삼일씨엔에스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 52(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 51(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
대림씨엔에스 주식회사

1. 회 사의 개요 대림씨엔에스 주식회사(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주 사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습 니다. 한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하 였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 당기말 현재 용인공장, 충주공장 및 군산공장 등 5개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매 및 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947천원 이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대림산업㈜	6,468,876	50.81

㈜대림코퍼레이션	200,815	1.58

기타	6,062,256	47.61

합 계	12,731,947	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부 터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 당 분 기말 현재 대여금 및 수취채권 39,195,638천원, 매도가능금융자산 847,855천원 입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입 준비를 위하여 당기말 현재 예비적 분석 조직을 구성하였습니다. 당사는 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 진행중이며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출 등입니다. 당사는 2017년까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(3) 공사손실충당금회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당금으로 인식하고 있습니다. 이후 잔여 공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당금과 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 한편, 공사손실충당금은 청구공사 등에 차감하는 형식으로 표시하고, 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시되고 있습니다. 공사손실충당금은 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 부문별 정보 (1) 부문 구분 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

ㆍ 콘크리트사업부 콘크리트 파일 생산 및 판매
ㆍ 스틸사업부 철구조물 제작 및 설치

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보(당분기)

(단위:천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	18,541,715	96,722,013	29,506,727	74,047,799	48,048,442	170,769,812

금융수익	218,649	680,295	16,148	26,057	234,797	706,352

금융비용	-	-	69,639	213,720	69,639	213,720

감가상각비와 무형자산상각비	775,670	2,284,596	1,058,310	3,367,010	1,833,980	5,651,606

보고부문 영업이익	265,565	14,126,539	759,276	1,556,874	1,024,841	15,683,413

법인세비용	(809,316)	2,495,796	60,587	217,647	(748,729)	2,713,443

분기손익	1,278,736	12,283,626	548,244	1,071,199	1,826,980	13,354,825

(전분기)

(단위:천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	38,193,392	78,180,298	27,295,028	44,541,073	65,488,420	122,721,371

금융수익	212,814	461,646	9,909	9,909	222,723	471,555

금융비용	-	-	72,770	144,080	72,770	144,080

감가상각비와 무형자산상각비	749,084	1,508,926	1,158,143	2,308,700	1,907,227	3,817,626

보고부문 영업이익	6,768,130	13,860,974	1,127,704	797,598	7,895,834	14,658,572

법인세비용	1,575,830	3,305,111	249,350	157,060	1,825,180	3,462,171

분기손익	5,368,381	11,004,889	823,770	522,956	6,192,151	11,527,845

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

자산총액	194,043,048	167,511,296	361,554,344	228,534,122	150,404,843	378,938,965

부채총액	33,486,821	33,625,675	67,112,496	49,350,995	40,861,780	90,212,775

(5) 주요 고객콘크리트사업부와 스틸사업부의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외 부 고객 으로부터의 수익은 당분기와 전분기에 각각 65,431,051 천원 및 74,083,246천원 입니 다 ( 주석31 참조) .

5. 사용이 제한된 금융상품 등 당분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	332,000	-	질권설정

장기금융상품	(주)우리은행 외	4,500	7,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	(주)우리은행 외	6,997,129	7,792,923	종업원 퇴직금

합 계	7,333,629	7,800,423

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기 말 )

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

유동	매출채권	18,203,933	-	-	18,203,933	-	18,203,933

단기대여금	5,121,043	-	-	5,121,043	-	5,121,043

공사미수금	6,247,092	-	-	6,247,092	-	6,247,092

미수금	1,064,432	-	-	1,064,432	-	1,064,432

미수수익	118,216	-	-	118,216	-	118,216

소 계	30,754,716	-	-	30,754,716	-	30,754,716

비유동	매출채권	-	-	506,573	506,573	-242,966	263,607

합 계	30,754,716	-	506,573	31,261,289	-242,966	31,018,323

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

유동	매출채권	43,151,131	-	-	43,151,131	-	43,151,131

공사미수금	13,873,073	-	-	13,873,073	-	13,873,073

미수금	44,750	-	-	44,750	-	44,750

미수수익	136,285	-	-	136,285	-	136,285

소 계	57,205,239	-	-	57,205,239	-	57,205,239

비유동	매출채권	-	-	1,051,670	1,051,670	-204,121	847,549

합 계	57,205,239	-	1,051,670	58,256,909	-204,121	58,052,788

한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기 말 )

