깨끗한나라 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다.
당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2025년 3월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.2 중요한 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
(1) 당사가 당분기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정
다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 다른 통화와의 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 및 제1109호 '금융상품')- 연차개선(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표, 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표')

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

## 4. 부문정보

별도재무제표 영업부문 공시에 대한 참조
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 동 요약분기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

## 5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품	기타금융자산

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	금전채권신탁(채권유동화)	당좌개설보증금	후순위채권

사용이 제한된 금융자산	572,241	16,500	1,395,000

전기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품	기타금융자산

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	금전채권신탁(채권유동화)	당좌개설보증금	후순위채권

사용이 제한된 금융자산	4,622,811	16,500	1,895,000

## 6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	74,024,883	(2,173,351)	71,851,532

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	68,189,939	(2,096,830)	66,093,109

기타 유동채권	5,834,944	(76,521)	5,758,423

기타 유동채권	유동미수금	2,981,348	(76,521)	2,904,827

유동미수수익	91,516	0	91,516

유동대여금	2,470,432	0	2,470,432

유동 보증금자산	291,648	0	291,648

매출채권 및 기타비유동채권 합계	1,470,930	0	1,470,930

매출채권 및 기타비유동채권 합계	비유동매출채권	0	0	0

기타 비유동채권	1,470,930	0	1,470,930

기타 비유동채권	비유동미수금	0	0	0

비유동미수수익	15,225	0	15,225

비유동대여금	325,570	0	325,570

비유동보증금자산	1,130,135	0	1,130,135

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손실충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	70,128,674	(2,180,602)	67,948,072

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	65,857,001	(2,104,081)	63,752,920

기타 유동채권	4,271,673	(76,521)	4,195,152

기타 유동채권	유동미수금	3,892,075	(76,521)	3,815,554

유동미수수익	83,624	0	83,624

유동대여금	0	0	0

유동 보증금자산	295,974	0	295,974

매출채권 및 기타비유동채권 합계	1,500,255	0	1,500,255

매출채권 및 기타비유동채권 합계	비유동매출채권	0	0	0

기타 비유동채권	1,500,255	0	1,500,255

기타 비유동채권	비유동미수금	0	0	0

비유동미수수익	11,492	0	11,492

비유동대여금	376,864	0	376,864

비유동보증금자산	1,111,899	0	1,111,899

매출채권의 신용위험 및 손실충당금에 대한 기술
매출채권 및 미수금에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권 및 미수금에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 집합평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 중 180일이 경과하거나 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 경우 담보액 및 예상변제액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 2,172백만원(전기말: 2,172백만원)에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	2,172	(2,172)

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권 및 미수금

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	2,172	(2,172)

## 7. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	상각후원가측정기타금융자산

파생상품	청주방송	(주)동양레져	(주)예원	후순위채권

주식수(단위: 주)	274,400	3,600	893

지분율	0.0490	0.0011	0.0084

기타유동금융자산	3,612,525	0	0	0	1,020,000	4,632,525

기타비유동금융자산	0	1,372,000	0	0	375,000	1,747,000

장부금액이 0인 사유에 대한 기술	전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.	전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정기타금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	상각후원가측정기타금융자산

파생상품	청주방송	(주)동양레져	(주)예원	후순위채권

주식수(단위: 주)

지분율

기타유동금융자산	3,753,127	0	0	0	1,420,000	5,173,127

기타비유동금융자산	0	1,372,000	0	0	475,000	1,847,000

장부금액이 0인 사유에 대한 기술	전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.	전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다.

## 8. 장단기금융상품

장단기금융상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금전채권신탁(채권유동화)	당좌개설보증금	저축보험	금융상품 합계

단기금융상품	572,241	231,144	803,385

장기금융상품	16,500	0	16,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).	해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

전기말 (단위 : 천원)

금전채권신탁(채권유동화)	당좌개설보증금	저축보험	금융상품 합계

단기금융상품	4,622,811	0	4,622,811

장기금융상품	16,500	230,001	246,501

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).	해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	6,322,436	(193,298)	6,129,138

유동제품	35,299,971	(1,127,846)	34,172,125

유동원재료	12,134,673	(18,172)	12,116,501

유동부재료	1,483,839	(39)	1,483,800

유동저장품	2,763,591	0	2,763,591

유동 운송중 재고자산	8,942,209	0	8,942,209

총유동재고자산	66,946,719	(1,339,355)	65,607,364

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	6,232,383	(253,925)	5,978,458

유동제품	35,773,974	(909,852)	34,864,122

유동원재료	9,500,066	(18,172)	9,481,894

유동부재료	1,431,735	(39)	1,431,696

유동저장품	2,716,638	0	2,716,638

유동 운송중 재고자산	7,676,126	0	7,676,126

총유동재고자산	63,330,922	(1,181,988)	62,148,934

재고자산 평가손실(환입)에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	157

재고자산 평가손실을 초래한 상황에 대한 기술	매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 전입액 157백만원이 가감되었습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	548

재고자산 평가손실을 초래한 상황에 대한 기술	매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 전입액 548백만원이 가감되었습니다.

