삼익THK 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 59(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
삼익THK 주식회사

1. 회사의 개요삼익THK 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1965년 10월 5일 설립되었으며, 기계 및 장비제품 (Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한 당사는 THK CO., LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며, 1991년 12월 30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인투자기업으로 등록되어 있습니다. 당사는 1989년 9월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 105억원입니다.당사는 정관에 의해 액면금액을 기준으로 하여 연 9% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권 기명식 우선주식을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 우선주식 및 전환사채 발행내역은 없습니다.

2. 분기재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.비교표시된 재무제표는 종속기업 및 관계기업 투자에 대해 원가법을 적용하여 작성하였습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 다음의 기준서와개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문(자동화기기 및 부품제조)입니다. 다만, 내부보고목적으로 품목별로 매출액을 구분하고 있으며, 당분기 및 전분기의 품목별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

LM시스템	29,573,218,486	96,400,411,264	37,091,503,113	112,236,670,905

메카트로시스템	38,755,238,064	100,802,793,899	26,724,268,847	82,833,293,478

줄	412,679,688	2,413,607,650	786,334,791	2,557,994,291

기타	10,869,026,057	34,556,463,996	13,922,288,234	38,661,652,482

합 계	79,610,162,295	234,173,276,809	78,524,394,985	236,289,611,156

(2) 지역별 부문정보

당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	자동화 기기 및 부품, 기타 조립금속 제품, 산업용 기계장비

국 외	중국, 일본, 유럽	자동화 기기 및 부품, 기타 조립금속 제품, 산업용 기계장비

국외매출액의 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않았습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

A	32,545,353,515	32,626,525,211

B	46,563,966,341	25,476,963,120

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	8,500,000	8,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타유동채권매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

특수관계자	매출채권	122,410,146	(66,359)	122,343,787	114,628,232	(218,759)	114,409,473

미수금	9,559,000	-	9,559,000	25,101,991	-	25,101,991

기 타	매출채권	91,338,445,545	(321,601,389)	91,016,844,156	80,690,172,170	(744,234,839)	79,945,937,331

미수금	1,119,517,598	-	1,119,517,598	2,494,485,828	-	2,494,485,828

합 계	92,589,932,289	(321,667,748)	92,268,264,541	83,324,388,221	(744,453,598)	82,579,934,623

7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

단기금융상품	360,000,000	-

합 계	360,000,000	-

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

선급금	272,912,337	370,830,329

선급비용	333,058,502	318,044,255

합 계	605,970,839	688,874,584

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,243,587,049	(147,255,743)	4,096,331,306	6,231,157,238	(84,738,825)	6,146,418,413

제품	39,459,775,305	(3,736,210,396)	35,723,564,909	37,829,163,208	(4,188,309,542)	33,640,853,666

반제품	14,374,170,691	(433,797,057)	13,940,373,634	14,159,589,723	(590,300,294)	13,569,289,429

재공품	28,344,022,293	-	28,344,022,293	27,199,086,628	-	27,199,086,628

원재료	14,040,011,197	(1,038,437,324)	13,001,573,873	14,219,551,087	(735,767,075)	13,483,784,012

부재료	8,434,318,929	(549,396,265)	7,884,922,664	8,699,731,959	(196,585,971)	8,503,145,988

저장품	2,274,524,449	-	2,274,524,449	1,917,482,279	(186,443,322)	1,731,038,957

미착품	522,586,421	-	522,586,421	1,158,380,968	-	1,158,380,968

합 계	111,692,996,334	(5,905,096,785)	105,787,899,549	111,414,143,090	(5,982,145,029)	105,431,998,061

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

재고자산평가손실(환입)	(77,048,244)	(98,711,020)

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

삼익매츠벤처스(주)	국내	벤처투자	12월말	100.00%	5,000,000,000	5,000,000,000

매츠 ABB 테크제1호 벤처투자조합	국내	벤처투자	12월말	99.50%	2,790,000,000	1,860,000,000

MATZ POLAND	폴란드	장비판매 및 설치	12월말	100.00%	1,020,000,000	1,020,000,000

MATZ AMERICA	미국	장비판매 및 설치	12월말	100.00%	1,079,089,200	1,079,089,200

MATZ Nanjing	중국	장비판매 및 설치	12월말	100.00%	260,251,990	260,251,990

합 계	10,149,341,190	9,219,341,190

당사는 전기 중 삼익매츠벤처스(주)의 보통주 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였으며, 당분기 중 삼익매츠ABB테크 외 3개사를 벤처투자와 장비판매 및 설치를 목적으로 설립하여 추가 출자하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*)	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

삼익키리우(주)	국내	자동차 부품제조 및 판매	2024년 9월 30일	38.13%	749,881,840	749,881,840

(*) 당사의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.

11. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

장기금융상품	1,532,720,000	1,397,990,000

장기투자증권	759,819,664	805,088,707

임차보증금	1,503,506,910	436,590,910

합 계	3,796,046,574	2,639,669,617

(2) 장기투자증권① 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 60(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	190,123,200	(25,386,000)	164,737,200	-	513,431,850

THK CO., LTD.	174,507,761	77,797,096	(19,883,043)	57,914,053	-	232,421,814

소 계	523,202,411	267,920,296	(45,269,043)	222,651,253	-	745,853,664

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	175,471,200	(175,471,200)	(175,471,200)	-	-

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

(주)에어스	7,500,000	-	-	-	-	7,500,000

출자금 등	121,900,000	(27,947,058)	-	(27,947,058)	(87,552,942)	6,400,000

소 계	456,702,200	(203,418,258)	-	(203,418,258)	(239,317,942)	13,966,000

합 계	979,904,611	64,502,038	(45,269,043)	19,232,995	(239,317,942)	759,819,664

이연법인세효과	(15,178,969)	9,461,230	(5,717,739)	52,649,947

2) 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	94,925,700	95,197,500	190,123,200	-	538,817,850

THK CO., LTD.	174,507,761	65,217,009	12,580,087	77,797,096	-	252,304,857

소 계	523,202,411	160,142,709	107,777,587	267,920,296	-	791,122,707

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	175,471,200	(175,471,200)	-	(175,471,200)	-	-

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

(주)에어스	7,500,000	-	-	-	-	7,500,000

출자금 등	121,900,000	(27,947,058)	-	(27,947,058)	(87,552,942)	6,400,000

소 계	456,702,200	(203,418,258)	-	(203,418,258)	(239,317,942)	13,966,000

합 계	979,904,611	(43,275,549)	107,777,587	64,502,038	(239,317,942)	805,088,707

이연법인세효과	7,346,547	(22,525,516)	(15,178,969)	52,649,947

② 당분기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 기

기초 장부금액	805,088,707	697,311,120

평가손익(법인세 차감전)	(45,269,043)	107,777,587

기말 장부금액	759,819,664	805,088,707

위 장기투자증권 중 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 3분기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	58,521,721,369	-	-	58,521,721,369

