삼일씨엔에스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제53기 3분기 2018년 07월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제53기 반 기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제52기 3분기 2017년 07월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제52기 반 기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
회사명 : 대림씨엔에스 주식회사

1. 당 사의 개요대림씨엔에스 주식회사(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습니다. 한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 당분기말 현재 용인공장, 충주공장 및 군산공장 등 총 4개 의 공 장에서 고강도콘크리트 파일의 생산ㆍ판매 및 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다 . 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947 천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대림산업 ㈜	6,468,876	50.81

㈜대림코퍼레이션	200,815	1.58

기타	6,062,256	47.61

합 계	12,731,947	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 '마'에 표로 정리되어 있습니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권 및 기 타채권등에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 계약자산 등에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가
손실충당금

매출채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	(68,108)

공사미수금	-

미청구공사	-

대여금	최초 인식일의 신용위험을 결정하기 위해서는 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단하였으며, 대여금, 미수금 및 임차보증금의 신용위험은 낮지 않다고 평가함. 이에 대여금 등이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실을 인식함.	-

미수금	-

임차보증금	-

장단기금융상품	모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으며, 미수수익의 대부분도 장단기금융상품에서 발생하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 평가됨.	-

미수수익	-

회사채	기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라 동 금융상품은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실을 인식하며 신용이 손상되었다고 평가되는 경우 전체기간 기대신용손실을 인식함.	-

합 계	(68,108)

기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과, 2018년 1월 1일 현재의 추가 손실충당금 68,108천원에서 관련 이연법인세효과 14,984천원을 차감한 후의 잔액인53,124천원이 동 일자의 이익잉여금의 감소로 반영되었습니다. 추가 손실충당금은 관련 자산의 차감항목으로 표시되어 있습니다. 주석 '마'에서는 조정사항에 대한 구체적인 내용을 기술하고 있습니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 '마'에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

당사는 전기와 동일하게 파생상품에 대하여 위험회피 회계처리를 적용하지 않아 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서 제1039호	기준서
제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	42,995,779	(68,108)	42,927,672

비시장성주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	11,026	-	11,026

출자금	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	423,271	-	423,271

회사채	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	129,129	-	129,129

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	336,500	-	336,500

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,444,124	-	1,444,124

매입채무 및 기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	41,538,599	-	41,538,599

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	9,000,000	-	9,000,000

(주1) 당기초 매도가능금융자산 중 비시장성주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정하였습니다

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 2018년 1분기 부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.당사는 주요 원천인 고객과의 계약을 통한 강교의 제작 및 설치공사와 재화의 판매로부터 수익을 인식하고 있습니다.

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.가. 고객과의 계약을 통한 강교의 제작 및 설치 공사당사는 고객과의 장기계약에 따라 강교의 제작 및 설치 공사를 수행하고 있습니다. 이러한 계약은 공사용역이 시작되기 전에 체결됩니다. 경영진은 개별 계약별로 계약조건을 검토하고, 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. 또한 당 수익에서 발생되는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다.

당사는 고객과의 장기계약에 따라 건설공사에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 작업 진행률 또는 특정한 마일스톤에 도달하면 고객은 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 분류됩니다. 만약 진행률 또는 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 당사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 나. 재화의 판매당사는 콘크리트사업부의 재화의 판매로 인한 수익으로 인식하고 있으며, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. 기업회계기준서 제1115호의 계약원가 규정을 적용한 결과, 2018년 1월 1일 현재의 선급공사비 219,450천원이 동 일자의 이익잉여금 감소로 반영되었습니다. 한편, 동 일자로 미청구공사, 초과청구공사에 각각 258,147천원, 703,169천원 가감 되었던 공사손실 961,916천원이 공사손실충당부채로 재분류 되었습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책의 변경이 당기초 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	2018.1.1(제 53(당) 기초)

