삼익THK 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제56기 1분기	외상매출금	32,866	109	0.3%

받을어음	14,375	47	0.3%

계	47,241	156	0.3%

제55기	외상매출금	33,568	111	0.3%

받을어음	20,460	67	0.3%

부도어음	73	73	100.0%

계	54,101	251	0.3%

제54기	외상매출금	26,392	264	1.0%

받을어음	20,837	208	1.0%

부도어음	28	28	100.0%

계	47,257	500	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제56기 1분기	제55기	제54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	251,051,306	500,014,280	583,361,663

2. 순대손처리액(①－②±③)	-73,871,050	-156,754,285	16,754,135

① 대손처리액(상각채권액)	-73,871,050	-156,754,285	-9,099,180

② 상각채권회수액	-	-	25,853,315

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-21,285,786	-92,208,689	-100,101,518

4. 기말 대손충당금 잔액합계	155,894,470	251,051,306	500,014,280

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. -상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 -대손경험률: 과거3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.

- 대손예상액: 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

3) 대손처리 기준

- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우

- 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우

(4) 당해 1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

( 단위 : 천원)

구 분	만기일 도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	12개월초과	계

금액	일 반	14,358,956	27,396,974	2,433,449	1,587,763	1,056,080	149,776	46,982,998

특수관계자	15,807	263,686	-	-	-	-	279,493

계	14,374,763	27,660,660	2,433,449	1,587,763	1,056,080	149,776	47,262,491

구성비율	30.41%	58.53%	5.15%	3.36%	2.23%	0.32%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제56기 1분기	제55기	제54기	비고

기타조립 금속제품 제조자동화기기 및 부품	제 품	46,786,311	50,608,916	46,121,010	-

반 제 품	10,387,792	12,703,262	10,208,270

재 공 품	16,413,670	11,303,590	8,012,856	-

원 재 료	17,210,669	19,385,182	17,833,892	-

저 장 품	1,335,286	1,398,066	1,402,942	-

부 재 료	5,561,819	4,068,956	4,806,154	-

소 계	97,695,547	99,467,972	88,385,124	-

산업용기계 장비 및 관련용품 도소매	상 품	1,623,237	1,831,248	1,561,570	-

미 착 품	286,663	789,508	2,213,537	-

소 계	1,909,900	2,620,756	3,775,107	-

합 계	상 품	1,623,237	1,831,248	1,561,570	-

제 품	46,786,311	50,608,916	46,121,010	-

반 제 품	10,387,792	12,703,262	10,208,270

재 공 품	16,413,670	11,303,590	8,012,856	-

원 재 료	17,210,669	19,385,182	17,833,892	-

저 장 품	1,335,286	1,398,066	1,402,942	-

부 재 료	5,561,819	4,068,956	4,806,154	-

미 착 품	286,663	789,508	2,213,537	-

합 계	99,605,447	102,088,728	92,160,231	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	25.5%	26.0%	25.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.2회	2.0회	2.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요 한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제 조간접원가는 생산설비의 정상조업도 에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식 된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.1)재고자산 실사 참여 및 입회 : 당사의 재고자산 실사는 결산기말에 외부감사법인 감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2)장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

다. 공정가치 평가 내역 ( 1) 공 정가치 측 정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 금융자산1) 제 56당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	776,828,204	-	776,828,204	541,443,946	-	235,384,258	776,828,204

기타비유동금융자산	776,828,204	-	776,828,204	541,443,946	-	235,384,258	776,828,204

장기투자증권	776,828,204	-	776,828,204	541,443,946	235,384,258	776,828,204

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	-	70,031,220,144	70,031,220,144	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	21,435,458,777	21,435,458,777	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	47,106,596,697	47,106,596,697	-	-	-	-

매출채권	-	47,240,748,417	47,240,748,417	-	-	-	-

대손충당금	-	(155,894,470)	(155,894,470)	-	-	-	-

미수금	-	21,742,750	21,742,750	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	64,373,760	64,373,760	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-

단기대여금	-	64,373,760	64,373,760	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	1,424,790,910	1,424,790,910	-	-	-	-

장기금융상품	-	1,008,500,000	1,008,500,000	-	-	-	-

임차보증금	-	416,290,910	416,290,910	-	-	-	-

합 계	776,828,204	70,031,220,144	70,808,048,348	541,443,946	-	235,384,258	776,828,204

( * ) 기업회계기준서 제1109호 개정에 따라 회사의 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 제 55(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	1,002,892,954	-	1,002,892,954	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

기타비유동금융자산	1,002,892,954	-	1,002,892,954	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

장기투자증권	1,002,892,954	-	1,002,892,954	767,508,696	235,384,258	1,002,892,954

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	-	75,039,989,316	75,039,989,316	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	19,103,365,019	19,103,365,019	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	53,917,993,387	53,917,993,387	-	-	-	-

매출채권	-	54,101,742,328	54,101,742,328	-	-	-	-

대손충당금	-	(251,051,306)	(251,051,306)	-	-	-	-

미수금	-	67,302,365	67,302,365	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	600,840,000	600,840,000	-	-	-	-

단기금융상품	-	590,000,000	590,000,000	-	-	-	-

단기대여금	-	10,840,000	10,840,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	1,417,790,910	1,417,790,910	-	-	-	-

장기금융상품	-	868,500,000	868,500,000	-	-	-	-

임차보증금	-	549,290,910	549,290,910	-	-	-	-

합 계	1,002,892,954	75,039,989,316	76,042,882,270	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

. ( * ) 기업회계기준서 제1109호 개정에 따라 회사의 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다

② 금융부채당사의 금융부채는 모두 상각후원가로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1분기말	제 55(전) 기말

매입채무및기타유동채무	36,572,970,513	37,838,192,358

매입채무	31,865,701,934	31,652,875,452

미지급금	4,707,268,579	6,185,316,906

단기차입금	68,569,960,000	77,761,640,000

기타유동금융부채	8,174,057,619	7,515,443,137

미지급비용	4,665,892,088	7,167,583,509

미지급배당금	3,105,000,000	-

리스부채	403,165,531	347,859,628

유동성장기부채	21,375,000,000	2,250,000,000

장기차입금	59,564,450,000	70,589,050,000

기타비유동금융부채(임대보증금)	729,660,000	680,160,000

합 계	194,986,098,132	196,634,485,495

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-