삼일씨엔에스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제55기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제55기 3분기 누적 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제54기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제54기 3분기 누적 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 삼일씨엔에스

1. 당 사의 개요 주식회사 삼일씨엔에스 (이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주 사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습 니다. 한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하 였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 또한, 2020년 8월 31일자로 현재의 사명인 주식회사 삼일씨엔에스 로 사명을 변경하 였습 니다. 당사는 당분기말 현재 용인공장, 충주공장 및 군산공장 등 4개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매 및 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당3분기말	당반기말

소유주식수(주)	지 분 율(%)	소유주식수(주)	지 분 율(%)

㈜브이엘삼일	6,468,876	50.81	-	-

상암네트웍스	445,381	3.50	-	-

대림산업㈜	-	-	6,468,876	50.81

㈜대림코퍼레이션	200,815	1.58	200,815	1.58

기타	5,616,875	44.12	6,062,256	47.61

합 계	12,731,947	100.00	12,731,947	100.00

* 2020년 8월 31일 최대주주가 대림산업㈜에서 ㈜브이엘삼일으로 변경되었습니다

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

또한 당분기말 현재 전세계적으로 유행하고 있는 신종 코로나바이러스 감염병(COVID-19)로 인하여 시장 불확실성이 증가하고 있습니다. 이에 따라 경영진의 판단한 추정치의 불확실성은 중요하게 증가할 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 부문 구분 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	사업의 내용

ㆍ 파일사업부	콘크리트 파일 생산 및 판매

ㆍ 스틸사업부	철구조물 제작 및 설치

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

콘크리트 파일 생산 및 판매	58,363,926	59,954,804

기간에 걸쳐 인식하는 수익

철구조물 제작 및 설치	76,477,656	85,590,305

합계	134,841,582	145,545,109

(4) 부문손익에 대한 정보(당분기)

(단위: 천원)

구 분	파일사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	14,344,195	58,363,926	25,194,172	76,477,656	39,538,367	134,841,582

금융수익	128,443	329,445	-	-	128,443	329,445

금융비용	34	155	(107,152)	130,633	(107,117)	130,787

감가상각비와 무형자산상각비	863,806	2,678,563	1,041,708	3,113,377	1,905,513	5,791,940

보고부문 영업이익(손실)	(3,476,420)	(6,035,241)	1,345,065	5,330,251	(2,131,356)	(704,989)

법인세비용(수익)	(832,286)	(1,129,429)	291,332	1,200,188	(540,954)	70,760

분기순이익(손실)	(3,178,700)	(4,769,858)	1,165,327	4,014,941	(2,013,373)	(754,918)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	파일사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	22,469,112	59,954,804	28,804,148	85,590,305	51,273,261	145,545,109

금융수익	343,335	1,171,682	-	-	343,335	1,171,682

금융비용	2,772	2,772	33,631	194,526	36,403	197,298

감가상각비와 무형자산상각비	753,242	2,319,280	967,840	2,899,934	1,721,082	5,219,214

보고부문 영업이익(손실)	(1,029,449)	(4,345,371)	2,165,654	7,710,088	1,136,205	3,364,716

법인세비용(수익)	246,865	628,917	(381,266)	(1,296,619)	(134,401)	(667,702)

분기순이익(손실)	(428,603)	(2,387,203)	1,525,066	5,186,477	1,096,463	2,799,274

(5) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파일사업부	스틸사업부	합 계	파일사업부	스틸사업부	합 계

비유동자산(주1)	119,296,520	62,889,559	182,186,079	111,224,166	65,743,227	176,967,393

기타자산	98,696,643	41,251,042	139,947,685	109,268,202	50,984,149	160,252,351

자산총계	217,993,163	104,140,601	322,133,764	220,492,368	116,727,376	337,219,744

부채총계	27,424,027	17,176,747	44,600,774	27,151,878	31,296,145	58,448,023

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(6) 주요 고객

당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외 부 고객 으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대림산업 주식회사와 그 종속기업	15,195,272	55,630,210	26,979,687	73,331,320

5. 사용이 제한된 금융상품 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	한국증권금융㈜	3,697,337	2,390,183	질권설정(임직원 차입금 담보)

