삼일씨엔에스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 58(당) 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제 57(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 삼일씨엔에스

1. 일반 사항

주식회사 삼일씨엔에스(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습니다.한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 또한 2020년 8월에 대림씨엔에스 주식회사에서 주식회사 삼일씨엔에스로 상호를 변경하였습니다.당사는 당반기말 현재 용인공장, 충주공장, 칠서공장, 군산공장 그리고 부여공장 등 5개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일 및 PC 의 생산ㆍ판매, 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼일홀딩스	6,468,876	50.81	6,468,876	50.81

㈜성암네트웍스	481,721	3.78	445,381	3.50

㈜대림	200,815	1.58	200,815	1.58

기타	5,580,535	43.83	5,616,875	44.11

합 계	12,731,947	100.00	12,731,947	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 부문 구분당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

ㆍ 콘크리트사업부 콘크리트 파일/PC 생산 및 판매
ㆍ 스틸사업부 철구조물 제작 및 설치

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익

콘크리트 파일/PC 생산및 판매	67,824,696	85,523,354

기간에 걸쳐 인식하는 수익

철구조물 제작 및 설치	27,924,465	25,139,721

합계	95,749,161	110,663,075

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보(당반기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	33,144,901	67,824,696	15,495,621	27,924,465	48,640,522	95,749,161

금융수익	419,306	932,767	204,983	388,142	624,289	1,320,909

금융비용	879,741	1,786,360	411,837	735,369	1,291,578	2,521,729

감가상각비와 무형자산상각비	1,570,275	3,054,456	579,291	1,148,135	2,149,566	4,202,591

보고부문 영업이익(손실)	853,989	1,577,210	(944,678)	(1,312,627)	(90,689)	264,583

법인세비용	143,611	169,759	(220,537)	(209,293)	(76,926)	(39,534)

반기순이익(손실)	154,222	743,665	(963,980)	(1,518,004)	(809,758)	(774,339)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	42,239,576	85,523,354	13,806,120	25,139,721	56,045,696	110,663,075

금융수익	177,146	301,449	58,362	90,281	235,508	391,730

금융비용	84,995	146,568	27,603	43,789	112,598	190,357

감가상각비와 무형자산상각비	1,296,991	2,631,932	580,735	1,136,858	1,877,726	3,768,790

보고부문 영업이익(손실)	307,657	(1,154,470)	(774,794)	(791,286)	(467,137)	(1,945,756)

법인세비용	400,366	139,660	17,154	42,282	417,520	181,942

반기순이익(손실)	(768,407)	(1,689,366)	60,816	249,946	(707,591)	(1,439,420)

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

유형자산 등 설비	123,598,881	65,653,249	189,252,130	125,275,139	65,059,224	190,334,363

기타자산	168,936,357	24,996,697	193,933,054	176,225,908	34,907,933	211,133,841

자산총계	292,535,238	90,649,946	383,185,184	301,501,047	99,967,157	401,468,204

부채총계	100,940,565	16,546,967	117,487,532	111,789,931	23,206,282	134,996,213

(5) 주요 고객에 대한 정보

당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

DL㈜와 그 종속기업	3,749,202	11,453,889	15,364,922	33,856,664

5. 사용이 제한된 금융상품 등당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	㈜우리은행 외	11,939,029	12,313,293	종업원 퇴직금

합 계	11,943,529	12,317,793

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당반기 및 전반기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	137,491,852	66,062,259

증감액	1,938,169	56,283,376

공사수익인식액	(27,924,465)	(25,139,722)

기말금액(주1)	111,505,556	97,205,913

(주1) 계약금액의 기말잔액은 각 계약별 수행의무의 이행을 통하여 수익으로 인식되며, 각 계약별 잔여공사기간 동안 지속적으로 감소됩니다. 또한 잔여공사기한은 당사의 사업보고서상 개별 계약별로 기재되어 있고, 개별 계약별 공사수익은 사업보고서상 완공예정일까지 지속적으로 인식될 것으로 당사는 추정하고 있습니다. 다만, 각계약은 잔여공사기한 및 공정이 모두 상이하며 장기간 이루어지는 공사기간 중 설계변경 발생 및 우발사항 등에 따른 추정의 변경이 존재할 수 있기 때문에 당사는 잔여 계약금액의 미래 수익인식의 양적 정보는 기재하지 않았습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금

