삼일씨엔에스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 53 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 52 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
대림씨엔에스 주식회사

1. 회사의 개요 대림씨엔에스 주식회사(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습니다. 한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다.당사는 당기말 현재 용인공장, 충주공장 및 군산공장 등 5개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매 및 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 12,731,947천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

대림산업㈜	6,468,876	50.81

㈜대림코퍼레이션	200,815	1.58

기타	6,062,256	47.61

합 계	12,731,947	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 '라'에 표로 정리되어 있습니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권 및 상각후원가측정금융자산(채무상품) 에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가
손실충당금

매출채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	68

공사미수금	-

미청구공사	-

합 계

2018년 1월 1일 현재의 추가 손실충당금 68백만원에서 관련 이연법인세효과 15백만원을 차감한 후의 잔액인 53백만원이 동 일자의 이익잉여금의 감소로 반영되었습니다. 추가 손실충당금은 관련 자산의 차감항목으로 표시되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 당분기 중 68백만원의 손실충당금이 추가로 인식되었습니다. 주석 '마'에서는 조정사항에 대한 구체적인 내용을기술하고 있습니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 '마'에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

당사는 전기와 동일하게 파생상품에 대하여 위험회피 회계처리를 적용하지 않아 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서 제1039호	기준서
제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

비시장성주식(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	11	-	11

출자금	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	423	-	423

사채	매도가능금융자산	상각후원가측정금융자산	299	-	299

(주1) 당기초 매도가능금융자산 중 시장성 및 비시장성주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포 괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	2018.1.1(제 53(당) 기초)

변경 전	조정사항	변경 후

자 산

Ⅰ. 유동자산	160,975,150,566	-	160,975,150,566

1. 현금및현금성자산	58,685,786,952	-	58,685,786,952

2. 단기금융상품	332,000,000	-	332,000,000

3. 매출채권및기타채권	42,886,951,304	(68,107,500)	42,818,843,804

4. 재고자산	36,979,543,850	-	36,979,543,850

5. 미청구공사	17,977,431,784	-	17,977,431,784

6. 당기법인세자산	1,082,752,469	-	1,082,752,469

7. 기타유동자산	3,030,684,207	(219,450,000)	2,811,234,207

Ⅱ. 비유동자산	200,326,049,781	-	200,326,049,781

1. 장기금융상품	4,500,000	-	4,500,000

2. 장기매출채권및기타채권	108,827,927	-	108,827,927

3. 매도가능금융자산	563,425,766	(563,425,766)	-

4. 당기손익-공정가치측정금융자산	-	423,270,760	423,270,760

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,026,235	11,026,235

6. 상각후원가 금융상품	-	129,128,771	129,128,771

7. 유형자산	184,170,663,850	-	184,170,663,850

8. 영업권	12,562,770,058	-	12,562,770,058

9. 무형자산	1,471,738,180	-	1,471,738,180

10. 기타금융자산	1,444,124,000	-	1,444,124,000

자 산 총 계	361,301,200,347	(287,557,500)	361,013,642,847

부 채	-

Ⅰ. 유동부채	62,538,080,099	-	62,538,080,099

1. 매입채무및기타채무	40,851,102,395	-	40,851,102,395

2. 초과청구공사	12,230,933,297	-	12,230,933,297

3. 단기차입금	9,000,000,000	-	9,000,000,000

4. 기타유동부채	456,044,407	-	456,044,407

Ⅱ. 비유동부채	13,257,868,182	-	13,257,868,182

1. 매입채무및기타채무	687,496,620	-	687,496,620

1. 장기차입금 등	-	-	-

2. 순확정급여부채	1,597,162,649	-	1,597,162,649

3. 이연법인세부채	8,525,200,814	(14,983,650)	8,510,217,164

4. 충당부채	2,448,008,099	-	2,448,008,099

부 채 총 계	75,795,948,281	(14,983,650)	75,780,964,631

자 본	-	-	-

Ⅰ. 자본금	12,731,947,000	-	12,731,947,000

Ⅱ. 기타불입자본	74,118,220,641	-	74,118,220,641

Ⅲ. 이익잉여금	198,655,084,425	(272,573,850)	198,382,510,575

자 본 총 계	285,505,252,066	(272,573,850)	285,232,678,216

부 채 및 자 본 총 계	361,301,200,347	(287,557,500)	361,013,642,847

가. 수행의무의 식별

당사는 고강도 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매 및 철구조물 제작설치를 주사업목적으로하며 이중 스틸사업부의 당기 중 수익은 30,900,123천원으로 총 수익의 56% 에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용시 대부분의 건설계약은 고객 맞춤화 된 결합산출물로 수행의무 간에 상호의존도나 상호관련성이 매우 높으므로 단일 수행의무로 식별되어 당사에미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.

나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사의 스틸사업부는 철구조물을 제작설치하여 고객에게 제공하고 있으며, 일반적으로 2~3년의 공사 기간이 소요됩니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

당사에서 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과 대부분의 건설 계약은 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 요건을 충족하고 있다고 판단되어, 당사는 용역을 제공하는 기간에 걸쳐투입원가를 기준으로 진행률에 따라 수익을 인식할 예정입니다.

