삼일씨엔에스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 59(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 삼일씨엔에스

1. 회사의 개요

주식회사 삼일씨엔에스(이하 "당사")는 1965년 12월 대림콩크리트공업 주식회사라는상호로 콘크리트 파일의 생산ㆍ판매를 주사업 목적으로 설립되었으며, 전략성장을 목적으로 고강도 콘크리트 파일을 생산ㆍ판매하는 새한마텍 주식회사를 2006년 5월3일에 흡수합병하였습니다.한편, 철구사업부문의 사업진출에 맞추어 2009년 11월 20일자로 사명을 대림씨엔에스 주식회사로 변경하였으며, 고려개발 주식회사의 철구사업부문의 자산과 부채를 2009년 12월 7일에 양수하였으며, 2016년 3월 30일에 당사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 또한 2020년 8월에 대림씨엔에스 주식회사에서 주식회사 삼일씨엔에스로 상호를 변경하였습니다. 골재사업 확장을 위해 2021년 울산소재 건양산업㈜를 인수하였으며, 2022년 4월 당사의 골재사업부를 물적분할하여 ㈜삼일산업을 설립하였습니다. 2024년 당사는 경영효율성 개선을 위해 골재사업을 영위하는 각 지분 100%를 보유한 종속기업 건양산업㈜ 과 ㈜삼일산업을 흡수합병하였습니다.당사는 당분기말 현재 용인공장, 충주공장, 칠서공장, 군산공장 그리고 부여공장 등 5개의 공장에서 고강도 콘크리트 파일 및 PC 의 생산ㆍ판매, 철구조물 제작설치를 주사업목적으로 하고 있습니다.

설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 12,731,947천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜삼일홀딩스	7,058,799	55.44	7,058,799	55.44

㈜성암네트웍스	481,721	3.78	481,721	3.78

㈜대림	200,815	1.58	200,815	1.58

기타	4,990,612	39.20	4,990,612	39.20

합 계	12,731,947	100.00	12,731,947	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보(1) 부문 구분당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

사업부	업종

콘크리트사업부	콘크리트 파일/PC 생산 및 판매/기타

풍력.스틸사업부	철구조물 제작 및 설치

골재사업부	골재채취 및 판매업

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

콘크리트 파일/ PC 생산 및 판매	19,225,330	29,575,399

골재채취 및 판매	3,217,623	5,156,723

기간에 걸쳐 인식하는 수익

철구조물 제작 및 설치	34,984,014	15,948,919

합계	57,426,967	50,681,041

(2) 지역에 대한 정보당사의 본사는 대한민국이며 당사의 보고부문은 국내에 위치하고 있습니다.

(3) 부문손익에 대한 정보(당분기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	풍력.스틸사업부	골재사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	19,225,329	34,984,014	3,217,623	57,426,966

금융수익	139,982	238,369	33,287	411,638

금융비용	352,947	660,344	66,397	1,079,688

감가상각비와 무형자산상각비	1,273,657	812,656	193,445	2,279,758

보고부문 영업이익(손실)	(3,633,886)	1,965,126	374,678	(1,294,082)

법인세비용(수익)	(120,367)	(418,048)	51,015	(487,400)

분기순이익(손실)	(3,812,426)	2,051,350	327,237	(1,433,839)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	콘크리트사업부	풍력. 스틸사업부	골재사업부	합 계

외부고객으로부터의 수익	29,575,399	15,948,919	5,156,723	50,681,041

금융수익	135,836	84,539	49,635	270,010

금융비용	329,467	180,301	1,275	511,043

감가상각비와 무형자산상각비	1,313,408	674,928	195,742	2,184,078

보고부문 영업이익(손실)	(833,601)	457,021	1,605,233	1,228,653

법인세비용(수익)	(383,343)	133,525	274,558	24,740

분기순이익(손실)	(1,066,602)	82,783	1,388,959	405,140

(4) 부문자산 및 부채에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

콘크리트사업부	풍력.스틸사업부	골재사업부	합 계	콘크리트사업부	풍력.스틸사업부	골재사업부	합 계

비유동자산(*)	127,050,999	62,322,060	14,297,032	203,670,091	123,101,892	63,041,233	18,636,677	204,779,802

기타자산	112,130,573	61,998,397	8,004,304	182,133,274	113,014,162	59,623,610	16,654,046	189,291,818

자산총계	239,181,572	124,320,458	22,301,336	385,803,366	236,116,054	122,664,843	35,290,723	394,071,620

부채총계	102,369,629	13,556,705	4,242,326	120,168,660	102,225,671	21,196,388	3,581,016	127,003,075

(*) 유형자산, 무형자산 및 사용권자산 금액 입니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보

