서울식품공업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

2019년 03월 31일 현재
2018년 12월 31일 현재
회사명 : 서울식품공업 주식회사

1. 회사의 개요

서울식품공업 주식회사(이하 '당사'라고 함)는 각종 빵 제품의 제조 및 판매를 목적으로 1965년 12월 11일에 설립되었으며, 사업다각화의 일환으로 음식물쓰레기 처리시설의 제작 및 동 시설의 위탁관리 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 충청북도 충주시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1973년 12월 28일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 34,354,565천원으로, 회사의 대표이사 인 서 성 훈 및 그 특수관계자 들이 16.21%( 우선주 포함) 의 지분 을 보유하 고 있습니다 .

2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금 과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.3 회계정책 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 회계정책의 변경- 기준서 제1116호 '리스'의 적용 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 이러한 분석을 상반기 중 완료하여 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 반영할 예정입니다. 4. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않으며, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다. 이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 당사와 장기간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 위험관리위원회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.

"고위험"으로 분류되지 않은 고객들은 3개월의 신용기간을 부여하고 있으며, 신용위험을 보강하기 위해 담보물을 요구하거나, 거래보증금을 수령하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당사는 피투자회사에게만 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당사는 피투자회사 한 곳에 은행차입금 관련 지급보증을 제공하고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

라. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.(2) 이자율위험당사의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다. 마. 자본관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	49,529,306,037	49,858,735,652

자 본	28,047,922,288	27,544,052,132

부채비율	176.59%	181.01%

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

5. 영업부문 정보

가. 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자(이사회)가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 제빵부문과 환경사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주 요 고 객

제빵	빵, 제과, 냉동생지 등	씨제이제일제당, 사조대림, 풀무원 외

환경사업	음식물쓰레기 건조기 운영	수원시청

나. 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별 성과 는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 원)

구 분	영업부문	합 계

제빵부문	환경부문

매출	15,379,391,871	1,850,924,326	17,230,316,197

매출원가	11,399,836,521	1,786,662,180	13,186,498,701

영업이익	902,494,561	64,262,146	966,756,707

자 산	77,459,198,875	118,029,450	77,577,228,325

부 채	49,140,472,608	388,833,429	49,529,306,037

(2) 전분기(단위 : 원)

구 분	영업부문	합 계

제빵부문	환경부문

매출	16,010,446,850	1,852,481,684	17,862,928,534

매출원가	12,518,513,250	1,664,979,422	14,183,492,672

영업이익	343,263,550	187,502,261	530,765,811

자 산	77,149,548,129	118,029,450	77,267,577,579

부 채	50,003,836,259	-	50,003,836,259

다. 지역에 대한 정보 당사는 3개의 주요 지역[대한민국, 일본, 대만]에서 영업하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	16,822,290,710	17,446,278,526	52,913,094,671	53,332,284,197

일 본	-	-	-	-

대 만	-	167,882,615	-	-

기 타	408,025,487	248,767,393	-	-

합 계	17,230,316,197	17,862,928,534	52,913,094,671	53,332,284,197

6. 장기매출채권 및 기타비유동채권 가. 보고기간 종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당 분기말

(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	37,022,000	(37,022,000)	-

장기보증금	1,012,736,089	-	1,012,736,089

합 계	1,049,758,089	(37,022,000)	1,012,736,089

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	37,022,000	(37,022,000)	-

장기보증금	1,002,736,089	-	1,002,736,089

합 계	1,039,758,089	(37,022,000)	1,002,736,089

나. 당분기와 전분기 중 상기 대손충당금의 변동은 없습니다.

7. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	11,207,739,600	-	(1,180,000,000)	10,027,739,600

건 물	13,591,161,805	(2,706,079,827)	-	10,885,081,978

구축물	4,965,915,206	(856,949,407)	(161,541,667)	3,947,424,132

기계장치	27,077,676,136	(7,108,631,741)	(1,163,991,000)	18,805,053,395

공구기구	10,965,552,999	(6,827,953,897)	-	4,137,599,102

비 품	2,435,900,114	(1,291,144,815)	-	1,144,755,299

차량운반구	661,822,618	(309,770,287)	-	352,052,331

건설중인자산	322,359,451	-	-	322,359,451

합 계	71,228,127,929	(19,100,529,974)	(2,505,532,667)	49,622,065,288

(2) 전기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	11,207,739,600	-	(1,180,000,000)	10,027,739,600