㈜우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	㈜ 우리은행 외	8,227,149	8,569,236	종업원 퇴직금

합 계	11,928,986	10,963,919

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	169,667,116	169,622,510

증감액	29,206,458	66,638,140

공사수익인식액	(75,594,656)	(83,809,305)

분기말금액(주1)	123,278,918	152,451,345

(주1) 계약금액의 기말잔액은 각 계약별 수행의무의 이행을 통하여 수익으로 인식되며, 각 계약별 잔여공사기간 동안 지속적으로 감소됩니다. 또한 잔여공사기한은 당사의 사업보고서상 개별 계약별로 기재되어 있고, 개별 계약별 공사 수익은 사업보고서상 완공예정일까지 지속적으로 인식될 것으로 당사는 추정하고 있습니다. 다만, 각 계약은 잔여공사기한 및 공정이 모두 상이하며 장기간 이루어지는 공사기간 중 설계변경 발생 및 우발사항 등에 따른 추정의 변경이 존재할 수 있기 때문에 당사는 잔여 계약금액의 미래 수익인식의 양적 정보는 기재하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(주1)	계약부채(주2)	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사

스틸사업부	404,357,424	362,414,970	41,942,454	9,607,697	7,687,915	557,383

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산 (주1)	계약부채 (주2)	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사

스틸사업부	366,249,683	329,881,911	36,367,772	9,005,573	14,193,626	794,429

(주1) 당기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실은 발생하지 않았습니다.
(주2) 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전기말에 인식한 수익은 9,734,449천 원 및 7 ,585,269천원 입니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일자	계약상완성기한(주1)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

김해시우회도로(무계-삼계)2차	2015.05.20	2024.12.31	87.47%	-	72,600

대구외곽순환 건설공사 4공구	2015.06.12	2020.12.31	73.90%	39,667	-

서해선(홍성-송산)복선전철 9공구	2017.06.30	2021.06.30	81.88%	-	-

안성-구리 12공구	2017.07.31	2021.06.30	43.66%	-	-

도담_영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2020.12.31	96.27%	-	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2022.06.30	83.92%	1,924,353	793,100

지도임자간 연육교. 연도교	2016.03.24	2021.03.31	97.58%	-	-

영암-해남 기업도시 진입도로 1공구	2016.10.05	2021.12.08	92.40%	294,244	-

이천-충주 5공구	2015.11.25	2021.06.30	90.95%	-	-

새만금남북1단계3공구	2017.12.21	2022.10.31	94.85%	-	689,700

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2023.12.31	36.56%	2,235,934	990,000

상동-밀양간	2018.09.12	2022.09.23	81.26%	255,577	-

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2021.12.31	48.03%	-	-

행정중심 복합도시 금강보행교	2019.02.20	2021.08.31	64.77%	-	119,099

보령LNG터미널(2-2단계) 항만공사	2019.06.21	2021.12.30	94.88%	-	-

김해시우회도로(무계-삼계) 3차	2019.08.27	2024.12.31	63.14%	1,545,072	104,500

부산항(북항)연결교량(1단계)	2019.12.13	2022.10.25	41.23%	-	2,695,000

합 계	6,294,847	-	5,463,999	-

(주1) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

서울제물포터널	1,908,000	954,000	50.00%	해전산업㈜

(주) 당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당액 만큼을 부담하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계약이행원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

계약이행원가	86,000

계약이행원가는 도급 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 해당 계약이행원가와관련된 공사가 착공이 시작되지 않아 공사원가로 투입되지 않고 당기말 자산으로 남아 있습니다.(6) 당사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없으며 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 :손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	11,254,687	155,812	11,410,499	(219,435)	-	11,191,064

공사미수금	9,835,918	-	9,835,918	-	-	9,835,918

단기대여금	269,895	-	269,895	-	-	269,895

미수금	318,518	-	318,518	-	-	318,518

미수수익	51,440	-	51,440	-	-	51,440

합 계	21,730,458	155,812	21,886,270	(219,435)	-	21,666,835

비유동	매출채권	-	8,640	8,640	-	(491)	8,149

장기대여금	2,866,039	-	2,866,039	-	-	2,866,039

합 계	2,866,039	8,640	2,874,679	-	(491)	2,874,188

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	21,576,178	155,812	21,731,990	(219,435)	-	21,512,555