스틸사업부	253,159,088	237,173,122	15,985,966	11,032,937	4,598,129	5,541,973	3,829,997

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금

스틸사업부	236,475,640	217,797,165	18,678,475	5,421,288	4,414,977	8,012,973	5,914,082

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

안성-구리 12공구	2017.07.31	2023.12.31	89.69%	-	-	-	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2023.12.31	97.84%	-	-	-	-

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2023.12.31	76.94%	-	-	-	-

상동-밀양(밀양강교,SB ARCH))	2018.09.12	2025.05.13	83.12%	-	-	330,000	-

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2024.06.30	88.15%	160,443	-	-	-

김해시우회도로(무계-삼계) 3차	2019.08.27	2024.12.31	79.70%	992,016	-	-	-

함양~창녕2공구	2022.03.21	2024.12.31	71.73%	2,008,395	-	77,101	-

서부내륙13공구	2022.05.16	2024.12.09	85.16%	1,044,565	-	1,179,200	-

영종~청라(제3연육교)2공구	2022.08.10	2025.12.13	9.69%	4,596,477	-	302,500	-

합계	8,801,896	-	1,888,801	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당반기말 현재 계약이행원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약이행원가	86,000	86,000

계약이행원가는 도급 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당반기 해당 계약이행원가와관련된 공사가 착공이 시작되지 않아 공사원가로 투입되지 않고 당반기말 자산으로 남아 있습니다.

(5) 당사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 연체된 채권은 없으며 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	18,818,576	-	18,818,576	(48,020)	-	18,770,556

공사미수금	4,003,001	-	4,003,001	-	-	4,003,001

단기대여금	6,485,177	-	6,485,177	-	-	6,485,177

미수금	173,755	-	173,755	-	-	173,755

미수수익	210,584	-	210,584	-	-	210,584

소계	29,691,093	-	29,691,093	(48,020)	-	29,643,073

비유동	장기대여금	3,687,799	-	3,687,799	-	-	3,687,799

소계	3,687,799	-	3,687,799	-	-	3,687,799

합 계	33,378,892	-	33,378,892	(48,020)	-	33,330,872

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	25,459,048	-	25,459,048	(48,020)	-	25,411,028

공사미수금	10,479,890	-	10,479,890	-	-	10,479,890

단기대여금	19,649,835	-	19,649,835	-	-	19,649,835

미수금	206,822	-	206,822	-	-	206,822

미수수익	349,820	-	349,820	-	-	349,820

소 계	56,145,415	-	56,145,415	(48,020)	-	56,097,395

비유동	장기대여금	3,884,452	-	3,884,452	-	-	3,884,452

소 계	3,884,452	-	3,884,452	-	-	3,884,452

합 계	60,029,867	-	60,029,867	(48,020)	-	59,981,847

(2) 신용위험 및 손실충당금당사의 평균 신용공여기간은 3개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고있습니다.매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.14%	0.40%	-	-	-

총장부금액	33,027,706	351,186	-	-	33,378,892

기대신용손실	(46,615)	(1,405)	-	-	(48,020)

순장부금액	32,981,091	349,781	-	-	33,330,872

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.08%	5.67%	-	-	-

총장부금액	59,975,660	54,207	-	-	60,029,867

기대신용손실	(47,711)	(309)	-	-	(48,020)

순장부금액	59,927,949	53,898	-	-	59,981,847

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	사용(제각)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	48,020	-	-	-	48,020

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	사용(제각)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	216,950	(155,812)	-	(13,118)	48,020

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	126,426	-	126,426	89,812	(6,184)	83,628

제품	30,889,936	-	30,889,936	28,426,561	(68,438)	28,358,123

원재료	8,899,847	-	8,899,847	17,985,694	-	17,985,694

저장품	2,113,713	-	2,113,713	2,182,514	-	2,182,514

합 계	42,029,922	-	42,029,922	48,684,581	(74,622)	48,609,959

9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	선급금	4,561,471	5,009,512

선급비용	745,921	648,503

선급공사비	86,000	86,000

합 계	5,393,392	5,744,015

10. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	26,465,089	11,493,312

지분상품	11,628,148	11,628,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산

회사채	166,844	188,256

합 계	38,266,941	23,316,576

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	95,617,657	72,716,193	24,902,932	59,811,607	1,668,138	1,621,219	13,888,078	4,092,008	274,317,832

