송원산업 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성

폴리머안정제는 OLEFIN계 및 STYRENE계 수지 등에 사용되고 있으며, 송원이 약 22%의 세계시장 수요점유율로 2위를 차지하고 있습니다. 국내시장은 4여개 업체가 경쟁 중이며, 당사가 국내시장의 약 60% 이상을 점유하고 있습니다. PVC 안정제는 PVC가공시 필수적인 첨가제로, 현재 국내시장은 8여개 업체가 경쟁 중이나 분상안정제, 액상안정제, TIN안정제 등 종합안정제 생산업체는 당사가 유일하며, 당사가 국내시장의 약 25% 이상을 점유하고 있습니다. 현재 국내시장은 CZ계 분말안정제와 일부 사업군에서 친환경(T-VOC, Eco-friendly)이 요구되어 무독성 안정제로 대체되고 있습니다. 이에 당사는 CZ계 분말안정제등 무독성안정제 개발 및 판매에 전력을 기울이고 있습니다. 해외시장의 경우 시장 수요점유율은 미미하나 TIN계 안정제는 유럽과 아시아 시장에서 안정된 판매를 유지하고 있습니다. 폴리우레탄수지는 자동차, 신발, 의류, 가구, 전선, 식품포장재 등 다양한 용도로 사용되고 있으며 특히 당사의 TPU는 우수한 내마모성, 탄성회복력 및 무독성 제품으로 향후 고무 및 일부 PVC 수지를 대체할 수 있는 제품입니다. 접착제 및 그라비아 잉크바인더용 용액형 PU수지는 안정된 품질로 국내는 물론 인도네시아, 필리핀 등 수출 주문도 점점 증가하는 추세이었으나 코로나바이러스 영향으로 해외시장으로 수출하던 물량은 시장 불안정으로 인해 주문이 감소하였습니다.

(2) 산업의 성장성

폴리머안정제는 석유화학업계의 가동률과 밀접한 관계가 있으며, 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 당사는 뛰어난 품질과 가격경쟁력 강화를 바탕으로 해마다 수출물량이 증가되고 있고, 국내시장에서도 확고한 위치에 있습니다. 중국, 인도 및 중동 지역의 석유화학 설비의 신증설, 미주지역내 셰일가스 기반의 석유화학 공장 신설 등과 관련하여 수요증가가 예상되어, 당사에서도 시장경쟁력 확대를 위해 추가 증설과 연구인력 확대 등으로 대응하고 있습니다. PVC 안정제는 환경유해물질 사용 규제강화에 따라 중금속 성분의 첨가제 사용이 감소되고 있는 상황이며, 이를 대체하기 위하여 무독성 첨가제(CZ안정제, T-VOC 및 Low phenol등) 사용이 꾸준히 늘어나는 추세에 있기 때문에 당사 역시 친환경 제품 개발에 주력하고 있습니다. 접착제 및 잉크바인더용 폴리우레탄수지는 친환경 제품을 개발하여 화학물질 규제에 빠르게 대응하여 국내는 물론 동남아지역에 수출량을 증가시키는데 주력하고 있었으나 코로나바이러스 영향으로 수출물량은 감소 할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성

폴리머안정제는 대외적인 환경의 영향과 밀접한 관련이 있습니다. 특히, 플라스틱 수지 첨가제의 용도로 쓰이는 폴리머안정제의 수요는 글로벌 석유화학시장의 경기변동에 영향을 받습니다.

PVC 안정제는 건설경기와 관계가 있고, 여름철이 비수기입니다. PVC 안정제는 주로 PVC 가공업체에 공급하고 있으며, PVC 가공업체의 대부분은 국내 건설경기의 영향을 받습니다. 촉매로 판매되고 있는 일부 Tin 안정제 제품도 친환경제품으로 전환이 시도되고 있습니다.

(4) 경쟁우위요소

폴리머안정제는 글로벌시장에서는 주요 5개사가 시장을 점유하고 있으며, 국내시장에서는 4여개 업체가 경쟁 중입니다. 당사는 원료의 자체생산 및 국산화로 원료수급에 안정성이 향상되었고, 시장 수요 증가에 따른 생산능력의 향상과 자동화를 통하여 품질 및 가격경쟁력을 높여 품질과 가격의 시장확보측면에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 오랜 기간 축적된 경험과 노하우는 가격경쟁을 펼치는 신흥업체에 비해 비교우위에 있습니다. 글로벌시대를 맞아 해외 판매자회사 설립 등을 통한 대외적인 경쟁력을 향상시켜 수출시장이 확대되고 있습니다. 최근 중동 및 유럽, 미주지역을 중심으로 OPS(One Pack System) 제품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 당사는 독일, 미국, 중동과 중국 공장을 통해, 더 폭넓게 고객만족과 수요창출에 앞장서고 있습니다. PVC 안정제는 국내 8개사 정도가 경합 중이고, 최근 비철금속 및 석유관련제품 등 원부재료 공급여건은 다소 개선되었으나 세계경기 및 국내 건설경기의 침체로 PVC가공업체들의 가동률이 떨어져 있는 상황으로, 당사는 원가경쟁력 확보에 주력하여, 이에 상당한 경쟁력을 확보하고 있 으며, 주석계(Tin계) 안정제는 국내에서 유일하게 중간원료를 생산하고 있어 국내에는 경쟁업체가 없는 상황입니다. 특히 최근 들어 국내에서는 고객들의 요구에 따라 Methyl Tin계 안정제의 수요가 증가하고 있는 상황입니다. 용액형 우레탄수지는 국내 7개사 정도의 주 경쟁업체가 있으며 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 안정적인 품질의 제품을 고객에게 공급함으로써 고객으로부터 높은 신뢰감을 구축하고 있습니다. TPU는 국내 4개사 및 글로벌 업체 및 저가의 중국제품과 경쟁을 하고 있는 가운데 당사는 안정적인 품질 및 신속한 제품 개발 등의 장점을 바탕으로 국내시장을 선도하고 있습니다. (5) 국내시장여건

당사가 가진 기존의 시장우위와 생산 및 공급의 안정화를 바탕으로 보다 적극적인 마케팅과 PR로 고객요구에 부응해 나가고 있습니다. 특히, 시장의 불확실성에 따른 고객 수요량을 적기에 파악함으로 인해, 산업과 시장의 안정화에 발맞춰 나가고 있습니다.

폴리머안정제는 당사의 주력제품으로 해외 경쟁사 제품에 비해 품질과 공급의 안정성에 우위를 점하고 있습니다. 이는 시장의 지속적인 변화에도 고객의 높은 신뢰를 받는 이유이며, 점차 그 범위를 넓혀 나가고 있습니다. PVC 안정제의 경우, 지역사회에서 보다 높은 수위의 환경규제를 제정함에 따라, 친환경 제품을 개발하여 판매신장을 추진해 나가고 있습니다. 또한 최근 Major window profile 업체들이 중금속 안정제를 CZ계통 안정제로 전환 사용하고 있으며, 송원은 중금속 안정제를 생산하지 않아 그 동안 window profile 시장에 참여할 수 없었으나, 시장의 환경이 바뀜에 따라 당사도 참여할 수 있는 기회가 생김으로 인하여 당사 안정제 매출에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다. 몇 년 전부터 지속되어 온, 건설경기 침체와 더불어, 코로나19의 영향이 지속적으로 영향을 주고 있으며, 코로나 이전 수준으로 회복에 시간이 필요할 것으로 예상됩니다. 폴리우레탄 시장은 대량 사용업체인 신발제조 업체들의 동남아 유출 및 국내 경기 침체의 영향으로 수요량이 급감한 가운데 당사는 식품포장재용 접착제와 잉크바인더 시장으로 점차 판매량을 확대하고 있습니다.

최근 경기 둔감에 따른 석유화학의 전반적인 업황 부진이 이어지고 있지만, 채산성 향상과 품질 개선 노력을 통해 시장에 대응하고 있습니다 .

(6) 해외시장여건 기존의 화석계 원료를 대체할 자원으로 부상한 셰일가스의 기대감으로 미주지역에 석유화학에 대한 기대감이 고조되고 있습니다. 또한 유가 하락에 민감한 중동 국가들의 고부가치산업 육성책으로, 이 지역 석유화학 경기 역시 꾸준한 상승세를 보여주고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발과 영업경쟁력 강화를 최우선으로 시장상황에 대응해 나가고 있습니다. 글로벌 역량이 뛰어난 각 부문별 인력 확보와 배치를 위한 인적자원개발(HRD) 강화와 거점 지역(유럽 및 중동, 미주, 중국)에 생산설비 증대 및 신규 설비를 추진해 나가고 있습니다.

PVC 안정제의 경우 전세계 시장 수요점유율은 미미하나, 친환경 제품 생산으로 유럽 및 아시아 지역의 판매를 꾸준히 이어가고 있습니다. 폴리우레탄수지의 수요량은 인구밀도와 관계가 높아 동남아시장에 관심이 높아지고 있습니다. 당사는 인도네시아, 필리핀, 베트남, 태국 등으로 식품포장재용 잉크바인더와 접착제 판매를 확대해 가고 있습니다. 코로나바이러스로 인한 각국의 지역봉쇄 등의 영향은 해외시장에서의 영업활동에 있어 글로벌 경기침체에 따른 부정적인 영향을 줄 것으로 예상되고 있습니다.

(7) 영업개황 연결기업의 주요 목표시장은 석유화학제품(PP, PE, ABS)제조업체와 PVC가공업체입니다. 연결기업 제품은 석유화학 및 PVC가공, 합성피혁, 도료 등의 제조업체에서 첨가제 및 원재료로 사용되고 있습니다. 연결기업은 경영 목적상 부문구조가 제품포트폴리오 및 제품군에 기반하여 산업용 화학제품부문 및 기능성 화학제품부문으로 되어 있습니다. 연결기업내 각 기업의 활동은 상호간 밀접한 관련이 있으며 상호간 의존관계에 있습니다. 따라서 모든 유의한 영업의사결정은 2개 보고부문으로 구성된 연결기업으로서의 분석에 기초하고 있습니다. 영업부문의 정보는 연결기업 전체의 재무제표와 동일합니다. 연결기업은 폴리머 안정제, 연료 및 윤활유 첨가용 산화방 지제, 주석화합물, PVC 안정제, 폴리머, 특 수화확제품의 제 조사로 활동하고 있습니다. 연결기업은 전세계적으로 활동하고 있는 바, 그 지역별 정보에 대하여 공시하고 있습니다.

(가) 부문별 매출(단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

Industrial Chemicals(산업용 화학제품)- Polymer Stabilizers (폴리머 안정제)- Fuel Lubricant Antioxidants (연료 및 윤활유 첨가용 산화방지제)	153,431	68.96	156,019	74.10

Performance Chemicals(기능성 화학제품)- Tin Intermediates, PVC Additives, Polymers (주석화합물, PVC 안정제, 폴리머)- Specialty Chemicals (특수 화학 제품)	69,056	31.04	54,524	25.90

합 계	222,487	100.00	210,543	100.00

(나) 지역별 정보(단위 : 백만원, %)

구 분	당 분기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	50,223	22.57	44,071	20.93

그 밖의 아시아 국가	64,137	28.83	56,891	27.02

유 럽	53,027	23.83	50,350	23.91

북 남 미	44,971	20.21	43,959	20.88

호 주	796	0.36	603	0.29

중동 및 아프리카	9,333	4.19	14,669	6.97

합 계	222,487	100.00	210,543	100.00

상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

(8) 수요점유율(share of demand) 당사가 자체 분석한 시장의 수요점유율은 다음과 같습니다. 폴리머안정제의 세계시장 수요점유율은 약 22%입니다. 2011년 이후 안정적인 수요점유율을 유지하고 있습니다. 국내시장 수요점유율은 폴리머안정제 63%, TIN원제 81%, 안정제 39%입니다. 국내시장 수요점유율은 지난 3사업연도 동안 변화가 거의 없는 안정된 수치를 보이고 있습니다. 이 수요점유율은 당사가 그동안의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수도 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분 지배회사인 당사는 단일의 사업부로 구성되어 있습니다. 한국표준산업분류는 『그외 기타 분류안된 화학제품 제조업( 20499 )』입니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망

(1) 사업 발전 송원의 다양한 제품들은 폴리머 산업의 요구를 충족시키기 위해 제조되며, 이는 송원 비즈니스의 미래발전을 위한 주요 시장이 됩니다. 특히 송원의 가장 큰 사업인 폴리머 안정제가 이에 해당됩니다. 폴리머 산업은 중장기적인 관점에서 볼 때 글로벌 금융상황에 따른 불확실성에도 불구하고 안정적이고 지속적인 성장을 보이고 있습니다.

송원은 예상되는 시장성장에 보조를 맞추어 지속적으로 생산능력을 확장함으로써 안정적인 제품의 공급을 위한 일련의 투자로 송원의 폴리머안정제 생산능력을 확대하고 있습니다. 기술과 생산에 대한 투자결정은 소비자들에 의해 그 정당성이 입증되었으며, 이로 인해 송원은 첨가제 산업에서 늘어나는 시장수요를 충족하여 왔습니다. 매암공장은 알킬페놀과 이소부틸렌을 생산하면서 완벽하게 수직계열화를 시행하였고, 안정적인 공급과 원가문제를 해결할 수 있었습니다. 송원은 가치, 품질, 신뢰도에 있어서 고객들이 선택하고 싶은 글로벌 공급기업이 되고 있습니다.

송원산업그룹은 해외사업에서도 지역적 전략으로 입지를 굳히고 있습니다. 현재 송원산업 그룹은 15개의 법인과 2개의 지사을 운영하고 있으며, 한국, 독일, 미국, 중국, 인도, 아부다비에 제조시설을 두고 있습니다.

송원산업그룹은 글로벌 OPS(One Pack System) 전략의 일환으로 독일, 미국, UAE의 아부다비에 OPS 제조공장을 가동하고 있습니다. 또한 OPS 제품군 및 기타 송원제품의 중동시장 판매를 위해 Songwon International Middle East를 두바이에 설립하였습니다. 한편, 중국 시장변화에 대응하기 위해 합작사인 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical을 설립하여 중국내 송원제품의 시장확대를 꾀하고 있습니다. 그 외 세계 각지로의 OPS 제품군 판매는 현재 송원의 영업 및 유통 네트워크를 통해 이루어 집니다 . OPS라는 브랜드명으로 판매되고 있는 제품군은 여러가지 첨가제를 지정된 비율에 따라 배합하여 과립형상으로 제조한 폴리머 첨가제 제품으로 배합 정밀도가 높아 성상이 균질하다는 이점을 제공합니다 . 인도 파놀리에 위치한 Songwon Specialty Chemicals-India는 첨단 제조설비를 갖추고 산화방지제 PQ, 기타 특수 화학 제품등과 같은 고부가가치 폴리머 안정제를 생산하고 있습니다. 인도 현지 연구개발팀의 경험과 역량을 바탕으로 향후 글로벌 생산기지로 만들 계획이며, 인도 현지 시장뿐만 아니라 전세계로 제품을 공급할 계획입니다. 최근 각종 윤활유와 연료유에 첨가되어 윤활유의 성능을 향상시키고 기기를 보호해주는 윤활유 및 연료유 첨가제 사업을 본격적으로 시작하였으며, 현재 빠른 속도로 자리잡아가고 있습니다. 본 사업을 확장하기 위한 설비투자를 실행하여 제품군을 확대해 나가고 있습니다.

또한, 레진과 폴리머에 특수한 기능을 부여하여 제품의 물리적 특성과 화학적 특성을 개선하는 기능성 모노머를 개발하여 생산규모를 확대해 나갈 것입니다.

(2) 글로벌 서비스 (가) 글로벌 네트워크

송원은 한국, 스위스, 독일, 미국, 중국, 일본, 인도, UAE 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다.

송원의 공급망 모델은 지역 시장에 대한 지원과 전략적 지역유통을 통해 훌륭한 고객서비스를 제공하고, 각 지역의 요구사항을 충족시킬 수 있도록 고안되었습니다.

(나) 제조설비

송원은 한국(3개), 독일(1개), 미국(1개), 인도(1개), 아부다비(1개)에 제조공장이 있으며, 제조 합작투자 공장이 중국 Tangshan과 Qingdao에 위치해 있습니다. 모든 송원의 제조거점은 ISO인증을 받았으며, 최첨단의 기술을 보유하고 있습니다. 송원은 언제나 규모의 경제 및 주요 중간체의 수직계열화를 강조합니다. 그 예로 송원의 새로운 기술로 생산되는 폴리머안정제는 이소부틸렌, 알킬페놀 및 알킬크레졸 생산을 통해 완벽히 수직계열화를 구축하였습니다. 이외에도 주석계 제품 또한 주원료인 주석을 시작으로 하여 TIN중간체와 TIN안정제로 이어지는 수직계열화 된 생산체제를 구축하고 있습니다. 황계 산화방지제인 Thioester계 제품들도 주요 중간체를 직접 생산할 수 있도록 수직계열화 되어 있습니다.

(다) 물류허브

송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 송원은 글로벌 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 지역별로 창고를 운영 중입니다.

- 아시아 : 한국, 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다.

- 유럽, 중동 및 아프리카 : 벨기에, 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다.

- 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다.

(3) EH 와 지속가능경영

송원은 환경경영이 장기적인 기업성장의 필수적인 요소라고 믿고, 사회적인 책임과 환경경영 없이 이루어지는 경제적 성공은 없다고 생각합니다. 따라서 송원은 환경보전과 안전을 최우선적으로 고려하고 있습니다. 전 세계에 있는 우리의 각 설비들은 그룹정책에 열거되어 있는 환경, 안전 관련 항목을 엄격하게 준수하고 있으며 의식과 행동의 변화를 통한 사고감소를 위해 노력하고 있습니다.

