서울식품공업 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 56 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 55 기 2019년 12월 31일 현재
서울식품공업 주식회사

1. 회사의 개요

서울식품공업 주식회사(이하 '당사'라고 함)는 각종 빵 제품의 제조 및 판매를 목적으로 1965년 12월 11일에 설립되었으며, 사업다각화의 일환으로 음식물쓰레기 처리시설의 제작 및 동 시설의 위탁관리 업무를 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 충청북도 충주시에 본사 및 공장을 두고 있으며, 1973년 12월 28일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 34,354,565천원으로, 당사의 대표이사 인 서 성 훈 및 그 특수관 계자 들이 16.10% ( 우선주 포함) 의 지분 을 보유하 고 있습니다 .

2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류'(개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

(4) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제 2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체 계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.- COVID 19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사 는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사 가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책 당사 의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사 의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사 는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사 의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사 의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않으며, 지리적으로 신용위험이 집중되어 있지는 않습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

대부분의 고객들이 당사 와 장기간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사 의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 위험관리위원회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다.

"고위험"으로 분류되지 않은 고객들은 3개월의 신용기간을 부여하고 있으며, 신용위험을 보강하기 위해 담보물을 요구하거나, 거래보증금을 수령하고 있습니다.

당사 는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사 의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사 의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사 는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

라. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험 당사 는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, NZD 등입니다.

(2) 이자율위험 당사 의 차입금은 모두 변동이자율로서 이자율 위험에 노출되어 있으나, 현재로서는 이러한 위험을 통제할 수 있는 정책을 수립하지 않고 있습니다.

마. 자본관리 당사 는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사 의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사 는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하며, 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	52,537,045,007	51,005,015,992

자 본	25,117,123,851	24,962,398,650

부채비율	209.17%	204.33%

당사 는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

4. 영업부문 정보

가. 당사 의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자(이사회)가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 제빵부문과 환경사업부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	재화(또는 용역)	주 요 고 객

제빵	빵, 제과, 냉동생지 등	씨제이제일제당, 사조대림, 풀무원 외

환경사업	음식물쓰레기 건조기 설치 및 운영	수원시청

나. 당사 는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당반기와 전반기 중 영업부문별 성과 는 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위 : 원)

구 분	영업부문	합 계

제빵부문	환경부문

매출	26,279,853,653	5,207,039,869	31,486,893,522

매출원가	20,228,357,275	4,444,533,710	24,672,890,985

영업이익	(287,699,050)	762,506,159	474,807,109

자 산	77,559,483,408	94,685,450	77,654,168,858

부 채	50,313,298,796	2,223,746,211	52,537,045,007

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	영업부문	합 계

제빵부문	환경부문

매출	30,500,592,887	3,410,015,768	33,910,608,655

매출원가	22,895,091,803	3,245,008,027	26,140,099,830

영업이익	1,497,776,099	165,007,741	1,662,783,840

자 산	77,872,953,914	214,606,810	78,087,560,724

부 채	50,100,269,519	849,973,984	50,950,243,503

다. 지역에 대한 정보 당사 는 2개의 주요 지역[대한민국, 베트남]에서 영업하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사 의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	30,989,120,018	33,100,073,673	53,297,150,477	53,902,179,875

베 트 남	418,001,890	719,850,935	-	-

기 타	79,771,614	90,684,047	-	-

합 계	31,486,893,522	33,910,608,655	53,297,150,477	53,902,179,875

5. 리스 계약

가 . 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	462,866,279	567,098,055

차량운반구	114,699,579	100,454,956

합 계	577,565,858	667,553,011

(*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 7참조).

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채(*)

유동	256,261,648	251,486,946

비유동	278,188,482	356,215,038

합 계	534,450,130	607,701,984

(*) 당사는 리스부채를 재무상태표의 매입채무및기타채무 항목에 포함합니다(주 석 22 참조). 나. 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	122,428,434	126,000,293

차량운반구	36,675,171	39,301,620

합 계	159,103,605	165,301,913

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,174,934	21,194,702

복구충당부채에 대한 이자비용	1,080,543	1,061,072

임차보증금 현할차 상각시 이자수익	5,654,903	6,012,839

당반기 중 리스의 총 현금유출은 142백 만원입니다.

6. 장기매출채권 및 기타비유동채권 가. 보고기간 종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	37,022,000	(37,022,000)	-

장기미수금	489,830,323	-	489,830,323

현재가치할인차금	(60,031,601)	-	(60,031,601)

장기보증금	1,032,878,489	-	1,032,878,489

현재가치할인차금	(21,037,820)	-	(21,037,820)

합 계	1,478,661,391	(37,022,000)	1,441,639,391

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

장기매출채권	37,022,000	(37,022,000)	-

장기미수금	489,830,323	-	489,830,323

현재가치할인차금	(66,686,112)	-	(66,686,112)

장기보증금	1,010,898,489	-	1,010,898,489

현재가치할인차금	(26,692,723)	-	(26,692,723)

합 계	1,444,371,977	(37,022,000)	1,407,349,977

나. 당반기와 전반기 중 상기 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장기매출채권

전기초	37,022,000

손상차손 인식액	-

전반기말	37,022,000

당기초	37,022,000

손상차손 인식액	-

당반기말	37,022,000

7. 유형자산 가. 보고기간 종료일 현재 당사 의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	11,207,739,600	-	(1,180,000,000)	10,027,739,600

건 물	13,591,161,805	(3,130,803,613)	-	10,460,358,192

구축물	4,781,201,426	(913,890,268)	(146,885,409)	3,720,425,749

기계장치	28,639,418,120	(8,854,911,956)	(1,053,366,000)	18,731,140,164

공구기구	12,556,482,100	(8,721,172,222)	-	3,835,309,878

집기비품	2,675,109,639	(1,745,108,635)	-	930,001,004

차량운반구	737,691,402	(415,391,430)	-	322,299,972

사용권자산	924,788,657	(347,222,799)	-	577,565,858

건설중인자산	430,410,000	-	-	430,410,000

합 계	75,544,002,749	(24,128,500,923)	(2,380,251,409)	49,035,250,417

(2) 전기말(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	11,207,739,600	-	(1,180,000,000)	10,027,739,600

