삼익THK 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제56기 3분기	외상매출금	40,542	477	1.2%

받을어음	11,543	-	0.0%

부도어음	13	13	100.0%

계	52,098	490	0.3%

제55기	외상매출금	33,568	111	0.3%

받을어음	20,460	67	0.3%

부도어음	73	73	100.0%

계	54,101	251	0.3%

제54기	외상매출금	26,392	264	1.0%

받을어음	20,837	208	1.0%

부도어음	28	28	100.0%

계	47,257	500	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제56기 3분기	제55기	제54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	251,051,306	500,014,280	583,361,663

2. 순대손처리액(①－②±③)	-73,871,050	-156,754,285	16,754,135

① 대손처리액(상각채권액)	-73,871,050	-156,754,285	-9,099,180

② 상각채권회수액	-	-	25,853,315

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	312,596,943	-92,208,689	-100,101,518

4. 기말 대손충당금 잔액합계	489,777,199	251,051,306	500,014,280

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 원)

구분	정상	3개월	6개월	9개월	1년	1년초과	계

기대 손실률	0.00%	0.18%	1.69%	38.96%	0.00%	11.81%	-

총 장부금액	11,543,049,801	34,667,374,722	1,387,364,686	231,571,957	1,642,648,077	2,647,663,083	52,119,672,326

손실충당금	-	63,452,788	23,410,346	90,226,883	-	312,687,182	489,777,199

(4) 대손처리 기준

- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우

- 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우

( 5) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

( 단위 : 천원)

구 분	만기일 도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	12개월초과	계

금액	일 반	11,527,507	34,517,381	1,387,364	231,572	1,642,648	2,647,663	51,954,135

특수관계자	15,543	149,994	-	-	-	-	165,537

계	11,543,050	34,667,375	1,387,364	231,572	1,642,648	2,647,663	52,119,672

구성비율	22.15%	66.52%	2.66%	0.44%	3.15%	5.08%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제56기 3분기	제55기	제54기	비고

기타조립 금속제품 제조자동화기기 및 부품	제 품	41,237,613	50,608,916	46,121,010	-

반 제 품	11,362,776	12,703,262	10,208,270	-

재 공 품	9,228,324	11,303,590	8,012,856	-

원 재 료	15,508,289	19,385,182	17,833,892	-

저 장 품	1,704,008	1,398,066	1,402,942	-

부 재 료	5,564,421	4,068,956	4,806,154	-

소 계	84,605,431	99,467,972	88,385,124	-

산업용기계 장비 및 관련용품 도소매	상 품	1,470,425	1,831,248	1,561,570	-

미 착 품	400,355	789,508	2,213,537	-

소 계	1,870,780	2,620,756	3,775,107	-

합 계	상 품	1,470,425	1,831,248	1,561,570	-

제 품	41,237,613	50,608,916	46,121,010	-

반 제 품	11,362,776	12,703,262	10,208,270	-

재 공 품	9,228,324	11,303,590	8,012,856	-

원 재 료	15,508,289	19,385,182	17,833,892	-

저 장 품	1,704,008	1,398,066	1,402,942	-

부 재 료	5,564,421	4,068,956	4,806,154	-

미 착 품	400,355	789,508	2,213,537	-

합 계	86,476,211	102,088,728	92,160,231	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	22.4%	26.0%	25.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.5회	2.0회	2.8회	-

※ 상기 재고자산 금액은 평가충당금을 차감한 장부금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요 한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제 조간접원가는 생산설비의 정상조업도 에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식 된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.1)재고자산 실사 참여 및 입회 : 당사의 재고자산 실사는 결산기말에 외부감사법인 감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2)장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기잔액	비고

상 품	1,470,425	1,470,425	-	1,470,425	-

제 품	41,834,334	41,834,334	-596,721	41,237,613	-

반 제 품	11,362,776	11,362,776	-	11,362,776	-

재 공 품	9,228,324	9,228,324	-	9,228,324	-

원 재 료	15,508,289	15,508,289	-	15,508,289	-

저 장 품	1,704,008	1,704,008	-	1,704,008	-

부 재 료	5,564,421	5,564,421	-	5,564,421	-

미 착 품	400,355	400,355	-	400,355	-

합 계	87,072,932	87,072,932	-596,721	86,476,211	-

다. 공정가치 평가 내역 ( 1) 공 정가치 측 정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 공정가치

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	25,218,124,076	25,218,124,076	19,103,365,019	19,103,365,019

매출채권및기타유동채권	51,629,895,127	51,629,895,127	53,917,993,387	53,917,993,387

기타유동금융자산	40,829,940	40,829,940	600,840,000	600,840,000

기타비유동금융자산	1,704,910,910	1,704,910,910	1,417,790,910	1,417,790,910

공정가치로 측정되는 금융자산	기타비유동금융자산	883,667,682	883,667,682	1,002,892,954	1,002,892,954

합 계	79,477,427,735	79,477,427,735	76,042,882,270	76,042,882,270

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타유동채무	28,707,083,599	28,707,083,599	37,838,192,358	37,838,192,358

단기차입금	62,232,660,000	62,232,660,000	77,761,640,000	77,761,640,000

기타유동금융부채	5,709,104,688	5,709,104,688	7,515,443,137	7,515,443,137

유동성장기부채	22,500,000,000	22,500,000,000	2,250,000,000	2,250,000,000

장기차입금	65,097,900,000	65,097,900,000	70,589,050,000	70,589,050,000

기타비유동금융부채(임대보증금)	669,000,000	669,000,000	680,160,000	680,160,000

합 계	184,915,748,287	184,915,748,287	196,634,485,495	196,634,485,495

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

배당수익

기타포괄손익-공정가치	27,509,689	28,401,482

이자수익

상각후원가 금융자산	42,629,606	66,644,173

이자비용

상각후원가 금융부채	2,002,066,133	1,995,811,032

(3)공정가치 서열체계공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 제 56(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	883,667,682	640,783,424	-	242,884,258	883,667,682

( * ) 기업회계기준서 제1109호에 따라 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 제 55(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	1,002,892,954	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히 다 음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.평가기법에 사용된 해당 투입변수가 10% 증가(감소)하고 다른 모든 변수가 일정하다고 가정한다면, 당해 주식의 장부금액은 24,288원 감소(증가)될 것으로 예상됩니다.(전기말: 23,538천원 감소(증가)).

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-