다. 투입법을 이용한 진행률 측정

당사의 스틸사업부는 철구조물 제작설치 위주로 수행하고 있으며, 당기 공사수익으로 인식한 금액은 30,900,123천원으로 총 수익의 56%에 해당합니다

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받는 때보다 유의적으로 이른시점에 그 재화를 통제하게 될 것으로 예상되면,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하여야 합니다.당사에서 예비 평가한 결과 철구조물 제작설치는 구별되지 않는 하나의 수행의무로 판단되나, 수익인식 시점과 관련하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.라. 유의적인 금융요소

기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다.

당사가 예비적으로 분석한 결과 선수금 등과 관련하여 유의적인 금융요소가 있다고 보아 수익 인식 금액이 변동될 것으로 예상되며, 대금지급시기와 용역의 이전시점 차이가 1년 이내로 예상되는 경우에는 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당사는 운영리스에 대하여 영향을 분석중입니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 하며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(3) 공사손실충당금회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당금으로 인식하고 있습니다. 이후 잔여 공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당금과 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 한편, 공사손실충당금은 청구공사 등에 차감하는 형식으로 표시하고, 환입액은 해당 사업연도의 공사원가에서 차감하는 형식으로 표시되고 있습니다. 공사손실충당금은 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 부문별 정보(1) 부문 구분 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

ㆍ 콘크리트사업부	콘크리트 파일 생산 및 판매

ㆍ 스틸사업부	철구조물 제작 및 설치

(2) 지역에 대한 정보 당사의 본사는 대한민국이며, 당사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보 (당분기)

(단위:천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	23,873,434	30,900,124	54,773,558

금융수익	277,592	3,709	281,301

금융비용	0	70,391	70,391

감가상각비와 무형자산상각비	746,973	971,748	1,718,721

보고부문 영업이익	(1,289,859)	4,023,649	2,733,790

법인세비용	117,449	843,838	961,287

분기손익	(1,012,719)	2,991,789	1,979,070

(전분기)

(단위:천원)

구 분	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	39,986,906	17,246,045	57,232,951

금융수익	248,832	-	248,832

금융비용	-	71,310	71,310

감가상각비와 무형자산상각비	759,842	1,150,557	1,910,399

보고부문 영업이익	7,092,844	(330,106)	6,762,738

법인세비용	1,729,281	(92,290)	1,636,991

당기손익	5,636,508	(300,814)	5,335,694

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	스틸사업부	합 계	콘크리트사업부	스틸사업부	합 계

자산총액	195,215,671	161,883,746	357,099,417	205,075,254	156,225,946	361,301,200

부채총액	29,819,131	40,959,774	70,778,905	31,261,382	44,534,566	75,795,948

(5) 주요 고객 콘크리트사업부와 스틸사업부의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 당분기와 전분기에 각각 22,069,374천원 및 16,298,706천원입 니다(주석31 참조) 5. 사용이 제한된 금융상품 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	국민은행	315,000	332,000	질권설정(LNG)

한국증권금융	883,052	-	질권설정

장기금융상품	(주)우리은행 외	4,500	4,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	(주)우리은행 외	6,772,404	6,862,678	종업원 퇴직금

합 계	7,974,956	7,806,979

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

유동	매출채권	30,859,282	-	-	30,859,282	(68,108)	30,791,174

공사미수금	20,483,973	-	-	20,483,973	-	20,483,973

단기대여금	4,347,771	-	-	4,347,771	-	4,347,771

미수금	134,551	-	-	134,551	-	134,551

미수수익	71,302	-	-	71,302	-	71,302

소 계	55,896,879	-	-	55,896,879	-	55,828,771

비유동	매출채권	-	-	794,466	794,466	(685,638)	108,828

합 계	55,896,879	-	794,466	56,691,345	(753,746)	55,937,599

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권(개별평가대상채권)	소 계	대손충당금	합 계

유동	매출채권	24,876,669	-	-	24,876,669	-	24,876,669

공사미수금	13,274,593	-	-	13,274,593	-	13,274,593

단기대여금	4,449,361	-	-	4,449,361	-	4,449,361

미수금	171,036	-	-	171,036	-	171,036

미수수익	115,293	-	-	115,293	-	115,293

소 계	42,886,952	-	-	42,886,952	-	42,886,952

비유동	매출채권	-	-	794,466	794,466	(685,638)	108,828

합 계	42,886,952	-	794,466	43,681,418	(685,638)	42,995,780

한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

공사미수금	-	-	-	-

매출채권	-	30,859,282	794,466	31,653,748

미수금	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	(68,108)	(685,638)	(753,746)

합 계	-	30,791,174	108,828	30,900,002

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

공사미수금	-	-	-	-

매출채권	-	-	794,466	794,466

미수금	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	-	(685,638)	(685,638)

합 계	-	-	108,828	108,828

3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	204,122	204,122

대손상각비	-

제각	-

기타(주1)	549,624	-

기말금액	753,746	204,122

(주1) 장기성 매출채권의 현재가치평가에 따른 할인차금상각액 및 매출채권에 대한 대손충당금 입니다.7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	11,460,179	-	11,460,179	12,330,341	-	12,330,341

