서울식품공업 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 52 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 51 기 2015년 12월 31일 현재
서울식품공업 주식회사

1. 회사의 개요

서울식품공업 주식회사(이하 '회사'라고 함)는 각종 빵 제품의 제조 및 판매를 목적으로 1965년 12월 11일에 설립되었으며, 사업다각화의 일환으로 음식물쓰레기 처리시설의 제작 및 동 시설의 위탁관리 업무를 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 충청북도 충주시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1973년 12월 28일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 33,263,450천원으로, 회사의 대표이사 인 서 성 훈 및 그 특수관계자 들이 16.40%( 우선주 포함) 의 지분 을 보유하 고 있습니다 .

한편, 회사는 2016년 4월 11일자로 회사가 소유하고 있던 종속기업인 (주)띵크커피코리아 주식 135,000주를 매각함에 따라 회사의 지분이 전기말 현재 56.2%에서 당반기말 현재 19.3%로 변경되어 연결대상에서 제외하였습니다.당반기 중 발생한 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	기업명	사유

제외	(주)띵크커피코리아	종속기업지분 매각으로 인한 지분율 하락

2. 재무제표 작성기준가. 재무제표의 작성기준회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.한편, 회사는 당1분기까 지 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하였으나, 2016년 4월 11일자에 종속기업인 (주)띵크커피코리아의 지분을 매각함에 따라 당반기부 터는 연결대상 종속기업이 없으므로 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)만을 작성하게 되었습니다. 당반기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전기 재무제표는 연결재무제표입니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 유의적인 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래문단에서 설명하고 있습니다.나. 측정기준회사의 반기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 유형자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거 근무 원가를 차감한 확정급여부채

다. 기능통화와 표시통화회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 라. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발 부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' , 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

회사의 감사위원회는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감 사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않으며, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 회사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 회사와 장기간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 회사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 위험관리위원회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.

"고위험"으로 분류되지 않은 고객들은 3개월의 신용기간을 부여하고 있으며, 신용위험을 보강하기 위해 담보물을 요구하거나, 거래보증금을 수령하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

라. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등입니다.

(2) 이자율위험회사의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다.

마. 자본관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	33,050,130,290	32,506,718,927

자 본	26,110,209,542	25,892,772,434

부채비율	126.58%	125.54%

회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

5. 영업부문 정보

가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자(이사회)가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 제빵부문과 환경사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주 요 고 객

제빵	빵, 제과, 냉동생지 등	롯데마트, 코스트코 외

환경사업	음식물쓰레기 건조기 설치 및 운영	수원시청 외

나. 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당반기와 전반기 중 영업부문별 성과 는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 원)

구 분	영업부문	합 계

제빵부문	환경부문

매출	19,226,960,872	2,893,057,337	22,120,018,209

매출원가	14,644,666,618	2,720,084,316	17,364,750,934

영업이익	238,248,497	172,973,021	411,221,518

반기순이익	34,435,039	172,973,021	207,408,060

자 산	58,935,290,382	225,049,450	59,160,339,832

부 채	31,997,733,237	1,052,397,053	33,050,130,290

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	영업부문	합 계

제빵부문	환경부문

매출	20,049,140,994	2,631,657,345	22,680,798,339

매출원가	14,893,564,368	2,452,381,798	17,345,946,166

영업이익	905,259,147	179,275,547	1,084,534,694

반기순이익	665,187,391	179,275,547	844,462,938

자 산	54,230,510,511	225,735,050	54,456,245,561

부 채	27,012,915,603	895,767,230	27,908,682,833

다. 지역에 대한 정보 회사는 3개의 주요 지역[대한민국, 일본, 대만]에서 영업하고 있습니다.

지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	20,762,667,376	19,728,936,972	42,105,692,849	43,783,928,866

일 본	44,837,438	1,893,612,780	-	-

대 만	1,280,280,370	1,058,248,587	-	-

기 타	32,233,025	-	-	-

합 계	22,120,018,209	22,680,798,339	42,105,692,849	43,783,928,866

6. 장기매출채권 및 기타비유동채권 가. 보고기간 종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	37,022,000	(37,022,000)	-

장기보증금	841,876,089	-	841,876,089

합 계	878,898,089	(37,022,000)	841,876,089

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	37,022,000	(37,022,000)	-

장기보증금	1,391,915,559	-	1,391,915,559

합 계	1,428,937,559	(37,022,000)	1,391,915,559

나. 당반기와 전반기 중 상기 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장기매출채권

전기초	37,022,000

손상차손 인식액	-

전반기말	37,022,000

당기초	37,022,000

손상차손 인식액	-

당반기말	37,022,000

7. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	11,207,739,600	-	(1,180,000,000)	10,027,739,600

건 물	13,591,161,805	(1,771,687,449)	-	11,819,474,356

구축물	2,467,392,206	(262,141,379)	(158,010,417)	2,047,240,410

기계장치	17,642,619,993	(3,890,113,951)	(1,371,750,000)	12,380,756,042

공구기구	5,884,866,112	(3,931,942,958)	-	1,952,923,154

집기비품	950,773,442	(662,920,216)	-	287,853,226

차량운반구	427,333,260	(337,171,416)	-	90,161,844

건설중인자산	1,097,111,928	-	-	1,097,111,928

합 계	53,268,998,346	(10,855,977,369)	(2,709,760,417)	39,703,260,560

(2) 전기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	11,207,739,600	-	(1,180,000,000)	10,027,739,600