당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

㈜삼해종합건설	24,113,271	1,488,154

㈜포스코이앤씨	7,405,217	9,798,318

5. 사용이 제한된 금융상품 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

퇴직연금운용자산	9,801,728	10,472,660	종업원 퇴직금

합 계	9,806,228	10,477,160

6. 계약자산 및 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 계약금액의 변동 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	101,396,052	98,571,370

증감액	968,861	117,223,146

공사수익인식액	(34,984,014)	(15,948,919)

기말금액(주1)	67,380,899	199,845,597

(주1) 계약금액의 기말잔액은 각 계약별 수행의무의 이행을 통하여 수익으로 인식되며, 각 계약별 잔여공사기간 동안 지속적으로 감소됩니다. 또한 잔여공사기한은 당사의 사업보고서상 개별 계약별로 기재되어 있고, 개별 계약별 공사수익은 사업보고서상 완공예정일까지 지속적으로 인식될 것으로 당사는 추정하고 있습니다. 다만, 각 계약은 잔여공사기한 및 공정이 모두 상이하며 장기간 이루어지는 공사기간 중 설계변경 발생 및 우발사항 등에 따른 추정의 변경이 존재할 수 있기 때문에 당사는 잔여 계약금액의 미래 수익인식의 양적 정보는 기재하지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련한 누적공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산, 회수보류액 등의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산(주1)	계약부채(주2)	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금

풍력.스틸사업부	305,859,079	296,130,160	9,728,919	23,669,282	3,076,649	1,825,533	354,470

(주1) 당분기 중 계약자산의 기대신용손실은 발생하지 않았습니다.

(주2) 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 청구한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 2,925,574천원입니다

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	계약자산	계약부채	공사손실충당부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금

풍력.스틸사업부	252,039,053	245,003,340	7,035,713	15,140,724	5,765,818	1,825,533	395,074

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명(주1)	계약일자	계약상완성기한(주2)	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손실충당금	총액	손실충당금

안성-구리 12공구	2017.07.31	2025.04.29	99%	27,322	-	-	-

창녕-밀양1공구	2018.07.27	2025.03.31	99%	469,854	-	-	-

양산선(노포-북정)3공구	2018.11.13	2025.12.31	96%	418,975	-	-	-

김해시우회도로(무계-삼계) 3차	2019.08.27	2025.12.31	95%	86,552	-	-	-

함양~창녕2공구	2022.03.21	2025.12.31	93%	-	-	39,139	-

서부내륙13공구	2022.05.16	2025.03.31	99%	-	-	403,700	-

영종~청라(제3연육교)2공구	2022.08.10	2025.12.13	84%	3,258,575	-	3,964,400	-

세종안성5공구	2023.11.07	2026.12.31	43%	-	-	-	-

영광낙월해상풍력발전단지 조성공사	2024.01.26	2025.06.30	68%	15,826,022	-	27,209,600	-

합계	20,087,300	-	31,616,839	-

(주1) 주요 프로젝트는 해당 프로젝트별 추정총계약수익금액이 직전회계연도 총매출액의 5% 이상인 프로젝트입니다.
(주2) 프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

(4) 당사는 기업회계기준서 제1109호의 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 연체된 채권은 없으며 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. 한편, 당기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	15,988,738	299,714	16,288,452	(373,716)	-	15,914,736

공사미수금	31,929,572	-	31,929,572	-	-	31,929,572

단기대여금	3,092,000	-	3,092,000	-	-	3,092,000

미수금	360,562	53,350	413,912	(53,350)	-	360,562

미수수익	598,020	-	598,020	-	-	598,020

소 계	51,968,892	353,064	52,321,956	(427,066)	-	51,894,890

비유동	장기대여금	1,913,780	-	1,913,780	-	-	1,913,780

합 계	53,882,672	353,064	54,235,736	(427,066)	-	53,808,670

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	연체및손상되지 않는 채권	손상된채권(개별평가대상)	채권(총액)	차감 : 손실충당금	차감 :
현재가치할인차금	채권(순액)

유동	매출채권	13,904,930	145,890	14,050,820	(433,715)	-	13,617,105

공사미수금	34,085,555	-	34,085,555	-	-	34,085,555

단기대여금	3,123,600	-	3,123,600	-	-	3,123,600

미수금	441,609	86,350	527,959	(86,350)	-	441,609

미수수익	524,047	-	524,047	-	-	524,047

소 계	52,079,741	232,240	52,311,981	(520,065)	-	51,791,916

비유동	장기대여금	2,043,312	-	2,043,312	-	-	2,043,312

합 계	54,123,053	232,240	54,355,293	(520,065)	-	53,835,228

(2) 신용위험 및 손실충당금당사의 평균 신용공여기간은 3개월이며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고있습니다.매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하는 등 청산채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는경우 매출채권및기타채권을 제각하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객군이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.06%	58.59%	61.78%

