깨끗한나라 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 깨끗한나라 주식회사 는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류를 제조ㆍ판매하고 있습니다.

깨끗한나라 주식회사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구. 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를거쳐 2023년 12월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

최정규	6,002,594	8	16.118	0.002

최현수	2,868,704	-	7.703	-

최윤수	2,867,326	-	7.700	-

최병민	1,288,045	76,891	3.459	20.999

구미정	1,848,860	-	4.965	-

희성전자주식회사	7,680,305	-	20.623	-

자기주식	1,446	4,159	0.004	1.136

기타주주	14,683,413	285,102	39.428	77.863

합 계	37,240,693	366,160	100.000	100.000

2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	지배지분율(%)	결산월

당기말	전기말

(주)보노아	제조업	대한민국	100	100	12월

(주)케이앤이	기계설비공사업	대한민국	100	100	12월

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과(내부거래 제거 등 조정 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말 및 당기	전기말 및 전기

㈜보노아	㈜케이앤이	㈜보노아	㈜케이앤이

유동자산	5,057,529	3,647,530	3,415,898	3,070,827

비유동자산	7,756,943	535,645	7,759,071	356,508

자산계	12,814,472	4,183,175	11,174,969	3,427,335

유동부채	3,613,166	1,065,526	2,341,352	1,185,966

비유동부채	1,363,248	-	1,841,853	-

부채계	4,976,414	1,065,526	4,183,205	1,185,966

자본계	7,838,058	3,117,649	6,991,764	2,241,369

매출	12,470,209	9,766,144	10,983,978	7,343,393

영업이익	824,460	970,741	1,035,093	673,515

당기순이익	848,085	876,279	623,664	693,163

총포괄손익	846,293	876,279	664,962	693,163

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(1) 연결실체가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 연결재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2.2에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하며 조기적용하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융 약정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 결여

2.2 중요한 회계정책(1) 수익인식연결실체는 고객에게 판지류 및 화장지류 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을분리하여 수행의무를 식별합니다.국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 중 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송 용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.

(2) 리스1) 리스이용자연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 다른 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 다른 부채와 구분하여 표시합니다.2) 리스제공자연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(3) 외화환산연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다.(4) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(5) 유형자산토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	35~55년

구축물	15~36년

기계장치	9~25년

차량운반구	4~12년

공구와기구	5~8년

집기비품	4~20년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(6) 투자부동산투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

산업재산권	5~7년

소프트웨어	4~5년

기타 무형자산	5~10년

(8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 단위원가 결정방법은 월별 총평균법입니다.(9) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(10) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정ⅰ) 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.

ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지에 대한 평가시 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)(11) 금융자산의 손상① 손상차손의 인식연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 매출채권 손상과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 6에 기재되어 있습니다.이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. (12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.(13) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영("0")으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 유형자산 - 주석 13: 투자부동산 - 주석 31: 금융상품

2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.4) 현금창출단위의 손상현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

- PS사업 : 주로 포장재로 사용되는 아이보리류, 마니라류, 컵원지류 등의 생산, 판매 및 수출

- HL사업 : 두루마리 화장지류, 미용티슈류, 기저귀류, 생리대류 등의 제조 및 판매

(2) 당기 부문손익 및 부문자산에 관한 정보

당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 손익 및 자산은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	256,107,064	256,242,033	2,505,031	514,854,128

2. 영업이익(손실)	(27,191,956)	7,450,441	826,663	(18,914,852)

3. 감가상각비 및 손상차손	(20,251,775)	(15,320,084)	-	(35,571,859)

4. 유/무형자산, 투자부동산 및 사용권자산	210,820,366	217,761,542	24,079,548	452,661,456

(전기) (단위: 천원)

구 분	PS사업	HL사업	기타	합 계

1. 매출액	352,395,014	253,747,065	311,665	606,453,744

2. 영업이익(손실)	11,986,936	(8,543,841)	311,665	3,754,760

3. 감가상각비 및 손상차손	(19,114,011)	(15,215,124)	-	(34,329,135)

4. 유/무형자산, 투자부동산 및 사용권자산	217,016,289	226,671,407	23,768,777	467,456,473

(3) 당기 중 연결실체 매출액 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 HL사업 부문의 A고객에게서 발생한 수익 54,460백만원입니다.

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당기말	전기말	구 분

단기금융상품	금전채권신탁(채권유동화)	7,799,758	3,821,170	제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조)

장기금융상품	당좌개설보증금	16,500	16,500	보증금설정

기타유동금융자산	후순위 채권	450,000	900,000	질권설정

기타비유동금융자산	후순위 채권	1,020,000	630,000	질권설정

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	63,393,085	-	63,283,546	-

차감 : 손실충당금	(2,046,662)	-	(2,060,052)	-

소 계	61,346,423	-	61,223,494	-

미수금	3,175,938	-	2,632,167	-

미수수익	110,080	23,421	82,251	34,525

대여금	-	362,258	30,000	316,632

보증금	18,371	1,258,103	16,419	1,038,332

소 계	3,304,389	1,643,782	2,760,837	1,389,489

합 계	64,650,812	1,643,782	63,984,331	1,389,489

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일 이내	180일 이내	180일 초과	손상	계

기대 손실률	0.04%	67.09%	100.00%	100.00%

총장부금액	61,370,699	79	174	2,022,133	63,393,085

전체기간기대신용손실	(24,302)	(53)	(174)	(2,022,133)	(2,046,662)

순장부금액	61,346,397	26	-	-	61,346,423

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체된 일수

90일 이내	180일 이내	180일 초과	손상	계

기대 손실률	0.08%	21.93%	100.00%	100.00%

총장부금액	61,275,014	717	238	2,007,577	63,283,546

전체기간기대신용손실	(52,080)	(157)	(238)	(2,007,577)	(2,060,052)

순장부금액	61,222,934	560	-	-	61,223,494

(3) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	기초	손상차손환입	기말

매출채권	2,060,052	(13,390)	2,046,662

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	손상차손환입	채권 제각 등	기말

매출채권	2,095,763	(5,370)	(30,341)	2,060,052

7. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-	1,793,161	68,746	-	1,304,749

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)

청주방송	274,400주	4.90%	-	1,372,000	-	1,372,000

㈜이마트에브리데이(주1)	864주	0.00%	-	-	-	-

㈜동양레져(주1)	3,600주	0.11%	-	-	-	-

㈜예원(주1)	893주	0.84%	-	-	-	-

소 계	-	1,372,000	-	1,372,000

상각후원가측정 금융자산

후순위 채권(주2)	-	-	450,000	1,020,000	900,000	630,000

합 계	2,243,161	2,460,746	900,000	3,306,749

(주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다.

(주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고).

(주3) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 장단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품

특정금전신탁(MMT)	-	21,732,792

정기예금	1,700,000	200,000

금전채권신탁(채권유동화)(주1)	7,799,758	3,821,170

합 계	9,499,758	25,753,962

장기금융상품

당좌개설보증금(주1)	16,500	16,500

저축보험	107,896	-

합 계	124,396	16,500

(주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조).

9. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,629,095	(480,951)	4,148,144	7,180,186	(735,980)	6,444,206

제 품	35,396,507	(2,165,047)	33,231,460	37,456,373	(3,446,090)	34,010,283

원재료	16,002,359	(86,634)	15,915,725	16,285,113	(139,349)	16,145,764

부재료	1,445,509	(7,343)	1,438,166	1,773,255	(10,468)	1,762,787

저장품	2,298,380	-	2,298,380	2,210,995	-	2,210,995

미착품	1,202,332	-	1,202,332	18,687,617	-	18,687,617

합 계	60,974,182	(2,739,975)	58,234,207	83,593,539	(4,331,887)	79,261,652

당기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로인한 재고자산평가손실 환입액 1,486백만원(전기: 환입액 123백만원)이 가감되었습니다.

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	990,616	568,691

선급비용	1,215,510	1,742,500

차감 : 손실충당금	-	(983,020)

합 계	2,206,126	1,328,171

기타비유동자산

장기선급비용	983,020	-

차감 : 손실충당금	(983,020)	-

장기선급금	399,266	399,266

서화	20,000	20,000

합 계	419,266	419,266

11. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

㈜서일물산	무역업,부동산외	대한민국	48%	985,763	10,107,548	48%	985,763	9,997,500

(2) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜서일물산

당기말 및 당기	전기말 및 전기

유동자산	798,141	600,522

비유동자산	25,788,111	25,653,434

자산계	26,586,252	26,253,956

유동부채	1,796,870	1,729,114

비유동부채	5,003,028	4,967,756

부채계	6,799,898	6,696,870

자본계	19,786,354	19,557,086

매출	1,078,772	987,453

영업이익	89,087	87,352

당기순이익	229,268	1,343,772

총포괄손익	229,268	1,343,772

(4) 당기 및 전기의 지분법적용 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	9,997,500	9,352,489

지분법이익	110,048	645,011

기말금액	10,107,548	9,997,500

(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

관계기업 순자산가액(A)	19,786,354	19,557,086

지분율(B)	48%	48%

지분율 적용 금액(A*B)	9,497,450	9,387,402

영업권(C)	610,098	610,098

기말 장부가액(A*B+C)	10,107,548	9,997,500

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금(주1)	장부금액

토지	124,945,737	-	-	-	124,945,737

건물	138,263,603	(59,517,043)	(97,025)	-	78,649,535

구축물	24,970,387	(10,222,051)	(238,879)	-	14,509,457

기계장치	494,528,467	(313,529,112)	(7,475,963)	(1,853,863)	171,669,529

차량운반구	293,489	(144,750)	-	-	148,739

공구와기구	1,632,929	(849,008)	-	-	783,921

집기비품	6,963,994	(5,073,536)	-	-	1,890,458

건설중인자산	6,204,794	-	-	-	6,204,794

수입미착기계	164,718	-	-	-	164,718

합 계	797,968,118	(389,335,500)	(7,811,867)	(1,853,863)	398,966,888

(주1) 당기에 '탄소중립선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	124,485,129	-	-	-	124,485,129

건물	134,156,376	(54,314,671)	(157,411)	-	79,684,294

구축물	24,425,946	(9,076,636)	(288,559)	-	15,060,751

기계장치	478,562,026	(293,620,925)	(7,616,900)	(529,533)	176,794,668

차량운반구	286,761	(100,329)	-	-	186,432

공구와기구	1,297,151	(812,064)	-	-	485,087

집기비품	6,518,413	(4,820,089)	-	-	1,698,324

건설중인자산	13,324,807	-	-	-	13,324,807

수입미착기계	1,774,965	-	-	-	1,774,965

합 계	784,831,574	(362,744,714)	(8,062,870)	(529,533)	413,494,457

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	손상차손	폐기손실	기타	기말

토지	124,485,129	1,308,949	-	-	-	(848,341)	124,945,737

건물	79,684,294	627,361	(5,591,918)	-	(2,193)	3,931,990	78,649,534

구축물	15,060,751	-	(1,391,842)	-	(7,793)	848,341	14,509,457

기계장치	176,794,668	8,244,454	(21,489,630)	(91,313)	(83,097)	8,294,448	171,669,530

차량운반구	186,432	6,728	(44,421)	-	-	-	148,739

공구와기구	485,087	282,749	(242,889)	-	(647)	259,621	783,921

집기비품	1,698,324	874,858	(682,587)	-	(137)	-	1,890,458

건설중인자산	13,324,807	3,324,899	-	-	-	(10,444,912)	6,204,794

수입미착기계	1,774,965	106,019	-	-	-	(1,716,266)	164,718

합 계	413,494,457	14,776,017	(29,443,287)	(91,313)	(93,867)	324,881	398,966,888

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	폐기손실	자산재평가	기타	기말

토지	113,305,793	-	-	-	11,578,602	(399,266)	124,485,129

건물	74,444,275	79,024	(5,439,631)	-	-	10,600,626	79,684,294

구축물	15,174,678	350,240	(1,284,167)	-	-	820,000	15,060,751

기계장치	168,201,178	1,937,530	(21,261,190)	(219,289)	-	28,136,439	176,794,668

차량운반구	19,760	191,251	(24,579)	-	-	-	186,432

공구와기구	384,593	6,058	(127,813)	-	-	222,249	485,087

집기비품	1,242,472	106,684	(549,619)	(3,789)	-	902,576	1,698,324

건설중인자산	20,771,870	23,957,758	-	-	-	(31,404,821)	13,324,807

수입미착기계	572,417	2,094,134	-	-	-	(891,586)	1,774,965

합 계	394,117,036	28,722,679	(28,686,999)	(223,078)	11,578,602	7,986,217	413,494,457

(3) 연결실체는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 325백만원(전기: 287백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 4.48% (전기: 3.28%)입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	124,945,737	124,945,737

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	계

토지	-	-	124,485,129	124,485,129

수준 3에 대한 공정가치 측정 시 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 주석 13 (5)에 기술되어 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	54,875,220	54,012,378

(6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 23에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다.

(7) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

(단위: 천원, 1USD)

구 분	장부금액	관련 차입금	담보권자	화폐단위	담보설정액	담보의 종류

토지, 건물, 기계 등	236,718,962	30,090,687	한국산업은행	KRW	41,900,000	근저당권

15,000,000	농협은행(주)	KRW	25,200,000

5,000,000	(주)신한은행	KRW	6,000,000

19,502,175	(주)하나은행	USD	20,400,000

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	22,335,466	22,037,438

건물	1,744,082	1,731,339

합 계	24,079,548	23,768,777

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	22,037,438	1,731,339	23,768,777

투자부동산평가손익(주1)	298,028	12,743	310,771

기말잔액	22,335,466	1,744,082	24,079,548

(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	계

기초잔액	20,218,909	1,717,567	21,936,476

투자부동산평가손익(주1)	1,818,529	13,772	1,832,301

기말잔액	22,037,438	1,731,339	23,768,777

(주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치 측정

당기말 현재 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)과 원가법에 의한 적격자산 평가법(건물)입니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	22,335,466	22,335,466

건물	-	-	1,744,082	1,744,082

합 계	-	-	24,079,548	24,079,548

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	22,037,438	22,037,438

건물	-	-	1,731,339	1,731,339

합 계	-	-	23,768,777	23,768,777

(5) 토지(유형자산 및 투자부동산) 및 건물(투자부동산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

토지	공시지가 기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정).	시점수정	표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함.

개별요인	대상토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.

그 밖의 요인	인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함.

건물	원가법에 의한 적격자산 평가법	재조달원가(건물표준단가및 부대설비보정단가)	정부고시 표준품셈과 실적공사비 등을 적용하여 건물표준단가 산정

표준단가의 비율로 부대설비를 보정하는 방식으로,건물의 시공 상태와 건축의 질 등을 고려하여 증액 보증

감가수정	경제적 내용연수를 기준으로 정액법을 적용하여 감가수정을 하되, 일부 증축 부분의 관리상태/이용상황 등을 종합적으로 고려하여 관찰감가 병행

(6) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	관련 채무	채무 금액	담보권자	담보설정액	담보의 종류

토지	11,643,888	보증금	460,567	(주)국민은행	2,860,000	근저당권

건물	855,761

토지	10,482,313	차입금	27,000,000	한국산업은행	32,400,000

15,000,000	농협은행(주)	25,200,000

(7) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 342백만원 및 312백만원입니다.

