삼일씨엔에스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 57기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 56기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 삼일씨엔에스와 그 종속기업

1. 지 배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼일씨엔에스(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주 사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습 니다. 한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하 였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 또한 2020년 8월에 대림씨엔에스 주식회사에서 주식회사 삼일씨엔에스로 상호를 변경 하였습니다. 당사는 당기말 현재 용인공장, 충주공장, 칠서공장, 군산공장 그리고 부여공장 등 5개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일 및 PC 의 생산ㆍ판매, 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947천원 이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼일홀딩스	6,468,876	50.81	6,468,876	50.81

㈜성암네트웍스	445,381	3.50	445,381	3.50

㈜대림	200,815	1.58	200,815	1.58

기타	5,616,875	44.11	5,616,875	44.11

합 계	12,731,947	100.00	12,731,947	100.00

* 2020년 8월 31일 최대주주가 DL㈜에서 ㈜브이엘삼일로 변경되었습니다.
* 2021년 7월 26일 ㈜삼일홀딩스에 ㈜브이엘삼일이 흡수합병되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준주식회사 삼일씨엔에스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 부문별 정보 (1) 부문 구분 연 결 실체는 주요영업부문을 아래와 같이 구분하였습니다. 지배기업은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 종속기업은 단위사업인 골재채취 및 판매업을 영위하고 있으며, 당사는 지배력을 취득한 2021년 10월 1일 부터 종속기업을 포함한 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

지배기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

ㆍ 콘크리트사업부 콘크리트 파일/PC 생산 및 판매
ㆍ 스틸사업부 철구조물 제작 및 설치

종속기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

ㆍ 골재사업부 골재채취 및 판매업

연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역 을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

콘크리트 파일/ PC 생산 및 판매	43,283,778	30,855,145

골재채취 및 판매	1,657,683	-

기간에 걸쳐 인식하는 수익

철구조물 제작 및 설치	11,333,601	21,573,032

합 계	56,275,062	52,428,177

(2) 지 역에 대한 정보연결실체의 본사는 대한민국이며 연결실체의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보 (당분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	기타	합 계

외부고객으로부터의 수익	43,283,778	11,333,601	1,657,683	56,275,062

금융수익	124,303	31,919	1,558	157,780

금융비용	61,572	16,187	9,632	87,391

감가상각비와 무형자산상각비	1,334,941	556,123	547,016	2,438,080

보고부문 영업이익	(1,462,127)	(16,492)	(425,342)	(1,903,961)

법인세비용	(282,715)	47,137	(180,992)	(416,570)

당기손익	(898,951)	167,121	(289,040)	(1,020,870)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	30,855,145	21,573,032	52,428,177

금융수익	58,302	38	58,340

금융비용	5	21,150	21,155

감가상각비와 무형자산상각비	1,224,819	979,982	2,204,801

보고부문 영업이익	2,838,099	2,011,361	4,849,460

법인세비용(수익)	699,018	458,646	1,157,664

당기손익	2,322,572	1,535,469	3,858,041

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	기타	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	기타	합 계

비유동자산(주1)	132,322,967	58,078,443	12,093,367	202,494,777	131,572,454	59,758,845	12,186,985	203,518,284

기타자산	105,664,510	33,740,117	3,971,839	143,376,466	108,833,730	35,664,162	3,858,075	148,355,967

자산총계	237,987,477	91,818,560	16,065,206	345,871,243	240,406,184	95,423,007	16,045,060	351,874,251

부채총계	57,752,552	8,477,471	3,630,595	69,860,618	57,086,676	14,434,671	3,321,410	74,842,757

(주1) 금융상품, 퇴직급여자산 및 보험계약 등에서 발생하는 권리는 제외하였습니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보

연 결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외 부 고객 으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

DL㈜와 그 종속기업	18,491,743	14,106,455

5. 사용이 제한된 금융상품 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당기말	전기말	제한내용

장기금융상품	㈜우리은행 외	6,500	6,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	㈜우리은행 외	11,354,523	11,454,453	종업원 퇴직금

합 계	11,361,023	11,460,953

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	66,062,259	127,681,044

증감액	26,246,199	157,882

공사수익인식액	(11,333,601)	(21,573,032)

