깨끗한나라 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제56기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제55기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업

1. 일 반 사항1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1975 년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2020년 9월30일 현재 자 본금은 보통 주 37,241백 만원, 우선주 366백만원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	5,971,518	8	16.03	-

최현수	2,868,704	-	7.70	-

최윤수	2,867,326	-	7.70	-

최병민	1,288,045	76,891	3.46	21.00

구미정	1,848,860	-	4.96	-

희성전자(주)	10,638,241	-	28.57	-

자기주식	1,446	4,159	-	1.14

기타소액주주	11,756,553	285,102	31.58	77.86

합 계	37,240,693	366,160	100.00	100.00

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.2 종속기업의 개요

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

KleanNara U.S.A INC.(주1)	무역업	미국	-	100.00	12월

(주)보노아(주2)	제조업	대한민국	100.00	51.00	12월

(주)케이앤이	기계설비공사업	대한민국	100.00	100.00	12월

(주1) KleanNara U.S.A INC.는 보고기간 종료일 현재 청산이 완료되었으며 종속기업투자에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 당사는 (주)보노아의 주식 2,772백만원(금융보증으로 인한 증가 포함)을 추가 취득하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 20 20년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정_코로나19(Covid-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성 시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. - PS사업부 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출- HL사업부 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

(2) 부문 당분기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업부	HL사업부	기타	합 계

1. 매출액	225,251,974	214,502,758	7,661,682	447,416,414

2. 영업이익	24,256,164	21,489,883	514,599	46,260,646

3. 유형자산 및 투자부동산, 사용권자산	191,521,274	189,612,947	14,516,075	395,650,296

(감가상각비 및 손상차손 등)	(13,573,655)	(10,551,457)	(888,962)	(25,014,074)

4. 비유동성자산의 증감액	6,975,114	7,766,525	(2,988,962)	11,752,677

(전분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업부(주1)	HL사업부(주1)	기타	합 계

1. 매출액	242,399,134	198,948,782	7,652,361	449,000,277

2. 영업이익(손실)	9,389,957	(14,788,394)	165,681	(5,232,756)

3. 유형자산 및 투자부동산	230,628,297	157,920,234	17,505,038	406,053,569

(감가상각비 및 손상차손 등)	(18,646,868)	(9,025,373)	-	(27,672,241)

4. 비유동성자산의 증감액(주1)	6,709,921	4,721,237	-	11,431,158

(주1) 전기 중 제지사업부는 PS사업부로, 생활용품사업부는 HL사업부로 명칭이 변경되었습니다.5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말	구 분

장기금융상품	당좌개설보증금	16,500	16,500	사용제한

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권(주1)	66,755,330	-	62,781,761	-

차감: 손실충당금	(2,764,102)	-	(2,743,649)	-

매출채권(순액)	63,991,228	-	60,038,112	-

미수금	1,911,975	-	2,189,317	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,911,975	-	2,189,317	-

미수수익	1,074	493	-	-

대여금	-	-	-	2,926

보증금	95,000	638,872	-	707,463

합 계	65,999,277	639,365	62,227,429	710,389

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 0원, 전기말 1,381백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	180일 이내	180일 초과	손상	계

채무불이행률	0.99%	0.99%	32.54%	100.00%

총장부금액	67,153,064	60,074	134,226	2,055,380	69,402,744

전체기간기대신용손실	(664,455)	(590)	(43,677)	(2,055,380)	(2,764,102)

순장부금액	66,488,609	59,484	90,549	-	66,638,642

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	180일 이내	180일 초과	손상	계

채무불이행률	0.85%	0.85%	13.21%	100.00%

총장부금액	63,049,042	180,162	282,787	2,169,476	65,681,467

전체기간기대신용손실	(535,298)	(1,526)	(37,349)	(2,169,476)	(2,743,649)

순장부금액	62,513,744	178,636	245,438	-	62,937,818

7. 기 타비유동금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)

비케이탑스 주식회사	521주	-	2,699	13,916

청주방송	274,400주	4.90%	1,372,000	1,372,000

(주)에브리데이리테일	864주	-	-	-

주식회사 동양레져	3,600주	-	-	-

소 계	1,374,699	1,385,916

상각후원가측정 금융자산	900,000	-

소 계	900,000	-

합 계	2,274,699	1,385,916

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석32에서 설명하고 있습니다.8. 장기금 융상품 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품 - 당좌개설보증금	16,500	16,500

9. 재고 자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,852,583	(492,183)	5,360,400	6,543,164	(1,370,315)	5,172,849

제 품	22,479,275	(784,075)	21,695,200	22,268,480	(4,636,482)	17,631,998

원재료	9,307,744	(585,147)	8,722,597	7,276,654	(1,248,826)	6,027,828

부재료	1,267,915	(27,313)	1,240,602	1,239,628	(6,603)	1,233,025

저장품	1,217,955	-	1,217,955	1,386,230	(271,100)	1,115,130

미착품	14,156,034	-	14,156,034	11,183,941	-	11,183,941

합 계	54,281,506	(1,888,718)	52,392,788	49,898,097	(7,533,326)	42,364,771

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,258,774	1,880,920

선급비용	1,225,264	1,230,385

소 계	2,484,038	3,111,305

기타비유동자산

장기선급비용	992,449	994,165

차감 : 손실충당금	(992,449)	(994,165)

서화	20,000	20,000

소 계	20,000	20,000

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

㈜서일물산	무역업,부동산외	대한민국	48%	985,763	6,523,442	48%	985,763	6,537,970

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜서일물산

당분기말	전기말

유동자산	842,087	868,040

비유동자산	16,925,476	16,978,901

자산계	17,767,563	17,846,941

유동부채	2,170,294	2,219,406

비유동부채	3,277,803	3,277,803

부채계	5,448,097	5,497,209

자본계	12,319,466	12,349,732

매출	623,134	896,411

영업이익	(27,549)	51,554

총포괄손익	(30,265)	49,970

12. 유형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손(주1)	기타	기말

토지	71,467,281	1,828,800	-	-	-	-	73,296,081

건물	75,010,007	11,000	-	(3,570,447)	(157,411)	141,455	71,434,604

구축물	13,281,856	-	-	(652,240)	(295,374)	-	12,334,242

기계장치	181,401,097	1,901	-	(11,746,538)	(487,358)	1,566,500	170,735,602

차량운반구	73,541	17,806	(70,326)	(3,727)	-	-	17,294

공구와기구	289,867	-	-	(79,800)	-	-	210,067

집기비품	883,731	166,901	-	(244,939)	-	-	805,693

건설중인자산	359,335	10,535,733	-	-	-	(1,753,633)	9,141,435

수입미착기계	151,448	711,819	-	-	-	(478,527)	384,740

합 계	342,918,163	13,273,960	(70,326)	(16,297,691)	(940,143)	(524,205)	338,359,758

(주1) 연결실체는 당분기에 유형자산손상차손 940,143천원을 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토지	71,467,282	-	-	-	-	-	71,467,282

건물	77,701,676	1,214,750	-	(3,663,349)	-	570,000	75,823,077

구축물	14,200,605	-	-	(689,922)	-	-	13,510,683

기계장치	171,831,493	58,488	(88,179)	(11,090,567)	(6,333,043)	2,561,404	156,939,596

차량운반구	16,697	437	-	(13,297)	-	-	3,837

공구와기구	357,304	-	-	(70,260)	-	-	287,044

집기비품	523,463	181,739	-	(220,689)	-	453,000	937,513

금융리스자산	49,772,368	-	-	-	-	(49,772,368)	-

건설중인자산	18,216,715	3,545,858	-	-	-	(2,776,979)	18,985,594

수입미착기계	243,129	658,816	-	-	-	(807,424)	94,521

합 계	404,330,732	5,660,088	(88,179)	(15,748,084)	(6,333,043)	(49,772,367)	338,049,147

(2) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	73,296,081	73,296,081

(주) 당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	71,467,282	71,467,282

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	46,900,019	4`5,071,219

(4) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 차입금	담보권자	채권최고액	담보의종류

토지(주1)	62,918,685	45,000,000	산업은행우리은행	24,000,00052,920,000	근저당권

건물(주1)	59,555,942

소 계	122,474,627

토지(주2)	1,612,216	2,435,500	산업은행	9,500,000	근저당권

건물(주2)	1,438,984

기계장치(주2)	2,075,133

소 계	5,126,333

합 계	127,600,960

(주1) 위 자산에 대해 우리은행 등은 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.(주2) 종속기업인 (주)보노아가 금융기관에 담보로 제공하고 있는 자산입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	당분기말	전기말	질권설정대상

부보금액	질권설정금액	부보금액	질권설정금액

KB손해보험	청주공장	969,445,841	47,600,000	982,283,041	47,600,000	산업은행,우리은행

KB손해보험	음성공장	20,989,504	16,800,000	21,887,253	16,800,000	수협은행

13 . 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	12,764,418	13,866,064

건물	1,751,657	3,638,974

합 계	14,516,075	17,505,038

(2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

취득	-	-	-

처분	(1,101,646)	(1,887,316)	(2,988,962)

기말잔액	12,764,418	1,751,658	14,516,076

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	12,764,418	12,764,418

건물	-	-	1,751,657	1,751,657

합 계	-	-	14,516,075	14,516,075

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	13,866,064	13,866,064

건물	-	-	3,638,974	3,638,974

합 계	-	-	17,505,038	17,505,038

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 채무	채무 금액	담보권자	채권최고액	담보의 종류

토지	6,644,610	보증금	460,567	국민은행(주)한솔교육	2,860,000	근저당권

건물	773,842	10,467	100,000

합 계	7,418,452	471,034	2,960,000

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 139,906천원과 193,045천원입니다.14. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우)연결실체는 건물과 기계장치를 리스하였으며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 한편, 변동리스료를 포함하는 기계장치 리스계약이 존재하나 해당 계약에서 발생하는 사용권자산 및 리스부채로 계상할 금액이 없다고 판단하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량	합 계

취득금액	3,700,586	106,238,189	5,085,808	4,400,074	119,424,657

감가상각누계액	(778,151)	(72,502,258)	(946,424)	(2,066,010)	(76,292,843)

손상차손누계액	-	(357,353)	-	-	(357,353)

장부금액	2,922,435	33,378,578	4,139,384	2,334,064	42,774,461

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량	합 계

취득금액	3,700,586	110,326,949	5,085,808	213,291	119,326,634

감가상각누계액	(372,093)	(69,078,902)	(692,992)	(99,690)	(70,243,677)

손상차손누계액	-	(351,078)	-	-	(351,078)

장부금액	3,328,493	40,896,969	4,392,816	113,601	48,731,879

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	2,001,507	6,049,165

사용권자산 손상차손 (주1)	-	6,274

리스부채 이자비용	707,910	2,160,251

(주1) 연결실체는 당분기에 사용권자산 손상차손 6,274천원을 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	1,818,768	5,492,813

사용권자산 손상차손(주1)	(328,597)	98,301

리스부채 이자비용	370,872	1,001,072

(주1) 연결실체는 제지 1호기 생산 중단과 관련하여 전분기에 사용권자산 손상차손 98,301천원을 인식하였습니다.

