깨끗한나라 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제56기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제55기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청원군에 공장(청주공장)을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1974 년 6월 19일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2020년 3월31일 현재 자 본금은 보통 주 37,240백 만원, 우선주 366백만원 입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	5,971,518	8	16.03%	-

최현수	2,868,704	-	7.70%	-

최윤수	2,867,326	-	7.70%	-

최병민	1,288,045	76,891	3.46%	21.00%

구미정	1,848,860	-	4.96%	-

희성전자주식회사	10,638,241	-	28.57%	-

자기주식	1,446	4,159	-	1.14%

기타소액주주	11,756,553	285,102	31.58%	77.86%

합계	37,240,693	366,160	100%	100%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 20 20년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. - PS사업부 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출- HL사업부 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

(2) 부문 당분기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업부	HL사업부	기타	합 계

1. 매출액	74,482,478	74,048,263	2,392,382	150,923,123

2. 영업이익	10,806,371	7,664,363	182,217	18,652,951

3. 유형자산 및 투자부동산, 사용권자산	194,617,853	189,968,074	17,505,038	402,090,965

(감가상각비 및 손상차손 등)	(4,703,211)	(3,753,683)	0	(8,456,894)

4. 비유동성자산의 증감액(주1)	219,137	1,035,030	0	1,254,167

(전분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업부	HL사업부	기타	합 계

1. 매출액	81,141,834	67,312,362	2,531,083	150,985,278

2. 영업이익	(1,237,125)	(4,987,242)	47,725	(6,176,642)

3. 유형자산 및 투자부동산	249,736,810	166,284,698	17,505,038	433,526,545

(감가상각비 및 손상차손 등)	(4,855,476)	(2,289,524)	-	(7,145,000)

4. 비유동성자산의 증감액(주1)	13,132,543	5,655,967	-	18,788,510

(주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 증감액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액 등은 제외)5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	16,500	16,500

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	66,634,433	-	62,781,761	-

차감: 손실충당금	(2,761,776)	-	(2,743,649)	-

매출채권(순액)	63,872,657	-	60,038,112	-

미수금	1,206,981	-	2,189,317	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,206,981	-	2,189,317	-

미수수익	5,416	-	-	-

대여금	-	294	-	2,926

보증금	95,000	612,446	-	707,463

합계	65,180,054	612,740	62,227,429	710,389

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 0원, 전기말 1,381백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	180일 이내	180일 초과	손상	계

채무불이행률	0.837%	0.837%	19.304%	100%

총장부금액	66,741,703	443,497	199,892	2,169,476	68,554,569

전체기간기대신용손실	(550,001)	(3,710)	(38,588)	(2,169,476)	(2,761,776)

순장부금액	65,191,702	439,787	161,304	-	65,792,793

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	180일 이내	180일 초과	손상	계

채무불이행률	0.849%	0.847%	13.207%	100%

총장부금액	63,049,042	180,162	282,787	2,169,476	65,681,467

전체기간기대신용손실	(535,298)	(1,526)	(37,349)	(2,169,476)	(2,743,649)

순장부금액	62,513,744	178,636	245,438	-	62,937,818

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

지분상품(주1)

티탑스 주식회사	521주	-	2,094	13,916

청주방송	274,400주	4.9%	1,372,000	1,372,000

(주)에브리데이리테일	864주	-	-	-

주식회사 동양레져	3,600주	-	-	-

합계	1,374,094	1,385,916

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 32에서 설명하고 있습니다.8. 장기금 융상품 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품 - 당좌개설보증금	16,500	16,500

9. 재고 자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,179,430	(250,408)	5,929,023	6,543,164	(1,370,315)	5,172,849

제 품	19,748,329	(1,367,262)	18,381,067	22,268,480	(4,636,482)	17,631,998

원재료	8,209,845	(1,082,489)	7,127,356	7,276,654	(1,248,826)	6,027,828

부재료	1,161,890	(56,788)	1,105,102	1,239,628	(6,603)	1,233,025

저장품	1,495,048	(271,100)	1,223,947	1,386,230	(271,100)	1,115,130

미착품	12,956,567	-	12,956,567	11,183,941	-	11,183,941

합계	49,751,109	(3,028,047)	46,723,062	49,898,096	(7,533,326)	42,364,771

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	114,836	1,880,920

선급비용	1,760,711	1,230,385

소 계	1,875,547	3,111,305

기타비유동자산

서화	20,000	20,000

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체내 기업이 소유한지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

KleanNara U.S.A INC.(주1)	무역업	미국	100.00	100.00	12월

(주)보노아	제조업	대한민국	51.00	51.00	12월

(주)케이앤이	환경설비	대한민국	100.00	100.00	12월

(주1) Kleannara USA, lnc. 대한 종속기업투자는 누적 영업손실로 인하여 회수가능가액 (지분순자산가액)이 장부가액보다 현저히 하락하였다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였으며, 현재의 장부금액은 연결실체의 금융보증으로 인한 금액에 해당합니다.한편, Kleannara USA, lnc.는 보고기간 종료일 현재 청산절차가 진행중이며 청산종료 시 종속기업투자에서 제외될 예정입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

㈜서일물산	무역업,부동산외	대한민국	48%	985,763	6,543,922	48%	985,763	6,537,970

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. (4) 당분기말 및 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	㈜보노아	㈜케이앤이

유동자산	4,659,942	1,714,463

비유동자산	6,173,274	116,466

자산계	10,833,216	1,830,929

유동부채	5,792,377	405,978

비유동부채	219,978	119,156

부채계	6,012,354	525,134

자본계	4,820,861	1,305,796

매출	3,975,341	1,283,784

영업이익	307,779	171,259

총포괄손익	327,359	134,763

(주) KleanNara U.S.A INC.는 보고기간 종료일 현재 청산절차가 진행중입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Kleannara USA, lnc.	㈜보노아	㈜케이앤이

유동자산	79,884	4,872,215	1,645,354

비유동자산	-	5,761,546	117,457

자산계	79,884	10,633,761	1,762,811

유동부채	-	5,938,618	494,415

비유동부채	-	51,641	77,364

부채계	-	5,990,259	571,779

자본계	79,884	4,643,502	1,191,032

매출	455,903	19,299,576	5,649,568

영업이익	43,781	839,220	448,452

총포괄손익	(316,941)	653,969	401,097

(5) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜서일물산

당분기말	전기말

유동자산	861,780	868,040

비유동자산	13,685,128	13,701,098

자산계	14,546,908	14,569,138

유동부채	2,184,775	2,219,406

비유동부채	-	-

부채계	2,184,775	2,219,406

자본계	12,362,133	12,349,732

매 출	218,815	896,411

영업이익	13,518	51,554

총포괄손익	12,401	49,970

12. 유형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	기타	환율변동효과	기말장부가액

토 지	71,467,282	-	-	-	-	-	-	71,467,282

건 물	75,010,007	11,000	-	(1,190,683)	(157,411)	22,000	-	73,694,913

구축물	13,281,856	-	-	(217,413)	(295,374)	-	-	12,769,069

기계장치	181,401,097	-	-	(3,945,613)	(487,358)	226,336	-	177,194,461

차량운반구	73,541	-	-	(622)	-	(70,326)	-	2,593

공구와기구	289,867	-	-	(26,627)	-	-	-	263,240

집기비품	883,731	26,597	-	(87,199)	-	-	-	823,129

건설중인자산	359,335	1,615,967	-	-	-	(582,153)	-	1,393,149

수입미착기계	151,448	235,722	-	-	-	(190,388)	-	196,782

합계	342,918,164	1,889,286	-	(5,468,157)	(940,143)	(594,531)	-	337,804,619

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	환율변동효과	기말장부가액

토 지	71,467,282	-	-	-	-	-	-	71,467,282

건 물	77,701,676	-	-	(1,210,034)	-	-	-	76,491,642

구축물	14,200,605	-	-	(229,974)	-	-	-	13,970,631

기계장치	171,831,493	22,264	-	(3,841,963)	-	141,397	-	168,153,191

차량운반구	16,696	517	-	(2,815)	-	-	114	14,512

공구와기구	357,304	-	-	(26,862)	-	-	-	330,442

집기비품	523,463	3,932	-	(63,755)	-	-	-	463,640

금융리스자산	49,772,368	-	-	-	-	(49,772,368)	-	-

건설중인자산	18,216,715	767,285	-	-	-	-	-	18,984,000

수입미착기계	243,129	126,519	-	-	-	(141,397)	-	228,251

합계	404,330,731	920,517	-	(5,375,403)	-	(49,772,368)	114	350,103,591

(2) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토 지	-	-	71,467,282	71,467,282

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토 지	-	-	71,467,282	71,467,282

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	43,459,002	43,459,002

(4) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	관련 차입금	담보권자	채권최고액	담보의종류

토지(주1)	68,697,605	58,000,000	산업은행수협은행우리은행	24,000,00015,600,00052,920,000	근저당권

건물(주1)	72,231,646

기계장치(주1)	12,165,021

소 계	153,094,272

토지(주2)	1,158,260	1,169,823	산업은행	9,500,000	근저당권

건물(주2)	1,231,491

기계장치(주2)	2,699,690

소 계	5,089,441

합계	158,183,713

(주1) 위 자산에 대해 우리은행 등은 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.(주2) 종속기업인 (주)보노아가 금융기관에 담보로 제공하고 있는 자산입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	당분기말	전기말	질권설정대상

부보금액	질권설정금액	부보금액	질권설정금액

KB손해보험	청주공장	982,283,041	47,600,000	982,283,041	47,600,000	산업은행,우리은행

KB손해보험	음성공장	21,887,253	16,800,000	21,887,253	16,800,000	수협은행

13 . 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	13,866,064	13,866,064

건 물	3,638,974	3,638,974

합계	17,505,038	17,505,038

(2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	-	-

공정가치평가이익	-	-	-

유형자산에서 투자부동산으로 재분류	-	-	-

기말잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	-	-

공정가치평가이익	-	-	-

유형자산에서 투자부동산으로 재분류	-	-	-

기말잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

토지	-	-	13,866,064	13,866,064

건물	-	-	3,638,974	3,638,974

합계	-	-	17,505,038	17,505,038

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

토지	-	-	13,866,064	13,866,064

건물	-	-	3,638,974	3,638,974

합계	-	-	17,505,038	17,505,038

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 채무	채무 금액	담보권자	채권채고액	담보의 종류

토 지	6,644,610	보증금	2,200,000	국민은행	2,860,000	근저당권

건 물	773,842	50,000	(주)한솔교육	100,000

합 계	7,418,452

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 52,555천원과 63,368천원입니다.14. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우)연결실체는 건물과 기계장치를 리스하였으며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 한편, 변동리스료를 포함하는 기계장치 리스계약이 존재하나 해당 계약에서 발생하는 사용권자산 및 리스부채로 계상할 금액이 없다고 판단하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량	합계

