송원산업 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성

폴리머안정제는 OLEFIN계 및 STYRENE계 수지 등에 사용되고 있으며, 송원이 약 22%의 세계시장 수요점유율로 2위를 차지하고 있습니다. 국내시장은 4여개 업체가 경쟁 중이며, 당사가 국내시장의 약 60% 이상을 점유하고 있습니다. PVC 안정제는 PVC가공시 필수적인 첨가제로, 현재 국내시장은 8여개 업체가 경쟁 중이나 분상안정제, 액상안정제, TIN안정제 등 종합안정제 생산업체는 당사가 유일하며, 당사가 국내시장의 약 25% 이상을 점유하고 있습니다. 현재 국내시장은 CZ계 분말안정제와 일부 사업군에서 친환경(T-VOC, Eco-friendly)이 요구되어 무독성 안정제로 대체되고 있습니다. 이에 당사는 CZ계 분말안정제등 무독성안정제 개발 및 판매에 전력을 기울이고 있습니다. 해외시장의 경우 시장 수요점유율은 미미하나 TIN계 안정제는 유럽과 아시아 시장에서 안정된 판매를 유지하고 있습니다. 폴리우레탄수지는 자동차, 신발, 의류, 가구, 전선, 식품포장재 등 다양한 용도로 사용되고 있으며 특히 당사의 TPU는 우수한 내마모성, 탄성회복력 및 무독성 제품으로 향후 고무 및 일부 PVC 수지를 대체할 수 있는 제품입니다. 접착제 및 그라비아 잉크바인더용 용액형 PU수지는 안정된 품질로 국내는 물론 인도네시아, 필리핀 등 수출 주문도 점점 증가하는 추세이었으나 코로나바이러스 영향으로 해외시장으로 수출하던 물량은 시장 불안정으로 인해 주문이 감소하였습니다.

(2) 산업의 성장성

폴리머안정제는 석유화학업계의 가동률과 밀접한 관계가 있으며, 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 당사는 뛰어난 품질과 가격경쟁력 강화를 바탕으로 해마다 수출물량이 증가되고 있고, 국내시장에서도 확고한 위치에 있습니다. 중국, 인도 및 중동 지역의 석유화학 설비의 신증설, 미주지역내 셰일가스 기반의 석유화학 공장 신설 등과 관련하여 수요증가가 예상되어, 당사에서도 시장경쟁력 확대를 위해 추가 증설과 연구인력 확대 등으로 대응하고 있습니다. PVC 안정제는 환경유해물질 사용 규제강화에 따라 중금속 성분의 첨가제 사용이 감소되고 있는 상황이며, 이를 대체하기 위하여 무독성 첨가제(CZ안정제, T-VOC 및 Low phenol등) 사용이 꾸준히 늘어나는 추세에 있기 때문에 당사 역시 친환경 제품 개발에 주력하고 있습니다. 접착제 및 잉크바인더용 폴리우레탄수지는 친환경 제품을 개발하여 화학물질 규제에 빠르게 대응하여 국내는 물론 동남아지역에 수출량을 증가시키는데 주력하고 있었으나 코로나바이러스 영향으로 수출물량은 감소 할 것으로 예상됩니다.증가시키는데 주력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성

폴리머안정제는 대외적인 환경의 영향과 밀접한 관련이 있습니다. 특히, 플라스틱 수지 첨가제의 용도로 쓰이는 폴리머안정제의 수요는 글로벌 석유화학시장의 경기변동에 영향을 받습니다.

PVC 안정제는 건설경기와 관계가 있고, 여름철이 비수기입니다. PVC 안정제는 주로 PVC 가공업체에 공급하고 있으며, PVC 가공업체의 대부분은 국내 건설경기의 영향을 받습니다. 촉매로 판매되고 있는 일부 Tin 안정제 제품도 친환경제품으로 전환이 시도되고 있습니다.

(4) 경쟁우위요소

폴리머안정제는 글로벌시장에서는 주요 5개사가 시장을 점유하고 있으며, 국내시장에서는 4여개 업체가 경쟁 중입니다. 당사는 원료의 자체생산 및 국산화로 원료수급에 안정성이 향상되었고, 시장 수요 증가에 따른 생산능력의 향상과 자동화를 통하여 품질 및 가격경쟁력을 높여 품질과 가격의 시장확보측면에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 오랜 기간 축적된 경험과 노하우는 가격경쟁을 펼치는 신흥업체에 비해 비교우위에 있습니다. 글로벌시대를 맞아 해외 판매자회사 설립 등을 통한 대외적인 경쟁력을 향상시켜 수출시장이 확대되고 있습니다. 최근 중동 및 유럽, 미주지역을 중심으로 OPS( One Pack System) 제품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 당사는 독일, 미국, 중동과 중국 공장을 통해, 더 폭넓게 고객만족과 수요창출에 앞장서고 있습니다.

PVC 안정제는 국내 8개사 정도가 경합 중이고, 최근 비철금속 및 석유관련제품 등 원부재료 공급여건은 다소 개선되었으나 세계경기 및 국내 건설경기의 침체로 PVC가공업체들의 가동률이 떨어져 있는 상황으로, 당사는 원가경쟁력 확보에 주력하여, 이에 상당한 경쟁력을 확보하고 있 으며, 주석계(Tin계) 안정제는 국내에서 유일하게 중간원료를 생산하고 있어 국내에는 경쟁업체가 없는 상황입니다. 특히 최근 들어 국내에서는 고객들의 요구에 따라 Methyl tin계 안정제의 수요가 증가하고 있는 상황입니다. 용액형 우레탄수지는 국내 7개사 정도의 주 경쟁업체가 있으며 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 안정적인 품질의 제품을 고객에게 공급함으로써 고객으로부터 높은 신뢰감을 구축하고 있습니다. TPU는 국내 4개사 및 글로벌 업체 및 저가의 중국제품과 경쟁을 하고 있는 가운데 당사는 안정적인 품질 및 신속한 제품 개발 등의 장점을 바탕으로 국내시장을 선도하고 있습니다.

(5) 국내시장여건

당사가 가진 기존의 시장우위와 생산 및 공급의 안정화를 바탕으로 보다 적극적인 마케팅과 PR로 고객요구에 부응해 나가고 있습니다. 특히, 시장의 불확실성에 따른 고객 수요량을 적기에 파악함으로 인해, 산업과 시장의 안정화에 발맞춰 나가고 있습니다.

폴리머안정제는 당사의 주력제품으로 해외 경쟁사 제품에 비해 품질과 공급의 안정성에 우위를 점하고 있습니다. 이는 시장의 지속적인 변화에도 고객의 높은 신뢰를 받는 이유이며, 점차 그 범위를 넓혀 나가고 있습니다. PVC 안정제의 경우, 지역사회에서 보다 높은 수위의 환경규제를 제정함에 따라, 친환경 제품을 개발하여 판매신장을 추진해 나가고 있습니다. 또한 최근 Major window profile 업체들이 중금속 안정제를 CZ계통 안정제로 전환 사용하고 있으며, 송원은 중금속 안정제를 생산하지 않아 그 동안 window profile 시장에 참여할 수 없었으나, 시장의 환경이 바뀜에 따라 당사도 참여할 수 있는 기회가 생김으로 인하여 당사 안정제 매출에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다. 그러나 발생한 코로나바이러스의 영향으로 2분기부터 시장에 영향이 있을 것으로 예상되기 때문에 매출에 좋지 않은 영향이 있을 것으로 예상되나, 시장 동향을 면밀히 확인하여, 대응할 계획입니다. 폴리우레탄 시장은 대량 사용업체인 신발제조 업체들의 동남아 유출 및 국내 경기 침체의 영향으로 수요량이 급감한 가운데 당사는 식품포장재용 접착제와 잉크바인더 시장으로 점차 판매량을 확대하고 있습니다.

최근 경기 둔감에 따른 석유화학의 전반적인 업황 부진이 이어지고 있지만, 채산성 향상과 품질 개선 노력을 통해 시장에 대응하고 있습니다 .

(6) 해외시장여건 최근, 기존의 화석계 원료를 대체할 자원으로 부상한 셰일가스의 기대감으로 미주지역에 석유화학에 대한 기대감이 고조되고 있습니다. 또한 유가 하락에 민감한 중동 국가들의 고부가치산업 육성책으로, 이 지역 석유화학 경기 역시 꾸준한 상승세를 보여주고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발과 영업경쟁력 강화를 최우선으로 시장상황에 대응해 나가고 있습니다. 글로벌 역량이 뛰어난 각 부문별 인력 확보와 배치를 위한 인적자원개발(HRD) 강화와 거점 지역(유럽 및 중동, 미주, 중국)에 생산설비 증대 및 신규 설비를 추진해 나가고 있습니다.

PVC 안정제의 경우 전세계 시장 수요점유율은 미미하나, 친환경 제품 생산으로 유럽 및 아시아 지역의 판매를 꾸준히 이어가고 있습니다. 폴리우레탄수지의 수요량은 인구밀도와 관계가 높아 동남아시장에 관심이 높아지고 있습니다. 당사는 인도네시아, 필리핀, 베트남, 태국 등으로 식품포장재용 잉크바인더와 접착제 판매를 확대해 가고 있습니다.

코로나바이러스로 인한 각국의 지역봉쇄 등의 영향은 해외시장에서의 영업활동에 있어 글로벌 경기침체에 따른 부정적인 영향을 줄 것으로 예상되고 있습니다. (7) 영업개황 연결기업의 주요 목표시장은 석유화학제품(PP, PE, ABS)제조업체와 PVC가공업체입니다. 연결기업 제품은 석유화학 및 PVC가공, 합성피혁, 도료 등의 제조업체에서 첨가제 및 원재료로 사용되고 있습니다. 연결기업은 경영 목적상 부문구조가 제품포트폴리오 및 제품군에 기반하여 산업용 화학제품부문 및 기능성 화학제품부문으로 되어 있습니다. 연결기업내 각 기업의 활동은 상호간 밀접한 관련이 있으며 상호간 의존관계에 있습니다. 따라서 모든 유의한 영업의사결정은 2개 보고부문으로 구성된 연결기업으로서의 분석에 기초하고 있습니다. 영업부문의 정보는 연결기업 전체의 재무제표와 동일합니다. 연결기업은 폴리머 안정제, 연료 및 윤활유 첨가용 산화방 지제, 주석화합물, PVC 안정제, 폴리머, 특 수화확제품의 제 조사로 활동하고 있습니다. 연결기업은 전세계적으로 활동하고 있는 바, 그 지역별 정보에 대하여 공시하고 있습니다.

(1) 부문별 매출 (단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

Industrial Chemicals산업용 화학제품- Polymer Stabilizers 폴리머 안정제- Fuel Lubricant Antioxidants 연료 및 윤활유 첨가용 산화방지제	156,019	74.10	140,891	73.99

Performance Chemicals기능성 화학제품- Tin Intermediates, PVC Additives, Polymers 주석화합물, PVC 안정제, 폴리머- Specialty Chemicals 특수 화학 제품	54,524	25.90	49,526	26.01

합 계	210,543	100.00	190,417	100.00

(2) 지역별 정보 (단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	44,071	20.93	43,241	22.71

그 밖의 아시아 국가	56,891	27.02	49,195	25.84

유 럽	50,350	23.91	47,209	24.79

북 남 미	43,959	20.88	41,167	21.62

호 주	603	0.29	523	0.27

중동 및 아프리카	14,669	6.97	9,082	4.77

합 계	210,543	100.00	190,417	100.00

상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

(8) 수요점유율(share of demand) 당사가 자체 분석한 시장의 수요점유율은 다음과 같습니다. 폴리머안정제의 세계시장 수요점유율은 약 22%입니다. 2011년 이후 안정적인 수요점유율을 유지하고 있습니다. 국내시장 수요점유율은 폴리머안정제 63%, TIN원제 81%, 안정제 39%입니다. 국내시장 수요점유율은 지난 3사업연도 동안 변화가 거의 없는 안정된 수치를 보이고 있습니다. 이 수요점유율은 당사가 그동안의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수도 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분 지배회사인 당사는 단일의 사업부로 구성되어 있습니다. 한국표준산업분류는 『그외 기타 분류안된 화학제품 제조업( 20499 )』입니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망

(1) 사업 발전 송원의 다양한 제품들은 폴리머 산업의 요구를 충족시키기 위해 제조되며, 이는 송원 비즈니스의 미래발전을 위한 주요 참고시장이 됩니다. 특히 송원의 가장 큰 사업인 폴리머 안정제가 이에 해당됩니다. 폴리머 산업은 중장기적인 관점에서 볼 때 글로벌 금융상황에 따른 불확실성에도 불구하고 안정적이고 지속적인 성장을 보이고 있습니다.

이에 대한 전략적인 계획 중의 하나로, 송원은 예상되는 시장성장에 보조를 맞추어 지속적으로 생산능력을 확장함으로써 안정적인 제품의 공급을 위한 일련의 투자로 송원의 폴리머안정제 생산능력을 확대하고 있습니다. 기술과 생산에 대한 투자결정은 소비자들에 의해 그 정당성이 입증되었으며, 이로 인해 송원은 첨가제 산업에서 늘어나는 시장수요를 충족하여 왔습니다. 매암공장은 알킬페놀과 이소부틸렌을 생산하면서 완벽하게 수직계열화를 시행하였고, 공급과 비용문제를 해결할 수 있었습니다. 송원은 가치, 품질, 신뢰도에 있어서 고객들이 선택하고 싶은 글로벌 공급기업이 되고 있습니다.

송원산업그룹은 해외사업에서도 지역적 전략과 입지를 굳히고 있습니다. 현재 송원산업그룹은 15개의 법인과 3개의 지점를 운영하고 있으며, 한국, 독일, 미국, 중국, 인도, 아부다비에 제조시설을 두고 있습니다.

송원산업그룹은 글로벌 OPS(One Pack System) 전략의 일환으로 독일, 미국, UAE의 아부다비에 OPS 제조공장을 가동하고 있습니다. 또한 OPS 제품군 및 기타 송원제품의 중동시장 판매를 위해 Songwon International Middle East를 두바이에 설립하였습니다. 한편, 중국 시장변화에 대응하기 위해 합작사인 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical을 설립하여 중국내 송원제품의 시장확대를 꾀하고 있습니다. 그 외 세계 각지로의 OPS 제품군 판매는 현재 송원의 영업 및 유통 네트워크를 통해 이루어질 것입니다 . OPS라는 브랜드명으로 판매되고 있는 제품군은 여러가지 첨가제를 지정된 비율에 따라 배합하여 과립형상으로 제조한 폴리머 첨가제 제품으로 배합 정밀도가 높아 성상이 균질하다는 이점을 제공합니다 . 인도 파놀리에 위치한 Songwon Specialty Chemicals-India는 첨단 제조설비를 갖추고 산화방지제 PQ, 기타 특수화학제품 등과 같은 고부가가치 폴리머 안정제를 생산하고 있습니다. 인도 현지 연구개발팀의 경험과 역량을 바탕으로 향후 글로벌 생산기지로 만들 계획이며, 인도 현지 시장뿐만 아니라 전세계로 제품을 공급할 계획입니다. 최근 각종 윤활유와 연료유에 첨가되어 윤활유의 성능을 향상시키고 기기를 보호해주는 윤활유 및 연료유 첨가제 사업을 본격적으로 시작하였으며, 현재 빠른 속도로 자리잡아가고 있습니다. 본 사업을 확장하기 위한 설비투자를 실행하여 제품군을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 레진과 폴리머에 특수한 기능을 부여하여 제품의 물리적 특성과 화학적 특성을 개선하는 기능성 모노머를 개발하여 생산규모를 확대해 나갈 것입니다.

(2) 글로벌 서비스 (가) 글로벌 네트워크

송원은 한국, 스위스, 독일, 미국, 중국, 일본, 인도, UAE 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다.

송원의 공급망 모델은 지역 시장에 대한 지원과 전략적 지역유통을 통해 훌륭한 고객서비스를 제공하고, 각 지역의 요구사항을 충족시킬 수 있도록 고안되었습니다.

(나) 제조설비

송원은 한국(3개), 독일(1개), 미국(1개), 인도(1개), 아부다비(1개)에 제조공장이 있으며, 제조 합작투자 공장이 중국 Tangshan과 Qingdao에 위치해 있습니다. 모든 송원의 제조거점은 ISO인증을 받았으며, 최첨단의 기술을 보유하고 있습니다. 송원은 언제나 규모의 경제 및 주요 중간체로의 수직계열화를 강조합니다. 그 예로 송원의 새로운 기술로 생산되는 폴리머안정제는 이소부틸렌, 알킬페놀 및 알킬크레졸 생산을 통해 완벽히 수직계열화를 구축하였습니다. 이외에도 주석계 제품 또한 주원료인 주석을 시작으로 하여 TIN중간체와 TIN안정제로 이어지는 수직계열화 된 생산체제를 구축하고 있습니다. 황계 산화방지제인 Thioester계 제품들도 주요 중간체를 직접 생산할 수 있도록 수직계열화 되어 있습니다.

