)	-	790,395

소 계	5,273,031	(986,068)	-	4,286,963

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	687,252	-	687,252

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(160,000)	-	(160,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(10,161,465)	5,218,276	49,843	(4,893,346)

기말	54,948,541	(28,538,625)	(274,400)	26,135,516

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	57,910,642	(33,899,118)	(340,881)	23,670,643

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,425,174	-	-	3,425,174

이자비용(이자수익)	1,598,467	(935,664)	-	662,803

소 계	5,023,641	(935,664)	4,087,977

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	640,388	-	640,388

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(750,000)	-	(750,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,875,669)	1,709,196	16,638	(1,149,835)

기말	60,058,614	(33,235,198)	(324,243)	26,499,173

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,429,987	-	1,419,078	-

예수금	62,368	-	43,632	-

반품충당부채	-	-	1,056,970	-

이연수익	968,614	11,153,277	749,699	763,077

합계	2,460,969	11,153,277	3,269,379	763,077

22. 환불부채 및 반환재고회수권

당분기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

환불부채(주1)	116,641

반환재고회수권	111,437

반환재고회수권 평가충당금	(111,437)

순액	116,641

(주1) 당분기부터 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 전기에 존재하던 반품충당부채가 환불부채로 조정 되었으며, 이로 인한 조정효과는 주석2에 기술하고 있습니다.

환불부채는 구매 후 30일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

연결실체는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

23. 이연수익

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매후리스관련 이연수익	11,966,406	817,583

온실가스배출권관련 이연수익	155,485	695,193

합계	12,121,891	1,512,776

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	968,614	749,699

비유동부채	11,153,277	763,077

합계	12,121,891	1,512,776

24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	186,203,465	1,830,800	186,203,465	1,830,800

우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

또한, 지배회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다.

연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는바, 당시 인수회사인 ㈜바이콘이 신주인수권을 소유하고 있으며 당분기말 현재 행사가격은 19,900원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	2,060,249	2,060,249

전환권대가	-	2,880,742

자기주식	(61,290)	(61,290)

기타자본잉여금	2,880,742	7,616

합계	4,879,701	4,887,317

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	(87,517)	(150,951)

25. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	131,699,959	393,197,614	119,769,864	379,192,485

상품매출액	33,108,927	74,821,325	40,320,681	137,553,855

기타매출액	1,579,732	8,453,427	448,987	867,403

합계	166,388,618	476,472,366	160,539,532	517,613,743

26. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	1,969,655	5,686,698	3,661,493	12,155,430

운반비	7,037,121	21,298,414	10,467,445	31,029,351

판매촉진비	2,732,659	8,364,127	4,700,366	18,126,989

마케팅비	343,779	1,028,941	422,862	1,513,463

반품비	-	-	2,126,828	2,126,828

합계	12,083,214	36,378,180	21,378,994	64,952,061

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,889,996	5,912,461	2,160,665	6,253,136

퇴직급여	360,249	647,072	279,374	848,240

복리후생비	168,621	561,605	152,374	633,184

여비교통비	56,601	147,320	55,111	226,723

통신비	54,404	187,787	84,737	208,526

수도광열비	7,227	31,653	5,663	34,038

세금과공과	138,515	367,015	166,188	637,775

임차료	851,761	2,564,228	732,066	2,177,172

감가상각비	87,651	206,566	65,995	194,807

무형자산상각비	28,552	134,972	43,454	137,098

수선비	300	29,385	-	464

보험료	297,873	891,884	300,347	819,879

접대비	81,636	265,517	110,334	365,935

견본비	29,609	97,218	35,937	111,015

연수비	10,274	28,683	-	43,910

개발비	37,132	121,266	85,158	218,164

지급수수료	2,924,632	8,693,635	3,422,522	11,450,949

대손충당금환입	(7,599)	(27,801)	(232,628)	(457,665)

사무비	7,700	29,243	12,864	38,016

차량유지비	141,391	412,593	137,363	408,553

소모품비	5,420	24,002	8,689	34,115

기타	-	-	6,157	26,760

합계	7,171,945	21,326,304	7,632,370	24,410,794

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	383,234	1,154,704	189,777	394,928

외화환산이익	(269,404)	1,886	68,599	137,574

유형자산처분이익	212,366	230,535	-	-

종속기업투자처분이익	192,999	192,999	-	-

잡이익	115,224	1,062,906	449,904	1,805,715

소 계	634,419	2,643,030	708,280	2,338,217

기타영업외비용

외환차손	180,635	436,366	201,065	1,174,077

외화환산손실	100,381	103,170	(3,117)	2,560

유형자산처분손실	131,900	170,078	-	610

유형자산손상차손	-	184,000	-	542,574

유형자산폐기손실	-	-	8,514	8,514

매출채권처분손실	-	3,212	2,503	2,503

기부금	10,900	13,600	3,900	8,100

잡손실	562,738	1,160,242	233,470	236,539

소 계	986,554	2,070,668	446,335	1,975,477

순기타영업외손익	(352,135)	572,362	261,945	362,740

28 . 금융이 익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	3,540	9,770	5,818	10,273

