삼익THK 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제54기 반기	외상매출금	33,092	331	1.0%

받을어음	25,105	251	1.0%

부도어음	28	28	100.0%

계	58,225	610	1.0%

제53기	외상매출금	29,705	297	1.0%

받을어음	28,631	286	1.0%

계	58,336	583	1.0%

제52기	외상매출금	38,796	388	1.0%

받을어음	29,664	297	1.0%

부도어음	5	5	100.0%

계	68,465	690	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제54기 반기	제53기	제52기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	583,361,663	690,130,712	474,243,338

2. 순대손처리액(①－②±③)	16,754,135	76,428,353	-296,403,950

① 대손처리액(상각채권액)	-9,099,180	-46,082,795	-296,403,950

② 상각채권회수액	25,853,315	122,511,148	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	9,584,842	-183,197,402	512,291,324

4. 기말 대손충당금 잔액합계	609,700,640	583,361,663	690,130,712

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습 니다.

2) 설정방법 - 제40기이전 : 모든 매출채권등에 대하여 1.0%로 설정하였슴. - 제41기이후 : ① 외상매출금 : 1.0% + 당기부도발생분 ② 받을어음 : 1.0% ③ 부도어음 : 100.0% 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일 도래	1개월 이내	1개월 초과4개월 이내	4개월 초과1년 이내	1년 초과	계

금액	일 반	25,087,944	22,222,601	10,184,873	142,219	22,007	57,659,644

특수관계자	17,501	615,813	-	-	-	633,314

계	25,105,445	22,838,414	10,184,873	142,219	22,007	58,292,958

구성비율	43.07%	39.18%	17.47%	0.24%	0.04%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제54기 반기	제53기	제52기	비고

기타조립 금속제품 제조자동화기기 및 부품	제 품	41,439,681	33,347,205	26,706,057	-

재 공 품	17,387,004	20,084,095	23,869,050	-

원 재 료	14,489,955	10,732,360	12,963,515	-

저 장 품	3,466,882	3,279,621	3,122,661	-

소 계	76,783,522	67,443,281	66,661,283	-

산업용기계 장비 및 관련용품 도소매	상 품	3,661,804	1,561,942	1,539,019	-

미 착 품	1,081,488	1,370,872	460,258	-

소 계	4,743,292	2,932,814	1,999,277	-

합 계	상 품	3,661,804	1,561,942	1,539,019	-

제 품	41,439,681	33,347,205	26,706,057	-

재 공 품	17,387,004	20,084,095	23,869,050	-

원 재 료	14,489,955	10,732,360	12,963,515	-

저 장 품	3,466,882	3,279,621	3,122,661	-

미 착 품	1,081,488	1,370,872	460,258	-

합 계	81,526,814	70,376,095	68,660,560	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	22.9%	23.0%	26.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	4.4회	3.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 및 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 재고자산 실사는 결산기말에 외부감사법인 감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음

다. 공정가치 평가 내역 ( 1) 공 정가치 측 정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	특 성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (2) 공정가치와 장부금액

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 금융자산① 제 54(당) 반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	1,127,096,333	-	1,127,096,333	972,712,075	-	154,384,258	1,127,096,333

기타비유동금융자산	1,127,096,333	-	1,127,096,333	972,712,075	-	154,384,258	1,127,096,333

지분증권	1,127,096,333	-	1,127,096,333	972,712,075	-	154,384,258	1,127,096,333

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	-	111,425,247,993	111,425,247,993	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	50,533,830,639	50,533,830,639	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	57,683,257,344	57,683,257,344	-	-	-	-

매출채권	-	58,197,470,504	58,197,470,504	-	-	-	-

대손충당금	-	(581,980,640)	(581,980,640)	-	-	-	-

미수금	-	67,767,480	67,767,480	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	547,300,000	547,300,000	-	-	-	-

단기금융상품	-	546,400,000	546,400,000	-	-	-	-

단기대여금	-	900,000	900,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	2,660,860,010	2,660,860,010	-	-	-	-

장기금융상품	-	1,758,500,000	1,758,500,000	-	-	-	-

임차보증금	-	902,360,010	902,360,010	-	-	-	-

합 계	1,127,096,333	111,425,247,993	112,552,344,326	972,712,075	-	154,384,258	1,127,096,333

② 제 53(전) 기말

구 분	장부금액	공정가치수준

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	-	1,225,413,538	1,225,413,538	1,071,029,280	-	-	1,071,029,280

기타비유동금융자산	-	1,225,413,538	1,225,413,538	1,071,029,280	-	-	1,071,029,280

지분증권	-	1,225,413,538	1,225,413,538	1,071,029,280	-	1,071,029,280

공정가치로 측정되지 않는 금융상품	89,615,338,882	-	89,615,338,882	-	-	-	-

현금및현금성자산	29,144,147,084	-	29,144,147,084	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	57,780,211,788	-	57,780,211,788	-	-	-	-

매출채권	58,336,166,451	58,336,166,451	-	-	-	-

대손충당금	(583,361,663)	(583,361,663)	-	-	-	-

미수금	27,407,000	27,407,000	-	-	-	-

기타유동금융자산	159,620,000	-	159,620,000	-	-	-	-

단기금융상품	156,000,000	156,000,000	-	-	-	-

단기대여금	3,620,000	3,620,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	2,531,360,010	-	2,531,360,010	-	-	-	-

장기금융상품	1,804,000,000	1,804,000,000	-	-	-	-

임차보증금	727,360,010	727,360,010	-	-	-	-

합 계	89,615,338,882	1,225,413,538	90,840,752,420	1,071,029,280	-	-	1,071,029,280

2) 금융부채(상각후원가)

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 반기말	제 53(전) 기말

매입채무및기타유동채무	54,639,947,743	40,247,852,315

매입채무	49,258,980,104	33,749,257,739

미지급금	5,380,967,639	6,498,594,576

단기차입금	44,566,555,000	34,270,995,000

기타유동금융부채	6,940,003,513	9,012,071,762

미지급비용	6,940,003,513	9,012,071,762

유동성장기부채	5,000,000,000	-

장기차입금	48,919,968,000	27,500,000,000

기타비유동금융부채(임대보증금)	431,000,000	418,000,000

합 계	160,497,474,256	111,448,919,077

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-