송원산업 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 폴리머안정제는 OLEFIN계 및 STYRENE계 수지 등에 사용되고 있으며, 송원이 약 22%의 세계시장 수요점유율로 2위를 차지하고 있습니다. 국내시장은 4여개 업체가 경쟁 중이며, 당사가 국내시장의 약 60% 이상을 점유하고 있습니다. PVC 안정제는 PVC가공시 필수적인 첨가제로, 현재 국내시장은 8여개 업체가 경쟁 중이나 분상안정제, 액상안정제, TIN안정제 등 종합안정제 생산업체는 당사가 유일하며, 당사가 국내시장의 약 25% 이상을 점유하고 있습니다. 현재 국내시장은 CZ계 분말안정제와 일부 사업군에서 친환경(T-VOC, Eco-friendly)이 요구되어 무독성 안정제로 대체되고 있습니다. 이에 당사는 CZ계 분말안정제등 무독성안정제 개발 및 판매에 전력을 기울이고 있습니다. 해외시장의 경우 시장 수요점유율은 미미하나 TIN계 안정제는 유럽과 아시아 시장에서 안정된 판매를 유지하고 있습니다. 폴리우레탄수지는 자동차, 신발, 의류, 가구, 전선, 식품포장재 등 다양한 용도로 사용되고 있으며 특히 당사의 TPU는 우수한 내마모성, 탄성회복력 및 무독성 제품으로 향후 고무 및 일부 PVC 수지를 대체할 수 있는 제품입니다. 접착제 및 그라비아 잉크바인더용 용액형 PU수지는 안정된 품질로 국내는 물론 인도네시아, 필리핀 등 수출 order도 점점 증가하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

폴리머안정제는 석유화학업계의 가동률과 밀접한 관계가 있으며, 수요가 지속적으로 늘어나고 있습니다. 당사는 뛰어난 품질과 가격경쟁력 강화를 바탕으로 해마다 수출물량이 증가되고 있고, 국내시장에서도 확고한 위치에 있습니다. 중국, 인도 및 중동 지역의 석유화학 설비의 신증설, 미주지역내 셰일가스 기반의 석유화학 공장 신설 등과 관련하여 수요증가가 예상되어, 당사에서도 시장경쟁력 확대를 위해 추가 증설과 연구인력 확대 등으로 대응하고 있습니다. PVC 안정제는 환경유해물질 사용 규제강화에 따라 중금속 성분의 첨가제 사용이 감소되고 있는 상황이며, 이를 대체하기 위하여 무독성 첨가제(CZ안정제, T-VOC 및 Low phenol등) 사용이 꾸준히 늘어나는 추세에 있기 때문에 당사 역시 친환경 제품 개발에 주력하고 있습니다. 접착제 및 잉크바인더용 폴리우레탄수지는 친환경 제품을 개발하여 화학물질 규제에 빠르게 대응하여 국내는 물론 동남아지역에 수출량 증가시키는데 주력하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성

폴리머안정제는 대외적인 환경의 영향과 밀접한 관련이 있습니다. 특히, 플라스틱 수지 첨가제의 용도로 쓰이는 폴리머안정제의 수요는 글로벌 석유화학시장의 경기변동에 영향을 받습니다.

PVC 안정제는 건설경기와 관계가 있고, 여름철이 비수기입니다. 안정제는 주로 PVC 가공업체에 공급하고 있으며, PVC 가공업체의 대부분은 국내 건설경기의 영향을 받습니다. 촉매로 판매되고 있는 일부 Tin 안정제 제품도 친환경제품으로 전환이 시도되고 있습니다.

(4) 경쟁우위요소

폴리머안정제는 글로벌시장에서는 주요 5개사가 시장을 점유하고 있으며, 국내시장에서는 4여개 업체가 경쟁 중입니다. 당사는 원료의 자체생산 및 국산화로 원료수급에 안정성이 향상되었고, 시장 수요 증가에 따른 생산능력의 향상과 자동화를 통하여 품질 및 가격경쟁력을 높여 품질과 가격의 시장확보측면에서 우위를 점하고 있습니다. 또한 오랜 기간 축적된 경험과 노하우는 가격경쟁을 펼치는 신흥업체에 비해 비교우위에 있습니다. 글로벌시대를 맞아 해외 판매자회사 설립 등을 통한 대외적인 경쟁력을 향상시켜 수출시장이 확대되고 있습니다. 최근 중동 및 유럽, 미주지역을 중심으로 OPS( One Pack System) 제품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 당사는 독일, 미국, 중동과 중국 공장을 통해, 더 폭넓게 고객만족과 수요창출에 앞장서고 있습니다. PVC 안정제는 국내 8개사 정도가 경합 중이고, 최근 비철금속 및 석유관련제품 등 원부재료 공급여건은 다소 개선되었으나 세계경기 및 국내 건설경기의 침체로 PVC가공업체들의 가동률이 떨어져 있는 상황으로, 당사는 원가경쟁력 확보에 주력하여, 이에 상당한 경쟁력을 확보하고 있 으며, 주석계(Tin계) 안정제는 국내에서 유일하게 중간원료를 생산하고 있어 국내에는 경쟁업체가 없는 상황입니다. 특히 최근 들어 국내에서는 고객들의 요구에 따라 Methyl tin계 안정제의 수요가 증가하고 있는 상황입니다. 용액형 우레탄수지는 국내 7개사 정도의 주 경쟁업체가 있으며 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 안정적인 품질의 제품을 고객에게 공급함으로써 고객으로부터 높은 신뢰감을 구축하고 있습니다. TPU는 국내 4개사 및 글로벌 업체 및 저가의 중국제품과 경쟁을 하고 있는 가운데 당사는 안정적인 품질 및 신속한 제품 개발 등의 장점을 바탕으로 국내시장을 선도하고 있습니다.

(5) 국내시장여건

당사가 가진 기존의 시장우위와 생산 및 공급의 안정화를 바탕으로 보다 적극적인 마케팅과 PR로 고객요구에 부응해 나가고 있습니다. 특히, 시장의 불확실성에 따른 고객 수요량을 적기에 파악함으로 인해, 산업과 시장의 안정화에 발맞춰 나가고 있습니다. 폴리머안정제는 당사의 주력제품으로 해외 경쟁사 제품에 비해 품질과 공급의 안정성에 큰 우위를 점하고 있습니다. 이는 시장의 지속적인 변화에도 고객의 높은 신뢰를 받는 이유이며, 점차 그 범위를 넓혀 나가고 있습니다. PVC 안정제의 경우, 지역사회에서 보다 높은 수위의 환경규제를 제정함에 따라, 친환경 제품을 개발하여 판매신장을 추진해 나가고 있습니다. 또한 최근 Major window profile 업체들이 중금속 안정제를 CZ계통 안정제로 전환 사용하고 있으며, 송원은 중금속 안정제를 생산하지 않아 그 동안 window profile 시장에 참여할 수 없었으나, 시장의 환경이 바뀜에 따라 당사도 참여할 수 있는 기회가 생김으로 인하여 당사 안정제 매출에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다 폴리우레탄 시장은 대량 사용업체인 신발제조 업체들의 동남아 유출 및 국내 경기 침체의 영향으로 수요량이 급감한 가운데 당사는 식품포장재용 접착제와 잉크바인더 시장으로 점차 판매량을 확대하고 있습니다.

최근 경기 둔감에 따른 석유화학의 전반적인 업황 부진이 이어지고 있지만, 채산성 향상과 품질 개선 노력을 통해 시장에 대응하고 있습니다 .

(6) 해외시장여건 최근, 기존의 화석계 원료를 대체할 자원으로 부상한 셰일가스의 기대감으로 미주지역에 석유화학에 대한 기대감이 고조되고 있습니다. 또한 유가 하락에 민감한 중동 국가들의 고부가치산업 육성책으로, 이 지역 석유화학 경기 역시 꾸준한 상승세를 보여주고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개발과 영업경쟁력 강화를 최우선으로 시장상황에 대응해 나가고 있습니다. 글로벌 역량이 뛰어난 각 부문별 인력 확보와 배치를 위한 인적자원개발(HRD) 강화와 거점 지역(유럽 및 중동, 미주, 중국)에 생산설비 증대 및 신규 설비를 추진해 나가고 있습니다.

PVC안정제의 경우 전세계 시장 수요점유율은 미미하나, 친환경 제품 생산으로 유럽 및 아시아 지역의 판매를 꾸준히 이어가고 있습니다. 폴리우레탄수지의 수요량은 인구밀도와 관계가 높아 동남아시장에 관심이 높아지고 있습니다. 당사는 인도네시아, 필리핀, 베트남, 태국 등으로 식품포장재용 잉크바인더와 접착제 판매를 확대해 가고 있습니다.

(7) 영업개황 연결기업의 주요 목표시장은 석유화학제품(PP, PE, ABS)제조업체와 PVC가공업체입니다. 연결기업 제품은 석유화학 및 PVC가공, 합성피혁, 도료 등의 제조업체에서 첨가제 및 원재료로 사용되고 있습니다. 연결기업은 경영 목적상 부문구조가 제품포트폴리오 및 제품군에 기반하여 산업용 화학제품부문 및 기능성 화학제품부문으로 되어 있습니다. 연결기업내 각 기업의 활동은 상호간 밀접한 관련이 있으며 상호간 의존관계에 있습니다. 따라서 모든 유의한 영업의사결정은 2개 보고부문으로 구성된 연결기업으로서의 분석에 기초하고 있습니다. 영업부문의 정보는 연결기업 전체의 재무제표와 동일합니다. 연결기업은 폴리머 안정제, 연료 및 윤활유 첨가용 산화방 지제, 주석화합물, PVC 안정제, 폴리머, 특 수화확제품의 제 조사로 활동하고 있습니다. 연결기업은 전세계적으로 활동하고 있는 바, 그 지역별 정보에 대하여 공시하고 있습니다.

(가) 부문별 매출(단위 : 백만원, %)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출액	비율	매출액	비율

Industrial Chemicals산업용 화학제품- Polymer Stabilizers 폴리머 안정제- Fuel Lubricant Antioxidants 연료 및 윤활유 첨가용 산화방지제	302,611	74.01	284,316	73.22

Performance Chemicals기능성 화학제품- Tin Intermediates, PVC Additives, Polymers 주석화합물, PVC 안정제, 폴리머- Specialty Chemicals 특수 화학 제품	106,273	25.99	103,997	26.78

합 계	408,884	100.00	388,313	100.00

(나) 지역별 정보(단위 : 백만원, %)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	87,876	21.49	90,575	23.33

그 밖의 아시아 국가	112,432	27.50	107,018	27.56

유 럽	98,960	24.20	89,511	23.05

북 남 미	87,473	21.39	77,850	20.05

호 주	1,200	0.29	1,022	0.26

중동 및 아프리카	20,943	5.12	22,337	5.75

합 계	408,884	100.00	388,313	100.0

상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다.

(8) 수요점유율(share of demand) 당사가 자체 분석한 시장의 수요점유율은 다음과 같습니다. 폴리머안정제의 세계시장 수요점유율은 약 22%로 지난 3사업연도 동안 안정적인 수요점유율을 유지하고 있습니다. 국내시장 수요점유율은 폴리머안정제 63%, TIN원제 81%, 안정제 39%입니다. 국내시장 수요점유율은 지난 3사업연도 동안 변화가 거의 없는 안정된 수치를 보이고 있습니다. 이 수요점유율은 당사가 그동안의 경험을 토대로 분석한 수치로 실제와 차이가 있을 수도 있습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분 지배회사인 당사는 단일의 사업부로 구성되어 있습니다. 한국표준산업분류는 『그외 기타 분류안된 화학제품 제조업( 20499 )』입니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망

(1) 사업 발전 송원의 다양한 제품들은 폴리머 산업의 요구를 충족시키기 위해 제조되며, 이는 송원 비즈니스의 미래발전을 위한 주요 참고시장이 됩니다. 특히 송원의 가장 큰 사업인 폴리머 안정제가 이에 해당됩니다. 폴리머 산업은 중장기적인 관점에서 볼 때 글로벌 금융상황에 따른 불확실성에도 불구하고 안정적이고 지속적인 성장을 보이고 있습니다.

이에 대한 전략적인 계획 중의 하나로, 송원은 예상되는 시장성장에 보조를 맞추어 지속적으로 생산능력을 확장함으로써 안정적인 제품의 공급을 위한 일련의 투자로 송원의 폴리머안정제 생산능력을 확대하고 있습니다. 기술과 생산에 대한 투자결정은 소비자들에 의해 그 정당성이 입증되었으며, 이로 인해 송원은 첨가제 산업에서 늘어나는 시장수요를 충족하여 왔습니다. 매암공장은 알킬페놀과 이소부틸렌을 생산하면서 완벽하게 수직계열화를 시행하였고, 공급과 비용문제를 해결할 수 있었습니다. 송원은 가치, 품질, 신뢰도에 있어서 고객들이 선택하고 싶은 글로벌 공급기업이 되고 있습니다.

송원산업그룹은 해외사업에서도 지역적 전략과 입지를 굳히고 있습니다. 현재 송원산업 그룹은 15개의 법인과 3개의 지사를 운영하고 있으며, 한국, 독일, 미국, 중국, 인도, 아부다비에 제조시설을 두고 있습니다.

송원산업그룹은 글로벌 OPS(One Pack System) 전략의 일환으로 독일, 미국, UAE의 아부다비에 OPS 제조공장을 가동하고 있습니다. 또한 OPS 제품군 및 기타 송원제품의 중동시장 판매를 위해 Songwon International Middle East를 두바이에 설립하였습니다. 한편, 중국 시장변화에 대응하기 위해 합작사인 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical을 설립하여 중국내 송원제품의 시장확대를 꾀하고 있습니다. 그 외 세계 각지로의 OPS 제품군 판매는 현재 송원의 영업 및 유통 네트워크를 통해 이루어질 것입니다 . OPS라는 브랜드명으로 판매되고 있는 제품군은 여러가지 첨가제를 지정된 비율에 따라 배합하여 과립형상으로 제조한 폴리머 첨가제 제품으로 배합 정밀도가 높아 성상이 균질하다는 이점을 제공합니다 . 인도 파놀리에 위치한 Songwon Specialty Chemicals-India는 첨단 제조설비를 갖추고 산화방지제 PQ, 기타 특수 화학 제품등과 같은 고부가가치 폴리머 안정제를 생산하고 있습니다. 인도 현지 연구개발팀의 경험과 역량을 바탕으로 향후 글로벌 생산기지로 만들 계획이며, 인도 현지 시장뿐만 아니라 전세계로 제품을 공급할 계획입니다. 최근 각종 윤활유와 연료유에 첨가되어 윤활유의 성능을 향상시키고 기기를 보호해주는 윤활유 및 연료유 첨가제 사업을 본격적으로 시작하였으며, 현재 빠른 속도로 자리잡아가고 있습니다. 본 사업을 확장하기 위한 설비투자를 실행하여 제품군을 확대해 나가고 있습니다.

또한, 레진과 폴리머에 특수한 기능을 부여하여 제품의 물리적 특성과 화학적 특성을 개선하는 기능성 모노머를 개발하여 생산규모를 확대해 나갈 것입니다.

(2) 글로벌 서비스 (가) 글로벌 네트워크

송원은 한국, 스위스, 독일, 미국, 중국, 일본, 인도, UAE 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다.

송원의 공급망 모델은 지역 시장에 대한 지원과 전략적 지역유통을 통해 훌륭한 고객서비스를 제공하고, 각 지역의 요구사항을 충족시킬 수 있도록 고안되었습니다.

(나) 제조설비

송원은 한국(3개), 독일(1개), 미국(1개), 인도(1개), 아부다비(1개)에 제조공장이 있으며, 제조 합작투자 공장이 중국 Tangshan과 Qingdao에 위치해 있습니다. 모든 송원의 제조거점은 ISO인증을 받았으며, 최첨단의 기술을 보유하고 있습니다. 송원은 언제나 규모의 경제 및 주요 중간체로의 수직계열화를 강조합니다. 그 예로 송원의 새로운 기술로 생산되는 폴리머안정제는 이소부틸렌, 알킬페놀 및 알킬크레졸 생산을 통해 완벽히 수직계열화를 구축하였습니다. 이외에도 주석계 제품 또한 주원료인 주석을 시작으로 하여 TIN중간체와 TIN안정제로 이어지는 수직계열화 된 생산체제를 구축하고 있습니다. 황계 산화방지제인 Thioester계 제품들도 주요 중간체를 직접 생산할 수 있도록 수직계열화 되어 있습니다.

(다) 물류허브

송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다.

송원은 57개 국가에 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 40개의 창고를 운영 중입니다.

- 아시아 : 한국, 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다.

- 유럽, 중동 및 아프리카 : 벨기에, 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다.

- 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다.

(3) EH 와 지속가능경영

송원은 환경경영이 장기적인 기업성장의 필수적인 요소라고 믿고, 사회적인 책임과 환경경영 없이 이루어지는 경제적 성공은 없다고 생각합니다. 따라서 송원은 환경보전과 안전을 최우선적으로 고려하고 있습니다. 전 세계에 있는 우리의 각 설비들은 그룹정책에 열거되어 있는 환경, 안전 관련 항목을 엄격하게 준수하고 있으며 의식과 행동의 변화를 통한 사고감소를 위해 노력하고 있습니다.

