삼일씨엔에스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 58 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제 57 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 삼일씨엔에스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼일씨엔에스(이하 "지배기업")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는 상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습니다.한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 지배기업의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 또한 2020년 8월에 대림씨엔에스 주식회사에서 주식회사 삼일씨엔에스로 상호를 변경하였습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 12,731,947천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼일홀딩스	6,468,876	50.81	6,468,876	50.81

㈜성암네트웍스	481,721	3.78	445,381	3.50

㈜대림	200,815	1.58	200,815	1.58

기타	5,580,535	43.83	5,616,875	44.11

합 계	12,731,947	100.00	12,731,947	100.00

1.1 종속기업의현황당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

건양산업㈜(*1)	한국	100.00%	71.00%	12월	건설용 골재 제조 및 채취업

㈜삼일산업(*2)	한국	100.00%	100.00%	12월

(*1) 당반기 중 연결회사는 건양산업(주)의 지분 29%를 추가 취득했습니다.(*2) 전기 중 물적분할로 설립되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 부문 구분연결회사는 주요영업부문을 아래와 같이 구분하였습니다. 지배기업은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 종속기업은 단위사업인 골재채취및 판매업을 영위하고 있으며, 지배기업는 지배력을 취득한 시점부터 종속기업을 포함한 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

지배기업 및 종속기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분	사업부	업종

지배기업	콘크리트사업부	콘크리트 파일/PC 생산 및 판매

지배기업	스틸사업부	철구조물 제작 및 설치

종속기업	골재사업부	골재채취 및 판매업

연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익

콘크리트 파일/ PC 생산 및 판매	67,824,696	85,523,354

골재채취 및 판매	10,821,567	6,615,020

기간에 걸쳐 인식하는 수익

철구조물 제작 및 설치	27,924,465	25,139,722

합 계	106,570,728	117,278,096

(2) 지역에 대한 정보연결회사의 본사는 대한민국이며 연결회사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보(당반기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	33,144,901	67,824,696	15,495,621	27,924,465	2,559,928	10,821,567	51,200,450	106,570,728

금융수익	419,306	932,767	204,983	388,142	29,323	63,866	653,612	1,384,775

금융비용	879,741	1,786,360	411,837	735,369	7,655	17,150	1,299,233	2,538,879

감가상각비와 무형자산상각비	1,570,275	3,054,456	579,291	1,148,135	229,282	553,983	2,378,848	4,756,574

보고부문 영업이익(손실)	853,989	1,577,210	(944,678)	(1,312,627)	2,032,780	3,314,852	1,942,091	3,579,435

법인세비용	143,611	169,759	(220,537)	(209,293)	415,012	632,312	338,086	592,778

반기순이익(손실)	154,222	743,665	(963,980)	(1,518,004)	1,639,522	2,734,977	829,764	1,960,638

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	기타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익	42,239,576	85,523,354	13,806,120	25,139,722	4,957,338	6,615,020	61,003,034	117,278,096

금융수익	177,146	301,449	58,362	90,281	8,585	10,143	244,093	401,873

금융비용	84,995	146,568	27,603	43,790	8,321	17,952	120,919	208,310

감가상각비와 무형자산상각비	1,296,991	2,631,932	580,735	1,136,858	895,457	1,442,473	2,773,183	5,211,263

보고부문 영업이익(손실)	307,657	(1,154,470)	(774,794)	(791,286)	968,217	542,875	501,080	(1,402,881)

법인세비용	400,366	139,660	17,153	42,282	233,255	52,262	650,774	234,204

반기순이익(손실)	(768,407)	(1,689,366)	60,817	249,946	1,099,582	810,543	391,992	(628,877)

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	기타	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	기타	합 계

유형자산 등 설비	123,598,881	65,653,249	19,062,096	208,314,226	125,275,139	65,059,224	18,285,856	208,620,219

기타자산	143,836,201	24,996,697	15,004,592	183,837,490	155,506,339	34,907,933	12,406,036	202,820,308

자산총계	267,435,082	90,649,946	34,066,688	392,151,716	280,781,478	99,967,157	30,691,892	411,440,527

부채총계	100,940,565	16,546,967	6,240,885	123,728,417	111,789,931	23,206,282	5,601,067	140,597,280

(5) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

DL㈜와 그 종속기업	3,749,202	11,453,889	15,364,922	33,856,664

5. 사용이 제한된 금융상품 등당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	제한내용

장기금융상품	6,500	6,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	12,471,420	12,947,719	종업원 퇴직금

합 계	12,477,920	12,954,219

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당반기 및 전반기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	137,491,852	66,062,259

증감액	1,938,169	56,283,376

공사수익인식액	(27,924,465)	(25,139,721)

