서울식품공업 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 61 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 60 기 : 2024년 12월 31일 현재
서울식품공업 주식회사

1. 회사의 개요

서울식품공업 주식회사(이하 '당사'라고 함)는 각종 빵 제품의 제조 및 판매를 목적으로 1965년 12월 11일에 설립되었으며, 사업다각화의 일환으로 음식물쓰레기 처리시설의 제작 및 동 시설의 위탁관리 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 충청북도 충주시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1973년 12월 28일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 38,995백만원으로, 당사의 대표이사인 서성훈 및 그 특수관계자들이 17.44%(우선주 포함)의 지분을 보유하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검 토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당사는 상기에 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않으며, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 당사와 장기간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 위험관리위원회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.

"고위험"으로 분류되지 않은 고객들은 3개월의 신용기간을 부여하고 있으며, 신용위험을 보강하기 위해 담보물을 요구하거나, 거래보증금을 수령하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, NZD 등입니다.

2) 이자율위험당사의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다.

(5) 자본관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	46,523,638,940	43,334,977,612

자 본	22,871,854,959	22,972,735,241

부채비율	203.41%	188.64%

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

4. 영업부문 정보

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자(이사회)가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 제빵부문과 환경사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주 요 고 객

제빵	빵, 제과, 냉동생지 등	씨제이제일제당, 사조대림, 풀무원 외

환경사업	음식물쓰레기 건조기 설치 및 운영	수원시청

(2) 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 영업부문 합 계 제빵부문 환경부문 매출 45,943,276,792 5,822,717,539 51,765,994,331 매출원가 36,477,730,203 5,440,599,041 41,918,329,244 영업이익 (856,790,734) 382,118,498 (474,672,236) 자 산 68,631,971,766 763,522,133 69,395,493,899 부 채 45,843,153,207 680,485,733 46,523,638,940 (단위 : 원) 구 분 영업부문 합 계 제빵부문 환경부문 매출 38,223,925,721 5,343,888,738 43,567,814,459 매출원가 29,835,882,120 5,203,190,607 35,039,072,727 영업이익 (1,444,857,902) 140,698,131 (1,304,159,771) 자 산 65,526,143,156 2,572,322,597 68,098,465,753 부 채 40,995,320,491 2,494,277,267 43,489,597,758 (3) 지역에 대한 정보당사는 3개의 주요 지역[대한민국, 베트남, 기타]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 대한민국 50,940,038,419 42,794,197,719 44,903,970,879 44,781,787,651 베 트 남 825,955,912 741,725,540 - - 기 타 - 31,891,200 - - 합 계 51,765,994,331 43,567,814,459 44,903,970,879 44,781,787,651 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의존도(%) 매출액 의존도(%) A사 5,884,450,212 11.37% 4,987,311,738 11.45% B사 5,377,721,539 10.39% - - 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 17,872,674,655 - 15,616,557,504 - 대손충당금 (4,057,763,492) - (4,034,572,796) - 미수금 52,522,960 - 42,956,353 - 대손충당금 (7,415,485) - (7,415,485) - 미수수익 2,400,000 - - - 임차보증금 1,090,957,089 1,275,957,089 현재가치할인차금 (14,337,841) (28,503,849) 합 계 13,862,418,638 1,076,619,248 11,617,525,576 1,247,453,240 (2) 당분기와 전기 중 상기 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 손상차손(환입) 회수 및 제각 기말 매출채권 4,034,572,796 23,190,696 - 4,057,763,492 미수금 7,415,485 - - 7,415,485 합 계 4,041,988,281 23,190,696 - 4,065,178,977 (단위 : 원) 구 분 기초 손상차손(환입) 회수 및 제각 기말 매출채권 4,179,807,777 (145,234,981) - 4,034,572,796 미수금 - 7,415,485 - 7,415,485 합 계 4,179,807,777 (137,819,496) - 4,041,988,281 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상 6개월 이하 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 기대손실률 0.0% 0.0% 4.5% 60.7% 22.7% 총장부금액 8,715,736,486 850,166,852 1,756,552,056 6,550,219,261 17,872,674,655 손실충당금 - - (79,888,522) (3,977,874,970) (4,057,763,492) 순장부금액 8,715,736,486 850,166,852 1,676,663,534 2,572,344,291 13,814,911,163 (단위 : 원) 구 분 정상 6개월 이하 6개월 ~ 12개월 12개월 초과 계 기대손실률 0.00% 0.00% 6.90% 63.10% 25.80% 총장부금액 7,459,710,108 854,462,369 1,018,681,556 6,283,703,471 15,616,557,504 손실충당금 - (136,000) (70,127,176) (3,964,309,620) (4,034,572,796) 순장부금액 7,459,710,108 854,326,369 948,554,380 2,319,393,851 11,581,984,708 6. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 11,207,739,600 - (1,180,000,000) 10,027,739,600 건 물 13,413,661,805 (4,868,789,395) - 8,544,872,410 구축물 6,447,633,329 (2,386,191,397) (107,772,168) 3,953,669,764 기계장치 33,486,287,080 (15,632,156,858) (787,388,983) 17,066,741,239 공구와기구 16,732,097,626 (15,154,025,973) - 1,578,071,653 비 품 5,064,777,557 (4,126,705,443) - 938,072,114 차량운반구 623,829,595 (539,330,074) - 84,499,521 사용권자산 850,561,196 (587,661,026) - 262,900,170 건설중인자산 174,054,000 - - 174,054,000 합 계 88,000,641,788 (43,294,860,166) (2,075,161,151) 42,630,620,471 (단위 : 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 11,207,739,600 - (1,180,000,000) 10,027,739,600 건 물 13,413,661,805 (4,617,283,226) - 8,796,378,579 구축물 6,026,433,329 (2,152,803,557) (116,912,418) 3,756,717,354 기계장치 31,747,107,080 (14,404,622,217) (865,068,958) 16,477,415,905 공구와기구 16,171,339,201 (14,554,569,455) - 1,616,769,746 비 품 4,955,558,558 (3,783,077,441) - 1,172,481,117 차량운반구 677,999,681 (561,850,279) - 116,149,402 사용권자산 877,195,927 (430,849,124) - 446,346,803 건설중인자산 559,387,000 - - 559,387,000 합 계 85,636,422,181 (40,505,055,299) (2,161,981,376) 42,969,385,506 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기타증감 기 말 토 지 10,027,739,600 - - - - - 10,027,739,600 건 물 8,796,378,579 - - (251,506,169) - - 8,544,872,410 구축물 3,756,717,354 202,200,000 - (224,247,590) 219,000,000 - 3,953,669,764 기계장치 16,477,415,905 1,172,080,000 - (1,149,854,666) 567,100,000 - 17,066,741,239 공구와기구 1,616,769,746 537,271,425 - (599,456,518) 23,487,000 - 1,578,071,653 비 품 1,172,481,117 109,218,999 - (343,628,002) - - 938,072,114 차량운반구 116,149,402 - (1,000) (31,648,881) - - 84,499,521 사용권자산 446,346,803 66,109,419 (7,775,204) (241,780,848) 262,900,170 건설중인자산 559,387,000 424,254,000 - - (809,587,000) - 174,054,000 합 계 42,969,385,506 2,511,133,843 (7,776,204) (2,842,122,674) - - 42,630,620,471 (단위 : 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기타증감(*) 기 말 토 지 10,027,739,600 - - - - - 10,027,739,600 건 물 9,131,720,120 - - (335,341,541) - - 8,796,378,579 구축물 4,011,752,019 - - (288,034,665) 33,000,000 - 3,756,717,354 기계장치 17,399,787,527 428,700,000 - (1,471,471,622) 120,400,000 - 16,477,415,905 공구와기구 1,973,110,025 554,679,051 - (911,019,330) - - 1,616,769,746 비 품 934,060,552 418,080,008 - (454,659,443) 275,000,000 - 1,172,481,117 차량운반구 151,543,916 11,480,000 (2,000) (46,872,514) - - 116,149,402 사용권자산 680,387,365 81,359,969 (5,345,041) (327,799,188) - 17,743,698 446,346,803 건설중인자산 80,400,000 907,387,000 - - (428,400,000) - 559,387,000 합 계 44,390,501,124 2,401,686,028 (5,347,041) (3,835,198,303) - 17,743,698 42,969,385,506 (*) 전기 중 복구충당부채 추정 변경에 의해 증가함. (3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 일부 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 17, 22 참조). (단위 : 원) 계정과목 장부가액 담보가액 담보권자 토 지 10,027,739,600 26,400,000,000 중소기업은행, 산업은행, 국민은행 건 물 8,544,872,410 구 축 물 3,953,669,764 기계장치 17,066,741,239 합 계 39,593,023,013 26,400,000,000 7. 