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

공사미수금	-	-	-	-

매출채권	-	-	506,573	506,573

미수금	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	-	(242,966)	(242,966)

합 계	-	-	263,607	263,607

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

공사미수금	-	-	-	-

매출채권	-	-	1,051,670	1,051,670

미수금	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	-	(204,121)	(204,121)

합 계	-	-	847,549	847,549

3) 당분기 및 전 분 기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기초금액	204,121	531,908

대손상각비	-	86,411

제각	-	(319,515)

기타(주1)	38,845	(43,695)

기말금액	242,966	255,109

(주1) 장기성 매출채권의 현재가치평가에 따른 할인차금상각액 등 입니다.7. 재 고자산 당분기 말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	13,831,294	-	13,831,294	12,503,742	-	12,503,742

원재료	13,333,020	-	13,333,020	11,464,451	-	11,464,451

저장품	594,427	-	594,427	571,886	-	571,886

합 계	27,758,741	-	27,758,741	24,540,079	-	24,540,079

8. 기타유동자산 당분기 말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

선급금	1,581,407	623,652

선급비용	1,954,675	862,797

선급공사비	327,850	181,600

합 계	3,863,932	1,668,049

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

출자금	-	523,271	-	523,271

지분증권	-	25,559	-	32,094

채무상품

회사채	-	299,025	-	299,025

합 계	-	847,855	-	854,390

(2) 당분기 및 전 분 기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	854,390	458,832

취득	7,310	100,520

대체(주1)	-	298,643

처분	(13,845)	(520)

분기말금액	847,855	857,475

(주1) 매출채권이 출자전환되어 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.

10. 유형자산 (1) 당 분기 및 전 분 기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,982,825	56,602,804	8,881,239	14,855,521	369,095	3,423,594	3,688,925	1,496,315	187,300,318

취득액	225,528	290,519	567,260	1,622,850	92,768	-	640,881	373,500	3,813,306

처분	-	-	(13,655)	(65,981)	(2)	-	(2)	-	(79,640)

대체	-	1,302,145	132,000	383,490	-	-	52,180	(1,869,815)	-

감가상각비	-	(1,359,483)	(449,636)	(2,312,899)	(124,049)	(498,434)	(968,260)	-	(5,712,761)

분기말금액	98,208,353	56,835,985	9,117,208	14,482,981	337,812	2,925,160	3,413,724	-	185,321,223

( 전 분 기 )

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,982,825	57,576,491	7,376,510	13,408,799	520,967	1,613,681	3,838,778	350,160	182,668,211

취득액	-	360,798	879,041	3,487,131	36,854	2,314,411	983,465	872,635	8,934,335

처분	-	(205,240)	(54,671)	(7)	(1)	-	(89)	-	(260,008)

대체(주1)	-	624,928	34,588	517,959	-	(128,064)	45,320	(1,222,795)	(128,064)

감가상각비	-	(1,310,948)	(419,395)	(2,013,480)	(140,776)	(210,290)	(1,003,572)	-	(5,098,461)

기말금액	97,982,825	57,046,029	7,816,073	15,400,402	417,044	3,589,738	3,863,902	-	186,116,013

(주1) 전기 이전에 취득한 토지 관련 정부보조금의 반환에 따라 발생하였습니다.

(3) 당분기 및 전 분 기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합 계

기초금액	1,889,781	2,043,355	246,717	461,378	18,979	4,660,210

감가상각비 대체	-	(41,929)	(11,102)	(73,385)	(5,138)	(131,554)

기말금액	1,889,781	2,001,426	235,615	387,993	13,841	4,528,656

(전 분 기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합 계

기초금액	1,889,781	2,113,693	261,520	559,224	25,830	4,850,048

감가상각비 대체	-	(56,509)	(11,102)	(76,385)	(5,138)	(149,134)

기말금액	1,889,781	2,057,184	250,418	482,839	20,692	4,700,914

(4) 당 분기 말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공장	은 행	차입금액	차입금의 종류	자산	장부가액	담보제공액

용인	(주)우리은행	-	기업운전일반자금	토지	23,495,451	7,200,000

건물	2,518,648

11. 영업권

(1) 당분기 말 및 전기 말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기 말

취득원가	38,727,770	38,727,770

손상차손누계액	(17,913,000)	(17,913,000)

