삼일씨엔에스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 57 기 분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 56 기 : 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼일씨엔에스

1. 일반 사항

주식회사 삼일씨엔에스(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습니다.한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 또한 2020년 8월에 대림씨엔에스 주식회사에서 주식회사 삼일씨엔에스로 상호를 변경하였습니다.당사는 당분기말 현재 용인공장, 충주공장, 칠서공장, 군산공장 그리고 부여공장 등 5개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일 및 PC 의 생산ㆍ판매, 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼일홀딩스(*)	6,468,876	50.81	6,468,876	50.81

㈜성암네트웍스	445,381	3.50	445,381	3.50

㈜대림	200,815	1.58	200,815	1.58

기타	5,616,875	44.11	5,616,875	44.11

합 계	12,731,947	100.00	12,731,947	100.00

* 2021년 7월 26일 ㈜삼일홀딩스에 ㈜브이엘삼일이 흡수합병되었습니다.한편, 주석 35에서 기술한 바와 같이 2022년 4월 1일자로 회사의 석산사업부문이 물적분할을 통해 분할 신설회사인 주식회사 삼일산업으로 이전되었습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 부문 구분당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

ㆍ 콘크리트사업부 콘크리트 파일/PC 생산 및 판매
ㆍ 스틸사업부 철구조물 제작 및 설치

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

콘크리트 파일/PC 생산및 판매	120,622,536	103,606,972

기간에 걸쳐 인식하는 수익

철구조물 제작 및 설치	45,880,990	60,397,129

합계	166,503,526	164,004,101

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보(당분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	35,099,182	120,622,537	20,741,269	45,880,990	55,840,451	166,503,527

금융수익	140,139	441,588	92,377	182,658	232,516	624,246

금융비용	162,871	309,439	100,062	143,852	262,933	453,291

감가상각비와 무형자산상각비	1,358,336	3,990,268	523,999	1,660,857	1,882,335	5,651,125

보고부문 영업이익	966,262	(188,207)	432,374	(358,912)	1,398,636	(547,119)

법인세비용	248,874	388,534	263,781	306,062	512,655	694,596

분기순이익(손실)	770,145	(919,222)	338,658	588,604	1,108,803	(330,618)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	36,285,897	103,606,972	15,760,927	60,397,130	52,046,824	164,004,101

금융수익	70,531	188,226	-	38	70,531	188,263

금융비용	141	296	19,104	51,278	19,245	51,574

감가상각비와 무형자산상각비	1,297,315	4,053,996	970,843	2,956,473	2,268,158	7,010,470

보고부문 영업이익	1,691,847	9,737,227	710,447	4,170,954	2,402,294	13,908,181

법인세비용	801,344	2,784,449	152,650	908,389	953,995	3,692,838

분기순이익(손실)	10,828,637	(8,783,197)	541,215	3,220,652	11,369,852	(5,562,545)

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

비유동자산(주1)	126,379,000	62,929,348	189,308,348	131,572,454	59,758,845	191,331,299

기타자산	121,725,665	41,965,303	163,690,968	118,940,080	35,664,162	154,604,242

자산총계	248,104,665	104,894,651	352,999,316	250,512,534	95,423,007	345,935,541

부채총계	61,919,12	16,826,622	78,745,74	57,086,67	14,434,671	71,521,347

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

DL㈜와 그 종속기업	13,200,407	47,057,072	23,165,744	57,237,585

5. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	㈜우리은행 외	10,537,606	10,945,383	종업원 퇴직금

합 계	10,542,106	10,949,883

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	66,062,259	127,681,044

증감액	133,021,161	11,880,990

공사수익인식액	(45,880,990)	(60,397,130)

기말금액	153,202,430	79,164,904

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적 공사수익	누적 공사원가	누적 공사이익	계약자산(주1)(미청구공사)	계약부채(주2)(초과청구공사)	공사손실충당부채

스틸사업부	332,331,688	293,819,447	38,512,242	11,136,061	2,366,935	29,665

(주1) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실은 발생하지 않았습니다.(주2) 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은5,379,246 천원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	공사손실충당부채

