서울식품공업 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 61 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 60 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기 3분기말	제 60 기말

자산

비유동자산	44,903,970,879	44,781,787,651

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,076,619,248	1,247,453,240

유형자산	42,630,620,471	42,969,385,506

영업권 이외의 무형자산	7,326,986	16,616,496

비유동파생상품자산	0	61,050,500

기타비유동금융자산	1,189,404,174	487,281,909

유동자산	24,491,523,020	21,525,925,202

유동재고자산	4,914,424,797	5,460,349,052

매출채권 및 기타유동채권	13,862,418,638	11,617,525,576

당기법인세자산	5,447,620	18,250,860

유동파생상품자산	62,478,748	0

기타유동금융자산	1,090,550,000	2,020,804,789

기타유동자산	249,097,512	133,799,464

현금및현금성자산	4,307,105,705	2,275,195,461

자산총계	69,395,493,899	66,307,712,853

자본

자본금	38,995,208,500	37,698,005,900

자본잉여금	6,821,163,655	6,064,601,280

주식발행초과금	6,821,163,655	6,064,601,280

이익잉여금(결손금)	(23,826,439,766)	(21,671,794,509)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(23,826,439,766)	(21,671,794,509)

기타자본구성요소	881,922,570	881,922,570

자본총계	22,871,854,959	22,972,735,241

부채

비유동부채	9,422,465,512	11,729,621,041

장기차입금(사채 포함)	2,427,750,000	1,850,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	130,001,182	164,431,340

전환사채	0	2,392,193,736

비유동파생상품부채	0	1,029,339,500

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	74,449,457	71,993,162

퇴직급여부채	6,790,264,873	6,221,663,303

유동부채	37,101,173,428	31,605,356,571

매입채무 및 기타유동채무	8,627,298,724	8,768,236,964

기타 유동부채	2,397,447,737	739,013,607

유동성전환사채	1,213,677,135	0

유동파생상품부채	678,843,832	0

유동 차입금(사채 포함)	18,314,000,000	17,354,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	5,869,906,000	4,744,106,000

부채총계	46,523,638,940	43,334,977,612

자본과부채총계	69,395,493,899	66,307,712,853

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 61 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,144,009,218	51,765,994,331	13,655,127,159	43,567,814,459

매출원가	13,884,536,673	41,918,329,244	11,291,437,821	35,039,072,727

매출총이익	3,259,472,545	9,847,665,087	2,363,689,338	8,528,741,732

판매비와관리비	3,251,615,654	10,322,337,323	2,985,436,018	9,832,901,503

영업이익(손실)	7,856,891	(474,672,236)	(621,746,680)	(1,304,159,771)

기타이익	45,716,122	225,047,562	56,451,628	182,079,093

수입임대료	34,560,000	108,930,000	39,460,000	108,530,000

유형자산처분이익	0	9,000	0	0

잡이익	11,156,122	116,108,562	16,991,628	73,549,093

기타손실	8,810,108	24,834,412	6,817,293	25,046,914

기부금	5,300,000	18,500,000	4,970,000	20,970,000

잡손실	3,510,108	6,334,412	1,847,293	4,076,914

금융수익	15,495,107	157,865,918	271,012,770	562,846,422

이자수익(금융수익)	29,364,110	84,523,458	46,999,375	128,979,824

외환차익(금융수익)	613,849	730,628	0	0

외화환산이익(금융수익)	553,148	553,148	5,888,420	5,888,420

사채상환이익(금융수익)	0	0	3,799,786	3,799,786

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	175,684	2,356,537	66,833,740

파생상품평가이익(금융수익)	(15,036,000)	71,883,000	211,968,652	357,344,652

금융원가	482,426,239	1,443,194,160	514,869,329	1,322,706,802

이자비용(금융원가)	343,277,880	1,007,308,599	454,364,493	1,228,479,211

외환차손(금융원가)	887,656	6,765,039	0	61,640

외화환산손실(금융원가)	(1,868,946)	522,237	(1,253,115)	0

단기투자자산처분손실(금융원가)	13,402,818

파생상품평가손실(금융원가)	139,944,000	415,009,000	60,291,045	92,699,045

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	185,649	186,467	1,466,906	1,466,906

법인세비용차감전순이익(손실)	(422,168,227)	(1,559,787,328)	(815,968,904)	(1,906,987,972)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(422,168,227)	(1,559,787,328)	(815,968,904)	(1,906,987,972)

기타포괄손익	(198,285,976)	(594,857,929)	(79,010,318)	(237,030,952)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(198,285,976)	(594,857,929)	(79,010,318)	(237,030,952)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(198,285,976)	(594,857,929)	(79,010,318)	(237,030,952)

총포괄손익	(620,454,203)	(2,154,645,257)	(894,979,222)	(2,144,018,924)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1.12)	(4.14)	(2.16)	(5.06)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1.12)	(4.14)	(2.34)	(5.19)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 61 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(17,891,642,831)	853,809,814	26,724,774,163