변경 전	조정사항	변경 후

자 산

Ⅰ. 유동자산	160,975,150,566	(29,410,114)	160,945,740,452

1. 현금및현금성자산	58,685,786,952	-	58,685,786,952

2. 단기금융상품	332,000,000	-	332,000,000

3. 매출채권및기타채권	42,886,951,304	(68,107,500)	42,818,843,804

4. 재고자산	36,979,543,850	-	36,979,543,850

5. 미청구공사	17,977,431,784	258,147,386	18,235,579,170

6. 당기법인세자산	1,082,752,469	-	1,082,752,469

7. 기타유동자산	3,030,684,207	(219,450,000)	2,811,234,207

Ⅱ. 비유동자산	200,326,049,781	-	200,326,049,781

1. 장기금융상품	4,500,000	-	4,500,000

2. 장기매출채권및기타채권	108,827,927	-	108,827,927

3. 매도가능금융자산	563,425,766	(563,425,766)	-

4. 당기손익-공정가치측정금융자산	-	423,270,760	423,270,760

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,026,235	11,026,235

6. 상각후원가측정금융자산	-	129,128,771	129,128,771

7. 유형자산	184,170,663,850	-	184,170,663,850

8. 영업권	12,562,770,058	-	12,562,770,058

9. 무형자산	1,471,738,180	-	1,471,738,180

10. 기타금융자산	1,444,124,000	-	1,444,124,000

자 산 총 계	361,301,200,347	(29,410,114)	361,271,790,233

부 채

Ⅰ. 유동부채	62,538,080,099	(703,768,484)	61,834,311,615

1. 매입채무및기타채무	40,851,102,395	-	40,851,102,395

2. 초과청구공사	12,230,933,297	(703,768,484)	11,527,164,813

3. 단기차입금	9,000,000,000	-	9,000,000,000

4. 기타유동부채	456,044,407	-	456,044,407

Ⅱ. 비유동부채	13,257,868,182	946,932,220	14,204,800,402

1. 매입채무및기타채무	687,496,620	-	687,496,620

2. 순확정급여부채	1,597,162,649	-	1,597,162,649

3. 이연법인세부채	8,525,200,814	(14,983,650)	8,510,217,164

4. 충당부채	2,448,008,099	961,915,870	3,409,923,969

부 채 총 계	75,795,948,281	243,163,736	76,039,112,017

자 본

Ⅰ. 자본금	12,731,947,000	-	12,731,947,000

Ⅱ. 기타불입자본	74,118,220,641	-	74,118,220,641

Ⅲ. 이익잉여금	198,655,084,425	(272,573,850)	198,382,510,575

자 본 총 계	285,505,252,066	(272,573,850)	285,232,678,216

부 채 및 자 본 총 계	361,301,200,347	(29,410,114)	361,271,790,233

3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측

정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에, 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익' 적용의 중요한 판단기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 발생한 수익'을 적용하는 과정에서 경영진이 회계정책을 적용하기 위해 수행의무의 이행시기를 결정할 때 경영진은 기업회계기준서 제1115호에 제시된 수익인식을 위한 구체적인 기준, 특히 당사가 재화의통제를 고객에게 이전하였는지 여부를 고려하였습니다.

4. 부문별 정보 (1) 부문 구분당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

ㆍ 콘크리트사업부	콘크리트 파일 생산 및 판매

ㆍ 스틸사업부	철구조물 제작 및 설치

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 보고부문은 전부 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보(당분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	20,782,572	73,430,969	28,469,520	87,745,303	49,252,092	161,176,272

금융수익	325,239	895,143	0	4,965	325,239	900,108

금융비용	0	0	72,395	234,283	72,395	234,283

감가상각비와 무형자산상각비	733,843	2,222,187	1,224,179	3,057,654	1,958,021	5,279,841

영업이익	(338,327)	(1,566,222)	1,912,943	8,266,863	1,574,617	6,700,641

법인세비용	(141,629)	(310,493)	468,335	2,102,153	326,706	1,791,660

분기순이익	143,262	(174,210)	1,092,781	4,905,024	1,236,043	4,730,813

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	18,541,715	96,722,013	29,506,727	74,047,799	48,048,442	170,769,812

금융수익	218,649	680,295	16,148	26,057	234,797	706,352

금융비용	-	-	69,639	213,720	69,639	213,720

감가상각비와 무형자산상각비	775,670	2,284,596	1,058,310	3,367,010	1,833,980	5,651,606

영업이익	265,565	14,126,539	759,276	1,556,874	1,024,841	15,683,413

법인세비용	(809,316)	2,495,796	60,587	217,647	(748,729)	2,713,443

분기순이익	1,278,736	12,283,626	548,244	1,071,199	1,826,980	13,354,825

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

비유동자산(주1)	100,262,811	68,134,098	168,396,909	101,365,970	96,839,202	198,205,172

기타자산	111,845,594	71,842,697	183,688,291	103,709,284	59,386,744	163,096,028

자산총계	212,108,405	139,976,795	352,085,200	205,075,254	156,225,946	361,301,200

부채총계	28,902,231	34,110,714	63,012,945	31,261,382	44,534,566	75,795,948

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보 콘크리트사업부와 스틸사업부의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 당분기와 전분기에 각각 58,108,424천원과 65, 431,051천원 입니다 ( 주석31 참조 ) .

