서울식품공업 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.한편, 회사는 당1분기까 지 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하였으나, 2016년 4월 11일자에 종속기업인 (주)띵크커피코리아의 지분을 매각함에 따라 당분기부 터는 연결대상 종속기업이 없으므로 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)만을 작성하게 되었습니다. 당분기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전기 재무제표는 연결재무제표입니다.

2016년 4월 11일자로 회사가 소유하고 있던 종속기업인 (주)띵크커피코리아 주식 135,000주를 매각함에 따라 회사의 지분이 전기말 현재 56.2%에서 당분기말 현재 19.3%로 변경되어 연결대상에서 제외하였습니다.

당분기 중 발생한 연결대상 범위의 변동은 다음과 같습니다.

구분	기업명	사유

제외	(주)띵크커피코리아	종속기업지분 매각으로 인한 지분율 하락

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기3분기(개별)	단기매출채권	11,413	(3,358)	29.4

단기미수금	1,278	(803)	62.8

단기선급금	1,099	(50)	4.6

단기대여금	2,200	(416)	18.9

장기매출채권	37	(37)	100.0

합 계	16,028	(4,664)	29.1

제51기(연결)	단기매출채권	9,980	(3,120)	31.3

단기미수금	1,890	(803)	42.5

단기선급금	779	(50)	6.4

단기대여금	1,302	(416)	31.9

장기매출채권	37	(37)	100.0

합 계	13,988	(4,426)	31.6

제50기(연결)	단기매출채권	9,033	(2,926)	32.4

단기미수금	1,400	(803)	57.3

단기선급금	743	(50)	6.8

단기대여금	1,049	(416)	39.6

장기매출채권	37	(37)	100.0

합 계	12,262	(4,232)	34.5

주1) 제52기 3분기는 종속회사 제외로 인한 작성기준이 변경 됨에 따른 개별제무제표 기준으로 작성 되었고 제51기, 제50기는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 52 기 3분기	제 51 기	제 50 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,426	4,232	4,026

2. 순대손처리액(①－②±③)	221	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	221	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	17	194	206

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,664	4,426	4,232

주1) ③ 기타증감액 은 종속회사 제외로 인한 연결범위변동 입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.1. 모든 채권에 대한 개별 손상 여부 판단 및 회수가능가액 추정이 선행된다.2. 개별 회수가능가액의 추정이 어려울 경우에 한해 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 대손충당금을 산출한다.3. 외상매출금은 3개월 초과분을 연체채권으로 정의하고, 6개월 초과분을 손상으로 정의한다. 손상된 외상매출금에서 담보설정액을 뺀 충당금 설정대상금액에 연도별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다(Roll rate법).4. 받을어음은 부도 발생시 부도어음으로 대체되므로 손상채권은 발생하지 않는다.5. 부도어음은 담보 및 회수가능가액을 제외한 전부를 대손충당금 적립(4) 당해 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)

분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,141	694	1,866	4,076	11,778

특수관계자	0	0	0	0	0

계	5,141	694	1,866	4,076	11,778

구성비율	43.7%	5.9%	15.8%	34.6%	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제52기3분기	제51기	제50기	비고

제빵사업	제 품	1,465,167,291	1,580,471,842	1,469,831,501	-

상 품	86,285,130	117,073,747	106,004,141	-

원재료	2,079,240,165	1,076,843,500	1,963,155,402	-

저장품	721,843,225	650,451,900	527,981,398	-

미착품	645,696,440	353,845,316	310,729,448	-

소 계	4,998,232,251	3,778,686,305	4,377,701,890	-

커피사업(종속회사)	상품외	-	481,634,524	312,182,313	-

합 계	재고자산	4,998,232,251	4,260,320,829	4,689,884,203	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) ×100]	8.34%	7.30%	9.10%	-

재고자산회전율(회전수) [연환산매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}]	7.9	8.3	7.4	-

주1) 제52기는 종속회사 연결대상 제외로 인해 커피사업에 대한 재고는 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역ㅇ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (재고자산 실사일자:2016.01.04)- 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 재고자산의 이동이 없었 으므로 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주함.- 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산 의 보관상태를 점검함.

ㅇ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 내부회계관리제도에 따라 통제부서에서 임직원이 공동으로 참여하여 실시- 외부 감사인인 천지회계법인의 공인회계사 입회하에 실시

(재고자산 실사 일자 : 2016.01.04)

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2016. 1. 4	1	일

실사(입회)장소	본사 창고

실사(입회)대상	제품, 상품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2016. 1. 4	1	일

실사(입회)장소	본사

실사(입회)대상	현금, 회원권, 유가증권

라. 공정가치평가 내역 공정가치평가 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 재무제표 주석, 라. 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

서울식품공업(주)	회사채	사모	2013년 05월 30일	2,000	4.68	-	2016년 05월 30일	상환	-

합 계	-	-	-	2,000	4.68	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

해당사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

해당사항 없음.