영업권 이외의 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 라이선스 350,000,000 (350,000,000) - 산업재산권 14,000,000 (14,000,000) - 소프트웨어 360,189,091 (352,862,105) 7,326,986 합 계 724,189,091 (716,862,105) 7,326,986 (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 라이선스 350,000,000 (350,000,000) - 산업재산권 14,000,000 (14,000,000) - 소프트웨어 360,189,091 (343,572,595) 16,616,496 합 계 724,189,091 (707,572,595) 16,616,496 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 소프트웨어 16,616,496 - - (9,289,510) 7,326,986 합 계 16,616,496 - - (9,289,510) 7,326,986 (단위 : 원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 소프트웨어 29,154,017 - - (12,537,521) 16,616,496 합 계 29,154,017 - - (12,537,521) 16,616,496 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비로 계상됩니다. 8. 리스 계약 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 54,798,263 192,046,635 차량운반구 208,101,907 254,300,168 합 계 262,900,170 446,346,803 (*1)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*2) 유동 116,126,327 240,009,007 비유동 130,001,182 164,431,340 합 계 246,127,509 404,440,347 (*2) 당사는 리스부채를 재무상태표의 매입채무및기타채무 항목에 포함되었습니다 (주석 20참조). (2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 174,307,258 184,437,206 차량운반구 67,473,590 61,091,110 합 계 241,780,848 245,528,316 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 12,031,626 20,222,011 단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 45,476,464 10,828,181 복구충당부채에 대한 이자비용 2,456,295 2,348,841 임차보증금 현할차 상각시 이자수익 21,223,509 29,287,091 당분기 중 리스의 총 현금유출은 267백만원(전분기 228백만원)입니다. 9. 기타비유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산(*1) 1,435,000 1,435,000 비유동당기손익-공정가치금융자산(*2) 1,053,508,000 53,508,000 장기상각후원가측정금융자산(*3) 134,461,174 432,338,909 합 계 1,189,404,174 487,281,909 (*1) 보고기간 종료일 현재 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 목 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 한국경제신문(주) 1,435,000 1,435,000 1,435,000 1,435,000 상기 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분 하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 비유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 출자금 대한설비건설공제조합 44,494,450 53,508,000 53,508,000 전환사채 지에프에프지㈜ 1,000,000,000 1,000,000,000 - 합 계 1,044,494,450 1,053,508,000 53,508,000 (*3) 보고기간 종료일 현재 장기상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 장기대여금및수취채권 99,702,030 99,702,030 182,702,030 대손충당금 (17,702,030) (17,702,030) (17,702,030) 장기금융상품 52,461,174 52,461,174 267,338,909 합 계 134,461,174 134,461,174 432,338,909 (2) 보고기간 종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정명 금융기관 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 중소기업은행 등 당좌개설보증금 5,500,000 5,500,000 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 2,544,766,239 3,317,773,231 제품평가충당금 (12,759,865) (46,430,836) 상 품 446,403,243 130,225,715 원재료 1,358,115,017 1,443,702,628 저장품 577,900,163 615,078,314 합 계 4,914,424,797 5,460,349,052 보고기간 종료일 현재 인식된 평가손실충당금은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기 중매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 36,478백만원과 29,836백만원입니다. 11. 기타유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금및수취채권 1,090,550,000 1,042,660,200 (대손충당금) - - 유동성당기손익-공정가치금융자산(*) - 978,144,589 합 계 1,090,550,000 2,020,804,789 (*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 수익증권(ELS를 포함한 펀드) - - - 978,144,589 (2) 당분기와 전분기 중 상기 기타유동금융자산 관련 대손충당금의 변동은 없습니다. 12. 기타유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 185,308,194 81,294,209 (대손충당금) - - 선급비용 63,789,318 52,505,255 합 계 249,097,512 133,799,464 (2) 당분기 중 상기 기타유동자산 관련 기타의대손충당금의 변동은 없습니다. 13. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 4,041,205 835,546 예금잔액 4,303,064,500 2,274,359,915 합 계 4,307,105,705 2,275,195,461 14. 납입자본(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 발행주식수 액면가액 자본금 자본금 보통주 988,000,000주 387,727,585주 100원 38,772,758,500 37,475,555,900 우선주(*) 12,000,000주 2,224,500주 100원 222,450,000 222,450,000 합 계 1,000,000,000주 389,952,085주 38,995,208,500 37,698,005,900 (*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년이며 이 기간이 만료됨과 동시에 보통주로 전환되나, 이 기간 중 배당을받지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다. (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,821,163,655 6,064,601,280 (3) 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 보통주주식수 우선주주식수 보통주자본금 우선주자본금 자본금 합계 주식발행초과금 전기초 374,755,559 2,224,500 37,475,555,900 222,450,000 37,698,005,900 6,064,601,280 전환사채 전환권청구 - - - - - - 전기말 374,755,559 2,224,500 37,475,555,900 222,450,000 37,698,005,900 6,064,601,280 전환사채 전환권청구 12,972,026 - 1,297,202,600 - 1,297,202,600 756,562,375 당분기말 387,727,585 2,224,500 38,772,758,500 222,450,000 38,995,208,500 6,821,163,655 15. 결손금당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (21,671,794,509) (17,891,642,831) 분기순이익(손실) (1,559,787,328) (1,906,987,972) 보험수리적손익 (594,857,929) (237,030,952) 기말금액 (23,826,439,766) (20,035,661,755) 16. 