송원산업 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성

산화방지제는 OLEFIN계 및 STYRENE계 수지 등에 사용되고 있으며, 송원이 약 22%의 세계시장 수요점유율로 2위를 차지하고 있습니다. 국내시장은 4여개 업체가 경쟁 중이며, 당사가 국내시장의 약 60% 이상을 점유하고 있습니다. 안정제는 PVC가공시 필수적인 첨가제로, 현재 국내시장은 8여개 업체가 경쟁 중이나 분상안정제, 액상안정제, TIN안정제 등 종합안정제 생산업체는 당사가 유일하며, 당사가 국내시장의 약 25% 이상을 점유하고 있습니다. 현재 국내시장은 CZ계 분말안정제와 일부 사업군에서 친환경(T-VOC, Eco-friendly)이 요구되어 무독성 안정제로 대체되고 있습니다. 이에 당사는 CZ계 분말안정제등 무독성안정제 개발 및 판매에 전력을 기울이고 있습니다. 해외시장의 경우 시장 수요점유율은 미미하나 TIN계 안정제는 유럽과 아시아 시장에서 안정된 판매를 유지하고 있습니다. 폴리우레탄수지는 자동차, 신발, 의류, 가구, 전선, 식품포장재 등 다양한 용도로 사용되고 있으며 특히 당사의 TPU는 우수한 내마모성, 탄성회복력 및 무독성 제품으로 향후 고무 및 일부 PVC 수지를 대체할 수 있는 제품입니다.

(2) 산업의 성장성

산화방지제는 석유화학업계의 가동률과 밀접한 관계가 있으며, 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 당사는 뛰어난 품질과 가격경쟁력 강화를 바탕으로 해마다 수출물량이 증가되고 있고, 국내시장에서도 확고한 위치에 있습니다. 중국, 인도 및 중동 지역의 석유화학 설비의 신증설, 미주지역내 셰일가스 기반의 석유화학 공장 신설 등과 관련하여 수요증가가 예상되어, 당사에서도 시장경쟁력 확대를 위해 추가 증설과 연구인력 확대 등으로 대응하고 있습니다. 안정제는 환경유해물질 사용 규제강화에 따라 중금속 성분의 첨가제 사용이 감소되고 있는 상황이며, 이를 대체하기 위하여 무독성 첨가제(CZ안정제, T-VOC 및 Low phenol등) 사용이 꾸준히 늘어나는 추세에 있기 때문에 당사 역시 친환경 제품 개발에 주력하고 있습니다. 폴리우레탄수지는 경기 및 소비심리와 밀접한 관계가 있어 국내 판매량의 증가는 기대하기 어려워 당사는 인구밀도가 높은 동남아 지역에 식품포장재용 우레탄접착제 및 잉크바인더 수출량을 증가시키는데 주력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성

산화방지제는 대외적인 환경의 영향과 밀접한 관련이 있습니다. 특히, 플라스틱 수지 첨가제의 용도로 쓰이는 산화방지제의 수요는 글로벌 석유화학시장의 경기변동에 영향을 받습니다.

안정제는 건설경기와 관계가 있고, 여름철이 비수기입니다. 안정제는 주로 PVC 가공업체에 공급하고 있으며, PVC 가공업체의 대부분은 국내 건설경기의 영향을 받습니다. 촉매로 판매되고 있는 일부 Tin 안정제 제품도 친환경제품으로 전환이 시도되고 있습니다.

(4) 경쟁우위요소

산화방지제는 글로벌시장에서는 주요 5개사가 시장을 점유하고 있으며, 국내시장에서는 4여개 업체가 경쟁 중입니다. 당사는 원료의 자체생산 및 국산화로 원료수급에 안정성이 향상되었고, 시장 수요 증가에 따른 생산능력의 향상과 자동화를 통하여 품질 및 가격경쟁력을 높여 품질과 가격의 시장확보측면에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 오랜 기간 축적된 경험과 노하우는 가격경쟁을 펼치는 신흥업체에 비해 비교우위에 있습니다. 글로벌시대를 맞아 해외 판매자회사 설립 등을 통한 대외적인 경쟁력을 향상시켜 수출시장이 확대되고 있습니다. 최근 중동 및 유럽, 미주지역을 중심으로 OPS(One Pack System) 제품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 당사는 독일, 미국, 중동과 중국 공장을 통해, 더 폭넓게 고객만족과 수요창출에 앞장서고 있습니다.

안정제는 국내 8개사 정도가 경합 중이고, 최근 비철금속 및 석유관련제품 등 원부재료 공급여건은 다소 개선되었으나 세계경기 및 국내 건설경기의 침체로 PVC가공업체들의 가동률이 떨어져 있는 상황으로, 당사는 원가경쟁력 확보에 주력하여, 이에 상당한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 주석계(Tin계)안정제는 국내에서 유일하게 중간원료를 생산하고 있어 국내에는 경쟁업체가 없는 상황입니다. 용액형 우레탄수지는 국내 7개사 정도의 주 경쟁업체가 있으며 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 안정적인 품질의 제품을 고객에게 공급함으로써 고객으로부터 높은 신뢰감을 구축하고 있습니다. TPU는 국내 4개사 및 글로벌 업체 및 저가제품의 중국, 대만업체와 경쟁을 하고 있는 가운데 당사는 안정적인 Lot편차 및 신속한 제품 개발 등의 장점을 바탕으로 국내시장을 선도하고 있습니다.

(5) 국내시장여건

당사가 가진 기존의 시장우위와 생산 및 공급의 안정화를 바탕으로 보다 적극적인 마케팅과 PR로 고객요구에 부응해 나가고 있습니다. 특히, 시장의 불확실성에 따른 고객 수요량을 적기에 파악함으로 인해, 산업과 시장의 안정화에 발맞춰 나가고 있습니다.

산화방지제는 당사의 주력제품으로 해외 경쟁사 제품에 비해 품질과 공급의 안정성에 큰 우위를 점하고 있습니다. 이는 시장의 지속적인 변화에도 고객의 높은 신뢰를 받는 이유이며, 점차 그 범위를 넓혀 나가고 있습니다. PVC 안정제의 경우, 지역사회에서 보다 높은 수위의 환경규제를 제정함에 따라, 친환경 제품을 개발하여 판매신장을 추진해 나가고 있습니다. 또한 최근 Major window profile 업체들이 중금속 안정제를 CZ계통 안정제로 전환 사용하고 있으며, 송원은 중금속 안정제를 생산하지 않아 그 동안 window profile 시장에 참여할 수 없었으나, 시장의 환경이 바뀜에 따라 당사도 참여할 수 있는 기회가 생김으로 인하여 당사 안정제 매출에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다. 폴리우레탄 시장은 대량 사용업체인 신발제조 업체들의 동남아 유출 및 국내 경기 침체의 영향으로 수요량이 급감한 가운데 당사는 식품포장재용 접착제와 잉크바인더 시장으로 점차 판매량을 확대하고 있습니다.

최근 경기 둔감에 따른 석유화학의 전반적인 업황 부진이 이어지고 있지만, 채산성 향상과 품질 개선 노력을 통해 시장에 대응하고 있습니다 .

(6) 해외시장여건 최근, 기존의 화석계 원료를 대체할 자원으로 부상한 셰일가스의 기대감으로 미주지역에 석유화학에 대한 기대감이 고조되고 있습니다. 또한 유가 하락에 민감한 중동 국가들의 고부가치산업 육성책으로, 이 지역 석유화학 경기 역시 꾸준한 상승세를 보여주고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발과 영업경쟁력 강화를 최우선으로 시장상황에 대응해 나가고 있습니다. 글로벌 역량이 뛰어난 각 부문별 인력 확보와 배치를 위한 인적자원개발(HRD) 강화와 거점 지역(유럽 및 중동, 미주, 중국)에 생산설비 증대 및 신규 설비를 추진해 나가고 있습니다.

PVC안정제의 경우 전세계 시장 수요점유율은 미미하나, 친환경 제품 생산으로 유럽 및 아시아 지역의 판매를 꾸준히 이어가고 있습니다. 폴리우레탄수지의 수요량은 인구밀도와 관계가 높아 동남아시장에 관심이 높아지고 있습니다. 당사는 인도네시아, 필리핀, 베트남, 태국 등으로 식품포장재용 잉크바인더와 접착제 판매를 확대해 가고 있습니다.

(7) 영업개황 연결기업의 주요 목표시장은 석유화학제품(PP, PE, ABS)제조업체와 PVC가공업체입니다. 연결기업 제품은 석유화학 및 PVC가공, 합성피혁, 도료 등의 제조업체에서 첨가제 및 원재료로 사용되고 있습니다. 연결기업은 경영 목적상 단일의 주된 영업부문을 가지고 있습니다. 연결기업내 각 기업의 활동은 상호간 밀접한 관련이 있으며 상호간 의존관계에 있습니다. 따라서 모든 유의한 영업의사결정은 단일 부문으로 구성된 연결기업으로서의 분석에 기초하고 있습니다. 영업부문의 정보는 연결기업 전체의 재무제표와 동일합니다. 연결기업은 폴리머 안정제, 알킬페놀 및 알킬크레졸, PVC 안정제, 가소제, 주석계 중간체, 고흡수성수지 및 폴리우레탄의 제조사로 활동하고 있습니다. 연결기업은 전세계적으로 활동하고 있는 바,그 지역별 정보에 대하여 공시하고 있습니다. (가) 제품별 수익

(단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

Alkyl-phenol Intermediates
알킬페놀및기능성모노머	2,229	0.38	788	0.15

Plasticizers
가소제	6,142	1.04	6,212	1.14

Polyester DIOL
폴리에스터디올	8,282	1.40	8,200	1.51

Polymer Stabilizers(AOX Uvs)
플라스틱안정제(산화방지제)	417,097	70.37	376,464	69.39

Polyurethanes
폴리우레탄	30,782	5.19	31,459	5.80

PVC Stabilizers
PVC 안정제	28,831	4.86	35,774	6.59

SAP Flocculants
고흡수성수지	6,074	1.02	6,723	1.24

Tin Intermediates
유기주석화합물	61,856	10.44	59,124	10.90

Others
기타	31,423	5.30	17,795	3.28

합 계	592,716	100.00	542,539	100.0

제품매출	585,422	542,539

용역매출(주1)	7,294	-

(주1) 용역매출은 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다 .▶ 제53기(전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

(나) 지역별 수익(단위 : 백만원, %)

구 분	당 분기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	133,389	22.50	146,107	26.93

그 밖의 아시아 국가	162,829	27.47	138,850	25.59

유 럽	136,798	23.08	115,228	21.24

북 남 미	122,705	20.70	106,071	19.55

호 주	1,908	0.32	2,024	0.37

중동 및 아프리카	35,087	5.92	34,259	6.31

합 계	592,716	100.00	542,539	100.0

▶ 제53기(전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

(8) 수요점유율(share of demand) 당사가 자체 분석한 시장의 수요점유율은 다음과 같습니다. 산화방지제의 세계시장 수요점유율은 약 22%입니다. 2011년 이후 안정적인 수요점유율을 유지하고 있습니다. 국내시장 수요점유율은 산화방지제 63%, TIN원제 81%, 안정제 39%입니다. 국내시장 수요점유율은 지난 3사업연도 동안 변화가 거의 없는 안정된 수치를 보이고 있습니다. 이 수요점유율은 당사가 그동안의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수도 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분 지배회사인 당사는 단일의 사업부로 구성되어 있습니다. 한국표준산업분류는 『그외 기타 분류안된 화학제품 제조업( 20499 )』입니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망

(1) 사업 발전 송원의 다양한 제품들은 폴리머 산업의 요구를 충족시키기 위해 제조되며, 이는 송원 비즈니스의 미래발전을 위한 주요 참고시장이 됩니다. 특히 송원의 가장 큰 사업인 폴리머 안정제가 이에 해당됩니다. 폴리머 산업은 중장기적인 관점에서 볼 때 글로벌 금융상황에 따른 불확실성에도 불구하고 안정적이고 지속적인 성장을 보이고 있습니다.

이에 대한 전략적인 계획 중의 하나로, 송원은 예상되는 시장성장에 보조를 맞추어 지속적으로 생산능력을 확장함으로써 안정적인 제품의 공급을 위한 일련의 투자로 송원의 산화방지제 생산능력을 확대하고 있습니다. 기술과 생산에 대한 투자결정은 소비자들에 의해 그 정당성이 입증되었으며, 이로 인해 송원은 첨가제 산업에서 늘어나는 시장수요를 충족하여 왔습니다. 매암공장은 알킬페놀과 이소부틸렌을 생산하면서 완벽하게 수직계열화를 시행하였고, 공급과 비용문제를 해결할 수 있었습니다. 송원은 가치, 품질, 신뢰도에 있어서 고객들이 선택하고 싶은 글로벌 공급기업이 되고 있습니다.

송원은 해외사업에서도 지역적 전략과 입지를 굳히고 있습니다. 현재 송원산업 그룹은 3개 대륙 9개국에 15개의 현지 법인과 3개의 지사을 운영하고 있으며, 한국, 독일, 미국, 중국, 인도, 아부다비에 제조시설을 두고 있습니다.

송원산업그룹은 글로벌 OPS(One Pack System) 전략의 일환으로 독일, 미국, UAE의 아부다비에 OPS 제조공장을 가동하고 있습니다. 또한 OPS 제품군 및 기타 송원제품의 중동시장 판매를 위해 Songwon International Middle East를 두바이에 설립하였습니다. 한편, 중국내 수요증가를 예상하며 적극적으로 시장변화에 대응하기 위해 합작사인 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical을 설립하여 중국내에서 시장점유율을 높여가고 있으며, 2017년 하반기에 신설하여 가동 중에 있는 OPS 제조공장을 통하여 더욱더 중국내 송원제품의 시장확대를 꾀하고 있습니다. 그 외 세계 각지로의 OPS 제품군 판매는 현재 송원의 영업 및 유통 네트워크를 통해 이루어질 것입니다 . OPS라는 브랜드명으로 판매되고 있는 제품군은 여러가지 첨가제를 지정된 비율에 따라 배합하여 과립형상으로 제조한 폴리머 첨가제 제품으로 배합 정밀도가 높아 성상이 균질하다는 이점을 제공합니다 . 인도 파놀리에 위치한 Songwon Specialty Chemicals-India는 첨단 제조설비를 갖추고 산화방지제 PQ, 기타 특수 화학 제품등과 같은 고부가가치 폴리머 안정제를 생산하고 있습니다. 인도 현지 연구개발팀의 경험과 역량을 바탕으로 향후 글로벌 생산기지로 만들 계획이며, 인도 현지 시장뿐만 아니라 전세계로 제품을 공급할 계획입니다. 최근 각종 윤활유와 연료유에 첨가되어 윤활유의 성능을 향상시키고 기기를 보호해주는 윤활유 및 연료유 첨가제 사업을 본격적으로 시작하였으며, 현재 빠른 속도로 자리잡아가고 있습니다. 본 사업을 확장하기 위한 설비투자를 실행하여 제품군을 확대해 나가고 있습니다.

또한, 레진과 폴리머에 특수한 기능을 부여하여 제품의 물리적 특성과 화학적 특성을 개선하는 기능성 모노머를 개발하여 생산규모를 확대해 나갈 것입니다.

(2) 글로벌 서비스 (가) 글로벌 네트워크

송원은 울산(한국), Frauenfeld(스위스), Houston(미국), Shanghai(중국), Tokyo(일본), Mumbai(인도), Manama(바레인), Dubai(UAE) 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다.

송원의 공급망 모델은 지역 시장에 대한 지원과 전략적 지역유통을 통해 훌륭한 고객서비스를 제공하고, 각 지역의 요구사항을 충족시킬 수 있도록 고안되었습니다.

(나) 제조설비

송원은 한국(3개), 독일(1개), 미국(1개), 인도(1개), 아부다비(1개)에 제조공장이 있으며, 제조 합작투자 공장이 중국 Tangshan과 Qingdao에 위치해 있습니다. 모든 송원의 제조거점은 ISO인증을 받았으며, 최첨단의 기술을 보유하고 있습니다. 송원은 언제나 규모의 경제 및 주요 중간체로의 수직계열화를 강조합니다. 그 예로 송원의 새로운 기술로 생산되는 산화방지제는 이소부틸렌, 알킬페놀 및 알킬크레졸 생산을 통해 완벽히 수직계열화를 구축하였습니다. 이외에도 주석을 원료로 하는 TIN중간체 및 TIN안정제를 생산하고 있으며, Thioester 생산은 주요 중간체 생산으로 수직계열화를 이루었습니다.

(다) 물류허브

송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다.

송원은 58개 국가에 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 40개의 창고를 운영 중입니다.

- 아시아 : 울산(한국), 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다.

