삼익THK 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제51기	외상매출금	18,487	185	1.0%

받을어음	23,937	239	1.0%

부도어음	50	50	100.0%

계	42,474	474	1.0%

제50기	외상매출금	19,976	200	1.0%

받을어음	21,328	213	1.0%

부도어음	195	195	100.0%

계	41,499	608	1.0%

제49기	외상매출금	18,738	187	1.0%

받을어음	21,046	210	1.0%

부도어음	1	1	100.0%

합 계	39,785	398	1.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제51기	제50기	제49기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	608,487,049	397,851,384	330,671,207

2. 순대손처리액(①－②±③)	8,053,265	198,767,107	96,892,984

① 대손처리액(상각채권액)	8,054,365	198,767,107	96,892,984

② 상각채권회수액	-1,100	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-126,190,446	409,402,772	164,073,161

4. 기말 대손충당금 잔액합계	474,243,338	608,487,049	397,851,384

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있슴. 2) 설정방법 - 제40기이전 : 모든 매출채권등에 대하여 1.0%로 설정하였슴. - 제41기이후 : ① 외상매출금 : 1.0% + 당기부도발생분 ② 받을어음 : 1.0% ③ 부도어음 : 100.0% 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일 도래	1개월 이내	1개월 초과4개월 이내	4개월 초과1년 이내	1년 초과	계

금액	일 반	23,922,152	13,699,964	4,557,924	70,878	144,852	42,395,770

특수관계자	113,763	125,863	-	-	-	239,626

계	24,035,915	13,825,827	4,557,924	70,878	144,852	42,635,396

구성비율	56.4%	32.4%	10.7%	0.2%	0.3%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제51기	제50기	제49기	비고

기타조립 금속제품 제조자동화기기 및 부품	제 품	19,158,640	13,742,681	12,134,286	-

재 공 품	13,192,357	12,940,639	13,476,240	-

원 재 료	8,990,972	8,797,346	7,691,577	-

저 장 품	3,226,018	3,519,980	3,537,209	-

소 계	44,567,987	39,000,646	36,839,312	-

산업용기계 장비 및 관련용품 도소매	상 품	1,225,375	1,366,808	930,650	-

미 착 품	208,521	143,022	241,266	-

소 계	1,433,896	1,509,830	1,171,916	-

합 계	상 품	1,225,375	1,366,808	930,650	-

제 품	19,158,640	13,742,681	12,134,286	-

재 공 품	13,192,357	12,940,639	13,476,240	-

원 재 료	8,990,972	8,797,346	7,691,577	-

저 장 품	3,226,018	3,519,980	3,537,209	-

미 착 품	208,521	143,022	241,266	-

합 계	46,001,883	40,510,476	38,011,228	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	21.0%	18.7%	18.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.1회	3.8회	4.1회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 및 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 재고자산 실사는 결산기말에 외부감사법인인 삼정회계법인의 감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 장기체화재고 등 현황 해당사항 없음

다. 공정가치 평가 내역 ( 1) 공 정가치 측 정 당 사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정을 검토하며, 그 결과를 재무담당임원 에게 직접 보고하고 있습니다. 당사는 공정가치측정에서 중개인 가격이나, 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정 하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(3) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(4) 공정가치와 장부금액 1) 당 사 의 금 융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	857,303,108	857,303,108	862,482,880	862,482,880

기타비유동금융자산	857,303,108	857,303,108	862,482,880	862,482,880

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)	65,501,623,095	65,501,623,095	69,662,055,162	69,662,055,162

현금및현금성자산	20,572,087,384	20,572,087,384	24,673,792,988	24,673,792,988

매출채권및기타유동채권	42,161,152,628	42,161,152,628	41,164,741,691	41,164,741,691

기타유동금융자산	1,055,518,157	1,055,518,157	973,842,887	973,842,887

기타비유동금융자산	1,712,864,926	1,712,864,926	2,849,677,596	2,849,677,596

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	51,215,356,311	51,215,356,311	63,117,451,674	63,117,451,674

매입채무및기타유동채무	23,540,018,835	23,540,018,835	24,599,432,067	24,599,432,067

단기차입금	19,916,030,000	19,916,030,000	19,760,420,000	19,760,420,000

유동성장기부채	-	-	11,001,400,000	11,001,400,000

기타유동금융부채	7,334,307,476	7,334,307,476	7,069,344,218	7,069,344,218

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	238,855,389	238,855,389

기타비유동금융부채	425,000,000	425,000,000	448,000,000	448,000,000

(*1) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

2) 기타비유동금융자산 중 장기투자증권

당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주(*1)	348,694,650	333,739,490	(44,610,890)	289,128,600	-	637,823,250

THK CO., LTD.	174,507,761	94,725,119	(49,753,022)	44,972,097	-	219,479,858

소 계	523,202,411	428,464,609	(94,363,912)	334,100,697	-	857,303,108

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)(*1)	94,471,200	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

에프에프지디엠씨(주)(*2)	147,522,314	-	-	-	(147,337,314)	185,000

송마디엠씨(주)(*2)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)(*2)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

대우인천자동차(주)	10,219,716	-	-	-	-	10,219,716

출자금 등	165,400,000	-	-	-	-	165,400,000

소 계	569,444,230	-	-	-	(299,102,314)	270,341,916

합 계	1,092,646,641	428,464,609	(94,363,912)	334,100,697	(299,102,314)	1,127,645,024

이연법인세효과	(94,262,214)	20,760,061	(73,502,153)

(*1) (주)DGB금융지주 및 삼익SDT(주)의 유상증자로 당기 중 각각 89,184천원 및 36,000천원의 지분증권을 추가로 취득하였습니다. (*2) 회생채권이 출자전환된 에프에프지디엠씨(주)와 송마디엠씨(주), 우진산업(주)에대해서 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단되어 당기 중 손상차손 199,103천원을 인식하였습니다. ② 제 50(전) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	259,510,510	606,739,490	(273,000,000)	333,739,490	-	593,250,000

THK CO., LTD.	174,507,761	89,114,919	5,610,200	94,725,119	-	269,232,880

소 계	434,018,271	695,854,409	(267,389,800)	428,464,609	-	862,482,880

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	58,471,200	-	-	-	-	58,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

대우인천자동차(주)	10,521,316	-	-	-	-	10,521,316

출자금 등	354,778,500	-	-	-	-	354,778,500

소 계	523,771,016	-	-	-	(99,999,000)	423,772,016

합 계	957,789,287	695,854,409	(267,389,800)	428,464,609	(99,999,000)	1,286,254,896

이연법인세효과	(153,087,970)	58,825,756	(94,262,214)

(5) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산	857,303,108	-	-	857,303,108

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산	862,482,880	-	-	862,482,880

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-