삼익THK 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 삼익THK주식회사(이하 "당사"라 함)는 1965년 10월 5일 설립되어 기타 기계 및 장비제품(Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 THK CO.,LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하고 1991년 12월 30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인 투자기업으로 등록되어 있습니다. 당사는 1989년 9월에 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 105억원입니다. 당사는 정관에 의해 액면금액을 기준으로 하여 연 9%이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적참가적 무의결권 기명식 우선주식을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.당기말 현재 우선주식 및 전환사채 발행내역은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 기타비유동금융자산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 7 및 주석 38: 매출채권및기타유동채권의 회수가능성ㆍ주석 39: 우발부채 및 약정사항- 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 33: 이연법인세자산의 인식 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 공정가치측정에서 중개인 가격이나, 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제 1019 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하였으며, 따라서 제정내용을 소급하여 적용하지 않았습니다. 4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 당사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건축물	10 ∼ 40년

기계장치	8년

차량운반구	4년

기타의유형자산	4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	10년

시설이용권	비한정 내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

② 수익관련 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수 가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로, 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제 금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(13) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 수익

수익은 재화의 판매,용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산의 처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산의 처분손실 및 손상차손, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피대상 항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 영업부문

(1) 당사의 보고부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 내용	관련제품

베어링	자동화기기 및 부품제조	LM시스템 (Linear Motion System)메카트로시스템

기 타	기타 조립금속제품제조 및 산업용 기계장비, 관련용품 도소매	줄, 기타상품

기타부문의 매출액 등의 비율은 3% 내외로 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시 하지 않습니다.

(2) 지역별 부문정보

당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	부 문

국내	-	베어링 부문 및 기타 부문

국외	중국, 일본, 유럽	베어링 부문 및 기타 부문

국외매출액 등의 비율은 3% 내외로 비중이 적어 매출현황 등을 구분표시하지 않았습니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

보유현금	90,601,966	79,834,415

요구불예금	20,481,485,418	24,593,958,573

합 계	20,572,087,384	24,673,792,988

7. 매출채권 및 기타유동채권매출채권 및 기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

특수관계자	매출채권	125,862,969	(1,258,630)	124,604,339	105,412,311	(1,054,123)	104,358,188

미수금	113,763,000	-	113,763,000	203,866,000	-	203,866,000

기타	매출채권	42,348,075,007	(472,984,708)	41,875,090,299	41,393,858,349	(607,432,926)	40,786,425,423

미수금	47,694,990	-	47,694,990	70,092,080	-	70,092,080

합 계	42,635,395,966	(474,243,338)	42,161,152,628	41,773,228,740	(608,487,049)	41,164,741,691

당사의 매출채권 및 기타유동채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차 손은 주석 38 에서 설명하고 있습니다.

8. 기타유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

단기금융상품	1,010,000,000	405,480,000

단기투자증권	-	524,120,000

단기대여금	6,059,360	16,707,532

미수수익	39,458,797	27,535,355

합 계	1,055,518,157	973,842,887

(2) 당기말과 전기말 현재 단기투자증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

국채및공채	-	24,120,000

기업이 발행한 채무증권	-	500,000,000

합 계	-	524,120,000

9. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

선급금	272,363,770	319,291,862

선급비용	90,748,086	96,032,186

기타의당좌자산	-	40,712,320

합 계	363,111,856	456,036,368

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

상품	1,225,374,903	1,366,808,269

제품	19,158,639,534	13,742,681,320

재공품	13,192,356,513	12,940,639,188

원재료	8,990,972,020	8,797,346,304

저장품	3,226,018,344	3,519,979,505

미착품	208,521,366	143,021,506

합 계	46,001,882,680	40,510,476,092

당사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다. (주석13 참조)

11. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*)	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

삼익키리우(주)	국내	자동차 부품제조 및 판매	12월 31일	38.13%	4,924,773,368	4,545,271,615

(*) 당사의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

삼익키리우(주)	4,545,271,615	(261,843,750)	641,345,503	-	4,924,773,368

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

삼익키리우(주)	4,198,413,925	(224,437,500)	571,295,190	-	4,545,271,615

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

삼익키리우(주)	유동자산	8,410,428,525	8,244,225,672

비유동자산	16,719,443,009	17,836,808,638

유동부채	10,990,064,757	11,640,206,821

비유동부채	1,222,566,457	2,518,986,344

매출	37,441,587,012	35,272,503,406

영업이익	2,423,656,762	2,120,869,153

당기순이익	1,682,191,925	1,498,456,216

관계기업으로부터 수령한 배당금	261,843,750	224,437,500

12. 기타비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

장기금융상품	730,400,000	1,058,000,000

장기투자증권	1,127,645,024	1,286,254,896

임차보증금	712,123,010	1,367,905,580

합 계	2,570,168,034	3,712,160,476

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	당좌개설보증금

(3) 장기투자증권① 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. i) 제 51(당) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주(*1)	348,694,650	333,739,490	(44,610,890)	289,128,600	-	637,823,250

THK CO., LTD.	174,507,761	94,725,119	(49,753,022)	44,972,097	-	219,479,858

소 계	523,202,411	428,464,609	(94,363,912)	334,100,697	-	857,303,108

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)(*1)	94,471,200	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

에프에프지디엠씨(주)(*2)	147,522,314	-	-	-	(147,337,314)	185,000

송마디엠씨(주)(*2)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)(*2)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

대우인천자동차(주)	10,219,716	-	-	-	-	10,219,716

출자금 등	165,400,000	-	-	-	-	165,400,000

소 계	569,444,230	-	-	-	(299,102,314)	270,341,916

합 계	1,092,646,641	428,464,609	(94,363,912)	334,100,697	(299,102,314)	1,127,645,024