15 . 무 형자산 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	897,505	(828,435)	-	69,070

회원권	193,800	-	-	193,800

소프트웨어	3,790,048	(1,922,943)	-	1,867,105

전기공급시설이용권	383,310	(239,569)	-	143,741

합 계	5,264,663	(2,990,947)	-	2,273,716

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	892,866	(802,160)	-	90,706

회원권	193,800	-	-	193,800

소프트웨어	2,591,308	(1,681,386)	-	909,922

전기공급시설이용권	383,310	(210,820)	-	172,490

합 계	4,061,284	(2,694,366)	-	1,366,918

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	90,707	4,926	(288)	(26,275)	69,070

회원권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	909,922	1,198,740	-	(241,557)	1,867,105

전기공급시설이용권	172,489	-	-	(28,748)	143,741

합 계	1,366,918	1,203,666	(288)	(296,580)	2,273,716

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	131,794	16,319	-	(50,062)	98,051

회원권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	451,737	253,677	-	(104,910)	600,504

전기공급시설이용권	210,820	-	-	(28,748)	182,072

합 계	988,151	269,996	-	(183,720)	1,074,427

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	49,457,365	-	51,821,106	-

미지급금	8,579,096	3,119,130	8,472,552	5,646,982

미지급비용	25,555,474	391,608	23,660,221	356,904

선수수익	69,358	774,498	69,358	826,517

예수보증금	1,880,953	107,870	2,383,064	-

합 계	85,542,246	4,393,106	86,406,301	6,830,403

17. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	36,241,544	-	136,945,128	-

단기사채	19,965,564	-	-	-

장기차입금	10,981,706	47,726,597	12,086,259	59,616,441

사채	9,992,488	74,927,965	4,994,354	-

합 계	77,181,302	122,654,562	154,025,741	59,616,441

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융대출	-	-	-	24,000,000

일반자금대출	산업은행	2.20%	300,000	10,518,094

Usance	국민은행 외 7곳	2.11%~2.77%	15,941,544	22,046,446

특수관계자차입금	-	-	-	30,000,000

CP	KB증권	4.58%~4.95%	20,000,000	49,000,000

L/C매입(주1)	-	-	-	1,380,589

합 계	36,241,544	136,945,129

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액 (당분기말 0원, 전기말 1,381백만원)이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	상환방법

우리은행	시설자금대출	1.75%	491,400	3년거치 5년분할

우리은행	시설자금대출	4.01%	4,997,993	1년거치 4년분할

우리은행(주1)	운영자금대출	3.78%	30,000,000	1년거치 1년 150억분할, 잔액 만기일시상환

산업은행(주1)	운영자금대출	3.19%	15,000,000	2년만기일시상환

산업은행	시설자금대출	3.02%	833,330	2년거치 3년분할

농협	시설자금대출	3.99%	250,080	1년거치 2년분할

신한캐피탈	운영자금대출	4.50%	5,000,000	매 반기 5억 분할상환 후잔액 만기 일괄상환

산업은행(주1)	시설자금대출	1.77%	187,500	2년만기 매 분기 분할상환

산업은행(주1)	시설자금대출	1.77%	198,000	3년만기 매 분기 분할상환

산업은행(주1)	시설자금대출	1.50%	1,000,000	2년거치 5년분할

산업은행(주1)	시설자금대출	1.50%	750,000	2년거치 5년분할

합 계	58,708,303

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(10,981,706)

차감계	47,726,597

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행, 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금액 127,600,960천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석12참고).

(전기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	전기말	상환방법

신한은행	시설자금대출	1.75%	93,700	3년거치 5년분할등

우리은행	시설자금대출	1.75%	614,250	3년거치 4년분할

우리은행	시설자금대출	3.11%	7,139,990	6개월거치 4년분할

우리은행	운영자금대출	3.60%	30,000,000	1년거치 2년분할

산업은행	시설자금대출	2.84%	4,479,320	2년거치 3년분할

산업은행	운영자금대출	3.19%	15,000,000	2년만기일시상환

수협은행	시설자금대출	4.92%	13,000,000	15개월거치 33개월분할

농협	시설자금대출	3.99%	1,375,440	1년거치 2년분할

합 계	71,702,700

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(12,086,259)

차감계	59,616,441

(4) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제104회	제105회	제106회	제107회	제108회	제109회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	50억원	50억원	100억원	200억원	1,300만 달러	500억원

사채발행일	2019년 04월 30일	2020년 03월 04일	2020년 08월 03일	2020년 08월 07일	2020년 08월 26일	2020년 09월 24일

만기일	2020년 10월 30일	2021년 09월 03일	2022년 08월 03일	2021년 08월 06일	2022년 08월 26일	2022년 09월 25일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	-	787,680	-	389,862

19 . 리스부채

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입용도	당분기말	전기말	상환방법

사무실 리스	리스부채	1,740,946	2,039,580	60개월 분할상환

차량운반구 리스	리스부채	2,297,442	3,263,451	37개월 분할상환

차량운반구 리스	리스부채	57,589	116,859	22~48개월 분할상환

차량운반구 리스	리스부채	54,523	79,560	41개월 분할상환

기계장치 리스	리스부채	-	160,000	36개월 분할상환

기계장치 리스	리스부채	26,114,602	27,274,888	180개월 분할상환

합 계	30,265,102	32,934,338

차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성리스부채)	(3,410,468)	(3,543,339)

차감계	26,854,634	29,390,999

20 . 순 확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,067,973	3,149,491	1,027,911	3,107,172

부채에 대한 이자비용	349,372	1,048,116	410,134	1,230,403

사외적립자산의 이자수익	(151,146)	(373,454)	(207,416)	(622,251)

합 계	1,266,199	3,824,153	1,230,628	3,715,324

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	57,838,475	54,422,050

사외적립자산의 공정가치	(36,479,546)	(31,076,494)

국민연금전환금	(249,168)	(251,625)

순확정급여부채	21,109,761	23,093,931

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기 초	54,422,050	(31,076,494)	(251,625)	23,093,931

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-	-

당기근무원가	3,149,491	-	-	3,149,491

이자비용(이자수익)	1,048,116	(373,454)	-	674,662

소 계	4,197,607	(373,454)	-	3,824,153

기타포괄손익으로인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-	-

기여금	-	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(5,516,442)	-	(5,516,442)

제도에서 지급한 금액	-	-	-	-

지급액	(781,182)	486,844	2,457	(291,881)

기 말	57,838,475	(36,479,546)	(249,168)	21,109,761

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기 초	54,635,397	(27,681,754)	(274,400)	26,679,243

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,107,172	-	-	3,107,172

이자비용(이자수익)	1,230,403	(622,251)	-	608,152

소 계	4,337,575	(622,251)	-	3,715,324

기타포괄손익으로인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	324,902	-	324,902

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(2,100,000)	-	(2,100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,852,779)	2,617,092	22,775	(2,212,912)

기 말	54,120,193	(27,462,011)	(251,625)	26,406,557

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,409,927	-	1,263,011	-

예수금	48,714	-	51,670	-

환불부채	91,867	-	170,357	-

이연수익	813,129	9,459,258	968,614	10,069,105

합 계	2,363,637	9,459,258	2,453,652	10,069,105

22. 환불부채 및 반환재고회수권

당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	91,867	170,357

반환재고회수권	69,140	144,047

반환재고회수권 평가충당금	(69,140)	(144,047)

순액	91,867	170,357

환불부채는 구매 후 30일 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

23. 이연수익

(1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매후리스관련 이연수익	10,272,387	10,882,234

온실가스배출권관련 이연수익	-	155,485

합 계	10,272,387	11,037,719

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	813,129	968,614

비유동부채	9,459,258	10,069,105

합 계	10,272,387	11,037,719

24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)	1,000	1,000	1,000	1,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	37,240,693	366,160	37,240,693	366,160

우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

또한, 지배회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다.

연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는 바, 특수관계자(최병민)등이 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

감자차익	91,083,376	150,427,412

자기주식	(61,290)	(61,290)

기타자본잉여금	2,880,742	2,888,358

합 계	95,963,077	155,314,729

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	-	12,614

재평가잉여금	20,588,929	20,588,929

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(8,750)	-

합 계	20,580,179	20,601,543

25. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	118,595,008	360,929,399	124,040,524	372,906,166

상품매출액	25,155,690	78,825,333	24,238,898	68,441,749

기타매출액	2,485,396	7,661,681	2,285,659	7,652,361

합 계	146,236,094	447,416,413	150,565,081	449,000,276

26. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	2,347,391	6,860,594	1,931,639	5,097,147

운반비	6,746,784	20,327,090	6,728,239	20,534,857

판매촉진비	1,804,598	5,430,282	1,865,903	5,963,409

마케팅비	359,446	1,062,116	343,929	1,066,036

합 계	11,258,219	33,680,082	10,869,710	32,661,449

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,903,517	8,344,752	1,979,413	5,557,313

퇴직급여	240,871	779,626	242,983	728,027

복리후생비	156,871	1,063,068	230,460	655,951

여비교통비	37,261	116,111	68,179	176,513

통신비	34,717	104,227	33,316	104,474

수도광열비	3,109	18,118	4,655	22,953

세금과공과	156,339	408,885	165,856	394,059

임차료	451,343	1,297,692	371,520	2,056,236

감가상각비	156,810	558,786	123,437	306,557

무형자산상각비	133,714	296,580	150,005	150,005

수선비	(39,000)	-	4,300	4,446

보험료	215,654	766,864	247,885	741,590

접대비	52,319	168,344	90,609	298,853

견본비	14,796	101,565	30,051	201,798

연수비	33,012	80,266	8,277	27,797

개발비	156,016	306,948	4,750	25,616

지급수수료	474,744	7,551,631	4,871,057	13,797,341

대손상각비	91,251	18,737	80,312	2,277,675

사무비	7,324	119,737	8,289	31,048

차량유지비	85,449	237,929	125,874	374,729

소모품비	6,229	15,058	8,854	20,711

합 계	5,372,346	22,354,924	8,850,082	27,953,692

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	28,556	1,295,774	663,692	1,416,241

외화환산이익	(13,316)	187,554	9,808	119,373

유형자산처분이익	203,282	609,847	203,282	677,608

잡이익	(235,102)	980,544	178,328	279,065

소 계	(16,580)	3,073,719	1,055,110	2,492,287

기타영업외비용

외환차손	442,480	923,511	334,378	518,257

외화환산손실	477,941	746,571	(263,777)	108,039

유형자산손상차손	-	946,417	-	6,431,345

투자부동산평가손실	(888,962)	-	-	-

투자부동산처분손실	888,962	888,962	-	-

유형자산처분손실	118,500	118,500	-	90,770

매출채권처분손실	-	-	(347,652)	-

기부금	59,115	203,038	35,661	135,592

잡손실	233,977	459,011	45,873	616,730

소 계	1,332,013	4,286,010	(195,517)	7,900,733

순기타영업외손익	(1,348,593)	(1,212,291)	1,250,627	(5,408,446)

28 . 금융이 익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	20,413	55,741	1,454	6,215

배당금수익	41,160	45,660	-	-

외환차익	379,280	958,700	46,767	238,639

외화환산이익	349,562	590,378	(211,374)	89,042

파생상품평가이익	(66,621)	-	-	-

유가증권처분이익	-	-	-	11,974

소 계	723,794	1,650,479	(163,154)	345,870

금융원가

이자비용	2,324,142	7,892,420	2,950,732	8,501,487

외환차손	105,462	1,390,574	2,395,742	4,627,493

외화환산손실	(580,986)	4,334	(385,975)	689,135

파생상품평가손실	43,985	397,818	6,492	16,589

소 계	1,892,603	9,685,146	4,966,991	13,834,704

순금융손익	(1,168,809)	(8,034,667)	(5,130,144)	(13,488,834)

29 . 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전손손실이 발생하므로 유효세율은 산정하지 않았습니다. 당분기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.7%입니다.

