깨끗한나라 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사 (이하 "지배기업")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업은 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	6,002,594	8	16.118	0.002

최현수	2,868,704	-	7.703	-

최윤수	2,867,326	-	7.700	-

최병민	1,288,045	76,891	3.459	20.999

구미정	1,848,860	-	4.965	-

희성전자주식회사	7,680,305	-	20.623	-

자기주식	1,446	4,159	0.004	1.136

기타주주	14,683,413	285,102	39.428	77.863

합 계	37,240,693	366,160	100.000	100.000

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지배지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)보노아	제조업	대한민국	100	100	12월

(주)케이앤이	기계설비공사업	대한민국	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과(내부거래 제거 등 조정 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

(주)보노아	(주)케이앤이	(주)보노아	(주)케이앤이

유동자산	5,069,636	4,489,059	5,057,528	3,647,530

비유동자산	7,187,089	556,466	7,756,943	535,645

자산총계	12,256,725	5,045,525	12,814,471	4,183,175

유동부채	2,941,771	952,895	3,613,166	1,065,526

비유동부채	1,015,441	245,186	1,363,248	-

부채총계	3,957,212	1,198,081	4,976,414	1,065,526

자본총계	8,299,513	3,847,444	7,838,057	3,117,649

매출	11,426,341	7,559,921	8,256,228	7,177,079

영업이익	633,882	821,416	484,615	824,314

분기순이익	461,456	729,796	424,390	751,451

총포괄손익	461,456	729,796	424,390	751,451

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 중요한 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 연결실체가 당분기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항으로 인하여 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항으로 인하여 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자(리스이용자)가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항으로 인하여 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 다른 통화와의 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세수익을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(경영위원회)에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품 및 용역의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 PS사업 부문, HL사업 부문으로 구성되어 있습니다.

- PS사업 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출

- HL사업 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

당분기와 전분기의 보고부문의 부문별 정보는 매출액, 감가상각비 및 무형자산상각비, 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었으며, 보고부문별 자산과 부채는 경영위원회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다.

(1) 부문별 정보

당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 매출액, 감가상각비 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	210,771,176	189,026,345	2,102,457	401,899,978

2. 감가상각비	(11,603,524)	(11,314,234)	-	(22,917,758)

3. 영업이익(손실)	(4,828,582)	4,763,690	361,865	296,973

(전분기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	189,941,785	194,808,733	1,098,137	385,848,655

2. 감가상각비	(15,171,554)	(11,300,112)	-	(26,471,666)

3. 영업이익(손실)	(21,634,957)	3,896,955	1,180,083	(16,557,919)

(2) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 매출실적은 다음과 같으며, 주요 생산설비는 모두 국내에 있습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	281,437,382	278,088,599

미주	19,350,119	13,082,322

유럽 및 아프리카	3,439,931	5,103,850

아시아 및 오세아니아	83,674,905	75,496,323

중국	13,997,641	14,077,562

합 계	401,899,978	385,848,656

(3) 당분기 중 연결실체 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 HL사업 부문의 A고객에게서 발생한 수익 40,932백만원(전분기 : 42,185백만원)입니다.

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말	구 분

단기금융상품	금전채권신탁(채권유동화)	5,921,158	7,799,758	제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	16,500	16,500	사용제한

기타유동금융자산	후순위채권	-	450,000	질권설정

기타유동금융자산	후순위채권	400,000	-	사용제한

기타비유동금융자산	후순위채권	200,000	-	사용제한

기타비유동금융자산	후순위채권	1,395,000	1,020,000	질권설정

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	70,224,796	-	63,393,085	-

차감: 손실충당금	(2,117,229)	-	(2,046,662)	-

소 계	68,107,567	-	61,346,423	-

미수금	2,390,825	-	3,175,938	-

차감: 손실충당금	(76,521)	-	-	-

미수수익	192,423	72,013	110,080	23,421

대여금	-	429,382	-	362,258

보증금	206,768	1,204,466	18,371	1,258,103

소 계	2,713,495	1,705,861	3,304,389	1,643,782

합 계	70,821,062	1,705,861	64,650,812	1,643,782

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권 및 미수금에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권 및 미수금에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권 및 미수금에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 집합평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 중 180일이 경과하거나 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 경우 담보액 및 예상변제액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 2,173백만원(전기말: 2,022백만원)에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

7. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-	407,308	-	1,793,161	68,746

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)

청주방송	274,400주	4.90%	-	1,372,000	-	1,372,000

(주)동양레져(주1)	3,600주	0.11%	-	-	-	-

(주)예원(주1)	893주	0.84%	-	-	-	-

소 계	-	1,372,000	-	1,372,000

상각후원가측정 금융자산

후순위채권(주2)	-	-	400,000	1,595,000	450,000	1,020,000

합 계	807,308	2,967,000	2,243,161	2,460,746

(주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.

(주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

(주3) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익- 공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 장단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	1,700,000	1,700,000

금전채권신탁(채권유동화)(주1)	5,921,158	7,799,758

합 계	7,621,158	9,499,758

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	16,500	16,500

저축보험	229,419	107,896

합 계	245,919	124,396

(주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,109,185	(274,382)	3,834,803	4,629,095	(480,951)	4,148,144

제 품	31,416,930	(1,283,750)	30,133,180	35,396,507	(2,165,047)	33,231,460

원재료	13,701,173	(229,517)	13,471,656	16,002,359	(86,634)	15,915,725

부재료	1,685,585	(3,794)	1,681,791	1,445,509	(7,343)	1,438,166

저장품	2,789,566	-	2,789,566	2,298,380	-	2,298,380

미착품	4,722,400	-	4,722,400	1,202,332	-	1,202,332

합 계	58,424,839	(1,791,443)	56,633,396	60,974,182	(2,739,975)	58,234,207

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 환입액 949백만원 (전분기: 환입액 1,613백만원)이 차감되었습니다.

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,295,525	990,616

선급비용	2,201,803	1,215,510

합 계	3,497,328	2,206,126

기타비유동자산

장기선급금	-	399,266

장기선급비용	1,042,938	983,020

차감 : 손실충당금	(983,020)	(983,020)

서화	20,000	20,000

합 계	79,918	419,266

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)서일물산	무역업, 부동산 외	대한민국	48%	985,763	10,138,233	48%	985,763	10,107,548

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)서일물산

당분기말 및 당분기	전기말 및 전분기

유동자산	893,915	798,141

비유동자산	25,777,222	25,788,111

자산총계	26,671,137	26,586,252

유동부채	1,812,207	1,796,870

비유동부채	5,008,650	5,003,028

부채총계	6,820,857	6,799,898

자본총계	19,850,280	19,786,354

매출	818,995	806,249

영업이익	62,745	44,694

분기순이익	63,926	50,699

총포괄손익	63,926	50,699

(4) 당분기 및 전분기의 지분법적용 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,107,548	9,997,500

지분법이익	30,685	24,335

분기말금액	10,138,233	10,021,835

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금(주1)	장부금액

토지	125,598,754	-	-	-	125,598,754

건물	137,925,470	(63,466,397)	(97,025)	-	74,362,048

구축물	24,970,387	(11,278,297)	(238,879)	-	13,453,211

기계장치	499,747,444	(325,727,817)	(15,649,407)	(1,724,042)	156,646,178

차량운반구	359,670	(183,028)	-	-	176,642

공구와기구	1,637,978	(1,034,565)	-	-	603,413

집기비품	7,627,285	(5,658,404)	-	-	1,968,881

건설중인자산	10,574,712	-	-	(304,850)	10,269,862

수입미착기계	16,296	-	-	-	16,296

합 계	808,457,996	(407,348,508)	(15,985,311)	(2,028,892)	383,095,285

(주1) '탄소중립 선도플랜트 구축지원' 및 '배출권 거래제 참여기업 감축설비 지원'에대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금(주1)	장부금액

토지	124,945,737	-	-	-	124,945,737

건물	138,263,603	(59,517,043)	(97,025)	-	78,649,535

구축물	24,970,387	(10,222,051)	(238,879)	-	14,509,457

기계장치	494,528,467	(313,529,112)	(7,475,963)	(1,853,863)	171,669,529

차량운반구	293,489	(144,750)	-	-	148,739

공구와기구	1,632,929	(849,008)	-	-	783,921

집기비품	6,963,994	(5,073,536)	-	-	1,890,458

건설중인자산	6,204,794	-	-	-	6,204,794

수입미착기계	164,718	-	-	-	164,718

합 계	797,968,118	(389,335,500)	(7,811,867)	(1,853,863)	398,966,888

(주1) ' 탄소중립 선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	손상차손	폐기손실	기타	분기말

토지	124,945,737	541,893	-	-	-	111,124	125,598,754

건물	78,649,535	26,899	(4,194,723)	-	-	(119,663)	74,362,048

구축물	14,509,457	-	(1,056,246)	-	-	-	13,453,211

기계장치	171,669,529	2,016,809	(12,179,717)	(8,173,444)	(57,820)	3,370,821	156,646,178

차량운반구	148,739	66,182	(38,279)	-	-	-	176,642

공구와기구	783,921	5,049	(185,557)	-	-	-	603,413

집기비품	1,890,458	663,291	(584,868)	-	-	-	1,968,881

건설중인자산	6,204,794	6,959,988	-	-	-	(2,894,920)	10,269,862

수입미착기계	164,718	-	-	-	-	(148,422)	16,296

합 계	398,966,888	10,280,111	(18,239,390)	(8,173,444)	(57,820)	318,940	383,095,285

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	분기말

토지	124,485,129	1,308,949	-	(848,341)	124,945,737

건물	79,684,294	644,925	(4,184,356)	3,353,450	79,498,313

구축물	15,060,751	-	(1,039,610)	848,341	14,869,482

기계장치	176,794,668	6,272,305	(16,054,701)	2,893,089	169,905,361

차량운반구	186,432	6,728	(33,129)	-	160,031

공구와기구	485,087	282,749	(180,372)	259,621	847,085

집기비품	1,698,324	191,928	(495,702)	-	1,394,550

건설중인자산	13,324,807	3,200,884	-	(5,247,123)	11,278,568

수입미착기계	1,774,965	1,465,106	-	(985,853)	2,254,218

합 계	413,494,457	13,373,574	(21,987,870)	273,184	405,153,345

(3) 당분기 중 연결실체는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중319백만원(전분기: 273백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입 이자율은 5.39%(전분기: 4.30%)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	125,598,754	125,598,754

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	124,945,737	124,945,737

(5) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	55,528,238	54,875,220

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(7) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니 다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분	장부금액	화폐단위	관련차입금	담보권자	화폐단위	담보설정액	담보의 종류

토지, 건물, 기계 등	227,339,313	KRW	24,393,070	한국산업은행	KRW	41,900,000	근저당권

KRW	15,000,000	농협은행(주)	KRW	25,200,000

KRW	-	(주)신한은행	KRW	6,000,000

USD	14,000,000	(주)하나은행	USD	14,000,000

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	22,335,466	22,335,466

건물	1,744,082	1,744,082

합 계	24,079,548	24,079,548

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	22,335,466	22,335,466

건물	-	-	1,744,082	1,744,082

합 계	-	-	24,079,548	24,079,548

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	22,335,466	22,335,466

건물	-	-	1,744,082	1,744,082

합 계	-	-	24,079,548	24,079,548

(4) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 채무	채무 금액	담보권자	담보설정액	담보의 종류

토지	11,643,888	임대보증금	460,567	(주)국민은행	2,860,000	근저당권

건물	855,761

토지	10,482,313	장기차입금	22,999,920	한국산업은행	32,400,000

15,000,000	농협은행(주)	25,200,000

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각166백만원 및 255백만원입니다.