기타자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본 기타자본잉여금 727,632,570 676,202,570 기타자본 주식매수선택권 154,290,000 205,720,000 합 계 881,922,570 881,922,570 (2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 기타자본잉여금 676,202,570 51,430,000 - 727,632,570 주식매수선택권 205,720,000 - (51,430,000) 154,290,000 합 계 881,922,570 51,430,000 (51,430,000) 881,922,570 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 기타자본잉여금 521,912,570 154,290,000 - 676,202,570 주식매수선택권 324,502,164 35,507,836 (154,290,000) 205,720,000 매도가능증권평가이익 7,395,080 - (7,395,080) - 합 계 853,809,814 189,797,836 (161,685,080) 881,922,570 (3) 주식기준보상제도① 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2022-03-14 부여대상자 임직원 부여주식의 종류와 수량 기명식 보통주 11,000,000주 약정의 유형 신주발행방식 행사가격 290원/주당 약정근로기간 부여일로부터 2년 행사가능기간 행사시작일로부터 5년 ② 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전 기 기초 4,000,000 7,000,000 부여 - - 상실 (1,000,000) (3,000,000) 행사 - - 기말 3,000,000 4,000,000 ③ 당사는 이항평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 평가기준일 2022-03-14 주가 280원 행사가격 290원 무위험수익률 2.63% 적용변동성 28.48% 적용신용등급 BB+ 공정가치 51.43 원 17. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업자금대출 중소기업은행 2.78~4.76 12,214,000,000 11,894,000,000 시설자금대출 중소기업은행 2.54~4.42 2,200,000,000 1,560,000,000 기업자금대출 신한은행 5.12 500,000,000 500,000,000 기업자금대출 국민은행 3.82~4.56 3,400,000,000 3,400,000,000 단기차입금 합계 18,314,000,000 17,354,000,000 장기차입금 시설자금대출 중소기업은행 2.51~3.98 1,903,306,000 2,094,106,000 기업자금대출 중소기업은행 4.00~4.57 4,694,350,000 3,800,000,000 기업자금대출 신한은행 4.66~4.8 700,000,000 700,000,000 기업자금대출 대표이사 4.00 1,000,000,000 - 소 계 8,297,656,000 6,594,106,000 유동성장기차입금 (5,869,906,000) (4,744,106,000) 장기차입금 합계 2,427,750,000 1,850,000,000 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물, 구축물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 6, 22 참조). (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연 도 상환예정금액 1년 이후 ~ 2년 이내 2,377,750,000 2년 이후 ~ 3년 이내 50,000,000 합 계 2,427,750,000 18. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제23회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2024.08.29 2029.08.29 0% 1,213,677,135 2,392,193,736 (2) 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ① 2024년 8월 29일에 발행한 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 3,500,000,000원 자금조달의 목적 운영자금 1,500,000,000원 채무상환자금 2,000,000,000원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 2% 사채만기일 2029년 08월 29일 이자지급방법 본 사채의 표면이자율은 연 0.0%로, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 원금상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 08월 29일에 전자등록금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 사채발행방법 사모 전환비율 100% 전환가액 143원 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라 발행할 주식 서울식품공업(주) 기명식 보통주24,475,524주 전환청구기간 시작일: 2025-08-29, 종료일: 2029-07-29 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로한다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이아닌 경우에는 다음 영업일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자,주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 그 시가산정액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 새로운 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로하며, 원 단위 미만은 절상한다.바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다. 시가하락에 따른 최저 조정가액 119원 최저 조정가액 근거 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액. 발행당시 전환가액의 70% 미만으로 조정가능한 잔여발행한도 (원) - 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2025년 08월 29일)로부터 24개월이 되는 날(2026년 08월 29일)까지 매3개월이 되는 날 (이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.- 제3자의 성명: 발행일 현재 미정- 제3자와 회사와의 관계: 발행일 현재 미정- 취득규모: 최대 1,050,000,000원(Call Option 30%)- 취득목적: 미정- 제3자가 될 수 있는 자: 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(발행일 현재 미정)- 제3자가 얻게 될 경제적 이익: 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 6,176,470주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 8,823,529주까지 취득 가능합니다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.62%에서 최대 2.30%(리픽싱 70%)까지 보유 가능 합니다. (*1) 최초 발행시 전환가액 및 행사가액은 170원이였으나 무상증자, 전환가액 및 행사가액의 변동 사유 발생으로 당기말 현재 143원으로 조정 되었습니다.② 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행가액 1,645,000,090 3,500,000,000 전환사채의 부채요소 1,213,677,135 2,392,193,736 조기상환권 470,687,166 825,891,500 매도청구권 (62,478,748) (61,050,500) 전환권 208,156,666 203,448,000 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기말 현재의 부채요소 1,213,677천원과 전기말의 부채요소 2,392,194천원과의 차이는 전기말 이후 전환청구일 현재의 부채요소 차감금액과 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환권 및 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.③ 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행시 제23회 전환사채 전환권 208,156,666 203,448,000 500,837,572 조기상환권 470,687,166 825,891,500 812,688,280 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익 (1,559,787,328) (1,906,987,972) 평가이익(손실) (415,009,000) (130,338,252) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (1,144,778,328) (1,776,649,720) ④ 파생상품부채당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 1,029,339,500 - 전환사채의 발행 - 1,313,525,852 전환사채의 전환 및 상환 (765,504,668) - 파생상품평가손실(이익) 415,009,000 (284,186,352) 파생상품처분손실(이익) - - 기말 678,843,832 1,029,339,500 ⑤ 파생상품자산 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 61,050,500 - 전환사채의 발행 - 153,339,945 전환사채의 전환 및 상환 (70,454,752) - 파생상품평가이익(손실) 71,883,000 (92,289,445) 파생상품처분이익(손실) - - 기말 62,478,748 61,050,500 19. 확정급여채무 (1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 중소기업은행에 의하여 수행되었습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,201,207,482 8,185,945,415 사외적립자산의 공정가치 (1,410,942,609) (1,964,282,112) 확정급여제도의 부채 인식액 6,790,264,873 6,221,663,303 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,185,945,415 7,534,032,956 퇴직급여 지급액 (1,388,585,246) (1,219,883,958) 당기근무원가와 이자 824,185,557 1,098,914,076 보험수리적손실(이익) 579,661,756 772,882,341 - 재무적가정의 변동에 의한 손실(이익) 139,063,643 185,418,191 - 경험 조정에 의한 손실(이익) 440,598,113 587,464,150 기말금액 8,201,207,482 8,185,945,415 (3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산 1,410,942,609 1,964,282,112 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 41,597,814원입니다(전기: 55,463,752원). (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,964,282,112 1,879,827,301 사외적립자산 납입액 160,000,000 500,000,000 퇴직급여 지급액 (754,937,317) (471,008,941) 사외적립자산 기대수익 56,793,987 75,725,316 보험수리적손실 (15,196,173) (20,261,564) 기말금액 1,410,942,609 1,964,282,112 (5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가와 이자 824,185,557 824,185,557 사외적립자산 기대수익 (56,793,987) (56,793,987) 합 계 767,391,570 767,391,570 상기 당기손익으로 인식된 비용은 제조원가와 판매관리비로 구성되어있습니다. 20. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 4,164,766,887 - 3,703,044,589 - 미지급금 3,436,092,962 - 3,928,955,396 - 미지급비용 407,813,931 - 374,729,355 - 리스부채 116,126,327 130,001,182 240,009,007 164,431,340 임대보증금 502,498,617 - 521,498,617 - 합 계 8,627,298,724 130,001,182 8,768,236,964 164,431,340 21. 기타부채 및 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 38,645,368 - 38,460,838 - 선수금 2,358,802,369 - 700,552,769 - 합 계 2,397,447,737 - 739,013,607 - (2) 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채(*) 71,993,162 2,456,295 - 74,449,457 (*) 임차시설의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 감소 기말 복구충당부채 51,100,000 20,893,162 - 71,993,162 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 금융기관과 다음의 대출약정한도 계약을 맺고 있습니다. (단위 : USD, 천원) 약정사항 금융기관 한도액 실행액 중소기업시설자금대출 중소기업은행 4,500,000,000 3,703,306,000 지방구조조정시설자금대출 중소기업은행 1,000,000,000 400,000,000 무역금융 중소기업은행 1,000,000,000 320,000 기한부지급보증 중소기업은행 USD 500,000 USD 410,415 일람불지급보증 중소기업은행 USD 600,000 USD 202,877 중소기업자금대출 중소기업은행 15,744,000,000 14,588,350,000 온렌딩운전자금대출 중소기업은행 2,000,000,000 2,000,000,000 운영자금대출 국민은행 3,400,000,000 3,400,000,000 일반자금대출 신한은행 1,200,000,000 1,200,000,000 합 계 28,844,000,000 25,291,976,000 USD 1,100,000 USD 613,292 (2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(주석 6, 17 참조). (단위 : 천원) 채권자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 기업은행, 산업은행, 국민은행 토지 10,027,740 26,400,000 건물 8,544,872 구축물 3,953,670 기계장치 17,066,741 합 계 39,593,023 26,400,000 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구 분 제공자 내 역 금 액 지급보증 서울보증보험 계약이행보증 등 526,619,668 한국무역보험공사 수출신용보증(선적전) 950,000,000 신용보증기금 대출보증 2,447,100,000 중소기업은행 기한부지급보증외 USD 613,292 합 계 3,923,719,668 USD 613,292 또한, 당사는 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조). (4) 당분기말 현재 당사가 체결한 음식물류공공자원화시설과 관련된 위ㆍ수탁 협약은 다음과 같습니다. 구 분 위탁기관 위ㆍ수탁기간 음식물자원화시설(사료, 퇴비) 위탁운영 수원시 2025.03.01~2028.02.28 (5) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대하여 롯데손해보험(주)등에 보험금액 41,390백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 보험부보액 중 21,257백만원은 유형자산의 담보권자인 중소기업은행등이 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 롯데손해보험(주)등에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다. 23. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 15,000,638,798 45,943,276,792 11,977,660,426 38,223,925,721 용역의 제공으로 인한 수익 2,143,370,420 5,822,717,539 1,677,466,733 5,343,888,738 합 계 17,144,009,218 51,765,994,331 13,655,127,159 43,567,814,459 24. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 원가 11,973,036,918 36,477,730,203 9,652,728,097 29,835,882,120 용역의 제공으로 인한 원가 1,911,499,755 5,440,599,041 1,638,709,724 5,203,190,607 합 계 13,884,536,673 41,918,329,244 11,291,437,821 35,039,072,727 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 645,261,769 2,037,132,024 689,484,664 2,001,038,584 퇴직급여 116,066,756 348,200,268 116,066,756 348,200,268 복리후생비 185,808,684 587,134,824 204,674,478 616,532,003 감가상각비 137,606,308 425,643,721 153,107,335 444,806,289 운반비 1,288,778,292 4,178,821,604 1,146,500,039 3,732,031,586 판매수수료 133,648,868 359,874,010 70,364,720 290,904,080 대손상각비 1,024,850 23,190,696 (201,642,727) (168,342,712) 무형자산상각비 3,096,508 9,289,510 3,096,501 9,441,020 여비교통비 54,159,755 194,383,365 64,431,112 224,629,049 접대비 16,359,453 66,094,897 41,178,670 122,552,130 통신비 15,118,940 47,647,447 15,851,100 48,780,777 세금과공과 23,614,620 76,455,281 24,557,649 77,949,374 보험료 33,612,789 72,332,798 19,186,100 49,645,426 수선비 - 3,958,500 - - 차량유지비 16,610,994 45,904,121 15,437,019 39,195,543 교육훈련비 1,480,000 1,846,000 1,470,000 2,817,500 도서인쇄비 1,657,610 6,054,900 1,620,130 5,086,355 소모품비 71,859,283 247,323,502 108,687,879 299,074,826 임차료 31,324,357 117,540,337 30,498,100 78,123,365 지급수수료 428,916,442 1,341,094,422 413,395,638 1,394,900,491 주식보상비용 - - - 35,507,836 광고선전비 26,684,140 93,617,678 48,771,789 142,011,026 견본비 385,830 941,047 - 170,500 수출비 18,539,406 37,856,371 18,699,066 37,846,187 합 계 3,251,615,654 10,322,337,323 2,985,436,018 9,832,901,503 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 재공품 및 상품등의 변동 575,604,436 456,829,464 (220,696,840) 690,937,480 원재료와 소모품의 사용액 (5,633,595,532) 3,281,813,115 7,293,362,048 18,233,245,292 종업원급여비용 7,382,902,216 11,069,216,290 3,410,212,361 10,041,795,361 감가상각비와 상각비 1,896,907,465 2,851,412,184 963,371,615 2,895,555,960 당기손익으로 인식된 손상차손 26,193,924 23,190,696 (201,642,727) (168,342,712) 기타 비용 29,675,376,014 34,558,204,818 3,032,267,382 13,178,782,849 합 계 33,923,388,523 52,240,666,567 14,276,873,839 44,871,974,230 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재의 예상법인세율은 세액공제등의 효과로 0%(전분기말 현재 예상법인세율: 0%) 입니다. 28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (422,168,227) (1,559,787,328) (815,968,904) (1,906,987,972) 가중평균유통보통주식수(*) 377,121,059 377,027,576 376,980,059 376,980,059 기본주당순이익(손실) (1.12) (4.14) (2.16) (5.06) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 376,980,059 376,980,059 376,980,059 376,980,059 조정사항 141,000 47,517 - - 가중평균유통보통주식수 377,121,059 377,027,576 376,980,059 376,980,059 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기(*) 전분기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (1,559,787,328) (1,906,987,972) 조정 : 전환사채 관련 손익 - (115,240,836) 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 (1,559,787,328) (2,022,228,808) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 377,027,576 376,980,059 조정 : 전환사채 행사가능주식수(주) - 12,555,771 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 377,027,576 389,535,830 당기순이익희석주당이익 (4.14) (5.19) (*) 당분기 현재 희석화 증권이 존재하지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 명칭 기타특수관계자 ㈜티씨케이컴퍼니 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 명칭 거래내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제ㆍ상품매출 ㈜티씨케이컴퍼니 162,434,079 364,588,094 122,677,983 393,157,117 소모품비 5,846,731 34,709,341 13,023,925 39,422,543 지급수수료 126,553,627 473,424,715 193,419,170 618,585,764 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자 명칭 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 단기매출채권(*) ㈜티씨케이컴퍼니 2,445,618,284 2,461,543,448 - - 미지급금 - - 48,324,402 77,882,888 단기대여금 임원 265,000,000 295,000,000 - - 합 계 2,710,618,284 2,756,543,448 48,324,402 77,882,888 (*) 당사는 상기 단기매출채권에 대하여 대표이사의 부동산을 담보로 제공받고 있으며, 단기매출채권에 대하여 설정된 대손충당금은 95백만원 입니다. 