삼익THK 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 56 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 55 기 2019년 12월 31일 현재
삼익THK주식회사

1. 회사의 개요삼익THK주식회사(이하 "당사"라 함)는 1965년 10월 5일 설립되었으며, 기계 및 장비제품 (Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한 당사는 THK CO., LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며, 1991년 12월 30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인투자기업으로 등록되어 있습니다. 당사는 1989년 9월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 105억원입니다.당사는 정관에 의해 액면금액을 기준으로 하여 연 9% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권 기명식 우선주식을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 우선주식 및 전환사채 발행내역은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(3) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	특 성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 당사의 보고부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 부문별 내역은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 내용	관련 제품

베어링	자동화기기 및 부품제조	LM시스템 (Linear Motion System)메카트로시스템

기 타	기타 조립금속제품 제조 및산업용 기계장비, 관련 용품 도소매	줄, 기타상품

기타부문 매출액의 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않습니다.

(3) 지역별 부문정보

당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	부 문

국 내	-	베어링 부문 및 기타 부문

국 외	중국, 일본, 유럽	베어링 부문 및 기타 부문

국외매출액의 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않았습니다.

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 41,075,901천원이며, 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5 . 사용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	8,500,000	8,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타유동채권매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

특수관계자	매출채권	149,994,349	-	149,994,349	196,406,856	-	196,406,856

미수금	15,543,000	-	15,543,000	15,147,000	-	15,147,000

기 타	매출채권	51,947,655,218	(489,777,199)	51,457,878,019	53,905,335,472	(251,051,306)	53,654,284,166

미수금	6,479,759	-	6,479,759	52,155,365	-	52,155,365

합 계	52,119,672,326	(489,777,199)	51,629,895,127	54,169,044,693	(251,051,306)	53,917,993,387

7. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

단기금융상품	-	590,000,000

단기대여금	40,829,940	10,840,000

합 계	40,829,940	600,840,000

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

선급금	1,404,468,675	858,678,100

선급비용	86,558,701	143,290,119

선급부가세	-	354,634,368

사용권자산	446,372,892	343,547,546

합 계	1,937,400,268	1,700,150,133

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,470,425,324	-	1,470,425,324	1,831,248,040	-	1,831,248,040

제품	41,834,333,962	(596,721,497)	41,237,612,465	50,608,916,463	-	50,608,916,463

반제품	11,362,776,497	-	11,362,776,497	12,703,261,609	-	12,703,261,609

재공품	9,228,323,822	-	9,228,323,822	11,303,590,298	-	11,303,590,298

원재료	15,508,288,735	-	15,508,288,735	19,385,181,685	-	19,385,181,685

부재료	5,564,421,199	-	5,564,421,199	4,068,956,352	-	4,068,956,352

저장품	1,704,008,019	-	1,704,008,019	1,398,065,901	-	1,398,065,901

미착품	400,354,821	-	400,354,821	789,507,687	-	789,507,687

합 계	87,072,932,379	(596,721,497)	86,476,210,882	102,088,728,035	-	102,088,728,035

당사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 596,721천원입니다.

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*)	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

삼익키리우(주)	국내	자동차 부품제조 및 판매	2020년 9월 30일	38.13%	5,169,982,708	5,297,969,490

(*) 당사의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

삼익키리우(주)	5,297,969,490	(74,812,500)	(146,184,228)	93,009,946	5,169,982,708

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기 말

삼익키리우(주)	5,205,030,339	(74,812,500)	167,751,651	5,297,969,490

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	삼익키리우(주)

제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

유동자산	8,197,144,495	9,443,942,539

비유동자산	16,127,584,360	16,500,740,852

유동부채	4,904,507,075	8,894,330,228

비유동부채	5,859,819,282	3,154,252,777

매출	14,142,006,941	28,895,359,220

영업이익(손실)	(148,306,141)	512,808,398

당기순이익(손실)	(139,471,388)	439,997,585

관계기업으로부터 수령한 배당금	74,812,500	74,812,500

11. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

장기금융상품	1,308,500,000	868,500,000

장기투자증권	883,667,682	1,002,892,954

임차보증금	396,410,910	549,290,910

합 계	2,588,578,592	2,420,683,864

(2) 장기투자증권① 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. i) 제 56(당) 3분기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	103,176,150	(103,447,950)	(271,800)	-	348,422,850

THK CO., LTD.	174,507,761	141,130,135	(23,277,322)	117,852,813	-	292,360,574

소 계	523,202,411	244,306,285	(126,725,272)	117,581,013	-	640,783,424

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	175,471,200	-	-	-	-	175,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

(주)에어스	7,500,000	-	-	-	-	7,500,000

출자금 등	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	482,202,200	-	-	-	(239,317,942)	242,884,258

합 계	1,005,404,611	244,306,285	(126,725,272)	117,581,013	(239,317,942)	883,667,682

이연법인세효과	(53,747,382)	27,879,560	(25,867,822)	52,649,947

ii) 제 55(전) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	178,699,500	(75,523,350)	103,176,150	-	451,870,800

THK CO., LTD.	174,507,761	34,409,955	106,720,180	141,130,135	-	315,637,896

소 계	523,202,411	213,109,455	31,196,830	244,306,285	-	767,508,696

시장성 없는 지분증권 :

삼익SDT(주)	175,471,200	-	-	-	-	175,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	474,702,200	-	-	-	(239,317,942)	235,384,258

합 계	997,904,611	213,109,455	31,196,830	244,306,285	(239,317,942)	1,002,892,954

이연법인세효과	(46,884,080)	(6,863,303)	(53,747,383)	52,649,947

② 당분기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

기초 장부금액	1,002,892,954	971,696,124

취득	7,500,000	-

평가손익(법인세 차감전)	(126,725,272)	31,196,830

기말 장부금액	883,667,682	1,002,892,954

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 56(당) 3분기 말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	63,885,577,341	-	-	63,885,577,341

건축물	121,687,293,004	(17,670,622,075)	-	104,016,670,929

기계장치	116,248,744,787	(82,886,336,126)	(417,953,125)	32,944,455,536

차량운반구	1,680,096,379	(1,472,274,426)	-	207,821,953

기타의유형자산	19,753,729,905	(14,121,995,933)	(198,114,583)	5,433,619,389

건설중인자산	5,281,809,430	-	-	5,281,809,430

합 계	328,537,250,846	(116,151,228,560)	(616,067,708)	211,769,954,578

② 제 55(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	67,950,753,611	-	-	67,950,753,611

