삼익THK 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 삼익THK주식회사(이하 "당사"라 함)는 1965년 10월 5일 설립되어 기타 기계 및 장비제품(Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 THK CO.,LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하고 1991년 12월 30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인 투자기업으로 등록되어 있습니다. 당사는 1989년 9월에 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 105억원입니다. 당사는 정관에 의해 액면금액을 기준으로 하여 연 9%이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적참가적 무의결권 기명식 우선주식을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.당분기말 현재 우선주식 및 전환사채 발행내역은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 회사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당분기 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 기타비유동금융자산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당분기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제 1019 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하였으며, 따라서 제정내용을 소급하여 적용하지 않았습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 당사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건축물	10 ∼ 40년

기계장치	8년

차량운반구	4년

기타의유형자산	4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

② 수익관련 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수 가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로, 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제 금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익

수익은 재화의 판매,용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산의 처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산의 처분손실 및 손상차손, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

5. 영업부문

(1) 당사의 보고부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 내용	관련제품

베어링	자동화기기 및 부품제조	LM시스템 (Linear Motion System)메카트로시스템

기 타	기타 조립금속제품제조 및 산업용 기계장비, 관련용품 도소매	줄, 기타상품

기타부문의 매출액 등의 비율은 3% 내외로 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시 하지 않습니다.

(2) 지역별 부문정보

당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	부 문

국내	-	베어링 부문 및 기타 부문

국외	중국, 일본, 유럽	베어링 부문 및 기타 부문

국외매출액 등의 비율은 3% 내외로 비중이 적어 매출현황 등을 구분표시하지 않았습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

보유현금	273,935,167	90,601,966

요구불예금	24,914,051,397	20,481,485,418

합 계	25,187,986,564	20,572,087,384

7. 매출채권 및 기타유동채권매출채권 및 기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

특수관계자	매출채권	242,614,305	(2,426,143)	240,188,162	125,862,969	(1,258,630)	124,604,339

미수금	117,899,000	-	117,899,000	113,763,000	-	113,763,000

기타	매출채권	36,901,448,932	(369,018,448)	36,532,430,484	42,348,075,007	(472,984,708)	41,875,090,299

미수금	162,606,720	-	162,606,720	47,694,990	-	47,694,990

합 계	37,424,568,957	(371,444,591)	37,053,124,366	42,635,395,966	(474,243,338)	42,161,152,628

당사의 매출채권 및 기타유동채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차 손은 주석 36 에서 설명하고 있습니다.

8. 기타유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

단기금융상품	1,069,400,000	1,010,000,000

단기대여금	11,555,850	6,059,360

미수수익	44,097,639	39,458,797

합 계	1,125,053,489	1,055,518,157

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

선급금	322,954,394	272,363,770

선급비용	102,091,030	90,748,086

합 계	425,045,424	363,111,856

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

상품	1,212,644,590	1,225,374,903

제품	18,690,943,745	19,158,639,534

재공품	12,641,104,051	13,192,356,513

원재료	9,703,393,579	8,990,972,020

저장품	3,090,403,288	3,226,018,344

미착품	1,819,223,015	208,521,366

합 계	47,157,712,268	46,001,882,680

당사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석13 참조)

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(*)	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

삼익키리우(주)	국내	자동차 부품제조 및 판매	38.13%	4,848,773,248	4,924,773,368

(*) 당사의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

삼익키리우(주)	4,924,773,368	(299,250,000)	223,249,880	-	4,848,773,248

② 제 51(전) 기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

삼익키리우(주)	4,545,271,615	(261,843,750)	641,345,503	-	4,924,773,368

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

삼익키리우(주)	유동자산	9,215,193,858	8,410,428,525

비유동자산	16,207,483,556	16,719,443,009

유동부채	11,636,107,710	10,990,064,757

비유동부채	1,068,670,906	1,222,566,457

매출	10,049,667,130	37,441,587,012

영업이익	808,348,667	2,423,656,762

당기순이익	585,564,478	1,682,191,925

관계기업으로부터 수령한 배당금	299,250,000	261,843,750

12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

장기금융상품	844,100,000	730,400,000

장기투자증권	1,048,147,861	1,127,645,024

임차보증금	841,989,010	712,123,010

합 계	2,734,236,871	2,570,168,034

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	당좌개설보증금

(3) 장기투자증권① 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. i) 제 52(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주(*1)	348,694,650	289,128,600	(72,984,750)	216,143,850	-	564,838,500

THK CO., LTD.	174,507,761	44,972,097	(6,478,106)	38,493,991	-	213,001,752

소 계	523,202,411	334,100,697	(79,462,856)	254,637,841	777,840,252

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)(*1)	94,471,200	-	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

에프에프지디엠씨(주)(*2)	147,522,314	-	-	-	(147,337,314)	185,000

송마디엠씨(주)(*2)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)(*2)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

