깨끗한나라 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제55기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제55기 3분기 누적 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제54기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제54기 3분기 누적 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
깨끗한나라 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 공장(청주공장)을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1974 년 6월 19일자로 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2019년 9월30일 현재 자 본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	5,971,518	8	16.03%	0.00%

최현수	2,868,704	-	7.70%	0.00%

최윤수	2,867,326	-	7.70%	0.00%

최병민	602,492	76,891	1.62%	21.00%

구미정	1,848,860	-	4.96%	0.00%

희성전자주식회사	10,638,241	-	28.57%	0.00%

자기주식	1,446	4,159	0.00%	1.14%

기타소액주주	12,442,106	285,102	33.42%	77.86%

합계	37,240,693	366,160	100.00%	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 판매후리스와 관련하여 연결실체(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 먼저 적용하도록 규정하고 있습니다. 다만 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 아니합니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 연결실체자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세' , 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 연결실체가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 9월 30일

변경 전	조정사항	변경 후

자 산

유동자산	118,197,531	-	118,197,531

비유동자산	411,134,907	5,656,588	416,791,495

유형자산(주12)	382,891,943	(44,842,796)	338,049,147

사용권자산(주14)	-	50,499,384	50,499,384

자 산 총 계	529,332,438	5,656,588	534,989,026

부 채

유동부채	291,669,984	1,666,846	293,336,830

금융리스부채(주19)	1,760,992	(1,760,992)	-

리스부채(주19)	-	3,427,838	3,427,838

비유동부채	93,235,824	4,046,136	97,281,960

금융리스부채(주19)	26,110,985	(26,110,985)	-

리스부채(주19)	-	30,157,121	30,157,121

부 채 총 계	384,905,808	5,712,982	390,618,790

자 본

결손금	(71,152,508)	(56,394)	(71,208,902)

자 본 총 계	144,426,630	(56,394)	144,370,236

부채 및 자본 총계	529,332,438	5,656,588	534,989,026

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. - PS사업부 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출- HL사업부 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

(2) 부문 당기 손익, 부문자산 및 부문부채에 관한 정보1) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업부(주1)	HL사업부(주1)	기타	합 계

1. 매출액	242,399,134	198,948,782	7,652,361	449,000,277

2. 영업이익	9,389,957	(14,788,394)	165,681	(5,232,756)

3. 유형자산 및 투자부동산, 사용권자산	230,628,297	157,920,234	17,505,038	406,053,569

(감가상각비 및 손상차손 등)	(18,646,868)	(9,025,373)	-	(27,672,241)

4. 비유동성자산의 증감액(주1)	6,709,921	4,721,237	-	11,431,158

(주1) 당기 중 제지사업부는 PS사업부로, 생활용품사업부는 HL사업부로 명칭이 변경되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	제지	생활용품	기타	합 계

1. 매출액	256,988,942	211,029,997	8,453,427	476,472,366

2. 영업이익	1,294,575	(26,816,197)	165,324	(25,356,298)

3. 유형자산 및 투자부동산	222,970,967	157,654,029	10,946,881	391,571,877

(감가상각비 및 손상차손 등)	(12,878,812)	(7,468,927)	(77,544)	(20,425,283)

4. 비유동성자산의 증감액(주1)	6,897,389	13,034,505	-	19,931,894

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 증감액(금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액 등은 제외)5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	19,000	19,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 (주1)	67,434,409	-	83,246,039	-

차감: 손실충당금	(2,866,689)	-	(589,014)	-

매출채권(순액)	64,567,720	-	82,657,025	-

미수금	1,448,609	-	3,436,961	145,027

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	1,448,609	-	3,436,961	145,027

대여금	-	5,224	-	17,790

보증금	-	706,227	-	366,761

합계	66,016,329	711,451	86,093,986	529,578

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액 ( 당분기말 2,542백만원 , 전기말 6,182백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경 험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측 방 향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	180일 이내	180일 초과	손상	계

채무불이행률	0.95%	0.87%	68%	100%

총장부금액	67,133,233	204,705	87,054	2,169,476	69,594,468

전체기간기대신용손실	(636,200)	(1,777)	(59,235)	(2,169,476)	(2,866,688)

순장부금액	66,497,033	202,928	27,819	-	66,727,780

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	180일 이내	180일 초과	계

채무불이행률	0.489%	0.509%	100%

총장부금액	85,753,789	1,292,765	166,025	87,212,579

전체기간기대신용손실	(416,407)	(6,582)	(166,025)	(589,014)

순장부금액	85,337,382	1,286,183	-	86,623,565

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

지분상품(주1)

동양네트웍스	13,049주	-	13,916	13,916

이랜드리테일	554주	-	-	3,045

청주방송	274,400주	4.9%	1,372,000	1,372,000

HANA Investments	198,108주	7.4%	-	1,770,422

합계	1,385,916	3,159,383

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

8. 장기금 융상품 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,678	1,562

장기금융상품 - 당좌개설보증금	19,000	19,000

합계	20,678	20,562

9. 재고 자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,837,286	(1,443,918)	5,393,368	4,952,221	(807,416)	4,144,805

제 품	24,102,160	(5,011,014)	19,091,146	34,586,351	(5,734,329)	28,852,022

재공품	-	-	-	-	-	-

원재료	9,313,068	(1,272,380)	8,040,688	9,824,758	(71,248)	9,753,510

부재료	1,217,422	(13,457)	1,203,965	1,278,695	(30,167)	1,248,528

저장품	1,410,544	-	1,410,544	1,573,504	-	1,573,504

미착품	9,035,355	-	9,035,355	26,041,590	-	26,041,590

합 계	51,915,835	(7,740,769)	44,175,066	78,257,119	(6,643,160)	71,613,959

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,884,877	1,027,784

선급비용	1,054,509	718,055

소 계	2,939,386	1,745,839

기타비유동자산

장기선급비용	999,115	-

서화	20,000	20,000

소 계	1,019,115	20,000

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체내 기업이 소유한지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

KleanNara U.S.A INC.	무역업	미국	100.00	100.00	12월

㈜보노아	제조업	대한민국	51.00	51.00	12월

㈜케이앤이	환경설비	대한민국	100.00	100.00	12월

(2) 당분기말 및 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	KleanNara U.S.AINC.	㈜보노아	㈜케이앤이

유동자산	249,916	4,418,737	1,838,330

비유동자산	1,678	5,777,267	94,918

자산계	251,594	10,196,004	1,933,248

유동부채	13,445	5,862,147	575,728

비유동부채	-	105,322	140,973

부채계	13,445	5,967,469	716,701

자본계	238,149	4,228,535	1,216,547

매출	393,514	14,817,663	4,185,623

영업이익	114,367	484,429	465,047

총포괄손익	(181,644)	239,002	426,611

(전기말) (단위: 천원)

구분	KleanNara U.S.AINC.	㈜보노아	㈜케이앤이	㈜온스토어

유동자산	332,131	5,673,466	1,620,534	-

비유동자산	1,783,480	6,077,117	84,741	-

자산계	2,115,611	11,750,583	1,705,275	-

유동부채	87,763	7,603,789	858,724	-

비유동부채	509,043	67,261	36,615	-

부채계	596,806	7,671,050	895,339	-

자본계	1,518,805	4,079,533	809,936	-

매출	921,954	31,002,905	9,366,440	-

영업이익	356,236	811,740	466,595	27

총포괄손익	149,545	339,133	211,257	33,511

(3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)	누적 비지배지분	비지배지분에 귀속되는 당기순손익	비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금

㈜보노아	49.00%	2,032,304	139,004	139,004	44,100,

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

㈜서일물산	무역업,부동산외	대한민국	48%	985,763	6,526,339	48%	985,763	6,513,984

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜서일물산

당분기말	전기말

유동자산	849,914	457,652

비유동자산	16,993,048	17,046,249

자산계	17,842,962	17,503,901

유동부채	5,517,461	5,204,139

비유동부채	-	-

부채계	5,517,461	5,204,139

지배기업 소유주지분	5,916,240	5,903,886

비지배지분	6,409,261	6,395,876

자본계	12,325,501	12,299,762

매출	68,311	901,148

영업이익	26,358	82,130

총포괄손익	25,740	11,721,302

12. 유형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	손상차손(주2)	대체(주1)	환율변동효과	기말장부가액

토 지	71,467,282	-	-	-	-	-	-	71,467,282

건 물	77,701,676	1,214,750	-	(3,663,349)	-	570,000	-	75,823,077

구축물	14,200,605	-	-	(689,922)	-	-	-	13,510,683

기계장치	171,831,493	58,488	(88,179)	(11,090,567)	(6,333,043)	2,561,404	-	156,939,596

차량운반구	16,697	437	-	(13,297)	-	-	-	3,837

공구와기구	357,304	-	-	(70,260)	-	-	-	287,044

집기비품	523,463	181,739	-	(220,689)	-	453,000	-	937,513

금융리스자산	49,772,368	-	-	-	-	(49,772,368)	-	-

건설중인자산	18,216,715	3,545,858	-	-	-	(2,776,979)	-	18,985,594

수입미착기계	243,129	658,816	-	-	-	(807,424)	-	94,521

합계	404,330,732	5,660,088	(88,179)	(15,748,084)	(6,333,043)	(49,772,367)	-	338,049,147

(주1) 당기 대체 중 금융리스자산은 IFRS 16 리스 도입에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다. (주2) 연결실체는 제지 1호기 생산 중단과 관련하여 당분기에 기계장치손상차손 6,333,043천원 을 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	국고보조금	처분	감가상각비	손상차손	대체(주1)	환율변동효과	기말장부가액

토 지	45,425,762	-	-	-	-	-	(369,450)	-	45,056,312

건 물	66,652,862	1,431	-	(1,378,825)	(3,293,909)	-	14,435,333	-	76,416,892

구축물	15,196,711	-	-	-	(752,278)	-	-	-	14,444,433

기계장치	166,940,809	178,336	(676,000)	(38,178)	(11,115,564)	(184,000)	14,981,822	-	170,087,225

차량운반구	26,438	-	-	-	(8,705)	-	-	1,324	19,057

공구와기구	364,398	51,327	-	-	(78,351)	-	36,153	-	373,527

집기비품	639,238	144,619	-	-	(237,925)	-	-	-	545,932

금융리스자산	54,219,062	17,513,480	-	(16,134,655)	(4,677,742)	-	-	-	50,920,145

건설중인자산	30,090,400	9,932,908	-	-	-	-	(18,690,740)	-	21,332,568

수입미착기계	4,379,420	7,812,054	-	-	-	-	(10,762,568)	-	1,428,906

합계	383,935,100	35,634,155	(676,000)	(17,551,658)	(20,164,474)	(184,000)	(369,450)	1,324	380,624,997

(주1) 전분기 중 투자부동산으로 대체된 금액은 369,450천원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토 지	-	71,467,282	-	71,467,282

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토 지	-	71,467,282	-	71,467,282

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	45,071,219	45,071,219

(4) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(5) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토지	5,778,920	차입금(수협은행)	근저당권	15,600,000

건물	10,689,544

기계장치	12,576,786

소 계	29,045,250

토지(주1)	1,807,285	차입금(산업은행)	근저당권	6,400,000

건물(주1)	1,476,476

소 계	3,283,761

합계	32,329,011

(주1) 종속기업인 ㈜보노아가 금융기관에 담보로 제공하고 있는 자산입니다.