(가) 보건안전

송원은 안전한 근무환경을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 우리의 목표는 안전에 대한 높은 의식과 안전한 프로세스를 확보하고 있는 기업으로 대중에게 인정받고, 우리의 이해관계자(직원, 계약자 및 이웃)를 보호하는 것입니다. 우리는 경제적 성공이 무고장 생산공정을 기반으로 한다고 여기며, 그것은 안전한 생산설비와 충분한 자격을 갖춘 직원들의 노력으로 인해 달성될 수 있습니다.

(나) 지속가능경영

송원은 독자적인 기술을 기반으로 한 혁신적인 생산공정과 제품이야말로 고객사에 공급되는 제품이 지속 가능한 요소를 수반하도록 하는데 있어 가장 중요한 요소가 된다고 생각합니다. 규제의 준수 외에도 우리는 프로세스 각 단계에서 일어나는 모든 활동에 대한 환경, 안전, 보건에의 영향에 대해 신중하게 고려하고, 아울러 고객에게 비용절감, 제품의 성능향상, 환경보호와 같은 해결책을 제시해주기 위해 환경과 경제요소간의 격차를 최소화시킬 수 있도록 노력하고 있습니다.

(4) 기타 사업의 내용 및 전망

송원이 Tangsan Baifu Chemical과 합작투자하여 설립한 Songwon Baifu Chemicas (Tangsan)은 완전히 수직계열화되어 있으며 황계 산화방지제를 생산하고 있습니다. 송원은 중국 청도에 위치한 Long Fortune(Qingdao Long Fortune)사와 중국에서의 OPS 생산, 판매 및 폴리머 안정제 판매를 위해 합작투자하여 설 립한 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical을 통해 좀더 차원 높은 제품을 생산 공급함으로써 송원과 QLF는 중국 폴리머 시장에서 고객들로부터 더욱더 선호되는 기업으로 성장할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 송원은 Sabo SpA와 유통계약을 체결하여 Sabo의 아민계 광안정제(Hindered Amine Light Stabilizers) 제품군을 전세계에 유통하고 있습니다. 이탈리아 Levate에 위치한 Sabo SpA은 아민계 광안정제의 모노머 및 폴리머 선두제조업체로서 높은 품질의 제품 및 혁신적인 솔루션을 제공하고 있습니다. 송원은 중국 강소성에 위치한 Disheng Technology와의 파트너십을 통해 광범위한 자외선 흡수제(UVA) 제품을 생산하기로 합의하였습니다. 송원은 Disheng과 함께 지난 수년간 성공적인 협업 관계를 이루어 왔으며, 금번 합의를 통해 자외선 흡수제의 생산과 판매에 관한 전략적인 계약을 맺게 되었습니다. Disheng은 중국 복건성에 최첨단 자외선 안정제 생산공장을 가동 중이며, 생산된 제품은 Songwon의 등록상표로 공급됩니다. 송원은 이를 통해 보다 안정된 품질과 공급 시스템을 확보함으로써 향후 전세계 자외선 흡수제 시장에서의 점유율을 높여 나갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다 .

2. 주요 제품에 관한 사항 가. 주요 제품등의 현황

회사는 산업용 화학제품 부문의 폴리머 안정제(Polymer Stabilizers), 연료 및 윤활유 첨가용 산화방지제(Fuel Lubricant Antioxidants)와 기능성 화학제품 부문의 주석 중간체( Tin Intermediates) , PVC 안정제( PVC Additives) , 폴리머 ( Polymers ), 특수화학 제품 ( Specialty Chemicals) 등을 생산, 판매하고 있습니다.

(1) 매출수익의 부문별 분포현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

Industrial Chemicals산업용 화학제품	153,431	68.96	156,019	74.10

Performance Chemicals기능성 화학제품	69,056	31.04	54,524	25.90

합 계	222,487	100.00	210,543	100.00

(단위: 백만원)

구 분	산업용화학제품	기능성화학제품	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

제품매출	151,028	153,855	68,086	53,925	219,114	207,780

용역매출	2,403	2,164	970	599	3,373	2,763

합계	153,431	156,019	69,056	54,524	222,487	210,543

(2) 매출수익의 지역별 분포현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	50,223	22.57	44,071	20.93

그 밖의 아시아 국가	64,137	28.83	56,891	27.02

유 럽	53,027	23.83	50,350	23.91

북 남 미	44,971	20.21	43,959	20.88

호 주	796	0.36	603	0.29

중동 및 아프리카	9,333	4.19	14,669	6.97

합 계	222,487	100.00	210,543	100.00

상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

주요 제품의 가격은 환율과 원료가격 변동에 영향을 받습니다. 또한 제품 수급 및 경쟁품 가격에 대응하여 단가변동이 있을 수 있는 상황입니다. 주요 품목의 단순평균가격의 변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

품 목	제57기 분기	제56기 연간	제55기 연간

Polymer Stabilizers폴리머 안정제	3,929	4,161	4,631

Polyurethanes폴리우레탄	3,501	3,334	3,412

PVC StabilizersPVC 안정제	5,789	5,779	5,149

Tin Intermediates유기주석화합물	17,054	17,252	19,150

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 폴리머안정제 의 주원료인 PHENOL은 엘지화학㈜와 금호P 구입하고 있습니다. 현재 상기 두 업체가 국내 PHENOL 수요의 대부분을 공급하고 있습니다. PHENOL 가격은 BENZENE과 PROPYLENE 가격에 영향을 받고 있습니다. 2020년 4분기부터 이어져온 국제유가 상승과 함께 Downstream의 수요가 증가하면서 PHENOL 가격 역시 상승하였습니다. 폴리머안정제 의 원료인 IBL은 당사의 매암공장에서 생산하고 있습니다. IBL의 주원료는 TBA로 롯데케미칼㈜로부터 주로 구입하고 있습니다. TBA의 가격은 NAPHTHA 가격에 영향을 받고 있습니다. 시장에서 COVID-19 백신에 대한 경기회복 기대감으로 석유화학제품의 수요가 증가하였으며, 미국 한파의 영향으로 원유 및 NAPHTHA 가격이 급등하였습니다. 이에 따라 2021년 1분기 TBA 가격 역시 상승하였습니다. TIN원 제의 주원료인 TIN I NGOT는 국내 상사를 통해 구입하고 있습니다. 2021년 1분기 전세계적으로 COVID-19가 재확산되면서 소형 가전용 반도체 시장 호황으로 이어져 TIN INGOT 가격이 상승하였으며, 중국 내수시장의 수요증가, 미얀마 군사 쿠데타 장기화, 남미/동남아 지역 LOCKDOWN으로 인한 공급차질 등의 이유로 TIN INGOT의 가격 상승세가 지속되고 있습니다.

나. 주요 원재료 가격 변동추이 상기 3개의 주요 원료 가격 변동추이는 아래와 같으며 국제수급상황과 환율에 따라 변동하고 있습니다.

(단위:$/KG)

품 목	제57기 분기	제56기 연간	제55기 연간

PHENOL	1.17	1.01	1.27

T B A	0.71	0.65	0.76

TIN INGOT	22.42	18.25	20.6

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 지배기업의 생산제품은 다음과 같습니다. ▶울산공장: 폴리머안정제 , 유기주석화합물, PVC 안정제 ▶매암공장: 폴리머안정제 ▶수원공장: 폴리우레탄, 고흡수성수지, 폴리에스터디올, 가소제 생산제품의 연간 생산능력은 다음과 같습니다. ▶울산공장: 폴리머안정제 127,610톤 [폴리머안정제(산화방지제) 63,240톤, 알킬페놀 64,370톤], 유기주석화합물 16,650톤, PVC 안정제 9,340톤▶매암공장: 폴리머안정제 180,410톤 [폴리머안정제(산화방지제) 88,620톤, 알킬페놀 91,790]▶수원공장: PU 28,160톤[폴리우레탄 16,260톤, 폴리에스터디올 11,900톤] 가소제 4,720톤 지배기업은 증설등을 통하여 폴리머안정제의 생산능력이 꾸준히 증가하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

생산능력의 산출은 표준생산능력을 기준으로하여 『 BATCH당 1일 생산량×BATCH수×가동일수 』 의 산식에 따라 산출하였습니다. 평균가동시간은 1일평균 가동시간은 생산공정에 따라 10~16시간, 월평균 가동일수 25일, 연간 가동일수 300일을 적용하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 지배기업은 당기중 폴리머안정제 70,420톤, 유기주석화합물 3,684톤, PVC 안정제 1,554톤, PU 6,454톤, 가소제 618톤을 생산하였습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률 지배기업의 제품들은 다품종 소량생산 방식으로 생산하고 있습니다. 당해 사업년도의 평균가동률은 생산능력 수량 및 생산실적 수량을 기준으로 계산하였기 때문에, 가동시간을 기준으로 하였을 때의 가동률과는 차이가 있습니다. 당해 사업년도의 평균가동률은 89.9%입니다.

다. 생산설비의 현황 등 지배기업인 송원산업은 울산에 위치한 본사를 포함하여 총 3개 생산공장(울산, 울산-매암, 수원)과 부산사무소를 보유하고 있습니다. (1) 토지 토지의 면적은 259,438㎡이며 장부가액은 152,960백만원, 공시지가는 119,933백만원입니다. (2) 건물 건물의 연면적은 147,553㎡이며 장부가액은 45,889백만원, 지방세과세시가표준액은 51,554백만원 입니다. (3) 기타의 유형자산 기타의 유형자산의 장부가액은 구축물 23,485백만원, 기계장치 145,032백만원입니다. 차량운반구, 공구와기구, 집기비품 등 기타유형자산과 건설중인자산은 금액적 중요성이 없어 기재를 생략합니다.

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 송원산업그룹은 고온에서 윤활유가 손상되지 않도록 보호하며 교체 주기를 늘리는 데 도움을 주는 윤활유용 산화방지제 및 연료의 품질 저하를 막는 연료용 산화방지제를 개발, 생산능력을 확대하고 있습니 다 . 또한, 레진과 폴리머에 특수한 기능을 부여하여 제품의 물리적 특성과 화학적 특성을 개선하는 기능성 모노머를 개발하여 생산규모를 확대해 나갈 것입니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	부 문	제57기 분기	제56기 연간	제55기 연간

그외기타분류안된화학제품제조업	제 품	Industrial Chemicals(산업용 화학제품)- Polymer Stabilizers (폴리머 안정제)- Fuel Lubricant Antioxidants (연료 및 윤활유 첨가용 산화방지제)	153,431	584,479	604,295

Performance Chemicals(기능성 화학제품)- Tin Intermediates, PVC Additives, Polymers (주석화합물, PVC 안정제, 폴리머)- Specialty Chemicals (특수 화학 제품)	69,056	223,289	210,045

합 계	222,487	807,768	814,340

제품매출	산업용 화학제품	151,028	575,896	595,905

기능성 화학제품	68,086	220,629	207,962

용역매출 (주1)	산업용 화학제품	2,403	8,583	8,390

기능성 화학제품	970	2,660	2,083

(주1) 용역매출은 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

나. 판매경로 및 전략, 주요매출처

(1) 판매경로 송원은 한국, 스위스, 독일, 미국, 중국, 일본, 인도, UAE 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 판매전략 송원은 안정적인 제품의 공급을 위해 물류허브를 구축하였습니다. 송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 송원은 글로벌 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 지역별로 창고를 운영 중입니다. - 아시아 : 한국, 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다.

- 유럽, 중동 및 아프리카 : 벨기에, 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다.

- 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다.

(3) 주요매출처 (가) 해외: SONGWON INTERNATIONAL AG[BASELL, DOW, BOREALIS BOROUGE, TOTAL, SABIC, INEOS, BRASKEM, CHEVRON PHILLIPS, EXXON, BASF, FORMOSA] SOLVEY, CELANESS(TICONA), RELIANCE, ARKEMA, BRASKEM, SUMITOMO, IDEMITSU, MITSUBISHI, BAYER MATERIAL SCIENCE, BAERLOCHER, OXON, REAGENS, PPG, NANYA (나) 한국: LG화학, 한화TOTAL, 롯데케미칼, 한화솔루션, 금호석유화학 삼부정밀, PYC인터내셔널, 진흥공업, 한국엔지니어링플라스틱 TSC, 태영화학공업, 진양화학, 금강기업

6. 수주상황 수출은 해외현지법인을 통한 수주 및 직접 수주를 통하여 일반적인 수출절차에 의해 출고하고 있습니다. 국내 매출은 계약서(월간단위 갱신)에 준한 거래에 있어서는 지정된 납기일에 출고완료하고, 당일 수주받은 사항에 대해서는 2~3일내 출고완료하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융상품을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 가 . 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이자율 증감(%)	세전순이익에 미치는 영향

당분기	1.00	(257)

(1.00)	257

전분기	1.00	(247)

(1.00)	247

(2) 외환위험

연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY), 스위스프랑(CHF), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR)등이 있습니다.

외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

연결기업은 주요 외화 통화인 USD, EUR, JPY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,399	(3,399)	4,365	(4,365)

EUR	298	(298)	198	(198)

JPY	1,967	(1,967)	762	(762)

CHF	108	(108)	174	(174)

AED	(211)	211	(221)	221

INR	265	(265)	261	(261)

합 계	5,826	(5,826)	5,539	(5,539)