기말금액(주1)	111,505,556	97,205,914

(주1) 계약금액의 기말잔액은 각 계약별 수행의무의 이행을 통하여 수익으로 인식되며, 각 계약별 잔여공사기간 동안 지속적으로 감소됩니다. 또한 잔여공사기한은 연결회사의 사업보고서상 개별 계약별로 기재되어 있고, 개별 계약별 공사수익은 사업보고서상 완공예정일까지 지속적으로 인식될 것으로 연결회사는 추정하고 있습니다.다만, 각 계약은 잔여공사기한 및 공정이 모두 상이하며 장기간 이루어지는 공사기간중 설계변경 발생 및 우발사항 등에 따른 추정의 변경이 존재할 수 있기 때문에 연결회사는 잔여 계약금액의 미래 수익인식의 양적 정보는 기재하지 않았습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손 익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금

스틸사업부	253,159,088	237,173,122	15,985,966	11,032,937	4,598,129	5,541,973	3,829,997

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금

스틸사업부	236,475,640	217,797,165	18,678,475	5,421,288	4,414,977	8,012,973	5,914,082

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

안성-구리 12공구	2017.07.31	2023.12.31	89.69%	-	-	-	-

서해선5공구(더블아치교외)	2015.11.18	2023.12.31	97.84%	-	-	-	-

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2023.12.31	76.94%	-	-	-	-

상동-밀양(밀양강교,SB ARCH))	2018.09.12	2025.05.13	83.12%	-	-	330,000	-

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2024.06.30	88.15%	160,443	-	-	-

김해시우회도로(무계-삼계) 3차	2019.08.27	2024.12.31	79.70%	992,016	-	-	-

함양~창녕2공구	2022.03.21	2024.12.31	71.73%	2,008,395	-	77,101	-

서부내륙13공구	2022.05.16	2024.12.09	85.16%	1,044,565	-	1,179,200	-

영종~청라(제3연육교)2공구	2022.08.10	2025.12.13	9.69%	4,596,477	-	302,500	-

합계	8,801,896	-	1,888,801	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 계약이행원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약이행원가	86,000	86,000

계약이행원가는 도급 공사의 착공전 투자되는 원가로서 당반기말 해당 계약이행원가와관련된 공사가 착공이 시작되지 않아 공사원가로 투입되지 않고 당반기말 자산으로 남아 있습니다.

(5) 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말현재 연체된 채권은 없으며 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 당반기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	20,787,028	-	20,787,028	(48,020)	-	20,739,008

공사미수금	4,003,001	-	4,003,001	-	-	4,003,001

단기대여금	6,494,777	-	6,494,777	-	-	6,494,777

미수금	199,826	-	199,826	-	-	199,826

미수수익	216,008	-	216,008	-	-	216,008

소 계	31,700,640	-	31,700,640	(48,020)	-	31,652,620

비유동	장기대여금	3,840,187	-	3,840,187	-	-	3,840,187

합 계	35,540,827	-	35,540,827	(48,020)	-	35,492,807

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	26,331,505	-	26,331,505	(48,020)	-	26,283,485

공사미수금	10,479,890	-	10,479,890	-	-	10,479,890

단기대여금	19,670,192	-	19,670,192	-	-	19,670,192

미수금	206,822	-	206,822	-	-	206,822

미수수익	362,765	-	362,765	-	-	362,765

소 계	57,051,174	-	57,051,174	(48,020)	-	57,003,154

비유동	장기대여금	4,036,840	-	4,036,840	-	-	4,036,840

합 계	61,088,014	-	61,088,014	(48,020)	-	61,039,994

(2) 신용위험 및 손실충당금

연결회사의 평균 신용공여기간은 3개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.연결회사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.13%	0.40%	-	-	-

총장부금액	35,189,641	351,186	-	-	35,540,827

기대신용손실	(46,615)	(1,405)	-	-	(48,020)

순장부금액	35,143,026	349,781	-	-	35,492,807

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.08%	5.67%	-	-	-

총장부금액	61,082,567	5,447	-	-	61,088,014

기대신용손실	(47,711)	(309)	-	-	(48,020)

순장부금액	61,034,856	5,138	-	-	61,039,994

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	사용(제각)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	48,020	-	-	-	48,020

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	사용(제각)	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	216,950	(155,812)	-	(13,118)	48,020

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	126,426	-	126,426	129,245	(6,184)	123,061

