삼익THK 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 59(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
삼익THK 주식회사

1. 회사의 개요삼익THK 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1965년 10월 5일 설립되었으며, 기계 및 장비제품 (Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한 당사는 THK CO., LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며, 1991년 12월 30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인투자기업으로 등록되어 있습니다. 당사는 1989년 9월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 105억원입니다.당사는 정관에 의해 액면금액을 기준으로 하여 연 9% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권 기명식 우선주식을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 우선주식 및 전환사채 발행내역은 없습니다.

2. 반기재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.비교표시된 재무제표는 종속기업 및 관계기업 투자에 대해 원가법을 적용하여 작성하였습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 다음의 기준서와개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 회계기준제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

3. 중요한 회계적 추정 및 가정중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문(자동화기기 및 부품제조)입니다. 다만, 내부보고목적으로 품목별로 매출액을 구분하고 있으며, 당반기 및 전반기의 품목별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

LM시스템	33,944,723,507	66,827,192,778	40,101,208,397	75,145,167,792

메카트로시스템	24,676,380,857	62,047,555,835	29,800,671,022	56,109,024,631

줄	1,232,569,154	2,000,927,962	1,022,100,012	1,771,659,500

기타	12,230,726,911	23,687,437,939	13,959,267,900	24,739,364,248

합 계	72,084,400,429	154,563,114,514	84,883,247,331	157,765,216,171

(2) 지역별 부문정보

당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	자동화 기기 및 부품, 기타 조립금속 제품, 산업용 기계장비

국 외	중국, 일본, 유럽	자동화 기기 및 부품, 기타 조립금속 제품, 산업용 기계장비

국외매출액의 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않았습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 20,115,340천원이며, 전반기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 영업수익은 24,164,717천원입니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	8,500,000	8,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타유동채권매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

특수관계자	매출채권	360,770,941	(10,469,073)	350,301,868	114,628,232	(218,759)	114,409,473

미수금	36,627,000	-	36,627,000	25,101,991	-	25,101,991

기 타	매출채권	82,056,990,300	(252,082,689)	81,804,907,611	80,690,172,170	(744,234,839)	79,945,937,331

미수금	666,549,263	-	666,549,263	2,494,485,828	-	2,494,485,828

합 계	83,120,937,504	(262,551,762)	82,858,385,742	83,324,388,221	(744,453,598)	82,579,934,623

7. 기타유동금융자산당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

단기금융상품	360,000,000	-

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

선급금	241,031,560	370,830,329

선급비용	365,243,740	318,044,255

합 계	606,275,300	688,874,584

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,480,092,467	(525,037)	5,479,567,430	6,231,157,238	(84,738,825)	6,146,418,413

제품	36,423,157,569	(3,463,830,195)	32,959,327,374	37,829,163,208	(4,188,309,542)	33,640,853,666

반제품	13,681,540,883	(441,739,423)	13,239,801,460	14,159,589,723	(590,300,294)	13,569,289,429

재공품	29,618,649,654	-	29,618,649,654	27,199,086,628	-	27,199,086,628

원재료	13,826,685,055	(1,287,912,674)	12,538,772,381	14,219,551,087	(735,767,075)	13,483,784,012

부재료	9,477,092,414	(537,151,595)	8,939,940,819	8,699,731,959	(196,585,971)	8,503,145,988

저장품	2,271,221,201	(42,727,753)	2,228,493,448	1,917,482,279	(186,443,322)	1,731,038,957

미착품	884,204,615	-	884,204,615	1,158,380,968	-	1,158,380,968

합 계	111,662,643,858	(5,773,886,677)	105,888,757,181	111,414,143,090	(5,982,145,029)	105,431,998,061

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

재고자산평가손실(환입)	(208,258,352)	(404,134,012)

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당반기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

삼익매츠벤처스(주)	국내	벤처투자	12월말	100.00%	5,000,000,000	5,000,000,000

매츠 ABB 테크 제1호 벤처투자조합	국내	벤처투자	12월말	93.00%	2,790,000,000	1,860,000,000

MATZ POLAND SP. Z O.O	폴란드	장비판매 및 설치	12월말	100.00%	1,020,000,000	1,020,000,000

MATZ America, LLC	미국	장비판매 및 설치	12월말	100.00%	1,079,089,200	1,079,089,200

MATZ (Nanjing) Automation Equipment	중국	장비판매 및 설치	12월말	100.00%	260,251,990	260,251,990

합 계	10,149,341,190	9,219,341,190

당사는 매츠ABB테크 제1호 벤처투자조합에 대한 출자 약정으로 인하여 당기 중 930,000천원을 추가 출자하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(*)	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

삼익키리우(주)	국내	자동차 부품제조 및 판매	38.13%	749,881,840	749,881,840

(*) 당사의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.

11. 기타비유동금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

장기금융상품	1,367,810,000	1,397,990,000

장기투자증권	771,314,778	805,088,707

임차보증금	1,169,203,910	436,590,910

합 계	3,308,328,688	2,639,669,617

(2) 장기투자증권① 당반기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.i) 제 60(당) 반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	190,123,200	(29,828,550)	160,294,650	-	508,989,300

THK CO., LTD.	174,507,761	77,797,096	(3,945,379)	73,851,717	-	248,359,478

소 계	523,202,411	267,920,296	(33,773,929)	234,146,367	-	757,348,778

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	175,471,200	(175,471,200)	(175,471,200)	-	-

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

(주)에어스	7,500,000	-	-	-	-	7,500,000

출자금 등	121,900,000	(27,947,058)	-	(27,947,058)	(87,552,942)	6,400,000

소 계	456,702,200	(203,418,258)	-	(203,418,258)	(239,317,942)	13,966,000

합 계	979,904,611	64,502,038	(33,773,929)	30,728,109	(239,317,942)	771,314,778

이연법인세효과	(15,178,969)	7,058,751	(8,120,218)	52,649,947

ii) 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	94,925,700	95,197,500	190,123,200	-	538,817,850

THK CO., LTD.	174,507,761	65,217,009	12,580,087	77,797,096	-	252,304,857

소 계	523,202,411	160,142,709	107,777,587	267,920,296	-	791,122,707

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	175,471,200	(175,471,200)	-	(175,471,200)	-	-

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

(주)에어스	7,500,000	-	-	-	-	7,500,000

출자금 등	121,900,000	(27,947,058)	-	(27,947,058)	(87,552,942)	6,400,000

소 계	456,702,200	(203,418,258)	-	(203,418,258)	(239,317,942)	13,966,000

합 계	979,904,611	(43,275,549)	107,777,587	64,502,038	(239,317,942)	805,088,707

이연법인세효과	7,346,547	(22,525,516)	(15,178,969)	52,649,947

② 당반기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

기초 장부금액	805,088,707	697,311,120

평가손익(법인세 차감전)	(33,773,929)	107,777,587

기말 장부금액	771,314,778	805,088,707

위 장기투자증권 중 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 반기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	58,655,964,349	-	-	58,655,964,349