건 물	13,591,161,805	(2,960,914,062)	-	10,630,247,743

구축물	4,635,721,426	(795,881,344)	(154,322,917)	3,685,517,165

기계장치	28,420,718,120	(8,140,720,361)	(1,097,616,000)	19,182,381,759

공구기구	12,000,712,614	(7,945,428,986)	-	4,055,283,628

집기비품	2,637,341,040	(1,553,918,473)	-	1,083,422,567

차량운반구	752,193,010	(378,436,257)	-	373,756,753

사용권자산	991,295,310	(323,742,299)	-	667,553,011

합 계	74,236,882,925	(22,099,041,782)	(2,431,938,917)	49,705,902,226

나. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

과 목	당기초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	당반기말

토 지	10,027,739,600	-	-	-	-	10,027,739,600

건 물	10,630,247,743	-	-	(169,889,551)	-	10,460,358,192

구축물	3,685,517,165	145,480,000	-	(110,571,416)	3,720,425,749

기계장치	19,182,381,759	218,700,000	-	(669,941,595)	-	18,731,140,164

공구와기구	4,055,283,628	555,769,486	-	(775,743,236)	-	3,835,309,878

비 품	1,083,422,567	37,768,599	-	(191,190,162)	-	930,001,004

차량운반구	373,756,753	45,333,902	(42,882,113)	(53,908,570)	-	322,299,972

사용권자산	667,553,011	69,116,452	-	(159,103,605)	-	577,565,858

건설중인자산	-	430,410,000	-	-	-	430,410,000

합 계	49,705,902,226	1,502,578,439	(42,882,113)	(2,130,348,135)	-	49,035,250,417

(2) 전반기(단위 : 원)

과 목	전기초	취 득	회계정책변경효과	처 분	감가상각비	대 체(*1)	전반기말

토 지	10,027,739,600	-	-	-	-	-	10,027,739,600

건 물	10,970,026,784	-	-	-	(169,889,551)	-	10,800,137,233

구축물	3,991,095,611	65,949,320	-	(532,513,500)	(119,767,276)	-	3,404,764,155

기계장치	19,000,506,869	281,916,500	-	-	(633,454,365)	-	18,648,969,004

공구와기구	4,255,685,993	530,182,590	-	(176,014)	(730,175,007)	-	4,055,517,562

비 품	1,192,128,328	55,836,818	-	(10,190)	(174,279,524)	-	1,073,675,432

차량운반구	231,152,886	142,757,819	-	-	(43,539,527)	-	330,371,178

사용권자산	-	-	977,652,079	-	(165,301,913)	-	812,350,166

건설중인자산	322,359,451	177,846,800	-	-	-	(92,350,792)	407,855,459

합 계	49,990,695,522	1,254,489,847	977,652,079	(532,699,704)	(2,036,407,163)	(92,350,792)	49,561,379,789

(*1) 건설중인자산 중 92,350,792원은 재해손실 및 지급수수료로 대체되었습니다.

다. 담보로 제공된 자산당반기말 현재 당사 의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 일부 유형자산의 내역은 다음과 같습 니다 ( 주석 19, 23 참 조 ).

(단위 : 원)

계정과목	장부가액	담보가액	담보권자

토 지	10,027,739,600	32,902,000,000	중소기업은행, 산업은행,충주시청

건 물	10,460,358,192

구 축 물	3,720,425,749

기계장치	18,731,140,164

합 계	42,939,663,705	32,902,000,000

8. 영업권 이외의 무형자산 가. 보고기간 종료일 현재 당사 의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반 기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	179,688,605	-	179,688,605

라이선스	350,000,000	(221,666,667)	128,333,333

산업재산권	14,000,000	(14,000,000)	-

소프트웨어	298,259,091	(249,994,901)	48,264,190

합 계	841,947,696	(485,661,568)	356,286,128

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	179,688,605	-	179,688,605

라이선스	350,000,000	(186,666,667)	163,333,333

산업재산권	14,000,000	(14,000,000)	-

소프트웨어	298,259,091	(230,025,357)	68,233,734

합 계	841,947,696	(430,692,024)	411,255,672

나. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

과 목	당기초	취 득	처 분	상각	당반기말

회원권	179,688,605	-	-	-	179,688,605

라이선스	163,333,333	-	-	(35,000,000)	128,333,333

소프트웨어	68,233,734	-	-	(19,969,544)	48,264,190

합 계	411,255,672	-	-	(54,969,544)	356,286,128

(2) 전반기(단위 : 원)

과 목	당기초	취 득	처 분	상각	당반기말

회원권	179,688,605	-	-	-	179,688,605

라이선스	233,333,333	-	-	(35,000,000)	198,333,333

소프트웨어	99,478,711	9,090,909	-	(20,366,342)	88,203,278

합 계	512,500,649	9,090,909	-	(55,366,342)	466,225,216

다. 당반기와 전반기 중 무형자산상각비는 판매관리비에 포함되어 있습니다.

라. 보고기간 종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

분 류	내 역	당반기말	전기말	비 고

회원권	임페리얼 골프회원권	52,660,605	52,660,605	비한정내용연수

대영베이스 회원권	127,028,000	127,028,000

소 계	179,688,605	179,688,605

라이선스	매장운영권	128,333,333	163,333,333	한정내용연수

소 계	128,333,333	163,333,333

합 계	308,021,938	343,021,938

9. 기 타비유동금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

비유동기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	1,435,000	1,435,000

비유동당기손익-공정가치금융자산(주2)	856,894,803	848,679,929

장기상각후원가측정금융자산(주3)	1,605,644,738	1,527,557,071

합 계	2,463,974,541	2,377,672,000

(주1) 보고기간 종료일 현재 비유동기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 목	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

한국경제신문(주)	1,435,000	1,435,000	1,435,000	1,435,000

상기 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고, 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치로 하였습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 비유동당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	거래처	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

