삼일씨엔에스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제56기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제56기 누 적 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제55기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제55기 누 적 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 삼일씨엔에스

1. 당 사의 개요주식 회사 삼일씨엔에스(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주 사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습 니다. 한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하 였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 또한 2020년 8월에 대림씨엔에스 주식회사에서 주식회사 삼일씨엔에스로 상호를 변경 하였습니다. 당사는 당분기말 현재 용인공장, 충주공장, 칠서공장, 군산공장 그리고 부여공장 등 5개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일 및 PC 의 생산ㆍ판매, 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼일홀딩스	6,468,876	50.81	6,468,876	50.81

㈜성암네트웍스	445,381	3.50	445,381	3.50

㈜대림	200,815	1.58	200,815	1.58

기타	5,616,875	44.11	5,616,875	44.11

합 계	12,731,947	100.00	12,731,947	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보 (1) 부문 구분 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

ㆍ 콘크리트사업부 콘크리트 파일/PC 생산 및 판매
ㆍ 스틸사업부 철구조물 제작 및 설치

당사는 아래와 같이 각 보고부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

콘크리트 사업부	103,606,972	58,363,926

기간에 걸쳐 인식하는 수익

스틸사업부	60,397,129	76,477,656

합계	164,004,101	134,841,582

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

( 3 ) 부문손익에 대한 정보 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	36,285,897	103,606,972	15,760,927	60,397,130	52,046,824	164,004,101

금융수익	70,531	188,226	0	38	70,531	188,263

금융비용	141	296	19,104	51,278	19,245	51,574

감가상각비와 무형자산상각비	1,297,315	4,053,996	970,843	2,956,473	2,268,158	7,010,470

보고부문 영업이익	1,691,847	9,737,227	710,447	4,170,954	2,402,294	13,908,181

법인세비용	801,344	2,784,449	152,650	908,389	953,995	3,692,838

분기순이익(손실)	10,828,637	(8,783,197)	541,215	3,220,652	11,369,852	(5,562,545)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	14,344,195	58,363,926	25,194,172	76,477,656	39,538,367	134,841,582

금융수익	128,443	329,445	-	-	128,443	329,445

금융비용	34	155	(107,152)	130,633	(107,117)	130,787

감가상각비와 무형자산상각비	863,806	2,678,563	1,041,708	3,113,377	1,905,513	5,791,940

보고부문 영업이익(손실)	(3,476,420)	(6,035,241)	1,345,065	5,330,251	(2,131,356)	(704,989)

법인세비용(수익)	(832,286)	(1,129,429)	291,332	1,200,188	(540,954)	70,760

분기순이익(손실)	(3,178,700)	(4,769,858)	1,165,327	4,014,941	(2,013,373)	(754,918)

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

비유동자산(주1)	128,056,424	58,572,876	186,629,300	121,492,484	61,304,868	182,797,352

기타자산	125,388,778	36,013,895	161,402,673	102,367,059	41,234,065	143,601,124

자산총계	253,445,202	94,586,771	348,031,973	223,859,543	102,538,933	326,398,476

부채총계	60,015,062	16,217,039	76,232,101	30,468,635	18,567,423	49,036,058

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

( 5) 주요 고객에 대한 정보 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외 부 고객 으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

DL㈜와 그 종속기업	23,165,744	57,237,585	15,195,272	55,630,210

5. 사용이 제한된 금융상품 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	한국증권금융㈜	-	3,697,337	질권설정(임직원 차입금 담보)

㈜우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	㈜ 우리은행 외	10,836,679	10,641,609	종업원 퇴직금

합 계	10,841,179	14,343,446

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	127,681,044	169,667,116

증감액	11,880,990	59,319,012

공사수익인식액	(60,397,130)	(101,305,084)

기말금액	79,164,905	127,681,044

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(주1)	계약부채(주2)	공사손실충당부채

스틸사업부	422,953,118	376,744,752	46,208,365	10,350,237	5,829,191	493,939

(주1) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실은 발생하지 않았습니다.