30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	66,099,857	195,251,527	76,445,553	217,823,503

종업원급여	10,293,638	30,745,914	8,921,629	26,652,853

퇴직급여	1,221,898	3,744,901	1,072,476	4,704,715

감가상각비	7,388,002	22,311,437	6,866,245	21,424,617

무형자산상각비	133,714	296,581	-	-

지급수수료	10,788,252	40,262,889	14,763,770	44,017,065

소모품비	5,453,117	15,184,643	4,535,028	14,241,845

세금과공과	1,739,488	4,703,269	2,125,660	4,809,309

전력비	8,027,280	23,235,593	9,756,821	25,136,228

연료비	3,419,990	10,406,555	3,370,966	13,453,836

포장비	4,016,987	12,220,592	3,462,944	11,832,401

운반비	6,746,784	20,327,090	6,728,309	20,535,272

광고선전비	2,347,391	6,860,594	1,931,639	5,097,147

판촉비	1,804,598	5,430,283	1,865,903	5,963,409

기타	6,709,758	10,173,900	3,173,719	38,540,834

합 계	136,190,754	401,155,768	145,020,662	454,233,034

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순손익	5,973,027,351	30,988,508,538	(5,082,219,683)	(29,993,997,042)

가중평균유통보통주식수(주1)	37,239,247주	37,239,247주	37,239,247주	37,239,247주

기본주당순손익	160	832	(136)	(805)

