삼일씨엔에스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제54기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제54기 3분기 누적 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제53기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제53기 3분기 누적 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
대림씨엔에스 주식회사

1. 당 사의 개요대림씨엔에스 주식회사(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습 니다. 한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하 였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 당분기말 현재 용인공장, 충주공장 및 군산공장 등 총 4개 의 공 장에서 고강도콘크리트 파일의 생산ㆍ판매 및 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당 분기 말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947 천원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대림산업 ㈜	6,468,876	50.81

㈜ 대림코퍼레이션	200,815	1.58

기타	6,062,256	47.61

합 계	12,731,947	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정 급여부채(자산)를 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거 근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정 급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(개정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며,다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	2019.1.1(제 54(당) 기초)

변경 전	조정사항	변경 후

자 산

유동자산	177,127,121	-	177,127,121

현금및현금성자산	59,257,479	-	59,257,479

단기금융상품	315,000	-	315,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,105,479	-	10,105,479

매출채권및기타채권	28,529,536	-	28,529,536

재고자산	38,849,010	-	38,849,010

계약자산	8,704,395	-	8,704,395

당기법인세자산	1,089,102	-	1,089,102

기타유동자산	2,113,349	-	2,113,349

매각예정자산	26,894,743	-	26,894,743

기타금융자산	1,269,028	-	1,269,028

비유동자산	161,783,270	498,849	161,783,270

장기금융상품	1,566,756	-	1,566,756

장기매출채권및기타채권	3,637,633	-	3,637,633

당기손익-공정가치측정금융자산	514,826	-	514,826

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,860	-	6,860

상각후원가측정금융자산	169,949	-	169,949

유형자산	153,031,323	-	153,031,323

영업권	-	-	-

무형자산	1,980,640	-	1,980,640

사용권자산(주1)	-	498,849	498,849

기타비유동자산	675,801	-	675,801

기타금융자산	199,482	-	199,482

자 산 총 계	338,910,391	498,849	339,409,240

부 채

유동부채	51,919,246	283,988	51,919,246

매입채무및기타채무	27,022,841	-	27,022,841

계약부채	14,523,589	-	14,523,589

리스부채(주1)	-	283,988	283,988

단기차입금	9,000,000	-	9,000,000

충당부채	1,062,646	-	1,062,646

기타유동부채	310,170	-	310,170

비유동부채	10,487,640	214,861	10,487,640

장기매입채무및기타채무	561,311	-	561,311

리스부채(주1)	-	214,861	214,861

순확정급여채무	652,853	-	652,853

이연법인세부채	7,163,179	-	7,163,179

충당부채	2,110,297	-	2,110,297

부 채 총 계	62,406,886	498,849	62,905,735

자 본

자본금	12,731,947	-	12,731,947

기타불입자본	74,118,221	-	74,118,221

이익잉여금	189,653,337	-	189,653,337

자 본 총 계	276,503,505	-	276,503,505

부채 및 자본 총계	338,910,391	498,849	339,409,240

(주1) 기업회계기준서 제 1116호 상 단기리스 및 소액자산 리스 면제규정을 적용하였으며, 식별된 리스계약을 사용권자산으로 분류하였습니다.

한편, 상기 회계정책 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 (받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며,후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사는 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 회계연도말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 유형자산 내용연수

당사는 매 보고기간 종료일에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가

당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(4) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성

총계약수익 및 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 대ㆍ내외 환경 변화 등의 이유로 공사현장의 총계약원가의 추정에 불확실성이 있으며 공사현장의 장기간 성격으로 인하여 현재는 공사현장의 공사종료시점을 정확히 예측할 수 없는 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 부문별 정보 (1) 부문 구분 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

ㆍ 콘크리트사업부	콘크리트 파일 생산 및 판매

ㆍ 스틸사업부	철구조물 제작 및 설치

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 보고부문은 전부 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보(당분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	22,469,112	59,954,804	28,804,148	85,590,305	51,273,261	145,545,109

금융수익	343,335	1,171,682	-	-	343,335	1,171,682

금융비용	2,772	2,772	33,631	194,526	36,403	197,298

감가상각비와 무형자산상각비(주1)	753,242	2,319,280	967,840	2,899,934	1,721,082	5,219,214

영업이익	(1,029,449)	(4,345,371)	2,165,654	7,710,088	1,136,205	3,364,716

법인세비용	246,865	628,917	(381,266)	(1,296,619)	(134,401)	(667,702)