대우인천자동차(주)	10,185,409	-	-	-	-	10,185,409

출자금 등	165,400,000	-	-	-	-	165,400,000

소 계	569,409,923	-	-	-	(299,102,314)	270,307,609

합 계	1,092,612,334	334,100,697	(79,462,856)	254,637,841	(299,102,314)	1,048,147,861

이연법인세효과	(73,502,153)	17,481,828	(56,020,325)

(*) 상기 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. ii) 제 51(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주(*1)	348,694,650	333,739,490	(44,610,890)	289,128,600	-	637,823,250

THK CO., LTD.	174,507,761	94,725,119	(49,753,022)	44,972,097	-	219,479,858

소 계	523,202,411	428,464,609	(94,363,912)	334,100,697	-	857,303,108

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)(*1)	94,471,200	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

에프에프지디엠씨(주)(*2)	147,522,314	-	-	-	(147,337,314)	185,000

송마디엠씨(주)(*2)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)(*2)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

대우인천자동차(주)	10,219,716	-	-	-	-	10,219,716

출자금 등	165,400,000	-	-	-	-	165,400,000

소 계	569,444,230	-	-	-	(299,102,314)	270,341,916

합 계	1,092,646,641	428,464,609	(94,363,912)	334,100,697	(299,102,314)	1,127,645,024

이연법인세효과	(94,262,214)	20,760,061	(73,502,153)

상기 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (*1) (주)DGB금융지주 및 삼익SDT(주)의 유상증자로 전기 중 각각 89,184천원 및 36,000천원의 지분증권을 추가로 취득하였습니다. (*2) 회생채권이 출자전환된 에프에프지디엠씨(주)와 송마디엠씨(주), 우진산업(주)에 대해서 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단되어 전기 중 각각 147,337천원23,892천원 및 27,874천원의 손상차손을 인식하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	28,099,846,115	-	28,099,846,115	27,325,518,197	-	27,325,518,197

건축물	54,750,385,679	(12,719,415,266)	42,030,970,413	53,547,400,891	(12,354,532,607)	41,192,868,284

기계장치	77,105,571,191	(50,170,160,923)	26,935,410,268	76,398,463,409	(48,609,678,969)	27,788,784,440

차량운반구	1,713,242,573	(1,234,904,245)	478,338,328	1,674,841,116	(1,202,189,594)	472,651,522

기타의유형자산(*)	12,557,389,953	(10,377,474,164)	2,179,915,789	12,545,989,953	(10,190,832,617)	2,355,157,336

건설중인자산	1,488,476,029	-	1,488,476,029	1,219,432,734	-	1,219,432,734

합 계	175,714,911,540	(74,501,954,598)	101,212,956,942	172,711,646,300	(72,357,233,787)	100,354,412,513

(*) 기타의유형자산의 감가상각누계액은 정부보조금 미상계잔액이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	27,325,518,197	774,327,918	-	-	-	28,099,846,115

건축물	41,192,868,284	1,087,677,911	-	(364,882,659)	115,306,877	42,030,970,413

기계장치	27,788,784,440	-	(5,941,867)	(1,564,725,427)	717,293,122	26,935,410,268

차량운반구	472,651,522	59,490,681	(1,000)	(53,802,875)	-	478,338,328

기타의유형자산	2,355,157,336	11,400,000	-	(186,641,547)	-	2,179,915,789

건설중인자산	1,219,432,734	1,101,643,294	-	-	(832,599,999)	1,488,476,029

합 계	100,354,412,513	3,034,539,804	(5,942,867)	(2,170,052,508)	-	101,212,956,942

② 제 51(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	27,325,518,197	-	-	-	-	27,325,518,197

건축물	42,613,927,638	-	-	(1,421,059,354)	-	41,192,868,284

기계장치	26,167,226,246	-	(1,000)	(5,702,679,984)	7,324,239,178	27,788,784,440

차량운반구	287,004,903	392,745,391	(2,252,420)	(204,846,352)	-	472,651,522

기타의유형자산	2,029,384,105	20,000,000	(3,945,960)	(751,453,985)	1,061,173,176	2,355,157,336

건설중인자산	535,574,289	9,117,305,799	-	-	(8,433,447,354)	1,219,432,734

합 계	98,958,635,378	9,530,051,190	(6,199,380)	(8,080,039,675)	(48,035,000)	100,354,412,513

(*) 기타의유형자산의 기타증감액에는 전기 중 수령한 정부보조금 48,035천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공 되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

취득원가	1,300,080,326	1,300,080,326

상각누계액	(2,612,000)	(2,612,000)

장부가액	1,297,468,326	1,297,468,326

(2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	회원권

기초금액	1,297,468,326

당기취득	-

기말금액	1,297,468,326

② 제 51(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	회원권

기초금액	1,227,868,326

당기취득	69,600,000

기말금액	1,297,468,326

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 100,727천원 및 39,892천원 입니다. 15. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