14. 리스(1) 리스이용자

1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(당기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	9,160,946	21,563,138	5,085,808	4,213,820	13,677	40,037,389

감가상각누계액	(3,905,094)	(8,526,687)	(2,044,628)	(2,098,481)	(11,778)	(16,586,668)

손상차손누계액	-	(80,292)	-	-	-	(80,292)

장부금액	5,255,852	12,956,159	3,041,180	2,115,339	1,899	23,370,429

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

취득원가	5,242,710	21,562,044	5,085,808	4,145,278	13,677	36,049,517

감가상각누계액	(2,755,973)	(7,183,077)	(1,706,719)	(866,733)	(7,218)	(12,519,720)

손상차손누계액	-	(80,292)	-	-	-	(80,292)

장부금액	2,486,737	14,298,675	3,379,089	3,278,545	6,459	23,449,505

2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합 계

기초	2,486,737	14,298,675	3,379,089	3,278,545	6,459	23,449,505

감가상각비	(1,150,472)	(1,342,516)	(337,909)	(1,349,252)	(4,560)	(4,184,709)

사용권자산의 증가	3,924,142	-	-	273,161	-	4,197,303

사용권자산의 감소	(4,555)	-	-	(87,115)	-	(91,670)

당기말	5,255,852	12,956,159	3,041,180	2,115,339	1,899	23,370,429

(전기) (단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	구축물	차량운반구	비품	합계

기초	3,020,361	23,975,644	3,716,998	752,543	11,018	31,476,564

감가상각비	(1,140,788)	(1,433,322)	(337,909)	(1,400,173)	(4,559)	(4,316,751)

사용권자산의 증가	607,164	-	-	4,025,420	-	4,632,584

사용권자산의 감소	-	(8,243,647)	-	(99,245)	-	(8,342,892)

전기말	2,486,737	14,298,675	3,379,089	3,278,545	6,459	23,449,505

3) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	4,184,709	4,316,751

단기리스료	1,302,229	939,138

소액리스료	344,403	357,517

리스부채 이자비용	772,250	816,863

4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

리스의 총현금유출	5,792,871	5,454,676

(2) 리스제공자

연결실체는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	988,667	(872,434)	116,233	975,278	(886,960)	88,318

회원권	440,993	-	440,993	440,993	-	440,993

소프트웨어	11,530,609	(6,053,669)	5,476,940	10,107,267	(4,277,926)	5,829,341

기타 무형자산	443,311	(417,145)	26,166	383,310	(325,813)	57,497

건설중인자산	184,258	-	184,258	327,584	-	327,584

합 계	13,587,838	(7,343,248)	6,244,590	12,234,433	(5,490,700)	6,743,733

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	기말

산업재산권	88,318	34,823	(32,474)	25,566	116,233

회원권	440,993	-	-	-	440,993

소프트웨어	5,829,341	1,156,842	(1,775,743)	266,500	5,476,940

기타 무형자산	57,497	-	(44,331)	13,000	26,166

건설중인자산	327,584	161,740	-	(305,066)	184,258

합 계	6,743,733	1,353,405	(1,852,548)	-	6,244,590

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	기말

산업재산권	89,492	1,722	(29,242)	26,346	88,318

회원권	461,842	-	-	(20,849)	440,993

소프트웨어	3,833,532	136,621	(1,257,812)	3,117,000	5,829,341

기타 무형자산	95,828	-	(38,331)	-	57,497

건설중인자산	799,071	2,671,859	-	(3,143,346)	327,584

합 계	5,279,765	2,810,202	(1,325,385)	(20,849)	6,743,733

16. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,512,905	-	46,845,909	-

미지급금	30,416,105	842,199	981,672	-

미지급비용	6,427,794	1,083,622	32,470,095	762,107

미지급배당금	409	-	409	-

선수수익	148,595	1,217,191	148,379	1,365,787

예수보증금	892,122	14,655	213,285	739,056

합 계	84,397,930	3,157,667	80,659,749	2,866,950

17. 차입금 및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	59,831,162	-	50,210,526	-

단기사채	9,997,760	-	-	-

장기차입금	59,508,845	28,266,430	20,279,383	67,531,179

사채	59,995,188	85,273,400	64,973,828	89,988,900

합 계	189,332,955	113,539,830	135,463,737	157,520,079

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당기말	전기말

운영자금	(주)우리은행	-	-	15,000,000

채권유동화	농협은행(주)	MOR 6개월 + 2.03%	9,000,000	10,000,000

MOR 6개월 + 2.44%	9,250,000	-

무역금융대출	(주)하나은행	FTP금리+1.31%	1,700,000	12,600,000

(주)우리은행	-	-	6,400,000

(주)신한은행(주1)	고시금리+1.10%	4,500,000	-

고시금리+1.60%	5,000,000	-

SH수협은행	MOR 3개월 + 1.80%	5,000,000	-

Usance(주1)	(주)우리은행 외 3곳	5.89%~6.53%	5,381,162	6,210,526

전자단기사채	하이투자증권 외 1곳	6.90%~7.10%	20,000,000	-

합 계	59,831,162	50,210,526

(주1) 당기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 247,201백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	만기	당기말	전기말	상환방법

한국산업은행(주1)	시설자금대출	2.90%~5.07%	2026-09-30	12,000,000	10,462,000	2년거치 3년 분할상환

농협은행(주)(주1)	시설자금대출	6M MOR + 1.73%	2026-11-29	15,000,000	-	3년만기 일시상환

한국산업은행(주1)	운영자금대출	6M 산금채 + 1.43%	2024-11-08	15,000,000	15,000,000	3년만기 일시상환

(주)하나은행(주1)	운영자금대출	2.45%	2024-08-03	19,502,175	21,068,862	1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환후 잔액 만기 일시상환

NH투자증권 주식회사	운영자금대출	-	-	-	10,000,000	2년만기 일시상환

우리종합금융 주식회사	운영자금대출	4.00%	2024-02-25	7,000,000	9,000,000	매 분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환

클린월드제일차(유)(주2)	채권유동화	4.82%	2025-06-30	17,500,000	20,000,000	1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환

한국산업은행(주1)	시설자금대출	1M 산금채 + 0.38%	2027-04-13	1,773,100	2,279,700	2년거치 5년 분할상환

합 계	87,775,275	87,810,562

차감 : 유동성대체	(59,508,845)	(20,279,383)

차감계	28,266,430	67,531,179

(주1) 당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 247,201백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고).

(주2) 전기 중 연결실체는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다.

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금액

2024년	59,508,845

2025년	9,506,560

2026년	18,506,570

2027년 이후	253,300

합 계	87,775,275

(5) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제113회	제114-1회	제115회	제116회	제114-2회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	250억원	100억원	50억원	1,200만 달러	200억원

사채발행일	2021년 3월 29일	2021년 10월 22일	2022년 2월 28일	2022년 6월 24일	2022년 7월 22일

만기일	2024년 3월 29일	2024년 10월 22일	2024년 2월 28일	2025년 6월 24일	2024년 10월 22일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

구 분	내 용

사채의 명칭	제117회	제118회	제119회	제120회	제121회	제122회

종류	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채	무보증사모사채

발행가액	150억원	100억원	50억원	100억원	350억원	50억원

사채발행일	2022년 8월 25일	2023년 1월 12일	2023년 1월 13일	2023년 3월 23일	2023년 9월 25일	2023년 9월 25일

만기일	2025년 8월 25일	2025년 1월 12일	2025년 1월 13일	2024년 3월 23일	2025년 9월 25일	2025년 3월 25일

상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 206백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다.

18. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	-	-	-	67,248

19. 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채	17,421,775	16,690,130

차감 : 유동성대체	(3,467,301)	(3,297,358)

차감계	13,954,474	13,392,772

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

구 분	당기말	전기말

1년 이내	3,878,651	4,066,823

1년 초과 2년 이내	3,082,593	3,326,922

2년 초과 3년 이내	2,500,677	2,091,538

3년 초과 4년 이내	2,426,373	1,529,763

4년 초과 5년 이내	2,452,020	1,461,525

5년 초과	6,407,102	7,361,086

합 계	20,747,416	19,837,657

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

20. 순확정급여부채20.1 확정급여제도

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	51,771,156	50,759,138

사외적립자산의 공정가치	(56,954,362)	(48,283,486)

국민연금전환금	(203,029)	(203,029)

순확정급여부채(자산)	(5,386,235)	2,272,623

(2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	4,213,637	4,851,337

과거근무원가	-	(75,389)

부채에 대한 이자비용	2,810,361	1,934,353

사외적립자산의 이자수익	(2,581,415)	(1,323,040)

합 계	4,442,583	5,387,261

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	50,759,138	(48,283,486)	(203,029)	2,272,623

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,213,637	-	-	4,213,637

이자비용(이자수익)	2,810,361	(2,581,415)	-	228,946

소 계	7,023,998	(2,581,415)	-	4,442,583

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정 변경효과	(1,773,437)	-	-	(1,773,437)

재무적가정 변경효과	1,523,039	-	-	1,523,039

경험조정효과 및 사회적립자산 손실	(1,374,365)	233,734	-	(1,140,631)

소 계	(1,624,763)	233,734	-	(1,391,029)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(9,584,943)	-	(9,584,943)

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,387,217)	3,261,748	-	(1,125,469)

기말	51,771,156	(56,954,362)	(203,029)	(5,386,235)

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채(자산)

기초	57,504,658	(42,247,218)	(234,359)	15,023,081

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,851,337	-	-	4,851,337

과거근무원가	(75,389)	-	-	(75,389)

이자비용(이자수익)	1,934,353	(1,323,040)	-	611,313

소 계	6,710,301	(1,323,040)	-	5,387,261

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정 변경효과	-	-	-	-

재무적가정 변경효과	(7,940,730)	-	-	(7,940,730)

경험조정효과 및 사회적립자산 손실	582,885	607,816	-	1,190,701

소 계	(7,357,845)	607,816	-	(6,750,029)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(8,959,741)	-	(8,959,741)

제도에서 지급한 금액

지급액	(6,097,976)	3,638,697	31,330	(2,427,949)

기말	50,759,138	(48,283,486)	(203,029)	2,272,623

(4) 당기 및 전기의 사외적립자산은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.56%~5.33%	5.35%~5.98%

기대임금상승률	4.76%~5.00%	4.94%~5.00%

(6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	증가	감소

할인율 1% 변동	(3,874)	4,412

기대임금상승률의 1% 변동	4,497	(4,012)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.5 ~ 9.1년입니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,567백만원입니다.

20.2 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 205백만원입니다(전기: 158백만원).

21. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	666,939	-	709,066	-

예수금	128,223	-	974,723	-

환불부채	207,550	-	273,531	-

이연수익(주1)	813,129	6,816,587	813,129	7,629,716

합 계	1,815,841	6,816,587	2,770,449	7,629,716

(주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다.

22. 환불부채 및 반환재고회수권

당기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

반환재고회수권	125,881	181,756

차감: 평가충당금	(56,514)	(70,750)

소 계	69,367	111,006

환불부채	207,550	273,531

반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

23. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액 (단위: 원)	1,000	1,000	1,000	1,000

발행주식의 수	37,240,693주	366,160주	37,240,693주	366,160주

자본금(단위: 천원)	37,240,693	366,160	37,240,693	366,160

우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급 시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	2,060,249	2,060,249

감자차익	91,250,069	91,250,069

자기주식	(61,290)	(61,290)

전환권대가	2,880,742	2,880,742

기타자본잉여금	(166,693)	(166,693)

합 계	95,963,077	95,963,077

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

재평가잉여금	55,053,279	55,365,006

(4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(주1)	514,375	434,375

미처분이익잉여금	22,464,839	51,978,312

합 계	22,979,214	52,412,687

(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.(5) 지배기업의 별도재무제표를 토대로 작성한 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제59기 2023년 1월 1일 부터 제58기 2022년 1월 1일 부터
2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지
처분예정일 2024년 3월 29일 처분확정일 2023년 3월 24일
(단위: 원)

과 목	제 59 기	제 58 기

I.미처분이익잉여금	8,800,621,611	38,971,511,541

1.전기이월미처분이익잉여금	38,971,511,541	39,435,251,061

2.당기순손실	(31,583,345,908)	(5,687,464,305)

3.확정급여제도의 재측정요소	1,393,328,094	6,697,083,058

4.자산재평가잉여금	311,726,783	-

5.법인세효과	(292,598,899)	(1,473,358,273)

II.이익잉여금 처분액	-	-

1.이익준비금	-	-

2.배당금	-	-

III.차기이월미처분이익잉여금	8,800,621,611	38,971,511,541

24. 매출 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	514,511,637	606,142,079

부동산임대수익	342,491	311,665

합 계	514,854,128	606,453,744

(2) 당기 및 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출액	455,677,827	486,673,258

상품매출액	47,997,367	86,534,163

기타매출액	10,836,443	32,934,658

소 계	514,511,637	606,142,079

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전	506,634,600	573,780,135

기간에 걸쳐 이전	7,877,037	32,361,944

소 계	514,511,637	606,142,079

기타 원천으로부터 수익:

부동산임대수익	342,491	311,665

합 계	514,854,128	606,453,744

부동산임대수익은 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	399,096,139	427,832,283

상품매출원가	44,185,715	67,177,793

기타매출원가	10,492,094	32,361,944

합 계	453,773,948	527,372,020

25. 판매비와 관리비

(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

광고선전비	2,543,764	1,685,370

운반비	29,532,164	30,557,859

판매촉진비	6,904,644	8,438,246

마케팅비	1,279,106	1,388,386

합 계	40,259,678	42,069,861

(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	14,371,504	13,617,667

퇴직급여	1,455,076	1,643,816

복리후생비	2,381,624	2,445,239

교육훈련비	314,915	309,190

여비교통비	598,799	427,615

통신비	153,969	163,168

세금과공과	1,326,797	1,448,957

임차료	1,100,746	887,436

사무비	34,773	28,822

차량유지비	344,867	429,835

접대비	423,591	402,848

견본비	130,210	112,548

감가상각비	1,893,984	1,714,446

무형자산상각비	865,500	805,614

수선비	-	660

보험료	1,447,977	1,431,769

개발비	283,789	407,960

지급수수료	12,466,401	6,937,425

소모품비	154,222	50,494

합 계	39,748,744	33,265,509

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익

외환차익	2,194,727	4,920,402

외화환산이익	21,266	244,393

유형자산처분이익	-	813,129

투자부동산평가이익	326,352	1,843,800

잡이익	460,412	513,030

소 계	3,002,757	8,334,754

기타영업외비용

외환차손	1,860,382	3,281,158

외화환산손실	129,080	460,013

기타의 대손상각비	-	14,249

유형자산처분손실	-	1

유형자산폐기손실	93,867	803,037

유형자산손상차손	91,314	-

무형자산처분손실	-	449

자산재평가손실	-	22,160

투자부동산평가손실	15,581	11,499

기부금	202,734	483,456

잡손실	575,177	943,522

소 계	2,968,135	6,019,544

순기타영업외손익	34,622	2,315,210

27. 금융수익 및 금융원가

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	1,085,030	626,666

배당금수익	5,400	4,500

외환차익	1,307,048	2,353,732

외화환산이익	77,225	1,123,644

파생상품거래이익	107,421	1,991,696

파생상품평가이익	742,127	973,861

소 계	3,324,251	7,074,099

금융원가

이자비용	14,134,417	8,945,945

외환차손	1,018,314	6,082,588

외화환산손실	731,764	1,368,928

당기손식-공정가치 측정 금융자산평가손실	3,142	-

파생상품거래손실	4,005	-

파생상품평가손실	-	67,248

소 계	15,891,642	16,464,709

순금융손익	(12,567,391)	(9,390,610)

28. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기 법인세부담액	120,089	157,862

이연법인세부채 변동액	(321,431)	3,656,209

자본에 직접 반영된 법인세비용	(292,094)	(3,581,309)

법인세비용(수익)	(493,436)	232,762

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손실	(31,337,573)	(2,675,629)

적용세율에 따른 법인세수익	(5,627,635)	(654,638)

법인세 효과:

비공제비용	100,821	107,181

비과세수익	(168,367)	(2,208)

세액공제	(53,871)	(48,614)

이연법인세 인식여부 변동	5,373,708	1,524,021

기타(세율차이 등)	(118,091)	(692,981)

