서울식품공업 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 52 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 51 기말 2015.12.31 현재
제 50 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기 3분기말	제 51 기말	제 50 기말

자산

비유동자산	42,197,899,767	43,783,928,866	37,769,178,269

장기매출채권 및 기타비유동채권	841,876,089	1,391,915,559	1,566,651,059

유형자산	39,741,499,179	40,645,598,433	34,581,186,257

영업권 이외의 무형자산	348,313,309	578,513,015	560,479,621

기타비유동금융자산	1,266,211,190	1,167,901,859	1,060,861,332

유동자산	17,699,671,478	14,615,562,495	13,756,141,802

재고자산	4,998,232,251	4,260,320,829	4,689,884,203

매출채권 및 기타유동채권	10,014,270,677	8,716,774,099	7,473,942,678

당기법인세자산	314,360	1,944,580	8,429,970

기타유동금융자산	1,808,800,500	951,238,161	1,133,235,711

현금및현금성자산	878,053,690	685,284,826	450,649,240

자산총계	59,897,571,245	58,399,491,361	51,525,320,071

자본

납입자본	33,144,788,841	33,144,788,841	33,144,788,841

자본금	33,263,450,000	33,263,450,000	33,263,450,000

주식발행초과금	(118,661,159)	(118,661,159)	(118,661,159)

이익잉여금(결손금)	(8,162,454,883)	(8,190,394,152)	(9,376,127,260)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(8,162,454,883)	(8,190,394,152)	(9,376,127,260)

기타자본구성요소	905,688,939	905,688,939	905,688,939

기타자본	905,688,939	905,688,939	905,688,939

비지배지분	32,688,806	20,547,122

자본총계	25,888,022,897	25,892,772,434	24,694,897,642

부채

비유동부채	8,209,599,682	9,965,584,351	10,473,040,392

장기차입금	5,940,450,000	7,830,720,000	6,965,700,000

사채	2,000,000,000

퇴직급여채무	2,269,149,682	2,134,864,351	1,507,340,392

유동부채	25,799,948,666	22,541,134,576	16,357,382,037

매입채무 및 기타유동채무	7,170,406,121	7,169,082,576	5,780,477,849

단기차입금	13,708,942,545	9,771,272,000	7,850,624,188

유동성장기차입금	4,920,600,000	3,600,780,000	2,726,280,000

유동성 사채	2,000,000,000

부채총계	34,009,548,348	32,506,718,927	26,830,422,429

자본과부채총계	59,897,571,245	58,399,491,361	51,525,320,071

포괄손익계산서
제 52 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 51 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 51 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 50 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기	제 51 기	제 50 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,617,127,152	32,737,145,361	11,624,679,068	34,305,477,407	47,001,208,976	41,668,722,886

매출원가	8,731,228,048	26,095,978,982	9,081,237,165	26,427,183,331	36,269,426,112	32,445,076,824

매출총이익	1,885,899,104	6,641,166,379	2,543,441,903	7,878,294,076	10,731,782,864	9,223,646,062

판매비와관리비	1,998,990,750	6,343,036,507	2,035,527,563	6,285,845,042	8,712,161,345	7,618,739,469

영업이익(손실)	(113,091,646)	298,129,872	507,914,340	1,592,449,034	2,019,621,519	1,604,906,593