(주2) 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원 가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기및 전기에 인식한 수익은 5,620,955천 원 및 9,936,429천원 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

스틸사업부	409,572,176	365,874,083	43,698,093	11,454,932	8,528,852	493,939

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

김해시우회도로(무계-삼계)2차	2015.05.20	2024.12.31	88.30%	-	-	-	-

대구외곽순환 건설공사 4공구	2015.06.12	2021.12.31	75.26%	60,369	-	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 9공구	2017.06.30	2022.06.30	92.51%	-	-	-	-

안성-구리 12공구	2017.07.31	2022.10.31	81.03%	1,433,840	-	400,239	-

도담_영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2022.06.30	96.26%	-	-	-	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2022.06.30	98.34%	1,309,330	-	413,600	-

지도임자간 연육교. 연도교	2016.03.24	2021.03.31	100.00%	-	-	-	-

영암-해남 기업도시 진입도로 1공구	2016.10.05	2021.12.08	94.40%	63,481	-

이천-충주 5공구	2015.11.25	2021.12.31	95.82%	-	-

새만금남북1단계3공구	2017.12.21	2022.10.31	96.60%	-	6,490

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2023.12.31	46.28%	-	-

상동-밀양간	2018.09.12	2022.09.23	80.98%	310,935	-

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2021.12.31	69.86%	277,793	264,000

행정중심 복합도시 금강보행교	2019.02.20	2021.10.31	64.77%	-	-

보령LNG터미널(2-2단계) 항만공사	2019.06.21	2021.12.30	95.60%	-	-

김해시우회도로(무계-삼계) 3차	2019.08.27	2024.12.31	66.67%	1,833,099	-

부산항(북항)연결교량(1단계)	2019.12.13	2022.10.25	87.39%	176,525	495,000

새만금 남북2축 3공구 중 램프교 상부공 공사	2019.12.26	2022.12.22	83.98%	-	1,122,000

새만금 남북도로 2단계 2공구 건설공사	2020.03.26	2023.07.31	84.25%	-	-

부산항 북항1단계 재개발사업(차도교#1)	2020.10.27	2022.01.19	95.71%	-	1,255,100

에코델타시티3단계2공구	2020.12.30	2025.01.25	0.24%	-	-

합 계	5,465,372	-	3,956,429	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당분기말 현재 계약이행원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가	86,000	86,000

계약이행원가는 도급 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 해당 계약이행원가와관련된 공사가 착공이 시작되지 않아 공사원가로 투입되지 않고 당분기말 자산으로 남아 있습니다.(5) 당사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없으며 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않는 채권	손상된 채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 :손실충당금	채권(순액)

유동	매출채권	23,744,201	155,812	23,900,012	(246,763)	23,653,249

공사미수금	5,338,945	-	5,338,945	-	5,338,945

단기대여금	2,369,895	-	2,369,895	-	2,369,895

미수금	152,123	-	152,123	-	152,123

미수수익	7,348	-	7,348	-	7,349

합 계	31,612,511	155,812	31,768,323	(246,763)	31,521,560

비유동	장기대여금	7,573,016	-	7,573,016	-	7,573,016

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않는 채권	손상된 채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	채권(순액)

유동	매출채권	16,193,889	155,812	16,349,701	(246,763)	16,102,938

공사미수금	10,240,863	-	10,240,863	-	10,240,863

단기대여금	269,895	-	269,895	-	269,895

미수금	96,607	-	96,607	-	96,607

미수수익	50,151	-	50,151	-	50,151

합 계	26,851,405	155,812	27,007,217	(246,763)	26,760,454

비유동	장기대여금	2,801,989	-	2,801,989	-	2,801,989

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사의 평균 신용공여기간은 3개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.23%	-	-	100.00%	-

총장부금액	39,185,527	-	-	155,812	39,341,339

기대신용손실	(90,951)	-	-	(155,812)	(246,763)

순장부금액	39,094,576	-	-	-	39,094,576

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.07%	7.41%	48.57%	100.00%	-

총장부금액	29,428,868	93,455	131,071	155,812	29,809,206

기대신용손실	(20,372)	(6,923)	(63,656)	(155,812)	(246,763)

순장부금액	29,408,496	86,532	67,415	-	29,562,443

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기타증감	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	246,763	-	-	-	246,763

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기타증감	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	219,435	-	-	-	219,435

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

8. 재 고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	3,612,926	-	3,612,926	-	-	-

제품	19,604,499	-	19,604,499	9,220,504	(237,440)	8,983,064

원재료	16,829,693	-	16,829,693	13,954,816	-	13,954,816

저장품	2,322,621	-	2,322,621	813,160	-	813,160

미착품	2,047	-	2,047	726,393	-	726,393

합 계	42,371,786	-	42,371,786	24,714,873	(237,440)	24,477,433

(주1) 당분기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 237,440 천원 (전기 : 215,106 천원) 이 포함되어 있습니다.

