삼일씨엔에스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 51(당) 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 50(전) 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
대림씨엔에스 주식회사

1. 회 사의 개요

대림씨엔에스 주식회사(이하 "당사")는 1965년 12월에 설립되어 2016년 3월 30일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 용인공장, 충주공장 및 충주석산사업소, 군산공장 등 5개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매 및 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 전략성장을 위하여 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월 3일에 흡수합병하였습 니다. 이로 인하여 당사의 자산과 부채는 각각 501억원과 222억원이 증가하였으며, 기명식 보통주식 161,592주를 발행하였습니다. 또한, 철구조물 제작설치 사업의 진출을 위하여 관계회사인 고려개발 주식회사의철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였습니다. 이로 인하여 당사의 자산과 부채는 각각 576억원과 133억원이 증가하였습니다. 한편, 당사는 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림콩크리트공업 주식회사에서 대림씨엔에스 주식회사로 변경하 였습니다.당사는 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 12,732백만원 이며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대림산업㈜	6,468,876	50.81

㈜대림코퍼레이션	200,815	1.58

기타	6,062,256	47.61

합 계	12,731,947	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보 (1) 부문 구분당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 콘크리트사업부: 콘크리트 파일 생산 및 판매

② 스틸사업부: 철구조물 제작 및 설치

(2) 보고부문 정보당분기와 전분기의 보고부문은 전부 국내에 위치하고 있으며 이에 대한 정보는 아래와 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	48,913,225	20,581,809	69,495,034

금융이익	63,094	17,696	80,790

금융원가	-	357,459	357,459

감가상각비와 무형자산상각비	711,491	951,740	1,663,231

보고부문 영업이익	14,542,071	616,637	15,158,708

분기손익	11,040,013	25,564	11,065,577

보고부문 자산총액	229,441,027	144,152,844	373,593,871

보고부문 부채총액	50,500,004	60,872,410	111,372,414

(전분기)

(단위:천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	37,275,801	18,407,757	55,683,558

금융이익	15,823	2,715	18,538

금융원가	-	661,043	661,043

감가상각비와 무형자산상각비	595,280	841,581	1,436,861

보고부문 영업이익	7,895,715	2,099,545	9,995,260

분기손익	6,454,347	1,178,070	7,632,417

보고부문 자산총액	155,610,915	152,214,900	307,825,815

보고부문 부채총액	54,546,599	82,611,155	137,157,754

(3) 주요 고객콘크리트사업부와 스틸사업부의 단일 외부고객인 대림산업(주)로부터의 수익은 당분기와 전분기에 각각 23,645백만원 및 55,340백만원 입니다.

5. 사용이 제한된 금융상품 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	(주)우리은행 외	7,500	7,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	(주)우리은행 외	7,041,307	7,243,236	종업원 퇴직금

합 계	7,048,807	7,250,736

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

유동	매출채권	47,050,811	-	108,555	47,159,366	-	47,159,366

공사미수금	9,303,303	-	-	9,303,303	-	9,303,303

미수금	53,181	-	-	53,181	-	53,181

소 계	56,407,295	-	108,555	56,515,850	-	56,515,850

비유동	매출채권	-	-	2,008,300	2,008,300	(212,393)	1,795,907

합 계	56,407,295	-	2,116,855	58,524,150	(212,393)	58,311,757

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

유동	매출채권	41,909,345	-	-	41,909,345	-	41,909,345

공사미수금	34,271,775	-	1,206,839	35,478,614	(319,515)	35,159,099

미수금	38,528	-	-	38,528	-	38,528

소 계	76,219,648	-	1,206,839	77,426,487	(319,515)	77,106,972

비유동	매출채권	-	-	1,329,524	1,329,524	(212,393)	1,117,131

합 계	76,219,648	-	2,536,363	78,756,011	(531,908)	78,224,103

한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기말잔액

유동	매출채권	319,515	(319,515)	-

비유동	매출채권	212,393	-	212,393

합 계	531,908	(319,515)	212,393

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제각	기타증감(주1)	기말잔액

유동	매출채권	128,000	279,865	(92,351)	4,000	319,514

비유동	매출채권	326,656	56,971	(49,130)	(122,103)	212,394

합 계	454,656	336,836	(141,481)	(118,103)	531,908

(주1) 기타증감은 장기성매출채권의 현재가치평가에 따른 할인차금 상각액입니다.

