삼일씨엔에스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 59기 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 58 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 삼일씨엔에스

1. 회사의 개요

주식회사 삼일씨엔에스(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였으며, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였습니다.한편, 당사는 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2020년 8월에 대림씨엔에스 주식회사에서 주식회사 삼일씨엔에스로 상호를 변경하였습니다. 또한 당사는, 2022년 4월 1일자로 당사의 석산사업부문을 물적분할하여 분할신설회사인 주식회사 삼일산업을 설립하였습니다.당사는 당분기말 현재 용인공장, 충주공장, 칠서공장, 군산공장 그리고 부여공장 등 5개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일 및 PC 의 생산ㆍ판매, 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다.설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼일홀딩스	6,626,414	52.05	6,561,466	51.54

㈜성암네트웍스	481,721	3.78	481,721	3.78

㈜대림	200,815	1.58	200,815	1.58

기타	5,422,997	42.59	5,487,945	43.10

합 계	12,731,947	100.00	12,731,947	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (*) .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(*)

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보 (1) 부문 구분당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

ㆍ 콘크리트사업부 콘크리트 파일/PC 생산 및 판매/기타
ㆍ 스틸사업부 철구조물 제작 및 설치

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

콘크리트 파일/PC 생산및 판매/기타	29,635,399	34,679,796

기간에 걸쳐 인식하는 수익

철구조물 제작 및 설치	15,948,919	12,428,844

합 계	45,584,318	47,108,640

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보(당분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	29,635,399	15,948,919	45,584,318

금융수익	135,836	84,539	220,375

금융비용	329,467	180,301	509,768

감가상각비와 무형자산상각비	1,313,408	674,928	1,988,336

보고부문 영업이익(손실)	(833,601)	457,021	(376,580)

법인세비용	(383,343)	133,525	(249,818)

분기순이익(손실)	(1,066,602)	82,783	(983,819)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	34,679,796	12,428,844	47,108,640

금융수익	513,462	183,158	696,620

금융비용	906,621	323,531	1,230,152

감가상각비와 무형자산상각비	1,484,181	568,844	2,053,025

보고부문 영업이익	723,219	(367,948)	355,271

법인세비용	26,147	11,244	37,391

당기손익	589,443	(554,024)	35,419

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

비유동자산	100,110,603	63,917,812	164,028,415	101,002,172	64,401,995	165,404,167

기타자산	148,853,389	34,985,070	183,838,459	147,210,258	35,285,219	182,495,477

자산총계	248,963,992	98,902,882	347,866,874	248,212,430	99,687,214	347,899,644

부채총계	60,711,951	21,740,361	82,452,312	62,775,513	18,725,750	81,501,263

(5) 주요 고객에 대한 정보

당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)한화	12,433,208	5,764,195

DL㈜와 그 종속기업	2,826,400	7,704,687

5. 사용이 제한된 금융상품 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	삼성화재 외	11,339,419	11,489,314	종업원 퇴직금

합 계	11,343,919	11,493,814

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	98,571,370	137,491,852

증감액	117,223,146	1,111,504

공사수익인식액	(15,948,919)	(12,428,844)

기말금액	199,845,597	126,174,512

(주1) 계약금액의 기말잔액은 각 계약별 수행의무의 이행을 통하여 수익으로 인식되며, 각 계약별 잔여공사기간 동안 지속적으로 감소됩니다. 또한 잔여공사기한은 당사의 사업보고서상 개별 계약별로 기재되어 있고, 개별 계약별 공사수익은 사업보고서상 완공예정일까지 지속적으로 인식될 것으로 당사는 추정하고 있습니다. 다만, 각 계약은 잔여공사기한 및 공정이 모두 상이하며 장기간 이루어지는 공사기간 중 설계변경 발생 및 우발사항 등에 따른 추정의 변경이 존재할 수 있기 때문에 당사는 잔여 계약금액의 미래 수익인식의 양적 정보는 기재하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(주1)	계약부채(주2)	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금

스틸사업부	282,085,507	268,767,632	13,317,874	15,370,297	8,838,126	3,768,793	1,309,011

(주1) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실은 발생하지 않았습니다.

