삼일씨엔에스 사업보고서 (2022.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

1) 자본위험관리연결회사의 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	69,750,355	11,237,500

차감: 현금및현금성자산	(47,602,492)	(16,865,612)

순차입금	22,147,863	(5,628,112)

자본총계	270,843,248	277,031,494

자기자본순차입금비율(주1)	8.18%	-

(주1) 전기말 부(-)의 순차입금이 발생하여 자기자본순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.

2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.가) 이자율위험연결회사는 당기 중 차입금이 발생하였으며, 이에 따라 자금 차입에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 이자율위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 따른 위험노출 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

위험노출 차입금	69,750,355	10,500,000

연결회사는 자금을 차입할 경우, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 상기 전기말 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 전기 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당 기	(697,504)	(697,504)	697,504	697,504

전 기	(105,000)	(105,000)	105,000	105,000

나) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.다) 환율변동위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 일상적으로 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.라) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

연결실체는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약 등을 체결하고 있습니다.

마) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.(금융자산)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

현금및현금성자산	47,602,492	-	-	47,602,492

당기손익-공정가치측정금융자산	10,028,222	11,628,148	2,601,714	24,258,084

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산	39,617	20,896	127,743	188,256

매출채권	26,331,505	-	-	26,331,505

공사미수금	10,479,890	-	-	10,479,890

대여금	19,670,192	287,335	3,749,505	23,707,032

미수금	206,822	-	-	206,822

미수수익	362,764	-	-	362,764

금융상품	60,000	-	6,500	66,500

임차보증금	168,870	665,080	898,480	1,732,430

합 계	114,950,374	12,601,459	7,390,802	134,942,635

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

매입채무	15,278,982	-	-	15,278,982

미지급금	18,160,066	769,477	24,977	18,954,520

리스부채	655,769	525,831	249,104	1,430,704

배당금	464	-	-	464

미지급비용	654,060	-	-	654,060

차입금	26,660,954	16,284,621	37,701	42,983,276

사채	2,082,600	2,082,600	31,763,226	35,928,426

합 계	63,492,895	19,662,529	32,075,008	115,230,432

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 3) 환위험- 해당사항 없음

나. 파생상품 거래현황- 해당사항 없음