(다) 물류허브

송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다.

송원은 글로벌 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 지역별로 창고를 운영 중입니다.

- 아시아 : 한국, 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다.

- 유럽, 중동 및 아프리카 : 벨기에, 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다.

- 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다.

(3) EH 와 지속가능경영

송원은 환경경영이 장기적인 기업성장의 필수적인 요소라고 믿고, 사회적인 책임과 환경경영 없이 이루어지는 경제적 성공은 없다고 생각합니다. 따라서 송원은 환경보전과 안전을 최우선적으로 고려하고 있습니다. 전 세계에 있는 우리의 각 설비들은 그룹정책에 열거되어 있는 환경, 안전 관련 항목을 엄격하게 준수하고 있으며 의식과 행동의 변화를 통한 사고감소를 위해 노력하고 있습니다.

(가) 보건안전

송원은 안전한 근무환경을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 우리의 목표는 안전에 대한 높은 의식과 안전한 프로세스를 확보하고 있는 기업으로 대중에게 인정받고, 우리의 이해관계자(직원, 계약자 및 이웃)를 보호하는 것입니다. 우리는 경제적 성공이 무고장 생산공정을 기반으로 한다고 여기며, 그것은 안전한 생산설비와 충분한 자격을 갖춘 직원들의 노력으로 인해 달성될 수 있습니다.

(나) 지속가능경영

송원은 독자적인 기술을 기반으로 한 혁신적인 생산공정과 제품이야말로 고객사에 공급되는 제품이 지속 가능한 요소를 수반하도록 하는데 있어 가장 중요한 요소가 된다고 생각합니다. 규제의 준수 외에도 우리는 프로세스 각 단계에서 일어나는 모든 활동에 대한 환경, 안전, 보건에의 영향에 대해 신중하게 고려하고, 아울러 고객에게 비용절감, 제품의 성능향상, 환경보호와 같은 해결책을 제시해주기 위해 환경과 경제요소간의 격차를 최소화시킬 수 있도록 노력하고 있습니다.

(4) 기타 사업의 내용 및 전망

송원이 Tangsan Baifu Chemical과 합작투자하여 설립한 Songwon Baifu Chemicals (Tangsan)은 완전히 수직계열화되어 있으며 황계 산화방지제를 생산하고 있습니다. 송원은 중국 청도에 위치한 Long Fortune(Qingdao Long Fortune)사와 중국에서의 OPS 생산, 판매 및 폴리머 안정제 판매를 위해 합작투자하여 설 립한 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical을 통해 좀더 차원 높은 제품을 생산 공급함으로써 송원과 QLF는 중국 폴리머 시장에서 고객들로부터 더욱더 선호되는 기업으로 성장할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 송원은 Sabo SpA와 유통계약을 체결하여 Sabo의 아민계 광안정제(Hindered Amine Light Stabilizers) 제품군을 전세계에 유통하고 있습니다. 이탈리아 Levate에 위치한 Sabo SpA는 아민계 광안정제의 모노머 및 폴리머 선두제조업체로서 높은 품질의 제품 및 혁신적인 솔루션을 제공하고 있습니다. 송원은 중국 강소성에 위치한 Disheng Technology와의 파트너십을 통해 광범위한 자외선 흡수제(UVA) 제품을 생산하기로 합의하였습니다. 송원은 Disheng과 함께 지난 수년간 성공적인 협업 관계를 이루어 왔으며, 금번 합의를 통해 자외선 흡수제의 생산과 판매에 관한 전략적인 계약을 맺게 되었습니다. Disheng은 중국 복건성에 최첨단 자외선 안정제 생산공장을 가동 중이며, 생산된 제품은 Songwon의 등록상표로 공급됩니다. 송원은 이를 통해 보다 안정된 품질과 공급 시스템을 확보함으로써 향후 전세계 자외선 흡수제 시장에서의 점유율을 높여 나갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

2. 주요 제품에 관한 사항 가. 주요 제품등의 현황

회사는 산업용 화학제품 부문의 폴리머 안정제(Polymer Stabilizers), 연료 및 윤활유 첨가용 산화방지제(Fuel Lubricant Antioxidants)와 기능성 화학제품 부문의 주석 중간체( Tin Intermediates) , PVC 안정제( PVC Additives) , 폴리머 ( Polymers ), 특수화학 제품 ( Specialty Chemicals) 등을 생산, 판매하고 있습니다.

(1) 매출수익의 부문별 분포현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

Industrial Chemicals산업용 화학제품	156,019	74.10	140,891	73.99

Performance Chemicals기능성 화학제품	54,524	25.90	49,526	26.01

합 계	210,543	100.00	190,417	100.00

(단위: 백만원)

구 분	산업용화학제품	기능성화학제품	합계

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

제품매출	153,855	138,963	53,925	49,120	207,780	188,083

용역매출	2,164	1,928	599	406	2,763	2,334

합계	156,019	140,891	54,524	49,526	210,543	190,417

(2) 매출수익의 지역별 분포현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	44,071	20.93	43,241	22.71

그 밖의 아시아 국가	56,891	27.02	49,195	25.84

유 럽	50,350	23.91	47,209	24.79

북 남 미	43,959	20.88	41,167	21.62

호 주	603	0.29	523	0.27

중동 및 아프리카	14,669	6.97	9,082	4.77

합 계	210,543	100.00	190,417	100.00

상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

주요 제품의 가격은 환율과 원료가격 변동에 영향을 받습니다. 또한 제품 수급 및 경쟁품 가격에 대응하여 단가변동이 있을 수 있는 상황입니다. 주요 품목의 단순평균가격의 변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

품 목	제56기 분기	제55기 연간	제54기 연간

Polymer Stabilizers폴리머 안정제	4,493	4,631	4,181

Polyurethanes폴리우레탄	3,430	3,412	3,441

PVC StabilizersPVC 안정제	5,790	5,149	5,017

Tin Intermediates유기주석화합물	17,579	19,150	18,970

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 폴리머안정제의 주원료인 PHENOL은 엘지화학㈜와 금호P 구입하고 있습니다. 현재 상기 두 업체가 국내 PHENOL 수요의 대부분을 공급하고 있습니다. PHENOL 가격은 BENZENE과 PROPYLENE 가 격에 영향을 받고 있으며, 1분기에는 BENZENE과 PROPYLENE의 국제가격 하락에 따라 전분기 대비 소폭 하락하였 습니다 . 폴리머안정제의 원료인 IBL은 당사의 매암공장에서 생산하고 있습니다. IBL의 주원료는 TBA로 롯데케미칼㈜로부터 주로 구입하고 있습니다. TBA의 가격은 NAPHTHA 가격에 영향을 받고 있으며, 1분기에는 유가영향으로 전분기 대비 가격이 소 폭 하락 하였 습니다 . TIN원 제의 주원료인 TIN I NGOT는 국내 상사를 통해 구입하고 있습니다. 1분 기 TIN I NGOT 가격은 글 로벌 반도체 시장 불황과 COVID-19의 세계적 유행으로 인해 시장가격이 하락하였습 니다 .

나. 주요 원재료 가격 변동추이 상기 3개의 주요 원료 가격 변동추이는 아래와 같으며 국제수급상황과 환율에 따라 변동하고 있습니다.

(단위:$/KG)

품 목	제56기 분기	제55기 연간	제54기 연간

PHENOL	1.16	1.27	1.6

T B A	0.77	0.76	0.8

TIN INGOT	17.88	20.6	22.0

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 지배기업의 생산제품은 다음과 같습니다.▶울산공장: 폴리머안정제 , 유기주석화합물, PVC 안정제 ▶매암공장: 폴리머안정제 ▶수원공장: 폴리우레탄, 고흡수성수지, 폴리에스터디올, 가소제 생산제품의 연간 생산능력은 다음과 같습니다. ▶울산공장: 폴리머안정제 113,330톤 [폴리머안정제(산화방지제) 56,170톤, 알킬페놀 57,160톤], 유기주석화합물 17,370톤, PVC 안정제 10,510톤▶매암공장: 폴리머안정제 183,890톤 [폴리머안정제(산화방지제) 86,440톤, 알킬페놀 97,450톤]▶수원공장: PU 28,280톤[폴리우레탄 16,330톤, 폴리에스터디올 11,950톤] 가소제 4,740톤 지배기업은 증설등을 통하여 폴리머안정제의 생산능력이 꾸준히 증가하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

생산능력의 산출은 표준생산능력을 기준으로하여 『 BATCH당 1일 생산량×BATCH수×가동일수 』 의 산식에 따라 산출하였습니다. 평균가동시간은 1일평균 가동시간은 생산공정에 따라 10~16시간, 월평균 가동일수 25일, 연간 가동일수 300일을 적용하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 지배기업은 당기중 폴리머안정제 66,415톤, 유기주석화합물 2,244톤, PVC 안정제 1,469톤, PU 6,262톤, 가소제 663톤을 생산하였습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률 지배기업의 제품들은 다품종 소량생산 방식으로 생산하고 있습니다. 당해 사업년도의 평균가동률은 생산능력 수량 및 생산실적 수량을 기준으로 계산하였기 때문에, 가동시간을 기준으로 하였을 때의 가동률과는 차이가 있습니다. 당해 사업년도의 평균가동률은 87.3%입니다.

다. 생산설비의 현황 등 지배기업인 송원산업은 울산에 위치한 본사를 포함하여 총 3개 생산공장(울산, 울산-매암, 수원)과 부산사무소를 보유하고 있습니다. (1) 토지 토지의 면적은 259,438㎡이며 장부가액은 152,810백만원, 공시지가는 114,657백만원입니다. (2) 건물 건물의 연면적은 148,117㎡이며 장부가액은 47,936백만원, 지방세과세시가표준액은 52,240백만원 입니다. (3) 기타의 유형자산 기타의 유형자산의 장부가액은 구축물24,740백만원, 기계장치 158,467백만원입니다. 차량운반구, 공구와기구, 집기비품 등 기타유형자산과 건설중인자산은 금액적 중요성이 없어 기재를 생략합니다.

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 송원산업그룹은 고온에서 윤활유가 손상되지 않도록 보호하며 교체 주기를 늘리는 데 도움을 주는 윤활유용 산화방지제 및 연료의 품질 저하를 막는 연료용 산화방지제를 개발, 생산능력을 확대하고 있습니 다 . 또한, 레진과 폴리머에 특수한 기능을 부여하여 제품의 물리적 특성과 화학적 특성을 개선하는 기능성 모노머를 개발하여 생산규모를 확대해 나갈 것입니다.

5. 매출에 관한 사항

전기까지 연결기업은 경영 목적상 단일의 주된 영업부문으로 이루어져 있었으나, 당기부터 연결기업의 영업부문에 관한 경영진의 접근법이 변경되었는 바, 제품포트폴리오 및 제품군에 기반하여 '산업용화학제품부문' 및 '기능성화학제품부문'의 2개 보고부문으로 개편되었습니다. 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	부 문	제56기 분기	제55기 연간	제54기 연간

그외기타분류안된화학제품제조업	제 품	Industrial Chemicals산업용 화학제품- Polymer Stabilizers 폴리머 안정제- Fuel Lubricant Antioxidants 연료 및 윤활유 첨가용 산화방지제	156,019	604,295	577,164

Performance Chemicals기능성 화학제품- Tin Intermediates, PVC Additives, Polymers 주석화합물, PVC 안정제, 폴리머- Specialty Chemicals 특수 화학 제품	54,524	210,045	211,574

합 계	210,543	814,340	788,738

제품매출	산업용 화학제품	153,855	595,905	570,432

기능성 화학제품	53,925	207,962	209,122

용역매출 (주1)	산업용 화학제품	2,164	8,390	6,732

기능성 화학제품	599	2,083	2,452

(주1) 용역매출은 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다.

나. 판매경로 및 전략, 주요매출처

(1) 판매경로 송원은 한국, 스위스, 독일, 미국, 중국, 일본, 인도, UAE 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 판매전략 송원은 안정적인 제품의 공급을 위해 물류허브를 구축하였습니다. 송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 글로벌 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 지역별로 창고를 운영 중입니다.

- 아시아 : 한국, 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다.

- 유럽, 중동 및 아프리카 : 벨기에, 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다.

- 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다.

(3) 주요매출처 (가) 해외: SONGWON INTERNATIONAL AG[BASELL, DOW, BOREALIS BOROUGE, TOTAL, SABIC, INEOS, BRASKEM, CHEVRON PHILLIPS, EXXON, BASF, FORMOSA] SOLVEY, CELANESS(TICONA), RELIANCE, ARKEMA, BRASKEM, SUMITOMO, IDEMITSU, MITSUBISHI, BAYER MATERIAL SCIENCE, BAERLOCHER, OXON, REAGENS, PPG, NANYA (나) 한국: LG화학, 삼성물산, 한화L, 한화TOTAL, 롯데케미칼 SK에너지, M, 대원화성, LG생활건강, 효성

6. 수주상황 수출은 해외현지법인을 통한 수주 및 직접 수주를 통하여 일반적인 수출절차에 의해 출고하고 있습니다. 국내 매출은 계약서(월간단위 갱신)에 준한 거래에 있어서는 지정된 납기일에 출고완료하고, 당일 수주받은 사항에 대해서는 2~3일내 출고완료하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 가 . 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이자율 증감(%)	세전순이익에 미치는 영향

당분기	1.00	(247)

(1.00)	247

전분기	1.00	(282)

(1.00)	282

(2) 외환위험

연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 스위스프랑(CHF), 일본엔(JPY), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR) 등이 있습니다.

외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

연결기업은 주요 외화 통화인 EUR, USD, JPY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,635	(2,635)	1,903	(1,903)

EUR	628	(628)	728	(728)

JPY	153	(153)	240	(240)

CHF	75	(75)	206	(206)

AED	(211)	211	(186)	186

INR	999	(999)	973	(973)

합 계	4,279	(4,279)	3,864	(3,864)