공사미수금	15,098,226	-	15,098,226	-	-	15,098,226

단기대여금	269,895	-	269,895	-	-	269,895

미수금	41,773	-	41,773	-	-	41,773

미수수익	74,679	-	74,679	-	-	74,679

합 계	37,060,751	155,812	37,216,563	(219,435)	-	36,997,128

비유동	매출채권	-	8,640	8,640	-	(491)	8,149

장기대여금	3,108,650	-	3,108,650	-	-	3,108,650

합 계	3,108,650	8,640	3,117,290	-	(491)	3,116,799

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사의 평균 신용공여기간은 3개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.17%	6.89%	-	94.75%	-

총장부금액	24,277,667	318,830	-	164,452	24,760,949

기대신용손실	(41,646)	(21,977)	-	(155,812)	(219,435)

순장부금액	24,236,022	296,853	-	8,640	24,541,515

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.15%	7.93%	-	94.75%	-

총장부금액	40,102,401	67,000	-	164,452	40,333,853

기대신용손실	(58,312)	(5,311)	-	(155,812)	(219,435)

순장부금액	40,044,089	61,689	-	8,640	40,114,418

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	매출채권	219,435	-	-	219,435

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	매출채권	219,435	-	-	219,435

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

8. 재 고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	791,949	-	791,949

제품	14,985,437	(822,546)	14,162,891	10,937,634	(452,546)	10,485,088

원재료	15,141,569	-	15,141,569	19,780,315	-	19,780,315

저장품	700,136	-	700,136	640,002	-	640,002

미착품	109,314	-	109,314	1,672	-	1,672

합 계	30,936,456	(822,546)	30,113,910	32,151,572	(452,546)	31,699,026

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	864,019	1,163,089

선급비용	1,379,779	1,358,361

선급공사비	86,000	106,000

소 계	2,329,798	2,627,450

비유동	장기선급비용	362,600	467,000

합 계	2,698,398	3,094,450

10 . 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	1,370,950	40,436,655

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산

회사채	193,176	193,176

합 계	1,570,986	40,636,691

1 1. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정토지	1,169,521	1,169,521

매각예정건물(구축물포함)	2,183,934	2,183,934

매각예정기계장치외	105,680	105,680

합 계	3,459,135	3,459,135

당사는 2018년 5월 1일 부여공장 생산을 중단하였으며, 후속 조치로서 매각 예정된 부여공장의 토지, 건물, 기계장치 등을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 특히, 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다. 한편, 당사는 2019년 11월 이사회결의를 통하여 PC(Precast Concrete)사업에 진출하기로 결정하였으며, 전기중 23,405,608천원을 매각예정자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	99,261,557	71,791,343	16,563,471	39,090,290	1,334,662	4,003,487	11,874,301	11,887,848	255,806,959

정부보조금	(1,889,781)	(1,833,710)	(191,207)	(94,454)	-	-	-	-	(4,009,151)

감가상각누계액	-	(20,647,597)	(7,508,574)	(30,415,714)	(1,273,647)	(3,072,064)	(10,430,415)	-	(73,348,011)

장부금액	97,371,776	49,310,036	8,863,690	8,580,122	61,015	931,423	1,443,886	11,887,848	178,449,797

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	99,261,557	72,295,706	16,535,317	38,972,842	1,334,662	4,003,487	12,098,054	1,451,857	245,953,482

정부보조금	(1,889,781)	(1,875,639)	(202,309)	(167,839)	-	-	-	-	(4,135,568)

감가상각누계액	-	(19,428,629)	(6,977,073)	(28,590,355)	(1,218,157)	(2,573,629)	(10,100,311)	-	(68,888,154)

장부금액	97,371,776	50,991,438	9,355,935	10,214,648	116,505	1,429,858	1,997,743	1,451,857	172,929,760

(2) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,371,776	50,991,439	9,355,935	10,214,648	116,505	1,429,857	1,997,744	1,451,857	172,929,761

취득액	-	-	28,154	680,007	-	-	76,026	10,435,991	11,220,178

처분액	-	(370,939)	-	(22)	-	-	(6)	-	(370,967)