원재료	23,418,830	-	23,418,830	24,083,520	-	24,083,520

저장품	601,800	-	601,800	565,683	-	565,683

합 계	35,480,809	-	35,480,809	36,979,544	-	36,979,544

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,283,981	727,230

선급비용	1,170,059	1,994,415

선급공사비	267,840	309,040

미수법인세환급액	1,144,193	1,082,752

합 계	3,866,073	4,113,437

9. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부가액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무상품(출자금)	423,271	423,271

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품(비시장성)	11,026	11,026

상각후원가측정 금융상품

회사채	129,129	129,129

합 계	563,426	563,426

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부가액	공정가치

지분증권

출자금	423,271	423,271

지분증권	11,026	11,026

채무상품

회사채	129,129	129,129

합 계	563,426	563,426

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	563,426	854,390

취득	-	-

대체	-	-

처분	-	(740)

분기말금액	563,426	853,650

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	98,213,780	56,382,807	9,091,201	14,199,294	260,893	2,759,015	3,263,674	-	184,170,664

취득액	-	-	6,095	47,150	-	-	2,852	-	56,097

처분	-	-	-	(9)	-	-	(88)	-	(97)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(453,179)	(154,063)	(757,209)	(23,585)	(166,145)	(28,978)	-	(1,843,890)

분기말금액	98,213,780	55,929,628	8,943,233	13,489,226	237,308	2,592,870	2,976,730	-	182,382,774

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초금액	97,982,825	56,602,804	8,881,238	14,855,522	369,095	3,423,594	3,688,925	1,496,315	187,300,318

취득액	-	290,519	8,560	234,710	-	-	618,836	-	1,152,625

처분	-	1,302,145	-	9,990	-	-	52,180	(1,364,315)	-

대체(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(453,122)	(146,010)	(760,635)	(47,947)	(166,145)	(327,894)	-	(1,901,753)

기말금액	97,982,825	57,742,346	8,743,788	14,339,587	321,148	3,257,449	4,032,047	132,000	186,551,190

(주1) 전기 이전에 취득한 토지 관련 정부보조금의 반환에 따라 발생하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합 계

기초금액	1,889,781	1,987,450	231,914	363,532	12,128	4,484,805

감가상각비 대체	-	(13,976)	(3,700)	(24,462)	(1,713)	(43,851)

기말금액	1,889,781	1,973,474	228,214	339,070	10,415	4,440,954

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합 계

기초금액	1,889,781	2,043,355	246,717	461,378	18,979	4,660,210

감가상각비 대체	-	(13,976)	(3,701)	(24,460)	(1,712)	(43,849)

기말금액	1,889,781	2,029,379	243,016	436,918	17,267	4,616,361

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공장	은 행	차입금액	차입금의 종류	자산	장부가액	담보제공액

용인	(주)우리은행	-	기업운전일반자금	토지	23,495,451	7,200,000

건물	2,440,474

11. 영업권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	12,562,770	38,727,770

손상차손누계액	-	(26,165,000)

장부금액	12,562,770	12,562,770

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	12,066,718	12,066,718

스틸사업부	496,052	496,052

합 계	12,562,770	12,562,770

(3) 당분기 및 전분기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(26,165,000)	(17,913,000)

손상차손	-	-

기말금액	(26,165,000)	(17,913,000)

1) 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

ㆍ 콘크리트사업부

ㆍ 스틸사업부

2) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권(중단영업과 관련된 영업권은 제외)의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	12,066,718	12,066,718

스틸사업부	496,052	496,052

합 계	12,562,770	12,562,770

당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며 각 현금창출단위별 손상검사의 주요가정과 그 결과는 아래와 같습니다.

가. 콘크리트사업부 콘크리트사업부와 관련한 영업권은 2006년 4월 당사가 새한마텍(주)를 인수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 10.06%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 각 연도별 영업활동 및 영업능력을 감안한 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.

경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

나. 스틸사업부

스틸사업부와 관련된 영업권은 2009년 12월 당사가 고려개발로부터 철구사업부를 인수하면서 발생하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.03%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.

재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안 각 연도별 영업활동 및 영업능력을 감안한 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다.

당사는 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	265,990	-	1,205,748	1,471,738

취득(주1)	-	-	-	-

무형자산상각비	(9,390)	-	-	(9,390)

손상차손	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	256,600	-	1,205,748	1,462,348

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	198,145	7,177	1,223,824	1,429,146

무형자산상각비	(6,688)	(1,957)	-	(8,645)

기말금액	191,457	5,220	1,223,824	1,420,501

13. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	1,506,932	-	1,444,124

14. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	203,166,620	195,681,374

증감액	(2,197,282)	3,640,200

공사수익인식액	30,900,124	17,246,045

기말잔액	170,069,214	182,075,529

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적공사원가	258,052,251	295,382,016

누적이익	22,586,407	26,818,859

누적공사수익 합계	280,638,658	322,200,875

차감: 진행청구액	(276,305,849)	(316,454,376)