매입채무	23,523,235,220	21,535,622,982

미지급금	2,120,240,414	2,004,395,853

합 계	25,643,475,634	23,540,018,835

16 . 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

(주)대구은행	운영자금	3.57%	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)대구은행	운영자금	3.49%	10,000,000,000	10,000,000,000

한국산업은행	운영자금	2.92%	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	17,000,000,000	17,000,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

한국수출입은행	외화운영자금	JLIBOR 3M(*) + 1.36%	JPY 450,000,000	JPY 300,000,000

원화환산액	4,617,090,000	2,916,030,000

( * ) 당분기말 현재 JLIBOR 3M의 이자율은 -0.004% 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구 분	화폐	명목이자율	만기	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

담보부 은행차입금	KRW	3.57%	2017	5,000,000,000	5,000,000,000

3.49%	2016	10,000,000,000	10,000,000,000

JPY	JLIBOR 3M(*) + 1.36%	2016	JPY 450,000,000	JPY 300,000,000

원화 환산액	4,617,090,000	2,916,030,000

무담보 은행차입금	KRW	2.92%	2017	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	21,617,090,000	19,916,030,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	21,614,681,519	20,000,000,000	시설. 운영자금	15,000,000,000	(주)대구은행

건축물	33,965,035,259

기계장치	246,677,872

재고자산	47,157,712,268	6,002,217,000	단기차입금	4,617,090,000	한국수출입은행

합 계	102,984,106,918	26,002,217,000	-	19,617,090,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증 을 제공받고 있습니다. 17. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

미지급비용	3,592,533,499	7,334,307,476

미지급배당금	6,210,000,000	-

9,802,533,499	7,334,307,476

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

선수금	190,056,096	168,905,605

예수금	273,703,300	189,953,280

부가세예수금	1,385,639,650	1,258,866,762

판매보증충당부채	842,052,558	980,129,200

합 계	2,691,451,604	2,597,854,847

19. 정부보조금 (1)당사는 2015년부터 네크웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 149,561천원의 정부보조금을 수령하여, 당분기에 94,309천원, 전기에 55,252천원을 관련비용과 상계하였습니다.(2) 당사는 2015년부터 다중로봇 협업 생산공정 적용 기술개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 76,844천원의 정부보조금을 수령하여, 당분기에 16,767천원, 전기에 60,077천원을 관련비용과 상계하였습니다. (3) 상기 (1)~(2)의 정부보조금은 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다. (4) 당사는 2015년부터 ICT융합 스마트공장 보급확산 지원사업과 관련하여 민관합동스마트공장추진단으로부터 4,002천원 정부보조금을 수령 하여, 당 분기 에 3,001천원, 전기에 1,001천원을 관련비용과 상계하였습니다.

20. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

임대보증금	420,000,000	425,000,000

21. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 1분기말

급여	6,021,006,208	6,638,278,688

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	863,846,727	840,914,425

합 계	6,884,852,935	7,479,193,113

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	28,094,783,952	27,214,357,018

사외적립자산의 공정가치	(17,297,162,805)	(17,457,754,915)

재무상태표상 확정급여부채	10,797,621,147	9,756,602,103

유급휴가에 대한 부채(*1)	821,761,274	724,606,323

기타장기종업원급여부채(*2)	484,470,124	484,470,124

(*1) 유급휴가에 대한 부채는 기타유동금융부채(미지급비용)에 계상되어 있습니다. (*2) 기타장기종업원급여는 장기근속자에 대한 포상금입니다.

당사는 교보생명보험(주), 삼성생명보험(주), (주)대구은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.23% 의 수익이 발생하고 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3)기금적립순 확정급여자산의 기금은 당사가 전부 부담합니다. 기금적립 요구사항은 제도의 기금적립 정책에 제시된 방법에 따라서 결정된 연금펀드의 보험수리적 측정치에 기초 합니다. 순확정급여자산의 기금은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 위에서 설명하고 있는 가정과는 다를 수 있습니다. 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 순확정급여부채에는 기금이 적립되지 않습니다.당사는 확정급여제도의 조건과 각 제도가 운영되는 국가별로 관련된 규정(순확정급여자산의 최소적립요구 포함)에 따라 환급금과 미래 기여금의 감소금액이 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 금액보다 작지않다고 결론을 내렸습니다. 이러한 결정은 제도별로 이루어지며, 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 감소는 불필요합니다.(4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 52(당) 1분기	제 51(전) 기말	제 52(당) 1분기	제 51(전) 기말	제 52(당) 1분기	제 51(전) 기말

기초 잔액	27,214,357,018	24,306,779,070	(17,457,754,915)	(15,839,581,933)	9,756,602,103	8,467,197,137