건 물	13,591,161,805	(2,621,135,021)	-	10,970,026,784

구축물	4,949,985,206	(794,941,678)	(163,947,917)	3,991,095,611

기계장치	26,957,471,636	(6,770,848,767)	(1,186,116,000)	19,000,506,869

공구기구	10,719,515,187	(6,463,829,194)	-	4,255,685,993

비 품	2,396,310,114	(1,204,181,786)	-	1,192,128,328

차량운반구	519,064,799	(287,911,913)	-	231,152,886

건설중인자산	322,359,451	-	-	322,359,451

합 계	70,663,607,798	(18,142,848,359)	(2,530,063,917)	49,990,695,522

나. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토 지	10,027,739,600	-	-	-	-	10,027,739,600

건 물	10,970,026,784	-	-	(84,944,806)	-	10,885,081,978

구축물	3,991,095,611	15,930,000	-	(59,601,479)	-	3,947,424,132

기계장치	19,000,506,869	120,204,500	-	(315,657,974)	-	18,805,053,395

공구와기구	4,255,685,993	246,037,812	-	(364,124,703)	-	4,137,599,102

비 품	1,192,128,328	39,590,000	-	(86,963,029)	-	1,144,755,299

차량운반구	231,152,886	142,757,819	-	(21,858,374)	-	352,052,331

건설중인자산	322,359,451	-	-	-	-	322,359,451

합 계	49,990,695,522	564,520,131	-	(933,150,365)	-	49,622,065,288

(2) 전분기(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토 지	10,027,739,600	-	-	-	-	10,027,739,600

건 물	11,309,805,825	-	-	(84,944,806)	-	11,224,861,019

구축물	3,982,355,131	57,450,000	-	(56,546,410)	54,000,000	4,037,258,721

기계장치	19,225,294,214	245,495,045	-	(305,394,610)	421,746,854	19,587,141,503

공구와기구	3,489,641,246	567,336,100	-	(287,347,825)	-	3,769,629,521

비 품	832,928,396	351,263,200	-	(73,057,346)	-	1,111,134,250

차량운반구	155,158,101	-	-	(12,803,534)	-	142,354,567

건설중인자산	421,746,854	155,307,038	-	-	(475,746,854)	101,307,038

합 계	49,444,669,367	1,376,851,383	-	(820,094,531)	-	50,001,426,219

다. 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 일부 유형자산의 내역은 다음과 같 습니다(주석 20, 24 참조).

(단위 : 원)

계정과목	장부가액	담보가액	담보권자

토 지	10,027,739,600	32,625,000,000	중소기업은행, 산업은행, 충주시청

건 물	10,885,081,978

구 축 물	3,947,424,132

기계장치	18,805,053,395

합 계	43,665,299,105	32,625,000,000

8. 영업권 이외의 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	179,688,605	-	179,688,605

라이선스	350,000,000	(134,166,667)	215,833,333

산업재산권	14,000,000	(14,000,000)	-

소프트웨어	298,259,091	(199,867,729)	98,391,362

합 계	841,947,696	(348,034,396)	493,913,300

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	179,688,605	-	179,688,605

라이선스	350,000,000	(116,666,667)	233,333,333

산업재산권	14,000,000	(14,000,000)	-

소프트웨어	289,168,182	(189,689,471)	99,478,711

합 계	832,856,787	(320,356,138)	512,500,649

나. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

회원권	179,688,605	-	-	-	179,688,605

라이선스	233,333,333	-	-	(17,500,000)	215,833,333

소프트웨어	99,478,711	9,090,909	-	(10,178,258)	98,391,362

합 계	512,500,649	9,090,909	-	(27,678,258)	493,913,300

(2) 전분기(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	무형자산상각비	기 말

회원권	179,688,605	-	-	-	179,688,605

라이선스	303,333,333	-	-	(17,500,000)	285,833,333

소프트웨어	134,764,202	-	-	(11,263,407)	123,500,795

합 계	617,786,140	-	-	(28,763,407)	589,022,733

다 . 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 판매관리비에 포함되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분 류	내 역	당분기말	전기말	비 고

회원권	임페리얼 골프회원권	52,660,605	52,660,605	비한정내용연수

대영베이스 회원권	127,028,000	127,028,000

소 계	179,688,605	179,688,605

라이선스	매장운영권	215,833,333	233,333,333	한정내용연수

소 계	215,833,333	233,333,333

합 계	395,521,938	413,021,938

9. 기타비유동금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산	1,435,000	1,435,000

비유동당기손익-공정가치금융자산	828,359,580	814,984,383

장기상각후원가측정금융자산	954,585,414	1,009,932,554

합 계	1,784,379,994	1,826,351,937

나. 보고기간 종료일 현재 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

한국경제신문(주)	1,435,000	1,435,000	1,435,000

상기 시장성 없는 지분증권은 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료 부족으로 공정가액을 신뢰성 있 게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 다. 보고기간 종료일 현재 비유동당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