건축물	114,188,915,527	(25,717,805,473)	-	88,471,110,054

기계장치	172,757,941,856	(111,444,628,523)	(429,040,332)	60,884,273,001

차량운반구	1,487,119,893	(1,228,096,230)	-	259,023,663

기타의유형자산	21,288,827,366	(17,387,970,003)	(4,482,474)	3,896,374,889

건설중인자산	4,108,818,403	-	-	4,108,818,403

합 계	372,353,344,414	(155,778,500,229)	(433,522,806)	216,141,321,379

② 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	58,655,964,349	-	-	58,655,964,349

건축물	113,962,392,868	(23,487,636,973)	-	90,474,755,895

기계장치	167,589,243,825	(104,344,083,335)	(542,083,164)	62,703,077,326

차량운반구	1,456,664,293	(1,142,154,583)	-	314,509,710

기타의유형자산	20,316,571,003	(16,529,589,478)	(11,206,187)	3,775,775,338

건설중인자산	6,106,533,193	-	-	6,106,533,193

합 계	368,087,369,531	(145,503,464,369)	(553,289,351)	222,030,615,811

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비(*1)	기타증(감)액	기말장부금액

토지	58,655,964,349	-	(134,242,980)	-	-	58,521,721,369

건축물	90,474,755,895	-	(7,298,799)	(2,271,251,942)	274,904,900	88,471,110,054

기계장치	62,703,077,326	-	(78,070,192)	(9,564,240,550)	7,823,506,417	60,884,273,001

차량운반구	314,509,710	-	-	(85,941,647)	30,455,600	259,023,663

기타의유형자산	3,775,775,338	-	(32,004,000)	(929,596,449)	1,082,200,000	3,896,374,889

건설중인자산	6,106,533,193	7,213,352,127	-	-	(9,211,066,917)	4,108,818,403

합 계	222,030,615,811	7,213,352,127	(251,615,971)	(12,851,030,588)	-	216,141,321,379

(*1) 상기 감가상각비 12,851,031천원 중 1,076,581천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 11,774,450천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.

② 제 59(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비(*1)	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	63,604,989,104	-	(553,945,755)	-	(4,395,079,000)	58,655,964,349

건축물	97,543,967,089	-	(710,725,722)	(3,099,198,580)	(3,259,286,892)	90,474,755,895

기계장치	38,850,019,059	-	(189,619,565)	(11,669,204,197)	35,711,882,029	62,703,077,326

차량운반구	249,732,966	-	(11,000)	(104,928,535)	169,716,279	314,509,710

기타의유형자산	3,706,658,293	-	(32,000)	(1,225,466,425)	1,294,615,470	3,775,775,338

건설중인자산	23,438,521,144	22,366,475,827	-	-	(39,698,463,778)	6,106,533,193

합 계	227,393,887,655	22,366,475,827	(1,454,334,042)	(16,098,797,737)	(10,176,615,892)	222,030,615,811

(*1) 상기 감가상각비 16,098,798천원 중 1,347,220천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 14,751,276천원은 제조원가이며, 303천원은 기타매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) 상기 기타증감액에는 정부보조금 수령액 374,400천원과 투자부동산으로 대체된 토지 4,395,079천원 및 건물 5,364,689천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 3분기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,713,544,000	-	1,713,544,000

건축물	2,487,310,864	(1,386,506,952)	1,100,803,912

합 계	4,200,854,864	(1,386,506,952)	2,814,347,912

② 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,395,079,000	-	4,395,079,000

건축물	9,155,232,625	(3,847,764,043)	5,307,468,582

합 계	13,550,311,625	(3,847,764,043)	9,702,547,582

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	4,395,079,000	-	-	-	(2,681,535,000)	1,713,544,000

건축물	5,307,468,582	-	-	(129,986,101)	(4,076,678,569)	1,100,803,912

합 계	9,702,547,582	-	-	(129,986,101)	(6,758,213,569)	2,814,347,912

(*) 기타증감액은 유형자산에서 대체한 금액입니다.② 제 59(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	-	-	-	-	4,395,079,000	4,395,079,000

건축물	-	-	-	(99,668,310)	5,407,136,892	5,307,468,582

합 계	-	-	-	(99,668,310)	9,802,215,892	9,702,547,582

(*) 기타증감액은 유형자산에서 대체한 금액입니다.(3) 당사의 투자부동산은 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

임대수익	111,600,000	-

직접 관련 영업비용	(129,986,101)	-

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

취득원가	994,178,596	891,456,969

상각누계액	-	-

장부가액	994,178,596	891,456,969

무형자산은 회원권으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 기

기초금액	891,456,969	1,160,265,431

당기취득(계정대체 포함)	654,601,627	-

처분	(551,880,000)	(268,808,462)

기말금액	994,178,596	891,456,969

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 916,281천원 및 1,014,012천원입니다.

15. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

특수관계자	매입채무	17,937,348,741	14,833,355,933

미지급금	521,821,195	1,573,911,025

기 타	매입채무	20,224,133,128	18,764,043,948

미지급금	2,550,569,265	4,516,555,825

합 계	41,233,872,329	39,687,866,731

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

(주)아이엠뱅크	운영자금 등	4.09~4.54%	78,000,000,000	88,000,000,000

(주)신한은행	운영자금	4.57%	21,500,000,000	23,000,000,000

한국산업은행	운영자금	4.52~5.12%	22,000,000,000	22,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	4.01~4.84%	15,000,000,000	5,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	4.49%	7,900,000,000	17,400,000,000

(주)하나은행	운영자금	4.48%	5,000,000,000	10,000,000,000

합 계	149,400,000,000	165,400,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

THK CO.,LTD.	외화운영자금	0.73%	JPY 1,500,000,000	JPY 500,000,000

원화환산액	13,867,650,000	4,563,300,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

(주)아이엠뱅크	시설자금	3.91~4.93%	24,375,000,000	33,000,000,000

(주)아이엠뱅크	운영자금	4.41%	10,000,000,000	10,000,000,000

소 계	34,375,000,000	43,000,000,000

차감 : 유동성장기부채	(20,375,000,000)	(11,500,000,000)

장기차입금	14,000,000,000	31,500,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 은행차입금	20,375,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000	-	34,375,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	47,410,800,926	171,900,000,000	시설ㆍ운영자금	112,375,000,000	(주)아이엠뱅크

건축물	75,810,153,288

기계장치	5,646,079,234

재고자산	105,787,899,549	22,188,240,000	운영자금	7,900,000,000	한국수출입은행

합 계	234,654,932,997	194,088,240,000	120,275,000,000

17. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

미지급비용	특수관계자	160,726,061	448,898,554

기 타	6,472,181,669	8,910,269,175

리스부채	488,917,500	456,935,297

합 계	7,121,825,230	9,816,103,026

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

선수금	173,430,323	161,588,450

예수금	317,330,874	275,950,011

부가세예수금	243,908,679	1,478,860,268

합 계	734,669,876	1,916,398,729

19. 충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 기

기초금액	-	32,826,319

설정	-	-

감소	-	(32,826,319)

