깨끗한나라 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사 (이하 "지배기업")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업은 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2024년 6월 30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	6,002,594	8	16.118	0.002

최현수	2,868,704	-	7.703	-

최윤수	2,867,326	-	7.700	-

최병민	1,288,045	76,891	3.459	20.999

구미정	1,848,860	-	4.965	-

희성전자주식회사	7,680,305	-	20.623	-

자기주식	1,446	4,159	0.004	1.136

기타주주	14,683,413	285,102	39.428	77.863

합 계	37,240,693	366,160	100.000	100.000

2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지배지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

(주)보노아	제조업	대한민국	100	100	12월

(주)케이앤이	기계설비공사업	대한민국	100	100	12월

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과(내부거래 제거 등 조정 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말 및 당반기	전기말 및 전반기

(주)보노아	(주)케이앤이	(주)보노아	(주)케이앤이

유동자산	4,698,712	3,905,805	5,057,528	3,647,530

비유동자산	7,358,995	552,074	7,756,943	535,645

자산총계	12,057,707	4,457,879	12,814,471	4,183,175

유동부채	2,818,007	870,271	3,613,166	1,065,526

비유동부채	1,133,919	57,403	1,363,248	-

부채총계	3,951,926	927,674	4,976,414	1,065,526

자본총계	8,105,781	3,530,205	7,838,057	3,117,649

매출	7,626,922	4,790,138	5,154,374	4,587,800

영업이익	459,559	511,059	329,953	671,792

반기순이익	267,724	412,557	288,126	592,744

총포괄손익	267,724	412,557	288,126	592,744

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 연결실체가 당반기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항으로 인하여 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 다른 통화와의 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세수익을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품 및 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 PS사업 부문, HL사업 부문으로 구성되어 있습니다.

- PS사업 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출

- HL사업 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

당반기와 전반기의 보고부문의 부문별 정보는 매출액, 감가상각비 및 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(1) 부문별 정보

당반기 및 전반기 연결실체의 보고부문별 매출액, 감가상각비 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	136,540,111	124,256,328	1,670,368	262,466,807

2. 감가상각비	(7,983,250)	(7,728,004)	-	(15,711,254)

3. 영업이익(손실)	(2,723,806)	3,926,765	92,077	1,295,036

(전반기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	130,413,325	129,461,711	372,907	260,247,943

2. 감가상각비	(9,946,338)	(7,628,317)	-	(17,574,655)

3. 영업이익(손실)	(11,597,138)	1,893,816	198,155	(9,505,167)

(2) 지역별 정보

당반기 및 전반기 중 지역별 매출실적은 다음과 같으며, 주요 생산설비는 모두 국내에 있습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

국내	183,884,780	188,772,959

미주	13,281,860	8,624,998

유럽 및 아프리카	2,836,430	2,665,999

아시아 및 오세아니아	53,177,092	50,615,989

중국	9,286,645	9,567,998

합 계	262,466,807	260,247,943

(3) 당반기 중 연결실체 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 전반기중 연결실체 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 HL사업 부문의 A고객에게서 발생한 수익 26,938백만원입니다.

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말	구 분

단기금융상품	금전채권신탁(채권유동화)	11,189,191	7,799,758	제1종 수익권 담보제공 (주석 17 참고)

장기금융상품	당좌개설보증금	16,500	16,500	보증금설정

기타유동금융자산	후순위채권	450,000	450,000	질권설정

기타비유동금융자산	후순위채권	700,000	-	사용제한

기타비유동금융자산	후순위채권	1,395,000	1,020,000	질권설정

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	64,691,123	-	63,393,085	-

차감: 손실충당금	(2,039,568)	-	(2,046,662)	-

소 계	62,651,555	-	61,346,423	-

미수금	2,329,561	-	3,175,938	-

차감: 손실충당금	(127,569)	-	-	-

미수수익	209,514	62,225	110,080	23,421

대여금	-	443,722	-	362,258

보증금	203,624	1,208,033	18,371	1,258,103

소 계	2,615,130	1,713,980	3,304,389	1,643,782

합 계	65,266,685	1,713,980	64,650,812	1,643,782

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객특유의요소와 고객가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 180일 초과 매출채권 중 회수가능성을 고려하여 2,022백만원(전기말: 2,022백만원)에 대하여 전액대손충당금 설정하였습니다.

7. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-	4,681,260	-	1,793,161	68,746

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)

청주방송	274,400주	4.90%	-	1,372,000	-	1,372,000

(주)이마트에브리데이(주1)	864주	0.00%	-	-	-	-

(주)동양레져(주1)	3,600주	0.11%	-	-	-	-

(주)예원(주1)	893주	0.84%	-	-	-	-

소 계	-	1,372,000	-	1,372,000

상각후원가측정 금융자산

후순위채권(주2)	-	-	450,000	2,095,000	450,000	1,020,000

합 계	5,131,260	3,467,000	2,243,161	2,460,746

(주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.

(주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

(주3) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 장단기금융상품

당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기말	전기말

단기금융상품

정기예금	1,700,000	1,700,000

금전채권신탁(채권유동화)(주1)	11,189,191	7,799,758

합 계	12,889,191	9,499,758

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	16,500	16,500

저축보험	228,714	107,896

합 계	245,214	124,396

(주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

9. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	4,375,357	(333,519)	4,041,838	4,629,095	(480,951)	4,148,144

제 품	38,446,549	(2,381,130)	36,065,419	35,396,507	(2,165,047)	33,231,460

원재료	11,664,733	(353,768)	11,310,965	16,002,359	(86,634)	15,915,725

부재료	1,426,079	(3,794)	1,422,285	1,445,509	(7,343)	1,438,166

저장품	2,705,720	-	2,705,720	2,298,380	-	2,298,380

미착품	2,805,329	-	2,805,329	1,202,332	-	1,202,332

합 계	61,423,767	(3,072,211)	58,351,556	60,974,182	(2,739,975)	58,234,207

당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 전입액 332백만원 (전반기: 환입액 2,161백만원)이 가감되었습니다.

10. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,170,186	990,616

선급비용	1,801,549	1,215,510

합 계	2,971,735	2,206,126

기타비유동자산

장기선급금	399,266	399,266

장기선급비용	1,042,938	983,020

차감 : 손실충당금	(983,020)	(983,020)

서화	20,000	20,000

합 계	479,184	419,266

11. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)서일물산	무역업, 부동산 외	대한민국	48%	985,763	10,145,163	48%	985,763	10,107,548

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)서일물산

당반기말 및 당반기	전기말 및 전반기

유동자산	817,467	798,141

비유동자산	25,778,469	25,788,111

자산총계	26,595,936	26,586,252

유동부채	1,724,942	1,796,870

비유동부채	5,006,276	5,003,028

부채총계	6,731,218	6,799,898

자본총계	19,864,718	19,786,354

매출	545,174	525,990

영업이익	66,286	59,645

반기순이익	78,364	64,034

총포괄손익	78,364	64,034

(4) 당반기 및 전반기의 지분법적용 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,107,548	9,997,500

지분법이익	37,615	30,736

반기말금액	10,145,163	10,028,236

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금(주1)	장부금액

토지	125,596,004	-	-	-	125,596,004

건물	138,269,002	(62,325,440)	(97,025)	-	75,846,537

구축물	24,970,388	(10,926,216)	(238,879)	-	13,805,293

기계장치	497,874,820	(322,188,354)	(7,475,963)	(1,767,315)	166,443,188

차량운반구	359,670	(168,462)	-	-	191,208

공구와기구	1,637,977	(973,539)	-	-	664,438

집기비품	7,473,943	(5,484,956)	-	-	1,988,987

건설중인자산	10,608,517	-	-	-	10,608,517

수입미착기계	16,296	-	-	-	16,296

합 계	806,806,617	(402,066,967)	(7,811,867)	(1,767,315)	395,160,468

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금(주1)	장부금액

토지	124,945,737	-	-	-	124,945,737

건물	138,263,603	(59,517,043)	(97,025)	-	78,649,535

구축물	24,970,387	(10,222,051)	(238,879)	-	14,509,457

기계장치	494,528,467	(313,529,112)	(7,475,963)	(1,853,863)	171,669,529

차량운반구	293,489	(144,750)	-	-	148,739

공구와기구	1,632,929	(849,008)	-	-	783,921

집기비품	6,963,994	(5,073,536)	-	-	1,890,458

건설중인자산	6,204,794	-	-	-	6,204,794

수입미착기계	164,718	-	-	-	164,718

합 계	797,968,118	(389,335,500)	(7,811,867)	(1,853,863)	398,966,888

(주1) 전기 중 '탄소중립선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	반기말

토지	124,945,737	541,830	-	108,437	125,596,004

건물	78,649,535	5,400	(2,808,398)	-	75,846,537

구축물	14,509,457	-	(704,164)	-	13,805,293

기계장치	171,669,529	1,124,532	(8,572,694)	2,221,821	166,443,188

차량운반구	148,739	66,181	(23,712)	-	191,208

공구와기구	783,921	5,049	(124,532)	-	664,438

집기비품	1,890,458	509,949	(411,420)	-	1,988,987

건설중인자산	6,204,794	6,372,134	-	(1,968,411)	10,608,517

수입미착기계	164,718	-	-	(148,422)	16,296

합 계	398,966,888	8,625,075	(12,644,920)	213,425	395,160,468

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	반기말

토지	124,485,129	1,288,993	-	-	125,774,122

건물	79,684,294	621,600	(2,783,855)	3,353,450	80,875,489

구축물	15,060,751	-	(652,676)	-	14,408,075

기계장치	176,794,668	1,210,838	(10,629,360)	710,066	168,086,212

차량운반구	186,432	-	(21,957)	-	164,475

공구와기구	485,087	282,749	(117,791)	259,621	909,666

집기비품	1,698,324	58,424	(330,641)	-	1,426,107

건설중인자산	13,324,807	2,645,721	-	(4,173,924)	11,796,604

수입미착기계	1,774,965	1,202,110	-	20,467	2,997,542

합 계	413,494,457	7,310,435	(14,536,280)	169,680	406,438,292

(3) 당반기 중 연결실체는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중213백만원(전반기: 170백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입 이자율은 5.34%(전반기: 4.29%)입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	125,596,004	125,596,004

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	124,945,737	124,945,737

(5) 당반기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	55,525,488	54,875,220

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(7) 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니 다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분	장부금액	관련차입금	담보권자	화폐단위	담보설정액	담보의 종류

토지, 건물, 기계 등	229,809,808	26,519,700	한국산업은행	KRW	41,900,000	근저당권

15,000,000	농협은행(주)	KRW	25,200,000

-	(주)신한은행	KRW	6,000,000

19,969,750	(주)하나은행	USD	20,400,000

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	22,335,466	22,335,466

건물	1,744,082	1,744,082

합 계	24,079,548	24,079,548

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	22,335,466	22,335,466

건물	-	-	1,744,082	1,744,082

합 계	-	-	24,079,548	24,079,548

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	22,335,466	22,335,466

건물	-	-	1,744,082	1,744,082

합 계	-	-	24,079,548	24,079,548

(4) 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련채무	채무 금액	담보권자	담보설정액	담보의 종류

토지	11,643,888	보증금	460,567	(주)국민은행	2,860,000	근저당권

건물	855,761

토지	10,482,313	차입금	24,999,900	한국산업은행	32,400,000

15,000,000	농협은행(주)	25,200,000

(5) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각111백만원 및 169백만원입니다.