장부금액	20,814,770	20,814,770

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

콘크리트사업부	12,066,718	12,066,718

스틸사업부	8,748,052	8,748,052

합 계	20,814,770	20,814,770

(3) 당분기 및 전 분 기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기초금액	(17,913,000)	(14,113,000)

손상차손	-	-

기말금액	(17,913,000)	(14,113,000)

1) 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

ㆍ 콘크리트사업부
ㆍ 스틸사업부

2) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권(중단영업과 관련된 영업권은 제외)의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

콘크리트사업부	12,066,718	12,066,718

스틸사업부	8,748,052	12,548,052

합 계	20,814,770	24,614,770

당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며 각 현금창출단위별 손상검사의 주요가정과 그 결과는 아래와 같습니다.

가 . 콘크리트 사업부 콘 크리트사업부와 관련한 영업권은 2006년 4월 당사가 새한마텍(주)를 인수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.06% 의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 각 연도별 영업활동 및 영업능력을 감안한 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0% 가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.

경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 스틸사업부

스틸사업부와 관련된 영업권은 2009년 12월 당사가 고려개발로부터 철구사업부를 인수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.03% 의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 각 연도별 영업활동 및 영업능력을 감안한 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다 . 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0% 가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.

당사는 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	198,146	7,177	1,223,823	1,429,146

취득(주1)	100,000	-	31,925	131,925

무형자산상각비	(22,765)	(5,872)	-	(28,637)

손상차손	-	-	(50,000)	(50,000)

처분	-	-	-	-

기말금액	275,381	1,305	1,205,748	1,482,434

(주1) 당기중 증가한 회원권은 매출채권의 대체로 증가한 금액입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	23,333	15,006	1,561,083	1,599,422

취득액	200,000	-	-	200,000

무형자산상각비	(18,500)	(5,872)	-	(24,372)

무형자산손상차손	-	-	(337,260)	(337,260)

기말금액	204,833	9,134	1,223,823	1,437,790

13. 기타금융자산 당분기 말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	1,537,124	-	1,324,674

14. 건설계약 (1) 당분기 및 전 분 기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기초잔액	195,681,373	202,746,355

증감액	44,712,793	54,404,088

공사수익인식액	74,047,799	66,100,877

기말잔액	166,346,367	191,049,566

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

누적공사원가	295,382,016	263,235,524

누적이익	26,818,859	23,549,875

누적공사수익 합계	322,200,875	286,785,399

차감: 진행청구액	(294,425,218)	(286,244,676)

합 계	27,775,657	540,723

미청구공사	38,521,772	13,751,136

초과청구공사	(10,746,115)	(13,210,413)

합 계	27,775,657	540,723

당분기말 현재 건설계약과 관련된 선수금 잔액은 530,000 천원 입니다 (주석 17참조) .

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	완공예정일(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

서해선(홍성-송산)복선전철5공구	2015.11.18	2018.09.05	45%	27,029,057	-	-	-

이천-충주 5공구	2015.11.25	2019.09.28	5%	633,242	-	-	-

군장대교	2013.02.05	2017.12.30	97%	205,958	-	-	-

부산외곽순환2공구	2014.06.24	2017.12.31	96%	-	-	-	-

상주영천1,2,10공구(제작도장)	2013.08.30	2017.11.30	82%	-	-	271,328	-

도담~영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2018.07.29	97%	200,615	-	-	-

압해-압태 2공구	2015.11.30	2018.08.05	91%	1,504,816	-	-	-

지도임자간 연육교. 연도교	2016.03.24	2019.10.31	66%	1,638,978	-	227,700	-

영암~해남 기업도시 진입도로 1공구	2016.10.05	2020.11.11	42%	-	-	611,600	-

안 성-구리 12공구	2017.07.31	2021.06.30	0%	-	-	-	-

합 계	31,212,666	-	1,110,628	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 영업부문별 공사 항목

(단위: 천원)

구 분	총도급액 변동	추정총계약원가 변동	공사손익 변동효과(주1)	미청구공사의변동효과(주2)

당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

스틸사업부	1,841,300	710,748	401,873	748,679	401,873

(주1) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사의 변동효과입니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기 말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,500,806	-	26,590,532	-

