삼익THK 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 61(당) 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 60(전) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
삼익THK 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 삼익THK 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1965년 10월 5일 설립되어 기타 기계 및 장비제품(Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 THK CO.,LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하고 1991년 12월30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인투자기업으로 등록하였습니다. 당사는 1989년 9월에 (주)한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 105억원입니다.지배기업은 정관에 의해 액면금액을 기준으로 연 9% 이상의 금전 배당을 받을 수 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권 기명식 우선주를 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 우선주 및 전환사채 발행 내역은 없습니다.2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

회사명	결산일	소재지	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

연결실체지분율	비지배지분율	연결실체지분율	비지배지분율

삼익매츠벤처스(주)	12.31	한국	100.0%	-	100.0%	-

매츠 ABB 테크 제1호 벤처투자조합	12.31	한국	99.5%	0.5%	99.5%	0.5%

MATZ POLAND SP. Z O.O	12.31	폴란드	100.0%	-	100.0%	-

MATZ America, LLC	12.31	미국	100.0%	-	100.0%	-

MATZ (Nanjing) Automation Equipment	12.31	미국	100.0%	-	100.0%	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 61(당) 3분기말

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

삼익매츠벤처스(주)	3,422,063,049	29,163,821	3,392,899,228	63,450,000	(295,610,088)	(295,610,088)

매츠 ABB 테크 제1호 벤처투자조합	3,173,351,135	-	3,173,351,135	346,133,652	285,342,381	285,342,381

MATZ POLAND SP. Z O.O	764,895,992	1,614,713,182	(849,817,190)	991,534,952	(930,067,493)	(923,584,731)

MATZ America, LLC	900,150,674	646,947,204	253,203,470	2,117,006,746	138,525,840	131,892,309

MATZ (Nanjing) Automation Equipment	10,943,722	5,641,708	5,302,014	-	(104,576,829)	(107,772,181)

② 제 60(전) 기말

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

삼익매츠벤처스(주)	3,790,673,035	102,163,719	3,688,509,316	94,090,909	(957,192,391)	(935,545,376)

매츠 ABB 테크 제1호 벤처투자조합	2,889,658,754	1,650,000	2,888,008,754	-	(82,265,585)	(82,265,585)

MATZ POLAND SP. Z O.O	223,781,543	150,014,002	73,767,541	122,364,976	(898,714,466)	(857,577,097)

MATZ America, LLC	562,311,161	441,000,000	121,311,161	729,051,402	(650,231,555)	(599,774,108)

MATZ (Nanjing) Automation Equipment	120,547,753	-	120,547,753	-	(125,104,987)	(108,099,445)

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계적 추정 및 가정중간재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 영업활동의 성격에 따라 영업부문을 2개로 구분하고 있으며, 각 영업부문별 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

영업부문	재 화

자동화기기, 로봇	자동화 기기 및 부품, 기타 조립금속 제품, 산업용 기계장비

벤처캐피탈	중소기업창업지원법에 의한 창업자에 대한 투자 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자동화기기, 로봇부문	벤처캐피탈 부문	연결조정	합 계

제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

외부수익	165,829,362,779	234,896,379,193	409,583,652	74,431,818	(424,578,341)	(56,250,000)	165,814,368,090	234,914,561,011

금융수익	421,100,155	359,668,534	13,082,398	13,814,009	(59,850,000)	(59,850,000)	374,332,553	313,632,543

금융비용	5,704,153,820	7,022,239,585	-	1,397,516	-	-	5,704,153,820	7,023,637,101

감가상각비	13,369,681,939	12,863,584,387	2,260,649	2,260,650	-	-	13,371,942,588	12,865,845,037

보고부문자산총액	418,398,730,249	462,962,935,998	6,595,414,184	7,123,994,686	(6,864,768,920)	(5,715,007,105)	418,129,375,513	464,371,923,579

보고부문부채총액	263,972,050,849	261,170,375,053	29,163,821	127,917,414	(1,589,618,761)	(34,806,102)	262,411,595,909	261,263,486,365

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

부분별 매출:

자동화기기, 로봇	165,461,034,438	234,896,379,193

벤처캐피탈	353,333,652	18,181,818

합 계	165,814,368,090	234,914,561,011

수익인식시기:

한시점에 인식	165,814,368,090	234,914,561,011

기간에걸쳐 인식	-	-

합 계	165,814,368,090	234,914,561,011

(4) 지역별에 대한 정보

연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	매출액	지 역

제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

국 내	143,337,952,546	176,651,805,325	-

국 외	22,476,415,544	58,262,755,686	중국, 일본, 유럽, 미국

합 계	165,814,368,090	234,914,561,011

(5) 당기와 전기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

A	22,279,386,584	32,545,353,515

B	19,458,680,408	47,287,068,725

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	8,500,000	8,500,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타유동채권매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

특수관계자	매출채권	642,594,495	(34,897,695)	607,696,800	245,570,517	(394,688)	245,175,829

미수금	9,361,000	-	9,361,000	9,328,000	-	9,328,000

기 타	매출채권	62,658,455,933	(1,734,382,669)	60,924,073,264	85,270,254,777	(931,289,701)	84,338,965,076

미수금	1,008,675,472	-	1,008,675,472	602,434,492	-	602,434,492

합 계	64,319,086,900	(1,769,280,364)	62,549,806,536	86,127,587,786	(931,684,389)	85,195,903,397

연결실체의 매출채권및기타유동채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차손은 주석 37에서 설명하고 있습니다.

7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

단기금융상품	1,750,000,000	360,000,000

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

선급금	228,270,023	107,391,904

선급비용	361,621,173	454,319,310

선급부가세	1,171,621	625,018

합 계	591,062,817	562,336,232

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 분기말	제 60(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,134,393,216	(302,847,006)	2,831,546,210	3,608,722,837	(190,471,692)	3,418,251,145

제품	34,121,487,842	(6,329,025,559)	27,792,462,283	39,658,372,241	(3,725,681,231)	35,932,691,010

반제품	16,163,605,144	(802,067,379)	15,361,537,765	16,052,846,204	(462,206,306)	15,590,639,898

재공품	19,841,211,632	-	19,841,211,632	22,548,542,716	-	22,548,542,716

원재료	11,662,286,206	(1,740,366,239)	9,921,919,967	13,896,409,131	(974,257,430)	12,922,151,701

부재료	7,021,364,917	(716,276,182)	6,305,088,735	7,680,236,407	(497,333,189)	7,182,903,218

저장품	2,024,765,542	(181,532,989)	1,843,232,553	2,408,694,092	-	2,408,694,092

미착품	403,688,607	-	403,688,607	1,234,487,112	-	1,234,487,112

합 계	94,372,803,106	(10,072,115,354)	84,300,687,752	107,088,310,740	(5,849,949,848)	101,238,360,892

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 15,357,585천원,1,931,363천원 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

재고자산평가손실(환입)	4,222,165,506	(77,048,244)

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

삼익키리우(주)(*1)	국내	자동차 부품 제조 및 판매	2025년 9월 30일	38.13%	6,020,585,103	6,136,713,868

메이슨큐브투자조합(*2)	국내	투자조합	2025년 6월 30일	48.48%	-	-

삼익매츠 제1호 개인투자조합	국내	벤처캐피탈	-	-	-	4,000,000

합 계	6,020,585,103	6,140,713,868

(*1) 연결실체의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.(*2) 당기 중 96억원을 취득하였으나, 전액 손상 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 61(당) 3분기

(단위 : 원)

회사명	기 초	당기 취득	당기 처분	배당금수령	관계기업투자손익	지분법이익잉여금변동	기 말

삼익키리우(주)	6,136,713,868	-	-	(59,850,000)	(49,159,374)	(7,119,391)	6,020,585,103

삼익매츠 제1호 개인투자조합	4,000,000	(4,000,000)	-	-

메이슨큐브투자조합	-	9,600,000,000	-	-	(9,600,000,000)	-	-

합 계	6,140,713,868	9,600,000,000	(4,000,000)	(59,850,000)	(9,649,159,374)	(7,119,391)	6,020,585,103

② 제 60(전) 기

(단위 : 원)