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격
ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 - 15,915,790 15,915,790 - - 15,915,790 15,915,790 장단기금융상품 - 216,500 216,500 - - 216,500 216,500 매출채권 및 기타채권 - 66,638,642 66,638,642 - - 66,638,642 66,638,642 기타비유동금융자산 1,374,699 900,000 2,274,699 - - 2,274,699 2,274,699 합 계 1,374,699 83,670,932 85,045,631 - - 85,045,631 85,045,631 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 - 7,387,525 7,387,525 - - 7,387,525 7,387,525 장단기금융상품 - 216,500 216,500 - - 216,500 216,500 매출채권 및 기타채권 - 62,937,818 62,937,818 - - 62,937,818 62,937,818 기타비유동금융자산 1,385,916 - 1,385,916 - - 1,385,916 1,385,916 합 계 1,385,916 70,541,843 71,927,759 - - 71,927,759 71,927,759 (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합 계 매입채무 및 기타채무 89,935,352 89,935,352 - - 89,935,352 89,935,352 리스부채 30,265,102 30,265,102 - - 30,265,102 30,265,102 장단기차입금 및 사채 199,835,864 199,835,864 - - 199,835,864 199,835,864 기타금융부채 787,680 787,680 - - 787,680 787,680 합 계 320,823,998 320,823,998 - - 320,823,998 320,823,998 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합 계 매입채무 및 기타채무 93,236,704 93,236,704 - - 93,236,704 93,236,704 리스부채 32,934,338 32,934,338 - - 32,934,338 32,934,338 장단기차입금 및 사채 213,642,182 213,642,182 - - 213,642,182 213,642,182 기타금융부채 389,862 389,862 - - 389,862 389,862 합 계 340,203,086 340,203,086 - - 340,203,086 340,203,086 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치서열체계 수준 당분기말 전기말 기타금융부채 이자율 스왑 (616,319) (389,862) 수준3 통화 스왑 (171,361) - 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,385,916 - (11,217) - - 1,374,699 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,159,383 - - - (1,773,467) 1,385,916 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.(3) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 ㆍ 외화에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 통화스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. (4) 신용위험관리연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하고 이를 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (6) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (주) 기타 특수관계자 중에서 ㈜나렉스는 전기 중 청산이 완료되었으며, 용인시스템은 당분기말 현재 휴업중입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 ㈜나라손 709,270 13,422,294 1,795,000 - 온 프로젝트 79,623 - - 1,058,075 희성전자(주) 90,818 - - - 희성폴리머(주) 5,454 1,967,864 - 944,872 ㈜희성화학 5,727 - - - 합 계 890,892 15,390,158 1,795,000 2,002,947 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 운반비 ㈜나라손 5,053,296 13,377,520 - 110 - ㈜나렉스 2,950 - 5,766 - 19,666,305 온 프로젝트 750 - - 1,543,372 - 용인시스템 12,255 - - 12,901,574 - 합 계 5,069,251 13,377,520 5,766 14,445,056 19,666,305 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜나라손 4,560 - 3,403,999 - ㈜나렉스 - - - 521 온 프로젝트 - - - 113,941 용인시스템 - - - 147 희성폴리머(주) - - 655,871 13,067 합 계 4,560 - 4,059,870 127,676 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜나라손 1,158,434 - 2,983,309 - 온 프로젝트 - - - 175,293 합 계 1,158,434 - 2,983,309 175,293 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 최병민, 구미정 30,000,000 - 30,000,000 - (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 대표이사 외 1인 33,500,000 5,700,000 16,500,000 22,700,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,285,503 780,666 퇴직급여 171,452 149,103 34 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - - 요구불예금 15,915,790 7,387,525 합 계 15,915,790 7,387,525 35 . 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) 국민은행 USD 6,000,000 USD 2,049,000 수입신용장발행(인수) 우리은행 USD 6,590,000 USD 4,790,562 일반시설자금 KRW 5,489,393 KRW 5,489,393 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW - 일반운영자금 KRW 36,000,000 KRW 30,000,000 외상판매자금대출 신한은행 KRW 13,000,000 KRW 1,258,997 파생상품한도거래 KRW 2,198,000 KRW 2,198,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 872,662 외화지급보증 USD 13,416,000 USD 13,000,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 20,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 6,440,000 KRW 1,081,957 수입신용장발행(인수) USD 22,000,000 USD 6,231,820 수입신용장발행(인수) 수협은행 USD 8,000,000 USD 3,655,051 일반시설자금 농협 KRW 250,080 KRW 250,080 외상판매자금대출 KRW 7,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 549,040 일반시설자금 산업은행 KRW 833,330 KRW 833,330 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 합 계 원화 계 KRW 110,210,803 KRW 56,111,757 외화 계 USD 66,006,000 USD 31,148,135 (2) 제공받은 지급보증 등 당 분기말 현재 연결실체가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 보증금액 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 2,518,471 인허가보증 KRW 19,724,000 이행(지급)보증 KRW 30,000 이행(입찰)보증 KRW 190,462 이행(계약)보증 KRW 233,900 공탁보증 주식회사 신한은행 USD 13,416,000 외화지급보증 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 391백만원 상당액의 손해배상청구 소송을 진행하고 있으며, 동 소송의 결과를 예측할 수 없어 이에 대한 충당부채는 인식하지 않고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 55 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 134,990,746,111 112,850,877,210 현금및현금성자산 14,717,988,231 5,733,142,357 매출채권 및 기타유동채권 66,363,912,289 62,448,488,702 재고자산 51,500,970,637 41,570,317,298 당기법인세자산 0 197,260 기타유동자산 2,407,874,954 3,098,731,593 비유동자산 400,455,600,429 414,339,355,396 장기금융상품 16,500,000 16,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 555,443,150 627,350,000 기타비유동금융자산 2,274,698,780 1,385,916,160 종속기업투자 4,642,256,806 1,968,488,000 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 유형자산 330,729,838,125 337,046,794,000 사용권자산 42,705,128,575 48,731,878,813 투자부동산 14,516,075,397 17,505,037,680 무형자산 2,273,492,569 1,366,406,753 이연법인세자산 1,736,403,935 4,685,220,898 기타비유동자산 20,000,000 20,000,000 자산총계 535,446,346,540 527,190,232,606 부채 유동부채 167,829,270,799 243,887,098,375 매입채무 및 기타유동채무 87,709,786,839 88,392,970,943 당기법인세부채 428,362,114 0 단기차입금 등 73,901,270,340 149,592,925,671 리스부채 3,402,466,645 3,463,778,654 기타유동금융부채 69,044,032 22,346,653 기타유동부채 2,318,340,829 2,415,076,454 비유동부채 183,244,347,102 129,129,736,152 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,393,106,383 6,830,403,077 장기차입금 등 120,772,561,792 59,484,441,000 리스부채 26,808,111,925 29,390,998,747 순확정급여부채 20,855,243,583 22,964,926,771 기타비유동금융부채 956,065,686 389,861,723 기타비유동부채 9,459,257,733 10,069,104,834 부채총계 351,073,617,901 373,016,834,527 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 96,129,769,733 155,307,112,965 기타자본구성요소 20,428,025,790 20,436,775,346 이익잉여금(결손금) 30,208,080,116 (59,177,343,232) 자본총계 184,372,728,639 154,173,398,079 부채및자본총계 535,446,346,540 527,190,232,606 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 55 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 145,989,684,490 446,763,496,984 150,378,458,817 448,553,595,021 매출원가 116,826,187,462 343,369,744,513 125,697,885,942 394,849,293,312 매출총이익 29,163,497,028 103,393,752,471 24,680,572,875 53,704,301,709 판매비 11,220,647,515 33,549,072,179 10,821,864,224 32,530,886,213 관리비 8,190,648,315 24,723,682,922 8,646,191,243 27,327,493,245 영업이익(손실) 9,752,201,198 45,120,997,370 5,212,517,408 (6,154,077,749) 금융이익 687,990,851 1,706,449,292 1,077,423,810 1,628,676,817 금융원가 1,873,441,871 9,504,543,205 4,876,498,184 13,614,797,066 기타영업외수익 (12,207,630) 2,924,418,088 1,000,310,816 2,470,105,468 기타영업외비용 1,332,013,131 4,221,193,108 127,895,789 7,800,446,356 법인세비용차감전순이익(손실) 7,222,529,417 36,026,128,437 2,285,858,061 (23,470,538,886) 법인세비용 1,530,428,996 5,818,048,321 6,309,450,968 5,652,961,458 분기순이익(손실) 5,692,100,421 30,208,080,116 (4,023,592,907) (29,123,500,344) 기타포괄손익 (703,037) (8,749,556) (43,474,814) (253,423,604) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (703,037) (8,749,556) (43,474,814) (253,423,604) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (55,736,942) (324,902,057) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (901,330) (11,217,380) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 198,293 2,467,824 12,262,128 71,478,453 분기총포괄손익 5,691,397,384 30,199,330,560 (4,067,067,721) (29,376,923,948) 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 153 811 (108) (782) 희석주당순손익 (단위 : 원) 153 811 (108) (782) 자본변동표 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 55 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 186,203,465,000 1,830,800,000 4,879,700,965 20,436,775,346 (48,610,800,852) 164,739,940,459 무상감자 (148,962,772,000) (1,464,640,000) 150,427,412,000 0 0 0 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (29,123,500,344) (29,123,500,344) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (253,423,604) (253,423,604) 2019.09.30 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 155,307,112,965 20,436,775,346 (77,987,724,800) 135,363,016,511 2020.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 155,307,112,965 20,436,775,346 (59,177,343,232) 154,173,398,079 무상감자 0 0 0 0 0 0 이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 (59,177,343,232) 0 59,177,343,232 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (8,749,556) 0 (8,749,556) 분기순이익(손실) 0 0 0 0 30,208,080,116 30,208,080,116 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 20,428,025,790 30,208,080,116 184,372,728,639 현금흐름표 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 55 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 41,877,374,386 9,769,407,084 분기순이익(손실) 30,208,080,116 (29,123,500,344) 분기순이익조정을 위한 가감 41,154,446,504 46,130,049,569 법인세비용 5,818,048,321 5,652,961,458 감가상각비 15,953,912,658 15,413,922,895 사용권자산 감가상각비 6,020,475,797 5,492,813,011 대손상각비 18,737,134 2,277,674,480 퇴직급여 3,682,198,389 3,593,279,876 무형자산상각비 296,580,610 183,720,056 이자비용 7,862,800,324 8,431,869,334 외화환산손실 750,904,173 797,174,077 유형자산손상차손 946,417,215 6,431,344,525 유형자산처분손실 118,500,000 90,770,078 투자부동산처분손실 888,962,283 0 파생상품평가손실 397,818,451 16,588,929 잡손실 26,194,575 0 외화환산이익 (777,931,874) (208,415,254) 이자수익 (46,393,829) (1,583,530) 배당금수익 (142,160,000) (1,287,437,880) 유가증권처분이익 0 (11,973,940) 유형자산처분이익 (609,847,101) (677,607,890) 금융보증수익 (50,770,622) (65,050,656) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (19,507,129,340) 1,699,140,868 매출채권의 감소(증가) (4,087,456,010) 17,470,297,122 미수금의 감소 228,480,833 1,947,253,117 선급금의 감소(증가) 622,145,766 (857,092,911) 선급비용의 감소(증가) 68,710,873 (330,115,864) 재고자산의 감소(증가) (9,930,653,339) 27,700,390,340 상각후측정금융자산의 증가 (900,000,000) 0 장기미수금의 감소 0 145,026,881 매입채무의 감소 (2,524,763,398) (33,104,434,920) 미지급금의 증가(감소) 4,218,652,447 (2,394,995,064) 선수금의 증가 146,915,618 212,620,546 선수수익의 감소 0 (52,018,551) 미지급비용의 증가(감소) 1,625,778,579 (3,439,447,415) 예수금의 감소 (9,676,925) (11,314,215) 예수보증금의 감소 (310,241,405) (168,786,535) 장기미지급금의 감소 (2,527,851,621) 0 장기선급비용의 감소 0 (999,115,000) 장기미지급비용의 증가(감소) 34,703,688 (50,779,498) 장기예수보증금의 감소 (84,000,000) 0 퇴직금의 지급 (727,907,537) (4,852,778,582) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (5,066,431,040) 496,716,746 국민연금전환금의 감소 2,457,000 22,774,500 환불부채의 감소 (78,489,518) (35,059,829) 장기선수수익의 감소 (52,018,551) 0 이연수익의 감소 (155,484,800) 0 이자수취 44,826,323 1,583,530 이자지급 (7,726,805,057) (8,795,084,629) 배당금수취 142,160,000 1,287,437,880 법인세의 지급 (2,438,204,160) (1,430,219,790) 투자활동현금흐름 (15,828,171,136) (4,860,360,804) 보증금의 감소 1,500,000 276,904,881 장기대여금의 감소 2,926,000 12,566,000 투자부동산의 처분 2,100,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 15,018,940 종속기업투자의 처분 86,058,132 0 보증금의 증가 (27,026,000) (616,370,000) 토지의 취득 (1,828,799,500) 0 건물의 취득 (203,727,944) 0 기계장치의 취득 (1,496,218,312) (80,189,927) 집기비품의 취득 (136,360,910) (169,668,350) 종속기업의 취득 (2,520,168,000) 0 건설중인자산의 취득 (10,242,396,207) (3,369,809,972) 미착기계의 증가 (360,291,969) (658,816,091) 무형자산의 취득 (1,203,666,426) (269,996,285) 재무활동현금흐름 (16,526,229,603) (5,506,048,975) 단기차입금의 차입 323,140,982,278 381,225,943,613 단기사채의 차입 20,000,000,000 0 사채및장기차입금의 차입 85,421,900,000 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (423,067,190,690) (363,038,934,007) 단기사채의 상환 (40,000,000) 0 사채및장기차입금의 상환 (19,337,722,360) (26,795,729,571) 유동성리스부채의 상환 (2,644,198,831) (1,897,329,010) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,522,973,647 (597,002,695) 기초현금및현금성자산 5,733,142,357 4,651,829,472 외화환산으로 인한 현금의 변동 (538,127,773) 0 기말현금및현금성자산 14,717,988,231 4,054,826,777 5. 