서울식품공업 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 62 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 61 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 62 기 1분기말	제 61 기말

자산

비유동자산	51,538,971,636	51,765,047,511

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,920,483,046	2,919,815,929

유형자산	47,297,764,702	47,555,891,741

영업권 이외의 무형자산	4,134,382	6,533,584

비유동파생상품자산	48,146,011	0

기타비유동금융자산	1,268,443,495	1,282,806,257

유동자산	23,214,230,321	21,084,109,180

유동재고자산	5,368,060,434	6,284,056,143

매출채권 및 기타유동채권	9,283,061,042	10,492,646,759

당기법인세자산	12,240,960	8,896,900

유동파생상품자산	0	4,601,136

기타유동금융자산	1,055,830,000	1,065,590,000

기타유동자산	187,551,416	70,079,360

현금및현금성자산	7,307,486,469	3,158,238,882

자산총계	74,753,201,957	72,849,156,691

자본

자본금	39,677,463,600	39,239,963,600

자본잉여금	7,398,985,022	6,958,830,886

주식발행초과금	7,398,985,022	6,958,830,886

이익잉여금(결손금)	(25,114,711,653)	(24,358,803,211)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(25,114,711,653)	(24,358,803,211)

기타자본구성요소	4,940,181,762	4,940,181,762

자본총계	26,901,918,731	26,780,173,037

부채

비유동부채	11,810,848,736	10,070,409,296

장기차입금(사채 포함)	950,000,000	1,161,100,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	206,583,189	267,185,463

전환사채	1,065,821,542	0

비유동파생상품부채	493,772,716	0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	46,614,146	46,194,777

퇴직급여부채	7,903,419,935	7,451,291,848

이연법인세부채	1,144,637,208	1,144,637,208

유동부채	36,040,434,490	35,998,574,358

매입채무 및 기타유동채무	7,917,211,239	8,664,765,829

기타 유동부채	3,144,867,251	478,479,245

유동성전환사채	0	981,376,331

유동파생상품부채	0	390,353,196

유동 차입금(사채 포함)	18,264,000,000	18,713,693,757

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	6,714,356,000	6,769,906,000

부채총계	47,851,283,226	46,068,983,654

자본과부채총계	74,753,201,957	72,849,156,691

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 62 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 61 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 62 기 1분기	제 61 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	15,049,191,570	15,049,191,570	16,310,100,202	16,310,100,202

매출원가	12,045,897,847	12,045,897,847	13,169,502,537	13,169,502,537

매출총이익	3,003,293,723	3,003,293,723	3,140,597,665	3,140,597,665

판매비와관리비	3,125,250,662	3,125,250,662	3,617,733,659	3,617,733,659

영업이익(손실)	(121,956,939)	(121,956,939)	(477,135,994)	(477,135,994)

기타이익	55,743,994	55,743,994	50,375,212	50,375,212

수입임대료	34,410,000	34,410,000	39,360,000	39,360,000

유형자산처분이익	0	0	9,000	9,000

잡이익	21,333,994	21,333,994	11,006,212	11,006,212

기타손실	17,055,986	17,055,986	11,071,762	11,071,762

기부금	10,300,000	10,300,000	10,000,000	10,000,000

잡손실	6,755,986	6,755,986	1,071,762	1,071,762

금융수익	295,887,818	295,887,818	56,300,741	56,300,741

이자수익(금융수익)	36,545,101	36,545,101	29,638,914	29,638,914

외환차익(금융수익)	163,919	163,919	116,779	116,779

외화환산이익(금융수익)	1	1	2,632,249	2,632,249

사채상환이익(금융수익)	154,288,964	154,288,964	0	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0	799	799

파생상품평가이익(금융수익)	104,889,833	104,889,833	23,912,000	23,912,000

금융원가	697,564,422	697,564,422	423,271,079	423,271,079

이자비용(금융원가)	335,465,815	335,465,815	339,171,761	339,171,761

외환차손(금융원가)	13,541,541	13,541,541	0	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0	0	13,402,818	13,402,818

파생상품평가손실(금융원가)	348,557,066	348,557,066	70,696,500	70,696,500

법인세비용차감전순이익(손실)	(484,945,535)	(484,945,535)	(804,802,882)	(804,802,882)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(484,945,535)	(484,945,535)	(804,802,882)	(804,802,882)

기타포괄손익	(270,962,907)	(270,962,907)	(198,285,977)	(198,285,977)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(270,962,907)	(270,962,907)	(198,285,977)	(198,285,977)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(270,962,907)	(270,962,907)	(198,285,977)	(198,285,977)

