삼익THK 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 삼익THK주식회사(이하 "당사"라 함)는 1965년 10월 5일 설립되어 기타 기계 및 장비제품(Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 THK CO.,LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하고 1991년 12월 30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인투자기업으로 등록하였습니다. 당사는 1989년 9월에 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 105억원입니다. 당사는 정관에 의해 액면금액을 기준으로 연 9% 이상의 금전 배당을 받을 수 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권 기명식 우선주를 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 우선주 및 전환사채 발행 내역은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표 는 2020년 1월 31 일 자 이사회에 서 승인 되었으며, 2020년 3월 27일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니 다. ㆍ주석 11: 관계기업투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 37 : 매출채권및기타유동채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실률을 결정하기 위한 주요 가정 ㆍ주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 39: 우발부채 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표 에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하여 적용하는 수정 소급법을 사용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지않았습니다. (1) 리 스의 정의종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석 4.(12)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116 호에 따른 리스의 정의는 2019 년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.

(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.당사는 종전에 차량운반구 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일 현재의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다 (주석 3.(3) 참조). 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다. 다만, 선급하거나 미지급한 리스료 금액은 조정하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 음- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함

(3) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 인식하였으며 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산 - 차량운반구	489,486,758

리스부채	489,486,758

* 기업회계기준서 제1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 38.(1)을 참조하시기 바랍니다. 기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석 4.(12)를 참조하시기 바랍니다.

리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.82%입니다.

(단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	503,815,000

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	489,486,758

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	489,486,758

4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 당사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도 에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

1) 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식이 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정 기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

3) 금융자산 - 후속측정과 손익

금융자산 분류	후속측정과 손익 인식 방법

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익 또한 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 결제기간 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건축물	20∼40년

기계장치	8년

차량운반구	4~5년

기타의유형자산	4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

당사 보유 무형자산은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

시설이용권	비한정

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당하지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산 관련 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 수익 관련 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 관계기업투자주식관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(12) 리스당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

① 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책 (리스이용자)당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116 호의 리스의 정의를 이용합니다. 이 회계정책은 2019 년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '기타유동자산'으로 표시하고, 리스부채는 '기타유동금융부채'로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책 (리스이용자)2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨 ㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐 ㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐 ㆍ사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시 장가격과 같지 않음 비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다. 운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시에, 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.제품 및 상품은 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식하며, 용역은 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익- 금융자산으로부터 발생하는 배당금수익- 이자비용

이자수익 및 이자비용은 기간의 경과에 따른 이자발생액을 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음

- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)

5. 영업부문 (1) 당사의 보고부문당사는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 내용	관련 제품

베어링	자동화기기 및 부품제조	LM시스템 (Linear Motion System)메카트로시스템

기 타	기타 조립금속제품 제조 및 산업용 기계장비, 관련 용품 도소매	줄, 기타상품

기타부문 매출액의 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않습니다.

(2) 지역별 부문정보

당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	부 문

국 내	-	베어링 부문 및 기타 부문

국 외	중국, 일본, 유럽	베어링 부문 및 기타 부문

국외매출액의 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않았습니다.

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

보유현금	40,251,150	54,705,435

요구불예금	19,063,113,869	34,662,842,803

합 계	19,103,365,019	34,717,548,238

7. 매출채권및기타유동채권 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

특수관계자	매출채권	196,406,856	-	196,406,856	447,383,823	(4,473,837)	442,909,986

미수금	15,147,000	-	15,147,000	21,615,000	-	21,615,000

기타	매출채권	53,905,335,472	(251,051,306)	53,654,284,166	46,809,764,220	(495,540,443)	46,314,223,777

미수금	52,155,365	-	52,155,365	156,992,898	-	156,992,898

합 계	54,169,044,693	(251,051,306)	53,917,993,387	47,435,755,941	(500,014,280)	46,935,741,661

당사의 매출채권및기타유동채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차 손은 주석 37 에서 설명하고 있습니다.

8. 기타유동금융자산 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

단기금융상품	590,000,000	401,800,000

단기대여금	10,840,000	900,000

합 계	600,840,000	402,700,000

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

선급금	858,678,100	556,973,475

선급비용	143,290,119	72,917,132

부가세대급금	354,634,368	-

사용권자산	343,547,546	-

합 계	1,700,150,133	629,890,607

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

상 품	1,831,248,040	1,561,569,895

제 품	50,608,916,463	46,121,009,711

반제품	12,703,261,609	10,208,269,815

재공품	11,303,590,298	8,012,856,193

원재료	19,385,181,685	17,833,892,189

부재료	4,068,956,352	4,806,153,747

저장품	1,398,065,901	1,402,942,608

미착품	789,507,687	2,213,536,956

합 계	102,088,728,035	92,160,231,114

당사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

11. 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*)	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

삼익키리우(주)	국내	자동차 부품제조 및 판매	2019년 12월 31일	38.13%	5,297,969,490	5,205,030,339

( * ) 당사의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기 말

삼익키리우(주)	5,205,030,339	(74,812,500)	167,751,651	5,297,969,490

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

회사명	기초	배당금수령	관계기업투자이익	기말

삼익키리우(주)	5,295,605,712	(224,437,500)	133,862,127	5,205,030,339

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

삼익키리우(주)	유동자산	9,443,942,539	8,715,118,425

비유동자산	16,500,740,852	14,614,210,059

유동부채	8,894,330,228	6,520,871,275

비유동부채	3,154,252,777	3,156,127,908

매출	28,895,359,220	32,847,711,350

영업이익	512,808,398	400,435,101

당기순이익	439,997,585	351,108,392

관계기업으로부터 수령한 배당금	74,812,500	224,437,500

12. 기타비유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

장기금융상품	868,500,000	2,058,500,000

장기투자증권	1,002,892,954	971,696,124

임차보증금	549,290,910	892,360,010

합 계	2,420,683,864	3,922,556,134

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	8,500,000	8,500,000	당좌개설보증금

(3) 장기투자증권① 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 55(당) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	178,699,500	(75,523,350)	103,176,150	-	451,870,800

THK CO., LTD.	174,507,761	34,409,955	106,720,180	141,130,135	-	315,637,896

소 계	523,202,411	213,109,455	31,196,830	244,306,285	-	767,508,696

시장성 없는 지분증권 :

삼익SDT(주)	175,471,200	-	-	-	-	175,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	474,702,200	-	-	-	(239,317,942)	235,384,258