취득금액	3,700,586	106,238,189	5,085,808	4,400,074	119,424,657

감가상각누계액	(507,446)	(69,631,067)	(777,469)	(1,370,014)	(72,285,997)

손상차손누계액	-	(357,353)	-	-	(357,353)

장부금액	3,193,140	36,249,769	4,308,339	3,030,060	46,781,308

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량	합계

취득금액	3,700,586	106,238,189	5,085,808	4,400,074	119,424,657

감가상각누계액	(372,093)	(69,078,902)	(692,992)	(99,690)	(70,243,677)

손상차손누계액	-	(351,078)	-	-	(351,078)

장부금액	3,328,493	40,896,969	4,392,816	113,601	48,731,879

(2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	2,042,319

사용권자산 손상차손 (주1)	6,274

리스부채 이자비용	733,614

(주1) 연결실체는 당분기에 유형자산손상차손 6,274천원을 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	1,769,597

리스부채 이자비용	630,726

15 . 무 형자산 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	892,866	(812,418)	-	80,448

회 원 권	193,800	-	-	193,800

소프트웨어	2,591,308	(1,741,567)	-	849,741

전기공급시설이용권	383,310	(220,403)	-	162,907

합계	4,061,284	(2,774,388)	-	1,286,896

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	892,866	(802,160)	-	90,706

회 원 권	193,800	-	-	193,800

소프트웨어	2,591,308	(1,681,386)	-	909,922

전기공급시설이용권	383,310	(210,820)	-	172,490

합계	4,061,284	(2,694,366)	-	1,366,918

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	90,706	-	(288)	(9,970)	80,448

회 원 권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	909,922	-	-	(60,181)	849,741

전기공급시설이용권	172,490	-	-	(9,583)	162,907

합계	1,366,918	-	(288)	(79,734)	1,286,896

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	131,794	9,172	-	(17,056)	123,910

회 원 권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	451,737	-	-	(29,799)	421,938

전기공급시설이용권	210,821	-	-	(9,583)	201,238

합계	988,152	9,172	-	(56,438)	940,886

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	55,086,626	-	51,821,106	-

미지급금	8,085,736	4,817,559	8,472,552	5,646,982

미지급비용	25,598,814	368,472	23,660,221	356,904

선수수익	69,358	809,178	69,358	826,517

예수보증금	2,311,597	-	2,383,064	-

합계	91,152,131	5,995,209	86,406,301	6,830,403

17. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	132,486,504	-	136,945,128	-

장기차입금	13,813,115	55,903,159	12,086,259	59,616,441

사채	4,996,024	4,989,304	4,994,354	-

합계	151,295,643	60,892,463	154,025,741	59,616,441

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융대출	하나은행 외 2곳	3.44%	-	24,000,000

일반자금대출	농협은행 외 2곳	3.24%~4.95%	2,866,088	10,518,094

Usance	국민은행 외 8곳	2.11%~2.77%	19,620,416	22,046,446

특수관계자차입금	대표이사 외 1인	3.20%	20,000,000	30,000,000

CP	신한투자증권 외 1곳	4.05%~4.95%	90,000,000	49,000,000

L/C매입(주1)	우리은행 외 1곳	-	-	1,380,588

합 계	132,486,504	136,945,128

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액 (당분기말 0원, 전기말 1,381백만원)이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	상환방법

신한은행	시설자금대출	1.75% ~ 3.03%	46,850	3년거치 5년분할등

우리은행	시설자금대출	1.75%	573,300	3년거치 4년분할

우리은행	시설자금대출	4.01%	6,425,991	6개월거치 4년분할

우리은행(주1)	운영자금	3.78%	30,000,000	1년거치2년만기상환

산업은행(주1)	운영자금	3.19%	15,000,000	2년만기일시상환

산업은행(주1)	시설자금대출	3.02%	3,669,813	2년거치 3년분할

수협은행(주1)	시설자금대출	4.36%	13,000,000	15개월거치 33개월분할

농협	시설자금대출	4.11%	1,000,320	1년거치 2년분할

합 계	69,716,274

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(13,813,115)

차감계	55,903,159

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 수협은행, 우리은행, 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금액 158,183,713천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참고).

(전기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	당기말	상환방법

신한은행	시설자금대출	1.75%	93,700	3년거치 5년분할등

우리은행	시설자금대출	1.75%	614,250	3년거치 4년분할

우리은행	시설자금대출	3.11%	7,139,990	6개월거치 4년분할

우리은행	운영자금대출	3.60%	30,000,000	1년거치 2년분할

산업은행	시설자금대출	2.84%	4,479,320	2년거치 3년분할

산업은행	운영자금대출	3.19%	15,000,000	2년만기상환

수협은행	시설자금대출	4.92%	13,000,000	15개월거치 33개월분할

농협	시설자금대출	3.99%	1,375,440	1년거치 2년분할

합 계	71,702,700

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(12,086,259)

차감계	59,616,441

(4) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제104회	제105회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	50억원	50억원

사채발행일	2019년 04월 30일	2020년 03월 04일

만기일	2020년 10월 30일	2021년 09월 03일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	-	624,336	-	389,862

19 . 리스부채

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입용도	당분기말	전기말	상환방법

사무실 리스	리스부채	1,941,395	2,039,580	60개월 분할상환

차량운반구 리스	리스부채	2,945,940	3,263,451	37개월 분할상환

차량운반구 리스	리스부채	90,768	116,859	22~48개월 분할상환

차량운반구 리스	리스부채	46,521	79,561	41개월 분할상환

기계장치 리스	리스부채	100,000	160,000	36개월 분할상환

기계장치 리스	리스부채	26,890,668	27,274,888	180개월 분할상환

합 계	32,015,292	32,934,338

차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성리스부채)	(3,439,504)	(3,543,339)

차감계	28,575,789	29,390,999

20 . 순 확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,013,097	1,045,034

부채에 대한 이자비용	349,372	410,134

사외적립자산의 이자수익	(72,193)	(207,417)

합 계	1,290,276	1,247,751

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	55,296,153	54,422,050

사외적립자산의 공정가치	(30,835,107)	(31,076,494)

국민연금전환금	(249,169)	(251,625)

순확정급여부채	24,211,877	23,093,931

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기 초	54,422,050	(31,076,494)	(251,625)	23,093,931

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,013,097	-	-	1,013,097

이자비용(이자수익)	349,372	(72,193)	-	277,179

소 계	1,362,470	(72,193)	-	1,290,276

기타포괄손익으로인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	19,974	-	19,974

제도에서 지급한 금액

지급액	(488,367)	293,605	2,457	(192,305)

기 말	55,296,153	(30,835,107)	(249,169)	24,211,877

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기 초	54,635,397	(27,681,754)	(274,400)	26,679,243

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,045,034	-	-	1,045,034

이자비용(이자수익)	410,134	(207,417)	-	202,717

소 계	1,455,168	(207,417)	-	1,247,751

기타포괄손익으로인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	206,466	-	206,466

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(137,029)	84,710	-	(52,319)

기 말	55,953,536	(27,597,995)	(274,400)	28,081,141

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,611,904	-	1,263,011	-

예수금	261,011	-	51,670	-

환불부채	116,283	-	170,357	-

이연수익	813,129	9,865,822	968,614	10,069,105

합계	2,802,327	9,865,822	2,453,652	10,069,105

22. 환불부채 및 반환재고회수권

당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	116,283	170,357

반환재고회수권	85,889	144,047

반환재고회수권 평가충당금	(85,889)	(144,047)

순액	116,283	170,357

환불부채는 구매 후 30일 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

연결실체는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

23. 이연수익

(1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매후리스관련 이연수익	10,678,952	10,882,234

온실가스배출권관련 이연수익	-	155,485

합계	10,678,952	11,037,719

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	813,129	968,614

비유동부채	9,865,823	10,069,105

합계	10,678,952	11,037,719

24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)	1,000	1,000	1,000	1,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	37,240,693	366,160	37,240,693	366,160

우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

또한, 지배회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다.

연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는바, 특수관계자(최병민)등이 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

감자차익	91,250,069	150,427,412

자기주식	(61,290)	(61,290)

기타자본잉여금	2,888,357	2,888,357

합 계	96,137,385	155,314,728

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	-	12,614

재평가잉여금	20,588,929	20,588,929

매도가능금융자산평가손익	(9,221)	-

합계	20,579,708	20,601,543

25. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	125,477,744	127,178,690

상품매출액	23,052,997	21,275,505

기타매출액	2,392,382	2,531,083

합계	150,923,123	150,985,278

26. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

광고선전비	2,120,364	1,516,683

운반비	6,931,745	7,099,662

판매촉진비	2,125,542	2,352,381

마케팅비	356,861	373,044

합계	11,534,512	11,341,770

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,237,997	1,727,125

퇴직급여	286,107	242,083

복리후생비	292,976	266,728

여비교통비	42,330	44,574

통신비	35,404	35,368

수도광열비	11,553	12,872

세금과공과	146,550	139,590

임차료	422,666	823,693

감가상각비	204,722	15,778

무형자산상각비	79,735	56,438

수선비	-	146

보험료	241,554	249,974

접대비	39,005	100,220

견본비	13,971	137,696

연수비	17,170	12,055

개발비	105,118	12,602

지급수수료	2,784,794	3,898,034

대손상각비	18,127	115,237

사무비	104,885	10,607

차량유지비	80,229	119,049

소모품비	2,815	5,974

합계	8,167,708	8,025,843

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익

외환차익	1,054,924	255,253

외화환산이익	433,943	94,028

유형자산처분이익	203,282	271,043

잡이익	586,274	34,879

소 계	2,278,423	655,203

기타영업외비용

외환차손	52,733	70,199

외화환산손실	270,013	482

유형자산손상차손	940,143	-

사용권자산손상차손	6,274	-

기부금	105,290	9,460

잡손실	63,790	8,165

소 계	1,438,243	88,306

순기타영업외손익	840,179	556,897

28 . 금융이 익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익

이자수익	11,776	2,901

외환차익	314,246	145,847

외화환산이익	42,780	1,644

소 계	368,802	150,392

금융원가

이자비용	2,923,271	2,971,210

외환차손	768,541	313,965

외화환산손실	840,780	975,653

파생상품평가손실	234,474	102,159

소 계	4,767,066	4,362,987

순금융손익	(4,398,265)	(4,212,595)

29 . 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전손손실이 발생하므로 유효세율은 산정하지 않았습니다. 당분기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 10.4%입니다.

