송원산업 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성

산화방지제는 OLEFIN계 및 STYRENE계 수지 등에 사용되고 있으며, 송원이 약 22%의 세계시장 수요점유율로 2위를 차지하고 있습니다. 국내시장은 4여개 업체가 경쟁 중이며, 당사가 국내시장의 약 60% 이상을 점유하고 있습니다. 안정제는 PVC가공시 필수적인 첨가제로, 현재 국내시장은 8여개 업체가 경쟁 중이나 분상안정제, 액상안정제, TIN안정제 등 종합안정제 생산업체는 당사가 유일하며, 당사가 국내시장의 약 25% 이상을 점유하고 있습니다. 현재 국내시장은 CZ계 분말안정제와 일부 사업군에서 친환경(T-VOC, Eco-friendly)이 요구되어 무독성 안정제로 대체되고 있습니다. 이에 당사는 CZ계 분말안정제등 무독성안정제 개발 및 판매에 전력을 기울이고 있습니다. 해외시장의 경우 시장 수요점유율은 미미하나 TIN계 안정제는 유럽과 아시아 시장에서 안정된 판매를 유지하고 있습니다. 폴리우레탄수지는 자동차, 신발, 의류, 가구, 전선, 식품포장재 등 다양한 용도로 사용되고 있으며 특히 당사의 TPU는 우수한 내마모성, 탄성회복력 및 무독성 제품으로 향후 고무 및 일부 PVC 수지를 대체할 수 있는 제품입니다.

(2) 산업의 성장성

산화방지제는 석유화학업계의 가동률과 밀접한 관계가 있으며, 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 당사는 뛰어난 품질과 가격경쟁력 강화를 바탕으로 해마다 수출물량이 증가되고 있고, 국내시장에서도 확고한 위치에 있습니다. 중국, 인도 및 중동 지역의 석유화학 설비의 신증설, 미주지역내 셰일가스 기반의 석유화학 공장 신설 등과 관련하여 수요증가가 예상되어, 당사에서도 시장경쟁력 확대를 위해 추가 증설과 연구인력 확대 등으로 대응하고 있습니다. 안정제는 환경유해물질 사용 규제강화에 따라 중금속 성분의 첨가제 사용이 감소되고 있는 상황이며, 이를 대체하기 위하여 무독성 첨가제(CZ안정제, T-VOC 및 Low phenol등) 사용이 꾸준히 늘어나는 추세에 있기 때문에 당사 역시 친환경 제품 개발에 주력하고 있습니다. 폴리우레탄수지는 경기 및 소비심리와 밀접한 관계가 있어 국내 판매량의 증가는 기대하기 어려워 당사는 인구밀도가 높은 동남아 지역에 식품포장재용 우레탄접착제 및 잉크바인더 수출량을 증가시키는데 주력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성

산화방지제는 대외적인 환경의 영향과 밀접한 관련이 있습니다. 특히, 플라스틱 수지 첨가제의 용도로 쓰이는 산화방지제의 수요는 글로벌 석유화학시장의 경기변동에 영향을 받습니다.

안정제는 건설경기와 관계가 있고, 여름철이 비수기입니다. 안정제는 주로 PVC 가공업체에 공급하고 있으며, PVC 가공업체의 대부분은 국내 건설경기의 영향을 받습니다. 촉매로 판매되고 있는 일부 Tin 안정제 제품도 친환경제품으로 전환이 시도되고 있습니다.

(4) 경쟁우위요소

산화방지제는 글로벌시장에서는 주요 5개사가 시장을 점유하고 있으며, 국내시장에서는 4여개 업체가 경쟁 중입니다. 당사는 원료의 자체생산 및 국산화로 원료수급에 안정성이 향상되었고, 시장 수요 증가에 따른 생산능력의 향상과 자동화를 통하여 품질 및 가격경쟁력을 높여 품질과 가격의 시장확보측면에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 오랜 기간 축적된 경험과 노하우는 가격경쟁을 펼치는 신흥업체에 비해 비교우위에 있습니다. 글로벌시대를 맞아 해외 판매자회사 설립 등을 통한 대외적인 경쟁력을 향상시켜 수출시장이 확대되고 있습니다. 최근 중동 및 유럽, 미주지역을 중심으로 OPS(One Pack System) 제품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 당사는 독일, 미국, 중동과 중국 공장을 통해, 더 폭넓게 고객만족과 수요창출에 앞장서고 있습니다.

안정제는 국내 8개사 정도가 경합 중이고, 최근 비철금속 및 석유관련제품 등 원부재료 공급여건은 다소 개선되었으나 세계경기 및 국내 건설경기의 침체로 PVC가공업체들의 가동률이 떨어져 있는 상황으로, 당사는 원가경쟁력 확보에 주력하여, 이에 상당한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 주석계(Tin계)안정제는 국내에서 유일하게 중간원료를 생산하고 있어 국내에는 경쟁업체가 없는 상황입니다. 용액형 우레탄수지는 국내 7개사 정도의 주 경쟁업체가 있으며 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 안정적인 품질의 제품을 고객에게 공급함으로써 고객으로부터 높은 신뢰감을 구축하고 있습니다. TPU는 국내 4개사 및 글로벌 업체 및 저가제품의 중국, 대만업체와 경쟁을 하고 있는 가운데 당사는 안정적인 Lot편차 및 신속한 제품 개발 등의 장점을 바탕으로 국내시장을 선도하고 있습니다.

(5) 국내시장여건

당사가 가진 기존의 시장우위와 생산 및 공급의 안정화를 바탕으로 보다 적극적인 마케팅과 PR로 고객요구에 부응해 나가고 있습니다. 특히, 시장의 불확실성에 따른 고객 수요량을 적기에 파악함으로 인해, 산업과 시장의 안정화에 발맞춰 나가고 있습니다.

산화방지제는 당사의 주력제품으로 해외 경쟁사 제품에 비해 품질과 공급의 안정성에 큰 우위를 점하고 있습니다. 이는 시장의 지속적인 변화에도 고객의 높은 신뢰를 받는 이유이며, 점차 그 범위를 넓혀 나가고 있습니다. PVC 안정제의 경우, 지역사회에서 보다 높은 수위의 환경규제를 제정함에 따라, 친환경 제품을 개발하여 판매신장을 추진해 나가고 있습니다. 또한 최근 Major window profile 업체들이 중금속 안정제를 CZ계통 안정제로 전환 사용하고 있으며, 송원은 중금속 안정제를 생산하지 않아 그 동안 window profile 시장에 참여할 수 없었으나, 시장의 환경이 바뀜에 따라 당사도 참여할 수 있는 기회가 생김으로 인하여 당사 안정제 매출에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다. 폴리우레탄 시장은 대량 사용업체인 신발제조 업체들의 동남아 유출 및 국내 경기 침체의 영향으로 수요량이 급감한 가운데 당사는 식품포장재용 접착제와 잉크바인더 시장으로 점차 판매량을 확대하고 있습니다.

최근 경기 둔감에 따른 석유화학의 전반적인 업황 부진이 이어지고 있지만, 채산성 향상과 품질 개선 노력을 통해 시장에 대응하고 있습니다 .

(6) 해외시장여건 최근, 기존의 화석계 원료를 대체할 자원으로 부상한 셰일가스의 기대감으로 미주지역에 석유화학에 대한 기대감이 고조되고 있습니다. 또한 유가 하락에 민감한 중동 국가들의 고부가치산업 육성책으로, 이 지역 석유화학 경기 역시 꾸준한 상승세를 보여주고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발과 영업경쟁력 강화를 최우선으로 시장상황에 대응해 나가고 있습니다. 글로벌 역량이 뛰어난 각 부문별 인력 확보와 배치를 위한 인적자원개발(HRD) 강화와 거점 지역(유럽 및 중동, 미주, 중국)에 생산설비 증대 및 신규 설비를 추진해 나가고 있습니다.

PVC안정제의 경우 전세계 시장 수요점유율은 미미하나, 친환경 제품 생산으로 유럽 및 아시아 지역의 판매를 꾸준히 이어가고 있습니다. 폴리우레탄수지의 수요량은 인구밀도와 관계가 높아 동남아시장에 관심이 높아지고 있습니다. 당사는 인도네시아, 필리핀, 베트남, 태국 등으로 식품포장재용 잉크바인더와 접착제 판매를 확대해 가고 있습니다.

(7) 영업개황 연결기업의 주요 목표시장은 석유화학제품(PP, PE, ABS)제조업체와 PVC가공업체입니다. 연결기업 제품은 석유화학 및 PVC가공, 합성피혁, 도료 등의 제조업체에서 첨가제 및 원재료로 사용되고 있습니다. 연결기업은 경영 목적상 단일의 주된 영업부문을 가지고 있습니다. 연결기업내 각 기업의 활동은 상호간 밀접한 관련이 있으며 상호간 의존관계에 있습니다. 따라서 모든 유의한 영업의사결정은 단일 부문으로 구성된 연결기업으로서의 분석에 기초하고 있습니다. 영업부문의 정보는 연결기업 전체의 재무제표와 동일합니다. 연결기업은 폴리머 안정제, 알킬페놀 및 알킬크레졸, PVC 안정제, 가소제, 주석계 중간체, 고흡수성수지 및 폴리우레탄의 제조사로 활동하고 있습니다. 연결기업은 전세계적으로 활동하고 있는 바,그 지역별 정보에 대하여 공시하고 있습니다. (가) 제품별 수익

(단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

Alkyl-phenol Intermediates
알킬페놀및기능성모노머	1,067	0.56	427	0.24

Plasticizers
가소제	2,042	1.07	2,090	1.19

Polyester DIOL
폴리에스터디올	2,258	1.19	3,296	1.88

Polymer Stabilizers(AOX Uvs)
플라스틱안정제(산화방지제)	133,063	69.86	113,619	64.94

Polyurethanes
폴리우레탄	10,373	5.45	10,570	6.04

PVC Stabilizers
PVC 안정제	10,812	5.68	18,994	10.86

SAP Flocculants
고흡수성수지	1,830	0.96	2,046	1.17

Tin Intermediates
유기주석화합물	18,654	9.79	18,330	10.48

Others
기타	10,373	5.45	5,593	3.20

합 계	190,472	100.00	174,965	100.00

(나) 지역별 수익(단위 : 백만원, %)

구 분	당 분기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	46,353	24.34	48,597	27.78

그 밖의 아시아 국가	50,178	26.34	43,133	24.65

유 럽	45,169	23.71	38,963	22.27

북 남 미	36,458	19.14	33,416	19.10

호 주	401	0.21	462	0.26

중동 및 아프리카	11,913	6.25	10,394	5.94

합 계	190,472	100.00	174,965	100.00

상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

(8) 수요점유율(share of demand) 당사가 자체 분석한 시장의 수요점유율은 다음과 같습니다. 산화방지제의 세계시장 수요점유율은 약 22%입니다. 2011년 이후 안정적인 수요점유율을 유지하고 있습니다. 국내시장 수요점유율은 산화방지제 63%, TIN원제 81%, 안정제 39%입니다. 국내시장 수요점유율은 지난 3사업연도 동안 변화가 거의 없는 안정된 수치를 보이고 있습니다. 이 수요점유율은 당사가 그동안의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수도 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분 지배회사인 당사는 단일의 사업부로 구성되어 있습니다. 한국표준산업분류는 『그외 기타 분류안된 화학제품 제조업( 20499 )』입니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망

(1) 사업 발전 송원의 다양한 제품들은 폴리머 산업의 요구를 충족시키기 위해 제조되며, 이는 송원 비즈니스의 미래발전을 위한 주요 참고시장이 됩니다. 특히 송원의 가장 큰 사업인 폴리머 안정제가 이에 해당됩니다. 폴리머 산업은 중장기적인 관점에서 볼 때 글로벌 금융상황에 따른 불확실성에도 불구하고 안정적이고 지속적인 성장을 보이고 있습니다.

이에 대한 전략적인 계획 중의 하나로, 송원은 예상되는 시장성장에 보조를 맞추어 지속적으로 생산능력을 확장함으로써 안정적인 제품의 공급을 위한 일련의 투자로 송원의 산화방지제 생산능력을 확대하고 있습니다. 기술과 생산에 대한 투자결정은 소비자들에 의해 그 정당성이 입증되었으며, 이로 인해 송원은 첨가제 산업에서 늘어나는 시장수요를 충족하여 왔습니다. 매암공장은 알킬페놀과 이소부틸렌을 생산하면서 완벽하게 수직계열화를 시행하였고, 공급과 비용문제를 해결할 수 있었습니다. 송원은 가치, 품질, 신뢰도에 있어서 고객들이 선택하고 싶은 글로벌 공급기업이 되고 있습니다.

송원은 해외사업에서도 지역적 전략과 입지를 굳히고 있습니다. 현재 송원산업 그룹은 3개 대륙 9개국에 15개의 현지 법인과 3개의 지점을 운영하고 있으며, 한국, 독일, 미국, 중국, 인도, 아부다비에 제조시설을 두고 있습니다.

송원산업그룹은 글로벌 OPS(One Pack System) 전략의 일환으로 독일, 미국, UAE의 아부다비에 OPS 제조공장을 가동하고 있습니다. 또한 OPS 제품군 및 기타 송원제품의 중동시장 판매를 위해 Songwon International Middle East를 두바이에 설립하였습니다. 한편, 중국내 수요증가를 예상하며 적극적으로 시장변화에 대응하기 위해 합작사인 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical을 설립하여 중국내에서 시장점유율을 높여가고 있으며, 2017년 하반기에 신설하여 가동 중에 있는 OPS 제조공장을 통하여 더욱더 중국내 송원제품의 시장확대를 꾀하고 있습니다. 그 외 세계 각지로의 OPS 제품군 판매는 현재 송원의 영업 및 유통 네트워크를 통해 이루어질 것입니다 . OPS라는 브랜드명으로 판매되고 있는 제품군은 여러가지 첨가제를 지정된 비율에 따라 배합하여 과립형상으로 제조한 폴리머 첨가제 제품으로 배합 정밀도가 높아 성상이 균질하다는 이점을 제공합니다 . 인도 파놀리에 위치한 Songwon Specialty Chemicals-India는 첨단 제조설비를 갖추고 산화방지제 PQ, 기타 특수 화학 제품등과 같은 고부가가치 폴리머 안정제를 생산하고 있습니다. 인도 현지 연구개발팀의 경험과 역량을 바탕으로 향후 글로벌 생산기지로 만들 계획이며, 인도 현지 시장뿐만 아니라 전세계로 제품을 공급할 계획입니다. 최근 각종 윤활유와 연료유에 첨가되어 윤활유의 성능을 향상시키고 기기를 보호해주는 윤활유 및 연료유 첨가제 사업을 본격적으로 시작하였으며, 현재 빠른 속도로 자리잡아가고 있습니다. 본 사업을 확장하기 위한 설비투자를 실행하여 제품군을 확대해 나가고 있습니다.

또한, 레진과 폴리머에 특수한 기능을 부여하여 제품의 물리적 특성과 화학적 특성을 개선하는 기능성 모노머를 개발하여 생산규모를 확대해 나갈 것입니다.

(2) 글로벌 서비스 (가) 글로벌 네트워크

송원은 울산(한국), Frauenfeld(스위스), Houston(미국), Shanghai(중국), Tokyo(일본), Mumbai(인도), Manama(바레인), Dubai(UAE) 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다.

송원의 공급망 모델은 지역 시장에 대한 지원과 전략적 지역유통을 통해 훌륭한 고객서비스를 제공하고, 각 지역의 요구사항을 충족시킬 수 있도록 고안되었습니다.