건축물	84,606,422,415	(18,872,100,986)	-	65,734,321,429

기계장치	113,215,775,113	(77,613,470,827)	(446,419,271)	35,155,885,015

차량운반구	1,711,828,768	(1,439,911,498)	-	271,917,270

기타의유형자산	18,671,076,443	(12,761,309,693)	(245,036,458)	5,664,730,292

건설중인자산	30,378,031,447	-	-	30,378,031,447

합 계	316,533,887,797	(110,686,793,004)	(691,455,729)	205,155,639,064

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비(*1)	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	67,950,753,611	-	(4,065,176,270)	-	-	63,885,577,341

건축물	65,734,321,429	-	(6,113,217,698)	(1,702,098,859)	46,097,666,057	104,016,670,929

기계장치	35,155,885,015	-	(1,256,000)	(5,399,427,745)	3,189,254,266	32,944,455,536

차량운반구	271,917,270	-	(3,000)	(98,840,317)	34,748,000	207,821,953

기타의유형자산	5,664,730,292	361,900,000	(28,000)	(1,562,178,903)	969,196,000	5,433,619,389

건설중인자산	30,378,031,447	24,653,637,629	-	-	(49,749,859,646)	5,281,809,430

합 계	205,155,639,064	25,015,537,629	(10,179,680,968)	(8,762,545,824)	541,004,677	211,769,954,578

(*1) 상기 감가상각비 8,762,546천원 중 1,624,398천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 7,138,148천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.(*2) 상기 기타증(감)액에는 차입원가자본화 583,505천원과 정부보조금으로 취득한 유형자산 증가분 42,500천원이 포함되어 있습니다.

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비(*1)	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	65,948,565,289	-	-	-	2,002,188,322	67,950,753,611

건축물	38,548,614,552	-	-	(2,124,994,397)	29,310,701,274	65,734,321,429

기계장치	32,651,988,596	-	(2,000)	(7,704,833,791)	10,208,732,210	35,155,885,015

차량운반구	362,145,040	-	(2,000)	(160,339,590)	70,113,820	271,917,270

기타의유형자산	6,518,155,131	-	(41,777,000)	(2,114,074,658)	1,302,426,819	5,664,730,292

건설중인자산	26,435,296,191	46,531,692,618	-	-	(42,588,957,362)	30,378,031,447

합 계	170,464,764,799	46,531,692,618	(41,781,000)	(12,104,242,436)	305,205,083	205,155,639,06

(*1) 상기 감가상각비 12,104,242천원 중 2,222,706천원은 판매비와관리비, 9,881,536천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.(*2) 상기 기타증(감)액에는 차입원가자본화 635,205천원과 정부보조금으로 취득한 유형자산 증가분 330,000천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석15 참조).

(4) 당사는 적격 자산인 유형자산에 대하여 차입원가를 자본화하고 있으며 당분기와 전기 중 관련 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	지출누계액	차입원가자본화	자본화이자율

테크노폴리스공장	48,434,052,770	583,504,677	2.40%

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	지출누계액	차입원가자본화	자본화이자율

테크노폴리스공장	39,663,452,770	635,205,083	2.75%

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

취득원가	1,160,265,431	1,160,265,431

상각누계액	-	-

장부가액	1,160,265,431	1,160,265,431

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

기초금액	1,160,265,431	1,294,891,191

당기취득(계정대체 포함)	-	14,774,240

처분	-	(149,400,000)

기말금액	1,160,265,431	1,160,265,431

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 959,467천원 및 1,185,045천원입니다.

14. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

특수관계자	매입채무	14,676,474,062	15,976,905,175

미지급금	1,862,399	21,756,607

기 타	매입채무	11,924,476,014	15,675,970,277

미지급금	2,104,271,124	6,163,560,299

합 계	28,707,083,599	37,838,192,358

15 . 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

(주)대구은행	운영자금	2.02~2.29%	25,000,000,000	35,000,000,000

(주)신한은행	운영자금	2.13~2.29%	8,000,000,000	8,000,000,000

(주)하나은행	운영자금	2.24%	-	5,000,000,000

한국산업은행	운영자금	2.25~2.43%	7,000,000,000	12,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	2.08%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	0.48%	5,000,000,000	-

합 계	50,000,000,000	65,000,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

한국수출입은행	외화운영자금	0.94~1.00%	JPY 1,100,000,000	JPY 1,200,000,000

원화환산액	12,232,660,000	12,761,640,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

(주)대구은행	시설자금	2.27~2.62%	69,726,000,000	56,887,000,000

소 계	69,726,000,000	56,887,000,000

차감 : 유동성장기부채	(22,500,000,000)	(2,250,000,000)

장기차입금	48,417,000,000	54,637,000,000

④ 외화장기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

THK CO., LTD.	시설자금	1.80%	JPY 1,500,000,000	JPY 1,500,000,000

원화환산액	16,680,900,000	15,952,050,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 은행차입금	22,500,000,000	4,500,000,000	28,180,900,000	32,417,000,000	87,597,900,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	50,092,335,926	96,600,000,000	시설ㆍ운영자금	95,917,000,000	(주)대구은행

건축물	87,631,976,461

기계장치	5,975,593,445

재고자산	86,476,210,882	99,447,642,514	외화운영자금	17,232,660,000	한국수출입은행

토지(*)	14,610,707,820	16,680,900,000	외화시설자금	16,680,900,000	THK CO., LTD.

합 계	244,786,824,534	212,728,542,514	129,830,560,000

( * ) THK CO., LTD.에게 제공한 토지 관련 담보설정금액과 차입금액은 일본국 법화인 엔화 15억엔을 2020년 9월 30일 현재 재정환율로 환산한 금액입니다.

16. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

미지급비용	특수관계자	161,641,967	351,714,400

기 타	5,095,854,947	6,815,869,109

리스부채(*)	451,607,774	347,859,628

합 계	5,709,104,688	7,515,443,137

(*)기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 계상된 리스부채를 당사는 기타유동금융부채로 표시하였습니다. 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

선수금	1,053,696,080	244,206,822

예수금	388,756,399	317,649,349

부가세예수금	1,886,515,244	-

선수수익	62,346,921	913,071

합 계	3,391,314,644	562,769,242

18. 충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

기초금액	180,900,000	1,171,057,891

설정	372,600,000	(778,347,829)

감소	(135,675,000)	(211,810,062)

기말금액	417,825,000	180,900,000

19 . 정부보조금 (1) 자산 취득 관련 보조금당분기말과 전기말 현재 자산 취득 관련 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

기계장치	기타의유형자산	기계장치	기타의유형자산

보조금 수령액	752,250,000	298,285,000	709,750,000	298,285,000

전기말까지 감가상각비와 상계액	(263,330,729)	(53,248,542)	(183,750,000)	(37,026,979)

당기 중 감가상각비와 상계액	(70,966,146)	(46,921,875)	(79,580,729)	(16,221,563)

장부가액	417,953,125	198,114,583	446,419,271	245,036,458

(2) 기술 개발 관련 보조금 당분기말 현재 개발 성공시 납부하여야 할 기술료 48,157천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 기술 개발 관련 보조금으로 수령하고, 사용한 경우 관련 비용과 상계처리한 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	당기 이전	당분기	당분기말 누계

Core 50um급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire saw를 이용한 Wafering 기술 개발(*1)	603,403,159	-	603,403,159

골절 정복 초정밀 모듈개발(*2)	736,670,884	71,185,723	807,856,607

중견기업 수출지원기반활용 사업	114,953,380	61,499,540	176,452,920

협동로봇 제어를 위한 외력감지 및 중력보상 기술개발(*1)	59,086,929	-	59,086,929

6자유도 협동로봇 플랫폼 기술 개발(*1)	-	37,653,079	37,653,079

잉크젯 기술을 적용한 300 PPI급 OLED 인쇄 장비 및 공정 기술 개발(*1)	-	484,801	484,801

합 계	1,514,114,352	170,823,143	1,684,937,495

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다. (*2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 2%와 정부보조금 수령과 관련한 매출액의 4%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

② 제 55(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	전기 이전	전분기	전분기말 누계

기반 고속 다중 다축 제어기 기술 개발(*1)	817,723,475	-	817,723,475

정밀성형 볼스크류 개발(*2)	179,783,326	-	179,783,326

Core 50um급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire saw를 이용한 Wafering 기술 개발(*2)	593,313,159	10,090,000	603,403,159

골절 정복 초정밀 모듈개발(*3)	443,707,092	223,117,037	666,824,129

중견기업 수출지원기반활용 사업	89,813,380	11,500,000	101,313,380

협동로봇 제어를 위한 외력감지 및 중력보상 기술개발(*2)	-	25,692,538	25,692,538

합 계	2,124,340,432	270,399,575	2,394,740,007

( * 1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.( * 2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.( * 3) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 2%와 정부보조금 수령과 관련한 매출액의 4%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

20. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

임대보증금	특수관계자	66,000,000	66,000,000

기 타	603,000,000	614,160,000

합 계	669,000,000	680,160,000

21. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	40,393,752,448	37,250,777,467

사외적립자산의 공정가치	(32,423,301,766)	(32,516,741,350)

재무상태표상 확정급여부채	7,970,450,682	4,734,036,117

당사는 (주)대구은행, 삼성생명보험(주), 교보생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.75%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험 , 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

급여	25,194,162,248	25,566,532,558

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,784,206,371	3,333,797,710

합 계	27,978,368,619	28,900,330,268

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 56(당) 3분기	제 55(전) 기	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

기초잔액	37,250,777,467	40,202,174,068	(32,516,741,350)	(32,466,555,364)	4,734,036,117	7,735,618,704

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,909,629,583	4,647,679,103	-	-	2,909,629,583	4,647,679,103

이자원가(수익)	572,292,532	928,924,774	(697,715,748)	(1,101,904,532)	(125,423,216)	(172,979,758)

소 계	3,481,922,115	5,576,603,877	(697,715,748)	(1,101,904,532)	2,784,206,367	4,474,699,345

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익	-	(4,735,515,953)	-	-	-	(4,735,515,953)

인구통계적 가정	-	(304,426,289)	-	-	-	(304,426,289)

재무적 가정	-	903,410,960	-	-	-	903,410,960

가정과 실제차이	-	(5,334,500,624)	-	-	-	(5,334,500,624)

사외적립자산 수익	-	-	281,516,853	621,029,781	281,516,853	621,029,781

소 계	-	(4,735,515,953)	281,516,853	621,029,781	281,516,853	(4,114,486,172)

기타 :

납부한 기여금	-	-	(1,000,000,000)	(3,000,000,000)	(1,000,000,000)	(3,000,000,000)

관계사로부터 전입	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(338,947,134)	(3,792,484,525)	1,509,638,479	3,430,688,765	1,170,691,345	(361,795,760)

소 계	(338,947,134)	(3,792,484,525)	509,638,479	430,688,765	170,691,345	(3,361,795,760)

기말잔액	40,393,752,448	37,250,777,467	(32,423,301,766)	(32,516,741,350)	7,970,450,682	4,734,036,117

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	32,417,680,066	32,511,119,650

국민연금전환금	5,621,700	5,621,700

합 계	32,423,301,766	32,516,741,350

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

기타장기종업원급여부채	672,104,248	732,638,041

당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 각각 71,766천원, 85,189천원 입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

당분기말 현재 자기주식 300,000주 외에는 의결권이 제한된 주식은 없습니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

23. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동내역은 없습니다.

24. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

공정가치측정금융자산평가이익	91,984,991	190,558,903

공정가치측정금융자산평가손실	(271,800)	-

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

지분법자본변동	-	(72,547,758)

합 계	8,955,669,394	8,981,967,348

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,877,000,000

임의적립금	102,030,045,753	102,030,045,753

미처분이익잉여금	45,586,609,725	45,103,432,221

합 계	153,493,655,478	153,010,477,974

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

기초금액	153,010,477,974	152,745,756,113

분기순이익/당기순이익	3,807,760,649	3,265,422,647

배당금	(3,105,000,000)	(6,210,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(219,583,145)	3,209,299,214

기말금액	153,493,655,478	153,010,477,974

26. 배당금 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	150	400

액면배당률	30%	80%

금액	3,105,000,000	6,210,000,000

27. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	8,977,060,744	16,455,974,808	-	-	8,359,394,883	21,327,850,944	17,336,455,627	37,783,825,752

제품	5,019,636,372	12,152,363,628	-	-	-	-	5,019,636,372	12,152,363,628

반제품,재공품	3,711,511,402	3,942,788,464	-	-	-	-	3,711,511,402	3,942,788,464

상품	245,912,970	360,822,716	-	-	8,359,394,883	21,327,850,944	8,605,307,853	21,688,673,660

원재료, 부재료 의 사용액	-	-	-	-	23,883,816,613	86,163,942,069	23,883,816,613	86,163,942,069

종업원급여	-	-	4,352,901,532	11,246,231,289	6,461,197,145	16,701,774,537	10,814,098,677	27,948,005,826

감가상각비	-	-	509,825,031	1,624,397,863	2,423,505,846	7,138,147,961	2,933,330,877	8,762,545,824

여비교통비	-	-	129,684,070	403,235,932	152,803,306	310,105,967	282,487,376	713,341,899

소모품비	-	-	84,150,159	320,241,237	1,415,733,762	3,673,073,232	1,499,883,921	3,993,314,469

세금과공과	-	-	385,565,985	1,019,517,158	660,003,890	1,291,119,679	1,045,569,875	2,310,636,837

광고선전비	-	-	46,804,177	375,926,488	-	-	46,804,177	375,926,488

운반비	-	-	243,193,408	739,806,806	126,782,292	348,222,666	369,975,700	1,088,029,472

지급수수료	-	-	830,799,024	1,996,584,699	1,295,673,443	2,988,716,963	2,126,472,467	4,985,301,662

대손상각비	-	-	131,255,743	312,596,943	-	-	131,255,743	312,596,943

기타비용	-	-	1,470,284,296	3,791,522,760	3,778,835,693	17,655,730,612	5,249,119,989	21,447,253,372

합 계	8,977,060,744	16,455,974,808	8,184,463,425	21,830,061,175	48,557,746,873	157,598,684,630	65,719,271,042	195,884,720,613

(2) 제 55(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,150,926,695	(2,445,854,372)	-	-	5,751,821,562	20,869,799,274	6,902,748,257	18,423,944,902

제품	1,891,750,661	(1,706,979,843)	-	-	-	-	1,891,750,661	(1,706,979,843)

반제품,재공품	(1,499,466,971)	(1,248,142,882)	-	-	-	-	(1,499,466,971)	(1,248,142,882)

상품	758,643,005	509,268,353	-	-	5,751,821,562	20,869,799,274	6,510,464,567	21,379,067,627

원재료, 부재료 의 사용액	-	-	-	-	-	51,401,246,093	-	51,401,246,093

종업원급여	-	-	4,375,564,522	12,006,073,293	6,424,414,828	16,894,256,975	10,799,979,350	28,900,330,268

감가상각비	-	-	559,812,226	1,668,709,019	2,515,050,638	7,470,391,985	3,074,862,864	9,139,101,004

여비교통비	-	-	169,780,413	538,399,546	103,992,951	242,767,751	273,773,364	781,167,297

소모품비	-	-	29,578,282	218,208,851	1,321,967,302	3,765,441,301	1,351,545,584	3,983,650,152

세금과공과	-	-	400,200,489	1,014,225,752	648,278,136	1,287,216,208	1,048,478,625	2,301,441,960

광고선전비	-	-	145,012,782	1,161,968,460	-	-	145,012,782	1,161,968,460

운반비	-	-	271,947,283	836,742,909	89,575,138	404,984,114	361,522,421	1,241,727,023

지급수수료	-	-	554,063,319	1,586,342,840	783,077,297	2,774,989,457	1,337,140,616	4,361,332,297

대손상각비	-	-	163,788,189	231,878,615	-	-	163,788,189	231,878,615

기타비용	-	-	1,194,619,387	3,909,611,718	32,784,459,880	40,538,551,121	33,979,079,267	44,448,162,839

합 계	1,150,926,695	(2,445,854,372)	7,864,366,892	23,172,161,003	50,422,637,732	145,649,644,279	59,437,931,319	166,375,950,910

28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,954,659,783	10,037,296,654	3,864,102,526	10,477,248,282

퇴직급여	398,241,749	1,208,934,635	511,461,996	1,528,825,011

복리후생비	469,583,240	1,361,872,592	334,510,343	1,155,119,744

여비교통비	129,684,070	403,235,932	169,780,413	538,399,546

통신비	35,791,070	110,390,068	36,264,993	114,040,912

수도광열비	164,038,298	385,404,618	123,227,207	326,003,201

차량유지비	60,731,738	180,804,110	71,210,037	208,043,932

소모품비	84,150,159	320,241,237	29,578,282	218,208,851

세금과공과	385,565,985	1,019,517,158	400,200,489	1,014,225,752

임차료	-	-	78,416,222	236,257,312

감가상각비	509,825,031	1,624,397,863	559,812,226	1,668,709,019

사용권자산상각비	82,408,578	239,225,203	-	-

수선유지비	28,269,387	69,008,926	36,037,554	297,793,542

보험료	6,846,590	23,787,688	6,773,083	17,224,530

접대비	193,967,046	508,529,688	222,282,943	592,410,803

광고선전비	46,804,177	375,926,488	145,012,782	1,161,968,460

운반비	243,193,408	739,806,806	271,947,283	836,742,909

견본비	764,049	30,436,134	1,913,209	7,268,025

경상연구개발비	63,439,831	280,565,443	229,995,024	494,611,370

지급수수료	830,799,024	1,996,584,699	554,063,319	1,586,342,840

연수비	3,364,000	9,984,595	26,153,290	110,625,569

도서인쇄비	52,225,105	217,650,331	27,565,243	48,727,294

연구회활동비	-	-	-	60,000

대손상각비	131,255,743	312,596,943	163,788,189	231,878,615

판매보증비	308,200,000	372,600,000	-	-

퇴직위로금	-	-	-	300,000,000

잡비	655,364	1,263,364	270,239	1,425,484

합 계	8,184,463,425	21,830,061,175	7,864,366,892	23,172,161,003

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	74,705,104	554,728,437	74,440,994	219,791,387