13 . 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	13,866,064	13,866,064

건 물	3,638,974	3,638,974

합계	17,505,038	17,505,038

(2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	-	-

공정가치평가이익	-	-	-

유형자산에서 투자부동산으로 재분류	-	-	-

기말잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,038

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	7,417,978	3,126,997	10,544,975

취득	-	110,000	110,000

처분	-	-	-

감가상각비	-	(77,544)	(77,544)

공정가치평가이익	-	-	-

유형자산에서 투자부동산으로 재분류	369,450	-	369,450

기말잔액	7,787,428	3,159,453	10,946,881

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

토지	-	13,866,064	-	13,866,064

건물	-	3,638,974	-	3,638,974

합 계	-	17,505,038	-	17,505,038

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

토지	-	13,866,064	-	13,866,064

건물	-	3,638,974	-	3,638,974

합 계	-	17,505,038	-	17,505,038

(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	87,029	227,576	72,504	237,828

운영비용	21,184	61,895	19,474	72,504

소 계	65,845	165,681	53,030	165,324

(5) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 . 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토 지	6,644,610	보증금	근저당권	2,960,000

건 물	773,842

합 계	7,418,452

14. 리스(연결실체가 리스이용자인 경우)연결실체 는 건물과 기계장치를 리스 하 였으 며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	합계

취득금액	3,700,586	110,326,949	5,085,808	119,113,343

감가상각누계액	(236,741)	(67,417,625)	(608,515)	(68,262,881)

손상차손누계액	-	(351,078)	-	(351,078)

장부금액	3,463,845	42,558,246	4,477,293	50,499,384

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	1,818,768	5,492,813

사용권자산 손상차손(주1)	(328,597)	98,301

리스부채 이자비용	370,872	1,001,072

(주1) 연결실체는 제지 1호기 생산 중단과 관련하여 당분기에 손상차 손 98,301 천원을 인식하였습니다. (3) 연결실체 는 베올리아, 금성엔비텍과 체결한 리스요소가 포함된 공급계약에 따라 기계장치 등을 금융리스 방식으로 취득하였으며, 당분기말 현재 동 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	자산내역	리스제공자	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

사용권자산(기계장치)	제조설비	신한 시티캐피탈	81,963,485	(64,247,394)	(351,078)	17,365,013

사용권자산(기계장치)	대기 TMS	금성엔비텍	720,000	(300,000)	-	420,000

사용권자산(기계장치)	폐수처리설비	베올리아	7,420,048	(883,504)	-	6,536,544

사용권자산(기계장치)	스팀공급설비	베올리아	16,134,655	(1,434,192)	-	14,700,463

사용권자산(기계장치)	지게차	현대지게차경인판매㈜	4,088,761	(552,535)	-	3,536,226

사용권자산(구축물)	폐수처리설비	베올리아	5,085,808	(608,515)	-	4,477,293

사용권자산(건물)	스팀공급설비	베올리아	1,468,625	(125,143)	-	1,343,482

사용권자산(건물)	사무실	일신방직㈜한남동빌딩	2,231,961	(111,598)	-	2,120,363

소계	119,113,343	(68,262,881)	(351,078)	50,499,384

15 . 무 형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	131,794	16,319	-	(50,062)	98,051

회 원 권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	451,737	253,677	-	(104,910)	600,504

전기공급시설이용권	210,820	-	-	(28,748)	182,072

합계	988,151	269,996	-	(183,720)	1,074,427

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

산업재산권	172,433	3,484	-	(49,872)	126,045

회 원 권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	36,623	536,400	-	(90,077)	482,946

전기공급시설이용권	249,151	-	-	(28,748)	220,403

합계	652,007	539,884	-	(168,697)	1,023,194

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	52,124,101	-	85,035,318	-

미지급금	6,113,060	-	7,545,134	-

미지급비용	24,773,863	466,944	28,171,875	517,723

선수수익	69,358	843,856	69,358	895,875

예수보증금	2,435,219	-	2,604,005	-

합계	85,515,601	1,310,800	123,425,690	1,413,598

17. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	190,879,630	-	171,660,093	-

장기차입금	11,542,879	17,791,513	12,094,679	27,961,649

사채	-	4,992,705	17,324,277	-

합계	202,422,509	22,784,218	201,079,049	27,961,649

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융대출	KEB하나은행 외 1곳	3.18% ~ 3.95%	29,000,000	32,700,000

일반자금대출	농협은행 외 1곳	2.95% ~ 4.95%	10,300,000	16,385,458

Usance	국민은행 외 8곳	0.13% ~ 3.3%	35,337,911	67,192,851

특수관계자차입금	대표이사 외 1인	2.0% ~ 2.95%	22,700,000	33,500,000

CP등	IBK투자증권 외 4곳	4.20% ~ 4.65%	91,000,000	15,700,000

L/C매입(주1)	우리은행 외 1곳	2,541,719	6,181,784

합 계	190,879,630	171,660,093

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하 는 금액( 당분기말 2,542백만원, 전기말 6,182백만원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당분기말	상환방법

국민은행	시설자금대출	1.75%	10,800	3년거치 5년분할

신한은행	시설자금대출	1.75% ~ 3.03%	497,693	3년거치 5년분할등

우리은행	시설자금대출	1.75%	655,200	3년거치 4년분할

우리은행	시설자금대출	3.28%	7,853,989	6개월거치 4년분할

산업은행	시설자금대출	3.44%	4,166,650	2년거치 3년분할

수협은행	시설자금대출	4.36%	13,000,000	15개월거치 33개월분할

농협	시설자금대출	3.95%	1,750,560	1년거치 2년분할

산업은행(주1)	시설자금대출	4.92%	1,399,500	원금균등분할등

합 계	29,334,392

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(11,542,879)

차감계	17,791,513

(주1) 종속회사인 ㈜보노아가 산업은행으로부터 실행하고 있는 장기차입금입니다. (주2) 당분기말 현재 연결실체는 수협은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과관련하여 장부금액 32,329,011 천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참고).

(전기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	전기말	상환방법

국민은행	시설자금대출	1.75%	111,000	3년거치 5년분할

신한은행	시설자금대출	1.75%	281,100	3년거치 5년분할등

신한은행	일반자금대출	3.20%	1,428,571	21개월거치 3년분할

우리은행	시설자금대출	1.75%	778,050	3년거치 4년분할

우리은행	시설자금대출	3.33%	9,995,986	6개월거치 4년분할

산업은행	시설자금대출	3.34%	6,666,640	2년거치 3년분할

산업은행	시설자금대출	2.91%	2,160,000	원금균등분할

농협은행	시설자금대출	4.16%	2,875,950	1년거치 2년분할

수협은행	시설자금대출	4.24%	2,249,988	1년거치 3년분할

수협은행	시설자금대출	4.41%	13,000,000	15개월거치 33개월분할

BBKN BANK	시설자금대출	3.49%	509,043

합 계	40,056,328

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(12,094,679)

차감계	27,961,649

(4) 전분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내 용

사채의 명칭	제104회

종류	무보증사모사채

발행가액	50억원

사채발행일	2019년 04월 30일

만기일	2020년 10월 30일

상환방법	만기일시상환

18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	-	118,363	-	101,774

19 . 리스부채(전기말의 경우 금융리스부채)

당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당분기말	전기말	상환방법

일신방직㈜ 한남동빌딩	리스부채	2,136,429	-	60개월 분할상환

현대지게차 경인판매㈜	리스부채	3,576,554	-	37개월 분할상환

금성엔비텍㈜	리스부채	220,000	400,000	36개월 분할상환

베올리아	리스부채	27,651,977	28,761,567	180개월 분할상환

합 계	33,584,960	29,161,567

차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성금융리스부채)	(3,427,838)	(1,726,679)

차감계	30,157,122	27,434,888

20 . 순 확정급여부채

(1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,027,911	3,107,172	1,157,897	3,496,568

부채에 대한 이자비용	410,134	1,230,403	592,154	1,776,463

사외적립자산의 기대수익	(207,417)	(622,251)	(328,689)	(986,068)

합 계	1,230,628	3,715,324	1,421,362	4,286,963

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	54,120,194	54,635,397

사외적립자산의 공정가치	(27,462,012)	(27,681,754)

국민연금전환금	(251,626)	(274,400)

순확정급여부채	26,406,557	26,679,243

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기 초	54,635,397	(27,681,754)	(274,400)	26,679,243

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-	-

당기근무원가	3,107,172	-	-	3,107,172

이자비용(이자수익)	1,230,403	(622,251)	-	608,152

소 계	4,337,575	(622,251)	-	3,715,324

기타포괄손익으로인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	324,902	-	324,902

기여금	-	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(2,100,000)	-	(2,079,625)

제도에서 지급한 금액	-	-	-	-

지급액	(4,852,779)	2,617,092	22,775	(2,233,287)

기 말	54,120,194	(27,462,012)	(251,626)	26,406,557

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기 초	59,836,975	(33,298,085)	(324,243)	26,214,647

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,496,568	-	-	3,496,568

이자비용(이자수익)	1,776,463	(986,068)	-	790,395

소 계	5,273,031	(986,068)	-	4,286,963

기타포괄손익으로인식되는 재측정요소

보험수리적손익	-	687,252	-	687,252

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(160,000)	-	(160,000)

제도에서 지급한 금액	-

지급액	(10,161,465)	5,218,276	49,843	(4,893,346)

기 말	54,948,541	(28,538,625)	(274,400)	26,135,516

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	786,640	-	574,020	-

예수금	56,471	-	56,742	-

환불부채	159,156	-	194,216	-

이연수익	968,614	10,272,387	968,614	10,949,995

합계	1,970,882	10,272,387	1,793,592	10,949,995

22. 환불부채 및 반환재고회수권

당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	159,156	194,216

반환재고회수권	139,551	179,586

반환재고회수권 평가충당금	(139,551)	(179,586)

순액	159,156	194,216

환불부채는 구매 후 30일 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

연결실체는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

23. 이연수익

(1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매후리스관련 이연수익	11,085,517	11,763,124

온실가스배출권관련 이연수익	155,485	155,485

합계	11,241,001	11,918,609

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	968,614	968,614

비유동부채	10,272,387	10,949,995

합계	11,241,001	11,918,609

24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)	1,000	1,000	5,000	5,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	37,240,693	366,160	186,203,465	1,830,800

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

감자차익	150,427,412	-

자기주식	(61,290)	(61,290)

기타자본잉여금	2,888,358	2,888,358

합 계	155,314,729	4,887,317

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	36,324	(86,944)

재평가잉여금	20,588,929	20,588,929

합계	20,625,253	20,501,985

(주1) 당사는 재무구조개선을 위하여 2019년 6월 7일, 5:1비율로 무상감자를 실시하였으며 해당 과정에서 150,427백만원의 감자차익이 발생하였습니다. 우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

또한, 지배회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습 니다.

25. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	124,040,524	372,906,166	131,699,959	393,197,614

상품매출액	24,238,898	68,441,749	33,108,927	74,821,325

기타매출액	2,285,659	7,652,361	1,579,732	8,453,427

합계	150,565,081	449,000,277	166,388,618	476,472,366

26. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	1,931,639	5,097,147	1,969,655	5,686,698

운반비	6,728,239	20,534,857	7,037,121	21,298,414

판매촉진비	1,865,903	5,963,409	2,732,659	8,364,127

마케팅비	343,929	1,066,036	343,779	1,028,941

합계	10,869,710	32,661,449	12,083,214	36,378,180

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,979,413	5,557,313	1,889,996	5,912,461

퇴직급여	242,983	728,027	360,249	647,072

복리후생비	230,460	655,951	168,621	561,605

여비교통비	68,179	176,513	56,601	147,320

통신비	33,316	104,474	54,404	187,787

수도광열비	4,655	22,953	7,227	31,653

세금과공과	165,856	394,059	138,515	367,015

임차료	371,520	2,056,236	851,761	2,564,228

감가상각비	123,437	306,557	87,651	206,566

무형자산상각비	150,005	150,005	28,552	134,972

수선비	4,300	4,446	300	29,385

보험료	247,885	741,590	297,873	891,884

접대비	90,609	298,853	81,636	265,517

견본비	30,051	201,798	29,609	97,218

연수비	8,277	27,797	10,274	28,683

개발비	4,750	25,616	37,132	121,266

지급수수료	4,871,057	13,797,341	2,924,632	8,693,635

대손상각비(환입)	80,312	2,277,675	(7,599)	(27,801)

사무비	8,289	31,048	7,700	29,243

차량유지비	125,874	374,729	141,391	412,593

소모품비	8,854	20,711	5,420	24,002

합계	8,850,082	27,953,692	7,171,945	21,326,304

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익

외환차익	663,692	1,416,240	383,234	1,154,704

외화환산이익	9,808	119,373	(269,404)	1,886

유형자산처분이익	203,282	677,608	212,366	230,535

종속기업투자처분이익	-	-	192,999	192,999

잡이익	178,328	279,065	115,224	1,062,906

소 계	1,055,110	2,492,286	634,419	2,643,030

기타영업외비용

외환차손	334,378	518,256	180,635	436,366

외화환산손실	(263,777)	108,039	100,381	103,170

유형자산손상차손	-	6,431,345	-	184,000

유형자산처분손실	-	90,770	131,900	170,078

매출채권처분손실	(347,652)	-	-	3,212

기부금	35,661	135,592	10,900	13,600

잡손실	45,873	616,730	562,738	1,160,242

소 계	(195,517)	7,900,732	986,554	2,070,668

순기타영업외손익	1,250,627	(5,408,446)	(352,135)	572,362

28 . 금융이 익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

이자수익	1,454	6,215	3,540	9,770

배당금수익	-	-	443	443

외환차익	46,767	238,639	112,103	1,116,372

외화환산이익	(211,374)	89,042	337,799	341,377

유가증권처분이익	-	11,974	-	-

파생상품평가이익	-	-	3,133	3,133

소 계	(163,153)	345,870	457,018	1,471,095

금융원가

이자비용	2,950,732	8,501,487	2,438,573	5,846,270

외환차손	2,395,742	4,627,493	2,529,420	3,634,193

외화환산손실	(385,975)	689,135	(1,901,993)	1,335,529

파생상품평가손실	6,492	16,589	-	6,127

소 계	4,966,991	13,834,704	3,066,000	10,822,119

순금융손익	(5,130,144)	(13,488,834)	(2,608,982)	(9,351,024)