스틸사업부	371,337,165	329,519,970	41,817,195	9,423,768	7,066,532	484,344

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

서해선(홍성-송산)복선전철 9공구	2017.06.30	2022.07.31	100.00%	-	-

안성-구리 12공구	2017.07.31	2022.10.31	95.85%	1,201,768	40,461

도담_영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2022.10.31	96.26%	-	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2023.06.30	97.91%	299,549	-

영암-해남 기업도시 진입도로 1공구	2016.10.05	2022.03.31	100.00%	-	-

새만금남북1단계3공구	2017.12.21	2022.10.31	95.93%	-	374,000

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2023.12.31	72.68%	403,635	348,700

상동-밀양간	2018.09.12	2023.03.31	81.28%	225,225	154,000

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2024.06.30	85.39%	600,977	-

김해시우회도로(무계-삼계) 3차	2019.08.27	2024.12.31	81.67%	927,286	-

부산항(북항)연결교량(1단계)	2019.12.13	2022.10.25	95.72%	201,513	375,100

부산항 북항1단계 재개발사업(차도교#1)	2020.10.27	2022.07.31	100.00%	-	-

함양-창녕2공구	2022.03.21	2024.12.31	5.58%	-	1,426,920

서부내륙13공구	2022.05.16	2024.12.09	45.52%	1,409,101	2,238,500

영종~청라(제3연육교)2공구	2022.08.10	2025.12.13	0.00%	-	-

합 계	5,269,054	-	4,957,681	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.(4) 분기말 현재 계약이행원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가	86,000	86,000

계약이행원가는 도급 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 해당 계약이행원가와관련된 공사가 착공이 시작되지 않아 공사원가로 투입되지 않고 당분기말 자산으로 남아 있습니다.

(5) 당사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없으며 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	21,562,468	-	21,562,468	(48,020)	-	21,514,448

공사미수금	6,122,758	-	6,122,758	-	-	6,122,758

단기대여금	17,538,276	-	17,538,276	-	-	17,538,276

미수금	172,616	-	172,616	-	-	172,616

미수수익	100,381	-	100,381	-	-	100,381

합 계	45,496,499	-	45,496,499	(48,020)	-	45,448,479

비유동	장기대여금	3,901,858	-	3,901,858	-	-	3,901,858

합 계	3,901,858	-	3,901,858	-	-	3,901,858

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	28,783,130	168,930	28,952,060	(216,950)	-	28,735,110

공사미수금	6,604,031	-	6,604,031	-	-	6,604,031

단기대여금	14,125,353	-	14,125,353	-	-	14,125,353

미수금	243,603	-	243,603	-	-	243,603

미수수익	68,017	-	68,017	-	-	68,017

합 계	49,824,134	168,930	49,993,064	(216,950)	-	49,776,114

비유동	장기대여금	4,702,188	-	4,702,188	-	-	4,702,188

합 계	4,702,188	-	4,702,188	-	-	4,702,188

(2) 신용위험 및 손실충당금당사의 평균 신용공여기간은 3개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.04%	5.86%	-

총장부금액	48,901,073	449,264	-	49,350,337

기대신용손실	(21,694)	(26,326)	-	(48,020)

순장부금액	48,879,379	422,938	-	49,302,317

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.04%	6.30%	-	100.00%

총장부금액	54,128,037	398,285	-	168,930	54,695,252

기대신용손실	(22,922)	(25,098)	-	(168,930)	(216,950)

순장부금액	54,105,115	373,187	-	-	54,478,302

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	사용(제각)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	216,950	(155,812)	-	(13,118)	48,020

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	사용(제각)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	246,763	-	-	-	246,763

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(주1)	장부금액

상품	957,736	(189,321)	768,415	3,894,756	(189,321)	3,705,435

제품	26,957,159	(774,122)	26,183,037	24,733,634	(865,163)	23,868,471

원재료	25,711,012	-	25,711,012	14,941,566	-	14,941,566

저장품	2,342,389	-	2,342,389	1,952,931	-	1,952,931

미착품	-	-	-	14,532	-	14,532

합 계	55,968,296	(963,443)	55,004,853	45,537,419	(1,054,484)	44,482,935

(주1) 당분기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 91,041천원과 전기 중 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실 817,044천원이 포함되어 있습니다. 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	4,291,570	3,537,781