14. 리스(1) 리스이용자

1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	5,635,495	21,563,137	5,085,808	4,229,285	13,677	36,527,402

감가상각누계액	(1,515,753)	(9,575,288)	(2,298,060)	(3,065,109)	(13,677)	(16,467,887)

손상차손누계액	-	(80,292)	-	-	-	(80,292)

장부금액	4,119,742	11,907,557	2,787,748	1,164,176	-	19,979,223

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	9,160,946	21,563,138	5,085,808	4,213,820	13,677	40,037,389

감가상각누계액	(3,905,094)	(8,526,687)	(2,044,628)	(2,098,481)	(11,778)	(16,586,668)

손상차손누계액	-	(80,292)	-	-	-	(80,292)

장부금액	5,255,852	12,956,159	3,041,180	2,115,339	1,899	23,370,429

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

기초	5,255,852	12,956,159	3,041,180	2,115,339	1,899	23,370,429

감가상각비	(774,377)	(1,048,601)	(253,432)	(1,036,536)	(1,899)	(3,114,845)

사용권자산의 증가	1,115,000	-	-	120,788	-	1,235,788

사용권자산의 감소	(1,476,733)	-	-	(35,416)	-	(1,512,149)

분기말	4,119,742	11,907,558	2,787,748	1,164,175	-	19,979,223

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

기초	2,486,737	14,298,675	3,379,089	3,278,545	6,459	23,449,505

감가상각비	(859,516)	(992,310)	(253,432)	(1,009,379)	(3,420)	(3,118,057)

사용권자산의 증가	10,855	-	-	123,129	-	133,984

사용권자산의 감소	(4,555)	-	-	(87,115)	-	(91,670)

분기말	1,633,521	13,306,365	3,125,657	2,305,180	3,039	20,373,762

3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	3,114,845	3,118,057

단기리스료	1,105,880	912,398

소액리스료	180,429	262,970

리스부채 이자비용	483,649	590,926

4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총현금유출	4,196,715	4,275,592

(2) 리스제공자

연결실체는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금(주1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	1,012,413	(900,451)	-	111,962	988,667	(872,434)	116,233

회원권	440,993	-	-	440,993	440,993	-	440,993

소프트웨어	12,238,165	(7,565,510)	-	4,672,655	11,530,609	(6,053,669)	5,476,940

기타 무형자산	443,310	(440,810)	-	2,500	443,311	(417,145)	26,166

건설중인자산	414,063	-	(16,000)	398,063	184,258	-	184,258

합 계	14,548,944	(8,906,771)	(16,000)	5,626,173	13,587,838	(7,343,248)	6,244,590

(주1) '스마트공장 구축지원' 에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	분기말

산업재산권	116,233	6,345	(28,016)	17,400	111,962

회원권	440,993	-	-	-	440,993

소프트웨어	5,476,940	568,107	(1,511,840)	139,448	4,672,655

기타 무형자산	26,166	-	(23,666)	-	2,500

건설중인자산	184,258	370,653	-	(156,848)	398,063

합 계	6,244,590	945,105	(1,563,522)	-	5,626,173

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	분기말

산업재산권	88,318	20,759	(27,840)	32,918	114,155

회원권	440,993	-	-	-	440,993

소프트웨어	5,829,341	262,760	(1,309,150)	266,500	5,049,451

기타 무형자산	57,497	-	(28,748)	-	28,749

건설중인자산	327,584	88,556	-	(299,418)	116,722

합 계	6,743,733	372,075	(1,365,738)	-	5,750,070

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	30,699,313	-	46,512,905	-

미지급금	24,733,195	508,202	30,416,105	842,199

미지급비용	5,766,918	1,188,016	6,427,794	1,083,622

미지급배당금	409	-	409	-

선수수익	148,378	1,106,069	148,595	1,217,191

예수보증금	722,003	144,451	892,122	14,655

합 계	62,070,216	2,946,738	84,397,930	3,157,667

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	113,089,877	-	59,831,162	-

단기사채	-	-	9,997,760	-

장기차입금	34,906,560	23,836,510	59,508,845	28,266,430

사채	115,734,380	34,943,729	59,995,188	85,273,400

합 계	263,730,817	58,780,239	189,332,955	113,539,830

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반운영자금	농협은행(주)	MOR 6개월 + 2.07%	8,250,000	9,000,000

MOR 6개월 + 2.01%	8,500,000	9,250,000

(주)하나은행	4.70%	18,474,400(USD 14,000)	-

Usance	(주)우리은행 외 3곳	5.16%~6.27%	6,265,477	5,381,162

전자단기사채	(주)아이엠증권 외 2곳	6.28%~7.15%	54,500,000	20,000,000

기업어음	(주)BNK투자증권	3.85%	5,000,000	-

무역금융대출	(주)하나은행	FTP금리+1.31%	12,100,000	1,700,000

(주)신한은행	-	-	9,500,000

Sh수협은행	-	-	5,000,000

합 계	113,089,877	59,831,162

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	만기	당분기말	전기말	상환방법

한국산업은행(주1)	시설자금대출	2.90%~5.07%	2026-09-30	7,999,920	12,000,000	2년거치 3년 분할상환

농협은행(주)(주1)	운영자금대출	6M MOR + 1.73%	2026-11-29	15,000,000	15,000,000	3년만기 일시상환

한국산업은행(주1)	운영자금대출	6M 산금채+1.43%	2024-11-08	15,000,000	15,000,000	3년만기 일시상환

(주)하나은행(주1)	운영자금대출	-	-	-	19,502,175

클린월드제일차(유)(주2)	채권유동화	4.82%	2025-06-30	7,500,000	17,500,000	1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환

스펠바인드제십칠차(주)(주2)	채권유동화	7.50%	2026-02-07	11,850,000	-	2년 매분기 분할상환

한국산업은행(주1)	시설자금대출	1M 산금채 +0.38%	2027-04-13	1,393,150	1,773,100	2년거치 5년 분할상환

우리종합금융 주식회사	운영자금대출	-	-	-	7,000,000

합 계	58,743,070	87,775,275

차감 : 유동성대체	(34,906,560)	(59,508,845)

차감계	23,836,510	28,266,430

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에게 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 237,822백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

(주2) 연결실체는 클린월드제일차(유) 및 스펠바인드제십칠차(주)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 각각: 금 이백억원 및 백오십팔억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2024년	20,601,640

2025년	17,406,560

2026년	20,481,570

2027년 이후	253,300

합 계	58,743,070

(5) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제114-1회	제114-2회	제116회	제117회	제118회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	100억원	200억원	USD 12백만	150억원	100억원

사채발행일	2021년 10월 22일	2022년 7월 22일	2022년 6월 24일	2022년 8월 25일	2023년 1월 12일

만기일	2024년 10월 22일	2024년 10월 22일	2025년 6월 24일	2025년 8월 25일	2025년 1월 12일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

구 분	내 용

사채의 명칭	제119회	제121회	제122회	제123회	제124회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	50억원	350억원	50억원	250억원	100억원

사채발행일	2023년 1월 13일	2023년 9월 25일	2023년 9월 25일	2024년 3월 28일	2024년 3월 25일

만기일	2025년 1월 13일	2025년 9월 25일	2025년 3월 25일	2027년 3월 28일	2026년 3월 25일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 157백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다.

18. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입용도	당분기말	전기말

리스부채	13,500,076	17,421,775

차감 : 유동성대체	(2,786,211)	(3,467,301)

차감계	10,713,865	13,954,474

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	3,409,363	3,878,651

1년 초과 2년 이내	2,543,951	3,082,593

2년 초과 3년 이내	2,181,824	2,500,677

3년 초과 4년 이내	1,458,225	2,426,373

4년 초과 5년 이내	1,458,225	2,452,020

5년 초과	4,809,193	6,407,102

합 계	15,860,781	20,747,416

19. 순확정급 여부채(자산)

19.1 확정급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	54,169,560	51,771,156

사외적립자산의 공정가치	(54,549,945)	(56,954,362)

국민연금전환금	(201,437)	(203,029)

순확정급여부채(자산)	(581,821)	(5,386,235)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,141,623	3,159,556	1,076,726	3,137,776

부채에 대한 이자비용	655,708	1,967,125	710,441	2,107,771

사외적립자산의 이자수익	(674,502)	(2,028,994)	(674,495)	(1,915,948)

합 계	1,122,829	3,097,687	1,112,671	3,329,598

19.2 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 225백만원(전분기: 166백만원) 입니다.

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	600,765	-	666,939	-

예수금	200,671	-	128,223	-

이연수익(주1)	813,130	6,206,740	813,129	6,816,587

환불부채(주2)	192,334	-	207,550	-

합 계	1,806,900	6,206,740	1,815,841	6,816,587

(주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다. (주2) 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반환재고회수권	113,969	125,881

차감: 평가충당금	(61,079)	(56,514)

합 계	52,890	69,368

21. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	1,135,106	-	-

복 구충당부채는 사용권자산에 대한 미래 원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다.

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	전입	환입	이자비용	분기말

복구충당부채	-	1,115,000	-	20,106	1,135,106

22. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)	1,000	1,000	1,000	1,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	37,240,693	366,160	37,240,693	366,160

우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

감자차익	91,250,069	91,250,069

자기주식	(61,290)	(61,290)

전환권대가	2,880,742	2,880,742

기타자본잉여금	(166,693)	(166,693)

합 계	95,963,077	95,963,077

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	55,053,279	55,053,279

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(주1)	514,375	514,375

미처분이익잉여금	2,675,694	22,464,839

합 계	3,190,069	22,979,214

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

23. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	139,377,971	401,733,652	125,513,830	385,593,178

부동산임대수익	55,200	166,326	86,883	255,477

합 계	139,433,171	401,899,978	125,600,713	385,848,655

(2) 당분기 및 전분기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출액	119,091,990	347,621,995	103,587,656	320,415,276

상품매출액	14,165,382	39,340,304	18,549,489	56,789,894

기타매출액	6,120,599	14,771,353	3,376,685	8,388,008

소 계	139,377,971	401,733,652	125,513,830	385,593,178

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분:

한 시점에 이전	133,491,205	388,844,941	123,724,043	379,235,818

기간에 걸쳐 이전	5,886,766	12,888,711	1,789,787	6,357,360

소 계	139,377,971	401,733,652	125,513,830	385,593,178

기타 원천으로부터 수익:

부동산임대수익	55,200	166,326	86,883	255,477

합 계	139,433,171	401,899,978	125,600,713	385,848,655

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	102,787,415	296,458,407	96,132,574	293,486,743

상품매출원가	10,321,381	29,065,727	13,405,614	41,878,800

기타매출원가	5,906,751	14,403,580	2,721,077	7,463,402

합 계	119,015,547	339,927,714	112,259,265	342,828,945

24. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	655,880	2,118,953	839,806	1,890,601

운반비	8,274,676	23,368,935	7,392,234	22,061,676

판매촉진비	1,657,126	4,929,704	1,678,858	5,198,938

마케팅비	70,346	260,831	260,560	908,542

합 계	10,658,028	30,678,423	10,171,458	30,059,757

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,739,093	10,900,056	3,665,394	10,805,077

퇴직급여	343,752	1,012,611	355,994	1,094,987

복리후생비	660,547	1,902,201	838,220	1,869,338

교육훈련비	24,080	161,449	78,517	186,266

여비교통비	121,929	365,474	160,027	477,315

통신비	40,212	118,264	38,024	118,451

세금과공과	276,254	550,789	352,445	1,017,806

임차료	568,738	1,583,976	268,029	731,319

사무비	5,021	16,391	3,650	21,049

차량유지비	89,715	255,759	87,559	260,936

접대비	123,812	351,808	103,300	299,335

견본비	46,011	118,163	36,547	105,944

감가상각비	549,396	1,484,356	476,541	1,415,389

무형자산상각비	208,653	643,858	215,611	644,378

보험료	378,726	1,125,997	368,786	1,069,093

개발비	60,330	214,585	91,054	235,763

지급수수료	3,402,042	9,996,941	3,023,438	9,045,728

소모품비	41,686	123,624	47,546	121,234

합 계	10,679,997	30,926,302	10,210,682	29,519,408

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	404,669	1,508,553	527,383	1,697,694

외화환산이익	(82,463)	60,739	33,669	176,387

유형자산처분이익	1,420	1,420	203,282	609,847

잡이익	150,387	255,531	(43,101)	138,677

소 계	474,013	1,826,243	721,233	2,622,605

기타영업외비용

외환차손	528,696	923,539	426,547	1,430,407

외화환산손실	221,365	232,237	(40,726)	22,680

기타의대손상각비	(51,048)	76,521	-	-

유형자산폐기손실	57,820	57,820	-	-

유형자산 손상차손	8,173,444	8,173,444	-	-

기부금	7,889	131,472	31,507	154,009

잡손실	225,664	450,517	16,654	336,397

소 계	9,163,830	10,045,550	433,982	1,943,493

순기타영업외손익	(8,689,817)	(8,219,307)	287,251	679,112

26. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	221,949	842,099	235,220	798,753