14. 리스(1) 리스이용자

1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	9,160,946	21,563,138	5,085,808	4,235,466	13,677	40,059,035

감가상각누계액	(4,351,586)	(9,225,755)	(2,213,582)	(2,761,475)	(13,677)	(18,566,075)

손상차손누계액	-	(80,292)	-	-	-	(80,292)

장부금액	4,809,360	12,257,091	2,872,226	1,473,991	-	21,412,668

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	9,160,946	21,563,138	5,085,808	4,213,820	13,677	40,037,389

감가상각누계액	(3,905,094)	(8,526,687)	(2,044,628)	(2,098,481)	(11,778)	(16,586,668)

손상차손누계액	-	(80,292)	-	-	-	(80,292)

장부금액	5,255,852	12,956,159	3,041,180	2,115,339	1,899	23,370,429

2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

기초	5,255,852	12,956,159	3,041,180	2,115,339	1,899	23,370,429

감가상각비	(446,492)	(699,068)	(168,954)	(693,569)	(1,899)	(2,009,982)

사용권자산의 증가	-	-	-	62,620	-	62,620

사용권자산의 감소	-	-	-	(10,399)	-	(10,399)

반기말	4,809,360	12,257,091	2,872,226	1,473,991	-	21,412,668

(전반기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

기초	2,486,737	14,298,675	3,379,089	3,278,545	6,459	23,449,505

감가상각비	(571,025)	(716,661)	(168,954)	(670,198)	(2,280)	(2,129,118)

사용권자산의 증가	10,854	1,094	-	25,581	-	37,529

사용권자산의 감소	(1,351)	(4,068)	-	(11,954)	-	(17,373)

반기말	1,925,215	13,579,040	3,210,135	2,621,974	4,179	21,340,543

3) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	2,009,982	2,129,118

단기리스료	1,074,111	475,407

소액리스료	168,128	178,352

리스부채 이자비용	303,185	400,750

4) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총현금유출	3,185,724	2,713,451

(2) 리스제공자

연결실체는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

산업재산권	1,009,050	(891,063)	117,987	988,667	(872,434)	116,233

회원권	440,993	-	440,993	440,993	-	440,993

소프트웨어	12,238,165	(7,069,227)	5,168,938	11,530,609	(6,053,669)	5,476,940

기타 무형자산	443,310	(439,310)	4,000	443,311	(417,145)	26,166

건설중인자산	334,699	-	334,699	184,258	-	184,258

합 계	14,466,217	(8,399,600)	6,066,617	13,587,838	(7,343,248)	6,244,590

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	반기말

산업재산권	116,233	4,339	(18,629)	16,044	117,987

회원권	440,993	-	-	-	440,993

소프트웨어	5,476,940	568,106	(1,015,558)	139,450	5,168,938

기타 무형자산	26,166	-	(22,166)	-	4,000

건설중인자산	184,258	305,935	-	(155,494)	334,699

합 계	6,244,590	878,380	(1,056,353)	-	6,066,617

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	반기말

산업재산권	88,318	8,556	(17,554)	25,796	105,116

회원권	440,993	-	-	-	440,993

소프트웨어	5,829,341	147,662	(872,538)	266,500	5,370,965

기타 무형자산	57,496	-	(19,165)	-	38,331

건설중인자산	327,584	51,712	-	(292,296)	87,000

합 계	6,743,732	207,930	(909,257)	-	6,042,405

16. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	45,592,098	-	46,512,905	-

미지급금	28,068,728	621,115	30,416,105	842,199

미지급비용	4,663,783	1,153,218	6,427,794	1,083,622

미지급배당금	409	-	409	-

선수수익	148,379	1,143,326	148,595	1,217,191

예수보증금	722,003	144,452	892,122	14,655

합 계	79,195,400	3,062,111	84,397,930	3,157,667

17. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	76,288,868	-	59,831,162	-

단기사채	-	-	9,997,760	-

장기차입금	60,876,300	26,938,150	59,508,845	28,266,430

사채	66,586,808	84,882,295	59,995,188	85,273,400

합 계	203,751,976	111,820,445	189,332,955	113,539,830

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반운영자금	농협은행(주)	MOR 6개월 + 2.07%	8,500,000	9,000,000

MOR 6개월 + 2.01%	8,750,000	9,250,000

Usance	(주)우리은행 외 3곳	5.64%~6.03%	7,838,868	5,381,162

전자단기사채	하이투자증권 외 2곳	6.50%~7.15%	45,500,000	20,000,000

기업어음	BNK투자증권	3.85%	5,000,000	-

무역금융대출	(주)하나은행	-	-	1,700,000

(주)신한은행	4.84%	700,000	9,500,000

SH수협은행	-	-	5,000,000

합 계	76,288,868	59,831,162

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	만기	당반기말	전기말	상환방법

한국산업은행(주1)	시설자금대출	2.90%~5.07%	2026-09-30	9,999,900	12,000,000	2년거치 3년 분할상환

농협은행(주)(주1)	운영자금대출	6M MOR+1.73%	2026-11-29	15,000,000	15,000,000	3년만기 일시상환

한국산업은행(주1)	운영자금대출	6M 산금채+1.43%	2024-11-08	15,000,000	15,000,000	3년만기 일시상환

(주)하나은행(주1)	운영자금대출	2.45%	2024-08-03	19,969,750	19,502,175	1년거치 2년 매 분기 분할상환후 잔액 만기 일시상환

클린월드제일차(유)(주2)	채권유동화	4.82%	2025-06-30	12,500,000	17,500,000	1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환

스펠바인드제십칠차(주) (주3)	채권유동화	7.50%	2026-02-07	13,825,000	-	2년 매 분기 분할상환

한국산업은행(주1)	시설자금대출	1M 산금채+0.38%	2027-04-13	1,519,800	1,773,100	2년거치 5년 분할상환

우리종합금융 주식회사	운영자금대출	-	-	-	7,000,000	매 반기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환

합 계	87,814,450	87,775,275

차감 : 유동성대체	(60,876,300)	(59,508,845)

차감계	26,938,150	28,266,430

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에게 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 240,292백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

(주2) 전기 이전에 연결실체는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.

(주3) 당반기 중 연결실체는 스펠바인드제십칠차(주)(이하 "대주")와 매출채권 유동화관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 백오십팔억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2024년	49,673,020

2025년	17,406,560

2026년	20,481,570

2027년 이후	253,300

합 계	87,814,450

(5) 당반기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제114-1회	제114-2회	제116회	제117회	제118회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	100억원	200억원	1,200만 달러	150억원	100억원

사채발행일	2021년 10월 22일	2022년 07월 22일	2022년 06월 24일	2022년 8월 25일	2023년 1월 12일

만기일	2024년 10월 22일	2024년 10월 22일	2025년 06월 24일	2025년 8월 25일	2025년 1월 12일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

구 분	내 용

사채의 명칭	제119회	제121회	제122회	제123회	제124회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	50억원	350억원	50억원	250억원	100억원

사채발행일	2023년 1월 13일	2023년 9월 25일	2023년 9월 25일	2024년 3월 28일	2024년 3월 25일

만기일	2025년 1월 13일	2025년 9월 25일	2025년 3월 25일	2027년 3월 28일	2026년 3월 25일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 201백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다.

18. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입용도	당반기말	전기말

리스부채	15,730,115	17,421,775

차감 : 유동성대체	(2,983,572)	(3,467,301)

차감계	12,746,543	13,954,474

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	3,758,917	3,878,651

1년 초과 2년 이내	2,560,960	3,082,593

2년 초과 3년 이내	2,467,961	2,500,677

3년 초과 4년 이내	2,437,332	2,426,373

4년 초과 5년 이내	2,466,705	2,452,020

5년 초과	5,173,750	6,407,102

합 계	18,865,625	20,747,416

19. 순확정급여부채(자산)

19.1 확정급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	53,176,825	51,771,156

사외적립자산의 공정가치	(54,879,851)	(56,954,362)

국민연금전환금	(203,029)	(203,029)

순확정급여부채(자산)	(1,906,055)	(5,386,235)

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,040,254	2,017,933	1,058,765	2,061,050

부채에 대한 이자비용	655,708	1,311,417	698,665	1,397,330

사외적립자산의 이자수익	(724,503)	(1,354,492)	(653,106)	(1,241,453)

합 계	971,459	1,974,858	1,104,324	2,216,927

19.2 확정기여제도

당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 151백만원입니다(전반기:111백만원).

20. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	479,770	-	666,939	-

예수금	163,630	-	128,223	-

환불부채	202,231	-	207,550	-

이연수익(주1)	813,129	6,410,022	813,129	6,816,587

합 계	1,658,760	6,410,022	1,815,841	6,816,587

(주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다.

21. 환불부채 및 반환재고회수권

당반기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

반환재고회수권	122,725	125,881

차감 : 평가충당금	(62,155)	(56,514)

합 계	60,570	69,367

환불부채	202,231	207,550

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

22. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)	1,000	1,000	1,000	1,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	37,240,693	366,160	37,240,693	366,160

우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

감자차익	91,250,069	91,250,069

자기주식	(61,290)	(61,290)

전환권대가	2,880,742	2,880,742

기타자본잉여금	(166,693)	(166,693)

합 계	95,963,077	95,963,077

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	55,053,279	55,053,279

(4) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(주1)	514,375	514,375

미처분이익잉여금	16,285,382	22,464,839

합 계	16,799,757	22,979,214

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

23. 매출 및 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	129,632,559	262,355,681	129,556,567	260,079,349

부동산임대수익	55,413	111,126	84,590	168,594

합 계	129,687,972	262,466,807	129,641,157	260,247,943

(2) 당반기 및 전반기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출액	118,116,353	228,530,004	108,237,588	216,827,620

상품매출액	6,529,499	25,174,922	18,949,624	38,240,406

기타매출액	4,986,707	8,650,755	2,369,355	5,011,323

소 계	129,632,559	262,355,681	129,556,567	260,079,349

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분:

한 시점에 이전	125,212,113	255,353,736	127,368,844	255,511,775

기간에 걸쳐 이전	4,420,446	7,001,945	2,187,723	4,567,574

소 계	129,632,559	262,355,681	129,556,567	260,079,349

기타 원천으로부터 수익:

부동산임대수익	55,413	111,126	84,590	168,594

합 계	129,687,972	262,466,807	129,641,157	260,247,943

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	95,942,901	193,670,993	90,479,736	197,354,168

상품매출원가	7,685,891	18,744,346	14,008,755	28,473,186

기타매출원가	4,877,226	8,496,828	2,362,474	4,742,325

합 계	108,506,018	220,912,167	106,850,965	230,569,679

24. 판매비와 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	789,984	1,463,073	810,229	1,050,795

운반비	7,541,157	15,094,259	7,397,028	14,669,442

판매촉진비	1,538,755	3,272,578	1,703,126	3,520,080

마케팅비	92,706	190,484	302,302	647,982

합 계	9,962,602	20,020,394	10,212,685	19,888,299

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,615,430	7,160,963	3,573,808	7,139,683

퇴직급여	321,600	668,860	358,013	738,993

복리후생비	599,382	1,241,654	444,778	1,031,117

교육훈련비	61,829	137,368	75,468	107,749

여비교통비	123,893	243,545	153,307	317,288

통신비	38,035	78,052	39,837	80,427

세금과공과	(4,777)	274,534	332,390	665,361

임차료	506,551	1,015,238	229,192	463,290

사무비	4,829	11,370	4,006	17,399

차량유지비	83,458	166,044	87,460	173,378

접대비	119,635	227,997	102,538	196,035

견본비	39,728	72,152	48,046	69,396

감가상각비	488,041	934,960	476,705	938,848

무형자산상각비	213,184	435,205	208,028	428,767

보험료	376,626	747,271	355,531	700,307

개발비	85,304	154,255	83,316	144,709

지급수수료	3,441,402	6,594,899	5,112,942	6,022,290

소모품비	22,810	81,938	67,082	73,689

합 계	10,136,960	20,246,305	11,752,447	19,308,726

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	591,680	1,103,882	479,559	1,170,311

외화환산이익	(7,840)	143,203	(27,984)	142,718

유형자산처분이익	-	-	203,282	406,565

잡이익	14,339	105,145	42,814	181,778

소 계	598,179	1,352,230	697,671	1,901,372

기타영업외비용

외환차손	216,293	394,843	500,381	1,003,860

외화환산손실	465	10,873	(36,497)	63,406

기타의대손상각비	127,569	127,569	-	-

기부금	12,274	123,583	59,458	122,502

잡손실	82,291	224,853	98,632	319,743

소 계	438,892	881,721	621,974	1,509,511

순기타영업외손익	159,287	470,509	75,697	391,861

26. 금융수익 및 금융원가

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	249,998	620,150	302,750	563,533

배당금수익	-	5,400	-	5,400

외환차익	212,563	397,104	285,235	678,833

외화환산이익	161,922	352,173	53,010	132,191

파생상품평가이익	1,198,152	2,908,270	286,269	1,209,824

파생상품거래이익	40,667	61,308	41,332	41,332

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	628	9,779	-	-

소 계	1,863,930	4,354,184	968,596	2,631,113

금융원가

이자비용	4,429,408	8,753,046	3,437,646	6,687,350

외환차손	366,738	613,957	431,499	527,128

외화환산손실	1,159,731	2,792,633	68,946	1,293,384

파생상품평가손실	-	-	-	4,005

소 계	5,955,877	12,159,636	3,938,091	8,511,867

순금융손익	(4,091,947)	(7,805,452)	(2,969,495)	(5,880,754)

27. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(614,666)	(117,348)	1,664,589	11,965,521

원재료 구입액 등	53,580,746	109,161,007	52,223,517	110,801,144

종업원급여	12,519,118	25,004,606	12,090,704	24,134,741

퇴직급여	1,045,741	2,125,782	1,151,930	2,327,830

감가상각비	7,089,704	14,654,901	8,307,808	16,665,398

무형자산상각비	521,283	1,056,353	448,272	909,257

지급수수료	13,954,644	27,412,646	16,511,141	28,836,371

소모품비	2,702,350	5,907,323	4,975,564	9,826,226

세금과공과	900,866	2,109,839	1,213,590	2,410,446

전력비	10,555,066	22,032,743	9,796,066	19,414,282

연료비	5,103,208	10,751,668	3,897,621	9,324,333

운반비	7,541,157	15,094,259	7,397,028	14,669,442

광고선전비	789,984	1,463,073	810,229	1,050,795

판촉비	1,538,755	3,272,578	1,703,126	3,520,080

기타	11,373,253	21,242,341	6,626,624	13,897,244

합 계	128,601,209	261,171,771	128,817,809	269,753,110

29. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(2,843,818,354)	(5,902,741,831)	(2,843,818,354)	(5,902,741,831)

보통주에 귀속되는 반기순손실	(2,816,439,872)	(5,845,913,971)