합 계	997,904,611	213,109,455	31,196,830	244,306,285	(239,317,942)	1,002,892,954

이연법인세효과	(46,884,079)	(6,863,303)	(53,747,382)	52,649,947

2) 제 54(전) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	320,861,100	(142,161,600)	178,699,500	-	527,394,150

THK CO., LTD.	174,507,761	226,965,769	(192,555,814)	34,409,955	-	208,917,716

소 계	523,202,411	547,826,869	(334,717,414)	213,109,455	-	736,311,866

시장성 없는 지분증권 :

삼익SDT(주)	175,471,200	-	-	-	-	175,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	474,702,200	-	-	-	(239,317,942)	235,384,258

합 계	997,904,611	547,826,869	(334,717,414)	213,109,455	(239,317,942)	971,696,124

이연법인세효과	(120,521,911)	73,637,832	(46,884,079)	52,649,947

② 당기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

기초 장부금액	971,696,124	1,225,413,538

취득	-	81,000,000

평가손익(법인세 차감전)	31,196,830	(334,717,414)

기말 장부금액	1,002,892,954	971,696,124

13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	67,950,753,611	-	-	67,950,753,611

건축물	84,606,422,415	(18,872,100,986)	-	65,734,321,429

기계장치	113,215,775,113	(77,613,470,827)	(446,419,271)	35,155,885,015

차량운반구	1,711,828,768	(1,439,911,498)	-	271,917,270

기타의유형자산	18,671,076,443	(12,761,309,693)	(245,036,458)	5,664,730,292

건설중인자산	30,378,031,447	-	-	30,378,031,447

합 계	316,533,887,797	(110,686,793,004)	(691,455,729)	205,155,639,064

② 제 54(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	65,948,565,289	-	-	65,948,565,289

건축물	55,295,721,141	(16,747,106,589)	-	38,548,614,552

기계장치	103,733,811,821	(70,635,573,225)	(446,250,000)	32,651,988,596

차량운반구	1,676,807,534	(1,314,662,494)	-	362,145,040

기타의유형자산	19,380,098,505	(12,850,935,353)	(11,008,021)	6,518,155,131

건설중인자산	26,435,296,191	-	-	26,435,296,191

합 계	272,470,300,481	(101,548,277,661)	(457,258,021)	170,464,764,799

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	65,948,565,289	-	-	-	2,002,188,322	67,950,753,611

건축물	38,548,614,552	-	-	(2,124,994,397)	29,310,701,274	65,734,321,429

기계장치	32,651,988,596	-	(2,000)	(7,704,833,791)	10,208,732,210	35,155,885,015

차량운반구	362,145,040	-	(2,000)	(160,339,590)	70,113,820	271,917,270

기타의유형자산	6,518,155,131	-	(41,777,000)	(2,114,074,658)	1,302,426,819	5,664,730,292

건설중인자산	26,435,296,191	46,531,692,618	-	-	(42,588,957,362)	30,378,031,447

합 계	170,464,764,799	46,531,692,618	(41,781,000)	(12,104,242,436)	305,205,083	205,155,639,064

( * ) 상기 기타증(감)액에는 차입원가자본화 635,205,083원과 정부보조금으로 취득한 유형자산 증가분 330,000,000원이 포함되어 있습니다.

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	28,103,060,553	14,610,707,820	-	-	23,234,796,916	65,948,565,289

건축물	39,966,719,309	51,100,000	-	(1,469,204,757)	-	38,548,614,552

기계장치	29,107,118,707	7,701,818,270	-	(8,160,868,312)	4,003,919,931	32,651,988,596

차량운반구	594,152,886	-	(15,646,035)	(216,361,811)	-	362,145,040

기타의유형자산	3,060,982,424	2,021,762,500	(1,000)	(1,255,956,550)	2,691,367,757	6,518,155,131

건설중인자산	37,427,140,861	18,938,239,934	-	-	(29,930,084,604)	26,435,296,191

합 계	138,259,174,740	43,323,628,524	(15,647,035)	(11,102,391,430)	-	170,464,764,799

(3) 당기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조) .

(4) 당사는 적격 자산인 유형자산에 대하여 차입원가를 자본화하고 있으며 관련 내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기

(단위 : 원)

구 분	지출누계액	차입원가자본화	자본화이자율

테크노폴리스공장	39,663,452,770	635,205,083	2.75%

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	지출누계액	차입원가자본화	자본화이자율

테크노폴리스공장	14,590,572,990	64,707,205	2.96%

평택공장	50,276,250,499	1,252,429,912

합 계	64,866,823,489	1,317,137,117

14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

취득원가	1,160,265,431	1,297,503,191

상각누계액	-	-

장부가액	1,160,265,431	1,294,891,191

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

기초금액	1,294,891,191	1,294,891,191

당기취득(계정대체 포함)	14,774,240	-

처분(계정대체 포함)	(149,400,000)	-

기말금액	1,160,265,431	1,294,891,191

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,546,484천원 및 2,332,234천원 입니다.

15. 매입채무및기타유동채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

특수관계자	매입채무	15,976,905,175	27,949,717,365

미지급금	21,756,607	1,321,057,064

기타	매입채무	15,675,970,277	9,941,004,404

미지급금	6,163,560,299	4,267,149,511

합 계	37,838,192,358	43,478,928,344

16 . 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

(주)대구은행	운영자금	2.77~2.87%	35,000,000,000	35,000,000,000

(주)신한은행	2.05~3.26%	8,000,000,000	3,000,000,000

(주)하나은행	2.45%	5,000,000,000	-

한국산업은행	2.72~2.82%	12,000,000,000	2,000,000,000

한국수출입은행	2.45%	5,000,000,000	-

합 계	65,000,000,000	40,000,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

한국수출입은행	외화운영자금	0.87~0.96%	JPY 1,200,000,000	JPY 450,000,000

원화환산액	12,761,640,000	4,559,310,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

(주)대구은행	시설자금	2.48~3.07%	56,887,000,000	38,950,225,500

(주)신한은행	운영자금	-	-	5,000,000,000

소 계	56,887,000,000	43,950,225,500

차감 : 유동성장기부채	(2,250,000,000)	(5,000,000,000)

장기차입금	54,637,000,000	38,950,225,500

④ 외화장기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

THK CO.,LTD.	시설자금	1.80%	JPY 1,500,000,000	JPY 1,500,000,000

원화환산액	15,952,050,000	15,197,700,000

(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 차입금	2,250,000,000	22,500,000,000	6,250,000,000	41,839,050,000	72,839,050,000

(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금 종류	차입금액	담보권자

토지	35,481,628,106	96,600,000,000	시설ㆍ운영자금	91,887,000,000	(주)대구은행

건축물	42,635,461,370

기계장치	4,699,360,879

재고자산	102,088,728,035	117,402,037,240	외화운영자금	17,761,640,000	한국수출입은행

토지(*)	14,610,707,820	15,952,050,000	외화시설자금	15,952,050,000	THK CO., LTD.