정부보조금	(1,889,781)	(1,681,981)	(151,658)	-	-	-	-	-	(3,723,420)

감가상각누계액	-	(25,808,080)	(9,111,044)	(37,890,438)	(1,346,373)	(1,621,212)	(10,527,257)	-	(86,304,404)

장부금액	93,727,876	45,226,132	15,640,230	21,921,169	321,765	7	3,360,821	4,092,008	184,290,008

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	95,617,657	72,677,693	22,139,583	56,153,256	1,668,138	1,621,219	14,501,793	8,866,350	273,245,689

정부보조금	(1,889,781)	(1,709,331)	(158,711)	-	-	-	-	-	(3,757,823)

감가상각누계액	-	(24,907,255)	(8,559,143)	(36,316,382)	(1,283,174)	(1,621,212)	(11,494,917)	-	(84,182,083)

장부금액	93,727,876	46,061,107	13,421,729	19,836,874	384,964	7	3,006,876	8,866,350	185,305,783

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	93,727,876	46,061,107	13,421,729	19,836,874	384,964	7	3,006,876	8,866,350	185,305,783

취득액	-	38,500	502,549	901,582	-	-	117,496	796,108	2,356,235

처분액	-	-	(3,225)	(6,863)	-	-	(436)	-	(10,524)

감가상각비(주1)	-	(873,475)	(547,623)	(1,947,974)	(63,199)	-	(432,217)	-	(3,864,488)

대체액(주2)	-	-	2,266,800	3,137,550	-	-	669,102	(5,570,450)	503,002

기말금액	93,727,876	45,226,132	15,640,230	21,921,169	321,765	7	3,360,821	4,092,008	184,290,008

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.
(주2) 재고자산 및 선급금에서 유형자산으로 대체된 금액은 503,002천원 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	98,621,129	49,162,205	13,231,316	16,695,671	506,782	166,699	3,078,858	4,768,113	186,230,773

취득액	-	8,779	1,210,250	3,240,498	80,231	-	905,301	8,866,350	14,311,409

처분액	(24,480)	(1,019,762)	-	(8)	(52,916)	(9,015)	(80,721)	-	(1,186,902)

물적분할(주1)	(4,868,773)	(330,526)	(363,832)	(999,564)	(4)	-	(5,081)	-	(6,567,780)

감가상각비(주2)	-	(1,759,588)	(946,314)	(3,587,261)	(149,129)	(157,678)	(891,482)	-	(7,491,452)

대체액	-	-	290,310	4,487,537	-	-	-	(4,768,113)	9,734

기말금액	93,727,876	46,061,108	13,421,730	19,836,873	384,964	6	3,006,875	8,866,350	185,305,782

(주1) 2022년 4월 1일자 물적분할 회사로 이전한 유형자산입니다.
(주2) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,889,781	1,709,331	158,711	3,757,823

감가상각비 대체	-	(27,350)	(7,053)	(34,403)

기말금액	1,889,781	1,681,981	151,658	3,723,420

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,889,781	1,764,029	172,819	3,826,629

감가상각비 대체	-	(27,349)	(7,054)	(34,403)

기말금액	1,889,781	1,736,680	165,765	3,792,226

12. 사용권자산

당사는 부동산(본사 사무실)과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,184,690	(1,613,730)	570,960

차량운반구	888,825	(201,371)	687,454

합계	3,073,515	(1,815,101)	1,258,414

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,184,690	(1,395,261)	789,429

차량운반구	640,315	(130,201)	510,114

합계	2,825,005	(1,525,462)	1,299,543

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	789,429	510,114	1,299,543

취득액	-	314,663	314,663

처분액	-	(42,922)	(42,922)

기타증감	-	(97)	(97)

감가상각비	(218,469)	(94,304)	(312,773)

기말금액	570,960	687,454	1,258,414

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,171,283	177,401	1,348,684

취득액	55,084	225,737	280,821

처분액	-	(32,917)	(32,917)

감가상각비	(218,469)	(47,923)	(266,392)

기말금액	1,007,898	322,298	1,330,196

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	312,773	266,392

리스부채 이자비용	24,351	24,565

단기리스 관련 비용	998,460	829,804

소액자산리스 관련 비용	35,785	19,624

합 계	1,371,369	1,140,385

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,374,117천원(전반기 : 1,142,720천원)입니다.