대체액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비(주1)	-	(1,310,463)	(520,399)	(2,314,511)	(55,489)	(498,434)	(629,878)	-	(5,329,175)

분기말금액	97,371,776	49,310,037	8,863,690	8,580,122	61,016	931,423	1,443,886	11,887,848	178,449,797

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

( 전분 기 )

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	89,573,363	37,745,603	9,109,206	11,952,392	211,420	2,094,436	2,344,904	-	153,031,324

취득액	140,856	-	385,324	1,084,964	-	-	78,984	514,006	2,204,134

처분액	-	-	-	(6)	(1)	-	(43)	-	(50)

대체액(주1)	-	-	124,658	50,101	-	-	19	(252,451)	(77,674)

감가상각비(주2)	-	(949,969)	(496,929)	(2,295,478)	(73,487)	(498,434)	(665,876)	-	(4,980,173)

분기말금액	89,714,219	36,795,634	9,122,259	10,791,973	137,932	1,596,002	1,757,988	261,555	150,177,561

(주1) 전분기 중 매각예정자산에서 대체되는 분이 포함되어 있습니다..
(주2) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,875,638	202,308	167,839	4,135,566

감가상각비 대체	-	(41,929)	(11,102)	(73,385)	(126,416)

분기말금액	1,889,781	1,833,709	191,206	94,454	4,009,150

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합 계

기초금액	1,889,781	1,931,544	217,111	265,685	5,277	4,309,398

감가상각비 대체	-	(41,929)	(11,102)	(73,385)	(5,138)	(131,554)

기말금액	1,889,781	1,889,615	206,009	192,300	139	4,177,844

1 3. 사용권자산

당사는 부동산(본사 사무실)과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 5년과 2년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,129,606	(425,921)	1,703,685

차량운반구	131,120	(66,830)	64,290

합계	2,260,726	(492,751)	1,767,975

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,129,606	(106,480)	2,023,126

차량운반구	216,103	(126,271)	89,832

합계	2,345,709	(232,751)	2,112,958

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	2,023,126	89,832	2,112,958

취득액	-	42,431	42,431

처분액	-	(6,017)	(6,017)

감가상각비	(319,441)	(61,956)	(381,397)

기말금액	1,703,685	64,290	1,767,975

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	-	216,103	216,103

취득액	-	-	-

처분액	-	-	-

감가상각비	-	(93,129)	(93,129)

기말금액	-	122,974	122,974

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	381,397	159,704

리스부채 이자비용	52,961	7,345

단기리스 관련 비용	1,866,199	1,645,252

소액자산리스 관련 비용	17,745	18,203

합 계	2,318,302	1,830,504

당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출 금액은 1,5 70,676 천원 입 니 다 .

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

취득원가	465,000	619,270	1,296,074	2,380,344

감가상각누계액	(164,123)	(157,589)	-	(321,712)

손상차손누계액	-	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	300,877	461,681	1,205,748	1,968,306

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

취득원가	340,000	619,270	1,296,074	2,255,344

감가상각누계액	(140,465)	(99,878)	-	(240,343)

손상차손누계액	-	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	199,535	519,392	1,205,748	1,924,675

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

기초금액	199,535	519,392	1,205,748	1,924,675

취득액(주1)	125,000	-	-	125,000

대체액	-	-	-	-

무형자산상각비	(23,658)	(57,711)	-	(81,369)

분기말금액	300,877	461,681	1,205,748	1,968,306

(주1) 당분기 중 PC사업 산업재산권을 취득하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

기초금액	229,096	545,795	1,205,748	1,980,639

취득액	-	10,000	-	10,000

대체액(주1)	-	40,000	-	40,000

무형자산상각비	(22,171)	(57,167)	-	(79,337)

분기말금액	206,925	538,628	1,205,748	1,951,302

(주1) 전분기 중 선급금에서 개발비로 40,000천원이 대체되었습니다.

15. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	180,000	1,079,702	252,000	1,172,510

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,115,617	-	18,821,742	-

미지급금	10,120,304	682,979	10,174,326	680,207

합 계	22,235,921	682,979	28,996,068	680,207

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	65,959	349,816

예수금	169,129	190,032

합 계	235,088	539,848

18. 리스부채

(1) 리스계약당사는 부동산(본사 사무실)을 5년 동안 리스로 이용하고 있습니다. 또한, 평균 2년 동안 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산 장부금액 1,893,629천 원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	496,916	538,943

1년 초과 5 년 이내	1,427,369	1,758,122

소 계	1,924,285	2,297,065

(주1) 상기 최소리스료는 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	487,907	529,408

비유동부채	1,310,159	1,593,218

합 계	1,798,066	2,122,626

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 249,427 천원 및 80,250 천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의 하여 2019년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,931,984	10,454,312

사외적립자산의 공정가치	(8,227,149)	(8,569,236)

소 계	2,704,835	1,885,076

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,454,313	(8,569,236)	1,885,077

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	865,494	-	576,996

이자비용(이자수익)	156,299	(127,254)	29,045

소 계	681,196	(127,254)	553,942

제도에서 지급한 금액	(544,122)	469,341	(74,781)

분기말금액	10,931,984	(8,227,149)	2,704,835

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,945,910	(8,293,058)	652,852

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	843,090	-	843,090

이자비용(이자수익)	159,747	(147,650)	12,097

소 계	1,002,837	(147,650)	855,187

제도에서 지급한 금액	(265,317)	811,925	546,608

분기말금액	9,683,430	(7,628,782)	2,054,648

당기손익으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 686,802 천원 ( 전분 기: 655,903 천원 ) 은 손익계산서의 매출원가에 포함되어있으며, 나머지 금액은 판매비및관리비에 포함되어 있습니다.한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 정기예금 등 원리금 보장상품에 전액 투자되어 있습니다.

20. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역 및 유동성 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,118,294	124,602	(407,275)	835,621	397,532	438,090

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698	983,698	-

공사손실충당부채	794,429	-	(237,046)	557,383	557,383	-

합 계	2,896,421	124,602	(644,321)	2,376,702	1,938,613	438,090

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,464,310	-	(22,500)	1,441,810	315,211	1,126,599

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698	-	983,698

공사손실충당부채	724,935	127,078	(195,688)	656,325	656,325	-

합 계	3,172,943	127,078	(218,188)	3,081,833	971,536	2,110,297

(주1) 당사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.

21. 자 본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	12,731,947주	12,731,947주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	12,731,947천원	12,731,947천원

22. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

합 계	74,118,221	74,118,221

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,610,213	4,561,833

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금(주2)	154,771,364	156,058,476

합 계	190,682,822	191,921,554

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

(주2) 미처분이익잉여금 중 15,198,050천원은 과거 자산재평가법에 의해 1991년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한, 상기 미처분이익잉여금에는 2010년 3월 12일에 처분확정된 기타임의적립금 이입액 287백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	191,921,554	189,653,337

당기순이익	(754,918)	2,799,274

확정급여제도의 재측정요소	-	-

현금배당	(483,814)	-

기말금액	190,682,822	192,452,611

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

총발행주식수	12,731,947주	12,731,947주

배당주식수	12,731,947주	12,731,947주

주당배당금	-	38원

배당금합계	-	483,814

24. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제조(매출)원가	판매비와관리비	기타비용	합 계	제조(매출)원가	판매비와관리비	기타비용	합 계

재고자산의 변동	(3,255,855)	-	-	(3,255,855)	2,353,603	-	-	2,353,603

사용된 원재료	49,884,641	-	-	49,884,641	50,981,503	-	-	50,981,503

외주비	38,268,989	361,502	-	38,630,491	45,381,065	418,295	-	45,799,360

급여	7,712,958	2,949,345	-	10,662,303	7,122,617	2,970,462	-	10,093,079

퇴직급여	686,802	494,990	-	1,181,792	655,903	279,535	-	935,438

복리후생비	2,053,742	2,446,395	-	4,500,137	1,790,404	519,908	-	2,310,312

감가상각비	4,549,804	1,160,768	-	5,710,572	4,647,119	185,102	403,679	5,235,900

무형자산상각비	-	81,369	-	81,369	-	79,337	-	79,337

제수수료	515,463	1,086,705	-	1,602,168	224,842	470,814	-	695,656

세금과공과	674,036	164,942	-	838,978	711,553	121,033	-	832,586

운반비	1,817,960	8,311,158	-	10,129,118	1,466,775	8,738,057	-	10,204,832

기타비용	14,331,750	1,249,107	-	15,580,857	11,662,819	1,399,647	-	13,062,466

합 계	117,240,290	18,306,281	-	135,546,571	126,998,203	15,182,190	403,679	142,584,072

