삼일씨엔에스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 58 (당) 1 분기말 : 2023년 03월 31일 현재
제 57(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 삼일씨엔에스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼일씨엔에스(이하 "지배기업")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는 상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습니다. 한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 또한 2020년 8월에 대림씨엔에스 주식회사에서 주식회사 삼일씨엔에스로 상호를 변경하였습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 12,731,947천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼일홀딩스	6,468,876	50.81	6,468,876	50.81

㈜성암네트웍스	445,381	3.50	445,381	3.50

㈜대림	200,815	1.58	200,815	1.58

기타	5,616,875	44.11	5,616,875	44.11

합 계	12,731,947	100.00	12,731,947	100.00

1.1 종속기업의현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

건양산업㈜(*1)	한국	100.00%	71.00%	12월	건설용 골재 제조 및 채취업

㈜삼일산업(*2)	한국	100.00%	100.00%	12월

(*1) 당분기 중 연결회사는 건양산업(주)의 지분 29%를 추가 취득했습니다.(*2) 전기 중 물적분할로 설립되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준주식회사 삼일씨엔에스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문별 정보(1) 부문 구분연결회사는 주요영업부문을 아래와 같이 구분하였습니다. 지배기업은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 종속기업은 단위사업인 골재채취및 판매업을 영위하고 있으며, 지배기업는 지배력을 취득한 시점부터 종속기업을 포함한 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

지배기업 및 종속기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	사업부	업종

지배기업	콘크리트사업부	콘크리트 파일/PC 생산 및 판매

지배기업	스틸사업부	철구조물 제작 및 설치

종속기업	골재사업부	골재채취 및 판매업

연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

콘크리트 파일/ PC 생산 및 판매	34,679,796	43,283,778

골재채취 및 판매	8,261,638	1,657,683

기간에 걸쳐 인식하는 수익

철구조물 제작 및 설치	12,428,844	11,333,601

합 계	55,370,278	56,275,062

(2) 지역에 대한 정보연결회사의 본사는 대한민국이며 연결회사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보(당분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	34,679,796	12,428,844	8,261,638	55,370,278

금융수익	513,462	183,158	34,543	731,163

금융비용	906,621	323,531	9,494	1,239,646

감가상각비와 무형자산상각비	1,484,181	568,844	324,701	2,377,726

보고부문 영업이익	723,219	(367,948)	1,282,073	1,637,344

법인세비용	26,147	11,244	217,301	254,692

분기순이익(손실)	589,443	(554,024)	1,095,455	1,130,874

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	43,283,778	11,333,601	1,657,683	56,275,062

금융수익	124,303	31,919	1,558	157,780

금융비용	61,572	16,187	9,632	87,391

감가상각비와 무형자산상각비	1,334,941	556,123	547,016	2,438,080

보고부문 영업이익	(1,462,127)	(16,492)	(425,342)	(1,903,961)

법인세비용(수익)	(282,715)	47,137	(180,992)	(416,570)

분기순이익(손실)	(898,951)	167,121	(289,040)	(1,020,870)

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	기타	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	기타	합 계

비유동자산	123,944,222	64,908,104	17,940,607	206,792,933	125,275,139	65,059,224	18,285,856	208,620,219

기타자산	157,879,915	27,819,486	14,198,601	199,898,002	155,506,339	34,907,933	12,406,036	202,820,308

자산총계	281,824,137	92,727,590	32,139,208	406,690,935	280,781,478	99,967,157	30,691,892	411,440,527

부채총계	111,699,723	21,444,750	5,952,928	139,097,401	111,789,931	23,206,282	5,601,067	140,597,280

(5) 주요 고객에 대한 정보

연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

DL㈜와 그 종속기업	7,704,687	18,491,743

5. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	6,500	6,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	12,687,693	12,947,719	종업원 퇴직금

합 계	12,694,193	12,954,219

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	137,491,852	66,062,259

증감액	1,111,504	26,246,199

공사수익인식액	(12,428,844)	(11,333,601)

분기말금액	126,174,512	80,974,857

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금

스틸사업부	248,904,483	230,813,776	18,090,707	8,000,617	4,316,959	8,012,973	4,763,808

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금

스틸사업부	236,475,640	217,797,165	18,678,475	5,421,288	4,414,977	8,012,973	5,914,082

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

안성-구리 12공구	2017.07.31	2023.12.31	89.69%	-	-	400,239	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2023.06.30	97.83%	-	-	79,750	-

