서울식품공업 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 53 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 52 기 2016년 12월 31일 현재
서울식품공업 주식회사

1. 회사의 개요

서울식품공업 주식회사(이하 '회사'라고 함)는 각종 빵 제품의 제조 및 판매를 목적으로 1965년 12월 11일에 설립되었으며, 사업다각화의 일환으로 음식물쓰레기 처리시설의 제작 및 동 시설의 위탁관리 업무를 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 충청북도 충주시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1973년 12월 28일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 34,354,565천원으로, 회사의 대표이사 인 서 성 훈 및 그 특수관 계자 들이 16.08%( 우선주 포함) 의 지분 을 보유하 고 있습니다 .

한편, 회사는 전기 2016년 4월 11일자로 회사가 소유하고 있던 종속기업인 (주)띵크커피코리아 주식 135,000주를 매각함에 따라 회사의 지분율이 19.3%로 변경되어 연결대상에서 제외하였습니다.전기 중 발생한 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	기업명	사유

제외	(주)띵크커피코리아	종속기업지분 매각으로 인한 지분율 하락

2. 재무제표 작성기준가. 재무제표의 작성기준회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034 호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 한편, 회사는 전 기 2016년 4월 11일자에 종속기업인 (주)띵크커피코리아의 지분을 매각함에 따라 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)만을 작성하게 되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 유의적인 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래문단에서 설명하고 있습니다.나. 측정기준회사의 반기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 유형자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거 근무 원가를 차감한 확정급여부채

다. 기능통화와 표시통화회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 라. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 재무제표 작성시 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당반기말 현재 회사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 2017년말 재무제표 주석에해당 결과를 공시할 예정입니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

회사의 감사위원회는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감 사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않으며, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 회사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 회사와 장기간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 회사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 위험관리위원회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.

"고위험"으로 분류되지 않은 고객들은 3개월의 신용기간을 부여하고 있으며, 신용위험을 보강하기 위해 담보물을 요구하거나, 거래보증금을 수령하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 회사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

라. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, NZD 등입니다.

(2) 이자율위험회사의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다.

마. 자본관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	42,657,955,702	35,770,472,023

자 본	26,955,996,659	26,852,125,883

부채비율	158.25%	133.21%

회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

5. 영업부문 정보

가. 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자(이사회)가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 제빵부문과 환경사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주 요 고 객

제빵	빵, 제과, 냉동생지 등	롯데마트, 코스트코 외

환경사업	음식물쓰레기 건조기 설치 및 운영	수원시청

나. 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당반기와 전반기 중 영업부문별 성과 는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 원)

구 분	영업부문	합 계

제빵부문	환경부문

매출	23,074,587,682	2,782,414,105	25,857,001,787

매출원가	17,661,315,961	2,656,525,001	20,317,840,962

영업이익	455,219,217	125,889,103	581,108,320

반기순이익	167,207,215	125,889,103	293,096,318

자 산	69,494,922,911	119,029,450	69,613,952,361

부 채	42,022,310,708	635,644,994	42,657,955,702

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	영업부문	합 계

제빵부문	환경부문

매출	19,226,960,872	2,893,057,337	22,120,018,209

매출원가	14,644,666,618	2,720,084,316	17,364,750,934

영업이익	238,248,497	172,973,021	411,221,518

반기순이익	34,435,039	172,973,021	207,408,060

자 산	58,935,290,382	225,049,450	59,160,339,832

부 채	31,997,733,237	1,052,397,053	33,050,130,290

다. 지역에 대한 정보 회사는 3개의 주요 지역[대한민국, 일본, 대만]에서 영업하고 있습니다.

지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	25,454,038,249	20,762,667,376	48,440,545,596	44,765,043,131

일 본	-	44,837,438	-	-

대 만	323,518,762	1,280,280,370	-	-

기 타	79,444,776	32,233,025	-	-

합 계	25,857,001,787	22,120,018,209	48,440,545,596	44,765,043,131

6. 장기매출채권 및 기타비유동채권 가. 보고기간 종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	37,022,000	(37,022,000)	-

장기보증금	802,236,089	-	802,236,089

합 계	839,258,089	(37,022,000)	802,236,089

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	37,022,000	(37,022,000)	-

장기보증금	761,876,089	-	761,876,089

합 계	798,898,089	(37,022,000)	761,876,089

나. 당반기와 전반기 중 상기 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장기매출채권

전기초	37,022,000

손상차손 인식액	-

전반기말	37,022,000

당기초	37,022,000

손상차손 인식액	-

당반기말	37,022,000

7. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	11,207,739,600	-	(1,180,000,000)	10,027,739,600