기말금액(주1)	80,974,857	106,265,894

(주1) 계약금액의 기말잔액은 각 계약별 수행의무의 이행을 통하여 수익으로 인식되며, 각 계약별 잔여공사기간 동안 지속적으로 감소됩니다. 또한 잔여공사기한은 연결실체의 사업보고서상 개별 계약별로 기재되어 있고, 개별 계약별공사수익은 사업보고서상 완공예정일까지 지속적으로 인식될 것으로 연결실체는 추정하고 있습니다. 다만,각 계약은 잔여공사기한 및 공정이 모두 상이하며 장기간 이루어지는 공사기간 중 설계변경 발생 및 우발사항 등에 따른 추정의 변경이 존재할 수 있기 때문에 연결실체는 잔여 계약금액의 미래 수익인식의 양적 정보는 기재하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(주1)	계약부채(주2)	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사

스틸사업부	371,771,108	330,282,689	41,488,419	10,400,448	3,722,807	431,777

(주1) 당기 중 계약자산의 기대신용손실은 발생하지 않았습니다.
(주2) 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 수익은 4,107,132 천원 및 1,551,640 천원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사

스틸사업부	371,337,165	329,519,970	41,817,195	9,423,768	7,066,532	484,344

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

대구외곽순환 건설공사 4공구 읍내교	2015.06.12	2022.05.31	77.22%	60,375	-	-	-

서해선(홍성-송산)복선전철 9공구	2017.06.30	2022.06.30	97.66%	-	-	-	-

안성-구리 12공구	2017.07.31	2022.10.31	91.90%	1,537,910	-	410,081	-

도담_영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2022.06.30	96.26%	-	-	-	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2022.06.30	98.07%	473,067	-	110,000	-

영암-해남 기업도시 진입도로 1공구	2016.10.05	2022.04.30	95.70%	96,754	-	-	-

새만금남북1단계3공구	2017.12.21	2022.10.31	96.29%	-	-	-	-

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2023.12.31	46.63%	-	-	-	-

상동-밀양간	2018.09.12	2022.09.23	80.89%	319,202	-	-	-

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2022.12.31	77.25%	219,958	-	110,000	-

김해시우회도로(무계-삼계) 3차	2019.08.27	2024.12.31	80.02%	917,235	-	138,600	-

부산항(북항)연결교량(1단계)	2019.12.13	2022.10.25	90.56%	129,546	-	25,300	-

함양-창녕1공구	2022.03.21	2024.12.31	0.00%	-	-	-	-

합 계	-	3,754,046	-	793,981	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약이행원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약이행원가	86,000	86,000

계약이행원가는 도급 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당분기 해당 계약이행원가와관련된 공사가 착공이 시작되지 않아 공사원가로 투입되지 않고 당기말 자산으로 남아 있습니다. (5) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없으며 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기 중건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되 않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	25,347,025	(537,215)	24,809,810	(216,950)	-	24,592,860

공사미수금	2,589,894	-	2,589,894	-	-	2,589,894

단기대여금	12,996,528	-	12,996,528	-	-	12,996,528

미수금	656,050	(18,315)	637,735	-	-	637,735

미수수익	107,085	-	107,085	-	-	107,085

합 계	41,696,582	(555,530)	41,141,052	(216,950)	-	40,924,102

비유동	장기대여금	4,288,075	-	4,288,075	-	-	4,288,075

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되 않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	30,630,683	168,930	30,799,613	(216,950)	-	30,582,663

공사미수금	6,604,031	-	6,604,031	-	-	6,604,031

단기대여금	14,135,353	-	14,135,353	-	-	14,135,353

미수금	230,135	-	230,135	-	-	230,135

미수수익	72,914	-	72,914	-	-	72,914

합 계	51,673,116	168,930	51,842,046	(216,950)	-	51,625,096

비유동	장기대여금	4,702,188	-	4,702,188	-	-	4,702,188

(2) 신용위험 및 손실충당금

연결실체의 평균 신용공여기간은 3개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 연결실체는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.06%	5.98%	-	100.00%	-

총장부금액	44,873,596	386,601	-	168,930	45,429,127

기대신용손실	(24,898)	(23,122)	-	(168,930)	(216,950)

