서울식품공업 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

나. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, NZD 등입니다.

(2) 이자율위험당사의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다. 다. 신용위험

(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,539,723,349	1,507,896,361

기타비유동금융자산	1,006,290,326	1,070,010,345

유동자산

매출채권 및 기타채권	10,008,958,692	8,974,030,232

유동성파생상품자산	132,000	9,144,000

기타유동금융자산	5,134,927,649	2,982,198,344

현금및현금성자산(현금시재제외)	4,800,639,943	2,250,205,532

금융보증계약	1,308,000,000	1,308,000,000

합 계	23,798,671,959	18,101,484,814

(2) 손상차손

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 미만	7,183,091,459	-	6,606,349,791	(371,000)

3개월~6개월	618,286,870	-	520,083,687	-

6개월~1년	778,201,571	(48,848,329)	585,695,380	(59,760,410)

1년~2년	733,684,771	(249,631,330)	603,836,251	(347,066,337)

2년~3년	816,680,470	(167,767,526)	917,967,524	(150,200,225)

3년 이상	6,826,594,475	(3,825,747,650)	6,773,025,768	(3,765,110,518)

합 계	16,956,539,616	(4,291,994,835)	16,006,958,401	(4,322,508,490)

(3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	4,322,508,490	6,055,750,703

손상차손 인식	(48,215,685)	(475,388,914)

채권상계	-	(1,257,853,299)

기말잔액	4,274,292,805	4,322,508,490

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. 한편, 아래의 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

장기차입금	3,569,890	3,955,844	74,205	74,205	1,239,842	2,567,592	-

사채	1,470,000	1,574,976	41,991	41,991	1,490,994	-	-

비유동성 전환사채 및 파생상품부채	2,134,816	2,253,984	-	-	-	2,253,984	-

장기매입채무및기타유동채무	40,695	40,695	-	-	40,695	-	-

매입채무와 기타채무	8,201,639	8,201,639	8,201,639	-	-	-	-

단기차입금	16,394,000	16,812,176	10,208,782	6,603,394	-	-	-

유동성장기부채	5,574,540	5,800,289	939,294	4,860,995	-	-	-

유동성 전환사채 및 파생상품부채	2,662,623	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-

금융보증계약(*)	1,308,000	1,308,000	-	-	1,308,000	-	-

합 계	41,356,203	42,947,603	22,465,911	11,580,585	4,079,531	4,821,576	0

(*) 금융보증계약에 대한 당사가 보증하는 금액의 잔존계약 만기입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

장기차입금	3,762,520	4,138,188	63,426	64,471	1,315,507	2,694,784	-

사채	1,470,000	1,595,972	41,991	41,991	1,511,990	-	-

장기매입채무및기타유동채무	18,386	18,386	-	-	18,386	-	-

매입채무와 기타채무	8,374,397	8,374,397	8,374,397	-	-	-	-

단기차입금	15,694,000	16,002,956	9,965,102	6,037,854	-	-	-

유동성장기부채	5,615,000	5,862,654	2,671,528	3,191,126	-	-	-

유동성 전환사채 및 파생상품부채	2,755,440	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-

금융보증계약	1,308,000	1,308,000	-	-	1,308,000	-	-

합 계	38,997,743	40,300,553	24,116,444	9,335,442	4,153,883	2,694,784	0

(*) 금융보증계약에 대한 당사가 보증하는 금액의 잔존계약 만기입니다.라. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

마. 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	48,156,657,031	42,534,581,355

자 본	27,935,774,260	28,318,780,669

부채비율	172.38%	150.20%

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

5-2. 파생거래 당사는 상기 사항에 해당사항이 없습니다.