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	355,898,961	3,333,244,910	-	-	355,898,961	3,333,244,910

과거근무원가	-	-	-	-	-	-

이자원가(수익)	665,922,795	665,922,795	(157,975,029)	(635,510,004)	507,947,766	30,412,791

소계	1,021,821,756	3,999,167,705	(157,975,029)	(635,510,004)	863,846,727	3,363,657,701

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	(168,218,307)	-	-	-	(168,218,307)

(인구통계적 가정)	-	93,656,238	-	-	-	93,656,238

(재무적 가정)	-	(578,044,298)	-	-	-	(578,044,298)

(가정과 실제차이)	-	316,169,753	-	-	-	316,169,753

- 사외적립자산 수익	-	-	61,145,374	327,161,044	61,145,374	327,161,044

소계	-	(168,218,307)	61,145,374	327,161,044	61,145,374	158,942,737

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(2,500,000,000)	-	(2,500,000,000)

관계사 전입으로 인한 손실	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(141,394,822)	(923,371,450)	257,421,765	1,190,175,978	116,026,943	266,804,528

소 계	(141,394,822)	(923,371,450)	257,421,765	(1,309,824,022)	116,026,943	(2,233,195,472)

기말 잔액	28,094,783,952	27,214,357,018	(17,297,162,805)	(17,457,754,915)	10,797,621,147	9,756,602,103

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	17,284,593,205	17,445,185,315

국민연금전환금	12,569,600	12,569,600

합 계	17,297,162,805	17,457,754,915

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 전기말과 전전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(전) 기	제 50(전전) 기

할인율	3.43%	3.84%

미래 임금인상률	4.78%	5.35%

② 민감도분석전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상률의 변동	1% 상승	2,773,304,090

1% 하락	(2,359,176,336)

할인율의 변동	1% 상승	(2,318,060,758)

1% 하락	2,774,078,298

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

23. 자기주식당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동내역은 없습니다.

24. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

장기투자증권평가이익	198,617,516	260,598,544

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

지분법자본변동	(72,547,758)	(72,547,758)

합 계	8,990,025,961	9,052,006,989

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,877,000,000

임의적립금	102,030,045,753	91,030,045,753

미처분이익잉여금	2,987,415,040	18,173,201,888

합 계	110,894,460,793	115,080,247,641

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

기초금액	115,080,247,641	103,616,556,433

당기순이익	2,071,906,544	17,797,666,543

배당금	(6,210,000,000)	(6,210,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(47,693,392)	(123,975,335)

기말금액	110,894,460,793	115,080,247,641

(3) 전기와 전전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(전) 기	제 50(전전) 기

처분확정일 : 2016년 3월 14일	처분확정일 : 2015년 3월 16일

Ⅰ.미처분이익잉여금	18,173,201,888	16,339,510,680

전기이월미처분이익잉여금	499,510,680	577,232,423

확정급여제도의 재측정요소	(123,975,335)	(1,880,753,087)

당기순이익	17,797,666,543	17,643,031,344

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ.합계	18,173,201,888	16,339,510,680

Ⅳ.이익잉여금 처분액	17,210,000,000	15,840,000,000

이익준비금	-	630,000,000

임의적립금	11,000,000,000	9,000,000,000

배당금	6,210,000,000	6,210,000,000

Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금	963,201,888	499,510,680

26. 배당금당분기말 현재 미지급배당금과 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기	제 51(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	300	300

액면배당률	60%	60%

금액	6,210,000,000	6,210,000,000

27. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 52(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(1,372,446,937)	-	5,068,774,893	3,696,327,956

제품	(1,795,508,807)	-	-	(1,795,508,807)

재공품	542,449,814	-	-	542,449,814

상품	(119,387,944)	-	5,068,774,893	4,949,386,949

원재료의 사용액	-	-	19,206,152,041	19,206,152,041

종업원급여	-	3,181,825,135	3,703,027,800	6,884,852,935

감가상각비와 기타상각비	-	209,668,958	1,960,383,550	2,170,052,508

여비교통비	-	157,346,740	135,034,172	292,380,912

소모품비	-	40,076,251	613,626,204	653,702,455

세금과공과	-	208,435,837	231,528,722	439,964,559

광고선전비	-	278,004,344	-	278,004,344

운반비	-	217,721,324	39,085,365	256,806,689

지급수수료	-	236,250,547	905,413,209	1,141,663,756

대손상각비	-	(102,798,747)	-	(102,798,747)

기타비용	-	1,181,327,792	2,755,756,601	3,937,084,393

합 계	(1,372,446,937)	5,607,858,181	34,618,782,557	38,854,193,801

(2) 제 51(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	726,017,702	-	7,431,257,277	8,157,274,979

제품	(161,969,416)	-	-	(161,969,416)