한편, 당분기에 인식한 대손상각비는 (-)2백만원(전분기 (-)168백만원)입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 (주)티씨케이컴퍼니(구, (주)띵크커피코리아)의 차입금(차입처: 중소기업은행)과 관련하여 1,308,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 144,522,810 407,574,030 146,597,990 437,953,970 퇴직후급여 263,663,348 363,163,673 28,824,501 84,930,572 합 계 408,186,158 770,737,703 175,422,491 522,884,542 30. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기리스부채의 유동성대체 34,430,158 146,586,185 장기차입금의 유동성대체 1,366,600,000 2,212,460,000 건설중인자산의 본계정대체 809,587,000 363,400,000 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 199,674,235 627,287,650 전환사채의 유동성대체 2,392,193,736 - 파생상품부채의 유동성대체 1,029,339,500 - 전환사채의 자본금 전환 1,297,202,600 - 전환사채의 주식발행초과금 전환 756,562,375 - (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 유동성대체 공정가치변동 기 타 장기차입금 1,850,000,000 1,944,350,000 (1,366,600,000) - - 2,427,750,000 단기차입금 17,354,000,000 960,000,000 - - - 18,314,000,000 비유동성 전환사채(파생상품부채 포함) 3,421,533,236 - (1,892,520,967) 605,106,900 (2,134,119,169) - 유동성 전환사채(파생상품부채 포함) - - 1,892,520,967 - - 1,892,520,967 유동성장기차입금 4,744,106,000 (240,800,000) 1,366,600,000 - - 5,869,906,000 장기리스부채 164,431,340 - (34,430,158) - - 130,001,182 단기리스부채 240,009,007 (209,589,552) 34,430,158 - 51,276,714 116,126,327 재무활동으로부터의 총부채 27,774,079,583 2,453,960,448 - 605,106,900 (2,082,842,455) 28,750,304,476 31. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 4,307,105,705 4,307,105,705 매출채권및기타채권 - - 13,862,418,638 13,862,418,638 유동성파생상품자산 62,478,748 - - 62,478,748 기타유동금융자산 - - 1,090,550,000 1,090,550,000 장기매출채권및기타채권 - - 1,076,619,248 1,076,619,248 기타비유동금융자산 1,053,508,000 1,435,000 134,461,174 1,189,404,174 합 계 1,115,986,748 1,435,000 20,471,154,765 21,588,576,513 금융부채 매입채무및기타채무 - - 8,627,298,724 8,627,298,724 단기차입금 - - 18,314,000,000 18,314,000,000 유동성장기차입금 - - 5,869,906,000 5,869,906,000 유동성전환사채 - - 1,213,677,135 1,213,677,135 유동성파생상품부채 678,843,832 - - 678,843,832 장기차입금 - - 2,427,750,000 2,427,750,000 장기매입채무및기타채무 - - 130,001,182 130,001,182 합 계 678,843,832 - 36,582,633,041 37,261,476,873 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 2,275,195,461 2,275,195,461 매출채권및기타채권 - - 11,617,525,576 11,617,525,576 기타유동금융자산 978,144,589 - 1,042,660,200 2,020,804,789 장기매출채권및기타채권 - - 1,247,453,240 1,247,453,240 비유동성파생상품자산 61,050,500 - - 61,050,500 기타비유동금융자산 53,508,000 1,435,000 432,338,909 487,281,909 합 계 1,092,703,089 1,435,000 16,615,173,386 17,709,311,475 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 - - 8,768,236,964 8,768,236,964 단기차입금 - - 17,354,000,000 17,354,000,000 유동성장기차입금 - - 4,744,106,000 4,744,106,000 비유동성전환사채 - - 2,392,193,736 2,392,193,736 비유동성파생상품부채 1,029,339,500 - - 1,029,339,500 장기차입금 - - 1,850,000,000 1,850,000,000 장기매입채무 및 기타유동채무 - - 164,431,340 164,431,340 합 계 1,029,339,500 - 35,272,968,040 36,302,307,540 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 - - 84,523,458 - 84,523,458 외환차익 - - 730,628 - 730,628 외환환산이익 - - 553,148 - 553,148 파생상품평가이익 71,883,000 - - - 71,883,000 당기손익인식금융자산평가이익 175,684 - - - 175,684 대손상각비 - - (23,190,696) - (23,190,696) 이자비용 - - - (1,007,308,599) (1,007,308,599) 외환차손 - - - (6,765,039) (6,765,039) 외화환산손실 - - - (522,237) (522,237) 파생상품평가손실 (415,009,000) - - - (415,009,000) 순손익 소계 (342,950,316) - 62,616,538 (1,014,595,875) (1,294,929,653) 기타포괄손익 기타포괄손익계 - - - - - 합 계 (342,950,316) - 62,616,538 (1,014,595,875) (1,294,929,653) (단위 : 원) 구 분 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 순손익 이자수익 - - 128,979,824 - 128,979,824 외화환산이익 - - 5,888,420 - 5,888,420 파생상품평가이익 357,344,652 - - - 357,344,652 당기손익인식금융자산평가이익 59,438,660 - - - 59,438,660 비유동성당기손익인식금융자산평가이익 7,395,080 - - - 7,395,080 사채상환이익 - - - 3,799,786 3,799,786 대손상각비 - - 168,342,712 - 168,342,712 이자비용 - - - (1,228,479,211) (1,228,479,211) 외환차손 - - - (61,640) (61,640) 파생상품평가손실 (47,011,400) - - - (47,011,400) 비유동성파생상품평가손실 (45,687,645) - - - (45,687,645) 당기손익인식금융자산평가손실 (1,466,906) - - - (1,466,906) 순손익 소계 330,012,441 - 303,210,956 (1,224,741,065) (591,517,668) 기타포괄손익 기타포괄손익계 - - - - - 합 계 330,012,441 - 303,210,956 (1,224,741,065) (591,517,668) 32. 금융상품 위험 (1) 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 장기매출채권및기타채권 1,076,619,248 1,247,453,240 비유동파생상품자산 - 61,050,500 기타비유동금융자산 1,189,404,174 487,281,909 유동자산 매출채권및기타채권 13,862,418,638 11,617,525,576 유동성파생상품자산 62,478,748 - 기타유동금융자산 1,090,550,000 2,020,804,789 현금및현금성자산(현금시재제외) 4,303,064,500 2,274,359,915 금융보증계약 1,308,000,000 1,308,000,000 합 계 22,892,535,308 19,016,475,929 2) 손상차손 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 미만 8,839,095,206 - 7,474,552,480 - 3개월~6개월 1,057,150,711 - 864,378,369 (136,000) 6개월~1년 1,988,028,456 (79,888,522) 1,127,681,556 (70,127,176) 1년~2년 1,355,956,501 (70,132,923) 1,330,753,037 (85,402,317) 2년~3년 854,917,412 (31,638,906) 816,892,906 (62,085,634) 3년 이상 6,113,658,448 (3,901,220,656) 6,546,574,828 (3,841,939,184) 합 계 20,208,806,734 (4,082,881,007) 18,160,833,176 (4,059,690,311) 3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 4,059,690,311 4,204,925,292 손상차손 인식 23,190,696 (145,234,981) 기말잔액 4,082,881,007 4,059,690,311 4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.한편, 아래의 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 2,427,750,000 2,550,102,281 36,690,247 36,690,247 2,426,367,314 50,354,473 - 장기매입채무및기타유동채무 130,001,182 130,001,182 - - - 130,001,182 - 매입채무와 기타채무 8,627,298,724 8,627,298,724 8,627,298,724 - - - - 단기차입금 18,314,000,000 18,761,927,101 7,194,222,110 11,567,704,991 - - - 유동성장기부채 5,869,906,000 6,036,778,471 1,528,999,348 3,945,051,009 562,728,114 - - 유동성 전환사채 및 파생상품부채 1,892,520,967 3,867,132,500 - - 3,867,132,500 - - 금융보증계약 1,308,000,000 1,308,000,000 - - 1,308,000,000 - - 합 계 38,569,476,873 41,281,240,259 17,387,210,429 15,549,446,247 8,164,227,928 180,355,655 - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 1,850,000,000 2,060,885,820 37,183,846 40,564,164 1,103,462,030 879,675,780 - 장기매입채무및기타채무 164,431,340 164,431,340 - - - 164,431,340 - 비유동성 전환사채 및 파생상품부채 3,421,533,236 3,867,132,500 - - - 3,867,132,500 - 매입채무및기타채무 8,768,236,964 8,768,236,964 8,768,236,964 - - - - 단기차입금 17,354,000,000 17,721,632,198 