분기순이익	(428,603)	(2,387,203)	1,525,066	5,186,477	1,096,463	2,799,274

(주1) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	20,782,572	73,430,969	28,469,520	87,745,303	49,252,092	161,176,272

금융수익	325,239	895,143	-	4,965	325,239	900,108

금융비용	-	-	72,395	234,283	72,395	234,283

감가상각비와 무형자산상각비	733,843	2,222,187	1,224,179	3,057,654	1,958,021	5,279,841

영업이익	(338,327)	(1,566,222)	1,912,943	8,266,863	1,574,617	6,700,641

법인세비용	(141,629)	(310,493)	468,335	2,102,153	326,706	1,791,660

분기순이익	143,262	(174,210)	1,092,781	4,905,024	1,236,043	4,730,813

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

비유동자산(주1)	87,054,064	65,197,773	152,251,836	87,814,617	67,197,346	155,011,963

기타자산	105,139,797	70,227,713	175,367,510	108,228,848	75,669,580	183,898,428

자산총계	192,193,860	135,425,486	327,619,346	196,043,465	142,866,926	338,910,391

부채총계	27,718,975	20,597,593	48,316,568	24,874,482	37,532,404	62,406,886

자산손상(주2)	-	-	-	12,070,884	496,025	12,566,909

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.(주2) 당분기 및 전기 중 각 부문별로 인식한 손상차손입니다

(5) 주요 고객에 대한 정보 콘크리트사업부와 스틸사업부의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 당분기와 전분기에 각각 73,331,320천원과 58,108,424천원입 니다 . ( 주석31 참조 ) .

5. 사용이 제한된 금융상품 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	㈜국민은행	-	315,000	질권설정(한국가스공사 LNG 구매보증)

장기금융상품	한국증권금융㈜	2,384,493	1,562,256	질권설정(임직원 차입금 담보)

㈜우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	㈜우리은행 외	7,628,782	8,293,058	종업원 퇴직금

합 계	10,017,775	10,174,814

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	169,622,510	203,166,620

증감액	66,638,140	49,823,900

공사수익인식액	(83,809,305)	(86,573,303)

분기말금액(주1)	152,451,344	166,417,217

(주1) 계약금액의 기말잔액은 각 계약별 수행의무의 이행을 통하여 수익으로 인식되며, 각 계약별 잔여공사기간 동안 지속적으로 감소됩니다. 또한 잔여공사기한은 당사의 사업보고서상 개별 계약별로 기재되어 있고, 개별 계약별 공사수익은 사업보고서상 완공예정일까지 지속적으로 인식될 것으로 당사는 추정하고 있습니다. 다만, 각 계약은 잔여공사기한 및 공정이 모두 상이하며 장기간 이루어지는 공사기간 중 설계변경 발생 및 우발사항 등에 따른 추정의 변경이 존재할 수 있기 때문에 당사는 잔여 계약금액의 미래 수익인식의 양적 정보는 기재하지 않았습니다..

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(주1)	계약부채(주2)	공사손실충당부채	회수보류액

미청구공사	선수금	초과청구공사

스틸사업부	365,341,596	329,024,320	36,317,276	10,890,583	-	7,114,066	599,896	-

(주1) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실은 발생하지 않았습니다.
(주2) 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 10,814,582천원 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채	회수보류액

미청구공사	선수금	초과청구공사

스틸사업부	314,009,153	286,019,416	27,989,737	8,704,395	-	14,523,589	724,935	-

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

대구외곽순환 건설공사 4공구	2015.06.12	2020.12.31	68.38%	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 9공구	2017.06.30	2020.12.31	73.73%	-	-

안성-구리 12공구	2017.07.31	2021.06.30	29.78%	-	-

도담_영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2020.08.31	96.39%	144,217	-

압해-압태 2공구	2015.11.30	2019.04.17	100.00%	-	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2020.12.31	73.26%	1,024,094	356,400

지도임자간 연육교. 연도교	2016.03.24	2020.12.31	92.66%	911,126	324,500

영암-해남 기업도시 진입도로 1공구	2016.10.05	2021.12.08	91.13%	887,685	687,500

이천-충주 5공구	2015.11.25	2020.05.13	77.00%	804,484	606,600

새만금남북1단계3공구	2017.12.21	2022.10.31	77.90%	-	194,700

평택대교	2018.04.05	2019.12.31	92.91%	-	247,500

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2023.12.31	42.60%	3,169,936	-

