깨끗한나라 사업보고서 (2019.12)
정 정 신 고 (보고)

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요 한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. (13) 금융상품금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 40 참고).1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품공정가치는 주석 49에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
ㆍ 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
ㆍ 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 40 참고). 2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 42, 43 참고).
ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 42, 43 참고). 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 42, 43 참고).
ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.3-1) 신용위험의 유의적 증가최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

ㆍ 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
ㆍ 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
ㆍ 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
ㆍ 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
ㆍ 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급기한을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

당사는 과거 경험상 다음을 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

ㆍ 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우

상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 180일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.3-3) 신용이 손상된 금융자산금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(15) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 은 지분상품입니다. 또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 .전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

5) 당기손익-공정가치측정융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
ㆍ 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
ㆍ 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

ㆍ 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
ㆍ 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
ㆍ 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다(주석 43 참고).그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.공정가치는 주석 49에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

6) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

ㆍ 기업회계기준서제1109호에따라산정한손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

8) 외화환산손익외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석 42, 43 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

9) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.(16) 파생상품당사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(17) 매각예정비유동자산

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 당사는 매각예정으로분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여 당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 당사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 당사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다 .

(18) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(19) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리

당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

2.3 회계정책의 변경(1) 제1016호 유형자산(토지)의 재평가모형 적용당사는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 유형자산으로 분류되는 토지에한해 당기부터 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이에따라 토지의 재평가금액을 당기의 재무제표에 반영하였으며, 동 회계정책의 변경과 관련된 영향을 주석 12에서 설명하고 있습니다. (2) 제1040호 투자부동산의 공정가치모형 적용당사는 투자부동산에 대해 당기부터 후속측정방법을 원가모형에서 경제적 실질이 반영된 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 투자부동산의 공정가치를 당기의재무제표에 반영하였으며, 동 회계정책의 변경과 관련된 영향을 주석 13에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 손실충당금의 계산기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다. 채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다. 2 ) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3) 금융상품의 공정가치 평가 주석 31 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 31 은 금 융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5 . 사 용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당기말	전기말	구 분

장기금융상품	당좌개설보증금	19,000	19,000	사용제한

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권 (주1)	84,368,528	-	89,182,917	-

차감: 손실충당금	(530,295)	-	(511,439)	-

매출채권(순액)	83,838,233	-	88,671,478	-

미수금	3,398,748	145,027	6,001,328	470,027

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	3,398,748	145,027	6,001,328	470,027

대여금	-	17,790	-	47,724

보증금	-	283,723	-	473,722

합 계	87,236,981	446,540	94,672,806	991,473

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하는 금액(당기말 6,182백만원, 전기말 5,413백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	180일 이내	180일 초과	계

채무불이행률	0.416%	0.433%	100%

총장부금액	86,755,026	1,292,765	166,025	88,213,816

전체기간기대신용손실	(358,677)	(5,593)	(166,025)	(530,295)

순장부금액	86,396,349	1,287,172	-	87,683,521

2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	429,954	-	81,485	511,439

손상채권으로 재분류	(155,148)	-	155,148	-

제각	-	-	(70,608)	(70,608)

채권의 증가 또는회수로 인한 증감	89,464	-	-	89,464

당기말금액	364,270	-	166,025	530,295

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	회수	환 입	기 말

매출채권	1,111,068	-	-	599,629	511,439

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 매도가능금융자산 의 내역은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당기말	전기말

지분상품(주1)

동양네트웍스	13,049주	-	13,916	13,916

이랜드리테일	554주	-	3,045	3,045

청주방송	274,400주	4.9%	1,372,000	1,372,000

합 계	1,388,961	1,388,961

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였으며, 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다. 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 31에서 설명하고 있습니다.

8. 장 기 금융상품당기말 및 전기말 현재 장 기금융상품의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품 - 당좌개설보증금	19,000	19,000

9. 재고 자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,907,358	(807,416)	4,099,942	5,270,898	( 629,093)	4,641,805

제 품	34,417,366	(5,734,329)	28,683,037	30,079,330	( 3,284,151)	26,795,179

재공품	-	-	-	124	-	124

원재료	9,690,301	(71,248)	9,619,053	13,683,872	( 71,579)	13,612,293

부재료	1,182,646	(30,167)	1,152,479	1,384,483	( 184,718)	1,199,765

저장품	1,532,379	-	1,532,379	1,736,180	-	1,736,180

미착품	25,974,355	-	25,974,355	16,028,377	-	16,028,377

합 계	77,704,405	(6,643,160)	71,061,245	68,183,264	( 4,169,541)	64,013,723

당기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 563,740,487천원입니다(전기: 574,457,463천원). 또한, 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 전입액 2,473,619천원 (전기: 환 입액 199,759천원)이 가감되었습니다.

10. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,027,784	567,260

선급비용	702,441	451,637

소 계	1,730,225	1,018,897

기타비유동자산

서화	20,000	20,000

11. 종속기업 투자 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

KleanNara U.S.A INC.(주1)	무역업	미국	100%	141,700	97,912	100%	141,700	97,912

㈜보노아	제조업	대한민국	51%	1,602,099	1,632,282	51%	1,602,099	1,602,099

㈜케이앤이	환경설비	대한민국	100%	200,000	200,000	100%	200,000	200,000

㈜온스토어(주2)	도소매업	대한민국	-	-	-	40%	300,000	300,000

합 계	1,943,799	1,930,194	2,243,799	2,200,011

(주1) KleanNara U.S.A INC.에 대한 종속기업투자는 누적 영업손실로 인하여 회수가능가액(지분순자산가액)이 장부가액보다 현저히 하락하였다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였으며, 현재의 장부금액은 당사의 금융보증으로 인한 금액에 해당합니다.
(주2) 종속회사인 ㈜온스토어는 2018년 7월 18일자로 청산절차를 종료하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

㈜서일물산	무역업,부동산외	대한민국	48%	985,763	985,763	48%	985,763	985,763

(3) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. (4) 당기 중 연결대상 종속기업투자에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜온스토어	청산

(5) 당기말 및 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	KleanNara U.S.AINC.	㈜보노아	㈜케이앤이	㈜온스토어

유동자산	332,131	5,673,466	1,620,534	-

비유동자산	1,783,480	6,077,117	84,741	-

자산계	2,115,611	11,750,583	1,705,275	-

유동부채	87,763	7,603,789	858,724	-

비유동부채	509,043	67,261	36,615	-

부채계	596,806	7,671,050	895,339	-

자본계	1,518,805	4,079,533	809,936	-

매출	921,954	31,002,905	9,366,440	-

영업이익	356,236	811,740	466,595	27

총포괄손익	149,545	339,133	211,257	33,511

(전기말) (단위: 천원)

구 분	KleanNara U.S.AINC.	㈜보노아	㈜케이앤이	㈜온스토어

유동자산	379,616	2,366,360	909,715	3,887,645

비유동자산	1,720,030	6,687,507	47,820	49,945

자산계	2,099,646	9,053,867	957,535	3,937,590

유동부채	82,007	5,279,891	338,857	3,435,553

비유동부채	681,288	-	-	-

부채계	763,295	5,279,891	338,857	3,435,553

자본계	1,336,351	3,773,976	618,678	502,037

매출	923,238	11,071,515	2,183,840	56,259,753

영업이익	386,909	603,971	418,433	(184,442)

총포괄손익	344,496	611,619	418,679	(192,657)

(6) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜서일물산

당기말	전기말

유동자산	457,652	298,574

비유동자산	17,046,249	2,205,403

자산계	17,503,901	2,503,977

유동부채	5,204,139	1,925,517

비유동부채	-	-

부채계	5,204,139	1,925,517

자본계	12,299,762	578,460

매 출	901,148	796,974

영업이익	82,130	2,498

총포괄손익	11,721,302	(277,497)

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	69,659,997	-	-	69,659,997

건 물	110,711,131	(34,522,133)	-	76,188,998

구축물	19,074,631	(5,092,959)	-	13,981,672

기계장치	368,143,652	(192,508,940)	(6,431,346)	169,203,366

차량운반구	55,630	(55,630)	-	-

공구와기구	712,504	(419,085)	-	293,419

집기비품	4,808,318	(4,321,897)	-	486,421

금융리스자산 기계장치	106,249,708	(62,370,034)	(252,777)	43,626,897

금융리스자산 건물	1,468,625	(53,879)	-	1,414,746

금융리스자산 구축물	5,085,808	(355,083)	-	4,730,725

건설중인자산	18,397,280	-	-	18,397,280

수입미착기계	243,129	-	-	243,129

합 계	704,610,413	(299,699,640)	(6,684,123)	398,226,650

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	43,813,546	-	-	43,813,546

건 물	95,455,720	(30,363,916)	-	65,091,804

구축물	19,074,631	(4,103,355)	-	14,971,276

기계장치	352,674,802	(181,374,057)	(7,203,756)	164,096,989

차량운반구	55,630	(54,805)	-	825

공구와기구	613,866	(342,795)	-	271,071

집기비품	5,328,265	(4,734,512)	-	593,753

금융리스자산 기계장치	111,782,712	(62,038,206)	(594,078)	49,150,428

금융리스자산 구축물	5,085,808	(17,174)	-	5,068,634

건설중인자산	30,189,923	-	-	30,189,923

수입미착기계	4,379,420	-	-	4,379,420

합 계	668,454,323	(283,028,820)	(7,797,834)	377,627,669

(2) 당 기 및 전기 중 유형 자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	증 가(주1)	감 소	감가상각비	손상차손	대 체(주2)	기말장부가액

토 지	43,813,546	26,215,901	-	-	-	(369,450)	69,659,997

건 물	65,091,803	373,419	(1,378,825)	(4,511,325)	-	16,613,926	76,188,998

구축물	14,971,276	-	-	(989,604)	-	-	13,981,672

기계장치	164,096,990	1,946,249	-	(14,720,755)	(2,170,820)	20,051,702	169,203,366

차량운반구	825	-	-	(825)	-	-	-

공구와기구	271,071	62,484	-	(76,289)	-	36,153	293,419

집기비품	593,753	187,378	(3,692)	(291,018)	-	-	486,421

금융리스자산 기계장치	49,150,428	16,503,329	(16,199,119)	(5,827,741)	-	-	43,626,897

금융리스자산 건물	-	1,468,625	-	(53,879)	-	-	1,414,746

금융리스자산 구축물	5,068,634	-	-	(337,909)	-	-	4,730,725

건설중인자산	30,189,923	11,307,875	-	-	-	(23,100,518)	18,397,280

수입미착기계	4,379,420	9,521,319	-	-	-	(13,657,610)	243,129

합 계	377,627,669	67,586,579	(17,581,636)	(26,809,345)	(2,170,820)	(425,797)	398,226,650

(주1) 토지의 경우 자산재평가모형의 적용으로 인한 증가금액 26,200,994천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 당기 중 투자부동산으로 대체된 금액은 425,835 천원입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	증 가	감 소	감가상각비	손상차손	대 체	기말장부가액

토 지	46,739,096	104,688	-	-	-	(3,030,238)	43,813,546

건 물	66,584,948	66,430	-	(3,994,747)	-	2,435,173	65,091,804

구축물	12,410,736	-	(5,085,808)	(2,275,910)	-	9,922,258	14,971,276

기계장치	172,100,054	776,790	(8,255,403)	(14,431,496)	(522,755)	14,429,799	164,096,989