- 유럽, 중동 및 아프리카 : 앤트워프(벨기에), 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다.

- 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 브라질. 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다.

(3) EH 와 지속가능경영

송원은 환경경영이 장기적인 기업성장의 필수적인 요소라고 믿고, 사회적인 책임과 환경경영 없이 이루어지는 경제적 성공은 없다고 생각합니다. 따라서 송원은 환경보전과 안전을 최우선적으로 고려하고 있습니다. 전 세계에 있는 우리의 각 설비들은 그룹정책에 열거되어 있는 환경, 안전 관련 항목을 엄격하게 준수하고 있으며 의식과 행동의 변화를 통한 사고감소를 위해 노력하고 있습니다.

(가) 보건안전

송원은 안전한 근무환경을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 우리의 목표는 안전에 대한 높은 의식과 안전한 프로세스를 확보하고 있는 기업으로 대중에게 인정받고, 우리의 이해관계자(직원, 계약자 및 이웃)를 보호하는 것입니다. 우리는 경제적 성공이 무고장 생산공정을 기반으로 한다고 여기며, 그것은 안전한 생산설비와 충분한 자격을 갖춘 직원들의 노력으로 인해 달성될 수 있습니다.

(나) 지속가능경영

송원은 독자적인 기술을 기반으로 한 혁신적인 생산공정과 제품이야말로 고객사에 공급되는 제품이 지속 가능한 요소를 수반하도록 하는데 있어 가장 중요한 요소가 된다고 생각합니다. 규제의 준수 외에도 우리는 프로세스 각 단계에서 일어나는 모든 활동에 대한 환경, 안전, 보건에의 영향에 대해 신중하게 고려하고, 아울러 고객에게 비용절감, 제품의 성능향상, 환경보호와 같은 해결책을 제시해주기 위해 환경과 경제요소간의 격차를 최소화시킬 수 있도록 노력하고 있습니다.

(4) 기타 사업의 내용 및 전망

송원이 Tangsan Baifu Chemical과 합작투자하여 설립한 Songwon Baifu Chemicas (Tangsan)은 완전히 수직계열화되어 있으며 황계 산화방지제를 생산하고 있습니다. 송원은 중국 청도에 위치한 Long Fortune(Qingdao Long Fortune)사와 중국에서의 OPS 생산, 판매 및 폴리머 안정제 판매를 위해 합작투자하여 설 립한 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical을 통해 좀더 차원 높은 제품을 생산 공급함으로써 송원과 QLF는 중국 폴리머 시장에서 고객들로부터 더욱더 선호되는 기업으로 성장할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 송원은 Sabo SpA와 유통계약을 체결하여 Sabo의 아민계 광안정제(Hindered Amine Light Stabilizers) 제품군을 전세계에 유통하고 있습니다. 이탈리아 Levate에 위치한 Sabo SpA은 아민계 광안정제의 모노머 및 폴리머 선두제조업체로서 높은 품질의 제품 및 혁신적인 솔루션을 제공하고 있습니다. 송원은 금호석유화학과 글로벌 유통 계약을 체결하였습니다. 송원의 산화방지제 판매망을 통하여 금호석유화학의 고무 및 고분자 첨가제를 전 세계 시장에 판매하게 되었습니다. 두 회사는 고무 및 고분자 첨가제의 선두 업체로서, 고객들에게 보다 나은 품질과 서비스를 제공 함으로써, 고무 첨가제 시장을 선도해 나갈 것입니다.

2. 주요 제품에 관한 사항 가. 주요 제품등의 현황

회사는 석유화학(PP, PE, ABS) 및 PVC가공, 합성피혁, 도료 등의 제조업체에서 첨가제 및 원재료로 사용되는 정밀화학 관련 종합첨가제를 생산, 판매하고 있습니다.

(1) 매출수익의 제품별 분포현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

Alkyl-phenol Intermediates
알킬페놀및기능성모노머	2,229	0.38	788	0.15

Plasticizers
가소제	6,142	1.04	6,212	1.14

Polyester DIOL
폴리에스터디올	8,282	1.40	8,200	1.51

Polymer Stabilizers(AOX Uvs)
플라스틱안정제(산화방지제)	417,097	70.37	376,464	69.39

Polyurethanes
폴리우레탄	30,782	5.19	31,459	5.80

PVC Stabilizers
PVC 안정제	28,831	4.86	35,774	6.59

SAP Flocculants
고흡수성수지	6,074	1.02	6,723	1.24

Tin Intermediates
유기주석화합물	61,856	10.44	59,124	10.90

Others
기타	31,423	5.30	17,795	3.28

합 계	592,716	100.00	542,539	100.0

제품매출	585,422	542,539

용역매출(주1)	7,294	-

(주1) 용역매출은 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다 .▶ 제53기(전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

(2) 매출수익의 지역별 분포현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	133,389	22.50	146,107	26.93

그 밖의 아시아 국가	162,829	27.47	138,850	25.59

유 럽	136,798	23.08	115,228	21.24

북 남 미	122,705	20.70	106,071	19.55

호 주	1,908	0.32	2,024	0.37

중동 및 아프리카	35,087	5.92	34,259	6.31

합 계	592,716	100.00	542,539	100.0

▶ 제53기(전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

주요 제품의 가격은 환율과 원료가격 변동에 영향을 받습니다. 또한 제품 수급 및 경쟁품 가격에 대응하여 단가변동이 있을 수 있는 상황입니다. 주요 품목의 단순평균가격의 변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

품 목	제54기 분기	제53기 연간	제52기 연간

Alkyl-phenol Intermediates
알킬페놀및기능성모노머	2,936	2,289	2,652

Plasticizers가소제	2,798	2,759	2,966

POLYESTER DIOL폴리에스터디올	2,745	2,709	2,157

Polymer Stabilizers(AOX and Uvs)플라스틱안정제(산화방지제)	4,111	4,260	4,779

Polyurethanes폴리우레탄	3,446	3,532	3,403

PVC StabilizersPVC 안정제	4,871	3,898	3,798

SAP Flocculants고흡수성수지및응집제	1,886	1,903	2,023

Tin Intermediates유기주석화합물	19,022	19,541	19,684

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 산화방지제의 주원료인 PHENOL은 엘지화학㈜와 금호P 구입하고 있습니다. 현재 상기 두 업체가 국내 PHENOL 수요의 대부분을 공급하고 있습니다. PHENOL 가격은 1분기에는 PC와 BPA 수요 증가로 가 격이 상승하였으 며, 2분기에도 BPA 수요 증가로 전분기 대비 가격이 상승하였 고, 3분기에는 중국 공급업체 shotdown 등으로 가격이 상승하였습니다 . 산화방지제의 원료인 IBL은 당사의 매암공장에서 생산하고 있습니다. IBL의 주원료는 TBA로 롯데케미칼㈜로부터 주로 구입하고 있습니다. TBA의 가격은 납사가격에 연동되어 있으며, 1분기에는 유가영향으로 전분기 대비 가격이 강보합세를 유지 하였으 며, 2분기에도 강보합세가 유지되었 습니다 . 강보합세는 3분기에도 지속되었습니다. TIN원 제의 주원료인 TIN I NGOT는 비철금속국제시장에서 국내에 소재하고 있는 상사 등을 통해 구입하고 있습니다. TIN I NGOT 의 가격은 1분기에는 인도네시아 수출 공급제한 등으 로 전분기 대비 상승하였 으나, 2분기에는 인도네시아 공급문제가 해소 되면서 가격이 하락 하였 습 니다 . 3분기에는 미중무역분쟁 등으로 인한 수요감소로 약보합세를 유지하였습니다.

나. 주요 원재료 가격 변동추이 상기 3개의 주요 원료 가격 변동추이는 아래와 같으며 국제수급상황과 환율에 따라 변동하고 있습니다.

(단위:$/KG)

품 목	제54기 분기	제53기 연간	제52기 연간

PHENOL	1.8	1.4	1.0

T B A	0.9	0.7	0.7

TIN INGOT	21.0	22.0	21.0

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 지배기업의 생산제품은 다음과 같습니다.▶울산공장: 플라스틱안정제(산화방지제), 유기주석화합물, PVC 안정제, 알킬페놀 ▶매암공장: 플라스틱안정제(산화방지제), 알킬페놀▶수원공장: 폴리우레탄, 고흡수성수지, 폴리에스터디올, 가소제 생산제품의 연간 생산능력은 다음과 같습니다. ▶울산공장: 폴리머안정제 126,620톤 [플라스틱안정제(산화방지제) 62,390톤, 알킬페놀 64,230톤], 유기주석화합물 11,400톤, PVC 안정제 14,160톤▶매암공장: 폴리머안정제 162,340톤 [플라스틱안정제(산화방지제) 71,310톤, 알킬페놀 91,030톤]▶수원공장: PU 29,070톤[폴리우레탄 17,120톤, 폴리에스터디올 11,950톤] 고흡수성수지 5,150톤, 가소제 4,740톤 지배기업은 증설등을 통하여 산화방지제의 생산능력이 꾸준히 증가하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

생산능력의 산출은 표준생산능력을 기준으로하여 『 BATCH당 1일 생산량×BATCH수×가동일수 』 의 산식에 따라 산출하였습니다. 평균가동시간은 1일평균 가동시간은 생산공정에 따라 10~16시간, 월평균 가동일수 25일, 연간 가동일수 300일을 적용하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 지배기업은 당기중 폴리머안정제 168,088톤, 유기주석화합물 7,402톤, PVC 안정제 6,092톤, PU 14,918톤, 고흡수성수지 3,065톤, 가소제 2,132톤을 생산하였습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률 지배기업의 제품들은 다품종 소량생산 방식으로 생산하고 있습니다. 당해 사업년도의 평균가동률은 생산능력 수량 및 생산실적 수량을 기준으로 계산하였기 때문에, 가동시간을 기준으로 하였을 때의 가동률과는 차이가 있습니다. 당해 사업년도의 평균가동률은 75.9%입니다.

다. 생산설비의 현황 등 지배기업인 송원산업은 울산에 위치한 본사를 포함하여 총 3개 생산공장(울산, 울산-매암, 수원)과 부산사무소를 보유하고 있습니다. (1) 토지 토지의 면적은 257,970㎡이며 장부가액은 151,165백만원, 공시지가는 105,420백만원입니다. (2) 건물 건물의 연면적은 148,545㎡이며 장부가액은 49,509백만원, 지방세과세시가표준액은 40,259백만원 입니다. (3) 기타의 유형자산 기타의 유형자산의 장부가액은 구축물 26,585백만원, 기계장치 165,042백만원입니다. 차량운반구, 공구와기구, 비품, 입목 등 기타유형자산과 건설중인자산은 금액적 중요성이 없어 기재를 생략합니다.

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 송원산업그룹은 고온에서 윤활유가 손상되지 않도록 보호하며 교체 주기를 늘리는 데 도움을 주는 윤활유용 산화방지제 및 연료의 품질 저하를 막는 연료용 산화방지제를 개발, 생산능력을 확대하고 있습니 다 . 또한, 레진과 폴리머에 특수한 기능을 부여하여 제품의 물리적 특성과 화학적 특성을 개선하는 기능성 모노머를 개발하여 생산규모를 확대해 나갈 것입니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제54기 분기	제53기 연간	제52기 연간

그외기타분류안된화학제품제조업	제 품	Alkyl-phenol Intermediates
알킬페놀및기능성모노머	2,229	1,670	1,956

Plasticizers
가소제	6,142	8,192	8,991

Polyester DIOL
폴리에스터디올	8,282	10,850	10,333

Polymer Stabilizers(AOX Uvs)
플라스틱안정제(산화방지제)	417,097	495,345	478,403

Polyurethanes
폴리우레탄	30,782	40,536	43,026

PVC Stabilizers
PVC 안정제	28,831	47,936	45,860

SAP Flocculants
고흡수성수지	6,074	8,483	9,146

Tin Intermediates
유기주석화합물	61,856	84,117	79,494

Others
기타	31,423	27,724	17,117

합 계	592,716	724,853	694,326

제품매출	585,422	724,853	694,326

용역매출(주1)	7,294	-	-

(주1) 용역매출은 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다 .▶ 제53기(전기) 및 제52기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 전략, 주요매출처

(1) 판매경로 송원은 울산(한국), Frauenfeld(스위스), Houston(미국), Shanghai(중국), Tokyo(일본), Mumbai(인도), Manama(바레인), Dubai(UAE) 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 판매전략 송원은 안정적인 제품의 공급을 위해 물류허브를 구축하였습니다. 송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 58개 국가에 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 40개의 창고를 운영 중입니다.

- 아시아 : 울산(한국), 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다.

- 유럽, 중동 및 아프리카 : 앤트워프(벨기에), 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다.

- 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 브라질. 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다.

(3) 주요매출처 (가) 해외: SONGWON INTERNATIONAL AG[BASELL, DOW, BOREALIS BOROUGE, TOTAL, SABIC, INEOS, BRASKEM, CHEVRON PHILLIPS, EXXON, BASF, FORMOSA] SOLVEY, CELANESS(TICONA), RELIANCE, ARKEMA, BRASKEM, SUMITOMO, IDEMITSU, MITSUBISHI, BAYER MATERIAL SCIENCE, BAERLOCHER, OXON, REAGENS, PPG, NANYA (나) 한국: LG화학, 삼성물산, 한화L, 한화토탈, 롯데케미칼 SK에너지, M, 대원화성, LG생활건강, 효성

6. 수주상황 수출은 해외현지법인을 통한 수주 및 직접 수주를 통하여 일반적인 수출절차에 의해 출고하고 있습니다. 국내 매출은 계약서(월간단위 갱신)에 준한 거래에 있어서는 지정된 납기일에 출고완료하고, 당일 수주받은 사항에 대해서는 2~3일내 출고완료하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 지분증권을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 가 . 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 지분증권 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이자율 증감(%)	세전순이익에 미치는 영향

당분기	1.00	(832)

(1.00)	832

전분기	1.00	(869)

(1.00)	869

(2) 외환위험

연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY), 중국위안(CNY), 스위스프랑(CHF), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR)등이 있습니다.

외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

연결기업은 주요 외화 통화인 USD, EUR, JPY, CNY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,336	(1,336)	64	(64)

EUR	585	(585)	(1,056)	1,056

JPY	158	(158)	275	(275)

CNY	-	-	176	(176)

CHF	237	(237)	602	(602)

AED	(81)	81	(80)	80

INR	968	(968)	1,081	(1,081)

합 계	3,203	(3,203)	1,062	(1,062)