외환차익	200,934,047	473,662,517	40,919,461	159,455,581

외화환산이익	(125,323,648)	426,083,868	(20,267,460)	199,753,648

유형자산처분이익	1,049,823,730	1,072,453,976	7,465,909	21,100,272

잡이익	48,458,374	176,145,160	130,060,742	380,934,313

합 계	1,248,597,607	2,703,073,958	232,619,646	981,035,201

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	17,756,614	617,855,641	918,845,039	1,590,123,017

외화환산손실	(93,578,933)	1,339,290,095	826,622,316	2,499,986,476

기부금	10,550,000	132,350,000	25,050,000	98,430,000

유형자산처분손실	228,246,698	228,247,698	-	152,000

잡손실	431,198	3,730,149	296,649	1,356,993

합 계	163,405,577	2,321,473,583	1,770,814,004	4,190,048,486

30. 순금융원가 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	6,986,529	70,139,295	15,079,002	95,045,655

이자수익(대여금및수취채권)	6,275,223	42,629,606	12,803,706	66,644,173

배당금수익	711,306	27,509,689	2,275,296	28,401,482

(2) 금융비용	(809,228,104)	(2,002,066,133)	(716,718,723)	(1,995,811,032)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(809,228,104)	(2,002,066,133)	(716,718,723)	(1,995,811,032)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(802,241,575)	(1,931,926,838)	(701,639,721)	(1,900,765,377)

(4) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가	14,946,012	(98,845,712)	(4,201,786)	40,504,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	14,946,012	(98,845,712)	(4,201,786)	40,504,311

31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

당기법인세비용 :

당기법인세	824,135,311	124,992,402

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	91,331,846	(47,927,999)

소 계	915,467,157	77,064,403

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	226,524,486	167,522,061

법인세비용	1,141,991,643	244,586,464

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

사외적립자산(확정급여제도의 재측정요소)	(281,516,853)	61,933,708	(219,583,145)	(449,447,349)	98,878,417	(350,568,932)

기타포괄손익 - 공정가치측정 지분상품	(126,725,272)	27,879,560	(98,845,712)	51,928,604	(11,424,293)	40,504,311

지분법자본변동	93,009,946	(20,462,188)	72,547,758	-	-	-

합 계	(315,232,179)	69,351,080	(245,881,099)	(397,518,745)	87,454,124	(310,064,621)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

법인세비용차감전순이익	4,949,752,292	884,202,468

당사의 적용세율에 따른 세부담액	21.78%	1,077,945,504	22.48%	215,787,325

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	1.76%	87,305,189	3.99%	125,977,353

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(1.94%)	(96,093,303)	(0.29%)	(6,073,392)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1.85%	91,331,846	(2.94%)	(47,927,999)

기타	(0.37%)	(18,497,593)	(1.36%)	(43,176,823)

합 계	23.07%	1,141,991,643	27.66%	244,586,464

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	6,377,331,152	730,367,659	-	7,107,698,811	7,107,698,811	-

사외적립자산	(5,333,264,916)	(1,158,005,110)	61,933,708	(6,429,336,318)	-	(6,429,336,318)

외화환산손실	389,473,959	(94,830,138)	-	294,643,821	294,643,821	-

외화환산이익	(131,593,811)	37,855,360	-	(93,738,451)	-	(93,738,451)

장기투자증권	(1,097,436)	-	27,879,560	26,782,124	26,782,124	-

관계기업투자주식	(712,443,986)	34,033,496	(20,462,188)	(698,872,678)	-	(698,872,678)

판매보증충당부채	39,798,000	52,123,500	-	91,921,500	91,921,500	-

재고자산	-	131,278,729	-	131,278,729	131,278,729	-

기타	292,952,493	40,652,018	-	333,604,511	333,604,511	-

상계전 법인세자산(부채)	921,155,455	(226,524,486)	69,351,080	763,982,049	7,985,929,496	(7,221,947,447)

상계효과	-	(7,221,947,447)	7,221,947,447

순이연법인세자산(부채)	763,982,049	763,982,049	-

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	6,986,161,232	432,983,430	(1,041,813,510)	6,377,331,152	6,377,331,152	-

사외적립자산	(6,039,147,759)	569,256,291	136,626,552	(5,333,264,916)	-	(5,333,264,916)

외화환산손실	305,146,855	84,327,104	-	389,473,959	389,473,959	-

외화환산이익	(19,759,916)	(111,833,895)	-	(131,593,811)	-	(131,593,811)

장기투자증권	5,765,867	-	(6,863,303)	(1,097,436)	-	(1,097,436)

관계기업투자주식	(698,131,357)	(14,312,629)	-	(712,443,986)	-	(712,443,986)

판매보증충당부채	257,632,736	(217,834,736)	-	39,798,000	39,798,000	-

대손충당금	5,582,742	(5,582,742)	-	-	-	-

기타	185,376,369	107,576,124	-	292,952,493	292,952,493	-

상계전 법인세자산(부채)	988,626,769	844,578,947	(912,050,261)	921,155,455	7,099,555,604	(6,178,400,149)

상계효과	-	(6,178,400,149)	6,178,400,149

순이연법인세자산(부채)	921,155,455	921,155,455	-

32. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	117,511,018	3,807,760,649	(633,598,151)	639,616,004

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

기본주당이익	6	184	(30)	31

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주

자기주식수	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 않습니다.

33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

법인세비용	1,141,991,643	244,586,464

복리후생비	-	85,188,867

퇴직급여	2,784,206,371	3,356,024,508

대손상각비	312,596,943	231,878,615

제품평가손실	596,721,497	-

감가상각비	8,762,545,824	9,139,101,004

사용권자산상각비	239,225,203	-

판매보증비	372,600,000	-

이자비용	2,002,066,133	1,995,811,032

외화환산손실	1,339,290,095	2,499,986,476

유형자산처분손실	228,247,698	152,000

관계기업투자손실	146,184,228	-

이자수익	(42,629,606)	(66,644,173)

외화환산이익	(426,083,868)	(199,753,648)

유형자산처분이익	(1,072,453,976)	(21,100,272)

관계기업투자이익	-	(156,843,414)

배당금수익	(27,509,689)	(28,401,482)

합 계	16,356,998,496	17,079,985,977

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

매출채권의 감소(증가)	2,184,585,588	(10,263,359,535)

단기대여금의 감소(증가)	(29,989,940)	(557,800,000)

미수금의 감소(증가)	45,279,606	97,079,088

기타유동자산의 감소(증가)	(134,424,789)	(576,362,025)