법인세비용(수익)	(493,436)	232,762

가중평균 법인세율(주1)	-	-

(주1) 당 기와 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

순확정급여부채의 재측정요소	1,391,029	(292,094)	1,098,937	6,750,029	(1,485,006)	5,265,023

자산재평가잉여금	-	-	-	11,600,762	(2,096,303)	9,504,459

합 계	1,391,029	(292,094)	1,098,937	18,350,791	(3,581,309)	14,769,482

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

퇴직급여충당금	10,951,838	(1,996,040)	(340,367)	8,615,431

퇴직연금충당금	(10,181,801)	614,583	48,273	(9,518,945)

대손충당금	503,290	(267,720)	-	235,570

재고자산평가충당금	909,696	(638,438)	-	271,258

유형자산	(22,730,949)	1,555,978	-	(21,174,971)

미확정비용(당기)	788,166	(233,711)	-	554,455

관계기업투자	(378,493)	(4,622)	-	(383,115)

기타	261	8,890	-	9,151

소 계	(20,137,992)	(961,080)	(292,094)	(21,391,166)

이월결손금	5,764,916	1,733,300	-	7,498,216

이월세액공제	614,400	(158,695)	-	455,705

합 계	(13,758,676)	613,525	(292,094)	(13,437,245)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

퇴직급여충당금	12,865,093	(295,327)	(1,617,928)	10,951,838

퇴직연금충당금	(9,406,626)	(908,096)	132,921	(10,181,801)

대손충당금	518,612	(15,322)	-	503,290

재고자산평가충당금	956,874	(47,178)	-	909,696

유형자산	(20,319,490)	(315,157)	(2,096,302)	(22,730,949)

미확정비용(당기)	776,949	11,217	-	788,166

관계기업투자	(1,288,476)	909,983	-	(378,493)

기타	469	(208)	-	261

소 계	(15,896,595)	(660,088)	(3,581,309)	(20,137,992)

세무상결손금	5,288,884	476,032	-	5,764,916

이월세액공제	505,244	109,156	-	614,400

합 계	(10,102,467)	(74,900)	(3,581,309)	(13,758,676)

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(주2) 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 법인세 절감효과는 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 해당 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 범위까지만 인식하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

일시적차이	-	188,294

세무상결손금	61,173,366	35,663,683

이월세액공제	390,132	-

합 계	61,563,498	35,851,977

(6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

(단위 : 원)

구분	발생연도	소멸연도	당기말	전기말

세무상결손금	2018	2028	38,275,119	34,004,170

2019	2029	2,361,298	1,659,513

2023	2038	20,536,948	-

합 계	61,173,365	35,663,683

이월세액공제	2019	2029	275,237	-

2023	2033	114,895	-

합 계	390,132	-

29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	21,027,445	(33,148,332)

원재료 구입액 등	222,597,980	325,926,387

종업원급여	48,707,312	46,923,729

퇴직급여	4,647,851	5,544,943

감가상각비	33,627,997	33,003,750

무형자산상각비	1,852,548	1,325,385

지급수수료	49,697,140	50,515,052

소모품비	19,914,193	23,530,350

세금과공과	5,487,811	5,303,387

전력비	40,597,978	33,083,458

연료비	16,375,249	19,011,054

운반비	29,532,164	30,557,859

광고선전비	2,543,764	1,685,370

판촉비	6,904,644	8,438,246

기타	30,254,904	50,998,346

합 계	533,768,980	602,698,984

30. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기순손실	(30,844,136,630)	(2,908,390,769)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	37,239,247주	37,239,247주

기본주당순손익	(828)	(78)

(주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당기와 전기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다.

(2) 희석주당순손익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 금융상품31.1. 금융상품의 범주별 분류