(나) 제조설비

송원은 한국(3개), 독일(1개), 미국(1개), 인도(1개), 아부다비(1개)에 제조공장이 있으며, 제조 합작투자 공장이 중국 Tangshan과 Qingdao에 위치해 있습니다. 모든 송원의 제조거점은 ISO인증을 받았으며, 최첨단의 기술을 보유하고 있습니다. 송원은 언제나 규모의 경제 및 주요 중간체로의 수직계열화를 강조합니다. 그 예로 송원의 새로운 기술로 생산되는 산화방지제는 이소부틸렌, 알킬페놀 및 알킬크레졸 생산을 통해 완벽히 수직계열화를 구축하였습니다. 이외에도 주석을 원료로 하는 TIN중간체 및 TIN안정제를 생산하고 있으며, Thioester 생산은 주요 중간체 생산으로 수직계열화를 이루었습니다.

(다) 물류허브

송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다.

송원은 58개 국가에 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 40개의 창고를 운영 중입니다.

- 아시아 : 울산(한국), 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다.

- 유럽, 중동 및 아프리카 : 앤트워프(벨기에), 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다.

- 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 브라질. 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다.

(3) EH 와 지속가능경영

송원은 환경경영이 장기적인 기업성장의 필수적인 요소라고 믿고, 사회적인 책임과 환경경영 없이 이루어지는 경제적 성공은 없다고 생각합니다. 따라서 송원은 환경보전과 안전을 최우선적으로 고려하고 있습니다. 전 세계에 있는 우리의 각 설비들은 그룹정책에 열거되어 있는 환경, 안전 관련 항목을 엄격하게 준수하고 있으며 의식과 행동의 변화를 통한 사고감소를 위해 노력하고 있습니다.

(가) 보건안전

송원은 안전한 근무환경을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 우리의 목표는 안전에 대한 높은 의식과 안전한 프로세스를 확보하고 있는 기업으로 대중에게 인정받고, 우리의 이해관계자(직원, 계약자 및 이웃)를 보호하는 것입니다. 우리는 경제적 성공이 무고장 생산공정을 기반으로 한다고 여기며, 그것은 안전한 생산설비와 충분한 자격을 갖춘 직원들의 노력으로 인해 달성될 수 있습니다.

(나) 지속가능경영

송원은 독자적인 기술을 기반으로 한 혁신적인 생산공정과 제품이야말로 고객사에 공급되는 제품이 지속 가능한 요소를 수반하도록 하는데 있어 가장 중요한 요소가 된다고 생각합니다. 규제의 준수 외에도 우리는 프로세스 각 단계에서 일어나는 모든 활동에 대한 환경, 안전, 보건에의 영향에 대해 신중하게 고려하고, 아울러 고객에게 비용절감, 제품의 성능향상, 환경보호와 같은 해결책을 제시해주기 위해 환경과 경제요소간의 격차를 최소화시킬 수 있도록 노력하고 있습니다.

(4) 기타 사업의 내용 및 전망

송원이 Tangsan Baifu Chemical과 합작투자하여 설립한 Songwon Baifu Chemicas (Tangsan)은 완전히 수직계열화되어 있으며 황계 산화방지제를 생산하고 있습니다. 송원은 중국 청도에 위치한 Long Fortune(Qingdao Long Fortune)사와 중국에서의 OPS 생산, 판매 및 폴리머 안정제 판매를 위해 합작투자하여 설 립한 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical을 통해 좀더 차원 높은 제품을 생산 공급함으로써 송원과 QLF는 중국 폴리머 시장에서 고객들로부터 더욱더 선호되는 기업으로 성장할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 송원은 Sabo SpA와 유통계약을 체결하여 Sabo의 아민계 광안정제(Hindered Amine Light Stabilizers) 제품군을 전세계에 유통하고 있습니다. 이탈리아 Levate에 위치한 Sabo SpA은 아민계 광안정제의 모노머 및 폴리머 선두제조업체로서 높은 품질의 제품 및 혁신적인 솔루션을 제공하고 있습니다. 송원은 금호석유화학과 글로벌 유통 계약을 체결하였습니다. 송원의 산화방지제 판매망을 통하여 금호석유화학의 고무 및 고분자 첨가제를 전 세계 시장에 판매하게 되었습니다. 두 회사는 고무 및 고분자 첨가제의 선두 업체로서, 고객들에게 보다 나은 품질과 서비스를 제공 함으로써, 고무 첨가제 시장을 선도해 나갈 것입니다.

2. 주요 제품에 관한 사항 가. 주요 제품등의 현황

회사는 석유화학(PP, PE, ABS) 및 PVC가공, 합성피혁, 도료 등의 제조업체에서 첨가제 및 원재료로 사용되는 정밀화학 관련 종합첨가제를 생산, 판매하고 있습니다.

(1) 매출수익의 제품별 분포현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

Alkyl-phenol Intermediates
알킬페놀및기능성모노머	1,067	0.56	427	0.24

Plasticizers
가소제	2,042	1.07	2,090	1.19

Polyester DIOL
폴리에스터디올	2,258	1.19	3,296	1.88

Polymer Stabilizers(AOX Uvs)
플라스틱안정제(산화방지제)	133,063	69.86	113,619	64.94

Polyurethanes
폴리우레탄	10,373	5.45	10,570	6.04

PVC Stabilizers
PVC 안정제	10,812	5.68	18,994	10.86

SAP Flocculants
고흡수성수지	1,830	0.96	2,046	1.17

Tin Intermediates
유기주석화합물	18,654	9.79	18,330	10.48

Others
기타	10,373	5.45	5,593	3.20

합 계	190,472	100.00	174,965	100.00

(2) 매출수익의 지역별 분포현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	46,353	24.34	48,597	27.78

그 밖의 아시아 국가	50,178	26.34	43,133	24.65

유 럽	45,169	23.71	38,963	22.27

북 남 미	36,458	19.14	33,416	19.10

호 주	401	0.21	462	0.26

중동 및 아프리카	11,913	6.25	10,394	5.94

합 계	190,472	100.00	174,965	100.00

상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

주요 제품의 가격은 환율과 원료가격 변동에 영향을 받습니다. 또한 제품 수급 및 경쟁품 가격에 대응하여 단가변동이 있을 수 있는 상황입니다. 주요 품목의 단순평균가격의 변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

품 목	제54기 분기	제53기 연간	제52기 연간

Alkyl-phenol Intermediates
알킬페놀및기능성모노머	내 수	16,650	1,183	1,183

수 출	2,124	2,201	2,634

Plasticizers가소제	내 수	2,891	2,853	2,840

수 출	2,421	2,489	3,406

POLYESTER DIOL폴리에스터디올	내 수	2,773	2,714	2,144

수 출	2,593	2,504	2,869

Polymer Stabilizers(AOX and Uvs)플라스틱안정제(산화방지제)	내 수	5,143	5,153	5,183

수 출	3,855	4,045	4,653

Polyurethanes폴리우레탄	내 수	3,446	3,328	3,054

수 출	3,260	3,135	3,300

PVC StabilizersPVC 안정제	내 수	3,865	3,743	3,644

수 출	7,524	4,734	4,871

SAP Flocculants고흡수성수지	내 수	1,840	1,887	2,051

수 출	2,237	2,087	1,758

Tin Intermediates유기주석화합물	내 수	19,865	20,289	19,583

수 출	18,951	19,479	19,694

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 산화방지제의 주원료인 PHENOL은 엘지화학㈜와 금호P 구입하고 있습니다. 현재 상기 두 업체가 국내 PHENOL 수요의 대부분을 공급하고 있습니다. PHENOL 가격은 1분기에는 PC와 BPA 수요 증가로 가 격이 상승하였 습니다 . 산화방지제의 원료인 IBL은 당사의 매암공장에서 생산하고 있습니다. IBL의 주원료는 TBA로 롯데케미칼㈜로부터 주로 구입하고 있습니다. TBA의 가격은 납사가격에 연동되어 있으며, 1분기에는 유가영향으로 전분기 대비 가격이 강보합세를 유지하였 습니다 . TIN원 제의 주원료인 TIN I NGOT는 비철금속국제시장에서 국내에 소재하고 있는 상사 등을 통해 구입하고 있습니다. TIN I NGOT 의 가격은 1분기에는 인도네시아 수출 공급제한 등으 로 전분기 대비 상승하였습 니다 .

나. 주요 원재료 가격 변동추이 상기 3개의 주요 원료 가격 변동추이는 아래와 같으며 국제수급상황과 환율에 따라 변동하고 있습니다.

(단위:$/KG)

품 목	제54기 분기	제53기 연간	제52기 연간

PHENOL	1.5	1.4	1.0

T B A	0.8	0.7	0.7

TIN INGOT	23.0	22.0	21.0

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 지배기업의 생산제품은 다음과 같습니다.▶울산공장: 플라스틱안정제(산화방지제), 유기주석화합물, PVC 안정제, 알킬페놀 ▶매암공장: 플라스틱안정제(산화방지제), 알킬페놀▶수원공장: 폴리우레탄, 고흡수성수지, 폴리에스터디올, 가소제 생산제품의 연간 생산능력은 다음과 같습니다. ▶울산공장: 폴리머안정제 126,620톤 [플라스틱안정제(산화방지제) 62,390톤, 알킬페놀 64,230톤], 유기주석화합물 11,400톤, PVC 안정제 14,160톤▶매암공장: 폴리머안정제 162,340톤 [플라스틱안정제(산화방지제) 71,310톤, 알킬페놀 91,030톤]▶수원공장: PU 29,070톤[폴리우레탄 17,120톤, 폴리에스터디올 11,950톤] 고흡수성수지 5,150톤, 가소제 4,740톤 지배기업은 증설등을 통하여 산화방지제의 생산능력이 꾸준히 증가하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

생산능력의 산출은 표준생산능력을 기준으로하여 『 BATCH당 1일 생산량×BATCH수×가동일수 』 의 산식에 따라 산출하였습니다. 평균가동시간은 1일평균 가동시간은 생산공정에 따라 10~16시간, 월평균 가동일수 25일, 연간 가동일수 300일을 적용하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 지배기업은 당기중 폴리머안정제 58,610톤, 유기주석화합물 3,310톤, PVC 안정제 2,869톤, PU 4,764톤, 고흡수성수지 947톤, 가소제 736톤을 생산하였습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률 지배기업의 제품들은 다품종 소량생산 방식으로 생산하고 있습니다. 당해 사업년도의 평균가동률은 생산능력 수량 및 생산실적 수량을 기준으로 계산하였기 때문에, 가동시간을 기준으로 하였을 때의 가동률과는 차이가 있습니다. 당해 사업년도의 평균가동률은 80.6%입니다.

다. 생산설비의 현황 등 지배기업인 송원산업은 울산에 위치한 본사를 포함하여 총 3개 생산공장(울산, 울산-매암, 수원)과 부산사무소를 보유하고 있습니다. (1) 토지 토지의 면적은 257,970㎡이며 장부가액은 151,165백만원, 공시지가는 98,093백만원입니다. (2) 건물 건물의 연면적은 148,259㎡이며 장부가액은 50,163백만원, 지방세과세시가표준액은 39,553백만원 입니다. (3) 기타의 유형자산 기타의 유형자산의 장부가액은 구축물 28,070백만원, 기계장치 163,614백만원입니다. 차량운반구, 공구와기구, 비품, 입목 등 기타유형자산과 건설중인자산은 금액적 중요성이 없어 기재를 생략합니다.

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 송원산업그룹은 고온에서 윤활유가 손상되지 않도록 보호하며 교체 주기를 늘리는 데 도움을 주는 윤활유용 산화방지제 및 연료의 품질 저하를 막는 연료용 산화방지제를 개발, 생산능력을 확대하고 있습니 다 . 또한, 레진과 폴리머에 특수한 기능을 부여하여 제품의 물리적 특성과 화학적 특성을 개선하는 기능성 모노머를 개발하여 생산규모를 확대해 나갈 것입니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제54기 분기	제53기 연간	제52기 연간

그외기타분류안된화학제품제조업	제 품	Alkyl-phenol Intermediates
알킬페놀및기능성모노머	1,067	1,670	1,956

Plasticizers
가소제	2,042	8,192	8,991

Polyester DIOL
폴리에스터디올	2,258	10,850	10,333

Polymer Stabilizers(AOX Uvs)
플라스틱안정제(산화방지제)	133,063	495,345	478,403

Polyurethanes
폴리우레탄	10,373	40,536	43,026

PVC Stabilizers
PVC 안정제	10,812	47,936	45,860

SAP Flocculants
고흡수성수지	1,830	8,483	9,146

Tin Intermediates
유기주석화합물	18,654	84,117	79,494

Others
기타	10,373	27,724	17,117

합 계	190,472	724,853	694,326

나. 판매경로 및 전략, 주요매출처

(1) 판매경로 송원은 울산(한국), Frauenfeld(스위스), Houston(미국), Shanghai(중국), Tokyo(일본), Mumbai(인도), Manama(바레인), Dubai(UAE) 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 판매전략 송원은 안정적인 제품의 공급을 위해 물류허브를 구축하였습니다. 송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 58개 국가에 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 40개의 창고를 운영 중입니다.

- 아시아 : 울산(한국), 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다.

- 유럽, 중동 및 아프리카 : 앤트워프(벨기에), 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다.

- 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 브라질. 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다.

(3) 주요매출처 (가) 해외: SONGWON INTERNATIONAL AG[BASELL, DOW, BOREALIS BOROUGE, TOTAL, SABIC, INEOS, BRASKEM, CHEVRON PHILLIPS, EXXON, BASF, FORMOSA] SOLVEY, CELANESS(TICONA), RELIANCE, ARKEMA, BRASKEM, SUMITOMO, IDEMITSU, MITSUBISHI, BAYER MATERIAL SCIENCE, BAERLOCHER, OXON, REAGENS, PPG, NANYA (나) 한국: LG화학, 삼성물산, 한화L, 한화토탈, 롯데케미칼 SK에너지, M, 대원화성, LG생활건강, 효성

6. 수주상황 수출은 해외현지법인을 통한 수주 및 직접 수주를 통하여 일반적인 수출절차에 의해 출고하고 있습니다. 국내 매출은 계약서(월간단위 갱신)에 준한 거래에 있어서는 지정된 납기일에 출고완료하고, 당일 수주받은 사항에 대해서는 2~3일내 출고완료하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 가 . 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이자율 증감(%)	세전순이익에 미치는 영향

당분기	1.00	(283)

(1.00)	283

전분기	1.00	(281)

(1.00)	281

(2) 외환위험

연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY), 중국위안(CNY), 스위스프랑(CHF), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR)등이 있습니다.