배당금수익	-	5,400	-	5,400

외환차익	333,416	730,520	440,395	1,119,227

외화환산이익	510,011	862,184	(55,647)	76,544

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	705	10,484	-	-

파생상품평가이익	(2,569,709)	338,561	1,031,260	2,241,084

파생상품거래이익	1,476,944	1,538,252	23,632	64,964

소 계	(26,684)	4,327,500	1,674,860	4,305,972

금융원가

이자비용	4,424,551	13,177,597	3,453,387	10,140,737

외환차손	1,719,407	2,333,364	236,406	763,532

외화환산손실	(2,376,743)	415,890	916,843	2,210,228

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	3,073	3,073

파생상품평가손실	612,752	612,752	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	4,005

소 계	4,379,967	16,539,603	4,609,709	13,121,575

순금융손익	(4,406,651)	(12,212,103)	(2,934,849)	(8,815,603)

27. 법인세

법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,718,160	1,600,811	6,218,991	18,184,513

원부재료 구입액 등	60,792,287	169,953,294	50,121,482	160,922,625

종업원급여	13,043,560	38,048,165	12,360,554	36,495,295

퇴직급여	1,197,405	3,323,187	1,168,121	3,495,951

감가상각비	6,699,334	21,354,235	8,439,905	25,105,928

무형자산상각비	507,169	1,563,522	457,106	1,365,738

지급수수료	13,494,110	40,906,757	14,275,204	43,111,574

소모품비	2,850,488	8,757,811	5,342,223	15,168,449

세금과공과	1,550,443	3,660,283	1,768,606	4,179,053

전력비	11,179,932	33,212,675	10,130,071	29,544,353

연료비	4,839,504	15,591,172	3,562,521	12,886,854

운반비	8,274,676	23,368,935	7,392,234	22,061,677

광고선전비	655,880	2,118,953	839,806	1,890,601

판촉비	1,657,126	4,929,704	1,678,858	5,198,938

기타	11,971,160	33,213,501	8,897,782	22,795,025

합 계	140,431,234	401,603,005	132,653,464	402,406,574

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(13,501,974,832)	(19,404,716,663)	(13,501,974,832)	(19,404,716,663)

보통주에 귀속되는 분기순손실	(13,371,986,370)	(19,217,900,341)

가중평균유통보통주식수(주1)	37,239,247 주	37,239,247 주

기본 보통주 주당순손익	(359)	(516)

우선주에 귀속되는 분기순손실	(129,988,462)	(186,816,322)

가중평균유통우선주식수	362,001 주	362,001 주

기본 우선주 주당순손익	(359)	(516)

(전분기) (단위: 원)

구 분	보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(9,283,105,903)	(24,268,537,893)	(9,283,105,903)	(24,268,537,893)

보통주에 귀속되는 분기순손실	(9,193,734,039)	(24,034,895,781)

가중평균유통보통주식수(주1)	37,239,247 주	37,239,247 주

기본 보통주 주당순손익	(247)	(645)

우선주에 귀속되는 분기순손실	(89,371,864)	(233,642,112)

가중평균유통우선주식수	362,001 주	362,001 주

기본 우선주 주당순손익	(247)	(645)

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다.