차량운반구	5,167	-	(104)	(4,238)	-	-	825

공구와기구	310,187	28,500	-	(67,616)	-	-	271,071

집기비품	680,462	231,209	-	(317,918)	-	-	593,753

금융리스자산기계장치	46,495,620	8,019,402	(55,855)	(5,308,826)	-	87	49,150,428

금융리스자산구축물	-	5,085,808	-	(17,174)	-	-	5,068,634

건설중인자산	6,675,310	47,291,248	(13,092)	-	-	(23,763,543)	30,189,923

수입미착기계	2,803,106	5,624,511	-	-	-	(4,048,197)	4,379,420

합 계	354,804,686	67,228,586	(13,410,262)	(26,417,925)	(522,755)	(4,054,661)	377,627,669

(3) 당사의 토지는 당기부터 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에 해당하는 금액입니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 하나감정평가법인에서 2018년12월 31일을 재평가일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 하나감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 공시지가기준법 및 거래사례비교법에 기초하여 결정하였습니다.(4) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토 지	-	69,659,997	-	69,659,997

(주) 당기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

(5) 당기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	장부금액

토 지	43,459,002	-	43,459,002

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 23에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(7) 당기인식 손상차손

당기 중 당 사는 사용이 중지된 기계장치에 대하여 2,170,820천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. 동 기계장치는 사용이 중지된 시점의 장부금액 전액에 대하여 손상을 인식하였으며, 동 손상차손은 포괄손익계산서의 기타영업외비용 항목에포함되어 있습니다.(8) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토지	5,778,920	차입금(수협은행)	근저당권	15,600,000

건물	10,965,689

기계장치	13,154,072

합계	29,898,681

13 . 투자부동산 (1) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 및 전기말 현재 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

토 지	13,866,064

건 물	3,638,974

합 계	17,505,038

(주) 당사는 당기부터 투자부동산에 대하여 공정가치모형을 적용하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	7,417,978	-	7,417,978

건 물	4,221,111	(1,094,114)	3,126,997

합 계	11,639,089	(1,094,114)	10,544,975

(2) 당 기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	7,417,978	3,126,997	10,544,975

취득	-	110,000	110,000

처분	-	-	-

감가상각비	-	(104,144)	(104,144)

공정가치평가이익(주1)	6,078,636	449,735	6,528,371

유형자산에서 투자부동산으로 재분류(주2)	369,450	56,385	425,835

기말잔액	13,866,064	3,638,974	17,505,037

(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외이익에 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	4,387,739	2,168,526	6,556,265

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(65,951)	(65,951)

유형자산에서 투자부동산으로 재분류(주2)	3,030,239	1,024,422	4,054,661

기말잔액	7,417,978	3,126,997	10,544,975

(주2) 당사는 당기 및 전기 중 당사 보유 일부 토지 및 건물에 대하여 토지사용권 및 건물임대차 계약을 체결하고 동 토지 및 건물을 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 투자부동산의 공정가치 측정 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 하나감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가 기준법 및 거래사례비교법(토지)와 원가법(건물)입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준2	수준3	합계

토지	13,866,064	-	13,866,064

건물	3,638,973	-	3,638,973

합 계	17,505,037	-	17,505,037

(주) 당기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(7) 담보로 제공된 자산당기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 . 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련채무	담보의 종류	채권최고액

토 지	6,644,610	보증금	근저당권	3,104,451

건 물	773,842

합 계	7,418,452

14 . 무 형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	871,578	(740,520)	-	131,058

회원권	193,800	-	-	193,800

소프트웨어	1,926,631	(1,474,894)	-	451,737

전기공급시설이용권	383,310	(172,490)	-	210,820

합 계	3,375,319	(2,387,904)	-	987,415

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	845,778	(674,082)	-	171,696

회원권	193,800	-	-	193,800

소프트웨어	1,390,231	(1,353,608)	-	36,623

전기공급시설이용권	383,310	(134,158)	-	249,152

합 계	2,813,119	(2,161,848)	-	651,271

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

산업재산권	171,696	25,800	-	(66,438)	131,058

회원권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	36,623	536,400	-	(121,286)	451,737

전기공급시설이용권	249,152	-	-	(38,331)	210,821

합 계	651,271	562,200	-	(226,055)	987,416

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

산업재산권	247,430	9,532	-	(85,266)	171,696

회원권	193,800	-	-	-	193,800

소프트웨어	89,444	-	-	(52,821)	36,623

전기공급시설이용권	287,483	-	-	(38,331)	249,152

합 계	818,157	9,532	-	(176,418)	651,271

15. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	87,708,984	-	103,472,653	-

미지급금	7,576,716	-	15,419,009	-

미지급비용	27,611,361	517,723	29,865,827	740,381

선수수익	69,358	895,875	69,358	971,013

예수보증금	2,604,005	-	1,480,845	-

합 계	125,570,424	1,413,598	150,307,692	1,711,394

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

16. 차입금 등 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	169,108,582	-	106,536,414	-

금융리스부채	1,726,679	27,434,888	2,991,662	11,648,048

전환사채	-	-	19,563,014	-

장기차입금	11,080,679	26,306,606	15,894,407	22,625,075

사채	17,324,277	-	6,655,585	13,309,564

합 계	199,240,217	53,741,494	151,641,082	47,582,687

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

무역금융대출	하나은행 외 2곳	3.23%~3.76%	32,700,000	24,800,000

일반자금대출	농협은행 외 1곳	3.98%~4.35%	16,000,000	16,000,000

Usance	국민은행 외 8곳	0.35%~5.48%	65,026,798	59,073,607

특수관계자차입금	대표이사 외 1인	1.50%~2.95%	39,200,000	1,250,000

CP (주2)	신한투자증권 외 1곳	1.51%~4.90%	15,700,000	-

L/C매입 (주1)	우리은행 외 1곳	6,181,784	5,412,807

합 계	174,808,582	106,536,414

(주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당기말 6,182백만원, 전기말 5,413백만원)이 포함되어 있습니다.
(주2) 동 CP 중 대표이사가 인수한 CP 57억이 포함되어 있으며, 따라서 동 금액은 실질적으로 특수관계자거래에 해당합니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	당기말	전기말	상환방법

ES에너지	금융리스부채	-	1,614,500	-

금성엔비텍㈜	금융리스부채	400,000	640,000	36개월 분할상환(주1)

베올리아	금융리스부채	28,761,566	12,385,210	180개월 분할상환(주1)

합 계	29,161,566	14,639,710

차감 : 1년이내 상환일 도래분 (유동성금융리스부채)	(1,726,679)	(2,991,662)

차감계	27,434,887	11,648,048

(주1) 금융리스부채의 세부내역은 주석 18 를 참고하 시기 바랍니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당기말	상환방법

국민은행	시설자금대출	1.75%	111,000	3년거치 5년분할

신한은행	시설자금대출	1.75%	281,100	3년거치 5년분할

신한은행	일반자금대출	3.20%	1,428,571	21개월거치 3년분할

우리은행	시설자금대출	1.75%	778,050	3년거치 4년분할

우리은행	시설자금대출	3.33%	9,995,986	6개월거치 4년분할

산업은행	시설자금대출	3.34%	6,666,640	2년거치 3년분할

농협은행	시설자금대출	4.16%	2,875,950	1년거치 2년분할

수협은행	시설자금대출	4.24%	2,249,988	1년거치 3년분할

수협은행(주1)	시설자금대출	4.41%	13,000,000	15개월거치 33개월분할

합 계	37,387,285

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(11,080,679)

차감계	26,306,606

(주1) 당기말 현재 당사는 수협은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 장부금액 29,898,681천원의 토지, 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참고).

(전기말) (단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	전기말	상환방법

국민은행	시설자금대출	1.75%	497,000	3년거치 5년분할

신한은행	시설자금대출	1.75%~3.07%	6,325,642	3년거치 5년분할등

우리은행	시설자금대출	3.03%	375,000	21개월거치 3년분할

우리은행	시설자금대출	1.75%	817,240	3년거치 4년분할

우리은행	시설자금대출	4.01%	11,424,000	6개월거치 4년분할

산업은행	시설자금대출	3.30%	10,000,000	2년거치 3년분할

수협은행	시설자금대출	4.04%	3,749,980	1년거치 3년분할

농협은행	시설자금대출	3.88%	1,164,000	1년거치 2년분할

농협은행	시설자금대출	3.43%	4,166,620	1년거치 2년분할

합 계	38,519,482

차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채)	(15,894,407)

차감계	22,625,075

(5) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

전환사채의 부채요소	-	19,563,014

전환사채의 자본요 소	-	2,441,371

(6) 전기말 현재 발행된 전환사채의 발행과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제98회 무보증 전환사채

발행일	2013.5.23

만기일	2018.5.23

액면금액	50,000백만원

발행가액	49,679백만원

이자지급조건	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 3개월 복리 연 1.00%

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.1206%로 일시상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 8,561,643주(액면가액 5,000원)

전환청구기간	사채발행일 이후 1개월 되는 날(2013년 6월 23일)부터 만기 1개월 전(2018년 4월 23일)까지

전환가격	5,260원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일 및 이후 매 6개월이 되는 날의 이자지급기일에 상환청구가능

(7) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제99회	제100회(주1)	제101회	제102회 (주1)

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	50억원	100억원	50억원	100억원

사채발행일	2017년 10월 31일	2017년 11월 6일	2017년 11월 22일	2018년 1월 31일

만기일	2019년 4월 30일	2019년 5월 6일	2019년 5월 22일	2019년 4월 30일

상환방법	만기일시상환	연속상환(3개월)	만기일시상환	연속상환(3개월)

(주1) 해당 회사채의 원리금은 3개월마다 상환하며 나머지 사채의 상환은 만기일에 이루어집니다. 상기 사채들은 할인발행되었습니다.

17 . 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채(주1)	31,875	26,881	44,829	-

파생상품부채	-	101,774	-	85,428

합 계	31,875	128,655	44,829	85,428

18 . 금융리스부채(1) 리스계약

당사는 베올리아, 금성엔비텍과 체결한 리스요소가 포함된 공급계약 따른 기계장치 등을 금융리스 방식으로 취득하였으며, 보고기간 종료일 현재 동 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	자산내역	리스제공자	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

금융리스자산(기계장치)	제조설비	신한캐피탈	81,975,005	(61,039,185)	(252,777)	20,683,043

금융리스자산(기계장치)	대기 TMS	금성엔비텍	720,000	(192,000)	-	528,000

금융리스자산(기계장치)	폐수처리설비	베올리아	7,420,048	(511,391)	-	6,908,657

금융리스자산(기계장치)	스팀공급설비	베올리아	16,134,655	(627,459)	-	15,507,197

금융리스자산(구축물)	폐수처리설비	베올리아	5,085,808	(355,083)	-	4,730,725

금융리스자산(건물)	스팀공급설비	베올리아	1,468,625	(53,879)	-	1,414,746

소계	112,804,142	(62,778,997)	(252,777)	49,772,368

신한캐피탈 및 씨티캐피탈로부터의 금융리스부채는 기존에 전액 상환되어 당기말 현재 관련 금융리스부채는 존재하지 않습니다.