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 31,804,114 31,804,114 장단기금융상품 107,896 - 9,516,258 9,624,154 매출채권 및 기타채권 - - 66,294,593 66,294,593 기타금융자산 1,861,907 1,372,000 1,470,000 4,703,907 합 계 1,969,803 1,372,000 109,084,965 112,426,768 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 7,097,700 7,097,700 장단기금융상품 - - 25,770,462 25,770,462 매출채권 및 기타채권 - - 65,373,820 65,373,820 기타금융자산 1,304,749 1,372,000 1,530,000 4,206,749 합 계 1,304,749 1,372,000 99,771,982 102,448,731 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 75,823,304 75,823,304 리스부채 - 17,421,775 17,421,775 장단기차입금 및 사채 - 302,872,785 302,872,785 합 계 - 396,117,864 396,117,864 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 83,526,699 83,526,699 리스부채 - 16,690,130 16,690,130 장단기차입금 및 사채 - 292,983,816 292,983,816 기타금융부채 67,248 - 67,248 합 계 67,248 393,200,645 393,267,893 31.2. 금융위험관리 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모 분석을 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에 따라 결정되는데, 연결실체 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다. 가. 시장위험 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (1) 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 1CNY) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 5,973,143 7,701,771 USD 440,389 558,105 JPY 5,129,312 46,813 JPY 16,136,984 153,814 VND 142,958,509 7,605 VND 144,983,368 7,786 매출채권 USD 10,775,712 13,894,203 USD 10,236,087 12,972,193 JPY 28,440,897 259,569 JPY 40,411,826 385,197 보증금 VND 422,434,400 22,474 VND 421,734,400 22,647 미수금 USD 245,770 316,896 USD 541,873 686,716 미수수익 USD 45,062 58,102 USD - - 합 계 22,307,433 14,786,458 (외화부채) 매입채무 USD 488,013 629,244 USD 2,700,758 3,422,670 JPY - - JPY 2,411,283 22,984 EUR 238,648 340,453 EUR 31,070 41,982 CNY 873,564 157,975 CNY - - 미지급금 JPY 418,000 3,815 JPY - - EUR 12,440 17,747 EUR 5,704 7,707 미지급비용 USD 497,350 641,283 USD 979,697 1,241,570 JPY 77,440 707 JPY 2,283,982 21,770 EUR - - EUR 80 108 VND 335,819,971 17,866 VND 368,486,133 19,788 리스부채 VND - - VND 2,241,649,742 120,376 단기차입금 USD 4,173,385 5,381,162 USD 4,900,597 6,210,526 장기차입금 USD 15,125,000 19,502,175 USD 16,625,000 21,068,862 사채 USD 11,921,956 15,372,170 USD 11,869,204 15,041,843 합 계 42,064,597 47,220,186 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (1,955,506) 1,955,506 (3,276,846) 3,276,846 JPY 30,186 (30,186) 49,426 (49,426) EUR (35,820) 35,820 (4,980) 4,980 VND 1,221 (1,221) (10,973) 10,973 CNY (15,798) 15,798 - - 합 계 (1,975,717) 1,975,717 (3,243,373) 3,243,373 한편, 당기말 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고) (2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 (96,223) 96,223 (292,984) 292,984 한편, 당기말 연결실체는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 거래구분 계약처 화폐단위 계약금액 계약조건 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화스왑(CRS) (주)하나은행 USD 15,125,000 계약환율 ￦1,151.50/USD2.45%/년(KRW) 고정금리로 지급/1.92%/년(USD) 고정금리로 수취 2021.08.03 2024.08.05 1,793,161 - (주)신한은행 USD 12,000,000 계약환율 \1,285.30/USD4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급/무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5%로 수취 2022.06.24 2025.06.24 68,746 - 나. 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석 6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다. 다. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니 다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 73,749,260 2,074,044 75,823,304 리스부채 3,467,301 13,954,474 17,421,775 이자비용 411,350 2,914,291 3,325,641 장단기차입금 및 사채 189,332,955 113,539,830 302,872,785 이자비용 7,733,166 4,343,920 12,077,086 합 계 274,694,032 136,826,559 411,520,591 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 80,659,749 2,866,950 83,526,699 리스부채 3,297,358 13,392,772 16,690,130 이자비용 752,073 2,892,780 3,644,853 장단기차입금 및 사채 135,463,737 157,520,079 292,983,816 이자비용 8,891,239 6,148,728 15,039,967 기타금융부채 - 67,248 67,248 합 계 229,064,156 182,888,557 411,952,713 라. 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 429,919,829 419,699,357 자본(B) 211,602,423 241,347,622 장단기차입금, 사채 및 리스부채 320,294,560 309,673,946 차감 : 현금및현금성자산 31,804,114 7,097,700 순차입금(C) 288,490,446 302,576,246 부채비율(A/B) 203.17% 173.90% 순차입금비율(C/B) 136.34% 125.37% 31.3. 공정가치측정 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 31,804,114 - 7,097,700 - 장단기금융상품 107,896 107,896 25,770,462 - 9,516,258 - - - 매출채권 및 기타채권 66,294,593 - 65,373,820 - 기타금융자산 1,470,000 - 1,530,000 - 3,233,907 3,233,907 2,676,749 2,676,749 합 계 112,426,768 102,448,731 매입채무 및 기타채무 75,823,304 - 83,526,699 - 리스부채 17,421,775 - 16,690,130 - 장단기차입금 및 사채 302,872,785 - 292,983,816 - 기타금융부채 - - 67,248 67,248 합 계 396,117,864 393,267,893 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 전기말: 파생상품자산 - 1,304,749 - 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,304,749 1,372,000 2,676,749 파생상품부채 - 67,248 - 67,248 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 1,861,907 1,304,749 2 시장 접근법 통화스왑이자율 파생상품부채 통화스왑 - 67,248 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 107,896 - 2 시장 접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산 가치 해당사항 없음 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2, 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 파생상품자산 1,304,749 778,296 - (221,138) 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (3,142) 111,038 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,372,000 - - - 1,372,000 파생상품부채 67,248 (67,248) - - - (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매도 기말 파생상품자산 437,404 943,787 (76,442) 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,372,000 - - 1,372,000 파생상품부채 30,074 37,174 - 67,248 32. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을 행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD.,PT. Heesung Electronics Jakarta (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 매출 등 매입 지급수수료 등 매출 등 매입 지급수수료 등 온 프로젝트 110,134 - 1,136,951 107,562 - 1,074,791 희성전자(주) 5,315 - - 18,339 - - 희성폴리머(주) 15,401 4,528,793 290,792 10,889 3,804,437 147,571 ㈜희성화학 19,157 - - 12,535 - - 합 계 150,007 4,528,793 1,427,743 149,325 3,804,437 1,222,362 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 매출채권 매입채무 기타채무 매출채권 매입채무 기타채무 온 프로젝트 - - 228,117 - - 88,550 희성전자(주) 358 - - 5,919 - - 희성폴리머(주) - 1,438,498 57,220 - 748,565 23,179 합 계 358 1,438,498 285,337 5,919 748,565 111,729 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다.또한, 연결실체는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등은 신주인수권을 소유하고 있으며 당기말 현재 행사가격은 19,900원입니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다. (6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 3,451,612 2,856,583 퇴직급여 488,870 533,740 합 계 3,940,482 3,390,323 33. 연결현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 12,746,684 7,097,700 단기투자자산(주1) 19,057,430 - 합 계 31,804,114 7,097,700 (주1) 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채의 유동성대체 2,892,522 2,826,580 장기차입금의 유동성대체 55,802,750 21,156,683 건설중인자산의 본계정대체 10,729,976 20,304,589 미착기계의 본계정대체 1,756,084 288,073 사채의 유동성대체 59,976,644 64,948,914 리스부채의 증가 4,105,635 4,532,673 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 271,902 (2,050,724) 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 688,714 - 유형자산의 평가 - 11,600,762 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 9,693,474 (72,838) - - 59,831,162 단기사채 - 9,990,000 - - 7,760 9,997,760 유동성사채 64,973,827 (65,000,000) - 59,976,644 44,717 59,995,188 사채 89,988,900 54,892,500 261,713 (59,976,644) 106,931 85,273,400 유동성리스부채 3,297,358 (3,373,989) - 2,892,522 651,410 3,467,301 리스부채 13,392,771 - - (2,892,522) 3,454,225 13,954,474 유동성장기차입금 20,279,383 (16,907,550) 334,262 55,802,750 - 59,508,845 장기차입금 67,531,180 16,538,000 - (55,802,750) - 28,266,430 합 계 309,673,945 5,832,435 523,137 - 4,265,043 320,294,560 (전기) (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 13,548,162 37,382,705 (720,341) - - 50,210,526 유동성사채 30,331,886 (30,411,500) (49) 64,948,914 104,576 64,973,827 사채 99,887,990 55,362,369 (396,431) (64,948,914) 83,886 89,988,900 유동성리스부채 2,317,939 (3,301,269) 209 2,826,580 1,453,899 3,297,358 리스부채 13,180,541 (39,889) (74) (2,826,580) 3,078,773 13,392,771 유동성장기차입금 28,625,861 (29,625,861) 122,700 21,156,683 - 20,279,383 장기차입금 56,150,638 31,300,000 1,237,225 (21,156,683) - 67,531,180 합 계 244,043,017 60,666,555 243,239 - 4,721,134 309,673,945 34. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) (주)국민은행 USD 4,000,000 USD 2,214,000 수입신용장발행(인수) (주)우리은행 USD 1,000,000 USD 437,967 외상판매자금대출 KRW 1,500,000 KRW 1,343,628 외상판매자금대출 KRW 1,000,000 KRW - 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 3,927,420 무역금융 KRW 4,500,000 KRW 4,500,000 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 파생상품거래손실한도(통화스왑) USD 2,050,000 USD - 파생상품거래손실한도(통화선도) USD 200,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 1,500,000 USD - 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW 1,700,000 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 1,421,061 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 2,061,069 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 17,500,000 KRW 17,500,000 수입신용장발행(인수) SH수협은행 USD 2,100,000 USD - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW 886,365 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 9,000,000 무역금융 KRW 6,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 3,600,000 USD - 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 9,250,000 일반운영자금 우리종합금융 주식회사 KRW 10,000,000 KRW 7,000,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 1,300,000 KRW 1,300,000 일반시설자금 KRW 1,538,000 KRW 1,538,000 일반시설자금 KRW 9,162,000 KRW 9,162,000 일반시설자금 KRW 1,773,100 KRW 1,773,100 운영자금한도대출 KRW 900,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 2,000,000 USD 1,021,861 (2) 제공받은 지급보증 등 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 36,719 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 3,373,255 인허가보증보험 KRW 22,651,571 이행(지급)보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 (3) 온실가스 배출권 1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 당기 중 배출권 수량의 변동내역은 하기와 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2022년도분 수량 2023년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,599 424,703 매수/매도 (82,000) (50,000) 차입/이월 22,843 17,167 정부제출 (365,442) - 기말(주2) - 391,870 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당기 중 배출권 할당의 조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 차년도에 인증 후 정부제출 예정입니다. (4) 기타 약정사항당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 60,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체는 6백만원 상당액의 손해배상로 인하여 1심 진행중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 35. 연결재무제표의 승인 동 연결재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 59 기 2023.12.31 현재 제 58 기 2022.12.31 현재 제 58 기초 2022.01.01 현재 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 제 58 기초 자산 유동자산 164,817,113,099 173,831,422,131 129,042,995,128 현금및현금성자산 29,748,643,530 3,271,903,872 7,147,771,298 단기금융상품 7,799,757,552 25,553,961,752 0 매출채권및기타유동채권 64,923,676,200 63,975,658,231 75,105,304,849 재고자산 57,667,737,014 78,724,772,343 45,671,250,711 반품재고회수권 69,367,851 111,005,799 144,414,234 기타유동금융자산 2,243,160,641 900,000,000 99,051,357 당기법인세자산 179,603,670 144,084,380 145,374,120 기타유동자산 2,185,166,641 1,150,035,754 729,828,559 비유동자산 460,831,679,961 470,251,403,127 454,461,197,797 장기금융상품 124,396,225 16,500,000 16,500,000 장기매출채권및기타비유동채권 1,284,405,551 1,253,608,638 990,237,688 기타비유동금융자산 2,460,746,119 3,306,749,483 3,060,352,446 종속기업투자 5,423,121,986 4,623,121,986 4,623,121,986 관계기업투자 985,763,092 985,763,092 985,763,092 유형자산 391,224,349,479 405,786,369,965 386,151,500,529 사용권자산 23,323,081,536 23,390,975,764 31,453,592,698 투자부동산 24,079,548,200 23,768,776,980 21,936,475,770 무형자산 6,199,745,578 6,700,271,219 5,223,653,588 순확정급여자산 5,307,256,195 0 0 기타비유동자산 419,266,000 419,266,000 20,000,000 자산총계 625,648,793,060 644,082,825,258 583,504,192,925 부채 유동부채 278,750,369,613 220,469,001,144 162,414,805,561 매입채무및기타유동채무 86,070,386,408 79,675,683,986 86,016,391,616 차입금및사채 187,508,767,788 134,957,136,712 71,853,541,166 리스부채 3,435,706,619 3,271,763,919 2,299,607,529 기타유동금융부채 21,277,200 27,356,400 60,469,671 기타유동부채 1,714,231,598 2,537,060,127 2,184,795,579 비유동부채 149,227,616,657 195,460,400,611 201,832,745,818 장기매입채무및기타비유동채무 3,157,666,717 2,866,950,329 2,442,172,672 장기차입금및사채 112,273,329,594 155,746,979,148 153,758,927,943 장기리스부채 13,936,433,427 13,358,648,877 13,173,769,016 순확정급여부채 0 2,337,536,788 15,063,176,939 이연법인세부채 12,994,924,718 13,363,382,656 8,821,525,295 기타비유동금융부채 48,675,238 157,186,382 130,328,054 기타비유동부채 6,816,586,963 7,629,716,431 8,442,845,899 부채총계 427,977,986,270 415,929,401,755 364,247,551,379 자본 자본금 37,606,853,000 37,606,853,000 37,606,853,000 보통주자본금 37,240,693,000 37,240,693,000 37,240,693,000 우선주자본금 366,160,000 366,160,000 366,160,000 기타불입자본 96,129,769,733 96,129,769,733 96,129,769,733 기타자본구성요소 54,757,187,965 55,068,914,748 45,708,393,271 이익잉여금 9,176,996,092 39,347,886,022 39,811,625,542 자본총계 197,670,806,790 228,153,423,503 219,256,641,546 부채및자본총계 625,648,793,060 644,082,825,258 583,504,192,925 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 매출 515,220,961,706 605,922,228,290 매출원가 457,312,130,951 524,092,040,682 매출총이익 57,908,830,755 81,830,187,608 판매비 40,183,145,559 41,859,110,691 관리비 38,240,207,809 37,811,249,466 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) 영업이익(손실) (20,501,132,554) 2,168,233,350 금융수익 3,997,449,397 7,029,844,690 금융원가 15,784,069,098 16,397,608,333 기타영업외수익 2,836,046,729 8,296,521,825 기타영업외비용 2,792,697,219 5,776,466,817 법인세비용차감전순손실 (32,244,402,745) (4,679,475,285) 법인세비용(수익) (661,056,837) 1,007,989,020 당기순손실 (31,583,345,908) (5,687,464,305) 기타포괄손익 1,100,729,195 14,584,246,262 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1,100,729,195 14,584,246,262 자산재평가잉여금 0 9,360,521,477 확정급여제도의 재측정요소 1,100,729,195 5,223,724,785 총포괄손익 (30,482,616,713) 8,896,781,957 주당손익 기본주당순손익 (단위 : 원) (848) (153) 희석주당순손익 (단위 : 원) (848) (153) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 보통주 자본금 우선주 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 45,708,393,271 39,811,625,542 219,256,641,546 당기순손실 0 0 0 0 (5,687,464,305) (5,687,464,305) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 5,223,724,785 5,223,724,785 자산재평가잉여금 0 0 0 9,360,521,477 0 9,360,521,477 2022.