송원산업 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 가 . 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이자율 증감(%)	세전순이익에 미치는 영향

당분기	1.00	(743)

(1.00)	743

전분기	1.00	(737)

(1.00)	737

(2) 외환위험

연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY), 스위스프랑(CHF), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR)등이 있습니다.

외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

연결기업은 주요 외화 통화인 USD, EUR, JPY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	604	(604)	4,365	(4,365)

EUR	1,522	(1,522)	198	(198)

JPY	2,417	(2,417)	762	(762)

CHF	187	(187)	174	(174)

AED	(197)	197	(221)	221

INR	238	(238)	261	(261)

합 계	4,771	(4,771)	5,539	(5,539)

상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석에서 기술하고 있는 각 범주별 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 21,387 32,432 150,735 60,916 - 265,470 매입채무및기타채무 132,860 14,547 9,520 - - 156,927 리스부채 276 474 1,960 8,032 9,480 20,222 기타금융부채 189 - 99 1 - 289 합 계 154,712 47,453 162,314 68,949 9,480 442,908 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,963 92,503 60,474 59,647 - 218,587 매입채무및기타채무 92,967 20,598 1,049 - - 114,614 리스부채 509 1,170 1,264 7,823 12,850 23,616 기타금융부채 317 1,452 11 39 - 1,819 합 계 99,756 115,723 62,798 67,509 12,850 358,636 라. 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기말 현재 부채비율은 105%(전기말 92%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를 검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 2. 파생거래 연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩 니다. 가. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품자산 ㆍ 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선도(유동) - 705 33 75 이자율스왑(유동) - - - 666 이자율스왑(비유동) - - - 901 통화이자율스왑(유동) - 276 - - 통화이자율스왑(비유동) 278 - - - 합 계 278 981 33 1,642 나. 통화선도계약 연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 EUR 19,800,000 매도 2021.10.29 ~ 2022.06.30 1,371.00 ~ 1,390.50 TRF 씨티은행 JPY 2,596,000,000 매도 2021.10.29 ~ 2022.06.30 10.6350 ~ 10.8870 TRF EUR 10,800,000 매도 2021.10.29 ~ 2022.06.30 1,371.00 ~ 1,390.50 TRF 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 720,000,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.21 10.9950 ~ 11.0230 TRF EUR 3,570,000 매도 2021.01.29 ~ 2021.02.26 1,331.10 ~ 1,334.00 TRF 씨티은행 EUR 5,490,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.28 1,330.00 ~ 1,343.00 TRF 다. 통화이자율스왑계약 연결기업은 외화표시 변동금리부사채의 발행으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며(주석 15 참조), 이러한 위험을 회피하기 위해 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있는바, 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 통화 및 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 계약처 대상 계약금액 이자교환조건 계약일 만기일 홍콩 우리투자은행 변동금리부사채(FRN) 수취: USD 24,500,000 3M Libor + 0.8% 2021.09.17 2024.09.13 지급: 2 8 ,643 백만원 고정 1.96% 라. 이자율스왑계약 연결기업은 당분기 중 위험회피대상항목인 변동금리부 장기차입금을 상환함에 따라 위험회피수단인 이자율스왑계약을 청산하였으며, 이에 따라 현금흐름위험회피회계를 중단하였습니다. 해당 위험회피회계의 중단으로 인하여 이자율스왑평가손실 527백만원이 재분류조정으로 당기손익으로 대체되었으며, 이자율스왑계약 청산을 통하여 발생한 거래이익은 58백만원입니다. 전기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.704% 3개월 CD + 1.704% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발(R)은 뛰어난 수준의 제품과 혁신적인 공정 및 기술을 유지할 수 있도록 송원의 모든 기능을 전략적으로 지원합니다. 제품이 상용화에 이르기까지 새로운 기술을 운용하는 것과 수익 창출 기회를 확대하는 것은 R 핵심역량임과 동시에 지속적인 성장과 가치 창출의 중심이 되고 있습니다. R 혁신적인 제품을 제공하고 경쟁력이 있는 가격을 유지하며 지속적으로 제품의 품질을 향상시키고 최고 수준의 환경 규제를 준수하기 위한 초기 개발 능력을 보유하여 고객의 어려움을 한발 앞서 생각하고자 항상 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 연구전담요원 26명(박사 2명, 석사 14명, 학사 10명), 연구보조직원 5명, 관리직원 1명 등 총 32명 으로 구성되어 있습니다. 송원의 R 업무는 4가지 분야로 나누어 집니다. 신제품개발팀은 송원의 제품 합성 노하우와 시장에서의 요구를 화학적으로 현실화시켜 상용화를 이끄는 플랫폼 역할을 합니다. 신제품개발팀은 시장의 현재와 미래를 이끌 아이디어를 혁신적인 제품개발로의 전환을 가속화시키기 위하여 판매팀과 긴밀한 협력을 통하여 혁신을 주도하고 있습니다. 이러한 결과로 신규제품개발을 이끌며 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 공정개발팀은 체계적이고 지속적인 프로세스 혁신과 그 최적화를 보장합니다. 또한 송원의 기술역량을 최대한 발휘하여 높은 품질 수준의 경쟁력 있는 제품을 생산하고 자산활용도를 높임으로써 전체적인 수익구조를 개선하는데 필수적인 선도 공정기술의 개발활동을 보증합니다. 공정개발은 핵심적인 역량이 되는 것에 집중함과 동시에 일반적인 화학 공정분야에도 광범위하게 적용됩니다. 그 핵심역량을 기초로 한 연구활동은 최적의 기술과 경제적 조건하에서 플랜트를 운영하는데 필요한 적합한 데이터를 포함하는 프로세스 디자인 패키지 제공으로 이어집니다. 최종적으로 개발된 공정은 기술적으로나 경제적, 환경적으로 운영하는데 있어 고객에게 혜택을 드릴 수 있습니다. 분석개발팀은 기존제품과 신규 제품의 새로운 분석방법을 제시하고, 수지내 첨가제의 정성 및 정량 분석(de-formulation) 방법을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 결과를 제공합니다. 또한, 모든 신제품 개발시 요구되는 원료 및 제품의 글로벌 환경규제와 새로운 지역별 화학물질 규제에 대한 사전 검토를 통하여, 연구개발 단계부터 환경에 대한 부하를 최소화시키고, 신뢰성 있는 연구개발 결과물을 제공함으로써 고객의 요구에 신속하게 대응할 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다. Global Regulatory Affairs 팀은 기존 및 새롭게 소개되는 화학물질 관리규제를 100% 준수 할 수 있도록 하여 제품의 전 세계적으로 생산 및 판매 능력을 지속적으로 향상시키기 위해 중요한 기능을 수행합니다. Regulatory team은 제품의 환경규제, Stewardship, 안전과 관련한 문제에 대해 내부 고객에게 전문 지식, Leadership, 가이던스를 전달하며, 거버넌스 및 의사 결정에 영향을 주기 위해 규제 당국 및 산업협의체를 포함한 외부 컨설턴트 및 이해 관계자들과 긴밀히 협력하고 있습니다. 다. 연구개발비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제57기 분기 제56기 연간 제55기 연간 비 고 원 재 료 비 660 794 260 인 건 비 2,313 3,159 2,357 감 가 상 각 비 269 363 512 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 2,349 3,302 3,044 연구개발비용 계 5,591 7,618 6,173 ★ (정부보조금) 1,241 837 608 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.94% 1.23% 0.95% ★ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 라. 연구개발 실적 최근 3년간 송원산업 연구소는 4차 산업혁명의 시장을 주도하고 있는 국내 반도체 산업의 소재 내재화를 위한 기초원료 개발에 집중해 왔습니다. 그 결과 2021년 부터 고객 맞춤형 포토레지스트용 폴리머 3종을 본격적인 생산 체제로 전환하였으며, 193nm Arf 급 초고순도 모노머 1종을 포함한 반도체용 모노머 2종을 추가로 생산 이관 완료하였습니다. 이외 모노머 7종, 포토레지스트용 초고순도 첨가 조성물 2종, 신규 전도성 고분자 모노머에 대한 파일럿 생산까지 마무리 하여 국내외 고객사 Test를 통해 검증을 완료하였으며, 점진적인 매출 기여를 보이고 있습니다. 전자재료 분야에서는 기존 선점 제품 대비 품질의 안정성과 가격 경쟁력이 중요하기 때문에 전구체인 알코올부터 모노머 합성까지의 수직 계열화된 공정을 개발하였습니다. 올해부터 가시적인 성과와 더불어 송원의 미래 성장을 이끌어 갈 제품으로 자리잡아 갈 것을 기대하고 있습니다. 기능성 모노머 분야에서는 최근 콘택트 렌즈 수지용 Monomer 개발을 완료하여 생산기술을 이전하였습니다. 에폭시 수지의 원료로서 ERM Series 4종과 폴리카보네이트의 원료인 비스페놀 유도체가 꾸준한 판매를 기록하고 있습니다. 최근 반도체 패키징 공정에서 주원료로 사용되는 에폭시 Molding Compound 원재료인 모노머도 판매와 신규 제품 개발 활동이 활발히 진행되고 있습니다. 코팅 첨가제로 자동차 등 고성능 코팅 사양에 적합한 트리아진계 제품이 개발되고 있습니다. SONGSORB CS-400과 핵심 원료인 트리아진 전구체 개발을 완료하여 생산, 판매되고 있습니다. 또한 고분자의 물성 저하를 야기시키는 UV의 차단을 가장 효과적이고 고객의 요구에 맞게 구현할 수 있는 다양한 종류의 UVA 및 전구체 개발을 진행하고 있습니다. 최근 개발 완료된 CS 408은 디스플레이용으로 좋은 평가를 받아 매출 실적 전환을 준비하고 있습니다. 난연제 개발 분야 또한 플라스틱 첨가제 시장의 중요한 키워드입니다. 꾸준히 고객사의 평가를 받고 있는 SONGFLAME FR-201, 203, 205 등의 난연제 제품들은 기존 난연제의 첨가량을 감소시키면서도 성능을 향상시키는 새로운 개념의 난연 시너지스트입니다. 이는 고객의 경제적 가치와 제품 본래의 성능을 극대화 시킬 수 있는 난연 첨가제로 고객의 관심과 잠재적 시장 수요를 이끌어 낼 수 있는 제품으로 인정받고 있습니다. 주요 사업분야 중의 하나로 자리잡은 윤활유 첨가제의 경우 SONGNOX L570이 신규 제품으로 추가 출시하였으며, 지속적으로 고객 맞춤형 제품들을 준비하고 있습니다. 송원의 연구소는 빠르게 변화하는 정밀화학소재 시장의 변화에 미리 대처하고 꾸준한 혁신을 바탕으로 고객의 요구에 부합하는 제품들을 제공할 수 있도록 연구 개발하고 성과를 창출하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 송원은 해외시장에서의 회사 제품 이미지 제고와 경쟁력 강화를 위하여 해외합작법인을 설립하였으며, 회사의 주제품인 폴리머안정제는 SONGNOX, SONGSORB, SONGLIGHT 등의 상표를 등록하여 브랜드를 구축하였습니다. 다른 제품들도 고유상표를 등록하여 제품브랜드를 관리해 나갈 예정입니다. 또한 각종 관련 산업 박람회에 참석하여 당사 제품을 전시, 홍보하고 있습니다. 송원은 한국, 스위스, 독일, 미국, 중국, 일본, 인도, UAE 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다. 우리의 공급망 모델은 후속 시장에 대한 지원과 전략적 지역유통을 통해 훌륭한 고객서비스를 제공하고, 각 지역의 요구사항을 충족시킬 수 있도록 고안되었습니다. 송원은 한국, 독일, 미국, 인도, 아부다비에 제조공장이 있으며 제조 합작투자 공장이 중국 Tangshan에 위치해 있습니다. 모든 송원의 제조거점은 ISO인증을 받았으며, 최첨단의 기술을 보유하고 있습니다. 송원은 언제나 규모의 경제 및 주요 중간체로의 수직계열화를 강조합니다. 그 예로 송원의 새로운 기술로 생산되는 폴리머안정제는 이소부틸렌, 알킬페놀 및 알킬크레졸 생산을 통해 완벽히 수직계열화를 구축하였습니다. 이 외에도 주석을 원료로 하는 Tin중간체 및 Tin안정제를 생산하고 있으며, Thioester 생산은 주요 중간체 생산으로 수직계열화를 이루었습니다. 송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 송원은 글로벌 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 지역별로 창고를 운영 중입니다. - 아시아 : 한국, 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다. - 유럽, 중동 및 아프리카: 벨기에, 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다. - 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다. 나. 환경관련 규제사항 (1) 환경규제 송원은 화학물질에 대한 기존 규정을 모두 준수하고 새로운 규정의 개발을 지원하는 것을 전략적 비즈니스 가치 중 하나로 여기고 있으며, 국내외 환경규제를 완벽하게 준수할 수 있도록 최선을 다하여 지원하고 있습니다. 송원은 물질안전보건자료(MSDS), 라벨, 환경규제정보자료(RDS)를 포함한 모든 관련 문서를 해당 규정에 따라 제공하고 있으며, 자사제품이 기존의 환경규제뿐 아니라 각 지역의 새로운 화학물질 관리규제에도 준수될 수 있도록 관리하고 있습니다. 고객에 대한 서비스의 일환으로 송원은 당사 제품에 대한 복잡한 환경규제 정보를 보다 쉽게 전달하기 위하여 환경규제정보자료(RDS)를 제공합니다. RDS는 각 물질 또는 제품과 관련 있는 가장 중요한 규제정보를 담고 있고, 기존화학물질목록 등재 현황, 식품접촉 허가 및 기타 국제 화학물질관리 규제 등 광범위한 내용을 포함하고 있습니다. 송원은 또한 화학물질을 취급하는 근로자들이 화학물질의 유해, 위험성을 올바르게 이해하고 안전하게 취급할 수 있도록 하기 위한 자료인 물질안전보건자료(MSDS)와 제품기술자료(TDS)를 제공하고 있습니다. (2) 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법) 화평법에 따르면 연간 1톤이상 제조ㆍ수입되는 기존화학물질을 등록하여 보고하도록 되어있으며, 제조ㆍ수입 수량과 유해성에 따라 등록유예기간(2021년~2030년)이 부여됩니다. 송원은 618종의 화학물질의 사전신고를 완료하여 등록유예기간을 부여 받았습니다. 송원은 등록유예기간 중 일정에 따라 화학물질 등록을 완료할 것입니다. (3) REACH 2007년, 유럽연합에서는 화학물질의 환경과 건강에의 위해성을 최소화하기 위한 화학제품의 등록, 평가, 허가 및 제한(REACH)을 위한 신화학물질 관리제도를 발효 하였습니다. 이것은 최근 발효된 법안 중 가장 포괄적이고 새로운 것으로 여겨지고 있습니다. 송원은 2009년 직간접적으로 EU에 수출되는 전 제품의 사전등록을 성공적으로 마무리 하였으며 Cefic(European Industry Chemical Association), ELiSANA(European Light Stabilizers and Antioxidants Association)와 같은 산업협의회의 회원사가 되었습니다. 2010년 11월, 송원은 첫번째 등록 마감일에 맞춰 대상제품의 본등록을 성공적으로 완료하였으며, 또한 화학물질과 혼합물의 분류, 표지 및 포장에 관한 법률(GHS)을 시행하여 전 제품의 분류 및 표지를 재정비 하였습니다. GHS는 UN의 권고안으로써 유해화학물질을 제대로 규명하고, 이를 취급하는 사용자에게 해당 유해성을 표준화된 그림문자와 문구로 제품의 표지 및 안전보건자료(SDS)를 통해 알리는 것을 목적으로 하고 있습니다. 송원은 분기별 뉴스레터를 통해 REACH 대응현황 등 고객들에게 환경규제와 관련된 다양한 정보를 제공하고 있습니다. 이는 물질등록 진행상황에 대한 주기적인 업데이트를 포함하며, 이것을 통해 고객들은 송원의 제품이 REACH 규정을 100% 준수하고 있음을 확인할 수 있고, 나아가서 고객들의 사업연속성 확보에 도움을 주고 있습니다. (4) 환경과 안전, 에너지 절감 역량 강화 송원의 울산공장과 매암공장에는 소각로 1, 2, 3호기와 태양광 설비가 가동중입니다. 소각로 1, 2호기는 각 공정에서 부산물로 생성되는 화학폐기물을 소각함으로써 스팀을 생산하며, 소각로 3호기는 첨단 방폭기술이 적용되어, 각 공정에서 배출되는 휘발성유기화합물(VOC)을 포집하여 소각함으로써 스팀을 생산하여, 태양광 발전설비와 더불어 각 공장의 에너지원으로서 다시 사용됨으로써, 에너지 재생과 이산화탄소 절감을 동시에 달성할 수 있게 되었습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 폴리머안정제는 OLEFIN계 및 STYRENE계 수지 등에 사용되고 있으며, 송원이 약 22%의 세계시장 수요점유율로 2위를 차지하고 있습니다. 국내시장은 4여개 업체가 경쟁 중이며, 당사가 국내시장의 약 60% 이상을 점유하고 있습니다. PVC 안정제는 PVC가공시 필수적인 첨가제로, 현재 국내시장은 8여개 업체가 경쟁 중이 나 분상안정제, 액상안정제, TIN안정제 등 종합안정제 생산업체는 당사가 유일하며, 당사가 국내시장의 약 25% 이상을 점유하고 있습니다. 현재 국내시장은 CZ계 분말안정제와 일부 사업군에서 친환경(T-VOC, Eco-friendly)이 요구되어 무독성 안정제로 대체되고 있습니다. 이에 당사는 CZ계 분말안정제등 무독성안정제 개발 및 판매에 전력을 기울이고 있습니다. 해외시장의 경우 시장 수요점유율은 미미하나 TIN계 안정제는 유럽과 아시아 시장에서 안정된 판매를 유지하고 있습니다. 폴리우레탄수지는 자동차, 신발, 의류, 가구, 전선, 식품포장재 등 다양한 용도로 사용되고 있으며 특히 당사의 TPU는 우수한 내마모성, 탄성회복력 및 무독성 제품으로 향후 고무 및 일부 PVC 수지를 대체할 수 있는 제품입니다. 접착제 및 그라비아 잉크바인더용 용액형 PU수지는 안정된 품질로 국내는 물론 인도네시아, 필리핀 등 수출 주문도 점점 증가하는 추세이었으나 코로나바이러스 영향으로 해외시장으로 수출하던 물량은 시장 불안정으로 인해 주문이 감소하였습니다. (2) 산업의 성장성 폴리머안정제는 석유화학업계의 가동률과 밀접한 관계가 있으며, 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 당사는 뛰어난 품질과 가격경쟁력 강화를 바탕으로 해마다 수출물량이 증가되고 있고, 국내시장에서도 확고한 위치에 있습니다. 중국, 인도 및 중동 지역의 석유화학 설비의 신증설, 미주지역내 셰일가스 기반의 석유화학 공장 신설 등과 관련하여 수요증가가 예상되어, 당사에서도 시장경쟁력 확대를 위해 추가 증설과 연구인력 확대 등으로 대응하고 있습니다. PVC 안정제는 환경유해물질 사용 규제강화에 따라 중금속 성분의 첨가제 사용이 감소되고 있는 상황이며, 이를 대체하기 위하여 무독성 첨가제(CZ안정제, T-VOC 및 Low phenol등) 사용이 꾸준히 늘어나는 추세에 있기 때문에 당사 역시 친환경 제품 개발에 주력하고 있습니다. 접착제 및 잉크바인더용 폴리우레탄수지는 친환경 제품을 개발하여 화학물질 규제에 빠르게 대응하여 국내는 물론 동남아지역에 수출량을 증가시키는데 주력하고 있었으나 코로나바이러스 영향으로 수출물량은 감소 할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 폴리머안정제는 대외적인 환경의 영향과 밀접한 관련이 있습니다. 특히, 플라스틱 수지 첨가제의 용도로 쓰이는 폴리머안정제의 수요는 글로벌 석유화학시장의 경기변동에 영향을 받습니다. PVC 안정제는 건설경기와 관계가 있고, 여름철이 비수기입니다. PVC 안정제는 주로 PVC 가공업체에 공급하고 있으며, PVC 가공업체의 대부분은 국내 건설경기의 영향을 받습니다. 촉매로 판매되고 있는 일부 Tin 안정제 제품도 친환경제품으로 전환이 시도되고 있습니다. (4) 경쟁우위요소 폴리머안정제는 글로벌시장에서는 주요 5개사가 시장을 점유하고 있으며, 국내시장에서는 4여개 업체가 경쟁 중입니다. 당사는 원료의 자체생산 및 국산화로 원료수급에 안정성이 향상되었고, 시장 수요 증가에 따른 생산능력의 향상과 자동화를 통하여 품질 및 가격경쟁력을 높여 품질과 가격의 시장확보측면에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 오랜 기간 축적된 경험과 노하우는 가격경쟁을 펼치는 신흥업체에 비해 비교우위에 있습니다. 글로벌시대를 맞아 해외 판매자회사 설립 등을 통한 대외적인 경쟁력을 향상시켜 수출시장이 확대되고 있습니다. 최근 중동 및 유럽, 미주지역을 중심으로 OPS( One Pack System) 제품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 당사는 독일, 미국, 중동 공장을 통해, 더 폭넓게 고객만족과 수요창출에 앞장서고 있습니다. PVC 안정제는 국내 8개사 정도가 경합 중이고, 최근 비철금속 및 석유관련제품 등 원부재료 공급여건은 다소 개선되었으나 세계경기 및 국내 건설경기의 침체로 PVC가공업체들의 가동률이 떨어져 있는 상황으로, 당사는 원가경쟁력 확보에 주력하여, 이에 상당한 경쟁력을 확보하고 있 으며, 주석계(Tin계) 안정제는 국내에서 유일하게 중간원료를 생산하고 있어 국내에는 경쟁업체가 없는 상황입니다. 특히 최근 들어 국내에서는 고객들의 요구에 따라 Methyl tin계 안정제의 수요가 증가하고 있는 상황입니다 . 용액형 우레탄수지는 국내 7개사 정도의 주 경쟁업체가 있으며 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 안정적인 품질의 제품을 고객에게 공급함으로써 고객으로부터 높은 신뢰감을 구축하고 있습니다. TPU는 국내 4개사 및 글로벌 업체 및 저가의 중국제품과 경쟁을 하고 있는 가운데 당사는 안정적인 품질 및 신속한 제품 개발 등의 장점을 바탕으로 국내시장을 선도하고 있습니다. (5) 국내시장여건 당사가 가진 기존의 시장우위와 생산 및 공급의 안정화를 바탕으로 보다 적극적인 마케팅과 PR로 고객요구에 부응해 나가고 있습니다. 특히, 시장의 불확실성에 따른 고객 수요량을 적기에 파악함으로 인해, 산업과 시장의 안정화에 발맞춰 나가고 있습니다. 