삼일씨엔에스 사업보고서 (2025.12)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성에 관한 사항
2025년말 유동성 현황은 아래와 같습니다.
유동비율은 123.5%로 2024년 말129.08% 대비 소폭 하락 하였습니다.
(단위: 백만원/%)

구 분	제60기(당기)	제59기(전기)	증 감	증감율

유동자산	205,792	159,163	46,630	29.3%

유동부채	166,640	123,304	43,335	35.1%

나. 자본위험 관리에 관한 사항
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원/%)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	127,800	84,500

차감: 현금및현금성자산	-95,698	-48,828

순차입금	32,102	35,672

자본총계	268,108	267,069

자기자본순차입금비율	11.97%	13.36%

(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
1) 이자율위험당사는 당기 중 차입금이 발생하였으며, 이에 따라 자금 차입에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 이자율위험을 관리하기 위하여 당사는 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 따른 위험노출 차입금은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	127,800	84,500

이자율스왑계약 차입금(*)	-60,000	-50,000

위험노출 차입금	67,800	34,500

(*) 당기와 전기 중 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다.

당사는 자금을 차입할 경우, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 전기 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당기말	-678	-678	678	678

전기말	-345	-345	345	345

다. 유동성 위험에 관한 사항
당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 현금및현금성자산 95,698 - - 95,698 당기손익-공정가치측정금융자산 9,086 6,722 3,789 19,597 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 16 16 상각후원가측정금융자산 740 3 79 822 매출채권 18,925 - - 18,925 공사미수금 42,411 - - 42,411 대여금 4,070 124 1,533 5,727 미수금 79 - - 79 미수수익 761 - - 761 장기금융상품 - - 5 5 임차보증금 2,290 1,765 43 4,098 합 계 174,060 8,614 5,465 188,139 (단위: 백만원) 구 분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합 계 매입채무 11,987 - - 11,987 미지급금 12,945 456 - 13,401 리스부채 229 229 97 555 파생상품부채 81 81 미지급비용 316 316 차입금 127,800 127,800 합 계 153,358 685 97 154,140 라. 자금 조달에 관한 사항 (1) 차입금 현황 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관명 약정내용 한도 사용금액 통화 금액 통화 통화 ㈜우리은행 기업운전당좌대출 KRW 1,000 KRW - 기업운전일반자금대출 KRW 10,000 KRW 10,000 기업운전일반자금대출(주1) KRW 50,000 KRW 50,000 ㈜국민은행 기업운전일반자금대출 KRW 5,000 KRW - 기업운전일반자금대출(주2) KRW 4,000 KRW 4,000 ㈜KEB 하나은행 기업운전일반자금대출 KRW 4,000 KRW - ㈜신한은행 기업운전일반자금대출 KRW 5,000 KRW - 기업운전일반자금대출 KRW 2,000 KRW 2,000 기업운전일반자금대출(주4) KRW 20,000 KRW 20,000 기업운전일반자금대출(주4) KRW 25,000 KRW 25,000 ㈜NH농협은행 일반시설자금대출 KRW 10,000 KRW 10,000 한국산업은행 기업운전일반자금대출(주3) KRW 3,000 KRW 기업운전일반자금대출(주3) KRW 6,000 KRW 6,000 합 계 - 145,000 - 127,000 (주1) 우리은행 50,000백만원 대출 관련 당사 부여공장 및 군산공장에 60,000백만원의 근저당이 설정 되어있습니다. (주2) 국민은행 4,000백만원 대출 관련 당사 본사 건물에 4,800백만원의 근저당이 설정 되어있습니다. (주3) 한국산업은행 대출한도 9,000백만원 관련 당사 군산공장에 11,000백만원의 근저당이 설정 되어있습니다. (주4) 신한은행 대출한도 45,000백만원 관련 당사 칠서공장 및 충주공장에 54,000백만원의 근저당이 설정 되어있습니다. 한편, 당사는 ㈜국민은행 등과 총 5,000백만원 한도의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다. 5. 부외거래 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 '2. 우발채무 등' 을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 중 다음 항목을 참고하시기 바랍니다. 2. 중요한 회계정책 3. 중요한 회계추정 2) 합병에 관한 사항 당사는 2024년 12월 2일자로 골재 채취 및 판매업을 주 사업목적으로 하는 완전자회사 건양산업주식회사와 주식회사삼일산업을 무증자 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사의 경영, 재무, 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 경영효율성 제고와 사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과를 그 목적으로 하고 있습니다. ① 합병개요 1. 합병 방법 주식회사 삼일씨엔에스가 건양산업 주식회사 및 주식회사삼일산업을 흡수 합병 ㆍ존속회사 : 주식회사 삼일씨엔에스 (합병형태:소규모합병) ㆍ소멸회사 : 건양산업 주식회사 ㆍ소멸회사 : 주식회사 삼일사업 2. 합병목적 및 중요한 효과 1) 회사의 경영에 미치는 효과 본 합병은 합병법인인 주식회사 삼일씨엔에스가 각 지분 100%를소유한 건양산업 주식회사 및 주식회사 삼일산업을 합병하는 형태로, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병임에 따라 합병이후에도 당사의 지분구조 변경은 없음. 2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 본 합병은 연결실체 관점에서는 합병회사인 당사의 경영, 재무,영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전자회사 합병을 통한 경영효율성 제고와 사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과가 예상됨. 3. 합병비율 삼일씨엔에스: 건양산업: 삼일산업 = 1 : 0 : 0합병회사인 삼일씨엔에스는 피합병회사인 건양산업 및 삼일산업의 주식을 100%소유하고 있으며, 신주를 발행하지 않는무증자방식에 의하여 진행하므로, 합병비율을1:0:0으로 산정. 4. 합병주요일정 이사회결의일(결정일) 2024.09.23 합병계약일 2024.09.24 주주확정기준일 2024.10.08 소규모합병공고 2024.10.08 합병승인이사회(주주총회갈음) 2024.10.23 합병기일 2024.12.02 합병종료이사회(주주총회갈음) 2024.12.02 합병등기일 2024.12.02 5.기타 합병신주 발행여부풋옵션등계약 체결여부우회상장 여부 부 외부평가에관한 사항 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는회사가그 다른 회사를 합병하면서 신주를 인수발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하여, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니함. ② 합병 전. 후 요약 재무제표 (단위: 천원) 재무상태표 손익계산서 구분 합병전 합병후 구분 합병전 합병후 자산 397,697,620 397,697,620 매출액 198,399,723 198,399,723 부채 130,569,046 130,569,046 영업이익 42,447 42,447 자본 267,128,574 267,128,574 당기순손실 (1,935,214) (1,935,214) (*1) 상기 요약 재무제표는 합병기일인 2024년 12월 2일 기준입니다. (*2) 본 합병으로 합병기일에는 종속기업이 없으므로 당사의 주 재무제표는 개별재무제료가 되었으며, 비교재무제표는 연결재무제표 입니다. 따라서 연결실체 관점에서 본 합병으로 인한 재무제표 변동사항은 없습니다.