13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	517,258	3,565,118	4,082,376

감가상각누계액	(288,343)	-	(288,343)

손상차손누계액	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	228,915	3,474,792	3,703,707

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	517,258	3,565,118	4,082,376

감가상각누계액	(263,013)	-	(263,013)

손상차손누계액	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	254,245	3,474,792	3,729,037

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	254,245	3,474,792	3,729,037

무형자산상각비	(25,330)	-	(25,330)

기말금액	228,915	3,474,792	3,703,707

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	277,049	3,474,792	3,751,841

취득액	10,000	-	10,000

대체(주1)	20,000	-	20,000

무형자산상각비	(27,473)	-	(27,473)

기말금액	279,576	3,474,792	3,754,368

(주1) 전반기 중 선급금에서 대체되었습니다.

14. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	148,300	1,896,350	158,000	1,543,480

15.종속기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

건양산업㈜ (주1)	건설용 골재 제조 및 채취업	대한민국	12월 31일	100%	15,091,301	71%	10,710,714

㈜삼일산업 (주2)	건설용 골재 제조 및 채취업	대한민국	12월 31일	100%	10,008,855	100%	10,008,855

합계	25,100,156	20,719,569

(주1) 당반기 중 지분 29%를 추가 취득하였습니다.
(주2) 전기에 당사의 석산사업부분이 물적분할되어 설립된 회사입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	반기순이익

건양산업㈜	13,407,965	4,025,117	7,096,059	1,211,021

㈜삼일산업	15,407,674	2,404,752	6,447,246	1,551,252

(전반기말)

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	반기순이익

건양산업㈜	10,618,224	3,730,349	5,117,972	777,381

㈜삼일산업(주1)	12,126,775	1,671,990	2,411,226	450,730

(주1) 전기 4월1일에 취득한 이후의 요약 경영성과입니다.

16. 관계기업투자주식당반기 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사삼각	건설용 골재 제조 및 채취업	대한민국	12.31	30%	1,237,500	30%	1,237,500

17. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,607,730	-	15,692,034	-

미지급금	7,029,859	730,514	15,535,924	769,477

미지급비용	373,457	-	544,046	-

미지급배당금	464	-	464	-

합 계	22,011,510	730,514	31,772,468	769,477

18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	28,300,000	15,000,000	25,000,000	15,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

일반운전자금대출	우리은행	5.32%	15,000,000	15,000,000

하나은행	5.63%	4,500,000	10,000,000

산업은행	5.15%	7,000,000	-

동반성장대여금	에스케이에코플랜트(주)	-	1,000,000	-

롯데건설(주)	-	800,000	-

합 계	28,300,000	25,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	당반기말 이자율	당반기말	전기말

일반시설자금대출	농협은행	4.90%	10,000,000	10,000,000

신한은행	6.12%	5,000,000	5,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

19. 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

1차 발행분	2022-10-26	2025-10-26	6.81%	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(466,250)	(556,038)

소계	19,533,750	19,443,962

2차 발행분	2022-11-24	2025-11-24	7.20%	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(237,226)	(281,107)

소계	9,762,774	9,718,893

합계	29,296,524	29,162,855

20. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	6,969,854	15,321,882

예수금	259,500	257,053

합 계	7,229,354	15,578,935

21. 리스부채

(1) 리스계약당사는 부동산(본사 사무실)은 5년동안 리스로 이용하고 있고, 평균 3년 동안 부동산,차량운반구, 장비 등을 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산 장부금액 1,258,414천원에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	716,596	646,383

1년 초과 5년 이내	642,632	750,825

합 계	1,359,228	1,397,208

상기 최소리스료는 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	702,804	634,939

비유동부채	589,909	701,651

합 계	1,292,713	1,336,590

22 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당반기 및 전반기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 252,862천원 및 116,834천원은퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명에의하여 2022년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,789,768	9,852,901

사외적립자산의 공정가치	(11,939,029)	(12,313,293)

합 계	(2,149,261)	(2,460,392)

2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	9,852,901	(12,313,293)	(2,460,392)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	552,546	-	552,546

이자비용(이자수익)	249,627	(314,425)	(64,798)

소 계	802,173	(314,425)	487,748

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(865,306)	888,689	23,383

기말금액	9,789,768	(11,939,029)	(2,149,261)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,742,104	(10,945,383)	(203,279)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	716,964	-	716,964

이자비용(이자수익)	116,942	(119,333)	(2,391)

소 계	833,906	(119,333)	714,573

제도에서 지급한 금액	(1,133,275)	694,705	(438,570)

물적분할(주1)	(239,176)	246,407	7,231

기말금액	10,203,559	(10,123,604)	79,955

(주1) 석산사업부문의 물적분할에 따라, 종속기업 삼일산업에 승계한 확정급여채무 입니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 368,647천원(전반기: 491,924천원)은 손익계산서의 매출원가에 포함되어있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.3) 당반기말 현재 사외적립자산은 우리은행등에 정기예금 상품 등에 가입되어 있습니다.

23. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역 및 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	403,698	-	-	403,698	403,698	-

공사손실충당부채	5,914,082	-	(2,084,085)	3,829,997	3,829,997	-

기타충당부채	1,054,000	(850,882)	-	203,118	203,118	-

합 계	7,371,780	(850,882)	(2,084,085)	4,436,813	4,436,813	-

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	대체액(주1)	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	571,600	62,301	(9,245)	(624,656)	-	-	-

하자보수충당부채	983,698	-	-	-	-	983,698	983,698	-

공사손실충당부채	484,343	-	-	(443,473)	-	40,870	40,870	-

합 계	2,039,641	62,301	(9,245)	(443,473)	(624,656)	1,024,568	1,024,568	-

(주1) 당사는 석산사업소의 물적분할에 따라, 사업장내 토석채취허가 후, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재에 따라 설정된 복구충당부채를 분할회사에 이전하였습니다.

24. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	12,731,947주	12,731,947주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	12,731,947천원	12,731,947천원

25. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

합 계	74,118,221	74,118,221

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,610,213	4,610,213

기타법정적립금	200,000	200,000

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금(주1)	142,736,026	143,510,365

합 계	178,847,484	179,621,823

(주1) 미처분이익잉여금 중 과거 자산재평가법에 의해 유형자산에 대한 자산재평가에서 발생한 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있으며, 동 재평가차익은현금배당의 재원으로 사용될 수 없고, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 배당금 산정내역은 존재하지 않습니다.

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(2,431,187)	-	(2,431,187)	4,272,855	-	4,272,855

사용된 원재료	36,924,469	-	36,924,469	38,606,816	-	38,606,816

외주비	25,933,404	752,530	26,685,934	25,989,384	640,799	26,630,183

급여	5,937,937	2,818,374	8,756,311	6,387,397	2,672,277	9,059,674

퇴직급여	496,631	243,978	740,609	491,924	222,540	714,464

복리후생비	1,459,463	517,770	1,977,233	1,625,361	454,634	2,079,995

감가상각비	3,465,817	375,404	3,841,221	3,703,532	37,784	3,741,316

무형자산상각비	-	25,330	25,330	-	27,473	27,473

제수수료	199,548	526,792	726,340	260,733	787,685	1,048,418

세금과공과	329,319	76,880	406,199	847,015	97,194	944,209

운반비	1,666,710	5,700,107	7,366,817	2,417,002	6,353,578	8,770,580

기타비용	9,016,327	1,448,975	10,465,302	15,217,915	1,494,933	16,712,848

합 계	82,998,438	12,486,140	95,484,578	99,819,934	12,788,897	112,608,831

28. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제수수료	251,430	526,792	398,805	787,685

광고선전비	3,000	94,897	15,659	18,339

운반비	2,489,375	5,700,107	3,472,980	6,353,578

대손상각비	-	-	(157,004)	(157,004)

판매촉진비	1,820	8,023	9,643	12,470

합 계	2,745,625	6,329,819	3,740,083	7,015,068

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,410,992	2,818,374	1,381,007	2,672,277