(주2) 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 345,071천원입니다

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금

스틸사업부	268,012,667	254,938,906	13,073,761	11,705,244	7,721,554	3,768,793	2,282,264

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

안성-구리 12공구	2017.07.31	2024.04.30	92%	-	-	-	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2024.10.31	97%	-	-	298,210	-

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2024.12.31	77%	-	-	80,300	-

상동-밀양(밀양강교,SB ARCH))	2018.09.12	2025.05.13	83%	-	-	-	-

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2024.06.30	89%	205,862	-	-	-

김해시우회도로(무계-삼계) 3차	2019.08.27	2024.12.31	90%	308,783	-	304,700	-

에코델타시티3단계2공구	2020.12.30	2025.01.25	63%	-	-	242,000	-

함양~창녕2공구	2022.03.21	2024.12.31	89%	1,182,532	-	-	-

서부내륙13공구	2022.05.16	2024.12.09	96%	-	-	330,000	-

영종~청라(제3연육교)2공구	2022.08.10	2025.12.13	42%	7,807,851	-	2,842,400	-

영광낙월해상풍력발전단지 조성공사	2024.01.26	2025.06.30	1%	1,488,154	-	-	-

합 계	-	10,993,182	-	4,097,610	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당사는 기업회계기준서 제1109호의 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없으며 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	16,768,348	-	16,768,348	(28,220)	-	16,740,128

공사미수금	5,537,510	-	5,537,510	-	-	5,537,510

단기대여금	6,107,195	-	6,107,195	-	-	6,107,195

미수금	516,121	-	516,121	-	-	516,121

미수수익	269,234	-	269,234	-	-	269,234

소 계	29,198,408	-	29,198,408	(28,220)	-	29,170,188

비유동	장기대여금	2,638,399	-	2,638,399	-	-	2,638,399

합 계	31,836,807	-	31,836,807	(28,220)	-	31,808,587

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	26,010,723	-	26,010,723	(28,220)	-	25,982,503

공사미수금	15,401,053	-	15,401,053	-	-	15,401,053

단기대여금	5,782,384	-	5,782,384	-	-	5,782,384

미수금	164,443	-	164,443	-	-	164,443

미수수익	190,023	-	190,023	-	-	190,023

소 계	47,548,626	-	47,548,626	(28,220)	-	47,520,406

비유동	장기대여금	2,887,709	-	2,887,709	-	-	2,887,709

합 계	50,436,335	-	50,436,335	(28,220)	-	50,408,115

(2) 신용위험 및 손실충당금당사의 평균 신용공여기간은 3개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고있습니다.매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.08%	6.56%

총장부금액	31,806,807	30,000	-	-	31,836,807

기대신용손실	(26,253)	(1,967)	-	-	(28,220)

순장부금액	31,780,554	28,033	-	-	31,808,587

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.05%	6.44%

총장부금액	50,356,335	80,000	-	-	50,436,335

기대신용손실	(23,065)	(5,155)	-	-	(28,220)

순장부금액	50,333,270	74,845	-	-	50,408,115

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기타증감	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	매출채권	28,220	-	-	-	28,220

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기타증감	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	매출채권	48,020	-	-	-	48,020

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	173,499	-	173,499	183,963	-	183,963

제품	24,759,961	(951,630)	23,808,331	27,000,601	(951,630)	26,048,971

원재료	13,746,650	-	13,746,650	10,539,420	-	10,539,420

저장품	1,548,749	-	1,548,749	1,722,991	-	1,722,991

합 계	40,228,859	(951,630)	39,277,229	39,446,975	(951,630)	38,495,345

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	3,727,268	559,647

선급비용	531,805	450,570

합 계	4,259,073	1,010,217

10. 공 정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	13,625,603	13,626,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산

회사채	761,394	839,536

합 계	14,393,857	14,472,909

11. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정토지(주1)	23,495,451	23,495,451

매각예정건물(구축물포함)(주1)	3,009,958	3,009,958

매각예정기계장치외(주1)	1,247,747	1,247,756

매각예정관계기업투자주식(주1)	1,237,500	1,237,500

합 계	28,990,656	28,990,665

(주1) 매각예정자산의 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하므로, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	73,942,642	71,459,558	21,298,189	52,323,561	1,668,138	1,621,219	13,375,998	4,194,810	239,884,115

정부보조금	(1,889,781)	(1,640,957)	(141,077)	-	-	-	-	-	(3,671,815)