30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	61,794,106	85,482,762

종업원급여	9,902,921	8,721,953

퇴직급여	1,290,277	1,247,751

감가상각비	7,510,476	6,982,475

무형자산상각비	79,735	56,438

지급수수료	14,753,119	14,046,946

소모품비	4,781,093	4,792,857

세금과공과	1,263,339	1,034,078

전력비	7,790,591	8,082,795

연료비	3,725,840	5,430,789

포장비	4,031,529	4,470,763

운반비	6,931,745	7,099,662

광고선전비	2,120,364	1,516,683

판촉비	2,125,542	2,352,381

기타	4,169,497	5,843,587

합계	132,270,173	157,161,920

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순손익	13,391,181,125	(9,602,191,481)

가중평균유통보통주식수(주1)	37,239,247주	37,239,247주

기본주당순손익	360	(258)

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격
ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 25,623,783 25,623,783 - - 25,623,783 25,623,783 장단기금융상품 - 216,500 216,500 - - 216,500 216,500 매출채권 및 기타채권 - 65,792,793 65,792,793 - - 65,792,793 65,792,793 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,374,094 - 1,374,094 - - 1,374,094 1,374,094 합 계 1,374,094 91,633,076 93,007,170 - - 93,007,170 93,007,170 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 7,387,525 7,387,525 - - 7,387,525 7,387,525 장단기금융상품 - 216,500 216,500 - - 216,500 216,500 매출채권 및 기타채권 - 62,937,818 62,937,818 - - 62,937,818 62,937,818 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,385,916 - 1,385,916 - - 1,385,916 1,385,916 합 계 1,385,916 70,541,843 71,927,759 - - 71,927,759 71,927,759 (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 97,147,339 97,147,339 - - 97,147,339 97,147,339 리스부채 32,015,292 32,015,292 - - 32,015,292 32,015,292 장단기차입금 및 사채 212,188,106 212,188,106 - - 212,188,106 212,188,106 기타금융부채 624,336 624,336 - - 624,336 624,336 합 계 341,975,074 341,975,074 - - 341,975,074 341,975,074 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 93,236,704 93,236,704 - - 93,236,704 93,236,704 리스부채 32,934,338 32,934,338 - - 32,934,338 32,934,338 장단기차입금 및 사채 213,642,182 213,642,182 - - 213,642,182 213,642,182 기타금융부채 389,862 389,862 - - 389,862 389,862 합 계 340,203,086 340,203,086 - - 340,203,086 340,203,086 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융부채(이자율스왑) (624,336) (389,862) 수준 3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,385,916 - (11,822) - - 1,374,094 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,159,383 - 31,193 - - 3,190,576 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.(3) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. (4) 신용위험관리연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (6) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 기타주주 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 (주) 기타 특수관계자 중에서 ㈜나렉스는 전기 중 청산이 완료되었으며, 용인시스템은 당분기말 현재 휴업중입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 지급수수료 ㈜나라손 683,687 4,119,016 - 온 프로젝트 1,140 - 328,020 용인시스템 - - - 합 계 684,827 4,119,016 328,020 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 지급수수료 운반비 ㈜나라손 2,448,062 5,771,546 37 - ㈜나렉스 2,950 - - 11,199,589 온 프로젝트 500 - 324,610 - 용인시스템 12,255 - 8,228,943 - 합 계 2,463,767 5,771,546 8,553,590 11,199,589 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 매입채무 기타채무 ㈜나라손 749,746 3,361,689 - 온 프로젝트 628 - 110,638 용인시스템 - - - 합계 750,374 3,361,689 110,638 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜나라손 3,531,642 - 6,341,842 - ㈜나렉스 820 - 7,804,941 온 프로젝트 - - 169,015 용인시스템 6,551 175 - 2,918,831 합 계 3,538,193 995 6,341,842 10,892,787 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 최병민, 구미정 30,000,000 - 10,000,000 20,000,000 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 대표이사 외 1인 33,500,000 5,700,000 - 39,200,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 390,836 238,133 퇴직급여 63,214 42,348 34 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - - 요구불예금 25,623,783 7,387,525 합 계 25,623,783 7,387,525 35 . 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) 국민은행 USD 6,000,000 USD 2,230,043 수입신용장발행(인수) 우리은행 USD 6,750,000 USD 455,948 일반시설자금 KRW 6,999,291 KRW 6,999,291 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW - 일반운영자금 KRW 36,000,000 KRW 30,000,000 무역금융 신한은행 KRW 18,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 13,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 444,548 일반시설자금 KRW 46,850 KRW 46,850 무역금융 KEB하나은행 KRW 20,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 3,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 22,000,000 USD 9,263,293 시설자금 수협은행 KRW 13,000,000 KRW 13,000,000 수입신용장발행(인수) USD 8,000,000 USD 3,667,379 일반시설자금 농협은행 KRW 1,000,320 KRW 1,000,320 외상판매자금대출 KRW 7,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD - 일반시설자금 산업은행 KRW 2,499,990 KRW 2,499,990 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 합 계 원화 계 KRW 109,546,451 KRW 68,546,451 외화 계 USD 52,750,000 USD 16,061,211 (2) 제공받은 지급보증 등 당 분기말 현재 연결실체가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,513,791 인허가보증 19,724,000 이행(지급)보증 183,610 이행(계약)보증 230,350 공탁보증 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 14,424백만원 상당액의 손해배상청구 등의 피청구소송중에 있으나, 동 소송의 전망을 알 수 없습니다. 상기 소송 중 HL사업부의 제품인 릴리안(여성위생상품)과 관련하여 당사가 피소되어 계류중인 손해배상 청구의 소는 총 9건의 사건으로 접수되었으며 병합되어 1건 소송으로 진행중입니다. 동 소송의 원고는 5,307명, 청구금액은 14,400백만원입니다. 동 소송사건의 최종 재판결과는 당분기말 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없음에 따라서 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 55 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 자산 유동자산 137,029,927,341 112,850,877,210 현금및현금성자산 23,990,358,695 5,733,142,357 매출채권 및 기타유동채권 65,235,489,946 62,448,488,702 재고자산 45,947,673,444 41,570,317,298 당기법인세자산 0 197,260 기타유동자산 1,856,405,256 3,098,731,593 비유동자산 406,015,605,954 414,339,355,396 장기금융상품 16,500,000 16,500,000 장기성매출채권 및 기타채권 528,818,000 627,350,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,374,094,420 1,385,916,160 종속기업투자 1,982,801,600 1,968,488,000 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 유형자산 331,587,775,452 337,046,794,000 사용권(자산) 46,711,974,709 48,731,878,813 투자부동산 17,505,037,680 17,505,037,680 무형자산 1,286,672,084 1,366,406,753 이연법인세자산 4,016,168,917 4,685,220,898 기타비유동자산 20,000,000 20,000,000 자산총계 543,045,533,295 527,190,232,606 부채 유동부채 245,898,724,442 243,887,098,375 매입채무 및 기타채무 91,380,743,420 88,392,970,943 당기법인세부채 899,522,854 0 단기차입금 등 147,391,732,029 149,592,925,671 리스부채 3,439,503,581 3,463,778,654 기타유동금융부채 26,472,913 22,346,653 기타유동부채 2,760,749,645 2,415,076,454 비유동부채 129,826,362,807 129,129,736,152 장기매입채무 및 기타채무 5,995,208,855 6,830,403,077 장기차입금 등 60,760,463,288 59,484,441,000 리스부채 28,529,267,278 29,390,998,747 순확정급여부채 24,051,264,969 22,964,926,771 기타비유동금융부채 624,335,950 389,861,723 기타비유동부채 9,865,822,467 10,069,104,834 부채총계 375,725,087,249 373,016,834,527 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 96,129,769,733 155,307,112,965 기타자본구성요소 20,427,554,389 20,436,775,346 이익잉여금(결손금) 13,156,268,924 (59,177,343,232) 자본총계 167,320,446,046 154,173,398,079 자본과부채총계 543,045,533,295 527,190,232,606 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 150,523,904,084 150,523,904,084 150,679,477,737 150,679,477,737 매출원가 112,085,670,236 112,085,670,236 137,402,575,994 137,402,575,994 매출총이익 38,438,233,848 38,438,233,848 13,276,901,743 13,276,901,743 판매비 11,491,266,626 11,491,266,626 11,299,710,729 11,299,710,729 관리비 8,706,169,721 8,706,169,721 8,501,040,316 8,501,040,316 영업이익(손실) 18,240,797,501 18,240,797,501 (6,523,849,302) (6,523,849,302) 금융이익 461,778,122 461,778,122 147,895,198 147,895,198 금융원가 4,706,830,773 4,706,830,773 4,317,700,989 4,317,700,989 기타영업외이익 2,114,249,945 2,114,249,945 665,901,342 665,901,342 기타영업외비용 1,381,904,993 1,381,904,993 76,846,014 76,846,014 법인세비용차감전순이익(손실) 14,728,089,802 14,728,089,802 (10,104,599,765) (10,104,599,765) 법인세비용(이익) 1,571,820,878 1,571,820,878 (256,908,060) (256,908,060) 분기순이익(손실) 13,156,268,924 13,156,268,924 (9,847,691,705) (9,847,691,705) 기타포괄손익 (9,220,957) (9,220,957) (161,043,183) (161,043,183) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (9,220,957) (9,220,957) (161,043,183) (161,043,183) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (206,465,619) (206,465,619) 매도가능금융자산평가손익 (11,821,740) (11,821,740) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 2,600,783 2,600,783 45,422,436 45,422,436 총포괄손익 13,147,047,967 13,147,047,967 (10,008,734,888) (10,008,734,888) 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) 353 353 (264) (264) 희석주당순손익 (단위 : 원) 353 353 (264) (264) 자본변동표 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 186,203,465,000 1,830,800,000 4,879,700,965 20,436,775,346 (48,610,800,852) 164,739,940,459 결손금처리로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 재측정요소 0 0 0 0 0 0 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,847,691,705) (9,847,691,705) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (161,043,183) (161,043,183) 2019.03.31 (기말자본) 186,203,465,000 1,830,800,000 4,879,700,965 20,436,775,346 (58,619,535,740) 154,731,205,571 2020.