변액연금보험	PCA생명	100,000,000	124,299,173	124,299,173	117,587,409

프리미어변액유니버셜보험	삼성생명	600,000,000	688,101,180	688,101,180	686,598,070

출자금	대한설비건설공제조합	44,494,450	44,494,450	44,494,450	44,494,450

합 계	744,494,450	856,894,803	856,894,803	848,679,929

(주 3) 보고기간 종료일 현재 장기상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

비유동만기보유금융자산	70,620,000	70,620,000	28,620,000

장기대여금및수취채권	556,352,030	556,352,030	561,202,030

장기금융상품	978,672,708	978,672,708	937,735,041

합 계	1,605,644,738	1,605,644,738	1,527,557,071

나. 보고기간 종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공되어 사용이 제한된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	금융기관	내 역	당반기말	전기말

비유동만기보유금융자산	부국증권	사채발행 담보제공	42,000,000	-

장기금융상품	중소기업은행 등	당좌개설보증금	5,500,000	5,500,000

10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제 품	2,415,472,938	1,940,130,243

상 품	83,990,332	81,877,593

원재료	1,382,848,687	1,446,471,160

저장품	746,591,536	686,367,968

합 계	4,628,903,493	4,154,846,964

보고기간 종료일 현재 인식된 평가손 실충당금은 없습니다. 한편, 당반기와 전반기 중매출원가로 인식된 재고자산의 원가 는 각각 20,228백만원 과 22,895백만원 입니다.

11. 매출채권 및 기타유동채권 가. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	13,721,443,945	(4,551,840,506)	9,169,603,439

단기미수금	862,682,936	(803,006,586)	59,676,350

현재가치할인차금	(712,211)	-	(712,211)

단기미수수익	4,615,770	-	4,615,770

합 계	14,588,030,440	(5,354,847,092)	9,233,183,348

(2) 전기말(단위 : 원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

단기매출채권	13,688,291,206	(4,390,692,734)	9,297,598,472

단기미수금	899,553,043	(803,006,586)	96,546,457

현재가치할인차금	(1,843,559)	-	(1,843,559)

단기미수수익	2,200,000	-	2,200,000

합 계	14,588,200,690	(5,193,699,320)	9,394,501,370

나. 당반기와 전반기 중 상기 매출채권 및 기타유동채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	손상차손(환입)	회 수	당반기말

단기매출채권	4,390,692,734	161,147,772	-	4,551,840,506

단기미수금	803,006,586	-	-	803,006,586

합 계	5,193,699,320	161,147,772	-	5,354,847,092

(2) 전반기(단위 : 원)

구 분	당기초	손상차손(환입)	회 수	전반기말

단기매출채권	4,028,473,234	154,202,320	-	4,182,675,554

단기미수금	803,006,586	-	-	803,006,586

합 계	4,831,479,820	154,202,320	-	4,985,682,140

다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	채권연령

미연체	6개월 이하	6개월 ~ 12개월	12개월 초과	합 계

(1) 당반기말

기대손실률	0.00%	0.00%	8.04%	68.87%

총장부금액	6,410,226,760	406,270,649	334,260,540	6,570,685,996	13,721,443,945

손실충당금	-	-	(26,871,805)	(4,524,968,701)	(4,551,840,506)

순장부금액	6,410,226,760	406,270,649	307,388,735	2,045,717,295	9,169,603,439

(2) 전기말

기대손실률	0.00%	0.00%	5.70%	67.16%

총장부금액	6,200,995,990	404,546,172	595,353,835	6,487,395,209	13,688,291,206

손실충당금	-	-	(33,951,737)	(4,356,740,997)	(4,390,692,734)

순장부금액	6,200,995,990	404,546,172	561,402,098	2,130,654,212	9,297,598,472

12. 계약자산 및 계약부채

가. 보고기간 종료일 현재 당사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

환경사업(수원시 음식물자원화시설 증설공사-인천지방조달청)	-	177,507,030	-	-

나. 보고기간 종료일 현재 계약자산에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.다. 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 계약자산은 없습니다.

13. 기타유동금융자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금및수취채권	2,065,915,654	2,073,293,834

(대손충당금)	(415,643,834)	(415,643,834)

단기금융상품	-	-

유동성당기손익-공정가치금융자산(*)	3,816,639,468	4,021,788,169

합 계	5,466,911,288	5,679,438,169

(*) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

수익증권	3,804,212,923	3,816,639,468	3,816,639,468	4,021,788,169

나. 당반기와 전반기 중 상기 기타유동금융자산 관련 대손충당금의 변동은 없습니다.

14. 기타유동자산 가. 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기선급금	143,409,259	138,830,124

(대손충당금)	(123,961,530)	(123,961,530)

단기선급비용	85,248,655	25,950,227

합 계	104,696,384	40,818,821

나. 당반기 중 상기 기타유동자산 관련 기타의대손상각비는 없습니다.

15. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	6,300,496	3,009,343

예금잔액	4,907,971,482	2,779,049,850

합 계	4,914,271,978	2,782,059,193

16. 납입자본 가. 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	자본금

보통주	988,000,000주	337,410,000주	100원	33,741,000,000	33,741,000,000

우선주(*1)	12,000,000주	2,224,500주	100원	222,450,000	222,450,000

합 계	1,000,000,000주	339,634,500주	33,963,450,000	33,963,450,000

(*1) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다. 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 5년이며 이 기간이 만료됨과 동시에 보통주로 전환되나, 이 기간 중 배당을받지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간이 연장됩니다.

나. 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	391,115,210	391,115,210

17. 결손금 당반기와 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(9,914,079,130)	(7,332,425,648)

반기순이익(손실)	213,481,476	(36,128,108)

회계정책변경효과	-	(52,397,231)

보험수리적손익	(58,756,275)	(318,209,572)

반기말금액	(9,759,353,929)	(7,739,160,559)

18. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본	기타자본잉여금	521,912,570	521,912,570

19. 장ㆍ단기차입금 및 사채

가. 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

기업자금대출	중소기업은행	2.11~3.46	8,144,000,000	8,144,000,000

시설자금대출	중소기업은행	2.21~3.00	1,700,000,000	1,700,000,000

기업자금대출	현대백화점	-	-	50,000,000

기업자금대출	산업은행	3.37	2,000,000,000	2,000,000,000

기업자금대출	신한은행	3.51~3.53	1,500,000,000	1,500,000,000

기업자금대출	KEB하나은행	3.04~4.24	2,200,000,000	2,200,000,000

소 계	15,544,000,000	15,594,000,000

장기차입금

시설자금대출	중소기업은행	1.32~2.09	2,670,340,000	1,670,340,000

기업자금대출	중소기업은행	2.00~2.42	3,600,000,000	4,600,000,000

기업자금대출	우리은행	3.51	1,970,000,000	1,970,000,000

시설자금대출	산업은행	3.11~3.88	3,240,000,000	3,380,000,000

특별경영안전자금	농협은행	2.00	300,000,000	300,000,000

소 계	11,780,340,000	11,920,340,000

유동성장기차입금	(3,657,240,000)	(3,298,160,000)

장기차입금 합계	8,123,100,000	8,622,180,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물, 구축물, 기계장치가 담보로제공되어 있으며 , 대표이사 의 지급보증을 제공받 고 있습니다 ( 주석 7, 23 참조 ).

