삼익THK 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 반기 2017년 06월 30일 현재
제 52(전) 반기 2016년 06월 30일 현재

1. 회사의 개요 삼익THK주식회사(이하 "당사")는 1965년 10월 5일 설립되었으며, 기계 및 장비제품 (Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한당사는 THK CO., LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며, 1991년 12월 30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인투자기업으로 등록되어 있습니다. 당사는 1989년 9월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 105억원입니다.당사는 정관에 의해 액면금액을 기준으로 하여 연 9% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적참가적 무의결권 기명식 우선주식을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 우선주식 및 전환사채 발행내역은 없습니다. 2. 재무제표의 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당반기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 다음의 부채변동을 공시하도록 요구하고 있습니다. ① 재무현금흐름에서 생기는 변동, ② 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, ③ 환율변동효과, ④ 공정가치변동, ⑤ 그 밖의 변동 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항은 동일 과세당국과 동일 과세대상기업에 관련된 가산할 일시적차이가 충분하지 않다면 이연법인세자산은 다음 중 하나에 해당하는 경우에 인식한다. ① 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 동일 과세당국과 동일 과세대상기업에 관련된 충분한 과세소득이 발행할 가능성이 높다. ② 세무정책으로 적절한 기간에 과세소득을 창출할 수 있다. 4. 유의적인 회계정책 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류ㆍ측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

( * 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소불가).( * 2) 당기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권 118,424백만원, 매도가능금융자산 1,227백만원을 보유 하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금및수취채권 118,424백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,227백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당반기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 118,424백만원(대여금및수취채권 118,424백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 832백만원을 설정하고 있습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당반기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상 거래는 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

5 . 영업부문 (1) 당사의 보고부문 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 내용	관련제품

베어링	자동화기기 및 부품제조	LM시스템(Linear Motion System),메카트로시스템

기 타	기타 조립금속제품제조 및산업용 기계장비, 관련용품 도소매	줄, 기타상품

기타부문의 매출액 등은 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않습니다.(2) 지역별 부문정보

당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	부 문

국 내	-	베어링 부문 및 기타 부문

국 외	중국, 일본, 유럽	베어링 부문 및 기타 부문

국외매출액 등은 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않았습니다.

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

보유현금	79,017,616	46,569,655

요구불예금	33,089,781,876	16,465,014,038

합 계	33,168,799,492	16,511,583,693

7. 매출채권및기타유동채권 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

특수관계자	매출채권	388,958,225	(3,889,582)	385,068,643	377,396,744	(3,773,967)	373,622,777

미수금	17,798,000	-	17,798,000	17,080,800	-	17,080,800

기 타	매출채권	82,799,192,463	(827,991,924)	81,971,200,539	68,088,277,792	(686,356,745)	67,401,921,047

미수금	488,883,370	-	488,883,370	402,585,622	-	402,585,622

합 계	83,694,832,058	(831,881,506)	82,862,950,552	68,885,340,958	(690,130,712)	68,195,210,246

8. 기타유동금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

단기금융상품(*)	-	547,792,574

단기대여금	66,850,000	16,761,430

합 계	66,850,000	564,554,004

( * ) 전 기 중 40,207천원의 손상차손을 인식하였습니다. 9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

선급금	524,469,005	301,141,769

선급비용	136,237,508	90,986,681

합 계	660,706,513	392,128,450

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

상품	1,740,144,494	1,539,018,917

제품	25,227,066,999	26,706,057,084

재공품	28,091,357,922	23,869,050,349

원재료	11,480,946,010	12,963,514,518

저장품	3,417,694,619	3,122,660,740

미착품	1,232,771,458	460,258,118

합 계	71,189,981,502	68,660,559,726

당사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 11. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*)	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

삼익키리우(주)	국내	자동차 부품제조 및 판매	2017년 6월 30일	38.13%	5,002,878,713	5,031,976,655

(*) 당사의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 반기

(단위 : 원)

회사명	기초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기말

삼익키리우(주)	5,031,976,655	(224,437,500)	195,339,558	-	5,002,878,713

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

회사명	기초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기말

삼익키리우(주)	4,924,773,368	(299,250,000)	406,453,287	-	5,031,976,655

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

삼익키리우(주)	유동자산	10,158,837,010	9,906,263,525

비유동자산	16,054,781,881	16,015,635,451

유동부채	10,044,453,941	10,973,674,506

비유동부채	3,047,061,292	1,749,799,511

매출	16,832,151,241	37,228,770,042

영업이익	687,452,386	1,720,003,984

당기순이익	512,358,199	1,066,090,639

관계기업으로부터 수령한 배당금	224,437,500	299,250,000

12. 기타비유동금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

장기금융상품	1,612,600,000	1,265,200,000

장기투자증권	1,226,852,158	1,042,556,374

임차보증금	712,528,010	603,660,010

합 계	3,551,980,168	2,911,416,384

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	당좌개설보증금

(3) 장기투자증권 ① 당반기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. i) 제 53(당) 반기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	271,358,400	128,833,950	400,192,350	-	748,887,000