총장부금액	53,569,553	-	579,833	86,350	54,235,736

기대신용손실	(33,970)	-	(339,746)	(53,350)	(427,066)

순장부금액	53,535,583	-	240,087	33,000	53,808,670

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	미연체	3개월 이하	3개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

채무불이행률	0.31%	13.77%	56.14%

총장부금액	53,438,020	385,533	-	531,740	54,355,293

기대신용손실	(168,483)	(53,089)	-	(298,493)	(520,065)

순장부금액	53,269,537	332,444	-	233,247	53,835,228

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제각	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	매출채권	520,065	120,824	(213,823)	-	427,066

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	손상차손(환입)	제각	기말잔액

개별평가	집합평가

유동	매출채권	28,220	-	-	-	28,220

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 부담하게 될 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다. 한편, 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정되며, 각 계정과목의 공정가치는 장부금액과 일치하고 있습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	31,640	-	31,640	233,279	-	233,279

제품	27,237,923	(2,968,157)	24,269,766	27,839,508	(2,968,157)	24,871,351

원재료	5,723,475	-	5,723,475	10,593,266	-	10,593,266

저장품	1,626,128	-	1,626,128	1,671,541	-	1,671,541

합 계	34,619,166	(2,968,157)	31,651,009	40,337,594	(2,968,157)	37,369,437

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	3,250,080	2,329,417

선급비용	2,097,708	2,317,942

소 계	5,347,788	4,647,359

비유동	선급비용	1,520,121	1,075,916

합 계	6,867,909	5,723,276

10. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	3,164,373	3,164,373

지분상품	14,916,891	14,916,891

소 계	18,081,264	18,081,264

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비시장성)	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산

회사채	25,128	54,337

합 계	18,113,253	18,142,461

11. 관계기업투자주식당기분기 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말(주1)	전기말(주2)

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

㈜더로크자산운용(구, ㈜삼일인베스트먼트)	경영컨설팅, 자산운용사	대한민국	12.31	40%	800,000	723,719	40%	800,000	723,719

(주1) 당분기 중 관계기업의 재무성과가 당사의 경영성과 영향에 유의적이지 않아 지분법손익을 인식하지 않았습니다.
(주2) 전기 중 신주인수를 통해 지분 40%를 취득하였습니다. 전기 중 관계기업의 재무성과로 지분법손실 76,281천원을 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

취득원가	107,308,053	78,365,364	25,530,802	69,458,709	1,899,271	14,161,920	638,142	360,312	297,722,573

정부보조금	(1,889,781)	(1,586,259)	(126,969)	(408,453)	-	-	-	-	(4,011,462)

감가상각누계액	-	(29,373,229)	(11,217,704)	(45,296,558)	(1,716,178)	(11,469,111)	(596,772)	-	(99,669,552)

손상차손누계액	-	-	(389,479)	(76,568)	-	-	-	-	(466,047)

장부금액	105,418,272	47,405,876	13,796,650	23,677,130	183,093	2,692,809	41,370	360,312	193,575,512

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

취득원가	107,308,053	78,367,414	25,530,802	68,317,521	1,900,486	14,147,539	857,383	658,241	297,087,439

정부보조금	(1,889,781)	(1,599,933)	(130,496)	(421,918)	-	-	-	-	(4,042,128)

감가상각누계액	-	(28,887,378)	(10,933,484)	(44,315,451)	(1,733,605)	(11,200,363)	(802,382)	-	(97,872,663)

손상차손누계액	-	-	(389,479)	(76,568)	-	-	-	-	(466,047)

장부금액	105,418,272	47,880,103	14,077,343	23,503,584	166,881	2,947,176	55,001	658,241	194,706,601

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

기초금액	105,418,272	47,880,103	14,077,343	23,503,584	166,881	2,947,176	55,001	658,241	194,706,601

취득액	-	-	-	1,292,940	49,900	14,300	-	116,172	1,473,312

처분액	(2,039)	-	(1)	(50)	113	1,882	-	(95)

감가상각비(주1)	-	(472,189)	(280,693)	(1,119,393)	(33,638)	(268,780)	(15,513)	(2,190,206)

대체액	-	-	-	-	-	-	-	(414,101)	(414,101)

기말금액	105,418,272	47,405,875	13,796,650	23,677,130	183,093	2,692,809	41,370	360,312	193,575,511

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	선박	공기구비품	건설용장비	건설중인자산	합 계

기초금액	81,789,331	47,096,490	14,158,225	21,742,912	303,468	7	3,546,160	124,847	4,895,202	173,656,642

취득액	-	265,000	101,451	201,560	-	-	169,013	-	258,600	995,624

처분액	-	-	(94,479)	(10)	-	-	(5)	-	-	(94,494)

