삼일씨엔에스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 56 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 55 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 삼일씨엔에스

1. 당 사의 개요주식 회사 삼일씨엔에스(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주 사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습 니다. 한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하 였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 또한 2020년 8월에 대림씨엔에스 주식회사에서 주식회사 삼일씨엔에스로 상호를 변경 하였습니다. 당사는 당분기말 현재 용인공장, 충주공장, 칠서공장, 군산공장 그리고 부여공장 등 5개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일 및 PC 의 생산ㆍ판매, 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지 분 율(%)	소유주식수(주)	지 분 율(%)

㈜브이엘삼일	6,468,876	50.81	6,468,876	50.81

㈜성암네트웍스	445,381	3.50	445,381	3.50

㈜대림	200,815	1.58	200,815	1.58

기타	5,616,875	44.11	5,616,875	44.11

합 계	12,731,947	100.00	12,731,947	100.00

* 2020년 8월 31일 최대주주가 DL㈜에서 ㈜브이엘삼일으로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19(COVID-19)의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보 (1) 부문 구분 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

ㆍ 콘크리트사업부 콘크리트 파일/PC 생산 및 판매
ㆍ 스틸사업부 철구조물 제작 및 설치

당사는 아래와 같이 각 보고부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

콘크리트 사업부	30,855,145	23,444,679

스틸사업부	-	505,000

기간에 걸쳐 인식하는 수익

스틸사업부	21,573,032	26,365,851

합계	52,428,177	50,315,530

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

( 3 ) 부문손익에 대한 정보 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	30,855,145	21,573,032	52,428,177

금융수익	58,302	38	58,340

금융비용	5	21,150	21,155

감가상각비와 무형자산상각비	1,224,819	979,982	2,204,801

보고부문 영업이익(손실)	2,838,099	2,011,361	4,849,460

법인세비용	699,018	458,646	1,157,664

당기손익	2,322,572	1,535,469	3,858,041

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	23,444,679	26,870,851	50,315,530

금융수익	84,477	-	84,477

금융비용	72	70,158	70,230

감가상각비와 무형자산상각비	924,598	1,038,400	1,962,998

보고부문 영업이익(손실)	(1,264,690)	2,000,152	735,462

법인세비용(수익)	(5,249)	360,193	354,944

당기손익	(1,048,483)	1,440,774	392,291

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

비유동자산(주1)	121,115,030	60,094,966	181,209,996	121,492,484	61,304,868	182,797,352

기타자산	108,359,303	42,063,113	150,422,416	102,367,059	41,234,065	143,601,124

자산총계	229,474,333	102,158,079	331,632,412	223,859,543	102,538,933	326,398,476

부채총계	35,909,913	14,502,040	50,411,953	30,468,635	18,567,423	49,036,058

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외 부 고객 으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

DL㈜와 그 종속기업	14,106,455	25,741,117

5. 사용이 제한된 금융상품 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	한국증권금융㈜	-	3,697,337	질권설정(임직원 차입금 담보)

㈜우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	㈜ 우리은행 외	10,890,870	10,641,609	종업원 퇴직금

합 계	10,895,370	14,343,446

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	127,681,044	169,622,510

증감액	157,882	15,363,619

공사수익인식액	(21,573,032)	(26,365,851)

기말금액(주1)	106,265,895	158,620,278

(주1) 계약금액의 기말잔액은 각 계약별 수행의무의 이행을 통하여 수익으로 인식되며, 각 계약별 잔여공사기간 동안 지속적으로 감소됩니다. 또한 잔여공사기한은 당사의 사업보고서상 개별 계약별로 기재되어 있고, 개별 계약별 공사 수익은 사업보고서상 완공예정일까지 지속적으로 인식될 것으로 당사는 추정하고 있습니다. 다만, 각 계약은 잔여공사기한 및 공정이 모두 상이하며 장기간 이루어지는 공사기간 중 설계변경 발생 및 우발사항 등에 따른 추정의 변경이 존재할 수 있기 때문에 당사는 잔여 계약금액의 미래 수익인식의 양적 정보는 기재하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(주1)	계약부채(주2)	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사