나. 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연 도	상환금액

1년 이후 ~ 2년 이내	6,038,160,000

2년 이후 ~ 3년 이내	678,160,000

3년 이후 ~ 4년 이내	518,160,000

4년 이후 ~	888,620,000

합 계	8,123,100,000

다. 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당반기말	전기말

제19회 무보증사모사채(*)	2020.04.23 ~ 2022.04.23	부국증권	4.04	2,100,000,000	-

제16회 무보증사모사채	2017.04.27 ~ 2020.04.27	유진투자증권	3.46	-	3,000,000,000

유동성사채	-	(3,000,000,000)

사채 합계	2,100,000,000	-

(*)상기 사모사채와 관련하여 후순위공모사채가 질권이 설정되어 있으며, 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 9, 23 참조 ).

20. 전환사채 가. 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제17회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2017.12.19	2022.12.19	1.00%	891,389,236	1,441,026,786

제18회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2019.10.24	2024.10.24	-	2,919,810,551	2,728,598,247

나. 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(1) 2017년 12월 19일에 발행한 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,200,000,000원(최초 5,000,000,000원)

발행가액	1,200,000,000원(최초 5,000,000,000원)

이자 지급조건	액면이자 1%, 발행일 기준 매 3개월 후급

보장수익율	3%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 08월 29일에 권면금액의 110.7456%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	서울식품공업(주) 기명식 보통주

전환청구기간	사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 만기일 전월까지

전환가액	205원

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2018년 03월 19일, 2018년 06월 19일, 2018년 09월 19일, 2018년 12월 19일, 2019년 03월 19일, 2019년 06월 19일, 2019년 09월 19일, 2019년 12월 19일, 2020년 03월 19일, 2020년 06월 19일, 2020년 09월 19일, 2020년 12월 19일, 2021년 03월 19일, 2021년 06월 19일, 2021년 09월 19일, 2021년 12월 19일, 2022년 03월 19일, 2022년 06월 19일, 2022년 09월 19일)을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.

배당기산일(전환간주일)	전환청구에 의하여 발행된 주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 전환을 청구한 날이 속한 영업년도의 직전 영업년도 말에 주식으로 전환된 것으로 보아 배당의 효력을 가지며, 기지급된 이자에 대하여는 영향을 미치지 아니한다.

발행회사의 매도청구권	발행회사는 사채 발행일로부터 12개월이 되는 날 및 이후 2019년 12월 19일까지 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 12월 19일 및 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말(*)	전기말

발행가액	1,200,000	2,100,000

전환사채의 부채요소	891,389	1,441,027

조기상환권	99,544	474,466

매도청구권	-	-

지분전환권	119,380	174,216

(*) 당반기 중 사채권면액 9억원에 대한 조기상환이 실시되어 조기상환액에 상당하는 부채요소, 조기상환권 및 지분전환권이 감소하였으며, 이와 관련하여 사채상환손실 19,060천원이 영업외비용으로 계상됨

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기말 현재의 부채요소 891,389천원과 전기말 현재의 부채요소 1,441,027천원과의 차이는 조기상환일 현재의 부채요소 차감금액과 조기상환일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며,조기상환권 및 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.

다. 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(1) 2019년 10월 24일에 발행한 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	5,000,000,000원

자금조달의 목적	운영자금 5,000,000,000원

사채의 이율	표면이자율 0%

만기이자율 1%

사채만기일	2024-10-24

이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2024년 10월 24일에 전자등록금액의 105.1206%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음영업일에상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	100%

전환가액	169원

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환에 따라 발행할 주식	서울식품공업(주) 기명식 보통주 29,585,798주(주식총수대비비율: 8.77%)

전환청구기간	시작일: 2020-10-24, 종료일: 2024-09-24

전환가액 조정에 관한 사항	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 하며 전환권 조정일은 다음과 같다. 단, 전환가액 조정일이 영업일이 아닌 경우에는 다음 영업일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원 단위 미만은 절상한다.

조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(Call Option)에 관한 사항	1. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정2. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정3. 취득규모 : 최대 1,500,000,000원4. 취득목적 : 발행일 현재 미정5. 제3자가 될수 있는 자 : 최대주주 및 특수관계자6. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 8,333,333주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 11,904,761주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 2.28%에서 최대 3.16%(리픽싱70%)까지 보유 가능

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행가액	5,000,000	5,000,000

전환사채의 부채요소	2,919,811	2,728,598

조기상환권	873,475	1,328,425

매도청구권	-	-

지분전환권	1,241,470	993,665

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기말 현재의 부채요소 2,919,811천원과 전기말 현재의 부채요소 2,728,598천원과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 조기상환권 및 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 조기상환권, 매도청구권 및 지분전환권의 공정가치는 당사의 주가변동에 따라 변동합니다.

21. 퇴직급여채무 가. 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인인 중소기업은행에 의하여 수행되었습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,183,380,075	7,037,560,476

사외적립자산의 공정가치	(1,469,284,858)	(1,901,977,827)

확정급여제도의 부채 인식액	5,714,095,217	5,135,582,649

나. 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,037,560,476	5,853,966,739

퇴직급여 지급액	(516,602,016)	(186,241,085)

당기근무원가와 이자	614,982,155	492,915,530

보험수리적손실(이익)	47,439,460	310,531,190

기말금액	7,183,380,075	6,471,172,374

다. 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금운용자산	1,469,284,858	1,901,977,827

당반기 중 사외적립자산의 실제 수익은 12,073,561원입니다(전반기: 13,965,262원).