순장부금액	44,848,698	363,479	-	-	45,212,177

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.04%	6.30%	-	100.00%	-

총장부금액	55,977,019	398,285	-	168,930	56,544,234

기대신용손실	(22,922)	(25,098)	-	(168,930)	(216,950)

순장부금액	55,954,097	373,187	-	-	56,327,284

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	매출채권	216,950	-	-	216,950

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	매출채권	246,763	-	-	246,763

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

8. 재 고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,415,102	(189,321)	3,225,781	3,894,756	(189,321)	3,705,435

제품	23,608,459	(865,163)	22,743,296	24,791,853	(865,163)	23,926,690

원재료	12,059,842	-	12,059,842	14,941,566	-	14,941,566

저장품	1,648,010	-	1,648,010	1,952,931	-	1,952,931

미착품	19,158	-	19,158	14,532	-	14,532

합 계	40,750,571	(1,054,484)	39,696,087	45,595,638	(1,054,484)	44,541,154

9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	7,904,862	3,697,980

선급비용	1,319,757	1,136,910

선급공사비	86,000	86,000

당기법인세자산	377,960	-

소 계	9,688,579	4,920,890

비유동	장기선급비용	470,707	470,707

합 계	10,159,286	5,391,597

10 . 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	1,370,950	2,509,008

지분상품	12,050,255	11,230,715

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산

회사채	180,962	180,962

합 계	13,609,027	13,927,545

1 1. 관계기업투자주식 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말

지분율	장부금액

건양레미콘 주식회사	대한민국	12월	제조업	25.00%	125,000

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

취득원가	104,319,536	74,772,747	22,387,369	56,291,704	2,297,642	3,935,630	14,270,680	1,588,711	5,036,949	284,900,968

정부보조금	(1,889,781)	(1,750,354)	(169,292)	-	-	-	-	-	-	(3,809,427)

감가상각누계액	-	(24,187,799)	(8,939,378)	(39,149,555)	(1,655,213)	(3,868,945)	(11,195,749)	(1,267,329)	-	(90,263,968)

장부금액	102,429,755	48,834,594	13,278,699	17,142,149	642,429	66,685	3,074,931	321,382	5,036,949	190,827,573

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

취득원가	104,183,292	74,650,637	22,285,985	55,941,584	2,263,498	3,935,630	14,051,043	1,588,710	4,768,113	283,668,492

정부보조금	(1,889,781)	(1,764,029)	(172,819)	-	-	-	-	-	-	(3,826,629)

감가상각누계액	-	(23,724,402)	(8,692,419)	(38,178,517)	(1,605,345)	(3,768,930)	(10,961,707)	(1,215,604)	-	(88,146,924)

장부금액	102,293,511	49,162,206	13,420,747	17,763,067	658,153	166,700	3,089,336	373,106	4,768,113	191,694,939

(2) 당분 기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습 니다. ( 당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

기초금액	102,293,511	49,162,206	13,420,747	17,763,067	658,153	166,700	3,089,336	373,106	4,768,113	191,694,939

취득액	136,244	122,111	101,384	350,120	40,763	-	219,638	-	268,836	1,239,096

처분액	-	-	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각비(주1)	-	(449,723)	(243,432)	(971,038)	(56,487)	(100,015)	(234,042)	(51,724)	-	(2,106,461)

기말금액	102,429,755	48,834,594	13,278,699	17,142,149	642,429	66,685	3,074,931	321,382	5,036,949	190,827,573

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

( 전분 기 )

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,371,776	48,875,316	13,852,261	16,816,378	451,509	765,278	1,540,354	75,416	179,748,288

취득액	-	-	31,211	116,000	87,140	-	97,447	-	331,798

처분액	-	-	-	(1)	-	-	(1,161)	-	(1,162)

대체액	-	-	-	-	-	-	-	(23,713)	(23,713)

감가상각비(주1)	-	(434,720)	(237,974)	(1,016,414)	(32,450)	(166,144)	(187,164)	-	(2,074,866)

기말금액	97,371,776	48,440,596	13,645,498	15,915,963	506,199	599,134	1,449,476	51,703	177,980,345