10,561,097,596 7,160,534,602 - - - 유동성장기차입금 4,744,106,000 4,871,034,528 3,344,998,636 1,526,035,892 - - - 유동성 전환사채 및 파생상품부채 - 3,867,132,500 - - - 3,867,132,500 - 금융보증계약 1,308,000,000 1,308,000,000 - - 1,308,000,000 - - 합 계 37,610,307,540 42,628,485,850 22,711,517,042 8,727,134,658 2,411,462,030 8,778,372,120 - (2) 환위험 1) 환위험에 대한 노출 보고기간 종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD JPY 외화자산 매출채권및기타채권 - - - - 현금및현금성자산 11,386.06 40,973.91 1,919.68 703,515 외화자산합계 11,386.06 40,973.91 1,919.68 703,515 외화부채 외화부채합계 - - - - = (자산 - 부채) 11,386.06 40,973.91 1,919.68 703,515.00 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전 기 당분기말 전기말 USD 1,412.79 1,363.98 1,402.20 1,470.00 EUR 1,580.96 - 1,644.50 - JPY - 9.00 - 9.36 2) 민감도분석 보고기간 종료일 현재 환율이 다음과 같이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 환 율 당분기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 USD 10% 상승 1,596,553 1,596,553 282,193 282,193 10% 하락 (1,596,553) (1,596,553) (282,193) (282,193) EUR 10% 상승 6,738,159 6,738,159 - - 10% 하락 (6,738,159) (6,738,159) - - JPY 10% 상승 - - 658,828 658,828 10% 하락 - - (658,828) (658,828) (3) 이자율위험1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 52,461,174 267,338,909 금융부채 (1,213,677,135) (2,392,193,736) 합 계 (1,161,215,961) (2,124,854,827) 변동이자율 금융부채 (26,611,656,000) (23,948,106,000) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 50베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자 본 손 익 자 본 손 익 변동이자율 금융상품 50bp 상승 (133,058,280) (133,058,280) (119,740,530) (119,740,530) 50bp 하락 133,058,280 133,058,280 119,740,530 119,740,530 (4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 유동성당기손익-공정가치금융자산 - - 978,144,589 978,144,589 유동성 파생상품자산 62,478,748 62,478,748 - - 비유동성 파생상품자산 - - 61,050,500 61,050,500 기타비유동금융자산 1,054,943,000 1,054,943,000 54,943,000 54,943,000 합 계 1,117,421,748 1,117,421,748 1,094,138,089 1,094,138,089 상각후원가로 인식된 자산 장기매출채권및기타채권 1,076,619,248 1,076,619,248 1,247,453,240 1,247,453,240 기타비유동금융자산 134,461,174 134,461,174 432,338,909 432,338,909 매출채권및기타채권 13,862,418,638 13,862,418,638 11,617,525,576 11,617,525,576 기타유동금융자산 1,090,550,000 1,090,550,000 1,042,660,200 1,042,660,200 현금및현금성자산 4,307,105,705 4,307,105,705 2,275,195,461 2,275,195,461 합 계 20,471,154,765 20,471,154,765 16,615,173,386 16,615,173,386 공정가치로 인식된 부채 비유동성 파생상품부채 - - 1,029,339,500 1,029,339,500 유동성 파생상품부채 678,843,832 678,843,832 - - 합 계 678,843,832 678,843,832 1,029,339,500 1,029,339,500 상각후원가로 인식된 부채 장기매입채무및기타채무 130,001,182 130,001,182 164,431,340 164,431,340 장기차입금 2,427,750,000 2,427,750,000 1,850,000,000 1,850,000,000 비유동성 전환사채 - - 2,392,193,736 2,392,193,736 유동성장기차입금 5,869,906,000 5,869,906,000 4,744,106,000 4,744,106,000 유동성 전환사채 1,213,677,135 1,213,677,135 - - 매입채무및기타채무 8,627,298,724 8,627,298,724 8,768,236,964 8,768,236,964 단기차입금 18,314,000,000 18,314,000,000 17,354,000,000 17,354,000,000 합 계 36,582,633,041 36,582,633,041 35,272,968,040 35,272,968,040 2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수값 당기손익-공정가치 측정금융자산(출자금) 53,508,000 3 순자산지분가치(*) - - 파생상품자산(제23회 CB) 62,478,748 3 이항분포모형 기초자산주가 160원 연환산변동성 14.69% 파생상품부채(제23회 CB) 678,843,832 무위험이자율 2.69% 위험이자율 Yield Curve 적용 (*) 당기손익공정가치금융자산 중 조합출자금은 순자산가치에 당사의 지분 해당액을 공정가치로 판단하여 평가를 수행하였습니다. 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 다만, 당기손익-공정가치측정금융자산(출자금)의 경우 순자산가치 금액 기준으로 민감도에 따른 효과를 예상할 수 없습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하나, 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 정관 내 배당에 관한 조항 제42조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 6. 차기이월 이익잉여금제43조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제44조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 제60기 제59기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,560 -2,987 -573 (연결)주당순이익(원) -4 -8 -1 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 01월 26일 전환권행사 보통주 1,818,180 100 154 - 2021년 01월 27일 전환권행사 보통주 324,675 100 154 - 2021년 02월 17일 전환권행사 보통주 1,298,701 100 154 - 2021년 03월 26일 전환권행사 보통주 2,439,024 100 205 - 2021년 07월 27일 전환권행사 보통주 1,948,051 100 154 - 2021년 10월 26일 전환권행사 보통주 1,103,896 100 205 - 2021년 10월 27일 전환권행사 보통주 1,298,700 100 154 - 2022년 04월 27일 전환권행사 보통주 2,439,024 100 205 - 2025년 09월 29일 전환권행사 보통주 3,181,817 100 143 - 2025년 09월 30일 전환권행사 보통주 9,790,209 100 143 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 23 2024년 08월 29일 2029년 08월 29일 3,500,000,000 기명식 보통주식 2025.08.29~2029.07.29 100 143 1,645,000,090 11,503,497 - 합 계 - - - 3,500,000,000 - - - - 1,645,000,090 11,503,497 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 서울식품공업(주) 회사채 사모 2021.05.13 3,000 0.000 - 2026.05.13 상환 - 서울식품공업(주) 회사채 사모 2022.04.28 1,470 5.713 - 2024.04.28 상환 - 서울식품공업(주) 회사채 사모 2023.03.17 2,000 0.000 - 2027.03.17 상환 - 서울식품공업(주) 회사채 사모 2024.08.29 3,500 0.000 - 2029.08.29 미상환 - 합 계 - - - 9,970 0.000 - - - - * 보고서 작성기준일 이전인 2021년 05월 13일 제20회 무보증 전환사채가 권면금액 30억원으로 발행되었습니다. * 보고서 작성기준일 이전인 2023년 03월 17일 제22회 무보증 전환사채가 권면금액 20억원으로 발행되었습니다. * 보고서 작성기준일 이전인 2024년 08월 29일 제23회 무보증 전환사채가 권면금액 35억원으로 발행되었습니다. * 본 전환사채와 관련한 자세한 사항은 아래의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다. - 2021.05.11 주요사항보고서(전환사채권발행결정) - 2023.03.15 주요사항보고서(전환사채권발행결정) - 2024.08.27 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 3,500 - - - 3,500 합계 - - - 3,500 - - - 3,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 18 2019년 10월 24일 시설,운영자금 5,000,000 전액전환 5,000,000 - 사모사채 19 2020년 04월 24일 시설,운영자금 2,100,000 원료구입 및채무상환 2,100,000 - 사모사채 20 2021년 05월 13일 시설,운영자금 3,000,000 원료구입등 운영자금 3,000,000 - 사모사채 21 2022년 04월 28일 시설,운영자금 1,470,000 채무상환 1,470,000 - 사모사채 22 2023년 03월 17일 시설,운영자금 2,000,000 채무상환 2,000,000 - 사모사채 23 2024년 08월 29일 시설,운영자금 3,500,000 원료구입 및 채무상환 3,500,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기3분기 단기매출채권 17,873 (4,057) 22.7% 단기미수금 53 (7) 13.2% 단기선급금 185 - 0.0% 단기대여금 1,091 - 0.0% 장기대여금 100 (18) 18.0% 합 계 19,302 (4,082) 21.1% 제60기 단기매출채권 15,617 (4,035) 25.8% 단기미수금 43 (7) 16.3% 단기선급금 81 - 0.0% 단기대여금 1,043 - 0.0% 장기대여금 183 (18) 9.8% 합 계 16,967 (4,060) 23.9% 제59기 단기매출채권 14,656 (4,180) 28.5% 단기미수금 40 (7) 17.5% 단기선급금 95 - 0.0% 단기대여금 1,094 - 0.0% 장기대여금 267 (18) 6.7% 합 계 16,155 (4,205) 26.0% * 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 61 기 3분기 제 60 기 제 59 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,060 4,205 4,451 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 22 -145 -246 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,082 4,060 4,205 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 모든 채권에 대한 개별 손상 여부 판단 및 회수가능가액 추정이 선행된다.2. 