(2) 당기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

지급년도	리스원금	미경과이자	리스료총액

1년 이내	1,726,679	1,196,664	2,923,343

1년~5년 이내	8,672,074	4,972,915	13,644,989

5년 초과	18,762,813	3,630,193	22,393,006

합 계	29,161,566	9,799,772	38,961,338

19. 퇴직급여제도

(1) 확정급여형퇴직급여제도 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권에 의하여 2018년 12월 31일자로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.14%	4.04%

사외적립자산의 기대수익률	3.14%	4.04%

기대임금상승률	5.50%	5.50%

(3) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	4,490,879	4,457,372

부채에 대한 이자비용	2,368,617	2,131,289

사외적립자산의 기대수익	(1,224,595)	(1,149,562)

합 계	5,634,901	5,439,099

한편 당기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 4,726,169 천원(전기: 4,371,405 천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	54,321,908	59,715,022

사외적립자산의 공정가치	(27,472,141)	(33,146,267)

국민연금전환금	(274,400)	(324,243)

확정급여채무에서 발생한 순부채	26,575,367	26,244,512

(5) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기 초	59,715,022	(33,146,267)	(324,243)	26,244,512

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,490,878	-	-	4,490,878

이자비용(이자수익)	2,368,617	(1,224,595)	-	1,144,022

소 계	6,859,495	(1,224,595)	-	5,634,900

기타포괄손익으로인식되는 재측정요소

보험수리적손익	(584,941)	809,986	-	225,045

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(240,000)	-	(240,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(11,667,668)	6,328,735	49,843	(5,289,090)

기 말	54,321,908	(27,472,141)	(274,400)	26,575,367

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기 초	57,860,284	(33,868,512)	(340,881)	23,650,891

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,457,372	-	-	4,457,372

이자비용(이자수익)	2,131,290	(1,149,562)	-	981,728

소 계	6,588,662	(1,149,562)	-	5,439,100

기타포괄손익으로인식되는 재측정요소

보험수리적손익	(1,627,094)	758,217	-	(868,877)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(750,000)	-	(750,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,106,830)	1,863,590	16,638	(1,226,602)

기 말	59,715,022	(33,146,267)	(324,243)	26,244,512

(6) 당기 및 전기의 사외적립자산은 현금 및 현금성자산으로 구성되어 있으며, 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 505 백만원입니다(전기: 489백만원).

(7 ) 당기 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	증 가	감 소

할인율 1% 변동	(3,813)	4,335

기대임금상승률의 1% 변동	4,302	(3,857)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	574,020	-	1,417,580	-

예수금	23,283	-	12,293	-

반품충당부채	-	-	1,056,970	-

환불부채	194,216	-	-	-

이연수익	968,614	10,949,995	749,699	763,077

합 계	1,760,133	10,949,995	3,236,542	763,077

21. 환불부채 및 반환재고회수권당기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

환불부채(주1)	194,216

반환재고회수권	179,586

반환재고회수권 평가충당금	(179,586)

순액	194,216

(주1) 당기부터 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 전기에 존재하던 반품충당부채가 환불부채로 조정 되었으며, 이로 인한 조정효과는 주석2에 기술하고 있습니다.

환불부채는 구매 후 30일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

22. 이연수익

(1) 당기말 및 전기말 현재 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

판매후리스관련 이연수익	11,763,124	817,583

온실가스배출권관련 이연수익	155,485	695,193

합 계	11,918,609	1,512,776

(2) 당기말 및 전기말 현재 이연수익의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채	968,614	749,699

비유동부채	10,949,995	763,077

합 계	11,918,609	1,512,776

23. 자본(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

1주의 금액 (단위:원)	5,000	5,000	5,000	5,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위:천원)	186,203,465	1,830,800	186,203,465	1,830,800

우선주식 중 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

또한, 당사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있고, 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 500억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어있습니다.

당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 발행한 사실이 있는바, 당시 인수회사인 ㈜바이콘이 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원 입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

전환권대가	2,441,371	2,441,371

자기주식	(61,290)	(61,290)

기타자본잉여금	439,371	439,371

합 계	4,879,701	4,879,701

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

재평가잉여금	20,436,775	-

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제54기 2018년 1월 1일 부터 제53기 2017년 1월 1일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분예정일 2019년 3월 22일 처분예정일 2018년 3월 23일
(단위:원)

과 목	제 54(당) 기	제 53(전) 기

I.미처리결손금	(48,610,800,852)	(8,387,858,770)

1.전기이월미처리결손금	(8,387,858,770)	14,065,631,474

2.회계정책변경효과	(51,799,497)	-

3.당기순 손실	(39,995,607,871)	(23,131,214,361)

4.확정급여제도의 재측정요소	(225,044,505)	868,877,074

법인세효과	49,509,791	(191,152,957)

II.차기이월미처리결손금	(48,610,800,852)	(8,387,858,770)

24. 수익 당기 및 전기 중 기타수익 및 금 융이익 을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출액	529,157,883	557,306,589

상품매출액	83,617,534	102,839,989

기타매출액	10,661,652	450,731

합 계	623,437,069	660,597,309

25 . 판매비 및 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

광고선전비	6,913,020	14,060,600

운반비	28,310,921	41,024,377

판매촉진비	11,500,674	18,469,138

마케팅비	1,378,608	1,966,796

합 계	48,103,223	75,520,911

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	6,917,693	7,337,985

퇴직급여	908,731	1,067,694

복리후생비	637,574	674,630

여비교통비	221,589	251,293

통신비	221,692	303,685

수도광열비	37,262	42,135

세금과공과	570,007	728,885

임차료	3,356,739	2,885,696

감가상각비	192,216	220,839

무형자산상각비	226,055	176,418

수선비	29,451	464

보험료	1,059,046	967,522

접대비	336,955	373,499

견본비	213,536	154,019

교육훈련비	30,243	76,515

개발비	164,546	269,122

지급수수료	16,216,009	15,479,562

대손상각비(손실충당금환입)	89,464	(599,629)

사무비	22,755	23,683

차량유지비	522,171	519,191

소모품비	3,410	55,435

반품비	-	6,065,838

합 계	31,977,144	37,074,481

26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타영업외이익

외환차익	2,407,697	462,026

외화환산이익	5,356	270,658

유형자산처분이익	433,817	2,449

투자부동산재평가이익	6,528,372	-

금융보증수익	16,257	50,123

잡이익	437,979	2,218,857

소 계	9,829,478	3,004,113

기타영업외비용

외환차손	1,772,675	1,755,599

외화환산손실	100,476	151,532

유형자산손상차손	2,170,820	522,755

유형자산처분손실	173,770	1,025,053

기부금	8,786	33,926

종속기업투자처분손실	85,787	-

잡손실	1,526,191	454,136

기타	3,212	4,081

소 계	5,841,717	3,947,082

순기타영업외손익	3,987,761	(942,969)

27 . 금융이 익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융이익

이자수익	4,571	3,594

배당금수익	128,263	99,100

외환차익	1,254,352	5,220,292

외화환산이익	444,525	2,784,830

전환사채상환이익	-	217,581

소 계	1,831,711	8,325,397

금융원가

이자비용	8,042,538	4,562,182

파생상품평가손실	16,346	85,428

외환차손	5,302,782	672,227

외화환산손실	67,825	-

소 계	13,429,491	5,319,837

순금융손익	(11,597,780)	3,005,560

28 . 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	27,280	7,859

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	7,461,284	(1,078,346)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(5,714,709)	(191,153)

법인세비 용 (이익)	1,773,855	(1,261,640)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(38,221,753)	(24,392,855)

적용세율에 따른 법인세비용	(8,408,786)	(5,366,428)

조정사항	10,182,641	4,104,788

이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금등으로 인한 효과	10,680,624	4,160,089

과거 미인식 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	18,794	(7,671)

기타(세율차이 등)	(516,777)	(47,630)

법인 세비용 (이익)	1,773,855	(1,261,640)

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

일시적차이 등	법인세효과	일시적차이 등	법인세효과

후속적으로 당기손익으로재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(225,045)	(49,510)	868,877	(191,153)

토지재평가이익	26,200,994	5,764,219	-	-

합 계	25,975,949	5,714,709	868,877	(191,153)

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등	이연법인세자산(부채)(주2)

기 초(주1)	증(감)액	기 말	기 초	증(감)액	기 말

대손금	2,015,851	-	2,015,851	443,487	-	443,487

유형자산손상차손	7,797,834	(868,547)	6,929,287	1,715,523	(191,080)	1,524,443

퇴직급여충당금	59,390,778	(5,343,270)	54,047,508	13,065,973	(1,175,519)	11,890,454

퇴직보험료	(33,146,267)	5,674,126	(27,472,141)	(7,292,179)	1,248,308	(6,043,871)

재고자산평가손실	4,169,540	2,473,621	6,643,161	917,299	544,196	1,461,495

토지재평가차액	(11,747,727)	(32,279,631)	(44,027,358)	(2,584,500)	(7,101,519)	(9,686,019)

자산재평가이익	(12,598,852)	663,248	(11,935,604)	(2,771,747)	145,914	(2,625,833)

미지급비용	5,776,220	(2,005,073)	3,771,147	1,270,768	(441,116)	829,652

금융보증부채	44,829	13,927	58,756	9,862	3,064	12,926

기타자본잉여금	10,077	-	10,077	2,217	-	2,217

사채상환할증금	971,541	(971,541)	-	213,739	(213,739)	-

전환권조정	(369,210)	369,210	-	(81,226)	81,226	-

반품충당부채	1,752,164	(1,557,948)	194,216	385,476	(342,748)	42,728

무형자산손상차손	201,102	(201,102)	-	44,242	(44,242)	-

기타	349,552	272,692	622,244	76,901	59,992	136,893

일시적차이 소계	24,617,432	(33,760,288)	(9,142,856)	5,415,835	(7,427,263)	(2,011,428)

미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

이월결손금	18,754,855	45,744,392	64,499,247	4,126,068	10,063,766	14,189,834

이월세액공제	-	-	-	34,021	590,000	624,021

이연법인세미인식

이월결손금	18,754,855	45,744,392	64,499,247	4,126,068	10,063,766	14,189,834

이월세액공제	-	-	-	-	624,021	624,021

이연법인세자산(부채)	5,449,856	(7,461,284)	(2,011,428)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	차감할(가산할)일시적차이 및 세무상 결손금 등	이연법인세자산(부채)(주2)

기 초(주1)	증(감)액	기 말	기 초	증(감)액	기 말

대손충당금	252,871	(252,871)	-	55,632	(55,632)	-

대손금	2,015,851	-	2,015,851	443,487	-	443,487

유형자산손상차손	7,569,348	228,486	7,797,834	1,665,257	50,266	1,715,523

퇴직급여충당금	56,354,289	3,036,489	59,390,778	12,397,944	668,029	13,065,973

퇴직보험료	(33,868,511)	722,244	(33,146,267)	(7,451,072)	158,893	(7,292,179)

재고자산평가손실	4,369,300	(199,760)	4,169,540	961,246	(43,947)	917,299

토지재평가차액	(11,747,727)	-	(11,747,727)	(2,584,500)	-	(2,584,500)

자산재평가이익	(14,770,961)	2,172,109	(12,598,852)	(3,249,611)	477,864	(2,771,747)

미지급비용	9,297,759	(3,521,539)	5,776,220	2,045,507	(774,739)	1,270,768

금융보증부채	94,952	(50,123)	44,829	20,889	(11,027)	9,862

기타자본잉여금	10,077	-	10,077	2,217	-	2,217

사채상환할증금	1,226,167	(254,626)	971,541	269,756	(56,017)	213,739

전환권조정	(1,602,534)	1,233,324	(369,210)	(352,557)	271,331	(81,226)

반품충당부채	41,521	1,710,643	1,752,164	9,134	376,342	385,476

무형자산손상차손	201,102	-	201,102	44,242	-	44,242

기타	426,992	(77,440)	349,552	93,938	(17,037)	76,901

일시적차이 소계	19,870,496	4,746,936	24,617,432	4,371,509	1,044,326	5,415,835

미사용세무상결손금 및 세액공제에 대한 이연법인세

이월결손금	-	18,754,855	18,754,855	-	4,126,068	4,126,068

이월세액공제	-	34,021	34,021

이연법인세미인식

이월결손금	-	18,754,855	18,754,855	-	4,126,068	4,126,068

이월세액공제	-	-	-	-	-	-

이연법인세자산(부채)	4,371,509	1,078,347	5,449,856

(주1) 기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 및 전전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으로 당기 및 전기의 실제 세무조정계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정되었는 바, 동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.
(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(주3) 보고기간종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 높아 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이 등에 대해 인식한 것입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