29 . 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전손손실이 발생하므로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	76,445,553	217,823,503	100,376,840	280,872,632

종업원급여	8,921,629	26,652,853	9,105,738	28,076,365

퇴직급여(주1)	1,072,476	4,704,715	1,400,868	4,202,604

감가상각비	6,866,245	21,424,617	7,063,371	20,410,718

지급수수료	14,763,770	44,017,065	10,003,287	36,974,945

소모품비	4,535,028	14,241,845	4,785,043	15,310,127

세금과공과	2,125,660	4,809,309	1,654,767	3,749,087

전력비	9,756,821	25,136,228	8,857,103	26,647,562

연료비	3,370,966	13,453,836	4,833,344	17,037,607

포장비	3,462,944	11,832,401	4,365,060	13,456,297

운반비	6,728,309	20,535,272	7,037,121	21,298,414

광고선전비	1,931,639	5,097,147	1,969,655	5,686,698

판촉비	1,865,903	5,963,409	2,732,659	8,364,127

기타	3,173,719	38,540,834	16,609,160	50,235,386

합계	145,020,662	454,233,034	171,595,612	501,828,665

(주1) 당분기 중 발생한 퇴직위로 금 1,057,015천 원이 포함되어 있습니다.

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(5,082,219,683)	(29,993,997,042)	(7,741,436,494)	(34,483,297,474)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1)	37,239,248주	37,239,248주	37,239,248주	37,239,248주

기본주당손실	(136)	(805)	(207)	(925)