회사명	기 초	당기 취득	배당금수령	관계기업투자손익	지분법이익잉여금변동	기 말

삼익키리우(주)	6,257,898,285	-	(59,850,000)	(39,668,196)	(21,666,221)	6,136,713,868

삼익매츠 제1호 개인투자조합	-	4,000,000	-	-	-	4,000,000

합 계	6,257,898,285	4,000,000	(59,850,000)	(39,668,196)	(21,666,221)	6,140,713,868

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	삼익키리우(주)	메이슨큐브투자조합

제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말	제 61(당) 3분기말

유동자산	9,468,100,954	9,674,632,240	528,759,258

비유동자산	13,558,047,445	14,495,334,751	-

유동부채	5,639,790,247	6,604,524,895	-

비유동부채	1,594,901,606	1,469,390,181	-

매출	15,795,709,004	21,453,352,448	1,898,815

영업손익	(47,450,066)	(13,006,231)	(19,271,240,742)

당기순손익	(128,940,644)	(104,046,133)	(19,271,240,742)

보험수리적손익	(18,673,527)	(56,828,561)	-

관계기업으로부터 수령한 배당금	59,850,000	59,850,000	-

11. 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

장기금융상품	2,192,360,000	1,697,630,000

장기투자증권	1,288,418,716	892,734,340

전환상환우선주	3,646,990,216	3,100,281,564

임차보증금	1,229,762,126	1,274,923,069

합 계	8,357,531,058	6,965,568,973

(2) 장기투자증권① 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 61(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	170,449,050	354,134,700	524,583,750	-	873,278,400

THK CO., LTD.	174,507,761	170,116,879	41,549,676	211,666,555	-	386,174,316

소 계	523,202,411	340,565,929	395,684,376	736,250,305	-	1,259,452,716

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	175,471,200	(175,471,200)	-	(175,471,200)	-	-

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

(주)에어스	7,500,000	-	-	-	-	7,500,000

케이디비 벤처투자조합	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

출자금 등	121,900,000	(27,947,058)	-	(27,947,058)	(87,552,942)	6,400,000

소 계	471,702,200	(203,418,258)	-	(203,418,258)	(239,317,942)	28,966,000

합 계	994,904,611	137,147,671	395,684,376	532,832,047	(239,317,942)	1,288,418,716

이연법인세효과	(30,361,905)	(87,050,562)	(117,412,467)	52,649,947

2) 제 60(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	190,123,200	(19,674,150)	170,449,050	-	519,143,700

THK CO., LTD.	174,507,761	77,797,096	92,319,783	170,116,879	-	344,624,640

소 계	523,202,411	267,920,296	72,645,633	340,565,929	-	863,768,340

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	175,471,200	(175,471,200)	-	(175,471,200)	-	-

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

(주)에어스	7,500,000	-	-	-	-	7,500,000

케이디비 벤처투자조합(*)	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

출자금 등	121,900,000	(27,947,058)	-	(27,947,058)	(87,552,942)	6,400,000

소 계	471,702,200	(203,418,258)	-	(203,418,258)	(239,317,942)	28,966,000

합 계	994,904,611	64,502,038	72,645,633	137,147,671	(239,317,942)	892,734,340

이연법인세효과	(15,178,968)	(15,182,937)	(30,361,905)	52,649,947

② 당분기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기

기초 장부금액	892,734,340	805,088,707

취득	-	15,000,000

처분	-	-

평가손익(법인세 차감전)	395,684,376	72,645,633

기말 장부금액	1,288,418,716	892,734,340

위 장기투자증권 중 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 전환상환우선주① 당기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

취득원가	장부금액 (공정가치)	취득원가	장부금액 (공정가치)

에이치앤씨모빌리티(주)	499,992,500	499,992,500	499,992,500	499,992,500

(주)휴네이트	300,006,840	300,006,840	300,006,840	300,006,840

(주)아이티원	1,000,006,200	1,000,006,200	1,000,006,200	1,000,006,200

(주)도구공간	300,019,320	-	300,019,320	-

(주)더블엠소셜컴퍼니	100,014,000	100,014,000	100,014,000	100,014,000

(주)로보스	146,083,476	146,083,476	200,007,324	200,007,324

(주)몰드	500,140,000	500,140,000	500,140,000	500,140,000

(주)자비스	400,034,700	400,034,700	400,034,700	400,034,700

(주)브라이트	100,080,000	100,080,000	100,080,000	100,080,000

(주)벰로보틱스	300,300,000	300,300,000	-	-

(주)누빈다	100,000,000	100,000,000	-	-

멀티스케일인스트루먼트(주)	100,320,000	100,320,000	-	-

(주)비바트로보틱스	100,012,500	100,012,500

합 계	3,947,009,536	3,646,990,216	3,400,300,884	3,100,281,564

상기 전환상환우선주는 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인(2020-01-22)에 따라 원가로 측정하였습니다.

② 당기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기

기초 장부금액	3,100,281,564	2,800,217,784

취득	600,632,500	600,083,100

처분	(53,923,848)	-

손상	-	(300,019,320)

평가손익(법인세 차감전)	-	-

기말 장부금액	3,646,990,216	3,100,281,564

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 제 61(당) 3분기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	54,892,926,500	-	-	54,892,926,500

건축물	105,510,579,056	(25,214,981,273)	-	80,295,597,783

기계장치	179,819,762,541	(124,500,259,569)	(348,316,556)	54,971,186,416

차량운반구	1,440,534,828	(1,162,223,650)	-	278,311,178

기타의유형자산	21,770,572,239	(17,172,584,567)	-	4,597,987,672

건설중인자산	2,003,339,790	-	-	2,003,339,790

합 계	365,437,714,954	(168,050,049,059)	(348,316,556)	197,039,349,339

② 제 60(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	58,370,546,129	-	-	58,370,546,129

건축물	113,928,950,638	(26,311,376,754)	-	87,617,573,884

기계장치	173,638,744,215	(114,693,656,682)	(408,859,388)	58,536,228,145

차량운반구	1,596,562,267	(1,259,911,259)	-	336,651,008

기타의유형자산	22,597,651,907	(17,729,422,657)	(2,241,237)	4,865,988,013

건설중인자산	7,072,871,468	-	-	7,072,871,468

합 계	377,205,326,624	(159,994,367,352)	(411,100,625)	216,799,858,647

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 61(당) 3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비(*)	기타증(감)액	환율변동효과	기말장부금액

토지	58,370,546,129	-	(172,101,369)	-	(3,305,518,260)	-	54,892,926,500

건축물	87,617,573,884	-	(60,159,526)	(2,267,705,940)	(4,994,110,635)	-	80,295,597,783

기계장치	58,536,228,145	-	(1,000)	(9,755,719,875)	6,190,679,146	-	54,971,186,416

차량운반구	336,651,008	67,107,600	(30,917,042)	(91,927,099)	-	(2,603,289)	278,311,178

기타의유형자산	4,865,988,013	-	(68,152,999)	(1,256,589,674)	1,056,742,332	-	4,597,987,672

건설중인자산	7,072,871,468	2,197,827,800	-	-	(7,267,359,478)	-	2,003,339,790

합 계	216,799,858,647	2,264,935,400	(331,331,936)	(13,371,942,588)	(8,319,566,895)	(2,603,289)	197,039,349,339

(*) 상기 감가상각비 13,371,943천원 중 1,405,774천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 11,966,169천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.② 제 60(전) 3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비(*)	기타증(감)액	환율변동효과	기말장부금액

토지	58,655,964,349	-	(134,242,980)	-	-	-	58,521,721,369

건축물	90,474,755,895	-	(7,298,799)	(2,271,251,942)	274,904,900	-	88,471,110,054

기계장치	62,703,077,326	-	(78,070,192)	(9,564,240,550)	7,823,506,417	-	60,884,273,001

차량운반구	383,380,149	40,233,759	-	(98,495,446)	30,455,600	932,755	356,506,817

기타의유형자산	3,788,768,340	-	(32,004,000)	(931,857,099)	1,082,200,000	-	3,907,107,241

건설중인자산	6,106,533,193	7,213,352,127	-	-	(9,211,066,917)	-	4,108,818,403

합 계	222,112,479,252	7,253,585,886	(251,615,971)	(12,865,845,037)	-	932,755	216,249,536,885

(*) 상기 감가상각비 12,865,845천원 중 1,091,395천원은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 11,774,450천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 61(당) 3분기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,713,544,000	-	1,713,544,000

건축물	2,487,310,864	(1,448,689,724)	1,038,621,140

합 계	4,200,854,864	(1,448,689,724)	2,752,165,140

② 제 60(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,713,544,000	-	1,713,544,000

건축물	2,487,310,864	(1,402,052,645)	1,085,258,219

합 계	4,200,854,864	(1,402,052,645)	2,798,802,219

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 61(당) 3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	1,713,544,000	-	-	-	-	1,713,544,000

건축물	1,085,258,219	-	-	(46,637,079)	-	1,038,621,140

합 계	2,798,802,219	-	-	(46,637,079)	-	2,752,165,140

② 제 60(전) 3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	4,395,079,000	-	-	-	(2,681,535,000)	1,713,544,000

건축물	5,307,468,582	-	-	(129,986,101)	(4,076,678,569)	1,100,803,912

합 계	9,702,547,582	-	-	(129,986,101)	(6,758,213,569)	2,814,347,912

(*) 기타증감액은 유형자산에서 대체한 금액입니다.