개별 회수가능가액의 추정이 어려울 경우에 한해 과거경험률(매출채권 종류별로 다름)을 추정하여 대손충당금을 산출한다.3. 외상매출금은 3개월 초과분을 연체채권으로 정의하고, 6개월 초과분을 손상으로 정의한다. 손상된 외상매출금에서 담보설정액을 뺀 충당금 설정대상금액에 연도별 연체전이율을 산출하여 구간별로 충당율을 계산한다(Roll rate법).4. 받을어음은 부도 발생시 부도어음으로 대체되므로 손상채권은 발생하지 않는다.5. 부도어음은 담보 및 회수가능가액을 제외한 전부를 대손충당금 적립 (4) 당해 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,566 1.757 1,510 5,040 17,873 특수관계자 - - - - - 계 9,566 1,757 1,510 5,040 17,873 구성비율 53.6% 9.8% 8.4% 28.2% 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 제61기 3분기 제60기 제59기 비고 제빵사업 제 품 2,532,006,374 3,271,342,395 4,847,569,130 - 상 품 446,403,243 130,225,715 139,620,885 - 원재료 1,358,115,017 1,443,702,628 2,184,433,640 - 저장품 577,900,163 615,078,314 667,135,488 - 미착품 - - - - 소 계 4,914,424,797 5,460,349,052 7,838,759,143 - 합 계 재고자산 4,914,424,797 5,460,349,052 7,838,759,143 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) ×100] 7.08% 8.23% 11.07% - 재고자산회전율(회전수) [연환산매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}] 10.8 7.1 6.9 - (2) 재고자산의 실사내역ㅇ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (재고자산 실사일자:2025.01.02)- 실사일과 대차대조표일 사이기간의 재고자산에 대해서는 재고자산의 이동이 없었 으므로 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주함.- 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산 의 보관상태를 점검함. ㅇ 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 내부회계관리제도에 따라 통제부서에서 임직원이 공동으로 참여하여 실시- 외부 감사인인 대현회계법인의 공인회계사 입회하에 실시 (재고자산 실사 일자 : 2025.01.02) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025. 1. 2 1 일 실사(입회)장소 본사 창고 실사(입회)대상 제품, 상품, 원재료, 저장품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025. 1. 2 1 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금, 회원권, 유가증권 다. 공정가치 평가절차 요약 (1) 공정가치와 장부금액 보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 유동성당기손익-공정가치금융자산 - - 978,145 978,145 유동성 파생상품자산 62,479 62,479 - - 비유동성 파생상품자산 - - 61,051 61,051 기타비유동금융자산 1,054,943 1,054,943 54,943 54,943 합 계 1,117,422 1,117,422 1,094,139 1,094,139 상각후원가로 인식된 자산 장기매출채권및기타채권 1,076,619 1,076,619 1,247,453 1,247,453 기타비유동금융자산 134,461 134,461 432,339 432,339 매출채권 및 기타유동채권 13,862,419 13,862,419 11,617,526 11,617,526 기타유동금융자산 1,090,550 1,090,550 1,042,660 1,042,660 현금및현금성자산 4,307,106 4,307,106 2,275,195 2,275,195 합 계 20,471,155 20,471,155 16,615,173 16,615,173 공정가치로 인식된 부채 비유동성 파생상품부채 - - 1,029,340 1,029,340 유동성 파생상품부채 678,844 678,844 - - 합 계 678,844 678,844 1,029,340 1,029,340 상각후원가로 인식된 부채 장기매입채무및기타유동채무 130,001 130,001 164,431 164,431 장기차입금 2,427,750 2,427,750 1,850,000 1,850,000 비유동성 전환사채 - - 2,392,194 2,392,194 유동성장기차입금 5,869,906 5,869,906 4,744,106 4,744,106 유동성 전환사채 1,213,677 1,213,677 - - 매입채무 및 기타유동채무 8,627,299 8,627,299 8,768,237 8,768,237 단기차입금 18,314,000 18,314,000 17,354,000 17,354,000 합 계 36,582,633 36,582,633 35,272,968 35,272,968 (2) 공정가치 서열체계아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) 2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 비유동성 파생상품부채 - - - - 유동성 파생상품부채 - (678,844) (678,844) 유동성당기손익-공정가치금융자산 - - - - 유동성 파생상품자산 - 62,479 62,479 비유동성 파생상품자산 - - - - 비유동당기손익인식금융자산 - - 1,054,943 1,054,943 합 계 - - 438,578 438,578 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (3) 가치평가기법 및 투입변수다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 공정가치 서열체계 수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비유동성 파생상품부채 - 수준 3 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음 유동성 파생상품부채 - 수준 3 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음 유동성당기손익-공정가치금융자산 - 수준 2 현금흐름할인모형 해당사항 없음 해당사항 없음 유동성 파생상품자산 - 수준 3 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음 비유동성 파생상품자산 - 수준 3 이항모형 해당사항 없음 해당사항 없음 비유동당기손익인식금융자산 - 수준 2 해약환급금 해당사항 없음 해당사항 없음 (4) 당기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제61기(당분기) 이정회계법인 해당사항없음 해당사항없음 - 제60기(전기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 방법 제59기(전전기) 대현회계법인 적정 해당사항없음 제품매출 수익인식 방법 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제61기(당분기) 이정회계법인 연간재무제표 검토 및 재무제표에 대한 감사 80,000,000 950 60,000,000 580 제60기(전기) 대현회계법인 연간재무제표 검토 및 재무제표에 대한 감사 140,000,000 1,074 140,000,000 1.186 제59기(전기) 대현회계법인 연간재무제표 검토 및 재무제표에 대한 감사 140,000,000 1,074 140,000,000 1.239 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당기) - - - - - - - - - - 제60기(전기) - - - - - - - - - - 제59기(전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 08월 06일 회사측 : 감사 등감사인측 : 업무수행이사 대면회의 반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2 2025년 11월 05일 회사측 : 감사 등감사인측 : 업무수행이사 대면회의 기말 감사계획,핵심 감사사항 논의 5. 회계감사인의 변경당사는 기존 대현회계법인의 계약만료로 인해 2025년부터 회계감사인을 변경하여 제61기 및 이후 3사업년도(2025년1월1일-2027년12월31일)의 외부감사인을 유능한 회계사들이 다수 근무하여 공정하고 효율적인 이정회계법인으로 감사인 선임위원회를 통하여 선임 되어 제60기 정기주주총회에 승인되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 평 가 내 용 제60기 대현회계법인 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 제59기 대현회계법인 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 제58기 대현회계법인 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 나. 내부통제의 관한 사항 2024년 회계연도 중 감사가 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하여 이를 이사회에 보고 하였습니다.또한, 대현회계법인의 감사보고서에는 2024년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제58기(2023년도)정기주주총회부터실시함,제59기(2024년도)정기주주총회도 실시함 *당사는 정관에서 전자투표제도를 채택하고 있지 않고 이사회에서 정하며 기준일 이후 이사회(2022.02.21)를 통해 제57기 정기주주총회(2022.03.31) 시 전자투표제 시행을 결의하였습니다. *당사는 의결권대리행사 권유제도를 실시하고 있으며, 각 주주는 전자위임장 또는 서면위임장을 통하여 의결권을 위임할 수 있습니다. 서면위임의 경우, 위임장 용지는 직접 또는 우편이나 모사전송하는 방식으로 교부되며, 피권유자는 직접 또는 우편으로 접수할 수 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영권 경쟁과 관련한 사항이 없습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 387,727,585 - 우선주 2,224,500 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 150 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 387,727,435 - 우선주 2,224,500 - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 會社는 社債의 額面總額이 280억원을 超過하지 않는 範圍內에서 다음 各號의 경우 理事會 決議로 株主外의 者에게 新株引受權附社債를 發行할 수 있다. 1. 