변액연금보험	PCA생명	100,000,000	110,079,955	110,079,955	100,831,413

프리미어변액유니버셜보험	삼성생명	600,000,000	673,785,175	673,785,175	669,658,520

출자금	대한설비건설공제조합	44,494,450	44,494,450	44,494,450	44,494,450

합 계	744,494,450	828,359,580	828,359,580	814,984,383

라. 보고기간 종료일 현재 장기상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

비유동만기보유금융자산	73,535,000	73,535,000	172,535,000

장기대여금및수취채권	80,804,530	80,804,530	86,004,530

장기금융상품	800,245,884	800,245,884	751,393,024

합 계	954,585,414	954,585,414	1,009,932,554

마. 보고기간 종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공 되어 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	금융기관	내 역	당분기말	전기말

장기상각후원가측정금융자산	유진증권	사채발행 담보제공	-	99,000,000

장기금융상품	중소기업은행 등	당좌개설보증금	5,500,000	5,500,000

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	1,756,674,313	84,705,665

상 품	188,649,187	1,984,265,820

원재료	1,837,698,300	1,489,478,316

저장품	758,094,702	841,557,869

합 계	4,541,116,502	4,400,007,670

보고기간 종료일 현재 인식된 평가손실충당금은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기 중매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 각각 11,400백만원과 12,519백만원입니다.

11. 매출채권 및 기타유동채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	16,042,753,790	(4,227,567,574)	11,815,186,216

단기미수금	940,161,037	(803,006,586)	137,154,451

단기미수수익	41,600,000	-	41,600,000

합 계	17,024,514,827	(5,030,574,160)	11,993,940,667

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	15,732,049,441	(4,028,473,234)	11,703,576,207

단기미수금	857,354,279	(803,006,586)	54,347,693

단기미수수익	59,750,000	-	59,750,000

합 계	16,649,153,720	(4,831,479,820)	11,817,673,900

나. 당분기와 전분기 중 상기 매출채권 및 기타유동채권 관련 대손충당금의 변동 내 역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	손상차손(환입)	회 수	기 말

단기매출채권	4,028,473,234	199,094,340	-	4,227,567,574

단기미수금	803,006,586	-	-	803,006,586

합 계	4,831,479,820	199,094,340	-	5,030,574,160

(2) 전분기(단위 : 원)

구 분	기 초	손상차손(환입)	제 각	기 말

단기매출채권	3,649,997,123	132,594,754	-	3,782,591,877

단기미수금	803,006,586	-	-	803,006,586

합 계	4,453,003,709	132,594,754	-	4,585,598,463

다. 보고 기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,646,072,002	7,145,092,682

손상검토된 채권 :

- 6개월 이하	673,680,226	584,963,636

- 6개월 초과 12개월 이하	707,675,159	705,960,079

- 12개월 초과	7,015,326,403	7,296,033,044

소 계	16,042,753,790	15,732,049,441

대손충당금	(4,227,567,574)	(4,028,473,234)

합 계	11,815,186,216	11,703,576,207

12. 계약자산 및 계약부채보고기간 종료일 현재 당사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

환경사업(음식물전처리 및 건조설비 설치-지에스건설)	-	21,975,605	-	253,863,650

환경사업(음식물쓰레기 건조기 운영-수원시청)	-	-	-	876,871

합 계	-	21,975,605	-	254,740,521

13. 기타유동금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금및수취채권	2,271,066,504	2,278,909,114

(대손충당금)	(415,643,834)	(415,643,834)

단기금융상품 (*1)	-	30,000,000

유동성당기손익-공정가치금융자산(*2)	2,016,379,055	2,015,856,260

합 계	3,871,801,725	3,909,121,540

(*1)당사는 전기말 현재 상기 단기금융상품 30,000천원을 (주)띵크커피코리아 차입금과 관련하여 금융기관(KEB하나은행)에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

수익증권(ELS를 포함한 펀드)	2,000,012,725	2,016,379,055	2,016,379,055	2,015,856,260

나 . 당분기와 전분기 중 상기 기타유동금융자산 관련 대손충당금의 변동은 없습니다.

14. 기타유동자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기선급금	744,699,276	748,081,133

(대손충당금)	(143,760,705)	(143,760,705)

단기선급비용	64,959,265	27,738,399

합 계	665,897,836	632,058,827

나. 당분기와 전분기 중 상기 기타유동자산 관련 대손충당금의 변동은 없습니다.

15. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금 및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	23,750,633	6,408,620

예금잔액	3,567,626,291	3,305,233,030

합 계	3,591,376,924	3,311,641,650

16. 납입자본 가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	자본금

보통주	988,000,000주	337,410,000주	100원	33,741,000,000	33,741,000,000

우선주(*1)	12,000,000주	2,224,500주	100원	222,450,000	222,450,000

합 계	1,000,000,000주	339,634,500주	33,963,450,000	33,963,450,000

(*1) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년이며 이 기간이 만료됨과 동시에 보통주로 전환되나, 이 기간 중 배당을받지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다.

나. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	391,115,210	391,115,210

17. 결손금 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(7,332,425,648)	(8,171,272,169)

분기순이익	626,606,379	614,734,758

보험수리적손익	(122,736,223)	(56,199,049)

기말금액	(6,828,555,492)	(7,612,736,460)

1 8. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본	기타자본잉여금	521,912,570	521,912,570

19. 주식기준보상 당사는 회사의 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 경영혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 당사의 임직원 및 관계회사의 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의로 발행주식 총수의 15% 범위내에서 또는 이사회결의로 발행주식총수의 10%의 범위내에서 주식옵션을 부여할 수 있도록 규정되어 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 없습니다. 20. 장ㆍ단기차입금 및 사채

가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

기업자금대출	중소기업은행	3.00~4.39	11,694,000,000	11,694,000,000

유산스차입금	중소기업은행	2.35~4.16	1,700,000,000	1,700,000,000

시설자금대출	중소기업은행	-	100,000,000	100,000,000

기업자금대출	산업은행	3.72	2,000,000,000	2,000,000,000

기업자금대출	신한은행	3.30~3.34	1,500,000,000	1,500,000,000

기업자금대출	KEB하나은행	4.04~4.23	2,200,000,000	2,200,000,000

기업자금대출	우리은행	3.59	1,000,000,000	1,000,000,000

소 계	20,194,000,000	20,194,000,000

장기차입금

시설자금대출	중소기업은행	3.02	1,830,000,000	1,880,000,000

기업자금대출	중소기업은행	-	-	200,000,000

기업자금대출	우리은행	3.59	1,970,000,000	1,970,000,000

시설자금대출	산업은행	3.31~3.88	3,960,000,000	3,960,000,000

특별경영안전자금	농협은행	2.00	300,000,000	300,000,000

소 계	8,060,000,000	8,310,000,000

유동성장기차입금	(4,909,200,000)	(5,079,660,000)

장기차입금 합계	3,150,800,000	3,230,340,000

상기 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물, 구축물, 기계장치가 담보로 제공되어 있으며 , 대표이사 의 지급보증을 제공받 고 있습니다( 주석 7, 24 참조 ).

나. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	상환금액

1년 이후 ~ 2년 이내	618,160,000

2년 이후 ~ 3년 이내	318,160,000

3년 이후 ~ 4년 이내	318,160,000

4년 이후 ~	1,896,320,000

합 계	3,150,800,000

다. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당분기말	전기말

제16회 무보증사모사채	2017.4.27 ~ 2020.4.27	유진투자증권	3.462	3,000,000,000	3,000,000,000

상기 사모사채와 관련하여 후순위공모사채가 질권이 설정되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 24참조).

21. 전환사채 가. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2017.12.19	2022.12.19	1%	3,046,873,589	2,931,761,320

나. 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(1) 2017년 12월 19일에 발행한 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

이자 지급조건	액면이자 1%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익율	3%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 08월 29일에 권면금액의 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	서울식품공업(주) 기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 전월까지

전환가액	205원

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2018년 03월 19일, 2018년 06월 19일, 2018년 09월 19일, 2018년 12월 19일, 2019년 03월 19일, 2019년 06월 19일, 2019년 09월 19일, 2019년 12월 19일, 2020년 03월 19일, 2020년 06월 19일, 2020년 09월 19일, 2020년 12월 19일, 2021년 03월 19일, 2021년 06월 19일, 2021년 09월 19일, 2021년 12월 19일, 2022년 03월 19일, 2022년 06월 19일, 2022년 09월 19일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.

배당기산일(전환간주일)	전환청구에 의하여 발행된 주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환된 것으로 보아 배당의 효력을 가지며, 기지급된 이자에 대하여는 영향을 미치지 아니한다.

발행회사의 매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 2019년 12월 19일까지 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 12월 19일 및 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 보 고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	5,000,000	5,000,000

전환사채의 부채요소	3,474,210	2,931,761

조기상환권	1,276,195	1,400,590

매도청구권	(8,840)	-

지분전환권	184,085	141,325

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기말 현재의 부채요소 3,474,210천원과 전기말 현재의 부채요소 2,931,761천원과의 차이는 유효이자율법에 따라 인식한 이자비용에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.