가중평균유통보통주식수(주1)	37,239,247주	37,239,247주

기본 보통주 주당순손익	(76)	(157)

우선주에 귀속되는 반기순손실	(27,378,482)	(56,827,860)

가중평균유통우선주식수	362,001주	362,001주

기본 우선주 주당순손익	(76)	(157)

(전반기) (단위: 원)

구분	보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(2,282,227,686)	(14,985,431,990)	(2,282,227,686)	(14,985,431,990)

보통주에 귀속되는 반기순손실	(2,260,255,843)	(14,841,161,742)

가중평균유통보통주식수(주1)	37,239,247주	37,239,247주

기본 보통주 주당순손익	(61)	(399)

우선주에 귀속되는 반기순손실	(21,971,843)	(144,270,248)

가중평균유통우선주식수	362,001주	362,001주

기본 우선주 주당순손익	(61)	(399)

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 금융상품30.1. 금융상품의 범주별 분류

당반기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 30,910,656 30,910,656 장단기금융상품 228,714 - 12,905,691 13,134,405 매출채권 및 기타채권 - - 66,980,665 66,980,665 기타금융자산 4,681,260 1,372,000 2,545,000 8,598,260 합 계 4,909,974 1,372,000 113,342,012 119,623,986 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 31,804,114 31,804,114 장단기금융상품 107,896 - 9,516,258 9,624,154 매출채권 및 기타채권 - - 66,294,593 66,294,593 기타금융자산 1,861,907 1,372,000 1,470,000 4,703,907 합 계 1,969,803 1,372,000 109,084,965 112,426,768 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 72,494,934 72,494,934 리스부채 - 15,730,115 15,730,115 장단기차입금 및 사채 - 315,572,421 315,572,421 합 계 - 403,797,470 403,797,470 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 75,823,304 75,823,304 리스부채 - 17,421,775 17,421,775 장단기차입금 및 사채 - 302,872,785 302,872,785 합 계 - 396,117,864 396,117,864 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. 30.2. 공정가치측정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 30,910,656 - 31,804,114 - 장단기금융상품 228,714 228,714 107,896 107,896 12,905,691 - 9,516,258 - 매출채권 및 기타채권 66,980,665 - 66,294,593 - 기타금융자산 6,053,260 6,053,260 3,233,907 3,233,907 2,545,000 - 1,470,000 - 합 계 119,623,986 112,426,768 매입채무 및 기타채무 72,494,934 - 75,823,304 - 리스부채 15,730,115 - 17,421,775 - 장단기차입금 및 사채 315,572,421 - 302,872,785 - 합 계 403,797,470 396,117,864 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당반기말: 파생상품자산 - 4,681,260 - 4,681,260 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 228,714 - 228,714 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 4,909,974 1,372,000 6,281,974 전기말: 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당반기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 4,681,260 1,861,907 2 시장접근법 통화스왑 이자율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 228,714 107,896 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항 없음 31. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자(주) 희성전자(주) 관계기업 (주)서일물산 (주)서일물산 기타 특수관계자(주1) 온 프로젝트, (주)희성피브이씨, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co., LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co., LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (주1) 희성폴리머(주), (주)희성화학은 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 등 매출 등 매입 등 지급 수수료 온 프로젝트 - 27,483 - 563,731 희성전자(주) 1,950 3,690 - - (주)희성피브이씨 2,967 - - - 희성폴리머(주) - 8,915 2,012,574 175,104 (주)희성화학 - 12,050 - - 합 계 4,917 52,138 2,012,574 738,835 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 매입채무 기타채무 온 프로젝트 - - - 228,117 희성전자(주) 358 358 - - 희성폴리머(주) - - 1,438,498 57,220 합 계 358 358 1,438,498 285,337 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당반기말 현재 행사가격은 19,900원입니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,297,562 1,448,876 퇴직급여 267,104 220,564 합 계 1,564,666 1,669,440 32. 연결현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성대체 1,128,850 1,578,391 장기차입금의 유동성대체 17,128,280 14,947,472 건설중인자산의 본계정대체 2,169,027 4,323,136 미착기계의 본계정대체 148,422 - 사채의 유동성대체 35,351,327 29,976,644 사용권자산의 증감 52,221 20,156 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 (579,280) 364,344 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 112,808 - (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 59,831,162 16,325,973 131,733 - - 76,288,868 단기사채 9,997,760 (10,000,000) - - 2,240 - 유동성사채 59,995,188 (30,000,000) 1,192,139 35,351,327 48,154 66,586,808 사채 85,273,400 34,930,000 - (35,351,327) 30,222 84,882,295 유동성리스부채 3,467,301 (1,640,300) - 1,128,850 27,721 2,983,572 리스부채 13,954,474 - - (1,128,850) (79,080) 12,746,544 유동성장기차입금 59,508,845 (17,195,450) 1,434,625 17,128,280 - 60,876,300 장기차입금 28,266,430 15,800,000 - (17,128,280) - 26,938,150 합 계 320,294,560 8,220,223 2,758,497 - 29,257 331,302,537 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 7,773,953 (41,296) - - 57,943,183 단기사채 - 9,990,000 - - 2,732 9,992,732 유동성사채 64,973,827 (15,000,000) - 29,976,644 25,993 79,976,464 사채 89,988,900 14,970,000 540,365 (29,976,644) 49,051 75,571,672 유동성리스부채 3,297,358 (1,658,942) - 1,578,390 - 3,216,806 리스부채 13,392,772 - - (1,578,390) 20,156 11,834,538 유동성장기차입금 20,279,383 (12,203,775) 68,250 14,947,472 - 23,091,330 장기차입금 67,531,180 - 654,062 (14,947,472) - 53,237,770 합 계 309,673,946 3,871,236 1,221,381 - 97,932 314,864,495 33. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행 (주)국민은행 USD 4,000,000 USD 2,568,982 수입신용장발행 (주)우리은행 USD 1,000,000 USD 84,071 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 3,233,745 무역금융 KRW 4,500,000 KRW 700,000 원화지급보증 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 파생상품거래손실한도(통화스왑) USD 2,050,000 USD - 파생상품거래손실한도(통화선도) USD 200,000 USD - 수입신용장발행 USD 1,500,000 USD 1,042,055 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 964,817 일반운영자금 USD 14,375,000 USD 14,375,000 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행 USD 5,000,000 USD 3,426,925 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 12,500,000 KRW 12,500,000 수입신용장발행 SH수협은행 USD 2,100,000 USD - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW - 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW - 무역금융 KRW 6,000,000 KRW - 수입신용장발행 USD 3,600,000 USD - 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반운영자금 KRW 8,500,000 KRW 8,500,000 일반운영자금 KRW 8,750,000 KRW 8,750,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 7,635,000 KRW 7,635,000 일반시설자금 KRW 1,083,300 KRW 1,083,300 일반시설자금 KRW 1,281,600 KRW 1,281,600 일반시설자금 KRW 1,519,800 KRW 1,519,800 운영자금한도대출 KRW 900,000 KRW - 수입신용장발행 USD 2,000,000 USD 849,021 매출채권 유동화 스펠바인드제십칠차(주) KRW 13,825,000 KRW 13,825,000 (2) 제공받은 지급보증 등 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 97,100 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 21,992,350 이행(지급)보증보험 KRW 2,974,597 인허가보증보험 KRW 18,596 하자보증보험 KRW 111,573 선금보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 KRW 5,000,000 원화지급보증 (3) 온실가스 배출부채 1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 2023년도분 및 2024년도분 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2023년도분 수량 2024년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,703 420,725 매수/매도 (100,000) - 차입/이월 17,167 - 정부제출(주2) - - 반기말(주2) 341,870 420,725 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당반기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (주2) 2023년도분 기말 배출권 수량은 2024년 중 인증 후 정부제출 예정이며 2024년도분 기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다. (4) 기타 약정사항 당반기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 54,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체는 500백만원 상당액의 손해배상 피소로 인하여 1심 진행 중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 60 기 반기말 2024.06.30 현재 제 59 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 60 기 반기말 제 59 기말 자산 유동자산 170,463,106,905 164,817,113,099 현금및현금성자산 28,177,209,414 29,748,643,530 단기금융상품 11,189,190,919 7,799,757,552 매출채권 및 기타유동채권 65,123,896,475 64,923,676,200 재고자산 57,785,264,235 57,667,737,014 반품재고회수권 60,570,361 69,367,851 기타유동금융자산 5,131,259,577 2,243,160,641 당기법인세자산 57,288,000 179,603,670 기타유동자산 2,938,427,924 2,185,166,641 비유동자산 453,107,599,986 460,831,679,961 장기금융상품 245,213,620 124,396,225 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,396,147,714 1,284,405,551 기타비유동금융자산 3,467,000,000 2,460,746,119 종속기업투자 5,423,121,986 5,423,121,986 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 유형자산 387,719,833,613 391,224,349,479 사용권자산 21,326,061,671 23,323,081,536 투자부동산 24,079,548,200 24,079,548,200 무형자산 6,029,592,632 6,199,745,578 순확정급여자산 1,956,133,538 5,307,256,195 기타비유동자산 479,183,920 419,266,000 자산총계 623,570,706,891 625,648,793,060 부채 유동부채 287,063,446,394 278,750,369,613 매입채무 및 기타유동채무 80,495,672,341 86,070,386,408 차입금및사채 202,066,290,972 187,508,767,788 리스부채 2,936,133,130 3,435,706,619 기타유동금융부채 18,237,600 21,277,200 기타유동부채 1,547,112,351 1,714,231,598 비유동부채 145,838,795,998 149,227,616,657 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,062,110,548 3,157,666,717 장기차입금및사채 110,807,244,804 112,273,329,594 장기리스부채 12,704,531,581 13,936,433,427 이연법인세부채 12,822,259,020 12,994,924,718 기타비유동금융부채 32,627,816 48,675,238 기타비유동부채 6,410,022,229 6,816,586,963 부채총계 432,902,242,392 427,977,986,270 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 96,129,769,733 96,129,769,733 기타자본구성요소 54,757,187,965 54,757,187,965 이익잉여금 2,174,653,801 9,176,996,092 자본총계 190,668,464,499 197,670,806,790 부채및자본총계 623,570,706,891 625,648,793,060 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 60 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 반기 제 59 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 129,613,812,491 262,201,867,272 129,633,363,921 260,224,358,581 매출원가 109,151,734,689 222,643,318,836 109,867,144,297 232,333,679,456 매출총이익 20,462,077,802 39,558,548,436 19,766,219,624 27,890,679,125 판매비 9,945,410,022 19,984,881,501 10,191,601,508 19,846,702,814 관리비 9,690,074,048 19,374,919,201 9,160,311,062 18,571,708,022 매출채권손상차손환입 (4,370,935) (7,094,217) 1,712,554 (13,594,776) 영업이익(손실) 830,964,667 205,841,951 412,594,500 (10,514,136,935) 금융수익 1,849,317,533 4,325,553,454 1,741,039,337 3,386,130,695 금융원가 5,860,732,265 11,947,634,193 3,905,277,693 8,457,935,949 기타영업외수익 601,910,951 1,346,831,219 706,082,802 1,937,717,651 기타영업외비용 438,891,236 755,770,822 594,718,747 1,384,583,930 법인세차감전순손실 (3,017,430,350) (6,825,178,391) (1,640,279,801) (15,032,808,468) 법인세비용(수익) 24,658,695 (99,551,312) 238,204,989 22,108,177 반기순손실 (3,042,089,045) (6,725,627,079) (1,878,484,790) (15,054,916,645) 기타포괄손익 (98,149,790) (276,715,212) (77,201,213) (170,391,415) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (98,149,790) (276,715,212) (77,201,213) (170,391,415) 확정급여제도의 재측정요소 (98,149,790) (276,715,212) (77,201,213) (170,391,415) 반기총포괄손익 (3,140,238,835) (7,002,342,291) (1,955,686,003) (15,225,308,060) 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (81) (179) (50) (400) 희석주당순손익 (단위 : 원) (81) (179) (50) (400) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 60 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 반기순손실 0 0 0 0 (15,054,916,645) (15,054,916,645) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (170,391,415) (170,391,415) 2023.06.30 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 24,122,577,962 212,928,115,443 2024.