폴리머안정제는 당사의 주력제품으로 해외 경쟁사 제품에 비해 품질과 공급의 안정성에 우위를 점하고 있습니다. 이는 시장의 지속적인 변화에도 고객의 높은 신뢰를 받는 이유이며, 점차 그 범위를 넓혀 나가고 있습니다. PVC 안정제의 경우, 지역사회에서 보다 높은 수위의 환경규제를 제정함에 따라, 친환경 제품을 개발하여 판매신장을 추진해 나가고 있습니다. 또한 최근 Major window profile 업체들이 중금속 안정제를 CZ계통 안정제로 전환 사용하고 있으며, 송원은 중금속 안정제를 생산하지 않아 그 동안 window profile 시장에 참여할 수 없었으나, 시장의 환경이 바뀜에 따라 당사도 참여할 수 있는 기회가 생김으로 인하여 당사 안정제 매출에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다. 몇 년 전부터 지속되어 온, 건설경기 침체와 더불어, 코로나19의 영향이 지속적으로 영향을 주고 있으며, 코로나 이전 수준으로 회복에 시간이 필요할 것으로 예상됩니다. 폴리우레탄 시장은 대량 사용업체인 신발제조 업체들의 동남아 유출 및 국내 경기 침체의 영향으로 수요량이 급감한 가운데 당사는 식품포장재용 접착제와 잉크바인더 시장으로 점차 판매량을 확대하고 있습니다. 최근 경기 둔감에 따른 석유화학의 전반적인 업황 부진이 이어지고 있지만, 채산성 향상과 품질 개선 노력을 통해 시장에 대응하고 있습니다 . (6) 해외시장여건 기존의 화석계 원료를 대체할 자원으로 부상한 셰일가스의 기대감으로 미주지역에 석유화학에 대한 기대감이 고조되고 있습니다. 또한 유가 하락에 민감한 중동 국가들의 고부가치산업 육성책으로, 이 지역 석유화학 경기 역시 꾸준한 상승세를 보여주고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발과 영업경쟁력 강화를 최우선으로 시장상황에 대응해 나가고 있습니다. 글로벌 역량이 뛰어난 각 부문별 인력 확보와 배치를 위한 인적자원개발(HRD) 강화와 거점 지역(유럽 및 중동, 미주)에 생산설비 증대 및 신규 설비를 추진해 나가고 있습니다. PVC 안정제의 경우 전세계 시장 수요점유율은 미미하나, 친환경 제품 생산으로 유럽 및 아시아 지역의 판매를 꾸준히 이어가고 있습니다. 폴리우레탄수지의 수요량은 인구밀도와 관계가 높아 동남아시장에 관심이 높아지고 있습니다. 당사는 인도네시아, 필리핀, 베트남, 태국 등으로 식품포장재용 잉크바인더와 접착제 판매를 확대해 가고 있습니다. 코로나바이러스로 인한 각국의 지역봉쇄 등의 영향은 해외시장에서의 영업활동에 있어 글로벌 경기침체에 따른 부정적인 영향을 줄 것으로 예상되고 있습니다. (7) 수요점유율(share of demand) 당사가 자체 분석한 시장의 수요점유율은 다음과 같습니다. 폴리머안정제의 세계시장 수요점유율은 약 22%입니다. 2011년 이후 안정적인 수요점유율을 유지하고 있습니다. 국내시장 수요점유율은 폴리머안정제 63%, TIN원제 81%, 안정제 39%입니다. 국내시장 수요점유율은 지난 3사업연도 동안 변화가 거의 없는 안정된 수치를 보이고 있습니다. 이 수요점유율은 당사가 그동안의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수도 있습니다. 라. 공시대상 사업부문의 구분 지배회사인 당사는 단일의 사업부로 구성되어 있습니다. 한국표준산업분류는 『그외 기타 분류안된 화학제품 제조업( 20499 )』입니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 (1) 사업 발전 송원의 다양한 제품들은 폴리머 산업의 요구를 충족시키기 위해 제조되며, 이는 송원 비즈니스의 미래발전을 위한 주요 시장이 됩니다. 특히 송원의 가장 큰 사업인 폴리머 안정제가 이에 해당됩니다. 폴리머 산업은 중장기적인 관점에서 볼 때 글로벌 금융상황에 따른 불확실성에도 불구하고 안정적이고 지속적인 성장을 보이고 있습니다. 송원은 예상되는 시장성장에 보조를 맞추어 지속적으로 생산능력을 확장함으로써 안정적인 제품의 공급을 위한 일련의 투자로 송원의 폴리머안정제 생산능력을 확대하고 있습니다. 기술과 생산에 대한 투자결정은 소비자들에 의해 그 정당성이 입증되었으며, 이로 인해 송원은 첨가제 산업에서 늘어나는 시장수요를 충족하여 왔습니다. 매암공장은 알킬페놀과 이소부틸렌을 생산하면서 완벽하게 수직계열화를 시행하였고, 안정적인 공급과 원가문제를 해결할 수 있었습니다. 송원은 가치, 품질, 신뢰도에 있어서 고객들이 선택하고 싶은 글로벌 공급기업이 되고 있습니다. 송원산업그룹은 해외사업에서도 지역적 전략과 입지를 굳히고 있습니다. 현재 송원산업 그룹은 15개의 법인과 2개의 지사를 운영하고 있으며, 한국, 독일, 미국, 인도, 아부다비에 제조시설을 두고 있습니다. 송원산업그룹은 글로벌 OPS(One Pack System) 전략의 일환으로 독일, 미국, UAE의 아부다비에 OPS 제조공장을 가동하고 있습니다. 또한 OPS 제품군 및 기타 송원제품의 중동시장 판매를 위해 Songwon International Middle East를 두바이에 설립하였습니다. 한편, 중국 시장변화에 대응하기 위해 Songwon International -Qingdao를 설립하여 중국내 송원제품의 시장확대를 꾀하고 있습니다. 그 외 세계 각지로의 OPS 제품군 판매는 현재 송원의 영업 및 유통 네트워크를 통해 이루어집 니다 . OPS라는 브랜드명으로 판매되고 있는 제품군은 여러가지 첨가제를 지정된 비율에 따라 배합하여 과립형상으로 제조한 폴리머 첨가제 제품으로 배합 정밀도가 높아 성상이 균질하다는 이점을 제공합니다 . 인도 파놀리에 위치한 Songwon Specialty Chemicals-India는 첨단 제조설비를 갖추고 산화방지제 PQ, 기타 특수 화학 제품등과 같은 고부가가치 폴리머 안정제를 생산하고 있습니다. 인도 현지 연구개발팀의 경험과 역량을 바탕으로 향후 글로벌 생산기지로 만들 계획이며, 인도 현지 시장뿐만 아니라 전세계로 제품을 공급할 계획입니다. 최근 각종 윤활유와 연료유에 첨가되어 윤활유의 성능을 향상시키고 기기를 보호해주는 윤활유 및 연료유 첨가제 사업을 본격적으로 시작하였으며, 현재 빠른 속도로 자리잡아가고 있습니다. 본 사업을 확장하기 위한 설비투자를 실행하여 제품군을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 레진과 폴리머에 특수한 기능을 부여하여 제품의 물리적 특성과 화학적 특성을 개선하는 기능성 모노머를 개발하여 생산규모를 확대해 나갈 것입니다. (2) EH 와 지속가능경영 송원은 환경경영이 장기적인 기업성장의 필수적인 요소라고 믿고, 사회적인 책임과 환경경영 없이 이루어지는 경제적 성공은 없다고 생각합니다. 따라서 송원은 환경보전과 안전을 최우선적으로 고려하고 있습니다. 전 세계에 있는 우리의 각 설비들은 그룹정책에 열거되어 있는 환경, 안전 관련 항목을 엄격하게 준수하고 있으며 의식과 행동의 변화를 통한 사고감소를 위해 노력하고 있습니다. (가) 보건안전 송원은 안전한 근무환경을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 우리의 목표는 안전에 대한 높은 의식과 안전한 프로세스를 확보하고 있는 기업으로 대중에게 인정받고, 우리의 이해관계자(직원, 계약자 및 이웃)를 보호하는 것입니다. 우리는 경제적 성공이 무고장 생산공정을 기반으로 한다고 여기며, 그것은 안전한 생산설비와 충분한 자격을 갖춘 직원들의 노력으로 인해 달성될 수 있습니다. (나) 지속가능경영 송원은 독자적인 기술을 기반으로 한 혁신적인 생산공정과 제품이야말로 고객사에 공급되는 제품이 지속 가능한 요소를 수반하도록 하는데 있어 가장 중요한 요소가 된다고 생각합니다. 규제의 준수 외에도 우리는 프로세스 각 단계에서 일어나는 모든 활동에 대한 환경, 안전, 보건에의 영향에 대해 신중하게 고려하고, 아울러 고객에게 비용절감, 제품의 성능향상, 환경보호와 같은 해결책을 제시해주기 위해 환경과 경제요소간의 격차를 최소화시킬 수 있도록 노력하고 있습니다. (3) 기타 사업의 내용 및 전망 송원이 Tangsan Baifu Chemical과 합작투자하여 설립한 Songwon Baifu Chemicas (Tangsan)은 완전히 수직계열화되어 있으며 황계 산화방지제를 생산하고 있습니다. 송원은 Sabo SpA와 유통계약을 체결하여 Sabo의 아민계 광안정제(Hindered Amine Light Stabilizers) 제품군을 전세계에 유통하고 있습니다. 이탈리아 Levate에 위치한 Sabo SpA은 아민계 광안정제의 모노머 및 폴리머 선두제조업체로서 높은 품질의 제품 및 혁신적인 솔루션을 제공하고 있습니다. 송원은 중국 강소성에 위치한 Disheng Technology와의 파트너십을 통해 광범위한 자외선 흡수제(UVA) 제품을 생산하기로 합의하였습니다. 송원은 Disheng과 함께 지난 수년간 성공적인 협업 관계를 이루어 왔으며, 금번 합의를 통해 자외선 흡수제의 생산과 판매에 관한 전략적인 계약을 맺게 되었습니다. Disheng은 중국 복건성에 최첨단 자외선 안정제 생산공장을 가동 중이며, 생산된 제품은 Songwon의 등록상표로 공급됩니다. 송원은 이를 통해 보다 안정된 품질과 공급 시스템을 확보함으로써 향후 전세계 자외선 흡수제 시장에서의 점유율을 높여 나갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제57기 분기 제56기 제55기 구 분 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [비유동자산] 473,902 478,975 495,555 유형자산 419,506 426,212 439,452 사용권자산 17,047 19,757 20,800 투자부동산 3,472 3,483 3,502 무형자산 8,716 7,757 14,630 공동기업투자 6,160 5,912 5,347 기타비유동자산 167 245 95 기타금융자산 10,812 9,889 7,937 이연법인세자산 8,022 5,720 3,792 [유동자산] 566,400 412,167 398,769 재고자산 298,384 192,057 196,996 매출채권및기타채권 173,536 133,691 128,166 당기법인세자산 30 446 1,516 기타유동자산 20,586 9,172 7,556 기타금융자산 866 4,017 1,403 현금및현금성자산 72,998 72,784 63,132 자산총계 1,040,302 891,142 894,324 [비유동부채] 140,183 134,523 166,309 [유동부채] 391,542 293,122 293,374 부채총계 531,725 427,645 459,683 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 20,482 22,359 22,359 [적립금] 28,623 28,335 27,975 [이익잉여금] 447,535 405,105 371,805 [기타자본] (63) (9,090) (3,484) [지배기업소유주지분] 508,577 458,709 430,655 [비지배지분] - 4,788 3,986 자본총계 508,577 463,497 434,641 (2021.1.1~2021.09.30) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 714,715 807,768 814,340 영업이익(손실) 69,130 68,010 59,292 당기순이익(손실) 45,109 28,365 35,008 지배기업지분순이익 46,173 27,453 34,754 비지배지분 (1,064) 912 254 주당이익(손실) 1,924원 1,144원 1,448원 연결에 포함된 회사수 14 14 14 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제57기 분기 제56기 제55기 구 분 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [비유동자산] 519,396 525,255 532,344 유형자산 373,791 380,570 389,537 사용권자산 930 1,022 1,069 무형자산 5,474 4,745 4,563 투자부동산 3,445 3,453 3,468 종속기업투자 126,578 126,578 126,578 기타금융자산 9,178 8,887 7,129 [유동자산] 424,906 287,895 290,038 재고자산 187,722 120,901 124,767 매출채권및기타채권 209,901 142,014 147,407 기타유동자산 11,754 5,926 5,747 기타금융자산 - 1,603 855 현금및현금성자산 15,529 17,451 11,262 자산총계 944,302 813,150 822,382 [비유동부채] 105,900 99,260 126,656 [유동부채] 348,847 259,247 264,368 부채총계 454,747 358,507 391,024 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 24,361 24,361 24,361 [기타포괄손익누계액] (363) (1,569) (1,040) [적립금] 28,623 28,335 27,975 [이익잉여금] 424,934 391,516 368,062 자본총계 489,555 454,643 431,358 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.1.1~2021.09.30) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 594,008 618,476 652,416 영업이익(손실) 40,739 40,052 51,439 당기순이익(손실) 37,165 16,551 34,721 주당순이익(손실) 1,549원 690원 1,447원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 56 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 비유동자산 473,902 478,975 유형자산 (주6,7,26) 419,506 426,212 사용권자산 (주6,8) 17,047 19,757 투자부동산 (주6,26) 3,472 3,483 무형자산 (주6,9) 8,716 7,757 공동기업투자 (주4) 6,160 5,912 기타비유동자산 167 245 기타금융자산 (주13,23,24) 10,812 9,889 이연법인세자산 8,022 5,720 유동자산 566,400 412,167 재고자산 (주10) 298,384 192,057 매출채권및기타채권 (주11,23,24) 173,536 133,691 당기법인세자산 30 446 기타유동자산 20,586 9,172 기타금융자산 (주13,21,23) 866 4,017 현금및현금성자산 (주12,23) 72,998 72,784 자산총계 1,040,302 891,142 자본 지배기업소유주지분 508,577 458,709 자본금 12,000 12,000 자본잉여금 20,482 22,359 적립금 (주14) 28,623 28,335 이익잉여금(결손금) (주14) 447,535 405,105 기타자본 (주14) (63) (9,090) 비지배지분 (주1,5) 0 4,788 자본총계 508,577 463,497 부채 비유동부채 140,183 134,523 이자부차입금 (주15,23,26,27) 60,916 59,647 퇴직급여부채 19,943 13,865 기타장기종업원급여부채 8,440 7,431 비유동리스부채 (주8,23,27) 14,934 16,143 기타금융부채 (주20,21,23,27) 1 940 기타비유동부채 434 446 이연법인세부채 35,515 36,051 유동부채 391,542 293,122 이자부차입금 (주15,23,25,26,27) 204,554 158,940 매입채무및기타채무 (주16,23,24,27) 156,927 114,614 유동리스부채 (주8,23,27) 2,157 2,429 기타금융부채 (주20,21,23,27) 1,269 2,521 기타유동부채 (주22) 10,073 3,064 당기법인세부채 16,562 11,554 부채총계 531,725 427,645 자본과부채총계 1,040,302 891,142 연결 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6,24) 260,137 714,715 195,237 603,925 매출원가 (주24) 191,630 545,983 154,615 479,993 매출총이익 68,507 168,732 40,622 123,932 판매비와관리비 (주17,24) 38,457 99,602 24,800 73,877 영업이익(손실) 30,050 69,130 15,822 50,055 기타수익 1,128 2,838 1,645 2,833 기타비용 (주5,7,8,10) 710 6,178 1,671 2,599 지분법이익 (주4) 375 804 261 798 금융수익 (주17) 9,615 21,950 3,153 16,793 금융비용 (주17) 11,590 25,266 6,282 24,751 법인세비용차감전순이익(손실) 28,868 63,278 12,928 43,129 법인세비용 (주18) 7,896 18,169 4,182 17,779 당기순이익(손실) 20,972 45,109 8,746 25,350 기타포괄손익 6,644 8,556 (1,004) 638 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 6,886 9,131 (921) 1,276 이자율스왑평가손익 (주17,21) 535 1,207 100 (446) 해외사업환산손익 6,351 7,924 (1,021) 1,722 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (242) (575) (83) (638) 확정급여제도의 재측정요소 (242) (575) (83) (638) 총포괄손익 27,616 53,665 7,742 25,988 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (주19) 20,972 46,173 8,539 24,662 비지배지분 0 (1,064) 207 688 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 27,616 54,625 7,547 25,188 비지배지분 0 (960) 195 800 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주19) 874 1,924 356 1,028 연결 자본변동표 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 적립금 이익잉여금 기타자본 지배기업 소유주 지분 합계 현금흐름위험회피적립금 금융자산공정가치평가적립금 외화환산차이적립금 기타자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 12,000 22,359 27,975 371,805 (997) (44) (2,443) (3,484) 430,655 3,986 434,641 당기순이익(손실) 24,662 24,662 688 25,350 기타포괄손익 (638) (446) 1,610 1,164 526 112 638 총포괄손익 24,024 (446) 1,610 1,164 25,188 800 25,988 연차배당 (주14) (3,600) (3,600) 0 (3,600) 적립금의 적립 (주14) 360 (360) 0 0 0 종속기업 지분의 추가취득 0 0 0 종속기업 지분의 처분 (주5) 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 12,000 22,359 28,335 391,869 (1,443) (44) (833) (2,320) 452,243 4,786 457,029 2021.01.01 (기초자본) 12,000 22,359 28,335 405,105 (1,207) (362) (7,521) (9,090) 458,709 4,788 463,497 당기순이익(손실) 46,173 46,173 (1,064) 45,109 기타포괄손익 (575) 1,207 7,820 9,027 8,452 104 8,556 총포괄손익 45,598 1,207 7,820 9,027 54,625 (960) 53,665 연차배당 (주14) (2,880) (2,880) 0 (2,880) 적립금의 적립 (주14) 288 (288) 0 0 0 종속기업 지분의 추가취득 (1,877) (1,877) (1,230) (3,107) 종속기업 지분의 처분 (주5) 0 (2,598) (2,598) 2021.09.30 (기말자본) 12,000 20,482 28,623 447,535 0 (362) 299 (63) 508,577 0 508,577 연결 현금흐름표 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동현금흐름 (20,899) 60,449 당기순이익(손실) 45,109 25,350 비현금 항목의 조정 (주28) 51,603 46,920 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (주28) (101,724) 8,721 이자의 수취 196 182 법인세의 납부 (16,083) (20,724) 투자활동현금흐름 (7,215) (18,495) 유형자산의 처분 (주7) 424 138 유형자산의 취득 (주7) (14,993) (16,478) 무형자산의 취득 (주9) (1,171) (342) 공동기업 배당금 수취 (주4) 519 519 종속기업의 처분 (주5) 5,584 0 기타금융자산의 증가 2,422 (2,332) 재무활동현금흐름 31,732 (29,423) 이자부차입금의 차입 462,706 285,253 이자부차입금의 상환 (417,149) (301,896) 리스부채의 감소 (주8) (2,650) (2,702) 기타금융부채의 감소 (1,123) (1,925) 이자의 지급 (4,065) (4,553) 종속기업의 취득 (주1) (3,107) 0 배당금지급 (주14) (2,880) (3,600) 현금및현금성자산의 증가(감소) 3,618 12,531 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,404) 1,426 기초의 현금및현금성자산 (주12) 72,784 63,132 기말의 현금및현금성자산 (주12) 72,998 77,089 3. 연결재무제표 주석 제 57(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 56(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 송원산업주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 송원산업주식회사와 연결대상 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다. 1-1 연결기업의 개요 송원산업주식회사(이하 "지배기업")는 폴리머안정제, 주석화합물 및 PVC 안정제와 특수화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되었으며, 1977년 6월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 연결기업의 주요 공장은 한국의 울산과 수원 및 인도의 Ankleshwar에 소재하고 있습니다. 1-2 연결범위 당분기말 현재 연결재무제표 작성시 연결범위에 포함된 기업의 수는 1 4개(전기: 14개) 이며, 공동기업으로 분류되는 1개(전기: 1개)사에 대하여는 지분법을 적용하였습 니다. 당분기 중 연결기업의 법적 지배구조 및 연결범위의 변동에 관한 사항은 다음과 같습니다. 2021년 4월 연결기업은 중국 소재 판매법인인 Songwon International-Qingdao Co., Ltd.를 신규 설립하였습니다. 연결기업은 2021년 4월 30일자로 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.의 지분 72%를 매각하였는 바, 동일자부터 동사는 연결범위에서 제외되었습니다(주석 5 참조). 연결기업은 2021년 3월 23일에 Songwon Polysys Additives LLC 에 대한 지분 18.5%를 미화 2.75백만불(원화 3,107백만원)에 추가로 취득하였습니다. 이에 따라 2014년 4월 1일부터 종속기업으로 편입된 Songwon Polysys Additives LLC 의 지분율은 81.5%에서 100%로 증가하였습니다 . 연결재무제표는 아래에 열거된 지배기업과 종속기업의 재무제표를 연결한 것으로 지분법을 적용한 공동기업을 포함하고 있습니다. 