연결기업은 상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석에서 기술하고 있는 각 범주별 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 7,104 22,603 145,912 56,005 - 231,624 리스부채 410 516 1,997 7,754 10,743 21,420 기타금융부채 3,166 14 28 7 - 3,215 매입채무및기타채무 117,163 11,012 4,113 - - 132,288 합 계 127,843 34,145 152,050 63,766 10,743 388,547 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,963 92,503 60,474 59,647 - 218,587 리스부채 509 1,170 1,264 7,823 12,850 23,616 기타금융부채 317 1,452 11 39 - 1,819 매입채무및기타채무 92,967 20,598 1,049 - - 114,614 합 계 99,756 115,723 62,798 67,509 12,850 358,636 라. 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기말 현재 부채비율은 98%(전기말 92%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를 검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩 니다. 가. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품자산 ㆍ 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선도(유동) 13 55 33 75 이자율스왑(유동) - 575 - 666 이자율스왑(비유동) - 461 - 901 합 계 13 1,091 33 1,642 나. 통화선도계약 연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 445,000,000 매도 2021.04.30 ~ 2022.01.28 10.9240 TRF EUR 12,600,000 매도 2021.04.30 ~ 2022.02.28 1,377.00 ~ 1,382.30 TRF 씨티은행 JPY 1,012,000,000 매도 2021.04.30 ~ 2022.03.28 10.8040 ~ 10.9620 TRF EUR 14,950,000 매도 2021.04.28 ~ 2022.02.22 1,343.00 ~ 1,372.70 TRF 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 720,000,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.21 10.9950 ~ 11.0230 TRF EUR 3,570,000 매도 2021.01.29 ~ 2021.02.26 1,331.10 ~ 1,334.00 TRF 씨티은행 EUR 5,490,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.28 1,330.00 ~ 1,343.00 TRF 다. 이자율스왑계약 보고기간말 현재 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.704% 3개월 CD + 1.704% (2) 전기 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.704% 3개월 CD + 1.704% 연결 기업은 상기 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 연결재무상태표의 기타포괄손익누계액에 반영된 평가손실은 800백만원 (전기말: 1,207 백만원 )입 니다 . 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발(R)은 뛰어난 수준의 제품과 혁신적인 공정 및 기술을 유지할 수 있도록 송원의 모든 기능을 전략적으로 지원합니다. 제품이 상용화에 이르기까지 새로운 기술을 운용하는 것과 수익 창출 기회를 확대하는 것은 R 핵심역량임과 동시에 지속적인 성장과 가치 창출의 중심이 되고 있습니다. R 혁신적인 제품을 제공하고 경쟁력이 있는 가격을 유지하며 지속적으로 제품의 품질을 향상시키고 최고 수준의 환경 규제를 준수하기 위한 초기 개발 능력을 보유하여 고객의 어려움을 한 발 앞서 생각하고자 항상 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 연구전담요원 30명(박사 2명, 석사 17명, 학사 11명), 관리직원 1명 등 총 31명 으로 구성되어 있습니다. 송원의 R 업무는 4가지 분야로 나누어 집니다. 신제품개발팀은 송원의 제품 합성 노하우와 시장에서의 요구를 화학적으로 현실화시켜 상용화를 이끄는 플랫폼 역할을 합니다. 신제품개발팀은 시장의 현재와 미래를 이끌 아이디어를 혁신적인 제품개발로의 전환을 가속화시키기 위하여 판매팀과 긴밀한 협력을 통하여 혁신을 주도하고 있습니다. 이러한 결과로 신규제품개발을 이끌며 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 공정개발팀은 체계적이고 지속적인 프로세스 혁신과 그 최적화를 보장합니다. 또한 송원의 기술역량을 최대한 발휘하여 높은 품질 수준의 경쟁력 있는 제품을 생산하고 자산활용도를 높임으로써 전체적인 수익구조를 개선하는데 필수적인 선도 공정기술의 개발활동을 보증합니다. 공정개발은 핵심적인 역량이 되는 것에 집중함과 동시에 일반적인 화학 공정분야에도 광범위하게 적용됩니다. 그 핵심역량을 기초로 한 연구활동은 최적의 기술과 경제적 조건하에서 플랜트를 운영하는데 필요한 적합한 데이터를 포함하는 프로세스 디자인 패키지 제공으로 이어집니다. 최종적으로 개발된 공정은 기술적으로나 경제적, 환경적으로 운영하는데 있어 고객에게 혜택을 드릴 수 있습니다. 분석개발팀은 기존제품과 신규 제품의 새로운 분석방법을 제시하고, 수지내 첨가제의 정성 및 정량 분석 (de-formulation) 방법을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 결과를 제공합니다. 또한, 모든 신제품 개발시 요구되는 원료 및 제품의 글로벌 환경규제와 새로운 지역별 화학물질 규제에 대한 사전 검토를 통하여, 연구개발 단계부터 환경에 대한 부하를 최소화시키고, 신뢰성 있는 연구개발 결과물을 제공함으로써 고객의 요구에 신속하게 대응할 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다. Global Regulatory Affairs 팀은 기존 및 새롭게 소개되는 화학물질 관리규제를 100% 준수 할 수 있도록 하여 제품의 전 세계적으로 생산 및 판매 능력을 지속적으로 향상시키기 위해 중요한 기능을 수행합니다. Regulatory team은 제품의 환경규제, stewardship, 안전과 관련한 문제에 대해 내부 고객에게 전문 지식, leadership, 가이던스를 전달하며, 거버넌스 및 의사 결정에 영향을 주기 위해 규제 당국 및 산업협의체를 포함한 외부 컨설턴트 및 이해 관계자들과 긴밀히 협력하고 있습니다. 다. 연구개발비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제57기 분기 제56기 연간 제55기 연간 비 고 원 재 료 비 72 794 260 인 건 비 815 3,159 2,357 감 가 상 각 비 90 363 512 위 탁 용 역 비 기 타 627 3,302 3,044 연구개발비용 계 1,604 7,618 6,173 ★ (정부보조금) 825 837 608 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.85% 1.23% 0.95% ★ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 라. 연구개발 실적 최근 3년간 송원산업 연구소는 4차 산업혁명의 시장을 주도하고 있는 국내 반도체 산업의 소재 내재화를 위한 기초원료 개발에 집중해 왔습니다. 그 결과 2021년 부터 고객 맞춤형 포토레지스트용 폴리머 3종을 본격적인 생산 체제로 전환하였으며, 193nm Arf 급 초고순도 모노머 1종을 포함한 반도체용 모노머 2종을 추가로 생산 이관 완료하였습니다. 이 외 추가 7종에 대한 파일럿 생산까지 마무리 하였으며 국내외 고객사 Test 를 통해 검증을 받고 있는 중입니다. 전자재료 분야에서는 기존 선점 제품 대비 품질의 안정성과 가격 경쟁력이 중요하기 때문에 전구체인 알코올부터 모노머 합성까지의 수직 계열화된 공정을 개발하였습니다. 올해부터 가시적인 성과와 더불어 송원의 미래 성장을 이끌어 갈 제품으로 자리잡아갈 것을 기대하고 있습니다. 기능성 모노머 분야는 에폭시 수지의 원료로서 ERM Series 4종과 폴리카보네이트의 원료인 비스페놀 유도체가 꾸준한 판매를 기록하고 있습니다. 최근 반도체 패키징 공정에서 주원료로 사용되는 에폭시 Molding compound 원재료인 모노머도 판매와 신규 제품 개발 활동이 활발히 진행되고 있습니다. 코팅 첨가제 제품은 자동차등 고성능 코팅 사양에 적합한 트리아진계 제품이 개발되고 있습니다. SONGSORB CS-400과 핵심 원료인 트리아진 전구체 개발을 완료하여 생산, 판매되고 있습니다. 또한 고분자의 물성 저하를 야기시키는 UV의 차단을 가장 효과적이고 고객의 요구에 맞게 구현할 수 있는 다양한 종류의 UVA및 전구체 개발을 진행하고 있습니다. 난연제 개발 분야 또한 플라스틱 첨가제 시장의 중요한 키워드입니다. 꾸준히 고객사의 평가를 받고 있는 Songflame FR-201, 203, 205등의 난연제 제품들은 기존 난연제의 첨가량을 감소시키면서도 성능을 향상시키는 새로운 개념의 난연 시너지스트입니다. 이는 고객의 경제적 가치와 제품 본래의 성능을 극대화 시킬 수 있는 난연 첨가제로 고객의 관심과 잠재적 시장 수요를 이끌어 낼 수 있는 제품으로 인정받고 있습니다. 주요 사업분야 중의 하나로 자리잡은 윤활유 첨가제의 경우 Songnox-L 570이 신규 제품으로 추가 출시하였으며, 지속적으로 고객 맞춤형 제품들을 준비하고 있습니다. 송원의 연구소는 빠르게 변화하는 정밀화학소재 시장의 변화에 미리 대처하고 꾸준한 혁신을 바탕으로 고객의 요구에 부합하는 제품들을 제공할 수 있도록 연구 개발하고 성과를 창출하고 있습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 송원은 해외시장에서의 회사 제품 이미지 제고와 경쟁력 강화를 위하여 해외합작법인을 설립하였으며, 회사의 주제품인 폴리머안정제 는 SONGNOX, SONGSORB, SONGLIGHT 등의 상표를 등록하여 브랜드를 구축하였습니다. 다른 제품들도 고유상표를 등록하여 제품브랜드를 관리해 나갈 예정입니다. 또한 각종 관련 산업 박람회에 참석하여 당사 제품을 전시, 홍보하고 있습니다. 송원은 한국, 스위스, 독일, 미국, 중국, 일본, 인도, UAE 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다. 우리의 공급망 모델은 후속 시장에 대한 지원과 전략적 지역유통을 통해 훌륭한 고객서비스를 제공하고, 각 지역의 요구사항을 충족시킬 수 있도록 고안되었습니다. 송원은 한국, 독일, 미국, 인도, 아부다비에 제조공장이 있으며 제조 합작투자 공장이 중국 Tangshan, Qingdao에 위치해 있습니다. 모든 송원의 제조거점은 ISO인증을 받았으며, 최첨단의 기술을 보유하고 있습니다. 송원은 언제나 규모의 경제 및 주요 중간체로의 수직계열화를 강조합니다. 그 예로 송원의 새로운 기술로 생산되는 폴리머안정제는 이소부틸렌, 알킬페놀 및 알킬크레졸 생산을 통해 완벽히 수직계열화를 구축하였습니다. 이 외에도 주석을 원료로 하는 Tin중간체 및 Tin안정제를 생산하고 있으며, Thioester 생산은 주요 중간체 생산으로 수직계열화를 이루었습니다. 송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 송원은 글로벌 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 지역별로 창고를 운영 중입니다. - 아시아 : 한국, 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다. - 유럽, 중동 및 아프리카: 벨기에, 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다. - 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다. 나. 환경관련 규제사항 (1) 환경규제 송원은 화학물질에 대한 기존 규정을 모두 준수하고 새로운 규정의 개발을 지원하는 것을 전략적 비즈니스 가치 중 하나로 여기고 있으며, 국내외 환경규제를 완벽하게 준수할 수 있도록 최선을 다하여 지원하고 있습니다. 송원은 물질안전보건자료(MSDS), 라벨, 환경규제정보자료(RDS)를 포함한 모든 관련 문서를 해당 규정에 따라 제공하고 있으며, 자사제품이 기존의 환경규제뿐 아니라 각 지역의 새로운 화학물질 관리규제에도 준수될 수 있도록 관리하고 있습니다. 고객에 대한 서비스의 일환으로 송원은 당사 제품에 대한 복잡한 환경규제 정보를 보다 쉽게 전달하기 위하여 환경규제정보자료(RDS)를 제공합니다. RDS는 각 물질 또는 제품과 관련 있는 가장 중요한 규제정보를 담고 있고, 기존화학물질목록 등재 현황, 식품접촉 허가 및 기타 국제 화학물질관리 규제 등 광범위한 내용을 포함하고 있습니다. 송원은 또한 화학물질을 취급하는 근로자들이 화학물질의 유해, 위험성을 올바르게 이해하고 안전하게 취급할 수 있도록 하기 위한 자료인 물질안전보건자료(MSDS)와 제품기술자료(TDS)를 제공하고 있습니다. (2) 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법) 화평법에 따르면 연간 1톤이상 제조ㆍ수입되는 기존화학물질을 등록하여 보고하도록 되어있으며, 제조ㆍ수입 수량과 유해성에 따라 등록유예기간(2021년~2030년)이 부여됩니다. 송원은 618종의 화학물질의 사전신고를 완료하여 등록유예기간을 부여 받았습니다. 송원은 등록유예기간 중 일정에 따라 화학물질 등록을 완료할 것입니다. (3) REACH 2007년, 유럽연합에서는 화학물질의 환경과 건강에의 위해성을 최소화하기 위한 화학제품의 등록, 평가, 허가 및 제한(REACH)을 위한 신화학물질 관리제도를 발효 하였습니다. 이것은 최근 발효된 법안 중 가장 포괄적이고 새로운 것으로 여겨지고 있습니다. 송원은 2009년 직간접적으로 EU에 수출되는 전 제품의 사전등록을 성공적으로 마무리 하였으며 Cefic(European Industry Chemical Association), ELiSANA(European Light Stabilizers and Antioxidants Association)와 같은 산업협의회의 회원사가 되었습니다. 2010년 11월, 송원은 첫번째 등록 마감일에 맞춰 대상제품의 본등록을 성공적으로 완료하였으며, 또한 화학물질과 혼합물의 분류, 표지 및 포장에 관한 법률(GHS)을 시행하여 전 제품의 분류 및 표지를 재정비 하였습니다. GHS는 UN의 권고안으로써 유해화학물질을 제대로 규명하고, 이를 취급하는 사용자에게 해당 유해성을 표준화된 그림문자와 문구로 제품의 표지 및 안전보건자료(SDS)를 통해 알리는 것을 목적으로 하고 있습니다. 송원은 분기별 뉴스레터를 통해 REACH 대응현황 등 고객들에게 환경규제와 관련된 다양한 정보를 제공하고 있습니다. 이는 물질등록 진행상황에 대한 주기적인 업데이트를 포함하며, 이것을 통해 고객들은 송원의 제품이 REACH 규정을 100% 준수하고 있음을 확인할 수 있고, 나아가서 고객들의 사업연속성 확보에 도움을 주고 있습니다. (4) 환경과 안전, 에너지 절감 역량 강화 송원의 울산공장과 매암공장에는 소각로 1, 2, 3호기와 태양광 설비가 가동중입니다. 소각로 1, 2호기는 각 공정에서 부산물로 생성되는 화학폐기물을 소각함으로써 스팀을 생산하며, 소각로 3호기는 첨단 방폭기술이 적용되어, 각 공정에서 배출되는 휘발성유기화합물(VOC)을 포집하여 소각함으로써 스팀을 생산하여, 태양광 발전설비와 더불어 각 공장의 에너지원으로서 다시 사용됨으로써, 에너지 재생과 이산화탄소 절감을 동시에 달성할 수 있게 되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제57기 분기 제56기 제55기 구 분 2021년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [비유동자산] 477,328 478,975 495,555 유형자산 423,503 426,212 439,452 사용권자산 17,050 19,757 20,800 투자부동산 3,478 3,483 3,502 무형자산 8,095 7,757 14,630 공동기업투자 6,350 5,912 5,347 기타비유동자산 159 245 95 기타금융자산 11,586 9,889 7,937 이연법인세자산 7,107 5,720 3,792 [유동자산] 457,098 412,167 398,769 재고자산 216,254 192,057 196,996 매출채권및기타채권 162,290 133,691 128,166 당기법인세자산 134 446 1,516 기타유동자산 13,918 9,172 7,556 기타금융자산 4,787 4,017 1,403 현금및현금성자산 59,715 72,784 63,132 자산총계 934,426 891,142 894,324 [비유동부채] 130,748 134,523 166,309 [유동부채] 333,189 293,122 293,374 부채총계 463,937 427,645 459,683 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 20,482 22,359 22,359 [적립금] 28,623 28,335 27,975 [이익잉여금] 411,788 405,105 371,805 [기타자본] (5,330) (9,090) (3,484) [지배기업소유주지분] 467,563 458,709 430,655 [비지배지분] 2,926 4,788 3,986 자본총계 470,489 463,497 434,641 (2021.1.1~2021.03.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 222,487 807,768 814,340 영업이익(손실) 17,343 68,010 59,292 당기순이익(손실) 9,164 28,365 35,008 지배기업지분순이익 10,001 27,453 34,754 비지배지분 (837) 912 254 주당이익(손실) 417원 1,144원 1,448원 연결에 포함된 회사수 14 14 14 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제57기 분기 제56기 제55기 구 분 2021년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [비유동자산] 524,729 525,255 532,344 유형자산 377,939 380,570 389,537 사용권자산 1,122 1,022 1,069 무형자산 4,966 4,745 4,563 투자부동산 3,451 3,453 3,468 종속기업투자 126,578 126,578 126,578 기타금융자산 10,673 8,887 7,129 [유동자산] 331,046 287,895 290,038 재고자산 127,687 120,901 124,767 매출채권및기타채권 180,184 142,014 147,407 기타유동자산 8,673 5,926 5,747 기타금융자산 1,718 1,603 855 현금및현금성자산 12,784 17,451 11,262 자산총계 855,775 813,150 822,382 [비유동부채] 97,179 99,260 126,656 [유동부채] 301,166 259,247 264,368 부채총계 398,345 358,507 391,024 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 24,361 24,361 24,361 [기타포괄손익누계액] (1,162) (1,569) (1,040) [적립금] 28,623 28,335 27,975 [이익잉여금] 393,608 391,516 368,062 자본총계 457,430 454,643 431,358 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.1.1~2020.03.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 189,119 618,476 652,416 영업이익(손실) 9,976 40,052 51,439 당기순이익(손실) 5,414 16,551 34,721 주당순이익(손실) 226원 690원 1,447원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_57_00134963_송원산업(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 56 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 57 기 1분기말 제 56 기말 자산 비유동자산 477,328 478,975 유형자산 (주5,6,25) 423,503 426,212 사용권자산 (주5,7) 17,050 19,757 투자부동산 (주5,25) 3,478 3,483 무형자산 (주5,8) 8,095 7,757 공동기업투자 (주4) 6,350 5,912 기타비유동자산 159 245 기타금융자산 (주12,22,23) 11,586 9,889 이연법인세자산 7,107 5,720 유동자산 457,098 412,167 재고자산 (주9) 216,254 192,057 매출채권및기타채권 (주10,22,23) 162,290 133,691 당기법인세자산 134 446 기타유동자산 13,918 9,172 기타금융자산 (주12,20,22) 4,787 4,017 현금및현금성자산 (주11,22) 59,715 72,784 자산총계 934,426 891,142 자본 지배기업소유주지분 467,563 458,709 자본금 12,000 12,000 자본잉여금 20,482 22,359 적립금 (주13) 28,623 28,335 이익잉여금(결손금) (주13) 411,788 405,105 기타자본 (주13) (5,330) (9,090) 비지배지분 2,926 4,788 자본총계 470,489 463,497 부채 비유동부채 130,748 134,523 이자부차입금 (주14,22,25,26) 56,005 59,647 퇴직급여부채 14,324 13,865 기타장기종업원급여부채 8,149 7,431 비유동리스부채 (주7,22,26) 15,560 16,143 기타금융부채 (주19,20,22,26) 468 940 기타비유동부채 441 446 이연법인세부채 35,801 36,051 유동부채 333,189 293,122 이자부차입금 (주14,22,24,25,26) 175,619 158,940 매입채무및기타채무 (주15,22,23,26) 132,288 114,614 유동리스부채 (주7,22,26) 2,335 2,429 기타금융부채 (주19,20,22,26) 3,838 2,521 기타유동부채 (주21) 5,618 3,064 당기법인세부채 13,491 11,554 부채총계 463,937 427,645 자본과부채총계 934,426 891,142 연결 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주5,23) 222,487 222,487 210,543 210,543 매출원가 (주23) 174,370 174,370 169,001 169,001 매출총이익 48,117 48,117 41,542 41,542 판매비와관리비 (주16,23) 30,774 30,774 23,473 23,473 영업이익(손실) 17,343 17,343 18,069 18,069 기타수익 741 741 874 874 기타비용 (주6,7,9) 4,810 4,810 493 493 지분법이익 (주4) 227 227 205 205 금융수익 (주16) 8,221 8,221 11,128 11,128 금융비용 (주16) 8,431 8,431 15,066 15,066 법인세비용차감전순이익(손실) 13,291 13,291 14,717 14,717 법인세비용 (주17) 4,127 4,127 3,535 3,535 당기순이익(손실) 9,164 9,164 11,182 11,182 기타포괄손익 3,815 3,815 4,375 4,375 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 3,965 3,965 4,554 4,554 이자율스왑평가손익 407 407 (360) (360) 해외사업환산손익 3,558 3,558 4,914 4,914 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (150) (150) (179) (179) 확정급여제도의 재측정요소 (150) (150) (179) (179) 총포괄손익 12,979 12,979 15,557 15,557 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (주18) 10,001 10,001 11,026 11,026 비지배지분 (837) (837) 156 156 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 13,611 13,611 15,185 15,185 비지배지분 (632) (632) 372 372 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주18) 417 417 459 459 연결 자본변동표 제 57 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 적립금 이익잉여금 기타자본 지배기업 소유주 지분 합계 현금흐름위험회피적립금 금융자산공정가치평가적립금 외화환산차이적립금 기타자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 12,000 22,359 27,975 371,805 (997) (44) (2,443) (3,484) 430,655 3,986 434,641 당기순이익(손실) 11,026 11,026 156 11,182 기타포괄손익 (179) (360) 4,698 4,338 4,159 216 4,375 총포괄손익 10,847 (360) 4,698 4,338 15,185 372 15,557 연차배당 (주13) (3,600) (3,600) 0 (3,600) 적립금의 적립 (주13) 360 (360) 0 0 0 종속기업 지분의 추가취득 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 12,000 22,359 28,335 378,692 (1,357) (44) 2,255 854 442,240 4,358 446,598 2021.01.01 (기초자본) 12,000 22,359 28,335 405,105 (1,207) (362) (7,521) (9,090) 458,709 4,788 463,497 당기순이익(손실) 10,001 10,001 (837) 9,164 기타포괄손익 (150) 407 3,353 3,760 3,610 205 3,815 총포괄손익 9,851 407 3,353 3,760 13,611 (632) 12,979 연차배당 (주13) (2,880) (2,880) 0 (2,880) 적립금의 적립 (주13) 288 (288) 0 0 0 종속기업 지분의 추가취득 (1,877) (1,877) (1,230) (3,107) 2021.03.31 (기말자본) 12,000 20,482 28,623 411,788 (800) (362) (4,168) (5,330) 467,563 2,926 470,489 연결 현금흐름표 제 57 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 영업활동현금흐름 (11,103) 14,359 당기순이익(손실) 9,164 11,182 비현금 항목의 조정 (주27) 17,347 11,253 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (주27) (33,909) (1,753) 이자의 수취 54 47 법인세의 납부 (3,759) (6,370) 투자활동현금흐름 (8,244) (6,699) 유형자산의 처분 (주6) 0 111 유형자산의 취득 (주6) (5,565) (5,064) 무형자산의 취득 (주8) (362) (30) 기타금융자산의 증감 (2,317) (1,716) 재무활동현금흐름 6,287 (1,365) 이자부차입금의 차입(유동) 145,085 159,269 이자부차입금의 상환(유동) (132,078) (157,927) 리스부채의 감소 (주7) (975) (909) 기타금융부채의 감소 (1,273) (152) 이자의 지급 (1,365) (1,646) 종속기업의 취득 (주1) (3,107) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (13,060) 6,295 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 (9) 2,356 기초의 현금및현금성자산 (주11) 72,784 63,132 기말의 현금및현금성자산 (주11) 59,715 71,783 3. 