재무제표 주석 제56기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제55기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 깨끗한나라 주식회사 1. 회 사 의 개요 깨 끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2020년 9월30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 5,971,518 8 16.03 - 최현수 2,868,704 - 7.70 - 최윤수 2,867,326 - 7.70 - 최병민 1,288,045 76,891 3.46 21.00 구미정 1,848,860 - 4.96 - 희성전자(주) 10,638,241 - 28.57 - 자기주식 1,446 4,159 - 1.14 기타소액주주 11,756,553 285,102 31.58 77.86 합 계 37,240,693 366,160 100.00 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5 . 사 용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 구 분 장기금융상품 당좌개설보증금 16,500 16,500 사용제한 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 (주1) 66,999,551 - 62,931,147 - 차감: 손실충당금 (2,764,102) - (2,743,649) - 매출채권(순액) 64,235,449 - 60,187,498 - 미수금 2,032,389 - 2,260,990 - 차감: 손실충당금 - - - - 미수금(순액) 2,032,389 - 2,260,990 - 미수수익 1,074 493 - - 대여금 - - - 2,926 보증금 95,000 554,950 - 624,424 합 계 66,363,912 555,443 62,448,488 627,350 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 0원, 전기말 1,381백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 채무불이행률 0.99% 0.99% 32.54% 100.00% 총장부금액 67,433,777 60,074 134,226 2,055,380 69,683,457 전체기간기대신용손실 (664,453) (592) (43,677) (2,055,380) (2,764,102) 순장부금액 66,769,324 59,482 90,549 - 66,919,355 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 채무불이행률 0.85% 0.85% 13.21% 100.00% 총장부금액 63,187,062 180,162 282,787 2,169,477 65,819,488 전체기간기대신용손실 (535,297) (1,526) (37,349) (2,169,477) (2,743,649) 순장부금액 62,651,765 178,636 245,438 - 63,075,839 7. 기타비 유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 비케이탑스 주식회사 521주 - 2,699 13,916 청주방송 274,400주 4.90% 1,372,000 1,372,000 ㈜에브리데이리테일 864주 - - - 주식회사 동양레져 3,600주 - - - 소 계 1,374,699 1,385,916 상각후원가측정 금융자산 900,000 - 소 계 900,000 - 합 계 2,274,699 1,385,916 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석32에서 설명하고 있습니다. 8. 장기금 융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 - 당좌개설보증금 16,500 16,500 9. 재고 자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,851,601 (492,182) 5,359,419 6,543,164 (1,370,315) 5,172,849 제 품 22,153,794 (784,075) 21,369,719 21,921,064 (4,636,482) 17,284,582 원재료 9,146,516 (585,148) 8,561,368 7,103,495 (1,248,826) 5,854,669 부재료 1,124,102 (27,313) 1,096,789 1,124,375 (6,603) 1,117,772 저장품 1,214,069 - 1,214,069 1,386,230 (271,100) 1,115,130 미착품 13,899,606 - 13,899,606 11,025,315 - 11,025,315 합 계 53,389,688 (1,888,718) 51,500,970 49,103,643 (7,533,326) 41,570,317 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,258,774 1,880,920 선급비용 1,149,101 1,217,812 소 계 2,407,875 3,098,732 기타비유동자산 장기선급비용 992,449 994,165 차감 : 손실충당금 (992,449) (994,165) 서화 20,000 20,000 소 계 20,000 20,000 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 KleanNara U.S.A INC.(주1) 무역업 미국 0% - - 100% 97,913 97,913 ㈜보노아(주2) 제조업 대한민국 100% 4,442,257 4,442,257 51% 1,670,575 1,670,575 ㈜케이앤이 환경설비 대한민국 100% 200,000 200,000 100% 200,000 200,000 합 계 4,642,257 4,642,257 1,968,488 1,968,488 (주1) KleanNara U.S.A INC.는 보고기간 종료일 현재 청산이 완료되었으며 종속기업투자에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 당사는 (주)보노아의 주식 2,772백만원(금융보증으로 인한 증가 포함)을 추가 취득하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜서일물산 무역업,부동산외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 ㈜보노아 ㈜케이앤이 유동자산 3,865,181 1,984,358 비유동자산 7,620,716 128,744 자산계 11,485,897 2,113,102 유동부채 4,155,437 541,851 비유동부채 1,994,565 188,474 부채계 6,150,002 730,325 자본계 5,335,895 1,382,777 매출 12,124,911 4,570,196 영업이익 920,990 217,850 총포괄손익 842,393 211,745 (주) KleanNara U.S.A INC.는 보고기간 종료일 현재 청산이 완료되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 KleanNara U.S.A lNC. ㈜보노아 ㈜케이앤이 유동자산 79,884 4,872,215 1,645,354 비유동자산 - 5,761,546 117,457 자산계 79,884 10,633,761 1,762,811 유동부채 - 5,938,618 494,415 비유동부채 - 51,641 77,364 부채계 - 5,990,259 571,779 자본계 79,884 4,643,502 1,191,032 매출 455,903 19,299,576 5,649,568 영업이익 43,781 839,220 448,452 총포괄손익 (316,941) 653,969 401,097 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜서일물산 당분기말 전기말 유동자산 842,087 868,040 비유동자산 16,925,476 16,978,901 자산계 17,767,563 17,846,941 유동부채 2,170,294 2,219,406 비유동부채 3,277,803 3,277,803 부채계 5,448,097 5,497,209 자본계 12,319,466 12,349,732 매출 623,134 896,411 영업이익 (27,549) 51,554 총포괄손익 (30,265) 49,970 12. 유형자산 (1) 당 분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손(주1) 기타 기말 토지 69,659,996 1,828,800 - - - - 71,488,796 건물 73,545,598 - - (3,534,022) (157,411) 141,455 69,995,620 구축물 13,069,414 - - (647,371) (295,374) - 12,126,669 기계장치 179,046,319 - - (11,484,180) (487,358) 1,566,500 168,641,281 공구와기구 246,150 - - (56,299) - - 189,851 집기비품 860,382 146,964 - (232,041) - - 775,305 건설중인자산 467,487 8,413,722 - - - (1,753,633) 7,127,576 수입미착기계 151,448 711,819 - - - (478,527) 384,740 합 계 337,046,794 11,101,305 - (15,953,913) (940,143) (524,205) 330,729,838 (주1) 당사는 당분기에 유형자산손상차손 940,143천원을 인식하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 대체 기말 토지 69,659,997 - - - - - 69,659,997 건물 76,188,998 1,214,750 - (3,627,147) - 570,000 74,346,601 구축물 13,981,673 - - (685,054) - - 13,296,619 기계장치 169,203,365 44,288 (88,179) (10,835,099) (6,333,043) 2,561,403 154,552,735 공구와기구 293,420 - - (57,334) - - 236,086 집기비품 486,420 180,188 - (209,290) - 453,000 910,318 금융리스자산 49,772,368 - - - - (49,772,368) - 건설중인자산 18,397,280 3,527,257 - - - (2,776,979) 19,147,558 수입미착기계 243,129 658,816 - - - (807,424) 94,521 합 계 398,226,650 5,625,299 (88,179) (15,413,924) (6,333,043) (49,772,368) 332,244,435 (2) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 71,488,796 71,488,796 (주) 당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 69,659,997 69,659,997 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 45,287,802 43,459,002 (4) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (5) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 차입금 담보권자 채권최고액 담보의 종류 토지 62,918,685 45,000,000 산업은행우리은행 24,000,00052,920,000 근저당권 건물 59,555,942 합 계 122,474,627 (주) 위 자산에 대해 우리은행 등은 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부보자산 당분기말 전기말 질권설정대상 부보금액 질권설정금액 부보금액 질권설정금액 KB손해보험 청주공장 969,445,841 47,600,000 982,283,041 47,600,000 산업은행,우리은행 KB손해보험 음성공장 20,989,504 16,800,000 21,887,253 16,800,000 수협은행 13 . 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 12,764,418 13,866,064 건물 1,751,657 3,638,974 합 계 14,516,075 17,505,038 (2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 취득 - - - 처분 (1,101,646) (1,887,316) (2,988,962) 기말잔액 12,764,418 1,751,658 14,516,076 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 취득 - - - 처분 - - - 기말잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 12,764,418 12,764,418 건물 - - 1,751,657 1,751,657 합 계 - - 14,516,075 14,516,075 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 13,866,064 13,866,064 건물 - - 3,638,974 3,638,974 합 계 - - 17,505,038 17,505,038 (4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 채무 채무 금액 담보권자 채권최고액 담보의 종류 토지 6,644,610 보증금 460,597 국민은행(주)한솔교육 2,860,000 근저당권 건물 773,842 10,467 100,000 합 계 7,418,452 471,034 2,960,000 (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 139,906천원 및 193,045천원입니다.14. 리스(당사가 리스이용자인 경우)당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 한편, 변동리스료를 포함하는 기계장치 리스계약이 존재하나 해당 계약에서 발생하는 사용권자산 및 리스부채로 계상할 금액이 없다고 판단하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량 합 계 취득금액 3,700,586 106,238,189 5,085,808 4,302,051 119,326,634 감가상각누계액 (778,151) (72,502,258) (946,424) (2,037,320) (76,264,153) 손상차손누계액 - (357,353) - - (357,353) 장부금액 2,922,435 33,378,578 4,139,384 2,264,731 42,705,128 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량 합 계 취득금액 3,700,586 110,326,949 5,085,808 213,291 119,326,634 감가상각누계액 (372,093) (69,078,902) (692,992) (99,690) (70,243,677) 손상차손누계액 - (351,078) - - (351,078) 장부금액 3,328,493 40,896,969 4,392,816 113,601 48,731,879 (2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 2,001,507 6,020,476 사용권자산 손상차손(주1) - 6,274 리스부채 이자비용 707,450 2,158,692 (주1) 당사는 당분기에 사용권자산 손상차손 6,274천원을 인식하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 1,818,768 5,492,813 사용권자산 손상차손(주1) (328,597) 98,301 리스부채 이자비용 370,872 1,001,072 (주1) 당사는 제지 1호기 생산 중단과 관련하여 전분기에 사용권자산 손상차손 98,301천원을 인식하였습니다. 15 . 무 형자산 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 896,544 (827,698) - 68,846 회원권 193,800 - - 193,800 소프트웨어 3,790,048 (1,922,943) - 1,867,105 전기공급시설이용권 383,310 (239,569) - 143,741 합 계 5,263,702 (2,990,210) - 2,273,492 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 891,618 (801,423) - 90,195 회원권 193,800 - - 193,800 소프트웨어 2,591,308 (1,681,386) - 909,922 전기공급시설이용권 383,310 (210,820) - 172,490 합 계 4,060,036 (2,693,629) - 1,366,407 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 산업재산권 90,195 4,926 - (26,275) 68,846 회원권 193,800 - - - 193,800 소프트웨어 909,922 1,198,740 - (241,557) 1,867,105 전기공급시설이용권 172,489 - - (28,748) 143,741 합 계 1,366,406 1,203,666 - (296,580) 2,273,492 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 산업재산권 131,058 16,319 - (50,062) 97,315 회원권 193,800 - - - 193,800 소프트웨어 451,737 253,677 - (104,910) 600,504 전기공급시설이용권 210,820 - - (28,748) 182,072 합 계 987,415 269,996 - (183,720) 1,073,691 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 51,500,265 - 54,056,995 - 미지급금 9,387,693 3,119,130 8,859,736 5,646,982 미지급비용 24,871,517 391,608 23,023,818 356,904 선수수익 69,358 774,498 69,358 826,517 예수보증금 1,880,953 107,870 2,383,064 - 합 계 87,709,786 4,393,106 88,392,971 6,830,403 17. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 33,215,012 - 133,526,313 - 단기사채 19,965,564 - - - 장기차입금 10,728,206 45,844,597 11,072,259 59,484,441 사채 9,992,488 74,927,965 4,994,354 - 합 계 73,901,270 120,772,562 149,592,926 59,484,441 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 무역금융대출 - - - 24,000,000 일반자금대출 - - - 10,218,094 Usance 국민은행 외 5곳 2.11%~2.77% 13,215,012 18,927,630 특수관계자차입금 - - - 30,000,000 CP KB증권 4.58%~4.95% 20,000,000 49,000,000 L/C매입(주1) - - - 1,380,589 합 계 33,215,012 133,526,313 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 0원, 전기말 1,381백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 상환방법 우리은행 시설자금대출 1.75% 491,400 3년거치 5년분할 우리은행 시설자금대출 4.01% 4,997,993 1년거치 4년분할상환 우리은행(주1) 운영자금대출 3.78% 30,000,000 1년거치 1년 150억분할, 잔액 만기일시상환 산업은행(주1) 운영자금대출 3.19% 15,000,000 2년만기일시상환 산업은행 시설자금대출 3.02% 833,330 2년거치 3년분할 농협 시설자금대출 3.99% 250,080 1년거치 2년분할 신한캐피탈 운영자금대출 4.50% 5,000,000 매 반기 5억분할상환 후 잔액 만기 일괄상환 합 계 56,572,803 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (10,728,206) 차감계 45,844,597 (주1) 당분기말 현재 당사는 우리은행, 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금액 122,474,627천원의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석12참고). (전기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 전기말 상환방법 신한은행 시설자금대출 1.75% 93,700 3년거치 5년분할등 우리은행 시설자금대출 1.75% 614,250 3년거치 4년분할 우리은행 시설자금대출 3.11% 7,139,990 6개월거치 4년분할 우리은행 운영자금대출 3.60% 30,000,000 1년거치 2년분할 산업은행 시설자금대출 2.84% 3,333,320 2년거치 3년분할 산업은행 운영자금대출 3.19% 15,000,000 2년만기상환 수협은행 시설자금대출 4.92% 13,000,000 15개월거치 33개월분할 농협 시설자금대출 3.99% 1,375,440 1년거치 2년분할 합 계 70,556,700 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (11,072,259) 차감계 59,484,441 (4) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제104회 제105회 제106회 제107회 제108회 제109회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 50억원 50억원 100억원 200억원 1,300만 달러 500억원 사채발행일 2019년 04월 30일 2020년 03월 04일 2020년 08월 03일 2020년 08월 07일 2020년 08월 26일 2020년 09월 24일 만기일 2020년 10월 30일 2021년 09월 03일 2022년 08월 03일 2021년 08월 06일 2022년 08월 26일 2022년 09월 25일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 69,044 168,385 22,347 - 파생상품부채 - 787,680 - 389,862 합 계 69,044 956,065 22,347 389,862 (주1) 당사는 종속기업인 ㈜보노아의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. 