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2023.12.31	76.58%	-	-	-	-

상동-밀양(밀양강교,SB ARCH))	2018.09.12	2025.05.13	82.93%	-	-	737,000	-

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2024.06.30	86.66%	-	-	-	-

김해시우회도로(무계-삼계) 3차	2019.08.27	2024.12.31	79.53%	970,247	-	-	-

함양~창녕2공구	2022.03.21	2024.12.31	57.13%	181,917	-	1,107,414	-

서부내륙13공구	2022.05.16	2024.12.09	74.25%	767,696	-	589,600	-

영종~청라(제3연육교)2공구	2022.08.10	2025.12.13	3.33%	2,525,411	-	-	-

합계	4,445,271	-	2,914,003	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약이행원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가	86,000	86,000

계약이행원가는 도급 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 해당 계약이행원가와 관련된 공사가 착공이 시작되지 않아 공사원가로 투입되지 않고 당분기말 자산으로 남아 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	20,866,979	-	20,866,979	(48,020)	-	20,818,959

공사미수금	3,874,015	-	3,874,015	-	-	3,874,015

단기대여금	21,554,887	-	21,554,887	-	-	21,554,887

미수금	554,242	-	554,242	-	-	554,242

미수수익	609,037	-	609,037	-	-	609,037

소 계	47,459,160	-	47,459,160	(48,020)	-	47,411,140

비유동	장기대여금	3,897,892	-	3,897,892	-	-	3,897,892

합 계	51,357,052	-	51,357,052	(48,020)	-	51,309,032

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	26,331,505	-	26,331,505	(48,020)	-	26,283,485

공사미수금	10,479,890	-	10,479,890	-	-	10,479,890

단기대여금	19,670,192	-	19,670,192	-	-	19,670,192

미수금	206,822	-	206,822	-	-	206,822

미수수익	362,764	-	362,764	-	-	362,764

소 계	57,051,173	-	57,051,173	(48,020)	-	57,003,153

비유동	장기대여금	4,036,840	-	4,036,840	-	-	4,036,840

합 계	61,088,013	-	61,088,013	(48,020)	-	61,039,993

(2) 신용위험 및 손실충당금연결회사의 평균 신용공여기간은 3개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결회사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하,	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.09%	-	48.03%	-

총장부금액	51,351,605	-	5,447	-	51,357,052

기대신용손실	(45,404)	-	(2,616)	-	(48,020)

순장부금액	51,306,201	-	2,831	-	51,309,032

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.08%	5.67%	-	-	-

총장부금액	61,082,566	5,447	-	-	61,088,013

기대신용손실	(47,711)	(309)	-	-	(48,020)

순장부금액	61,034,855	5,138	-	-	61,039,993

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	매출채권	48,020	-	-	48,020

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	매출채권	216,950	-	-	216,950

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	92,977	-	92,977	129,245	(6,184)	123,061

제품	30,125,496	-	30,125,496	28,522,060	(68,438)	28,453,622

원재료	13,992,044	-	13,992,044	17,985,694	-	17,985,694

저장품	2,608,359	-	2,608,359	2,316,690	-	2,316,690

합 계	46,818,876	-	46,818,876	48,953,689	(74,622)	48,879,067

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	6,597,416	5,565,542

선급비용	3,766,506	2,311,502

선급공사비	86,000	86,000

소 계	10,449,922	7,963,044

비유동	장기선급비용	893,249	1,090,612

합 계	11,343,171	9,053,656

10. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	12,662,563	12,629,936

지분상품	11,628,148	11,628,148

소 계	24,290,711	24,258,084

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산

회사채	188,256	188,256

합 계	24,485,827	24,453,200

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

주식회사삼각	건설용 골재 제조 및 채취업	대한민국	12	30.00%	1,237,500	1,237,500	30.00%	1,237,500	1,237,500

건양레미콘 주식회사(주1)	제조업	대한민국	12	-	-	-	25.00%	125,000	96,825

합 계	-	-	-	1,362,500	1,334,325	-	1,362,500	1,334,325

(주1) 당분기 중 청산하였습니다.