선급비용	1,298,701	1,059,870

계약이행원가	86,000	86,000

소 계	5,676,272	4,683,651

비유동	장기선급비용	-	470,707

합 계	5,676,272	5,154,358

10. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정유가증권당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	1,465,089	1,370,950

지분상품	13,012,196	11,230,715

소계	14,477,285	12,601,665

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산

회사채	180,962	180,962

합 계	14,665,107	12,789,487

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	95,642,137	72,734,165	21,809,727	55,813,777	1,761,515	1,621,219	14,401,207	6,880,328	270,664,074

정부보조금	(1,889,781)	(1,723,005)	(162,238)	-	-	-	-	-	(3,775,024)

감가상각누계액	-	(24,484,263)	(8,317,603)	(35,382,167)	(1,288,062)	(1,621,212)	(11,467,861)	-	(82,561,168)

장부금액	93,752,356	46,526,896	13,329,886	20,431,610	473,453	7	2,933,347	6,880,328	184,327,881

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가	100,510,910	74,650,637	22,081,149	51,640,865	1,914,793	3,935,630	14,016,993	4,768,113	273,519,090

정부보조금	(1,889,781)	(1,764,029)	(172,819)	-	-	-	-	-	(3,826,629)

감가상각누계액	-	(23,724,403)	(8,677,014)	(34,945,194)	(1,408,011)	(3,768,931)	(10,938,135)	-	(83,461,688)

장부금액	98,621,129	49,162,205	13,231,316	16,695,671	506,782	166,699	3,078,858	4,768,113	186,230,773

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	98,621,129	49,162,205	13,231,316	16,695,671	506,782	166,699	3,078,858	4,768,113	186,230,773

취득액	-	-	1,170,704	4,509,845	80,231	-	529,601	4,362,890	10,653,271

처분액	-	(981,815)	-	(6)	(2)	(9,015)	(566)	-	(991,404)

물적분할(1)	(4,868,773)	(330,526)	(363,832)	(999,564)	(4)	-	(5,082)	-	(6,567,782)

대체액(2)	-	-	-	2,864,684	-	-	-	(2,250,675)	614,008

감가상각비(주3)	-	(1,322,968)	(708,302)	(2,639,020)	(113,554)	(157,677)	(669,465)	(5,610,985)

기말금액	93,752,356	46,526,896	13,329,886	20,431,610	473,453	7	2,933,347	6,880,328	184,327,881

(주1) 2022년 4월 1일자 물적분할 회사로 이전한 유형자산입니다.(주2) 건설중인자산 및 선급금에서 유형자산 대체되었습니다. (주3) 정부보조금 상각분이 포함되어있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,371,776	48,875,316	13,852,261	16,816,378	451,509	765,278	1,540,354	75,416	179,748,288

취득액	72,546	26,145	327,865	3,542,015	200,360	-	1,919,803	17,207	6,105,941

처분액	-	-	(2)	(2)	-	-	(1,162)	-	(1,166)

대체액(주1)	1,169,520	2,183,934	-	91,379	-	-	14,300	(40,920)	3,418,213

감가상각비(주2)	-	(1,540,672)	(718,876)	(3,130,977)	(107,326)	(490,107)	(615,089)	-	(6,603,046)

기말금액	98,613,842	49,544,723	13,461,248	17,318,793	544,543	275,171	2,858,206	51,703	182,668,230

(주1) 전분기 중 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 재분류하였습니다.(주2) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,764,029	172,819	-	3,826,629

감가상각비 대체	-	(41,024)	(10,581)	-	(51,605)

기말금액	1,889,781	1,723,005	162,238	-	3,775,024

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,819,733	187,506	69,992	3,967,012

감가상각비 대체	-	(41,929)	(11,102)	(69,992)	(123,024)

기말금액	1,889,781	1,777,804	176,404	-	3,843,988

12. 사용권자산

당사는 부동산(토지 및 건물), 차량운반구, 현장장비 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,184,690	(1,286,026)	898,664

차량운반구	491,922	(151,821)	340,101

합계	2,676,612	(1,437,847)	1,238,765

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,129,606	(958,323)	1,171,283