합 계	199,515,886,210	229,954,087,240	125,600,690,000

( * ) 담보설정금액과 차입금액은 일본국 법화 15억엔을 2019년 12월 31일 현재의 매매기준율(10.6347/엔)로 환산한 금액임. 17. 기타유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

미지급비용	특수관계자	351,714,400	489,227,877

기타	6,815,869,109	7,404,731,132

리스부채(*)	347,859,628	-

합 계	7,515,443,137	7,893,959,009

( *) 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 계상된 리스부채를 당사는 기타유동금융부채로 표시하였습니다.

18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

선수금	244,206,822	325,891,810

예수금	317,649,349	367,481,270

부가세예수금	-	294,965,623

선수수익	913,071	-

합 계	562,769,242	988,338,703

19. 충당부채 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

기초금액	1,171,057,891	1,614,207,641

설정(환입)	(778,347,829)	-

감소	(211,810,062)	(443,149,750)

기말금액	180,900,000	1,171,057,891

판매보증충당부채는 주로 전기 중 판매된 로봇제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품 및 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

20 . 정부보조금 (1) 자산 취득 관련 보조금당기말과 전기말 현재 자산 취득 관련 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

기계장치	기타의유형자산	기계장치	기타의유형자산

취득가액	709,750,000	298,285,000	630,000,000	48,035,000

전기말까지 감가상각비와 상계누계액	(183,750,000)	(37,026,979)	(105,000,000)	(25,018,229)

당기 중 감가상각비와 상계액	(79,580,729)	(16,221,563)	(78,750,000)	(12,008,750)

장부가액	446,419,271	245,036,458	446,250,000	11,008,021

(2) 기술 개발 관련 보조금 당기말 현재 개발 성공시 납부하여야 할 기술료 26,733 천 원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 당 기와 전기 중 기술 개발 관련 보조금으로 수령하고, 사용 시 관련 비용과 상계처리한 보조금의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기

(단위 : 원)

구 분	당기 이전	당기	당기말 누계

Core 50um급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire saw를 이용한 Wafering 기술 개발(*1)	593,313,159	10,090,000	603,403,159

골절 정복 초정밀 모듈개발(*2)	443,707,092	292,963,792	736,670,884

중견기업 수출지원기반활용 사업	89,813,380	25,140,000	114,953,380

협동로봇 제어를 위한 외력감지 및 중력보상 기술개발(*1)	-	59,086,929	59,086,929

합 계	1,126,833,631	387,280,721	1,514,114,352

( * 1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.( * 2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 2%와 정부보조금 수령과 관련한 매출액의 4%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	당기 이전	당기	당기말 누계

네트웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술 개발(*1)	647,485,232	170,238,243	817,723,475

정밀성형 볼스크류 개발(*2)	179,783,326	-	179,783,326

Core 50um급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire saw를 이용한 Wafering 기술 개발(*2)	395,412,056	197,901,103	593,313,159

골절 정복 초정밀 모듈개발(*3)	253,967,210	189,739,882	443,707,092

중견기업 수출지원기반활용 사업	-	89,813,380	89,813,380

합 계	1,476,647,824	647,692,608	2,124,340,432

( * 1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.( * 2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.( * 3) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 2%와 정부보조금 수령과 관련한 매출액의 4%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

21. 기타비유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

임대보증금	특수관계자	66,000,000	68,000,000

기타	614,160,000	381,000,000

합 계	680,160,000	449,000,000

22. 확정급여부채 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

급여	35,598,087,414	37,138,613,247

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	4,474,699,345	3,740,562,318

기타장기종업원급여	113,585,155	133,205,848

합 계	40,186,371,914	41,012,381,413

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	37,250,777,467	40,202,174,068

사외적립자산의 공정가치	(32,516,741,350)	(32,466,555,364)

재무상태표상 확정급여부채	4,734,036,117	7,735,618,704

기타장기종업원급여부채(*)	732,638,041	863,139,920

( * ) 기타장기종업원급여는 장기근속자에 대한 포상금입니다.

당사는 교보생명보험(주), 삼성생명보험(주), (주)대구은행에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며 , 연 1.66%의 수익이 발생하고 있습니다.

(3) 당사는 2020년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 3,791,453천원 을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

제 55(당) 기	제 54(전) 기	제 55(당) 기	제 54(전) 기	제 55(당) 기	제 54(전) 기

기초잔액	40,202,174,068	34,160,968,578	(32,466,555,364)	(30,178,852,778)	7,735,618,704	3,982,115,800

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	4,647,679,103	3,953,193,163	-	-	4,647,679,103	3,953,193,163

이자원가(수익)	928,924,774	908,640,209	(1,101,904,532)	(1,121,271,054)	(172,979,758)	(212,630,845)

소 계	5,576,603,877	4,861,833,372	(1,101,904,532)	(1,121,271,054)	4,474,699,345	3,740,562,318

기타포괄손익(재측정요소)으로 인식 :

보험수리적손익	(4,735,515,953)	2,893,616,635	-	-	(4,735,515,953)	2,893,616,635

인구통계적 가정	(304,426,289)	-	-	-	(304,426,289)	-

재무적 가정	903,410,960	1,669,218,683	-	-	903,410,960	1,669,218,683

가정과 실제 차이	(5,334,500,624)	1,224,397,952	-	-	(5,334,500,624)	1,224,397,952

사외적립자산 손익	-	-	621,029,781	689,260,754	621,029,781	689,260,754

소 계	(4,735,515,953)	2,893,616,635	621,029,781	689,260,754	(4,114,486,172)	3,582,877,389

기타 :

납부한 기여금	-	-	(3,000,000,000)	(3,500,000,000)	(3,000,000,000)	(3,500,000,000)

관계사로부터 전입	-	87,426,080	-	-	-	87,426,080

급여 지급	(3,792,484,525)	(1,801,670,597)	3,430,688,765	1,644,307,714	(361,795,760)	(157,362,883)

소 계	(3,792,484,525)	(1,714,244,517)	430,688,765	(1,855,692,286)	(3,361,795,760)	(3,569,936,803)

기말잔액	37,250,777,467	40,202,174,068	(32,516,741,350)	(32,466,555,364)	4,734,036,117	7,735,618,704

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	32,511,119,650	32,459,143,264

국민연금전환금	5,621,700	7,412,100

합 계	32,516,741,350	32,466,555,364

( * ) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(6) 확정급여채무 관련 사항① 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정(가중평 균)은 다음과 같습니다.