감가상각누계액	-	(22,506,228)	(7,652,651)	(33,287,709)	(1,436,003)	(1,621,212)	(10,004,829)	-	(76,508,632)

장부금액	72,052,861	47,312,373	13,504,461	19,035,852	232,135	7	3,371,169	4,194,810	159,703,668

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	73,942,642	70,354,558	21,368,517	52,388,993	1,668,138	1,621,219	13,431,806	4,895,202	239,671,075

정부보조금	(1,889,781)	(1,654,632)	(144,604)	-	-	-	-	-	(3,689,017)

감가상각누계액	-	(22,060,761)	(7,482,138)	(32,572,802)	(1,406,126)	(1,621,212)	(10,042,433)	-	(75,185,472)

장부금액	72,052,861	46,639,165	13,741,775	19,816,191	262,012	7	3,389,373	4,895,202	160,796,586

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	72,052,861	46,639,165	13,741,775	19,816,191	262,012	7	3,389,373	4,895,202	160,796,586

취득액	-	265,000	101,451	133,560	-	-	169,014	258,600	927,625

처분액	-	-	(3,225)	(6,868)	-	-	(53,401)	(31,000)	(94,494)

대체액	-	840,000	(91,252)	6,858	-	-	122,387	(927,992)	(49,999)

감가상각비(주1)	-	(431,792)	(244,288)	(913,889)	(29,877)	-	(256,204)	-	(1,876,050)

기말금액	72,052,861	47,312,373	13,504,461	19,035,852	232,135	7	3,371,169	4,194,810	159,703,668

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	93,727,876	46,061,107	13,421,729	19,836,874	384,964	7	3,006,876	8,866,350	185,305,783

취득액	-	-	-	146,012	-	-	94,496	337,200	577,708

처분액	-	-	-	(6,862)	-	-	(437)	-	(7,299)

대체액	-	-	2,635,000	348,000	-	-	208,600	(3,191,600)	-

감가상각비(주1)	-	(436,658)	(273,636)	(931,412)	(32,462)	-	(215,401)	-	(1,889,569)

기말금액	93,727,876	45,624,449	15,783,093	19,392,612	352,502	7	3,094,134	6,011,950	183,986,623

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,889,781	1,654,632	144,604	3,689,017

감가상각비 대체	-	(13,675)	(3,527)	(17,202)

기말금액	1,889,781	1,640,957	141,077	3,671,815

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,889,781	1,709,331	158,711	3,757,823

감가상각비 대체	-	(13,675)	(3,527)	(17,202)

기말금액	1,889,781	1,695,656	155,184	3,740,621

13. 사용권자산

당사는 부동산(본사 사무실)과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	133,087	(30,710)	102,377

차량운반구	831,942	(324,688)	507,254

합계	965,029	(355,398)	609,631

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,184,690	(1,832,199)	352,491

차량운반구	890,282	(313,569)	576,713

합계	3,074,972	(2,145,768)	929,204

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	352,491	576,713	929,204

취득액	78,003	26,736	104,739

처분액	(283,947)	(41,339)	(325,286)

감가상각비	(44,170)	(54,856)	(99,026)

기말금액	102,377	507,254	609,631

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	789,429	510,114	1,299,543

취득액	-	43,597	43,597

처분액	-	(43,018)	(43,018)

감가상각비	(109,234)	(41,557)	(150,791)

기말금액	680,195	469,136	1,149,331

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	99,026	150,791

매출원가	89,967	141,619

판매비와관리비	9,059	9,172

리스부채 이자비용	8,025	11,491

단기리스 관련 비용	6,483	441,176

소액자산리스 관련 비용	421,697	13,797

합 계	535,231	617,255

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 535,542천원 (전분기 630,163천원)입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	404,623	3,565,118	3,969,741

감가상각누계액	(164,298)	-	(164,298)

손상차손누계액	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	240,325	3,474,792	3,715,117

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	517,258	3,565,118	4,082,376

감가상각누계액	(313,673)	-	(313,673)

손상차손누계액	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	203,585	3,474,792	3,678,377

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	203,585	3,474,792	3,678,377

취득액	50,000	-	50,000

무형자산상각비	(13,260)	-	(13,260)

기말금액	240,325	3,474,792	3,715,117

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	254,245	3,474,792	3,729,037

취득액	-	-	-

무형자산상각비	(12,665)	-	(12,665)