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 2023.01.01 (기초자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 55,068,914,748 39,347,886,022 228,153,423,503 당기순손실 0 0 0 0 (31,583,345,908) (31,583,345,908) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 1,100,729,195 1,100,729,195 자산재평가잉여금 0 0 0 (311,726,783) 311,726,783 0 2023.12.31 (기말자본) 37,240,693,000 366,160,000 96,129,769,733 54,757,187,965 9,176,996,092 197,670,806,790 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 59 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 58 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 제 58 기 영업활동으로 인한 현금흐름 36,588,302,534 (7,685,889,473) 당기순손실 (31,583,345,908) (5,687,464,305) 당기순이익조정을 위한 가감 50,171,945,122 43,585,327,672 법인세비용(수익) (661,056,837) 1,007,989,020 감가상각비 32,878,723,542 32,323,574,450 매출채권손상차손환입 (13,390,059) (8,405,899) 기타의 대손상각비 0 14,249,492 퇴직급여 4,179,269,945 4,936,856,781 무형자산상각비 1,836,331,264 1,312,114,413 이자비용 14,031,602,233 8,880,034,489 외화환산손실 860,844,328 1,828,940,692 유형자산폐기손실 51,692,874 803,036,930 자산재평가손실 0 22,159,900 무형자산처분손실 0 448,800 파생상품평가손실 0 67,247,533 파생상품거래손실 4,005,439 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 3,142,482 0 투자부동산평가손실 15,581,100 11,498,520 유형자산손상차손 91,313,487 0 잡손실 0 37,585,185 외화환산이익 (67,041,709) (1,368,037,410) 이자수익 (989,723,122) (582,411,067) 배당금수익 (805,400,000) (4,500,000) 유형자산처분이익 0 (813,129,468) 금융보증수익 (68,049,776) (68,577,483) 파생상품평가이익 (742,126,568) (973,860,694) 파생상품거래이익 (107,421,181) (1,991,696,157) 투자부동산평가이익 (326,352,320) (1,843,799,730) 잡이익 0 (5,990,625) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 30,039,173,426 (37,063,977,117) 매출채권의 감소(증가) (212,007,057) 9,128,352,026 미수금의 감소(증가) (829,116,170) 1,528,479,586 선급금의 증가 (577,380,592) (413,235,326) 선급비용의 증가 (457,750,295) (6,971,869) 재고자산의 감소(증가) 21,057,035,329 (33,053,521,632) 반품재고회수권의 감소 41,637,948 33,408,435 단기금융상품의 감소 17,754,204,200 0 장기미수수익의 증가 0 (20,913,553) 장기선급비용의 감소 0 3,036,516 매입채무의 증가(감소) 2,019,656,761 (4,314,399,984) 미지급금의 증가(감소) 28,201,783,240 (1,226,345,246) 선수금의 감소 (42,127,240) (270,427,409) 선수수익의 감소 (148,379,087) (148,379,096) 미지급비용의 증가(감소) (25,919,256,257) 2,120,220,677 예수금의 증가(감소) (20,499,071) 722,181,714 예수보증금의 감소 (30,910,678) (9,967,448) 장기미지급비용의 증가(감소) 321,515,262 (85,245,304) 장기예수보증금의 증가(감소) (14,654,427) 14,654,427 퇴직금의 지급 (4,234,810,247) (6,079,552,525) 퇴직연금운용자산의 증가 (5,990,657,507) (4,917,191,249) 국민연금전환금의 감소 0 31,329,900 환불부채의 감소 (65,981,218) (99,489,757) 이연수익의 감소 (813,129,468) 0 이자수취 972,997,308 320,809,758 배당금수취 805,400,000 4,500,000 이자지급 (13,782,348,124) (8,846,375,216) 법인세의 환급(납부) (35,519,290) 1,289,735 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,003,053,063) (59,604,424,511) 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 221,137,500 0 기타금융자산의 감소 900,000,000 0 단기금융상품의 감소 0 10,001,977,558 보증금의 감소 8,275,410 230,464,912 단기대여금의 감소 30,000,000 120,000,000 장기대여금의 감소 114,374,000 44,520,000 정부보조금의 수취 694,221,000 0 회원권의 처분 0 20,400,000 단기금융상품의 증가 0 (35,323,147,308) 장기금융상품의 증가 (111,038,707) 0 보증금의 증가 (6,925,400) (319,613,999) 장기대여금의 증가 (160,000,000) (250,000,000) 기타금융자산의 증가 (840,000,000) (180,000,000) 유형자산의 취득 (14,406,005,266) (30,559,484,830) 유형자산의 폐기 0 (579,960,000) 종속기업의 취득 (800,000,000) 0 무형자산의 취득 (647,091,600) (2,809,580,844) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,022,467,282 63,417,085,822 단기차입금의 차입 299,857,837,584 187,393,043,446 파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입 0 2,068,137,500 단기사채의 발행 9,990,000,000 0 사채의 발행 54,892,500,000 55,362,369,120 장기차입금의 차입 16,538,000,000 31,300,000,000 단기차입금의 상환 (291,513,400,609) (149,611,270,666) 유동성사채의 상환 (65,000,000,000) (30,411,499,999) 유동성장기차입금의 상환 (16,400,950,000) (29,372,560,500) 유동성리스부채의 상환 (3,341,519,693) (3,311,133,079) 현금및현금성자산의 증가(감소) 26,607,716,753 (3,873,228,162) 기초현금및현금성자산 3,271,903,872 7,147,771,298 외화환산으로 인한 현금의 변동 (130,977,095) (2,639,264) 기말현금및현금성자산 29,748,643,530 3,271,903,872 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 깨끗한나라 주식회사(이하 "당사")는 1966년 3월 7일에 설립되어 서울특별시에 본사와 충청북도 청주시에 청주공장, 음성군에 음성공장을 두고 판지류 및 화장지류 등을제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 1975년 6월 25일자로 주식을 한국거래소(구. 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였으며, 설립 이래 수차례의 증자와 감자를 거쳐 2023년 12월 31일 현재 자본금은 보통주 37,241백만원, 우선주 366백만원입니다. 당기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 최정규 6,002,594 8 16.118 0.002 최현수 2,868,704 - 7.703 - 최윤수 2,867,326 - 7.700 - 최병민 1,288,045 76,891 3.459 20.999 구미정 1,848,860 - 4.965 - 희성전자주식회사 7,680,305 - 20.623 - 자기주식 1,446 4,159 0.004 1.136 기타주주 14,683,413 285,102 39.428 77.863 합 계 37,240,693 366,160 100.000 100.000 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (1) 당사가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 아래 사항을 제외하고는, 전기의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)'회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 2.2에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하며 조기적용하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 공급자 금융 약정 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 결여 2.2 중요한 회계정책 (1) 수익인식 당사는 고객에게 판지류 및 화장지류 등 재화를 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 중 수출자가 운송료(보험료 포함)를 부담하는 선적지 인도 조건을 적용하여 계약된 수출 거래에 대해서는 고객에게 제공하는 운송 용역을 재화의 판매와 구분되는 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. (2) 리스 1) 리스이용자당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권자산을 다른 유형자산과 구분하여 표시하고 리스부채는 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 2) 리스제공자당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (3) 외화환산 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화 및 재무제표 작성을 위한 표시통화는 대한민국의 원화(KRW)입니다. (4) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (5) 유형자산 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 35~55년 구축물 15~36년 기계장치 9~25년 차량운반구 4~12년 공구와기구 5~8년 집기비품 4~20년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(6) 투자부동산 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 5~7년 소프트웨어 4~5년 기타 무형자산 5~10년 (8) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 단위원가 결정방법은 월별 총평균법입니다. (9) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. (10) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 ⅰ) 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지에 대한 평가시 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) (11) 금융자산의 손상① 손상차손의 인식 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 매출채권 손상과 관련된 당사의 회계정책은 주석 6에 기재되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. (12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (13) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영("0")으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. (14) 종속기업 및 관계기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 유형자산 - 주석 13: 투자부동산 - 주석 31: 금융상품 2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4) 현금창출단위의 손상 현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 ' 주석 4'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 구 분 단기금융상품 금전채권신탁(채권유동화) 7,799,758 3,821,170 제1종 수익권 담보제공(주석 17 참조) 장기금융상품 당좌개설보증금 16,500 16,500 보증금설정 기타유동금융자산 후순위 채권 450,000 900,000 질권설정 기타비유동금융자산 후순위 채권 1,020,000 630,000 질권설정 6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 63,359,758 - 63,274,734 - 차감 : 손실충당금 (2,046,662) - (2,060,052) - 소 계 61,313,096 - 61,214,682 - 미수금 3,482,129 - 2,632,306 - 미수수익 110,080 23,421 82,251 34,525 대여금 - 362,258 30,000 316,632 보증금 18,371 898,727 16,419 902,452 소 계 3,610,580 1,284,406 2,760,976 1,253,609 합 계 64,923,676 1,284,406 63,975,658 1,253,609 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 50일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 담보액을 초과하는 금액에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 기대 손실률 0.04% 67.09% 100.00% 100.00% 총장부금액 61,337,372 79 174 2,022,133 63,359,758 전체기간기대신용손실 (24,302) (53) (174) (2,022,133) (2,046,662) 순장부금액 61,313,070 26 - - 61,313,096 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 90일 이내 180일 이내 180일 초과 손상 계 기대 손실률 0.09% 21.93% 100.00% 100.00% 총장부금액 61,266,202 717 238 2,007,577 63,274,734 전체기간기대신용손실 (52,080) (157) (238) (2,007,577) (2,060,052) 순장부금액 61,214,122 560 - - 61,214,682 (당기말) (단위: 천원) 구 분 기초 손상차손환입 기말 매출채권 2,060,052 (13,390) 2,046,662 (전기말) (단위: 천원) 구 분 기초 손상차손환입 채권 제각 등 기말 매출채권 2,095,763 (5,370) (30,341) 2,060,052 7. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 - - 1,793,161 68,746 - 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 청주방송 274,400주 4.90% - 1,372,000 - 1,372,000 ㈜이마트에브리데이(주1) 864주 0.00% - - - - ㈜동양레져(주1) 3,600주 0.11% - - - - ㈜예원(주1) 893주 0.84% - - - - 소 계 - 1,372,000 - 1,372,000 상각후원가측정 금융자산 후순위 채권(주2) - - 450,000 1,020,000 900,000 630,000 합 계 2,243,161 2,460,746 900,000 3,306,749 (주1) 전기 이전에 모두 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참고). (주3) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 8. 장단기금융상품 당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 특정금전신탁(MMT) - 21,732,792 금전채권신탁(채권유동화)(주1) 7,799,758 3,821,170 합 계 7,799,758 25,553,962 장기금융상품 당좌개설보증금(주1) 16,500 16,500 저축보험 107,896 - 합 계 124,396 16,500 (주1) 해당 장단기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다(주석 5 참조). 9. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,556,895 (480,951) 6,075,944 7,180,186 (735,980) 6,444,206 제 품 33,331,397 (2,165,047) 31,166,350 37,131,084 (3,446,090) 33,684,994 원재료 15,814,380 (86,634) 15,727,746 16,255,665 (139,349) 16,116,316 부재료 1,348,935 (7,343) 1,341,592 1,591,112 (10,468) 1,580,644 저장품 2,298,380 - 2,298,380 2,210,995 - 2,210,995 미착품 1,057,725 - 1,057,725 18,687,617 - 18,687,617 합 계 60,407,712 (2,739,975) 57,667,737 83,056,659 (4,331,887) 78,724,772 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 변동으로인한 재고자산평가손실 환입액 1,486백만원(전기: 환입액 123백만원)이 가감되었습니다. 10. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 990,616 413,235 선급비용 1,194,551 1,719,821 차감 : 손실충당금 - (983,020) 합 계 2,185,167 1,150,036 기타비유동자산 장기선급비용 983,020 - 차감 : 손실충당금 (983,020) - 장기선급금 399,266 399,266 서화 20,000 20,000 합 계 419,266 419,266 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜보노아 제조업 대한민국 100% 4,423,122 4,423,122 100% 4,423,122 4,423,122 ㈜케이앤이(주1) 기계설비공사업 대한민국 100% 1,000,000 1,000,000 100% 200,000 200,000 합 계 5,423,122 5,423,122 4,623,122 4,623,122 (주1) 당기 중 800백만원을 추가 출자하였으며 지분율은 변동되지 않았습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 ㈜서일물산 무역업,부동산외 대한민국 48% 985,763 985,763 48% 985,763 985,763 (3) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는 없습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 및 당기 전기말 및 전기 ㈜보노아 ㈜케이앤이 ㈜보노아 ㈜케이앤이 유동자산 5,057,529 3,647,530 3,415,898 3,070,827 비유동자산 7,756,943 535,645 7,759,071 356,508 자산계 12,814,472 4,183,175 11,174,969 3,427,335 유동부채 3,613,166 1,065,526 2,341,352 1,185,966 비유동부채 1,363,248 - 1,841,853 - 부채계 4,976,414 1,065,526 4,183,205 1,185,966 자본계 7,838,058 3,117,649 6,991,764 2,241,369 매출 12,470,209 9,766,144 10,983,978 7,343,393 영업이익 824,460 970,741 1,035,093 673,515 당기순이익 848,085 876,279 623,664 693,163 총포괄손익 846,293 876,279 664,962 693,163 (5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜서일물산 당기말 및 당기 전기말 및 전기 유동자산 798,141 600,522 비유동자산 25,788,111 25,653,434 자산계 26,586,252 26,253,956 유동부채 1,796,870 1,729,114 비유동부채 5,003,028 4,967,756 부채계 6,799,898 6,696,870 자본계 19,786,354 19,557,086 매출 1,078,772 987,453 영업이익 89,087 87,352 당기순이익 229,268 1,343,772 총포괄손익 229,268 1,343,772 12. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금(주1) 장부금액 토지 122,958,722 - - - 122,958,722 건물 135,134,140 (59,021,995) (97,025) - 76,015,120 구축물 24,734,737 (10,172,878) (238,879) - 14,322,980 기계장치 488,887,159 (310,592,160) (7,475,963) (1,853,862) 168,965,174 차량운반구 55,630 (55,630) - - - 공구와기구 1,469,660 (690,226) - - 779,434 집기비품 6,821,382 (4,982,974) - - 1,838,408 건설중인자산 6,179,794 - - - 6,179,794 수입미착기계 164,718 - - - 164,718 합 계 786,405,942 (385,515,863) (7,811,867) (1,853,862) 391,224,350 (주1) 당기에 '탄소중립선도플랜트 구축지원'에 대한 명목으로 정부보조금을 수취 하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 122,498,114 - - - 122,498,114 건물 131,044,413 (53,905,836) (157,411) - 76,981,166 구축물 24,190,296 (9,033,954) (288,559) - 14,867,783 기계장치 473,397,466 (291,091,843) (7,616,900) (529,533) 174,159,190 차량운반구 55,630 (55,630) - - - 공구와기구 1,133,882 (657,299) - - 476,583 집기비품 6,388,975 (4,747,090) - - 1,641,885 건설중인자산 13,386,684 - - - 13,386,684 수입미착기계 1,774,965 - - - 1,774,965 합 계 773,870,425 (359,491,652) (8,062,870) (529,533) 405,786,370 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 손상차손 폐기손실 기타 기말 토지 122,498,114 1,308,949 - - - (848,341) 122,958,722 건물 76,981,166 609,861 (5,505,704) - (2,193) 3,931,990 76,015,120 구축물 14,867,783 - (1,385,351) - (7,793) 848,341 14,322,980 기계장치 174,159,190 7,576,402 (20,932,631) (91,313) (40,922) 8,294,448 168,965,174 공구와기구 476,583 282,749 (238,872) - (647) 259,621 779,434 집기비품 1,641,885 861,684 (665,024) - (137) - 1,838,408 건설중인자산 13,386,684 3,238,022 - - - (10,444,912) 6,179,794 수입미착기계 1,774,965 106,019 - - - (1,716,266) 164,718 합 계 405,786,370 13,983,686 (28,727,582) (91,313) (51,692) 324,881 391,224,350 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 폐기손실 자산재평가 기타 기말 토지 111,498,508 - - - 11,398,872 (399,266) 122,498,114 건물 71,683,671 50,724 (5,353,855) - - 10,600,626 76,981,166 구축물 14,975,219 350,240 (1,277,676) - - 820,000 14,867,783 기계장치 165,082,639 1,899,406 (20,740,004) (219,289) - 28,136,438 174,159,190 공구와기구 379,306 - (124,972) - - 222,249 476,583 집기비품 1,212,870 69,623 (539,396) (3,788) - 902,576 1,641,885 건설중인자산 20,746,870 24,044,634 - - - (31,404,820) 13,386,684 수입미착기계 572,417 2,094,134 - - - (891,586) 1,774,965 합 계 386,151,500 28,508,761 (28,035,903) (223,077) 11,398,872 7,986,217 405,786,370 (3) 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 325백만원(전기: 287백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 4.48%(전기: 3.28%)입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 122,958,722 122,958,722 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 토지 - - 122,498,114 122,498,114 수준 3에 대한 공정가치 측정 시 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 주석 13 (5)에 기술되어 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 53,263,004 52,400,161 (6) 재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 23에 기재되어 있습니다. 토지에서 발생한 재평가잉여금은 법률에 따라 주주에게 배당할 수 없습니다. (7) 담보로 제공된 자산 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 장부금액 관련차입금 담보권자 화폐단위 담보설정액 담보의 종류 토지, 건물, 기계 등 227,794,677 27,000,000 한국산업은행 KRW 32,400,000 근저당권 15,000,000 농협은행(주) KRW 25,200,000 5,000,000 (주)신한은행 KRW 6,000,000 19,502,175 (주)하나은행 USD 20,400,000 13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 22,335,466 22,037,438 건물 1,744,082 1,731,339 합 계 24,079,548 23,768,777 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 22,037,438 1,731,339 23,768,777 투자부동산평가손익(주1) 298,028 12,743 310,771 기말잔액 22,335,466 1,744,082 24,079,548 (주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 계 기초잔액 20,218,909 1,717,567 21,936,476 투자부동산평가손익(주1) 1,818,529 13,772 1,832,301 기말잔액 22,037,438 1,731,339 23,768,777 (주1) 포괄손익계산서의 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치 측정 당기말 현재 유형자산(토지) 및 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 가람감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된가치평가기법은 공시지가 기준평가법(토지)과 원가법에 의한 적격자산 평가법(건물)입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,335,466 22,335,466 건물 - - 1,744,082 1,744,082 합 계 - - 24,079,548 24,079,548 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토지 - - 22,037,438 22,037,438 건물 - - 1,731,339 1,731,339 합 계 - - 23,768,777 23,768,777 (5) 토지(유형자산 및 투자부동산) 및 건물(투자부동산)의 공정가치(수준 3) 측정에서 사용된 평가기법과 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 토지 공시지가기준평가법(대상 토지와 인근지역에 위치한 토지의 표준 공시지가를 토대로 결정하지만, 공시지가 기준일과 시점, 개별요인과 그 외 요인을 보정 반영하여 공정가치를 거래사례비교법으로 산출한 시산가액을 감정평가액으로 측정) 시점수정 표준지 공시지가의 공시일과 기준시점의 시간적 불일치를 보정하기 위해 지가변동률을 적용함. 