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 155,307,112,965 20,436,775,346 (59,177,343,232) 154,173,398,079 결손금처리로 인한 증감 0 0 (59,177,343,232) 0 59,177,343,232 0 기타포괄손익-공정가치 재측정요소 0 0 0 (9,220,957) 0 (9,220,957) 분기순이익(손실) 0 0 0 0 13,156,268,924 13,156,268,924 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 20,427,554,389 13,156,268,924 167,320,446,046 현금흐름표 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 23,098,045,180 3,881,884,817 분기순이익(손실) 13,156,268,924 (9,847,691,705) 당기순이익조정을 위한 가감 14,728,179,121 11,789,448,927 법인세비용 1,571,820,878 0 감가상각비 7,368,325,030 5,262,731,429 사용권자산감가상각비 0 1,769,596,694 대손상각비 18,126,922 115,236,645 퇴직급여 1,278,643,586 1,197,759,959 무형자산상각비 79,734,669 56,437,876 이자비용 2,916,156,643 2,944,377,911 외화환산손실 1,110,792,837 976,135,446 파생상품평가손실 234,474,227 102,158,899 유형자산감액손실 946,417,215 0 법인세이익 0 (256,908,060) 외화환산이익 (476,723,295) (95,671,922) 이자수익 (9,619,884) (403,926) 배당금수익 (96,500,000) 0 유형자산처분이익 (203,282,367) (271,043,156) 금융보증수익 (10,187,340) (10,958,868) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,018,676,482) 4,963,282,685 매출채권의 증가 (3,706,892,575) (3,730,734,365) 미수금의 감소 995,325,729 602,251,692 선급금의 감소(증가) 1,782,031,081 (362,707,597) 선급비용의 증가 (539,704,744) (110,793,220) 재고자산의 감소(증가) (4,377,356,146) 5,695,484,812 비유동매도가능금융자산의 감소 11,821,740 0 장기미수금의 감소 0 81,249,999 매입채무의 증가 3,398,561,535 2,193,238,044 미지급금의 증가(감소) 699,812,078 (1,860,477,488) 선수금의 증가(감소) 348,893,169 (104,461,840) 선수수익의 감소 0 (17,339,517) 미지급비용의 증가 471,018,686 2,847,691,336 예수금의 증가(감소) 206,338,863 (3,134,209) 예수보증금의 감소 (71,467,447) (194,534,452) 장기미지급금의 감소 (829,422,601) 0 장기미지급비용의 증가 11,567,896 40,583,457 퇴직금의 지급 (488,367,223) (137,030,459) 퇴직연금운용자산의 감소 293,604,835 73,912,124 국민연금전환금의 감소 2,457,000 0 환불부채의 감소 (54,074,041) (49,915,632) 장기선수수익의 감소 (17,339,517) 0 이연수익의 감소 (155,484,800) 0 이자수취 4,203,934 403,926 배당금수취 96,500,000 0 이자지급 (2,856,160,577) (2,989,942,316) 법인세납부 (12,269,740) (33,616,700) 투자활동현금흐름 (2,372,926,570) (2,564,985,382) 보증금의 감소 1,500,000 968,540 장기대여금의 감소 2,632,000 4,758,000 보증금의 증가 (600,000) (50,292,000) 건물의 취득 (20,757,648) 0 기계장치의 취득 0 (86,766,014) 집기비품의 취득 (29,227,000) (3,932,000) 건설중인자산의 취득 (2,090,751,757) (2,294,030,878) 미착기계의 증가 (235,722,165) (126,518,830) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 0 (9,172,200) 재무활동현금흐름 (2,638,686,725) 3,592,529,166 단기차입금의 차입 160,319,661,997 120,836,275,382 사채 및 장기차입금의 차입 5,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (165,050,843,180) (109,793,476,964) 사채및장기차입금의 상환 (2,021,499,000) (6,453,785,857) 유동성리스부채의 상환 (886,006,542) (996,483,395) 현금및현금성자산의순증가 18,086,431,885 4,909,428,601 기초현금및현금성자산 5,733,142,357 4,651,829,472 외화환산으로 인한 현금의 변동 170,784,453 0 기말현금및현금성자산 23,990,358,695 9,561,258,073 5. 재무제표 주석 제56기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제55기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 깨끗한나라 주식회사 1. 회 사 의 개요 깨 끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청원군에 공장(청주공장)을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1974년 6월 19일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2020년 3월31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 5,971,518 8 16.03% - 최현수 2,868,704 - 7.70% - 최윤수 2,867,326 - 7.70% - 최병민 1,288,045 76,891 3.46% 21.00% 구미정 1,848,860 - 4.96% - 희성전자주식회사 10,638,241 - 28.57% - 자기주식 1,446 4,159 - 1.14% 기타소액주주 11,756,553 285,102 31.58% 77.86% 합계 37,240,693 366,160 100.00% 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5 . 사 용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 구분 장기금융상품 당좌개설보증금 16,500 16,500 사용제한 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 (주1) 66,631,185 - 62,931,148 - 차감: 손실충당금 (2,761,776) - (2,743,649) - 매출채권(순액) 63,869,410 - 60,187,499 - 미수금 1,265,664 - 2,260,990 - 차감: 손실충당금 - - - - 미수금(순액) 1,265,664 - 2,260,990 - 미수수익 5,416 - - - 대여금 - 294 - 2,926 보증금 95,000 528,524 - 624,424 합 계 65,235,490 528,818 62,448,489 627,350 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 0원, 전기말 1,381백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 채무불이행률 0.837% 0.837% 19.304% 100.00% 총장부금액 65,713,218 443,498 199,891 2,169,476 68,526,084 전체기간기대신용손실 (550,000) (3,712) (38,588) (2,169,476) (2,761,776) 순장부금액 65,163,218 439,786 161,304 - 65,764,308 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 채무불이행률 0.847% 0.847% 13.207% 100.00% 총장부금액 63,187,062 180,162 282,787 2,169,477 65,819,488 전체기간기대신용손실 (535,297) (1,526) (37,349) (2,169,477) (2,743,649) 순장부금액 62,651,765 178,636 245,438 - 63,075,839 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 지분상품(주1) 티탑스 주식회사 521주 - 2,094 13,916 청주방송 274,400주 4.9% 1,372,000 1,372,000 ㈜에브리데이리테일 864주 - - 주식회사 동양레져 3,600주 - - 합 계 1,374,094 1,385,916 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 32에서 설명하고 있습니다. 8. 장기금 융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 - 당좌개설보증금 16,500 16,500 9. 재고 자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,179,430 (250,408) 5,929,023 6,543,164 (1,370,315) 5,172,849 제 품 19,380,285 (1,367,262) 18,013,023 21,921,064 (4,636,482) 17,284,583 원재료 8,079,808 (1,082,489) 6,997,319 7,103,495 (1,248,826) 5,854,668 부재료 1,021,012 (56,788) 964,225 1,124,375 (6,603) 1,117,772 저장품 1,495,048 (271,100) 1,223,947 1,386,230 (271,100) 1,115,130 미착품 12,820,138 - 12,820,138 11,025,315 - 11,025,315 합 계 48,975,721 (3,028,047) 45,947,673 49,103,643 (7,533,326) 41,570,317 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 98,889 1,880,920 선급비용 1,757,516 1,217,812 소 계 1,856,405 3,098,732 기타비유동자산 장기선급비용 994,165 994,165 차감 : 손실충당금 (994,165) (994,165) 서화 20,000 20,000 소 계 20,000 20,000 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 KleanNara U.S.A INC.(주1) 무역업 미국 100% 141,700 97,913 100% 141,700 97,913 ㈜보노아 제조업 대한민국 51% 1,602,099 1,684,889 51% 1,602,099 1,670,575 ㈜케이앤이 환경설비 대한민국 100% 200,000 200,000 100% 200,000 200,000 합 계 1,943,799 1,982,802 1,943,799 1,968,488 (주1) KleanNara U.S.A INC.에 대한 종속기업투자는 누적 영업손실로 인하여 회수가능가액(지분순자산가액)이 장부가액보다 현저히 하락하였다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였으며, 현재의 장부금액은 당사의 금융보증으로 인한 금액에 해당합니다. 한편, KleanNara U.S.A INC.는 보고기간 종료일 현재 청산절차가 진행중이며 청산 종료 시 종속기업투자에서 제외될 예정입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜서일물산 무역업,부동산외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 ㈜보노아 ㈜케이앤이 유동자산 4,659,942 1,714,463 비유동자산 6,173,274 116,466 자산계 10,833,216 1,830,929 유동부채 5,792,377 405,978 비유동부채 219,978 119,156 부채계 6,012,354 525,134 자본계 4,820,861 1,305,796 매출 3,975,341 1,283,784 영업이익 307,779 171,259 총포괄손익 327,359 134,763 (주) KleanNara U.S.A INC.는 보고기간 종료일 현재 청산절차가 진행중입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 Kleannara USA, lnc. ㈜보노아 ㈜케이앤이 유동자산 79,884 4,872,215 1,645,354 비유동자산 - 5,761,546 117,457 자산계 79,884 10,633,761 1,762,811 유동부채 - 5,938,618 494,415 비유동부채 - 51,641 77,364 부채계 - 5,990,259 571,779 자본계 79,884 4,643,502 1,191,032 매출 455,903 19,299,576 5,649,568 영업이익 43,781 839,220 448,452 총포괄손익 (316,941) 653,969 401,097 (5) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜서일물산 당분기말 전기말 유동자산 861,780 868,040 비유동자산 13,685,128 13,701,098 자산계 14,546,908 14,569,138 유동부채 2,184,775 2,219,406 비유동부채 - - 부채계 2,184,775 2,219,406 자본계 12,362,133 12,349,732 매 출 218,815 896,411 영업이익 13,518 51,554 총포괄손익 12,401 49,970 12. 유형자산 (1) 당 분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손(주1) 기 타 기말 토 지 69,659,997 - - - - - 69,659,997 건 물 73,545,598 - - (1,178,541) (157,411) 22,000 72,231,646 구축물 13,069,414 - - (215,790) (295,374) - 12,558,250 기계장치 179,046,319 - - (3,858,244) (487,358) 226,336 174,927,052 공구와기구 246,150 - - (18,766) - - 227,383 집기비품 860,382 26,597 - (83,353) - - 803,626 건설중인자산 467,487 1,097,706 - - - (582,153) 983,039 수입미착기계 151,448 235,722 - - - (190,387) 196,783 합 계 337,046,794 1,360,025 - (5,354,695) (940,143) (524,205) 331,587,775 (주1) 당사는 당분기에 유형자산손상차손 940,143천원을 인식하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 대 체 기말 토 지 69,659,997 - - - - - 69,659,997 건 물 76,188,998 - - (1,197,967) - - 74,991,032 구축물 13,981,672 - - (228,351) - - 13,753,321 기계장치 169,203,366 22,264 - (3,756,925) - 141,397 165,610,101 공구와기구 293,419 - - (19,501) - - 273,918 집기비품 486,421 3,932 - (59,987) - - 430,365 금융리스자산기계장치 43,626,897 - - - - (43,626,897) - 금융리스자산건물 1,414,746 - - - - (1,414,746) - 금융리스자산구축물 4,730,725 - - - - (4,730,725) - 건설중인자산 18,397,280 623,011 - - - - 19,020,291 수입미착기계 243,129 126,519 - - - (141,397) 228,251 합 계 398,226,650 775,726 - (5,262,731) - (49,772,368) 343,967,276 (2) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토 지 - - 69,659,997 69,659,997 (주) 당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토 지 - - 69,659,997 69,659,997 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 43,459,002 43,459,002 (4) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (5) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 관련 차입금 담보권자 채권최고액 담보의 종류 토지 68,697,605 58,000,000 산업은행수협은행우리은행 24,000,00015,600,00052,920,000 근저당권 건물 72,231,646 기계장치 12,165,021 합계 153,094,272 (주) 위 자산에 대해 우리은행 등은 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정 하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 당분기말 전기말 질권설정대상 부보금액 질권설정금액 부보금액 질권설정금액 KB손해보험 청주공장 982,283,041 47,600,000 982,283,041 47,600,000 산업은행,우리은행 KB손해보험 음성공장 21,887,253 16,800,000 21,887,253 16,800,000 수협은행 13 . 