삼익THK 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재
제 51(전) 기 반기 2015년 06월 30일 현재

1. 회사의 개요삼익THK주식회사(이하 "당사")는 1965년 10월 5일 설립되었으며, 기계 및 장비제품 (Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한당사는 THK CO., LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며, 1991년 12월 30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인투자기업으로 등록되어 있습니다. 당사는 1989년 9월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 105억원입니다.당사는 정관에 의해 액면금액을 기준으로 하여 연 9% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적참가적 무의결권 기명식 우선주식을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 우선주식 및 전환사채 발행내역은 없습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석 36 에 포함되 어 있습니 다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4 . 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 보고부문의 구분 및 측정기준은 전기 연차재무제표의 기준과 동일합니다.

(1) 보고부문 당사의 보고부문은 베어링부문과 기타부문으 로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 내용	관련제품

베어링	자동화기기 및 부품제조	LM시스템(Linear Motion System),메카트로시스템

기 타	기타 조립금속제품제조 및산업용 기계장비, 관련용품 도소매	줄, 기타상품

당반기 중 기타부문에서 발생한 매출액은 총매출액의 3% 내외에 불과하므로 매출현황 등을 구분 표시하지 않았습니다.

(2) 지역별 부문정보

당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	부 문

국 내	-	베어링 부문 및 기타 부문

국 외	중국, 일본, 유럽	베어링 부문 및 기타 부문

당반기 중 국외에서 발생한 매출액은 총매출액의 3% 내외에 불과하므로 매출현황 등을 구분 표시하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

보유현금	67,562,404	90,601,966

요구불예금	17,114,490,583	20,481,485,418

합 계	17,182,052,987	20,572,087,384

6. 매출채권및기타유동채권매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

기타	매출채권	46,592,649,721	(471,811,057)	46,120,838,664	42,348,075,007	(472,984,708)	41,875,090,299

미수금	1,781,004,550	-	1,781,004,550	47,694,990	-	47,694,990

특수관계자	매출채권	469,229,173	(4,692,292)	464,536,881	125,862,969	(1,258,630)	124,604,339

미수금	110,397,000	-	110,397,000	113,763,000	-	113,763,000

합 계	48,953,280,444	(476,503,349)	48,476,777,095	42,635,395,966	(474,243,338)	42,161,152,628

당사의 매출채권및기타유동채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차 손은 주석 36 에서 설명하고 있습니다.

7. 기타유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

단기금융상품	1,128,800,000	1,010,000,000

단기대여금	34,031,050	6,059,360

미수수익	48,994,195	39,458,797

합 계	1,211,825,245	1,055,518,157

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

선급금	728,985,609	272,363,770

선급비용	131,558,477	90,748,086

합 계	860,544,086	363,111,856

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

상 품	1,047,834,367	1,225,374,903

제 품	20,961,779,499	19,158,639,534

재 공 품	15,898,221,170	13,192,356,513

원 재 료	9,974,915,293	8,990,972,020

저 장 품	2,988,359,694	3,226,018,344

미 착 품	901,365,223	208,521,366

합 계	51,772,475,246	46,001,882,680

당사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

10. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*)	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

삼익키리우(주)	국내	자동차 부품제조 및 판매	6월 30일	38.13%	5,040,982,456	4,924,773,368

(*) 당사의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 반기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

삼익키리우(주)	4,924,773,368	(299,250,000)	415,459,088	-	5,040,982,456

② 제 51(전) 기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

삼익키리우(주)	4,545,271,615	(261,843,750)	641,345,503	-	4,924,773,368

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

삼익키리우(주)	유동자산	8,631,184,523	8,410,428,525

비유동자산	17,094,067,334	16,719,443,009

유동부채	11,233,346,832	10,990,064,757

비유동부채	1,269,858,653	1,222,566,457

매출	19,634,630,788	37,441,587,012

영업이익	1,556,294,729	2,423,656,762

당기순이익	1,089,712,052	1,682,191,925

관계기업으로부터 수령한 배당금	299,250,000	261,843,750

(4) 관계기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

11. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

장기금융상품	957,800,000	730,400,000

장기투자증권	1,006,380,345	1,127,645,024

임차보증금	783,160,010	712,123,010

합 계	2,747,340,355	2,570,168,034

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	당좌개설보증금

(3) 장기투자증권 ① 당반기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. i) 제 52(당) 반기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	289,128,600	(87,581,700)	201,546,900	-	550,241,550

THK CO., LTD.	174,507,761	44,972,097	(23,278,263)	21,693,834	-	196,201,595

소 계	523,202,411	334,100,697	(110,859,963)	223,240,734	-	746,443,145

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	94,471,200	-	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등	165,400,000	-	-	-	-	165,400,000

소 계	411,702,200	-	-	-	(151,765,000)	259,937,200

합 계	934,904,611	334,100,697	(110,859,963)	223,240,734	(151,765,000)	1,006,380,345

이연법인세효과	(73,502,153)	24,389,192	(49,112,961)

ii) 제 51(전) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주(*1)	348,694,650	333,739,490	(44,610,890)	289,128,600	-	637,823,250