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

할인율	2.83%	3.26%

미래 임금인상률	2.00%	4.37%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각 각 10.54년 및 11.9년 입니다.② 민감도분석

(단위 : 원)

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상률의 변동	1% 상승	3,182,735,318

1% 하락	(2,767,494,490)

할인율의 변동	1% 상승	(2,720,027,804)

1% 하락	3,185,394,542

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

24. 자본조정 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동내역은 없습니다. 25. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

공정가치측정금융자산평가이익	190,558,903	166,225,376

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

지분법자본변동	(72,547,758)	(72,547,758)

합 계	8,981,967,348	8,957,633,821

26. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,877,000,000

임의적립금	102,030,045,753	102,030,045,753

미처분이익잉여금	45,103,432,221	44,838,710,360

합 계	153,010,477,974	152,745,756,113

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

기초금액	152,745,756,113	145,715,172,648

당기순이익	3,265,422,647	18,105,227,828

배당금	(6,210,000,000)	(8,280,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	3,209,299,214	(2,794,644,363)

기말금액	153,010,477,974	152,745,756,113

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

처분예정일 : 2020년 3월 27일	처분확정일 : 2019년 3월 22일

Ⅰ.미처분이익잉여금	45,103,432,221	44,838,710,360

전기이월미처분이익잉여금	38,628,710,360	29,528,126,895

확정급여제도의 재측정요소	3,209,299,214	(2,794,644,363)

당기순이익	3,265,422,647	18,105,227,828

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ.합계(Ⅰ+Ⅱ)	45,103,432,221	44,838,710,360

Ⅳ.이익잉여금 처분액	3,105,000,000	6,210,000,000

배당금	3,105,000,000	6,210,000,000

Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금(Ⅲ-Ⅳ)	41,998,432,221	38,628,710,360

27. 배당금 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	300	400

액면배당률	60%	80%

금액	6,210,000,000	8,280,000,000

2 8. 성격별 비용 당 기 와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제 55(당) 기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(9,219,339,946)	-	28,367,044,737	19,147,704,791

제품	(3,096,830,443)	-	-	(3,096,830,443)

반제품,재공품	(5,802,705,062)	-	-	(5,802,705,062)

상품	(319,804,441)	-	28,367,044,737	28,047,240,296

원재료의 사용액	-	-	109,267,778,389	109,267,778,389

종업원급여	-	16,647,883,147	23,538,488,767	40,186,371,914

감가상각비와 기타상각비	-	2,222,705,780	9,881,536,656	12,104,242,436

여비교통비	-	718,058,641	363,792,901	1,081,851,542

소모품비	-	264,356,112	4,984,720,885	5,249,076,997

세금과공과	-	1,235,658,694	1,604,069,931	2,839,728,625

광고선전비	-	1,584,229,527	-	1,584,229,527

운반비	-	1,077,045,416	503,318,910	1,580,364,326

지급수수료	-	2,030,428,726	3,653,341,604	5,683,770,330

대손상각비(환입)	-	(92,208,689)	-	(92,208,689)

기타비용	-	4,304,215,621	21,618,318,681	25,922,534,302

합 계	(9,219,339,946)	29,992,372,975	203,782,411,461	224,555,444,490

(2) 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(14,711,108,521)	-	42,616,386,849	27,905,278,328

제품	(16,549,819,501)	-	-	(16,549,819,501)

재공품	1,843,123,727	-	-	1,843,123,727

상품	(4,412,747)	-	42,616,386,849	42,611,974,102

원재료의 사용액	-	-	133,337,531,700	133,337,531,700

종업원급여	-	17,064,823,670	23,947,557,743	41,012,381,413

감가상각비와 기타상각비	-	1,238,206,620	9,864,184,810	11,102,391,430

여비교통비	-	827,515,783	405,835,005	1,233,350,788

소모품비	-	201,534,412	4,929,615,716	5,131,150,128

세금과공과	-	1,173,577,976	1,499,288,912	2,672,866,888

광고선전비	-	1,542,169,269	-	1,542,169,269

운반비	-	1,214,941,648	234,166,997	1,449,108,645

지급수수료	-	1,785,570,803	5,866,251,160	7,651,821,963

대손상각비(환입)	-	(100,101,518)	-	(100,101,518)

기타비용	-	5,606,386,108	19,020,505,151	24,626,891,259

합 계	(14,711,108,521)	30,554,624,771	241,721,324,043	257,564,840,293

29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 기	제 54(전) 기

급여	14,607,596,139	15,420,876,832

퇴직급여	2,040,287,008	1,643,946,838

복리후생비	1,531,497,225	1,800,728,422

여비교통비	718,058,641	827,515,783

통신비	150,331,733	161,044,913

수도광열비	411,111,147	378,013,608

차량유지비	286,351,742	316,693,444

소모품비	264,356,112	201,534,412

세금과공과	1,235,658,694	1,173,577,976

임차료	-	383,240,327

감가상각비	2,222,705,780	1,238,206,620

사용권자산상각비	275,840,726	-

수선유지비	324,810,493	227,573,046

보험료	25,867,016	42,973,374

접대비	731,908,528	894,578,126

광고선전비	1,584,229,527	1,542,169,269

운반비	1,077,045,416	1,214,941,648

견본비	13,993,180	13,282,038

경상연구개발비	809,390,243	1,086,842,342

판매수수료	-	10,310,611

지급수수료	2,030,428,726	1,785,570,803

연수비	112,456,439	148,153,161

도서인쇄비	107,243,494	137,946,058

연구회활동비	60,000	65,000

대손상각비(대손충당금환입)	(92,208,689)	(100,101,518)