7. 재 고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	-	-	-	-

제품	8,631,160	8,631,160	10,413,467	10,413,467

원재료	11,405,495	11,405,495	14,332,209	14,332,209

저장품	386,259	386,259	319,119	319,119

합 계	20,422,914	20,422,914	25,064,795	25,064,795

8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	1,040,374	105,653

선급비용	616,088	607,283

선급공사비	8,500	-

합 계	1,664,962	712,936

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

비유동	출자금	423,271	423,271	423,271	423,271

지분증권	54,809	54,809	35,561	35,561

합 계	478,080	478,080	458,832	458,832

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	주식/좌수	취득원가	장부금액	순자산가액

전문건설공제조합(주1)	427	378,570	378,570	385,747

기계설비건설공제조합	48	44,701	44,701	45,553

합 계	423,271	423,271	431,300

(주1) 당사 보유 출자금에 대해 인출제한이 되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	주식/좌수	취득원가	장부금액	순자산가액

전문건설공제조합	427	378,570	378,570	382,3976

기계설비건설공제조합	48	44,701	44,701	45,431

합 계	423,271	423,271	428,407

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	취득원가	장부금액

풍림산업㈜	2,187	10,935	4,166

에스지신성건설㈜	1,246	6,230	6,230

쌍용건설㈜	617	3,085	3,085

울트라건설㈜	4,073	20,365	20,365

동부건설㈜	343	1,715	1,715

경남기업	3,033	15,163	15,163

삼부토건	816	4,085	4,085

합 계	61,578	54,809

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	보유주식수	취득원가	장부금액

풍림산업㈜ (주1)	2,187	10,935	4,166

에스지신성건설㈜	1,246	6,230	6,230

쌍용건설㈜	617	3,085	3,085

울트라건설㈜	4,073	20,365	20,365

동부건설㈜	343	1,715	1,715

합 계	42,330	35,561

(주1) 전기 중 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되어 손상차손을 인식하였습니다.

당사는 시장성 없는 지분증권, 출자금에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료를 입수할 수 없는 경우에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. 단, 순자산가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우에는 손상차손의 인식으로 인하여 취득원가와 장부금액의 차이가 발생합니다.

10. 유형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,982,825	57,576,490	7,376,510	13,408,799	520,967	1,613,682	3,838,779	350,160	182,668,212

취득액	-	-	83,556	263,948	-	-	392,573	872,635	1,612,712

처분	-	(205,240)	(50,665)	-	-	-	-	-	(255,905)

대체	-	624,928	34,588	270,152	-	-	45,320	(974,988)	-

감가상각비	-	(439,641)	(135,902)	(639,916)	(46,107)	(70,097)	(323,653)	-	(1,655,316)

기말금액	97,982,825	57,556,537	7,308,087	13,302,983	474,860	1,543,585	3,953,019	247,807	182,369,702

( 전 분기 )

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초금액	99,793,335	58,633,927	7,345,010	11,816,405	429,883	3,418,656	181,437,216

취득액	-	-	404,032	1,512,580	6,620	449,638	2,372,870

처분	(1,956,387)	-	-	-	(2)	-	(1,956,389)

감가상각비	-	(434,070)	(134,622)	(555,956)	(33,856)	(272,621)	(1,431,125)

기말금액	97,836,948	58,199,857	7,614,420	12,773,029	402,645	3,595,673	180,422,572

(주) 전기 이전에 취득한 토지 관련 정부보조금의 반환에 따라 발생하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공장	은 행	차입금액	차입금의 종류	자산	장부가액	담보제공액

