삼일씨엔에스 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 건양산업(주) 지분 취득2021.8.6일 당사 이사회결의를 통해 2021.10.1일 울산에 소재 골재 채취업을 영위하고 있는 건양산업(주)의 주식 67%인 113,900주를 100.5백만원에 매입하여 당사의 연결대상 종속회사로 편입하였습니다. 나. 대손충당금 설정 현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역(단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제56기	매출채권	51,538,997	216,950	0.4%

기타수취채권(유동)	303,049	-	-

기타수취채권(비유동)	4,702,188	-	-

합 계	56,544,234	216,950	0.3%

제55기	매출채권	26,860,459	246,763	0.9%

기타수취채권(유동)	146,758	-	-

기타수취채권(비유동)	2,801,989	-	-

합 계	29,809,206	246,763	0.8%

제54기	매출채권	36,830,216	219,435	0.6%

기타수취채권(유동)	116,452	-	-

기타수취채권(비유동)	8,640	491	5.7%

합 계	36,955,308	219,926	0.6%

2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)

구 분	제 56기	제 55기	제 54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	246,763	219,926	222,642

① 전년도 기말 금액	246,763	219,926	222,642

② 제1109호 적용에 따른 조정	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(2,716)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(29,813)	27,328	-

4. 대손충당금 잔액합계	216,950	246,763	219,926

3) 매출채권관련 손실충당금 설정 방침

가) 손실충당금 설정방침

재무상태표 작성기준일 현재로 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.

나) 손실충당금 설정방법

대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고 있습니다. 그리고, 손상되지 않은 채권에 대하여 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정율표를 바탕으로 기대신용손실을 설정하고 있습니다.또한, 신용판매에 따른 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 손실충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 손실충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(당기말) (단위:천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.09%	6.30%	-	100.00%

총장부금액	55,977,019	398,285	-	168,930	56,544,234

기대신용손실	(48,020)	(25,098)	-	(168,930)	(216,950)

순장부금액	55,928,999	373,187	-	-	56,327,284

※ 상기 매출채권은 감사보고서 주석 "7. 매출채권및기타채권"에서 비유동 매출채권을 포함한 금액입니다. 자세한 내용은 주석을 참고하시기 바랍니다. 다. 재고자산 현황 등 2021년 당기말 현재 재고자산 현황 등은 다음과 같습니다.1) 재고자산의 보유 현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제 56기	제 55기	제 54기

콘크리트사업부	상 품	3,705,435	-	-

제 품	23,926,690	8,983,063	10,485,087

원재료	5,414,445	2,174,920	1,195,854

저장품	1,908,682	772,245	597,323

소계	34,955,252	11,930,228	12,278,264

스틸사업부	상 품	-	-	791,949

원재료	9,541,653	12,506,289	18,586,132

저장품	44,248	40,915	42,680

소계	9,585,902	12,547,203	19,420,761

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	%	12.7%	7.5%	9.4%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	회	5.4회	5.7회	5.9회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

* 제 56기 / 제 55기 / 제 54기 원재료 재고에는 미착품이 포함되어 있습니다.2) 제품재고 현황 (단위: 천원)

구분	계정과목	취득원가	평가손실충당금(주1)	기말장부금액

제 56기	제품	24,791,853	(865,163)	23,926,690

상품	3,894,756	(189,321)	3,705,435

합 계	28,686,609	(1,054,484)	27,632,125

제 55기	제품	9,220,504	(237,440)	8,983,064

합 계	9,220,504	(237,440)	8,983,064

주) 당기 중 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실 817,044천원과 전기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 215,106천원이 포함되어 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

현금및현금성자산	16,865,612	-	-	16,865,612

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,739,723	13,739,723

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산	21,413	21,413	138,136	180,962

매출채권	30,582,663	-	-	30,582,663

공사미수금	6,604,031	-	-	6,604,031

대여금	14,135,353	518,315	4,183,873	18,837,541

미수금	230,135	-	-	230,135

미수수익	72,914	-	-	72,914

금융상품	180,000	-	6,500	186,500

임차보증금	208,000	1,198,672	-	1,406,672

합 계	68,900,121	1,738,400	18,075,092	88,713,613

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	22,758,724	-	-	22,758,724

미지급금	14,475,224	-	763,399	15,238,623

리스부채	537,989	525,710	398,998	1,462,697

배당금	464	-	-	464

미지급비용	156,177	-	-	156,177

차입금	1,325,913	403,573	10,243,854	11,973,340

합 계	39,254,491	929,283	11,406,251	51,590,025

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

가) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,865,612	16,865,612	55,876,897	55,876,897

상각후원가로 측정하는 금융자산	58,101,417	58,101,417	34,730,816	34,730,816

합 계	74,967,029	74,967,029	90,607,713	90,607,713

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	50,787,161	50,787,161	29,548,060	29,548,060

나) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다) 당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. ( 당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,739,723	13,739,723

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

( 전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,370,950	10,370,950

라) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 진행률 적용 수주계약 현황 (전기 매출액의 5%이상인 주요계약 내역)

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

김해시우회도로(무계-삼계)2차	2015.05.20	2024.12.31	88.31%	-	-	-	-

대구외곽순환 건설공사 4공구	2015.06.12	2022.05.31	75.26%	60,369	-	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 9공구	2017.06.30	2022.06.30	92.51%	-	-	-	-

안성-구리 12공구	2017.07.31	2022.10.31	88.45%	1,355,878	-	570,297	-

도담_영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2022.06.30	96.26%	-	-	-	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2022.06.30	98.10%	744,885	-	-	-

지도임자간 연육교. 연도교	2016.03.24	2021.03.31	100.00%	-	-	-	-

영암-해남 기업도시 진입도로 1공구	2016.10.05	2022.03.31	94.53%	152,891	-	-	-

이천-충주 5공구	2015.11.25	2021.12.31	100.00%	-	-	-	-

새만금남북1단계3공구	2017.12.21	2022.10.31	96.61%	-	-	-	-

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2023.12.31	46.34%	-	-	184,800	-

상동-밀양간	2018.09.12	2022.09.23	81.00%	313,383	-	-	-

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2022.12.31	74.58%	220,880	-	-	-

행정중심 복합도시 금강보행교	2019.02.20	2021.12.31	100.00%	-	-	75,830	-

보령LNG터미널(2-2단계) 항만공사	2019.06.21	2021.12.30	100.00%	-	-	67,890	-

김해시우회도로(무계-삼계) 3차	2019.08.27	2024.12.31	74.52%	375,754	-	-	-

부산항(북항)연결교량(1단계)	2019.12.13	2022.10.25	88.91%	-	-	205,700	-

새만금 남북2축 3공구 중 램프교 상부공 공사	2019.12.26	2022.12.22	87.72%	-	-	-	-

새만금 남북도로 2단계 2공구 건설공사	2020.03.26	2023.07.31	87.79%	-	-	18,700	-

부산항 북항1단계 재개발사업(차도교#1)	2020.10.27	2022.01.19	98.84%	311,218	-	-	-

에코델타시티3단계2공구	2020.12.30	2025.01.25	40.63%	2,821,471	-	681,472	-

합 계	6,356,729	-	1,804,689	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.