상동 밀양간	2018.09.12	2022.09.23	57.34%	1,281,299	-

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2021.12.31	37.79%	213,060	660,000

행정중심 복합도시 금강보행교	2019.02.20	2021.08.31	30.67%	-	143,255

보령LNG터미널(2-2단계) 항만공사	2019.06.21	2021.12.30	27.42%	-	1,900,800

합 계	8,435,901	-	5,121,255

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당 분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당 분기 와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익	추정총계약원가 변동	공사손익 변동효과	계약자산의변동효과(주1)	계약부채의변동효과(주1)

당분기	미래

스틸사업부	3,335,842	(295,907)	2,896,963	734,786	1,424,215	1,472,748

(주1) 공사손실충당부채 변동분이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 주요 공동약정 프로젝트는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동약정 프로젝트명	총계약금액	당사지분 해당금액	당사지분율	대표사(주간사)

서울제물포터널	1,907,000	953,500	50.00%	해전산업㈜

(주) 당사는 상기 공동약정 프로젝트를 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 당사는 지분해당액 만큼을 부담하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

계약이행원가	106,000

계약이행원가는 도급 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 해당 계약이행원가와관련된 공사가 착공이 시작되지 않아 공사원가로 투입되지 않고 당분기말 자산으로 남아 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	29,450,952	(219,435)	-	29,231,517

공사미수금	9,226,800	-	-	9,226,800

단기대여금	9,336	-	-	9,336

미수금	132,994	-	-	132,994

미수수익	173,720	-	-	173,720

합 계	38,993,802	(219,435)	-	38,774,367

비유동	매출채권	41,323	-	(1,713)	39,610

장기대여금	3,443,381	-	-	3,443,381

합 계	3,484,704	-	(1,713)	3,482,991

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	15,196,566	(219,435)	-	14,977,131

공사미수금	13,169,056	-	-	13,169,056

단기대여금	261,000	-	-	261,000

미수금	33,992	-	-	33,992

미수수익	88,358	-	-	88,358

합 계	28,748,972	(219,435)	-	28,529,537

비유동	매출채권	41,323	-	(3,207)	38,116

장기대여금	3,599,517	-	-	3,599,517

합 계	3,640,840	-	(3,207)	3,637,633

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사의 각 사업부 매출 채권에 대한 평균 신용공여기간은 3개월이며, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기타증감(주1)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	매출채권	219,435	-	-	-	219,435

비유동	매출채권	3,207	-	-	(1,494)	1,713

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제각	기타증감(주1)	기말잔액

기초잔액	제1039호에
따른 충당금	제1109호에
따른 조정	개별평가	집합평가

비유동	매출채권	685,638	68,108	(48,725)	(639,578)	(3,824)	61,619

(주1) 기타증감은 현재가치할인차금 변동금액입니다..

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

8. 재 고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	791,949	-	791,949	-	-	-

제품	10,668,024	(430,813)	10,237,211	14,644,707	(1,051,799)	13,592,908

원재료	18,642,342	-	18,642,342	24,736,431	-	24,736,431

저장품	729,816	-	729,816	516,781	-	516,781

미착품	-	-	-	2,890	-	2,890

합 계	30,832,131	(430,813)	30,401,318	39,900,809	(1,051,799)	38,849,010

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	1,332,002	853,213

선급비용	1,331,613	1,082,135

선급공사비	106,000	178,000

소 계	2,769,615	2,113,348

비유동	장기선급비용	519,200	675,800

합 계	3,288,815	2,789,148

10. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정유가증권

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품(출자금)	1,370,950	10,620,305

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	6,860	6,860

상각후원가측정유가증권

회사채	185,312	169,949

합 계	1 ,563,122	10,797,114

11. 매각예정자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정토지	8,827,078	8,827,078

매각예정건물(구축물포함)	17,570,563	17,570,563

매각예정기계장치외	497,082	497,102

합 계	26,894,723	26,894,743

당사는 2018년 5월1일 부여공장 생산을 중단하였으며, 후속 조치로서, 매각 예정된 부여공장의 토지, 건물, 기계장치 등을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 특히, 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에, 당 분기 말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