외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR, USD 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

연결기업은 주요 외화 통화인 EUR, USD, JPY, CNY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,187)	1,187	64	(64)

EUR	(1,070)	1,070	(1,056)	1,056

JPY	301	(301)	275	(275)

CNY	215	(215)	176	(176)

CHF	224	(224)	602	(602)

AED	(67)	67	(80)	80

INR	982	(982)	1,081	(1,081)

합 계	(602)	602	1,062	(1,062)

연결기업은 상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 7,077 119,380 107,660 93,850 - 327,967 기타금융부채 3,863 1,350 15 2,800 - 8,028 매입채무및기타채무 93,104 19,610 6,211 - - 118,925 합 계 104,044 140,340 113,886 96,650 - 454,920 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 8,954 69,015 130,785 98,783 - 307,537 기타금융부채 429 1,252 62 4,625 - 6,368 매입채무및기타채무 77,555 25,485 6,498 - - 109,538 합 계 86,938 95,752 137,345 103,408 - 423,443 라. 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기말 현재 부채비율은 136%(전기말 129%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를 검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 연결기업은 외환위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상하고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상하고 있습니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 나머지는 당기손익으로 직접 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해당 위험회피거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류됩니다. 만일 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 인식된 누적손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단이 만료되거나 매각되거나 소멸되거나 연장이나 대체 없이 행사되거나, 지정을 철회한다면, 예상거래가 발생하거나 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대될 때까지 기타포괄손익으로 계상됩니다. 연결기업은 이자율스왑계약에 대해서 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 가. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품자산 ㆍ 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선물계약(유동) 278 293 - - 이자율스왑(유동) 98 - 92 - 이자율스왑(비유동) 54 - 131 - 합 계 430 293 223 - 나. 통화선물계약 연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 KEB하나은행 EUR 7,470,000 매도 2018.04.30~2018.12.31 1,330.51~1,341.90 VANILLA 경남은행 JPY 639,000,000 " 2018.04.27~2018.12.28 10.2670~10.3430 VANILLA 우리은행 EUR 7,200,000 " 2018.04.30~2019.03.29 1,360.14~1,366.00 TRF JPY 919,000,000 " 2018.04.30~2019.03.29 10.4800~10.5507 TRF 씨티은행 EUR 21,240,000 " 2018.04.30~2019.03.26 1,330.00~1,388.00 TRF JPY 1,456,500,000 " 2018.04.30~2019.03.19 10.1620~10.5200 TRF 다. 이자율스왑계약 보고기간말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 40,000 백만원 40,000 백만원 고정이자율 N/A 3.48% 변동이자율 3개월CD+1.90% 3개월CD+1.90% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 60,000 백만원 60,000 백만원 고정이자율 N/A 3.3% 변동이자율 3개월CD+1.57% 3개월CD+1.57% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 7월 3일 2017년 7월 3일 만기일 2020년 7월 3일 2020년 7월 3일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 연결기업은 상기 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 평가이익은 118백만원 (전기말: 172 백만원)입니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발(R)은 뛰어난 수준의 제품과 혁신적인 공정 및 기술을 유지할 수 있도록 송원의 모든 기능을 전략적으로 지원합니다. 제품이 상용화에 이르기까지 새로운 기술을 운용하는 것과 수익 창출 기회를 확대하는 것은 R 핵심역량임과 동시에 지속적인 성장과 가치 창출의 중심이 되고 있습니다. R 혁신적인 제품을 제공하고 경쟁력이 있는 가격을 유지하며 지속적으로 제품의 품질을 향상시키고 최고 수준의 환경규제 대응능력을 보유하여 고객에게 서비스할 수 있도록 항상 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 연구전담요원 27명(박사 1명, 석사 15명, 학사 11명), 관리직원 1명 등 총28명 으로 구성되어 있습니다. 송원의 R 업무는 3가지 분야로 나누어 집니다. 신제품개발팀은 송원의 제품 합성 노하우와 시장에서의 요구를 화학적으로 현실화시켜 상용화를 이끄는 플랫폼 역할을 합니다. 신제품개발팀은 시장의 현재와 미래를 이끌 아이디어를 혁신적인 제품개발로의 전환을 가속화시키기 위하여 판매팀과 긴밀한 협력을 통하여 혁신을 주도하고 있습니다. 이러한 결과로 신규제품개발을 이끌며 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 공정개발팀은 체계적이고 지속적인 프로세스 혁신과 그 최적화를 보장합니다. 또한 송원의 기술역량을 최대한 발휘하여 높은 품질 수준의 경쟁력 있는 제품을 생산하고 자산활용도를 높임으로써 전체적인 수익구조를 개선하는데 필수적인 선도 공정기술의 개발활동을 보증합니다. 공정개발은 핵심적인 역량이 되는 것에 집중함과 동시에 일반적인 화학 공정분야에도 광범위하게 적용됩니다. 그 핵심역량을 기초로 한 연구활동은 최적의 기술과 경제적 조건하에서 플랜트를 운영하는데 필요한 적합한 데이터를 포함하는 프로세스 디자인 패키지 제공으로 이어집니다. 최종적으로 개발된 공정은 기술적으로나 경제적, 환경적으로 운영하는데 있어 고객에게 혜택을 드릴 수 있습니다. 분석개발팀 및 환경규제대응팀은 기존제품과 신규 제품의 새로운 분석방법을 제시하고, 수지내 첨가제의 정성 및 정량 분석 (de-formulation) 방법을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 결과를 제공합니다. 또한, 신제품 개발시 요구되는 원료 및 제품의 글로벌 환경규제와 새로운 지역별 화학물질 규제에 대한 지원을 통하여, 연구개발 단계부터 환경에 대한 부하를 최소화시키고, 신뢰성 있는 연구개발 결과물을 제공함으로써 고객의 요구에 신속하게 대응할 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다. 다. 연구개발비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제54기 분기 제53기 연간 제52기 연간 비 고 원 재 료 비 34 354 218 인 건 비 529 1,763 1,579 감 가 상 각 비 65 199 35 위 탁 용 역 비 기 타 559 1,968 1,195 연구개발비용 계 1,187 4,284 3,028 * (정부보조금) 308 323 190 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.62% 0.74% 0.54% *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 라. 연구개발 실적 최근 3년간 연구개발 실적은 기능성모노머 ERM-6085, ERM- 6095, ERM- 6105, ERM- 6115, ERM- 6125, ERM- 6140, ERM- 6150, BP-Z, BP-TMC, BP-Benzonate, 4,4'-Thiodiphenol, DABP, DMBP, BP-AM, DPBP, TPE, BP-EF, BCF, BPF를 개발하였습니다. 제품생산시 매출증가의 기대효과가 있습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 송원은 해외시장에서의 회사 제품 이미지 제고와 경쟁력 강화를 위하여 해외합작법인을 설립하였으며, 회사의 주제품인 산화방지제는 SONGNOX, SONGSORB, SONGLIGHT 등의 상표를 등록하여 브랜드를 구축하였습니다. 다른 제품들도 고유상표를 등록하여 제품브랜드를 관리해 나갈 예정입니다. 또한 각종 관련 산업 박람회에 참석하여 당사 제품을 전시, 홍보하고 있습니다. 송원은 울산(한국), Frauenfeld(스위스), Houston(미국), Shanghai(중국), Tokyo(일본), Mumbai(인도), Manama(바레인), Dubai(UAE) 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다. 우리의 공급망 모델은 후속 시장에 대한 지원과 전략적 지역유통을 통해 훌륭한 고객서비스를 제공하고, 각 지역의 요구사항을 충족시킬 수 있도록 고안되었습니다. 송원은 한국, 독일, 미국, 인도, 아부다비에 제조공장이 있으며 제조 합작투자 공장이 중국 Tangshan, Qingdao에 위치해 있습니다. 모든 송원의 제조거점은 ISO인증을 받았으며, 최첨단의 기술을 보유하고 있습니다. 송원은 언제나 규모의 경제 및 주요 중간체로의 수직계열화를 강조합니다. 그 예로 송원의 새로운 기술로 생산되는 산화방지제는 이소부틸렌, 알킬페놀 및 알킬크레졸 생산을 통해 완벽히 수직계열화를 구축하였습니다. 이 외에도 주석을 원료로 하는 Tin중간체 및 Tin안정제를 생산하고 있으며, Thioester 생산은 주요 중간체 생산으로 수직계열화를 이루었습니다. 송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 송원은 58개 국가에 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 40개의 창고를 운영 중입니다. - 아시아 : 울산(한국), 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다. - 유럽, 중동 및 아프리카: 앤트워프(벨기에), 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다. - 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 브라질. 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다. 나. 환경관련 규제사항 (1) 환경규제 송원은 화학물질에 대한 기존 규정을 모두 준수하고 새로운 규정의 개발을 지원하는 것을 전략적 비즈니스 가치 중 하나로 여기고 있으며, 국내외 환경규제를 완벽하게 준수할 수 있도록 최선을 다하여 지원하고 있습니다. 송원은 물질안전보건자료(MSDS), 라벨, 환경규제정보자료(RDS)를 포함한 모든 관련 문서를 해당 규정에 따라 제공하고 있으며, 자사제품이 기존의 환경규제뿐 아니라 각 지역의 새로운 화학물질 관리규제에도 준수될 수 있도록 관리하고 있습니다. 고객에 대한 서비스의 일환으로 송원은 당사 제품에 대한 복잡한 환경규제 정보를 보다 쉽게 전달하기 위하여 환경규제정보자료(RDS)를 제공합니다. RDS는 각 물질 또는 제품과 관련 있는 가장 중요한 규제정보를 담고 있고, 기존화학물질목록 등재 현황, 식품접촉 허가 및 기타 국제 화학물질관리 규제 등 광범위한 내용을 포함하고 있습니다. 송원은 또한 화학물질을 취급하는 근로자들이 화학물질의 유해, 위험성을 올바르게 이해하고 안전하게 취급할 수 있도록 하기 위한 자료인 물질안전보건자료(MSDS)와 제품기술자료(TDS)를 제공하고 있습니다. (2) REACH 2007년, 유럽연합에서는 화학물질의 환경과 건강에의 위해성을 최소화하기 위한 화학제품의 등록, 평가, 허가 및 제한(REACH)을 위한 신화학물질 관리제도를 발효 하였습니다. 이것은 최근 발효된 법안 중 가장 포괄적이고 새로운 것으로 여겨지고 있습니다. 송원은 2009년 직간접적으로 EU에 수출되는 전 제품의 사전등록을 성공적으로 마무리 하였으며 Cefic(European Industry Chemical Association), ELiSANA(European Light Stabilizers and Antioxidants Association)와 같은 산업협의회의 회원사가 되었습니다. 2010년 11월, 송원은 첫번째 등록 마감일에 맞춰 대상제품의 본등록을 성공적으로 완료하였으며, 또한 화학물질과 혼합물의 분류, 표지 및 포장에 관한 법률(GHS)을 시행하여 전 제품의 분류 및 표지를 재정비 하였습니다. GHS는 UN의 권고안으로써 유해화학물질을 제대로 규명하고, 이를 취급하는 사용자에게 해당 유해성을 표준화된 그림문자와 문구로 제품의 표지 및 안전보건자료(SDS)를 통해 알리는 것을 목적으로 하고 있습니다. 송원은 분기별 뉴스레터를 통해 REACH 대응현황 등 고객들에게 환경규제와 관련된 다양한 정보를 제공하고 있습니다. 이는 물질등록 진행상황에 대한 주기적인 업데이트를 포함하며, 이것을 통해 고객들은 송원의 제품이 REACH 규정을 100% 준수하고 있음을 확인할 수 있고, 나아가서 고객들의 사업연속성 확보에 도움을 주고 있습니다. (3) 환경과 안전, 에너지 절감 역량 강화 송원의 울산공장과 매암공장에는 소각로 1, 2, 3호기와 태양광 설비가 가동중입니다. 소각로 1, 2호기는 각 공정에서 부산물로 생성되는 화학폐기물을 소각함으로써 스팀을 생산하며, 소각로 3호기는 첨단 방폭기술이 적용되어, 각 공정에서 배출되는 휘발성유기화합물(VOC)을 포집하여 소각함으로써 스팀을 생산하여, 태양광 발전설비와 더불어 각 공장의 에너지원으로서 다시 사용됨으로써, 에너지 재생과 이산화탄소 절감을 동시에 달성할 수 있게 되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제54기 분기 제53기 제52기 구 분 2018년 3월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [비유동자산] 488,292 487,614 481,445 유형자산 441,098 441,721 431,484 투자부동산 3,528 3,530 3,549 무형자산 20,571 21,609 27,252 공동기업투자 7,800 7,035 6,552 매도가능금융자산 - 900 1,473 기타비유동자산 73 33 - 기타금융자산 12,762 10,265 7,198 이연법인세자산 2,460 2,521 3,937 [유동자산] 422,056 377,507 348,078 재고자산 188,002 166,641 155,735 매출채권및기타채권 140,687 130,894 121,709 당기법인세자산 549 518 540 기타유동자산 5,822 3,502 3,609 기타금융자산 30,918 20,548 17,185 현금및현금성자산 56,078 55,040 49,300 자산총계 910,348 865,121 829,523 [비유동부채] 157,937 162,354 174,691 [유동부채] 365,647 324,640 300,643 부채총계 523,584 486,994 475,334 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 24,361 24,361 24,361 [기타포괄손익누계액] △4,391 △4,841 2,602 [적립금] 27,591 27,255 26,919 [이익잉여금] 330,089 322,085 290,544 [지배기업소유주지분] 389,650 380,860 356,426 [비지배지분] △2,886 △2,733 △ 2,237 자본총계 386,764 378,127 354,189 (2018.1.1~2018.03.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 190,472 724,853 694,326 영업이익(손실) 15,262 54,466 76,350 당기순이익(손실) 11,537 34,706 42,244 지배기업지분순이익 11,700 35,394 43,239 비지배지분 △163 △688 △995 주당이익(손실) 487원 1,475원 1,802원 연결에 포함된 회사수 13 10 9 [△는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제54기 분기 제53기 제52기 구 분 2018년 3월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [비유동자산] 544,373 543,079 508,012 유형자산 399,746 399,474 387,903 투자부동산 4,496 4,547 4,547 무형자산 3,489 3,492 3,504 종속기업투자 126,578 126,578 105,585 매도가능금융자산 - 900 1,473 기타금융자산 10,064 8,088 5,000 [유동자산] 337,311 302,125 290,997 재고자산 127,329 114,760 100,822 매출채권및기타채권 155,961 151,785 157,074 기타유동자산 2,187 2,282 2,297 기타금융자산 30,573 20,221 16,895 현금및현금성자산 21,261 13,077 13,909 자산총계 881,684 845,204 799,009 [비유동부채] 128,785 134,121 146,881 [유동부채] 340,634 299,762 265,782 부채총계 469,419 433,883 412,663 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 24,361 24,361 24,361 [기타포괄손익누계액] 117 172 △183 [적립금] 27,591 27,255 26,919 [이익잉여금] 348,196 347,533 323,249 자본총계 412,265 411,321 386,346 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.1.1~2018.03.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 154,479 581,987 561,119 영업이익(손실) 7,306 35,971 82,416 당기순이익(손실) 4,359 28,117 56,445 주당순이익(손실) 182원 1,172원 2,352원 [△는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_54_00134963_송원산업(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 54 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 53 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 54 기 1분기말 제 53 기말 자산 비유동자산 488,292 487,614 유형자산 (주5,6,23) 441,098 441,721 투자부동산 (주5,23) 3,528 3,530 무형자산 (주5,7,23) 20,571 21,609 공동기업투자 (주4) 7,800 7,035 매도가능금융자산 (주20) 0 900 기타비유동자산 73 33 기타금융자산 (주11,20,21) 12,762 10,265 이연법인세자산 2,460 2,521 유동자산 422,056 377,507 재고자산 (주8) 188,002 166,641 매출채권및기타채권 (주9,20,21) 140,687 130,894 당기법인세자산 549 518 기타유동자산 (주12) 5,822 3,502 기타금융자산 (주11,20,21) 30,918 20,548 현금및현금성자산 (주10,20) 56,078 55,404 자산총계 910,348 865,121 자본 지배기업소유주지본 389,650 380,860 자본금 (주13) 12,000 12,000 자본잉여금 (주13) 24,361 24,361 기타포괄손익누계액 (주13) (4,391) (4,841) 적립금 (주13) 27,591 27,255 이익잉여금(결손금) (주13) 330,089 322,085 비지배지분 (2,886) (2,733) 자본총계 386,764 378,127 부채 비유동부채 157,937 162,354 이자부차입금 (주14,20,22,24) 93,850 98,783 퇴직급여부채 10,107 8,311 기타장기종업원급여부채 6,561 5,585 기타금융부채 (주17,20,24) 2,800 4,625 기타비유동부채 42 40 이연법인세부채 44,577 45,010 유동부채 365,647 324,640 이자부차입금 (주14,20,22,24) 234,117 208,754 매입채무및기타채무 (주20,21,24) 118,925 109,538 기타금융부채 (주17,20,24) 5,521 1,743 기타유동부채 3,032 1,801 당기법인세부채 4,052 2,804 부채총계 523,584 486,994 자본및부채총계 910,348 865,121 연결 포괄손익계산서 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 53 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 1분기 제 53 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주5,21) 190,472 190,472 174,965 174,965 매출원가 (주21) 147,876 147,876 137,103 137,103 매출총이익 42,596 42,596 37,862 37,862 판매비와관리비 (주21) 27,334 27,334 24,879 24,879 영업이익(손실) 15,262 15,262 12,983 12,983 기타수익 (주21) 488 488 407 407 기타비용 317 317 288 288 지분법이익 (주4) 541 541 293 293 금융수익 (주21) 7,859 7,859 12,139 12,139 금융비용 10,478 10,478 14,802 14,802 법인세비용차감전순이익(손실) 13,355 13,355 10,732 10,732 법인세비용 (주15) 1,818 1,818 2,448 2,448 당기순이익(손실) 11,537 11,537 8,284 8,284 기타포괄손익 460 460 (2,836) (2,836) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 460 460 (2,836) (2,836) 이자율스왑평가손익 (주13) (71) (71) 70 70 이자율스왑평가손익의 법인세효과 (주13,15) 16 16 (16) (16) 해외사업환산이익 (주13) 515 515 (2,890) (2,890) 총포괄손익 11,997 11,997 5,448 5,448 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (주16) 11,700 11,700 8,342 8,342 비지배지분 (163) (163) (58) (58) 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 12,150 12,150 5,407 5,407 비지배지분 (153) (153) 41 41 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위:원) (단위 : 원) (주16) 487 487 348 348 연결 자본변동표 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 53 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 지배기업 소유주 지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 2,602 26,919 290,544 356,426 (2,237) 354,189 당기순이익(손실) 8,342 8,342 (58) 8,284 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주13) 54 54 0 54 해외사업환산손익 (주13) (2,989) (2,989) 99 (2,890) 총포괄손익 (2,935) 8,342 5,407 41 5,448 연차배당 (주13) 3,360 3,360 0 3,360 적립금의 적립 (주13) 336 (336) 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 12,000 24,361 (333) 27,255 295,190 358,473 (2,196) 356,277 2018.