제품	31,020,070	-	31,020,070	28,522,060	(68,438)	28,453,622

원재료	8,899,847	-	8,899,847	17,985,694	-	17,985,694

저장품	2,182,113	-	2,182,113	2,316,690	-	2,316,690

합 계	42,228,456	-	42,228,456	48,953,689	(74,622)	48,879,067

9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	선급금	4,797,231	5,565,542

선급비용	3,795,954	2,311,502

선급공사비	86,000	86,000

소 계	8,679,185	7,963,044

비유동	장기선급비용	655,749	1,090,612

합 계	9,334,934	9,053,656

10. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	27,601,714	12,629,936

지분상품	11,628,148	11,628,148

소 계	39,229,862	24,258,084

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산

회사채	166,844	188,256

합 계	39,403,566	24,453,200

11. 관계기업투자주식

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

주식회사삼각(주1)	건설용 골재 채취 및 제조업	대한민국	12	30.00%	1,237,500	1,237,500	30.00%	1,237,500	1,237,500

건양레미콘 주식회사(주2)	제조업	대한민국	12	-	-	-	25.00%	125,000	96,825

합 계	1,237,500	1,237,500	1,362,500	1,334,325

(주1) 전기말 주식회사 삼각의 주식을 취득하였으며, 관계기업의 경영성과가 연결회사의 재무성과에 중요한 영향을 주지 않는 바, 주식회사 삼각의 경영성과를 반영하지 않았습니다.
(주2) 당반기 중 청산하였습니다.

12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

취득원가	105,354,126	73,335,373	26,549,894	68,335,150	2,000,080	1,621,219	14,131,669	857,383	4,092,008	296,276,902

정부보조금	(1,889,781)	(1,681,981)	(151,657)	-	-	-	-	-	-	(3,723,419)

감가상각누계액	-	(25,994,609)	(10,302,847)	(44,349,763)	(1,627,797)	(1,621,212)	(10,621,414)	(672,100)	-	(95,189,742)

장부금액	103,464,345	45,658,783	16,095,390	23,985,387	372,283	7	3,510,255	185,283	4,092,008	197,363,741

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

취득원가	104,395,845	73,296,873	23,786,546	64,676,799	2,086,355	1,621,219	14,745,383	857,383	8,866,350	294,332,753

정부보조금	(1,889,781)	(1,709,331)	(158,711)	-	-	-	-	-	-	(3,757,823)

감가상각누계액	-	(25,086,095)	(9,712,235)	(42,367,586)	(1,606,408)	(1,621,212)	(11,570,244)	(611,663)	-	(92,575,443)

장부금액	102,506,064	46,501,447	13,915,600	22,309,213	479,947	7	3,175,139	245,720	8,866,350	197,999,487

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

기초금액	102,506,064	46,501,447	13,915,600	22,309,213	479,947	7	3,175,139	245,720	8,866,350	197,999,487

취득액	958,281	38,500	502,549	901,582	-	-	117,496	-	796,108	3,314,516

처분액	-	-	(3,226)	(6,862)	(28,758)	-	(436)	-	-	(39,282)

감가상각비(주1)	-	(881,164)	(586,333)	(2,356,096)	(78,906)	-	(451,046)	(60,437)	-	(4,413,982)

대체(주2)	-	-	2,266,800	3,137,550	-	-	669,102	-	(5,570,450)	503,002

기말금액	103,464,345	45,658,783	16,095,390	23,985,387	372,283	7	3,510,255	185,283	4,092,008	197,363,741

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.
(주2) 재고자산 및 선급금에서 유형자산으로 대체된 금액은 503,002천원 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

기초금액	102,293,511	49,162,206	13,420,747	17,763,067	658,153	166,700	3,089,336	373,106	4,768,113	191,694,939

취득액	199,977	122,111	987,418	4,745,258	138,811	-	440,463	-	192,050	6,826,088

처분액	-	(981,816)	-	(5)	(53,904)	(9,015)	(28)	(6,512)	-	(1,051,280)

감가상각비(주1)	-	(890,571)	(492,472)	(2,114,208)	(101,645)	(157,677)	(452,505)	(74,256)	-	(4,283,334)

대체	-	-	-	2,422,377	-	-	-	-	(1,686,990)	735,387

기말금액	102,493,488	47,411,930	13,915,693	22,816,489	641,415	8	3,077,266	292,338	3,273,173	193,921,800

(3) 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,889,781	1,709,331	158,711	3,757,823

감가상각비 대체	-	(27,350)	(7,054)	(34,404)

기말금액	1,889,781	1,681,981	151,657	3,723,419

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,889,781	1,764,029	172,819	3,826,629

감가상각비 대체	-	(27,349)	(7,054)	(34,403)

기말금액	1,889,781	1,736,680	165,765	3,792,226

13. 사용권자산 연결회사는 부동산(토지 및 건물), 차량운반구, 현장장비 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,184,690	(1,613,730)	570,960

차량운반구	924,726	(210,789)	713,937

합 계	3,109,416	(1,824,519)	1,284,897

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,184,690	(1,395,261)	789,429