건 물	13,591,161,805	(2,111,466,490)	-	11,479,695,315

구축물	4,314,652,206	(440,726,263)	(148,385,417)	3,725,540,526

기계장치	21,591,418,520	(4,850,071,896)	(1,318,866,000)	15,422,480,624

공구기구	7,665,479,509	(4,664,031,860)	-	3,001,447,649

비 품	1,437,933,361	(786,213,074)	-	651,720,287

차량운반구	391,027,637	(323,635,126)	-	67,392,511

건설중인자산	1,428,148,345	-	-	1,428,148,345

합 계	61,627,560,983	(13,176,144,709)	(2,647,251,417)	45,804,164,857

(2) 전기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	11,207,739,600	-	(1,180,000,000)	10,027,739,600

건 물	13,591,161,805	(1,941,576,939)	-	11,649,584,866

구축물	3,892,652,206	(336,026,551)	(153,197,917)	3,403,427,738

기계장치	18,167,513,299	(4,341,861,985)	(1,327,500,000)	12,498,151,314

공구기구	6,572,830,434	(4,263,753,202)	-	2,309,077,232

비 품	1,003,377,806	(714,146,296)	-	289,231,510

차량운반구	427,333,260	(356,827,638)	-	70,505,622

건설중인자산	2,085,096,937	-	-	2,085,096,937

합 계	56,947,705,347	(11,954,192,611)	(2,660,697,917)	42,332,814,819

나. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

과 목	당기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	당반기말

토 지	10,027,739,600	-	-	-	-	10,027,739,600

건 물	11,649,584,866	-	-	(169,889,551)	-	11,479,695,315

구축물	3,403,427,738	232,000,000	-	(99,887,212)	190,000,000	3,725,540,526

기계장치	12,498,151,314	128,384,000	-	(463,959,911)	3,259,905,221	15,422,480,624

공구와기구	2,309,077,232	1,092,649,075	-	(400,278,658)	-	3,001,447,649

비 품	289,231,510	434,555,555	-	(72,066,778)	-	651,720,287

차량운반구	70,505,622	17,611,000	(2,446,554)	(18,277,557)	-	67,392,511

건설중인자산	2,085,096,937	2,792,956,629	-	-	(3,449,905,221)	1,428,148,345

합 계	42,332,814,819	4,698,156,259	(2,446,554)	(1,224,359,667)	-	45,804,164,857

(2) 전반기(단위 : 원)

과 목	당기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	연결범위변동	당반기말

토 지	10,027,739,600	-	-	-	-	-	10,027,739,600

건 물	11,978,293,907	11,070,000	-	(169,889,551)	-	-	11,819,474,356

구축물	2,013,374,427	44,660,000	-	(55,834,017)	45,040,000	-	2,047,240,410

기계장치	12,204,974,993	393,710,000	-	(392,148,951)	174,220,000	-	12,380,756,042

공구와기구	1,581,749,188	632,988,188	-	(261,814,222)	-	-	1,952,923,154

비 품	660,651,884	204,018,427	-	(90,828,500)	-	(485,988,585)	287,853,226

차량운반구	96,750,950	13,000,000	-	(19,589,106)	-	-	90,161,844

시설장치	1,290,082,773	302,000,000	-	(64,883,567)	-	(1,527,199,206)	-

건설중인자산	791,980,711	524,391,217	-	-	(219,260,000)	-	1,097,111,928

합 계	40,645,598,433	2,125,837,832	-	(1,054,987,914)	-	(2,013,187,791)	39,703,260,560

다. 회사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.

라. 담보로 제공된 자산당반기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 일부 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 19, 22 참조).

(단위 : 원)

계정과목	장부가액	담보가액	담보권자

토 지	10,027,739,600	27,265,000,000	기업은행, 산업은행,충주시청

건 물	11,479,695,315

구 축 물	3,725,540,526

기계장치	15,422,480,624

합 계	40,655,456,065	27,265,000,000

8. 영업권 이외의 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반 기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	179,688,605	-	179,688,605

소프트웨어	232,013,636	(126,630,023)	105,383,613

합 계	411,702,241	(126,630,023)	285,072,218

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	220,001,105	-	220,001,105

소프트웨어	226,783,636	(108,977,329)	117,806,307

합 계	446,784,741	(108,977,329)	337,807,412

나. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

과 목	당기초	취 득	처 분	상각	당반기말

회원권	220,001,105	-	(40,312,500)	-	179,688,605

소프트웨어	117,806,307	5,230,000	-	(17,652,694)	105,383,613

합 계	337,807,412	5,230,000	(40,312,500)	(17,652,694)	285,072,218

(2) 전반기(단위 : 원)

과 목	당기초	취 득	처 분	상각	연결범위변동	당반기말

회원권	220,001,105	-	-	-	-	220,001,105

라이선스와프렌차이즈	79,348,843	-	-	(7,868,392)	(71,480,451)	-

산업재산권	2,333,349	-	-	(1,399,998)	-	933,351

소프트웨어	140,729,718	25,000,000	-	(22,531,688)	(3,780,000)	139,418,030

임차권리금	136,100,000	-	-	(7,100,006)	(128,999,994)	-

합 계	578,513,015	25,000,000	-	(38,900,084)	(204,260,445)	360,352,486

다. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 판매관리비 및 중단손익에 포함되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분 류	내 역	당반기말	전기말	비 고