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	3,083,725

기타유동자산	유동선급금	1,600,097

유동선급비용	1,483,628

기타비유동자산	20,000

기타비유동자산	장기선급비용	983,020

차감 : 손실충당금	(983,020)

서화	20,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	3,529,051

기타유동자산	유동선급금	2,033,553

유동선급비용	1,495,498

기타비유동자산	79,918

기타비유동자산	장기선급비용	1,042,938

차감 : 손실충당금	(983,020)

서화	20,000

## 11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	130,162,234	0	0	0	130,162,234	135,046,511	(65,603,619)	0	0	69,442,892	26,659,723	(11,957,258)	(238,879)	0	14,463,586	493,339,715	(328,163,848)	(15,745,900)	(1,637,494)	147,792,473	55,630	(55,630)	0	0	0	1,474,709	(986,352)	0	0	488,357	8,389,738	(5,821,247)	0	0	2,568,491	24,766,219	0	0	(364,358)	24,401,861

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	'탄소중립 선도플랜트 구축지원', '배출권 거래제 참여 기업 감축 설비 지원' 및 '정부 일반형 스마트 공장 구축 지원 사업'을 명목으로 정부보조금을 수취하였습니다.	'탄소중립 선도플랜트 구축지원', '배출권 거래제 참여 기업 감축 설비 지원' 및 '정부 일반형 스마트 공장 구축 지원 사업'을 명목으로 정부보조금을 수취하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

유형자산	130,162,234	0	0	0	130,162,234	135,046,511	(64,241,357)	0	0	70,805,154	26,502,081	(11,574,715)	(238,879)	0	14,688,487	493,314,215	(324,767,515)	(15,745,900)	(1,680,768)	151,120,032	55,630	(55,630)	0	0	0	1,474,709	(930,351)	0	0	544,358	7,951,938	(5,642,502)	0	0	2,309,436	20,548,710	0	0	(364,358)	20,184,352

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	'탄소중립 선도플랜트 구축지원', '배출권 거래제 참여 기업 감축 설비 지원' 및 '정부 일반형 스마트 공장 구축 지원 사업'을 명목으로 정부보조금을 수취하였습니다.	'탄소중립 선도플랜트 구축지원', '배출권 거래제 참여 기업 감축 설비 지원' 및 '정부 일반형 스마트 공장 구축 지원 사업'을 명목으로 정부보조금을 수취하였습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	819,894,479	(412,587,954)	(15,984,779)	(2,001,852)	389,319,894

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	815,056,028	(407,212,070)	(15,984,779)	(2,045,126)	389,814,053

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	수입미착기계	유형자산 합계

기초 유형자산	130,162,234	70,805,154	14,688,487	151,120,032	544,358	2,309,436	20,184,352	0	389,814,053

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	25,500	0	386,400	3,998,830	0	4,410,730

감가상각비	0	(1,362,262)	(382,542)	(3,353,059)	(56,001)	(178,745)	0	0	(5,332,609)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	157,641	0	0	51,400	218,679	0	427,720

기말 유형자산	130,162,234	69,442,892	14,463,586	147,792,473	488,357	2,568,491	24,401,861	0	389,319,894

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	수입미착기계	유형자산 합계

기초 유형자산	122,958,722	76,015,120	14,322,980	168,965,173	779,434	1,838,408	6,179,794	164,718	391,224,349

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	63,331	5,400	0	482,100	0	139,100	6,652,632	0	7,342,563

감가상각비	0	(1,382,623)	(350,459)	(4,384,725)	(61,383)	(198,574)	0	0	(6,377,764)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	10,410	0	0	2,221,821	0	0	(1,973,667)	(148,422)	110,142

기말 유형자산	123,032,463	74,637,897	13,972,521	167,284,369	718,051	1,778,934	10,858,759	16,296	392,299,290

유형자산의 기타변동금액에 대한 기술
당분기: 복구 의무가 있는 유형자산의 복구충당부채 전입액 158백만원이 포함되어 있습니다.

유형자산 기타변동금액의 세부내역
(단위 : 백만원)

구축물

복구충당부채전입액	158

유형자산 취득관련 차입금 관련 자본화된 차입원가에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

자본화된 차입원가	270

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0527

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

자본화된 차입원가	110

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0528

토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	130,162,234	130,162,234

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	130,162,234	130,162,234

유형자산 재평가 내역
당분기말 (단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	53,916,021

재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산	토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	53,916,021

재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산	토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보 참조
재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 23에 기재되어 있습니다.

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지, 건물, 기계 등

담보제공처

한국산업은행	농협은행(주)	(주)신한은행	(주)우리은행	(주)하나은행

담보로 제공된 유형자산	223,755,614

관련 차입금	20,999,940	20,000,000	5,000,000	14,600,000

관련 차입금(USD) [USD, 일]	13,250,000

담보설정액	32,400,000	25,200,000	6,000,000	18,000,000

담보설정액(USD) [USD, 일]	16,800,000

담보의 종류	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권

## 13. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

투자부동산	22,617,285	1,684,358	24,301,643

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

투자부동산	22,617,285	1,684,358	24,301,643

투자부동산의 변동내역에 대한 기술
당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

토지	건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	0	0	22,617,285	22,617,285	0	0	1,684,358	1,684,358

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

토지	건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	0	0	22,617,285	22,617,285	0	0	1,684,358	1,684,358