건 물	13,580,091,805	(1,601,797,898)	-	11,978,293,907

구축물	2,377,692,206	(201,494,862)	(162,822,917)	2,013,374,427

기계장치	17,074,689,993	(3,453,715,000)	(1,416,000,000)	12,204,974,993

공구기구	5,251,877,924	(3,670,128,736)	-	1,581,749,188

집기비품	1,592,060,690	(931,408,806)	-	660,651,884

차량운반구	414,333,260	(317,582,310)	-	96,750,950

시설장치	1,802,442,053	(512,359,280)	-	1,290,082,773

건설중인자산	791,980,711	-	-	791,980,711

합 계	54,092,908,242	(10,688,486,892)	(2,758,822,917)	40,645,598,433

(단위 : 원)

과 목	당기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	연결범위변동	당반기말

토 지	10,027,739,600	-	-	-	-	-	10,027,739,600

건 물	11,978,293,907	11,070,000	-	(169,889,551)	-	-	11,819,474,356

구축물	2,013,374,427	44,660,000	-	(55,834,017)	45,040,000	-	2,047,240,410

기계장치	12,204,974,993	393,710,000	-	(392,148,951)	174,220,000	-	12,380,756,042

공구와기구	1,581,749,188	632,988,188	-	(261,814,222)	-	-	1,952,923,154

비 품	660,651,884	204,018,427	-	(90,828,500)	-	(485,988,585)	287,853,226

차량운반구	96,750,950	13,000,000	-	(19,589,106)	-	-	90,161,844

시설장치	1,290,082,773	302,000,000	-	(64,883,567)	-	(1,527,199,206)	-

건설중인자산	791,980,711	524,391,217	-	-	(219,260,000)	-	1,097,111,928

합 계	40,645,598,433	2,125,837,832	-	(1,054,987,914)	-	(2,013,187,791)	39,703,260,560

(2) 전반기(단위 : 원)

과 목	전기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	전반기말

토 지	6,725,095,840	-	-	-	-	6,725,095,840

건 물	12,087,405,572	177,500,000	-	(167,277,210)	-	12,097,628,362

구축물	1,066,009,034	8,500,000	-	(31,638,166)	142,300,000	1,185,170,868

기계장치	11,939,717,529	210,161,410	-	(362,985,183)	125,200,000	11,912,093,756

공구와기구	915,733,726	599,206,627	-	(174,854,788)	-	1,340,085,565

비 품	490,845,191	58,098,318	-	(93,255,139)	-	455,688,370

차량운반구	119,102,112	-	-	(19,940,970)	-	99,161,142

시설장치	880,757,253	96,550,000	-	(80,042,492)	-	897,264,761

건설중인자산	356,520,000	186,010,444	-	-	(267,500,000)	275,030,444

합 계	34,581,186,257	1,336,026,799	-	(929,993,948)	-	34,987,219,108

다. 회사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.

라. 담보로 제공된 자산당반기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 일부 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18, 21 참조).

(단위 : 원)

계정과목	장부가액	담보가액	담보권자

토 지	10,027,739,600	27,265,000,000	기업은행, 산업은행,충주시청

건 물	11,819,474,356

구 축 물	2,047,240,410

기계장치	12,380,756,042

합 계	36,275,210,408	27,265,000,000

8. 영업권 이외의 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	220,001,105	-	220,001,105

산업재산권	14,000,000	(13,066,649)	933,351

소프트웨어	226,783,636	(87,365,606)	139,418,030

합계	460,784,741	(100,432,255)	360,352,486

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	220,001,105	-	220,001,105

라이선스와 프렌차이즈	221,644,826	(142,295,983)	79,348,843

산업재산권	14,000,000	(11,666,651)	2,333,349

소프트웨어	207,183,636	(66,453,918)	140,729,718

임차권리금	200,000,000	(63,900,000)	136,100,000

합 계	862,829,567	(284,316,552)	578,513,015

나. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

과 목	당기초	취 득	처 분	상각	연결범위변동	당반기말

회원권	220,001,105	-	-	-	-	220,001,105

라이선스와프렌차이즈	79,348,843	-	-	(7,868,392)	(71,480,451)	-

산업재산권	2,333,349	-	-	(1,399,998)	-	933,351

소프트웨어	140,729,718	25,000,000	-	(22,531,688)	(3,780,000)	139,418,030

임차권리금	136,100,000	-	-	(7,100,006)	(128,999,994)	-

합 계	578,513,015	25,000,000	-	(38,900,084)	(204,260,445)	360,352,486

(2) 전반기(단위 : 원)

과 목	전기초	취 득	처 분	상각	전반기말

회원권	220,001,105	-	-	-	220,001,105

라이선스와프렌차이즈	110,822,408	-	-	(15,736,783)	95,085,625

산업재산권	5,133,345	-	-	(1,399,998)	3,733,347

소프트웨어	60,022,763	-	-	(10,396,356)	49,626,407

임차권리금	164,500,000	-	-	(14,200,004)	150,299,996

합 계	560,479,621	-	-	(41,733,141)	518,746,480

다. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 판매관리비 및 중단손익에 포함되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분 류	내 역	당반기말	전기말	비 고