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 13,866,064 13,866,064 건 물 3,638,974 3,638,974 합 계 17,505,038 17,505,038 (2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - - - 공정가치평가이익 - - - 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 - - - 기말잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - - - 공정가치평가이익 - - - 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 - - - 기말잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 13,866,064 13,866,064 건물 - - 3,638,974 3,638,974 합 계 - - 17,505,038 17,505,038 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - - 13,866,064 13,866,064 건물 - - 3,638,974 3,638,974 합 계 - - 17,505,038 17,505,038 (4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 채무 채무 금액 담보권자 채권채고액 담보의 종류 토 지 6,644,610 보증금 2,200,000 국민은행 2,860,000 근저당권 건 물 773,842 50,000 (주)한솔교육 100,000 합 계 7,418,452 (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 52,555천원 및 63,367천원입니다.14. 리스(당사가 리스이용자인 경우)당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 한편, 변동리스료를 포함하는 기계장치 리스계약이 존재하나 해당 계약에서 발생하는 사용권자산 및 리스부채로 계상할 금액이 없다고 판단하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량 합계 취득금액 3,700,586 106,238,189 5,085,808 4,302,051 119,326,634 감가상각누계액 (507,446) (69,631,067) (777,469) (1,341,324) (72,257,307) 손상차손누계액 - (357,353) - - (357,353) 장부금액 3,193,140 36,249,769 4,308,339 2,960,727 46,711,975 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량 합계 취득금액 3,700,586 110,326,949 5,085,808 213,291 119,326,634 감가상각누계액 (372,093) (69,078,902) (692,992) (99,690) (70,243,677) 손상차손누계액 - (351,078) - - (351,078) 장부금액 3,328,493 40,896,969 4,392,816 113,601 48,731,879 (2) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 2,013,630 사용권자산 손상차손(주1) 6,274 리스부채 이자비용 731,657 (주1) 당사는 당분기에 유형자산손상차손 6,274천원을 인식하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 1,769,597 리스부채 이자비용 630,726 15 . 무 형자산 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 891,618 (811,394) - 80,224 회원권 193,800 - - 193,800 소프트웨어 2,591,308 (1,741,567) - 849,741 전기공급시설이용권 383,311 (220,404) - 162,907 합계 4,060,037 (2,773,365) - 1,286,672 (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 891,618 (801,423) - 90,195 회원권 193,800 - - 193,800 소프트웨어 2,591,308 (1,681,386) - 909,922 전기공급시설이용권 383,311 (210,821) - 172,490 합계 4,060,037 (2,693,630) - 1,366,407 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 산업재산권 90,195 - - (9,971) 80,224 회원권 193,800 - - - 193,800 소프트웨어 909,922 - - (60,181) 849,741 전기공급시설이용권 172,490 - - (9,583) 162,907 합계 1,366,407 - - (79,735) 1,286,672 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 산업재산권 131,058 9,172 - (17,056) 123,174 회원권 193,800 - - - 193,800 소프트웨어 451,737 - - (20,799) 421,938 전기공급시설이용권 210,821 - - (9,583) 201,238 합 계 987,416 9,172 - (56,438) 940,150 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 57,432,590 - 54,056,995 - 미지급금 8,018,909 4,817,559 8,859,736 5,646,982 미지급비용 23,548,289 368,472 23,023,818 356,904 선수수익 69,358 809,177 69,358 826,517 예수보증금 2,311,597 - 2,383,064 - 합계 91,380,743 5,995,209 88,392,971 6,830,403 17. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 129,620,416 - 133,526,313 - 장기차입금 12,775,292 55,771,159 11,072,259 59,484,441 사채 4,996,024 4,989,304 4,994,354 - 합계 147,391,732 60,760,463 149,592,926 59,484,441 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 무역금융대출 하나은행 외 2곳 3.44% - 24,000,000 일반자금대출 농협은행 외 1곳 3.24%~4.95% - 10,218,094 Usance 국민은행 외 8곳 2.11%~2.77% 19,620,416 18,927,630 특수관계자차입금 대표이사 외 1인 3.20% 20,000,000 30,000,000 CP외 한국투자증권외 1처 4.05%~4.95% 90,000,000 49,000,000 L/C매입(주1) 우리은행 외 1곳 - - 1,380,588 합 계 129,620,416 133,526,313 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 0원, 전기말 1,381백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 상환방법 신한은행 시설자금대출 1.75% ~ 3.03% 46,850 3년거치 5년분할등 우리은행 시설자금대출 1.75% 737,100 3년거치 4년분할 우리은행 시설자금대출 4.01% 6,425,991 6개월거치 4년분할 우리은행(주1) 운영자금 3.78% 30,000,000 1년거치2년만기상환 산업은행(주1) 운영자금 3.19% 15,000,000 2년만기일시상환 산업은행 시설자금대출 3.02% 2,499,990 2년거치 3년분할 수협은행(주1) 시설자금대출 4.36% 13,000,000 15개월거치 33개월분할 농협 시설자금대출 4.11% 1,000,320 1년거치 2년분할 합 계 68,546,451 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (12,775,292) 차감계 55,771,159 (주1)당분기말 현재 당사는 수협은행, 우리은행, 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금액 153,094,272천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참고). (전기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 전기말 상환방법 신한은행 시설자금대출 1.75% 93,700 3년거치 5년분할등 우리은행 시설자금대출 1.75% 614,250 3년거치 4년분할 우리은행 시설자금대출 3.11% 7,139,990 6개월거치 4년분할 우리은행 운영자금대출 3.60% 30,000,000 1년거치 2년분할 산업은행 시설자금대출 2.84% 3,333,320 2년거치 3년분할 산업은행 운영자금대출 3.19% 15,000,000 2년만기상환 수협은행 시설자금대출 4.92% 13,000,000 15개월거치 33개월분할 농협 시설자금대출 3.99% 1,375,440 1년거치 2년분할 합 계 70,556,700 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (11,072,259) 차감계 59,484,441 (4) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제104회 제105회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 50억원 50억원 사채발행일 2019년 04월 30일 2020년 03월 04일 만기일 2020년 10월 30일 2021년 09월 03일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채(주1) 26,473 - 22,347 - 파생상품부채 - 624,336 - 389,862 합계 26,473 624,336 22,347 389,862 (주1) 당사는 종속기업인 ㈜보노아의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. 19 . 리스부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입용도 당분기말 전기말 상환방법 사무실 리스 리스부채 1,941,395 2,039,580 60개월 분할상환 차량운반구 리스 리스부채 2,945,940 3,263,451 37개월 분할상환 차량운반구 리스 리스부채 90,768 116,859 22~48개월 분할상환 기계장치 리스 리스부채 100,000 160,000 36개월 분할상환 기계장치 리스 리스부채 26,890,668 27,274,888 180개월 분할상환 합 계 31,968,771 32,854,777 차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성리스부채) (3,439,504) (3,463,779) 소 계 28,529,267 29,390,999 20. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,001,464 995,043 부채에 대한 이자비용 349,372 410,134 사외적립자산의 이자수익 (72,193) (207,417) 합 계 1,278,644 1,197,760 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 54,807,810 53,945,340 사외적립자산의 공정가치 (30,507,376) (30,728,788) 국민연금전환금 (249,169) (251,626) 순확정급여부채 24,051,265 22,964,927 (3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기 초 53,945,340 (30,728,788) (251,626) 22,964,927 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,001,464 - - 1,001,464 이자비용(이자수익) 349,372 (72,193) - 277,179 소 계 1,350,837 (72,193) - 1,278,644 기타포괄손익으로인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - - - - 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (488,367) 293,605 2,457 (192,305) 기 말 54,807,810 (30,507,376) (249,169) 24,051,265 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기 초 54,321,908 (27,472,141) (274,400) 26,575,367 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 995,043 - - 995,043 이자비용(이자수익) 410,134 (207,417) - 202,717 소 계 1,405,177 (207,417) - 1,197,760 기타포괄손익으로인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - 206,466 - 206,466 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (137,030) 73,912 - (63,118) 기 말 55,590,055 (27,399,180) (274,400) 27,916,474 21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 1,611,904 - 1,263,011 - 예수금 219,433 - 13,094 - 환불부채 116,283 - 170,357 - 이연수익 813,129 9,865,822 968,614 10,069,105 합 계 2,760,750 9,865,822 2,415,076 10,069,105 22. 환불부채 및 반환재고회수권 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 116,283 170,357 반환재고회수권 85,889 144,047 반환재고회수권 평가충당금 (85,889) (144,047) 순액 116,283 170,357 환불부채는 구매 후 30일 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다. 23. 이연수익 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매후리스관련 이연수익 10,678,952 10,882,234 온실가스배출권관련 이연수익 - 155,485 합 계 10,678,952 11,037,719 (2) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 813,129 968,614 비유동부채 9,865,822 10,069,105 합 계 10,678,952 11,037,719 24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 (단위:원)(주1) 1,000 1,000 1,000 1,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위:천원) 37,240,693 366,160 37,240,693 366,160 (주1) 당사는 재무구조개선을 위하여 2019년 6월 7일, 5:1비율로 무상감자를 실시하였으며 해당 과정에서 150,427백만원의 감자차익이 발생하였습니다. 우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. 또한, 당사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다. 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는바, 특수관계자(최병민) 등이 신주인수권을 소유하고 있으며 당분기말 현재 행사가격은 19,900원 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 91,250,069 150,427,412 자기주식 (61,290) (61,290) 기타자본잉여금 2,880,742 2,880,742 합 계 96,129,770 155,307,113 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 20,436,775 20,436,775 매도가능금융자산평가손익 (9,221) - 합계 20,427,554 20,436,775 25. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 121,937,545 126,824,138 상품매출액 26,182,646 21,275,505 기타매출액 2,403,713 2,579,834 합 계 150,523,904 150,679,478 26 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 광고선전비 2,120,364 1,516,683 운반비 6,888,500 7,057,603 판매촉진비 2,125,542 2,352,381 마케팅비 356,862 373,044 합 계 11,491,267 11,299,711 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,100,953 1,576,527 퇴직급여 275,822 233,840 복리후생비 287,897 255,894 여비교통비 42,135 43,884 통신비 34,743 33,185 수도광열비 11,553 12,872 세금과공과 142,397 131,523 임차료 419,880 808,932 감가상각비 199,861 9,194 무형자산상각비 79,735 56,438 수선비 - 146 보험료 231,413 233,802 접대비 38,725 96,206 견본비 13,971 137,696 연수비 17,170 12,055 개발비 105,118 12,602 지급수수료 3,503,256 4,612,084 대손상각비 18,127 115,237 사무비 104,885 3,441 차량유지비 77,995 114,613 소모품비 533 871 합 계 8,706,170 8,501,040 27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외이익 외환차익 1,054,924 255,253 외화환산이익 433,943 94,028 금융보증수익 10,187 271,043 유형자산처분이익 203,282 10,959 잡이익 411,914 34,619 소 계 2,114,250 665,901 기타영업외비용 외환차손 52,733 70,199 외화환산손실 270,013 482 유형자산손상차손 940,143 - 사용권자산손상차손 6,274 - 기부금 95,570 - 잡손실 17,171 6,165 소 계 1,381,905 76,846 순기타영업외손익 732,345 589,055 28 . 금융 이익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융이익 이자수익 9,620 404 배당금수익 96,500 - 외환차익 312,878 145,847 외화환산이익 42,780 1,644 소 계 461,778 147,895 금융원가 이자비용 2,916,157 2,944,378 외환차손 715,420 295,511 외화환산손실 840,780 975,653 파생상품평가손실 234,474 102,159 소 계 4,706,831 4,317,701 순금융손익 (4,245,053) (4,169,806) 29 . 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기말 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 10.7%입니다. 30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재화의 변동 58,785,190 84,472,199 종업원급여 9,656,834 8,571,355 퇴직급여 1,278,644 1,197,760 감가상각비 7,368,325 7,032,328 무형자산상각비 79,735 56,438 지급수수료 14,982,992 14,760,996 소모품비 4,672,138 4,787,754 세금과공과 1,259,141 1,026,012 전력비 7,761,713 8,082,795 연료비 3,725,840 5,430,789 포장비 4,031,529 4,470,763 운반비 6,888,500 7,057,603 광고선전비 2,120,364 1,516,683 판촉비 2,125,542 2,352,381 기타 7,546,622 6,387,471 합 계 132,283,107 157,203,327 31. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 13,156,268,924 (9,847,691,705) 가중평균유통보통주식수(주1) 37,239,247주 37,239,247주 기본주당순손익 353 (264) (주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 희석주당손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 23,990,359 23,990,359 - - 23,990,359 23,990,359 장기금융상품 - 16,500 16,500 - - 16,500 16,500 매출채권 및 기타채권 - 65,764,308 65,764,308 - - 65,764,308 65,764,308 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,374,094 - 1,374,094 - - 1,374,094 1,374,094 합 계 1,374,094 89,771,167 91,145,261 - - 91,145,261 91,145,261 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 5,733,142 5,733,142 - - 5,733,142 5,733,142 장기금융상품 - 16,500 16,500 - - 16,500 16,500 매출채권 및 기타채권 - 63,075,839 63,075,839 - - 63,075,839 63,075,839 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,385,916 - 1,385,916 - - 1,385,916 1,385,916 합 계 1,385,916 68,825,481 70,211,397 - - 70,211,397 70,211,397 (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 97,375,952 97,375,952 - - 97,375,952 97,375,952 리스부채 31,968,771 31,968,771 - - 31,968,771 31,968,771 장단기차입금 및 사채 208,152,195 208,152,195 - - 208,152,195 208,152,195 기타금융부채 650,809 650,809 - - 650,809 650,809 합 계 338,147,727 338,147,727 - - 338,147,727 338,147,727 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 95,223,374 95,223,374 - - 95,223,374 95,223,374 리스부채 32,854,777 32,854,777 - - 32,854,777 32,854,777 장단기차입금 및 사채 209,077,367 209,077,367 - - 209,077,367 209,077,367 기타금융부채 412,208 412,208 - - 412,208 412,208 합 계 337,567,726 337,567,726 - - 337,567,726 337,567,726 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법가치평가기법 당분기말 전기말 이자율스왑 (624,336) (389,862) 수준 3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,385,916 - (11,822) - - 1,374,094 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익(주1) 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,961 - - - (3,045) 1,385,916 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.(3) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 당사가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.당사의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 당사가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 당사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해 민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. (4) 신용위험관리당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (6) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 기타주주 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 KleanNara U.S.A Inc.,(주)보노아,㈜케이앤이 KleanNara U.S.A Inc.,(주)보노아,㈜케이앤이 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 (주) 기타특수관계자 중에서 나렉스는 전기 중 청산이 완료되었으며, 용인시스템은 당분기말 현재 휴업 중입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 KleanNara U.S.A Inc. - - - - 케이앤이㈜ 3,818 - 134,000 897,248 ㈜보노아 11,331 3,975,341 - - ㈜나라손 683,687 4,119,016 - - 온 프로젝트 1,139 - - 328,020 용인시스템 - - - - 합 계 699,976 8,094,357 134,000 1,225,268 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 운반비 KleanNara U.S.A Inc. - - - 44,280 - 케이앤이㈜ 60,480 - 240,200 854,525 - ㈜보노아 8,529 6,705,768 - - - ㈜나라손 2,448,062 5,771,546 - 37 - ㈜나렉스 2,950 - - - 11,199,589 온 프로젝트 500 - - 324,610 - 용인시스템 12,255 - - 8,228,943 - 합 계 2,532,776 12,477,314 240,200 9,452,395 11,199,589 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 KleanNara U.S.A Inc. - - - - 케이앤이㈜ - 58,683 - 554,246 ㈜보노아 11,969 104,775 2,963,622 - ㈜나라손 749,746 - 3,361,689 - 온 프로젝트 628 - - 110,638 용인시스템 - - - - 합 계 762,343 163,458 6,325,310 664,884 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 KleanNara U.S.A Inc. - - - - 케이앤이㈜ - 38,675 - 1,022,613 ㈜보노아 - 28,275 2,906,224 - ㈜나라손 1,158,434 - 2,983,309 - 온 프로젝트 - - 175,293 용인시스템 - - - - 합 계 1,158,434 66,950 5,889,533 1,197,906 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 최병민, 구미정 30,000,000 - 10,000,000 20,000,000 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 대표이사 외 1인 33,500,000 5,700,000 - 39,200,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 ㈜보노아 차입금지급보증 USD 4,440,000 산업은행외 1곳 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 390,836 238,133 퇴직급여 63,214 42,348 34 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - - 요구불예금 23,990,359 5,733,142 합 계 23,990,359 5,733,142 35 . 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) 국민은행 USD 6,000,000 USD 2,230,043 수입신용장발행(인수) 우리은행 USD 6,750,000 USD 455,948 일반시설자금 KRW 6,999,291 KRW 6,999,291 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW - 일반운영자금 KRW 36,000,000 KRW 30,000,000 무역금융 신한은행 KRW 18,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 13,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 444,548 일반시설자금 KRW 46,850 KRW 46,850 무역금융 KEB하나은행 KRW 20,000,000 KRW - 외상판매자금대출 KRW 3,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 22,000,000 USD 9,263,293 시설자금 수협은행 KRW 13,000,000 KRW 13,000,000 수입신용장발행(인수) USD 8,000,000 USD 3,667,379 일반시설자금 농협은행 KRW 1,000,320 KRW 1,000,320 외상판매자금대출 KRW 7,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD - 일반시설자금 산업은행 KRW 2,499,990 KRW 2,499,990 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 합 계 원화 계 KRW 109,546,451 KRW 68,546,451 외화 계 USD 52,750,000 USD 16,061,211 (2) 제공받은 지급보증 등 당분기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,513,791 인허가보증 19,724,000 이행(지급)보증 183,610 이행(계약)보증 230,350 공탁보증 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 14,424백만원 상당액의 손해배상청구 등의 피청구소송중에 있으나, 동 소송의 전망을 알 수 없습니다. 상기 소송 중 HL사업부의 제품인 릴리안(여성위생상품)과 관련하여 당사가 피소되어계류중인 손해배상 청구의 소는 총 9건의 사건으로 접수되었으며 병합되어 1건 소송으로 진행중입니다. 동 소송의 원고는 5,307명, 청구금액은 14,400백만원입니다. 동 소송사건의 최종 재판결과는 당분기말 현재로서는 소송의 결과를 예측할 수 없음에 따라서 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 1분기 매출채권 67,941,829 2,761,776 4.06% 제55기 매출채권 64,971,078 2,743,649 4.22% 제54기 매출채권 86,683,000 589,014 0.68% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제56기 1분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,743,649 589,014 603,021 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 70,608 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 70,608 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 18,127 2,154,635 56,601 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,761,776 2,743,649 589,014 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 90일 이하 91~179일 180일 이상 손상 계 금액 일반 64,815,902 443,498 199,891 2,169,476 67,628,767 특수관계자 925,802 0 0 0 925,802 계 65,741,704 443,498 199,891 2,169,476 68,554,569 구성비율 95.90% 0.65% 0.29% 3.16% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제56기 1분기 제55기 제54기 PS사업부 상 품 1,956,279,909 1,818,490,251 117,652,434 제 품 9,788,134,553 9,042,328,870 11,951,989,208 재 공 품 0 0 0 원 재 료 3,427,750,836 3,072,887,128 6,383,040,698 부 재 료 441,341,714 469,105,755 566,297,451 저 장 품 887,996,723 809,547,471 1,249,111,990 수입미착품 633,189,804 1,172,589,949 19,118,167,112 소 계 17,134,693,539 16,384,949,424 39,386,258,893 HL사업부 상 품 3,972,742,591 3,354,359,039 4,027,152,046 제 품 8,592,932,553 8,589,669,297 16,900,032,716 재 공 품 0 0 0 원 재 료 3,699,605,366 2,954,940,435 3,370,469,626 부 재 료 663,760,309 763,919,100 682,230,836 저 장 품 335,950,411 305,582,469 324,392,308 수입미착품 12,323,376,946 10,011,351,006 6,923,423,062 소 계 29,588,368,176 25,979,821,346 32,227,700,594 합 계 상 품 5,929,022,500 5,172,849,290 4,144,804,480 제 품 18,381,067,106 17,631,998,167 28,852,021,924 재 공 품 0 0 0 원 재 료 7,127,356,202 6,027,827,563 9,753,510,324 부 재 료 1,105,102,023 1,233,024,855 1,248,528,287 저 장 품 1,223,947,134 1,115,129,940 1,573,504,298 수입미착품 12,956,566,750 11,183,940,955 26,041,590,174 합 계 46,723,061,715 42,364,770,770 71,613,959,487 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.6% 7.8% 12.