재공품	864,772,758	-	-	864,772,758

상품	23,214,360	-	7,431,257,277	7,454,471,637

원재료의 사용액	-	-	21,210,751,236	21,210,751,236

종업원급여	-	3,434,321,369	4,044,871,744	7,479,193,113

감가상각비와 기타상각비	-	200,904,400	1,834,211,146	2,035,115,546

여비교통비	-	160,789,373	63,564,814	224,354,187

소모품비	-	37,476,268	685,414,180	722,890,448

세금과공과	-	228,892,792	213,552,977	442,445,769

광고선전비	-	325,491,244	-	325,491,244

운반비	-	211,477,742	41,062,115	252,539,857

지급수수료	-	276,866,447	721,423,463	998,289,910

대손상각비	-	7,755,843	-	7,755,843

기타비용	-	1,067,916,202	2,744,360,583	3,812,276,785

합 계	726,017,702	5,951,891,680	38,990,469,535	45,668,378,917

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	제 52(당) 1분기	제 51(전) 1분기

급여	2,789,168,333	3,054,865,289

퇴직급여	392,656,802	379,456,080

복리후생비	445,875,001	374,715,097

여비교통비	157,346,740	160,789,373

통신비	42,553,832	45,304,318

수도광열비	69,800,085	72,482,006

차량유지비	72,448,268	87,583,325

소모품비	40,076,251	37,476,268

세금과공과	208,435,837	228,892,792

임차료	65,274,404	70,875,338

감가상각비	209,668,958	200,904,400

수선유지비	53,591,554	37,045,377

보험료	18,210,138	15,968,433

접대비	193,339,845	227,081,923

광고선전비	278,004,344	325,491,244

운반비	217,721,324	211,477,742

견본비	4,658,943	10,730,026

경상연구개발비	100,727,645	39,892,615

판매수수료	(2,724,108)	1,458,989

지급수수료	236,250,547	276,866,447

연수비	87,681,155	73,972,677

도서인쇄비	28,544,631	8,798,972

연구회활동비	-	430,000

대손상각비(대손충당금환입)	(102,798,747)	7,755,843

판매보증비	-	-

잡비	1,346,399	1,577,106

합 계	5,607,858,181	5,951,891,680

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기	제 51(전) 1분기

임대료	95,082,139	95,686,823

외환차익	173,459,505	27,624,783

외화환산이익	395,752,103	25,235,293

유형자산처분이익	8,180,818	9,571,762

잡이익	37,606,578	102,055,184

합 계	710,081,143	260,173,845

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기	제 51(전) 1분기

외환차손	983,272,318	34,725,845

외화환산손실	292,628,783	10,547,080

기부금	14,650,000	28,450,000

유형자산처분손실	5,941,867	-

잡손실	595,970	10,458,465

합 계	1,297,088,938	84,181,390

30. 순금융원가 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기	제 51(전) 1분기

(1) 금융수익	22,451,369	31,449,073

이자수익(대여금및수취채권)	22,451,369	31,449,073

배당금수익	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

(2) 금융비용	(164,407,122)	(240,748,403)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(164,407,122)	(240,748,403)

장기투자증권손상차손	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(141,955,753)	(209,299,330)

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 유효세율은 각각 23.11%, 24.28%입니다.

32. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(금액단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기	제 51(전) 1분기

보통주이익	2,071,906,544	4,679,929,630

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당순이익	100	226

(2)가중평균유통보통주식수 계산 내역

(금액단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기	제 51(전) 1분기

발행보통주식수	21,000,000주	21,000,000주

자기주식수	(300,000)주	(300,000)주

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주

(3)당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 아니합니다.

33. 현금흐름표(1)당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기	제 51(전) 1분기

법인세비용	622,569,995	1,500,299,170

퇴직급여	863,846,727	840,914,425

대손상각비(대손충당금환입)	(102,798,747)	7,755,843

감가상각비	2,170,052,508	2,035,115,546

이자비용	164,407,122	240,748,403

유형자산처분손실	5,941,867	-

외화환산손실	292,628,783	10,547,080

잡손실	-	9,610,510

이자수익	(22,451,369)	(31,449,073)

외화환산이익	(395,752,103)	(25,235,293)

유형자산처분이익	(8,180,818)	(9,571,762)

관계기업투자이익	(223,249,880)	(305,400,947)

합 계	3,367,014,085	4,273,333,902

(2)당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기	제 51(전) 1분기

매출채권의 감소(증가)	5,321,443,495	(2,594,362,542)

단기대여금의 감소(증가)	(5,496,490)	(12,177,076)

미수금의 감소(증가)	(119,047,730)	22,329,650

기타유동자산의 감소(증가)	(61,933,568)	(201,678,348)

재고자산의 감소(증가)	(1,155,829,588)	(201,035,808)