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (4,841) 27,255 322,085 380,860 (2,733) 378,127 당기순이익(손실) 11,700 11,700 (163) 11,537 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주13) (55) (55) 0 (55) 해외사업환산손익 (주13) 505 505 10 515 총포괄손익 450 11,700 12,150 (153) 11,997 연차배당 (주13) 3,360 3,360 0 3,360 적립금의 적립 (주13) 336 (336) 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 12,000 24,361 (4,391) 27,591 330,089 389,650 (2,886) 386,764 연결 현금흐름표 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 53 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 1분기 제 53 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,294) (5,253) 당기순이익(손실) 11,537 8,284 비현금 항목의 조정 (주25) 10,242 16,569 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (주25) (22,144) (27,710) 이자의 수취 49 94 법인세의 납부 (978) (2,490) 투자활동현금흐름 (16,727) (24,691) 유형자산의 처분 (주6) 23 25 무형자산의 처분 (주7) 0 42 유형자산의 취득 (주6) (4,894) (9,570) 무형자산의 취득 (주7) (50) (85) 기타금융자산의 증가 (11,806) (15,103) 재무활동현금흐름 17,088 50,725 이자부차입금의 차입(유동) 181,465 111,065 이자부차입금의 상환(유동) (161,784) (61,719) 이자부차입금의 차입(비유동) 0 230 기타금융부채의 증가(감소) (339) 3,470 이자의 지급 (2,254) (2,321) 현금및현금성자산의 증가(감소) (933) 20,781 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,607 (2,443) 기초의 현금및현금성자산 (주10) 55,404 49,300 기말의 현금및현금성자산 (주10) 56,078 67,638 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 송원산업주식회사와 연결대상 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다. 1-1 연결기업의 개요 연결기업은 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되었습니다. 한국의 울산과 수원, 인도의 Ankleshwar에 주요 공장을 보유하고 있으며, 1977년 6월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 1-2 연결범위 당분기말 현재 연결재무제표 작성시 연결범위에 포함된 기업의 수는 13개(전기: 10개)이며, 공동기업으로 분류되는 2개(전기: 2개)사에 대하여는 지분법을 적용하였습니다 . 당분기 중 연결범위 변동 내역 및 연결기업의 법률적 변경사항은 다음과 같습니다.- Songwon Europe GmbH, Songwon Chemicals GmbH 및 Songwon Trading GmbH의 설립 연결재무제표는 아래에 열거된 지배기업과 종속기업의 재무제표를 연결한 것으로 지분법을 적용한 공동기업을 포함하고 있습니다. 구 분 소재지 당 분 기 전 기 구 분 지분율 구 분 지분율 송원산업주식회사 대한민국 지배기업 - 지배기업 - Songwon International-Japan K.K. 일본 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. 인도 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International-Americas Inc. 미국 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International AG (구. Songwon EMEA AG) 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Group Holding AG (구. Songwon International AG) 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Management AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon-ATG GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Europe GmbH 독일 종속기업 100% - - Songwon Chemicals GmbH 독일 종속기업 100% - - Songwon Trading GmbH 독일 종속기업 100% - - Songwon International Middle East FZE 두바이(UAE) 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Polysys Additives LLC 아부다비(UAE) 종속기업 55.50% 종속기업 55.50% 기업 (공동기업)> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 중국 공동기업 30% 공동기업 30% Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 중국 공동기업 50% 공동기업 50% (*) 주석 26 보고기간후 사건 참조 2. 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 금융상품 등 을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 모든 금액은 백만원 단위로 반올림하여 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 제 ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다 . 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 연결기업은 기준서 제1115호를 도입함에 따른 유의적인 변경이 있지 않으며 금액적 영향이 미미하기 때문에 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 연결기업은 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매 사업을영위하고 있습니다. 재화는 고객과 개별적으로 식별된 계약으로서 판매되기도 하고, 재화와 운송용역의 묶음으로 함께 판매되기도 합니다. (a) 재화의 판매연결기업이 고객과 체결한 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 연결기업은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 거래가격 산정시 변동대가나 유의적인 금융요소가 포함되어 있지 않기 때문에 수익의 인식금액에 미치는 영향도 없습니다. (b) 용역의 제공연결기업은 재화판매에 더불어 운송용역을 제공합니다. 운송용역은 다른 공급자에 의해 제공될 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 연결기업은 재화와 용역을 묶음 판매의 개별 인도물로 회계처리하고 청구된 금액을 기준으로 수익을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 연결기업은 재화를 판매하고 운송용역을 제공하는 약속이 구별되고 별도로 식별될 수 있기 때문에 재화와 용역의 묶음 판매계약에 두 개의 수행의무가 있다고 평가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 연결기업에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 영향이 유의적이지 않아 해당 내용에 대한 공시를 생략하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았습니다. (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL)접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 180일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. (c) 위험회피회계연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어 , 연결기업은 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업의 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향이 유의적이지 않아 해당 내용에 대한 공시를 생략하였습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 공동기업투자 4-1 공동기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.4-1-1 요약재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 현금및현금성자산 유동자산 비유동자산 유동금융부채 유동부채 비유동금융부채 비유동부채 자본 공동기업투자장부금액 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 2,242 10,108 7,339 1,667 2,038 - - 15,409 4,623 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 1,796 14,398 3,191 6,655 6,969 4,266 4,266 6,354 3,177 합 계 4,038 24,506 10,530 8,322 9,007 4,266 4,266 21,763 7,800 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 2,365 9,584 7,108 2,164 2,590 - - 14,102 4,231 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 2,488 12,917 3,085 6,760 7,066 3,328 3,328 5,608 2,804 합 계 4,853 22,501 10,193 8,924 9,656 3,328 3,328 19,710 7,035 4-1-2 요약포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 수익 감가상각비및 상각비 이자수익 이자비용 세전이익 법인세수익(비용) 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 7,213 (33) 8 - 1,413 (353) 1,060 247 1,307 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 7,606 (63) 10 (65) 621 (175) 446 300 746 합 계 14,819 (96) 18 (65) 2,034 (528) 1,506 547 2,053 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 5,971 (16) - (11) 626 (158) 468 (243) 225 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 6,210 (54) 4 (63) 252 53 305 (404) (99) 합 계 12,181 (70) 4 (74) 878 (105) 773 (647) 126 4-2 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.4-2-1 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법평가 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 4,231 - 318 74 4,623 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 2,804 - 223 150 3,177 합 계 7,035 - 541 224 7,800 4-2-2 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법평가 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 3,849 - 140 (73) 3,916 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 2,703 - 153 (202) 2,654 합 계 6,552 - 293 (275) 6,570 5. 부문정보 및 수익의 구분정보 연결기업은 경영 목적상 단일의 주된 영업부문을 가지고 있습니다. 연결기업내 각 기업의 활동은 상호 밀접한 관련이 있으며 또한 상호 의존관계에 있습니다. 따라서 모든 유의적인 영업의사결정은 단일 부문으로 구성된 연결기업으로서의 분석에 기초하고 있습니다. 영업부문의 정보는 연결기업 전체의 연결재무제표와 동일합니다. 5-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 Alkyl - phenol Intermediates 1,067 427 Plasticizers 2,042 2,090 Polyester DIOL 2,258 3,296 Polymer Stabilizers (AOX and Uvs) 133,063 113,619 Polyurethanes 10,373 10,570 PVC Stabilizers 10,812 18,994 SAP Flocculants 1,830 2,046 Tin Intermediates 18,654 18,330 기타 10,373 5,593 합 계 190,472 174,965 5-2 지역별 정보 5-2-1 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 한국 46,353 48,597 그 밖의 아시아 국가 50,178 43,133 유럽 45,169 38,963 북남미 36,458 33,416 호주 401 462 중동 및 아프리카 11,913 10,394 합 계 190,472 174,965 상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 5-2-2 비유동자산보고기간말 현재 비유동자산 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 한국 407,411 407,183 그 밖의 아시아 국가 21,595 22,509 유럽 15,453 16,033 북남미 4,750 4,896 중동 및 아프리카 15,988 16,239 합 계 465,197 466,860 6. 유형자산보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 147,904 85,352 65,640 462,827 17,895 10,537 790,155 취득 - 425 - 75 912 9,341 10,753 처분 - - (2) (33) (633) - (668) 대체 - 3,239 40 5,957 41 (9,277) - 환율변동차이 - (1,207) - (1,060) 87 (136) (2,316) 전분기말 147,904 87,809 65,678 467,766 18,302 10,465 797,924 당기초 147,904 88,716 66,195 499,870 18,792 4,315 825,792 취득 - - - 39 449 6,499 6,987 처분 - - - - (151) - (151) 대체 - 87 54 2,974 97 (3,212) - 환율변동차이 - (147) - (181) (30) (16) (374) 당분기말 147,904 88,656 66,249 502,702 19,157 7,586 832,254 감가상각및손상누계액: 전기초 - (20,132) (34,311) (292,056) (12,172) - (358,671) 감가상각비 - (582) (775) (5,208) (405) - (6,970) 처분 - - 2 13 633 - 648 환율변동차이 - 47 (1) 13 (216) - (157) 전분기말 - (20,667) (35,085) (297,238) (12,160) - (365,150) 당기초 - (22,439) (37,407) (311,438) (12,787) - (384,071) 감가상각비 - (601) (778) (5,436) (385) - (7,200) 처분 - - - - 143 - 143 환율변동차이 - 10 - (38) - - (28) 당분기말 - (23,030) (38,185) (316,912) (13,029) - (391,156) 순장부금액: 당분기말 147,904 65,626 28,064 185,790 6,128 7,586 441,098 전기말 147,904 66,277 28,788 188,432 6,005 4,315 441,721 전분기말 147,904 67,142 30,593 170,528 6,142 10,465 432,774 연결기업이 보고기간 중 인식한 손상차손은 없으며, 보고기간말 현재 비현금거래로 증가한 유형자산 취득금액은 6,077백만원(전분기말: 6,269백만원)입니다. 7. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 고객관계 경쟁금지약정 공정기술 영업권 취득중인자산 합 계 취득원가: 전기초 3,329 2,772 853 32,351 14,938 3,818 44,890 1,361 104,312 취득 - 4 4 - - - - 77 85 처분 - (87) - - - - - - (87) 환율변동차이 - (65) - (2,923) - (421) (2,855) - (6,264) 전분기말 3,329 2,624 857 29,428 14,938 3,397 42,035 1,438 98,046 당기초 3,601 2,601 831 27,627 14,938 3,142 40,791 1,485 95,016 취득 - 1 - - - - - 47 48 대체 153 - - - - - - (153) - 환율변동차이 1 4 - (303) - (43) (120) - (461) 당분기말 3,755 2,606 831 27,324 14,938 3,099 40,671 1,379 94,603 상각및손상누계액: 전기초 (1,365) (2,381) - (21,760) (14,938) (2,301) (34,315) - (77,060) 상각비 (80) (48) - (893) - (128) - - (1,149) 처분 - 45 - - - - - - 45 환율변동차이 (1) 41 - 2,322 - 331 2,311 - 5,004 전분기말 (1,446) (2,343) - (20,331) (14,938) (2,098) (32,004) - (73,160) 당기초 (1,700) (2,431) - (21,429) (14,938) (2,254) (30,655) - (73,407) 상각비 (88) (21) - (839) - (120) - - (1,068) 환율변동차이 (1) - - 260 - 37 147 - 443 당분기말 (1,789) (2,452) - (22,008) (14,938) (2,337) (30,508) - (74,032) 순장부금액: 당분기말 1,966 154 831 5,316 - 762 10,163 1,379 20,571 전기말 1,901 170 831 6,198 - 888 10,136 1,485 21,609 전분기말 1,883 281 857 9,097 - 1,299 10,031 1,438 24,886 영업권과 회원권을 제외한 무형자산은 내용연수동안 상각하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 12월말을 기준으로 연차 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 중 손상징후는 발생하지 않았습니다. 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 원재료 32,834 33,752 재공품 313 199 제품 114,422 108,134 미착품 40,361 24,438 적송품 72 118 합 계 188,002 166,641 당분기말 현재 원재료 및 제품과 관련하여 재고자산에서 차감된 재고자산평가충당금은 3,484백만원(전기말: 3,480백만원)입니다. 9. 매출채권및기타채권9-1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권(일반) 128,133 121,822 매출채권(특수관계자) 5,543 4,876 미수금(일반) 6,447 3,853 미수금(특수관계자) 31 268 미수수익(일반) 287 35 미수수익(특수관계자) 246 40 합 계 140,687 130,894 미수금(일반)은 관세환급금, 미수임대료 등으로 구성되었습니다. 9-2 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 미손상금액 90일미만 90-120일 120-180일 180일 초과 당분기 140,687 130,948 9,330 142 87 180 전 기 130,894 120,904 9,644 88 258 - 10. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 111 95 은행예금 54,151 52,618 정기예금(3개월 미만) 1,816 2,691 합 계 56,078 55,404 은행에 적립된 현금은 은행예금이자율의 변동이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 정기예금은 연결기업의 현금 수요에 따라 3개월 미만의 다양한 기간으로 구성되어 있으며 단기 예금이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 11. 기타금융자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 예금상품 9,386 2,077 8,187 2,009 대여금 2,116 28,000 1,641 18,000 파생상품자산 54 376 131 92 지분증권(FVOCI) 900 - - - 보증금 306 465 306 447 합 계 12,762 30,918 10,265 20,548 12. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 선급금 225 185 선급비용 2,983 2,663 부가세환급금 2,614 654 합 계 5,822 3,502 13. 자본 13-1 배당금 및 적립금 2018년 3월 23일 개최된 지배기업의 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 3,360백만원은 2018년 4월 10일자로 지급되었으며, 이와 관련하여 336백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 13-2 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 해외사업환산손익 (4,509) (5,014) 이자율스왑 118 173 합 계 (4,391) (4,841) 14. 이자부차입금 보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기차입금 93,850 98,783 비유동부채 합계 93,850 98,783 유동성장기차입금 21,454 21,454 단기차입금 212,663 187,300 유동부채 합계 234,117 208,754 합 계 327,967 307,537 15. 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 2,118 2,926 일시적차이로 인한 법인세변동액 (316) (462) 기타포괄손익에 반영된 법인세 16 (16) 법인세비용 1,818 2,448 16. 주당손익 기본주당이익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하는 바, 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 11,699,796,157원 8,342,005,240원 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 기본 및 희석주당이익 487원 348원 17. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 파생상품부채 - 293 - - 보증금 2,800 1,333 4,625 1,237 미지급이자비용 - 533 - 504 미지급배당금 - 3,362 - 2 합 계 2,800 5,521 4,625 1,743 18. 