건축물	114,237,297,768	(25,000,752,750)	-	89,236,545,018

기계장치	170,420,703,863	(109,105,542,459)	(462,346,276)	60,852,815,128

차량운반구	1,487,119,893	(1,201,244,741)	-	285,875,152

기타의유형자산	21,016,827,366	(17,072,504,118)	(6,723,712)	3,937,599,536

건설중인자산	5,577,909,588	-	-	5,577,909,588

합 계	371,395,822,827	(152,380,044,068)	(469,069,988)	218,546,708,771

② 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	58,655,964,349	-	-	58,655,964,349

건축물	113,962,392,868	(23,487,636,973)	-	90,474,755,895

기계장치	167,589,243,825	(104,344,083,335)	(542,083,164)	62,703,077,326

차량운반구	1,456,664,293	(1,142,154,583)	-	314,509,710

기타의유형자산	20,316,571,003	(16,529,589,478)	(11,206,187)	3,775,775,338

건설중인자산	6,106,533,193	-	-	6,106,533,193

합 계	368,087,369,531	(145,503,464,369)	(553,289,351)	222,030,615,811

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비(*)	기타증(감)액	기말장부금액

토지	58,655,964,349	-	-	-	-	58,655,964,349

건축물	90,474,755,895	-	-	(1,513,115,777)	274,904,900	89,236,545,018

기계장치	62,703,077,326	-	(1,513,001)	(6,373,317,987)	4,524,568,790	60,852,815,128

차량운반구	314,509,710	-	-	(59,090,158)	30,455,600	285,875,152

기타의유형자산	3,775,775,338	-	(4,000)	(616,371,802)	778,200,000	3,937,599,536

건설중인자산	6,106,533,193	5,079,505,685	-	-	(5,608,129,290)	5,577,909,588

합 계	222,030,615,811	5,079,505,685	(1,517,001)	(8,561,895,724)	-	218,546,708,771

(*) 상기 감가상각비 8,561,896천원 중 704,131천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 7,857,765천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.② 제 59(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비(*1)	기타증(감)액(*2)	기말장부금액

토지	63,604,989,104	-	(553,945,755)	-	(4,395,079,000)	58,655,964,349

건축물	97,543,967,089	-	(710,725,722)	(3,099,198,580)	(3,259,286,892)	90,474,755,895

기계장치	38,850,019,059	-	(189,619,565)	(11,669,204,197)	35,711,882,029	62,703,077,326

차량운반구	249,732,966	-	(11,000)	(104,928,535)	169,716,279	314,509,710

기타의유형자산	3,706,658,293	-	(32,000)	(1,225,466,425)	1,294,615,470	3,775,775,338

건설중인자산	23,438,521,144	22,366,475,827	-	-	(39,698,463,778)	6,106,533,193

합 계	227,393,887,655	22,366,475,827	(1,454,334,042)	(16,098,797,737)	(10,176,615,892)	222,030,615,811

(*1) 상기 감가상각비 16,098,798천원 중 1,347,220천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 14,751,276천원은 제조원가이며, 303천원은 기타매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) 상기 기타증감액에는 정부보조금 수령액 374,400천원과 투자부동산으로 대체된 토지 4,395,079천원 및 건물 5,364,689천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 반기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,713,544,000	-	1,713,544,000

건축물	2,487,310,864	(1,370,961,259)	1,116,349,605

합 계	4,200,854,864	(1,370,961,259)	2,829,893,605

② 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,395,079,000	-	4,395,079,000

건축물	9,155,232,625	(3,847,764,043)	5,307,468,582

합 계	13,550,311,625	(3,847,764,043)	9,702,547,582

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	4,395,079,000	-	-	-	(2,681,535,000)	1,713,544,000

건축물	5,307,468,582	-	-	(114,440,408)	(4,076,678,569)	1,116,349,605

합 계	9,702,547,582	-	-	(114,440,408)	(6,758,213,569)	2,829,893,605

(*) 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류변경하였습니다.② 제 59(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	-	-	-	-	4,395,079,000	4,395,079,000

건축물	-	-	-	(99,668,310)	5,407,136,892	5,307,468,582

합 계	-	-	-	(99,668,310)	9,802,215,892	9,702,547,582

(*) 기타증감액은 유형자산에서 대체한 금액입니다.

(3) 당사의 투자부동산은 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련한 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

임대수익	74,400,000	-

직접 관련 영업비용	(114,440,408)	-

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

취득원가	980,090,606	891,456,969

상각누계액	-	-

장부가액	980,090,606	891,456,969

무형자산은 회원권으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

기초금액	891,456,969	1,160,265,431

당기취득(계정대체 포함)	640,513,637	-

처분	(551,880,000)	(268,808,462)

기말금액	980,090,606	891,456,969

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 697,809천원 및 557,001천원입니다.

15. 매입채무및기타유동채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

특수관계자	매입채무	19,993,650,008	14,833,355,933

미지급금	426,945,616	1,573,911,025

기 타	매입채무	20,145,681,827	18,764,043,948

미지급금	2,663,275,470	4,516,555,825

합 계	43,229,552,921	39,687,866,731

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

(주)아이엠뱅크	운영자금 등	4.25~4.75%	88,000,000,000	88,000,000,000

(주)신한은행	운영자금	4.64~5.31%	21,500,000,000	23,000,000,000

한국산업은행	운영자금	4.75~5.16%	22,000,000,000	22,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	4.53%	5,000,000,000	5,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	4.49%	7,900,000,000	17,400,000,000

(주)하나은행	운영자금	4.76%	5,000,000,000	10,000,000,000

합 계	149,400,000,000	165,400,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

THK CO.,LTD.	외화운영자금	0.73%	JPY 500,000,000	JPY 500,000,000

원화환산액	4,321,550,000	4,563,300,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

(주)아이엠뱅크	시설자금	4.50~4.93%	27,250,000,000	33,000,000,000

운영자금	4.62%	10,000,000,000	10,000,000,000

소 계	37,250,000,000	43,000,000,000

차감 : 유동성장기부채	(21,500,000,000)	(11,500,000,000)

장기차입금	15,750,000,000	31,500,000,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 은행차입금	21,500,000,000	7,000,000,000	7,000,000,000	1,750,000,000	37,250,000,000

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	50,092,335,926	171,900,000,000	시설ㆍ운영자금	125,250,000,000	(주)아이엠뱅크

건축물	80,481,938,564

기계장치	6,002,883,531

재고자산	105,888,757,181	20,743,440,000	운영자금	7,900,000,000	한국수출입은행

합 계	242,465,915,202	192,643,440,000	133,150,000,000

17. 기타유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

미지급비용	특수관계자	439,713,367	448,898,554

기 타	6,594,236,074	8,910,269,175

리스부채	456,108,376	456,935,297

합 계	7,490,057,817	9,816,103,026

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

선수금	1,407,409,216	161,588,450

예수금	306,228,049	275,950,011

부가세예수금	718,184,089	1,478,860,268

합 계	2,431,821,354	1,916,398,729

19. 충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

기초금액	-	32,826,319

설정	-	-

감소	-	(32,826,319)