세무상결손금	14,189,834	4,126,068

미사용세액공제	624,021	-

합 계	14,813,855	4,126,068

당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

세무상결손금	이월세액공제	세무상결손금	이월세액공제

10년 미만	14,189,834	624,021	18,754,855	-

(6) 당기말 및 전기말 현재 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상계 전 당기법인세부채	27,280	15,280

상계 전 당기법인세자산	568	1,253,679

상계 후 당기법인세자산(부채)	(26,712)	1,238,399

29 . 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

계정과목	판매비,관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동

제품	-	(637,241)	(637,241)

재공품	-	124	124

상품	-	541,864	541,864

기타재고자산	-	(9,742,178)	(9,742,178)

원부재료구입액	-	295,318,761	295,318,761

상품구입액	-	73,976,723	73,976,723

종업원급여	6,917,693	28,648,506	35,566,199

퇴직급여	908,731	5,302,794	6,211,525

감가상각비	192,216	26,464,842	26,657,058

무형자산상각비	226,055	-	226,055

지급수수료	16,216,009	38,133,179	54,349,188

소모품비	3,410	20,376,136	20,379,546

세금과공과	570,007	4,315,009	4,885,016

전력비	-	34,531,778	34,531,778

연료비	-	23,099,699	23,099,699

포장비	-	17,939,144	17,939,144

운반비	28,310,921	-	28,310,921

광고선전비	6,913,020	-	6,913,020

판촉비	11,500,674	-	11,500,674

기 타	8,321,630	15,699,298	23,775,764

합 계	80,080,366	573,968,438	653,803,640

(전기) (단위: 천원)

계정과목	판매비,관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동

제품	-	(3,374,960)	(3,374,960)

재공품	-	(33,503)	(33,503)

상품	-	(922,039)	(922,039)

기타재고자산	-	(2,943,158)	(2,943,158)

원부재료구입액	-	291,087,504	291,087,504

상품구입액	-	86,511,326	86,511,326

종업원급여	7,337,986	30,611,525	37,949,511

퇴직급여	1,067,694	4,371,405	5,439,099

감가상각비	220,838	26,263,038	26,483,876

무형자산상각비	176,418	-	176,418

지급수수료	21,545,400	30,975,796	52,521,196

소모품비	55,435	20,757,188	20,812,623

세금과공과	728,885	4,572,966	5,301,851

전력비	-	34,428,946	34,428,946

연료비	-	23,698,822	23,698,822

포장비	-	19,662,561	19,662,561

운반비	41,024,377	-	41,024,377

광고선전비	14,060,600	-	14,060,600

판촉비	18,469,138	-	18,469,138

기 타	7,908,621	8,789,946	16,698,567

합 계	112,595,392	574,457,363	687,052,755

30. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기

당기순손실	(39,995,607,871)	(23,131,214,361)

기본주당순손실 계산에 사용된 순손실	(39,995,607,871)	(23,131,214,361)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통주식수	37,239,248	37,236,932

기본주당손실	(1,074)	(621)

(2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기 및 전기의 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	37,239,248	37,236,932

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채	1,413,050	4,065,823

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	38,652,298	41,302,755

31. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
ㆍ 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수에서 도출된 금액
ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 투입변수)

