서울식품공업 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, NZD 등입니다.

(2) 이자율위험 당사의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다.

다. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,553,878,056	1,615,510,960

기타비유동금융자산	499,400,568	771,594,077

유동자산

매출채권 및 기타채권	11,822,546,752	10,513,470,412

유동성파생상품자산	28,926,000	64,562,000

기타유동금융자산	4,210,508,654	2,335,947,807

현금및현금성자산(현금시재제외)	3,363,155,036	3,077,408,062

금융보증계약	1,308,000,000	1,308,000,000

합 계	22,786,415,066	19,686,493,318

(2) 손상차손

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 미만	8,455,724,634	-	7,361,089,993	-

3개월~6개월	988,006,023	-	1,266,795,611	-

6개월~1년	955,613,646	(110,404,088)	622,930,233	(67,177,358)

1년~2년	1,177,085,177	(279,826,942)	1,069,524,935	(280,667,576)

2년~3년	764,060,527	(65,611,190)	695,636,226	(26,616,293)

3년 이상	6,463,716,803	(3,829,900,549)	6,721,242,295	(3,830,464,065)

합 계	18,804,206,810	(4,285,742,769)	17,737,219,293	(4,204,925,292)

(3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,204,925,292	4,340,210,520

손상차손 인식	80,817,477	(48,215,685)

채권상계	-	-

기말잔액	4,285,742,769	4,291,994,835

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. 한편, 아래의 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

장기차입금	4,010,200	4,335,550	104,300	103,733	3,817,479	310,038	-

장기매입채무및기타유동채무	276,842	276,842	-	-	276,842	-	-

매입채무와 기타채무	7,717,006	7,717,006	7,717,006	-	-	-	-

단기차입금	17,644,000	18,117,217	10,676,409	7,440,808	-	-	-

유동성사채	1,470,000	1,490,995	1,490,995	-	-	-	-

유동성장기부채	3,561,870	3,642,991	2,350,336	1,292,655	-	-	-

유동성 전환사채 및 파생상품부채	2,037,575	2,253,984	-	-	-	2,253,984	-

금융보증계약(*)	1,308,000	1,308,000	-	-	1,308,000	-	-

합 계	38,025,493	39,142,585	22,339,046	8,837,196	5,402,321	2,564,022	0

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상

장기차입금	4,312,460	4,720,917	110,271	111,476	4,136,220	362,950	-

장기매입채무및기타유동채무	341,796	341,796	-	-	341,796	-	-

매입채무와 기타채무	8,682,023	8,682,023	8,682,023	-	-	-	-

단기차입금	17,644,000	18,030,537	10,779,954	7,250,583	-	-	-

유동성사채	1,470,000	1,511,991	1,511,991	-	-	-	-

유동성장기부채	3,572,700	3,678,071	2,281,387	1,396,684	-	-	-

유동성 전환사채 및 파생상품부채	2,117,154	2,253,984	-	-	-	2,253,984	-

금융보증계약(*)	1,308,000	1,308,000	-	-	1,308,000	-	-

합 계	39,448,133	40,527,319	23,365,626	8,758,743	5,786,016	2,616,934	0

(*) 금융보증계약에 대한 당사가 보증하는 금액의 잔존계약 만기입니다. 라. 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

마. 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	46,242,660,025	44,090,116,624

자 본	25,901,015,353	26,724,774,163

부채비율	178.54%	164.98%

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

5-2. 파생거래 당사는 상기 사항에 해당사항이 없습니다.