THK CO., LTD.	174,507,761	93,611,305	55,461,834	149,073,139	-	323,580,900

소 계	523,202,411	364,969,705	184,295,784	549,265,489	-	1,072,467,900

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	94,471,200	-	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	393,702,200	-	-	-	(239,317,942)	154,384,258

합 계	916,904,611	364,969,705	184,295,784	549,265,489	(239,317,942)	1,226,852,158

이연법인세효과	(80,293,335)	(40,545,073)	(120,838,408)	52,649,947

ii) 제 52(전) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	289,128,600	(17,770,200)	271,358,400	-	620,053,050

THK CO., LTD.	174,507,761	44,972,097	48,639,208	93,611,305	-	268,119,066

소 계	523,202,411	334,100,697	30,869,008	364,969,705	-	888,172,116

시장성 없는 지분증권(*1):

삼익SDT(주)	94,471,200	-	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등(*2)	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	393,702,200	-	-	-	(239,317,942)	154,384,258

합 계	916,904,611	334,100,697	30,869,008	364,969,705	(239,317,942)	1,042,556,374

이연법인세효과	(73,502,153)	(6,791,182)	(80,293,335)	52,649,947

(*1) 전기 중 에프에프지디엠씨(주)와 대우인천자동차(주) 지분증권을 전량 매각하여 10,369천원을 처분손실로 인식하였습니다. (*2) 출자금 중 희망경제 기업구조조정1호에 대한 출자금의 일부를 반환받았으며, 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단되어 전기 중 손상차손 87,553천원을 인식하였습니다.

② 당반기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 기

기초 장부금액	1,042,556,374	1,127,645,024

손상	-	(87,552,942)

평가손익(법인세 차감전)	184,295,784	30,869,008

처분	-	(28,404,716)

기말 장부금액	1,226,852,158	1,042,556,374

13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 반기 말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	28,101,453,334	-	-	28,101,453,334

건축물	55,242,171,690	(14,544,481,055)	-	40,697,690,635

기계장치	85,690,550,299	(58,565,073,349)	(564,375,000)	26,561,101,950

차량운반구	1,798,455,828	(1,209,357,991)	-	589,097,837

기타의유형자산	14,090,794,248	(11,144,630,961)	(29,021,146)	2,917,142,141

건설중인자산	13,582,695,710	-	-	13,582,695,710

합 계	198,506,121,109	(85,463,543,356)	(593,396,146)	112,449,181,607

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	28,101,453,334	-	-	28,101,453,334

건축물	54,752,835,130	(13,811,182,777)	-	40,941,652,353

기계장치	82,248,555,653	(55,099,783,210)	(603,750,000)	26,545,022,443

차량운반구	1,734,978,482	(1,265,479,291)	-	469,499,191

기타의유형자산	13,080,544,248	(10,691,563,795)	(35,025,521)	2,353,954,932

건설중인자산	567,238,232	-	-	567,238,232

합 계	180,485,605,079	(80,868,009,073)	(638,775,521)	98,978,820,485

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	28,101,453,334	-	-	-	-	28,101,453,334

건축물	40,941,652,353	7,136,560	-	(733,298,278)	482,200,000	40,697,690,635

기계장치	26,545,022,443	-	(1,000)	(3,452,914,139)	3,468,994,646	26,561,101,950

차량운반구	469,499,191	226,619,476	(3,000)	(107,017,830)	-	589,097,837

기타의유형자산	2,353,954,932	-	-	(447,062,791)	1,010,250,000	2,917,142,141

건설중인자산(*)	567,238,232	17,976,902,124	-	-	(4,961,444,646)	13,582,695,710

합 계	98,978,820,485	18,210,658,160	(4,000)	(4,740,293,038)	-	112,449,181,607

( * ) 당반기말 현재 건설중인자산은 메카트로시스템 생산시설 통합 이전과 관련하여 평택산업단지 토지 및 건물 취득과 관련된 지출 등으로 구성되어 있습니다. ② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	27,325,518,197	729,198,705	-	-	46,736,432	28,101,453,334

건축물	41,192,868,284	1,136,863,794	-	(1,456,650,170)	68,570,445	40,941,652,353

기계장치(*)	27,788,784,440	630,000,000	(5,941,867)	(6,468,097,714)	4,600,277,584	26,545,022,443

차량운반구	472,651,522	224,875,171	(6,000)	(228,021,502)	-	469,499,191

기타의유형자산	2,355,157,336	25,036,364	(35,000)	(795,460,609)	769,256,841	2,353,954,932