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,764,029	172,819	-	3,826,629

감가상각비 대체	-	(13,675)	(3,527)	-	(17,202)

기말금액	1,889,781	1,750,354	169,292	-	3,809,427

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,819,733	187,506	69,992	3,967,012

감가상각비 대체	-	(13,976)	(3,701)	(24,461)	(42,138)

기말금액	1,889,781	1,805,757	183,805	45,531	3,924,874

1 3. 사용권자산

연결실체는 부동산(토지 및 건물), 차량운반구, 현장장비 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 3.0년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,184,690	(1,067,557)	1,117,133

차량운반구	491,163	(114,134)	377,029

합 계	2,675,853	(1,181,691)	1,494,162

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,129,606	(958,322)	1,171,284

차량운반구	269,250	(91,850)	177,400

합 계	2,398,856	(1,050,172)	1,348,684

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,171,283	177,401	1,348,684

취득액	55,084	221,913	276,997

감가상각비	(109,235)	(22,285)	(131,520)

기말금액	1,117,133	377,029	1,494,162

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,597,204	127,064	1,724,268

취득액	-	110,901	110,901

처분액	-	(2)	(2)

감가상각비	(106,480)	(18,990)	(125,470)

기말금액	1,490,724	218,973	1,709,697

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	131,520	125,470

리스부채 이자비용	12,474	15,270

단기리스 관련 비용	307,690	725,869

소액자산리스 관련 비용	8,996	5,776

합 계	460,680	872,385

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 460,289천원입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

취득원가	517,258	3,653,458	1,356,376	5,472,841	10,999,933

감가상각누계액	(225,017)	-	(511,548)	-	(736,565)

손상차손누계액	-	(90,326)	-	-	(90,326)

장부금액	292,241	3,563,132	844,828	5,472,841	10,173,042

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

취득원가	487,258	3,653,458	1,356,376	5,472,841	10,969,933

감가상각누계액	(210,209)	-	(194,737)	-	(404,946)

손상차손누계액	-	(90,326)	-	-	(90,326)

장부금액	277,049	3,563,132	1,161,639	5,472,841	10,474,661

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

기초금액	277,049	3,563,132	1,161,639	5,472,841	10,474,661

취득액	30,000	-	-	-	30,000

무형자산상각비	(14,808)	-	(316,811)	-	(331,619)

기말금액	292,241	3,563,132	844,828	5,472,841	10,173,042

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	119,047	1,205,748	1,324,795

취득액	199,623	-	199,623

무형자산상각비	(4,464)	-	(4,464)

기말금액	314,206	1,205,748	1,519,954

15. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	198,000	1,223,752	208,000	1,198,672

16. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

건양산업㈜	골재 채취 및 판매업	대한민국	67	67	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산	2,570,060	2,648,930

비유동자산	6,753,720	6,320,457

자 산	9,323,780	8,969,387

유동부채	2,511,718	2,637,399

비유동부채	763,995	221,493

부 채	3,275,713	2,858,892

자 본	6,048,067	6,110,495

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업수익	1,657,682

영업이익	(65,684)

당기순이익	(75,277)

기타포괄이익	-

당기총포괄이익	(75,277)

(주) 연결실체는 2021년 10월 1일 종속회사를 취득하여 전분기 성과는 표시하지 않았습니다.

(4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

영업활동으로 인한 현금흐름	341,941

투자활동으로 인한 현금흐름	(403,477)

재무활동으로 인한 현금흐름	(37,500)

현금및현금성자산의 순증감	(99,036)

기초 현금및현금성자산	291,021

기말 현금및현금성자산	191,985

(주) 연결실체는 2021년 10월 1일 종속회사를 취득하여 전분기 성과는 표시하지 않았습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,752,639	-	22,758,724	-

미지급금	9,279,948	782,988	14,475,224	763,399

미지급비용	151,266	-	156,177	-

배당금	464	-	464	-

합 계	38,184,317	782,988	37,390,589	763,399

18. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	-	10,700,000	1,050,000	10,187,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말 이자율	당기말	전기말

일반자금대출	신한은행	2.81%	-	500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말 이자율	당분기말	전기말