5. 사용이 제한된 금융상품 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	㈜국민은행	315,000	332,000	질권설정(한국가스공사 LNG 구매보증)

한국증권금융 ㈜	888,044	-	질권설정(임직원 차입금 담보)

장기금융상품	㈜우리은행	4,500	4,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	㈜우리은행 외	6,623,995	6,862,678	종업원 퇴직금

합 계	7,831,539	7,199,178

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	손실충당금	합 계

유동	매출채권	24,840,408	-	-	24,840,408	(56,453)	24,783,955

단기대여금	4,190,745	-	-	4,190,745	-	4,190,745

공사미수금	6,914,487	-	-	6,914,487	-	6,914,487

미수금	117,081	-	-	117,081	-	117,081

미수수익	177,093	-	-	177,093	-	177,093

소 계	36,239,814	-	-	36,239,814	(56,453)	36,183,361

비유동	매출채권	-	-	58,978	58,978	(5,166)	53,812

합 계	36,239,814	-	58,978	36,298,792	(61,619)	36,237,173

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

유동	매출채권	24,876,669	-	-	24,876,669	-	24,876,669

공사미수금	13,274,593	-	-	13,274,593	-	13,274,593

단기대여금	4,449,361	-	-	4,449,361	-	4,449,361

미수금	171,035	-	-	171,035	-	171,035

미수수익	115,293	-	-	115,293	-	115,293

소 계	42,886,951	-	-	42,886,951	-	42,886,951

비유동	매출채권	-	-	794,466	794,466	(685,638)	108,828

합 계	42,886,951	-	794,466	43,681,417	(685,638)	42,995,779

한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사의 각 사업부 매출 채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 당사는 매출채권 및 공사미수금에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 공사미수금에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권 및 공사미수금을 제각하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	685,638	204,121

제1039호에 따른 충당금	-	-

제1109호 적용에 따른 조정	68,108	-

제각	(639,578)	-

환입	(48,725)

기타증감(주1)	(3,824)	38,845

분기말금액	61,619	242,966

(주1) 기타증감은 장기매출채권의 현재가치평가에 따른 할인차금 상각액입니다.

당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하고 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전분기 대손충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다

7. 재 고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	11,756,622	-	11,756,622	12,330,340	-	12,330,340

상품	-	-	-	-	-	-

원재료	26,343,064	-	26,343,064	24,083,520	-	24,083,520

저장품	498,415	-	498,415	565,684	-	565,684

합 계	38,598,101	-	38,598,101	36,979,544	-	36,979,544

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	695,842	727,230

선급비용	1,133,297	1,994,415

선급공사비(주1)	178,000	309,040

미수법인세환급액	-	1,082,752

소 계	2,007,139	4,113,437

비유동	장기선급비용	780,200	-

합 계	2,787,339	4,113,437

(주1) 당사는 당기 부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였습니다. 이에 관한 효과로 착공전 지출비용 에 대한 계약원가 검토를 수행하였으며, 당분기초 219,450천원의 감소효과가 조정사항으로 반영되었습니다.(주석2 참조)

9. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품(출자금)	514,826	514,826

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	11,026	11,026

상각후원가측정금융자산

회사채	162,017	162,017

합 계	687,869	687,869

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부가액	공정가치

지분증권

시장성 없는 지분증권	434,297	434,297

채무상품

회사채	129,129	129,129

합 계	563,426	563,426

10. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정토지	8,827,078	-

매각예정건물(구축물포함)	17,570,563	-

매각예정기계장치외	497,102	-

합 계	26,894,743	-

당사는 2018년 4월30일 이사회 결의에 의거 강교부문의 군산공장으로 통합운영을 위하여 부여공장 생산을 중단하였으며, 후속 조치로서 매각 예정된 부여공장의 토지, 건물, 기계장치 등을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 특히,순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

11. 유형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	98,213,780	56,382,807	9,091,201	14,199,294	260,893	2,759,015	3,263,674	-	184,170,664

취득액	186,661	316,552	720,075	675,781	51,712	-	345,600	-	2,296,381

처분액	-	-	(3,153)	(10)	(2)	-	(113)	-	(3,278)

대체(주1)	(8,827,078)	(17,504,742)	(65,821)	(251,236)	(1)	-	(245,865)	-	(26,894,743)