회원권	임페리얼 골프회원권	52,660,605	52,660,605	비한정내용연수

오션팰리스 회원권	40,312,500	40,312,500

대영베이스 회원권	127,028,000	127,028,000

합 계	220,001,105	220,001,105

9. 기타비유동금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

비유동매도가능금융자산	70,929,450	70,929,450

비유동만기보유금융자산	103,555,000	103,555,000

비유동당기손익인식금융자산	641,165,943	611,502,992

장기대여금및수취채권	31,802,500	33,602,500

장기금융상품	352,750,821	348,311,917

합 계	1,200,203,714	1,167,901,859

나. 보고기간 종료일 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

비상장지분상품	한국경제신문(주)	1,435,000	1,435,000	1,435,000	1,435,000

한국식품공업협회	25,000,000	25,000,000	25,000,000	25,000,000

대한설비건설공제조합	44,494,450	44,494,450	44,494,450	44,494,450

합 계	70,929,450	70,929,450	70,929,450	70,929,450

상기 시장성 없는 지분증권은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료 부족으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 비유동만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이자율	취득원가	장부가액	장부가액

국공채	2.50%	103,555,000	103,555,000	103,555,000

신보2013제9차유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(*)	5.00%	60,000,000	-	-

합계	163,555,000	103,555,000	103,555,000

(*) 회사는 전기 중 상기 후순위공모사채의 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 비유동당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

변액연금보험	삼성생명	510,000,000	543,381,985	543,381,985	513,381,985

프리미어변액유니버셜보험	PCA생명	100,000,000	97,783,958	97,783,958	98,121,007

합 계	610,000,000	641,165,943	641,165,943	611,502,992

마. 보고기간 종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	금융기관	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	기업은행 등	당좌개설보증금	5,500,000	5,500,000

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	1,598,967,913	1,580,471,842

상 품	53,143,965	598,708,271

원재료	2,010,856,977	1,076,843,500

저장품	704,415,542	650,451,900

미착품	163,141,087	353,845,316

합 계	4,530,525,484	4,260,320,829

보고기간 종료일 현재 인식된 평가손 실충당금은 없습니다. 한편, 당반기와 전반기 중계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가 는 각각 14,645백만원과 14,894 백만원 입니다.

11. 매출채권 및 기타유동채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	11,429,408,204	(3,348,793,440)	8,080,614,764

단기미수금	2,002,510,973	(803,006,586)	1,199,504,387

단기선급금	1,012,604,325	(50,187,378)	962,416,947

단기미수수익	7,199,790	-	7,199,790

단기선급비용	62,135,374	-	62,135,374

합 계	14,513,858,666	(4,201,987,404)	10,311,871,262

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	9,979,918,469	(3,120,148,063)	6,859,770,406

단기미수금	1,889,769,855	(803,006,586)	1,086,763,269

단기선급금	779,270,755	(50,187,378)	729,083,377

단기선급비용	41,157,047	-	41,157,047

합 계	12,690,116,126	(3,973,342,027)	8,716,774,099

나. 당반기와 전반기 중 상기 매출채권 및 기타유동채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	손상차손(환입)	회 수	연결범위변동	당반기말

단기매출채권	3,120,148,063	7,713,343	-	220,932,034	3,348,793,440

단기미수금	803,006,586	-	-	-	803,006,586

단기선급금	50,187,378	-	-	-	50,187,378

합 계	3,973,342,027	7,713,343	-	220,932,034	4,201,987,404

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	당기초	손상차손(환입)	회 수	당반기말

단기매출채권	2,926,458,775	161,635,185	-	3,088,093,960

단기미수금	803,006,586	-	-	803,006,586

단기선급금	50,187,378	-	-	50,187,378

합 계	3,779,652,739	161,635,185	-	3,941,287,924

다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,851,634,228	4,939,696,271

손상검토된 채권 :

- 6개월 이하	452,881,714	523,381,356

- 6개월 초과 12개월 이하	537,843,450	222,090,195

- 12개월 초과	5,587,048,812	4,294,750,647

소 계	11,429,408,204	9,979,918,469

대손충당금	(3,348,793,440)	(3,120,148,063)

합 계	8,080,614,764	6,859,770,406

12. 기타유동금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금및수취채권	1,982,712,594	1,301,881,995

(대손충당금)	(415,643,834)	(415,643,834)

단기금융상품	15,000,000	65,000,000

합 계	1,582,068,760	951,238,161

나. 당반기와 전반기 중 상기 기타유동금융자산 관련 대손충당금의 변동은 없습니다.

13. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	15,062,020	11,378,164

예금잔액	614,784,447	673,906,662

합 계	629,846,467	685,284,826

14. 납입자본 가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	자본금

보통주	38,000,000주	13,216,400주	2,500원	33,041,000,000	33,041,000,000

우선주(*1)	12,000,000주	88,980주	2,500원	222,450,000	222,450,000

합 계	50,000,000주	13,305,380주	33,263,450,000	33,263,450,000

(*1) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년이며 이 기간이 만료됨과 동시에 보통주로 전환되나, 이 기간 중 배당을받지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다.

나. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식할인발행차금	(118,661,159)	(118,661,159)

15. 결손금 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(8,190,394,152)	(9,376,127,260)

반기순이익(지배기업 소유주 귀속)	265,360,411	690,644,799

보험수리적손익	(15,234,497)	54,953,566

반기말금액	(7,940,268,238)	(8,630,528,895)

16. 기타자본구성요소 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본	종업원급여적립금	575,664,554	575,664,554

기타자본잉여금	330,024,385	330,024,385

합 계	905,688,939	905,688,939

나. 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것인바, 당반기와 전반기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	575,664,554	575,664,554

주식기준보상의 발생	-	-

소멸(행사기간 만료)	-	-

기말금액	575,664,554	575,664,554

17. 주식기준보상 가. 회사는 회사의 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 경영혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의로 발행주식 총수의 15% 범위내에서 또는 이사회결의로 발행주식총수의 10%의 범위내에서 주식옵션을 부여할 수 있도록 규정되어 있는 바, 당반기말 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 420,000주입니다.

나. 당반기 중 회사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

부여일	기초	증가	감소	기말

2010.3.26(3차)	420,000	-	-	420,000

다. 주식기준보상원가의 산정은 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 산출하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	3차

권리부여일	2010.3.26

권리행사가능주식수	420,000주

부여주식수	700,000주

소멸주식수	280,000주

부여방법	주식교부형

행사가격	2,950원

행사가능기간	2012.3.26 ~ 2017.3.25

부여가능조건	2년간 용역제공조건

회사는 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 주식보상비용 및 주식선택권(기타자본)으로 인식하고 있습니다.

라. 보상원가의 산정

구 분	3차

주식선택권 부여일 주식의 시가	2,855원

행사가격의 현재가치	821원

무위험이자율	4.49%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	50.13%

주당 보상원가	1,371원

총보상원가	575,664,554원

마. 주식기준보상과 관련하여 당반기말까지 인식한 누적보상원가는 575,664,554원이며, 당반기말 이후 추가로 인식할 보상원가는 없습니다.

18. 장ㆍ단기차입금 및 사채

가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

기업자금대출	기업은행	1.94~2.90	4,760,000,000	2,000,000,000

무역어음대출	기업은행	3.23	71,782,790	750,000,000

유산스차입금	기업은행	2.70~3.60	143,230,146	206,272,000

기업자금대출	산업은행	2.99	2,000,000,000	2,000,000,000

기업자금대출	산업은행	-	-	850,000,000

기업자금대출	신한은행	2.71~2.76	1,500,000,000	1,500,000,000

무역어음대출	외환은행	2.40~2.41	700,000,000	1,060,000,000

일반자금대출	외환은행	-	-	405,000,000

기업자금대출	우리은행	2.53~2.94	3,000,000,000	1,000,000,000

소 계	12,175,012,936	9,771,272,000

장기차입금

시설자금대출	기업은행	1.67~2.91	7,351,200,000	8,131,500,000

기업자금대출	기업은행	0.83	300,000,000	300,000,000

시설자금대출	산업은행	2.99	3,000,000,000	3,000,000,000

특별경영안전자금	농협은행	2.00	300,000,000	-

기업자금대출	기업은행	2.00	200,000,000	-

소 계	11,151,200,000	11,431,500,000

유동성장기차입금	(2,920,720,000)	(3,600,780,000)

장기차입금 합계	8,230,480,000	7,830,720,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사소유의 토지, 건물, 구축물, 기계장치가 담보로제공되어 있으며 , 대표이사 의 지급보증을 제공받 고 있습니다( 주석 7, 21 참조 ).

나. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	상환금액

1년 이후 ~ 2년 이내	6,720,720,000

2년 이후 ~ 3년 이내	1,509,760,000

3년 이후 ~ 4년 이내	-

4년 이후 ~	-

합 계	8,230,480,000

다. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당반기말	전기말

제 15회 무보증사모사채	2013.5.30 ~ 2016.5.30	한화투자증권	-	-	2,000,000,000

유동항목	-	2,000,000,000

비유동항목	-	-

상기 사모사채는 당반기 중 전액 상환이 완료되었습니다.

19. 퇴직급여채무 가. 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 중소기업은행에 의하여 수행되었습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,055,141,610	3,818,389,079

사외적립자산의 공정가치	(1,690,116,285)	(1,683,524,728)

확정급여제도의 부채 인식액	2,365,025,325	2,134,864,351

나. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,818,389,079	3,110,898,424

퇴직급여 지급액	(153,319,682)	(105,400,326)

당기근무원가와 이자	406,266,423	349,078,714

연결범위의 변동	(16,194,210)	-

보험수리적손실(이익)	-	(64,668,025)

기말금액	4,055,141,610	3,289,908,787

다. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	1,690,116,285	1,683,524,728

당반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 15,655,658원 입니다(전반기 : 10,723,422원).

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,683,524,728	1,603,558,032

사외적립자산 납입액	100,000,000	114,390,560

퇴직급여 지급액	(99,069,822)	(107,776,763)

사외적립자산 기대수익	20,895,876	20,437,881

보험수리적손실	(15,234,497)	(9,714,459)

기말금액	1,690,116,285	1,620,895,251

마. 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가와 이자	406,266,423	349,078,714

사외적립자산 기대수익	(20,895,876)	(20,437,881)

합 계	385,370,547	328,640,833

상기 당기손익으로 인식된 비용은 제조원가와 판매관리비 및 중단손익으로 구성되어있습니다.