연결기업은 상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석에서 기술하고 있는 각 범주별 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품을 제외한 금융부채 및 리스부채의 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,875 38,482 137,469 66,414 - 248,240 리스부채 300 593 2,270 8,783 14,751 26,697 기타금융부채 5,474 2 42 1,544 - 7,062 매입채무및기타채무 88,271 15,757 4,623 - - 108,651 합 계 99,920 54,834 144,404 76,741 14,751 390,650 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 26,309 49,165 95,726 73,094 - 244,294 리스부채 274 541 2,128 7,937 14,097 24,977 기타금융부채 376 1,560 24 1,506 - 3,466 매입채무및기타채무 76,100 20,634 2,176 - - 98,910 합 계 103,059 71,900 100,054 82,537 14,097 371,647 라. 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기말 현재 부채비율은 108%(전기말 105%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를 검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩 니다. 가. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품자산 ㆍ 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선물(유동) - 3,126 61 113 이자율스왑(유동) - 522 - 312 이자율스왑(비유동) - 1,239 - 979 합 계 - 4,887 61 1,404 나. 통화선물계약 연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 EUR 34,440,000 매도 2020.04.28 ~ 2021.02.26 1,326.10 ~ 1,359.20 TRF JPY 649,000,000 " 2020.04.28 ~ 2021.02.26 11.1840 TRF 씨티은행 EUR 22,300,000 " 2020.04.29 ~ 2021.02.26 1,321.00 ~ 1,358.20 TRF JPY 1,298,000,000 " 2020.04.29 ~ 2021.02.26 11.1680 ~ 11.3350 TRF 하나은행 JPY 165,000,000 " 2020.04.29 ~ 2020.06.30 10.8565 ~ 10.8701 VANILLA 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 283,000,000 매도 2020.01.23 ~ 2020.03.31 10.49 ~ 10.60 TRF EUR 10,200,000 " 2020.01.28 ~ 2020.06.29 1326.1 TRF 씨티은행 JPY 282,300,000 " 2020.01.31 ~ 2020.03.31 10.49 ~ 10.60 TRF EUR 8,850,000 " 2020.01.31 ~ 2020.06.30 1,318.00 ~ 1,321.00 TRF 하나은행 JPY 330,000,000 " 2020.01.31 ~ 2020.06.30 10.83 ~ 10.87 VANILLA 다. 이자율스왑계약 보고기간말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 7월 3일 2017년 7월 3일 만기일 2020년 7월 3일 2020년 7월 3일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.704% 3개월 CD + 1.704% (2) 전기 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 7월 3일 2017년 7월 3일 만기일 2020년 7월 3일 2020년 7월 3일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.704% 3개월 CD + 1.704% 연결기업은 상기 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 반영된 평가손실은 1,356백만원 (전기말: 996 백만원)입니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발(R)은 뛰어난 수준의 제품과 혁신적인 공정 및 기술을 유지할 수 있도록 송원의 모든 기능을 전략적으로 지원합니다. 제품이 상용화에 이르기까지 새로운 기술을 운용하는 것과 수익 창출 기회를 확대하는 것은 R 핵심역량임과 동시에 지속적인 성장과 가치 창출의 중심이 되고 있습니다. R 혁신적인 제품을 제공하고 경쟁력이 있는 가격을 유지하며 지속적으로 제품의 품질을 향상시키고 최고 수준의 환경 규제를 준수하기 위한 초기 개발 능력을 보유하여 고객의 어려움을 한 발 앞서 생각하고자 항상 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 연구전담요원 29명(박사 2명, 석사 16명, 학사 11명), 관리직원 1명 등 총30명 으로 구성되어 있습니다. 송원의 R 업무는 3가지 분야로 나누어 집니다. 신제품개발팀은 송원의 제품 합성 노하우와 시장에서의 요구를 화학적으로 현실화시켜 상용화를 이끄는 플랫폼 역할을 합니다. 신제품개발팀은 시장의 현재와 미래를 이끌 아이디어를 혁신적인 제품개발로의 전환을 가속화시키기 위하여 판매팀과 긴밀한 협력을 통하여 혁신을 주도하고 있습니다. 이러한 결과로 신규제품개발을 이끌며 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 공정개발팀은 체계적이고 지속적인 프로세스 혁신과 그 최적화를 보장합니다. 또한 송원의 기술역량을 최대한 발휘하여 높은 품질 수준의 경쟁력 있는 제품을 생산하고 자산활용도를 높임으로써 전체적인 수익구조를 개선하는데 필수적인 선도 공정기술의 개발활동을 보증합니다. 공정개발은 핵심적인 역량이 되는 것에 집중함과 동시에 일반적인 화학 공정분야에도 광범위하게 적용됩니다. 그 핵심역량을 기초로 한 연구활동은 최적의 기술과 경제적 조건하에서 플랜트를 운영하는데 필요한 적합한 데이터를 포함하는 프로세스 디자인 패키지 제공으로 이어집니다. 최종적으로 개발된 공정은 기술적으로나 경제적, 환경적으로 운영하는데 있어 고객에게 혜택을 드릴 수 있습니다. 분석개발팀은 기존제품과 신규 제품의 새로운 분석방법을 제시하고, 수지내 첨가제의 정성 및 정량 분석 (de-formulation) 방법을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 결과를 제공합니다. 또한, 신제품 개발시 요구되는 원료 및 제품의 글로벌 환경규제와 새로운 지역별 화학물질 규제에 대한 사전 검토를 통하여, 연구개발 단계부터 환경에 대한 부하를 최소화시키고, 신뢰성 있는 연구개발 결과물을 제공함으로써 고객의 요구에 신속하게 대응할 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다. 다. 연구개발비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제56기 분기 제55기 연간 제54기 연간 비 고 원 재 료 비 94 260 196 인 건 비 731 2,357 2,240 감 가 상 각 비 93 512 277 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 726 3,044 2,098 연구개발비용 계 1,644 6,173 4,811 ★ (정부보조금) 837 608 308 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.95% 0.95% 0.78% ★ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 라. 연구개발 실적 최근 3년간 송원산업 연구소는 기존 제품들의 경쟁력을 강화하기 위해, 기초 원료로부터 최종 제품생산에 이르는 전체 생산공정을 검토, 개선하고 있으며, 특히, 주요 중간체에 대한 공정개선을 통하여 지속적으로 경쟁력을 확보해가고 있습니다. 또한, 미래 송원의 성장을 위하여, 고객이 요구하는 다양한 분야에서 고부가가치의 신제품 개발을 진행하고 있습니다. 전자재료사업 분야에서는 포토레지스터의 주성분인 Polymer제품들과 ArF급 모노머를 개발을 완료하여 생산을 시작하였습니다. 또한, 제품군의 확대와 성능 향상을 위하여, 반도체급 모노머 제품에 대하여 전구체인 알코올부터 모노머 합성까지의 수직 계열화된 공정을 개발하고 있으며, 차후 가시적인 성과와 더불어 송원의 미래 성장을 이끌어 갈 것으로 기대하고 있습니다. 기능성 재료중에서는 에폭시 수지의 원료로 사용되는 기능성 모노머인 ERM-6095, ERM-6105, ERM-6115, ERM-6140과 폴리카보네이트, 에폭시 등의 모노머로 사용되는 Bisphenol-TMC, Bisphenol-Z는 생산을 시작하여 지속적인 판매 활등을 하고 있습니다. 코팅 첨가제 부분과 관련해서는 고분자의 물성 저하를 야기시키는 UVA 차단에 가장 효과적이고, 자동차 등, 고성능 코팅에 적합한 트리아진계 제품인 SONGSORB CS-400과 핵심 원료인 트리아진 전구체 개발을 완료하여 생산, 판매를 진행하고 있습니다. 또 다른 사업 분야인 윤활유 첨가제의 경우 지속적인 개발을 통하여 Songnox-L670, L 570와 같은 신규 제품을 출시하였으며, 고 객의 요구에 맞는 고 기능성 제품들을 지속적으로 개발하고 있습니다. Songflame FR-201, 203, 205등의 난연제 제품들은, 기존 난연제의 첨가량을 감소시키면서도, 성능을 향상시키는 새로운 개념의 난연시너지스트입니다. 고객에 대한 경제적 가치와 제품의 성능을 극대화하였으며, 시장으로부터 혁신제품으로 인정받고 있습니다. 송원의 연구소는 혁신을 바탕으로 한 끊임없는 연구활동을 통하여 지속적으로 시장의 요구에 부합하는 제품들을 개발하고 있습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 송원은 해외시장에서의 회사 제품 이미지 제고와 경쟁력 강화를 위하여 해외합작법인을 설립하였으며, 회사의 주제품인 폴리머안정제는 SONGNOX, SONGSORB, SONGLIGHT 등의 상표를 등록하여 브랜드를 구축하였습니다. 다른 제품들도 고유상표를 등록하여 제품브랜드를 관리해 나갈 예정입니다. 또한 각종 관련 산업 박람회에 참석하여 당사 제품을 전시, 홍보하고 있습니다. 송원은 한국, 스위스, 독일, 미국, 중국, 일본, 인도, UAE 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다. 우리의 공급망 모델은 후속 시장에 대한 지원과 전략적 지역유통을 통해 훌륭한 고객서비스를 제공하고, 각 지역의 요구사항을 충족시킬 수 있도록 고안되었습니다. 송원은 한국, 독일, 미국, 인도, 아부다비에 제조공장이 있으며 제조 합작투자 공장이 중국 Tangshan, Qingdao에 위치해 있습니다. 모든 송원의 제조거점은 ISO인증을 받았으며, 최첨단의 기술을 보유하고 있습니다. 송원은 언제나 규모의 경제 및 주요 중간체로의 수직계열화를 강조합니다. 그 예로 송원의 새로운 기술로 생산되는 폴리머안정제는 이소부틸렌, 알킬페놀 및 알킬크레졸 생산을 통해 완벽히 수직계열화를 구축하였습니다. 이 외에도 주석을 원료로 하는 Tin중간체 및 Tin안정제를 생산하고 있으며, Thioester 생산은 주요 중간체 생산으로 수직계열화를 이루었습니다. 송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 송원은 글로벌 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 지역별로 창고를 운영 중입니다. - 아시아 : 한국, 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다. - 유럽, 중동 및 아프리카: 벨기에, 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다. - 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다. 나. 환경관련 규제사항 (1) 환경규제 송원은 화학물질에 대한 기존 규정을 모두 준수하고 새로운 규정의 개발을 지원하는 것을 전략적 비즈니스 가치 중 하나로 여기고 있으며, 국내외 환경규제를 완벽하게 준수할 수 있도록 최선을 다하여 지원하고 있습니다. 송원은 물질안전보건자료(MSDS), 라벨, 환경규제정보자료(RDS)를 포함한 모든 관련 문서를 해당 규정에 따라 제공하고 있으며, 자사제품이 기존의 환경규제뿐 아니라 각 지역의 새로운 화학물질 관리규제에도 준수될 수 있도록 관리하고 있습니다. 고객에 대한 서비스의 일환으로 송원은 당사 제품에 대한 복잡한 환경규제 정보를 보다 쉽게 전달하기 위하여 환경규제정보자료(RDS)를 제공합니다. RDS는 각 물질 또는 제품과 관련 있는 가장 중요한 규제정보를 담고 있고, 기존화학물질목록 등재 현황, 식품접촉 허가 및 기타 국제 화학물질관리 규제 등 광범위한 내용을 포함하고 있습니다. 송원은 또한 화학물질을 취급하는 근로자들이 화학물질의 유해, 위험성을 올바르게 이해하고 안전하게 취급할 수 있도록 하기 위한 자료인 물질안전보건자료(MSDS)와 제품기술자료(TDS)를 제공하고 있습니다. (2) 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법) 화평법에 따르면 연간 1톤이상 제조ㆍ수입되는 기존화학물질을 등록하여 보고하도록 되어있으며, 제조ㆍ수입 수량과 유해성에 따라 등록유예기간(2021년~2030년)이 부여됩니다. 송원은 618종의 화학물질의 사전신고를 완료하여 등록유예기간을 부여 받았습니다. 송원은 등록유예기간 중 일정에 따라 화학물질 등록을 완료할 것입니다. (3) REACH 2007년, 유럽연합에서는 화학물질의 환경과 건강에의 위해성을 최소화하기 위한 화학제품의 등록, 평가, 허가 및 제한(REACH)을 위한 신화학물질 관리제도를 발효 하였습니다. 이것은 최근 발효된 법안 중 가장 포괄적이고 새로운 것으로 여겨지고 있습니다. 송원은 2009년 직간접적으로 EU에 수출되는 전 제품의 사전등록을 성공적으로 마무리 하였으며 Cefic(European Industry Chemical Association), ELiSANA(European Light Stabilizers and Antioxidants Association)와 같은 산업협의회의 회원사가 되었습니다. 2010년 11월, 송원은 첫번째 등록 마감일에 맞춰 대상제품의 본등록을 성공적으로 완료하였으며, 또한 화학물질과 혼합물의 분류, 표지 및 포장에 관한 법률(GHS)을 시행하여 전 제품의 분류 및 표지를 재정비 하였습니다. GHS는 UN의 권고안으로써 유해화학물질을 제대로 규명하고, 이를 취급하는 사용자에게 해당 유해성을 표준화된 그림문자와 문구로 제품의 표지 및 안전보건자료(SDS)를 통해 알리는 것을 목적으로 하고 있습니다. 송원은 분기별 뉴스레터를 통해 REACH 대응현황 등 고객들에게 환경규제와 관련된 다양한 정보를 제공하고 있습니다. 이는 물질등록 진행상황에 대한 주기적인 업데이트를 포함하며, 이것을 통해 고객들은 송원의 제품이 REACH 규정을 100% 준수하고 있음을 확인할 수 있고, 나아가서 고객들의 사업연속성 확보에 도움을 주고 있습니다. (4) 환경과 안전, 에너지 절감 역량 강화 송원의 울산공장과 매암공장에는 소각로 1, 2, 3호기와 태양광 설비가 가동중입니다. 소각로 1, 2호기는 각 공정에서 부산물로 생성되는 화학폐기물을 소각함으로써 스팀을 생산하며, 소각로 3호기는 첨단 방폭기술이 적용되어, 각 공정에서 배출되는 휘발성유기화합물(VOC)을 포집하여 소각함으로써 스팀을 생산하여, 태양광 발전설비와 더불어 각 공장의 에너지원으로서 다시 사용됨으로써, 에너지 재생과 이산화탄소 절감을 동시에 달성할 수 있게 되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제56기 분기 제55기 제54기 구 분 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [비유동자산] 500,661 495,555 480,898 유형자산 440,847 439,452 439,322 사용권자산 22,285 20,800 - 투자부동산 3,500 3,502 3,516 무형자산 14,712 14,630 17,826 공동기업투자 5,776 5,347 4,760 기타비유동자산 110 95 1,515 기타금융자산 9,587 7,937 11,129 이연법인세자산 3,844 3,792 2,830 [유동자산] 429,193 398,769 391,646 재고자산 201,612 196,996 201,368 매출채권및기타채권 145,918 128,166 115,969 당기법인세자산 586 1,516 610 기타유동자산 8,195 7,556 4,387 기타금융자산 1,099 1,403 6,006 현금및현금성자산 71,783 63,132 63,306 자산총계 929,854 894,324 872,544 [비유동부채] 162,134 165,369 84,690 [유동부채] 320,182 293,374 376,656 부채총계 482,316 458,743 461,346 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 22,359 22,359 24,361 [기타포괄손익누계액] 854 △3,484 △ 4,946 [적립금] 28,335 27,975 27,591 [이익잉여금] 379,632 372,745 352,906 [지배기업소유주지분] 443,180 431,595 411,912 [비지배지분] 4,358 3,986 △ 714 자본총계 447,538 435,581 411,198 (2020.1.1~2020.03.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 210,543 814,340 788,738 영업이익(손실) 18,069 59,292 54,277 당기순이익(손실) 11,182 35,008 37,805 지배기업지분순이익 11,026 34,754 38,084 비지배지분 156 254 △ 279 주당이익(손실) 459원 1,448원 1,587원 연결에 포함된 회사수 14 14 14 [△는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제56기 분기 제55기 제54기 구 분 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [비유동자산] 532,958 532,344 542,348 유형자산 388,799 389,537 397,110 사용권자산 954 1,069 - 무형자산 4,401 4,563 4,751 투자부동산 3,465 3,468 3,480 종속기업투자 126,578 126,578 126,578 기타금융자산 8,761 7,129 10,429 [유동자산] 315,836 290,038 270,610 재고자산 119,338 124,767 135,320 매출채권및기타채권 169,910 150,365 117,351 기타유동자산 2,777 2,789 2,320 기타금융자산 480 855 4,074 현금및현금성자산 23,331 11,262 11,545 자산총계 848,794 822,382 812,958 [비유동부채] 126,523 126,656 55,445 [유동부채] 286,651 264,368 346,760 부채총계 413,174 391,024 402,205 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 24,361 24,361 24,361 [기타포괄손익누계액] △1,400 △ 1,040 404 [적립금] 28,335 27,975 27,591 [이익잉여금] 372,324 368,062 346,397 자본총계 435,620 431,358 410,753 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.1.1~2020.03.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 매출액 173,224 652,416 618,101 영업이익(손실) 14,897 51,439 20,365 당기순이익(손실) 8,222 34,721 7,529 주당순이익(손실) 343원 1,447원 314원 [△는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_56_00134963_송원산업(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 55 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 자산 비유동자산 500,661 495,555 유형자산 (주2,5,6,24) 440,847 439,452 사용권자산 (주5,7) 22,285 20,800 투자부동산 (주5,24) 3,500 3,502 무형자산 (주5,8) 14,712 14,630 공동기업투자 (주4) 5,776 5,347 기타비유동자산 110 95 기타금융자산 (주12,19,21,22) 9,587 7,937 이연법인세자산 3,844 3,792 유동자산 429,193 398,769 재고자산 (주9) 201,612 196,996 매출채권및기타채권 (주10,21,22) 145,918 128,166 당기법인세자산 586 1,516 기타유동자산 (주13) 8,195 7,556 기타금융자산 (주12,19,21) 1,099 1,403 현금및현금성자산 (주11,21) 71,783 63,132 자산총계 929,854 894,324 자본 지배기업소유주지본 443,180 431,595 자본금 12,000 12,000 자본잉여금 22,359 22,359 기타포괄손익누계액 (주14) 854 (3,484) 적립금 (주14) 28,335 27,975 이익잉여금(결손금) (주14) 379,632 372,745 비지배지분 4,358 3,986 자본총계 447,538 435,581 부채 비유동부채 162,134 165,369 이자부차입금 (주15,21,24,25) 66,414 73,094 퇴직급여부채 33,583 30,252 기타장기종업원급여부채 4,690 5,688 비유동리스부채 (주7,21,25) 18,562 17,214 기타금융부채 (주18,19,21,25) 2,783 2,485 기타비유동부채 463 458 이연법인세부채 35,639 36,178 유동부채 320,182 293,374 이자부차입금 (주15,21,23,24,25) 181,826 171,200 매입채무및기타채무 (주21,22,25) 108,651 98,910 유동리스부채 (주7,21,25) 2,415 2,309 기타금융부채 (주18,19,21,25) 9,166 2,385 기타유동부채 5,178 2,439 당기법인세부채 12,946 16,131 부채총계 482,316 458,743 자본및부채총계 929,854 894,324 연결 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주5,22) 210,543 210,543 190,417 190,417 매출원가 (주22) 169,001 169,001 150,704 150,704 매출총이익 41,542 41,542 39,713 39,713 판매비와관리비 (주22) 23,473 23,473 25,951 25,951 영업이익(손실) 18,069 18,069 13,762 13,762 기타수익 874 874 468 468 기타비용 493 493 285 285 지분법이익 (주4) 205 205 226 226 금융수익 (주22) 11,128 11,128 4,342 4,342 금융비용 15,066 15,066 7,268 7,268 법인세비용차감전순이익(손실) 14,717 14,717 11,245 11,245 법인세비용 (주16) 3,535 3,535 2,468 2,468 당기순이익(손실) 11,182 11,182 8,777 8,777 기타포괄손익 4,375 4,375 1,648 1,648 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 4,554 4,554 1,648 1,648 이자율스왑평가손익 (주14) (360) (360) (34) (34) 해외사업환산손익 (주14) 4,914 4,914 1,682 1,682 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (179) (179) 0 0 확정급여제도의 재측정요소 (179) (179) 0 0 총포괄손익 15,557 15,557 10,425 10,425 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (주17) 11,026 11,026 8,721 8,721 비지배지분 156 156 56 56 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 15,185 15,185 10,267 10,267 비지배지분 372 372 158 158 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) (주17) 459 459 363 363 연결 자본변동표 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 지배기업 소유주 지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (4,946) 27,591 352,906 411,912 (714) 411,198 당기순이익(손실) 8,721 8,721 56 8,777 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (34) (34) 0 (34) 해외사업환산손익 1,580 1,580 102 1,682 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 총포괄손익 1,546 8,721 10,267 158 10,425 연차배당 (주14) 3,840 3,840 0 3,840 적립금의 적립 (주14) 384 (384) 0 0 0 비지배지분 추가취득 (2,002) (2,002) 2,002 0 2019.03.31 (기말자본) 12,000 22,359 (3,400) 27,975 357,403 416,337 1,446 417,783 2020.01.01 (기초자본) 12,000 22,359 (3,484) 27,975 372,745 431,595 3,986 435,581 당기순이익(손실) 11,026 11,026 156 11,182 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (360) (360) 0 (360) 해외사업환산손익 4,698 4,698 216 4,914 확정급여제도의 재측정요소 (179) (179) 0 (179) 총포괄손익 4,338 10,847 15,185 372 15,557 연차배당 (주14) 3,600 3,600 3,600 적립금의 적립 (주14) 360 (360) 0 0 0 비지배지분 추가취득 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 12,000 22,359 854 28,335 379,632 443,180 4,358 447,538 연결 현금흐름표 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 영업활동현금흐름 14,359 (4,050) 당기순이익(손실) 11,182 8,777 비현금 항목의 조정 (주26) 11,253 14,367 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (주26) (1,753) (25,280) 이자의 수취 47 100 법인세의 납부 (6,370) (2,014) 투자활동현금흐름 (6,699) (5,087) 유형자산의 처분 (주6) 111 66 유형자산의 취득 (주6) (5,064) (4,599) 무형자산의 취득 (주8) (30) (227) 기타금융자산의 증가 (1,716) (327) 재무활동현금흐름 (1,365) (1,257) 이자부차입금의 차입(유동) 159,269 173,762 이자부차입금의 상환(유동) (157,927) (169,943) 리스부채의 상환 (주7) (909) (811) 기타금융부채의 증가(감소) (152) (1,931) 이자의 지급 (1,646) (2,334) 현금및현금성자산의 증가(감소) 6,295 (10,394) 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,356 378 기초의 현금및현금성자산 (주11) 63,132 63,306 기말의 현금및현금성자산 (주11) 71,783 53,290 3. 