(3) 연결실체의 투자부동산은 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

임대수익	111,600,000	111,600,000

직접 관련 영업비용	(46,637,079)	(129,986,101)

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

취득원가	상각누계액	합 계	취득원가	상각누계액	합 계

회원권	880,656,405	-	880,656,405	816,620,042	-	816,620,042

특허권	603,839,120	(64,797,595)	539,041,525	600,000,000	-	600,000,000

합 계	1,484,495,525	(64,797,595)	1,419,697,930	1,416,620,042	-	1,416,620,042

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

기초금액	1,416,620,042	891,456,969

당기취득(계정대체 포함)	67,875,483	654,601,627

처분	-	(551,880,000)

무형자산상각비	(64,797,595)	-

기말금액	1,419,697,930	994,178,596

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 310,378천원 및 916,281천원입니다.

15. 매입채무및기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

특수관계자	매입채무	10,125,779,615	15,740,122,896

미지급금	2,635,539	1,215,308,659

기 타	매입채무	17,435,198,456	21,368,562,833

미지급금	2,859,440,327	3,715,935,448

합 계	30,423,053,937	42,039,929,836

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

(주)아이엠뱅크	운영자금 등	3.27~3.88%	93,000,000,000	78,000,000,000

(주)신한은행	운영자금	3.77~3.84%	20,000,000,000	21,500,000,000

한국산업은행	운영자금	3.65~4.08%	11,500,000,000	22,000,000,000

(주)우리은행	운영자금	3.89~4.30%	15,000,000,000	15,000,000,000

(주)하나은행	운영자금	3.96%	8,000,000,000	-

한국수출입은행	운영자금	-	-	10,000,000,000

합 계	147,500,000,000	146,500,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

THK CO.,LTD.	외화운영자금	1.29%	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

원화환산액	18,874,600,000	18,729,600,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

(주)아이엠뱅크	시설자금 등	3.63~3.91%	24,000,000,000	31,500,000,000

소 계	24,000,000,000	31,500,000,000

차감 : 유동성장기부채	(7,000,000,000)	(19,250,000,000)

장기차입금	17,000,000,000	12,250,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 은행차입금	7,000,000,000	7,000,000,000	10,000,000,000	-	24,000,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	47,410,800,926	171,900,000,000	시설ㆍ운영자금	117,000,000,000	(주)아이엠뱅크

건축물	73,429,726,448

기계장치	4,388,065,391

재고자산	84,129,851,927	21,705,790,000	운영자금	한국수출입은행

합 계	209,358,444,692	143,930,590,000	117,000,000,000

17. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

미지급비용	특수관계자	138,335,455	299,359,733

기 타	6,045,122,414	6,593,083,560

리스부채	1,179,340,158	1,226,854,661

합 계	7,362,798,027	8,119,297,954

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

선수금	1,762,520,818	42,802,050

예수금	386,022,395	366,021,379

부가세예수금	1,260,303,532	565,726,456

합 계	3,408,846,745	974,549,885

19. 충당부채

당분기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기

기초금액	-	-

설정	12,668,643,836	-

감소	(1,618,136,986)	-

기말금액	11,050,506,850	-

지급보증충당부채는 주석 39에 설명된 바와 같이 (주)디더블유가 발행한 전환사채 189억원에 대하여 연결실체가 자금보충 의무를 부담하는 것으로 규정되어 있으므로,보고기간말 현재 연결실체의 지급보증예상액으로 인식하였습니다.

20. 정부보조금(1) 자산 취득 관련 보조금당분기말과 전기말 현재 자산 취득 관련 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

기계장치	기타의유형자산	기계장치	기타의유형자산

보조금 수령액	1,275,790,200	334,144,800	1,275,790,200	334,144,800

전기말까지 감가상각비와 상계액	(866,930,812)	(331,903,563)	(733,707,036)	(322,938,613)

당기 중 감가상각비와 상계액	(60,542,832)	(2,241,237)	(133,223,776)	(8,964,950)

장부가액	348,316,556	-	408,859,388	2,241,237

(2) 기술 개발 관련 보조금당분기말 현재 개발 성공시 납부하여야 할 기술료 242,177천원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 기술 개발 관련 보조금으로 수령하고, 사용한 경우 관련 비용과 상계처리한 보조금의 내역은 다음과 같습니다.① 제 61(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	당기 이전	당분기	당분기말 누계

6자유도 협동로봇 플랫폼 기술 개발(*1)	99,022,811	-	99,022,811

잉크젯 기술을 적용한 300 PPI급 OLED 인쇄 장비 및 공정 기술 개발(*1)	1,112,128,017	9,439,546	1,121,567,563

협동로봇 상용화 시제품 기술개발 및 성능평가(*1)	57,686,271	-	57,686,271

고하중, 고정밀 리니어 롤러 가이드 개발(*1)	709,644,930	-	709,644,930

합 계	1,978,482,029	9,439,546	1,987,921,575

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.② 제 60(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	전기 이전	전분기	전분기말 누계

6자유도 협동로봇 플랫폼 기술 개발(*1)	99,022,811	-	99,022,811

잉크젯 기술을 적용한 300 PPI급 OLED 인쇄 장비 및 공정 기술 개발(*1)	989,126,370	108,896,853	1,098,023,223

협동로봇 상용화 시제품 기술개발 및 성능평가(*1)	57,686,271	-	57,686,271

고하중, 고정밀 리니어 롤러 가이드 개발(*1)	709,644,930	-	709,644,930

합 계	1,855,480,382	108,896,853	1,964,377,235

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

21. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

임대보증금	특수관계자	151,968,390	145,000,000

기 타	203,031,610	270,000,000

장기리스부채	2,839,288,174	3,763,232,480

합 계	3,194,288,174	4,178,232,480

22. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	49,930,398,845	51,317,223,373

사외적립자산의 공정가치	(37,370,387,957)	(42,989,183,533)

재무상태표상 확정급여부채	12,560,010,888	8,328,039,840

연결실체는 (주)아이엠뱅크, 삼성생명보험(주), 교보생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 4.08%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

급여	31,060,063,632	34,482,769,636

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,257,715,423	3,091,962,062

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	388,346,795	-

합 계	34,706,125,850	37,574,731,698

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 61(당) 3분기	제 60(전) 기	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기

기초잔액	51,317,223,373	46,199,504,773	(42,989,183,533)	(43,232,428,250)	8,328,039,840	2,967,076,523

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	3,316,661,833	4,478,583,073	-	-	3,316,661,833	4,478,583,073

이자원가(수익)	1,373,672,312	1,905,047,849	(1,432,618,722)	(2,261,014,834)	(58,946,410)	(355,966,985)

소 계	4,690,334,145	6,383,630,922	(1,432,618,722)	(2,261,014,834)	3,257,715,423	4,122,616,088

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익	-	3,873,174,154	-	-	-	3,873,174,154

인구통계적 가정	-	(1,137,532,731)	-	-	-	(1,137,532,731)