재고자산의 감소(증가)	15,015,795,656	(7,875,422,128)

매입채무의 증가(감소)	(4,941,387,326)	(1,191,607,054)

미지급금의 증가(감소)	(4,932,526,711)	663,974,997

기타유동부채의 증가(감소)	2,828,545,402	(203,061,704)

미지급비용의 증가(감소)	(1,930,933,820)	(3,355,634,478)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(135,675,000)	(168,736,062)

임대보증금의 증가(감소)	(11,160,000)	40,000,000

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(60,533,793)	(66,800,000)

퇴직금의 지급	1,170,691,341	979,001,638

사외적립자산 납부	(1,000,000,000)	(1,500,000,000)

국민연금전환금의 감소(증가)	-	1,790,400

합 계	8,068,266,214	(23,976,936,863)

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	2020.1.1	현금흐름	비현금변동(환율변동)	유동성대체	2020.9.30

단기차입금	77,761,640,000	(16,063,470,000)	534,490,000	-	62,232,660,000

유동성장기부채	2,250,000,000	(1,125,000,000)	-	21,375,000,000	22,500,000,000

장기차입금	70,589,050,000	15,155,000,000	728,850,000	(21,375,000,000)	65,097,900,000

재무활동으로부터의 총부채	150,600,690,000	(2,033,470,000)	1,263,340,000	-	149,830,560,000

② 제 55(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	2019.1.1	현금흐름	비현금변동(환율변동)	2019.9.30

단기차입금	44,559,310,000	28,127,430,000	674,060,000	73,360,800,000

유동성장기부채	5,000,000,000	(5,000,000,000)	-	-

장기차입금	54,147,925,500	10,222,774,500	1,503,300,000	65,874,000,000

재무활동으로부터의 총부채	103,707,235,500	33,350,204,500	2,177,360,000	139,234,800,000

(5) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

건설중인자산의 본계정으로의 대체	50,333,364,323	38,895,420,968

유형자산의 취득분 중 미지급금	860,303,795	-

차입원가의 자본화	583,504,677	398,393,547

장기차입금의 유동성 대체	21,375,000,000	-

합 계	73,152,172,795	39,293,814,515

34. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

부채총계	198,185,037,892	204,252,383,669

차감: 현금및현금성자산	(25,218,124,076)	(19,103,365,019)

조정 부채	172,966,913,816	185,149,018,650

자본총계	188,805,730,619	188,348,851,069

조정 자본	188,805,730,619	188,348,851,069

조정 부채비율	91.61%	98.30%

35. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2019년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다.당사의 위험관리 목적 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 공정가치

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	25,218,124,076	25,218,124,076	19,103,365,019	19,103,365,019

매출채권및기타유동채권	51,629,895,127	51,629,895,127	53,917,993,387	53,917,993,387

기타유동금융자산	40,829,940	40,829,940	600,840,000	600,840,000

기타비유동금융자산	1,704,910,910	1,704,910,910	1,417,790,910	1,417,790,910

공정가치로 측정되는 금융자산	기타비유동금융자산	883,667,682	883,667,682	1,002,892,954	1,002,892,954

합 계	79,477,427,735	79,477,427,735	76,042,882,270	76,042,882,270

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타유동채무	28,707,083,599	28,707,083,599	37,838,192,358	37,838,192,358

단기차입금	62,232,660,000	62,232,660,000	77,761,640,000	77,761,640,000

기타유동금융부채	5,709,104,688	5,709,104,688	7,515,443,137	7,515,443,137

유동성장기부채	22,500,000,000	22,500,000,000	2,250,000,000	2,250,000,000

장기차입금	65,097,900,000	65,097,900,000	70,589,050,000	70,589,050,000

기타비유동금융부채(임대보증금)	669,000,000	669,000,000	680,160,000	680,160,000

합 계	184,915,748,287	184,915,748,287	196,634,485,495	196,634,485,495

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

배당수익

기타포괄손익-공정가치	27,509,689	28,401,482

이자수익

상각후원가 금융자산	42,629,606	66,644,173

이자비용

상각후원가 금융부채	2,002,066,133	1,995,811,032

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 제 56(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	883,667,682	640,783,424	-	242,884,258	883,667,682

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 제 55(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	1,002,892,954	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.평가기법에 사용된 해당 투입변수가 10% 증가(감소)하고 다른 모든 변수가 일정하다고 가정한다면, 당해 주식의 장부금액은 24,288원 감소(증가)될 것으로 예상됩니다(전기말: 23,538천원 감소(증가)).

(5) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

현금및현금성자산(*)	25,145,014,344	19,063,113,869

매출채권및기타유동채권	51,629,895,127	53,917,993,387

기타유동금융자산	40,829,940	600,840,000

기타비유동금융자산	2,588,578,592	2,420,683,864

합 계	79,404,318,003	76,002,631,120

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

국내	42,374,781,289	44,948,516,415

엔화 사용지역(일본)	243,106,147	189,938,984

달러화 사용지역(중국 등)	1,884,681,863	1,842,573,802

유로화 사용지역(독일 등)	3,529,115,028	6,936,964,186

위안화 사용지역(중국 등)	3,598,210,800	-

합 계	51,629,895,127	53,917,993,387

② 손상차손

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 원)

구분	정상	3개월	6개월	9개월	1년	1년초과	계

기대 손실률	0.00%	0.18%	1.69%	38.96%	0.00%	11.81%	-

총 장부금액	11,543,049,801	34,667,374,722	1,387,364,686	231,571,957	1,642,648,077	2,647,663,083	52,119,672,326

손실충당금	-	63,452,788	23,410,346	90,226,883	-	312,687,182	489,777,199

당분기와 전기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

기초금액	251,051,306	500,014,280

대손상각비(대손충당금환입)	312,596,943	(92,208,689)

제각액	(73,871,050)	(156,754,285)

기말금액	489,777,199	251,051,306

매출채권및기타유동채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타유동채권과 상계 제거됩니다.