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 54,757,187,965 9,176,996,092 197,670,806,790 반기순손실 0 0 0 0 (6,725,627,079) (6,725,627,079) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (276,715,212) (276,715,212) 2024.06.30 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 54,757,187,965 2,174,653,801 190,668,464,499 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 60 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 59 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 반기 제 59 기 반기 영업활동현금흐름 874,535,571 22,729,283,829 반기순손실 (6,725,627,079) (15,054,916,645) 반기순손실조정을 위한 가감반 24,665,657,263 24,062,890,998 법인세비용(수익) (99,551,312) 22,108,177 감가상각비 14,264,677,429 16,311,753,642 매출채권손상차손환입 (7,094,217) (13,594,776) 기타의 대손상각비 127,568,934 0 퇴직급여 1,982,168,157 2,138,128,835 무형자산상각비 1,047,877,129 902,595,740 이자비용 8,670,500,167 6,633,419,473 외화환산손실 2,778,408,890 1,356,790,057 파생상품거래손실 0 4,005,439 유형자산처분이익 0 (406,564,734) 외화환산이익 (495,375,765) (274,909,131) 금융보증수익 (27,197,900) (35,735,150) 파생상품평가이익 (2,908,269,874) (1,209,824,020) 파생상품거래이익 (61,307,943) (41,332,060) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (9,778,688) 0 이자수익 (591,567,744) (518,550,494) 배당금수익 (5,400,000) (805,400,000) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,910,846,055) 19,036,826,729 매출채권의 감소(증가) (1,056,986,533) 2,117,653,653 미수금의 감소(증가) 1,157,442,199 (688,891,946) 선급금의 감소(증가) (179,570,572) (1,505,906,367) 선급비용의 감소 (증가) (633,608,631) (47,674,006) 재고자산의 감소(증가) (117,527,221) 11,706,527,902 반품재고회수권의 감소(증가) 8,797,490 23,412,204 단기금융상품의 감소(증가) (3,389,433,367) 13,924,925,572 매입채무의 증가(감소) (1,543,322,008) (11,173,715,748) 미지급금의 증가(감소) (2,073,785,500) 61,682,773 선수금의 증가(감소) (187,168,862) 184,689,803 선수수익의 증가(감소) (74,081,300) (73,864,796) 미지급비용의 증가(감소) (1,634,408,698) 7,034,613,561 예수금의 증가(감소) 25,368,901 22,575,131 예수보증금의 증가(감소) (40,323,046) 20,934,895 장기미지급비용의 증가(감소) 69,595,584 55,181,946 퇴직금의 지급 (1,844,766,417) (558,905,843) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 3,014,815,946 (2,045,470,093) 환불부채의 증가(감소) (5,319,286) (20,941,912) 이연수익의 증가(감소) (406,564,734) 0 이자수취 453,330,138 421,406,197 이자지급 (8,735,694,366) (6,608,073,860) 배당금수취 5,400,000 805,400,000 법인세의 환급(납부) 122,315,670 65,750,410 투자활동현금흐름 (11,423,341,832) (7,537,844,072) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 150,225,000 96,187,500 기타비유동금융자산의 감소 100,000,000 0 보증금의 감소 0 7,275,410 장기대여금의 감소 99,036,000 39,350,000 장기금융상품의 증가 (111,038,707) (111,038,707) 보증금의 증가 (176,135,538) (6,925,400) 장기대여금의 증가 (180,500,000) (160,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (1,175,000,000) 0 유형자산의 취득 (9,139,396,389) (6,407,263,970) 무형자산의 취득 (990,532,198) (195,428,905) 종속기업의 취득 0 (800,000,000) 재무활동현금흐름 8,659,926,308 4,137,205,943 단기차입금의 차입 190,758,180,749 125,475,501,845 단기사채의 발행 0 9,990,000,000 사채의 발행 34,930,000,000 14,970,000,000 장기차입금의 차입 15,800,000,000 0 단기차입금의 상환 (174,268,609,104) (117,701,548,753) 단기사채의 상환 (10,000,000,000) 0 유동성사채의 상환 (30,000,000,000) (15,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (16,942,150,000) (11,950,475,000) 유동성리스부채의 상환 (1,617,495,337) (1,646,272,149) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,888,879,953) 19,328,645,700 기초현금및현금성자산 29,748,643,530 3,271,903,872 외화환산으로 인한 현금의 변동 317,445,837 59,556,273 기말현금및현금성자산 28,177,209,414 22,660,105,845 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2024년 6월30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당반기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 6,002,594 8 16.118 0.002 최현수 2,868,704 - 7.703 - 최윤수 2,867,326 - 7.700 - 최병민 1,288,045 76,891 3.459 20.999 구미정 1,848,860 - 4.965 - 희성전자주식회사 7,680,305 - 20.623 - 자기주식 1,446 4,159 0.004 1.136 기타주주 14,683,413 285,102 39.428 77.863 합 계 37,240,693 366,160 100.000 100.000 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 당사가 당반기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 다른 통화와의 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세수익을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약반기연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 동 요약반기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당반기말 전기말 구 분 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화) 11,189,191 7,799,758 제1종 수익권 담보제공 (주석 17 참고) 장기금융상품 당좌개설보증금 16,500 16,500 보증금설정 기타유동금융자산 후순위채권 450,000 450,000 질권설정 기타비유동금융자산 후순위채권 700,000 - 사용제한 기타비유동금융자산 후순위채권 1,395,000 1,020,000 질권설정 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 64,544,251 - 63,359,758 - 차감: 손실충당금 (2,039,568) - (2,046,662) - 소 계 62,504,683 - 61,313,096 - 미수금 2,333,644 - 3,482,129 - 차감: 손실충당금 (127,569) - - - 미수수익 209,514 62,225 110,080 23,421 대여금 - 443,722 - 362,258 보증금 203,624 890,201 18,371 898,727 소 계 2,619,213 1,396,148 3,610,580 1,284,406 합 계 65,123,896 1,396,148 64,923,676 1,284,406 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며,고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 180일 초과 매출채권 중 회수가능성을 고려하여 2,022백만원(전기말: 2,022백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 7. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 4,681,260 - 1,793,161 68,746 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 청주방송 274,400주 4.90% - 1,372,000 - 1,372,000 (주)이마트에브리데이(주1) 864주 0.00% - - - - (주)동양레져(주1) 3,600주 0.11% - - - - (주)예원(주1) 893주 0.84% - - - - 소 계 - 1,372,000 - 1,372,000 상각후원가측정 금융자산 후순위채권(주2) - - 450,000 2,095,000 450,000 1,020,000 합 계 5,131,260 3,467,000 2,243,161 2,460,746 (주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고). (주3) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 8. 장단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당반기말 전기말 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화)(주1) 11,189,191 7,799,758 합 계 11,189,191 7,799,758 장기금융상품 당좌개설보증금(주1) 16,500 16,500 저축보험 228,714 107,896 합 계 245,214 124,396 (주1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고). 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상 품 5,776,122 (333,519) 5,442,603 6,556,895 (480,951) 6,075,944 제 품 36,892,619 (2,381,130) 34,511,489 33,331,397 (2,165,047) 31,166,350 원재료 11,489,656 (353,768) 11,135,888 15,814,380 (86,634) 15,727,746 부재료 1,318,793 (3,794) 1,314,999 1,348,935 (7,343) 1,341,592 저장품 2,705,720 - 2,705,720 2,298,380 - 2,298,380 미착품 2,674,565 - 2,674,565 1,057,725 - 1,057,725 합 계 60,857,475 (3,072,211) 57,785,264 60,407,712 (2,739,975) 57,667,737 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 전입액 332백만원 (전반기: 환입액 2,161백만원)이 가감되었습니다. 10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,170,186 990,616 선급비용 1,768,241 1,194,551 합 계 2,938,427 2,185,167 기타비유동자산 장기선급금 399,266 399,266 장기선급비용 1,042,938 983,020 차감 : 손실충당금 (983,020) (983,020) 서화 20,000 20,000 합 계 479,184 419,266 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)보노아 제조업 대한민국 100% 4,423,122 4,423,122 100% 4,423,122 4,423,122 (주)케이앤이 기계설비공사업 대한민국 100% 1,000,000 1,000,000 100% 1,000,000 1,000,000 합 계 5,423,122 5,423,122 5,423,122 5,423,122 (2) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)서일물산 무역업, 부동산 외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 (3) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 및 당반기 전기말 및 전반기 (주)보노아 (주)케이앤이 (주)보노아 (주)케이앤이 유동자산 4,698,712 3,905,805 5,057,528 3,647,530 비유동자산 7,358,995 552,074 7,756,943 535,645 자산계 12,057,707 4,457,879 12,814,471 4,183,175 유동부채 2,818,007 870,271 3,613,166 1,065,526 비유동부채 1,133,919 57,403 1,363,248 - 부채계 3,951,926 927,674 4,976,414 1,065,526 자본계 8,105,781 3,530,205 7,838,057 3,117,649 매출 7,626,922 4,790,138 5,154,374 4,587,800 영업이익 459,559 511,059 329,953 671,792 반기순이익 267,724 412,557 288,126 592,744 총포괄손익 267,724 412,557 288,126 592,744 (5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)서일물산 당반기말 및 당반기 전기말 및 전반기 유동자산 817,467 798,141 비유동자산 25,778,469 25,788,111 자산계 26,595,936 26,586,252 유동부채 1,724,942 1,796,870 비유동부채 5,006,276 5,003,028 부채계 6,731,218 6,799,898 자본계 19,864,718 19,786,354 매출 545,174 525,990 영업이익 66,286 59,645 반기순이익 78,364 64,034 총포괄손익 78,364 64,034 12. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금(주1) 장부금액 토지 123,608,989 - - - 123,608,989 건물 135,139,540 (61,787,286) (97,025) - 73,255,229 구축물 24,734,737 (10,873,796) (238,879) - 13,622,062 기계장치 492,233,513 (318,964,852) (7,475,963) (1,767,315) 164,025,383 차량운반구 55,630 (55,630) - - - 공구와기구 1,474,709 (813,120) - - 661,589 집기비품 7,330,408 (5,385,784) - - 1,944,624 건설중인자산 10,585,661 - - - 10,585,661 수입미착기계 16,296 - - - 16,296 합 계 795,179,483 (397,880,468) (7,811,867) (1,767,315) 387,719,833 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금(주1) 장부금액 토지 122,958,722 - - - 122,958,722 건물 135,134,140 (59,021,995) (97,025) - 76,015,120 구축물 24,734,737 (10,172,878) (238,879) - 14,322,980 기계장치 488,887,159 (310,592,160) (7,475,963) (1,853,863) 168,965,173 차량운반구 55,630 (55,630) - - - 공구와기구 1,469,660 (690,226) - - 779,434 집기비품 6,821,382 (4,982,974) - - 1,838,408 건설중인자산 6,179,794 - - - 6,179,794 수입미착기계 164,718 - - - 164,718 합 계 786,405,942 (385,515,863) (7,811,867) (1,853,863) 391,224,349 (주1) 전기 중 '탄소중립선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 반기말 토지 122,958,722 541,831 - 108,436 123,608,989 건물 76,015,120 5,400 (2,765,291) - 73,255,229 구축물 14,322,980 - (700,918) - 13,622,062 기계장치 168,965,173 1,124,532 (8,286,143) 2,221,821 164,025,383 공구와기구 779,434 5,049 (122,894) - 661,589 집기비품 1,838,408 509,026 (402,810) - 1,944,624 건설중인자산 6,179,794 6,374,278 - (1,968,411) 10,585,661 수입미착기계 164,718 - - (148,422) 16,296 합 계 391,224,349 8,560,116 (12,278,056) 213,424 387,719,833 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 반기말 토지 122,498,114 1,288,993 - - 123,787,107 건물 76,981,166 621,600 (2,740,967) 3,353,450 78,215,249 구축물 14,867,783 - (649,431) - 14,218,352 기계장치 174,159,190 1,208,196 (10,367,320) 710,066 165,710,132 공구와기구 476,583 282,749 (115,782) 259,621 903,171 집기비품 1,641,885 45,250 (322,188) - 1,364,947 건설중인자산 13,386,684 2,122,709 - (4,173,924) 11,335,469 수입미착기계 1,774,965 1,202,110 - 20,467 2,997,542 합 계 405,786,370 6,771,607 (14,195,688) 169,680 398,531,969 (3) 당반기 중 현재 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 213백만원(전반기: 170백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입 이자율은 5.34%(전반기: 4.29%)입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 123,608,989 123,608,989 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 122,958,722 122,958,722 (5) 당반기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 53,913,271 53,263,004 (6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (7) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 장부금액 관련차입금 담보권자 화폐단위 담보설정액 담보의 종류 토지, 건물, 기계 등 221,211,749 24,999,900 한국산업은행 KRW 32,400,000 근저당권 15,000,000 농협은행(주) KRW 25,200,000 - (주)신한은행 KRW 6,000,000 19,969,750 (주)하나은행 USD 20,400,000 13. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 22,335,466 22,335,466 건물 1,744,082 1,744,082 합 계 24,079,548 24,079,548 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,335,466 22,335,466 건물 - - 1,744,082 1,744,082 합 계 - - 24,079,548 24,079,548 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,335,466 22,335,466 건물 - - 1,744,082 1,744,082 합 계 - - 24,079,548 24,079,548 (4) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련채무 채무 금액 담보권자 담보 설정액 담보의 종류 토지 11,643,888 보증금 460,567 (주)국민은행 2,860,000 근저당권 건물 855,761 토지 10,482,313 차입금 24,999,900 한국산업은행 32,400,000 15,000,000 농협은행(주) 25,200,000 (5) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 119백만원 및 169백만원입니다. 14. 