THK CO., LTD.	174,507,761	94,725,119	(49,753,022)	44,972,097	-	219,479,858

소 계	523,202,411	428,464,609	(94,363,912)	334,100,697	-	857,303,108

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)(*1)	94,471,200	-	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

에프에프지디엠씨(주)(*2)	147,522,314	-	-	-	(147,337,314)	185,000

송마디엠씨(주)(*2)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)(*2)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

대우인천자동차(주)	10,219,716	-	-	-	-	10,219,716

출자금 등	165,400,000	-	-	-	-	165,400,000

소 계	569,444,230	-	-	-	(299,102,314)	270,341,916

합 계	1,092,646,641	428,464,609	(94,363,912)	334,100,697	(299,102,314)	1,127,645,024

이연법인세효과	(94,262,214)	20,760,061	(73,502,153)

(*1) (주)DGB금융지주 및 삼익SDT(주)의 유상증자로 전기 중 각각 89,184천원 및 36,000천원의 지분증권을 추가로 취득하였습니다. (*2) 회생채권이 출자전환된 에프에프지디엠씨(주)와 송마디엠씨(주), 우진산업(주)에 대해서 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단되어 전기 중 손상차손 199,103천원을 인식하였습니다. ② 당반기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

기초 장부금액	1,127,645,024	1,286,254,896

취득	-	125,184,140

출자전환	-	199,353,314

손상	-	(199,103,314)

평가손익(법인세 차감전)	(110,859,963)	(94,363,912)

처분(*)	(10,404,716)	(189,680,100)

기말 장부금액	1,006,380,345	1,127,645,024

(*) 당반기 중 에프에프지디엠씨㈜와 대우인천자동차㈜의 지분증권을 처분함 에 따라장기투자증권처분손실 10,369천원을 인식하였습니다.

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	28,099,846,115	-	28,099,846,115	27,325,518,197	-	27,325,518,197

건축물	54,750,385,679	(13,082,796,442)	41,667,589,237	53,547,400,891	(12,354,532,607)	41,192,868,284

기계장치	79,762,174,521	(51,748,144,012)	28,014,030,509	76,398,463,409	(48,609,678,969)	27,788,784,440

차량운반구	1,792,702,932	(1,230,835,070)	561,867,862	1,674,841,116	(1,202,189,594)	472,651,522

기타의유형자산	12,926,096,953	(10,556,952,257)	2,369,144,696	12,545,989,953	(10,190,832,617)	2,355,157,336

건설중인자산	568,819,912	-	568,819,912	1,219,432,734	-	1,219,432,734

합 계	177,900,026,112	(76,618,727,781)	101,281,298,331	172,711,646,300	(72,357,233,787)	100,354,412,513

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	27,325,518,197	774,327,918	-	-	-	28,099,846,115

건축물	41,192,868,284	1,087,677,911	-	(728,263,835)	115,306,877	41,667,589,237

기계장치	27,788,784,440	-	(5,941,867)	(3,142,708,516)	3,373,896,452	28,014,030,509

차량운반구	472,651,522	195,799,771	(4,000)	(106,579,431)	-	561,867,862

기타의유형자산	2,355,157,336	11,400,000	-	(366,119,640)	368,707,000	2,369,144,696

건설중인자산	1,219,432,734	3,207,297,507	-	-	(3,857,910,329)	568,819,912

합 계	100,354,412,513	5,276,503,107	(5,945,867)	(4,343,671,422)	-	101,281,298,331

② 제 51(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	27,325,518,197	-	-	-	-	27,325,518,197

건축물	42,613,927,638	-	-	(1,421,059,354)	-	41,192,868,284

기계장치	26,167,226,246	-	(1,000)	(5,702,679,984)	7,324,239,178	27,788,784,440

차량운반구	287,004,903	392,745,391	(2,252,420)	(204,846,352)	-	472,651,522

기타의유형자산	2,029,384,105	20,000,000	(3,945,960)	(751,453,985)	1,061,173,176	2,355,157,336

건설중인자산	535,574,289	9,117,305,799	-	-	(8,433,447,354)	1,219,432,734

합 계	98,958,635,378	9,530,051,190	(6,199,380)	(8,080,039,675)	(48,035,000)	100,354,412,513

(*) 기타의유형자산의 기타증감액에는 전기 중 수령한 정부보조금 48,035천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

회원권	1,297,468,326	1,297,468,326

(2) 당반기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	회원권

기초금액	1,297,468,326

취득 등	-

기말금액	1,297,468,326

② 제 51(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회원권

기초금액	1,227,868,326

취득	69,600,000

기말금액	1,297,468,326

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 355,375천원 및 399,997천원입니다.