건설중인자산	1,219,432,734	5,462,646,800	-	-	(6,114,841,302)	567,238,232

합 계	100,354,412,513	8,208,620,834	(5,982,867)	(8,948,229,995)	(630,000,000)	98,978,820,485

( * ) 기계장치의 기타증감액에는 전기 중 수령한 정부보조금 630,000천원이 포함되어있습니다.(3) 당반기말 현재 일부 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (4) 당사는 당반기 중 평택공장을 건설하기 위해 건설중인자산으로 10,344,702 천원을 지출하였습니다. 동 토지의 취득 및 공장의 건설과 관련하여 차입원가 56,219천원이 자본화되었으며, 자본화이자율은 2.96%입니다. 14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

취득원가	1,297,503,191	1,300,080,326

상각누계액	(2,612,000)	(2,612,000)

장부가액	1,294,891,191	1,297,468,326

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 기

기초금액	1,297,468,326	1,297,468,326

당기취득(계정대체 포함)	72,800,000	-

처분	(75,377,135)	-

무형자산상각비	-	-

기말금액	1,294,891,191	1,297,468,326

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 692,026천원 및 452,479천원입니다.

15. 매입채무및기타유동채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

매입채무	특수관계자	31,408,556,321	23,176,147,007

기타	26,363,076,924	18,511,447,167

미지급금	기타	2,107,836,050	2,316,334,987

합 계	59,879,469,295	44,003,929,161

16 . 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

(주)대구은행	운영자금	2.93%~3.36%	30,000,000,000	19,800,000,000

(주)KEB하나은행	운영자금	-	-	10,000,000,000

한국산업은행	운영자금	2.910%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	운영자금	2.160%	3,000,000,000	-

합 계	35,000,000,000	31,800,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

한국수출입은행	외화운영자금	1.350%	JPY 450,000,000	JPY 450,000,000

원화환산액	4,578,975,000	4,665,645,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

(주)대구은행	시설자금	2.960%	7,500,000,000	-

(주)신한은행	운영자금	2.660%	5,000,000,000	-

소 계	12,500,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	-	-

장기차입금	12,500,000,000	-

(2) 당반기말 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합계

담보부 은행차입금	34,578,975,000	-	-	7,500,000,000	42,078,975,000

무담보부 은행차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-	10,000,000,000

합 계	39,578,975,000	-	5,000,000,000	7,500,000,000	52,078,975,000

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	12,246,831,190	48,000,000,000	시설ㆍ운영자금	37,500,000,000	(주)대구은행

건축물	18,690,083,815

기계장치	215,920,957

재고자산	71,189,981,502	5,265,821,250	외화운영자금	4,578,975,000	한국수출입은행

합 계	102,342,817,464	53,265,821,250	42,078,975,000

17. 기타유동금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

미지급비용	특수관계자	575,263,575	507,805,540

기 타	6,399,740,464	7,252,982,071

합 계	6,975,004,039	7,760,787,611

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

선수금	212,714,608	101,806,251

예수금	111,826,808	115,483,312

부가세예수금	2,897,240,519	1,248,135,265

합 계	3,221,781,935	1,465,424,828

19. 충당부채 당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 기

기초금액	962,628,449	980,129,200

설정	825,600,000	698,000,000

감소	(332,047,860)	(715,500,751)

기말금액	1,456,180,589	962,628,449

20. 정부보조금 (1) 자산 취득 관련 보조금 당반기말과 전기말 현재 자산 취득 관련 보조금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

기계장치	공구와기구	기계장치	공구와기구

취득가액	630,000,000	48,035,000	630,000,000	48,035,000

전기말까지 감가상각비와 상계액	(26,250,000)	(13,009,479)	-	(1,000,729)

당기 중 감가상각비와 상계액	(39,375,000)	(6,004,375)	(26,250,000)	(12,008,750)

장부금액	564,375,000	29,021,146	603,750,000	35,025,521

(2) 기술 개발 관련 보조금 당반기말 현재 개발 성공시 납부하여야 할 기술료 281,527원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 기술 개발 관련 보조금으로 수령하고, 사용한 경우관련 비용과 상계처리한 보조금의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	당기이전	당반기	당반기말 누계

네트웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술 개발(*1)	286,851,724	205,058,768	491,910,492

다중로봇 협업 생산공정 적용 기술 개발(*1)	154,136,806	-	154,136,806

정밀성형 볼스크류 개발(*2)	95,749,720	84,033,606	179,783,326

Core 50um급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire saw를 이용한 Wafering 기술 개발(*2)	208,562,949	34,502,727	243,065,676

