삼익THK 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 위험관리 위험관리체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신 의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하 지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권 에 서 발생합니다.

(1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 57(당) 3분기말	제 56(전) 기말

현금및현금성자산(*)	37,533,250,673	28,121,061,601

매출채권및기타유동채권	42,319,079,821	50,561,743,400

기타유동금융자산	1,200,000,000	49,700,000

기타비유동금융자산	2,128,705,110	2,821,344,040

합 계	83,181,035,604	81,553,849,041

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 57(당) 3분기말	제 56(전) 기말

국내	38,765,856,391	42,413,107,163

엔화 사용지역(일본)	339,152,812	380,868,232

달러화 사용지역(중국 등)	1,742,858,002	3,111,212,823

유로화 사용지역(독일 등)	1,362,836,692	3,547,128,789

위안화 사용지역(중국 등)	108,375,924	1,109,426,393

합 계	42,319,079,821	50,561,743,400

(2) 매출채권및기타유동채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 57(당) 3분기말	제 56(전) 기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	12,019,485,766	-	12,510,932,935	-

3개월이내	27,529,039,291	61,510,745	31,280,194,345	49,971,073

6개월이내	795,553,861	34,341,628	2,047,772,254	34,241,776

9개월이내	129,698,002	40,806,698	851,661,741	37,189,326

12개월이내	702,674,354	122,962,392	196,675,882	-

12개월초과	1,418,473,594	16,223,584	4,135,144,969	339,236,551

합 계	42,594,924,868	275,845,047	51,022,382,126	460,638,726

당분기와 전기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 57(당) 3분기	제 56(전) 기

기초금액	460,638,726	251,051,306

대손상각비(대손충당금환입)	31,454,482	283,458,470

제각액	(216,248,161)	(73,871,050)

기말금액	275,845,047	460,638,726

매출채권및기타유동채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타유동채권과 상계제거됩니다.

다. 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기위하여 한도약정(주석39)을 체결하고 있습니다.

라. 시장 위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

마. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 57(당) 3분기말	제 56(전) 기말

부채총계	184,276,459,449	197,639,468,970

차감: 현금및현금성자산	(37,581,646,336)	(28,136,364,514)

조정 부채	146,694,813,113	169,503,104,456

자본총계	192,288,889,042	189,975,590,802

조정 자본	192,288,889,042	189,975,590,802

조정 부채비율	76.29%	89.22%

바. 파생상품 등에 관한 사항(1) 파생상품 계약 체결 현황

당분기말 현재 당사는 매매목적의 통화선도거래계약의 잔액은 없습니다.