서울식품공업 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제59(당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제58(전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
서울식품공업 주식회사

1. 회사의 개요

서울식품공업 주식회사(이하 '당사'라고 함)는 각종 빵 제품의 제조 및 판매를 목적으로 1965년 12월 11일에 설립되었으며, 사업다각화의 일환으로 음식물쓰레기 처리시설의 제작 및 동 시설의 위탁관리 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 충청북도 충주시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1973년 12월 28일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 37,698,006천원으로, 당사의 대표이사인 서성훈 및 그 특수관계자들이 15.87%(우선주 포함)의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시됩니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 대한민국 원화로 표시합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 법인세비용

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거 근무 원가를 차감한 확정급여부채

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회계정책의 변경사항으로 기술된 내용을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기와 전기초의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있으며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다.

(3) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식 방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련손익은 거래의 성격에 따라 "금융수익(원가)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

(4) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은매보고기간말공정가치로측정하며, 위험회피관계로지정된부분을제외한공정가치변동에따른손익을당기손익으로인식합니다. 2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. (5) 금융부채와 지분상품1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

5) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는공정가치로 측정하며위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

6) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

(6) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타이익 혹은 기타손실로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우,관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당사의 감가상각 방법은 정액법이며, 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건 물	40년	공구기구	5년

구축물	20년	집기비품	5년

기계장치	20년	차량운반구	5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '매입채무및기타유동채무' 또는 '장기매입채무및기타비유동채무'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 또한 원가에는 기타포괄손익으로 인식하였던 재고자산 구입을 위한 현금흐름위험회피로부터 발생한 손익이 포함될수 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 순확정급여부채확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재국공채의 시장수익률을 사용합니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 가득되지 않은 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생한 때와 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 즉시 인식합니다. 재무상태표상 확정급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(13) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(14) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적인 재화 판매의경우에는 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

2) 용역당사는 지방자치단체등에게 음식물자원화시설 위탁운영용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 투입원가 기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다.

(15) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용만을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사의 영업부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

(20) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않으며, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 당사와 장기간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 위험관리위원회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.

"고위험"으로 분류되지 않은 고객들은 3개월의 신용기간을 부여하고 있으며, 신용위험을 보강하기 위해 담보물을 요구하거나, 거래보증금을 수령하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

라. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, NZD 등입니다.

(2) 이자율위험당사의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다.

마. 자본관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

부 채	44,090,116,624	42,534,581,355

자 본	26,724,774,163	28,318,780,669

부채비율	164.98%	150.20%

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

5. 영업부문 정보

가. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자(이사회)가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 제빵부문과 환경사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주 요 고 객

제빵	빵, 제과, 냉동생지 등	씨제이제일제당, 사조대림, 풀무원 외

환경사업	음식물쓰레기 건조기 설치 및 운영	수원시청

나. 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당기와 전기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위 : 원)

구 분	영업부문	합 계

제빵부문	환경부문

매출	56,462,510,498	8,322,279,163	64,784,789,661

매출원가	43,338,548,514	7,814,048,729	51,152,597,243

영업이익	78,537,246	507,996,434	586,533,680

자 산	67,365,740,365	3,449,150,422	70,814,890,787

부 채	40,710,628,652	3,379,487,972	44,090,116,624

(2) 전기(단위 : 원)

구 분	영업부문	합 계

제빵부문	환경부문

매출	56,829,743,474	7,519,662,216	64,349,405,690

매출원가	43,290,298,316	7,262,550,545	50,552,848,861

영업이익	1,053,168,083	257,111,671	1,310,279,754

자 산	70,750,680,031	102,681,993	70,853,362,024

부 채	42,528,949,812	5,631,543	42,534,581,355

다. 지역에 대한 정보당사는 3개의 주요 지역[대한민국, 베트남, 기타]에서 영업하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당 기	전 기	당기말	전기말

대한민국	63,578,608,861	62,567,843,548	46,806,760,178	48,715,380,976

베 트 남	1,121,964,800	1,643,712,800	-	-

기 타	84,216,000	137,849,342	-	-

합 계	64,784,789,661	64,349,405,690	46,806,760,178	48,715,380,976

라. 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출액	의존도(%)	매출액	의존도(%)

A사	7,884,679,163	12.17%	-	-

6. 리스 계약

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	614,851,956	266,945,232

차량운반구	65,535,409	25,063,389

합 계	680,387,365	292,008,621

(*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

리스부채(*)

유동	257,600,623	174,155,959

비유동	341,795,569	18,386,486

합 계	599,396,192	192,542,445

(*) 당사는 리스부채를 재무상태표의 매입채무및기타채무 항목에 포함합니다(주석 22참조). (2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	297,217,889	249,721,940

차량운반구	51,028,317	48,116,509

합 계	348,246,206	297,838,449

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,032,663	6,869,471

단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	26,129,504	43,190,429

복구충당부채에 대한 이자비용	1,820,720	2,277,052

임차보증금 현할차 상각시 이자수익	51,592,570	28,409,102

당기 중 리스의 총 현금유출은 289백만원(전기 303백만원)입니다.

7. 장기매출채권 및 기타비유동채권가. 보고기간 종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기보증금	1,675,957,089	-	1,675,957,089

현재가치할인차금	(60,446,129)	-	(60,446,129)

합 계	1,615,510,960	-	1,615,510,960

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기보증금	1,572,636,089	-	1,572,636,089

현재가치할인차금	(64,739,728)	-	(64,739,728)

합 계	1,507,896,361	-	1,507,896,361

나. 당기와 전기 중 상기 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장기매출채권

전기초	37,022,000

손상차손 인식액	-

제각	(37,022,000)

전기말	-

당기초	-

손상차손 인식액	-

제각	-

당기말	-

8. 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	11,207,739,600	-	(1,180,000,000)	10,027,739,600

건 물	13,413,661,805	(4,281,941,685)	-	9,131,720,120

구축물	5,993,433,329	(1,852,581,892)	(129,099,418)	4,011,752,019

기계장치	31,198,007,080	(12,829,577,295)	(968,642,258)	17,399,787,527

공구기구	15,616,660,150	(13,643,550,125)	-	1,973,110,025

집기비품	4,262,478,550	(3,328,417,998)	-	934,060,552

차량운반구	707,514,620	(555,970,704)	-	151,543,916

사용권자산	828,243,019	(147,855,654)	-	680,387,365

건설중인자산	80,400,000	-	-	80,400,000

합 계	83,308,138,153	(36,639,895,353)	(2,277,741,676)	44,390,501,124

(2) 전기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	11,207,739,600	-	(1,180,000,000)	10,027,739,600

건 물	13,413,661,805	(3,946,600,144)	-	9,467,061,661

구축물	5,614,693,329	(1,561,250,395)	(119,072,917)	3,934,370,017

기계장치	30,806,667,080	(11,276,962,787)	(1,072,215,558)	18,457,488,735

공구기구	15,123,730,222	(12,537,315,428)	-	2,586,414,794

집기비품	4,053,488,700	(2,933,878,800)	-	1,119,609,900

차량운반구	746,126,636	(581,593,895)	-	164,532,741

사용권자산	1,269,151,081	(977,142,460)	-	292,008,621

건설중인자산	44,140,000	-	-	44,140,000

합 계	82,279,398,453	(33,814,743,909)	(2,371,288,475)	46,093,366,069

나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토 지	10,027,739,600	-	-	-	-	10,027,739,600

건 물	9,467,061,661	-	-	(335,341,541)	-	9,131,720,120

구축물	3,934,370,017	195,860,000	-	(280,117,998)	161,640,000	4,011,752,019

기계장치	18,457,488,735	215,860,000	-	(1,449,041,208)	175,480,000	17,399,787,527

공구와기구	2,586,414,794	492,929,928	-	(1,106,234,697)	-	1,973,110,025

비 품	1,119,609,900	208,989,850	-	(394,539,198)	-	934,060,552

차량운반구	164,532,741	78,047,250	(18,914,088)	(72,121,987)	-	151,543,916

사용권자산	292,008,621	747,637,966	(11,013,016)	(348,246,206)	-	680,387,365

건설중인자산	44,140,000	373,380,000	-	-	(337,120,000)	80,400,000

합 계	46,093,366,069	2,312,704,994	(29,927,104)	(3,985,642,835)	-	44,390,501,124

(2) 전기(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기타증감(*)	기 말

토 지	10,027,739,600	-	-	-	-	-	10,027,739,600

건 물	9,950,689,661	-	(146,067,705)	(337,560,295)	-	-	9,467,061,661

구축물	3,856,240,765	-	-	(261,006,110)	294,979,000	44,156,362	3,934,370,017

기계장치	18,918,203,824	441,261,000	-	(1,417,073,527)	294,215,000	220,882,438	18,457,488,735

공구와기구	3,300,971,452	678,608,188	-	(1,429,719,704)	-	36,554,858	2,586,414,794

비 품	1,262,561,614	344,675,708	-	(501,608,723)	-	13,981,301	1,119,609,900

차량운반구	208,025,915	76,960,907	(28,175,503)	(94,238,618)	-	1,960,040	164,532,741

사용권자산	268,336,445	321,510,625	-	(297,838,449)	-	-	292,008,621

건설중인자산	237,915,000	435,419,000	-	-	(589,194,000)	(40,000,000)	44,140,000

합 계	48,030,684,276	2,298,435,428	(174,243,208)	(4,339,045,426)	-	277,534,999	46,093,366,069

(*) 전기 중 손상차손 환입으로 인한 증가임(건설중인자산 제외)

다. 담보로 제공된 자산당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 일부 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 19, 23 참조).

(단위 : 원)

계정과목	장부가액	담보가액	담보권자

토 지	10,027,739,600	30,436,000,000	중소기업은행, 산업은행, 충주시청

건 물	9,131,720,120

구 축 물	4,011,752,019

기계장치	17,399,787,527

합 계	40,570,999,266	30,436,000,000

9. 영업권 이외의 무형자산가. 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

라이선스	350,000,000	(350,000,000)	-

산업재산권	14,000,000	(14,000,000)	-

소프트웨어	360,189,091	(331,035,074)	29,154,017

합 계	724,189,091	(695,035,074)	29,154,017

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

라이선스	350,000,000	(350,000,000)	-

산업재산권	14,000,000	(14,000,000)	-

소프트웨어	360,189,091	(316,080,890)	44,108,201

합 계	724,189,091	(680,080,890)	44,108,201

나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

소프트웨어	44,108,201	-	-	(14,954,184)	29,154,017

합 계	44,108,201	-	-	(14,954,184)	29,154,017

(2) 전기(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

라이선스	23,333,333	-	-	(23,333,333)	-

소프트웨어	69,077,716	-	-	(24,969,515)	44,108,201

합 계	92,411,049	-	-	(48,302,848)	44,108,201

다. 당기와 전기 중 무형자산상각비는 판매관리비에 포함되어 있습니다.