(2) 당분기말 관계기업의 경영성과가 연결회사의 재무성과에 영향을 주지 않는 바, 경영성과를 표시하지 않았습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

취득원가	104,402,616	73,296,873	26,421,546	64,797,646	2,000,080	1,621,219	10,544,720	857,383	6,011,950	289,954,033

정부보조금	(1,889,780)	(1,695,656)	(155,184)	-	-	-	-	-	-	(3,740,620)

감가상각누계액	-	(25,540,272)	(10,008,754)	(43,179,704)	(1,592,530)	(1,621,212)	(7,291,737)	(641,881)	-	(89,876,090)

장부금액	102,512,836	46,060,945	16,257,608	21,617,942	407,550	7	3,252,983	215,502	6,011,950	196,337,323

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

취득원가	104,395,845	73,296,873	23,786,546	64,676,799	2,086,355	1,621,219	14,745,383	857,383	8,866,350	294,332,753

정부보조금	(1,889,781)	(1,709,331)	(158,711)	-	-	-	-	-	-	(3,757,823)

감가상각누계액	-	(25,086,095)	(9,712,235)	(42,367,586)	(1,606,408)	(1,621,212)	(11,570,244)	(611,663)	-	(92,575,443)

장부금액	102,506,064	46,501,447	13,915,600	22,309,213	479,947	7	3,175,139	245,720	8,866,350	197,999,487

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

기초금액	102,506,064	46,501,447	13,915,600	22,309,213	479,947	7	3,175,139	245,720	8,866,350	197,999,487

취득액	6,772	-	-	146,012	-	-	94,494	-	337,200	584,478

처분액	-	-	-	(6,862)	(27,320)	-	(434)	-	-	(34,616)

감가상각비(주1)	-	(440,502)	(292,992)	(1,178,421)	(45,077)	-	(224,816)	(30,218)	-	(2,212,026)

대체	-	-	2,635,000	348,000	-	-	208,600	-	(3,191,600)	-

기말금액	102,512,836	46,060,945	16,257,608	21,617,942	407,550	7	3,252,983	215,502	6,011,950	196,337,323

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

기초금액	102,293,511	49,162,206	13,420,747	17,763,067	658,153	166,700	3,089,336	373,106	4,768,113	191,694,939

취득액	136,244	122,111	101,384	350,120	40,763	-	219,638	-	268,836	1,239,096

처분액	-	-	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각비(주1)	-	(449,723)	(243,432)	(971,038)	(56,487)	(100,015)	(234,042)	(51,724)	-	(2,106,461)

기말금액	102,429,755	48,834,594	13,278,699	17,142,149	642,429	66,685	3,074,931	321,382	5,036,949	190,827,573

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,709,331	158,711	-	3,757,823

감가상각비 대체	-	(13,675)	(3,527)	-	(17,202)

기말금액	1,889,781	1,695,656	155,184	-	3,740,621

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,764,029	172,819	-	3,826,629

감가상각비 대체	-	(13,675)	(3,527)	-	(17,202)

기말금액	1,889,781	1,750,354	169,292	-	3,809,427

13. 사용권자산

연결회사는 부동산(본사 사무실)과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,184,690	(1,504,495)	680,195

차량운반구	653,660	(155,798)	497,862

합 계	2,838,350	(1,660,293)	1,178,057

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,184,690	(1,395,261)	789,429

차량운반구	676,215	(135,131)	541,084

합 계	2,860,905	(1,530,392)	1,330,513

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	789,429	541,084	1,330,513

취득액	-	43,597	43,597

처분액	-	(43,018)	(43,018)

감가상각비	(109,234)	(43,801)	(153,035)

기말금액	680,195	497,862	1,178,057

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,171,283	177,401	1,348,684

취득액	55,084	221,913	276,997

감가상각비	(109,235)	(22,285)	(131,520)

기말금액	1,117,133	377,029	1,494,162

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	153,035	131,520

리스부채 이자비용	11,785	12,474

단기리스 관련 비용	484,896	307,690

소액자산리스 관련 비용	13,797	8,996

합 계	663,513	460,680

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 676,604천원 및 460,286천원 입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

취득원가	517,258	3,653,458	1,356,376	5,472,841	10,999,933

감가상각누계액	(275,678)	-	(1,356,376)	-	(1,632,054)

손상차손누계액	-	(90,326)	-	-	(90,326)

장부금액	241,580	3,563,132	-	5,472,841	9,277,553

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

취득원가	517,258	3,653,458	1,356,376	5,472,841	10,999,933

감가상각누계액	(263,013)	-	(1,356,376)	-	(1,619,389)