투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	0	0	24,301,643	24,301,643

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	0	0	24,301,643	24,301,643

담보로 제공된 투자부동산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보제공처

(주)국민은행	한국산업은행	농협은행(주)	(주)우리은행

자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계

토지	건물	토지	건물	토지	건물	토지	건물

담보로 제공된 투자부동산	11,833,734	848,447	10,568,308	10,568,308	10,568,308

관련 채무	임대보증금	차입금	차입금	차입금

담보 관련 보증금	460,567

관련 차입금	20,999,940	20,000,000	14,600,000

담보설정액	2,860,000	32,400,000	25,200,000	18,000,000

담보의 종류	근저당권	근저당권	근저당권	근저당권

투자부동산 관련 임대수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	58

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	60

## 14. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

건물	기계장치	구축물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	5,964,471	(2,215,996)	0	3,748,475	21,563,137	(10,274,356)	(80,292)	11,208,489	5,085,808	(2,467,014)	0	2,618,794	4,221,952	(3,610,811)	0	611,141

전기말 (단위 : 천원)

자산

건물	기계장치	구축물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	5,850,546	(1,868,040)	0	3,982,506	21,563,137	(9,924,822)	(80,292)	11,558,023	5,085,809	(2,382,537)	0	2,703,272	4,211,675	(3,302,916)	0	908,759

사용권자산에 대한 양적 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	36,835,368	(18,568,177)	(80,292)	18,186,899

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	36,711,167	(17,478,315)	(80,292)	19,152,560

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	기계장치	구축물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	3,982,506	11,558,023	2,703,272	908,759	19,152,560

감가상각비	(347,956)	(349,534)	(84,478)	(336,257)	(1,118,225)

사용권자산의 증가	113,925	0	0	38,639	152,564

기말 사용권자산	3,748,475	11,208,489	2,618,794	611,141	18,186,899

전분기 (단위 : 천원)

건물	기계장치	구축물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	5,255,852	12,956,159	3,041,180	2,069,891	23,323,082

감가상각비	(223,246)	(349,534)	(84,477)	(337,168)	(994,425)

사용권자산의 증가

기말 사용권자산	5,032,606	12,606,625	2,956,703	1,732,723	22,328,657

리스계약관련 당기손익인식 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	1,118,225

단기리스료	255,695

소액리스료	62,196

리스부채에 대한 이자비용	162,821

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비	994,425

단기리스료	538,850

소액리스료	82,686

리스부채에 대한 이자비용	154,830

리스계약관련 현금흐름표 인식 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,285,715

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,581,578

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

## 15. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

영업권 이외의 무형자산	1,020,537	(919,012)	0	101,525	440,993	0	0	440,993	12,462,977	(8,524,804)	0	3,938,173	443,310	(443,310)	0	0	774,979	0	(82,492)	692,487

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	'스마트공장 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

영업권 이외의 무형자산	1,014,133	(909,660)	0	104,473	440,993	0	0	440,993	12,364,977	(8,022,458)	0	4,342,519	443,311	(442,311)	0	1,000	811,267	0	(82,492)	728,775

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	'스마트공장 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	15,142,796	(9,887,126)	(82,492)	5,173,178

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	15,074,681	(9,374,429)	(82,492)	5,617,760

영업권 외의 무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	104,473	440,993	4,342,519	1,000	728,775	5,617,760

취득	1,910	0	0	0	57,883	59,793

감가상각비	(9,352)	0	(502,346)	(1,000)	0	(512,698)

기타	4,494	0	98,000	0	(94,171)	8,323

기말 영업권 이외의 무형자산	101,525	440,993	3,938,173	0	692,487	5,173,178

전분기 (단위 : 천원)

산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	건설중인자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	116,233	440,993	5,432,095	26,166	184,258	6,199,745

취득	2,349	0	567,450	0	46,898	616,697

감가상각비	(9,365)	0	(510,388)	(11,084)	0	(530,837)

기타	12,478	0	139,449	0	(151,927)	0

기말 영업권 이외의 무형자산	121,695	440,993	5,628,606	15,082	79,229	6,285,605

무형자산 기타변동금액에 대한 기술
당분기: 건설자금이자의 자본화 금액 8백만원이 포함되어 있습니다.

무형자산 건설자금이자 관련 자본화된 차입원가에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 백만원)

자산

영업권 이외의 무형자산

건설중인자산

자본화된 차입원가	8

## 16. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	75,916,389

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	43,168,773

유동미지급금	22,998,543

유동미지급비용	9,285,855

유동 미지급 배당금	409

유동선수수익	148,379

유동예수보증금	314,430

매입채무 및 기타비유동채무	3,334,276

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

비유동미지급금	277,521

비유동미지급비용	1,504,146

비유동 미지급 배당금	0

비유동선수수익	1,031,988

비유동예수보증금	520,621

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	76,229,360

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	34,590,124

유동미지급금	34,616,857

유동미지급비용	6,628,903

유동 미지급 배당금	409

유동선수수익	148,379

유동예수보증금	244,688

매입채무 및 기타비유동채무	3,546,206

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

비유동미지급금	393,679

비유동미지급비용	1,461,949

비유동 미지급 배당금	0

비유동선수수익	1,068,812

비유동예수보증금	621,766

## 17. 차입금 및 사채

차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	245,983,929

유동 차입금 및 사채	단기차입금	162,034,613

장기차입금	6,399,960

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	77,549,356

비유동 차입금 및 사채	72,142,769

비유동 차입금 및 사채	장기차입금	29,199,980

비유동 사채의 비유동성 부분	42,942,789

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 사채	259,531,229

유동 차입금 및 사채	단기차입금	155,061,979

장기차입금	16,899,960

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	87,569,290

비유동 차입금 및 사채	54,925,414

비유동 차입금 및 사채	장기차입금	19,974,970

비유동 사채의 비유동성 부분	34,950,444

단기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반운영자금-농협은행(주)	일반운영자금-농협은행(주)	일반운영자금-(주)하나은행	일반운영자금-한국산업은행	Usance-(주)우리은행 외 3곳	수출신용장어음매입-(주)우리은행	전자단기사채-(주)아이엠증권 외 2곳	기업어음-BNK투자증권	무역금융대출-(주)하나은행	무역금융대출-(주)신한은행	무역금융대출-농협은행(주)	일반운영자금-구미정