연결기업은 상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 신용위험 관련 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 15,841 44,088 225,992 18,420 - 304,341 기타금융부채 561 1,434 141 3,203 - 5,339 매입채무및기타채무 93,465 11,536 16,713 - - 121,714 합 계 109,867 57,058 242,846 21,623 - 431,394 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 8,954 69,015 130,785 98,783 - 307,537 기타금융부채 429 1,252 62 4,625 - 6,368 매입채무및기타채무 77,555 25,485 6,498 - - 109,538 합 계 86,938 95,752 137,345 103,408 - 423,443 라. 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기말 현재 부채비율은 124%(전기말 129%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를 검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품자산 ㆍ 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선물계약(유동) 597 119 - - 이자율스왑(유동) 49 - 92 - 이자율스왑(비유동) 4 - 131 - 합 계 650 119 223 - 나. 통화선물계약 연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 424,000,000 매도 2018.10.31 ~ 2019.05.31 10.2500 TRF EUR 7,560,000 " 2018.10.31 ~ 2019.06.28 1,318.00~1,332.40 TRF 씨티은행 EUR 14,850,000 " 2018.10.31 ~ 2019.06.28 1,317.00~1,340.00 TRF JPY 420,000,000 " 2018.10.31 ~ 2019.05.31 10.2650 TRF KEB하나은행 JPY 319,500,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.31 10.2100~10.2340 VANILLA EUR 4,710,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.31 1,313.30~1,341.90 VANILLA 경남은행 JPY 532,500,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.28 10.2080~10.3430 VANILLA EUR 1,500,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.28 1,313.21~1,315.98 VANILLA 부산은행 EUR 2,790,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.31 1,329.63~1,333.03 VANILLA 다. 이자율스왑계약 보고기간말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 40,000 백만원 40,000 백만원 고정이자율 N/A 3.48% 변동이자율 3개월CD+1.90% 3개월CD+1.90% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 60,000 백만원 60,000 백만원 고정이자율 N/A 3.3% 변동이자율 3개월CD+1.57% 3개월CD+1.57% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 7월 3일 2017년 7월 3일 만기일 2020년 7월 3일 2020년 7월 3일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 40,000 백만원 40,000 백만원 고정이자율 N/A 3.48% 변동이자율 3개월CD+1.90% 3개월CD+1.90% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 60,000 백만원 60,000 백만원 고정이자율 N/A 3.3% 변동이자율 3개월CD+1.57% 3개월CD+1.57% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 7월 3일 2017년 7월 3일 만기일 2020년 7월 3일 2020년 7월 3일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 연결기업은 상기 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 평가이익은 42백만원 (전기말: 173 백만원)입니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발(R)은 뛰어난 수준의 제품과 혁신적인 공정 및 기술을 유지할 수 있도록 송원의 모든 기능을 전략적으로 지원합니다. 제품이 상용화에 이르기까지 새로운 기술을 운용하는 것과 수익 창출 기회를 확대하는 것은 R 핵심역량임과 동시에 지속적인 성장과 가치 창출의 중심이 되고 있습니다. R 혁신적인 제품을 제공하고 경쟁력이 있는 가격을 유지하며 지속적으로 제품의 품질을 향상시키고 최고 수준의 환경규제 대응능력을 보유하여 고객에게 서비스할 수 있도록 항상 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 연구전담요원 27명(박사 1명, 석사 15명, 학사 11명), 관리직원 1명 등 총28명 으로 구성되어 있습니다. 송원의 R 업무는 3가지 분야로 나누어 집니다. 신제품개발팀은 송원의 제품 합성 노하우와 시장에서의 요구를 화학적으로 현실화시켜 상용화를 이끄는 플랫폼 역할을 합니다. 신제품개발팀은 시장의 현재와 미래를 이끌 아이디어를 혁신적인 제품개발로의 전환을 가속화시키기 위하여 판매팀과 긴밀한 협력을 통하여 혁신을 주도하고 있습니다. 이러한 결과로 신규제품개발을 이끌며 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 공정개발팀은 체계적이고 지속적인 프로세스 혁신과 그 최적화를 보장합니다. 또한 송원의 기술역량을 최대한 발휘하여 높은 품질 수준의 경쟁력 있는 제품을 생산하고 자산활용도를 높임으로써 전체적인 수익구조를 개선하는데 필수적인 선도 공정기술의 개발활동을 보증합니다. 공정개발은 핵심적인 역량이 되는 것에 집중함과 동시에 일반적인 화학 공정분야에도 광범위하게 적용됩니다. 그 핵심역량을 기초로 한 연구활동은 최적의 기술과 경제적 조건하에서 플랜트를 운영하는데 필요한 적합한 데이터를 포함하는 프로세스 디자인 패키지 제공으로 이어집니다. 최종적으로 개발된 공정은 기술적으로나 경제적, 환경적으로 운영하는데 있어 고객에게 혜택을 드릴 수 있습니다. 분석개발팀 및 환경규제대응팀은 기존제품과 신규 제품의 새로운 분석방법을 제시하고, 수지내 첨가제의 정성 및 정량 분석 (de-formulation) 방법을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 결과를 제공합니다. 또한, 신제품 개발시 요구되는 원료 및 제품의 글로벌 환경규제와 새로운 지역별 화학물질 규제에 대한 지원을 통하여, 연구개발 단계부터 환경에 대한 부하를 최소화시키고, 신뢰성 있는 연구개발 결과물을 제공함으로써 고객의 요구에 신속하게 대응할 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다. 다. 연구개발비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제54기 분기 제53기 연간 제52기 연간 비 고 원 재 료 비 115 354 218 인 건 비 1,671 1,763 1,579 감 가 상 각 비 198 199 35 위 탁 용 역 비 기 타 1,581 1,968 1,195 연구개발비용 계 3,564 4,284 3,028 * (정부보조금) 308 323 190 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.76% 0.74% 0.54% *정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 라. 연구개발 실적 최근 3년간 연구개발 실적으로는 산화방지제 SONGNOX 1330, 기능성 수지의 모노머 ERM-Series(6085, 6095, 6125, 6140, 6150)와 Bis-, Biphenol 계 모노머(BP-Z, BP-TMC, BP-Benzoate,DABP, BP-AM, DPBP, TPE, BP-EF, BCF, BPF, 4-4-Thiodiphenol)가 있으며, 전자재료용 Polymer(PY-258)와 단량체인 Acrylate계 모노머 MNLMA 개발을 완료하여 생산을 시작하였습니다. 또한 Lubricant 첨가제 SONGNOX L670과 코팅재료의 첨가제인 SONGSORB CS400을 개발 완료하여 본격적인 생산시 매출증가의 기대 효과가 있습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 송원은 해외시장에서의 회사 제품 이미지 제고와 경쟁력 강화를 위하여 해외합작법인을 설립하였으며, 회사의 주제품인 산화방지제는 SONGNOX, SONGSORB, SONGLIGHT 등의 상표를 등록하여 브랜드를 구축하였습니다. 다른 제품들도 고유상표를 등록하여 제품브랜드를 관리해 나갈 예정입니다. 또한 각종 관련 산업 박람회에 참석하여 당사 제품을 전시, 홍보하고 있습니다. 송원은 울산(한국), Frauenfeld(스위스), Houston(미국), Shanghai(중국), Tokyo(일본), Mumbai(인도), Manama(바레인), Dubai(UAE) 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다. 우리의 공급망 모델은 후속 시장에 대한 지원과 전략적 지역유통을 통해 훌륭한 고객서비스를 제공하고, 각 지역의 요구사항을 충족시킬 수 있도록 고안되었습니다. 송원은 한국, 독일, 미국, 인도, 아부다비에 제조공장이 있으며 제조 합작투자 공장이 중국 Tangshan, Qingdao에 위치해 있습니다. 모든 송원의 제조거점은 ISO인증을 받았으며, 최첨단의 기술을 보유하고 있습니다. 송원은 언제나 규모의 경제 및 주요 중간체로의 수직계열화를 강조합니다. 그 예로 송원의 새로운 기술로 생산되는 산화방지제는 이소부틸렌, 알킬페놀 및 알킬크레졸 생산을 통해 완벽히 수직계열화를 구축하였습니다. 이 외에도 주석을 원료로 하는 Tin중간체 및 Tin안정제를 생산하고 있으며, Thioester 생산은 주요 중간체 생산으로 수직계열화를 이루었습니다. 송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 송원은 58개 국가에 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 40개의 창고를 운영 중입니다. - 아시아 : 울산(한국), 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다. - 유럽, 중동 및 아프리카: 앤트워프(벨기에), 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다. - 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 브라질. 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다. 나. 환경관련 규제사항 (1) 환경규제 송원은 화학물질에 대한 기존 규정을 모두 준수하고 새로운 규정의 개발을 지원하는 것을 전략적 비즈니스 가치 중 하나로 여기고 있으며, 국내외 환경규제를 완벽하게 준수할 수 있도록 최선을 다하여 지원하고 있습니다. 송원은 물질안전보건자료(MSDS), 라벨, 환경규제정보자료(RDS)를 포함한 모든 관련 문서를 해당 규정에 따라 제공하고 있으며, 자사제품이 기존의 환경규제뿐 아니라 각 지역의 새로운 화학물질 관리규제에도 준수될 수 있도록 관리하고 있습니다. 고객에 대한 서비스의 일환으로 송원은 당사 제품에 대한 복잡한 환경규제 정보를 보다 쉽게 전달하기 위하여 환경규제정보자료(RDS)를 제공합니다. RDS는 각 물질 또는 제품과 관련 있는 가장 중요한 규제정보를 담고 있고, 기존화학물질목록 등재 현황, 식품접촉 허가 및 기타 국제 화학물질관리 규제 등 광범위한 내용을 포함하고 있습니다. 송원은 또한 화학물질을 취급하는 근로자들이 화학물질의 유해, 위험성을 올바르게 이해하고 안전하게 취급할 수 있도록 하기 위한 자료인 물질안전보건자료(MSDS)와 제품기술자료(TDS)를 제공하고 있습니다. (2) REACH 2007년, 유럽연합에서는 화학물질의 환경과 건강에의 위해성을 최소화하기 위한 화학제품의 등록, 평가, 허가 및 제한(REACH)을 위한 신화학물질 관리제도를 발효 하였습니다. 이것은 최근 발효된 법안 중 가장 포괄적이고 새로운 것으로 여겨지고 있습니다. 송원은 2009년 직간접적으로 EU에 수출되는 전 제품의 사전등록을 성공적으로 마무리 하였으며 Cefic(European Industry Chemical Association), ELiSANA(European Light Stabilizers and Antioxidants Association)와 같은 산업협의회의 회원사가 되었습니다. 2010년 11월, 송원은 첫번째 등록 마감일에 맞춰 대상제품의 본등록을 성공적으로 완료하였으며, 또한 화학물질과 혼합물의 분류, 표지 및 포장에 관한 법률(GHS)을 시행하여 전 제품의 분류 및 표지를 재정비 하였습니다. GHS는 UN의 권고안으로써 유해화학물질을 제대로 규명하고, 이를 취급하는 사용자에게 해당 유해성을 표준화된 그림문자와 문구로 제품의 표지 및 안전보건자료(SDS)를 통해 알리는 것을 목적으로 하고 있습니다. 송원은 분기별 뉴스레터를 통해 REACH 대응현황 등 고객들에게 환경규제와 관련된 다양한 정보를 제공하고 있습니다. 이는 물질등록 진행상황에 대한 주기적인 업데이트를 포함하며, 이것을 통해 고객들은 송원의 제품이 REACH 규정을 100% 준수하고 있음을 확인할 수 있고, 나아가서 고객들의 사업연속성 확보에 도움을 주고 있습니다. (3) 환경과 안전, 에너지 절감 역량 강화 송원의 울산공장과 매암공장에는 소각로 1, 2, 3호기와 태양광 설비가 가동중입니다. 소각로 1, 2호기는 각 공정에서 부산물로 생성되는 화학폐기물을 소각함으로써 스팀을 생산하며, 소각로 3호기는 첨단 방폭기술이 적용되어, 각 공정에서 배출되는 휘발성유기화합물(VOC)을 포집하여 소각함으로써 스팀을 생산하여, 태양광 발전설비와 더불어 각 공장의 에너지원으로서 다시 사용됨으로써, 에너지 재생과 이산화탄소 절감을 동시에 달성할 수 있게 되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제54기 분기 제53기 제52기 구 분 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [비유동자산] 482,071 487,614 481,445 유형자산 441,167 441,721 431,484 투자부동산 3,519 3,530 3,549 무형자산 19,233 21,609 27,252 공동기업투자 4,458 7,035 6,552 매도가능금융자산 - 900 1,473 기타비유동자산 1,528 33 - 기타금융자산 9,327 10,265 7,198 이연법인세자산 2,839 2,521 3,937 [유동자산] 433,016 377,507 348,078 재고자산 216,308 166,641 155,735 매출채권및기타채권 133,165 130,894 121,709 당기법인세자산 357 518 540 기타유동자산 8,715 3,502 3,609 기타금융자산 13,945 20,548 17,185 현금및현금성자산 60,526 55,040 49,300 자산총계 915,087 865,121 829,523 [비유동부채] 84,464 162,354 174,691 [유동부채] 421,975 324,640 300,643 부채총계 506,439 486,994 475,334 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 24,361 24,361 24,361 [기타포괄손익누계액] △6,792 △4,841 2,602 [적립금] 27,591 27,255 26,919 [이익잉여금] 351,859 322,085 290,544 [지배기업소유주지분] 409,019 380,860 356,426 [비지배지분] △371 △2,733 △ 2,237 자본총계 408,648 378,127 354,189 (2018.1.1~2018.09.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 592,716 724,853 694,326 영업이익(손실) 44,109 54,466 76,350 당기순이익(손실) 32,831 34,706 42,244 지배기업지분순이익 33,470 35,394 43,239 비지배지분 △639 △688 △995 주당이익(손실) 1,395원 1,475원 1,802원 연결에 포함된 회사수 14 10 9 [△는 부(-)의 수치임] ▶ 제53기(전기) 및 제52기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제54기 분기 제53기 제52기 구 분 2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [비유동자산] 543,645 543,079 508,012 유형자산 399,409 399,474 387,903 무형자산 5,424 4,547 4,547 투자부동산 3,483 3,492 3,504 종속기업투자 126,578 126,578 105,585 매도가능금융자산 - 900 1,473 기타금융자산 8,751 8,088 5,000 [유동자산] 311,915 302,125 290,997 재고자산 146,571 114,760 100,822 매출채권및기타채권 145,533 151,785 157,074 기타유동자산 1,517 2,282 2,297 기타금융자산 12,028 20,221 16,895 현금및현금성자산 6,266 13,077 13,909 자산총계 855,560 845,204 799,009 [비유동부채] 54,652 134,121 146,881 [유동부채] 384,764 299,762 265,782 부채총계 439,416 433,883 412,663 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 24,361 24,361 24,361 [기타포괄손익누계액] 41 172 △183 [적립금] 27,591 27,255 26,919 [이익잉여금] 352,151 347,533 323,249 자본총계 416,144 411,321 386,346 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.1.1~2018.09.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 467,798 581,987 561,119 영업이익(손실) 16,098 35,971 82,416 당기순이익(손실) 8,314 28,117 56,445 주당순이익(손실) 346원 1,172원 2,352원 [△는 부(-)의 수치임] ▶ 제53기(전기) 및 제52기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_54_00134963_송원산업(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 54 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 53 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 비유동자산 482,071 487,614 유형자산 (주6,7,24) 441,167 441,721 투자부동산 (주6,24) 3,519 3,530 무형자산 (주6,8) 19,233 21,609 공동기업투자 (주5) 4,458 7,035 매도가능금융자산 (주21) 0 900 기타비유동자산 1,528 33 기타금융자산 (주12,19,21,22) 9,327 10,265 이연법인세자산 2,839 2,521 유동자산 433,016 377,507 재고자산 (주9) 216,308 166,641 매출채권및기타채권 (주10,21,22) 133,165 130,894 당기법인세자산 357 518 기타유동자산 (주13) 8,715 3,502 기타금융자산 (주12,19,21,22) 13,945 20,548 현금및현금성자산 (주11,21) 60,526 55,404 자산총계 915,087 865,121 자본 지배기업소유주지본 409,019 380,860 자본금 12,000 12,000 자본잉여금 24,361 24,361 기타포괄손익누계액 (주14) (6,792) (4,841) 적립금 (주14) 27,591 27,255 이익잉여금(결손금) (주14) 351,859 322,085 비지배지분 (371) (2,733) 자본총계 408,648 378,127 부채 비유동부채 84,464 162,354 이자부차입금 (주15,21,23,25) 18,420 98,783 퇴직급여부채 12,894 8,311 기타장기종업원급여부채 5,919 5,585 기타금융부채 (주18,21,25) 3,203 4,625 기타비유동부채 40 40 이연법인세부채 43,988 45,010 유동부채 421,975 324,640 이자부차입금 (주15,21,23,25) 285,921 208,754 매입채무및기타채무 (주21,22,25) 121,714 109,538 기타금융부채 (주18,19,21,25) 2,136 1,743 기타유동부채 6,868 1,801 당기법인세부채 5,336 2,804 부채총계 506,439 486,994 자본및부채총계 915,087 865,121 ▶ 제53기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6,22) 204,403 592,716 180,832 542,539 매출원가 (주22) 161,429 473,600 142,211 421,921 매출총이익 42,974 119,116 38,621 120,618 판매비와관리비 (주22) 25,574 75,007 24,143 74,652 영업이익(손실) 17,400 44,109 14,478 45,966 기타수익 (주22) 128 1,713 532 1,442 기타비용 369 889 (21) 754 지분법이익 (주5) 227 1,096 262 948 금융수익 (주22) 2,222 17,533 3,361 19,350 금융비용 3,381 23,268 6,328 28,652 법인세비용차감전순이익(손실) 16,227 40,294 12,326 38,300 법인세비용 (주16) 3,112 7,463 2,853 8,264 당기순이익(손실) 13,115 32,831 9,473 30,036 기타포괄손익 (2,911) (2,166) 278 (1,455) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (2,911) (2,166) 278 (1,455) 이자율스왑평가손익 (주14) (30) (170) 133 232 이자율스왑평가손익의 법인세효과 (주14,16) 7 39 (30) (53) 해외사업환산손익 (주14) (2,888) (2,035) 175 (1,634) 총포괄손익 10,204 30,665 9,751 28,581 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (주17) 12,969 33,470 9,680 30,451 비지배지분 146 (639) (207) (415) 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 10,167 31,519 9,966 28,933 비지배지분 37 (854) (215) (352) 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위:원) (단위 : 원) (주17) 540 1,395 403 1,269 ▶ 제53기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 지배기업 소유주 지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 2,602 26,919 290,544 356,426 (2,237) 354,189 당기순이익(손실) 30,451 30,451 (415) 30,036 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 179 179 0 179 해외사업환산손익 (1,697) (1,697) 63 (1,634) 총포괄손익 (1,518) 30,451 28,933 (352) 28,581 연차배당 (주14) 3,360 3,360 0 3,360 적립금의 적립 (주14) 336 (336) 0 0 0 비지배지분의 취득 (주4) 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 12,000 24,361 1,084 27,255 317,299 381,999 (2,589) 379,410 2018.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (4,841) 27,255 322,085 380,860 (2,733) 378,127 당기순이익(손실) 33,470 33,470 (639) 32,831 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (131) (131) 0 (131) 해외사업환산손익 (1,820) (1,820) (215) (2,035) 총포괄손익 (1,951) 33,470 31,519 (854) 30,665 연차배당 (주14) 3,360 3,360 0 3,360 적립금의 적립 (주14) 336 (336) 0 0 0 비지배지분의 취득 (주4) 0 3,216 3,216 2018.09.30 (기말자본) 12,000 24,361 (6,792) 27,591 351,859 409,019 (371) 408,648 ▶ 제53기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 32,444 29,129 당기순이익(손실) 32,831 30,036 비현금 항목의 조정 (주26) 30,815 40,092 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (주26) (25,748) (28,381) 이자의 수취 725 273 배당의 수취 0 7 법인세의 납부 (6,179) (12,898) 투자활동현금흐름 (11,388) (51,300) 유형자산의 처분 (주7) 35 25 유형자산의 취득 (주7) (21,713) (33,549) 무형자산의 처분 (주8) 0 42 무형자산의 취득 (주8) (1,199) (508) 매도가능금융자산의 처분 0 178 매도가능금융자산의 취득 0 (5) 공동기업배당금의 수취 (주5) 534 0 종속기업의 취득 (주4) 2,103 0 기타금융자산의 증가 8,852 (17,483) 재무활동현금흐름 (17,610) 27,142 이자부차입금의 차입(유동) 455,709 303,356 이자부차입금의 상환(유동) (459,493) (282,083) 이자부차입금의 차입(비유동) 0 10,230 이자부차입금의 상환(비유동) (2,113) 0 기타금융부채의 증가(감소) (1,194) 5,996 이자의 지급 (7,159) (6,997) 배당금의 지급 (주14) (3,360) (3,360) 현금및현금성자산의 증가(감소) 3,446 4,971 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,676 (1,044) 기초의 현금및현금성자산 (주11) 55,404 49,300 기말의 현금및현금성자산 (주11) 60,526 53,227 ▶ 제53기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 송원산업주식회사와 연결대상 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다. 1-1 연결기업의 개요 연결기업은 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되었습니다. 