기말금액	241,580	3,474,792	3,716,372

(3) 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

15. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	893,170	1,537,633	1,014,220	1,270,503

16. 종속기업투자주식(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

건양산업㈜ (주1)	건설용 골재 제조 및 채취업	대한민국	12.31	100%	15,091,301	100%	15,091,301

㈜삼일산업 (주2)	건설용 골재 제조 및 채취업	대한민국	12.31	100%	10,008,855	100%	10,008,855

합계	25,100,156	25,100,156

(주1) 전기 중 지분 29%를 추가 취득하였습니다.
(주2) 당사의 석산사업부문이 물적분할되어 설립된 회사입니다.

(2) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익

건양산업㈜	12,215,661	2,399,585	3,397,013	631,915

㈜삼일산업	15,688,797	1,787,893	2,848,143	757,811

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

건양산업㈜	11,376,689	2,192,529	14,245,500	2,567,367

㈜삼일산업(주1)	15,514,018	2,370,926	13,003,042	3,132,869

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,844,780	-	15,121,639	-

미지급금	9,146,778	452,542	7,471,039	442,867

미지급비용	330,312	-	250,554	-

미지급배당금	464	-	464	-

합 계	24,322,334	452,542	22,843,696	442,867

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	38,800,000	-	38,800,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반운전자금대출	우리은행	5.32%	15,000,000	15,000,000

산업은행	5.27%	7,000,000	7,000,000

동반성장대여금	에스케이에코플랜트(주)	-	1,000,000	1,000,000

롯데건설(주)	-	800,000	800,000

합 계	23,800,000	23,800,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

일반시설자금대출	농협은행	5.09%	10,000,000	10,000,000

일반운전자금대출	신한은행	6.12%	5,000,000	5,000,000

유동성대체	(15,000,000)	(15,000,000)

합 계	-	-

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,842,215	3,836,266

예수금	159,572	260,705

합 계	4,001,787	4,096,971

20. 리스부채(1) 리스계약당사는 평균 4년 동안 부동산, 차량운반구, 장비 등을 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시전에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산 장부금액 609,631천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	310,929	604,583

1년 초과 5년 이내	340,059	395,837

소 계	650,988	1,000,420

(주1) 상기 최소리스료는 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	302,864	595,010

비유동부채	311,276	361,914

합 계	614,140	956,924

21. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 41,199천원 및135,013천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그에의하여 2023년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,988,849	8,921,866

사외적립자산의 공정가치	(11,339,419)	(11,489,314)

확정급여부채(자산)	(2,350,570)	(2,567,448)

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,921,866	(11,489,314)	(2,567,448)

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	261,308	-	261,308

이자비용(이자수익)	93,050	(122,774)	(29,724)

소 계	354,358	(122,774)	231,584

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(287,375)	272,669	(14,706)

기말금액	8,988,849	(11,339,419)	(2,350,570)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	9,852,901	(12,313,293)	(2,460,392)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	276,273	276,273

이자비용(이자수익)	124,813	(157,212)	(32,399)

소 계	401,086	(157,212)	243,874

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(427,287)	450,670	23,383

기말금액	9,826,700	(12,019,835)	(2,193,135)

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 201,032천원(전분기: 206,254천원)은 손익계산서의 매출원가에 포함되어있으며, 나머지 금액은 판매비및관리비에 포함되어 있습니다.

22. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역 및 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	403,698	-	-	-	403,698	-	403,698

공사손실충당부채	2,282,264	-	-	(973,253)	1,309,011	1,309,011	-

기타충당부채(주1)	193,118	422,243	(422,243)	-	193,118	193,118	-

합 계	2,879,080	422,243	(422,243)	(973,253)	1,905,827	1,502,129	403,698

(주1) 당분기 전입액및 사용액은 손해배상 관련이며, 당분기말 잔액은 전기 용인공장 구조조정에 관련된 충당금입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	403,698	-	-	-	403,698	403,698	-

공사손실충당부채	5,914,082	(112,425)	-	(1,037,849)	4,763,808	4,763,808	-

기타충당부채(주1)	1,054,000	-	(800,683)	-	253,317	253,317	-

합 계	7,371,780	(112,425)	(800,683)	(1,037,849)	5,420,823	5,420,823	-

(주1) 용인공장 구조조정에 관련된 충당금입니다.

23. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	12,731,947주	12,731,947주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	12,731,947천원	12,731,947천원

24. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

합 계	74,118,221	74,118,221

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,610,214	4,610,214

기타법정적립금	200,000	200,000

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금	142,452,936	143,436,754

합 계	178,564,395	179,548,213

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	179,548,213	179,621,823

분기순손실	(983,818)	35,419

기말금액	178,564,395	179,657,242

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	2,425,345	-	2,425,345	(1,798,300)	-	(1,798,300)

사용된 원재료	11,494,195	-	11,494,195	18,824,409	-	18,824,409

외주비	13,641,697	148,954	13,790,651	11,517,770	401,206	11,918,976

급여	3,158,863	1,075,505	4,234,368	2,773,425	1,407,382	4,180,807

퇴직급여	201,032	80,930	281,962	255,126	123,761	378,887

복리후생비	759,920	168,202	928,122	700,914	269,140	970,054

감가상각비(주1)	1,687,760	193,566	1,881,326	1,756,530	179,590	1,936,120

무형자산상각비	0	13,260	13,260	-	12,665	12,665

제수수료	73,596	234,985	308,581	91,222	275,362	366,584

세금과공과	153,421	39,866	193,287	183,045	49,332	232,377

운반비	812,570	2,124,958	2,937,528	563,053	3,210,731	3,773,784

기타비용	6,879,519	592,754	7,472,273	5,217,282	739,723	5,957,005

합 계	41,287,918	4,672,980	45,960,898	40,084,476	6,668,892	46,753,368

(주1) 감가상각비는 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.

27. 판매비및관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제수수료	234,985	275,362

광고선전비	665	91,897

운반비	2,124,958	3,210,731

판매촉진비	1,950	6,203

합 계	2,362,558	3,584,193

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,075,505	1,407,382

퇴직급여	80,930	123,761

여비교통비	41,160	73,761

통신비	23,355	25,537

소모품비	89,847	112,182

지급임차료	6,483	13,797

수선비	5,384	10,140

자동차유지비	55,336	83,571

세금과공과	39,866	49,332

수도광열비	3,306	60,087

복리후생비	168,202	269,140

감가상각비(주1)	193,566	179,590

도서인쇄비	10,200	5,752

의료위생비	1,178	1,319

부담금	209,248	49,929

보험료	18,308	26,969

접대비	99,229	158,355

교육비	5,636	13,324

외주비	148,954	401,206

무형자산상각비	13,260	12,665

안전관리비	186	804

건물관리비	20,641	-

시험연구비	642	6,096

합 계	2,310,422	3,084,699

(주1) 감가상각비는 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.

28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	-	64,194

외화환산이익	-	7,940

유형자산처분이익	46,122	339,504

당분기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	32,627

수입임대료	21,426	27,977

배당금수익	34,865	15,500

잡이익	47,172	5,940

매각예정자산처분이익	77,845	-

합 계	227,430	493,682

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	49,630	98,756

외화환산손실	7,543	-

유형자산처분손실	52,839	7,272

재고자산처분손실	-	16,295

당분기손익-공정가치측정금융자산처분손실	455	-

감가상각비(주1)	93,750	104,240

지급임차료	-	16,000

지급수수료	15	30

기타충당부채전입액	90,478	-

대손상각비	422,242	-

잡손실	78,142	18

합 계	795,094	242,611

29. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	119,176	475,267

기타상각후원가측정금융자산	92,015	-

파생상품평가이익-이자율스왑	9,183	221,353

기타금융수익	1	-

합 계	220,375	696,620

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	491,939	1,214,855

이자비용(리스)	8,025	11,491

파생상품거래손실-이자율스왑	8,207	-

기타금융원가	1,597	3,806

합 계	509,768	1,230,152

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(16,385)	(8,299)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(233,433)	45,691

법인세비용(수익)	(249,818)	37,392

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,233,636)	72,811

적용세율에 따른 법인세	(235,830)	8,834

조정사항

비공제비용	-	12,542

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 등	(16,385)	8,299

기타	2,397	7,717

소 계	(13,988)	28,557

법인세비용	(249,818)	37,392

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	51.4%

(주1) 당분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손실	(983,818,675)	35,419,038