리스 (1) 리스이용자 1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득원가 9,160,946 21,563,138 5,085,808 4,085,820 39,895,712 감가상각누계액 (4,351,586) (9,225,755) (2,213,582) (2,698,435) (18,489,358) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 4,809,360 12,257,091 2,872,226 1,387,385 21,326,062 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득원가 9,160,946 21,563,138 5,085,808 4,126,795 39,936,687 감가상각누계액 (3,905,094) (8,526,687) (2,044,628) (2,056,904) (16,533,313) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 5,255,852 12,956,159 3,041,180 2,069,891 23,323,082 2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 5,255,852 12,956,159 3,041,180 2,069,891 23,323,082 감가상각비 (446,492) (699,068) (168,954) (672,107) (1,986,621) 사용권자산의 감소 - - - (10,399) (10,399) 반기말 4,809,360 12,257,091 2,872,226 1,387,385 21,326,062 (전반기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,226,475 23,390,976 감가상각비 (571,025) (716,661) (168,954) (659,425) (2,116,065) 사용권자산의 증가 10,854 1,094 - 25,581 37,529 사용권자산의 감소 (1,351) (4,068) - (11,954) (17,373) 반기말 1,925,215 13,579,040 3,210,135 2,580,677 21,295,067 3) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 1,986,621 2,116,065 단기리스료 1,074,111 475,407 소액리스료 165,433 176,952 리스부채 이자비용 299,835 399,140 4) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스의 총현금유출 3,156,875 2,697,771 (2) 리스제공자 당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 장부금액 산업재산권 1,009,050 (891,063) 117,987 988,667 (872,434) 116,233 회원권 440,993 - 440,993 440,993 - 440,993 소프트웨어 12,163,177 (7,031,264) 5,131,913 11,456,277 (6,024,182) 5,432,095 기타 무형자산 443,310 (439,310) 4,000 443,311 (417,145) 26,166 건설중인자산 334,699 - 334,699 184,258 - 184,258 합 계 14,391,229 (8,361,637) 6,029,592 13,513,506 (7,313,761) 6,199,745 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 반기말 산업재산권 116,233 4,339 (18,629) 16,044 117,987 회원권 440,993 - - - 440,993 소프트웨어 5,432,095 567,450 (1,007,082) 139,450 5,131,913 기타 무형자산 26,166 - (22,166) - 4,000 건설중인자산 184,258 305,935 - (155,494) 334,699 합 계 6,199,745 877,724 (1,047,877) - 6,029,592 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 반기말 산업재산권 88,318 8,556 (17,554) 25,796 105,116 회원권 440,993 - - - 440,993 소프트웨어 5,785,879 135,161 (865,876) 266,500 5,321,664 기타 무형자산 57,497 - (19,166) - 38,331 건설중인자산 327,584 51,712 - (292,296) 87,000 합 계 6,700,271 195,429 (902,596) - 5,993,104 16. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 47,412,021 - 48,861,261 - 미지급금 27,552,013 621,115 30,096,893 842,199 미지급비용 4,660,847 1,153,218 6,071,106 1,083,622 미지급배당금 409 - 409 - 선수수익 148,379 1,143,326 148,595 1,217,191 예수보증금 722,003 144,452 892,122 14,655 합 계 80,495,672 3,062,111 86,070,386 3,157,667 17. 차입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 75,109,783 - 58,513,575 - 단기사채 - - 9,997,760 - 장기차입금 60,369,700 25,924,950 59,002,245 26,999,930 사채 66,586,808 84,882,295 59,995,188 85,273,400 합 계 202,066,291 110,807,245 187,508,768 112,273,330 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당반기말 전기말 일반운영자금 농협은행(주) MOR 6개월 + 2.07% 8,500,000 9,000,000 MOR 6개월 + 2.01% 8,750,000 9,250,000 Usance (주)우리은행 외 3곳 5.64%~6.03% 6,659,783 4,063,575 전자단기사채 하이투자증권 외 2곳 6.80%~7.10% 45,500,000 20,000,000 기업어음 BNK투자증권 3.85% 5,000,000 - 무역금융대출 (주)하나은행 - - 1,700,000 (주)신한은행 4.84% 700,000 9,500,000 SH수협은행 - - 5,000,000 합 계 75,109,783 58,513,575 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 만기 당반기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1) 시설자금대출 2.90%~5.07% 2026-09-30 9,999,900 12,000,000 2년거치 3년 분할상환 농협은행(주)(주1) 운영자금대출 6M MOR+1.73% 2026-11-29 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 한국산업은행(주1) 운영자금대출 6M 산금채+1.43% 2024-11-08 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 (주)하나은행(주1) 운영자금대출 2.45% 2024-08-03 19,969,750 19,502,175 1년거치 2년 매 분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 클린월드제일차(유)(주2) 채권유동화 4.82% 2025-06-30 12,500,000 17,500,000 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환 스펠바인드제십칠차(주) (주3) 채권유동화 7.50% 2026-02-07 13,825,000 - 2년 매 분기 분할상환 우리종합금융 주식회사 운영자금대출 - - - 7,000,000 매 반기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 합 계 86,294,650 86,002,175 차감 : 유동성대체 (60,369,700) (59,002,245) 차감계 25,924,950 26,999,930 (주1) 당반기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 231,694백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (주2) 전기 이전에 당사는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 당사는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (주3) 당반기 중 당사는 스펠바인드제십칠차(주)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 당사는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁게약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 백오십팔억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2024년 49,419,720 2025년 16,899,960 2026년 19,974,970 합 계 86,294,650 (5) 당반기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제114-1회 제114-2회 제116회 제117회 제118회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 100억원 200억원 1,200만 달러 150억원 100억원 사채발행일 2021년 10월 22일 2022년 07월 22일 2022년 06월 24일 2022년 8월 25일 2023년 1월 12일 만기일 2024년 10월 22일 2024년 10월 22일 2025년 06월 24일 2025년 8월 25일 2025년 1월 12일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 구 분 내 용 사채의 명칭 제119회 제121회 제122회 제123회 제124회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 50억원 350억원 50억원 250억원 100억원 사채발행일 2023년 1월 13일 2023년 9월 25일 2023년 9월 25일 2024년 3월 28일 2024년 3월 25일 만기일 2025년 1월 13일 2025년 9월 25일 2025년 3월 25일 2027년 3월 28일 2026년 3월 25일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 201백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다. 18. 리스부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입용도 당반기말 전기말 리스부채 15,640,665 17,372,140 차감 : 유동성대체 (2,936,133) (3,435,707) 차감계 12,704,532 13,936,433 (2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 3,704,767 3,844,370 1년 초과 2년 이내 2,532,724 3,064,138 2년 초과 3년 이내 2,452,017 2,500,677 3년 초과 4년 이내 2,437,332 2,426,373 4년 초과 5년 이내 2,466,705 2,452,020 5년 초과 5,173,750 6,407,102 합 계 18,767,295 20,694,680 19. 순확정급여부채(자산) 19.1 확정급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 51,682,953 50,351,358 사외적립자산의 공정가치 (53,436,058) (55,455,585) 국민연금전환금 (203,029) (203,029) 순확정급여부채(자산) (1,956,134) (5,307,256) (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 936,540 1,873,081 935,675 1,871,349 부채에 대한 이자비용 651,640 1,303,281 698,665 1,397,330 사외적립자산의 이자수익 (719,815) (1,345,118) (660,952) (1,241,452) 합 계 868,365 1,831,244 973,388 2,027,227 19.2 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 151백만원입니다(전반기:111백만원). 20. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 479,770 - 666,939 - 예수금 51,982 - 26,614 - 환불부채 202,231 - 207,550 - 이연수익(주1) 813,129 6,410,022 813,129 6,816,587 합 계 1,547,112 6,410,022 1,714,232 6,816,587 (주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다. 21. 환불부채 및 반환재고회수권 당반기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 반환재고회수권 122,725 125,881 차감: 평가충당금 (62,155) (56,514) 합 계 60,570 69,367 환불부채 202,231 207,550 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 22. 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(단위: 원) 1,000 1,000 1,000 1,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위: 천원) 37,240,693 366,160 37,240,693 366,160 우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 91,250,069 91,250,069 자기주식 (61,290) (61,290) 전환권대가 2,880,742 2,880,742 합 계 96,129,770 96,129,770 (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 재평가잉여금 54,757,188 54,757,188 (4) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(주1) 376,374 376,374 미처분이익잉여금 1,798,279 8,800,622 합 계 2,174,653 9,176,996 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 23. 매출 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 129,554,391 262,082,723 129,548,774 260,055,765 부동산임대수익 59,422 119,144 84,590 168,594 합 계 129,613,813 262,201,867 129,633,364 260,224,359 (2) 당반기 및 전반기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출액 104,866,949 215,290,461 108,231,795 216,806,036 상품매출액 19,783,128 38,428,550 18,947,624 38,238,406 기타매출액 4,904,314 8,363,712 2,369,355 5,011,323 소 계 129,554,391 262,082,723 129,548,774 260,055,765 (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분: 한 시점에 이전 125,420,989 255,367,822 127,361,051 255,488,191 기간에 걸쳐 이전 4,133,402 6,714,901 2,187,723 4,567,574 소 계 129,554,391 262,082,723 129,548,774 260,055,765 기타 원천으로부터 수익: 부동산임대수익 59,422 119,144 84,590 168,594 합 계 129,613,813 262,201,867 129,633,364 260,224,359 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 90,645,458 187,260,671 93,497,715 199,119,968 상품매출원가 13,629,050 26,885,819 14,006,955 28,471,386 기타매출원가 4,877,227 8,496,829 2,362,474 4,742,325 합 계 109,151,735 222,643,319 109,867,144 232,333,679 24. 판매비와 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 789,984 1,463,073 810,229 1,050,795 운반비 7,523,965 15,058,746 7,375,945 14,627,846 판매촉진비 1,538,755 3,272,578 1,703,126 3,520,080 마케팅비 92,706 190,485 302,302 647,982 합 계 9,945,410 19,984,882 10,191,602 19,846,703 (2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,314,828 6,548,795 3,323,117 6,642,496 퇴직급여 296,034 624,292 335,059 696,238 복리후생비 582,616 1,206,806 425,144 990,686 여비교통비 117,384 231,683 145,257 305,766 통신비 36,052 74,201 38,539 77,865 세금과공과 (11,715) 260,283 326,469 653,003 임차료 493,542 991,297 217,261 439,602 감가상각비 475,063 912,127 470,603 926,872 무형자산상각비 208,941 426,729 204,697 422,106 보험료 369,956 739,398 349,532 693,467 접대비 117,439 223,676 99,015 190,591 견본비 39,728 72,152 48,046 69,396 교육훈련비 61,338 136,480 71,860 103,781 개발비 85,304 154,255 83,316 144,709 지급수수료 3,396,666 6,524,251 2,868,802 5,960,155 사무비 4,829 11,370 4,007 17,399 차량유지비 79,856 159,663 85,617 169,685 소모품비 22,213 77,461 63,970 67,891 합 계 9,690,074 19,374,919 9,160,311 18,571,708 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 591,680 1,103,882 479,559 1,170,311 외화환산이익 (7,841) 143,203 (27,984) 142,718 금융보증수익 13,159 27,198 17,466 35,735 유형자산처분이익 - - 203,282 406,565 잡이익 4,912 72,548 33,760 182,389 소 계 601,910 1,346,831 706,083 1,937,718 기타영업외비용 외환차손 216,294 394,843 500,381 1,003,860 외화환산손실 465 10,873 (36,497) 63,406 기타의대손상각비 127,569 127,569 - - 기부금 12,274 123,582 59,458 122,502 잡손실 82,289 98,903 71,377 194,816 소 계 438,891 755,770 594,719 1,384,584 순기타영업외손익 163,020 591,060 111,364 553,134 26. 금융수익 및 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 235,396 591,567 275,194 518,551 배당금수익 - 5,400 800,000 805,400 외환차익 212,553 397,056 285,235 678,833 외화환산이익 161,922 352,173 53,010 132,191 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 628 9,779 - - 파생상품평가이익 1,198,152 2,908,270 286,268 1,209,824 파생상품거래이익 40,666 61,308 41,332 41,332 소 계 1,849,317 4,325,553 1,741,039 3,386,131 금융원가 이자비용 4,389,843 8,670,500 3,404,832 6,633,420 외환차손 315,005 509,598 431,499 527,127 외화환산손실 1,155,884 2,767,536 68,946 1,293,384 파생상품거래손실 - - - 4,005 소 계 5,860,732 11,947,634 3,905,277 8,457,936 순금융손익 (4,011,415) (7,622,081) (2,164,238) (5,071,805) 27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (414,107) (117,527) 1,640,075 11,706,528 원부재료 구입액 등 57,058,477 116,786,477 58,247,142 118,607,323 종업원급여 11,033,902 21,965,126 10,667,439 21,364,445 퇴직급여 942,646 1,982,168 1,028,839 2,138,129 감가상각비 6,892,488 14,264,677 8,130,772 16,311,754 무형자산상각비 517,040 1,047,877 444,942 902,596 지급수수료 12,695,107 25,159,426 13,138,288 26,611,547 소모품비 2,549,939 5,649,037 4,825,158 9,463,743 세금과공과 860,642 2,030,155 1,177,502 2,338,953 전력비 10,507,627 21,926,704 9,745,624 19,311,289 연료비 5,103,208 10,751,668 3,897,621 9,324,333 운반비 7,523,965 15,058,746 7,375,945 14,627,846 광고선전비 789,984 1,463,073 810,229 1,050,795 판촉비 1,538,755 3,272,578 1,703,126 3,520,080 기타 11,183,175 20,755,840 6,388,067 13,459,135 합 계 128,782,848 261,996,025 129,220,769 270,738,496 29. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 원) 구 분 보통주 우선주 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (3,042,089,045) (6,725,627,079) (3,042,089,045) (6,725,627,079) 보통주에 귀속되는 반기순손실 (3,012,801,738) (6,660,877,001) 가중평균유통보통주식수(주1) 37,239,247주 37,239,247주 기본 보통주 주당순손익 (81) (179) 우선주에 귀속되는 반기순손실 (29,287,307) (64,750,078) 가중평균유통우선주식수 362,001주 362,001주 기본 우선주 주당순손익 (81) (179) (전반기) (단위: 원) 구 분 보통주 우선주 3개월 누적 3개월 누적 반기순손실 (1,878,484,790) (15,054,916,645) (1,878,484,790) (15,054,916,645) 보통주에 귀속되는 반기순손실 (1,860,399,928) (14,909,977,443) 가중평균유통보통주식수(주1) 37,239,247주 37,239,247주 기본 보통주 주당순손익 (50) (400) 우선주에 귀속되는 반기순손실 (18,084,862) (144,939,202) 가중평균유통우선주식수 362,001주 362,001주 기본 우선주 주당순손익 (50) (400) (주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당반기 및 전반기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 금융상품 30.1. 금융상품의 범주별 분류 당반기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 28,177,209 28,177,209 장단기금융상품 228,714 - 11,205,691 11,434,405 매출채권 및 기타채권 - - 66,520,044 66,520,044 기타금융자산 4,681,260 1,372,000 2,545,000 8,598,260 합 계 4,909,974 1,372,000 108,447,944 114,729,918 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 29,748,644 29,748,644 장단기금융상품 107,896 - 7,816,258 7,924,154 매출채권 및 기타채권 - - 66,208,081 66,208,081 기타금융자산 1,861,907 1,372,000 1,470,000 4,703,907 합 계 1,969,803 1,372,000 105,242,983 108,584,786 (당반기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 74,217,569 74,217,569 리스부채 - 15,640,665 15,640,665 장단기차입금 및 사채 - 312,873,535 312,873,535 기타금융부채 - 50,865 50,865 합 계 - 402,782,634 402,782,634 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 77,936,214 77,936,214 리스부채 - 17,372,140 17,372,140 장단기차입금 및 사채 - 299,782,097 299,782,097 기타금융부채 - 69,952 69,952 합 계 - 395,160,403 395,160,403 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. 30.2. 공정가치측정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 28,177,209 - 29,748,643 - 장단기금융상품 228,714 228,714 107,896 107,896 11,205,691 - 7,816,258 - 매출채권 및 기타채권 66,520,044 - 66,208,082 - 기타금융자산 6,053,259 6,053,259 3,233,907 3,233,907 2,545,000 - 1,470,000 - 합 계 114,729,917 108,584,786 매입채무 및 기타채무 74,217,569 - 77,936,214 - 리스부채 15,640,665 - 17,372,140 - 장단기차입금 및 사채 312,873,535 - 299,782,097 - 기타금융부채 50,865 - 69,952 - 합 계 402,782,634 395,160,403 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당반기말: 파생상품자산 - 4,681,260 - 4,681,260 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 228,714 - 228,714 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 4,909,974 1,372,000 6,281,974 전기말: 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당반기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 4,681,260 1,861,907 2 시장접근법 통화스왑이자율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 228,714 107,896 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항 없음 31. 특수관계자거래 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자(주) 희성전자(주) 종속기업 (주)보노아, (주)케이앤이 (주)보노아, (주)케이앤이 관계기업 (주)서일물산 (주)서일물산 기타특수관계자(주1) 온 프로젝트, (주)희성피브이씨, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (주1) 희성폴리머(주), (주)희성화학은 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 유형자산 취득 지급 수수료 매출 등 매입 유형자산 취득 지급 수수료 배당금 수취 종속기업 투자 (주)케이앤이 12,943 - 17,000 4,460,863 12,236 - 3,300 4,490,896 800,000 800,000 (주)보노아 22,512 7,626,922 - 6,624 36,285 5,152,374 - 47,654 - - 온 프로젝트 - - - - 27,483 - - 563,731 - - 희성전자(주) 1,950 - - - 3,690 - - - - - (주)희성피브이씨 2,967 - - - - - - - - - 희성폴리머(주) - - - - 8,915 2,012,574 - 175,104 - - (주)희성화학 - - - - 12,050 - - - - - 합 계 40,372 7,626,922 17,000 4,467,487 100,659 7,164,948 3,300 5,277,385 800,000 800,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)케이앤이 - 1,470 - 774,994 - 1,400 - 774,695 (주)보노아 - 3,133 2,364,180 - - 305,099 3,119,097 1,936 온 프로젝트 - - - - - - - 228,117 희성전자(주) 358 - - - 358 - - - 희성폴리머(주) - - - - - - 1,438,498 57,220 합 계 358 4,603 2,364,180 774,994 358 306,499 4,557,595 1,061,968 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당반기말 현재 행사가격은 19,900원입니다. (5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 (주)보노아 차입금지급보증 1,823,760 한국산업은행 당반기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 51백만원 및 70백만원입니다. (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,195,158 1,393,465 퇴직급여 253,869 190,352 합 계 1,449,027 1,583,817 32. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채의 유동성대체 1,109,563 1,565,507 장기차입금의 유동성대체 16,874,980 14,694,172 건설중인자산의 본계정대체 2,169,027 4,323,136 미착기계의 본계정대체 148,422 - 사채의 유동성대체 35,351,327 29,976,644 사용권자산의 증감 (10,399) 20,156 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 (579,280) 364,343 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 112,808 - (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 58,513,575 16,489,571 106,637 - - 75,109,783 단기사채 9,997,760 (10,000,000) - - 2,240 - 유동성사채 59,995,188 (30,000,000) 1,192,139 35,351,327 48,154 66,586,808 사채 85,273,400 34,930,000 - (35,351,327) 30,222 84,882,295 유동성리스부채 3,435,707 (1,617,495) - 1,109,563 8,358 2,936,133 리스부채 13,936,433 - - (1,109,563) (122,338) 12,704,532 유동성장기차입금 59,002,245 (16,942,150) 1,434,625 16,874,980 - 60,369,700 장기차입금 26,999,930 15,800,000 - (16,874,980) - 25,924,950 합 계 317,154,238 8,659,926 2,733,401 - (33,364) 328,514,201 (전반기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 반기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 7,773,953 (41,296) - - 57,943,183 단기사채 - 9,990,000 - - 2,732 9,992,732 유동성사채 64,973,827 (15,000,000) - 29,976,644 25,994 79,976,465 사채 89,988,900 14,970,000 540,365 (29,976,644) 49,051 75,571,672 유동성리스부채 3,271,764 (1,646,272) - 1,565,507 - 3,190,999 리스부채 13,358,649 - - (1,565,507) 20,156 11,813,298 유동성장기차입금 19,772,783 (11,950,475) 68,250 14,694,172 - 22,584,730 장기차입금 65,758,079 - 654,063 (14,694,172) - 51,717,970 합 계 307,334,528 4,137,206 1,221,382 - 97,933 312,791,049 33. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐 단위 한도액 화폐 단위 실행액 수입신용장발행 (주)국민은행 USD 4,000,000 USD 2,569,982 수입신용장발행 (주)우리은행 USD 1,000,000 USD 84,071 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 3,233,745 무역금융 KRW 4,500,000 KRW 700,000 원화지급보증 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 파생상품거래손실한도(통화스왑) USD 2,050,000 USD - 파생상품거래손실한도(통화선도) USD 200,000 USD - 수입신용장발행 USD 1,500,000 USD 1,042,055 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 964,817 일반운영자금 USD 14,375,000 USD 14,375,000 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행 USD 5,000,000 USD 3,426,925 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 12,500,000 KRW 12,500,000 수입신용장발행 SH수협은행 USD 2,100,000 USD - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW - 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW - 무역금융 KRW 6,000,000 KRW - 수입신용장발행 USD 3,600,000 USD - 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반운영자금 KRW 8,500,000 KRW 8,500,000 일반운영자금 KRW 8,750,000 KRW 8,750,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 KRW 7,635,000 KRW 7,635,000 KRW 1,083,300 KRW 1,083,300 KRW 1,281,600 KRW 1,281,600 매출채권 유동화 스펠바인드제십칠차(주) KRW 13,825,000 KRW 13,825,000 (2) 제공받은 지급보증 등 당반기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 97,100 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 21,992,350 이행(지급)보증보험 KRW 2,974,597 인허가보증보험 KRW 18,596 하자보증보험 KRW 111,573 선금보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 KRW 5,000,000 원화지급보증 (3) 온실가스 배출부채 1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 2023년도분 및 2024년도분 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2023년도분 수량 2024년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,703 420,725 매수/매도 (100,000) - 차입/이월 17,167 - 정부제출(주2) - - 반기말(주2) 341,870 420,725 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당반기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 2024년 중 인증 후 정부제출 예정이며 2024년도기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다. (4) 기타 약정사항 당반기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 54,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 당사는 500백만원 상당액의 손해배상 피소로 인하여 1심 진행 중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무보증 신주인수권부 사채 59회 1999년 06월 18일 2039년 06월 17일 5,000 기명식보통주 2000.06.18~ 2039.06.17 100 19,900 5,000 251,256 1. 사채권은 조기상환 2. 자본감소에 따른 행사가격조정 - 행사가액 : 19,900원 - 조정일자 : 2007년 2월 7일 합 계 - - - 5,000 - - 100 19,900 5,000 251,256 - (주1) 신주인수권부사채 50억은 전기 이전에 전액 상환하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 03일 10,000 4.50 - 2022년 08월 03일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 26일 18,652 1.11 - 2022년 08월 26일 상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 09월 24일 50,000 2.02 BBB(NICE평가) 2023년 09월 24일 상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 12월 28일 5,000 4.20 BBB(NICE평가,한기평) 2022년 06월 28일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 08일 10,000 3.90 - 2023년 02월 08일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 22일 5,000 3.80 - 2023년 02월 22일 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 03월 29일 25,000 2.21 BBB(한기평) 2024년 03월 28일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2021년 10월 22일 10,000 4.79 G1(한기평) 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 02월 28일 5,000 4.10 - 2024년 02월 28일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 06월 24일 16,670 4.58 - 2025년 06월 24일 미상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2022년 07월 22일 20,000 4.79 G1(한기평) 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 08월 25일 15,000 4.84 BBB(한기평) 2025년 08월 25일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 01월 12일 10,000 7.95 - 2025년 01월 12일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 01월 13일 5,000 7.90 - 2025년 01월 13일 미상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 03월 23일 10,000 6.90 - 2024년 03월 22일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 09월 25일 35,000 5.19 BBB+(한기평) 2025년 09월 25일 미상환 부국증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 09월 25일 5,000 7.50 - 2025년 03월 25일 미상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2023년 10월 27일 5,000 6.90 A3+(한기평, 한신평) 2024년 01월 26일 상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2023년 11월 23일 10,000 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 02월 22일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2023년 12월 14일 5,000 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 06월 13일 상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 17일 2,000 7.00 A3+(한기평, 한신평) 2024년 04월 17일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 17일 5,000 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 07월 17일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 19일 5,500 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 07월 19일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 26일 10,000 7.05 A3+(한기평, 한신평) 2024년 04월 25일 상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 01일 10,000 7.05 A3+(한기평, 한신평) 2024년 05월 02일 상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 01일 5,000 6.80 A3+(한기평, 한신평) 2024년 05월 02일 상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 14일 10,000 7.15 A3+(한기평, 한신평) 2025년 02월 12일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 22일 10,000 7.05 A3+(한기평, 한신평) 2024년 05월 22일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2024년 03월 25일 10,000 7.00 - 2026년 03월 25일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2024년 03월 28일 25,000 4.41 BBB+(한기평) 2027년 03월 28일 미상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 05월 02일 10,000 6.90 A3+(한기평, 한신평) 2024년 08월 01일 미상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 05월 30일 5,000 6.50 A3+(한기평, 한신평) 2025년 05월 29일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 06월 13일 5,000 6.60 A3+(한기평, 한신평) 2024년 12월 12일 미상환 하이투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 06월 14일 5,000 6.60 A3+(한기평, 한신평) 2024년 12월 12일 미상환 하이투자증권 합 계 - - - 392,822 - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - 5,000 - - - 5,000 합계 - - - - 5,000 - - - 5,000 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,500 10,000 10,000 15,000 45,500 - - 합계 - 10,500 10,000 10,000 15,000 45,500 80,000 34,500 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 66,670 60,000 25,000 - - - - 151,670 합계 66,670 60,000 25,000 - - - - 151,670 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당반기말 현재 장래에 보유하게 될 백판지 및 생활용품 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 자산유동화차입금이 존재합니다. 