골절 정복 초정밀 모듈개발(*3)	88,560,246	68,568,338	157,128,584

합 계	833,861,445	392,163,439	1,226,024,884

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.(*2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.(*3) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 2%와 정부보조금 수령과 관련한 매출액의 4%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

② 제 52(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	전기이전	전반기	전반기말 누계

네트웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술 개발(*1)	55,251,522	186,862,676	242,114,198

다중로봇 협업 생산공정 적용 기술 개발(*1)	60,076,877	55,966,851	116,043,728

정밀성형 볼스크류 개발(*2)	-	11,675,655	11,675,655

합 계	115,328,399	254,505,182	369,833,581

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.(*2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

21. 기타비유동금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

임대보증금	특수관계자	67,000,000	67,000,000

기 타	338,000,000	401,000,000

합 계	405,000,000	468,000,000

22. 확정급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 반기

급여	16,896,502,979	14,019,671,272

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,861,672,206	1,727,693,454

단기종업원급여	208,712,887	222,362,835

기타장기종업원급여	47,395,912	342,217,901

합 계	19,014,283,984	16,311,945,462

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	33,524,605,524	31,792,771,497

사외적립자산의 공정가치	(24,222,705,365)	(23,676,331,170)

재무상태표상 확정급여부채	9,301,900,159	8,116,440,327

유급휴가에 대한 부채(*1)	653,438,556	444,725,669

기타장기종업원급여부채(*2)	687,431,714	684,435,802

(*1) 유급휴가에 대한 부채는 기타유동금융부채(미지급비용)에 계상되어 있습니다. (*2) 기타장기종업원급여는 장기근속자에 대한 포상금입니다.당사는 교보생명보험(주), 삼성생명보험(주), (주)대구은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.54% 의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 53(당) 반기	제 52(전) 기	제 53(당) 반기	제 52(전) 기	제 53(당) 반기	제 52(전) 기

기초잔액	31,792,771,497	27,214,357,018	(23,676,331,170)	(17,457,754,915)	8,116,440,327	9,756,602,103

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,890,737,732	3,415,955,030	-	-	1,890,737,732	3,415,955,030

이자원가(수익)	398,818,036	671,331,994	(427,883,562)	(631,900,117)	(29,065,526)	39,431,877

소 계	2,289,555,768	4,087,287,024	(427,883,562)	(631,900,117)	1,861,672,206	3,455,386,907

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익	-	1,037,628,269	-	-	-	1,037,628,269

인구통계적 가정	-	(13,885,114)	-	-	-	(13,885,114)

재무적 가정	-	107,693,306	-	-	-	107,693,306

가정과 실제차이	-	943,820,077	-	-	-	943,820,077

사외적립자산 수익	-	-	243,484,047	332,622,287	243,484,047	332,622,287

소 계	-	1,037,628,269	243,484,047	332,622,287	243,484,047	1,370,250,556

기타 :

납부한 기여금	-	-	(1,000,000,000)	(6,500,000,000)	(1,000,000,000)	(6,500,000,000)

급여 지급	(557,721,741)	(546,500,814)	638,025,320	580,701,575	80,303,579	34,200,761

소 계	(557,721,741)	(546,500,814)	(361,974,680)	(5,919,298,425)	(919,696,421)	(6,465,799,239)

기말잔액	33,524,605,524	31,792,771,497	(24,222,705,365)	(23,676,331,170)	9,301,900,159	8,116,440,327

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	(24,210,135,765)	(23,663,761,570)

국민연금전환금	(12,569,600)	(12,569,600)

합 계	(24,222,705,365)	(23,676,331,170)

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

24. 자기주식 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기와 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동내역은 없습니다.

25. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

장기투자증권평가이익	428,427,081	284,676,370

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

지분법자본변동	(72,547,758)	(72,547,758)

합 계	9,219,835,526	9,076,084,815

26. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,877,000,000

임의적립금	102,030,045,753	102,030,045,753

미처분이익잉여금	26,956,008,537	16,431,458,528

합 계	134,863,054,290	124,338,504,281

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 기

기초금액	124,338,504,281	115,080,247,641

반기순이익/당기순이익	17,545,467,566	16,537,052,074

배당금	(6,831,000,000)	(6,210,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(189,917,557)	(1,068,795,434)

기말금액	134,863,054,290	124,338,504,281

27. 배당금 당반기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	330	300

액면배당률	66%	60%

금액	6,831,000,000	6,210,000,000

28. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 53(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,084,825,873	(6,062,296,482)	-	-	13,891,283,556	25,186,546,023	18,976,109,429	19,124,249,541

제품	145,574,593	(1,552,273,619)	-	-	-	-	145,574,593	(1,552,273,619)

재공품	5,390,282,640	(4,249,327,817)	-	-	-	-	5,390,282,640	(4,249,327,817)