판매보증비(판매보증충당부채환입)	(778,347,829)	-

퇴직위로금	300,000,000	-

잡비	1,701,484	4,941,638

합 계	29,992,372,975	30,554,624,771

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

임대료	415,952,799	277,292,309

외환차익	474,684,703	941,248,456

외화환산이익	596,162,376	89,817,800

유형자산처분이익	21,100,272	43,716,602

잡이익	603,265,957	402,099,882

합 계	2,111,166,107	1,754,175,049

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

외환차손	1,773,315,126	989,357,509

외화환산손실	1,136,286,177	1,387,031,157

기부금	237,130,000	502,680,000

유형자산처분손실	154,000	-

잡손실	18,826,025	9,363,041

합 계	3,165,711,328	2,888,431,707

31. 순금융원가 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

(1) 금융수익	142,903,801	236,421,944

이자수익(대여금및수취채권)	114,502,319	208,579,885

배당금수익	28,401,482	27,842,059

(2) 금융비용	(2,661,388,687)	(1,024,311,935)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(2,661,388,687)	(1,024,311,935)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(2,518,484,886)	(787,889,991)

(4) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가	24,333,527	(261,079,582)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익	24,333,527	(261,079,582)

32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

당기법인세비용 :

당기법인세	1,674,614,330	4,965,947,083

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(47,927,999)	633,586,405

소 계	1,626,686,331	5,599,533,488

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	(844,578,947)	9,346,017

법인세비용	782,107,384	5,608,879,505

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여채무(확정급여제도의 재측정요소)	4,735,515,953	(1,041,813,510)	3,693,702,443	(2,893,616,635)	636,595,660	(2,257,020,975)

사외적립자산(확정급여제도의 재측정요소)	(621,029,781)	136,626,552	(484,403,229)	(689,260,754)	151,637,366	(537,623,388)

기타포괄손익 - 공정가치측정 지분상품	31,196,830	(6,863,303)	24,333,527	(334,717,414)	73,637,832	(261,079,582)

합 계	4,145,683,002	(912,050,261)	3,233,632,741	(3,917,594,803)	861,870,858	(3,055,723,945)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

법인세비용차감전순이익	4,047,530,031	23,714,107,333

당사의 적용세율에 따른 세부담액	21.46%	868,456,606	22.25%	5,276,813,974

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	3.67%	148,392,396	0.74%	175,156,380

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(0.16%)	(6,494,213)	(0.07%)	(16,028,333)

세액공제	(4.30%)	(174,185,420)	(2.00%)	(473,553,485)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1.18%)	(47,927,999)	2.67%	633,586,405

기타	(0.15%)	(6,133,986)	0.05%	12,904,564

합 계	19.32%	782,107,384	23.65%	5,608,879,505

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	6,986,161,232	432,983,430	(1,041,813,510)	6,377,331,152	6,377,331,152	-

사외적립자산	(6,039,147,759)	569,256,291	136,626,552	(5,333,264,916)	-	(5,333,264,916)

외화환산손실	305,146,855	84,327,104	-	389,473,959	389,473,959	-

외화환산이익	(19,759,916)	(111,833,895)	-	(131,593,811)	-	(131,593,811)

장기투자증권	5,765,867	-	(6,863,303)	(1,097,436)	-	(1,097,436)

관계기업투자주식	(698,131,357)	(14,312,629)	-	(712,443,986)	-	(712,443,986)

판매보증충당부채	257,632,736	(217,834,736)	-	39,798,000	39,798,000	-

대손충당금	5,582,742	(5,582,742)	-	-	-	-

기타	185,376,369	107,576,124	-	292,952,493	292,952,493	-

상계전 법인세자산(부채)	988,626,769	844,578,947	(912,050,261)	921,155,455	7,099,555,604	(6,178,400,149)

상계효과	-	(6,178,400,149)	6,178,400,149

순이연법인세자산(부채)	921,155,455	921,155,455	-

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	5,666,909,126	682,656,446	636,595,660	6,986,161,232	6,986,161,232	-

사외적립자산	(5,126,291,193)	(1,064,493,932)	151,637,366	(6,039,147,759)	-	(6,039,147,759)

외화환산손실	16,838,355	288,308,500	-	305,146,855	305,146,855	-

외화환산이익	(85,942,516)	66,182,600	-	(19,759,916)	-	(19,759,916)

장기투자증권	52,649,947	(120,521,912)	73,637,832	5,765,867	5,765,867	-

관계기업투자주식	(689,737,965)	(8,393,392)	-	(698,131,357)	-	(698,131,357)

판매보증충당부채	355,125,681	(97,492,945)	-	257,632,736	257,632,736	-

대손충당금	-	5,582,742	-	5,582,742	5,582,742	-

기타	(53,449,507)	238,825,876	-	185,376,369	185,376,369	-

상계전 법인세자산(부채)	136,101,928	(9,346,017)	861,870,858	988,626,769	7,745,665,801	(6,757,039,032)

상계효과	-	(6,757,039,032)	6,757,039,032

순이연법인세자산(부채)	988,626,769	988,626,769	-

33. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(금액단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

당기순이익	3,265,422,647	18,105,227,828

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당이익	158	875

(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

발행보통주식수	21,000,000	21,000,000

자기주식수	(300,000)	(300,000)

가중평균유통보통주식수	20,700,000	20,700,000

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 않습니다.

34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함된 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

법인세비용	782,107,384	5,608,879,505

복리후생비	(53,401,879)	133,205,848

퇴직급여	4,474,699,345	3,740,562,318

대손상각비(대손충당금환입)	(92,208,689)	(100,101,518)

감가상각비	12,104,242,436	11,102,391,430

사용권자산상각비	300,489,362	-

판매보증비(판매보증충당부채환입)	(778,347,829)	-

이자비용	2,661,388,687	1,024,311,935

외화환산손실	1,136,286,177	1,387,031,157

유형자산처분손실	154,000	-

잡손실	7,000,000	-

이자수익	(114,502,319)	(208,579,885)

외화환산이익	(596,162,376)	(89,817,800)

유형자산처분이익	(21,100,272)	(43,716,602)

관계기업투자이익	(167,751,651)	(133,862,127)

배당금수익	(28,401,482)	(27,842,059)

합 계	19,614,490,894	22,392,462,202

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

매출채권의 감소(증가)	(7,072,060,194)	11,097,274,959

단기대여금의 감소(증가)	(9,940,000)	2,720,000

미수금의 감소(증가)	111,305,533	(151,200,898)