연결재무제표 주석 제 56(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 55(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 송원산업주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 송원산업주식회사와 연결대상 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다. 1-1 연결기업의 개요 송원산업주식회사(이하 "지배기업")는 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되었 으며, 1977년 6월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 연결기업의 주요 공장은 한국의 울산과 수원 및 인도의 Ankleshwar에 소재하고 있습니다. 1-2 연결범위 당분기말 현재 연결재무제표 작성시 연결범위에 포함된 기업의 수는 14개(전기: 14개)이며, 공동기업으로 분류되는 1개(전기: 1개)사에 대하여는 지분법을 적용하였습니다 . 연결재무제표는 아래에 열거된 지배기업과 종속기업의 재무제표를 연결한 것으로 지분법을 적용한 공동기업을 포함하고 있습니다. 구 분 소재지 당 분 기 전 기 구 분 지분율 구 분 지분율 송원산업주식회사 대한민국 지배기업 - 지배기업 - Songwon International-Japan K.K. 일본 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. 인도 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International-Americas Inc. 미국 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Group Holding AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Management AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon ATG GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Europe GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Chemicals GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Trading GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 중국 종속기업 72% 종속기업 72% Songwon International Middle East FZE 두바이(UAE) 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Polysys Additives LLC 아부다비(UAE) 종속기업 81.50% 종속기업 81.50% 기업 (공동기업)> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 중국 공동기업 30% 공동기업 30% 2. 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표는 금융상품 등 을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 모든 금액은 백만원 단위로 반올림하여 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 및 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2020년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-1-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 3-1-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이러한 개정 사항을 현금흐름위험회피로 지정된 이자율 스왑에 적용하고 있습니다(주석 19-3 참조). 3-1-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-1-4 재무보고를 위한 개념체계(2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 공동기업투자 4-1 공동기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.4-1-1 요약재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 현금및현금성자산 유동자산 비유동자산 유동금융부채 유동부채 비유동금융부채 비유동부채 자본 공동기업투자장부금액 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 3,032 12,386 8,835 1,591 1,853 104 115 19,253 5,776 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 2,437 11,524 8,587 1,784 2,132 147 155 17,824 5,347 4-1-2 요약포괄손익계산서 (단위: 백만원) 구 분 수익 감가상각비및 상각비 이자수익 이자비용 세전이익 법인세비용 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 4,890 (36) 1 (2) 913 (229) 684 747 1,431 Songwon Baifu Chemicals(Tangshan) Co., Ltd. 5,954 (32) - - 1,006 (252) 754 683 1,437 4-2 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.4-2-1 당분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법평가 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 5,347 - 205 224 5,776 4-2-2 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법평가 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 4,760 - 226 205 5,191 5. 부문정보 연결기업의 보고부문은 제품포트폴리오 및 제품군을 기반으로 '산업용화학제품부문' 및 '기능성화학제품부문'의 두 부문으로 구 성되어 있습니다.- 산업용화학제품부문 주로 '폴리머안정제' 제품라인과 '연료 및 윤활제' 제품라인으로 구성됩니다.- 기능성화학제품부문 주로 '주석화합물' 제품라인, 'PVC 안정제 및 폴리머' 제품라인 및 '특수화학제품' 라인으로 구성됩니다.최고영업의사결정자는 경영자원배분과 성과평가의 목적으로 영업부문의 매출액과 영업손익을 검토합니다. 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용 등의 손익항목은 연결기업 전체 수준에서 관리되는 바, 영업부문에 배분되지 않습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로, 공시사항에서 제외하였으며, 부문간의 내부거래 또한 존재하지 않습니다. 5-1 주요 보고 정보 최고영업의사결정자에게 보고되는 주요 정보의 내용은 다음과 같습 니다. (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 156,019 140,891 54,524 49,526 210,543 190,417 조정후영업손익 18,525 14,734 (456) (972) 18,069 13,762 5-2 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 제품매출 153,855 138,963 53,925 49,120 207,780 188,083 용역매출 2,164 1,928 599 406 2,763 2,334 합계 156,019 140,891 54,524 49,526 210,543 190,417 5-3 지역별 정보 5-3-1 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 한국 44,071 43,241 그 밖의 아시아 국가 56,891 49,195 유럽 50,350 47,209 북남미 43,959 41,167 호주 603 523 중동 및 아프리카 14,669 9,082 합 계 210,543 190,417 상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 5-3-2 비유동자산보고기간말 현재 비유동자산(유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산)의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 한국 397,381 398,389 그 밖의 아시아 국가 32,313 29,916 유럽 16,784 16,537 북남미 13,494 13,389 중동 및 아프리카 21,372 20,153 합 계 481,344 478,384 6. 유형자산보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 149,508 86,882 66,486 489,601 47,190 3,498 843,165 취득 - 15 115 430 353 5,447 6,360 처분 - (73) - (646) (36) - (755) 대체 42 53 34 2,108 9 (2,246) - 환율변동차이 - 301 - 640 252 13 1,206 전분기말 149,550 87,178 66,635 492,133 47,768 6,712 849,976 당기초 149,550 88,362 63,805 494,049 47,400 14,251 857,417 취득 - 50 - 196 56 7,390 7,692 처분 - - (29) (490) (106) - (625) 대체 - 3,491 2,186 10,265 33 (15,975) - 환율변동차이 - 872 - 1,147 219 72 2,310 당분기말 149,550 92,775 65,962 505,167 47,602 5,738 866,794 감가상각및손상누계액: 전기초 - (23,404) (40,020) (303,792) (36,627) - (403,843) 감가상각비 - (590) (764) (5,579) (583) - (7,516) 처분 - - - 646 36 - 682 환율변동차이 - (30) - (299) (208) - (537) 전분기말 - (24,024) (40,784) (309,024) (37,382) - (411,214) 당기초 - (25,585) (40,213) (315,033) (37,134) - (417,965) 감가상각비 - (627) (743) (5,784) (607) - (7,761) 처분 - - 29 465 23 - 517 환율변동차이 - (123) - (456) (159) - (738) 당분기말 - (26,335) (40,927) (320,808) (37,877) - (425,947) 순장부금액: 당분기말 149,550 66,440 25,035 184,359 9,725 5,738 440,847 전기말 149,550 62,777 23,592 179,016 10,266 14,251 439,452 전분기말 149,550 63,154 25,851 183,109 10,386 6,712 438,762 연결기업이 보고기간 중 인식한 손상차손은 없습니다(주석 27 참조). 보고기간 중 비현금거래로 증가한 유형자산 취득금액은 6,021백만원 (전분기: 3,908백만원) 입니다. 7. 사용권자산 및 리스 7-1 보고기간 중 사 용권자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 합 계 취득원가: 전기초 - 20,612 803 241 681 22,337 취득 - - - - 30 30 환율변동차이 - 312 - 5 4 321 전분기말 - 20,924 803 246 715 22,688 당기초 21,273 1,144 84 977 23,478 취득 84 - 1,067 32 1,183 처분 - (22) - - - (22) 계약의 변경 - (40) - - - (40) 환율변동차이 1,175 1 (20) 56 1,212 당분기말 22,470 1,145 1,131 1,065 25,811 감가상각누계액: 전기초 - - - - - - 감가상각비 - (427) (196) (14) (80) (717) 환율변동차이 - (4) - - - (4) 전분기말 - (431) (196) (14) (80) (721) 당기초 (1,616) (658) (58) (346) (2,678) 감가상각비 (436) (164) (32) (107) (739) 처분 - 22 - - - 22 환율변동차이 (104) - (4) (23) (131) 당분기말 (2,134) (822) (94) (476) (3,526) 순장부금액: 당분기말 - 20,336 323 1,037 589 22,285 당기초 - 19,657 486 26 631 20,800 전분기말 - 20,493 607 232 635 21,967 연결기업이 보고기간 중 인식한 손상차손은 없습니다(주석 27 참조). 단기 리스비용 70백만원(전분기 40백만원)과 소액자산 리스비용 18백만원(전분기 10백만원) 및 변동리스비용 114백만원(전분기 57백만원)을 손익계산서상 비용으로 인식하였습니다. 7-2 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 19,523 20,910 취득 1,183 30 조건변경 (40) - 환율변동 997 265 이자원가 223 200 지급 (909) (811) 기말 20,977 20,594 8. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 고객관계 공정기술 영업권 취득중인자산 합 계 취득원가: 전기초 5,539 2,709 831 28,685 3,294 41,929 196 83,183 취득 - 28 - - - - 199 227 처분 - (82) - - - - - (82) 대체 217 - - - - - (217) - 환율변동차이 - 14 - 621 89 548 - 1,272 전분기말 5,756 2,669 831 29,306 3,383 42,477 178 84,600 당기초 5,981 2,846 831 29,821 3,457 43,075 98 86,109 취득 - 11 - - - - 19 30 처분 (3) - - - - - - - 손상 (22) - - - - - (1) (23) 대체 91 - - - - - (91) - 환율변동차이 - 66 - - - 1,996 - 2,062 당분기말 6,047 2,923 831 29,821 3,457 45,071 25 88,175 상각및손상누계액: 전기초 (2,103) (2,546) - (25,882) (2,892) (31,934) - (65,357) 상각비 (136) (23) - (826) (118) - - (1,103) 상각비 - 82 - - - - - 82 처분 - (13) - (617) (88) (508) - (1,226) 전분기말 (2,239) (2,500) - (27,325) (3,098) (32,442) - (67,604) 당기초 (2,632) (2,586) - (29,821) (3,457) (32,983) - (71,479) 상각비 (145) (31) - - - - - (176) 처분 3 - - - - - - 3 환율변동차이 - (51) - - - (1,760) - (1,811) 당분기말 (2,774) (2,668) - (29,821) (3,457) (34,743) - (73,463) 순장부금액: 당분기말 3,273 255 831 - - 10,328 25 14,712 전기말 3,349 260 831 - - 10,092 98 14,630 전분기말 3,517 169 831 1,981 285 10,035 178 16,996 영업권과 회원권을 제외한 내용연수가 한정적인 무 형자산은 내용연수동안 상각하고 있으며, 손상징후가 발견되면 손상평가를 수행합니다. 보고기간 중 연결기업은 산업재산권과 관련하여 23백만원을 손상처리 하였습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 12월말을 기준으로 연차 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 중 손상징후는 발생하지 않았습니다(주석 27 참조). 9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 원재료 33,753 39,219 재공품 1,032 494 제품 114,194 123,283 미착품 51,270 32,981 적송품 1,363 1,019 합 계 201,612 196,996 당분기말 현재 원재료 및 제품과 관련하여 재고자산에서 차감된 재고자산평가충당금은 4,683 백만원(전기말: 4,489백만 원)입니다. 10. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권(일반) 142,759 124,229 대손충당금 (1,777) (1,482) 매출채권(특수관계자) - 106 미수금(일반) 4,917 4,960 대손충당금 (54) (9) 미수수익(일반) 73 362 합 계 145,918 128,166 미수금(일반)은 관세환급금, 미수임대료 등으로 구성되었습니다. 11. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 79 76 은행예금 68,332 59,067 정기예금(3개월 미만) 3,372 3,989 합 계 71,783 63,132 은행에 적립된 현금은 은행예금이자율의 변동이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 정기예금은 연결기업의 현금 수요에 따라 3개월 미만의 다양한 기간으로 구성되어 있으며 단기 예금이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 12. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 상각후원가로 측정되는 금융자산(예금상품) 753 1 740 1 당기손익-공정가치측정 채무증권 7,620 480 6,000 794 당기손익인식 파생상품자산 - - - 61 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 842 - 842 - 보증금 372 618 355 547 합 계 9,587 1,099 7,937 1,403 13. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 선급금 451 688 선급비용 4,196 5,327 부가세환급금 3,548 1,541 합 계 8,195 7,556 14. 자본 14-1 배당금 및 적립금 2020년 3월 20일 개최된 지배기업의 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 3,600백만원이며, 이와 관련하여 360백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 14-2 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 해외사업환산손익 2,254 (2,444) 이자율스왑 (1,356) (996) 지분증권평가손익 (44) (44) 합 계 854 (3,484) 15. 이자부차입금 보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기차입금 66,414 73,094 비유동부채 합계 66,414 73,094 유동성장기차입금 10,447 11,280 단기차입금 171,379 159,920 유동부채 합계 181,826 171,200 합 계 248,240 244,294 16. 법인세 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 4,070 3,599 일시적차이로 인한 법인세변동액 (616) (1,141) 기타포괄손익에 반영된 법인세 81 10 법인세비용 3,535 2,468 17. 주당손익 기본주당이익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하는 바, 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 희석효과가 있는 유가증권이 발행되지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 11,026,198,538원 8,721,235,271원 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 기본 및 희석주당이익 459원 363원 18. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 파생상품부채(주석 19) 1,239 3,648 979 425 보증금 1,544 1,528 1,506 1,447 미지급이자비용 - 387 - 510 미지급배당금 - 3,603 - 3 합 계 2,783 9,166 2,485 2,385 19. 파생상품19-1 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선물(유동) - 3,126 61 113 이자율스왑(유동) - 522 - 312 이자율스왑(비유동) - 1,239 - 979 합 계 - 4,887 61 1,404 19-2 통화선물계약연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 당분기 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 EUR 34,440,000 매도 2020.04.28 ~ 2021.02.26 1,326.10 ~ 1,359.20 TRF JPY 649,000,000 " 2020.04.28 ~ 2021.02.26 11.1840 TRF 씨티은행 EUR 22,300,000 " 2020.04.29 ~ 2021.02.26 1,321.00 ~ 1,358.20 TRF JPY 1,298,000,000 " 2020.04.29 ~ 2021.02.26 11.1680 ~ 11.3350 TRF 하나은행 JPY 165,000,000 " 2020.04.29 ~ 2020.06.30 10.8565 ~ 10.8701 VANILLA 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 283,000,000 매도 2020.01.23 ~ 2020.03.31 10.4938 ~ 10.5979 TRF EUR 10,200,000 " 2020.01.28 ~ 2020.06.29 1326.10 TRF 씨티은행 JPY 282,300,000 " 2020.01.31 ~ 2020.03.31 10.4900 ~ 10.6000 TRF EUR 8,850,000 " 2020.01.31 ~ 2020.06.30 1,318.00 ~ 1,321.00 TRF 하나은행 JPY 330,000,000 " 2020.01.31 ~ 2020.06.30 10.8320 ~ 10.8701 VANILLA 19-3 이자율스왑계약19-3-1 보고기간말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 07월 03일 2017년 07월 03일 만기일 2020년 07월 03일 2020년 07월 03일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.70% 3개월 CD + 1.70% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 07월 03일 2017년 07월 03일 만기일 2020년 07월 03일 2020년 07월 03일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.52% 변동이자율 3개월 CD + 1.70% 3개월 CD + 1.70% 19-3-2 연결기업은 상기 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 반영 된 평가손실은 1,356백만원(전기말: 996 백만원)입니다(주석 14-2 참조). 20. 온실가스배출권 및 배출부채 20-1 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 2018~2020계획기간 계 무상할당 배출권 122,199 122,199 122,199 366,597 21-2 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 수량 장부 금액 수량 장부 금액 수량 장부 금액 기초 27,182 - 5,444 - - - 무상할당 122,199 - 122,199 - 122,199 - 할당취소 (706) - (321) - - - 추가할당 5,834 - 16,224 - - - 정부제출 (149,065) - (152,485) - - - 이월 (5,444) - - - - - 기말 - - 8,939 512 - 409 20 -3 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 20-4 보고기간 중 온실가스배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 512 - 증가 409 286 감소 - - 당분기말 921 286 20-5 당기중 온실가스배출권 무상할당량은 30,550 KAU입니다.20-6 당기의 온실가스 배출량 추정치는 40,697 KAU입니다. 21. 공정가치21-1 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. 