당반기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종 류 만기일 이자율 당반기말 전기말 비 고 자산유동화증권(ABS1) 2025-06-30 4.82% 12,500 17,500 클린월드제일차 유한회사 자산유동화증권(ABS2) 2026-02-07 7.50% 13,825 - 스펠바인드제십칠차 주식회사 합 계 26,325 17,500 ABS할인발행차금 - - 차감 잔액 26,325 17,500 유동성 대체 (20,400) (12,500) ABS할인발행차금(1년이내) - - ABS 잔액 5,925 5,000 위의 자산유동화차입금은 향후 백판지 및 생활용품을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다. 종 류 대상채권 신탁기간 자산유동화증권(ABS1) 매출채권((주)페이퍼칸, (주)디와이페이퍼, 태창지류(주), 쿠팡(주)) 차입금 만기일(2025.06.30) 자산유동화증권(ABS2) 매출채권(이마트, 이마트에브리데이, 홈플러스) 차입금 만기일(2026.02.07) 나. 대손충당금(손실충당금) 설정현황1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금(손실충당금) 대손충당설정률 제60기 반기 매출채권및기타유동채권 67,433,822 2,167,137 3.21% 장기매출채권및기타비유동채권 1,713,980 - - 기타유동자산 2,971,735 - - 기타비유동자산 1,462,205 983,020 67.23% 합 계 73,581,742 3,150,157 4.28% 제59기 매출채권및기타유동채권 66,697,474 2,046,662 3.07% 장기매출채권및기타비유동채권 1,643,782 - - 기타유동자산 2,206,126 - - 기타비유동자산 1,402,286 983,020 70.10% 합 계 71,949,668 3,029,682 4.21% 제58기 매출채권및기타유동채권 66,044,383 2,060,052 3.12% 장기매출채권및기타비유동채권 1,389,489 - - 기타유동자산 2,311,190 983,020 42.53% 기타비유동자산 419,266 - - 합 계 70,164,328 3,043,072 4.34% 2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 1. 기초 대손충당금(손실충당금) 3,029,682 3,043,072 3,094,183 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 59,990 ① 대손처리액(상각채권액) - - 59,990 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 120,475 (13,390) 8,879 4. 기말 대손충당금(손실충당금) 3,150,157 3,029,682 3,043,072 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 90일 이내 90~180일 180일 초과 손상 계 금액 62,668,032 770 188 2,022,133 64,691,123 구성비율 96.9% 0.0% 0.0% 3.1% 100.0% (주) 연결기준으로 작성되었으며, 매출채권및기타채권(장/단기) 중 매출채권의 발생 총액기준 금액입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제60기 반기 제59기 제58기 PS사업부 상 품 1,088,018 1,222,466 1,597,080 제 품 20,172,415 17,693,587 19,339,615 원 재 료 7,053,271 7,636,487 9,065,909 부 재 료 658,086 716,808 745,802 저 장 품 1,581,910 1,378,453 1,331,912 수입미착품 913,840 531,352 3,417,065 소 계 31,467,540 29,179,153 35,497,383 HL사업부 상 품 2,953,820 2,925,678 4,847,126 제 품 15,893,003 15,537,873 14,670,668 원 재 료 4,257,695 8,279,238 7,079,855 부 재 료 764,200 721,358 1,016,985 저 장 품 1,123,809 919,927 879,083 수입미착품 1,891,488 670,980 15,270,552 소 계 26,884,015 29,055,054 43,764,269 합 계 상 품 4,041,838 4,148,144 6,444,206 제 품 36,065,418 33,231,460 34,010,283 원 재 료 11,310,966 15,915,725 16,145,764 부 재 료 1,422,286 1,438,166 1,762,787 저 장 품 2,705,719 2,298,380 2,210,995 수입미착품 2,805,328 1,202,332 18,687,617 합 계 58,351,555 58,234,207 79,261,652 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.2% 9.1% 12.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.6회 6.6회 8.4회 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실시일자당사는 매년 6월1일부터 30일 및 12월1일부터 31일 중 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인합니다. 나) 외부감사인 참여여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제59기 재고자산 실사는 외부감사 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다.※제59기 외부감사인 : 삼정회계법인3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 4,375,357 4,375,357 333,519 4,041,838 제 품 38,446,548 38,446,548 2,381,130 36,065,418 원재료 11,664,734 11,664,734 353,768 11,310,966 부재료 1,426,079 1,426,079 3,794 1,422,285 합 계 55,912,718 55,912,718 3,072,211 52,840,507 라. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당반기말 현재 연결실체가 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하는 내용과 관련하여서는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 30. 금융상품」을 참조하시기 바랍니다. 해당 부분은 금융상품의 공정가치 서열체계와 관련된 내용을 자세히 다루고 있습니다. 1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 30,910,656 - 31,804,114 - 장단기금융상품 228,714 228,714 107,896 107,896 12,905,691 - 9,516,258 - 매출채권 및 기타채권 66,980,665 - 66,294,593 - 기타금융자산 6,053,260 6,053,260 3,233,907 3,233,907 2,545,000 - 1,470,000 - 합 계 119,623,986 - 112,426,768 매입채무 및 기타채무 72,494,934 - 75,823,304 - 리스부채 15,730,115 - 17,421,775 - 장단기차입금 및 사채 315,572,421 - 302,872,785 - 합 계 403,797,470 396,117,864 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당반기말: 파생상품자산 - 4,681,260 - 4,681,260 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 228,714 - 228,714 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 4,909,974 1,372,000 6,281,974 전기말: 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당반기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 4,681,260 1,861,907 2 시장접근법 통화스왑이자율 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품 228,714 107,896 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항없음 (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법당사는 유형자산으로 분류되는 토지에 한하여 재평가모형으로 공정가치 평가를 하고 있습니다. 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)입니다. 재평가기준일은 2022년 12월 31일이었습니다. 토지(유형자산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 토지 공시지가 기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정). 시점수정 표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 개별요인 대상토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 그 밖의 요인 인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 1) 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 125,596,004 125,596,004 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 124,945,737 124,945,737 2) 당반기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 55,525,488 54,875,220 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제60기 반기(당반기) 삼정회계법인 해당사항 없음 - - 제59기(전기) 삼정회계법인 적정 - 수익의 발생사실 및기간귀속의 적정성 제58기(전전기) 한울회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제60기 반기(당반기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 290 2,850 174 794 제59기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 290 2,900 290 2,988 제58기(전전기) 한울회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 360 2,853 360 2,863 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제60기 반기(당반기) - - - - - 제59기(전기) - - - - - 제58기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 09일 깨끗한나라 주식회사감사 회계법인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사 계획 논의 2 2024년 03월 15일 깨끗한나라 주식회사감사 회계법인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사 결과 공유 및 논의 3 2024년 07월 26일 깨끗한나라 주식회사감사 회계법인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 반기검토 결과 공유 및 논의 2. 내부통제에 관한 사항 1. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제60기 반기(당반기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제59기(전기) 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제58기(전전기) 한울회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 2. 연결내부회계관리제도 도입에 관한 사항당사는 주식회사등의외부감사에 관한 법률 시행령 개정으로 연결내부회계관리제도 의무 도입 시기가 5년이 유예되어 2029년 1월 1일부터 적용 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최현수 사내이사가 대표이사직과 겸하고 있습니다. 선임 사유는 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 경험이 풍부하며 경영전반에 대한 이해도가 높은 분으로 판단되어 정관과 이사회 규정에 근거하여 이사회에서 결의를 통해 선임하였습니다. 1) 이사회의 권한 내용 - 일반적 기본 운영 방침- 주주총회 소집관련 사항 - 인사관련사항 : 대표이사의 선임/해임, 종업원의 채용/승진/이동 및 기타인사의 기본 방침- 제도에 관한사항 : 편제의 변경 결정, 임원 담당직무의 배분- 자산에 관한사항 : 사업확장, 축소, 공장/영업소의 신설, 이전, 폐쇄,자산의 처분, 영업의 양도/양수- 장기적 자금 조달 사항 : 신주발행, 주식분할, 사채모집, 장기자금의 차입,저당권, 질권의 설정- 잉여금 처분안에 관한 사항- 기타 : 담보제공 및 채무보증, 타법인 출자, 현금 및 유가증권 대여, 중요한 사항에대한 소송의 처리, 명의개서 대리인 및 등록기관의 지정과 변경- 이사회 자체에 관한 사항 : 회사 이사간 소송의 대표자 선임, 회사 이사간 거래의승인, 기타 관계법규에 정하는 사항 등 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사의 독립성당사의 이사후보(사외이사 포함)는 이사회가 선정하여 주주총회 결의 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사외이사 포함)의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차에 따라 주주총회에서 의안을 구분하여 선임하고 있습니다. 그리고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제542조의8 충족) 성명 직위 담당업무 선임사유 추천인 최대주주와의 관계 임기 연임여부 및연임횟수 회사와의 거래 최현수 사내이사 대표이사(CEO) 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 당사 사업전략에 대한 깊은 이해를 바탕으로 경영실적을 개선하였음. 이에 급변하는 시장변화에 대응하여 당사 경영목표 달성에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2024.03~2027.03정기주주총회 시까지 연임/4회 - 김민환 사내이사 대표이사(CEO) HR과 생산현장에 대한 지식과 경험을 바탕으로 조직문화 개선과 생산효율을 향상시켜 경영실적 개선에 기여하였음. 이에 안전보건, 노동, 친환경등 ESG경영문화를 확립시킬 수 있을 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2024.03~2027.03정기주주총회 시까지 연임/2회 - 최정규 사내이사 사내이사(HL해외영업) 당사의 최대주주로서 주주가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 최대주주본인 2022.03~2025.03정기주주총회 시까지 - - 김영기 사외이사 경영자문 법무법인 화우변호사로 재직 중인 법률 전문가로서 법률 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 경영정책 결정에 있어 객관적이고 합리적인 조언과 자문을 제공할 수 있다고 판단하여 선임하였습니다. 이사회 - 2024.03~2027.03정기주주총회 시까지 연임/1회 - 다. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 별도의 이사회 규정이 있으며, 그 주요내용은 이사회의 소집과 결의, 의장 관련사항, 감사/고문 기타의 출석, 이사회에서의 결정사항(일반적 기본운영 방침, 인사에 관한 사항, 제도에 관한 사항, 자산에 관한 사항, 장기적 자금의 조달에 관한 사항,주주총회의 소집에 관한 사항, 잉여금의 처분안에 관한 사항, 이사회 자체에 관한 사항), 이사회에서의 승인사항, 보고사항 등이 명시되어 있으며 사무기관 및 기록보관에 관한 사항이 기재되어 있습니다.2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 등의 성명 사외이사의 성명 최현수 김민환 최정규 김영기 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2월 이사회 2024.02.06 2023년도(제59기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계 운영실태 보고의 건 보고 - - - - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - - - - 2월 이사회 2024.02.27 제59기 정기 주주총회 소집결의의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고의 건 보고 - - - - 감사의 감사보고의 건 보고 - - - - 3월 이사회 2024.03.29 이사회 의장 선임의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 대표이사 선임의 건 결의 찬성 찬성 찬성 찬성 5월 이사회 2024.05.14 2024년 1분기 실적보고의 건 보고 - - - - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - - - - 라. 사외이사 지원 조직 - 해당사항 없음 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 미실시하였으며, 필요한 경우 사외이사의 일정을 조율하여 교육을 실시토록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 조재원 - - (주)엘지 정도경영 TFT- 서브원 재경담당- 서브원 레저)사원지원담당 상무 ※ 2022년 3월 25일 제57기 정기주주총회에서 선임되었습니다. 나. 감사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 상법 및 정관에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 또한 필요하다고 인정할 경우에는 회사의비용으로 전문가 등의 자문을 요구할 수 있습니다. 감사는 이사에게 이사회소집을 청구할 수 있으며, 소집청구 후 지체없이 소집하지 아니하면 청구한 감사가 이사회를 소집합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 2월 이사회 2024.02.06 2023년도(제59기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 내부회계 운영실태 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - 2월 이사회 2024.02.27 제59기 정기 주주총회 소집결의의 건 결의 찬성 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고의 건 보고 - 감사의 감사보고의 건 보고 - 3월 이사회 2024.03.29 이사회 의장 선임의 건 결의 찬성 대표이사 선임의 건 보고 - 5월 이사회 2024.05.14 2024년 1분기 실적보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고의 건 보고 - 라. 