연결재무제표 주석 제 57(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 56(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 송원산업주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 송원산업주식회사와 연결대상 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다. 1-1 연결기업의 개요 송원산업주식회사(이하 "지배기업")는 폴리머안정제, 주석화합물 및 PVC 안정제와 특수화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되었 으며, 1977년 6월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 연결기업의 주요 공장은 한국의 울산과 수원 및 인도의 Ankleshwar에 소재하고 있습니다. 1-2 연결범위 당분기말 현재 연결재무제표 작성시 연결범위에 포함된 기업의 수는 14개(전기: 14개)이며, 공동기업으로 분류되는 1개(전기: 1개)사에 대하여는 지분법을 적용하였습니다 . 당분기 중 연결기업의 법적지배구조 및 연결범위의 변동에 관한 사항으로서, 연결기업은 2021년 3월 23일에 Songwon Polysys Additives LLC 에 대한 지분 18.5%를 미화 2.75백만불(원화 3,107백만원)에 추가로 취득하였습니다. 이에 따라 2014년 4월 1일부터 종속기업으로 편입된 Songwon Polysys Additives LLC 의 지분율은 81.5%에서 100%로 증가하였습니다 . 연결재무제표는 아래에 열거된 지배기업과 종속기업의 재무제표를 연결한 것으로 지분법을 적용한 공동기업을 포함하고 있습니다. 구 분 소재지 당 분 기 전 기 구 분 지분율 구 분 지분율 송원산업주식회사 대한민국 지배기업 - 지배기업 - Songwon International-Japan K.K. 일본 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. 인도 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International-Americas Inc. 미국 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Group Holding AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Management AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon ATG GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Europe GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Chemicals GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Trading GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 중국 종속기업 72% 종속기업 72% Songwon International Middle East FZE 두바이(UAE) 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Polysys Additives LLC 아부다비(UAE) 종속기업 100% 종속기업 81.50% 기업 (공동기업)> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 중국 공동기업 30% 공동기업 30% 2. 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 금융상품 등 을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 모든 금액은 백만원 단위로 반올림하여 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 및 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2021년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 3-1-1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.당해 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없으며, 향후 해당되는 경우 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 4. 공동기업투자 4-1 공동기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.4-1-1 요약재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 현금및현금성자산 유동자산 비유동자산 유동금융부채 유동부채 비유동금융부채 비유동부채 자본 공동기업투자장부금액 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 3,215 13,782 9,206 1,093 1,719 80 101 21,168 6,350 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 2,987 12,062 9,003 908 1,264 76 94 19,707 5,912 4-1-2 요약포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 수익 감가상각비및 상각비 이자수익 이자비용 세전이익 법인세비용 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 7,303 (42) 1 (1) 1,011 (253) 758 703 1,461 Songwon Baifu Chemicals(Tangshan) Co., Ltd. 4,890 (36) 1 (2) 913 (229) 684 747 1,431 4-2 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.4-2-1 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법평가 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 5,912 - 227 211 6,350 4-2-2 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법평가 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 5,347 - 205 224 5,776 5. 부문정보 연결기업의 보고부문은 제품포트폴리오 및 제품군을 기반으로 '산업용화학제품부문' 및 '기능성화학제품부문'의 두 부문으로 구 성되어 있습니다.- 산업용화학제품부문 주로 '폴리머안정제' 제품라인과 '연료 및 윤활제' 제품라인으로 구성됩니다.- 기능성화학제품부문 주로 '주석화합물' 제품라인, 'PVC 안정제 및 폴리머' 제품라인 및 '특수화학제품' 라인으로 구성됩니다.최고영업의사결정자는 경영자원배분과 성과평가의 목적으로 영업부문의 매출액과 영업손익을 검토합니다. 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용 등의 손익항목은 연결기업 전체 수준에서 관리되는 바, 영업부문에 배분되지 않습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로, 공시사항에서 제외하였으며, 부문간의 내부거래 또한 존재하지 않습니다. 5-1 주요 보고 정보 최고영업의사결정자에게 보고되는 주요 정보의 내용은 다음과 같습 니다. (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 153,431 156,019 69,056 54,524 222,487 210,543 조정후영업손익 17,727 18,525 (384) (456) 17,343 18,069 5-2 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 제품매출 151,028 153,855 68,086 53,925 219,114 207,780 용역매출 2,403 2,164 970 599 3,373 2,763 합계 153,431 156,019 69,056 54,524 222,487 210,543 5-3 지역별 정보 5-3-1 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 한국 50,223 44,071 그 밖의 아시아 국가 64,137 56,891 유럽 53,027 50,350 북남미 44,971 43,959 호주 796 603 중동 및 아프리카 9,333 14,669 합 계 222,487 210,543 상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 5-3-2 비유동자산보고기간말 현재 비유동자산(유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산)의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 한국 387,282 389,584 그 밖의 아시아 국가 26,703 28,988 유럽 7,744 8,869 북남미 11,288 11,193 중동 및 아프리카 19,109 18,575 합 계 452,126 457,209 6. 유형자산보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 149,550 88,362 63,805 494,049 47,400 14,251 857,417 취득 - 50 - 196 56 7,390 7,692 처분 - - (29) (490) (106) - (625) 대체 - 3,491 2,186 10,265 33 (15,975) - 환율변동차이 - 872 - 1,147 219 72 2,310 전분기말 149,550 92,775 65,962 505,167 47,602 5,738 866,794 당기초 149,550 91,280 65,989 489,289 46,278 10,640 853,026 취득 - 1 42 391 45 4,072 4,551 처분 - - (64) (3,517) (868) - (4,449) 대체 150 349 876 4,742 50 (6,167) - 환율변동차이 - 863 - 1,247 166 31 2,307 당분기말 149,700 92,493 66,843 492,152 45,671 8,576 855,435 감가상각및손상누계액: 전기초 - (25,585) (40,213) (315,033) (37,134) - (417,965) 감가상각비 - (627) (743) (5,784) (607) - (7,761) 처분 - - 29 465 23 - 517 환율변동차이 - (123) - (456) (159) - (738) 전분기말 - (26,335) (40,927) (320,808) (37,877) - (425,947) 당기초 - (27,904) (42,663) (318,670) (37,577) - (426,814) 감가상각비 - (632) (760) (5,963) (600) - (7,955) 처분 - - 64 3,517 868 - 4,449 손상 - - - (961) (63) (49) (1,073) 환율변동차이 - (124) - (319) (96) - (539) 당분기말 - (28,660) (43,359) (322,396) (37,468) (49) (431,932) 순장부금액: 당분기말 149,700 63,833 23,484 169,756 8,203 8,527 423,503 전기말 149,550 63,376 23,326 170,619 8,701 10,640 426,212 전분기말 149,550 66,440 25,035 184,359 9,725 5,738 440,847 연결기업은 2021년 4월 30일자로 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 의 지분 72%를 매각하였으며, 이와 관련한 손실 예상액 1,073백만원을 손상차손으로 인식하였습니다(COVID-19와의 관련성은 없음) . 당분기 비현금거래는 1,014백만원이 감소하였으며(전분기: 2,628백만원 증가) , 당분기말 현재 비현금거래 관련 미지급금은 4,064백만원(전분기: 6,021백만원)입니다. 7. 사용권자산 및 리스 7-1 보고기간 중 사 용권자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 구축물 기계장치 기타 합 계 취득원가: 전기초 21,273 1,144 84 977 23,478 취득 84 - 1,067 32 1,183 처분 (22) - - - (22) 계약의 변경 (40) - - - (40) 환율변동차이 1,175 1 (20) 56 1,212 전분기말 22,470 1,145 1,131 1,065 25,811 당기초 21,174 1,525 1,103 1,014 24,816 처분 - - - (27) (27) 계약의 변경 (530) 71 - 1 (458) 환율변동차이 498 1 46 2 547 당분기말 21,142 1,597 1,149 990 24,878 감가상각누계액: 전기초 (1,616) (658) (58) (346) (2,678) 감가상각비 (436) (164) (32) (107) (739) 처분 22 - - - 22 환율변동차이 (104) - (4) (23) (131) 전분기말 (2,134) (822) (94) (476) (3,526) 당기초 (3,216) (1,152) (195) (496) (5,059) 감가상각비 (425) (144) (37) (81) (687) 처분 - - - 27 27 손상 (2,042) - - - (2,042) 환율변동차이 (58) - (8) (1) (67) 당분기말 (5,741) (1,296) (240) (551) (7,828) 순장부금액: 당분기말 15,401 301 909 439 17,050 당기초 17,958 373 908 518 19,757 전분기말 20,336 323 1,037 589 22,285 연결기업은 2021년 4월 30일자로 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 의 지분 72%를 매각하였으며, 이와 관련한 사용권자산의 손실 예상액 2,042백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 연결기업은 단기 리스비용 35백만원(전분기 70백만원)과 소액자산 리스비용 19백만원(전분기 18백만원) 및 변동리스비용 97백만원(전분기 114백만원)을 분기연결손익계산서상 비용으로 인식하였습니다. 7-2 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 18,572 19,523 취득 - 1,183 조건변경 (458) (40) 환율변동 560 997 이자원가 196 223 지급 (975) (909) 기말 17,895 20,977 8. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 취득중인자산 합 계 취득원가: 전기초 6,036 2,846 831 43,075 98 52,886 취득 - 11 - - 19 30 처분 (3) - - - - (3) 대체 91 - - - (91) - 환율변동차이 - 66 - 1,996 - 2,062 전분기말 6,124 2,923 831 45,071 26 54,975 당기초 6,032 2,771 831 41,116 670 51,420 취득 - - - - 362 362 대체 14 - - - (14) - 환율변동차이 - 21 - 1,331 - 1,352 당분기말 6,046 2,792 831 42,447 1,018 53,134 상각및손상누계액: 전기초 (2,687) (2,586) - (32,983) - (38,256) 상각비 (145) (31) - - - (176) 처분 3 - - - - 3 손상 (22) - - - (1) (23) 대체 (1) - - - 1 - 환율변동차이 - (51) - (1,760) - (1,811) 전분기말 (2,852) (2,668) - (34,743) - (40,263) 당기초 (3,103) (2,494) - (38,066) - (43,663) 상각비 (122) (26) - - - (148) 환율변동차이 - (23) - (1,205) - (1,228) 당분기말 (3,225) (2,543) - (39,271) - (45,039) 순장부금액: 당분기말 2,821 249 831 3,176 1,018 8,095 전기말 2,929 277 831 3,050 670 7,757 전분기말 3,272 255 831 10,328 26 14,712 영업권과 회원권을 제외한 내용연수가 한정적인 무 형자산은 내용연수동안 상각하고 있으며, 손상징후가 발견되면 손상평가를 수행합니다. 전분기 중 연결기업은 산업재산권과 관련하여 23백만원을 손상처리 하였습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 12월말을 기준으로 연차 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 중 손상징후는 발생하지 않았습니다. 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 원재료 40,286 34,532 재공품 1,617 1,171 제품 111,872 114,625 미착품 61,007 39,758 적송품 1,472 1,971 합 계 216,254 192,057 연결기업은 2021년 4월 30일자로 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 의 지분 72%를 매각하였으며, 이와 관련한 재고자산의 손실 예상액 1,044백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 원재료 및 제품과 관련하여 재고자산에서 차감된 재고자산평가충당금은 4,013 백만원(전기말: 3,991백만 원) 이며, 당분기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 280백만원(전분기: 385백만원) 입니다 . 10. 매출채권및기타채권 10-1 보고기간말 현재 매출채 권및기타채권 의 내역은 다음과 같습 니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권(일반) 159,661 133,057 대손충당금 (1,427) (1,249) 매출채권(특수관계자) - 49 미수금(일반) 4,045 1,827 대손충당금 (35) (34) 미수수익(일반) 46 41 합 계 162,290 133,691 미수금(일반)은 관세환급금, 미수임대료 등으로 구성되었습니다. 10-2 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 90일 미만 90-120일 120-180일 180일 초과 당 기 163,752 155,720 6,775 16 48 1,193 전 기 134,974 126,727 7,058 167 8 1,014 연결기업이 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용 건전성을 관리하고 측정하는 방법은 주석 26-2 의 신용위험에서 기술하고 있습니다. 11. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 68 53 은행예금 57,369 69,627 정기예금(3개월 미만) 2,278 3,104 합 계 59,715 72,784 은행에 적립된 현금은 은행예금이자율의 변동이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 정기예금은 연결기업의 현금 수요에 따라 3개월 미만의 다양한 기간으로 구성되어 있으며 단기 예금이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 12. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 상각후원가로 측정되는 금융자산(*) 327 2,592 420 1,913 당기손익-공정가치측정 채무증권 9,995 1,705 8,210 1,570 당기손익인식 파생상품자산 - 13 - 33 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 429 - 429 - 보증금 835 477 830 501 합 계 11,586 4,787 9,889 4,017 (*) 사용이 제한된 예금(당좌개설보증금) 7백만원이 포함되어 있습니다. 13. 자본 13-1 배당금 및 적립금 2021년 3월 19일 개최된 지배기업의 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 2,880백만원이며, 이와 관련하여 288백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 13-2 보고기간말 현재 기타포괄손익의 누계액은 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 이익잉여금으로 인식한 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (26,607) (26,457) 기타자본으로 인식한 기타포괄손익 현금흐름위험회피적립금 (800) (1,207) 금융자산공정가치평가적립금 (362) (362) 외화환산차이적립금 (4,067) (7,662) 비지배지분외화환산차이적립금 (101) 141 기타자본 합계 (5,330) (9,090) 14. 이자부차입금 보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기차입금 56,005 59,647 비유동부채 합계 56,005 59,647 유동성장기차입금 8,780 8,780 단기차입금 166,839 150,160 유동부채 합계 175,619 158,940 합 계 231,624 218,587 15. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매입채무(일반) 89,279 71,279 매입채무(특수관계자) 1,743 917 미지급금(일반) 22,187 19,542 미지급금(특수관계자) 7 6 예수금 1,050 1,857 미지급비용 18,006 20,996 예수보증금 16 17 합 계 132,288 114,614 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일~60일입니다. 16. 영업손익 및 금융손익 16-1 판매비와관리비 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 판매관련비용 11,906 7,069 종업원급여 13,763 10,781 여비 및 복리후생비 611 1,209 감가상각비 및 무형자산상각비 608 684 일반관리비 2,325 2,088 기타 1,561 1,642 합 계 30,774 23,473 16-2 금융수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 5,580 5,552 외화환산이익 2,252 5,397 파생상품거래이익 319 116 파생상품평가이익 13 - 이자수익 57 63 합 계 8,221 11,128 16-3 금융비용 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,440 1,798 외환차손 3,618 4,558 외화환산손실 3,241 4,709 파생상품거래손실 65 423 파생상품평가손실 34 3,135 금융자산평가손실 - 314 금융기관수수료 33 129 합 계 8,431 15,066 17. 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 6,004 4,070 일시적차이로 인한 법인세변동액 (1,954) (616) 기타포괄손익에 반영된 법인세 77 81 법인세비용 4,127 3,535 18. 주당손익 기본주당이익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하는 바, 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 희석효과가 있는 유가증권이 발행되지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 10,000,835,186원 11,026,198,538원 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 기본 및 희석주당이익 417원 459원 19. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 파생상품부채(주석 20) 461 630 901 741 보증금 7 - 39 1,360 미지급이자비용 - 328 - 420 미지급배당금 - 2,880 - - 합 계 468 3,838 940 2,521 20. 파생상품20-1 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선도(유동) 13 55 33 75 이자율스왑(유동) - 575 - 666 이자율스왑(비유동) - 461 - 901 합 계 13 1,091 33 1,642 20-2 통화선도계약연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 당분기 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 445,000,000 매도 2021.04.30 ~ 2022.01.28 10.9240 TRF EUR 12,600,000 매도 2021.04.30 ~ 2022.02.28 1,377.00 ~ 1,382.30 TRF 씨티은행 JPY 1,012,000000 매도 2021.04.30 ~ 2022.03.28 10.8040 ~ 10.9620 TRF EUR 14,950,000 매도 2021.04.28 ~ 2022.02.22 1,343.00 ~ 1,372.70 TRF 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 720,000,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.21 10.9950 ~ 11.0230 TRF EUR 3,570,000 매도 2021.01.29 ~ 2021.02.26 1,331.10 ~ 1,334.00 TRF 씨티은행 EUR 5,490,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.28 1,330.00 ~ 1,343.00 TRF 20-3 이자율스왑계약20-3-1 보고기간말 현재 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.70% 3개월 CD + 1.70% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.70% 3개월 CD + 1.70% 20-3-2 연결기업은 상기 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 반영 된 평가손실은 800백만원(전기말: 1,207 백만원)입니다(주석 13-2 참조). 21. 온실가스배출권 및 배출부채 21-1 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 2021~2025 계획기간 계 무상할당 배출권 138,875 138,875 138,875 137,574 137,574 691,773 21-2 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 배출권 장부금액 수량 배출권 장부금액 수량 배출권 장부금액 수량 배출권장부금액 수량 배출권장부금액 기초 135,195 - - - - - - - - - 무상할당 138,875 - 138,875 - 138,875 - 137,574 - 137,574 - 기말 274,070 - 138,875 - 138,875 - 137,574 - 137,574 - 21 -3 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 21-4 보고기간 중 온실가스배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 725 512 증가 199 409 감소 - - 기말 924 921 21-5 당기중 온실가스배출권 무상할당량은 138,875 KAU입니다.21-6 당기의 온실가스 배출량 추정치는 178,312 KAU입니다. 22. 