③ 매출채권및기타유동채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	11,543,049,801	-	20,460,360,602	67,519,190

3개월이내	34,667,374,722	63,452,788	28,733,458,532	94,598,315

6개월이내	1,387,364,686	23,410,346	3,570,260,133	11,781,858

9개월이내	231,571,957	90,226,883	1,073,699,487	3,543,208

12개월이내	1,642,648,077	-	237,844,744	784,888

12개월초과	2,647,663,083	312,687,182	93,421,195	72,823,847

합 계	52,119,672,326	489,777,199	54,169,044,693	251,051,306

(6) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액과 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 56(당) 3분기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년	5년 이후

매입채무및기타유동채무	15,129,950,636	-	(15,129,950,636)	(15,129,950,636)	-	-	-	-

13,519,370,678	JPY 1,215,705,149	(13,519,370,678)	(13,519,370,678)	-	-	-	-

40,768,892	USD 34,741	(40,768,892)	(40,768,892)	-	-	-	-

16,993,393	EUR 12,409	(16,993,393)	(16,993,393)	-	-	-	-

담보부 차입금	100,917,000,000	(100,917,000,000)	(30,250,000,000)	(22,250,000,000)	(4,500,000,000)	(33,375,000,000)	(10,542,000,000)

28,913,560,000	JPY 2,600,000,000	(28,913,560,000)	(12,232,660,000)	-	-	(16,680,900,000)	-

무담보 차입금	20,000,000,000	(20,000,000,000)	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)	-	-	-

기타유동금융부채	5,709,104,688	-	(5,709,104,688)	(5,709,104,688)	-	-	-	-

기타비유동금융부채	669,000,000	-	(669,000,000)	-	-	-	(669,000,000)	-

합 계	184,915,748,287	JPY 3,815,705,149	(184,915,748,287)	(86,898,848,287)	(32,250,000,000)	(4,500,000,000)	(50,724,900,000)	(10,542,000,000)

USD 34,741

EUR 12,409

② 제 55(전) 기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년	5년 이후

매입채무및기타유동채무	23,121,185,942	-	(23,121,185,942)	(23,121,185,942)	-	-	-	-

14,556,364,745	JPY 1,368,761,201	(14,556,364,745)	(14,556,364,745)	-	-	-	-

160,641,671	USD 138,747	(160,641,671)	(160,641,671)	-	-	-	-

담보부 차입금	91,887,000,000	-	(91,887,000,000)	(35,000,000,000)	(2,250,000,000)	(22,500,000,000)	(29,250,000,000)	(2,887,000,000)

28,713,690,000	JPY 2,700,000,000	(28,713,690,000)	(12,761,640,000)	-	-	(15,952,050,000)	-

무담보 차입금	30,000,000,000	-	(30,000,000,000)	(20,000,000,000)	(10,000,000,000)	-	-	-

기타유동금융부채	7,515,443,137	-	(7,515,443,137)	(7,515,443,137)	-	-	-	-

기타비유동금융부채	680,160,000	-	(680,160,000)	-	-	-	(680,160,000)	-

합 계	196,634,485,495	JPY 4,068,761,201	(196,634,485,495)	(113,115,275,495)	(12,250,000,000)	(22,500,000,000)	(45,882,210,000)	(2,887,000,000)

USD 138,747

(7) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.1) 제 56(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	EUR	CNY	합 계

현금및현금성자산	4,401,906,920	1,063,906,225	-	-	5,465,813,145

매출채권및기타유동채권	243,106,147	1,884,681,863	3,529,115,028	3,598,210,800	9,255,113,838

기타비유동금융자산	292,360,574	-	-	-	292,360,574

담보부 차입금	(28,913,560,000)	-	-	-	(28,913,560,000)

무담보부 차입금	-	-	-	-	-

매입채무및기타유동채무	(13,519,370,678)	(40,768,892)	(16,993,393)	-	(13,577,132,963)

기타유동금융부채	-	-	-	-	-

재무상태표상 총액 및 순노출	(37,495,557,037)	2,907,819,196	3,512,121,635	3,598,210,800	(27,477,405,406)

2) 제 55(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	EUR	합 계

현금및현금성자산	3,526,165,611	2,760,883,871	-	6,287,049,482

매출채권및기타유동채권	190,567,858	1,848,674,428	6,959,931,961	8,999,174,247

기타비유동금융자산	315,637,896	-	-	315,637,896

담보부 차입금	(28,713,690,000)	-	-	(28,713,690,000)

무담보부 차입금	-	-	-	-

매입채무및기타유동채무	(14,556,364,745)	(160,641,671)	-	(14,717,006,416)

기타유동금융부채	-	-	-	-

재무상태표상 총액 및 순노출	(39,237,683,380)	4,448,916,628	6,959,931,961	(27,828,834,791)

3) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

제 56(당) 3분기	제 55(전) 기	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

JPY	11.1672	10.6976	11.1206	10.6347

USD	1,200.74	1,165.65	1,173.50	1,157.80

EUR	1,350.34	1,304.81	1,369.42	1,297.43

CNY	171.50	168.58	171.90	165.74

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 JPY, USD, EUR, CNY 대비 환율이 높았다면 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니 다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 분기말	제 55(전) 기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

JPY 10% 상승	(3,749,555,704)	(3,749,555,704)	(3,923,768,338)	(3,923,768,338)

USD 10% 상승	290,781,920	290,781,920	444,891,663	444,891,663

EUR 10% 상승	351,212,164	351,212,164	695,993,196	695,993,196

CNY 10% 상승	359,821,080	359,821,080	-	-

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(8) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기말	제 55(전) 기말

고정이자율

금융부채	(16,680,900,000)	(15,952,050,000)

변동이자율

금융자산	1,300,000,000	1,450,000,000

금융부채	(131,958,660,000)	(134,648,640,000)

순 액	(130,658,660,000)	(133,198,640,000)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

제 56(당) 3분기말

변동이자율 금융상품	(1,306,586,600)	1,306,586,600	(1,306,586,600)	1,306,586,600

현금흐름민감도(순액)	(1,306,586,600)	1,306,586,600	(1,306,586,600)	1,306,586,600

제 55(전) 기말

변동이자율 금융상품	(1,331,986,400)	1,331,986,400	(1,331,986,400)	1,331,986,400

현금흐름민감도(순액)	(1,331,986,400)	1,331,986,400	(1,331,986,400)	1,331,986,400

37. 리스 당사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 3~4년간 지속되고 리스기간 종료 후의 연장선택권을 포함하고 있습니다. 종전에 이러한 리스들은 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류되었습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

기초 금액	343,547,546	489,486,758

사용권자산 추가	342,050,549	154,550,150

사용권자산 제거	-	-

사용권자산상각비	(239,225,203)	(300,489,362)

기말 금액	446,372,892	343,547,546

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

사용권자산감가상각비	239,225,203	-

리스부채에 대한 이자비용	9,404,197	-

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

최소리스료	461,497,900	355,926,200

최소리스료의 현재가치	451,607,774	347,859,628

(4) 연장선택권일부 차량운반구 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. (5) 당분기에 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 247,707천원이며, 전분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 없습니다.