기타유동자산의 감소(증가)	(726,711,980)	(217,647,564)

재고자산의 감소(증가)	(9,928,496,921)	(21,784,136,361)

매입채무의 증가(감소)	(5,826,232,059)	3,706,041,353

미지급금의 증가(감소)	599,266,601	2,003,814,004

기타유동부채의 증가(감소)	(425,569,461)	209,695,029

미지급비용의 증가(감소)	(800,033,405)	(656,600,094)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(211,810,062)	(443,149,750)

임대보증금의 증가(감소)	231,160,000	31,000,000

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(77,100,000)	(54,800,000)

퇴직금의 지급	(363,586,160)	(157,362,883)

관계회사 전입(확정급여채무)	-	87,426,080

사외적립자산 납부	(3,000,000,000)	(3,500,000,000)

국민연금전환금의 감소(증가)	1,790,400

합 계	(27,498,017,708)	(9,826,926,125)

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기

(단위 : 원)

구 분	2019.1.1	현금흐름	비현금변동	유동성대체	2019.12.31

단기차입금	44,559,310,000	33,127,430,000	74,900,000	-	77,761,640,000

유동성장기부채	5,000,000,000	(5,000,000,000)	-	2,250,000,000	2,250,000,000

장기차입금	54,147,925,500	17,936,774,500	754,350,000	(2,250,000,000)	70,589,050,000

재무활동으로부터의 총부채	103,707,235,500	46,064,204,500	829,250,000	-	150,600,690,000

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	2018.1.1	현금흐름	비현금변동	2018.12.31

단기차입금	34,270,995,000	10,000,000,000	288,315,000	44,559,310,000

유동성장기부채	-	-	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	27,500,000,000	31,013,875,500	(4,365,950,000)	54,147,925,500

재무활동으로부터의 총부채	61,770,995,000	41,013,875,500	922,365,000	103,707,235,500

(5) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

건설중인자산의 본계정으로의 대체	42,588,957,362	29,930,084,604

장기차입금의 유동성 대체	2,250,000,000	5,000,000,000

유형자산의 취득분 중 미지급금	-	(2,933,833,196)

차입원가의 자본화	635,205,083	1,317,137,117

합 계	45,474,162,445	33,313,388,525

3 5. 자본관리 당 사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당기와 전기의 연환산 자본수익률은 각 각 1.73% 및 9.63%입 니 다.당기와 전기의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 2.67% 및 2.56 % 입 니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

부채총계	204,252,383,669	168,662,185,171

차감: 현금및현금성자산	(19,103,365,019)	(34,717,548,238)

조정 부채	185,149,018,650	133,944,636,933

자본총계	188,348,851,069	188,059,795,681

조정 자본	188,348,851,069	188,059,795,681

조정 부채비율	98.30%	71.22%

36. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하 지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 에 서 발생합니다.① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산 위험 등 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

② 투자자산당사는 국공채 및 높은 신용등급의 기업 중심으로 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.③ 보증당사는 지분보유 관계기업 및 기타 계열사에만 보증을 제공하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주석 39 에 서 설명하는 바와 같이 한도약정을 체결하고 있습니다.

( 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있 습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등입니다 . ② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

37. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 금융자산1) 제 55(당) 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	1,002,892,954	-	1,002,892,954	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

기타비유동금융자산	1,002,892,954	-	1,002,892,954	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

장기투자증권	1,002,892,954	-	1,002,892,954	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	-	75,039,989,316	75,039,989,316	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	19,103,365,019	19,103,365,019	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	53,917,993,387	53,917,993,387	-	-	-	-

매출채권	-	54,101,742,328	54,101,742,328	-	-	-	-

대손충당금	-	(251,051,306)	(251,051,306)	-	-	-	-

미수금	-	67,302,365	67,302,365	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	600,840,000	600,840,000	-	-	-	-

단기금융상품	-	590,000,000	590,000,000	-	-	-	-

단기대여금	-	10,840,000	10,840,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	1,417,790,910	1,417,790,910	-	-	-	-

장기금융상품	-	868,500,000	868,500,000	-	-	-	-

임차보증금	-	549,290,910	549,290,910	-	-	-	-

합 계	1,002,892,954	75,039,989,316	76,042,882,270	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

( * ) 기업회계기준서 제1109호 개정에 따라 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 제 54(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	971,696,124	-	971,696,124	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

기타비유동금융자산	971,696,124	-	971,696,124	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

장기투자증권	971,696,124	-	971,696,124	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	-	85,006,849,909	85,006,849,909	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	34,717,548,238	34,717,548,238	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	46,935,741,661	46,935,741,661	-	-	-	-

매출채권	-	47,257,148,043	47,257,148,043	-	-	-	-

대손충당금	-	(500,014,280)	(500,014,280)	-	-	-	-

미수금	-	178,607,898	178,607,898	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	402,700,000	402,700,000	-	-	-	-

단기금융상품	-	401,800,000	401,800,000	-	-	-	-

단기대여금	-	900,000	900,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	2,950,860,010	2,950,860,010	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,058,500,000	2,058,500,000	-	-	-	-

임차보증금	-	892,360,010	892,360,010	-	-	-	-

합 계	971,696,124	85,006,849,909	85,978,546,033	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

② 금융부채당사의 금융부채는 모두 상각후원가로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

매입채무및기타유동채무	37,838,192,358	43,478,928,344

매입채무	31,652,875,452	37,890,721,769

미지급금	6,185,316,906	5,588,206,575

단기차입금	77,761,640,000	44,559,310,000

기타유동금융부채	7,515,443,137	7,893,959,009

미지급비용	7,167,583,509	7,893,959,009

리스부채	347,859,628	-

유동성장기부채	2,250,000,000	5,000,000,000

장기차입금	70,589,050,000	54,147,925,500

기타비유동금융부채(임대보증금)	680,160,000	449,000,000

합 계	196,634,485,495	155,529,122,853

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

현금및현금성자산(*)	19,063,113,869	34,662,842,803

매출채권및기타유동채권	53,917,993,387	46,935,741,661

기타유동금융자산	600,840,000	402,700,000

기타비유동금융자산	2,420,683,864	3,922,556,134

합 계	76,002,631,120	85,923,840,598

( * ) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

국내	44,948,516,415	45,922,451,253

엔화 사용지역(일본)	189,938,984	154,777,603

달러화 사용지역(중국 등)	1,842,573,802	821,141,250

유로화 사용지역(독일 등)	6,936,964,186	37,371,555

합 계	53,917,993,387	46,935,741,661

② 손상차손당기와 전기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

기초금액	500,014,280	583,361,663

대손상각비(대손충당금환입)	(92,208,689)	(100,101,518)

제각액	(156,754,285)	(9,099,180)

제각채권의 회수	-	25,853,315

기말금액	251,051,306	500,014,280

매출채권및기타유동채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타유동채권과 상계제거됩니다.

