서울식품공업 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 60 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 59 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 3분기말	제 59 기말

자산

비유동자산	45,423,399,328	46,806,760,178

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,245,224,475	1,615,510,960

유형자산	43,557,432,541	44,390,501,124

영업권 이외의 무형자산	19,712,997	29,154,017

비유동파생상품자산	107,652,300	0

기타비유동금융자산	493,377,015	771,594,077

유동자산	22,675,066,425	24,008,130,609

유동재고자산	6,207,545,142	7,838,759,143

매출채권 및 기타유동채권	10,426,185,400	10,513,470,412

당기법인세자산	14,941,100	30,243,920

유동파생상품자산	0	64,562,000

기타유동금융자산	2,064,229,280	2,335,947,807

기타유동자산	88,635,128	146,429,780

현금및현금성자산	3,873,530,375	3,078,717,547

자산총계	68,098,465,753	70,814,890,787

자본

자본금	37,698,005,900	37,698,005,900

자본잉여금	6,064,601,280	6,064,601,280

주식발행초과금	6,064,601,280	6,064,601,280

이익잉여금(결손금)	(20,035,661,755)	(17,891,642,831)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(20,035,661,755)	(17,891,642,831)

기타자본구성요소	881,922,570	853,809,814

자본총계	24,608,867,995	26,724,774,163

부채

비유동부채	12,755,452,278	10,359,561,224

장기차입금(사채 포함)	2,600,000,000	4,312,460,000

전환사채	2,328,938,036	0

비유동파생상품부채	1,183,187,600	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	195,209,384	341,795,569

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	71,192,539	51,100,000

퇴직급여부채	6,376,924,719	5,654,205,655

유동부채	30,734,145,480	33,730,555,400

매입채무 및 기타유동채무	9,194,255,480	8,926,701,188

유동성전환사채	0	1,554,738,212

유동파생상품부채	0	562,416,000

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	17,044,000,000	17,644,000,000

유동성사채	0	1,470,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	4,495,890,000	3,572,700,000

부채총계	43,489,597,758	44,090,116,624

자본과부채총계	68,098,465,753	70,814,890,787

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,655,127,159	43,567,814,459	16,704,054,119	48,288,295,216

매출원가	11,291,437,821	35,039,072,727	13,182,589,186	38,453,811,251

매출총이익	2,363,689,338	8,528,741,732	3,521,464,933	9,834,483,965

판매비와관리비	2,985,436,018	9,832,901,503	3,186,699,321	9,872,416,051

영업이익(손실)	(621,746,680)	(1,304,159,771)	334,765,612	(37,932,086)

기타이익	56,451,628	182,079,093	137,817,574	260,973,198

수입임대료	39,460,000	108,530,000	27,210,000	81,430,000

유형자산처분이익	0	0	4,999,000	23,176,818

기타대손충당금환입	0	0	70,687,424	70,687,424

잡이익	16,991,628	73,549,093	34,921,150	85,678,956

기타손실	6,817,293	25,046,914	3,612,590	40,525,732

기부금	4,970,000	20,970,000	3,000,000	28,674,000

유형자산처분손실	0	0	0	1,287,323

잡손실	1,847,293	4,076,914	612,590	10,564,409

금융수익	271,012,770	562,846,422	189,845,916	530,825,911

이자수익(금융수익)	46,999,375	128,979,824	38,017,624	128,536,274

외환차익(금융수익)	0	0	0	1,339,989

외화환산이익(금융수익)	5,888,420	5,888,420	366,693	842,066

사채상환이익(금융수익)	3,799,786	3,799,786

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	2,356,537	66,833,740	24,759,599	136,427,441

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	0	11,561,702

파생상품평가이익(금융수익)	211,968,652	357,344,652	126,702,000	252,118,439

금융원가	514,869,329	1,322,706,802	417,660,041	1,562,767,188

이자비용(금융원가)	454,364,493	1,228,479,211	417,660,041	1,301,354,016

외환차손(금융원가)	61,640	0	0

외화환산손실(금융원가)	(1,253,115)	0	0	0

사채상환손실(금융원가)	0	0	0	261,413,172

파생상품평가손실(금융원가)	60,291,045	92,699,045	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	1,466,906	1,466,906	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(815,968,904)	(1,906,987,972)	241,156,471	(849,425,897)

법인세비용(수익)	0	0	1,636,430	1,636,430

당기순이익(손실)	(815,968,904)	(1,906,987,972)	239,520,041	(851,062,327)

기타포괄손익	(79,010,318)	(237,030,952)	(631,056,162)	(729,317,949)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(79,010,318)	(237,030,952)	(631,056,162)	(729,317,949)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(79,010,318)	(237,030,952)	(631,056,162)	(729,317,949)

총포괄손익	(894,979,222)	(2,144,018,924)	(391,536,121)	(1,580,380,276)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2.16)	(5.06)	0.64	(2.26)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2.34)	(5.19)	0.64	(2.26)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(16,192,031,081)	748,204,570	28,318,780,669

당기순이익(손실)	(851,062,327)	(851,062,327)