차량운반구	269,250	(91,849)	177,401

합계	2,398,856	(1,050,172)	1,348,684

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,171,284	177,400	1,348,684

증가	55,084	277,405	332,489

감소	-	(32,827)	(32,827)

감가상각비	(327,704)	(81,877)	(409,581)

기말금액	898,664	340,101	1,238,765

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,597,204	127,064	1,724,268

증가	-	166,711	166,711

감소	-	(40,860)	(40,860)

감가상각비	(319,441)	(57,957)	(377,398)

기말금액	1,277,763	194,958	1,472,721

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	409,489	377,395

리스부채 이자비용	37,153	34,130

단기리스 관련 비용	1,664,648	1,265,843

소액자산리스 관련 비용	27,275	18,862

합 계	2,138,565	1,696,230

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,181,289천원 (전분기 : 1,738,674천원) 입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	517,258	3,565,118	4,082,376

감가상각누계액	(250,347)	-	(250,347)

손상차손누계액	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	266,911	3,474,792	3,741,703

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

취득원가	487,258	3,565,118	4,052,376

감가상각누계액	(210,209)	-	(210,209)

손상차손누계액	-	(90,326)	(90,326)

장부금액	277,049	3,474,792	3,751,841

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	277,049	3,474,792	3,751,841

취득액	10,000	-	10,000

대체액(주1)	20,000	-	20,000

무형자산상각비	(40,138)	-	(40,138)

기말금액	266,911	3,474,792	3,741,703

(주1) 당분기 중 선급금에서 대체되었습니다. (전분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	119,048	1,205,748	1,324,796

취득액	199,623	993,959	1,193,582

무형자산상각비	(30,028)	-	(30,028)

기말금액	288,643	2,199,707	2,488,350

14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	93,000	1,603,672	188,000	1,198,672

15.종속기업투자주식당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

건양산업㈜ (주1)	건설용 골재 제조 및 채취업	대한민국	12월 31일	71%	10,710,714	67%	10,106,350

㈜삼일산업 (주2)	대한민국	12월 31일	100%	10,008,855	-	-

합계	-	20,719,569	-	10,106,350

(주1) 전기 중 주식 양수로 지분 67% 를 취득하였으며, 당기 중 지분 4%를 추가로 취득하였습니다.(주2) 당기 중 석산사업부문을 물적분할 하여, 분할신설법인주식 100%를 취득하였습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,607,469	-	22,758,724	-

미지급금	9,927,207	716,427	13,584,451	759,989

미지급비용	170,869	-	10,512	-

배당금	464	-	464	-

합 계	30,706,009	716,427	36,354,151	759,989

당사는 매입채무및기타채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다. 17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	15,000,000	10,000,000	500,000	10,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장,단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

일시설자금대출	㈜NH농협은행	4.00%	10,000,000	10,000,000

기업운전일반자금대출	㈜우리은행	3.91%	15,000,000	-

일반자금대출	신한은행	2.81%	-	500,000

합 계	25,000,000	10,500,000

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,207,993	5,245,269

예수금	199,944	468,860

합 계	10,407,937	5,714,129

19. 리스부채

(1) 리스계약당사는 부동산(본사 사무실)은 5년동안 리스로 이용하고 있고, 평균 3년 동안 부동산,차량운반구, 장비 등을 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산 장부금액 1,238,764천원에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	595,853	537,989

1년 초과 5년 이내	735,722	924,709

합 계	1,331,575	1,462,698

(주1) 상기 최소리스료는 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	585,802	528,597

비유동부채	694,380	867,076

합 계	1,280,182	1,395,673

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 175,750천원 및 138,974천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명에의하여 2021년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,539,775	10,742,104

사외적립자산의 공정가치	(10,537,606)	(10,945,383)

합 계	2,170	(203,279)

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,742,104	(10,945,383)	(203,279)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	889,328	-	889,328

이자비용(이자수익)	174,334	(177,825)	(3,491)

소 계	1,063,662	(177,825)	885,837

제도에서 지급한 금액	(1,026,814)	339,196	(687,619)