구 분 소재지 당 분 기 전 기 구 분 지분율 구 분 지분율 송원산업주식회사 대한민국 지배기업 - 지배기업 - Songwon International-Japan K.K. 일본 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. 인도 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International-Americas Inc. 미국 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Group Holding AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Management AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon ATG GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Europe GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Chemicals GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Trading GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International-Qingdao Co., Ltd. 중국 종속기업 100% 종속기업 - Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 중국 - - 종속기업 72% Songwon International Middle East FZE 두바이(UAE) 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Polysys Additives LLC 아부다비(UAE) 종속기업 100% 종속기업 81.50% 기업 (공동기업)> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 중국 공동기업 30% 공동기업 30% 2. 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등 의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다 .분기연결재무제표는 금융상품 등 을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 모든 금액은 백만원 단위로 반올림하여 표시하고 있습니다. 2021년 2분기중 연결기업의 내부조직변경에 따라 보고부문의 구성내역도 변경되었는 바, 기능성화학제품부문에 속하던 코팅산업용 화학제품군이 산업용화학제품부문으로 변경되었습니다. 이러한 재분류에 따라 비교표시된 전분기 및 전 3분기의 부문정보도 재작성되었는 바, 산업용화학제품부문의 매출액은 각각 21,308백만원 및 7,732백만원 이 증가하였으며 기능성화학제품부문의 매출액은 동액이 감소하였고, 산업용화학제품부문의 영업이익은 각각 2,323백만원 및 609백만원이 감소하였으며 기능성화학제품부문의 영업이익은 동액만큼 증가하였습니다. 이러한 공시방법의 변경이 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 미친 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 및 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2021년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 3-1-1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.당해 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없으며, 향후 해당되는 경우 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 4. 공동기업투자 4-1 공동 기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.4-1-1 요약재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 현금및현금성자산 유동자산 비유동자산 유동금융부채 유동부채 비유동금융부채 비유동부채 자본 공동기업투자장부금액 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 3,501 11,332 11,705 1,408 2,388 87 115 20,534 6,160 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 2,987 12,062 9,003 908 1,264 76 94 19,707 5,912 4-1-2 요약포괄손익계산서4-1-2-1 당분기 (단위: 백만원) 구 분 수익 감가상각비 및 상각비 이자수익 이자비용 세전이익 법인세비용 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 3분기> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 8,771 (40) 1 (1) 1,668 (417) 1,251 17 1,268 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 22,500 (121) 11 (4) 3,574 (894) 2,680 (123) 2,557 4-1-2-2 전분기 (단위: 백만원) 구 분 수익 감가상각비 및 상각비 이자수익 이자비용 세전이익 법인세비용 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 3분기> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 5,814 (34) 2 (3) 1,158 (288) 870 197 1,067 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 16,646 (106) 4 (7) 3,545 (886) 2,659 617 3,276 4-2 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.4-2-1 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 배당 지분법평가 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 5,912 (519) 804 (37) 6,160 4-2-2 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 배당 지분법평가 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 5,347 (519) 798 185 5,811 5. 종속기업의 처분 연결기업은 2 021년 4월 30일자로 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.의 지분 72%를 매각하였으며, 동 종속기업 단독으로는 별개의 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하지는 않는 바 중간재무제표 상 중단영업으로 표시하지 않고 있습니다. 처분일까지의 동사에 관한 재무정보는 다음과 같습니다. 5-1 재무성과와 현금흐름정보2021년 4월 30일로 종료되는 4개월과 2020년 12월 31일로 종료되는 전기의 재무성과와 현금흐름정보는 다음과 같습니다. 5-1-1 재무성과 (단위: 백만원) 구 분 4개월 전 기 매출액 13,482 30,091 매출원가 (11,691) (25,191) 매출총이익 1,791 4,900 판매비와관리비 (1,082) (2,656) 영업이익 709 2,244 기타수익 194 591 기타비용 (992) (48) 금융수익 77 444 금융비용 (42) (249) 법인세비용차감전이익(손실) (54) 2,982 법인세비용 (125) (756) 반기순이익(손실) (179) 2,226 5-1-2 현금흐름정보 (단위: 백만원) 구 분 4개월 전 기 영업활동으로부터의 순현금유입 (2,066) 1,729 투자활동으로부터의 순현금유입 49 (3) 재무활동으로부터의 순현금유입 (138) (116) 종속기업이 창출한 현금의 순증가(감소) (2,155) 1,610 당해 종속기업의 처분으로 인한 순현금유입액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2021년 4월 30일 처분대가 7,108 종속기업의 현금및현금성자산 (1,524) 종속기업처분의 순현금유입 5,584 5-2 종속기업 처분 내역당해 종속기업의 처분으로 인한 순손실 2,378백만원은 분기연결손익계산서상 기타비용으로 인식하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 4개월 1분기에 인식한 손상차손 3,331 비지배지분 28%에 배분된 손상차손의 환입 (953) 지배기업소유주지분 손상차손 2,378 5-3 처분일 현재 식별가능한 자산 및 부채(손상차손이 반영된 100%지분상당액) 는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2021년 4월 30일 유형자산 70 사용권자산 588 재고자산 928 매출채권및기타채권 8,515 현금및현금성자산 1,521 기타자산 201 자산총계 11,823 비유동리스부채 734 매입채무및기타채무 907 기타부채 476 부채총계 2,117 종속기업 순자산 9,706 차감 : 비지배지분 (2,598) 지배기업지분 7,108 6. 부문정보 연결기업의 보고부문은 제품포트폴리오 및 제품군을 기반으로 '산업용화학제품부문' 및 '기능성화학제품부문'의 두 부문으로 구 성되어 있습니다. 당분기 중 코팅산업용제품라인을 기능성화학제품부문에서 산업용화학제품부문으로 재분류하였습니다(주석2 참조).- 산업용화학제품부문 주로 '폴리머안정제', '연료 및 윤활유 첨가제' 및 '코팅제' 제품라인으로 구성됩니다.- 기능성화학제품부문 주로 '열가소성 폴리우레탄 / 용액 폴리우레탄', '주석 중간체 / PVC 안정제 및 가소제' 및 '특수화학' 제품라인으로 구성됩니다. 최고영업의사결정자는 경영자원배분과 성과평가의 목적으로 영업부문의 매출액과 영업손익을 검토합니다. 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용 등의 손익항목은 연결기업 전체 수준에서 관리되는 바, 영업부문에 배분되지 않습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로, 공시사항에서 제외하였으며, 부문간의 내부거래 또한 존재하지 않습니다. 6-1 주요 보고 정보 최고영업의사결정자에게 보고되는 주요 정보의 내용은 다음과 같습 니다. (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 3분기> 매출액 193,345 145,300 66,792 49,937 260,137 195,237 조정후영업손익 27,623 14,414 2,427 1,408 30,050 15,822 매출액 533,043 460,438 181,672 143,487 714,715 603,925 조정후영업손익 65,755 49,908 3,375 147 69,130 50,055 6-2 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 3분기> 제품매출 190,929 143,039 66,067 49,349 256,996 192,388 용역매출 2,416 2,261 725 588 3,141 2,849 합계 193,345 145,300 66,792 49,937 260,137 195,237 제품매출 525,449 453,903 179,522 141,890 704,971 595,793 용역매출 7,594 6,535 2,150 1,597 9,744 8,132 합계 533,043 460,438 181,672 143,487 714,715 603,925 6-3 지역별 정보 6-3-1 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 한국 53,323 153,658 40,383 119,239 그 밖의 아시아 국가 72,058 200,879 57,686 169,475 유럽 60,316 169,245 45,210 139,418 북남미 57,367 150,563 41,544 133,522 호주 1,236 3,037 380 1,590 중동 및 아프리카 15,837 37,333 10,034 40,681 합 계 260,137 714,715 195,237 603,925 상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 표시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 6-3-2 비유동자산보고기간말 현재 비유동자산(유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산)의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 한국 383,465 389,584 그 밖의 아시아 국가 27,319 28,988 유럽 7,343 8,869 북남미 11,174 11,193 중동 및 아프리카 19,440 18,575 합 계 448,741 457,209 7. 유형자산보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 149,550 88,362 63,805 494,049 47,400 14,251 857,417 취득 - 100 111 668 562 15,428 16,869 처분 - (17) (541) (18,902) (1,444) - (20,904) 대체 - 4,064 2,579 15,830 420 (22,893) - 환율변동차이 - (25) - 142 67 36 220 전분기말 149,550 92,484 65,954 491,787 47,005 6,822 853,602 당기초 149,550 91,280 65,989 489,289 46,278 10,640 853,026 취득 - 1 49 982 182 14,034 15,248 처분 (43) (158) (143) (6,213) (1,556) - (8,113) 대체 150 349 1,080 10,066 215 (11,860) - 종속기업처분(*) - - - (464) (75) (48) (587) 환율변동차이 - 1,755 - 2,720 368 52 4,895 당분기말 149,657 93,227 66,975 496,380 45,412 12,818 864,469 감가상각및손상누계액: 전기초 - (25,585) (40,213) (315,033) (37,134) - (417,965) 감가상각비 - (1,903) (2,248) (17,407) (1,822) - (23,380) 처분 - 8 537 17,293 1,308 - 19,146 손상 - (1) - (51) (5) - (57) 환율변동차이 - (2) - (240) (64) - (306) 전분기말 - (27,483) (41,924) (315,438) (37,717) - (422,562) 당기초 - (27,904) (42,663) (318,670) (37,577) - (426,814) 감가상각비 - (1,903) (2,242) (16,892) (1,717) - (22,754) 처분 - 60 129 4,834 1,512 - 6,535 손상 - - - (931) (62) (49) (1,042) 종속기업처분(*) - - - 395 74 48 517 환율변동차이 - (279) - (905) (222) 1 (1,405) 당분기말 - (30,026) (44,776) (332,169) (37,992) - (444,963) 순장부금액: 당분기말 149,657 63,201 22,199 164,211 7,420 12,818 419,506 전기말 149,550 63,376 23,326 170,619 8,701 10,640 426,212 전분기말 149,550 65,001 24,030 176,349 9,288 6,822 431,040 (*) 주석 5 참조 연결기업은 당분기 중 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co.,Ltd.의 유형자산에 대하여 정상적인 영업과정에서 발생한 손상차손 828백만원 ( COVID-19와 무 관) 과 지분 72% 매각과 관련한 손상차손 175백만원을 합한 1,003백만원의 손상차손 을 인식하였습니다. 그 외 COVID-19와 관련없이 정상적인 영업과정에서 Songwon International-Americas Inc.의 유형자산에 대하여 39백만원(전분기 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd.: 50백만원)의 손상차손 을 인식하였습니다 . 당분기 비현금거래로 인한 취득금액은 255백만원이 증가하였으며(전분기: 391백만원 증가) , 당분기말 현재 비현금거래 관련 미지급금은 5,333백만원(전분기: 3,784백만원)입니다. 8. 사용권자산 및 리스 8-1 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 구축물 기계장치 기타 합 계 취득원가: 전기초 21,273 1,144 84 977 23,478 취득 84 - 1,067 306 1,457 처분 (28) (144) - (180) (352) 계약의 변경 313 526 89 (15) 913 환율변동차이 570 - (54) 36 552 전분기말 22,212 1,526 1,186 1,124 26,048 당기초 21,174 1,525 1,103 1,014 24,816 취득 44 - - 97 141 처분 (262) - - (157) (419) 계약의 변경 (279) 237 - 67 25 종속기업처분(*) (2,293) - - - (2,293) 환율변동차이 1,310 1 86 51 1,448 당분기말 19,694 1,763 1,189 1,072 23,718 감가상각및손상누계액: 전기초 (1,616) (658) (58) (346) (2,678) 감가상각비 (1,329) (494) (113) (314) (2,250) 처분 28 144 - 180 352 계약의 변경 - - - 19 19 환율변동차이 (30) - 2 (16) (44) 전분기말 (2,947) (1,008) (169) (477) (4,601) 당기초 (3,216) (1,152) (195) (496) (5,059) 감가상각비 (1,229) (433) (109) (254) (2,025) 처분 262 - - 157 419 손상 (1,454) - - - (1,454) 종속기업처분(*) 1,705 - - - 1,705 환율변동차이 (207) (1) (21) (28) (257) 당분기말 (4,139) (1,586) (325) (621) (6,671) 순장부금액: 당분기말 15,555 177 864 451 17,047 당기초 17,958 373 908 518 19,757 전분기말 19,265 518 1,017 647 21,447 (*) 주석 5 참조 연결기업은 당분기 중 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 의 지분 72%의 매각과 관련하여 1,454백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 연결기업은 단기 리스비용 73백만원(전분기: 218백만원)과 소액자산 리스비용 61백만원(전분기: 51백만원) 및 변동리스비용 315백만원(전분기: 511백만원)을 분기연결손익계산서상 비용으로 인식하였습니다 . 8-2 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 18,572 19,523 취득 141 1,457 조건변경 25 913 환율변동 513 480 이자원가 490 581 지급 (2,650) (2,702) 기말 17,091 20,252 9. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 취득중인자산 합 계 취득원가: 전기초 6,036 2,846 831 43,075 98 52,886 취득 - 107 - - 235 342 처분 (148) (161) - - - (309) 대체 161 - - - (161) - 환율변동차이 - 30 - 496 - 526 전분기말 6,049 2,822 831 43,571 172 53,445 당기초 6,032 2,771 831 41,116 670 51,420 취득 - 18 - - 1,153 1,171 대체 139 - - - (139) - 환율변동차이 - 70 - 2,986 - 3,056 당분기말 6,171 2,859 831 44,102 1,684 55,647 상각및손상누계액: 전기초 (2,687) (2,586) - (32,983) - (38,256) 상각비 (437) (89) - - - (526) 처분 148 161 - - - 309 손상 (22) - - - (1) (23) 대체 (1) - - - 1 - 환율변동차이 - (17) - (304) - (321) 전분기말 (2,999) (2,531) - (33,287) - (38,817) 당기초 (3,103) (2,494) - (38,066) - (43,663) 상각비 (369) (78) - - - (447) 환율변동차이 - (65) - (2,756) - (2,821) 당분기말 (3,472) (2,637) - (40,822) - (46,931) 순장부금액: 당분기말 2,699 222 831 3,280 1,684 8,716 전기말 2,929 277 831 3,050 670 7,757 전분기말 3,050 291 831 10,284 172 14,628 영업권과 회원권을 제외한 내용연수가 한정적인 무 형자산은 내용연수동안 상각하고 있으며, 손상징후가 발견되면 손상평가를 수행합니다. 전분기 중 연결기업은 산업재산권과 관련하여 23백만원을 손상처리 하였습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 12월말을 기준으로 연차 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 중 손상징후는 발생하지 않았습니다. 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 원재료 59,541 34,532 재공품 1,848 1,171 제품및반제품 149,264 114,625 미착품 85,442 39,758 적송품 2,289 1,971 합 계 298,384 192,057 연결기업은 당분기 중 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 의 지분 72%의 매각과 관련하여 749백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 원재료 및 제품과 관련하여 재고자산에서 차감된 재고자산평가충당금은 5,302백만원(전기말: 3,991백만 원) 이며, 당분기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 1,960백만원(전분기: 851백만원) 입니다 . 11. 매출채권및기타채권 11-1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권(일반) 173,321 133,057 대손충당금 (1,363) (1,249) 매출채권(특수관계자) - 49 미수금(일반) 1,440 1,827 미수금(특수관계자) 136 - 대손충당금 (29) (34) 미수수익(일반) 31 41 합 계 173,536 133,691 미수금(일반)은 관세환급금, 미수임대료 등으로 구성되었습니다. 11-2 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 90일 미만 90-120일 120-180일 180일 초과 당분기 174,928 166,532 7,819 - 11 566 전 기 134,974 126,727 7,058 167 8 1,014 연결기업이 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용 건전성을 관리하고 측정하는 방법은 주석 27-2 의 신용위험에서 기술하고 있습니다. 12. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 67 53 은행예금 68,465 69,627 정기예금(3개월 미만) 4,466 3,104 합 계 72,998 72,784 은행에 적립된 현금은 은행예금이자율의 변동이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 정기예금은 연결기업의 현금 수요에 따라 3개월 미만의 다양한 기간으로 구성되어 있으며 단기 예금이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 13. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 상각후원가로 측정되는 금융자산(*) 297 273 420 1,913 당기손익-공정가치측정 채무증권 8,255 - 8,210 1,570 당기손익인식 파생상품자산 278 - - 33 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 429 - 429 - 보증금 (일반) 1,520 593 806 501 보증금 (특수관계자) 33 - 24 - 합 계 10,812 866 9,889 4,017 (*) 사용이 제한된 예금(당좌개설보증금) 7백만원이 포함되어 있습니다. 14. 자본 14-1 배당금 및 적립금 2021년 3월 19일 개최된 지배기업의 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 2,880백만원이며, 이와 관련하여 288백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 14-2 기타포괄손익의 누계액보고기간말 현재 기타포괄손익의 누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 이익잉여금으로 인식한 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (27,032) (26,457) 기타자본으로 인식한 기타포괄손익 현금흐름위험회피적립금 - (1,207) 금융자산공정가치평가적립금 (362) (362) 외화환산차이적립금 299 (7,662) 비지배지분외화환산차이적립금 - 141 기타자본 합계 (63) (9,090) 15. 이자부차입금 15-1 보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 사채 54,801 - 장기차입금 6,115 59,647 비유동부채 합계 60,916 59,647 유동성장기차입금 1,780 8,780 단기차입금 202,774 150,160 유동부채 합계 204,554 158,940 합 계 265,470 218,587 15-2 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계약처 형태 계약금액 장부가액(KRW) 기간 약정이자율 하나은행 사모사채 USD 26,000,000 26,000 2021.09.24 - 2024.09.24 2.09%(고정) 우리은행 변동금리부사채(FRN) 24,500 백만원 28,801 2021.09.17 - 2024.09.13 3M Libor + 0.8% 합 계 54,801 16. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매입채무(일반) 104,045 71,279 매입채무(특수관계자) 1,709 917 미지급금(일반) 22,682 19,542 미지급금(특수관계자) 7 6 예수금 959 1,857 미지급비용 27,518 20,996 예수보증금 7 17 합 계 156,927 114,614 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일~60일입니다. 17. 영업손익 및 금융손익17-1 판매비와관리비 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 판매관련비용 20,912 46,518 5,618 18,942 종업원급여 12,995 39,059 14,090 39,147 여비 및 복리후생비 581 1,786 618 2,357 감가상각비 및 무형자산상각비 591 1,790 683 2,033 일반관리비 1,942 6,301 2,385 6,728 기타 1,436 4,148 1,406 4,670 합 계 38,457 99,602 24,800 73,877 17-2 금융수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 외환차익 3,565 10,977 3,791 13,500 외화환산이익 5,821 9,903 (798) 2,813 파생상품거래이익 208 881 91 300 파생상품평가이익 (33) 3 - - 기타포괄손익-공정가치측정 평가이익 - - 12 12 이자수익 54 186 57 168 합 계 9,615 21,950 3,153 16,793 17-3 금융비용 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 이자비용 1,439 4,382 1,640 5,131 외환차손 4,107 10,087 4,809 13,892 외화환산손실 4,764 9,328 (480) 2,854 파생상품거래손실 547 617 736 1,736 파생상품평가손실 673 705 (359) 867 금융자산평가손실 - - (129) - 금융기관수수료 60 147 65 271 합 계 11,590 25,266 6,282 24,751 18. 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 당기 법인세부담액 9,013 21,352 6,164 25,048 일시적차이로 인한 법인세변동액 (1,204) (3,371) (1,990) (7,179) 기타포괄손익에 반영된 법인세 87 188 8 (90) 법인세비용 7,896 18,169 4,182 17,779 19. 주당손익 기본주당이익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하는 바, 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 희석효과가 있는 유가증권이 발행되지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주 분기순이익 20,971,945,126원 46,172,547,024원 8,538,737,562원 24,661,968,311원 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 기본 및 희석주당이익 874원 1,924원 356원 1,028원 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 파생상품부채(주석 21) - 981 901 741 보증금 1 - 39 1,360 미지급이자비용 - 288 - 420 합 계 1 1,269 940 2,521 21. 파생상품21-1 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선도(유동) - 705 33 75 이자율스왑(유동) - - - 666 이자율스왑(비유동) - - - 901 통화이자율스왑(유동) - 276 - - 통화이자율스왑(비유동) 278 - - - 합 계 278 981 33 1,642 21-2 통화선도계약연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 EUR 19,800,000 매도 2021.10.29 ~ 2022.06.30 1,371.00 ~ 1,390.50 TRF 씨티은행 JPY 2,596,000,000 매도 2021.10.29 ~ 2022.06.30 10.6350 ~ 10.8870 TRF EUR 10,800,000 매도 2021.10.29 ~ 2022.06.30 1,371.00 ~ 1,390.50 TRF 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 720,000,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.21 10.9950 ~ 11.0230 TRF EUR 3,570,000 매도 2021.01.29 ~ 2021.02.26 1,331.10 ~ 1,334.00 TRF 씨티은행 EUR 5,490,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.28 1,330.00 ~ 1,343.00 TRF 21-3 통화이자율스왑계약연결기업은 외화표시 변동금리부사채의 발행으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며(주석 15 참조), 이러한 위험을 회피하기 위해 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있는바, 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 통화 및 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 계약처 대상 계약금액 이자교환조건 계약일 만기일 홍콩 우리투자은행 변동금리부사채(FRN) 수취: USD 24,500,000 3M Libor + 0.8% 2021.09.17 2024.09.13 지급: 2 8 ,643 백만원 고정 1.96% 21-4 이자율스왑계약연결기업은 당분기 중 위험회피대상항목인 변동금리부 장기차입금을 상환함에 따라 위험회피수단인 이자율스왑계약을 청산하였으며, 이에 따라 현금흐름위험회피회계를 중단하였습니다. 해당 위험회피회계의 중단으로 인하여 이자율스왑평가손실 527백만원이 재분류조정으로 당기손익으로 대체되었으며, 이자율스왑계약 청산을 통하여 발생한 거래이익은 58백만원입니다. 전기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.70% 3개월 CD + 1.70% 22. 온실가스배출권 및 배출부채 22-1 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 2021~2025 계획기간 계 무상할당 배출권 138,875 138,875 138,875 137,574 137,574 691,773 22-2 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2020년도 분(*) 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 배출권 장부금액 수량 배출권 장부금액 수량 배출권 장부금액 수량 배출권장부금액 수량 배출권장부금액 수량 배출권장부금액 기초 12,996 - 23,735 375 - - - - - - - - 무상할당 122,199 - 138,875 - 138,875 - 138,875 - 137,574 - 137,574 - 할당취소 (436) - - - - - - - - - - - 추가할당 14,320 - - - - - - - - - - - 유상매입 22,366 375 - - - - - - - - - - 정부제출 (147,710) - - - - - - - - - - - 이월 (23,735) (375) - - - - - - - - - - 기말 - - 162,610 375 138,875 - 138,875 - 137,574 - 137,574 - (*) 당기(2021년) 중 전기(2020년) 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재 하였습니다. 22 -3 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 22-4 보고기간 중 온실가스배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 725 512 증가 224 488 감소 (725) (455) 당분기말 224 545 22-5 당기의 온실가스배출권 무상할당량은 138,875 KAU입니다. 22-6 당기의 온실가스 배출량 추정치는 172,396 KAU입니다. 23. 공정가치23-1 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 23-1-1 당분기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,850 866 1,850 866 매출채권및기타채권 - 173,536 - 173,536 현금및현금성자산 - 72,998 - 72,998 소계 1,850 247,400 1,850 247,400 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 429 - 429 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화이자율스왑파생상품 278 - 278 - 기타금융자산 8,255 - 8,255 - 소계 8,533 - 8,533 - 금융자산 합계 10,812 247,400 10,812 247,400 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 1 288 1 288 리스부채 14,934 2,157 14,934 2,157 매입채무및기타채무 - 156,927 - 156,927 이자부차입금 60,916 204,554 60,916 204,554 소계 75,851 363,926 75,851 363,926 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 705 - 705 통화이자율스왑파생상품 - 276 - 276 소계 - 981 - 981 금융부채 합계 75,851 364,907 75,851 364,907 23-1-2 전기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,250 2,414 1,250 2,414 매출채권및기타채권 - 133,691 - 133,691 현금및현금성자산 - 72,784 - 72,784 소계 1,250 208,889 1,250 208,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 429 - 429 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도파생상품 - 33 - 33 기타금융자산 8,210 1,570 8,210 1,570 소계 8,210 1,603 8,210 1,603 금융자산 합계 9,889 210,492 9,889 210,492 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 39 1,780 39 1,780 리스부채 16,143 2,429 16,143 2,429 매입채무및기타채무 - 114,614 - 114,614 이자부차입금 59,647 158,940 59,647 158,940 소계 75,829 277,763 75,829 277,763 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 901 666 901 666 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 75 - 75 금융부채 합계 76,730 278,504 76,730 278,504 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능한 경우에는 그 공시 가격을 사용하고 있습니다. - 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다.23-2 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같으며, 연결기업의 금융상품에 적용된 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화이자율스왑파생상품 278 - 278 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익- 공정가치측정지분증권 429 - - 429 당기손익- 공정가치측정채무증권 8,255 - 8,255 - 소계 8,684 - 8,255 429 금융자산 합계 8,962 - 8,533 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 705 - 705 - 통화이자율스왑파생상품 276 - 276 - 금융부채 합계 981 - 981 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 33 - 33 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익- 공정가치측정지분증권 429 - - 429 당기손익- 공정가치측정채무증권 9,780 - 9,780 - 소계 10,209 - 9,780 429 금융자산 합계 10,242 - 9,813 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 75 - 75 - 이자율스왑파생상품 1,567 - 1,567 - 소계 1,642 - 1,642 - 금융부채 합계 1,642 - 1,642 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 23-2의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가 치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 24. 특수관계자와의 거래 24-1 특수관계회사 현황 회 사 명 소재지 연결기업과의 관계 비 고 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 중국 공동기업 Songwon Group Holding AG의 공동기업 송원물산(주) 대한민국 기타(주석24-8 참조) 연결기업에 유의적인 영향력을 미치는 회사 경신실업(주) 대한민국 기타(주석24-8 참조) 송원물산(주)의 종속기업 24-2 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 관 계 내 역 당분기 전분기 송원물산(주) 기타의 특수관계자 판매비와관리비 60 49 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 공동기업 매출 - 163 매입 12,932 9,371 합 계 매출 - 163 매입 12,932 9,371 판매비와관리비 60 49 24-3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 관 계 내 역 당분기 전 기 송원물산(주) 기타의 특수관계자 기타비유동금융자산 33 24 매입채무및기타채무 7 6 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 공동기업 매출채권및기타채권 136 49 매입채무및기타채무 1,709 917 합 계 기타비유동금융자산 33 24 매출채권및기타채권 136 49 매입채무및기타채무 1,716 923 24-4 보고기간말 현재 최상위 지배기업은 송원산업주식회사로 대한민국에 소재하고 있는 상장기업입니다. 24-5 특수관계자간 거래의 거래조건보고기간말 현재 미결제잔액에 대하여 설정된 담보 또는 보증의 내역은 없으며, 무이자 현금결제조건입니다. 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 손상차손은 없으며 이러한 평가는 매년도 특수관계회사의 재무상태와 그 기업이 속한 시장의 분석을 통해 이루어집니다.24-6 주요 경영진과의 거래당분기중 주석 24-7 및 26에 기재된 것 이외에는 주요경영진과의 거래는 발생하지 않았습니다.24-7 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 7,490 9,927 퇴직급여 574 533 기타장기종업원급여 398 506 주식기준보상 229 (122) 해직급여 528 - 합 계 9,219 10,844 24-8 기타 특수관계자 현황연결기업의 기타 특수관계자로는 연결기업에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(지배기업에 대한 지분율 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(지배기업에 대한 지분율 9.15%)가 있습니다. 25. 우발채무 와 약정사항 25-1 소송 등과 관련된 우발채무 당분기 말 현재 연결기업의 영업, 재무상태 및 손익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 제조물 책임, 상법, 환경보호, 보건 및 산재 등과 관련하여 진행중인 소송, 분쟁, 조사 및 협상 등은 없습니다. 25-2 기타 리스약정 연결기업은 건물, 자동차 및 집기 등에 대해 단기 또는 소액 리스계약을 체결하고 있으며, 소액 리스계약의 계약기간은 5년 미만으로써, 보고기간말 현재 단기 및 소액 리스계약의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기말 단기리스 1년 이내 4 80 소액리스 1년 이내 59 63 1~5년 113 141 소액리스 소계 172 204 합 계 176 284 25-3 연결기업은 일상적인 영업활동의 일부로서 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 등의 취득과 관련한 다양한 계약상의 약정사항이 발생할 수 있습니다. 당분기말 현재 유형자산 등의 취득을 위한 약정총액은 5,092백만원(전기말 1,624백만원)입니다. 25-4 연결기업은 당분기말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 25-5 당분기말 현재 하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 25-6 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 20,400 7,841 12,559 DA/DP USD 98,900 43,199 55,701 KRW 22,000 3,526 18,474 B2B 등 KRW 9,000 3,693 5,307 기타외화지급보증 USD 40,400 30,740 9,660 사채발행지급보증 KRW 26,000 26,000 - 합 계 KRW 57,000 33,219 23,781 USD 159,700 81,780 77,920 26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증내역 26-1 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 연결기업 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산투자부동산 토지, 건물 , 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 당분기말 현재 상기 자산 외에 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. 26-2 당분기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 박종호 이사회 의장이 관련 은행에 제공 한 지급보증 (전기말 10,800백만원 )은 전액 해지되었습 니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 27-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다. 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 27-1-1 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율 증감(%) 세전순이익에 미치는 영향 당분기 1.00 (743) (1.00) 743 전분기 1.00 (737) (1.00) 737 27-1-2 외환위험 연결기업은 영업활동으로 인하 여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY), 스위스프랑(CHF), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR) 등이 있습니다. 외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다.연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 주요 외화 통화인 USD, EUR, JPY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 604 (604) 4,365 (4,365) EUR 1,522 (1,522) 198 (198) JPY 2,417 (2,417) 762 (762) CHF 187 (187) 174 (174) AED (197) 197 (221) 221 INR 238 (238) 261 (261) 합 계 4,771 (4,771) 5,539 (5,539) 상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다. 27-2 신용위 험신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 23에서 기술하고 있는 각 범주별 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 27-3 유동성위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 21,387 32,432 150,735 60,916 - 265,470 매입채무및기타채무 132,860 14,547 9,520 - - 156,927 리스부채 276 474 1,960 8,032 9,480 20,222 기타금융부채 189 - 99 1 - 289 합 계 154,712 47,453 162,314 68,949 9,480 442,908 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,963 92,503 60,474 59,647 - 218,587 매입채무및기타채무 92,967 20,598 1,049 - - 114,614 리스부채 509 1,170 1,264 7,823 12,850 23,616 기타금융부채 317 1,452 11 39 - 1,819 합 계 99,756 115,723 62,798 67,509 12,850 358,636 27-4 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기말 현재 부채비율은 105%(전기말: 92 %)입니다 . 