(가) 보건안전

송원은 안전한 근무환경을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 우리의 목표는 안전에 대한 높은 의식과 안전한 프로세스를 확보하고 있는 기업으로 대중에게 인정받고, 우리의 이해관계자(직원, 계약자 및 이웃)를 보호하는 것입니다. 우리는 경제적 성공이 무고장 생산공정을 기반으로 한다고 여기며, 그것은 안전한 생산설비와 충분한 자격을 갖춘 직원들의 노력으로 인해 달성될 수 있습니다.

(나) 지속가능경영

송원은 독자적인 기술을 기반으로 한 혁신적인 생산공정과 제품이야말로 고객사에 공급되는 제품이 지속 가능한 요소를 수반하도록 하는데 있어 가장 중요한 요소가 된다고 생각합니다. 규제의 준수 외에도 우리는 프로세스 각 단계에서 일어나는 모든 활동에 대한 환경, 안전, 보건에의 영향에 대해 신중하게 고려하고, 아울러 고객에게 비용절감, 제품의 성능향상, 환경보호와 같은 해결책을 제시해주기 위해 환경과 경제요소간의 격차를 최소화시킬 수 있도록 노력하고 있습니다.

(4) 기타 사업의 내용 및 전망

송원이 Tangsan Baifu Chemical과 합작투자하여 설립한 Songwon Baifu Chemicas (Tangsan)은 완전히 수직계열화되어 있으며 황계 산화방지제를 생산하고 있습니다. 송원은 중국 청도에 위치한 Long Fortune(Qingdao Long Fortune)사와 중국에서의 OPS 생산, 판매 및 폴리머 안정제 판매를 위해 합작투자하여 설 립한 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical을 통해 좀더 차원 높은 제품을 생산 공급함으로써 송원과 QLF는 중국 폴리머 시장에서 고객들로부터 더욱더 선호되는 기업으로 성장할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 송원은 Sabo SpA와 유통계약을 체결하여 Sabo의 아민계 광안정제(Hindered Amine Light Stabilizers) 제품군을 전세계에 유통하고 있습니다. 이탈리아 Levate에 위치한 Sabo SpA은 아민계 광안정제의 모노머 및 폴리머 선두제조업체로서 높은 품질의 제품 및 혁신적인 솔루션을 제공하고 있습니다. 송원은 금호석유화학과 글로벌 유통 계약을 체결하였습니다. 송원의 폴리머안정제 판매망을 통하여 금호석유화학의 고무 및 고분자 첨가제를 전 세계 시장에 판매하게 되었습니다. 두 회사는 고무 및 고분자 첨가제의 선두 업체로서, 고객들에게 보다 나은 품질과 서비스를 제공 함으로써, 고무 첨가제 시장을 선도해 나갈 것입니다. 송원은 중국 강소성에 위치한 Disheng Technology와의 파트너십을 통해 광범위한 자외선 흡수제(UVA) 제품을 생산하기로 합의하였습니다. 송원은 Disheng과 함께 지난 수년간 성공적인 협업 관계를 이루어 왔으며, 금번 합의를 통해 자외선 흡수제의 생산과 판매에 관한 전략적인 계약을 맺게 되었습니다. Disheng은 중국 복건성에 최첨단 자외선 안정제 생산공장을 신설 중이며, 생산된 제품은 Songwon의 등록상표로 송원에 공급하게 될 것입니다. 송원은 이를 통해 보다 안정된 품질과 공급 시스템을 확보함으로써 향후 전세계 자외선 흡수제 시장에서의 점유율을 높여 나갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

2. 주요 제품에 관한 사항 가. 주요 제품등의 현황

회사는 산업용 화학제품 부문의 폴리머 안정제(Polymer Stabilizers), 연료 및 윤활유 첨가용 산화방지제(Fuel Lubricant Antioxidants)와 기능성 화학제품 부문의 주석 중간체( Tin Intermediates) , PVC 안정제( PVC Additives) , 폴리머 ( Polymers ), 특수화학 제품 ( Specialty Chemicals) 등을 생산, 판매하고 있습니다.

(1) 매출수익의 부문별 분포현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출액	비율	매출액	비율

Industrial Chemicals산업용 화학제품	302,611	74.01	284,316	73.22

Performance Chemicals기능성 화학제품	106,273	25.99	103,997	26.78

합 계	408,884	100.00	388,313	100.00

(2) 매출수익의 지역별 분포현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

구 분	당 반 기	전 반 기

매출액	비율	매출액	비율

한 국	87,876	21.49	90,575	23.33

그 밖의 아시아 국가	112,432	27.50	107,018	27.56

유 럽	98,960	24.20	89,511	23.05

북 남 미	87,473	21.39	77,850	20.05

호 주	1,200	0.29	1,022	0.26

중동 및 아프리카	20,943	5.12	22,337	5.75

합 계	408,884	100.00	388,313	100.0

상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 공시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

주요 제품의 가격은 환율과 원료가격 변동에 영향을 받습니다. 또한 제품 수급 및 경쟁품 가격에 대응하여 단가변동이 있을 수 있는 상황입니다. 주요 품목의 단순평균가격의 변동추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원/kg)

품 목	제55기 반기	제54기 연간	제53기 연간

Polymer Stabilizers폴리머 안정제	4,631	4,181	4,260

Polyurethanes폴리우레탄	3,775	3,441	3,532

PVC StabilizersPVC 안정제	5,901	5,017	3,898

Tin Intermediates유기주석화합물	19,786	18,970	19,541

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료의 현황 폴리머안정제 의 주원료인 PHENOL은 엘지화학㈜와 금호P 구입하고 있습니다. 현재 상기 두 업체가 국내 PHENOL 수요의 대부분을 공급하고 있습니다. PHENOL 가격은 2분기에는 BENZENE과 PROPYLENE의 국제가격 하락에 따라 전분기 대비 소폭 하락 하였습니다. 폴리머안정제 의 원료인 IBL은 당사의 매암공장에서 생산하고 있습니다. IBL의 주원료는 TBA로 롯데케미칼㈜로부터 주로 구입하고 있습니다. TBA의 가격은 납사가격에 연동되어 있으며, 2분기에는 유가영향으로 전분기 대비 가격이 소 폭 상승 하였 습니다 . TIN원 제의 주원료인 TIN I NGOT는 국내 상사를 통해 구입하고 있습니다. 2분 기 TIN I NGOT 가격은 미달러 대비 원화 약세와 인도네시아 수출 불안정 등의 사유로 전분기 대비 소폭 상승하였습 니다

나. 주요 원재료 가격 변동추이 상기 3개의 주요 원료 가격 변동추이는 아래와 같으며 국제수급상황과 환율에 따라 변동하고 있습니다.

(단위:$/KG)

품 목	제55기 반기	제54기 연간	제53기 연간

PHENOL	1.3	1.6	1.4

T B A	0.8	0.8	0.7

TIN INGOT	22.7	22.0	22.0

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 지배기업의 생산제품은 다음과 같습니다. ▶울산공장: 폴리머안정제 , 유기주석화합물, PVC 안정제 ▶매암공장: 폴리머안정제 ▶수원공장: 폴리우레탄, 고흡수성수지, 폴리에스터디올, 가소제 생산제품의 연간 생산능력은 다음과 같습니다. ▶울산공장: 폴리머안정제 123,920톤 [플라스틱안정제(산화방지제) 63,970톤, 알킬페놀 59,950톤], 유기주석화합물 9,960톤, PVC 안정제 13,740톤▶매암공장: 폴리머안정제 171,600톤 [플라스틱안정제(산화방지제) 77,510톤, 알킬페놀 94,090톤]▶수원공장: PU 28,340톤[폴리우레탄 16,440톤, 폴리에스터디올 11,900톤] 고흡수성수지 5,130톤, 가소제 4,720톤 지배기업은 증설등을 통하여 폴리머안정제의 생산능력이 꾸준히 증가하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

생산능력의 산출은 표준생산능력을 기준으로하여 『 BATCH당 1일 생산량×BATCH수×가동일수 』 의 산식에 따라 산출하였습니다. 평균가동시간은 1일평균 가동시간은 생산공정에 따라 10~16시간, 월평균 가동일수 25일, 연간 가동일수 300일을 적용하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 지배기업은 당기중 폴리머안정제 116,466톤, 유기주석화합물 3,969톤, PVC 안정제 2,721톤, PU 10,790톤, 고흡수성수지 2,022톤, 가소제 1,226톤을 생산하였습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률 지배기업의 제품들은 다품종 소량생산 방식으로 생산하고 있습니다. 당해 사업년도의 평균가동률은 생산능력 수량 및 생산실적 수량을 기준으로 계산하였기 때문에, 가동시간을 기준으로 하였을 때의 가동률과는 차이가 있습니다. 당해 사업년도의 평균가동률은 76.5%입니다.

다. 생산설비의 현황 등 지배기업인 송원산업은 울산에 위치한 본사를 포함하여 총 3개 생산공장(울산, 울산-매암, 수원)과 부산사무소를 보유하고 있습니다. (1) 토지 토지의 면적은 259,438㎡이며 장부가액은 152,810백만원, 공시지가는 114,657백만원입니다. (2) 건물 건물의 연면적은 148,575㎡이며 장부가액은 48,799백만원, 지방세과세시가표준액은 52,240백만원 입니다. (3) 기타의 유형자산 기타의 유형자산의 장부가액은 구축물 25,188백만원, 기계장치 159,232백만원입니다. 차량운반구, 공구와기구, 비품, 입목 등 기타유형자산과 건설중인자산은 금액적 중요성이 없어 기재를 생략합니다.

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 송원산업그룹은 고온에서 윤활유가 손상되지 않도록 보호하며 교체 주기를 늘리는 데 도움을 주는 윤활유용 산화방지제 및 연료의 품질 저하를 막는 연료용 산화방지제를 개발, 생산능력을 확대하고 있습니다. 또한, 레진과 폴리머에 특수한 기능을 부여하여 제품의 물리적 특성과 화학적 특성을 개선하는 기능성 모노머를 개발하여 생산규모를 확대해 나갈 것입니다.

5. 매출에 관한 사항

전기까지 연결기업은 경영 목적상 단일의 주된 영업부문으로 이루어져 있었으나, 당기부터 연결기업의 영업부문에 관한 경영진의 접근법이 변경되었는 바, 제품포트폴리오 및 제품군에 기반하여 '산업용화학제품부문' 및 '기능성화학제품부문'의 2개 보고부문으로 개편되었습니다.

가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	부 문	제55기 반기	제54기 반기	제54기 연간

그외기타분류안된화학제품제조업	제 품	Industrial Chemicals산업용 화학제품- Polymer Stabilizers 폴리머 안정제- Fuel Lubricant Antioxidants 연료 및 윤활유 첨가용 산화방지제	302,611	284,316	577,164

Performance Chemicals기능성 화학제품- Tin Intermediates, PVC Additives, Polymers 주석화합물, PVC 안정제, 폴리머- Specialty Chemicals 특수 화학 제품	106,273	103,997	211,574

합 계	408,884	388,313	788,738

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제54기 연간	제53기 연간

그외기타분류안된화학제품제조업	제 품	Alkyl-phenol Intermediates
알킬페놀및기능성모노머	2,343	1,670

Plasticizers
가소제	8,121	8,192

Polyester DIOL
폴리에스터디올	11,668	10,850

Polymer Stabilizers(AOX Uvs)
플라스틱안정제(산화방지제)	554,304	495,345

Polyurethanes
폴리우레탄	43,819	40,536

PVC Stabilizers
PVC 안정제	37,792	47,936

SAP
고흡수성수지	7,972	8,483

Tin Intermediates
유기주석화합물	82,351	84,117

Others
기타	40,368	27,724

합 계	788,738	724,853

제품매출	779,554	724,853

용역매출(주1)	9,184	-

(주1) 용역매출은 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 인식하는 수익입니다. ▶ 제53기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 전략, 주요매출처

(1) 판매경로 송원은 한국, 스위스, 독일, 미국, 중국, 일본, 인도, UAE 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다. (2) 판매전략 송원은 안정적인 제품의 공급을 위해 물류허브를 구축하였습니다. 송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 57개 국가에 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 40개의 창고를 운영 중입니다.

- 아시아 : 한국, 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다.

- 유럽, 중동 및 아프리카 : 벨기에, 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다.

- 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다.

(3) 주요매출처 (가) 해외: SONGWON INTERNATIONAL AG[BASELL, DOW, BOREALIS BOROUGE, TOTAL, SABIC, INEOS, BRASKEM, CHEVRON PHILLIPS, EXXON, BASF, FORMOSA] SOLVEY, CELANESS(TICONA), RELIANCE, ARKEMA, BRASKEM, SUMITOMO, IDEMITSU, MITSUBISHI, BAYER MATERIAL SCIENCE, BAERLOCHER, OXON, REAGENS, PPG, NANYA (나) 한국: LG화학, 삼성물산, 한화L, 한화TOTAL, 롯데케미칼 SK에너지, M, 대원화성, LG생활건강, 효성

6. 수주상황 수출은 해외현지법인을 통한 수주 및 직접 수주를 통하여 일반적인 수출절차에 의해 출고하고 있습니다. 국내 매출은 계약서(월간단위 갱신)에 준한 거래에 있어서는 지정된 납기일에 출고완료하고, 당일 수주받은 사항에 대해서는 2~3일내 출고완료하고 있습니다.

7. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 가 . 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (1) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이자율 증감(%)	세전순이익에 미치는 영향

당반기	1.00	(575)

(1.00)	575

전반기	1.00	(561)

(1.00)	561

(2) 외환위험

연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY), 중국위안(CNY), 스위스프랑(CHF), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR)등이 있습니다.

외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

연결기업은 주요 외화 통화인 USD, EUR, JPY, CNY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 반 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,880	(1,880)	1,472	(1,472)

EUR	567	(567)	516	(516)

JPY	207	(207)	(44)	44

CNY	1	(1)	(38)	38

CHF	141	(141)	235	(235)

AED	(162)	162	(79)	79

INR	1,018	(1,018)	986	(986)

합 계	3,652	(3,652)	3,048	(3,048)

연결기업은 상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 신용위험 관련 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.