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	5,840,763	683,596

선급비용	1,481,401	1,430,932

선급공사비	86,000	86,000

소 계	7,408,164	2,200,528

비유동	장기선급비용	362,600	362,600

합 계	7,770,764	2,563,128

10 . 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정유가증권

당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	1,370,950	1,370,950

지분상품	9,000,000	9,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	6,860	6,860

상각후원가측정유가증권

회사채	206,834	206,834

합 계	10,584,644	10,584,644

1 1. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	1,169,521

건물(구축물포함)	-	2,183,934

기계장치 외	-	105,678

합 계	-	3,459,133

매각예정자산으로 분류되어 있던 부여공장의 토지, 건물, 기계장치 등을 당기 6월 1일부로 PC사업에 활용하게 됨에 따라 해당 자산을 유형자산으로 재분류하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	100,503,623	74,583,267	22,070,149	51,920,768	1,914,793	4,003,487	13,574,155	51,703	268,621,945

정부보조금	(1,889,781)	(1,777,804)	(176,404)	-	-	-	-	-	(3,843,989)

감가상각누계액	-	(23,260,740)	(8,432,497)	(34,601,975)	(1,370,250)	(3,728,315)	(10,715,949)	-	(82,109,725)

장부금액	98,613,842	49,544,723	13,461,248	17,318,793	544,543	275,171	2,858,206	51,703	182,668,230

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	99,261,557	71,791,343	21,746,434	48,162,621	1,714,433	4,003,487	11,981,528	75,415	258,736,818

정부보조금	(1,889,781)	(1,819,733)	(187,506)	(69,993)	-	-	-	-	(3,967,013)

감가상각누계액	-	(21,096,293)	(7,706,668)	(31,276,250)	(1,262,924)	(3,238,208)	(10,441,174)	-	(75,021,517)

장부금액	97,371,776	48,875,317	13,852,261	16,816,378	451,509	765,278	1,540,354	75,416	179,748,288

(2) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,371,776	48,875,316	13,852,261	16,816,378	451,509	765,278	1,540,354	75,416	179,748,288

취득액	72,546	26,145	327,865	3,542,015	200,360	-	1,919,803	17,207	6,105,941

처분액	-	-	(2)	(2)	-	-	(1,162)	-	(1,166)

대체액	1,169,520	2,183,934	-	91,379	-	-	14,300	(40,920)	3,418,213

감가상각비(주1)	-	(1,540,672)	(718,876)	(3,130,977)	(107,326)	(490,107)	(615,089)	-	(6,603,046)

기말금액	98,613,842	49,544,723	13,461,248	17,318,793	544,543	275,171	2,858,206	51,703	182,668,230

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

( 전 분 기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,371,776	50,991,439	9,355,935	10,214,648	116,505	1,429,857	1,997,744	1,451,857	172,929,761

취득액	-	-	28,154	680,007	-	-	76,026	10,435,991	11,220,178

처분액	-	(370,939)	-	(22)	-	-	(6)	-	(370,967)

대체액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비(주1)	-	(1,310,463)	(520,399)	(2,314,511)	(55,489)	(498,434)	(629,878)	-	(5,329,175)

기말금액	97,371,776	49,310,037	8,863,690	8,580,122	61,016	931,423	1,443,886	11,887,848	178,449,797

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,819,733	187,506	69,992	3,967,012

감가상각비 대체	-	(41,929)	(11,102)	(69,992)	(123,024)

기말금액	1,889,781	1,777,804	176,404	0	3,843,988

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,875,638	202,308	167,839	4,135,566

감가상각비 대체	-	(41,929)	(11,102)	(73,385)	(126,416)

기말금액	1,889,781	1,833,709	191,206	94,454	4,009,150

1 3. 사용권자산

당사는 부동산(본사 사무실)과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 5년과 2년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,129,606	(851,843)	1,277,763