파생상품18-1 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선물계약(유동) 278 293 - - 이자율스왑(유동) 98 - 92 - 이자율스왑(비유동) 54 - 131 - 합 계 430 293 223 - 18-2 통화선물계약연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 당분기 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 KEB하나은행 EUR 7,470,000 매도 2018.04.30~2018.12.31 1,330.51~1,341.90 VANILLA 경남은행 JPY 639,000,000 " 2018.04.27~2018.12.28 10.2670~10.3430 VANILLA 우리은행 EUR 7,200,000 " 2018.04.30~2019.03.29 1,360.14~1,366.00 TRF JPY 919,000,000 " 2018.04.30~2019.03.29 10.4800~10.5507 TRF 씨티은행 EUR 21,240,000 " 2018.04.30~2019.03.26 1,330.00~1,388.00 TRF JPY 1,456,500,000 " 2018.04.30~2019.03.19 10.1620~10.5200 TRF 18-3 이자율스왑계약18-3-1 보고기간말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 03월 08일 2016년 03월 08일 만기일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 계약금액 및 원금 40,000백만원 40,000백만원 고정이자율 N/A 3.48% 변동이자율 3개월CD+1.90% 3개월CD+1.90% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 03월 08일 2016년 03월 08일 만기일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 계약금액 및 원금 60,000백만원 60,000백만원 고정이자율 N/A 3.30% 변동이자율 3개월CD+1.57% 3개월CD+1.57% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 07월 03일 2017년 07월 03일 만기일 2020년 07월 03일 2020년 07월 03일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 18-3-2 연결기업은 상기 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 평가이익은 118백만원 (전기말: 173 백만원)입니다(주석 13-2 참조). 19. 온실가스배출권 및 배출부채 19-1 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 2015~2017계획기간 계 무상할당 배출권 161,630 153,985 204,928 520,543 19-2 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - 32,769 - - - - - 무상할당 161,693 - 154,498 - 151,361 - 467,552 - 할당취소 (63) - (513) - - - (576) - 추가할당 - - - - 53,567 - 53,567 - 매입 - - 22,000 453 - - 22,000 453 차입 - - 24,319 - (24,319) - - - (매각) - - (110,581) - (22,000) - (132,581) - (정부제출) (128,861) - (122,492) (453) - - (251,353) (453) (이월) (32,769) - - - (27,215) - (27,215) - 기말 - - - - 131,394 - 131,394 - 19-3 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 19- 4 보고기간말 현재 인식한 배출부채는 없습니다. 19-5 당기 중 무상할당 받은 온실가스배출권은 110,651 tCO2-eq입니다.19-6 당기의 온실가스 배출량 추정치는 137,866 tCO2-eq입니다. 20. 공정가치20-1 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전 기 당분기 전 기 금융자산 당기손익인식-공정가치 금융자산: 278 - 278 - 기타금융자산(파생상품)(유동) 278 - 278 - 기타포괄손익인식-공정가치 금융자산: 1,052 223 1,052 223 지분증권(FVOCI) 900 - 900 - 기타금융자산(파생상품)(유동) 98 92 98 92 기타금융자산(파생상품)(비유동) 54 131 54 131 상각후원가로 측정하는 금융자산(대여금및수취채권): 239,115 216,888 239,115 216,888 기타금융자산 42,350 30,590 42,350 30,590 유동 30,542 20,456 30,542 20,456 비유동 11,808 10,134 11,808 10,134 매출채권및기타채권 140,687 130,894 140,687 130,894 현금및현금성자산 56,078 55,404 56,078 55,404 매도가능금융자산 - 900 - 900 금융자산 합계 240,445 218,011 240,445 218,011 금융부채 당기손익인식금융부채: 293 - 293 - 기타금융부채(파생상품)(유동) 293 - 293 - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 454,920 423,443 454,920 423,443 이자부차입금 327,967 307,537 327,967 307,537 유동 234,117 208,754 234,117 208,754 비유동 93,850 98,783 93,850 98,783 기타금융부채 8,028 6,368 8,028 6,368 유동 5,228 1,743 5,228 1,743 비유동 2,800 4,625 2,800 4,625 매입채무및기타채무 118,925 109,538 118,925 109,538 금융부채 합계 455,213 423,443 455,213 423,443 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능 하다면 그 공시 가격을 사용하고 있습니다. 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 20-2 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같으며, 당사의 금융상품에 적용된 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 278 - 278 - 이자율스왑파생상품 152 - 152 - 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 293 - 293 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 위험회피수단인 금융상품: 223 - 223 - 기타금융자산(파생상품) 223 - 223 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 20-2의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 당기 중 공정가 치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 21. 특수관계자와의 거래21-1 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 내 역 당분기 전분기 박종호(이사회 의장) 금융수익 206 206 송원물산(주) 판매비와관리비 13 13 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 매입 3,236 3,798 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 매출 4,514 3,765 매입 138 - 판매비와관리비 266 237 기타수익 11 37 금융수익 31 30 합 계 매출 4,514 3,765 매입 3,374 3,798 판매비와관리비 279 250 기타수익 11 37 금융수익 237 236 21-2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 내 역 당분기 전 기 박종호(이사회 의장) 매출채권및기타채권 246 40 기타유동금융자산 28,000 18,000 송원물산(주) 기타비유동금융자산 24 24 매입채무및기타채무 4 4 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd.(공동기업) 매입채무및기타채무 1,854 1,834 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.(공동기업) 기타비유동금융자산 2,116 1,641 매출채권및기타채권 5,574 5,144 매입채무및기타채무 265 - 합 계 기타비유동금융자산 2,140 1,665 매출채권및기타채권 5,820 5,184 기타유동금융자산 28,000 18,000 매입채무및기타채무 2,123 1,838 21-3 보고기간말 현재 최상위 지배기업은 송원산업주식회사로 대한민국에 소재하고 있는 상장기업입니다. 21-4 특수관계자간 거래의 거래조건보고기간말 현재 미결제잔액에 대하여 설정된 담보 또는 보증의 내역은 없으며, 무이자 현금결제조건입니다. 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 손상차손은 없으며 이러한 평가는 매년도 특수관계회사의 재무상태와 그 기업이 속한 시장의 분석을 통해 이루어집니다.21-5 당분기 중 연결기업은 이사회 의장 박종호에게 10,000백만원을 시장이자율 조건으로 대여하였으며, 대여금의 잔액은 28,000백만원입니다. 또한, 공동기업 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.에 추가적으로 421백만원을 대여하였으며 대여금의 잔액은 2,116백만원 입니다. 21-6 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 3,054 4,593 퇴직급여 200 200 기타장기종업원급여 370 368 주식기준보상 105 (170) 합 계 3,729 4,991 21-7 기타 특수관계자 현황연결기업의 기타 특수관계자로는 연결기업에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(지배기업에 대한 지분율 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(지배기업에 대한 지분율 9.15%)가 있습니다. 22 . 우발채무 와 약정사항 22-1 소송 등과 관련된 우발채무당분기말 현재 회사의 영업, 재무상태 및 손익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 제조물 책임, 상법, 환경보호, 보건 및 산재 등과 관련하여 진행중인 소송, 분쟁, 조사 및 협상 등은 없습니다. 22-2 운용리스약정 연결기업은 자동차, 기계장치 등에 대해 리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약은 평균 1~30년을 계약기간으로 하고 있는 바, 보고기간말 현재 취소 불능 운용리스의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 1년 이내 2,186 2,363 1~5년 8,092 8,259 5년 초과 981 2,049 합 계 11,259 12,671 22-3 연결기업은 당분기말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 22-4 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 22-5 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 23,900 7,351 16,549 DA/DP USD 111,500 62,398 49,102 원 32,000 16,946 15,054 무역금융 원 15,000 11,866 3,134 B2B 원 9,000 4,868 4,132 기타외화지급보증 USD 18,270 12,669 5,601 합 계 원 56,000 33,680 22,320 USD 153,670 82,418 71,252 23. 담보제공자산과 제공받은 지급보증내역 23-1 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 지배기업 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 23-2 당분기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 박종호 의장이 관련 은행에 지급보증 294,400백만원 및 81,284천USD (전기말 307,530백만원 및 69,284천USD) 을 제공하고 있습니다. 23-3 보고기간말 현재 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당분기 전 기 예금상품(유동) 1,860 3,089 예금상품(비유동) 163 163 24. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 24-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다. 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 매도가능금융자산 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 24-1-1 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율 증감(%) 세전순이익에 미치는 영향 당분기 1.00 (283) (1.00) 283 전 분기 1.00 (281) (1.00) 281 24-1-2 외환위험 연결기업은 영업활동으로 인하 여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY), 중국위안(CNY), 스위스프랑(CHF), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR) 등이 있습니다. 외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다.연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR, USD 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 주요 외화 통화인 EUR, USD, JPY, CNY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,187) 1,187 64 (64) EUR (1,070) 1,070 (1,056) 1,056 JPY 301 (301) 275 (275) CNY 215 (215) 176 (176) CHF 224 (224) 602 (602) AED (67) 67 (80) 80 INR 982 (982) 1,081 (1,081) 합 계 (602) 602 1,062 (1,062) 상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다. 24-2 신용위 험신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 9에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 24-3 유동성위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 7,077 119,380 107,660 93,850 - 327,967 기타금융부채 3,863 1,350 15 2,800 - 8,028 매입채무및기타채무 93,104 19,610 6,211 - - 118,925 합 계 104,044 140,340 113,886 96,650 - 454,920 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 8,954 69,015 130,785 98,783 - 307,537 기타금융부채 429 1,252 62 4,625 - 6,368 매입채무및기타채무 77,555 25,485 6,498 - - 109,538 합 계 86,938 95,752 137,345 103,408 - 423,443 24-4 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기말 현재 부채비율은 136%(전기 말: 129%)입니다 . 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기 업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 25. 현금흐름표 25-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 25-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 연결분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 당분기 전분기 비현금 항목의 조정: 감가상각비 6 7,200 6,970 기타의감가상각비 - 4 무형자산상각비 7 1,068 1,149 비유동금융자산손상차손 1 - 유형자산처분이익 (15) (5) 지분법이익 4 (541) (293) 금융수익 (1,611) (6,486) 금융비용 2,322 12,782 법인세비용 15 1,818 2,448 비현금 항목의 조정계 10,242 16,569 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (5,855) (13,620) 기타채권 (2,437) (4,067) 기타유동자산 (2,505) (2,416) 기타금융자산 (360) (184) 재고자산 (21,064) (6,047) 매입채무 16,226 7,655 기타채무 (10,292) (7,758) 기타금융부채 223 249 기타유동부채 1,188 94 퇴직급여부채 1,764 (1,499) 기타장기종업원급여부채 968 (117) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 (22,144) (27,710) 26. 보고기간후 사건 연결기업은 2018년 5월 공동기업인 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.의 지분을 추가 취득하여 지분율이 50%에서 72%로 증가함에 따라 종속기업에 편입했습니다. 이를 제외한 보고기간 종료일로부터 분기연결재무제표 발행일까지의 기간에 발생한 유의적인 사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 53 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 54 기 1분기말 제 53 기말 자산 비유동자산 544,373 543,079 유형자산 (주4,16) 399,746 399,474 무형자산 4,496 4,547 투자부동산 (주16) 3,489 3,492 종속기업투자 (주5,19) 126,578 126,578 매도가능금융자산 (주24) 0 900 기타금융자산 (주13,19,24) 10,064 8,088 유동자산 337,311 302,125 재고자산 (주6) 127,329 114,760 매출채권및기타채권 (주7,19,24) 155,961 151,785 기타유동자산 2,187 2,282 기타금융자산 (주13,16,19,24) 30,573 20,221 현금및현금성자산 (주8,24) 21,261 13,077 자산총계 881,684 845,204 자본 자본금 12,000 12,000 자본잉여금 24,361 24,361 기타포괄손익누계액 (주13) 117 172 적립금 (주10) 27,591 27,255 이익잉여금(결손금) 348,196 347,533 자본총계 412,265 411,321 부채 비유동부채 128,785 134,121 이자부차입금 (주11,15,16,23,24) 80,011 85,375 퇴직급여부채 2,430 903 기타장기종업원급여부채 2,335 2,252 기타금융부채 (주23,24) 2,666 4,120 이연법인세부채 41,343 41,471 유동부채 340,634 299,762 이자부차입금 (주11,15,16,23,24) 234,117 208,754 매입채무및기타채무 (주12,19,23,24) 98,391 88,310 당기법인세부채 2,067 500 기타금융부채 (주13,23,24) 5,478 1,666 기타유동부채 581 532 부채총계 469,419 433,883 자본및부채총계 881,684 845,204 포괄손익계산서 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 53 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 1분기 제 53 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주3,19) 154,479 154,479 145,724 145,724 매출원가 (주19) 133,731 133,731 120,152 120,152 매출총이익 20,748 20,748 25,572 25,572 판매비와관리비 (주15,17,19) 13,442 13,442 12,837 12,837 영업이익(손실) 7,306 7,306 12,735 12,735 기타수익 (주2,17,19) 378 378 3,566 3,566 기타비용 (주2,17) 181 181 116 116 금융수익 (주18,19) 6,387 6,387 15,076 15,076 금융비용 (주18) 8,286 8,286 13,391 13,391 법인세비용차감전순이익(손실) 5,604 5,604 17,870 17,870 법인세비용 (주20) 1,245 1,245 2,237 2,237 당기순이익(손실) 4,359 4,359 15,633 15,633 기타포괄손익 (주9) (55) (55) 55 55 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (55) (55) 55 55 이자율스왑평가손익 (55) (55) 55 55 총포괄손익 4,304 4,304 15,688 15,688 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위:원) (단위 : 원) (주21) 182 182 651 651 자본변동표 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 53 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (183) 26,919 323,249 386,346 당기순이익(손실) 15,633 15,633 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주9) 55 55 총포괄손익 55 15,633 15,688 연차배당 (주10) 3,360 3,360 적립금의 적립 (주10) 336 (336) 0 2017.03.31 (기말자본) 12,000 24,361 (128) 27,255 335,186 398,674 2018.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 172 27,255 347,533 411,321 당기순이익(손실) 4,359 4,359 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주9) (55) (55) 총포괄손익 (55) 4,359 4,304 연차배당 (주10) 3,360 3,360 적립금의 적립 (주10) 336 (336) 0 2018.03.31 (기말자본) 12,000 24,361 117 27,591 348,196 412,265 현금흐름표 제 54 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 53 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 1분기 제 53 기 1분기 영업활동현금흐름 6,781 (176) 당기순이익(손실) 4,359 15,633 비현금 항목의 조정 (주22) 10,721 5,149 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (주22) (8,514) (23,093) 이자의 수취 5 8 배당금수취(영업) 0 4,476 법인세의 납부 210 (2,349) 투자활동현금흐름 (15,894) (37,581) 유형자산의 처분 (주4) 7 5 유형자산의 취득 (주4) (4,623) (6,989) 무형자산의 취득 (47) (77) 종속기업투자의 취득 (주5) 0 (15,424) 기타금융자산의 감소 1 415 기타금융자산의 증가 (11,232) (15,511) 재무활동현금흐름 17,412 47,064 이자부차입금의 차입(유동) (주22) 181,467 111,065 이자부차입금의 상환(유동) (주22) (161,784) (61,719) 이자의 지급 (2,271) (2,282) 현금및현금성자산의 증가(감소) 8,299 9,307 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 (115) (512) 기초의 현금및현금성자산 (주8,22) 13,077 13,909 기말의 현금및현금성자산 (주8,22) 21,261 22,704 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 송원산업주식회사(이하 "당사")는 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되어 12월 31일을 보고기간말로 하고 있으며, 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 울산(2개)과 수원(1개) 공장에서 각종 제품을 생산하고 있으며 국외에 12개 의 종속기업을 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 당사는 기준서 제1115호를 도입함에 따른 유의적인 변경이 있지 않으며 금액적 영향이 미미하기 때문에 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 당사는 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 재화는 고객과 개별적으로 식별된 계약으로서 판매되기도 하고, 재화와 운송용역의 묶음으로 함께 판매되기도 합니다.