스틸사업부	402,922,700	359,648,430	43,274,270	13,840,111	6,448,628	504,281

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(주1)	계약부채(주2)	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사

스틸사업부	409,572,176	365,874,083	43,698,093	11,454,932	8,528,852	525,648

(주1) 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원 가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 2,668,501 천원 및 9,936,429 천원입니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

김해시우회도로(무계-삼계)2차	2015.05.20	2024.12.31	88.30%	-	-	-	-

대구외곽순환 건설공사 4공구	2015.06.12	2021.12.31	75.26%	60,369	-	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 9공구	2017.06.30	2021.06.30	91.82%	-	-	-	-

안성-구리 12공구	2017.07.31	2021.06.30	49.67%	-	-	159,658	-

도담_영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2021.06.30	96.23%	-	-	-	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2022.06.30	92.70%	2,347,453	-	1,672,000	-

지도임자간 연육교. 연도교	2016.03.24	2021.03.31	100.00%	-	-	22,330	-

영암-해남 기업도시 진입도로 1공구	2016.10.05	2021.12.08	93.35%	344,003	-	-	-

이천-충주 5공구	2015.11.25	2021.06.30	92.07%	-	-	-	-

새만금남북1단계3공구	2017.12.21	2022.10.31	95.94%	-	-	412,500	-

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2023.12.31	40.77%	2,278,388	-	378,400	-

상동-밀양간	2018.09.12	2022.09.23	80.97%	309,556	-	-	-

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2021.12.31	52.22%	-	-	110,000	-

행정중심 복합도시 금강보행교	2019.02.20	2021.08.31	65.23%	-	-	175,917	-

보령LNG터미널(2-2단계) 항만공사	2019.06.21	2021.12.30	95.45%	-	-	-	-

김해시우회도로(무계-삼계) 3차	2019.08.27	2024.12.31	63.95%	1,512,534	-	-	-

부산항(북항)연결교량(1단계)	2019.12.13	2022.10.25	70.22%	603,232	-	594,000	-

새만금 남북2축 3공구 중 램프교 상부공 공사	2019.12.26	2022.12.22	60.04%	432,654	-	-	-

새만금 남북도로 2단계 2공구 건설공사	2020.03.26	2023.07.31	60.20%	813,229	-	687,500	-

부산항 북항1단계 재개발사업(차도교#1)	2020.10.27	2022.01.19	32.68%	-	-	1,146,200	-

합 계	8,701,418	-	5,358,505	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

서울제물포터널	1,908,000	954,000	50.00%	해전산업㈜

(주) 당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당액 만큼을 부담하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계약이행원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가	86,000	106,000

계약이행원가는 도급 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 해당 계약이행원가와관련된 공사가 착공이 시작되지 않아 공사원가로 투입되지 않고 당기말 자산으로 남아 있습니다.(6) 당사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없으며 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않는 채권	손상된 채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 :손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	22,223,795	115,812	22,379,607	(246,763)	-	22,132,844

공사미수금	8,302,323	8,302,323	-	-	8,302,323

단기대여금	269,895	269,895	-	-	269,895

미수금	50,194	50,194	-	-	50,194

미수수익	7,775	7,775	-	-	7,775

합 계	30,853,982	115,812	31,009,794	(246,763)	-	30,763,031

비유동	장기대여금	7,999,969	-	7,999,969	-	-	7,999,969

합 계	7,999,969	-	7,999,969	-	-	7,999,969

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않는 채권	손상된 채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	16,193,889	155,812	16,349,701	(246,763)	-	16,102,938

공사미수금	10,240,863	-	10,240,863	-	-	10,240,863

단기대여금	269,895	-	269,895	-	-	269,895

미수금	96,607	-	96,607	-	-	96,607

미수수익	50,151	-	50,151	-	-	50,151

합 계	26,851,405	155,812	27,007,217	(246,763)	-	26,760,454

비유동	매출채권	-	-	-	-	-	-

장기대여금	2,801,989	-	2,801,989	-	-	2,801,989

합 계	2,801,989	-	2,801,989	-	-	2,801,989

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사의 평균 신용공여기간은 3개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.23%	-	-	100.00%	-