이연법인세효과	(94,262,214)	20,760,061	(73,502,153)

(*1) (주)DGB금융지주 및 삼익SDT(주)의 유상증자로 당기 중 각각 89,184천원 및 36,000천원의 지분증권을 추가로 취득하였습니다. (*2) 회생채권이 출자전환된 에프에프지디엠씨(주)와 송마디엠씨(주), 우진산업(주)에 대해서 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단되어 당기 중 손상차손 199,103천원을 인식하였습니다. ii) 제 50(전) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	259,510,510	606,739,490	(273,000,000)	333,739,490	-	593,250,000

THK CO., LTD.	174,507,761	89,114,919	5,610,200	94,725,119	-	269,232,880

소 계	434,018,271	695,854,409	(267,389,800)	428,464,609	-	862,482,880

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	58,471,200	-	-	-	-	58,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

대우인천자동차(주)	10,521,316	-	-	-	-	10,521,316

출자금 등	354,778,500	-	-	-	-	354,778,500

소 계	523,771,016	-	-	-	(99,999,000)	423,772,016

합 계	957,789,287	695,854,409	(267,389,800)	428,464,609	(99,999,000)	1,286,254,896

이연법인세효과	(153,087,970)	58,825,756	(94,262,214)

② 당기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

기초 장부금액	1,286,254,896	2,256,178,518

취득	125,184,140	-

출자전환	199,353,314	-

손상	(199,103,314)	-

평가손익(법인세 차감전)	(94,363,912)	(267,389,800)

처분	(189,680,100)	(702,533,822)

기말 장부금액	1,127,645,024	1,286,254,896

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	27,325,518,197	-	27,325,518,197	27,325,518,197	-	27,325,518,197

건축물	53,547,400,891	(12,354,532,607)	41,192,868,284	53,547,400,891	(10,933,473,253)	42,613,927,638

기계장치	76,398,463,409	(48,609,678,969)	27,788,784,440	69,074,379,231	(42,907,152,985)	26,167,226,246

차량운반구	1,674,841,116	(1,202,189,594)	472,651,522	1,438,163,550	(1,151,158,647)	287,004,903

기타의유형자산(*)	12,545,989,953	(10,190,832,617)	2,355,157,336	12,217,802,694	(10,188,418,589)	2,029,384,105

건설중인자산	1,219,432,734	-	1,219,432,734	535,574,289	-	535,574,289

합 계	172,711,646,300	(72,357,233,787)	100,354,412,513	164,138,838,852	(65,180,203,474)	98,958,635,378

(*) 기타의유형자산의 감가상각누계액은 정부보조금 미상계잔액이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	27,325,518,197	-	-	-	-	27,325,518,197

건축물	42,613,927,638	-	-	(1,421,059,354)	-	41,192,868,284

기계장치	26,167,226,246	-	(1,000)	(5,702,679,984)	7,324,239,178	27,788,784,440

차량운반구	287,004,903	392,745,391	(2,252,420)	(204,846,352)	-	472,651,522

기타의유형자산	2,029,384,105	20,000,000	(3,945,960)	(751,453,985)	1,061,173,176	2,355,157,336

건설중인자산	535,574,289	9,117,305,799	-	-	(8,433,447,354)	1,219,432,734

합 계	98,958,635,378	9,530,051,190	(6,199,380)	(8,080,039,675)	(48,035,000)	100,354,412,513

(*) 기타의유형자산의 기타증감액에는 당기 중 수령한 정부보조금 48,035천원이 포함되어 있습니다.

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	27,325,518,197	-	-	-	-	27,325,518,197

건축물	43,599,890,341	18,966,630	(1,000)	(1,421,210,583)	416,282,250	42,613,927,638

기계장치	25,598,729,113	734,245,914	(6,275,000)	(6,090,807,317)	5,931,333,536	26,167,226,246

차량운반구	464,948,302	57,767,812	(3,000)	(235,708,211)	-	287,004,903

기타의유형자산	2,299,569,069	107,089,005	(102,000)	(1,139,335,817)	762,163,848	2,029,384,105

건설중인자산	807,861,856	6,828,209,817	-	-	(7,100,497,384)	535,574,289

합 계	100,096,516,878	7,746,279,178	(6,381,000)	(8,887,061,928)	9,282,250	98,958,635,378

(*) 전전기 에 매각예정비유동자산으로 분류되었으나, 전기 중 건축물로 재분류된 금액 9,282천원이 포함되 어 있습니다.

(3) 당기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공 되어 있습니다.(주석 16 참조)

14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

취득원가	1,300,080,326	1,230,480,326

상각누계액	(2,612,000)	(2,612,000)

장부가액	1,297,468,326	1,227,868,326

(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	회원권

기초금액	1,227,868,326

당기취득	69,600,000

기말금액	1,297,468,326

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	87,068	1,227,868,326	1,227,955,394

무형자산상각비	(87,068)	-	(87,068)

기말금액	-	1,227,868,326	1,227,868,326

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 771,302천원 및 501,880천원 입니다. 15. 매입채무 및 기타유동채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범 주	구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

특수관계자	매입채무	14,350,256,210	15,246,486,046

미지급금	125,972	1,993,860

기타	매입채무	7,185,366,772	7,950,091,211

미지급금	2,004,269,881	1,400,860,950

합 계	23,540,018,835	24,599,432,067

16 . 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	만기	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

(주)대구은행	운영자금	3.51%	2016	5,000,000,000	5,000,000,000

(주)대구은행	운영자금	3.65%	2016	10,000,000,000	10,000,000,000

한국산업은행	운영자금	2.93%	2016	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	17,000,000,000	17,000,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	만기	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

한국수출입은행	외화운영자금	JLIBOR 3M + 1.63%(*)	2016	JPY 300,000,000	JPY 300,000,000

원화환산액	2,916,030,000	2,760,420,000

( * ) 당기말 현재 JLIBOR 3M의 이자율은 0.0814% 입니다.