감가상각비(주1)	-	(435,841)	(263,643)	(1,043,665)	(34,406)	-	(266,947)	(25,045)	-	(2,069,547)

대체	-	840,000	-	-	-	-	68,992	-	(958,992)	(50,000)

기말금액	81,789,331	47,765,649	13,901,554	20,900,797	269,062	7	3,517,213	99,802	4,194,810	172,438,225

(주1) 정부보조금 상각분이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

기초금액	1,889,781	1,599,933	130,496	421,918	4,042,128

감가상각비 대체	-	(13,674)	(3,527)	(13,465)	(30,666)

기말금액	1,889,781	1,586,259	126,969	408,453	4,011,462

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	1,889,781	1,654,632	144,604	3,689,017

감가상각비 대체	-	(13,675)	(3,527)	(17,202)

기말금액	1,889,781	1,640,957	141,077	3,671,815

13. 투자부동산

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	면적	당분기말	전기말

토지	경기도 용인시 처인구 소재	15,769㎡	3,246,874	3,246,874

당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 없습니다.

14. 사용권자산

당사는 부동산(본사 사무실)과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	133,087	(81,420)	51,667

차량운반구	1,022,318	(443,261)	579,057

합 계	1,155,405	(524,681)	630,724

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	133,087	(68,915)	64,172

차량운반구	923,436	(459,711)	463,725

합 계	1,056,523	(528,626)	527,897

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	64,172	463,725	527,897

취득액	-	219,484	219,484

처분액	-	(41,555)	(41,555)

감가상각비	(12,505)	(62,597)	(75,102)

기말금액	51,667	579,057	630,724

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	352,491	598,708	951,199

취득액	78,003	26,736	104,739

처분액	(283,947)	(41,339)	(325,286)

감가상각비	(44,170)	(57,099)	(101,269)

기말금액	102,377	527,006	629,383

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	75,102	101,269

매출원가	9,379	92,211

판매비와관리비	65,723	9,058

리스부채 이자비용	7,527	8,238

단기리스 관련 비용	985,205	421,697

소액자산리스 관련 비용	8,143	10,258

합 계	1,075,977	541,462

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,075,154천원 및 583,720천원입니다.

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

취득원가	567,258	3,898,818	1,356,376	5,472,841	11,295,293

감가상각누계액	(384,737)	-	(1,356,376)	-	(1,741,113)

손상차손누계액	-	(90,326)	-	-	(90,326)

장부금액	182,521	3,808,492	-	5,472,841	9,463,854

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	인허가권	영업권	합 계

취득원가	567,258	3,965,818	1,356,376	5,472,841	11,362,293

감가상각누계액	(370,286)	-	(1,356,376)	-	(1,726,662)

손상차손누계액	-	(90,326)	-	-	(90,326)

장부금액	196,972	3,875,492	-	5,472,841	9,545,305

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	합 계

기초금액	196,972	3,875,492	5,472,841	9,545,305

처분액	-	(67,000)	-	(67,000)

무형자산상각비	(14,451)	-	-	(14,451)

기말금액	182,521	3,808,492	5,472,841	9,463,854

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	합 계

기초금액	203,585	3,963,832	5,472,841	9,640,258

취득액	50,000	-	-	50,000

무형자산상각비	(13,260)	-	-	(13,260)

기말금액	240,325	3,963,832	5,472,841	9,676,998

(*) 건설중인자산에서 산업재산권으로 50,000천원 대체 되었습니다.

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되었습니다.

16. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	1,614,170	1,767,743	1,081,300	2,785,583

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,993,819	-	18,637,945	-

미지급금	7,939,603	394,193	9,488,350	398,445

미지급비용	681,433	-	550,861	-

미지급배당금	464	-	464	-

합 계	26,615,319	394,193	28,677,620	398,445

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	83,500,000	-	84,500,000	-

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	4.89%	10,000,000	10,000,000

우리은행	5.19%	50,000,000	50,000,000

국민은행	4.19%	4,000,000	4,000,000

산업은행	4.97%	6,000,000	7,000,000

농협은행	4.42%	10,000,000	10,000,000

신한은행	5.16%	3,500,000	3,500,000

합 계	83,500,000	84,500,000

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,369,677	2,113,354

예수금(주1)	(74,358)	179,828

합 계	2,295,319	2,293,182

(주1) 당분기 중 환급받을 예수금이 포함되어 음의 잔액이 발생하였습니다.