손상차손누계액	-	(90,326)	-	-	(90,326)

장부금액	254,245	3,563,132	-	5,472,841	9,290,218

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

기초금액	254,245	3,563,132	-	5,472,841	9,290,218

무형자산상각비	(12,665)	-	-	-	(12,665)

기말금액	241,580	3,563,132	-	5,472,841	9,277,553

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

기초금액	277,049	3,563,132	1,161,639	5,472,841	10,474,661

취득액	30,000	-	-	-	30,000

무형자산상각비	(14,808)	-	(316,811)	-	(331,619)

기말금액	292,241	3,563,132	844,828	5,472,841	10,173,042

15. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	151,000	1,857,430	168,870	1,563,560

16. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

건양산업㈜ (주1)	골재 채취 및 판매업	대한민국	100%	71%	12월

삼일산업㈜ (주2)	골재 채취 및 판매업	대한민국	100%	100%	12월

(주1) 당분기 중 지배기업은 종속기업인 건양산업 주식 29%를 추가취득 하였습니다.
(주2) 전기 중 지배기업의 석산사업부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 삼일산업에 이전하고 주식회사삼일산업의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건양산업㈜	삼일산업㈜	건양산업㈜	삼일산업㈜

유동자산	5,026,142	6,979,553	3,721,018	6,066,178

비유동자산	7,693,640	7,176,900	8,260,449	7,265,898

자 산 총 계	12,719,782	14,156,453	11,981,467	13,332,076

유동부채	4,025,917	1,761,297	3,770,503	1,594,069

비유동부채	1,736	347,133	39,137	286,337

부 채 총 계	4,027,653	2,108,430	3,809,640	1,880,406

자 본 총 계	8,692,129	12,048,023	8,171,827	11,451,670

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건양산업㈜	삼일산업㈜	건양산업㈜

영업수익	3,327,419	2,899,481	1,657,682

영업이익	591,496	719,271	(65,684)

분기순이익	520,301	596,354	(62,428)

기타포괄이익	-	-	-

총포괄이익	520,301	596,354	(62,428)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거 전)의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건양산업㈜	삼일산업㈜	건양산업㈜

영업활동으로 인한 현금흐름	(157,501)	(788,481)	341,941

투자활동으로 인한 현금흐름	110,356	5,957	(403,477)

재무활동으로 인한 현금흐름	(37,500)	(2,427)	(37,500)

현금및현금성자산의 순증감	(84,645)	(784,951)	(99,036)

기초 현금및현금성자산	1,129,602	4,756,896	291,021

기말 현금및현금성자산	1,044,957	3,971,945	191,985

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,515,761	-	15,278,982	-

미지급금	10,552,529	810,661	18,160,066	794,454

미지급비용	757,447	-	654,060	-

배당금	464	-	464	-

합 계	28,826,201	810,661	34,093,572	794,454

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	32,550,000	15,000,000	25,550,000	15,037,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반운전자금대출	우리은행	5.81%	15,000,000	10,000,000

일반운전자금대출	하나은행	6.00%	10,000,000	15,000,000

일반운전자금대출	산업은행	5.07%	7,000,000	-

합 계	32,000,000	25,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반시설자금대출	농협은행	5.07%	10,000,000	10,000,000

일반운전자금대출	신한은행	6.12%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	신한은행	6.60%	400,000	400,000

일반자금대출	IBK기업은행	3.01%	150,000	187,500

유동성 대체	(550,000)	(550,000)

합 계	15,000,000	15,037,500

19. 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

1차 발행분	2022-10-26	2025-10-26	6.81%	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(512,415)	(556,038)

소 계	19,487,585	19,443,962

2차 발행분	2022-11-24	2025-11-24	7.20%	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(259,760)	(281,107)

소 계	9,740,240	9,718,893

합 계	29,227,825	29,162,855

20. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	14,062,653	15,382,071

예수금	222,708	293,665

합 계	14,285,361	15,675,736

21. 리스부채

(1) 리스계약연결회사는 부동산(토지 및 건물), 차량운반구, 현장장비 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 사용권자산 장부금액 1,178,057천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	652,174	655,769

1년 초과 5년 이내	615,160	774,935

합 계	1,267,334	1,430,704

(주1) 상기 최소리스료는 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	639,962	644,126