기말금액	-	-

판매보증충당부채는 주로 로봇제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품 및 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

20. 정부보조금(1) 자산 취득 관련 보조금당분기말과 전기말 현재 자산 취득 관련 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

기계장치	기타의유형자산	기계장치	기타의유형자산

보조금 수령액	1,275,790,200	334,144,800	1,275,790,200	334,144,800

전기말까지 감가상각비와 상계액	(733,707,036)	(322,938,613)	(582,033,262)	(256,624,704)

당기 중 감가상각비와 상계액	(113,042,832)	(6,723,713)	(151,673,774)	(66,313,909)

장부가액	429,040,332	4,482,474	542,083,164	11,206,187

(2) 기술 개발 관련 보조금당분기말 현재 개발 성공시 납부하여야 할 기술료 399,112천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 기술 개발 관련 보조금으로 수령하고, 사용한 경우 관련 비용과 상계처리한 보조금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	당기 이전	당분기	당분기말 누계

6자유도 협동로봇 플랫폼 기술 개발(*1)	99,022,811	-	99,022,811

잉크젯 기술을 적용한 300 PPI급 OLED 인쇄 장비 및 공정 기술 개발(*1)	989,126,370	108,896,853	1,098,023,223

협동로봇 상용화 시제품 기술개발 및 성능평가(*1)	57,686,271	-	57,686,271

고하중, 고정밀 리니어 롤러 가이드 개발(*1)	709,644,930	-	709,644,930

합 계	1,855,480,382	108,896,853	1,964,377,235

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.② 제 59(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	당기 이전	전분기	전분기말 누계

6자유도 협동로봇 플랫폼 기술 개발(*1)	99,022,811	-	99,022,811

잉크젯 기술을 적용한 300 PPI급 OLED 인쇄 장비 및 공정 기술 개발(*1)	729,741,377	105,508,976	835,250,353

협동로봇 상용화 시제품 기술개발 및 성능평가(*1)	57,686,271	-	57,686,271

고하중, 고정밀 리니어 롤러 가이드 개발(*1)	686,260,346	23,384,584	709,644,930

합 계	1,572,710,805	128,893,560	1,701,604,365

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

21. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

임대보증금	특수관계자	145,000,000	145,000,000

기 타	268,000,000	304,000,000

장기리스부채	755,990,995	972,452,876

합 계	1,168,990,995	1,421,452,876

22. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	48,726,042,770	46,171,809,917

사외적립자산의 공정가치	(40,166,463,308)	(43,232,428,250)

재무상태표상 확정급여부채	8,559,579,462	2,939,381,667

당사는 (주)아이엠뱅크, 삼성생명보험(주), 교보생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 4.20%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

급여	33,252,069,237	32,965,842,158

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,068,249,166	2,494,394,235

합 계	36,320,318,403	35,460,236,393

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 60(당) 3분기	제 59(전) 기	제 60(당) 3분기	제 59(전) 기	제 60(당) 3분기	제 59(전) 기

기초잔액	46,171,809,917	40,950,162,773	(43,232,428,250)	(41,558,038,690)	2,939,381,667	(607,875,917)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	3,335,846,110	3,931,605,573	-	-	3,335,846,110	3,931,605,573

이자원가(수익)	1,428,164,183	1,863,275,511	(1,695,761,127)	(2,469,022,103)	(267,596,944)	(605,746,592)

소 계	4,764,010,293	5,794,881,084	(1,695,761,127)	(2,469,022,103)	3,068,249,166	3,325,858,981

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익	-	3,273,255,794	-	-	-	3,273,255,794

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	4,319,510,315	-	-	-	4,319,510,315

가정과 실제차이	-	(1,046,254,521)	-	-	-	(1,046,254,521)

사외적립자산 수익	-	-	401,743,349	615,702,839	401,743,349	615,702,839

소 계	-	3,273,255,794	401,743,349	615,702,839	401,743,349	3,888,958,633

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(2,000,000,000)	-	(2,000,000,000)

DC형 전환	(333,247,215)	(895,070,036)	1,353,796,764	161,924,083	1,020,549,549	(733,145,953)

급여 지급	(1,876,530,225)	(2,951,419,698)	3,006,185,956	2,017,005,621	1,129,655,731	(934,414,077)

소 계	(2,209,777,440)	(3,846,489,734)	4,359,982,720	178,929,704	2,150,205,280	(3,667,560,030)

기말잔액	48,726,042,770	46,171,809,917	(40,166,463,308)	(43,232,428,250)	8,559,579,462	2,939,381,667

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	40,161,212,908	43,227,177,850

국민연금전환금	5,250,400	5,250,400

합 계	40,166,463,308	43,232,428,250

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

기타장기종업원급여부채	1,414,782,331	1,388,791,856

당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 각각 142,491천원, 134,494원 입니다. 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

당분기말 현재 자기주식 300,000주 외에는 의결권이 제한된 주식은 없습니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

24. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동내역은 없습니다.

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

공정가치측정금융자산평가이익	152,187,452	187,995,265

공정가치측정금융자산평가손실	(138,672,195)	(138,672,195)

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

합 계	8,877,471,460	8,913,279,273

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,877,000,000

임의적립금	102,030,045,753	102,030,045,753

미처분이익잉여금	57,893,701,668	55,748,805,405

합 계	165,800,747,421	163,655,851,158

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 기

기초금액	163,655,851,158	170,807,456,467

분기순이익/당기순이익	4,532,675,252	2,134,560,969

배당금	(2,070,000,000)	(6,210,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(317,778,989)	(3,076,166,278)

기말금액	165,800,747,421	163,655,851,158

27. 배당금당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	100	300

액면배당률	20%	60%

금액	2,070,000,000	6,210,000,000

28. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 60(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	701,409,320	1,931,363,322	-	-	8,146,013,575	27,653,626,409	8,847,422,895	29,584,989,731

제품	(2,822,051,058)	(1,630,625,174)	-	-	-	-	(2,822,051,058)	(1,630,625,174)

반제품,재공품	2,140,224,254	1,511,901,389	-	-	-	-	2,140,224,254	1,511,901,389

상품	1,383,236,124	2,050,087,107	-	-	8,146,013,575	27,653,626,409	9,529,249,699	29,703,713,516

원재료, 부재료의 사용액	-	-	-	-	25,759,731,709	75,413,598,197	25,759,731,709	75,413,598,197

종업원급여	-	-	5,088,701,787	14,266,583,336	7,779,269,857	22,053,735,067	12,867,971,644	36,320,318,403