한국의 울산과 수원, 인도의 Ankleshwar에 주요 공장을 보유하고 있으며, 1977년 6월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 1-2 연결범위 당분기말 현재 연결재무제표 작성시 연결범위에 포함된 기업의 수는 14개(전기: 10개)이며, 공동기업으로 분류되는 1개(전기: 2개)사에 대하여는 지분법을 적용하였습니다 . 당분기 중 연결기업의 연결범위 변동 내역은 다음과 같습니다.- Songwon Europe GmbH, Songwon Chemicals GmbH 및 Songwon Trading GmbH의 설립 - Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.에 대한 유상증자를 통하여 22% 지분율을 추가 취득함과 동시에 지배력을 획득하여 동사는 2018년 5월 1일자로 연결기업의 종속기업(종전 공동기업)으로 편입됨(주석 4참조) 연결재무제표는 아래에 열거된 지배기업과 종속기업의 재무제표를 연결한 것으로 지분법을 적용한 공동기업을 포함하고 있습니다. 구 분 소재지 당 분 기 전 기 구 분 지분율 구 분 지분율 송원산업주식회사 대한민국 지배기업 - 지배기업 - Songwon International-Japan K.K. 일본 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. 인도 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International-Americas Inc. 미국 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International AG (구. Songwon EMEA AG) 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Group Holding AG (구. Songwon International AG) 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Management AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon-ATG GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Europe GmbH 독일 종속기업 100% - - Songwon Chemicals GmbH 독일 종속기업 100% - - Songwon Trading GmbH 독일 종속기업 100% - - Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. (*) 중국 종속기업 72% - - Songwon International Middle East FZE 두바이(UAE) 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Polysys Additives LLC 아부다비(UAE) 종속기업 55.50% 종속기업 55.50% 기업 (공동기업)> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 중국 공동기업 30% 공동기업 30% Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. (*) 중국 - - 공동기업 50% (*) 주석 4 참조 2. 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 금융상품 등 을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 모든 금액은 백만원 단위로 반올림하여 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 제 ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다 . 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 연결기업은 기준서 제1115호를 도입함에 따른 최초 적용 누적효과가 유의적이지 않아 이에 대한 공시는 생략하였습니다. 연결기업은 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매 사업을영위하고 있습니다. 재화는 고객과 개별적으로 식별된 계약으로서 판매되기도 하고, 재화와 운송용역의 묶음으로 함께 판매되기도 합니다. (a) 재화의 판매연결기업이 고객과 체결한 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 연결기업은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 거래가격 산정시 변동대가나 유의적인 금융요소가 포함되어 있지 않기 때문에 수익의 인식금액에 미치는 영향도 없습니다. (b) 용역의 제공연결기업은 재화판매에 더불어 운송용역을 제공합니다. 운송용역은 다른 공급자에 의해 제공될 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 연결기업은 재화와 용역을 묶음 판매의 개별 인도물로 회계처리하고 청구된 금액을 기준으로 수익을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 연결기업은 재화를 판매하고 운송용역을 제공하는 약속이 구별되고 별도로 식별될 수 있기 때문에 재화와 용역의 묶음 판매계약에 두 개의 수행의무가 있다고 평가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 연결기업에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 용역매출을 제품매출로부터 분리하였고, 국제물류원가를 판매비와일반관리비로부터 용역매출원가로 재분류하였습니다. 이러한 재분류에 따라 매출총이익 및 매출총이익률이 하락하였는 바, 당분기 매출총이익은 종전의 표시방법에 비하여 7,294백만원(매출총이익률 1.2%)이 하락하였으며, 3분기 매출총이익은 2,551백만원(매출총이익률 1.3%)이 하락하였으나, 영업이익과 순이익에 미친 영향은 없습 니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았습니다. (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL)접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 180일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. (c) 위험회피회계연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어 , 연결기업은 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업의 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향이 유의적이지 않아 해당 내용에 대한 공시를 생략하였습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 사업결합 4-1 당분기 2018년 4월에 연결기업은 중국 청도 소재 비상장기업인 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.(2015년 8월 이후 지분법을 적용하여 연결재무제표에 계상)의 유상증자를 통하여 지분 22%를 추가취득하였습니다. 또한, 동사를 종속기업으로 분류할 수 있는 조건이 충족되어 2018년 5월 1일부터 연결범위에 포함시키고 관련 비지배지분을 공시했습니다. 취득한 회사의 자산, 부채 및 우발부채는 취득시점의 잠정적인 공정가치로 평가하였습니다. 취득원가가 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 순공정가치를 초과할 경우 그 차액은 영업권으로 인식하고, 취득원가가 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 순공정가치에 미달할 경우에는 그 차액은 염가매수차액으로 당기손익에 반영하고 있습니다.거래의 복잡성에 따라 공정가치 평가가 종료되지 아니한 관계로 이하 기술하는 금액은 모두 잠정적인 공정가치 추정액을 사용하였으며, 기업회계기준서 제1103호에서 허용하는 바에 따라 취득시점 이후 12개월 내에 최종가액을 확정할 예정입니다. 4-1-1 취득 자산 및 인수 부채 취득시점 현재 식별가능한 자산 및 부채에 대하여 인식한 잠정적인 공정가치의 내역 (지분 100% 해당금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득시점에 인식한 잠정적인 공정가치 자산 유형자산 1,483 기타비유동자산 1,554 이연법인세자산 128 재고자산 6,012 매출채권및기타채권 7,841 기타유동자산 299 현금및현금성자산 2,103 자산합계 19,420 부채 기타비유동금융부채 34 매입채무및기타채무 7,208 기타유동부채 33 당기법인세부채 657 부채합계 7,932 식별가능한 순자산의 공정가치 11,488 비지배지분의 공정가치 (3,216) 기존보유지분의 공정가치 (3,154) 염가매수차액 (877) 이전대가 4,240 4-1-2 기존 보유 지분의 잠정적 재평가 연결기업은 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.의 유상증자 이전에 동사의 지분 50%의 지분을 보유하고 있었습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 과정에서 연결기업은 기존 보유 지분을 재평가하였으나 이로 인하여 인식한 유의적인 손익은 없습니다. 4-1-3 취득시점에 인식한 잠정적 염가매수차액당해 기업은 2017년에 소폭의 순이익을 달성했습니다. 환경 규제에 대한 높은 부담과 시장에 진입하는 새로운 경쟁자 및 당해 기업이 속한 아시아 시장의 변동성을 고려할 때, 염가매수차액의 인식은 타당합니다. 염가매수차액 877백만원은 기타수익으로 분류하여 포괄손익계산서에 반영하였습니다. 4-1-4 현금흐름당해 기업의 취득과정에서 연결기업은 2,103백만원의 현금을 취득하였습니다. 당해 기업에 대한 유상증자는 연결종속기업에 대한 것이므로 연결현금흐름에 미치는 영향은 없습니다. 4-2 전기전기 중 발생한 사업결합은 없습니다. 5. 공동기업투자 5-1 공동기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.5-1-1 요약재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 현금및현금성자산 유동자산 비유동자산 유동금융부채 유동부채 비유동금융부채 비유동부채 자본 공동기업투자장부금액 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 1,540 8,239 8,152 1,264 1,531 - - 14,860 4,458 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 2,365 9,584 7,108 2,164 2,590 - - 14,102 4,231 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 2,488 12,917 3,085 6,760 7,066 3,328 3,328 5,608 2,804 합 계 4,853 22,501 10,193 8,924 9,656 3,328 3,328 19,710 7,035 5-1-2 요약포괄손익계산서5-1-2-1 당분기 (단위: 백만원) 구 분 수익 감가상각비및 상각비 이자수익 이자비용 세전이익 법인세비용 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 3분기> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 6,169 (30) - - 1,006 (248) 758 (600) 158 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 19,883 (96) 11 - 3,672 (918) 2,754 (217) 2,537 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. (*) 10,656 (84) 11 (91) 746 (207) 539 160 699 합 계 30,539 (180) 22 (91) 4,418 (1,125) 3,293 (57) 3,236 (*) 사업결합에 따라 2018년 4월까지의 손익입니다(주석 4 참조). 5-1-2-2 전분기 (단위: 백만원) 구 분 수익 감가상각비및 상각비 이자수익 이자비용 세전이익 법인세비용 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 3분기> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 5,884 (18) 1 - 598 (150) 448 (377) 71 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 6,798 (61) 3 (63) 331 (77) 254 16 270 합 계 12,682 (79) 4 (63) 929 (227) 702 (361) 341 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 18,543 (52) 2 (11) 2,108 (527) 1,581 (413) 1,168 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 19,325 (173) 12 (187) 1,051 (104) 947 (268) 679 합 계 37,868 (225) 14 (198) 3,159 (631) 2,528 (681) 1,847 5-2 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.5-2-1 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 배당 지분법평가 연결범위변동 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 4,231 (534) 826 - (65) 4,458 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 2,804 - 270 (3,154) 80 - 합 계 7,035 (534) 1,096 (3,154) 15 4,458 5-2-2 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법평가 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 3,849 - 474 (124) 4,199 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 2,703 - 474 (134) 3,043 합 계 6,552 - 948 (258) 7,242 6. 부문정보 연결기업은 경영 목적상 단일의 주된 영업부문을 가지고 있습니다. 연결기업내 각 기업의 활동은 상호 밀접한 관련이 있으며 또한 상호 의존관계에 있습니다. 따라서 모든 유의적인 영업의사결정은 단일 부문으로 구성된 연결기업으로서의 분석에 기초하고 있습니다. 영업부문의 정보는 연결기업 전체의 연결재무제표와 동일합니다. 6 -1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 Alkyl - Phenol Intermediates 1,053 2,229 10 788 Plasticizers 1,925 6,142 2,117 6,212 Polyester DIOL 2,765 8,282 2,201 8,200 Polymer Stabilizers (AOX and Uvs) 145,441 417,097 124,789 376,464 Polyurethanes 10,753 30,782 10,339 31,459 PVC Stabilizers 8,900 28,831 12,493 35,774 SAP Flocculants 2,179 6,074 2,271 6,723 Tin Intermediates 19,400 61,856 20,260 59,124 기타 11,987 31,423 6,352 17,795 합 계 204,403 592,716 180,832 542,539 제품매출 201,852 585,422 180,832 542,539 용역매출(주1) 2,551 7,294 - - (주1) 용역매출은 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다. 6-2 지역별 정보 6-2-1 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 한국 42,814 133,389 49,784 146,107 그 밖의 아시아 국가 55,811 162,829 46,570 138,850 유럽 47,287 136,798 37,828 115,228 북남미 44,855 122,705 32,364 106,071 호주 886 1,908 941 2,024 중동 및 아프리카 12,750 35,087 13,345 34,259 합 계 204,403 592,716 180,832 542,539 상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 6-2-2 비유동자산보고기간말 현재 비유동자산 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 한국 408,018 407,183 그 밖의 아시아 국가 20,768 22,509 유럽 13,971 16,033 북남미 4,799 4,896 중동 및 아프리카 16,363 16,239 합 계 463,919 466,860 7. 유형자산보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 147,904 85,352 65,640 462,827 17,895 10,537 790,155 취득 - 469 6 250 1,379 31,442 33,546 처분 - - (2) (33) (839) - (874) 대체 - 4,685 111 27,984 51 (32,831) - 환율변동차이 - (813) - (21) 69 (38) (803) 전분기말 147,904 89,693 65,755 491,007 18,555 9,110 822,024 당기초 147,904 88,716 66,195 499,870 18,792 4,315 825,792 취득 - 5 58 141 1,235 19,085 20,524 처분 - - - (9) (255) - (264) 대체 - 353 71 15,052 511 (15,987) - 사업결합 - - - 1,138 293 52 1,483 환율변동차이 - 276 - (712) (90) (40) (566) 당분기말 147,904 89,350 66,324 515,480 20,486 7,425 846,969 감가상각및손상누계액: 전기초 - (20,132) (34,311) (292,056) (12,172) - (358,671) 감가상각비 - (1,797) (2,323) (15,330) (1,177) - (20,627) 처분 - - 2 13 817 - 832 환율변동차이 - 24 (1) (247) (99) - (323) 전분기말 - (21,905) (36,633) (307,620) (12,631) - (378,789) 당기초 - (22,439) (37,407) (311,438) (12,787) - (384,071) 감가상각비 - (1,808) (2,337) (16,579) (1,242) - (21,966) 처분 - - - - 247 - 247 환율변동차이 - (23) - 47 (36) - (12) 당분기말 - (24,270) (39,744) (327,970) (13,818) - (405,802) 순장부금액: 당분기말 147,904 65,080 26,580 187,510 6,668 7,425 441,167 전기말 147,904 66,277 28,788 188,432 6,005 4,315 441,721 전분기말 147,904 67,788 29,122 183,387 5,924 9,110 443,235 연결기업이 보고기간 중 인식한 손상차손은 없으며, 보고기간말 현재 비현금거래로 증가한 유형자산 취득금액은 2,795백만원(전분기말: 5,082백만원)입니다. 8. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 고객관계 공정기술 영업권 취득중인자산 합 계 취득원가: 전기초 3,329 2,772 853 32,351 3,818 44,890 1,361 89,374 취득 - 4 - - - - 504 508 처분 - (87) (20) - - - - (107) 대체 273 - - - - - (273) - 환율변동차이 (1) (47) (2) (2,010) (287) (1,474) - (3,821) 당분기말 3,601 2,642 831 30,341 3,531 43,416 1,592 85,954 당기초 3,601 2,601 831 27,627 3,142 40,791 1,485 80,078 취득 2 4 - - - - 1,193 1,199 대체 775 - - - - - (775) - 환율변동차이 - 31 - 627 90 876 - 1,624 당분기말 4,378 2,636 831 28,254 3,232 41,667 1,903 82,901 상각및손상누계액: 전기초 (1,365) (2,381) - (21,760) (2,301) (34,315) - (62,122) 상각비 (248) (137) - (2,667) (382) - - (3,434) 처분 - 45 - - - - - 45 환율변동차이 - 29 - 1,576 226 1,607 - 3,438 전분기말 (1,613) (2,444) - (22,851) (2,457) (32,708) - (62,073) 당기초 (1,700) (2,431) - (21,429) (2,254) (30,655) - (58,469) 상각비 (287) (61) - (2,494) (357) - - (3,199) 환율변동차이 - (25) - (745) (107) (1,123) - (2,000) 당분기말 (1,987) (2,517) - (24,668) (2,718) (31,778) - (63,668) 순장부금액: 당분기말 2,391 119 831 3,586 514 9,889 1,903 19,233 전기말 1,901 170 831 6,198 888 10,136 1,485 21,609 전분기말 1,988 198 831 7,490 1,074 10,708 1,592 23,881 영업권과 회원권을 제외한 무형자산은 내용연수동안 상각하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 12월말을 기준으로 연차 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 중 손상징후는 발생하지 않았습니다. 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 원재료 38,402 33,752 재공품 983 199 제품 138,644 108,134 미착품 36,702 24,438 적송품 1,577 118 합 계 216,308 166,641 당분기말 현재 원재료 및 제품과 관련하여 재고자산에서 차감된 재고자산평가충당금은 4,016 백만원(전기말: 3,480백만원)입니다. 10 . 매출채권및기 타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권(일반) 128,697 121,822 매출채권(특수관계자) - 4,876 미수금(일반) 4,385 3,853 미수금(특수관계자) - 268 미수수익(일반) 48 35 미수수익(특수관계자) 35 40 합 계 133,165 130,894 미수금(일반)은 관세환급금, 미수임대료 등으로 구성되었습니다. 11. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 149 95 은행예금 56,778 52,618 정기예금(3개월 미만) 3,599 2,691 합 계 60,526 55,404 은행에 적립된 현금은 은행예금이자율의 변동이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 정기예금은 연결기업의 현금 수요에 따라 3개월 미만의 다양한 기간으로 구성되어 있으며 단기 예금이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 12. 기타금융자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 예금상품 8,149 3,261 8,187 2,009 대여금 - 9,342 1,641 18,000 파생상품자산 4 646 131 92 지분증권(FVOCI) 900 - - - 보증금 274 696 306 447 합 계 9,327 13,945 10,265 20,548 13. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 선급금 688 185 선급비용 2,146 2,663 부가세환급금 5,881 654 합 계 8,715 3,502 14. 자본 14-1 배당금 및 적립금 2018년 3월 23일 개최된 지배기업의 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 3,360백만원은 2018년 4월 10일자로 지급되었으며, 이와 관련하여 336백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 14-2 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 해외사업환산손익 (6,834) (5,014) 이자율스왑평가손익 42 173 합 계 (6,792) (4,841) 15. 이자부차입금 보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기차입금 18,420 98,783 비유동부채 합계 18,420 98,783 유동성장기차입금 86,788 21,454 단기차입금 199,133 187,300 유동부채 합계 285,921 208,754 합 계 304,341 307,537 16. 법인세비용 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 당기 법인세부담액 3,519 8,472 3,286 9,156 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (414) (1,048) (403) (839) 기타포괄손익에 직접 반영한 법인세 7 39 (30) (53) 법인세비용 3,112 7,463 2,853 8,264 17. 주당손익 기본주당이익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하는 바, 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 지배기업의 보통주 분기순이익 12,968,735,309원 33,469,682,672원 9,680,386,153원 30,450,624,731원 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 기본주당이익 540원 1,395원 403원 1,269원 18. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 파생상품부채 - 119 - - 보증금 3,203 1,392 4,625 1,237 미지급이자비용 - 623 - 504 미지급배당금 - 2 - 2 합 계 3,203 2,136 4,625 1,743 19. 파생상품19-1 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선물계약(유동) 597 119 - - 이자율스왑(유동) 49 - 92 - 이자율스왑(비유동) 4 - 131 - 합 계 650 119 223 - 19-2 통화선물계약연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 424,000,000 매도 2018.10.31 ~ 2019.05.31 10.2500 TRF EUR 7,560,000 " 2018.10.31 ~ 2019.06.28 1,318.00~1,332.40 TRF 씨티은행 EUR 14,850,000 " 2018.10.31 ~ 2019.06.28 1,317.00~1,340.00 TRF JPY 420,000,000 " 2018.10.31 ~ 2019.05.31 10.2650 TRF KEB하나은행 JPY 319,500,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.31 10.2100~10.2340 VANILLA EUR 4,710,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.31 1,313.30~1,341.90 VANILLA 경남은행 JPY 532,500,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.28 10.2080~10.3430 VANILLA EUR 1,500,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.28 1,313.21~1,315.98 VANILLA 부산은행 EUR 2,790,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.31 1,329.63~1,333.03 VANILLA 19-3 이자율스왑계약보고기간말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다.19-3-1 당분기 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 03월 08일 2016년 03월 08일 만기일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 계약금액 및 원금 40,000백만원 40,000백만원 고정이자율 N/A 3.48% 변동이자율 3개월CD+1.90% 3개월CD+1.90% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 03월 08일 2016년 03월 08일 만기일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 계약금액 및 원금 60,000백만원 60,000백만원 고정이자율 N/A 3.30% 변동이자율 3개월CD+1.57% 3개월CD+1.57% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 07월 03일 2017년 07월 03일 만기일 2020년 07월 03일 2020년 07월 03일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 19-3-2 전기 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 03월 08일 2016년 03월 08일 만기일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 계약금액 및 원금 40,000백만원 40,000백만원 고정이자율 N/A 3.48% 변동이자율 3개월CD+1.90% 3개월CD+1.90% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 03월 08일 2016년 03월 08일 만기일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 계약금액 및 원금 60,000백만원 60,000백만원 고정이자율 N/A 3.30% 변동이자율 3개월CD+1.57% 3개월CD+1.57% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 07월 03일 2017년 07월 03일 만기일 2020년 07월 03일 2020년 07월 03일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 19-3-3 연결기업은 상기 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 평가이익은 42백만원 (전기말: 173 백만원)입니다(주석 14-2 참조). 20. 온실가스배출권 및 배출부채 20-1 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 2015~2017계획기간 계 무상할당 배출권 161,630 153,985 204,928 520,543 20-2 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - 32,769 - - - - - 무상할당 161,693 - 154,498 - 151,361 - 467,552 - 할당취소 (63) - (513) - - - (576) - 추가할당 - - - - 53,567 - 53,567 - 매입 - - 22,000 453 - - 22,000 453 차입 - - 24,319 - (24,319) - - - (매각) - - (110,581) - (22,000) - (132,581) - (정부제출) (128,861) - (122,492) (453) (131,427) - (382,780) (453) (이월) (32,769) - - - (27,182) - (27,182) - 기말 - - - - - - - - 20-3 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 20-4 보고기간 중 온실가스배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 증가 291 - 감소 - - 기말 291 - 20-5 당기 중 무상할당 받은 온실가스배출권은 110,651 KAU 입니다.20-6 당기의 온실가스 배출량 추정치는 150,961 KAU 입니다. 21. 공정가치21-1 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 측정된 모든 금융상품의 범주 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기 전 기 당분기 전 기 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 787 12,309 787 12,309 매출채권및기타채권 - 133,165 - 133,165 현금및현금성자산 - 60,526 - 60,526 소계 787 206,000 787 206,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 900 - 900 - 이자율스왑파생상품 4 49 4 49 소계 904 49 904 49 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 7,636 990 7,636 990 통화선도파생상품 - 597 - 597 소계 7,636 1,587 7,636 1,587 금융자산 합계 9,327 207,636 9,327 207,636 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 3,203 2,017 3,203 2,017 매입채무및기타채무 - 121,714 - 121,714 이자부차입금 18,420 285,921 18,420 285,921 소계 21,623 409,652 21,623 409,652 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 119 - 119 금융부채 합계 21,623 409,771 21,623 409,771 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 대여금및수취채권 : 기타금융자산 10,134 20,456 10,134 20,456 매출채권및기타채권 - 130,894 - 130,894 현금및현금성자산 - 55,404 - 55,404 소계 10,134 206,754 10,134 206,754 위험회피수단인 금융상품 : 이자율스왑파생상품 131 92 131 92 매도가능금융자산 매도가능금융자산 900 - 900 - 금융자산 합계 11,165 206,846 11,165 206,846 금융 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 4,625 1,743 4,625 1,743 매입채무및기타채무 - 109,538 - 109,538 이자부차입금 98,783 208,754 98,783 208,754 금융부채 합계 103,408 320,035 103,408 320,035 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능 하다면 그 공시가격을 사용하고 있습니다. 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 21-2 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 공정가치로 계상된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 597 - 597 - 이자율스왑파생상품 53 - 53 - 금융자산 합계 650 - 650 - 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 119 - 119 - 금융부채 합계 119 - 119 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 위험회피수단인 파생상품 : 기타금융자산 223 - 223 - 금융자산 합계 223 - 223 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금 및 차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 21-2의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가 치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 22. 특수관계자와의 거래22-1 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 내 역 당분기 전분기 박종호(이사회 의장) 금융수익 542 627 마우리지오 부티(대표이사) 금융수익 1 - 송원물산(주) 판매비와관리비 41 38 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd.(공동기업) 매출 10 - 매입 11,212 11,554 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.(공동기업, 주석 5 참조) 매출 5,761 11,657 매입 138 - 판매비와관리비 332 562 기타수익 11 104 금융수익 43 89 합 계 매출 5,771 11,657 매입 11,350 11,554 판매비와관리비 373 600 기타수익 11 104 금융수익 586 716 22-2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 내 역 당분기 전 기 박종호(이사회 의장) 매출채권및기타채권 34 40 기타유동금융자산 8,000 18,000 마우리지오 부티(대표이사) 매출채권및기타채권 1 - 기타유동금융자산 1,342 - 송원물산(주) 기타비유동금융자산 24 24 매입채무및기타채무 5 4 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd.(공동기업) 매입채무및기타채무 1,012 1,834 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.(공동기업, 주석 5 참조) 매출채권및기타채권 - 5,144 기타비유동금융자산 - 1,641 합 계 기타비유동금융자산 24 1,665 매출채권및기타채권 35 5,184 기타유동금융자산 9,342 18,000 매입채무및기타채무 1,017 1,838 22-3 보고기간말 현재 최상위 지배기업은 송원산업주식회사로 대한민국에 소재하고 있는 상장기업입니다. 22-4 특수관계자간 거래의 거래조건보고기간말 현재 미결제잔액에 대하여 설정된 담보 또는 보증의 내역은 없으며, 무이자 현금결제조건입니다. 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 손상차손은 없으며 이러한 평가는 매년도 특수관계회사의 재무상태와 그 기업이 속한 시장의 분석을 통해 이루어집니다.22-5 주요 경영진과의 거래22-5-1 1분기 중 연결기업은 이사회 의장 박종호에게 10,000백만원을 시장이자율 조건으로 대여하였으며, 2018년 8월중 20,000백만원을 상환받아 당분기말 현재 대여금의 잔액은 8,000백만원입니다. 22-5-2 2분기 중 연결기업은 대표이사 마우지리오 부티에게 1,342백만원(CHF 1,185천)을 시장이자율 조건으로 대여하였습니다. 22-6 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 9,800 12,155 퇴직급여 591 606 기타장기종업원급여 1,098 1,131 주식기준보상 (22) (123) 합 계 11,467 13,769 22-7 기타 특수관계자 현황연결기업의 기타 특수관계자로는 연결기업에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(지배기업에 대한 지분율 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(지배기업에 대한 지분율 9.15%)가 있습니다. 23 . 우발채무 와 약정사항 23-1 소송 등과 관련된 우발채무당분기말 현재 회사의 영업, 재무상태 및 손익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 제조물 책임, 상법, 환경보호, 보건 및 산재 등과 관련하여 진행중인 소송, 분쟁, 조사 및 협상 등은 없습니다. 23-2 운용리스약정 연결기업은 자동차, 기계장치 등에 대해 리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약은 평균 1~30년을 계약기간으로 하고 있는 바, 보고기간말 현재 취소 불능 운용리스의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 1년 이내 1,716 2,363 1~5년 8,507 8,259 5년 초과 1,913 2,049 합 계 12,136 12,671 23-3 연결기업은 일상적인 영업활동의 일부로서 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 등의 취득과 관련한 다양한 계약상의 약정사항이 발생할 수 있습니다. 당분기말 현재 유형자산 등의 취득을 위한 약정총액은 2,220 백만원(전기말: 11,274백만원)입니다.23-4 연결기업은 당분기말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 23-5 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 23-6 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 23,400 6,473 16,927 DA/DP USD 111,500 64,921 46,579 원 32,000 6,098 25,902 무역금융 원 15,000 2,604 12,396 B2B 원 9,000 6,522 2,478 기타외화지급보증 USD 18,270 12,012 6,258 합 계 원 56,000 15,224 40,776 USD 153,170 83,406 69,764 24. 담보제공자산과 제공받은 지급보증내역 24-1 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 지배기업 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 24-2 당분기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 박종호 의장이 관련 은행에 지급보증 (210,600백만원 및 31,284천USD ) 을 제공하고 있습니다. 24-3 보고기간말 현재 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당분기 전 기 예금상품(유동) 2,041 3,089 예금상품(비유동) - 163 25. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 지분증권을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 25-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다. 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 지분증권 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 25-1-1 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율 증감(%) 세전순이익에 미치는 영향 당분기 1.00 (832) (1.00) 832 전 분기 1.00 (869) (1.00) 869 25-1-2 외환위험 연결기업은 영업활동으로 인하 여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY), 중국위안(CNY), 스위스프랑(CHF), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR) 등이 있습니다. 외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다.연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 주요 외화 통화인 USD, EUR, JPY, CNY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,336 (1,336) 64 (64) EUR 585 (585) (1,056) 1,056 JPY 158 (158) 275 (275) CNY - - 176 (176) CHF 237 (237) 602 (602) AED (81) 81 (80) 80 INR 968 (968) 1,081 (1,081) 합 계 3,203 (3,203) 1,062 (1,062) 상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다. 25-2 신용위 험신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 신용위험 관련 최대 노출정도는 주석 21에서 기술하고 있는 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 25-3 유동성위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 15,841 44,088 225,992 18,420 - 304,341 기타금융부채 561 1,434 141 3,203 - 5,339 매입채무및기타채무 93,465 11,536 16,713 - - 121,714 합 계 109,867 57,058 242,846 21,623 - 431,394 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 8,954 69,015 130,785 98,783 - 307,537 기타금융부채 429 1,252 62 4,625 - 6,368 매입채무및기타채무 77,555 25,485 6,498 - - 109,538 합 계 86,938 95,752 137,345 103,408 - 423,443 25-4 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기말 현재 부채비율은 124%(전기 말: 129%)입니다 . 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기 업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를 검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 26. 현금흐름표 26-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 26-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 당분기 전분기 비현금 항목의 조정: 유형자산감가상각비 7 21,966 20,627 투자부동산감가상각비 15 8 무형자산상각비 8 3,199 3,434 비유동금융자산손상차손 4 3 유형자산처분손익 (18) 17 무형자산처분손익 - 20 매도가능금융자산처분손익 - (50) 지분법이익 5 (1,096) (948) 금융수익 (7,422) (6,686) 금융비용 6,704 15,403 법인세비용 16 7,463 8,264 비현금 항목의 조정계 30,815 40,092 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (679) (10,852) 기타채권 2,201 (1,144) 기타유동자산 (5,256) (4,006) 기타금융자산(유동) (680) 91 재고자산 (43,564) (30,362) 매입채무 12,254 17,639 기타채무 (327) 28 기타금융부채(유동) 466 145 기타유동부채 5,111 3,384 퇴직급여부채 4,414 (3,205) 장기미지급급여부채 312 (99) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 (25,748) (28,381) 27. 보고기간후 사건 보고기간 종료일로부터 중간재무제표 발행일까지의 기간에 발생한 유의적인 사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 53 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 비유동자산 543,645 543,079 유형자산 (주4,16) 399,409 399,474 무형자산 5,424 4,547 투자부동산 (주16) 3,483 3,492 종속기업투자 (주5,19) 126,578 126,578 매도가능금융자산 (주24) 0 900 기타금융자산 (주13,24) 8,751 8,088 유동자산 311,915 302,125 재고자산 (주6) 146,571 114,760 매출채권및기타채권 (주7,19,24) 145,533 151,785 기타유동자산 1,517 2,282 기타금융자산 (주13,16,19,24) 12,028 20,221 현금및현금성자산 (주8,24) 6,266 13,077 자산총계 855,560 845,204 자본 자본금 12,000 12,000 자본잉여금 24,361 24,361 기타포괄손익누계액 (주9) 41 172 적립금 (주10) 27,591 27,255 이익잉여금(결손금) 352,151 347,533 자본총계 416,144 411,321 부채 비유동부채 54,652 134,121 이자부차입금 (주11,15,16,23,24) 3,950 85,375 퇴직급여부채 4,824 903 기타장기종업원급여부채 2,499 2,252 기타금융부채 (주23,24) 2,782 4,120 이연법인세부채 40,597 41,471 유동부채 384,764 299,762 이자부차입금 (주11,15,16,23,24) 285,921 208,754 매입채무및기타채무 (주12,19,23,24) 95,234 88,310 기타금융부채 (주13,23,24) 2,058 1,666 기타유동부채 723 532 당기법인세부채 828 500 부채총계 439,416 433,883 자본및부채총계 855,560 845,204 ▶ 제53기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주3,19) 156,045 467,798 144,314 441,355 매출원가 (주19) 139,987 419,368 121,063 367,410 매출총이익 16,058 48,430 23,251 73,945 판매비와관리비 (주15,17,19) 11,019 32,332 12,751 40,526 영업이익(손실) 5,039 16,098 10,500 33,419 기타수익 (주17,19) 112 667 534 4,328 기타비용 (주17) 226 499 221 509 금융수익 (주18,19) 837 12,048 1,512 17,676 금융비용 (주18) 1,595 17,175 4,158 21,069 법인세비용차감전순이익(손실) 4,167 11,139 8,167 33,845 법인세비용 (주20) 1,012 2,825 2,049 6,241 당기순이익(손실) 3,155 8,314 6,118 27,604 기타포괄손익 (주9) (24) (131) 103 180 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (24) (131) 103 180 이자율스왑평가손익 (24) (131) 103 180 총포괄손익 3,131 8,183 6,221 27,784 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위:원) (단위 : 원) (주21) 131 346 255 1,150 ▶ 제53기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (183) 26,919 323,249 386,346 당기순이익(손실) 27,604 27,604 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주9) 180 180 총포괄손익 180 27,604 27,784 연차배당 (주10) 3,630 3,360 적립금의 적립 (주10) 336 (336) 0 2017.09.30 (기말자본) 12,000 24,361 (3) 27,255 347,156 410,769 2018.