공정가치22-1 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 22-1-1 당분기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,162 3,069 1,162 3,069 매출채권및기타채권 - 162,290 - 162,290 현금및현금성자산 - 59,715 - 59,715 소계 1,162 225,074 1,162 225,074 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 429 - 429 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도파생상품 - 13 - 13 기타금융자산 9,995 1,705 9,995 1,705 소계 9,995 1,718 9,995 1,718 금융자산 합계 11,586 226,792 11,586 226,792 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 7 3,208 7 3,208 리스부채 15,560 2,335 15,560 2,335 매입채무및기타채무 - 132,288 - 132,288 이자부차입금 56,005 175,619 56,005 175,619 소계 71,572 313,450 71,572 313,450 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 461 575 461 575 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 55 - 55 금융부채 합계 72,033 314,080 72,033 314,080 22-1-2 전기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,250 2,414 1,250 2,414 매출채권및기타채권 - 133,691 - 133,691 현금및현금성자산 - 72,784 - 72,784 소계 1,250 208,889 1,250 208,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 429 - 429 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도파생상품 - 33 - 33 기타금융자산 8,210 1,570 8,210 1,570 소계 8,210 1,603 8,210 1,603 금융자산 합계 9,889 210,492 9,889 210,492 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 39 1,780 39 1,780 리스부채 16,143 2,429 16,143 2,429 매입채무및기타채무 - 114,614 - 114,614 이자부차입금 59,647 158,940 59,647 158,940 소계 75,829 277,763 75,829 277,763 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 901 666 901 666 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 75 - 75 금융부채 합계 76,730 278,504 76,730 278,504 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금 융상품 및 당기손익-공정가치측정금 융상품 의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능한 경우에는 그 공시가격을 사용하고 있습니다.- 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금 융상품 및 당기손익-공정가치측정금 융상품 의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다.22-2 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같으며, 연결기업의 금융상품에 적용된 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 13 - 13 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익- 공정가치측정지분증권 429 - - 429 당기손익- 공정가치측정채무증권(기타) 11,700 - 11,700 - 소계 12,129 - 11,700 429 금융자산 합계 12,142 - 11,713 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 55 - 55 - 이자율스왑파생상품 1,036 - 1,036 - 금융부채 합계 1,091 - 1,091 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 33 - 33 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익- 공정가치측정지분증권 429 - - 429 당기손익- 공정가치측정채무증권(기타) 9,780 - 9,780 - 소계 10,209 - 9,780 429 금융자산 합계 10,242 - 9,813 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 75 - 75 - 이자율스왑파생상품 1,567 - 1,567 - 소계 1,642 - 1,642 - 금융부채 합계 1,642 - 1,642 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 22-2의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가 치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 23. 특수관계자와의 거래 23-1 특수관계회사 현황 회 사 명 소재지 연결기업과의 관계 비 고 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 중국 공동기업 Songwon Group Holding AG의 공동기업 송원물산(주) 대한민국 기타(주석23-8 참조) 연결기업에 유의적인 영향력을 미치는 회사 경신실업(주) 대한민국 기타(주석23-8 참조) 송원물산(주)의 종속기업 23-2 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 내 역 당분기 전분기 송원물산(주) 판매비와관리비 20 16 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 매출 - 54 매입 3,969 3,087 합 계 매출 - 54 매입 3,969 3,087 판매비와관리비 20 16 23-3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 내 역 당분기 전 기 송원물산(주) 기타비유동금융자산 33 24 매입채무및기타채무 7 6 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 매출채권및기타채권 - 49 매입채무및기타채무 1,743 917 합 계 기타비유동금융자산 33 24 매출채권및기타채권 - 49 매입채무및기타채무 1,750 923 23-4 보고기간말 현재 최상위 지배기업은 송원산업주식회사로 대한민국에 소재하고 있는 상장기업입니다. 23-5 특수관계자간 거래의 거래조건보고기간말 현재 미결제잔액에 대하여 설정된 담보 또는 보증의 내역은 없으며, 무이자 현금결제조건입니다. 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 손상차손은 없으며 이러한 평가는 매년도 특수관계회사의 재무상태와 그 기업이 속한 시장의 분석을 통해 이루어집니다.23-6 주요 경영진과의 거래당분기중 주석 23-7 및 25에 기재된 것 이외에는 주요경영진과의 거래는 발생하지 않았습니다. 23-7 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 2,685 3,112 퇴직급여 174 176 기타장기종업원급여 131 163 주식기준보상 215 (346) 해직급여 528 - 합 계 3,733 3,105 23-8 기타 특수관계자 현황연결기업의 기타 특수관계자로는 연결기업에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(지배기업에 대한 지분율: 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(지배기업에 대한 지분율: 9.15%)가 있습니다. 24 . 우발채무 와 약정사항 24-1 소송 등과 관련된 우발채무당분기말 현재 연결기업의 영업, 재무상태 및 손익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 제조물 책임, 상법, 환경보호, 보건 및 산재 등과 관련하여 진행중인 소송, 분쟁, 조사 및 협상 등은 없습니다. 24-2 기타 리스약정 연결기업은 건물, 자동차 및 집기 등에 대해 단기 또는 소액 리스계약을 체결하고 있으며, 소액 리스계약의 계약기간은 5년 미만으로써, 보고기간말 현재 단기 및 소액 리스계약의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기말 단기리스 1년 이내 25 80 소액리스 1년 이내 49 63 1~5년 144 141 소액리스 소계 193 204 합 계 218 284 24-3 연결기업은 일상적인 영업활동의 일부로서 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 등의 취득과 관련한 다양한 계약상의 약정사항이 발생할 수 있습니다. 당분기말 현재 유형자산 등의 취득을 위한 약정총액은 2,471 백만원(전기말: 1,624백만원) 입니다. 24-4 연결기업은 당분기말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 24-5 당분기말 현재 하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 24-6 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 20,400 10,639 9,761 DA/DP USD 110,900 40,344 70,556 KRW 22,000 5,585 16,415 무역금융 KRW 10,000 - 10,000 B2B 등 KRW 9,000 2,586 6,414 기타외화지급보증 USD 17,020 6,639 10,381 합 계 KRW 41,000 8,171 32,829 USD 148,320 57,622 90,698 25. 담보제공자산과 제공받은 지급보증내역 25-1 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 연결기업 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 당분기말 현재 상기 자산 외에 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. 25-2 당분기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 박종호 이사회 의장이 관련 은행에 제공 한 지급보증 (전기말 10,800백만원 )은 전액 해지되었습니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 26-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다. 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 26-1-1 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율 증감(%) 세전순이익에 미치는 영향 당분기 1.00 (257) (1.00) 257 전 분기 1.00 (247) (1.00) 247 26-1-2 외환위험 연결기업은 영업활동으로 인하 여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY), 스위스프랑(CHF), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR) 등이 있습니다. 외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다.연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 주요 외화 통화인 USD, EUR, JPY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,399 (3,399) 4,365 (4,365) EUR 298 (298) 198 (198) JPY 1,967 (1,967) 762 (762) CHF 108 (108) 174 (174) AED (211) 211 (221) 221 INR 265 (265) 261 (261) 합 계 5,826 (5,826) 5,539 (5,539) 상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다. 26-2 신용위 험신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 22에서 기술하고 있는 각 범주별 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 26-3 유동성위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 7,104 22,603 145,912 56,005 - 231,624 리스부채 410 516 1,997 7,754 10,743 21,420 기타금융부채 3,166 14 28 7 - 3,215 매입채무및기타채무 117,163 11,012 4,113 - - 132,288 합 계 127,843 34,145 152,050 63,766 10,743 388,547 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,963 92,503 60,474 59,647 - 218,587 리스부채 509 1,170 1,264 7,823 12,850 23,616 기타금융부채 317 1,452 11 39 - 1,819 매입채무및기타채무 92,967 20,598 1,049 - - 114,614 합 계 99,756 115,723 62,798 67,509 12,850 358,636 26-4 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기말 현재 부채비율은 98% (전기말: 92%)입니다 . 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기 업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를 검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 27. 현금흐름표 27-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 27-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 연결분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 당분기 전분기 비현금 항목의 조정: 유형자산감가상각비 6 7,955 7,761 사용권자산감가상각비 7 687 739 투자부동산감가상각비 3 3 무형자산상각비 8 148 176 유형자산손상차손 6 1,073 - 사용권자산손상차손 7 2,042 - 무형자산손상차손 8 - 23 비유동금융자산손상차손 2 2 기타비유동자산손상차손 47 - 재고자산손상차손 9 1,044 - 유형자산처분이익 6 - (3) 지분법이익 4 (227) (205) 금융수익 (1,019) (2,890) 금융비용 1,465 2,112 법인세비용 17 4,127 3,535 비현금 항목의 조정계 17,347 11,253 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (24,741) (10,198) 기타채권 (2,207) 464 기타유동자산 (4,675) (405) 기타금융자산 21 61 재고자산 (23,720) (593) 매입채무 17,789 17,004 기타채무 (186) (12,066) 기타금융부채 (132) 89 기타유동부채 2,570 2,597 퇴직급여부채 651 2,392 기타장기종업원급여부채 721 (1,098) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 (33,909) (1,753) 28. 세계경제상황이 연결재무제표에 미치는영향 연결기업은 세계경제상황을 면밀히 검토하고 COVID-19 대유행 현상이 연결재무제표에 미칠 영향을 정기적으로 평가하고 있는 바, 당분기 주요 평가항목은 다음과 같습니다. 28-1 유형자산 및 무형자산의 손상징후 여부연결기업은 유형자산 및 무형자산에 대한 내부 및 외부 손상징후가 존재하는지 평가하였습니다. 현재로서는 COVID-19 대유행의 영향을 단기적으로나 중기적으로 예측하고 평가하는 것은 어렵지만, 당분기중 COVID-19의 출현에 기인한 손상징후는 발견되지 않았는 바, 이와 관련한 손상차손을 인식하지 않았습니다 . 28-2 매출채권과 금융자산의 기대신용손실세계경제상황이 기업회계기준서 1109호의 기대손실모형에 미칠 영향을 도출하기 위하여 연결기업은 과거 사건, 현재의 상황 및 미래 경제 여건에 대하여 재평가하였습니다. 당분기말 현재 연결기업은 채무자의 지정학적 위치와 같은 위험 특성을 고려한 위험지표의 변동을 감지하였으며, 대손충당금의 인식을 위한 기대손실모형에 반영하였습니다. COVID-19의 세계경제상황에 대한 영향에 따른 이러한 매개변수의 조정으로 당분기 연결재무제표의 대손충당금은 34백만원 이 증가하였습니다. 29. 보고기간후 사건 2021년 4월 30일자로 연결기업은 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.의 지분 72%를 매각하였는 바, 당분기말 현재 종속기업인 동사는 동일자부터 연결범위에서 제외됩니다. 당해 이전대가는 2021년 4월 30일 기준의 법정재무제표에 근거하여 2021년 5월 초순에 최종 결정되었습니다. 한편, 2021년 4월 연결기업은 종속기업인 Songwon International Qingdao Co., Ltd.를 신규 설립하였습니다. 그 밖에 보고기간 종료일로부터 중간재무제표 발행일까지의 기간에 발생한 유의적인 사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 56 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 57 기 1분기말 제 56 기말 자산 비유동자산 524,729 525,255 유형자산 (주6,26) 377,939 380,570 사용권자산 (주7) 1,122 1,022 무형자산 (주8) 4,966 4,745 투자부동산 (주26) 3,451 3,453 종속기업투자 (주4,24) 126,578 126,578 기타금융자산 (주12,21,23) 10,673 8,887 유동자산 331,046 287,895 재고자산 (주9) 127,687 120,901 매출채권및기타채권 (주10,23,24) 180,184 142,014 기타유동자산 8,673 5,926 기타금융자산 (주12,21,23) 1,718 1,603 현금및현금성자산 (주11,23) 12,784 17,451 자산총계 855,775 813,150 자본 자본금 12,000 12,000 자본잉여금 24,361 24,361 기타자본 (주13) (1,162) (1,569) 적립금 (주13) 28,623 28,335 이익잉여금(결손금) 393,608 391,516 자본총계 457,430 454,643 부채 비유동부채 97,179 99,260 이자부차입금 (주14,21,23,26,27) 56,005 58,200 퇴직급여부채 2,798 2,290 기타장기종업원급여부채 4,780 4,630 비유동리스부채 (주7,23,27) 716 538 기타금융부채 (주20,21,23,27) 461 901 기타비유동부채 389 393 이연법인세부채 32,030 32,308 유동부채 301,166 259,247 이자부차입금 (주14,21,23,26,27) 175,052 158,396 매입채무및기타채무 (주15,23,24,27) 108,027 86,868 유동리스부채 (주7,23,27) 429 506 기타금융부채 (주20,21,23,27) 3,797 2,348 기타유동부채 (주22) 2,637 1,680 당기법인세부채 11,224 9,449 부채총계 398,345 358,507 자본과부채총계 855,775 813,150 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주5,24) 189,119 189,119 173,224 173,224 매출원가 (주24) 168,242 168,242 147,309 147,309 매출총이익 20,877 20,877 25,915 25,915 판매비와관리비 (주16,24) 10,901 10,901 11,018 11,018 영업이익(손실) (주5) 9,976 9,976 14,897 14,897 기타수익 (주16,24) 895 895 551 551 기타비용 (주16) 414 414 140 140 금융수익 (주17) 5,304 5,304 8,950 8,950 금융비용 (주17) 6,629 6,629 13,276 13,276 법인세비용차감전순이익(손실) 9,132 9,132 10,982 10,982 법인세비용 (주18) 3,718 3,718 2,760 2,760 당기순이익(손실) (주19) 5,414 5,414 8,222 8,222 기타포괄손익 253 253 (360) (360) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 407 407 (360) (360) 이자율스왑평가손익 (주13) 407 407 (360) (360) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (154) (154) 0 0 확정급여제도의 재측정요소 (주13) (154) (154) 0 0 총포괄손익 5,667 5,667 7,862 7,862 주당이익 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주19) 226 226 343 343 자본변동표 제 57 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 적립금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (1,040) 27,975 368,062 431,358 당기순이익(손실) 8,222 8,222 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주13) (360) (360) 확정급여제도의 재측정요 (주13) 0 총포괄손익 (360) 8,222 7,862 연차배당 (주13) (3,600) (3,600) 적립금의 적립 (주13) 360 (360) 0 2020.03.31 (기말자본) 12,000 24,361 (1,400) 28,335 372,324 435,620 2021.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (1,569) 28,335 391,516 454,643 당기순이익(손실) 5,414 5,414 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주13) 407 407 확정급여제도의 재측정요 (주13) (154) (154) 총포괄손익 407 5,260 5,667 연차배당 (주13) (2,880) (2,880) 적립금의 적립 (주13) 288 (288) 0 2021.03.31 (기말자본) 12,000 24,361 (1,162) 28,623 393,608 457,430 현금흐름표 제 57 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 영업활동현금흐름 (10,114) 15,637 당기순이익(손실) 5,414 8,222 비현금 항목의 조정 (주28) 13,927 16,033 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (주28) (27,162) (3,356) 이자의 수취 5 7 법인세의 납부 (2,298) (5,269) 투자활동현금흐름 (7,650) (5,072) 유형자산의 처분 (주6) 0 25 유형자산의 취득 (주6) (5,367) (3,446) 무형자산의 취득 (주8) (363) (19) 기타금융자산의 감소 0 12 기타금융자산의 증감 (1,920) (1,644) 재무활동현금흐름 13,120 1,010 이자부차입금의 차입(유동) 143,546 159,269 이자부차입금의 상환(유동) (128,990) (156,457) 이자의 지급 (1,251) (1,599) 리스부채의 감소 (주7) (185) (203) 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,644) 11,575 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 (23) 494 기초의 현금및현금성자산 (주11) 17,451 11,262 기말의 현금및현금성자산 (주11) 12,784 23,331 5. 재무제표 주석 제 57(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제 56(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 송원산업주식회사 1. 일반사항 송원산업주식회사(이하 "당사")는 폴리머안정제, 주석 및 PVC 안정제와 특수화학제품 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되어 12월 31일을 보고기간말로 하고 있으며, 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 울산(2개)과 수원(1개) 공장에서 각종 제품을 생산하고 있으며 국외에 13개 의 종속기업을 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사는 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정재분류는 전기 재무제표상의 순이익이나 순자산가액에 미치는 영향은 없습니다. 2-2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무 제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 3-1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 4. 종속기업투자 보 고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 당분기말 장부금액 주식수 지분율 취득원가 당분기 전 기 Songwon Group Holdingl AG 67,824주 100% 126,578 126,578 126,578 Songwon Specialty Chemicals -India Pvt. Ltd. 1주 - - - - 합 계 126,578 126,578 126,578 5. 부문정보 당사의 보고부문은 산업용화학제품 및 기능성화학제품 으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. - 산업용화학제품부문 주로 폴리머안정제 및 기타 제품 라인으로 구성됩니다.- 기능성화학제품부문 주로 TPP(주석화합물, PVC 안정제, 폴리머) 제품라인과 특수화학제품 라인으로 구성됩니다. 최고영업의사결정자 는 경영자원배분과 성과평가의 목적으로 영업부문의 매출액과 영 업손익을 검토합니다. 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용 등의 손익항목은 기업 전체 수준에서 관리되는 바, 영업부문에 배분되지 않습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로, 공시사항에서 제외하였습니다. 5- 1 제품별 외부고객으로부터의 수익최고영업의사결정자에게 보고되는 주요 정보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 제품매출 118,966 118,096 61,396 50,692 180,362 168,788 용역매출 5,776 3,104 2,981 1,332 8,757 4,436 합계 124,742 121,200 64,377 52,024 189,119 173,224 영업손익 6,580 10,423 3,396 4,474 9,976 14,897 보고기간말 매출로 인식되지 않은 계약부채 잔액은 1,645백만원입니다. 5-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 한국 50,223 44,071 아시아 48,986 42,831 유럽 46,818 48,087 아메리카 37,410 29,837 중동 및 기타 5,682 8,398 합 계 189,119 173,224 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 특수관계자(주석 24 참조)를 제외하고는 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.5-3 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식 180,362 168,788 기간에 걸쳐 인식 8,757 4,436 합 계 189,119 173,224 6. 