12. 유형자산

(1) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	89,573,363	37,745,603	9,109,206	11,952,392	211,420	2,094,436	2,344,904	-	153,031,323

취득액	140,856	-	385,324	1,084,964	-	-	78,984	514,006	2,204,133

처분액	-	-	-	(6)	(1)	-	(43)	-	(50)

대체액(주1)	-	-	124,658	50,101	-	-	19	(101,860)	20

감가상각비(주2)	-	(949,969)	(496,929)	(2,295,478)	(73,487)	(498,434)	(665,876)	-	(4,980,173)

분기말금액	89,714,218	36,795,634	9,122,259	10,791,973	137,931	1,596,002	1,757,988	261,555	150,177,560

(주1) 당분기 중 건설중인 자산 및 매각예정자산에서 대체되는 분이 포함되어 있습니다..

(주2) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

( 전 분기 )

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	98,213,780	56,382,807	9,091,201	14,199,294	260,893	2,759,015	3,263,674	-	184,170,664

취득액	186,661	316,552	720,075	675,781	51,712	-	345,600	-	2,296,381

처분액	-	-	(3,153)	(10)	(2)	-	(113)	-	(3,278)

대체액(주1)	(8,827,078)	(17,504,742)	(65,821)	(251,236)	(1)	-	(245,865)	-	(26,894,743)

감가상각비(주2)	(1,132,433)	(471,111)	(2,255,893)	(75,065)	(498,434)	(812,866)	-	(5,245,802)

분기말금액	89,573,363	38,062,184	9,271,191	12,367,936	237,537	2,260,581	2,550,430	-	154,323,222

(주1) 전분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다..

(주2) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공장	은행	차입금액	차입금의 종류	자산	장부가액	담보제공액

용인	(주)우리은행	-	기업운전일반자금	토지	23,495,451	7,200,000

건물	1,905,307

1 3. 사용권자산

당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	216,103	(93,129)	122,974

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	159,704

리스부채 이자비용	7,345

단기리스 관련 비용	1,645,252

소액자산리스 관련 비용	18,203

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,830,504 천원 입니다 .

14. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

기초금액	229,096	545,795	1,205,748	1,980,639

취득액	-	10,000	-	10,000

대체액(주1)	-	40,000	-	40,000

상각비	(22,171)	(57,167)	-	(79,337)

분기말금액	206,925	538,628	1,205,748	1,951,302

(주1) 당기 중 선급금에서 개발비로 대체되었습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	회원권	합 계

기초금액	265,990	-	1,205,748	1,471,738

취득액(주1)	-	569,270	569,270

상각비	(28,170)	(5,869)	-	(34,039)

분기말금액	237,820	563,402	1,205,748	2,006,969

(주1) 당기 중 신규로 취득한 개발비는 스틸사업의 SCC거더 개발에 따라 발생한 금액입니다. 15. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,124,028	298,482	1,269,028	199,482

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,443,446	-	17,901,508	-

미지급금	9,471,009	576,110	9,100,687	561,311

미지급비용	-	-	20,646	-

합 계	26,914,455	576,110	27,022,841	561,311

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당 분기 말 이자율(%)	당분기말	전기말

기업운전일반자금대출	㈜하나은행	-	-	3,000,000

기업일반자금회전대출	㈜신한은행	-	-	3,000,000

산업운영자금대출	한국산업은행	-	-	3,000,000

합 계	-	9,000,000

(2) 당분기말 현재 ㈜우리은행 차입금은 상환하였으나, 차입한도금액 유지 등을 위하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	782,856	77,068

예수금	139,217	233,102

합 계	922,073	310,170

19. 리스부채(1) 리스계약

당사는 평균 2년 동안 차량운반구을 리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산 장부금액 122,974 천 원 에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	97,765	97,765

1년 초과 3년 이내	29,734	29,734

소 계	127,499	127,499

(3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유동부채	96,366

비유동부채	27,866

합 계	124,232

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 80,250 천원 및 90,750천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴 직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우 ㈜ 에 의하여 2018년 12월 31일 을 기준 으 로 수행되었습 니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,683,430	8,945,910

사외적립자산의 공정가치	(7,628,782)	(8,293,058)

소 계	2,054,648	652,852

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,945,910	(8,293,058)	652,852