라. 당반기와 전반기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,901,977,827	1,956,075,268

사외적립자산 납입액	-	100,000,000

퇴직급여 지급액	(444,766,530)	(118,672,175)

사외적립자산 기대수익	23,390,376	21,643,644

보험수리적손실	(11,316,815)	(7,678,382)

기말금액	1,469,284,858	1,951,368,355

마. 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가와 이자	614,982,155	492,915,530

사외적립자산 기대수익	(23,390,376)	(21,643,644)

합 계	591,591,779	471,271,886

상기 당기손익으로 인식된 비용은 제조원가와 판매관리비로 구성되어 있습니다.

바. 당반기와 전반기 중 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

기대임금상승률	3.72%	3.80%

할인률	2.65%	2.59%

사외적립자산 기대수익률	2.65%	2.59%

당사 는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관 성이 있는 우량회사채(AA0 등급) 의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

사. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

할인율 1% 증가	(425,222,888)	(423,428,916)

할인율 1% 감소	491,394,319	490,734,262

임금상승률 1% 증가	487,466,553	487,515,045

임금상승률 1% 감소	(429,984,616)	(428,704,300)

22. 매입채무, 기타유동채무 및 충당부채 가 . 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,376,310,400	-	3,503,625,562	-

미지급금	2,613,973,642	-	2,461,401,368	-

미지급비용	220,462,215	-	188,954,351	-

리스부채	256,261,648	278,188,482	251,486,946	356,215,038

임대보증금	505,998,617	-	508,998,617	-

예수금	245,951,427	-	265,926,137	-

선수금	2,459,499,596	-	559,780,488	-

합 계	10,678,457,545	278,188,482	7,740,173,469	356,215,038

나. 충당부채당반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기초	증가	감소	기말

복구충당부채(*)	118,308,203	1,080,543	-	119,388,746

(*) 임차시설의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항

가. 보고기간 종료일 현재 당사 는 금융기관과 다음의 대출약정한도 계약을 맺고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정사항	금융기관	한도액	실행액

중소기업시설자금대출	중소기업은행	3,700,000	3,370,340

지방구조조정시설자금대출	중소기업은행	1,000,000	1,000,000

지방구조조정자금대출	중소기업은행	200,000	200,000

무역금융	중소기업은행	1,000,000	-

기한부지급보증	중소기업은행	USD 500,000	-

중소기업자금대출	중소기업은행	8,144,000	8,144,000

구매카드대출	중소기업은행	1,000,000	249,157

온렌딩운전자금대출	중소기업은행	3,400,000	3,400,000

원화인수전환사채	중소기업은행	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	산업은행	3,800,000	3,240,000

운영자금대출	산업은행	2,000,000	2,000,000

수출성장대출	우리은행	1,970,000	1,970,000

WR상생외담대	KEB하나은행	25,000	-

무역금융	KEB하나은행	800,000	-

기업운전일반자금대출	KEB하나은행	650,000	650,000

기업운전기타운전자금대출	KEB하나은행	1,550,000	1,550,000

일반자금대출	신한은행	1,500,000	1,500,000

기타재정운전자금대출	농협은행	300,000	300,000

원화 합계	32,039,000	28,573,497

외화 합계	USD 500,000	USD -

나. 보고기간 종료일 현재 당사 의 차입금등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다( 주석 7, 9, 19 참조 ).

(단위 : 천원)

채권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

중소기업은행, 산업은행, 충주시청	토지	10,027,740	32,902,000

건물	10,460,358

구축물	3,720,426

기계장치	18,731,140

신보 2020 제4차 유동화전문 유한회사	만기보유금융자산	42,000	42,000

합 계	42,981,664	32,944,000

다. 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공자	내역	금액

지급보증	서울보증보험	계약이행보증 등	3,246,106

한국무역보험공사	수출신용보증(선적전)	1,440,000

신용보증기금	대출보증	1,209,600

합 계	5,895,706

또한, 당사 는 보고기간 종료일 현재 당사 의 차입금등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).

라. 보고기간 종료일 현재 당사 가 체결한 음식물류공공자원화시설과 관련된 위ㆍ수탁 협약은 다음과 같습니다.

구 분	위탁기관	위ㆍ수탁기간

음식물자원화시설(사료, 퇴비) 위탁운영	수원시	2020.03.01~2025.02.28

마. 보고기간 종료일 현재 지급기일이 도래하지 아니한 할인어음 또는 배서어음은 없습니다. 바. 보고기간 종료일 현재 당사는 (주)띵크커피코리아의 차입금(차입처 : 중소기업은행)과 관련하여 1,440,000 천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대하여 롯데손해보험(주)등에 보험금액 33,034백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 보험부보액 중 20,534백만원은 유형자산의 담보권자인 중소기업은행등이 질권을 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 보험 이외에 롯데손해보험(주)등에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.

아. 보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	사건명	소송가액	진행현황

서울식품공업㈜	동화씨앤에프㈜	상표권침해금지 건	150백만원	1심진행중

상기 소송사건과 관련하여 당반기말 현재 당사의 재무상태에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 매출 당반기와 전반기 중 매출의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	13,935,721,731	26,279,853,653	15,121,201,016	30,500,592,887

용역의 제공으로 인한 수익	1,330,440,437	5,207,039,869	1,559,091,442	3,410,015,768

합 계	15,266,162,168	31,486,893,522	16,680,292,458	33,910,608,655

25. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 원가	10,705,990,040	20,228,357,275	11,495,255,282	22,895,091,803

용역의 제공으로 인한 원가	1,291,173,076	4,444,533,710	1,458,345,847	3,245,008,027

합 계	11,997,163,116	24,672,890,985	12,953,601,129	26,140,099,830

26. 건설계약

가. 보고기간종료일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계약일	완성기한	진행률	계약부채(초과청구공사)

수원시 음식물자원화시설 증설공사	2019-12-19	2020-07-16	63.78%	177,507,030

나. 당반기 중 진행중인 건설형 공사계약의 누적공사수익금액, 누적공사대금청구액, 누적공사대금회수액 및 공사미수금(청구분, 미청구분)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	당기공사대금청구액	계약부채(초과청구공사)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