재무적 가정	-	4,717,001,855	-	-	-	4,717,001,855

가정과 실제차이	-	293,705,030	-	-	-	293,705,030

사외적립자산 수익	-	-	222,209,459	534,660,221	222,209,459	534,660,221

소 계	-	3,873,174,154	222,209,459	534,660,221	222,209,459	4,407,834,375

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(4,000,000,000)	-	(4,000,000,000)

DC형 전환	(3,753,627,377)	(2,926,088,041)	4,766,770,316	2,023,916,219	1,013,142,939	(902,171,822)

급여 지급	(2,323,531,296)	(2,212,998,435)	2,062,434,523	3,945,683,111	(261,096,773)	1,732,684,676

소 계	(6,077,158,673)	(5,139,086,476)	6,829,204,839	1,969,599,330	752,046,166	(3,169,487,146)

기말잔액	49,930,398,845	51,317,223,373	(37,370,387,957)	(42,989,183,533)	12,560,010,888	8,328,039,840

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	37,365,137,557	42,983,933,133

국민연금전환금	5,250,400	5,250,400

합 계	37,370,387,957	42,989,183,533

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 장기근속한 임직원에 대해 지급하는 포상과 관련하여 지급하는 기타종업원급여와 관련된 부채(장기미지급비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

기타장기종업원급여부채	1,216,075,322	1,256,319,514

당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 각각 (40,244)천원, 140,936천원 입니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

당분기말 현재 자기주식 300,000주 외에는 의결권이 제한된 주식은 없습니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

24. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

연결실체는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동내역은 없습니다.

25. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

공정가치측정금융자산평가이익	554,091,775	245,457,961

공정가치측정금융자산평가손실	(138,672,195)	(138,672,195)

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

해외사업환산손익	269,952,384	213,739,505

합 계	9,549,328,167	9,184,481,474

26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,877,000,000

임의적립금	102,030,045,753	102,030,045,753

미처분이익잉여금	11,889,133,181	55,366,276,571

합 계	119,796,178,934	163,273,322,324

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기

기초금액	163,273,322,324	167,313,309,341

분기순이익/당기순이익	(41,226,700,621)	1,533,751,967

배당금	(2,070,000,000)	(2,070,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(173,323,378)	(3,482,072,763)

지분법이익잉여금변동	(7,119,391)	(21,666,221)

기말금액	119,796,178,934	163,273,322,324

27. 배당금 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	100	100

액면배당률	20%	20%

금액	2,070,000,000	2,070,000,000

28. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 61(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,244,321,634	15,357,584,550	-	-	10,745,452,124	28,150,615,734	17,989,773,758	43,508,200,284

제품	8,165,157,256	12,349,998,354	-	-	-	-	8,165,157,256	12,349,998,354

반제품,재공품	(1,460,973,093)	2,420,881,261	-	-	-	-	(1,460,973,093)	2,420,881,261

상품	540,137,471	586,704,935	-	-	10,745,452,124	28,150,615,734	11,285,589,595	28,737,320,669

원재료, 부재료의 사용액	-	-	-	-	15,808,064,188	50,303,791,028	15,808,064,188	50,303,791,028

종업원급여	-	-	5,548,976,380	15,924,415,270	6,252,507,178	18,781,710,580	11,801,483,558	34,706,125,850

복리후생비	-	-	630,809,877	1,969,080,701	736,499,862	2,318,081,277	1,367,309,739	4,287,161,978

감가상각비	-	-	451,618,585	1,405,773,780	3,972,558,582	11,966,168,808	4,424,177,167	13,371,942,588

여비교통비	-	-	158,263,412	579,419,273	387,734,029	1,218,532,041	545,997,441	1,797,951,314

소모품비	-	-	45,873,754	160,534,687	1,195,404,444	3,295,722,257	1,241,278,198	3,456,256,944

세금과공과	-	-	(43,706,829)	1,472,709,915	782,360,655	1,583,250,797	738,653,826	3,055,960,712

광고선전비	-	-	65,816,880	644,438,733	-	-	65,816,880	644,438,733

운반비	-	-	261,665,436	762,849,527	43,982,671	153,921,619	305,648,107	916,771,146

지급수수료	-	-	1,011,830,784	3,192,091,938	753,522,900	2,616,015,612	1,765,353,684	5,808,107,550

대손상각비	-	-	(312,751,817)	837,595,975	-	-	(312,751,817)	837,595,975

외주가공비	-	-	-	-	5,830,801,921	18,497,020,871	5,830,801,921	18,497,020,871

기타비용	-	-	967,598,685	3,047,912,146	2,025,298,873	5,631,836,169	2,992,897,558	8,679,748,315

합 계	7,244,321,634	15,357,584,550	8,785,995,147	29,996,821,945	48,534,187,427	144,516,666,793	64,564,504,208	189,871,073,288

(2) 제 60(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	701,409,320	1,931,363,322	-	-	8,146,013,575	27,653,626,409	8,847,422,895	29,584,989,731

제품	(2,822,051,058)	(1,630,625,174)	-	-	-	-	(2,822,051,058)	(1,630,625,174)

반제품,재공품	2,140,224,254	1,511,901,389	-	-	-	-	2,140,224,254	1,511,901,389

상품	1,383,236,124	2,050,087,107	-	-	8,146,013,575	27,653,626,409	9,529,249,699	29,703,713,516

원재료, 부재료의 사용액	-	-	-	-	25,759,731,709	75,413,598,197	25,759,731,709	75,413,598,197

종업원급여	-	-	5,534,288,950	15,520,996,631	7,779,269,857	22,053,735,067	13,313,558,807	37,574,731,698

복리후생비	-	-	591,717,969	1,853,926,897	863,224,904	2,810,090,450	1,454,942,873	4,664,017,347

감가상각비	-	-	378,300,431	1,091,395,241	3,916,685,174	11,774,449,796	4,294,985,605	12,865,845,037

여비교통비	-	-	197,116,247	717,471,459	425,805,246	1,170,873,000	622,921,493	1,888,344,459

소모품비	-	-	148,126,537	340,114,527	1,235,544,898	3,891,974,277	1,383,671,435	4,232,088,804

세금과공과	-	-	521,975,224	1,394,675,701	858,729,774	1,772,441,402	1,380,704,998	3,167,117,103

광고선전비	-	-	10,430,931	774,293,176	-	-	10,430,931	774,293,176

운반비	-	-	303,524,996	921,568,969	74,347,456	219,005,066	377,872,452	1,140,574,035

지급수수료	-	-	1,214,644,886	3,260,712,713	961,192,023	3,337,270,889	2,175,836,909	6,597,983,602

대손상각비	-	-	59,115,986	(422,785,850)	-	-	59,115,986	(422,785,850)

외주가공비	-	-	-	-	16,682,142,202	45,573,700,437	16,682,142,202	45,573,700,437

기타비용	-	-	935,641,103	2,828,127,010	2,283,387,494	5,890,749,668	3,219,028,597	8,718,876,678

합 계	701,409,320	1,931,363,322	9,894,883,260	28,280,496,474	68,986,074,312	201,561,514,658	79,582,366,892	231,773,374,454

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,996,257,232	14,346,859,481	5,107,557,405	14,319,353,339

퇴직급여	559,571,577	1,550,712,962	420,949,543	1,181,902,162

복리후생비	630,809,877	1,969,080,701	591,717,969	1,853,926,897

여비교통비	158,263,412	579,419,273	197,116,247	717,471,459

통신비	20,872,223	65,447,442	25,860,682	91,174,936

수도광열비	55,849,069	173,162,198	81,609,912	259,185,271

차량유지비	73,587,765	221,764,853	81,700,148	248,665,818

소모품비	45,873,754	160,534,687	148,126,537	340,114,527

세금과공과	(43,706,829)	1,472,709,915	521,975,224	1,394,675,701

임차료	115,973,469	316,958,319	51,319,496	147,431,911

감가상각비	451,618,585	1,405,773,780	378,300,431	1,091,395,241

투자부동산상각비	15,545,693	46,637,079	15,545,693	129,986,101

무형자산상각비	21,588,534	64,797,595	-	-

사용권자산상각비	326,444,596	1,210,417,914	137,831,186	395,632,740

수선비	27,213,466	111,029,176	122,065,034	222,832,185

보험료	43,104,431	132,815,707	55,071,028	157,341,350

접대비	120,691,218	401,086,012	170,080,287	577,630,568

광고선전비	65,816,880	644,438,733	10,430,931	774,293,176

운반비	261,665,436	762,849,527	303,524,996	921,568,969

견본비	2,059,048	25,288,701	556,786	10,295,664

경상연구개발비	124,708,325	218,503,092	103,666,164	376,222,626

지급수수료	1,011,830,784	3,192,091,938	1,214,644,886	3,260,712,713

연수비	8,136,565	42,837,242	69,627,782	148,339,386

도서인쇄비	2,491,669	16,785,256	22,771,532	46,952,740

대손상각비(대손충당금환입)	(312,751,817)	837,595,975	59,115,986	(422,785,850)

