삼일씨엔에스 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제56기반기	매출채권	30,180,537	246,763	0.8%

기타수취채권(유동)	674,988	-	-

합 계	30,855,525	246,763	0.8%

제55기	매출채권	26,590,564	246,763	0.9%

기타수취채권(유동)	146,758	-	-

합 계	26,737,322	246,763	0.9%

제54기	매출채권	36,830,216	219,435	0.6%

기타수취채권(유동)	116,452	-	-

기타수취채권(비유동)	8,640	491	5.7%

합 계	36,955,308	219,926	0.6%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	제 55기반기	제 55기	제 54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	246,763	219,926	222,642

① 전년도 기말 금액	246,763	219,926	222,642

② 제1109호 적용에 따른 조정	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(2,716)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	27,328	-

4. 대손충당금 잔액합계	246,763	246,763	219,926

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정 방침

1) 손실충당금 설정방침

재무상태표 작성기준일 현재로 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다 .

2) 손실충당금 설정방법

대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고 있습니다. 그리고, 손상되지 않은 채권에 대하여 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정율표를 바탕으로 기대신용손실을 설정하고 있습니다

또한, 신용판매에 따른 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 손실충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.22%	-	-	100.00%	-

총장부금액	40,831,857	-	-	155,812	40,987,669

기대신용손실	(90,951)	-	-	(155,812)	(246,763)

순장부금액	40,740,906	-	-	-	40,740,906

※ 상기 매출채권은 감사보고서 주석 " 7 . 매출채권및기타채권 "에서 비유동 매출채권을 포함한 금액입니다. 자세한 내용은 주석을 참고하시기 바랍니다.

다. 재고자산 현황 등2021년 당반기말 현재 재고자산 현황 등은 다음과 같습니다.

1) 재고자산의 보유 현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제 56기반기	제 55기	제 54기

콘크리트사업부	상 품	522,272	-	-

제 품	14,421,605	8,983,063	10,485,087

원재료	4,291,652	2,174,920	1,195,854

저장품	2,108,081	772,245	597,323

소계	21,343,610	11,930,228	12,278,264

스틸사업부	상 품	-	-	791,949

원재료	11,300,396	12,506,289	18,586,132

저장품	38,403	40,915	42,680

소계	11,338,799	12,547,203	19,420,761

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	%	9.4%	7.5%	9.4%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	회	6.2회	5.7회	5.9회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

* 제 56기 반기 / 제 55기 / 제 54기 원재료 재고에는 미착품이 포함되어 있습니다.

2) 제품재고 현황(단위 : 천원)

구분	계정과목	취득원가	평가손실충당금(주1)	기말장부금액

제 56기 반기	제품	14,421,605	-	14,421,605

상품	522,272	-	522,272

합 계	14,943,877	14,943,877

제 55기	제품	9,220,504	(237,440)	8,983,064

합 계	9,220,504	(237,440)	8,983,064

주) 당반기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 237,440천원이 포함되어 있습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황 (전기 매출액의 5%이상인 주요계약 내역)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

삼일씨엔에스	김해시우회도로(무계-삼계)2차	DL이앤씨	2015.05.20	2024.12.31	1,213	88.30	-	-	-	-

삼일씨엔에스	대구외곽순환 건설공사 4공구	금호건설	2015.06.12	2021.12.31	3,340	75.26	60	-	-	-

삼일씨엔에스	서해선(홍성-송산)복선전철 9공구	한진중공업	2017.06.30	2022.06.30	1,018	92.50	-	-	-	-

삼일씨엔에스	안성-구리 12공구	DL건설	2017.07.31	2022.10.31	9,833	67.96	1,554	-	543	-

삼일씨엔에스	도담_영천6공구(크로스아치 외)	DL이앤씨	2014.12.19	2022.06.30	1,027	96.23	-	-	-	-

삼일씨엔에스	서해선5공구(더블아치교외)	DL이앤씨	2015.11.18	2022.06.30	10,215	97.88	3,850	-	578	-

삼일씨엔에스	지도임자간 연육교. 연도교	포스코건설	2016.03.24	2021.03.31	391	100.00	-	-	-	-

삼일씨엔에스	영암-해남 기업도시 진입도로 1공구	DL이앤씨	2016.10.05	2021.12.08	1,757	93.86	-	-	592	-

삼일씨엔에스	이천-충주 5공구	DL건설	2015.11.25	2021.12.31	3,022	95.53	-	-	-	-

삼일씨엔에스	새만금남북1단계3공구	DL이앤씨	2017.12.21	2022.10.31	2,659	96.35	-	-	-	-

삼일씨엔에스	창녕-밀양1공구	두산중공업	2018.07.27	2023.12.31	9,237	44.87	-	-	3,434	-

삼일씨엔에스	상동-밀양간	에스비건설	2018.09.12	2022.09.23	2,221	80.98	310	-	-	-

삼일씨엔에스	양산선(노포-북정)3공구	DL건설	2018.11.13	2021.12.31	7,370	64.95	150	-	217	-

삼일씨엔에스	행정중심 복합도시 금강보행교(주1)	롯데건설	2019.02.20	2021.08.31	6,838	65.23	-	-	-	-

삼일씨엔에스	보령LNG터미널(2-2단계) 항만공사	GS건설	2019.06.21	2021.12.30	698	95.59	-	-	-	-

삼일씨엔에스	김해시우회도로(무계-삼계) 3차	DL이앤씨	2019.08.27	2024.12.31	4,254	65.33	1,675	-	-	-

삼일씨엔에스	부산항(북항)연결교량(1단계)	롯데건설	2019.12.13	2022.10.25	6,305	82.70	595	-	420	-

삼일씨엔에스	새만금 남북2축 3공구 중 램프교 상부공 공사	삼현PF	2019.12.26	2022.12.22	4,873	69.95	253	-	392	-

삼일씨엔에스	새만금 남북도로 2단계 2공구 건설공사	포스코건설	2020.03.26	2023.07.31	5,163	70.11	-	-	435	-

삼일씨엔에스	부산항 북항1단계 재개발사업(차도교#1)	GS건설	2020.10.27	2022.01.19	12,400	76.47	287	-	805	-

합 계	-	8,734	-	7,416	-

(주1) 2021년 7월 변경계약을 통해 공사기한을 2021년 10월 31일로 연장하였습니다.