기타이익	54,310,996	220,646,598	41,197,142	184,463,976	288,001,583	516,458,579

유형자산처분이익	20,345,852

외환차익	3,933,921	72,868,596	20,936,254	58,979,589	105,574,439	84,042,865

외화환산이익	3,409,186	4,725,992	(2,164,006)	5,008,552	3,513,902	1,478,087

수입임대료	41,544,181	121,246,543	13,336,727

비유동당기손익인식금융자산평가이익	2,162,553	4,041,546	9,408,491	23,880,404	7,693,015

당기손익인식금융자산평가이익	22,259,769	22,259,769

잡이익	3,261,155	17,763,921	22,424,894	88,807,575	99,090,490	423,244,612

기타손실	5,945,426	64,669,774	20,200,832	73,681,547	156,963,941	655,745,738

유형자산처분손실	371,571,406

외환차손	5,866,008	31,984,677	589,157	29,718,327	42,842,300	48,735,886

외화환산손실	(1,058,610)	129,880	1,760,580	5,294,509	8,816,956	4,427,085

비유동당기손익인식금융자산평가손실	2,216,042	8,814,295	8,814,295	8,814,295	2,900,725

당기손익인식금융부채평가손실	3,972,984	3,972,984	49,434,769

비유동만기보유금융자산평가손실	60,000,000

기부금	350,000	26,700,000	2,000,000	19,000,000	28,350,000	16,900,000

잡손실	788,028	3,639,175	3,063,816	6,881,432	8,140,390	161,775,867

금융수익	2,281,778	8,461,288	2,891,380	12,853,120	19,323,803	31,857,374

이자수익	2,281,778	8,461,288	2,891,380	12,853,120	19,323,803	31,857,374

금융원가	156,681,093	474,285,315	149,401,647	489,221,262	661,117,315	774,176,853

이자비용	156,681,093	474,285,315	149,401,647	489,221,262	661,117,315	774,176,853

법인세비용차감전순이익(손실)	(219,125,391)	(11,717,331)	382,400,383	1,226,863,321	1,508,865,649	723,299,955

법인세비용

계속영업이익(손실)	(219,125,391)	(11,717,331)	382,400,383	1,226,863,321	1,508,865,649	723,299,955

중단영업이익(손실)	36,546,704	(164,671,174)	(397,978,220)	(367,814,963)	(475,061,916)

당기순이익(손실)	(219,125,391)	24,829,373	217,729,209	828,885,101	1,141,050,686	248,238,039

당기순이익(손실)의 귀속	(219,125,391)	24,829,373	217,729,209	828,885,101	1,141,050,686	248,238,039

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(219,125,391)	46,235,020	312,546,063	1,003,190,862	1,398,909,002	410,094,070

계속영업손익	(219,125,391)	(11,717,331)	382,400,383	1,226,863,321	1,508,865,649	723,299,955

중단영업손익	57,952,351	(69,854,320)	(223,672,459)	(109,956,647)	(313,205,885)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(21,405,647)	(94,816,854)	(174,305,761)	(257,858,316)	(161,856,031)

중단영업손익	(21,405,647)	(94,816,854)	(174,305,761)	(257,858,316)	(161,856,031)

기타포괄손익	27,764,523	(18,295,751)	38,901,029	93,854,595	(213,175,894)	(244,583,861)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	27,764,523	(18,295,751)	38,901,029	93,854,595	(213,175,894)	(244,583,861)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	27,764,523	(18,295,751)	38,901,029	93,854,595	(213,175,894)	(244,583,861)

총포괄손익	(191,360,868)	6,533,622	256,630,238	922,739,696	927,874,792	3,654,178

총포괄손익의 귀속	(191,360,868)	6,533,622	256,630,238	922,739,696	927,874,792	3,654,178

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(191,360,868)	27,939,269	351,447,092	1,097,045,457	1,185,733,108	165,510,209

포괄손익, 비지배지분	(21,405,647)	(94,816,854)	(174,305,761)	(257,858,316)	(161,856,031)

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)	(17)	(1)	29	92	112	54

중단영업기본주당이익(손실)	4	(6)	(17)	(8)	(23)

당기순이익주당이익(손실)	(17)	3	23	75	104	31

희석주당이익(손실)

계속영업희석주당이익(손실)	(17)	(1)	29	92	112	54

중단영업희석주당이익(손실)	4	(6)	(17)	(8)	(23)

당기순이익주당이익(손실)	(17)	3	23	75	104	31

자본변동표
제 52 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 51 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 51 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 50 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타포괄손익누계액	기타자본	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	33,263,450,000	(118,661,159)	(9,541,637,469)	905,688,939	182,403,153	24,691,243,464

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	410,094,070	(161,856,031)	248,238,039

기타포괄손익	(244,583,861)	(244,583,861)