(당기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 - 4,651,829 4,651,829 4,651,829 - - 4,651,829 장기금융상품 - 19,000 19,000 - - 19,000 19,000 매출채권 및 기타채권 - 87,683,521 87,683,521 - - 87,683,521 87,683,521 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,961 - 1,388,961 - - 1,388,961 1,388,961 합 계 1,388,961 92,354,350 93,743,311 4,651,829 - 89,091,482 93,743,311 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 수준1 수준2 수준3 합계 현금및현금성자산 5,320,547 - - 5,320,547 5,320,547 - - 5,320,547 장단기금융상품 - 19,000 - 19,000 - - 19,000 19,000 매출채권 및 기타채권 - 95,664,279 - 95,664,279 - - 95,664,279 95,664,279 매도가능금융자산 - - 1,388,961 1,388,961 - - 1,388,961 1,388,961 합 계 5,320,547 95,683,279 1,388,961 102,392,787 5,320,547 - 97,072,240 102,392,787 (당기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 126,984,023 126,984,023 - - 126,984,023 126,984,023 금융리스부채 29,161,565 29,161,565 - - 29,161,565 29,161,565 장단기차입금 및 사채 223,820,144 223,820,144 - - 223,820,144 223,820,144 기타금융부채 160,530 160,530 - - 160,530 160,530 합 계 380,126,262 380,126,262 - - 380,126,262 380,126,262 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 합계 수준1 수준2 수준3 합계 매입채무 및 기타채무 152,019,086 152,019,086 - - 152,019,086 152,019,086 금융리스부채 14,639,710 14,639,710 - - 14,639,710 14,639,710 장단기차입금 및 사채 184,584,059 184,584,059 - - 184,584,059 184,584,059 기타금융부채 130,257 130,257 - - 130,257 130,257 합 계 351,373,112 351,373,112 - - 351,373,112 351,373,112 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법가치평가기법 당기말 전기말 이자율스왑 (101,774) (85,428) 수준 3 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.1) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,388,961 - - - - 1,388,961 (전기말) (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익(주1) 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 매도가능금융자산 1,404,228 (15,267) - - - 1,388,961 (주1) 한국제지진흥원 및 위드코비에 대한 매도가능금융자산에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다. 2) 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시금액수준1로 측정되는 금융상품의 공정가치는 해당 금융상품의 공시되는 가격으로 산출하였습니다. 수준2로 측정되는 금융상품의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 산정하였으며 신용위험을 조정한 시장금리을 이용하여 미래현금흐름을 할인하였습니다. 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.(2) 금융위험관리목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.재무부문은 위험노출정도를 경감시키기 위한 정책과 위험을 감시하는 독립기구인 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다.(3) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. ㆍ 이자율에서 발생하는 위험을 경감시키기 위한 이자율스왑 시장위험에 대한 노출정도는 민감도 분석에 의하여 보완되는 위험기준가치(Value-at-risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식은 전기와 비교하여 변경이 없습니다.VaR 측정은 특정 신뢰수준 하에서 주어진 보유기간 동안 세전이익의 잠재적 손실을 추정하는 것입니다. VaR 측정기법은 포지션 상쇄 및 상품과 시장간의 상관관계를 인식함으로써 위험분산뿐만 아니라 시장변동성을 고려하는 통계적으로 정의되고 확률에 근거한 접근법입니다. 위험은 모든 시장과 상품에서 일관성 있게 측정될 수 있으며, 위험측정은 단일의 위험수치로 통합될 수 있습니다. 당사가 사용하는 95% 신뢰수준 하의 1일 VaR 수치는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 95%라는 것을 반영합니다.VaR 측정기법에는 역사적인 접근법과 분산/공분산 접근법이 있으며, 일별 위험수치를 계산하기 위해 사용됩니다. 이러한 두가지 측정기법에 추가하여 몬테카를로 시뮬레이션은 잠재적 미래노출을 결정하기 위해 월 기준으로 다양한 포트폴리오에 적용됩니다.당사의 VaR는 사용된 측정기법의 다음과 같은 한계점을 고려하여 해석되어야 합니다. ㆍ 과거정보는 미래기간의 위험요인 변동의 공통분포에 대한 최선의 추정치를 제공하지 못할 수 있으며, 계산에 사용된 과거기간에 발생하지 않은 발생가능한 극단적인 불리한 시장의 변동으로 인한 위험을 포착하지 못할 수 있습니다. ㆍ 1일 VaR는 하루 이내 기간의 청산되거나 위험회피되는 시장위험을 충분히 반영하지 못합니다. ㆍ 95% 신뢰수준의 VaR는 백분위수를 초과하는 잠재적인 손실의 범위를 반영하지 아니합니다. 상기의 한계점 및 VaR 측정의 속성은 당사가 손실이 VaR 금액을 초과하지 않는다는 것을 보장할 수 없다는 점을 의미합니다.VaR 분석이 당사의 외화위험과 이자율위험의 일별 노출정도를 포착하는데 반해 민감도분석은 1년간의 이자율 또는 환율의 합리적으로 발생가능한 변동으로 인한 영향을 평가합니다. 민감도분석 대상기간을 길게 하는 것은 VaR 분석을 보완해 주며, 시장위험에 대한 노출정도를 평가하는데 도움을 줍니다. 외화위험의 민감도분석 및 이자율 위험에 대하여는 아래에 제시되어 있습니다.1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 1EUR, 천원) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 2,342,489 2,619,137 USD 3,608,892 3,866,566 JPY 37,872,017 383,712 JPY 37,407,543 355,039 매출채권 USD 12,551,313 14,033,623 USD 8,220,231 8,807,156 JPY 44,287,070 448,708 JPY 32,795,637 311,267 합 계 17,485,180 13,340,028 (외화부채) 매입채무 USD 3,698,539 4,135,336 USD 6,110,905 6,547,224 JPY 23,357,559 236,654 JPY 17,675,462 167,760 미지급비용 USD 651,388 728,317 USD 726,048 777,887 JPY 882,205 8,938 JPY 860,615 8,168 단기차입금 USD 56,691,795 63,387,096 USD 54,291,399 58,167,798 JPY 146,118,064 1,480,439 JPY 85,201,811 808,659 EUR 124,506 159,263 EUR 75,943 97,150 합 계 70,136,043 66,574,646 ㄱ. 외화민감도 분석당사는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽연합의 통화(EUR)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 말에 환율이 10 % 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 민감도분석은 외부대출뿐만 아니라 대출이대여자나 차입자의 통화가 아닌 통화로 표시되어 있는 경우에는 당사 내의 해외사업장에 대한 대출도 포함하고 있습니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10 % 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (5,159,799) 5,159,799 (5,281,919) 5,281,919 JPY (89,361) 89,361 (31,828) 31,828 EUR (15,926) 15,926 (9,715) 9,715 합 계 (5,265,086) 5,265,086 (5,323,462) 5,323,462 2) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간 말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간 말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 10 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 8,043 (8,043) 4,562 (4,562) ㄴ. 이자율스왑계약당사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 당사가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정되며 아래 표에 공시되어 있습니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.이자율스왑계약의 주요 조건이 위험회피대상항목과 일치하므로 당사는 정성적인 효과성 평가를 수행하였으며 기초 이자율의 변동에 따라 이자율스왑계약의 가치와 위험회피대상항목의 가치가 체계적으로 반대 방향으로 변동할 것으로 예상하고 있습니다. 이러한 위험회피관계에서 위험회피에 비효과적인 주요 원인은 이자율 변동에 따른 위험회피대상항목의 공정가치에는 반영되지 않으나 이자율스왑계약의 공정가치에 영향을 미치는 거래상대방 및 당사의 신용위험입니다. 이러한 위험회피관계에서 비효과성을 발생시키는 다른 원인은 존재하지 아니합니다. 당기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 이자율스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 금융부채로 표시되어 있습니다.(i) 현금흐름위험회피위험회피수단은 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약이며, 위험회피대상항목은 당기말 현재 우리은행 시설자금 변동금리부 차입금 9,995,986천원입니다.고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 모든 이자율스왑계약은 이자율변동으로 인한 변동금리부 차입금의 현금흐름변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑과 차입금의 이자지급은 동시에 발생하고, 자본에 이연된 누적평가손익은 차입금의 변동이자지급이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 걸쳐 당기손익으로 재분류됩니다.(4) 신용위험관리당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 산정하기 위해 이용된 측정기준은 아래 2)에서 설명하고 있습니다.신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있으며, 손상검사 목적상 낮은 신용위험을 갖는다고 판단하는 최소 BBB-등급 이상인 회사채 등에 대한 투자만을 수행하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 또한 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위해서 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 당사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 특수관계자인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 은행에 제공하고 있는 금융보증과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다. 이와 관련한 당사의 최대노출액은 보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액입니다.1) 보유하고 있는 담보 및 그 밖의 신용보강당사는 금융자산과 관련한 신용위험을 관리하기 위한 담보나 그 밖의 신용보강을 제공받고 있지 아니합니다2) 당사의 신용위험에 대한 노출액신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액 ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액 신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 신용관리위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다. 구 분 내 용 기대신용손실 인식 정상 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 12개월 기대신용손실 연체 연체일수가 180일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 전체기간 기대신용손실- 비손상 부도 연체일수가 180일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음 전체기간 기대신용손실- 손상 제각 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 제각 (5) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.1) 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~8년 이내 합 계 매입채무및기타채무 125,570,425 1,413,598 126,984,023 장단기차입금 180,189,261 26,306,606 206,495,867 금융리스부채 1,726,678 27,434,887 29,161,565 사채 17,324,277 - 17,324,277 기타금융부채 31,875 128,655 160,530 합 계 324,842,516 55,283,746 380,126,262 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1~8년 이내 합 계 매입채무및기타채무 150,307,692 1,711,394 152,019,086 장단기차입금 129,086,406 35,934,639 165,021,045 금융리스부채 2,991,662 11,648,048 14,639,710 전환사채 19,563,014 - 19,563,014 기타금융부채 44,829 85,428 130,257 합 계 301,993,603 49,379,509 351,373,112 (6) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 위험관리위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장,단기차입금, 사채 및 금융리스부채 252,981,711 199,223,669 차감 : 현금및현금성자산 4,651,829 5,320,547 순부채 248,329,882 193,903,223 자본계 164,739,940 184,526,107 총자본 차입금비율 150.74% 105.08% 32. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 기타주주 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 KleanNara U.S.A Inc.,(주)보노아,㈜케이앤이 KleanNara U.S.A Inc.,㈜보노아,㈜케이엔이,㈜온스토어(주1) 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 (주1) ㈜온스토어는 당기 중 청산이 완료되어 연결대상에서 제외하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 매입 유형자산취득 지급수수료 운반비 등 KleanNara U.S.A Inc. - 214,777 - 185,519 - 케이앤이㈜ 211,414 - 2,640,210 3,738,650 - ㈜보노아 3,227,170 31,002,905 - - - ㈜나라손 12,103,329 24,865,801 - 184 - ㈜나렉스 21,544 - - - 44,428,240 온 프로젝트 25,294 631,608 - 1,892,916 - 용인시스템 17,374 - - 33,544,656 - 합 계 15,606,124 56,715,091 2,640,210 39,361,925 44,428,240 (전기) (단위: 천원) 회사의 명칭 매출 매입 유형자산취득 지급수수료 운반비 등 KleanNara U.S.A Inc. - 102,581 - 175,958 - 케이엔이㈜ (주1) 1,500 - 399,090 1,611,600 - ㈜보노아 148,167 11,071,515 - - - ㈜온스토어 (주1) 57,533,484 - - - - ㈜나라손 17,064,603 32,624,149 - 230 - ㈜나렉스 1,600 - - - 46,919,969 온 프로젝트 1,462,948 2,328,181 - 2,194,370 - 용인시스템 18,202 - - 32,346,142 - 합 계 76,230,504 46,126,426 399,090 36,328,300 46,919,969 (주1) 당기말 현재 특수관계자에 해당하지 아니하며, 특수관계가 소멸되기 이전의 거래내역에 해당합니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 KleanNara U.S.A Inc. - - - 16,399 케이앤이㈜ 195,694 17,692 9,350 1,948,650 ㈜보노아 153,133 - 5,357,013 - ㈜나라손 3,472,306 - 4,609,132 - ㈜나렉스 19,498 1,265 - 6,125,802 온 프로젝트 20,019 - - 172,403 용인시스템 10,325 165 - 3,044,284 합 계 3,870,975 19,122 9,975,495 11,307,538 (전기말) (단위: 천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 KleanNara U.S.A Inc. - - - 21,746 케이앤이㈜ - 7,955 - 624,910 ㈜보노아 1,396,428 1,342,083 3,548,692 - ㈜온스토어 3,285,679 - - 8,763 ㈜나라손 6,517,959 8,324 8,171,391 - ㈜나렉스 - 744 - 8,104,114 온 프로젝트 130,767 - 181,688 225,236 용인시스템 - 468 - 2,996,599 합 계 11,330,833 1,359,574 11,901,771 11,981,368 당사는 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 손실충당금을 인식하지 않고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜나렉스 800,000 - (800,000) - 용인시스템 450,000 - (450,000) - 대표이사 외 1인 (금전소비대차) - 33,500,000 - 33,500,000 대표이사 외 1인 (CP거래) (주1) - 44,900,000 (39,200,000) 5,700,000 합 계 1,250,000 78,400,000 (40,450,000) 39,200,000 (주1) 당사와 NH투자증권과의 CP거래이나, 대표이사 외 1인이 NH투자증권으로부터 CP를 인수하였는 바, 거래실질상 특수관계자거래에 해당한다고 판단하였습니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 ㈜나렉스 - 800,000 - 800,000 용인시스템 - 1,000,000 (550,000) 450,000 합 계 - 1,800,000 (550,000) 1,250,000 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 KleanNara U.S.A Inc. 