삼일씨엔에스 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음나. 대손충당금 설정 현황당분기말 현재 연결실체의 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역(단위: 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제54기1분기	매출채권	25,824,044	219,435	0.8%

기타수취채권(유동)	378,332	-	378,332

기타수취채권(비유동)	41,323	3,207	7.8%

합 계	26,243,699	222,642	-

제53기	매출채권	28,365,622	219,435	0.8%

기타수취채권(유동)	122,350	-	-

기타수취채권(비유동)	41,323	3,207	7.8%

합 계	28,529,295	222,642	0.8%

제52기	매출채권	38,151,261	-	-

기타수취채권(유동)	286,329	-	-

기타수취채권(비유동)	794,466	685,638	1.7%

합 계	39,232,056	685,638	1.7%

2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	제 54기 1분기	제 53기	제 52기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	222,642	753,746	204,122

① 전년도 기말 금액	222,642	685,638	204,122

② 제1109호 적용에 따른 조정	-	68,108	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(644,556)	(135,511)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(638,773)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(5,783)	(135,511)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	113,452	617,027

4. 기말 대손충당금 잔액합계	222,624	222,642	685,638

다. 매출채권관련 손실충당금 설정 방침1) 손실충당금 설정방침

재무상태표 작성기준일 현재로 매출채권 및 기타채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고 미래 현금흐름이 영향을 받을 것으로 예상되는 경우에는 매출채권 및 기타채권이 손상되었다고 판단하며, 장래의 대손예상액 등을 감안하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 대손을 설정하고 있습니다.

2) 손실충당금 설정방법

대손 설정대상 자산인 매출채권 및 기타채권은 연체 및 손상되지 않은 채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권, 손상된 채권으로 분류하여 손상된 채권에 대하여는 개별채권별로 합리적인 회수가능액을 별도로 산정하여 대손을 설정하고 있습니다. 그리고, 손상되지 않은 채권에 대하여 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정율표를 바탕으로 기대신용손실을 설정하고 있습니다

또한, 신용판매에 따른 회수불가능 위험이 낮은 국가 및 공공기관 등에 대한 공공기관 채권은 손실충당금을 설정하지 않되, 분쟁 등으로 회수가능성이 낮아질 경우에는 추가로 손실충당금을 설정하고 있습니다.

3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	미연체	0~6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.65%

총장부금액	9,861,392

기대신용손실	(63,623)

순장부금액	9,797,769

※ 상기 매출채권은 감사보고서 주석 "6. 매출채권및기타채권"에서 비유동 매출채권을 제외한 금액입니다. 자세한 내용은 주석을 참고하시기 바랍니다.

라. 재고자산 현황 등 2019년 1분기말 현재 재고자산 현황 등은 다음과 같습니다.

1) 재고자산의 보유 현황(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제54기 1분기	제53기	제52기

콘크리트	상 품	-	-

제 품	13,717,013	13,592,908	12,330,341

원재료	1,320,587	1,441,837	1,221,524

저장품	537,906	474,144	518,231

소계	15,575,506	15,508,889	14,070,096

스 틸	원재료	21,083,952	23,297,484	22,861,996

저장품	42,815	42,637	47,453

소계	21,126,767	23,340,121	22,909,449

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	%	11.1%	11.5%	10.2%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	회	4.0회	4.7회	5.9회

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

* 콘크리트 : 제53기 원재료 재고에는 미착품이 포함되어 있습니다.2) 제품재고 현황

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금(주1)	기말장부금액

제품	14,768,812	(1,051,799)	13,717,013

(주1)재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,051,799천원 포함되어 있습니다.

마. 도급액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 현장 (단위: 천원)

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	계약자산	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

김해시우회도로(무계-삼계)2차	2015.05.20	2024.12.31	81.2%	-	-

대구외곽순환 건설공사 4공구	2015.06.12	2020.12.31	68.2%	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 9공구	2017.06.30	2020.12.31	72.5%	-	422,400

안성-구리 12공구	2017.07.31	2021.06.30	17.2%	-	331,100

도담_영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2020.08.31	96.3%	113,136	-

압해-압태 2공구	2015.11.30	2019.06.17	96.5%	-	97,900

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2019.09.06	64.6%	-	-

지도임자간 연육교. 연도교	2016.03.24	2019.10.31	85.4%	1,309,219	117,700

영암-해남 기업도시 진입도로 1공구	2016.10.05	2021.12.08	84.1%	2,137,287	124,300

이천-충주 5공구	2015.11.25	2019.09.28	60.8%	-	325,908

새만금남북1단계3공구	2017.12.21	2022.10.31	62.4%	670,299	2,147,200

평택호횡단도로 건설공사(2공구) 강교제작및설치(ILM)	2018.04.05	2019.12.31	90.4%	-	2,384,800

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2023.12.31	13.9%	-	204,600

상동-밀양(밀양강교,SB ARCH))	2018.09.12	2022.09.23	52.9%	2,443,670	2,200,000

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2021.12.31	16.6%	383,033	-

행정중심 복합도시 금강보행교	2019.02.20	2021.08.31	0.5%	90,650	-

합 계	7,147,294	0	8,355,908	0

바. 채무증권 발행실적 현황

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019.03.31 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

아. 기업어음증권 미상환 잔액 등

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-