20. 리스부채

(1) 리스계약당사는 부동산(토지 및 건물), 차량운반구, 현장장비 등을 리스하였으며 평균리스기간은 약 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 사용권자산 장부금액 630,624천원에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	324,721	298,943

1년 초과 5년 이내	368,103	266,531

합 계	692,824	565,474

(*) 상기 최소리스료는 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	316,856	292,733

비유동부채	331,544	242,615

합 계	648,400	535,348

21. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 총비용 각각 61,406천원 및 44,449천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그에 의하여 2024년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,924,460	8,366,040

사외적립자산의 공정가치	(9,801,728)	(10,472,660)

순확정급여자산	(1,877,268)	(2,106,620)

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,366,040	(10,472,660)	(2,106,620)

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	249,593	-	249,593

이자비용(이자수익)	75,857	(96,098)	(20,241)

소 계	325,450	(96,098)	229,352

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(767,030)	767,030	-

기말금액	7,924,460	(9,801,728)	(1,877,268)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	9,538,995	(12,120,338)	(2,581,343)

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	287,254	-	287,254

이자비용(이자수익)	93,050	(125,852)	(32,802)

소 계	380,304	(125,852)	254,452

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(287,374)	272,669	(14,705)

기말금액	9,631,925	(11,973,521)	(2,341,596)

22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역 및 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,435,036	170,632	(103,246)	-	1,502,422	227,200	1,275,222

하자보수충당부채	403,698	-	-	-	403,698	403,698

공사손실충당부채	395,074	-	-	(40,604)	354,470	354,470	0

합 계	2,233,808	170,632	(103,246)	(40,604)	2,260,590	581,670	1,678,920

(주1) 당사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	1,682,370	482,394	(729,728)	-	1,435,036	413,678	1,021,358

하자보수충당부채	403,698	-	-	-	403,698	-	403,698

공사손실충당부채	2,282,264	-	-	(1,887,190)	395,074	395,074	-

기타충당부채	193,118	-	(150,000)	(43,118)	-	-	-

합 계	4,561,450	482,394	(879,728)	(1,930,308)	2,233,808	808,752	1,425,056

(주1) 당사는 석산사업소의 사업장내 토석채취허가를 득하고 해당 산림내에서 허가된 종류 및수량에 대해 쇄골재용 토사를 채취하고 있으며, 채석된면적에 대해 산지관리법 규정에 따라 원상복구의무가 존재합니다.

23. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	12,731,947주	12,731,947주

1주당 액면금액	1,000원	1,000원

보통주자본금	12,731,947천원	12,731,947천원

24. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,568,969	80,568,969

감자차손	(6,450,748)	(6,450,748)

기타자본잉여금	(2,113,305)	(2,113,305)

합 계	72,004,916	72,004,916

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	4,610,214	4,610,214

기타법정적립금	200,000	200,000

임의적립금

기업합리화적립금	31,301,245	31,301,245

미처분이익잉여금	144,786,383	146,220,222

합 계	180,897,842	182,331,681

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계	제조(매출)원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	848,636	-	848,636	2,146,211	-	2,146,211

사용된 원재료	15,988,951	-	15,988,951	10,405,762	-	10,405,762

외주비	22,216,060	107,082	22,323,142	14,902,814	178,954	15,081,768

급여	3,540,030	1,059,301	4,599,331	3,347,778	1,242,290	4,590,068

퇴직급여	202,986	87,773	290,759	214,148	93,932	308,080

복리후생비	686,358	140,622	826,980	851,120	186,951	1,038,071

감가상각비	2,034,940	230,367	2,265,307	1,874,285	202,783	2,077,068

무형자산상각비	-	14,451	14,451	-	13,260	13,260

제수수료	215,990	254,083	470,073	403,253	237,472	640,725

세금과공과	150,493	54,577	205,070	157,862	39,916	197,778

운반비	1,921,839	2,434,257	4,356,096	812,570	2,999,614	3,812,184

기타비용	5,791,414	740,839	6,532,253	8,500,074	641,339	9,141,413

합 계	53,597,697	5,123,352	58,721,049	43,615,877	5,836,511	49,452,388

27. 판매비및관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제수수료	254,083	237,472

광고선전비	111,214	665

운반비	2,434,257	2,999,614

대손상각비(환입)	(59,999)	-

판매촉진비	1,418	1,950

합 계	2,740,973	3,239,701

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,059,301	1,242,290

퇴직급여	87,773	93,932

여비교통비	33,093	43,371

통신비	22,747	24,517

소모품비	100,911	90,823

지급임차료	8,143	10,258

수선비	7,851	5,384

자동차유지비	59,676	64,172

세금과공과	54,577	39,916

수도광열비	8,142	6,501

복리후생비	140,622	186,951

감가상각비(주1)	230,367	202,783

도서인쇄비	7,717	10,564

의료위생비	8,745	1,177

부담금	252,475	209,847

보험료	28,591	22,177

접대비	125,898	122,827

교육비	5,199	5,635

외주비	107,082	178,954

무형자산상각비	14,451	13,260

안전관리비	520	186

건물관리비	18,176	20,643

시험연구비	322	642

합 계	2,382,379	2,596,810

(주1) 감가상각비는 사용권자산 감가상각비를 포함하고 있습니다.