14. 매입채무및기타유동채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범 주	구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

특수관계자	매입채무	24,088,739,514	14,350,256,210

미지급금	81,620	125,972

기타	매입채무	9,830,455,225	7,185,366,772

미지급금	2,031,221,637	2,004,269,881

합 계	35,950,497,996	23,540,018,835

15 . 차입금

(1) 당반기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	만기	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

(주)대구은행	운영자금	3.51%	2017	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)대구은행	운영자금	3.46%	2017	10,000,000,000	10,000,000,000

한국산업은행	운영자금	2.92%	2017	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	17,000,000,000	17,000,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	만기	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

한국수출입은행	외화운영자금	JLIBOR 3M + 1.36%(*)	2016	JPY 450,000,000	JPY 300,000,000

원화환산액	5,094,675,000	2,916,030,000

( * ) 당반기말 현재 JLIBOR 3M의 이자율은 (-)0.02679% 입니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	21,614,681,519	20,000,000,000	운영자금	15,000,000,000	(주)대구은행

건축물	33,688,045,391

기계장치	242,124,706

재고자산	51,772,475,246	6,623,077,500	외화운영자금	5,094,675,000	한국수출입은행

합 계	107,317,326,862	26,623,077,500	20,094,675,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증 을 제공받고 있습니다.

16. 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

미지급비용	특수관계자	486,770,223	360,468,247

기타	5,379,703,511	6,973,839,229

합 계	5,866,473,734	7,334,307,476

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

선수금	1,810,967,514	168,905,605

예수금	186,136,002	189,953,280

부가세예수금	1,074,440,350	1,258,866,762

합 계	3,071,543,866	1,617,725,647

18. 충당부채 당반기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 기

기초금액	980,129,200	-

설정	141,400,000	980,129,200

감소	(335,440,141)	-

기말금액	786,089,059	980,129,200

판매보증충당부채는 주로 전기와 당반기 중 판매된 로봇제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

19. 정부보조금(1) 당사는 2013년부터 2015년까지 지능형 자동차 상용화 연구기반 구축사업과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 348,328천원을 수령하였으며, 전기 및 전기이전에 각각 149,677천원 및 198,651천원을 관련비용과 상계하였습니다. (2) 당사는 2015년부터 네크웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 242,114천원의 정부보조금을 수령하여, 당반기에 186,862천원, 전기에 55,252천원을 관련비용과 상계하였습니다. (3) 당사는 2015년부터 다중로봇 협업 생산공정 적용 기술개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 116,044천원의 정부보조금을 수령하여, 당반기에 55,967천원, 전기에 60,077천원을 관련비용과 상계하였습니다. (4) 당사는 2016년부터 정밀성형 공정을 이용한 자동차 DCT용 볼스크류 개발과 관련하여 한국산업기술진흥원으로부터 11,676천원의 정부보조금을 수령하여, 당반기에 11,676천원을 관련비용과 상계하였습니다.

(5) 상기 (1)~(3)의 정부보조금은 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하며, (4)의 정부보조금은 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다. (6) 당사는 2015년부터 ICT융합 스마트공장 보급확산 지원사업과 관련하여 민관합동 스마트공장추진단으로부터 48,035천원의 정부보조금을 수령 하여, 당반기에 6,004천원, 전기에 1,001천원을 관련비용과 상계하였습니다.

20. 기타비유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

임대보증금	특수관계자	67,000,000	67,000,000

기타	371,000,000	358,000,000

합 계	438,000,000	425,000,000

21. 확정급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 반기

급여	14,019,671,272	14,059,968,060

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,727,693,454	1,681,828,850

합 계	15,747,364,726	15,741,796,910

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

확정급여부채	10,790,753,729	9,756,602,103

유급휴가에 대한 부채(*1)	565,535,061	724,606,323

기타장기종업원급여부채(*2)	484,470,124	484,470,124

(*1) 유급휴가에 대한 부채는 기타유동금융부채(미지급비용)에 계상되어 있습니다. (*2) 기타장기종업원급여는 장기근속자에 대한 포상금입니다.당사는 교보생명보험(주), 삼성생명보험(주), (주)대구은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.12% 의 수익이 발생하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 52(당) 반기	제 51(전) 기	제 52(당) 반기	제 51(전) 기	제 52(당) 반기	제 51(전) 기

기초잔액	27,214,357,018	24,306,779,070	(17,457,754,915)	(15,839,581,933)	9,756,602,103	8,467,197,137

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,023,927,573	3,333,244,910	-	-	2,023,927,573	3,333,244,910

이자원가(수익)	19,715,939	665,922,795	(315,950,058)	(635,510,004)	(296,234,119)	30,412,791

소 계	2,043,643,512	3,999,167,705	(315,950,058)	(635,510,004)	1,727,693,454	3,363,657,701

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익	-	(168,218,307)	-	-	-	(168,218,307)

인구통계적 가정	-	93,656,238	-	-	-	93,656,238

재무적 가정	-	(578,044,298)	-	-	-	(578,044,298)

가정과 실제차이	-	316,169,753	-	-	-	316,169,753

사외적립자산 수익	-	-	127,114,980	327,161,044	127,114,980	327,161,044

소 계	-	(168,218,307)	127,114,980	327,161,044	127,114,980	158,942,737

기타 :

납부한 기여금	-	-	(1,000,000,000)	(2,500,000,000)	(1,000,000,000)	(2,500,000,000)