22. 퇴직급여채무

가. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 중소기업은행에 의하여 수행되었습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,138,847,066	5,853,966,739

사외적립자산의 공정가치	(1,896,418,934)	(1,956,075,268)

확정급여제도의 부채 인식액	4,242,428,132	3,897,891,471

나. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,853,966,739	5,429,588,552

퇴직급여 지급액	(87,114,671)	(169,988,527)

당기근무원가와 이자	244,546,925	263,734,695

보험수리적손실	127,448,073	56,261,845

기말금액	6,138,847,066	5,579,596,565

다. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산	1,896,418,934	1,956,075,268

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,956,075,268	1,870,171,139

사외적립자산 납입액	-	100,000,000

퇴직급여 지급액	(75,190,006)	-

사외적립자산 기대수익	10,821,822	13,032,936

보험수리적이익	4,711,850	62,796

기말금액	1,896,418,934	1,983,266,871

마. 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자	244,546,925	263,734,695

사외적립자산 기대수익	(10,821,822)	(13,032,936)

합 계	233,725,103	250,701,759

상기 당기손익으로 인식된 비용은 제조원가와 판매관리비로 구성되어 있습니다.

바. 당분기와 전분기 중 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기대임금상승률	승급률+2.5%	승급률+2.5%

할인률	2.84%	3.20%

사외적립자산 기대수익률	2.84%	3.20%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관 성이 있는 우량회사채(AA0 등급) 의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

사. 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율 1% 증가	(299,644,999)	(296,925,657)

할인율 1% 감소	341,475,936	339,033,310

임금상승률 1% 증가	339,575,831	336,183,847

임금상승률 1% 감소	(303,643,824)	(300,133,756)

23. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기매입채무	4,431,738,700	4,710,374,256

단기미지급금	2,235,744,803	2,269,187,282

단기미지급비용	251,825,585	184,417,993

단기임대보증금	512,802,617	516,802,617

단기예수금	282,691,088	289,752,568

단기선수금	1,734,825,551	1,741,338,019

합 계	9,449,628,344	9,711,872,735

24. 우발부채와 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 당사는 금융기관과 다음의 대출약정한도 계약을 맺고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정사항	금융기관	한도액	실행액

중소기업시설자금대출	중소기업은행	3,700,000	3,530,000

지방구조조정시설자금대출	중소기업은행	-	-

무역금융	중소기업은행	1,000,000	-

기한부지급보증	중소기업은행	USD 500,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	11,860,000	11,694,000

구매카드대출	중소기업은행	1,000,000	266,845.57

원화인수전환사채	중소기업은행	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	산업은행	3,960,000	3,960,000

운영자금대출	산업은행	2,000,000	2,000,000

GS리테일 협력기업대출	우리은행	1,000,000	1,000,000

수출성장대출	우리은행	1,970,000	1,970,000

WR상생외담대	KEB하나은행	25,000	-

무역금융	KEB하나은행	800,000	-

기업운전일반자금대출	KEB하나은행	650,000	650,000

기업운전기타운전자금대출	KEB하나은행	1,550,000	1,550,000

일반자금대출	신한은행	1,500,000	1,500,000

기타재정운전자금대출	농협은행	300,000	300,000

합 계	32,315,000	29,420,846

USD 500,000.00	-

나. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(주석 7, 20참조).

(단위 : 천원)

채권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

기업은행, 산업은행,충주시청	토지	10,027,740	32,625,000

건물	10,885,082

구축물	3,947,424

기계장치	18,805,053

합 계	43,665,299	32,625,000

다. 보고 기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	내역	금액

지급보증	서울보증보험	계약이행보증 등	785,308

한국무역보험공사	수출신용보증(선적전)	1,440,000

신용보증기금	대출보증	2,244,600

합 계	4,469,908

또한, 보고 기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20참조).

라. 보고기간 종료일 현재 당사가 체결한 음식물류공공자원화시설과 관련된 위ㆍ수탁 협약은 다음과 같습니다.

구 분	위탁기관	위ㆍ수탁기간

음식물자원화시설(사료, 퇴비) 위탁운영	수원시	2017.03.01~2020.02.29

마. 보고기간 종료일 현재 당사는 (주)띵크커피코리아의 차입금(차입처 : KEB 하나은행, 중소기업은행)과 관련하여 1,926,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대하여 롯데손해보험(주)에 보험금액 30,934백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 보험부보액 중 20,534백만원은 유형자산의 담보권자인 중소기업은행등이 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 롯데손 해보험(주)등에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.

25. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	15,379,391,871	16,010,446,850

용역의 제공으로 인한 수익	1,850,924,326	1,852,481,684

합 계	17,230,316,197	17,862,928,534

26. 건설계약

가. 보고기간종료일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계약일	완성기한	진행률	계약부채(초과청구공사)

안동시 음식물전처리 및 건조설비(지에스건설(주))	2017-12-12	2019-06-04	89.18%	(21,975,605)

나. 당분기 중 진행중인 건설형 공사계약의 누적공사수익금액, 누적공사대금청구액, 누적공사대금회수액 및 공사미수금(청구분,미청구분)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	당기공사대금청구액	계약부채(초과청구분)

안동시 음식물전처리 및 건조설비(지에스건설(주))	3,747,515,275	3,004,361,900	3,769,490,880	(21,975,605)

27. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 원가	11,399,836,521	12,518,513,250

용역의 제공으로 인한 원가	1,786,662,180	1,664,979,422

합 계	13,186,498,701	14,183,492,672

28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	669,596,142	665,588,474

퇴직급여	119,191,457	151,832,245

복리후생비	209,931,493	264,159,460

감가상각비	112,524,903	93,376,555

운반비	732,698,452	764,311,294

판매수수료	48,477,909	63,552,098

대손상각비	199,094,340	132,594,754

무형자산상각비	27,678,258	28,763,407

여비교통비	96,380,590	85,566,638

접대비	41,265,054	13,848,419

통신비	14,742,216	13,420,172

세금과공과	23,939,191	35,108,275

보험료	23,341,245	26,762,438

차량유지비	29,336,992	33,214,499

교육훈련비	(6,350)	(92,240)

도서인쇄비	3,275,255	6,921,100

소모품비	73,176,109	70,599,084

임차료	85,377,773	98,392,539

지급수수료	506,279,112	397,212,747

광고선전비	30,650,301	165,989,162

견본비	656,600	1,621,710

수출비	29,453,747	35,927,221

합 계	3,077,060,789	3,148,670,051

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품 및 상품등의 변동	841,627,726	899,596,046

원재료와 소모품의 사용액	6,654,110,534	7,861,315,597

종업원급여비용	3,008,853,258	2,991,997,800

감가상각비와 상각비	960,828,623	848,857,938

당기손익으로 인식된 손상차손	199,094,340	132,594,754

기타 비용	4,599,045,009	4,597,800,588

합 계	16,263,559,490	17,332,162,723

30. 법인 세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	48,093,852	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

이월결손금으로 인한 이연법인세변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	48,093,852	-

31. 주당순손익가. 유통보통주식수

구 분	발행주식수	유통보통주식수	가중치	적수

기초주식수	339,634,500	339,634,500	90	30,567,105,000

유통보통주식수 : 30,567,105,000주 ÷90일 = 339,634,500 주 나. 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	626,606,379	614,734,758

가중평균유통보통주식수(주)	339,634,500	339,634,500

기본주당순이익	1.8	1.8

다. 희석주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	626,606,379	614,734,758

조정 : 전환사채 관련 손익	24,637,269	-

조정후 분기순이익	651,243,648	614,734,758

가중평균유통보통주식수(주)	339,634,500	339,634,500

조정 : 전환사채 행사가능주식수(주)	24,390,244	-

조정후 가중평균유통보통주식수(주)	364,024,744	339,634,500

희석주당순이익	1.8	1.8

32. 현금흐름표 가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 본계정 대체	-	475,746,854

장기차입금의 유동성대체	79,540,000	50,000,000

나. 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	공정가치변동	기타

장기차입금	3,230,340,000	-	(79,540,000)	-	-	3,150,800,000

사채	3,000,000,000	-	-	-	-	3,000,000,000

전환사채(파생상품부채 포함)	4,473,676,320	-	-	(90,475,000)	115,112,269	4,498,313,589

단기차입금	20,194,000,000	-	-	-	-	20,194,000,000

유동성장기차입금	5,079,660,000	(250,000,000)	79,540,000	-	-	4,909,200,000

재무활동으로부터의 총부채	35,977,676,320	(250,000,000)	-	(90,475,000)	115,112,269	35,752,313,589

33. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타	㈜띵크커피코리아

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명칭	매출 등

당분기	전분기

제ㆍ상품매출	㈜띵크커피코리아	128,730,258	75,564,795

지급수수료	㈜띵크커피코리아	5,126,137	3,609,808

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

단기매출채권(*1)	㈜띵크커피코리아	2,665,232,412	2,613,372,628	-	-

단기대여금(*2)	㈜띵크커피코리아	550,000,000	560,000,000	-	-

합 계	3,215,232,412	3,173,372,628	-	-

(*1) 당사는 상기 단기매출채권에 대하여 당분기말 현재 547,962,339원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 130,000,000원입니다. (*2) 당사는 상기 단기대여금에 대하여 ㈜띵크커피코리아의 임차보증 금을 담보로 제공받고 있으며, 단기대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

라. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역 은 없습니다.