물적분할(주1)	(239,176)	246,407	7,231

기말금액	10,539,775	(10,537,606)	2,170

(주1) 석산사업부문의 물적분할에 따라, 종속기업 삼일산업에 승계한 확정급여채무 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,807,608	(10,641,609)	165,999

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	937,360	-	937,360

이자비용(이자수익)	163,820	(161,167)	2,653

소 계	1,101,170	(161,167)	940,003

기업이 납부한 기여금	-	(242,312)	(242,312)

제도에서 지급한 금액	(326,736)	208,409	(118,327)

기말금액	11,582,042	(10,836,679)	745,363

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 727,276천원(전분기: 780,179천원)은 손익계산서의 매출원가에 포함되어있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 3) 당분기말 현재 사외적립자산은 교보생명보험 등 5곳에 정기예금 상품 등에 가입되어 있습니다.

21. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역 및 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	대체액(주1)	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	571,600	62,301	(9,245)	-	(624,656)	-	-	-

하자보수충당부채	983,698	-	-	(580,000)	-	403,698	403,698	-

공사손실충당부채	484,343	-	-	(454,678)	-	29,665	29,665	-

합 계	2,039,641	62,301	(9,245)	(1,034,678)	(624,656)	433,363	433,363	-

(주1) 당사는 석산사업소의 물적분할에 따라, 사업장내 토석채취허가 후, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재에 따라 설정된 복구충당부채를 분할회사에 이전하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	환입액	사용액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채	854,356	186,903	-	(298,876)	742,383	55,089	687,294

하자보수충당부채	983,698	-	-	-	983,698	983,698	-

공사손실충당부채	525,648	-	-	(31,709)	493,939	493,939	-

합 계	2,363,702	186,903	-	(330,585)	2,220,020	1,532,726	687,294

22. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	12,731,947주	12,731,947주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	12,731,947천원	12,731,947천원

23. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

합 계	74,118,221	74,118,221

24. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,610,213	4,610,213

기타법정적립금	200,000	200,000

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금(주1)	151,291,946	151,452,568

합 계	187,403,404	187,564,026

(주1) 미처분이익잉여금 중 과거 자산재평가법에 의해 유형자산에 대한 자산재평가에서 발생한 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있으며, 동 재평가차익은현금배당의 재원으로 사용될 수 없고, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	187,564,026	190,512,250

분기순이익(손실)	(330,618)	(5,562,545)

재분류조정	169,996

기말금액	187,403,404	184,949,705

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 산정내역은 존재하지 않습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	338,569	-	338,569	(14,782,037)	-	(14,782,037)

사용된 원재료	63,481,905	-	63,481,905	55,556,825	-	55,556,825

외주비	39,044,006	984,197	40,028,204	45,754,881	796,903	46,551,784

급여	9,316,821	4,121,218	13,438,039	9,867,669	3,285,757	13,153,426

퇴직급여	727,276	334,310	1,061,587	780,179	298,799	1,078,978

복리후생비	2,443,066	717,093	3,160,158	2,239,503	574,043	2,813,546

감가상각비	5,554,677	56,310	5,610,987	6,305,184	675,257	6,980,441

무형자산상각비	-	40,138	40,138	-	30,028	30,028

제수수료	324,811	1,410,110	1,734,920	332,944	1,995,740	2,328,684

세금과공과	1,568,545	147,807	1,716,353	1,668,282	119,641	1,787,923

운반비	3,543,798	9,969,047	13,512,845	2,040,420	8,375,579	10,415,999

기타비용	21,268,515	1,658,426	22,926,941	22,978,394	1,201,929	24,180,323

합 계	147,611,989	19,438,657	167,050,646	132,742,244	17,353,676	150,095,920

26. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제수수료	622,424	1,410,110	790,766	1,995,740

광고선전비	22,560	40,899	800	7,936

운반비	3,615,470	9,969,047	2,394,745	8,375,579

대손상각비	-	(157,004)	-	7,330

판매촉진비	6,078	18,548	3,000	14,860

합 계	4,266,532	11,281,599	3,189,311	10,401,445

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,448,941	4,121,218	1,098,685	3,285,757