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 금융상품30.1. 금융상품의 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 27,128,875 27,128,875 장단기금융상품 229,419 - 7,637,658 7,867,077 매출채권및기타채권 - - 72,526,923 72,526,923 기타금융자산 407,308 1,372,000 1,995,000 3,774,308 합 계 636,727 1,372,000 109,288,456 111,297,183 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 31,804,114 31,804,114 장단기금융상품 107,896 - 9,516,258 9,624,154 매출채권및기타채권 - - 66,294,593 66,294,593 기타금융자산 1,861,907 1,372,000 1,470,000 4,703,907 합 계 1,969,803 1,372,000 109,084,965 112,426,768 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주1) - 55,658,381 55,658,381 리스부채 - 13,500,076 13,500,076 장단기차입금및사채 - 322,511,057 322,511,057 기타금융부채 612,751 - 612,751 합 계 612,751 391,669,514 392,282,265 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주1) - 75,823,304 75,823,304 리스부채 - 17,421,775 17,421,775 장단기차입금및사채 - 302,872,785 302,872,785 기타금융부채 - - - 합 계 - 396,117,864 396,117,864 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. 30.2. 공정가치측정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 27,128,875 - 31,804,114 - 장단기금융상품 229,419 229,419 107,896 107,896 7,637,658 - 9,516,258 - 매출채권및기타채권 72,526,923 - 66,294,593 - 기타금융자산 1,779,308 1,779,308 3,233,907 3,233,907 1,995,000 - 1,470,000 - 합 계 111,297,183 112,426,768 매입채무및기타채무 55,658,381 - 75,823,304 - 리스부채 13,500,076 - 17,421,775 - 장단기차입금및사채 322,511,057 - 302,872,785 - 기타금융부채 612,751 612,751 - - 합 계 392,282,265 396,117,864 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 파생상품자산 - 407,307 - 407,307 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 229,419 - 229,419 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 636,726 1,372,000 2,008,726 파생상품부채 - 612,751 - 612,751 합 계 - 612,751 - 612,751 전기말: 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당분기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 407,308 1,861,907 2 시장접근법 통화스왑이자율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 229,419 107,896 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항 없음 파생상품부채 통화스왑 612,751 - 2 시장접근법 통화스왑이자율 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자(주) 희성전자(주) 관계기업 (주)서일물산 (주)서일물산 기타 특수관계자(주1) 온 프로젝트, (주)희성피브이씨,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta (주1) 전기 중 희성전자(주)가 (주)희성화학과 희성폴리머(주)의 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매출 등 매입 등 지급수수료 온 프로젝트 - 55,217 - 827,957 희성전자 (주) 6,165 4,340 - - (주)희성피브이씨 5,815 - - - 희성폴리머(주) - 15,401 3,221,067 238,773 (주)희성화학 - 19,157 - - 합 계 11,980 94,115 3,221,067 1,066,730 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 매입채무 기타채무 온 프로젝트 - - - 228,117 희성전자(주) 358 358 - - (주)희성피브이씨 3,132 - - - 희성폴리머(주) - - 1,438,498 57,220 합 계 3,490 358 1,438,498 285,337 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당분기말 현재 행사가격은 19,900원입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,217,649 2,230,233 퇴직급여 574,386 317,669 합 계 2,792,035 2,547,902 32. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 20,229,920 34,676,109 건설중인자산의 본계정대체 3,337,215 5,635,945 미착기계의 본계정대체 148,422 1,025,671 사채의 유동성대체 85,331,958 29,976,644 리스부채의 유동성대체 1,595,445 2,234,238 사용권자산의 증감 (276,361) 42,314 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 (674,969) 418,951 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 (170,422) - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 59,831,162 54,024,285 (765,570) - - 113,089,877 단기사채 9,997,760 (10,000,000) - - 2,240 - 유동성사채 59,995,188 (30,000,000) 360,791 85,331,958 46,443 115,734,380 사채 85,273,400 34,930,000 - (85,331,958) 72,287 34,943,729 유동성리스부채 3,467,301 (2,426,756) - 1,595,445 150,221 2,786,211 리스부채 13,954,474 - - (1,595,445) (1,645,164) 10,713,865 유동성장기차입금 59,508,845 (44,832,205) - 20,229,920 - 34,906,560 장기차입금 28,266,430 15,800,000 - (20,229,920) - 23,836,510 합 계 320,294,560 17,495,324 (404,779) - (1,373,973) 336,011,132 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 5,115,602 78,970 - - 55,405,098 단기사채 - 9,990,000 - - 5,246 9,995,246 유동성사채 64,973,827 (65,000,000) - 29,976,644 39,257 29,989,728 사채 89,988,900 54,892,500 921,603 (29,976,644) 73,290 115,899,649 유동성리스부채 3,297,358 (2,509,297) - 2,234,237 - 3,022,298 리스부채 13,392,772 - - (2,234,237) 42,313 11,200,848 유동성장기차입금 20,279,383 (13,805,663) 1,201,250 34,676,110 - 42,351,080 장기차입금 67,531,180 1,538,000 - (34,676,110) - 34,393,070 합 계 309,673,946 (9,778,858) 2,201,823 - 160,106 302,257,017 33. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 발행액 수입신용장발행 (주)국민은행 USD 3,800,000 USD 1,802,000 수입신용장발행 (주)우리은행 USD 1,000,000 USD 515,735 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 869,944 무역금융 KRW 4,500,000 KRW - 원화지급보증 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 파생상품거래손실한도(통화스왑) USD 2,050,000 USD - 파생상품거래손실한도(통화선도) USD 200,000 USD - 수입신용장발행 USD 1,500,000 USD - 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW 12,100,000 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 120,000 일반운영자금 USD 14,000,000 USD 14,000,000 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행 USD 5,000,000 USD 3,423,877 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 7,500,000 KRW 7,500,000 수입신용장발행 Sh수협은행 USD 2,100,000 USD - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW - 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW - 무역금융 KRW 6,000,000 KRW - 수입신용장발행 USD 3,600,000 USD 2,297,357 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 KRW 8,250,000 KRW 8,250,000 KRW 8,500,000 KRW 8,500,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 6,108,000 KRW 6,108,000 KRW 866,640 KRW 866,640 KRW 1,025,280 KRW 1,025,280 KRW 1,393,150 KRW 1,393,150 운영자금한도대출 KRW 900,000 KRW - 수입신용장발행 USD 2,000,000 USD 863,989 매출채권 유동화 스펠바인드제십칠차 (주) KRW 11,850,000 KRW 11,850,000 (2) 제공받은 지급보증 등 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 외 의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 (주) KRW 59,909 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 23,271,850 이행(지급)보증보험 KRW 3,098,364 인허가보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 KRW 5,000,000 원화지급보증 (3) 온실가스 배출부채 1) 당분기말 현재 3차 계획기간 (2021년~2025년) 동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 2023년도분 및 2024년도분 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2023년도분 수량 2024년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,703 420,725 매도 (100,000) (70,000) 이월 15,991 1,176 정부제출(주2) (340,694) - 분기말(주2) - 351,901 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당분기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 2024년 중 정부제출하였으며, 2024년도 기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다. (4) 기타 약정사항 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 54,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 60 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 59 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 60 기 3분기말 제 59 기말 자산 유동자산 161,305,552,779 164,817,113,099 현금및현금성자산 24,204,828,175 29,748,643,530 단기금융상품 5,921,158,104 7,799,757,552 매출채권및기타유동채권 70,720,836,950 64,923,676,200 재고자산 56,036,928,742 57,667,737,014 반품재고회수권 52,890,074 69,367,851 기타유동금융자산 807,307,644 2,243,160,641 당기법인세자산 91,569,310 179,603,670 기타유동자산 3,470,033,780 2,185,166,641 비유동자산 437,290,898,448 460,831,679,961 장기금융상품 245,918,509 124,396,225 장기매출채권및기타비유동채권 1,388,028,730 1,284,405,551 기타비유동금융자산 2,967,000,000 2,460,746,119 종속기업투자 5,423,121,986 5,423,121,986 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 유형자산 375,822,091,399 391,224,349,479 사용권자산 19,881,225,142 23,323,081,536 투자부동산 24,079,548,200 24,079,548,200 무형자산 5,591,142,508 6,199,745,578 순확정급여자산 827,140,961 5,307,256,195 기타비유동자산 79,917,921 419,266,000 자산총계 598,596,451,227 625,648,793,060 부채 유동부채 331,065,305,695 278,750,369,613 매입채무및기타유동채무 63,936,929,319 86,070,386,408 차입금및사채 262,100,316,164 187,508,767,788 리스부채 2,734,935,185 3,435,706,619 기타유동금융부채 629,469,176 21,277,200 기타유동부채 1,663,655,851 1,714,231,598 비유동부채 91,066,097,829 149,227,616,657 장기매입채무및기타비유동채무 2,946,738,262 3,157,666,717 장기차입금및사채 57,893,689,380 112,273,329,594 장기리스부채 10,663,815,128 13,936,433,427 장기충당부채 1,135,106,353 0 이연법인세부채 12,194,313,815 12,994,924,718 기타비유동금융부채 25,695,029 48,675,238 기타비유동부채 6,206,739,862 6,816,586,963 부채총계 422,131,403,524 427,977,986,270 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 기타불입자본 96,129,769,733 96,129,769,733 기타자본구성요소 54,757,187,965 54,757,187,965 이익잉여금(결손금) (12,028,762,995) 9,176,996,092 자본총계 176,465,047,703 197,670,806,790 부채및자본총계 598,596,451,227 625,648,793,060 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 139,226,008,015 401,427,875,287 126,114,403,246 386,338,761,827 매출원가 119,855,845,072 342,499,163,908 113,343,277,701 345,676,957,157 매출총이익 19,370,162,943 58,928,711,379 12,771,125,545 40,661,804,670 판매비 10,640,776,318 30,625,657,819 10,153,779,038 30,000,481,852 관리비 10,232,999,595 29,607,918,796 9,822,833,283 28,394,541,305 매출채권손상차손(환입) 77,660,727 70,566,510 12,059,422 (1,535,354) 영업손실 (1,581,273,697) (1,375,431,746) (7,217,546,198) (17,731,683,133) 금융수익 (93,789,461) 4,231,763,993 1,647,332,446 5,033,463,141 금융원가 4,346,781,785 16,294,415,978 4,582,932,934 13,040,868,883 기타영업외수익 493,743,936 1,840,575,155 737,109,585 2,674,827,236 기타영업외비용 9,167,087,685 9,922,858,507 420,274,199 1,804,858,129 법인세차감전순손실 (14,695,188,692) (21,520,367,083) (9,836,311,300) (24,869,119,768) 법인세비용(수익) (599,484,983) (699,036,295) (423,644,375) (401,536,198) 분기순손실 (14,095,703,709) (20,821,330,788) (9,412,666,925) (24,467,583,570) 기타포괄손익 (107,713,087) (384,428,299) (21,031,920) (191,423,335) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (107,713,087) (384,428,299) (21,031,920) (191,423,335) 확정급여제도의 재측정요소 (107,713,087) (384,428,299) (21,031,920) (191,423,335) 분기총포괄손익 (14,203,416,796) (21,205,759,087) (9,433,698,845) (24,659,006,905) 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (375) (554) (250) (651) 희석주당순손익 (단위 : 원) (375) (554) (250) (651) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 37,606,853,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 분기순손실 0 0 0 (24,467,583,570) (24,467,583,570) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (191,423,335) (191,423,335) 2023.09.30 (기말자본) 37,606,853,000 96,129,769,733 55,068,914,748 14,688,879,117 203,494,416,598 2024.01.01 (기초자본) 37,606,853,000 96,129,769,733 54,757,187,965 9,176,996,092 197,670,806,790 분기순손실 0 0 0 (20,821,330,788) (20,821,330,788) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (384,428,299) (384,428,299) 2024.09.30 (기말자본) 37,606,853,000 96,129,769,733 54,757,187,965 (12,028,762,995) 176,465,047,703 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (14,103,140,129) 42,894,546,859 분기순손실 (20,821,330,788) (24,467,583,570) 분기순손실조정을 위한 가감 43,675,905,367 36,219,265,524 법인세비용(수익) (699,036,295) (401,536,198) 감가상각비 20,762,558,705 24,552,972,868 매출채권손상차손(환입) 70,566,510 (1,535,354) 기타의 대손상각비 76,520,779 0 퇴직급여 2,975,108,201 3,166,967,636 무형자산상각비 1,550,803,032 1,354,241,015 이자비용 13,056,844,115 10,061,037,227 외화환산손실 648,127,621 2,232,907,318 파생상품평가손실 612,751,376 0 파생상품거래손실 0 4,005,439 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 0 3,072,672 유형자산폐기손실 57,819,633 0 유형자산손상차손 8,173,443,762 0 유형자산처분이익 0 (609,847,101) 외화환산이익 (888,788,731) (252,930,850) 금융보증수익 (39,493,335) (52,353,339) 파생상품평가이익 (338,561,525) (2,241,083,558) 파생상품거래이익 (1,538,251,859) (64,964,121) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (10,483,577) 0 이자수익 (788,623,045) (726,288,130) 배당금수익 (5,400,000) (805,400,000) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (24,324,866,710) 39,376,394,053 매출채권의 감소(증가) (6,984,156,048) 1,171,136,831 미수금의 감소(증가) 1,091,607,756 (1,294,272,901) 선급금의 감소(증가) 144,732,178 (2,337,950,390) 선급비용의 감소 (증가) (1,043,701,238) (794,887,269) 재고자산의 감소(증가) 1,630,808,272 18,333,865,831 반품재고회수권의 감소(증가) 16,477,777 24,611,759 단기금융상품의 감소(증가) 1,878,599,448 12,899,978,357 매입채무의 증가(감소) (16,039,709,993) 1,841,792,917 미지급금의 증가(감소) (5,162,869,478) 776,263,912 선수금의 증가(감소) (73,934,767) 364,046,451 선수수익의 증가(감소) (111,338,446) (111,121,942) 미지급비용의 증가(감소) (419,468,166) 11,172,879,980 예수금의 증가(감소) 14,574,660 26,968,210 예수보증금의 증가(감소) (40,323,046) 20,934,895 장기미지급비용의 증가(감소) 104,393,376 82,772,919 퇴직금의 지급 (2,629,453,596) (1,106,694,338) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 