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0470	0.0457	0.0454	0.0497	0.0578	0.0580	0.0480	0.0650	0.0460

차입금, 기준이자율	MOR 3개월	MOR 3개월	FTP금리	고시금리	KORIBO금리

차입금, 기준이자율 조정	0.0223	0.0267	0.0131	0.0091	0.0164

단기차입금	7,750,000	8,000,000	19,431,125	15,000,000	6,673,288	1,080,200	75,100,000	5,000,000	4,500,000	4,500,000	5,000,000	10,000,000	162,034,613

단기차입금(USD) [USD, 천]	13,250

부채에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	234,323,000

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 단기차입금과 관련하여 장부금액 234,323백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 단기차입금과 관련하여 장부금액 234,323백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 단기차입금과 관련하여 장부금액 234,323백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 단기차입금과 관련하여 장부금액 234,323백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반운영자금-농협은행(주)	일반운영자금-농협은행(주)	일반운영자금-(주)하나은행	일반운영자금-한국산업은행	Usance-(주)우리은행 외 3곳	수출신용장어음매입-(주)우리은행	전자단기사채-(주)아이엠증권 외 2곳	기업어음-BNK투자증권	무역금융대출-(주)하나은행	무역금융대출-(주)신한은행	무역금융대출-농협은행(주)	일반운영자금-구미정

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금	8,000,000	8,250,000	20,028,750	15,000,000	8,783,229	0	76,000,000	5,000,000	6,000,000	4,500,000	3,500,000	0	155,061,979

단기차입금(USD) [USD, 천]	13,625

부채에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 설명

장기차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국산업은행-시설자금대출	농협은행(주)-운영자금대출	(주)우리은행-운영자금대출	클린월드제일차(유)-채권유동화	스펠바인드제십칠차(주)-채권유동화

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0290	0.0507	0.0565

차입금, 기준이자율	6개월 MOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0173

만기일	2026-09-30	2026-11-29	2027-01-15

장기차입금	5,999,940	15,000,000	14,600,000	0	0	35,599,940

장기차입금의 유동성 대체 부분	(6,399,960)

장기차입금의 비유동성 부분	29,199,980

차입금, 상환방법	2년거치 3년 분할상환	3년만기 일시상환	매월 2억분할상환 후 만기일시상환

부채에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산	234,323,000

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장기차입금과 관련하여 장부금액 234,323백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장기차입금과 관련하여 장부금액 234,323백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장기차입금과 관련하여 장부금액 234,323백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국산업은행-시설자금대출	농협은행(주)-운영자금대출	(주)우리은행-운영자금대출	클린월드제일차(유)-채권유동화	스펠바인드제십칠차(주)-채권유동화

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

만기일

장기차입금	6,999,930	15,000,000	0	5,000,000	9,875,000	36,874,930

장기차입금의 유동성 대체 부분	(16,899,960)

장기차입금의 비유동성 부분	19,974,970

차입금, 상환방법

부채에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산에 대한 설명

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

2025년	2026년	2027년	합계 구간 합계

장기차입금	4,799,970	20,399,970	10,400,000	35,599,940

사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 백만원)

제116회-보증사모사채	제117회-무보증사모사채	제121회-무보증사모사채	제123회-무보증사모사채	제124회-무보증사모사채	제125회-무보증사모사채	제126회-무보증사모사채	제127회-무보증사모사채	차입금명칭 합계

발행가액	15,000	35,000	25,000	10,000	3,000	10,000	5,000

발행가액(USD) [USD, 백만]	12

사채발행일	2022년 6월 24일	2022년 8월 25일	2023년 9월 25일	2024년 3월 28일	2024년 3월 25일	2025년 1월 14일	2025년 1월 13일	2025년 3월 19일

만기일	2025년 6월 24일	2025년 8월 25일	2025년 9월 25일	2027년 3월 28일	2026년 3월 25일	2026년 7월 14일	2026년 7월 13일	2026년 9월 19일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

사채할인발행차금	105

사채에 대한 기술	상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 105백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다.

## 18. 기타금융부채

기타금융부채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	13,678

기타유동금융부채	유동금융보증부채	13,678

유동 파생상품 금융부채	0

기타비유동금융부채	101,031

기타비유동금융부채	비유동금융보증부채	14,203

비유동 파생상품 금융부채	86,828

기타금융부채에 대한 기술	당사는 종속기업인 (주)보노아의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으 며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대 계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	15,198

기타유동금융부채	유동금융보증부채	15,198

유동 파생상품 금융부채	0

기타비유동금융부채	19,528

기타비유동금융부채	비유동금융보증부채	19,528

비유동 파생상품 금융부채	0

기타금융부채에 대한 기술	당사는 종속기업인 (주)보노아의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으 며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대 계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다.