용인	(주)우리은행	3,000,000	기업운전일반자금	토지	23,495,451	7,200,000

건물	2,423,764

군산	(주)하나은행 외	20,002,000	기업시설일반자금	토지	24,018,436	52,000,000

건물	29,059,477

구축물	3,795,116

기계장치	7,477,014

11. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	38,727,770	38,727,770

손상차손누계액	(14,113,000)	(14,113,000)

장부금액	24,614,770	24,614,770

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	12,066,718	12,066,718

스틸사업부	12,548,052	12,548,052

합 계	24,614,770	24,614,770

(3) 당분기 및 전분기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(14,113,000)	(9,595,000)

손상차손	-	(4,518,000)

기말금액	(14,113,000)	(14,113,000)

1) 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

ㆍ 콘크리트사업부
ㆍ 스틸사업부

2) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권(중단영업과 관련된 영업권은 제외)의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	12,066,718	12,066,718

스틸사업부	12,548,052	17,066,052

합 계	24,614,770	29,132,770

당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며 각 현금창출단위별 손상검사의 주요가정과 그 결과는 아래와 같습니다.

가 . 콘크리트 사업부 콘 크리트사업부와 관련한 영업권은 2006년 4월 당사가 새한마텍(주)를 인수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 8.82%(전기: 9.48 %)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 동일한 매출 증가률(3%)과 동일한 원가율(75%)에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.

경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 스틸사업부

스틸사업부와 관련된 영업권은 2009년 12월 당사가 고려개발로부터 철구사업부를 인수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 8.82%(전기: 10.36%)의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당기간동안 동일한 매출 증가률 (2.7%~41.4%) 과 동일한 원가율(89.8%~90.3% )에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.

경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	23,333	15,006	1,561,083	1,599,422

무형자산상각비	(2,000)	(1,957)	-	(3,957)

기말금액	21,333	13,049	1,561,083	1,595,465

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	67,110	104,726	1,543,542	1,715,378

무형자산상각비	(2,000)	(3,736)	-	(5,736)

기말금액	65,110	100,990	1,543,542	1,709,642

산업재산권, 소프트웨어 상각액은 전액 판매비및관리비로 배부되었습니다.

13. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	임차보증금	1,437,674	1,384,754

14. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (당분기 )

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

국내토목	202,746,354	17,887,421	20,581,809	200,051,966

(전 기말)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식액	기말잔액

국내토목	116,888,074	203,638,008	117,779,728	202,746,354

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적공사원가	271,905,033	257,315,598

누적이익	28,407,278	27,314,163

누적공사수익 합계	300,312,311	284,629,761

차감: 진행청구액	(304,112,933)	(290,291,674)

합 계	(3,800,622)	(5,661,913)

미청구공사	12,680,660	13,954,436

초과청구공사	(16,481,283)	(19,616,349)

합 계	(3,800,623)	(5,661,913)

보고기간종료일 현재 건설계약과 관련된 선수금은 434,400천원( 전기말: 434,400 천원 )이며, 당분기말 현재 회수보류액은 없습니다. (3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	발주처	공사명	계약일자	완공예정일	기본도급액	완성공사액	계약잔액	진행률	미청구공사	공사미수금	비고

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

국내	대림산업	적금영남 주경간교	2012.08.20	2016.12.31	19,805	19,207	598	96.98%	-	-	-	-

국내	대림산업	서해선(홍성-송산)복선전철5공구	2015.11.18	2018.09.05	40,497	792	39,705	1.96%	-	-	-	-

국내	고려개발	이천-충주 5공구	2015.11.25	2019.09.28	35,300	13	35,287	0.04%	-	-	-	-

국내	삼성물산	군장대교	2013.02.05	2017.06.30	27,903	25,586	2,317	91.70%	1,084	-	-	-

국내	대림산업	부산외곽순환2공구	2014.06.24	2017.12.31	16,880	16,154	726	95.70%	-	-	19	-

국내	삼부토건	상주영천1,2,10공구(제작도장)	2013.08.30	2017.05.31	16,147	12,833	3,314	79.48%	-	-	227	-