일반시설자금대출	농협은행	2.50%	10,000,000	10,000,000

기업운전자금대출	신한은행	3.28%	400,000	400,000

기업운전자금대출	IBK기업은행	3.01%	300,000	337,500

유동성 대체	-	(550,000)

합 계	10,700,000	10,187,500

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,360,973	5,245,269

예수금	451,410	488,819

합 계	3,812,383	5,734,088

20. 리스부채

(1) 리스계약 연결실체는 부동산(본사 사무실)은 5년동안 리스로 이용하고 있고, 평균 3년 동안 부동산, 차량운반구, 장비 등을 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산 장부금액 1,494백만원에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	591,881	537,989

1년 초과 5년 이내	1,022,465	924,709

합 계	1,614,346	1,462,698

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	581,734	528,597

비유동부채	959,807	867,076

합 계	1,541,541	1,395,673

21. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 57,583천원및 48,641천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 등 에 의 하여 2021년 12월 31 일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,445,129	11,281,757

사외적립자산의 공정가치	(11,358,573)	(11,454,453)

확정급여부채(자산)	86,556	(172,696)

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	11,281,757	(11,454,453)	(172,696)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	331,575	-	331,575

이자비용(이자수익)	59,689	(61,219)	(1,530)

소 계	391,264	(61,219)	330,045

제도에서 지급한 금액	(227,892)	157,099	(70,793)

기말금액	11,445,129	(11,358,573)	86,556

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,807,608	(10,641,609)	165,999

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	312,450	-	312,450

이자비용(이자수익)	54,606	(53,723)	883

소 계	367,056	(53,723)	313,333

제도에서 지급한 금액	(102,600)	(195,538)	(298,138)

기말금액	11,072,064	(10,890,870)	181,194

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 영업비용(퇴직급여)에 포함되어 있습니다.

22. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역 및 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,302,862	70,599	(9,245)	-	1,364,216	1,310,260	53,956

하자보수충당부채	484,344	-	(52,567)	-	431,777	431,777	-

공사손실충당부채	983,698	-	-	-	983,698	983,698	-

합 계	2,770,904	70,599	(61,812)	-	2,779,691	2,725,735	53,956

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	854,355	62,301	(900)	-	915,756	353,065	562,691

하자보수충당부채	983,698	-	-	-	983,698	983,698	-

공사손실충당부채	525,649	-	-	(21,368)	504,281	504,281	-

합 계	2,363,702	62,301	(900)	(21,368)	2,403,735	1,841,044	562,691

(주1) 연결실체는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.

23. 자 본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	12,731,947주	12,731,947주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	12,731,947천원	12,731,947천원

24. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

합 계	74,118,221	74,118,221

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,610,214	4,610,213

기타법정적립금	200,000	200,000

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금	150,506,498	151,431,985

합 계	186,617,957	187,543,443

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	187,543,443	190,512,250

지배기업의 소유주 지분 귀속 당기순손익	(925,486)	3,858,040

기말금액	186,617,957	194,370,290

26. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	4,845,067	-	4,845,067	153,243	-	153,243