21-1-1 당분기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,125 619 1,125 619 매출채권및기타채권 - 145,918 - 145,918 현금및현금성자산 - 71,783 - 71,783 소계 1,125 218,320 1,125 218,320 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 842 - 842 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 7,620 480 7,620 480 금융자산 합계 9,587 218,800 9,587 218,800 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 1,544 5,518 1,544 5,518 리스부채 18,562 2,415 18,562 2,415 매입채무및기타채무 - 108,651 - 108,651 이자부차입금 66,414 181,826 66,414 181,826 소계 86,520 298,410 86,520 298,410 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 1,239 522 1,239 522 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 3,126 - 3,126 금융부채 합계 87,759 302,058 87,759 302,058 21-1-2 전기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,095 548 1,095 548 매출채권및기타채권 - 128,166 - 128,166 현금및현금성자산 - 63,132 - 63,132 소계 1,095 191,846 1,095 191,846 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 842 - 842 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도파생상품 - 61 - 61 기타금융자산 6,000 794 6,000 794 소계 6,000 855 6,000 855 금융자산 합계 7,937 192,701 7,937 192,701 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 1,506 1,960 1,506 1,960 리스부채 17,214 2,309 17,214 2,309 매입채무및기타채무 - 98,910 - 98,910 이자부차입금 73,094 171,200 73,094 171,200 소계 91,814 274,379 91,814 274,379 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 979 312 979 312 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 113 - 113 금융부채 합계 92,793 274,804 92,793 274,804 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금 융상품 및 당기손익-공정가치측정금 융상품 의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능한 경우에는 그 공시가격을 사용하고 있습니다.- 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금 융상품 및 당기손익-공정가치측정금 융상품 의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다.21-2 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같으며, 연결기업의 금융상품에 적용된 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익- 공정가치측정지분증권 842 - - 842 당기손익- 공정가치측정채무증권 480 480 - - 소계 1,322 480 - 842 금융자산 합계 1,322 480 - 842 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 3,126 - 3,126 - 이자율스왑파생상품 1,761 - 1,761 - 소계 4,887 - 4,887 - 금융부채 합계 4,887 - 4,887 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 61 - 61 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익- 공정가치측정지분증권 842 - - 842 당기손익- 공정가치측정채무증권 794 794 - - 소계 1,636 794 - 842 금융자산 합계 1,697 794 61 842 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 113 - 113 - 이자율스왑파생상품 1,291 - 1,291 - 소계 1,404 - 1,404 - 금융부채 합계 1,404 - 1,404 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 21-2의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가 치 서열체계의 수준 1과 수준 2사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 22. 특수관계자와의 거래22-1 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 관 계 내 역 당분기 전분기 마우리지오 부티 주석 22-5 참조 금융수익 - 1 송원물산(주) 기타의 특수관계자 판매비와관리비 16 16 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 공동기업 매출 54 64 매입 3,087 3,409 합 계 매출 54 64 매입 3,087 3,409 판매비와관리비 16 16 금융수익 - 1 22-2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 관 계 내 역 당분기 전 기 송원물산(주) 기타의 특수관계자 기타비유동금융자산 24 24 매입채무및기타채무 6 6 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 공동기업 매출채권및기타채권 - 106 매입채무및기타채무 1,541 1,535 합 계 기타비유동금융자산 24 24 매출채권및기타채권 - 106 매입채무및기타채무 1,547 1,541 22-3 보고기간말 현재 최상위 지배기업은 송원산업주식회사로 대한민국에 소재하고 있는 상장기업입니다. 22-4 특수관계자간 거래의 거래조건보고기간말 현재 미결제잔액에 대하여 설정된 담보 또는 보증의 내역은 없으며, 무이자 현금결제조건입니다. 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 손상차손은 없으며 이러한 평가는 매년도 특수관계회사의 재무상태와 그 기업이 속한 시장의 분석을 통해 이루어집니다.22-5 주요 경영진과의 거래당분기중 주요경영진과의 거래는 발생하지 않았습니다.전 1분기에 연결기업은 전 대표이사 마우리지오 부티의 대여금 1,346백만원(1,185 천CHF)을 전액 상환받았습니다. 또한 전 2분기에 연결기업은 전 대표이사 마우리지오 부티에게 1,358백만원(1,195 천CHF)을 시장이자율 조건으로 대여하였습니다(2019년 미수이자 2백만원). 그러나 2019년 9월 이사회가 전 대표이사 마우리지오 부티가 사망하였음을 공표함에 따라, 당해 대여금은 2019년 10월에 마우리지오 부티에 대한 급여채무와 상계하였습니다. 22-6 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 3,112 4,476 퇴직급여 176 201 기타장기종업원급여 163 613 주식기준보상 (346) (9) 합 계 3,105 5,281 22-7 기타 특수관계자 현황연결기업의 기타 특수관계자로는 연결기업에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(지배기업에 대한 지분율 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(지배기업에 대한 지분율 9.15%)가 있습니다. 23 . 우발채무 와 약정사항 23-1 소송 등과 관련된 우발채무당분기말 현재 연결기업의 영업, 재무상태 및 손익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 제조물 책임, 상법, 환경보호, 보건 및 산재 등과 관련하여 진행중인 소송, 분쟁, 조사 및 협상 등은 없습니다. 23-2 기타 리스약정 연결기업은 건물, 자동차 및 집기 등에 대해 단기 또는 소액 리스계약을 체결하고 있으며, 소액 리스계약의 계약기간은 5년 미만으로써, 보고기간말 현재 단기 및 소액 리스계약의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기말 단기리스 1년 이내 39 68 소액리스 1년 이내 56 33 1~5년 19 11 소액리스 소계 75 44 합 계 114 112 23-3 연결기업은 일상적인 영업활동의 일부로서 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 등의 취득과 관련한 다양한 계약상의 약정사항이 발생할 수 있습니다. 당분기말 현재 유형자산 등의 취득을 위한 약정총액은 3,869 백만원(전기말: 2,635백만원) 입니다. 23-4 연결기업은 당분기말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 23-5 당분기말 현재 하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 23-6 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 21,000 7,688 13,312 DA/DP USD 112,400 52,909 59,491 KRW 22,000 9,852 12,148 무역금융 KRW 15,000 1,288 13,712 B2B 등 KRW 9,000 3,553 5,447 기타외화지급보증 USD 17,020 8,145 8,875 합 계 KRW 46,000 14,693 31,307 USD 150,420 68,742 81,678 24. 담보제공자산과 제공받은 지급보증내역 24-1 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 연결기업 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 당분기말 현재 상기 자산 외에 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. 24-2 당분기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 박종호 의장이 관련 은행에 지급보증 193,428백만원 및 32,076천USD (전기말 193,428백만원 및 32,076천USD )을 제공하고 있습니다. 24-3 보고기간말 현재 이자부차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 예금상품은 없습니다. 25. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 25-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다. 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 25-1-1 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율 증감(%) 세전순이익에 미치는 영향 당분기 1.00 (247) (1.00) 247 전 분기 1.00 (282) (1.00) 282 25-1-2 외환위험 연결기업은 영업활동으로 인하 여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 스위스프랑(CHF), 일본엔(JPY), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR) 등이 있습니다. 외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다.연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 주요 외화 통화인 USD, EUR, JPY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,635 (2,635) 1,903 (1,903) EUR 628 (628) 728 (728) JPY 153 (153) 240 (240) CHF 75 (75) 206 (206) AED (211) 211 (186) 186 INR 999 (999) 973 (973) 합 계 4,279 (4,279) 3,864 (3,864) 상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다. 25-2 신용위 험신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 21에서 기술하고 있는 각 범주별 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 25-3 유동성위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 5,875 38,482 137,469 66,414 - 248,240 리스부채 300 593 2,270 8,783 14,751 26,697 기타금융부채 5,474 2 42 1,544 - 7,062 매입채무및기타채무 88,271 15,757 4,623 - - 108,651 합 계 99,920 54,834 144,404 76,741 14,751 390,650 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 26,309 49,165 95,726 73,094 - 244,294 리스부채 274 541 2,128 7,937 14,097 24,977 기타금융부채 376 1,560 24 1,506 - 3,466 매입채무및기타채무 76,100 20,634 2,176 - - 98,910 합 계 103,059 71,900 100,054 82,537 14,097 371,647 25-4 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당분기말 현재 부채비율은 108% (전기 말: 105%)입니다 . 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기 업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를 검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 26. 현금흐름표 26-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 26-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 연결분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 당분기 전분기 비현금 항목의 조정: 유형자산감가상각비 6 7,761 7,516 사용권자산감가상각비 7 739 717 투자부동산감가상각비 3 3 무형자산상각비 8 176 1,103 비유동금융자산손상차손 2 - 유형자산처분이익(손실) 6 (3) 7 무형자산손상차손 8 23 - 지분법이익 4 (205) (226) 금융수익 (2,890) (201) 금융비용 2,112 2,980 법인세비용 16 3,535 2,468 비현금 항목의 조정계 11,253 14,367 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (10,198) (15,665) 기타채권 464 (2,381) 기타유동자산 (405) (2,033) 기타금융자산 61 31 재고자산 (593) (10,166) 매입채무 17,004 11,395 기타채무 (12,066) (10,178) 기타금융부채 89 (35) 기타유동부채 2,597 1,118 퇴직급여부채 2,392 2,576 기타장기종업원급여부채 (1,098) 58 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 (1,753) (25,280) 27. 세계경제상황이 연결재무제표에 미치는영향 2020년 1분기 COVID-19의 대유행은 세계경제상황을 크게 악화시켰습니다. 국가들은 여행금지조치 및 격리조치를 실시하고 있으며, 생산중단에 따라 글로벌 공급망이 붕괴되었습니다. 이러한 세계경제상황은 연결기업의 연결제무제표에도 영향을 주었는 바, 코로나바이러스의 대유행 현상이 공급망에 미치는 잠재적 영향에 대한 세계적인 우려가 커지면서 공급부족에 대비하여 고객사들이 재고를 확보하려 함에 따라 연결기업의 제품 수요가 부분적으로 증가하여 전분기 대비 산업용제품부문 및 기능성제품부문의 매출액이 모두 증가하였으며 분기순이익은 전분기 대비 27.4% 증가한 11,182백만원을 기록하였습니다. 이러한 어려운 여건 하에서 연결기업은 세계경제상황을 면밀히 검토하고 코로나바이러스의 대유행 현상이 연결재무제표에 미칠 영향을 정기적으로 평가하고 있는 바, 당분기 주요 평가항목은 다음과 같습니다.27-1 유형자산 및 무형자산의 손상징후 여부연결기업은 유형자산 및 무형자산에 대한 내부 및 외부 손상징후가 존재하는지 평가하였습니다. COVID-19의 대유행에 따른 공급 차질에 대비한 고객사들의 재고확보 노력이 재고를 보충하는 시기적 요인과 결부되어 당분기 연결기업의 생산공장들은 높은 가동률 수준을 유지하며 안정적으로 가동되었습니다. 또한, 연결기업의 일부 사업 분야에서는 유럽 경쟁사들의 생산중단에 따른 단기적인 반사효과를 보았으며 신규 고객을 확보하였습니다. 그 결과, 전분기 대비 매출과 순이익이 증가하는 양호한 성과를 달성하였습니다. 따라서 당분기중 COVID-19의 출현에 기인한 손상징후는 발견되지 않았는 바, 이와 관련한 손상차손을 인식하지 않았습니다. 27-2 매출채권과 금융자산의 기대신용손실세계경제상황이 기업회계기준서 1109호의 기대손실모형에 미칠 영향을 도출하기 위하여 연결기업은 과거 사건, 현재의 상황 및 미래 경제 여견에 대하여 재평가하였습니다. 당분기말 현재 연결기업은 채무자의 지정학적 위치와 같은 위험 특성을 고려한 위험지표의 변동을 감지하였으며, 대손충당금의 인식을 위한 기대손실모형에 반영하였습니다. COVID-19의 세계경제상황에 대한 영향에 따른 이러한 매개변수의 조정으로 당분기 연결재무제표의 대손충당금은 265백만원이 증가하였습니다.27-3 COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 공동기업투자의 손상, 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 손상 및 이연법인세자산의 실현가능성 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 28. 보고기간후 사건 2020년 4월에 스위스, 미국 및 아랍에미레이트 소재 종속기업들은 비상대책으로 재택근무를 통하여 영업활동을 지속하였습니다. Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd.의 경우 부분적인 제재조치가 실시되었으며 관계 당국의 승인 하에 주요 고객에 대한 생산 및 인도가 이루어지고 있습니다. 당해 제재조치는 5월 초순에 종료되어 정상생산 및 납품이 이루어질 것으로 예상됩니다.그 밖에 보고기간 종료일로부터 중간재무제표 발행일까지의 기간에 발생한 유의적인 사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 55 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 자산 비유동자산 532,958 532,344 유형자산 (주4,17) 388,799 389,537 사용권자산 (주5) 954 1,069 무형자산 4,401 4,563 투자부동산 (주17) 3,465 3,468 종속기업투자 (주6,20) 126,578 126,578 기타금융자산 (주14,25) 8,761 7,129 유동자산 315,836 290,038 재고자산 (주7) 119,338 124,767 매출채권및기타채권 (주8,20,25) 169,910 150,365 기타유동자산 2,777 2,789 기타금융자산 (주14,20,25) 480 855 현금및현금성자산 (주9,25) 23,331 11,262 자산총계 848,794 822,382 자본 자본금 12,000 12,000 자본잉여금 24,361 24,361 기타포괄손익누계액 (주10) (1,400) (1,040) 적립금 (주11) 28,335 27,975 이익잉여금(결손금) 372,324 368,062 자본총계 435,620 431,358 부채 비유동부채 126,523 126,656 이자부차입금 (주12,14,17,24,25) 64,785 66,981 퇴직급여부채 21,086 18,855 기타장기종업원급여부채 3,447 3,334 비유동리스부채 (주5,24,25) 538 531 기타금융부채 (주14,24,25) 2,767 2,426 기타비유동부채 406 410 이연법인세부채 33,494 34,119 유동부채 286,651 264,368 이자부차입금 (주12,14,17,24,25) 178,459 171,200 매입채무및기타채무 (주13,20,24,25) 85,631 75,997 유동리스부채 (주5,24,25) 431 553 기타금융부채 (주14,24,25) 9,109 2,178 기타유동부채 (주15) 1,745 1,170 당기법인세부채 11,276 13,270 부채총계 413,174 391,024 자본및부채총계 848,794 822,382 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주3,20) 173,224 173,224 161,293 161,293 매출원가 (주20) 147,309 147,309 141,335 141,335 매출총이익 25,915 25,915 19,958 19,958 판매비와관리비 (주16,18,20) 11,018 11,018 11,254 11,254 영업이익(손실) 14,897 14,897 8,704 8,704 기타수익 (주18,20) 551 551 468 468 기타비용 (주18) 140 140 180 180 금융수익 (주19) 8,950 8,950 2,564 2,564 금융비용 (주19) 13,276 13,276 4,926 4,926 법인세비용차감전순이익(손실) 10,982 10,982 6,630 6,630 법인세비용 (주21) 2,760 2,760 1,569 1,569 당기순이익(손실) 8,222 8,222 5,061 5,061 기타포괄손익 (주10) (360) (360) (33) (33) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (360) (360) (33) (33) 이자율스왑평가손익 (360) (360) (33) (33) 총포괄손익 7,862 7,862 5,028 5,028 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) (주22) 343 343 211 211 자본변동표 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 404 27,591 346,397 410,753 당기순이익(손실) 5,061 5,061 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주10) (33) (33) 총포괄손익 (33) 5,061 5,028 연차배당 (주11) 3,840 3,840 적립금의 적립 (주11) 384 (384) 0 2019.03.31 (기말자본) 12,000 24,361 371 27,975 347,234 411,941 2020.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (1,040) 27,975 368,062 431,358 당기순이익(손실) 8,222 8,222 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주10) (360) (360) 총포괄손익 (360) 8,222 7,862 연차배당 (주11) 3,600 3,600 적립금의 적립 (주11) 360 (360) 0 2020.03.31 (기말자본) 12,000 24,361 (1,400) 28,335 372,324 435,620 현금흐름표 제 56 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 55 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 영업활동현금흐름 15,637 3,321 당기순이익(손실) 8,222 5,061 비현금 항목의 조정 (주23) 16,033 12,521 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (주23) (3,356) (14,232) 이자의 수취 7 6 법인세의 납부 (5,269) (35) 투자활동현금흐름 (5,072) (4,733) 유형자산의 처분 (주4) 25 66 유형자산의 취득 (주4) (3,446) (3,374) 무형자산의 취득 (19) (199) 기타금융자산의 감소 12 2 기타금융자산의 증가 (1,644) (1,228) 재무활동현금흐름 1,010 5,643 이자부차입금의 차입(유동) 159,269 173,413 이자부차입금의 상환(유동) (156,457) (163,888) 기타금융부채의 증가(감소) 0 (1,426) 이자의 지급 (1,599) (2,237) 리스부채의 상환 (203) (219) 현금및현금성자산의 증가(감소) 11,575 4,231 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 494 (75) 기초의 현금및현금성자산 (주9) 11,262 11,545 기말의 현금및현금성자산 (주9) 23,331 15,701 5. 재무제표 주석 제 56(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 55(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 송원산업주식회사 1. 일반사항 송원산업주식회사(이하 "당사")는 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되어 12월 31일을 보고기간말로 하고 있으며, 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 울산(2개)과 수원(1개) 공장에서 각종 제품을 생산하고 있으며 국외에 13개 의 종속기업을 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2-3-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3-3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3-4 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 부문정보 당사의 보고부문은 산업용화학제품 및 기능성화학제품 으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 의한 기업 전체수준에서의 주요정보는 다음과 같습니다. - 산업용화학제품부문 주로 폴리머안정제 및 기타 제품 라인으로 구성됩니다.- 기능성화학제품부문 주로 TPP(주석화합물, PVC 안정제, 폴리머) 제품라인과 특수화학제품 라인으로 구성됩니다. 최고영업의사결정자 는 경영자원배분과 성과평가의 목적으로 영업부문의 매출액과 영 업손익을 검토합니다. 한편, 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용 등의 손익항목은 기업 전체 수준에서 관리되는 바, 영업부문에 배분되지 않습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로, 공시사항에서 제외하였습니다. 