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 172 27,255 347,533 411,321 당기순이익(손실) 8,314 8,314 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주9) (131) (131) 총포괄손익 (131) 8,314 8,183 연차배당 (주10) 3,360 3,360 적립금의 적립 (주10) 336 (336) 0 2018.09.30 (기말자본) 12,000 24,361 41 27,591 352,151 416,144 ▶ 제53기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 21,792 31,632 당기순이익(손실) 8,314 27,604 비현금 항목의 조정 (주22) 32,679 24,870 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (주22) (16,463) (13,827) 이자의 수취 595 56 배당의 수취 0 4,483 법인세의 납부 (3,333) (11,554) 투자활동현금흐름 (12,964) (58,671) 유형자산의 처분 (주4) 12 7 유형자산의 취득 (주4) (20,727) (28,784) 무형자산의 처분 0 48 무형자산의 취득 (1,192) (504) 매도가능금융자산의 취득 0 (5) 매도가능금융자산의 처분 0 178 종속기업투자의 취득 0 (15,425) 종속기업투자의 처분 0 3,234 기타금융자산의 감소 22,544 695 기타금융자산의 증가 (13,601) (18,115) 재무활동현금흐름 (15,513) 26,739 이자부차입금의 차입(유동) 455,710 303,357 이자부차입금의 상환(유동) (459,493) (282,083) 이자부차입금의 차입(비유동) 0 10,000 기타금융부채의 증가(감소) (1,425) 5,703 이자의 지급 (6,945) (6,878) 배당금의 지급 (3,360) (3,360) 현금및현금성자산의 증가(감소) (6,685) (300) 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 (126) (234) 기초의 현금및현금성자산 (주8,22) 13,077 13,909 기말의 현금및현금성자산 (주8,22) 6,266 13,375 ▶ 제53기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 송원산업주식회사(이하 "당사")는 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되어 12월 31일을 보고기간말로 하고 있으며, 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 울산(2개)과 수원(1개) 공장에서 각종 제품을 생산하고 있으며 국외에 13개 의 종속기업을 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 당사는 기준서 제1115호를 도입함에 따른 최초 적용 누적효과가 유의적이지 않아 이에 대한 공시는 생략했습니다. 당사는 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다. 재화는 고객과 개별적으로 식별된 계약으로서 판매되기도 하고, 재화와 운송용역의 묶음으로 함께 판매되기도 합니다.(a) 재화의 판매당사가 고객과 체결한 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 당사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 거래가격 산정시 변동대가나 유의적인 금융요소가 포함되어 있지 않기 때문에 수익의 인식금액에 미치는 영향도 없습니다.(b) 용역의 제공당사는 재화판매에 더불어 운송용역을 제공합니다. 운송용역은 다른 공급자에 의해 제공될 수 있으며, 재화를 유의적으로 변형 또는 고객 맞춤화하지 않습니다.기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 당사는 재화와 용역을 묶음 판매의 개별 인도물로 회계처리하고 청구된 금액을 기준으로 수익을 인식하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서 당사는 재화를 판매하고 운송용역을 제공하는 약속이 구별되고 별도로 식별될 수 있기 때문에 재화와 용역의 묶음 판매계약에 두 개의 수행의무가 있다고 평가하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다당사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 용역매출을 제품매출에서 분리했으며 영업이익 및 분기순이익에 미치는 영향은 없습니다 . 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시기간의 정보는 재작성되지 않았습니다.(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL)접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.당사는 계약상 지급이 만기일 이후 180일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.(c) 위험회피회계당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1039호 하에서 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호 하에서 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향이 유의적이지 않아 해당 내용에 대한 공시를 생략하였습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 3. 부문정보 당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전 체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. 3- 1 제품별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 Alkyl-Phenol Intermediates 599 1,470 341 1,481 Plasticizers 1,835 5,814 1,923 5,909 Polyester Diol 2,715 8,169 2,170 8,105 Polymer Stabilizers(AOX Uvs) 107,687 323,210 95,217 292,751 Polyurethanes 10,730 30,678 10,414 31,455 PVC Stabilizers 8,984 28,642 12,635 36,710 SAP Flocculants 2,178 6,069 2,243 6,638 Tin Intermediates 19,638 58,908 17,952 55,629 기타 1,679 4,838 1,419 2,677 합 계 156,045 467,798 144,314 441,355 제품매출 152,039 456,780 144,314 441,355 용역매출(주1) 4,006 11,018 - - (주1) 용역매출은 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다. 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 한국 43,835 133,389 49,784 146,107 아시아 42,345 127,049 34,217 111,466 유럽 40,196 117,297 29,755 89,106 아메리카 23,746 70,187 23,379 73,743 중동 및 기타 5,923 19,876 7,179 20,933 합 계 156,045 467,798 144,314 441,355 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 특수관계자를 제외하고는 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 4. 유형자산 (담보제공내역은 주석 16 참조)보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 147,904 67,237 65,640 436,956 13,889 8,165 739,791 취득 - 469 6 89 808 27,409 28,781 대체 - 3,778 111 25,016 - (28,905) - 처분 - - (2) (11) (742) - (755) 전분기말 147,904 71,484 65,755 462,050 13,955 6,669 767,817 당기초 147,904 71,594 66,195 470,348 14,450 3,763 774,254 취득 - 5 58 142 1,039 18,294 19,538 대체 - 353 70 14,356 429 (15,208) - 처분 - - - - (186) - (186) 당분기말 147,904 71,952 66,323 484,846 15,732 6,849 793,606 감가상각누계액: 전기초 - 19,459 34,311 287,069 11,048 - 351,887 감가상각비 - 1,362 2,324 13,983 776 - 18,445 처분 - - (2) (10) (738) - (750) 전분기말 - 20,821 36,633 301,042 11,086 - 369,582 당기초 - 21,281 37,407 304,792 11,300 - 374,780 감가상각비 - 1,379 2,337 15,012 875 - 19,603 처분 - - - - (186) - (186) 당분기말 - 22,660 39,744 319,804 11,989 - 394,197 순장부금액: 당분기말 147,904 49,292 26,579 165,042 3,743 6,849 399,409 전기말 147,904 50,313 28,788 165,556 3,150 3,763 399,474 전분기말 147,904 50,663 29,122 161,008 2,869 6,669 398,235 당분기말 현재 비현금거래로 증가한 취득금액은 2,795백만원(전분기말 5,082백만원)입니다. 5. 종속기업투자 보 고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 당분기 장부금액 주식수 지분율 취득원가 당분기 전 기 Songwon International AG 67,824주 100% 126,578 126,578 126,578 Songwon Specialty Chemicals -India Pvt. Ltd. 1주 - - - - 합 계 126,578 126,578 126,578 6. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 원재료 36,320 32,189 제품 101,193 79,924 미착수입품 11,779 5,285 평가충당금 (2,721) (2,638) 합 계 146,571 114,760 7. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권(일반) 43,263 46,256 매출채권(특수관계자) 96,653 99,729 미수금(일반) 2,234 2,246 미수금(특수관계자) 3,337 3,499 미수수익(일반) 12 15 미수수익(특수관계자) 34 40 합 계 145,533 151,785 8. 현금및현금성자산보고기간말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 126 80 단기예금 6,140 12,997 합 계 6,266 13,077 9. 기타포괄손익 보고기간 중 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 세전총액: 이자율스왑평가손익 (31) (170) 132 232 법인세효과: 이자율스왑평가손익 7 39 (29) (52) 법인세효과 차감후 순액: 이자율스왑평가손익 (24) (131) 103 180 10. 배당금 및 적립금2018년 3월 23일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 3,360백만원은 2018년 4월 10일자로 지급되었으며, 이와 관련하여 336백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 11. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 16 참조)보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기차입금 3,950 85,375 비유동부채 합계 3,950 85,375 유동성장기차입금 86,788 21,454 단기차입금 199,133 187,300 유동부채 합계 285,921 208,754 합 계 289,871 294,129 12. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매입채무(일반) 56,881 47,071 매입채무(특수관계자) 2,045 2,453 미지급금(일반) 21,433 24,478 미지급금(특수관계자) 7,799 8,666 예수금 501 1,061 미지급비용 6,572 4,532 예수보증금 3 49 합 계 95,234 88,310 13.파생상품13-1 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 통화선물계약(유동) 597 119 - - 이자율스왑(비유동) 4 - 131 - 이자율스왑(유동) 49 - 92 - 합 계 650 119 223 - 13-2 통화선물계약당사는 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 13-2-1 당분기 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 424,000,000 매도 2018.10.31 ~ 2019.05.31 10.2500 TRF EUR 7,560,000 " 2018.10.31 ~ 2019.06.28 1,318.00~1,332.40 TRF 씨티은행 EUR 14,850,000 " 2018.10.31 ~ 2019.06.28 1,317.00~1,340.00 TRF JPY 420,000,000 " 2018.10.31 ~ 2019.05.31 10.2650 TRF KEB하나은행 JPY 319,500,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.31 10.2100~10.2340 VANILLA EUR 4,710,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.31 1,313.30~1,341.90 VANILLA 경남은행 JPY 532,500,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.28 10.2080~10.3430 VANILLA EUR 1,500,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.28 1,313.21~1,315.98 VANILLA 부산은행 EUR 2,790,000 " 2018.10.31 ~ 2018.12.31 1,329.63~1,333.03 VANILLA 당분기말 현재 공정가치 평가에 따라 재무제표에 계상된 파생상품자산(유동자산) 및 포괄손익계산서에 반영된 평가이익은 598백만원(전기말: -백만원)이며, 파생상품부채(유동부채) 및 평가손실은 119백만원(전기말: -백만원)입니다. 한편, 당분기 중 정산된 통화선물계약을 통해 인식한 거래이익은 1,681백만원(전분기: 751백만원)이며,거래손실은 2백만원(전분기: 1,025백만원)입니다. 13-3 이자율스왑계약당사는 변동금리조건의 장기차입금의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 주차입계약 및 스왑계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 40,000백만원 40,000백만원 고정이자율 N/A 3.48% 변동이자율 3개월CD+1.90% 3개월CD+1.90% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 60,000백만원 60,000백만원 고정이자율 N/A 3.30% 변동이자율 3개월CD+1.57% 3개월CD+1.57% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 7월 3일 2017년 7월 3일 만기일 2020년 7월 3일 2020년 7월 3일 계약금액 및 원금 10,000 백만원 10,000 백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월 CD + 1.02% 3개월 CD + 1.02% 당사는 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 공정가치에 따라 파생상품자산(유동자산) 49백만원(전기말: 92백만원), 파생상품자산(비유동자산) 4백만원(전기말: 131백만원)을 각각 인식하였으며, 기타포괄손익누계액에 반영된 평가이익은 41백만원(전기말: 172백만원)입니다. 14. 온실가스배출권 및 배출부채 14-1 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 2015~2017계획기간 계 무상할당 배출권 161,630 153,985 204,928 520,543 14-2 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2015년도 분 2016년도 분 2017년도 분 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - 32,769 - - - - - 무상할당 161,693 - 154,498 - 151,361 - 467,552 - 할당취소 (63) - (513) - - - (576) - 추가할당 - - - - 53,567 - 53,567 - 매입 - - 22,000 453 - - 22,000 453 차입 - - 24,319 - (24,319) - - - (매각) - - (110,581) - (22,000) - (132,581) - (정부제출) (128,861) - (122,492) (453) (131,427) - (382,780) (453) (이월) (32,769) - - - (27,182) - (27,182) - 기말 - - - - - - - - 14-3 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 14-4 보고기간 중 온실가스배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 - - 증가 291 - 감소 - - 기말 291 - 14-5 당기 중 무상할당 받은 온실가스배출권은 110,651 KAU 입니다.14-6 당기의 온실가스 배출량 추정치는 137,866 KAU 입니다. 15. 우발채무와 약정사항 15-1 당사는 2017년 1월 1일에 Songw on Management AG 등 과 경영 및 전략자문서비스와 관련하여 새로운 Service Level Agreement를 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 12,653백만원(전분기: 13,088 백만원)의 지급수수료를 인식하였습 니다.15-2 당사는 당분기말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 15-3 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 15-4 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 23,400 6,473 16,927 DA/DP USD 111,500 64,921 46,579 원 32,000 6,098 25,902 무역금융 원 15,000 2,604 12,396 B2B 원 9,000 6,522 2,478 기타외화지급보증 USD 18,270 12,012 6,258 합 계 원 56,000 15,224 40,776 USD 153,170 83,406 69,764 16. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역16-1 보고기간말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 KRW 30,000 USD 24,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 KRW 285,000 USD 24,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 KRW 30,000 USD 24,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 KRW 285,000 USD 24,000 16-2 당분기말 현재 차입금과 관련하여 박종호 이사회 의장이 관련 은행에 지급보증(210,600백만원 및 31,284 천USD)을 제공하고 있습니다. 16-3 당분기말 현재 이자부차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천 USD) 계정과목 당 분 기 전 기 예금상품(유동) 2,041 1,860 예금상품(비유동) - 163 17. 판매비와관리비 및 기타손익1 7-1 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 급여 2,035 5,663 1,574 4,734 퇴직급여 207 624 204 613 복리후생비 365 1,162 317 982 여비교통비 235 723 204 794 감가상각비 178 517 146 455 보험료 129 384 109 360 접대비 239 672 225 690 광고선전비 25 60 69 453 운반비 1,051 4,150 4,033 12,236 지급수수료 5,802 15,682 5,177 16,167 판매수수료 15 615 133 702 무형자산상각비 83 225 66 186 대손상각비 - 309 400 1,316 기타 655 1,546 94 838 합 계 11,019 32,332 12,751 40,526 17-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 종속기업투자처분이익 - - - 3,232 유형자산처분이익 2 12 - 5 수입임대료 32 92 57 178 기타 78 563 477 913 합 계 112 667 534 4,328 17-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 재고자산폐기손실 90 90 - 1 기부금 50 156 - 57 기타 86 253 221 451 합 계 226 499 221 509 18. 금융수익 및 금융비용18-1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 이자수익 148 586 224 672 배당금수익 - - - 4,483 외환이익 (280) 9,183 1,022 11,720 매도가능증권처분이익 - - 50 50 통화선도이익 969 2,279 216 751 합 계 837 12,048 1,512 17,676 18-2 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 이자비용 2,285 6,915 2,273 6,886 매도가능금융자산처분손실 - - - 1 통화선도손실 (621) 121 796 2,141 외환손실 (93) 10,060 1,065 11,964 금융기관수수료 24 79 24 77 합 계 1,595 17,175 4,158 21,069 19. 특수관계자와의 거래19-1 특수관계회사 현황 회 사 명 약어 소재지 당사와의 관계 비 고 Songwon Group Holding AG SWHO-CH 스위스 종속기업 Songwon International AG SWSA-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. SWDM-IN 인도 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Management AG SWMS-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Americas Inc. SWDM-US 미국 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Japan K.K. SWSA-JP 일본 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International Middle East FZE SWSA-AE 두바이 (아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Polysys Additives LLC SWDM-AE 아부다비(아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon-ATG GmbH SWMA-DE 독일 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Europe GmbH SWMA-E-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Chemicals GmbH SWMA-C-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Trading GmbH SWMA-T-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. SWDM-CN 중국 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. SBDM-CN 중국 공동기업 SWHO-CH의 공동기업 송원물산(주) - 대한민국 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사 경신실업(주) - 대한민국 기타 19-2 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 내역 당분기 전분기 SWSA-CH 매출 116,617 86,109 매입 231 125 배당금수익 - 4,476 SWDM-IN 매출 555 1,049 매입 2,447 529 판매비와관리비 885 - SWMS-CH 판매비와관리비 12,653 13,088 SWDM-US 매출 68,948 72,751 매입 105 112 SWSA-JP 매출 60,528 53,298 매입 1,043 1,053 SWSA-AE 매출 8,999 10,658 SWDM-AE 매출 5,155 6,226 매입 27 - SWDM-CN 매출 11,652 11,657 기타수입 11 104 판매비와관리비 574 562 매입 389 - SBDM-CN 매출 10 - 매입 10,810 11,554 송원물산 판매비와관리비 41 38 합 계 매출 272,464 241,748 기타수입 11 104 배당금수익 - 4,476 매입 15,052 13,373 판매비와관리비 14,153 13,688 19-3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금 제외)의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 내 역 당분기 전기 SWSA-CH 매출채권 39,400 38,653 미수금 1,642 1,551 매입채무 4 - SWDM-IN 매출채권 75 205 매입채무 726 408 미지급금 42 678 SWMS-CH 미수금 - 5 미지급금 7,226 7,554 SWDM-US 매출채권 19,797 25,646 미수금 864 889 매입채무 8 - 미지급금 350 295 SWSA-JP 매출채권 27,728 24,874 미수금 547 639 매입채무 204 172 미지급금 78 126 SWSA-AE 매출채권 2,487 4,679 미수금 136 143 매입채무 - 40 미지급금 - 9 SWDM-AE 매출채권 1,799 796 미지급금 97 - SWMA-DE 미수금 148 147 SWDM-CN 매출채권 5,367 4,876 미수금 - 126 매입채무 108 - 미지급금 1 - SBDM-CN 매입채무 995 1,834 송원물산(주) 임차보증금 24 24 미지급금 5 5 합 계 매출채권(주석 7) 96,653 99,729 미수금(주석7) 3,337 3,500 임차보증금 24 24 매입채무(주석 12) 2,045 2,454 미지급금(주석 12) 7,799 8,667 19-4 특수관계자간 거래의 거래조건보고기간말 현재 미결제잔액에 대하여 설정된 담보 또는 보증의 내역은 없으며, 무이자 현금결제조건입니다. 