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	843,090	-	843,090

이자비용(이자수익)	159,747	(147,650)	12,097

소 계	1,002,837	(147,650)	855,187

제도에서 지급한 금액	(265,317)	811,925	546,608

분기말금액	9,683,430	(7,628,782)	2,054,648

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,459,841	(6,862,678)	1,597,163

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	868,460	-	868,460

이자비용(이자수익)	186,051	(150,491)	35,560

소 계	1,054,512	(150,491)	904,021

제도에서 지급한 금액	(406,593)	389,174	(17,419)

분기말금액	9,107,759	(6,623,995)	2,483,764

당기손익으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 655,903천원(전분기: 700,070 천원) 은 손익계산서의 매출원가에 포함되어있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 한편, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 정기예금 등 원리금 보장상품에 전액 투자되어 있습니다

21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,464,310	-	(22,500)	1,441,810	315,211	1,126,599

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698	-	983,698

공사손실충당부채	724,935	127,078	(195,688)	656,325	656,325	-

합 계	3,172,943	127,078	(218,188)	3,081,833	971,536	2,110,297

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	회계정책의변경효과	환입액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,464,310	-	-	1,464,310	-	1,464,310

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698	-	983,698

공사손실충당부채(주2)	-	961,916	(275,092)	686,824	686,824	-

합 계	2,448,008	961,916	(275,092)	3,134,832	686,824	2,448,008

(주1) 당사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.
(주2) 당사는 전분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 이에 관한 효과로 공사손실충당부채의 표시를 기업회계기준서 제1037호 "충당부채,우발부채,우발자산"에 따라 적용하기로 하였습니다. 이에전기초 961,916천원 의 증가효과가 조정사항으로 반영되었습니다.

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

이익준비금(주1)	4,561,833	4,561,833

임의적립금	-	-

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금(주2)	156,589,533	153,790,259

합 계	192,452,611	189,653,337

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 15,198,050천원은 과거 자산재평가법에 의해 1991년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한, 상기 미처분이익잉여금에는 2010년 3월 12일에 처분확정된 기타임의적립금 이입액 28,623,043천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	189,653,337	198,655,084

분기순이익	2,799,274	4,730,813

배당금의 지급	-	(891,236)

회계정책의 변경효과	-	(272,574)

분기말금액	192,452,611	202,222,087

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,731,947	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,731,947	-	12,731,947	70	891,236,290

23. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제조(매출)원가	판매비와관리비	기타비용	합 계	제조(매출)원가	판매비와관리비	기타비용	합 계

재고자산의 변동	2,353,603	-	-	2,353,603	640,987	-	-	640,987

사용된 원재료	50,981,503	-	-	50,981,503	65,337,120	-	-	65,337,120

외주비	45,381,065	418,295	-	45,799,360	43,288,220	156,839	-	43,445,059

급여	7,122,617	2,970,462	-	10,093,079	7,725,011	3,109,055	-	10,834,066

퇴직급여	655,903	279,535	-	935,438	700,070	294,701	-	994,771

복리후생비	1,790,404	519,908	-	2,310,312	1,995,884	526,626	-	2,522,510

감가상각비(주1)	4,647,119	185,102	403,679	5,235,900	4,806,379	35,743	403,679	5,245,801

무형자산상각비	-	79,337	-	79,337	7,390	26,649	-	34,039

지급수수료	224,842	470,814	-	695,656	775,975	422,391	-	1,198,366

세금과공과	711,553	121,033	-	832,586	496,691	120,119	-	616,810

운반비	1,466,775	8,738,057	-	10,204,832	728,139	9,919,736	-	10,647,875

기타비용	11,662,819	1,399,647	-	13,062,466	11,540,491	1,821,415	-	13,361,906

합 계	126,998,203	15,182,190	403,679	142,584,072	138,042,357	16,433,274	403,679	154,879,310

(주1) 감가상각비는 사용권감가상각비를 포함하고 있습니다.

24. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지급수수료	109,559	470,814	125,217	422,391

광고선전비	4,595	7,918	1,992	2,396

운반비	3,348,322	8,738,057	2,629,613	9,919,736

대손상각비	-	-	(805)	(49,530)

판매촉진비	8,460	25,309	7,490	21,959

합 계	3,470,936	9,242,098	2,763,507	10,316,952

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	967,184	2,970,462	1,042,804	3,109,055

퇴직급여	93,178	279,535	98,234	294,701

여비와교통비	35,482	107,849	18,356	48,211

통신비	9,263	29,114	9,166	25,365

소모품비	108,050	313,077	82,552	318,689

지급임차료	43,445	242,725	149,856	519,297

수선비	375	25,103	12,439	54,614

자동차유지비	56,384	174,156	45,321	141,179

세금과공과	38,208	121,033	38,369	120,119

수도광열비	425	1,176	441	1,273

복리후생비	176,814	519,908	178,902	526,626

감가상각비	33,799	106,213	11,494	35,743

도서인쇄비	2,526	32,575	4,164	33,592

의료위생비	586	1,297	608	1,706

부담금	22,000	96,856	0	104,310

보험료	22,688	81,546	21,637	90,938

접대비	104,983	291,703	102,620	291,313

교육비	20,361	40,795	15,181	38,621

해외시장개척비	-	5,668	21,395	81,338

보상비	-	-	9,070	9,070

외주비	57,977	418,295	53,219	156,839

무형자산상각비	26,627	79,337	15,259	26,649

시험연구비	-	-	-	23,074

잡비	3	18	-	-

하자보수비	-	1,650	-	64,000

합 계	1,820,358	5,940,091	1,931,087	6,116,322

(주1) 감가상각비는 사용권감가상각비를 포함하고 있습니다.

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	1,084	-	12

유형자산처분이익	-	61,721	-	40,862

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	22,210	-	-

수입임대료	17,065	53,563	18,018	53,949

배당금수익	-	5,270	-	4,270

잡이익	7,865	26,317	1,864	159,253

합 계	24,930	170,165	19,882	258,346

(2) 당분기 및 전분 기의 기타비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	978	2,021	-	16

유형자산처분손실	-	7	1,503	1,529

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	440

현재가치할인차금	-	(16,857)	-	(36,711)

기부금	5,500	5,509	11,000	11,029

영업권손상차손	-	-	-	496,052

감가상각비	134,560	403,679	134,560	403,679

보상금	-	400,000	-	-

기타	96,165	247,928	137,531	226,304

합 계	237,203	1,042,287	284,594	1,102,338

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	335,643	1,147,306	318,566	859,772

장단기금융상품	6,970	19,534	6,553	13,341

기타 상각후원가측정금융자산	721	4,842	120	26,995

합 계	343,334	1,171,682	325,239	900,108

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	-	49,955	54,323	196,044

기타 금융비용	36,403	147,343	18,072	38,239

합 계	36,403	197,298	72,395	234,283

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	371,133	1,579,634

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	302,186	54,752

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(5,616)	157,274

법인세비용	667,703	1,791,660

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,466,976	6,522,473

적용세율에 따른 법인세	740,735	1,412,944

조정사항

비공제비용	90,192	80,595

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	302,186	157,274

기타	(465,410)	140,847

법인세비용	667,702	1,791,660

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	19.26%	27.47%

28. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,096,462,963	2,799,274,214	1,236,043,216	4,730,813,330

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947	12,731,947	12,731,947

기본주당순이익	86	220	97	372

(2) 당사는 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	한 도	사용금액

㈜ 우리은행	기업운전당좌대출	KRW	3,000,000	-

기업운전일반자금대출	KRW	4,500,000	-

일람불수입	USD	6,000,000	-

㈜ 국민은행	기업운전일반자금대출	KRW	2,500,000	-

㈜ 하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	-

㈜ 신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	-

수협은행	기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	-

한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	4,000,000	-

원 화 합 계	KRW	27,000,000	-

외 화 합 계	USD	6,000,000	-

한편, 당사는 ㈜ 국민은행 등과 총 23,000 ,000천원 할인 한도의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험 ㈜	29,595,735	이행보증 등

전문건설공제조합	21,290,653	하자보수보증 등

한편, 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등을 위해 특수관계자인 ㈜ 삼호로부터 백지수표 1매를 견질로 제공받고있습니다(주석31 참조).

