삼익THK 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제62기(1분기)	매출채권	68,662,947,593	1,753,802,914	2.6%

미 수 금	774,422,275	-	-

계	69,437,369,868	1,753,802,914	2.5%

제61기(전 기)	매출채권	62,281,106,843	1,897,448,570	3.0%

미 수 금	765,811,569	-	-

계	63,046,918,412	1,897,448,570	3.0%

제60기(전전기)	매출채권	85,515,825,294	931,684,389	1.1%

미 수 금	611,762,492	-	-

계	86,127,587,786	931,684,389	1.1%

※ 연결 기준입니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 62(당) 1분기	제 61(당) 기	제 60(전전) 기

기초금액	1,897,448,570	931,684,389	744,453,598

대손상각비(대손충당금환입)	(143,645,656)	965,764,181	282,218,321

제각액	-	-	(94,987,530)

기말금액	1,753,802,914	1,897,448,570	931,684,389

매출채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권과 상계제거됩니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 재무상태표 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석을 통해 매출채권 과거 대손경험률을 산정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 62(당) 1분기말	제 61(전) 기말

채권잔액 (손상전)	손상된 금액	채권잔액 (손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	49,128,889,475	302,617,198	40,295,623,717	641,593,094

3개월이내	6,267,429,856	690,271,814	5,109,293,675	111,271,032

6개월이내	2,573,717,544	255,844,814	3,780,399,081	144,528,793

9개월이내	2,255,514,543	116,542,613	1,363,964,555	126,114,658

12개월이내	981,999,542	129,759,322	3,457,700,306	664,682,517

12개월초과	8,229,818,908	258,767,153	9,039,937,078	209,258,476

합 계	69,437,369,868	1,753,802,914	63,046,918,412	1,897,448,570

※ 연결 기준입니다.

(4) 대손처리 기준- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우

- 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우

(5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구분	만기일미도래	3개월이내	6개월이내	9개월이내	12개월이내	12개월초과	계

일반	49,583,220,416	5,495,054,069	2,441,878,063	2,255,514,543	981,999,542	8,229,818,908	68,987,485,541

특수관계자	449,884,327	-	-	-	-	-	449,884,327

계	50,033,104,743	5,495,054,069	2,441,878,063	2,255,514,543	981,999,542	8,229,818,908	69,437,369,868

구성비율	72.06%	7.91%	3.52%	3.25%	1.41%	11.85%	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제62기 1분기	제61기	제60기	비고

기타조립 금속제품 제조자동화기기 및 부품	제 품	26,424,178,199	27,844,854,499	35,932,691,010	-

반제품	15,689,999,699	15,215,879,383	15,590,639,898	-

재공품	14,438,713,859	15,854,752,352	22,548,542,716	-

원재료	8,464,644,141	9,353,414,614	12,922,151,701	-

부재료	7,668,526,311	6,355,805,414	7,182,903,218	-

저장품	1,861,007,879	1,910,432,964	2,408,694,092	-

소 계	74,547,070,088	76,535,139,226	96,585,622,635	-

산업용기계 장비 및 관용품 도소매	상 품	3,834,229,500	2,582,743,778	3,418,251,145	-

미착품	3,147,858,144	483,733,412	1,234,487,112	-

소 계	6,982,087,644	3,066,477,190	4,652,738,257	-

합 계	상 품	3,834,229,500	2,582,743,778	3,418,251,145	-

제 품	26,424,178,199	27,844,854,499	35,932,691,010	-

반제품	15,689,999,699	15,215,879,383	15,590,639,898	-

재공품	14,438,713,859	15,854,752,352	22,548,542,716	-

원재료	8,464,644,141	9,353,414,614	12,922,151,701	-

부재료	7,668,526,311	6,355,805,414	7,182,903,218	-

저장품	1,861,007,879	1,910,432,964	2,408,694,092	-

미착품	3,147,858,144	483,733,412	1,234,487,112	-

합 계	81,529,157,732	79,601,616,416	101,238,360,892	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	20.4%	20.3%	21.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3회	2.4회	2.6회	-

※ 연결 기준입니다.※ 상기 재고자산 금액은 평가충당금을 차감한 장부금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.1) 재고자산 실사 일자 : 2025년 12월 30일, 2025년 12월 31일2) 재고자산 실사 참여 및 입회 : 외부감사법인 정인회계법인 소속 공인회계사의입회하에 실시되었습니다.3) 재고자산 실사 장소 : 본사, 테크노폴리스공장, 평택공장4) 재고자산 실사 대상 : 제품, 상품, 반제품, 재공품, 저장품, 원재료, 부재료5) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 62(당) 1분기말	제 61(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,177,773,559	(343,544,059)	3,834,229,500	2,881,480,939	(298,737,161)	2,582,743,778