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 손상차손은 없으며 이러한 평가는 매년도 특수관계회사의 재무상태와 그 기업이 속한 시장의 분석을 통해 이루어집니다.19-5 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 843 750 장기급여 164 169 합 계 1,007 919 19-6 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 백만원) 회사명 계정 기초 자금대여거래 기말 대여 회수(대체) 주요경영진: 박종호(이사회 의장) 단기대여금 18,000 10,000 20,000 8,000 미수수익 40 542 548 34 분기> (단위: 백만원) 회사명 계정 기초 자금대여거래 기말 대여 회수(대체) 주요경영진: 박종호(이사회 의장) 단기대여금 14,000 14,000 - 28,000 미수수익 54 627 - 681 1 9-7 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천CHF) 구분 거래상대방 거래내용 금액 출자(*1) SWHO-CH 유상증자 13,500 (*1) 당사는 전분기 중 해외종속기업의 차입금 상환 및 재무구조개선 목적으로 종속기업인 SWHO-CH에 13,500천CHF(원화상당액 15,424백만원)의 유상증자를 하였으며 동 유상증자로 인한 지분율(100%)의 변동은 없습니다. 19-8 당사는 당분기말 현재 특수관계자 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천INR) 회사명 단위 금액 금융기관 보증내용 보증기간 SWDM-AE USD 2,942 KEB하나은행 종속회사 L/C 지급보증 2018-09-06 ~ 2019-09-06 SWSA-AE USD 2,000 2018-06-01 ~ 2019-06-08 SWSA-CH USD 3,270 2018-06-01 ~ 2019-06-08 SWMA-DE USD 300 2018-06-01 ~ 2019-06-08 SWDM-US USD 1,000 2018-06-01 ~ 2019-06-08 SWSA-JP JPY 100,000 2018-06-01 ~ 2019-06-08 SWDM-IN INR 250,000 2018-09-06 ~ 2019-09-06 합 계 USD 9,512 JPY 100,000 INR 250,000 19-9 기타 특수관계자 현황당사의 기타 특수관계자로는 당사에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(당사에 대한 지분율: 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(당사에 대한 지분율: 9.15%)가 있습니다. 20. 법인세 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 3,660 7,199 일시적차이로 인한 법인세변동액 (874) (905) 기타포괄손익에 반영된 법인세 39 (53) 법인세비용 2,825 6,241 21. 주당손익 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3분기 누 적 3분기 누 적 분기순이익 3,154,903,508원 8,313,878,899원 6,117,943,298 원 27,603,539,378원 유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 기본주당이익 131원 346원 255원 1,150원 22. 현금흐름표22-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 22-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주 석 당분기 전분기 비현금 항목의 조정: 외환손익 72 361 유형자산처분이익 (12) (3) 재고자산폐기손실 90 - 퇴직급여 3,615 3,512 무형자산처분손익 - (27) 대손상각비 309 - 종속기업투자처분이익 - (3,232) 감가상각비: 유형자산 및 투자부동산 4 19,612 18,453 무형자산상각비 317 279 매도가능금융자산처분손익 - (50) 통화선도평가손익 (478) 1,117 금융비용: 이자비용 6,915 6,886 금융수익: 이자수익 및 배당수익 (586) (5,155) 법인세비용 20 2,825 6,241 비현금 항목의 조정계 32,679 28,382 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 5,230 (7,852) 기타채권 173 (2,783) 기타유동자산 913 989 재고자산 (31,901) (21,020) 매입채무 9,679 13,691 기타채무 (1,302) 8,206 기타유동부채 (100) (1,401) 기타금융부채 291 - 퇴직급여부채 307 (7,388) 장기미지급급여부채 247 219 영업활동으로인한 자산부채의 변동 계 (16,463) (17,339) 23. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 지분증권을 보유하고 있으며, 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피 회계를 적용하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 23-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 23-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율위험을 최소화하고 있습니다.당사의 이자부차입금 중 변동금리부조건의 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부조건의 차입금으로 인한 이자비용이 세전순이익에 미치는 영향의 절대값은 당분기 및 전분기에 대하여 각각 832백만원 및 869백만원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 23-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY)입니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해서, 당사는 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,305) 1,305 (307) 307 EUR 263 (263) 79 (79) JPY 124 (124) 215 (215) 합 계 (918) 918 (14) 14 23-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동과 관련하여 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태 및 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 신용위험 관련 최대 노출정도는 주석 24에서 기술하고 있는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 23-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.또한, 당사는 장ㆍ단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 이자부차입금 15,841 44,088 225,992 3,950 - 289,871 기타금융부채 548 1,391 - 2,782 - 4,721 매입채무및기타채무 86,834 8,400 - - - 95,234 합 계 103,223 53,879 225,992 6,732 - 389,826 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 이자부차입금 8,954 69,015 130,785 85,375 - 294,129 기타금융부채 429 1,237 - 4,120 - 5,786 매입채무및기타채무 78,345 9,965 - - - 88,310 합 계 87,728 80,217 130,785 89,495 - 388,225 22-4 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당분기말 부채비율은 105.6%(전기말: 105.5%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 24. 공정가치24-1 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 211 10,392 211 10,392 매출채권및기타채권 - 145,533 - 145,533 현금및현금성자산 - 6,266 - 6,266 소계 211 162,191 211 162,191 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 7,636 990 7,636 990 통화선도파생상품 - 597 - 597 소계 7,636 1,587 7,636 1,587 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 : 지분증권 900 - 900 - 이자율스왑파생상품 4 49 4 49 소계 904 49 904 49 금융자산 합계 8,751 163,827 8,751 163,827 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 3,950 285,921 3,950 285,921 기타금융부채 2,782 1,939 2,782 1,939 매입채무및기타채무 - 95,234 - 95,234 소계 6,732 383,094 6,732 383,094 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 119 - 119 금융부채 합계 6,732 383,213 6,732 383,213 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 위험회피수단인 금융상품 : 기타금융자산(파생상품) 131 92 131 92 대여금및수취채권 : 기타금융자산 7,957 20,129 7,957 20,129 매출채권및기타채권 - 151,785 - 151,785 현금및현금성자산 - 13,077 - 13,077 소계 7,957 184,991 7,957 184,991 매도가능금융자산 : 기타 900 - 900 - 금융자산 합계 8,988 185,083 8,988 185,083 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 85,375 208,754 85,375 208,754 기타금융부채 4,120 1,666 4,120 1,666 매입채무및기타채무 - 88,310 - 88,310 소계 89,495 298,730 89,495 298,730 금융부채 합계 89,495 298,730 89,495 298,730 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능하다면 그 공시가격을 사용하고 있습니다. 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다.24-2 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 597 - 597 - 이자율스왑파생상품 53 - 53 - 금융자산 합계 650 - 650 - 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 119 - 119 - 금융부채 합계 119 - 119 - (단위:백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 위험회피수단인 파생상품 : 기타금융 자산 223 - 223 - 금융자산 합계 223 - 223 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금 및 차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 24-2에서 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2018년 부 터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기준서를 적용합 니 다. 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합 니다. 당사의 제53기(전기) 및 제52기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기 분기 매 출 채 권 130,867 2,170 1.66 미 수 금 4,584 199 4.35 합 계 135,451 2,369 제53기 매 출 채 권 128,312 1,614 1.26 미 수 금 4,320 199 4.62 합 계 132,632 1,813 제52기 매 출 채 권 119,326 940 0.79 미 수 금 3,331 199 5.97 합 계 122,657 1,139 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 분기 제53기 제52기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,813 1,139 385 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 556 674 754 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,369 1,813 1,139 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 매출채권의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 매출채권은 손상된 것입니다. 연결기업은 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여, 만기가 지난 채권의 경과기 간별로 설정율을 적용하여 산정된 금액을 대손충당금을 설정하고 있으며, 만기경과기간별 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다. 만기경과기간 90~120일 120~150일 150~180일 180일 초과 설정율 25% 50% 75% 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미도래(※) 만기경과 미손상금액 합 계 90일이하 91~120일 121~180일 180일초과 금 액 일반 115,151 16,989 208 340 442 133,130 특수관계자 35 - - - - 35 계 115,186 16,989 208 340 442 133,165 구성비율 86.50% 12.76% 0.16% 0.26% 0.33% 100.00% (※) 매출채권의 통상적인 만기는 90일입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제54기분기 제53기 제52기 비고 그외기타분류안된화학제품제조업 제 품 138,644 108,134 109,064 원재료 외 77,664 58,507 46,671 계 216,308 166,641 155,735 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.6% 19.3% 18.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.3회 3.5회 3.2회 (2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 : 당사는 매월말 기준으로 각 사업장 담당자가 재고실사를 실시하고 있습니다. 재무상태표일과 재고실사일 동안의 재고자산의 이동을 재고실사일 현재의 재고자산에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산을 확정하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 연말 재고실사시에는 회계감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 4) 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 라. 공정가치평가 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 787 12,309 787 12,309 매출채권및기타채권 - 133,165 - 133,165 현금및현금성자산 - 60,526 - 60,526 소계 787 206,000 787 206,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 900 - 900 - 이자율스왑파생상품 4 49 4 49 소계 904 49 904 49 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 7,636 990 7,636 990 통화선도파생상품 - 597 - 597 소계 7,636 1,587 7,636 1,587 금융자산 합계 9,327 207,636 9,327 207,636 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 3,203 2,017 3,203 2,017 매입채무및기타채무 - 121,714 - 121,714 이자부차입금 18,420 285,921 18,420 285,921 소계 21,623 409,652 21,623 409,652 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 119 - 119 금융부채 합계 21,623 409,771 21,623 409,771 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 대여금및수취채권 : 기타금융자산 10,134 20,456 10,134 20,456 매출채권및기타채권 - 130,894 - 130,894 현금및현금성자산 - 55,404 - 55,404 소계 10,134 206,754 10,134 206,754 위험회피수단인 금융상품 : 이자율스왑파생상품 131 92 131 92 매도가능금융자산 매도가능금융자산 900 - 900 - 금융자산 합계 11,165 206,846 11,165 206,846 금융 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 4,625 1,743 4,625 1,743 매입채무및기타채무 - 109,538 - 109,538 이자부차입금 98,783 208,754 98,783 208,754 금융부채 합계 103,408 320,035 103,408 320,035 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능하다면 그 공시가격을 사용하고 있습니다. 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. (2) 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같으며, 연결기업의 금융상품에 적용된 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 597 - 597 - 이자율스왑파생상품 53 - 53 - 금융자산 합계 650 - 650 - 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 119 - 119 - 금융부채 합계 119 - 119 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 위험회피수단인 금융상품 : 기타금융자산(파생상품) 223 - 223 - 금융자산 합계 223 - 223 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관차입금 및 차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 상기의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가 치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습 니다 . 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제54기(당기) 한영회계법인 - - 제53기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제52기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제54기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 375백만원 2,617시간 제53기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 375백만원 3,950시간 제52기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 375백만원 3,350시간 - 제54기 1분기 검토일정 구 분 일 정 1분기 별도 본검토 2018.04.16~2018.05.14 연결 본검토 2018.05.02~2018.05.14 중간감사 - - 2018.06.26~2018.06.29 반기 별도 본검토 2018.07.16~2018.08.10 연결 본검토 2018.07.30~2018.08.10 3분기 별도 본검토 2018.10.15~2018.11.12 연결 본검토 2018.10.29~2018.11.12 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기(당기) 2018.01.19 이전가격 서비스 2018.01.19~2018.11.30 USD 50,000 - 2018.06.04 피지배해외법인검토 2018.06.04~2018.06.30 13백만원 - 2018.08.02 세무조정 및 세무자문 2018.01.01~2018.12.31 9.5백만원 - 제53기(전기) 2017.05.30 세무자문 2017.05.30~2017.06.30 4백만원 - 2017.10.10 세무자문 2017.10.10~2017.10.18 9백만원 - 2017.12.13 피지배해외법인검토 2017.12.13~2017.12.29 12.6백만원 - 2017.12.13 시험제조계약검토 2017.12.13~2017.12.29 9백만원 - 2017.12.21 세무조정계약서 2018.01.29~2018.01.30 9.5백만원 - 제52기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 종속기업 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속기업은 없 습니다 . 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 표명한 의견은 다음과 같습니다. 우리는 첨부된 송원산업주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 송원산업주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2017년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다" 고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 의거 당사의 분기보고서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 하영구 GerhardSchlosser 찬반여부 1 2018.01.30 차입금 갱신의 건 가결 불참 불참 2 2018.01.30 내부회계관리제도 운영 보고 - 불참 불참 3 2018.01.31 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 불참 불참 4 2018.01.31 재무제표 확정의 건 가결 불참 불참 5 2018.02.08 B2B 한도 재약정의 건 가결 불참 불참 6 2018.02.12 파생상품 거래의 건 가결 불참 불참 7 2018.02.19 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 불참 8 2018.03.02 차입금 갱신의 건 가결 참석 불참 9 2018.03.13 차입금 갱신의 건 가결 참석 불참 10 2018.03.22 경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건 가결 참석 참석 11 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 참석 불참 12 2018.04.11 운영자금 대출의 건 가결 참석 불참 13 2018.06.21 경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건 가결 참석 참석 14 2018.06.25 운영자금 대출의 건 가결 참석 불참 15 2018.07.04 외국환 기한연장의 건 가결 참석 불참 16 2018.07.25 경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건 가결 참석 참석 다. 이사의 독립성 당사의 이사 7명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이사들은 오랫동안 그 업무를 수행해 왔기 때문에, 회사의 업무 및 상태를 잘 파악하고 있기 때문에 선임되었습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 박종호 이사회 이사회 총괄 및 그룹경영진 지도 관리 업무총괄 - 대주주 및 임원 김충식 이사회 당사의 국내관리 및 대외적 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 임원 MaurizioButti 이사회 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 CEO - - Hans-PeterWuest 이사회 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 CFO - - DieterMorath 이사회 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 Strategy Projects - - GerhardSchlosser 이사회 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - 하영구 이사회 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(김옥근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▶ 감사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 회계 및 업무감사를 위하여 반기감사, 결산감사를 실시하고 있으며, 필요하다고 인정될 때는 수시로 감사를 실시하고 있습니다. 감사지적사항은 즉시 이사회에 보고를 하고 있으며, 사후관리를 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 감사는 아래의 이사회에 참석하여 의사진행을 확인하였습니다 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 1 2018.01.30 차입금 갱신의 건 가결 참석 2 2018.01.30 내부회계관리제도 운영 보고 - 참석 3 2018.01.31 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 참석 4 2018.01.31 재무제표 확정의 건 가결 참석 5 2018.02.08 B2B 한도 재약정의 건 가결 참석 6 2018.02.12 파생상품 거래의 건 가결 참석 7 2018.02.19 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 8 2018.03.02 차입금 갱신의 건 가결 참석 9 2018.03.13 차입금 갱신의 건 가결 참석 10 2018.03.22 경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건 가결 불참 11 2018.03.23 대표이사 선임의 건 가결 참석 12 2018.04.11 운영자금 대출의 건 가결 참석 13 2018.06.21 경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건 가결 불참 14 2018.06.25 운영자금 대출의 건 가결 참석 15 2018.07.04 외국환 기한연장의 건 가결 참석 16 2018.07.25 경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건 가결 불참 라. 