복리후생비	-	568,447,366	1,762,577,011	863,224,904	2,810,090,450	1,431,672,270	4,572,667,461

감가상각비	-	-	372,449,690	1,076,580,792	3,916,685,174	11,774,449,796	4,289,134,864	12,851,030,588

여비교통비	-	-	180,194,276	660,162,550	425,805,246	1,170,873,000	605,999,522	1,831,035,550

소모품비	-	-	145,510,059	332,657,657	1,235,544,898	3,891,974,277	1,381,054,957	4,224,631,934

세금과공과	-	-	519,812,720	1,387,939,021	858,729,774	1,772,441,402	1,378,542,494	3,160,380,423

광고선전비	-	-	9,687,844	771,754,174	-	-	9,687,844	771,754,174

운반비	-	-	303,489,796	921,498,669	74,347,456	219,005,066	377,837,252	1,140,503,735

지급수수료	-	-	1,078,971,485	2,958,265,402	961,192,023	3,337,270,889	2,040,163,508	6,295,536,291

대손상각비	-	-	59,115,986	(422,785,850)	-	-	59,115,986	(422,785,850)

외주가공비	-	-	-	-	16,456,614,591	45,064,661,782	16,456,614,591	45,064,661,782

기타비용	-	-	932,349,897	2,637,005,148	2,283,387,494	5,890,749,668	3,215,737,391	8,527,754,816

합 계	701,409,320	1,931,363,322	9,258,730,906	26,352,237,910	68,760,546,701	201,052,476,003	78,720,686,927	229,336,077,235

(2) 제 59(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,151,911,412)	(7,545,096,424)	-	-	12,585,893,998	36,322,462,769	11,433,982,586	28,777,366,345

제품	5,262,461,641	3,148,931,562	-	-	-	-	5,262,461,641	3,148,931,562

반제품,재공품	(6,090,713,729)	(7,944,379,105)	-	-	-	-	(6,090,713,729)	(7,944,379,105)

상품	(323,659,324)	(2,749,648,881)	-	-	12,585,893,998	36,322,462,769	12,262,234,674	33,572,813,888

원재료, 부재료의 사용액	-	-	-	-	24,824,450,964	84,425,985,142	24,824,450,964	84,425,985,142

종업원급여	-	-	4,971,040,280	13,922,003,003	7,868,236,503	21,538,233,390	12,839,276,783	35,460,236,393

복리후생비	-	680,932,663	2,141,851,701	909,995,354	2,754,296,003	1,590,928,017	4,896,147,704

감가상각비	-	-	391,822,719	1,050,321,849	3,895,606,618	10,864,646,606	4,287,429,337	11,914,968,455

여비교통비	-	-	259,747,034	828,242,760	304,186,791	851,135,378	563,933,825	1,679,378,138

소모품비	-	-	166,062,753	623,589,444	1,793,028,973	5,480,211,267	1,959,091,726	6,103,800,711

세금과공과	-	-	390,803,232	1,186,515,898	682,048,066	1,536,196,932	1,072,851,298	2,722,712,830

광고선전비	-	-	202,955,209	1,053,099,587	-	-	202,955,209	1,053,099,587

운반비	-	-	286,366,781	864,550,076	98,359,600	324,068,725	384,726,381	1,188,618,801

지급수수료	-	-	727,831,498	2,397,825,236	1,211,056,893	3,954,323,691	1,938,888,391	6,352,148,927

대손상각비	-	-	12,529,566	78,951,953	-	-	12,529,566	78,951,953

외주가공비	-	-	-	-	13,188,765,899	35,892,896,497	13,188,765,899	35,892,896,497

기타비용	-	-	936,522,908	2,496,133,558	2,199,455,129	5,590,446,593	3,135,978,037	8,086,580,151

합 계	(1,151,911,412)	(7,545,096,424)	9,026,614,643	26,643,085,065	69,561,084,788	209,534,902,993	77,435,788,019	228,632,891,634

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,669,874,540	13,088,652,940	4,658,153,195	12,966,444,896

퇴직급여	396,631,117	1,141,775,138	295,020,609	907,433,859

복리후생비	568,447,366	1,762,577,011	680,932,663	2,141,851,701

여비교통비	180,194,276	660,162,550	259,747,034	828,242,760

통신비	23,527,154	85,462,852	24,573,011	79,461,287

수도광열비	76,442,772	230,370,847	86,036,985	182,456,475

차량유지비	78,934,980	239,875,051	79,424,160	248,810,903

소모품비	145,510,059	332,657,657	166,062,753	623,589,444

세금과공과	519,812,720	1,387,939,021	390,803,232	1,186,515,898

임차료	91,860,134	91,860,134	-	-

감가상각비	372,449,690	1,076,580,792	391,822,719	1,050,321,849

투자부동산상각비	15,545,693	129,986,101	-	-

사용권자산상각비	137,060,153	388,318,449	115,584,466	337,975,662

수선비	122,065,034	222,832,185	65,320,210	159,032,592

보험료	47,568,860	142,018,066	10,086,003	29,698,222

접대비	167,778,483	564,495,641	205,426,326	675,671,050

광고선전비	9,687,844	771,754,174	202,955,209	1,053,099,587

운반비	303,489,796	921,498,669	286,366,781	864,550,076

견본비	556,786	10,295,664	20,574,179	60,991,271

경상연구개발비	103,666,164	376,222,626	240,995,566	377,541,142

지급수수료	1,078,971,485	2,958,265,402	727,831,498	2,397,825,236

연수비	66,916,782	144,858,300	42,759,830	143,826,047

도서인쇄비	22,623,032	46,328,490	63,386,648	248,106,155

대손상각비(대손충당금환입)	59,115,986	(422,785,850)	12,529,566	78,951,953

잡비	-	236,000	222,000	687,000

합 계	9,258,730,906	26,352,237,910	9,026,614,643	26,643,085,065

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	73,393,043	224,356,181	76,273,735	242,484,898

외환차익	376,409,225	1,314,544,981	1,431,805,834	1,922,814,723

외화환산이익	(1,310,127,298)	741,485,292	(1,007,606,653)	1,129,614,062

유형자산처분이익	9,362,064,316	9,559,470,315	26,176,818	113,181,251

무형자산처분이익	-	257,210,909	231,582,982	231,582,982

잡이익	66,658,574	158,226,482	1,221,748,583	1,427,391,070

합 계	8,568,397,860	12,255,294,160	1,979,981,299	5,067,068,986

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	494,831,858	667,168,539	111,399,305	974,233,606

외화환산손실	1,003,229,447	1,033,804,078	(176,516,733)	97,182,718

기부금	11,550,000	37,350,000	8,750,000	43,950,000

유형자산처분손실	2,735,283,955	2,735,286,955	18,321,525	367,494,747

무형자산처분손실	-	-	23,118,717	23,118,717

잡손실	10,865,240	29,010,671	561,697	1,336,701

합 계	4,255,760,500	4,502,620,243	(14,365,489)	1,507,316,489

31. 순금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	184,107,153	359,553,441	20,806,506	226,668,612