잡비	2,480,185	27,224,387	3,717,375	36,176,844

합 계	8,785,995,147	29,996,821,945	9,894,883,260	28,280,496,474

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	79,936,805	231,822,101	71,756,675	219,447,086

외환차익	806,572,882	2,371,404,646	374,582,452	1,314,789,880

외화환산이익	(100,241,903)	526,991,869	(1,310,127,298)	741,485,292

유형자산처분이익	-	317,810,825	9,362,064,316	9,559,470,315

무형자산처분이익	-	-	-	257,210,909

잡이익	45,733,766	238,024,567	68,134,630	160,283,297

합 계	832,001,550	3,686,054,008	8,566,410,775	12,252,686,779

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	525,969,861	2,395,209,398	494,831,858	667,168,539

외화환산손실	(430,411,386)	806,708,218	1,003,229,447	1,033,804,078

기부금	-	43,700,000	11,550,000	37,350,000

유형자산처분손실	57,999,999	92,383,034	2,735,283,955	2,735,286,955

지급보증충당부채전입액	(1,618,136,986)	11,050,506,850	-	-

잡손실	29,996,066	64,424,819	11,845,786	36,616,340

합 계	(1,434,582,446)	14,452,932,319	4,256,741,046	4,510,225,912

31. 순금융원가 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	45,735,841	374,332,553	190,247,083	313,632,543

이자수익(상각후원가측정금융자산)	4,194,349	50,833,963	6,913,505	80,945,255

배당금수익	41,541,492	52,198,590	1,433,770	37,547,480

파생상품거래이익	-	271,300,000	169,500,000	182,740,000

파생상평가이익	-	-	12,399,808	12,399,808

(2) 금융비용	(1,663,263,256)	(5,704,153,820)	(2,061,721,271)	(7,023,637,101)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(1,664,351,255)	(5,441,682,135)	(2,054,556,862)	(6,761,827,101)

파생상품거래손실	(229,815,000)	(258,200,910)	(94,740,000)	(261,810,000)

파생상평가손실	230,902,999	(4,270,775)	87,575,591	-

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(1,617,527,415)	(5,329,821,267)	(1,871,474,188)	(6,710,004,558)

(4) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가	74,378,139	308,633,814	(9,092,635)	(35,807,813)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	74,378,139	308,633,814	(9,092,635)	(35,807,813)

32. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

당기법인세비용 :

당기법인세	17,387,251	851,072,724

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(66,686)	(1,479,158)

소 계	17,320,565	849,593,566

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	(8,556,446,325)	547,820,815

자본에 직접 반영된 법인세부담액	(38,164,481)	93,425,590

법인세비용	(8,577,290,241)	1,490,839,971

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

사외적립자산(확정급여제도의 재측정요소)	(222,209,459)	48,886,081	(173,323,378)	(401,743,349)	83,964,360	(317,778,989)

기타포괄손익 -공정가치측정 지분상품	395,684,376	(87,050,562)	308,633,814	(45,269,043)	9,461,230	(35,807,813)

합 계	173,474,917	(38,164,481)	135,310,436	(447,012,392)	93,425,590	(353,586,802)

(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

법인세비용차감전순이익	(49,802,564,150)	4,246,492,705

연결실체의 적용세율에 따른 세부담액	20.36%	(10,140,264,117)	20.64%	876,516,975

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	(0.23%)	116,722,818	2.99%	126,959,718

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	0.02%	(10,618,051)	(0.24%)	(10,056,119)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	0.00%	-	(0.03%)	(1,479,158)

단계적 세율 적용에 의한 차이	(4.32%)	2,149,122,386	0.00%	-

미래 세율 개정에 의한 차이	1.44%	(715,127,900)	0.00%	-

법인세추납액	0.00%	(66,686)	1.34%	56,805,499

기타	(0.05%)	22,941,309	(10.41%)	(442,093,055)

합 계	17.22%	(8,577,290,241)	14.29%	606,653,860

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 61(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	9,383,009,822	194,644,002	-	9,577,653,824	9,577,653,824	-

사외적립자산	(7,783,809,451)	(485,406,893)	48,886,081	(8,220,330,263)	-	(8,220,330,263)

외화환산손실	155,885,888	21,589,920	-	177,475,808	177,475,808	-

외화환산이익	(508,316,161)	392,377,950	-	(115,938,211)	-	(115,938,211)

장기투자증권	21,353,587	2,113,123,872	(87,050,562)	2,047,426,897	2,047,426,897	-

대손충당금	14,508,099	-	-	14,508,099	14,508,099	-

파생상품	(9,076,015)	233,593,912	-	224,517,897	224,517,897	-

관계기업투자주식	(256,514,640)	4,556,592	-	(251,958,048)	-	(251,958,048)

재고자산	1,222,639,518	993,225,860	-	2,215,865,378	2,215,865,378	-

기타	950,970,744	289,665,809	-	1,240,636,553	1,240,636,553	-

이월결손금	-	4,840,645,949	-	4,840,645,949	4,840,645,949	-

세액공제	1,055,010,221	(5,554,058)	-	1,049,456,163	1,049,456,163	-

상계전 법인세자산(부채)	4,245,661,612	8,592,462,915	(38,164,481)	12,799,960,046	21,388,186,568	(8,588,226,522)

상계효과	-	-	-	-	(8,588,226,522)	8,588,226,522

순이연법인세자산(부채)	-	-	-	12,799,960,046	12,799,960,046	-

② 제 60(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	8,170,468,201	398,523,996	814,017,625	9,383,009,822	9,383,009,822	-

사외적립자산	(7,365,822,880)	(529,730,558)	111,743,987	(7,783,809,451)	-	(7,783,809,451)

외화환산손실	131,789,847	24,096,041	-	155,885,888	155,885,888	-

외화환산이익	(89,160,819)	(419,155,342)	-	(508,316,161)	-	(508,316,161)

장기투자증권	36,536,524	-	(15,182,937)	21,353,587	21,353,587	-

대손충당금	-	14,508,099	-	14,508,099	14,508,099	-

파생상품	-	(9,076,015)	-	(9,076,015)	-	(9,076,015)

관계기업투자주식	(854,159,131)	597,644,491	-	(256,514,640)	-	(256,514,640)

재고자산	1,250,268,311	(27,628,793)	-	1,222,639,518	1,222,639,518	-

기타	886,179,720	64,791,024	-	950,970,744	950,970,744	-

세액공제	910,638,418	144,371,803	-	1,055,010,221	1,055,010,221	-

상계전 법인세자산(부채)	3,076,738,191	258,344,746	910,578,675	4,245,661,612	12,803,377,879	(8,557,716,267)

상계효과	-	-	-	-	(8,557,716,267)	8,557,716,267

순이연법인세자산(부채)	-	-	-	4,245,661,612	4,245,661,612	-

33. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	(7,344,268,936)	(41,226,700,621)	2,031,523,883	2,755,950,387

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

기본주당이익	(355)	(1,992)	98	133

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주

자기주식수	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

(3) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 않습니다.