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	23,981	-

유형자산처분이익	-	46,122

무형자산처분이익	111,614	-

수입임대료	25,278	22,566

배당금수익	42,900	34,865

잡이익	32,571	67,314

대손충당금환입액	33,000	-

매각예정자산처분이익	-	77,847

합 계	269,344	248,714

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	9,815	49,630

외화환산손실	3,496	7,543

유형자산처분손실	-	52,839

당분기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	455

감가상각비	-	93,750

기타	171,125	101,854

잡손실	10,709	-

대손상각비	33,306	422,243

현재가치할인차금	-	78,141

합 계	228,451	806,455

29. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 당사의 범주별 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.(금융수익)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

현금및현금성자산	319,949	168,811

상각후원가측정금융자산	87,443	92,015

금융수익-기타

파생상품평가이익-이자율스왑	-	9,183

파생상품거래이익-이자율스왑	4,245	-

기타금융수익	1	1

합 계	411,638	270,010

(금융비용)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	1,021,201	492,619

이자비용(리스)	7,527	8,238

파생상품거래손실-이자율스왑	18,866	-

파생상품평가손실-이자율스왑	19,945	8,207

기타금융비용	12,149	1,979

합 계	1,079,688	511,043

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	197,319

과거 법인세 조정사항	(11,505)	(13,514)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(475,895)	(159,065)

±자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	-

법인세비용(수익)	(487,400)	24,740

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,921,239)	429,879

적용세율에 따른 법인세	(401,539)	89,845

조정사항

비공제비용	-	-

비과세수익	-	-

세액공제	-	(44,817)

과거 법인세 조정사항 등	(11,505)	(13,514)

기타	(74,356)	660,246

소 계	(85,861)	(65,105)

법인세비용	(487,400)	24,740

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(주1)	-	5.8%

(*) 당분기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,433,839,138)	405,139,557

가중평균 유통보통주식수	12,731,947	12,731,946

기본주당순이익(손실)	(113)	32

(2) 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 보통주 희석주당순이익 및 우선주 희석주당순이익은 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 파생상품(1) 당사는 원화차입금에 대하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2024-11-25	2025-11-26	50,000,000	91일물 CD금리+1.8%	5.19%

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2024-11-25	2025-11-26	50,000,000	91일물 CD금리+1.8%	5.19%

(2) 당분기 및 전기의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위:천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채

매매목적	(18,866)	-	221,263

(전기)

(단위:천원)

구 분	평가이익	평가손실	자산	부채

매매목적 (주1)	24,366	-	-	-

매매목적 (주2)	-	202,397	-	202,397

(주1) 전기 중 종료된 이자율 스왑계약에 대한 평가내역입니다.
(주2) 전기 중 신규계약을 체결한 이자율 스왑계약에 대한 평가내역입니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	약정내용	한도	사용금액

통화	금액	통화	통화

㈜우리은행	기업운전당좌대출	KRW	1,000,000	KRW	-

기업운전일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

기업운전일반자금대출(주1)	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

㈜국민은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

기업운전일반자금대출(주2)	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

㈜KEB 하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	-

㈜신한은행	기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	-

기업운전일반자금대출	KRW	3,500,000	KRW	3,500,000

㈜NH농협은행	일반시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

한국산업은행	기업운전일반자금대출(주3)	KRW	3,000,000	KRW

기업운전일반자금대출(주3)	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

원 화 합 계	KRW	101,500,000	KRW	83,500,000

(주1) 우리은행 50,000,000천원의 대출금을 담보하기 위하여 당사의 부여공장 및 군산공장을 담보 제공하였으며 60,000,000천원의 근저당이 설정 되어있습니다.
(주2) 본사사옥을 담보제공하여 근저당 4,800,000천원 설정하였습니다.
(주3) 한국산업은행 대출한도 9,000,000천원 관련 당사 군산공장에 11,000,000천원의 근저당이 설정 되어있습니다.
한편, 당사는 ㈜국민은행 등과 총 6,000,000천원 한도의 외상매출채권전자대출약정 등을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	통화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	27,770,400	이행보증 등

전문건설공제조합(주1)	KRW	74,725,216	이행보증 등

한국골재협회공제조합(주2)	KRW	16,321,725	산림복구 등

(주1) 당분기말 현재 출자금을 담보로 한도 629,506,170천원 중 74,725,216천원을 실행하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 출자금을 담보로 한도 17,735,565천원 중 16,321,725천원을 실행하였습니다.