매입채무의 증가(감소)	1,929,322,370	1,925,459,129

미지급금의 증가(감소)	116,049,689	(437,843,924)

기타유동부채의 증가(감소)	231,673,399	668,769,874

미지급비용의 증가(감소)	(3,743,357,885)	(2,780,642,004)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(138,076,642)	-

임대보증금의 증가(감소)	(5,000,000)	(13,000,000)

퇴직금의 지급	116,026,943	490,938,420

합 계	2,485,773,993	(3,133,242,629)

34. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당분기와 전기의 연환산 자본수익률은 각각 5.67% 및 11.83%입니다. 한편, 당분기와 전기의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 3.07% 및 3.26% 입니다당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

부채총계	74,806,464,997	68,816,914,569

차감: 현금및현금성자산	(25,187,986,564)	(20,572,087,384)

조정 부채	49,618,478,433	48,244,827,185

자본총계	146,240,892,501	150,488,660,377

조정 자본	146,240,892,501	150,488,660,377

조정 부채 비율	33.93%	32.06%

35. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.① 매출채권당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다. ② 투자자산당사는 국공채 및 높은 신용등급의 기업 중심으로 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.③ 보증당사는 지분을 보유한 관계기업 및 기타 계열사에만 보증을 제공하는 것을 정책으로설정하고 있습니다. 2016년 3월 31일 현재 당사가 계열사에 제공한 보증 내역은 없습니다.3) 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 37에서 설명하는 바와 같이 한도약정을 체결하고 있습니다.4) 시장 위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY입니다.② 이자율위험당사는 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

36. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	25,187,986,564	-	25,187,986,564	20,572,087,384	-	20,572,087,384

매출채권및기타유동채권

매출채권	37,144,063,237	-	37,144,063,237	42,473,937,976	-	42,473,937,976

대손충당금	(371,444,591)	-	(371,444,591)	(474,243,338)	-	(474,243,338)

미수금	280,505,720	-	280,505,720	161,457,990	-	161,457,990

소 계	37,053,124,366	-	37,053,124,366	42,161,152,628	-	42,161,152,628

기타유동금융자산

단기금융상품	1,069,400,000	-	1,069,400,000	1,010,000,000	-	1,010,000,000

단기대여금	11,555,850	-	11,555,850	6,059,360	-	6,059,360

미수수익	44,097,639	-	44,097,639	39,458,797	-	39,458,797

소 계	1,125,053,489	-	1,125,053,489	1,055,518,157	-	1,055,518,157

기타비유동금융자산

장기금융상품	844,100,000	-	844,100,000	730,400,000	-	730,400,000

장기투자증권	-	1,048,147,861	1,048,147,861	-	1,127,645,024	1,127,645,024

보증금	841,989,010	-	841,989,010	712,123,010	-	712,123,010

소 계	1,686,089,010	1,048,147,861	2,734,236,871	1,442,523,010	1,127,645,024	2,570,168,034

합 계	65,052,253,429	1,048,147,861	66,100,401,290	65,231,281,179	1,127,645,024	66,358,926,203

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	23,523,235,220	21,535,622,982

미지급금	2,120,240,414	2,004,395,853

소 계	25,643,475,634	23,540,018,835

단기차입금	21,617,090,000	19,916,030,000

기타유동금융부채

미지급비용	3,592,533,499	7,334,307,476

미지급배당금	6,210,000,000	-

소 계	9,802,533,499	7,334,307,476

기타비유동금융부채(임대보증금)	420,000,000	425,000,000

합 계	57,483,099,133	51,215,356,311

(2) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	777,840,252	777,840,252	857,303,108	857,303,108

합 계	777,840,252	777,840,252	857,303,108	857,303,108

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	25,187,986,564	25,187,986,564	20,572,087,384	20,572,087,384

매출채권및기타유동채권	37,053,124,366	37,053,124,366	42,161,152,628	42,161,152,628

기타유동금융자산	1,125,053,489	1,125,053,489	1,055,518,157	1,055,518,157

기타비유동금융자산	1,956,396,619	1,956,396,619	1,712,864,926	1,712,864,926

합 계	65,322,561,038	65,322,561,038	65,501,623,095	65,501,623,095

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	25,643,475,634	25,643,475,634	23,540,018,835	23,540,018,835

단기차입금	21,617,090,000	21,617,090,000	19,916,030,000	19,916,030,000

기타유동금융부채	9,802,533,499	9,802,533,499	7,334,307,476	7,334,307,476

기타비유동금융부채	420,000,000	420,000,000	425,000,000	425,000,000

합 계	57,483,099,133	57,483,099,133	51,215,356,311	51,215,356,311

(*)공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다

① 제 52(당)기 1분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산	777,840,252	-	-	777,840,252

당분기 중 수준2에서 수준1로 이동한 경우는 없습니다② 제 51(전) 기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산	857,303,108	-	-	857,303,108