이자수익(상각후원가측정금융자산)	773,575	67,016,153	7,955,314	56,129,107

배당금수익	1,433,770	97,397,480	2,309,563	159,997,876

파생상품거래이익	169,500,000	182,740,000	6,840,000	6,840,000

파생상품평가이익	12,399,808	12,399,808	3,701,629	3,701,629

(2) 금융비용	(2,064,172,776)	(7,022,239,585)	(2,385,692,274)	(6,753,733,046)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(2,054,436,031)	(6,760,429,585)	(2,413,187,122)	(6,552,723,046)

파생상품거래손실	(94,740,000)	(261,810,000)	(178,660,000)	(201,010,000)

파생상품평가손실	85,003,255	-	206,154,848	-

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(1,880,065,623)	(6,662,686,144)	(2,364,885,768)	(6,527,064,434)

(4) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가	(9,092,635)	(35,807,813)	13,920,154	49,632,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(9,092,635)	(35,807,813)	13,920,154	49,632,297

32. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

당기법인세비용 :

당기법인세	851,072,724	804,400,554

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,479,158)	(96,434)

소 계	849,593,566	804,304,120

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	451,492,939	195,204,009

자본에 직접 반영된 법인세부담액	93,425,590	91,582,809

법인세비용	1,394,512,095	1,091,090,938

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

사외적립자산(확정급여제도의 재측정요소)	(401,743,349)	83,964,360	(317,778,989)	(500,941,527)	104,696,779	(396,244,748)

기타포괄손익 -공정가치측정 지분상품	(45,269,043)	9,461,230	(35,807,813)	62,746,267	(13,113,970)	49,632,297

합 계	(447,012,392)	93,425,590	(353,586,802)	(438,195,260)	91,582,809	(346,612,451)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

법인세비용차감전순이익	5,927,187,347	4,689,407,585

당사의 적용세율에 따른 세부담액	20.62%	1,222,282,155	20.55%	963,586,185

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	2.14%	126,959,718	2.94%	137,981,669

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(0.17%)	(10,056,119)	(0.41%)	(19,278,163)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(0.02%)	(1,479,158)	-

법인세추납액	0.96%	56,805,499	(0.00%)	(96,434)

기타	-	-	0.19%	8,897,681

합 계	23.53%	1,394,512,095	23.27%	1,091,090,938

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	8,164,912,574	408,596,778	-	8,573,509,352	8,573,509,352	-

사외적립자산	(7,365,822,880)	(464,512,651)	83,964,360	(7,746,371,171)	-	(7,746,371,171)

외화환산손실	131,789,847	84,275,205	-	216,065,052	216,065,052	-

외화환산이익	(89,160,819)	(65,809,607)	-	(154,970,426)	-	(154,970,426)

장기투자증권	36,536,524	-	9,461,230	45,997,754	45,997,754	-

재고자산	1,250,268,311	(16,103,083)	-	1,234,165,228	1,234,165,228	-

기타	798,124,437	767,951	-	798,892,388	798,892,388	-

세액공제	910,638,418	(492,133,122)	-	418,505,296	418,505,296	-

상계전 법인세자산(부채)	3,837,286,412	(544,918,529)	93,425,590	3,385,793,473	11,287,135,070	(7,901,341,597)

상계효과	-	(7,901,341,597)	7,901,341,597

순이연법인세자산(부채)	3,385,793,473	3,385,793,473	-

② 제 59(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	6,895,450,266	585,351,847	684,110,461	8,164,912,574	8,164,912,574	-

사외적립자산	(6,956,002,071)	(538,502,703)	128,681,894	(7,365,822,880)	-	(7,365,822,880)

외화환산손실	572,758,396	(440,968,549)	-	131,789,847	131,789,847	-

외화환산이익	(621,527,930)	532,367,111	-	(89,160,819)	-	(89,160,819)

장기투자증권	59,062,040	-	(22,525,516)	36,536,524	36,536,524	-

판매보증충당부채	6,860,701	(6,860,701)	-	-	-	-

재고자산	1,415,281,393	(165,013,082)	-	1,250,268,311	1,250,268,311	-

기타	787,498,408	10,626,029	-	798,124,437	798,124,437	-

세액공제	53,756,755	856,881,663	-	910,638,418	910,638,418	-

상계전 법인세자산(부채)	2,213,137,958	833,881,615	790,266,839	3,837,286,412	11,292,270,111	(7,454,983,699)

상계효과	-	(7,454,983,699)	7,454,983,699

순이연법인세자산(부채)	3,837,286,412	3,837,286,412	-

33. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	2,615,456,609	4,532,675,252	834,118,734	3,598,316,647

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

기본주당이익	126	219	40	174

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주

자기주식수	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 않습니다.

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

법인세비용	1,394,512,095	1,091,090,938

복리후생비	140,936,325	134,493,750

퇴직급여	3,068,249,166	2,494,394,235

대손상각비(대손충당금환입)	(422,785,850)	78,951,953

재고자산평가손실	(77,048,244)	(98,711,020)

감가상각비	12,851,030,588	11,914,968,455

투자부동산상각비	129,986,101	-

사용권자산상각비	388,318,449	337,975,662

이자비용	6,760,429,585	6,552,723,046

외화환산손실	1,033,804,078	97,182,718

유형자산처분손실	2,735,286,955	367,494,747

무형자산처분손실	-	23,118,717

파생상품거래손실	261,810,000	201,010,000

이자수익	(67,016,153)	(56,129,107)

외화환산이익	(741,485,292)	(1,129,614,062)

유형자산처분이익	(9,559,470,315)	(113,181,251)

무형자산처분이익	(257,210,909)	(231,582,982)

파생상품평가이익	(12,399,808)	(3,701,629)

파생상품거래이익	(182,740,000)	(6,840,000)

배당금수익	(97,397,480)	(159,997,876)

합 계	17,346,809,291	21,493,646,294

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

매출채권의 감소(증가)	(10,369,651,378)	(2,097,155,896)

단기대여금의 감소(증가)	-	-

미수금의 감소(증가)	1,390,511,221	(1,543,049,855)

기타유동자산의 감소(증가)	82,903,745	208,549,139

재고자산의 감소(증가)	(278,853,244)	(10,866,877,671)

매입채무의 증가(감소)	4,126,289,046	(10,134,879,021)

계약부채의 증가(감소)	1,685,779,139	2,314,518,429

미지급금의 증가(감소)	(1,855,632,913)	(214,875,495)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,181,728,853)	44,026,294

미지급비용의 증가(감소)	(2,305,635,307)	(1,067,013,448)