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

법인세비용	(8,577,290,241)	1,490,839,971

복리후생비	(40,244,192)	140,936,325

퇴직급여	3,308,472,733	3,108,376,190

대손상각비(대손충당금환입)	837,595,975	(422,785,850)

재고자산평가손실	4,222,165,506	(77,048,244)

감가상각비	13,371,942,588	12,865,845,037

투자부동산상각비	46,637,079	129,986,101

사용권자산상각비	1,210,417,914	395,632,740

무형자산상각비	64,797,595	-

이자비용	5,441,682,135	6,761,827,101

외화환산손실	806,708,218	1,033,804,078

파생상품거래손실	258,200,910	261,810,000

파생상품평가손실	4,270,775	-

유형자산처분손실	92,383,034	2,735,286,955

관계기업투자손실	9,649,159,374	-

지급보증충당부채전입액	11,050,506,850	-

이자수익	(50,833,963)	(80,945,255)

외화환산이익	(526,991,869)	(741,485,292)

유형자산처분이익	(317,810,825)	(9,559,470,315)

무형자산처분이익	-	(257,210,909)

관계기업투자이익	-	(72,849,839)

파생상품거래이익	(271,300,000)	(182,740,000)

파생상품평가이익	-	(12,399,808)

배당금수익	(52,198,590)	(37,547,480)

합 계	40,528,271,006	17,479,861,506

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

매출채권의 감소(증가)	22,101,090,120	(10,714,865,609)

미수금의 감소(증가)	(404,113,555)	1,415,720,787

기타유동자산의 감소(증가)	(32,055,333)	54,679,127

재고자산의 감소(증가)	12,728,819,304	(278,853,244)

매입채무의 증가(감소)	(9,577,650,299)	4,345,970,283

계약부채의 증가(감소)	22,616,578	1,685,779,139

미지급금의 증가(감소)	(1,901,683,592)	(1,904,172,579)

기타유동부채의 증가(감소)	1,448,040,567	(1,125,052,329)

미지급비용의 증가(감소)	(671,455,815)	(2,297,559,624)

임대보증금의 증가(감소)	(60,000,000)	(36,000,000)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	(114,945,850)

퇴직금의 지급	701,288,856	2,122,956,910

합 계	24,354,896,831	(6,846,342,989)

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 61(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	2025.1.1	현금흐름	비현금변동	2025.9.30

환율변동	유동성대체	신규리스	이자비용

단기차입금	165,229,600,000	1,000,000,000	145,000,000	-	-	-	166,374,600,000

유동성장기부채	19,250,000,000	(17,500,000,000)	-	5,250,000,000	-	-	7,000,000,000

장기차입금	12,250,000,000	10,000,000,000	-	(5,250,000,000)	-	-	17,000,000,000

리스부채	1,226,854,661	(1,221,043,971)	-	1,028,383,721	-	145,145,747	1,179,340,158

장기리스부채	3,763,232,480	-	-	(1,028,383,721)	104,439,415	-	2,839,288,174

재무활동으로부터의 총부채	201,719,687,141	(7,721,043,971)	145,000,000	-	104,439,415	145,145,747	194,393,228,332

② 제 60(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	2024.1.1	현금흐름	비현금변동	2024.9.30

환율변동	유동성대체	신규리스	계약해지	이자비용

단기차입금	169,963,300,000	(6,784,100,000)	88,450,000	-	-	-	-	163,267,650,000

유동성장기부채	11,500,000,000	(8,625,000,000)	-	17,500,000,000	-	-	-	20,375,000,000

장기차입금	31,500,000,000	-	-	(17,500,000,000)	-	-	-	14,000,000,000

리스부채	469,212,025	(429,033,128)	-	408,727,404	(4,112,416)	44,123,615	488,917,500

장기리스부채	1,017,734,387	-	-	(408,727,404)	192,265,523	(45,281,511)	-	755,990,995

재무활동으로부터의 총부채	214,450,246,412	(15,838,133,128)	88,450,000	-	192,265,523	(49,393,927)	44,123,615	198,887,558,495

(5) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

장기금융상품의 유동성대체	-	360,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	2,201,082,010	5,608,129,290

유형자산의 취득분 중 미지급금	540,409,217	(1,174,615,380)

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체	-	6,758,213,569

리스부채의 유동성대체	420,907,869	408,727,404

장기차입금의 유동성 대체	1,750,000,000	17,500,000,000

합 계	4,912,399,096

35. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다.연결실체는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.연결실체의 당분기와 전분기의 연환산 자본수익률은 각각 (30.87)% 및 01.63%입니다.당분기말와 전기말의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 3.51% 및 4.00%입니다.

연결실체는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

부채총계	262,411,595,909	264,770,756,288

차감: 현금및현금성자산	(27,953,286,944)	(32,378,214,108)

조정 부채	234,458,308,965	232,392,542,180

자본총계	155,717,779,604	198,828,649,589

조정 자본	155,717,779,604	198,828,649,589

조정 부채비율	150.57%	116.88%

36. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2024년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다.연결실체의 위험관리 목적 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

37. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 공정가치

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	27,953,286,944	27,953,286,944	32,378,214,108	32,378,214,108

매출채권및기타유동채권	62,549,806,536	62,549,806,536	85,195,903,397	85,195,903,397

기타유동금융자산	1,750,000,000	1,750,000,000	-	-

기타비유동금융자산	1,238,262,126	1,238,262,126	1,283,423,069	1,283,423,069

공정가치로 측정되는 금융자산	당기손익인식금융자산	-	-	43,425,910	43,425,910

기타유동금융자산	1,750,000,000	1,750,000,000	360,000,000	360,000,000

기타비유동금융자산	7,119,268,932	7,119,268,932	5,682,145,904	5,682,145,904

합 계	102,360,624,538	102,360,624,538	124,943,112,388	124,943,112,388

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타유동채무	30,423,053,937	30,423,053,937	42,039,929,836	42,039,929,836

단기차입금	166,374,600,000	166,374,600,000	165,229,600,000	165,229,600,000

기타유동금융부채	7,362,798,027	7,362,798,027	8,119,297,954	8,119,297,954

유동성장기부채	7,000,000,000	7,000,000,000	19,250,000,000	19,250,000,000

장기차입금	17,000,000,000	17,000,000,000	12,250,000,000	12,250,000,000

기타비유동금융부채	3,194,288,174	3,194,288,174	4,178,232,480	4,178,232,480

공정가치로 측정되는 금융부채	당기손익인식금융부채	4,270,775	4,270,775	-	-

합 계	231,359,010,913	231,359,010,913	251,067,060,270	251,067,060,270

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

이자수익	배당수익	이자비용	파생상품평가손익/거래손익	이자수익	배당수익	이자비용	파생상품평가손익/거래손익

기타포괄손익-공정가치	-	52,198,590	-	-	-	37,547,480	-	-

상각후원가 금융자산	50,833,963	-	-	-	80,945,255	-	-	-

상각후원가 금융부채	-	-	(5,441,682,135)	-	-	-	(6,761,827,101)	-

당기손익인식 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	(66,670,192)

당기손익인식 금융부채	-	-	-	8,828,315	-	-	-	-

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 제 61(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	1,750,000,000	-	-	1,750,000,000	1,750,000,000

장기금융상품	2,183,860,000	-	-	2,183,860,000	2,183,860,000

장기투자증권(*1)	1,288,418,716	1,259,452,716	-	28,966,000	1,288,418,716

전환상환우선주(*2)	3,646,990,216	-	-	3,646,990,216	3,646,990,216

소 계	8,869,268,932	1,259,452,716	-	7,609,816,216	8,869,268,932

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	4,270,775	-	4,270,775	-	4,270,775

(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.(*2) 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인(2020-01-22)에 따라 원가로 측정하였습니다.2) 제 60(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품	360,000,000	-	-	360,000,000	360,000,000

장기금융상품	1,689,130,000	-	-	1,689,130,000	1,689,130,000

장기투자증권(*1)	892,734,340	863,768,340	-	28,966,000	892,734,340

전환상환우선주(*2)	3,100,281,564	-	-	3,100,281,564	3,100,281,564

파생상품자산	43,425,910	-	43,425,910	-	43,425,910

(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 비상장주식 등을 수준 3으로 분류하였습니다.(*2) 금융감독원 비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인(2020-01-22)에 따라 원가로 측정하였습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식

비상장주식의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 하였습니다.(5) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

현금및현금성자산(*1)	27,398,805,341	32,351,332,543

매출채권및기타유동채권	62,549,806,536	85,195,903,397

기타유동금융자산	1,750,000,000	360,000,000

기타비유동금융자산(*2)	3,422,122,126	2,972,553,069

합 계	95,120,734,003	120,879,789,009

(*1) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 연결실체가 보유한 지분증권 등은 제외하였습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