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

현금및현금성자산(*)	24,914,051,397	20,481,485,418

매출채권및기타유동채권	37,053,124,366	42,161,152,628

기타유동금융자산	1,125,053,489	1,055,518,157

기타비유동금융자산	1,686,089,010	1,442,523,010

합 계	64,778,318,262	65,140,679,213

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

국내	36,710,453,445	41,809,855,604

엔화 사용지역(일본)	147,098,572	112,943,868

달러화 사용지역

중국	73,118,058	106,334,388

미국 등	122,454,291	132,018,768

합 계	37,053,124,366	42,161,152,628

② 손상차손매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

기초금액	474,243,338	608,487,049

대손상각비(대손충당금환입)	(102,798,747)	(126,190,446)

제각액	-	(8,054,365)

제각채권의 회수	-	1,100

기말금액	371,444,591	474,243,338

매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타유동채권과 상계 제거됩니다.

③ 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	17,411,219,361	173,125,592	24,035,915,093	239,372,550

0-30일	15,465,563,873	152,837,181	13,825,827,432	187,130,293

31일-120일	4,361,900,469	43,619,005	4,557,924,092	45,579,241

120일-1년이내	37,911,480	379,115	70,877,575	708,776

1년초과	147,973,774	1,483,698	144,851,774	1,452,478

합 계	37,424,568,957	371,444,591	42,635,395,966	474,243,338

(5) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천엔, 천달러, 천원)

구 분	장부금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무및기타유동채무	16,629,997	JPY 1,620,826	(16,629,997)	(16,629,997)	-	-	-

14,534	USD 13	(14,534)	(14,534)	-	-	-

8,998,944	-	(8,998,944)	(8,998,944)	-	-	-

담보부 은행차입금	15,000,000	-	(15,196,856)	(10,052,589)	(5,144,267)	-	-

4,617,090	JPY 450,000	(4,645,354	(4,645,354	-	-	-

무담보 은행차입금	2,000,000	-	(2,056,160)	-	(2,056,160)	-	-

기타유동금융부채(미지급비용)	9,540,694	-	(9,540,694)	(9,540,694)	-	-	-

261,840	JPY 24,226	(261,840)	(261,840)	-	-	-

기타비유동금융부채(임대보증금)	420,000	-	(420,000)	-	-	(245,000)	(175,000)

합 계	57,483,099	JPY 2,095,052USD 13	(57,764,379)	(50,143,952)	(7,200,427)	(245,000)	(175,000)

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천엔, 천달러, 천원)

구 분	장부금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무및기타유동채무	14,082,112	JPY 1,448,762	(14,082,112)	(14,082,112)	-	-	-

12,995	USD 11	(12,995)	(12,995)	-	-	-

9,444,912	-	(9,444,912)	(9,444,912)	-	-	-

담보부 은행차입금	15,000,000	-	(15,155,616)	(15,155,616)	-	-	-

2,916,030	JPY 300,000	(2,922,890)	(2,922,890)	-	-	-

무담보 은행차입금	2,000,000	-	(2,012,067)	(2,012,067)	-	-	-

기타유동금융부채	6,973,839	-	(6,973,839)	(6,973,839)	-	-	-

360,468	JPY 36,519	(360,468)	(360,468)	-	-	-

기타비유동금융부채	425,000	-	(425,000)	-	-	(245,000)	(180,000)

합 계	51,215,356	JPY 1,785,281	(51,389,899)	(50,964,899)	-	(245,000)	(180,000)

USD 11

(6) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

JPY	USD	JPY	USD

현금및현금성자산	5,845,160,774	209,976,923	683,663,894	1,450,647,594

매출채권및기타유동채권	147,098,572	195,572,349	112,943,868	238,353,156

기타비유동금융자산	213,001,752	-	219,479,858	-

담보부 은행차입금	(4,617,090,000)	-	(2,916,030,000)	-

매입채무및기타유동채무	(16,629,997,335)	(14,534,100)	(14,082,112,056)	(12,995,136)

기타유동금융부채	(261,839,762)	-	(360,468,247)	-

재무상태표상 총액 및 순노출	(15,303,665,999)	391,015,172	(16,342,522,683)	1,676,005,614

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말 환율

제 52(당) 1분기	제 51(전) 1분기	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

JPY	10.4281	9.2339	10.2602	9.7201

USD	1,201.44	1,100.26	1,153.50	1,172.00

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 JPY, USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

JPY 10% 상승	(1,530,366,600)	(1,530,366,600)	(1,634,252,268)	(1,634,252,268)

USD 10% 상승	39,101,517	39,101,517	167,600,561	167,600,561

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(7) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

변동이자율

금융자산	1,902,500,000	1,729,400,000

금융부채	(21,617,090,000)	(19,916,030,000)