변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 개별요인 대상 토지와 비교 토지간의 가로조건, 접근조건, 환경조건, 획지조건, 행정적 조건을 세분하여 비교하여 보정치를 구함. 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 그 밖의 요인 인근지역의 매매사례, 평가 전례와 지가수준을 적정히 반영하기 위해 보정을 하며, 보정치가 증가 (감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 건물 원가법에 의한 적격자산 평가법 재조달원가 (건물표준단가 및 부대설비 보정단가) 정부고시 표준품셈과 실적공사비 등을 적용하여 건물 표준단가 산정 표준단가의 비율로 부대설비를 보정하는 방식으 로, 건물의 시공 상태와 건축의 질 등을 고려하여 증액 보증 감가수정 경제적 내용연수를 기준으로 정액법을 적용하여 감가수정을 하되, 일부 증축 부분의 관리상태/이용상황 등을 종합적으로 고려하여 관찰감가 병행 (6) 담보로 제공된 자산 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 이자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 관련 채무 채무 금액 담보권자 담보설정액 담보의 종류 토지 11,643,888 보증금 460,567 (주)국민은행 2,860,000 근저당권 건물 855,761 토지 10,482,313 차입금 27,000,000 한국산업은행 32,400,000 15,000,000 농협은행(주) 25,200,000 (7) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 342백만원 및 312백만원입니다. 14. 리스 (1) 리스이용자 1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득금액 9,160,946 21,563,138 5,085,808 4,126,795 39,936,687 감가상각누계액 (3,905,094) (8,526,687) (2,044,628) (2,056,904) (16,533,313) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 5,255,852 12,956,159 3,041,180 2,069,891 23,323,082 (전기말) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 취득금액 5,242,710 21,562,044 5,085,808 4,080,640 35,971,202 감가상각누계액 (2,755,973) (7,183,077) (1,706,719) (854,165) (12,499,934) 손상차손누계액 - (80,292) - - (80,292) 장부금액 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,226,475 23,390,976 2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,226,475 23,390,976 감가상각비 (1,150,472) (1,342,516) (337,909) (1,320,244) (4,151,141) 사용권자산의 증가 3,924,142 - - 250,774 4,174,916 사용권자산의 감소 (4,555) - - (87,114) (91,669) 당기말 5,255,852 12,956,159 3,041,180 2,069,891 23,323,082 (전기) (단위: 천원) 구 분 건물 기계장치 구축물 차량운반구 합 계 기초 3,020,361 23,975,644 3,716,998 740,589 31,453,592 감가상각비 (1,140,788) (1,433,323) (337,909) (1,375,651) (4,287,671) 사용권자산의 증가 607,164 - - 3,960,782 4,567,946 사용권자산의 감소 - (8,243,646) - (99,245) (8,342,891) 전기말 2,486,737 14,298,675 3,379,089 3,226,475 23,390,976 3) 당기 및 전기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 4,151,141 4,287,671 단기리스료 1,302,229 939,138 소액리스료 341,171 353,257 리스부채 이자비용 767,519 814,143 4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스의 총현금유출 5,752,439 5,417,671 (2) 리스제공자 당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 산업재산권 988,667 (872,434) 116,233 975,278 (886,960) 88,318 회원권 440,993 - 440,993 440,993 - 440,993 소프트웨어 11,456,277 (6,024,182) 5,432,095 10,050,535 (4,264,656) 5,785,879 기타 무형자산 443,311 (417,145) 26,166 383,310 (325,813) 57,497 건설중인자산 184,258 - 184,258 327,584 - 327,584 합 계 13,513,506 (7,313,761) 6,199,745 12,177,700 (5,477,429) 6,700,271 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 기말 산업재산권 88,318 34,823 (32,474) 25,566 116,233 회원권 440,993 - - - 440,993 소프트웨어 5,785,879 1,139,242 (1,759,526) 266,500 5,432,095 기타 무형자산 57,497 - (44,331) 13,000 26,166 건설중인자산 327,584 161,740 - (305,066) 184,258 합 계 6,700,271 1,335,805 (1,836,331) - 6,199,745 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기타 기말 산업재산권 89,492 1,722 (29,242) 26,346 88,318 회원권 461,842 - - (20,849) 440,993 소프트웨어 3,777,421 136,000 (1,244,542) 3,117,000 5,785,879 기타 무형자산 95,828 - (38,331) - 57,497 건설중인자산 799,071 2,671,859 - (3,143,346) 327,584 합 계 5,223,654 2,809,581 (1,312,115) (20,849) 6,700,271 16. 매입채무및기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 48,861,261 - 46,873,057 - 미지급금 30,096,893 842,199 1,061,740 - 미지급비용 6,071,106 1,083,622 31,378,814 762,107 미지급배당금 409 - 409 - 선수수익 148,595 1,217,191 148,379 1,365,787 예수보증금 892,122 14,655 213,285 739,056 합 계 86,070,386 3,157,667 79,675,684 2,866,950 17. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 58,513,575 - 50,210,526 - 단기사채 9,997,760 - - - 장기차입금 59,002,245 26,999,930 19,772,783 65,758,079 사채 59,995,188 85,273,400 64,973,828 89,988,900 합 계 187,508,768 112,273,330 134,957,137 155,746,979 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 (주)우리은행 - - 15,000,000 채권유동화 농협은행(주) MOR 6개월 + 2.03% 9,000,000 10,000,000 MOR 6개월 + 2.44% 9,250,000 - 무역금융대출 (주)하나은행 FTP금리+1.31% 1,700,000 12,600,000 (주)우리은행 - - 6,400,000 (주)신한은행(주1) 고시금리+1.10% 4,500,000 - 고시금리+1.60% 5,000,000 - SH수협은행 MOR 3개월 + 1.80% 5,000,000 - Usance(주1) (주)우리은행 외 2곳 5.89%~6.04% 4,063,575 6,210,526 전자단기사채 하이투자증권 외 1곳 6.90%~7.10% 20,000,000 - 합 계 58,513,575 50,210,526 (주1) 당기말 현재 당사는 ㈜신한은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 238,277백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 만기 당기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1) 시설자금대출 2.90%~5.07% 2026-09-30 12,000,000 10,462,000 2년거치 3년 분할상환 농협은행(주)(주1) 시설자금대출 6M MOR + 1.73% 2026-11-29 15,000,000 - 3년만기 일시상환 한국산업은행(주1) 운영자금대출 6M 산금채+1.43% 2024-11-08 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 (주)하나은행(주1) 운영자금대출 2.45% 2024-08-03 19,502,175 21,068,862 1년 거치 후 2년 매 분기분할상환후 잔액 만기 일시상환 NH투자증권 주식회사 운영자금대출 - - - 10,000,000 2년만기 일시상환 우리종합금융 주식회사 운영자금대출 4.00% 2024-02-25 7,000,000 9,000,000 매 반기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 클린월드제일차(유)(주2) 채권유동화 4.82% 2025-06-30 17,500,000 20,000,000 1년 거치 후 2년 매 분기분할상환 합 계 86,002,175 85,530,862 차감 : 유동성대체 (59,002,245) (19,772,783) 차감계 26,999,930 65,758,079 (주1) 당기말 현재 당사는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 238,277백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (주2) 전기 중 당사는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 당사는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 금액 2024년 59,002,245 2025년 8,999,960 2026년 17,999,970 합 계 86,002,175 (5) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제113회 제114-1회 제115회 제116회 제114-2회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 250억원 100억원 50억원 1,200만 달러 200억원 사채발행일 2021년 3월 29일 2021년 10월 22일 2022년 2월 28일 2022년 6월 24일 2022년 7월 22일 만기일 2024년 3월 29일 2024년 10월 22일 2024년 2월 28일 2025년 6월 24일 2024년 10월 22일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 구 분 내 용 사채의 명칭 제117회 제118회 제119회 제120회 제121회 제122회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 150억원 100억원 50억원 100억원 350억원 50억원 사채발행일 2022년 8월 25일 2023년 1월 12일 2023년 1월 13일 2023년 3월 23일 2023년 9월 25일 2023년 09월 25일 만기일 2025년 8월 25일 2025년 1월 12일 2025년 1월 13일 2024년 3월 23일 2025년 9월 25일 2025년 03월 25일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 상기 사채와 관련한 사채할인발행차금 206백만원은 사채차감항목으로 인식되어 있습니다. 18. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채(주1) 21,277 48,675 27,356 89,939 파생상품부채 - - - 67,248 합 계 21,277 48,675 27,356 157,187 (주1) 당사는 종속기업인 ㈜보노아의 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 투자자산을 인식하고 있습니다. 19. 리스부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입용도 당기말 전기말 리스부채 17,372,140 16,630,413 차감 : 유동성대체 (3,435,707) (3,271,764) 차감계 13,936,433 13,358,649 (2) 당기말 및 전기말 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 3,844,370 4,038,263 1년 초과 2년 이내 3,064,138 3,301,281 2년 초과 3년 이내 2,500,677 2,081,723 3년 초과 4년 이내 2,426,373 1,529,763 4년 초과 5년 이내 2,452,020 1,461,525 5년 초과 6,407,102 7,361,086 합 계 20,694,680 19,773,641 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 20. 순확정급여부채 20.1 확정급여제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 50,351,358 49,672,010 사외적립자산의 공정가치 (55,455,585) (47,131,445) 국민연금전환금 (203,029) (203,029) 순확정급여부채(자산) (5,307,256) 2,337,536 (2) 당기 및 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,742,698 4,402,261 과거근무원가 - (75,389) 부채에 대한 이자비용 2,794,661 1,926,483 사외적립자산의 이자수익 (2,563,356) (1,316,498) 합 계 3,974,003 4,936,857 (3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채(자산) 기초 49,672,010 (47,131,445) (203,029) 2,337,536 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,742,698 - - 3,742,698 이자비용(이자수익) 2,794,661 (2,563,356) - 231,305 소 계 6,537,359 (2,563,356) - 3,974,003 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정 변경효과 (1,773,123) - - (1,773,123) 재무적가정 변경효과 1,498,160 - - 1,498,160 경험조정효과 및 사외적립자산 손실 (1,348,238) 229,873 - (1,118,365) 소 계 (1,623,201) 229,873 - (1,393,328) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (9,100,000) - (9,100,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (4,234,810) 3,109,343 - (1,125,467) 기말 50,351,358 (55,455,585) (203,029) (5,307,256) (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여 부채(자산) 기초 56,799,477 (41,501,942) (234,359) 15,063,176 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,402,261 - - 4,402,261 과거근무원가 (75,389) - - (75,389) 이자비용(이자수익) 1,926,483 (1,316,498) - 609,985 소 계 6,253,355 (1,316,498) - 4,936,857 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정 변경효과 - - - - 재무적가정 변경효과 (7,866,012) - - (7,866,012) 경험조정효과 및 사외적립자산 손실 564,742 604,187 - 1,168,929 소 계 (7,301,270) 604,187 - (6,697,083) 기여금 기업이 납부한 기여금 - (8,500,050) - (8,500,050) 제도에서 지급한 금액 지급액 (6,079,552) 3,582,858 31,330 (2,465,364) 기말 49,672,010 (47,131,445) (203,029) 2,337,536 (4) 당기 및 전기의 사외적립자산은 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 5.33% 5.98% 기대임금상승률 4.76% 4.94% (6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 증가 감소 할인율 1% 변동 (3,843) 4,377 기대임금상승률의 1% 변동 4,462 (3,981) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.5년입니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,473백만원입니다. 20.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 205백만원입니다(전기: 158백만원). 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 666,939 - 709,066 - 예수금 26,614 - 741,333 - 환불부채 207,550 - 273,531 - 이연수익(주1) 813,129 6,816,587 813,129 7,629,716 합 계 1,714,232 6,816,587 2,537,059 7,629,716 (주1) 해당 이연수익은 판매후리스와 관련되어 있습니다. 22. 환불부채 및 반환재고회수권 당기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반환재고회수권 125,881 181,756 차감: 평가충당금 (56,514) (70,750) 소 계 69,367 111,006 환불부채 207,550 273,531 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.환불부채는 고객이 반품 및 클레임을 청구할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 23. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 (단위: 원) 1,000 1,000 1,000 1,000 발행주식의 수 37,240,693주 366,160주 37,240,693주 366,160주 자본금(단위: 천원) 37,240,693 366,160 37,240,693 366,160 우선주식 366,160주는 보통주에 대한 배당금 지급시 1%를 가산하여 지급하도록 되어있는 비참가적, 비누적적 우선주입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,060,249 2,060,249 감자차익 91,250,069 91,250,069 자기주식 (61,290) (61,290) 전환권대가 2,880,742 2,880,742 합 계 96,129,770 96,129,770 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가잉여금 54,757,188 55,068,915 (4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(주1) 376,374 376,374 미처분이익잉여금 8,800,622 38,971,512 합 계 9,176,996 39,347,886 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제59기 2023년 1월 1일 부터 제58기 2022년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 3월 29일 처분확정일 2023년 3월 24일 (단위: 원) 과 목 제 59 기 제 58 기 I.미처분이익잉여금 8,800,621,611 38,971,511,541 1.전기이월미처분이익잉여금 38,971,511,541 39,435,251,061 2.당기순손실 (31,583,345,908) (5,687,464,305) 3.확정급여제도의 재측정요소 1,393,328,094 6,697,083,058 4.자산재평가잉여금 311,726,783 - 5.법인세효과 (292,598,899) (1,473,358,273) II.이익잉여금 처분액 - - 1.이익준비금 - - 2.배당금 - - III.차기이월미처분이익잉여금 8,800,621,611 38,971,511,541 24. 매출 및 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 514,878,471 605,610,563 부동산임대수익 342,491 311,665 합 계 515,220,962 605,922,228 (2) 당기 및 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익: (1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출액 428,987,737 486,141,742 상품매출액 74,715,464 86,534,163 기타매출액 11,175,270 32,934,658 소 계 514,878,471 605,610,563 (2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분: 한 시점에 이전 507,001,433 573,248,619 기간에 걸쳐 이전 7,877,038 32,361,944 소 계 514,878,471 605,610,563 기타 원천으로부터 수익: 부동산임대수익 342,491 311,665 합 계 515,220,962 605,922,228 부동산임대수익은 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 392,099,132 424,552,303 상품매출원가 54,720,905 67,177,793 기타매출원가 10,492,094 32,361,944 합 계 457,312,131 524,092,040 25. 판매비와 관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 광고선전비 2,543,764 1,685,370 운반비 29,455,632 30,347,109 판매촉진비 6,904,644 8,438,246 마케팅비 1,279,106 1,388,386 합 계 40,183,146 41,859,111 (2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 13,374,534 12,662,534 퇴직급여 1,368,430 1,532,269 복리후생비 2,305,053 2,386,449 여비교통비 576,815 418,403 통신비 148,739 158,802 세금과공과 1,296,364 1,427,923 임차료 1,061,674 858,160 감가상각비 1,861,258 1,700,472 무형자산상각비 849,907 792,344 보험료 1,438,809 1,427,890 접대비 413,335 397,094 견본비 130,210 112,547 교육훈련비 309,247 308,606 개발비 283,789 407,960 지급수수료 12,305,068 12,731,783 사무비 34,773 28,821 차량유지비 337,067 421,050 소모품비 145,136 38,143 합 계 38,240,208 37,811,250 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 외환차익 2,194,727 4,920,402 외화환산이익 21,266 244,393 금융보증수익 68,050 68,577 투자부동산평가이익 326,352 1,843,800 유형자산처분이익 - 813,129 잡이익 225,652 406,220 소 계 2,836,047 8,296,521 기타영업외비용 외환차손 1,860,382 3,281,158 외화환산손실 129,080 460,013 유형자산손상차손 91,314 - 투자부동산평가손실 15,581 11,499 무형자산처분손실 - 449 유형자산폐기손실 51,693 803,037 자산재평가손실 - 22,160 기타의 대손상각비 - 14,249 기부금 202,734 483,456 잡손실 441,913 700,446 소 계 2,792,697 5,776,467 순기타영업외손익 43,350 2,520,055 27. 금융수익 및 금융원가 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 989,723 582,411 배당금수익 805,400 4,500 외환차익 1,307,003 2,353,732 외화환산이익 45,775 1,123,644 파생상품거래이익 107,421 1,991,696 파생상품평가이익 742,127 973,861 소 계 3,997,449 7,029,844 금융원가 이자비용 14,031,602 8,880,034 외환차손 1,013,556 6,081,398 외화환산손실 731,764 1,368,928 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 3,142 - 파생상품거래손실 4,005 - 파생상품평가손실 - 67,248 소 계 15,784,069 16,397,608 순금융손익 (11,786,620) (9,367,764) 28. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 - - 이연법인세부채 변동액 (368,458) 4,541,858 자본에 직접 반영된 법인세비용 (292,599) (3,533,869) 법인세비용(수익) (661,057) 1,007,989 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실과 법인세비용(수익) 간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (32,244,403) (4,679,475) 적용세율에 따른 법인세수익 (5,790,484) (1,051,485) 법인세 효과: 비공제비용 100,821 107,181 비과세수익 (168,367) (2,208) 이연법인세 인식여부 변동 5,373,708 1,524,021 기타(세율차이 등) (176,735) 430,480 법인세비용(수익) (661,057) 1,007,989 가중평균 법인세율(주1) - - (주1) 당 기와 전기 중 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 1,393,328 (292,599) 1,100,729 6,697,083 (1,473,358) 5,223,725 자산재평가잉여금 - - - 11,421,032 (2,060,510) 9,360,522 합 계 1,393,328 (292,599) 1,100,729 18,118,115 (3,533,868) 14,584,247 (4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당금 10,883,776 (2,005,585) (340,872) 8,537,319 퇴직연금충당금 (10,113,739) 624,633 48,273 (9,440,833) 대손충당금 503,290 (267,720) - 235,570 재고자산평가충당금 909,696 (638,438) - 271,258 유형자산 (22,654,103) 1,546,338 - (21,107,765) 미확정비용(당기) 728,381 (181,448) - 546,933 기타 - 8,672 - 8,672 소 계 (19,742,699) (913,548) (292,599) (20,948,846) 이월결손금 5,764,916 1,733,300 - 7,498,216 이월세액공제 614,400 (158,695) - 455,705 합 계 (13,363,383) 661,057 (292,599) (12,994,925) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당금 12,805,205 (315,150) (1,606,279) 10,883,776 퇴직연금충당금 (9,356,439) (890,221) 132,921 (10,113,739) 대손충당금 518,612 (15,322) - 503,290 재고자산평가충당금 956,874 (47,178) - 909,696 유형자산 (20,277,605) (315,988) (2,060,510) (22,654,103) 미확정비용(당기) 766,482 (38,101) - 728,381 소 계 (14,586,871) (1,621,960) (3,533,868) (19,742,699) 이월결손금 5,288,884 476,032 - 5,764,916 이월세액공제 476,462 137,938 - 614,400 합 계 (8,821,525) (1,007,990) (3,533,868) (13,363,383) (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등에 대한 법인세 절감효과는 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 해당 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 범위까지만 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 - 188,294 세무상결손금 61,173,366 35,663,683 이월세액공제 390,132 - 합 계 61,563,498 35,851,977 (6) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) (단위 : 원) 구분 발생연도 소멸연도 당기말 전기말 세무상결손금 2018 2028 38,275,119 34,004,170 2019 2029 2,361,298 1,659,513 2023 2038 20,536,948 - 합 계 61,173,365 35,663,683 이월세액공제 2019 2029 275,237 - 2023 2033 114,895 - 합 계 390,132 - 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 21,057,035 (33,053,522) 원재료 구입액 등 229,653,115 330,876,757 종업원급여 42,933,771 42,551,341 퇴직급여 4,179,270 5,094,539 감가상각비 32,878,724 32,323,574 무형자산상각비 1,836,331 1,312,114 지급수수료 53,744,155 52,382,477 소모품비 19,066,277 22,204,874 세금과공과 5,316,986 5,194,174 전력비 40,374,865 32,894,217 연료비 16,375,249 19,011,054 운반비 29,455,632 30,347,109 광고선전비 2,543,764 1,685,369 판촉비 6,904,644 8,438,246 기타 29,402,276 52,491,672 합 계 535,722,094 603,753,995 30. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 (31,583,345,908) (5,687,464,305) 기본주당순손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 37,239,247주 37,239,247주 기본주당순손실 (848) (153) (주1) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당기 및 전기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다. 당기와 전기에는 발행주식수와 가중평균유통보통주식수가 동일합니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기에는 잠재적 보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 금융상품 31.1. 금융상품의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 29,748,644 29,748,644 장단기금융상품 107,896 - 7,816,258 7,924,154 매출채권 및 기타채권 - - 66,208,081 66,208,081 기타금융자산 1,861,907 1,372,000 1,470,000 4,703,907 합 계 1,969,803 1,372,000 105,242,983 108,584,786 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 3,271,904 3,271,904 장단기금융상품 - - 25,570,462 25,570,462 매출채권 및 기타채권 - - 65,229,267 65,229,267 기타금융자산 1,304,749 1,372,000 1,530,000 4,206,749 합 계 1,304,749 1,372,000 95,601,633 98,278,382 (당기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무(주1) - 77,936,214 77,936,214 리스부채 - 17,372,140 17,372,140 장단기차입금 및 사채 - 299,782,097 299,782,097 기타금융부채 - 69,952 69,952 합 계 - 395,160,403 395,160,403 (주1) 해당 금액은 종업원급여 관련 금액이 제외된 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 및 기타채무 - 82,542,634 82,542,634 리스부채 - 16,630,413 16,630,413 장단기차입금 및 사채 - 290,704,116 290,704,116 기타금융부채 67,248 117,295 184,543 합 계 67,248 389,994,458 390,061,706 31.2. 금융위험관리 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모 분석을 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화 시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 당사 재무부문은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나거래하지 않습니다. 가. 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (1) 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD, 1JPY, 1EUR, 1VND, 1CNY) 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 5,973,143 7,701,771 USD 440,389 558,105 JPY 5,129,312 46,813 JPY 16,136,984 153,814 VND 142,958,509 7,605 VND 144,983,368 7,786 매출채권 USD 10,775,712 13,894,203 USD 10,236,087 12,972,193 JPY 28,440,897 259,569 JPY 40,411,826 385,197 보증금 VND 422,434,400 22,474 VND 421,734,400 22,647 미수금 USD 245,770 316,896 USD 541,873 686,716 미수수익 USD 45,062 58,102 - - 합 계 22,307,433 14,786,458 (외화부채) 매입채무 USD 488,013 629,244 USD 2,700,758 3,422,670 JPY - - JPY 2,411,283 22,984 EUR 238,648 340,453 EUR 31,070 41,982 CNY 873,564 157,975 CNY - - 미지급금 JPY 418,000 3,815 JPY - - EUR 12,440 17,747 EUR 5,704 7,707 미지급비용 USD 497,350 641,283 USD 979,697 1,241,570 JPY 77,440 707 JPY 2,283,982 21,770 EUR - - EUR 80 108 VND 335,819,971 17,866 VND 368,486,133 19,788 리스부채 VND - - VND 2,241,649,742 120,376 단기차입금 USD 3,151,524 4,063,575 USD 4,900,597 6,210,526 장기차입금 USD 15,125,000 19,502,175 USD 16,625,000 21,068,862 사채 USD 11,921,956 15,372,170 USD 11,869,204 15,041,843 합 계 40,747,010 47,220,186 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (1,823,747) 1,823,747 (3,276,846) 3,276,846 JPY 30,186 (30,186) 49,426 (49,426) EUR (35,820) 35,820 (4,980) 4,980 VND 1,221 (1,221) (10,973) 10,973 CNY (15,798) 15,798 - - 합 계 (1,843,958) 1,843,958 (3,243,373) 3,243,373 한편, 당기말 당사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. (아래 (2)이자율위험관리 통화스왑(CRS) 계약내역 참고) (2) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 10 bp 높거나 낮은 경우 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 (94,450) 94,450 (290,704) 290,704 한편, 당기말 당사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 관리하기 위하여 통화이자율스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며,주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 거래구분 계약처 화폐단위 계약금액 계약조건 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화스왑(CRS) (주)하나은행 USD 15,125,000 계약환율 ￦1,151.50/USD2.45%/년(KRW) 고정금리로 지급/1.92%/년(USD) 고정금리로 수취 2021.08.03 2024.08.05 1,793,161 - (주)신한은행 USD 12,000,000 계약환율 ￦1,285.30/USD4.14%/년(KRW) 고정금리로 지급/무위험지표복리평균금리(SOFR)+1.5%로 수취 2022.06.16 2025.06.24 68,746 - 나. 신용위험관리 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대노출액 및 기대신용손실을 손실충당금으로 인식한 금액은 주석 6. (2), (3)에서 설명하고 있습니다. 다. 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 75,862,170 2,074,044 77,936,214 리스부채 3,435,707 13,936,433 17,372,140 이자비용 408,663 2,913,877 3,322,540 장단기차입금 및 사채 187,508,768 112,273,330 299,782,098 이자비용 7,671,312 4,280,867 11,952,179 기타금융부채(주1) 21,277 48,675 69,952 합 계 274,907,897 135,527,226 410,435,123 (주1) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은 2,128백만원 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 79,675,684 2,866,950 82,542,634 리스부채 3,271,764 13,358,649 16,630,413 이자비용 749,234 2,891,321 3,640,555 장단기차입금 및 사채 134,957,137 155,746,979 290,704,116 이자비용 8,814,507 6,032,553 14,847,060 기타금융부채(주1) 27,356 157,187 184,543 합 계 227,495,682 181,053,639 408,549,321 (주1) 기타금융부채는 보노아에 제공하는 지급보증과 관련된 금융보증부채를 포함하고 있습니다. 동 지급보증과 관련된 한도금액은 2,736백만원 입니다. 라. 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당기말 및 전기말 현재 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 427,977,986 415,929,402 자본(B) 197,670,807 228,153,424 장단기차입금, 사채 및 리스부채 317,154,237 307,334,529 차감 : 현금및현금성자산 29,748,644 3,271,904 순차입금(C) 287,405,593 304,062,625 부채비율(A/B) 216.51% 182.30% 순차입금비율(C/B) 145.40% 133.27% 31.3. 공정가치측정 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 현금및현금성자산 29,748,644 - 3,271,904 - 장단기금융상품 107,896 107,896 25,570,462 - 7,816,258 - - - 매출채권 및 기타채권 66,208,082 - 65,229,267 - 기타금융자산 1,470,000 - 1,530,000 - 3,233,907 3,233,907 2,676,749 2,676,749 합 계 108,584,787 98,278,382 매입채무 및 기타채무 77,936,214 - 82,542,634 - 리스부채 17,372,140 - 16,630,413 - 장단기차입금 및 사채 299,782,097 - 290,704,116 - 기타금융부채 69,952 - 117,295 - - - 67,248 67,248 합 계 395,160,403 390,061,706 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 파생상품자산 - 1,861,907 - 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 107,896 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,969,803 1,372,000 3,341,803 전기말: 파생상품자산 - 1,304,749 - 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,372,000 1,372,000 합 계 - 1,304,749 1,372,000 2,676,749 파생상품부채 - 67,248 - 67,248 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 평가기법 투입변수 당기말 전기말 파생상품자산 통화스왑 1,861,907 1,304,749 2 시장접근법 통화스왑이자율 파생상품부채 통화스왑 - 67,248 당기손익-공정가치 측정금융자산 채무상품 107,896 - 2 시장접근법 시장가치 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 지분상품 1,372,000 1,372,000 3 순자산가치 해당사항 없음 (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2, 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 파생상품자산 1,304,749 778,296 - (221,138) 1,861,907 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - (3,142) 111,038 - 107,896 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,372,000 - - - 1,372,000 파생상품부채 67,248 (67,248) - - - (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매도 기말 파생상품자산 437,404 943,787 (76,442) 1,304,749 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,372,000 - - 1,372,000 파생상품부채 30,074 37,174 - 67,248 32. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 대주주 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 최정규, 최현수, 최윤수, 구미정, 최병민 유의적 영향력을행사하는 기업 희성전자㈜ 희성전자㈜ 종속기업 ㈜보노아,㈜케이앤이 ㈜보노아,㈜케이앤이 관계기업 ㈜서일물산 ㈜서일물산 기타 특수관계자 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학,Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD.,Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD.,Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta 온 프로젝트, 희성폴리머㈜, ㈜희성화학, Heesung Electronics (Nanjing) Co.,LTD., Heesung Electronics Poland SP.z.o.o, Heesung Electronics (Guangzhou) Co.,LTD., Heesung Electronics (Yantai) Co.,LTD., Heesung Electronics Egypt S.A.E, Heesung Electronics Vietnam Co.,LTD., PT. Heesung Electronics Jakarta (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 당기 매출 등 매입 유형자산 취득 지급수수료 등 배당금 수취 종속기업 투자 ㈜케이앤이 24,483 - 259,300 9,046,340 800,000 800,000 ㈜보노아 787,521 12,466,409 - 60,366 - - 온 프로젝트 110,134 - - 1,136,951 - - 희성전자㈜ 5,315 - - - - - 희성폴리머㈜ 15,401 4,528,793 - 290,792 - - ㈜희성화학 19,157 - - - - - 합 계 962,011 16,995,202 259,300 10,534,449 800,000 800,000 (전기) (단위: 천원) 회사명 전기 매출 등 매입 유형자산 취득 지급수수료 등 ㈜케이앤이 9,203 - 857,000 5,910,115 ㈜보노아 35,560 10,983,978 - - 온 프로젝트 107,562 - - 1,074,791 희성전자㈜ 18,339 - - - 희성폴리머㈜ 10,889 3,804,437 - 147,571 ㈜희성화학 12,535 - - - 합 계 194,088 14,788,415 857,000 7,132,477 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜케이앤이 - 1,400 - 774,695 - 205 - 741,820 ㈜보노아 - 305,099 3,119,097 1,936 - 4,767 904,800 - 온 프로젝트 - - - 228,117 - - - 88,550 희성전자㈜ 358 - - - 5,919 - - - 희성폴리머㈜ - - 1,438,498 57,220 - - 748,565 23,179 합 계 358 306,499 4,557,595 1,061,968 5,919 4,972 1,653,365 853,549 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 차입 및 대여 거래내역은 존재하지 않습니다.또한, 당사는 1999년 6월 18일자로 신주인수권부사채 50억원을 특수관계자(최병민) 등에게 발행하였으며 전기 이전에 전액 상환하였습니다. 특수관계자(최병민) 등 은 신주인수권을 소유하고 있으며 당기 보고기간 종료일 현재 행사가격은 19,900원입니다. (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 지급보증내역 한도금액 지급보증처 ㈜보노아 차입금지급보증 2,127,720 한국산업은행 당기말 및 전기말 현재 당사가 지급보증계약에 따라 인식하고 있는 금융보증부채는 70백만원 및 117백만원입니다. (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 3,274,592 2,613,478 퇴직급여 454,674 525,043 합 계 3,729,266 3,138,521 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 10,691,213 3,271,904 단기투자자산(주1) 19,057,430 - 합 계 29,748,643 3,271,904 (주1) 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채의 유동성대체 2,860,933 2,809,587 장기차입금의 유동성대체 55,296,149 20,650,083 건설중인자산의 본계정대체 10,729,976 20,304,589 미착기계의 본계정대체 1,756,084 288,073 사채의 유동성대체 59,976,644 64,948,914 리스부채의 증가 4,083,247 4,468,034 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 271,902 (2,050,724) 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 688,714 - 유형자산의 평가 - 11,421,032 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 50,210,526 8,344,437 (41,388) - - 58,513,575 단기사채 - 9,990,000 - - 7,760 9,997,760 유동성사채 64,973,827 (65,000,000) - 59,976,644 44,717 59,995,188 사채 89,988,900 54,892,500 261,713 (59,976,644) 106,931 85,273,400 유동성리스부채 3,271,764 (3,341,520) - 2,860,933 644,530 3,435,707 리스부채 13,358,649 - - (2,860,933) 3,438,717 13,936,433 유동성장기차입금 19,772,783 (16,400,950) 334,263 55,296,149 - 59,002,245 장기차입금 65,758,079 16,538,000 - (55,296,149) - 26,999,930 합 계 307,334,528 5,022,467 554,588 - 4,242,655 317,154,238 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 유동성 대체 기타 단기차입금 13,149,094 37,781,773 (720,341) - - 50,210,526 유동성사채 30,331,886 (30,411,500) (49) 64,948,914 104,576 64,973,827 사채 99,887,990 55,362,369 (396,431) (64,948,914) 83,886 89,988,900 유동성리스부채 2,299,607 (3,271,244) 209 2,809,587 1,433,605 3,271,764 금융리스부채 13,173,770 (39,889) (74) (2,809,587) 3,034,429 13,358,649 유동성장기차입금 28,372,561 (29,372,561) 122,700 20,650,083 - 19,772,783 장기차입금 53,870,937 31,300,000 1,237,225 (20,650,083) - 65,758,079 합 계 241,085,845 61,348,948 243,239 - 4,656,496 307,334,528 34. 주요 약정사항과 우발부채 (1) 금융거래 약정 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융거래 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 구 분 금융기관명 화폐단위 한도액 화폐단위 실행액 수입신용장발행(인수) (주)국민은행 USD 4,000,000 USD 2,214,000 수입신용장발행(인수) (주)우리은행 USD 1,000,000 USD 437,967 외상판매자금대출 KRW 1,500,000 KRW 1,343,628 외상판매자금대출 (주)신한은행 KRW 10,000,000 KRW 3,927,420 무역금융 KRW 4,500,000 KRW 4,500,000 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외화지급보증 USD 12,000,000 USD 12,000,000 파생상품거래손실한도(통화스왑) USD 2,050,000 USD - 파생상품거래손실한도(통화선도) USD 200,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 1,500,000 USD - 무역금융 (주)하나은행 KRW 17,000,000 KRW 1,700,000 외상판매자금대출 KRW 4,000,000 KRW 1,421,061 파생상품거래손실한도 USD 5,000,000 USD - 수입신용장발행(인수) USD 5,000,000 USD 2,061,069 매출채권 유동화 클린월드제일차(유) KRW 17,500,000 KRW 17,500,000 수입신용장발행(인수) SH수협은행 USD 2,100,000 USD - 무역금융 KRW 5,000,000 KRW 5,000,000 외상판매자금대출 농협은행(주) KRW 7,000,000 KRW 886,365 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 9,000,000 무역금융 KRW 6,000,000 KRW - 수입신용장발행(인수) USD 3,600,000 USD - 일반운영자금 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반운영자금 KRW 10,000,000 KRW 9,250,000 일반운영자금 우리종합금융 주식회사 KRW 10,000,000 KRW 7,000,000 일반운영자금 한국산업은행 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 일반시설자금 KRW 1,300,000 KRW 1,300,000 일반시설자금 KRW 1,538,000 KRW 1,538,000 일반시설자금 KRW 9,162,000 KRW 9,162,000 (2) 제공받은 지급보증 등 당기말 현재 당사가 특수관계자외의 자로부터 제공받은 지급보증 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원, 1USD) 제공자 화폐단위 보증금액 보증내역 서울보증보험 KRW 36,719 계약보증보험 KRW 3,100 공탁보증보험 KRW 73,420 이행(상품판매대금)보증보험 KRW 3,373,255 인허가보증보험 KRW 22,651,571 이행(지급)보증보험 (주)신한은행 USD 12,000,000 외화지급보증 (3) 온실가스 배출권 1) 당기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 무상할당 배출권 424,808 424,808 424,808 420,829 420,829 무상할당 배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 대한민국 정부로부터 무상으로 할당 받은 온실가스 배출허용량입니다. 