기말금액	-	-

판매보증충당부채는 주로 로봇제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품 및 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

20. 정부보조금(1) 자산 취득 관련 보조금당반기말과 전기말 현재 자산 취득 관련 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

기계장치	기타의유형자산	기계장치	기타의유형자산

보조금 수령액	1,275,790,200	334,144,800	1,275,790,200	334,144,800

전기말까지 감가상각비와 상계액	(733,707,036)	(322,938,613)	(582,033,262)	(256,624,704)

당기 중 감가상각비와 상계액	(79,736,888)	(4,482,475)	(151,673,774)	(66,313,909)

장부가액	462,346,276	6,723,712	542,083,164	11,206,187

(2) 기술 개발 관련 보조금당반기말 현재 개발 성공시 납부하여야 할 기술료 396,157천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 기술 개발 관련 보조금으로 수령하고, 사용한 경우 관련 비용과 상계처리한 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 60(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	당기 이전	당반기	당반기말 누계

6자유도 협동로봇 플랫폼 기술 개발(*1)	99,022,811	-	99,022,811

잉크젯 기술을 적용한 300 PPI급 OLED 인쇄 장비 및 공정 기술 개발(*1)	989,126,370	91,783,178	1,080,909,548

협동로봇 상용화 시제품 기술개발 및 성능평가(*1)	57,686,271	-	57,686,271

고하중, 고정밀 리니어 롤러 가이드 개발(*1)	709,644,930	-	709,644,930

합 계	1,855,480,382	91,783,178	1,947,263,560

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.② 제 59(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	당기 이전	전반기	전반기말 누계

6자유도 협동로봇 플랫폼 기술 개발(*1)	99,022,811	-	99,022,811

잉크젯 기술을 적용한 300 PPI급 OLED 인쇄 장비 및 공정 기술 개발(*1)	729,741,377	43,976,666	773,718,043

협동로봇 상용화 시제품 기술개발 및 성능평가(*1)	57,686,271	-	57,686,271

고하중, 고정밀 리니어 롤러 가이드 개발(*1)	686,260,346	23,384,584	709,644,930

합 계	1,572,710,805	67,361,250	1,640,072,055

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

21. 기타비유동금융부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

임대보증금	특수관계자	145,000,000	145,000,000

기 타	284,000,000	304,000,000

장기리스부채	773,770,563	972,452,876

합 계	1,202,770,563	1,421,452,876

22. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	48,385,622,825	46,171,809,917

사외적립자산의 공정가치	(40,988,782,498)	(43,232,428,250)

재무상태표상 확정급여부채	7,396,840,327	2,939,381,667

당사는 (주)아이엠뱅크, 삼성생명보험(주), 교보생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 4.01%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

급여	21,406,847,314	20,958,030,120

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,045,499,445	1,662,929,490

합 계	23,452,346,759	22,620,959,610

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 60(당) 반기	제 59(전) 기	제 60(당) 반기	제 59(전) 기	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

기초잔액	46,171,809,917	40,950,162,773	(43,232,428,250)	(41,558,038,690)	2,939,381,667	(607,875,917)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,223,897,406	3,931,605,573	-	-	2,223,897,406	3,931,605,573

이자원가(수익)	952,109,456	1,863,275,511	(1,130,507,417)	(2,469,022,103)	(178,397,961)	(605,746,592)

소 계	3,176,006,862	5,794,881,084	(1,130,507,417)	(2,469,022,103)	2,045,499,445	3,325,858,981

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익	-	3,273,255,794	-	-	-	3,273,255,794

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	4,319,510,315	-	-	-	4,319,510,315

가정과 실제차이	-	(1,046,254,521)	-	-	-	(1,046,254,521)

사외적립자산 수익	-	-	281,606,774	615,702,839	281,606,774	615,702,839

소 계	-	3,273,255,794	281,606,774	615,702,839	281,606,774	3,888,958,633

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(2,000,000,000)	-	(2,000,000,000)

DC형 전환	(333,247,215)	(895,070,036)	1,353,796,764	161,924,083	1,020,549,549	(733,145,953)

급여 지급	(628,946,739)	(2,951,419,698)	1,738,749,631	2,017,005,621	1,109,802,892	(934,414,077)

소 계	(962,193,954)	(3,846,489,734)	3,092,546,395	178,929,704	2,130,352,441	(3,667,560,030)

기말잔액	48,385,622,825	46,171,809,917	(40,988,782,498)	(43,232,428,250)	7,396,840,327	2,939,381,667

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	40,983,532,098	43,227,177,850

국민연금전환금	5,250,400	5,250,400

합 계	40,988,782,498	43,232,428,250

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

기타장기종업원급여부채	1,367,285,506	1,388,791,856

당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 각각 94,387천원, 89,663원 입니다. 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

당반기말 현재 자기주식 300,000주 외에는 의결권이 제한된 주식은 없습니다.(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

24. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기와 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동내역은 없습니다.

25. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

공정가치측정금융자산평가이익	161,280,087	187,995,265

공정가치측정금융자산평가손실	(138,672,195)	(138,672,195)

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

합 계	8,886,564,095	8,913,279,273

26. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,877,000,000

임의적립금	102,030,045,753	102,030,045,753

미처분이익잉여금	55,373,273,090	55,748,805,405

합 계	163,280,318,843	163,655,851,158

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

기초금액	163,655,851,158	170,807,456,467

반기순이익/당기순이익	1,917,218,643	2,134,560,969

배당금	(2,070,000,000)	(6,210,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(222,750,958)	(3,076,166,278)

기말금액	163,280,318,843	163,655,851,158

27. 배당금당반기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	100	300

액면배당률	20%	60%

금액	2,070,000,000	6,210,000,000

28. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 60(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,309,949,632)	1,229,954,002	-	-	10,349,118,057	19,507,612,834	6,039,168,425	20,737,566,836

제품	(785,916,139)	1,191,425,884	-	-	-	-	(785,916,139)	1,191,425,884

반제품,재공품	(3,588,264,650)	(628,322,865)	-	-	-	-	(3,588,264,650)	(628,322,865)

상품	64,231,157	666,850,983	-	-	10,349,118,057	19,507,612,834	10,413,349,214	20,174,463,817

원재료, 부재료의 사용액	-	-	-	-	28,272,736,153	49,653,866,488	28,272,736,153	49,653,866,488

종업원급여	-	-	4,601,061,944	9,177,881,549	7,126,502,709	14,274,465,210	11,727,564,653	23,452,346,759

복리후생비	-	596,397,548	1,194,129,645	1,026,466,222	1,946,865,546	1,622,863,770	3,140,995,191

감가상각비	-	-	358,629,629	704,131,102	3,928,033,810	7,857,764,622	4,286,663,439	8,561,895,724