급여 지급	(280,162,039)	(923,371,450)	459,505,231	1,190,175,978	179,343,192	266,804,528

소 계	(280,162,039)	(923,371,450)	(540,494,769)	(1,309,824,022)	(820,656,808)	(2,233,195,472)

기말잔액	28,977,838,491	27,214,357,018	(18,187,084,762)	(17,457,754,915)	10,790,753,729	9,756,602,103

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	18,174,515,162	17,445,185,315

국민연금전환금	12,569,600	12,569,600

합 계	18,187,084,762	17,457,754,915

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(5) 확정급여채무의 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

할인율	3.43%	3.43%

미래 임금인상률	4.78%	4.78%

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

23. 자기주식당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

24. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

장기투자증권평가이익	174,127,773	260,598,544

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

지분법자본변동	(72,547,758)	(72,547,758)

합 계	8,965,536,218	9,052,006,989

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,877,000,000

임의적립금	102,030,045,753	91,030,045,753

미처분이익잉여금	5,637,105,490	18,173,201,888

합 계	113,544,151,243	115,080,247,641

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 기

기초금액	115,080,247,641	103,616,556,433

반기순이익(당기순이익)	4,773,053,286	17,797,666,543

배당금	(6,210,000,000)	(6,210,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(99,149,684)	(123,975,335)

기말금액	113,544,151,243	115,080,247,641

26. 배당금당사가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	300	300

액면배당률	60%	60%

금액	6,210,000,000	6,210,000,000

27. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제 52(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,990,352,397)	(7,362,799,334)	-	-	6,656,390,705	11,725,165,598	666,038,308	4,362,366,264

제품	(2,886,872,028)	(4,682,380,835)	-	-	-	-	(2,886,872,028)	(4,682,380,835)

재공품	(3,266,214,845)	(2,723,765,031)	-	-	-	-	(3,266,214,845)	(2,723,765,031)

상품	162,734,476	43,346,532	-	-	6,656,390,705	11,725,165,598	6,819,125,181	11,768,512,130

원재료의 사용액	-	-	-	-	33,102,191,780	52,308,343,821	33,102,191,780	52,308,343,821

종업원급여	-	-	4,025,616,167	7,207,441,302	4,836,895,624	8,539,923,424	8,862,511,791	15,747,364,726

감가상각비	-	-	209,562,638	419,231,596	1,964,056,276	3,924,439,826	2,173,618,914	4,343,671,422

여비교통비	-	-	179,715,205	337,061,945	88,136,359	223,170,531	267,851,564	560,232,476

소모품비	-	-	41,188,895	81,265,146	766,131,628	1,379,757,832	807,320,523	1,461,022,978

세금과공과	-	-	240,235,837	448,671,674	230,719,874	462,248,596	470,955,711	910,920,270

광고선전비	-	-	482,374,435	760,378,779	-	-	482,374,435	760,378,779

운반비	-	-	253,531,612	471,252,936	66,160,996	105,246,361	319,692,608	576,499,297

지급수수료	-	-	402,965,699	639,216,246	998,575,611	1,903,988,820	1,401,541,310	2,543,205,066

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	231,398,708	128,599,961	-	-	231,398,708	128,599,961

기타비용	-	-	1,324,906,871	2,506,234,663	3,082,379,714	5,838,136,315	4,407,286,585	8,344,370,978

합 계	(5,990,352,397)	(7,362,799,334)	7,391,496,067	12,999,354,248	51,791,638,567	86,410,421,124	53,192,782,237	92,046,976,038

(2) 제 51(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,210,321,167)	(6,484,303,465)	-	-	7,470,845,973	14,902,103,250	260,524,806	8,417,799,785

제품	(2,966,445,388)	(3,128,414,804)	-	-	-	-	(2,966,445,388)	(3,128,414,804)

재공품	(4,193,170,105)	(3,328,397,347)	-	-	-	-	(4,193,170,105)	(3,328,397,347)

상품	(50,705,674)	(27,491,314)	-	-	7,470,845,973	14,902,103,250	7,420,140,299	14,874,611,936

원재료의 사용액	-	-	-	-	30,866,511,497	52,077,262,733	30,866,511,497	52,077,262,733

종업원급여	-	-	3,704,425,501	7,138,746,870	4,558,178,296	8,603,050,040	8,262,603,797	15,741,796,910

감가상각비	-	-	188,056,373	388,960,773	1,661,423,115	3,495,634,261	1,849,479,488	3,884,595,034

여비교통비	-	-	161,158,409	321,947,782	97,248,040	160,812,854	258,406,449	482,760,636

소모품비	-	-	41,528,906	79,005,174	692,073,967	1,377,488,147	733,602,873	1,456,493,321

세금과공과	-	-	216,265,505	445,158,297	222,640,589	436,193,566	438,906,094	881,351,863

광고선전비	-	-	163,416,124	488,907,368	-	-	163,416,124	488,907,368

운반비	-	-	230,576,800	442,054,542	51,453,047	92,515,162	282,029,847	534,569,704

지급수수료	-	-	184,235,178	461,101,625	876,406,147	1,597,829,610	1,060,641,325	2,058,931,235