(주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으며, 당분기에는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익과 기본주당순이익은 동일합니다. 32. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격
ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 4,858,005 4,858,005 4,858,005 - - 4,858,005 장기금융상품 - 20,678 20,678 - - 20,678 20,678 매출채권 및 기타채권 - 66,727,780 66,727,780 - - 66,727,780 66,727,780 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,385,916 - 1,385,916 - - 1,385,916 1,385,916 합 계 1,385,916 71,606,463 72,992,379 4,858,005 - 68,134,374 72,992,379 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 6,829,087 6,829,087 6,829,087 - - 6,829,087 장기금융상품 - 20,562 20,562 - - 20,562 20,562 매출채권 및 기타채권 - 86,623,565 86,623,565 - - 86,623,565 86,623,565 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,159,383 - 3,159,383 - - 3,159,383 3,159,383 합 계 3,159,383 93,473,214 96,632,597 6,829,087 - 89,803,510 96,632,597 (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 86,826,401 86,826,401 - - 86,826,401 86,826,401 금융리스부채 33,584,959 33,584,959 - - 33,584,959 33,584,959 장단기차입금 및 사채 225,206,727 225,206,727 - - 225,206,727 225,206,727 기타금융부채 118,363 118,363 - - 118,363 118,363 합 계 345,736,450 345,736,450 - - 345,736,450 345,736,450 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 124,839,289 124,839,289 - - 124,839,289 124,839,289 금융리스부채 29,161,566 29,161,566 - - 29,161,566 29,161,566 장단기차입금 및 사채 229,040,698 229,040,698 - - 229,040,698 229,040,698 기타금융부채 101,774 101,774 - - 101,774 101,774 합 계 383,143,327 383,143,327 - - 383,143,327 383,143,327 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융부채(이자율스왑) (118,363) (101,774) 수준 3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,159,383 - - - (1,773,467) 1,385,916 (전분기) (단위:천원) (전분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익(주1) 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,085,437 - 65,396 - - 3,150,833 (주1) 환율변동에 따라 발생하는 장부금액 변동에 해당합니다.2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다. 내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.(3) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 연결실체의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 연결실체가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.연결실체의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 연결실체가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 연결실체의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. (4) 신용위험관리연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 연결실체의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 연결실체는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 연결실체의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강연결실체는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.2) 연결실체의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결실체 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한거래총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (6) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 기타주주 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 운반비 등 ㈜나라손 5,053,296 13,377,520 - 110 - ㈜나렉스 2,950 - 5,766 - 19,666,305 온 프로젝트 750 - - 1,543,372 - 용인시스템 12,255 - - 12,901,574 - 합 계 5,069,251 13,377,520 5,766 14,445,056 19,666,305 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 지급수수료 운반비 등 ㈜나라손 9,308,098 20,551,450 162 - ㈜나렉스 1,525 - - 35,880,159 온 프로젝트 495,605 694,769 1,679,993 - 용인시스템 6,972 - 27,717,063 - 합계 9,812,200 21,246,219 29,397,218 35,880,159 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜나라손 1,277,861 - 2,841,380 - ㈜나렉스 - - - - 온 프로젝트 250 - - 163,003 용인시스템 - - - - 합계 1,278,111 - 2,841,380 163,003 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜나라손 3,472,306 - 4,609,132 - ㈜나렉스 19,498 1,265 - 6,125,802 온 프로젝트 20,019 - - 172,403 용인시스템 10,325 165 - 3,044,284 합계 3,522,148 1,430 4,609,132 9,342,489 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금을 인식하지 않고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 대표이사 외 1인 33,500,000 5,700,000 16,500,000 22,700,000 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜나렉스 800,000 - 800,000 - 용인시스템 450,000 - 450,000 - 대표이사 외 1인 - 25,400,000 - 25,400,000 합계 1,250,000 25,400,000 1,250,000 25,400,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증등의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 780,666 488,533 퇴직급여 149,103 94,783 34 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - 12,885 요구불예금 4,858,005 6,816,203 합 계 4,858,005 6,829,088 35 . 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 시설자금 국민은행 KRW 10,800 KRW 10,800 수입신용장발행(인수) USD 6,000,000 USD 2,605,558 당좌차월 우리은행 KRW 1,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 12,070,000 USD 5,890,679 일반시설자금 KRW 8,509,189 KRW 8,509,189 협력업체외상판매자금대출 KRW 5,000,000 KRW - 무역금융 신한은행 KRW 18,000,000 KRW 2,000,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 61,267 일반시설자금 KRW 497,692 KRW 497,692 협력업체외상판매자금대출 KRW 13,000,000 KRW - 무역금융 KEB하나은행 KRW 27,000,000 KRW 27,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 2,140,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 24,000,000 USD 11,318,559 시설자금 수협은행 KRW 13,000,000 KRW 13,000,000 수입신용장발행(인수) USD 8,000,000 USD 4,580,414 일반시설자금 농협은행 KRW 1,750,560 KRW 1,750,560 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 1,247,058 수입신용장발행(인수) 전북은행 USD 700,000 USD 670,256 일반시설자금 산업은행 KRW 4,166,650 KRW 4,166,650 수입신용장발행(인수) USD 8,000,000 USD 833,760 일반시설자금 KRW 2,413,500 KRW 1,399,500 산업운영자금(주1) KRW 1,200,000 KRW 300,000 수입신용장발행(인수)(주1) USD 2,700,000 USD 1,510,735 수입신용장발행(인수)(주1) 기업은행 USD 1,500,000 USD 730,714 합 계 원화 계 KRW 107,688,391 KRW 68,634,391 외화 계 USD 72,970,000 USD 29,449,000 (주1) 종속기업인 ㈜보노아가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정입니다. (2) 제공받은 지급보증 등 당분 기말 현재 연결실체가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내 역 은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,467,767 인허가보증 21,124,000 이행(지급)보증 183,610 이행(계약)보증 230,350 공탁보증 (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체의 HL사업부의 제품인 릴리안(여성위생용품)과 관련하여연결실체가 피소되어 계류중인 손해배상 청구의 소는 총 9건의 사건으로 접수되었으며병합되어 1건 소송으로 진행중입니다. 동 소송의 원고는 5,275명, 청구금액은 14,321백만원입니다. 동 소송사건의 최종 재판결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없음에 따라서 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에계상하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 54 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 자산 유동자산 115,886,401,219 164,680,280,921 현금및현금성자산 4,054,826,777 4,651,829,472 매출채권 및 기타유동채권 65,553,090,864 87,236,981,566 재고자산 43,360,854,665 71,061,245,005 당기법인세자산 195,260 0 기타유동자산 2,917,433,653 1,730,224,878 비유동자산 407,329,347,308 421,509,559,940 장기금융상품 19,000,000 19,000,000 장기성매출채권 및 기타비유동채권 628,411,659 446,539,421 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,385,916,160 1,388,961,160 종속기업투자 1,968,592,914 1,930,194,440 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 유형자산 332,244,434,825 398,226,648,725 사용권(자산) 50,499,384,327 0 투자부동산 17,505,037,680 17,505,037,680 무형자산 1,073,691,651 987,415,422 기타비유동자산 1,019,115,000 20,000,000 자산총계 523,215,748,527 586,189,840,861 부채 유동부채 291,245,481,327 326,629,362,867 매입채무 및 기타유동채무 87,420,809,597 125,570,425,010 당기법인세부채 0 26,711,911 단기차입금 198,438,349,969 197,513,537,981 유동금융리스부채 0 1,726,679,426 유동성리스부채 3,427,837,894 0 기타유동금융부채 32,103,642 31,874,816 기타유동부채 1,926,380,225 1,760,133,723 비유동부채 96,607,250,689 94,820,537,535 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,310,800,152 1,413,598,201 장기차입금 22,398,718,133 26,306,606,000 금융리스부채 0 27,434,887,535 리스부채 30,157,121,591 0 순확정급여부채 26,160,261,830 26,575,367,233 이연법인세부채 6,189,598,719 2,011,428,333 기타비유동금융부채 118,363,063 128,655,142 기타비유동부채 10,272,387,201 10,949,995,091 부채총계 387,852,732,016 421,449,900,402 자본 자본금 37,606,853,000 188,034,265,000 보통주자본금 37,240,693,000 186,203,465,000 우선주자본금 366,160,000 1,830,800,000 기타불입자본 155,307,112,965 4,879,700,965 기타자본구성요소 20,436,775,346 20,436,775,346 이익잉여금(결손금) (77,987,724,800) (48,610,800,852) 자본총계 135,363,016,511 164,739,940,459 자본과부채총계 523,215,748,527 586,189,840,861 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 150,378,458,817 448,553,595,021 154,385,164,825 463,596,222,505 매출원가 125,697,885,942 394,849,293,312 139,622,459,135 430,148,777,121 매출총이익 24,680,572,875 53,704,301,709 14,762,705,690 33,447,445,384 판매비와관리비 19,468,055,467 59,858,379,458 20,336,886,441 59,828,735,457 영업이익(손실) 5,212,517,408 (6,154,077,749) (5,574,180,751) (26,381,290,073) 금융이익 1,077,423,810 1,628,676,817 469,773,090 1,592,333,327 금융원가 4,876,498,184 13,614,797,066 3,007,016,526 10,696,636,478 기타영업외이익 1,000,310,816 2,470,105,468 455,328,762 2,437,056,412 기타영업외비용 127,895,789 7,800,446,356 978,263,214 1,909,662,448 법인세비용차감전순이익(손실) 2,285,858,061 (23,470,538,886) (8,634,358,639) (34,958,199,260) 법인세수익 6,309,450,968 5,652,961,458 429,770,124 187,358,832 당기순이익(손실) (4,023,592,907) (29,123,500,344) (8,204,588,515) (35,145,558,092) 기타포괄손익 (43,474,814) (253,423,604) (131,756,726) (536,056,626) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (55,736,942) (324,902,057) (168,918,880) (687,252,085) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 12,262,128 71,478,453 37,162,154 151,195,459 총포괄손익 (4,067,067,721) (29,376,923,948) (8,336,345,241) (35,681,614,718) 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (108) (782) (220) (944) 희석주당순손익 (단위 : 원) (108) (782) (220) (944) 자본변동표 제 55 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 전환권대가 자기주식 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 188,034,265,000 2,060,248,789 2,441,371,304 (61,289,783) 439,370,655 0 (8,387,858,770) 184,526,107,195 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 (499,999,014) (499,999,014) 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (35,145,558,092) (35,145,558,092) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 (536,056,626) (536,056,626) 전환사채의 상환 0 0 (2,441,371,304) 0 2,441,371,304 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 188,034,265,000 2,060,248,789 0 (61,289,783) 2,880,741,959 0 (44,569,472,502) 148,344,493,463 2019.01.01 (기초자본) 188,034,265,000 2,060,248,789 0 (61,289,783) 2,880,741,959 20,436,775,346 (48,610,800,852) 164,739,940,459 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 무상감자 (150,427,412,000) 0 0 150,427,412,000 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (29,123,500,344) (29,123,500,344) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 (253,423,604) (253,423,604) 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 37,606,853,000 2,060,248,789 0 (61,289,783) 153,308,153,959 20,436,775,346 (77,987,724,800) 135,363,016,511 현금흐름표 제 55 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 9,769,407,084 (18,633,170,555) 분기순이익(손실) (29,123,500,344) (35,145,558,092) 당기순이익조정을 위한 가감 46,130,049,569 31,313,202,213 감가상각비 15,413,922,895 19,833,239,660 투자부동산감가상각비 0 77,544,105 사용권자산 감가상각비 5,492,813,011 0 대손상각비(환입) 2,277,674,480 (27,800,751) 퇴직급여 3,593,279,876 4,158,553,961 무형자산상각비 183,720,056 168,697,622 이자비용 8,431,869,334 5,752,699,679 외화환산손실 797,174,077 1,438,699,060 유형자산손상차손 6,431,344,525 184,000,000 유형자산처분손실 90,770,078 170,077,684 파생상품평가이익 16,588,929 6,126,957 파생상품평가이익 0 (3,133,367) 외화환산이익 (208,415,254) (334,810,971) 매출채권처분손실 0 3,211,529 이자수익 (1,583,530) (3,408,769) 배당금수익 (1,287,437,880) (128,043,072) 법인세비용 5,652,961,458 187,358,832 유가증권처분이익 (11,973,940) 85,786,823 유형자산처분이익 (677,607,890) (230,535,117) 금융보증수익 (65,050,656) (25,061,652) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,699,140,868 (11,442,267,370) 매출채권의 감소 (증가) 17,470,297,122 8,787,078,325 미수금의 감소 (증가) 1,947,253,117 2,323,250,900 선급금의 증가 (857,092,911) (1,200,916,854) 선급비용의 감소(증가) (330,115,864) (376,728,077) 재고자산의 감소 27,700,390,340 1,842,944,807 장기미수금의 감소 145,026,881 243,749,997 매입채무의 증가(감소) (33,104,434,920) (21,923,164,382) 미지급금의 증가 (감소) (2,394,995,064) 6,694,714,362 선수금의 감소 212,620,546 12,406,339 선수수익의 감소 (52,018,551) (52,018,549) 미지급비용의 증가(감소) (3,439,447,415) (2,041,315,793) 예수금의 증가 (11,314,215) 13,104,135 예수보증금의 증가(감소) (168,786,535) 1,123,160,000 반품충당부채의 감소 0 (1,056,970,226) 장기선급비용의 증가(감소) (999,115,000) 0 장기미지급비용의 증가(감소) (50,779,498) (212,855,511) 퇴직금의 지급 (4,852,778,582) (10,161,465,047) 퇴직연금운용자산의 감소 496,716,746 5,017,297,909 국민연금전환금의 감소 22,774,500 49,843,400 환불부채의 감소 (35,059,829) (524,383,105) 이자수취(영업) 1,583,530 3,408,769 이자지급(영업) (8,795,084,629) (4,691,982,448) 배당금수취(영업) 1,287,437,880 92,045,572 법인세의 지급 (1,430,219,790) 1,237,980,801 투자활동현금흐름 (4,860,360,804) (6,257,200,444) 보증금의 감소 276,904,881 180,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소 15,018,940 0 건물의 감소 0 2,274,714,606 금융리스자산 감소 0 26,618,125,394 장기대여금의 감소 12,566,000 23,292,000 건물의 취득 0 (1,431,450) 기계장치의 취득 (80,189,927) (675,236,175) 집기비품의 취득 (169,668,350) (144,618,832) 공구와기구의 취득 0 (51,327,000) 건설중인자산의 취득 (3,369,809,972) (26,012,858,973) 미착기계의 증가 (658,816,091) (7,817,976,385) 투자부동산의 취득 0 (110,000,000) 보증금의 증가 (616,370,000) 0 무형자산 취득 (269,996,285) (539,883,629) 재무활동현금흐름 (5,506,048,975) 27,647,510,835 단기차입금의 차입 381,225,943,613 311,669,319,832 사채 및 장기차입금의 차입 5,000,000,000 29,816,400,000 단기차입금의 상환 (363,038,934,007) (263,952,002,609) 사채및장기차입금의 상환 (26,795,729,571) (27,041,110,729) 전환사채의 상환 0 (19,942,888,403) 유동성금융리스부채의 상환 (1,897,329,010) (2,902,207,256) 현금및현금성자산의순증가(감소) (597,002,695) 2,757,139,836 기초현금및현금성자산 4,651,829,472 5,320,547,439 기말현금및현금성자산 4,054,826,777 8,077,687,275 5. 