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	만기	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

(주)대구은행	시설자금	-	2015	-	1,800,000,000

합 계	-	1,800,000,000

차감: 유동성대체	-	1,800,000,000

장기차입금	-	-

④ 외화장기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	만기	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

THK CO., LTD.	외화운영자금	-	2015	-	JPY 1,000,000,000

원화환산액	-	9,201,400,000

차감: 유동성대체	-	9,201,400,000

장기차입금	-	-

(2) 당기말 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구분	종류	1년 이내

단기차입금	담보부 은행차입금	17,916,030,000

무담보부 은행차입금	2,000,000,000

합계	19,916,030,000

(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	21,614,681,519	20,000,000,000	운영자금	15,000,000,000	(주)대구은행

건축물	34,242,025,119

기계장치	256,557,931

재고자산	46,001,882,680	3,790,839,000	외화운영자금	2,916,030,000	한국수출입은행

합 계	102,115,147,249	23,790,839,000	17,916,030,000

(4) 당기말과 전기말 현재 당사는 대표이사로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증 을 제공받고 있습니다. 17. 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

미지급비용	7,334,307,476	7,069,344,218

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

선수금	168,905,605	108,946,605

예수금	189,953,280	728,816,033

부가세예수금	1,258,866,762	1,415,259,816

합 계	1,617,725,647	2,253,022,454

19. 충당부채당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

기초금액	-	-

설정	980,129,200	-

기말금액	980,129,200	-

판매보증충당부채는 주로 당기 중 판매된 로봇제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품과 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 20. 장기매입채무 및 기타비유동채무 당기말과 전기말 현재 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

장기미지급금	-	238,855,389

21. 정부보조금 (1) 당사는 2012년부터 2015년까지 생산원가 절감형 웨이퍼 다이아몬드 소장비 개발및 양산적용과 관련하여 대경광역경제권 선도산업지원단장으로부터 정부보조금 873,562천원을 수령하여, 당기 및 전기 이전에 각각 160,376천원 및 713,186천원을 관련비용과 상계하였습니다.(2) 당사는 2013년부터 2015년까지 지능형 자동차 상용화 연구기반 구축사업과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 348,328천원을 수령하였으며, 당기 및 전기이전에 각각 149,677천원 및 198,651천원을 관련비용과 상계하였습니다.

(3) 당사는 2015년에 네크웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 55,252천원의 정부보조금을 수령하여, 당기에 55,252천원을 관련비용과 상계하였습니다.(4) 당사는 2015년에 다중로봇 협업 생산공정 적용 기술개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 60,077천원의 정부보조금을 수령하여, 당기에 60,077천원을 관련비용과 상계하였습니다.(5) 상기 (1)~(4)의 정부보조금은 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로납부하는 약정이 있습니다.

(6) 당사는 2015년에 ICT융합 스마트공장 보급확산 지원사업과 관련하여 민관합동 스마트공장추진단으로부터 48,035천원의 정부보조금을 수령하여, 당기에 1,001천원을 관련비용과 상계하였습니다.

22. 기타비유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

임대보증금	425,000,000	448,000,000

23. 확정급여부채(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

급여	28,862,145,627	27,126,123,334

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,363,657,701	3,077,312,967

단기종업원급여	79,129,665	41,903,004

기타장기종업원급여	484,470,124	-

합 계	32,789,403,117	30,245,339,305

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	27,214,357,018	24,306,779,070

사외적립자산의 공정가치	(17,457,754,915)	(15,839,581,933)

재무상태표상 확정급여부채	9,756,602,103	8,467,197,137

유급휴가에 대한 부채(*1)	724,606,323	665,730,464

기타장기종업원급여부채(*2)	484,470,124	-

(*1) 유급휴가에 대한 부채는 기타유동금융부채(미지급비용)에 계상되어 있습니다. (*2) 기타장기종업원급여는 장기근속자에 대한 포상금입니다.

당사는 교보생명보험(주), 삼성생명보험(주), (주)대구은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.85% 의 수익이 발생하고 있습니다.

(3) 당사는 2016년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 2,661,984천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 51(당) 기	제 50(전) 기	제 51(당) 기	제 50(전) 기	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기초잔액	24,306,779,070	19,346,985,155	(15,839,581,933)	(14,378,004,475)	8,467,197,137	4,968,980,680

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	3,333,244,910	2,900,615,529	-	-	3,333,244,910	2,900,615,529

이자원가(수익)	665,922,795	881,834,086	(635,510,004)	(705,136,648)	30,412,791	176,697,438

소 계	3,999,167,705	3,782,449,615	(635,510,004)	(705,136,648)	3,363,657,701	3,077,312,967

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익	(168,218,307)	2,080,088,874	-	-	(168,218,307)	2,080,088,874

인구통계적 가정	93,656,238	260,844,856	-	-	93,656,238	260,844,856

재무적 가정	(578,044,298)	1,278,349,319	-	-	(578,044,298)	1,278,349,319

가정과 실제차이	316,169,753	540,894,699	-	-	316,169,753	540,894,699

사외적립자산 수익	-	-	327,161,044	331,133,032	327,161,044	331,133,032

소 계	(168,218,307)	2,080,088,874	327,161,044	331,133,032	158,942,737	2,411,221,906

기타 :

납부한 기여금	-	-	(2,500,000,000)	(1,600,000,000)	(2,500,000,000)	(1,600,000,000)

급여 지급	(923,371,450)	(902,744,574)	1,190,175,978	512,426,158	266,804,528	(390,318,416)

소 계	(923,371,450)	(902,744,574)	(1,309,824,022)	(1,087,573,842)	(2,233,195,472)	(1,990,318,416)

기말잔액	27,214,357,018	24,306,779,070	(17,457,754,915)	(15,839,581,933)	9,756,602,103	8,467,197,137

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	17,445,185,315	15,825,641,533

국민연금전환금	12,569,600	13,940,400

합 계	17,457,754,915	15,839,581,933

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

할인율	3.43%	3.84%

미래 임금인상률	4.78%	5.35%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 12.8년 및 12.2년입니다.