총포괄손익	165,510,209	(161,856,031)	3,654,178

지분의 발행

연결범위변동

자본 증가(감소) 합계	165,510,209	(161,856,031)	3,654,178

2014.12.31 (기말자본)	33,263,450,000	(118,661,159)	(9,376,127,260)	905,688,939	20,547,122	24,694,897,642

2015.01.01 (기초자본)	33,263,450,000	(118,661,159)	(9,376,127,260)	905,688,939	20,547,122	24,694,897,642

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,398,909,002	(257,858,316)	1,141,050,686

기타포괄손익	(213,175,894)	(213,175,894)

총포괄손익	1,185,733,108	(257,858,316)	927,874,792

지분의 발행	270,000,000	270,000,000

연결범위변동

자본 증가(감소) 합계	1,185,733,108	12,141,684	1,197,874,792

2015.12.31 (기말자본)	33,263,450,000	(118,661,159)	(8,190,394,152)	905,688,939	32,688,806	25,892,772,434

2015.01.01 (기초자본)	33,263,450,000	(118,661,159)	(9,376,127,260)	905,688,939	20,547,122	24,694,897,642

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,003,190,862	(174,305,761)	828,885,101

기타포괄손익	93,854,595	93,854,595

총포괄손익	1,097,045,457	(174,305,761)	922,739,696

지분의 발행	270,000,000	270,000,000

연결범위변동

자본 증가(감소) 합계	1,097,045,457	95,694,239	1,192,739,696

2015.09.30 (기말자본)	33,263,450,000	(118,661,159)	(8,279,081,803)	905,688,939	32,688,806	25,887,637,338

2016.01.01 (기초자본)	33,263,450,000	(118,661,159)	(8,190,394,152)	905,688,939	32,688,806	25,892,772,434

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	46,235,020	(21,405,647)	24,829,373

기타포괄손익	(18,295,751)	(18,295,751)

총포괄손익	27,939,269	(21,405,647)	6,533,622

지분의 발행

연결범위변동	(11,283,159)	(11,283,159)

자본 증가(감소) 합계	27,939,269	(32,688,806)	(4,749,537)

2016.09.30 (기말자본)	33,263,450,000	(118,661,159)	(8,162,454,883)	905,688,939	25,888,022,897

현금흐름표
제 52 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 51 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 51 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 50 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기	제 51 기	제 50 기

영업활동현금흐름	826,119,159	2,766,830,682	4,406,137,596	1,990,919,417

당기순이익(손실)	24,829,373	828,885,101	1,141,050,686	248,238,039

당기순이익조정을 위한 가감	1,293,659,984	2,453,268,369	3,935,224,969	2,559,873,454

이자수익	(8,461,288)	(12,979,775)	(19,494,344)	(26,718,865)

이자비용	474,285,315	539,397,397	743,900,319	818,557,250

대손상각비	16,915,249	178,735,481	193,689,288	206,228,638

퇴직급여	516,114,520	496,348,581	681,155,917	607,399,638

감가상각비	1,567,073,280	1,437,612,753	1,978,393,912	1,686,646,808

무형자산상각비	50,939,261	62,599,707	85,186,606	82,582,896

비유동만기보유금융자산손상차손	60,000,000

비유동당기손익인식금융자산평가이익	(4,041,546)	(9,408,491)	(23,880,404)	(7,693,015)

비유동당기손익인식금융자산평가손실	2,216,042	8,814,295	8,814,295	2,900,725

유동당기손익인식금융부채 평가이익	(22,259,769)

유동당기손익인식금융부채 평가손실	49,434,769

유동당기손익인식금융부채 처분이익	(22,259,769)

유형자산처분이익	(20,345,852)

유형자산처분손실	371,571,406

외화환산이익	(4,725,992)	(7,172,558)	(3,513,902)	(1,478,087)

외화환산손실	129,880	3,533,929	8,816,956	4,427,085

종속기업투자주식처분이익	(85,420,483)

장기보증금의 감소(증가)	16,000,000	204,966,750	174,735,500	(580,455,500)

재고자산의 감소(증가)	(1,305,160,968)	198,999,818	429,563,374	(480,220,767)

단기매출채권의 감소(증가)	6,303,304	(1,139,154,689)	(973,834,606)	581,622,428

단기미수금의 감소(증가)	534,558,454	(252,109,998)	(489,362,905)	(142,723,221)