수원시 음식물자원화시설 증설공사	1,819,206,570	1,286,000,000	1,996,713,600	177,507,030	-	-	-	-

27. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	666,939,617	1,369,753,556	708,873,080	1,378,469,222

퇴직급여	154,158,352	303,869,815	121,140,378	240,331,835

복리후생비	222,884,602	441,873,243	210,674,944	420,606,437

감가상각비	190,234,261	383,345,909	256,966,033	369,490,936

운반비	804,772,198	1,594,255,202	804,185,213	1,536,883,665

판매수수료	109,779,424	301,059,714	91,091,933	139,569,842

대손상각비	51,371,842	161,147,772	(44,892,020)	154,202,320

무형자산상각비	27,484,772	54,969,544	27,688,084	55,366,342

여비교통비	46,386,040	99,543,095	103,509,242	199,889,832

접대비	4,505,050	15,686,519	12,912,523	54,177,577

통신비	13,803,832	26,574,870	13,663,526	28,405,742

세금과공과	30,596,770	57,076,958	36,369,900	60,309,091

보험료	18,722,516	89,868,991	16,355,560	39,696,805

차량유지비	16,045,689	43,488,711	26,698,418	56,035,410

교육훈련비	1,252,750	1,252,750	203,300	196,950

도서인쇄비	863,370	3,777,995	2,369,400	5,644,655

소모품비	75,916,953	150,415,633	58,371,264	131,547,373

임차료	7,058,348	18,041,692	(68,809,584)	16,568,189

지급수수료	548,577,306	1,103,550,879	585,067,780	1,091,346,892

광고선전비	38,172,107	78,923,352	40,821,138	71,471,439

견본비	256,030	964,477	899,160	1,555,760

수출비	16,016,483	39,754,751	26,504,924	55,958,671

합 계	3,045,798,312	6,339,195,428	3,030,664,196	6,107,724,985

28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 당사 의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품등의 변동	383,798,260	351,931,871	765,545,812	1,607,173,538

원재료와 소모품의 사용액	6,086,927,288	13,391,339,052	6,535,218,379	13,189,328,913

종업원급여비용	3,440,395,756	6,839,229,139	3,344,514,161	6,353,367,419

감가상각비와 무형자산상각비	1,093,338,283	2,185,317,679	1,130,944,882	2,091,773,505

당기손익으로 인식된 손상차손	51,371,842	161,147,772	(44,892,020)	154,202,320

기타 비용	3,987,129,999	8,083,120,900	4,252,934,111	8,851,979,120

합 계	15,042,961,428	31,012,086,413	15,984,265,325	32,247,824,815

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재의 예상법인세율은 세액공제등의 효과로 0%(전반기말 현재 예상법인세율: 0%) 입니다.

30. 주당순손익가. 유통보통주식수

구 분	발행주식수	유통보통주식수	가중치	적수

기초주식수	339,634,500 주	339,634,500 주	181	61,473,844,500

유통보통주식수 : 61,473,844,500주 ÷181일 = 339,634,500주 나. 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	213,481,476	(36,128,108)

가중평균유통보통주식수(주)	339,634,500	339,634,500

기본주당이익

반기순이익주당이익	0.6	(0.1)

다. 희석주당순이익(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기(*)

지배기업 소유주지분 반기순이익	213,481,476	(36,128,108)

조정 : 전환사채 관련 손익	(50,918,046)	-

조정후 당기순이익	162,563,430	(36,128,108)

가중평균유통보통주식수(주)	339,634,500	339,634,500

조정 : 전환사채 행사가능주식수(주)	35,439,457	-

조정후 가중평균유통보통주식수(주)	375,073,957	339,634,500

반기순이익희석주당이익	0.4	(0.1)

(*) 당사의 전반기 희석주당손익은 반희석효과가 존재하는 바 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자 가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

기타(피투자기업)	㈜띵크커피코리아

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명칭	거래내역

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	㈜띵크커피코리아	108,500,494	233,520,371	98,783,545	227,513,803

지급수수료	㈜띵크커피코리아	-	-	3,309,657	8,435,794

합 계	108,500,494	233,520,371	102,093,202	235,949,597

다. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자 명칭	채 권

당반기말	전기말

단기매출채권(*1)	㈜띵크커피코리아	2,666,352,539	2,560,954,425

단기대여금(*2)	㈜띵크커피코리아	530,000,000	530,000,000

합 계	3,196,352,539	3,090,954,425

(*1) 당사 는 상기 단기매출채권에 대하여 당반기말 현재 690,670,135원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기에 인식된 대손상각비는 150백만원입니다. (*2) 당사 는 상기 단기대여금에 대하여 피투자기업의 임차보증금을 담보로 제공받고 있으며, 단기대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 라. 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19, 23참조).

마. 보고기간 종료일 현재 당사는 (주)띵크커피코리아의 차입금(차입처 : 중소기업은행)과 관련하여 1,440,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

바. 당반기와 전반기 중 당사 가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	143,195,990	286,391,980	147,514,990	290,095,980

퇴직후급여	24,590,167	51,837,026	47,340,515	82,422,889

합 계	167,786,157	338,229,006	194,855,505	372,518,869

32. 현금흐름표

가. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	499,080,000	509,080,000

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	37,579,483	-

사채의 유동성대체	-	3,000,000,000

회계정책변경효과-사용권자산계상	-	977,652,079

회계정책변경효과-리스부채계상	-	875,450,578

나. 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

유동성대체	공정가치변동	기 타

장기차입금	8,622,180,000	-	(499,080,000)	-	-	8,123,100,000

비유동성 전환사채(파생상품부채 포함)	5,050,688,247	-	-	(207,145,000)	191,212,304	5,034,755,551

사채	-	2,100,000,000	-	-	2,100,000,000

단기차입금	15,594,000,000	(50,000,000)	-	-	-	15,544,000,000

유동성 전환사채(파생상품부채 포함)	2,089,708,386	(944,410,600)	-	(158,045,500)	123,060,150	1,110,312,436