② 민감도분석

(단위 : 원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상률의 변동	1% 상승	2,773,304,090

1% 하락	(2,359,176,336)

할인율의 변동	1% 상승	(2,318,060,758)

1% 하락	2,774,078,298

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

25. 자기주식당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기 주식 취득 및 처분 등의 변동내역은 없습니다. 26. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

장기투자증권평가이익	260,598,544	334,202,395

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

지분법자본변동	(72,547,758)	(72,547,758)

합 계	9,052,006,989	9,125,610,840

27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,247,000,000

임의적립금	91,030,045,753	82,030,045,753

미처분이익잉여금	18,173,201,888	16,339,510,680

합 계	115,080,247,641	103,616,556,433

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기초금액	103,616,556,433	94,064,278,176

당기순이익	17,797,666,543	17,643,031,344

배당금	(6,210,000,000)	(6,210,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(123,975,335)	(1,880,753,087)

기말금액	115,080,247,641	103,616,556,433

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

처분확정일 : 2016년 3월 14일	처분확정일 : 2015년 3월 16일

Ⅰ.미처분이익잉여금	18,173,201,888	16,339,510,680

전기이월미처분이익잉여금	499,510,680	577,232,423

확정급여제도의 재측정요소	(123,975,335)	(1,880,753,087)

당기순이익	17,797,666,543	17,643,031,344

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ.합계	18,173,201,888	16,339,510,680

Ⅳ.이익잉여금 처분액	17,210,000,000	15,840,000,000

이익준비금	-	630,000,000

임의적립금	11,000,000,000	9,000,000,000

배당금	6,210,000,000	6,210,000,000

Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금	963,201,888	499,510,680

28. 배당금당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	300	300

액면배당률	60%	60%

금액	6,210,000,000	6,210,000,000

29. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(7,719,270,781)	-	26,628,427,048	18,909,156,267

제품	(7,531,347,739)	-	-	(7,531,347,739)

재공품	(299,786,359)	-	-	(299,786,359)

상품	111,863,317	-	26,628,427,048	26,740,290,365

원재료의 사용액	-	-	113,973,471,554	113,973,471,554

종업원급여	-	14,555,875,098	17,669,928,230	32,225,803,328

감가상각비와 기타상각비	-	824,518,272	7,255,521,403	8,080,039,675

여비교통비	-	666,021,341	503,082,761	1,169,104,102

소모품비	-	166,799,570	2,899,887,330	3,066,686,900

세금과공과	-	916,551,473	1,036,343,444	1,952,894,917

광고선전비	-	954,120,347	-	954,120,347

운반비	-	898,121,513	292,674,905	1,190,796,418

지급수수료	-	1,256,282,741	3,442,981,047	4,699,263,788

대손상각비(대손충당금환입)	-	(126,190,446)	-	(126,190,446)

기타비용	-	6,271,831,140	13,105,489,732	19,377,320,872

합 계	(7,719,270,781)	26,383,931,049	186,807,807,454	205,472,467,722

(2) 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(6,071,672,941)	-	24,399,769,984	18,328,097,043

제품	(4,587,718,850)	-	-	(4,587,718,850)

재공품	(1,022,610,896)	-	-	(1,022,610,896)

