삼일씨엔에스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제51기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제51기 누적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제50기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제50기 누적 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
대림씨엔에스 주식회사

1. 회 사의 개요대림씨엔에스 주식회사(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습 니다. 한편, 스틸사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하 였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 당분기말 현재 용인공장, 충주공장 및 충주석산사업소 등 5개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매 및 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대림산업㈜	6,468,876	50.81

㈜대림코퍼레이션	200,815	1.58

기타	6,062,256	47.61

합 계	12,731,947	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(3) 공사손실충당금회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당금으로 인식하고 있습니다. 이후 잔여 공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당금과 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 한편, 공사손실충당금은 청구공사 등에 차감하는 형식으로 표시하고, 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시되고 있습니다. 공사손실충당금은 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 부문별 정보 (1) 부문 구분당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 콘크리트사업부: 콘크리트 파일 생산 및 판매

② 스틸사업부: 철구조물 제작 및 설치

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 보고부문은 전부 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보(당분기)

(단위:천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	43,245,715	144,498,424	24,977,852	66,100,877	68,223,568	210,599,302

금융이익	195,528	497,996	-	22,353	195,528	520,349

금융원가	-	-	169,587	791,877	169,587	791,877

감가상각비와 무형자산상각비	777,535	2,204,531	1,004,694	2,932,638	1,782,229	5,137,169

보고부문 영업이익	11,384,157	41,538,765	344,272	1,210,646	11,728,429	42,749,411

법인세비용	2,638,576	11,706,917	37,204	45,542	2,675,780	11,752,459

분기손익	9,007,078	30,290,035	98,265	117,834	9,105,343	30,407,868

(전분기)

(단위:천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	45,022,312	133,962,171	29,948,241	76,472,047	74,970,553	210,434,218

금융이익	19,033	58,299	23,143	25,857	42,176	84,157

금융원가	-	104	554,092	1,911,840	554,092	1,911,944

감가상각비와 무형자산상각비	664,130	1,875,081	858,076	2,552,740	1,522,206	4,427,821

보고부문 영업이익	12,535,548	34,573,280	1,192,724	5,212,611	13,728,273	39,785,892

법인세비용	3,164,017	7,891,263	136,821	(243,769)	3,300,837	7,647,494

분기손익	10,013,516	27,367,993	551,781	(845,423)	10,565,296	26,522,569

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

자산총액	213,931,161	157,198,338	371,129,499	163,867,615	174,682,763	338,550,378

부채총액	46,824,532	42,741,218	89,565,750	53,462,073	85,990,122	139,452,195

(5) 주요 고객콘크리트사업부와 스틸사업부의 단일 외부고객인 대림산업(주)로부터의 수익은 당분기와 전분기에 각각 74,083,246천원 및 56,012,630천원 입니다 ( 주석31 참조) .

5. 사용이 제한된 금융상품 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	(주)우리은행 외	7,500	7,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	(주)우리은행 외	6,939,750	7,243,236	종업원 퇴직금

합 계	6,947,250	7,250,736

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	11,818,345	-	35,478,614	-

매출채권	48,259,700	1,081,098	41,909,345	1,329,523

차감 : 대손충당금	-	(255,110)	(319,515)	(212,393)

매출채권(순액)	60,078,045	825,988	77,068,444	1,117,130

미수금	63,994	-	38,528	-

미수수익	247,324	-	-	-

합 계	60,389,363	825,988	77,106,972	1,117,130

한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월미만	6개월초과	합 계	6개월미만	6개월초과	합 계

유동	매출채권	-	226,687	226,687	-	1,206,839	1,206,839

비유동	매출채권	-	1,081,098	1,081,098	-	1,329,524	1,329,524

합 계	-	1,307,785	1,307,785	-	2,536,363	2,536,363

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	531,908	454,656

대손상각비	86,411	291,348

제각	(319,515)	(141,481)

기타증감	(43,695)	(19,375)

기말금액	255,109	585,148

7. 재 고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	10,299,221	10,299,221	10,413,467	10,413,467