2) 당기 중 배출권 수량의 변동내역은 하기와 같습니다. (단위: 톤) 구 분 2022년도분 수량 2023년도분 수량 기초 및 무상할당(주1) 424,599 424,703 매수/매도 (82,000) (50,000) 차입/이월 22,843 17,167 정부제출(주2) (365,442) - 기말(주2) - 391,870 (주1) '온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의해 당기 중 배출권 할당의 조정 또는 취소가 반영된 수량입니다. (주2) 2023년도 기말 배출권 수량은 차년도 인증 후 정부제출 예정입니다. (4) 기타 약정사항당기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 60,000백만원입니다. (5) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사는 6백만원 상당액의 손해배상 피소로 인하여 1심 진행중에 있습니다. 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 35. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책주주가치 제고와 지속적인 성장을 위한 균형을 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있으며 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 정관변경을 통해 중간배당에 관한 조항을 추가하였습니다. 나. 정관상 배당에 관한 사항 (1) 제 34조(이익배당)1) 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.4) 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.(2) 제 34 조의 2 (중간배당)1) 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2) 제1항의 중간배당은이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.3) 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.① 직전결산기의 자본금의 액② 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액③ 상법시행법령에서 정하는 미실현이익④ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액⑤ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (주1) 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제59기 제58기 제57기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) -30,844 -2,908 8,363 (별도)당기순이익(백만원) -31,583 -5,687 6,126 (연결)주당순이익(원) -828 -78 225 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.5 (주1) 상기의 연속배당횟수 중 결산배당에 관한 사항은 제56기에 관한 사항입니다. (주2) 상기 평균 배당수익률은 보통주의 배당수익률이며 단순평균법으로 계산했습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 01월 21일 전환권행사 보통주 5,000,000 5,000 - 1)의결권부 전환우선주 2016년 07월 11일 전환권행사 보통주 48 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 10월 07일 전환권행사 보통주 950 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 10월 17일 전환권행사 보통주 3,074 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2016년 12월 27일 전환권행사 보통주 29 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 01월 10일 전환권행사 보통주 950 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 02월 15일 전환권행사 보통주 2,704 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 05월 23일 상환권행사 보통주 760,456 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 06월 30일 전환권행사 보통주 3,973 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2017년 11월 23일 상환권행사 보통주 177,273 5,000 - 2)제98회 무보증전환사채 2019년 06월 07일 무상감자 보통주*1) 37,240,693 1,000 - 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) 2019년 06월 07일 무상감자 우선주*1) 366,160 1,000 - 3)액면감자(5,000원 → 1,000원) (주1) 2019년 3월 22일 이사회에서 액면감자를 결의하였으며, 2019년 5월 3일 임시주주총회에서 감자를 결정하였습니다.감자기준일은 2019년 6월 7일이며, 2019년 6월 27일 변경 상장되었습니다. 액면가만 5,000원에서 1,000원으로 80% 감소되었고, 주식의 수는 변동이 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증신주인수권부사채 59회 1999년 06월 18일 2039년 06월 17일 5,000,000,000 기명식보통주 2000.06.18~ 2039.06.17 100 19,900 5,000,000,000 251,256 1. 사채권은 조기상환2. 자본감소에 따른 행사가격조정- 행사가액 : 19,900원- 조정일자 : 2007년 2월 7일 합 계 - - - 5,000,000,000 - - 100 19,900 5,000,000,000 251,256 - (주1) 신주인수권부사채 50억은 전기 이전에 전액 상환하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발생실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 03일 10,000 4.50 - 2022년 08월 03일 상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 08월 26일 18,652 1.11 - 2022년 08월 26일 상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 09월 24일 50,000 2.02 BBB(NICE평가) 2023년 09월 24일 상환 IBK투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2020년 12월 28일 5,000 4.20 BBB(NICE평가,한기평) 2022년 06월 28일 상환 KB증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 08일 10,000 3.90 - 2023년 02월 08일 상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 02월 22일 5,000 3.80 - 2023년 02월 22일 상환 NH투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2021년 03월 29일 25,000 2.21 BBB(한기평) 2024년 03월 28일 미상환 유안타증권 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2021년 10월 22일 10,000 5.03 G1(한기평) 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차 유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 02월 28일 5,000 4.10 - 2024년 02월 28일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 06월 24일 15,473 4.58 - 2025년 06월 24일 미상환 신한금융투자 깨끗한나라㈜ 회사채(녹색채권) 사모 2022년 07월 22일 20,000 5.03 - 2024년 10월 22일 미상환 케이디비이에스지제삼차 유한회사 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2022년 08월 25일 15,000 4.84 BBB(한기평) 2025년 08월 25일 미상환 한양증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 01월 12일 10,000 7.95 - 2025년 01월 12일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 01월 13일 5,000 7.90 - 2025년 01월 13일 미상환 한국투자증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 03월 23일 10,000 6.90 - 2024년 03월 22일 미상환 신영증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 09월 25일 35,000 5.19 BBB+(한기평) 2025년 09월 25일 미상환 부국증권 깨끗한나라㈜ 회사채 사모 2023년 09월 25일 5,000 7.50 BBB+(한기평) 2025년 03월 25일 미상환 하이투자증권 합 계 - - - 254,125 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - 5,000 10,000 - - 15,000 - - 사모 - - - 5,000 - 5,000 - - 합계 - 5,000 10,000 5,000 - 20,000 80,000 60,000 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 70,000 85,473 - - - - - 155,473 합계 70,000 85,473 - - - - - 155,473 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기 매출채권 등 66,697,474 2,046,662 3.07% 제58기 매출채권 등 66,044,383 2,060,052 3.12% 제57기 매출채권 등 77,399,866 2,111,163 2.73% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제59기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,060,052 2,111,163 2,199,283 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -13,390 -51,111 -88,120 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,046,662 2,060,052 2,111,163 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실 충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 채권 중 회수가능성이 불확실한 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 90일 이하 91~179일 180일 이상 손상 계 금액 일반 64,675,088 79 174 2,022,133 66,697,474 구성비율 96.97% 0.00% 0.00% 3.03% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제59기 제58기 제57기 PS사업부 상 품 1,222,466,295 1,597,079,880 970,288,632 제 품 17,693,587,483 19,339,615,493 12,853,517,325 원 재 료 7,636,486,990 9,065,909,335 5,573,133,480 부 재 료 716,808,181 745,801,709 501,681,878 저 장 품 1,378,453,361 1,331,912,281 871,673,272 수입미착품 531,352,110 3,417,064,989 690,741,422 소 계 29,179,154,420 35,497,383,687 21,461,036,009 HL사업부 상 품 2,925,677,207 4,847,125,897 2,957,552,004 제 품 15,537,872,525 14,670,667,273 10,743,240,915 원 재 료 8,279,238,199 7,079,855,134 5,521,938,404 부 재 료 721,357,788 1,016,985,500 879,092,385 저 장 품 919,926,953 879,082,751 285,356,932 수입미착품 670,980,071 15,270,551,920 4,265,103,932 소 계 29,055,052,743 43,764,268,475 24,652,284,572 합 계 상 품 4,148,143,502 6,444,205,777 3,927,840,636 제 품 33,231,460,008 34,010,282,766 23,596,758,240 원 재 료 15,915,725,189 16,145,764,469 11,095,071,884 부 재 료 1,438,165,969 1,762,787,209 1,380,774,263 저 장 품 2,298,380,314 2,210,995,032 1,157,030,204 수입미착품 1,202,332,181 18,687,616,909 4,955,845,354 합 계 58,234,207,163 79,261,652,162 46,113,320,581 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.1% 12.0% 7.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.6회 8.4회 10.5회 (주1) 원재료,부재료,저장품,수입미착품은 양사업부문에 공통되는 재고자산으로 직접사용량 비율로 안분 하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등가) 실시일자 제59기 재고자산 실사는 2023년 12월 중 완료하였습니다. 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 수불부(원시증빙 포함) 등 재고증감사항으로 대사하여 확인합니다. 나) 외부감사인 참여여부 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다. 제59기 재고자산 실사는 재무제표에 대해 외부감사 회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고자산 실사를 하였습니다. ※제59기 외부감사인 : 삼정회계법인 3) 장기체화재고 등 현황 (기준일 :2023년 12월 31일) (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 상 품 4,629,095,218 4,629,095,218 480,951,716 4,148,143,502 - 제 품 35,396,506,787 35,396,506,787 2,165,046,779 33,231,460,008 - 원재료 16,002,359,244 16,002,359,244 86,634,055 15,915,725,189 - 부재료 1,445,508,925 1,445,508,925 7,342,956 1,438,165,969 - 합 계 57,473,470,174 57,473,470,174 2,739,975,506 54,733,494,668 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 2023년은 코로나 팬데믹은 잠잠해졌지만, 전쟁과 경기침체로 한치 앞도 내다볼 수 없는 불확실성이 지속되었고 고물가, 고금리, 저성장이라는 초유의 어려운 경영환경이었습니다. 이러한 환경에서도 우리 깨끗한나라 전 임직원은 고객에 대한 확고한 믿음과 고객만족경영이라는 기치 아래 한마음 한뜻으로 위기극복에 앞장섰고, 마침내 HL사업부는 턴어라운드(Turnaround)를 달성했습니다. 또한 PS사업부는 혁신활동과 가격인상 단행 등으로 손익개선 활동에 주력하고 있습니다. 지금도 성과창출을 위해 고객 접점 최일선에서 최선을 다하고있는 각 생산, 영업, 마케팅, R 그리고 지원부서와 함께 깨끗한나라는 정진하겠습니다. 우리 회사는 2024년에 다시 청룡처럼 비상하여 시장에서의 확고한 지위를 되찾기 위해, 아래 4가지 중점 추진과제를 수립하였습니다. 첫째, 수익성 개선입니다.단순히 가격을 올리는 것이 아닌 우리회사가 가진 강점, 부가가치가 높은 사업 등을 복합적으로 검토하고, 불필요한 것은 과감히 포기하는 "선택과 집중" 을 통해 원가혁신과 흑자전환을 이루겠습니다.둘째, 고객만족 경영입니다. 고객의 일상을 빛나게하는 회사로 거듭나고자합니다. 품질경영을 강화하여 사전 품질 관리 뿐만 아니라 당사의 브랜드 자체가 품질을 보증하는 역할을 할 수 있도록 고객 안심 품질을 확보하겠습니다. 셋째, 조직문화 개선입니다.성과 창출을 위한 선순환 구조를 만들기 위해 조직문화를 적극 변화시키고자 합니다.신뢰, Agile(스피드), 팀웍 이 3가지 핵심 가치를 확립하겠습니다. 불명확한 관리기준을 재정립하고, 주기적인 성과 분석과 코칭으로 체계적인 조직문화를 형성하겠습니다. 더불어 성과에 따른 보상 제도를 확대 운영 및 구성원간의 자유로운 커뮤니케이션을 통해 추진력을 극대화하겠습니다. 넷째, 지속 가능한 경영입니다.지속가능경영을 위해 제품개발/기획 단계에서부터 에너지, 폐기물 관리 등 생산 전반적인 영역에 걸쳐서 ESG 요소를 반영하겠습니다. 나아가 R 과제를 지속 발굴하고, 완성형 스마트 팩토리로 변모하기 위한 신규 공정 및 기술을 적용하겠습니다. 더불어 신제품, 신소재 개발 및 비중을 확대하고, 해외지사 안정화를 비롯하여 신사업 및 신규거래처 발굴에 힘쓰겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위:백만원) 구 분 요약 연결재무상태표 증감액 증감율 제59기 제58기 자산총계 641,522 661,047 -19,525 -2.95% 부채총계 429,920 419,699 10,221 2.44% 자본총계 211,602 241,348 -29,746 -12.32% ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 1) 자산총계당기말 자산총계는 전기말 대비 약 19,525백만원(-2.95%) 감소한 641,522백만원입니다. 재고자산 등 유동자산 감소가 주요 원인입니다.2) 부채총계당기말 부채총계는 전기말 대비 약 10,221백만원(2.44%) 증가한 429,920백만원으로 부채비율은 약 203.2%입니다. 경영실적 악화가 주요원인입니다.3) 자본총계2023년에는 자산재평가를 실시하였고, 자본총계는 전기말 약 241,348백만원에서 211,602백만원으로 약 29,746백만원(-12.32%) 감소하였습니다. 나. 영업실적 (단위: 백만원) 계정과목 요약 연결손익계산서 증감액 제59기 제58기 매 출 액 514,854 606,454 -91,600 매 출 원 가 453,774 527,372 -73,598 매 출 총 이 익 61,080 79,082 -18,002 판 매 비 와 관 리 비 80,008 75,335 4,673 영 업 이 익 (손 실) -18,915 3,755 -22,670 기 타 영 업 외 이 익 3,003 8,335 -5,332 기 타 영 업 외 비 용 2,968 6,020 -3,051 금 융 이 익 3,324 7,074 -3,750 금 융 비 용 15,892 16,465 -573 관계기업손익에 대한 지분 110 645 -535 법인세비용차감전순이익 -31,338 -2,676 -28,662 법 인 세 비 용 -493 233 -726 당 기 순 이 익 (손 실) -30,844 -2,908 -27,936 ※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 1) 매출액당기의 매출액은 전기대비 91,600백만원 감소한 514,854백만원입니다. PS사업부의 수요악화가 주요 원인입니다.2) 영업이익당기의 영업이익은 전년대비 22,670백만원 감소한 -18,915백만원입니다. PS사업부의 수요감소로 인한 고정비 악화가 주요 원인입니다. 2) 부문별 매출 현황 (단위: 백만원,%) 구분 사업부문 2023년 2022년 전년대비 증감율 매출 PS사업 256,107 352,395 -96,288 -27.32 HL사업 256,242 253,747 2,495 0.98 기타 2,505 312 2,193 703.76 [PS사업부]PS사업부의 매출액은 256,107백만원으로 전년대비 96,288백만원 감소하였습니다. 국내 및 해외 백판지 시장침체가 주요 원인입니다.[HL사업부]HL사업부의 매출액은 256,242백만원으로 전년대비 2,495백만원 증가하였습니다.신제품 출시 및 매출확대가 주요 원인입니다.3) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 2022년 2월 베트남 호치민에 베트남지사를 설립하였으며, 이를 통해 PS사업부의 동남아시아 시장 매출 확대에 있어 중심지 역할을 수행하게 될 예정이며, HL사업부의 해외 진출에 있어 교두보 역할을 기대하고 있습니다. 또한 HL사업부에서는 애완용 동물 관련용품 등의 신규사업을 2023년 2분기부터 출시하고 판매처 지속 확대중에 있습니다. 더불어 재생플라스틱 소재 사업을 위한 조직을 별도 구축하고 'EPS 마이크로펠릿' 기술을 협력업체와 함께 개발에 성공하여, 2024년 1월부터 본격적으로 신소재 사업에 박차를 가할 예정입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금흐름 (단위: 천원, %) 구 분 요약 연결현금흐름표 증감 제59기 제58기 영업활동으로 인한 현금흐름 34,241,435 -5,359,464 39,600,899 투자활동으로 인한 현금흐름 -15,236,479 -59,837,683 44,601,204 재무활동으로 인한 현금흐름 5,832,435 62,734,693 -56,902,258 외화환산으로 인한 현금의 변동 -130,977 -2,639 133,616 기말의 현금 31,804,114 7,097,700 24,706,414 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 1) 영업활동 현금흐름당기의 영업활동 현금흐름은 전기대비 약 396억 개선되었습니다.2) 투자활동으로 인한 현금흐름당기의 투자활동으로 인한 현금흐름은 투자부담 완화로 전기대비 약 446억 감소되었습니다.3) 재무활동으로 인한 현금흐름당기의 재무활동으로 인한 현금흐름은 당기 약 58억으로 전기대비 약 569억 감소되었습니다.나. 자금조달2023년 시황 악화에 따른 운전자본의 지출 부담의 확대로 단기차입금이 증가하였습니다. 제품 및 상품 판매에 대한 수익성 확보를 통해 개선된 현금흐름으로 상환 예정입니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 59,831,162 - 50,210,526 - 단기사채 9,997,760 - - - 장기차입금 59,508,845 28,266,430 20,279,383 67,531,179 사채 59,995,188 85,273,400 64,973,828 89,988,900 합 계 189,332,955 113,539,830 135,463,737 157,520,079 (2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 (주)우리은행 - - 15,000,000 채권유동화 농협은행(주) MOR 6개월 + 2.03% 9,000,000 10,000,000 MOR 6개월 + 2.44% 9,250,000 - 무역금융대출 (주)하나은행 FTP금리+1.31% 1,700,000 12,600,000 (주)우리은행 - - 6,400,000 (주)신한은행(주1) 고시금리+1.10% 4,500,000 - 고시금리+1.60% 5,000,000 - SH수협은행 MOR 3개월 + 1.80% 5,000,000 - Usance(주1) (주)우리은행 외 3곳 5.89%~6.53% 5,381,162 6,210,526 전자단기사채 하이투자증권 외 1곳 6.90%~7.10% 20,000,000 - 합 계 59,831,162 50,210,526 (주1) 당기말 현재 연결실체는 (주)신한은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 247,201백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율 만기 당기말 전기말 상환방법 한국산업은행(주1) 시설자금대출 2.90%~5.07% 2026-09-30 12,000,000 10,462,000 2년거치 3년 분할상환 농협은행(주)(주1) 시설자금대출 6M MOR + 1.73% 2026-11-29 15,000,000 - 3년만기 일시상환 한국산업은행(주1) 운영자금대출 6M 산금채 + 1.43% 2024-11-08 15,000,000 15,000,000 3년만기 일시상환 (주)하나은행(주1) 운영자금대출 2.45% 2024-08-03 19,502,175 21,068,863 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환후 잔액 만기 일시상환 NH투자증권 주식회사 운영자금대출 - - - 10,000,000 2년만기 일시상환 우리종합금융 주식회사 운영자금대출 4.00% 2024-02-25 7,000,000 9,000,000 매 분기 분할상환 후 잔액 만기 일시상환 클린월드제일차(유)(주2) 채권유동화 4.82% 2025-06-30 17,500,000 20,000,000 1년 거치 후 2년 매 분기 분할상환 한국산업은행(주1) 시설자금대출 1M 산금채 + 0.38% 2027-04-13 1,773,100 2,279,700 2년거치 5년 분할상환 합 계 87,775,275 87,810,563 차감 : 유동성대체 (59,508,845) (20,279,384) 차감계 28,266,430 67,531,179 (주1) 당기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등에게 장단기차입금과 관련하여 장부금액 247,201백만원의 토지, 건물, 기계장치, 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12, 13 참고). (주2) 전기 중 연결실체는 클린월드제일차(유)(이하 "대주")와 매출채권 유동화 관련 대출약정계약을 체결하였습니다. 동 대출약정에 따라 연결실체는 매출대금 집금계좌에 대한 예금반환채권을 신탁원본으로 한 금전채권신탁계약을 체결하였으며, 금전채권신탁계약에 따른 제1종 수익권증서(권면액 : 금 이백억원)을 대주에게 담보로 제공하였습니다. (4) 당기말 현재 발행된 회사채와 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제113회 제114-1회 제115회 제116회 제114-2회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 250억원 100억원 50억원 1,200만 달러 200억원 사채발행일 2021년 3월 29일 2021년 10월 22일 2022년 2월 28일 2022년 6월 24일 2022년 7월 22일 만기일 2024년 3월 29일 2024년 10월 22일 2024년 2월 28일 2025년 6월 24일 2024년 10월 22일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 구 분 내 용 사채의 명칭 제117회 제118회 제119회 제120회 제121회 제122회 종류 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 무보증사모사채 발행가액 150억원 100억원 50억원 100억원 350억원 50억원 사채발행일 2022년 8월 25일 2023년 1월 12일 2023년 1월 13일 2023년 3월 23일 2023년 9월 25일 2023년 9월 25일 만기일 2025년 8월 25일 2025년 1월 12일 2025년 1월 13일 2024년 3월 23일 2025년 9월 25일 2025년 3월 25일 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 (5) 리스부채 1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말