바. 당반기와 전반기 중 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기대임금상승률	승급률+2.5%	승급률+2.5%

할인률	2.69%	2.67%

사외적립자산 기대수익률	2.69%	2.67%

회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관 성이 있는 우량회사채(AA0 등급) 의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.사. 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

할인율 1% 증가	(209,996,509)	(209,996,509)

할인율 1% 감소	241,144,685	241,144,685

임금상승률 1% 증가	239,433,281	239,433,281

임금상승률 1% 감소	(215,516,589)	(215,516,589)

20. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기매입채무	2,765,483,972	3,370,998,765

단기미지급금	1,586,708,023	1,964,694,273

단기미지급비용	67,343,264	149,316,052

단기임대보증금	503,552,617	515,552,617

단기예수금	224,268,728	230,462,662

단기선수금	2,211,535,425	938,058,207

합 계	7,358,892,029	7,169,082,576

21. 우발부채와 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 회사는 금융기관과 다음의 대출약정한도 계약을 맺고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정사항	금융기관	한도액	실행액

전자외상매출채권담보대출	KEB하나은행	25,000	-

중소기업시설자금대출	기업은행	12,000,000	6,801,200

기한부수입신용장	기업은행	USD 900,000.00	USD 264,149.00

무신용장방식매입한도	기업은행	USD 500,000.00	-

지방구조조정시설자금대출	기업은행	1,000,000	550,000

지방구조조정자금대출	기업은행	200,000	200,000

무역금융	기업은행	1,000,000	200,000

구매카드대출	기업은행	1,000,000	228,051

중소기업자금대출	기업은행	3,960,000	3,960,000

중소기업시설자금대출	기업은행	900,000	900,000

무역어음대출	KEB하나은행	3,200,000	750,000

외화 합계	USD 1,400,000.00	USD 264,149.00

원화 합계	23,285,000	13,589,251

나. 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(주석 7, 18참조).

(단위 : 천원)

채권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

기업은행, 산업은행, 충주시청	토지	10,027,740	27,265,000

건물	11,819,474

구축물	2,047,240

기계장치	12,380,756

합 계	36,275,210	27,265,000

다. 보고 기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	내역	금액

지급보증	서울보증보험	계약이행보증등	1,494,000

한국무역보험공사	수출신용보증(선적전)	1,000,000

합 계	2,494,000

또한, 회사는 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18참조).

라. 보고기간 종료일 현재 회사가 체결한 음식물류공공자원화시설과 관련된 위ㆍ수탁 협약은 다음과 같습니다.

구 분	위탁기관	위ㆍ수탁기간

음식물자원화시설(사료, 퇴비) 위탁운영	수원시	2014.03.01~2017.02.28

하남시 환경기초시설 현대화 및 공원조성사업 폐기물 의무운전 용역	지에스건설(주)	2013.12.01~2016.11.30

마. 보고기간 종료일 현재 지급기일이 도래하지 아니한 할인어음 또는 배서어음은 없습니다.

바. 보고기간 종료일 현재 회사는 피투자기업인 (주)띵크커피코리아의 차입금(차입처 : 중소기업은행)과 관련하여 1,926,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.사. 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 롯데손해보험(주)에 보험금액 27,000백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 보험부보액 중 18,600백만원은 유형자산의 담보권자인 기업은행이 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 상기보험이외에 롯데손해보험(주)등에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.

