서울식품공업 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 61 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 60 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기 1분기말	제 60 기말

자산

비유동자산	43,925,474,975	44,781,787,651

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,255,001,050	1,247,453,240

유형자산	42,184,804,561	42,969,385,506

영업권 이외의 무형자산	13,519,995	16,616,496

비유동파생상품자산	0	61,050,500

기타비유동금융자산	472,149,369	487,281,909

유동자산	24,666,942,032	21,525,925,202

유동재고자산	4,806,240,874	5,460,349,052

매출채권 및 기타유동채권	13,774,522,910	11,617,525,576

당기법인세자산	20,367,670	18,250,860

유동파생상품자산	84,962,500	0

기타유동금융자산	983,239,790	2,020,804,789

기타유동자산	109,910,161	133,799,464

현금및현금성자산	4,887,698,127	2,275,195,461

자산총계	68,592,417,007	66,307,712,853

자본

자본금	37,698,005,900	37,698,005,900

자본잉여금	6,064,601,280	6,064,601,280

주식발행초과금	6,064,601,280	6,064,601,280

이익잉여금(결손금)	(22,674,883,368)	(21,671,794,509)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(22,674,883,368)	(21,671,794,509)

기타자본구성요소	881,922,570	881,922,570

자본총계	21,969,646,382	22,972,735,241

부채

비유동부채	8,268,592,320	11,729,621,041

장기차입금(사채 포함)	1,800,000,000	1,850,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	144,838,445	164,431,340

전환사채	0	2,392,193,736

비유동파생상품부채	0	1,029,339,500

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	72,802,788	71,993,162

퇴직급여부채	6,250,951,087	6,221,663,303

유동부채	38,354,178,305	31,605,356,571

매입채무 및 기타유동채무	12,732,561,993	9,507,250,571

유동성전환사채	2,454,074,312	0

유동파생상품부채	1,100,036,000	0

유동 차입금(사채 포함)	17,354,000,000	17,354,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	4,713,506,000	4,744,106,000

부채총계	46,622,770,625	43,334,977,612

자본과부채총계	68,592,417,007	66,307,712,853

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 61 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 60 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 61 기 1분기	제 60 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	16,310,100,202	16,310,100,202	14,968,517,079	14,968,517,079

매출원가	13,168,362,798	13,168,362,798	11,918,196,455	11,918,196,455

매출총이익	3,141,737,404	3,141,737,404	3,050,320,624	3,050,320,624

판매비와관리비	3,618,873,398	3,618,873,398	3,426,317,484	3,426,317,484

영업이익(손실)	(477,135,994)	(477,135,994)	(375,996,860)	(375,996,860)

기타이익	50,375,212	50,375,212	48,189,467	48,189,467

수입임대료	39,360,000	39,360,000	30,710,000	30,710,000

유형자산처분이익	9,000	9,000	0	0

잡이익	11,006,212	11,006,212	17,479,467	17,479,467

기타손실	11,071,762	11,071,762	10,926,814	10,926,814

기부금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

잡손실	1,071,762	1,071,762	926,814	926,814

금융수익	56,300,741	56,300,741	209,486,522	209,486,522

이자수익(금융수익)	29,638,914	29,638,914	27,872,243	27,872,243

외환차익(금융수익)	116,779	116,779	0	0

외화환산이익(금융수익)	2,632,249	2,632,249	389,792	389,792

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	799	799	57,528,487	57,528,487

파생상품평가이익(금융수익)	23,912,000	23,912,000	123,696,000	123,696,000

금융원가	423,271,079	423,271,079	441,361,407	441,361,407

이자비용(금융원가)	339,171,761	339,171,761	405,663,767	405,663,767

외환차손(금융원가)	0	0	61,640	61,640

단기투자자산처분손실(금융원가)	13,402,818	13,402,818	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	70,696,500	70,696,500	35,636,000	35,636,000

법인세비용차감전순이익(손실)	(804,802,882)	(804,802,882)	(570,609,092)	(570,609,092)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(804,802,882)	(804,802,882)	(570,609,092)	(570,609,092)

기타포괄손익	(198,285,977)	(198,285,977)	(281,755,638)	(281,755,638)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(198,285,977)	(198,285,977)	(281,755,638)	(281,755,638)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(198,285,977)	(198,285,977)	(281,755,638)	(281,755,638)