차입금지급보증 USD 1,300,000 Bank of Hope ㈜보노아 차입금지급보증 USD 3,240,000 산업은행 합 계 USD 4,540,000 (6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 647,533 604,788 퇴직급여 129,644 110,009 33 . 현 금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 12,885 9,102 요구불예금 4,638,945 5,311,445 합 계 4,651,829 5,320,547 (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융리스부채의 유동성대체 1,316,294 2,991,662 장기차입금의 유동성대체 11,078,919 15,504,727 건설중인자산의 본계정대체 23,100,518 23,763,543 미착기계의 본계정대체 13,657,610 4,048,197 사채의 유동성대체 10,677,751 6,655,585 유형자산의 투자부동산대체 425,796 4,054,661 금융리스부채의 증가 17,513,480 13,105,210 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 2,165,722 18,118,892 (3) 재무활동 에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 환율변동 유동성 대체(주2) 기타 단기차입금 106,536,414 62,160,042 (356,851) - 768,976 169,108,581 전환사채 19,563,014 (19,942,978) - - 379,964 - 유동성사채 - (10,120) - 17,333,336 1,061 17,324,277 사채(주1) 13,309,564 (2,687,264) - (10,677,751) 55,451 - 유동성금융리스부채 2,991,662 (2,581,277) - 1,316,294 - 1,726,679 금융리스부채 11,648,048 (410,347) - (1,316,294) 17,513,479 27,434,886 유동성장기차입금 22,549,992 (15,890,520) - 4,421,208 - 11,080,680 장기차입금 22,625,075 14,760,450 - (11,078,919) - 26,306,606 합 계 199,223,769 35,397,986 (356,851) (2,126) 18,718,931 252,981,709 (주1) 전기말 장기차입금 잔액에 사채가 포함되어 있으며 당기에 구분표시하였습니다. (주2) 이자비용 등으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 91,540,603 17,308,147 (2,784,830) - 472,494 106,536,414 전환사채 23,520,978 (4,744,754) - - 786,790 19,563,014 유동성금융리스부채 4,842,000 (4,842,000) - 2,991,662 - 2,991,662 금융리스부채 1,614,500 (80,000) - (2,991,662) 13,105,210 11,648,048 유동성장기차입금 13,911,311 (13,521,631) - 22,160,312 - 22,549,992 장기차입금 25,379,903 32,709,900 - (22,160,312) 5,148 35,934,639 합 계 160,809,295 26,829,662 (2,784,830) - 14,369,642 199,223,769 34 . 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위:천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) 국민은행 USD 8,000,000 USD 7,247,881 당좌차월 우리은행 KRW 1,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 12,000,000 USD 8,557,520 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 협력업체외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 3,468,636 에너지이용합리화자금 신한은행 KRW 322,100 KRW 281,100 일반운영자금 KRW 7,428,571 KRW 7,428,571 무역금융 KRW 19,000,000 KRW 1,200,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 1,535,095 협력업체외상판매자금대출 KRW 13,000,000 KRW 12,798,591 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 KRW 2,140,000 KRW - 무역금융 KRW 30,000,000 KRW 26,500,000 수입신용장발행(인수) USD 27,000,000 USD 22,821,222 협력업체외상판매자금대출 KRW 3,000,000 KRW 2,995,437 일반시설자금 수협은행 KRW 17,500,000 KRW 15,249,988 수입신용장발행(인수) KRW 11,180,998 KRW 8,469,839 일반시설자금 농협은행 KRW 3,880,000 KRW 2,875,950 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 1,453,210 수입신용장발행(인수) 산업은행 USD 8,000,000 USD 3,909,583 수입신용장발행(인수) 기업은행 USD 3,200,000 USD 2,086,218 수입신용장발행(인수) 전북은행 KRW 2,236,200 KRW 1,665,530 합 계 원화 계 KRW 129,687,869 KRW 97,933,642 외화 계 USD 68,200,000 USD 47,610,729 (2) 제공받은 지급보증 등당 기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사의 생활사업부문의 제품인 릴리안(여성위생용품)과 관련하여 당사가 피소되어 계류중인 손해배상 청구의 소는 총 9건의 사건으로 접수되었으며 병합되어 1건 소송으로 진행중입니다. 동 소송의 원고는 5,328명, 청구금액은 14,525백만원입니다. 동 소송사건의 최종 재판결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없음에 따라서 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상하지않았습니다. 35. 재무제표의 승인 동 재무제 표 는 2019년 2월 23일자 이사회에서 발행 승인되 었으며, 2019년 3월 22일 자 주주총회에서 최종 승인 되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기 매출채권 86,683,000 589,014 0.68% 제53기 매출채권 94,675,371 603,021 0.64% 제52기 매출채권 85,964,966 1,169,787 1.36% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제54기 제53기 제52기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 603,021 1,169,787 2,900,574 2. 순대손처리액(①－②±③) 70,608 32,863 15,000 ① 대손처리액(상각채권액) 70,608 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - -32,863 15,000 3. 대손상각비 계상(환입)액 56,601 -599,629 -1,715,787 4. 기말 대손충당금 잔액합계 589,014 603,021 1,169,787 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일의 매출채권및기타채권에 대해서 과거경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 즉, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표일의 매출채권및기타채권에 대하여 연령분석과 회수가능성에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.연령과 관련없이 회수불능이 객관적으로 입증되는 채권은 100% 대손을 설정하고 있습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구분 90일 이하 91~179일 180일 이상 계 금액 일반 78,920,825 1,292,765 152,675 80,366,265 특수관계자 6,316,735 - - 6,316,735 계 85,237,560 1,292,765 152,675 86,683,000 구성비율 98.33% 1.49% 0.18% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제54기 제53기 제52기 제지사업부 상 품 117,652,434 17,923,722 271,098,474 제 품 11,951,989,208 10,336,276,754 9,626,984,322 재 공 품 - 124,043 33,627,345 원 재 료 6,383,040,698 9,438,372,669 4,263,223,660 부 재 료 566,297,451 612,049,195 584,684,173 저 장 품 1,249,111,990 1,425,739,422 1,694,672,095 수입미착품 19,118,167,112 11,181,890,915 7,397,549,562 소 계 39,386,258,893 33,012,376,720 23,871,839,631 생활용품사업부 상 품 4,027,152,046 4,623,881,700 3,824,519,333 제 품 16,900,032,716 16,735,614,417 13,951,287,894 재 공 품 - - - 원 재 료 3,370,469,626 4,267,561,165 3,396,289,009 부 재 료 682,230,836 640,694,293 858,842,451 저 장 품 324,392,308 310,440,343 326,881,700 수입미착품 6,923,423,062 4,846,485,724 5,402,295,144 소 계 32,227,700,594 31,424,677,642 27,760,115,531 합 계 상 품 4,144,804,480 4,641,805,422 4,095,617,807 제 품 28,852,021,924 27,071,891,171 23,578,272,216 재 공 품 - 124,043 33,627,345 원 재 료 9,753,510,324 13,705,933,834 7,659,512,669 부 재 료 1,248,528,287 1,252,743,488 1,443,526,624 저 장 품 1,573,504,298 1,736,179,765 2,021,553,795 수입미착품 26,041,590,174 16,028,376,639 12,799,844,706 합 계 71,613,959,487 64,437,054,362 51,631,955,162 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.8% 11.3% 9.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.7회 9.8회 11.0회 ※ 원재료,부재료,저장품,수입미착품은 양사업부문에 공통되는 재고자산으로 직접사용량 비율로 안분 하였습니다.2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실시일자제54기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 31일 기준 재고자산 실사를 하였습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인하였습니다(나) 외부감사인 참여여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제54기, 제53기, 제52기 재고자산 실사는 재무제표에 대해 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 :2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 4,952,221 4,952,221 807,416 4,144,804 - 제 품 34,586,351 34,586,351 5,734,329 28,852,022 - 원재료 9,824,758 9,824,758 71,248 9,753,510 - 부재료 1,278,695 1,278,695 30,167 1,248,528 - 합 계 50,642,025 50,642,025 6,643,160 43,998,864 - 다. 기업어음 발행실적 (기준일 :2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-07-31 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-08-31 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-10-01 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-10-31 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2018-11-30 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 3,000 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-01-03 미상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-05-23 2,700 1.51% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-01-31 미상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-12-03 5,000 4.90% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-03-29 미상환 신한투자증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2018-12-10 5,000 4.90% A3+(한기평,NICE신용평가) 2019-04-10 미상환 신한투자증권 합 계 - - - 29,200 - - - - - ※ 최근 3사업연도 실적을 기재하였습니다. 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라 주식회사 회사채 사모 2017년 10월 31일 5,000 4.9 2019년 04월 30일 미상환 미래에셋대우 깨끗한나라 주식회사 회사채 사모 2017년 11월 06일 10,000 4.8 2019년 05월 06일 미상환 미래에셋대우 깨끗한나라 주식회사 회사채 사모 2017년 11월 22일 5,000 4.8 2019년 05월 22일 미상환 유안타증권 깨끗한나라 주식회사 회사채 사모 2018년 01월 31일 10,000 4.8 2019년 04월 30일 미상환 유안타증권 깨끗한나라 주식회사 회사채 사모 2018년 05월 14일 5,000 4.8 2019년 04월 30일 미상환 유안타증권 합 계 - - - 35,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 5,700 5,000 5,000 - - - - 15,700 합계 - 5,700 5,000 5,000 - - - - 15,700 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 17,333 - - - - - - 17,333 합계 17,333 - - - - - - 17,333 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요지난해는 미중무역전쟁으로 인한 세계적 수요둔화, 국내 부동산 가격 급등 및 정부의부동산 규제대책 발표, 최저임금 인상으로 인한 고용 등의 경제지표 부진, 개정 외감법령시행 등 많은 변화가 있었고, 이로 인해 그 어느 때 보다도 어려움을 겪었던 한해였습니다.이러한 열악한 경제여건 속에서도 깨끗한나라는 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여선제적으로 대응책을 강구하는 한편 전 임직원이 합심하여 생산 및 영업활동 등 전 분야에 걸쳐 최선의 노력을 경주하였습니다. 그럼에도 불구하고 지난해는 연결재무제표 기준 매출액은 전년대비 336억원 감소한 6,263억원이며, 영업손실 292억원으로 전년대비 40억원 악화되었습니다. 별도재무제표 기준 매출액은 전년대비 372억원 감소한 6,234억원이며, 영업손실 306억원으로 전년대비 42억원 악화되어 부진한 한 해를 보냈습니다. 때문에, 우리회사는 3가지의 중점추진과제를 수립하여 "수익중심의 경영", "흑자전환의 원년" 으로 삼고자 합니다. 첫째, 수익성 극대화 입니다.단순히 가격을 올리는 것이 아닌 우리회사가 가진 강점, 부가가치가 높은 사업 등을 복합적으로 검토하고, 불필요한 것은 과감히 포기하는 “선택과 집중＂을 통해 원가혁신과 흑자전환을 이루겠습니다.둘째, 고객 밀착 경영 입니다. 당사는 고객신뢰회복에 큰 어려움을 겪고 있습니다. 이를 극복하기 위해 영업 현장 중심의 업무를 통해 “고객니즈”를 파악하고, “고객만족”을 위한 개선활동에 최선을 다할 것입니다. 셋째, 조직문화 혁신 입니다. 치열한 경쟁사회에서 남들보다 한걸음 더 나아가기 위해 불필요한 형식과 절차는 과감히 버리겠습니다. 그리고 구성원간의 자유로운 커뮤니케이션을 통해 추진력을 극대화하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 요약 연결재무상태표 증감액 증감율 제54기 제53기 자산총계 599,410 573,113 26,297 4.59% 부채총계 424,742 384,991 39,751 10.33% 자본총계 174,668 188,122 -13,454 -7.15% ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 1) 자산총계 당기말 자산총계는 전기대비 약 26,297백만원(4.6%) 증가한 599,410백만원입니다. 