여비교통비	-	-	193,483,825	479,968,274	383,358,654	745,067,754	576,842,479	1,225,036,028

소모품비	-	-	100,197,686	187,147,598	1,414,947,293	2,656,429,379	1,515,144,979	2,843,576,977

세금과공과	-	-	307,008,929	868,126,301	467,425,029	913,711,628	774,433,958	1,781,837,929

광고선전비	-	-	181,225,461	762,066,330	-	-	181,225,461	762,066,330

운반비	-	-	295,189,372	618,008,873	78,891,116	144,657,610	374,080,488	762,666,483

지급수수료	-	-	892,838,162	1,879,293,917	1,211,478,624	2,376,078,866	2,104,316,786	4,255,372,783

대손상각비	-	-	(659,480,551)	(481,901,836)	-	-	(659,480,551)	(481,901,836)

외주가공비	-	-	-	-	10,485,353,183	28,608,047,191	10,485,353,183	28,608,047,191

기타비용	-	-	956,875,099	1,704,655,251	1,852,534,440	3,607,362,174	2,809,409,539	5,312,017,425

합 계	(4,309,949,632)	1,229,954,002	7,823,427,104	17,093,507,004	66,596,845,290	132,291,929,302	70,110,322,762	150,615,390,308

(2) 제 59(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,128,212,667)	(6,393,185,012)	-	-	13,135,242,856	23,736,568,771	12,007,030,189	17,343,383,759

제품	596,384,403	(2,113,530,079)	-	-	-	-	596,384,403	(2,113,530,079)

반제품,재공품	(645,365,240)	(1,853,665,376)	-	-	-	-	(645,365,240)	(1,853,665,376)

상품	(1,079,231,830)	(2,425,989,557)	-	-	13,135,242,856	23,736,568,771	12,056,011,026	21,310,579,214

원재료, 부재료의 사용액	-	-	-	-	27,274,884,100	59,601,534,178	27,274,884,100	59,601,534,178

종업원급여	-	-	4,489,229,235	8,950,962,723	7,150,581,348	13,669,996,887	11,639,810,583	22,620,959,610

복리후생비	-	803,208,328	1,460,919,038	992,811,766	1,844,300,649	1,796,020,094	3,305,219,687

감가상각비	-	-	380,465,759	658,499,130	3,725,535,664	6,969,039,988	4,106,001,423	7,627,539,118

여비교통비	-	-	228,373,726	568,495,726	250,217,045	546,948,587	478,590,771	1,115,444,313

소모품비	-	-	278,360,784	457,526,691	2,031,280,598	3,687,182,294	2,309,641,382	4,144,708,985

세금과공과	-	-	367,310,200	795,712,666	459,235,662	854,148,866	826,545,862	1,649,861,532

광고선전비	-	-	437,255,421	850,144,378	-	-	437,255,421	850,144,378

운반비	-	-	294,668,582	578,183,295	100,845,975	225,709,125	395,514,557	803,892,420

지급수수료	-	-	717,075,643	1,669,993,738	1,257,326,126	2,743,266,798	1,974,401,769	4,413,260,536

대손상각비	-	-	251,463,717	66,422,387	-	-	251,463,717	66,422,387

외주가공비	-	-	-	-	15,063,633,979	22,704,130,598	15,063,633,979	22,704,130,598

기타비용	-	-	790,705,854	1,559,610,650	1,721,207,255	3,390,991,464	2,511,913,109	4,950,602,114

합 계	(1,128,212,667)	(6,393,185,012)	9,038,117,249	17,616,470,422	73,162,802,374	139,973,818,205	81,072,706,956	151,197,103,615

29. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,213,948,886	8,418,778,400	4,169,339,423	8,308,291,701

퇴직급여	373,153,930	745,144,021	304,760,925	612,413,250

복리후생비	596,397,548	1,194,129,645	803,208,328	1,460,919,038

여비교통비	193,483,825	479,968,274	228,373,726	568,495,726

통신비	31,103,646	61,935,698	28,048,104	54,888,276

수도광열비	65,799,307	153,928,075	53,584,933	96,419,490

차량유지비	80,983,591	160,940,071	81,962,611	169,386,743

소모품비	100,197,686	187,147,598	278,360,784	457,526,691

세금과공과	307,008,929	868,126,301	367,310,200	795,712,666

감가상각비	358,629,629	704,131,102	380,465,759	658,499,130

투자부동산상각비	57,220,204	114,440,408	-	-

사용권자산상각비	123,360,503	251,258,296	128,080,308	222,391,196

수선비	63,892,027	100,767,151	15,174,291	93,712,382

보험료	47,146,681	94,449,206	9,038,141	19,612,219

접대비	176,205,813	396,717,158	240,545,002	470,244,724

광고선전비	181,225,461	762,066,330	437,255,421	850,144,378

운반비	295,189,372	618,008,873	294,668,582	578,183,295

견본비	6,321,307	9,738,878	11,399,704	40,417,092

경상연구개발비	266,233,129	272,556,462	78,485,775	136,545,576

지급수수료	892,838,162	1,879,293,917	717,075,643	1,669,993,738

연수비	39,060,442	77,941,518	67,851,016	101,066,217

도서인쇄비	13,507,577	23,705,458	91,441,856	184,719,507

대손상각비(대손충당금환입)	(659,480,551)	(481,901,836)	251,463,717	66,422,387

잡비	-	236,000	223,000	465,000

합 계	7,823,427,104	17,093,507,004	9,038,117,249	17,616,470,422

30. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	75,047,653	150,963,138	77,523,045	166,211,163

외환차익	475,599,631	938,135,756	275,238,384	491,008,889

외화환산이익	1,026,625,050	2,051,612,590	2,376,835,058	2,137,220,715

유형자산처분이익	4,114,999	197,405,999	12,615,733	87,004,433

무형자산처분이익	257,210,909	257,210,909	-	-

잡이익	53,914,524	91,567,908	148,742,236	205,642,487

합 계	1,892,512,766	3,686,896,300	2,890,954,456	3,087,087,687

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	110,993,507	172,336,681	611,097,069	862,834,301

외화환산손실	-	30,574,631	-	273,699,451

기부금	11,050,000	25,800,000	8,450,000	35,200,000

유형자산처분손실	3,000	3,000	2,604,716	349,173,222

잡손실	17,850,768	18,145,431	554,392	775,004

합 계	139,897,275	246,859,743	622,706,177	1,521,681,978

31. 순금융원가당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	105,717,687	175,446,288	87,527,710	205,862,106

이자수익(상각후원가측정금융자산)	65,411,937	66,242,578	46,275,460	48,173,793

배당금수익	34,905,750	95,963,710	41,252,250	157,688,313

파생상품거래이익	5,400,000	13,240,000	-	-

(2) 금융비용	(2,390,991,590)	(4,960,639,145)	(2,406,717,558)	(4,368,040,772)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(2,225,549,208)	(4,705,993,554)	(2,178,212,710)	(4,139,535,924)