차량운반구	676,215	(135,131)	541,084

합 계	2,860,905	(1,530,392)	1,330,513

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	789,429	541,084	1,330,513

취득액	-	314,663	314,663

처분액	-	(42,922)	(42,922)

기타증감	-	(96)	(96)

감가상각비	(218,469)	(98,792)	(317,261)

기말금액	570,960	713,937	1,284,897

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,171,284	177,400	1,348,684

취득액	55,084	261,637	316,721

처분액	-	(32,917)	(32,917)

감가상각비	(218,469)	(48,365)	(266,834)

기말금액	1,007,899	357,755	1,365,654

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	317,261	266,835

리스부채 이자비용	24,919	24,681

단기리스 관련 비용	1,085,988	829,804

소액자산리스 관련 비용	35,785	46,928

합 계	1,463,953	1,168,248

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,486,564천원 및 1,170,564천원 입니다.

14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

취득원가	517,258	4,054,158	1,356,376	5,472,841	11,400,633

감가상각누계액	(288,343)	-	(1,356,376)	-	(1,644,719)

손상차손누계액	-	(90,326)	-	-	(90,326)

장부금액	228,915	3,963,832	-	5,472,841	9,665,588

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

취득원가	517,258	3,653,458	1,356,376	5,472,841	10,999,933

감가상각누계액	(263,013)	-	(1,356,376)	-	(1,619,389)

손상차손누계액	-	(90,326)	-	-	(90,326)

장부금액	254,245	3,563,132	-	5,472,841	9,290,218

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	합 계

기초금액	254,245	3,563,132	5,472,841	9,290,218

취득액	-	400,700	-	400,700

무형자산상각비	(25,330)	-	-	(25,330)

기말금액	228,915	3,963,832	5,472,841	9,665,588

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

기초금액	277,049	3,563,132	1,161,639	5,472,841	10,474,661

취득액	10,000	-	-	-	10,000

대체	20,000	-	-	-	20,000

무형자산상각비	(27,473)	-	(633,621)	-	(661,094)

기말금액	279,576	3,563,132	528,018	5,472,841	9,843,567

15. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	151,300	1,916,430	168,870	1,563,560

16. 종속기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

건양산업㈜(주1)	골재 채취 및 판매업	대한민국	100%	71%	12월

삼일산업㈜	골재 채취 및 판매업	대한민국	100%	100%	12월

(주1) 당반기 중 종속기업인 건양산업 주식 29%를 추가취득 하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건양산업㈜	삼일산업㈜	건양산업㈜	삼일산업㈜

유동자산	4,669,222	8,309,889	3,721,018	6,066,178

비유동자산	8,738,743	7,097,785	8,260,449	7,265,898

자 산 총 계	13,407,965	15,407,674	11,981,467	13,332,076

유동부채	4,022,050	1,996,845	3,770,503	1,594,069

비유동부채	3,067	407,907	39,137	286,337

부 채 총 계	4,025,117	2,404,752	3,809,640	1,880,406

자 본 총 계	9,382,848	13,002,922	8,171,827	11,451,670

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 손익계산서(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건양산업㈜	삼일산업㈜	건양산업㈜	삼일산업㈜(주1)

영업수익	7,096,059	6,447,246	5,117,972	2,411,226

영업이익	1,468,936	1,884,197	691,102	554,910

반기순이익	1,211,021	1,551,252	777,381	450,730

(주1) 전반기 중 물적분할을 통해 종속회사로 취득한 이후의 성과입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건양산업㈜	삼일산업㈜	건양산업㈜	삼일산업㈜(주1)

영업활동으로 인한 현금흐름	1,749,489	571,180	821,831	532,437

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,247,013)	(2,997,759)	(1,101,030)	(76,480)

재무활동으로 인한 현금흐름	(75,000)	(4,855)	(2,400)	(4,800)

현금및현금성자산의 순증감	427,476	(2,431,433)	(281,599)	451,157

기초 현금및현금성자산	1,129,602	4,756,896	291,021	3,001,074

기말 현금및현금성자산	1,557,078	2,325,463	9,422	3,452,231

17. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,106,889	-	15,278,982	-

미지급금	10,082,434	756,946	18,160,066	794,454

미지급비용	479,137	-	654,060	-

배당금	464	-	464	-

합 계	24,668,924	756,946	34,093,572	794,454

18. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	28,812,500	15,000,000	25,550,000	15,037,500

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반자금대출	우리은행	5.32%	15,000,000	10,000,000

하나은행	5.63%	4,500,000	15,000,000

산업은행	5.15%	7,000,000	-

동반성장대여금	에스케이에코플랜트(주)	-	1,000,000	-

롯데건설(주)	-	800,000	-

합 계	28,300,000	25,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반시설자금대출	농협은행	4.90%	10,000,000	10,000,000