10. 기타비유동금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	1,435,000	1,435,000

비유동당기손익-공정가치금융자산(주2)	51,889,530	163,182,609

장기상각후원가측정금융자산(주3)	718,269,547	905,392,736

합 계	771,594,077	1,070,010,345

(주1) 보고기간 종료일 현재 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 목	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

한국경제신문(주)	1,435,000	1,435,000	1,435,000	1,435,000

상기 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.(주2) 보고기간 종료일 현재 비유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

변액연금보험	PCA생명	-	-	118,688,159

출자금	대한설비건설공제조합	44,494,450	51,889,530	44,494,450

합 계	44,494,450	51,889,530	163,182,609

(주3) 보고기간 종료일 현재 장기상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

장기대여금및수취채권	249,000,000	249,000,000	353,300,000

장기금융상품	469,269,547	469,269,547	552,092,736

합계	718,269,547	718,269,547	905,392,736

나. 보고기간 종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	금융기관	내 역	당기말	전기말

장기금융상품	중소기업은행 등	당좌개설보증금	5,500,000	5,500,000

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

제 품	4,890,052,138	3,189,031,529

제품평가충당금	(42,483,008)	(107,578,493)

상 품	139,620,885	326,786,404

원재료	2,184,433,640	2,667,854,592

저장품	667,135,488	693,371,262

미착품	-	174,658,267

합 계	7,838,759,143	6,944,123,561

보고기간 종료일 현재 인식된 평가손실충당금은 없습니다. 한편, 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 43,339백만원과 43,290백만원입니다.

12. 매출채권 및 기타유동채권가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	14,655,517,256	(4,179,807,777)	10,475,709,479

단기미수금	39,988,459	(7,415,485)	32,572,974

단기미수수익	5,187,959	-	5,187,959

합 계	14,700,693,674	(4,187,223,262)	10,513,470,412

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	13,188,374,509	(4,322,508,490)	8,865,866,019

단기미수금	108,164,213	-	108,164,213

합 계	13,296,538,722	(4,322,508,490)	8,974,030,232

나. 당기와 전기 중 상기 매출채권 및 기타유동채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분	당기초	손상차손(환입)	회수 및 제각	당기말

단기매출채권	4,322,508,490	(142,700,713)	-	4,179,807,777

단기미수금	-	7,415,485	-	7,415,485

합 계	4,322,508,490	(135,285,228)	-	4,187,223,262

(2) 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	손상차손(환입)	회수 및 제각	전기말

단기매출채권	4,800,078,283	(475,388,914)	(2,180,879)	4,322,508,490

단기미수금	803,006,586	-	(803,006,586)	-

합 계	5,603,084,869	(475,388,914)	(805,187,465)	4,322,508,490

다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	채권연령

미연체	6개월 이하	6개월 ~ 12개월	12개월 초과	합 계

(1) 당기말

기대손실률	0.0%	0.0%	16.0%	66.2%	28.52%

총장부금액	6,877,844,826	1,149,295,611	420,430,233	6,207,946,586	14,655,517,256

손실충당금	-	-	(67,177,358)	(4,112,630,418)	(4,179,807,777)

순장부금액	6,877,844,826	1,149,295,611	353,252,875	2,095,316,168	10,475,709,479

(2) 전기말

기대손실률	0.00%	0.17%	15.34%	67.63%	32.78%

총장부금액	6,278,020,591	218,241,687	389,498,380	6,302,613,851	13,188,374,509

손실충당금	-	(380,620)	(59,750,790)	(4,262,377,080)	(4,322,508,490)

순장부금액	6,278,020,591	217,861,067	329,747,590	2,040,236,771	8,865,866,019

13. 기타유동금융자산가. 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

단기대여금및수취채권	1,093,866,500	766,781,560

(대손충당금)	-	-

유동성당기손익-공정가치금융자산(*)	1,242,081,307	2,215,416,784

합 계	2,335,947,807	2,982,198,344

(*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

수익증권(ELS를 포함한 펀드)	1,055,532,092	1,242,081,307	1,242,081,307	2,215,416,784

나. 당기와 전기 중 상기 기타유동금융자산 관련 대손충당금의 변동은 없습니다.

14. 기타유동자산가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

단기선급금	94,913,604	972,503,845

(대손충당금)	-	(73,961,530)

단기선급비용	51,516,176	52,925,284

합 계	146,429,780	951,467,599

나. 당기 중 상기 기타유동자산 관련 대손충당금환입액은 74백만원입니다.

15. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,309,485	1,669,668

예금잔액	3,077,408,062	2,253,779,194

합 계	3,078,717,547	2,255,448,862

16. 납입자본가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	자본금

보통주	988,000,000주	374,755,559주	100원	37,475,555,900	37,475,555,900

우선주(*)	12,000,000주	2,224,500주	100원	222,450,000	222,450,000

합 계	1,000,000,000주	376,980,059주	37,698,005,900	37,698,005,900

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년이며 이 기간이 만료됨과 동시에 보통주로 전환되나, 이 기간 중 배당을 받지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다.

나. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	6,064,601,280	6,064,601,280

다. 당기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	보통주주식수	우선주주식수	보통주자본금	우선주자본금	자본금 합계	주식발행초과금

전기초	372,316,535	2,224,500	37,231,653,500	222,450,000	37,454,103,500	5,470,236,256

전환사채 전환권청구	2,439,024	-	243,902,400	-	243,902,400	594,365,024

전기말	374,755,559	2,224,500	37,475,555,900	222,450,000	37,698,005,900	6,064,601,280

전환사채 전환권청구	-	-	-	-	-	-

당기말	374,755,559	2,224,500	37,475,555,900	222,450,000	37,698,005,900	6,064,601,280

17. 결손금가. 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(16,192,031,081)	(17,429,128,849)

당기순이익(지배기업 소유주 귀속)	(572,589,191)	675,962,890

보험수리적손익	(1,127,022,559)	561,134,878

기말금액	(17,891,642,831)	(16,192,031,081)

나. 당기와 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서
제 59(당) 기 2023년 01월 01일 부터 제 58(전) 기 2022년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일까지 2022년 12월 31일까지
처리예정일 2024년 03월 29일 처리확정일 2023년 3월 31일
서울식품공업 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 59 기	제 58 기

미처리결손금	(17,891,642,831)	(16,192,031,081)

전기이월미처리결손금	(16,192,031,081)	(17,429,128,849)

당기순이익	(572,589,191)	675,962,890

보험수리적손익	(1,127,022,559)	561,134,878

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	(17,891,642,831)	(16,192,031,081)

18. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

기타자본	기타자본잉여금	521,912,570	521,912,570

기타자본	주식매수선택권	324,502,164	226,292,000

기타자본	매도가능증권평가이익	7,395,080	-

합 계	853,809,814	748,204,570

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식매수선택권 226,292,000 98,210,164 - 324,502,164 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식매수선택권 - 226,292,000 - 226,292,000 (3) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2022-03-14 부여대상자 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 11,000,000주 약정의 유형 신주발행방식 행사가격 290원/주당 약정근로기간 부여일로부터 2년 행사가능기간 행사시작일로부터 5년 2) 당기 및 전기중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 11,000,000 - 부여 11,000,000 상실 (4,000,000) - 행사 - - 기말 7,000,000 11,000,000 3) 당사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 평가기준일 2022-03-14 주가 280원 행사가격 290원 무위험수익률 2.63% 적용변동성 28.48% 적용신용등급 BB+ 공정가치 51.43 원 19. 장ㆍ단기차입금 및 사채 가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 기업자금대출 중소기업은행 4.04~5.97 12,044,000,000 10,044,000,000 시설자금대출 중소기업은행 2.59~5.6 1,400,000,000 1,400,000,000 기업자금대출 산업은행 6.04 2,000,000,000 2,000,000,000 기업자금대출 신한은행 5.88~7.19 900,000,000 1,200,000,000 기업자금대출 국민은행 5.98 1,300,000,000 - 기업자금대출 KEB하나은행 - - 1,050,000,000 소 계 17,644,000,000 15,694,000,000 장기차입금 시설자금대출 중소기업은행 3.71~5.15 2,633,540,000 2,955,940,000 기업자금대출 중소기업은행 2.34~5.37 3,151,620,000 3,281,580,000 기업자금대출 신한은행 1.80 300,000,000 300,000,000 기업자금대출 우리은행 7.71 1,200,000,000 1,500,000,000 시설자금대출 산업은행 5.40 600,000,000 1,340,000,000 소 계 7,885,160,000 9,377,520,000 유동성장기차입금 (3,572,700,000) (5,615,000,000) 장기차입금 합계 4,312,460,000 3,762,520,000 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물, 구축물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8, 23 참조). 나. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연 도 상환금액 1년 이후 ~ 2년 이내 262,460,000 2년 이후 ~ 3년 이내 3,900,000,000 3년 이후 ~ 4년 이내 150,000,000 4년 이후 ~ - 합 계 4,312,460,000 다. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일/만기일 인수자 이자율(%) 당기말 전기말 제21회 무보증사모사채 2022.04.27~2024.04.28 유진투자증권 5.71 1,470,000,000 1,470,000,000 유동성사채 (1,470,000,000) - 사채 합계 - 1,470,000,000 상기 사모사채와 관련하여 후순위공모사채가 질권이 설정되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10, 23참조). 20. 전환사채가. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제20회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2021.05.13 2026.05.13 0% - 1,798,049,810 제22회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2023.03.17 2027.03.17 0% 1,554,738,212 - 나. 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 2021년 5월 13일에 발행한 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,000,000,000원(최초 3,000,000,000원) 자금조달의 목적 운영자금 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 사채만기일 2026년 05월 13일 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년05월13일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 100% 전환가액 271원 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라 발행할 주식 서울식품공업(주) 기명식 보통주 7,772,020주(주식총수대비비율: 2.09%) 전환청구기간 시작일: 2022-05-13, 종료일: 2026-04-13 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로한다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 로 한다. 가. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 나. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 다. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 라. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 마. 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 시가하락에 따른 최저 조정가액 271원 최저 조정가액 근거 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이며, 원단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option)에 관한사항 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 05월 13일)로부터 24개월이 되는 날(2023년 05월 13일)까지 매3개월이 되는 날 (이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제 3자의 성명: 발행일 현재 미정나. 제 3자와 회사와의 관계: 미정다. 취득 규모: 최대 10.5억원(Call Option 35%)라. 취득목적: 안정적인 경영권 확보마. 제 3자가 될 수 있는 자: 최대주주 및 그 특수관계자바. 제 3자가 얻게 될 경제적 이익:① 지분율: 매수인이 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권 행사 시 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,720,207주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70.0% 조정 후에는 최대 3,874,538주까지 취득 가능함. 이에 매수인이 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.72%에서 최대 1.02%(리픽싱 70.0%)까지 보유 가능② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음 (2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말(주1) 전기말 발행가액 - 3,000,000 전환사채의 부채요소 - 1,798,050 조기상환권 - 908,673 매도청구권 - (9,144) 지분전환권 - 48,717 (주1) 당기 중 사채권면액 전액(3,000백만원)에 대한 상환이 실시되어 상환청구액에 상당하는 부채요소, 조기상환권 및 지분전환권이 감소하였으며, 이와 관련하여 사채상환손실 305,143천원이 계상됨 다. 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 2023년 3월 17일에 발행한 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 제22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 2,000,000,000원 자금조달의 목적 운영자금 2,000,000,000원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 3% 사채만기일 2027년 03월 17일 이자지급방법 본 사채의 표면이자율은 연 0.0%로, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 03월 17일에 전자등록금액의 112.6992%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(국내 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 일요일, 법정공휴일은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 이 경우 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 100% 전환가액 184원 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%를 최초 전환가액으로 하되, 원단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환에 따라 발행할 주식 서울식품공업(주) 기명식 보통주10,000,000주(주식총수대비비율: 2.65%) 전환청구기간 시작일: 2024-04-17, 종료일: 2027-02-17 전환가액 조정에 관한 사항 1) 본 사채를 소유한 자가 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가액으로 조정한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자는 신주의 발행일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행일로 한다.2) 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가액을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다. 본 항에 따른 전환가액의 조정일은 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가3) 2)목에 따른 조정 후 전환가액은 다음에서 정한 바에 따라 산정한다. i) 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 한다. ii) 1주당 발행가격은 주식배당ㆍ준비금의 자본전입의 경우 영(0)으로 한다. iii) 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. iv) "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 (유상증자의 경우에는 증권의발행및공시등에관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가로만 조정함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.5) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.6) 위 1)목 내지 5)목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 8개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다.7) 본 호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.8) 위 6)목에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, 위 6)목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다.9) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 상위 원단위로 절상한다. 시가하락에 따른 최저 조정가액 140원 최저 조정가액 근거 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-23조(전환가액의 하향조정) 2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다. 가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 “조기상환금액”이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 2024년 03월 17일부터 2025년 03월 17일까지 매월의 17일(이하 ‘매매일’ 및 ‘매수대금지급기일’이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하“매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. - 제3자의 성명: 발행일 현재 미정 - 제3자와 회사와의 관계: 발행일 현재 미정 - 취득규모: 최대 600,000,000원(Call Option 30%) - 취득목적: 미정 - 제3자가 될 수 있는 자: 최대주주 및 특수관계인(발행일 현재 미정) - 제3자가 얻게 될 경제적 이익: 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 3,000,000주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 4,285,714주까지 취득 가능합니다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.79%에서 최대 1.12%(리픽싱 70%)까지 보유 가능 합니다. (2) 당기말과 발행일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 발행일 발행가액 2,000,000 2,000,000 전환사채의 부채요소 1,554,738 1,417,231 조기상환권 319,382 310,722 매도청구권 (64,562) (95,442) 지분전환권 243,034 355,260 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기말 현재의 부채요소 1,554,738천원과 발행일의 부채요소 1,417,231천원과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환권 및 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다. 21. 퇴직급여채무 가. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 중소기업은행에 의하여 수행되었습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,534,032,956 6,711,481,488 사외적립자산의 공정가치 (1,879,827,301) (2,229,049,837) 확정급여제도의 부채 인식액 5,654,205,655 4,482,431,651 나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,711,481,488 7,102,255,485 퇴직급여 지급액 (1,293,986,438) (830,474,210) 당기근무원가와 이자 1,008,831,936 1,019,730,588 확정급여채무 재측정요소 : 1,107,705,970 (580,030,375) - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실 1,013,278 - - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실 497,794,759 (793,413,633) - 경험적 조정 608,897,933 213,383,258 기말금액 7,534,032,956 6,711,481,488 다. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금운용자산 1,879,827,301 2,229,049,837 당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 91,545,699원입니다(전기: 29,221,575원). 라. 당기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,229,049,837 1,712,598,184 사외적립자산 납입액 - 1,000,000,000 퇴직급여 지급액 (440,768,235) (512,769,922) 사외적립자산 기대수익 110,862,288 48,117,072 보험수리적손실 (19,316,589) (18,895,497) 기말금액 1,879,827,301 2,229,049,837 마. 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가와 이자 1,008,831,936 1,019,730,588 사외적립자산 기대수익 (110,862,288) (48,117,072) 합 계 897,969,648 971,613,516 상기 당기손익으로 인식된 비용은 제조원가와 판매관리비로 구성되어있습니다. 바. 당기와 전기 중 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 3.51% 2.68% 할인률 4.77% 5.65% 사외적립자산 기대수익률 4.77% 5.65% 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 사. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 할인율 1% 증가 (321,788,881) (271,520,856) 할인율 1% 감소 362,844,104 304,429,539 임금상승률 1% 증가 371,802,182 314,653,230 임금상승률 1% 감소 (334,923,047) (284,821,787) 22. 매입채무, 기타유동채무 및 충당부채 가. 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,437,184,593 - 4,633,150,829 - 미지급금 3,066,170,137 - 2,631,968,784 - 미지급비용 396,569,506 - 396,622,518 - 리스부채 257,600,623 341,795,569 174,155,959 18,386,486 임대보증금 524,498,617 - 538,498,617 - 예수금 39,955,272 - 90,821,648 - 선수금 204,722,440 - 166,611,553 - 합 계 8,926,701,188 341,795,569 8,631,829,908 18,386,486 나. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*) 49,279,280 1,820,720 - 51,100,000 (*) 임차시설의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채 122,689,952 50,963,957 (124,374,629) 49,279,280 23. 우발부채와 약정사항 가. 당기말 현재 당사는 금융기관과 다음의 대출약정한도 계약을 맺고 있습니다. (단위 : 천원, USD) 약정사항 금융기관 한도액 실행액 중소기업시설자금대출 중소기업은행 4,190,000 3,233,540 지방구조조정시설자금대출 중소기업은행 1,000,000 800,000 무역금융 중소기업은행 1,000,000 - 기한부지급보증 중소기업은행 USD 500,000 USD 176,188 중소기업자금대출 중소기업은행 14,434,000 13,195,620 구매카드대출 중소기업은행 1,000,000 - 온렌딩운전자금대출 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 국민은행 국민은행 1,300,000 1,300,000 시설자금대출 산업은행 3,000,000 600,000 운영자금대출 산업은행 2,000,000 2,000,000 수출성장대출 우리은행 1,970,000 1,200,000 WR상생외담대 KEB하나은행 25,000 - 무역금융 KEB하나은행 800,000 - 일반자금대출 신한은행 1,300,000 1,200,000 합 계 34,019,000 25,529,160 USD 500,000 USD 176,188 나. 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(주석 8, 19 참조). (단위 : 천원) 채권자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 기업은행, 산업은행,충주시청 토지 10,027,740 30,436,000 건물 9,131,720 구축물 4,011,752 기계장치 17,399,788 합 계 40,571,000 30,436,000 다. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구 분 제공자 내 역 금 액 지급보증 서울보증보험 계약이행보증 등 388,488 한국무역보험공사 수출신용보증(선적전) 800,000 신용보증기금 대출보증 2,584,600 중소기업은행 기한부지급보증 USD 176,188 합 계 3,773,088 USD 176,188 또한, 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조). 라. 당기말 현재 당사가 체결한 음식물류공공자원화시설과 관련된 위ㆍ수탁 협약은 다음과 같습니다. 구 분 위탁기관 위ㆍ수탁기간 음식물자원화시설(사료, 퇴비) 위탁운영 수원시 2020.03.01~2025.02.28 마. 당기말 현재 지급기일이 도래하지 아니한 할인어음 또는 배서어음은 없습니다. 바. 당기말 현재 당사는 (주)티씨케이컴퍼니(구, (주)띵크커피코리아)의 차입금(차입처: 중소기업은행)과 관련하여 1,308,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.사. 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대하여 롯데손해보험(주)등에 보험금액 41,390백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 보험부보액 중 21,257백만원은 유형자산의 담보권자인 중소기업은행등이 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 롯데손해보험(주)등에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다. 24. 매출당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 수익 56,462,510,498 56,829,743,474 용역의 제공으로 인한 수익 8,322,279,163 7,519,662,216 합 계 64,784,789,661 64,349,405,690 25. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 원가 43,338,548,514 43,290,298,316 용역의 제공으로 인한 원가 7,814,048,729 7,262,550,545 합 계 51,152,597,243 50,552,848,861 26. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,722,870,377 2,501,845,142 퇴직급여 339,047,912 412,691,780 복리후생비 842,602,124 925,430,485 감가상각비 642,868,013 777,953,571 운반비 4,870,483,327 4,562,361,382 판매수수료 213,682,958 324,904,718 대손상각비 (135,285,228) (475,388,914) 무형자산상각비 14,954,184 48,302,848 여비교통비 319,389,439 212,154,758 접대비 34,475,250 41,642,533 통신비 65,408,443 60,691,854 세금과공과 130,994,279 112,864,907 보험료 84,128,819 104,923,650 수선비 6,291,520 1,530,000 차량유지비 64,705,484 99,042,996 교육훈련비 4,404,773 871,000 도서인쇄비 3,890,980 4,229,310 소모품비 403,376,095 361,124,662 임차료 119,620,021 120,079,552 지급수수료 1,841,093,449 1,619,038,693 주식보상비용 98,210,164 226,292,000 광고선전비 300,605,290 358,803,999 견본비 506,730 4,118,583 수출비 57,334,335 80,767,566 합 계 13,045,658,738 12,486,277,075 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제품, 재공품 및 상품등의 변동 (1,339,196,823) (1,698,602,373) 원재료와 소모품의 사용액 30,662,124,879 30,194,164,233 종업원급여비용 13,079,324,453 12,676,373,604 감가상각비와 상각비 4,000,597,019 4,387,348,274 당기손익으로 인식된 손상차손 (135,285,228) (457,686,884) 기타 비용 17,930,691,681 17,937,529,082 합 계 64,198,255,981 63,039,125,936 28. 법인세비용 가. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 기 전 기 당기법인세부담액 1,636,430 165,809,690 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 1,636,430 165,809,690 나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (570,952,761) 841,772,580 적용세율(당기 20.9%, 전기 20.9%)에 따른 세부담액 (119,329,127) 175,930,469 조정사항 : 비과세수익 (235,547,714) (3,949,158) 비공제비용 39,802,830 361,064,098 인식하지 않는 일시적차이 204,126,519 (701,341,396) 세액공제 및 이월결손금 110,947,492 168,295,987 기타차이 1,636,430 165,809,690 법인세비용 1,636,430 165,809,690 유효세율(법인세비용/세전이익)(*) - 19.70% (*)법인세비용이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산출하지 아니함. 다. 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손충당금 4,296,740,737 4,074,720,286 4,289,325,252 4,082,135,771 898,018,814 853,166,376 비유동당기손익인식금융자산 (18,688,159) - (18,688,159) - (3,905,825) - 장기투자증권 25,000,000 - 7,395,080 17,604,920 5,225,000 3,679,428 국고보조금(토지) 1,180,000,000 - - 1,180,000,000 246,620,000 246,620,000 압축기장충당금(토지) (1,180,000,000) - - (1,180,000,000) (246,620,000) (246,620,000) 국고보조금(기계장치) 1,072,215,558 - 103,573,300 968,642,258 224,093,052 202,446,232 일시상각충당금(기계장치) (832,116,000) - (88,500,000) (743,616,000) (173,912,244) (155,415,744) 국고보조금(구축물) 119,072,917 21,240,000 11,213,499 129,099,418 24,886,240 26,981,778 일시상각충당금(구축물) (95,447,917) - (9,625,000) (85,822,917) (19,948,615) (17,936,990) 영업권 이외의 무형자산 5,325,300 - - 5,325,300 1,112,988 1,112,988 확정급여채무 6,711,481,488 2,116,537,906 1,293,986,438 7,534,032,956 1,402,699,631 1,574,612,888 사외적립자산 (2,229,049,837) (110,862,288) (460,084,824) (1,879,827,301) (465,871,416) (392,883,906) 파생상품부채(22회) - 660,284,455 97,868,455 562,416,000 - 117,544,944 파생상품부채(20회) 957,390,000 - 957,390,000 - 200,094,510 - 파생상품자산(20회) (9,144,000) - (9,144,000) - (1,911,096) - 파생상품자산(22회) - 31,696,516 96,258,516 (64,562,000) - (13,493,458) 사채상환할증금(22회) - 253,984,000 - 253,984,000 - 53,082,656 전환권조정(22회) - 137,507,391 836,753,179 (699,245,788) - (146,142,370) 전환권조정(20회) (1,201,950,190) - (1,201,950,190) - (251,207,590) - 단기리스부채 174,155,959 83,444,664 - 257,600,623 36,398,595 53,838,530 보증금현재가치할인차금 64,739,728 - 113,709,830 (48,970,102) 13,530,603 (10,234,751) 복구충당부채 49,279,280 1,820,720 - 51,100,000 10,299,370 10,679,900 사용권자산 (492,543,931) (335,699,088) - (828,243,019) (102,941,682) (173,102,791) 사용권자산상각누계액 200,535,310 - 52,679,656 147,855,654 41,911,880 30,901,832 장기리스부채 18,386,486 323,409,083 - 341,795,569 3,842,776 71,435,274 업무용차량감가상각비 38,011,862 1,930,184 19,341,997 20,600,049 7,944,479 4,305,410 매도가능증권(35백만원) 35,280,000 - - 35,280,000 7,373,520 7,373,520 연차충당부채 279,434,043 - 257,141 279,176,902 58,401,715 58,347,973 당기손익공정가치측정금융자산 169,895,239 59,947,567 186,549,215 43,293,591 35,508,105 9,048,361 마일리지충당부채(미지급비용) 45,767,632 - 6,224,936 39,542,696 9,565,435 8,264,423 장기근속급여미지급금 160,491,452 6,327,459 - 166,818,911 33,542,713 34,865,152 장기미수금 451,330,323 - - 451,330,323 94,328,038 94,328,038 제품 107,957,968 - 65,474,960 42,483,008 22,563,215 8,878,949 즉시상각의제 148,483,333 - 27,329,666 121,153,667 31,033,017 25,321,116 (일시적차이 소계) 10,252,034,581 7,326,288,855 6,377,338,947 11,200,984,489 2,142,675,228 2,341,005,758 (미사용 세무상결손금) 3,833,321,413 530,849,246 - 4,364,170,659 801,164,175 912,111,668 (미사용 세액공제) 739,859,404 136,109,896 - 875,969,300 739,859,404 875,969,300 이연법인세 자산(부채) 합계 3,683,698,807 4,129,086,726 이연법인세자산 미인식액 (3,683,698,807) (4,129,086,726) 재무상태표상 금액 - - (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손충당금 6,071,365,859 4,296,740,737 6,071,365,859 4,296,740,737 1,335,700,489 898,018,814 관계기업투자 168,500,000 - 168,500,000 - 37,070,000 - 비유동당기손익인식금융자산 (121,245,921) - (102,557,762) (18,688,159) (26,674,103) (3,905,825) 장기투자증권 25,000,000 - - 25,000,000 5,500,000 5,225,000 국고보조금(토지) 1,180,000,000 - - 1,180,000,000 259,600,000 246,620,000 압축기장충당금(토지) (1,180,000,000) - - (1,180,000,000) (259,600,000) (246,620,000) 국고보조금(기계장치) 1,023,074,125 159,400,000 110,258,567 1,072,215,558 225,076,308 224,093,052 일시상각충당금(기계장치) (920,616,000) 88,500,000 - (832,116,000) (202,535,520) (173,912,244) 국고보조금(구축물) 130,197,917 - 11,125,000 119,072,917 28,643,542 24,886,240 일시상각충당금(구축물) (105,072,917) 9,625,000 - (95,447,917) (23,116,042) (19,948,615) 영업권 이외의 무형자산 5,325,300 - - 5,325,300 1,171,566 1,112,988 확정급여채무 7,102,255,485 1,019,730,588 1,410,504,585 6,711,481,488 1,562,496,207 1,402,699,631 사외적립자산 (1,712,598,184) (1,048,117,072) (531,665,419) (2,229,049,837) (376,771,600) (465,871,416) 파생상품부채(17회) 291,791,047 49,159,008 340,950,055 - 64,194,030 - 파생상품부채(20회) 1,185,951,000 - 228,561,000 957,390,000 260,909,220 200,094,510 파생상품자산(20회) - - 9,144,000 (9,144,000) - (1,911,096) 사채상환할증금(17회) 53,728,009 - 53,728,009 - 11,820,162 - 전환권조정(17회) (80,769,885) 80,769,885 - - (17,769,375) - 전환권조정(20회) (1,455,815,159) - (253,864,969) (1,201,950,190) (320,279,335) (251,207,590) 단기리스부채 207,102,535 - 32,946,576 174,155,959 45,562,558 36,398,595 보증금현재가치할인차금 10,426,762 54,312,966 - 64,739,728 2,293,888 13,530,603 복구충당부채 122,689,952 - 73,410,672 49,279,280 26,991,789 10,299,370 사용권자산 (947,640,456) - (455,096,525) (492,543,931) (208,480,900) (102,941,682) 사용권자산상각누계액 679,304,011 - 478,768,701 200,535,310 149,446,882 41,911,880 장기리스부채 48,750,364 - 30,363,878 18,386,486 10,725,080 3,842,776 업무용차량감가상각비 23,894,194 14,117,668 - 38,011,862 5,256,723 7,944,479 매도가능증권(35백만원) - 35,280,000 - 35,280,000 - 7,373,520 매도가능증권(42백) 42,000,000 - 42,000,000 - 9,240,000 - 연차충당부채 283,736,726 - 4,302,683 279,434,043 62,422,080 58,401,715 당기손익공정가치측정금융자산 71,449,247 105,911,913 7,465,921 169,895,239 15,718,834 35,508,105 마일리지충당부채(미지급비용) 102,054,149 - 56,286,517 45,767,632 22,451,913 9,565,435 유형자산손상차손 317,879,000 - 317,879,000 - 69,933,380 - 장기근속급여미지급금 232,589,120 - 72,097,668 160,491,452 51,169,606 33,542,713 장기미수금 466,330,323 - 15,000,000 451,330,323 102,592,671 94,328,038 제품 158,125,106 - 50,167,138 107,957,968 34,787,523 22,563,215 즉시상각의제 - 175,871,333 27,388,000 148,483,333 - 31,033,017 (일시적차이 소계) 13,479,761,709 5,041,302,026 8,269,029,154 10,252,034,581 2,965,547,576 2,142,675,228 (미사용 세무상결손금) 3,207,341,225 805,243,957 179,263,769 3,833,321,413 705,615,069 801,164,175 (미사용 세액공제) 952,964,420 135,111,619 348,216,635 739,859,404 952,964,420 739,859,404 이연법인세 자산(부채) 합계 4,624,127,065 3,683,698,807 이연법인세자산 미인식액 (4,624,127,065) (3,683,698,807) 재무상태표상 금액 - - 라. 