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.6회 8.9회 8.7회 ※ 원재료,부재료,저장품,수입미착품은 양사업부문에 공통되는 재고자산으로 직접사용량 비율로 안분 하였습니다.2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실시일자제56기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 3월 31일 기준 재고자산 실사를 하였습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인하였습니다(나) 외부감사인 참여여부당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제55기, 제54기, 제53기 재고자산 실사는 재무제표에 대해 외부감사 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다. ※제56기 외부감사인 : 한울회계법인※제55기, 제54기, 제53기 외부감사인 : 안진회계법인 3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 :2020년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 6,179,430 6,179,430 250,408 5,929,023 - 제 품 19,748,330 19,748,330 1,367,262 18,381,067 - 원재료 8,209,845 8,209,845 1,082,489 7,127,356 - 부재료 1,161,890 1,161,890 56,788 1,105,102 - 합 계 35,299,495 35,299,495 2,756,947 32,542,548 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다.채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 01월 29일 5,000 4.90% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 07월 29일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 02월 08일 5,000 4.85% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 05월 08일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 02월 22일 4,000 4.98% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 08월 22일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 02월 25일 3,000 4.85% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 05월 27일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 02월 28일 6,000 4.98% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 08월 28일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 03월 21일 6,000 4.60% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 06월 21일 상환 신한투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 30,000 4.65% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 10월 22일 상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2019년 04월 30일 5,000 4.90% 2020년 10월 30일 미상환 미래에셋증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 07월 30일 3,000 4.45% A3(한기평,NICE신용평가) 2020년 01월 30일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 07월 30일 7,000 4.20% A3(한기평,NICE신용평가) 2019년 11월 19일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019년 07월 30일 3,000 4.45% A30(NICE평가,한기평) 2020년 01월 30일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2019년 07월 30일 10,000 4.30% A30(NICE평가,한기평) 2020년 02월 12일 상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2019년 07월 30일 3,000 4.30% A30(NICE평가,한기평) 2020년 02월 21일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2019년 12월 30일 10,000 4.95% A30(NICE평가,한기평) 2020년 12월 28일 미상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2019년 10월 18일 6,000 4.05% A30(NICE평가,한기평) 2020년 01월 18일 상환 신한투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2019년 10월 22일 2,000 4.30% A30(NICE평가,한기평) 2020년 01월 22일 상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2019년 10월 25일 15,000 4.30% A30(NICE평가,한기평) 2020년 01월 23일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2020년 01월 17일 30,000 4.40% A30(NICE평가,한기평) 2020년 07월 16일 미상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 01월 28일 15,000 4.05% A30(NICE평가,한기평) 2020년 04월 28일 미상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 02월 13일 20,000 3.90% A30(NICE평가,한기평) 2020년 05월 13일 미상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 02월 24일 3,000 3.98% A30(NICE평가,한기평) 2020년 05월 22일 미상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2020년 02월 24일 7,000 4.58% A30(NICE평가,한기평) 2021년 02월 22일 미상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 03월 04일 5,000 4.40% 2021년 09월 03일 미상환 케이프투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 공모 2020년 03월 09일 2,000 3.98% A30(NICE평가,한기평) 2020년 06월 09일 미상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2020년 03월 09일 3,000 4.58% A30(NICE평가,한기평) 2021년 03월 08일 미상환 KB증권 합 계 - - - 208,000 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - 30,000 - - - - 30,000 합계 - - - 30,000 - - - - 30,000 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - 15,000 25,000 - - 40,000 - - 사모 - - - - 20,000 20,000 - - 합계 - 15,000 25,000 - 20,000 60,000 80,000 20,000 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 5,000 - - - - - 10,000 합계 5,000 5,000 - - - - - 10,000 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 "이사의 경영진단 및 분석의견"의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제56기(당기) 1분기 한울회계법인 - - - 제55기(전기) 안진회계법인 적정 - 유형자산 손상 제54기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기 1분기(당기) 한울회계법인 분/반기검토,재무제표 감사 330,000 600시간 제55기(전기) 안진회계법인 분/반기검토,재무제표 감사 226,000 3,778시간 제54기(전전기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 150,000 2,089시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 1분기(당기) 2020.04.08 세무조정 2020년 10,000 - 제55기(전기) 2019.01.02 세무조정 2019년 10,000 - 제54기(전전기) 2018.01.02 세무조정 2018년 10,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명과 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명으로, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 최현수 사내이사가 대표이사직과 겸하고 있습니다. 선임 사유는 당사가 영위하고 있는 사업에 대한 경험이 풍부하며 경영전반에 대한 이해도가 높은 분으로 판단되어 정관과 이사회 규정에 근거하여 이사회에서 결의를 통해 선임하였습니다. 1) 이사회의 권한 내용 - 일반적 기본 운영 방침- 주주총회 소집관련 사항 - 인사관련사항 : 대표이사의 선임/해임, 종업원의 채용/승진/이동 및 기타인사의 기본 방침- 제도에 관한사항 : 편제의 변경 결정, 임원 담당직무의 배분- 자산에 관한사항 : 사업확장, 축소, 공장/영업소의 신설, 이전, 폐쇄,자산의 처분, 영업의 양도/양수- 장기적 자금 조달 사항 : 신주발행, 주식분할, 사채모집, 장기자금의 차입,저당권, 질권의 설정- 잉여금 처분안에 관한 사항- 기타 : 담보제공 및 채무보증, 타법인 출자, 현금 및 유가증권 대여, 중요한 사항에대한 소송의 처리, 명의개서 대리인 및 등록기관의 지정과 변경- 이사회 자체에 관한 사항 : 회사 이사간 소송의 대표자 선임, 회사 이사간 거래의승인, 기타 관계법규에 정하는 사항 등 2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 유원규 -前 서울고등법원 부장판사-前 서울지방법원 원장-前 서울가정법원 원장-現 법무법인 광장 대표변호사 - - - ※ 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 조직은 없으나, 이사회와 관련된 업무는 업무지원팀에서 지원하고 있습니다. 나. 이사의 독립성당사의 이사후보(사외이사 포함)는 이사회가 선정하여 주주총회 결의 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사외이사 포함)의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차에 따라 주주총회에서 의안을 구분하여 선임하고 있습니다. 그리고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제542조의8 충족) 성명 직위 담당업무 선임사유 추천인 최대주주와의 관계 임기 연임여부 및연임횟수 회사와의 거래 최현수 사내이사 대표이사(CEO) 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 당사 사업전략에 대한 깊은 이해를 바탕으로 영업실적 개선과 관리능력 제고에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 연임/3회 - 김민환 사내이사 대표이사(CEO) HR과 생산현장에 대한 지식과 경험을 바탕으로 인적자원과 생산설비의 효율성을 높일 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 - - 최정규 기타비상무이사 기타비상무이사 최대주주의 경영참여 목적 이사회 최대주주 본인 2020.03~2022.03정기주주총회 시까지 - - 유원규 사외이사 - 오랜 법조경력의 경험을 바탕으로 당사의 경영에 관한 적법하고 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 - 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 연임/3회 - ※ 작성기준일 이후 2020년 03월 27일 주주총회에서 최정규 기타비상무이사가 신규선임되었습니다. 다. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 별도의 이사회 규정이 있으며, 그 주요내용은 이사회의 소집과 결의, 의장 관련사항, 감사/고문 기타의 출석, 이사회에서의 결정사항(일반적 기본운영 방침, 인사에 관한 사항, 제도에 관한 사항, 자산에 관한 사항, 장기적 자금의 조달에 관한 사항,주주총회의 소집에 관한 사항, 잉여금의 처분안에 관한 사항, 이사회 자체에 관한 사항), 이사회에서의 승인사항, 보고사항 등이 명시되어 있으며 사무기관 및 기록보관에 관한 사항이 기재되어 있습니다. 2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 및 기타비상무이사의 성명 사외이사의 성명 최병민(출석률 : 100%) 최현수(출석률 : 100%) 김민환(출석률 : 100%) 최정규(출석률 : 100%) 유원규(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1월 정기이사회 2020.01.30 2019년(제55기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 결의 찬성 찬성 찬성 - 찬성 전자투표 제도 및 전자위임장 제도 도입의 건 결의 찬성 찬성 찬성 - 찬성 자회사(보노아) 지급보증의 건 결의 찬성 찬성 찬성 - 찬성 소송 및 조사 현황 보고 보고 - - - - - 2월 정기이사회 2020.02.24 차입 및 연장에 관한 위임의 건 결의 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2020년 1월 경영실적 보고 보고 - - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 보고 - - - - - 소송 및 조사현황보고 보고 - - - - - 3월 임시이사회 2020.03.02 제55기 정기 주주총회 소집결의의 건 결의 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3월 정기이사회 2020.03.27 이사회 의장 선임의 건 결의 임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 승진 인사의 건 결의 임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 인사관리 규정 제정의 건 결의 임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 결의 임기만료 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2020년 03월 27일 주주총회에서 최정규 기타비상무이사가 신규선임되었으며, 최병민 사내이사는 임기가 만료되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육은 미실시하였으며, 필요한 경우 사외이사의 일정을 조율하여 교육을 실시토록 하겠습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최흥식 - 前 LG전선(현LS전선) 감사 및 HR- 現 주요교육기관 및 기업체 대상 채권관리, 내부감사 및 경영분석 강의 진행- 現 깨끗한나라 감사 - ※ 당사 감사의 임기는 2019년 3월까지이나, 2019년 3월 22일 정기주주총회 및 2019년 5월 3일 임시주주총회에서의결정족수 미달로 감사선임이 부결되었습니다. 