신한은행	6.12%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	신한은행	5.66%	400,000	400,000

IBK기업은행	3.01%	112,500	187,500

소 계	15,512,500	15,587,500

유동성대체	(512,500)	(550,000)

합 계	15,000,000	15,037,500

19. 사채당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

1차 발행분	2022-10-26	2025-10-26	6.81%	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(466,250)	(556,038)

소 계	19,533,750	19,443,962

2차 발행분	2022-11-24	2025-11-24	7.20%	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(237,226)	(281,107)

소 계	9,762,774	9,718,893

합 계	29,296,524	29,162,855

20. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	7,081,769	15,382,071

예수금	279,815	293,665

합 계	7,361,584	15,675,736

21. 리스부채

(1) 리스계약연결회사는 부동산(토지 및 건물), 차량운반구, 현장장비 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 사용권자산 장부금액 1,284,897천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	725,982	655,769

1년 초과 5년 이내	661,888	774,935

합 계	1,387,870	1,430,704

상기 최소리스료는 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	711,992	644,126

비유동부채	607,760	723,789

합 계	1,319,752	1,367,915

22. 퇴직급여제도

당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당반기 및 전반기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 258,362천원 및 122,852천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명 등에 의하여 2022년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,292,694	10,330,669

사외적립자산의 공정가치	(12,471,420)	(12,947,719)

확정급여부채(자산)	(2,178,726)	(2,617,050)

2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	10,330,669	(12,947,719)	(2,617,050)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	603,981	-	603,981

이자비용(이자수익)	249,648	(321,714)	(72,066)

소 계	853,629	(321,714)	531,915

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액	(891,604)	998,013	106,409

기말금액	10,292,694	(12,471,420)	(2,178,726)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	11,281,757	(11,454,453)	(172,696)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	784,552	-	784,552

이자비용(이자수익)	116,943	(121,297)	(4,354)

소 계	901,495	(121,297)	780,198

제도에서 지급한 금액	(1,133,275)	694,705	(438,570)

관계사전출입	(324,961)	324,961	-

기말금액	10,725,016	(10,556,084)	168,932

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 530,557천원(전반기: 537,015천원)은 손익계산서의 매출원가에 포함되어있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

23. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역 및 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	반기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,628,831	168,957	(900)	-	1,796,888	1,431,427	365,461

하자보수충당부채	403,698	-	-	-	403,698	403,698	-

공사손실충당부채	5,914,082	-	-	(2,084,084)	3,829,998	3,829,998	-

기타충당부채	1,054,000	-	(850,882)	-	203,118	203,118	-

합 계	9,000,611	168,957	(851,782)	(2,084,084)	6,233,702	5,868,241	365,461

(주1) 연결회사는 석산사업부문의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	반기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,302,862	174,392	(9,246)	-	1,468,008	1,351,751	116,257

하자보수충당부채	983,698	-	-	-	983,698	983,698	-

공사손실충당부채	484,343	-	-	(443,473)	40,870	40,870	-

합 계	2,770,903	174,392	(9,246)	(443,473)	2,492,576	2,376,319	116,257

(주1) 연결회사는 석산사업부문의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.

24. 자본금당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	12,731,947주	12,731,947주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	12,731,947천원	12,731,947천원

25. 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

기타자본잉여금	(2,113,305)	(317,991)

합 계	72,004,916	73,800,230

26. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,610,214	4,610,214

기타법정적립금	200,000	200,000

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금	147,574,976	145,659,995

합 계	183,686,435	181,771,454

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	181,771,454	187,543,443

지배기업의 소유주 지분 귀속 반기순손익	1,914,981	(700,645)

기말금액	183,686,435	186,842,798

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(2,391,789)	-	(2,391,789)	4,310,945	-	4,310,945

사용된 원재료	34,202,730	-	34,202,730	38,606,816	-	38,606,816

외주비	28,751,421	778,175	29,529,596	27,412,656	704,935	28,117,591

급여	6,293,197	3,246,828	9,540,025	6,751,391	2,982,461	9,733,852

퇴직급여	530,557	259,719	790,276	537,015	245,823	782,838

복리후생비	1,634,193	568,462	2,202,655	1,711,062	479,438	2,190,500

감가상각비	3,996,157	399,046	4,395,203	4,247,829	42,743	4,290,572

무형자산상각비	-	25,330	25,330	-	661,094	661,094

제수수료	799,044	690,671	1,489,715	358,519	850,400	1,208,919

세금과공과	341,396	77,782	419,178	853,346	99,551	952,897

운반비	1,666,721	7,397,935	9,064,656	2,417,917	7,203,436	9,621,353

기타비용	12,050,347	1,673,371	13,723,718	16,545,258	1,658,342	18,203,600

합 계	87,873,974	15,117,319	102,991,293	103,752,754	14,928,223	118,680,977

28. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제수수료	334,537	690,671	446,531	850,400