원재료	14,655,959	14,655,959	14,332,209	14,332,209

저장품	461,168	461,168	319,119	319,119

합 계	25,416,348	25,416,348	25,064,795	25,064,795

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,711,975	105,653

선급비용	951,423	607,283

선급공사비	309,664	-

합 계	2,973,062	712,936

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

출자금	-	523,271	-	423,271

지분증권	-	35,179	-	35,561

소 계	-	558,450	-	458,832

채무증권

회사채	-	299,025	-	-

소 계	-	299,025	-	-

합 계	-	857,475	-	458,832

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	458,832	466,896

취득	100,520	1,210

대체(주1)	298,643	22,080

손상차손(주2)	-	(6,769)

기타증감	-	(23,375)

처분	(520)	(1,210)

기말 장부금액	857,475	458,832

(주1) 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.
(주2) 전기 중 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,982,825	57,576,491	7,376,510	13,408,799	520,967	1,613,681	3,838,778	350,160	182,668,212

취득액	-	360,798	879,041	3,487,131	36,854	2,314,411	983,465	872,635	8,934,334

처분	-	(205,240)	(54,671)	(7)	(1)	-	(89)	-	(260,008)

대체	-	624,928	34,588	517,959	-	(128,064)	45,320	(1,222,795)	(128,064)

감가상각비	-	(1,310,948)	(419,395)	(2,013,480)	(140,776)	(210,290)	(1,003,572)	-	(5,098,461)

기말금액	97,982,825	57,046,029	7,816,072	15,400,402	417,044	3,589,738	3,863,903	-	186,116,013

( 전 분기 )

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	합 계

기초금액	99,793,335	58,633,927	7,345,010	11,816,405	429,883	-	3,418,656	181,437,216

취득액	-	-	596,182	3,408,980	247,223	931,421	1,170,692	6,354,497

정부보조금반환(주)	145,877	-	-	-	-	-	-	145,877

처분	(1,956,387)	-	(5,133)	(48,047)	(5)	-	(756)	(2,010,327)

감가상각비	-	(1,302,212)	(408,390)	(1,728,492)	(110,028)	(12,885)	(863,333)	(4,425,340)

기말금액	97,982,825	57,331,715	7,527,668	13,448,847	567,073	918,536	3,725,259	181,501,923

(주) 전기 이전에 취득한 토지 관련 정부보조금의 반환에 따라 발생하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공장	은 행	차입금액	차입금의 종류	자산	장부가액	담보제공액

용인	(주)우리은행	3,000,000	기업운전일반자금	토지	23,495,451	7,200,000

건물	2,674,996

11. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	38,727,770	38,727,770

손상차손누계액	(14,113,000)	(14,113,000)

장부금액	24,614,770	24,614,770

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	12,066,718	12,066,718

스틸사업부	12,548,052	12,548,052

합 계	24,614,770	24,614,770

(3) 당분기 및 전분기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(14,113,000)	(9,595,000)

손상차손	-	(4,518,000)

기말금액	(14,113,000)	(14,113,000)

1) 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

ㆍ 콘크리트사업부
ㆍ 스틸사업부

2) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권(중단영업과 관련된 영업권은 제외)의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	12,066,718	12,066,718

스틸사업부	12,548,052	17,066,052

합 계	24,614,770	29,132,770

당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며 각 현금창출단위별 손상검사의 주요가정과 그 결과는 아래와 같습니다.

가 . 콘크리트 사업부 콘 크리트사업부와 관련한 영업권은 2006년 4월 당사가 새한마텍(주)를 인수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.5% 의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 각 연도별 영업활동 및 영업능력을 감안한 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.

경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 스틸사업부

스틸사업부와 관련된 영업권은 2009년 12월 당사가 고려개발로부터 철구사업부를 인수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 8.6%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 각 연도별 영업활동 및 영업능력을 감안한 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다 . 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.

경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	23,333	15,006	1,561,083	1,599,422

취득	200,000	-	-	200,000

무형자산상각비	(18,500)	(5,872)	-	(24,372)

처분	-	-	(337,260)	(337,260)

기말금액	204,833	9,134	1,223,823	1,437,790

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	67,109	104,726	1,601,409	1,773,244

무형자산상각비	(41,776)	(87,762)	-	(129,538)

무형자산손상차손	-	-	(40,326)	(40,326)

기말금액	25,333	16,964	1,561,083	1,603,380

산업재산권, 소프트웨어 상각액은 전액 판매비및관리비로 배부되었습니다.

13. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	1,438,124	-	1,384,754

14. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	202,746,355	116,888,076

증감액	54,404,088	48,955,062

공사수익인식액	66,100,877	76,472,047

기말잔액	191,049566	89,371,091

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적공사원가	263,947,286	257,315,598

누적이익	25,041,540	27,314,163

누적공사수익 합계	288,988,826	284,629,761

차감: 진행청구액	(286,877,352)	(290,291,674)

합 계	2,111,474	(5,661,913)

미청구공사	16,716,504	13,954,436

초과청구공사	(14,605,030)	(19,616,349)

합 계	2,111,474	(5,661,913)

보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 선수금은 975,765 천원( 전기말: 434,400 천원 )이며, 당분기말 현재 회수보류액은 없습니다(주석 17참조).

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	완공예정일(주2)	기본도급액	완성공사액	계약잔액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

적금영남 주경간교	2012.08.20	2016.12.31	20,051,863	19,426,615	625,248	97%	-	-	220,000	-

서해선(홍성-송산)복선전철5공구	2015.11.18	2018.09.05	40,497,600	1,256,854	39,240,746	3%	-	-	-	-

이천-충주 5공구	2015.11.25	2019.09.28	35,300,000	111,205	35,188,795	0%	-	-	-	-

군장대교	2013.02.05	2017.06.30	27,903,300	26,095,448	1,807,852	94%	1,415,352	-	195,800	-

부산외곽순환2공구	2014.06.24	2017.12.31	16,880,000	16,232,885	647,115	96%	-	-	-	-

상주-영천1.2.10공구	2013.08.30	2017.05.31	16,147,000	12,971,335	3,175,665	80%	-	-	275,368	-

도담~영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2017.05.31	18,680,000	17,890,523	789,477	96%	-	-	-	-

임해-압태 2공구	2015.11.30	2018.08.05	19,689,000	12,516,114	7,172,886	64%	2,251,114	-	1,037,300	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2018.09.05	31,547,400	252,218	31,295,182	1%	252,218	-	-	-

지도임자간 연육교. 연도교	2016.03.24	2019.10.31	15,900,000	3,677,957	12,222,043	23%	1,312,957	-	106,277	-

합 계	242,596,163	110,431,154	132,165,009	5,231,641	-	1,834,745	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(3) 영업부문별 공사 항목

(단위: 천원)

구 분	총도급액 변동	추정총계약원가 변동	공사손익 변동효과(주1)	미청구공사의변동효과(주2)

당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

스틸사업부	(78,524)	111,576	(222,521)	32,420	(222,521)

(주1) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사의 변동효과입니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,893,405	-	30,441,866	-

미지급금	15,493,394	720,323	19,627,352	755,975

미지급비용	5,678	-	60,380	-

임대보증금	-	2,000	-	2,000

합 계	41,392,477	722,323	50,129,598	757,975

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

기업운전당좌대출	(주)우리은행	3.84%	1,034,884	-

기업운전일반자금대출	(주)우리은행	3.14%	3,000,000	4,000,000

기업운전일반자금대출	수협중앙회	3.29%	3,000,000	5,000,000

일반자금대출(일시상환)	(주)신한은행	3.25%	3,000,000	3,000,000

KB플러스론	(주)국민은행	-	-	3,000,000

합 계	10,034,884	15,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	상환방법	당분기말	전기말

기업시설일반자금대출	KEB하나은행	-	-	만기일시	-	7,000,000

-	-	만기일시	-	10,501,250

기업시설일반자금대출	수협중앙회	-	-	만기일시	-	2,333,500

-	-	만기일시	-	3,500,250

기업운전일반자금대출	KEB하나은행	-	-	만기일시	-	5,000,000

소 계	-	28,335,000

차감: 유동성장기부채	-	(18,332,000)

차감계	-	10,003,000

당사는 상기의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산을 담보 ( 주석10참조) 로 제공하고 있으며 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 질권으로 설정되 어 있습니다.