국내	43,457,160,947	53,474,669,282

엔화 사용지역(일본)	217,115,217	163,212,565

달러화 사용지역(미국 등)	11,385,487,375	17,395,292,883

유로화 사용지역(폴란드 등)	7,004,250,608	14,125,365,775

위안화 사용지역(중국 등)	465,607,655	1,636,756

폴란드화 사용지역(폴란드)	20,184,734	35,726,136

합 계	62,549,806,536	85,195,903,397

② 손상차손

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.1) 제 61(당) 3분기말

(단위 : 원)

구분	집합평가	개별평가	합계

정상	3개월	6개월	9개월	1년	1년초과	소계

기대 손실률	0.31%	2.13%	7.80%	26.69%	100.00%	100.00%	-	-	-

총 장부금액	37,104,857,419	3,991,972,911	1,827,292,853	1,520,725,245	197,558,064	819,073,293	45,461,479,785	18,857,607,115	64,319,086,900

손실충당금	115,066,569	85,217,296	142,518,781	405,876,853	197,558,064	819,073,293	1,765,310,856	3,969,508	1,769,280,364

2) 제 60(전) 기말

(단위 : 원)

구분	집합평가	개별평가	합계

정상	3개월	6개월	9개월	1년	1년초과	소계

기대 손실률	0.16%	1.14%	5.48%	23.90%	100.00%	100.00%	-	-	-

총 장부금액	44,090,163,297	4,745,706,162	2,751,295,531	1,332,993,375	329,082,384	6,762,667	53,256,003,416	32,871,584,370	86,127,587,786

실충당금	68,402,476	54,201,124	150,694,313	318,571,917	329,082,384	6,762,667	927,714,881	3,969,508	931,684,389

당분기와 전기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기

기초금액	931,684,389	744,453,598

대손상각비(대손충당금환입)	837,595,975	282,218,321

제각액	-	(94,987,530)

기말금액	1,769,280,364	931,684,389

매출채권및기타유동채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타유동채권과 상계제거됩니다.③ 매출채권및기타유동채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	38,739,596,895	115,066,569	54,879,789,166	68,402,476

3개월이내	6,401,439,099	85,217,296	14,055,547,522	54,201,124

6개월이내	2,845,223,262	142,518,781	4,464,727,283	150,694,313

9개월이내	4,645,676,703	405,876,853	7,642,911,083	318,571,917

12개월이내	6,016,296,508	197,558,064	2,076,621,726	329,082,384

12개월초과	5,670,854,433	823,042,801	3,007,991,006	10,732,175

합 계	64,319,086,900	1,769,280,364	86,127,587,786	931,684,389

(6) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액은 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 61(당) 3분기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무및기타유동채무	21,784,179,819	-	(21,784,179,819)	(21,784,179,819)	-	-	-

8,436,508,173	JPY 893,953,585	(8,436,508,173)	(8,436,508,173)	-	-	-

122,091,979	USD 87,072	(122,091,979)	(122,091,979)	-	-	-

72,489,561	EUR 44,080	(72,489,561)	(72,489,561)	-	-	-

7,784,405	CAD 7,725.00	(7,784,405)	(7,784,405)	-	-	-

파생상품부채	4,270,775	-	-	-	-	-	-

담보부 차입금	117,000,000,000	-	(120,302,663,015)	(48,886,763,288)	(46,547,684,932)	(14,702,129,863)	(10,166,084,932)

무담보 차입금	54,500,000,000	-	(55,967,929,726)	(14,211,183,562)	(41,756,746,164)	-	-

18,874,600,000	JPY 2,000,000,000	(18,956,650,213)	(18,956,650,213)	-	-	-

기타유동금융부채	7,362,798,027	-	(7,362,798,027)	(6,779,890,635)	(582,907,392)	-	-

기타비유동금융부채	3,194,288,174	-	(3,194,288,174)	-	-	(1,426,410,627)	(1,767,877,547)

합 계	231,359,010,913	JPY 2,893,953,585	(236,207,383,092)	(119,257,541,635)	(88,887,338,488)	(16,128,540,490)	(11,933,962,479)

USD 87,072

EUR 44,080

CAD 7,725.00

② 제 60(전) 기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	3-5년	5년 이후

매입채무및기타유동채무	26,183,210,570	-	(26,183,210,570)	(26,183,210,570)	-	-	-	-

15,578,097,475	JPY 1,663,473,590	(15,578,097,475)	(15,578,097,475)	-	-	-	-

110,020,680	USD 74,844	(110,020,680)	(110,020,680)	-	-	-	-

160,345,434	EUR 104,888	(160,345,434)	(160,345,434)	-	-	-	-

8,255,677	CAD 8,063	(8,255,677)	(8,255,677)	-	-	-	-

담보부 차입금	119,500,000,000	-	(123,189,247,916)	(69,865,489,583)	(39,978,958,333)	(7,650,037,500)	(5,694,762,500)	-

무담보 차입금	58,500,000,000	-	(60,198,041,666)	(29,368,208,333)	(30,829,833,333)	-	-	-

18,729,600,000	JPY 2,000,000,000	(18,744,583,680)	(18,744,583,680)	-	-	-	-

기타유동금융부채	8,119,297,954	-	(8,346,325,397)	(7,620,884,345)	(725,441,052)	-	-	-

기타비유동금융부채	4,178,232,480	-	(4,505,066,872)	-	-	(1,374,697,604)	(3,130,369,268)	-

합 계	251,067,060,270	JPY 3,663,473,590	(257,023,195,367)	(167,639,095,777)	(71,534,232,718)	(9,024,735,104)	(8,825,131,768)	-

USD 74,844

EUR 104,888

CAD 8,063

(7) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.1) 제 61(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	EUR	CAD	CNY	합 계

현금및현금성자산	1,030,924,952	459,217,766	62,804,211	-	-	1,552,946,929

매출채권및기타유동채권	229,583,311	10,982,555,494	7,011,047,411	-	490,539,211	18,713,725,427

기타비유동금융자산	386,174,316	-	-	-	-	386,174,316

무담보부 차입금	(18,874,600,000)	-	-	-	-	(18,874,600,000)

매입채무및기타유동채무	(8,436,508,173)	(122,091,979)	(72,489,561)	(7,784,405)	-	(8,638,874,118)

재무상태표상 총액 및 순노출	(25,664,425,594)	11,319,681,281	7,001,362,061	(7,784,405)	490,539,211	(6,860,627,446)

2) 제 60(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	EUR	CAD	합 계

현금및현금성자산	2,758,833,407	436,266,865	236,982,823	-	3,432,083,095

매출채권및기타유동채권	167,422,510	17,269,098,816	14,125,365,775	-	31,561,887,101

담보부 차입금	(18,729,600,000)	-	-	-	(18,729,600,000)

매입채무및기타유동채무	(15,578,097,475)	(110,020,680)	(160,345,434)	(8,255,677)	(15,856,719,266)

재무상태표상 총액 및 순노출	(31,381,441,558)	17,595,345,001	14,202,003,164	(8,255,677)	407,650,930

3) 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

제 61(당) 3분기	제 60(전) 기	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기

JPY	9.5426	9.0036	9.4373	9.3648

USD	1,412.79	1,363.98	1,402.20	1,470.00

EUR	1,580.96	1,475.05	1,644.50	1,528.73

CNY	195.52	189.20	196.82	201.27

CAD	1,010.51	995.49	1,007.69	1,023.96

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 JPY, USD, EUR, CNY, CAD 대비 환율이 높았다면연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

JPY 10% 상승	(2,566,442,559)	(2,566,442,559)	(3,138,144,156)	(3,138,144,156)

USD 10% 상승	1,131,968,128	1,131,968,128	1,759,534,500	1,759,534,500

EUR 10% 상승	700,136,206	700,136,206	1,420,200,316	1,420,200,316

CNY 10% 상승	(778,441)	(778,441)	-	-

CAD 10% 상승	49,053,921	49,053,921	(825,568)	(825,568)

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(8) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기말	제 60(전) 기말

고정이자율

금융부채	(18,874,600,000)	(18,729,600,000)