22. 매출 당반기와 전반기 중 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

재화의 판매로 인한 수익	9,335,861,152	19,226,960,872	9,726,633,432	20,049,140,994

용역의 제공으로 인한 수익	1,381,400,031	2,893,057,337	1,322,038,345	2,631,657,345

합 계	10,717,261,183	22,120,018,209	11,048,671,777	22,680,798,339

23. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

재화의 판매로 인한 원가	7,082,134,903	14,644,666,618	7,315,796,444	14,893,564,368

용역의 제공으로 인한 원가	1,296,447,975	2,720,084,316	1,255,645,071	2,452,381,798

합 계	8,378,582,878	17,364,750,934	8,571,441,515	17,345,946,166

24. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

급여	646,547,630	1,242,837,558	587,694,590	1,133,805,580

퇴직급여	85,747,526	185,553,910	87,931,862	174,775,515

복리후생비	251,469,480	476,559,858	174,884,410	385,476,530

감가상각비	40,740,085	81,146,977	38,154,772	76,187,284

운반비	552,628,174	1,154,099,458	548,344,363	1,092,374,028

판매수수료	119,222,294	265,144,072	207,606,891	351,421,809

대손상각비	623,490	7,713,343	32,779,538	161,635,185

무형자산상각비	12,872,510	23,661,686	5,628,177	11,256,354

여비교통비	67,118,898	137,348,998	70,136,072	137,863,902

접대비	1,000,000	7,750,637	1,000,000	5,596,728

통신비	14,219,315	29,609,754	14,968,870	27,362,497

세금과공과	26,407,031	47,607,141	24,384,121	55,059,950

보험료	20,308,440	37,516,176	7,488,096	19,583,985

차량유지비	24,400,771	45,243,952	17,873,558	34,953,443

교육훈련비	-	1,140,000	1,358,400	7,265,800

도서인쇄비	1,887,400	4,921,240	1,368,420	3,952,370

소모품비	27,925,944	60,753,502	22,160,577	40,956,367

임차료	65,377,879	132,222,017	53,418,308	98,297,217

지급수수료	173,480,990	315,119,726	142,946,097	270,785,671

수선비	25,000	25,000	1,455,000	2,003,000

광고선전비	28,467,547	54,697,358	34,830,091	60,636,586

견본비	1,958,461	2,901,191	1,239,662	2,540,862

수출비	10,751,100	30,472,203	53,917,413	96,526,816

합 계	2,173,179,965	4,344,045,757	2,131,569,288	4,250,317,479

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역(중단영업손익 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

제품, 재공품 및 상품등의 변동	158,634,330	549,060,795	255,426,827	147,693,170

원재료와 소모품의 사용액	4,714,589,905	9,599,795,017	5,287,255,898	10,686,170,568

종업원급여비용	2,563,706,082	4,980,146,427	2,112,864,229	4,413,875,194

감가상각비와 상각비	497,015,457	973,772,032	415,285,544	812,742,519

당기손익으로 인식된 손상차손	623,490	7,713,343	32,779,538	161,635,185

기타 비용	2,617,193,579	5,598,309,077	2,599,398,767	5,374,147,009

합 계	10,551,762,843	21,708,796,691	10,703,010,803	21,596,263,645

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 세무상이월결손금과 이월세액공제의 효과로 0%(전반기말 현재 예상법인세율: 0%) 입니다.

27. 주당순손익가. 유통보통주식수

구 분	발행주식수	유통보통주식수	가중치	적수

기초주식수	13,305,380	13,305,380	182	2,421,579,160주

유통보통주식수 : 2,421,579,160주 ÷182일 = 13,305,380주 나. 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유주지분 반기순이익

계속영업손익	207,408,060	844,462,938

중단영업손익	57,952,351	(153,818,139)

합 계	265,360,411	690,644,799

가중평균유통보통주식수(주)	13,305,380	13,305,380

기본주당이익(손실)

계속영업주당이익	16	63

중단영업주당이익(손실)	4	(11)

반기순이익주당이익	20	52

다. 희석주당순이익(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유주지분 반기순이익

계속영업손익	207,408,060	844,462,938

중단영업손익	57,952,351	(153,818,139)

합 계	265,360,411	690,644,799

가중평균유통보통주식수(주)	13,305,380	13,305,380

조정 : 주식선택권 행사가능주식수(주)(*)	106,526	-

조정후 가중평균유통보통주식수(주)	13,411,906	13,305,380

기본주당이익(손실)

계속영업주당이익	16	63

중단영업주당이익(손실)	4	(11)

반기순이익주당이익	20	52

(*) 주식선택권의 희석효과 계산목적으로 사용된 회사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격입니다.

28. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타(피투자기업)	㈜띵크커피코리아

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명칭	매출 등

당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

제ㆍ상품매출	㈜띵크커피코리아	153,484,690	317,226,607	123,841,055	255,720,597

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

제ㆍ상품매출	㈜띵크커피코리아	1,987,109,831	1,776,588,096	-	-

자금대여	㈜띵크커피코리아	580,000,000	580,000,000	-	-

합 계	2,567,109,831	2,356,588,096	-	-

라. 당반기와 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

단기급여	144,794,359	316,775,980	191,931,000	340,223,950

퇴직후급여	171,409,285	198,204,532	27,857,879	39,243,089

합 계	316,203,644	514,980,512	219,788,879	379,467,039

29. 범주별 금융상품 가. 당반기말(1) 금융자산 (단위 : 원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	841,876,089	-	-	841,876,089

비유동매도가능금융자산	-	-	70,929,450	-	70,929,450

비유동만기보유금융자산	-	-	-	103,555,000	103,555,000

비유동당기손익인식금융자산	641,165,943	-	-	-	641,165,943

장기대여금 및 수취채권	-	31,802,500	-	-	31,802,500

장기금융상품	-	352,750,821	-	-	352,750,821

합 계	641,165,943	1,226,429,410	70,929,450	103,555,000	2,042,079,803

유동자산

매출채권 및 기타유동채권	-	9,349,454,315	-	-	9,349,454,315

대여금 및 수취채권	-	1,567,068,760	-	-	1,567,068,760

단기금융상품	-	15,000,000	-	-	15,000,000

현금및현금성자산	-	629,846,467	-	-	629,846,467

합 계	-	11,561,369,542	-	-	11,561,369,542

금융자산손익

대손상각비	-	(7,713,343)	-	-	(7,713,343)

비유동당기손익인식금융자산평가이익	1,878,993	-	-	-	1,878,993

비유동당기손익인식금융자산평가손실	(2,216,042)	-	-	-	(2,216,042)

외환차익	-	68,934,675	-	-	68,934,675

외화환산이익	-	1,316,806	-	-	1,316,806

이자수익	-	6,179,510	-	-	6,179,510

합 계	(337,049)	68,717,648	-	-	68,380,599

(2) 금융부채 (단위 : 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

비유동부채

장기차입금	-	8,230,480,000	8,230,480,000

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	7,358,892,029	7,358,892,029