유형자산 (담보제공내역은 주석 26 참조)유형자산의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 149,550 68,654 63,805 459,752 41,889 7,272 790,922 취득 - 50 - 196 40 5,788 6,074 대체 - 1,457 2,186 4,760 - (8,403) - 처분 - - (29) (479) (5) - (513) 전분기말 149,550 70,161 65,962 464,229 41,924 4,657 796,483 당기초 149,550 70,756 65,989 450,741 41,013 9,686 787,735 취득 - 1 42 391 33 3,887 4,354 대체 150 336 876 4,194 6 (5,562) - 처분 - - (64) (2,345) (425) - (2,834) 당분기말 149,700 71,093 66,843 452,981 40,627 8,011 789,255 감가상각누계액: 전기초 - 23,144 40,213 303,637 34,391 - 401,385 감가상각비 - 448 743 5,133 473 - 6,797 처분 - - (29) (465) (4) - (498) 전분기말 - 23,592 40,927 308,305 34,860 - 407,684 당기초 - 24,940 42,663 305,009 34,553 - 407,165 감가상각비 - 454 752 5,011 479 - 6,696 처분 - - (56) (2,070) (419) - (2,545) 당분기말 - 25,394 43,359 307,950 34,613 - 411,316 순장부금액: 당분기말 149,700 45,699 23,484 145,031 6,014 8,011 377,939 전기말 149,550 45,816 23,326 145,732 6,460 9,686 380,570 전분기말 149,550 46,569 25,035 155,924 7,064 4,657 388,799 당분기말 현재 비현금거래로 증가한 취득금액은 (1,013)백만원 (전분기말 2,628백만원)입니다. 7. 사용권자산 및 리스부채 7-1 사용권자산의 보고기간 중 변동 내 역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 사용권자산 건물 구축물 비품 차량 합 계 취득원가: 전기초 624 1,127 30 39 1,820 취득 84 - - - 84 처분 (22) - - - (22) 전분기말 686 1,127 30 39 1,882 당기초 749 1,508 59 39 2,355 취득 - - - - - 증가(계약의 연장) 210 71 1 - 282 당분기말 959 1,579 60 39 2,637 감가상각누계액: 전기초 66 656 22 7 751 처분 (22) - - - (22) 감가상각비 26 164 5 4 199 전분기말 70 820 27 11 928 당기초 139 1,147 21 26 1,333 감가상각비 28 144 5 5 182 당분기말 167 1,291 26 31 1,515 순장부금액: 당분기말 792 288 34 8 1,122 전기말 610 361 38 13 1,022 전분기말 617 307 3 27 954 7-2 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기초 취득 이자비용 지급 유동성 대체 당분기말 리스부채 1,044 282 4 (185) - 1,145 유동 506 282 4 (185) (178) 429 비유동 538 - - - 178 716 7-3 당기 계정과목별 운용리스비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 단기리스 소액리스 단기리스 소액리스 매출원가 - 13 2 11 판매비와관리비 - 6 3 5 합계 - 19 5 16 8. 무형자산 무형자산의 보 고기간 중 변동내 역은 다음과 같습 니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 취득중인자산 합 계 취득원가: 전기초 6,393 1,974 831 98 9,296 취득 - - - 19 19 대체 91 - - (91) - 처분 (26) - - (1) (27) 전분기말 6,458 1,974 831 25 9,288 당기초 6,389 1,966 831 670 9,856 취득 - - - 362 362 대체 14 - - (14) - 당분기말 6,403 1,966 831 1,018 10,218 감가상각누계액: 전기초 2,797 1,936 - - 4,733 감가상각비 155 2 - - 157 처분 (3) - - - (3) 전분기말 2,949 1,938 - - 4,887 당기초 3,254 1,857 - - 5,111 감가상각비 133 8 - - 141 당분기말 3,387 1,865 - - 5,252 순장부금액: 당분기말 3,016 101 831 1,018 4,966 전기말 3,135 109 831 670 4,745 전분기말 3,509 36 831 25 4,401 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 원재료 36,140 30,907 제품 81,161 82,196 미착수입품 12,751 10,102 평가충당금 (2,365) (2,304) 합 계 127,687 120,901 당분기에 매출원가로 반영된 재고자산평가손실(환입)은 61백만원(전분기: (476)백만원)입니다. 10. 매출채권및기타채권10-1 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권(일반) 57,447 49,277 대손충당금 (783) (727) 매출채권(특수관계자) 121,893 91,978 미수금(일반) 783 359 대손충당금 (35) (34) 미수금(특수관계자) 870 1,151 미수수익(일반) 9 10 합 계 180,184 142,014 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일에서 180일 입니다. 10-2 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과 90일 미만 90-120일 120-180일 180일 초과 당 기 180,993 175,129 5,259 15 22 568 전 기 142,765 138,897 3,299 26 - 543 11. 현금및현금성자산보고기간말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 50 32 단기예금 12,734 17,419 합 계 12,784 17,451 12. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 상각후원가측정 금융자산(*) 7 - 7 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,995 1,705 8,210 1,570 파생상품자산 - 13 - 33 보증금 242 - 241 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 429 - 429 - 합 계 10,673 1,718 8,887 1,603 (*) 사용이 제한된 예금(계좌개설보증금) 7백만원이 포함되어 있습니다. 13. 자본 13-1 배당금 및 적립금 2021년 3월 19일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 2,880백만원은 2021년 4월 9일자로 지급되었으며, 이와 관련하여 288백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 13-2 보고기간말 현재 기타포괄손익의 누계액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 이익잉여금으로 인식한 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (18,224) (18,069) 기타자본으로 인식한 기타포괄손익 현금흐름위험회피적립금 (799) (1,206) 금융자산공정가치평가적립금 (363) (363) 기타자본 합계 (1,162) (1,569) 14. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 26 참조)보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기차입금 56,005 58,200 비유동부채 합계 56,005 58,200 유동성장기차입금 8,780 8,780 단기차입금 166,272 149,616 유동부채 합계 175,052 158,396 합 계 231,057 216,596 15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매입채무(일반) 68,257 52,542 매입채무(특수관계자) 3,138 2,272 미지급금(일반) 20,213 18,752 미지급금(특수관계자) 4,541 3,291 예수금 911 1,753 미지급비용 10,951 8,241 예수보증금 16 17 합 계 108,027 86,868 16. 판매비와관리비 및 기타손익 16-1 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,044 1,851 퇴직급여 287 349 복리후생비 353 210 여비교통비 26 69 소모품비 85 61 감가상각비 215 214 보험료 27 25 접대비 259 275 광고선전비 11 11 견본비 157 201 운반비 1,427 1,159 지급수수료(*) 5,225 5,786 판매수수료 259 297 무형자산상각비 109 126 대손상각비(대손충당금환입) 56 92 지급임차료 154 113 기타 207 179 합 계 10,901 11,018 (*) 지급수수료 중 일부 순액으로 표기되었던 금액은 계정재분류에 따라 총액으로 계산되어 각각 급여, 복리후생비, 여비교통비, 접대비로 분류 되었고 당분기와 전분기에 모두 적용되었습니다. 이에 따른 판매관리비 총액의 변동은 없습니다. 16-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 24 수입수수료 86 46 수입임대료 1 1 기타 808 480 합 계 895 551 16-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 유형자산처분손실 289 15 기부금 56 56 기타 69 69 합 계 414 140 17. 금융수익 및 금융비용17-1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 이자수익 5 8 외환차익 2,740 3,755 외화환산이익 2,239 5,071 파생상품거래이익 307 116 파생상품평가이익 13 - 합 계 5,304 8,950 17-2 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 이자비용 1,283 1,574 외환차손 2,885 3,671 외화환산손실 2,326 4,127 파생상품거래손실 65 423 파생상품평가손실 34 3,135 당기손익-공정 가치 측정 금융자산 평가손실 - 314 금융기관수수료 36 32 합 계 6,629 13,276 18. 법인세 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 4,054 3,389 법인세 추납액 18 (114) 일시적차이로 인한 법인세변동액 (278) (625) 기타포괄손익에 반영된 법인세 (76) 110 법인세비용 3,718 2,760 19. 주당손익보고기간의 기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하는 바, 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 희석효과가 있는 유가증권이 발행되지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 분기순이익 5,413,932,160원 8,221,922,797원 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 기본 및 희석주당이익 226원 343원 20. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 보증금 - - - 1,360 파생상품부채 461 630 901 741 미지급이자비용 - 287 - 247 미지급배당금 - 2,880 - - 합 계 461 3,797 901 2,348 21.파생상품21-1 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 이자율스왑(비유동) - 461 - 901 이자율스왑(유동) - 575 - 666 통화선도(유동) 13 55 33 75 합 계 13 1,091 33 1,642 21-2 통화선도계약당사는 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 당분기 > 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 445,000,000 매도 2021.04.30 ~ 2022.01.28 10.9240 TRF EUR 12,600,000 매도 2021.04.30 ~ 2022.02.28 1,377.00 ~ 1,382.30 TRF 씨티은행 JPY 1,012,000,000 매도 2021.04.30 ~ 2022.03.28 10.8040 ~ 10.9620 TRF EUR 14,950,000 매도 2021.04.28 ~ 2022.02.22 1,343.00 ~ 1,372.70 TRF > 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 720,000,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.21 10.9950 ~ 11.0230 TRF EUR 3,570,000 매도 2021.01.29 ~ 2021.02.26 1,331.10 ~ 1,334.00 TRF 씨티은행 EUR 5,490,000 매도 2021.01.19 ~ 2021.06.28 1,330.00 ~ 1,343.00 TRF 당분기 중 통화선도계약 공정가치 평가에 따라 재무제표에 계상된 평가손실은 34 백만원(전분기말: 3,135백만원)이고, 평가이익은 13백만원(전분기말: - 백만원)입니다. 한편, 당분기 중 정산된 통화선도계약을 통해 인식한 거래이익은 307백만원 (전분기: 116백만원)이며, 거래손실은 65백만원 (전분기: 423백만원)입니다. 21-3 이자율스왑계약당사는 변동금리조건의 장기차입금의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 주차입계약 및 스왑계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.70% 3개월 CD + 1.70% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.70% 3개월 CD + 1.70% 당사는 상기 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 세후평가손실은 799백만원(전기말: 평가손실 1,206백만원)입니다. 22. 온실가스배출권 및 배출부채 22-1 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 2021~2025 계획기간 계 무상할당 배출권 138,875 138,875 138,875 137,574 137,574 691,773 22-2 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 수량 배출권 장부 금액 수량 배출권 장부 금액 수량 배출권 장부 금액 수량 배출권 장부 금액 수량 배출권 장부 금액 기초 135,195 - - - - - - - - - 무상할당 138,875 - 138,875 - 138,875 - 137,574 - 137,574 - 기말 274,070 - 138,875 - 138,875 - 137,574 - 137,574 - 22-3 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 22-4 보고기간 중 온실가스배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 725 512 증가 199 409 감소 - - 기말 924 921 22-5 당기의 온실가스 추정치는 178,312 KAU입니다.22-6 2021년의 온실가스배출권 무상할당량은 138,875 KAU입니다. 23. 공정가치23-1 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 249 - 249 - 매출채권및기타채권 - 180,184 - 180,184 현금및현금성자산 - 12,784 - 12,784 소계 249 192,968 249 192,968 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 9,995 1,705 9,995 1,705 통화선도파생상품 - 13 - 13 소계 9,995 1,718 9,995 1,718 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 429 - 429 - 소계 429 - 429 - 금융자산 합계 10,673 194,686 10,673 194,686 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 56,005 175,052 56,005 175,052 기타금융부채 - 3,167 - 3,167 리스부채 716 429 716 429 매입채무및기타채무 - 108,027 - 108,027 소계 56,721 286,675 56,721 286,675 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 55 - 55 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 461 575 461 575 금융부채 합계 57,182 287,305 57,182 287,305 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 248 - 248 - 매출채권및기타채권 - 142,014 - 142,014 현금및현금성자산 - 17,451 - 17,451 소계 248 159,465 248 159,465 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 8,210 1,570 8,210 1,570 통화선도파생상품 - 33 - 33 소계 8,210 1,603 8,210 1,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 429 - 429 - 소계 429 - 429 - 금융자산 합계 8,887 161,068 8,887 161,068 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 58,200 158,396 58,200 158,396 기타금융부채 - 1,607 - 1,607 리스부채 538 506 538 506 매입채무및기타채무 - 86,868 - 86,868 소계 58,738 247,377 58,738 247,377 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 75 - 75 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 901 666 901 666 금융부채 합계 59,639 248,118 59,639 248,118 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능하다면 그 공시가격을 사용하고 있습니다. - 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 23-2 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 11,700 - 11,700 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 429 - - 429 파생상품 : 통화선도파생상품 13 - 13 - 금융자산 합계 12,142 - 11,713 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 55 - 55 - 이자율스왑파생상품 1,036 - 1,036 - 금융부채 합계 1,091 - 1,091 - (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 9,780 9,780 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 429 - - 429 파생상품 : 통화선도파생상품 33 - 33 - 금융자산 합계 10,242 - 9,813 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 75 - 75 - 이자율스왑파생상품 1,567 - 1,567 - 금융부채 합계 1,642 - 1,642 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관 차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 23-2에서 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 24. 특수관계자와의 거래24-1 특수관계회사 현황 회 사 명 약어 소재지 당사와의 관계 비 고 Songwon Group Holding AG SWHO-CH 스위스 종속기업 Songwon International AG SWSA-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. SWDM-IN 인도 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Management AG SWMS-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Americas Inc. SWDM-US 미국 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Japan K.K. SWSA-JP 일본 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International Middle East FZE SWSA-AE 두바이 (아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Polysys Additives LLC SWDM-AE 아부다비(아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon-ATG GmbH SWMA-DE 독일 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Europe GmbH SWMA-E-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Chemicals GmbH SWMA-C-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Trading GmbH SWMA-T-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. S WDM-CN 중국 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. SBDM-CN 중국 공동기업 SWHO-CH의 공동기업 송원물산(주) - 대한민국 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사 경신실업(주) - 대한민국 송원물산(주)의 종속기업 24-2 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 내 역 당분기 전분기 SWSA-CH 매출 47,099 47,887 매입 17 14 SWDM-IN 매출 71 285 매입 1,386 720 기타수입 81 8 SWMS-CH 판매비와관리비 4,201 4,776 SWDM-US 매출 37,599 29,962 매입 233 404 SWSA-JP 매출 16,637 17,698 매입 267 - 기타수입 32 - SWSA-AE 매출 1,951 4,559 기타수입 6 - SWDM-AE 매출 1,939 2,813 매입 6 - 기타수입 38 - SQDM-CN 매출 5,073 3,811 매입 311 461 기타수입 32 - 판매비와관리비 195 250 SBDM-CN 매입 3,671 2,852 송원물산(주) 판매비와관리비 20 16 합 계 매출 110,369 107,015 매입 5,891 4,451 기타수입 189 8 판매비와관리비 4,416 5,042 24-3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사(약어) 내 역 당 분기 전 기 SWSA-CH 매출채권 52,195 40,704 매입채무 8 - SWDM-IN 매출채권 71 - 미수금 48 39 매입채무 814 477 미지급금 209 126 SWMS-CH 미수금 750 1,112 미지급금 4,325 3,159 SWDM-US 매출채권 36,170 23,862 매입채무 234 429 SWSA-JP 매출채권 21,121 16,296 매입채무 20 268 SWSA-AE 매출채권 1,979 1,635 SWDM-AE 매출채권 5,203 5,466 미수금 39 - 매입채무 6 - SWDM-CN 매출채권 5,154 3,966 미수금 33 - 매입채무 314 181 SBDM-CN 매출채권 - 49 매입채무 1,742 917 송원물산 임차보증금 33 24 미지급금 7 6 합 계 매출채권(주석 10) 121,893 91,978 미수금(주석 10) 870 1,151 매입채무(주석 15) 3,138 2,272 미지급금(주석 15) 4,541 3,291 임차보증금 33 24 24-4 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 435 355 장기급여 89 76 합 계 524 431 24-5 당사는 당분기말 현재 특수관계자 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천INR) 회사명 단위 금액 금융기관 보증내용 보증기간 SWDM-AE USD 1,832 하나은행 종속회사 L/C지급보증 2020-09-06 ~ 2021-09-06 USD 858 2020-09-06 ~ 2021-09-06 SWSA-AE USD 500 2020-06-08 ~ 2021-06-08 SWDM-IN INR 250,000 2020-09-06 ~ 2021-09-06 합 계 USD 3,190 INR 250,000 24-6 기타 특수관계자 현황당사의 기타 특수관계자로는 당사에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(당사에 대한 지분율: 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(당사에 대한 지분율: 9.15%)가 있습니다. 25. 우발채무와 약정사항 25-1 당사는 2017년 1월 1일에 Songw on Management AG 등 과 경영 및 전략자문서비스와 관련하여 새로운 Service Level Agreement를 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 4,201백만원(전분기: 3,668백만원)의 지급수수료를 인식하였습 니다. 25-2 당사는 당분기말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 25-3 당분기말 현재 하나은행으로부터 교부받아 제공한 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 25-4 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 20,400 10,639 9,761 DA/DP. L/C USD 110,900 40,344 70,556 KRW 22,000 5,585 16,415 무역금융 KRW 10,000 - 10,000 B2B 등 KRW 9,000 2,586 6,414 기타외화지급보증 USD 17,020 6,639 10,381 합 계 KRW 41,000 8,171 32,829 USD 148,320 57,622 90,698 26. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역26-1 보고기간말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산, 투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산, 투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 26-2 당분기말 현재 차입금과 관련하여 박종호 이사회 의장이 관련 은행에 지급보증 -백만원 (전기말 : 10,800백만원)을 제공하고 있습니다. 27. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 27-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 27-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 이자부차입금은 주로 변동금리부조건인 바, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부조건의 차입금으로 인한 이자비용이 세전분기순이익에 미치는 영향의 절대값은 당분기 및 전분기에 대하여 각각 257백만원및 247백만 원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 27-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY)이며, 기타의 통화로는 스위스프랑(CHF) 등이 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해서, 당사는 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR와 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,454 (1,454) 1,581 (1,581) EUR 210 (210) 62 (62) JPY 1,964 (1,964) 762 (762) 합 계 3,628 (3,628) 2,405 (2,405) 27-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 신용위험 관련 최대 노출정도는 주석 23에서 기술하고 있는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 27-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.또한, 당사는 장ㆍ단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 이자부차입금 7,104 22,603 145,345 56,005 - 231,057 기타금융부채 3,167 - - - - 3,167 리스부채 62 125 246 212 685 1,330 매입채무및기타채무 102,036 5,991 - - - 108,027 합 계 112,369 28,719 145,591 56,217 685 343,581 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,962 92,504 59,930 58,200 - 216,596 기타금융부채 180 1,426 - - - 1,606 리스부채 62 115 335 186 544 1,242 매입채무및기타채무 76,644 10,224 - - - 86,868 합 계 82,848 104,269 60,265 58,386 544 306,312 27-4 자본관리 당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당분기말 부채비율은 87.1% (전기말: 78.9 %)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 28. 현금흐름표28-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 28-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주 석 당분기 전분기 비현금 항목의 조정: 외환손익 87 (944) 유형자산처분손익 289 (10) 무형자산처분손익 - 24 퇴직급여 1,457 1,894 대손상각비 56 92 기타의 대손상각비 1 45 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 314 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 6 6,697 6,800 감가상각비(사용권자산) 7 182 199 감가상각비(무형자산) 8 141 158 파생상품 평가손익 21 3,135 금융비용: 이자비용 1,283 1,574 금융수익: 이자수익 및 배당수익 (5) (8) 법인세비용 18 3,718 2,760 비현금 항목의 조정계 13,927 16,033 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (37,568) (16,060) 기타채권 (116) (247) 기타유동자산 (2,735) 67 기타금융자산 33 61 재고자산 (6,787) 5,429 매입채무 15,993 11,191 기타채무 4,119 (4,695) 기타유동부채 760 161 기타비유동부채 (4) - 기타금융부채 144 287 퇴직급여부채 (1,150) 337 기타장기종업원급여부채 149 113 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 (27,162) (3,356) 29. 세계경제상황이 재무제표에 미치는영향 2020년 상반기 COVID-19의 대유행은 세계경제상황을 크게 악화시켰습니다. 국가들은 여행금지조치 및 격리조치를 실시하고 있으며, 생산중단에 따라 글로벌 공급망이 붕괴되었습니다. 이러한 세계경제상황은 당사의 재무제표에도 영향을 주었으며 당사는 세계경제상황을 면밀히 검토하고 코로나바이러스의 대유행 현상이 재무제표에 미칠 영향을 정기적으로 평가하고 있는 바, 당분기 주요 평가항목은 다음과 같습니다. 29-1 유형자산 및 무형자산의 손상징후 여부 당사는 유형자산 및 무형자산에 대한 내부 및 외부 손상징후가 존재하는지 평가하였습니다. 현재로서는 COVID-19 대유행의 영향을 단기적으로나 중기적으로 예측하고 평가하는 것은 어렵지만, 당분기중 COVID-19의 출현에 기인한 손상징후는 발견되지 않았는 바, 이와 관련한 손상차손을 인식하지 않았습니다. 29-2 매출채권과 금융자산의 기대신용손실 세계경제상황이 기업회계기준서 1109호의 기대손실모형에 미칠 영향을 도출하기 위하여 당사는 과거 사건, 현재의 상황 및 미래 경제 여건에 대하여 재평가하였습니다. 당분기말 현재 당사는 채무자의 지정학적 위치와 같은 위험 특성을 고려한 위험지표의 변동을 인식하였으나, 이러한 매개변수의 조정으로 당분기 재무제표에 영향을 주는 요소는 없습니다.. 30. 보고기간후 사건 보고기간 종료일로부터 중간재무제표 발행일까지의 기간에 발생한 유의적인 사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 전기 재무제표의 재작성 당사는 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 계정재분류는 전기 재무제표상의 순이익이나 순자산가액에 미치는 영향은 없습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제. 당해 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없으며, 향후 해당되는 경우 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 분기 매 출 채 권 159,661 1,427 0.89 미 수 금 4,045 35 0.86 합 계 163,705 1,462 제56기 매 출 채 권 133,105 1,249 0.94 미 수 금 1,827 34 1.85 합 계 134,932 1,283 제55기 매 출 채 권 124,335 1,482 1.19 미 수 금 4,960 9 0.18 합 계 129,295 1,491 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 분기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,283 1,491 2,188 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (179) (208) (679) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,462 1,283 1,491 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다 . 연결기업은 지역별 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 대손충당금 설정액(집합적) = [관계회사 매출채권을 제외한 매출채권 - 개별적 대손충당금 설정액] X [HCLP + FLF]HCLP = 2년간 실제 대손발생액 평균 / 2년간 매출채권 평균FLF = Sum[국가별 부도위험률(CDS요율) x 국가별 매출채권/매출채권] (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미도래(※) 만기경과 미손상금액 합 계 90일이하 91~120일 121~180일 180일초과 금 액 일반 155,720 6,775 16 48 1,193 163,752 특수관계자 - - - - - - 계 155,720 6,775 16 48 1,193 163,752 구성비율 95.10% 4.14% 0.01% 0.03% 0.73% 100.00% 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일에서 180일입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제57기분기 제56기 제55기 비고 그외기타분류안된화학제품제조업 원재료 40,286 34,532 39,219 재공품 1,617 1,171 494 제품 111,872 114,625 123,283 미착품 61,007 39,758 32,981 적송품 1,472 1,971 1,019 계 216,254 192,057 196,996 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.1% 21.6% 22.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 3.3회 3.3회 (2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 : 당사는 매월말 기준으로 각 사업장 담당자가 재고실사를 실시하고 있습니다. 또한, 분기별로 재경부에서 재고실사를 실시하고 있습니다. 재무상태표일과 재고실사일 동안의 재고자산의 이동을 재고실사일 현재의 재고자산에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산을 확정하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 연말 재고실사시에는 회계감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 3) 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 원재료 및 제품과 관련하여 재고자산에서 차감된 재고자산평가충당금은 4,013백만원(전기말: 3,991 백만원) 이며, 당분기에 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 280백만원(전분기 385백만원) 입니다. 연결기업은 2021년 4월 30일자로 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 의 지분 72%를 매각하였으며, 이와 관련한 재고자산의 손실 예상액 1,044백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 라. 공정가치평가 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,162 3,069 1,162 3,069 매출채권및기타채권 - 162,290 - 162,290 현금및현금성자산 - 59,715 - 59,715 소계 1,162 225,074 1,162 225,074 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 429 - 429 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통 화선도파생상품 - 13 - 13 기타금융자산 9,995 1,705 9,995 1,705 소계 9,995 1,718 9,995 1,718 금융자산 합계 11,586 226,792 11,586 226,792 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 7 3,208 7 3,208 리스부채 15,560 2,335 15,560 2,335 매입채무및기타채무 - 132,288 - 132,288 이자부차입금 56,005 175,619 56,005 175,619 소계 71,572 313,450 71,572 313,450 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 461 575 461 575 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 55 - 55 금융부채 합계 72,033 314,080 72,033 314,080 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,250 2,414 1,250 2,414 매출채권및기타채권 - 133,691 - 133,691 현금및현금성자산 - 72,784 - 72,784 소계 1,250 208,889 1,250 208,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 429 - 429 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도파생상품 - 33 - 33 기타금융자산 8,210 1,570 8,210 1,570 소계 8,210 1,603 8,210 1,603 금융자산 합계 9,889 210,492 9,889 210,492 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 39 1,780 39 1,780 리스부채 16,143 2,429 16,143 2,429 매입채무및기타채무 - 114,614 - 114,614 이자부차입금 59,647 158,940 59,647 158,940 소계 75,829 277,763 75,829 277,763 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 901 666 901 666 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 75 - 75 금융부채 합계 76,730 278,504 76,730 278,504 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다. - 기타포괄손익-공정가치측정금 융상품 및 당기손익-공정가치측정금 융상품 의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능한 경우에는 그 공시가격을 사용하고 있습니다.- 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금 융상품 및 당기손익-공정가치측정금 융상품 의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 나. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 공정가치로 계상된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 13 - 13 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 429 - - 429 당기손익-공정가치측정채무증권(기타) 11,700 - 11,700 - 소계 12,129 - 11,700 429 금융자산 합계 12,142 - 11,713 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 55 - 55 - 이자율스왑파생상품 1,036 - 1,036 - 금융부채 합계 1,091 - 1,091 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 33 - 33 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익- 공정가치측정지분증권 429 - - 429 당기손익- 공정가치측정채무증권 9,780 - 9,780 - 소계 10,209 - 9,780 429 금융자산 합계 10,242 - 9,813 429 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 75 - 75 - 이자율스왑파생상품 1,567 - 1,567 - 소계 1,642 - 1,642 - 금융부채 합계 1,642 - 1,642 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 22-2의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가 치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 의거 당사의 분기보고서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제57기(당기) 한영회계법인 - - - 제56기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 -연결재무제표 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 연결기업 내 매출, 매입 내부거래 제거의 완전성 및 정확성연결기업은 지배기업, 13개의 종속기업과 1개의 공동기업으로 이루어져 있으며 연결기업 내 매출, 매입 등의 거래 규모가 유의적입니다. 연결재무제표 작성시 매출, 매입 및 관련 채권, 채무 잔액의 집계 및 관련 내부거래를 제거의 완전성 및 정확성이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이를 핵심사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.ㆍ당기 및 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행ㆍ연결기업내의 내부거래제거 대상인 주요 매출, 매입 거래 및 잔액 자료와 연결시스템의 입력자료가 일치하는지 대사ㆍ연결결산과정 중 집계된 관련 내부거래가 모두 제거되었는지 검토(2) 영업권 손상검사연결재무제표 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 영업권 손상검사는 그 과정이 복잡하고 경영진의 중요한 가정 및 추정을 필요로 하며 손상차손 인식 전 영업권의 금액이 9,939백만원으로 유의적이므로 우리는 영업권 손상차손의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 손상평가 결과 연결기업은 6,889백만원의 영업권 손상차손을 인식하였으며 손상차손 인식 후 영업권 금액은 3,050백만원입니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ영업권 배분대상인 현금창출단위집단 선정 및 영업권 배분의 적정성 검토 ㆍ현금창출단위집단 장부금액을 재무상태표상 금액과 대사 ㆍ손상검사 계산의 산술적 정확성 검토ㆍ손상검사에 사용된 연평균성장률, 가중평균자본비용, 영구성장률 등의 가정과 방법론(현금흐름할인법)이 합리적인지 평가 -별도재무제표핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 재무제표에 대한 주석 3 (부문정보) 및 주석 26 (특수관계자와의 거래)에서 설명하고 있는 바와 같이 해외매출이 유의적입니다. 해외매출액은 특수관계자 매출 및 일부 직수출로 구성되어 있으며, 당기 해외매출액은 4,542억원으로 총 매출액의 73%입니다. 우리는 해외매출액의 규모가 유의적이므로 해외매출의 발생사실을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ당기 및 전기의 제품별, 거래처별 해외매출액에 대한 분석적 절차 수행ㆍ해외매출 중 특정 항목을 추출하여 발생사실에 대한 증빙 검사 수행ㆍ기말에 근접하여 발생한 해외매출 중 특정 항목을 추출하여 기간귀속에 대한 증빙 검사 수행ㆍ해외 거래처에 대한 매출채권 조회서 발송과 회수 및 미회신 조회서에 대한 대체적 감사절차 수행 제55기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 -연결재무제표 우리는 핵심감사사항으로 연결재무제표 작성을 위한 연결기업간의 내부거래제거의 완전성과 정확성을 선정하였습니다. 연결기업은 13개의 종속기업과 1개의 관계기업으로 이루어져 있으며 연결기업 내에 매출, 매입 등의 거래가 다수 존재합니다. 연결재무제표 작성시 내부거래의 집계 및 내부거래를 제거하는 과정 중 오류가 발생할 가능성이 존재하는 바 우리는 연결기업간의 내부거래제거의 완전성과 정확성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ당기 및 전기의 특수관계자와의 중요 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행 ㆍ연결기업내의 내부거래제거 대상인 거래 및 잔액 자료와 연결시스템의 입력자료가 일치하는지 대사 ㆍ연결결산과정 중 집계된 내부거래가 모두 제거되었는지 검토-별도재무제표우리는 핵심감사사항으로 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성 검토를 선정하였습니다. 회사는 재무제표에 대한 주석 26 (특수관계자와의 거래)에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자가 존재하고 총 매출액 6,524억원 중 특수관계자와의매출은 3,910억원으로 총 매출액의 약 60%를 차지함에 따라 특수관계자와의 거래 및 기말 채권채무 잔액이 적절히 공시되는데에 오류 발생 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자와의 거래 및 기말 채권채무잔액 공시의 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ주주총회, 이사회 의사록, 세무조정계산서의 문서를 입수하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 거래 및 잔액이 존재하는지 확인ㆍ부문감사인이 감사한 특수관계자와의 거래 및 잔액 대사 자료를 보고받아 회사 의 해당 공시 정보와 대사ㆍ당기 및 전기의 특수관계자와의 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행ㆍ중요한 잔액에 대한 채권채무조회 수행 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제57기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 561백만원 5,951시간 -백만원 985시간 제56기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 536백만원 5,850시간 536백만원 5,892시간 제55기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 418백만원 4,450시간 418백만원 4,450시간 - 제57기 감사 및 검토일정 구 분 일 정 1분기 별도 본검토 2021.04.19~2021.04.24 연결 본검토 2021.05.03~2021.05.12 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기(당기) 2021.03.08 개별기업(통합기업)보고서 서비스 2021.03.08~2021.12.20 USD 56,500 - 제56기(전기) 2020.03.06 개별기업(통합기업)보고서 서비스 2020.03.06~2020.11.30 USD 55,000 - 2020.07.03 세무자문(CFC) 2020.07.03~2020.07.31 14백만원 - 2020.08.01 세무조사 대응지원(불복) 2020.08.01~미정 100-430백만원 - 제55기(전전기) 2020.12.15 2020년 세무조정 및 세무자문 2020.12.15~2021.03.31 9.5백만원 - 2019.05.03 세무자문(CFC) 2019.05.03~2019.05.31 14백만원 - 2019.08.12 세무조사 대응지원 2019.08.12~2019.12.31 511백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 04월 23일 회사: 감사, 재무담당 이사외 1명감사인: 업무수행이사 대면회의 1분기 검토결과 협의 마. 종속기업 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속기업은 없 습니다 . 2. 내부회계관리제도에 관한 사항 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」(이하 "내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계")에 근거한 송원산업 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 2월 26일자 감사보고서에서 적정 의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사 기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고, (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며, (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 박종호 사내이사입니다. 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. 이사회 의장인 박종호 이사는 2004.03~2016.03까지 회사의 대표이사를 역임하여 회사의 경영전반에 대하여 잘 알고 있으며 연결기업 전체에 대한 리더쉽을 경력으로 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - ※ 2021년 정기주주총회 결과 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 박종호(출석률:100%) 김충식(출석률:100%) Hans-PeterWuest(출석률:100%) DieterMorath(출석률:100%) GerhardSchlosser(출석률:61.5%) Markus Oppliger(출석률:46.1%) 찬반여부 1 2021.01.28 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.01.29 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.22 정기주주총회 소집의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.19 경영목표 추진실적 보고 및 추진계획 승인의 건 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이사들은 오랫동안 그 업무를 수행해 왔기 때문에, 회사의 업무 및 상태를 잘 파악하고 있기 때문에 선임되었습니다. 이 사 추천인 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 박종호 이사회 3년 연임 6 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 대주주 및 임원 김충식 이사회 3년 연임 3 당사의 국내관리 및 대외적 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 임원 Hans-PeterWuest 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 CFO - - DieterMorath 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 Strategy Projects - - GerhardSchlosser 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - Markus Oppliger 이사회 3년 신임 - 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - 사외이사는 독일 및 스위스 등에서 당사의 영업과 관련된 분야에서 오랬동안의 경험을 지니고 있기에 이사회에서 추천하고 선임하였습니다.당사에는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 (1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 필요시 관련 부서에서 지원합니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 당사의 사외이사는 경영에 전문성을 갖추고 있으므로, 업무수행을 위한 별도의 전문성 교육은 필요하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(김옥근)이 2015년 부터 감사업무를 수행하고 있습니다. ▶ 감사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 회계 및 업무감사를 위하여 반기감사, 결산감사를 실시하고 있으며, 필요하다고 인정될 때는 수시로 감사를 실시하고 있습니다. 