총포괄손익	(755,908,442)	(755,908,442)	(1,003,088,859)	(1,003,088,859)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1.23)	(1.23)	(2.13)	(2.13)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1.23)	(1.23)	(2.13)	(2.13)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 62 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 61 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(21,671,794,509)	881,922,570	22,972,735,241

당기순이익(손실)	(804,802,882)	(804,802,882)

기타포괄손익	(198,285,977)	(198,285,977)

전환권의 행사

자본 증가(감소) 합계	(1,003,088,859)	(1,003,088,859)

2025.03.31 (기말자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(22,674,883,368)	881,922,570	21,969,646,382

2026.01.01 (기초자본)	39,239,963,600	6,958,830,886	(24,358,803,211)	4,940,181,762	26,780,173,037

당기순이익(손실)	(484,945,535)	(484,945,535)

기타포괄손익	(270,962,907)	(270,962,907)

전환권의 행사	437,500,000	440,154,136	877,654,136

자본 증가(감소) 합계	437,500,000	440,154,136	(755,908,442)	121,745,694

2026.03.31 (기말자본)	39,677,463,600	7,398,985,022	(25,114,711,653)	4,940,181,762	26,901,918,731

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 62 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 61 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 62 기 1분기	제 61 기 1분기

영업활동현금흐름	4,629,336,588	1,875,415,653

당기순이익(손실)	(484,945,535)	(804,802,882)

당기순이익조정을 위한 가감	1,621,476,460	1,590,349,617

이자수익에 대한 조정	(36,545,101)	(29,638,914)

이자비용 조정	335,465,815	339,171,761

대손상각비 조정	7,752,426	25,169,074

유형자산처분이익 조정	0	(9,000)

퇴직급여 조정	275,189,985	255,797,190

감가상각비에 대한 조정	947,835,865	939,208,735

무형자산상각비에 대한 조정	2,399,202	3,096,501

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0	(799)

파생금융부채평가이익	(104,889,833)	(23,912,000)

파생금융부채평가손실	348,557,066	70,696,500

외화환산이익 조정	(1)	(2,632,249)

차입금(사채)상환이익	(154,288,964)	0

투자자산처분손실 조정	0	13,402,818

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,747,490,396	1,331,716,146

재고자산의 감소(증가)	915,995,709	654,108,178

단기매출채권의 감소(증가)	1,299,945,906	(2,065,221,324)

단기미수금의 감소(증가)	(98,112,615)	(114,545,084)

단기선급금의 감소(증가)	(56,658,379)	79,155,557

단기선급비용의 감소(증가)	(60,813,677)	(55,266,254)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(94,024,805)	(424,795,383)

단기매입채무의 증가(감소)	(1,081,166,576)	2,578,317

단기미지급금의 증가(감소)	257,936,827	182,049,377

임대보증금의 증가(감소)	(2,000,000)	(10,000,000)

단기예수금의 증가(감소)	337,405	36,304

단기선수금의 증가(감소)	2,666,050,601	3,083,616,458

이자수취	32,123,130	19,691,104

이자지급(영업)	(283,463,803)	(259,421,522)

법인세환급(납부)	(3,344,060)	(2,116,810)

투자활동현금흐름	(584,971,446)	884,676,730

차량운반구의 처분	0	10,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	0	964,742,570

장기대여금및수취채권의 처분	600,000	41,000,000

장기금융상품의 처분	9,312,120	0

단기대여금및수취채권의 처분	11,460,000	301,620,000

기계장치의 취득	(91,900,000)	0

공구와기구의 취득	164,919,444	119,228,790

집기의 취득	(7,274,764)	(4,200,000)

건설중인자산의 취득	(324,000,000)	(31,200,000)

장기금융상품의 취득	(16,549,358)	(25,867,460)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,700,000)	(242,199,590)

재무활동현금흐름	104,882,444	(150,221,966)

전환사채의 증가	1,500,000,000	0

유동성장기부채의 상환	266,650,000	80,600,000

단기차입금의 상환	(449,693,757)	0

금융리스부채의 지급	(71,347,150)	(69,621,966)

사채발행비 지급	(8,564,240)	0

신주발행비 지급	(3,862,240)	0

전환사채의 감소	(595,000,169)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,149,247,586	2,609,870,417

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1	2,632,249

기초현금및현금성자산	3,158,238,882	2,275,195,461

기말현금및현금성자산	7,307,486,469	4,887,698,127