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기 업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를 검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 28. 현금흐름표 28-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 28-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 연결분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 당분기 전분기 비현금 항목의 조정: 유형자산감가상각비 7 22,754 23,380 사용권자산상각비 8 2,025 2,250 투자부동산감가상각비 11 11 무형자산상각비 9 447 526 유형자산손상차손 7 1,042 57 사용권자산손상차손 8 1,454 - 무형자산손상차손 9 - 23 비유동금융자산손상차손 7 5 기타비유동자산손상차손 49 - 재고자산손상차손 10 749 - 유형자산처분손익 7 1,154 1,620 지분법이익 4 (804) (798) 금융수익 (6,305) (4,305) 금융비용 10,851 6,372 법인세비용 18 18,169 17,779 비현금항목의 조정계 51,603 46,920 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (40,551) (63) 기타채권 (250) 1,401 기타유동자산 (11,193) (3,889) 기타금융자산(유동) 33 61 재고자산 (102,348) 4,322 매입채무 31,264 3,524 기타채무 8,361 (8,746) 기타금융부채(유동) (463) 251 기타유동부채 7,278 5,289 퇴직급여부채 5,286 6,624 장기미지급급여부채 859 (53) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동 계 (101,724) 8,721 29. 세계경제상황이 연결재무제표에 미치는영향 연결기업은 세계경제상황을 면밀히 검토하고 COVID-19 대유행 현상이 연결재무제표에 미칠 영향을 정기적으로 평가하고 있는 바, 당분기 주요 평가항목은 다음과 같습니다. 29-1 유형자산 및 무형자산의 손상징후 여부연결기업은 유형자산 및 무형자산에 대한 내부 및 외부 손상징후가 존재하는지 평가하였습니다. 현재로서는 COVID-19 대유행의 영향을 단기적으로나 중기적으로 예측하고 평가하는 것은 어렵지만, 당분기중 COVID-19의 출현에 기인한 손상징후는 발견되지 않았는 바, 이와 관련한 손상차손을 인식하지 않았습니다 . 29-2 매출채권과 금융자산의 기대신용손실세계경제상황이 기업회계기준서 1109호의 기대손실모형에 미칠 영향을 도출하기 위하여 연결기업은 과거 사건, 현재의 상황 및 미래 경제 여건에 대하여 재평가하였습니다. 당분기말 현재 연결기업은 채무자의 지정학적 위치와 같은 위험 특성을 고려한 위험지표의 변동을 감지하였으며, 대손충당금의 인식을 위한 기대손실모형에 반영하였습니다. COVID-19의 세계경제상황에 대한 영향에 따른 이러한 매개변수의 조정으로 당분기 연결재무제표의 대손충당금은 41백만원 이 증가하였습니다. 30. 보고기간후 사건 보고기간 종료일로부터 중간재무제표 발행일까지의 기간에 발생한 유의적인 사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 56 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 비유동자산 519,396 525,255 유형자산 (주6,26) 373,791 380,570 사용권자산 (주7) 930 1,022 무형자산 (주8) 5,474 4,745 투자부동산 (주26) 3,445 3,453 종속기업투자 (주4,24) 126,578 126,578 기타금융자산 (주12,21,23) 9,178 8,887 유동자산 424,906 287,895 재고자산 (주9) 187,722 120,901 매출채권및기타채권 (주10,23,24) 209,901 142,014 기타유동자산 11,754 5,926 기타금융자산 (주12,21,23) 0 1,603 현금및현금성자산 (주11,23) 15,529 17,451 자산총계 944,302 813,150 자본 자본금 12,000 12,000 자본잉여금 24,361 24,361 기타자본 (주13) (363) (1,569) 적립금 (주13) 28,623 28,335 이익잉여금(결손금) (주13) 424,934 391,516 자본총계 489,555 454,643 부채 비유동부채 105,900 99,260 이자부차입금 (주14,21,23,26,27) 60,916 58,200 퇴직급여부채 7,298 2,290 기타장기종업원급여부채 5,079 4,630 비유동리스부채 (주7,23,27) 688 538 기타금융부채 (주20,21,23,27) 0 901 기타비유동부채 380 393 이연법인세부채 31,539 32,308 유동부채 348,847 259,247 이자부차입금 (주14,21,23,26,27) 204,554 158,396 매입채무및기타채무 (주15,23,24,27) 127,681 86,868 유동리스부채 (주7,23,27) 264 506 기타금융부채 (주20,21,23,27) 1,169 2,348 기타유동부채 (주22) 3,295 1,680 당기법인세부채 11,884 9,449 부채총계 454,747 358,507 자본과부채총계 944,302 813,150 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주5,24) 221,943 594,008 136,385 461,779 매출원가 (주24) 189,786 520,136 119,195 396,948 매출총이익 32,157 73,872 17,190 64,831 판매비와관리비 (주16,24) 11,424 33,133 11,046 33,512 영업이익(손실) (주5) 20,733 40,739 6,144 31,319 기타수익 (주16,24) 1,165 3,000 531 1,492 기타비용 (주16) 394 1,758 1,601 1,918 금융수익 (주17,24) 5,722 24,547 1,080 15,600 금융비용 (주17) 7,498 16,256 3,241 17,392 법인세비용차감전순이익(손실) 19,728 50,272 2,913 29,101 법인세비용 (주18) 5,941 13,107 3,715 15,726 당기순이익(손실) (주19) 13,787 37,165 (802) 13,375 기타포괄손익 292 626 29 (893) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 534 1,206 98 (447) 이자율스왑평가손익 (주13) 534 1,206 98 (447) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (242) (580) (69) (446) 확정급여제도의 재측정요소 (주13) (242) (580) (69) (446) 총포괄손익 14,079 37,791 (773) 12,482 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주19) 574 1,549 (33) 557 자본변동표 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 적립금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (1,040) 27,975 368,062 431,358 당기순이익(손실) 13,375 13,375 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주13) (447) (447) 확정급여제도의 재측정요 (주13) (446) (446) 총포괄손익 (447) 12,929 12,482 연차배당 (주13) (3,600) (3,600) 적립금의 적립 (주13) 360 (360) 0 2020.09.30 (기말자본) 12,000 24,361 (1,487) 28,335 377,031 440,240 2021.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (1,569) 28,335 391,516 454,643 당기순이익(손실) 37,165 37,165 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주13) 1,206 1,206 확정급여제도의 재측정요 (주13) (580) (580) 총포괄손익 1,206 36,585 37,791 연차배당 (주13) (2,880) (2,880) 적립금의 적립 (주13) 288 (288) 0 2021.09.30 (기말자본) 12,000 24,361 (363) 28,623 424,934 489,555 현금흐름표 제 57 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 56 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동현금흐름 (27,276) 44,807 당기순이익(손실) 37,165 13,375 비현금 항목의 조정 (주28) 31,416 44,904 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (주28) (96,793) 4,293 이자의 수취 65 39 배당금수취 12,500 0 법인세의 납부 (11,629) (17,804) 투자활동현금흐름 (13,646) (16,611) 유형자산의 처분 (주6) 389 31 유형자산의 취득 (주6) (14,439) (14,164) 무형자산의 취득 (주8) (1,154) (319) 기타금융자산의 감소 6,720 2,417 기타금융자산의 증가 (5,162) (4,576) 재무활동현금흐름 38,856 (23,192) 단기차입금의 증가 406,756 285,253 단기차입금의 상환 (366,239) (298,328) 이자부차입금의 차입(비유동) 54,411 0 이자부차입금의 상환(비유동) (47,250) 0 이자부차입금의 상환 (1,360) (1,426) 이자의 지급 (4,028) (4,479) 리스부채의 감소 (주7) (554) (612) 배당금지급 (2,880) (3,600) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,066) 5,004 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 144 374 기초의 현금및현금성자산 (주11) 17,451 11,262 기말의 현금및현금성자산 (주11) 15,529 16,640 5. 재무제표 주석 제 57(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 56(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 송원산업주식회사 1. 일반사항 송원산업주식회사(이하 "당사")는 폴리머안정제, 주석 및 PVC 안정제와 특수화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되어 12월 31일을 보고기간말로 하고 있으며, 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 울산(2개)과 수원(1개) 공장에서 각종 제품을 생산하고 있으며 국외에 13개 의 종속기업을 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2021년 2분기중 당사의 내부조직변경에 따라 보고부문의 구성내역도 변경되었는 바, 기능성화학제품부문에 속하던 코팅산업용 화학제품군이 산업용화학제품부문으로 변경되었습니다. 이러한 재분류에 따라 비교표시된 전 분기 및 전 3분기의 부문정보도 재작성되었는 바, 산업용화학제품부문의 매출액은 각각 11,658백만원 및 4,082백만원이 증가하였으며 기능성화학제품부문의 매출액은 동액이 감소하였고, 산업용화학제품부문의 영업이익은 각각 790백만원 및 204백만원이 증가하였으며 기능성화학제품부문의 영업이익은 동액만큼 감소하였습니다. 이러한 공시방법의 변경이 분기재무상태표와 분기포괄손익계산서에 미친 영향은 없습니다. 2-2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회게정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무 제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3-1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 4. 종속기업투자 보 고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 당분기말 장부금액 주식수 지분율 취득원가 당분기 전 기 Songwon Group Holdingl AG 67,824주 100% 126,578 126,578 126,578 Songwon Specialty Chemicals -India Pvt. Ltd. 1주 - - - - 합 계 126,578 126,578 126,578 5. 부문정보 당사의 보고부문은 산업용화학제품 및 기능성화학제품 으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습 니다. 당사의 보고부문은 제품포트폴리오 및 제품군을 기반으로 '산업용화학제품부문' 및 '기능성화학제품부문'의 두 부문으로 구성되어 있습니다. 당분기 중 코팅산업용제품라인을 기능성화학제품부문에서 산업용화학제품부문으로 재분류하였습니다(주석 2 참조). - 산업용화학제품부문 주로 '폴리머 안정제', '연료 및 윤활유 첨가제' 및 '코팅제' 제품 라인으로 구성됩니다. - 기능성화학제품부문 주로 '열가소성 폴리우레탄 / 용액형 폴리우레탄', '주석 중간체 / PVC 안정제 및 가소제' 및 '특수화학' 제품 라인으로 구성됩니다. 최고영업의사결정자 는 경영자원배분과 성과평가의 목적으로 영업부문의 매출액과 영 업손익을 검토합니다. 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용 등의 손익항목은 기업 전체 수준에서 관리되는 바, 영업부문에 배분되지 않습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로, 공시사항에서 제외하였습니다. 5-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 최고영업의사결정자에게 보고되는 주요 정보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 3분기> 제품매출 148,717 90,008 56,969 42,865 205,686 132,873 용역매출 11,763 2,373 4,494 1,139 16,257 3,512 합계 160,480 92,381 61,463 44,004 221,943 136,385 영업손익 15,005 4,020 5,728 2,124 20,733 6,144 제품매출 405,111 318,878 153,942 130,571 559,053 449,449 용역매출 25,330 8,748 9,625 3,582 34,955 12,330 합계 430,441 327,626 163,567 134,153 594,008 461,779 영업손익 29,521 22,220 11,218 9,099 40,739 31,319 보고기간말 매출로 인식되지 않은 계약부채 잔액은 3,024백만원입니다. 5 -2 지역별 외부고객으로부터의 수익 구 분 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 한국 53,323 153,658 40,381 119,238 아시아 59,512 155,900 36,666 115,540 유럽 62,028 155,319 28,946 114,973 아메리카 36,786 104,267 24,170 88,094 중동 및 기타 10,294 24,864 6,222 23,934 합 계 221,943 594,008 136,385 461,779 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 특수관계자(주석 24 참조)를 제외하고는 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 5-3 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 한 시점에 인식 205,686 559,053 132,873 449,449 기간에 걸쳐 인식 16,257 34,955 3,512 12,330 합 계 221,943 594,008 136,385 461,779 6. 유형자산 (담보제공내역은 주석 26 참조)유형자산의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 149,550 68,654 63,805 459,752 41,888 7,272 790,921 취득 - 100 111 668 458 13,219 14,556 대체 - 1,956 2,579 9,915 385 (14,835) - 처분 - (17) (541) (18,892) (1,275) - (20,725) 전분기말 149,550 70,693 65,954 451,443 41,456 5,656 784,752 당기초 149,550 70,756 65,989 450,741 41,013 9,686 787,735 취득 - 1 49 979 155 13,510 14,694 대체 150 336 1,079 9,337 56 (10,958) - 처분 (43) (158) (143) (5,037) (756) - (6,137) 당분기말 149,657 70,935 66,974 456,020 40,468 12,238 796,292 감가상각누계액: 전기초 - 23,144 40,213 303,637 34,391 - 401,385 감가상각비 - 1,355 2,248 15,385 1,445 - 20,433 처분 - (8) (537) (17,294) (1,247) - (19,086) 전분기말 - 24,491 41,924 301,728 34,589 - 402,732 당기초 - 24,940 42,663 305,009 34,553 - 407,165 감가상각비 - 1,361 2,243 14,912 1,407 - 19,923 처분 - (60) (129) (3,658) (740) - (4,587) 당분기말 - 26,241 44,777 316,263 35,220 - 422,501 순장부금액: 당분기말 149,657 44,694 22,197 139,757 5,248 12,238 373,791 전기말 149,550 45,816 23,326 145,732 6,460 9,686 380,570 전분기말 149,550 46,202 24,030 149,715 6,867 5,656 382,020 당분기말 현재 비현금거래로 인한 취득금액은 255백만원(전분기말: 392백만원)입니다. 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 5,333백만원(전분기말: 3,784백만원)입니다. 7. 사용권자산 및 리스부채 7-1 사용권자산의 보고기간 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 사용권자산 건물 구축물 비품 차량 합 계 취득원가: 전기초 624 1,127 30 39 1,820 회계기준변동효과 84 - 51 - 135 취득 35 526 2 - 563 계약의 변경 (27) (145) (23) - (195) 전분기말 716 1,508 60 39 2,323 당기초 749 1,508 60 39 2,356 증가(계약의 연장) 210 237 4 - 451 감소(계약의 종료) (13) - - (39) (52) 당분기말 946 1,745 64 - 2,755 감가상각누계액: 전기초 66 656 22 7 751 감소(계약의 종료) (27) (144) (23) - (194) 감가상각비 78 491 17 14 600 전분기말 117 1,003 16 21 1,157 당기초 139 1,147 21 26 1,333 감소(계약의 종료) (13) - - (39) (52) 감가상각비 83 432 16 13 544 당분기말 209 1,579 37 - 1,825 순장부금액: 당분기말 737 166 27 - 930 전기말 610 361 38 13 1,022 전분기말 599 505 44 18 1,166 7-2 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기초 취득 이자비용 지급 유동성 대체 당분기말 리스부채 1,044 451 11 (554) - 952 유동 506 451 11 (554) (150) 264 비유동 538 - - - 150 688 7-3 당기 계정과목별 운용리스비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 단기리스 소액리스 단기리스 소액리스 매출원가 매출원가 - 14 13 11 판매비와관리비 - 6 - 6 합계 - 20 13 17 매출원가 - 41 27 34 판매비와관리비 - 17 8 16 합계 - 58 35 50 8. 무형자산 무형자산의 보 고기간 중 변동내 역은 다음과 같습 니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 취득중인자산 합 계 취득원가: 전기초 6,394 1,974 831 97 9,296 취득 - 84 - 235 319 대체 161 - - (161) - 처분 (171) (100) - (1) (272) 전분기말 6,384 1,958 831 170 9,343 당기초 6,389 1,966 831 670 9,856 취득 - - - 1,154 1,154 대체 139 - - (139) - 당분기말 6,528 1,966 831 1,685 11,010 감가상각누계액: 전기초 2,797 1,936 - - 4,733 감가상각비 467 13 - - 480 처분 (148) (100) - - (248) 전분기말 3,116 1,849 - - 4,965 당기초 3,254 1,857 - - 5,111 감가상각비 401 24 - - 425 당분기말 3,655 1,881 - - 5,536 순장부금액: 당분기말 2,873 85 831 1,685 5,474 전기말 3,135 109 831 670 4,745 전분기말 3,268 109 831 170 4,378 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 원재료 54,365 30,907 제품 113,211 82,196 미착수입품 23,388 10,102 평가충당금 (3,242) (2,304) 합 계 187,722 120,901 당분기에 매출원가로 반영된 재고자산평가손실은 938백만원(전분기: 118백만원)입니다. 10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 매출채권(일반) 56,655 49,277 대손충당금 (734) (727) 매출채권(특수관계자) 153,159 91,978 미수금(일반) 107 359 대손충당금 (27) (34) 미수금(특수관계자) 741 1,151 미수수익(일반) - 10 합 계 209,901 142,014 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일에서 180일 입니다. 10-2 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 90일 미만 90-120일 120-180일 180일 초과 당분기 210,662 206,499 3,624 - - 539 전 기 142,765 138,897 3,299 26 - 543 11. 