세방전지 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제55기 3분기	매출채권	237,949,120	3,417,665	1.44

합 계	237,949,120	3,417,665	1.44

제54기	매출채권	217,473,095	3,620,747	1.66

합 계	217,473,095	3,620,747	1.66

제53기	매출채권	221,168,882	3,345,455	1.51

합 계	221,168,882	3,345,455	1.51

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제55기 분기	제54기	제53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,620,747	3,345,455	2,158,758

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,245,900	(-)408,625	65,110

① 대손처리액(상각채권액)	315,136	-	65,110

② 상각채권회수액	1,576	4,471	-

③ 기타증감액	(-)932,340	404,154	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,042,818	(-)133,333	1,251,807

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,417,665	3,620,747	3,345,455

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ㄱ. 대손충당금 설정방침당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. ㄴ. 개별분석 및 대손경험률 산정근거ㄱ). 개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권은 연령분석과 상관없이 매출채권 잔액의 100%를 대손상각율로 적용하고 있습니다.ㄴ). 과 거의 대손경험율개별분석에 해당하지 않는 채권에 대하여는 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 몇 개의 집단으로 분류하여 연령분석표를 작성하고, 각각의 집단에 대하여 과거 경험율 등에 의한 별도의 대손추정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	221,871,437	1,878,058	2,302,469	-	226,051,964

특수관계자	11,897,156	-	-	-	11,897,156

계	233,768,593	1,878,058	2,302,469	-	237,949,120

구성비율	98.24%	0.79%	0.97%	0.00%	100%

나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제55기 분기	제54기	제53기	비고

축전지 제조업	제품	73,073,808	96,581,044	71,570,551

원재료	40,767,665	48,189,414	26,273,487

미착원료	14,784,163	15,421,233	9,742,280

저장품	475,100	85,126	150,036

재공품	30,990,703	31,904,420	28,254,843

상품	2,764,702	5,103,030	2,713,664

소 계	162,856,141	197,284,267	138,704,861

합 계	제품	73,073,808	96,581,044	71,570,551

원재료	40,767,665	48,189,414	26,273,487

미착원료	14,784,163	15,421,233	9,742,280

저장품	475,100	85,126	150,036

재공품	30,990,703	31,904,420	28,254,843

상품	2,764,702	5,103,030	2,713,664

합 계	162,856,141	197,284,267	138,704,861

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.2%	13.0%	10.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.8회	5.6회	6.7회

※ 축전지 제조업의 매출액이 총매출액의 90%이상을 초과하고, 당해부문의 영업손익의 절대값이 총 영업이익의 90%를 초과하며, 당해부문의 자산금액이 총자산의 90%를 초과하기 때문에 지배적 단일사업부문으로 분류됨. 다. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 당사는 2019사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019.12.31 재고실사를 실시하였습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2019사업연도 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 1년이상 미사용된 장기재고자산 434,166천원이 있는 것으로 파악되었으며, 당해 장기미사용재고에 대하여는 2020사업연도 재무제표에서 다음현황에서와 같이 당기 평가손실로 반영하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제품	434,166	434,166	(-)351,750	82,416

합계	434,166	434,166	(-)351,750	82,416

라. 공정가치 평가 절차요약 (1) 금융자산

ㄱ. 최초 인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정 되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함 되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2.4 의 회계정 책을 참조합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI) 되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트 라고 하며, 개별상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘다인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전 하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ㄴ. 후 속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환 하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환 하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성 되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동 부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환 됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품표시' 에서의 지분의 정의를 충족하고 투자목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서상 금융수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도 하거나 재구매 할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매 항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매 항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계 없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 감소 시킬수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련 되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며,복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로 부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경 시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생 합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리 하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ㄷ. 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나, - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하 지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. ㄹ. 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시사항은 아래 주석에 제공됩니다. - 매출채권 - 주석 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채 ㄱ. 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 차입금 등을 포함합니다. ㄴ. 후속측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입 되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 당기말 현재 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.ㆍ차입금이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거 되거나 유효이자율상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

ㄷ. 제거 금융부채는 지급의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.ㄹ. 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(3) 공정가치 ㄱ. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	187,542,187	187,542,187	105,260,052	105,260,052