유동성사채	3,000,000,000	(3,000,000,000)	-	-	-	-

유동성장기차입금	3,298,160,000	(140,000,000)	499,080,000	-	-	3,657,240,000

단기리스부채	251,486,946	(142,368,306)	78,026,556	-	69,116,452	256,261,648

장기리스부채	356,215,038	-	(78,026,556)	-	-	278,188,482

재무활동으로부터의 총부채	38,262,438,617	(2,176,778,906)	-	(365,190,500)	383,388,906	36,103,858,117

33. 범주별 금융상품 가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말 (단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	4,914,271,978	4,914,271,978

매출채권 및 기타유동채권	-	-	9,233,183,348	9,233,183,348

기타유동금융자산	3,816,639,468	-	1,650,271,820	5,466,911,288

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	1,441,639,391	1,441,639,391

기타비유동금융자산	856,894,803	1,435,000	1,605,644,738	2,463,974,541

합 계	4,673,534,271	1,435,000	18,845,011,275	23,519,980,546

금융부채

매입채무 및 기타유동채무(*)	-	-	7,973,006,522	7,973,006,522

단기차입금	-	-	15,544,000,000	15,544,000,000

계약부채	-	-	177,507,030	177,507,030

유동성장기차입금	-	-	3,657,240,000	3,657,240,000

유동성전환사채	-	-	891,389,236	891,389,236

유동성파생상품부채	218,923,200	-	-	218,923,200

비유동성전환사채	-	-	2,919,810,551	2,919,810,551

비유동성파생상품부채	2,114,945,000	-	-	2,114,945,000

장기차입금	-	-	8,123,100,000	8,123,100,000

사채	-	-	2,100,000,000	2,100,000,000

장기매입채무 및 기타유동채무	-	-	278,188,482	278,188,482

합 계	2,333,868,200	-	41,664,241,821	43,998,110,021

(*)예수금 및 선수금은 금융부채에서 제외됨

(2) 전기말 (단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	2,782,059,193	2,782,059,193

매출채권 및 기타유동채권	-	-	9,394,501,370	9,394,501,370

기타유동금융자산	4,021,788,169	-	1,657,650,000	5,679,438,169

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	1,407,349,977	1,407,349,977

기타비유동금융자산	848,679,929	1,435,000	1,527,557,071	2,377,672,000

합 계	4,870,468,098	1,435,000	16,769,117,611	21,641,020,709

금융부채

매입채무 및 기타유동채무(*)	-	-	6,914,466,844	6,914,466,844

단기차입금	-	-	15,594,000,000	15,594,000,000

유동성장기차입금	-	-	3,298,160,000	3,298,160,000

유동성사채	-	-	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성전환사채	-	-	1,441,026,786	1,441,026,786

유동성파생상품부채	648,681,600	-	-	648,681,600

비유동성전환사채	-	-	2,728,598,247	2,728,598,247

비유동성파생상품부채	2,322,090,000	-	-	2,322,090,000

장기차입금	-	-	8,622,180,000	8,622,180,000

장기매입채무 및 기타유동채무	-	-	356,215,038	356,215,038

합 계	2,970,771,600	-	41,954,646,915	44,925,418,515

(*)예수금 및 선수금은 금융부채에서 제외됨 나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 (단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

순손익

이자수익	-	-	64,422,568	-	64,422,568

외환차익	-	-	6,376,639	-	6,376,639

외환환산이익	-	-	7,129,060	-	7,129,060

당기손익인식금융부채평가이익	365,190,500	-	-	-	365,190,500

비유동당기손익인식금융자산평가이익	8,214,874	-	-	-	8,214,874

대손상각비	-	-	(161,147,772)	-	(161,147,772)

이자비용	-	-	-	(793,657,742)	(793,657,742)

외환환산손실	-	-	-	(9)	(9)

사채상환손실	-	-	-	(19,059,813)	(19,059,813)

순손익 소계	373,405,374	-	(83,219,505)	(812,717,564)	(522,531,695)

기타포괄손익

기타포괄손익 소계	-	-	-	-	-

합 계	373,405,374	-	(83,219,505)	(812,717,564)	(522,531,695)

(2) 전반기 (단위 : 원)

구 분	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

순손익

이자수익	-	-	21,064,281	-	21,064,281

외환차익	-	-	2,589,079	-	2,589,079

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	48,735,286	-	-	-	48,735,286

대손상각비	-	-	(154,202,320)	-	(154,202,320)

이자비용	-	-	-	(821,513,000)	(821,513,000)

외화환산손실	-	-	-	(1,582,696)	(1,582,696)

당기손익인식금융부채평가손실	(295,290,000)	-	-	-	(295,290,000)

기타비유동금융자산 손상차손	-	-	(99,000,000)	-	(99,000,000)

순손익 소계	(246,554,714)	-	(229,548,960)	(823,095,696)	(1,299,199,370)

기타포괄손익

기타포괄손익 소계	-	-	-	-	-

합 계	(246,554,714)	-	(229,548,960)	(823,095,696)	(1,299,199,370)

34. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사 의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

비유동자산

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,441,639,391	1,407,349,977

기타비유동금융자산(지분증권제외)	2,418,045,091	2,331,742,550

소 계	3,859,684,482	3,739,092,527

유동자산

매출채권 및 기타채권	9,233,183,348	9,394,501,370

기타유동금융자산	1,650,271,820	1,657,650,000

현금및현금성자산(현금시재제외)	4,907,971,482	2,779,049,850

금융보증계약	1,440,000,000	1,440,000,000

소 계	17,231,426,650	15,271,201,220

합 계	21,091,111,132	19,010,293,747

(2) 손상차손

보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

3개월 미만	6,480,063,900	-	6,661,933,466	-

3개월~6개월	406,270,649	-	468,096,172	-

6개월~1년	382,272,940	(26,871,805)	716,353,835	(33,951,737)

1년~2년	840,120,977	(96,851,275)	848,138,091	(154,193,213)

2년~3년	973,476,313	(155,645,219)	970,334,283	(95,064,189)

3년 이상	9,688,536,368	(5,528,144,627)	9,002,212,684	(5,363,156,015)

합 계	18,770,741,147	(5,807,512,926)	18,667,068,531	(5,646,365,154)

(3) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권과 장ㆍ단기대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	5,646,365,154	5,284,145,654