현금및현금성자산보고기간말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 51 32 단기예금 15,478 17,419 합 계 15,529 17,451 12. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 상각후원가측정 금융자산(*) 7 - 7 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,255 - 8,210 1,570 파생상품자산 278 - - 33 보증금 209 - 241 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 429 - 429 - 합 계 9,178 - 8,887 1,603 (*) 사용이 제한된 예금(계좌개설보증금) 7백만원이 포함되어 있습니다. 13. 자본 13-1 배당금 및 적립금 2021년 3월 19일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 2,8800백만원은 2021년 4월 9일자로 지급되었으며, 이와 관련하여 288백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 13-2 보고기간말 현재 기타포괄손익의 누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 이익잉여금으로 인식한 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (18,649) (18,069) 기타자본으로 인식한 기타포괄손익 현금흐름위험회피적립금 - (1,206) 금융자산공정가치평가적립금 (363) (363) 기타자본 합계 (363) (1,569) 14. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 26 참조)14-1 보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 사채 54,801 - 장기차입금 6,115 58,200 비유동부채 합계 60,916 58,200 유동성장기차입금 1,780 8,780 단기차입금 202,774 149,616 유동부채 합계 204,554 158,396 합 계 265,470 216,596 14-2 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 계약처 형태 계약금액 장부가액(KRW) 기간 약정이자율 하나은행 사모사채 USD 26,000,000 26,000 2021.09.24 - 2024.09.24 2.09%(고정) 우리은행 변동금리부사채(FRN) 24,500 백만원 28,801 2021.09.17 - 2024.09.13 3M Libor + 0.8% 합 계 54,801 15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매입채무(일반) 83,448 52,542 매입채무(특수관계자) 3,039 2,272 미지급금(일반) 21,758 18,752 미지급금(특수관계자) 4,166 3,291 예수금 846 1,753 미지급비용 14,417 8,241 예수보증금 7 17 합 계 127,681 86,868 16. 판매비와관리비 및 기타손익 16-1 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 급여 2,227 6,386 2,098 5,993 퇴직급여 296 878 348 1,044 복리후생비 337 1,090 546 1,101 여비교통비 27 83 125 172 소모품비 104 255 66 198 감가상각비 202 622 239 665 보험료 45 116 40 98 접대비 345 910 490 1,064 광고선전비 11 28 10 28 견본비 125 403 161 492 운반비 1,944 5,336 986 3,257 지급수수료 4,973 14,971 5,457 17,097 판매수수료 292 597 114 667 무형자산상각비 111 330 133 387 대손상각비(대손충당금환입) 8 72 (81) 71 지급임차료 231 568 129 371 기타 146 488 185 807 합 계 11,424 33,133 11,046 33,512 16-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 유형자산처분이익 248 248 7 31 수입수수료 96 260 77 201 잡이익 626 1,681 352 1,095 기타 195 811 95 165 합 계 1,165 3,000 531 1,492 16-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 유형자산처분손실 277 1,409 1,595 1,642 기부금 (49) 58 - 56 기타 166 291 6 220 합 계 394 1,758 1,601 1,918 17. 금융수익 및 금융비용17 -1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 이자수익 18 56 26 43 배당금수익 - 12,500 - 5,000 외환차익 3,175 7,401 1,723 8,166 외화환산이익 2,355 3,718 (772) 2,086 파생상품거래이익 208 869 91 293 파생상품평가이익 (34) 3 - - 당기손익-공정 가치 측정 금융자산 평가이익 - - 12 12 합 계 5,722 24,547 1,080 15,600 17-2 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 이자비용 1,293 3,930 2,086 4,495 외환차손 3,361 7,982 2,321 8,208 외화환산손실 1,595 2,925 (1,433) 2,007 파생상품거래손실 546 618 736 1,737 파생상품평가손실 674 705 (359) 867 당기손익-공정 가치 측정 금융자산 평가손실 - - (129) - 금융기관수수료 29 96 19 78 합 계 7,498 16,256 3,241 17,392 18. 법인세 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 당기 법인세부담액 6,502 14,046 2,668 10,538 법인세 추납액 - 18 1,962 10,961 일시적차이로 인한 법인세변동액 (474) (769) (906) (6,042) 기타포괄손익에 반영된 법인세 (87) (188) (9) 269 법인세비용 5,941 13,107 3,715 15,726 19. 주당손익보고기간의 기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하는 바, 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 희석효과가 있는 유가증권이 발행되지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 분기순이익 13,787,540,429 원 37,165,128,797 원 (802,510,718)원 13,374,659,426 원 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 기본 및 희석주당이익(손실) 574원 1,549원 (33)원 557원 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 보증금 - - - 1,360 파생상품부채 - 981 901 741 미지급이자비용 - 188 - 247 합 계 - 1,169 901 2,348 21.파생상품21-1 보고기간 말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 이자율스왑(비유동) - - - 901 이자율스왑(유동) - - - 666 통화선도(유동) - 705 33 75 통화이자율스왑(비유동) 278 - - - 통화이자율스왑(유동) - 276 - - 합 계 278 981 33 1,642 21-2 통화선도계약당사는 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 당분기 > 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 EUR 19,800,000 매도 2021.10.29 ~ 2022.06.30 1,370.50 ~ 1,389.80 TRF 씨티은행 JPY 2,596,000,000 매도 2021.10.29 ~ 2022.06.30 10.6350 ~ 10.8870 TRF EUR 10,800,000 매도 2021.10.29 ~ 2022.06.30 1,371.00 ~ 1,390.50 TRF > 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 720,000,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.21 10.9950 ~ 11.0230 TRF EUR 3,570,000 매도 2021.01.29 ~ 2021.02.26 1,331.10 ~ 1,334.00 TRF 씨티은행 EUR 5,490,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.28 1,330.00 ~ 1,343.00 TRF 당분기 중 통화선도계약 공정가치 평가에 따라 재무제표에 계상된 평가손실은 705백만원(전분기: 867백만원)입니다. 한편, 당분기 중 정산된 통화선도계약을 통해 인식한 거래이익은 811백만원(전분기: 293백만원)이며, 거래손실은 90백만원 (전분기: 1,736백만원)입니다. 21-3 통화이자율스왑계약 당사는 변동금리부외화사채의 발행으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며 이를 헷지하기 위해 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 통화이자율스왑계약 내용은 다음과 같습니다. 계약처 대상 계약금액 이자교환조건 계약일 만기일 홍콩 우리투자은행 변동금리부사채(FRN) 수취: USD 24,500,000 3M Libor + 0.8% 2021.09.17 2024.09.13 지급: 28,643 백만원 고정 1.96% 당분기 중 통화이자율스왑계약 공정가치 평가에 따라 재무제표에 계상된 평가이익은 3백만원입니다. 21-4 이자율스왑계약 당사는 당분기 중 위험회피대상항목인 변동금리부 장기차입금을 상환함에 따라 위험회피수단인 이자율스왑계약을 청산하였으며, 이에 따라 현금흐름위험회피회계를 중단하였습니다. 해당 위험회피회계의 중단으로 인하여 이자율스왑평가손실 527백만원이 재분류조정으로 당기손익으로 대체되었으며, 이자율스왑계약 청산을 통하여 발생한 거래이익은 58백만원 입니다. 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.70% 3개월 CD + 1.70% 22. 온실가스배출권 및 배출부채 22-1 당분기 말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 2021~2025 계획기간 계 무상할당 배출권 138,875 138,875 138,875 137,574 137,574 691,773 22-2 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2020년도 분(*) 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 배출권 장부 금액 수량 배출권 장부 금액 수량 배출권 장부 금액 수량 배출권 장부 금액 수량 배출권 장부 금액 수량 배출권 장부 금액 기초 12,996 - 23,735 375 - - - - - - - - 무상할당 122,199 - 138,875 - 138,875 - 138,875 - 137,574 - 137,574 - 할당취소 (436) - - - - - - - - - - - 추가할당 14,320 - - - - - - - - - - - 유상매입 22,366 375 - - - - - - - - - - 정부제출 (147,710) - - - - - - - - - - - 이월 (23,735) (375) - - - - - - - - - - 기말 - - 162,610 375 138,875 - 138,875 - 137,574 - 137,574 - (*) 당기(2021년) 중 전기(2020년) 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재 하였습니다 . 2 2-3 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 22-4 보고기간 중 온실가스배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 725 512 증가 224 488 감소 (725) (455) 당분기말 224 545 22-5 당기의 온실가스 배출량 추정치는 172,396 KAU입니다.22-6 2021년의 온실가스배출권 무상할당량은 138,875 KAU입니다. 23. 공정가치 23-1 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 216 - 216 - 매출채권및기타채권 - 209,901 - 209,901 현금및현금성자산 - 15,529 - 15,529 소계 216 225,430 216 225,430 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 8,255 - 8,255 - 통화 이자율스왑파생상품 278 - 278 - 소계 8,533 - 8,533 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 429 - 429 - 소계 429 - 429 - 금융자산 합계 9,178 225,430 9,178 225,430 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 60,916 204,554 60,916 204,554 기타금융부채 - 188 - 188 리스부채 688 264 688 264 매입채무및기타채무 - 127,681 - 127,681 소계 61,604 332,687 61,604 332,687 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 705 - 705 통화 이자율스왑파생상품 - 276 - 276 금융부채 합계 61,604 333,668 61,604 333,668 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 248 - 248 - 매출채권및기타채권 - 142,014 - 142,014 현금및현금성자산 - 17,451 - 17,451 소계 248 159,465 248 159,465 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 8,210 1,570 8,210 1,570 통화선도파생상품 - 33 - 33 소계 8,210 1,603 8,210 1,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 429 - 429 - 소계 429 - 429 - 금융자산 합계 8,887 161,068 8,887 161,068 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 58,200 158,396 58,200 158,396 기타금융부채 - 1,607 - 1,607 리스부채 538 506 538 506 매입채무및기타채무 - 86,868 - 86,868 소계 58,738 247,377 58,738 247,377 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 75 - 75 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 901 666 901 666 금융부채 합계 59,639 248,118 59,639 248,118 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능하다면 그 공시가격을 사용하고 있습니다. - 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 23-2 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 8,255 - 8,255 - 통화이자율스왑파생상품 278 - 278 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 429 - - 429 금융자산 합계 8,962 - 8,533 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 705 - 705 - 통화이자율스왑파생상품 276 - 276 - 금융부채 합계 981 - 981 - (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 9,780 9,780 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 429 - - 429 파생상품 : 통화선도파생상품 33 - 33 - 금융자산 합계 10,242 - 9,813 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 75 - 75 - 이자율스왑파생상품 1,567 - 1,567 - 금융부채 합계 1,642 - 1,642 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관 차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 23-2에서 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황 회 사 명 약어 소재지 당사와의 관계 비 고 Songwon Group Holding AG SWHO-CH 스위스 종속기업 Songwon International AG SWSA-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. SWDM-IN 인도 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Management AG SWMS-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Americas Inc. SWDM-US 미국 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Japan K.K. SWSA-JP 일본 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International Middle East FZE SWSA-AE 두바이 (아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Polysys Additives LLC SWDM-AE 아부다비(아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon-ATG GmbH SWMA-DE 독일 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Europe GmbH SWMA-E-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Chemicals GmbH SWMA-C-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Trading GmbH SWMA-T-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon International-Qingdao Co., Ltd. (*) SWSA-CN 중국 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. SBDM-CN 중국 공동기업 SWHO-CH의 공동기업 송원물산(주) - 대한민국 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사 경신실업(주) - 대한민국 송원물산(주)의종속기업 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.(SWDM-CN)은 2021년 2분기 중 종속기업에서 제외되었습니다. 주석에 공시된 거래내용은 종속기업에서 제외되기 전까지 금액입니다.(*) Songwon International-Qingdao Co., Ltd.( SWSA-CN)은 2021년 2분기 중 종속기업으로 포함되었습니다. 24-2 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(이자수익 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 내 역 당분기 전분기 SWSA-CH 매출 156,198 114,492 매입 466 80 SWDM-IN 매출 71 325 매입 4,049 1,824 기타수입 201 101 판매비와관리비 1,441 930 SWMS-CH 판매비와관리비 11,595 13,449 SWDM-US 매출 104,899 88,101 매입 737 1,035 SWSA-JP 매출 56,623 47,709 매입 640 716 기타수입 32 - SWSA-AE 매출 9,598 9,374 기타수입 6 - SWDM-AE 매출 10,228 10,682 매입 342 - 기타수입 38 - SBDM-CN 매입 12,113 8,458 SWDM-CN 매출 5,928 10,644 매입 620 1,438 기타수입 32 - 판매비와관리비 195 583 SWHO-CH 배당금수익 12,500 5,000 SWSA-CN 매출 4,769 - 매입 3 - 송원물산 판매비와관리비 60 49 합 계 매출 348,314 281,328 매입 18,970 13,551 기타수입 309 101 배당금수익 12,500 5,000 판매비와관리비 13,291 15,011 24-3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사(약어) 내 역 당분기 전 기 SWSA-CH 매출채권 67,454 40,704 매입채무 328 - SWDM-IN 미수금 64 39 매입채무 774 477 미지급금 117 126 SWMS-CH 미수금 525 1,112 미지급금 4,042 3,159 SWDM-US 매출채권 44,926 23,862 미수금 89 - 매입채무 76 429 SWSA-JP 매출채권 26,926 16,296 매입채무 149 268 SWSA-AE 매출채권 4,398 1,635 SWDM-AE 매출채권 7,320 5,466 매입채무 63 - SWDM-CN 매출채권 - 3,966 매입채무 - 181 SBDM-CN 매출채권 - 49 매입채무 1,708 917 SWSA-CN 매출채권 2,135 - 매입채무 4 - 송원물산 임차보증금 33 24 미지급금 7 6 합 계 매출채권(주석 10) 153,159 91,978 미수금(주석 10) 741 1,151 매입채무(주석 15) 3,039 2,272 미지급금(주석 15) 4,166 3,291 임차보증금 33 24 24-4 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,294 1,089 장기급여 268 227 합 계 1,562 1,316 24-5 당사는 당분기말 현재 특수관계자 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천INR) 회사명 단위 금액 금융기관 보증내용 보증기간 SWDM-AE USD 1,831 하나은행 종속회사 L/C 지급보증 2021-09-06 ~ 2022-09-06 USD 668 SWSA-AE USD 500 2021-06-08 ~ 2022-06-08 SWDM-IN INR 200,000 2021-09-06 ~ 2022-09-06 합 계 USD 2,999 INR 200,000 24-6 기타 특수관계자 현황당사의 기타 특수관계자로는 당사에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(당사에 대한 지분율: 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(당사에 대한 지분율: 9.15%)가 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 25-1 당사는 2017년 1월 1일에 Songw on Management AG 등 과 경영 및 전략자문서비스와 관련하여 새로운 Service Level Agreement를 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 11,595백만원(전분기: 13,449 백만원)의 지급수수료를 인식하였습 니다. 25-2 당사는 당분기말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 25-3 당분기말 현재 하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 25-4 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 20,400 7,841 12,559 DA/DP USD 98,900 43,199 55,701 KRW 22,000 3,526 18,474 B2B 등 KRW 9,000 3,693 5,307 기타외화지급보증 USD 15,410 5,750 9,660 사채발행지급보증 USD 24,990 24,990 - KRW 26,000 26,000 - 합 계 KRW 57,000 33,219 23,781 USD 159,700 81,780 77,920 26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역26-1 보고기간말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 26-2 당분기말 현재 차입금과 관련하여 박종호 이사회 의장이 관련 은행에 제공한 지급보증 (전기말 : 10,800백만원)은 전액 해지되었 습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 27-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.