감사 교육실시 계획내부회계관리규정 및 지침에 따라 업무수행과정에서 필요한 역량을 확보하기 위해, 외부 전문가로부터 감사업무와 관련된 법령 제/개정사항 및 최근 회계감독 동향 등의 교육을 제공할 예정입니다. 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.07.03 삼정케이피엠지㈜ 제9회 감사위원회 지원센터(ACI) ACI 세미나 참가 2023.07.19 삼정케이피엠지㈜ 주주행동주의와 이사회 2023.07.19 삼정케이피엠지㈜ ESG 경영과 이사회 활동 2023.07.19 삼정케이피엠지㈜ M 의사결정에서의 이사회 역할 2023.07.19 삼정케이피엠지㈜ 외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 4 책임(26년 이상)선임 2명(2년 이상)사원(1년 이상) 감사의 감사업무 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 1) 준법지원인 인적사항 직위(근속연수) 경 력 성현도(1973.01) 책임(26년 이상) 깨끗한나라 진실경영팀(2020.01~ )깨끗한나라 감사실 (2018.05~2019.12)깨끗한나라 제지기획팀(채권관리) (2017.06~2018.05)깨끗한나라 감사과 (2007.08~2017.06)깨끗한나라 채권관리과(1997.07~2000.06) 2)준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 4 책임(26년 이상)선임 2명(2년 이상)사원(1년 이상) - 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 계획수립 및 진행 등 (주1) 상기 직원수는 준법지원인이 포함되었습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당 사항 없음 다. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,240,693 - 우선주 366,160 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,446 자기주식 1,446 포함 우선주 366,160 자기주식 4,159 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 362,001 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,239,247 - 우선주 362,001 - (주1)우선주는 정관 제8조의2에 따라 배당을 하지 않은 경우, 다음총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는것으로 한다. (주2)의결권을 행사 할 수 있는 주식수에는 자기주식 5,605주가 제외되었습니다. 라. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다. 1. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수 청약 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수 청약 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 액면 총액 중 일천오백억원은 보통주식으로 오백억원 범위 내에서 제8조의2 규정의 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간을 당해 사채발행일 익일로부터 그 상환 기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로서 그 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고 방법 회사의 인터넷홈페이지(http://www.kleannara.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주주의 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제59기정기주주총회(2024. 03. 29) * 제1호 의안 : 제59기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 제58기정기주주총회(2023. 03. 24) * 제1호 의안 : 제58기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 제57기정기주주총회(2022. 03. 25) * 제1호 의안 : 제57기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병민 친인척 보통주 1,288,045 3.46 1,288,045 3.46 - 최병민 친인척 우선주 76,891 21.00 76,891 21.00 - 구미정 친인척 보통주 1,848,860 4.96 1,848,860 4.96 - 최현수 친인척 보통주 2,868,704 7.70 2,868,704 7.70 - 최윤수 친인척 보통주 2,867,326 7.70 2,867,326 7.70 - 최정규 최대주주 보통주 6,002,594 16.12 6,002,594 16.12 - 최정규 최대주주 우선주 8 0.00 8 0.00 - 최경혜 친인척 보통주 14,198 0.04 14,198 0.04 - 최경혜 친인척 우선주 2,571 0.70 2,571 0.70 - 김재필 친인척 보통주 2,279 0.01 2,279 0.01 - 김재필 친인척 우선주 1,535 0.42 1,535 0.42 - 김재선 친인척 보통주 1,889 0.01 1,889 0.01 - 김재선 친인척 우선주 501 0.14 501 0.14 - 김민환 발행회사 임원 보통주 20,000 0.05 20,000 0.05 - 계 보통주 14,913,895 40.05 14,913,895 40.05 - 우선주 81,506 22.26 81,506 22.26 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 사내이사 2022.03.25~2020.03.27~ - 現 깨끗한나라 사내이사 (HL해외영업팀장)- 前 깨끗한나라 기타비상무이사 - 다. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최정규 6,002,602 15.96 - 최현수 2,868,704 7.63 - 최윤수 2,867,326 7.62 - 희성전자(주) 7,680,305 20.42 - 우리사주조합 1,300 0.00 - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,083 22,094 99.95 14,039,494 37,240,693 37.7 - (주1) 소액주주는 (보통주)발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. (주2) 상기 소액주주에 관한 사항은 2023년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 24년 1월 24년 2월 24년 3월 24년 4월 24년 5월 24년 6월 보통주 최고 3,545 3,000 2,765 2,435 2,430 3,125 최저 2,465 2,710 2,365 2,145 2,235 2,345 월간거래량 63,353,003 5,168,328 2,705,562 4,921,049 8,365,310 49,303,745 우선주 최고 23,400 17,390 16,590 14,380 14,460 18,390 최저 13,700 16,390 14,260 13,110 13,900 14,000 월간거래량 509,950 65,270 32,262 21,555 23,372 166,470 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병민 남 1952년 03월 회장 미등기 상근 회장 - 現 깨끗한나라 회장- 現 제지자원진흥원 이사장- 前 한국제지연합회 회장 1,288,045 76,891 특수관계인 2012.04.01~ - 최현수 여 1979년 05월 사장 사내이사 상근 대표이사(사업부, 경영관리) - 現 깨끗한나라 대표이사 2,868,704 - 특수관계인 2014.01.01~ 2027년 03월 29일 김민환 남 1960년 11월 부사장 사내이사 상근 대표이사(HR, 공장) - 現 깨끗한나라 대표이사- 前 LG화학 CHO·전무 20,000 - 특수관계인(발행회사 임원) 2019.02.01~ 2027년 03월 29일 최정규 남 1991년 06월 사내이사 사내이사 상근 사내이사(HL해외영업팀장) - 現 깨끗한나라 사내이사- 前 깨끗한나라 기타비상무이사 6,002,594 8 최대주주 본인 2020.03.27~ 2025년 03월 25일 김영기 남 1970년 06월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 법무법인 화우 / 파트너 변호사- 前 광주지검 형사 제3부 부장검사- 前 서울남부지검 증권범죄합동수사단장- 前 대검찰청 공안3과장- 前 서울서부지검 형사제5부 부장검사 - - - 2021.03.26~ 2027년 03월 29일 조재원 남 1965년 07월 감사 감사 상근 감사 - 現 깨끗한나라 감사- 前 서브원 상무 - - - 2022.03.25~ 2025년 03월 25일 최성 남 1970년 05월 전무 미등기 상근 Home - 現 깨끗한나라 Home 사업부장/전무- 前 깨끗한나라 CP 前 서브원 상무 (구매기획,영업,재경, 사업부 관리) - - - 2022.03.25~ - 이동열 남 1964년 01월 전무 미등기 상근 CFO - 現 깨끗한나라 CFO/전무- 前 LG화학/LG디스플레이 상무 12,315 - - 2022.03.01~ - 박경환 남 1972년 04월 상무 미등기 상근 CHO - 現 깨끗한나라 CHO/상무 - - - 2020.12.01~ - 강희진 남 1968년 05월 상무 미등기 상근 청주공장 공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장/상무 - - - 2021.12.01~ - 신민수 남 1967년 10월 상무 미등기 상근 Paper Solution사업부장 - 現 깨끗한나라 Paper Solution 사업부장/상무- 前 깨끗한나라 Paper Solution사업부 영업담당/상무- 前 보노아 대표이사 - - - 2022.12.01~ - (주1) 상기 재직기간은 임원 선임일자 기준임. 나. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 성 명 직 위 겸 직 회 사 기업명 직 위 최성 전무 주식회사 보노아 이사 이동열 전무 주식회사 보노아 감사 주식회사 케이앤이 감사 강희진 상무 주식회사 케이앤이 이사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PS사업부 남 174 - 1 - 175 18.9 7,372 42 452 121 573 - PS사업부 여 13 - 2 - 15 4.4 275 18 - HL사업부 남 191 - - - 191 15.5 7,179 38 - HL사업부 여 61 - 1 - 62 8.9 1,659 27 - 지원 남 147 - 5 - 152 11.1 5,673 37 - 지원 여 27 - 2 - 29 4.2 747 26 - 합 계 613 - 11 - 624 13.9 22,905 37 - (주1) 보수총액은 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 이사ㆍ감사를 포함하여 작성하였으며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액임(주2) 미등기임원은 직원현황에 포함하였음(주3) 소속 외 근로자는 고용정책 기본법 시행규칙 제4조 제1항제4호에 따라 다른 사업주에게 고용된 근로자로서 공시를 하는 사업주가 해당 사업체(법인)에서 사용 (파견, 하도급, 용역 등)하는 근로자를 의미함 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 810 135 - (주1) 보수총액은 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 이사ㆍ감사를 포함하여 작성하였으며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,500 - 감사 1 500 - (주1) 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준임 (주2) 이사ㆍ감사의 주주총회 승인금액은 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 승인받은 금액임 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 406 81 - (주1) 보수총액은 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 이사ㆍ감사를 포함하여 작성하였으며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액임 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 339 113 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 30 30 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 37 37 - (주1) 보수총액은 당해 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴임한 이사ㆍ감사를 포함하여 작성하였으며, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득, 퇴직소득을 합산한 금액임 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급근거 보수한도 보수체계 보수결정시평가항목 비고 등기이사 등기이사(사외이사 제외) 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사외이사 포함) 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - - 기본급 : 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 상여 - 고정상여 : 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 사외이사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사내이사 포함) 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급- 기본급 : 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 상여 - 고정상여 : 직위별 임원 연봉 기준에 의하여 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 감사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 200백만원 근로소득 급여 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - - 기본급 : 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 상여 - 고정상여 : 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정에 따라 지급 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 깨끗한나라 주식회사 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 5,423 - - 5,423 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 2,358 - - 2,358 계 - 4 4 7,781 - - 7,781 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여등 가-1. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당반기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자(주) 희성전자(주) 종속기업 (주)보노아, (주)케이앤이 (주)보노아, (주)케이앤이 관계기업 (주)서일물산 (주)서일물산 기타특수관계자(주1) 온 프로젝트, (주)희성피브이씨,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta (주1) 희성폴리머㈜, ㈜희성화학은 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.가-2. 채무보증 내역"XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 2의 다 항목 '채무보증 현황'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 매출 등 매입 유형자산취득 지급수수료 배당금수취 종속기업투자 (주)케이앤이 12,943 - 17,000 4,460,863 12,236 - 3,300 4,490,896 800,000 800,000 (주)보노아 22,512 7,626,922 - 6,624 36,285 5,152,374 - 47,654 - - 온 프로젝트 - - - - 27,483 - - 563,731 - - 희성전자(주) 1,950 - - - 3,690 - - - - - (주)희성피브이씨 2,967 - - - - - - - - - 희성폴리머(주) - - - - 8,915 2,012,574 - 175,104 - - (주)희성화학 - - - - 12,050 - - - - - 합 계 40,372 7,626,922 17,000 4,467,487 100,659 7,164,948 3,300 5,277,385 800,000 800,000 ※ 별도 기준입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2023.08.08 신규 시설 투자 등 1. 투자대상 : 에너지 재활용시설 및 발전설비2. 투자금액 : 700억원3. 투자목적 : 재생에너지사업 준비 및 에너지효율증대4. 투자기간 : 2023년 8월 8일 ~ 2025년 12월 31일 - 시설 투자 계약 체결 (2023-12-29)1) 계약 금액 : 600억원(부가가치세 제외)2) 계약 기간 : 2023-12-29 ~ 2025-12-31 ※ 계약기간, 계약금액 등은 프로젝트 진행과정상 추후 변경될 수 있습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당반기말 현재 연결실체는 500백만원 상당액의 손해배상 피소로 인하여 1심 진행 중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 채무자 채권자 채무금액 채무보증한도 채무보증기간 기초 증감 기말 기초 기말 시작일 만기일 주식회사 보노아(종속회사) 산업은행 1,773 (253) 1,520 2,128 1,824 2020.04.13 2027.04.13 라. 장래매출채권 유동화 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 클린월드제일차 유한회사 장래매출채권 ABCP 2022.06.30 20,000 12,500 스펠바인드제십칠차 주식회사 장래매출채권 사모사채 2024.02.26 15,800 13,825 마. 장래매출채권 유동화채무 비중 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 백만원) 당반기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 26,325 - 17,500 - 8,825 총차입금 315,572 8.3 302,873 5.8 12,699 매출액 262,467 10.0 514,854 3.4 (252,387) 매출채권 62,652 42.0 61,346 28.5 1,306 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2023. 5. 30. 대전지방식품의약품안전청장 깨끗한나라㈜ 해당 품목 제조업무정지 7일(2023. 6. 13. ~ 2023. 6. 19.)* (대상품목) 디어스킨슈퍼롱오버나이트, 순수한면제로울트라슬림중형날개형 - 이물혼입 -약사법 제62조, 제66조-약사법 제76조, 의약품 등의 안전에 관한 규칙 제95조 관련 [별표8] 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 케이앤이 2017년 02월 14일 충청북도 청주시 흥덕구 강내면 태성1길 64 기계설비, 전기공사업 4,183 의결권의 과반수 소유 (K-IFRS 1110호) 해당없음 주식회사 보노아 2015년 05월 21일 충청북도 음성군 생극면 생극산단길 47 종이, 지류 제조업 12,814 상동 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 주식회사 케이앤이 150111-0231857 주식회사 보노아 154511-0063589 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청주방송 비상장 - 단순투자 1,372 274,400 4.9 1,372 - - - 274,400 4.9 1,372 39,345 -117 서일물산 비상장 - 단순투자 986 9,600 48 986 - - - 9,600 48 986 26,586 229 주식회사 보노아 비상장 2015년 05월 21일 경영참여 1,602 600,000 100 4,423 - - - 600,000 100 4,423 12,814 848 주식회사 케이앤이 비상장 2017년 02월 14일 경영참여 200 240,000 100 1,000 - - - 240,000 100 1,000 4,183 876 합 계 1,124,000 - 7,781 - - - 1,124,000 - 7,781 - - ※ 최근사업연도 재무 현황은 2023년 12월 31일의 재무 현황을 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음