광고선전비	4,150	96,047	15,659	24,939

운반비	3,379,431	7,397,935	4,160,999	7,203,436

대손상각비	-	-	(157,004)	(157,004)

판매촉진비	1,820	8,023	9,643	12,470

합 계	3,719,938	8,192,676	4,475,828	7,934,241

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,561,312	3,246,828	1,534,082	2,982,461

퇴직급여	128,087	259,719	125,120	245,823

여비와교통비	71,120	147,557	39,435	75,206

통신비	24,738	51,192	16,514	27,023

소모품비	86,754	200,283	81,537	172,391

지급임차료	30,286	51,829	32,653	46,928

수선비	71,090	81,231	9,730	23,064

자동차유지비	96,835	190,918	123,456	232,968

세금과공과	28,283	77,782	53,698	99,551

수도광열비	28,576	91,697	48,616	53,918

복리후생비	269,560	568,462	239,096	479,438

감가상각비	50,269	104,104	16,481	42,743

도서인쇄비	25,657	31,459	32,706	37,173

의료위생비	7,053	8,372	11,186	21,058

부담금	174,118	224,247	109,662	181,252

보험료	32,191	60,219	99,918	176,512

접대비	142,310	320,842	161,898	345,210

교육비	6,919	20,243	8,215	24,331

시험연구비	610	6,706	7,086	51,104

보상금	3,120	3,120	-	-

외주비	436,969	838,175	363,543	704,935

무형자산상각비	12,665	25,330	329,475	661,094

하자보수비	16,590	16,590	13,500	13,500

안전관리비	1,993	2,796	14,475	14,593

사용권자산 감가상각비	153,323	294,942	124,823	249,731

잡비	-	-	21,277	31,975

합 계	3,460,428	6,924,643	3,618,182	6,993,982

29. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,172	69,367	714	1,194

외화환산이익	883	8,823	172	2,624

수입임대료	34,326	63,443	219,227	1,122,038

재고자산처분이익	645	645	-	-

유형자산처분이익	-	340,655	1,004,099	1,004,099

당기금융상품처분이익	221,811	221,811	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	32,627	-	-

배당금수익	-	15,500	231,900	231,900

잡이익	20,740	45,316	186,382	200,208

합 계	283,577	798,187	1,642,494	2,562,063

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	98,756	2,103	12,190

외화환산손실	2,147	2,147	10,219	12,410

유형자산처분손실	3,225	10,497	983,654	983,656

재고자산처분손실	158,544	174,839	-	-

감가상각비	231,800	336,040	-	-

잡손실	163	2,113	(11,574)	3,384

지급수수료	4,957	4,987	124,000	310,000

지급임차료	11,361	38,722	101,740	389,939

관계기업투자주식 평가손실	-	-	13,839	13,839

기부금	-	2,000	-	22,000

합 계	412,197	670,101	1,223,981	1,747,418

30. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 연결회사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	477,381	987,190	36,433	79,229

상각후원가측정금융자산 등	176,231	397,585	207,660	322,644

합 계	653,612	1,384,775	244,093	401,873

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	1,233,435	2,457,490	108,828	183,745

이자비용(리스)	13,134	24,919	12,091	24,565

파생상품평가손실-이자율스왑	34,079	34,079	-	-

기타 금융원가	18,585	22,391	-	-

합 계	1,299,233	2,538,879	120,919	208,310

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 반기순손실로 예상법인세율은 계산하지 않았습니다.

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	782,917	327,845

법인세추납액	(10,806)	404,912

일시적차이 이연법인세 변동	(179,333)	(498,553)

법인세비용	592,778	234,204

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손실과 법인세비용의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,553,416	(394,673)

적용세율에 따른 법인세	534,796	(97,828)

조정사항

비공제비용	136,280	76,288

세액공제(감면)	(50,000)	(74,958)

비과세수익	(2,984)	(2,110)

법인세추납액(환급액)	(10,806)	404,912

기타	(14,508)	(72,100)

소 계	57,982	332,032

법인세비용	592,778	234,204

유효세율(*)	23.22%	-

(*) 전반기에 법인세비용차감전순손실 발생에 따라 유효세율은 산정하지 않았습니다.

32. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주 지분 귀속 반기순이익(손실)	829,763,832	1,914,980,780	224,841,063	(700,645,423)

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,947	12,731,947	12,731,947

기본주당순이익(손실)	65	150	18	(55)

(2) 연결회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

통화	금액	통화	금액

㈜우리은행	기업운전당좌대출	KRW	1,000,000	KRW	-

일람불수입신용장	USD	500,000	USD	-

기업운전일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

㈜국민은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

㈜KEB 하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	4,500,000

㈜신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기업운전일반자금대출(*1)	KRW	400,000	KRW	400,000

마이너스통장(*1)	KRW	500,000	KRW	-

㈜NH농협은행	기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	-

일반시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

한국산업은행	기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	-

KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

IBK기업은행	어음할인약정(*1)	KRW	1,480,000	KRW	-

마이너스통장	KRW	1,000,000	KRW	-

기업운전자금대출	KRW	450,000	KRW	112,500

수시상환	KRW	500,000	KRW	-

원 화 합 계	KRW	67,330,000	KRW	42,012,500

외 화 합 계	USD	500,000	USD	-

(*1) 연결회사는 종속기업의 대표이사로부터 지급보증 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사는 ㈜국민은행 등과 총 13,200,000천원 한도의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	통화	보증금액	보증내용

서울보증보험(주1)	KRW	30,246,930	이행보증 등

전문건설공제조합(주2)	KRW	259,688,366	이행보증 등

한국골재협회공제조합	KRW	11,056,969	산림복구 등

(주1) 연결회사 간 연대보증금액 5,193,171천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 당반기말 현재 출자금을 담보로 한도 259,688,366천원 중 67,813,848천원을 실행하였습니다.

한편, 연결회사는 계약이행보증 등을 위해 DL건설로부터 백지수표 1매를 견질로 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 계약이행보증 등을 위해 디엘이앤씨㈜ 등에게 수표 38매(액면금액 14,679,176천원)를 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사는 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 진행 중인 소송사건 등당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건으로 손해배상 등 관련 5건이 있으며, 당반기말 현재 1심 재판이 진행 중이므로 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

34. 파생상품 (1) 연결회사는 원화차입에 대하여 1건의 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2023-06-23	2024-06-24	15,000,000	91일물 CD금리+1.27%	5.32%

(2) 당반기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채

매매목적	-	(34,079)	-	(34,079)

35. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

조정 :

법인세비용	592,778	234,204

이자수익	(1,380,792)	(401,873)

이자비용	2,482,409	208,310

외화환산이익	(8,823)	(2,452)

외화환산손실	2,147	12,410

재고자산평가손실(환입)	(74,622)	-

재고자산처분손실(이익)	174,839	-

재고자산처분이익	(645)	-

대손상각비(환입)	-	(155,812)

배당금수익	(15,500)	(231,900)

퇴직급여	531,914	663,255

감가상각비	4,413,983	4,283,334

무형자산상각비	25,330	661,094

사용권감가상각비	317,261	266,835

복구충당부채전입액	168,957	174,392

공사손실충당부채환입액	(2,084,084)	(443,473)

유형자산처분이익	(340,655)	(1,004,099)

유형자산처분손실	10,497	983,656

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(32,627)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(221,811)	-

단기금융자산처분이익	-	(172)

관계기업투자주식평가손실	-	13,839

파생상품평가손실	34,079	-

잡손실	199	-

잡이익	-	(115,163)

합 계	4,594,834	5,146,385

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	5,368,899	2,494,037

공사미수금의 감소(증가)	6,477,669	(1,679,250)

계약자산의 증가	(5,611,650)	(2,281,168)

미수금의감소(증가)	6,996	(889,938)

선급금의 감소(증가)	725,811	(1,362,503)

선급비용의 증가	(1,484,452)	(752,798)

재고자산의 감소(증가)	6,090,537	(9,399,868)

장기선급비용의 감소	434,863	85,901

매입채무의 증가(감소)	(998,662)	5,646,366

미지급금의 감소	(7,189,940)	(4,264,696)

예수금의 감소	(13,851)	(175,825)

선수금의 감소	(8,300,302)	(3,074,738)

초과청구공사의 증가	183,152	1,341,087

장기미지급금의 감소	(23,044)	(34,422)

퇴직금의 지급	(738,405)	(1,015,060)

사외적립자산의 감소	644,815	693,432

복구충당부채의 증가(감소)	(900)	119,433

미지급비용의 감소	(154,138)	(9,245)

충당금의 감소	(850,882)	-

합 계	(5,433,484)	(14,559,255)

(3) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	5,612,950	1,686,990

선급금 및 재고자산의 유형자산 대체	503,002	735,387

확정급여자산의 대체	311,131	203,279

임차보증금의 유동성대체	5,000	-

유형자산 취득관련 미지급금 대체	747,459	-

(4) 당반기 재무활동현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	차입	상환	종속기업 추가취득	이자비용	리스계약 및 해지	기말