회원권	임페리얼 골프회원권	52,660,605	52,660,605	비한정내용연수

오션팰리스 회원권	-	40,312,500

대영베이스 회원권	127,028,000	127,028,000

합 계	179,688,605	220,001,105

9. 기타비유동금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

비유동매도가능금융자산	70,929,450	70,929,450

비유동만기보유금융자산	173,535,000	103,555,000

비유동당기손익인식금융자산	731,917,807	683,860,032

장기대여금및수취채권	28,202,500	30,002,500

장기금융상품	544,487,675	444,197,829

합 계	1,549,072,432	1,332,544,811

나. 보고기간 종료일 현재 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 목	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

비상장지분상품	한국경제신문(주)	1,435,000	1,435,000	1,435,000	1,435,000

한국식품공업협회	25,000,000	25,000,000	25,000,000	25,000,000

대한설비건설공제조합	44,494,450	44,494,450	44,494,450	44,494,450

합 계	70,929,450	70,929,450	70,929,450	70,929,450

상기 시장성 없는 지분증권은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료 부족으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 비유동만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이자율	취득원가	장부가액	장부가액

국공채	2.50%	74,535,000	74,535,000	103,555,000

신보2013제9차유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(*1)	5.00%	60,000,000	-	-

신보2017제2차유동화전문유한회사제1-3회 무보증 후순위공모사채(*2)	5.00%	99,000,000	99,000,000	-

합계	233,535,000	173,535,000	103,555,000

(*1) 회사는 전기 이전에 상기 후순위공모사채의 회수가능성이 없다고 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 상기 후순위공모사채는 회사가 발행한 사모사채와 관련하여 신보2017제2차유동화전문유한회사에 질권이 설정되어 있습니다(주석 19, 22참조). 라. 보고기간 종료일 현재 비유동당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

변액연금보험	삼성생명	570,000,000	618,286,370	618,286,370	583,504,450

프리미어변액유니버셜보험	PCA생명	100,000,000	113,631,437	113,631,437	100,355,582

합 계	670,000,000	731,917,807	731,917,807	683,860,032

마. 보고기간 종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	금융기관	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	기업은행 등	당좌개설보증금	5,500,000	5,500,000

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	1,896,720,789	1,845,273,805

상 품	82,249,293	65,389,551

원재료	1,725,827,872	1,751,099,957

저장품	869,424,984	738,364,509

미착품	216,571,495	246,875,902

합 계	4,790,794,433	4,647,003,724

보고기간 종료일 현재 인식된 평가손 실충당금은 없습니다. 한편, 당반기와 전반기 중계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가 는 각각 17,661백만원 과 14,64 5백만원 입니다.

11. 매출채권 및 기타유동채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	13,812,275,938	(3,473,624,192)	10,338,651,746

단기미수금	1,502,616,685	(803,006,586)	699,610,099

단기미수수익	9,901,240	-	9,901,240

합 계	15,324,793,863	(4,276,630,778)	11,048,163,085

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	12,564,882,679	(3,384,406,013)	9,180,476,666

단기미수금	1,419,726,653	(803,006,586)	616,720,067

단기미수수익	32,022,055	-	32,022,055

합 계	14,016,631,387	(4,187,412,599)	9,829,218,788

나. 당반기와 전반기 중 상기 매출채권 및 기타유동채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	손상차손(환입)	회 수	연결범위변동	당반기말

단기매출채권	3,384,406,013	89,218,179	-	-	3,473,624,192

단기미수금	803,006,586	-	-	-	803,006,586

합 계	4,187,412,599	89,218,179	-	-	4,276,630,778

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	당기초	손상차손(환입)	회 수	연결범위변동	당반기말

단기매출채권	3,120,148,063	7,713,343	-	220,932,034	3,348,793,440

단기미수금	803,006,586	-	-	-	803,006,586

합 계	3,923,154,649	7,713,343	-	220,932,034	4,151,800,026

다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,124,722,239	5,145,001,688

손상검토된 채권 :

- 6개월 이하	495,644,350	708,657,134

- 6개월 초과 12개월 이하	561,655,620	507,678,226

- 12개월 초과	6,630,253,729	6,203,545,631

소 계	13,812,275,938	12,564,882,679

대손충당금	(3,473,624,192)	(3,384,406,013)

합 계	10,338,651,746	9,180,476,666

12. 기타유동금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금및수취채권	2,459,717,144	2,851,109,522

(대손충당금)	(415,643,834)	(415,643,834)

단기금융상품	36,000,000	33,000,000

합 계	2,080,073,310	2,468,465,688

나. 당반기와 전반기 중 상기 기타유동금융자산 관련 대손충당금의 변동은 없습니다.

13. 기타유동자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기선급금	1,091,996,600	793,895,047

(대손충당금)	(50,924,378)	(50,924,378)

단기선급비용	65,392,722	36,842,490

합 계	1,106,464,944	779,813,159

나. 당반기와 전반기 중 상기 기타유동자산 관련 대손충당금의 변동은 없습니다.

14. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	7,117,732	3,038,398

예금잔액	2,140,088,071	129,656,768

합 계	2,147,205,803	132,695,166

15. 납입자본 가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	자본금

보통주	38,000,000주	13,496,400주	2,500원	33,741,000,000	33,741,000,000

우선주(*1)	12,000,000주	88,980주	2,500원	222,450,000	222,450,000

합 계	50,000,000주	13,585,380주	33,963,450,000	33,963,450,000

(*1) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년이며 이 기간이 만료됨과 동시에 보통주로 전환되나, 이 기간 중 배당을받지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다.

나. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	391,115,210	391,115,210

16. 결손금 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(8,024,351,897)	(8,190,394,152)

반기순이익(지배기업 소유주 귀속)	293,096,318	265,360,411

보험수리적손익	(189,225,542)	(15,234,497)

반기말금액	(7,920,481,121)	(7,940,268,238)

17. 기타자본구성요소 가. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본	종업원급여적립금	-	191,888,185

기타자본잉여금	521,912,570	330,024,385

합 계	521,912,570	521,912,570

나. 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것인바, 당반기와 전반기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	191,888,185	575,664,554

주식선택권의 소멸	(191,888,185)	-

주식선택권의 행사	-	-

기말금액	-	575,664,554

18. 주식기준보상 가. 회사는 회사의 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 경영혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의로 발행주식 총수의 15% 범위내에서 또는 이사회결의로 발행주식총수의 10%의 범위내에서 주식옵션을 부여할 수 있도록 규정되어 있는 바, 당반기말 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 없습니다. 나. 당반기 중 회사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

부여일	기초	증가	감소(*1)	기말

2010.3.26(3차)	140,000	-	(140,000)	-

(*1) 주식선택권의 행사기간 만료로 인하여 감소하였습니다.

19. 장ㆍ단기차입금 및 사채

가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

기업자금대출	중소기업은행	1.80~2.80	4,160,000,000	4,160,000,000

무역어음대출	중소기업은행	-	-	50,000,000

유산스차입금	중소기업은행	-	-	136,289,796

시설자금대출	중소기업은행	1.77~2.41	1,700,000,000	1,700,000,000

기업자금대출	산업은행	2.97	2,000,000,000	2,000,000,000

기업자금대출	신한은행	2.70~2.84	1,500,000,000	1,500,000,000

무역어음대출	KEB하나은행	-	-	867,000,000

기업자금대출	KEB하나은행	3.22~3.47	2,200,000,000	1,200,000,000

기업자금대출	우리은행	2.53~2.90	3,010,000,000	3,010,000,000

소 계	14,570,000,000	14,623,289,796

장기차입금

시설자금대출	중소기업은행	2.00~2.76	9,100,600,000	8,350,900,000

기업자금대출	중소기업은행	0.83~2.59	500,000,000	300,000,000

시설자금대출	산업은행	2.99~3.78	3,560,000,000	3,000,000,000

특별경영안전자금	농협은행	2.00	300,000,000	300,000,000

소 계	13,460,600,000	11,950,900,000

유동성장기차입금	(7,720,600,000)	(5,870,600,000)

장기차입금 합계	5,740,000,000	6,080,300,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사소유의 토지, 건물, 구축물, 기계장치가 담보로제공되어 있으며 , 대표이사 의 지급보증을 제공받 고 있습니다( 주석 7, 22 참조 ).

나. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	상환금액

1년 이후 ~ 2년 이내	3,350,000,000

2년 이후 ~ 3년 이내	318,740,000

3년 이후 ~ 4년 이내	318,160,000

4년 이후 ~	1,753,100,000

합 계	5,740,000,000

다. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당반기말	전기말

제16회 무보증사모사채	2017.4.27 ~ 2020.4.27	유진투자증권	3.46	3,000,000,000	-

상기 사모사채와 관련하여 후순위공모사채가 질권이 설정되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 22참조).

20. 퇴직급여채무 가. 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 중소기업은행에 의하여 수행되었습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,838,008,116	4,448,279,703

사외적립자산의 공정가치	(1,812,520,350)	(1,834,449,353)

확정급여제도의 부채 인식액	3,025,487,766	2,613,830,350

나. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,448,279,703	3,818,389,079

퇴직급여 지급액	(207,453,087)	(153,319,682)

당기근무원가와 이자	421,405,666	406,266,423

연결범위의 변동	-	(16,194,210)

보험수리적손실(이익)	175,775,834	-

기말금액	4,838,008,116	4,055,141,610

다. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	1,812,520,350	1,834,449,353

당반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 9,161,987원 입니다(전반기 : 5,661,379원).

라. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,834,449,353	1,683,524,728

사외적립자산 납입액	100,000,000	100,000,000

퇴직급여 지급액	(131,090,990)	(99,069,822)

사외적립자산 기대수익	22,611,695	20,895,876

보험수리적손실	(13,449,708)	(15,234,497)

기말금액	1,812,520,350	1,690,116,285

마. 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가와 이자	421,405,666	406,266,423

사외적립자산 기대수익	(22,611,695)	(20,895,876)

합 계	398,793,971	385,370,547

상기 당기손익으로 인식된 비용은 제조원가와 판매관리비 및 중단손익으로 구성되어있습니다.

바. 당반기와 전반기 중 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기대임금상승률	승급률+2.5%	승급률+2.5%

할인률	2.83%	2.69%

사외적립자산 기대수익률	2.83%	2.69%

회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관 성이 있는 우량회사채(AA0 등급) 의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

할인율 1% 증가	(258,282,671)	(233,054,427)

할인율 1% 감소	295,627,578	266,393,383

임금상승률 1% 증가	293,976,782	264,604,061

임금상승률 1% 감소	(261,724,153)	(235,928,594)

21. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기매입채무	3,709,688,893	2,845,298,219

단기미지급금	2,113,378,835	1,790,162,039

단기미지급비용	164,001,906	127,282,479

단기임대보증금	532,302,617	512,302,617

단기예수금	270,333,898	229,274,332

단기선수금	1,812,161,787	1,078,132,191

합 계	8,601,867,936	6,582,451,877

22. 우발부채와 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 회사는 금융기관과 다음의 대출약정한도 계약을 맺고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정사항	금융기관	한도액	실행액

중소기업시설자금대출	중소기업은행	15,900,000	10,250,600

지방구조조정시설자금대출	중소기업은행	1,000,000	350,000

무역어음대출	중소기업은행	1,000,000	-

무신용장방식매입	중소기업은행	USD 700,000.00	-

중소기업자금대출	중소기업은행	4,860,000	4,860,000

구매카드대출	중소기업은행	1,000,000	225,305

시설자금대출	산업은행	3,560,000	3,560,000

운영자금대출	산업은행	2,000,000	2,000,000

기업자금대출	우리은행	3,010,000	3,010,000

특별경영안전자금	농협은행	300,000	300,000

외상매출채권담보대출	KEB하나은행	25,000	-

무역어음대출	KEB하나은행	1,000,000	-

기업운전기타운전자금대출	KEB하나은행	2,200,000	2,200,000

구매카드	신한은행	1,000,000	343,072

일반자금대출	신한은행	1,500,000	1,500,000

원화 합계	38,355,000	28,598,977

외화 합계	USD 700,000.00	-

나. 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(주석 7, 19참조).

(단위 : 천원)

채권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

기업은행, 산업은행, 충주시청	토지	10,027,740	27,265,000

건물	11,479,695

구축물	3,725,541

기계장치	15,422,481

신보2017제2차유동화전문 유한회사	만기보유금융자산	99,000	99,000

합 계	40,754,457	27,364,000

다. 보고 기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	내역	금액

지급보증	서울보증보험	계약이행보증 등	404,624

한국무역보험공사	수출신용보증(선적전)	2,000,000

신용보증기금	대출보증	3,294,000

합 계	5,698,624

또한, 회사는 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조).

라. 보고기간 종료일 현재 회사가 체결한 음식물류공공자원화시설과 관련된 위ㆍ수탁 협약은 다음과 같습니다.

구 분	위탁기관	위ㆍ수탁기간

음식물자원화시설(사료, 퇴비) 위탁운영	수원시	2017.03.01~2020.02.29

마. 보고기간 종료일 현재 지급기일이 도래하지 아니한 할인어음 또는 배서어음은 없습니다.

바. 보고기간 종료일 현재 회사는 피투자기업인 (주)띵크커피코리아의 차입금(차입처 : 중소기업은행)과 관련하여 1,926,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.사. 보고기간 종료일 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 롯데손해보험(주)에 보험금액 27,000백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 보험부보액 중 18,600백만원은 유형자산의 담보권자인 기업은행이 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 상기보험이외에 롯데손해보험(주)등에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.

23. 매출 당반기와 전반기 중 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	12,067,353,873	23,074,587,682	9,335,861,152	19,226,960,872

용역의 제공으로 인한 수익	1,371,399,231	2,782,414,105	1,381,400,031	2,893,057,337

합 계	13,438,753,104	25,857,001,787	10,717,261,183	22,120,018,209

24. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 원가	9,390,614,923	17,661,315,961	7,082,134,903	14,644,666,618

용역의 제공으로 인한 원가	1,327,086,102	2,656,525,001	1,296,447,975	2,720,084,316

합 계	10,717,701,025	20,317,840,962	8,378,582,878	17,364,750,934

25. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	695,515,352	1,292,161,372	646,547,630	1,242,837,558