단기차입금	-	12,175,012,936	12,175,012,936

유동성장기부채	-	2,920,720,000	2,920,720,000

합 계	-	22,454,624,965	22,454,624,965

금융부채손익

이자비용(차입금)	-	(317,604,222)	(317,604,222)

외환차손	-	(26,118,669)	(26,118,669)

외화환산손실	-	(1,188,490)	(1,188,490)

합 계	-	(344,911,381)	(344,911,381)

나. 전기말(1) 금융자산 (단위 : 원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	1,391,915,559	-	-	1,391,915,559

비유동매도가능금융자산	-	-	70,929,450	-	70,929,450

비유동만기보유금융자산	-	-	-	103,555,000	103,555,000

비유동당기손익인식금융자산	611,502,992	-	-	-	611,502,992

장기대여금 및 수취채권	-	33,602,500	-	-	33,602,500

장기금융상품	-	348,311,917	-	-	348,311,917

합 계	611,502,992	1,773,829,976	70,929,450	103,555,000	2,559,817,418

유동자산

매출채권 및 기타유동채권	-	7,987,690,722	-	-	7,987,690,722

대여금 및 수취채권	-	886,238,161	-	-	886,238,161

단기금융상품	-	65,000,000	-	-	65,000,000

현금및현금성자산	-	685,284,826	-	-	685,284,826

합 계	-	9,624,213,709	-	-	9,624,213,709

금융자산손익

대손상각비	-	(193,689,288)	-	-	(193,689,288)

비유동만기보유금융자산손상차손	-	(60,000,000)	-	-	(60,000,000)

비유동당기손익인식금융자산평가이익	23,880,404	-	-	-	23,880,404

비유동당기손익인식금융자산평가손실	(8,814,295)	-	-	-	(8,814,295)

당기손익인식금융부채처분이익	-	22,259,769	-	-	22,259,769

외환차익	-	105,595,829	-	-	105,595,829

외화환산이익	-	3,513,902	-	-	3,513,902

이자수익	-	19,494,344	-	-	19,494,344

합 계	15,066,109	(102,825,444)	-	-	(87,759,335)

(2) 금융부채 (단위 : 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

비유동부채

장기차입금	-	7,830,720,000	7,830,720,000

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	7,169,082,576	7,169,082,576

단기차입금	-	9,771,272,000	9,771,272,000

유동성장기부채	-	3,600,780,000	3,600,780,000

유동성사채	-	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	-	22,541,134,576	22,541,134,576

금융부채손익

이자비용(차입금)	-	(743,900,319)	(743,900,319)

당기손익인식금융부채처분이익	22,259,769	-	22,259,769

외환차손	-	(43,007,590)	(43,007,590)

외화환산손실	-	(8,816,956)	(8,816,956)

합 계	22,259,769	(795,724,865)	(773,465,096)

30. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권	841,876,089	1,391,915,559

비유동매도가능금융자산	70,929,450	70,929,450

비유동만기보유금융자산	103,555,000	103,555,000

비유동당기손익인식금융자산	641,165,943	611,502,992

장기대여금 및 수취채권	31,802,500	33,602,500

장기금융상품	352,750,821	348,311,917

유동자산

매출채권 및 기타채권	9,349,454,315	7,987,690,722

대여금 및 수취채권	1,567,068,760	886,238,161

단기금융상품	15,000,000	65,000,000

현금및현금성자산	629,846,467	685,284,826

합 계	13,603,449,345	12,184,031,127

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 미만	4,297,549,293	-	3,733,875,388	-

3개월~6개월	2,785,341,433	-	2,451,646,981	-

6개월~1년	2,557,793,924	(30,049,204)	1,927,119,701	(19,612,562)

1년~2년	928,130,621	(149,177,290)	926,414,093	(138,452,317)

2년~3년	1,498,379,647	(88,280,993)	1,113,530,143	(72,440,673)

3년 이상	5,340,076,931	(4,387,145,751)	5,301,951,874	(4,195,502,309)

합 계	17,407,271,849	(4,654,653,238)	15,454,538,180	(4,426,007,861)

(3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	4,426,007,861	4,232,318,573

손상차손 인식	7,713,343	161,635,185

대손충당금환입	-	-

연결범위변동	220,932,034	-

기말잔액	4,654,653,238	4,393,953,758

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 한편, 아래의 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

장기차입금	8,230,480	8,230,480	-	-	3,220,720	5,009,760	-

매입채무와 기타채무	7,358,892	7,358,892	7,358,892	-	-	-	-

단기차입금	12,175,013	12,175,013	4,615,013	7,560,000	-	-	-

유동성장기부채	2,920,720	2,920,720	1,460,360	1,460,360	-	-	-

합 계	30,685,105	30,685,105	13,434,265	9,020,360	3,220,720	5,009,760	-

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

장기차입금	7,830,720	7,830,720	-	-	3,220,420	4,610,300	-

사채	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	-	-	-

매입채무와 기타채무	7,169,083	7,169,083	7,169,083	-	-	-	-

단기차입금	9,771,272	9,771,272	5,516,272	4,255,000	-	-	-

유동성장기부채	3,600,780	3,600,780	2,140,480	1,460,300	-	-	-

합 계	30,371,855	30,371,855	14,825,835	7,715,300	3,220,420	4,610,300	-

나. 환위험(1) 환위험에 대한 노출

보고기간 종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

매출채권및기타채권	92,470	-	726,992	-

현금및현금성자산	43,167	-	185,656	171,088

외화자산합계	135,637	-	912,648	171,088

단기차입금	184,608	-	176,000	-

외화부채합계	184,608	-	176,000	-

= (자산 - 부채)	(48,971)	-	736,648	171,088

당반기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,182.21	1,131.49	1,164.70	1,172.00