작성기준일 이후 2020년 3월 27일 정기주주총회에서도 감사선임이 부결됨에 따라, 최흥식 감사는 상법 386조에 따라 새로운 감사가 선임할 때까지 감사로서의 업무를 수행할 예정입니다. 나. 감사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 상법 및 정관에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 또한 필요하다고 인정할 경우에는 회사의비용으로 전문가 등의 자문을 요구할 수 있습니다. 감사는 이사에게 이사회소집을 청구할 수 있으며, 소집청구 후 지체없이 소집하지 아니하면 청구한 감사가 이사회를 소집합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1월 정기이사회 2020.01.30 2019년(제55기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 - 전자투표 제도 및 전자위임장 제도 도입의 건 찬성 - 자회사(보노아) 지급보증의 건 찬성 - 소송 및 조사 현황 보고 - - 2월 정기이사회 2020.02.24 차입 및 연장에 관한 위임의 건 찬성 - 2020년 1월 경영실적 보고 - - 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 - - 소송 및 조사현황보고 - - 3월 임시이사회 2020.03.02 제55기 정기 주주총회 소집결의의 건 불참 - 3월 정기이사회 2020.03.27 이사회 의장 선임의 건 불참 - 임원 승진 인사의 건 불참 - 임원 인사관리 규정 제정의 건 불참 - 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 불참 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 10월 22일 한국상장회사협의회 이사회 및 주주총회 운영 ※ 감사업무 수행에 필요한 경우 교육을 실시하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 2 책임(23년이상)책임(1년 미만) 감사의 감사업무 지원 바. 준법지원인 1) 준법지원인 (2020.03.31 현재) 인적사항 직위(근속연수) 경 력 성현도 (1973.01) 책임(23년 이상) 깨끗한나라 진실경영팀(2020.01~ )깨끗한나라 감사실 (2018.05~2019.12)깨끗한나라 제지기획팀(채권관리) (2017.06~2018.05)깨끗한나라 감사과 (2007.08~2017.06)깨끗한나라 채권관리과(1997.07~2000.06) ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 진실경영팀 2 책임(22년이상)책임(1년 미만) - 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 계획수립 및 진행 ※ 상기 직원수는 준법지원인이 포함되었습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 정관 제 23조에 의거 집중투표제는 채택하지 않고 있습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부1) 보고서 작성기준일 현재 서면투표제는 채택하지 않고 있습니다.2) 2020년 1월 30일 이사회결의로 제55기 정기 주주총회부터 전자투표 및 전자위임장 제도를 채택하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부해당 사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병민 친인척 보통주 934,912 2.51 1,288,045 3.46 - 최병민 친인척 우선주 76,891 21.00 76,891 21.00 - 구미정 친인척 보통주 1,848,860 4.96 1,848,860 4.96 - 최현수 친인척 보통주 2,868,704 7.70 2,868,704 7.70 - 최윤수 친인척 보통주 2,867,326 7.70 2,867,326 7.70 - 최정규 최대주주 보통주 5,971,518 16.03 5,971,518 16.03 - 최정규 최대주주 우선주 8 0.00 8 0.00 - 최경혜 친인척 보통주 14,198 0.04 14,198 0.04 - 최경혜 친인척 우선주 2,571 0.70 2,571 0.70 - CHUNGKYUNGJA 친인척 보통주 6,470 0.02 6,470 0.02 - CHUNGKYUNGJA 친인척 우선주 550 0.15 550 0.15 - 김재필 친인척 보통주 2,279 0.01 2,279 0.01 - 김재필 친인척 우선주 1,535 0.42 1,535 0.42 - 김재선 친인척 보통주 1,889 0.01 1,889 0.01 - 김재선 친인척 우선주 501 0.14 501 0.14 - (주)나라손 관계회사 보통주 31,076 0.08 31,076 0.08 - 김민환 발행회사 임원 보통주 10,000 0.03 10,000 0.03 - 계 보통주 14,557,232 39.09 14,910,365 40.04 - 우선주 82,056 22.41 82,056 22.41 - ※ 최대주주 주요 경력사항 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 기타비상무이사 2020.03.27~ 現 깨끗한나라 기타비상무이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최정규 5,971,526 15.88% - 최현수 2,868,704 7.63% - 최윤수 2,867,326 7.62% - 희성전자(주) 10,638,241 28.29% - 우리사주조합 6,100 0.02% * 상기 주식수는 의결권 있는 주식을 기준으로 산정하였습니다.* 당사 정관 제8조의2에 따라 우선주의 의결권은 부활되었습니다. 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,251 99.87 12,045,220 32.33 - * 소액주주는 (보통주)발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.* 상기 소액주주에 관한 사항은 2019년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병민 남 1952년 03월 회장 미등기임원 상근 회장 - 現 깨끗한나라 회장- 現 제지자원진흥원 이사장- 前 한국제지연합회 회장 1,288,045 76,891 특수관계인 2013.04.01~현재 - 최현수 여 1979년 05월 사장* 등기임원 상근 대표이사 (사업부, 경영관리) - 現 깨끗한나라 대표이사 2,868,704 - 특수관계인 2014.01.01~현재 2021년 03월 24일 김민환 남 1960년 11월 부사장 등기임원 상근 대표이사 (HR, 공장) - 現 깨끗한나라 대표이사 - 前 LG화학 CHO / 전무 10,000 - 특수관계인 (발행회사 임원) 2019.02.01~현재 2021년 03월 24일 최정규 남 1991년 06월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 - 現 깨끗한나라 기타비상무이사 5,971,518 8 최대주주 본인 2020.03.27~현재 2022년 03월 27일 유원규 남 1952년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 現 법무법인 광장 대표변호사- 前 서울가정법원 원장- 前 서울서울지방법원 원장 - - - 2015.03.20~현재 2021년 03월 24일 최흥식 남 1956년 06월 감사 등기임원 상근 감사 - 現 깨끗한나라 감사- 現 교육기관 및 기업체 채권관리 내부감사 및 경영분석 강의- 前LG전선(현LS전선) 감사/채권 담당 - - - 2016.03.25~현재 2019년 03월 24일 한재신 남 1970년 03월 전무 미등기임원 상근 Home 사업부장 - 現 깨끗한나라 Home 사업부장/전무- 前 아모레퍼시픽 전무 8,500 - - 2019.02.07~ - 박준성 남 1965년 12월 전무 미등기임원 상근 Paper Solution 사업부장 - 現 깨끗한나라 Paper Solution 사업부장/전무 - 前 LG화학 상무 5,000 - - 2019.08.01~ - 박경열 남 1970년 02월 상무 미등기임원 상근 CFO - 現 깨끗한나라 CFO- 前 아워홈 상무 4,000 - - 2019.02.01~ - 곽종국 남 1966년 02월 상무 미등기임원 상근 청주공장 공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장 - - - 1993.07.12~현재 - ※ 당사 정관에 따라 우선주의 의결권은 부활되었으나, 상기 소유주식수의 의결권 있는 주식은 보통주, 의결권 없는 주식은 우선주의 수를 기재하였습니다. ※ 최흥식 감사의 임기가 만료되어 제54기 주주총회 및 제55기 임시주주총회, 제55기 정기주주총회에서 재선임코자 하였으나, 의결정족수에 미달되어 감사선임의 건은 부결되었습니다. ※ 작성기준일 이후 2020년 4월 1일부로 최현수 부사장은 사장으로 승진하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PS사업부 남 171 - - - 171 17 2,942 17 434 93 527 - PS사업부 여 5 - 6 - 11 3 84 8 - HL사업부 남 181 - - - 181 14 2,745 15 - HL사업부 여 36 - 4 - 40 10 446 11 - 지원 남 112 - - 1 113 11 1,679 15 - 지원 여 19 - 1 - 20 6 203 10 - 합 계 524 - 11 1 536 14 8,098 15 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 129 26 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,500 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 262 52 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 247 82 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급근거 보수한도 보수체계 보수결정시 평가항목 비고 등기이사 등기이사(사외이사 제외) 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사외이사 포함) 근로소득 급여 - 임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 지급- 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - 상여(성과급) - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 지급 - 기타소득 - - 사외이사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 2,500 백만원(사내이사 포함) 근로소득 급여 - 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 지급 - 상여(성과급) - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 감사 임원인사관리규정주주총회 보수한도 승인 200백만원 근로소득 급여 - 임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 지급- 직위별 임원 연봉 기준에 의거하여 지급 - - 상여 - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - 임원인사관리규정(이사회 승인)에 따라 지급 - 기타소득 - - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수 5억원 초과인원 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 개인별 보수 5억원 초과인원 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 구분 회사명 소재 국가 사업자등록번호 주요 업종 상장 여부 소유 주식수 지분율 비고 계열회사 주식회사 케이앤이 한국 264-88-00636 기계설비 공사업 비상장 80,000 100% - 주식회사 보노아 한국 150-86-00110 제조업 비상장 306,000 51% - Kleannara USA, lnc 미국 - 무역업 비상장 4,000 100% - ※ Kleannara USA, lnc.는 보고기간 종료일 현재 청산절차가 진행중이며 청산종료 시 종속기업투자에서 제외될 예정입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청주방송(비상장) - 지역민방외 1,372 274,400 4.9 1,372 - - - 274,400 4.9 1,372 43,786 1,455 서일물산(비상장) - 무역업,부동산외 986 9,600 48.0 986 - - - 9,600 48.0 986 14,569 50 Kleannara USA,Inc. (해외법인) - 원재료수입,무역업 142 4,000 100.0 98 - - - 4,000 100.0 98 - -317 주식회사 보노아 2015년 05월 21일 종이/지류, 제조업 1,530 306,000 51.0 1,670 - 15 - 306,000 51.0 1,685 10,634 654 주식회사 케이앤이 2017년 02월 14일 기계설비 공사업 200 40,000 100.0 200 - - - 40,000 100.0 200 1,763 401 합 계 634,000 - 4,326 - - - 634,000 - 4,341 70,752 2,243 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 기타주주 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 (주) 기타특수관계자 중에서 나렉스는 당기 중 청산이 완료되었으며, 용인시스템은 당기말 현재 휴업 중입니다. 2. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원 ) 회사명 매출 매입 등 지급수수료 ㈜나라손 683,687 4,119,016 - 온 프로젝트 1,140 - 328,020 용인시스템 - - - 합 계 684,827 4,119,016 328,020 ※ 기타 이해관계자의 거래내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석33번' 및 '5.재무제표 주석-주석33번'을 참조하시기 바랍니다.※ 대주주등에 대한 신용공여 및 자산양수도 등은 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제55기정기주주총회(2020. 03. 27) * 제1호 의안 : 제55기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은 의사정족수 미달로부결되었음. 제55기임시주주총회(2019. 05. 03) * 제1호 의안 : 자본 감소의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안승인원안승인부결 감사선임의 건은 의사정족수 미달로부결되었음. 제54기정기주주총회(2019. 03. 22) * 제1호 의안 : 제54기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 감사 선임의 건* 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은 의사정족수 미달로부결되었음. 제53기정기주주총회(2018. 03. 23) * 제1호 의안 : 제53기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제52기정기주주총회(2017. 03. 24) * 제1호 의안 : 제52기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (기준일 : 2020년 03월 31일) 구분 내용 비고 사건번호 2017가합32898 - 소송의 내용 손해배상 청구의 소 - 소송 당사자 원고: 소비자, 피고 : 당사 - 소송가액(백만원) 14,424 - 진행사항 1심 변론 중 - 기타 동 소송사건의 최종 재판결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없음에 따라서 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에계상하지 않았습니다. - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) 채무자 채권자 화폐 채무보증금액 채무보증기간 기타 주식회사 보노아 기업은행 USD 1,200,000 ~ 2021.03.12 만기일시상환 주식회사 보노아 산업은행 USD 3,240,000 ~ 2020.08.01 만기일시상환 주식회사 보노아 산업은행 KRW 3,039,600,000 ~ 2027.10.01 2년거치 5년분할 상환 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 라. 신용보강 제공 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 마. 장래매출채권 유동화 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 바. 장래매출채권 유동화채무 비중 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 아. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 자. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.