미지급금	9,213,026	713,724	18,646,734	722,332

미지급비용	27,478	-	4,811	-

임대보증금	-	2,000	-	2,000

합 계	29,741,310	715,724	45,242,077	724,332

16. 차입금(1) 당분기 말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,000,000	-	9,000,000	-

합 계	9,000,000	-	9,000,000	-

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

기업운전일반자금대출	(주)신한은행	2.95%	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	3.35%	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	2.94%	3,000,000	-

수협중앙회	-	-	3,000,000

합 계	9,000,000	9,000,000

17. 기타유동부채 당분기 말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	154,874	114,250

공사선수금	530,000	-

예수금	209,416	570,413

합 계	894,290	684,663

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 93,807천원 및 83,667 천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비 율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납 입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우(주)에 의 하여 2016년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기 말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,034,694	8,286,088

사외적립자산의 공정가치	(7,003,625)	(7,799,478)

소 계	2,031,069	486,610

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,286,088	(7,799,479)	486,609

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	936,466	-	936,466

이자비용(이자수익)	159,818	(150,090)	9,728

소 계	1,096,284	(150,090)	946,194

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(347,678)	945,885	598,207

운영관리원가	-	59	59

기말금액	9,034,694	(7,003,625)	2,031,069

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	7,930,042	(7,249,792)	680,250

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	951,481	-	951,481

이자비용(이자수익)	163,692	(149,249)	14,443

소 계	1,115,173	(149,249)	965,924

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(253,246)	459,290	206,044

운영관리원가	-	-	-

기말	8,791,969	(6,939,751)	1,852,218

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기인식액 중 706,653천원( 전분기: 740,189천 원) 은 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

3) 당분기 말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

지분상품 등	7,003,625	7,799,478

4) 당분기 말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기 말	전기말

할인율	2.63%	2.63%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

19. 충당부채 (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,607,160	-	(142,850)	1,464,310	-	1,464,310

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698	-	983,698

합 계	2,590,858	-	(142,850)	2,448,008	-	2,448,008

(주1) 당사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다. 한편, 당기중 복구기한 연장, 복구면적의 증가 및 신규채석면적 등으로 인하여 복구충당부채를 추가설정 하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	1,750,814	320,004	(143,661)	1,927,157	-	1,927,157

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698	-	983,698

합 계	2,734,512	320,004	(143,661)	2,910,855	-	2,910,855

20. 자 본금 (1) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전 기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초	12,731,947	12,731,947	2,584,406	12,922,030

자기주식 소각(주1)	-	-	(419,975)	(2,099,875)

주식분할(주1)	-	-	8,657,724	-

유상증자(주2)	-	-	1,909,792	1,909,792

기말	12,731,947	12,731,947	12,731,947	12,731,947

(주1) 당사는 2015년 12월 4일 임시주주총회 결의에 따라 2016년 1월 6일 자사주 소각 및 구주1주당 5주를 교부하는 주식분할을 실시하였습니다.
(주2) 당사는 2016년 2월 18일자 이사회결의에 따라 보통주 1,909,792주를 주당 27,700원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다.

21. 기타불입자본(1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

자기주식	-	-

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

합 계	74,118,221	74,118,221

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	74,118,221	21,870,442

자기주식의 소각(주1)	-	2,099,875

유상증자(주2)	-	50,147,904

기말금액	74,118,221	74,118,221

(주1) 당사는 2015년 12월 4일 임시주주총회 결의에 따라 2016년 1월 6일 자사주 소각을 실시하였습니다.
(주2) 당사는 2016년 2월 18일자 이사회결의에 따라 보통주 1,909,792주를 주당 27,700원의 발행가액으로 유상증자 하였습니다. 당기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

법정적립금	-	-

이익준비금(주1)	4,472,709	3,708,792

임의적립금	-	-

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금(주2)	171,817,726	166,865,986

합 계	207,591,680	201,876,023

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 15,198,050천원은 과거 자산재평가법에 의해 1991년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한, 상기 미처분이익잉여금에는 2010년 3월 12일에 처분확정된 기타임의적립금 이입액 287백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기초금액	201,876,023	164,305,712

당기순이익	13,354,825	30,407,868

확정급여제도의 재측정요소	-	-

현금배당	(7,639,168)	-

기말금액	207,591,680	194,713,580

(3) 당분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,731,947	-	12,731,947	600	7,639,168,200

23. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	(3,432,337)	(3,432,337)	-	(27,804)	(27,804)

사용된 원재료	-	62,134,721	62,134,721	-	61,569,996	61,569,996

외주비	291,510	35,940,560	36,232,070	686,146	27,341,938	28,028,084

급여	4,083,969	9,087,571	13,171,540	3,423,703	8,562,200	11,985,903

퇴직급여	1,021,424	706,653	1,728,077	301,470	748,121	1,049,591

복리후생비	752,940	1,919,877	2,672,817	939,226	2,146,849	3,086,075

감가상각비	50,172	5,572,797	5,622,969	52,191	5,060,606	5,112,797

무형자산상각비	11,872	16,765	28,637	11,872	12,500	24,372

제수수료	257,626	6,391,295	6,648,921	478,147	19,626,830	20,104,977

세금과공과	152,045	746,734	898,779	306,558	750,159	1,056,717

운반비	10,377,838	983,110	11,360,948	12,524,836	1,334,159	13,858,995

기타비용	2,508,513	15,510,744	18,019,257	2,381,677	19,618,511	22,000,188

합 계	19,507,909	135,578,490	155,086,399	21,105,826	146,744,065	167,849,891

24. 판매비및관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제수수료	77,620	257,626	140,108	478,147

광고선전비	275	5,753	2,586	12,739

운반비	2,021,142	10,377,838	3,813,448	12,524,836

대손상각비	-	-	81,065	86,411

판매촉진비	4,919	24,245	7,410	28,737

합 계	2,103,956	10,665,462	4,044,617	13,130,870

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,237,415	4,083,969	1,126,350	3,423,704

퇴직급여	798,511	1,021,424	103,004	301,470

여비와교통비	16,386	91,857	13,909	105,962

통신비	10,142	32,178	10,050	29,976

소모품비	72,138	389,955	153,347	508,360

지급임차료	213,450	640,322	212,825	643,296

수선비	5,678	18,136	4,387	16,749

자동차유지비	52,489	154,875	49,453	127,043

세금과공과	51,972	152,045	213,499	306,558

수도광열비	429	1,271	471	1,243

복리후생비	302,478	752,940	259,760	939,226

감가상각비	16,830	50,172	18,093	52,191

도서인쇄비	7,256	44,938	11,076	57,806

의료위생비	10,522	11,880	549	2,053

부담금	3,070	120,375	11,029	95,847

보험료	25,963	97,375	32,802	114,526

접대비	123,519	340,664	127,867	340,460

교육비	15,850	81,332	41,356	126,114

시험연구비	64,000	258,057	-	47,317

해외시장개척비	88,536	143,533	6,461	19,137

산업재산권상각비	2,000	6,000	2,000	6,000

소프트웨어상각비	1,958	5,872	1,957	5,873

보상비	0	12,200	12,500	12,500

외 주 비	69,739	291,510	561,038	686,145

하자보수비	4,568	39,567	-4,996	5,400

합 계	3,194,899	8,842,447	2,968,787	7,974,956

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분 기의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	310	1,553	1,553

유형자산처분이익	6,097	25,096	42,011	43,229

매도가능증권처분이익	-	9,515	-	-

수입임대료	17,827	65,444	21,123	62,816

배당금수익	-	4,270	-	4,270

잡이익	3,572	23,067	34,304	74,730

합 계	27,496	127,702	98,991	186,598

(2) 당분기 및 전분기 의 기타비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외 환 차 손	-	-	-	-

유형자산처분손실	48,434	48,436	4,008	251,922

무형자산처분손실	-	-	-	172,260

매출채권처분손실	-	7,012	-	-

매도가능증권처분손실	11	388	-	3

무형자산손상차손	-	50,000	-	-

재고자산처분손실	-	-	-	3,696

차입금상환수수료	-	-	66,680	66,680

현재가치할인차금	-	38,845	-	-

기부금	1,000	1,000	1,550	9,490

감가상각비	89,791	89,791	-	-

잡 손 실	7	7	-	103

합 계	139,243	235,479	72,238	504,154

26. 금융수익과 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당 분 기와 전 분 기 중 발생한 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	204,101	654,636	195,528	494,396