상품	(461,343,195)	-	24,399,769,984	23,938,426,789

원재료의 사용액	-	-	86,483,627,906	86,483,627,906

종업원급여	-	13,736,623,637	16,466,812,664	30,203,436,301

감가상각비와 기타상각비	-	854,303,019	8,032,845,977	8,887,148,996

여비교통비	-	623,317,944	229,423,952	852,741,896

소모품비	-	238,365,187	2,676,160,221	2,914,525,408

세금과공과	-	837,082,541	944,227,667	1,781,310,208

광고선전비	-	967,325,779	-	967,325,779

운반비	-	826,950,012	153,999,464	980,949,476

지급수수료	-	1,019,169,386	2,611,024,806	3,630,194,192

대손상각비	-	409,402,772	-	409,402,772

기타비용	-	4,664,608,916	11,448,752,343	16,113,361,259

합 계	(6,071,672,941)	24,177,149,193	153,446,644,984	171,552,121,236

30. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

급여	13,038,050,778	12,146,124,498

퇴직급여	1,517,824,320	1,590,499,139

복리후생비	1,920,442,001	1,471,805,935

여비교통비	666,021,341	623,317,944

통신비	176,013,281	191,765,035

수도광열비	282,656,711	292,467,258

차량유지비	337,707,256	375,613,131

소모품비	166,799,570	238,365,187

세금과공과	916,551,473	837,082,541

임차료	260,749,447	284,740,990

감가상각비	824,518,272	854,215,951

무형자산상각비	-	87,068

수선유지비	226,340,369	236,329,862

보험료	70,610,145	80,481,921

접대비	735,996,012	743,296,942

광고선전비	954,120,347	967,325,779

운반비	898,121,513	826,950,012

견본비	79,100,369	42,083,067

경상연구개발비	771,302,448	501,880,202

판매수수료	104,441,560	155,693,300

지급수수료	1,256,282,741	1,019,169,386

연수비	216,155,038	173,676,496

도서인쇄비	80,102,793	109,901,836

연구회활동비	1,240,000	-

대손상각비(대손충당금환입)	(126,190,446)	409,402,772

판매보증비	1,003,400,000	-

잡비	5,573,710	4,872,941

합 계	26,383,931,049	24,177,149,193

31. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

임대료	385,930,724	374,272,482

외환차익	766,888,713	1,041,674,589

외화환산이익	35,060,631	1,524,583,822

유형자산처분이익	43,523,074	7,269,726

매각예정비유동자산처분이익	-	3,821,521,881

용역수익	-	1,000,000

잡이익	186,981,299	65,625,966

합 계	1,418,384,441	6,835,948,466

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

외환차손	1,003,172,734	512,592,160

외화환산손실	360,040,923	50,119,607

기부금	1,427,700,000	520,150,000

유형자산처분손실	77,000	5,298,000

잡손실	112,466,692	16,515,400

합 계	2,903,457,349	1,104,675,167

32. 순금융원가 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

(1) 금융수익	117,523,857	222,897,744

이자수익(대여금및수취채권)	96,431,422	205,356,910

배당금수익	21,092,435	17,540,834

(2) 금융비용	(991,753,255)	(1,102,822,550)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(780,149,941)	(1,102,822,550)

장기투자증권손상차손	(199,103,314)	-

장기투자증권처분손실	(12,500,000)	-

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(874,229,398)	(879,924,806)

(4) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가	(73,603,851)	(208,564,044)

장기투자증권평가손익	(73,603,851)	(208,564,044)

33. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

당기법인세비용 :

당기법인세	6,431,845,354	4,164,235,073

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	740,880	22,523,878

소 계	6,432,586,234	4,186,758,951

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	(1,387,515,107)	522,123,796

법인세비용	5,045,071,127	4,708,882,747

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여채무(확정급여제도의 재측정요소)	168,218,307	(37,008,028)	131,210,279	(2,080,088,874)	457,619,552	(1,622,469,322)

사외적립자산(확정급여제도의 재측정요소)	(327,161,044)	71,975,430	(255,185,614)	(331,133,032)	72,849,267	(258,283,765)

매도가능증권	(94,363,912)	20,760,061	(73,603,851)	(267,389,800)	58,825,756	(208,564,044)

재평가적립금	-	-	-	-	(655,250,884)	(655,250,884)

합 계	(253,306,649)	55,727,463	(197,579,186)	(2,678,611,706)	(65,956,309)	(2,744,568,015)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

법인세비용차감전순이익	22,842,737,670	22,351,914,091

당사의 적용세율에 따른 세부담액	22.37%	5,109,942,516	21.90%	4,895,421,100

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	0.62%	140,686,621	0.66%	146,488,711

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(0.08%)	(18,136,959)	(0.07%)	(15,446,544)

세액공제	(1.09%)	(248,608,311)	(1.45%)	(325,035,658)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	0.00%	740,880	0.10%	22,523,878

기타	0.26%	60,446,380	(0.07%)	(15,068,740)

합 계	22.09%	5,045,071,127	21.07%	4,708,882,747

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(6,057,778)	(2,623,157)	-	(8,680,935)	-	(8,680,935)

확정급여채무	3,490,052,451	690,255,186	(37,008,028)	4,143,299,609	4,143,299,609	-

사외적립자산	(3,481,641,137)	(428,275,062)	71,975,430	(3,837,940,769)	-	(3,837,940,769)

외화환산손실	11,026,314	68,182,689	-	79,209,003	79,209,003	-

외화환산이익	(1,401,176,441)	1,393,463,102	-	(7,713,339)	-	(7,713,339)

장기투자증권	(94,262,214)	139,304,662	20,760,061	65,802,509	65,802,509	-

관계기업투자주식	(619,702,687)	(13,082,175)	-	(632,784,862)	-	(632,784,862)

판매보증충당부채	-	215,628,424	-	215,628,424	215,628,424	-

감가상각누계액	-	106,583,427	-	106,583,427	106,583,427	-

기타	483,610,102	(781,921,989)	-	(298,311,887)	-	(298,311,887)

상계전 법인세자산(부채)	(1,618,151,390)	1,387,515,107	55,727,463	(174,908,820)	4,610,522,972	(4,785,431,792)

상계효과	-	(4,610,522,972)	4,610,522,972

순이연법인세자산(부채)	(174,908,820)	(174,908,820)

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(5,179,911)	(877,867)	-	(6,057,778)	-	(6,057,778)

확정급여채무	2,313,027,738	719,405,161	457,619,552	3,490,052,451	3,490,052,451	-

사외적립자산	(2,313,027,738)	(1,241,462,666)	72,849,267	(3,481,641,137)	-	(3,481,641,137)

외화환산손실	13,658,370	(2,632,056)	-	11,026,314	11,026,314	-

외화환산이익	(1,305,705,530)	(95,470,911)	-	(1,401,176,441)	-	(1,401,176,441)

장기투자증권	(153,087,970)	-	58,825,756	(94,262,214)	-	(94,262,214)

관계기업투자주식	(568,578,253)	(51,124,434)	-	(619,702,687)	-	(619,702,687)

감가상각누계액	(36,791,128)	36,791,128	-	-	-	-

기타	1,025,613,137	113,247,849	(655,250,884)	483,610,102	1,159,323,174	(675,713,072)

상계전 법인세자산(부채)	(1,030,071,285)	(522,123,796)	(65,956,309)	(1,618,151,390)	4,660,401,939	(6,278,553,329)

상계효과	-	(4,660,401,939)	4,660,401,939

순이연법인세자산(부채)	(1,618,151,390)	-	(1,618,151,390)

34. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

당기순이익	17,797,666,543	17,643,031,344

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당순이익	860	852

(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

발행보통주식수	21,000,000주	21,000,000주

자기주식수	(300,000)주	(300,000)주

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않습니다.

35. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

법인세비용	5,045,071,127	4,708,882,747

복리후생비	484,470,124	-

퇴직급여	3,363,657,701	3,077,312,967

대손상각비(대손충당금환입)	(126,190,446)	409,402,772

감가상각비	8,080,039,675	8,887,061,928

무형자산상각비	-	87,068

판매보증비	1,003,400,000	-

이자비용	780,149,941	1,102,822,550

유형자산처분손실	77,000	5,298,000

외화환산손실	360,040,923	50,119,607

장기투자증권손상차손	199,103,314	-

장기투자증권처분손실	12,500,000	-

경상연구개발비(정부보조금의 사용)	-	(394,255,628)

이자수익	(96,431,422)	(205,356,910)

외화환산이익	(35,060,631)	(1,524,583,822)

유형자산처분이익	(43,523,074)	(7,269,726)

매각예정비유동자산처분이익	-	(3,821,521,881)

관계기업투자이익	(641,345,503)	(571,295,190)

배당금수익	(21,092,435)	(17,540,834)

합 계	18,364,866,294	11,699,163,648

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

매출채권의 감소(증가)	(1,153,305,593)	(1,913,405,297)

단기대여금의 감소(증가)	10,648,172	-

미수금의 감소(증가)	84,591,090	514,534,811

기타유동자산의 감소(증가)	92,924,512	(26,996,088)

재고자산의 감소(증가)	(5,491,406,588)	(2,499,248,030)

매입채무의 증가(감소)	(1,937,065,767)	4,405,134,127

미지급금의 증가(감소)	330,342,586	638,012,903

기타유동부채의 증가(감소)	(635,296,807)	(766,939,660)

미지급비용의 증가(감소)	283,011,170	442,080,163

판매보증충당부채의 증가(감소)	(23,270,800)	-

임대보증금의 증가(감소)	(23,000,000)	10,500,000

장기미지급금의 증가(감소)	(238,855,389)	-

퇴직금의 지급	266,804,528	(390,318,416)

사외적립자산 납부	(2,500,000,000)	(1,600,000,000)

합 계	(10,933,878,886)	(1,186,645,487)

36. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당기와 전기의 연환산 자본수익률은 각 각 11.83% 및 12.68%입 니 다.당기와 전기의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 3.26% 및 3.36% 입 니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

부채총계	68,816,914,569	77,129,252,801

차감: 현금및현금성자산	(20,572,087,384)	(24,673,792,988)

조정 부채	48,244,827,185	52,455,459,813

자본총계	150,488,660,377	139,098,573,020

차감: 현금흐름위험회피 관련 자본	-	-

조정 자본	150,488,660,377	139,098,573,020

조정 부채비율	32.06%	37.71%

37. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하 지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권 에 서 발생합니다.① 매출채권당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을제공받고 있고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수 대책이보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산당사는 국공채 및 높은 신용등급의 기업 중심으로 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.③ 보증당사는 지분보유 관계기업 및 기타 계열사에만 보증을 제공하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다. (3) 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 39에서 설명하는 바와 같이 한도약정을 체결하고 있습니다.

( 4) 시장 위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있 습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY입니다 .

② 이자율위험당사는 단기차입금과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

38. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,572,087,384	-	20,572,087,384	24,673,792,988	-	24,673,792,988

매출채권및기타유동채권	42,161,152,628	-	42,161,152,628	41,164,741,691	-	41,164,741,691

매출채권	42,473,937,976	-	42,473,937,976	41,499,270,660	-	41,499,270,660

대손충당금	(474,243,338)	-	(474,243,338)	(608,487,049)	-	(608,487,049)

미수금	161,457,990	-	161,457,990	273,958,080	-	273,958,080

기타유동금융자산	1,055,518,157	-	1,055,518,157	449,722,887	524,120,000	973,842,887

단기금융상품	1,010,000,000	-	1,010,000,000	405,480,000	-	405,480,000

단기투자증권	-	-	-	-	524,120,000	524,120,000

단기대여금	6,059,360	-	6,059,360	16,707,532	-	16,707,532

미수수익	39,458,797	-	39,458,797	27,535,355	-	27,535,355

기타비유동금융자산	1,442,523,010	1,127,645,024	2,570,168,034	2,425,905,580	1,286,254,896	3,712,160,476

장기금융상품	730,400,000	-	730,400,000	1,058,000,000	-	1,058,000,000

장기투자증권	-	1,127,645,024	1,127,645,024	-	1,286,254,896	1,286,254,896

임차보증금	712,123,010	-	712,123,010	1,367,905,580	-	1,367,905,580

합 계	65,231,281,179	1,127,645,024	66,358,926,203	68,714,163,146	1,810,374,896	70,524,538,042

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

매입채무및기타유동채무	23,540,018,835	24,599,432,067

매입채무	21,535,622,982	23,196,577,257

미지급금	2,004,395,853	1,402,854,810

단기차입금	19,916,030,000	19,760,420,000

유동성장기부채	-	11,001,400,000

기타유동금융부채(미지급비용)	7,334,307,476	7,069,344,218

장기매입채무및기타비유동채무(장기미지급금)	-	238,855,389

기타비유동금융부채(임대보증금)	425,000,000	448,000,000

합 계	51,215,356,311	63,117,451,674

(2) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	857,303,108	857,303,108	862,482,880	862,482,880