당기말 현재 미래과세소득의 불확실로 인해 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관 련 자 산 금 액 만 기 일 차감할 일시적차이 대손충당금 4,296,740,737 - 퇴직급여충당부채 등 12,014,233,878 - 소 계 16,310,974,615 미사용세액공제 2016년 발생분 81,356,634 2026년 2017년 발생분 52,508,650 2027년 2018년 발생분 79,138,401 2028년 2019년 발생분 82,986,958 2029년 2020년 발생분 88,219,147 2030년 2021년 발생분 220,537,995 2031년 2022년 발생분 135,111,619 2032년 2023년 발생분 136,109,896 2033년 소 계 875,969,300 미사용이월결손금 2021년 발생분 3,028,077,456 2036년 2022년 발생분 805,243,957 2037년 2023년 발생분 530,849,246 2038년 소 계 4,364,170,659 마. 당기와 전기의 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 5,284,916,736 4,950,017,275 이연법인세부채 (1,155,830,010) (1,266,318,468) 상계후금액 4,129,086,726 3,683,698,807 실현가능성이 낮아 인식하지 않는 이연법인세자산 차감 (4,129,086,726) (3,683,698,807) 차감 후 잔액 - - 29. 주당순손익 가. 유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 376,980,059 374,541,035 전환권의 행사 - 2,439,024 가중평균유통보통주식수 376,980,059 376,980,059 나. 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (572,589,191) 675,962,890 가중평균유통보통주식수 376,980,059 376,980,059 기본주당이익 당기순이익주당이익 (1.5) 1.8 다. 희석주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 (572,589,191) 675,962,890 가중평균유통보통주식수(주) 376,980,059 376,980,059 당기순이익희석주당이익(*) (1.5) 1.8 (*) 당사의 당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과가 존재하는 바 기본주당손익과 동일합니다. 30. 특수관계자가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 기타특수관계자 ㈜티씨케이컴퍼니 나. 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜티씨케이컴퍼니 기타특수관계자 549,265,352 611,922,777 544,192,302 - 다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당기말 전기말 단기매출채권(*) 미수금 단기대여금 미지급금 단기매출채권(*) 미수금 단기대여금 미지급금 ㈜티씨케이컴퍼니 기타특수관계자 2,514,051,661 660,000 230,000,000 124,856,845 2,590,279,413 674,000 - 7,916,965 (*) 당사는 상기 단기매출채권에 대하여 대표이사의 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 단기매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 298,464천원 입니다. 한편, 당기에 인식한 대손상각비는 (-)142,700천원(전기 (-)487,014천원)입니다. 라. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 관계 당기 전기 자금대여 거래 자금대여 거래 대여 회수 대여 회수 임원 기타 230,000,000 - - - 마. 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 580,905,330 563,132,000 퇴직후급여 164,860,327 76,815,212 합 계 745,765,657 639,947,212 31. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 장기리스부채의 유동성대체 323,409,083 30,363,878 장기차입금의 유동성대체 924,250,000 3,413,010,000 건설중인자산의 본계정대체 337,120,000 589,194,000 사채의 유동성대체 1,470,000,000 - 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 (14,750,583) (98,816,642) 전환사채의 유동성대체 1,554,738,212 1,798,049,810 파생상품부채의 유동성대체 562,416,000 957,390,000 전환사채의 자본금 전환 - 243,902,400 전환사채의 주식발행초과금 전환 - 594,365,024 나. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 유동성대체 공정가치변동 기 타 장기차입금 3,762,520,000 1,474,190,000 (924,250,000) - - 4,312,460,000 비유동성 전환사채(파생상품부채 포함) - 1,981,580,000 (2,117,154,212) 39,638,936 95,935,276 - 사채 1,470,000,000 - (1,470,000,000) - - - 단기차입금 15,694,000,000 1,950,000,000 - - - 17,644,000,000 유동성 전환사채(파생상품부채 포함) 2,755,439,810 (3,000,000,000) 2,117,154,212 (60,582,766) 305,142,956 2,117,154,212 유동성장기차입금 5,615,000,000 (2,966,550,000) 924,250,000 - - 3,572,700,000 유동성사채 - - 1,470,000,000 - - 1,470,000,000 장기리스부채 18,386,486 - 323,409,083 - - 341,795,569 단기리스부채 174,155,959 (248,472,232) (323,409,083) - 655,325,979 257,600,623 재무활동으로부터의 총부채 29,489,502,255 (809,252,232) - (20,943,830) 1,056,404,211 29,715,710,404 32. 범주별 금융상품가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,078,717,547 3,078,717,547 매출채권 및 기타유동채권 - - 10,513,470,412 10,513,470,412 유동성파생상품자산 64,562,000 - - 64,562,000 기타유동금융자산 1,242,081,307 - 1,093,866,500 2,335,947,807 장기매출채권 및 기타비유동채권 - - 1,615,510,960 1,615,510,960 기타비유동금융자산 51,889,530 1,435,000 718,269,547 771,594,077 합 계 1,358,532,837 1,435,000 17,019,834,966 18,379,802,803 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 - - 8,682,023,476 8,682,023,476 단기차입금 - - 17,644,000,000 17,644,000,000 유동성장기차입금 - - 3,572,700,000 3,572,700,000 유동성사채 - - 1,470,000,000 1,470,000,000 유동성전환사채 - - 1,554,738,212 1,554,738,212 유동성파생상품부채 562,416,000 - - 562,416,000 장기차입금 - - 4,312,460,000 4,312,460,000 장기매입채무 및 기타유동채무 - - 341,795,569 341,795,569 합 계 562,416,000 - 37,577,717,257 38,140,133,257 (2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 2,255,448,862 2,255,448,862 매출채권 및 기타유동채권 - - 8,974,030,232 8,974,030,232 기타유동금융자산 2,215,416,784 - 766,781,560 2,982,198,344 장기매출채권 및 기타비유동채권 - - 1,507,896,361 1,507,896,361 비유동성파생상품자산 9,144,000 - - 9,144,000 기타비유동금융자산 163,182,609 1,435,000 905,392,736 1,070,010,345 합 계 2,387,743,393 1,435,000 14,409,549,751 16,798,728,144 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 - - 8,374,396,707 8,374,396,707 단기차입금 - - 15,694,000,000 15,694,000,000 유동성장기차입금 - - 5,615,000,000 5,615,000,000 유동성전환사채 - - 1,798,049,810 1,798,049,810 유동성파생상품부채 957,390,000 - - 957,390,000 장기차입금 - - 3,762,520,000 3,762,520,000 사채 - - 1,470,000,000 1,470,000,000 장기매입채무 및 기타유동채무 - - 18,386,486 18,386,486 합 계 957,390,000 - 36,732,353,003 37,689,743,003 나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익계 이자수익 - - 156,226,448 - 156,226,448 외환차익 - - 1,339,989 - 1,339,989 외환환산이익 - - 273,802 - 273,802 파생상품평가이익 288,294,955 - - - 288,294,955 당기손익인식금융자산평가이익 170,607,843 - - - 170,607,843 비유동당기손익인식금융자산평가이익 15,941,372 - - - 15,941,372 대손상각비 - - 135,285,228 - 135,285,228 대손충당금환입 - - 73,961,530 - 73,961,530 이자비용 - - - (1,724,948,189) (1,724,948,189) 사채상환손실 (40,840,516) - - (305,142,956) (345,983,472) 순손익 소계 434,003,654 - 367,086,997 (2,030,091,145) (1,229,000,494) 기타포괄손익 기타포괄손익계 - - - - - 합 계 434,003,654 - 367,086,997 (2,030,091,145) (1,229,000,494) (2) 전기 (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익계 이자수익 - - 182,607,808 - 182,607,808 외환차익 - - 10,867,611 - 10,867,611 파생상품평가이익 237,705,000 - - - 237,705,000 대손상각비 - - 475,388,914 - 475,388,914 기타의대손상각비 - - (17,702,030) - (17,702,030) 이자비용 - - - (1,379,427,890) (1,379,427,890) 외환차손 - - - (908,424) (908,424) 외화환산손실 - - - (2,312,632) (2,312,632) 파생상품평가손실 (49,159,008) - - - (49,159,008) 당기손익인식금융자산평가손실 (131,944,744) - - - (131,944,744) 기타비유동금융자산 손상차손 (35,280,000) - - - (35,280,000) 순손익 소계 21,321,248 - 651,162,303 (1,382,648,946) (710,165,395) 기타포괄손익 기타포괄손익계 - - - - - 합 계 21,321,248 - 651,162,303 (1,382,648,946) (710,165,395) 33. 금융상품 위험 가. 신용위험 (1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 비유동자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,615,510,960 1,507,896,361 기타비유동금융자산 771,594,077 1,070,010,345 유동자산 매출채권 및 기타채권 10,513,470,412 8,974,030,232 유동성파생상품자산 64,562,000 9,144,000 기타유동금융자산 2,335,947,807 2,982,198,344 현금및현금성자산(현금시재제외) 3,077,408,062 2,250,205,532 금융보증계약 1,308,000,000 1,308,000,000 합 계 19,686,493,318 18,101,484,814 (2) 손상차손 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 미만 7,361,089,993 - 6,606,349,791 (371,000) 3개월~6개월 1,266,795,611 - 520,083,687 - 6개월~1년 622,930,233 (67,177,358) 585,695,380 (59,760,410) 1년~2년 1,069,524,935 (280,667,576) 603,836,251 (347,066,337) 2년~3년 695,636,226 (26,616,293) 917,967,524 (150,200,225) 3년 이상 6,721,242,295 (3,830,464,065) 6,773,025,768 (3,765,110,518) 합 계 17,737,219,293 (4,204,925,292) 16,006,958,401 (4,322,508,490) (3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 4,340,210,520 6,055,750,703 손상차손 인식 (135,285,228) (475,388,914) 채권상계 - (1,257,853,299) 기말잔액 4,204,925,292 4,322,508,490 (4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. 한편, 아래의 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 4,312,460 4,720,917 110,271 111,476 4,136,220 362,950 - 사채 341,796 341,796 - - 341,796 - - 비유동성 전환사채 및 파생상품부채 8,682,023 8,682,023 8,682,023 - - - - 장기매입채무및기타유동채무 17,644,000 18,030,537 10,779,954 7,250,583 - - - 매입채무와 기타채무 1,470,000 1,511,991 1,511,991 - - - - 단기차입금 3,572,700 3,678,071 2,281,387 1,396,684 - - - 유동성장기부채 2,117,154 2,253,984 - - - 2,253,984 - 금융보증계약 1,308,000 1,308,000 - - 1,308,000 - - 합 계 39,448,133 40,527,319 23,365,626 8,758,743 5,786,016 2,616,934 - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 3,762,520 4,138,188 63,426 64,471 1,315,507 2,694,784 - 사채 1,470,000 1,595,972 41,991 41,991 1,511,990 - - 비유동성 전환사채 및 파생상품부채 2,755,440 3,000,000 - - - 3,000,000 - 장기매입채무및기타유동채무 18,386 18,386 - - 18,386 - - 매입채무와 기타채무 8,374,397 8,374,397 8,374,397 - - - - 단기차입금 15,694,000 16,002,956 9,965,102 6,037,854 - - - 유동성장기부채 5,615,000 5,862,654 2,671,528 3,191,126 - - - 금융보증계약 1,308,000 1,308,000 - - 1,308,000 - - 합 계 38,997,743 40,300,553 21,116,444 9,335,442 4,153,883 5,694,784 - 나. 