상품	(451,031,360)	(260,695,046)	-	-	13,891,283,556	25,186,546,023	13,440,252,196	24,925,850,977

원재료의 사용액	-	-	-	-	54,548,339,389	114,393,251,929	54,548,339,389	114,393,251,929

종업원급여	-	-	4,345,726,557	8,231,319,616	5,703,942,513	10,526,855,569	10,049,669,070	18,758,175,185

감가상각비	-	-	247,945,890	468,702,905	2,146,646,112	4,271,590,133	2,394,592,002	4,740,293,038

여비교통비	-	-	187,174,480	369,920,774	127,408,976	267,877,508	314,583,456	637,798,282

소모품비	-	-	74,452,925	120,980,599	1,292,057,891	2,230,467,104	1,366,510,816	2,351,447,703

세금과공과	-	-	230,710,046	479,370,051	258,292,559	515,371,548	489,002,605	994,741,599

광고선전비	-	-	160,188,197	822,896,982	-	-	160,188,197	822,896,982

운반비	-	-	304,830,642	607,173,290	156,487,837	322,879,869	461,318,479	930,053,159

지급수수료	-	-	540,503,958	872,553,821	1,728,664,106	3,366,188,907	2,269,168,064	4,238,742,728

대손상각비	-	-	71,598,124	145,677,512	-	-	71,598,124	145,677,512

기타비용	-	-	1,597,986,088	3,512,829,170	4,540,627,290	9,107,818,814	6,138,613,378	12,620,647,984

합계	5,084,825,873	(6,062,296,482)	7,761,116,907	15,631,424,720	84,393,750,229	170,188,847,404	97,239,693,009	179,757,975,642

(2) 제 52(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,990,352,397)	(7,362,799,334)	-	-	6,656,390,705	11,725,165,598	666,038,308	4,362,366,264

제품	(2,886,872,028)	(4,682,380,835)	-	-	-	-	(2,886,872,028)	(4,682,380,835)

재공품	(3,266,214,845)	(2,723,765,031)	-	-	-	-	(3,266,214,845)	(2,723,765,031)

상품	162,734,476	43,346,532	-	-	6,656,390,705	11,725,165,598	6,819,125,181	11,768,512,130

원재료의 사용액	-	-	-	-	33,102,191,780	52,308,343,821	33,102,191,780	52,308,343,821

종업원급여	-	-	4,025,616,167	7,207,441,302	4,836,895,624	8,539,923,424	8,862,511,791	15,747,364,726

감가상각비	-	-	209,562,638	419,231,596	1,964,056,276	3,924,439,826	2,173,618,914	4,343,671,422

여비교통비	-	-	179,715,205	337,061,945	88,136,359	223,170,531	267,851,564	560,232,476

소모품비	-	-	41,188,895	81,265,146	766,131,628	1,379,757,832	807,320,523	1,461,022,978

세금과공과	-	-	240,235,837	448,671,674	230,719,874	462,248,596	470,955,711	910,920,270

광고선전비	-	-	482,374,435	760,378,779	-	-	482,374,435	760,378,779

운반비	-	-	253,531,612	471,252,936	66,160,996	105,246,361	319,692,608	576,499,297

지급수수료	-	-	402,965,699	639,216,246	998,575,611	1,903,988,820	1,401,541,310	2,543,205,066

대손상각비	-	-	231,398,708	128,599,961	-	-	231,398,708	128,599,961

기타비용	-	-	1,324,906,871	2,506,234,663	3,082,379,714	5,838,136,315	4,407,286,585	8,344,370,978

합계	(5,990,352,397)	(7,362,799,334)	7,391,496,067	12,999,354,248	51,791,638,567	86,410,421,124	53,192,782,237	92,046,976,038

29. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기	제 52(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,896,215,499	7,397,863,018	3,632,959,365	6,422,127,698

퇴직급여	449,511,058	833,456,598	392,656,802	785,313,604

복리후생비	311,251,848	954,267,354	324,560,286	770,435,287

여비교통비	187,174,480	369,920,774	179,715,205	337,061,945

통신비	40,037,967	82,315,329	42,316,424	84,870,256

수도광열비	73,391,565	152,499,243	69,407,867	139,207,952

차량유지비	74,540,258	156,092,327	79,871,055	152,319,323

소모품비	74,452,925	120,980,599	41,188,895	81,265,146

세금과공과	230,710,046	479,370,051	240,235,837	448,671,674

임차료	71,706,521	139,323,527	66,020,442	131,294,846

감가상각비	247,945,890	468,702,905	209,562,638	419,231,596

수선유지비	129,429,638	184,423,250	77,114,371	130,705,925

보험료	16,704,444	33,706,126	18,006,287	36,216,425

접대비	179,624,271	394,641,319	178,964,587	372,304,432

광고선전비	160,188,197	822,896,982	482,374,435	760,378,779

운반비	304,830,642	607,173,290	253,531,612	471,252,936

견본비	862,614	6,764,072	11,344,719	16,003,662

경상연구개발비	271,373,137	463,289,864	254,647,025	355,374,670

판매수수료	1,723,075	(4,345,970)	1,761,026	(963,082)