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	535,110	715,994

공사선수금	975,765	434,400

예수금	510,623	418,124

합 계	2,021,498	1,568,518

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 83,667천원 및 68,658 천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권(주)에 의하여 2015년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,791,968	7,930,042

사외적립자산의 공정가치	(6,939,750)	(7,249,792)

소 계	1,852,218	680,250

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	7,930,042	(7,249,792)	680,250

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	951,481	-	951,481

이자비용(이자수익)	163,692	(149,249)	14,443

소 계	1,115,173	(149,249)	965,924

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(253,246)	459,290	206,044

운영관리원가	-	-	-

기말	8,791,969	(6,939,751)	1,852,218

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,906,420	(5,924,154)	982,266

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	836,571	-	836,571

이자비용(이자수익)	161,066	(137,532)	23,534

소 계	997,637	(137,532)	860,105

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	31,301	31,301

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	265	-	265

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	325,796	-	325,796

소 계	326,061	31,301	357,362

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(357,361)	729,945	372,584

운영관리원가	-	1,779	1,779

기말	7,872,757	(5,298,661)	2,574,096

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기인식액 중 740,189천원( 전기: 668,703천 원)은 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품 등	6,939,751	7,249,792

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.80%	2.80%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,750,814	320,004	(143,661)	1,927,157	-	1,927,157

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698	-	983,698

합 계	2,734,512	320,004	(143,661)	2,910,855	-	2,910,855

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,373,363	483,588	(267,331)	1,589,620	-	1,589,620

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698	-	983,698

합 계	2,357,061	483,588	(267,331)	2,573,318	-	2,573,318

(주1) 당사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다. 한편, 당기중 복구기한 연장, 복구면적의 증가 및 신규채석면적 등으로 인하여 복구충당부채를 추가설정 하였습니다.

20. 자 본금 (1) 당분기말 및 전기말 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	2,584,406	12,922,030	2,584,406	12,922,030

자기주식 소각(주1)	(419,975)	(2,099,875)	-	-

주식분할(주1)	8,657,724	-	-	-

유상증자(주2)	1,909,792	1,909,792	-	-

기말	12,731,947	12,731,947	2,584,406	12,922,030

(주1) 당사는 2015년 12월 4일 임시주주총회 결의에 따라 2016년 1월 6일 자사주 소각 및 구주1주당 5주를 교부하는 주식분할을 실시하였습니다.
(주2) 당사는 2016년 2월 18일자 이사회결의에 따라 보통주 1,909,792주를 주당 27,700원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 당분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

21. 기타불입자본

(1) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,870,442	21,870,442

자기주식의 소각(주1)	2,099,875	-

유상증자(주2)	50,147,904	-

분기말	74,118,221	21,870,442

(주1) 당사는 2015년 12월 4일 임시주주총회 결의에 따라 2016년 1월 6일 자사주 소각을 실시하였습니다.
(주2) 당사는 2016년 2월 18일자 이사회결의에 따라 보통주 1,909,792주를 주당 27,700원의발행가액으로 유상증자 하였습니다. 당분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,708,792	3,708,792

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금(주2)	159,703,543	129,295,675

합 계	194,713,580	164,305,712

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 15,198,050천원은 과거 자산재평가법에 의해 1991년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로,당사는 동 재평가차익을미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한, 상기 미처분이익잉여금에는 2010년 3월 12일에 처분확정된 기타임의적립금 이입액 287백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	164,305,712	138,243,172

당기순이익	30,407,868	26,522,569

확정급여제도의 재측정요소	-	(270,881)

현금배당	-	(10,000,000)

기말금액	194,713,580	154,494,860

(3) 전분기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	2,584,406	(419,975)	2,164,431	4,620	10,000,000,000

23. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	(27,804)	(27,804)	-	3,511,370	3,511,370