## 19. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	12,206,440

차감 : 유동성대체	(2,316,444)

비유동 리스부채	9,889,996

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	12,858,879

차감 : 유동성대체	(2,540,447)

비유동 리스부채	10,318,432

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	2,884,760	7,312,151	4,080,081	14,276,992

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	3,125,879	7,502,995	4,444,637	15,073,511

## 20. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	57,440,693

사외적립자산의 공정가치	(56,268,859)

국민연금전환금	(187,085)

순확정급여부채(자산)	984,749

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	56,302,837

사외적립자산의 공정가치	(57,144,225)

국민연금전환금	(187,086)

순확정급여부채(자산)	(1,028,474)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,035,859

부채에 대한 이자비용	637,113

사외적립자산의 이자수익	(647,061)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,025,911

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	936,540

부채에 대한 이자비용	651,640

사외적립자산의 이자수익	(719,815)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	868,365

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	61

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	77

## 21. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	1,803,843

기타 유동부채	유동선수금	779,158

유동예수금	39,778

유동이연수익	813,129

유동환불부채	171,778

기타 비유동 부채	5,800,175

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

비유동예수금	0

비유동이연수익	5,800,175

비유동환불부채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	1,762,532

기타 유동부채	유동선수금	716,848

유동예수금	43,606

유동이연수익	813,129

유동환불부채	188,949

기타 비유동 부채	6,003,457

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

비유동예수금	0

비유동이연수익	6,003,457

비유동환불부채	0

이연수익에 대한 기술
해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다.

환불부채에 대한 기술
환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	회수권 평가충당금	장부금액 합계

반환재고회수권	104,077	(63,192)	40,885

반환재고회수권에 대한 기술	반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	회수권 평가충당금	장부금액 합계

반환재고회수권	111,857	(62,393)	49,464

반환재고회수권에 대한 기술	반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

## 22. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

복구충당부채	3,227,729

충당부채의 성격에 대한 기술	복구충당부채는 유형자산 및 사용권자산에 대한 미래 원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

복구충당부채	3,048,049

충당부채의 성격에 대한 기술	복구충당부채는 유형자산 및 사용권자산에 대한 미래 원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다.

충당부채의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

복구충당부채

기초 기타충당부채	3,048,049

증가	157,641

전입	22,039

기말 기타충당부채	3,227,729

## 23. 자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

발행할 주식의 총수 (단위: 주)	100,000,000

1주의 금액	1,000	1,000

총 발행주식수 (단위: 주)	37,240,693	366,160

자본금	37,240,693	366,160	37,606,853

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항	우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

전기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

발행할 주식의 총수 (단위: 주)	100,000,000

1주의 금액	1,000	1,000

총 발행주식수 (단위: 주)	37,240,693	366,160

자본금	37,240,693	366,160	37,606,853

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항	우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	96,129,770

기타불입자본	주식발행초과금	2,060,249

감자차익	91,250,069

자기주식	(61,290)

전환권대가	2,880,742

기타자본구성요소	59,335,913

기타자본구성요소	재평가잉여금	59,335,913

이익잉여금(결손금)	(27,265,523)

이익잉여금(결손금)	법정적립금(이익준비금)	376,374

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(27,641,897)

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	96,129,770

기타불입자본	주식발행초과금	2,060,249

감자차익	91,250,069

자기주식	(61,290)

전환권대가	2,880,742

기타자본구성요소	59,335,913

기타자본구성요소	재평가잉여금	59,335,913

이익잉여금(결손금)	(18,451,769)

이익잉여금(결손금)	법정적립금(이익준비금)	376,374

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(18,828,143)

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

## 24. 매출 및 매출원가

계속영업으로부터 발생한 수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익 합계	130,700,342

수익 합계	고객과의 계약에서 생기는 수익	130,642,030

부동산임대수익	58,312

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익 합계	132,588,055

수익 합계	고객과의 계약에서 생기는 수익	132,528,333

부동산임대수익	59,722

재화 또는 용역의 유형에 따른 수익
당분기 (단위 : 천원)

제품매출액	상품매출액	기타매출액	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	105,710,364	20,996,006	3,935,660	130,642,030

전분기 (단위 : 천원)

제품매출액	상품매출액	기타매출액	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	110,423,512	18,645,423	3,459,398	132,528,333

이전시기에 따른 수익
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	126,706,370	3,935,660	130,642,030

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	129,946,834	2,581,499	132,528,333