3- 1 제품별 외부고객으로부터의 수익최고영업의사결정자에게 보고되는 주요 정보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 1분기> 제품매출 118,096 109,665 50,692 47,963 168,788 157,628 용역매출 3,104 2,550 1,332 1,115 4,436 3,665 합계 121,200 112,215 52,024 49,078 173,224 161,293 영업손익 10,423 6,056 4,474 2,648 14,897 8,704 보고기간말 매출로 인식되지 않은 계약부채 잔액은 824백만원입니다. 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 한국 44,071 43,177 아시아 42,831 42,677 유럽 48,087 45,150 아메리카 29,837 24,560 중동 및 기타 8,398 5,729 합 계 173,224 161,293 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 특수관계자(주석 20-2 참조)를 제외하고는 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.3-3 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식 168,788 157,628 기간에 걸쳐 인식 4,436 3,665 합 계 173,224 161,293 4. 유형자산 (담보제공내역은 주석 17 참조)유형자산의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 149,508 72,567 66,943 482,098 14,797 2,545 788,457 취득 - 15 115 430 335 4,239 5,134 대체 42 - 34 1,702 - (1,778) - 처분 - (73) - (646) (28) - (748) 전분기말 149,550 72,509 67,092 483,583 15,104 5,006 792,844 당기초 149,550 68,654 63,805 459,752 41,889 7,272 790,922 취득 - 50 - 196 40 5,788 6,074 대체 - 1,457 2,186 4,760 - (8,403) - 처분 - - (29) (479) (5) - (513) 당분기말 149,550 70,161 65,962 464,229 41,924 4,657 796,483 감가상각누계액: 전기초 - 23,134 40,393 317,242 10,578 - 391,347 감가상각비 - 464 769 5,120 331 - 6,684 처분 - - - (646) (28) - (675) 전분기말 - 23,598 41,162 321,716 10,880 - 397,356 당기초 - 23,144 40,213 303,637 34,391 - 401,385 감가상각비 - 448 743 5,133 473 - 6,797 처분 - - (29) (465) (4) - (498) 당분기말 - 23,592 40,927 308,305 34,860 - 407,684 순장부금액: 당분기말 149,550 46,569 25,035 155,924 7,064 4,657 388,799 전기말 149,550 45,510 23,592 156,115 7,498 7,272 389,537 전분기말 149,550 48,911 25,930 161,867 4,224 5,006 395,488 당분기말 현재 비현금거래로 증가한 취득금액은 6,021백만원 (전분기말 3,908백만원)입니다. 5. 사용권자산 및 리스부채 사용권자산의 보고기간 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 사용권자산 건물 구축물 비품 차량 합 계 취득원가: 전기초 - - - - - 회계기준변동효과 630 1,010 30 - 1,670 취득 - - - - 처분 - - - - - 전분기말 630 1,010 30 1,670 당기초 624 1,127 30 39 1,820 취득 84 - - - 84 처분 (22) - - - (22) 당분기말 686 1,127 30 39 1,882 감가상각누계액: 전기초 - - - - - 감가상각비 16 195 5 - 216 처분 - - - - - 전분기말 16 195 5 - 216 당기초 66 656 22 7 751 처분 (22) - - - (22) 감가상각비 26 164 5 4 199 당분기말 70 820 27 11 928 순장부금액: 당분기말 617 307 3 27 954 당기초 558 471 8 32 1,069 전분기말 614 815 25 - 1,454 5-2 당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기초 취득 이자비용 지급 유동성 대체 당분기말 리스부채 1,084 84 4 (202) - 970 유동 553 84 4 (202) (7) 432 비유동 531 - - - 7 538 5-3 당기 계정과목별 운용리스비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 단기리스 소액리스 단기리스 소액리스 매출원가 2 11 - 12 판매비와관리비 3 5 1 5 합계 5 16 1 17 6. 종속기업투자 보 고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 당분기말 장부금액 주식수 지분율 취득원가 당분기 전 기 Songwon Group Holdingl AG 67,824주 100% 126,578 126,578 126,578 Songwon Specialty Chemicals -India Pvt. Ltd. 1주 - - - - 합 계 126,578 126,578 126,578 7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 원재료 29,143 35,225 제품 82,625 85,830 미착수입품 10,199 6,817 평가충당금 (2,629) (3,105) 합 계 119,338 124,767 8. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매출채권(일반) 47,044 45,021 매출채권(특수관계자) 118,456 101,156 미수금(일반) 3,332 3,471 미수금(특수관계자) 1,076 716 미수수익(일반) 2 1 합 계 169,910 150,365 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일에서 180일 입니다. 9. 현금및현금성자산보고기간말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 42 47 단기예금 23,289 11,215 합 계 23,331 11,262 10. 기타포괄손익 보고기간 중 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 세전총액: 이자율스왑평가손익 (470) (43) 법인세효과: 이자율스왑평가손익 110 10 법인세효과 차감후 순액: 이자율스왑평가손익 (360) (33) 11. 배당금 및 적립금2020년 3월 20일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 3,600백만원은 2020년 4월 7일자로 지급되었으며, 이와 관련하여 360백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 12. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 17 참조)보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 장기차입금 64,785 66,981 비유동부채 합계 64,785 66,981 유동성장기차입금 10,447 11,280 단기차입금 168,012 159,920 유동부채 합계 178,459 171,200 합 계 243,244 238,181 13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 매입채무(일반) 48,781 37,047 매입채무(특수관계자) 2,397 2,501 미지급금(일반) 22,184 20,369 미지급금(특수관계자) 5,123 7,386 예수금 748 1,679 미지급비용 6,384 6,994 예수보증금 13 21 합 계 85,631 75,997 14.파생상품14-1 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 이자율스왑(비유동) - 1,239 - 979 이자율스왑(유동) - 522 - 311 통화선도(유동) - 3,126 61 113 합 계 - 4,887 61 1,403 14-2 통화선물계약당사는 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 14-2-1 당분기 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 649,000,000 매도 2020.04.28 ~ 2021.02.26 11.1840 TRF EUR 34,440,000 " 2020.04.28 ~ 2021.02.26 1,326.10 ~ 1,359.20 TRF 씨티은행 JPY 1,298,000,000 " 2020.04.29 ~ 2021.02.26 11.1680 ~ 11.3350 TRF EUR 22,300,000 " 2020.04.29 ~ 2021.02.26 1,321.00 ~ 1,358.20 TRF 하나은행 JPY 165,000,000 " 2020.04.29 ~ 2020.06.30 10.8565 ~ 10.8701 VANILLA 당분기말 현재 공정가치 평가에 따라 재무제표에 계상된 파생상품자산(유동자산) 및 포괄손익계산서에 반영된 평가이익은 각각 -백만원 (전분기말: 30백만원)이며, 파생상품부채(유동부채) 및 평가손실은 3,135백만원 (전분기말: 208 백만원)입니다. 한편, 당분기 중 정산된 통화선물계약을 통해 인식한 거래이익은 116백만원 (전분기 291백만원)이며, 거래손실은 423백만원 (전분기: 10백만원)입니다. 14-3 이자율스왑계약당사는 변동금리조건의 장기차입금의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 주차입계약 및 스왑계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 07월 03일 2017년 07월 03일 만기일 2020년 07월 03일 2020년 07월 03일 계약금액 및 원금 10,000 백만원 10,000 백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월 CD + 1.02% 3개월 CD + 1.02% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.524% 변동이자율 3개월 CD + 1.70% 3개월 CD + 1.70% 당사는 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당분기말 현재 공정가치에 따라 파생상품부채(유동부채) 522백만원(전기말: 파생상품부채(유동부채) 311백만원), 파생상품부채(비유동부채) 1,239백원(전기말: 파생상품부채(비유동부채) 979백만원)을 각각 인식하였으며, 기타포괄손익누계액에 반영된 평가손실은 1,356백만원(전기말: 평가손실 995백만원)입니다. 15. 온실가스배출권 및 배출부채 15-1 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 2018~2020 계획기간 계 무상할당 배출권 122,199 122,199 122,199 366,597 15-2 당분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 27,182 - 5,444 - - - 무상할당 122,199 - 122,199 - 122,199 - 할당취소 (706) - (321) - - - 추가할당 5,834 - 16,224 - - - 매입 - - - - - - 차입 - - - - - - (매각) - - - - - - (정부제출) (149,065) - (152,485) - - - (이월) (5,444) - - - - - 기말 - - 8,939 512 - 409 15-3 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 15-4 보고기간 중 온실가스배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 512 - 증가 409 286 감소 - - 당분기말 921 286 15-5 당기의 온실가스 추정치는 162,788 KAU입니다. 16. 우발채무와 약정사항 16-1 당사는 2017년 1월 1일에 Songw on Management AG 등 과 경영 및 전략자문서비스와 관련하여 새로운 Service Level Agreement를 체결하였으며, 이에 따라 당분기 중 3,668 백만원(전분기: 4,645백만원)의 지급수수료를 인식하였습 니다. 16-2 당사는 당분기말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 16-3 당분기말 현재 하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 16-4 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 21,000 7,688 13,312 DA/DP. L/C USD 112,400 52,909 59,491 원 22,000 9,852 12,148 무역금융 원 15,000 1,288 13,712 B2B 원 9,000 3,553 5,447 기타외화지급보증 USD 17,020 8,145 8,875 합 계 원 46,000 14,693 31,307 USD 150,420 68,742 81,678 17. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역17-1 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산, 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 투자부동산 토지, 건물 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산, 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 투자부동산 토지, 건물 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 17-2 당분기말 현재 차입금과 관련하여 박종호 이사회 의장이 관련 은행에 지급보증 193,428백만원 및 32,076천USD (전기말 : 193,428백만원 및 32,076천USD)을 제공하고 있습니다. 18. 판매비와관리비 및 기타손익18-1 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,550 2,183 퇴직급여 349 268 복리후생비 464 443 여비교통비 150 216 소모품비 61 101 감가상각비 214 206 보험료 25 30 접대비 349 281 광고선전비 11 23 운반비 1,159 1,086 지급수수료 4,678 5,594 판매수수료 297 201 무형자산상각비 126 114 대손상각비 92 (94) 기타 493 602 합 계 11,018 11,254 18-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 수입수수료 46 45 유형자산처분이익 24 65 수입임대료 1 1 기타 480 357 합 계 551 468 18-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 기부금 56 56 유형자산처분손실 15 73 기타 69 51 합 계 140 180 19. 금융수익 및 금융비용19-1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 이자수익 8 20 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 68 외환이익 8,826 2,155 통화선도이익 116 321 합 계 8,950 2,564 19-2 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당분기 전분기 이자비용 1,574 2,205 외환손실 7,798 2,478 통화선도손실 3,558 219 금융기관수수료 32 24 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 314 - 합 계 13,276 4,926 20. 특수관계자와의 거래20-1 특수관계회사 현황 회 사 명 약어 소재지 당사와의 관계 비 고 Songwon Group Holding AG SWHO-CH 스위스 종속기업 Songwon International AG SWSA-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. SWDM-IN 인도 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Management AG SWMS-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Americas Inc. SWDM-US 미국 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Japan K.K. SWSA-JP 일본 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International Middle East FZE SWSA-AE 두바이 (아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Polysys Additives LLC SWDM-AE 아부다비(아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon-ATG GmbH SWMA-DE 독일 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Europe GmbH SWMA-E-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Chemicals GmbH SWMA-C-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Trading GmbH SWMA-T-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. S WDM-CN 중국 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. SBDM-CN 중국 공동기업 SWHO-CH의 공동기업 송원물산(주) - 대한민국 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사 경신실업(주) - 대한민국 기타 20-2 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(이자수익 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 내 역 당분기 전분기 SWSA-CH 매출 47,887 44,964 매입 14 - SWDM-IN 매출 285 356 매입 720 1,677 기타수입 8 - 판매비와관리비 - 333 SWMS-CH 판매비와관리비 3,668 4,645 SWDM-US 매출 29,962 24,363 매입 404 577 SWSA-JP 매출 17,698 21,763 매입 - 310 SWSA-AE 매출 4,559 1,962 SWDM-AE 매출 2,813 2,283 SBDM-CN 매출 - 64 매입 2,852 3,301 SQDM-CN 매출 3,811 3,807 매입 461 - 판매비와관리비 250 201 송원물산(주) 판매비와관리비 16 16 합 계 매출 107,015 99,562 매입 4,451 5,865 기타수입 8 - 판매비와관리비 3,934 5,195 20-3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무(대여금 제외)의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사(약어) 내 역 당 분기 전 기 SWSA-CH 매출채권 55,559 48,611 미수금 - - 매입채무 15 2 SWDM-IN 매출채권 341 81 미수금 40 - 매입채무 259 133 미지급금 201 106 SWMS-CH 미수금 1,033 716 미지급금 4,657 7,273 SWDM-US 매출채권 24,553 16,372 미수금 3 - 매입채무 246 346 SWSA-JP 매출채권 23,414 19,676 매입채무 - 88 미지급금 6 - SWSA-AE 매출채권 1,807 1,942 매입채무 - 204 SWDM-AE 매출채권 6,526 7,278 SWDM-CN 매출채권 6,256 7,197 미수금 336 193 미지급금 253 1 SBDM-CN 매입채무 1,541 1,535 송원물산 임차보증금 24 24 미지급금 6 6 합 계 매출채권(주석 8) 118,456 101,157 미수금(주석 8) 1,076 716 매입채무(주석 13) 2,397 2,501 미지급금(주석 13) 5,123 7,386 임차보증금 24 24 20-4 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 355 334 장기급여 76 74 합 계 431 408 20-5 당사는 당기말 현재 특수관계자 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천INR) 회사명 단위 금액 금융기관 보증내용 보증기간 SWDM-AE USD 1,831 하나은행 종속회사 L/C지급보증 2019-09-06 ~ 2020-09-06 SWDM-AE USD 1,110 2019-09-06 ~ 2020-09-06 SWDM-AE USD 1,378 2019-09-06 ~ 2020-09-06 SWSA-AE USD 500 2019-06-10 ~ 2020-06-08 SWDM-IN INR 250,000 2019-09-06 ~ 2020-09-06 합 계 USD 4,819 INR 250,000 20-6 기타 특수관계자 현황당사의 기타 특수관계자로는 당사에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(지배기업에 대한 지분율: 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(지배기업에 대한 지분율: 9.15%)가 있습니다. 21. 법인세 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 3,275 2,199 일시적차이로 인한 법인세변동액 (625) (640) 기타포괄손익에 반영된 법인세 110 10 법인세비용 2,760 1,569 22. 주당손익보고기간의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 분기순이익 8,221,922,797 원 5,060,715,466 원 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 기본주당이익 343원 211원 23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 23-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 분기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주 석 당분기 전분기 비현금 항목의 조정: 외환손익 (944) 223 유형자산처분손익 (10) 7 무형자산처분손익 24 - 퇴직급여 1,894 1,469 대손상각비 137 (92) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 314 (68) 감가상각비(유형자산) 4 6,797 6,685 감가상각비(사용권자산) 5 199 216 감가상각비(투자부동산) 3 3 무형자산상각비 158 145 파생상품 평가손익 3,135 178 금융비용: 이자비용 1,574 2,205 금융수익: 이자수익 및 배당수익 (8) (19) 법인세비용 21 2,760 1,569 비현금 항목의 조정계 16,033 12,521 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (16,060) (26,018) 기타채권 (247) (819) 기타유동자산 67 167 기타금융자산 61 4 재고자산 5,429 4,618 매입채무 11,191 7,923 기타채무 (4,695) (1,381) 기타유동부채 161 (4) 기타금융부채 287 253 퇴직급여부채 337 936 장기미지급급여부채 113 89 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 (3,356) (14,232) 24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 24-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 이자부차입금은 주로 변동금리부조건인 바, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부조건의 차입금으로 인한 이자비용이 세전분기순이익에 미치는 영향의 절대값은 당분기 및 전분기에 대하여 각각 247백만원및 282백만 원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 24-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY)이며, 기타의 통화로는 스위스프랑(CHF) 등이 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해서, 당사는 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR와 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,200 (1,200) 697 (697) EUR 339 (339) 595 (595) JPY 117 (117) 241 (241) 합 계 1,656 (1,656) 1,533 (1,533) 24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 신용위험 관련 최대 노출정도는 주석 25에서 기술하고 있는 금융자산의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 24-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.또한, 당사는 장ㆍ단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 이자부차입금 5,875 38,482 134,102 64,785 - 243,244 기타금융부채 5,461 - - 1,528 - 6,989 리스부채 68 133 235 171 571 1,178 매입채무및기타채무 79,255 6,376 - - - 85,631 합 계 90,659 44,991 134,337 66,484 571 337,042 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 26,309 49,165 95,726 66,981 - 238,181 기타금융부채 307 1,447 - 1,447 - 3,201 리스부채 66 131 363 158 580 1,298 매입채무및기타채무 68,647 7,350 - - - 75,997 합 계 95,329 58,093 96,089 68,586 580 318,677 24-4 자본관리 당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당분기말 부채비율은 94.8% (전기말: 90.6 %)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 25. 