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(32,826,319)

임대보증금의 증가(감소)	(36,000,000)	(139,000,000)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(114,945,850)	(84,000,000)

퇴직금의 지급	2,150,205,280	363,849,893

합 계	(6,706,759,114)	(23,248,733,950)

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	2024.1.1	현금흐름	비현금변동	2024.9.30

환율변동	유동성대체	신규리스	이자비용

단기차입금	169,963,300,000	(6,784,100,000)	88,450,000	-	-	-	163,267,650,000

유동성장기부채	11,500,000,000	(8,625,000,000)	-	17,500,000,000	-	-	20,375,000,000

장기차입금	31,500,000,000	-	-	(17,500,000,000)	-	-	14,000,000,000

리스부채	456,935,297	(419,471,300)	-	408,727,404	-	42,726,099	488,917,500

장기리스부채	972,452,876	-	-	(408,727,404)	192,265,523	-	755,990,995

재무활동으로부터의 총부채	214,392,688,173	(15,828,571,300)	88,450,000	-	192,265,523	42,726,099	198,887,558,495

② 제 59(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	2023.1.1	현금흐름	비현금변동	2023.9.30

환율변동	유동성대체	신규리스	이자비용

단기차입금	94,000,000,000	61,758,750,000	(247,650,000)	-	-	-	155,511,100,000

유동성장기부채	25,797,700,000	(22,922,700,000)	-	8,625,000,000	-	-	11,500,000,000

장기차입금	43,000,000,000	-	-	(8,625,000,000)	-	-	34,375,000,000

리스부채	208,286,121	(358,798,200)	-	540,564,602	-	31,454,421	421,506,944

장기리스부채	355,781,902	-	-	(540,564,602)	1,182,276,216	-	997,493,516

재무활동으로부터의 총부채	163,361,768,023	38,477,251,800	(247,650,000)	-	1,182,276,216	31,454,421	202,805,100,460

(5) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

장기금융상품의 유동성대체	360,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	9,211,066,917	36,517,340,967

유형자산의 취득분 중 미지급금	(1,157,783,115)	(3,772,786,609)

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	2,591,243,192	9,759,767,786

리스부채의 유동성대체	408,727,404	540,564,602

장기차입금의 유동성 대체	17,500,000,000	8,625,000,000

합 계	28,913,254,398	51,669,886,746

35. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.당사의 당분기와 전분기의 연환산 자본수익률은 각각 3.02%및 2.35%입니다.당분기말와 전기말의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 4.13% 및 4.43%입니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

부채총계	260,858,997,077	270,728,849,789

차감: 현금및현금성자산	(23,361,881,309)	(29,298,722,232)

조정 부채	237,497,115,768	241,430,127,557

자본총계	201,034,624,628	198,925,536,178

조정 자본	201,034,624,628	198,925,536,178

조정 부채비율	118.14%	121.37%

36. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다.당사의 위험관리 목적 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

37. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 공정가치

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	23,361,881,309	23,361,881,309	29,298,722,232	29,298,722,232

매출채권및기타유동채권	92,268,264,541	92,268,264,541	82,579,934,623	82,579,934,623

기타비유동금융자산	1,512,006,910	1,512,006,910	445,090,910	445,090,910

공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익금융자산	12,399,808	12,399,808	-	-

기타유동금융자산	360,000,000	360,000,000	-	-

기타비유동금융자산	2,284,039,664	2,284,039,664	2,194,578,707	2,194,578,707

합 계	119,798,592,232	119,798,592,232	114,518,326,472	114,518,326,472

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타유동채무	41,233,872,329	41,233,872,329	39,687,866,731	39,687,866,731

단기차입금	163,267,650,000	163,267,650,000	169,963,300,000	169,963,300,000

기타유동금융부채	7,121,825,230	7,121,825,230	9,816,103,026	9,816,103,026

유동성장기부채	20,375,000,000	20,375,000,000	11,500,000,000	11,500,000,000

장기차입금	14,000,000,000	14,000,000,000	31,500,000,000	31,500,000,000

기타비유동금융부채	1,168,990,995	1,168,990,995	1,421,452,876	1,421,452,876

합 계	247,167,338,554	247,167,338,554	263,888,722,633	263,888,722,633

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

이자수익	배당수익	이자비용	파생상품거래손익/평가손익	이자수익	배당수익	이자비용	파생상품거래손익/평가손익

종속기업투자주식	-	37,547,480	-	-	-	47,779,126	-	-

기타포괄손익-공정가치	67,016,153	-	-	-	56,129,107	-	-	-

상각후원가 금융자산	-	-	(6,760,429,585)	-	-	-	(6,552,723,046)	-

상각후원가 금융부채	-	-	-	(66,670,192)	-	-	-	-

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	(190,468,371)

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 제 60(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	2,296,439,472	745,853,664	12,399,808	1,538,186,000	2,296,439,472

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.2) 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	2,194,578,707	791,122,707	-	1,403,456,000	2,194,578,707

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식

비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 하였습니다.

(5) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	23,323,283,228	29,270,764,496

매출채권및기타유동채권	92,268,264,541	82,579,934,623

기타유동금융자산	360,000,000	-

기타비유동금융자산(*2)	3,036,226,910	1,834,580,910

합 계	118,987,774,679	113,685,280,029

(*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 당사가 보유한 지분증권은 제외하였습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

국내	55,643,974,494	65,514,524,123

엔화 사용지역(일본)	166,854,558	177,933,191

달러화 사용지역(미국 등)	19,871,817,973	12,926,099,110

유로화 사용지역(폴란드 등)	16,585,617,516	3,945,340,208

폴란드화 사용지역(폴란드)	-	16,037,991

합 계	92,268,264,541	82,579,934,623

② 손상차손

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 원)

구 분	집합평가	개별평가	합 계

정 상	3개월	6개월	9개월	1년	1년초과	소 계

기대 손실률	0.05%	0.26%	0.69%	3.06%	100.00%	100.00%

총 장부금액	45,651,029,444	6,373,997,843	2,330,081,484	334,224,971	191,722,584	58,280,000	54,939,336,326	37,650,595,963	92,589,932,289

손실충당금	24,747,459	16,690,077	16,040,800	10,217,320	191,722,584	58,280,000	317,698,240	3,969,508	321,667,748

당분기와 전기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 기

기초금액	744,453,598	427,259,756

대손상각비(대손충당금환입)	(422,785,850)	317,193,842

제각액	-	-

기말금액	321,667,748	744,453,598

매출채권및기타유동채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타유동채권과 상계제거됩니다.