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	115,484,657

매출원가	제품매출원가	96,543,530

상품매출원가	14,998,706

기타매출원가	3,942,421

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	113,491,584

매출원가	제품매출원가	96,615,213

상품매출원가	13,256,769

기타매출원가	3,619,602

## 25. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비 합계	9,981,377

판매비 합계	광고선전비, 판관비	711,385

판매촉진비, 판관비	1,784,686

마케팅비, 판관비	73,167

운반비, 판관비	7,412,139

관리비 합계	9,653,400

관리비 합계	급여, 판관비	3,338,546

퇴직급여, 판관비	365,288

복리후생비, 판관비	614,091

교육훈련비, 판관비	43,717

여비교통비, 판관비	92,452

통신비, 판관비	67,622

세금과공과, 판관비	264,275

임차료, 판관비	359,884

사무관리비, 판관비	5,828

차량유지비, 판관비	87,724

접대비, 판관비	113,035

견본품비, 판관비	13,536

감가상각비, 판관비	545,495

무형자산상각비, 판관비	205,981

보험료, 판관비	361,625

경상개발비, 판관비	59,905

지급수수료, 판관비	3,053,467

소모품비, 판관비	60,929

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비 합계	10,039,471

판매비 합계	광고선전비, 판관비	673,089

판매촉진비, 판관비	1,733,823

마케팅비, 판관비	97,778

운반비, 판관비	7,534,781

관리비 합계	9,684,845

관리비 합계	급여, 판관비	3,233,967

퇴직급여, 판관비	328,257

복리후생비, 판관비	624,189

교육훈련비, 판관비	75,142

여비교통비, 판관비	114,300

통신비, 판관비	38,149

세금과공과, 판관비	271,998

임차료, 판관비	497,756

사무관리비, 판관비	6,542

차량유지비, 판관비	79,806

접대비, 판관비	106,237

견본품비, 판관비	32,424

감가상각비, 판관비	437,063

무형자산상각비, 판관비	217,789

보험료, 판관비	369,442

경상개발비, 판관비	68,951

지급수수료, 판관비	3,127,584

소모품비, 판관비	55,249

## 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	546,940

기타영업외수익	순외환차익	329,234

외화환산이익	160,242

금융보증수익	9,683

잡이익	47,781

기타영업외비용	484,217

기타영업외비용	순외환차손	386,904

외화환산손실	21,463

기부금	19,907

잡손실	55,943

순기타영업외손익	62,723

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	744,920

기타영업외수익	순외환차익	512,202

외화환산이익	151,043

금융보증수익	14,039

잡이익	67,636

기타영업외비용	316,880

기타영업외비용	순외환차손	178,550

외화환산손실	10,408

기부금	111,308

잡손실	16,614

순기타영업외손익	428,040

## 27. 금융수익 및 금융원가

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	474,506

금융수익	이자수익(금융수익)	65,621

배당금수익(금융수익)	5,400

외환차익(금융수익)	243,517

외화환산이익(금융수익)	99,977

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,143

파생상품평가이익(금융수익)	12,798

파생상품거래이익(금융수익)	46,050

금융원가	4,582,998

금융원가	이자비용(금융원가)	4,032,590

외환차손(금융원가)	261,994

외화환산손실(금융원가)	48,185

파생상품평가손실(금융원가)	198,584

파생상품거래손실(금융원가)	41,645

순금융손익	(4,108,492)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,476,236

금융수익	이자수익(금융수익)	356,171

배당금수익(금융수익)	5,400

외환차익(금융수익)	184,504

외화환산이익(금융수익)	190,251

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	9,151

파생상품평가이익(금융수익)	1,710,118

파생상품거래이익(금융수익)	20,641

금융원가	6,086,902

금융원가	이자비용(금융원가)	4,280,657

외환차손(금융원가)	194,593

외화환산손실(금융원가)	1,611,652

파생상품평가손실(금융원가)	0

파생상품거래손실(금융원가)	0

순금융손익	(3,610,666)

## 28. 법인세

법인세비용(수익) 산정에 대한 공시
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

## 29. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(3,458,430)

원부재료 구입액 등	63,423,261

종업원급여	12,472,438

퇴직급여	1,087,411

감가상각비	6,450,834

무형자산상각비	512,698

지급수수료	12,378,585

소모품비	3,367,574

세금과공과	1,235,205

전력비	11,856,915

연료비용	5,763,703

운반비	7,412,139

광고선전비	711,385

판매촉진비	1,784,686

기타	10,121,030

성격별 비용 합계	135,119,434

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	296,580

원부재료 구입액 등	59,728,000

종업원급여	10,931,224

퇴직급여	945,009

감가상각비	7,372,189

무형자산상각비	530,837

지급수수료	12,464,319

소모품비	3,099,099

세금과공과	1,169,513

전력비	11,419,077

연료비용	5,648,460

운반비	7,534,781

광고선전비	673,089

판매촉진비	1,733,823

기타	9,669,901

성격별 비용 합계	133,215,901

## 30. 주당손익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

분기순손실	(8,716,039,590)	(8,716,039,590)

보통주에 귀속되는 분기순손실	(8,632,127,079)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	37,239,246

기본 보통주 주당순손익	(232)

우선주에 귀속되는 분기순손실	(83,912,511)

가중평균유통우선주식수(단위: 주)	362,001

기본 우선주 주당순손익	(232)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

분기순손실	(3,683,538,034)	(3,683,538,034)

보통주에 귀속되는 분기순손실	(3,648,075,263)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	37,239,247

기본 보통주 주당순손익	(98)

우선주에 귀속되는 분기순손실	(35,462,771)

가중평균유통우선주식수(단위: 주)	362,001

기본 우선주 주당순손익	(98)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다

희석주당순손익에 대한 기술
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

## 31. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	6,439,624	6,439,624

장단기금융상품	231,144	0	588,742	819,886

매출채권 및 기타채권	0	0	73,322,462	73,322,462

기타금융자산	3,612,525	1,372,000	1,395,000	6,379,525

금융자산	3,843,669	1,372,000	81,745,828	86,961,497

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	0	0	10,479,368	10,479,368

장단기금융상품	230,001	0	4,639,311	4,869,312

매출채권 및 기타채권	0	0	69,448,327	69,448,327

기타금융자산	3,753,127	1,372,000	1,895,000	7,020,127

금융자산	3,983,128	1,372,000	86,462,006	91,817,134

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	0	66,930,851	66,930,851

리스부채	0	12,206,440	12,206,440

장단기차입금 및 사채	0	318,126,698	318,126,698

기타금융부채	86,828	27,881	114,709

금융부채	86,828	397,291,870	397,378,698

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	0	66,843,468	66,843,468

리스부채	0	12,858,879	12,858,879

장단기차입금 및 사채	0	314,456,643	314,456,643

기타금융부채	0	34,726	34,726

금융부채	0	394,193,716	394,193,716

매입채무 및 기타채무 금액에 대한 기술
해당 금액은 종업원급여 관련 금액 및 선수수익 금액이 제외된 금액입니다.