마. 당분기와 전분기 중 당사가 주 요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	142,580,990	144,932,660

퇴직후급여	35,082,374	27,885,937

합 계	177,663,364	172,818,597

34. 범주별 금융상품 가. 금융상품 장부가액

(1) 당기말 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	3,591,376,924	3,591,376,924

매출채권 및 기타유동채권	-	-	11,993,940,667	11,993,940,667

기타유동금융자산	2,016,379,055	-	1,855,422,670	3,871,801,725

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	1,012,736,089	1,012,736,089

기타비유동금융자산	783,865,130	45,929,450	954,585,414	1,784,379,994

금융자산 합계	2,800,244,185	45,929,450	19,408,061,764	22,254,235,399

금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	-	9,449,628,344	9,449,628,344

단기차입금	-	-	20,194,000,000	20,194,000,000

계약부채	-	-	21,975,605	21,975,605

유동성장기차입금	-	-	4,909,200,000	4,909,200,000

전환사채	-	-	3,046,873,589	3,046,873,589

파생상품부채	1,451,440,000	-	-	1,451,440,000

장기차입금	-	-	3,150,800,000	3,150,800,000

사채	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

금융부채 합계	1,451,440,000	-	43,772,477,538	45,223,917,538

(2) 전기말 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	3,311,641,650	3,311,641,650

매출채권 및 기타유동채권	-	-	11,817,673,900	11,817,673,900

기타유동금융자산	2,015,856,260	-	1,893,265,280	3,909,121,540

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	1,002,736,089	1,002,736,089

기타비유동금융자산	814,984,383	1,435,000	1,009,932,554	1,826,351,937

금융자산 합계	2,830,840,643	1,435,000	19,035,249,473	21,867,525,116

금융부채

매입채무 및 기타유동채무	-	-	9,711,872,735	9,711,872,735

단기차입금	-	-	20,194,000,000	20,194,000,000

계약부채	-	-	254,740,521	254,740,521

유동성장기차입금	-	-	5,079,660,000	5,079,660,000

전환사채	-	-	2,931,761,320	2,931,761,320

파생상품부채	1,541,915,000	-	-	1,541,915,000

장기차입금	-	-	3,230,340,000	3,230,340,000

사채	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

금융부채 합계	1,541,915,000	-	44,402,374,576	45,944,289,576

나. 금융상품 범주별 손익(1) 당분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

순손익

이자수익	-	-	19,908,413	-	19,908,413

외환차익	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	348,548	-	348,548

당기손익인식금융부채평가이익	90,475,000	-	-	-	90,475,000

비유동당기손익인식금융자산평가이익	13,375,197	-	-	-	13,375,197

대손상각비	-	-	(199,094,340)	-	(199,094,340)

기타의대손상각비	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(400,366,370)	(400,366,370)

외환차손	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-	-

순손익 소계	103,850,197	-	(178,837,379)	(400,366,370)	(475,353,552)

기타포괄손익

기타포괄손익 소계	-	-	-	-	-

합 계	103,850,197	-	(178,837,379)	(400,366,370)	(475,353,552)

(2) 전분기 (단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

순손익

이자수익	-	-	19,244,553	-	19,244,553

외환차익	-	-	356,546	-	356,546

외화환산이익	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	338,550,000	-	-	-	338,550,000

비유동당기손익인식금융자산평가이익	3,350,401	-	-	-	3,350,401

대손상각비	-	-	(132,594,754)	-	(132,594,754)

기타의대손상각비	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(346,385,756)	(346,385,756)

외환차손	-	-	-	(1,178,435)	(1,178,435)

외화환산손실	-	-	-	(349,395)	(349,395)

순손익 소계	341,900,401	-	(112,993,655)	(347,913,586)	(119,006,840)

기타포괄손익

기타포괄손익 소계	-	-	-	-	-

합 계	341,900,401	-	(112,993,655)	(347,913,586)	(119,006,840)

35. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,012,736,089	1,002,736,089

기타비유동금융자산	1,784,379,994	1,780,422,487

유동자산

매출채권 및 기타채권	11,993,940,667	11,817,673,900

계약자산	-	-

기타유동금융자산	1,855,422,670	1,893,265,280

현금및현금성자산(현금시재제외)	3,591,376,924	3,305,233,030

금융보증계약	1,926,000,000	1,926,000,000

합 계	22,163,856,344	21,725,330,786

(2) 손상차손

보고기간 종 료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 미만	7,872,460,392	-	7,246,112,681	-

3개월~6개월	683,229,376	-	691,650,782	-

6개월~1년	709,575,159	(35,738,791)	722,576,326	(34,359,859)

1년~2년	1,038,239,041	(139,283,535)	944,742,025	(105,940,399)

2년~3년	2,525,099,558	(109,857,148)	2,585,669,611	(74,629,059)

3년 이상	7,597,540,424	(5,198,360,520)	7,863,074,028	(5,069,216,337)

합 계	20,426,143,950	(5,483,239,994)	20,053,825,453	(5,284,145,654)

(3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,284,145,654	4,905,669,543

손상차손 인식	199,094,340	132,594,754

기말잔액	5,483,239,994	5,038,264,297

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. 한편, 아래의 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