19 . 리스부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입용도 당분기말 전기말 상환방법 사무실 리스 리스부채 1,740,946 2,039,580 60개월 분할상환 차량운반구 리스 리스부채 2,297,442 3,263,451 37개월 분할상환 차량운반구 리스 리스부채 57,589 116,859 22~48개월 분할상환 기계장치 리스 리스부채 - 160,000 36개월 분할상환 기계장치 리스 리스부채 26,114,602 27,274,888 180개월 분할상환 합 계 30,210,579 32,854,778 차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성리스부채) (3,402,467) (3,463,779) 차감계 26,808,112 29,390 ,999 20. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,001,464 3,004,393 995,042 2,985,128 부채에 대한 이자비용 349,372 1,048,116 410,134 1,230,403 사외적립자산의 이자수익 (148,003) (370,311) (207,416) (622,251) 합 계 1,202,833 3,682,198 1,197,760 3,593,280 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 57,269,942 53,945,340 사외적립자산의 공정가치 (36,165,530) (30,728,788) 국민연금전환금 (249,168) (251,625) 순확정급여부채 20,855,244 22,964,927 (3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기 초 53,945,340 (30,728,788) (251,625) 22,964,927 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,004,393 - - 3,004,393 이자비용(이자수익) 1,048,116 (370,311) - 677,805 소 계 4,052,509 (370,311) - 3,682,198 기타포괄손익으로인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - (5,500,000) - (5,500,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (727,907) 433,569 2,457 (291,881) 기 말 57,269,942 (36,165,530) (249,168) 20,855,244 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기 초 54,321,908 (27,472,141) (274,400) 26,575,367 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,985,128 - - 2,985,128 이자비용(이자수익) 1,230,403 (622,251) - 608,152 소 계 4,215,531 (622,251) - 3,593,280 기타포괄손익으로인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - 324,902 - 324,902 기여금 기업이 납부한 기여금 - (2,100,000) - (2,100,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (4,852,779) 2,596,717 22,775 (2,233,287) 기 말 53,684,660 (27,272,773) (251,625) 26,160,262 21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,409,927 - 1,263,011 - 예수금 3,417 - 13,094 - 환불부채 91,867 - 170,357 - 이연수익 813,129 9,459,258 968,614 10,069,105 합 계 2,318,340 9,459,258 2,415,076 10,069,105 22. 환불부채 및 반환재고회수권 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 91,867 170,357 반환재고회수권 69,140 144,047 반환재고회수권 평가충당금 (69,140) (144,047) 순액 91,867 170,357 환불부채는 구매 후 30일 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 23. 이연수익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매후리스관련 이연수익 10,272,387 10,882,234 온실가스배출권관련 이연수익 - 155,485 합 계 10,272,387 11,037,719 (2) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 813,129 968,614 비유동부채 9,459,258 10,069,105 합 계 10,272,387 11,037,719 24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 (단위: 원)(주1) 1,000 1,000 1,000 1,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위: 천원) 37,240,693 366,160 37,240,693 366,160 (주1) 당사는 재무구조개선을 위하여 2019년 6월 7일, 5:1비율로 무상감자를 실시하였으며 해당 과정에서 150,427백만원의 감자차익이 발생하였습니다. 우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. 또한, 당사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다. 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는 바, 특수관계자(최병민) 등이 신주인수권을 소유하고 있으며 당분기말 현재 행사가격은 19,900원 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 91,250,069 150,427,412 자기주식 (61,290) (61,290) 기타자본잉여금 2,880,742 2,880,742 합 계 96,129,770 155,307,113 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 20,436,775 20,436,775 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (8,750) - 합 계 20,428,025 20,436,775 25. 수익 당분기 및 전분기 중 기타이익 및 금 융이익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 118,505,548 360,413,200 123,810,316 372,290,833 상품매출액 24,994,807 78,664,450 24,238,898 68,441,749 기타매출액 2,489,329 7,685,847 2,329,245 7,821,013 합 계 145,989,684 446,763,497 150,378,459 448,553,595 26 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 2,347,391 6,860,594 1,931,639 5,097,147 운반비 6,709,213 20,196,079 6,680,393 20,404,294 판매촉진비 1,804,598 5,430,283 1,865,904 5,963,409 마케팅비 359,445 1,062,116 343,928 1,066,036 합 계 11,220,647 33,549,072 10,821,864 32,530,886 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,751,354 7,903,682 1,822,818 5,102,236 퇴직급여 228,816 741,328 233,840 701,519 복리후생비 146,214 1,039,227 219,786 622,988 여비교통비 37,113 115,083 68,161 175,610 통신비 34,045 102,237 31,111 97,753 수도광열비 3,109 18,118 4,655 22,953 세금과공과 152,158 396,420 160,959 375,613 임차료 448,498 1,288,927 355,875 2,009,480 감가상각비 151,097 542,858 237,592 280,081 무형자산상각비 133,714 296,580 31,128 150,005 수선비 (39,000) - 4,300 4,446 보험료 203,473 732,735 232,243 694,576 접대비 52,419 167,588 90,149 291,490 견본비 14,796 101,565 30,051 201,798 연수비 32,569 79,822 7,943 27,417 개발비 156,016 306,948 4,750 25,616 지급수수료 3,498,285 10,513,601 4,899,359 13,884,673 대손상각비 91,252 18,737 80,312 2,277,674 사무비 7,324 119,737 5,287 14,325 차량유지비 83,421 231,685 121,044 359,546 소모품비 3,975 6,804 4,828 7,694 합 계 8,190,648 24,723,682 8,646,191 27,327,493 27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외이익 외환차익 28,556 1,295,774 663,693 1,416,241 외화환산이익 (13,316) 187,554 9,808 119,373 금융보증수익 20,972 50,770 8,941 65,051 유형자산처분이익 203,282 609,847 203,282 677,608 잡이익 (251,701) 780,473 114,587 191,833 소 계 (12,207) 2,924,418 1,000,311 2,470,106 기타영업외비용 외환차손 442,480 923,511 334,378 518,257 외화환산손실 477,941 746,571 (263,776) 108,039 유형자산손상차손 - 946,417 - 6,431,345 투자부동산평가손실 (888,962) - - - 투자부동산처분손실 888,962 888,962 - - 유형자산처분손실 118,500 118,500 - 90,770 기부금 59,115 184,966 14,321 42,320 잡손실 233,977 412,266 42,973 609,715 소 계 1,332,013 4,221,193 127,896 7,800,446 순기타영업외손익 (1,344,220) (1,296,775) 872,415 (5,330,340) 28 . 금융 이익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 이자수익 14,424 46,394 494 1,584 배당금수익 41,160 142,160 1,241,538 1,287,438 외환차익 349,466 927,517 46,766 238,638 외화환산이익 349,561 590,378 (211,374) 89,043 파생상품평가이익 (66,620) - - - 유가증권처분이익 - - - 11,974 소 계 687,991 1,706,449 1,077,424 1,628,677 금융원가 이자비용 2,313,243 7,862,800 2,933,968 8,431,869 외환차손 97,200 1,239,591 2,322,014 4,477,204 외화환산손실 (580,986) 4,334 (385,976) 689,135 파생상품평가손실 43,985 397,818 6,492 16,589 소 계 1,873,442 9,504,543 4,876,498 13,614,797 순금융손익 (1,185,451) (7,798,094) (3,799,074) (11,986,120) 29 . 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 16.1%입니다. 30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 63,400,671 187,267,701 73,122,266 206,244,021 종업원급여 10,057,560 30,014,653 8,844,808 26,059,337 퇴직급여 1,202,834 3,682,198 858,224 4,454,827 감가상각비 7,275,217 21,974,388 6,768,848 20,940,451 무형자산상각비 133,714 296,581 31,128 150,005 지급수수료 13,339,603 41,738,107 14,248,818 42,753,322 소모품비 5,354,844 14,842,780 4,361,605 13,906,781 세금과공과 1,730,356 4,685,809 2,115,802 4,785,901 전력비 7,994,154 23,148,425 9,724,952 25,052,237 연료비 3,419,990 10,406,555 3,370,966 13,453,836 포장비 4,016,987 12,220,592 3,462,944 11,832,401 운반비 6,709,213 20,196,079 6,680,393 20,404,294 광고선전비 2,347,391 6,860,594 1,931,639 5,097,147 판촉비 1,804,598 5,430,283 1,865,903 5,963,409 기타 7,450,351 18,877,754 7,777,644 53,609,705 합 계 136,237,483 401,642,499 145,165,940 454,707,674 31. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 5,692,100,421 30,208,080,116 (4,023,592,907) (29,123,500,344) 가중평균유통보통주식수(주1) 37,239,247주 37,239,247주 37,239,247주 37,239,247주 기본주당순손익 153 811 (108) (782) (주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 - 14,717,988 14,717,988 - - 14,717,988 14,717,988 장기금융상품 - 16,500 16,500 - - 16,500 16,500 매출채권 및 기타채권 - 66,919,355 66,919,355 - - 66,919,355 66,919,355 기타비유동금융자산 1,374,699 900,000 2,274,699 - - 2,274,699 2,274,699 합 계 1,374,699 82,553,843 83,928,542 - - 83,928,542 83,928,542 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 - 5,733,142 5,733,142 - - 5,733,142 5,733,142 장기금융상품 - 16,500 16,500 - - 16,500 16,500 매출채권 및 기타채권 - 63,075,839 63,075,839 - - 63,075,839 63,075,839 기타비유동금융자산 1,385,916 - 1,385,916 - - 1,385,916 1,385,916 합 계 1,385,916 68,825,481 70,211,397 - - 70,211,397 70,211,397 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 매입채무 및 기타채무 92,102,893 92,102,893 - - 92,102,893 92,102,893 리스부채 30,210,579 30,210,579 - - 30,210,579 30,210,579 장단기차입금 및 사채 194,673,832 194,673,832 - - 194,673,832 194,673,832 기타금융부채 1,025,110 1,025,110 - - 1,025,110 1,025,110 합 계 318,012,414 318,012,414 - - 318,012,414 318,012,414 (전기말) (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 매입채무 및 기타채무 95,223,374 95,223,374 - - 95,223,374 95,223,374 리스부채 32,854,778 32,854,778 - - 32,854,778 32,854,778 장단기차입금 및 사채 209,077,367 209,077,367 - - 209,077,367 209,077,367 기타금융부채 412,209 412,209 - - 412,209 412,209 합 계 337,567,728 337,567,728 - - 337,567,728 337,567,728 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 당분기말 전기말 기타금융부채 이자율 스왑 (616,319) (389,862) 수준3 통화 스왑 (171,361) - 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,385,916 - (11,217) - - 1,374,699 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,961 - - - (3,045) 1,385,916 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.(3) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 당사가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두 가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.당사의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 당사가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 당사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해 민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. (4) 신용위험관리당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.2) 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하고 이를 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (6) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 (주)보노아,㈜케이앤이 KleanNara U.S.A INC.,(주)보노아,㈜케이앤이 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (주) KleanNara U.S.A INC.는 보고기간 종료일 현재 청산이 완료되었으며 종속기업투자에서 제외되었습니다.기타특수관계자 중에서 용인시스템은 당분기말 현재 휴업 중입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 ㈜케이앤이 181,536 - 660,918 3,050,661 ㈜보노아 24,166 12,124,910 - - ㈜나라손 709,270 13,422,294 1,795,000 - 온 프로젝트 79,623 - - 1,058,075 희성전자(주) 90,818 - - - 희성폴리머(주) 5,454 1,967,864 - 944,872 ㈜희성화학 5,727 - - - 합 계 1,096,594 27,515,068 2,455,918 5,053,608 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 운반비 KleanNara U.S.A INC. - 89,586 - 148,892 - ㈜케이앤이 62,509 10,000 1,336,100 2,558,525 - ㈜보노아 25,112 14,813,319 - - - ㈜나라손 5,053,296 13,377,520 - 110 - ㈜나렉스 2,950 - 5,766 - 19,666,305 온 프로젝트 750 - - 1,543,372 - 용인시스템 12,255 - - 12,901,574 - 합 계 5,156,872 28,290,425 1,341,866 17,152,473 19,666,305 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜케이앤이 6,695 120,414 - 995,454 ㈜보노아 2,070 1,716 2,503,061 - ㈜나라손 4,560 - 3,403,999 - ㈜나렉스 - - - 521 온 프로젝트 - - - 113,941 용인시스템 - - - 147 희성폴리머(주) - - 655,871 13,067 합 계 13,325 122,130 6,562,931 1,123,130 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜케이앤이 - 38,675 - 1,022,613 ㈜보노아 - 28,275 2,906,224 - ㈜나라손 1,158,434 - 2,983,309 - 온 프로젝트 - - - 175,293 합 계 1,158,434 66,950 5,889,533 1,197,906 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 최병민, 구미정 30,000,000 - 30,000,000 - (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 대표이사 외 1인 33,500,000 5,700,000 16,500,000 22,700,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 ㈜보노아 차입금지급보증 USD 4,440,000 산업은행 외 1곳 KRW 3,039,600 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,285,503 780,666 퇴직급여 171,452 149,103 34 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - - 요구불예금 14,717,988 5,733,142 합 계 14,717,988 5,733,142 35 . 