퇴직급여	102,890,305	203,370,689	85,747,526	185,553,910

복리후생비	301,900,614	565,202,269	251,469,480	476,559,858

감가상각비	55,866,994	101,792,967	40,740,085	81,146,977

운반비	661,100,999	1,305,328,237	552,628,174	1,154,099,458

판매수수료	109,637,775	202,302,220	119,222,294	265,144,072

대손상각비	43,253,443	89,218,179	623,490	7,713,343

무형자산상각비	8,913,514	17,652,694	12,872,510	23,661,686

여비교통비	95,015,205	172,494,515	67,118,898	137,348,998

접대비	1,100,000	3,693,365	1,000,000	7,750,637

통신비	14,410,067	32,298,659	14,219,315	29,609,754

세금과공과	27,502,218	49,324,357	26,407,031	47,607,141

보험료	17,430,913	34,866,399	20,308,440	37,516,176

차량유지비	29,576,673	55,256,654	24,400,771	45,243,952

교육훈련비	30,000	30,000	-	1,140,000

도서인쇄비	8,261,783	15,670,924	1,887,400	4,921,240

소모품비	66,757,473	111,542,734	27,925,944	60,753,502

임차료	71,345,916	140,715,120	65,377,879	132,222,017

지급수수료	270,444,899	406,807,265	173,480,990	315,119,726

수선비	580,910	1,340,910	25,000	25,000

광고선전비	75,620,986	126,375,029	28,467,547	54,697,358

견본비	1,979,846	6,718,722	1,958,461	2,901,191

수출비	8,790,603	23,889,225	10,751,100	30,472,203

합 계	2,667,926,488	4,958,052,505	2,173,179,965	4,344,045,757

26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역(중단영업손익 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품등의 변동	270,445,799	601,110,735	158,634,330	549,060,795

원재료와 소모품의 사용액	6,045,645,028	11,096,183,126	4,714,589,905	9,599,795,017

종업원급여비용	2,909,771,613	5,364,765,678	2,563,706,082	4,980,146,427

감가상각비와 상각비	654,241,755	1,242,012,361	497,015,457	973,772,032

당기손익으로 인식된 손상차손	43,253,443	89,218,179	623,490	7,713,343

기타 비용	3,462,269,875	6,882,603,388	2,617,193,579	5,598,309,077

합 계	13,385,627,513	25,275,893,467	10,551,762,843	21,708,796,691

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 세무상이월결손금과 이월세액공제의 효과로 0%(전반기말 현재 예상법인세율: 0%) 입니다.

28. 주당순손익가. 유통보통주식수

구 분	발행주식수	유통보통주식수	가중치	적수

기초주식수	13,585,380주	13,585,380주	181	2,458,953,780주

유통보통주식수 : 2,458,953,780주 ÷181일 = 13,585,380주 나. 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유주지분 반기순이익

계속영업손익	293,096,318	207,408,060

중단영업손익	-	57,952,351

합 계	293,096,318	265,360,411

가중평균유통보통주식수(주)	13,585,380	13,305,380

기본주당이익

계속영업주당이익	22	16

중단영업주당이익	-	4

반기순이익주당이익	22	20

다. 희석주당순이익(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유주지분 반기순이익

계속영업손익	293,096,318	207,408,060

중단영업손익	-	57,952,351

합 계	293,096,318	265,360,411

가중평균유통보통주식수(주)	13,585,380	13,305,380

조정 : 주식선택권 행사가능주식수(주)(*)	13,481	106,526

조정후 가중평균유통보통주식수(주)	13,598,861	13,411,906

기본주당이익

계속영업주당이익	22	16

중단영업주당이익	-	4

반기순이익주당이익	22	20

(*) 주식선택권의 희석효과 계산목적으로 사용된 회사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격입니다.

29. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타(피투자기업)	㈜띵크커피코리아

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명칭	거래내역

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	㈜띵크커피코리아	40,702,821	190,241,210	153,484,690	317,226,607

지급수수료	㈜띵크커피코리아	18,181,818	18,181,818	-	-

합 계	58,884,639	208,423,028	153,484,690	317,226,607

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

단기매출채권(*1)	㈜띵크커피코리아	2,459,343,189	2,250,582,737	-	-

단기대여금(*2)	㈜띵크커피코리아	560,000,000	560,000,000	-	-

매입채무	㈜띵크커피코리아	-	-	-	504,900

합 계	3,019,343,189	2,810,582,737	-	504,900

(*1) 회사는 상기 단기매출채권에 대하여 당반기 말 현재 237,936,756원 의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (*2) 회사는 상기 단기대여금에 대하여 피투자기업의 임차보증금을 담보로 제공받고 있으며, 단기대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 라. 당반기와 전반기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	159,214,990	314,463,980	144,794,359	316,775,980

퇴직후급여	115,456,913	148,717,984	171,409,285	198,204,532

합 계	274,671,903	463,181,964	316,203,644	514,980,512

30. 범주별 금융상품 가. 당반기말(1) 금융자산 (단위 : 원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	802,236,089	-	-	802,236,089