사용된 원재료	-	61,569,996	61,569,996	-	64,512,838	64,512,838

외주비	686,146	27,341,938	28,028,084	539,663	27,477,744	28,017,407

급여	3,423,703	8,562,200	11,985,903	2,704,387	7,485,996	10,190,383

퇴직급여	301,470	748,121	1,049,591	243,151	685,613	928,764

복리후생비	939,226	2,146,849	3,086,075	710,330	2,142,339	2,852,669

감가상각비	52,191	5,060,606	5,112,797	56,303	4,356,152	4,412,455

무형자산상각비	11,872	12,500	24,372	15,366	-	15,366

지급수수료	478,147	19,626,830	20,104,977	309,977	20,726,877	21,036,854

세금과공과	306,558	750,159	1,056,717	122,539	698,105	820,644

운반비	12,524,836	1,334,159	13,858,995	11,949,847	1,276,177	13,226,024

기타비용	2,381,677	19,618,511	22,000,188	2,632,358	18,491,194	21,123,552

합 계	21,105,826	146,744,065	167,849,891	19,283,921	151,364,405	170,648,326

24. 판매비및관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지급수수료	140,108	478,147	177,703	309,977

광고선전비	2,586	12,739	1,891	66,279

운반비	3,813,448	12,524,836	3,872,723	11,949,847

대손상각비	81,065	86,411	166,052	291,348

판매촉진비	7,410	28,737	7,318	22,246

합 계	4,044,617	13,130,870	4,225,687	12,639,697

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,126,350	3,423,704	1,042,842	2,704,387

퇴직급여	103,004	301,470	86,467	243,151

여비와교통비	13,909	105,962	31,917	59,729

통신비	10,050	29,976	9,702	26,447

소모품비	153,347	508,360	137,362	528,279

지급임차료	212,825	643,296	210,468	615,785

수선비	4,387	16,749	5,796	14,692

자동차유지비	49,453	127,043	38,807	102,181

세금과공과	213,499	306,558	44,464	122,539

수도광열비	471	1,243	1,066	1,926

복리후생비	259,760	939,226	275,276	710,330

감가상각비	18,093	52,191	17,813	56,303

도서인쇄비	11,076	57,806	6,873	47,610

의료위생비	549	2,053	703	2,101

부담금	11,029	95,847	-	52,999

보험료	32,802	114,526	15,138	155,712

접대비	127,867	340,460	164,574	379,401

교육비	41,356	126,114	50,776	99,431

해외시장개척비	6,461	19,137	33,834	43,861

보상비	12,500	12,500	-	3,000

외주비	561,038	686,145	78,882	539,663

무형자산상각비	3,957	11,873	4,643	15,366

시험연구비	-	47,317	109,532	109,532

하자보수비	(4,996)	5,400	9,800	9,800

합 계	2,968,787	7,974,956	2,376,735	6,644,225

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	42,011	43,229	293,762	343,027

수입임대료	21,123	62,816	19,633	59,329

배당금수익	-	4,270	-	2,026

외환차익	1,553	1,553	-	-

잡이익	34,304	74,730	342,196	483,388

합 계	98,991	186,598	655,591	887,770

(2) 당분기 및 전분기 의 기타비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	4,008	251,922	30	4,802

재고자산처분손실	-	3,696	5,734	5,734

매출채권처분손실	-	-	-	90,083

기부금	1,550	9,490	-	500

매도가능증권처분손실	-	3	33	33

무형자산처분손실	-	172,260	-	-

매도가능증권손상차손	-	-	-	6,769

기타유동자산처분손실	-	-	-	9,347

무형자산손상차손	-	-	-	40,326

영업권손상차손	-	-	-	4,518,000

차입금상환수수료	66,680	66,680	-	-

잡 손 실	-	103	17	217

합 계	72,238	504,154	5,814	4,675,811

26. 금융수익과 금융원가 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	195,528	494,396	19,032	39,416

대여금및수취채권	-	25,953	23,144	44,741

합 계	195,528	520,349	42,176	84,157

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	169,587	791,877	554,092	1,911,944

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	10,225,835	8,507,738

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,711,855	(441,996)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(185,231)	(504,730)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	86,482