당사의 이자부차입금은 주로 변동금리부조건인 바, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부조건의 차입금으로 인한 이자비용이 세전 분기순이익에 미치는 영향의 절대값은 당분기 및 전분기에 대하여 각각 743백만원 및 737백만원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 27-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY)이며, 기타의 통화로는 스위스프랑(CHF) 등이 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해서, 당사는 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR와 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 분기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,557 (1,557) 1,581 (1,581) EUR 1,321 (1,321) 62 (62) JPY 2,407 (2,407) 762 (762) 합 계 5,285 (5,285) 2,405 (2,405) 27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 신용위험 관련 최대 노출정도는 주석 23에서 기술하고 있는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 27-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.또한, 당사는 장ㆍ단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 이자부차입금 21,387 32,432 150,735 61,145 - 265,699 기타금융부채 188 - - - - 188 리스부채 61 59 147 198 662 1,127 매입채무및기타채무 117,259 10,422 - - - 127,681 합 계 138,895 42,913 150,882 61,343 662 394,695 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 이자부차입금 5,962 92,504 59,930 58,200 - 216,596 기타금융부채 180 1,426 - - - 1,606 리스부채 62 115 335 186 544 1,242 매입채무및기타채무 76,644 10,224 - - - 86,868 합 계 82,848 104,269 60,265 58,386 544 306,312 27-4 자본관리 당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당분기말 부채비율은 92.9% (전기말: 78.9%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 28. 현금흐름표28-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 28-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주 석 당분기 전분기 비현금 항목의 조정: 외환손익 (793) (79) 유형자산처분손익 1,161 1,611 무형자산처분손익 - 23 퇴직급여 4,370 5,683 대손상각비 72 71 기타의 대손상각비 (5) 37 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (12) 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 6 19,931 20,442 감가상각비(사용권자산) 7 544 602 감가상각비(무형자산) 8 425 481 파생상품 평가손익 703 867 파생상품 거래손익 527 - 금융비용: 이자비용 3,930 4,495 금융수익: 이자수익 및 배당수익 (12,556) (5,043) 법인세비용 18 13,107 15,726 비현금 항목의 조정계 31,416 44,904 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (65,575) 6,338 기타채권 713 (1,254) 기타유동자산 (5,774) 2,463 기타금융자산 33 61 재고자산 (66,821) 3,631 매입채무 30,486 (28) 기타채무 8,813 (7,399) 기타유동부채 1,616 (70) 기타비유동부채 (13) (13) 기타금융부채 (603) (83) 퇴직급여부채 (117) 309 기타장기종업원급여부채 449 338 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 (96,793) 4,293 29. 세계경제상황이 재무제표에 미치는영향 당사는 세계경제상황을 면밀히 검토하고 COVID-19 대유행 현상이 재무제표에 미칠 영향을 정기적으로 평가하고 있는 바, 당분기 주요 평가항목은 다음과 같습니다. 29-1 유형자산 및 무형자산의 손상징후 여부 당사는 유형자산 및 무형자산에 대한 내부 및 외부 손상징후가 존재하는지 평가하였습니다. 현재로서는 COVID-19 대유행의 영향을 단기적으로나 중기적으로 예측하고 평가하는 것은 어렵지만, 당분기 중 COVID-19의 출현에 기인한 손상징후는 발견되지 않았는 바, 이와 관련한 손상차손을 인식하지 않았습니다. 29-2 매출채권과 금융자산의 기대신용손실 세계경제상황이 기업회계기준서 1109호의 기대손실모형에 미칠 영향을 도출하기 위하여 당사는 과거 사건, 현재의 상황 및 미래 경제 여건에 대하여 재평가하였습니다. 당분기말 현재 당사는 채무자의 지정학적 위치와 같은 위험 특성을 고려한 위험지표의 변동을 인식하였으나, 이러한 매개변수의 조정으로 당분기 재무제표에 영향을 주는 요소는 없습니다. 30. 보고기간후 사건 보고기간 종료일로부터 중간재무제표 발행일까지의 기간에 발생한 유의적인 사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가 . 배당에 관한 전반적인 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 현금창출능력이 뛰어난 비즈니스 구조를 가지고 있으며 이에 따라 꾸준히 현금이 유입되고 있습니다. 당사는 이러한 현금을 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정입니다. 당사는 1977년 6월 25일 거래소 상장 이후 주주중심의 경영을 시현하고자 지속적으로 배당을 실시해 오고 있습니다. 향후 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사의 배당과 관련하여 정관의 규정된 내용은 회사의 정관을 참조하시기 바 랍니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 3분기 제56기 제55기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 46,173 27,453 34,754 (별도)당기순이익(백만원) 37,165 16,551 34,721 (연결)주당순이익(원) 1,924 1,144 1,448 현금배당금총액(백만원) - 2,880 3,600 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.49 10.36 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.77 0.99 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 120 150 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 0.87 0.80 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간중 자본의 변동내용(자본금 또는 이를 구성하는 주식의 종류와 수의 변동)은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 54,801 - - - - 54,801 합계 - - 54,801 - - - - 54,801 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 제품군 분류 변경에 따른 주석 변경 2021년 2분기중 연결기업의 내부조직변경에 따라 보고부문의 구성내역도 변경되었는 바, 기능성화학제품부문에 속하던 코팅산업용 화학제품군이 산업용화학제품부문으로 변경되었습니다. 이러한 재분류에 따라 비교표시된 전분기 및 전 3분기의 부문정보도 재작성되 었는 바, 산업용화학제품부문의 매출액은 각각 21,308백만원 및 7,732백만원 이 증가하였으며 기능성화학제품부문의 매출액은 동액이 감소하였고, 산업용화학제품부문의 영업이익은 각각 2,323백만원 및 609백만원이 감소하였으며 기능성화학제품부문의 영업이익은 동액만큼 증가하였습니다 . 이러한 공시방 법의 변경이 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 미친 영향은 없습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제. 당해 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없으며, 향후 해당되는 경우 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 분기 매 출 채 권 173,321 1,363 0.79 미 수 금 1,576 29 1.84 합 계 174,897 1,392 제56기 매 출 채 권 133,105 1,249 0.94 미 수 금 1,827 34 1.85 합 계 134,932 1,283 제55기 매 출 채 권 124,335 1,482 1.19 미 수 금 4,960 9 0.18 합 계 129,295 1,491 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 분기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,283 1,491 2,188 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 109 (208) (679) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,392 1,283 1,491 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다 . 연결기업은 지역별 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 대손충당금 설정액(집합적) = [관계회사 매출채권을 제외한 매출채권 - 개별적 대손충당금 설정액] X [HCLP + FLF]HCLP = 2년간 실제 대손발생액 평균 / 2년간 매출채권 평균FLF = Sum[국가별 부도위험률(CDS요율) x 국가별 매출채권/매출채권] (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미도래(※) 만기경과 미손상금액 합 계 90일미만 90~120일 120~180일 180일초과 금 액 일반 166,396 7,819 - 11 566 174,792 특수관계자 136 - - - - 136 계 166,532 7,819 - 11 566 174,928 구성비율 95.20% 4.47% 0.00% 0.01% 0.32% 100% 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일에서 180일입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제57기분기 제56기 제55기 비고 그외기타분류안된화학제품제조업 원재료 59,541 34,532 39,219 재공품 1,848 1,171 494 제품및반제품 149,264 114,625 123,283 미착품 85,442 39,758 32,981 적송품 2,289 1,971 1,019 계 298,384 192,057 196,996 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.7% 21.6% 22.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.0회 3.3회 3.3회 (2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 : 당사는 매월말 기준으로 각 사업장 담당자가 재고실사를 실시하고 있습니다. 또한, 분기별로 재경부에서 재고실사를 실시하고 있습니다. 재무상태표일과 재고실사일 동안의 재고자산의 이동을 재고실사일 현재의 재고자산에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산을 확정하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 연말 재고실사시에는 회계감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 : 손상재고 등은 감모손실로 처리 4) 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 라. 공정가치평가 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,850 866 1,850 866 매출채권및기타채권 - 173,536 - 173,536 현금및현금성자산 - 72,998 - 72,998 소계 1,850 247,400 1,850 247,400 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 429 - 429 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통 화이자율스왑파생상품 278 - 278 - 기타금융자산 8,255 - 8,255 - 소계 8,533 - 8,533 - 금융자산 합계 10,812 247,400 10,812 247,400 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 1 288 1 288 리스부채 14,934 2,157 14,934 2,157 매입채무및기타채무 - 156,927 - 156,927 이자부차입금 60,916 204,554 60,916 204,554 소계 75,851 363,926 75,851 363,926 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 705 - 705 통화이자율스왑파생상품 - 276 - 276 소계 - 981 - 981 금융부채 합계 75,851 364,907 75,851 364,907 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,250 2,414 1,250 2,414 매출채권및기타채권 - 133,691 - 133,691 현금및현금성자산 - 72,784 - 72,784 소계 1,250 208,889 1,250 208,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 429 - 429 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도파생상품 - 33 - 33 기타금융자산 8,210 1,570 8,210 1,570 소계 8,210 1,603 8,210 1,603 금융자산 합계 9,889 210,492 9,889 210,492 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 39 1,780 39 1,780 리스부채 16,143 2,429 16,143 2,429 매입채무및기타채무 - 114,614 - 114,614 이자부차입금 59,647 158,940 59,647 158,940 소계 75,829 277,763 75,829 277,763 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 901 666 901 666 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 75 - 75 금융부채 합계 76,730 278,504 76,730 278,504 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금 융상품 및 당기손익-공정가치측정금 융상품 의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능한 경우에는 그 공시가격을 사용하고 있습니다.- 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금 융상품 및 당기손익-공정가치측정금 융상품 의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 나. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 공정가치로 계상된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화이자율스왑파생상품 278 - 278 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 429 - - 429 당기손익-공정가치측정채무증권 8,255 - 8,255 - 소계 8,684 - 8,255 429 금융자산 합계 8,962 - 8,533 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 705 - 705 - 통화이자율스왑파생상품 276 - 276 - 금융부채 합계 981 - 981 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 33 - 33 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익- 공정가치측정지분증권 429 - - 429 당기손익- 공정가치측정채무증권 9,780 - 9,780 - 소계 10,209 - 9,780 429 금융자산 합계 10,242 - 9,813 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 75 - 75 - 이자율스왑파생상품 1,567 - 1,567 - 금융부채 합계 1,642 - 1,642 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 23-2의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가 치 서열체계의 수준 1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 의거 당사의 분기보고서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제57기(당기) 한영회계법인 - - - 제56기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 -연결재무제표 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 연결기업 내 매출, 매입 내부거래 제거의 완전성 및 정확성연결기업은 지배기업, 13개의 종속기업과 1개의 공동기업으로 이루어져 있으며 연결기업 내 매출, 매입 등의 거래 규모가 유의적입니다. 연결재무제표 작성시 매출, 매입 및 관련 채권, 채무 잔액의 집계 및 관련 내부거래를 제거의 완전성 및 정확성이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이를 핵심사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ당기 및 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행ㆍ연결기업내의 내부거래제거 대상인 주요 매출, 매입 거래 및 잔액 자료와 연결시스템의 입력자료가 일치하는지 대사ㆍ연결결산과정 중 집계된 관련 내부거래가 모두 제거되었는지 검토(2) 영업권 손상검사연결재무제표 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 영업권 손상검사는 그 과정이 복잡하고 경영진의 중요한 가정 및 추정을 필요로 하며 손상차손 인식 전 영업권의 금액이 9,939백만원으로 유의적이므로 우리는 영업권 손상차손의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 손상평가 결과 연결기업은 6,889백만원의 영업권 손상차손을 인식하였으며 손상차손 인식 후 영업권 금액은 3,050백만원입니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ영업권 배분대상인 현금창출단위집단 선정 및 영업권 배분의 적정성 검토 ㆍ현금창출단위집단 장부금액을 재무상태표상 금액과 대사 ㆍ손상검사 계산의 산술적 정확성 검토ㆍ손상검사에 사용된 연평균성장률, 가중평균자본비용, 영구성장률 등의 가정과 방법론(현금흐름할인법)이 합리적인지 평가 -별도재무제표핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재무제표에 대한 주석 3 (부문정보) 및 주석 26 (특수관계자와의 거래)에서 설명하고 있는 바와 같이 해외매출이 유의적입니다. 해외매출액은 특수관계자 매출 및 일부 직수출로 구성되어 있으며, 당기 해외매출액은 4,542억원으로 총 매출액의 73%입니다. 우리는 해외매출액의 규모가 유의적이므로 해외매출의 발생사실을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ당기 및 전기의 제품별, 거래처별 해외매출액에 대한 분석적 절차 수행ㆍ해외매출 중 특정 항목을 추출하여 발생사실에 대한 증빙 검사 수행ㆍ기말에 근접하여 발생한 해외매출 중 특정 항목을 추출하여 기간귀속에 대한 증빙 검사 수행ㆍ해외 거래처에 대한 매출채권 조회서 발송과 회수 및 미회신 조회서에 대한 대체적 감사절차 수행 제55기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 -연결재무제표 우리는 핵심감사사항으로 연결재무제표 작성을 위한 연결기업간의 내부거래제거의 완전성과 정확성을 선정하였습니다. 연결기업은 13개의 종속기업과 1개의 관계기업으로 이루어져 있으며 연결기업 내에 매출, 매입 등의 거래가 다수 존재합니다. 연결재무제표 작성시 내부거래의 집계 및 내부거래를 제거하는 과정 중 오류가 발생할 가능성이 존재하는 바 우리는 연결기업간의 내부거래제거의 완전성과 정확성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ당기 및 전기의 특수관계자와의 중요 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행 ㆍ연결기업내의 내부거래제거 대상인 거래 및 잔액 자료와 연결시스템의 입력자료가 일치하는지 대사 ㆍ연결결산과정 중 집계된 내부거래가 모두 제거되었는지 검토-별도재무제표우리는 핵심감사사항으로 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성 검토를 선정하였습니다. 