감가상각비(주2)	(1,132,433)	(471,111)	(2,255,893)	(75,065)	(498,434)	(812,866)	-	(5,245,802)

분기말금액	89,573,363	38,062,184	9,271,191	12,367,936	237,537	2,260,581	2,550,430	-	154,323,222

(주1) 당3분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다..
(주2) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

( 전 분 기 )

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,982,825	56,602,804	8,881,239	14,855,521	369,095	3,423,594	3,688,925	1,496,315	187,300,318

취득액	225,528	290,519	567,260	1,622,850	92,768	-	640,881	373,500	3,813,306

처분액	-	-	(13,655)	(65,981)	(2)	-	(2)	-	(79,640)

대체액	-	1,302,145	132,000	383,490	-	-	52,180	(1,869,815)	-

감가상각비(주1)	-	(1,359,483)	(449,636)	(2,312,899)	(124,049)	(498,434)	(968,260)	-	(5,712,761)

분기말금액	98,208,353	56,835,985	9,117,208	14,482,981	337,812	2,925,160	3,413,724	-	185,321,223

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공장	은행	차입금액	차입금의 종류	자산	장부가액	담보제공액

용인	㈜우리은행	-	기업운전일반자금	토지	23,495,451	7,200,000

건물	6,253,923

12. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	38,727,770	38,727,770

손상차손누계액	(26,661,052)	(26,165,000)

장부금액	12,066,718	12,562,770

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	12,066,718	12,066,718

스틸사업부	-	496,052

합 계	12,066,718	12,562,770

(3) 당분기 및 전분기 중 영업권 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(26,165,000)	(17,913,000)

손상차손	(496,052)	-

분기말금액	(26,661,052)	(17,913,000)

(4) 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며 각 현금창출단위별 손상검사의 주요가정과 그 결과는 아래와 같습니다.

1) 콘크리트 사업부 콘 크리트사업부와 관련한 영업권은 2006년 5월 당사가 새한마텍 ㈜ 를 인수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.29% 의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 각 연도별 영업활동 및 영업능력을 감안한 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.

경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 스틸사업부

스틸사업부와 관련된 영업권은 2009년 12월 당사가 고려개발 ㈜로부터 철구사업부를인수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.47%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 각 연도별 영업활동 및 영업능력을 감안한 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다 . 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.

한편, 고려개발 ㈜ 로부터 인수한 사업부는 현재 부여공장이며, 당분기 중 부여공장이 생산중단하게 되면서 해당 영업권에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

기초금액	265,990	-	1,205,748	1,471,738

취득(주1)	-	569,270	569,270

상각비	(28,170)	(5,869)	-	(34,039)

분기말금액	237,820	563,402	1,205,748	2,006,969

(주1) 당기중 신규로 취득한 개발비는 스틸사업의 SCC거더 개발에 따라 발생한 금액입니다

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	198,146	7,177	1,223,823	1,429,146

취득(주1)	100,000	-	31,925	131,925

상각비	(22,765)	(5,872)	-	(28,637)

손상차손	-	-	(50,000)	(50,000)

분기말금액	275,381	1,305	1,205,748	1,482,434

(주1) 당기중 증가한 회원권은 매출채권의 대체로 증가한 금액입니다

14. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	1,508,510	-	1,444,124

15. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	203,166,620	195,681,373

증감액	49,823,900	44,712,793

공사수익인식액	(86,573,303)	(74,047,799)

분기말금액	166,417,217	166,346,367

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(주1)	계약부채(주2)	공사손실충당부채	회수보류액

미청구공사	선수금	초과청구공사

스틸사업부	314,042,994	285,733,784	28,309,210	8,462,534	-	9,830,650	686,824	-

(주1) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실은 발생하지 않았습니다.
(주2) 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 6,039,824 천원 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적공사이익	누적공사수익 합계	차감: 진행청구액	소 계	미청구공사(주1)	초과청구공사(주1)	소 계

스틸사업부	258,776,664	22,244,991	281,021,655	(275,275,156)	5,746,499	17,977,432	(12,230,933)	5,746,499

(주1) 기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사에 차감 및 가산된 공사손실충당부채는 각각 258,147천원 및 703,768천원입니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