총장부금액	38,853,952	-	-	155,812	39,009,764

기대신용손실	(90,951)	-	-	(155,812)	(246,763)

순장부금액	38,763,001	-	-	-	38,763,001

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.07%	7.41%	48.57%	100.00%	-

총장부금액	29,428,868	93,455	131,071	155,812	29,809,206

기대신용손실	(20,372)	(6,923)	(63,656)	(155,812)	(246,763)

순장부금액	29,408,496	86,532	67,415	-	29,562,443

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기타증감(주1)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	246,763	-	-	-	246,763

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기타증감(주1)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	219,435	-	-	-	219,435

비유동	3,207	-	-	-	3,207

(주1) 기타증감은 장기매출채권의 현재가치평가에 따른 할인차금 상각액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

8. 재 고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	207,449	-	207,449	-	-	-

제품	8,859,812	-	8,859,812	9,220,504	(237,440)	8,983,064

원재료	13,671,295	-	13,671,295	13,954,816	-	13,954,816

저장품	1,021,427	-	1,021,427	813,160	-	813,160

미착품	-	-	-	726,393	-	726,393

합 계	23,759,983	-	23,759,983	24,714,873	(237,440)	24,477,433

(주1) 전기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 237,440 천원 (전기 : 215,106 천원) 이 포함되어 있습니다.

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	2,582,836	683,596

선급비용	1,428,733	1,430,932

선급공사비	86,000	86,000

소 계	4,097,569	2,200,528

비유동	장기선급비용	362,600	362,600

합 계	4,460,169	2,563,128

10 . 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	1,370,950	1,370,950

지분상품	9,000,000	9,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산

회사채	206,834	206,834

합 계	10,584,644	10,584,644

1 1. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정토지	1,169,521	1,169,521

매각예정건물(구축물포함)	2,183,934	2,183,934

매각예정기계장치외	105,678	105,678

합 계	3,459,133	3,459,133

당사는 2018년 5월 1일 부여공장 생산을 중단하였으며, 후속 조치로서 매각 예정된 부여공장의 토지, 건물, 기계장치 등을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 특히, 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	99,261,557	71,791,343	21,777,644	48,265,313	1,801,574	4,003,487	11,847,027	51,703	258,799,648

정부보조금	(1,889,781)	(1,805,757)	(183,805)	(45,531)	-	-	-	-	(3,924,874)

감가상각누계액	-	(21,544,989)	(7,948,342)	(32,303,820)	(1,295,374)	(3,404,353)	(10,397,551)	-	(76,894,429)

장부금액	97,371,776	48,440,597	13,645,497	15,915,962	506,200	599,134	1,449,476	51,703	177,980,345

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	99,261,557	71,791,343	21,746,434	48,162,621	1,714,433	4,003,487	11,981,528	75,415	258,736,818

정부보조금	(1,889,781)	(1,819,733)	(187,506)	(69,993)	-	-	-	-	(3,967,013)

감가상각누계액	-	(21,096,293)	(7,706,668)	(31,276,250)	(1,262,924)	(3,238,208)	(10,441,174)	-	(75,021,517)

장부금액	97,371,776	48,875,317	13,852,260	16,816,378	451,509	765,279	1,540,354	75,415	179,748,288

(2) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,371,776	48,875,316	13,852,261	16,816,378	451,509	765,278	1,540,354	75,416	179,748,288

취득액	-	-	31,211	116,000	87,140	-	97,447	-	331,798

처분액	-	-	-	(1)	-	-	(1,161)	-	(1,162)

대체액	-	-	-	-	-	-	-	(23,713)	(23,713)

감가상각비(주1)	-	(434,720)	(237,974)	(1,016,414)	(32,450)	(166,144)	(187,164)	-	(2,074,866)