파생상품거래손실	(93,060,000)	(167,070,000)	(22,350,000)	(22,350,000)

파생상품평가손실	(72,382,382)	(87,575,591)	(206,154,848)	(206,154,848)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(2,285,273,903)	(4,785,192,857)	(2,319,189,848)	(4,162,178,666)

(4) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가	(78,587,717)	(26,715,178)	(7,312,957)	35,712,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(78,587,717)	(26,715,178)	(7,312,957)	35,712,143

32. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

당기법인세비용 :

당기법인세	-	29,843,592

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,479,158)	(96,434)

소 계	(1,479,158)	29,747,158

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	620,913,854	789,684,926

자본에 직접 반영된 법인세부담액	65,914,567	76,533,436

법인세비용	685,349,263	895,965,520

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

사외적립자산(확정급여제도의 재측정요소)	(281,606,774)	58,855,816	(222,750,958)	(411,336,784)	85,969,388	(325,367,396)

기타포괄손익 -공정가치측정 지분상품	(33,773,929)	7,058,751	(26,715,178)	45,148,095	(9,435,952)	35,712,143

합 계	(315,380,703)	65,914,567	(249,466,136)	(366,188,689)	76,533,436	(289,655,253)

(3) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

법인세비용차감전순이익	2,602,567,906	3,971,339,599

당사의 적용세율에 따른 세부담액	20.90%	543,936,692	20.35%	808,009,976

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	3.51%	91,374,990	2.50%	99,171,043

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(0.41%)	(10,680,958)	(0.50%)	(20,016,746)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(0.06%)	(1,479,158)	-	-

법인세추납액	2.18%	56,805,500	(0.00%)	(96,434)

기타	0.21%	5,392,197	0.22%	8,897,681

합 계	26.33%	685,349,263	22.56%	895,965,520

(4) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	8,164,912,574	341,598,253	-	8,506,510,827	8,506,510,827	-

사외적립자산	(7,365,822,880)	(519,479,925)	58,855,816	(7,826,446,989)	-	(7,826,446,989)

외화환산손실	131,789,847	(125,399,749)	-	6,390,098	6,390,098	-

외화환산이익	(89,160,819)	(339,626,212)	-	(428,787,031)	-	(428,787,031)

장기투자증권	36,536,524	-	7,058,751	43,595,275	43,595,275	-

재고자산	1,250,268,311	(43,525,996)	-	1,206,742,315	1,206,742,315	-

기타	798,124,437	(200,866,790)	-	597,257,647	597,257,647	-

세액공제	910,638,418	(54,489,062)	-	856,149,356	856,149,356	-

이월결손금	-	254,961,060	-	254,961,060	254,961,060	-

상계전 법인세자산(부채)	3,837,286,412	(686,828,421)	65,914,567	3,216,372,558	11,471,606,578	(8,255,234,020)

상계효과	-	(8,255,234,020)	8,255,234,020

순이연법인세자산(부채)	3,216,372,558	3,216,372,558	-

② 제 59(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	6,895,450,266	585,351,847	684,110,461	8,164,912,574	8,164,912,574	-

사외적립자산	(6,956,002,071)	(538,502,703)	128,681,894	(7,365,822,880)	-	(7,365,822,880)

외화환산손실	572,758,396	(440,968,549)	-	131,789,847	131,789,847	-

외화환산이익	(621,527,930)	532,367,111	-	(89,160,819)	-	(89,160,819)

장기투자증권	59,062,040	-	(22,525,516)	36,536,524	36,536,524	-

판매보증충당부채	6,860,701	(6,860,701)	-	-	-	-

재고자산	1,415,281,393	(165,013,082)	-	1,250,268,311	1,250,268,311	-

기타	787,498,408	10,626,029	-	798,124,437	798,124,437	-

세액공제	53,756,755	856,881,663	-	910,638,418	910,638,418	-

상계전 법인세자산(부채)	2,213,137,958	833,881,615	790,266,839	3,837,286,412	11,292,270,111	(7,454,983,699)

상계효과	-	(7,454,983,699)	7,454,983,699

순이연법인세자산(부채)	3,837,286,412	3,837,286,412	-

33. 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	1,104,719,423	1,917,218,643	2,967,655,017	3,075,374,079

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

기본주당이익	54	93	144	149

(2) 가중평균유통보통주식수당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주

자기주식수	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 않습니다.

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

법인세비용	685,349,263	895,965,520

복리후생비	94,386,981	89,662,500

퇴직급여	2,045,499,445	1,662,929,490

대손상각비(대손충당금환입)	(481,901,836)	66,422,387

재고자산평가손실	(208,258,352)	(346,904,181)

감가상각비	8,561,895,724	7,627,539,118

투자부동산상각비	114,440,408	-

사용권자산상각비	251,258,296	222,391,196

이자비용	4,705,993,554	4,139,535,924

외화환산손실	30,574,631	273,699,451

유형자산처분손실	3,000	349,173,222

파생상품평가손실	87,575,591	206,154,848

파생상품거래손실	167,070,000	22,350,000

이자수익	(66,242,578)	(48,173,793)

외화환산이익	(2,051,612,590)	(2,137,220,715)

유형자산처분이익	(197,405,999)	(87,004,433)

무형자산처분이익	(257,210,909)	-

파생상품거래이익	(13,240,000)	-

배당금수익	(95,963,710)	(157,688,313)

합 계	13,372,210,919	12,778,832,221

(3) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

매출채권의 감소(증가)	(503,061,548)	4,569,538,550

미수금의 감소(증가)	1,816,411,556	(3,475,023,217)

기타유동자산의 감소(증가)	82,599,284	(824,234,858)

재고자산의 감소(증가)	(248,500,768)	(9,323,821,861)

매입채무의 증가(감소)	6,895,445,958	(4,660,621,575)

계약부채의 증가(감소)	1,245,600,892	2,807,516,700

미지급금의 증가(감소)	(1,813,474,670)	(940,492,124)

기타유동부채의 증가(감소)	515,422,625	296,369,040

미지급비용의 증가(감소)	(1,865,879,602)	(871,090,953)

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(32,826,319)

임대보증금의 증가(감소)	(20,000,000)	(108,000,000)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(115,893,331)	(84,000,000)

퇴직금의 지급	2,130,352,441	700,222,604

합 계	8,119,022,837	(11,946,464,013)

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	2024.1.1	현금흐름	비현금변동	2024.6.30

환율변동	유동성대체	신규리스	이자비용

단기차입금	169,963,300,000	(16,000,000,000)	(241,750,000)	-	-	-	153,721,550,000

유동성장기부채	11,500,000,000	(5,750,000,000)	-	15,750,000,000	-	-	21,500,000,000

장기차입금	31,500,000,000	-	-	(15,750,000,000)	-	-	15,750,000,000

리스부채	456,935,297	(271,276,200)	-	242,251,893	28,197,386	456,108,376

장기리스부채	972,452,876	-	-	(242,251,893)	43,569,580	-	773,770,563

재무활동으로부터의 총부채	214,392,688,173	(22,021,276,200)	(241,750,000)	-	43,569,580	28,197,386	192,201,428,939