준법지원인 등 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 주주의 의결권 행사에 관하여 정관에 규정된 사항은 다음과 같습니다. 가. 주주의 의결권 주주의 의결권은 1주마다 1개로 합니다. 나. 의결권의 불통일행사 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 합니다. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있습니다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니합니다. 다. 의결권의 대리행사 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있습니다. 대리인은 주주총회 개시전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 라. 소수주주권의 행사 2017년 3월 24일 개최된 정기주주총회에 배당에 관하여 주주제안(500원/1주)이 행사되어, 주주총회 안건으로 상정되었습니다. 주주총회 결의 결과 이사회안(140원/1주)으로 의결 되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송원물산㈜ 본인 보통주 5,730,410 23.88 5,730,410 23.88 - 경신실업㈜ 계열회사 보통주 2,196,910 9.15 2,196,910 9.15 - 박종호 임원 보통주 392,070 1.63 392,070 1.63 - 김충식 임원 보통주 11,100 0.05 11,100 0.05 - 박현주 기타 보통주 190,620 0.79 190,620 0.79 - 김옥근 기타 보통주 11,272 0.05 11,272 0.05 - 이규열 기타 보통주 270 0.00 270 0.00 - 계 보통주 8,532,652 35.55 8,532,652 35.55 - 기타 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 송원물산(주) 2 한승희 - - - 박종호 80.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 31,005 부채총계 7,128 자본총계 23,877 매출액 587 영업이익 184 당기순이익 906 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 송원물산(주)는 1979년 12월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 부동산 임대업입니다. (4) 특수관계인 현황 계열회사인 경신실업(주)는 1980년 2월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 주요 사업은 부동산 임대업입니다 . 대표이사는 한승희입니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 15,080 부채총계 10,431 자본총계 4,649 매출액 48 영업이익 -12 당기순이익 281 그외 특수관계인으로 임원 박종호 이사와 김충식 감사가 있으며, 송원물산(주) 대주주의 친인척인 박현주가 있습니다. 또한 송원산업(주)의 김옥근 감사와 미등기임원인 이규열 이사가 포함되 어 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 REDTULIP INVESTMENTS 2,202,540 9.18% 5% 이상 주주 국민연금공단 2,052,152 8.55% 2018.07.30 기준 우리사주조합 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주 를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수 인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자 에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함 하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규 에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위 원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입 하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하 는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간 을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명 부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정 하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주 간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8 종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (02) 368-5800서울특별시 영등포구 국제금융로 72 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.songwon.com)에 게재한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문과 울산광역시에서 발행되는 일간 경상일보에 게재한다 4. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주 종가최고주가 27,950 27,500 27,400 26,700 28,600 31,100 종가최저주가 24,800 24,300 23,750 22,850 25,700 27,200 가중산술평균주가 26,367 25,859 25,632 24,738 26,957 29,403 최고일거래량 208,131 282,464 578,634 461,609 279,634 516,507 최저일거래량 68,793 41,093 75,569 78,797 66,614 66,142 월간거래량 1,880,429 2,332,413 4,973,318 3,408,595 2,953,127 4,438,558 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종호 남 1973.02 회장 등기임원 상근 업무총괄 보스톤대 화학과2006.03 송원산업(주) 사장2014.01 송원산업(주) 회장 392,070 - 15.06년 2021.03.23 MaurizioButti 남 1957.04 사장 등기임원 상근 CEO 이탈리아 보코니대 MBASongwon Group Holding CEO송원산업그룹 COO2016.03 송원산업(주) 사장 - - 2.06년 2019.03.18 김충식 남 1957.04 사장 등기임원 상근 업무총괄(국내) 동아대 경영학과2013.02 송원산업(주) 상무2014.01 송원산업(주) 사장 11,100 - 7.03년 2021.03.23 Hans-PeterWuest 남 1961.02 이사 등기임원 상근 CFO 독일 프랑크푸르트대 정치학 박사Songwon Group Holding CFO송원산업그룹 CFO2016.03 송원산업(주) 이사 - - 2.06년 2019.03.18 DieterMorath 남 1951.06 이사 등기임원 상근 Strategy Projects 독일 지크부르크대 응용고분자공학과송원 International Sales EVP송원산업그룹 Strategy Projects Leader2016.03 송원산업(주) 이사 - - 2.06년 2019.03.18 GerhardSchlosser 남 1948.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 독일 베를린기술대 화학공학독일 AHP Executive Consultant2016.03 송원산업(주) 사외이사 - - 2.06년 2019.03.18 하영구 남 1953.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 미국 노스웨스턴대 대학원 경영학 석사한국씨티금융지주 회장전국은행연합회 회장2016.03 송원산업(주) 사외이사 - - 2.06년 2019.03.18 김옥근 남 1951.10 감사 등기임원 상근 감사 부산대 경영학과2015.03 송원산업(주) 감사 11,272 - 3.06년 2021.03.23 KlausKeck 남 1965.07 이사 미등기임원 상근 해외기술 2007.09 송원산업(주) 이사 - - - - 김기찬 남 1958.01 상무 미등기임원 상근 Finance 연세대 경영학과2012.02 송원산업(주) 상무 - - - - 이규열 남 1966.06 상무 미등기임원 상근 Leader BusinessUnit TPP 고려대 경영대학원2012.05 송원산업(주) 상무 270 - - - 이청호 남 1959.11 상무 미등기임원 상근 울산공장장 부산대 화학과2011.07 송원산업(주) 이사2015.04 송원산업(주) 상무 - - - - 부병수 남 1962.12 전무 미등기임원 상근 Global Operations 부산대 화학과2011.07 송원산업(주) 이사2015.04 송원산업(주) 상무2018.04 송원산업(주) 전무 - - - - 백상기 남 1962.06 이사 미등기임원 상근 Sales Operation Inventory Planning 부산대 무역학과2011.07 송원산업(주) 이사 - - - - 신현철 남 1959.01 이사 미등기임원 상근 Chemicals Manufacturing 부산대 화학과2013.02 송원산업(주) 이사 - - - - 박정범 남 1960.02 이사 미등기임원 상근 수원공장장 아주대 화학공학과2013.02 송원산업(주) 이사 - - - - 박동경 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 R 부산대 대학원 화학과2013.02 송원산업(주) 이사 - - - - 이재근 남 1970.12 상무 미등기임원 상근 Sales Asia PS 한양대 대학원 화학과2000.09~2015.08 BASF(Ciba)2015.11 송원산업(주) 상무 - - 2.11년 - 박순하 남 1961.02 이사 미등기임원 상근 Finance 부산대 경제학과2003.05 송원산업(주) 재경부장2016.04 송원산업(주) 이사 - - 2.06년 - ▶ 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직책 비 고 박종호 송원물산(주) 이사 경신실업(주) 이사 Songwon Group Holding AG Chairman [Swiss] 김충식 송원물산(주) 감사 경신실업(주) 감사 Maurizio Butti Songwon Group Holding AG Delegate [Swiss] Songwon Management AG Chairman [Swiss] Songwon Polysys Additive LLC Chairman [UAE] Hans-Peter Wuest Songwon Group Holding AG Director [Swiss] Songwon Management AG Director [Swiss] Songwon International-Americas, Inc. Director [USA] Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director [India] Songwon International-Japan K.K. Director [Japan] Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. Board Member [China] 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 589 - - - 589 12.42 23,435 40 - - 여 56 - - - 56 7.12 1,517 27 - 합 계 645 - - - 645 11.96 24,952 39 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 5,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 817 102 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 669 134 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 53 26 (주1) 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 96 96 - (주1) 사외이사 중 1명은 무보수임 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사의 계열회사는 보고서 제출기준일 현재 당사를 포함한 17개사 입니다. 구 분 회 사 명 법인등록번호 회사수 주권상장법인 송원산업(주) 180111-0000636 1 비상장법인 송원물산(주) 110111-0266092 2 경신실업(주) 115611-0001063 기타법인(해외) Songwon International-Japan K.K. [Japan] 0104-01-085300 14 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. [India] U24100GJ2014FTC079190 Songwon International-Americas, Inc. [USA] 20-5083988 Songwon International AG [Swiss] CHE-191.603.517 Songwon Group Holding AG [Swiss] CHE-112.982.512 Songwon Management AG [Swiss] CHE-303.398.580 Songwon ATG GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7064 Songwon Europe GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7739 Songwon Chemicals GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7743 Songwon Trading GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7740 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. [China] 370283410003365 Songwon International Middle East FZE [Dubai] 2438 Songwon Polysys Additive LLC [Abu Dhabi] IN-1002247 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co.,Ltd. [China] 130200400006932 ▶ 출자계통도 구 분 출 자 회 사 피출자회사 국가 송원산업㈜ 송원물산㈜ 경신실업㈜ Songwon Group Holding Songwon ATGGmbH 송원산업㈜ Korea 23.88% 9.15% 경신실업㈜ Korea 78.13% Songwon International-Japan K.K. Japan 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 0.00001% 99.99999% Songwon International-Americas Inc USA 100% Songwon International AG Swiss 100% Songwon Group HoldingAG Swiss 100% Songwon ManagementAG Swiss 100% Songwon ATGGmbH Germany 100% Songwon EuropeGmbH Germany 100% Songwon ChemicalsGmbH Germany 100% Songwon TradingGmbH Germany 100% Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 72% Songwon InternationalMiddle East FZE DubaiUAE 100% Songwon Polysys Additive LLC Abu DhabiUAE 55.5% Songwon Baifu ChemicalsCo.,Ltd. China 30% ▶ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사명 직책 비 고 박종호 송원산업(주) 회장 상근 송원물산(주) 이사 비상근 경신실업(주) 이사 비상근 Songwon Group Holding AG Chairman 비상근 김충식 송원산업(주) 사장 상근 송원물산(주) 감사 비상근 경신실업(주) 감사 비상근 Maurizio Butti 송원산업(주) 사장 비상근 Songwon Group Holding AG Delegate 상근 Songwon Management AG Chairman 비상근 Songwon Polysys Additive LLC Chairman 비상근 Hans-Peter Wuest 송원산업(주) 이사 비상근 Songwon Group Holding AG Director 상근 Songwon Management AG Director 비상근 Songwon International-Americas, Inc. Director 비상근 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director 비상근 Songwon International-Japan K.K Director 비상근 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. Board Member 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Songwon GroupHolding AG(비상장) 2006.06.19 종속기업투자[Swiss] 281 67,824 100 126,578 - - - 67,824 100 126,578 112,170 2,253 SongwonSpecialtyChemicals-India Pvt. Ltd.(비상장) 2016.10.06 종속기업투자[ India] - 1 0.00001 - - - - 1 0.00001 - 32,992 -228 주식회사울산방송(비상장) 1996.12.16 지분출자 900 180,000 3 900 - - - 180,000 3 900 58,996 -1,331 합 계 - - 127,478 - - - - - 127,478 - - ▶ 최근사업연도 재무현황 수치는 2017.12.31 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자에 대한 신용공여 (가) 당사는 당분기말 현재 현지 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증를 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천INR) 회사명 단위 금액 Songwon Polysys Additives LLC USD 2,942 Songwon International Middle East FZE USD 2,000 Songwon International AG USD 3,270 Songwon-ATG GmbH USD 300 Songwon International-Americas Inc. USD 1,000 Songwon International-Japan K.K. JPY 100,000 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. INR 250,000 합 계 USD 9,512 JPY 100,000 INR 250,000 2. 특수관계자와의 거래 (가) 당사는 종속기업 및 공동기업 을 대상으로 272,464백만원 의 매출거래가 있습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 금 액 Songwon International AG Swiss 116,617 Songwon International-Americas, Inc. USA 68,948 Songwon International-Japan K.K. Japan 60,528 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 555 Songwon International Middle East FZE Dubai 8,999 Songwon Polysys Additives LLC Abu Dhabi 5,155 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 11,652 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co.,Ltd. China 10 (나) 또 한 종속기업 및 공동기업을 대상으로 15,052백만원 의 원재 료매입거 래가 있 습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 금 액 Songwon International AG Swiss 231 Songwon International-Americas, Inc. USA 105 Songwon International-Japan K.K. Japan 1,043 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 2,447 Songwon Polysys Additives LLC Abu Dhabi 27 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 389 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co.,Ltd. China 10,810 (다) 그밖에 특수관계자와의 거래는 다음을 참조하시기 바랍니다. - 분 기 보 고 서 의 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 19. 특수관계자와의 거래 - 분기재무제표에 대한 검토보고서 의 분 기재무제표에 대한 주석 19. 특수관계자와의 거래 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제53기주주총회(2018.3.23) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: 박종호, 김충식 감사선임의 건 ㆍ상근감사: 김옥근 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 제52기주주총회(2017.3.24) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 이사회 원안대로 의결 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 제51기주주총회(2016.3.18) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 정관 일부 변경의 건 ㆍ 상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: Maurizio Butti, Hans-Peter Wuest, Dieter Morath ㆍ사외이사: Gerhard Schlosser, 하영구 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 (1) 어음 [기준일 : 2018.09.30] (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 1 백지 한화케미칼 기타(개인) - - 나. 채무보증 현황 당사는 당분기말 현재 현지 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증를 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천JPY, 천INR) 회사명 단위 금액 Songwon Polysys Additives LLC USD 2,942 Songwon International Middle East FZE USD 2,000 Songwon International AG USD 3,270 Songwon-ATG GmbH USD 300 Songwon International-Americas Inc. USD 1,000 Songwon International-Japan K.K. JPY 100,000 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. INR 250,000 합 계 USD 9,512 JPY 100,000 INR 250,000 다. 기타의 우발채무 등 (1) 소송 등과 관련된 우발채무 당분기말 현재 회사의 영업, 재무상태 및 손익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 제조물책임, 상법, 환경보호, 보건 및 산재 등과 관련하여 진행중인 소송, 분쟁, 조사 및 협상 등은 없습니다. (2) 운용리스약정 연결기업은 자동차, 기계장치 등에 대해 리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약은 평균 1~30년을 계약기간으로 하고 있는 바, 보고기간말 현재 취소 불능 운용리스의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 1년 이내 1,716 2,363 1~5년 8,507 8,259 5년 초과 1,913 2,049 합 계 12,136 12,671 (3) 연결기업은 일상적인 영업활동의 일부로서 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 등의 취득과 관련한 다양한 계약상의 약정사항이 발생할 수 있습니다. 당분기말 현재 유형자산 등의 취득을 위한 약정총액은 2,220 백만원(전기말: 11,274백만원)입니다. (4) 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구 분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 23,400 6,473 16,927 DA/DP USD 111,500 64,921 46,579 원 32,000 6,098 25,902 무역금융 원 15,000 2,604 12,396 B2B 원 9,000 6,522 2,478 기타외화지급보증 USD 18,270 12,012 6,258 합 계 원 56,000 15,224 40,776 USD 153,170 83,406 69,764 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 녹색경영 회사가「저탄소 녹색성장 기본법」제44조에 따라 정부에 보고하여야 하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항은 다음과 같습니다. - 온실가스배출량 및 에너지사용량 총괄 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2e) 연간 에너지사용량 (TJ) 소량배출사업장여부 직접배출 간접배출 총 량 연 료사용량 전 기사용량 스 팀사용량 총 량 울산 38,515 28,748 67,263 304 502 476 1,282 N 매암 19,957 20,045 40,002 105 346 540 991 N 수원 3,149 2,807 5,956 62 58 0 120 N 서울 0 0 0 0 0 0 0 Y 부산 0 0 0 0 0 0 0 Y 합계 61,621 51,600 113,221 471 906 1,016 2,393 ※ 상기 수치는 외부기관 검증 전 자료이며 검증 후 일부 변경될수 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계