대여금및수취채권	30,697	51,716	-	25,953

합 계	234,798	706,352	195,528	520,349

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	69,639	210,372	169,587	791,877

기타의 이자비용	-	3,348	-	-

합 계	69,639	213,720	169,587	791,877

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	3,880,348	10,225,835

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,154	1,711,855

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,168,059)	(185,231)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	2,713,443	11,752,459

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,068,268	42,160,328

적용세율에 따른 법인세	3,426,521	9,740,799

조정사항

비공제비용	99,482	511,126

기타	(813,714)	(211,321)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,154	1,711,855

법인세비용	2,713,443	11,752,459

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.89%	27.88%

28. 주당이익(1) 기본주당순이익

당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 3분기순이익	1,826,980,542	13,354,825,380	9,105,342,506	30,407,868,474

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947	12,731,947	12,146,463

기본주당순이익	143	1,049	715	2,503

한편, 당기의 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	유통보통주식수	주식수	가중치	유통보통주식수

기초 발행보통주식수	12,731,947	92/92	12,731,947	12,731,947	273/273	12,731,947

(2) 희석주당순이익당사는 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 ,달러)

금융기관명	약정내용	통화	한도	사용금액

(주)우리은행	기업운전당좌대출	KRW	3,000,000	-

기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	-

일람불수입	USD	2,000,000	-

(주)국민은행	기업종합통장자동대출	KRW	2,500,000	-

KB플러스론	KRW	8,000,000	3,000,000

(주)하나은행	기업일반자금회전대출	KRW	5,000,000	-

(주)신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	-

수협은행	기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

산업운영자금대출	KRW	4,000,000

원 화 합 계	KRW	38,500,000	9,000,000

외 화 합 계	USD	2,000,000	-

한편, 당사는 (주)국민은행 등과 총 25,000 백만원 한도의 외상매출채권전자대출 약정등을 체결하고 있습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	38,310,606	이행보증 등

한편, 당사는 계약이행보증 등을 위해 특수관계 자인 고려개발(주) 등으로부터 1,077,326천원( 금액기재 1매, 백지 1매) 의 어 음 및 수표를 견질로 제공받고 있습니다.

(3) 견질수표 공사계약이행보증 및 하자이행보증 등을 위해 특수관계자인 대림산업(주) 등에 23,769,048천원의 수표 (금액기재 46매, 백지 2매)를 견질로 제공하고 있습니다

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	2,713,443	11,752,458

이자수익	(706,352)	(520,349)

이자비용	213,720	791,877

배당금수익	(4,270)	(4,270)

퇴직급여	946,194	965,924

감가상각비	5,712,760	5,112,797

무형자산상각비	28,637	24,372

현재가치할인차금	38,845	-

대손상각비	0	86,411

매출채권처분손실	7,012	-

매도가능금융자산처분이익	(9,515)	-

매도가능금융자산처분손실	388	3

복구충당부채전입액	-	320,004

유형자산처분이익	(25,096)	(43,229)

유형자산처분손실	48,436	251,922

무형자산처분손실	172,260

무형자산손상차손	50,000	-

기타유동자산처분손실	-	(14,336)

합 계	9,014,202	18,895,844

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	25,291,737	(6,377,429)

공사미수금의 감소	7,625,982	23,316,160

장기매출채권의 감소(증가)	163,442	(50,594)

미청구공사의 증가	(24,770,635)	(2,762,067)

미수금의 증가	(1,019,682)	(17,116)

선급금의 증가	(957,754)	(1,606,321)

선급비용의 증가	(1,091,878)	(344,141)

선급공사비의 증가	(146,250)	(181,600)

재고자산의 증가	(3,218,662)	(351,553)

보증금의 증가	-	(53,370)

매입채무의 감소	(6,089,727)	(4,548,461)

미지급금의 감소	(9,007,288)	(4,133,958)

미지급배당금의 감소	(28,065)	-

예수금의 증가(감소)	(360,996)	92,500

선수금의 증가(감소)	40,624	(180,884)

공사선수금의 증가	530,000	541,365

초과청구공사의 감소	(2,464,297)	(5,011,319)

장기미지급금의 감소	(8,608)	(35,652)

퇴직금의 지급	(347,679)	(253,247)

사외적립자산의 감소	945,944	459,290

복구충당부채의 감소	(142,850)	(143,663)

