서울식품공업 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 59 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 58 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

비유동자산	47,067,030,312	48,715,380,976

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,594,088,355	1,507,896,361

유형자산	44,634,544,634	46,093,366,069

영업권 이외의 무형자산	32,705,063	44,108,201

비유동파생상품자산	46,568,000	0

기타비유동금융자산	759,124,260	1,070,010,345

유동자산	24,043,556,356	22,137,981,048

유동재고자산	6,811,548,635	6,944,123,561

매출채권 및 기타유동채권	12,378,009,002	8,974,030,232

유동계약자산	74,017,499	0

당기법인세자산	25,074,640	21,568,450

유동파생상품자산	0	9,144,000

기타유동금융자산	2,681,256,313	2,982,198,344

기타유동자산	78,722,434	951,467,599

현금및현금성자산	1,994,927,833	2,255,448,862

자산총계	71,110,586,668	70,853,362,024

자본

자본금	37,698,005,900	37,698,005,900

보통주자본금	37,475,555,900	37,475,555,900

우선주자본금	222,450,000	222,450,000

자본잉여금	6,064,601,280	6,064,601,280

주식발행초과금	6,064,601,280	6,064,601,280

이익잉여금(결손금)	(17,772,411,357)	(16,192,031,081)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(17,772,411,357)	(16,192,031,081)

기타자본구성요소	880,795,337	748,204,570

기타자본조정	880,795,337	748,204,570

자본총계	26,870,991,160	28,318,780,669

부채

비유동부채	10,296,568,152	9,782,617,417

장기차입금	2,884,630,000	3,762,520,000

사채, 명목금액	0	1,470,000,000

전환사채	1,510,964,233	0

비유동파생상품부채	534,362,000	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	101,271,093	18,386,486

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	51,100,000	49,279,280

퇴직급여부채	5,214,240,826	4,482,431,651

유동부채	33,943,027,356	32,751,963,938

매입채무 및 기타유동채무	8,659,895,831	8,631,829,908

당기법인세부채	0	55,694,220

유동성전환사채	336,884,525	1,798,049,810

유동파생상품부채	118,627,000	957,390,000

유동 차입금	17,344,000,000	15,694,000,000

유동성사채	1,470,000,000	0

비유동차입금의 유동성 대체 부분	6,013,620,000	5,615,000,000

부채총계	44,239,595,508	42,534,581,355

자본과부채총계	71,110,586,668	70,853,362,024

## 포괄손익계산서

제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	16,704,054,119	48,288,295,216	16,467,526,550	46,726,137,445

매출원가	13,182,589,186	38,453,811,251	13,414,284,464	37,435,653,514

매출총이익	3,521,464,933	9,834,483,965	3,053,242,086	9,290,483,931

판매비와관리비	3,186,699,321	9,872,416,051	3,342,371,679	9,301,477,386

영업이익(손실)	334,765,612	(37,932,086)	(289,129,593)	(10,993,455)

기타이익	137,817,574	260,973,198	80,385,297	267,135,295

수입임대료	27,210,000	81,430,000	28,710,000	99,130,000

유형자산처분이익	4,999,000	23,176,818	0	78,985,146

기타대손충당금환입	70,687,424	70,687,424	0

잡이익	34,921,150	85,678,956	51,675,297	89,020,149

기타손실	3,612,590	40,525,732	9,817,560	40,896,142

기부금	3,000,000	28,674,000	8,402,000	18,402,000

기타의대손상각비	0	0	0	17,702,030

유형자산처분손실	0	1,287,323	0	0

잡손실	612,590	10,564,409	1,415,560	4,792,112

금융수익	189,845,916	530,825,911	125,451,186	349,496,534

이자수익(금융수익)	38,017,624	128,536,274	66,246,196	135,761,992

외환차익(금융수익)	0	1,339,989	9,158,376	9,840,617

외화환산이익(금융수익)	366,693	842,066	1,242,614	9,196,575

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	24,759,599	136,427,441	0	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	11,561,702	32,532,350

파생상품평가이익(금융수익)	126,702,000	252,118,439	48,804,000	162,165,000

금융원가	417,660,041	1,562,767,188	408,884,743	1,164,287,015

이자비용(금융원가)	417,660,041	1,301,354,016	354,819,110	976,069,976

외환차손(금융원가)	0	0	0	908,424

외화환산손실(금융원가)	0	0	(614,118)	0

사채상환손실(금융원가)	0	261,413,172	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	49,159,008

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0	54,679,751	138,149,607

법인세비용차감전순이익(손실)	241,156,471	(849,425,897)	(501,995,413)	(599,544,783)

법인세비용(수익)	1,636,430	1,636,430	0	0

당기순이익(손실)	239,520,041	(851,062,327)	(501,995,413)	(599,544,783)

기타포괄손익	(631,056,162)	(729,317,949)	165,354,178	496,062,533

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(631,056,162)	(729,317,949)	165,354,178	496,062,533

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(631,056,162)	(729,317,949)	165,354,178	496,062,533

총포괄손익	(391,536,121)	(1,580,380,276)	(336,641,235)	(103,482,250)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0.60	(2.30)	(1.30)	(1.60)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0.60	(2.30)	(1.30)	(1.60)

## 자본변동표

제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	37,454,103,500	5,470,236,256	(17,429,128,849)	521,912,570	26,017,123,477

당기순이익(손실)	(599,544,783)	(599,544,783)