퇴직급여	111,770	334,310	99,822	298,799

여비교통비	83,257	154,284	23,566	67,941

통신비	25,551	51,454	9,074	26,920

소모품비	93,937	263,469	27,701	70,205

지급임차료	7,651	27,275	10,036	24,392

수선비	9,073	32,137	994	19,989

자동차유지비	100,454	303,561	78,265	223,544

세금과공과	50,613	147,807	41,426	119,641

수도광열비	1,832	51,637	393	995

복리후생비	262,458	717,093	196,439	574,043

감가상각비(주1)	148,329	435,844	128,415	675,258

도서인쇄비	4,281	40,180	10,163	42,043

의료위생비	8,414	29,472	4,770	15,377

부담금	12,044	193,296	30,844	133,096

보험료	59,275	194,061	36,098	108,214

접대비	169,849	474,185	133,513	303,719

교육비	7,644	28,475	3,781	13,248

보상비	-	-	-	7,760

외주비	343,398	984,197	315,608	796,903

무형자산상각비	12,665	40,138	11,594	30,028

안전관리비	136	14,729	-	-

하자보수비	(580,000)	(566,500)	20,000	57,800

시험연구비	1,655	52,759	16,560	56,560

경상연구개발비	-	31,975	-	-

합 계	2,383,227	8,157,057	2,297,747	6,952,232

(주1) 감가상각비는 사용권자산 감가상각비를 포함하고 있습니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	175	1,369	34,136	183,903

외화환산이익	30,709	33,161	11,629	75,016

유형자산처분이익	171,096	928,535	-	132,110

수입임대료	29,877	1,150,775	27,021	89,552

배당금수익	-	231,900	-	21,750

잡이익	41,401	123,479	4,084	97,610

합 계	273,259	2,469,220	76,870	599,941

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	613	12,803	568	16,236

외화환산손실	-	12,410	-	5,517

유형자산처분손실	1	981,818	-	108

기부금	-	-	-	1,500

보상금	-	-	-	169,781

잡손실	198	2,899	35	375

기타충당부채전입액 (주1)	-	-	(9,794,000)	16,321,000

지급수수료(주2)	19,210	409,149	-	-

지급임차료(주2)	-	310,000	-	-

합 계	20,023	1,729,080	(9,793,397)	16,514,517

(주1) 전분기 중 보고기간 후 공정거래위원회로부터 부과된 과징금에 대한 충당금 전입액 입니다.(주2) 수입임대료에 대한 기타비용입니다.

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익

현금및현금성자산	34,196	103,282	70,531	186,206

장단기금융상품	-	-	-	282

기타 상각후원가측정금융자산	198,320	520,964	-	1,775

합 계	232,516	624,246	70,531	188,263

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	250,346	416,138	5,990	17,444

이자비용(리스)	12,588	37,153	13,255	34,130

합 계	262,933	453,291	19,245	51,574

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	37,496	3,676,106

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	396,011	-

물적분할로 인한 이연법인세 변동액	26,773	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	234,316	16,732

법인세비용	694,596	3,692,838

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	363,979	(1,869,707)

적용세율에 따른 법인세	58,075	(389,335)

조정사항

비공제비용	125,820	3,662,031

비과세수익	(2,116)	-

법인세추납액	396,011	-

기타	116,806	420,143

소 계	636,521	4,082,174

법인세비용	694,596	3,692,838

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)	190.83%	-

(*) 전분기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,108,802,739	(330,617,511)	11,369,851,837	(5,562,544,513)

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947	12,731,947	12,731,947

기본주당순이익	87	(26)	893	(437)

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및 우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

통화	금액	통화	통화

㈜우리은행	기업운전당좌대출	KRW	1,000,000	KRW	-

㈜우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜우리은행	일람불수입	USD	500,000	USD	-

㈜우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

㈜국민은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜KEB 하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	-

㈜신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜NH농협은행	기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	-

㈜NH농협은행	일반시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

원 화 합 계	KRW	47,000,000	KRW	25,000,000

외 화 합 계	USD	500,000	USD	-

한편, 당사는 ㈜국민은행 등과 총18,000,000천원 한도의 외상매출채권전자대출약정등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	통화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	17,146,128	이행보증 등

전문건설공제조합(주1)	KRW	259,688,366	이행보증 등

하나은행	EUR	112,608	하자이행보증

(주1) 당분기말 현재 출자금을 담보로 한도 259,688,366천원 중 64,619,867천원을 실행하였습니다.