감사지적사항은 즉시 이사회에 보고를 하고 있으며, 사후관리를 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 감사는 아래의 이사회에 참석하여 의사진행을 확인하였습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 1 2021.01.28 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 참석 2 2021.01.29 재무제표 확정의 건 가결 참석 3 2021.02.22 정기주주총회 소집의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 가결 참석 4 2021.03.19 대표이사 선임의 건 경영목표 추진실적 보고 및 추진계획 승인의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 라. 교육 실시 계획 및 실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 갖추고 있으므로 별도의 교육은 필요하지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마 . 감사 지원조직 현황 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 필요시 재경부 등 관련 부서에서 지원합니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 주주의 의결권 행사에 관하여 정관에 규정된 사항은 다음과 같습니다. 가. 주주의 의결권 주주의 의결권은 1주마다 1개로 합니다. 나. 의결권의 불통일행사 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 합니다. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있습니다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니합니다. 다. 의결권의 대리행사 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있습니다. 대리인은 주주총회 개시전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 라. 전자투표제 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 2021.03.19 개최되는 정기주주총회 에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주들은 아래에 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 1) 전자투표 관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m 2) 전자투표 행사 기간 : 2021년 3월 9일 9시 ~ 2021년 3월 18일 17시 3) 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행ㆍ증권 범용 공인인증서 4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로처리 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송원물산㈜ 본인 보통주 5,730,410 23.88 5,730,410 23.88 - 경신실업㈜ 계열회사 보통주 2,196,910 9.15 2,196,910 9.15 - 박종호 임원 보통주 392,070 1.63 392,070 1.63 - 김충식 임원 보통주 11,100 0.05 11,100 0.05 - 박현주 기타 보통주 190,620 0.79 190,620 0.79 - 김옥근 기타 보통주 11,272 0.05 11,272 0.05 - 박순하 기타 보통주 6,300 0.03 3,000 0.01 장내매도 Hans-Peter Wuest 기타 보통주 15,000 0.06 15,000 0.06 - 이규열 기타 보통주 270 0.00 0 0.00 임원퇴임 계 보통주 8,553,952 35.64 8,550,382 35.63 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 송원물산(주) 2 한승희 - - - 박종호 80.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 송원물산(주) 자산총계 36,884 부채총계 9,973 자본총계 26,911 매출액 574 영업이익 125 당기순이익 1,042 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 송원물산(주)는 1979년 12월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 부동산 임대업입니다. (4) 특수관계인 현황 계열회사인 경신실업(주)는 1980년 2월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 주요 사업은 부동산 임대업입니다 . 대표이사는 한승희입니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 9,588 부채총계 4,019 자본총계 5,569 매출액 48 영업이익 -5 당기순이익 324 그외 특수관계인으로 임원 박종호 이사와 김충식 감사가 있으며, 송원물산(주) 대주주의 친인척인 박현주가 있습니다. 또한 송원산업(주)의 Hans-Peter Wuest 이사와 김옥근 감사, 미등기임원인 박순하 이사가 포함되어 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 송원물산(주) 5,730,410 23.88 경신실업(주) 2,196,910 9.15 REDTULIP INVESTMENTS 2,202,540 9.18 국민연금공단 1,201,517 5.01 ★ 우리사주조합 - - ★ 국민연금공단은 2021.02.09 기준 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주 를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수 인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자 에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함 하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규 에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위 원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입 하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하 는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간 을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명 부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정 하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주 간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (02) 783-7131 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.songwon.com)에 게재한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문과 울산광역시에서 발행되는 일간 경상일보에 게재한다 5. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 보통주 종가최고주가 20,600 21,250 17,750 17,050 15,150 15,300 종가최저주가 16,900 15,500 15,200 14,400 13,900 14,200 가중산술평균주가 18,532 19,436 16,527 16,274 14,556 14,740 최고일거래량 1,141,820 8,731,127 2,083,428 4,855,639 1,093,247 1,270,130 최저일거래량 145,110 219,553 245,400 153,877 171,143 253,096 월간거래량 9,264,235 32,211,880 10,127,669 16,092,213 7,498,886 10,853,834 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종호 남 1973.02 회장 등기임원 상근 업무총괄 보스톤대 화학과송원산업(주) 회장 392,070 - 임원 18.00년 2024.03.19 김충식 남 1957.04 사장 등기임원 상근 업무총괄(국내) 동아대 경영학과송원산업(주) 사장 11,100 - 임원 10.09년 2024.03.19 Hans-PeterWuest 남 1961.02 이사 등기임원 상근 CFO Songwon Group Holding CFO송원산업(주) 이사 15,000 - - 5.00년 2023.03.20 DieterMorath 남 1951.06 이사 등기임원 상근 Strategy Projects 송원 International Sales EVP송원산업(주) 이사 - - - 5.00년 2023.03.20 GerhardSchlosser 남 1948.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 독일 AHP Executive Consultant송원산업(주) 사외이사 - - - 5.00년 2022.03.22 Markus Oppliger 남 1959.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 스위스 Arbonia AG Director 송원산업(주) 사외이사 - - - 2.00년 2022.03.22 김옥근 남 1951.10 감사 등기임원 상근 감사 부산대 경영학과송원산업(주) 감사 11,272 - - 6.00년 2024.03.19 부병수 남 1962.12 이사 미등기임원 상근 Global Operations 부산대 화학과송원산업(주) 이사 - - - - - 박정범 남 1960.02 이사 미등기임원 상근 Site ManagerSuwon Plant 아주대 화학공학과송원산업(주) 이사 - - - - - 박동경 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 R 부산대 대학원 화학과송원산업(주) 이사 - - - - - 박순하 남 1961.02 이사 미등기임원 상근 Controlling Korea 부산대 경제학과송원산업(주) 이사 3,000 - - - - 강태석 남 1967.01 이사 미등기임원 상근 Sales PS Korea 아주대 공업화학과송원산업(주) 영업부장 송원산업(주) 이사 - - - 2.03년 - 강현중 남 1968.03 이사 미등기임원 상근 HR / GA 울산대 경영학과송원산업(주) 총무부장 송원산업(주) 이사 - - - 2.03년 - 정화식 남 1969.04 이사 미등기임원 상근 Site ManagerUlsan Plant 건국대 대학원 화학과송원산업(주) 생산부장 송원산업(주) 이사 - - - 2.03년 - 손창헌 남 1972.11 이사 미등기임원 상근 Site ManagerMaeam Plant 부산대 화학과송원산업(주) 생산부장 송원산업(주) 이사 - - - 2.03년 - 송성진 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 Manufacturing EHS 부산대 화학과 송원산업(주) 생산차장 송원산업(주) 이사 - - - 2.03년 - 탁상헌 남 1968.01 이사 미등기임원 상근 Finance Administration 인디애나대 MBA비자인터내셔날코리아포드코리아송원산업(주) 이사 - - - 1.08년 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl ▶ 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직책 비 고 박종호 송원물산(주) 이사 경신실업(주) 이사 Songwon Group Holding AG Chairman [Swiss] Songwon Management AG Director [Swiss] 김충식 송원물산(주) 감사 경신실업(주) 감사 Hans-Peter Wuest Songwon Group Holding AG Director [Swiss] Songwon Management AG Chairman [Swiss] Songwon International AG Director [Swiss] Songwon International-Americas, Inc. Director [USA] Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Chairman [India] Songwon International-Japan K.K. Director [Japan] Songwon Polysys Additive LLC Chairman [UAE] 부병수 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director [India] 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 593 - 2 - 595 14.23 10,829 18 - - - - - 여 61 - 1 - 62 8.66 756 12 - 합 계 654 - 3 - 657 13.70 11,585 18 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 873 87 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 5,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 567 81 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 458 115 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 75 38 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 34 34 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사의 계열회사는 보고서 제출기준일 현재 당사를 포함한 17개사 입니다. 구 분 회 사 명 법인등록번호 회사수 주권상장법인 송원산업(주) 180111-0000636 1 비상장법인 송원물산(주) 110111-0266092 2 경신실업(주) 115611-0001063 기타법인(해외) Songwon International-Japan K.K. [Japan] 0104-01-085300 14 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. [India] U24100GJ2014FTC079190 Songwon International-Americas, Inc. [USA] 20-5083988 Songwon International AG [Swiss] CHE-191.603.517 Songwon Group Holding AG [Swiss] CHE-112.982.512 Songwon Management AG [Swiss] CHE-303.398.580 Songwon ATG GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7064 Songwon Europe GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7739 Songwon Chemicals GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7743 Songwon Trading GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7740 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. [China] 370283410003365 Songwon International Middle East FZE [Dubai] 2438 Songwon Polysys Additive LLC [Abu Dhabi] IN-1002247 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co.,Ltd. [China] 130200400006932 ▶ 출자계통도 구 분 출 자 회 사 피출자회사 국가 송원산업㈜ 송원물산㈜ 경신실업㈜ Songwon Group Holding Songwon ATGGmbH 송원산업㈜ Korea 23.88% 9.15% 경신실업㈜ Korea 78.13% Songwon International-Japan K.K. Japan 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 0.00001% 99.99999% Songwon International-Americas Inc USA 100% Songwon International AG Swiss 100% Songwon Group HoldingAG Swiss 100% Songwon ManagementAG Swiss 100% Songwon ATGGmbH Germany 100% Songwon EuropeGmbH Germany 100% Songwon ChemicalsGmbH Germany 100% Songwon TradingGmbH Germany 100% Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 72% Songwon InternationalMiddle East FZE DubaiUAE 100% Songwon Polysys Additive LLC Abu DhabiUAE 100% Songwon Baifu ChemicalsCo.,Ltd. China 30% ▶ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사명 직책 비 고 박종호 송원산업(주) 회장 상근 송원물산(주) 이사 비상근 경신실업(주) 이사 비상근 Songwon Group Holding AG Chairman 비상근 Songwon Management AG Director 비상근 김충식 송원산업(주) 사장 상근 송원물산(주) 감사 비상근 경신실업(주) 감사 비상근 Hans-Peter Wuest 송원산업(주) 이사 비상근 Songwon Group Holding AG Director 상근 Songwon Management AG Chairman 비상근 Songwon International AG Director 비상근 Songwon International-Americas, Inc. Director 비상근 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Chairman 비상근 Songwon International-Japan K.K Director 비상근 Songwon Polysys Additive LLC Chairman 비상근 부병수 송원산업(주) 이사 상근 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Songwon GroupHolding AG(비상장) 2006.06.19 종속기업투자[Swiss] 281 67,824 100 126,578 - - - 67,824 100 126,578 125,665 10,803 SongwonSpecialtyChemicals-India Pvt. Ltd.(비상장) 2016.10.06 종속기업투자[ India] - 1 0.00001 - - - - 1 0.00001 - 42,405 5,461 주식회사울산방송(비상장) 1996.12.16 지분출자 900 180,000 3 429 - - - 180,000 3 429 51,157 -1,962 합 계 - - 127,007 - - - - - 127,007 - - ▶ 최근사업연도 재무현황 수치는 2020.12.31 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자에 대한 신용공여 (가) 당사는 당분기말 현재 현지 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증를 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천INR) 회사명 단위 금액 Polysys Additive Technologies-Middle East LLC USD 1,832 USD 858 Songwon Additive Technologies-Middle East FZE USD 500 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. INR 250,000 합 계 USD 3,190 INR 250,000 2. 특수관계자와의 거래 (가) 당사는 종속기업 및 공동기업 을 대상으로 매출거래가 있습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 금 액 Songwon International AG Swiss 47,099 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 71 Songwon International-Americas, Inc. USA 37,599 Songwon International-Japan K.K. Japan 16,637 Songwon International Middle East FZE Dubai 1,951 Songwon Polysys Additives LLC Abu Dhabi 1,939 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 5,073 합 계 110,369 (나) 또 한 종속기업 및 공동기업을 대상으로 원재 료매입거 래가 있 습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 금 액 Songwon International AG Swiss 17 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 1,386 Songwon International-Americas, Inc. USA 233 Songwon International-Japan K.K. Japan 267 Songwon Polysys Additives LLC Abu Dhabi 6 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 311 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co.,Ltd. China 3,671 합 계 5,891 (다) 그밖에 특수관계자와의 거래는 다음을 참조하시기 바랍니다. - 분 기 보 고 서 의 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 24. 특수관계자와의 거래 - 분기재무제표에 대한 검토보고서 의 분 기재무제표에 대한 주석 24. 특수관계자와의 거래 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제54기정기주주총회(2019.03.22) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 정관 일부 변경의 건 ㆍ 상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: Maurizio Butti, Hans-Peter Wuest, Dieter Morath ㆍ사외이사: Gerhard Schlosser, Markus Oppliger 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 제55기정기주주총회(2020.03.20) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 정관 일부 변경의 건 ㆍ 상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: Hans-Peter Wuest, Dieter Morath 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 제56기정기주주총회(2021.03.19) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: 박종호, 김충식 감사선임의 건 ㆍ상근감사: 김옥근 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 (1) 어음 [기준일 : 2021.03.31] (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 1 백지 한화케미칼 기타(개인) - - 나. 채무보증 현황 당사는 당기말 현재 현지 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증를 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천INR) 회사명 단위 금액 Polysys Additive Technologies-Middle East LLC USD 1,832 USD 858 Songwon Additive Technologies-Middle East FZE USD 500 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. INR 250,000 합 계 USD 3,190 INR 250,000 다. 기타의 우발채무 등 (1) 소송 등과 관련된 우발채무 당분기말 현재 회사의 영업, 재무상태 및 손익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 제조물 책임, 상법, 환경보호, 보건 및 산재 등과 관련하여 진행중인 소송, 분쟁, 조사 및 협상 등은 없습니다. (2) 기타 리스약정 연결기업은 건물, 자동차 및 집기 등에 대해 단기 또는 소액 리스계약을 체결하고 있으며, 소액 리스계약의 계약기간은 5년 미만으로써, 이러한 리스계약에 특정 제약조건은 없는 바, 보고기간말 현재 단기 및 소액 리스계약의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기리스 1년 이내 25 80 소액리스 1년 이내 49 63 1~5년 144 141 소액리스 소계 193 204 합 계 218 284 (3) 연결기업은 일상적인 영업활동의 일부로서 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 등의 취득과 관련한 다양한 계약상의 약정사항이 발생할 수 있습니다. 당분기말 현재 유형자산 등의 취득을 위한 약정총액은 2,471 백만원(전기말: 1,624백만원)입니다. (4) 당분기말 현재 하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구 분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 20,400 10,639 9,761 DA/DP USD 110,900 40,344 70,556 KRW 22,000 5,585 16,415 무역금융 KRW 10,000 - 10,000 B2B 등 KRW 9,000 2,586 6,414 기타외화지급보증 USD 17,020 6,639 10,381 합 계 USD 41,000 8,171 32,829 KRW 148,320 57,622 90,698 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 법인세 정기 세무조사 결과 통지 1. 일 자 : 2020.07.21 부산지방국세청으로부터 세무조사 결과 통지 2. 조치대상자 : 송원산업(주) 3. 조치내용 : 9,495백만원 경정고지 4. 사유 및 근거법령 (1) 사유 : 법인세 등 세무조사 (2015년~2017년) (2) 근거법령 : 국제조세조정에 관한 법률 제4조~제5조, 법인세법 제15조 5. 조치에 대한 회사의 이행현황 고지 금액을 법적 기한 내에 납부할 예정이며, 쟁점이 있는 항목에 대해서는 법적 신청 기한 내 관련 법령에 따른 불복 청구 등의 절차를 진행할 예정입니다. 6. 재발방지를 위한 회사의 대책 : 불복 청구의 결과에 따라 업무 처리방법 개선 나. 녹색경영 회사가「저탄소 녹색성장 기본법」제44조에 따라 정부에 보고하여야 하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항은 다음과 같습니다. - 온실가스배출량 및 에너지사용량 총괄 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2e) 연간 에너지사용량 (TJ) 소량배출사업장여부 직접배출 간접배출 총 량 연 료사용량 전 기사용량 스 팀사용량 총 량