(a) 재화의 판매당사가 고객과 체결한 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 당사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 거래가격 산정시 변동대가나 유의적인 금융요소가 포함되어 있지 않기 때문에 수익의 인식금액에 미치는 영향도 없습니다.(b) 용역의 제공당사는 재화판매에 더불어 운송용역을 제공합니다. 운송용역은 다른 공급자에 의해 제공될 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다.기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 당사는 재화와 용역을 묶음 판매의 개별 인도물로 회계처리하고 청구된 금액을 기준으로 수익을 인식하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서 당사는 재화를 판매하고 운송용역을 제공하는 약속이 구별되고 별도로 식별될 수 있기 때문에 재화와 용역의 묶음 판매계약에 두 개의 수행의무가 있다고 평가하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다당사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 영향이 유의적이지 않아 해당 내용에 대한 공시를 생략하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았습니다.(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL)접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.당사는 계약상 지급이 만기일 이후 180일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.(c) 위험회피회계당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1039호 하에서 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서1109호 하에서 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향이 유의적이지 않아 해당 내용에 대한 공시를 생략하였습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 3. 부문정보 당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전 체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. 3- 1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 Alkyl-phenol Intermediates 763 778 Plasticizers 1,991 1,961 Polyester DIOL 2,243 3,320 Polymer Stabilizers(AOX and Uvs) 106,208 97,234 Polyurethanes 10,305 10,584 PVC Stabilizers 11,010 11,545 SAP Flocculants 1,835 2,029 Tin Intermediates 18,154 17,864 기타 1,970 409 합 계 154,479 145,724 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 한국 45,219 48,597 아시아 41,933 37,045 유럽 37,969 28,978 아메리카 22,241 24,564 중동 및 기타 7,117 6,540 합 계 154,479 145,724 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 특수관계자를 제외하고는 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 4. 유형자산 (담보제공내역은 주석 16 참조)유형자산의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 147,904 67,236 65,640 436,956 13,889 8,165 739,790 취득 - 425 - 39 535 7,173 8,172 대체 - 2,644 40 4,156 - (6,840) - 처분 - - (2) (10) (631) - (643) 전분기말 147,904 70,305 65,678 441,141 13,793 8,498 747,319 당기초 147,904 71,594 66,195 470,348 14,450 3,763 774,254 취득 - - - 30 393 6,293 6,716 대체 - 87 54 2,960 94 (3,195) - 처분 - - - - (131) - (131) 당분기말 147,904 71,681 66,249 473,338 14,806 6,861 780,839 감가상각누계액: 전기초 - 19,459 34,311 287,069 11,048 - 351,887 감가상각비 - 439 775 4,785 261 - 6,260 처분 - - (2) (10) (631) - (643) 전분기말 - 19,898 35,084 291,844 10,678 - 357,504 당기초 - 21,281 37,407 304,792 11,300 - 374,780 감가상각비 - 459 778 4,932 275 - 6,444 처분 - - - - (131) - (131) 당분기말 - 21,740 38,185 309,724 11,444 - 381,093 순장부금액: 당분기말 147,904 49,941 28,064 163,614 3,362 6,861 399,746 전기말 147,904 50,313 28,788 165,556 3,150 3,763 399,474 전분기말 147,904 50,407 30,594 149,297 3,115 8,498 389,815 당분기말 현재 비현금거래로 증가한 취득금액은 6,077백만원(전분기말 6,269백만원)입니다. 5. 종속기업투자 보 고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 당분기 장부금액 주식수 지분율 취득원가 당분기 전 기 Songwon International AG 67,824주 100% 126,578 126,578 126,578 Songwon Specialty Chemicals -India Pvt. Ltd. 1주 - - - - 합 계 126,578 126,578 126,578 6. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 원재료 31,756 32,189 제품 87,050 79,924 미착수입품 11,380 5,285 평가충당금 (2,857) (2,638) 합 계 127,329 114,760 7. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권(일반) 48,498 46,256 매출채권(특수관계자) 100,399 99,729 미수금(일반) 3,353 2,246 미수금(특수관계자) 3,444 3,499 미수수익(일반) 21 15 미수수익(특수관계자) 246 40 합 계 155,961 151,785 8. 현금및현금성자산보고기간말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 87 80 단기예금 21,174 12,997 합 계 21,261 13,077 9. 기타포괄손익 보고기간 중 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 세전총액: 이자율스왑평가손익 (71) 70 법인세효과: 이자율스왑평가손익 16 (15) 법인세효과 차감후 순액: 이자율스왑평가손익 (55) 55 10. 배당금 및 적립금2018년 3월 23일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 3,360백만원은 2018년 4월 10일자로 지급되었으며, 이와 관련하여 336백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 11. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 16 참조)보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기차입금 80,011 85,375 비유동부채 합계 80,011 85,375 유동성장기차입금 21,454 21,454 단기차입금 212,663 187,300 유동부채 합계 234,117 208,754 합 계 314,128 294,129 12. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매입채무(일반) 59,582 47,071 매입채무(특수관계자) 2,300 2,453 미지급금(일반) 23,473 24,478 미지급금(특수관계자) 7,641 8,666 예수금 535 1,061 미지급비용 4,855 4,532 예수보증금 5 49 합 계 98,391 88,310 13.파생상품13-1 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선물계약(유동) 278 293 - - 이자율스왑(비유동) 54 - 131 - 이자율스왑(유동) 98 - 92 - 합 계 430 293 223 - 13-2 통화선물계약당사는 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 13-2-1 당분기 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 KEB하나은행 EUR 7,470,000 매도 2018.04.30~2018.12.31 1,330.51~1,341.90 VANILLA 경남은행 JPY 639,000,000 " 2018.04.27~2018.12.28 10.2670~10.3430 VANILLA 우리은행 EUR 7,200,000 " 2018.04.30~2019.03.29 1,360.14~1,366.00 TRF JPY 919,000,000 " 2018.04.30~2019.03.29 10.4800~10.5507 TRF 씨티은행 EUR 21,240,000 " 2018.04.30~2019.03.26 1,330.00~1,388.00 TRF JPY 1,456,500,000 " 2018.04.30~2019.03.19 10.1620~10.5200 TRF 당분기말 현재 공정가치 평가에 따라 재무제표에 계상된 파생상품자산(유동자산) 및 포괄손익계산서에 반영된 평가이익은 각각 278백만원(전분기말: 184백만원)이며, 파생상품부채(유동부채) 및 평가손실은 293백만원(전분기말: 15백만원)입니다. 한편, 당분기 중 정산된 통화선물계약을 통해 인식한 거래이익은 98백만원(전분기 89 백만원)입니다. 13-3 이자율스왑계약당사는 변동금리조건의 장기차입금의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 주차입계약 및 스왑계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 40,000백만원 40,000백만원 고정이자율 N/A 3.48% 변동이자율 3개월CD+1.90% 3개월CD+1.90% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 60,000백만원 60,000백만원 고정이자율 N/A 3.30% 변동이자율 3개월CD+1.57% 3개월CD+1.57% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 7월 3일 2017년 7월 3일 만기일 2020년 7월 3일 2020년 7월 3일 계약금액 및 원금 10,000 백만원 10,000 백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월 CD + 1.02% 3개월 CD + 1.02% 당사는 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 공정가치에 따라 파생상품자산(유동자산) 98백만원(전기말: 92백만원), 파생상품자산(비유동자산) 54백만원(전기말: 131백만원)을 각각 인식하였으며, 기타포괄손익누계액에 반영된 평가손실은 117백만원(전기말: 172백만원)입니다. 14. 온실가스배출권 및 배출부채 14-1 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 2015~2017계획기간 계 무상할당 배출권 161,630 153,985 204,928 520,543 14-2 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - 32,769 - - - - - 무상할당 161,693 - 154,498 - 151,361 - 467,552 - 할당취소 (63) - (513) - - - (576) - 추가할당 - - - - 53,567 - 53,567 - 매입 - - 22,000 453 - - 22,000 453 차입 - - 24,319 - (24,319) - - - (매각) - - (110,581) - (22,000) - (132,581) - (정부제출) (128,861) - (122,492) (453) - - (251,353) (453) (이월) (32,769) - - - (27,215) - (27,215) - 기말 - - - - 131,394 - 131,394 - 14-3 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 14- 4 보고기간말 현재 인식한 배출부채는 없습니다. 14-5 당기 중 무상할당 받은 온실가스배출권은 110,651 tCO2-eq입니다.14-6 당기의 온실가스 배출량 추정치는 137,866 tCO2-eq입니다. 15. 우발채무와 약정사항 15-1 당사는 2017년 1월 1일에 Songw on Management AG 등 과 경영 및 전략자문서비스와 관련하여 새로운 Service Level Agreement를 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 3,964백만원(전분기: 3,780백만원)의 지급수수료를 인식하였습 니다.15-2 당사는 당분기말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 15-3 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 15-4 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 23,900 7,351 16,549 DA/DP USD 111,500 62,398 49,102 원 32,000 16,946 15,054 무역금융 원 15,000 11,866 3,134 B2B 원 9,000 4,868 4,132 기타외화지급보증 USD 18,270 12,669 5,601 합 계 원 56,000 33,680 22,320 USD 153,670 82,418 71,252 16. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역16-1 보고기간말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 KRW 30,000 USD 24,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 KRW 285,000 USD 24,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 KRW 30,000 USD 24,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 KRW 285,000 USD 24,000 16-2 당분기말 현재 차입금과 관련하여 박종호 이사회 의장이 관련 은행에 지급보증(294,400백만원 및 81,284천USD)을 제공하고 있습니다. 16-3 당분기말 현재 이자부차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천 USD) 계정과목 당 분 기 전 기 예금상품(유동) 1,860 1,860 예금상품(비유동) 163 163 17. 판매비와관리비 및 기타손익17-1 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,692 1,553 퇴직급여 209 204 복리후생비 401 319 여비교통비 203 303 소모품비 69 107 감가상각비 165 150 보험료 127 104 접대비 220 189 광고선전비 28 377 운반비 4,839 3,988 지급수수료 4,910 4,896 판매수수료 278 297 무형자산상각비 68 60 대손상각비(대손충당금환입) (232) 24 기타 465 266 합 계 13,442 12,837 17-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 종속기업투자처분이익 - 3,232 유형자산처분이익 7 5 수입임대료 35 61 기타 336 268 합 계 378 3,566 17-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 기부금 55 2 기타 126 114 합 계 181 116 18. 금융수익 및 금융비용18-1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 이자수익 217 222 배당금수익 - 4,476 외환이익 5,794 10,105 통화선도이익 376 273 합 계 6,387 15,076 18-2 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 이자비용 2,271 2,255 외환손실 5,696 11,098 통화선도손실 293 15 금융기관수수료 26 23 합 계 8,286 13,391 19. 특수관계자와의 거래19-1 특수관계회사 현황 회 사 명 약어 소재지 당사와의 관계 비 고 Songwon Group Holding AG SWHO-CH 스위스 종속기업 Songwon International AG SWSA-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. SWDM-IN 인도 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Management AG SWMS-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Americas Inc. SWDM-US 미국 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Japan K.K. SWSA-JP 일본 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International Middle East FZE SWSA-AE 두바이 (아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Polysys Additives LLC SWDM-AE 아부다비(아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon-ATG GmbH SWMA-DE 독일 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Europe GmbH SWMA-E-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Chemicals GmbH SWMA-C-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Trading GmbH SWMA-T-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. SBDM-CN 중국 공동기업 SWHO-CH의 공동기업 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. SQDM-CN 중국 공동기업 SWHO-CH의 공동기업 송원물산(주) - 대한민국 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사 경신실업(주) - 대한민국 기타 19-2 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 내 역 당분기 전분기 SWSA-CH 매출 37,297 28,342 매입 205 65 배당금수익 - 4,476 판매비와관리비 - 3,780 SWDM-IN 매출 448 492 매입 315 333 판매비와관리비 366 - SWMS-CH 판매비와관리비 3,964 - SWDM-US 매출 21,193 24,356 매입 41 - SWSA-JP 매출 19,311 17,411 매입 263 88 SWSA-AE 매출 3,817 3,684 SWDM-AE 매출 1,677 2,428 매입 27 - SBDM-CN 매입 3,236 3,798 SQDM-CN 매출 4,513 3,765 기타수입 11 37 매입 138 - 판매비와관리비 266 237 송원물산(주) 판매비와관리비 13 13 합 계 매출 88,256 80,478 매입 4,225 4,284 기타수입 11 37 배당금수익 - 4,476 판매비와관리비 4,609 4,030 19-3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 내 역 당분기 전분기 SWSA-CH 매출채권 39,059 38,653 미수금 1,343 1,551 매입채무 201 - SWDM-IN 매출채권 446 205 매입채무 168 408 미지급금 432 678 SWMS-CH 미수금 4 5 미지급금 6,501 7,554 SWDM-US 매출채권 24,147 25,646 미수금 1,057 889 매입채무 41 - 미지급금 238 295 SWSA-JP 매출채권 24,271 24,874 미수금 566 639 매입채무 35 172 미지급금 69 126 SWSA-AE 매출채권 5,266 4,679 미수금 211 143 매입채무 - 40 미지급금 118 9 SWDM-AE 매출채권 1,667 796 SWMA-DE 미수금 263 147 미지급금 14 - SBDM-CN 매입채무 1,855 1,834 SQDM-CN 매출채권 5,543 4,876 미수금 - 126 미지급금 265 - 송원물산 임차보증금 24 24 미지급금 4 5 합 계 매출채권 100,399 99,729 미수금 3,444 3,500 임차보증금 24 24 매입채무 2,300 2,454 미지급금 7,641 8,667 19-4 특수관계자간 거래의 거래조건보고기간말 현재 미결제잔액에 대하여 설정된 담보 또는 보증의 내역은 없으며, 무이자 현금결제조건입니다. 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 손상차손은 없으며 이러한 평가는 매년도 특수관계회사의 재무상태와 그 기업이 속한 시장의 분석을 통해 이루어집니다.19-5 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 288 274 장기급여 60 61 합 계 348 335 19-6 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 백만원) 회사명 계정 기초 자금대여거래 당분기말 대여/증가 회수 주요경영진: 박종호(이사회 의장) 단기대여금 18,000 10,000 - 28,000 미수수익 40 206 - 246 (단위: 백만원) 회사명 계정 기초 자금대여거래 전분기말 대여/증가 회수 주요경영진: 박종호(이사회 의장) 단기대여금 14,000 14,000 - 28,000 미수수익 54 206 - 260 1 9-7 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천CHF) 구분 거래상대방 거래내용 금액 출자(*1) SWHO-CH 유상증자 13,500 (*1) 당사는 전분기 중 해외종속기업의 차입금 상환 및 재무구조개선 목적으로 종속기업인 SWHO-CH에 13,500천CHF(원화상당액 15,424백만원)의 유상증자를 하였으며 동 유상증자로 인한 지분율(100%)의 변동은 없습니다. 17-8 당사는 당분기말 현재 특수관계자 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천INR) 회사명 단위 금액 금융기관 보증내용 보증기간 SWDM-AE USD 2,942 KEB하나은행 종속회사 L/C 지급보증 2017-05-14~2018-05-31 SWSA-AE USD 2,000 2017-06-20~2018-06-08 SWSA-CH USD 3,270 2017-06-20~2018-06-08 SWMA-DE USD 300 2017-06-20~2018-06-08 SWDM-US USD 1,200 2017-06-08~2018-06-08 SWSA-JP JPY 100,000 2017-06-20~2018-06-08 SWDM-IN INR 250,000 2017-08-30~2018-09-06 합 계 USD 9,712 JPY 100,000 INR 250,000 19-9 기타 특수관계자 현황당사의 기타 특수관계자로는 당사에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(당사에 대한 지분율: 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(당사에 대한 지분율: 9.15%)가 있습니다. 20. 