또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 7,373 40,803 167,843 81,672 - 297,691 리스부채 271 541 2,361 8,553 17,149 28,875 기타금융부채 388 27 1,505 1,482 - 3,402 매입채무및기타채무 84,992 19,870 9,378 - - 114,240 합 계 93,024 61,241 181,087 91,707 17,149 444,208 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 24,177 53,213 190,540 17,180 - 285,110 기타금융부채 425 1,496 12 3,361 - 5,294 매입채무및기타채무 73,461 22,813 4,255 - - 100,529 합 계 98,063 77,522 194,807 20,541 - 390,933 라. 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당반기말 현재 부채비율은 121%(전기말 112%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를 검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩 니다. 가. 파생상품 보고기간말 현재 파생상품자산 ㆍ 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당 반 기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선물계약(유동) 4 1,026 4 45 이자율스왑(유동) - 202 69 - 이자율스왑(비유동) - 1,029 1 - 합 계 4 2,257 74 45 나. 통화선물계약 연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 967,000,000 매도 2019.07.26 ~ 2020.03.31 10.49 ~ 10.60 TRF EUR 15,880,000 " 2019.07.25 ~ 2020.06.30 1,329.90 ~ 1,354.00 TRF 씨티은행 JPY 1,549,900,000 " 2019.07.31 ~ 2020.05.26 10.49 ~ 11.22 TRF EUR 14,340,000 " 2019.07.31 ~ 2020.04.28 1,318 ~ 1,330 TRF 하나은행 JPY 660,000,000 " 2019.07.31 ~ 2020.06.30 10.76 ~ 10.87 VANILLA 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 265,000,000 매도 2019.01.31 ~ 2019.05.31 10.25 TRF EUR 2,400,000 " 2019.01.31 ~ 2019.06.28 1,318.00 TRF 씨티은행 JPY 27,993,934 " 2019.01.04 10.265 TRF EUR 3,300,000 " 2019.01.31 ~ 2019.06.18 1,317.00 TRF 다. 이자율스왑계약 보고기간말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 7월 3일 2017년 7월 3일 만기일 2020년 7월 3일 2020년 7월 3일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.524% 변동이자율 3개월 CD + 1.704% 3개월 CD + 1.704% (2) 전기 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 40,000 백만원 40,000 백만원 고정이자율 N/A 3.48% 변동이자율 3개월CD+1.90% 3개월CD+1.90% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 3월 8일 2016년 3월 8일 만기일 2019년 5월 8일 2019년 5월 8일 계약금액 및 원금 60,000 백만원 60,000 백만원 고정이자율 N/A 3.3% 변동이자율 3개월CD+1.57% 3개월CD+1.57% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 7월 3일 2017년 7월 3일 만기일 2020년 7월 3일 2020년 7월 3일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 연결 기업은 상기 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당반기말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 평가손실은 949백만원 (전기말: 평가이익 55 백만원 )입 니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연구개발(R)은 뛰어난 수준의 제품과 혁신적인 공정 및 기술을 유지할 수 있도록 송원의 모든 기능을 전략적으로 지원합니다. 제품이 상용화에 이르기까지 새로운 기술을 운용하는 것과 수익 창출 기회를 확대하는 것은 R 핵심역량임과 동시에 지속적인 성장과 가치 창출의 중심이 되고 있습니다. R 혁신적인 제품을 제공하고 경쟁력이 있는 가격을 유지하며 지속적으로 제품의 품질을 향상시키고 최고 수준의 환경 규제를 준수하기 위한 초기 개발 능력을 보유하여 고객의 어려움을 한 발 앞서 생각하고자 항상 노력하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 회사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 별도로 설립하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 연구전담요원 30명(박사 1명, 석사 18명, 학사 11명), 관리직원 1명 등 총31명 으로 구성되어 있습니다. 송원의 R 업무는 3가지 분야로 나누어 집니다. 신제품개발팀은 송원의 제품 합성 노하우와 시장에서의 요구를 화학적으로 현실화시켜 상용화를 이끄는 플랫폼 역할을 합니다. 신제품개발팀은 시장의 현재와 미래를 이끌 아이디어를 혁신적인 제품개발로의 전환을 가속화시키기 위하여 판매팀과 긴밀한 협력을 통하여 혁신을 주도하고 있습니다. 이러한 결과로 신규제품개발을 이끌며 고객의 요구에 부응하고 있습니다. 공정개발팀은 체계적이고 지속적인 프로세스 혁신과 그 최적화를 보장합니다. 또한 송원의 기술역량을 최대한 발휘하여 높은 품질 수준의 경쟁력 있는 제품을 생산하고 자산활용도를 높임으로써 전체적인 수익구조를 개선하는데 필수적인 선도 공정기술의 개발활동을 보증합니다. 공정개발은 핵심적인 역량이 되는 것에 집중함과 동시에 일반적인 화학 공정분야에도 광범위하게 적용됩니다. 그 핵심역량을 기초로 한 연구활동은 최적의 기술과 경제적 조건하에서 플랜트를 운영하는데 필요한 적합한 데이터를 포함하는 프로세스 디자인 패키지 제공으로 이어집니다. 최종적으로 개발된 공정은 기술적으로나 경제적, 환경적으로 운영하는데 있어 고객에게 혜택을 드릴 수 있습니다. 분석개발팀은 기존제품과 신규 제품의 새로운 분석방법을 제시하고, 수지내 첨가제의 정성 및 정량 분석 (de-formulation) 방법을 개발하여 고객에게 신뢰도와 정확도가 높은 결과를 제공합니다. 또한, 신제품 개발시 요구되는 원료 및 제품의 글로벌 환경규제와 새로운 지역별 화학물질 규제에 대한 사전 검토를 통하여, 연구개발 단계부터 환경에 대한 부하를 최소화시키고, 신뢰성 있는 연구개발 결과물을 제공함으로써 고객의 요구에 신속하게 대응할 수 있도록 역량을 집중하고 있습니다. 다. 연구개발비용 회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제54기 반기 제53기 연간 제52기 연간 비 고 원 재 료 비 194 196 354 인 건 비 1,532 2,240 1763 감 가 상 각 비 193 277 199 위 탁 용 역 비 기 타 1,247 2,098 1,968 연구개발비용 계 3,166 4,811 4,284 ★ (정부보조금) 171 308 323 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.94% 0.78% 0.74% ★ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 라. 연구개발 실적 최근3년간 송원산업 연구소는 기존 제품들의 경쟁력을 강화하기 위해, 기초 원료로부터 최종 제품생산에 이르는 전체 생산공정을 검토, 개선하고 있으며, 특히, 주요 중간체에 대한 공정개선을 통하여 지속적으로 경쟁력을 확보해가고 있습니다. 또한, 미래 송원의 성장을 위하여, 고객이 요구하는 다양한 분야에서 고부가가치의 신제품 개발을 진행하고 있습니다. 전자재료사업 분야에서는 포토레지스터의 주성분인 Polymer제품들과 ArF급 모노머를 개발을 완료하여 생산을 시작하였습니다. 또한, 제품군의 확대와 성능 향상을 위하여, 반도체급 모노머 제품에 대하여 전구체인 알코올부터 모노머 합성까지의 수직 계열화된 공정을 개발하고 있으며, 차후 가시적인 성과와 더불어 송원의 미래 성장을 이끌어 갈 것으로 기대하고 있습니다. 기능성 재료중에서는 에폭시 수지의 원료로 사용되는 기능성 모노머인 ERM-6095, ERM-6105, ERM-6115, ERM-6140과 폴리카보네이트, 에폭시 등의 모노머로 사용되는 Bisphenol-TMC, Bisphenol-Z는 생산을 시작하여 지속적인 판매 활등을 하고 있습니다. 코팅 첨가제 부분과 관련해서는 고분자의 물성 저하를 야기시키는 UVA 차단에 가장 효과적이고, 자동차 등, 고성능 코팅에 적합한 트리아진계 제품인 SONGSORB CS-400과 핵심 원료인 트리아진 전구체 개발을 완료하여 생산, 판매를 진행하고 있습니다. 또 다른 사업 분야인 윤활유 첨가제의 경우 지속적인 개발을 통하여 Songnox-L670, L 570와 같은 신규 제품을 출시하였으며, 시장의 요구에 맞는 제품들을 지속적으로 개발하고 있습니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 송원은 해외시장에서의 회사 제품 이미지 제고와 경쟁력 강화를 위하여 해외합작법인을 설립하였으며, 회사의 주제품인 산화방지제는 SONGNOX, SONGSORB, SONGLIGHT 등의 상표를 등록하여 브랜드를 구축하였습니다. 다른 제품들도 고유상표를 등록하여 제품브랜드를 관리해 나갈 예정입니다. 또한 각종 관련 산업 박람회에 참석하여 당사 제품을 전시, 홍보하고 있습니다. 송원은 한국, 스위스, 독일, 미국, 중국, 일본, 인도, UAE 등의 각 지역에 위치한 고객 서비스센터를 통해 주요 폴리머 제조업체 및 컴파운딩 업체에 서비스를 제공하고 있습니다. 우리의 공급망 모델은 후속 시장에 대한 지원과 전략적 지역유통을 통해 훌륭한 고객서비스를 제공하고, 각 지역의 요구사항을 충족시킬 수 있도록 고안되었습니다. 송원은 한국, 독일, 미국, 인도, 아부다비에 제조공장이 있으며 제조 합작투자 공장이 중국 Tangshan, Qingdao에 위치해 있습니다. 모든 송원의 제조거점은 ISO인증을 받았으며, 최첨단의 기술을 보유하고 있습니다. 송원은 언제나 규모의 경제 및 주요 중간체로의 수직계열화를 강조합니다. 그 예로 송원의 새로운 기술로 생산되는 폴리머안정제는 이소부틸렌, 알킬페놀 및 알킬크레졸 생산을 통해 완벽히 수직계열화를 구축하였습니다. 이 외에도 주석을 원료로 하는 Tin중간체 및 Tin안정제를 생산하고 있으며, Thioester 생산은 주요 중간체 생산으로 수직계열화를 이루었습니다. 송원 물류창고는 폴리머 생산단지의 중심부에 위치해 있으며, 숙련된 배급업체의 세계적인 네트워크로부터 도움을 받고 있습니다. 송원은 57개 국가에 판매 및 유통망을 갖고 있으며, 40개의 창고를 운영 중입니다. - 아시아 : 한국, 일본, 중국에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 아시아국가에 유통하고 있습니다. - 유럽, 중동 및 아프리카: 벨기에, 인도, 바레인에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 주요 유럽국가, 러시아, 터키 및 아프리카에 유통하고 있습니다. - 미주 : 미국, 캐나다에서 직접 창고를 운영 중이며, 배급업체를 통한 창고운영으로 북아메리카, 중앙아메리카 및 남아메리카로 유통하고 있습니다. 나. 환경관련 규제사항 (1) 환경규제 송원은 화학물질에 대한 기존 규정을 모두 준수하고 새로운 규정의 개발을 지원하는 것을 전략적 비즈니스 가치 중 하나로 여기고 있으며, 국내외 환경규제를 완벽하게 준수할 수 있도록 최선을 다하여 지원하고 있습니다. 송원은 물질안전보건자료(MSDS), 라벨, 환경규제정보자료(RDS)를 포함한 모든 관련 문서를 해당 규정에 따라 제공하고 있으며, 자사제품이 기존의 환경규제뿐 아니라 각 지역의 새로운 화학물질 관리규제에도 준수될 수 있도록 관리하고 있습니다. 고객에 대한 서비스의 일환으로 송원은 당사 제품에 대한 복잡한 환경규제 정보를 보다 쉽게 전달하기 위하여 환경규제정보자료(RDS)를 제공합니다. RDS는 각 물질 또는 제품과 관련 있는 가장 중요한 규제정보를 담고 있고, 기존화학물질목록 등재 현황, 식품접촉 허가 및 기타 국제 화학물질관리 규제 등 광범위한 내용을 포함하고 있습니다. 송원은 또한 화학물질을 취급하는 근로자들이 화학물질의 유해, 위험성을 올바르게 이해하고 안전하게 취급할 수 있도록 하기 위한 자료인 물질안전보건자료(MSDS)와 제품기술자료(TDS)를 제공하고 있습니다. (2) REACH 2007년, 유럽연합에서는 화학물질의 환경과 건강에의 위해성을 최소화하기 위한 화학제품의 등록, 평가, 허가 및 제한(REACH)을 위한 신화학물질 관리제도를 발효 하였습니다. 이것은 최근 발효된 법안 중 가장 포괄적이고 새로운 것으로 여겨지고 있습니다. 송원은 2009년 직간접적으로 EU에 수출되는 전 제품의 사전등록을 성공적으로 마무리 하였으며 Cefic(European Industry Chemical Association), ELiSANA(European Light Stabilizers and Antioxidants Association)와 같은 산업협의회의 회원사가 되었습니다. 2010년 11월, 송원은 첫번째 등록 마감일에 맞춰 대상제품의 본등록을 성공적으로 완료하였으며, 또한 화학물질과 혼합물의 분류, 표지 및 포장에 관한 법률(GHS)을 시행하여 전 제품의 분류 및 표지를 재정비 하였습니다. GHS는 UN의 권고안으로써 유해화학물질을 제대로 규명하고, 이를 취급하는 사용자에게 해당 유해성을 표준화된 그림문자와 문구로 제품의 표지 및 안전보건자료(SDS)를 통해 알리는 것을 목적으로 하고 있습니다. 송원은 분기별 뉴스레터를 통해 REACH 대응현황 등 고객들에게 환경규제와 관련된 다양한 정보를 제공하고 있습니다. 이는 물질등록 진행상황에 대한 주기적인 업데이트를 포함하며, 이것을 통해 고객들은 송원의 제품이 REACH 규정을 100% 준수하고 있음을 확인할 수 있고, 나아가서 고객들의 사업연속성 확보에 도움을 주고 있습니다. (3) 환경과 안전, 에너지 절감 역량 강화 송원의 울산공장과 매암공장에는 소각로 1, 2, 3호기와 태양광 설비가 가동중입니다. 소각로 1, 2호기는 각 공정에서 부산물로 생성되는 화학폐기물을 소각함으로써 스팀을 생산하며, 소각로 3호기는 첨단 방폭기술이 적용되어, 각 공정에서 배출되는 휘발성유기화합물(VOC)을 포집하여 소각함으로써 스팀을 생산하여, 태양광 발전설비와 더불어 각 공장의 에너지원으로서 다시 사용됨으로써, 에너지 재생과 이산화탄소 절감을 동시에 달성할 수 있게 되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제55기 반기 제54기 제53기 구 분 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 504,884 480,898 487,614 유형자산 440,175 439,322 441,721 사용권자산 23,693 - - 투자부동산 3,510 3,516 3,530 무형자산 16,261 17,826 21,609 공동기업투자 5,489 4,760 7,035 매도가능금융자산 - - 900 기타비유동자산 103 1,515 33 기타금융자산 12,047 11,129 10,265 이연법인세자산 3,606 2,830 2,521 [유동자산] 452,471 391,646 377,507 재고자산 217,756 201,368 166,641 매출채권및기타채권 150,939 115,969 130,894 당기법인세자산 874 610 518 기타유동자산 9,228 4,387 3,502 기타금융자산 4,373 6,006 20,548 현금및현금성자산 69,301 63,306 55,040 자산총계 957,355 872,544 865,121 [비유동부채] 172,545 84,690 162,354 [유동부채] 352,214 376,656 324,640 부채총계 524,759 461,346 486,994 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 22,359 24,361 24,361 [기타포괄손익누계액] △1,378 △4,946 △4,841 [적립금] 27,975 27,591 27,255 [이익잉여금] 370,216 352,906 322,085 [지배기업소유주지분] 431,172 411,912 380,860 [비지배지분] 1,424 △714 △2,733 자본총계 432,596 411,198 378,127 (2019.1.1~2019.06.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 408,884 788,738 724,853 영업이익(손실) 37,036 54,277 54,466 당기순이익(손실) 21,603 37,805 34,706 지배기업지분순이익 21,534 38,084 35,394 비지배지분 69 △279 △688 주당이익(손실) 897원 1,587원 1,475원 연결에 포함된 회사수 14 14 10 [△는 부(-)의 수치임]▶ 제53기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도 제55기 반기 제54기 제53기 구 분 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 540,749 542,348 543,079 유형자산 394,105 397,110 399,474 사용권자산 1,309 - - 무형자산 4,772 4,751 4,547 투자부동산 3,474 3,480 3,492 종속기업투자 126,578 126,578 126,578 매도가능금융자산 - - 900 기타금융자산 10,511 10,429 8,088 [유동자산] 331,278 270,610 302,125 재고자산 132,417 135,320 114,760 매출채권및기타채권 173,308 117,351 151,785 기타유동자산 2,402 2,320 2,282 기타금융자산 3,073 4,074 20,221 현금및현금성자산 20,078 11,545 13,077 자산총계 872,027 812,958 845,204 [비유동부채] 127,865 55,445 134,121 [유동부채] 313,435 346,760 299,762 부채총계 441,300 402,205 433,883 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 24,361 24,361 24,361 [기타포괄손익누계액] △600 404 172 [적립금] 27,975 27,591 27,255 [이익잉여금] 366,991 346,397 347,533 자본총계 430,727 410,753 411,321 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.1.1~2019.06.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 336,003 618,101 581,987 영업이익(손실) 31,534 20,365 35,971 당기순이익(손실) 24,818 7,529 28,117 주당순이익(손실) 1,034원 314원 1,172원 [△는 부(-)의 수치임] ▶ 제53기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_55_00134963_송원산업(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 55 기 반기말 2019.06.30 현재 제 54 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 55 기 반기말 제 54 기말 자산 비유동자산 504,884 480,898 유형자산 (주6,7,25) 440,175 439,322 사용권자산 (주6,8) 23,693 0 투자부동산 (주6,25) 3,510 3,516 무형자산 (주6,9) 16,261 17,826 공동기업투자 (주5) 5,489 4,760 기타비유동자산 103 1,515 기타금융자산 (주13,22,23) 12,047 11,129 이연법인세자산 3,606 2,830 유동자산 452,471 391,646 재고자산 (주10) 217,756 201,368 매출채권및기타채권 (주11,22,23) 150,939 115,969 당기법인세자산 874 610 기타유동자산 (주14) 9,228 4,387 기타금융자산 (주13,20,22,23) 4,373 6,006 현금및현금성자산 (주12,22) 69,301 63,306 자산총계 957,355 872,544 자본 지배기업소유주지본 431,172 411,912 자본금 12,000 12,000 자본잉여금 22,359 24,361 기타포괄손익누계액 (주15) (1,378) (4,946) 적립금 (주15) 27,975 27,591 이익잉여금(결손금) (주15) 370,216 352,906 비지배지분 1,424 (714) 자본총계 432,596 411,198 부채 비유동부채 172,545 84,690 이자부차입금 (주16,22,25,26) 81,672 17,180 퇴직급여부채 19,826 16,037 기타장기종업원급여부채 6,237 5,111 비유동리스부채 (주22,26) 20,103 0 기타금융부채 (주19,20,22,26) 2,511 3,361 기타비유동부채 48 41 이연법인세부채 42,148 42,960 유동부채 352,214 376,656 이자부차입금 (주16,22,24,25,26) 216,019 267,930 매입채무및기타채무 (주22,23,26) 114,240 100,529 유동리스부채 (주22,26) 2,410 0 기타금융부채 (주19,20,22,26) 3,148 1,978 기타유동부채 4,363 1,883 당기법인세부채 12,034 4,336 부채총계 524,759 461,346 자본및부채총계 957,355 872,544 연결 포괄손익계산서 제 55 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 54 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주6,23) 218,467 408,884 197,841 388,313 매출원가 (주23) 166,607 317,311 162,075 312,171 매출총이익 51,860 91,573 35,766 76,142 판매비와관리비 (주23) 28,586 54,537 24,319 49,433 영업이익(손실) 23,274 37,036 11,447 26,709 기타수익 (주23) 511 979 1,097 1,585 기타비용 245 530 203 520 지분법이익 (주5) 329 555 328 869 금융수익 (주23) 6,777 11,119 7,452 15,311 금융비용 10,436 17,704 9,409 19,887 법인세비용차감전순이익(손실) 20,210 31,455 10,712 24,067 법인세비용 (주17) 7,384 9,852 2,533 4,351 당기순이익(손실) 12,826 21,603 8,179 19,716 기타포괄손익 1,987 3,635 285 745 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1,987 3,635 285 745 이자율스왑평가손익 (주15) (970) (1,004) (53) (108) 해외사업환산손익 (주15) 2,957 4,639 338 853 총포괄손익 14,813 25,238 8,464 20,461 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (주18) 12,813 21,534 8,801 20,501 비지배지분 13 69 (622) (785) 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 14,835 25,102 9,202 21,352 비지배지분 (22) 136 (738) (891) 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) (주18) 534 897 367 854 연결 자본변동표 제 55 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 54 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 지배기업 소유주 지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (4,841) 27,255 322,085 380,860 (2,733) 378,127 당기순이익(손실) 20,501 20,501 (785) 19,716 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (108) (108) 0 (108) 해외사업환산손익 959 959 (105) 853 총포괄손익 851 20,501 21,352 (891) 20,461 연차배당 (주15) (3,360) (3,360) 0 (3,360) 적립금의 적립 (주15) 336 (336) 0 0 0 비지배지분의 취득 (주1) 0 3,216 3,216 2018.06.30 (기말자본) 12,000 24,361 (3,990) 27,591 338,890 398,852 (408) 398,444 2019.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 (4,946) 27,591 352,906 411,912 (714) 411,198 당기순이익(손실) 21,534 21,534 69 21,603 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (1,004) (1,004) 0 (1,004) 해외사업환산손익 4,572 4,572 67 4,639 총포괄손익 3,568 21,534 25,102 136 25,238 연차배당 (주15) (3,840) (3,840) 0 (3,840) 적립금의 적립 (주15) 384 (384) 0 0 0 비지배지분의 취득 (주1) (2,002) (2,002) 2,002 0 2019.06.30 (기말자본) 12,000 22,359 (1,378) 27,975 370,216 431,172 1,424 432,596 연결 현금흐름표 제 55 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 54 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 영업활동현금흐름 17,753 12,895 당기순이익(손실) 21,603 19,716 비현금 항목의 조정 (주27) 30,559 19,520 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (주27) (30,405) (24,080) 이자의 수취 307 126 법인세의 납부 (4,311) (2,387) 투자활동현금흐름 (12,260) (21,094) 유형자산의 처분 (주7) 66 26 유형자산의 취득 (주7) (12,767) (10,516) 무형자산의 취득 (주9) (345) (1,018) 종속기업의 취득 (주4) 0 2,103 기타금융자산의 증가 786 (12,223) 공동기업배당금의 수취 (주5) 0 534 재무활동현금흐름 (1,096) 9,794 이자부차입금의 차입 423,230 328,228 이자부차입금의 상환 (412,430) (308,782) 리스부채의 감소 (주3) (1,573) 0 기타금융부채의 증가(감소) (1,872) (1,412) 이자의 지급 (4,611) (4,880) 배당금의 지급 (주15) (3,840) (3,360) 현금및현금성자산의 증가(감소) 4,397 1,595 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,598 2,397 기초의 현금및현금성자산 (주12) 63,306 55,404 기말의 현금및현금성자산 (주12) 69,301 59,396 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 송원산업주식회사와 연결대상 종속기업(이하 "연결기업")의 내용은 아래와 같습니다. 1-1 연결기업의 개요 연결기업은 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되었습니다. 