비유동부채	574,191	723,789

합 계	1,214,153	1,367,915

22. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 137,763천원 및 57,583천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 등 에 의하여 2022년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,443,618	10,330,669

사외적립자산의 공정가치	(12,687,693)	(12,947,719)

순확정급여자산	(2,244,075)	(2,617,050)

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

기초금액	10,330,669	(12,947,719)	(2,617,050)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	301,990	-	301,990

이자비용(이자수익)	129,855	(165,888)	(36,033)

소 계	431,845	(165,888)	265,957

기업이 납부한 기여금

제도에서 지급한 금액	(318,896)	(425,914)	107,018

기말금액	10,443,618	(12,687,693)	(2,244,075)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

기초금액	11,281,757	(11,454,453)	(172,696)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	331,575	-	331,575

이자비용(이자수익)	59,689	(61,219)	(1,530)

소 계	391,264	(61,219)	330,045

제도에서 지급한 금액	(227,892)	157,099	(70,793)

기말금액	11,445,129	(11,358,573)	86,556

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 영업비용(퇴직급여)에 포함되어 있습니다.

23. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역 및 유동성 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,628,831	84,479	(900)	-	1,712,410	1,409,250	303,160

하자보수충당부채	403,698	-	-	96,825	403,698	403,698	-

공사손실충당부채	5,914,082	(112,425)	-	(1,037,849)	4,763,808	4,763,808	-

기타충당부채	1,054,000	-	(800,682)	-	253,318	253,318	-

합 계	9,000,611	(27,946)	(801,582)	(941,024)	7,133,234	6,830,074	303,160

(주1) 연결회사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,302,862	337,914	(11,945)	-	1,628,831	1,387,972	240,859

하자보수충당부채	983,698	-	-	(580,000)	403,698	403,698	-

공사손실충당부채	484,343	5,429,739	-	-	5,914,082	5,914,082	-

기타충당부채	-	1,054,000	-	-	1,054,000	1,054,000	-

합 계	2,770,903	6,821,653	(11,945)	(580,000)	9,000,611	8,759,752	240,859

(주1) 연결회사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.

24. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	12,731,947주	12,731,947주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	12,731,947천원	12,731,947천원

25. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

기타자본잉여금	(2,113,305)	(317,991)

합 계	72,004,916	73,800,230

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,610,214	4,610,214

기타법정적립금	200,000	200,000

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금	146,745,212	145,659,995

합 계	182,856,671	181,771,454

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	181,771,454	187,543,443

지배기업의 소유주 지분 귀속 분기순손익	1,085,217	(925,486)

기말금액	182,856,671	186,617,957

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(3,769,310)	-	(3,769,310)	4,845,067	-	4,845,067