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) 국민은행 USD 6,000,000 USD 2,049,000 수입신용장발행(인수) 우리은행 USD 6,590,000 USD 4,790,562 일반시설자금 KRW 5,489,393 KRW 5,489,393 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW - 일반운영자금 KRW 36,000,000 KRW 30,000,000 외상판매자금대출 신한은행 KRW 13,000,000 KRW 1,258,997 파생상품한도거래 KRW 2,198,000 KRW 2,198,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 872,662 외화지급보증 USD 13,416,000 USD 13,000,000 무역금융 KEB하나은행 KRW 20,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 6,440,000 KRW 1,081,957 수입신용장발행(인수) USD 22,000,000 USD 6,231,820 수입신용장발행(인수) 수협은행 USD 8,000,000 USD 3,655,051 일반시설자금 농협 KRW 250,080 KRW 250,080 외상판매자금대출 KRW 7,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 549,040 일반시설자금 산업은행 KRW 833,330 KRW 833,330 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 합 계 원화 계 KRW 110,210,803 KRW 56,111,757 외화 계 USD 66,006,000 USD 31,148,135 (2) 제공받은 지급보증 등 당분기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 보증금액 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 2,518,471 인허가보증 KRW 19,724,000 이행(지급)보증 KRW 30,000 이행(입찰)보증 KRW 190,462 이행(계약)보증 KRW 233,900 공탁보증 주식회사 신한은행 USD 13,416,000 외화지급보증 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 391백만원 상당액의 손해배상청구 소송을 진행하고 있으며, 동 소송의 결과를 예측할 수 없어 이에 대한 충당부채는 인식하지 않고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 3분기 매출채권 68,763,379 2,764,102 4.02% 제55기 매출채권 64,971,078 2,743,649 4.22% 제54기 매출채권 86,683,000 589,014 0.68% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제56기 3분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,743,649 589,014 603,021 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 70,608 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 70,608 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 20,453 2,154,635 56,601 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,764,102 2,743,649 589,014 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 90일 이하 91~179일 180일 이상 손상 계 금액 일반 58,827,637 60,074 134,226 2,055,380 61,077,317 특수관계자 7,686,062 0 0 0 7,686,062 계 66,513,699 60,074 134,226 2,055,380 68,763,379 구성비율 96.73% 0.09% 0.20% 2.99% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제56기 3분기 제55기 제54기 PS사업부 상 품 1,068,702,526 1,818,490,251 117,652,434 제 품 9,186,609,437 9,042,328,870 11,951,989,208 재 공 품 0 0 0 원 재 료 4,351,400,140 3,072,887,128 6,383,040,698 부 재 료 508,877,628 469,105,755 566,297,451 저 장 품 879,719,279 809,547,471 1,249,111,990 수입미착품 1,934,261,531 1,172,589,949 19,118,167,112 소 계 17,929,570,541 16,384,949,424 39,386,258,893 HL사업부 상 품 4,291,698,097 3,354,359,039 4,027,152,046 제 품 12,508,590,150 8,589,669,297 16,900,032,716 재 공 품 0 0 0 원 재 료 4,371,197,092 2,954,940,435 3,370,469,626 부 재 료 731,724,113 763,919,100 682,230,836 저 장 품 338,235,948 305,582,469 324,392,308 수입미착품 12,221,772,431 10,011,351,006 6,923,423,062 소 계 34,463,217,831 25,979,821,346 32,227,700,594 합 계 상 품 5,360,400,623 5,172,849,290 4,144,804,480 제 품 21,695,199,587 17,631,998,167 28,852,021,924 재 공 품 0 0 0 원 재 료 8,722,597,232 6,027,827,563 9,753,510,324 부 재 료 1,240,601,741 1,233,024,855 1,248,528,287 저 장 품 1,217,955,227 1,115,129,940 1,573,504,298 수입미착품 14,156,033,962 11,183,940,955 26,041,590,174 합 계 52,392,788,372 42,364,770,770 71,613,959,487 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.7% 7.8% 12.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.7회 8.9회 8.7회 ※ 원재료,부재료,저장품,수입미착품은 양사업부문에 공통되는 재고자산으로 직접사용량 비율로 안분 하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실시일자제56기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 9월 30일 기준 재고자산 실사를 하였습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인하였습니다(나) 외부감사인 참여여부당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제55기, 제54기, 제53기 재고자산 실사는 재무제표에 대해 외부감사 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다. ※제56기 외부감사인 : 한울회계법인 예정※제55기, 제54기, 제53기 외부감사인 : 안진회계법인 3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 :2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 5,852,583 5,852,583 492,182 5,360,401 - 제 품 22,479,274 22,479,274 784,075 21,695,199 - 원재료 9,307,745 9,307,745 585,147 8,722,597 - 부재료 1,267,915 1,267,915 27,313 1,240,602 - 합 계 38,907,517 38,907,517 1,888,717 37,018,799 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 01월 29일 5,000 4.90% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 07월 29일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 02월 08일 5,000 4.85% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 05월 08일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 02월 22일 4,000 4.98% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 08월 22일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 02월 25일 3,000 4.85% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 05월 27일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 02월 28일 6,000 4.98% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 08월 28일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 03월 21일 6,000 4.60% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 06월 21일 상환 신한투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 30,000 4.65% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 10월 22일 상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2019년 04월 30일 5,000 4.90% - 2020년 10월 30일 미상환 미래에셋증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 07월 30일 3,000 4.45% A3(한기평,NICE신용평가) 2020년 01월 30일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 07월 30일 7,000 4.20% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 11월 19일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 07월 30일 3,000 4.45% A30(NICE평가,한기평) 2020년 01월 30일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2019년 07월 30일 10,000 4.30% A30(NICE평가,한기평) 2020년 02월 12일 상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2019년 07월 30일 3,000 4.30% A30(NICE평가,한기평) 2020년 02월 21일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2019년 12월 30일 10,000 4.95% A30(NICE평가,한기평) 2020년 12월 28일 미상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2019년 10월 18일 6,000 4.05% A30(NICE평가,한기평) 2020년 01월 18일 상환 신한투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2019년 10월 22일 2,000 4.30% A30(NICE평가,한기평) 2020년 01월 22일 상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2019년 10월 25일 15,000 4.30% A30(NICE평가,한기평) 2020년 01월 23일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2020년 01월 17일 30,000 4.40% A30(NICE평가,한기평) 2020년 07월 16일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 01월 28일 15,000 4.05% A30(NICE평가,한기평) 2020년 04월 28일 상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 02월 13일 20,000 3.90% A30(NICE평가,한기평) 2020년 05월 13일 상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 02월 24일 3,000 3.98% A30(NICE평가,한기평) 2020년 05월 22일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2020년 02월 24일 7,000 4.58% A30(NICE평가,한기평) 2021년 02월 22일 미상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 03월 04일 5,000 4.40% - 2021년 09월 03일 미상환 케이프투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 03월 09일 2,000 3.98% A30(NICE평가,한기평) 2020년 06월 09일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2020년 03월 09일 3,000 4.58% A30(NICE평가,한기평) 2021년 03월 08일 미상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 05월 13일 10,000 4.97% A30(NICE평가,한기평) 2020년 08월 13일 상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 03일 10,000 4.50% - 2022년 08월 03일 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 07일 20,000 4.00% - 2021년 08월 06일 미상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 09월 24일 50,000 2.02% BBB(NICE평가) 2023년 09월 25일 미상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 26일 15,412 1.11% - 2022년 08월 26일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 313,412 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - 10,000 - - 10,000 - - 사모 - - - 10,000 - 10,000 - - 합계 - - 10,000 10,000 - 20,000 80,000 60,000 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 30,000 25,412 50,000 - - - - 105,412 합계 30,000 25,412 50,000 - - - - 105,412 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 "이사의 경영진단 및 분석의견"의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제56기(당기) 3분기 한울회계법인 - - - 제55기(전기) 안진회계법인 적정 - 유형자산 손상 제54기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제56기(당기) 3분기 한울회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 330,000 2,552 297,000 1,426 제55기(전기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 226,000 2,640 226,000 3,778 제54기(전전기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 150,000 - 150,000 2,089 ※ 회계감사인의 변경 - 변경전 : 안진회계법인 (제46기 ~ 55기) - 변경후 : 한울회계법인 (제56기 ~ ) - 변경사유 : 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 감사인 지정 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 3분기(당기) 2020.04.08 세무조정 2020년 10,000 - 제55기(전기) 2019.01.02 세무조정 2019년 10,000 - 제54기(전전기) 2018.01.02 세무조정 2018년 10,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제특이사항없음나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견 사업연도 회계감사인 감사·검토의견 제55기 안진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명과 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명으로, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최현수 사내이사가 대표이사직과 겸하고 있습니다. 선임 사유는 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 경험이 풍부하며 경영전반에 대한 이해도가 높은 분으로 판단되어 정관과 이사회 규정에 근거하여 이사회에서 결의를 통해 선임하였습니다. 1) 이사회의 권한 내용 - 일반적 기본 운영 방침- 주주총회 소집관련 사항 - 인사관련사항 : 대표이사의 선임/해임, 종업원의 채용/승진/이동 및 기타인사의 기본 방침- 제도에 관한사항 : 편제의 변경 결정, 임원 담당직무의 배분- 자산에 관한사항 : 사업확장, 축소, 공장/영업소의 신설, 이전, 폐쇄,자산의 처분, 영업의 양도/양수- 장기적 자금 조달 사항 : 신주발행, 주식분할, 사채모집, 장기자금의 차입,저당권, 질권의 설정- 잉여금 처분안에 관한 사항- 기타 : 담보제공 및 채무보증, 타법인 출자, 현금 및 유가증권 대여, 중요한 사항에대한 소송의 처리, 명의개서 대리인 및 등록기관의 지정과 변경- 이사회 자체에 관한 사항 : 회사 이사간 소송의 대표자 선임, 회사 이사간 거래의승인, 기타 관계법규에 정하는 사항 등 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사의 독립성 당사의 이사후보(사외이사 포함)는 이사회가 선정하여 주주총회 결의 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사외이사 포함)의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차에 따라 주주총회에서 의안을 구분하여 선임하고 있습니다. 그리고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제542조의8 충족) 성명 직위 담당업무 선임사유 추천인 최대주주와의 관계 임기 연임여부 및연임횟수 회사와의 거래 최현수 사내이사 대표이사(CEO) 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 당사 사업전략에 대한 깊은 이해를 바탕으로 영업실적 개선과 관리능력 제고에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 연임/3회 - 김민환 사내이사 대표이사(CEO) HR과 생산현장에 대한 지식과 경험을 바탕으로 인적자원과 생산설비의 효율성을 높일 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 - - 최정규 기타비상무이사 기타비상무이사 최대주주의 경영참여 목적 이사회 최대주주 본인 2020.03~2022.03정기주주총회 시까지 - - 유원규 사외이사 경영자문 오랜 법조경력의 경험을 바탕으로 당사의 경영에 관한 적법하고 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 - 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 연임/3회 - (주1) 2020년 03월 27일 주주총회에서 최정규 기타비상무이사가 신규선임되었습니다. 다. 