공정가치25-1 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 299 - 299 - 매출채권및기타채권 - 169,910 - 169,910 현금및현금성자산 - 23,331 - 23,331 소계 299 193,241 299 193,241 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 7,620 480 7,620 480 통화선도파생상품 - - - - 소계 7,620 480 7,620 480 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 842 - 842 - 이자율스왑파생상품 - - - - 소계 842 - 842 - 금융자산 합계 8,761 193,721 8,761 193,721 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 64,785 178,459 64,785 178,459 기타금융부채 1,528 5,461 1,528 5,461 리스부채 538 431 538 431 매입채무및기타채무 - 85,631 - 85,631 소계 66,851 269,982 66,851 269,982 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 1,239 3,648 1,239 3,648 금융부채 합계 68,090 273,630 68,090 273,630 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 287 - 287 - 매출채권및기타채권 - 150,365 - 150,365 현금및현금성자산 - 11,262 - 11,262 소계 287 161,627 287 161,627 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 6,000 794 6,000 794 통화선도파생상품 - 61 - 61 소계 6,000 855 6,000 855 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 842 - 842 - 이자율스왑파생상품 - - - - 소계 842 - - - 금융자산 합계 7,129 162,482 7,129 162,482 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 66,981 171,200 66,981 171,200 기타금융부채 1,447 1,754 1,447 1,754 리스부채 531 553 531 553 매입채무및기타채무 - 75,997 - 75,997 소계 68,959 249,504 68,959 249,504 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 979 424 979 424 금융부채 합계 69,938 249,928 69,938 249,928 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능하다면 그 공시가격을 사용하고 있습니다. - 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 25-2 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 480 480 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 842 - - 842 파생상품 : 통화선도파생상품 - - - - 이자율스왑파생상품 - - - - 금융자산 합계 1,322 480 - 842 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 3,126 - 3,126 - 이자율스왑파생상품 1,761 - 1,761 금융부채 합계 4,887 - 4,887 - (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 794 794 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 842 - - 842 파생상품 : 통화선도파생상품 61 - 61 - 이자율스왑파생상품 - - - - 금융자산 합계 1,697 794 61 842 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 113 - 113 - 이자율스왑파생상품 1,290 - 1,290 - 금융부채 합계 1,403 - 1,403 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관 차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 25-2에서 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 26. COVID-19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 종속기업 및 관계기업투자주식의손상, 투자부동산의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이러한 개정 사항을 현금흐름위험회피로 지정된 이자율 스왑에 적용하고 있습니다(주석 19-3 참조). 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 재무보고를 위한 개념체계(2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 세계경제상황이 연결재무제표에 미치는영향 2020년 1분기 COVID-19의 대유행은 세계경제상황을 크게 악화시켰습니다. 국가들은 여행금지조치 및 격리조치를 실시하고 있으며, 생산중단에 따라 글로벌 공급망이 붕괴되었습니다. 이러한 세계경제상황은 연결기업의 연결제무제표에도 영향을 주었는 바, 코로나바이러스의 대유행 현상이 공급망에 미치는 잠재적 영향에 대한 세계적인 우려가 커지면서 공급부족에 대비하여 고객사들이 재고를 확보하려 함에 따라 연결기업의 제품 수요가 부분적으로 증가하여 전분기 대비 산업용제품부문 및 기능성제품부문의 매출액이 모두 증가하였으며 분기순이익은 전분기 대비 27.4% 증가한 11,182백만원을 기록하였습니다. 이러한 어려운 여건 하에서 연결기업은 세계경제상황을 면밀히 검토하고 코로나바이러스의 대유행 현상이 연결재무제표에 미칠 영향을 정기적으로 평가하고 있는 바, 당분기 주요 평가항목은 다음과 같습니다. 1) 유형자산 및 무형자산의 손상징후 여부 연결기업은 유형자산 및 무형자산에 대한 내부 및 외부 손상징후가 존재하는지 평가하였습니다. COVID-19의 대유행에 따른 공급 차질에 대비한 고객사들의 재고확보 노력이 재고를 보충하는 시기적 요인과 결부되어 당분기 연결기업의 생산공장들은 높은 가동률 수준을 유지하며 안정적으로 가동되었습니다. 또한, 연결기업의 일부 사업 분야에서는 유럽 경쟁사들의 생산중단에 따른 단기적인 반사효과를 보았으며 신규 고객을 확보하였습니다. 그 결과, 전분기 대비 매출과 순이익이 증가하는 양호한 성과를 달성하였습니다. 따라서 당분기중 COVID-19의 출현에 기인한 손상징후는 발견되지 않았는 바, 이와 관련한 손상차손을 인식하지 않았습니다. 2) 매출채권과 금융자산의 기대신용손실 세계경제상황이 기업회계기준서 1109호의 기대손실모형에 미칠 영향을 도출하기 위하여 연결기업은 과거 사건, 현재의 상황 및 미래 경제 여견에 대하여 재평가하였습니다. 당분기말 현재 연결기업은 채무자의 지정학적 위치와 같은 위험 특성을 고려한 위험지표의 변동을 감지하였으며, 대손충당금의 인식을 위한 기대손실모형에 반영하였습니다. COVID-19의 세계경제상황에 대한 영향에 따른 이러한 매개변수의 조정으로 당분기 연결재무제표의 대손충당금은 265백만원이 증가하였습니다. 3) COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 공동기업투자의 손상, 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 손상 및 이연법인세자산의 실현가능성 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 분기 매 출 채 권 142,759 1,777 1.24 미 수 금 4,917 54 1.09 합 계 147,676 1,831 제55기 매 출 채 권 124,335 1,482 1.19 미 수 금 4,960 9 0.18 합 계 129,295 1,491 제54기 매 출 채 권 114,754 1,985 1.73 미 수 금 3,336 203 6.09 합 계 118,090 2,188 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,491 2,188 1,813 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 340 (679) 375 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,831 1,491 2,188 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다 . 연결기업은 지역별 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 대손충당금 설정액(집합적) = [관계회사 매출채권을 제외한 매출채권 - 개별적 대손충당금 설정액] X [HCLP + FLF]HCLP = 2년간 실제 대손발생액 평균 / 2년간 매출채권 평균FLF = Sum[국가별 부도위험률(CDS요율) x 국가별 매출채권/매출채권] (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미도래(※) 만기경과 미손상금액 합 계 90일미만 90~120일 120~180일 180일초과 금 액 일반 138,065 6,978 191 258 426 145,918 특수관계자 - - - - - - 계 138,065 6,978 191 258 426 145,918 구성비율 94.62% 4.78% 0.13% 0.18% 0.29% 100.00% 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일에서 180일입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제56기분기 제55기 제54기 비고 그외기타분류안된화학제품제조업 원재료 33,753 39,219 41,559 재공품 1,032 494 809 제 품 114,194 123,283 120,436 미착품 51,270 32,981 37,057 적송품 1,363 1,019 1,507 계 201,612 196,996 201,368 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.7% 22.0% 23.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 3.3회 3.4회 (2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 : 당사는 매월말 기준으로 각 사업장 담당자가 재고실사를 실시하고 있습니다. 또한, 분기별로 재경부에서 재고실사를 실시하고 있습니다. 재무상태표일과 재고실사일 동안의 재고자산의 이동을 재고실사일 현재의 재고자산에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산을 확정하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 연말 재고실사시에는 회계감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 4) 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 라. 공정가치평가 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,125 619 1,125 619 매출채권및기타채권 - 145,918 - 145,918 현금및현금성자산 - 71,783 - 71,783 소계 1,125 218,320 1,125 218,320 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 842 - 842 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 7,620 480 7,620 480 금융자산 합계 9,587 218,800 9,587 218,800 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 1,544 5,518 1,544 5,518 리스부채 18,562 2,415 18,562 2,415 매입채무및기타채무 - 108,651 - 108,651 이자부차입금 66,414 181,826 66,414 181,826 소계 86,520 298,410 86,520 298,410 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 1,239 522 1,239 522 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 3,126 - 3,126 금융부채 합계 87,759 302,058 87,759 302,058 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,095 548 1,095 548 매출채권및기타채권 - 128,166 - 128,166 현금및현금성자산 - 63,132 - 63,132 소계 1,095 191,846 1,095 191,846 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 842 - 842 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도파생상품 - 61 - 61 기타금융자산 6,000 794 6,000 794 소계 6,000 855 6,000 855 금융자산 합계 7,937 192,701 7,937 192,701 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 1,506 1,960 1,506 1,960 리스부채 17,214 2,309 17,214 2,309 매입채무및기타채무 - 98,910 - 98,910 이자부차입금 73,094 171,200 73,094 171,200 소계 91,814 274,379 91,814 274,379 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 979 312 979 312 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 113 - 113 금융부채 합계 92,793 274,804 92,793 274,804 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금 융상품 및 당기손익-공정가치측정금 융상품 의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능한 경우에는 그 공시가격을 사용하고 있습니다.- 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금 융상품 및 당기손익-공정가치측정금 융상품 의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 나. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같으며, 연결기업의 금융상품에 적용된 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 842 - - 842 당기손익-공정가치측정채무증권 480 480 - - 소계 1,322 480 - 842 금융자산 합계 1,322 480 - 842 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 3,126 - 3,126 - 이자율스왑파생상품 1,761 - 1,761 - 소계 4,887 - 4,887 - 금융부채 합계 4,887 - 4,887 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 61 - 61 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익- 공정가치측정지분증권 842 - - 842 당기손익- 공정가치측정채무증권 794 794 - - 소계 1,636 794 - 842 금융자산 합계 1,697 794 61 842 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 113 - 113 - 이자율스왑파생상품 1,291 - 1,291 - 소계 1,404 - 1,404 - 금융부채 합계 1,404 - 1,404 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 21-2의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 의거 당사의 분기보고서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제56기(당기) 한영회계법인 적정 - - 제55기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 -연결재무제표 우리는 핵심감사사항으로 연결재무제표 작성을 위한 연결기업간의 내부거래제거의 완전성과 정확성을 선정하였습니다. 연결기업은 13개의 종속기업과 1개의 관계기업으로 이루어져 있으며 연결기업 내에 매출, 매입 등의 거래가 다수 존재합니다. 연결재무제표 작성시 내부거래의 집계 및 내부거래를 제거하는 과정 중 오류가 발생할 가능성이 존재하는 바 우리는 연결기업간의 내부거래제거의 완전성과 정확성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ당기 및 전기의 특수관계자와의 중요 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행 ㆍ연결기업내의 내부거래제거 대상인 거래 및 잔액 자료와 연결시스템의 입력자료가 일치하는지 대사 ㆍ연결결산과정 중 집계된 내부거래가 모두 제거되었는지 검토-별도재무제표우리는 핵심감사사항으로 특수관계자 거래 및 잔액 공시의 적정성 검토를 선정하였습니다. 회사는 재무제표에 대한 주석 26 (특수관계자와의 거래)에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자가 존재하고 총 매출액 6,524억원 중 특수관계자와의매출은 3,910억원으로 총 매출액의 약 60%를 차지함에 따라 특수관계자와의 거래 및 기말 채권채무 잔액이 적절히 공시되는데에 오류 발생 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자와의 거래 및 기말 채권채무잔액 공시의 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ주주총회, 이사회 의사록, 세무조정계산서의 문서를 입수하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 거래 및 잔액이 존재하는지 확인ㆍ부문감사인이 감사한 특수관계자와의 거래 및 잔액 대사 자료를 보고받아 회사 의 해당 공시 정보와 대사ㆍ당기 및 전기의 특수관계자와의 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행ㆍ중요한 잔액에 대한 채권채무조회 수행 제54기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 536백만원 1,076시간 제55기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 418백만원 4,450시간 제54기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 375백만원 4,278시간 - 제56기 감사 및 검토일정 구 분 일 정 1분기 별도 본검토 2020.04.20~2020.04.24 연결 본검토 2020.04.27~2020.05.08 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(당기) 2020.03.06 개별기업(통합기업)보고서 서비스 2020.03.06~2020.11.30 USD 55,000 - 제55기(전기) 2019.03.21 개별기업(통합기업)보고서 서비스 2019.03.21~2019.11.30 USD 55,000 - 2019.05.03 세무자문(CFC) 2019.05.03~2019.05.31 14백만원 - 2019.08.12 세무조사 대응지원 2019.08.12~2019.12.31 511백만원 - 제54기(전전기) 2018.01.19 이전가격 서비스 2018.01.19~2018.11.30 USD 50,000 - 2018.06.04 피지배해외법인검토 2018.06.04~2018.06.30 13백만원 - 2018.08.02 세무조정 및 세무자문 2018.01.01~2018.12.31 9.5백만원 - 2018.10.01 개별기업(통합기업)보고서 서비스 2018.10.01~2018.12.19 66.8백만원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 08일 -회사: 감사, 재무담당 이사외 1명- 감사인:업무수행이사 서면회의 -1분기 검토결과 협의 마. 종속기업 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속기업은 없 습니다 . 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 표명한 의견은 다음과 같습니다. 우리는 첨부된 송원산업주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 송원산업주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다" 고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 박종호 사내이사입니다. 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. 이사회 의장인 박종호 이사는 2004.03~2016.03까지 회사의 대표이사를 역임하여 회사의 경영전반에 대하여 잘 알고 있으며 연결기업 전체에 대한 리더쉽을 경력으로 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 박종호(출석률:100%) 김충식(출석률:100%) Hans-PeterWuest(출석률:100%) DieterMorath(출석률:100%) GerhardSchlosser(출석률:50%) Markus Oppliger(출석률:30%) 찬반여부 1 2020.01.20 차입금의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.01.28 차입금 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3 2020.01.29 차입금의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 4 2020.01.31 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 5 2020.02.19 내부회계관리제도 운영 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 불참 6 2020.02.20 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 불참 7 2020.02.24 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.02.28 차입금 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 9 2020.03.12 차입금 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 10 2020.03.18 차입금 갱신의 건 경영목표추진실적보고및추진계획승인의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사 6명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이사들은 오랫동안 그 업무를 수행해 왔기 때문에, 회사의 업무 및 상태를 잘 파악하고 있기 때문에 선임되었습니다. 이 사 추천인 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 박종호 이사회 3년 연임 5 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 대주주 및 임원 김충식 이사회 3년 연임 2 당사의 국내관리 및 대외적 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 임원 Hans-PeterWuest 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 CFO - - DieterMorath 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 Strategy Projects - - GerhardSchlosser 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - Markus Oppliger 이사회 3년 신임 - 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - 사외이사는 독일 및 스위스 등에서 당사의 영업과 관련된 분야에서 오랬동안의 경험을 지니고 있기에 이사회에서 추천하고 선임하였습니다.당사에는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 (1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 필요시 관련 부서에서 지원합니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - 당사의 사외이사는 경영에 전문성을 갖추고 있으므로, 업무수행을 위한 별도의 전문성 교육은 필요하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(김옥근)이 2015년 부터 감사업무를 수행하고 있습니다. ▶ 감사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 회계 및 업무감사를 위하여 반기감사, 결산감사를 실시하고 있으며, 필요하다고 인정될 때는 수시로 감사를 실시하고 있습니다. 감사지적사항은 즉시 이사회에 보고를 하고 있으며, 사후관리를 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 감사는 아래의 이사회에 참석하여 의사진행을 확인하였습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 1 2020.01.20 차입금의 건 가결 참석 2 2020.01.28 차입금 갱신의 건 가결 참석 3 2020.01.29 차입금의 건 가결 참석 4 2020.01.31 재무제표 확정의 건 가결 참석 5 2020.02.19 내부회계관리제도 운영 보고 - 참석 6 2020.02.20 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 참석 7 2020.02.24 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 8 2020.02.28 차입금 갱신의 건 가결 참석 9 2020.03.12 차입금 갱신의 건 가결 참석 10 2020.03.18 차입금 갱신의 건 경영목표추진실적보고및추진계획승인의건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 라. 