합 계	4,332,809	5,746,499

미청구공사	15,273,494	17,977,432

초과청구공사	(10,940,685)	(12,230,933)

합 계	4,332,809	5,746,499

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	완공예정일(주2)	기본도급액	완성공사액	계약잔액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

서해선(홍성-송산)복선전철5공구	2015.11.18	2018.09.05	72,045,000	41,443,147	30,601,853	57.52	6,234,997	-	5,549,030	-

대구외곽순환 건설공사 4공구	2015.06.12	2020.12.31	13,110,000	7,986,276	5,123,724	60.92	-	-	-	-

이천-충주 5공구	2015.11.25	2019.09.28	32,128,778	10,501,738	21,627,040	32.69	-	-	-	-

서해선(홍성~송산)복선전철 9공구	2017.06.30	2019.06.30	11,750,000	6,593,473	5,156,527	56.11	-	-	550,000	-

안성-구리 12공구	2017.07.31	2021.06.30	14,734,793	1,734,132	13,000,661	11.77	-	-	-	-

상주영천1,2,10공구(제작도장)	2013.08.30	2018.01.31	14,101,000	14,101,000	-	100.00	-	-	-	-

도담~영천6공구(크로스아치 외)	2014.12.19	2018.07.29	18,966,153	18,219,374	746,779	96.06	14,769	-	-	-

압해-압태 2공구	2015.11.30	2019.04.17	23,772,893	19,070,242	4,702,651	80.22	-	-	-	-

지도임자간 연육교. 연도교	2016.03.24	2019.10.31	16,142,000	12,228,066	3,913,934	75.75	1,768,066	-	290,400	-

영암~해남 기업도시 진입도로 1공구	2016.10.05	2020.11.11	23,245,000	12,190,543	11,054,457	52.44	-	-	696,300	-

새만금 남북도로 3공구	2017.12.21	2022.10.31	52,470,000	5,696,803	46,773,197	10.86	-	-	3,850,000	-

합 계	292,465,617	149,764,794	142,700,822	-	8,017,833	-	10,935,730	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 영업부문별 공사 항목

(단위: 천원)

구 분	총도급액 변동	추정총계약원가 변동	공사손익 변동효과(주1)	미청구공사의변동효과(주2)	초과청구공사의변동효과(주2)

당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

스틸사업부	(1,207,156)	(3,338,130)	1,283,232	847,741	1,331,723	48,490

(주1) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인하여 당기 및 미래기간에 미치는 공사손익 변동효과입니다.
(주2) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동으로 인한 미청구공사 및 초과청구 변동효과입니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,086,269	-	28,324,307	-

미지급금	10,080,336	693,535	12,498,940	685,497

미지급배당금	887,733	-	-	-

미지급비용	30,344	-	27,855	-

임대보증금	-	-	-	2,000

합 계	35,084,682	693,535	40,851,102	687,497

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,000,000	-	9,000,000	-

합 계	9,000,000	-	9,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

기업운전일반자금대출	(주)우리은행	3.46%	-	3,000,000

한국산업은행	3.22%	3,000,000	3,000,000

(주)신한은행	3.21%	3,000,000	3,000,000

(주)하나은행	3.16%	3,000,000	-

합 계	9,000,000	9,000,000

17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	109,288	225,920

예수금	203,595	230,124

합 계	312,883	456,044

18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 총비용 각각 30,250천원 및 28,994천원은 퇴 직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우(주)에 의하여 2017년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,722,673	8,459,840

사외적립자산의 공정가치	(6,772,405)	(6,862,678)

소 계	1,950,268	1,597,162

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,459,841	(6,862,678)	1,597,163

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	289,487	-	289,487

이자비용(이자수익)	62,017	(50,164)	11,853

소 계	351,504	(50,164)	301,340

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(88,672)	140,437	51,765

운영관리원가	-	-	-

기말금액	8,722,673	(6,772,405)	1,950,268

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,286,088	(7,799,479)	486,609

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	312,155	-	312,155

이자비용(이자수익)	53,273	(50,030)	3,243

소 계	365,428	(50,030)	315,398

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(34,797)	651,477	616,680

운영관리원가	-	-	-

기말금액	8,616,719	(7,198,032)	1,418,687

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기인식액 중 233,357천원(전분기: 234,470 천원)은 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품 등	6,772,405	6,862,678

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.00%	3.00%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

19. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,464,310	-	-	1,464,310	-	1,464,310

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698	-	983,698

공사손실충당부채	862,945	862,945	862,945

합 계	2,448,008	862,945	-	3,310,953	-	3,310,953

(주1) 당사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된 면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다. 한편, 당기중 복구기한 연장, 복구면적의 증가 및 신규채석면적 등으로 인하여 복구충당부채를 추가설정 하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,607,160	-	(2,850)	1,604,310	-	1,604,310

