서울식품공업 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 60 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 59 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 1분기말	제 59 기말

자산

비유동자산	46,196,257,303	46,806,760,178

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,553,878,056	1,615,510,960

유형자산	44,117,072,680	44,390,501,124

영업권 이외의 무형자산	25,905,999	29,154,017

기타비유동금융자산	499,400,568	771,594,077

유동자산	25,947,418,075	24,008,130,609

유동재고자산	6,299,779,850	7,838,759,143

매출채권 및 기타유동채권	11,822,546,752	10,513,470,412

당기법인세자산	34,405,620	30,243,920

유동파생상품자산	28,926,000	64,562,000

기타유동금융자산	4,210,508,654	2,335,947,807

기타유동자산	182,782,879	146,429,780

현금및현금성자산	3,368,468,320	3,078,717,547

자산총계	72,143,675,378	70,814,890,787

자본

자본금	37,698,005,900	37,698,005,900

자본잉여금	6,064,601,280	6,064,601,280

주식발행초과금	6,064,601,280	6,064,601,280

이익잉여금(결손금)	(18,744,007,561)	(17,891,642,831)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(18,744,007,561)	(17,891,642,831)

기타자본구성요소	882,415,734	853,809,814

기타자본조정	882,415,734	853,809,814

자본총계	25,901,015,353	26,724,774,163

부채

비유동부채	10,422,512,336	10,359,561,224

장기차입금	4,010,200,000	4,312,460,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	276,841,679	341,795,569

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	51,100,000	51,100,000

퇴직급여부채	6,084,370,657	5,654,205,655

유동부채	35,820,147,689	33,730,555,400

매입채무 및 기타유동채무	11,106,702,791	8,926,701,188

유동성전환사채	1,598,854,898	1,554,738,212

유동파생상품부채	438,720,000	562,416,000

유동 차입금	17,644,000,000	17,644,000,000

유동성사채	1,470,000,000	1,470,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	3,561,870,000	3,572,700,000

부채총계	46,242,660,025	44,090,116,624

자본과부채총계	72,143,675,378	70,814,890,787

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 60 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 59 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 60 기 1분기	제 59 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	14,968,517,079	14,968,517,079	15,359,255,097	15,359,255,097

매출원가	11,918,196,455	11,918,196,455	12,237,720,307	12,237,720,307

매출총이익	3,050,320,624	3,050,320,624	3,121,534,790	3,121,534,790

판매비와관리비	3,426,317,484	3,426,317,484	3,474,121,162	3,474,121,162

영업이익(손실)	(375,996,860)	(375,996,860)	(352,586,372)	(352,586,372)

기타이익	48,189,467	48,189,467	45,920,140	45,920,140

수입임대료	30,710,000	30,710,000	27,610,000	27,610,000

잡이익	17,479,467	17,479,467	18,310,140	18,310,140

기타손실	10,926,814	10,926,814	26,633,332	26,633,332

기부금	10,000,000	10,000,000	20,000,000	20,000,000

유형자산처분손실	0	0	1,287,323	1,287,323

잡손실	926,814	926,814	5,346,009	5,346,009

금융수익	209,486,522	209,486,522	296,723,438	296,723,438

이자수익(금융수익)	27,872,243	27,872,243	47,795,952	47,795,952

외환차익(금융수익)	0	0	1,264,389	1,264,389

외화환산이익(금융수익)	389,792	389,792	915,817	915,817

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	57,528,487	57,528,487	71,806,796	71,806,796

파생상품평가이익(금융수익)	123,696,000	123,696,000	174,940,484	174,940,484

금융원가	441,361,407	441,361,407	501,633,805	501,633,805

이자비용(금융원가)	405,663,767	405,663,767	441,982,260	441,982,260

외환차손(금융원가)	61,640	61,640	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	35,636,000	35,636,000	59,651,545	59,651,545

법인세비용차감전순이익(손실)	(570,609,092)	(570,609,092)	(538,209,931)	(538,209,931)

법인세비용(수익)	0	0	1,636,430	1,636,430

당기순이익(손실)	(570,609,092)	(570,609,092)	(539,846,361)	(539,846,361)

기타포괄손익	(281,755,638)	(281,755,638)	140,283,719	140,283,719

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(281,755,638)	(281,755,638)	140,283,719	140,283,719

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(281,755,638)	(281,755,638)	140,283,719	140,283,719