기말금액	97,371,776	48,440,596	13,645,498	15,915,963	506,199	599,134	1,449,476	51,703	177,980,345

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

( 전분 기 )

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,371,776	50,991,438	9,355,936	10,214,648	116,505	1,429,857	1,997,744	1,451,857	172,929,761

취득액	-	-	18,574	20,080	-	-	32,296	1,224,726	1,295,676

처분액	-	-	-	(22)	-	-	-	-	(22)

대체액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비(주1)	-	(437,872)	(173,777)	(775,048)	(21,317)	(166,145)	(225,967)	-	(1,800,126)

기말금액	97,371,776	50,553,566	9,200,733	9,459,658	95,188	1,263,712	1,804,073	2,676,583	172,425,289

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,819,733	187,506	69,992	3,967,012

감가상각비 대체	-	(13,976)	(3,701)	(24,461)	(42,138)

기말금액	1,889,781	1,805,757	183,805	45,531	3,924,874

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,875,638	202,308	167,839	4,135,566

감가상각비 대체	-	(13,975)	(3,700)	(24,462)	(43,851)

기말금액	1,889,781	1,861,663	198,608	143,377	4,091,715

1 3. 사용권자산

당사는 부동산(본사 사무실)과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 5년과 2년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,129,606	(638,882)	1,490,724

차량운반구	275,991	(57,018)	218,973

합계	2,405,597	(695,900)	1,709,697

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,129,606	(532,402)	1,597,204

차량운반구	179,631	(52,567)	127,064

합계	2,309,237	(584,969)	1,724,268

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,597,204	127,064	1,724,268

취득액	-	110,901	110,901

처분액	-	(2)	(2)

감가상각비	(106,480)	(18,990)	(125,470)

기말금액	1,490,724	218,973	1,709,697

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	2,023,126	89,832	2,112,958

취득액	-	-	-

처분액	-	(4,080)	(4,080)

감가상각비	(106,480)	(29,765)	(136,245)

기말금액	1,916,646	55,987	1,972,633

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	125,470

리스부채 이자비용	15,270

단기리스 관련 비용	725,869

소액자산리스 관련 비용	5,776

합 계	872,385

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 867,703 천원 입니다 .

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	324,623	1,296,074	1,620,697

감가상각누계액	(10,417)	-	(10,417)

손상차손누계액	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	314,206	1,205,748	1,519,954

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	287,635	1,296,074	1,583,709

감가상각누계액	(168,588)	-	(168,588)

손상차손누계액	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	119,047	1,205,748	1,324,795

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	119,047	1,205,748	1,324,795

취득액	199,623	-	199,623

대체액	-	-	-

무형자산상각비	(4,464)	-	(4,464)

기말금액	314,206	1,205,748	1,519,954

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

기초금액	199,535	519,392	1,205,748	1,924,675

취득액	-	-	-	-

대체액	-	-	-	-

무형자산상각비	(7,390)	(19,237)	-	(26,627)

기말금액	192,145	500,155	1,205,748	1,898,048

15. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	686,000	604,672	656,000	603,702

16. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,057,404	-	14,034,606	-

미지급금	11,476,326	691,897	12,052,312	697,484

미지급비용	464	-	-	-

합 계	28,534,194	691,897	26,086,918	697,484

당사는 매입채무및기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말 이자율	당분기말	전기말

기업운전일반자금대출	㈜NH농협은행	2.34%	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	797,003	589,655

예수금	428,009	400,308

합 계	1,225,012	989,963

19. 리스부채

(1) 리스계약당사는 부동산(본사 사무실)을 5년 동안 리스로 이용하고 있습니다. 또한, 평균 2년 동안 차량운반구를 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산 장부 금액 1,709,697 천 원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다 .