국내	대림산업	도담~영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2017.05.31	18,680	17,657	1,023	94.52%	1,228	-	-	-

국내	대림산업	압해-압태 2공구	2015.11.30	2018.08.05	19,689	3,556	16,133	18.06%	-	-	-	-

국내	대림산업	서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2018.09.05	31,547	252	31,295	0.80%	252	-	-	-

국내	포스코건설	지도임자간 연육교. 연도교	2016.03.24	2019.10.31	15,900	-	15,900	0.00%	-	-	-	-

합 계	242,348	96,050	146,298	2,564	-	246	-

(3) 영업부문별 공사 항목

(단위: 천원)

구 분	총도급액 변동	추정 총계약원가변동	공사손익 변동	미청구공사(초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

토 목	(1,204,178)	(1,192,557)	(956,035)	944,414	(1,880,626)	1,068,405

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	20,714,933	30,441,866

미지급금	21,355,401	19,627,352

미지급비용	33,329	60,380

비유동	미지급금	762,085	755,975

임대보증금	2,000	2,000

합 계	42,867,748	50,887,573

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

기업운전일반자금대출	우리은행	3.41%	3,000,000	4,000,000

기업운전일반자금대출	수협중앙회	3.75%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출(일시상환)	신한은행	3.53%	3,000,000	3,000,000

KB플러스론	국민은행	-	-	3,000,000

합 계	11,000,000	15,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	상환방법	당분기말	전기말

기업시설일반자금대출	(주)하나은행	4.07%	2017-08-20	분할상환	6,000,000	7,000,000

3.99%	2017-08-20	분할상환	9,001,500	10,501,250

기업시설일반자금대출	수협중앙회	4.07%	2017-08-20	분할상환	2,000,200	2,333,500

3.99%	2017-08-20	분할상환	3,000,300	3,500,250

기업운전일반자금대출	(주)하나은행	3.85%	2016-06-09	만기일시	-	5,000,000

소 계	20,002,000	28,335,000

차감: 유동성장기부채	(13,332,000)	(18,332,000)

차감계	6,670,000	10,003,000

당사는 상기의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산을 담보( 주석 10참조) 로 제공하고 있으며 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 질권으로 설정 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2017년 4월 1일 ~ 2018년 3월 31일	6,670,000

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선수금	1,215,812	715,994

공사선수금	434,400	434,400

예수금	521,206	418,124

합 계	2,171,418	1,568,518

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 26,000백만원 및 19,386백만원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋증권(주)에 의하여 2015년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,256,480	7,930,042

사외적립자산의 공정가치	(7,047,863)	(7,249,792)

소 계	1,208,617	680,250

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	7,930,042	(7,249,792)	680,250

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	317,160	-	317,160

이자비용(이자수익)	54,564	(49,744)	4,820

소 계	8,301,766	(7,299,536)	1,002,230

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(45,286)	251,673	206,387

운영관리원가	-	-	-

기말	8,256,480	(7,047,863)	1,208,617

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,906,420	(5,924,154)	982,266

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,115,428	-	1,115,428

이자비용(이자수익)	214,755	(183,376)	31,379

소 계	8,236,603	(6,107,530)	2,129,073

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	68,142	68,142

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	25,276	-	25,276

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	41,808	-	41,808

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	247,011	-	247,011

소 계	314,095	68,142	382,237

기업이 납부한 기여금	-	(2,000,000)	(2,000,000)

제도에서 지급한 금액	(620,656)	774,546	153,890

운영관리원가	-	15,050	15,050

기말	7,930,042	(7,249,792)	680,250

한편 당기손익으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기인식액 중 246,735천원( 전기: 222,901천 원)은 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품 등	7,047,862	7,249,791

19. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액

복구충당부채(주1)	1,750,814	106,668	(55,239)	1,802,243

하자보수충당부채	983,698	4,996	-	988,694

합 계	2,734,512	111,664	(55,239)	2,790,937

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액

복구충당부채(주1)	1,373,363	644,782	(267,331)	1,750,814

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698

합 계	2,357,061	644,782	(267,331)	2,734,512

(주1) 당사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다. 한편, 당기중 복구기한 연장, 복구면적의 증가 및 신규채석면적 등으로 인하여 복구충당부채를 추가설정 하였습니다.