(3) 당사는 계약이행보증 등을 위해 디엘이앤씨㈜ 등에게 수표 34매 (액면금액 12,149,011천원)를 견질로 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 진행 중인 소송사건 등당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건으로 위약금청구소송 등 관련 3건이 있으며, 당분기말 현재 1심 등 재판이 진행 중이므로 소송의 전망을 합리적으로 예측할수 없습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

조정 :

법인세비용	(487,400)	24,740

이자수익	(407,393)	(260,826)

이자비용	1,028,728	500,856

외화환산손실	3,496	7,543

재고자산처분손실(이익)	-	76,368

세금과공과	2,037	-

대손상각비(환입)	(92,999)	-

배당금수익	(42,900)	(34,865)

퇴직급여	229,353	254,576

감가상각비	2,190,206	2,069,548

무형자산상각비	14,451	13,260

사용권감가상각비	75,102	101,270

복구충당부채전입액	170,632	84,479

공사손실충당부채전입액(환입액)	(40,604)	(973,253)

유형자산처분이익	-	(46,122)

유형자산처분손실	-	52,839

기타의대손상각비	33,306	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	455

현재가치할인차금	-	78,142

파생상품평가이익	-	(9,183)

파생상품평가손실	18,865	-

무형자산처분이익	(111,614)	-

매각예정자산처분이익	-	(77,847)

잡이익	(3,249)	(22,901)

잡손실	10,707	-

합 계	2,590,724	1,839,079

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,237,632)	9,397,526

공사미수금의 감소(증가)	2,155,983	9,863,543

계약자산의 감소(증가)	(8,528,558)	(3,665,053)

미수금의감소(증가)	114,047	(338,148)

미수수익의증가(감소)	(924,761)	-

선급금의 감소(증가)	220,235	(3,154,835)

선급비용의 감소(증가)	-	37,879

선급공사비의 감소	5,718,428	130,535

재고자산의 감소(증가)	-	(1,137,388)

장기선급비용의 감소(증가)	(1,091,827)	11,882

매입채무의 증가(감소)	(1,834,313)	(584,350)

미지급금의 증가(감소)	(254,187)	2,096,208

미지급비용의 증가(감소)	389,062	94,398

장기미지급금의 증가(감소)	(2,689,169)	9,961

장기미지비용의 증가(감소)	(4,252)	-

예수금의 증가(감소)	-	(516,830)

선수금의 증가(감소)	-	37,032

초과청구공사의 증가(감소)	-	1,116,572

퇴직금의 지급	(767,031)	(287,375)

사외적립자산의 감소(증가)	767,031	272,669

복구충당부채의 증가(감소)	(103,244)	(340,306)

합계	(9,070,188)	13,043,920

(3) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 등 대체	414,100	908,992

대여금과 미지급금의 상계	35,800	80,881

유형자산취득관련미지급금의 대체	(321,366)	(33,080)

임차보증금의 유동성대체	837,870	762,870

합계	966,404	1,719,663

(4) 당분기 및 전분기중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

차입	상환	계약의변동	이자비용

리스부채	535,349	-	(81,806)	187,330	7,527	648,400

단기차입금	84,500,000	3,000,000	(4,000,000)	-	-	83,500,000

합계	85,035,349	3,000,000	(4,081,806)	187,330	7,527	84,148,400

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

차입	상환	계약의변동	이자비용

리스부채	979,593	-	(109,788)	(243,448)	8,238	634,595

단기차입금	23,800,000	3,000,000	(3,000,000)	-	-	23,800,000

유동성장기차입금	15,037,500	-	(37,500)	-	-	15,000,000

합계	39,817,093	3,000,000	(3,147,288)	(243,448)	8,238	39,434,595

35. 특수관계자 등과의 주요거래

(1) 당분기말 및 전기말 기준 지배기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 유형	당분기	전기

지배기업	㈜삼일홀딩스	㈜삼일홀딩스

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍,㈜삼일아스콘,㈜삼일레미콘	㈜삼일에코스텍,㈜삼일아스콘,㈜삼일레미콘

관계기업	㈜더로크자산운용(구, ㈜삼일인베스트먼트)(*1)	㈜더로크자산운용(구, ㈜삼일인베스트먼트)(*1)

기타	㈜성암네트웍스, ㈜삼일씨앤디	㈜성암네트웍스, ㈜삼일씨앤디

(*1) 전기 중 설립하였으며, 신주 지분 40%를 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	21,273	2,944	9,515	3,000

지배기업의 종속기업	㈜삼일레미콘	9,498	-	4,016	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일아스콘	14,217	-	5,971	-

기타	㈜삼일씨앤디	2,040	-

합계	47,028	2,944	19,502	3,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권 등	대여금	금융리스부채