사용된 원재료	19,670,299	-	19,670,299	18,809,484	-	18,809,484

외주비	12,358,527	341,392	12,699,919	12,517,776	150,210	12,667,986

급여	3,189,513	1,448,379	4,637,892	2,748,383	1,059,233	3,807,616

퇴직급여	269,474	120,703	390,177	263,487	98,488	361,975

복리후생비	953,474	240,342	1,193,816	694,438	182,583	877,021

감가상각비	2,080,199	26,262	2,106,461	2,068,392	131,945	2,200,337

무형자산상각비	-	331,619	331,619	-	4,464	4,464

제수수료	188,900	403,869	592,769	144,472	355,255	499,727

세금과공과	530,946	45,853	576,799	222,520	38,500	261,020

운반비	389,985	3,042,437	3,432,422	237,352	3,144,800	3,382,152

기타비용	6,868,426	833,357	7,701,783	4,208,521	345,171	4,553,692

합 계	51,344,810	6,834,213	58,179,023	42,068,068	5,510,649	47,578,717

27. 판매관리비

당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,448,379	1,059,233

퇴직급여	120,703	98,488

여비와교통비	35,771	18,897

통신비	10,509	9,239

소모품비	90,854	40,429

지급임차료	14,275	4,355

제수수료	403,869	355,255

수선비	13,334	18,000

자동차유지비	109,512	70,003

세금과공과	45,853	38,500

수도광열비	5,302	329

복리후생비	240,342	182,583

광고선전비	9,280	-

감가상각비	26,262	131,945

도서인쇄비	4,467	3,950

운반비	3,042,437	3,144,800

의료위생비	9,872	4,833

부담금	71,590	49,792

보험료	76,594	33,038

접대비	183,312	80,492

교육비	16,116	5,664

시험연구비	44,018	-

보상금	-	3,170

판매촉진비	2,827	2,980

외주비	341,392	150,210

무형자산상각비	331,619	4,464

잡비	10,698	-

안전관리비	118	-

사용권자산 감가상각비	124,908	-

합 계	6,834,213	5,510,649

28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 의 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	480	136,951

외화환산이익	2,452	63,387

재고자산처분이익	-	3,811

유형자산처분이익	-	46,705

수입임대료	-	34,215

잡이익	13,826	23,934

기타수익	902,811	-

합 계	919,569	309,003

(2) 당분기 및 전분기 의 기타비 용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	10,087	9,882

외환환산손실	2,191	-

유형자산처분손실	2	105

기부금	22,000	-

잡손실	14,958	174

보상금	-	169,781

기타비용	474,199	-

합 계	523,437	179,942

29. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	44,354	43,828

장단기금융상품	-	14,375

기타 상각후원가측정금융자산	113,426	136

합 계	157,780	58,339

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	74,917	5,885

이자비용(리스)	12,474	15,270

합 계	87,391	21,155

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 당기순손실로 예상법인세율은 계산하지 않았습니다.

31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업의 소유주 지분 귀속 당기순손실	(925,486,485)	3,858,040,591

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947

기본주당순손실	(73)	303

(2) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 ,USD ,EUR)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

통화	금액	통화	금액

㈜우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	6,000,000	KRW	-

일람불수입	USD	1,700,000	EUR	61,283

기업운전일반자금대출	KRW	1,100,000	KRW	-

㈜국민은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,000,000	KRW	-

㈜KEB 하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	-

㈜신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

기업운전일반자금대출(주1)	KRW	400,000	KRW	400,000

마이너스통장 (주1)	KRW	500,000	KRW	-

㈜NH농협은행	일반시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

한국산업은행	기업운전일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	-

IBK기업은행	어음할인약정 (주1)	KRW	1,480,000	KRW	-

마이너스통장	KRW	1,000,000	KRW	-

기업운전자금대출	KRW	450,000	KRW	300,000

수시상환	KRW	500,000	KRW	-

원 화 합 계	KRW	35,430,000	KRW	10,700,000

외 화 합 계	USD	1,700,000	EUR	61,283

(주1) 종속회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결실체는 ㈜국민은행 등과 총 22 , 000,000천원 한도 의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

제공자	통화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	27,862,761	이행보증 등

전문건설공제조합(주1)	KRW	55,380,203	하자보수보증 등

한국골재협회공제조합	KRW	1,136,624	산림복구 등

대표이사	KRW	1,080,000	차입금 등

하나은행	EUR	112,608	이행보증 등

(주1) 당기말 현재 출자금을 담보로 한도 55,378,769천원 중 38,927,078천원을 실행하였습니다

한편, 연결실체는 계약이행보증 등을 위해 디엘건설(주)로부터 백지수표1매를 견질로 제공받고 있습니다.(3) 연결실체는 계약이행보증 등을 위해 디엘이엔씨㈜ 등에게 수표 55매(액면금액 23,003,421천원)를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 진행 중인 소송사건 등당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건으로 손해배상 등 관련 4건이 있으며, 당기말 현재 1심 재판이 진행 중이므로 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 당기 중 한국교량개발연구소는 한국교량개발연구소가 보유한 특허에 대한연결실체의 전용실시권과 관련하여 계약불이행 및 불법행위로 인한 중재를 대한상사중재원에신청하였으며, 당기말 현재 해당 중재의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	(416,570)	1,157,664