20. 자 본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	2,584,406	12,922,030	30,421,065	43,343,095

자기주식 소각 (주1)	(419,975)	(2,099,875)	-	(2,099,875)

주식분할 (주1)	8,657,724	-	-	-

유상증자 (주2)	1,909,792	1,909,792	50,147,904	52,057,696

분기말	12,731,947	12,731,947	80,568,969	93,300,916

(주1) 당사는 주주총회에서 2016년 1월 6일의 자사주 소각 및 구주 1주당 5주를 교부하는 주식분할을 승인하였습니다.
(주2) 당사는 2016년 2월 18일자 이사회결의에 따라 보통주 1,909,792주를 주당 27,700원 의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 당분기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

(전분기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	2,584,406	12,922,030	30,421,065	43,343,095

유상증자	-	-	-	-

분기말	2,584,406	12,922,030	30,421,065	43,343,095

21. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,708,792	3,708,792

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금(주2)	140,361,252	129,295,675

합 계	175,371,289	164,305,712

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 15,198,050천원은 과거 자산재평가법에 의해 1991년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로,당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한, 상기 미처분이익잉여금에는 2010년 3월 12일에 처분확정된 기타임의적립금 이입액 287백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	164,305,712	138,243,172

당기순이익	11,065,577	36,352,276

확정급여제도의 재측정요소	-	(289,736)

현금배당	-	(10,000,000)

기말금액	175,371,289	164,305,712

22. 수익 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 금융수익 ( 주석 24와 25참고) 을 제외한 당사의 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	48,913,225	37,275,801

건설계약수익	20,581,809	18,407,757

합 계	69,495,034	55,683,558

23. 판매비및관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지급수수료	238,645	35,488

광고선전비	7,805	10,749

운반비	4,090,366	3,415,536

대손상각비	5,341	56,971

판매촉진비	10,722	7,110

합 계	4,352,879	3,525,854

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,004,672	797,003

퇴직급여	96,813	77,550

여비와교통비	49,119	10,512

통신비	9,825	8,009

소모품비	166,969	188,645

지급임차료	210,090	199,751

수선비	6,982	4,365

자동차유지비	37,784	27,197

세금과공과	48,172	40,848

수도광열비	420	545

복리후생비	445,758	224,203

감가상각비	16,019	19,128

도서인쇄비	35,939	34,069

의료위생비	582	537

부담금	33,176	26,761

보험료	34,246	20,327

접대비	122,697	110,689

교육비	27,287	27,693

해외시장개척비	5,538	6,289

외주비	41,619	67,117

무형자산상각비	3,957	5,736

시험연구비	(58)	-

하자보수비	10,396	-

합 계	2,408,002	1,896,974

24. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	25	4,369

수입임대료	20,094	19,918

배당금수익	4,270	-

잡이익	12,064	78,626

합 계	36,453	102,913

(2) 당분기와 전분기 의 기타비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	247,829	-

재고자산처분손실	3,697	-

매출채권처분손실	-	27,135

기부금	5,940	-

잡손실	102	200

합 계	257,568	27,335

25. 금융이익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	60,362	15,823

매출채권및기타채권	20,428	2,715

합 계	80,790	18,538

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	60,362	15,823

대여금및수취채권	20,428	2,715

합 계	80,790	18,538

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금이자	357,459	661,043

일반사채이자	-	-

기타 이자비용	-	-

소 계	357,459	661,043

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-

합 계	357,459	661,043

(4) 당분기 및 전분기 중 부채의 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융부채	357,459	661,043