재무제표 주석 제55기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제55기 3분기 누적 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제54기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제54기 3분기 누적 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 깨끗한나라 주식회사 1. 회 사 의 개요 깨 끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청원군에 공장(청주공장)을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1974년 6월 19일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2019년 9월30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 5,971,518 8 16.03% 0.00% 최현수 2,868,704 - 7.70% 0.00% 최윤수 2,867,326 - 7.70% 0.00% 최병민 602,492 76,891 1.62% 21.00% 구미정 1,848,860 - 4.96% 0.00% 희성전자주식회사 10,638,241 - 28.57% 0.00% 자기주식 1,446 4,159 0.00% 1.14% 기타소액주주 12,442,106 285,102 33.42% 77.86% 합계 37,240,693 366,160 100.00% 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 판매후리스와 관련하여 당사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 먼저 적용하도록 규정하고 있습니다. 다만 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 아니합니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세' , 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 9월 30일 변경 전 조정사항 변경 후 자 산 유동자산 115,886,401 - 115,886,401 비유동자산 401,672,759 5,656,588 407,329,347 유형자산(주12) 377,087,231 (44,842,796) 332,244,435 사용권자산(주14) - 50,499,384 50,499,384,327 자 산 총 계 517,559,160 5,656,588 523,215,748 부 채 유동부채 289,578,635 1,666,846 291,245,481 금융리스부채(주19) 1,760,992 (1,760,992) - 리스부채(주19) - 3,427,838 3,427,837,894 비유동부채 92,561,114 4,046,136 96,607,250 금융리스부채(주19) 26,110,985 (26,110,985) - 리스부채(주19) - 30,157,121 30,157,121,591 부 채 총 계 382,139,749 5,712,982 387,852,731 자 본 결손금 (77,931,330) (56,394) (77,987,724) 자 본 총 계 135,419,411 (56,394) 135,363,017 부채 및 자본 총계 517,559,160 5,656,588 523,215,748 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ·별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5 . 사 용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 구분 장기금융상품 당좌개설보증금 19,000 19,000 사용제한 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 (주1) 66,909,565 - 84,368,528 - 차감: 손실충당금 (2,807,969) - (530,295) - 매출채권(순액) 64,101,596 - 83,838,233 - 미수금 1,451,495 - 3,398,748 145,027 차감: 손실충당금 - - - - 미수금(순액) 1,451,495 - 3,398,748 145,027 대여금 - 5,224 - 17,790 보증금 - 623,188 - 283,723 합 계 65,553,091 628,412 87,236,981 446,540 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 2,542 백만원, 전기말 6,182백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업 의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다. 1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일 이내 180일 초과 손상 계 채무불이행률 0.87% 0.87% 68.04% 100.00% 총장부금액 66,528,237 204,705 87,054 2,169,476 68,989,472 전체기간기대신용손실 (577,481) (1,777) (59,235) (2,169,476) (2,807,969) 순장부금액 65,950,756 202,928 27,819 - 66,181,503 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 180일 이내 180일 초과 계 채무불이행률 0.416% 0.433% 100% 총장부금액 86,755,026 1,292,765 166,025 88,213,816 전체기간기대신용손실 (358,677) (5,593) (166,025) (530,295) 순장부금액 86,396,349 1,287,172 - 87,683,521 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 지분상품(주1) 동양네트웍스 13,049주 - 13,916 13,916 이랜드리테일 554주 - - 3,045 청주방송 274,400주 4.9% 1,372,000 1,372,000 합 계 1,385,916 1,388,961 (주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다. 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 32에서 설명하고 있습니다. 8. 장기금 융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 - 당좌개설보증금 19,000 19,000 9. 재고 자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,837,286 (1,443,918) 5,393,368 4,907,358 (807,416) 4,099,942 제 품 23,814,419 (5,011,014) 18,803,405 34,417,366 (5,734,329) 28,683,037 재공품 - - - - - - 원재료 9,190,629 (1,272,380) 7,918,249 9,690,301 (71,248) 9,619,053 부재료 1,068,137 (13,457) 1,054,680 1,182,646 (30,167) 1,152,479 저장품 1,410,521 - 1,410,521 1,532,379 - 1,532,379 미착품 8,780,632 - 8,780,632 25,974,355 - 25,974,355 합 계 51,101,624 (7,740,769) 43,360,855 77,704,405 (6,643,160) 71,061,245 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,884,877 1,027,784 선급비용 1,032,557 702,441 소 계 2,917,434 1,730,225 기타비유동자산 선급비용 999,115 - 서화 20,000 20,000 소 계 1,019,115 20,000 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 KleanNara U.S.A INC.(주1) 무역업 미국 100% 141,700 97,913 100% 141,700 97,913 ㈜보노아 제조업 대한민국 51% 1,602,099 1,670,680 51% 1,602,099 1,632,282 ㈜케이앤이 환경설비 대한민국 100% 200,000 200,000 100% 200,000 200,000 합 계 1,943,799 1,968,593 1,943,799 1,930,194 (주1) KleanNara U.S.A INC.에 대한 종속기업투자는 누적 영업손실로 인하여 회수가능가액(지분순자산가액)이 장부가액보다 현저히 하락하였다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였으며, 현재의 장부금액은 당사의 금융보증으로 인한 금액에 해당합니다. (2) 당분기말 및 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 KleanNara U.S.AINC. ㈜보노아 ㈜케이앤이 유동자산 249,916 4,418,737 1,838,330 비유동자산 1,678 5,777,267 94,918 자산계 251,594 10,196,004 1,933,248 유동부채 13,445 5,862,147 575,728 비유동부채 - 105,322 140,973 부채계 13,445 5,967,469 716,701 자본계 238,149 4,228,535 1,216,547 매출 393,514 14,817,663 4,185,623 영업이익 114,367 484,429 465,047 총포괄손익 (181,644) 239,002 426,611 (전기말) (단위: 천원) 구분 KleanNara U.S.AINC. ㈜보노아 ㈜케이앤이 ㈜온스토어 유동자산 332,131 5,673,466 1,620,534 - 비유동자산 1,783,480 6,077,117 84,741 - 자산계 2,115,611 11,750,583 1,705,275 - 유동부채 87,763 7,603,789 858,724 - 비유동부채 509,043 67,261 36,615 - 부채계 596,806 7,671,050 895,339 - 자본계 1,518,805 4,079,533 809,936 - 매출 921,954 31,002,905 9,366,440 - 영업이익 356,236 811,740 466,595 27 총포괄손익 149,545 339,133 211,257 33,511 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜서일물산 무역업,부동산외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜서일물산 당분기말 전기말 유동자산 849,914 457,652 비유동자산 16,993,048 17,046,249 자산계 17,842,962 17,503,901 유동부채 5,517,461 5,204,139 비유동부채 - - 부채계 5,517,461 5,204,139 자본계 12,325,501 12,299,762 매출 68,311 901,148 영업이익 26,358 82,130 총포괄손익 25,740 11,721,302 12. 유형자산 (1) 당 분기 및 전분기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손(주2) 대 체(주1) 기말 토 지 69,659,997 - - - - - 69,659,997 건 물 76,188,998 1,214,750 - (3,627,147) - 570,000 74,346,601 구축물 13,981,673 - - (685,054) - - 13,296,619 기계장치 169,203,365 44,288 (88,179) (10,835,099) (6,333,043) 2,561,403 154,552,735 공구와기구 293,420 - - (57,334) - - 236,086 집기비품 486,420 180,188 - (209,290) - 453,000 910,318 금융리스자산 49,772,368 - - - - (49,772,368) - 건설중인자산 18,397,280 3,527,257 - - - (2,776,979) 19,147,558 수입미착기계 243,129 658,816 - - - (807,424) 94,521 합 계 398,226,650 5,625,299 (88,179) (15,413,924) (6,333,043) (49,772,368) 332,244,435 (주1) 당기 대체 중 금융리스자산은 IFRS 16 리스 도입에 따라 사용권자산으로 대체되었습니다. (주2) 당사는 제지 1호기 생산 중단과 관련하여 당분기에 기계장치손상차손 6,333,043천원 을 인식하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 국고보조금 처분 감가상각비 손상차손 대체(주1) 기말 토 지 43,813,546 - - - - - (369,450) 43,444,096 건 물 65,091,804 1,431 - (1,378,825) (3,257,598) - 14,435,332 74,892,144 구축물 14,971,276 - - - (747,398) - - 14,223,878 기계장치 164,096,989 59,336 (676,000) (38,178) (10,865,942) (184,000) 14,981,822 167,374,027 차량운반구 825 - - - (825) - - - 공구와기구 271,071 51,327 - - (56,269) - 36,153 302,282 집기비품 593,753 144,619 - - (227,465) - - 510,907 금융리스자산 54,219,062 17,513,480 - (16,134,655) (4,677,742) - - 50,920,145 건설중인자산 30,189,923 9,926,010 - - - - (18,690,740) 21,425,193 수입미착기계 4,379,420 7,812,054 - - - - (10,762,567) 1,428,907 합 계 377,627,669 35,508,257 (676,000) (17,551,658) (19,833,239) (184,000) (369,450) 374,521,579 (주1) 전분기 중 투자부동산으로 대체된 금액은 369,450천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토 지 - 69,659,997 - 69,659,997 (주) 당분기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토 지 - 69,659,997 - 69,659,997 (3) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 43,459,002 43,459,002 (4) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 24에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (5) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 관련채무 담보의 종류 채권최고액 토지 5,778,920 차입금(수협은행) 근저당권 15,600,000 건물 10,689,544 기계장치 12,576,786 합계 29,045,250 13 . 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 13,866,064 13,866,064 건 물 3,638,974 3,638,974 합 계 17,505,038 17,505,038 (2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 - - - 공정가치평가이익 - - - 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 - - - 기말잔액 13,866,064 3,638,974 17,505,038 (전분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 7,417,978 3,126,997 10,544,975 취득 - 110,000 110,000 처분 - - - 감가상각비 - (77,544) (77,544) 공정가치평가이익 - - - 유형자산에서 투자부동산으로 재분류 369,450 - 369,450 기말잔액 7,787,428 3,159,453 10,946,881 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - 13,866,064 - 13,866,064 건물 - 3,638,974 - 3,638,974 합 계 - 17,505,038 - 17,505,038 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 토지 - 13,866,064 - 13,866,064 건물 - 3,638,974 - 3,638,974 합 계 - 17,505,038 - 17,505,038 (4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 87,029 227,576 72,504 237,828 운영비용 21,184 61,895 19,474 72,504 소 계 65,845 165,681 53,030 165,324 (5) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 . 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련채무 담보의 종류 채권최고액 토 지 6,644,610 보증금 근저당권 2,960,000 건 물 773,842 합 계 7,418,452 14. 리스(당사가 리스이용자인 경우) 당사는 건물과 기계장치를 리스하 였으며 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 합계 취득금액 3,700,586 110,326,949 5,085,808 119,113,343 감가상각누계액 (236,741) (67,417,625) (608,515) (68,262,881) 손상차손누계액 - (351,078) - (351,078) 장부금액 3,463,845 42,558,246 4,477,293 50,499,384 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 3개월 누적 사용권자산 감가상각비 1,818,768 5,492,813 사용권자산 손상차손 (주1) (328,597) 98,301 리스부채 이자비용 370,872 1,001,072 (주1) 당사는 제지 1호기 생산 중단과 관련하여 당분기에 손상차손 98,301 천원을 인식하였습니다. (3) 당사는 베올리아, 금성엔비텍과 체결한 리스요소가 포함된 공급계약에 따라 기계장치 등을 금융리스 방식으로 취득하였으며, 당분기말 현재 동 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 과 목 자산내역 리스제공자 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 사용권자산(기계장치) 제조설비 신한 시티캐피탈 81,963,485 (64,247,394) (351,078) 17,365,013 사용권자산(기계장치) 대기 TMS 금성엔비텍 720,000 (300,000) - 420,000 사용권자산(기계장치) 폐수처리설비 베올리아 7,420,048 (883,504) - 6,536,544 사용권자산(기계장치) 스팀공급설비 베올리아 16,134,655 (1,434,192) - 14,700,463 사용권자산(기계장치) 지게차 현대지게차 경인판매㈜ 4,088,761 (552,535) - 3,536,226 사용권자산(구축물) 폐수처리설비 베올리아 5,085,808 (608,515) - 4,477,293 사용권자산(건물) 스팀공급설비 베올리아 1,468,625 (125,143) - 1,343,482 사용권자산(건물) 사무실 일신방직㈜ 한남동빌딩 2,231,961 (111,598) - 2,120,363 소계 119,113,343 (68,262,881) (351,078) 50,499,384 15 . 