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947

기본주당순손실	(77)	3

32. 파생상품(1) 당사는 원화차입에 대하여 1건의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2023-06-23	2024-06-24	15,000,000	91일물 CD금리+1.27%	5.32%

(2) 당분기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채

매매목적	9,183	-	-	15,182

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

통화	금액	통화	금액

㈜우리은행	기업운전당좌대출	KRW	1,000,000	KRW	-

㈜우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

㈜국민은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜KEB 하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	-

㈜신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

㈜NH농협은행	기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	-

㈜NH농협은행	일반시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

한국산업은행	기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	-

한국산업은행	기업운전일반자금대출	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

원 화 합 계	KRW	57,000,000	KRW	37,000,000

한편, 당사는 ㈜국민은행 등과 총 11,000,000천원 한도의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	통화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	22,064,026	이행보증 등

전문건설공제조합(주1)	KRW	315,673,433	이행보증 등

(주1) 당분기말 현재 출자금을 담보로 한도 315,673,433천원 중 82,784,341천원을 실행하였습니다.

(3) 당사는 계약이행보증 등을 위해 디엘이앤씨㈜ 등에게 수표 34매(액면금액 12,149,011천원)를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당사는 분할 신설회사인 주식회사 삼일산업의 분할 기준일인 2022년 4월 1일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다.(6) 진행 중인 소송사건 등당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건으로 손해배상 등 관련 4건이 있으며,현재 1심 재판이 진행 중이므로 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	(249,818)	37,391

이자수익	(211,191)	(696,620)

이자비용	499,964	1,226,346

외화환산이익	-	(7,940)

외화환산손실	7,543	-

재고자산평가손실(환입)	-	(74,622)

재고자산처분손실	76,368	37,577

배당금수익	(34,865)	(15,500)

퇴직급여	231,583	243,874

감가상각비	1,876,050	1,889,569

무형자산상각비	13,260	12,665

사용권감가상각비	99,026	150,791

공사손실충당부채전입액(환입액)	(973,253)	(1,150,274)

유형자산처분이익	(46,122)	(339,504)

유형자산처분손실	52,839	7,272

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(32,627)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	455	-

현재가치할인차금	78,142	-

파생상품평가이익	(9,182)	-

매각예정자산처분이익	(77,847)	-

잡이익	(22,901)	-

잡손실	-	1

합 계	1,310,051	1,288,399

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	9,242,375	6,370,639

공사미수금의 감소(증가)	9,863,543	6,605,876

계약자산의 감소(증가)	(3,665,053)	(2,579,329)

미수금의감소(증가)	(351,678)	(276,416)

선급금의 감소(증가)	(3,167,622)	(465,776)

선급비용의 감소(증가)	(81,235)	(28,999)

재고자산의 감소(증가)	(858,253)	2,157,773

매입채무의 증가(감소)	(284,403)	2,323,129

미지급금의 증가(감소)	1,723,541	(7,148,705)

예수금의 증가(감소)	(101,133)	(55,253)

선수금의 증가(감소)	5,949	(1,342,602)

초과청구공사의 증가(감소)	1,116,572	(98,017)

장기미지급금의 증가(감소)	9,675	15,479

퇴직금의 지급	(287,375)	(427,287)

사외적립자산의 감소(증가)	272,669	450,671

미지급비용의 증가(감소)	80,744	62,792

충당금의증가(감소)	-	(800,682)

합 계	13,518,316	4,763,293

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	908,992	3,191,600

대여금과 미지급금 상계	80,881	-

유형자산의 미지급금대체	(33,080)	(651,615)

임차보증금의 유동성대체	762,870	-

계	1,719,663	2,539,985

35. 특수관계자 등과의 주요거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업	㈜삼일홀딩스

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍,㈜삼일아스콘,㈜삼일레미콘

종속기업	건양산업㈜(*1), ㈜삼일산업

관계기업	㈜삼각(*2)

기타	㈜성암네트웍스, ㈜삼일씨앤디

(*1) 전기 중 지분 29% 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	-	-	322,800

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	9,515	3,000	170,137	3,129

지배기업의 종속기업	㈜삼일레미콘	4,016	-	-	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일아스콘	5,971	-	-	-