② 제 59(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	2023.1.1	현금흐름	비현금변동	2023.6.30

환율변동	유동성대체	신규리스	이자비용

단기차입금	94,000,000,000	46,758,750,000	(223,900,000)	-	-	-	140,534,850,000

유동성장기부채	25,797,700,000	(20,047,700,000)	-	5,750,000,000	-	-	11,500,000,000

장기차입금	43,000,000,000	-	-	(5,750,000,000)	-	-	37,250,000,000

리스부채	208,286,121	(234,844,100)	-	368,672,186	-	18,492,090	360,606,297

장기리스부채	355,781,902	-	-	(368,672,186)	790,167,631	-	777,277,347

재무활동으로부터의 총부채	163,361,768,023	26,476,205,900	(223,900,000)	-	790,167,631	18,492,090	190,422,733,644

(5) 당반기와 전반기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

장기금융상품의 유동성대체	360,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	5,608,129,290	13,909,854,557

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	6,758,213,569	-

유형자산의 취득분 중 미지급금	(1,174,615,380)	(43,776,087)

리스부채의 유동성 대체	242,251,893	243,793,037

장기차입금의 유동성 대체	15,750,000,000	2,875,000,000

합 계	27,543,979,372	16,984,871,507

35. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.당사의 당반기와 전반기의 연환산 자본수익률은 각각 1.93%및 3.01%입니다.당반기말와 전기말의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 4.50% 및 4.26%입니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

부채총계	255,980,278,771	270,728,849,789

차감: 현금및현금성자산	(16,777,770,781)	(29,298,722,232)

조정 부채	239,202,507,990	241,430,127,557

자본총계	198,523,288,685	198,925,536,178

조정 자본	198,523,288,685	198,925,536,178

조정 부채비율	120.49%	121.37%

36. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다.당사의 위험관리 목적 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

37. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 공정가치

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	16,777,770,781	16,777,770,781	29,298,722,232	29,298,722,232

매출채권및기타유동채권	82,858,385,742	82,858,385,742	82,579,934,623	82,579,934,623

기타유동금융자산	360,000,000	360,000,000	-	-

기타비유동금융자산	1,177,703,910	1,177,703,910	445,090,910	445,090,910

공정가치로 측정되는 금융자산	기타비유동금융자산	2,130,624,778	2,130,624,778	2,194,578,707	2,194,578,707

합 계	103,304,485,211	103,304,485,211	114,518,326,472	114,518,326,472

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타유동채무	43,229,552,921	43,229,552,921	39,687,866,731	39,687,866,731

단기차입금	153,721,550,000	153,721,550,000	169,963,300,000	169,963,300,000

기타유동금융부채	7,490,057,817	7,490,057,817	9,816,103,026	9,816,103,026

유동성장기부채	21,500,000,000	21,500,000,000	11,500,000,000	11,500,000,000

장기차입금	15,750,000,000	15,750,000,000	31,500,000,000	31,500,000,000

기타비유동금융부채	1,202,770,563	1,202,770,563	1,421,452,876	1,421,452,876

공정가치로 측정되는 금융부채	당기손익금융부채	87,575,591	87,575,591	-	-

합 계	242,981,506,892	242,981,506,892	263,888,722,633	263,888,722,633

(2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

이자수익	배당수익	이자비용	파생상품거래손익/평가손익	이자수익	배당수익	이자비용	파생상품거래손익/평가손익

기타포괄손익-공정가치	-	36,113,710	-	-	-	45,469,563	-	-

상각후원가 금융자산	66,242,578	-	-	-	48,173,793	-	-	-

상각후원가 금융부채	-	-	4,705,993,554	-	-	-	4,139,535,924	-

당기손익인식 금융부채	-	-	-	(241,405,591)	-	-	-	(228,504,848)

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 제 60(당) 반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	2,130,624,778	757,348,778	1,359,310,000	13,966,000	2,130,624,778

공정가치로 측정되는 금융부채	87,575,591	-	87,575,591	-	87,575,591

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.② 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	2,194,578,707	791,122,707	1,389,490,000	13,966,000	2,194,578,707

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식

비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 하였습니다.(5) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	16,746,692,468	29,270,764,496

매출채권및기타유동채권	82,858,385,742	82,579,934,623

기타유동금융자산	360,000,000	-

기타비유동금융자산(*2)	2,537,013,910	1,834,580,910

합 계	102,502,092,120	113,685,280,029

(*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 당사가 보유한 지분증권은 제외하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

국내	58,751,412,559	65,514,524,123

엔화 사용지역(일본)	434,470,840	177,933,191

달러화 사용지역(미국 등)	17,589,843,034	12,926,099,110

유로화 사용지역(폴란드 등)	6,082,659,309	3,945,340,208

폴란드화 사용지역(폴란드)	-	16,037,991

합 계	82,858,385,742	82,579,934,623

② 손상차손

당사는 매출채권및기타유동채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타유동채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 원)

구 분	집합평가	개별평가	합 계

정 상	3개월	6개월	9개월	1년	1년초과	소 계

기대 손실률	0.06%	0.47%	2.83%	13.85%	100.00%	100.00%	-	-	-

총 장부금액	42,931,421,008	5,894,940,469	1,893,924,396	576,372,962	71,729,522	-	51,368,388,357	31,752,549,147	83,120,937,504

손실충당금	25,856,776	27,600,044	53,547,044	79,848,868	71,729,522	-	258,582,254	3,969,508	262,551,762

당반기와 전기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

기초금액	744,453,598	427,259,756

대손상각비(대손충당금환입)	(481,901,836)	317,193,842

제각액	-	-

기말금액	262,551,762	744,453,598

매출채권및기타유동채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타유동채권과 상계제거됩니다.

③ 매출채권및기타유동채권의 연령분석당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	56,351,129,458	25,856,776	64,125,826,278	97,616,058

3개월이내	12,727,386,152	27,600,044	9,585,369,849	110,995,029

6개월이내	4,382,208,629	53,547,044	2,658,609,375	168,058,594

9개월이내	3,510,904,956	79,848,868	1,832,786,000	293,510,629

12개월이내	1,057,984,170	71,729,522	1,450,383,357	68,747,610

12개월초과	5,091,324,139	3,969,508	3,671,413,362	5,525,678

합 계	83,120,937,504	262,551,762	83,324,388,221	744,453,598

(6) 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 60(당) 반기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년

파생금융부채

파생상품부채	87,575,591	-	-	-	-	-	-

비파생금융부채

매입채무및 기타유동채무	24,898,961,725	-	(24,898,961,725)	(24,898,961,725)	-	-	-

17,966,863,156	JPY 2,078,752,201	(17,966,863,156)	(17,966,863,156)	-	-	-

140,382,272	USD 101,053	(140,382,272)	(140,382,272)	-	-	-

156,914,139	EUR 105,519	(156,914,139)	(156,914,139)	-	-	-

29,566,733	CNY 155,263	(29,566,733)	(29,566,733)	-	-	-

36,864,896	CAD 36,365	(36,864,896)	(36,864,896)	-	-	-

담보부 차입금	133,150,000,000	-	(137,844,123,881)	(43,305,379,806)	(77,902,806,575)	(7,590,625,000)	(9,045,312,500)