전기대비 비유동자산이 27,415백만원 증가하였는데, 이는 음성공장 설비 투자 및 자산재평가 등으로 인한 유형자산 및 투자부동산 증가가 주요인입니다.2) 부채총계당기말 부채총계는 전기대비 약 39,751백만원(10.3%) 증가한 424,742백만원으로 부채비율은 약 243.2%입니다. 매입채무 및 기타유동채무가 전년대비 26,669백만원 감소하였지만 차입금 47,143백만원 및 금융리스부채 14,522백만원 등이 증가하였습니다.3) 자본총계당기말 자본총계는 전기대비 약 13,454백만원(7.2%) 감소한 174,668백만원입니다. 2018년 자산재평가차익으로 인해 기타자본구성요소가 20,589백만원 증가하였지만, 당기순손실 39,996백만원 등으로 이익잉여금이 34,022백만원 감소하여 자본은 총 13,454백만원 감소하였습니다.4) 유동비율((유동자산/유동부채)*100)은 전기 54.4% 대비 3.7% 감소한 50.7% 수준입니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 계정과목 요약 연결손익계산서 증감률 제54기 제53기 매 출 액 626,328 659,937 -5.09% 매 출 원 가 574,639 566,871 1.37% 매 출 총 이 익 51,689 93,066 -44.46% 판 매 비 와 관 리 비 80,909 118,323 -31.62% 영 업 이 익 (손 실) -29,220 -25,258 15.69% 기 타 수 익 10,044 3,159 217.96% 기 타 비 용 6,273 3,990 57.22% 금 융 수 익 1,730 8,218 -78.95% 금 융 비 용 13,585 5,449 149.31% 관계기업손익에 대한 지분 5626 -133 4,330.24% 법인세비용차감전순이익 -31,678 -23,453 -35.07% 법 인 세 비 용 1,971 -1,262 256.19% 당 기 순 이 익 (손 실) -33,649 -22,191 -51.63% ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 1) 매출액 당기는 경쟁 심화 및 경기침체, 패드류 제품 매출감소 등에 따라 매출액은 전기대비 약 33,609백만원(5.1%) 감소한 626,328백만원입니다. 제지사업부문에서 357,840백만원, 생활용품사업부문에서 268,488백만원을 기록하였습니다. 경쟁심화 및 경기침체, 패드류 제품의 매출 및 수익감소가 주요인입니다.2) 영업이익(손실) 및 당기순이익(손실)당기는 매출감소 및 고정비 증가, 펄프 및 주요원부자재가격 상승 등으로 인해 영업이익(손실)은 전기대비 약 3,962백만원(15.7%) 감소한 -29,220백만원입니다. 3) 부문별 매출 현황 (단위: 백만원,%) 구분 사업부문 2018년 2017년 전년대비 증감율(%) 매출 제지사업 347,047 350,169 -3,122 -0.9 생활용품사업 268,207 308,677 -40,470 -13.1 기타 11,074 1,091 9,983 915.0 영업이익 제지업 2,556 -2,750 5,307 193.0 생활용품 -31,981 -22,695 -9,285 -40.9 기타 204 188 16 8.7 [제지사업부문]제지사업 부문의 매출액은 347,047백만원으로 전년대비 3,122백만원 감소하였으나, 영업이익은 전년대비 5,307백만원 증가한 2,556백만원으로 판가개선 및 판매 Loss 개선, 고수익지종(IV) 판매전략이 이에 기여하였습니다.[생활용품사업부문]생활용품사업 부문의 매출액은 268,207백만원으로 전년대비 40,470백만원 감소하였고, 영업이익은 전년대비 9,285백만원 악화된 -31,981백만원으로 악화되었습니다. 주요 원자재(펄프 등)의 가격 상승에 따른 원가 악화와 2017년 생리대 관련 이슈로 인한 매출 및 수익 감소 등이 주요 원인입니다.제조원가 절감 전략을 통한 수익성 제고, 제/상품 경쟁력 확보를 통한 시장점유을 확대 등으로 2019년에는 매출 및 수익성을 개선시킬 수 있도록 위해 최선을 다하겠습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2017년 8월부터 유동상 소각보일러를 설치하고 있으며, 2018년 내에 준공완료하고, 2019년 중에는 시운전을 거쳐 본격적으로 가동할 예정입니다. 해당 소각로가 가동되면 생산공정에서 발생한 폐기물을 재활용하게 돼 기존에 사용 중인 석탄과 액화천연가스(LNG) 등 화석에너지 사용을 최소로 줄일 수 있어, 원가 경쟁력을 높일 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금흐름 (단위: 백만원, %) 구 분 요약 연결현금흐름표 증감률(%) 제54기 제53기 영업활동으로 인한 현금흐름 -22,459 -2,879 -680.08 투자활동으로 인한 현금흐름 -14,228 -23,230 38.75 재무활동으로 인한 현금흐름 37,011 25,777 43.58 기말의 현금 6,829 6,504 5.00 ※ 상기 연결현금흐름표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.1) 영업활동 현금흐름당기의 영업활동 현금흐름은 전기대비 약 680.08% 감소하였습니다.2) 투자활동으로 인한 현금흐름당기의 투자활동으로 인한 현금흐름은 투자활동 등으로 약38.75% 증가하였습니다.3) 재무활동으로 인한 현금흐름당기의 재무활동으로 인한 현금흐름은 회사채 발행 등으로 약 43.58% 증가하였습니다. 나.자금조달원재료의 급격한 단가 인상과 생활용품사업부의 현금 창출력 약화로 영업활동을 통한 현금흐름이 악화 되었습니다. 이로인해 소요자금이 자금조달을 통해 이루어지게 되었고, 차입금의 규모와 부채비율이 증가하게 되었습니다. 영업현금흐름의 개선을 통해 차입금 규모 및 구조를 개선하고 효과적인 자금운용을 통해 당사 기업가치 제고에 대한 효율성을 극대화하도록 하겠습니다. 1) 작성기준일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 차입처 이자율 당분기말 전기말 무역금융대출 하나은행 외 2곳 3.23%~3.76% 32,700 24,800 일반자금대출 농협은행 외 2곳 3.98%~4.35% 16,385 18,870 Usance 국민은행 외 8곳 0.35%~5.48% 67,193 59,074 특수관계자차입금 대표이사 외 1인 1.50%~2.95% 33,500 1,250 CP(주2) 신한투자증권 외 1곳 1.51%~4.90% 15,700 - L/C매입(주1) 우리은행 외 1곳 6,182 5,413 합계 171,660 109,407 (주1) 수출환어음 매각으로 금융기관에 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 제거요건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당기말 6,182백만원, 전기말 5,413백만원)이 포함되어 있습니다. (주2) 동 CP 중 대표이사가 인수한 CP 57억이 포함되어 있으며, 따라서 동 금액은 실질적으로 특수관계자거래에 해당합니다. 2) 작성기준일 현재 당사의 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 차입처 차입용도 당기 전기 상환방법 ES에너지 금융리스부채 - 1,615 - 금성엔비텍㈜ 금융리스부채 400 640 36개월 분할상환 베올리아 금융리스부채 28,762 12,385 180개월 분할상환 합 계 29,162 14,640 - 차감 : 1년이내 상환일 도래분 -1,727 -2,992 - (유동성금융리스부채) 차감계 27,435 11,648 - 3) 작성기준일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 차입처 차입용도 연이자율 금액 상환방법 국민은행 시설자금대출 1.75% 111 3년거치 5년분할 신한은행 시설자금대출 1.75% 281 3년거치 5년분할등 신한은행 일반자금대출 3.20% 1,429 21개월거치 3년분할 우리은행 시설자금대출 1.75% 778 3년거치 4년분할 우리은행 시설자금대출 3.33% 9,996 6개월거치 4년분할 산업은행 시설자금대출 3.34% 6,667 2년거치 3년분할 산업은행 시설자금대출 2.91% 2,160 원금균등분할 농협은행 시설자금대출 4.16% 2,876 1년거치 2년분할 수협은행 시설자금대출 4.24% 2,250 1년거치 3년분할 수협은행(주1) 시설자금대출 4.41% 13,000 15개월거치 33개월분할 BBKN BANK 시설자금대출 3.49% 509 - 소 계 40,056 - 차감 : 1년이내 상환일 도래분(유동성장기부채) -12,095 - 차 감 계 27,962 - 4) 작성기준일 현재 당사의 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) 구분 내 용 사채의 명칭 제 99회 제 100회 제 101회 제102회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 50억원 100억원 50억원 100억원 사채발행일 2017년 10월 31일 2017년 11월 06일 2017년 11월 22일 2018년 01월 31일 만기일 2019년 04월 30일 2019년 05월 06일 2019년 05월 22일 2019년 04월 30일 상환방법 만기일시상환 연속상환(3개월) 만기일시상환 연속상환(3개월) 5. 부외거래당사의 부외거래에 관한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "2.우발채무 등" 또는 연결재무제표 주석 36. 및 재무제표 주석 35.의 "주요 약정사항과 우발부채"에 대한 내용을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"과 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 등에 관한 사항은 "Ⅱ.사업의 내용" 중 "8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다.종업원에 관한 사항은 본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항해당없음. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항본 보고서의 "III. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"과 "5. 재무제표 주석"중 "금융상품"을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제54기(당기) 안진회계법인 적정 - 제53기 (전기) 안진회계법인 적정 - 제52기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제54기(당기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 150,000 2,926시간 제53기 (전기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 120,000 2,089시간 제52기(전전기) 안진회계법인 분/반기검토, 재무제표 감사 120,000 1,518시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기(당기) 2018.01.02 세무조정 2018년 10,000 - 제53기(전기) 2017.01.02 세무조정 2017년 10,000 - 제52기(전전기) 2016.01.02 세무조정 2016년 10,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 1명으로, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 1) 이사회의 권한 내용 - 일반적 기본 운영 방침- 주주총회 소집관련 사항 - 인사관련사항 : 대표이사의 선임/해임, 종업원의 채용/승진/이동 및 기타 인사의 기본 방침- 제도에 관한사항 : 편제의 변경 결정, 임원 담당직무의 배분- 자산에 관한사항 : 사업확장, 축소, 공장/영업소의 신설, 이전, 폐쇄, 자산의 처분, 영업의 양도/양수- 장기적 자금 조달 사항 : 신주발행, 주식분할, 사채모집, 장기자금의 차입, 저당권, 질권의 설정- 잉여금 처분안에 관한 사항 - 기타 : 담보제공 및 채무보증, 타법인 출자, 현금 및 유가증권 대여, 중요한 사항에 대한 소송의 처리, 명의개서 대리인 및 등록기관의 지정과 변경- 이사회 자체에 관한 사항 : 회사 이사간 소송의 대표자 선임, 회사 이사간 거래의승인, 기타 관계법규에 정하는 사항 등 2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 유원규 -前 서울고등법원 부장판사-前 서울서울지방법원 원장-前 서울가정법원 원장-現 법무법인 광장 대표변호사 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 총무팀 나. 이사의 독립성당사의 이사후보(사외이사 포함)는 이사회가 선정하여 주주총회 결의 의안으로 확정하고 있으며, 이사(사외이사 포함)의 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차에 따라 주주총회에서 의안을 구분하여 선임하고 있습니다. 그리고, 이사 총수의 4분의 1이상을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.이에 따라 보고서제출일(2019년 4월 1일)기준 이사회 구성원은 아래와 같습니다. 성 명 구분 추천인 담당업무 최대주주와의 관계 임기(년) 연임(횟수) 최병민 사내이사 이사회 회장 특수관계인 2 3 최현수 사내이사 이사회 대표이사 특수관계인 2 2 김민환 사내이사 이사회 대표이사 관계없음 2 신규선임 유원규 사외이사 이사회 사외이사 관계없음 2 2 ※ 2019년 03월 21일에 곽종국 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.※ 2019년 03월 22일 주주총회에서 최현수 사내이사, 유원규 사외이사는 재선임 되었으며, 김민환 사내이사를 신규로 선임하여 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4명으로 구성되어 있습니다. 다. 이사회 운영에 관한 사항1) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 별도의 이사회 규정이 있으며, 그 주요내용은 이사회의 소집과 결의, 의장 관련사항, 감사/고문 기타의 출석, 이사회에서의 결정사항(일반적 기본운영 방침, 인사에 관한 사항, 제도에 관한 사항, 자산에 관한 사항, 장기적 자금의 조달에 관한 사항,주주총회의 소집에 관한 사항, 잉여금의 처분안에 관한 사항, 이사회 자체에 관한 사항), 이사회에서의 승인사항, 보고사항 등이 명시되어 있으며 사무기관 및 기록보관에 관한 사항이 기재되어 있습니다. 2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사내이사의 성명 사외이사의 성명 최병민(출석률 : 100%) 최현수(출석률 : 100%) 곽종국(출석률 : 100%) 유원규(출석률:100%) 이범순(출석률: 66.7%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1월 정기이사회 2018.02.01 2017년 경영실적 보고 가결 가결 - 가결 가결 손익 30% 이상 변경 보고 가결 가결 - 가결 가결 소송 및 조사현황 보고 가결 가결 - 가결 가결 2월 정기이사회 2018.02.22 제53기 정기주주총회 소집결의 건 가결 가결 - 가결 가결 차입 및 연장에 관한 업무 위임의 건 가결 가결 - 가결 가결 2018년 1월 실적 보고의 건 가결 가결 - 가결 가결 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 가결 - 가결 가결 소송 및 조사현황 보고 가결 가결 - 가결 가결 3월 정기이사회 2017.03.23 대표이사 선임의 건 가결 가결 가결 가결 - 2018년 2월 실적 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 소송 및 조사현황 보고 가결 가결 가결 가결 - 4월 정기이사회 2018.04.24 2018년 1분기 실적보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 소송 및 조사현황보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 5월 정기이사회 2018.05.18 복합보일러 AOT 계약 체결의 건 가결 가결 가결 가결 - 2018년 4월 실적 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 소송 및 조사현황보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 6월 정기이사회 2018.06.26 2018년 5월 실적 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 소송 및 조사현황보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 7월 정기이사회 2018.07.24 2018년 6월(반기) 실적 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 소송 및 조사현황보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 자회사 채무보증의 건 가결 가결 가결 가결 - 8월 정기이사회 2018.08.28 2018년 7월 실적 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 소송 및 조사현황보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 9월 정기이사회 2018.09.18 2018년 8월 실적 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 소송 및 조사현황보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 10월 정기이사회 2018.10.30 온라인 대리점 행사비용 정산의 건 가결 가결 가결 가결 - 2018년 3분기 실적 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 소송 및 조사현황보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 11월 정기이사회 2018.11.27 2018년 10월 실적 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 소송 및 조사현황 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - ESS사업 진행 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 12월 정기이사회 2018.12.26 2019년 사업계획 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 2018년 11월 실적 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - 소송 및 조사현황 보고의 건 가결 가결 가결 가결 - ※ 이범순 사외이사는 2018년 3월 23일에 일신상의 사유로 사임하였습니다.