무 형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 산업재산권 131,058 16,319 - (50,062) 97,315 회원권 193,800 - - - 193,800 소프트웨어 451,737 253,677 - (104,910) 600,504 전기공급시설이용권 210,821 - - (28,748) 182,073 합 계 987,416 269,996 - (183,720) 1,073,692 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 무형자산상각비 기말 산업재산권 171,696 3,483 - (49,872) 125,307 회원권 193,800 - - - 193,800 소프트웨어 36,623 536,400 - (90,077) 482,946 전기공급시설이용권 249,152 - - (28,748) 220,404 합 계 651,271 539,883 - (168,697) 1,022,457 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 54,590,021 - 87,708,984 - 미지급금 6,528,536 - 7,576,716 - 미지급비용 23,797,676 466,944 27,611,361 517,723 선수수익 69,358 843,856 69,358 895,875 예수보증금 2,435,219 - 2,604,005 - 합계 87,420,810 1,310,800 125,570,424 1,413,598 17. 차입금등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 187,909,471 - 169,108,582 - 장기차입금 10,528,879 17,406,013 11,080,679 26,306,606 사채 - 4,992,705 17,324,277 - 합계 198,438,350 22,398,718 197,513,538 26,306,606 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 무역금융대출 KEB하나은행 외 1곳 3.18%~3.95% 29,000,000 32,700,000 일반자금대출 농협은행 4.95% 10,000,000 16,000,000 Usance 국민은행 외 8곳 2.8%~3.3% 32,667,752 65,026,798 특수관계자차입금 대표이사 외 1인 2.0%~2.95% 22,700,000 33,500,000 CP등 IBK투자증권 외 4곳 4.20%~4.65% 91,000,000 15,700,000 L/C매입(주1) 우리은행 외 1곳 2,541,719 6,181,784 합 계 187,909,471 169,108,582 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액 ( 당분기말 2,542백만원, 전기말 6,182백만원)이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 상환방법 국민은행 시설자금대출 1.75% 10,800 3년거치 5년분할 신한은행 시설자금대출 1.75% ~ 3.03% 497,693 3년거치 5년분할등 우리은행 시설자금대출 1.75% 655,200 3년거치 4년분할 우리은행 시설자금대출 3.28% 7,853,989 6개월거치 4년분할 산업은행 시설자금대출 3.44% 4,166,650 2년거치 3년분할 수협은행(주1) 시설자금대출 4.92% 13,000,000 15개월거치 33개월분할 농협 시설자금대출 3.95% 1,750,560 1년거치 2년분할 합 계 27,934,892 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (10,528,879) 차감계 17,406,013 (주1) 당분기말 현재 당사는 수협은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금 액 29,045,520천 원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참고). (전기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 전기말 상환방법 국민은행 시설자금대출 1.75% 111,000 3년거치 5년분할 신한은행 시설자금대출 1.75% 281,100 3년거치 5년분할 신한은행 일반자금대출 3.20% 1,428,571 21개월거치 3년분할 우리은행 시설자금대출 1.75% 778,050 3년거치 4년분할 우리은행 시설자금대출 3.33% 9,995,986 6개월거치 4년분할 산업은행 시설자금대출 3.34% 6,666,640 2년거치 3년분할 농협은행 시설자금대출 4.16% 2,875,950 1년거치 2년분할 수협은행 시설자금대출 4.24% 2,249,988 1년거치 3년분할 수협은행 시설자금대출 4.41% 13,000,000 15개월거치 33개월분할 합계 37,387,285 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) (11,080,679) 차감 계 26,306,606 (4) 전분기말 현재 발행된 사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내 용 사채의 명칭 제104회 종류 무보증사모사채 발행가액 50억원 사채발행일 2019년 04월 30일 만기일 2020년 10월 30일 상환방법 만기일시상환 18 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채(주1) 32,104 - 31,875 26,881 파생상품부채 - 118,363 - 101,774 합계 32,104 118,363 31,875 128,655 (주1) 당 사는 종속기업인 KleanNara USA INC. 및 ㈜보노아의 차입금 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. 19 . 리스부채(전기말의 경우 금융리스부채) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 당분기말 전기말 상환방법 일신방직㈜ 한남동빌딩 리스부채 2,136,429 - 60개월 분할상환 현대지게차 경인판매㈜ 리스부채 3,576,554 - 37개월 분할상환 금성엔비텍㈜ 리스부채 220,000 400,000 36개월 분할상환 베올리아 리스부채 27,651,977 28,761,567 180개월 분할상환 합 계 33,584,960 29,161,567 차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성리스부채) (3,427,838) (1,726,679) 소계 30,157,122 27,434,888 20. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 995,042 2,985,128 1,122,720 3,368,159 부채에 대한 이자비용 410,134 1,230,403 592,154 1,776,463 사외적립자산의 기대수익 (207,416) (622,251) (328,689) (986,068) 합 계 1,197,760 3,593,280 1,386,185 4,158,554 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 53,684,661 54,321,908 사외적립자산의 공정가치 (27,272,773) (27,472,141) 국민연금전환금 (251,626) (274,400) 순확정급여부채 26,160,262 26,575,367 (3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기 초 54,321,908 (27,472,141) (274,400) 26,575,367 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,985,128 - - 2,985,128 이자비용(이자수익) 1,230,403 (622,251) - 608,152 소 계 4,215,531 (622,251) - 3,593,280 기타포괄손익으로인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - 324,902 - 324,902 기여금 기업이 납부한 기여금 - (2,100,000) - (2,100,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (4,852,779) 2,596,717 22,775 (2,233,287) 기 말 53,684,660 (27,272,773) (251,625) 26,160,262 (전분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기 초 59,715,022 (33,146,267) (324,243) 26,244,512 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,368,159 - - 3,368,159 이자비용(이자수익) 1,776,463 (986,068) - 790,395 소 계 5,144,622 (986,068) - 4,158,554 기타포괄손익으로인식되는 재측정요소 보험수리적손익 - 687,252 - 687,252 기여금 기업이 납부한 기여금 - (160,000) - (160,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (10,161,466) 5,177,299 49,843 (4,934,324) 기 말 54,698,178 (28,427,784) (274,400) 25,995,994 21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 786,640 - 574,020 - 예수금 11,969 - 23,283 - 환불부채 159,156 - 194,216 - 이연수익 968,614 10,272,387 968,614 10,949,995 합 계 1,926,379 10,272,387 1,760,133 10,949,995 22. 환불부채 및 반환재고회수권 당분기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 환불부채 159,156 194,216 반환재고회수권 139,551 179,586 반환재고회수권 평가충당금 (139,551) (179,586) 순액 159,156 194,216 환불부채는 구매 후 30일 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다. 23. 이연수익 (1) 보고기간종료일 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 판매후리스관련 이연수익 11,085,516 11,763,124 온실가스배출권관련 이연수익 155,485 155,485 합 계 11,241,001 11,918,609 (2) 당분기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 968,614 968,614 비유동부채 10,272,387 10,949,995 합 계 11,241,001 11,918,609 24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주의 금액 (단위:원)(주1) 1,000 1,000 5,000 5,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위:천원) 37,240,693 366,160 186,203,465 1,830,800 (주1) 당사는 재무구조개선을 위하여 2019년 6월 7일, 5:1비율로 무상감자를 실시하였으며 해당 과정에서 150,427백만원의 감자차익이 발생하였습니다. 우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. 또한, 당사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발 행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 150,427,412 - 자기주식 (61,290) (61,290) 기타자본잉여금 2,880,742 2,880,742 합 계 155,307,113 4,879,701 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 20,436,775 20,436,775 25. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 123,810,316 372,290,833 131,354,958 392,852,613 상품매출액 24,238,898 68,441,749 20,939,240 62,585,363 기타매출액 2,329,245 7,821,013 2,090,966 8,158,246 합 계 150,378,459 448,553,595 154,385,164 463,596,222 26 . 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 1,931,639 5,097,147 1,969,655 5,686,699 운반비 6,680,393 20,404,294 6,997,779 21,165,032 판매촉진비 1,865,904 5,963,409 2,732,659 8,364,127 마케팅비 343,928 1,066,036 343,779 1,028,941 합 계 10,821,864 32,530,886 12,043,872 36,244,799 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,822,818 5,102,236 1,717,988 5,437,167 퇴직급여 233,840 701,519 350,465 619,669 복리후생비 219,786 622,988 155,224 510,484 여비교통비 68,161 175,610 56,203 143,250 통신비 31,111 97,753 51,743 179,146 수도광열비 4,655 22,953 7,227 31,653 세금과공과 160,959 375,613 133,393 347,843 임차료 355,875 2,009,480 836,574 2,521,133 감가상각비 237,592 280,081 80,962 186,728 무형자산상각비 31,128 150,005 28,552 134,972 수선비 4,300 4,446 300 29,385 보험료 232,243 694,576 276,699 826,070 접대비 90,149 291,490 79,704 255,741 견본비 30,051 201,798 29,607 97,217 연수비 7,943 27,417 10,274 28,483 개발비 4,750 25,616 37,132 121,266 지급수수료 4,899,359 13,884,673 4,306,977 11,719,515 대손상각비(환입) 80,312 2,277,674 (7,599) (27,801) 사무비 5,287 14,325 3,936 18,605 차량유지비 121,044 359,546 136,915 400,845 소모품비 4,828 7,694 737 2,566 합 계 8,646,191 27,327,493 8,293,013 23,583,937 27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외이익 외환차익 663,693 1,416,241 383,234 1,154,704 외화환산이익 9,808 119,373 (269,404) 1,886 금융보증수익 8,941 65,051 - 25,061 유형자산처분이익 203,282 677,608 212,366 230,535 잡이익 114,587 191,833 129,132 1,024,870 소 계 1,000,311 2,470,106 455,328 2,437,056 기타영업외비용 외환차손 334,378 518,257 180,635 436,367 외화환산손실 (263,776) 108,039 100,381 103,170 유형자산손상차손 - 6,431,345 - 184,000 매출채권처분손실 - - - 3,212 유형자산처분손실 - 90,770 131,900 170,078 종속기업투자처분손실 - - 85,787 85,787 기부금 14,321 42,320 900 3,600 잡손실 42,973 609,715 478,660 923,448 소 계 127,896 7,800,446 978,263 1,909,662 순기타영업외손익 872,415 (5,330,340) (522,935) 527,394 28 . 금융 수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융이익 이자수익 494 1,584 1,192 3,409 배당금수익 1,241,538 1,287,438 15,545 128,043 외환차익 46,766 238,638 112,103 1,116,371 외화환산이익 (211,374) 89,043 337,799 341,377 파생상품평가이익 - - 3,133 3,133 유가증권처분이익 - 11,974 - - 소 계 1,077,424 1,628,677 469,772 1,592,333 금융원가 이자비용 2,933,968 8,431,869 2,411,502 5,752,700 외환차손 2,322,014 4,477,204 2,497,508 3,602,281 외화환산손실 (385,976) 689,135 (1,901,993) 1,335,529 파생상품평가손실 6,492 16,589 - 6,127 소 계 4,876,498 13,614,797 3,007,017 10,696,636 순금융손익 (3,799,074) (11,986,120) (2,537,245) (9,104,303) 29 . 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전 손손실이 발생하므로 유효세율은 산정하지 않았습니다. 30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 변동 73,122,266 206,244,021 91,446,941 273,897,198 종업원급여 8,844,808 26,059,337 8,750,856 27,101,273 퇴직급여(주1) 858,224 4,454,827 1,386,185 4,158,554 감가상각비 6,799,976 21,090,456 6,950,479 20,079,481 지급수수료 14,248,818 42,753,322 13,771,623 40,000,825 소모품비 4,361,605 13,906,781 5,015,735 15,288,758 세금과공과 2,115,802 4,785,901 1,649,645 3,729,915 전력비 9,724,952 25,052,237 8,828,991 26,563,228 연료비 3,370,966 13,453,836 4,833,344 17,037,608 포장비 3,462,944 11,832,401 4,365,060 13,456,298 운반비 6,680,393 20,404,294 6,997,779 21,165,032 광고선전비 1,931,639 5,097,147 1,969,655 5,686,698 판촉비 1,865,903 5,963,409 2,732,659 8,364,127 기타 7,777,644 53,609,705 1,260,393 13,448,517 합 계 145,165,940 454,707,674 159,959,345 489,977,512 (주1) 당분기 중 발생한 퇴직위로금 1,057,015 천원이 포함되어 있습니다. 31. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (4,023,592,907) (29,123,500,344) (8,204,588,515) (35,145,558,092) 가중평균유통보통주식수(주1) 37,239,248 주 37,239,248 주 37,239,248 주 37,239,248 주 기본주당순손실 (108) (782) (220) (944) (주1) 기본주당순이익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.(2) 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으며, 당분기에는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익과 기본주당순이익은 동일합니다. 32. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수) (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 4,054,827 4,054,827 4,054,827 - - 4,054,827 장기금융상품 - 19,000 19,000 - - 19,000 19,000 매출채권 및 기타채권 - 66,181,503 66,181,503 - - 66,181,503 66,181,503 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,385,916 - 1,385,916 - - 1,385,916 1,385,916 합 계 1,385,916 70,255,330 71,641,246 4,054,827 - 67,586,419 71,641,246 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 4,651,829 4,651,829 4,651,829 - - 4,651,829 장기금융상품 - 19,000 19,000 - - 19,000 19,000 매출채권 및 기타채권 - 87,683,521 87,683,521 - - 87,683,521 87,683,521 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,961 - 1,388,961 - - 1,388,961 1,388,961 합 계 1,388,961 92,354,350 93,743,311 4,651,829 - 89,091,482 93,743,311 (당분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 88,731,610 88,731,610 - - 88,731,610 88,731,610 리스부채 33,584,959 33,584,959 - - 33,584,959 33,584,959 장단기차입금 및 사채 220,837,068 220,837,068 - - 220,837,068 220,837,068 기타금융부채 150,467 150,467 - - 150,467 150,467 합 계 343,304,104 343,304,104 - - 343,304,104 343,304,104 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 126,984,023 126,984,023 - - 126,984,023 126,984,023 금융리스부채 29,161,565 29,161,565 - - 29,161,565 29,161,565 장단기차입금 및 사채 223,820,144 223,820,144 - - 223,820,144 223,820,144 기타금융부채 160,530 160,530 - - 160,530 160,530 합 계 380,126,262 380,126,262 - - 380,126,262 380,126,262 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법가치평가기법 당분기말 전기말 기타금융부채(이자율스왑) (118,363) (101,774) 수준 3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,961 - - - (3,045) 1,385,916 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,961 - - - - 1,388,961 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.