서울식품공업 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기반기(개별)	단기매출채권	11,429	(3,349)	29.3

단기미수금	2,002	(803)	40.1

단기선급금	1,013	(50)	5.0

단기대여금	1,983	(416)	21.0

장기매출채권	37	(37)	100.0

합 계	16,464	(4,655)	28.3

제51기(연결)	단기매출채권	9,980	(3,120)	31.3

단기미수금	1,890	(803)	42.5

단기선급금	779	(50)	6.4

단기대여금	1,302	(416)	31.9

장기매출채권	37	(37)	100.0

합 계	13,988	(4,426)	31.6

제50기(연결)	단기매출채권	9,033	(2,926)	32.4

단기미수금	1,400	(803)	57.3

단기선급금	743	(50)	6.8

단기대여금	1,049	(416)	39.6

장기매출채권	37	(37)	100.0

합 계	12,262	(4,232)	34.5

주1) 제52기 반기는 종속회사 제외로 인한 작성기준이 변경 됨에 따른 개별제무제표 기준으로 작성 되었고 제51기, 제50기는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제 52 기 반기	제 51 기	제 50 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,426	4,232	4,026

2. 순대손처리액(①－②±③)	221	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	221	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	8	194	206

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,655	4,426	4,232

주1) ③ 기타증감액 은 종속회사 제외로 인한 연결범위변동 입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1. 모든 채권에 대한 개별 손상 여부 판단 및 회수가능가액 추정이 선행된다.2. 개별 회수가능가액의 추정이 어려울 경우에 한해 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 대손충당금을 산출한다.3. 외상매출금은 3개월 초과분을 연체채권으로 정의하고, 6개월 초과분을 손상으로 정의한다. 손상된 외상매출금에서 담보설정액을 뺀 충당금 설정대상금액에 연도별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다(Roll rate법).4. 받을어음은 부도 발생시 부도어음으로 대체되므로 손상채권은 발생하지 않는다.5. 부도어음은 담보 및 회수가능가액을 제외한 전부를 대손충당금 적립(4) 당해 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)

분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,852	991	1,585	4,002	11,429

특수관계자	0	0	0	0	0

계	4,852	991	1,585	4,002	11,429

구성비율	42.4%	8.7%	13.9%	35.0%	100%

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제52기반기	제51기	제50기	비고

제빵사업	제 품	1,598,967,913	1,580,471,842	1,469,831,501	-

상 품	53,143,965	117,073,747	106,004,141	-

원재료	2,010,856,977	1,076,843,500	1,963,155,402	-

저장품	704,415,542	650,451,900	527,981,398	-

미착품	163,141,087	353,845,316	310,729,448	-

소 계	4,530,525,484	3,778,686,305	4,377,701,890	-

커피사업(종속회사)	상품외	-	481,634,524	312,182,313	-

합 계	재고자산	4,530,525,484	4,260,320,829	4,689,884,203	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) ×100]	7.66%	7.30%	9.10%	-

재고자산회전율(회전수) [연환산매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}]	8.4	8.3	7.4	-

주1) 제52기반기 종속회사 연결대상 제외로 인해 커피사업에 대한 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역ㅇ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (재고자산 실사일자:2016.01.04)- 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 재고자산의 이동이 없었 으므로 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주함.- 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산 의 보관상태를 점검함.

ㅇ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 내부회계관리제도에 따라 통제부서에서 임직원이 공동으로 참여하여 실시- 외부 감사인인 천지회계법인의 공인회계사 입회하에 실시

(재고자산 실사 일자 : 2016.01.04)

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2016. 1. 4	1	일

실사(입회)장소	본사 창고

실사(입회)대상	제품, 상품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2016. 1. 4	1	일

실사(입회)장소	본사

실사(입회)대상	현금, 회원권, 유가증권

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

서울식품공업(주)	회사채	사모	2013년 05월 30일	2,000	4.68	-	2016년 05월 30일	상환	-

합 계	-	-	-	2,000	4.68	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.