배당금수익	443	443	-	-

외환차익	112,103	1,116,372	574,295	4,302,119

외화환산이익	337,799	341,377	(234,137)	17,399

사채상환이익	-	-	-	157,849

파생상품평가이익	3,133	3,133	-	-

소계	457,018	1,471,095	345,976	4,487,640

금융원가

이자비용	2,438,573	5,846,270	1,164,023	3,428,121

외환차손	2,529,420	3,634,193	141,632	463,207

외화환산손실	(1,901,993)	1,335,529	546,710	920,512

파생상품평가손실	-	6,127	-	-

소계	3,066,000	10,822,119	1,852,364	4,811,839

순금융손익	(2,608,982)	(9,351,024)	(1,506,388)	(324,199)

29 . 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	8,305	1,609,264

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(104,862)	(1,130,367)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	151,195	140,885

회계정책의 변경으로 인한 효과	141,025	-

법인세비용	195,663	619,782

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(34,101,336)	2,160,031

적용세율(세율: 22%)에 따른 법인세비용	(7,502,294)	475,207

조정사항	7,697,957	144,575

세액공제	-	(43,858)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무 상결손금등으로 인한 효과	7,849,588	-

회계정책의 변경으로 인한 효과	141,025	-

기타(세율차이 등)	(292,656)	188,433

법인세비용	195,663	619,782

유효세율(주1)	-	28.69%

(주1) 당분기 세전순손실을 보고하여 유효세율은 별도로 산정하지 아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이 등	법인세효과	일시적차이 등	법인세효과

확정급여제도의 재측정요소	687,252	(151,195)	(640,388)	140,885

회계정책 변경 효과	641,024	(141,025)	-	-

합계	1,328,276	(292,220)	(640,388)	140,885

30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	100,376,840	280,872,632	60,536,093	220,428,273

종업원급여	12,913,006	31,762,524	10,239,377	30,014,733

감가상각비	7,063,371	20,410,718	6,827,282	20,238,107

운반비	7,037,121	21,298,414	10,467,445	31,029,351

세금과공과	1,654,767	3,749,087	1,034,275	4,231,624

지급수수료	10,003,287	36,974,945	11,055,465	34,963,015

소모품비	4,785,043	15,310,127	5,175,704	15,702,696

광고선전비	1,969,655	5,686,698	3,661,493	12,155,430

기타	25,792,522	85,763,520	57,313,618	146,602,782

합계	171,595,612	501,828,665	166,310,752	515,366,011

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는분기순이익(손실)	(7,741,436,494)	(34,483,297,474)	(5,492,891,326)	1,304,087,148

가중평균유통보통주식수(주1)	37,239,248주	37,239,248주	37,239,248주	37,236,140주

기본주당순이익(손실)	(207)	(925)	(148)	35

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 잠재적 보통주식의희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 전분기의희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(5,492,891,325)	1,304,087,148

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	201,335,341	-

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	(5,291,554,985)	1,304,087,148

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	41,274,848주	37,487,396주

희석주당이익(손실)	(128)	35

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	37,239,248	37,236,140

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채	3,784,344	-

- 기타	251,256	251,256

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	41,274,848	37,487,396

32. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 극대화 하는것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장,단기차입금 및 사채	254,447,574	202,775,495

차감 : 현금 및 현금성자산	8,933,660	6,504,190

순 부 채	245,513,914	196,271,305

자 본 계	152,613,413	188,121,600

총자본차입금비율	160.87%	104.33%

(2) 금융상품의 구분당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	8,933,660	-

장단기금융상품	20,554	-

매출채권및기타채권	84,160,776	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,150,833

합 계	93,114,990	3,150,833

구 분	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	113,114,464

금융리스부채	29,632,551

장단기차입금등	224,815,023

기타금융부채	88,422

합 계	367,650,460

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	6,504,190	-	-

장단기금융상품	-	20,497	-

매출채권및기타채권	-	95,129,442	-

매도가능금융자산	-	-	3,085,437

합계	6,504,190	95,149,939	3,085,437

구 분	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	151,806,206

금융리스부채	14,639,710

장단기차입금등	188,135,785

기타금융부채	85,428

합계	354,667,129

금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험,이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성 위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여, 허용가능한 수준으로 위험을 감소,제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있으며, 일부 장기성 차입금 등에 대하여 파생금융상품을 이용하여 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 시장위험관리① 외환위험연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으며, 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	2,265,626	2,520,963	USD	3,647,201	3,907,612