무담보 차입금	53,500,000,000	-	(54,620,033,333)	(25,882,325,000)	(28,737,708,333)	-	-

4,321,550,000	JPY 500,000,000	(4,340,053,437)	(15,860,089)	(4,324,193,348)	-	-

기타유동금융부채	7,490,057,817	-	(7,532,857,841)	(7,283,403,641)	(249,454,200)	-	-

기타비유동금융부채	1,202,770,563	-	(1,206,396,800)	-	-	(464,207,900)	(742,188,900)

합 계	242,981,506,892	JPY 2,578,752,201	(248,773,018,213)	(119,716,521,457)	(111,214,162,456)	(8,054,832,900)	(9,787,501,400)

USD 101,053

EUR 105,519

CNY 155,263

CAD 36,365

② 제 59(전) 기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무 및기타유동채무	24,873,280,283	-	(24,873,280,283)	(24,873,280,283)	-	-	-

14,668,759,455	JPY 1,607,253,463	(14,668,759,455)	(14,668,759,455)	-	-	-

99,284,058	USD 77,000	(99,284,058)	(99,284,058)	-	-	-

46,495,421	EUR 32,592	(46,495,421)	(46,495,421)	-	-	-

47,514	CAD 49	(47,514)	(47,514)	-	-	-

담보부 차입금	148,400,000,000	-	(154,766,272,876)	(78,943,308,493)	(41,992,473,219)	(20,781,081,575)	(13,049,409,589)

무담보 차입금	60,000,000,000	-	(61,271,155,342)	(36,136,551,232)	(25,134,604,110)	-	-

4,563,300,000	JPY 500,000,000	(4,566,144,749)	(4,566,144,749)	-	-	-

기타유동금융부채	9,816,103,026	-	(9,865,868,129)	(9,622,437,929)	(243,430,200)	-	-

기타비유동금융부채	1,421,452,876	-	(1,469,955,800)	-	-	(483,860,400)	(986,095,400)

합 계	263,888,722,633	JPY 2,107,253,463	(271,627,263,627)	(168,956,309,134)	(67,370,507,529)	(21,264,941,975)	(14,035,504,989)

USD 77,000

EUR 32,592

CAD 49

(7) 환위험① 당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.1) 제 60(당) 반기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	EUR	CNY	CAD	합 계

현금및현금성자산	1,696,567,384	1,444,392,430	1,310,588,310	-	-	4,451,548,124

매출채권및기타유동채권	437,890,595	17,592,921,600	6,082,941,283	-	-	24,113,753,478

담보부 차입금	(4,321,550,000)	-	-	-	-	(4,321,550,000)

매입채무및기타유동채무	(17,966,863,156)	(140,382,272)	(156,914,139)	(29,566,733)	(36,864,896)	(18,330,591,196)

재무상태표상 총액 및 순노출	(20,153,955,177)	18,896,931,758	7,236,615,454	(29,566,733)	(36,864,896)	5,913,160,406

2) 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	EUR	CAD	PLN	합 계

현금및현금성자산	3,442,633,898	6,704,067,356	1,542,216,946	-	-	11,688,918,200

매출채권및기타유동채권	181,229,552	12,875,274,224	3,757,035,112	-	16,037,991	16,829,576,879

담보부 차입금	(4,563,300,000)	-	-	-	-	(4,563,300,000)

매입채무및기타유동채무	(14,668,759,455)	(99,284,058)	(46,495,421)	(47,514)	-	(14,814,586,448)

재무상태표상 총액 및 순노출	(15,608,196,005)	19,480,057,522	5,252,756,637	(47,514)	16,037,991	9,140,608,631

3) 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

제 60(당) 반기	제 59(전) 기	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

JPY	8.8826	9.3124	8.6431	9.1266

USD	1,349.50	1,305.41	1,389.20	1,289.40

EUR	1,459.35	1,412.36	1,487.07	1,426.59

CNY	186.73	184.22	190.43	180.84

CAD	993.81	967.38	1,013.76	974.64

PLN	338.07	311.45	344.82	329.11

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화의 JPY, USD, EUR, CNY, CAD, PLN 대비 환율이 높았다면 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

JPY 10% 상승	(2,015,395,518)	(2,015,395,518)	(1,560,819,601)	(1,560,819,601)

USD 10% 상승	1,889,693,176	1,889,693,176	1,948,005,752	1,948,005,752

EUR 10% 상승	723,661,545	723,661,545	525,275,664	525,275,664

CNY 10% 상승	(2,956,673)	(2,956,673)	-	-

CAD 10% 상승	(3,686,490)	(3,686,490)	(4,751)	(4,751)

PLN 10% 상승	-	-	1,603,799	1,603,799

당반기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(8) 이자율위험① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

고정이자율

금융부채	(4,321,550,000)	(4,563,300,000)

변동이자율

금융자산	360,000,000	-

금융부채	(186,650,000,000)	(208,400,000,000)

순 액	(186,290,000,000)	(208,400,000,000)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

제 60(당) 반기말

변동이자율 금융상품	(1,862,900,000)	1,862,900,000	(1,862,900,000)	1,862,900,000

현금흐름민감도(순액)	(1,862,900,000)	1,862,900,000	(1,862,900,000)	1,862,900,000

제 59(전) 기말

변동이자율 금융상품	(2,084,000,000)	2,084,000,000	(2,084,000,000)	2,084,000,000

현금흐름민감도(순액)	(2,084,000,000)	2,084,000,000	(2,084,000,000)	2,084,000,000

38. 리스(1) 리스이용자당사는 부동산 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 3~4년간 지속되고 리스기간 종료 후의 연장선택권을 포함하고 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산당반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

기초 금액	1,408,419,761	558,655,335

사용권자산 추가	43,569,580	1,312,858,127

사용권자산상각비	(251,258,296)	(463,093,701)

기말 금액	1,200,731,045	1,408,419,761

② 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

사용권자산감가상각비	251,258,296	222,391,196

리스부채에 대한 이자비용	28,197,386	18,492,090

③ 당반기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말	제 59(전) 기말

최소리스료	1,304,572,000	1,527,656,200

최소리스료의 현재가치	1,229,878,939	1,429,388,173

④ 연장선택권일부 차량운반구 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.⑤ 당반기와 전반기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 243,079천원 및 216,352천원입니다.(2) 리스제공자당사는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사가 당반기와 전반기 중 인식한 리스료 수익은 각각 130,173천원, 119,520천원 입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 원)