(3) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 당사가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.당사의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 당사가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 당사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해 민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. (4) 신용위험관리당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다.2) 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (6) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 기타주주 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 KleanNara U.S.A Inc.,㈜보노아,㈜케이앤이 KleanNara U.S.A Inc.,㈜보노아,㈜케이앤이 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 운반비 KleanNara U.S.A Inc. - 89,586 - 148,892 - 케이앤이㈜ 62,509 10,000 1,336,100 2,558,525 - ㈜보노아 25,112 14,813,319 - - - ㈜나라손 5,053,296 13,377,520 - 110 - ㈜나렉스 2,950 - 5,766 - 19,666,305 온 프로젝트 750 - - 1,543,372 - 용인시스템 12,255 - - 12,901,574 - 합 계 5,156,872 28,290,425 1,341,866 17,152,473 19,666,305 (전분기) (단위: 천원) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 운반비 등 KleanNara U.S.A Inc. - 84,421 - 136,683 - 케이앤이㈜ 2,833 - 1,445,521 2,934,305 - ㈜보노아 102,330 25,634,953 - - - ㈜나라손 9,308,098 20,551,450 - 162 - ㈜나렉스 1,525 - - - 35,880,159 온 프로젝트 495,605 694,769 - 1,679,993 - 용인시스템 6,972 - - 27,717,063 - 합 계 9,917,363 46,965,593 1,445,521 32,468,206 35,880,159 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 KleanNara U.S.A Inc. - - - 23,795 케이앤이㈜ - 2,886 - 1,555,615 ㈜보노아 50,979 27,807 3,272,789 - ㈜나라손 1,277,861 - 2,841,380 - 온 프로젝트 250 - - 163,002 합 계 1,329,090 30,693 6,114,169 1,742,412 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 KleanNara U.S.A Inc. - - - 16,399 케이앤이㈜ 195,694 17,692 9,350 1,948,650 ㈜보노아 153,133 - 5,357,013 - ㈜나라손 3,472,306 - 4,609,132 - ㈜나렉스 19,498 1,265 - 6,125,802 온 프로젝트 20,019 - - 172,403 용인시스템 10,325 165 - 3,044,284 합 계 3,870,975 19,122 9,975,495 11,307,538 당사는 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금을 인식하지 않고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 대표이사 외 1인 33,500,000 5,700,000 16,500,000 22,700,000 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜나렉스 800,000 - 800,000 - 용인시스템 450,000 - 450,000 - 대표이사 외 1인 - 25,400,000 - 25,400,000 합 계 1,250,000 25,400,000 1,250,000 25,400,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 ㈜보노아 차입금지급보증 USD 5,040,000 산업은행외 1곳 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 780,666 488,533 퇴직급여 149,103 94,783 34 . 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 - 12,885 요구불예금 4,054,827 4,638,945 합 계 4,054,827 4,651,830 35 . 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 시설자금 국민은행 KRW 10,800 KRW 10,800 수입신용장발행(인수) USD 6,000,000 USD 2,605,558 당좌차월 우리은행 KRW 1,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 12,070,000 USD 5,890,679 일반시설자금 KRW 8,509,189 KRW 8,509,189 협력업체외상판매자금대출 KRW 5,000,000 KRW - 무역금융 신한은행 KRW 18,000,000 KRW 2,000,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 61,267 일반시설자금 KRW 497,692 KRW 497,692 협력업체외상판매자금대출 KRW 13,000,000 KRW - 무역금융 KEB하나은행 KRW 27,000,000 KRW 27,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 2,140,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 24,000,000 USD 11,318,559 시설자금 수협은행 KRW 13,000,000 KRW 13,000,000 수입신용장발행(인수) USD 8,000,000 USD 4,580,414 일반시설자금 농협은행 KRW 1,750,560 KRW 1,750,560 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 1,247,058 수입신용장발행(인수) 전북은행 USD 700,000 USD 670,256 일반시설자금 산업은행 KRW 4,166,650 KRW 4,166,650 수입신용장발행(인수) USD 8,000,000 USD 833,760 합 계 원화 계 KRW 104,074,891 KRW 66,934,891 외화 계 USD 68,770,000 USD 27,207,551 (2) 제공받은 지급보증 등 당 분기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내 역 은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 서울보증보험 2,467,767 인허가보증 21,124,000 이행(지급)보증 183,610 이행(계약)보증 230,350 공탁보증 (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사의 HL사업부의 제품인 릴리안(여성위생용품)과 관련하여 당사가 피소되어 계류중인 손해배상 청구의 소는 총 9건의 사건으로 접수되었으며 병합되어1건 소송으로 진행중입니다. 동 소송의 원고는 5,275명, 청구금액은 14,321백만원입니다. 동 소송사건의 최종 재판결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없음에 따라서소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 3분기 매출채권 68,883,018 2,866,688 4.16% 제54기 매출채권 86,683,000 589,014 0.68% 제53기 매출채권 94,675,371 603,021 0.64% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제55기 3분기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 589,014 603,021 1,169,787 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 70,608 32,863 ① 대손처리액(상각채권액) 0 70,608 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 -32,863 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,277,674 56,601 -599,629 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,866,688 589,014 603,021 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간종료일의 매출채권및기타채권에 대해서 과거경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 90일 이하 91~179일 180일 이상 손상 계 금액 일반 65,074,279 204,705 87,054 2,169,476 67,535,514 특수관계자 1,347,504 0 0 0 1,347,504 계 66,421,783 204,705 87,054 2,169,476 68,883,018 구성비율 96.43% 0.30% 0.13% 3.15% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제55기 3분기 제54기 제53기 PS사업부 상 품 2,963,161,080 117,652,434 17,923,722 제 품 9,929,203,645 11,951,989,208 10,336,276,754 재 공 품 0 0 124,043 원 재 료 6,117,591,028 6,383,040,698 9,438,372,669 부 재 료 479,104,457 566,297,451 612,049,195 저 장 품 1,079,837,318 1,249,111,990 1,425,739,422 수입미착품 6,235,162,398 19,118,167,112 11,181,890,915 소 계 26,804,059,926 39,386,258,893 33,012,376,720 HL사업부 상 품 2,430,207,109 4,027,152,046 4,623,881,700 제 품 9,161,942,158 16,900,032,716 16,735,614,417 재 공 품 0 0 0 원 재 료 1,923,096,828 3,370,469,626 4,267,561,165 부 재 료 724,860,291 682,230,836 640,694,293 저 장 품 330,707,139 324,392,308 310,440,343 수입미착품 2,800,192,463 6,923,423,062 4,846,485,724 소 계 17,371,005,988 32,227,700,594 31,424,677,642 합 계 상 품 5,393,368,189 4,144,804,480 4,641,805,422 제 품 19,091,145,803 28,852,021,924 27,071,891,171 재 공 품 0 0 124,043 원 재 료 8,040,687,856 9,753,510,324 13,705,933,834 부 재 료 1,203,964,748 1,248,528,287 1,252,743,488 저 장 품 1,410,544,457 1,573,504,298 1,736,179,765 수입미착품 9,035,354,861 26,041,590,174 16,028,376,639 합 계 44,175,065,914 71,613,959,487 64,437,054,362 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.3% 12.8% 11.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.1회 8.7회 9.8회 ※ 원재료,부재료,저장품,수입미착품은 양사업부문에 공통되는 재고자산으로 직접사용량 비율로 안분 하였습니다.2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실시일자제55기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 9월 30일 기준 재고자산 실사를 하였습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인하였습니다(나) 외부감사인 참여여부당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제54기, 제53기, 제52기 재고자산 실사는 재무제표에 대해 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 :2019년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 6,837,286 6,837,286 1,443,918 5,393,368 - 제 품 24,102,160 24,102,160 5,011,014 19,091,146 - 원재료 9,313,068 9,313,068 1,272,380 8,040,688 - 부재료 1,217,422 1,217,422 13,457 1,203,965 - 합 계 41,469,936 41,469,936 7,740,769 33,729,167 - 다. 기업어음 발행실적 (기준일 :2019년 09월 30일) (단위 : 백만원) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-07-31 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-08-31 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-10-01 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-10-31 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-11-30 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 3,000 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-01-03 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-01-31 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-12-03 5,000 4.90% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-03-29 상환 신한투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-12-10 5,000 4.90% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-04-10 상환 신한투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-01-29 5,000 4.90% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-07-29 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-02-08 5,000 4.85% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-05-08 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-02-22 4,000 4.98% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-08-22 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-02-25 3,000 4.85% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-05-27 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-02-28 6,000 4.98% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-08-28 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-03-21 6,000 4.60% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-06-21 상환 신한투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-04-25 30,000 4.65% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-10-22 미상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-07-30 3,000 4.45% A3(한기평,NICE신용평가) 2020-01-30 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2019-07-30 7,000 4.20% A3(한기평,NICE신용평가) 2019-11-19 미상환 유안타증권 합 계 - - - 98,200 - - - - - ※ 최근 3사업연도 실적을 기재하였습니다.※ 미상환 기업어음은 55,000백만원 입니다. 상세 내역은 하기의 "마. 기업어음증권 미상환 잔액"을 참고 바랍니다. 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2017년 10월 31일 5,000 4.9 2019년 04월 30일 상환 미래에셋대우 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2017년 11월 06일 10,000 4.8 2019년 05월 06일 상환 미래에셋대우 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2017년 11월 22일 5,000 4.8 2019년 05월 22일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2018년 01월 31일 10,000 4.8 2019년 04월 30일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2018년 05월 14일 5,000 4.8 2018년 08월 14일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2019년 04월 30일 5,000 4.9 2020년 10월 30일 미상환 미래에셋대우 합 계 - - - 40,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 30,000 7,000 3,000 - - - - 40,000 합계 - 30,000 7,000 3,000 - - - - 40,000 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 21,000 30,000 - 51,000 80,000 29,000 합계 - - 21000 30000 - - 80,000 29,000 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000 - - - - - 5,000 합계 - 5,000 - - - - - 5,000 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 "이사의 경영진단 및 분석의견"의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제55기 3분기(당기) 안진회계법인 - - 제54기(전기) 안진회계법인 적정 - 제53기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기 3분기(당기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 150,000 1,403시간 제54기(전기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 120,000 2,089시간 제53기 (전전기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 120,000 1,518시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기 3분기(당기) 2019.01.02 세무조정 2019년 10,000 - 제54기(전기) 2018.01.02 세무조정 2018년 10,000 - 제53기(전전기) 2017.01.02 세무조정 2017년 10,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 1명으로, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 이사회 의장인 최병민 사내이사는 풍부한 경험과 경륜을 기반으로 당사 경영 전반에 대한 이해도가 가장 높은 분으로, 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어, 정관과 이사회규정에 따라 이사회에서 결의를 통해 선임하였습니다. 1) 이사회의 권한 내용 - 일반적 기본 운영 방침- 주주총회 소집관련 사항 - 인사관련사항 : 대표이사의 선임/해임, 종업원의 채용/승진/이동 및 기타인사의 기본 방침- 제도에 관한사항 : 편제의 변경 결정, 임원 담당직무의 배분- 자산에 관한사항 : 사업확장, 축소, 공장/영업소의 신설, 이전, 폐쇄,자산의 처분, 영업의 양도/양수- 장기적 자금 조달 사항 : 신주발행, 주식분할, 사채모집, 장기자금의 차입,저당권, 질권의 설정- 잉여금 처분안에 관한 사항- 기타 : 담보제공 및 채무보증, 타법인 출자, 현금 및 유가증권 대여, 중요한 사항에대한 소송의 처리, 명의개서 대리인 및 등록기관의 지정과 변경- 이사회 자체에 관한 사항 : 회사 이사간 소송의 대표자 선임, 회사 이사간 거래의승인, 기타 관계법규에 정하는 사항 등 2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 유원규 -前 서울고등법원 부장판사-前 서울서울지방법원 원장-前 서울가정법원 원장-現 법무법인 광장 대표변호사 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 업무지원팀 나. 