퇴직급여	120,217	243,978	112,103	222,540

여비교통비	68,441	142,201	37,554	71,027

통신비	23,537	49,074	15,795	25,903

소모품비	85,307	197,489	79,607	169,533

지급임차료	21,988	35,785	8,305	19,624

수선비	9,633	19,773	9,730	23,064

자동차유지비	84,384	167,954	108,176	203,107

세금과공과	27,548	76,880	51,416	97,194

수도광열비	25,908	85,995	46,827	49,805

복리후생비	248,630	517,770	225,629	454,634

감가상각비(주1)	195,813	375,404	143,364	287,515

도서인쇄비	25,418	31,170	32,661	35,899

의료위생비	7,053	8,372	11,186	21,058

부담금	173,518	223,447	109,662	181,252

보험료	29,758	56,727	82,409	134,787

접대비	123,378	281,732	143,090	304,335

교육비	6,919	20,243	7,768	20,831

외주비	351,323	752,530	330,964	640,799

무형자산상각비	12,665	25,330	12,665	27,473

안전관리비	1,993	2,797	14,475	14,593

하자보수비	16,590	16,590	13,500	13,500

시험연구비	610	6,706	7,086	51,104

경상연구개발비	-	-	31,975	31,975

합 계	3,071,623	6,156,321	3,016,954	5,773,829

(주1) 감가상각비는 사용권자산 감가상각비를 포함하고 있습니다.

29. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,172	69,367	714	1,194

외화환산이익	883	8,823	-	2,452

유형자산처분이익	1,151	340,655	757,439	757,439

재고자산처분이익	645	645	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	32,627	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	221,811	221,811	-	-

수입임대료	33,186	61,163	449,987	1,120,898

배당금수익	-	15,500	-	231,900

잡이익	9,119	15,058	66,637	82,078

합 계	271,967	765,649	1,274,777	2,195,961

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	98,756	2,102	12,190

외화환산손실	2,147	2,147	10,219	12,410

유형자산처분손실	3,225	10,497	981,815	981,817

재고자산처분손실	158,545	174,839	-	-

감가상각비	231,800	336,040	-	-

잡손실	-	20	744	2,701

지급수수료	4,957	4,987	101,740	389,939

지급임차료	-	16,000	124,000	310,000

합 계	400,674	643,286	1,220,621	1,709,057

30. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 발생한 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	448,058	923,325	26,290	69,086

기타 상각후원가측정금융자산	176,231	397,584	209,218	322,644

합 계	624,289	1,320,909	235,508	391,730

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	1,226,053	2,440,908	100,507	165,793

이자비용(리스)	12,860	24,351	12,091	24,564

파생상품평가손실-이자율스왑	34,079	34,079	-	-

기타 금융원가	18,586	22,391	-	-

합 계	1,291,578	2,521,729	112,598	190,357

31. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(8,299)	396,011

물적분할로 인한 이연법인세 변동액	-	26,774

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(31,235)	(240,843)

법인세비용	(39,534)	181,942

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실(*)	(813,873)	(1,257,479)

적용세율에 따른 법인세	(170,913)	(287,645)

조정사항

비공제비용	126,491	75,686

비과세수익	-	(2,110)

법인세추납액	(8,299)	396,011

기타	13,187	-

소 계	131,379	469,587

법인세비용	(39,534)	181,942

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	-

(*) 당반기및 전반기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손실	(809,757,830)	(774,338,792)	(707,590,571)	(1,439,420,250)

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947	12,731,947	12,731,947

기본주당순손실	(64)	(61)	(56)	(113)

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및 우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

33. 파생상품(1) 당사는 원화차입에 대하여 1건의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2023-06-23	2024-06-24	15,000,000	91일물 CD금리+1.27%	5.32%

(2) 당반기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채

매매목적	-	(34,079)	-	(34,079)

34. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

통화	금액	통화	통화

㈜우리은행	기업운전당좌대출	KRW	1,000,000	KRW	-

㈜우리은행	일람불수입신용장	USD	500,000	USD	-

㈜우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

㈜국민은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜KEB 하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	4,500,000

㈜신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

㈜NH농협은행	기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	-

㈜NH농협은행	일반시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

한국산업은행	기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW

한국산업은행	기업운전일반자금대출	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

원 화 합 계	KRW	63,000,000	KRW	41,500,000

외 화 합 계	USD	500,000	USD	-

한편, 당사는 ㈜국민은행 등과 총 13,200,000천원 한도의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	통화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	17,427,753	이행보증 등

전문건설공제조합(주1)	KRW	259,688,366	이행보증 등

(주1) 당반기말 현재 출자금을 담보로 한도 259,688,366천원 중 67,813,848천원을 실행하였습니다.

한편, 당사는 계약이행보증 등을 위해 DL건설로부터 백지수표 1매를 견질로 제공받고 있습니다.(3) 당사는 계약이행보증 등을 위해 디엘이앤씨㈜ 등에게 수표 38매(액면금액 14,679,176천원)를 견질로 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당사는 분할 신설회사인 주식회사 삼일산업의 분할 기준일인 2022년 4월 1일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다.