※ 곽종국 사내이사는 2019년 3월 21일에 일신상의 사유로 사임하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외감법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최흥식 - 前 LG전선(현LS전선) 감사 및 HR- 現 주요교육기관 및 기업체 대상 채권관리, 내부감사 및 경영분석 강의 진행 - 나. 감사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 상법 및 정관에 따라 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계 서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 그리고 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 또한 필요하다고 인정할 경우에는 회사의비용으로 전문가 등의 자문을 요구할 수 있습니다. 감사는 이사에게 이사회소집을 청구할 수 있으며, 소집청구 후 지체없이 소집하지 아니하면 청구한 감사가 이사회를 소집합니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1월 정기이사회 2018.02.01 2017년 경영실적 보고 가결 - 손익 30% 이상 변경 보고 소송 및 조사현황 보고 2월 정기이사회 2018.02.22 제53기 정기주주총회 소집결의 건 가결 - 차입 및 연장에 관한 업무 위임의 건 2018년 1월 실적 보고의 건 내부회계관리제도 운영?태 평가보고의 건 소송 및 조사현황 보고 3월 정기이사회 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 - 2018년 2월 실적 보고의 건 소송 및 조사현황 보고 4월 정기이사회 2018.04.24 2018년 1분기 실적보고의 건 가결 - 소송 및 조사현황보고의 건 5월 정기이사회 2018.05.18 복합보일러 AOT 계약 체결의 건 가결 - 2018년 4월 실적 보고의 건 소송 및 조사현황보고의 건 6월 정기이사회 2018.06.26 2018년 5월 실적 보고의 건 가결 - 소송 및 조사현황보고의 건 7월 정기이사회 2018.07.24 2018년 6월(반기) 실적 보고의 건 가결 - 소송 및 조사현황보고의 건 자회사 채무보증의 건 8월 정기이사회 2018.08.28 2018년 7월 실적 보고의 건 불참 - 소송 및 조사현황보고의 건 9월 정기이사회 2018.09.18 2018년 8월 실적 보고의 건 불참 - 소송 및 조사현황보고의 건 10월 정기이사회 2018.10.30 온라인 대리점 행사비용 정산의 건 불참 - 2018년 3분기 실적 보고의 건 소송 및 조사현황보고의 건 11월 정기이사회 2018.11.27 2018년 10월 실적 보고의 건 가결 - 소송 및 조사현황 보고의 건 ESS사업 진행 보고의 건 12월 정기이사회 2018.12.26 2019년 사업계획 보고의 건 가결 - 2018년 11월 실적 보고의 건 소송 및 조사현황 보고의 건 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 1 차장(21년) 감사의 감사업무지원 바. 준법지원인 등 준법지원인 출생연월 해당 업무경력 주요 경력 성현도 1973.01 10년 이상 깨끗한나라 감사실 (2018.05~)깨끗한나라 제지기획팀(채권관리) (2017.06~)깨끗한나라 감사과 (2007.08~2017.06)깨끗한나라 채권관리과(1997.07~2000.06) ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ※ 당사는 별도의 준법지원인 1인 외에 별도의 지원조직은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 정관 제 23조에 의거 집중투표제는 배제합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부채택하지 아니합니다. 다. 소수주주권의 행사여부해당 사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병민 친인척 보통주 602,492 1.62 602,492 1.62 - 최병민 친인척 우선주 86,891 23.73 76,891 21.00 - 구미정 친인척 보통주 1,830,921 4.92 1,830,921 4.92 - 최현수 친인척 보통주 2,868,704 7.70 2,868,704 7.70 - 최윤수 친인척 보통주 2,867,326 7.70 2,867,326 7.70 - 최정규 최대주주 보통주 5,971,518 16.03 5,971,518 16.03 - 최정규 최대주주 우선주 8 0.00 8 0.00 - 최경혜 친인척 보통주 14,198 0.04 14,198 0.04 - 최경혜 친인척 우선주 2,571 0.70 2,571 0.70 - CHUNGKYUNGJA 친인척 보통주 6,470 0.02 6,470 0.02 - CHUNGKYUNGJA 친인척 우선주 550 0.15 550 0.15 - 김재필 친인척 보통주 2,279 0.01 2,279 0.01 - 김재필 친인척 우선주 1,535 0.42 1,535 0.42 - 김재선 친인척 보통주 1,889 0.01 1,889 0.01 - 김재선 친인척 우선주 501 0.14 501 0.14 - (주)나라손 관계회사 보통주 31,076 0.08 31,076 0.08 - (주)나렉스 관계회사 보통주 17,939 0.05 17,939 0.05 - 계 보통주 14,214,812 38.18 14,214,812 38.18 - 우선주 92,056 25.14 82,056 22.41 - ※최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 - - - - ※ 최근 5년간 최대주주 변동내역은 없습니다 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최정규 5,971,526 15.88 - 최현수 2,868,704 7.63 - 최윤수 2,867,326 7.63 - 희성전자(주) 10,638,241 28.29 - 우리사주조합 6,100 0.02 ※ 상기 주식수는 의결권 있는 주식을 기준으로 산정하였습니다.※ 당사 정관에 따라 우선주의 의결권은 부활되었습니다.(미배당시 의결권 부활)※ 희성전자(주)의 소유주식수는 4,861,802주 증가하여 10,638,241주이며, 지분율은 28.29% 입니다. 주식 취득 원인은 풋옵션권리행사 배정에 따른 주식취득이며, 경영참여 목적은 없습니다. 상세한 내용은 2018년 2월 23일자 주식등의대량보유상황보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.※ NH 엘비그로쓰챔프2011-4호 사모투자전문회사의 소유주식수는 2,486,802주 감소하여, 잔여주식은 없습니다. 사유는 풋옵션권리행사에 따른 주식처분이며, 상세한 내용은 2018년 2월 26일자 주식등의대량보유상황보고서를 참조하여 주시기 바랍니다. 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 11,080 99.87 12,386,194 33.25 - ※ 상기 소액주주는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말함. 5. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다. 1. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수 청약 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수 청약 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 액면 총액중 일천오백억원은 보통주식으로 오백억원 범위 내에서 제8조의2 규정의 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간을 당해 사채발행일 익일로부터 그 상환 기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로서 그 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고 방법 회사의 인터넷홈페이지(http://www.kleannara.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주주의 특전 없음 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주) 종 류 '18년 7월 '18년 8월 '18년 9월 '18년 10월 '18년 11월 '18년 12월 보통주 최고 4,080 4,055 4,315 3,980 3,450 3,360 최저 3,700 3,865 3,950 2,950 3,165 2,950 월간거래량 5,806,605 6,276,603 6,621,459 2,085,061 2,590,160 782,570 우선주 최고 26,100 22,900 27,350 20,850 24,600 19,900 최저 17,650 19,700 19,500 17,000 18,150 17,450 월간거래량 826,304 796,504 968,643 225,051 1,026,927 87,840 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병민 남 1952년 03월 회장 등기임원 상근 대표이사 경영총괄 - 現 깨끗한나라 대표이사- 前한국제지연합회 회장 602,492 76,891 특수관계인 2013.04.01~현재 2020년 03월 25일 최현수 여 1979년 05월 전무 등기임원 상근 총괄사업본부장 - 現 깨끗한나라 총괄사업본부장 2,868,704 - 특수관계인 2014.01.01~현재 2019년 03월 24일 곽종국 남 1966년 02월 상무보 등기임원 상근 청주공장 공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장 - - - 1993.07.12~현재 2020년 03월 23일 유원규 남 1952년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 現 법무법인 광장 대표변호사- 前 서울가정법원 원장- 前 서울서울지방법원 원장 - - - 2015.03.20~현재 2019년 03월 24일 최흥식 남 1956년 06월 감사 등기임원 상근 감사 - 現 교육기관 및 기업체 채권관리 내부감사 및 경영분석 강의-前 LG전선(현LS전선) 감사/채권 담당 - - - 2016.03.25~현재 2019년 03월 24일 송명식 남 1957년 08월 부사장 미등기임원 상근 생활용품사업부장 - 現 깨끗한나라 생활용품사업부장- 前 유한킴벌리 부사장- 前 체리부로 사장 - - - 2018.06.19~2018.12.31 - ※ 작성기준일 이후 송명식 부사장은 2019년 1월 1일에 일신상의 사유로 퇴직하였습니다.※ 작성기준일 이후 2019년 2월에 미등기 임원 2명(박경열 상무(CFO), 한재신 전무(생활용품사업부장)) 이 선임되었습니다.※ 작성기준일 이후 2019년 3월 21일에 곽종국 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다..※ 작성기준일 이후 2019년 3월 22일 주주총회에서 최현수 사내이사, 유원규 사외이사는 재선임 되었으며, 김민환 사내이사를 신규로 선임하여 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4명으로 구성되어 있습니다.※ 작성기준일 이후 2019년 3월 22일 이사회에서 최현수 사내이사, 김민환 사내이사를 각자 대표이사로 선임하였고, 최병민 대표이사는 대표이사직에서 사임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제지사업부 남 201 0 1 0 202 17.48 14,177 70 - 제지사업부 여 5 0 1 0 6 6.22 236 39 - 생활용품사업부 남 195 0 0 0 195 13.82 13,060 67 - 생활용품사업부 여 27 0 1 0 28 12.70 1,630 58 - 지원 남 99 0 1 0 100 11.05 6,082 61 - 지원 여 13 0 0 0 13 7.07 570 44 - 합 계 540 0 4 0 544 14.37 35,754 66 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 101 101 ※ 상기 인원수는 작성기준일(2018년 12월 31일) 재임 중인 미등기 임원의 인원수입니다.※ 상기 연간급여 총액은 2018년 3월 24일 등기임원이된 곽종국 사내이사의 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 23일까지의 보수가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,300 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 644 129 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 576 192 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 38 38 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수 5억원 초과인원 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 계열회사 현황 구분 회사명 소재 국가 사업자등록번호 주요 업종 상장 여부 소유 주식수 지분율 비고 계열회사 Kleannara USA, lnc 미국 - 무역업 비상장 4,000 100% - 주식회사 케이앤이* 한국 264-88-00636 기계설비 공사업 비상장 80,000 100% - 주식회사 보노아 한국 150-86-00110 제조업 비상장 306,000 51% - 주식회사 온스토어* 한국 851-88-00181 도소매업 비상장 40,000 70.6% - ※ 주식회사 케이앤이는 2018년 6월 29일 무상증자하여 주식수 40,000주, 자본금 200,000,000원이 증가하였습니다.※ 주식회사 온스토어는 2018년 2월 20일 자로 부가가치세법상의 폐업신고 및 해산등기를 완료하였으며, 2018년 7월 18일자로 청산등기완료를 통해 청산절차를 종료하였습니다. 나 . 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 청주방송(비상장) - 지역민방외 1,372 274,400 5 1,372 0 0 0 274,400 4.9% 1,372 45,701 -569 서일물산(비상장) - 무역업,부동산외 986 9,600 48 888 0 0 16 9,600 48.0% 904 17,504 11,721 Kleannara USA,Inc. (해외법인) - 원재료수입,무역업 142 4,000 100 98 0 0 0 4,000 100.0% 98 2,116 150 주식회사 보노아 2015년 05월 21일 종이/지류, 제조업 1,530 306,000 51 1,602 0 0 0 306,000 51.0% 1,602 11,751 339 주식회사 케이앤이 2017년 02월 14일 기계설비 공사업 200 40,000 100 200 0 0 0 40,000 100.0% 200 1,705 211 주식회사 온스토어 2017년 07월 31일 도소매업 300 40,000 71 300 0 0 0 40,000 70.6% 300 - 34 합 계 674,000 - 4,460 0 0 16 674,000 - 4,476 78,776 11,886 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당 기 전 기 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 기타주주 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 KleanNara U.S.A Inc.,(주)보노아,㈜케이앤이 KleanNara U.S.A Inc.,㈜보노아,㈜케이엔이,㈜온스토어(주1) 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 온 프로젝트, 용인시스템, ㈜나라손, ㈜나렉스 2. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 천원 ) 회사의 명칭 매출 매입 유형자산취득 지급수수료 운반비 등 KleanNara U.S.A Inc. - 214,777 - 185,519 - 케이앤이㈜ 211,414 - 2,640,210 3,738,650 - ㈜보노아 3,227,170 31,002,905 - - - ㈜나라손 12,103,329 24,865,801 - 184 - ㈜나렉스 21,544 - - - 44,428,240 온 프로젝트 25,294 631,608 - 1,892,916 - 용인시스템 17,374 - - 33,544,656 - 합 계 15,606,124 56,715,091 2,640,210 39,361,925 44,428,240 ※ 기타 이해관계자의 거래내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석33번' 및 '5.재무제표 주석-주석32번'을 참조하시기 바랍니다. ※ 대주주등에 대한 신용공여 및 자산양수도 등은 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제54기주주총회(2016. 03. 25) * 제1호 의안 : 제54기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 감사 선임의 건* 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인부결원안승인원안승인 감사선임의 건은 의사정족수 미달로부결되었음. 제53기주주총회(2018. 03. 23) * 제1호 의안 : 제53기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 - 제52기주주총회(2017. 03. 24) * 제1호 의안 : 제52기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 사건명 내용 소송가액 승소전망 생리대 관련 소송 손해배상(기) 청구의 소 14,525 알수없음 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 백만원 ) 채무자 채권자 채무보증금액 채무보증기간 기타 Kleannara USA, Inc BBCN BANK USD 1,300,000 2021.11.17 까지 매월 원리금 분할 상환 주식회사 보노아 신한은행 USD 3,240,000 2019.08.01 까지 만기일시상환 당사는 당사의 해외법인 "Kleannara USA, Inc"와 당사의 자회사 "주식회사 보노아" 에 대하여 채무보증을 하였습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제98회 전환사채 2013년 05월 23일 운영자금 50,000 운영자금 (차입금 상환 등) 50,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환우선주 유상증자 (제3자배정) 2013년 02월 19일 차입금상환 40,000 차입금상환 40,000 - 일반사채 2017년 10월 31일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 일반사채 2017년 11월 06일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 일반사채 2017년 11월 22일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 일반사채 2018년 01월 31일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 일반사채 2018년 05월 14일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.