삼일씨엔에스 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음나. 대손충당금 설정 현황당기말 현재 연결실체의 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역(단위: 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기	매출채권	28,365,622	219,435	0.8%

기타수취채권(유동)	122,350	-	-

기타수취채권(비유동)	41,323	3,207	7.8%

합 계	28,529,295	222,642	0.8%

제52기	매출채권	38,151,261	-	-

기타수취채권(유동)	286,329	-	-

기타수취채권(비유동)	794,466	685,638	1.7%

합 계	39,232,056	685,638	1.7%

제51기	매출채권	58,075,874	204,122	0.35%

기타수취채권(유동)	181,035	-	-

기타수취채권(비유동)	1,324,674	-	-

합 계	59,581,583	204,122	-

2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	제 53기	제 52기	제 51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	753,746	204,122	531,908

① 전년도 기말 금액	685,638	204,122	531,908

② 제1109호 적용에 따른 조정	68,108	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	(644,556)	(135,511)	(416,089)

① 대손처리액(상각채권액)	(638,773)	-	(365,102)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(5,783)	(135,511)	(50,987)

3. 대손상각비 계상(환입)액	113,452	617,027	88,303

4. 기말 대손충당금 잔액합계	222,642	685,638	204,122

3) 매출채권관련 손실충당금 설정 방침

1) 손실충당금 설정방침

재무상태표 작성기준일 현재로 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다 .

2) 손실충당금 설정방법

대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고 있습니다. 그리고, 손상되지 않은 채권에 대하여 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정율표를 바탕으로 기대신용손실을 설정하고 있습니다

또한, 신용판매에 따른 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 손실충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 손실충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.06%	8.63%	-	-

총장부금액	31,666,682	525,995	-	32,192,677

기대신용손실	(18,244)	(45,379)	-	-	(63,623)

순장부금액	31,648,438	480,616	-	-	32,129,054

※ 상기 매출채권은 감사보고서 주석 "6 . 매출채권및기타채권 "에서 비유동 매출채권을 제외한 금액입니다. 자세한 내용은 주석을 참고하시기 바랍니다.

다. 재고자산 현황 등2018년말 현재 재고자산 현황 등은 다음과 같습니다.

1) 재고자산의 보유 현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제53기	제52기	제51기

콘크리트	상 품	-	-	-

제 품	13,592,908	12,330,341	12,503,743

원재료	1,441,837	1,221,524	1,322,991

저장품	474,144	518,231	520,881

소계	15,508,889	14,070,096	14,347,615

스 틸	원재료	23,297,484	22,861,996	10,141,459

저장품	42,637	47,453	51,006

소계	23,340,121	22,909,449	10,192,465

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	%	11.5%	10.2%	6.5%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	회	4.7회	5.9회	8.1회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

* 콘크리트 : 제53기 원재료 재고에는 미착품이 포함되어 있습니다. 2) 재고자산의 실사 내역 등 2018년 기말 재고자산 실사는 외부감사인이 결산 감사와 관련하여 아래와 같이 실시하였습니다.

가) 일 시 : 2019.01.02

나) 장 소 : 중부공장(용인), 군산공장

다) 실사내용 : 재고자산의 실물재고와 장부상 일치 여부 확인

라) 실사결과 : 특이사항 없음

마) 감 사 인: 안진회계법인 성태식 회계사 외 3명 바) 실시일 이전에 재고자산 변동분은 관련 증빙에 의하여 확인하였으며 재무상태표 일 현재 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.

3) 제품재고 현황(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금(주1)	기말장부금액

제품	14,644,707	(1,051,799)	13,592,908

합 계	14,644,707	(1,051,799)	13,592,908

(주1) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,051,799천원 포함되어 있습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황 (전기 매출액의 5%이상인 주요계약 내역)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

대림씨엔에스	대구외곽순환 건설공사 4공구	금호산업	2015.06.12	2020.12.31	13,110	67.5	-	-	-	-

대림씨엔에스	서해선(홍성-송산)복선전철 9공구	한진중공업	2017.06.30	2019.06.30	11,750	71.3	8	-	434	-

대림씨엔에스	안성-구리 12공구	고려개발	2017.07.31	2021.06.30	14,735	17.2	-	-	623	-

대림씨엔에스	도담_영천6공구(크로스아치 외)	대림산업	2014.12.19	2019.09.30	27,380	96.3	-	-	-	-

대림씨엔에스	압해-압태 2공구	대림산업	2015.11.30	2019.04.17	19,888	96.4	41	-	-	-

대림씨엔에스	서해선5공구(더블아치교외)	대림산업	2015.11.18	2019.09.06	78,475	62	-	-	1,361	-

대림씨엔에스	지도임자간 연육교. 연도교	포스코	2016.03.24	2019.10.31	16,203	83.9	1,156	-	152	-

대림씨엔에스	영암-해남 기업도시 진입도로 1공구	대림산업	2016.10.05	2021.12.08	23,592	77.6	1,040	-	499	-

대림씨엔에스	이천-충주 5공구	고려개발	2015.11.25	2019.09.28	37,026	49.4	-	-	1,516	-

대림씨엔에스	새만금 남북도로 3공구	대림산업	2017.12.21	2022.10.31	58,852	45.4	-	-	2,088	-

대림씨엔에스	평택 국제대교	대림산업	2018.04.05	2019.12.31	20,079	77.2	1,237	-	1,779	-

대림씨엔에스	창녕밀양1공구	두산중공업	2018.07.26	2023.12.31	12,773	7.3	385	-	340	-

대림씨엔에스	상동 밀양간	흥원건설	2018.09.12	2022.09.23	11,380	47.8	1,861	-	2,200	-

합 계	-	5,728	-	10,992	-

마. 채무증권 발행실적 현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018.12.31 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사. 기업어음증권 미상환 잔액 등

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-