교육 실시 계획 및 실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 갖추고 있으므로 별도의 교육은 필요하지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마 . 감사 지원조직 현황 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 필요시 재경부 등 관련 부서에서 지원합니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 주주의 의결권 행사에 관하여 정관에 규정된 사항은 다음과 같습니다. 가. 주주의 의결권 주주의 의결권은 1주마다 1개로 합니다. 나. 의결권의 불통일행사 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 합니다. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있습니다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니합니다. 다. 의결권의 대리행사 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있습니다. 대리인은 주주총회 개시전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송원물산㈜ 본인 보통주 5,730,410 23.88 5,730,410 23.88 - 경신실업㈜ 계열회사 보통주 2,196,910 9.15 2,196,910 9.15 - 박종호 임원 보통주 392,070 1.63 392,070 1.63 - 김충식 임원 보통주 11,100 0.05 11,100 0.05 - 박현주 기타 보통주 190,620 0.79 190,620 0.79 - 김옥근 기타 보통주 11,272 0.05 11,272 0.05 - 박순하 기타 보통주 2,500 0.01 6,300 0.03 장내매수 이규열 기타 보통주 270 0.00 270 0.00 - Hans-Peter Wuest 기타 보통주 11,957 0.05 15,000 0.06 장내매수 계 보통주 8,547,109 35.61 8,553,952 35.64 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 송원물산(주) 2 한승희 - - - 박종호 80.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 송원물산(주) 자산총계 36,833 부채총계 10,964 자본총계 25,868 매출액 595 영업이익 155 당기순이익 1,085 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 송원물산(주)는 1979년 12월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 부동산 임대업입니다. (4) 특수관계인 현황 계열회사인 경신실업(주)는 1980년 2월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 주요 사업은 부동산 임대업입니다 . 대표이사는 한승희입니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 9,664 부채총계 4,418 자본총계 5,245 매출액 48 영업이익 -24 당기순이익 320 그외 특수관계인으로 임원 박종호 이사와 김충식 감사가 있으며, 송원물산(주) 대주주의 친인척인 박현주가 있습니다. 또한 송원산업(주)의 Hans-Peter Wuest 이사와 김옥근 감사, 미등기임원인 박순하 이사, 이규열 이사가 포함되어 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 REDTULIP INVESTMENTS 2,202,540 9.18% 국민연금공단 1,439,640 6.00% 우리사주조합 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주 를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수 인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자 에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함 하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규 에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위 원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입 하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하 는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간 을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명 부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정 하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주 간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (02) 783-7131 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.songwon.com)에 게재한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문과 울산광역시에서 발행되는 일간 경상일보에 게재한다 5. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 10월 보통주 종가최고주가 11,900 13,750 15,550 15,550 15,900 18,950 종가최저주가 7,200 11,150 13,100 15,100 14,900 15,300 가중산술평균주가 9,057 12,675 14,037 15,277 15,427 17,121 최고일거래량 423,849 221,128 690,504 133,888 376,593 1,559,121 최저일거래량 40,674 33,329 60,339 36,987 38,048 48,129 월간거래량 4,359,125 2,202,261 3,489,227 1,693,019 2,820,792 5,209,714 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종호 남 1973.02 회장 등기임원 상근 업무총괄 보스톤대 화학과송원산업(주) 회장 392,070 - 임원 17년 2021.03.23 김충식 남 1957.04 사장 등기임원 상근 업무총괄(국내) 동아대 경영학과송원산업(주) 사장 11,100 - 임원 9.09년 2021.03.23 Hans-PeterWuest 남 1961.02 이사 등기임원 상근 CFO Songwon Group Holding CFO송원산업(주) 이사 15,000 - - 4.00년 2023.03.20 DieterMorath 남 1951.06 이사 등기임원 상근 Strategy Projects 송원 International Sales EVP송원산업(주) 이사 - - - 4.00년 2023.03.20 GerhardSchlosser 남 1948.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 독일 AHP Executive Consultant송원산업(주) 사외이사 - - - 4.00년 2022.03.22 Markus Oppliger 남 1959.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 스위스 Arbonia AG Director 송원산업(주) 사외이사 - - - 1.00년 2022.03.22 김옥근 남 1951.10 감사 등기임원 상근 감사 부산대 경영학과송원산업(주) 감사 11,272 - - 5.00년 2021.03.23 KlausKeck 남 1965.07 이사 미등기임원 상근 해외기술 송원산업(주) 이사 - - - - - 이규열 남 1966.06 이사 미등기임원 상근 Leader BusinessUnit TPP 고려대 경영대학원송원산업(주) 이사 270 - - - - 부병수 남 1962.12 이사 미등기임원 상근 Global Operations 부산대 화학과송원산업(주) 이사 - - - - - 백상기 남 1962.06 이사 미등기임원 상근 Sales Operation Inventory Planning 부산대 무역학과송원산업(주) 이사 - - - - - 박정범 남 1960.02 이사 미등기임원 상근 수원공장장 아주대 화학공학과송원산업(주) 이사 - - - - - 박동경 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 R 부산대 대학원 화학과송원산업(주) 이사 - - - - - 이재근 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 Sales PS Asia 한양대 대학원 화학과송원산업(주) 이사 - - - 4.05년 - 박순하 남 1961.02 이사 미등기임원 상근 Controlling Korea 부산대 경제학과송원산업(주) 이사 6,300 - - 4.00년 - 강태석 남 1967.01 이사 미등기임원 상근 Sales PS Korea 아주대 공업화학과송원산업(주) 영업부장 송원산업(주) 이사 - - - 1.03년 - 강현중 남 1968.03 이사 미등기임원 상근 HR / GA 울산대 경영학과송원산업(주) 총무부장 송원산업(주) 이사 - - - 1.03년 - 정화식 남 1969.04 이사 미등기임원 상근 울산공장장 건국대 대학원 화학과송원산업(주) 생산부장 송원산업(주) 이사 - - - 1.03년 - 손창헌 남 1972.11 이사 미등기임원 상근 매암공장장 부산대 화학과송원산업(주) 생산부장 송원산업(주) 이사 - - - 1.03년 - 송성진 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 Manufacturing EHS 부산대 화학과 송원산업(주) 생산차장 송원산업(주) 이사 - - - 1.03년 - 탁상헌 남 1968.01 이사 미등기임원 상근 Finance Administration 인디애나대 MBA비자인터내셔날코리아포드코리아송원산업(주) 이사 - - - 0.08년 - ▶ 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직책 비 고 박종호 송원물산(주) 이사 경신실업(주) 이사 Songwon Group Holding AG Chairman [Swiss] 김충식 송원물산(주) 감사 경신실업(주) 감사 Hans-Peter Wuest Songwon Group Holding AG Director [Swiss] Songwon Management AG Director [Swiss] Songwon International AG Director [Swiss] Songwon International-Americas, Inc. Director [USA] Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director [India] Songwon International-Japan K.K. Director [Japan] Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. Board Member [China] Songwon Polysys Additive LLC Chairman [UAE] 부병수 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director [India] 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 610 - 1 - 611 13.44 10,973 18 - - - - - 여 61 - 1 - 62 7.69 727 12 - 합 계 671 - 2 - 673 12.91 11,700 17 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 1,010 72 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 5,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 425 61 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 352 88 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 35 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 39 39 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사의 계열회사는 보고서 제출기준일 현재 당사를 포함한 17개사 입니다. 구 분 회 사 명 법인등록번호 회사수 주권상장법인 송원산업(주) 180111-0000636 1 비상장법인 송원물산(주) 110111-0266092 2 경신실업(주) 115611-0001063 기타법인(해외) Songwon International-Japan K.K. [Japan] 0104-01-085300 14 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. [India] U24100GJ2014FTC079190 Songwon International-Americas, Inc. [USA] 20-5083988 Songwon International AG [Swiss] CHE-191.603.517 Songwon Group Holding AG [Swiss] CHE-112.982.512 Songwon Management AG [Swiss] CHE-303.398.580 Songwon ATG GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7064 Songwon Europe GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7739 Songwon Chemicals GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7743 Songwon Trading GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7740 Songwon International Middle East FZE [Dubai] 2438 Songwon Polysys Additive LLC [Abu Dhabi] IN-1002247 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co.,Ltd. [China] 130200400006932 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. [China] 370283410003365 ▶ 출자계통도 구 분 출 자 회 사 피출자회사 국가 송원산업㈜ 송원물산㈜ 경신실업㈜ Songwon Group Holding Songwon ATGGmbH 송원산업㈜ Korea 23.88% 9.15% 경신실업㈜ Korea 78.13% Songwon International-Japan K.K. Japan 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 0.00001% 99.99999% Songwon International-Americas Inc USA 100% Songwon International AG Swiss 100% Songwon Group HoldingAG Swiss 100% Songwon ManagementAG Swiss 100% Songwon ATGGmbH Germany 100% Songwon EuropeGmbH Germany 100% Songwon ChemicalsGmbH Germany 100% Songwon TradingGmbH Germany 100% Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 72% Songwon InternationalMiddle East FZE DubaiUAE 100% Songwon Polysys Additive LLC Abu DhabiUAE 81.5% Songwon Baifu ChemicalsCo.,Ltd. China 30% ▶ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사명 직책 비 고 박종호 송원산업(주) 회장 상근 송원물산(주) 이사 비상근 경신실업(주) 이사 비상근 Songwon Group Holding AG Chairman 비상근 김충식 송원산업(주) 사장 상근 송원물산(주) 감사 비상근 경신실업(주) 감사 비상근 Hans-Peter Wuest 송원산업(주) 이사 비상근 Songwon Group Holding AG Director 상근 Songwon Management AG Director 비상근 Songwon International AG Director 비상근 Songwon International-Americas, Inc. Director 비상근 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director 비상근 Songwon International-Japan K.K Director 비상근 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. Board Member 비상근 Songwon Polysys Additive LLC Chairman 비상근 부병수 송원산업(주) 이사 상근 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Songwon GroupHolding AG(비상장) 2006.06.19 종속기업투자[Swiss] 281 67,824 100 126,578 - - - 67,824 100 126,578 119,782 11,248 SongwonSpecialtyChemicals-India Pvt. Ltd.(비상장) 2016.10.06 종속기업투자[ India] - 1 0.00001 - - - - 1 0.00001 - 39,517 3,340 주식회사울산방송(비상장) 1996.12.16 지분출자 900 180,000 3 842 - - - 180,000 3 842 53,586 -4,015 합 계 - - 127,420 - - - - - 127,420 - - ▶ 최근사업연도 재무현황 수치는 2019.12.31 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자에 대한 신용공여 (가) 당사는 당분기말 현재 현지 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증를 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천INR) 회사명 단위 금액 Songwon Polysys Additives LLC USD 1,831 USD 1,110 USD 1,378 Songwon International Middle East FZE USD 500 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. INR 250,000 합 계 USD 4,819 INR 250,000 2. 특수관계자와의 거래 (가) 당사는 종속기업 및 공동기업 을 대상으로 매출거래가 있습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 금 액 Songwon International AG Swiss 47,887 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 285 Songwon International-Americas, Inc. USA 29,962 Songwon International-Japan K.K. Japan 17,698 Songwon International Middle East FZE Dubai 4,559 Songwon Polysys Additives LLC Abu Dhabi 2,813 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 3,811 합 계 107,015 (나) 또 한 종속기업 및 공동기업을 대상으로 매입거 래가 있 습니다. (단위: 백만원) 회사명 소재지 금 액 Songwon International AG Swiss 14 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 720 Songwon International-Americas, Inc. USA 404 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 2,852 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co.,Ltd. China 461 합 계 4,451 (다) 그밖에 특수관계자와의 거래는 다음을 참조하시기 바랍니다. - 분 기 보 고 서 의 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 20. 특수관계자와의 거래 - 분기재무제표에 대한 검토보고서 의 분 기재무제표에 대한 주석 20. 특수관계자와의 거래 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제53기주주총회(2018.3.23) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: 박종호, 김충식 감사선임의 건 ㆍ상근감사: 김옥근 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 제54기주주총회(2019.03.22) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 정관 일부 변경의 건 ㆍ 상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: Maurizio Butti, Hans-Peter Wuest, Dieter Morath ㆍ사외이사: Gerhard Schlosser, Markus Oppliger 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 제55기주주총회(2020.03.20) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ㆍ상정의안을 원안대로 의결 정관 일부 변경의 건 ㆍ 상정의안을 원안대로 의결 이사선임의 건 ㆍ사내이사: Hans-Peter Wuest, Dieter Morath 이사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 50억원 감사 보수한도 승인의 건 ㆍ승인액: 5억원 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (1) 어음 (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 1 백지 한화케미칼 기타(개인) - - 나. 채무보증 현황 당사는 당분기말 현재 특수관계자 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증를 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천INR) 회사명 단위 금액 Polysys Additive Technologies-Middle East LLC USD 1,831 USD 1,110 USD 1,378 Songwon Additive Technologies-Middle East FZE USD 500 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. INR 250,000 합 계 USD 4,819 INR 250,000 다. 기타의 우발채무 등 (1) 소송 등과 관련된 우발채무 당기말 현재 회사의 영업, 재무상태 및 손익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 제조물책임, 상법, 환경보호, 보건 및 산재 등과 관련하여 진행중인 소송, 분쟁, 조사 및 협상 등은 없습니다. (2) 기타 리스약정 연결기업은 건물, 자동차 및 집기 등에 대해 단기 또는 소액 리스계약을 체결하고 있으며, 소액 리스계약의 계약기간은 5년 미만으로써, 보고기간말 현재 단기 및 소액 리스계약의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전 기 단기리스 1년 이내 39 68 소액리스 1년 이내 56 33 1~5년 19 11 소액리스 소계 75 44 합 계 114 112 (3) 연결기업은 일상적인 영업활동의 일부로서 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 등의 취득과 관련한 다양한 계약상의 약정사항이 발생할 수 있습니다. 당분기말 현재 유형자산 등의 취득을 위한 약정총액은 3,869 백만원(전기말: 2,635백만원) 입니다. (4) 당분기말 현재 하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. (5) 당분기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구 분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 21,000 7,688 13,312 DA/DP USD 112,400 52,909 59,491 KRW 22,000 9,852 12,148 무역금융 KRW 15,000 1,288 13,712 B2B 등 KRW 9,000 3,553 5,447 기타외화지급보증 USD 17,020 8,145 8,875 합 계 KRW 46,000 14,693 31,307 USD 150,420 68,742 81,678 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 녹색경영 회사가「저탄소 녹색성장 기본법」제44조에 따라 정부에 보고하여야 하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항은 다음과 같습니다. - 온실가스배출량 및 에너지사용량 총괄 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2e) 연간 에너지사용량 (TJ) 소량배출사업장여부 직접배출 간접배출 총 량 연 료사용량 전 기사용량 스 팀사용량 총 량 울산 13,701 8,367 22,068 92 144 152 389 N 매암 9,014 8,021 17,035 46 141 206 393 N 수원 677 916 1,593 13 19 0 32 N 서울 0 2 2 0 0 0 0 Y 부산 0 0 0 0 0 0 0 Y 합계 23,394 17,306 40,699 151 305 358 814 ※ 상기 수치는 외부기관 검증 전 자료이며 검증 후 일부 변경될수 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계