삼익THK 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 新 K-IFRS 기준서 도입 관련 내용 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기준서의 최초 적용에 따른 효과를 평가하였으며, 동 기준서를 적용함에 있어당사의 2018년(전기) 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없으므로 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.당사는 기준서의 최초 적용에 따른 효과를 평가하였으며, 동 기준서를 적용함에 있어당사의 2018년(전기) 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없으므로 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 전환효과는 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 리스

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표 에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하는 수정 소급법을 사용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다.

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제55기	외상매출금	33,568	111	0.3%

받을어음	20,460	67	0.3%

부도어음	73	73	100.0%

계	54,101	251	0.3%

제54기	외상매출금	26,392	264	1.0%

받을어음	20,837	208	1.0%

부도어음	28	28	100.0%

계	47,257	500	1.0%

제53기	외상매출금	29,705	297	1.0%

받을어음	28,631	286	1.0%

계	58,336	583	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제55기	제54기	제53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	500,014,280	583,361,663	690,130,712

2. 순대손처리액(①－②±③)	-156,754,285	16,754,135	76,428,353

① 대손처리액(상각채권액)	-156,754,285	-9,099,180	-46,082,795

② 상각채권회수액	-	25,853,315	122,511,148

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-92,208,689	-100,101,518	-183,197,402

4. 기말 대손충당금 잔액합계	251,051,306	500,014,280	583,361,663

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. -상각후원가로 측정하는 금융자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. -보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 -최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 -대손경험률: 과거3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.

- 대손예상액: 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

3) 대손처리 기준

- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우

- 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

( 단위 : 천원)

구 분	만기일 도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	12개월초과	계

금액	일 반	20,445,214	28,537,052	3,570,260	1,073,699	237,845	93,421	53,957,491

특수관계자	15,147	196,407	-	-	-	211,554

계	20,460,361	28,733,459	3,570,260	1,073,699	237,845	93,421	54,169,045

구성비율	37.77%	53.04%	6.60%	1.98%	0.44%	0.17%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제55기	제54기	제53기	비고

기타조립 금속제품 제조자동화기기 및 부품	제 품	50,608,916	46,121,010	33,347,205	-

반 제 품	12,703,262	10,208,270	-

재 공 품	11,303,590	8,012,856	20,084,095	-

원 재 료	19,385,182	17,833,892	10,732,360	-

저 장 품	1,398,066	1,402,942	3,279,621	-

부 재 료	4,068,956	4,806,154	-	-

소 계	99,467,972	88,385,124	67,443,281	-

산업용기계 장비 및 관련용품 도소매	상 품	1,831,248	1,561,570	1,561,942	-

미 착 품	789,508	2,213,537	1,370,872	-

소 계	2,620,756	3,775,107	2,932,814	-

합 계	상 품	1,831,248	1,561,570	1,561,942	-

제 품	50,608,916	46,121,010	33,347,205	-

반 제 품	12,703,262	10,208,270	-

재 공 품	11,303,590	8,012,856	20,084,095	-

원 재 료	19,385,182	17,833,892	10,732,360	-

저 장 품	1,398,066	1,402,942	3,279,621	-

부 재 료	4,068,956	4,806,154	-	-

미 착 품	789,508	2,213,537	1,370,872	-

합 계	102,088,728	92,160,231	70,376,095	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	26.0%	25.8%	23.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.0회	2.8회	4.4회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요 한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제 조간접원가는 생산설비의 정상조업도 에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식 된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.1)재고자산 실사 일자 : 2019년 12월 31일 재고조사 시점인 12월 31일 이후 재고자산 변동내역은 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2)재고자산 실사 참여 및 입회 : 외부감사법인 하나로회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었읍니다.3)장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

다. 공정가치 평가 내역 ( 1) 공 정가치 측 정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 금융자산1) 제 55당) 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	1,002,892,954	-	1,002,892,954	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

기타비유동금융자산	1,002,892,954	-	1,002,892,954	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

장기투자증권	1,002,892,954	-	1,002,892,954	767,508,696	235,384,258	1,002,892,954

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	-	75,039,989,316	75,039,989,316	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	19,103,365,019	19,103,365,019	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	53,917,993,387	53,917,993,387	-	-	-	-

매출채권	-	54,101,742,328	54,101,742,328	-	-	-	-

대손충당금	-	(251,051,306)	(251,051,306)	-	-	-	-

미수금	-	67,302,365	67,302,365	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	600,840,000	600,840,000	-	-	-	-

단기금융상품	-	590,000,000	590,000,000	-	-	-	-

단기대여금	-	10,840,000	10,840,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	1,417,790,910	1,417,790,910	-	-	-	-

장기금융상품	-	868,500,000	868,500,000	-	-	-	-

임차보증금	-	549,290,910	549,290,910	-	-	-	-

합 계	1,002,892,954	75,039,989,316	76,042,882,270	767,508,696	-	235,384,258	1,002,892,954

( * ) 기업회계기준서 제1109호 개정에 따라 회사의 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.

2) 제 54(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	971,696,124	-	971,696,124	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

기타비유동금융자산	971,696,124	-	971,696,124	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

장기투자증권	971,696,124	-	971,696,124	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	-	85,006,849,909	85,006,849,909	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	34,717,548,238	34,717,548,238	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	46,935,741,661	46,935,741,661	-	-	-	-

매출채권	-	47,257,148,043	47,257,148,043	-	-	-	-

대손충당금	-	(500,014,280)	(500,014,280)	-	-	-	-

미수금	-	178,607,898	178,607,898	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	402,700,000	402,700,000	-	-	-	-

단기금융상품	-	401,800,000	401,800,000	-	-	-	-

단기대여금	-	900,000	900,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	2,950,860,010	2,950,860,010	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,058,500,000	2,058,500,000	-	-	-	-

임차보증금	-	892,360,010	892,360,010	-	-	-	-

합 계	971,696,124	85,006,849,909	85,978,546,033	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

② 금융부채당사의 금융부채는 모두 상각후원가로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 기말	제 54(전) 기말

매입채무및기타유동채무	37,838,192,358	43,478,928,344

매입채무	31,652,875,452	37,890,721,769

미지급금	6,185,316,906	5,588,206,575

단기차입금	77,761,640,000	44,559,310,000

기타유동금융부채(미지급비용)	7,515,443,137	7,893,959,009

미지급비용	7,167,583,509	7,893,959,009

리스부채	347,859,628	-

유동성장기부채	2,250,000,000	5,000,000,000

장기차입금	70,589,050,000	54,147,925,500

기타비유동금융부채(임대보증금)	680,160,000	449,000,000

합 계	196,634,485,495	155,529,122,853

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-