제품	33,470,166,559	(7,045,988,360)	26,424,178,199	34,769,931,144	(6,925,076,645)	27,844,854,499

반제품	16,634,966,864	(944,967,165)	15,689,999,699	16,058,940,859	(843,061,476)	15,215,879,383

재공품	14,529,996,624	(91,282,765)	14,438,713,859	15,854,752,352	-	15,854,752,352

원재료	10,127,370,749	(1,662,726,608)	8,464,644,141	10,913,633,339	(1,560,218,725)	9,353,414,614

부재료	8,391,787,543	(723,261,232)	7,668,526,311	7,128,560,586	(772,755,172)	6,355,805,414

저장품	2,050,573,847	(189,565,968)	1,861,007,879	2,023,906,359	(113,473,395)	1,910,432,964

미착품	3,147,858,144	-	3,147,858,144	483,733,412	-	483,733,412

합 계	92,530,493,889	(11,001,336,157)	81,529,157,732	90,114,938,990	(10,513,322,574)	79,601,616,416

※ 연결 기준입니다.6) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 62(당) 1분기	제 61(전) 1분기

재고자산평가손실(환입)	488,013,583	430,723,538

(3) 당분기말 현재 재고자산은 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석17참조). 라. 공정가치 평가 내역연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다

① 제 62(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	28,415,206,936	-	-	28,415,206,936

매출채권및기타유동채권	67,683,566,954	-	-	67,683,566,954

파생상품자산	-	200,425,263	-	200,425,263

기타비유동금융자산	1,230,280,916	3,146,997,716	4,028,585,750	8,405,864,382

합 계	97,329,054,806	3,347,422,979	4,028,585,750	104,705,063,535

금융부채

매입채무및기타유동채무	40,299,182,011	-	-	40,299,182,011

단기차입금	154,934,600,000	-	-	154,934,600,000

파생상품부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	10,641,918,868	-	-	10,641,918,868

유동성장기부채	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000

장기차입금	13,500,000,000	-	-	13,500,000,000

기타비유동금융부채	2,961,282,165	-	-	2,961,282,165

합 계	229,336,983,044	-	-	229,336,983,044

② 제 61(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산/부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	27,041,196,369	-	-	27,041,196,369

매출채권및기타유동채권	61,149,469,842	-	-	61,149,469,842

파생상품자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	1,254,160,882	3,146,997,716	3,724,811,050	8,125,969,648

합 계	89,444,827,093	3,146,997,716	3,724,811,050	96,316,635,859

금융부채

매입채무및기타유동채무	30,275,329,452	-	-	30,275,329,452

단기차입금	150,852,600,000	-	-	150,852,600,000

파생상품부채	-	32,310,410	-	32,310,410

기타유동금융부채	11,285,056,988	-	-	11,285,056,988

유동성장기부채	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000

장기차입금	15,250,000,000	-	-	15,250,000,000

기타비유동금융부채	3,212,629,246	-	-	3,212,629,246

합 계	217,875,615,686	32,310,410	-	217,907,926,096

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 62(당) 1분기	제 61(전) 1분기

이자수익	배당수익	이자비용	파생상품평가손익/거래손익	전환상환우선주 평가손실	이자수익	배당수익	이자비용	파생상품평가손익/거래손익	전환상환우선주 평가손실

기타포괄손익-공정가치	-	-	-	-	-	-	9,307,098	-	-	-

상각후원가 금융자산	3,650,175	-	-	-	-	13,617,979	-	-	-	-

상각후원가 금융부채	-	-	(1,507,449,479)	-	-	-	-	(1,990,819,393)	-	-

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	197,635,655	-

당기손익인식 금융부채	-	-	-	238,895,673	-	-	-	-	-	-

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 제 62(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치수준	합 계

수준1	수준2	수준3(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	200,425,263	3,146,997,716	3,347,422,979

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,493,439,750	-	2,535,146,000	4,028,585,750

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.② 제 61(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치수준	합 계

수준1	수준2	수준3(*)

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,146,997,716	3,146,997,716

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,354,575,050	-	2,370,236,000	3,724,811,050

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	32,310,410	-	32,310,410

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식

비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 하였습니다.