한국의 울산과 수원, 인도의 Ankleshwar에 주요 공장을 보유하고 있으며, 1977년 6월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 1-2 연결범위 당반기말 현재 연결재무제표 작성시 연결범위에 포함된 기업의 수는 1 4개(전기: 14개) 이며, 공동기업으로 분류되는 1개(전기: 1개)사에 대하여는 지분법을 적용하였습 니다. 당반기 중 연결범위 변동 내역 및 연결기업의 변동사항은 다음과 같습니다. - 연결기업은 2019년 1월 1일자 Songwon Polysys Additives LLC의 지분 26%를 추가 취득하였습니다. 이에 따라 2014년 4월 1일 이후 연결범위에 포합되었던 해당 종속기업의 지분율은 55.5%에서 81.5%로 증가되었습니다. 연결재무제표는 아래에 열거된 지배기업과 종속기업의 재무제표를 연결한 것으로 지분법을 적용한 공동기업을 포함하고 있습니다. 구 분 소재지 당 반 기 전 기 구 분 지분율 구 분 지분율 송원산업주식회사 대한민국 지배기업 - 지배기업 - Songwon International-Japan K.K. 일본 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. 인도 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International-Americas Inc. 미국 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon International AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Group Holding AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Management AG 스위스 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon ATG GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Europe GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Chemicals GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Trading GmbH 독일 종속기업 100% 종속기업 100% Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 중국 종속기업 72% 종속기업 72% Songwon International Middle East FZE 두바이(UAE) 종속기업 100% 종속기업 100% Songwon Polysys Additives LLC 아부다비(UAE) 종속기업 81.50% 종속기업 55.50% 기업 (공동기업)> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 중국 공동기업 30% 공동기업 30% 2. 재무제표 작성기준 연결기업의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.반기연결재무제표는 금융상품 등 을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 반기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고 모든 금액은 백만원 단위로 반올림하여 표시하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.상기사항 이외 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3-1-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서 유의적으로 변경되지 않았습니다. 따라서 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또 한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 증가 자산 사용권자산 24,025 선급금 (1,345) 합 계 22,680 부채 기타부채 12 비유동리스부채 2,190 유동리스부채 20,478 합 계 22,680 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결기업은 다양한 유형의 건물, 구축물, 비품에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결기업은 2018년 12월 31일에 금융리스로 분류한 리스가 없었습니다. 따라서 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1017호를 적용함에 따른 영향은 없습니다. - 종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스 중 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 금액 2018년12월31일의 운용리스 약정 11,920 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.66% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 10,675 감소: 단기리스와 관련된 약정 (70) 소액자산리스와 관련된 약정 (78) 증가: 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 12,141 2019년 1월 1일의 리스부채 22,668 2) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.: - 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업은 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 3-1-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 3-1-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-1-4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 이러한 장기투자지분을 보유하고 있지 않으므로 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3-1-5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 3-1-6 연차개선 2015-2017 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 현재로서는 연결기업에 미치는 영향이 없으며, 향후 발생할 거래에 대하여 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 사업결합 4-1 당반기당반기 중 발생한 사업결합은 없습니다.4-2 전기 2018년 4월에 연결기업은 중국 청도 소재 비상장기업인 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.(2015년 8월 이후 지분법을 적용하여 연결재무제표에 계상)의 유상증자를 통하여 지분 22%를 추가 취득하였습니다. 또한, 동사를 종속기업으로 분류할 수 있는 조건이 충족되어 2018년 5월 1일부터 연결범위에 포함시키고 관련 비지배지분을 공시했습니다 . 취득한 회사의 자산, 부채 및 우발부채는 취득시점의 잠정적인 공정가치로 평가하였습니다. 취득원가가 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 순공정가치를 초과할 경우 그 차액은 영업권으로 인식하고, 취득원가가 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 순공정가치에 미달할 경우에는 그 차액은 염가매수차액으로 당기손익에 반영하였습니다.4-2-1 취득 자산 및 인수 부채 취득시점 현재 식별가능한 자산 및 부채에 대하여 공정가치의 내역(지분 100% 해당금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득시점에 인식한 공정가치 자산 유형자산 1,483 기타비유동자산 1,554 이연법인세자산 128 재고자산 6,012 매출채권및기타채권 7,841 기타유동자산 299 현금및현금성자산 2,103 자산합계 19,420 부채 기타비유동금융부채 34 매입채무및기타채무 7,208 기타유동부채 33 당기법인세부채 657 부채합계 7,932 식별가능한 순자산의 공정가치 11,488 염가매수차액 (2,258) 식별가능한 순자산의 공정가치와 염가매수차액의 합계 9,230 이전대가 추가 취득 22%에 대한 현금대가 4,240 기존보유지분 50%의 공정가치 2,499 비지배지분 28%의 공정가치 2,491 이전대가 합계 9,230 4-2-2 취득시점에 인식한 염가매수차액 당해 기업은 2017년에 순이익을 달성했습니다. 환경 규제에 대한 높은 부담과 시장에 진입하는 새로운 경쟁자 및 당해 기업이 속한 아시아 시장의 변동성을 고려할 때, 염가매수차액의 인식은 타당합니다 . 염가매수차액 2,258백만 원은 기타수익으로 분류하여 포괄손익계산서에 반영하였습니다. 취득일 이후 연결포괄손익계산서에 포함된 피취득기업의 매출액과 세전이익은 각각 17,480백만원과 894백만원입니다. 사업결합이 전기 보고기간 개시일에 발생한 것으로 가정할 경우 연결기업의 매출과 세전이익은 각각 793,357 백만원과 46,497백만원이 되었을 것입니다. 4-2-3 기존 보유 지분의 재평가 연결기업은 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd.의 유상증자 이전에 동사의 지분 50%의 지분을 보유하고 있었습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 과정에서 연결기업은 기존 보유 지분을 재평가하였으며 6 5 6백만원의 평가손실을 인식하였습니다. 5. 공동기업투자 5 -1 공동 기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.5-1-1 요약재무상태표 (단위: 백만원) 구 분 현금및현금성자산 유동자산 비유동자산 유동금융부채 유동부채 비유동금융부채 비유동부채 자본 공동기업투자장부금액 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 2,495 11,261 8,841 1,240 1,602 201 203 18,297 5,489 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 1,964 9,317 8,326 1,461 1,777 - - 15,866 4,760 5-1-2 요약포괄손익계산서5-1-2-1 당반기 (단위: 백만원) 구 분 수익 감가상각비 및 상각비 이자수익 이자비용 세전이익 법인세비용 반기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 2분기> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 6,895 (40) 1 (6) 1,447 (352) 1,095 (103) 992 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 12,849 (72) 1 (6) 2,453 (604) 1,849 580 2,429 5-1-2-2 전반기 (단위: 백만원) 구 분 수익 감가상각비 및 상각비 이자수익 이자비용 세전이익 법인세비용 반기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 2분기> Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 6,501 (33) 3 - 1,253 (317) 936 136 1,072 Qingdao Long Fo rtune Songwon Chemical Co., Ltd. (*) 3,051 (21) 1 (26) 125 (32) 93 (140) (47) 합 계 9,552 (54) 4 (26) 1,378 (349) 1,029 (4) 1,025 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 13,714 (66) 11 - 2,666 (670) 1,996 383 2,379 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. (*) 10,656 (84) 11 (91) 746 (207) 539 160 699 합 계 24,370 (150) 22 (91) 3,412 (877) 2,535 543 3,078 (*) 사업결합에 따라 2018년 4월까지의 손익입니다(주석 4 참조) 5-2 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.5-2-1 당반기 (단위: 백만원) 구 분 기초 배당 지분법평가 연결범위변동 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 4,760 - 555 - 174 5,489 5-2-2 전반기 (단위: 백만원) 구 분 기초 배당 지분법평가 연결범위변동 환율변동차이 기말 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 4,231 (534) 599 - 115 4,411 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 2,804 - 270 (3,154) 80 - 합 계 7,035 (534) 869 (3,154) 195 4,411 6. 부문정보 연결기업은 전기까지 단일의 보고부문으로 구성되어 있었으나, 당기중 최고영업의사결정자에게 영업부문을 보고하는 방식이 변경되었습니다. 따라서 보고부문을 제품군을 기반으로 하여 '산업용화학제품부문' 및 '기능성화학제품부문'으로 변경하였습니다. - 산업용화학제품부문 주로 폴리머안정제 및 기타 제품 라인으로 구성됩니다.- 기능성화학제품부문 주로 TPP(주석화합물, PVC 안정제, 폴리머) 제품라인과 특수화학제품 라인으로 구성됩니다.최고영업의사결정자는 경영자원배분과 성과평가의 목적으로 영업부문의 매출액과 영업손익을 검토합니다. 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용 등의 손익항목은 연결기업 전체 수준에서 관리되는 바, 영업부문에 배분되지 않습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로, 공시사항에서 제외하였으며, 부문간의 내부거래 또한 존재하지 않습니다. 6-1 주요 보고 정보 최고영업의사결정자에게 보고되는 주요 정보의 내용은 다음과 같습 니다. (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 2분기> 매출액 161,720 145,138 56,747 54,405 218,467 199,543 조정후영업손익 23,231 13,560 43 (1,646) 23,274 11,914 매출액 302,611 288,218 106,273 104,264 408,884 392,482 조정후영업손익 37,965 29,016 (929) (1,583) 37,036 27,433 신규 부문보고 절차는 2018년 중 수립되었으며, 이 과정에서 지분법을 적용하는 공동기업투자자산을 내부보고 목적상 연결범위에 포함하여 차이가 존재하였는 바 , 그 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 2분기> 매출액(주 1) 161,720 145,138 56,747 54,405 218,467 199,543 연결범위 차이 및 기타 - (1,606) - (96) - (1,702) 연결매출액 161,720 143,532 56,747 54,309 218,467 197,841 매출액(주 1) 302,611 288,218 106,273 104,264 408,884 392,482 연결범위 차이 및 기타 - (3,902) - (267) - (4,169) 연결매출액 302,611 284,316 106,273 103,997 408,884 388,313 (주 1) 연결기업이 최고영업의사결정자에게 보고할 목적으로 작성한 수치입니다. (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 2분기> 조정후영업손익(주 1) 23,231 13,560 43 (1,646) 23,274 11,914 연결범위 차이 및 기타 - (467) 연결손익계산서 상의 영업이익 23,274 11,447 조정후영업손익(주 1) 37,965 29,016 (929) (1,583) 37,036 27,433 연결범위 차이 및 기타 - (724) 연결손익계산서 상의 영업이익 37,036 26,709 (주 1) 연결기업이 최고영업의사결정자에게 보고할 목적으로 작성한 수치입니다. 6-2 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 2분기> 제품매출 159,479 141,683 56,138 53,636 215,617 195,319 용역매출 2,241 1,849 609 673 2,850 2,522 합계 161,720 143,532 56,747 54,309 218,467 197,841 제품매출 298,443 280,840 105,257 102,730 403,700 383,570 용역매출 4,168 3,476 1,016 1,267 5,184 4,743 합계 302,611 284,316 106,273 103,997 408,884 388,313 6-3 지역별 정보 6-3-1 외부고객으로부터의 수익 (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 한국 44,635 87,876 44,221 90,575 그 밖의 아시아 국가 63,237 112,432 56,841 107,018 유럽 51,751 98,960 44,342 89,511 북남미 46,306 87,473 41,392 77,850 호주 677 1,200 621 1,022 중동 및 아프리카 11,861 20,943 10,424 22,337 합 계 218,467 408,884 197,841 388,313 상기 수익 정보는 고객의 위치에 따른 것입니다. 한국 시장을 제외한 타국가 시장은 지역으로 요약되었으며, 국가별 수익은 개별적으로 표시되지 않습니다. 보고기간 동안 단일 고객에 대한 매출이 연결기업 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 6-3-2 비유동자산보고기간말 현재 비유동자산 중 유형자산, 사용권자산, 투자부동산 및 무형자산의 소재 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 한국 403,393 405,051 그 밖의 아시아 국가 25,960 21,402 유럽 18,665 13,249 북남미 16,091 4,689 중동 및 아프리카 19,530 16,273 합 계 483,639 460,664 7. 유형자산보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합 계 취득원가: 전기초 147,904 88,716 66,195 499,870 18,792 4,315 825,792 취득 - 1 42 131 783 12,669 13,626 처분 - - - (2) (193) - (195) 대체 - 138 70 6,508 153 (6,869) - 사업결합 - - - 1,138 293 52 1,483 환율변동차이 - 514 - 170 47 (18) 713 전반기말 147,904 89,369 66,307 507,815 19,875 10,149 841,419 당기초 149,508 90,233 66,943 513,257 19,726 3,498 843,165 취득 - 15 115 1,059 744 12,436 14,369 처분 - (73) - (646) (212) - (931) 대체 42 196 34 4,595 107 (4,974) - 환율변동차이 - 661 - 1,436 383 68 2,548 당반기말 149,550 91,032 67,092 519,701 20,748 11,028 859,151 감가상각및손상누계액: 전기초 - (22,439) (37,407) (311,438) (12,787) - (384,071) 감가상각비 - (1,202) (1,557) (10,930) (792) - (14,481) 처분 - - - - 187 - 187 환율변동차이 - (43) - (102) (64) - (209) 전반기말 - (23,684) (38,964) (322,470) (13,456) - (398,574) 당기초 - (24,908) (40,393) (325,992) (12,550) - (403,843) 감가상각비 - (1,232) (1,538) (11,390) (942) - (15,102) 처분 - - - 646 211 - 857 환율변동차이 - (69) - (554) (265) - (888) 당반기말 - (26,209) (41,931) (337,290) (13,546) - (418,976) 순장부금액: 당반기말 149,550 64,823 25,161 182,411 7,202 11,028 440,175 전기말 149,508 65,325 26,550 187,265 7,176 3,498 439,322 전반기말 147,904 65,685 27,343 185,345 6,419 10,149 442,845 연결기업이 보고기간 중 인식한 손상차손은 없으며, 당반기말 현재 비현금거래로 증가한 유형자산 취득금액은 3,750백만원( 전반기말: 7,095백만원)입니다. 8. 사용권자산 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 합 계 당기초 - 22,301 803 241 680 24,025 증가 - - 246 - 167 413 계약의 변경 - 4 - (169) - (165) 감가상각비 - (869) (330) (28) (167) (1,394) 환율변동차이 - 778 1 11 24 814 당반기말 - 22,214 720 55 704 23,693 당반기 중 연결기업은 단기 리스비용 86백만원과 소액자산 리스비용 34백만원과 및 변동 리스비용 200백만원을 손익계산서상 비용으로 인식하였습니다. 9. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 고객관계 공정기술 영업권 취득중인자산 합계 취득원가: 전기초 3,601 2,601 831 27,627 3,142 40,791 1,485 80,078 취득 2 4 - - - - 1,012 1,018 대체 382 - - - - - (382) - 환율변동차이 - 35 - 1,093 157 1,213 - 2,498 전반기말 3,985 2,640 831 28,720 3,299 42,004 2,115 83,594 당기초 5,539 2,709 831 28,685 3,294 41,929 196 83,183 취득 - 28 - - - - 317 345 처분 - (82) - - - - - (82) 대체 370 - - - - - (370) - 환율변동차이 - 35 - 1,346 193 1,329 - 2,903 당반기말 5,909 2,690 831 30,031 3,487 43,258 143 86,349 상각및손상누계액: 전기초 (1,700) (2,431) - (21,429) (2,254) (30,655) - (58,469) 상각비 (183) (41) - (1,667) (239) - - (2,130) 환율변동차이 - (31) - (1,147) (164) (1,232) - (2,574) 전반기말 (1,883) (2,503) - (24,243) (2,657) (31,887) - (63,173) 당기초 (2,103) (2,546) - (25,882) (2,892) (31,934) - (65,357) 상각비 (274) (46) - (1,666) (239) - - (2,225) 처분 - 82 - - - - - 82 환율변동차이 - (28) - (1,331) (191) (1,038) - (2,588) 당반기말 (2,377) (2,538) - (28,879) (3,322) (32,972) - (70,088) 순장부금액: 당반기말 3,532 152 831 1,152 165 10,286 143 16,261 전기말 3,436 163 831 2,803 402 9,995 196 17,826 전반기말 2,102 137 831 4,477 642 10,117 2,115 20,421 영업권과 회원권을 제외한 무형자산은 내용연수동안 상각하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 12월말을 기준으로 연차 손상검사를 수행하고 있으며, 보고기간 중 손상징후는 발생하지 않았습니다. 10. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 원재료 40,045 41,559 재공품 722 809 제품 139,013 120,436 미착품 36,856 37,057 적송품 1,120 1,507 합 계 217,756 201,368 당반기말 현재 원재료 및 제품과 관련하여 재고자산에서 차감된 재고자산평가충당금은 3,567백만원( 전기: 3,804 백만원) 입니다. 11. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 매출채권(일반) 143,912 112,769 미수금(일반) 6,930 3,133 미수수익(일반) 96 65 미수수익(특수관계자) 1 2 합 계 150,939 115,969 미수금(일반)은 관세환급금, 미수임대료 등으로 구성되었습니다. 12. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 보유현금 67 72 은행예금 63,806 56,813 정기예금(3개월 미만) 5,428 6,421 합 계 69,301 63,306 은행에 적립된 현금은 은행예금이자율의 변동이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 정기예금은 연결기업의 현금 수요에 따라 3개월 미만의 다양한 기간으로 구성되어 있으며 단기 예금이자율에 따른 이자를 수취하고 있습니다. 13. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 상각후원가로 측정하는 금융자산 예금상품 758 2,370 635 2,291 대여금 709 709 - 1,346 보증금 279 591 276 586 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,354 - 1,354 - 파생상품자산 - - 1 69 당기손익-공정가치측정 금융자산 채무증권 8,947 699 8,863 1,710 파생상품자산 - 4 - 4 합 계 12,047 4,373 11,129 6,006 14. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 선급금 999 429 선급비용 3,429 2,755 부가세환급금 4,800 1,203 합 계 9,228 4,387 15. 자본 15-1 배당금 및 적립금 2019년 3월 22일 개최된 지배기업의 정기주주총회 결과 승인된 배당금은 3,840백만원이며, 이와 관련하여 384백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 15-2 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 해외사업환산손익 (779) (5,351) 이자율스왑 (949) 55 지분증권평가손익 350 350 합 계 (1,378) (4,946) 16. 이자부차입금 보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 장기차입금 81,672 17,180 비유동부채 합계 81,672 17,180 유동성장기차입금 13,261 82,742 단기차입금 202,758 185,188 유동부채 합계 216,019 267,930 합 계 297,691 285,110 17. 법인세비용 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 당기 법인세부담액 7,983 11,592 2,835 4,953 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (887) (2,038) (318) (634) 기타포괄손익에 직접 반영한 법인세 288 298 16 32 법인세비용 7,384 9,852 2,533 4,351 18. 주당손익 기본주당이익은 지배기업소유주지분에 대한 보통주 반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하는 바, 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 지배기업의 보통주 반기순이익 12,813,146,158원 21,534,381,429원 8,801,151,206원 20,500,947,363원 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 기본 및 희석주당이익 534원 897원 367원 854원 19. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 비유동 유동 비유동 유동 파생상품부채(주석 20) 1,029 1,228 - 45 보증금 1,482 1,446 3,361 1,398 미지급이자비용 - 471 - 533 미지급배당금 - 3 - 2 합 계 2,511 3,148 3,361 1,978 20. 파생상품20-1 보고기간말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 자산 부채 자산 부채 통화선물(유동) 4 1,026 4 45 이자율스왑(유동) - 202 69 - 이자율스왑(비유동) - 1,029 1 - 합 계 4 2,257 74 45 20-2 통화선물계약연결기업은 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 967,000,000 매도 2019.07.26 ~ 2020.03.31 10.49 ~ 10.60 TRF EUR 15,880,000 " 2019.07.25 ~ 2020.06.30 1,329.90 ~ 1,354.00 TRF 씨티은행 JPY 1,549,900,000 " 2019.07.31 ~ 2020.05.26 10.49 ~ 11.22 TRF EUR 14,340,000 " 2019.07.31 ~ 2020.04.28 1,318 ~ 1,330 TRF 하나은행 JPY 660,000,000 " 2019.07.31 ~ 2020.06.30 10.76 ~ 10.87 VANILLA 20-3 이자율스왑계약보고기간말 현재 연결기업이 체결하고 있는 이자율스왑계약의 내용은 다음과 같습니다.20-3-1 당반기 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 07월 03일 2017년 07월 03일 만기일 2020년 07월 03일 2020년 07월 03일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.524% 변동이자율 3개월 CD + 1.704% 3개월 CD + 1.704% 20-3-2 전기 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 03월 08일 2016년 03월 08일 만기일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 계약금액 및 원금 40,000백만원 40,000백만원 고정이자율 N/A 3.48% 변동이자율 3개월CD+1.90% 3개월CD+1.90% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2016년 03월 08일 2016년 03월 08일 만기일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 계약금액 및 원금 60,000백만원 60,000백만원 고정이자율 N/A 3.30% 변동이자율 3개월CD+1.57% 3개월CD+1.57% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 07월 03일 2017년 07월 03일 만기일 2020년 07월 03일 2020년 07월 03일 계약금액 및 원금 10,000백만원 10,000백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월CD+1.02% 3개월CD+1.02% 20-3-3 연결기업은 상기 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당반기말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 평가손실은 949백만원 (전기말: 평가이익 55 백만원 )입니다(주석 15-2 참조). 21. 온실가스배출권 및 배출부채 21-1 보고기간 말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 2018~2020계획기간 계 무상할당 배출권 122,199 122,199 122,199 366,597 21-2 보고기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 2차년도 계 수량 장부 금액 수량 장부 금액 수량 장부 금액 수량 장부 금액 기초 27,182 - 6,376 - - - 27,182 - 무상할당 122,199 - 122,199 - 122,199 - 366,597 - (정부제출) (143,005) - - - - - (143,005) - (이월) (6 ,376) - - - - - - - 기말 - - - - - - - - 21 -3 보고기간 말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 21-4 보고기간 중 온실가스배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 - - 증가 386 417 감소 - - 당반기말 386 417 21-5 당기의 온실가스 추정치는 142,320 KAU입니다. 22. 공정가치22-1 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 측정된 모든 금융상품의 범주 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,746 3,670 1,746 3,670 매출채권및기타채권 - 150,939 - 150,939 현금및현금성자산 - 69,301 - 69,301 소계 1,746 223,910 1,746 223,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,354 - 1,354 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도파생상품 - 4 - 4 기타금융자산 8,947 699 8,947 699 소계 8,947 703 8,947 703 금융자산 합계 12,047 224,613 12,047 224,613 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 1,482 1,920 1,482 1,920 리스부채 20,103 2,410 20,103 2,410 매입채무및기타채무 - 114,240 - 114,240 이자부차입금 81,672 216,019 81,672 216,019 소계 103,257 334,589 103,257 334,589 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 1,029 202 1,029 202 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 1,026 - 1,026 금융부채 합계 104,286 335,817 104,286 335,817 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 911 4,223 911 4,223 매출채권및기타채권 - 115,969 - 115,969 현금및현금성자산 - 63,306 - 63,306 소계 911 183,498 911 183,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 1,354 - 1,354 - 이자율스왑파생상품 1 69 1 69 소계 1,355 69 1,355 69 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도파생상품 - 4 - 4 기타금융자산 8,863 1,710 8,863 1,710 소계 8,863 1,714 8,863 1,714 금융자산 합계 11,129 185,281 11,129 185,281 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 3,361 1,933 3,361 1,933 매입채무및기타채무 - 100,529 - 100,529 이자부차입금 17,180 267,930 17,180 267,930 소계 20,541 370,392 20,541 370,392 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 45 - 45 금융부채 합계 20,541 370,437 20,541 370,437 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능하다면 그 공시가격을 사용하고 있습니다. 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 22-2 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 공정가치로 계상된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 4 - 4 - 공정가치측정 금융자산 : 당기손익-공정가치측정채무증권 699 699 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 1,354 - - 1,354 소계 2,053 699 - 1,354 금융자산 합계 2,057 699 4 1,354 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 1,026 - 1,026 - 이자율스왑파생상품 1,231 - 1,231 - 금융부채 합계 2,257 - 2,257 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 4 - 4 - 이자율스왑파생상품 70 - 70 - 소계 74 - 74 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 1,354 - - 1,354 당기손익-공정가치측정채무증권 630 630 - - 소계 1,984 630 - 1,354 금융자산 합계 2,058 630 74 1,354 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 45 - 45 - 금융부채 합계 45 - 45 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금 및 차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 22-2의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가 치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 23. 특수관계자와의 거래 23-1 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 관 계 내 역 당반기 전반기 박종호 이사회 의장 금융수익 - 416 마우리지오 부티 대표이사 금융수익 1 - 송원물산(주) 기타의 특수관계자 판매비와관리비 33 26 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 공동기업 매출 - 10 매입 7,556 6,938 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. 공동기업(주석 4참조) 매출 - 5,761 매입 - 138 판매비와관리비 - 332 기타수익 - 11 금융수익 - 43 합 계 매출 - 5,771 매입 7,556 7,076 판매비와관리비 33 358 기타수익 - 11 금융수익 1 459 23-2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자 관 계 내 역 당반기 전 기 마우리지오 부티 대표이사 매출채권및기타채권 1 2 기타유동금융자산 709 1,346 기타비유동금융자산 709 - 송원물산(주) 기타의 특수관계자 기타비유동금융자산 24 24 매입채무및기타채무 5 5 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. 공동기업 매입채무및기타채무 1,379 1,148 합 계 기타비유동금융자산 733 24 매출채권및기타채권 1 2 기타유동금융자산 709 1,346 매입채무및기타채무 1,384 1,153 23-3 보고기간말 현재 최상위 지배기업은 송원산업주식회사로 대한민국에 소재하고 있는 상장기업입니다. 23-4 특수관계자간 거래의 거래조건보고기간말 현재 미결제잔액에 대하여 설정된 담보 또는 보증의 내역은 없으며, 무이자 현금결제조건입니다. 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 인식한 손상차손은 없으며 이러한 평가는 매년도 특수관계회사의 재무상태와 그 기업이 속한 시장의 분석을 통해 이루어집니다.23-5 주요 경영진과의 거래당 1분기에 연결기업은 대표이사 마우리지오 부티의 대여금 1,346백만원(CHF 1,185,000)을 전액 상환 받았습니다. 또한 2분기에 연결기업은 대표이사 마우리지오 부티에게 1,358백만원(CHF 1,195,000)을 시장이자율 조건으로 대여하였습니다.23-6 주요 경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 8,555 6,467 퇴직급여 423 393 기타장기종업원급여 1,254 727 주식기준보상 337 (149) 합 계 10,569 7,438 23-7 기타 특수관계자 현황연결기업의 기타 특수관계자로는 연결기업에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(지배기업에 대한 지분율 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(지배기업에 대한 지분율 9.15%)가 있습니다. 24. 우발채무 와 약정사항 24-1 소송 등과 관련된 우발채무 당반기 말 현재 연결기업의 영업, 재무상태 및 손익에 중대한 영향을 미칠 수 있는 제조물 책임, 상법, 환경보호, 보건 및 산재 등과 관련하여 진행중인 소송, 분쟁, 조사 및 협상 등은 없습니다. 24-2 기타 리스약정 연결기업은 건물, 자동차 및 집기 등에 대해 단기 또는 소액 리스계약을 체결하고 있으며, 소액 리스계약의 계약기간은 5년 미만으로써, 보고기간말 현재 단기 및 소액 리스계약의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 단기리스 1년 이내 49 소액리스 1년 이내 33 1~5년 29 소액리스 소계 62 합 계 111 24-3 연결기업은 일상적인 영업활동의 일부로서 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 등의 취득과 관련한 다양한 계약상의 약정사항이 발생할 수 있습니다. 당기말 현재 유형자산 등의 취득을 위한 약정총액은 4,955백만원(전기말 2,815백만원)입니다. 24-4 연결기업은 당반기말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 24-5 당반기말 현재 KEB하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 24-6 당반기말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 21,000 9,588 11,412 DA/DP USD 113,500 77,789 35,711 원 32,000 7,616 24,384 무역금융 원 15,000 - 15,000 B2B 원 9,000 4,324 4,676 기타외화지급보증 USD 17,020 6,613 10,407 합 계 원 56,000 11,940 44,060 USD 151,520 93,990 57,530 25. 담보제공자산과 제공받은 지급보증내역 25-1 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 지배기업 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산투자부동산 토지, 건물 , 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 25-2 당반기말 현재 지배기업의 차입금과 관련하여 박종호 의장이 관련 은행에 지급보증 205,428백만원 및 32,076천USD 을 제공하고 있습니다. 25-3 보고기간말 현재 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 구 분 당반기 전 기 예금상품(유동) 2,049 2,049 26. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품을 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 26-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험과 외환위험으로 구성됩니다. 시장위험에 영향을 받는 금융상품은 대여금, 차입금, 예금, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품 및 파생금융상품 등을 포함합니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다 26-1-1 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 실제 연결기업의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 연결기업은 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결기업은 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동으로 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 연결기업의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자율 증감(%) 세전순이익에 미치는 영향 당반기 1.00 (575) (1.00) 575 전 반기 1.00 (561) (1.00) 561 26-1-2 외환위험 연결기업은 영업활동으로 인하 여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY), 중국위안(CNY), 스위스프랑(CHF), 아랍에미레이트디르함(AED) 및 인도루피(INR) 등이 있습니다. 외환위험은 상거래, 이미 계상된 자산 및 부채를 기능통화가 아닌 통화로 환산하는 경우 발생합니다.연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해서, 연결기업은 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR 및 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 주요 외화 통화인 USD, EUR, JPY, CNY, CHF, AED 및 INR에 대해 민감도 분석을 수행하였습니다. 발생가능한 환율 변동 가정은 역사적 관찰과 미래 예측에 기초합니다. 금융상품도 분석에 포함되었습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,880 (1,880) 1,472 (1,472) EUR 567 (567) 516 (516) JPY 207 (207) (44) 44 CNY 1 (1) (38) 38 CHF 141 (141) 235 (235) AED (162) 162 (79) 79 INR 1,018 (1,018) 986 (986) 합 계 3,652 (3,652) 3,048 (3,048) 상기 이외의 기타 통화의 환율 변동에 따른 위험은 중요하지 않습니다. 26-2 신용위 험신용위험은 거래상대방이 금융상품, 계약 등과 관련하여 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출채권)과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 신용위험 관련 최대 노출정도는 주석 22에서 기술하고 있는 금융자산의 장부금액과 동일합니다. 또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 26-3 유동성위험 유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다. 또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 금융기관과의 신용공여와 관련된 한도 약정을 체결하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 7,373 40,803 167,843 81,672 - 297,691 리스부채 271 541 2,361 8,553 17,149 28,875 기타금융부채 388 27 1,505 1,482 - 3,402 매입채무및기타채무 84,992 19,870 9,378 - - 114,240 합 계 93,024 61,241 181,087 91,707 17,149 444,208 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 이자부차입금 24,177 53,213 190,540 17,180 - 285,110 기타금융부채 425 1,496 12 3,361 - 5,294 매입채무및기타채무 73,461 22,813 4,255 - - 100,529 합 계 98,063 77,522 194,807 20,541 - 390,933 26-4 자본관리 연결기업이 관리하는 자본은 연결재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있는 바, 당반기말 현재 부채비율은 121%(전기 말: 112 %)입니다 . 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기 업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매월 각 종속기업의 자본관리 정보를 포함한 주요 재무성과 지표를 검토함으로써 연결기업 전체의 자본 및 부채비율을 관리 및 감독하고 있습니다. 27. 현금흐름표 27-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 27-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주석 당반기 전반기 비현금항목의 조정: 유형자산감가상각비 7 15,102 14,481 사용권자산상각비 8 1,394 - 투자부동산감가상각비 9 9 무형자산상각비 9 2,225 2,130 비유동금융자산손상차손 3 2 유형자산처분손익 8 (18) 지분법이익 5 (555) (869) 금융수익 (4,053) (5,819) 금융비용 6,574 5,253 법인세비용 17 9,852 4,351 비현금항목의 조정계 30,559 19,520 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (27,349) (621) 기타채권 (3,637) (849) 기타유동자산 (4,599) (4,477) 기타금융자산(유동) 85 (504) 재고자산 (13,337) (31,310) 매입채무 13,209 15,008 기타채무 (1,849) (6,744) 기타금융부채(유동) 161 290 기타유동부채 2,769 2,683 퇴직급여부채 3,143 2,780 장기미지급급여부채 999 (336) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동 계 (30,405) (24,080) 28. 