환위험 (1) 환위험에 대한 노출 보고기간 종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 USD JPY USD JPY 외화자산 매출채권및기타채권 - - - - 현금및현금성자산 15,918.16 3,003,631.00 59,435.35 1,185,013.00 외화자산합계 15,918.16 3,003,631.00 59,435.35 1,185,013.00 외화부채 외화부채합계 - - - - = (자산 - 부채) 15,918.16 3,003,631.00 59,435.35 1,185,013.00 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD 1,305.41 1,291.95 1,289.40 1,267.30 JPY 9.31 9.83 9.13 9.53 (2) 민감도분석 보고기간 종료일 현재 환율이 다음과 같이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 환 율 당 기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 USD 10% 상승 2,052 2,052 7,532 7,532 10% 하락 (2,052) (2,052) (7,532) (7,532) JPY 10% 상승 2,741 2,741 1,130 1,130 10% 하락 (2,741) (2,741) (1,130) (1,130) 다. 이자율위험(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 469,270 552,093 금융부채 (3,024,738) (3,268,050) 합 계 (2,555,468) (2,715,957) 변동이자율 금융부채 (25,529,160) (25,071,520) (2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. (3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말 현재 이자율이 50베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 변동이자율금융상품 50bp 상승 (127,646) (127,646) (125,358) (125,358) 50bp 하락 127,646 127,646 125,358 125,358 라. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 유동성당기손익-공정가치금융자산 1,242,081 1,242,081 2,215,417 2,215,417 유동성 파생상품자산 64,562 64,562 9,144 9,144 기타비유동금융자산 53,325 53,325 164,618 164,618 합 계 1,359,968 1,359,968 2,389,179 2,389,179 상각후원가로 인식된 자산 장기매출채권및기타채권 1,615,511 1,615,511 1,507,896 1,507,896 기타비유동금융자산 718,270 718,270 905,393 905,393 매출채권 및 기타유동채권 10,513,470 10,513,470 8,974,030 8,974,030 기타유동금융자산 1,093,867 1,093,867 766,782 766,782 현금및현금성자산 3,078,718 3,078,718 2,255,449 2,255,449 합 계 17,019,836 17,019,836 14,409,550 14,409,550 공정가치로 인식된 부채 유동성 파생상품부채 562,416 562,416 957,390 957,390 합 계 562,416 562,416 957,390 957,390 상각후원가로 인식된 부채 장기매입채무및기타유동채무 341,796 341,796 18,386 18,386 장기차입금 4,312,460 4,312,460 3,762,520 3,762,520 사채 - - 1,470,000 1,470,000 유동성장기차입금 3,572,700 3,572,700 5,615,000 5,615,000 유동성사채 1,470,000 1,470,000 - - 유동성 전환사채 1,554,738 1,554,738 1,798,050 1,798,050 매입채무 및 기타유동채무 8,682,023 8,682,023 8,374,397 8,374,397 단기차입금 17,644,000 17,644,000 15,694,000 15,694,000 합 계 37,577,717 37,577,717 36,732,353 36,732,353 (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동성 파생상품부채 - (562,416) - (562,416) 유동성당기손익-공정가치금융자산 - 1,242,081 - 1,242,081 유동성 파생상품자산 - 64,562 - 64,562 비유동당기손익인식금융자산 - 53,325 - 53,325 합 계 - 797,552 - 797,552 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 유동성 파생상품부채 (562,416) 수준 2 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음 유동성당기손익-공정가치금융자산 1,242,081 수준 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 해당사항 없음 유동성 파생상품자산 64,562 수준 2 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음 비유동당기손익인식금융자산 53,325 수준 2 해약환급금 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 정관 내 배당에 관한 조항 제42조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 6. 차기이월 이익잉여금제43조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제44조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제59기 제58기 제57기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -573 676 -5,778 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 주당순이익은 보통주 기본주당순이익 입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 11월 17일 전환권행사 보통주 3,246,753 100 154 - 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 909,090 100 154 - 2020년 11월 27일 전환권행사 보통주 3,636,357 100 154 - 2020년 12월 10일 전환권행사 보통주 12,337,654 100 154 - 2020년 12월 24일 전환권행사 보통주 4,545,454 100 154 - 2021년 01월 26일 전환권행사 보통주 1,818,180 100 154 - 2021년 01월 27일 전환권행사 보통주 324,675 100 154 - 2021년 02월 17일 전환권행사 보통주 1,298,701 100 154 - 2021년 03월 26일 전환권행사 보통주 2,439,024 100 205 - 2021년 07월 27일 전환권행사 보통주 1,948,051 100 154 - 2021년 10월 26일 전환권행사 보통주 1,103,896 100 205 - 2021년 10월 27일 전환권행사 보통주 1,298,700 100 154 - 2022년 04월 27일 전환권행사 보통주 2,439,024 100 205 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제22회 무기명식이권부무보증사모 전환사채 22 2023년 03월 17일 2027년 03월 17일 2,000,000,000 기명식 보통주식 2024.03.17~2027.02.17 100 200 2,000,000,000 10,000,000 - 합 계 - - - 2,000,000,000 - - 100 - 2,000,000,000 10,000,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 서울식품공업(주) 회사채 사모 2017.04.27 3,000 3.462 - 2020.04.27 상환 - 서울식품공업(주) 회사채 사모 2017.12.19 5,000 1.000 - 2022.12.19 상환 - 서울식품공업(주) 회사채 사모 2019.10.26 5,000 0.000 - 2024.10.26 상환 - 서울식품공업(주) 회사채 사모 2020.04.24 2,100 4.041 - 2022.04.23 상환 - 서울식품공업(주) 회사채 사모 2021.05.13 3,000 0.000 - 2026.05.13 상환 - 서울식품공업(주) 회사채 사모 2022.04.28 1,470 5.713 - 2024.04.28 미상환 - 서울식품공업(주) 회사채 사모 2023.03.17 2,000 0.000 - 2027.03.17 미상환 - 합 계 - - - 22,100 - - - - - * 보고서 작성기준일 이전인 2017년 12월 19일 제17회 무보증 전환사채가 권면금액 50억원으로 발행되었습니다. * 보고서 작성기준일 이전인 2019년 10월 24일 제18회 무보증 전환사채가 권면금액 50억원으로 발행되었습니다. * 보고서 작성기준일 이전인 2021년 05월 13일 제20회 무보증 전환사채가 권면금액 30억원으로 발행되었습니다. * 보고서 작성기준일 이전인 2023년 03월 17일 제22회 무보증 전환사채가 권면금액 20억원으로 발행되었습니다. * 본 전환사채와 관련한 자세한 사항은 아래의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. - 2017.12.15 주요사항보고서(전환사채권발행결정) - 2019.10.21 주요사항보고서(전환사채권발행결정) - 2021.05.11 주요사항보고서(전환사채권발행결정) - 2023.03.15 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,470 - - 2,000 - - - 3,470 합계 1,470 - - 2,000 - - - 3,470 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 18 2019년 10월 24일 시설,운영자금 5,000,000 전액전환 5,000,000 - 사모사채 19 2020년 04월 24일 시설,운영자금 2,100,000 원료구입 및채무상환 2,100,000 - 사모사채 20 2021년 05월 13일 시설,운영자금 3,000,000 원료구입등 운영자금 3,000,000 - 사모사채 21 2022년 04월 28일 시설,운영자금 1,470,000 채무상환 1,470,000 - 사모사채 22 2023년 03월 17일 시설,운영자금 2,000,000 채무상환 2,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기 단기매출채권 14,656 (4,180) 28.5% 단기미수금 40 (7) 17.5% 단기선급금 95 0.0% 단기대여금 1,094 - 0.0% 장기대여금 267 (18) 6.7% 합 계 16,155 (4,205) 26.0% 제58기 단기매출채권 13,188 (4,323) 32.8% 단기미수금 108 - 0.0% 단기선급금 973 (74) 7.6% 단기대여금 767 - 0.0% 장기매출채권 37 (37) 100.0% 장기대여금 371 (18) 4.8% 합 계 15,444 (4,451) 28.8% 제57기 단기매출채권 12,629 (4,800) 38.0% 단기미수금 843 (803) 95.2% 단기선급금 267 (124) 46.5% 단기대여금 1,958 (416) 21.2% 장기매출채권 37 (37) 100.0 합 계 15,734 (6,180) 39.3% * 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 59 기 제 58 기 제 57 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,451 6,180 5,792 2. 순대손처리액(①－②±③) - -1,761 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - -492 - ③ 기타증감액 - -1,269 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -246 32 388 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,205 4,451 6,180 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 모든 채권에 대한 개별 손상 여부 판단 및 회수가능가액 추정이 선행된다.2. 개별 회수가능가액의 추정이 어려울 경우에 한해 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 대손충당금을 산출한다.3. 외상매출금은 3개월 초과분을 연체채권으로 정의하고, 6개월 초과분을 손상으로 정의한다. 손상된 외상매출금에서 담보설정액을 뺀 충당금 설정대상금액에 연도별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다(Roll rate법).4. 받을어음은 부도 발생시 부도어음으로 대체되므로 손상채권은 발생하지 않는다.5. 부도어음은 담보 및 회수가능가액을 제외한 전부를 대손충당금 적립 (4) 당해 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,027 420 1,082 5,127 14,656 특수관계자 - - - - - 계 8,027 420 1,082 5,127 14,656 구성비율 54.8% 2.9% 7.3% 35.0% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제59기 제58기 제57기 비고 제빵사업 제 품 4,847,569,130 3,081,453,036 1,637,356,812 - 상 품 139,620,885 326,786,404 196,391,909 - 원재료 2,184,433,640 2,667,854,592 1,535,708,050 - 저장품 667,135,488 693,371,262 696,812,461 - 미착품 - 174,658,267 - - 소 계 7,838,759,143 6,944,123,561 4,066,269,232 - 합 계 재고자산 7,838,759,143 6,944,123,561 4,066,269,232 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) ×100] 11.07% 9.80% 5.63% - 재고자산회전율(회전수) [연환산매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}] 6.9 7.4 9.1 - (2) 재고자산의 실사내역ㅇ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (재고자산 실사일자:2022.01.03)- 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 재고자산의 이동이 없었 으므로 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주함.- 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산 의 보관상태를 점검함. ㅇ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 내부회계관리제도에 따라 통제부서에서 임직원이 공동으로 참여하여 실시- 외부 감사인인 서우회계법인의 공인회계사 입회하에 실시 (재고자산 실사 일자 : 2024.01.02) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024. 1. 2 1 일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024. 1. 2 1 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권, 유가증권 다. 공정가치 평가절차 요약 (1) 공정가치와 장부금액 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 유동성당기손익-공정가치금융자산 1,242,081 1,242,081 2,215,417 2,215,417 유동성 파생상품자산 64,562 64,562 9,144 9,144 비유동성 파생상품자산 - - - - 기타비유동금융자산 53,325 53,325 164,618 164,618 합 계 1,359,968 1,359,968 2,389,179 2,389,179 상각후원가로 인식된 자산 장기매출채권및기타채권 1,615,511 1,615,511 1,507,896 1,507,896 기타비유동금융자산 718,270 718,270 905,393 905,393 계약자산 - - - - 매출채권 및 기타유동채권 10,513,470 10,513,470 8,974,030 8,974,030 기타유동금융자산 1,093,867 1,093,867 766,782 766,782 현금및현금성자산 3,078,718 3,078,718 2,255,449 2,255,449 합 계 17,019,836 17,019,836 14,409,550 14,409,550 공정가치로 인식된 부채 비유동성 파생상품부채 - - - - 유동성 파생상품부채 562,416 562,416 957,390 957,390 합 계 562,416 562,416 957,390 957,390 상각후원가로 인식된 부채 장기매입채무및기타유동채무 341,796 341,796 18,386 18,386 장기차입금 4,312,460 4,312,460 3,762,520 3,762,520 사채 - - 1,470,000 1,470,000 비유동성 전환사채 - - - - 유동성장기차입금 3,572,700 3,572,700 5,615,000 5,615,000 유동성사채 1,470,000 1,470,000 - - 유동성 전환사채 1,554,738 1,554,738 1,798,050 1,798,050 매입채무 및 기타유동채무 8,682,023 8,682,023 8,374,397 8,374,397 계약부채 - - - - 단기차입금 17,644,000 17,644,000 15,694,000 15,694,000 합 계 37,577,717 37,577,717 36,732,353 36,732,353 (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 비유동성 파생상품부채 - - - - 유동성 파생상품부채 - (562,416) - (562,416) 유동성당기손익-공정가치금융자산 - 1,242,081 - 1,242,081 유동성 파생상품자산 - 64,562 - 64,562 비유동성 파생상품자산 - - - - 비유동당기손익인식금융자산 - 53,325 - 53,325 합 계 - 797,552 - 797,552 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비유동성 파생상품부채 - 수준 2 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음 유동성 파생상품부채 (562,416) 수준 2 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음 유동성당기손익-공정가치금융자산 1,242,081 수준 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 해당사항 없음 유동성 파생상품자산 64,562 수준 2 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음 비유동성 파생상품자산 - 수준 2 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음 비유동당기손익인식금융자산 53,325 수준 2 해약환급금 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 기재한 예측은 공시서류의 작성시점의 사건과 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 유발할 수 있는 요인에는 회사 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보 등 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 개요 서울식품공업 주식회사의 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제59기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2023년 한해는 러시아-우크라이나 전쟁, 글로벌 인플레이션등으로 인한 원자재 가격상승, 지속적인 금리인상, 물류차질 및 글로벌 경기침체 등이 지속되어 기업의 부담이 크게 가중되는 한해였습니다. 