(3) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등을 위해 특수관계자인 대림산업 ㈜ , 고려개발 ㈜ , ㈜ 삼호에게 수표 55매(백지 2매, 액면금액 23,000,286천원)를 견질로 제공하고있으 며 , 임직원 차입금 보증을 위하여 한국증권금융㈜에 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석5,31 참조) . (4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	667,702	1,791,660

이자수익	(1,171,682)	(900,108)

이자비용	197,298	234,283

배당금수익	(5,270)	(4,270)

퇴직급여	855,188	904,021

감가상각비	4,980,173	5,245,802

무형자산상각비	79,338	34,039

사용권자산감가상각비	159,704	-

대손상각비	-	(49,530)

지급임차료	-	-

현재가치할인차금	(16,857)	(36,711)

당기금융상품처분손익	(22,210)	-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산처분손실	-	440

유형자산처분이익	(61,721)	(40,862)

유형자산처분손실	7	1,529

영업권손상차손	-	496,052

기부금	9	29

공사손실충당부채전입액	(68,610)	(275,092)

재고평가손실	(620,985)	-

합 계	4,972,084	7,401,282

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(14,254,386)	36,261

공사미수금의 감소(증가)	3,942,256	6,360,106

장기매출채권의 감소	-	96,714

미청구공사의 감소(증가)	(2,186,188)	9,773,046

미수금의 감소	(73,676)	53,956

선급금의 증가	(706,289)	(188,061)

선급비용의 증가	(249,477)	80,917

선급공사비의 감소	72,000	131,040

재고자산의 감소	9,068,678	(1,618,557)

임대보증금의 증가	-	(2,000)

장기선급비용의 감소	156,600	-

매입채무의 증가(감소)	(458,062)	(7,705,145)

미지급금의 감소	370,786	(5,002,914)

예수금의 감소	(93,885)	(75,766)

선수금의 증가(감소)	705,788	(186,988)

공사선수금의 감소	-	(13,000)

초과청구공사의 감소	(7,409,523)	(1,696,515)

장기미지급금의 증가	14,800	13,636

퇴직금의 지급	(265,317)	(406,594)

사외적립자산의 감소	810,452	389,174

국민연금전환금의 감소	1,473	-

공사손실충당부채의 감소	-	-

복구충당부채의 감소	(22,500)	-

합 계	(10,576,471)	39,310

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	226,518	-

유형자산의 매각예정자산 분류	-	26,894,743

31. 특수관계자 등과의 주요 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업	대림산업 ㈜

지배기업의 종속기업	㈜삼호, 대림자동차공업㈜, 대림오토바이㈜, 글래드호텔앤리조트㈜, 송도파워㈜, 대림에너지㈜, 청진이삼프로젝트㈜, 청진이삼자산관리㈜, ㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사, ㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사, 코람코전문투자형사모부동산신탁 제103호, Daelim Saudi Arabia Co., Ltd., PT. Daelim Utama Construction, 달림(남경) 건설관리 유한공사, Daelim Hungary LLC, Daelim USA, Inc., DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S., DAELIM CHEMICAL USA, INC., Da elim Rus LLC.

지배기업의 관계기업	고려개발㈜, 포천파워㈜, 험프리에스엘큐원㈜, 제주항공우주호텔㈜, ㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산, 과천지산옥타피에프브이㈜, Daelim Philippines, Inc., Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

지배기업의 공동기업	여천NCC㈜, 폴리미래㈜, DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD., OMZ-Daelim LLC.

기타	밀머란에스피씨㈜, 에스플러스디(주), 대림에이엠씨㈜, (주)대림피앤피, 포승그린타워(주), 코람코제102호전문투자형사모부동산투자유한회사, 흥국하이클래스사모부동산 12호, 이편세(상해)무역유한공사, Daelim Vietnam Ltd., DE Engergia SpA, GR Chanquihue SPA, GR Tamarugo SpA, GR Guindo SpA, DE NILES LLC. Indeck Niles Development, LLC., Indeck Niles, LLC.,Indeck Niles Asset Management, LLC.Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd., Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd., Millmerran Power Partners, Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd., Daehan Wind Power Company PSC, Daelim EMA Management Limited, EMA Power Investment Limited, INFRACO ASIA KEENJHAR WIND PTE. LTD., INFRACO ASIA INDUS WIND PTE. LTD.,CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION, DAELIM CHEMICAL USA LLC., Daelim Dar Co., Ltd.