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	14,711	-	20,357

지배기업의 종속기업	㈜삼일레미콘	6,498	-	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일아스콘	9,748	-	-

기타	㈜삼일씨앤디	748	-	-

기타	임직원	-	2,005,780	-

합계	31,705	2,005,780	20,357

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권 등	대여금	금융리스부채

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	14,711	-	23,167

지배기업의 종속기업	㈜삼일레미콘	6,498	-	-

지배기업의 종속기업	㈜삼일아스콘	9,748	-	-

기타	㈜삼일씨앤디	748	-	-

기타	임직원	-	2,166,911	-

합계	31,705	2,166,911	23,167

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금회수	리스부채상환

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	-	2,810

기타	임직원	161,132	-

합계	161,132	2,810

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	자금회수	리스부채상환

지배기업의 종속기업	㈜삼일에코스텍	-	2,716

기타	임직원	324,499	-

합계	324,499	2,716

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	548,201	542,986

퇴직급여	45,250	44,521

합 계	593,451	587,507

(*) 상기 금액에는 상법상 미등기 임원에 대한 보상금액이 포함되어 있습니다.

36. 위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험관리당사의 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	83,500,000	84,500,000

차감: 현금및현금성자산	(38,604,410)	(48,828,400)

순차입금	44,895,590	35,671,600

자본총계	265,634,705	267,068,545

자기자본순차입금비율	16.90%	13.36%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율위험당사는 당기 중 차입금이 발생하였으며, 이에 따라 자금 차입에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 이자율위험을 관리하기 위하여 당사는 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하여 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 이자율 변동에 따른 위험노출 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	83,500,000	84,500,000

이자율스왑계약 차입금(*)	(50,000,000)	(50,000,000)

위험노출 차입금	33,500,000	34,500,000

(*) 당분기와 전기 중 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였습니다.(주석32 참조).

당사는 자금을 차입할 경우, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 전기 법인세비용차감전 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	(335,000)	(335,000)	335,000	335,000

전기말	(345,000)	(345,000)	345,000	345,000

2) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.3) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 일상적으로 수행하고 있지 않으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당사는 연체채권을 회수하기 위한 사후관리를 취하기 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권및기타채권의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 구성되어 있 고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 매출채권및기타채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약 등을 체결하고 있습니다.한편, 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ재무제표상 인식된 각 채무상품의 금융자산 장부금액

ㆍ보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 당사가 지급해야 하는 최대금액

신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지할 목적으로 내부적으로 위험평가위원회를 운영하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 평가기관에서 제공하고 있으며, 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 위원회는 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보와 당사 자체의 거래등급을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 90일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실- 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실- 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

한편, 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

가. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않은 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

유동

현금및현금성자산	38,604,410	(*1)	48,828,400	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	180,000	(*1)

매출채권및기타채권	51,894,889	(*1)	51,791,916	(*1)

기타금융자산	1,614,170	(*1)	1,081,300	(*1)

소 계	92,113,469	-	101,881,616	-

비유동

장기금융상품	4,500	(*1)	4,500	(*1)

장기매출채권및기타채권	1,913,780	(*1)	2,043,312	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	18,081,264	18,081,264	18,081,264	18,081,264

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,860	6,860	6,860	6,860

상각후원가측정금융자산	25,128	(*1)	54,337	(*1)

기타금융자산	1,767,743	(*1)	2,785,583	(*1)

소 계	21,799,275	18,088,124	22,975,856	18,088,124

합 계	113,912,744	18,088,124	124,857,472	18,088,124

금융부채:

유동

매입채무및기타채무	26,615,320	(*1)	28,677,620	(*1)

단기차입금	83,500,000	(*1)	84,500,000	(*1)

유동성장기차입금	-	(*1)	-	(*1)

리스부채	316,856	(*2)	292,733	(*2)

파생상품부채	221,263	221,263	202,397	202,397

소 계	110,653,439	221,263	113,672,750	202,397

비유동

매입채무및기타채무	394,193	(*1)	398,445	(*1)

리스부채	331,544	(*2)	242,615	(*2)

소 계	725,737	-	641,060	-

합 계	111,379,176	221,263	114,313,810	202,397

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

나. 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,196,891	3,884,373	18,081,264

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

부채

파생상품부채	-	221,263	-	221,263

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준 2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	14,196,891	3,884,373	18,081,264

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,860	6,860

부채

파생상품부채	-	202,397	-	202,397

또한 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

공정가치 측정 금융자산

지분증권, 출자금, 비시장성주식	3,884,373	3	순자산가치평가법	순자산 등

지분증권	14,196,891	2	현금흐름할인법	미래손익, 할인율 등

공정가치 측정 금융부채

파생상품	221,263	2	현금흐름할인법	선도이자율 등

라. 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.