3,922,365,542 (1,653,673,361) 국민연금전환금의 감소(증가) 1,591,800 0 환불부채의 증가(감소) (15,215,640) (40,257,808) 이연수익의 증가(감소) (609,847,101) 0 이자수취 657,688,641 604,570,270 이자지급 (13,383,970,999) (9,663,380,818) 배당금수취 5,400,000 805,400,000 법인세의 환급(지급) 88,034,360 19,881,400 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,553,807,232) (13,894,007,448) 파생상품의 정산으로 인한 현금유입 3,331,412,500 149,250,000 기타금융자산의 감소 650,000,000 0 보증금의 감소 0 8,275,410 장기대여금의 감소 130,056,000 65,862,000 정부보조금의 수취 328,850,000 428,013,275 장기금융상품의 증가 (111,038,707) (111,038,707) 보증금의 증가 (176,135,538) (6,925,400) 장기대여금의 증가 (197,180,000) (160,000,000) 기타금융자산의 증가 (1,175,000,000) (840,000,000) 유형자산의 취득 (11,222,149,552) (12,272,969,417) 무형자산의 취득 (1,112,621,935) (354,474,609) 종속기업의 취득 0 (800,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 18,071,785,291 (9,374,761,663) 단기차입금의 차입 292,675,316,532 200,652,874,576 단기사채의 발행 0 9,990,000,000 사채의 발행 34,930,000,000 54,892,500,000 장기차입금의 차입 15,800,000,000 1,538,000,000 단기차입금의 상환 (238,491,480,515) (195,537,272,189) 단기사채의 상환 (10,000,000,000) 0 유동성사채의 상환 (30,000,000,000) (65,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (44,452,255,000) (13,425,712,500) 유동성리스부채의 상환 (2,389,795,726) (2,485,151,550) 현금및현금성자산의 순증감 (5,585,162,070) 19,625,777,748 기초현금및현금성자산 29,748,643,530 3,271,903,872 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 41,346,715 67,760,518 분기말현금및현금성자산 24,204,828,175 22,965,442,138 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 6,002,594 8 16.118 0.002 최현수 2,868,704 - 7.703 - 최윤수 2,867,326 - 7.700 - 최병민 1,288,045 76,891 3.459 20.999 구미정 1,848,860 - 4.965 - 희성전자주식회사 7,680,305 - 20.623 - 자기주식 1,446 4,159 0.004 1.136 기타주주 14,683,413 285,102 39.428 77.863 합 계 37,240,693 366,160 100.000 100.000 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 당사가 당분기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자(리스이용자)가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 다른 통화와의 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우 적용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세수익을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표 '주석 4'에 공시하고 있으며, 동 요약분기재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 구 분 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화) 5,921,158 7,799,758 제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조) 장기금융상품 당좌개설보증금 16,500 16,500 사용제한 기타유동금융자산 후순위채권 - 450,000 질권설정 기타유동금융자산 후순위채권 400,000 - 사용제한 기타비유동금융자산 후순위채권 200,000 - 사용제한 기타비유동금융자산 후순위채권 1,395,000 1,020,000 질권설정 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 70,119,416 - 63,359,758 - 차감: 손실충당금 (2,117,229) - (2,046,662) - 소 계 68,002,187 - 61,313,096 - 미수금 2,395,980 - 3,482,129 - 차감: 손실충당금 (76,521) - - - 미수수익 192,423 72,013 110,080 23,421 대여금 - 429,382 - 362,258 보증금 206,768 886,634 18,371 898,727 소 계 2,718,650 1,388,029 3,610,580 1,284,406 합 계 70,720,837 1,388,029 64,923,676 1,284,406 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권 및 미수금에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권 및 미수금에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권 및 미수금에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 집합평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 중 180일이 경과하거나 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 경우 담보액 및 예상변제액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권 및 미수금 2,173백만원(전기말: 2,022백만원)에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 407,308 - 1,793,161 68,746 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 청주방송 274,400주 4.90% - 1,372,000 - 1,372,000 (주)동양레져(주1) 3,600주 0.11% - - - - (주)예원(주1) 893주 0.84% - - - - 소 계 - 1,372,000 - 1,372,000 상각후원가측정 금융자산 후순위채권(주2) - - 400,000 1,595,000 450,000 1,020,000 합 계 807,308 2,967,000 2,243,161 2,460,746 (주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고). (주3) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 8. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화)(주1) 5,921,158 7,799,758 장기금융상품 당좌개설보증금(주1) 16,500 16,500 저축보험 229,419 107,896 합 계 245,919 124,396 (주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고). 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,940,645 (274,382) 4,666,263 6,556,895 (480,951) 6,075,944 제 품 30,431,746 (1,283,750) 29,147,996 33,331,397 (2,165,047) 31,166,350 원재료 13,507,246 (229,517) 13,277,729 15,814,380 (86,634) 15,727,746 부재료 1,576,277 (3,794) 1,572,483 1,348,935 (7,343) 1,341,592 저장품 2,789,566 - 2,789,566 2,298,380 - 2,298,380 미착품 4,582,892 - 4,582,892 1,057,725 - 1,057,725 합 계 57,828,372 (1,791,443) 56,036,929 60,407,712 (2,739,975) 57,667,737 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실 환입액 949백만원 (전분기: 환입액 1,613백만원)이 차감되었습니다. 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,291,700 990,616 선급비용 2,178,334 1,194,551 합 계 3,470,034 2,185,167 기타비유동자산 장기선급금 - 399,266 장기선급비용 1,042,938 983,020 차감 : 손실충당금 (983,020) (983,020) 서화 20,000 20,000 합 계 79,918 419,266 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)보노아 제조업 대한민국 100% 4,423,122 4,423,122 100% 4,423,122 4,423,122 (주)케이앤이 기계설비공사업 대한민국 100% 1,000,000 1,000,000 100% 1,000,000 1,000,000 합 계 5,423,122 5,423,122 5,423,122 5,423,122 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)서일물산 무역업, 부동산 외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 및 당분기 전기말 및 전분기 (주)보노아 (주)케이앤이 (주)보노아 (주)케이앤이 유동자산 5,069,636 4,489,059 5,057,528 3,647,530 비유동자산 7,187,089 556,466 7,756,943 535,645 자산계 12,256,725 5,045,525 12,814,471 4,183,175 유동부채 2,941,771 952,895 3,613,166 1,065,526 비유동부채 1,015,441 245,186 1,363,248 - 부채계 3,957,212 1,198,081 4,976,414 1,065,526 자본계 8,299,513 3,847,444 7,838,057 3,117,649 매출 11,426,341 7,559,921 8,256,228 7,177,079 영업이익 633,882 821,416 484,615 824,314 분기순이익 461,456 729,796 424,390 751,451 총포괄손익 461,456 729,796 424,390 751,451 (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)서일물산 당분기말 및 당분기 전기말 및 전분기 유동자산 893,915 798,141 비유동자산 25,777,222 25,788,111 자산총계 26,671,137 26,586,252 유동부채 1,812,207 1,796,870 비유동부채 5,008,650 5,003,028 부채총계 6,820,857 6,799,898 자본총계 19,850,280 19,786,354 매출 818,995 806,249 영업이익 62,745 44,694 분기순이익 63,926 50,699 총포괄손익 63,926 50,699 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금(주1) 장부금액 토지 123,611,739 - - - 123,611,739 건물 134,796,008 (62,906,689) (97,025) - 71,792,294 구축물 24,734,737 (11,224,255) (238,879) - 13,271,603 기계장치 494,088,910 (322,360,336) (15,649,406) (1,724,042) 154,355,126 차량운반구 55,630 (55,630) - - - 공구와기구 1,474,709 (873,326) - - 601,383 집기비품 7,483,750 (5,554,961) - - 1,928,789 건설중인자산 10,549,712 - - (304,850) 10,244,862 수입미착기계 16,296 - - - 16,296 합 계 796,811,491 (402,975,197) (15,985,310) (2,028,892) 375,822,092 (주1) '탄소중립 선도플랜트 구축지원' 및 '배출권 거래제 참여기업 감축설비 지원'에대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금(주1) 장부금액 토지 122,958,722 - - - 122,958,722 건물 135,134,140 (59,021,995) (97,025) - 76,015,120 구축물 24,734,737 (10,172,878) (238,879) - 14,322,980 기계장치 488,887,159 (310,592,160) (7,475,963) (1,853,863) 168,965,173 차량운반구 55,630 (55,630) - - - 공구와기구 1,469,660 (690,226) - - 779,434 집기비품 6,821,382 (4,982,974) - - 1,838,408 건설중인자산 6,179,794 - - - 6,179,794 수입미착기계 164,718 - - - 164,718 합 계 786,405,942 (385,515,863) (7,811,867) (1,853,863) 391,224,349 (주1) '탄소중립 선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 손상차손 폐기손실 기타 분기말 토지 122,958,722 541,894 - - - 111,123 123,611,739 건물 76,015,120 26,900 (4,130,063) - - (119,663) 71,792,294 구축물 14,322,980 - (1,051,377) - - - 13,271,603 기계장치 168,965,173 1,999,582 (11,749,187) (8,173,444) (57,819) 3,370,821 154,355,126 공구와기구 779,434 5,049 (183,100) - - - 601,383 집기비품 1,838,408 662,368 (571,987) - - - 1,928,789 건설중인자산 6,179,794 6,959,988 - - - (2,894,920) 10,244,862 수입미착기계 164,718 - - - - (148,422) 16,296 합 계 391,224,349 10,195,781 (17,685,714) (8,173,444) (57,819) 318,939 375,822,092 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 분기말 토지 122,498,114 1,308,949 - (848,341) 122,958,722 건물 76,981,166 627,425 (4,119,806) 3,353,450 76,842,235 구축물 14,867,783 - (1,034,742) 848,341 14,681,382 기계장치 174,159,190 5,628,054 (15,645,536) 2,893,089 167,034,797 공구와기구 476,583 282,749 (177,359) 259,621 841,594 집기비품 1,641,885 178,754 (482,649) - 1,337,990 건설중인자산 13,386,684 3,200,883 - (5,247,123) 11,340,444 수입미착기계 1,774,965 1,465,106 - (985,853) 2,254,218 합 계 405,786,370 12,691,920 (21,460,092) 273,184 397,291,382 (3) 당분기 중 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 319백만원(전분기: 273백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 5.39% (전분기: 4.30%)입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 123,611,739 123,611,739 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 122,958,722 122,958,722 (5) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 53,916,021 53,263,004 (6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 22에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (7) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 장부금액 화폐단위 관련차입금 담보권자 화폐단위 담보 설정액 담보의 종류 토지, 건물, 기계 등 218,887,844 KRW 22,999,920 한국산업은행 KRW 32,400,000 근저당권 KRW 15,000,000 농협은행(주) KRW 25,200,000 KRW - (주)신한은행 KRW 6,000,000 USD 14,000,000 (주)하나은행 USD 14,000,000 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 22,335,466 22,335,466 건물 1,744,082 1,744,082 합 계 24,079,548 24,079,548 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,335,466 22,335,466 건물 - - 1,744,082 1,744,082 합 계 - - 24,079,548 24,079,548 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,335,466 22,335,466 건물 - - 1,744,082 1,744,082 합 계 - - 24,079,548 24,079,548 (4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 채무 채무 금액 담보권자 담보 설정액 담보의 종류 토지 11,643,888 임대보증금 460,567 (주)국민은행 2,860,000 근저당권 건물 855,761 토지 10,482,313 장기차입금 22,999,920 한국산업은행 32,400,000 15,000,000 농협은행(주) 25,200,000 (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 178백만원 및 255백만원입니다. 14. 리스 (1) 리스이용자 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득원가 5,635,495 21,563,137 5,085,808 4,053,608 36,338,048 감가상각누계액 (1,515,753) (9,575,288) (2,298,060) (2,987,430) (16,376,531) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 4,119,742 11,907,557 2,787,748 1,066,178 19,881,225 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득원가 9,160,946 21,563,138 5,085,808 4,126,795 39,936,687 감가상각누계액 (3,905,094) (8,526,687) (2,044,628) (2,056,904) (16,533,313) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 5,255,852 12,956,159 3,041,180 2,069,891 23,323,082 2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 5,255,852 12,956,158 3,041,180 2,069,891 23,323,081 감가상각비 (774,377) (1,048,601) (253,432) (1,000,434) (3,076,844) 사용권자산의 증가 1,115,000 - - 32,137 1,147,137 사용권자산의 감소 (1,476,733) - - (35,416) (1,512,149) 분기말 4,119,742 11,907,557 2,787,748 1,066,178 19,881,225 (전분기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,226,475 23,390,976 감가상각비 (859,516) (992,309) (253,432) (987,624) (3,092,881) 사용권자산의 증가 10,855 - - 100,743 111,598 사용권자산의 감소 (4,555) - - (87,115) (91,670) 분기말 1,633,521 13,306,366 3,125,657 2,252,479 20,318,023 3) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 3,076,844 3,092,880 단기리스료 1,474,227 912,398 소액리스료 246,997 260,534 리스부채 이자비용 477,966 587,172 4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총현금유출 4,588,986 4,245,256 (2) 리스제공자 당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금(주1) 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 1,012,413 (900,450) - 111,963 988,667 (872,434) 116,233 회원권 440,993 - - 440,993 440,993 - 440,993 소프트웨어 12,163,177 (7,523,303) - 4,639,874 11,456,277 (6,024,182) 5,432,095 기타 무형자산 443,310 (440,810) - 2,500 443,311 (417,145) 26,166 건설중인자산 411,813 - (16,000) 395,813 184,258 - 184,258 합 계 14,471,706 (8,864,563) (16,000) 5,591,143 13,513,506 (7,313,761) 6,199,745 (주1) '스마트공장 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 분기말 산업재산권 116,233 6,347 (28,015) 17,398 111,963 회원권 440,993 - - - 440,993 소프트웨어 5,432,095 567,450 (1,499,121) 139,450 4,639,874 기타 무형자산 26,166 - (23,666) - 2,500 건설중인자산 184,258 368,403 - (156,848) 395,813 합 계 6,199,745 942,200 (1,550,802) - 5,591,143 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 분기말 산업재산권 88,318 20,759 (27,840) 32,918 114,155 회원권 440,993 - - - 440,993 소프트웨어 5,785,879 245,160 (1,297,653) 266,500 4,999,886 기타 무형자산 57,497 - (28,748) - 28,749 건설중인자산 327,584 88,556 - (299,418) 