기타비유동금융자산	857,303,108	857,303,108	862,482,880	862,482,880

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)	65,501,623,095	65,501,623,095	69,662,055,162	69,662,055,162

현금및현금성자산	20,572,087,384	20,572,087,384	24,673,792,988	24,673,792,988

매출채권및기타유동채권	42,161,152,628	42,161,152,628	41,164,741,691	41,164,741,691

기타유동금융자산	1,055,518,157	1,055,518,157	973,842,887	973,842,887

기타비유동금융자산	1,712,864,926	1,712,864,926	2,849,677,596	2,849,677,596

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	51,215,356,311	51,215,356,311	63,117,451,674	63,117,451,674

매입채무및기타유동채무	23,540,018,835	23,540,018,835	24,599,432,067	24,599,432,067

단기차입금	19,916,030,000	19,916,030,000	19,760,420,000	19,760,420,000

유동성장기부채	-	-	11,001,400,000	11,001,400,000

기타유동금융부채	7,334,307,476	7,334,307,476	7,069,344,218	7,069,344,218

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	238,855,389	238,855,389

기타비유동금융부채	425,000,000	425,000,000	448,000,000	448,000,000

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산(장기투자증권)	857,303,108	-	-	857,303,108

② 제 50(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산(장기투자증권)	862,482,880	-	-	862,482,880

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

현금및현금성자산(*)	20,481,485,418	24,593,958,573

매출채권및기타유동채권	42,161,152,628	41,164,741,691

기타유동금융자산	1,055,518,157	973,842,887

기타비유동금융자산	1,442,523,010	2,425,905,580

합 계	65,140,679,213	69,158,448,731

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

국내	41,809,855,604	40,645,523,052

엔화 사용지역(일본)	112,943,868	103,167,047

달러화 사용지역

중국	106,334,388	416,051,592

미국 등	132,018,768	-

합 계	42,161,152,628	41,164,741,691

② 손상차손매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기초금액	608,487,049	397,851,384

대손상각비(대손충당금환입)	(126,190,446)	409,402,772

제각액	(8,054,365)	(198,767,107)

제각채권의 회수	1,100	-

기말금액	474,243,338	608,487,049

매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권 및 기타유동채권과 상계제거됩니다.

③ 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	24,035,915,093	239,372,550	21,520,269,640	213,279,095

0-30일	13,825,827,432	187,130,293	15,792,293,961	157,106,959

31일-120일	4,557,924,092	45,579,241	3,947,458,894	39,474,589

120일-1년 이내	70,877,575	708,776	310,711,004	33,379,023

1년 초과	144,851,774	1,452,478	202,495,241	165,247,383

합 계	42,635,395,966	474,243,338	41,773,228,740	608,487,049

(5) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천엔, 천달러, 천원)

구 분	장부금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무및기타유동채무	14,082,112	JPY 1,448,762	(14,082,112)	(14,082,112)	-	-	-

12,995	USD 11	(12,995)	(12,995)	-	-	-

9,444,912	-	(9,444,912)	(9,444,912)	-	-	-

담보부 은행차입금	15,000,000	-	(15,155,616)	(15,155,616)	-	-	-

2,916,030	JPY 300,000	(2,922,890)	(2,922,890)	-	-	-

무담보 은행차입금	2,000,000	-	(2,012,067)	(2,012,067)	-	-	-

기타유동금융부채	6,973,839	-	(6,973,839)	(6,973,839)	-	-	-

360,468	JPY 36,519	(360,468)	(360,468)	-	-	-

기타비유동금융부채	425,000	-	(425,000)	-	-	(245,000)	(180,000)

합 계	51,215,356	JPY 1,785,281	(51,389,899)	(50,964,899)	-	(245,000)	(180,000)

USD 11

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천엔, 천달러, 천원)

구 분	장부금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무및기타유동채무	14,489,129	JPY 1,574,666	(14,489,129)	(14,489,129)	-	-	-

3,324	USD 3	(3,324)	(3,324)	-	-

10,106,979	-	(10,106,979)	(10,106,979)	-	-	-

담보부 은행차입금	16,800,000	-	(17,052,761)	(16,136,870)	(915,891)	-	-

2,760,420	JPY 300,000	(2,768,699)	(2,768,699)	-	-	-

무담보 은행차입금	2,000,000	-	(2,017,166)	(2,017,166)	-	-	-

무담보 기타차입금	9,201,400	JPY 1,000,000	(9,308,161)	(9,308,161)	-	-	-

기타유동금융부채	6,689,448	-	(6,689,448)	(6,689,448)	-	-	-

379,896	JPY 41,335	(379,896)	(379,896)	-	-	-

장기매입채무및기타비유동채무	238,855	-	(238,855)	-	-	-	(238,855)

기타비유동금융부채	448,000	-	(448,000)	-	-	(245,000)	(203,000)

합 계	63,117,451	JPY 2,916,001	(63,502,418)	(61,896,348)	(919,215)	(245,000)	(441,855)

USD 3

(6) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

JPY	USD	JPY	USD

현금및현금성자산	683,663,894	1,450,647,594	4,623,899,646	1,169,088,224

매출채권및기타유동채권	112,943,868	238,353,156	103,167,047	416,051,592

기타비유동금융자산	219,479,858	-	269,232,880	-

담보부 은행차입금	(2,916,030,000)	-	(2,760,420,000)	-

무담보 기타차입금	-	-	(9,201,400,000)	-

매입채무및기타유동채무	(14,082,112,056)	(12,995,136)	(14,489,128,841)	(3,323,980)