단기선급금의 감소(증가)	(409,263,804)	10,799,836	(36,170,789)	24,800,020

단기미수수익의 감소(증가)	(7,950,000)

단기선급비용의 감소(증가)	(21,109,377)	(12,166,470)	11,891,272	(5,260,951)

미청구공사의 증가	(30,004,215)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(383,930,730)	(137,775,662)	(266,807,852)	(307,939,806)

단기매입채무의 증가(감소)	(344,987,684)	121,554,731	631,707,741	(573,413,308)

단기미지급비용의 증가(감소)	(383,495,298)	(217,395,265)	288,859,776	246,226,541

단기임대보증금의 증가(감소)	26,750,000	22,500,000	140,500,000	42,037,914

단기예수금의 증가(감소)	(5,955,912)	6,353,074	17,344,763	12,224,108

단기선수금의 증가(감소)	1,046,877,761	1,024,680,925	336,335,673	(50,883,252)

유동당기손익인식금융부채의 감소

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(23,202,016)

이자수취	8,461,288	28,165,455	43,985,327	32,427,410

이자지급	(502,461,706)	(550,643,693)	(720,608,776)	(843,932,226)

법인세납부(환급)	1,630,220	7,155,450	6,485,390	(5,687,260)

투자활동현금흐름	(3,118,704,534)	(2,601,683,872)	(8,095,657,104)	(3,248,432,335)

장기대여금및수취채권의 처분	2,700,000	3,200,000	4,100,000	6,600,000

장기금융상품의 처분	87,887,660	620,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	94,350,000	94,235,316	159,500,000

단기금융상품의 처분	65,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

종속기업투자주식의 처분	2,700,000

토지의 취득	(3,302,643,760)

건물의 취득	(11,070,000)	(177,500,000)	(227,500,000)	(275,725,000)

구축물의 취득	(117,020,000)	(90,300,000)	(424,900,000)	(66,539,570)

기계장치의 취득	(695,103,306)	(312,141,060)	40,000,000

기계장치의 처분	(633,260,686)	(1,285,276,250)

기타유형자산의 취득	(302,000,000)	(523,150,000)	(595,877,273)	(150,000,000)

공구와기구의 취득	(1,010,794,418)	(823,279,107)	(1,059,854,177)	(534,752,516)

집기의 취득	(213,834,791)	(323,334,858)	(381,881,129)	(230,585,372)

차량운반구의 취득	(13,000,000)	(18,000,000)	(80,948,357)

건설중인자산의 취득	(313,339,302)	(552,857,682)	(1,521,763,211)	(764,995,000)

무형자산의 취득	(25,000,000)	(7,300,000)

비유동만기보유금융자산의 처분	31,885,000

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

비유동만기보유금융자산의 취득	(21,465,000)	(21,465,000)	(20,895,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(45,000,000)

장기금융상품의 취득	(142,071,487)	(125,500,000)	(166,494,418)	(122,211,169)

단기금융상품의 취득	(24,000,000)	(555,000,000)	(565,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(459,108,890)	(100,356,165)	(347,237,766)	(495,304,101)

재무활동현금흐름	2,626,803,209	2,353,753,840	3,927,878,012	1,227,538,295

주식의 발행	270,000,000	270,000,000

장기차입금의 증가	3,019,400,000	3,300,000,000

단기차입금의 증가	26,977,253,209	30,033,990,680	39,103,366,043	28,253,157,236

유동성사채의 상환	(2,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(3,589,850,000)	(830,360,000)	(1,560,480,000)	(731,570,000)

장기차입금의 상환	(681,570,000)

단기차입금의 상환	(21,780,000,000)	(27,119,876,840)	(37,185,008,031)	(25,612,478,941)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	334,217,834	2,518,900,650	238,358,504	(29,974,623)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(129,880)	1,039,336	(3,722,918)	(449,720)

연결범위 변동	(141,319,090)

기초현금및현금성자산	685,284,826	450,649,240	481,073,583

기말현금및현금성자산	878,053,690	2,519,939,986	685,284,826	450,649,240