EUR	1,319.02	1,255.16	1,295.50	1,280.53

(2) 민감도분석

보고기간 종료일 현재 환율이 다음과 같이 변동하였다면, 회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	환 율	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	10% 상승	(5,704)	(5,704)	86,335	86,335

10% 하락	5,704	5,704	(86,335)	(86,335)

EUR	10% 상승	-	-	21,908	21,908

10% 하락	-	-	(21,908)	(21,908)

다. 이자율위험 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	471,306	516,867

금융부채	-	(2,000,000)

합 계	471,306	(1,483,133)

변동이자율

금융부채	(23,326,213)	(21,202,772)

(2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 50베 이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

변동이자율금융상품	50bp 상승	(116,631)	(116,631)	(106,014)	(106,014)

50bp 하락	116,631	116,631	106,014	106,014

라. 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

비유동매도가능금융자산	70,929	70,929	70,929	70,929

비유동당기손익인식금융자산	641,166	641,166	611,503	611,503

합 계	712,095	712,095	682,432	682,432

상각후원가로 인식된 자산

장기매출채권및기타채권	841,876	841,876	1,391,916	1,391,916

비유동만기보유금융자산	103,555	103,555	103,555	103,555

장기대여금및수취채권	31,803	31,803	33,603	33,603

장기금융상품	352,751	352,751	348,312	348,312

매출채권및기타채권	9,349,454	9,349,454	8,716,774	8,716,774

대여금및수취채권	1,567,069	1,567,069	886,238	886,238

단기금융상품	15,000	15,000	65,000	65,000

현금및현금성자산	629,846	629,846	685,285	685,285

합 계	12,891,354	12,891,354	12,230,683	12,230,683

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	8,230,480	8,230,480	7,830,720	7,830,720

사채	-	-	2,000,000	2,000,000

유동성장기차입금	2,920,720	2,920,720	3,600,780	3,600,780

매입채무 및 기타유동채무	7,358,892	7,358,892	7,169,083	7,169,083

단기차입금	12,175,013	12,175,013	9,771,272	9,771,272

합 계	30,685,105	30,685,105	30,371,855	30,371,855

(2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

비유동매도가능금융자산	-	-	70,929	70,929

비유동당기손익인식금융자산	-	641,166	-	641,166

합 계	-	641,166	70,929	712,095

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 가치평가기법 및 투입변수다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	공정가치 서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

매도가능금융자산(비상장지분상품)	70,929	수준 3	현금흐름할인법	해당사항 없음	해당사항 없음

비유동당기손익인식금융자산(변액보험)	641,166	수준 2	해약환급금	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 당반기와 전반기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

31. 중단영업회사는 2016년 4월 11일자로 회사가 소유하고 있던 종속기업인 (주)띵크커피코리아 주식 135,000주를 매각함에 따라 회사의 지분이 전기말 현재 56.2%에서 당반기말 현재 19.3%로 변경되었습니다. 이에 따라 (주)띵크커피코리아에서 발생한 영업성과에서 법인세효과를 차감한 금액을 손익계산서상 중단영업손익의 과목으로 표시하고 있습니다. 한편, 전기에 보고된 손익계산서상 (주)띵크커피코리아의 영업성과는 중단영업으로 분류되지 않았으나, 비교표시된 손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

( 1) 당반기와 전반기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

중단영업손익 :

매출	774,780,633	1,478,926,114

매출원가	(291,961,079)	(549,727,726)

기타손익	(531,693,333)	(1,162,505,434)

영업활동으로 인한 이익(손실)	(48,873,779)	(233,307,046)

중단영업 매각이익	85,420,483	-

법인세비용	-	-

법인세비용 차감 후 중단영업손익	36,546,704	(233,307,046)

(2) 당반기와 전반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

중단영업으로 인한 현금흐름 :

영업활동으로 인한 순현금흐름	343,291,325	144,858,642

투자활동으로 인한 순현금흐름	(377,180,000)	(152,700,235)

재무영업으로 인한 순현금흐름	-	(25,000,000)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(33,888,675)	(32,841,593)

(3) 종속기업 처분으로 인하여 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

유동자산	1,060,602,734

비유동자산	2,751,487,706

유동부채	3,867,333,554

비유동부채	16,194,210

처분한 순자산 장부금액의 합계	(71,437,324)

(4) 종속기업 처분으로 인하여 당기 중 중단영업처분이익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	2,700,000

종전의 종속기업에 대한 잔존 투자	-

처분한 순자산 장부금액	(71,437,324)

비지배지분	11,283,159

중단영업처분이익	85,420,483