대구외곽순환 건설공사 4공구	2015.06.12	2020.12.31	66.62%	-	-	-	-

서해선(홍성~송산)복선전철 9공구	2017.06.30	2019.06.30	62.45%	-	-	227,700	-

안성-구리 12공구	2017.07.31	2021.06.30	13.30%	-	-	-	-

압해-압태 2공구	2015.11.30	2019.04.17	95.89%	-	-	-	-

상주영천1.2.10공구(제작도장)	2013.08.30	2018.01.31	100.00%	-	-	-	-

도담_영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2019.09.30	96.30%	-	-	27,500	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2019.09.06	61.22%	-	-	477,400	-

지도임자간 연육교. 연도교	2016.03.24	2019.10.31	81.54%	1,221,328	-	320,100	-

영암~해남 기업도시 진입도로 1공구	2016.10.05	2021.12.08	68.75%	844,615	-	993,300	-

이천~충주 5공구	2015.11.25	2019.09.28	58.65%	25,897	-	-	-

새만금 남북도로 3공구	2017.12.21	2022.10.31	34.79%	-	-	2,691,700	-

평택 국제대교	2018.04.05	2019.12.31	60.37%	1,791,034	-	506,000	-

상동 밀양간	2018.09.12	2022.09.23	3.38%	-	-	834,900	-

합 계	-	3,882,874	-	6,078,600	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총도급액 변동	추정총계약원가 변동	공사손익 변동효과(주1)	미청구공사의변동효과(주2)	초과청구공사의변동효과(주2)

당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

스틸사업부	5,437,943	944,971	2,863,386	1,629,586	522,599	2,340,787

(주1) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당분기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사의 변동효과입니다.

(5) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

서울제물포터널	1,896,000	948,000	50%	해전산업 ㈜

(주) 당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당액 만큼을 부담하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

계약이행원가	178,000

계약이행원가는 도급 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 해당 계약이행원가와관련된 공사가 착공이 시작되지 않아 공사원가로 투입되지 않고 당분기말 자산으로 남아 있습니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,619,162	-	28,324,307	-

미지급금	7,495,563	699,132	12,498,940	685,497

미지급비용	18,072	-	27,855	-

임대보증금	-	-	-	2,000

합 계	28,132,797	699,132	40,851,102	687,497

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율	당분기말	전기말

기업운전일반자금대출	㈜ 우리은행	-	-	3,000,000

기업운전일반자금대출	㈜하나은행	3.17%	3,000,000	-

기업일반자금회전대출	㈜신한은행	3.21%	3,000,000	3,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행 ㈜	3.19%	3,000,000	3,000,000

합 계	9,000,000	9,000,000

(주1) 당분기말 현재 ㈜우리은행 차입금은 상환하였으나, 차입한도금액 유지 등을 위하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조)

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	25,932	212,920

예수금	154,358	230,124

공사선수금	-	13,000

합 계	180,290	456,044

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 90,750천원 및 93,807 천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴 직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우 ㈜에 의하여 2017년 12월 31일 을 기준 으 로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,107,759	8,459,841

사외적립자산의 공정가치	(6,623,995)	(6,862,678)

소 계	2,483,764	1,597,163

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초금액	8,459,841	(6,862,678)	1,597,163

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	868,460	-	868,460

이자비용(이자수익)	186,051	(150,491)	35,560

소 계	1,054,512	(150,491)	904,021

제도에서 지급한 금액	(406,593)	389,174	(17,419)

분기말금액	9,107,759	(6,623,995)	2,483,764

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초금액	8,286,088	(7,799,479)	486,609

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	936,466	-	936,466

이자비용(이자수익)	159,818	(150,090)	9,728

소 계	1,096,284	(150,090)	946,194

제도에서 지급한 금액	(347,678)	945,944	598,266

분기말금액	9,034,694	(7,003,625)	2,031,069

당기손익으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 700,070 천원 (전분기: 706,653천원) 은 손익계산서의 매출원가에 포함되 어있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 정기예금 등 원리금 보장상품에 전액 투자되어 있습니다

20. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	회계정책의변경효과	환입액	사용액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,464,310	-	-	-	1,464,310	-	1,464,310

하자보수충당부채	983,698	-	-	-	983,698	-	983,698

공사손실충당부채(주2)	-	961,916	(275,092)	-	686,824	686,824	-

합 계	2,448,008	961,916	(275,092)	-	3,134,832	686,824	2,448,008

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,607,160	-	(142,850)	1,464,310	-	1,464,310

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698	-	983,698

합 계	2,590,858	-	(142,850)	2,448,008	-	2,448,008

(주1) 당사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.
(주2) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 이에 관한 효과로 공사손실충당부채의 표시를 기업회계기준서 제1037호 "충당부채,우발부채,우발자산"에 따라 적용하기로 하였습니다. 이에당기초 961,916천원 의 증가효과가 조정사항으로 반영되었습니다.