25. 판매비및관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제수수료	338,846	1,086,705	109,559	470,814

광고선전비	200	610	4,595	7,918

운반비	2,398,978	8,311,158	3,348,322	8,738,057

판매촉진비	10,600	16,950	8,460	25,309

합 계	2,748,624	9,415,423	3,470,936	9,242,098

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,036,337	2,949,345	967,184	2,970,462

퇴직급여	263,663	494,990	93,178	279,535

여비교통비	19,667	69,838	35,482	107,849

통신비	14,049	36,462	9,263	29,114

소모품비	46,700	176,090	108,050	313,077

지급임차료	7,516	21,396	43,445	242,725

수선비	53,494	119,719	375	25,103

자동차유지비	78,901	210,017	56,384	174,156

세금과공과	93,738	164,942	38,208	121,033

수도광열비	402	9,155	425	1,176

복리후생비	2,071,111	2,446,395	176,814	519,908

감가상각비	264,715	800,303	7,987	27,324

도서인쇄비	2,867	35,408	2,526	32,575

의료위생비	7,740	15,841	586	1,297

부담금	15,488	104,185	22,000	96,856

보험료	32,701	93,798	22,688	81,546

접대비	106,156	255,484	104,983	291,703

교육비	8,511	3,458	20,361	40,795

해외시장개척비	-	-	-	5,668

보상비	3,620	3,620	-	-

외주비	109,772	361,502	57,977	418,295

무형자산상각비	28,115	81,369	26,627	79,337

시험연구비	5,000	5,000	-	-

잡비	-	-	3	18

하자보수비	39,540	67,140	-	1,650

안전관리비	-	4,936	-	-

사용권자산감가상각비	116,434	360,465	25,812	78,889

합 계	4,426,237	8,890,858	1,820,358	5,940,091

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분 기의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	390	76,945	-	1,084

유형자산처분이익	-	168,870	-	61,721

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이익	-	256,937	-	22,210

수입임대료	16,065	49,077	17,065	53,563

배당금수익	-	36,250	-	5,270

잡이익	46,242	55,431	7,865	26,317

합 계	62,697	643,510	24,930	170,165

(2) 당분기 및 전분기 의 기타비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	18,920	53,511	978	2,021

유형자산처분손실	370,939	370,939	-	7

외화환산손실	22,751	41,394	-	-

재고자산폐기손실	-	34,871	-	-

현재가치할인차금	-	-	-	(16,857)

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손실	123,618	123,618	-	-

기부금	-	5,000	5,500	5,509

감가상각비	-	-	134,560	403,679

보상금	-	-	-	400,000

잡손실	175,001	175,002	-	-

기타	10,000	17,000	96,165	247,928

합 계	721,229	821,335	237,203	1,042,287

27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	121,055	299,982	335,643	1,147,306

장단기금융상품	6,030	28,004	6,970	19,534

기타 상각후원가측정금융자산	1,357	1,458	721	4,842

합 계	128,442	329,444	343,334	1,171,682

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	5	17	-	49,955

이자비용(리스)	16,495	52,961	3,941	7,345

기타 금융원가	77,809	32,462	139,998

합 계	16,500	130,787	36,403	197,298

28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	141,116	371,133

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	157,163	302,186

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(227,520)	(5,617)

법인세비용	70,759	667,702

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(684,158)	3,466,976

적용세율에 따른 법인세	(172,515)	740,735

조정사항

비공제비용	59,714	90,192

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	302,186

기타	183,559	(465,410)

소 계	243,273	(73,032)

법인세비용	70,759	667,702

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	19.26%

29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(2,013,373,431)	(754,917,603)	1,096,462,963	2,799,274,214