회사는 재무제표에 대한 주석 26 (특수관계자와의 거래)에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자가 존재하고 총 매출액 6,524억원 중 특수관계자와의매출은 3,910억원으로 총 매출액의 약 60%를 차지함에 따라 특수관계자와의 거래 및 기말 채권채무 잔액이 적절히 공시되는데에 오류 발생 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자와의 거래 및 기말 채권채무잔액 공시의 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ주주총회, 이사회 의사록, 세무조정계산서의 문서를 입수하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 거래 및 잔액이 존재하는지 확인ㆍ부문감사인이 감사한 특수관계자와의 거래 및 잔액 대사 자료를 보고받아 회사 의 해당 공시 정보와 대사ㆍ당기 및 전기의 특수관계자와의 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행ㆍ중요한 잔액에 대한 채권채무조회 수행 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제57기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 561백만원 5,951시간 299백만원 3,482시간 제56기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 536백만원 5,850시간 536백만원 5,892시간 제55기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 418백만원 4,450시간 418백만원 4,450시간 - 제57기 감사 및 검토일정 구 분 일 정 1분기 별도 본검토 2021.04.19~2021.04.24 연결 본검토 2021.05.03~2021.05.12 중간감사 별도 내부회계검토 2021.06.14~2021.06.18 반기 별도 본검토 2021.07.19~2021.07.23 연결 본검토 2021.08.02~2021.08.11 3분기 별도 본검토 2021.10.18~2021.10.22 연결 본검토 2021.11.01~2021.11.10 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기(당기) 2021.03.08 개별기업(통합기업)보고서 서비스 2021.03.08~2021.12.20 USD 56,500 - 2021.05.04 세무자문(CFC) 2021.05.04~2021.05.31 14백만원 - 2021.08.10 세액공제 경정청구 2021.08.10~미정 99백만웜 - 제56기(전기) 2020.03.06 개별기업(통합기업)보고서 서비스 2020.03.06~2020.11.30 USD 55,000 - 2020.07.03 세무자문(CFC) 2020.07.03~2020.07.31 14백만원 - 2020.08.01 세무조사 대응지원(불복) 2020.08.01~미정 100-430백만원 - 2020.12.15 2020년 세무조정 및 세무자문 2020.12.15~2021.03.31 9.5백만원 - 제55기(전전기) 2019.03.21 개별기업(통합기업)보고서 서비스 2019.03.21~2019.11.30 USD 55,000 - 2019.05.03 세무자문(CFC) 2019.05.03~2019.05.31 14백만원 - 2019.08.12 세무조사 대응지원 2019.08.12~2019.12.31 511백만원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 04월 23일 회사: 감사, 재무담당 이사외 1명감사인: 업무수행이사 대면회의 1분기 검토결과 협의 2 2021년 07월 22일 회사: 감사, 재무담당 이사외 1명감사인: 업무수행이사 서면회의 2분기 검토결과 협의 3 2021년 10월 21일 회사: 감사, 재무담당 이사외 1명감사인: 업무수행이사 대면회의 3분기 검토결과 협의 5. 종속기업 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속기업은 없 습니다 . 2. 내부통제에 관한 사항 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 송원산업 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 2월 26일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사 기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고, (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며, (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 박종호 사내이사입니다. 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. 이사회 의장인 박종호 이사는 2004.03~2016.03까지 회사의 대표이사를 역임하여 회사의 경영전반에 대하여 잘 알고 있으며 연결기업 전체에 대한 리더쉽을 경력으로 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - ※ 2021년 정기주주총회 결과 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 박종호(출석률:100%) 김충식(출석률:100%) Hans-PeterWuest(출석률:100%) DieterMorath(출석률:100%) GerhardSchlosser(출석률:85.7%) Markus Oppliger(출석률:100%) 찬반여부 1 2021.01.28 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.01.29 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.22 정기주주총회 소집의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.19 경영목표 추진실적 보고 및 추진계획 승인의 건 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 5 2021.06.21 차입금 갱신의 건 경영목표 추진실적 보고 및 추진계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.08.26 사채의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.09.17 차입금의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이사들은 오랫동안 그 업무를 수행해 왔기 때문에, 회사의 업무 및 상태를 잘 파악하고 있기 때문에 선임되었습니다. 이 사 추천인 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 박종호 이사회 3년 연임 6 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 대주주 및 임원 김충식 이사회 3년 연임 3 당사의 국내관리 및 대외적 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 임원 Hans-PeterWuest 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 CFO - - DieterMorath 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 Strategy Projects - - GerhardSchlosser 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - Markus Oppliger 이사회 3년 신임 - 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - 사외이사는 독일 및 스위스 등에서 당사의 영업과 관련된 분야에서 오랬동안의 경험을 지니고 있기에 이사회에서 추천하고 선임하였습니다.당사에는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 (1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 필요시 관련 부서에서 지원합니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 당사의 사외이사는 경영에 전문성을 갖추고 있으므로, 업무수행을 위한 별도의 전문성 교육은 필요하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(김옥근)이 2015년 부터 감사업무를 수행하고 있습니다. ▶ 감사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 회계 및 업무감사를 위하여 반기감사, 결산감사를 실시하고 있으며, 필요하다고 인정될 때는 수시로 감사를 실시하고 있습니다. 감사지적사항은 즉시 이사회에 보고를 하고 있으며, 사후관리를 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 감사는 아래의 이사회에 참석하여 의사진행을 확인하였습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 1 2021.01.28 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 참석 2 2021.01.29 재무제표 확정의 건 가결 참석 3 2021.02.22 정기주주총회 소집의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 가결 참석 4 2021.03.19 대표이사 선임의 건 경영목표 추진실적 보고 및 추진계획 승인의 건 가결 참석 5 2021.06.21 차입금 갱신의 건 경영목표 추진실적 보고 및 추진계획 승인의 건 가결 참석 6 2021.08.26 사채의 건 가결 참석 7 2021.09.17 차입금의 건 가결 참석 라. 교육 실시 계획 및 실시 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 갖추고 있으므로 별도의 교육은 필요하지 않습니다. 마 . 감사 지원조직 현황 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 필요시 재경부 등 관련 부서에서 지원합니다. 바. 준법지원인 등 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제56기 정기주총 (1) 주주의 의결권 주주의 의결권은 1주마다 1개로 합니다. (2) 의결권의 불통일행사 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 합니다. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있습니다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니합니다. (3) 의결권의 대리행사 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있습니다. 대리인은 주주총회 개시전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. (4) 전자투표제 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 2021.03.19 개최되는 정기주주총회 에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주들은 아래에 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 1) 전자투표 관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m 2) 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 9일 9시 ~ 2021년 3월 18일 17시 3) 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행ㆍ증권 범용 공인인증서 4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로처리 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,000,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,000,000 - - - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주 를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수 인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자 에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함 하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규 에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위 원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입 하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하 는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간 을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명 부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정 하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주 간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (02) 783-7131 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.songwon.com)에 게재한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문과 울산광역시에서 발행되는 일간 경상일보에 게재한다 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제54기정기주주총회(2019.03.22) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 정관 일부 변경의 건 ㆍ 상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: Maurizio Butti, Hans-Peter Wuest, Dieter Morath ㆍ사외이사: Gerhard Schlosser, Markus Oppliger 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 제55기정기주주총회(2020.03.20) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 정관 일부 변경의 건 ㆍ 상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: Hans-Peter Wuest, Dieter Morath 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 제56기정기주주총회(2021.03.19) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: 박종호, 김충식 감사선임의 건 ㆍ상근감사: 김옥근 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송원물산㈜ 본인 보통주 5,730,410 23.88 5,730,410 23.88 - 경신실업㈜ 계열회사 보통주 2,196,910 9.15 2,196,910 9.15 - 박종호 임원 보통주 392,070 1.63 392,070 1.63 - 김충식 임원 보통주 11,100 0.05 11,100 0.05 - 박현주 기타 보통주 190,620 0.79 190,620 0.79 - 김옥근 기타 보통주 11,272 0.05 11,272 0.05 - 박순하 기타 보통주 6,300 0.03 3,000 0.01 장내매도 Hans-Peter Wuest 기타 보통주 15,000 0.06 15,000 0.06 - 이규열 기타 보통주 270 0.00 0 0.00 임원퇴임 계 보통주 8,553,952 35.64 8,550,382 35.63 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 송원물산(주) 2 한승희 - - - 박종호 80.0 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 송원물산(주) 자산총계 36,884 부채총계 9,973 자본총계 26,911 매출액 574 영업이익 125 당기순이익 1,042 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 송원물산(주)는 1979년 12월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 부동산 임대업입니다. (4) 특수관계인 현황 계열회사인 경신실업(주)는 1980년 2월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 주요 사업은 부동산 임대업입니다 . 대표이사는 한승희입니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 9,588 부채총계 4,019 자본총계 5,569 매출액 48 영업이익 -5 당기순이익 324 그외 특수관계인으로 임원 박종호 이사와 김충식 감사가 있으며, 송원물산(주) 대주주의 친인척인 박현주가 있습니다. 또한 송원산업(주)의 Hans-Peter Wuest 이사와 김옥근 감사, 미등기임원인 박순하 이사가 포함되어 있습니다. 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 송원물산(주) 5,730,410 23.88 경신실업(주) 2,196,910 9.15 REDTULIP INVESTMENTS 2,202,540 9.18 우리사주조합 - - 4. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주 종가최고주가 20,500 19,350 20,450 21,000 20,550 22,850 종가최저주가 18,350 16,800 18,950 19,050 18,450 18,750 가중산술평균주가 19,725 18,196 19,747 20,107 19,576 20,916 최고일거래량 1,119,147 304,054 529,883 562,715 764,805 2,077,084 최저일거래량 121,932 64,958 82,042 119,691 166,739 180,087 월간거래량 6,094,923 3,439,468 5,099,257 5,347,000 6,639,936 15,276,866 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종호 남 1973.02 회장 사내이사 상근 업무총괄 보스톤대 화학과송원산업(주) 회장 392,070 - 임원 18.06년 2024.03.19 김충식 남 1957.04 사장 사내이사 상근 업무총괄(국내) 동아대 경영학과송원산업(주) 사장 11,100 - 임원 11.03년 2024.03.19 Hans-PeterWuest 남 1961.02 이사 사내이사 상근 CFO Songwon Group Holding CFO송원산업(주) 이사 15,000 - - 5.06년 2023.03.20 DieterMorath 남 1951.06 이사 사내이사 상근 Strategy Projects 송원 International Sales EVP송원산업(주) 이사 - - - 5.06년 2023.03.20 GerhardSchlosser 남 1948.06 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 독일 AHP Executive Consultant송원산업(주) 사외이사 - - - 5.06년 2022.03.22 Markus Oppliger 남 1959.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 스위스 Arbonia AG Director 송원산업(주) 사외이사 - - - 2.06년 2022.03.22 김옥근 남 1951.10 감사 감사 상근 감사 부산대 경영학과송원산업(주) 감사 11,272 - - 6.06년 2024.03.19 부병수 남 1962.12 이사 미등기 상근 Global Operations 부산대 화학과송원산업(주) 이사 - - - - - 박정범 남 1960.02 이사 미등기 상근 Site ManagerSuwon Plant 아주대 화학공학과송원산업(주) 이사 - - - - - 박동경 남 1968.07 이사 미등기 상근 R 부산대 대학원 화학과송원산업(주) 이사 - - - - - 박순하 남 1961.02 이사 미등기 상근 Controlling Korea 부산대 경제학과송원산업(주) 이사 3,000 - - - - 강태석 남 1967.01 이사 미등기 상근 Sales PS Korea 아주대 공업화학과송원산업(주) 영업부장 송원산업(주) 이사 - - - 2.09년 - 강현중 남 1968.03 이사 미등기 상근 HR / GA 울산대 경영학과송원산업(주) 총무부장 송원산업(주) 이사 - - - 2.09년 - 정화식 남 1969.04 이사 미등기 상근 Site ManagerUlsan Plant 건국대 대학원 화학과송원산업(주) 생산부장 송원산업(주) 이사 - - - 2.09년 - 손창헌 남 1972.11 이사 미등기 상근 Site ManagerMaeam Plant 부산대 화학과송원산업(주) 생산부장 송원산업(주) 이사 - - - 2.09년 - 송성진 남 1976.02 이사 미등기 상근 Manufacturing EHS 부산대 화학과 송원산업(주) 생산차장 송원산업(주) 이사 - - - 2.09년 - 탁상헌 남 1968.01 이사 미등기 상근 Finance Administration 인디애나대 MBA비자인터내셔날코리아포드코리아송원산업(주) 이사 - - - 2.02년 - ▶ 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직책 비 고 박종호 송원물산(주) 이사 경신실업(주) 이사 Songwon Group Holding AG Chairman [Swiss] Songwon Management AG Director [Swiss] 김충식 송원물산(주) 감사 경신실업(주) 감사 Hans-Peter Wuest Songwon Group Holding AG Director [Swiss] Songwon Management AG Chairman [Swiss] Songwon International AG Director [Swiss] Songwon International-Americas, Inc. Director [USA] Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Chairman [India] Songwon International-Japan K.K. Director [Japan] Songwon International-Qingdao Co., Ltd. Director [China] Songwon Polysys Additive LLC Chairman [UAE] 부병수 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director [India] 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 582 - 3 - 585 14.39 32,854 63 - - - - - 여 60 - 2 - 62 9.07 2,459 46 - 합 계 642 - 5 - 647 13.88 35,313 62 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,716 172 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 5,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,124 161 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 895 224 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 145 73 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 84 84 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 송원산업그룹 1 16 17 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 126,578 - - 126,578