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	(125,613,585)	(117,857,742)	-	-	(125,613,585)	(117,857,742)

기타비용	-	-	1,235,132,330	2,303,048,532	3,349,728,159	6,094,088,742	4,584,860,489	8,397,137,274

합 계	(7,210,321,167)	(6,484,303,465)	5,999,181,541	11,951,073,221	49,846,508,830	88,836,978,365	48,635,369,204	94,303,748,121

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	제 52(당) 반기	제 51(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,632,959,365	6,422,127,698	3,324,969,421	6,379,834,710

퇴직급여	392,656,802	785,313,604	379,456,080	758,912,160

복리후생비	324,560,286	770,435,287	308,515,543	683,230,640

여비교통비	179,715,205	337,061,945	161,158,409	321,947,782

통신비	42,316,424	84,870,256	43,939,044	89,243,362

수도광열비	69,407,867	139,207,952	65,742,269	138,224,275

차량유지비	79,871,055	152,319,323	87,372,614	174,955,939

소모품비	41,188,895	81,265,146	41,528,906	79,005,174

세금과공과	240,235,837	448,671,674	216,265,505	445,158,297

임차료	66,020,442	131,294,846	62,344,648	133,219,986

감가상각비	209,562,638	419,231,596	188,056,373	388,960,773

수선유지비	77,114,371	130,705,925	53,540,725	90,586,102

보험료	18,006,287	36,216,425	18,154,904	34,123,337

접대비	178,964,587	372,304,432	153,740,671	380,822,594

광고선전비	482,374,435	760,378,779	163,416,124	488,907,368

운반비	253,531,612	471,252,936	230,576,800	442,054,542

견본비	11,344,719	16,003,662	9,035,627	19,765,653

경상연구개발비	254,647,025	355,374,670	360,104,332	399,996,947

판매수수료	1,761,026	(963,082)	1,699,639	3,158,628

지급수수료	402,965,699	639,216,246	184,235,178	461,101,625

연수비	44,215,286	131,896,441	59,918,586	133,891,263

도서인쇄비	13,997,051	42,541,682	9,529,609	18,328,581

연구회활동비	-	-	-	430,000

대손상각비(대손충당금환입)	231,398,708	128,599,961	(125,613,585)	(117,857,742)

판매보증비	141,400,000	141,400,000	-	-

잡비	1,280,445	2,626,844	1,494,119	3,071,225

합 계	7,391,496,067	12,999,354,248	5,999,181,541	11,951,073,221

29. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	95,804,187	190,886,326	97,531,358	193,218,181

외환차익	94,139,535	267,599,040	117,021,926	144,646,709

외화환산이익	(198,380,768)	197,371,335	161,254,989	186,490,282

유형자산처분이익	15,724,273	23,905,091	18,633,363	28,205,125

잡이익	136,993,311	174,599,889	(54,044,890)	48,010,294

합 계	144,280,538	854,361,681	340,396,746	600,570,591

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	285,911,786	1,269,184,104	24,756,901	59,482,746

외화환산손실	1,089,713,704	1,382,342,487	208,329,304	218,876,384

기부금	138,050,000	152,700,000	28,350,000	56,800,000

유형자산처분손실	-	5,941,867	2,000	2,000

잡손실	4,553,782	5,149,752	934,957	11,393,422

합 계	1,518,229,272	2,815,318,210	262,373,162	346,554,552

30. 순금융원가 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익에 인식된 순금융원가:

금융수익	39,773,907	62,225,276	45,202,954	76,652,027

이자수익(대여금및수취채권)	19,623,463	42,074,832	26,138,029	57,587,102

배당금수익	20,150,444	20,150,444	19,064,925	19,064,925

금융비용	(172,189,831)	(336,596,953)	(360,115,038)	(600,863,441)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(161,821,272)	(326,228,394)	(188,885,724)	(429,634,127)

장기투자증권손상차손	-	-	(171,229,314)	(171,229,314)

장기투자증권처분손실	(10,368,559)	(10,368,559)	-	-

합계	(132,415,924)	(274,371,677)	(314,912,084)	(524,211,414)

기타포괄손익에 인식된 순금융원가:

장기투자증권평가손익	(24,489,743)	(86,470,771)	(50,159,935)	26,170,069

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 유효세율은 22.90%(전반기 21.46%)입니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(단위 : 주, 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	2,701,146,742	4,773,053,286	6,054,683,662	10,734,613,292

가중평균유통보통주식수	20,700,000	20,700,000	20,700,000주	20,700,000주

기본주당이익	130	231	292	519

(2) 가중평균유통보통주식수당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주

자기주식수	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 않습니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 반기

법인세비용	1,417,622,834	2,933,383,514

퇴직급여	1,727,693,454	1,681,828,850

대손상각비(대손충당금환입)	128,599,961	(117,857,742)