26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,715,167	1,715,167

사용된 원재료	-	21,021,416	21,021,416

외주비	41,619	6,798,033	6,839,652

급여	1,004,672	2,311,393	3,316,065

퇴직급여	96,813	251,167	347,980

복리후생비	445,758	690,508	1,136,266

감가상각비	16,019	1,639,297	1,655,316

무형자산상각비	3,957	-	3,957

지급수수료	238,645	6,380,548	6,619,193

세금과공과	48,172	142,002	190,174

운반비	4,090,366	301,084	4,391,450

기타비용	774,861	6,324,829	7,099,690

합 계(*)	6,760,882	47,575,444	54,336,326

(전분기)

(단위: 천원)

계정과목	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	(1,293,035)	(1,293,035)

사용된 원재료	-	18,197,086	18,197,086

외주비	67,117	6,712,399	6,779,516

급여	797,003	2,233,466	3,030,469

퇴직급여	77,550	228,537	306,087

복리후생비	224,203	608,559	832,762

감가상각비	19,128	1,411,997	1,431,125

무형자산상각비	5,736	-	5,736

지급수수료	35,488	5,678,895	5,714,383

세금과공과	40,848	125,223	166,071

운반비	3,415,537	351,017	3,766,554

기타비용	740,218	6,011,325	6,751,543

합 계	5,422,828	40,265,469	45,688,297

27. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	11,065,577,138	7,632,416,821

가중평균 유통보통주식수(주1)	10,990,049주	10,822,155주

기본주당순이익	1,007	705

(주1) 회사는 2016년 1월 6일의 자사주 소각 및 구주 1주당 신주 5주를 교부하는 주식분할로 인한 효과를 반영하여 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수를 재계산하였습니다.

한편, 당기의 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	유통보통주식수

기초 발행보통주식수 (주1)	10,822,155	91/91	10,822,155

유상증자	1,909,792	8/91	167,894

합 계	10,990,049

(주1) 당기 중 실시한 액면분할은 기초에 실시한 것으로 간주하여 주식수를 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익당사는 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

우리은행	기업운전당좌대출	3,000,000

기업운전일반자금대출	6,000,000	3,000,000

국민은행	기업종합통장자동대출	3,500,000

KB플러스론	8,000,000

하나은행	기업일반자금회전대출	10,000,000

기업시설일반자금대출	15,001,500	15,001,500

신한은행	기업운전일반자금대출	3,000,000	3,000,000

기업운전일반자금대출	2,000,000

수협중앙회	기업시설일반자금대출	5,000,500	5,000,500

기업운전일반자금대출	5,000,000	5,000,000

기업운전일반자금대출	5,000,000

합 계	65,502,000	31,002,000

한편, 당사는 국민은행 등과 총 28,000 백만원 한도의 외상매출채권전자대출 약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	36,909,178	이행보증 등

국민은행	428,000	계약이행보증

한편, 당사는 계약이행보증 등을 위해 특수관계 자인 (주)삼호 등으로부터 1,077,326천원( 금액기재 1매, 백지 1매) 의 어음 및 수표를 견질로 제공받고 있습니다.

(3) 견질수표 당사는 공사계약이행보증 및 하자이행보증 등을 위해 특수관계자인 대림산업(주) 등에 20,360,121천원의 수표(금액기재 38매, 백지 2매) 를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사의 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증금액	보증내역

대림씨엔에스㈜우리사주조합	16,897,693	우리사주담보대출 채무보증

29. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	70,010,386	9,860,618

매도가능금융자산	매도가능금융자산	478,080	458,832

대여금및수취채권	매출채권	56,462,670	77,068,444

미수금	53,181	38,528

장기금융상품	7,500	7,500

장기매출채권	1,795,907	1,117,130

보증금	1,437,674	1,384,754

합 계	130,245,398	89,935,806

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	20,714,933	30,441,866

미지급금	21,355,401	19,627,352

미지급비용	33,329	60,380

단기차입금	11,000,000	15,000,000

유동성장기부채	13,332,000	18,332,000

장기미지급금	762,085	755,975

장기차입금	6,670,000	10,003,000

임대보증금	2,000	2,000

합 계	73,869,748	94,222,573

(4) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위하여 당사는 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