③ 매출채권및기타유동채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	63,737,156,615	24,747,459	64,125,826,278	97,616,058

3개월이내	9,753,275,480	16,690,077	9,585,369,849	110,995,029

6개월이내	8,517,305,148	16,040,800	2,658,609,375	168,058,594

9개월이내	2,134,100,219	10,217,320	1,832,786,000	293,510,629

12개월이내	2,813,869,393	191,722,584	1,450,383,357	68,747,610

12개월초과	5,634,225,434	62,249,508	3,671,413,362	5,525,678

합 계	92,589,932,289	321,667,748	83,324,388,221	744,453,598

(6) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액과 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 60(당) 3분기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년

비파생금융부채

매입채무및 기타유동채무	24,336,018,449	-	(24,336,018,449)	(24,336,018,449)	-	-	-

16,376,837,201	JPY 1,771,407,254	(16,376,837,201)	(16,376,837,201)	-	-	-

480,949,665	USD 364,466	(480,949,665)	(480,949,665)	-	-	-

40,067,014	EUR 27,181	(40,067,014)	(40,067,014)	-	-	-

담보부 차입금	120,275,000,000	-	(125,053,790,000)	(56,042,040,417)	(53,506,399,583)	(7,821,100,000)	(7,684,250,000)

무담보 차입금	63,500,000,000	-	(65,453,837,500)	(21,788,979,167)	(43,664,858,333)	-	-

13,867,650,000	JPY 1,500,000,000	(13,901,579,517)	(13,901,579,517)	-	-	-

기타유동금융부채	7,121,825,230	-	(7,165,980,130)	(6,899,443,930)	(266,536,200)	-	-

기타비유동금융부채	1,168,990,995	-	(1,200,440,500)	-	-	(475,154,400)	(725,286,100)

합 계	247,167,338,554	JPY 3,271,407,254	(254,009,499,976)	(139,865,915,360)	(97,437,794,116)	(8,296,254,400)	(8,409,536,100)

USD 364,466

EUR 27,181

② 제 59(전) 기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무및기타유동채무	24,873,280,283	-	(24,873,280,283)	(24,873,280,283)	-	-	-

14,668,759,455	JPY 1,607,253,463	(14,668,759,455)	(14,668,759,455)	-	-	-

99,284,058	USD 77,000	(99,284,058)	(99,284,058)	-	-	-

46,495,421	EUR 32,592	(46,495,421)	(46,495,421)	-	-	-

47,514	CAD 49	(47,514)	(47,514)	-	-	-

담보부 차입금	148,400,000,000	-	(154,766,272,876)	(78,943,308,493)	(41,992,473,219)	(20,781,081,575)	(13,049,409,589)

무담보 차입금	60,000,000,000	-	(61,271,155,342)	(36,136,551,232)	(25,134,604,110)	-	-

4,563,300,000	JPY 500,000,000	(4,566,144,749)	(4,566,144,749)	-	-	-

기타유동금융부채	9,816,103,026	-	(9,865,868,129)	(9,622,437,929)	(243,430,200)	-	-

기타비유동금융부채	1,421,452,876	-	(1,469,955,800)	-	-	(483,860,400)	(986,095,400)

합 계	263,888,722,633	JPY 2,107,253,463	(271,627,263,627)	(168,956,309,134)	(67,370,507,529)	(21,264,941,975)	(14,035,504,989)

USD 77,000

EUR 32,592

CAD 49

(7) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.1) 제 60(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	EUR	합 계

현금및현금성자산	5,336,967,589	2,571,206,317	758,159,147	8,666,333,053

매출채권및기타유동채권	168,345,410	19,871,863,515	16,585,723,133	36,625,932,058

담보부 차입금	(13,867,650,000)	-	-	(13,867,650,000)

매입채무및기타유동채무	(16,376,837,201)	(480,949,665)	(40,067,014)	(16,897,853,880)

재무상태표상 총액 및 순노출	(24,739,174,202)	21,962,120,167	17,303,815,266	14,526,761,231

2) 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	EUR	CAD	PLN	합 계

현금및현금성자산	3,442,633,898	6,704,067,356	1,542,216,946	-	-	11,688,918,200

매출채권및기타유동채권	181,229,552	12,875,274,224	3,757,035,112	-	16,037,991	16,829,576,879

담보부 차입금	(4,563,300,000)	-	-	-	-	(4,563,300,000)

매입채무및기타유동채무	(14,668,759,455)	(99,284,058)	(46,495,421)	(47,514)	-	(14,814,586,448)

재무상태표상 총액 및 순노출	(15,608,196,005)	19,480,057,522	5,252,756,637	(47,514)	16,037,991	9,140,608,631

3) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

제 60(당) 3분기	제 59(전) 기	제 60(당) 3분기	제 59(전) 기

JPY	8.9499	9.3124	9.2451	9.1266

USD	1,352.85	1,305.41	1,319.60	1,289.40

EUR	1,470.30	1,412.36	1,474.06	1,426.59

CNY	187.57	184.22	188.74	180.84

CAD	994.63	967.38	976.58	974.64

PLN	341.50	311.45	344.83	329.11

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 JPY, USD, EUR, CNY, CAD, PLN 대비 환율이 높았다면 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

JPY 10% 상승	(2,473,917,420)	(2,473,917,420)	(1,560,819,601)	(1,560,819,601)

USD 10% 상승	2,196,212,017	2,196,212,017	1,948,005,752	1,948,005,752

EUR 10% 상승	1,730,381,527	1,730,381,527	525,275,664	525,275,664

CAD 10% 상승	-	-	(4,751)	(4,751)

PLN 10% 상승	1,603,799	1,603,799

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(8) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

고정이자율

금융부채	(13,867,650,000)	(4,563,300,000)

변동이자율

금융부채	(183,775,000,000)	(208,400,000,000)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

제 60(당) 3분기말

변동이자율 금융상품	(1,837,750,000)	1,837,750,000	(1,837,750,000)	1,837,750,000

현금흐름민감도(순액)	(1,837,750,000)	1,837,750,000	(1,837,750,000)	1,837,750,000

제 59(전) 기말

변동이자율 금융상품	(2,084,000,000)	2,084,000,000	(2,084,000,000)	2,084,000,000

현금흐름민감도(순액)	(2,084,000,000)	2,084,000,000	(2,084,000,000)	2,084,000,000

38. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자당사는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 3~4년간 지속되고 리스기간 종료 후의 연장선택권을 포함하고 있습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 기

기초 금액	1,408,419,761	558,655,335

사용권자산 추가	192,265,523	1,312,858,127

사용권자산 제거	-	-

사용권자산상각비	(388,318,449)	(463,093,701)

기말 금액	1,212,366,835	1,408,419,761

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

사용권자산감가상각비	388,318,449	337,975,662

리스부채에 대한 이자비용	42,726,099	31,454,421

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기말	제 59(전) 기말

최소리스료	1,320,512,900	1,527,656,200

최소리스료의 현재가치	1,244,908,495	1,429,388,173

④ 연장선택권일부 차량운반구 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.⑤ 당분기와 전분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 376,745천원 및 327,344천원입니다.