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	534,350	508,942

1년 초과 5 년 이내	1,321,268	1,366,511

합 계	1,855,618	1,875,453

(주1) 상기 최소리스료는 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	524,719	499,656

비유동부채	1,229,497	1,264,451

합 계	1,754,216	1,764,107

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 48,641 천원 및 65,336 천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우㈜에 의 하여 2020년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,072,064	10,807,608

사외적립자산의 공정가치	(10,890,870)	(10,641,609)

소 계	181,194	165,999

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,807,608	(10,641,609)	165,999

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	312,450	-	312,450

이자비용(이자수익)	54,606	(53,723)	883

소 계	367,056	(53,723)	313,333

제도에서 지급한 금액	(102,600)	(195,538)	(298,138)

기말금액	11,072,064	(10,890,870)	181,194

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,454,313	(8,569,236)	1,885,077

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	281,030	-	281,030

이자비용(이자수익)	53,249	(49,217)	4,032

소 계	334,279	(49,217)	285,062

제도에서 지급한 금액	(148,429)	154,840	6,411

기말금액	10,640,163	(8,463,613)	2,176,550

한편, 당기손익 으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 252,846 천원 ( 전분 기: 228,934천원) 은 손익계산서의 매출원가에 포함되어있으며, 나머지 금액은 판매 비및관리비에 포함되어 있습니다.3) 당분기말 현재 사외적립자산은 미래에셋생명 등 6곳에 정기예금 상품 등에 가입되어 있습니다.

21. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역 및 유동성 분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	854,355	62,301	(900)	-	915,756	353,065	562,691

하자보수충당부채	983,698	-	-	-	983,698	983,698	-

공사손실충당부채	525,649	-	-	(21,368)	504,281	504,281	-

합 계	2,363,702	62,301	(900)	(21,368)	2,403,735	1,841,044	562,691

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,118,294	-	(162,908)	-	955,386	186,165	769,221

하자보수충당부채	983,698	-	-	-	983,698	-	983,698

공사손실충당부채	794,429	-	-	(130,971)	663,458	663,458	-

합 계	2,896,421	-	(162,908)	(130,971)	2,602,542	849,623	1,752,919

(주1) 당사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.

22. 자 본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	12,731,947주	12,731,947주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	12,731,947천원	12,731,947천원

23. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

합 계	74,118,221	74,118,221

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,610,213	4,610,213

기타법정적립금(주2)	200,000	200,000

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금(주3)	158,258,832	154,400,792

합 계	194,370,290	190,512,250

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

(주2) 정보통신망법 제32조의3 (손해배상의 보장), 동법 시행령 18조의2 규정에 따라 직전사업연도의 매출액이 5천만원 이상이고,전기말 기준 직전 3개월간 그 개인정보가 저장 관리되고 있는 이용자수가 일일평균 1천명 이상인 경우, 손해배상책임의 이행을 위해 보험 또는 공제에 가입하거나 준비금 적립해야 합니다.

(주3) 미처분이익잉여금 중 15,198,050천원은 과거 자산재평가법에 의해 1991년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한, 상기 미처분이익잉여금에는 2010년 3월 12일에 처분확정된 기타임의적립금 이입액 287백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	190,512,250	191,921,554

당기순이익(손실)	3,858,040	392,291

현금배당	-	(483,814)

기말금액	194,370,290	191,830,031

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

총발행주식수	12,731,947주	12,731,947주

배당주식수	12,731,947주	12,731,947주

주당배당금	-	-

배당금합계	-	-

25. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계	제조(매출)원가	판매비와관리비	기타비용	합 계

재고자산의 변동	153,243	-	153,243	(1,227,987)	-	(1,227,987)

사용된 원재료	18,809,484	-	18,809,484	17,893,216	-	17,893,216

외주비	12,517,776	150,210	12,667,986	13,546,116	147,921	13,694,037

급여	2,748,383	1,059,233	3,807,616	2,672,505	949,940	3,622,445

퇴직급여	263,487	98,488	361,975	228,934	134,581	363,515

복리후생비	694,438	182,583	877,021	668,206	211,748	879,954

감가상각비	2,068,392	131,945	2,200,337	1,539,437	137,029	259,904	1,936,370

무형자산상각비	-	4,464	4,464	-	26,627	26,627

제수수료	144,472	355,255	499,727	401,496	352,373	753,869

세금과공과	222,520	38,500	261,020	128,241	36,973	165,214

운반비	237,352	3,144,800	3,382,152	761,576	2,876,540	3,638,116

기타비용	4,208,521	345,170	4,553,691	7,685,188	409,408	8,094,596

합 계	42,068,068	5,510,648	47,578,716	44,296,928	5,283,140	259,904	49,839,972

(주1) 당분기 중 감가상각비는 사용권자산을 포함하고 있으며, 무형자산상각비는 무형자산 및 개발비를 포함하고 있습니다.