116,722 합 계 6,700,271 354,475 (1,354,241) - 5,700,505 16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 32,879,684 - 48,861,261 - 미지급금 24,422,473 508,202 30,096,893 842,199 미지급비용 5,763,981 1,188,016 6,071,106 1,083,622 미지급배당금 409 - 409 - 선수수익 148,379 1,106,069 148,595 1,217,191 예수보증금 722,003 144,451 892,122 14,655 합 계 63,936,929 2,946,738 86,070,386 3,157,667 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 111,965,976 - 58,513,575 - 단기사채 - - 9,997,760 - 장기차입금 34,399,960 22,949,960 59,002,245 26,999,930 사채 115,734,380 34,943,729 59,995,188 85,273,400 합 계 262,100,316 57,893,689 187,508,768 112,273,330 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천 USD) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반운영자금 농협은행(주) MOR 6개월 + 2.07% 8,250,000 9,000,000 MOR 6개월 + 2.01% 8,500,000 9,250,000 (주)하나은행 4.70% 18,474,400(USD 14,000) - Usance (주)우리은행 외 2곳 5.16%~6.27% 5,141,576 4,063,575 전자단기사채 (주)아이엠증권 외 2곳 6.28%~7.15% 54,500,000 20,000,000 기업어음 (주)BNK투자증권 3.85% 5,000,000 - 무역금융대출 (주)하나은행 FTP금리+1.31% 12,100,000 1,700,000 (주)신한은행 - - 9,500,000 Sh수협은행 - - 5,000,000 합 계 111,965,976 58,513,575 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 만기 당분기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1) 시설자금대출 2.90%~5.07% 2026-09-30 7,999,920 12,000,000 2년거치 3년 분할상환 농협은행(주)(주1) 운영자금대출 6M MOR + 1.73% 2026-11-29 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 한국산업은행(주1) 운영자금대출 6M 산금채+1.43% 2024-11-08 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 (주)하나은행(주1) 운영자금대출 - - - 19,502,175 클린월드제일차(유)(주2) 채권유동화 4.82% 2025-06-30 7,500,000 17,500,000 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환 스펠바인드제십칠차(주) (주2) 채권유동화 7.50% 2026-02-07 11,850,000 - 2년 매분기 분할상환 우리종합금융 주식회사 운영자금대출 - - - 7,000,000 합 계 57,349,920 86,002,175 차감 : 유동성대체 (34,399,960) (59,002,245) 차감계 22,949,960 26,999,930 (주1) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 원화 및 외화장기차입금과 관련하여 장부금액 229,370백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (주2) 당사는 클린월드제일차(유) 및 스펠바인드제십칠차(주)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 당사는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 각각: 금 이백억원 및 백오십 팔 억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2024년 20,474,990 2025년 16,899,960 2026년 19,974,970 합 계 57,349,920 (5) 당분기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제114-1회 제114-2회 제116회 제117회 제118회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 100억원 200억원 USD 12백만 150억원 100억원 사채발행일 2021년 10월 22일 2022년 7월 22일 2022년 6월 24일 2022년 8월 25일 2023년 1월 12일 만기일 2024년 10월 22일 2024년 10월 22일 2025년 6월 24일 2025년 8월 25일 2025년 1월 12일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 구 분 내 용 사채의 명칭 제119회 제121회 제122회 제123회 제124회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 50억원 350억원 50억원 250억원 100억원 사채발행일 2023년 1월 13일 2023년 9월 25일 2023년 9월 25일 2024년 3월 28일 2024년 3월 25일 만기일 2025년 1월 13일 2025년 9월 25일 2025년 3월 25일 2027년 3월 28일 2026년 3월 25일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 157백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다. 18. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입용도 당분기말 전기말 리스부채 13,398,750 17,372,140 차감 : 유동성대체 (2,734,935) (3,435,707) 차감계 10,663,815 13,936,433 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 3,351,263 3,844,370 1년 초과 2년 이내 2,508,035 3,064,138 2년 초과 3년 이내 2,173,479 2,500,677 3년 초과 4년 이내 1,458,225 2,426,373 4년 초과 5년 이내 1,458,225 2,452,020 5년 초과 4,809,193 6,407,102 합 계 15,758,420 20,694,680 19. 순확정급여부채(자산) 19.1 확정급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 52,486,447 50,351,358 사외적립자산의 공정가치 (53,112,151) (55,455,585) 국민연금전환금 (201,437) (203,029) 순확정급여부채(자산) (827,141) (5,307,256) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 936,540 2,809,621 935,675 2,807,024 부채에 대한 이자비용 651,640 1,954,921 698,665 2,095,996 사외적립자산의 이자수익 (669,815) (2,014,933) (580,501) (1,902,405) 합 계 918,365 2,749,609 1,053,839 3,000,615 19.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 225백만원(전분기 166백만원)입니다. 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 593,004 - 666,939 - 예수금 65,188 - 26,614 - 이연수익(주1) 813,129 6,206,740 813,129 6,816,587 환불부채(주2) 192,334 - 207,550 - 합 계 1,663,655 6,206,740 1,714,232 6,816,587 (주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다. (주2) 환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반환재고회수권 113,969 125,881 차감: 평가충당금 (61,079) (56,513) 합 계 52,890 69,368 21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 1,135,106 - - 복구충당부채는 사용권자산에 대한 미래 원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다. (2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 전입 환입 이자비용 분기말 복구충당부채 - 1,115,000 - 20,106 1,135,106 22. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액(단위: 원) 1,000 1,000 1,000 1,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위: 천원) 37,240,693 366,160 37,240,693 366,160 우선주 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 91,250,069 91,250,069 자기주식 (61,290) (61,290) 전환권대가 2,880,742 2,880,742 합 계 96,129,770 96,129,770 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 54,757,188 54,757,188 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(주1) 376,374 376,374 미처분이익잉여금(미처리결손금) (12,405,137) 8,800,622 합 계 (12,028,763) 9,176,996 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다. 23. 매출 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 139,166,799 401,249,522 126,027,520 386,083,285 부동산임대수익 59,209 178,353 86,883 255,477 합 계 139,226,008 401,427,875 126,114,403 386,338,762 (2) 당분기 및 전분기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익: (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출액 112,081,552 327,372,014 104,099,347 320,905,383 상품매출액 21,173,325 59,601,875 18,551,488 56,789,894 기타매출액 5,911,922 14,275,633 3,376,685 8,388,008 소 계 139,166,799 401,249,522 126,027,520 386,083,285 (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분: 한 시점에 이전 133,488,710 388,856,532 124,237,733 379,725,925 기간에 걸쳐 이전 5,678,089 12,392,990 1,789,787 6,357,360 소 계 139,166,799 401,249,522 126,027,520 386,083,285 기타 원천으로부터 수익: 부동산임대수익 59,209 178,353 86,883 255,477 합 계 139,226,008 401,427,875 126,114,403 386,338,762 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 99,281,551 286,542,223 97,218,207 296,338,176 상품매출원가 14,667,543 41,553,362 13,403,994 41,875,379 기타매출원가 5,906,751 14,403,579 2,721,077 7,463,402 합 계 119,855,845 342,499,164 113,343,278 345,676,957 24. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 655,880 2,118,953 839,806 1,890,601 운반비 8,257,424 23,316,170 7,374,556 22,002,401 판매촉진비 1,657,126 4,929,704 1,678,858 5,198,938 마케팅비 70,346 260,831 260,559 908,542 합 계 10,640,776 30,625,658 10,153,779 30,000,482 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,404,742 9,953,537 3,410,862 10,053,358 퇴직급여 313,851 938,143 336,836 1,033,075 복리후생비 641,546 1,848,352 818,385 1,809,071 여비교통비 116,358 348,041 156,544 462,310 통신비 38,231 112,433 36,695 114,560 세금과공과 273,157 533,439 341,384 994,387 임차료 562,924 1,554,222 262,509 702,110 감가상각비 535,055 1,447,181 463,990 1,390,862 무형자산상각비 204,410 631,139 211,401 633,507 보험료 376,540 1,115,939 367,352 1,060,818 접대비 123,219 346,895 100,760 291,351 견본비 46,011 118,163 36,547 105,944 교육훈련비 23,698 160,178 77,716 181,497 개발비 60,330 214,585 91,054 235,763 지급수수료 3,380,507 9,904,757 2,975,612 8,935,767 사무비 5,021 16,391 3,650 21,049 차량유지비 86,127 245,790 85,693 255,378 소모품비 41,273 118,734 45,843 113,734 합 계 10,233,000 29,607,919 9,822,833 28,394,541 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 404,670 1,508,553 527,382 1,697,694 외화환산이익 (82,463) 60,739 33,669 176,387 금융보증수익 12,295 39,493 16,618 52,353 유형자산처분이익 - - 203,282 609,847 잡이익 159,242 231,790 (43,842) 138,546 소 계 493,744 1,840,575 737,109 2,674,827 기타영업외비용 외환차손 528,697 923,540 426,546 1,430,407 외화환산손실 221,365 232,237 (40,726) 22,680 기타의대손상각비 (51,048) 76,521 - - 유형자산폐기손실 57,820 57,820 - - 유형자산손상차손 8,173,444 8,173,444 - - 기부금 7,889 131,472 31,507 154,009 잡손실 228,921 327,825 2,947 197,762 소 계 9,167,088 9,922,859 420,274 1,804,858 순기타영업외손익 (8,673,344) (8,082,283) 316,835 869,969 26. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 197,055 788,623 207,737 726,288 배당금수익 - 5,400 - 805,400 외환차익 325,338 722,394 440,350 1,119,183 외화환산이익 475,876 828,049 (55,647) 76,544 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 705 10,484 - - 파생상품평가이익 (2,569,708) 338,562 1,031,260 2,241,084 파생상품거래이익 1,476,944 1,538,252 23,632 64,964 소 계 (93,790) 4,231,764 1,647,332 5,033,463 금융원가 이자비용 4,386,344 13,056,844 3,427,618 10,061,037 외환차손 1,699,333 2,208,931 235,399 762,526 외화환산손실 (2,351,646) 415,890 916,843 2,210,228 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - - 3,073 3,073 파생상품평가손실 612,751 612,751 - - 파생상품거래손실 - - - 4,005 소 계 4,346,782 16,294,416 4,582,933 13,040,869 순금융손익 (4,440,572) (12,062,652) (2,935,600) (8,007,406) 27. 법인세 법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,748,335 1,630,808 6,627,338 18,333,866 원부재료 구입액 등 56,577,392 181,608,699 54,199,374 172,806,697 종업원급여 11,283,932 33,249,057 10,806,709 32,171,154 퇴직급여 992,940 2,975,108 1,028,839 3,166,968 감가상각비 6,497,881 20,762,559 8,241,219 24,552,973 무형자산상각비 502,926 1,550,803 451,645 1,354,241 지급수수료 12,497,630 37,657,056 13,029,653 39,641,200 소모품비 2,595,792 8,244,830 5,029,968 14,493,711 세금과공과 1,497,466 3,527,620 1,712,065 4,051,018 전력비 11,116,565 33,043,270 10,063,268 29,374,557 연료비 4,839,504 15,591,172 3,562,521 12,886,854 운반비 8,257,424 23,316,170 7,374,555 22,002,401 광고선전비 655,880 2,118,953 839,806 1,890,601 판촉비 1,657,126 4,929,704 1,678,858 5,198,938 기타 20,086,488 32,597,498 8,686,130 22,145,265 합 계 140,807,281 402,803,307 133,331,948 404,070,444 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 구 분 보통주 우선주 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (14,095,703,709) (20,821,330,788) (14,095,703,709) (20,821,330,788) 보통주에 귀속되는 분기순손실 (13,959,999,202) (20,620,876,203) 가중평균유통주식수(주1) 37,239,247주 3 7,239,247주 기본 보통주 주당순손익 (375) (554) 우선주에 귀속되는 분기순손실 (135,704,507) (200,454,585) 가중평균유통우선주식수 362,001주 362,001주 기본 우선주 주당순손익 (375) (554) (전분기) (단위: 원) 구 분 보통주 우선주 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (9,412,666,925) (24,467,583,570) (9,412,666,925) (24,467,583,570) 보통주에 귀속되는 분기순손실 (9,322,047,730) (24,232,025,173) 가중평균유통주식수(주1) 37,239,247주 3 7,239,247주 기본 보통주 주당순손익 (250) (651) 우선주에 귀속되는 분기순손실 (90,619,195) (235,558,397) 가중평균유통우선주식수 362,001주 362,001주 기본 우선주 주당순손익 (250) (651) (주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 금융상품 30.1. 금융상품의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 24,204,828 24,204,828 장단기금융상품 229,418 - 5,937,658 6,167,076 매출채권및기타채권 - - 72,108,866 72,108,866 기타금융자산 407,308 1,372,000 1,995,000 3,774,308 합 계 636,726 1,372,000 104,246,352 106,255,078 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 29,748,644 29,748,644 장기금융상품 107,896 - 7,816,258 7,924,154 매출채권및기타채권 - - 66,208,081 66,208,081 기타금융자산 1,861,907 1,372,000 1,470,000 4,703,907 합 계 1,969,803 1,372,000 105,242,983 108,584,786 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주1) - 57,995,774 57,995,774 리스부채 - 13,398,750 13,398,750 장단기차입금및사채 - 319,994,006 319,994,006 기타금융부채 612,751 42,413 655,164 합 계 612,751 391,430,943 392,043,694 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무(주1) - 77,936,214 77,936,214 리스부채 - 17,372,140 17,372,140 장단기차입금및사채 - 299,782,097 299,782,097 기타금융부채 - 69,952 69,952 합 계 - 395,160,403 395,160,403 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. 30.2. 