총포괄손익	(1,003,088,859)	(1,003,088,859)	(852,364,730)	(852,364,730)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2.13)	(2.13)	(1.51)	(1.51)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2.13)	(2.13)	(1.59)	(1.59)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 61 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 60 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(17,891,642,831)	853,809,814	26,724,774,163

당기순이익(손실)	(570,609,092)	(570,609,092)

기타포괄손익	(281,755,638)	(281,755,638)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	36,001,000	36,001,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(7,395,080)	(7,395,080)

자본 증가(감소) 합계	(852,364,730)	28,605,920	(823,758,810)

2024.03.31 (기말자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(18,744,007,561)	882,415,734	25,901,015,353

2025.01.01 (기초자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(21,671,794,509)	881,922,570	22,972,735,241

당기순이익(손실)	(804,802,882)	(804,802,882)

기타포괄손익	(198,285,977)	(198,285,977)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

자본 증가(감소) 합계	(1,003,088,859)	(1,003,088,859)

2025.03.31 (기말자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(22,674,883,368)	881,922,570	21,969,646,382

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 61 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 60 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 61 기 1분기	제 60 기 1분기

영업활동현금흐름	1,875,415,653	2,796,851,415

당기순이익(손실)	(804,802,882)	(570,609,092)

당기순이익조정을 위한 가감	1,590,349,617	1,527,879,151

이자수익에 대한 조정	(29,638,914)	(27,872,243)

이자비용 조정	339,171,761	405,663,767

대손상각비 조정	25,169,074	80,817,477

유형자산처분이익 조정	(9,000)	0

주식보상비용(환입) 조정	0	36,001,000

퇴직급여 조정	255,797,190	224,492,412

감가상각비에 대한 조정	939,208,735	951,506,999

무형자산상각비에 대한 조정	3,096,501	3,248,018

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(799)	(57,528,487)

파생금융부채평가이익	(23,912,000)	(123,696,000)

파생금융부채평가손실	70,696,500	35,636,000

외화환산이익 조정	(2,632,249)	(389,792)

투자자산처분손실 조정	13,402,818	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,331,716,146	2,185,143,371

장기보증금의 감소(증가)	0	70,000,000

재고자산의 감소(증가)	654,108,178	1,538,979,293

단기매출채권의 감소(증가)	(2,065,221,324)	(987,852,947)

단기미수금의 감소(증가)	(114,545,084)	(402,040,870)

단기선급금의 감소(증가)	79,155,557	27,664,515

단기선급비용의 감소(증가)	(55,266,254)	(64,017,614)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(424,795,383)	(76,083,048)

단기매입채무의 증가(감소)	2,578,317	(1,044,049,765)

단기미지급금의 증가(감소)	182,049,377	(22,475,477)

임대보증금의 증가(감소)	(10,000,000)	0

단기예수금의 증가(감소)	36,304	1,699,510

단기선수금의 증가(감소)	3,083,616,458	3,143,319,774

이자수취	19,691,104	16,568,942

이자지급(영업)	(259,421,522)	(357,969,257)

법인세환급(납부)	(2,116,810)	(4,161,700)

투자활동현금흐름	884,676,730	(2,130,884,006)

차량운반구의 처분	10,000	0

유동당기손익인식금융자산의 처분	964,742,570	948,249,395

장기대여금및수취채권의 처분	41,000,000	21,000,000

장기금융상품의 처분	0	277,905,834

단기대여금및수취채권의 처분	301,620,000	617,950,000

기계장치의 취득	0	(113,800,000)

공구와기구의 취득	119,228,790	166,824,075

집기의 취득	(4,200,000)	(15,026,000)

건설중인자산의 취득	(31,200,000)	(283,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	0	(3,004,583,135)

장기금융상품의 취득	(25,867,460)	(26,712,325)

단기대여금및수취채권의 취득	(242,199,590)	(386,043,700)

재무활동현금흐름	(150,221,966)	(376,606,428)

유동성장기부채의 상환	80,600,000	113,090,000

장기차입금의 상환	0	(200,000,000)

금융리스부채의 지급	(69,621,966)	(63,516,428)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,609,870,417	289,360,981

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,632,249	389,792

기초현금및현금성자산	2,275,195,461	3,078,717,547

기말현금및현금성자산	4,887,698,127	3,368,468,320