합 계	(19,714,590,000)	(18,186,630,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(197,145,900)	197,145,900	(197,145,900)	197,145,900

현금흐름민감도(순액)	(197,145,900)	197,145,900	(197,145,900)	197,145,900

전기말

변동이자율 금융상품	(181,866,300)	181,866,300	(181,866,300)	181,866,300

현금흐름민감도(순액)	(181,866,300)	181,866,300	(181,866,300)	181,866,300

37. 우발부채 및 약정사항(1)당분기말 현재 당사와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관 등	약정사항	한도	실행

(주)대구은행	당좌대출	1,000,000,000	-

상업어음할인	3,000,000,000	-

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	-

선물환거래	JPY 600,000,000	-

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	10,000,000,000	-

한국수출입은행	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 450,000,000

THK(주)	외화대출	JPY 2,000,000,000	-

합 계	14,000,000,000	-

USD 1,000,000	-

JPY 4,600,000,000	JPY 450,000,000

(2) 당사는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당분기말 현재 미회수 되고 있습니다. 당사는 미회수 되고 있는 어음 1매에 대해 제권판결을 진행할 계획입니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 이행과 관련하여 437백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

38. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼익키리우(주)

기타	삼익SDT(주), 삼익정공(주), 삼익HDS(주)

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.

(2) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기	제 51(전) 1분기

급여	274,356,826	275,478,102

기타	12,600,000	12,600,000

합 계	286,956,826	288,078,102

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니 다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 52(당) 1분기	제 51(전) 1분기

관계기업	삼익키리우(주)	매출	-	300,000

기타수익거래	9,000,000	9,000,000

기 타	삼익SDT(주)	매출	113,618,251	2,912,500

매입	732,597,980	578,035,340

기타수익거래	13,800,000	13,800,000

기타비용거래	-	600,000

삼익정공(주)	매출	6,777,080	29,859,110

매입	727,287,050	1,242,758,960

기타수익거래	16,000,000	16,400,000

기타비용거래	-	54,520

삼익HDS(주)	매출	1,398,600	2,745,700

매입	130,256,700	78,417,700

기타수익거래	13,290,000	13,170,000

기타비용거래	973,500	-

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.	매출	359,858,094	204,422,728

매입	12,635,817,438	12,246,904,084

기타비용거래	248,474,624	261,983,794

합 계	매출	481,652,025	240,240,038

매입	14,225,959,168	14,146,116,084

기타수익거래	52,090,000	52,370,000

기타비용거래	249,448,124	262,638,314

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	기타채무

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	1,500,000

기 타	삼익SDT(주)	77,554,451	98,660,000	284,831,569	52,000,000

삼익정공(주)	6,933,608	11,000,000	252,894,411	1,500,000

삼익HDS(주)	1,538,460	4,939,000	32,275,980	12,000,000

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO.,LTD.	156,587,786	-	16,701,006,737	261,839,762

합 계	242,614,305	117,899,000	17,271,008,697	328,839,762

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	대손상각비

매출채권및기타유동채권	기 타	86,026,519	860,265	441,609

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	156,587,786	1,565,878	725,904

합 계	242,614,305	2,426,143	1,167,513

② 제 51(전) 기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	기타채무

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	1,500,000

기 타	삼익SDT(주)	41,564,268	98,660,000	24,771,134	52,000,000

삼익정공(주)	301,290	6,633,000	215,889,080	1,625,972

삼익HDS(주)	-	5,170,000	27,483,940	12,000,000

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO.,LTD.	83,997,411	-	14,082,112,056	360,468,247

합 계	125,862,969	113,763,000	14,350,256,210	427,594,219

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	기 타	41,865,558	418,656	391,682	-

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	83,997,411	839,974	-	187,175

합 계	125,862,969	1,258,630	391,682	187,175

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다① 제 52(당) 기 1분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	기말 장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	12,717,898,798	4,848,773,248

기 타	삼익SDT(주)	10,800주	18.00%	284,665,769	94,471,200

합 계	13,002,564,567	4,943,244,448

상기 주식 외에 당사는 당분기말 현재 THK CO.,LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 231,002천원)를 보유하고 있습니다.② 제 51(전) 기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	기말 장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	12,917,240,320	4,924,773,368

기 타	삼익SDT(주)	10,800주	18.00%	284,665,769	94,471,200

합 계	13,201,906,089	5,019,244,568

상기 주식 외에 당사는 전기말 현재 THK CO.,LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 219,479천원)를 보유하고 있습니다.

(9) 합작계약 및 기술도입계약당사는 THK CO.,LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 당분기말 현재 THK CO.,LTD.가 당사에 대해 12,035백만원(33.34%)의 자본참가를 하였습니다. 상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서 재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로얄티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당분기와 전기 중 당사가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 234백만원과 802백만원 입니다.