한편, 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

위험노출 차입금	31,002,000	43,335,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기	(77,505)	(77,505)	77,505	77,505

전분기	(145,835)	(145,835)	145,835	145,835

나. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당분기와 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.다. 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 외화자산 및 부채가 없으므로 환율 변동이 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로서 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	70,010,386	70,010,386	9,860,618	9,860,618

매도가능금융자산	매도가능금융자산	478,080	478,080	458,832	458,832

대여금및수취채권	매출채권	56,462,670	56,462,670	77,068,444	77,068,444

미수금	53,181	53,181	38,528	38,528

장기금융상품	7,500	7,500	7,500	7,500

장기매출채권	1,795,907	1,795,907	1,117,130	1,117,130

보증금	1,437,674	1,437,674	1,384,754	1,384,754

합 계	130,245,398	130,245,398	89,935,806	89,935,806

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

금융자산

현금및현금성자산	70,010,386	-	-	70,010,386

매도가능금융자산	-	478,080	478,080

매출채권	56,462,670	-	-	56,462,670

미수금	53,181	-	-	53,181

장기금융상품	-	-	7,500	7,500

장기매출채권	-	-	1,795,907	1,795,907

보증금	-	803,297	687,297	1,437,674

합 계	126,526,237	-	128,807,724

금융부채	-	-	-

매입채무	20,714,933	-	-	20,714,933

미지급금	21,355,401	-	-	21,355,401

단기차입금	11,000,000	-	-	11,000,000

유동성장기부채	13,332,000	-	-	13,332,000

미지급비용	33,329	-	-	33,329

장기미지급금	762,085	762,085

장기차입금	6,670,000	6,670,000

임대보증금	2,000	2,000

합 계	66,435,663	7,432,085	2,000	73,869,748

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

금융자산

현금및현금성자산	9,860,618	-	-	9,860,618

매도가능금융자산	-	-	458,832	458,832

매출채권	77,387,959	-	-	77,387,959

미수금	38,528	-	-	38,528

장기금융상품	-	-	7,500	7,500

장기매출채권	-	-	1,329,523	1,329,523

보증금	-	750,377	634,377	1,384,754

합 계	87,287,105	750,377	2,430,232	90,467,714

금융부채

매입채무	30,441,866	-	-	30,441,866

미지급금	19,627,352	-	-	19,627,352

단기차입금	15,546,700	-	-	15,546,700

유동성장기부채	19,073,459	-	-	19,073,459

미지급비용	60,380	-	-	60,380

장기미지급금	755,975	755,975

장기차입금	10,209,153	10,209,153

임대보증금	2,000	2,000

합 계	84,749,757	10,965,128	2,000	95,716,885

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 다양한 평가기법을 활용하여 결정하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

한편, 당사는 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 공시 대상은 없습니다.

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	3,738,266	1,901,554

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(142,919)	(105,638)

±자본에 직접 반영된 법인세비용

법인세비용	3,595,346	1,795,915

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,660,924	9,428,332

적용세율에 따른 법인세	3,085,944	1,819,656

조정사항

비공제비용	18,903	32,096

기타	349,330	(55,837)

법인세비용	3,595,346	1,795,915

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.52%	19.04%

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	3,595,346	1,795,915

이자수익	(80,790)	(18,538)

이자비용	357,459	661,043

이자비용(차입금할인차금상각)	-	-

배당금수익	(4,270)	-

퇴직급여	321,980	286,702

감가상각비	1,655,316	1,431,125

무형자산상각비	3,957	5,736

대손상각비	5,341	56,971

사채상환손실	-	-

매출채권처분손실	-	27,135

매도가능금융자산처분손실	-	-

복구충당부채전입액	106,668	161,196

하자보수충당부채전입액	10,396	-

유형자산처분이익	(25)	(4,369)

유형자산처분손실	247,829	-

무형자산처분손실	-	-

영업권손상차손	-	-

기타비유동자산처분손실	-	-

합 계	-	-

6,219,207	4,402,916

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증가	(5,141,467)	(15,731,998)