기타포괄손익	(729,317,949)	(729,317,949)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	132,590,767	132,590,767

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

자본 증가(감소) 합계	(1,580,380,276)	132,590,767	(1,447,789,509)

2023.09.30 (기말자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(17,772,411,357)	880,795,337	26,870,991,160

2024.01.01 (기초자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(17,891,642,831)	853,809,814	26,724,774,163

당기순이익(손실)	(1,906,987,972)	(1,906,987,972)

기타포괄손익	(237,030,952)	(237,030,952)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	35,507,836	35,507,836

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(7,395,080)	(7,395,080)

자본 증가(감소) 합계	(2,144,018,924)	28,112,756	(2,115,906,168)

2024.09.30 (기말자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(20,035,661,755)	881,922,570	24,608,867,995

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

영업활동현금흐름	3,113,891,084	(316,227,972)

당기순이익(손실)	(1,906,987,972)	(851,062,327)

당기순이익조정을 위한 가감	4,288,444,488	4,635,446,182

이자수익에 대한 조정	(128,979,824)	(128,536,274)

이자비용 조정	1,228,479,211	1,301,354,016

대손상각비 조정	(168,342,712)	(152,730,049)

대손충당금 환입	0	(70,687,424)

유형자산처분이익 조정	0	(23,176,818)

주식보상비용(환입) 조정	35,507,836	132,590,767

퇴직급여 조정	767,391,570	673,477,236

감가상각비에 대한 조정	2,886,114,940	3,028,364,313

무형자산상각비에 대한 조정	9,441,020	11,403,138

유형자산처분손실 조정	0	1,287,323

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(66,833,740)	(136,427,441)

파생금융부채평가이익	(357,344,652)	(252,118,439)

파생금융부채평가손실	92,699,045	0

외화환산이익 조정	(5,888,420)	(842,066)

차입금(사채)상환이익	(3,799,786)	0

차입금(사채)상환손실	0	261,413,172

투자자산처분이익 조정	0	(11,561,702)

법인세비용 조정	0	1,636,430

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,724,419,645	(3,063,173,505)

장기보증금의 감소(증가)	400,000,000	(54,910,000)

재고자산의 감소(증가)	1,631,214,001	132,574,926

단기매출채권의 감소(증가)	251,087,465	(3,305,773,373)

계약자산의 증가(감소)	0	(74,017,499)

단기미수금의 감소(증가)	(647,700)	58,124,652

단기선급금의 감소(증가)	79,953,749	962,503,437

단기선급비용의 감소(증가)	(22,159,097)	(53,070,848)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(281,703,458)	(670,986,010)

단기매입채무의 증가(감소)	(851,053,663)	(1,238,107,520)

단기미지급금의 증가(감소)	(907,516,579)	(339,702,392)

임대보증금의 증가(감소)	7,000,000	(4,000,000)

단기예수금의 증가(감소)	(23,706,578)	(50,974,260)

단기선수금의 증가(감소)	1,415,758,183	1,575,165,382

단기가수금의 증가(감소)	26,193,322	0

이자수취	104,880,692	84,290,170

이자지급(영업)	(1,112,168,589)	(1,060,891,652)

법인세환급(납부)	15,302,820	(60,836,840)

투자활동현금흐름	(736,254,923)	(409,733,701)

차량운반구의 처분	0	40,803,583

유동당기손익인식금융자산의 처분	5,851,845,435	3,722,329,755

장기대여금및수취채권의 처분	63,000,000	81,850,000

장기금융상품의 처분	285,017,619	188,480,274

단기대여금및수취채권의 처분	710,100,000	244,710,000

기타비유동금융자산의 처분	0	130,249,861

구축물의 취득	0	(72,135,879)

기계장치의 취득	(310,700,000)	(140,860,000)

차량운반구의 취득	(11,480,000)	(78,047,250)

공구와기구의 취득	(353,618,600)	(375,091,264)

집기의 취득	(391,020,572)	(175,186,150)

건설중인자산의 취득	(278,810,000)	(369,034,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(5,525,827,308)	(3,180,601,843)

장기금융상품의 취득	(69,800,557)	(78,132,348)

단기대여금및수취채권의 취득	(704,960,940)	(349,068,440)

재무활동현금흐름	(1,588,711,753)	464,598,578

전환사채의 증가	3,500,000,000	2,000,000,000

단기차입금의 증가	100,000,000	5,700,000,000

유동성장기부채의 상환	(1,289,270,000)	(314,290,000)

단기차입금의 상환	(700,000,000)	(4,050,000,000)

장기차입금의 상환	500,000,000	(164,980,000)

금융리스부채의 지급	(196,563,713)	(187,388,182)

사채발행비 지급	(32,878,040)	(18,743,240)

사채의 상환	(1,470,000,000)	0

전환사채의 감소	(2,000,000,000)	(2,500,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	788,924,408	(261,363,095)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,888,420	842,066

기초현금및현금성자산	3,078,717,547	2,255,448,862

기말현금및현금성자산	3,873,530,375	1,994,927,833