손상차손 인식	161,147,772	154,202,320

기말잔액	5,807,512,926	5,438,347,974

(4) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니 다. 한편, 아래의 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

장기차입금	8,123,100	8,497,700	80,048	78,552	6,116,113	1,765,552	457,435

사채	2,100,000	2,269,722	42,431	42,431	2,184,860	-	-

비유동성 전환사채 및 파생상품부채	5,034,756	5,256,030	-	-	-	5,256,030	-

장기매입채무및기타유동채무	278,188	278,188	-	-	221,468	56,720	-

매입채무와 기타채무	7,973,007	7,973,007	7,846,961	126,046	-	-	-

단기차입금	15,544,000	15,735,662	9,087,212	6,648,450	-	-	-

계약부채	177,507	177,507	177,507	-	-	-	-

유동성 전환사채 및 파생상품부채	1,110,312	1,358,947	6,000	6,000	12,000	1,334,947	-

유동성장기부채	3,657,240	3,750,452	3,224,817	525,635	-	-	-

합 계	43,998,110	45,297,215	20,464,976	7,427,114	8,534,441	8,413,249	457,435

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

장기차입금	8,622,180	9,191,604	88,367	89,088	2,992,795	5,460,483	560,871

비유동성 전환사채 및 파생상품부채	5,050,688	5,256,030	-	-	-	5,256,030	-

장기매입채무및기타유동채무	356,215	356,215	-	-	218,871	137,344	-

매입채무및기타유동채무	6,914,467	6,914,467	6,797,763	116,704	-	-	-

단기차입금	15,594,000	15,835,434	7,999,283	7,836,151	-	-	-

유동성사채	3,000,000	3,051,930	3,051,930	-	-	-	-

유동성 전환사채 및 파생상품부채	2,089,708	2,388,658	10,500	10,500	21,000	2,346,658	-

유동성장기차입금	3,298,160	3,445,054	378,782	3,066,272	-	-	-

합 계	44,925,418	46,439,392	18,326,625	11,118,715	3,232,666	13,200,515	560,871

나. 환위험(1) 환위험에 대한 노출

보고기간 종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당반기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	70,813.54	4.00	137,984.49	9,425,337

외화자산합계	70,813.54	4.00	137,984.49	9,425,337

단기차입금	-	-	-	-

외화부채합계	-	-	-	-

(자산 - 부채)	70,813.54	4.00	137,984.49	9,425,337

당반기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	평균환율	기말환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,207.10	1,165.65	1,200.70	1,157.80

JPY	11.15	10.70	11.16	10.63

(2) 민감도분석

보고기간 종료일 현재 환율이 다음과 같이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	환 율	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	10% 상승	8,503	8,503	15,976	15,976

10% 하락	(8,503)	(8,503)	(15,976)	(15,976)

JPY	10% 상승	0	0	10,024	10,024

10% 하락	(0)	(0)	(10,024)	(10,024)

다. 이자율위험(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	1,049,293	966,355

금융부채	(5,911,200)	(7,777,327)

합 계	(4,861,907)	(6,810,972)

변동이자율

금융부채	(27,324,340)	(27,514,340)

(2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사 는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당반기말 현재 이자율이 50베 이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

변동이자율금융상품	50bp 상승	(136,622)	(136,622)	(137,572)	(137,572)

50bp 하락	136,622	136,622	137,572	137,572

라. 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액

당사 의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

유동성당기손익-공정가치금융자산	3,816,639	3,816,639	4,021,788	4,021,788

기타비유동금융자산(*)	858,330	858,330	804,185	804,185

합 계	4,674,969	4,674,969	4,825,973	4,825,973

상각후원가로 인식된 자산

장기매출채권및기타채권	1,441,639	1,441,639	1,407,350	1,407,350

기타비유동금융자산	1,605,645	1,605,645	1,527,557	1,527,557

매출채권 및 기타유동채권	9,233,183	9,233,183	9,394,501	9,394,501

기타유동금융자산	1,650,272	1,650,272	1,657,650	1,657,650

현금및현금성자산	4,914,272	4,914,272	2,782,059	2,782,059

합 계	18,845,011	18,845,011	16,769,117	16,769,117

공정가치로 인식된 부채

비유동성 파생상품부채	2,114,945	2,114,945	2,322,090	2,322,090

유동성 파생상품부채	218,923	218,923	648,682	648,682

합 계	2,333,868	2,333,868	2,970,772	2,970,772

상각후원가로 인식된 부채

장기매입채무및기타유동채무	278,188	278,188	356,215	356,215

장기차입금	8,123,100	8,123,100	8,622,180	8,622,180

사채	2,100,000	2,100,000	-	-

비유동성 전환사채	2,919,811	2,919,811	2,728,598	2,728,598

유동성장기차입금	3,657,240	3,657,240	3,298,160	3,298,160

유동성사채	-	-	3,000,000	3,000,000

유동성 전환사채	891,389	891,389	1,441,027	1,441,027

매입채무 및 기타유동채무	7,973,007	7,973,007	6,914,467	6,914,467

계약부채	177,507	177,507	-	-

단기차입금	15,544,000	15,544,000	15,594,000	15,594,000

합 계	41,664,242	41,664,242	41,954,647	41,954,647

(*)기타비유동금융자산 중 원가로 측정된 금액은 제외됨

(2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

비유동성 파생부채	-	(2,114,945)	-	(2,114,945)

유동성당기손익-공정가치금융자산	-	3,816,639	-	3,816,639

유동성 파생상품부채	-	(218,923)	-	(218,923)

비유동당기손익인식금융자산	-	858,330	-	858,330

합 계	-	2,341,101	-	2,341,101

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 가치평가기법 및 투입변수 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

비유동성 파생부채	(2,114,945)	수준 2	이항모형	해당사항 없음	해당사항 없음

유동성당기손익-공정가치금융자산	3,816,639	수준 2	현금흐름할인모형	해당사항 없음	해당사항 없음

유동성 파생상품부채	(218,923)	수준 2	이항모형	해당사항 없음	해당사항 없음

비유동당기손익인식금융자산	858,330	수준 2	해약환급금	해당사항 없음	해당사항 없음

(4) 당반기와 전반기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.