법인세 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 1,357 2,513 일시적차이로 인한 법인세변동액 (128) (261) 기타포괄손익에 반영된 법인세 16 (15) 법인세비용 1,245 2,237 21. 주당손익보고기간의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 분기순이익 4,359,400,964원 15,633,267,572 원 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 기본주당이익 182원 651원 22. 현금흐름표22-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 22-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주 석 당분기 전분기 비현금 항목의 조정: 외환손익 (105) 1,041 유형자산처분손익 (7) (5) 퇴직급여 1,205 1,171 대손상각비(대손충당금환입) (232) 24 종속기업투자처분이익 - (3,232) 감가상각비 4 6,444 6,260 기타의감가상각비 3 4 무형자산상각비 99 91 통화선도평가손익 15 - 금융비용: 이자비용 18 2,271 2,256 금융수익: 이자수익 및 배당수익 18 (217) (4,698) 법인세비용 20 1,245 2,237 비현금 항목의 조정계 10,721 5,149 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (2,485) (23,739) 기타채권 (1,060) (3,504) 기타유동자산 158 393 기타금융자산 - (184) 재고자산 (12,569) (3,111) 매입채무 12,641 6,703 기타채무 (5,652) 4,324 기타유동부채 49 (1,186) 기타금융부채 - 15 퇴직급여부채 322 (2,877) 기타장기종업원급여부채 82 73 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 (8,514) (23,093) 23. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 23-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 23-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.당사의 이자부차입금은 주로 변동금리부조건인 바, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부조건의 차입금으로 인한 이자비용이 세전분기순이익에 미치는 영향의 절대값은 당분기 및 전분기에 대하여 각각 283백만원및 281백만원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 23-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY)입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해서, 당사는 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR, USD 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (983) 983 (307) 307 EUR 268 (268) 79 (79) JPY 235 (235) 215 (215) 합 계 (480) 480 (14) 14 23-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 23-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.또한, 당사는 장ㆍ단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 이자부차입금 7,077 119,380 107,660 80,011 - 314,128 기타금융부채 3,852 1,333 - 2,666 - 7,851 매입채무및기타채무 91,531 6,860 - - - 98,391 합 계 102,490 127,635 107,861 82,677 - 420,663 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 이자부차입금 8,954 69,015 130,785 85,375 - 294,129 기타금융부채 429 1,237 - 4,120 - 5,786 매입채무및기타채무 78,345 9,965 - - - 88,310 합 계 87,728 80,217 130,785 89,495 - 388,225 22-4 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당분기말 부채비율은 113.9%(전기말: 105.5%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 24. 공정가치24-1 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 9,110 30,197 9,110 30,197 매출채권및기타채권 - 155,961 - 155,961 현금및현금성자산 - 21,261 - 21,261 소계 9,110 207,419 9,110 207,419 기타포괄손익- 공정가치측정자산 : 매도가능금융자산(지분증권) 900 - 900 - 파생상품 : 통화선도파생상품 - 278 - 278 이자율스왑파생상품 54 98 54 98 소계 54 376 54 376 금융자산 합계 10,064 207,795 10,064 207,795 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 2,666 5,185 2,666 5,185 매입채무및기타채무 - 98,391 - 98,391 이자부차입금 80,011 234,117 80,011 234,117 소계 82,677 337,693 82,677 337,693 파생상품 : 통화선도파생상품 - 293 - 293 금융부채 합계 82,677 337,986 82,677 337,986 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 위험회피수단인 금융상품 : 기타금융자산(파생상품) 131 92 131 92 대여금및수취채권 : 기타금융자산 7,957 20,129 7,957 20,129 매출채권및기타채권 - 151,785 - 151,785 현금및현금성자산 - 13,077 - 13,077 소계 7,957 184,991 7,957 184,991 매도가능금융자산 : 기타 900 - 900 - 금융자산 합계 8,988 185,083 8,988 185,083 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 85,375 208,754 85,375 208,754 기타금융부채 4,120 1,666 4,120 1,666 매입채무및기타채무 - 88,310 - 88,310 소계 89,495 298,730 89,495 298,730 금융부채 합계 89,495 298,730 89,495 298,730 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능하다면 그 공시가격을 사용하고 있습니다. 가격이 공시되지 않은 매도가능금융자산의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다.24-2 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 278 - 278 - 이자율스왑파생상품 152 - 152 - 금융자산 합계 430 - 430 - 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 293 - 293 - 금융부채 합계 293 - 293 - (단위:백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 위험회피수단인 파생상품 : 기타금융 자산 223 - 223 - 금융자산 합계 223 - 223 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 24-2에서 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 연결 포괄손익계산서의 재작성 연결기업은 전기부터 기타수익/비용으로 분류되었던 순운전자본의 외환손익을 금융수익/비용으로 합산하여 표시하기로 결정하였습니다. 이에 따라 전전기 재무제표를 재작성하였는 바, 이에 따라 재분류된 전전기의 외환이익 및 외환손실은 각각 12,601백만원 및 (-)10,650백만원 이며, 이러한 재분류가 전전기 포괄손익계산서의 순이익에 미친 영향은 없었으나, 전전기 EBIT와 EBITDA는 1,951백만원이 감소하였 습니다 . 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기 분기 매 출 채 권 134,885 1,209 0.90 미 수 금 6,677 199 2.98 합 계 141,562 1,408 제53기 매 출 채 권 128,312 1,614 1.26 미 수 금 4,320 199 4.62 합 계 132,632 1,813 제52기 매 출 채 권 119,326 940 0.79 미 수 금 3,331 199 5.97 합 계 122,657 1,139 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 분기 제53기 제52기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,813 1,139 385 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (405) 674 754 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,408 1,813 1,139 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 매출채권의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 매출채권은 손상된 것입니다. 연결기업은 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여, 만기가 지난 채권의 경과기 간별로 설정율을 적용하여 산정된 금액을 대손충당금을 설정하고 있으며, 만기경과기간별 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다. 만기경과기간 90~120일 120~150일 150~180일 180일 초과 설정율 25% 50% 75% 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미도래(※) 만기경과 미손상금액 합 계 90일미만 90~120일 120~180일 180일초과 금 액 일반 125,128 9,330 142 87 180 134,867 특수관계자 5,820 - - - - 5,820 계 130,948 9,330 142 87 180 140,687 구성비율 93.08% 6.63% 0.10% 0.06% 0.13% 100.00% (※) 매출채권의 통상적인 만기는 90일입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제54기분기 제53기 제52기 비고 그외기타분류안된화학제품제조업 제 품 114,422 108,134 109,064 원재료 외 73,580 58,507 46,671 계 188,002 166,641 155,735 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.7% 19.3% 18.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3회 3.5회 3.2회 (2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 : 당사는 매월말 기준으로 각 사업장 담당자가 재고실사를 실시하고 있습니다. 재무상태표일과 재고실사일 동안의 재고자산의 이동을 재고실사일 현재의 재고자산에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산을 확정하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 연말 재고실사시에는 회계감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 4) 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 라. 공정가치평가 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 측정된 모든 금융상품의 범주별 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전 기 당분기 전 기 금융자산 당기손익인식-공정가치 금융자산: 278 - 278 - 기타금융자산(파생상품)(유동) 278 - 278 - 기타포괄손익인식-공정가치 금융자산: 1,052 223 1,052 223 지분증권(FVOCI) 900 - 900 - 기타금융자산(파생상품)(유동) 98 92 98 92 기타금융자산(파생상품)(비유동) 54 131 54 131 상각후원가로 측정하는 금융자산(대여금및수취채권): 239,115 216,888 239,115 216,888 기타금융자산 42,350 30,590 42,350 30,590 유동 30,542 20,456 30,542 20,456 비유동 11,808 10,134 11,808 10,134 매출채권및기타채권 140,687 130,894 140,687 130,894 현금및현금성자산 56,078 55,404 56,078 55,404 매도가능금융자산 - 900 - 900 금융자산 합계 240,543 218,011 240,543 218,011 금융부채 당기손익인식금융부채: 293 - 293 - 기타금융부채(파생상품)(유동) 293 - 293 - 상각후원가로 측정하는 금융부채: 454,920 423,443 454,920 423,443 이자부차입금 327,967 307,537 327,967 307,537 유동 234,117 208,754 234,117 208,754 비유동 93,850 98,783 93,850 98,783 기타금융부채 8,028 6,368 8,028 6,368 유동 5,228 1,743 5,228 1,743 비유동 2,800 4,625 2,800 4,625 매입채무및기타채무 118,925 109,538 118,925 109,538 금융부채 합계 455,213 423,443 455,213 423,443 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능 하다면 그 공시 가격을 사용하고 있습니다. 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. (2) 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같으며, 연결기업의 금융상품에 적용된 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 278 - 278 - 이자율스왑파생상품 152 - 152 - 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 293 - 293 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 위험회피수단인 금융상품 223 - 223 - 기타금융자산(파생상품) 223 - 223 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 상기의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가 치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없었습 니다 . 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제54기(당기) 한영회계법인 - - 제53기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제52기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제54기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 375백만원 749시간 제53기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 375백만원 3,950시간 제52기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 375백만원 3,350시간 - 제54기 1분기 검토일정 구 분 일 정 1분기 별도 본검토 2018.04.16~2018.05.14 연결 본검토 2018.05.02~2018.05.14 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기(당기) 2018.01.19 이전가격 서비스 2018.01.19~2018.11.30 USD 50,000 - - - - - - 제53기(전기) 2017.05.30 세무자문 2017.05.30~2017.06.30 4백만원 - 2017.10.10 세무자문 2017.10.10~2017.10.18 9백만원 - 2017.12.13 피지배해외법인검토 2017.12.13~2017.12.29 12.6백만원 - 2017.12.13 시험제조계약검토 2017.12.13~2017.12.29 9백만원 - 2017.12.21 세무조정계약서 2018.01.29~2018.01.30 9.5백만원 - 제52기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 종속기업 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속기업은 없 습니다 . 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 표명한 의견은 다음과 같습니다. 우리는 첨부된 송원산업주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 송원산업주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다" 고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 의거 당사의 분기보고서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 하영구 GerhardSchlosser 찬반여부 1 2018.01.30 차입금 갱신의 건 가결 불참 불참 2 2018.01.30 내부회계관리제도 운영 보고 - 불참 불참 3 2018.01.31 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 불참 불참 4 2018.01.31 재무제표 확정의 건 가결 불참 불참 5 2018.02.08 B2B 한도 재약정의 건 가결 불참 불참 6 2018.02.12 파생상품 거래의 건 가결 불참 불참 7 2018.02.19 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 불참 8 2018.03.02 차입금 갱신의 건 가결 참석 불참 9 2018.03.13 차입금 갱신의 건 가결 참석 불참 10 2018.03.22 경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건 가결 참석 참석 11 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 참석 불참 다. 이사의 독립성 당사의 이사 7명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이사들은 오랫동안 그 업무를 수행해 왔기 때문에, 회사의 업무 및 상태를 잘 파악하고 있기 때문에 선임되었습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 박종호 이사회 이사회 총괄 및 그룹경영진 지도 관리 업무총괄 - 대주주 및 임원 김충식 이사회 당사의 국내관리 및 대외적 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 임원 MaurizioButti 이사회 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 CEO - - Hans-PeterWuest 이사회 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 CFO - - DieterMorath 이사회 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 Strategy Projects - - GerhardSchlosser 이사회 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - 하영구 이사회 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(김옥근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▶ 감사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 회계 및 업무감사를 위하여 반기감사, 결산감사를 실시하고 있으며, 필요하다고 인정될 때는 수시로 감사를 실시하고 있습니다. 감사지적사항은 즉시 이사회에 보고를 하고 있으며, 사후관리를 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 감사는 아래의 이사회에 참석하여 의사진행을 확인하였습니다 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 1 2018.01.30 차입금 갱신의 건 가결 참석 2 2018.01.30 내부회계관리제도 운영 보고 - 참석 3 2018.01.31 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 참석 4 2018.01.31 재무제표 확정의 건 가결 참석 5 2018.02.08 B2B 한도 재약정의 건 가결 참석 6 2018.02.12 파생상품 거래의 건 가결 참석 7 2018.02.19 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 8 2018.03.02 차입금 갱신의 건 가결 참석 9 2018.03.13 차입금 갱신의 건 가결 참석 10 2018.03.22 경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건 가결 불참 11 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 참석 라. 준법지원인 등 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 주주의 의결권 행사에 관하여 정관에 규정된 사항은 다음과 같습니다. 가. 주주의 의결권 주주의 의결권은 1주마다 1개로 합니다. 나. 의결권의 불통일행사 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 합니다. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있습니다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니합니다. 다. 의결권의 대리행사 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있습니다. 대리인은 주주총회 개시전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 라. 소수주주권의 행사 2017년 3월 24일 개최된 정기주주총회에 배당에 관하여 주주제안(500원/1주)이 행사되어, 주주총회 안건으로 상정되었습니다. 주주총회 결의 결과 이사회안(140원/1주)으로 의결 되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송원물산㈜ 본인 보통주 5,730,410 23.88 5,730,410 23.88 - 경신실업㈜ 계열회사 보통주 2,196,910 9.15 2,196,910 9.15 - 박종호 임원 보통주 392,070 1.63 392,070 1.63 - 김충식 임원 보통주 11,100 0.05 11,100 0.05 - 박현주 기타 보통주 190,620 0.79 190,620 0.79 - 김옥근 기타 보통주 11,272 0.05 11,272 0.05 - 이규열 기타 보통주 270 0.00 270 0.00 - 계 보통주 8,532,652 35.55 8,532,652 35.55 - 기타 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 송원물산(주) 2 한승희 - - - 박종호 80.