총포괄손익	(852,364,730)	(852,364,730)	(399,562,642)	(399,562,642)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1.51)	(1.51)	(1.43)	(1.43)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1.59)	(1.59)	(1.43)	(1.43)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 60 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 59 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	16,192,031,081	748,204,570	28,318,780,669

당기순이익(손실)	(539,846,361)	(539,846,361)

기타포괄손익	140,283,719	140,283,719

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	16,556,233	16,556,233

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

자본 증가(감소) 합계	(399,562,642)	16,556,233	(383,006,409)

2023.03.31 (기말자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	16,591,593,723	764,760,803	27,935,774,260

2024.01.01 (기초자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	17,891,642,831	853,809,814	26,724,774,163

당기순이익(손실)	(570,609,092)	(570,609,092)

기타포괄손익	(281,755,638)	(281,755,638)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	36,001,000	36,001,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(7,395,080)	(7,395,080)

자본 증가(감소) 합계	(852,364,730)	28,605,920	(823,758,810)

2024.03.31 (기말자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(18,744,007,561)	882,415,734	25,901,015,353

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 60 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 59 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 60 기 1분기	제 59 기 1분기

영업활동현금흐름	2,796,851,415	2,397,966,395

당기순이익(손실)	(570,609,092)	(539,846,361)

당기순이익조정을 위한 가감	1,527,879,151	1,461,109,959

이자수익에 대한 조정	(27,872,243)	(47,795,952)

이자비용 조정	405,663,767	441,982,260

대손상각비 조정	80,817,477	(48,215,685)

주식보상비용(환입) 조정	36,001,000	16,556,233

퇴직급여 조정	224,492,412	242,903,379

감가상각비에 대한 조정	951,506,999	1,034,069,417

무형자산상각비에 대한 조정	3,248,018	4,001,046

유형자산처분손실 조정	0	1,287,323

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(57,528,487)	(71,806,796)

파생금융부채평가이익	(123,696,000)	(174,940,484)

파생금융부채평가손실	35,636,000	59,651,545

외화환산이익 조정	(389,792)	(915,817)

잡손실 조정	0	2,697,060

법인세비용 조정	0	1,636,430

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,185,143,371	1,881,359,999

장기보증금의 감소(증가)	70,000,000	(18,000,000)

재고자산의 감소(증가)	1,538,979,293	(457,857,228)

단기매출채권의 감소(증가)	(987,852,947)	(878,879,363)

단기미수금의 감소(증가)	(402,040,870)	(104,233,412)

단기선급금의 감소(증가)	27,664,515	341,528,703

단기선급비용의 감소(증가)	(64,017,614)	(95,908,508)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(76,083,048)	(544,801,367)

단기매입채무의 증가(감소)	(1,044,049,765)	(543,799,827)

단기미지급금의 증가(감소)	(22,475,477)	422,419,630

단기예수금의 증가(감소)	1,699,510	(19,645,927)

단기선수금의 증가(감소)	3,143,319,774	3,780,537,298

이자수취	16,568,942	30,368,964

이자지급(영업)	(357,969,257)	(372,430,216)

법인세환급(납부)	(4,161,700)	(62,595,950)

투자활동현금흐름	(2,130,884,006)	(2,239,170,825)

차량운반구의 처분	0	17,621,765

유동당기손익인식금융자산의 처분	948,249,395	1,052,860,809

장기대여금및수취채권의 처분	21,000,000	27,350,000

장기금융상품의 처분	277,905,834	179,189,963

단기대여금및수취채권의 처분	617,950,000	74,550,000

구축물의 취득	0	(29,500,000)

기계장치의 취득	(113,800,000)	(123,700,000)

공구와기구의 취득	166,824,075	151,960,100

집기의 취득	(15,026,000)	(44,058,000)

건설중인자산의 취득	(283,000,000)	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	(3,004,583,135)	(3,168,712,706)

장기금융상품의 취득	(26,712,325)	(26,044,116)

단기대여금및수취채권의 취득	(386,043,700)	(46,768,440)

재무활동현금흐름	(376,606,428)	2,388,659,984

전환사채의 증가	0	2,000,000,000

단기차입금의 증가	0	3,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(113,090,000)	(100,600,000)

단기차입금의 상환	0	(2,300,000,000)

장기차입금의 상환	(200,000,000)	(132,490,000)

금융리스부채의 지급	(63,516,428)	(59,830,016)

사채발행비 지급	0	(18,420,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	289,360,981	2,547,455,554

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	389,792	915,817

기초현금및현금성자산	3,078,717,547	2,255,448,862

기말현금및현금성자산	3,368,468,320	4,803,820,233