이러한 시대 상황으로 불구하고 임직원의 노력등으로 지난해 경영실적을 간략하게 말씀드리면, 매출액은 전년대비 1% 증가한 648억원이며, 영업이익은 6억원 입니다. 2024년도 역시 글로벌 경기 침체가 지속될 것입니다. 이 상황은 단기간 내에 개선 되지 않을 것이라 전망되고 있습니다. 이러한 위기를 극복하고자 주요제품 및 온라인사업 강화를 통하여 수익을 안정화 시키며 신규제품 창출을 토대로 매출증가와 이익 창출을 위하여 더욱 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위:천원) 과 목 제 59 (당)기말 제 58 (당)기말 증감 증감율 금 액 금 액 금 액 (%) Ⅰ. 유 동 자 산 24,008,131 22,137,981 1,870,150 8.4 (1) 당 좌 자 산 16,169,372 15,193,857 975,515 6.4 (2) 재 고 자 산 7,838,759 6,944,124 894,635 12.9 Ⅱ. 비 유 동 자 산 46,806,760 48,715,381 (1,908,621) -3.9 (1) 투 자 자 산 771,594 1,070,010 (298,416) -27.9 (2) 유 형 자 산 44,390,501 46,093,366 (1,702,866) -3.7 (3) 무 형 자 산 29,154 44,108 (14,954) -33.9 (4) 기타 비유동자산 1,615,511 1,507,896 107,615 7.1 자 산 총 계 70,814,891 70,853,362 (38,471) -0.1 Ⅰ. 유 동 부 채 33,730,556 32,751,964 978,592 3.0 Ⅱ. 비 유 동 부 채 10,359,561 9,782,617 576,944 6.0 부 채 총 계 44,090,117 42,534,581 1,555,536 3.7 Ⅰ. 자 본 금 37,698,006 37,698,006 - - Ⅱ. 자 본 잉 여 금 6,586,514 6,586,514 - - Ⅲ. 자 본 조 정 324,502 226,292 98,210 43.4 Ⅳ. 결 손 금 17,891,643 16,192,031 1,699,612 10.5 자 본 총 계 26,724,774 28,318,781 (1,594,007) -5.6 부 채 및 자 본 총 계 70,814,891 70,853,362 (38,471) -0.1 자산총계는 전기대비 0.1% 소폭감소하였고, 부채총계는 전기대비 3.7% 증가하였습니다. 자본은 전년대비 16억원(5.6%) 감소한 26,725백만원으로 자본금 감소하였습니다. 2) 경영성과 (단위:천원) 과 목 제 59 기 제 58 기 증감 증감율 1. 매출 64,784,790 64,349,406 435,384 0.7 2. 매출원가 51,152,598 50,552,849 599,749 1.2 3. 매출총이익 13,632,192 13,796,557 (164,365) -1.2 4. 판매비와관리비 13,045,659 12,486,277 559,382 4.5 5. 영업이익 586,534 1,310,280 (723,746) -55.2 6. 기타이익 327,025 781,742 (454,717) -58.2 7. 기타손실 57,826 115,604 (57,778) -50.0 8. 금융수익 644,246 464,387 179,859 38.7 9. 금융원가 2,070,932 1,599,033 471,899 29.5 10. 법인세비용차감전순이익 (570,953) 841,773 (1,412,726) -167.8 11. 법인세비용 1,636 165,810 (164,174) -99.0 12. 당기순이익 (572,589) 675,963 (1,248,552) -184.7 당해 매출액은 648억으로 2023년 매출액인 643억보다 0.7% 증가하였습니다. 주요 매출을 차지하고 있는 냉동생지 매출이 증가하였고, 환경사업 또한 매출이 증가하였습니다.국내외 주요 경제기관에 따르면 2024년도 역시 글로벌 경기 침체가 지속될 것으로 보이며, 이 상황은 단기간 내에 개선되지 않을 것이라 전망되고 있습니다. 이러한 위기를 극복하기 위하여 우리 회사는 점점 더 다양해지고 빨리 변해가는 소비자들의 눈높이와 기대에 부응할 수 있도록 선제적으로 대응할 것이며, 앞을 내다보는 의사 결정과 혁신을 통해 제빵, 냉동생지, 스낵, 빵가루, 환경사업 등 기존 사업의 핵심 역량 강화와 신성장 동력을 발굴하는 데 최선을 다하겠습니다. 이를 위해, 2024년도는 회사의 자산 및 자원의 효율적 관리와, 다양하고 고급화된 신제품 개발 및 적극적인 영업 활동 등을 통해 동종업계에서의 선도적 위치를 계속해서 유지해 나갈 것입니다. 또한 국내외 매출 구조 다각화를 통해 매출 증대도 이어갈 것입니다. 4. 유동성에 관한 분석 당사는 2023년말 현재, 2022년 대비 약 19억원 증가한 240억원의 유동자산을 보유하고 있으며, 이중 현금및현금성 자산은 8억원 증가한 31억원입니다. 제20회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 30억원은 전액 상환 하였습니다.향후에도 신제품 경쟁력을 강화함은 물론 기존 냉동생지, 스낵등의 고부가가치 상품의 개발연계로 수익성을 높이고, 지속적으로 유동성 확보와 경영합리화를 위해 전 임직원은 노력할 것 입니다. (단위: 백만원) 구 분 제59기 제58기 증감 전기대비 증감율 단기차입금 17,644 15,694 1,950 12.4 유동성장기부채 3,573 5,615 -2,042 -36.4 유동성사채 1,470 - 1,470 - 유동성전환사채 2,000 3,000 -1,000 -33.3 장기차입금 4,312 3,763 549 14.6 사채 - 1,470 -1,470 -100 전환사채 - - - - 계 28,999 29,542 -543 -1.8 5. 부외부채에 관한 사항 - 해당사항없음. 6. 기타사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제59기(당기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 제빵사업부문 현금창출단위 손상검사 제58기(전기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 제빵사업부문 현금창출단위 손상검사 제57기(전기) 서우회계법인 적정 해당사항없음 제빵사업부문 현금창출단위 손상검사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제59기(당기) 대현회계법인 연간재무제표 검토 및 재무제표에 대한 감사 140,000,000 1,074 140,000,000 1.234 제58기(전기) 대현회계법인 연간재무제표 검토 및 재무제표에 대한 감사 135,000,000 1,154 135,000,000 1,196 제57기(전기) 서우회계법인 연간재무제표 검토 및 재무제표에 대한 감사 60,000,000 866 60,000,000 866 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제59기(당기) - - - - - - - - - - 제58기(전기) - - - - - - - - - - 제57기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 08월 04일 회사측 : 감사, 대표이사 등 4인감사인측 : 업무이사 등 4인 대면회의 반기검토 주요사항 2 2023년 11월 22일 회사측 : 감사, 대표이사 등 4인감사인측 : 업무이사 등 4인 대면회의 감사계획, 핵심감사사항 3 2024년 02월 16일 회사측 : 감사, 대표이사 등 4인감사인측 : 업무이사 등 4인 대면회의 기말 외부감사 수행결과 보고 등 5. 회계감사인의 변경 당사는 제58기(2022년)부터 금융감독원의 주기적 지정 사유로 향후 3년간 대현회계법인으로 지정 변경되었습니다. 변경 전 변경 후 변경 사유 계약기간 서우회계법인 대현회계법인 주기적 지정감사인 변경 2022년 ~ 2024년 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 평 가 내 용 제59기 대현회계법인 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 제58기 대현회계법인 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 제57기 서우회계법인 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. . 나. 내부통제의 관한 사항 2023년 회계연도 중 감사가 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하여 이를 이사회에 보고 하였습니다.또한, 대현회계법인의 감사보고서에는 2023년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서작성일 현재 당사의 이사회는 이사 7명과 감사 1명으로 구성되어 있고 그중 상근이사는 3명 사외이사 2명, 비상근이사(비상무이사) 2명, 비상근감사 1명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항등 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 사외이사 및 그 변동현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 서성훈(출석률: 100.0%) 서인호(출석률: 100.0%) 김문권(출석률: 100.0%) 박용준(출석률: 13.3%) 박순원(출석률: 33.3%) 이동윤(출석률: 6.7%) 남호영(출석률: 73.3%) 찬 반 여 부 1 2023.02.08 제 58기 (2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 2 2023.03.13 주주총회 전자투표제도 채택에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 3 2023.03.15 제 58기 (2022.01.01~2022.12.31) (정정)재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 4 2023.03.15 제58기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 5 2023.03.08 기업은행 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 6 2023.03.15 제 22회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 7 2023.03.23 제 58기 (2022.01.01~2022.12.31) (정정)재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 8 2023.03.31 제58기 정기주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.08.31 산업은행 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 10 2023.11.16 산업은행 시설자금대출 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 11 2023.11.27 우리은행 운전자금대출 신규 취급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 12 2024.02.07 제 59기 (2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 13 2024.03.12 주주총회 전자투표제도 채택에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 14 2024.03.13 제 59기 (2023.01.01~2023.12.31) 정정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 15 2024.03.13 제59기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회에서 승인하되 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 구분 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주또는주요주주와의 관계 비고 사내이사 서성훈 2022.03.31-2025.03.30 재선임 10 식료품 운영 경험및 경영 전문성 이사회 이사회 및 전사 경영 총괄 없음 본인 - 사내이사 서인호 2022.03.31-2025.03.30 재선임 6 금융업 경험및 경영 전문성 이사회 이사회 및 전사 경영 총괄 없음 자 - 사내이사 김문권 2022.03.31-2025.03.30 재선임 5 식료품 운영 경험및 경영 전문성 이사회 이사회 및 전사 경영 총괄 없음 임원 - 사내이사 박용준 2022.03.31-2025.03.30 재선임 7 제빵제과 운영 경험 및 경영 전문성 이사회 이사회 없음 임원 - 사내이사 박순원 2022.03.31-2025.03.30 재선임 4 식료품 운영 경험및 경영 전문성 이사회 이사회 없음 처 - 사외이사 이동윤 2022.03.31-2025.03.30 재선임 2 경영전문성 이사회 이사회 없음 임원 - 사외이사 남호영 2022.03.31-2025.03.30 재선임 2 식료품 운영 경험및 경영 전문성 이사회 이사회 없음 임원 - ※ 2022년 3월 31일 제57기 정기주주총회에서 서성훈, 서인호, 김문권 사내이사가 재선임 되었고 박용준 , 박순원 기타비상무이사가 재선임, 이동윤, 남호영 사외이사가 재선임 되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 - 사외이사의 직무수행 지원조직사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 이사회 담당자가 이사회 개최 일정 조율 및 이사회 안건에 대한 자료 제공 등의 업무를 수행하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 12월 27일 한국상장회사협의회 이동윤 사외이사 - [온라인](임직원 대상)사례로 이해하는 내부회계관리제도 설명회 2023년 12월 27일 한국상장회사협의회 남호영 사외이사 - [온라인](임직원 대상)사례로 이해하는 내부회계관리제도 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 자산규모 미달로 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 58기 정기주주총회에서 감사선임 안건과 관련하여 의결권 확보를 위해 노력하였지만 코로나바이러스 사태로 인하여 의결정족수 부족으로 심의되지 못하였습니다. 상법 제386조 및 동법 제415조에 의거 새로 선인된 감사가 취임할때까지 기존 감사가 감사의 권리/의무가 유지되므로 정용화 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행할 것이며, 다음 주주총회시 감사를 선임할 예정입니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 감사의 인정사항에 대해서는 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 하시기바랍니다. 나. 감사의 인적사항 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정용화 * 서울식품공업(주)부사장 제49기 정기주주총회에서 신규선임됨제52기 정기주주총회에서 재선임됨 다. 감사의 독립성 당사는 본 보고서 제출일 현재 자산규모 미달로 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 감사의 인정사항에 대해서는 제8장 임원 및 직원등의 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2020. 03. 27 제55기 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 2 2020. 03. 27 제55기 정기주주총회 감사의견 - 3 2021. 03. 26 제56기 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 4 2021. 03. 26 제56기 정기주주총회 감사의견 - 5 2022. 03. 31 제57기 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 6 2022. 03. 31 제57기 정기주주총회 감사의견 - 7 2023. 