③ 매출채권및기타유동채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	20,460,360,602	67,519,190	20,837,639,912	208,376,399

3개월이내	28,733,458,532	94,598,315	25,337,335,703	251,587,278

6개월이내	3,570,260,133	11,781,858	1,098,833,166	10,988,332

9개월이내	1,073,699,487	3,543,208	27,496,200	274,962

12개월이내	237,844,744	784,888	45,269,480	27,895,494

12개월초과	93,421,195	72,823,847	89,181,480	891,815

합 계	54,169,044,693	251,051,306	47,435,755,941	500,014,280

(4) 유동성위험당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액과 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 55(당) 기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년	5년 이후

매입채무및기타유동채무	23,121,185,942	-	(23,121,185,942)	(23,121,185,942)	-	-	-	-

14,556,364,745	JPY 1,368,761,201	(14,556,364,745)	(14,556,364,745)	-	-	-	-

160,641,671	USD 138,747	(160,641,671)	(160,641,671)	-	-	-	-

담보부 차입금	91,887,000,000	-	(91,887,000,000)	(35,000,000,000)	(2,250,000,000)	(22,500,000,000)	(29,250,000,000)	(2,887,000,000)

28,713,690,000	JPY 2,700,000,000	(28,713,690,000)	(12,761,640,000)	-	-	(15,952,050,000)	-

무담보 차입금	30,000,000,000	-	(30,000,000,000)	(20,000,000,000)	(10,000,000,000)	-	-	-

기타유동금융부채	7,515,443,137	-	(7,515,443,137)	(7,515,443,137)	-	-	-	-

기타비유동금융부채	680,160,000	-	(680,160,000)	-	-	-	(680,160,000)	-

합 계	196,634,485,495	JPY 4,068,761,201	(196,634,485,495)	(113,115,275,495.0)	(12,250,000,000)	(22,500,000,000)	(45,882,210,000)	(2,887,000,000)

USD 138,747

② 제 54(전) 기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년	5년 이후

매입채무및기타유동채무	15,672,703,378	-	(15,672,703,378)	(15,672,703,378)	-	-	-	-

27,796,081,563	JPY 2,743,449,492	(27,796,081,563)	(27,796,081,563)	-	-	-	-

10,143,403	USD 9,072	(10,143,403)	(10,143,403)	-	-	-	-

담보부 차입금	73,950,225,500	-	(77,524,210,652)	(35,864,247,262)	(601,260,961)	(2,867,737,887)	(31,257,608,035)	(6,933,356,507)

4,559,310,000	JPY 450,000,000	(4,570,334,756)	(4,570,334,756)	-	-	-	-

무담보 차입금	25,197,700,000	-	(26,191,492,126)	(10,191,478,479)	(136,779,300)	(273,558,600)	(15,589,675,747)	-

기타유동금융부채	7,893,959,009	-	(7,893,959,009)	(7,893,959,009)	-	-	-	-

기타비유동금융부채	449,000,000	-	(449,000,000)	-	-	-	(449,000,000)	-

합 계	155,529,122,853	JPY 3,193,449,492	(160,107,924,887)	(101,998,947,850)	(738,040,261)	(3,141,296,487)	(47,296,283,782)	(6,933,356,507)

USD 9,072

(5) 환위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 1) 제 55(당) 기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	EUR	합 계

현금및현금성자산	3,526,165,611	2,760,883,871	-	6,287,049,482

매출채권및기타유동채권	190,567,858	1,848,674,428	6,959,931,961	8,999,174,247

기타비유동금융자산	315,637,896	-	-	315,637,896

담보부 차입금	(28,713,690,000)	-	-	(28,713,690,000)

무담보부 차입금	-	-	-	-

매입채무및기타유동채무	(14,556,364,745)	(160,641,671)	-	(14,717,006,416)

기타유동금융부채	-	-	-	-

재무상태표상 총액 및 순노출	(39,237,683,380)	4,448,916,628	6,959,931,961	(27,828,834,791)

2) 제 54(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	EUR	합 계

현금및현금성자산	6,392,243,441	1,968,255,229	-	8,360,498,670

매출채권및기타유동채권	154,777,603	821,141,250	37,371,555	1,013,290,408

기타비유동금융자산	208,917,716	-	-	208,917,716

담보부 차입금	(4,559,310,000)	-	-	(4,559,310,000)

무담보부 차입금	(15,197,700,000)	-	-	(15,197,700,000)

매입채무및기타유동채무	(26,348,271,676)	-	-	(26,348,271,676)

기타유동금융부채	(1,447,809,884)	(10,143,402)	-	(1,457,953,286)

재무상태표상 총액 및 순노출	(40,797,152,800)	2,779,253,077	37,371,555	(37,980,528,168)

3) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

제 55(당) 기	제 54(전) 기	제 55(당) 기	제 54(전) 기

JPY	10.6976	9.9627	10.6347	10.1318

USD	1,165.65	1,100.30	1,157.80	1,118.10

EUR	1,304.81	1,298.63	1,297.43	1,279.16

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 JPY, USD, EUR 대비 환율이 높았다면 당사의 자본과손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

JPY 10% 상승	(3,923,768,338)	(3,923,768,338)	(4,079,715,280)	(4,079,715,280)

USD 10% 상승	444,891,663	444,891,663	277,925,308	277,925,308

EUR 10% 상승	695,993,196	695,993,196	3,737,156	3,737,156

당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(6 ) 이자율위험① 당기말 과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

고정이자율

금융부채	(15,952,050,000)	(15,197,700,000)

변동이자율

금융자산	1,450,000,000	2,451,800,000

금융부채	(134,648,640,000)	(88,509,535,500)

순 액	(133,198,640,000)	(86,057,735,500)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 구체적인 자본및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

제 55(당) 기말

변동이자율 금융상품	(1,331,986,400)	1,331,986,400	(1,331,986,400)	1,331,986,400

현금흐름민감도(순액)	(1,331,986,400)	1,331,986,400	(1,331,986,400)	1,331,986,400

제 54(전) 기말

변동이자율 금융상품	(860,577,355)	860,577,355	(860,577,355)	860,577,355

현금흐름민감도(순액)	(860,577,355)	860,577,355	(860,577,355)	860,577,355

38. 리스 리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4.(12)를 참고하시기 바랍니다. 당사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 3년간 지속되고 3년 후에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 종전에 이러한 리스들은 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류되었습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산차량운반구 리스와 관련된 사용권자산은 기타유동자산으로 표시하고 있습니다 (주석 9 참조).