차량운반구	269,250	(74,293)	194,957

합계	2,398,856	(926,135)	1,472,721

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,129,606	(425,921)	1,703,685

차량운반구	131,120	(66,830)	64,290

합계	2,260,726	(492,751)	1,767,975

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,597,204	127,064	1,724,268

취득액	-	166,711	166,711

처분액	-	(40,860)	(40,860)

감가상각비	(319,441)	(57,957)	(377,398)

기말금액	1,277,763	194,958	1,472,721

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	2,023,126	89,832	2,112,958

취득액	-	42,431	42,431

처분액	-	(6,017)	(6,017)

감가상각비	(319,441)	(61,956)	(381,397)

기말금액	1,703,685	64,290	1,767,975

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	377,395	381,397

리스부채 이자비용	34,130	52,961

단기리스 관련 비용	1,265,843	1,866,199

소액자산리스 관련 비용	18,862	17,745

합 계	1,696,230	2,318,302

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,738,674 천 원(전분기 : 1,570,676천원)입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	324,623	2,290,033	2,614,656

감가상각누계액	(35,980)	-	(35,980)

손상차손누계액	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	288,643	2,199,707	2,488,350

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	287,635	1,296,074	1,583,709

감가상각누계액	(168,588)	-	(168,588)

손상차손누계액	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	119,047	1,205,748	1,324,795

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	119,048	1,205,748	1,324,796

취득액	199,623	993,959	1,193,582

무형자산상각비	(30,028)	-	(30,028)

기말금액	288,643	2,199,707	2,488,350

( 전분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

기초금액	199,535	519,392	1,205,748	1,924,675

취득액	125,000	-	-	125,000

무형자산상각비	(23,658)	(57,711)	-	(81,369)

기말금액	300,877	461,681	1,205,748	1,968,306

15. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	669,000	534,672	656,000	603,702

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,112,862	-	14,034,606	-

미지급금	28,913,184	663,547	12,052,312	697,484

합 계	54,026,046	663,547	26,086,918	697,484

당사는 매입채무및기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

기업운전일반자금대출	㈜NH농협은행	2.45%	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,674,733	589,655

예수금	399,390	400,308

합 계	2,074,123	989,963

19. 리스부채

(1) 리스계약당사는 부동산(본사 사무실)을 5년 동안 리스로 이용하고 있습니다. 또한, 평균 4년 동안 부동산, 차량운반구, 장비 등을 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산 장부금액 1,473 백만원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	537,989	508,942

1년 초과 5 년 이내	1,059,206	1,366,511

합 계	1,597,195	1,875,453

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	528,486	499,656

비유동부채	989,440	1,264,451

합 계	1,517,926	1,764,107

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 138,974 천원 및 249,427 천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여 금을나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의 하여 2020년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,582,042	10,807,608

사외적립자산의 공정가치	(10,836,679)	(10,641,609)

합 계	745,363	165,999

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,807,608	(10,641,609)	165,999

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	937,360	-	937,360

이자비용(이자수익)	163,820	(161,167)	2,653

소 계	1,101,170	(161,167)	940,003

기업이 납부한 기여금	-	(242,312)	(242,312)

제도에서 지급한 금액	(326,736)	208,409	(118,327)

기말금액	11,582,042	(10,836,679)	745,363

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,454,313	(8,569,236)	1,885,077

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	865,494	-	865,494

이자비용(이자수익)	156,299	(127,254)	29,045

소 계	1,021,793	(127,254)	894,539

제도에서 지급한 금액	(544,122)	469,341	(74,781)

기말금액	10,931,984	(8,227,149)	2,704,835

한편, 당 기손익 으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 780,179 천원 ( 전분 기: 686,802 천원) 은 손익계산서의 매출원가에 포함되어있으며, 나머지 금액은 판매 비및관리비 에 포함되어 있습니다. 3) 당분기말 현재 사외적립자산은 미래에셋생명 등 6곳에 정기예금 상품 등에 가입되어 있습니다.

21. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역 및 유동성 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	854,356	186,903	-	(298,876)	742,383	55,089	687,294

하자보수충당부채	983,698	-	-	-	983,698	983,698	-

공사손실충당부채	525,648	-	-	(31,709)	493,939	493,939	-

합 계	2,363,702	186,903	-	(330,585)	2,220,020	1,532,726	687,294

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	환입액	사용액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,118,294	124,602	-	(407,275)	835,621	397,531	438,090

하자보수충당부채	983,698	-	-	-	983,698	983,698	-

공사손실충당부채	794,429	-	-	(237,046)	557,383	557,383	-

합 계	2,896,421	124,602	-	(644,321)	2,376,702	1,938,613	438,090

(주1) 당사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.

22. 자 본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	12,731,947주	12,731,947주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	12,731,947천원	12,731,947천원

23. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

합 계	74,118,221	74,118,221

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,610,213	4,610,213

기타법정적립금(주2)	200,000	200,000

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금(주3)	148,838,247	154,400,792

합 계	184,949,705	190,512,250

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.
(주2) 정보통신망법 제32조의3 (손해배상의 보장), 동법 시행령 18조의2 규정에 따라 직전사업연도의 매출액이 5천만원 이상이고,전기말 기준 직전 3개월간 그 개인정보가 저장 관리되고 있는 이용자수가 일일평균 1천명 이상인 경우, 손해배상책임의 이행을 위해 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금 적립해야 합니다.
(주3) 미처분이익잉여금 중 148,838,247천원은 과거 자산재평가법에 의해 1991년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한, 상기 미처분이익잉여금에는 2010년 3월 12일에 처분확정된 기타임의적립금 이입액 287백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	190,512,250	191,921,554

당기순이익(손실)	(5,562,545)	(754,918)

현금배당	-	(483,814)

기말금액	184,949,705	190,682,822

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 산정내역은 존재하지 않습니다.

25. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(14,782,037)	-	(14,782,037)	(3,255,855)	-	(3,255,855)

사용된 원재료	55,556,825	-	55,556,825	49,884,641	-	49,884,641

외주비	45,754,881	796,903	46,551,784	38,268,989	361,502	38,630,491

급여	9,867,669	3,285,757	13,153,426	7,712,958	2,949,345	10,662,303

퇴직급여	780,179	298,799	1,078,978	686,802	494,990	1,181,792

복리후생비	2,239,503	574,043	2,813,546	2,053,742	2,446,395	4,500,137

감가상각비	6,305,184	675,257	6,980,441	4,549,804	1,160,768	5,710,572

무형자산상각비	-	30,028	30,028	-	81,369	81,369

제수수료	332,944	1,995,740	2,328,684	515,463	1,086705	1,602,168

세금과공과	1,668,282	119,641	1,787,923	674,036	164,942	838,978

운반비	2,040,420	8,375,579	10,415,999	1,817,960	8,311,158	10,129,118

기타비용	22,978,394	1,201,929	24,180,323	14,331,750	1,249,107	15,580,857

합 계	132,742,244	17,353,676	150,095,920	117,240,290	18,306,281	135,546,571

26. 판매비및관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제수수료	790,766	1,995,740	338,846	1,086,705

광고선전비	800	7,936	200	610

운반비	2,394,745	8,375,579	2,398,978	8,311,158

대손상각비	-	7,330	-	-

판매촉진비	3,000	14,860	10,600	16,950

합 계	3,189,311	10,401,445	2,748,624	9,415,423

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,098,685	3,285,757	1,036,337	2,949,345

퇴직급여	99,822	298,799	263,663	494,990

여비교통비	23,566	67,941	19,667	69,838

통신비	9,074	26,920	14,049	36,462

소모품비	27,701	70,205	46,700	176,090

지급임차료	10,036	24,392	7,516	21,396

수선비	994	19,989	53,494	119,719

자동차유지비	78,265	223,544	78,901	210,017

세금과공과	41,426	119,641	93,738	164,942

수도광열비	393	995	402	9,155

복리후생비	196,439	574,043	2,071,111	2,446,395

감가상각비	9,997	316,295	264,715	800,303

도서인쇄비	10,163	42,043	2,867	35,408

의료위생비	4,770	15,377	7,740	15,841

부담금	30,844	133,096	15,488	104,185

보험료	36,098	108,214	32,701	93,798

접대비	133,513	303,719	106,156	255,484

교육비	3,781	13,248	8,511	3,458

보상비	0	7,760	3,620	3,620

외주비	315,608	796,903	109,772	361,502

무형자산상각비	11,594	30,028	28,115	81,369

시험연구비	16,560	56,560	5,000	5,000

하자보수비	20,000	57,800	39,540	67,140

안전관리비	-	-	-	4,936

사용권자산감가상각비	118,418	358,963	116,434	360,465

합 계	2,297,747	6,952,232	4,426,237	8,890,858

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분 기의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	34,136	183,903	390	76,945