하자보수충당부채	983,698	-	-	983,698	-	983,698

합 계	2,590,858	-	(2,850)	2,588,008	-	2,588,008

20. 자본금 (1) 당분기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

발행주식수	12,731,947	12,731,947

액면가액	1,000원	1,000원

자본금	12,731,947	12,731,947

21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

합 계	74,118,221	74,118,221

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	74,118,221	74,118,221

기말금액	74,118,221	74,118,221

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,561,832	4,472,709

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금	163,607,267	162,881,131

합 계	199,470,344	198,655,085

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	198,655,084	201,876,023

당기순이익	1,979,070	5,335,693

확정급여제도의 재측정요소	-	-

회계정책의 변경효과	(272,574)	-

현금배당	(891,236)	(7,639,168)

기말금액	199,470,344	199,572,548

(3) 당분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,731,947	-	12,731,947	70	891,236,290

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

판매비및관리비	제조(매출)원가	기타비용	합 계	판매비및관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	834,045	-	834,045	-	-1,440,790	-1,440,790

사용된 원재료	-	20,714,912	-	20,714,912	-	18,079,927	18,079,927

외주비	49,757	16,014,776	-	16,064,534	98,875	7,856,725	7,955,600

급여	1,042,000	2,456,430	-	3,498,431	1,571,941	3,510,941	5,082,882

퇴직급여	98,234	233,357	-	331,590	109,922	234,470	344,392

복리후생비	181,181	680,748	-	861,929	240,413	701,138	941,551

감가상각비	12,287	1,697,043	134,560	1,843,890	16,516	1,885,239	1,901,755

무형자산상각비	2,000	7,390	-	9,390	3,957	4,688	8,645

제수수료	126,078	321,335	-	447,413	107,959	4,287,624	4,395,583

세금과공과	41,662	115,496	-	157,157	50,168	148,160	198,328

운반비	3,364	125	-	3,490	4,348,699	250,696	4,599,395

기타비용	4,093,302	3,335,605	-	7,428,907	954,550	7,448,392	8,402,946

합 계	5,649,865	46,411,263	134,560	52,195,688	7,503,000	42,967,212	50,470,212

24. 판매비및관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제수수료	126,078	107,959

광고선전비	211	5,191

운반비	3,364,140	4,348,699

판매촉진비	6,579	10,339

합 계	3,497,008	4,472,188

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,042,000	1,571,941

퇴직급여	98,234	109,922

여비와교통비	17,127	39,428

통신비	7,560	11,672

소모품비	117,913	155,093

지급임차료	202,945	217,026

수선비	29,702	6,394

자동차유지비	48,094	50,410

세금과공과	41,662	50,168

수도광열비	505	459

복리후생비	181,181	240,413

감가상각비	12,287	16,516

도서인쇄비	22,476	32,135

의료위생비	606	787

부담금	69,341	65,852

보험료	38,818	32,465

접대비	113,291	118,610

교육비	7,566	22,872

해외시장개척비	30,069	29,973

외주비	49,757	98,875

무형자산상각비	2,000	3,957

시험연구비	19,724	155,846

합 계	2,152,857	3,030,814

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	11	309

유형자산처분이익	31,976	-

매도가능증권처분이익	-	-

수입임대료	18,871	23,347

배당금수익	4,270	4,270

잡이익	75,577	4,875

합 계	130,705	32,801

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	21	-

매도가능금융자산처분손실	440	377

기부금	29	-

감가상각비	134,560	-

합 계	135,050	377

26. 금융수익과 금융비용 당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	261,895	247,761

대여금및수취채권	19,406	1,071

합 계	281,301	248,832

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채	70,390	71,309

27. 법인세비용 (1) 당분기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	729,625	1,666,203

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	157,274	-

기업소득환류세제로 인한 당기 법인세	-	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	74,388	(292,211)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	961,287	1,636,992

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,940,357	6,972,685

적용세율에 따른 법인세	668,879	1,225,390

조정사항	-

비공제비용	29,510	144,417

세액공제	-

기업소득환류세제로 인한 당기 법인세	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	157,274	-

기타	105,624	266,031

소 계	292,408	410,448

법인세비용	961,287	1,636,992

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	32.69%	23.48%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말	이연법인세자산(부채)

기타포괄손익 금융상품	338,085	338,085	74,379

확정급여채무	7,520,659	(219,151)	7,739,810	1,702,758

무형자산	90,326	90,326	19,872

대손충당금	727,433	(65,319)	662,114	145,665

미지급비용	297,923	297,923	65,543

장기미지급비용	715,312	(21,776)	693,536	152,578

복구충당부채	1,464,310	1,464,310	322,148

하자보수충당부채	983,698	983,698	216,414

공사손실충당부채	961,916	(98,971)	862,945	189,848

사외적립자산	(6,857,155)	90,475	(6,766,680)	(1,488,670)

미수수익	(115,293)	43,991	(71,302)	(15,686)

유형자산	(1,692,185)	(38,624)	(1,730,809)	(371,131)

토지재평가이익	(36,696,208)	(36,696,208)	(8,073,166)

영업권	(7,792,680)	(508,080)	(8,300,760)	(1,564,378)

기타	112,995	41,026	154,021	24,237

합 계	(39,940,864)	(338,127)	(40,278,991)	(8,599,589)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말	이연법인세자산(부채)