합 계	(15,056,642)	(1,642,060)

(3) 당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기매출채권의 회원권 대체	30,104	-

장기차입금의 유동성 대체	-	6,666,000

건설중인자산의 본계정 대체	1,869,815	1,222,795

자기주식 무상소각	-	8,550,623

매출채권의 매도가능증권 대체	-	299,020

31. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업	대림산업 ㈜

지배기업의 종속기업	㈜삼호,대림자동차공업㈜,대림씨엔에스㈜,오라관광㈜,송도파워㈜,대림에너지㈜,오라통상㈜,포승그린파워㈜,청진이삼자산관리㈜,청진이삼프로젝트㈜,㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사,㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사,Daelim Saudi Arabia Co., Ltd., PT.,Daelim Utama Construction,달림(남경) 건설관리 유한공사,Daelim Hungary LLC,Daelim USA, Inc.,DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S.,INFRACO ASIA KEENJHAR WIND PTE. LTD.,INFRACO ASIA INDUS WIND PTE. LTD.

지배기업의 관계기업	고려개발㈜,험프리에스엘큐원㈜,제주항공우주호텔㈜,㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사,㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산,포천파워㈜,Daelim Philippines, Inc.,Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

지배기업의 공동기업	여천NCC㈜,폴리미래㈜,DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.,CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION,OMZ-Daelim LLC.

기타	이편세(상해)무역유한공사,Daelim Dar Co.,Ltd.,Daelim Vietnam Ltd.,Millmerran Holdings V Limited,Millmerran Holdings VI Limited,Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd.,Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd.,Millmerran Power Partners,Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd.,Daehan Wind Power Company PSC,Daelim EMA Management Limited,EMA Power Investment Limited,METRO POWER COMPANY LIMITED,Gul Ahmed Wind Power Limited

대규모기업집단계열 (주1)	㈜대림코퍼레이션,에코술이홀㈜,김해동서터널㈜,에이플러스디㈜,㈜켐텍,덕송내각고속화도로㈜,밀머란에스피씨㈜,하이웨이솔라㈜,대림에이엠씨㈜,상주영천고속도로㈜

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전 분 기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배회사	대림산업 ㈜	65,431,051	14,033	74,083,246	4,037

지배기업의 종속기업	㈜ 삼호	3,858,841	-	1,757,965	-

오라관광 ㈜	-	969	-	23,317

지배기업의 관계기업	고려개발 ㈜	7,997,200	34,782	6,276,171	4,283

대규모기업집단계열	㈜ 대림코퍼레이션	1,350	7,943,076	1,350	8,337,683

합 계	77,288,442	7,992,860	82,118,732	8,369,320

(3) 당분기 말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기 말 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미수금	매입채무	미지급금	공사선수금	초과청구공사

지배회사	대림산업 ㈜	2,472,637	993,300	31,068,826	-	-	-	-	3,097,745

지배기업의 종속기업	㈜ 삼호	1,052,346	-	-	-	-	-	-	-

오라관광 ㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	고려개발 ㈜	144,215	1,021,614	1,406,037	-	-	-	-	2,805,456

대규모기업집단계열	㈜ 대림코퍼레이션	-	-	-	-	-	119,655	-	-

합 계	3,669,198	2,014,914	32,474,863	0	0	119,655	0	5,903,201

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미수금	매입채무	미지급금	공사선수금	초과청구공사

지배회사	대림산업 ㈜	5,687,824	7,961,690	4,267,375	-	-	4,563	-	6,678,951

지배기업의 관계기업	고려개발 ㈜	387,624	1,208,159	2,125,041	-	-	-	-	2,439,239

㈜ 삼호	2,006,342	-	-	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열	㈜ 대림코퍼레이션	-	-	-	165	810,302	1,054,401	-	-

합 계	8,081,790	9,169,849	6,392,416	165	810,302	1,058,964	-	9,118,190

(4) 당사는 특수관계자인㈜삼호, 고려개발㈜로부터 계약이행보증 등을 위해 1,077,326천원의 어음 및 백지 수표 1매를 견질로 제공 받고 있으며, 대림산업㈜등의 특수관계자에게 23,769,048천원의 수표(금액기재 46매, 백지2매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 29참조)