종속기업	건양산업㈜	30,000	-	-	-

종속기업	㈜삼일산업	30,000	1,088,433	-	1,409,316

합계	79,502	1,091,433	170,137	1,735,245

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무	금융리스부채

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	7,800	-	-	31,455

지배기업의 종속기업	㈜삼일레미콘	3,483	-	-	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일아스콘	5,213	-	-	-

종속기업	건양산업㈜	11,000	-	-	-

종속기업	㈜삼일산업	11,000	-	299,947	-

기타	임직원	-	2,763,094	-	-

합계	38,496	2,763,094	299,947	31,455

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무	금융리스부채

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	-	-	-	34,171

지배기업의 종속기업	㈜삼일레미콘	468	-	-	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일아스콘	678	-	-	-

종속기업	건양산업㈜	11,000	-	-	-

종속기업	㈜삼일산업	11,000	-	500,134	-

기타	임직원	-	3,087,593	-	-

합계	23,146	3,087,593	500,134	34,171

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자등과의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	특수관계자	자금대여	자금회수	리스부채상환

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	-	-	2,716

기타	임직원	-	324,499	-

합계	-	324,499	2,716

(전분기)

(단위:천원)

구분	특수관계자	자금대여	자금회수	리스부채상환

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	-	-	2,625

기타	임직원	-	248,295	-

합계	-	248,295	2,625

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	376,201	668,502

퇴직급여	35,250	60,500

합 계	411,451	729,002

(*) 상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

36. 위험관리 및 공정가치(1) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

차입금총계	38,800,000	38,800,000

차감: 현금및현금성자산	(16,250,609)	(3,888,771)

순차입금	22,549,391	34,911,229

자본총계	265,414,562	266,398,381

자기자본순차입금비율	8.50%	13.10%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율위험당사는 당분기 중 차입금이 발생하였으며, 이에 따라 자금 차입에 따른 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 이자율위험을 관리하기 위하여 당사는 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 따른 위험노출 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	38,800,000	38,800,000

이자율스왑계약 차입금	(15,000,000)	(15,000,000)

위험노출 차입금	23,800,000	23,800,000

(주1) 전기 중 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다. (주석 32참조)

당사는 자금을 차입할 경우, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 상기 당분기 및 전기말 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당 분 기	(238,000)	(238,000)	238,000	238,000

전 기	(238,000)	(238,000)	238,000	238,000

2) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

3) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 일상적으로 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약 등을 체결하고 있습니다.

한편, 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ재무제표상 인식된 각 채무상품의 금융자산 장부금액

ㆍ보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하 는 최대금액

신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 내부적으로 위험평가위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실- 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실- 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

유동

현금및현금성자산	16,250,609	(*1)	3,888,771	(*1)

매출채권 및 기타채권	29,170,188	(*1)	47,520,406	(*1)

기타금융자산	893,170	(*1)	1,014,220	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	-	-	910	910

소 계	46,313,967	-	52,424,307	910

비유동

장기금융상품	4,500	(*1)	4,500	(*1)

장기매출채권 및 기타채권	2,638,399	(*1)	2,887,709	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	13,625,603	13,625,603	13,625,603	13,625,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,860	6,860	6,860	6,860

상각후원가측정유가증권	761,394	(*1)	839,536	(*1)

기타금융자산	1,537,633	(*1)	1,270,503	(*1)

소 계	18,574,389	13,632,463	18,634,711	13,632,463

합 계	64,888,356	13,632,463	71,059,018	13,633,373

금융부채:

유동

매입채무 및 기타채무	24,322,335	(*1)	22,843,696	(*1)

단기차입금	38,800,000	(*1)	38,800,000	(*1)

리스부채	302,864	(*2)	595,010	(*2)

파생상품부채	15,182	15,182	24,366	24,366

소 계	63,440,381	15,182	62,263,072	24,366

비유동

매입채무 및 기타채무	452,542	(*1)	442,867	(*1)

리스부채	311,276	(*2)	361,914	(*2)

소 계	763,818	-	804,781	-

합 계	64,204,199	15,182	63,067,853	24,366

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

나. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,625,603	13,625,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

부채

파생상품	-	15,182	-	15,182

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,626,513	13,626,513

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

부채

파생상품	-	24,366	-	24,366

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

또한 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

지분증권, 출자금,비시장성주식	13,632,463	3	순자산가치평가법	순자산 등

공정가치 측정 금융부채

파생상품	15,182	2	현금흐름할인법	선도이자율등