보고기간후 사건 보고기간 종료일로부터 중간재무제표 발행일까지의 기간에 발생한 유의적인 사건은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 반기말 2019.06.30 현재 제 54 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 55 기 반기말 제 54 기말 자산 비유동자산 540,749 542,348 유형자산 (주4,17) 394,105 397,110 사용권자산 (주5) 1,309 0 무형자산 4,772 4,751 투자부동산 (주17) 3,474 3,480 종속기업투자 (주6,20) 126,578 126,578 기타금융자산 (주14,25) 10,511 10,429 유동자산 331,278 270,610 재고자산 (주7) 132,417 135,320 매출채권및기타채권 (주8,20,25) 173,308 117,351 기타유동자산 2,402 2,320 기타금융자산 (주14,20,25) 3,073 4,074 현금및현금성자산 (주9,25) 20,078 11,545 자산총계 872,027 812,958 자본 자본금 12,000 12,000 자본잉여금 24,361 24,361 기타포괄손익누계액 (주10) (600) 404 적립금 (주11) 27,975 27,591 이익잉여금(결손금) 366,991 346,397 자본총계 430,727 410,753 부채 비유동부채 127,865 55,445 이자부차입금 (주12,14,17,24,25) 72,203 2,633 퇴직급여부채 11,040 7,955 기타장기종업원급여부채 2,628 2,450 비유동리스부채 (주24,25) 631 0 기타금융부채 (주14,24,25) 2,475 2,796 기타비유동부채 419 0 이연법인세부채 38,469 39,611 유동부채 313,435 346,760 이자부차입금 (주12,14,17,24,25) 216,019 267,930 매입채무및기타채무 (주13,19,24,25) 84,194 76,174 유동리스부채 (주24,25) 687 0 기타금융부채 (주14,24,25) 3,062 1,865 기타유동부채 (주15) 781 427 당기법인세부채 8,692 364 부채총계 441,300 402,205 자본및부채총계 872,027 812,958 포괄손익계산서 제 55 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 54 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주3,20) 174,710 336,003 157,274 311,753 매출원가 (주20) 141,112 282,447 142,343 279,381 매출총이익 33,598 53,556 14,931 32,372 판매비와관리비 (주16,18,20) 10,768 22,022 11,178 21,313 영업이익(손실) 22,830 31,534 3,753 11,059 기타수익 (주18,20) 429 897 177 555 기타비용 (주18) 145 325 92 273 금융수익 (주19,20) 10,815 13,379 4,824 11,211 금융비용 (주19) 7,875 12,801 7,294 15,580 법인세비용차감전순이익(손실) 26,054 32,684 1,368 6,972 법인세비용 (주21) 6,297 7,866 568 1,813 당기순이익(손실) 19,757 24,818 800 5,159 기타포괄손익 (주10) (971) (1,004) (53) (108) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (971) (1,004) (53) (108) 이자율스왑평가손익 (971) (1,004) (53) (108) 총포괄손익 18,786 23,814 747 5,051 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) (주22) 823 1,034 33 215 자본변동표 제 55 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 54 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 172 27,255 347,533 411,321 당기순이익(손실) 5,159 5,159 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주10) (108) (108) 총포괄손익 (108) 5,159 5,051 연차배당 (주11) (3,360) (3,360) 적립금의 적립 (주11) 336 (336) 0 2018.06.30 (기말자본) 12,000 24,361 64 27,591 348,996 413,012 2019.01.01 (기초자본) 12,000 24,361 404 27,591 346,397 410,753 당기순이익(손실) 24,818 24,818 기타포괄손익 이자율스왑평가손익 (주10) (1,004) (1,004) 총포괄손익 (1,004) 24,818 23,814 연차배당 (주11) (3,840) (3,840) 적립금의 적립 (주11) 384 (384) 0 2019.06.30 (기말자본) 12,000 34,361 (600) 27,975 366,991 430,727 현금흐름표 제 55 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 54 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 영업활동현금흐름 9,855 6,367 당기순이익(손실) 24,818 5,159 비현금 항목의 조정 (주23) 23,716 22,933 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동 (주23) (38,424) (21,380) 이자의 수취 128 33 법인세의 납부 (383) (378) 투자활동현금흐름 (8,123) (23,124) 유형자산의 처분 (주5) 66 10 유형자산의 취득 (주5) (8,870) (9,940) 무형자산의 취득 (317) (1,012) 기타금융자산의 감소 3,486 93 기타금융자산의 증가 (2,488) (12,275) 재무활동현금흐름 6,768 12,035 이자부차입금의 차입 422,881 328,228 이자부차입금의 상환 (406,022) (306,669) 기타금융부채의 증가(감소) (1,426) (1,425) 리스부채의 감소 (377) 0 배당금의 지급 (3,840) (3,360) 이자의 지급 (4,448) (4,739) 현금및현금성자산의 증가(감소) 8,500 (4,722) 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 33 (37) 기초의 현금및현금성자산 (주9) 11,545 13,077 기말의 현금및현금성자산 (주9) 20,078 8,318 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 송원산업주식회사(이하 "당사")는 산화방지제, 안정제 및 합성피혁용 폴리우레탄수지 등의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1965년 12월 15일 설립되어 12월 31일을 보고기간말로 하고 있으며, 1977년 6월 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사는 울산(2개)과 수원(1개) 공장에서 각종 제품을 생산하고 있으며 국외에 13개 의 종속기업을 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.상기사항 이외 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2-3-1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서 유의적으로 변경되지 않았습니다. 따라서 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리 스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 증가 자산 사용권자산 1,446 합 계 1,446 부채 비유동리스부채 1,085 유동리스부채 349 기타부채 12 합 계 1,446 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 다양한 유형의 건물, 구축물, 비품에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스 당사가 2018년 12월 31일에 금융리스로 분류한 리스는 없었습니다. 따라서 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1017호를 적용함에 따른 영향은 없습니다. - 종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스 중 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,656 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.25% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 1,464 감소: 단기리스와 관련된 약정 (4) 소액자산리스와 관련된 약정 (14) 2019년 1월 1일의 리스부채 1,446 2) 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.: - 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 2-3-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3-4 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3-5 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 2-3-6 2015-2017 연차개선 1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 2) 기업회계기준서 제1111호'공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 현재로서는 당사에 미치는 영향이 없으며, 향후 발생할 거래에 대하여 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호'차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 부문정보 당사는 전기까지 단일의 보고부문으로 구성되어 있었으나, 당기중 최고영업의사결정자에게 영업부문을 보고하는 방식이 변경되었습니다. 따라서 보고부문을 제품군을 기반으로 하여 '산업용화학제품부문' 및 '기능성화학제품부문'으로 변경하였습니다.- 산업용화학제품부문 주로 폴리머안정제 및 기타 제품 라인으로 구성됩니다.- 기능성화학제품부문 주로 TPP(주석화합물, PVC 안정제, 폴리머) 제품라인과 특수화학제품 라인으로 구성됩니다. 최고영업의사결정자 는 경영자원배분과 성과평가의 목적으로 영업부문의 매출액과 영 업손익을 검토합니다. 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용 등의 손익항목은 기업 전체 수준에서 관리되는 바, 영업부문에 배분되지 않습니다. 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로, 공시사항에서 제외하였습니다. 3-1 제품별 외부고객으로부터의 수익 최고영업의사결정자에게 보고되는 주요 정보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업용화학제품 기능성화학제품 합계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 2분기> 제품매출 120,064 105,540 50,461 48,027 170,525 153,567 용역매출 3,514 2,978 671 729 4,185 3,707 합계 123,578 108,518 51,132 48,756 174,710 157,274 제품매출 229,226 209,873 98,926 94,869 328,152 304,742 용역매출 6,567 5,675 1,284 1,336 7,851 7,011 합계 235,793 215,548 100,210 96,205 336,003 311,753 보고기간말 매출로 인식되지 않은 계약부채 잔액은 395백만원입니다. 3-2 지역별 외부고객으로부터의 수익 구 분 당반기 전반기 2분기 누 적 2분기 누 적 한국 44,698 87,875 44,335 89,554 아시아 43,673 86,350 42,771 84,704 유럽 45,730 90,880 39,132 77,101 아메리카 34,358 58,918 24,200 46,441 중동 및 기타 6,251 11,980 6,836 13,953 합 계 174,710 336,003 157,274 311,753 위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 특수관계자(주석 20-2 참조)를 제외하고는 단일 고객에 대한 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 외부고객은 없습니다. 4. 유형자산 (담보제공내역은 주석 17 참조)유형자산의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 147,904 71,594 66,195 470,348 14,450 3,763 774,254 취득 - 1 42 101 685 12,221 13,050 처분 - - - - (168) - (168) 대체 - 138 70 6,190 146 (6,544) - 전반기말 147,904 71,734 66,307 476,639 15,113 9,439 787,136 당기초 149,508 72,567 66,943 482,098 14,797 2,544 788,457 취득 - 15 115 968 652 8,722 10,472 처분 - (73) - (646) (205) - (924) 대체 42 144 34 3,675 80 (3,974) - 당반기말 149,550 72,653 67,092 486,095 15,324 7,291 798,005 감가상각누계액: 전기초 - 21,281 37,407 304,792 11,300 - 374,780 감가상각비 - 918 1,557 9,905 560 - 12,941 처분 - - - - (168) - (168) 전반기말 - 22,199 38,964 314,698 11,692 - 387,553 당기초 - 23,134 40,393 317,242 10,578 - 391,347 감가상각비 - 929 1,537 10,267 669 - 13,402 처분 - - - (646) (203) - (849) 당반기말 - 24,063 41,931 326,863 11,043 - 403,900 순장부금액: 당반기말 149,550 48,590 25,161 159,232 4,281 7,291 394,105 전기말 149,508 49,433 26,550 164,855 4,219 2,545 397,110 전반기말 147,904 49,534 27,343 161,941 3,421 9,440 399,583 당반기말 현재 비현금거래로 증가한 취득금액은 3,750백만원(전반기말: 7,095백만원)입니다. 5. 사용권자산 사용권자산의 보고기간 중 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 건물 구축물 비품 합 계 당기초 630 786 30 1,446 증가 - 246 - 246 계약의 변경 (12) - - (12) 감가상각비 (32) (328) (11) (371) 당반기말 586 704 19 1,309 당사는 당반기말 현재 단기 리스비용 4백만원과 소액자산 리스비용 32백만원과 변동리스비용 190백만원을 손익계산서상 비용으로 인식하였습니다. 6. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 당반기말 장부금액 주식수 지분율 취득원가 당반기 전 기 Songwon Group Holding AG 67,824주 100% 126,578 126,578 126,578 Songwon Specialty Chemicals-India 1주 - - - - 합 계 126,578 126,578 126,578 7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 원재료 35,869 38,300 제품 90,268 90,108 미착수입품 8,538 9,277 평가충당금 (2,258) (2,365) 합 계 132,417 135,320 8. 매출채권및기타채권보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전기 매출채권(일반) 46,444 43,426 매출채권(특수관계자)(주석 20) 115,667 68,545 미수금(일반) 4,062 1,672 미수금(특수관계자)(주석 20) 7,094 3,694 미수수익(일반) 41 14 합 계 173,308 117,351 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일에서 180일 입니다. 9. 현금및현금성자산보고기간말 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 보유현금 50 62 단기예금 20,028 11,483 합 계 20,078 11,545 10. 기타포괄손익 보고기간 중 기타포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누적 2분기 누적 세전총액: 이자율스왑평가손익 (1,259) (1,302) (69) (140) 법인세효과: 이자율스왑평가손익 288 298 16 32 법인세효과 차감후 순액: 이자율스왑평가손익 (971) (1,004) (53) (108) 11. 배당금 및 적립금 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회 결과 승인된 배당금 3,840백만원은 2019년 4월에 지급되었으며, 이와 관련하여 384백만원의 이익준비금을 적립하였습니다. 12. 이자부차입금(담보제공내역은 주석 17 참조)보고기간말 현재 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 장기차입금 72,203 2,633 비유동부채 합계 72,203 2,633 유동성장기차입금 13,261 82,742 단기차입금 202,758 185,188 유동부채 합계 216,019 267,930 합 계 288,222 270,563 13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 매입채무(일반) 47,394 41,723 매입채무(특수관계자)(주석 20) 3,225 2,161 미지급금(일반) 19,195 16,291 미지급금(특수관계자)(주석 20) 5,250 8,276 예수금 672 1,257 미지급비용 8,454 6,454 예수보증금 4 12 합 계 84,194 76,174 14.파생상품14-1 보고기간 말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 이자율스왑(비유동) - 1,029 1 - 이자율스왑(유동) - 202 69 - 통화선도(유동) 4 1,026 4 45 합 계 4 2,257 74 45 14-2 통화선물계약당사는 외화자산의 환율하락의 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 보고기간말 현재 미결제내역은 다음과 같습니다. 14-2-1 당반기 계약처 계약금액 포지션 만기일 약정환율(원) 비고 우리은행 JPY 967,000,000 매도 2019.07.26 ~ 2020.03.31 10.49 ~ 10.60 TRF EUR 15,880,000 " 2019.07.25 ~ 2020.06.30 1,329.90 ~ 1,354.00 TRF 씨티은행 JPY 1,549,900,000 " 2019.07.31 ~ 2020.05.26 10.49 ~ 11.22 TRF EUR 14,340,000 " 2019.07.31 ~ 2020.04.28 1,318 ~ 1,330 TRF 하나은행 JPY 660,000,000 " 2019.07.31 ~ 2020.06.30 10.76 ~ 10.87 VANILLA 당반기말 현재 공정가치 평가에 따라 재무제표에 계상된 파생상품자산(유동자산) 및 포괄손익계산서에 반영된 평가이익은 4백만원(전기말: 4백만원)이며, 파생상품부채(유동부채) 및 평가손실은 1,026백만원(전기말: 45백만원)입니다.한편, 당반기 중 정산된 통화선물계약을 통해 인식한 거래이익은 461백만원(전반기: 913백만원)이며, 거래손실은 173백만원(전반기: -백만원)입니다. 14-3 이자율스왑계약당사는 변동금리조건의 장기차입금의 이자율변동위험을 헷지하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있는 바, 당반기말 현재 주차입계약 및 스왑계약내용은 다음과 같습니다. 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2017년 7월 3일 2017년 7월 3일 만기일 2020년 7월 3일 2020년 7월 3일 계약금액 및 원금 10,000 백만원 10,000 백만원 고정이자율 N/A 2.73% 변동이자율 3개월 CD + 1.02% 3개월 CD + 1.02% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 36,000 백만원 36,000 백만원 고정이자율 N/A 3.47% 변동이자율 3개월 CD + 1.43% 3개월 CD + 1.43% 구 분 주차입계약 이자율스왑계약 계약체결일 및 차입일 2019년 05월 08일 2019년 05월 08일 만기일 2024년 05월 08일 2024년 05월 08일 계약금액 및 원금 34,000 백만원 34,000 백만원 고정이자율 N/A 3.524% 변동이자율 3개월 CD + 1.704% 3개월 CD + 1.704% 당사는 이자율스왑계약에 대해 이자율변동위험에 대한 현금흐름위험회피회계를 적용하였는 바, 당반기말 현재 공정가치에 따라 파생상품부채(유동부채) 202백만원(전기말: 파생상품자산(유동자산) 69백만원), 파생상품부채(비유동부채) 1,029백만원(전기말: 파생상품자산(비유동자산) 1백만원)을 각각 인식하였으며, 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 반영된 평가손실은 950백만원(전기말: 평가이익 54백만원 )입니다. 15. 온실가스배출권 및 배출부채 15-1 보고기간 말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 2018~2020 계획기간 계 무상할당 배출권 122,199 122,199 122,199 366,597 15-2 보고기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다. (수량단위: KAU, 금액단위: 백만원) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 2차년도 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 27,182 - 6,376 - - - 27,182 - 무상할당 122,199 - 122,199 - 122,199 - 366,597 - (정부제출) (143,005) - - - - - (143,005) - (이월) (6 ,376) - - - - - - - 기말 - - - - - - - - 15-3 보고기간 말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 15-4 보고기간 중 온실가스배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당반기 전반기 기초 - - 증가 386 417 감소 - - 당반기말 386 417 15-5 당기의 온실가스 추정치는 142,320 KAU 입니다. 16. 우발채무와 약정사항 16-1 당사는 2017년 1월 1일에 Songw on Management AG 등 과 경영 및 전략자문서비스와 관련하여 Service Level Agreement를 체결하였으며, 이에 따라 당반기 중 8,354백만원(전반기: 7,802백만원)의 지급수수료를 인식하였습 니다. 16-2 당사는 보고기간말 현재 공급계약보증용으로 한화케미칼에 백지어음 1매를 제공하고 있습니다. 16-3 보고기간 말 현재 KEB하나은행으로부터 교부받은 수표 1매 및 어음 1매가 거래처 부도 등의 사유로 미회수상태에 있습니다. 16-4 보고기간 말 현재 금융기관과의 단기신용공여와 관련된 한도약정내역(일반대출 및 시설자금 등 제외)은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 백만원) 구분 통화 한도 대출잔액 미사용잔액 USANCE 및 수입L/C USD 21,000 9,588 11,412 DA/DP USD 113,500 77,789 35,711 KRW 32,000 7,616 24,384 무역금융 KRW 15,000 - 15,000 B2B 등 KRW 9,000 4,324 4,676 기타외화지급보증 USD 17,020 6,613 10,407 합 계 KRW 56,000 11,940 44,060 USD 151,520 93,990 57,530 17. 담보제공자산과 제공받은 지급보증 내역17-1 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 차입처 등에 담보로 제공한 당사 소유 유형자산 및 투자부동산의 채권최고액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 (단위: 천USD, 백만원) 구 분 제공자산 제공처 통화 채권최고액 유형자산,투자부동산 토지, 건물, 기계장치 우리은행 KRW 120,000 KEB하나은행 KRW 60,000 부산은행 USD 24,000 KRW 30,000 경남은행 KRW 18,000 한국산업은행 KRW 57,000 합 계 USD 24,000 KRW 285,000 17-2 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 박종호 이사회 의장이 관련 은행에 지급보증 205,428백만원 및 32,076천USD(전기말 : 210,600백만원 및 32,076천USD)을 제공하고 있습니다. 17-3 당반기말 현재 이자부차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 예금상품의 내역은 다음과 같 습니다 . (단위: 천 USD) 계정과목 당반기 전 기 예금상품(유동) 2,049 2,049 18. 판매비와관리비 및 기타손익18-1 판매비와관리비의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 2분기 누 적 2분기 누 적 급여 2,423 4,606 1,937 3,629 퇴직급여 267 535 208 417 복리후생비 465 908 396 797 여비교통비 227 443 285 488 감가상각비 213 419 174 339 보험료 29 59 127 254 접대비 275 556 214 434 광고선전비 9 32 8 36 운반비 1,073 2,159 1,567 3,099 지급수수료 4,593 10,187 4,969 9,879 판매수수료 279 480 322 600 무형자산상각비 118 232 74 142 대손상각비(대손충당금환입) 6 (88) 541 309 기타 791 1,494 356 890 합 계 10,768 22,022 11,178 21,313 18-2 기타수익의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누 적 2분기 누 적 수입수수료 34 79 - - 유형자산처분이익 - 65 3 10 수입임대료 1 2 25 60 기타 394 751 149 485 합 계 429 897 177 555 18-3 기타비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누 적 2분기 누 적 재고자산폐기손실 89 89 - - 유형자산처분손실 1 74 - - 기부금 - 56 51 106 기타 55 106 41 167 합 계 145 325 92 273 19. 금융수익 및 금융비용19 -1 금융수익의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누 적 2분기 누 적 이자수익 135 155 221 438 외환이익 4,287 6,442 3,669 9,463 통화선도이익 144 465 934 1,310 배당금수익 6,248 6,248 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1 69 - - 합 계 10,815 13,379 4,824 11,211 19-2 금융비용의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 당반기 전반기 2분기 누 적 2분기 누 적 이자비용 2,230 4,435 2,358 4,629 통화선도손실 980 1,199 449 742 외환손실 4,636 7,114 4,458 10,154 금융기관수수료 29 54 29 55 합 계 7,875 12,802 7,294 15,580 20. 