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 194,659천원, 183,316천원 입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 원)

운용리스	제 60(당) 분기	제 59(전) 기

1년 이내	152,339,095	192,232,730

2년 이내	-	15,500,000

합 계	152,339,095	207,732,730

39. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한 도	실 행

(주)아이엠뱅크	당좌대출	5,000,000,000	-

상업어음할인	6,000,000,000	-

기업운전일반자금대출	25,000,000,000	10,000,000,000

외화파생상품	JPY 1,000,000,000	JPY 100,000,000

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	-

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	13,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	기업운전일반자금대출	15,000,000,000	15,000,000,000

한국수출입은행	외화대출	JPY 2,000,000,000	-

원화대출	7,900,000,000

THK CO., LTD.	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 1,500,000,000

합 계	64,000,000,000	30,000,000,000

USD 1,000,000	-

JPY 5,000,000,000	7,900,000,000

JPY 1,600,000,000

(2) 당사는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당분기말 현재 미회수되고 있습니다. 당사는 미회수되고 있는 어음 1매에 대해 제권판결을 진행할 계획입니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 이행과 관련하여 17,427백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

40. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	삼익매츠벤처스(주)매츠 ABB 테크 제1호 벤처투자조합MATZ POLAND SP. ZO.OMATZ AMERICA, LLCMATZ Nanjing

관계기업	삼익키리우(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업- THK INTECHS- THK MANUFACTURING OF VIETNAM CO.,LTD.- THK MANUFACTURING OF CHINA- DALIAN THK CO., LTD.

기타	삼익SDT(주),삼익정공(주),삼익에이치디에스(주),삼익에이디엠(주)

(2) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	438,129,000	1,191,249,000	450,040,000	1,195,560,000

기 타	21,600,000	64,800,000	21,600,000	67,200,000

합 계	459,729,000	1,256,049,000	471,640,000	1,262,760,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 60(당) 3분기	제 59(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	삼익매츠벤처스(주)	기타수익거래	1,636,365	4,909,095	-	-

기타비용거래	7,366,687	21,394,731	7,359,925	20,567,360

MATZ POLAND SP. ZO.O	기타수익거래	-	-	-	14,703,017

관계기업	삼익키리우(주)	매출	-	-	-	12,000,000

기타수익거래	1,350,000	63,900,000	1,350,000	126,468,750

기타	삼익SDT(주)	매출	480,200	480,200	-	1,138,000

매입	1,432,010,492	4,614,751,032	1,747,988,410	4,840,860,450

기타수익거래	13,800,000	93,400,000	13,800,000	41,400,000

기타비용거래	-	-	-	350,800

삼익정공(주)	매출	2,512,000	15,673,500	1,644,000	33,144,100

매입	480,779,160	2,176,894,920	824,723,925	1,984,774,755

기타수익거래	34,580,000	89,399,000	26,580,000	88,421,247

삼익에이치디에스(주)	매출	-	2,438,800	4,102,500	28,233,300

매입	613,521,900	1,706,316,000	275,578,500	909,283,200

기타수익거래	8,940,000	33,419,000	8,610,000	24,330,000

기타비용거래	9,052,000	17,130,400	-	-

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	매출	730,373,750	1,734,621,047	657,687,548	2,097,935,634

매입	11,313,430,336	35,280,074,895	9,861,129,168	40,156,123,126

기타수익거래	1,433,770	2,641,730	-	-

기타비용거래	631,977,223	1,152,892,449	2,665,453,414	11,459,712,038

합 계	매출	733,365,950	1,753,213,547	663,434,048	2,172,451,034

매입	13,839,741,888	43,778,036,847	12,709,420,003	47,891,041,531

기타수익거래	61,740,135	287,668,825	50,340,000	295,323,014

기타비용거래	648,395,910	1,191,417,580	2,672,813,339	11,480,630,198

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 3분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	차 입	외화환산	분기말가액	비 고

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	4,563,300,000	9,215,900,000	88,450,000	13,867,650,000	JPY 1,500,000,000

② 제 59(전) 3분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	상 환	차 입	외화환산	분기말가액	비 고

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	14,297,700,000	(14,297,700,000)	4,758,750,000	(195,450,000)	4,563,300,000	JPY 500,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 60(당) 3분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	단기차입금	임대보증금

종속기업	삼익매츠벤처스(주)	-	-	-	5,513,515	-	-	-

MATZ AMERICA, LLC	5,142,587	-	-	-	-	-	-

관계기업	삼익키리우(주)	-	495,000	-	-	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT(주)	-	5,060,000	957,324,390	-	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	3,216,400	946,000	322,490,322	-	-	-	81,500,000

삼익에이치디에스(주)	-	3,058,000	455,717,460	4,875,200	-	-	10,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	114,051,159	-	16,201,816,569	511,432,480	160,726,061	13,867,650,000	-

합 계	122,410,146	9,559,000	17,937,348,741	521,821,195	160,726,061	13,867,650,000	145,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	종속기업	5,142,587	(2,788)	-	6,135

관계기업	495,000	-	-	-

기타	12,280,400	(1,744)	-	28,616

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는기업	114,051,159	(61,827)	-	117,649

합 계	131,969,146	(66,359)	-	152,400

② 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	유동성장기부채	임대보증금

종속기업	삼익매츠벤처스(주)	-	-	-	2,554,167	-	-	-

MATZ POLAND SP. ZO.O	-	16,037,991	-	-	-	-	-

MATZ AMERICA, LLC	5,024,895	-	-	-	-	-	-

관계기업	삼익키리우(주)	-	495,000	-	-	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT(주)	2,440,350	5,060,000	1,133,558,494	-	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	1,755,600	946,000	438,001,674	-	-	-	86,500,000

삼익에이치디에스(주)	4,332,900	2,563,000	322,006,850	-	-	-	10,000,000

삼익에이디엠(주)	-	-	-	-	-	-	-

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	101,074,487	-	12,939,788,915	1,571,356,858	448,898,554	4,563,300,000	-

합 계	114,628,232	25,101,991	14,833,355,933	1,573,911,025	448,898,554	4,563,300,000	150,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	종속기업	21,062,886	(8,923)	(8,923)	-

관계기업	495,000	-	-

기타	17,097,850	(30,360)	-	131,715

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는기업	101,074,487	(179,476)	-	87,346

합 계	139,730,223	(218,759)	(8,923)	219,061

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니 다.(7) 합작계약 및 기술도입계약당사는 THK CO., LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 THK CO., LTD.가 당분기말 현재까지 당사에 참가한 자본은 12,035백만원(33.34%)입니다. 상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로열티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당분기와 전분기 중 당사가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 700백만원 및 776백만원입니다.

(8) 차입약정당사는 THK CO., LTD.와 당분기말 현재 JPY 2,000,000,000의 차입한도 약정을 체결하고 있습니다.