단기금융상품(*1)	144,030,000	144,030,000	48,020,000	48,020,000

당기손익공정가치측정금융자산 - 유동	278,638,937	278,638,937	273,433,300	273,433,300

당기손익공정가치측정금융자산 - 비유동	21,286,540	21,286,540	101,075,474	101,075,474

장기금융상품(*1)(*2)	386,135	386,135	51,212	51,212

기타포괄손익공정가치측정금융자산	10,367,757	10,367,757	10,704,418	10,704,418

매출채권(*1)	234,531,455	234,531,455	213,852,348	213,852,348

기타수취채권 - 유동(*1)	15,359,249	15,359,249	5,441,492	5,441,492

기타수취채권 - 비유동(*1)	5,734,871	5,734,871	5,963,121	5,963,121

소 계	897,877,131	897,877,131	763,801,417	763,801,417

금융부채

매입채무(*1)	70,269,885	70,269,885	60,141,616	60,141,616

차입금(유동)(*1)	176,009,459	176,009,459	175,770,471	175,770,471

차입금(비유동)(*1)	5,753,000	5,753,000	4,604,930	4,604,930

유동화전단채	115,000,000	115,000,000	112,225,510	112,225,510

파생상품부채	45,218	45,218	45,218	45,218

기타지급채무(유동)(*1)	48,839,522	48,839,522	50,806,976	50,806,976

기타지급채무(비유동)(*1)	6,594,918	6,594,918	9,113,030	9,113,030

리스부채(유동)	2,190,379	2,190,379	2,349,538	2,349,538

리스부채(비유동)	6,084,899	6,084,899	7,891,998	7,891,998

소 계	430,787,280	430,787,280	422,949,287	422,949,287

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 당분기말 당좌개설보증금 등의 사유로 3.5백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

ㄴ. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	67,358	299,858,119	-	299,925,477

기타포괄손익공정가치측정금융자산	6,756,313	-	3,611,444	10,367,757

합 계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	45,218	-	45,218

합 계	-	45,218	-	45,218

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	71,236	374,437,539	-	374,508,775

기타포괄손익공정가치측정금융자산	8,392,918	-	2,311,500	10,704,418

합 계	8,464,154	374,437,539	2,311,500	385,213,193

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	45,218	-	45,218

합 계	-	45,218	-	45,218

ㄷ. 금융상품 범주별 장부금액- 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 채무상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	187,542,187	-	-	187,542,187

단기금융상품	144,030,000	-	-	144,030,000

장기금융상품	386,135	-	-	386,135

당기손익공정가치측정금융자산	-	299,925,477	-	299,925,477

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,367,757	10,367,757

매출채권	231,459,478	3,071,977	-	234,531,455

기타수취채권 - 유동	15,359,249	-	-	15,359,249

기타수취채권 - 비유동	5,734,871	-	-	5,734,871

합 계	584,511,920	302,997,454	10,367,757	897,877,131

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	파생상품부채

차입금 - 유동	176,009,459	-

차입금 - 비유동	5,753,000	-

매입채무	70,269,885	-

유동화전단채	115,000,000	-

파생상품부채	-	45,218

기타지급채무 - 유동	48,839,522	-

기타지급채무 - 비유동	6,594,918	-

리스부채 - 유동	2,190,379	-

리스부채 - 비유동	6,084,899	-

합 계	430,742,062	45,218

- 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 채무상품	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	105,256,012	-	-	105,256,012

단기금융상품	48,020,000	-	-	48,020,000

장기금융상품	51,212	-	-	51,212

당기손익공정가치측정금융자산	-	374,508,775	-	374,508,775

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	10,704,418	10,704,418

매출채권	213,852,348	-	-	213,852,348

기타수취채권 - 유동	5,441,492	-	-	5,441,492

기타수취채권 - 비유동	5,963,121	-	-	5,963,121

합 계	378,584,185	374,508,775	10,704,418	763,797,378

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	파생상품부채

차입금 - 유동	175,770,471	-

차입금 - 비유동	4,604,930	-

매입채무	60,141,616	-

유동화전단채	112,225,510	-

파생상품부채	-	45,218

기타지급채무 - 유동	50,806,976	-

기타지급채무 - 비유동	9,113,030	-

리스부채 - 유동	2,349,538	-

리스부채 - 비유동	7,891,998	-

합 계	422,904,069	45,218

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-