감가상각비	4,343,671,422	3,884,595,034

판매보증비	141,400,000	-

이자비용	326,228,394	429,634,127

유형자산처분손실	5,941,867	2,000

외환차손	280,650,000	-

외화환산손실	1,382,342,487	218,876,384

장기투자증권처분손실	10,368,559	-

장기투자증권손상차손	-	171,229,314

잡손실	-	9,610,510

이자수익	(42,074,832)	(57,587,102)

외환차익	(103,110,000)	-

외화환산이익	(197,371,335)	(186,490,282)

유형자산처분이익	(23,905,091)	(28,205,125)

관계기업투자이익	(415,459,088)	(449,817,842)

배당금수익	(20,150,444)	(19,064,925)

합 계	8,962,448,188	8,470,136,715

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 반기

매출채권의 감소(증가)	(4,695,233,051)	(7,573,936,633)

단기대여금의 감소(증가)	(27,971,690)	(166,112,468)

미수금의 감소(증가)	(4,627,079,560)	(1,081,062,440)

기타유동자산의 감소(증가)	(497,432,230)	249,377,406

재고자산의 감소(증가)	(5,770,592,566)	(7,359,681,039)

매입채무의 증가(감소)	11,274,727,598	10,788,101,271

미지급금의 증가(감소)	26,971,415	(49,858,587)

기타유동부채의 증가(감소)	4,350,954,219	1,679,804,392

미지급비용의 증가(감소)	(1,467,840,354)	(1,038,772,433)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(335,440,141)	-

임대보증금의 증가(감소)	13,000,000	-

장기미지급금의 증가(감소)	-	(238,855,389)

퇴직금의 지급	179,343,192	372,280,399

사외적립자산의 납부	(1,000,000,000)	-

합 계	(2,576,593,168)	(4,418,715,521)

34. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당반기와 전기의 연환산 자본수익률은 각각 6.41% 및 11.83%입니다.당반기와 전기의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 2.94% 및 3.26%입니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

부채총계	81,027,714,288	68,816,914,569

차감: 현금및현금성자산	(17,182,052,987)	(20,572,087,384)

조정 부채	63,845,661,301	48,244,827,185

자본총계	148,866,093,208	150,488,660,377

차감: 현금흐름위험회피 관련 자본	-	-

조정 자본	148,866,093,208	150,488,660,377

조정 부채비율	42.89%	32.06%

35. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하 지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권 에 서 발생합니다.① 매출채권당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산당사는 국공채 및 높은 신용등급의 기업 중심으로 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.③ 보증당사는 관계기업 및 기타 계열사에만 보증을 제공하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다. (3) 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 37에서 설명하는 바와 같이 한도약정을 체결하고 있습니다.

( 4) 시장 위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있 습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 JPY, USD입니다 .

② 이자율위험당사는 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

36. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,182,052,987	-	17,182,052,987	20,572,087,384	-	20,572,087,384

매출채권및기타유동채권	48,476,777,095	-	48,476,777,095	42,161,152,628	-	42,161,152,628

매출채권	47,061,878,894	-	47,061,878,894	42,473,937,976	-	42,473,937,976

대손충당금	(476,503,349)	-	(476,503,349)	(474,243,338)	-	(474,243,338)

미수금	1,891,401,550	-	1,891,401,550	161,457,990	-	161,457,990

기타유동금융자산	1,211,825,245	-	1,211,825,245	1,055,518,157	-	1,055,518,157

단기금융상품	1,128,800,000	-	1,128,800,000	1,010,000,000	-	1,010,000,000

단기대여금	34,031,050	-	34,031,050	6,059,360	-	6,059,360

미수수익	48,994,195	-	48,994,195	39,458,797	-	39,458,797

기타비유동금융자산	1,740,960,010	1,006,380,345	2,747,340,355	1,442,523,010	1,127,645,024	2,570,168,034

장기금융상품	957,800,000	-	957,800,000	730,400,000	-	730,400,000

장기투자증권	-	1,006,380,345	1,006,380,345	-	1,127,645,024	1,127,645,024

임차보증금	783,160,010	-	783,160,010	712,123,010	-	712,123,010

합 계	68,611,615,337	1,006,380,345	69,617,995,682	65,231,281,179	1,127,645,024	66,358,926,203

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

매입채무및기타유동채무	35,950,497,996	23,540,018,835

매입채무	33,919,194,739	21,535,622,982

미지급금	2,031,303,257	2,004,395,853

단기차입금	22,094,675,000	19,916,030,000

기타유동금융부채(미지급비용)	5,866,473,734	7,334,307,476

기타비유동금융부채(임대보증금)	438,000,000	425,000,000

합 계	64,349,646,730	51,215,356,311

(2) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	746,443,145	746,443,145	857,303,108	857,303,108

기타비유동금융자산	746,443,145	746,443,145	857,303,108	857,303,108

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)	68,871,552,537	68,871,552,537	65,501,623,095	65,501,623,095

현금및현금성자산	17,182,052,987	17,182,052,987	20,572,087,384	20,572,087,384

매출채권및기타유동채권	48,476,777,095	48,476,777,095	42,161,152,628	42,161,152,628

기타유동금융자산	1,211,825,245	1,211,825,245	1,055,518,157	1,055,518,157

기타비유동금융자산	2,000,897,210	2,000,897,210	1,712,864,926	1,712,864,926

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)	64,349,646,730	64,349,646,730	51,215,356,311	51,215,356,311