지급수수료	540,503,958	872,553,821	402,965,699	639,216,246

연수비	44,396,828	93,831,462	44,215,286	131,896,441

도서인쇄비	11,701,030	27,197,102	13,997,051	42,541,682

연구회활동비	-	35,000	-	-

대손상각비	71,598,124	145,677,512	231,398,708	128,599,961

잡비	1,642,892	3,189,165	1,280,445	2,626,844

판매보증비	369,600,000	825,600,000	141,400,000	141,400,000

합계	7,761,116,907	15,631,424,720	7,391,496,067	12,999,354,248

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 반기	제 52(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	72,175,672	143,806,058	95,804,187	190,886,326

외환차익	288,412,671	694,472,293	94,139,535	267,599,040

외화환산이익	(420,408,220)	10,694,290	(198,380,768)	197,371,335

유형자산처분이익	8,274,517	12,818,972	15,724,273	23,905,091

잡이익	95,124,611	152,694,446	136,993,311	174,599,889

합계	43,579,251	1,014,486,059	144,280,538	854,361,681

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	23,511,724	48,085,508	285,911,786	1,269,184,104

외화환산손실	115,868,928	214,915,744	1,089,713,704	1,382,342,487

기부금	134,750,000	178,640,000	138,050,000	152,700,000

유형자산처분손실	-	-	-	5,941,867

잡손실	285,162	474,939	4,553,782	5,149,752

합 계	274,415,814	442,116,191	1,518,229,272	2,815,318,210

31. 순금융원가 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	68,349,933	68,890,941	39,773,907	62,225,276

이자수익(대여금및수취채권)	47,165,040	47,706,048	19,623,463	42,074,832

배당금수익	21,184,893	21,184,893	20,150,444	20,150,444

(2) 금융비용	(285,159,828)	(548,227,589)	(172,189,831)	(336,596,953)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(285,159,828)	(548,227,589)	(161,821,272)	(326,228,394)

장기투자증권처분손실	-	-	(10,368,559)	(10,368,559)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(216,809,895)	(479,336,648)	(132,415,924)	(274,371,677)

(4) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가	81,110,245	143,750,711	(24,489,743)	(86,470,771)

장기투자증권평가손익	81,110,245	143,750,711	(24,489,743)	(86,470,771)

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 유효세율은 22.51%(전반기 22.90%)입니다.

33. 주당이익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(금액단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	8,992,956,730	17,545,467,566	2,701,146,742	4,773,053,286

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

기본주당이익	434	848	130	231

(2) 가중평균유통보통주식수당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주

자기주식수	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 않습니다.

34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 반기

법인세비용	5,097,669,563	1,417,622,834

복리후생비	47,395,912	-

퇴직급여	1,861,672,206	1,727,693,454

대손상각비(대손충당금환입)	145,677,512	128,599,961

감가상각비	4,740,293,038	4,343,671,422

판매보증비	825,600,000	141,400,000

이자비용	548,227,589	326,228,394

유형자산처분손실	-	5,941,867

외환차손	-	280,650,000

외화환산손실	214,915,744	1,382,342,487

장기투자증권처분손실	-	10,368,559

이자수익	(47,706,048)	(42,074,832)

외환차익	(127,260,000)	(103,110,000)

외화환산이익	(10,694,290)	(197,371,335)

유형자산처분이익	(12,818,972)	(23,905,091)

관계기업투자이익	(195,339,558)	(415,459,088)

배당금수익	(21,184,893)	(20,150,444)

잡이익	(3,713,774)	-

합 계	13,062,734,029	8,962,448,188

(3) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 반기

매출채권의 감소(증가)	(14,725,215,098)	(4,695,233,051)

단기대여금의 감소(증가)	(50,088,570)	(27,971,690)

미수금의 감소(증가)	(87,014,948)	(4,627,079,560)

기타유동자산의 감소(증가)	(268,578,063)	(497,432,230)

재고자산의 감소(증가)	(2,529,421,776)	(5,770,592,566)

매입채무의 증가(감소)	15,910,977,247	11,274,727,598

미지급금의 증가(감소)	200,421,221	26,971,415

기타유동부채의 증가(감소)	1,756,357,107	4,350,954,219

미지급비용의 증가(감소)	(819,330,291)	(1,467,840,354)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(332,047,860)	(335,440,141)

임대보증금의 증가(감소)	(63,000,000)	13,000,000

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(44,400,000)	-

퇴직금의 지급	80,303,579	179,343,192

사외적립자산 납부	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)