매도가능금융자산	458,329	(120,244)	338,085	74,379

확정급여채무	7,874,658	(353,999)	7,520,659	1,654,545

무형자산	40,326	50,000	90,326	19,872

대손충당금	264,729	462,704	727,433	160,035

미지급비용	358,652	(60,729)	297,923	65,543

장기미지급비용	722,332	(7,020)	715,312	157,369

복구충당부채	1,607,160	(142,850)	1,464,310	322,148

하자보수충당부채	983,698	-	983,698	216,414

공사손실충당부채	856,030	105,886	961,916	211,621

사외적립자산	(7,792,923)	935,768	(6,857,155)	(1,508,574)

미수수익	(136,285)	20,992	(115,293)	(25,364)

유형자산	(2,017,223)	325,038	(1,692,185)	(372,281)

토지재평가이익	(36,696,208)	-	(36,696,208)	(8,073,166)

영업권	(11,652,732)	3,860,052	(7,792,680)	(1,452,601)

기타	161,297	(48,302)	112,995	24,859

합 계	(44,968,160)	5,027,296	(39,940,864)	(8,525,201)

28. 주당이익 (1) 기본주당순이익

당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,979,069,826	5,335,693,553

가중평균 유통보통주식수(주1)	12,731,947	12,731,947

기본주당순이익	155	419

한편, 당기의 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	유통보통주식수

기초 발행보통주식수(주1)	12,731,947	90/90	12,731,947

합 계	12,731,947	12,731,947

(2) 희석주당순이익 당사는 희석화 증권이 존재하지 아니하므로 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 ,달러)

금융기관명	약정내용	통화	한도	사용금액

(주)우리은행	기업운전당좌대출	KRW	3,000,000	-

기업운전일반자금대출	KRW	4,500,000	-

일람불수입	USD	2,000,000	-

(주)국민은행	기업종합통장자동대출	KRW	2,500,000	-

KB플러스론	KRW	8,000,000	-

(주)하나은행	기업일반자금회전대출	KRW	5,000,000	3,000,000

(주)신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	-

수협은행	기업운전일반자금대출	KRW	3,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

산업운영자금대출	KRW	4,000,000	-

원 화 합 계	KRW	38,000,000	9,000,000

외 화 합 계	USD	2,000,000	-

한편, 당사는 (주)국민은행 등과 총 25,000백만원 한도의 외상매출채권전자대출 약정등을체결하고 있습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	33,392,125	이행보증 등

한편, 당사는 계약이행보증 등을 위해 특수관계자인 고려개발(주) 등으로부터 1,077,326천원(금액기재 1매, 백지 1매)의 어음 및 수표를 견질로 제공받고 있습니다.(3) 견질수표 공사계약이행보증 및 하자이행보증 등을 위해 특수관계자인 대림산업(주) 등에 29,230,410천원의 수표 (금액기재 46매, 백지 2매)를견질로 제공하고 있습니다

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정:

법인세비용	961,287	1,636,991

이자수익	(281,301)	(248,832)

이자비용	70,391	71,310

배당금수익	(4,270)	(4,270)

퇴직급여	301,340	315,398

감가상각비	1,843,890	1,901,754

무형자산상각비	9,390	8,645

현재가치할인차금	-	-

대손상각비	-	-

매출채권처분손실	-	-

매도가능금융자산처분이익	440	377

매도가능금융자산처분손실	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

복구충당부채전입액	-	-

유형자산처분이익	(31,976)	-

유형자산처분손실	21	-

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

영업권 손상차손	-

기타유동자산처분손실	-	-

차입금상환수수료	-	-

지급수수료	-	-

회원권손상차손	-	-

하자보수비	-	-

잡이익	-	-

합 계	2,869,212	3,681,373

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(5,982,613)	(1,075,602)

공사미수금의 감소(증가)	(7,209,381)	9,566,690

장기매출채권의 감소(증가)	65,377

미청구공사의 감소(증가)	2,703,738	(5,103,803)

미수금의 감소(증가)	36,484	(164,333)

선급금의 감소(증가)	(776,201)	(197,273)

선급비용의 감소(증가)	91,555	(1,215,565)

선급공사비의 감소(증가)	41,200

대손충당금의 감소	14,983

재고자산의 감소(증가)	1,498,735	(1,492,453)

매입채무의 증가(감소)	(4,238,038)	(3,992,990)

미지급금의 증가(감소)	(2,418,141)	(5,629,511)

미지급배당금의 증가(감소)	-	(28,0650

예수금의 증가(감소)	(30,496)	47,245

선수금의 증가(감소)	(114,962)	150,160

공사선수금의 증가(감소)	(1,670)	4,597,000

초과청구공사의 증가(감소)	(1,290,248)	(1,404,065)

장기미지급금의 증가(감소)	8,039	13,638

퇴직금의 지급	(88,672)	(34,798)

사외적립자산의 증가(감소)	140,437	651,477

복구충당부채의 증가(감소)	-	(2,850)

하자보수충당부채의 증가(감소)	-	-

공사손실충당부채의 증가(감소)	862,945

보증금의 증가(감소)	(2,000)

합 계	(16,754,306)	(5,249,722)