매입채무및기타유동채무	35,950,497,996	35,950,497,996	23,540,018,835	23,540,018,835

단기차입금	22,094,675,000	22,094,675,000	19,916,030,000	19,916,030,000

기타유동금융부채	5,866,473,734	5,866,473,734	7,334,307,476	7,334,307,476

기타비유동금융부채	438,000,000	438,000,000	425,000,000	425,000,000

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산(장기투자증권)	746,443,145	-	-	746,443,145

② 제 51(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산(장기투자증권)	857,303,108	-	-	857,303,108

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	17,114,490,583	20,481,485,418

매출채권및기타유동채권	48,476,777,095	42,161,152,628

기타유동금융자산	1,211,825,245	1,055,518,157

기타비유동금융자산 (*2)	1,740,960,010	1,442,523,010

합 계	68,544,052,933	65,140,679,213

(*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 지분증권을 제외하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

국내	47,894,849,530	41,809,855,604

엔화 사용지역(일본)	408,611,465	112,943,868

유로화 사용지역(체코)	5,148,912	-

달러화 사용지역

중국	84,848,395	106,334,388

미국 등	83,318,793	132,018,768

합 계	48,476,777,095	42,161,152,628

② 손상차손매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 기

기초금액	474,243,338	608,487,049

대손상각비(대손충당금환입)	128,599,961	(126,190,446)

제각액	(126,339,950)	(8,054,365)

제각채권의 회수	-	1,100

기말금액	476,503,349	474,243,338

매출채권및기타유동채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타유동채권과 상계제거됩니다.

③ 매출채권및기타유동채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	19,691,850,194	195,982,502	24,035,915,093	239,372,550

0-30일	23,316,777,084	215,189,755	13,825,827,432	187,130,293

31일-120일	5,755,896,977	57,558,970	4,557,924,092	45,579,241

120일-1년 이내	185,630,189	7,736,902	70,877,575	708,776

1년 초과	3,126,000	35,220	144,851,774	1,452,478

합 계	48,953,280,444	476,503,349	42,635,395,966	474,243,338

(5) 유동성위험① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천엔, 천달러, 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무및기타유동채무	35,950,498	(35,950,498)	(35,950,498)	-	-	-

담보부 은행차입금	20,094,675	(20,518,223)	(5,371,155)	(15,147,068)	-	-

무담보 은행차입금	2,000,000	(2,041,600)	(29,440)	(2,012,160)	-	-

기타유동금융부채	5,866,474	(5,866,474)	(5,866,474)	-	-	-

기타비유동금융부채	438,000	(438,000)	-	-	(245,000)	(193,000)

합 계	64,349,647	(64,814,795)	(47,217,567)	(17,159,228)	(245,000)	(193,000)

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천엔, 천달러, 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무및기타유동채무	23,540,019	(23,540,019)	(23,540,019)	-	-	-

담보부 은행차입금	17,916,030	(18,078,506)	(18,078,506)	-	-	-

무담보 은행차입금	2,000,000	(2,012,067)	(2,012,067)	-	-	-

기타유동금융부채	7,334,307	(7,334,307)	(7,334,307)	-	-	-

기타비유동금융부채	425,000	(425,000)	-	-	(245,000)	(180,000)

합 계	51,215,356	(51,389,899)	(50,964,899)	-	(245,000)	(180,000)

(6) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

JPY	USD	EUR	JPY	USD

현금및현금성자산	6,170,550,307	105,895,234	-	683,663,894	1,450,647,594

매출채권및기타유동채권	408,611,465	168,167,188	5,148,912	112,943,868	238,353,156

기타비유동금융자산	196,201,595	-	-	219,479,858	-

담보부 은행차입금	(5,094,675,000)	-	-	(2,916,030,000)	-

매입채무및기타유동채무	(23,080,648,073)	(16,436,243)	-	(14,082,112,056)	(12,995,136)

기타유동금융부채	(486,770,223)	-	-	(360,468,247)	-

재무상태표상 총액 및 순노출	(21,886,729,929)	257,626,179	5,148,912	(16,342,522,683)	1,676,005,614

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

제 52(당) 반기	제 51(전) 기	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

JPY	10.5886	9.1396	11.3215	9.7201

USD	1,182.13	1,099.00	1,164.70	1,172.00

EUR	1,318.70	1,227.13	1,295.50	1,280.53

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

JPY 10% 상승	(2,188,672,993)	(2,188,672,993)	(1,634,252,268)	(1,634,252,268)

USD 10% 상승	25,762,618	25,762,618	167,600,561	167,600,561

EUR 10% 상승	514,891	514,891	-	-

당반기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(7 ) 이자율위험① 당반기말 과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기말	제 51(전) 기말

금융자산	2,075,600,000	1,729,400,000

금융부채	(22,094,675,000)	(19,916,030,000)

순 액	(20,019,075,000)	(18,186,630,000)

(*) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액 (법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기말