대규모기업집단계열회사(주1)	에코술이홀㈜, 김해동서터널㈜, ㈜켐텍, 덕송내각고속화도로㈜, ㈜대림코퍼레이션, 하이웨이솔라㈜,

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	대림산업 ㈜	49,980,686	-	58,108,424	413

지배기업의 종속기업	글래드호텔앤리조트㈜	-	2,107	1,626

㈜삼호	1,521,594	-	2,972,783	-

지배기업의 관계기업	고려개발 ㈜	23,350,634	44,598	18,344,849	97,680

대규모기업집단계열회사	㈜ 대림코퍼레이션	-	1,014,554	150	2,416,721

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미수금	매입채무	미지급금	선수금	초과청구공사

지배기업	대림산업 ㈜	2,694,186	4,804,159	2,773,721	-	-	-	-	3,480,460

지배기업의 종속기업	㈜ 삼호	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	고려개발 ㈜	8,462,979	1,630,805	1,137,922	-	-	-	-	1,450,909

대규모기업집단계열회사	㈜ 대림코퍼레이션	-	-	-	-	-	22,774	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자 유형	특수관계자 명칭	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미수금	매입채무	미지급금	선수금	초과청구공사

지배기업	대림산업㈜	1,530,448	6,494,840	2,780,486	-	-	21,717	-	8,163,224

지배기업의 종속기업	㈜삼호	1,068,411	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	고려개발㈜	20,273	2,139,214	111,721	-	-	-	-	4,944,077

대규모기업집단계열회사	㈜대림코퍼레이션	-	-	-	-	-	25,223	-	-

(4) 당사는 계약이행보증 등을 위하여 특수관계자인 ㈜ 삼호로부터 백지수표 1매를 견질로 제공받고 있으며, 계약이행보증 등을 위하여 특수관계자인 대림산업 ㈜ , 고려개발 ㈜ , ㈜ 삼호에게 수표 55매(백지 2매, 액면금액 23,000,286천원)를 견질로 제공하고있습니다(주석 29참조).

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 등에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	담보제공자산	제공금액	담보권자

임 직원	장기금융상품	2,384,493	한국증권금융㈜

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	883,502	988,502

퇴직급여	80,250	90,750

합 계	963,752	1,079,252

상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

32. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 한편, 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

3) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

33. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산, 금융부채 및 금융리스채권, 금융리스부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	41,260,089	41,260,089	59,257,479	59,257,479

단기금융상품	-	-	315,000	315,000

매출채권	29,450,952	29,450,952	15,196,566	15,196,566

공사미수금	9,226,800	9,226,800	13,169,056	13,169,056

단기대여금	9,336	9,336	261,000	261,000

미수금	132,994	132,994	33,992	33,992

단기보증금	1,124,028	1,124,028	1,269,028	1,269,028

미수수익	173,720	173,720	88,358	88,358

장기금융상품	2,388,993	2,388,993	1,566,756	1,566,756

장기매출채권	41,323	41,323	41,323	41,323

장기대여금	3,443,381	3,443,381	3,599,517	3,599,517

장기임차보증금	298,482	298,482	199,482	199,482

합 계	87,550,098	87,550,098	94,997,557	94,997,557

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무	17,443,446	17,443,446	17,901,508	17,901,508

미지급금	9,471,009	9,471,009	9,100,687	9,100,687

리스부채(유동)	96,366	96,366	-	-

단기차입금	-	-	9,000,000	9,000,000

장기미지급금	576,110	576,110	561,311	561,311

리스부채(비유동)	27,866	27,866	-	-

합 계	27,614,797	27,614,797	36,563,506	36,563,506

(2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,370,950	1,370,950

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산	-	185,312	-	185,312

합 계	-	185,312	1,377,810	1,563,122

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,105,479	514,827	10,620,306

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산	-	169,949	-	169,949

합 계	-	10,275,428	521,687	10,797,115

(3) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	521,687	-

총손익

- 당기손익인식금액	-	-

- 기타포괄손익인식금액	-	-

취득	856,123	521,687

처분	-	-

수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동	-	-

기말금액	1,377,810	521,687

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당 분기 와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

현금및현금성자산	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

장단기금융상품	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

회사채	할인된 현금흐름채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 회사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 시장이자율은 시장에서 관측가능한 수익률곡선 등을 통해 도출하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

차입금	할인된 현금흐름미래현금흐름을 보고기간 말 관측가능한 이자율에 기초하여 당사의 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음