법인세비용	11,752,459	7,647,494

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	42,160,328	34,170,064

적용세율에 따른 법인세	9,740,799	7,922,655

조정사항

비공제비용	511,126	130,244

기타	(211,321)	36,591

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,711,855	(441,996)

법인세비용	11,752,459	7,647,494

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	27.88%	22,38%

28. 주당이익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	9,105,342,506	30,407,868,474	10,565,296,410	26,522,569,329

가중평균 유통보통주식수(주1)	12,731,947	12,146,463	10,822,155	10,822,155

기본주당순이익	715	2,503	976	2,451

(주1) 회사는 2016년 1월 6일의 자사주 소각 및 구주 1주당 신주 5주를 교부하는 주식분할로 인한 효과를반영하여 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수를 재계산하였습니다.

한편, 당기의 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	유통보통주식수	주식수	가중치	유통보통주식수

기초 발행보통주식수(주1)	10,822,155	92/92	10,822,155	10,822,155	274/274	10,822,155

유상증자	1,909,792	92/92	1,909,792	1,909,792	190/274	1,324,308

합 계	12,731,947	12,731,947	12,731,947	12,146,463

(주1) 당기 중 실시한 액면분할은 기초에 실시한 것으로 간주하여 주식수를 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익당사는 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

(주)우리은행	기업운전당좌대출	3,000,000	1,034,884

기업운전일반자금대출	6,000,000	3,000,000

(주)국민은행	기업종합통장자동대출	3,000,000	-

KB플러스론	8,000,000	-

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	10,000,000	-

(주)신한은행	기업운전일반자금대출	3,000,000	3,000,000

기업운전일반자금대출	2,000,000	-

수협중앙회	기업운전일반자금대출	3,000,000	3,000,000

기업운전일반자금대출	3,000,000	-

합 계	41,000,000	10,034,884

한편, 당사는 (주)국민은행 등과 총 26,000 백만원 한도의 외상매출채권전자대출 약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	46,273,244	이행보증 등

(주)국민은행	428,000	계약이행보증

한편, 당사는 계약이행보증 등을 위해 특수관계 자인 (주)삼호 등으로부터 1,077,326천원( 금액기재 1매, 백지 1매) 의 어음 및 수표를 견질로 제공받고 있습니다.

(3) 견질수표 당사는 공사계약이행보증 및 하자이행보증 등을 위해 특수관계자인 대림산업(주) 등에 22,056,722천원의 수표(금액기재 43매, 백지 2매) 를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사의 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증금액	보증내역

대림씨엔에스㈜우리사주조합	16,697,698	우리사주담보대출 채무보증

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	11,752,458	7,647,494

이자수익	(520,349)	(84,157)

이자비용	791,877	1,911,944

배당금수익	(4,270)	(2,026)

퇴직급여	965,924	860,105

감가상각비	5,112,797	4,412,455

무형자산상각비	24,372	15,366

대손상각비	86,411	291,348

매출채권처분손실	-	90,084

매도가능금융자산처분손실	3	33

매도가능금융자산손상차손	-	6,769

복구충당부채전입액	320,004	-

하자보수충당부채전입액	-	-

유형자산처분이익	(43,229)	(343,027)

유형자산처분손실	251,922	4,802

무형자산처분손실	172,260	-

무형자산손상차손	-	40,326

영업권손상차손	-	4,518,000

기타유동자산처분손실	(14,336)	9,347

합 계	18,895,844	19,378,863

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(6,377,430)	(27,634,287)

공사미수금의 감소(증가)	23,316,160	14,785,280

장기매출채권의 감소(증가)	(50,594)	-

미청구공사의 감소(증가)	(2,762,067)	5,448,948

미수금의 감소(증가)	(17,116)	473,296

선급금의 감소(증가)	(1,606,321)	659,782

선급비용의 감소(증가)	(344,141)	111,133

선급공사비의 감소(증가)	(181,600)	(15,910)

재고자산의 감소(증가)	(351,553)	(3,381,619)

보증금의 감소(감소)	(53,370)	-

매입채무의 증가(감소)	(4,548,461)	2,391,356

미지급금의 증가(감소)	(4,133,958)	(1,827,185)