장기차입금	3,150,800	3,484,900	27,415	27,341	715,187	2,393,302	321,655

사채	3,000,000	3,155,790	25,965	103,860	3,025,965	-	-

전환사채 및 파생상품부채	4,498,314	5,724,780	25,000	25,000	50,000	5,624,780	-

매입채무와 기타채무	9,449,628	9,449,628	9,449,628	-	-	-	-

계약부채	21,976	21,976	21,976	-	-	-	-

단기차입금	20,194,000	20,507,393	14,442,115	6,065,278	-	-	-

유동성장기부채	4,909,200	5,072,081	188,036	4,884,045	-	-	-

합 계	45,223,918	47,416,548	24,180,135	11,105,524	3,791,152	8,018,082	321,655

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

장기차입금	3,230,340	3,584,199	27,118	27,564	703,064	2,422,878	403,575

사채	3,000,000	3,155,790	51,930	51,930	3,051,930	-	-

전환사채 및 파생상품부채	4,473,676	5,255,330	25,000	5,230,330	-	-	-

매입채무와 기타채무	9,711,873	9,711,873	9,711,873	-	-	-	-

계약부채	254,741	254,741	254,741	-	-	-	-

단기차입금	20,194,000	20,546,420	11,583,315	8,963,105	-	-	-

유동성장기부채	5,079,660	5,269,014	350,314	4,918,700	-	-	-

합 계	45,944,290	47,777,367	22,004,291	19,191,629	3,754,994	2,422,878	403,575

나. 환위험(1) 환위험에 대한 노출

보고기간 종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

매출채권및기타채권	-	-	-	-

현금및현금성자산	17,692.87	1	17,692.43	769,128

외화자산합계	17,692.87	1	17,692.43	769,128

단기차입금	-	-	-	-

외화부채합계	-	-	-	-

= (자산 - 부채)	17,692.87	1	17,692.43	769,128

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,072.29	1,130.84	1,066.50	1,071.40

(2) 민감도분석

보고기간 종료일 현재 환율이 다음과 같이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	환 율	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	10% 상승	2,013	2,013	1,978	1,978

10% 하락	(2,013)	(2,013)	(1,978)	(1,978)

JPY	10% 상승	-	-	779	779

10% 하락	-	-	(779)	(779)

다. 이자율위험 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	873,781	953,928

금융부채	(3,000,000)	(5,931,761)

합 계	(2,126,219)	(4,977,833)

변동이자율

금융부채	(28,254,000)	(28,504,000)

(2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 50베 이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

변동이자율금융상품	50bp 상승	(141,270)	(141,270)	(142,520)	(142,520)

50bp 하락	141,270	141,270	142,520	142,520

라. 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

유동성당기손익-공정가치금융자산	2,016,379	2,016,379	2,015,856	2,015,856

기타비유동금융자산	829,795	829,795	816,419	816,419

합 계	2,846,174	2,846,174	2,832,275	2,832,275

상각후원가로 인식된 자산

장기매출채권및기타채권	1,012,736	1,012,736	1,002,736	1,002,736

기타비유동금융자산	954,585	954,585	1,009,933	1,009,933

매출채권 및 기타유동채권	11,993,941	11,993,941	11,817,674	11,817,674

기타유동금융자산	1,855,423	1,855,423	1,893,265	1,893,265

현금및현금성자산	3,591,377	3,591,377	3,311,642	3,311,642

합 계	19,408,062	19,408,062	19,035,250	19,035,250

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	1,451,440	1,451,440	1,541,915	1,541,915

합 계	1,451,440	1,451,440	1,541,915	1,541,915

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	3,150,800	3,150,800	3,230,340	3,230,340

사채	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

전환사채	3,046,874	3,046,874	2,931,761	2,931,761

유동성장기차입금	4,909,200	4,909,200	5,079,660	5,079,660

매입채무 및 기타유동채무	9,449,628	9,449,628	9,711,873	9,711,873

계약부채	21,976	21,976	254,741	254,741

단기차입금	20,194,000	20,194,000	20,194,000	20,194,000

합 계	43,772,478	43,772,478	44,402,375	44,402,375

(2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품부채	-	(1,451,440)	-	(1,451,440)

유동성당기손익-공정가치금융자산	-	2,016,379	-	2,016,379

비유동당기손익인식금융자산	-	829,795	-	829,795

합 계	-	1,394,734	-	1,394,734

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 가치평가기법 및 투입변수다음 표는 수준 2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	공정가치 서열체계 수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

파생상품부채	(1,451,440)	수준 2	이항모형	해당사항 없음	해당사항 없음

유동성당기손익-공정가치금융자산(수익증권)	2,016,379	수준 2	현금흐름할인모형	해당사항 없음	해당사항 없음

비유동당기손익인식금융자산(변액보험등)	829,795	수준 2	해약환급금등	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 당분기와 전분기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.