공정가치측정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 24,204,828 - 29,748,643 - 장단기금융상품 229,418 229,418 107,896 107,896 5,937,658 - 7,816,258 - 매출채권및기타채권 72,108,866 - 66,208,082 - 기타금융자산 1,779,308 1,779,308 3,233,907 3,233,907 1,995,000 - 1,470,000 - 합 계 106,255,078 108,584,786 매입채무및기타채무 57,995,774 - 77,936,214 - 리스부채 13,398,750 - 17,372,140 - 장단기차입금및사채 319,994,006 - 299,782,097 - 기타금융부채 612,751 612,751 - - 42,413 - 69,952 - 합 계 392,043,694 395,160,403 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 파생상품자산 - 407,308 - 407,308 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 229,418 - 229,418 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 636,726 1,372,000 2,008,726 파생상품부채 - 612,751 - 612,751 합 계 - 612,751 - 612,751 전기말: 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당분기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 407,308 1,861,907 2 시장접근법 통화스왑이자율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 229,419 107,896 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항 없음 파생상품부채 통화스왑 612,751 - 2 시장접근법 통화스왑이자율 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자(주) 희성전자(주) 종속기업 (주)보노아, (주)케이앤이 (주)보노아, (주)케이앤이 관계기업 (주)서일물산 (주)서일물산 기타특수관계자(주1) 온 프로젝트, (주)희성피브이씨,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머(주), (주)희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta (주1) 전기 중 희성전자(주)가 (주)희성화학과 희성폴리머(주)의 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 등 매출 등 매입 유형자산취득 지급수수료 종속기업투자 배당금수취 (주)케이앤이 26,382 - 89,500 6,949,469 20,455 - 3,300 6,838,333 800,000 800,000 (주)보노아 33,881 11,426,276 - 26,654 773,030 8,252,428 - 56,529 - - 온 프로젝트 - - - - 55,217 - - 827,957 - - 희성전자(주) 6,165 - - - 4,340 - - - - - (주)희성피브이씨 5,815 - - - - - - - - - (주)희성화학 - - - - 19,157 - - - - - 희성폴리머(주) - - - - 15,400 3,221,067 - 238,774 - - 합 계 72,243 11,426,276 89,500 6,976,123 887,599 11,473,495 3,300 7,961,593 800,000 800,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)케이앤이 4,840 1,470 - 1,105,351 - 1,400 - 774,695 (주)보노아 1,155 4,039 2,819,504 - - 305,099 3,119,097 1,936 온 프로젝트 - - - - - - - 228,117 희성전자(주) 358 - - - 358 - - - (주)희성피브이씨 3,132 - - - - - - - 희성폴리머(주) - - - - - - 1,438,498 57,220 합 계 9,485 5,509 2,819,504 1,105,351 358 306,499 4,557,595 1,061,968 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다. 또한, 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당분기말 현재 행사가격은 19,900원입니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 (주)보노아 차입금지급보증 1,671,780 한국산업은행 당분기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 42백만원 및 70백만원입니다. (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,812,177 2,113,517 퇴직급여 380,804 285,528 합 계 2,192,981 2,399,045 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 19,849,970 34,296,159 건설중인자산의 본계정대체 3,320,715 5,480,489 미착기계의 본계정대체 148,422 1,025,671 사채의 유동성대체 85,331,958 29,976,644 리스부채의 유동성대체 1,566,261 2,203,384 사용권자산의 증감 (365,012) 19,927 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 (674,969) 418,951 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 (170,422) - (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 58,513,575 54,183,836 (731,435) - - 111,965,976 단기사채 9,997,760 (10,000,000) - - 2,240 - 유동성사채 59,995,188 (30,000,000) 360,791 85,331,958 46,443 115,734,380 사채 85,273,400 34,930,000 - (85,331,958) 72,288 34,943,730 유동성리스부채 3,435,707 (2,389,796) - 1,566,261 122,763 2,734,935 리스부채 13,936,433 - - (1,566,261) (1,706,357) 10,663,815 유동성장기차입금 59,002,245 (44,452,255) - 19,849,970 - 34,399,960 장기차입금 26,999,930 15,800,000 - (19,849,970) - 22,949,960 합 계 317,154,238 18,071,785 (370,644) - (1,462,623) 333,392,756 (전분기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 분기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 5,115,602 78,970 - - 55,405,098 단기사채 - 9,990,000 - - 5,246 9,995,246 유동성사채 64,973,827 (65,000,000) - 29,976,644 39,257 29,989,728 사채 89,988,900 54,892,500 921,603 (29,976,644) 73,290 115,899,649 유동성리스부채 3,271,764 (2,485,152) - 2,203,385 - 2,989,997 리스부채 13,358,649 - - (2,203,385) 19,928 11,175,192 유동성장기차입금 19,772,783 (13,425,713) 1,201,251 34,296,159 - 41,844,480 장기차입금 65,758,079 1,538,000 - (34,296,159) - 32,999,920 합 계 307,334,528 (9,374,763) 2,201,824 - 137,721 300,299,310 33. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행 (주)국민은행 USD 3,800,000 USD 1,802,000 수입신용장발행 (주)우리은행 USD 1,000,000 USD 515,735 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 869,944 무역금융 KRW 4,500,000 KRW - 원화지급보증 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 파생상품거래손실한도(통화스왑) USD 2,050,000 USD - 파생상품거래손실한도(통화선도) USD 200,000 USD - 수입신용장발행 USD 1,500,000 USD - 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW 12,100,000 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 120,000 일반운영자금 USD 14,000,000 USD 14,000,000 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행 USD 5,000,000 USD 3,423,877 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 7,500,000 KRW 7,500,000 수입신용장발행 Sh수협은행 USD 2,100,000 USD - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW - 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW - 무역금융 KRW 6,000,000 KRW - 수입신용장발행 USD 3,600,000 USD 2,297,357 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 KRW 8,250,000 KRW 8,250,000 KRW 8,500,000 KRW 8,500,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 6,108,000 KRW 6,108,000 KRW 866,640 KRW 866,640 KRW 1,025,280 KRW 1,025,280 매출채권 유동화 스펠바인드제십칠차(주) KRW 11,850,000 KRW 11,850,000 (2) 제공받은 지급보증 등 당분기말 현재 당사가 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험(주) KRW 59,909 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 23,271,850 이행(지급)보증보험 KRW 3,098,364 인허가보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 KRW 5,000,000 원화지급보증 (3) 온실가스 배출부채 1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년) 동안의 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 2023년도분 및 2024년도분 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2023년도분 수량 2024년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,703 420,725 매도 (100,000) (70,000) 이월 15,991 1,176 정부제출(주2) (340,694) - 분기말(주2) - 351,901 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당분기 중 배출권 할당의조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 2024년 중 정부제출하였으며, 2024년도 기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다. (4) 기타 약정사항 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 54,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무보증신주인수권부사채 59회 1999년 06월 18일 2039년 06월 17일 5,000 기명식보통주 2000.06.18 ~ 2039.06.17 100 19,900 5,000 251,256 1. 사채권은 조기상환2. 자본감소에 따른 행사가격조정- 행사가액 : 19,900원- 조정일자 : 2007년 2월 7일 합 계 - - - 5,000 - - 100 19,900 5,000 251,256 - (주1) 신주인수권부사채 50억은 전기 이전에 전액 상환하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 03일 10,000 4.50 - 2022년 08월 03일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 26일 18,652 1.11 - 2022년 08월 26일 상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 09월 24일 50,000 2.02 BBB(NICE평가) 2023년 09월 24일 상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 12월 28일 5,000 4.20 BBB(NICE평가,한기평) 2022년 06월 28일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 08일 10,000 3.90 - 2023년 02월 08일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 22일 5,000 3.80 - 2023년 02월 22일 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 03월 29일 25,000 2.21 BBB(한기평) 2024년 03월 28일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2021년 10월 22일 10,000 4.79 G1(한기평) 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차 유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 02월 28일 5,000 4.10 - 2024년 02월 28일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 06월 24일 15,835 4.58 - 2025년 06월 24일 미상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2022년 07월 22일 20,000 4.79 G1(한기평) 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차 유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 08월 25일 15,000 4.84 BBB(한기평) 2025년 08월 25일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 01월 12일 10,000 7.95 - 2025년 01월 12일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 01월 13일 5,000 7.90 - 2025년 01월 13일 미상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 03월 23일 10,000 6.90 - 2024년 03월 22일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 09월 25일 35,000 5.19 BBB+(한기평) 2025년 09월 25일 미상환 부국증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 09월 25일 5,000 7.50 - 2025년 03월 25일 미상환 (주)아이엠증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2023년 10월 27일 5,000 6.90 A3+(한기평, 한신평) 2024년 01월 26일 상환 (주)아이엠증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2023년 11월 23일 10,000 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 02월 22일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2023년 12월 14일 5,000 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 06월 13일 상환 (주)아이엠증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 17일 2,000 7.00 A3+(한기평, 한신평) 2024년 04월 17일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 17일 5,000 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 07월 17일 상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 19일 5,500 7.10 A3+(한기평, 한신평) 2024년 07월 19일 상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 01월 26일 10,000 7.05 A3+(한기평, 한신평) 2024년 04월 25일 상환 (주)아이엠증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 01일 10,000 7.05 A3+(한기평, 한신평) 2024년 05월 02일 상환 (주)아이엠증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 01일 5,000 6.80 A3+(한기평, 한신평) 2024년 05월 02일 상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 14일 10,000 7.15 A3+(한기평, 한신평) 2025년 02월 12일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 02월 22일 10,000 7.05 A3+(한기평, 한신평) 2024년 05월 22일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2024년 03월 25일 10,000 7.00 - 2026년 03월 25일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2024년 03월 28일 25,000 4.41 BBB+(한기평) 2027년 03월 28일 미상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 05월 02일 10,000 6.90 A3+(한기평, 한신평) 2024년 08월 01일 상환 (주)아이엠증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 05월 30일 5,000 6.50 A3+(한기평, 한신평) 2025년 05월 29일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 06월 13일 5,000 6.60 A3+(한기평, 한신평) 2024년 12월 12일 미상환 (주)아이엠증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 06월 14일 5,000 6.60 A3+(한기평, 한신평) 2024년 12월 12일 미상환 (주)아이엠증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 07월 24일 1,500 6.30 A3+(한기평, 한신평) 2025년 01월 22일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 07월 24일 2,000 6.50 A3+(한기평, 한신평) 2025년 07월 23일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 08월 01일 11,000 6.28 A3+(한기평, 한신평) 2024년 10월 31일 미상환 (주)아이엠증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 08월 02일 5,000 6.30 A3+(한기평, 한신평) 2025년 02월 03일 미상환 (주)아이엠증권 깨끗한나라㈜ 전자단기사채 사모 2024년 08월 08일 10,000 6.28 A3+(한기평, 한신평) 2024년 11월 08일 미상환 (주)아이엠증권 깨끗한나라㈜ 기업어음증권 사모 2024년 05월 31일 5,000 3.85 A1(한기평) 2025년 05월 30일 미상환 BNK투자증권 합 계 - - - 426,487 - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - 5,000 - - - 5,000 합계 - - - - 5,000 - - - 5,000 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 31,000 21,500 2,000 54,500 - - 합계 - - 31,000 21,500 2,000 54,500 80,000 25,500 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 115,835 10,000 25,000 - - - - 150,835 합계 115,835 10,000 25,000 - - - - 150,835 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당분기말 현재 장래에 보유하게 될 백판지 및 생활용품 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 자산유동화차입금이 존재합니다.당분기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종 류 만기일 이자율 당분기말 전기말 비 고 자산유동화증권(ABS1) 2025-06-30 4.82% 7,500 17,500 클린월드제일차 유한회사 자산유동화증권(ABS2) 2026-02-07 7.50% 11,850 - 스펠바인드제십칠차 주식회사 합 계 19,350 17,500 ABS할인발행차금 - - 차감 잔액 19,350 17,500 유동성 대체 (15,400) (12,500) ABS할인발행차금(1년이내) - - ABS 잔액 3,950 5,000 위의 자산유동화차입금은 향후 백판지 및 생활용품을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다. 종 류 대상채권 신탁기간 자산유동화증권(ABS1) 매출채권((주)페이퍼칸, (주)디와이페이퍼, 태창지류(주), 쿠팡(주)) 차입금 만기일(2025.06.30) 자산유동화증권(ABS2) 매출채권((주)이마트, 홈플러스(주)) 차입금 만기일(2026.02.07) 나. 대손충당금(손실충당금) 설정현황1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금(손실충당금) 대손충당 설정률 제60기 3분기 매출채권및기타유동채권 73,014,812 2,193,750 3.00% 장기매출채권및기타비유동채권 1,705,861 - - 기타유동자산 3,497,328 - - 기타비유동자산 1,062,939 983,020 92.48% 합 계 79,280,940 3,176,770 4.01% 제59기 매출채권및기타유동채권 66,697,474 2,046,662 3.07% 장기매출채권및기타비유동채권 1,643,782 - - 기타유동자산 2,206,126 - - 기타비유동자산 1,402,286 983,020 70.10% 합 계 71,949,668 3,029,682 4.21% 제58기 매출채권및기타유동채권 66,044,383 2,060,052 3.12% 장기매출채권및기타비유동채권 1,389,489 - - 기타유동자산 2,311,190 983,020 42.53% 기타비유동자산 419,266 - - 합 계 70,164,328 3,043,072 4.34% 2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제60기 3분기 제59기 제58기 1. 기초 대손충당금(손실충당금) 3,029,682 3,043,072 3,094,183 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 59,990 ① 대손처리액(상각채권액) - - 59,990 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 147,088 (13,390) 8,879 4. 