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,561,832	4,472,709

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금(주2)	166,359,010	162,881,130

합 계	202,222,087	198,655,084

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 15,198,050천원은 과거 자산재평가법에 의해 1991년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한, 상기 미처분이익잉여금에는 2010년 3월 12일에 처분확정된 기타임의적립금 이입액 28,623,043천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	198,655,084	201,876,023

분기순이익	4,730,813	13,354,825

배당금의 지급	(891,236)	(7,639,168)

회계정책의 변경효과	(272,574)	-

분기말금액	202,222,087	207,591,680

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,731,947	-	12,731,947	70	891,236,290

(전분기)

(단위: 주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,731,947	-	12,731,947	600	7,639,168,200

22. 수익당사는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고 부문별 수익 공시 정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

콘크리트사업부 (인도기준)	20,782,572	73,430,969	18,541,715	96,722,013

스틸사업부 (진행기준)	28,469,520	87,745,303	29,506,727	74,047,799

합 계	49,252,092	161,176,272	48,048,442	170,769,812

23. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	제조(매출)원가	기타비용	합 계	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	640,987	-	640,987	-	(3,432,337)	(3,432,337)

사용된 원재료	65,337,120	-	65,337,120	-	62,134,721	62,134,721

외주비	156,839	43,288,220	-	43,445,059	291,510	35,940,560	36,232,070

급여	3,109,055	7,725,011	-	10,834,066	4,083,969	9,087,571	13,171,540

퇴직급여	294,701	700,070	-	994,771	1,021,424	706,653	1,728,077

복리후생비	526,626	1,995,884	-	2,522,510	752,940	1,919,877	2,672,817

감가상각비	35,743	4,806,379	403,679	5,245,801	50,172	5,572,797	5,622,969

무형자산상각비	26,649	7,390	-	34,039	11,872	16,765	28,637

지급수수료	422,391	775,975	-	1,198,366	257,626	6,391,295	6,648,921

세금과공과	120,119	496,691	-	616,810	152,045	746,734	898,779

운반비	9,919,736	728,139	-	10,647,875	10,377,838	983,110	11,360,948

기타비용	1,821,415	11,540,491	-	13,361,906	2,508,513	15,510,744	18,019,257

합 계	16,433,274	138,042,357	403,679	154,879,310	19,507,909	135,578,490	155,086,399

24. 판매비및관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지급수수료	125,217	422,391	77,620	257,626

광고선전비	1,992	2,396	275	5,753

운반비	2,629,613	9,919,736	2,021,142	10,377,838

대손상각비	(805)	(49,530)	-	-

판매촉진비	7,490	21,959	4,919	24,245

합 계	2,763,507	10,316,952	2,103,956	10,665,462

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,042,804	3,109,055	1,237,415	4,083,969