기타유동금융부채	(360,468,247)	-	(379,896,026)	-

재무상태표상 총액 및 순노출	(16,342,522,683)	1,676,005,614	(21,834,545,294)	1,581,815,836

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

제 51(당) 기	제 50(전) 기	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

JPY	9.3456	9.9619	9.7201	9.2014

USD	1,131.49	1,053.22	1,172.00	1,099.20

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 JPY, USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

JPY 10% 상승	(1,634,252,268)	(1,634,252,268)	(2,183,454,529)	(2,183,454,529)

USD 10% 상승	167,600,561	167,600,561	158,181,584	158,181,584

당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(7 ) 이자율위험① 당기말 과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기말	제 50(전) 기말

고정이자율

금융자산	-	524,120,000

금융부채	-	(24,201,400,000)

순 액	-	(23,677,280,000)

변동이자율

금융자산	1,729,400,000	1,452,480,000

금융부채	(19,916,030,000)	(6,560,420,000)

순 액	(18,186,630,000)	(5,107,940,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액 (법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말

변동이자율 금융상품	(181,866,300)	181,866,300	(181,866,300)	181,866,300

현금흐름민감도(순액)	(181,866,300)	181,866,300	(181,866,300)	181,866,300

전기말	-

변동이자율 금융상품	(51,079,400)	51,079,400	(51,079,400)	51,079,400

현금흐름민감도(순액)	(51,079,400)	51,079,400	(51,079,400)	51,079,400

39. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한 도	실 행

(주)대구은행	당좌대출	1,000,000,000	-

상업어음할인	3,000,000,000	-

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	-

선물환거래	JPY 600,000,000	-

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	10,000,000,000	-

한국수출입은행	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 300,000,000

THK CO., LTD.	외화대출	JPY 2,000,000,000	-

합 계	14,000,000,000	-

USD 1,000,000	-

JPY 4,600,000,000	JPY 300,000,000

(2) 당사는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당기말 현재 미회수되고 있습니다. 당사는 미회수 되고 있는 어음 1매에 대해 제권판결을 진행할 계획입니다.

(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 이행과 관련하여 555백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

40. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼익키리우(주)

기타	삼익SDT(주), 삼익정공(주), 삼익HDS(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

급 여	1,475,998,394	1,469,390,249

기 타	50,400,000	53,000,000

합 계	1,526,398,394	1,522,390,249

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 51(당) 기	제 50(전) 기

관계기업	삼익키리우(주)	매출	950,000	14,860,000

기타수익거래	36,000,000	34,400,000

기 타	삼익SDT(주)	매출	189,614,324	263,547,223

매입	2,227,627,310	2,292,565,100

기타수익거래	55,200,000	78,918,182

기타비용거래	6,346,700	291,494,082

삼익정공(주)	매출	185,586,450	157,064,990

매입	3,739,887,467	3,589,410,005

기타수익거래	50,928,000	35,700,000

기타비용거래	241,820	92,130

삼익HDS(주)	매출	12,279,340	5,031,700

매입	1,110,259,700	443,182,900

기타수익거래	54,180,000	57,390,000

기타비용거래	34,877,500	855,300

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.	매출	923,611,045	691,722,760

매입	55,106,528,798	49,508,492,030

기타비용거래	854,781,463	839,924,899

합 계	매출	1,312,041,159	1,132,226,673

매입	62,184,303,275	55,833,650,035

기타수익거래	196,308,000	206,408,182

기타비용거래	896,247,483	1,132,366,411

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY)

특수관계 구분	특수관계자명	차입	상환

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.	-	JPY 1,000,000,000

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	1,500,000

기 타	삼익SDT(주)	41,564,268	98,660,000	24,771,134	52,000,000

삼익정공(주)	301,290	6,633,000	215,889,080	1,625,972

삼익HDS(주)	-	5,170,000	27,483,940	12,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.	83,997,411	-	14,082,112,056	360,468,247

합 계	125,862,969	113,763,000	14,350,256,210	427,594,219

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	기 타	41,865,558	418,656	391,682	-

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	83,997,411	839,974	-	187,175

합 계	125,862,969	1,258,630	391,682	187,175

② 제 50(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	1,500,000

기 타	삼익SDT(주)	-	192,360,000	131,514,570	53,993,860

삼익정공(주)	2,697,420	3,300,000	588,759,875	1,500,000

삼익HDS(주)	-	4,906,000	37,082,760	12,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.(*)	102,714,891	-	14,489,128,841	9,581,296,026

합 계	105,412,311	203,866,000	15,246,486,046	9,650,289,886

(*) 기타채무에는 유동성장기부채 9,201,400천원(JPY1,000,000,000)이 포함되어 있습니다.

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비

매출채권및기타유동채권	기 타	2,697,420	26,974	10,362

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	102,714,891	1,027,149	388,078

합 계	105,412,311	1,054,123	398,440

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	당기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	12,917,240,320	4,924,773,368

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	284,665,769	94,471,200

합 계	13,201,906,089	5,019,244,568

상기 주식 외에 당사는 당기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액219,479천원)를 보유하고 있습니다.

② 제 50(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	전기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	11,921,841,145	4,545,271,615

기 타	삼익SDT(주)	10,800주	18.00%	336,431,688	58,471,200

합 계	12,258,272,833	4,603,742,815

상기 주식 외에 당사는 전기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액269,233천원)를 보유하고 있습니다.

(8) 합작계약 및 기술도입계약당사는 THK CO., LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판 매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 당기말 현재 THK CO., LTD.가 당사에 대해 12,035백만원(33.34%)의 자본참가 를 하였습니다상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서 재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로얄티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당기와 전기 중 당사가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 802백만원 과 786백만원입니다.