(6) 진행 중인 소송사건 등당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건으로 손해배상 등 관련 4건이 있으며, 당반기말 현재 1심 재판이 진행 중이므로 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

조정:

법인세비용	(39,534)	181,942

이자수익	(1,316,927)	(391,729)

이자비용	2,465,259	190,357

외화환산이익	(8,823)	(2,452)

외화환산손실	2,147	12,410

재고자산평가손실(환입)	(74,622)	-

재고자산처분손실	174,839	-

재고자산처분이익	(646)	-

대손상각비(환입)	-	(155,812)

배당금수익	(15,500)	(231,900)

퇴직급여	487,748	597,631

감가상각비	3,864,488	3,741,317

무형자산상각비	25,330	27,473

사용권감가상각비	312,773	266,392

복구충당부채전입액	-	62,301

공사손실충당부채전입액(환입액)	(2,084,084)	(443,473)

유형자산처분이익	(340,655)	(757,439)

유형자산처분손실	10,497	981,817

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(32,627)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(221,811)	-

파생상품평가손실	34,079	-

합계	3,241,931	4,078,835

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	6,640,472	3,174,132

공사미수금의 감소(증가)	6,477,669	(1,679,250)

계약자산의 감소(증가)	(5,611,650)	(2,281,168)

미수금의감소(증가)	33,067	(705,406)

선급금의 감소(증가)	405,541	(1,380,719)

선급비용의 감소(증가)	(97,418)	(527,770)

재고자산의 감소(증가)	6,019,964	(9,477,165)

장기선급비용의 감소(증가)	-	85,901

매입채무의 증가(감소)	(1,086,451)	5,167,021

미지급금의 증가(감소)	(7,618,373)	(4,630,854)

예수금의 증가(감소)	2,447	(162,760)

선수금의 증가(감소)	(8,352,029)	(3,067,450)

초과청구공사의 증가(감소)	183,152	1,341,087

장기미지급금의 증가(감소)	(24,299)	(35,296)

퇴직금의 지급	(821,432)	(1,017,024)

사외적립자산의 감소(증가)	644,815	695,397

복구충당부채의 감소	-	(9,245)

미지급비용의 증가(감소)	(154,727)	173,152

충당금의증가(감소)	(850,882)	-

합계	(4,210,134)	(14,337,417)

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	5,612,950	1,686,990

선급금 및 재고자산의 유형자산 대체	503,002	735,387

물적분할로인한 승계자산부채 대체	-	7,007,781

확정급여자산의 대체	311,131	203,279

유형자산 취득관련 미지급금 대체	747,459	-

(4) 당반기 재무활동현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	차입	상환	이자비용	리스계약 및 해지	당반기말

단기차입금	25,000,000	20,800,000	(17,500,000)	-	-	28,300,000

장기차입금	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

사채	29,162,855	-	-	133,669	-	29,296,524

리스부채	1,336,590	-	(339,873)	24,351	271,645	1,292,713

합계	70,499,445	20,800,000	(17,839,873)	158,020	271,645	73,889,237

36. 특수관계자 등과의 주요거래

(1) 당반기말 기준 당사의 특수관계자 등은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업	㈜삼일홀딩스

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍,㈜삼일아스콘,㈜삼일레미콘

종속기업	건양산업㈜(*1), ㈜삼일산업

관계기업	㈜삼각

기타	㈜성암네트웍스, ㈜삼일씨앤디

(*1) 당반기 중 지분 29% 추가 취득하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	556,200	-	616,200

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	268,438	6,236	274,740	64,434

종속기업	건양산업㈜	-	-	10,326	-

종속기업	㈜삼일산업	-	2,721,739	-	914,177

합계	268,438	3,284,175	285,066	1,594,811

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

대여금	미지급금	금융리스부채

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	85,580	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	-	-	39,533

종속기업	㈜삼일산업	-	500,842	-

기타	임직원	3,810,476	-	-

합계	3,810,476	586,422	39,533

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

대여금	미지급금	금융리스부채

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	85,580	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	15,000,000	-	44,806

종속기업	㈜삼일산업	-	413,052	-

기타	임직원	4,171,787	-	-

합 계	19,171,787	498,632	44,806

(4) 당반기와 전반기 특수관계자등과의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금회수	리스부채상환