사용된 원재료	20,859,149	-	20,859,149	19,670,299	-	19,670,299

외주비	12,829,926	401,206	13,231,132	12,358,527	341,392	12,699,919

급여	2,946,993	1,685,517	4,632,510	3,189,513	1,448,379	4,637,892

퇴직급여	272,088	131,632	403,720	269,474	120,703	390,177

복리후생비	783,474	298,902	1,082,376	953,474	240,342	1,193,816

감가상각비	2,065,367	195,454	2,260,821	2,080,199	26,262	2,106,461

무형자산상각비	-	12,665	12,665	-	331,619	331,619

제수수료	417,512	356,134	773,646	188,900	403,869	592,769

세금과공과	187,839	49,499	237,338	530,946	45,853	576,799

운반비	563,053	4,018,504	4,581,557	389,985	3,042,437	3,432,422

기타비용	8,639,889	787,440	9,427,329	6,868,426	833,357	7,701,783

합 계	45,795,980	7,936,953	53,732,933	51,344,810	6,834,213	58,179,023

28. 판매비및관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,685,517	1,448,379

퇴직급여	131,632	120,703

여비와교통비	76,436	35,771

통신비	26,454	10,509

소모품비	113,529	90,854

지급임차료	21,543	14,275

제수수료	356,134	403,869

수선비	10,140	13,334

자동차유지비	94,083	109,512

세금과공과	49,499	45,853

수도광열비	63,121	5,302

복리후생비	298,902	240,342

광고선전비	91,897	9,280

감가상각비	53,835	26,262

도서인쇄비	5,802	4,467

운반비	4,018,504	3,042,437

의료위생비	1,319	9,872

부담금	50,129	71,590

보험료	28,029	76,594

접대비	178,531	183,312

교육비	13,324	16,116

시험연구비	6,096	44,018

보상금	-	-

판매촉진비	6,203	2,827

외주비	401,206	341,392

무형자산상각비	12,665	331,619

잡비	-	10,698

안전관리비	804	118

사용권자산 감가상각비	141,619	124,908

합 계	7,936,953	6,834,213

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	64,195	480

외화환산이익	7,940	2,452

유형자산처분이익	340,942	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	32,627	-

수입임대료	29,117	-

배당금수익	15,500	-

잡이익	24,288	13,826

기타수익	-	902,811

합 계	514,609	919,569

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	98,756	10,087

외화환산손실	-	2,191

유형자산처분손실	7,272	2

무형자산처분손실	-	-

재고자산처분손실(주1)	16,295	-

감가상각비(주1)	104,240	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

잡손실	1,950	14,958

지급수수료(주2)	30	288,199

지급임차료(주2)	27,361	186,000

기부금	2,000	22,000

합 계	257,904	523,437

(주1) 용인공장 생산중단관련 기타비용입니다.
(주2) 수입임대료에 대한 기타비용입니다.

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 연결회사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	509,810	44,354

장단기금융상품	-

기타 상각후원가측정금융자산	221,353	113,426

합 계	731,163	157,780

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	1,224,055	74,917

이자비용(리스)	11,785	12,474

기타 금융원가	3,806	-

합 계	1,239,646	87,391

31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	206,351	(417,843)

과거기간의 당기법인세 당기에 인식한 조정액	(10,806)	(3,656)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	59,147	4,929

법인세비용(수익)	254,692	(416,570)

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,385,566	(1,437,439)

적용세율에 따른 법인세	258,258	(338,237)

조정사항

비공제비용	17,304	32,517

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 등	(39,838)	-

세액공제	10,806	(2,271)

기타	8,162	(108,579)

소 계	(3,566)	(78,333)

법인세비용	254,692	(416,570)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	18.4%	-

(주1) 전분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

32. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주 지분 귀속 분기순이익(손실)	1,085,216,948	(925,486,485)

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947

기본주당순이익(손실)	85	(73)

(2) 연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

통화	금액	통화	금액

㈜우리은행	기업운전당좌대출	KRW	1,000,000	KRW	-

기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

일람불수입신용장	USD	500,000	USD	-

기업운전일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

㈜국민은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜KEB하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	-

기업운전일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

㈜신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

㈜NH농협은행	기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	-

일반시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

한국산업은행	기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	-

기업운전일반자금대출	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

IBK기업은행	어음할인약정(*1)	KRW	1,480,000	KRW	-

마이너스통장	KRW	1,000,000	KRW	-

기업운전자금대출	KRW	450,000	KRW	150,000

수시상환	KRW	500,000	KRW	-

㈜신한은행	기업운전일반자금대출(*1)	KRW	400,000	KRW	400,000

마이너스통장(*1)	KRW	500,000	KRW	-

원 화 합 계	KRW	76,330,000	KRW	47,550,000

외 화 합 계	USD	500,000	USD	-

(주1) 종속회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 ㈜국민은행 등과 총 16,200,000천원 한도의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

제공자	통화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	22,852,946	이행보증 등

전문건설공제조합(주1)	KRW	259,689,800	이행보증 등

하나은행	EUR	112,608	하자이행보증

한국골재협회공제조합	KRW	10,530,997	산림복구 등

(주1) 당분기말 현재 출자금을 담보로 한도 259,688,366천원 중 68,354,418천원을 실행하였습니다.

한편, 연결회사는 계약이행보증 등을 위해 DL건설로부터 백지수표 1매를 견질로 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 계약이행보증 등을 위해 디엘이앤씨㈜ 등에게 수표 38매(액면금액 14,679,176천원)를 견질로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 진행 중인 소송사건 등당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건으로 손해배상 등 관련 4건이 있으며, 당분기말 현재 1심 재판이 진행 중이므로 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	254,692	(416,570)

이자수익	(731,163)	(157,779)

이자비용	1,235,841	87,391

외화환산이익	(7,940)	(2,452)

외화환산손실	-	2,191

재고자산평가손실(환입)	(74,622)	-

재고자산처분손실(이익)	37,577	-

배당금수익	(15,500)	(231,900)