변동이자율 금융상품	(200,190,750)	200,190,750	(200,190,750)	200,190,750

현금흐름민감도(순액)	(200,190,750)	200,190,750	(200,190,750)	200,190,750

전기말

변동이자율 금융상품	(181,866,300)	181,866,300	(181,866,300)	181,866,300

현금흐름민감도(순액)	(181,866,300)	181,866,300	(181,866,300)	181,866,300

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한 도	실 행

(주)대구은행	당좌대출	1,000,000,000	-

상업어음할인	3,000,000,000	-

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	-

선물환거래	JPY 600,000,000	-

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	10,000,000,000	-

한국수출입은행	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 450,000,000

THK CO., LTD.	외화대출	JPY 2,000,000,000	-

합 계	14,000,000,000	-

USD 1,000,000	-

JPY 4,600,000,000	JPY 450,000,000

(2) 당사는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당반기말 현재 미회수되고 있습니다. 당사는 미회수 되고 있는 어음 1매에 대해 제권판결을 진행할 계획입니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 이행과 관련하여 494백만원의이행지급보증을 제공받고 있습니다.

38. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼익키리우(주)

기타	삼익SDT(주), 삼익정공(주), 삼익HDS(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 반기	제 51(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	352,866,238	627,223,064	329,126,764	604,604,866

기 타	12,600,000	25,200,000	12,600,000	25,200,000

합 계	365,466,238	652,423,064	341,726,764	629,804,866

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 52(당) 반기	제 51(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	삼익키리우(주)	매출	-	-	-	300,000

기타수익거래	9,000,000	18,000,000	9,000,000	18,000,000

기 타	삼익SDT(주)	매출	76,744,074	190,362,325	13,520,000	16,432,500

매입	1,081,335,000	1,813,932,980	496,887,780	1,074,923,120

기타수익거래	13,800,000	27,600,000	13,800,000	27,600,000

기타비용거래	-	-	-	600,000

삼익정공(주)	매출	72,839,570	79,616,650	72,904,500	102,763,610

매입	1,492,444,594	2,219,731,644	1,068,595,530	2,311,354,490

기타수익거래	13,570,000	29,570,000	9,000,000	25,400,000

기타비용거래	-	114,660	-	54,520

삼익HDS(주)	매출	1,398,600	2,797,200	9,533,640	12,279,340

매입	171,537,900	301,794,600	435,920,000	514,337,700

기타수익거래	13,440,000	26,730,000	13,200,000	26,370,000

기타비용거래	-	973,500	460,900	460,900

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.	매출	492,031,611	851,889,705	388,134,489	592,557,217

매입	16,899,979,524	29,535,796,962	14,151,141,625	26,398,045,709

기타비용거래	252,403,374	500,877,998	218,623,559	480,607,353

합 계	매출	643,013,855	1,124,665,880	484,092,629	724,332,667

매입	19,645,297,018	33,871,256,186	16,152,544,935	30,298,661,019

기타수익거래	49,810,000	101,900,000	45,000,000	97,370,000

기타비용거래	252,403,374	501,966,158	219,084,459	481,722,773

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 반기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	1,500,000

기 타	삼익SDT(주)	65,464,600	98,660,000	308,621,380	52,000,000

삼익정공(주)	46,135,650	3,300,000	499,357,434	1,581,620

삼익HDS(주)	1,538,460	5,137,000	111,183,160	12,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.	356,090,463	-	23,169,577,540	486,770,223

합 계	469,229,173	110,397,000	24,088,739,514	553,851,843

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	기 타	113,138,710	1,131,387	712,731	-

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	356,090,463	3,560,905	2,720,931	-

합 계	469,229,173	4,692,292	3,433,662	-

② 제 51(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	1,500,000

기 타	삼익SDT(주)	41,564,268	98,660,000	24,771,134	52,000,000

삼익정공(주)	301,290	6,633,000	215,889,080	1,625,972

삼익HDS(주)	-	5,170,000	27,483,940	12,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.	83,997,411	-	14,082,112,056	360,468,247

합 계	125,862,969	113,763,000	14,350,256,210	427,594,219

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	기 타	41,865,558	418,656	391,682	-

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	83,997,411	839,974	-	187,175

합 계	125,862,969	1,258,630	391,682	187,175

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 반기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	당반기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	13,222,046,372	5,040,982,456

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	364,207,152	94,471,200

합 계	13,586,253,524	5,135,453,656

상기 주식 외에 당사는 당반기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 196,202천원)를 보유하고 있습니다.

② 제 51(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	전기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	12,917,240,320	4,924,773,368

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	284,665,769	94,471,200

합 계	13,201,906,089	5,019,244,568

상기 주식 외에 당사는 전기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액219,479천원)를 보유하고 있습니다.

(8) 합작계약 및 기술도입계약 당사는 THK CO., LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판 매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 당반기말 현재 THK CO., LTD.가 당사에 대해 12,035백만원(33.34%)의 자본참가 를 하였습니다. 상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서 재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로얄티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당반기와 전기 중 당사가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 471 백만원 과 802백만원입니다.