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947	12,731,947	12,731,947

기본주당순이익	(158)	(59)	86	220

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및 우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 ,USD ,EUR)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

통화	금액	통화	금액

㈜우리은행	기업운전당좌대출	KRW	3,000,000	KRW	-

일람불수입	USD	1,700,000	EUR	1,138,510

㈜ 국민은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,000,000	KRW	-

㈜ KEB 하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜ 신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	KRW	-

원 화 합 계	KRW	18,000,000	KRW	-

외 화 합 계	USD	1,700,000	EUR	1,138,510

한편, 당사는 ㈜국민은행 등과 총 19 , 000,000천원 한도 의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	31,989,015	이행보증 등

전문건설공제조합	26,508,095	하자보수보증 등

한편, 당사는 계약이행보증 등을 위해 특수관계자인 ㈜삼호로부터 백지수표 1매를 견질로 제공받고 있습니다 (주석32 참조). (3) 당사는 계약이행보증 등을 위해 특수관계자인 대림산업㈜ 등에게 수표 53매(액면금액 23,003,421천원) 를 견질로 제공하고 있으며, 임직원 차입금 보증을 위하 여 한국증권금융㈜에 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석5,32 참조).

(4) 당분기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	70,760	667,702

이자수익	(329,445)	(1,171,682)

이자비용	130,787	197,298

배당금수익	(36,250)	(5,270)

퇴직급여	894,540	855,188

감가상각비	5,329,174	4,980,173

무형자산상각비	81,369	79,338

사용권자산 감가상각비	381,397	159,704

지급임차료	-	-

현재가치할인차금	-	(16,857)

복구충당부채전입액	124,602	-

공사손실충당부채전입액	(237,046)	(68,610)

유형자산처분이익	(168,870)	(61,721)

유형자산처분손실	370,939	7

기부금	6,032	9

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 이익	(256,937)	(22,210)

재고평가손실	-	(620,985)

합 계	6,361,052	4,972,084

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	10,321,491	(14,254,386)

공사미수금의 감소	5,262,308	3,942,256

계약자산의 증가	(602,124)	(2,186,188)

미수금의 감소	(276,745)	(73,676)

선급금의 증가(감소)	299,070	(706,289)

선급비용의 증가	(21,418)	(249,477)

선급공사비의 감소	20,000	72,000

재고자산의 감소(증가)	1,585,116	9,068,678

장기선급비용의 감소	104,400	156,600

매입채무의 증가	(6,706,126)	(458,062)

미지급금의 감소	(684,480)	370,786

예수금의 증가(감소)	(20,903)	(93,885)

선수금의 증가(감소)	(283,857)	705,788

계약부채의 감소	(6,505,710)	(7,409,523)

장기미지급금의 증가	2,771	14,800

퇴직금의 지급	(544,122)	(265,317)

사외적립자산의 증가	469,341	810,452

국민연금전환금의 감소	-	1,473

복구충당부채의 감소	(407,275)	(22,500)

합 계	2,011,737	(10,576,470)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	226,518

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	630,457	-

32. 특수관계자 등과의 주요거래 (1) 당분기말 기준 당사의 특수관계자 등은 다음과 같습니다.2020년 8월 31일 지분매각을 통해서 최대주주가 대림산업㈜에서 ㈜브이엘삼일으로 변경되었습니다. 이에 따라 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 14조의 2에 의거, 기업집단 대림의 소속회사에서 제외되었습니다.당분기말 현재, 당사의 지배기업은 (주)브이엘삼일 (지분율 50.81%)이며, 최상위 지배자는 (주)삼일홀딩스입니다 (당기 8월말 기준)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업	대림산업㈜

지배기업의 종속기업	㈜삼호, 고려개발(주), 대림자동차공업㈜, 대림오토바이㈜, 글래드호텔앤리조트(주), 송도파워㈜, 대림에너지㈜,청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, ㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사, ㈜대림제7호마산회원기업형임대위탁관리부동산투자회사, 대림에프앤씨(주)Daelim Saudi Arabia Co., Ltd., PT. Daelim Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, DAELIM USA, INC., DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S., DAELIM CHEMICAL USA, INC., Daelim Rus LLC., CARIFLEX PTE. LTD..