한편, 당사는 계약이행보증 등을 위해 DL건설로부터 백지수표 1매를 견질로 제공받고 있습니다. (3) 당사는 계약이행보증 등을 위해 디엘이앤씨㈜ 등에게 수표 38매(액면금액 14,679,176천원)를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 당사는 분할 신설회사인 주식회사 삼일산업의 분할 기준일인 2022년 4월 1일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다. (6) 진행 중인 소송사건 등당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건으로 손해배상 등 관련 4건이 있으며, 당분기말 현재 1심 재판이 진행 중이므로 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

전기 중 한국교량개발연구소는 한국교량개발연구소가 보유한 특허에 당사의 전용실시권과 관련하여 계약불이행 및 불법행위로 인한 중재를 대한상사중재원에 신청하였으며, 해당사건은 2022년 07월22일자로 사건신청이 기각되었으나, 상대방은 이의신청하였고, 2022년10월24일자로 최종 기각되었습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	694,596	3,692,838

이자수익	(624,246)	(188,263)

이자비용	453,291	51,574

외화환산이익	(33,161)	(75,017)

재고자산평가손실(환입)	(91,042)	(237,440)

재고자산처분이익	-	(58,068)

대손상각비(환입)	(155,812)	7,330

배당금수익	(231,900)	(21,750)

퇴직급여	885,836	940,003

감가상각비	5,610,987	6,603,046

무형자산상각비	40,138	30,028

사용권감가상각비	409,489	377,395

복구충당부채전입액	62,301	186,903

공사손실충당부채전입액	(454,678)	(31,710)

유형자산처분이익	(928,535)	(132,110)

유형자산처분손실	981,818	108

외화환산손실	12,410	5,517

잡이익	-	(8,691)

기타충당부채전입액	-	16,321,000

하자보수충당부채전입액	(580,000)	-

합 계	6,051,493	27,462,693

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권(증감)	7,262,577	(7,480,812)

대손충당금(증감)	-	(7,330)

공사미수금(증감)	481,273	4,901,919

미청구공사(증감)	(2,639,579)	1,104,695

미수금(증감)	70,988	(55,516)

선급금(증감)	(1,387,798)	(5,157,167)

선급비용(증감)	(437,614)	(50,469)

재고자산(증감)	(10,964,981)	(17,598,846)

미지급비용(증감)	174,582	-

사외적립자산(증감)	339,196	-

매입채무(증감)	(2,151,256)	11,078,256

미지급금(증감)	(3,173,772)	535,888

선수금(증감)	5,593,184	(46,013)

공사선수금(증감)	(544,092)	1,131,091

초과청구공사(증감)	(4,699,597)	(2,699,661)

예수금(증감)	(268,916)	(918)

복구충당부채(증감)	(9,245)	(298,876)

장기미지급금(증감)	(22,968)	(33,937)

퇴직급여(지급)	(1,026,813)	(360,639)

합 계	(13,404,832)	(15,038,335)

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	2,241,444	23,713

선급금의 유형자산 대체	634,009	-

유형자산의 미지급금 대체	-	4,432

매각예정자산의 유형자산 대체	-	3,459,133

물적분할로인한 승계자산부채 대체	7,007,781	-

확정급여자산의 대체	203,279	-

33. 특수관계자 등과의 주요거래

(1) 당분기말 기준 당사의 특수관계자 등은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업(주1,2)	㈜삼일홀딩스

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍,㈜삼일아스콘,㈜삼일레미콘

종속기업(주3,4)	건양산업㈜, (주)삼일산업

종속기업의 관계기업(주5)	건양레미콘(주)

기타	㈜성암네트웍스, ㈜삼일씨앤디

(주1) 2021년 5월 17일 ㈜삼일홀딩스에 ㈜삼일컨설팅이 흡수합병되었습니다.(주2) 2021년 7월 26일 ㈜삼일홀딩스에 ㈜브이엘삼일이 흡수합병되었습니다.(주3) 전기 중 건양산업㈜ 지분67%를, 당기 중 추가지분 4%를 취득하였습니다.(주4) 당기 중 물적분할을 통해 삼일산업 지분 100%를 취득하였습니다.(주5) 당기 중 종속기업 건양산업이 건양레미콘 지분 25%를 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	968,800	-	544,600