퇴직급여	98,234	294,701	798,511	1,021,424

여비와교통비	18,356	48,211	16,386	91,857

통신비	9,166	25,365	10,142	32,178

소모품비	82,552	318,689	72,138	389,955

지급임차료	149,856	519,297	213,450	640,322

수선비	12,439	54,614	5,678	18,136

자동차유지비	45,321	141,179	52,489	154,875

세금과공과	38,369	120,119	51,972	152,045

수도광열비	441	1,273	429	1,271

복리후생비	178,902	526,626	302,478	752,940

감가상각비	11,494	35,743	16,830	50,172

도서인쇄비	4,164	33,592	7,256	44,938

의료위생비	608	1,706	10,522	11,880

부담금	0	104,310	3,070	120,375

보험료	21,637	90,938	25,963	97,375

접대비	102,620	291,313	123,519	340,664

교육비	15,181	38,621	15,850	81,332

보상비	21,395	81,338	0	12,200

해외시장개척비	9,070	9,070	88,536	143,533

외주비	53,219	156,839	69,739	291,510

무형자산상각비	15,259	26,649	3,958	11,872

시험연구비	0	23,074	64,000	258,057

하자보수비	0	64,000	4,568	39,567

합 계	1,931,085	6,116,322	3,194,899	8,842,447

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	12	-	310

유형자산처분이익	-	40,862	6,097	25,096

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	9,515

수입임대료	18,018	53,949	17,827	65,444

배당금수익	-	4,270	-	4,270

잡이익	1,864	159,253	3,572	23,067

합 계	19,882	258,346	27,496	127,702

(2) 당분기 및 전분기 의 기타비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	16	-	-

유형자산처분손실	1,503	1,529	48,434	48,436

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	440	11	388

매출채권처분손실	-	-	-	7,012

현재가치할인차금	-	(36,711)	-	38,845

기부금	11,000	11,029	1,000	1,000

무형자산손상차손	-	-	-	50,000

영업권손상차손	-	496,052	-	-

감가상각비	134,560	403,679	89,791	89,791

기타	137,531	226,304	7	7

합 계	284,594	1,102,338	139,243	235,479

26. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

상각후원가측정 금융자산(주1)	325,239	900,108	234,798	706,352

합 계	325,239	900,108	234,798	706,352

(주1) 비교표시된 전분기의 경우 현금및현금성자산과 대여금및수취채권에서 발생한 이자수익이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금 이자	72,395	214,116	69,639	210,372

기타	-	20,168	-	3,348

합 계	72,395	234,283	69,639	213,720

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,579,634	3,880,348

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	54,752	1,154

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	157,274	(1,168,059)

법인세비용	1,791,660	2,713,443

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,522,473	16,068,268

적용세율에 따른 법인세	1,412,944	3,426,521

조정사항

비공제비용	80,595	99,482

기타	157,274	(813,714)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	140,847	1,154

법인세비용	1,791,660	2,713,443

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	27.47%	16.89%

28. 주당이익 (1) 기본주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,236,043,216	4,730,813,330	1,826,980,542	13,354,825,380

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947	12,731,947	12,731,947

기본주당순이익	97	372	143	1,049

(2) 희석주당순이익당사는 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 ,달러)

금융기관명	약정내용	통화	한 도	사용금액

㈜우리은행	기업운전당좌대출	KRW	3,000,000	-

기업운전일반자금대출	KRW	4,500,000	-

일람불수입	USD	2,000,000	-

㈜국민은행	기업종합통장자동대출	KRW	2,500,000	-

KB플러스론	KRW	8,000,000	-

㈜하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	3,000,000

㈜신한은행	기업일반자금회전대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	-

수협은행	기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	-

한국산업은행㈜	산업운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

산업운영자금대출	KRW	4,000,000	-

원 화 합 계	KRW	38,000,000	9,000,000

외 화 합 계	USD	2,000,000	-

한편, 당사는 ㈜ 국민은행 등과 총 25,000 ,000천원 한도의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험 ㈜	31,985,763	이행보증 등

전문건설공제조합	6,356,225	하자보수보증 등

고려개발 ㈜	1,077,326	하자이행보증

한편, 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등을 위해 특수관계자인 고려개발 ㈜ , ㈜ 삼호로부터 각각 어음 1매(액면금액 1,077,326천원)와 백지수표 1매를 견질로 제공받고있습니다(주석31 참조).

(3) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등을 위해 특수관계자인 대림산업 ㈜ , 고려개발 ㈜ , ㈜ 삼호에게 수표 56매(백지 2매, 액면금액 25,281,301천원)를 견질로 제공하고있으 며 , 임직원 차입금 보증을 위하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석5,31 참조) . 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	1,791,660	2,713,443

이자수익	(900,108)	(706,352)

이자비용	234,283	213,720

배당금수익	(4,270)	(4,270)

퇴직급여	904,021	946,194

감가상각비	5,245,802	5,712,760

무형자산상각비	34,039	28,637

무형자산손상차손	-	50,000

대손상각비	(49,530)	-

매출채권처분손실	-	7,012

현재가치할인차금	(36,711)	38,845

매도가능금융자산처분이익	-	(9,515)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 처분손실	440	388

유형자산처분이익	(40,862)	(25,096)

유형자산처분손실	1,529	48,436

영업권손상차손	496,052	-

기부금	29	-

공사손실충당부채전입액	(275,092)	-

합 계	7,401,282	9,014,202

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	36,261	25,291,737

공사미수금의 감소	6,360,106	7,625,982

장기매출채권의 감소	96,714	163,442

미청구공사의 감소(증가)	9,773,046	(24,770,635)

미수금의 감소(증가)	53,956	(1,019,682)

선급금의 증가	(188,061)	(957,754)

선급비용의 감소(증가)	80,917	(1,091,878)

선급공사비의 감소(증가)	131,040	(146,250)

재고자산의 증가	(1,618,557)	(3,218,662)

임대보증금의 증가	(2,000)	-

매입채무의 감소	(7,705,145)	(6,089,727)

미지급금의 감소	(5,002,914)	(9,007,288)