장기미지급금의 증가(감소)	(35,652)	15,717

예수금의 증가(감소)	92,500	(258,630)

선수금의 증가(감소)	(180,884)	456,270

공사선수금의 증가(감소)	541,365	5,393,215

초과청구공사의 증가(감소)	(5,011,319)	(278,755)

퇴직금의 지급	(253,247)	372,584

사외적립자산의 감소	459,290	-

복구충당부채의 증가(감소)	(143,662)	216,257

합 계	(1,642,060)	(3,072,548)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,666,000	9,999,000

건설중인자산의 본계정 대체	1,222,795	-

자기주식 무상소각	8,550,623	-

매출채권의 매도가능증권 대체	299,020	22,080

31. 특수관계자와의 주요거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업	대림산업(주)

지배기업의 종속기업	대림자동차공업㈜, 오라관광㈜, 송도파워㈜, 대림에너지㈜, 오라통상㈜, 포승그린파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.,PT. Daelim Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, Daelim Hungary LLC.,DAELIM USA, INC.

지배기업의 관계기업	고려개발㈜, ㈜삼호, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산, Daelim Philippines, Inc., Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

지배기업의 공동기업	케이알코폴리머㈜, 여천NCC㈜, 폴리미래㈜, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC.

기타 특수관계자(주)	포천파워㈜, 에코술이홀㈜, 김해동서터널㈜, 에이플러스디㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 밀머란에스피씨㈜, 하이웨이솔라㈜, 서남그린에너지㈜, 남서울경전철㈜, 대림에이엠씨, ㈜이편세(상해)무역유한공사, Daelim Vietnam Ltd., Millmerran Holdings V Limited, Millmerran Holdings VI Limited, Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC, Daelim EMA Management Limited, EMA Power Investment Limited

(주) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않는 대림산업집단소속 계열회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배회사	대림산업(주)	74,083,246	4,037	34,700,384	4,257

기타 특수관계자	고려개발(주)	6,276,171	4,283	2,856,919	-

(주)삼호	1,757,965	-	932,876	-

대림아이앤에스(주)(주1)	-	-	-	-

(주)대림코퍼레이션	1,350	8,337,683	-	490,789

오라관광(주)	-	23,317	-	-

합 계	82,118,733	8,369,320	38,490,179	495,046

(주1) 2015년 7월 1일을 합병기준일로 (주)대림코퍼레이션에 흡수합병되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미수금	매입채무	미지급금	공사선수금	초과청구공사

지배회사	대림산업(주)	15,891,421	2,107,026	6,828,500	-	-	-	563,340	6,828,500

기타 특수관계자	고려개발(주)	2,250,517	920,471	454,645	-	-	-	-	3,331,746

(주)삼호	1,230,531	-	-	-	-	-	-	5,945

(주)대림코퍼레이션	-	-	-	165	939,547	947,205	-	-

합 계	19,372,469	3,027,497	7,283,145	165	939,547	947,205	563,340	10,166,191

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미수금	매입채무	미지급금	공사선수금	초과청구공사

지배회사	대림산업(주)	2,978,821	19,887,762	6,583,000	-	-	14,860	434,400	13,224,393

기타 특수관계자	고려개발(주)	3,796,952	6,544,710	1,151,399	-	-	-	-	3,662,501

(주)삼호	1,164,880	-	562,348	-	-	-	-	-

(주)대림코퍼레이션	-	-	-	165	705,976	1,139,267	-	-

합 계	7,940,653	26,432,472	8,296,747	165	705,976	1,154,127	434,400	16,886,894

(4) 당사는 특수관계자인 (주)삼호, 고려개발(주)로부터 계약이행보증 등을 위해 1,077,326천원의 어음 및 수표 (금액기재 1매, 백지 1매) 를 견질로 제공받고 있으며, 대림산업(주)등의 특수관계자에게 22,056,722천원의 수표(금액기재 43매, 백지2매) 를 견질로 제공하고 있습니다. ( 주석 29 참조)