이자수익	(157,779)	(58,339)

이자비용	87,391	21,155

외화환산이익	(2,452)	(63,387)

배당금수익	(231,900)	-

퇴직급여	332,593	313,334

감가상각비	2,106,461	2,074,867

무형자산상각비	331,619	4,464

사용권감가상각비	131,520	125,470

복구충당부채전입액	70,599	62,301

공사손실충당부채전입액	(52,566)	(21,368)

유형자산처분손실	2	105

외화환산손실	2,191	-

유형자산처분이익	-	(46,705)

재고자산평가손실(환입)	-	(237,440)

재고자산처분이익	-	(3,811)

기타	13,050	(1)

합 계	2,214,159	3,328,309

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,990,064	(5,966,519)

공사미수금의 감소(증가)	4,014,137	1,938,541

미청구공사의 감소(증가)	(976,680)	(2,385,179)

미수금의 감소(증가)	(407,599)	45,253

선급금의 감소(증가)	(4,206,882)	(1,899,240)

선급비용의 감소(증가)	(182,846)	2,199

선급공사비의 감소	-	-

재고자산의 감소(증가)	4,845,067	958,701

장기선급비용의 감소	-	-

매입채무의 증가(감소)	5,993,915	3,022,798

미지급금의 증가(감소)	(5,195,276)	(614,038)

예수금의 증가(감소)	(37,409)	27,701

선수금의 증가(감소)	(1,884,296)	207,348

초과청구공사의 증가(감소)	(3,343,725)	(2,080,224)

장기미지급금의 증가(감소)	19,389	(5,587)

퇴직금의 지급	(230,439)	(102,600)

사외적립자산의 증가	157,099	(195,538)

복구충당부채의 감소(증가)	(9,245)	(900)

공사손실충당부채의 감소	-	-

합 계	4,545,274	7,047,284

34. 특수관계자 등과의 주요거래

(1) 당분기말 기준 연결실체의 특수관계자 등은 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업 (주1,2)	㈜삼일홀딩스

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍, ㈜ 삼일아스콘, ㈜ 삼일레미콘

기타	㈜ 성암네트웍스, ㈜ 삼일씨앤디

(주1) 2021년 5월 17일 ㈜삼일홀딩스에 ㈜삼일컨설팅이 흡수합병되었습니다.
(주2) 2021년 7월 26일 ㈜삼일홀딩스에 ㈜ 브이엘삼일 이 흡수합병되었습니다.
(주3) 2021년 10월1일 당사는 건양산업 ㈜ 의 지분67%를 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

상위지배기업	㈜삼일홀딩스	-	263,400	-	77,800

상위지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	113,425	5,308	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권 등	대여금	미지급금

상위지배기업	㈜삼일홀딩스	-	-	85,580

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	39,068	10,000,000	1,786

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권 등	대여금	미지급금

상위지배기업	㈜ 삼일홀딩스	-	-	118,580

지배기업의 종속기업	㈜ 삼일에코스텍	-	10,000,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	702,836	462,001

퇴직급여	81,638	43,500

합 계	784,474	505,501

(*) 상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

35. 위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율위험연결실체는 당기 중 차입금이 발생하였으며, 이에 따라 자금 차입에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 이자율위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

2) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다 . 3) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 일상적으로 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

연결실체는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약 등을 체결하고 있습니다.

5) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,581,081	22,581,081	16,574,590	16,574,590

상각후원가로 측정하는 금융자산	58,842,703	58,842,703	56,050,436	56,050,436

합 계	81,423,784	81,423,784	72,625,026	72,625,026

금융부채

상각후원가로평가하는 금융부채	49,667,304	49,667,304	49,009,813	49,009,813

나. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,421,205	13,421,205

( 전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,601,665	12,601,665

라. 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

35. 보고기간후 사건

연결실체는 지배기업의 석산사업부문을 물적분할 방식으로 분할하여 분할신설법인을 설립 할 것을 2022년 2월 14일 이사회 결의에 의하여 결의하였습니다. 동 물적분할은 주주총회를 거쳐 승인되며, 분할기일은 2022년 4월 1일 입니다.