공사미수금의 감소(증가)	25,722,652	17,023,512

장기매출채권의 감소	(678,777)	15,717

미청구공사의 감소(증가)	1,273,776	4,789,461

미수금의 증가	(14,652)	474,486

선급금의 증가	(934,720)	(192,349)

선급비용의 감소(증가)	(8,806)	74,294

선급공사비의 감소(증가)	(8,500)	-

재고자산의 감소(증가)	4,641,881	(11,242,440)

보증금의 감소(증가)	(52,920)	(95,000)

매입채무의 증가	(9,726,933)	2,542,127

미지급금의 증가	1,728,049	(2,268,717)

미지급비용의 증가(감소)	-	-

예수금의 증가(감소)	103,083	(216,611)

선수금의 증가	499,817	41,038

공사선수금의 감소	-	5,456,615

초과청구공사의 증가	(3,135,066)	24,992

장기미지급금의 증가	6,110	-

퇴직금의 지급	(45,286)	(149,638)

사외적립자산의 증가	251,673	522,222

복구충당부채의 감소	(55,239)	(90,928)

하자보수충당부채의 증가	(5,400)	-

합 계	14,419,275	976,783

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,333,000	3,333,000

건설중인자산의 본계정 대체	974,988

자기주식 무상소각	8,550,623

32. 특수관계자와의 주요거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업	대림산업(주)

지배기업의 종속기업	대림자동차공업㈜, 오라관광㈜, 송도파워㈜, 대림에너지㈜, 오라통상㈜, 포승그린파워㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, Daelim Saudi Arabia Co., Ltd.,PT. Daelim Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, Daelim Dar Co., Ltd., Daelim Hungary LLC., DAELIM USA, INC.

지배기업의 관계기업	고려개발㈜, ㈜삼호, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산, Daelim Philippines, Inc., Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

지배기업의 공동기업	케이알코폴리머㈜, 여천NCC㈜, 폴리미래㈜, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC.

기타 특수관계자(주)	포천파워㈜, 에코술이홀㈜, 상주영천고속도로㈜, 김해동서터널㈜, 에이플러스디㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, 서울터널㈜, 밀머란에스피씨㈜, 하이웨이솔라㈜, 서남그린에너지㈜, 남서울경전철㈜, 수원순환도로㈜, 이편세(상해)무역유한공사, Daelim Vietnam Ltd., Millmerran Holdings V Limited, Millmerran Holdings VI Limited, Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC

(주) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않는 대림산업집단소속 계열회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사	대림산업(주)	23,645,095	10,578,466	66,106	896

기타 특수관계자	고려개발(주)	1,961,464	1,174,477

(주)삼호	429,238	1,987,224

대림아이앤에스(주) (주1)	34,165

(주)대림코퍼레이션	450	450	2,558,940	1,911,789

오라관광(주)	5,901

합 계	26,036,247	13,740,617	2,630,947	1,946,850

(주1) 2015년 7월 1일을 합병기준일로 (주)대림코퍼레이션에 흡수합병되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배회사	대림산업(주)	20,965,476	9,635,474	11,158,568	4,561,215

기타 특수관계자	고려개발(주)	3,050,454	3,820,584	3,479,890	25,000

(주)삼호	1,377,803	4,175,490

대림아이앤에스(주)	16,176

(주)대림코퍼레이션	165	165	1,754,360	2,263,136

오라관광(주)

합 계	25,393,898	17,631,713	16,392,818	6,865,527

(4) 당사는 특수관계자인 (주)삼호, 고려개발(주)로부터 계약이행보증 등을 위해 1,077,326천원의 어음 및 수표 (금액기재 1매, 백지 1매) 를 견질로 제공받고 있으며, 대림산업(주)등의 특수관계자에게 20,360,121천원의 수표(금액기재 38매, 백지2매) 를 견질로 제공하고 있습니다.( 주석 28 참조)

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	279,082	193,863

퇴직급여	26,000	19,386

합 계	305,082	213,249

상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.