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	15,000,000	5,272

기타	임직원	361,311	-

합계	15,361,311	5,272

(전반기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금대여	자금회수	물적분할 출자	리스부채상환

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	5,000,000	-	-	5,095

종속기업	㈜삼일산업	-	-	3,001,074	-

기타	임직원	-	1,902,707	-	-

합계	5,000,000	1,902,707	3,001,074	5,095

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,336,804	1,253,638

퇴직급여	127,578	116,833

기타	-	50,000

합계	1,464,382	1,420,471

상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

37. 위험관리 및 공정가치(1) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다

당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	72,596,524	69,162,855

차감: 현금및현금성자산	(33,114,134)	(41,715,994)

순차입금	39,482,390	27,446,861

자본총계	265,697,651	266,471,990

자기자본순차입금비율	14.86%	10.30%

2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율위험당사는 당반기 중 차입금이 발생하였으며, 이에 따라 자금 차입에 따른 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 이자율위험을 관리하기 위하여 당사는 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 따른 위험노출 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	72,596,524	69,162,855

이자율스왑계약 차입금(주1)	(15,000,000)	-

위험노출 차입금	57,596,524	69,162,855

(주1) 당반기 중 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 34 참조).당사는 자금을 차입할 경우, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 상기 전기말 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 전기 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당반기	(575,965)	(575,965)	575,965	575,965

전기	(691,629)	(691,629)	691,629	691,629

2) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당반기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니 다.

3) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 일상적으로 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.4) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약 등을 체결하고 있습니다.한편, 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ재무제표상 인식된 각 채무상품의 금융자산 장부금액

ㆍ보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하 는 최대금액

신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 내부적으로 위험평가위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실- 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실- 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.5) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치가. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

유동

현금및현금성자산	33,114,134	(*1)	41,715,994	(*1)

매출채권 및 기타채권	29,643,074	(*1)	56,097,395	(*1)

기타금융자산	148,300	(*1)	158,000	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	25,000,000	25,000,000	10,028,222	10,028,222

소 계	87,905,508	25,000,000	107,999,611	10,028,222

비유동

장기금융상품	4,500	(*1)	4,500	(*1)

장기매출채권 및 기타채권	3,687,799	(*1)	3,884,451	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	13,093,238	13,093,238	13,093,238	13,093,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,860	6,860	6,860	6,860

상각후원가측정유가증권	166,844	(*1)	188,256	(*1)

기타금융자산	1,896,350	(*1)	1,543,480	(*1)

소 계	18,855,591	13,100,098	18,720,785	13,100,098

합 계	106,761,099	38,100,098	126,720,396	23,128,320

금융부채:

유동

매입채무 및 기타채무	22,011,510	(*1)	31,772,469	(*1)

단기차입금	28,300,000	(*1)	25,000,000	(*1)

리스부채	702,804	(*2)	634,939	(*2)

파생상품부채	34,079	34,079	-	-

소 계	51,048,393	34,079	57,407,408	-

비유동

매입채무 및 기타채무	730,514	(*1)	769,477	(*1)

장기차입금	15,000,000	(*1)	15,000,000	(*1)

사채	29,296,524	(*1)	29,162,855	(*1)

리스부채	589,909	(*2)	701,651	(*2)

소 계	45,616,947	-	45,633,983	-

합 계	96,665,340	34,079	103,041,391	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

나. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당반기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	38,093,238	38,093,238

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

부채

파생상품	-	34,079	-	34,079

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	23,121,460	23,121,460

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

지분증권, 출자금,비시장성주식	38,100,098	3	순자산가치평가법	순자산 등

공정가치 측정 금융부채

파생상품	34,079	2	현금흐름할인법	선도이자율 등

38. 물적분할당사는 2022년 2월 14일자 이사회에서 당사의 석산사업부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 삼일산업에 이전하고 주식회사 삼일산업의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 당사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	물적분할

분할회사	주식회사 삼일씨엔에스(분할존속회사)주식회사 삼일산업(분할신설회사)

주주총회승인	2022년 3월 29일

분할기일	2022년 4월 1일

당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

자산

현금 및 현금성자산	3,001,074

매출채권	113,897

재고자산	534,105

유형자산	6,567,782

기타자산	856,635

자산총계	11,073,493

부채

미지급금	483,473

기타부채	751,161

부채총계	1,234,634

이전한 순자산금액	9,838,859

이전한 유형자산의 재평가잉여금 재분류	169,996

종속기업투자주식	10,008,855