이사회 운영에 관한 사항 1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 별도의 이사회 규정이 있으며, 그 주요내용은 이사회의 소집과 결의, 의장 관련사항, 감사/고문 기타의 출석, 이사회에서의 결정사항(일반적 기본운영 방침, 인사에 관한 사항, 제도에 관한 사항, 자산에 관한 사항, 장기적 자금의 조달에 관한 사항,주주총회의 소집에 관한 사항, 잉여금의 처분안에 관한 사항, 이사회 자체에 관한 사항), 이사회에서의 승인사항, 보고사항 등이 명시되어 있으며 사무기관 및 기록보관에 관한 사항이 기재되어 있습니다. 2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사의 성명 최병민 최현수 김민환 최정규 유원규 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1월 이사회 2020.01.30 2019년(제55기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 - 찬성 전자투표 제도 및 전자위임장 제도 도입의 건 결의 찬성 찬성 찬성 - 찬성 자회사(보노아) 지급보증의 건 결의 찬성 찬성 찬성 - 찬성 소송 및 조사 현황 보고 보고 - - - - - 2월 이사회 2020.02.24 차입 및 연장에 관한 위임의 건 결의 찬성 찬성 찬성 - 찬성 자회사(보노아) 지급보증의 건 결의 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2020년 1월 경영실적 보고 보고 - - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 - - - - - 소송 및 조사현황보고 보고 - - - - - 3월 임시이사회 2020.03.02 제55기 정기 주주총회 소집결의의 건 결의 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3월 이사회 2020.03.27 이사회 의장 선임의 건 결의 임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 승진 인사의 건 결의 임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 인사관리 규정 제정의 건 결의 임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 결의 임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 5월 이사회 2020.05.15 자회사 지분 인수의 건 결의 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - - 소송 및 조사현황 보고 보고 - - - - - 7월 이사회 2020.07.23 창고 투자의 건 결의 - 찬성 찬성 찬성 찬성 자회사(보노아) 지급보증의 건 결의 - 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회규정 개정의 건 결의 - 찬성 찬성 찬성 찬성 토지 매입 검토 보고 보고 - - - - - 2020년 상반기 경영실적 보고 보고 - - - - - 소송 및 조사현황 보고 보고 - - - - - 8월 이사회 2020.08.21 신규 임원 선임의 건 결의 - 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 결의 - 찬성 찬성 찬성 찬성 토지 매입 보고 보고 - - - - - (주1) 2020년 03월 27일 주주총회에서 최정규 기타비상무이사가 신규선임되었으며, 최병민 사내이사는 임기가 만료되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 미실시하였으며, 필요한 경우 사외이사의 일정을 조율하여 교육을 실시토록 하겠습니다 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최흥식 - 現 깨끗한나라 감사- 前 LG전선(현LS전선) 감사/채권 담당 - (주1) 당사 감사의 임기는 2019년 3월까지이나, 2019년 3월 22일 정기주주총회 및 2019년 5월 3일 임시주주총회에서 의결정족수 미달로 감사선임이 부결되었습니다. 2020년 3월 27일 정기주주총회에서도 감사선임이 부결됨에 따라, 최흥식 감사는 상법 386조에 따라 새로운 감사가 선임할 때까지 감사로서의 업무를 수행할 예정입니다.. 나. 감사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 상법 및 정관에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 또한 필요하다고 인정할 경우에는 회사의비용으로 전문가 등의 자문을 요구할 수 있습니다. 감사는 이사에게 이사회소집을 청구할 수 있으며, 소집청구 후 지체없이 소집하지 아니하면 청구한 감사가 이사회를 소집합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬 반 여 부 1월 이사회 2020.01.30 2019년(제55기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 전자투표 제도 및 전자위임장 제도 도입의 건 결의 찬성 자회사(보노아) 지급보증의 건 결의 찬성 소송 및 조사 현황 보고 보고 - 2월 이사회 2020.02.24 차입 및 연장에 관한 위임의 건 결의 찬성 자회사(보노아) 지급보증의 건 결의 찬성 2020년 1월 경영실적 보고 보고 - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황보고 보고 - 3월 임시이사회 2020.03.02 제55기 정기 주주총회 소집결의의 건 결의 찬성 3월 이사회 2020.03.27 이사회 의장 선임의 건 결의 찬성 임원 승진 인사의 건 결의 찬성 임원 인사관리 규정 제정의 건 결의 찬성 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 결의 찬성 5월 이사회 2020.05.15 자회사 지분 인수의 건 결의 찬성 2020년 1분기 경영실적 보고 보고 - 소송 및 조사현황 보고 보고 - 7월 이사회 2020.07.23 창고 투자의 건 결의 찬성 자회사(보노아) 지급보증의 건 결의 찬성 이사회규정 개정의 건 결의 찬성 토지 매입 검토 보고 보고 - 2020년 상반기 경영실적 보고 보고 - 소송 및 조사현황 보고 보고 - 8월 이사회 2020.08.21 신규 임원 선임의 건 결의 찬성 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 결의 찬성 토지 매입 보고 보고 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 일정협의하여 연내에 교육실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 3 책임(22년 이상)책임(1년 미만)사원(1년 미만) 감사의 감사업무 지원 바. 준법지원인 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 1) 준법지원인 인적사항 직위(근속연수) 경 력 성현도 (1973.01) 책임(23년 이상) 깨끗한나라 진실경영팀(2020.01~ )깨끗한나라 감사실 (2018.05~2019.12)깨끗한나라 제지기획팀(채권관리) (2017.06~2018.05)깨끗한나라 감사과 (2007.08~2017.06)깨끗한나라 채권관리과(1997.07~2000.06) 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 3 책임(22년 이상)책임(1년 미만)사원(1년 미만) - 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 계획수립 및 진행 (주1) 상기 직원수는 준법지원인이 포함되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 정관 제 23조에 의거 집중투표제는 채택하지 않고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 1) 보고서 작성기준일 현재 서면투표제는 채택하지 않고 있습니다.2) 2020년 1월 30일 이사회결의로 제55기 정기 주주총회부터 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 해당 사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병민 친인척 보통주 934,912 2.51 1,288,045 3.46 - 최병민 친인척 우선주 76,891 21.00 76,891 21.00 - 구미정 친인척 보통주 1,848,860 4.96 1,848,860 4.96 - 최현수 친인척 보통주 2,868,704 7.70 2,868,704 7.70 - 최윤수 친인척 보통주 2,867,326 7.70 2,867,326 7.70 - 최정규 최대주주 보통주 5,971,518 16.03 5,971,518 16.03 - 최정규 최대주주 우선주 8 0.00 8 0.00 - 최경혜 친인척 보통주 14,198 0.04 14,198 0.04 - 최경혜 친인척 우선주 2,571 0.70 2,571 0.70 - CHUNGKYUNGJA 친인척 보통주 6,470 0.02 6,470 0.02 - CHUNGKYUNGJA 친인척 우선주 550 0.15 550 0.15 - 김재필 친인척 보통주 2,279 0.01 2,279 0.01 - 김재필 친인척 우선주 1,535 0.42 1,535 0.42 - 김재선 친인척 보통주 1,889 0.01 1,889 0.01 - 김재선 친인척 우선주 501 0.14 501 0.14 - (주)나라손 관계회사 보통주 31,076 0.08 31,076 0.08 - 김민환 발행회사 임원 보통주 10,000 0.03 10,000 0.03 - 계 보통주 14,557,232 39.09 14,910,365 40.04 - 우선주 82,056 22.41 82,056 22.41 - ※ 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 기타비상무이사 2020.03.27~ 現 깨끗한나라 기타비상무이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최정규 5,971,526 15.88% - 최현수 2,868,704 7.63% - 최윤수 2,867,326 7.62% - 희성전자(주) 10,638,241 28.29% - 우리사주조합 6,100 0.02% - * 상기 주식수는 의결권 있는 주식을 기준으로 산정하였습니다. * 당사 정관 제8조의2에 따라 우선주의 의결권은 부활되었습니다. 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,251 10,263 99.88 12,045,220 37,240,693 32.34 - (주1) 소액주주는 (보통주)발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. (주2) 상기 소액주주에 관한 사항은 2019년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다. 1. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수 청약 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수 청약 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 액면 총액중 일천오백억원은 보통주식으로 오백억원 범위 내에서 제8조의2 규정의 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간을 당해 사채발행일 익일로부터 그 상환 기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로서 그 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고 방법 회사의 인터넷홈페이지(http://www.kleannara.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주주의 특전 없음 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주) 종 류 '20년 4월 '20년 5월 '20년 6월 '20년 7월 '20년 8월 '20년 9월 보통주 최고 4,530 4,630 4,005 4,005 5,630 5,270 최저 3,280 3,740 3,535 3,580 3,945 4,390 월간거래량 54,887,247 16,535,841 9,005,079 9,962,886 44,311,660 8,523,622 우선주 최고 21,250 21,500 29,800 30,150 34,600 32,250 최저 17,350 19,000 19,050 22,650 27,400 25,300 월간거래량 684,806 160,812 1,852,798 1,279,350 2,112,641 326,246 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병민 남 1952년 03월 회장 미등기임원 상근 회장 - 現 깨끗한나라 회장- 現 제지자원진흥원 이사장- 前 한국제지연합회 회장 1,288,045 76,891 특수관계인 2013.04.01~현재 - 최현수 여 1979년 05월 사장 등기임원 상근 대표이사 (사업부, 경영관리) - 現 깨끗한나라 대표이사 2,868,704 - 특수관계인 2014.01.01~현재 2021년 03월 24일 김민환 남 1960년 11월 부사장 등기임원 상근 대표이사 (HR, 공장) - 現 깨끗한나라 대표이사 - 前 LG화학 CHO·전무 10,000 - 특수관계인 (발행회사 임원) 2019.02.01~현재 2021년 03월 24일 최정규 남 1991년 06월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 - 現 깨끗한나라 기타비상무이사 5,971,518 8 최대주주 본인 2020.03.27~현재 2022년 03월 27일 유원규 남 1952년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 現 깨끗한나라 사외이사- 現 법무법인 광장 대표변호사- 前 서울가정법원 원장- 前 서울서울지방법원 원장 - - - 2015.03.20~현재 2021년 03월 24일 최흥식 남 1956년 06월 감사 등기임원 상근 감사 - 現 깨끗한나라 감사- 前 LG전선(현LS전선) 감사/채권 담당 - - - 2016.03.25~현재 2019년 03월 24일 한재신 남 1970년 03월 전무 미등기임원 상근 Home 사업부장 - 現 깨끗한나라 Home 사업부장/전무- 前 아모레퍼시픽 전무 8,500 - - 2019.02.07~ - 박준성 남 1965년 12월 전무 미등기임원 상근 Paper Solution 사업부장 - 現 깨끗한나라 Paper Solution 사업부장/전무 - 前 LG화학 상무 5,000 - - 2019.08.01~ - 박경열 남 1970년 02월 상무 미등기임원 상근 CFO - 現 깨끗한나라 CFO- 前 아워홈 상무 4,000 - - 2019.02.01~ - 곽종국 남 1966년 02월 상무 미등기임원 상근 청주공장 공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장 - - - 1993.07.12~현재 - 추성엽 남 1970년 05월 상무 미등기임원 상근 CMO - 現 깨끗한나라 CMO 4,400 - - 2020.09.01~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PS사업부 남 174 - - - 174 17 6,719 39 492 84 576 - PS사업부 여 5 - 6 - 11 4 195 18 - HL사업부 남 184 - - - 184 14 6,265 34 - HL사업부 여 39 - 2 - 41 9 1,047 26 - 지원 남 118 - - - 118 10 3,781 32 - 지원 여 20 - - - 20 6 467 23 - 합 계 540 - 8 - 548 13 18,474 34 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 419 84 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,500 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 408 82 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 378 126 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 16 16 - 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급근거 보수한도 보수체계 보수결정시평가항목 비고 등기이사 사내이사 등(사외이사 제외) 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사외이사 포함) 근로소득 급여 - 임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 지급 - - 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 상여(성과급) - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 지급 - 기타소득 - - 사외이사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사내이사 포함) 근로소득 급여 - 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 지급 - 상여(성과급) - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 감사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 200백만원 근로소득 급여 - 임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 지급 - - 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 상여 - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 지급 - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (주) 개인별 보수 5억원 초과인원 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (주) 개인별 보수 5억원 초과인원 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 구분 회사명 소재 국가 사업자등록번호 주요 업종 상장 여부 소유 주식수 지분율 비고 계열회사 주식회사 케이앤이 한국 264-88-00636 기계설비 공사업 비상장 80,000 100% - 주식회사 보노아 한국 150-86-00110 제조업 비상장 306,000 100% - KleanNara USA, lnc 미국 - 무역업 비상장 4,000 100% - (주1) KleanNara USA, Inc.는 청산이 완료되어 종속기업투자에서 제외되었습니다. (주2) 보노아의 주식 49%를 2020년 5월 29일 2,520백만원에 인수하여, 보유지분은 100%가 되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청주방송(비상장) - 지역민방외 1,372 274,400 4.9 1,372 - - - 274,400 4.9 1,372 43,786 1,455 서일물산(비상장) - 무역업,부동산외 986 9,600 48 986 - - - 9,600 48 986 14,569 50 KleanNara USA, Inc. - 원재료수입,무역업 142 4,000 100 98 -4,000 -98 - - - - - -317 주식회사 보노아 2015년 05월 21일 종이/지류, 제조업 1,602 306,000 51 1,671 294,000 2,770 - 600,000 100 4,441 10,634 654 주식회사 케이앤이 2017년 02월 14일 기계설비 공사업 200 40,000 100 200 - - - 40,000 100 200 1,763 401 합 계 634,000 - 4,327 290,000 2,672 - 924,000 - 6,999 70,752 2,243 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 2. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 ㈜나라손 709,270 13,422,294 1,795,000 - 온 프로젝트 79,623 - - 1,058,075 희성전자(주) 90,818 - - - 희성폴리머(주) 5,454 1,967,864 - 944,872 ㈜희성화학 5,727 - - - 합 계 890,892 15,390,158 1,795,000 2,002,947 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 운반비 ㈜나라손 5,053,296 13,377,520 - 110 - ㈜나렉스 2,950 - 5,766 - 19,666,305 온 프로젝트 750 - - 1,543,372 - 용인시스템 12,255 - - 12,901,574 - 합 계 5,069,251 13,377,520 5,766 14,445,056 19,666,305 (주1) 기타 이해관계자의 거래내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석33번' 및 '5.재무제표 주석-주석33번'을 참조하시기 바랍니다. (주2) 대주주등에 대한 신용공여 및 자산양수도 등은 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제55기정기주주총회(2020. 03. 27) * 제1호 의안 : 제55기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은 의사정족수 미달로부결되었음. 제55기임시주주총회(2019. 05. 03) * 제1호 의안 : 자본 감소의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안승인원안승인부결 감사선임의 건은 의사정족수 미달로부결되었음. 제54기정기주주총회(2019. 03. 22) * 제1호 의안 : 제54기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 감사 선임의 건* 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은 의사정족수 미달로부결되었음. 제53기정기주주총회(2018. 03. 23) * 제1호 의안 : 제53기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제52기정기주주총회(2017. 03. 24) * 제1호 의안 : 제52기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (기준일 : 2020년 09월 30일) 구분 내용 비고 사건번호 2017가합32898 - 소송 당사자 원고: 소비자, 피고 : 당사 - 청구금액 391백만원 - 진행사항 1심 판결 종결 (2020. 09. 24) - 판결내용 원고들의 청구 모두 기각 - 향후 대응대책 당사는 사법부의 판결을 존중하고, 고객의 깨끗하고건강한 생활문화창출을 위해 더욱 노력하겠습니다. - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) 채무자 채권자 화폐 채무보증금액 채무보증기간 기타 주식회사 보노아 기업은행 USD 1,200,000 ~ 2021.03.12 만기일시상환 주식회사 보노아 산업은행 USD 3,240,000 ~ 2021.08.01 만기일시상환 주식회사 보노아 산업은행 KRW 3,039,600,000 ~ 2027.10.01 2년거치 5년분할 상환 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 라. 신용보강 제공 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 마. 장래매출채권 유동화 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 바. 장래매출채권 유동화채무 비중 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 사. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 아. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.