03. 31 제58기 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 8 2023. 03. 31 제58기 정기주주총회 감사의견 - 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 12월 27일 한국상장회사협의회 [온라인](임직원 대상)사례로 이해하는 내부회계관리제도 설명회 - - - 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획본부 2 부장1명, 대리1명(평균10년) - 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제58기(2023년도)정기주주총회부터실시함,제59기(2024년도)정기주주총회도 실시함 *당사는 정관에서 전자투표제도를 채택하고 있지 않고 이사회에서 정하며 기준일 이후 이사회(2022.02.21)를 통해 제57기 정기주주총회(2022.03.31) 시 전자투표제 시행을 결의하였습니다. *당사는 의결권대리행사 권유제도를 실시하고 있으며, 각 주주는 전자위임장 또는 서면위임장을 통하여 의결권을 위임할 수 있습니다. 서면위임의 경우, 위임장 용지는 직접 또는 우편이나 모사전송하는 방식으로 교부되며, 피권유자는 직접 또는 우편으로 접수할 수 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영권 경쟁과 관련한 사항이 없습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 374,755,559 - 우선주 2,224,500 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 150 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 374,755,409 - 우선주 2,224,500 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 會社는 社債의 額面總額이 280억원을 超過하지 않는 範圍內에서 다음 各號의 경우 理事會 決議로 株主外의 者에게 新株引受權附社債를 發行할 수 있다. 1. 新株引受權附社債를 一般公募의 方法으로 發行하는 境遇 2. 經營上 必要로 外國人投資促進法에 의한 外國人投資를 위하여 新株引受權附社債를 發行하는 境遇 ② 新株引受 請求할 수 있 金額 社債 額面總額 超過하지 않는 範圍內에서 理事會가 定한다. ③ 新株引受權의 行使로 發行하는 株式은 記名式普通株式 또는 無議決權 優先株式으로 하고 그 發行價格은 額面金額 또는 그 以上의 價額으로 社債發行時 理事會가 定한다. ④ 新株引受權을 行使할 수 있는 期間은 當該社債 發行後 1月이 經過한 날로부터 그 償還期日의 直前日까지로 한다. 그러나 위 期間內에서 理事會의 決議로써 新株引受權의 行使期間을 調整할 수 있다. ⑤ 新株引受權의 行使로 因하여 發行하는 株式에 대한 利益의 配當에 關하여는 第9條 3項의 規定을 準用한다. 결 산 일 12월31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 - 1월15일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 "해당사항없음" 공고게재 www.seoul-food.co.kr 주1) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.seoul-food.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 헤럴드경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제58기정기주주총회(2023.3.31) 제1호의안 : 제58기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정정족수 부족으로 의한 부상정원안대로 승인원안대로 승인 - 제57기정기주주총회(2022.3.31) 제1호의안 : 제57기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제6호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제7호의안 : 이사회에서 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제56기정기주주총회(2021.3.26) 제1호의안 : 제56기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정정족수 부족으로 의한 부상정원안대로 승인원안대로 승인 - 제55기정기주주총회(2020.3.27) 제1호의안 : 제55기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정원안대로 승인원안대로 승인 - 제54기정기주주총회(2019.3.29) 제1호의안 : 제54기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제3호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제53기정기주주총회(2018.3.30) 제1호의안 : 제53기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제3호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서성훈 본인 보통주 36,954,350 9.80 36,954,350 9.80 - 서성훈 본인 우선주 6,000 0.00 6,000 0.00 - 박순원 처 보통주 10,989,550 2.92 11,223,266 2.98 - 서성학 제 보통주 614,250 0.16 614,250 0.16 - 서승진 매 보통주 77,850 0.02 77,850 0.02 - 서은영 녀 보통주 572,400 0.15 857,963 0.23 - 서인호 자 보통주 8,955,378 2.38 9,055,378 2.40 - SUH AH YOUNG 녀 보통주 400,000 0.11 400,000 0.11 - 이유진 자부 보통주 649,350 0.17 649,350 0.17 - 김문권 임원 보통주 5,350 0.00 5,350 0.00 - 계 보통주 59,218,478 15.71 59,837,757 15.87 - 우선주 6,000 0.00 6,000 0.00 - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 서성훈 대표이사 1989.11~ 현재 당사 사장 해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 2. 최대주주의 변동 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황보고서 작성기준일 현재 최대주주를 제외하고 당사의 5% 이상 지분을 보유하고 있는주주는 주요주주인 서성훈입니다. 2023년말 기준으로 그 특별관계자(공동보유자)의 지분을 합하여 15.87%의 지분을 소유하고 있습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 서성훈 36,960,350 9.80 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 71,847 71,855 99.99 314,923,152 374,755,559 84.04 - 나. 주주 분포 [ 2023년 12월 31일 현재] (단위 : 명, 주, %) 구 분 주주수 비 율 주식수 비 율 비 고 소액주주 합계 71,847 99.99 314,923,152 84.04 - 소액주주(법인) 86 0.10 12,138,141 3.23 - 소액주주(개인) 71,761 99.89 302,785,011 80.81 - 최 대 주 주 8 0.01 59,832,407 15.96 - 기타주주 합계 - 0.00 - 0.00 - 기타주주(법인) - 0,00 - 0.00 - 기타주주(개인) - 0.00 - 0.00 - 합 계 71,855 100.00 374,755,559 100.00 - 3. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 2023년12월 2023년11월 2023년10월 2023년9월 2023년8월 2023년7월 보통주 최 고 220 187 195 200 210 218 최 저 181 180 181 190 193 190 월간거래량 69,962 19,365 18,834 21,776 54,578 44,978 우선주 최 고 2,435 2,090 1,826 1,908 2,180 2,335 최 저 1,890 1,665 1,680 1,751 1,620 1,870 월간거래량 365 139 43 130 233 110 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서성훈 남 1953년 12월 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 미국EMORY대학원 경영학과 졸업(주) 서울하인즈부 사 장 36,960,350 - 본인 2002.03.22~현재 2025년 03월 30일 서인호 남 1985년 08월 사내이사 사내이사 상근 기획본부 Carnegie Mellon University 경제학과 졸업Standardcharterde증권 조사분석실 9,055,378 - 자 2012.04.01~현재 2025년 03월 30일 김문권 남 1964년 02월 사내이사 사내이사 상근 관리이사 한경대학교 경영학과 졸업한경대학원 경영학과 석사서울식품공업㈜ 근무 5,350 - 임원 1986.01.29~현재 2025년 03월 30일 박용준 남 1985년 08월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 건국대 철학과 졸업동서제과학원장 - - 임원 2011.03.25~현재 2025년 03월 30일 박순원 남 1955년 03월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 이화여대 졸업(주)띵크커피코리아 대표이사 11,223,266 - 처 2016.03.25~현재 2025년 03월 30일 이동윤 남 1950년 02월 사외이사 사외이사 비상근 비상근이사 세림제지 회장 - - 임원 2020.03.27~현재 2025년 03월 30일 남호영 남 1983년 12월 사외이사 사외이사 비상근 비상근이사 UNAS 우나스 대표 - - 임원 2020.03.27~현재 2025년 03월 30일 정용화 남 1955년 05월 감 사 감사 비상근 감사 연세대 법학과 졸업서울식품공업(주) 부사장 - - 임원 2014.03.21~현재 - 최병규 남 1986년 06월 이사보대우 미등기 상근 환경사업부 인하공업전문대 기계설계과 졸업 - - 임원 1996.10.25~현재 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제빵사업 남 87 - 17 - 104 8.5 5,040,618 48,467 - - - - 제빵사업 여 76 1 6 - 83 6.5 3,281,275 39,533 - 환경사업 남 24 1 9 - 34 6.6 1,484,386 43,658 - 환경사업 여 1 1 1 - 3 4.8 56,365 18,788 - 합 계 188 3 33 - 224 6.6 9,862,644 44,030 - ※ 당사는 2023년 당기 현재 총 224명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속년수는 6.6년이고, 당기중 급여 총액은 9,862,644천원, 1인당 평균급여는 44,030천원입니다. 그 세부현황은 위와 같습니다. 나. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 5급 사원 - 3급 사원 단) 인사노무, 기획실 근무자 제외 - 가입인원 남:63 여:61합계: 124명 - 상근인원 위원장 1명, 서무 0명 합계 1명 - 소속된 연합단체 전국식품산업노동조합연맹 서울식품공업(주) 노동조합 - 기타 - - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 120,972 120,972 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,500,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 745,766 93,221 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 709,766 141,953 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36,000 36,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김태기 직원 2022년 03월 14일 신주발행부여 보통주 2,000,000 - - - - 2,000,000 2024.03.14 ~ 2029.03.13 290 X - 강재승 직원 2022년 03월 14일 신주발행부여 보통주 1,000,000 - - - - 1,000,000 2024.03.14 ~ 2029.03.13 290 X - 장세진 직원 2022년 03월 14일 신주발행부여 보통주 1,000,000 - - - - 1,000,000 2024.03.14 ~ 2029.03.13 290 X - 이경재 직원 2022년 03월 14일 신주발행부여 보통주 1,000,000 - - - - 1,000,000 2024.03.14 ~ 2029.03.13 290 X - 유학연 직원 2022년 03월 14일 신주발행부여 보통주 1,000,000 - - - - 1,000,000 2024.03.14 ~ 2029.03.13 290 X - 권석찬 직원 2022년 03월 14일 신주발행부여 보통주 1,000,000 - - - - 1,000,000 2024.03.14 ~ 2029.03.13 290 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 192원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2012.06.21 소송 등의 제기 1. 사건의 명칭:의안상정 가처분신청2. 원고(신청인):성이경3. 청구내용 1) 채무자는 2012. 6. 26.자 임시주주총회 또는 2012. 6. 27. 이후 최초로 소집되는 주주총회에서 별지 목록 기재 의안을 상정하라. 2) 채무자는 2012. 6. 26.자 임시주주총회일 또는 2012. 6. 27. 이후 최초로 소집되는 주주총회일 2주간 전에 각 주주에게 위 의안을 기재하여 주주총회소집 또는 이에 갈음하는 공고를 하여야 한다. 3) 소송비용은 채무자가 부담한다.라는 재판을 구합니다.4. 관할법원:청주지방법원 충주지원5. 향후대책:변호사를 선임하여 적극 대응할 예정입니다. ※ 소송 등의 판결·결정(12.06.26)1. 채권자의 이 사건 신청을 기각한다. 2. 소송비용은 채권자가 부담한다. 2012.06.21 소송 등의 제기 1. 사건의 명칭:임시주주총회 개최금지 가처분2. 원고(신청인):성이경3. 청구내용 1) 채무자가 2012. 5. 14에 소집한 2012. 6. 26. 09:00부터 채무자 회사의 본점 2층 강당에서 이사선임의 결의를 위한 임시주주총회는 그 개최를 금지한다. 2) 신청비용은 채무자의 부담으로 한다.라는 재판을 구합니다4. 관할법원:청주지방법원 충주지원5. 향후대책:변호사를 선임하여 적극 대응할 예정입니다 ※ 소송 등의 판결·결정(12.06.26)1. 채권자의 이 사건 신청을 기각한다. 2. 소송비용은 채권자가 부담한다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2020.06.19 소송 등의 제기 1. 사건의 명칭: 상표권침해지금지 등 청구의 건2. 원고(신청인): 서울식품공업 주식회사3. 피고: 동화씨엔에프 주식회사4. 소송물가액 : 150,000,000원5. 청구내용 1)피고는 원고에게 원고의 상표권 침해에 따른 손해배상 일부금 50,000,000원 및 이에 대하여 원고가 피고의 상표권침해 사실을 인지하고 처음으로 그 침해 중지를 요구하는 내용증명을 발송 한 2019.05.20 부터 이 사건 소장부본 송달일까지는 상사법정이율에 해당하는 연6%의, 그 다음날부터다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하여야 할 것입니다. 2) 소송비용은 채무자가 부담한다.라는 재판을 구합니다.6. 관할법원: 서울중앙지방법원 ※ 소송 등의 판결·진행중 2021.10.28 소송 등의 제기 1. 사건의 명칭: 계약자지위 확인 및 이행금지 가처분2. 원고(신청인): (주)준바이오3. 피고: 서울식품공업 주식회사 외 14. 소송물가액 : 100,000,000원5. 청구내용 1)채권자가 채무자 서울식품공업 주식회사에 대하여 2016.10.28 체결된 수원시 음식물자원화시설 유분분리시설 설치-운영 계약서상의 권리를 계속 가지는 사업자 지위에 있음을 위 설치-운 영 계약의 존속확인청구사건의 본안판결 확정시까지 임시로 정한다. 2)채무 서울식품공업 주식회사와 채무자 주식회사 부성원심분리기는 음식물자원화시설이 2021.07.02 공고한 '수원시 음식물자원화 시설 음폐수 유분분리 시설(3상분리기) 설치-운영 사업자 선정 제안 입찰'의 결과로 체결된 계약에 따른 기계장치 등 설치 장소 제공, 계약이행보증증권의 제출 등을 포함한 위 계약의 이행과 관련된 일체의 행위를 중단하고 이를 더 이상 속행하여서는 아니된다. 6. 관할법원: 수원고등법원※기각(2021.12.29)7. 진행상황원고측 항고장 제출 (2022.01.28)피고측 답변제출 (2022.02.28) ※ 소송 등의 판결·진행중 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원,USD) 구 분 제 공 자 제공받은 내용 보증금액 관 련 채 무 지급보증 서울보증보험 계약이행보증 등 388,488 - 한국무역보험공사 수출신용보증(선적전) 800,000 - 신용보증기금 대출보증 2,584,600 - 중소기업은행 기한부지급보증 USD 176,188 계 3,773,088 - USD 176,188 라. 채무인수약정 현황 : 해당사항 없음 마. 기타의 우발부채 등 : 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 : 해당사항 없음 나. 결산일 이후에 발생한 중요사항 : 해당사항 없음다. 중소기업기준 검토표 등 중소기업등 기준 검토표.jpg 중소기업등 기준 검토표 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - *해당사항 없음 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - *해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.