외화환산이익	11,629	75,016	-	-

유형자산처분이익	-	132,110	-	168,870

재고자산처분이익	1,497	58,068	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	-	256,937

수입임대료	27,021	89,552	16,065	49,077

배당금수익	-	21,750	-	36,250

잡이익	2,587	39,542	46,242	55,431

합 계	76,870	599,941	62,697	643,510

(2) 당분기 및 전분 기의 기타비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	568	16,236	18,920	53,51191

유형자산처분손실	-	108	370,939	370,939

외화환산손실	-	5,517	22,751	41,394

재고자산폐기손실	-	-	-	34,871

기부금	-	1,500	-	5,000

보상금	-	169,781	-	-

잡손실	-	340	175,001	175,002

기타충당부채전입액	(9,794,000)	16,321,000	-	-

기타	35	35	10,000	17,000

합 계	-9,793,397	16,514,517	721,229	821,335

28. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익

현금및현금성자산	70,531	186,206	121,055	299,982

장단기금융상품	-	282	6,030	28,004

기타 상각후원가측정금융자산	0	1,775	1,357	1,458

합 계	70,531	188,263	128,442	329,444

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	5,990	17,444	5	17

이자비용(리스)	13,255	34,130	16,495	52,961

기타 금융원가	-	-	77,809

합 계	19,245	51,574	16,500	130,787

29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	3,676,106	141,116

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	157,163

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	16,732	(227,520)

법인세비용(수익)	3,692,838	70,759

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,869,707)	(684,158)

적용세율에 따른 법인세	(389,335)	(172,515)

조정사항

비공제비용	3,662,031	59,714

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

기타	420,143	183,559

소 계	4,082,174	243,273

법인세비용	3,692,838	70,759

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)	-	-

(*) 당분기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당손익 (1) 당분기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	11,369,851,837	(5,562,544,513)	(2,013,343,431)	(754,917,603)

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947	12,731,947	12,731,947

기본주당순이익	893	(437)	(158)	(59)

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및 우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 ,USD ,EUR)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

통화	금액	통화	금액

㈜ 우리은행	기업운전당좌대출	KRW	3,000,000	KRW	-

일람불수입신용장	USD	1,700,000	EUR	490,266

㈜ 국민은행	기업종합통장자동대출	KRW	1,000,000	KRW	-

㈜ KEB 하나은행	기업일반자금회전대출	KRW	4,000,000	KRW	-

㈜ 신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜ NH농협은행	산업운영자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

산업은행	기업일반자금회전대출	KRW	4,000,000	KRW	-

원 화 합 계	KRW	18,000,000	KRW	1,000,000

외 화 합 계	USD	1,700,000	EUR	490,266

한편, 당사는 ㈜국민은행 등과 총 19 , 000,000천원 한도 의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	26,174,275	이행보증 등

전문건설공제조합	38,795,999	하자보수보증 등

한편, 당사는 계약이행보증 등을 위해 DL건설로부터 백지수표 1매를 견질로 제공받고 있습니다 . (3) 당사는 계약이행보증 등을 위해 DL㈜ 등에게 수표 53매(액면금액 23,003,421천원) 를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 진행 중인 소송사건 등 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건 등으로 근로자지위확인 관련 2건이 있으며, 당사가 피신청인인 중재사건 1건이 있습니다. 근로자지위확인과 관련된 2건의소송사건은 서울중앙지방법원의 1심 재판을 진행중이며, 당분기말 현재 해당 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당분기 중 한국교량개발연구소는 한국교량개발연구소가 보유한 특허에 대한 당사의 전용실시권과 관련하여 계약불이행 및불법행위로 인한 중재를 대한중재원에 신청하였으며, 당분기말 현재 해당 중재의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	3,692,838	70,760