당기순이익(손실)	(1,906,987,972)	(1,906,987,972)

기타포괄손익	(237,030,952)	(237,030,952)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	35,507,836	35,507,836

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(7,395,080)	(7,395,080)

전환권의 행사

자본 증가(감소) 합계	(2,144,018,924)	28,112,756	(2,115,906,168)

2024.09.30 (기말자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(20,035,661,755)	881,922,570	24,608,867,995

2025.01.01 (기초자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(21,671,794,509)	881,922,570	22,972,735,241

당기순이익(손실)	(1,559,787,328)	(1,559,787,328)

기타포괄손익	(594,857,929)	(594,857,929)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

전환권의 행사	1,297,202,600	756,562,375	2,053,764,975

자본 증가(감소) 합계	1,297,202,600	756,562,375	(2,154,645,257)	(100,880,282)

2025.09.30 (기말자본)	38,995,208,500	6,821,163,655	(23,826,439,766)	881,922,570	22,871,854,959

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 61 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

영업활동현금흐름	1,608,353,684	3,113,891,084

당기순이익(손실)	(1,559,787,328)	(1,906,987,972)

당기순이익조정을 위한 가감	4,921,092,814	4,288,444,488

이자수익에 대한 조정	(84,523,458)	(128,979,824)

이자비용 조정	1,007,308,599	1,228,479,211

대손상각비 조정	23,190,696	(168,342,712)

유형자산처분이익 조정	(9,000)	0

주식보상비용(환입) 조정	0	35,507,836

퇴직급여 조정	767,391,570	767,391,570

감가상각비에 대한 조정	2,842,122,674	2,886,114,940

무형자산상각비에 대한 조정	9,289,510	9,441,020

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(175,684)	(66,833,740)

파생금융부채평가이익	(71,883,000)	(357,344,652)

파생금융부채평가손실	415,009,000	92,699,045

외화환산이익 조정	(553,148)	(5,888,420)

외화환산손실 조정	522,237	0

차입금(사채)상환이익	0	(3,799,786)

투자자산처분손실 조정	13,402,818	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,044,985,163)	1,724,419,645

장기보증금의 감소(증가)	185,000,000	400,000,000

재고자산의 감소(증가)	545,924,255	1,631,214,001

단기매출채권의 감소(증가)	(2,256,117,151)	251,087,465

단기미수금의 감소(증가)	(9,566,607)	(647,700)

단기선급금의 감소(증가)	(104,013,985)	79,953,749

단기선급비용의 감소(증가)	(11,284,063)	(22,159,097)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(793,647,929)	(281,703,458)

단기매입채무의 증가(감소)	461,722,298	(851,053,663)

단기미지급금의 증가(감소)	(702,436,111)	(907,516,579)

임대보증금의 증가(감소)	(19,000,000)	7,000,000

단기예수금의 증가(감소)	184,530	(23,706,578)

단기선수금의 증가(감소)	1,658,249,600	1,415,758,183

단기가수금의 증가(감소)	0	26,193,322

이자수취	60,899,949	104,880,692

이자지급(영업)	(781,669,828)	(1,112,168,589)

법인세환급(납부)	12,803,240	15,302,820

투자활동현금흐름	(2,030,434,799)	(736,254,923)

차량운반구의 처분	10,000	0

유동당기손익인식금융자산의 처분	964,917,455	5,851,845,435

장기대여금및수취채권의 처분	83,000,000	63,000,000

장기금융상품의 처분	302,425,994	285,017,619

단기대여금및수취채권의 처분	487,440,000	710,100,000

구축물의 취득	(202,200,000)	0

기계장치의 취득	(1,172,080,000)	(310,700,000)

차량운반구의 취득	0	(11,480,000)

공구와기구의 취득	(455,217,090)	(353,618,600)

집기의 취득	(81,599,099)	(391,020,572)

건설중인자산의 취득	(334,254,000)	(278,810,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	0	(5,525,827,308)

장기금융상품의 취득	(1,087,548,259)	(69,800,557)

단기대여금및수취채권의 취득	(535,329,800)	(704,960,940)

재무활동현금흐름	2,453,960,448	(1,588,711,753)

장기차입금의 증가	1,944,350,000	0

전환사채의 증가	0	3,500,000,000

단기차입금의 증가	960,000,000	100,000,000

유동성장기부채의 상환	(240,800,000)	(1,289,270,000)

단기차입금의 상환	0	(700,000,000)

장기차입금의 상환	0	500,000,000

금융리스부채의 지급	(209,589,552)	(196,563,713)

사채발행비 지급	0	(32,878,040)

사채의 상환	0	(1,470,000,000)

전환사채의 감소	0	(2,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,031,879,333	788,924,408

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	30,911	5,888,420

기초현금및현금성자산	2,275,195,461	3,078,717,547

기말현금및현금성자산	4,307,105,705	3,873,530,375