## 32. 금융상품 공정가치측정

금융자산의 장부금액 및 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기금융상품	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	6,439,624	231,144	588,742	73,322,462	4,984,525	1,395,000	86,961,497

금융자산, 공정가치	0	231,144	0	0	4,984,525	0

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	장단기금융상품	장단기금융상품	매출채권 및 기타채권	기타금융자산	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	10,479,368	230,001	4,639,311	69,448,327	5,125,127	1,895,000	91,817,134

금융자산, 공정가치	0	230,001	0	0	5,125,127	0

금융부채의 장부금액 및 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무	리스 부채	장단기차입금 및 사채	기타금융부채	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	66,930,851	12,206,440	318,126,698	27,881	86,828	397,378,698

금융부채, 공정가치	0	0	0	0	86,828

전기말 (단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무	리스 부채	장단기차입금 및 사채	기타금융부채	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	66,843,468	12,858,879	314,456,643	34,726	0	394,193,716

금융부채, 공정가치	0	0	0	0	0

공정가치가 공시되지 않은 사유에 대한 기술
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

파생상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	3,612,525	0	3,612,525	0	231,144	0	231,144	0	0	1,372,000	1,372,000

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

파생상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	3,753,127	0	3,753,127	0	230,001	0	230,001	0	0	1,372,000	1,372,000

자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	3,843,669	1,372,000	5,215,669

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	3,983,128	1,372,000	5,355,128

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	86,828	0	86,828

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	0	0

공정가체 서열체계 수준에 대한 공시
공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

수준 2로 분류되는 자산의 공정가치 측정치의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

파생상품	당기손익인식금융자산

통화스왑계약	통화선도계약	채무증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

자산	3,599,727	12,798	231,144

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법	시장접근법	시장접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	통화스왑이자율	통화선도환율	시장가치

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

파생상품	당기손익인식금융자산

통화스왑계약	통화선도계약	채무증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

자산	3,753,127	0	230,001

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법	시장접근법	시장접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	통화스왑이자율	통화선도환율	시장가치

수준 2로 분류되는 부채의 공정가치 측정치의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

이자율스왑 계약

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채	86,828

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	시장접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	스왑이자율

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

이자율스왑 계약

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

부채	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

현금흐름할인법

자산	1,372,000

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	예상 현금흐름, 성장률 등

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가기법

현금흐름할인법

자산	1,372,000

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	예상 현금흐름, 성장률 등

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술
당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

## 33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)케이앤이	(주)보노아	(주)케이엔티	희성전자(주)	(주)희성피브이씨

매출 등	8,459	10,639	10,843	650	2,863	33,454

매입	0	4,228,229	111,000	0	0	4,339,229

유형자산 취득	348,900	0	0	0	0	348,900

지급수수료 등	2,270,205	4,297	0	0	0	2,274,502

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)케이앤이	(주)보노아	(주)케이엔티	희성전자(주)	(주)희성피브이씨

매출 등	8,704	12,968	0	975	2,967	25,614

매입	0	4,118,721	0	0	0	4,118,721

유형자산 취득	0	0	0	0	0	0

지급수수료 등	2,293,704	6,624	0	0	0	2,300,328

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)케이앤이	(주)보노아	(주)케이엔티	희성전자(주)

매출채권	0	0	0	358	358

기타채권	1,470	3,656	880	0	6,006

매입채무	0	3,158,847	100,899	0	3,259,746

기타채무	1,053,583	100	0	0	1,053,683

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

(주)케이앤이	(주)보노아	(주)케이엔티	희성전자(주)

매출채권	0	0	0	358	358

기타채권	1,470	3,972	0	0	5,442

매입채무	0	3,200,990	0	0	3,200,990

기타채무	1,049,933	0	0	0	1,049,933

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업	대주주	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

(주)케이엔티	구미정	최병민

기초 대여거래	0

대여거래, 대여	2,470,432

대여거래, 회수	0

기말 대여거래	2,470,432

기초 차입거래	0

차입거래, 차입	10,000,000

차입거래, 상환	0

기말 차입거래	10,000,000

특수관계자거래에 대한 기술	당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다.

신주인수권부사채 발행금액, 특수관계자거래, 과거 회계기간	5,000,000

신주인수권부사채 상환금액, 특수관계자거래, 과거 회계기간	5,000,000

신주인수권 행사가격(단위: 원)	19,900

특수관계자에게 제공한 지급보증 내역에 대한 설명
당분기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증

피보증처명	(주)보노아

특수관계 여부	종속기업

보증종류	차입금 지급보증

한도금액	1,367,820

보증처	한국산업은행

금융보증부채	28,000

전기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증

피보증처명

특수관계 여부

보증종류

한도금액

보증처

금융보증부채	35,000

주요 경영진에 대한 설명
당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	872,048

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	767,117

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	104,931

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	743,263

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	616,328

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	126,935

## 34. 현금흐름표

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 유동성대체, 비현금거래	581,000

장기차입금의 유동성대체, 비현금거래	5,774,990

건설중인자산의 본계정대체, 비현금거래	51,400

건설중인무형자산의 본계정대체, 비현금거래	102,494

복구충당부채의 증가, 비현금거래	157,641

미착기계의 본계정대체, 비현금거래	0

사채의 유동성대체, 비현금거래	9,989,330

사용권자산의 증감, 비현금거래	152,564

유형자산 취득관련 미지급금의 증감, 비현금거래	(115,503)

