삼익THK 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기 1분기	외상매출금	19,831	198	1.0%

받을어음	17,313	173	1.0%

부도어음	-	-	-

계	37,144	371	1.0%

제51기	외상매출금	18,487	185	1.0%

받을어음	23,937	239	1.0%

부도어음	50	50	100.0%

계	42,474	474	1.0%

제50기	외상매출금	19,976	200	1.0%

받을어음	21,328	213	1.0%

부도어음	195	195	100.0%

합 계	41,499	608	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제52기 1분기	제51기	제50기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	474,243,338	608,487,049	397,851,384

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	8,053,265	198,767,107

① 대손처리액(상각채권액)	-	8,054,365	198,767,107

② 상각채권회수액	-	-1,100	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-102,798,747	-126,190,446	409,402,772

4. 기말 대손충당금 잔액합계	371,444,591	474,243,338	608,487,049

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있슴. 2) 설정방법 - 제40기이전 : 모든 매출채권등에 대하여 1.0%로 설정하였슴. - 제41기이후 : ① 외상매출금 : 1.0% + 당기부도발생분 ② 받을어음 : 1.0% ③ 부도어음 : 100.0% 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일 도래	1개월 이내	1개월 초과4개월 이내	4개월 초과1년 이내	1년 초과	계

금액	일 반	17,293,320	15,222,950	4,361,900	37,911	147,974	37,064,055

특수관계자	117,899	242,614	-	-	-	360,513

계	17,411,219	15,465,564	4,361,900	37,911	147,974	37,424,568

구성비율	46.5%	41.3%	11.7%	0.1%	0.4%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제52기 1분기	제51기	제50기	비고

기타조립 금속제품 제조자동화기기 및 부품	제 품	18,690,944	19,158,640	13,742,681	-

재 공 품	12,641,104	13,192,357	12,940,639	-

원 재 료	9,703,394	8,990,972	8,797,346	-

저 장 품	3,090,403	3,226,018	3,519,980	-

소 계	44,125,845	44,567,987	39,000,646	-

산업용기계 장비 및 관련용품 도소매	상 품	1,212,644	1,225,375	1,366,808	-

미 착 품	1,819,223	208,521	143,022	-

소 계	3,031,867	1,433,896	1,509,830	-

합 계	상 품	1,212,644	1,225,375	1,366,808	-

제 품	18,690,944	19,158,640	13,742,681	-

재 공 품	12,641,104	13,192,357	12,940,639	-

원 재 료	9,703,394	8,990,972	8,797,346	-

저 장 품	3,090,403	3,226,018	3,519,980	-

미 착 품	1,819,223	208,521	143,022	-

합 계	47,157,712	46,001,883	40,510,476	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	21.3%	21.0%	18.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.9회	4.1회	3.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 및 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 재고자산 실사는 결산기말에 외부감사법인인 삼정회계법인의 감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음

다. 공정가치 평가내역 (1)공정가치 평가 절차 요약 당 사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정을 검토하며, 그 결과를 재무담당임원 에게 직접 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(2)금융상품당사의 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	25,187,986,564	-	25,187,986,564	20,572,087,384	-	20,572,087,384

매출채권및기타유동채권

매출채권	37,144,063,237	-	37,144,063,237	42,473,937,976	-	42,473,937,976

대손충당금	(371,444,591)	-	(371,444,591)	(474,243,338)	-	(474,243,338)

미수금	280,505,720	-	280,505,720	161,457,990	-	161,457,990

소 계	37,053,124,366	-	37,053,124,366	42,161,152,628	-	42,161,152,628

기타유동금융자산

단기금융상품	1,069,400,000	-	1,069,400,000	1,010,000,000	-	1,010,000,000

단기대여금	11,555,850	-	11,555,850	6,059,360	-	6,059,360

미수수익	44,097,639	-	44,097,639	39,458,797	-	39,458,797

소 계	1,125,053,489	-	1,125,053,489	1,055,518,157	-	1,055,518,157

기타비유동금융자산

장기금융상품	844,100,000	-	844,100,000	730,400,000	-	730,400,000

장기투자증권	-	1,048,147,861	1,048,147,861	-	1,127,645,024	1,127,645,024

보증금	841,989,010	-	841,989,010	712,123,010	-	712,123,010

소 계	1,686,089,010	1,048,147,861	2,734,236,871	1,442,523,010	1,127,645,024	2,570,168,034

합 계	65,052,253,429	1,048,147,861	66,100,401,290	65,231,281,179	1,127,645,024	66,358,926,203

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	23,523,235,220	21,535,622,982

미지급금	2,120,240,414	2,004,395,853

소 계	25,643,475,634	23,540,018,835

단기차입금	21,617,090,000	19,916,030,000

기타유동금융부채

미지급비용	3,592,533,499	7,334,307,476

미지급배당금	6,210,000,000	-

소 계	9,802,533,499	7,334,307,476

기타비유동금융부채(임대보증금)	420,000,000	425,000,000

합 계	57,483,099,133	51,215,356,311

③당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 1분기말	제 51(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타비유동금융자산	777,840,252	777,840,252	857,303,108	857,303,108

합 계	777,840,252	777,840,252	857,303,108	857,303,108

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	25,187,986,564	25,187,986,564	20,572,087,384	20,572,087,384

매출채권및기타유동채권	37,053,124,366	37,053,124,366	42,161,152,628	42,161,152,628

기타유동금융자산	1,125,053,489	1,125,053,489	1,055,518,157	1,055,518,157

기타비유동금융자산	1,956,396,619	1,956,396,619	1,712,864,926	1,712,864,926

합 계	65,322,561,038	65,322,561,038	65,501,623,095	65,501,623,095

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타유동채무	25,643,475,634	25,643,475,634	23,540,018,835	23,540,018,835

단기차입금	21,617,090,000	21,617,090,000	19,916,030,000	19,916,030,000

기타유동금융부채	9,802,533,499	9,802,533,499	7,334,307,476	7,334,307,476

기타비유동금융부채	420,000,000	420,000,000	425,000,000	425,000,000

합 계	57,483,099,133	57,483,099,133	51,215,356,311	51,215,356,311

(*)공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4)수준별 공정가치 측정치당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산	777,840,252	-	-	777,840,252

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-