(3) 당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

31. 특수관계자와의 주요거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 출자전환	-	-

장기차입금의 유동성 대체	-	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,364,315

자기주식 무상소각	-	-

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	특수관계자 명칭

지배기업	대림산업㈜

지배기업의 종속기업	㈜삼호,대림자동차공업㈜,대림씨엔에스㈜,오라관광㈜,송도파워㈜,대림에너지㈜,오라통상㈜,포승그린파워㈜,청진이삼자산관리㈜,청진이삼프로젝트㈜,㈜대림제5호천안원성동기업형임대위탁관리부동산투자회사,㈜대림제6호부산우암동기업형임대위탁관리부동산투자회사,Daelim Saudi Arabia Co., Ltd., PT.,Daelim Utama Construction,달림(남경) 건설관리 유한공사,Daelim Hungary LLC,Daelim USA, Inc.,DAELIM INSAAT GELISTIRME A.S.,INFRACO ASIA KEENJHAR WIND PTE. LTD.,INFRACO ASIA INDUS WIND PTE. LTD. 대림오토바이㈜

지배기업의 관계기업	고려개발㈜,험프리에스엘큐원㈜,제주항공우주호텔㈜,㈜생보우투신영임대주택제2호기업구조조정부동산투자회사,㈜위례뉴스테이기업형임대개발전문위탁관리부동산,포천파워㈜,Daelim Philippines, Inc.,Daelim Malaysia, Sdn. Bhd.

지배기업의 공동기업	여천NCC㈜,폴리미래㈜,DIAP-DAELIM JOINT VENTURE PTE. LTD.,CANAKKALE HIGHWAY AND BRIDGE CONSTRUCTION INVESTMENT AND OPERATION,OMZ-Daelim LLC.

기타	이편세(상해)무역유한공사,Daelim Dar Co.,Ltd.,Daelim Vietnam Ltd.,Millmerran Holdings V Limited,Millmerran Holdings VI Limited,Millmerran Investment Company V, Pte. Ltd.,Millmerran Investment Company VI, Pte. Ltd.,Millmerran Power Partners,Millmerran Energy Financial Service Australia Pty Ltd.,Daehan Wind Power Company PSC,Daelim EMA Management Limited,EMA Power Investment Limited,METRO POWER COMPANY LIMITED,Gul Ahmed Wind Power Limited, DAELIM CHEMICAL USA, INC., DAELIM CHEMICAL USA LLC

대규모기업집단계열 (주1)	㈜대림코퍼레이션,에코술이홀㈜,김해동서터널㈜,에이플러스디㈜,㈜켐텍,덕송내각고속화도로㈜,밀머란에스피씨㈜,하이웨이솔라㈜,대림에이엠씨㈜,상주영천고속도로㈜

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배회사	대림산업 ㈜	15,016,833	413	78,977,551	254,353

지배기업의 종속기업	오라관광 ㈜	-	1,065	-	2,877

지배기업의 관계기업	고려개발 ㈜	7,052,541	47,704	15,167,215	77,209

㈜ 삼호	1,098,290	-	3,953,811	-

대규모기업집단계열	㈜ 대림코퍼레이션	150	1,397,357	1,800	9,624,914

합 계	23,167,814	5,576,126	98,100,377	9,959,353

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미수금	매입채무	미지급금	공사선수금	초과청구공사

지배회사	대림산업 ㈜	581,921	10,768,530	7,485,890	-	-	-	6,313	6,550,771

지배기업의 관계기업	고려개발 ㈜	318,876	5,835,383	252,271	-	-	-	-	1,885,137

㈜ 삼호	1,283,433	-	-	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열	㈜ 대림코퍼레이션	-	-	-	-	5,029	393,907	-	-

합 계	2,184,230	16,603,913	7,738,161	-	5,029	393,907	6,313	8,435,908

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	공사미수금	미청구공사	미수금	매입채무	미지급금	공사선수금	초과청구공사

지배회사	대림산업 ㈜	2,972,566	6,219,238	7,496,970	-	-	9,621	6,313	5,882,127

지배기업의 관계기업	고려개발 ㈜	-	4,128,071	1,630,159	2,797	-	-	-	2,411,207

㈜ 삼호	104,467	-	-	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열	㈜ 대림코퍼레이션	-	-	-	165	2,729	1,133,309	-	-

합 계	3,077,033	10,347,309	9,127,129	2,962	2,729	1,142,930	6,313	8,293,334

(4) 당사는 특수관계자인㈜삼호, 고려개발㈜로부터 계약이행보증 등을 위해 1,077,326천원의 어음 및 백지 수표 1매를 견질로 제공받고 있으며, 대림산업㈜등의 특수관계자에게 29,230,410천원의 수표(금액기재 46매, 백지2매)를 견질로 제공하고 있습니다(주석 29참조)

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	329,500	346,941

퇴직급여	30,250	28,994

합 계	359,750	375,935

상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	9,000,000	9,000,000

차감: 현금및현금성자산	(46,127,637)	(58,685,787)

순차입금	(37,127,637)	(49,685,787)

자본총계	286,320,511	285,505,252

자기자본순차입금비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 부의 순차입금이 발생하여 자기자본순차입금비율을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금및현금성자산	46,127,637	58,685,787