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,049,073	910,708

퇴직급여	97,048	83,667

합 계	1,146,121	994,375

상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

차입금총계	9,000,000	9,000,000

차감: 현금및현금성자산	(50,051,671)	(69,196,116)

순차입금	(41,051,671)	(60,196,116)

자본총계	294,441,848	288,726,191

자기자본순차입금비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 부의 순차입금이 발생하여 자기자본순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기 말	전기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	50,051,671	69,196,116

매도가능금융자산	매도가능금융자산	847,855	854,390

대여금및수취채권	단기금융상품	332,000	0

매출채권	24,451,025	57,024,204

단기대여금	5,121,043

미수금	1,064,432	44,750

미수수익	118,216	136,285

장기금융상품	4,500	7,500

장기매출채권	263,607	847,549

보증금	1,537,124	1,324,674

합계	83,791,473	129,435,468

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기 말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	20,500,806	26,590,532

미지급금	9,213,026	18,646,734

미지급비용	27,478	4,811

단기차입금	9,000,000	9,000,000

유동성장기부채	-	-

장기미지급금	713,724	722,332

장기차입금	-	-

임대보증금	2,000	2,000

합 계	39,457,034	54,966,409

(4) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위하여 당사는 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

한편, 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

위험노출 차입금	9,000,000	9,000,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기	(67,500)	(67,500)	67,500	67,500

전 기	(90,000)	(90,000)	90,000	90,000

나. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

다. 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 외화자산 및 부채가 없으므로 환율 변동이 당분기 및전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로서 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

한편, 당 분 기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기 말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	50,051,671	50,051,671	69,196,116	69,196,116

매도가능금융자산	매도가능금융자산	847,855	847,855	854,390	854,390

대여금및수취채권	단기금융상품	332,000	332,000	-	-

매출채권	24,451,025	32,573,179	57,024,204	57,024,204

단기대여금	5,121,043	5,121,043	-	-

미수금	1,064,432	1,064,432	44,750	44,750

미수수익	118,216	118,216	136,285	136,285

장기금융상품	4,500	4,500	7,500	7,500

장기매출채권	263,607	263,607	847,549	847,549

보증금	1,537,124	1,537,124	1,324,674	1,324,674

합 계	83,791,473	91,913,627	129,435,468	129,435,468

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기 말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은다음과 같습니다. (당분기 말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

금융자산

현금및현금성자산	50,051,671	-	-	50,051,671

매도가능금융자산	-	-	847,855	847,855

매출채권	24,451,025	-	-	24,451,025

단기금융상품	332,000	-	-	332,000

단기대여금	5,121,043	-	-	5,121,043

미수금	1,064,432	-	-	1,064,432

미수수익	118,216	-	-	118,216

장기금융상품	-	-	4,500	4,500

장기매출채권	-	194,744	311,829	506,573

보증금	-	1,536,932	192	1,537,124

합 계	81,138,387	1,731,676	1,164,376	84,034,439

금융부채

매입채무	20,500,806	-	-	20,500,806

미지급금	9,212,562	-	-	9,212,562

단기차입금	9,072,864	-	-	9,072,864

미지급배당금	464	-	-	464

미지급비용	27,478	-	-	27,478

장기미지급금	-	713,724	-	713,724

임대보증금	-	-	2,000	2,000

합 계	38,814,174	713,724	2,000	39,529,898

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

금융자산

현금및현금성자산	69,196,116	-	-	69,196,116

매도가능금융자산	-	-	854,390	854,390

매출채권	57,024,204	-	-	57,024,204

미수금	44,750	-	-	44,750

미수수익	136,285	-	-	136,285

장기금융상품	-	-	7,500	7,500

장기매출채권	-	-	1,051,670	1,051,670

보증금	-	800,392	524,282	1,324,674

합 계	126,401,355	800,392	2,437,842	129,639,589

금융부채

매입채무	26,590,532	-	-	26,590,532

미지급금	18,646,734	-	-	18,646,734

단기차입금	9,158,777	-	-	9,158,777

미지급비용	4,811	-	-	4,811

장기미지급금	-	-	722,332	722,332

임대보증금	-	-	2,000	2,000

합 계	54,400,854	-	724,332	55,125,186

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 다양한 평가기법을 활용하여 결정하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당 분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치를 적용할 금융상품을 보유하고 있지 않 으 며 , 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당분기말 현재 847,855천원 입니다.