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	910,708	679,952

퇴직급여	83,667	68,659

합 계	994,375	748,611

상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	10,034,884	43,335,000

차감: 현금및현금성자산	(50,336,561)	(9,860,618)

순차입금	(40,301,677)	33,474,382

자본총계	281,563,748	199,098,184

자기자본순차입금비율(주1)	-	16.81%

(주1) 당분기말 현재 부의 순차입금이 발생하여 자기자본순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	50,336,561	9,860,618

매도가능금융자산	매도가능금융자산	857,475	458,832

대여금및수취채권	매출채권	60,078,046	77,068,444

미수금	63,994	38,528

미수수익	247,322	-

장기금융상품	7,500	7,500

장기매출채권	825,988	1,117,130

보증금	1,438,124	1,384,754

합 계	113,855,010	89,935,806

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	25,893,405	30,441,866

미지급금	15,492,927	19,627,352

미지급비용	5,678	60,380

단기차입금	10,034,884	15,000,000

유동성장기부채	-	18,332,000

장기미지급금	720,323	755,975

장기차입금	-	10,003,000

임대보증금	2,000	2,000

합 계	52,149,217	94,222,573

(4) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위하여 당사는 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

한편, 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위험노출 차입금	10,034,884	43,335,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기	(75,261)	(75,261)	75,261	75,261

전 기	(433,350)	(433,350)	433,350	433,350

나. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당반기와 전반기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.다. 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사는 외화자산 및 부채가 없으므로 환율 변동이 당기 및전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로서 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	50,336,561	50,336,561	9,860,618	9,860,618

매도가능금융자산	매도가능금융자산	857,475	857,475	458,832	458,832

대여금및수취채권	매출채권	60,078,046	60,078,046	77,068,444	77,068,444

미수금	63,994	63,994	38,528	38,528

미수수익	247,322	247,322	-	-

장기금융상품	7,500	7,500	7,500	7,500

장기매출채권	825,988	825,988	1,117,130	1,117,130

보증금	1,438,124	1,438,124	1,384,754	1,384,754

합 계	113,855,010	113,855,010	89,935,806	89,935,806

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

금융자산

현금및현금성자산	50,336,561	-	-	50,336,561

매도가능금융자산	-	-	857,475	857,475

매출채권	60,078,046	-	-	60,078,046

미수금	63,994	-	-	63,994

미수수익	247,322	-	-	247,322

장기금융상품	-	-	7,500	7,500

장기매출채권	200,294	351,071	529,732	1,081,097

보증금	1,000	952,200	484,924	1,438,124

합 계	110,927,217	1,303,271	1,879,631	114,110,119

금융부채

매입채무	25,893,405	-	-	25,893,405

미지급금	15,493,394	-	-	15,493,394

단기차입금	10,184,987	-	-	10,184,987

유동성장기부채	-	-	-	-

미지급비용	5,678	-	-	5,678

장기미지급금	-	720,323	-	720,323

장기차입금	-	-	-	-

임대보증금	-	-	2,000	2,000

합 계	51,577,464	720,323	2,000	52,299,787

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

금융자산

현금및현금성자산	9,860,618	-	-	9,860,618

매도가능금융자산	-	-	458,832	458,832

매출채권	77,387,959	-	-	77,387,959

미수금	38,528	-	-	38,528

장기금융상품	-	-	7,500	7,500

장기매출채권	-	-	1,329,523	1,329,523

보증금	-	750,377	634,377	1,384,754

합 계	87,287,105	750,377	2,430,232	90,467,714

금융부채

매입채무	30,441,866	-	-	30,441,866

미지급금	19,627,352	-	-	19,627,352

단기차입금	15,546,700	-	-	15,546,700

유동성장기부채	19,073,459	-	-	19,073,459

미지급비용	60,380	-	-	60,380

장기미지급금	-	755,975	-	755,975

장기차입금	-	10,209,153	-	10,209,153

임대보증금	-	-	2,000	2,000

합 계	84,749,757	10,965,128	2,000	95,716,885

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 다양한 평가기법을 활용하여 결정하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2(*)	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	5,795	-	-	5,795

공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당기말과 전기말 현재 각각 851,680천원 및 457,117천원입니다.