운용리스	제 60(당) 반기	제 59(전) 기

1년 이내	191,485,460	192,232,730

2년 이내	5,300,000	15,500,000

합 계	196,785,460	207,732,730

39. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한 도	실 행

(주)아이엠뱅크	당좌대출	5,000,000,000	-

상업어음할인	6,000,000,000	-

기업운전일반자금대출	25,000,000,000	20,000,000,000

외화파생상품	JPY 1,000,000,000	JPY 800,000,000

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	-

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	13,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	기업운전일반자금대출	15,000,000,000	15,000,000,000

한국수출입은행	외화대출	JPY 2,000,000,000	-

원화대출	7,900,000,000

THK CO., LTD.	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 500,000,000

합 계	64,000,000,000	40,000,000,000

USD 1,000,000	-

JPY 5,000,000,000	7,900,000,000

JPY 1,300,000,000

(2) 당사는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당반기말 현재 미회수되고 있습니다. 당사는 미회수되고 있는 어음 1매에 대해 제권판결을 진행할 계획입니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 이행과 관련하여 13,053백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 40. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	삼익매츠벤처스(주) 매츠 ABB 테크 제1호 벤처투자조합 MATZ POLAND SP. ZO.O MATZ AMERICA, LLC MATZ (Nanjing) Automation Equipment Co., Ltd

관계기업	삼익키리우(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업 - THK INTECHS - THK MANUFACTURING OF VIETNAM CO.,LTD. - THK MANUFACTURING OF CHINA - DALIAN THK CO., LTD.

기타	삼익SDT(주),삼익정공(주),삼익에이치디에스(주),삼익에이디엠(주)

(2) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	375,960,000	753,120,000	375,560,000	745,520,000

기 타	21,600,000	43,200,000	24,000,000	45,600,000

합 계	397,560,000	796,320,000	399,560,000	791,120,000

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 60(당) 반기	제 59(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	삼익매츠벤처스(주)	기타수익거래	1,636,363	3,272,727	-	-

기타비용거래	6,718,529	14,028,044	6,673,605	13,207,435

MATZ POLAND SP. ZO.O	기타수익거래	-	-	14,703,017	14,703,017

관계기업	삼익키리우(주)	매출	-	-	12,000,000	12,000,000

기타수익거래	1,350,000	62,550,000	3,900,000	125,118,750

기타	삼익SDT(주)	매출	-	-	235,000	1,138,000

매입	1,863,168,060	3,182,740,540	1,916,664,860	3,092,872,040

기타수익거래	13,800,000	79,600,000	13,800,000	27,600,000

기타비용거래	-	-	-	350,800

삼익정공(주)	매출	2,520,000	13,161,500	21,523,100	31,500,100

매입	901,104,130	1,696,115,760	617,914,980	1,160,050,830

기타수익거래	30,097,000	54,819,000	30,361,250	61,841,247

삼익에이치디에스(주)	매출	2,438,800	2,438,800	8,675,100	24,130,800

매입	731,116,000	1,092,794,100	274,585,600	633,704,700

기타수익거래	11,347,000	24,479,000	8,160,000	15,720,000

기타비용거래	5,120,000	8,078,400	-	-

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	매출	586,330,189	1,004,247,297	645,859,420	1,440,248,086

매입	13,422,405,256	23,966,644,559	15,477,701,804	30,294,993,958

기타수익거래	-	1,207,960	-	-

기타비용거래	275,204,604	520,915,226	4,469,456,190	8,794,258,624

합 계	매출	591,288,989	1,019,847,597	688,292,620	1,509,016,986

매입	16,917,793,446	29,938,294,959	18,286,867,244	35,181,621,528

기타수익거래	58,230,363	225,928,687	70,924,267	244,983,014

기타비용거래	287,043,133	543,021,670	4,476,129,795	8,807,816,859

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 반기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	외화환산	기말가액	비 고

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	4,563,300,000	(241,750,000)	4,321,550,000	JPY 500,000,000

② 제 59(전) 반기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	차 입	상 환	외화환산	기말가액	비 고

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	14,297,700,000	4,758,750,000	(14,297,700,000)	(223,900,000)	4,534,850,000	JPY 500,000,000

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 60(당) 반기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	단기차입금	임대보증금

종속기업	삼익매츠벤처스(주)	-	-	-	2,344,271	-	-	-

MATZ AMERICA, LLC	5,258,720	-	-	-	-	-	-

관계기업	삼익키리우(주)	-	495,000	-	-	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT(주)	-	32,260,000	1,259,011,754	-	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	750,000	946,000	729,221,900	-	-	-	81,500,000

삼익에이치디에스(주)	-	2,926,000	517,094,930	-	-	-	10,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	354,762,221	-	17,488,321,424	424,601,345	439,713,367	4,321,550,000	-

합 계	360,770,941	36,627,000	19,993,650,008	426,945,616	439,713,367	4,321,550,000	145,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	종속기업	5,258,720	(3,167)	-	5,756

관계기업	495,000	-	-	-

기타	36,882,000	(452)	-	29,908

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는기업	354,762,221	(213,667)	(34,191)	-

합 계	397,397,941	(217,286)	(34,191)	35,664

② 제 59(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	단기차입금	임대보증금

종속기업	삼익매츠벤처스(주)	-	-	-	2,554,167	-	-	-

MATZ POLAND SP. ZO.O	-	16,037,991	-	-	-	-	-

MATZ AMERICA, LLC	5,024,895	-	-	-	-	-	-

관계기업	삼익키리우(주)	-	495,000	-	-	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT(주)	2,440,350	5,060,000	1,133,558,494	-	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	1,755,600	946,000	438,001,674	-	-	-	81,500,000

삼익에이치디에스(주)	4,332,900	2,563,000	322,006,850	-	-	-	10,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	101,074,487	-	12,939,788,915	1,571,356,858	448,898,554	4,563,300,000	-

합 계	114,628,232	25,101,991	14,833,355,933	1,573,911,025	448,898,554	4,563,300,000	145,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	종속기업	21,062,886	(8,923)	(8,923)	-

관계기업	495,000	-	-	-

기타	17,097,850	(30,360)	-	131,715

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는기업	101,074,487	(179,476)	-	87,346

합 계	139,730,223	(218,759)	(8,923)	219,061

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니 다.

(7) 합작계약 및 기술도입계약당사는 THK CO., LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 THK CO., LTD.가 당반기말 현재까지 당사에 참가한 자본은 12,035백만원(33.34%)입니다. 상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로열티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당반기와 전반기 중 당사가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 495백만원 및 513백만원입니다.

(8) 차입약정당사는 THK CO., LTD.와 당반기말 현재 JPY 2,000,000,000의 차입한도 약정을 체결하고 있습니다. 41. 매각예정비유동자산(1) 당사는 당반기 중 성서 제2공장을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 매각부문과 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 2024년 7월 중 완료되었습니다.(2) 매각 예정으로 분류된 처분자산 집단은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 60(당) 반기말

토지	2,681,535,000

건물	4,076,678,569

합 계	6,758,213,569