비유동매도가능금융자산	-	-	70,929,450	-	70,929,450

비유동만기보유금융자산	-	-	-	173,535,000	173,535,000

비유동당기손익인식금융자산	731,917,807	-	-	-	731,917,807

장기대여금 및 수취채권	-	28,202,500	-	-	28,202,500

장기금융상품	-	544,487,675	-	-	544,487,675

합 계	731,917,807	1,374,926,264	70,929,450	173,535,000	2,351,308,521

유동자산

매출채권 및 기타유동채권	-	11,048,163,085	-	-	11,048,163,085

대여금 및 수취채권	-	2,044,073,310	-	-	2,044,073,310

단기금융상품	-	36,000,000	-	-	36,000,000

현금및현금성자산	-	2,147,205,803	-	-	2,147,205,803

합 계	-	15,275,442,198	-	-	15,275,442,198

금융자산손익

대손상각비	-	(89,218,179)	-	-	(89,218,179)

비유동당기손익인식금융자산평가이익	18,057,775	-	-	-	18,057,775

외환차익	-	10,317,609	-	-	10,317,609

외화환산이익	-	461	-	-	461

이자수익	-	8,245,754	-	-	8,245,754

합 계	18,057,775	(70,654,355)	-	-	(52,596,580)

(2) 금융부채 (단위 : 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

비유동부채

장기차입금	-	5,740,000,000	5,740,000,000

사채	-	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	-	8,740,000,000	8,740,000,000

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	8,601,867,936	8,601,867,936

단기차입금	-	14,570,000,000	14,570,000,000

유동성장기부채	-	7,720,600,000	7,720,600,000

합 계	-	30,892,467,936	30,892,467,936

금융부채손익

이자비용(차입금)	-	(380,264,567)	(380,264,567)

외환차손	-	(15,107,396)	(15,107,396)

외화환산손실	-	(83,336)	(83,336)

합 계	-	(395,455,299)	(395,455,299)

나. 전기말(1) 금융자산 (단위 : 원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	761,876,089	-	-	761,876,089

비유동매도가능금융자산	-	-	70,929,450	-	70,929,450

비유동만기보유금융자산	-	-	-	103,555,000	103,555,000

비유동당기손익인식금융자산	683,860,032	-	-	-	683,860,032

장기대여금 및 수취채권	-	30,002,500	-	-	30,002,500

장기금융상품	-	444,197,829	-	-	444,197,829

합 계	683,860,032	1,236,076,418	70,929,450	103,555,000	2,094,420,900

유동자산

매출채권 및 기타채권	-	9,829,218,788	-	-	9,829,218,788

대여금 및 수취채권	-	2,435,465,688	-	-	2,435,465,688

단기금융상품	-	33,000,000	-	-	33,000,000

현금및현금성자산	-	132,695,166	-	-	132,695,166

합 계	-	12,430,379,642	-	-	12,430,379,642

금융자산손익

대손상각비	-	(43,325,916)	-	-	(43,325,916)

비유동당기손익인식금융자산평가이익	14,573,082	-	-	-	14,573,082

비유동당기손익인식금융자산평가손실	(2,216,042)	-	-	-	(2,216,042)

외환차익	-	77,622,250	-	-	77,622,250

외화환산이익	-	4,484,946	-	-	4,484,946

이자수익	-	10,733,996	-	-	10,733,996

합 계	12,357,040	49,515,276	-	-	61,872,316

(2) 금융부채 (단위 : 원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

비유동부채

장기차입금	-	6,080,300,000	6,080,300,000

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	6,582,451,877	6,582,451,877

단기차입금	-	14,623,289,796	14,623,289,796

유동성장기부채	-	5,870,600,000	5,870,600,000

합 계	-	27,076,341,673	27,076,341,673

금융부채손익

이자비용(차입금)	-	(644,953,704)	(644,953,704)

외환차손	-	(34,904,358)	(34,904,358)

외화환산손실	-	(8,233,956)	(8,233,956)

합 계	-	(688,092,018)	(688,092,018)

31. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권	802,236,089	761,876,089

비유동매도가능금융자산	70,929,450	70,929,450

비유동만기보유금융자산	173,535,000	103,555,000

비유동당기손익인식금융자산	731,917,807	683,860,032

장기대여금 및 수취채권	28,202,500	30,002,500

장기금융상품	544,487,675	444,197,829

유동자산

매출채권 및 기타채권	11,048,163,085	9,829,218,788

대여금 및 수취채권	2,044,073,310	2,435,465,688

단기금융상품	36,000,000	33,000,000

현금및현금성자산	2,147,205,803	132,695,166

합 계	17,626,750,719	14,524,800,542

(2) 손상차손

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 미만	6,134,623,479	-	5,177,023,743	(1,082,928)

3개월~6개월	1,195,254,449	-	1,325,377,201	(1,046,384)

6개월~1년	2,605,728,930	(16,677,928)	2,943,143,914	(6,005,526)

1년~2년	1,169,195,215	(75,336,136)	1,139,902,165	(66,657,121)