26. 판매비및관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제수수료	355,255	352,373

광고선전비	-	204

운반비	3,144,800	2,876,540

판매촉진비	2,980	5,000

합 계	3,503,035	3,234,117

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,059,233	949,940

퇴직급여	98,488	134,581

여비교통비	18,897	31,430

통신비	9,239	11,290

소모품비	40,429	60,133

지급임차료	4,355	7,010

수선비	18,000	55,463

자동차유지비	70,003	58,327

세금과공과	38,500	36,973

수도광열비	329	8,408

복리후생비	182,583	211,748

감가상각비(주1)	131,945	137,029

도서인쇄비	3,950	4,888

의료위생비	4,833	6,534

부담금	49,792	43,531

보험료	33,038	31,704

접대비	80,492	81,055

교육비	5,664	1,922

보상비	3,170	-

외주비	150,210	147,921

무형자산상각비	4,464	26,627

안전관리비	-	2,509

합 계	2,007,614	2,049,023

(주1) 감가상각비는 사용권자산 감가상각비를 포함하고 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	136,951	62,043

외화환산이익	63,387	-

재고자산처분이익	3,811	-

유형자산처분이익	46,705	141,258

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-

당기금융상품평가이익	-	125,999

당기금융상품처분이익	-	50,780

수입임대료	34,215	16,344

배당금수익	-	36,250

잡이익	23,934	3,688

합 계	309,003	436,362

(2) 당분기 및 전분기 의 기타비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	9,882	772

금융자산처분손실	-	171,160

유형자산처분손실	105	-

감가상각비	-	259,904

보상금	169,781	-

잡손실	174	-

기타	-	7,000

합 계	179,942	438,836

28. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	43,828	76,689

장단기금융상품	14,375	7,765

기타 상각후원가측정금융자산	136	22

합 계	58,339	84,476

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	5,885	1

이자비용(리스)	15,270	17,804

기타 금융원가	-	52,424

합 계	21,155	70,229

29. 법인세비용 (수익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,128,478	362,935

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	29,186	(7,991)

법인세비용(수익)	1,157,664	354,944

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,015,705	747,277

적용세율에 따른 법인세	1,125,454	142,401

조정사항

비공제비용	6,675	18,162

세액공제	-	-

기업소득환류세제로 인한 당기 법인세	-	-

법인세환급액	-	-

기타	25,535	194,381

소 계	32,210	212,543

법인세비용	1,157,664	354,944

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)	22.9%	47.5%

30. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	3,858,040,591	392,291,370

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947

기본주당순이익	303	31

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및 우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 ,USD ,EUR)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

통화	금액	통화	금액

㈜우리은행	기업운전당좌대출	KRW	3,000,000	KRW	-

일람불수입	USD	1,700,000	EUR	532,800

㈜ 국민은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,000,000	KRW	-

㈜ KEB 하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜ 신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜NH농협은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

원 화 합 계	KRW	15,000,000	KRW	1,000,000

외 화 합 계	USD	1,700,000	EUR	532,800

한편, 당사는 ㈜국민은행 등과 총 19 , 000,000천원 한도 의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	28,576,897	이행보증 등

전문건설공제조합	35,940,211	하자보수보증 등

한편, 당사는 계약이행보증 등을 위해 ㈜DL건설로부터 백지수표 1매를 견질로 제공받고 있습니다 . (3) 당사는 계약이행보증 등을 위해 DL㈜ 등에게 수표 53매(액면금액 23,003,421천원) 를 견질로 제공하고 있습니다. .