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한 도	실 행

(주)대구은행	당좌대출	5,000,000,000	-

상업어음할인	6,000,000,000	-

기업운전일반자금대출	10,000,000,000	-

시설자금	35,000,000,000	31,542,000,000

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 5,000,000	USD 2,199,708

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	10,000,000,000	-

한국산업은행	기업운전일반자금대출	15,000,000,000	-

한국수출입은행	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 1,100,000,000

원화대출	5,000,000,000

THK CO., LTD.	외화대출	JPY 2,000,000,000	-

합 계	81,000,000,000	31,542,000,000

USD 5,000,000	USD 2,199,708

JPY 4,000,000,000	JPY 1,100,000,000

5,000,000,000

(2) 당사는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당분기말 현재 미회수되고 있습니다. 당사는 미회수되고 있는 어음 1매에 대해 제권판결을 진행할 계획입니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 이행과 관련 하 여 3,022백 만 원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

39. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼익키리우(주)

기타	삼익SDT(주),삼익정공(주),삼익에이치디에스(주),삼익에이디엠(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업

(2) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	415,011,000	1,029,274,000	381,938,000	1,138,729,818

기 타	22,800,000	66,500,000	20,700,000	59,800,000

합 계	437,811,000	1,095,774,000	402,638,000	1,198,529,818

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	삼익키리우(주)	매출	-	-	-	2,029,900

기타수익거래	9,000,000	27,000,000	9,000,000	27,000,000

기타	삼익SDT(주)	매출	-	3,416,720	68,076,972	181,355,591

매입	893,021,340	2,499,564,450	1,186,637,344	3,301,909,549

기타수익거래	13,800,000	41,400,000	13,800,000	41,400,000

기타비용거래	-	-	-	-

삼익정공(주)	매출	2,408,100	7,988,200	4,398,800	179,249,700

매입	965,701,320	2,530,478,520	1,127,958,262	3,609,946,378

기타수익거래	9,000,000	27,000,000	9,000,000	27,000,000

삼익에이치디에스(주)	매출	13,803,080	23,707,380	23,228,860	33,167,560

매입	326,429,400	1,220,067,700	38,392,000	767,650,500

기타수익거래	8,550,000	25,950,000	14,910,000	45,720,000

기타비용거래	17,271,600	17,900,400	-	-

삼익에이디엠(주)	기타수익거래	1,800,000	5,400,000	1,800,000	5,400,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	매출	329,207,322	1,102,008,131	223,395,252	765,122,123

매입	8,913,382,134	34,478,008,614	15,776,698,043	48,637,723,729

기타수익거래	-	-	-	-

기타비용거래	1,791,776,539	2,737,565,136	304,553,758	788,140,224

합 계	매출	345,418,502	1,137,120,431	319,099,884	1,160,924,874

매입	11,098,534,194	40,728,119,284	18,129,685,649	56,317,230,156

기타수익거래	42,150,000	126,750,000	48,510,000	146,520,000

기타비용거래	1,809,048,139	2,755,465,536	304,553,758	788,140,224

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	차 입	외화환산	기말가액	비 고

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.와 그 종속기업	15,952,050,000	-	728,850,000	16,680,900,000	JPY 1,500,000,000

② 제 55(전) 3분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	차 입	외화환산	기말가액	비 고

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.와 그 종속기업	15,197,700,000	-	1,503,300,000	16,701,000,000	JPY 1,500,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 56(당) 3분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	장기차입금	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	-	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT(주)	-	5,060,000	688,459,794	-	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	1,013,320	3,300,000	735,872,445	1,598,960	-	-	1,500,000

삼익에이치디에스(주)	4,873,110	3,223,000	282,220,620	263,439	-	-	10,000,000

삼익에이디엠(주)	-	660,000	-	-	-	-	1,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	144,107,919	-	12,969,921,203	-	161,641,967	16,740,750,000	-

합 계	149,994,349	15,543,000	14,676,474,062	1,862,399	161,641,967	16,740,750,000	66,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	-	-	-	-

기타	5,886,430	-	-	-

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	144,107,919	-	-	-

합 계	149,994,349	-	-	-

② 제 55(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	장기차입금	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	-	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT(주)	40,000,000	5,060,000	663,434,220	-	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	-	3,300,000	655,942,221	-	-	-	1,500,000

삼익에이치디에스(주)	1,205,380	2,827,000	159,786,880	-	-	-	10,000,000

삼익에이디엠(주)	-	660,000	-	-	-	-	1,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.	155,201,476	-	14,497,741,854	21,756,607	351,714,400	15,952,050,000	-

합 계	196,406,856	15,147,000	15,976,905,175	21,756,607	351,714,400	15,952,050,000	66,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	-	-	-	-

기 타	41,205,380	-	-	1,542,562

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	155,201,476	-	-	2,931,277

합 계	196,406,856	-	-	4,473,838

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산지분비례액	당기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	5,169,982,708	5,169,982,708

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	124,529,252	175,471,200

합 계	5,294,511,960	5,345,453,908

상기 순자산가액은 특수관계자의 순자산가액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액입니다. 한편, 상기 주식 외에 당사는 당분기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 292,361천원)를 보유하고 있습니다.② 제 55(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산지분비례액	당기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	5,297,969,490	5,297,969,490

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	159,946,445	175,471,200

합 계	5,457,915,935	5,473,440,690

상기 순자산가액은 특수관계자의 순자산가액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액입니다. 한편, 상기 주식 외에 당사는 전기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 315,638천원 )를 보유하고 있습니다.

(8) 합작계약 및 기술도입계약 당사는 THK CO., LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판 매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 THK CO., LTD.가 당분기말 현재까지 당사에 참가한 자본은 12,035백만원(33.34%)입니다. 상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로열티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당분기와 전분기 중 당사가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 533백만원 및 788 백만원 입니다.