이사의 독립성당사의 이사후보(사외이사 포함)는 이사회가 선정하여 주주총회 결의 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사외이사 포함)의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차에 따라 주주총회에서 의안을 구분하여 선임하고 있습니다. 그리고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.(상법 제542조의8 충족) 성명 직위 담당업무 선임사유 추천인 최대주주와의 관계 임기 연임여부 및연임횟수 회사와의 거래 최병민 사내이사 이사회의장 풍부한 경험과 경륜을 기반으로 한 당사 경영전반에 대한 이해도, 사외이사와 사내이사간의 의견 조율을 통한 이사회 운영 능력 등을 고려하여 사내이사 및 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2018.03~2020.03정기주주총회 시까지 연임/4회 - 김민환 사내이사 대표이사(CEO) HR과 생산현장에 대한 지식과 경험을 바탕으로 인적자원과 생산설비의 효율성을 높일 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 - 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 - - 최현수 사내이사 대표이사(CEO) 각 사업부문에 대한 풍부한 경험과 당사 사업전략에 대한 깊은 이해를 바탕으로 영업실적 개선과 관리능력 제고에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 특수관계인 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 연임/3회 - 유원규 사외이사 - 오랜 법조경력의 경험을 바탕으로 당사의 경영에 관한 적법하고 합리적인 의사결정에 기여할 것으로 판단하여 선임하였습니다. 이사회 - 2019.03~2021.03정기주주총회 시까지 연임/3회 - 다. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 별도의 이사회 규정이 있으며, 그 주요내용은 이사회의 소집과 결의, 의장 관련사항, 감사/고문 기타의 출석, 이사회에서의 결정사항(일반적 기본운영 방침, 인사에 관한 사항, 제도에 관한 사항, 자산에 관한 사항, 장기적 자금의 조달에 관한 사항,주주총회의 소집에 관한 사항, 잉여금의 처분안에 관한 사항, 이사회 자체에 관한 사항), 이사회에서의 승인사항, 보고사항 등이 명시되어 있으며 사무기관 및 기록보관에 관한 사항이 기재되어 있습니다. 2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 최병민(출석률 : 100%) 최현수(출석률 : 100%) 김민환(출석률 : 100%) 곽종국(출석률 : 100%) 유원규(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1월 정기이사회 2019.01.29 임원 선임의 건 결의 가결 가결 - 가결 가결 본사 이전의 건 결의 가결 가결 - 가결 가결 자산재평가 결과 보고의 건 보고 - - - - - 2018년 결산 실적 보고 보고 - - - - - 소송 및 조사현황보고 보고 - - - - - 2월 정기이사회 2019.02.21 제54기 정기주주총회 소집결의 결의 가결 가결 - 가결 가결 차입 및 연장에 관한 업무 위임의 건 결의 가결 가결 - 가결 가결 자회사 지급보증의 건 결의 가결 가결 - 가결 가결 1월 경영실적 보고 보고 - - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 보고 - - - - - 소송 및 조사현황보고 보고 - - - - - 3월 정기이사회 2019.03.22 대표이사 및 이사회의장 선임의 건 결의 가결 가결 가결 - 가결 전자단기사채 발행 한도 설정 및 위임의 건 결의 가결 가결 가결 - 가결 자본 감소의 건 결의 가결 가결 가결 - 가결 임시주주총회 소집결의의 건 결의 가결 가결 가결 - 가결 2월 경영실적 보고 보고 - - - - - 소송 및 조사현황보고 보고 - - - - - 4월 정기이사회 2019.04.30 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 결의 가결 가결 가결 - 가결 2019년 1분기 경영실적 보고 보고 - - - - - 소송 및 조사현황보고 보고 - - - - - 5월 정기이사회 2019.05.15 생산설비 가동 중단의 건 결의 가결 가결 가결 - 가결 내부회계관리규정 개정의 건 결의 가결 가결 가결 - 가결 2019년 4월 경영실적 보고 보고 - - - - - 소송 및 조사현황보고 보고 - - - - - 6월 정기이사회 2019.06.14 본사 이전의 건 결의 가결 가결 가결 - 가결 2019년 5월 경영 실적보고 보고 가결 가결 가결 - 가결 소송 및 조사현황 보고 보고 - - - - - 7월 정기이사회 2019.07.24 임원 선임의 건 결의 가결 가결 가결 - 가결 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 결의 가결 가결 가결 - 가결 자회사 지급보증의 건 결의 가결 가결 가결 - 가결 2019년 상반기 경영실적 보고 보고 - - - - - 소송 및 조사현황 보고 보고 - - - - - 사원직급체계 변경안 보고 보고 - - - - - 8월 정기이사회 2019.08.20 7월 경영실적 보고의 건 보고 - - - - - 소송 및 조사현황 보고 보고 - - - - - 9월 정기이사회 2019.09.24 8월 경영실적 보고의 건 보고 - - - - - 소송 및 조사현황 보고 보고 - - - - - ※ 곽종국 사내이사는 2019년 3월 21일에 일신상의 사유로 사임하였습니다.※ 김민환 사내이사는 2019년 3월 22일에 주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 사외이사 교육은 미실시하였으며, 필요한 경우 사외이사의 일정을 조율하여 교육을 실시토록 하겠습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최흥식 - 前 LG전선(현LS전선) 감사 및 HR- 現 주요교육기관 및 기업체 대상 채권관리, 내부감사 및 경영분석 강의 진행 - ※ 당사 감사의 임기는 2019년 3월까지이나, 2019년 3월 22일 정기주주총회 및 2019년 5월 3일 임시주주총회에서의결정족수 미달로 감사선임이 부결되었습니다. 따라서, 최흥식 감사는 상법 386조에 따라 새로운 감사가 선임할 때까지 감사로서의 업무를 수행할 예정입니다. 나. 감사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 상법 및 정관에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 또한 필요하다고 인정할 경우에는 회사의비용으로 전문가 등의 자문을 요구할 수 있습니다. 감사는 이사에게 이사회소집을 청구할 수 있으며, 소집청구 후 지체없이 소집하지 아니하면 청구한 감사가 이사회를 소집합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1월 정기이사회 2019.01.29 임원 선임의 건 가결 - 본사 이전의 건 가결 자산재평가 결과 보고의 건 - 2018년 결산 실적 보고 - 소송 및 조사현황보고 - 2월 정기이사회 2019.02.21 제54기 정기주주총회 소집결의 가결 - 차입 및 연장에 관한 업무 위임의 건 가결 자회사 지급보증의 건 가결 1월 경영실적 보고 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 소송 및 조사현황보고 - 3월 정기이사회 2019.03.22 대표이사 및 이사회의장 선임의 건 불참 - 전자단기사채 발행 한도 설정 및 위임의 건 불참 자본 감소의 건 불참 임시주주총회 소집결의의 건 불참 2월 경영실적 보고 불참 소송 및 조사현황보고 불참 4월 정기이사회 2019.04.30 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 2019년 1분기 경영실적 보고 - 소송 및 조사현황보고 - 5월 정기이사회 2019.05.15 생산설비 가동 중단의 건 불참 - 내부회계관리규정 개정의 건 불참 2019년 4월 경영실적 보고 불참 소송 및 조사현황보고 불참 6월 정기이사회 2019.06.14 본사 이전의 건 불참 - 2019년 5월 경영 실적보고 불참 소송 및 조사현황 보고 불참 7월 정기이사회 2019.07.24 임원 선임의 건 가결 - 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 자회사 지급보증의 건 가결 2019년 상반기 경영실적 보고 보고 소송 및 조사현황 보고 보고 사원직급체계 변경안 보고 보고 8월 정기이사회 2019.08.20 7월 경영실적 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고 보고 9월 정기이사회 2019.09.24 8월 경영실적 보고의 건 보고 - 소송 및 조사현황 보고 보고 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 감사 교육은 미실시하였으며, 작성기준일 이후2019년 11월 15일 이사회 및 주주총회 운영 관련 교육 이수 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 1 차장(22년) 감사의 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 마. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 1 차장(22년 이상) 깨끗한나라 감사실 (2018.05~)깨끗한나라 제지기획팀(채권관리) (2017.06~)깨끗한나라 감사과 (2007.08~2017.06)깨끗한나라 채권관리과(1997.07~2000.06) ※ 당사는 준법지원인 1인 외에 별도의 지원조직은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 정관 제 23조에 의거 집중투표제는 배제합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부채택하지 아니합니다. 다. 소수주주권의 행사여부해당 사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병민 친인척 보통주 602,492 1.62 602,492 1.62 - 최병민 친인척 우선주 76,891 21.00 76,891 21.00 - 구미정 친인척 보통주 1,830,921 4.92 1,848,860 4.96 - 최현수 친인척 보통주 2,868,704 7.70 2,868,704 7.70 - 최윤수 친인척 보통주 2,867,326 7.70 2,867,326 7.70 - 최정규 최대주주 보통주 5,971,518 16.03 5,971,518 16.03 - 최정규 최대주주 우선주 8 0.00 8 0.00 - 최경혜 친인척 보통주 14,198 0.04 14,198 0.04 - 최경혜 친인척 우선주 2,571 0.70 2,571 0.70 - CHUNGKYUNGJA 친인척 보통주 6,470 0.02 6,470 0.02 - CHUNGKYUNGJA 친인척 우선주 550 0.15 550 0.15 - 김재필 친인척 보통주 2,279 0.01 2,279 0.01 - 김재필 친인척 우선주 1,535 0.42 1,535 0.42 - 김재선 친인척 보통주 1,889 0.01 1,889 0.01 - 김재선 친인척 우선주 501 0.14 501 0.14 - (주)나라손 관계회사 보통주 31,076 0.08 31,076 0.08 - (주)나렉스 관계회사 보통주 17,939 0.04 0 0.00 - 계 보통주 14,214,812 38.17 14,214,812 38.17 - 우선주 82,056 22.41 82,056 22.41 - 2, 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최정규 5,971,526 15.88% - 최현수 2,868,704 7.63% - 최윤수 2,867,326 7.62% - 희성전자(주) 10,638,241 28.29% - 우리사주조합 6,100 0.02% - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,374 99.93 12,386,194 33.25 - ※ 상기 소액주주수는 2019년 6월 7일 감자기준일을 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 주식수는 보통주 기준입니다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주) 종 류 '19년 4월 '19년 5월 '19년 6월 '19년 7월 '19년 8월 '19년 9월 보통주 최고 2,850 2,810 2,500 2,580 3,180 2,460 최저 2,370 2,290 2,185 2,190 2,270 2,300 월간거래량 3,393,789 1,255,656 4,907,461 10,779,051 40,051,793 9,339,444 우선주 최고 18,500 18,800 16,300 18,200 28,200 18,950 최저 14,800 15,800 14,900 15,300 16,200 17,400 월간거래량 422,122 262,852 424,297 1,091,818 2,328,195 566,610 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병민 남 1952년 03월 회장 등기임원 상근 회장 - 現 깨끗한나라 대표이사- 前 한국제지연합회 회장 602,492 76,891 특수관계인 2013.04.01~현재 2020년 03월 25일 최현수 여 1979년 05월 부사장 등기임원 상근 대표이사(사업부, 경영관리) - 現 깨끗한나라 대표이사 2,868,704 - 특수관계인 2014.01.01~현재 2021년 03월 24일 김민환 남 1960년 11월 부사장 등기임원 상근 대표이사(HR, 공장) - 現 깨끗한나라 대표이사- 前 LG화학 CHO·전무 10,000 - - 2019.02.01~현재 2021년 03월 24일 유원규 남 1952년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 現 법무법인 광장 대표변호사- 前 서울가정법원 원장- 前 서울서울지방법원 원장 - - - 2015.03.20~현재 2019년 03월 24일 최흥식 남 1956년 06월 감사 등기임원 상근 감사 - 現 교육기관 및 기업체 채권관리 내부감사 및 경영분석 강의- 前LG전선(현LS전선) 감사/채권 담당 - - - 2016.03.25~현재 2019년 03월 24일 한재신 남 1970년 03월 전무 미등기임원 상근 Home사업부장 - 現 깨끗한나라 Home 사업부장/전무- 前 아모레퍼시픽 전무 8,500 - - 2019.02.07~현재 - 박준성 남 1965년 12월 전무 미등기임원 상근 Paper Solution 사업부장 - 現 깨끗한나라 Paper Solution 사업부장/전무 - 前 LG화학 상무 - - - 2019.08.01~현재 - 박경열 남 1970년 02월 상무 미등기임원 상근 CFO - 現 깨끗한나라 CFO- 前 아워홈 상무 4,000 - - 2019.02.01~현재 - 곽종국 남 1966년 02월 상무보 미등기임원 상근 청주공장공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장 - - - 1993.07.12~현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PS사업부 남 167 0 0 0 167 17.12 10,875 65 - PS사업부 여 5 0 5 0 10 4.03 186 19 - HL사업부 남 183 0 0 0 183 13.97 9,322 51 - HL사업부 여 27 0 12 0 39 9.33 1,342 34 - 지원 남 110 0 2 0 112 10.88 5,070 45 - 지원 여 12 0 4 0 16 6.26 482 30 - 합 계 504 0 23 0 527 13.55 27,277 52 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 314 79 - 2. 임원의 보수 등 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,300 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 592 118 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 546 182 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 23 23 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수 5억원 초과인원 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 계열회사 현황 구분 회사명 소재 국가 사업자등록번호 주요 업종 상장 여부 소유 주식수 지분율 비고 계열회사 Kleannara USA, lnc 미국 - 무역업 비상장 4,000 100% - 주식회사 케이앤이 한국 264-88-00636 기계설비 공사업 비상장 80,000 100% - 주식회사 보노아 한국 150-86-00110 제조업 비상장 306,000 51% - 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청주방송(비상장) - 지역민방외 1,372 274,400 4.9% 1,372 0 0 0 274,400 4.9% 1,372 45,701 -569 서일물산(비상장) - 무역업,부동산외 986 9,600 48.0% 986 0 0 0 9,600 48.0% 986 17,504 11,721 Kleannara USA,Inc. (해외법인) - 원재료수입,무역업 142 4,000 100.0% 98 0 0 0 4,000 100.0% 98 2,116 150 주식회사 보노아 2015년 05월 21일 종이/지류, 제조업 1,530 306,000 51.0% 1,632 0 0 0 306,000 51.0% 1,632 11,751 339 주식회사 케이앤이 2017년 02월 14일 기계설비 공사업 200 40,000 100.0% 200 0 0 0 40,000 100.0% 200 1,705 211 합 계 634,000 - 4,288 0 0 0 634,000 - 4,288 78,777 11,852 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 기타주주 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 KleanNara U.S.A Inc.,(주)보노아,㈜케이앤이 KleanNara U.S.A Inc.,(주)보노아,㈜케이앤이 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 2. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원 ) 회사명 매출 매입 등 유형자산취득 지급수수료 운반비 KleanNara U.S.A Inc. - 89,586 - 148,892 - 케이앤이㈜ 62,509 10,000 1,336,100 2,558,525 - ㈜보노아 25,112 14,813,319 - - - ㈜나라손 5,053,296 13,377,520 - 110 - ㈜나렉스 2,950 - 5,766 - 19,666,305 온 프로젝트 750 - - 1,543,372 - 용인시스템 12,255 - - 12,901,574 - 합 계 5,156,872 28,290,425 1,341,866 17,152,473 19,666,305 ※ 기타 이해관계자의 거래내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석33번' 및 '5.재무제표 주석-주석33번'을 참조하시기 바랍니다.※ 대주주등에 대한 신용공여 및 자산양수도 등은 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제55기임시주주총회(2019. 05. 03) * 제1호 의안 : 자본 감소의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안승인원안승인부결 감사선임의 건은 의사정족수 미달로부결되었음. 제54기정기주주총회(2019. 03. 22) * 제1호 의안 : 제54기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 감사 선임의 건* 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은 의사정족수 미달로부결되었음. 제53기정기주주총회(2018. 03. 23) * 제1호 의안 : 제53기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제52기정기주주총회(2017. 03. 24) * 제1호 의안 : 제52기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (기준일 : 2019년 09월 30일) 구분 내용 비고 사건번호 2017가합32898 - 소송의 내용 손해배상 청구의 소 - 소송 당사자 원고: 소비자, 피고 : 당사 - 소송가액(백만원) 14,321 - 진행사항 1심 변론 중 - 기타 동 소송사건의 최종 재판결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없음에 따라서 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에계상하지 않았습니다. - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 0월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원 ) 채무자 채권자 채무보증금액 채무보증기간 기타 주식회사 보노아 산업은행 USD 3,240,000 2019.08.01 까지 만기일시상환 주식회사 보노아 기업은행 USD 1,800,000 2020.03.15 까지 만기일시상환 ※ 당사의 자회사 "주식회사 보노아" 에 대하여 총 USD 5,040,000의 채무보증을 하였습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제98회전환사채 2013년 05월 23일 운영자금 50,000 운영자금(차입금 상환 등) 50,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환우선주 유상증자 (제3자배정) 2013년 02월 19일 차입금상환 40,000 차입금상환 40,000 - 일반사채 2017년 10월 31일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 일반사채 2017년 11월 06일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 일반사채 2017년 11월 22일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 일반사채 2018년 01월 31일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 일반사채 2018년 05월 14일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 일반사채 2019년 04월 30일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.