지배기업의 관계기업	포천파워㈜, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산, 과천지산옥타피에프브이㈜, ㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사,㈜고덕강일10피에프브이, 발곡(주)Daelim Philippines, Inc.,Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

지배기업의 공동기업	여천NCC㈜, 폴리미래㈜, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC.

기타	밀머란에스피씨㈜, 에이플러스디㈜, 포승그린파워㈜, 대림에이엠씨㈜, ㈜대림피앤피, 흥국하이클래스사모부동산 12호, 영주에코파워㈜, (주)삼호시트론시티, 이편세(상해)무역유한공사, 코크레인에스피씨㈜, 남원테마파크(주), Daelim Vietnam Ltd., DE Energia SpA, GR Chanquihue SPA, GR Tamarugo SpA, GR Guindo SpA, Sol de Septiembre SpA, DE NILES LLC., Indeck Niles Development, LLC., Indeck Niles, LLC., Indeck Niles Asset Management, LLC., Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC, Daelim EMA Management Limited, EMA Power Investment Limited, CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION, INFRACO ASIA KEENJHAR WIND PTE. LTD., INFRACO ASIA INDUS WIND PTE. LTD. , DAELIM CHEMICAL USA LLC, Cariflex Netherlands B.V., Cariflex Brazil Industria, DE Cochrane SpA, Empresa Electrica Cochrane SpA, Daelim Hungary LLC, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제112호

대규모기업집단계열회사(주1)	에코술이홀㈜, 김해동서터널㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 하이웨이솔라㈜, (주)대림코퍼레이션

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기(주1)	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배회사	대림산업 ㈜	33,829,796	2,827	49,980,686	-

지배기업의 종속기업	글래드호텔앤리조트㈜	-	201	-	2,107

대림건설(주) (주2)	16,143,180	42,749	24,872,228	44,598

대규모기업집단계열회사	㈜ 대림코퍼레이션	-	165,983	-	1,014,554

(주1) 2020년 8월 31일 기준 최대주주 변경에 따라 당분기 실적은 2020년 7~8월 누계 실적입니다

(주2) 2020년 7월 1일 기준 (주)삼호 와 고려개발(주)이 합병하여 대림건설(주)로 출범하였습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권(주1)	채무(주1)

매출채권	공사미수금	미청구공사	미지급금	초과청구공사

지배회사	대림산업 ㈜	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	대림건설(주) (주2)	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜ 대림코퍼레이션	-	-	-	-	-

(주1) 2020년 8월 31일 기준 최대주주 변경에 따라 당분기 실적은 2020년 7~8월 누계 실적입니다

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미지급금	초과청구공사

지배회사	대림산업 ㈜	2,489,612	5,197,908	2,239,857	7,824	8,888,763

지배기업의 종속기업	대림건설 ㈜ (주2)	4,370,406	3,452,316	108,298	-	3,620,591

대규모기업집단계열회사	㈜ 대림코퍼레이션	-	-	-	22,773	-

(주2) 2020년 7월 1일 기준 (주)삼호 와 고려개발(주)이 합병하여 대림건설(주)로 출범하였습니다

(4) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 ㈜대림건설로부터 백지수표 1매를 견질로 제공받고 있으며, 계약이행보증 등을 위하여 대림산업㈜ 등에게 수표 53매( 액면금액 23,000,421천원 ) 를 견질 로 제공하고 있습니다(주석30 참조).

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보제공자산	제공금액	담보권자

임 직원	장기금융상품	3,697,337	한국증권금융 ㈜

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	944,502	883,502

퇴직급여	249,417	80,250

합 계	1,193,919	963,752

(*) 상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

33. 위험관리 및 공정가치(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	62,900,754	62,900,754	28,424,356	28,424,356

상각후원가로 측정하는 금융자산	29,696,229	29,696,229	44,126,296	44,126,296

합 계	92,596,983	92,596,983	72,550,652	72,550,652

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	24,716,965	24,716,965	31,798,902	31,798,902

나. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. ( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,370,951	1,370,951

( 전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,065,705	1,370,951	40,436,656

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 당 분기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	비상장주식(주1)	6,860	6,860

(주1) 당분기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.