(단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

2019년 1월 1일 잔액	489,486,758

사용권자산 추가	154,550,150

사용권자산 제거	-

사용권자산상각비	(300,489,362)

2019년 12월 31일 잔액	343,547,546

(2) 당기손익으로 인식한 금액① 제 55(당) 기 : 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

(단위 : 원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	13,081,520

② 제 54(전) 기 : 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스

(단위 : 원)

구 분	금 액

리스비용	308,650,250

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기

리스의 총 현금유출	309,258,800

(4) 연장선택권일부 차량운반구 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한 도	실 행

(주)대구은행	당좌대출	5,000,000,000	-

상업어음할인	6,000,000,000	-

기업운전일반자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	35,000,000,000	16,387,000,000

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 5,000,000	USD 2,438,688

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	10,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	기업운전일반자금대출	15,000,000,000	5,000,000,000

한국수출입은행	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 1,200,000,000

원화대출	5,000,000,000

THK CO., LTD.	외화대출	JPY 2,000,000,000	-

합 계	81,000,000,000	41,387,000,000

USD 5,000,000	USD 2,438,688

JPY 4,000,000,000	JPY 1,200,000,000

(2) 당사는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당기말 현재 미회수되고 있습니다. 당사는 미회수되고 있는 어음 1매에 대해 제권판결을 진행할 계획입니다.

(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 이행과 관련하여 1,344백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

40. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	삼익키리우(주)

기타	삼익SDT(주), 삼익정공(주), 삼익에이치디에스(주), 삼익에이디엠(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.

(2) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기	제 54(전) 기

급 여	1,575,571,818	1,896,244,261

기 타	80,500,000	55,200,000

합 계	1,656,071,818	1,951,444,261

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 55(당) 기	제 54(전) 기

관계기업	삼익키리우(주)	매출	3,031,500	800,000

기타수익거래	36,000,000	36,000,000

기 타	삼익SDT(주)	매출	239,551,351	237,533,335

매입	4,945,816,987	4,740,188,119

기타수익거래	55,200,000	57,200,000

기타비용거래	-	839,000

삼익정공(주)	매출	179,606,700	421,917,880

매입	4,490,606,188	9,992,075,044

기타수익거래	39,005,000	51,900,000

삼익에이치디에스(주)	매출	43,359,460	7,244,000

매입	936,972,800	2,622,095,500

기타수익거래	58,670,000	59,510,000

기타비용거래	11,660,300	23,877,000

삼익에이디엠(주)	기타수익거래	7,200,000	-

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.	매출	1,309,281,590	2,578,856,876

매입	58,836,045,000	83,741,913,353

기타수익거래	-	58,308,855

기타비용거래	993,845,024	2,451,011,234

합 계	매출	1,774,830,601	3,246,352,091

매입	69,209,440,975	101,096,272,016

기타수익거래	196,075,000	262,918,855

기타비용거래	1,005,505,324	2,475,727,234

(4) 당기 중 특수관계자 차입금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	차 입	외화환산	기말가액	비 고

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.	15,197,700,000	-	754,350,000	15,952,050,000	JPY 1,500,000,000

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	차 입	외화환산	기말가액	비 고

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.	-	14,563,650,000	634,050,000	15,197,700,000	JPY 1,500,000,000

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	장기차입금	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	-	-	-	1,500,000

기 타	삼익SDT(주)	40,000,000	5,060,000	663,434,220	-	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	-	3,300,000	655,942,221	-	-	-	1,500,000

삼익에이치디에스(주)	1,205,380	2,827,000	159,786,880	-	-	-	10,000,000

삼익에이디엠(주)	-	660,000	-	-	-	-	1,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.	155,201,476	-	14,497,741,854	21,756,607	351,714,400	15,952,050,000	-

합 계	196,406,856	15,147,000	15,976,905,175	21,756,607	351,714,400	15,952,050,000	66,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련 채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	기 타	41,205,380	-	-	1,542,561

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	155,201,476	-	-	2,931,277

합 계	196,406,856	-	-	4,473,838

② 제 54(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	장기차입금	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	-	-	-	1,500,000

기 타	삼익SDT(주)	88,972,425	5,060,000	566,611,735	-	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	65,283,680	7,150,000	652,793,913	-	-	-	1,500,000

삼익에이치디에스(주)	-	5,445,000	619,939,650	-	-	-	12,000,000

삼익에이디엠(주)	-	660,000	-	-	-	-	1,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.	293,127,718	-	26,110,372,067	1,321,057,064	489,227,877	15,197,700,000	-

합 계	447,383,823	21,615,000	27,949,717,365	1,321,057,064	489,227,877	15,197,700,000	68,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련 채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	기 타	154,256,105	1,542,561	-	614,924

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	293,127,718	2,931,277	-	425,869

합 계	447,383,823	4,473,838	-	1,040,793

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산지분비례액	당기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	5,297,969,490	5,297,969,490

기 타	삼익SDT(주)	34,200주	18.00%	159,946,445	175,471,200

합 계	5,457,915,935	5,473,440,690

상기 주식 외에 당사는 당기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 315,638천원 )를 보유하고 있습니다.

② 제 54(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산지분비례액	당기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	5,205,030,339	5,205,030,339

기 타	삼익SDT(주)	34,200주	18.00%	228,966,522	175,471,200

합 계	5,433,996,861	5,380,501,539

상기 주식 외에 당사는 전기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 208,918천원 )를 보유하고 있습니다.

(8) 합작계약 및 기술도입계약당사는 THK CO., LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 당기말 현재 THK CO., LTD.가 당사에 대해 12,035백만원(33.34%)의 자본참가를 하였습니다. 상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서 재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로열티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당기와전기 중 당사가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 935 백만원 및 1,075 백만원입니다.