이자수익	(188,263)	(329,445)

이자비용	51,574	130,787

외화환산이익	(75,017)	-

배당금수익	(21,750)	(36,250)

재고자산처분이익	(58,068)	-

재고자산평가손실환입	(237,440)	-

퇴직급여	940,003	894,540

감가상각비	6,603,046	5,329,174

무형자산상각비	30,028	81,369

사용권감가상각비	377,395	381,397

대손상각비	7,330	-

외화환산손실	5,517	-

복구충당부채전입액	186,903	124,602

공사손실충당부채환입액	(31,710)	(237,046)

유형자산처분이익	(132,110)	(168,870)

유형자산처분손실	108	370,939

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	(256,937)

잡손실	(8,691)	6,033

기타충당부채전입액	16,321,000	0

합 계	27,462,693	6,361,053

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(7,480,812)	10,321,491

공사미수금의 감소	4,901,919	5,262,308

대손충당금의 감소(증가)	(7,330)	-

미청구공사의 증가	1,104,695	(602,124)

미수금의 감소(증가)	(55,516)	(276,745)

선급금의 감소(증가)	(5,157,167)	299,070

선급비용의 증가	(50,469)	(21,418)

선급공사비의 감소	-	20,000

재고자산의 증가	(17,598,846)	1,585,116

장기선급비용의 감소	-	104,400

매입채무의 증가	11,078,256	(6,706,126)

미지급금의 증가(감소)	535,888	(684,480)

예수금의 증가(감소)	(918)	(20,903)

선수금의 증가(감소)	(46,013)	(283,857)

공사선수금의 증가	1,131,091	-

초과청구공사의 감소	(2,699,661)	(6,505,711)

장기미지급금의 증가(감소)	(33,937)	2,771

퇴직금의 지급	(326,736)	(544,122)

사외적립자산의 감소(증가)	(33,903)	469,341

복구충당부채의 감소	(298,876)	(407,275)

합 계	(15,038,335)	2,011,736

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	23,713	-

유형자산의 미지급금 대체	4,432	630,457

유형자산의 미수금 대체	-	-

매각예정자산의 유형자산 대체	3,459,133	-

33. 특수관계자 등과의 주요거래

(1) 당분기말 기준 당사의 특수관계자 등은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

상위지배기업	㈜삼일홀딩스

상위지배기업의 종속기업	㈜ 삼일아스콘, ㈜ 삼일레미콘, ㈜삼일에코스텍

기타	㈜ 성암네트웍스, ㈜ 삼일씨앤디

당분기말 현재, 당사의 지배기업은 ㈜ 삼일홀딩스 (지분율 50.81%) 입니다. 2021년 5월 17일 ㈜삼일홀딩스에 ㈜삼일컨설팅이 흡수합병되었습니다.2021년 7월 26일 ㈜삼일홀딩스에 ㈜ 브이엘삼일 이 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

상위지배기업	㈜ 삼일홀딩스	-	544,600	-	-

(3 ) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미지급금	초과청구공사

상위지배기업	㈜ 삼일홀딩스	-	-	-	85,580	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미지급금	초과청구공사

상위지배기업의 종속기업	㈜ 삼일에코스텍	10,494	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,419,337	944,502

퇴직급여	133,834	249,417

합 계	1,553,171	1,193,919

(*) 상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

34. 위험관리 및 공정가치(1) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	50,022,495	50,022,495	55,876,897	55,876,897

상각후원가로 측정하는 금융자산	40,509,581	40,509,581	34,730,816	34,730,816

합 계	90,532,076	90,532,076	90,607,713	90,607,713

금융부채

상각후원가로 평가하는 금융부채	57,207,519	57,207,519	29,548,061	29,548,061

나. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. ( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,370,950	10,370,950

( 전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,370,950	10,370,950

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

35. 보고기간 후 사건

-. 당사는 영위하고 있는 목적사업과 연관하여 2021년 10월 1일자로 건양산업㈜에 경영권 확보를 포함한 지분 67%를 확보하였습니다. 이에 상기 대상회사는 2021년 10월 1일부로 연결대상 종속기업으로 포함될 예정이며, 별도기준으로 종속기업 투자주식 100.5억원을 2021년 10월 1일 재무상태표에 반영하였습니다.