기타포괄손익	496,062,533	496,062,533

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	155,769,493	155,769,493

전환권의 행사	243,902,400	594,365,024	838,267,424

자본 증가(감소) 합계	243,902,400	594,365,024	(103,482,250)	155,769,493	890,554,667

2022.09.30 (기말자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(17,532,611,099)	677,682,063	26,907,678,144

2023.01.01 (기초자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(16,192,031,081)	748,204,570	28,318,780,669

당기순이익(손실)	(851,062,327)	(851,062,327)

기타포괄손익	(729,317,949)	(729,317,949)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	132,590,767	132,590,767

전환권의 행사

자본 증가(감소) 합계	(1,580,380,276)	132,590,767	(1,447,789,509)

2023.09.30 (기말자본)	37,698,005,900	6,064,601,280	(17,772,411,357)	880,795,337	26,870,991,160

## 현금흐름표

제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

영업활동현금흐름	(316,227,972)	(182,502,195)

당기순이익(손실)	(851,062,327)	(599,544,783)

당기순이익조정을 위한 가감	4,635,446,182	4,674,134,919

이자수익에 대한 조정	(128,536,274)	(135,761,992)

이자비용 조정	1,301,354,016	976,069,976

대손상각비 조정	(152,730,049)	(326,636,607)

기타의 대손상각비 조정	0	17,702,030

대손충당금 환입	(70,687,424)	0

유형자산처분이익 조정	(23,176,818)	(78,985,146)

주식보상비용(환입) 조정	132,590,767	155,769,493

퇴직급여 조정	673,477,236	728,710,137

감가상각비에 대한 조정	3,028,364,313	3,278,411,669

무형자산상각비에 대한 조정	11,403,138	42,908,319

유형자산처분손실 조정	1,287,323	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(136,427,441)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0	138,149,607

파생금융부채평가이익	(252,118,439)	(162,165,000)

파생금융부채평가손실	49,159,008

외화환산이익 조정	(842,066)	(9,196,575)

외화환산손실 조정	0	0

차입금(사채)상환손실	261,413,172	0

투자자산처분이익 조정	(11,561,702)	0

법인세비용 조정	1,636,430	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,063,173,505)	(3,603,470,047)

장기보증금의 감소(증가)	(54,910,000)	(380,000,000)

재고자산의 감소(증가)	132,574,926	(2,029,657,395)

단기매출채권의 감소(증가)	(3,305,773,373)	(601,387,891)

계약자산의 증가(감소)	(74,017,499)

단기미수금의 감소(증가)	58,124,652	(3,530,395)

단기선급금의 감소(증가)	962,503,437	(402,063,365)

단기선급비용의 감소(증가)	(53,070,848)	(28,862,454)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(670,986,010)	(267,182,881)

단기매입채무의 증가(감소)	(1,238,107,520)	375,148,052

단기미지급금의 증가(감소)	(339,702,392)	(173,473,805)

임대보증금의 증가(감소)	(4,000,000)	40,000,000

계약부채의 증가(감소)	0	(343,896,522)

단기예수금의 증가(감소)	(50,974,260)	(43,830,825)

단기선수금의 증가(감소)	1,575,165,382	255,267,434

이자수취	84,290,170	116,195,738

이자지급(영업)	(1,060,891,652)	(768,448,212)

법인세환급(납부)	(60,836,840)	(1,369,810)

투자활동현금흐름	(409,733,701)	450,973,067

기계장치의 처분	0	224,970,782

차량운반구의 처분	40,803,583	28,211,036

유동당기손익인식금융자산의 처분	3,722,329,755	5,912,195,122

장기대여금및수취채권의 처분	81,850,000	85,050,000

장기금융상품의 처분	188,480,274	87,761,783

기타금융자산의 처분	0	688,052,680

단기대여금및수취채권의 처분	244,710,000	1,059,600,000

비유동만기보유금융자산의 처분	0	28,620,000

기타비유동금융자산의 취득	130,249,861	(35,280,000)

구축물의 취득	(72,135,879)	0

기계장치의 취득	(140,860,000)	(378,074,000)

차량운반구의 취득	(78,047,250)	(39,105,431)

공구와기구의 취득	(375,091,264)	(538,793,922)

집기의 취득	(175,186,150)	(200,267,208)

건설중인자산의 취득	(369,034,000)	(391,279,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(3,180,601,843)	(5,895,479,171)

장기금융상품의 취득	(78,132,348)	(81,209,604)

단기대여금및수취채권의 취득	(349,068,440)	(104,000,000)

재무활동현금흐름	464,598,578	(1,971,963,694)

장기차입금의 증가	0	2,000,000,000

전환사채의 증가	2,000,000,000	0

사채의 증가	0	1,470,000,000

단기차입금의 증가	5,700,000,000	6,750,000,000

유동성장기부채의 상환	(314,290,000)	(5,204,290,000)

단기차입금의 상환	(4,050,000,000)	(4,650,000,000)

장기차입금의 상환	(164,980,000)	(43,440,000)

금융리스부채의 지급	(187,388,182)	(194,233,694)

사채발행비 지급	(18,743,240)	0

사채의 상환	0	(2,100,000,000)

전환사채의 감소	(2,500,000,000)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(261,363,095)	(1,703,492,822)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	842,066	9,196,575

기초현금및현금성자산	2,255,448,862	4,089,014,135

기말현금및현금성자산	1,994,927,833	2,394,717,888