차입금	40,587,500	20,800,000	(17,575,000)	-	-	-	43,812,500

사채	29,162,855	-	-	-	133,669	-	29,296,524

리스부채	1,367,916	-	(344,727)	-	24,919	271,645	1,319,753

종속기업추가취득	20,719,569	-	-	(4,380,587)	-	-	16,338,982

합계	91,837,840	20,800,000	(17,919,727)	(4,380,587)	158,588	271,645	90,767,759

36. 특수관계자 등과의 주요거래

(1) 당반기말 기준 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업	㈜삼일홀딩스

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍,㈜삼일아스콘,㈜삼일레미콘

관계기업	㈜삼각

기타	㈜성암네트웍스, ㈜삼일씨앤디

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 등과의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	556,200	-	616,200

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	268,438	6,236	274,740	64,434

합 계	268,438	562,436	274,740	680,634

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 등과의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

기타채권	미지급금	금융리스부채

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	85,580	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	-	-	39,533

기타	임직원	3,810,476	-	-

합 계	3,810,476	85,580	39,533

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

기타채권	미지급금	금융리스부채

지배기업	㈜삼일홀딩스	-	85,580	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	15,000,000	-	44,806

기타	임직원	4,171,787	-	-

합 계	19,171,787	85,580	44,806

(4) 당반기 및 전반기 특수관계자등과의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금회수	리스부채상환

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	15,000,000	5,272

기타	임직원	361,311	-

합 계	15,361,311	5,272

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	자금대여	자금회수	리스부채상환

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	5,000,000	-	5,095

기타	임직원	-	1,902,707	-

합 계	5,000,000	1,902,707	5,095

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,666,720	1,453,138

퇴직급여	154,831	167,694

기타	-	50,000

합 계	1,821,551	1,670,832

상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

37. 위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	73,109,024	69,750,355

차감: 현금및현금성자산	(36,996,675)	(47,602,493)

순차입금	36,112,349	22,147,862

자본총계	268,423,298	270,843,248

자기자본순차입금비율	13.45%	8.18%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율위험연결회사는 당기 중 차입금이 발생하였으며, 이에 따라 자금 차입에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 이자율위험을 관리하기 위하여 연결회사는 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 따른 위험노출 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	73,109,024	69,750,355

이자율스왑계약 차입금(주1)	(15,000,000)	-

위험노출 차입금	58,109,024	69,750,355

(주1) 당반기 중 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 34 참조).연결회사는 자금을 차입할 경우, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 상기 당반기 및 전기말 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 전기 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당반기말	(581,090)	(581,090)	581,090	581,090

전기말	(697,504)	(697,504)	697,504	697,504

2) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.3) 환율변동위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 일상적으로 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

연결회사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있 고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약 등을 체결하고 있습니다.

5) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

가. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

유동자산

현금및현금성자산	36,996,675	(*1)	47,602,492	(*1)

단기금융상품	3,090,000	(*1)	60,000	(*1)

매출채권 및 기타채권	31,652,620	(*1)	57,003,154	(*1)

기타금융자산	151,300	(*1)	168,870	(*1)

당기손익-공정가치금융자산	25,000,000	25,000,000	10,028,222	10,028,222

소 계	96,890,595	25,000,000	114,862,738	10,028,222

비유동자산

장기금융상품	6,500	(*1)	6,500	(*1)

장기매출채권 및 기타채권	3,840,187	(*1)	4,036,840	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	14,229,862	14,229,862	14,229,862	14,229,862

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,860	6,860	6,860	6,860

상각후원가측정유가증권	166,844	(*1)	188,256	(*1)

기타금융자산	1,916,430	(*1)	1,563,560	(*1)

소 계	20,166,683	14,236,722	20,031,878	14,236,722

합 계	117,057,278	39,236,722	134,894,616	24,264,944

금융부채:

유동부채

매입채무 및 기타채무	24,668,924	(*1)	34,093,572	(*1)

단기차입금	28,812,500	(*1)	25,550,000	(*1)

리스부채	711,992	(*2)	644,126	(*2)

파생상품부채	34,079	34,079	-	-

소 계	54,227,495	34,079	60,287,698	-

비유동부채

매입채무 및 기타채무	756,946	(*1)	794,454	(*1)

장기차입금	15,000,000	(*1)	15,037,500	(*1)

사채	29,296,524	(*1)	29,162,855	(*1)

리스부채	607,760	(*2)	723,789	(*2)

소 계	45,661,230	-	45,718,598	-

합 계	99,888,725	34,079	106,006,296	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.나. 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당반기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	39,229,862	39,229,862

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

부채

파생상품부채	-	34,079	-	34,079

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	24,258,084	24,258,084

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

라. 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

지분증권, 출자금,비시장성주식	38,100,098	3	순자산가치평가법	순자산 등

공정가치 측정 금융부채

파생상품	34,079	2	현금흐름할인법	선도이자율 등