매도가능금융자산	매도가능금융자산	563,426

공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	423,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,026

상각후원가로 측정하는 금융자산	매출채권	51,275,147	24,876,669

단기금융상품	1,198,052	332,000

단기대여금	4,347,771	4,449,361

미수금	134,551	171,035

미수수익	71,302	115,293

장기금융상품	4,500	4,500

장기매출채권	108,828	108,828

보증금	1,506,932	1,444,124

회사채	129,129

합 계	105,338,146	104,025,616

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	24,086,269	28,324,307

미지급금	10,080,335	12,498,476

미지급비용	30,344	27,855

미지급배당금	887,733	464

단기차입금	9,000,000	9,000,000

유동성장기부채	-	-

장기미지급금	693,535	685,497

장기차입금	-	-

임대보증금	-	2,000

합 계	44,778,216	50,538,599

(4) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험 당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위하여 당사는 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

한편, 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 아래와 같이 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

위험노출 차입금	9,000,000	9,000,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1%상승시	1%하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기	(22,500)	(22,500)	22,500	22,500

전 기	(90,000)	(90,000)	90,000	90,000

나. 가격위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다

다. 환율변동위험 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당사는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사는 외화자산 및 부채가 없으므로 환율 변동이 당분기 및전기손익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키는 수단으로서 거래처의 신용도 검토 및 충분한 담보를 수취하는 정책 등을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정과목	당기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	46,127,637	46,127,637	58,685,787	58,685,787

매도가능금융자산	매도가능금융자산	563,426	563,426

공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	423,271	423,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,026	11,026

상각후원가로 측정하는 금융자산	매출채권	51,275,147	51,275,147	38,151,261	38,151,261

단기금융상품	1,198,052	1,198,052	332,000	332,000

단기대여금	4,347,771	4,347,771	4,449,361	4,449,361

미수금	134,551	134,551	171,036	171,036

미수수익	71,302	71,302	115,293	115,293

장기금융상품	4,500	4,500	4,500	4,500

장기매출채권	108,828	108,828	108,828	108,828

보증금	1,506,932	1,506,932	1,441,124	1,441,124

회사채	129,129	129,129

합 계	105,338,146	105,338,146	104,022,616	104,022,616

당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

금융자산

현금및현금성자산	46,127,637	-	-	46,127,637

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	423,271	423,271

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,026	11,026

상각후원가측정 금융상품	-	-	129,129	129,129

매출채권	51,275,147	-	-	51,275,147

단기금융상품	1,198,052	-	-	1,198,052

단기대여금	4,347,771	-	-	4,347,771

미수금	134,551	-	-	134,551

미수수익	71,302	-	-	71,302

장기금융상품	-	-	4,500	4,500

장기매출채권	-	-	108,828	108,828

보증금	-	-	1,506,932	1,506,932

합 계	103,154,460	-	2,183,786	105,338,146

금융부채

매입채무	24,086,269	24,086,269

미지급금	10,080,335	10,080,335

미지급비용	30,344	30,344

미지급배당금	887,733	887,733

단기차입금	9,000,000	9,000,000

장기미지급금	-	693,535	693,535

임대보증금	-	-	-	-

합 계	44,084,681	-	693,535	44,778,216

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년이상 2년미만	2년이상	합 계

금융자산

현금및현금성자산	58,685,787	58,685,787

매도가능금융자산	563,426	563,426

매출채권	38,151,261	38,151,261

단기금융상품	332,000	332,000

단기대여금	4,449,361	4,449,361

미수금	171,036	171,036

미수수익	115,293	115,293

장기금융상품	4,500	4,500

장기매출채권	108,828	108,828

보증금	1,409,842	34,282	1,444,124

합 계	101,904,738	1,409,842	711,036	104,025,616

금융부채

매입채무	28,324,307	28,324,307

미지급금	12,498,476	12,498,476

미지급비용	27,855	27,855

미지급배당금	464	464

단기차입금	9,000,000	9,000,000

유동성장기부채	-	0

장기미지급금	685,497	685,497

임대보증금	2,000	2,000

합 계	49,851,102	687,497	50,538,599

상기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며, 금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 포함하여 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 다양한 평가기법을 활용하여 결정하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치를 적용할 금융상품을 보유하고 있지 않으며, 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 매도가능금융자산은 당분기말 현재 847,855천원입니다.

33. 수익 (1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에재화 와 용역을이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에따라 보고 부문별 수익 공시 정보와 일관됩니다 (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

콘크리트	23,873,434	39,986,906

스틸	30,900,124	17,246,045

합계	54,773,558	57,232,951

(단위: 천원)

구분	금액

한 시점에 인식하는 수익	-

콘크리트	23,873,434

한 시점에 인식하는 수익 소계	23,873,434

기간에 걸쳐 인식하는 수익

스틸	30,900,124

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	30,900,124

합계	54,773,558

34. 보고기간후사건 당사는 2018년 4월 30일 이사회에서 부여공장(강교박스및철구구조물제작)의 생산 중단(생산중단일자 2018년 5월 1일)을 결의하였습니다.