퇴직급여	265,957	332,593

감가상각비	2,212,026	2,106,461

무형자산상각비	12,665	331,619

사용권감가상각비	153,035	131,520

복구충당부채전입액	84,479	70,599

공사손실충당부채전입액(환입액)	(1,150,274)	(52,566)

유형자산처분이익	(340,942)	-

유형자산처분손실	7,272	2

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(32,627)	-

잡손실	100	13,050

합 계	1,910,576	2,214,159

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,877,578	5,990,064

공사미수금의 감소(증가)	6,605,876	4,014,137

계약자산의 감소(증가)	(2,579,329)	(976,680)

미수금의감소(증가)	(331,920)	(407,599)

선급금의 감소(증가)	(1,031,875)	(4,206,882)

선급비용의 감소(증가)	(1,455,003)	(182,846)

재고자산의 감소(증가)	2,097,236	4,845,067

장기선급비용의 감소(증가)	197,363	-

매입채무의 증가(감소)	1,823,726	5,993,915

미지급금의 증가(감소)	(6,955,922)	(5,195,276)

예수금의 증가(감소)	(70,957)	(37,409)

선수금의 증가	(1,319,418)	(1,884,296)

초과청구공사의 감소	(98,017)	(3,343,725)

장기미지급금의 증가(감소)	16,107	19,389

퇴직금의 지급	(343,652)	(230,439)

사외적립자산의 감소(증가)	450,671	157,099

복구충당부채의 감소	(900)	(9,245)

미지급비용의 증가(감소)	68,043	-

충당금의증가(감소)	(800,682)	-

합 계	2,148,925	4,545,274

35. 특수관계자 등과의 주요거래

(1) 당분기말 기준 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자명칭

지배기업	㈜삼일홀딩스

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍,㈜삼일아스콘,㈜삼일레미콘

관계기업	㈜삼각, 건양레미콘㈜

기타	㈜성암네트웍스, ㈜삼일씨앤디

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	322,800	-	263,400

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	170,137	3,129	113,425	5,308

합 계	170,137	325,929	113,425	268,708

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권 등	대여금	미지급금	금융리스부채

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	-	85,580	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	-	15,000,000	1,100	42,181

기타	임직원	-	3,923,492	-	-

합 계	-	18,923,492	86,680	42,181

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권 등	대여금	미지급금	금융리스부채

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	-	85,580	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	-	15,000,000	-	44,806

기타	임직원	-	4,171,787	-	-

합 계	-	19,171,787	85,580	44,806

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	892,168	702,836

퇴직급여	81,716	81,638

합계	973,884	784,474

(*) 상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

36. 위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	76,777,824	69,750,355

차감: 현금및현금성자산	(51,634,959)	(47,602,492)

순차입금	25,142,865	22,147,863

자본총계	267,593,534	270,843,248

자기자본순차입금비율	9.40%	8.18%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율위험연결회사는 당분기 중 차입금이 발생하였으며, 이에 따라 자금 차입에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 이자율위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 따른 위험노출 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위험노출 차입금	76,777,824	69,750,355

연결회사는 자금을 차입할 경우, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 상기 당분기 및 전기말 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기	(767,778)	(767,778)	767,778	767,778

전 기	(697,504)	(697,504)	697,504	697,504

2) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.3) 환율변동위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 일상적으로 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

연결회사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있 고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약 등을 체결하고 있습니다.

한편, 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ재무제표상 인식된 각 채무상품의 금융자산 장부금액

ㆍ보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결회사가 지급해야 하는 최대금액

신용위험을 최소화하기 위해 연결회사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 내부적으로 위험평가위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 연결회사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 연결회사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

연결회사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실- 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실- 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	51,634,959	51,634,959	47,602,492	47,602,492

상각후원가로 측정하는 금융자산	53,587,219	53,587,219	63,027,180	63,027,180

합 계	105,222,178	105,222,178	110,629,672	110,629,672

금융부채:

상각후원가로평가하는 금융부채	107,628,840	107,628,840	106,006,296	106,006,296

합 계	107,628,840	107,628,840	106,006,296	106,006,296

나. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	24,290,711	24,290,711

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	24,258,084	24,258,084

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

또한 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

지분증권, 출자금, 비시장성주식	24,297,571	3	순자산가치평가법	순자산 등

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.