JPY	48,845,316	479,255	JPY	37,407,543	355,039

매출채권	USD	10,152,680	11,296,887	USD	8,420,839	9,022,087

JPY	41,043,852	402,710	JPY	32,795,637	311,267

합 계	14,699,815	13,596,005

(외화부채)

매입채무	USD	5,271,904	5,866,048	USD	6,110,905	6,547,224

JPY	7,923,325	77,741	JPY	17,675,462	167,760

미지급비용	USD	659,375	733,686	USD	726,111	777,956

JPY	625,769	6,140	JPY	860,615	8,168

단기차입금	USD	56,077,929	62,397,904	USD	54,367,876	58,249,743

JPY	50,473,569	495,232	JPY	85,201,811	808,659

EUR	249,276	322,705	EUR	75,943	97,150

합계	69,899,456	66,656,660

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(5,517,979)	5,517,979	(5,264,522)	5,264,522

JPY	30,285	(30,285)	(31,828)	31,828

EUR	(32,271)	32,271	(9,715)	9,715

합계	(5,519,965)	5,519,965	(5,306,065)	5,306,065

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화(KRW) 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

0.1%상승시	0.1%하락시	0.1%상승시	0.1%하락시

이자비용	(5,846)	5,846	(4,692)	4,692

2) 유동성위험관리 연결실체는 노출된 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 외 1개 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~15년 이내	합 계

매입채무및기타채무	111,667,944	1,446,520	113,114,464

금융리스부채	1,707,940	27,924,611	29,632,551

장단기차입금등	195,178,379	29,636,644	224,815,023

기타금융부채	-	88,422	88,422

합계	308,554,263	59,096,197	367,650,460

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~8년 이내	합 계

매입채무및기타채무	150,094,812	1,711,394	151,806,206

단기차입금	109,406,852	-	109,406,852

금융리스부채	2,991,662	11,648,048	14,639,710

전환사채	19,563,014	-	19,563,014

장기차입금	22,549,992	36,615,927	59,165,919

기타금융부채	-	85,428	85,428

합계	304,606,332	50,060,797	354,667,129

3) 신용위험관리연결실체는 거래당사자중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에서 재무손실을 입힐신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관등에 의하여 제공된 정보등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,933,660	8,933,660	6,504,190	6,504,190

장단기금융상품	20,554	20,554	20,497	20,497

매출채권및기타채권	84,160,776	84,160,776	95,129,442	95,129,442

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	3,150,833	3,150,833	3,085,437	3,085,437

합계	96,265,823	96,265,823	104,739,566	104,739,566

금융부채

매입채무및기타채무	113,114,464	113,114,464	151,806,206	151,806,206

차입금

단기차입금	162,911,504	162,911,504	128,969,866	128,969,866

금융리스부채	29,632,551	29,632,551	14,639,710	14,639,710

장기차입금	40,921,502	40,921,502	39,200,771	39,200,771

사채	20,982,018	20,982,018	19,965,148	19,965,148

기타금융부채	88,422	88,422	85,428	85,428

합계	367,650,461	367,650,461	354,667,129	354,667,129

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,933,660	-	-	8,933,660

장단기금융상품	-	-	20,554	20,554

매출채권및기타채권	-	-	84,160,776	84,160,776

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	-	-	3,150,833	3,150,833

합계	8,933,660	-	87,332,163	96,265,823

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	113,114,464	113,114,464

차입금

단기차입금	-	-	162,911,504	162,911,504

금융리스부채	-	-	29,632,551	29,632,551

장기차입금	-	-	40,921,502	40,921,502

사채	-	-	20,982,018	20,982,018

기타금융부채	-	-	88,422	88,422

합 계	-	-	367,650,461	367,650,461

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,504,190	-	-	6,504,190

대여금및수취채권

장기금융상품	-	-	20,497	20,497

매출채권및기타채권	-	-	95,129,442	95,129,442

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	3,085,437	3,085,437

합 계	6,504,190	-	98,235,376	104,739,566

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	151,806,206	151,806,206

차입금

단기차입금	-	-	154,511,520	154,511,520

장기차입금	-	-	48,263,975	48,263,975

기타금융부채	-	-	85,428	85,428

합 계	-	-	354,667,129	354,667,129

다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 천원)	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법가치평가기법

당분기말	전기말

이자율스왑	(88,422)	(85,428)	수준 3	이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

대주주	최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민	최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민

기타주주	희성전자㈜	희성전자㈜

관계기업	㈜서일물산	㈜서일물산

기타 특수관계자	온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스	온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	매출	매입 등	지급수수료	운반비 등