미지급배당금의 감소	-	(28,065)

예수금의 감소	(75,766)	(360,996)

선수금의 증가(감소)	(186,988)	40,624

공사선수금의 증가(감소)	(13,000)	530,000

초과청구공사의 감소	(1,696,515)	(2,464,297)

장기미지급금의 증가(감소)	13,636	(8,608)

퇴직금의 지급	(406,594)	(347,679)

사외적립자산의 감소	389,174	945,944

복구충당부채의 감소	-	(142,850)

합 계	39,310	(15,056,642)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기매출채권의 회원권 대체	-	30,104

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,869,815

유형자산의 매각예정자산 분류	26,894,743	-

31. 특수관계자 등과의 주요 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업	대림산업 ㈜

지배기업의 종속기업	㈜ 삼호, 대림자동차공업㈜, 대림오토바이㈜, 오라관광㈜, 에이플러스디 ㈜ , 송도파워㈜, 대림에너지㈜, 포승그린파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, ㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사, ㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사, Daelim Saudi Arabia Co., Ltd., PT. Daelim Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, Daelim Hungary LLC., DAELIM USA, INC., DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S., DAELIM CHEMICAL USA, INC., DAELIM CHEMICAL USA LLC., DE Energia SpA, DE Energia Uno SpA, DE Energia Dos SpA, DE Energia Tres SpA

지배기업의 관계기업	고려개발㈜, 포천파워㈜, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산, 과천지산옥타피에프브이 ㈜, Daelim Philippines, Inc., Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

지배기업의 공동기업	여천NCC㈜, 폴리미래㈜, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC.

기타	이편세(상해)무역유한공사, Daelim Dar Co.,Ltd., Daelim Vietnam Ltd., Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC, Daelim EMA Management Limited, EMA Power Investment Limited, CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION , INFRACO ASIA KEENJHAR WIND PTE. LTD., INFRACO ASIA INDUS WIND PTE. LTD.

대규모기업집단계열회사(주1)	에코술이홀㈜, 김해동서터널㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 밀머란에스피씨㈜, 하이웨이솔라㈜, 대림에이엠씨㈜, ㈜ 대림코퍼레이션

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	대림산업 ㈜	58,108,424	413	65,431,051	14,033

지배기업의 종속기업	오라관광 ㈜	-	1,626	-	969

지배기업의 관계기업	고려개발 ㈜	18,344,849	97,680	7,997,200	34,782

㈜ 삼호	2,972,783	-	3,858,841	-

대규모기업집단계열회사	㈜ 대림코퍼레이션	150	2,416,721	1,350	7,943,076

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미수금	매입채무	미지급금	선수금	초과청구공사

지배기업	대림산업 ㈜	3,988,351	5,167,800	3,202,750	-	-	-	-	5,837,869

지배기업의 관계기업	고려개발 ㈜	869,581	-	-	-	-	-	-	1,890,218

㈜ 삼호	1,360,226	-	-	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜ 대림코퍼레이션	-	-	-	-	27,298	23,627	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미수금	매입채무	미지급금	선수금	초과청구공사

지배기업	대림산업 ㈜	2,972,566	6,219,238	9,229,525	-	-	9,621	6,313	5,882,127

지배기업의 관계기업	고려개발 ㈜	-	4,128,071	1,630,159	2,797	-	-	-	2,411,207

㈜ 삼호	104,467	-	-	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사	㈜ 대림코퍼레이션	-	-	-	165	2,729	1,133,309	-	-

(4) 당사는 계약이행보증 등을 위하여 특수관계자인 고려개발 ㈜ , ㈜ 삼호로부터 각각어음 1매(액면금액 1,077,326천원)와 백지수표 1매를 견질로 제공받고 있으며, 계약이행보증 등을 위하여 특수관계자인 대림산업 ㈜ , 고려개발 ㈜ , ㈜ 삼호에게 수표 56매(백지 2매, 액면금액 25,281,301천원)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 29참조).

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보제공자산	제공금액	담보권자

임 직원	단 기금융상품	888,044	한국증권금융 ㈜

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	988,502	1,049,073

퇴직급여	90,750	97,048

합 계	1,079,253	1,146,121

상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

32. 위험관리 및 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로서 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. 3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액을 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

( 당 분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

회사채	-	162,017	-	162,017

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

회사채	-	129,129	-	129,129

3) 당분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.4) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다 음은, 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 회사채회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 시장이자율은 시장에서 관측가능한 수익률곡선 등을 통해 도출되므로 당사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.