(4) 당기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	1,157,664	354,944

이자수익	(58,339)	(84,477)

이자비용	21,155	70,229

외화환산이익	(63,387)	-

재고자산처분이익	(3,811)	-

재고자산평가손실환입	(237,440)	-

배당금수익	-	(36,250)

퇴직급여	313,334	298,180

감가상각비	2,074,867	1,800,126

무형자산상각비	4,464	26,627

사용권감가상각비	125,470	140,324

복구충당부채전입액	62,301	-

공사손실충당부채전입액	(21,368)	130,970

유형자산처분이익	(46,705)	(141,258)

유형자산처분손실	105	-

당기금융상품처분손익	-	(125,999)

잡손실	(1)	-

합 계	3,328,309	2,433,416

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(5,966,519)	456,465

공사미수금의 감소(증가)	1,938,541	3,987,116

미청구공사의 감소(증가)	(2,385,179)	6,207

미수금의 감소	45,253	(247,486)

선급금의 증가	(1,899,240)	498,915

선급비용의 감소(증가)	2,199	(92,842)

선급법인세의 감소(증가)	-	-

선급공사비의 감소	-	20,000

재고자산의 감소(증가)	958,701	(2,076,983)

장기선급비용의 감소	-	34,800

매입채무의 증가(감소)	3,022,798	7,645,194

미지급금의 증가(감소)	(614,038)	(4,372,804)

예수금의 증가(감소)	27,701	(20,213)

선수금의 증가(감소)	207,348	(283,998)

초과청구공사의 증가(감소)	(2,080,224)	(4,803,112)

장기미지급금의 증가(감소)	(5,587)	10,245

퇴직금의 지급	(102,600)	(154,748)

사외적립자산의 증가	(195,538)	148,041

복구충당부채의 감소	(900)	(162,908)

공사손실충당부채의 감소	-	(261,940)

합 계	(7,047,286)	329,949

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이익준비금의 적립	-	48,381

건설중인자산의 유형자산 등 대체	40,920	-

유형자산의 미지급금 대체	38,500	-

유형자산의 미수금 대체	1,160	-

미처분이익잉여금의 적립금 대체	-	200,000

미지급배당금	-	483,814

33. 특수관계자 등과의 주요거래

(1) 당분기말 기준 당사의 특수관계자 등은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

최상위지배기업	㈜삼일홀딩스

차상위지배기업	㈜삼일컨설팅

상위지배기업	㈜브이엘삼일

최상위지배기업의 종속기업	㈜ 삼일아스콘, ㈜ 삼일레미콘, ㈜삼일에코스텍

기타	㈜ 성암네트웍스, ㈜ 삼일씨앤디

2020년 8월 31일 지분매각을 통해서 최대주주가 DL㈜에서 ㈜브이엘삼일으로 변경되었습니다. 이에 따라 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 14조의 2에 의거, 기업집단 대림의 소속회사에서 제외되었습니다.당기말 현재, 당사의 지배기업은 ㈜ 브이엘삼일 (지분율 50.81%)이며, 최상위 지배자는 ㈜ 삼일홀딩스입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

최상위지배기업	㈜ 삼일홀딩스	-	77,800	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미지급금	초과청구공사

최상위지배기업	㈜ 삼일홀딩스	-	-	-	85,580	-

최상위지배기업의 종속기업	㈜ 삼일에코스텍	954	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미지급금	초과청구공사

최상위지배기업의 종속기업	㈜ 삼일에코스텍	10,494	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	462,001	302,001

퇴직급여	43,500	27,500

합 계	505,501	329,501

(*) 상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

34. 위험관리 및 공정가치(1) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험관리전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	54,007,363	54,007,363	55,876,897	55,876,897

상각후원가로 측정하는 금융자산	40,265,006	40,265,006	34,730,816	34,730,816

합 계	94,272,369	94,272,369	90,607,713	90,607,713

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	31,979,843	31,979,843	29,548,061	29,548,061

나. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다. ( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,370,950	10,370,950

( 전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,370,950	10,370,950

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.