무형자산 취득관련 미지급금의 증감, 비현금거래	(59,270)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 유동성대체, 비현금거래	603,356

장기차입금의 유동성대체, 비현금거래	11,399,990

건설중인자산의 본계정대체, 비현금거래	2,071,002

건설중인무형자산의 본계정대체, 비현금거래	151,928

복구충당부채의 증가, 비현금거래	0

미착기계의 본계정대체, 비현금거래	148,422

사채의 유동성대체, 비현금거래	19,979,157

사용권자산의 증감, 비현금거래	0

유형자산 취득관련 미지급금의 증감, 비현금거래	317,368

무형자산 취득관련 미지급금의 증감, 비현금거래	(56,004)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	사채	리스 부채	장기 차입금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	171,961,939	122,519,734	12,858,879	19,974,970	327,315,522

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(9,295,565)	(2,027,000)	(805,003)	15,000,000	2,872,432

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(6,791)	(39,755)	0	0	(46,546)

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	5,774,990	0	0	(5,774,990)	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	39,166	152,564	0	191,730

재무활동에서 생기는 기말 부채	168,434,573	120,492,145	12,206,440	29,199,980	330,333,138

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	사채	리스 부채	장기 차입금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	117,515,820	155,266,348	17,372,140	26,999,930	317,154,238

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	17,722,322	(5,070,000)	(805,212)	15,800,000	27,647,110

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	915,332	684,925	0	0	1,600,257

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	11,399,990	0	0	(11,399,990)	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	40,701	(103,582)	0	(62,881)

재무활동에서 생기는 기말 부채	147,553,464	150,921,974	16,463,346	31,399,940	346,338,724

## 35. 주요 약정사항과 우발부채

금융거래약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

수입신용장발행 - (주)국민은행	수입신용장발행 - (주)우리은행	수출신용장어음매입 - (주)우리은행	파생상품거래손실한도(이자율스왑) - (주)우리은행	일반운영자금 - (주)우리은행	외상판매자금대출 - (주)신한은행	무역금융 - (주)신한은행	원화지급보증 - (주)신한은행	외화지급보증 - (주)신한은행	파생상품거래손실한도(통화스왑) - (주)신한은행	파생상품거래손실한도(통화선도) - (주)신한은행	수입신용장발행 - (주)신한은행	무역금융 - (주)하나은행	외상판매자금대출 - (주)하나은행	일반운영자금 - (주)하나은행	파생상품거래손실한도(통화스왑) - (주)하나은행	파생상품거래손실한도(통화선도) - (주)하나은행	수입신용장발행 - (주)하나은행	수입신용장발행 - SH수협은행	무역금융 - SH수협은행	외상판매자금대출 - 농협은행(주)	무역금융 - 농협은행(주)	수입신용장발행 - 농협은행(주)	일반운영자금 - 농협은행(주)	일반운영자금 - 농협은행(주)	일반운영자금 - 농협은행(주)	일반운영자금 - 한국산업은행	일반시설자금 - 한국산업은행	일반시설자금 - 한국산업은행	일반시설자금 - 한국산업은행

한도액	14,600,000	10,000,000	4,500,000	5,000,000	17,000,000	4,000,000	5,000,000	7,000,000	6,000,000	15,000,000	8,000,000	7,750,000	15,000,000	4,581,000	649,980	768,960

한도액(USD) [USD, 일]	3,800,000	1,000,000	736,583	199,945	12,000,000	2,050,000	200,000	1,500,000	13,250,000	5,000,000	525,000	5,000,000	2,100,000	3,600,000

실행액	14,600,000	2,445,756	4,500,000	5,000,000	4,500,000	463,559	0	5,000,000	5,000,000	15,000,000	8,000,000	7,750,000	15,000,000	4,581,000	649,980	768,960

실행액(USD) [USD, 일]	3,182,000	484,658	736,583	0	12,000,000	0	0	1,458,000	13,250,000	0	0	3,448,712	0	197,800

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

계약보증보험	공탁보증보험	지급보증보험	인허가보증보험	외화지급보증	원화지급보증

보증처	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)	서울보증보험(주)	(주)신한은행	(주)신한은행

제공받은 지급보증 금액	59,909	101,329	24,021,850	3,328,561	5,000,000

제공받은 지급보증 금액, 외화(USD) [USD, 일]	12,000,000

배출권 수량에 대한 공시

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	3차 계획기간 합계

무상할당 배출권 수량(단위: 톤)	424,808	424,808	424,808	420,829	420,829

무상할당배출권에 대한 설명	무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다.

배출권 변동내역에 대한 공시

2024년도분	2025년도분

기초 배출권 수량 및 무상할당(단위: 톤)	420,725	420,725

매도(단위: 톤)	(70,000)	0

이월(단위: 톤)	1,176	0

정부제출(단위: 톤)	0	0

기말 배출권 수량(단위: 톤)	351,901	420,725

배출권 변동내역에 대한 설명
기초: '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당분기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다.정부제출분기말: 2024년도 기말 배출권 수량은 2025년 중 인증 후 정부제출 예정이며 2025년도 기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	46,424

약정에 대한 설명	당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 46,424백만원입니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

피소(피고)

소송 건수(단위: 건)	0.0