특수관계자와의 거래20-1 특수관계회사 현황 회 사 명 약어 소재지 당사와의 관계 비 고 Songwon Group Holding AG SWHO-CH 스위스 종속기업 Songwon International AG SWSA-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. SWDM-IN 인도 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Management AG SWMS-CH 스위스 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Americas Inc. SWDM-US 미국 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International-Japan K.K. SWSA-JP 일본 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon International Middle East FZE SWSA-AE 두바이 (아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Polysys Additives LLC SWDM-AE 아부다비(아랍에미레이트) 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon-ATG GmbH SWMA-DE 독일 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Europe GmbH SWMA-E-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Chemicals GmbH SWMA-C-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Songwon Trading GmbH SWMA-T-DE 독일 종속기업 SWMA-DE 의 종속기업 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. SWDM-CN 중국 종속기업 SWHO-CH의 종속기업 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co., Ltd. SBDM-CN 중국 공동기업 SWHO-CH의 공동기업 송원물산(주) - 대한민국 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사 경신실업(주) - 대한민국 기타 20-2 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용(이자수익 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 내 역 당반기 전반기 SWSA-CH 매출 90,644 76,476 매입 9 213 SWDM-IN 매출 934 480 매입 2,443 1,175 판매비와관리비 600 633 SWMS-CH 판매비와관리비 8,354 7,802 SWDM-US 매출 57,059 46,004 매입 1,769 42 SWSA-JP 매출 40,184 40,642 매입 550 651 SWSA-AE 매출 4,573 6,812 SWDM-AE 매출 4,359 3,464 매입 - 27 SBDM-CN 매출 - 10 매입 7,372 6,819 SWDM-CN 매출 8,206 8,333 기타수입 - 11 매입 343 279 판매비와관리비 469 573 SWHO-CH 배당금수익 6,248 - 송원물산 판매비와관리비 33 26 합 계 매출 205,959 182,221 매입 12,486 9,206 기타수입 - 11 배당금수익 6,248 - 판매비와관리비 9,456 9,035 20-3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무(대여금 제외)의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사(약어) 내 역 당반기 전 기 SWSA-CH 매출채권 53,291 27,273 미수금 - 1,479 매입채무 9 7 SWDM-IN 매출채권 531 463 매입채무 627 639 미지급금 220 119 SWMS-CH 미수금 846 - 미지급금 4,761 7,665 SWHO-CH 미수금 6,248 - SWDM-US 매출채권 17,778 11,468 미수금 - 1,013 매입채무 754 68 미지급금 - 346 SWSA-JP 매출채권 31,873 24,134 미수금 - 764 매입채무 238 184 미지급금 - 86 SWSA-AE 매출채권 990 151 미수금 - 213 SWDM-AE 매출채권 4,403 496 매입채무 - 132 미지급금 - 54 SWMA-DE 미수금 - 224 SWDM-CN 매출채권 6,801 4,560 매입채무 226 - 미지급금 264 - SBDM-CN 매입채무 1,371 1,132 송원물산 임차보증금 24 24 미지급금 5 6 합 계 매출채권(주석 8) 115,667 68,545 미수금(주석 8) 7,094 3,694 매입채무(주석 13) 3,225 2,161 미지급금(주석 13) 5,250 8,276 임차보증금 24 24 20-4 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 618 558 퇴직급여 140 110 합 계 758 668 20-5 당사는 당반기말 현재 특수관계자 차입과 관련하여 아래와 같이 외화지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천USD, 천INR) 회사명 단위 금액 금융기관 보증내용 보증기간 SWDM-AE USD 1,110 KEB하나은행 종속회사 L/C지급보증 2018-09-06 ~ 2019-09-06 USD 1,378 2019-02-13 ~ 2019-09-06 SWSA-AE USD 500 2019-06-10 ~ 2020-06-08 SWDM-IN INR 250,000 2018-09-06 ~ 2019-09-06 합 계 USD 2,988 INR 250,000 20-6 기타 특수관계자 현황당사의 기타 특수관계자로는 당사에 유의한 영향력을 행사할 수 있는 송원물산(주)(당사에 대한 지분율: 23.88%)와 그 종속기업인 경신실업(주)(당사에 대한 지분율: 9.15%)가 있습니다. 21. 법인세 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세 부담액 8,711 2,240 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,143) (459) 기타포괄손익에 반영된 법인세 298 32 법인세비용 7,866 1,813 22. 주당손익보고기간의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 2분기 누 적 2분기 누 적 반기순이익 19,756,096,287원 24,816,811,753원 799,574,427원 5,158,975,391원 가중평균유통보통주식수 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 24,000,000주 기본주당이익 823원 1,034원 33원 215원 23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 23-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 반기순이익에 대한 비현금손익 등에 관한 조정항목과 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주 석 당반기 전반기 비현금 항목의 조정: 외환손익 (162) 725 유형자산처분손익 8 (10) 퇴직급여 2,938 2,410 대손상각비(대손충당금환입) (88) 309 기타의 대손상각비 6 - 재고자산폐기손실 89 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (69) - 감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 4 13,408 12,947 감가상각비(사용권자산) 5 372 - 감가상각비(무형자산) 295 204 파생상품 평가손익 1,021 344 금융비용: 이자비용 4,435 4,629 금융수익: 이자수익 및 배당수익 (6,403) (438) 법인세비용 21 7,866 1,813 비현금 항목의 조정계 23,716 22,933 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (49,490) (8,690) 기타채권 465 (820) 기타유동자산 (86) 367 기타금융자산 4 - 재고자산 2,813 (20,119) 매입채무 7,081 10,807 기타채무 (262) (3,488) 기타유동부채 386 (27) 기타금융부채 341 417 퇴직급여부채 146 8 장기미지급급여부채 178 165 영업활동으로 인한 자산부채의 변동계 (38,424) (21,380) 24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 이자부차입금, 매입채무및기타채무와 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산과 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있으며 파생금융상품의 계약도 체결하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다. 24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 보고기간말 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. 24-1-1 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다. 실제 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 부분적으로 이자율스왑을 통하여 금리를 고정화시키거나, 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.당사의 이자부차입금은 주로 변동금리부조건인 바, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부조건의 차입금으로 인한 이자비용이 세전반기순이익에 미치는 영향의 절대값은 당반기 및 전반기에 대하여 각각 575백만원 및 560백만원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 24-1-2 외환위험당사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로(EUR), 일본엔(JPY)이며, 기타의 통화로는 스위스프랑(CHF) 등이 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해서, 당사는 수입과 수출의 규모가 비슷한 USD의 경우에는 원자재수입에 따른 대금지급일정과 매출채권회수일정을 일치시키는 정책을 사용하고 있으며, EUR와 JPY의 경우 통화선도거래를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (296) 296 (976) 976 EUR 80 (80) 293 (293) JPY 161 (161) (34) 34 합 계 (55) 55 (717) 717 24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 25에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 24-3 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.또한, 당사는 장ㆍ단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생상품부채를 제외한 금융부채별 상환계획(할인되지 않은 계약상의 금액)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 이자부차입금 7,373 40,804 167,842 72,203 - 288,222 기타금융부채 388 - 1,446 1,446 - 3,280 리스부채 64 128 506 253 598 1,549 매입채무및기타채무 73,275 10,919 - - - 84,194 합 계 81,100 51,851 19,794 73,902 598 377,245 (단위: 백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과~3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 이자부차입금 24,177 53,213 190,540 2,633 - 270,563 기타금융부채 423 1,398 - 2,795 - 4,615 매입채무및기타채무 69,484 6,689 - - - 76,173 합 계 94,084 61,300 190,540 5,428 - 351,351 24-4 자본관리당사가 자본관리를 위해 관리 및 감독하고 있는 자본은 재무상태표상의 자본총계와 동일하며, 당사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 당사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있으며, 당반기말 부채비율은 102.5% (전기말: 97.9%)입니다. 또한, 배당정책의 변경, 유상증자 또는 부채 상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 당사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 25. 공정가치25-1 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 210 2,370 210 2,370 매출채권및기타채권 - 173,308 - 173,308 현금및현금성자산 - 20,078 - 20,078 소계 210 195,756 210 195,756 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 8,947 699 8,947 699 통화선도파생상품 - 4 - 4 소계 8,947 703 8,947 703 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,354 - 1,354 - 소계 1,354 - 1,354 - 금융자산 합계 10,511 196,459 10,511 196,459 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 72,203 216,019 72,203 216,019 기타금융부채 1,446 1,834 1,446 1,834 리스부채 631 687 631 687 매입채무및기타채무 - 84,194 - 84,194 소계 74,280 302,734 74,280 302,734 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 1,026 - 1,026 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 이자율스왑파생상품 1,029 202 1,029 202 금융부채 합계 5,309 303,962 75,309 303,962 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 212 2,290 212 2,290 매출채권및기타채권 - 117,351 - 117,351 현금및현금성자산 - 11,545 - 11,545 소계 212 131,186 212 131,186 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 8,863 1,710 8,863 1,710 통화선도파생상품 - 4 - 4 소계 8,863 1,714 8,863 1,714 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,354 - 1,354 - 이자율스왑파생상품 1 69 1 69 소계 1,355 69 1,355 69 금융자산 합계 10,430 132,969 10,430 132,969 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자부차입금 2,633 267,930 2,633 267,930 기타금융부채 2,795 1,820 2,795 1,820 매입채무및기타채무 - 76,173 - 76,173 소계 5,428 345,923 5,428 345,923 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 45 - 45 금융부채 합계 5,428 345,968 5,428 345,968 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능하다면 그 공시가격을 사용하고 있습니다. 가격이 공시되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 25-2 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 699 699 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,354 - - 1,354 파생상품 : 통화선도파생상품 4 - 4 - 금융자산 합계 2,057 699 4 1,354 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 1,026 - 1,026 - 이자율스왑파생상품 1,231 - 1,231 - 금융부채 합계 2,257 - 2,257 - (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 630 630 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,354 - - 1,354 파생상품 : 통화선도파생상품 4 - 4 - 이자율스왑파생상품 70 - 70 - 금융자산 합계 2,058 630 74 1,354 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 45 - 45 - 금융부채 합계 45 - 45 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 25-2에서 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서 유의적으로 변경되지 않았습니다. 따라서 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또 한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 증가 자산 사용권자산 24,025 선급금 (1,345) 합 계 22,680 부채 기타부채 12 비유동리스부채 2,190 유동리스부채 20,478 합 계 22,680 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결기업은 다양한 유형의 건물, 구축물, 비품에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결기업은 2018년 12월 31일에 금융리스로 분류한 리스가 없었습니다. 따라서 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1017호를 적용함에 따른 영향은 없습니다. - 종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스 중 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 금액 2018년12월31일의 운용리스 약정 11,920 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.66% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 10,675 감소: 단기리스와 관련된 약정 (70) 소액자산리스와 관련된 약정 (78) 증가: 2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액 12,141 2019년 1월 1일의 리스부채 22,668 2) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.: - 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업은 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.- 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 이러한 장기투자지분을 보유하고 있지 않으므로 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 6) 연차개선 2015-2017 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 현재로서는 연결기업에 미치는 영향이 없으며, 향후 발생할 거래에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업 의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 반기 매 출 채 권 145,644 1,732 1.19 미 수 금 7,139 209 2.93 합 계 152,783 1,941 제54기 매 출 채 권 114,754 1,986 1.73 미 수 금 3,336 203 6.09 합 계 118,090 2,188 제53기 매 출 채 권 128,312 1,614 1.26 미 수 금 4,320 199 4.62 합 계 132,632 1,813 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 반기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,188 1,813 1,139 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (247) 375 674 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,941 2,188 1,813 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다 . 연결기업은 지역별 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처가 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 대손충당금 설정액(집합적) = [관계회사 매출채권을 제외한 매출채권 - 개별적 대손충당금 설정액] X [HCLP + FLF]HCLP = 2년간 실제 대손발생액 평균 / 2년간 매출채권 평균FLF = Sum[국가별 부도위험률(CDS요율) x 국가별 매출채권/매출채권] (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 만기미도래(※) 만기경과 미손상금액 합 계 90일미만 90~120일 120~180일 180일초과 금 액 일반 140,601 9,712 348 12 266 150,938 특수관계자 1 - - - - 1 계 140,601 9,712 348 12 266 150,939 구성비율 93.15% 6.43% 0.23% 0.01% 0.18% 100.0% 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 60일에서 180일입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기반기 제54기 제53기 비고 그외기타분류안된화학제품제조업 원재료 40,045 41,559 33,752 재공품 722 809 199 제 품 139,013 120,436 108,134 미착품 36,856 37,057 24,438 적송품 1,120 1,507 118 계 217,756 201,368 166,641 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.7% 23.1% 19.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.0회 3.4회 3.5회 (2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 : 당사는 매월말 기준으로 각 사업장 담당자가 재고실사를 실시하고 있습니다. 또한, 분기별로 재경부에서 재고실사를 실시하고 있습니다. 재무상태표일과 재고실사일 동안의 재고자산의 이동을 재고실사일 현재의 재고자산에 반영하여 재무상태표일 현재 재고자산을 확정하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 연말 재고실사시에는 회계감사인인 한영회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음 4) 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 라. 공정가치평가 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 구분내역 및 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 1,746 3,670 1,746 3,670 매출채권및기타채권 - 150,939 - 150,939 현금및현금성자산 - 69,301 - 69,301 소계 1,746 223,910 1,746 223,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분증권 1,354 - 1,354 - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도파생상품 - 4 - 4 기타금융자산 8,947 699 8,947 699 소계 8,947 703 8,947 703 금융자산 합계 12,047 224,613 12,047 224,613 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 1,482 1,920 1,482 1,920 리스부채 20,103 2,410 20,103 2,410 매입채무및기타채무 - 114,240 - 114,240 이자부차입금 81,672 216,019 81,672 216,019 소계 103,257 334,589 103,257 334,589 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 : 이자율스왑파생상품 1,029 202 1,029 202 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 1,026 - 1,026 금융부채 합계 104,286 335,817 104,286 335,817 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 비유동 유동 비유동 유동 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 : 기타금융자산 911 4,223 911 4,223 매출채권및기타채권 - 115,969 - 115,969 현금및현금성자산 - 63,306 - 63,306 소계 911 183,498 911 183,498 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타금융자산 1,354 - 1,354 - 이자율스왑파생상품 1 69 1 69 소계 1,355 69 1,355 69 당기손익-공정가치측정금융자산 : 통화선도파생상품 - 4 - 4 기타금융자산 8,863 1,710 8,863 1,710 소계 8,863 1,714 8,863 1,714 금융자산 합계 11,129 185,281 11,129 185,281 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 기타금융부채 3,361 1,933 3,361 1,933 매입채무및기타채무 - 100,529 - 100,529 이자부차입금 17,180 267,930 17,180 267,930 소계 20,541 370,392 20,541 370,392 당기손익-공정가치측정금융부채 : 통화선도파생상품 - 45 - 45 금융부채 합계 20,541 370,437 20,541 370,437 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 강압적 상황이나 청산에 따른 것이 아닌 거래의사가 있는 당사자간에 현행거래에서 교환될 수 있는 금액을 의미하며, 공정가치의 추정에 있어서는 다음의 방법 및 가정을 사용하였습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 근사합니다. - 기타포괄손익- 공정가치측정지분 증 권 의 공정가치는 활성시장의 공시가격이 이용가능하다면 그 공시가격을 사용하고 있습니다. 가격이 공시되지 않은 기타포괄손익- 공정가치측정지분 증 권 의 공정가치는 적합한 평가기법으로 추정하고 있습니다. 나. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 다음의 공정가치 서열체계를 사용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 공정가치로 계상된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 4 - 4 - 공정가치측정 금융자산 : 당기손익-공정가치측정채무증권 699 699 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 1,354 - - 1,354 소계 2,053 699 - 1,354 금융자산 합계 2,057 699 4 1,354 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 1,026 - 1,026 - 이자율스왑파생상품 1,231 - 1,231 - 금융부채 합계 2,257 - 2,257 - (단위: 백만원) 구 분 공정가치 구분 금액 수준1 수준2 수준3 금융자산 파생상품 : 통화선도파생상품 4 - 4 - 이자율스왑파생상품 70 - 70 - 소계 74 - 74 - 공정가치측정 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 1,354 - - 1,354 당기손익-공정가치측정채무증권 630 630 - - 소계 1,984 630 - 1,354 금융자산 합계 2,058 630 74 1,354 금융부채 파생상품 : 통화선도파생상품 45 - 45 - 금융부채 합계 45 - 45 - 보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금 및 차입금을 제외한 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 22-2의 수준 2로 측정된 일부 금융상품을 제외하고는 수준 3으로 측정 및 공시됩 니다 . 한 편, 보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 의거 당사의 반기보고서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제55기(당기) 한영회계법인 - - 제54기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제53기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 418백만원 1,446시간 제54기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 375백만원 4,278시간 제53기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결(분ㆍ반기검토, 기말감사) 375백만원 3,950시간 - 제55기 반기 검토일정 구 분 일 정 1분기 별도 본검토 2019.04.16~2019.04.19 연결 본검토 2019.04.29~2019.05.03 반기 별도 본검토 2019.07.15~2019.07.19 연결 본검토 2019.07.29~2019.08.02 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기) 2019.03.21 개별기업(통합기업)보고서 서비스 2019.03.21~2019.11.30 USD 55,000 - - - - - - 제54기(전기) 2018.01.19 이전가격 서비스 2018.01.19~2018.11.30 USD 50,000 - 2018.06.04 피지배해외법인검토 2018.06.04~2018.06.30 13백만원 - 2018.08.02 세무조정 및 세무자문 2018.01.01~2018.12.31 9.5백만원 - 2018.10.01 개별기업(통합기업)보고서 서비스 2018.10.01~2018.12.19 66.8백만원 - 제53기(전전기) 2017.05.30 세무자문 2017.05.30~2017.06.30 4백만원 - 2017.10.10 세무자문 2017.10.10~2017.10.18 9백만원 - 2017.12.13 피지배해외법인검토 2017.12.13~2017.12.29 12.6백만원 - 2017.12.13 시험제조계약검토 2017.12.13~2017.12.29 9백만원 - 2017.12.21 세무조정계약서 2018.01.29~2018.01.30 9.5백만원 - 라. 종속기업 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속기업은 없 습니다 . 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 표명한 의견은 다음과 같습니다. 우리는 첨부된 송원산업주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 송원산업주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다" 고 기술하고 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사, 2명의 사외이사 등 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 박종호 사내이사입니다. 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다. 이사회 의장인 박종호 이사는 2004.03~2016.03까지 회사의 대표이사를 역임하여 회사의 경영전반에 대하여 잘 알고 있으며 연결기업 전체에 대한 리더쉽을 경력으로 선임되었습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 박종호(출석률:100%) 김충식(출석률:100%) MaurizioButti(출석률:100%) Hans-PeterWuest(출석률:100%) DieterMorath(출석률:22%) GerhardSchlosser(출석률:33%) Markus Oppliger(출석률:100%) 찬반여부 1 2019.01.28 차입금 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 2 2019.01.30 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 3 2019.02.19 내부회계관리제도 운영 보고 - 참석 참석 참석 참석 불참 불참 - 4 2019.02.20 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 참석 참석 참석 참석 불참 불참 - 5 2019.02.27 정기주주총회 소집의 건내부회계관리규정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 - 6 2019.02.27 차입금 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 7 20.19.03.15 차입금 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 8 2019.03.22 대표이사 선임의 건경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건차입금 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.06.21 경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건 외국환 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사의 이사 7명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이사들은 오랫동안 그 업무를 수행해 왔기 때문에, 회사의 업무 및 상태를 잘 파악하고 있기 때문에 선임되었습니다. 이 사 추천인 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 박종호 이사회 3년 연임 5 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 대주주 및 임원 김충식 이사회 3년 연임 2 당사의 국내관리 및 대외적 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 임원 MaurizioButti 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 CEO - - Hans-PeterWuest 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 CFO - - DieterMorath 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 Strategy Projects - - GerhardSchlosser 이사회 3년 연임 1 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - Markus Oppliger 이사회 3년 신임 - 당사의 업무를 효율적으로 수행하기 위함 사외이사 - - 사외이사는 독일 및 스위스 등에서 당사의 영업과 관련된 분야에서 오랬동안의 경험을 지니고 있기에 이사회에서 추천하고 선임하였습니다.당사에는 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 (1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 필요시 관련 부서에서 지원합니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 22일 경영진 Gerhard Schlosser Markus Oppliger - 경영활동 현황파악을 위한 현장 시찰(한국 울산) 당사의 사외이사는 경영에 전문성을 갖추고 있으므로, 업무수행을 위한 별도의 전문성 교육은 필요하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(김옥근)이 2015년 부터 감사업무를 수행하고 있습니다. ▶ 감사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 감사는 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 회계 및 업무감사를 위하여 반기감사, 결산감사를 실시하고 있으며, 필요하다고 인정될 때는 수시로 감사를 실시하고 있습니다. 감사지적사항은 즉시 이사회에 보고를 하고 있으며, 사후관리를 하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 감사는 아래의 이사회에 참석하여 의사진행을 확인하였습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 상근감사 1 2019.01.28 차입금 갱신의 건 가결 참석 2 2019.01.30 재무제표 확정의 건 가결 참석 3 2019.02.19 내부회계관리제도 운영 보고 가결 참석 4 2019.02.20 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 참석 5 2019.02.27 정기주주총회 소집의 건내부회계관리규정 승인의 건 가결 참석 6 2019.02.27 차입금 갱신의 건 가결 참석 7 20.19.03.15 차입금 갱신의 건 가결 참석 8 2019.03.22 대표이사 선임의 건경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건차입금 갱신의 건 가결 참석 9 2019.06.21 경영목표 추진 실적 보고 및 향후 추진 계획 승인의 건외국환 기한 연장의 건 가결 참석 라. 교육 실시 계획 및 실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 전문성을 갖추고 있으므로 별도의 교육은 필요하지 않습니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마 . 감사 지원조직 현황 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다. 필요시 재경부 등 관련 부서에서 지원합니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 주주의 의결권 행사에 관하여 정관에 규정된 사항은 다음과 같습니다. 가. 주주의 의결권 주주의 의결권은 1주마다 1개로 합니다. 나. 의결권의 불통일행사 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 합니다. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있습니다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니합니다. 다. 의결권의 대리행사 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있습니다. 대리인은 주주총회 개시전에 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 라. 소수주주권의 행사 2017년 3월 24일 개최된 정기주주총회에 배당에 관하여 주주제안(500원/1주)이 행사되어, 주주총회 안건으로 상정되었습니다. 주주총회 결의 결과 이사회안(140원/1주)으로 의결 되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송원물산㈜ 본인 보통주 5,730,410 23.88 5,730,410 23.88 - 경신실업㈜ 계열회사 보통주 2,196,910 9.15 2,196,910 9.15 - 박종호 임원 보통주 392,070 1.63 392,070 1.63 - 김충식 임원 보통주 11,100 0.05 11,100 0.05 - 박현주 기타 보통주 190,620 0.79 190,620 0.79 - 김옥근 기타 보통주 11,272 0.05 11,272 0.05 - 박순하 기타 보통주 2,500 0.01 2,500 0.01 - 이규열 기타 보통주 270 0.00 270 0.00 - 계 보통주 8,535,152 35.56 8,535,152 35.56 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 송원물산(주) 2 한승희 - - - 박종호 80.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 송원물산(주) 자산총계 36,946 부채총계 12,163 자본총계 24,783 매출액 595 영업이익 154 당기순이익 905 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 송원물산(주)는 1979년 12월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 부동산 임대업입니다. (4) 특수관계인 현황 계열회사인 경신실업(주)는 1980년 2월 설립되었으며, 비상장 기업입니다. 주요 사업은 부동산 임대업입니다 . 대표이사는 한승희입니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 10,331 부채총계 5,406 자본총계 4,924 매출액 48 영업이익 -16 당기순이익 275 그외 특수관계인으로 임원 박종호 이사와 김충식 감사가 있으며, 송원물산(주) 대주주의 친인척인 박현주가 있습니다. 또한 송원산업(주)의 김옥근 감사와 미등기임원인 박순하 이사, 이규열 이사가 포함되 어 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 REDTULIP INVESTMENTS 2,202,540 9.18% 국민연금공단 1,943,816 8.10% 5/27 기준 우리사주조합 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주 를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수 인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자 에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함 하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규 에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위 원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입 하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하 는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 ① 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간 을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명 부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정 하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주 간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8 종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (02) 783-7131 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.songwon.com)에 게재한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문과 울산광역시에서 발행되는 일간 경상일보에 게재한다 5. 주가 및 주식거래실적 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 종 류 6월 5월 4월 3월 2월 1월 보통주 종가최고주가 22,250 21,600 20,300 21,150 22,400 22,300 종가최저주가 20,700 19,800 18,650 17,950 20,600 18,800 가중산술평균주가 21,719 20,906 19,441 19,202 21,584 21,193 최고일거래량 387,232 733,042 547,477 312,667 251,800 395,622 최저일거래량 61,913 102,275 80,833 43,411 76,592 68,852 월간거래량 3,140,543 5,565,586 3,489,051 2,862,851 2,444,034 3,527,583 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박종호 남 1973.02 회장 등기임원 상근 업무총괄 보스톤대 화학과송원산업(주) 회장 392,070 - 임원 16.03년 2021.03.23 MaurizioButti 남 1957.04 사장 등기임원 상근 CEO Songwon Group Holding CEO송원산업(주) 사장 - - - 3.03년 2022.03.22 김충식 남 1957.04 사장 등기임원 상근 업무총괄(국내) 동아대 경영학과송원산업(주) 사장 11,100 - 임원 8.00년 2021.03.23 Hans-PeterWuest 남 1961.02 이사 등기임원 상근 CFO Songwon Group Holding CFO송원산업(주) 이사 - - - 3.03년 2022.03.22 DieterMorath 남 1951.06 이사 등기임원 상근 Strategy Projects 송원 International Sales EVP송원산업(주) 이사 - - - 3.03년 2022.03.22 GerhardSchlosser 남 1948.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 독일 AHP Executive Consultant송원산업(주) 사외이사 - - - 3.03년 2022.03.22 Markus Oppliger 남 1959.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 스위스 Arbonia AG Director 송원산업(주) 사외이사 - - - 0.03년 2022.03.22 김옥근 남 1951.10 감사 등기임원 상근 감사 부산대 경영학과송원산업(주) 감사 11,272 - - 4.03년 2021.03.23 Klaus Keck 남 1965.07 이사 미등기임원 상근 해외기술 송원산업(주) 이사 - - - - - 김기찬 남 1958.01 이사 미등기임원 상근 Finance 연세대 경영학과송원산업(주) 이사 - - - - - 이규열 남 1966.06 이사 미등기임원 상근 Leader BusinessUnit TPP 고려대 경영대학원송원산업(주) 이사 270 - - - - 부병수 남 1962.12 이사 미등기임원 상근 Global Operations 부산대 화학과송원산업(주) 이사 - - - - - 백상기 남 1962.06 이사 미등기임원 상근 Sales Operation Inventory Planning 부산대 무역학과송원산업(주) 이사 - - - - - 박정범 남 1960.02 이사 미등기임원 상근 수원공장장 아주대 화학공학과송원산업(주) 이사 - - - - - 박동경 남 1968.07 이사 미등기임원 상근 R 부산대 대학원 화학과송원산업(주) 이사 - - - - - 이재근 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 Sales Asia PS 한양대 대학원 화학과BASF(Ciba)송원산업(주) 이사 - - - 3.08년 - 박순하 남 1961.02 이사 미등기임원 상근 Finance 부산대 경제학과송원산업(주) 이사 2,500 - - 3.03년 - 강태석 남 1967.01 이사 미등기임원 상근 Sales PS 아주대 공업화학과송원산업(주) 영업부장 송원산업(주) 이사 - - - 0.06년 - 강현중 남 1968.03 이사 미등기임원 상근 HR 울산대 경영학과송원산업(주) 총무부장 송원산업(주) 이사 - - - 0.06년 - 정화식 남 1969.04 이사 미등기임원 상근 울산공장장 건국대 대학원 화학과송원산업(주) 생산부장 송원산업(주) 이사 - - - 0.06년 - 손창헌 남 1972.11 이사 미등기임원 상근 매암공장장 부산대 화학과송원산업(주) 생산부장 송원산업(주) 이사 - - - 0.06년 - 송성진 남 1976.02 이사 미등기임원 상근 Manufacturing EHS 부산대 화학과 송원산업(주) 생산차장 송원산업(주) 이사 - - - 0.06년 - ▶ 타회사 임원 겸임 현황 성 명 회사명 직책 비 고 박종호 송원물산(주) 이사 경신실업(주) 이사 Songwon Group Holding AG Chairman [Swiss] 김충식 송원물산(주) 감사 경신실업(주) 감사 Maurizio Butti Songwon Group Holding AG Delegate [Swiss] Songwon Management AG Chairman [Swiss] Songwon Polysys Additive LLC Chairman [UAE] Hans-Peter Wuest Songwon Group Holding AG Director [Swiss] Songwon Management AG Director [Swiss] Songwon International-Americas, Inc. Director [USA] Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director [India] Songwon International-Japan K.K. Director [Japan] Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. Board Member [China] 부병수 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. Director [India] 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 610 - - - 610 12.91 20,196 33 - - 여 61 - 1 - 62 7.11 1,360 22 - 합 계 671 - 1 - 672 12.38 21,556 32 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 1,429 102 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 5,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 645 81 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 524 105 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 53 26 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 69 69 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사의 계열회사는 보고서 제출기준일 현재 당사를 포함한 17개사 입니다. 구 분 회 사 명 법인등록번호 회사수 주권상장법인 송원산업(주) 180111-0000636 1 비상장법인 송원물산(주) 110111-0266092 2 경신실업(주) 115611-0001063 기타법인(해외) Songwon International-Japan K.K. [Japan] 0104-01-085300 14 Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. [India] U24100GJ2014FTC079190 Songwon International-Americas, Inc. [USA] 20-5083988 Songwon International AG [Swiss] CHE-191.603.517 Songwon Group Holding AG [Swiss] CHE-112.982.512 Songwon Management AG [Swiss] CHE-303.398.580 Songwon ATG GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7064 Songwon Europe GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7739 Songwon Chemicals GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7743 Songwon Trading GmbH [Germany] Registry court Duren, HRB 7740 Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. [China] 370283410003365 Songwon International Middle East FZE [Dubai] 2438 Songwon Polysys Additive LLC [Abu Dhabi] IN-1002247 Songwon Baifu Chemicals (Tangshan) Co.,Ltd. [China] 130200400006932 ▶ 출자계통도 구 분 출 자 회 사 피출자회사 국가 송원산업㈜ 송원물산㈜ 경신실업㈜ Songwon Group Holding Songwon ATGGmbH 송원산업㈜ Korea 23.88% 9.15% 경신실업㈜ Korea 78.13% Songwon International-Japan K.K. Japan 100% Songwon Specialty Chemicals-India Pvt. Ltd. India 0.00001% 99.99999% Songwon International-Americas Inc USA 100% Songwon International AG Swiss 100% Songwon Group HoldingAG Swiss 100% Songwon ManagementAG Swiss 100% Songwon ATGGmbH Germany 100% Songwon EuropeGmbH Germany 100% Songwon ChemicalsGmbH Germany 100% Songwon TradingGmbH Germany 100% Qingdao Long Fortune Songwon Chemical Co., Ltd. China 72% Songwon InternationalMiddle East FZE DubaiUAE 100% Songwon Polysys Additive LLC Abu DhabiUAE 81.5% Songwon Baifu ChemicalsCo.,Ltd. China 30% ▶ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회사명 직책 비 고 박종호 송원산업(주) 회장 상근 송원물산(주) 이사 비상근 경신실업(주) 이사 비상근 Songwon Group Holding AG Chairman 비상근 김충식 송원산업(주) 사장 상근 송원물산(주) 감사 비상근 경신실업(주) 감사 비상근 Maurizio Butti 송원산업(주) 사장 비상근 Songwon Group Holding AG Delegate 상근