기말 대손충당금(손실충당금) 3,176,770 3,029,682 3,043,072 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 90일 이내 90~180일 180일 초과 손상 계 금액 일반 68,088,463 30,423 0 2,105,910 70,224,796 구성비율 96.96% 0.04% 0.00% 3.00% 100.00% (주) 연결기준으로 작성되었으며, 매출채권및기타채권(장/단기) 중 매출채권의 발생 총액기준 금액입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제60기 3분기 제59기 제58기 PS사업부 상 품 1,459,325 1,222,466 1,597,080 제 품 18,402,988 17,693,587 19,339,615 원 재 료 4,154,064 7,636,487 9,065,909 부 재 료 971,613 716,808 745,802 저 장 품 1,642,984 1,378,453 1,331,912 수입미착품 1,917,660 531,352 3,417,065 소 계 28,548,634 29,179,153 35,497,383 HL사업부 상 품 2,375,478 2,925,678 4,847,126 제 품 11,730,193 15,537,873 14,670,668 원 재 료 9,317,592 8,279,238 7,079,855 부 재 료 710,178 721,358 1,016,985 저 장 품 1,146,582 919,927 879,083 수입미착품 2,804,740 670,980 15,270,552 소 계 28,084,763 29,055,054 43,764,269 합 계 상 품 3,834,803 4,148,144 6,444,206 제 품 30,133,181 33,231,460 34,010,283 원 재 료 13,471,656 15,915,725 16,145,764 부 재 료 1,681,791 1,438,166 1,762,787 저 장 품 2,789,566 2,298,380 2,210,995 수입미착품 4,722,400 1,202,332 18,687,617 합 계 56,633,397 58,234,207 79,261,652 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.2% 9.1% 12.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.9회 6.6회 8.4회 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실시일자당사는 매년 6월1일부터 30일 및 12월1일부터 31일 중 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인합니다. 나) 외부감사인 참여여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제59기 재고자산 실사는 외부감사 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다.※제59기 외부감사인 : 삼정회계법인3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 4,109,185 4,109,185 274,382 3,834,803 제 품 31,416,931 31,416,931 1,283,750 30,133,181 원재료 13,701,173 13,701,173 229,517 13,471,656 부재료 1,685,584 1,685,584 3,794 1,681,790 합 계 50,912,873 50,912,873 1,791,443 49,121,430 라. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당분기말 현재 당사가 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하는 내용과 관련하여서는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 30. 금융상품」을 참조하시기 바랍니다. 해당 부분은 금융상품의 공정가치 서열체계와 관련된 내용을 자세히 다루고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 27,128,875 - 31,804,114 - 장단기금융상품 229,419 229,419 107,896 107,896 7,637,658 - 9,516,258 - 매출채권 및 기타채권 72,526,923 - 66,294,593 - 기타금융자산 1,779,308 1,779,308 3,233,907 3,233,907 1,995,000 - 1,470,000 - 합 계 111,297,183 112,426,768 매입채무 및 기타채무 55,658,381 - 75,823,304 - 리스부채 13,500,076 - 17,421,775 - 장단기차입금 및 사채 322,511,057 - 302,872,785 - 기타금융부채 612,751 612,751 - - 합 계 392,282,265 396,117,864 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 파생상품자산 - 407,307 - 407,307 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 229,419 - 229,419 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 636,726 1,372,000 2,008,726 파생상품부채 - 612,751 - 612,751 합 계 - 612,751 - 612,751 전기말: 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당분기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 407,308 1,861,907 2 시장접근법 통화스왑이자율 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무상품 229,419 107,896 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항없음 파생상품부채 통화스왑 612,751 - 2 시장접근법 통화스왑이자율 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법당사는 유형자산으로 분류되는 토지에 한하여 재평가모형으로 공정가치 평가를 하고 있습니다. 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)입니다. 재평가기준일은 2023년 12월 31일이었습니다. 토지(유형자산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 토지 공시지가 기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정). 시점수정 표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 개별요인 대상토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 그 밖의 요인 인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 1) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 125,598,754 125,598,754 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 124,945,737 124,945,737 2) 당분기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 55,528,238 54,875,220 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제60기 3분기(당분기) 삼정회계법인 예외사항 없음 - - 제59기(전기) 삼정회계법인 적정 - 수익의 발생사실 및기간귀속의 적정성 제58기(전전기) 한울회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제60기 3분기(당분기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 290 2,850 217 1,350 제59기(전기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 290 2,900 290 2,988 제58기(전전기) 한울회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 360 2,853 360 2,863 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제60기 3분기(당분기) - - - - - 제59기(전기) - - - - - 제58기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 09일 깨끗한나라 주식회사 감사회계법인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사 계획 논의 2 2024년 03월 15일 깨끗한나라 주식회사 감사회계법인측: 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사 결과 공유 및 논의 3 2024년 07월 26일 깨끗한나라 주식회사감사회계법인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 반기검토 결과 공유 및 논의 4 2024년 10월 02일 깨끗한나라 주식회사 감사회계법인측: 업무수행이사 외 1인 대면회의 감사 계획 논의 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권의 행사여부 - 해당 사항 없음 다. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,240,693 - 우선주 366,160 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,446 자기주식 1,446 포함 우선주 366,160 자기주식 4,159 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 362,001 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,239,247 - 우선주 362,001 - (주1)우선주는 정관 제8조의2에 따라 배당을 하지 않은 경우, 다음총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는것으로 한다.(주2)의결권을 행사 할 수 있는 주식수에는 자기주식 5,605주가 제외되었습니다. 라. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행 할 수 있다. 1. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다) 에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면 총액이 이천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수 청약 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수 청약 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수 청약 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수 청약 기회를 부여하는 방식 ③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 액면 총액 중 일천오백억원은 보통주식으로 오백억원 범위 내에서 제8조의2 규정의 우선주식으로 하고 그 발행가액은 액면가액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간을 당해 사채발행일 익일로부터 그 상환 기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로서 그 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고 방법 회사의 인터넷홈페이지(http://www.kleannara.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 주주의 특전 없음 마. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 비 고 제59기정기주주총회(2024. 03. 29) * 제1호 의안 : 제59기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 제58기정기주주총회(2023. 03. 24) * 제1호 의안 : 제58기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건* 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인 제57기정기주주총회(2022. 03. 25) * 제1호 의안 : 제57기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)* 제2호 의안 : 이사 선임의 건* 제3호 의안 : 감사 선임의 건* 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건* 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병민 친인척 보통주 1,288,045 3.46 1,288,045 3.46 - 최병민 친인척 우선주 76,891 21.00 76,891 21.00 - 구미정 친인척 보통주 1,848,860 4.96 1,848,860 4.96 - 최현수 친인척 보통주 2,868,704 7.70 2,868,704 7.70 - 최윤수 친인척 보통주 2,867,326 7.70 2,867,326 7.70 - 최정규 최대주주 보통주 6,002,594 16.12 6,002,594 16.12 - 최정규 최대주주 우선주 8 0.00 8 0.00 - 최경혜 친인척 보통주 14,198 0.04 14,198 0.04 - 최경혜 친인척 우선주 2,571 0.70 2,571 0.70 - 김재필 친인척 보통주 2,279 0.01 2,279 0.01 - 김재필 친인척 우선주 1,535 0.42 1,535 0.42 - 김재선 친인척 보통주 1,889 0.01 1,889 0.01 - 김재선 친인척 우선주 501 0.14 501 0.14 - 김민환 발행회사 임원 보통주 20,000 0.05 20,000 0.05 - 계 보통주 14,913,895 40.05 14,913,895 40.05 - 우선주 81,506 22.26 81,506 22.26 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 경력사항(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 최정규 사내이사 2022.03.25~2020.03.27~ - 現 깨끗한나라 사내이사(HL글로벌영업팀장)- 前 깨끗한나라 기타비상무이사 - 다. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최정규 6,002,602 15.96 - 최현수 2,868,704 7.63 - 최윤수 2,867,326 7.62 - 희성전자(주) 7,680,305 20.42 - 우리사주조합 1,300 0.00 - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,083 22,094 99.95 14,039,494 37,240,693 37.70 - (주1) 소액주주는 (보통주)발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. (주2) 상기 소액주주에 관한 사항은 2023년 12월 31일 기준으로 기재하였습니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 24년 9월 24년 8월 24년 7월 24년 6월 24년 5월 24년 4월 보통주 최고 2,435 2,430 3,125 2,575 2,730 2,330 최저 2,145 2,235 2,345 2,290 2,030 2,145 월간거래량 4,921,049 8,365,310 49,303,745 5,143,271 18,238,202 1,669,859 우선주 최고 14,380 14,460 18,390 14,230 14,090 13,500 최저 13,110 13,900 14,000 13,570 12,190 12,500 월간거래량 21,555 23,372 166,470 32,395 37,839 17,782 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병민 남 1952년 03월 회장 미등기 상근 회장 - 現 깨끗한나라 회장- 現 제지자원진흥원 이사장- 前 한국제지연합회 회장 1,288,045 76,891 특수관계인 2012.04.01~ - 최현수 여 1979년 05월 사장 사내이사 상근 대표이사(사업부, 경영관리) - 現 깨끗한나라 대표이사 2,868,704 - 특수관계인 2014.01.01~ 2027년 03월 29일 김민환 남 1960년 11월 부사장 사내이사 상근 대표이사(HR, 공장) - 現 깨끗한나라 대표이사- 前 LG화학 CHO 전무 20,000 - 특수관계인(발행회사 임원) 2019.02.01~ 2027년 03월 29일 최정규 남 1991년 06월 사내이사 사내이사 상근 사내이사(HL글로벌영업팀장) - 現 깨끗한나라 사내이사- 前 깨끗한나라 기타비상무이사 6,002,594 8 최대주주 본인 2020.03.27~ 2025년 03월 25일 김영기 남 1970년 06월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 現 법무법인 화우 / 파트너 변호사- 前 광주지검 형사 제3부 부장검사- 前 서울남부지검 증권범죄합동수사단장- 前 대검찰청 공안3과장- 前 서울서부지검 형사제5부 부장검사 - - - 2021.03.26~ 2027년 03월 29일 조재원 남 1965년 07월 감사 감사 상근 감사 - 現 깨끗한나라 감사- 前 서브원 상무 - - - 2022.03.25~ 2025년 03월 25일 최성 남 1970년 05월 전무 미등기 상근 Home - 現 깨끗한나라 Home 사업부장/전무- 前 깨끗한나라 CP 前 서브원 상무 (구매기획,영업,재경, 사업부 관리) - - - 2022.03.25~ - 이동열 남 1964년 01월 전무 미등기 상근 CFO - 現 깨끗한나라 CFO- 前 LG화학/LG디스플레이 상무 12,315 - - 2022.03.01~ - 박경환 남 1972년 04월 상무 미등기 상근 CHO - 現 깨끗한나라 CHO - - - 2020.12.01~ - 강희진 남 1968년 05월 상무 미등기 상근 청주공장 공장장 - 現 깨끗한나라 청주공장 공장장 - - - 2021.12.01~ - 신민수 남 1967년 10월 상무 미등기 상근 Paper Solution사업부장 - 現 깨끗한나라 Paper Solution 사업부장/상무- 前 깨끗한나라 Paper Solution사업부 영업담당/상무- 前 보노아 대표이사 - - - 2022.12.01~ - (주1) 상기 재직기간은 임원 선임일자 기준임. 나. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 성 명 직 위 겸 직 회 사 기업명 직 위 최성 전무 주식회사 보노아 이사 이동열 전무 주식회사 보노아 감사 주식회사 케이앤이 감사 강희진 상무 주식회사 케이앤이 이사 다. 미등기임원의 변동 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변동된 미등기임원은 다음과 같습니다. 구분(사유) 성명 성별 출생연월 직위 상근여부 담당업무 임원 선임 박경렬 남 1970년 02월 전무 상근 CPO/전략구매실장 최영훈 남 1973년 08월 상무 상근 CHO/인사기획실장 직책 변경 박경환 남 1972년 04월 상무 상근 미래전략실장 라. 직원 등의 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 마. 미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여등 가-1. 대주주 등 이해관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, ㈜희성피브이씨,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o,Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD.,Heesung Electronics Egypt S.A.E,Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta (주1) 전기 중 희성전자(주)가 (주)희성화학과 희성폴리머(주)의 지배력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었습니다.가-2. 채무보증 내역"XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 2의 다 항목 '채무보증 현황'을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 다. 대주주 등 이해관계자와의 영업거래 (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 유형자산취득 지급수수료 등 매출 등 매입 유형자산취득 지급수수료 종속기업투자 배당금수취 (주)케이앤이 26,382 - 89,500 6,949,469 20,455 - 3,300 6,838,333 800,000 800,000 (주)보노아 33,881 11,426,276 - 26,654 773,030 8,252,428 - 56,529 - - 온 프로젝트 - - - - 55,217 - - 827,957 - - 희성전자(주) 6,165 - - - 4,340 - - - - - (주)희성피브이씨 5,815 - - - - - - - - - (주)희성화학 - - - - 19,157 - - - - - 희성폴리머(주) - - - - 15,400 3,221,067 - 238,774 - - 합 계 72,243 11,426,276 89,500 6,976,123 887,599 11,473,495 3,300 7,961,593 800,000 800,000 ※ 별도재무제표 기준입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2023.08.08 신규 시설 투자 등 1. 투자대상 : 에너지 재활용시설 및 발전설비 2. 투자금액 : 700억원 3. 투자목적 : 재생에너지사업 준비 및 에너지효율증대 4. 투자기간 : 2023년 8월 8일 ~ 2025년 12월 31일 - 시설 투자 계약 체결 (2023-12-29) 1) 계약 금액 : 600억원(부가가치세 제외) 2) 계약 기간 : 2023-12-29 ~ 2025-12-31 ※ 계약기간, 계약금액 등은 프로젝트 진행과정상 추후 변경될 수 있습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 채무자 채권자 채무금액 채무보증한도 채무보증기간 기초 증감 기말 기초 기말 시작일 만기일 주식회사 보노아(종속회사) 산업은행 1,773 (380) 1,393 2,128 1,672 2020.04.13 2027.04.13 라. 장래매출채권 유동화 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 클린월드제일차 유한회사 장래매출채권 ABCP 2022.06.30 20,000 7,500 스펠바인드제십칠차 주식회사 장래매출채권 사모사채 2024.02.26 15,800 11,850 마. 장래매출채권 유동화채무 비중 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 당분기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 19,350 - 17,500 - 1,850 총차입금 322,511 6.0 302,873 5.8 19,638 매출액 401,899 4.8 514,854 3.4 (112,955) 매출채권 68,108 28.4 61,346 28.5 6,762 3. 제재 등과 관련된 사항 일자 제재 대상자 처벌 또는 금전적 사유 근거 기관 조치 내용 제재금액 법령 2024. 8. 22. 환경부 깨끗한나라㈜ 시정조치(해당 위반행위의 중지) - 물티슈 제품의 환경성 표시· 광고기준 위반(환경기술 및 환경산업 지원법 제16조의10 제1항 제2호) 환경기술 및 환경산업 지원법 제16조의12 제1항 제1호 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음