2년~3년	1,684,264,915	(108,090,209)	1,622,070,586	(121,360,147)

3년 이상	5,862,904,608	(4,529,192,339)	5,489,123,889	(4,443,926,327)

합 계	18,651,971,596	(4,729,296,612)	17,696,641,498	(4,640,078,433)

(3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	4,640,078,433	4,426,007,861

손상차손 인식	89,218,179	7,713,343

대손충당금환입	-	-

연결범위변동	-	220,932,034

기말잔액	4,729,296,612	4,654,653,238

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 한편, 아래의 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

장기차입금	5,740,000	5,740,000	-	-	3,350,000	955,060	1,434,940

사채	3,000,000	3,000,000	-	-	-	3,000,000	-

매입채무와 기타채무	8,601,868	8,601,868	8,601,868	-	-	-	-

단기차입금	14,570,000	14,570,000	7,510,000	7,060,000	-	-	-

유동성장기부채	7,720,600	7,720,600	400,000	7,320,600	-	-	-

합 계	39,632,468	39,632,468	16,511,868	14,380,600	3,350,000	3,955,060	1,434,940

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

장기차입금	6,080,300	6,080,300	-	-	5,060,300	471,973	548,027

매입채무와 기타채무	6,582,452	6,582,452	6,582,452	-	-	-	-

단기차입금	14,623,290	14,623,290	6,246,290	8,377,000	-	-	-

유동성장기부채	5,870,600	5,870,600	4,110,300	1,760,300	-	-	-

합 계	33,156,642	33,156,642	16,939,042	10,137,300	5,060,300	471,973	548,027

나. 환위험(1) 환위험에 대한 노출

보고기간 종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, NZD)

구 분	당반기말	전기말

USD	NZD	USD	NZD

매출채권및기타채권	-	-	138,706	-

현금및현금성자산	59,444	10	1	17,672

외화자산합계	59,444	10	138,707	17,672

단기차입금	-	-	112,776	-

외화부채합계	-	-	112,776	-

= (자산 - 부채)	59,444	10	25,931	17,672

당반기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,142.06	1,160.50	1,139.60	1,208.50

NZD	808.59	808.68	826.43	841.00

(2) 민감도분석

보고기간 종료일 현재 환율이 다음과 같이 변동하였다면, 회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	환 율	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	10% 상승	6,774	6,774	3,134	3,134

10% 하락	(6,774)	(6,774)	(3,134)	(3,134)

NZD	10% 상승	1	1	1,486	1,486

10% 하락	(1)	(1)	(1,486)	(1,486)

다. 이자율위험 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	754,023	580,753

금융부채	3,000,000	-

합 계	3,754,023	580,753

변동이자율

금융부채	(28,030,600)	(26,574,190)

(2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 50베 이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

변동이자율금융상품	50bp 상승	(140,153)	(140,153)	(132,871)	(132,871)

50bp 하락	140,153	140,153	132,871	132,871

라. 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

비유동매도가능금융자산	70,929	70,929	70,929	70,929

비유동당기손익인식금융자산	731,918	731,918	683,860	683,860

합 계	802,847	802,847	754,789	754,789

상각후원가로 인식된 자산

장기매출채권및기타채권	802,236	802,236	761,876	761,876

비유동만기보유금융자산	173,535	173,535	103,555	103,555

장기대여금및수취채권	28,203	28,203	30,003	30,003

장기금융상품	544,488	544,488	444,198	444,198

매출채권및기타채권	11,048,163	11,048,163	9,829,219	9,829,219

대여금및수취채권	2,044,073	2,044,073	2,435,466	2,435,466

단기금융상품	36,000	36,000	33,000	33,000

현금및현금성자산	2,147,206	2,147,206	132,695	132,695

합 계	16,823,904	16,823,904	13,770,012	13,770,012

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	5,740,000	5,740,000	6,080,300	6,080,300

사채	3,000,000	3,000,000	-	-

유동성장기차입금	7,720,600	7,720,600	5,870,600	5,870,600

매입채무 및 기타유동채무	8,601,868	8,601,868	6,582,452	6,582,452

단기차입금	14,570,000	14,570,000	14,623,290	14,623,290

합 계	39,632,468	39,632,468	33,156,642	33,156,642

(2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

비유동매도가능금융자산	-	-	70,929	70,929

비유동당기손익인식금융자산	-	731,918	-	731,918

합 계	-	731,918	70,929	802,847

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 가치평가기법 및 투입변수다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	공정가치 서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

매도가능금융자산(비상장지분상품)	70,929	수준 3	현금흐름할인법	해당사항 없음	해당사항 없음

비유동당기손익인식금융자산(변액보험)	731,918	수준 2	해약환급금	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 당반기와 전반기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

32. 보고기간 종료일 이후의 사건

회사는 2017년 7월 28일 이사회에서 1주의 액면가격을 2,500원에서 100원으로 변경하는 주식 액면분할 계획을 결의하였습니다(주주총회예정일 2017년 9월 8일).