삼익THK 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 위험관리위험관리체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	23,106,495,500	22,414,842,356

매출채권및기타유동채권	85,513,081,423	81,322,237,198

기타비유동금융자산(*2)	2,619,118,910	1,950,940,910

합 계	111,238,695,833	105,688,020,464

(*1) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 지분증권 등은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

국내	63,801,748,369	62,361,747,584

엔화 사용지역(일본)	309,581,850	555,619,561

달러화 사용지역(중국 등)	18,470,044,075	13,495,738,904

유로화 사용지역(독일 등)	2,902,785,110	4,891,186,555

위안화 사용지역(중국 등)	1,197,755	17,944,594

폴란드화 사용지역(폴란드)	27,724,265	-

합 계	85,513,081,423	81,322,237,198

(2) 매출채권및기타유동채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	22,058,441,950	28,492,117	19,362,741,029	-

3개월이내	45,361,461,257	43,845,725	48,557,107,546	64,224,023

6개월이내	8,917,024,782	143,619,667	7,305,551,249	107,494,577

9개월이내	2,396,780,830	130,223,104	1,360,586,295	22,797,943

12개월이내	2,394,249,600	154,505,418	516,086,793	1,757,853

12개월초과	4,891,334,713	5,525,678	4,647,424,042	230,985,360

합 계	86,019,293,132	506,211,709	81,749,496,954	427,259,756

당분기와 전기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 59(당) 3분기	제 58(전) 기

기초금액	427,259,756	403,471,406

대손상각비(대손충당금환입)	78,951,953	23,788,350

제각액	-	-

기말금액	506,211,709	427,259,756

매출채권및기타유동채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타유동채권과 상계제거됩니다.

다. 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게될위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 한도약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액과 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 59(당) 3분기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무및 기타유동채무	25,895,747,928	-	(25,895,747,928)	(25,895,747,928)	-	-	-

15,922,460,073	JPY 1,764,809,035	(15,922,460,073)	(15,922,460,073)	-	-	-

143,191,817	USD 106,478	(143,191,817)	(143,191,817)	-	-	-

128,040,104	EUR 90,060	(128,040,104)	(128,040,104)	-	-	-

14,665,274	CAD 14,745	(14,665,274)	(14,665,274)	-	-	-

담보부 차입금	141,875,000,000	-	(141,875,000,000)	(71,750,000,000)	(35,750,000,000)	(20,375,000,000)	(14,000,000,000)

무담보 차입금	55,000,000,000	-	(55,000,000,000)	(37,000,000,000)	(18,000,000,000)	-	-

4,511,100,000	JPY 500,000,000	(4,511,100,000)	(4,511,100,000)	-	-	-

기타유동금융부채	7,696,552,375	-	(7,747,550,887)	(7,515,600,187)	(231,950,700)	-	-

기타비유동금융부채	1,494,897,702	-	(1,554,200,400)	-	-	(448,550,400)	(1,105,650,000)

합 계	252,681,655,273	JPY 2,264,809,035	(252,791,956,483)	(162,880,805,383)	(53,981,950,700)	(20,823,550,400)	(15,105,650,000)

USD 106,478

EUR 86,370

CAD 14,745

② 제 58(전) 기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무및 기타유동채무	22,524,004,488	-	(22,524,004,488)	(22,524,004,488)	-	-	-

32,932,554,523	JPY 3,455,019,463	(32,932,554,523)	(32,932,554,523)	-	-	-

281,636,376	USD 222,233	(281,636,376)	(281,636,376)	-	-	-

552,352,994	EUR 408,787	(552,352,994)	(552,352,994)	-	-	-

61,624,986	CAD 65,882	(61,624,986)	(61,624,986)	-	-	-

담보부 차입금	105,500,000,000	-	(105,500,000,000)	(56,750,000,000)	(5,750,000,000)	(11,500,000,000)	(31,500,000,000)

14,297,700,000	JPY 1,500,000,000	(14,297,700,000)	(14,297,700,000)	-	-	-

무담보 차입금	43,000,000,000	-	(43,000,000,000)	(23,000,000,000)	(20,000,000,000)	-	-

기타유동금융부채	8,680,946,938	-	(8,691,759,317)	(8,597,823,917)	(93,935,400)	-	-

기타비유동금융부채	943,781,902	-	(955,490,600)	-	-	(275,866,600)	(679,624,000)

합 계	228,774,602,207	JPY 4,955,019,463	(228,797,123,284)	(158,997,697,284)	(25,843,935,400)	(11,775,866,600)	(32,179,624,000)

USD 222,233

EUR 408,787

CAD 65,882

라. 시장 위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

마. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 59(당) 3분기말	제 58(전) 기말

부채총계	260,551,530,532	233,318,683,388

차감: 현금및현금성자산	(23,134,877,623)	(22,432,677,773)

조정 부채	237,416,652,909	210,886,005,615

자본총계	207,579,608,720	210,708,900,479

조정 자본	207,579,608,720	210,708,900,479

조정 부채비율	114.37%	100.08%

바. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 파생상품 계약 체결 현황

1	거래은행	대구은행 성서공단영업부

2	약정과목	선물환

3	약정목적	환율변동에 따른 환리스크 관리

4	약정한도	일본국법화일십억엔정(￥1,000,000,000)

5	약정금액	일본국법화팔억엔정(￥800,000,000)

6	약정기간	2023년 4월 21일 ~ 2024년 4월 21일

(2) 파생상품 손익 내역 (단위: 백만원)

구분	제 59(당) 분기말	비고

당기손익-공정가치 금융자산거래이익	7	-

(파생상품거래이익)	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	4	-

(파생상품평가이익)	-

당기손익-공정가치 금융자산거래손실	201	-

(파생상품거래손실)	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	-

(파생상품평가손실)	-