합 계	(1,971,037,452)	(2,576,593,168)

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	2017.01.01	현금흐름	비현금변동(환율변동)	2017.06.30

단기차입금	36,465,645,000	3,200,000,000	(86,670,000)	39,578,975,000

장기차입금	-	12,500,000,000	-	12,500,000,000

재무활동으로부터의 총부채	36,465,645,000	15,700,000,000	(86,670,000)	52,078,975,000

② 제 52(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	2016.01.01	현금흐름	비현금변동(환율변동)	2016.06.30

단기차입금	19,916,030,000	1,729,080,000	449,565,000	22,094,675,000

재무활동으로부터의 총부채	19,916,030,000	1,729,080,000	449,565,000	22,094,675,000

35. 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당반기와 전반기의 연환산 자본수익률은 각각 20.59% 및 6.41%입니다.당반기말와 전기말의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 2.85% 및 3.12%입니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

부채총계	139,808,924,175	102,772,723,126

차감: 현금및현금성자산	(33,168,799,492)	(16,511,583,693)

조정 부채	106,640,124,683	86,261,139,433

자본총계	170,439,295,563	159,770,994,843

조정 자본	170,439,295,563	159,770,994,843

조정 부채비율	62.57%	53.99%

36. 위험관리 당사의 위험관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

37. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	33,168,799,492	-	33,168,799,492	16,511,583,693	-	16,511,583,693

매출채권및기타유동채권	82,862,950,552	-	82,862,950,552	68,195,210,246	-	68,195,210,246

매출채권	83,188,150,688	-	83,188,150,688	68,465,674,536	-	68,465,674,536

대손충당금	(831,881,506)	-	(831,881,506)	(690,130,712)	-	(690,130,712)

미수금	506,681,370	-	506,681,370	419,666,422	-	419,666,422

기타유동금융자산	66,850,000	-	66,850,000	564,554,004	-	564,554,004

단기금융상품	-	-	-	547,792,574	-	547,792,574

단기대여금	66,850,000	-	66,850,000	16,761,430	-	16,761,430

기타비유동금융자산	2,325,128,010	1,226,852,158	3,551,980,168	1,868,860,010	1,042,556,374	2,911,416,384

장기금융상품	1,612,600,000	-	1,612,600,000	1,265,200,000	-	1,265,200,000

장기투자증권	-	1,226,852,158	1,226,852,158	-	1,042,556,374	1,042,556,374

임차보증금	712,528,010	-	712,528,010	603,660,010	-	603,660,010

합 계	118,423,728,054	1,226,852,158	119,650,580,212	87,140,207,953	1,042,556,374	88,182,764,327

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

매입채무및기타유동채무	59,879,469,295	44,003,929,161

매입채무	57,771,633,245	41,687,594,174

미지급금	2,107,836,050	2,316,334,987

단기차입금	39,578,975,000	36,465,645,000

기타유동금융부채	6,975,004,039	7,760,787,611

미지급비용	6,975,004,039	7,760,787,611

장기차입금	12,500,000,000	-

기타비유동금융부채(임대보증금)	405,000,000	468,000,000

합 계	119,338,448,334	88,698,361,772

(2) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기말	제 52(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	1,072,467,900	1,072,467,900	888,172,116	888,172,116

기타비유동금융자산	1,072,467,900	1,072,467,900	888,172,116	888,172,116

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)	118,578,112,312	118,578,112,312	87,294,592,211	87,294,592,211

현금및현금성자산	33,168,799,492	33,168,799,492	16,511,583,693	16,511,583,693

매출채권및기타유동채권	82,862,950,552	82,862,950,552	68,195,210,246	68,195,210,246

기타유동금융자산	66,850,000	66,850,000	564,554,004	564,554,004

기타비유동금융자산	2,479,512,268	2,479,512,268	2,023,244,268	2,023,244,268

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)	119,338,448,334	119,338,448,334	88,698,361,772	88,698,361,772

매입채무및기타유동채무	59,879,469,295	59,879,469,295	44,003,929,161	44,003,929,161

단기차입금	39,578,975,000	39,578,975,000	36,465,645,000	36,465,645,000

기타유동금융부채	6,975,004,039	6,975,004,039	7,760,787,611	7,760,787,611

장기차입금	12,500,000,000	12,500,000,000	-	-

기타비유동금융부채	405,000,000	405,000,000	468,000,000	468,000,000

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 반기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산(장기투자증권)	1,072,467,900	-	-	1,072,467,900

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산(장기투자증권)	888,172,116	-	-	888,172,116

당반기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었으며, 공정가치평가를 하지 않은 금융자산의경우, 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.

38. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한 도	실 행

(주)대구은행	당좌대출	5,000,000,000	-

상업어음할인	6,000,000,000	-

기업운전일반자금대출	10,000,000,000	5,000,000,000

시설자금	22,500,000,000	7,500,000,000

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	USD 326,284

(주)KEB하나은행	기업운전일반자금대출	10,000,000,000	-

한국수출입은행	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 450,000,000

THK CO., LTD.	외화대출	JPY 2,000,000,000	-

합 계	53,500,000,000	12,500,000,000

USD 1,000,000	USD 326,284

JPY 4,000,000,000	JPY 450,000,000

(2) 당사는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당반기말 현재 미회수되고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 이행과 관련하여 1,252백만원 의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

39. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼익키리우(주)

기타	삼익SDT(주), 삼익정공(주), 삼익HDS(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.

(2) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 반기	제 52(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	392,368,540	697,640,140	352,866,238	627,223,064

기 타	13,800,000	27,600,000	12,600,000	25,200,000

합 계	406,168,540	725,240,140	365,466,238	652,423,064

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 53(당) 반기	제 52(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	삼익키리우(주)	매출	-	310,000	-	-

기타수익거래	9,000,000	18,000,000	9,000,000	18,000,000

기타	삼익SDT(주)	매출	91,182,845	160,963,585	76,744,074	190,362,325

매입	1,848,189,922	3,515,350,412	1,081,335,000	1,813,932,980

기타수익거래	13,800,000	27,600,000	13,800,000	27,600,000

기타비용거래	2,095,000	45,975,200	-	-

삼익정공(주)	매출	7,584,600	64,411,700	72,839,570	79,616,650

매입	2,158,940,320	4,275,180,800	1,492,444,594	2,219,731,644

기타수익거래	30,000,000	49,600,000	13,570,000	29,570,000

기타비용거래	23,100	23,100	114,660	114,660

삼익HDS(주)	매출	1,617,000	2,192,000	1,398,600	2,797,200

매입	1,067,708,700	2,074,441,400	171,537,900	301,794,600

기타수익거래	15,180,000	29,920,000	13,440,000	26,730,000

기타비용거래	-	-	-	973,500

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.	매출	640,589,294	1,232,608,122	492,031,611	851,889,705

매입	22,094,453,896	43,986,806,806	16,899,979,524	29,535,796,962

기타비용거래	305,317,526	588,993,225	252,403,374	500,877,998

합 계	매출	740,973,739	1,460,485,407	643,013,855	1,124,665,880

매입	27,169,292,838	53,851,779,418	19,645,297,018	33,871,256,186

기타수익거래	67,980,000	125,120,000	49,810,000	101,900,000

기타비용거래	307,435,626	634,991,525	252,518,034	501,966,158

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 반기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT㈜	72,465,417	5,060,000	427,123,904	-	52,000,000

삼익정공(주)	1,358,720	3,300,000	382,312,117	-	1,500,000

삼익HDS(주)	707,300	6,138,000	429,230,010	-	12,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.	314,426,788	-	30,169,890,290	575,263,575	-

합 계	388,958,225	17,798,000	31,408,556,321	575,263,575	67,000,000

상기 채권과 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	-	-	-	18,097

기타	74,531,437	745,314	-	31,196

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	314,426,788	3,144,268	164,908	-

합 계	388,958,225	3,889,582	164,908	49,293

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	1,809,720	3,300,000	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT㈜	72,340,533	5,060,000	437,525,360	-	52,000,000

삼익정공(주)	4,155,250	3,300,000	927,330,129	-	1,500,000

삼익HDS(주)	1,155,220	5,420,800	459,930,460	-	12,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.	297,936,021	-	21,351,361,058	507,805,540	-

합 계	377,396,744	17,080,800	23,176,147,007	507,805,540	67,000,000

상기 채권과 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	1,809,720	18,097	18,097	-

기타	77,651,003	776,510	357,854	-

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	297,936,021	2,979,360	2,139,386	-

합 계	377,396,744	3,773,967	2,515,337	-

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 반기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	13,122,103,658	5,002,878,713

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	631,867,490	94,471,200

합 계	13,753,971,148	5,097,349,913

상기 주식 외에 당사는 당반기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 323,581천원)를 보유하고 있습니다.

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	13,198,424,959	5,031,976,655

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	424,914,953	94,471,200

합 계	13,623,339,912	5,126,447,855

상기 주식 외에 당사는 전기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액268,119원)를 보유하고 있습니다.

(8) 합작계약 및 기술도입계약 당사는 THK CO., LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판 매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 당반기말 현재 THK CO., LTD.가 당사에 대해 12,035백만원(33.34%)의 자본참가 를 하였습니다. 상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서 재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로얄티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당반기와 전반기 중 당사가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 561 백만원 과 471백만원입니다.