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	448,658	67,608	-	-

종속기업	건양산업㈜	15,477	-	-	-

종속기업	㈜삼일산업	-	2,112,620	-	-

합계	464,135	3,149,028	-	544,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권 등	대여금	미지급금	금융리스부채

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	-	85,580	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	56,712	15,000,000	1,100	47,408

종속기업	건양산업㈜	13,468	-	-	-

종속기업	㈜삼일산업	-	-	417,868	-

기타	임직원	-	4,340,135	-	-

합계	70,180	19,340,135	504,548	47,408

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미지급금

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	-	118,580

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	-	10,000,000	-

종속기업	건양산업㈜	13,468	-	-

기타	임직원	-	6,427,541	-

합계	13,468	16,427,541	118,580

(4) 당분기와 전분기 특수관계자등과의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금대여	자금회수	물적분할 출자	리스부채상환

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	5,000,000	-	-	7,676

종속기업	㈜삼일산업	-	-	3,001,074	-

기타	임직원	-	2,087,406	-	-

합계	5,000,000	2,087,406	3,001,074	7,676

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금대여	자금회수	물적분할 출자	리스부채상환

기타	임직원	5,789,914	1,018,887	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,883,907	1,419,337

퇴직급여	175,750	133,834

기타	138,334

합계	2,197,991	1,553,171

(*) 상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

34. 위험관리 및 공정가치(1) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다

당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	25,000,000	10,500,000

차감: 현금및현금성자산	(4,397,834)	(16,574,590)

순차입금	20,602,166	(6,074,590)

자본총계	274,253,572	274,414,194

자기자본순차입금비율(주1)	7.51%	-

(주1) 전기말 부(-)의 순차입금이 발생하여 자기자본순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율위험당사는 당기 중 차입금이 발생하였으며, 이에 따라 자금 차입에 따른 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 이자율위험을 관리하기 위하여 당사는 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 따른 위험노출 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위험노출 차입금	25,000,000	10,500,000

당사는 자금을 차입할 경우, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당 기	(250,000)	(250,000)	250,000	250,000

전 기	(105,000)	(105,000)	105,000	105,000

2) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니 다.

3) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 일상적으로 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약 등을 체결하고 있습니다.

한편, 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ재무제표상 인식된 각 채무상품의 금융자산 장부금액

ㆍ보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하 는 최대금액

신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 내부적으로 위험평가위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실- 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실- 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,397,834	4,397,834	16,574,590	16,574,590

상각후원가로 측정하는 금융자산	51,232,470	51,232,470	56,050,436	56,050,436

합 계	55,630,304	55,630,304	72,625,026	72,625,026

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	57,702,618	57,702,618	49,009,813	49,009,813

나. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,477,286	14,477,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

합계	-	-	14,484,146	14,484,146

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,601,665	12,601,665

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

합계	-	-	12,608,525	12,608,525

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

35. 물적분할당사는 2022년 2월 14일자 이사회에서 당사의 석산사업부문을 분할하여 분할 신설회사인 주식회사 삼일산업에 이전하고 주식회사 삼일산업의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다.

구분	내용

분할방법	물적분할

분할회사	주식회사 삼일씨엔에스(분할존속회사)주식회사 삼일산업(분할신설회사)

주주총회승인	2022년 3월 29일

분할기일	2022년 4월 1일

당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

자산

현금 및 현금성자산	3,001,074

매출채권	113,897

재고자산	534,105

유형자산	6,567,782

기타자산	856,635

자산총계	11,073,493

부채

미지급금	483,473

기타부채	751,161

부채총계	1,234,634

이전한 순자산금액	9,838,859

이전한 유형자산의 재평가잉여금 재분류	169,996

종속기업투자주식	10,008,855

36. 보고기간후 사건당사는 P-CBO 사모사채를 발행할 것을 2022년 9월 16일 이사회에서 결의하였습니다. 동 회사채 발행일은 2022년 10월 26일 입니다.