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 31,005 부채총계 7,128 자본총계 23,877 매출액 587 영업이익 184 당기순이익 906 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 송원물산(주)는 1979년 12월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 부동산 임대업입니다. (4) 특수관계인 현황 계열회사인 경신실업(주)는 1980년 2월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 주요 사업은 부동산 임대업입니다 . 대표이사는 한승희입니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 15,080 부채총계 10,431 자본총계 4,649 매출액 48 영업이익 -12 당기순이익 281 그외 특수관계인으로 임원 박종호 이사와 김충식 감사가 있으며, 송원물산(주) 대주주의 친인척인 박현주가 있습니다. 또한 송원산업(주)의 김옥근 감사와 미등기임원인 이규열 이사가 포함되 어 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 REDTULIP INVESTMENTS 2,202,540 9.18% 5% 이상 주주 국민연금공단 1,625,545 6.77% 2017.12.31 기준 우리사주조합 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주 를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수 인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자 에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함 하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규 에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위 원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입 하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하 는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간 을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명 부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정 하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주 간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8 종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (02) 368-5800서울특별시 영등포구 국제금융로 72 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.songwon.com)에 게재한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문과 울산광역시에서 발행되는 일간 경상일보에 게재한다 4. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 보통주 종가최고주가 31,150 26,400 26,900 28,500 24,700 21,500 종가최저주가 25,800 23,050 22,900 24,300 21,600 18,300 가중산술평균주가 28,951 24,727 24,611 26,379 23,341 20,327 최고일거래량 1,459,156 1,142,941 608,092 708,533 1,560,708 311,355 최저일거래량 95,657 116,914 155,323 121,150 89,234 55,036 월간거래량 8,689,638 5,181,800 6,896,009 6,084,624 5,704,315 2,100,650 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종호 남 1973.02 회장 등기임원 상근 업무총괄 보스톤대 화학과2006.03 송원산업(주) 사장2014.01 송원산업(주) 회장 392,070 - 15.00년 2021.03.23 MaurizioButti 남 1957.04 사장 등기임원 상근 CEO 이탈리아 보코니대 MBASongwon Group Holding CEO송원산업그룹 COO2016.03 송원산업(주) 사장 - - 2.00년 2019.03.18 김충식 남 1957.04 사장 등기임원 상근 업무총괄(국내) 동아대 경영학과2013.02 송원산업(주) 상무2014.01 송원산업(주) 사장 11,100 - 6.09년 2021.03.23 Hans-PeterWuest 남 1961.02 이사 등기임원 상근 CFO 독일 프랑크푸르트대 정치학 박사Songwon Group Holding CFO송원산업그룹 CFO2016.03 송원산업(주) 이사 - - 2.00년 2019.03.18 DieterMorath 남 1951.06 이사 등기임원 상근 Strategy Projects 독일 지크부르크대 응용고분자공학과송원 International Sales EVP송원산업그룹 Strategy Projects Leader2016.03 송원산업(주) 이사 - - 2.00년 2019.03.18 GerhardSchlosser 남 1948.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 독일 베를린기술대 화학공학독일 AHP Executive Consultant2016.03 송원산업(주) 사외이사 - - 2.00년 2019.03.18 하영구 남 1953.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 미국 노스웨스턴대 대학원 경영학 석사한국씨티금융지주 회장전국은행연합회 회장2016.03 송원산업(주) 사외이사 - - 2.00년 2019.03.18 김옥근 남 1951.10 감사 등기임원 상근 감사 부산대 경영학과2015.03 송원산업(주) 감사 11,272 - 3.00년 2021.03.23 PhilippeSchlaepfer 남 1961.07 부사장 미등기임원 상근 사업전략 및 개발 2009.01 송원산업(주) 부사장 - - - - KlausKeck 남 1965.07 이사 미등기임원 상근 해외기술 2007.09 송원산업(주) 이사 - - - - 김기찬 남 1958.01 상무 미등기임원 상근 Finance 연세대 경영학과2012.02 송원산업(주) 상무 - - - - 이규열 남 1966.06 상무 미등기임원 상근 Leader BusinessUnit TPP 고려대 경영대학원2012.05 송원산업(주) 상무 270 - - - 이청호 남 1959.11 상무 미등기임원 상근 울산공장장 부산대 화학과2011.07 송원산업(주) 이사2015.04 송원산업(주) 상무 - - - - 부병수 남 1962.12 상무 미등기임원 상근 Global Operations 부산대 화학과2011.07 송원산업(주) 이사2015.04 송원산업(주) 상무2018.04 송원산업(주) 전무 - - - - 백상기 남 1962.06 이사 미등기임원 상근 Sales Operation Inventory Planning 부산대 무역학과2011.07 송원산업(주) 이사 - - - - 신현철 남 1959.01 이사 미등기임원 상근 Chemicals Manufacturing 부산대 화학과2013.02 송원산업(주) 이사 - - - - 박정범 남 1960.02 이사 미등기임원 상근 수원공장장 아주대 화학공학과2013.02 송원산업(주) 이사 - - - - 박동경 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 R 부산대 대학원 화학과2013.02 송원산업(주) 이사 - - - - 이재근 남 1970.12 상무 미등기임원 상근 Sales Asia PS 한양대 대학원 화학과2000.09~2015.08 BASF(Ciba)2015.11 송원산업(주) 상무 - - 2.05년 - 박순하 남 1961.02 이사 미등기임원 상근 Finance 부산대 경제학과2003.05 송원산업(주) 재경부장2016.04 송원산업(주) 이사 - - 2.00년 - ▶ 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직책 비 고 박종호 송원물산(주) 이사 경신실업(주) 이사 Songwon Group Holding AG Chairman [Swiss] 김충식 송원물산(주) 감사 경신실업(주) 감사 Maurizio Butti Songwon Group Holding AG Delegate [Swiss] Songwon Management AG Chairman [Swiss] Songwon Polysys Additive LLC Chairman [UAE] Hans-Peter Wuest Songwon Group Holding AG Director [Swiss] Songwon Management AG Director [Swiss] Songwon International-Americas, Inc. Director [USA] Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director [India] Songwon International-Japan K.K. Director [Japan] Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. Board Member [China] Philippe Schlaepfer Songwon International AG Director [Swiss] Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. Vice Chairman [China] 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 587 - - - 587 12.04 8,472 14 - - 여 56 - - - 56 6.62 533 10 - 합 계 643 - - - 643 11.56 9,005 14 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 5,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 323 40 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 278 56 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 18 (주1) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 28 28 - (주1) 사외이사 중 1명은 무보수임 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사의 계열회사는 보고서 제출기준일 현재 당사를 포함한 17개사 입니다. 구 분 회 사 명 법인등록번호 회사수 주권상장법인 송원산업(주) 180111-0000636 1 비상장법인 송원물산(주) 110111-0266092 2 경신실업(주) 115611-0001063 기타법인(해외) Songwon International-Japan K.K. [Japan] 0104-01-085300 14 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. [India] U24100GJ2014FTC079190 Songwon International-Americas, Inc. [USA] 20-5083988 Songwon International AG [Swiss] CHE-191.603.517 Songwon Group Holding AG [Swiss] CHE-112.982.512 Songwon Management AG [Swiss] CHE-303.398.580 Songwon ATG GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7064 Songwon Europe GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7739 Songwon Chemicals GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7743 Songwon Trading GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7740 Songwon International Middle East FZE [Dubai] 2438 Songwon Polysys Additive LLC [Abu Dhabi] IN-1002247 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co.,Ltd. [China] 130200400006932 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. [China] 370283410003365 ▶ 출자계통도 구 분 출 자 회 사 피출자회사 국가 송원산업㈜ 송원물산㈜ 경신실업㈜ Songwon Group Holding Songwon ATGGmbH 송원산업㈜ Korea 23.88% 9.15% 경신실업㈜ Korea 78.13% Songwon International-Japan K.K. Japan 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 0.00001% 99.99999% Songwon International-Americas Inc USA 100% Songwon International AG Swiss 100% Songwon Group HoldingAG Swiss 100% Songwon ManagementAG Swiss 100% Songwon ATGGmbH Germany 100% Songwon EuropeGmbH Germany 100% Songwon ChemicalsGmbH Germany 100% Songwon TradingGmbH Germany 100% Songwon InternationalMiddle East FZE DubaiUAE 100% Songwon Polysys Additive LLC Abu DhabiUAE 55.5% Songwon Baifu ChemicalsCo.,Ltd. China 30% Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 50% ▶ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사명 직책 비 고 박종호 송원산업(주) 회장 상근 송원물산(주) 이사 비상근 경신실업(주) 이사 비상근 Songwon Group Holding AG Chairman 비상근 김충식 송원산업(주) 사장 상근 송원물산(주) 감사 비상근 경신실업(주) 감사 비상근 Maurizio Butti 송원산업(주) 사장 비상근 Songwon Group Holding AG Delegate 상근 Songwon Management AG Chairman 비상근 Songwon Polysys Additive LLC Chairman 비상근 Hans-Peter Wuest 송원산업(주) 이사 비상근 Songwon Group Holding AG Director 상근 Songwon Management AG Director 비상근 Songwon International-Americas, Inc. Director 비상근 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director 비상근 Songwon International-Japan K.K Director 비상근 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. Board Member 비상근 Philippe Schlaepfer 송원산업(주) 미등기임원 상근 Songwon International AG Director 비상근 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. Vice Chairman 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Songwon GroupHolding AG(비상장) 2006.06.19 종속기업투자[Swiss] 281 67,824 100 126,578 - - - 67,824 100 126,578 112,170 2,253 SongwonSpecialtyChemicals-India Pvt. Ltd.(비상장) 2016.10.06 종속기업투자[ India] - 1 0.00001 - - - - 1 0.00001 - 32,992 -228 주식회사울산방송(비상장) 1996.12.16 지분출자 900 180,000 3 900 - - - 180,000 3 900 58,996 -1,331 합 계 - - 127,478 - - - - - 127,478 - - ▶ 최근사업연도 재무현황 수치는 2017.12.31 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자에 대한 신용공여 (가) 당사는 당분기말 현재 현지 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증를 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천INR) 회사명 단위 금액 Songwon Polysys Additives LLC USD 2,942 Songwon International Middle East FZE USD 2,000 Songwon International AG USD 3,270 Songwon-ATG GmbH USD 300 Songwon International-Americas Inc. USD 1,200 Songwon International-Japan K.K. JPY 100,000 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. INR 250,000 합 계 USD 9,712 JPY 100,000 INR 250,000 2. 특수관계자와의 거래 (가) 당사는 종속기업 및 공동기업 을 대상으로 88,256백만원 의 매출거래가 있으며, 그 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 금 액 Songwon International AG Swiss 37,297 Songwon International-Americas, Inc. USA 21,193 Songwon International-Japan K.K. Japan 19,311 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 448 Songwon International Middle East FZE Dubai 3,817 Songwon Polysys Additives LLC Abu Dhabi 1,677 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 4,513 (나) 또 한 종속기업 및 공동기업을 대상으로 4,225백만원 의 원재 료매입거 래가 있 으며, 그 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 금 액 Songwon International AG Swiss 205 Songwon International-Americas, Inc. USA 41 Songwon International-Japan K.K. Japan 263 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 315 Songwon Polysys Additives LLC Abu Dhabi 27 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co.,Ltd. China 3,236 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 138 (다) 그밖에 특수관계자와의 거래는 다음을 참조하시기 바랍니다. - 분 기 보 고 서 의 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 19. 특수관계자와의 거래 - 분기재무제표에 대한 검토보고서 의 분 기재무제표에 대한 주석 19. 특수관계자와의 거래 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제53기주주총회(2018.3.23) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: 박종호, 김충식 감사선임의 건 ㆍ상근감사: 김옥근 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 제52기주주총회(2017.3.24) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 이사회 원안대로 의결 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 제51기주주총회(2016.3.18) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 정관 일부 변경의 건 ㆍ 상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: Maurizio Butti, Hans-Peter Wuest, Dieter Morath ㆍ사외이사: Gerhard Schlosser, 하영구 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 (1) 어음 [기준일 : 2018.03.31] (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 1 백지 한화케미칼 기타(개인) - - 나. 채무보증 현황 당사는 당분기말 현재 현지 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증를 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천INR) 회사명 단위 금액 Songwon Polysys Additives LLC USD 2,942 Songwon International Middle East FZE USD 2,000 Songwon International AG USD 3,270 Songwon-ATG GmbH USD 300 Songwon International-Americas Inc. USD 1,200 Songwon International-Japan K.K. JPY 100,000 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. INR 250,000 합 계 USD 9,712 JPY 100,000 INR 250,000 다. 기타의 우발채무 등 (1) 소송 등과 관련된 우발부채 당분기말 현재 연결기업의 영업, 재무상태 및 손익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 제조물 책임, 상법, 환경보호, 보건 및 산재 등과 관련하여 진행중인 소송, 분쟁, 조사 및 협상 등은 없습니다. (2) 운용리스약정 연결기업은 자동차, 기계장치 등에 대해 리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약은 평균 1~30년을 계약기간으로 하고 있는 바, 보고기간말 현재 취소불능 운용리스의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 1년 이내 2,186 2,363 1~5년 8,092 8,259 5년 초과 981 2,049 합 계 11,259 12,671 (3) 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. (4) 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 23,900 7,351 16,549 DA/DP USD 111,500 62,398 49,102 원 32,000 16,946 15,054 무역금융 원 15,000 11,866 3,134 B2B 원 9,000 4,868 4,132 기타외화지급보증 USD 18,270 12,669 5,601 합 계 원 56,000 33,680 22,320 USD 153,670 82,418 71,252 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 녹색경영 회사가「저탄소 녹색성장 기본법」제44조에 따라 정부에 보고하여야 하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항은 다음과 같습니다. - 온실가스배출량 및 에너지사용량 총괄 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2e) 연간 에너지사용량 (TJ) 소량배출사업장여부 직접배출 간접배출 총 량 연 료사용량 전 기사용량 스 팀사용량 총 량 울산 12,170 9,821 21,991 100 170 192 462 N 매암 7,342 7,068 14,410 35 116 200 351 N 수원 1,200 925 2,125 23 19 0 42 N 서울 0 0 0 0 0 0 0 Y 부산 0 0 0 0 0 0 0 Y 합계 20,712 17,814 38,526 158 305 392 855 ※ 상기 수치는 외부기관 검증 전 자료이며 검증 후 일부 변경될수 있습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계