新株引受權附社債를 一般公募의 方法으로 發行하는 境遇 2. 經營上 必要로 外國人投資促進法에 의한 外國人投資를 위하여 新株引受權附社債를 發行하는 境遇 ② 新株引受 請求할 수 있 金額 社債 額面總額 超過하지 않는 範圍內에서 理事會가 定한다. ③ 新株引受權의 行使로 發行하는 株式은 記名式普通株式 또는 無議決權 優先株式으로 하고 그 發行價格은 額面金額 또는 그 以上의 價額으로 社債發行時 理事會가 定한다. ④ 新株引受權을 行使할 수 있는 期間은 當該社債 發行後 1月이 經過한 날로부터 그 償還期日의 直前日까지로 한다. 그러나 위 期間內에서 理事會의 決議로써 新株引受權의 行使期間을 調整할 수 있다. ⑤ 新株引受權의 行使로 因하여 發行하는 株式에 대한 利益의 配當에 關하여는 第9條 3項의 規定을 準用한다. 결 산 일 12월31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 - 1월15일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 "해당사항없음" 공고게재 www.seoul-food.co.kr 주1) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.seoul-food.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 헤럴드경제신문에 게재한다. 마. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제60기정기주주총회(2025.3.28) 제1호의안 : 제60기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 선임의 건제5호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제6호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정정족수 부족으로 의한 부상정4-1호 부결,4-2,3,4호 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제59기정기주주총회(2024.3.29) 제1호의안 : 제59기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 선임의 건제5호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제6호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정정족수 부족으로 의한 부상정원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제58기정기주주총회(2023.3.31) 제1호의안 : 제58기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정정족수 부족으로 의한 부상정원안대로 승인원안대로 승인 - 제57기정기주주총회(2022.3.31) 제1호의안 : 제57기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제4호의안 : 감사 선임의 건제5호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제6호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제7호의안 : 이사회에서 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제56기정기주주총회(2021.3.26) 제1호의안 : 제56기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 감사선임의 건제3호의안 : 정관일부 변경의 건제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정정족수 부족으로 의한 부상정원안대로 승인원안대로 승인 - 제55기정기주주총회(2020.3.27) 제1호의안 : 제55기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인정족수 부족으로 의한 부상정원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서성훈 본인 보통주 36,954,350 9.80 42,828,475 10.98 - 서성훈 본인 우선주 6,000 0.00 6,000 0.00 - 박순원 처 보통주 11,223,266 2.98 11,223,266 2.88 - 서성학 제 보통주 614,250 0.16 614,250 0.16 - 서승진 매 보통주 77,850 0.02 77,850 0.02 - 서은영 녀 보통주 857,963 0.23 857,963 0.22 - 서인호 자 보통주 9,055,378 2.40 11,224,754 2.88 - SUH AH YOUNG 녀 보통주 400,000 0.11 400,000 0.10 - 이유진 자부 보통주 649,350 0.17 649,350 0.17 - 서이연 손녀 보통주 129,312 0.03 129,312 0.03 - 계 보통주 59,961,719 15.91 68,005,220 17.44 - 우선주 6,000 0.00 6,000 0.00 - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 서성훈 대표이사 1989.11~ 현재 당사 사장 해당사항 없음 2. 최대주주의 변동 현황 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 당 분기에 변동사항이 없으며 관련 내용은 2025.03.20에 제출된 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 2025년9월 2025년8월 2025년7월 2025년6월 2025년5월 2025년4월 보통주 최 고 188 162 180 165 172 186 최 저 153 150 152 156 153 136 월간거래량 168,253 19,551 60,450 25,835 31,239 254,937 우선주 최 고 1,435 1,264 1,280 1,430 1,295 1,685 최 저 1,082 1,202 1,203 1,202 1,212 1,150 월간거래량 539 73 200 346 196 1,627 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서성훈 남 1953년 12월 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 미국EMORY대학원 경영학과 졸업(주) 서울하인즈부 사 장 42,834,475 - 본인 2002.03.22~현재 2027년 03월 28일 서인호 남 1985년 08월 사내이사 사내이사 상근 기획본부 Carnegie Mellon University 경제학과 졸업Standardcharterde증권 조사분석실 11,224,754 - 자 2012.04.01~현재 2027년 03월 28일 박순원 여 1955년 03월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 이화여대 졸업(주)띵크커피코리아 대표이사 11,223,266 - 처 2016.03.25~현재 2027년 03월 28일 한준성 남 1985년 08월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사 (주)핸디엄 대표이사 - - 임원 2025.03.28~현재 2028년 03월 27일 김승선 남 1986년 12월 사외이사 사외이사 비상근 비상근이사 메이크하이텍 품질관리 - - 임원 2025.03.28~현재 2028년 03월 27일 심규연 남 1984년 07월 사외이사 사외이사 비상근 비상근이사 넥스트플레이어 임원 - - 임원 2025.03.28~현재 2028년 03월 27일 정용화 남 1955년 05월 감 사 감사 비상근 감사 연세대 법학과 졸업서울식품공업(주) 부사장 - - 임원 2014.03.21~현재 - 최병규 남 1986년 06월 이사보대우 미등기 상근 환경사업부 인하공업전문대 기계설계과 졸업 - - 임원 1996.10.25~현재 - 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제빵사업 남 85 - 16 - 101 8.6 3,735,474 36,985 - - - - 제빵사업 여 84 1 10 - 95 5.6 3,030,768 31,903 - 환경사업 남 24 - 9 1 34 6.7 1,446,543 42,545 - 환경사업 여 2 - - 2 4 4.3 75,466 18,866 - 합 계 195 1 35 3 234 6.3 8,288,251 35,420 - ※ 당사는 2025년 당분기 현재 총 234명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속년수는 6.3년이고, 당기중 급여 총액은 8,288,251천원, 1인당 평균급여는 35,420천원입니다. 그 세부현황은 위와 같습니다. 노동조합의 현황 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 5급 사원 - 3급 사원 단) 인사노무, 기획실 근무자 제외 - 가입인원 남:60 여:75합계: 135명 - 상근인원 위원장 1명, 서무 0명 합계 1명 - 소속된 연합단체 전국식품산업노동조합연맹 서울식품공업(주) 노동조합 - 기타 - - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 69,769 69,769 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,500,000 - 감사 1 150,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 709,250 101,321 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 682,020 170,505 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,230 27,230 - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 장세진 직원 2022년 03월 14일 신주발행부여 보통주 1,000,000 - - - - 1,000,000 2024.03.14 ~ 2029.03.13 290 X - 이경재 직원 2022년 03월 14일 신주발행부여 보통주 1,000,000 - - - - 1,000,000 2024.03.14 ~ 2029.03.13 290 X - 유학연 직원 2022년 03월 14일 신주발행부여 보통주 1,000,000 - - - - 1,000,000 2024.03.14 ~ 2029.03.13 290 X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 09월 30일) 현재 종가 : 160원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 해당사항 없음 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음5. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원,USD) 구 분 제 공 자 제공받은 내용 보증금액 관 련 채 무 지급보증 서울보증보험 계약이행보증 등 468,323 - 한국무역보험공사 수출신용보증(선적전) 800,000 - 신용보증기금 대출보증 2,447,100 - 중소기업은행 기한부지급보증외 USD 358,732 계 3,715,423 - USD 358,732 라. 채무인수약정 현황 : 해당사항 없음 마. 기타의 우발부채 등 : 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 : 해당사항 없음 나. 결산일 이후에 발생한 중요사항 : 해당사항 없음다. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준 검토표.jpg 중소기업기준 검토표 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) 해당사항 없음 3. 타법인출자 현황(상세) 해당사항 없음 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.