변동이자율

금융자산	2,183,860,000	-

금융부채	(171,500,000,000)	(178,000,000,000)

순 액	(169,316,140,000)	(178,000,000,000)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

제 61(당) 3분기말

변동이자율 금융상품	(1,693,161,400)	1,693,161,400	(1,693,161,400)	1,693,161,400

현금흐름민감도(순액)	(1,693,161,400)	1,693,161,400	(1,693,161,400)	1,693,161,400

제 60(전) 기말

변동이자율 금융상품	(1,780,000,000)	1,780,000,000	(1,780,000,000)	1,780,000,000

현금흐름민감도(순액)	(1,780,000,000)	1,780,000,000	(1,780,000,000)	1,780,000,000

38. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자연결실체는 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 3~4년간 지속되고리스기간 종료 후의 연장선택권을 포함하고 있습니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기

기초 금액	5,197,969,947	1,465,127,979

사용권자산 추가	104,439,415	4,497,356,843

사용권자산 제거	-	(49,393,927)

사용권자산상각비	(1,210,417,914)	(715,120,948)

기말 금액	4,091,991,448	5,197,969,947

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

사용권자산감가상각비	1,210,417,914	395,632,740

리스부채에 대한 이자비용	1,266,649,184	44,123,615

소액리스 및 단기리스	153,548,535	-

③ 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기

최소리스료	4,986,683,060	5,536,980,586

최소리스료의 현재가치	4,018,628,332	4,990,087,141

④ 연장선택권일부 차량운반구 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.⑤ 당분기와 전분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 1,075,898천원 및 384,910천원입니다.

(2) 리스제공자당사는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당분기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 239,182천원, 299,495천원 입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 원)

운용리스	제 61(당) 3분기	제 60(전) 기

1년 이내	242,235,600	192,416,000

2년 이내	-	52,800,000

합 계	242,235,600	245,216,000

39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니 다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한 도	실 행

(주)아이엠뱅크	당좌대출	5,000,000,000	-

상업어음할인	6,000,000,000	-

기업운전일반자금대출	25,000,000,000	25,000,000,000

외화파생상품	JPY 1,000,000,000	JPY 100,000,000

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	-

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	5,000,000,000	-

한국산업은행	기업운전일반자금대출	13,500,000,000	5,000,000,000

한국수출입은행	외화대출	JPY 1,800,000,000	-

원화대출	-

THK CO., LTD.	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

합 계	54,500,000,000	30,000,000,000

USD 1,000,000	-

JPY 4,800,000,000	JPY 2,100,000,000

(2) 연결실체는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당분기말 현재 미회수되고 있습니다. 연결실체는 미회수되고 있는 어음 1매에 대해 제권판결을 진행할 계획입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 계약 이행과 관련하여 14,240백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 기타 특수관계자인 ㈜디더블유가 발행한 전환사채 189억원에 대한 원리금이 상환되지 않을 경우, 연결실체가 해당 전환사채 189억원의 미상환 원리금에 대한 자금보충을 해야 하는 투자약정이 체결되어 있습니다.또한 아래와 같이 연결실체의 부동산 및 관계기업투자주식이 ㈜디더블유가 발행한 전환사채 189억원에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

유형	내역	주소지	장부금액	비고

부동산	건물	서울특별시 강남구 테헤란로 410, 금강타워 16층	3,954백만원	채권최고액 24,830백만원

출자지분	관계기업투자주식 메이슨큐브투자조합 지분	-	-	-

※ 메이슨큐브투자조합 출자지분의 취득금액은 9,600백만원이며, 당기 중 전액 손상을 인식하였습니다. (5) 연결실체는 ㈜디더블유가 발행한 전환사채의 투자약정과 관련하여 11,051백만원을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다.(6) 진행중인 소송사건① 연결실체는 전직 임원 등에 대한 업무상 배임미수 등의 혐의로 2025년 5월 12일 관할 수사기관에 고소장을 접수하였으며, 현재 대구광역시경찰청 반부패범죄수사대에서 조사를 진행하고 있습니다.

사건의 내용	혐의금액	고소인	피고소인	관할	진행상황

업무상 배임미수 등	176억원	삼익THK주식회사	당사의 전직 임원 진OO, 김OO 외 4인	대구광역시경찰청 반부패범죄수사대	조사중

② 연결실체는 메이슨큐브투자조합의 조합원을 상대로 2025년 6월 24일 부당이득금 등 청구의 소를 제기하였으며, 당분기말 현재 1심 진행중 입니다.

소송내역	원고	피고	내용	진행상황

부당이득금 등 청구의 소	삼익THK주식회사	메이슨큐브투자조합 조합원	- 메이슨큐브투자조합 출자금 96억원과 법정지연이자의 반환청구- 당사 소유 금강타워 16층 부동산의 근저당권설정등기 말소청구	1심 진행중

③ 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

소송내역	원고	피고	소송가액	진행상황

손해배상 청구의 소	테슬론주식회사	삼익THK주식회사	3,260	1심 진행중

④ 진행중인 소송사건에 대한 결과를 예측할 수 없어서 소송 결과에 따른 영향을 연결재무제표에 반영하지 않았습니다. 향후 소송 결과에 따라 연결재무제표가 변동될 수 있습니다.(5) 연결실체는 연결실체의 전직 임원 등에 대한 업무상 배임미수 등의 혐의로 '횡령·배임혐의 발생'을 공시('25.5.12)하였습니다.'횡령·배임혐의발생'공시('25.5.12)를 함에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였고, 한국거래소는 유가증권시장 상장규정 제48조제2항 및 제49조제1항에 따라 연결실체를 기업심사위원회 심의 대상으로 결정('25.6.2)하였으며, 기업심사위원회 심의 결과 연결실체에 대해 2026년 3월 2일까지 개선기간을 부여 하였습니다.연결실체는 업무상 배임미수 사건과 관련하여 주주 및 이해관계자들로부터 추가적인소송이 제기될 수 있는 불확실성이 존재하고 있습니다.

40. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼익키리우(주), 메이슨큐브투자조합

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업 - THK INTECHS - THK MANUFACTURING OF VIETNAM CO.,LTD. - THK MANUFACTURING OF CHINA - DALIAN THK CO., LTD.

기타	삼익SDT(주),삼익정공(주),삼익에이치디에스(주),삼익에이디엠(주),(주)디더블유와 그 종속기업
- 대우산업개발(주)

(2) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	389,005,000	1,153,013,430	475,629,000	1,331,313,000

기 타	21,600,000	69,600,000	21,600,000	64,800,000

합 계	410,605,000	1,222,613,430	497,229,000	1,396,113,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 61(당) 3분기	제 60(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	삼익키리우(주)	매출	-	3,000,000	-	-

기타수익거래	1,350,000	63,900,000	1,350,000	63,900,000

기타	삼익SDT(주)	매출	26,151,320	89,445,320	480,200	480,200

매입	1,445,053,770	5,240,646,850	1,432,010,492	4,614,751,032

기타수익거래	13,800,000	41,400,000	13,800,000	93,400,000

기타비용거래	-	30,000,000	-	-

삼익정공(주)	매출	846,000	13,108,600	2,512,000	15,673,500

매입	641,748,400	1,921,338,250	480,779,160	2,176,894,920

기타수익거래	26,580,000	92,723,000	34,580,000	89,399,000

삼익에이치디에스(주)	매출	12,142,700	37,207,800	-	2,438,800

매입	341,713,500	1,000,567,600	613,521,900	1,706,316,000

기타수익거래	7,500,000	24,926,000	8,940,000	33,419,000

기타비용거래	-	-	9,052,000	17,130,400

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	매출	1,000,402,583	2,010,894,851	730,373,750	1,734,621,047

매입	6,762,718,571	21,634,721,388	11,313,430,336	35,280,074,895

기타수익거래	9,808,992	20,466,090	1,433,770	2,641,730

기타비용거래	209,750,728	873,689,325	631,977,223	1,152,892,449

합 계	매출	1,039,542,603	2,153,656,571	733,365,950	1,753,213,547

매입	9,191,234,241	29,797,274,088	13,839,741,888	43,778,036,847

기타수익거래	59,038,992	243,415,090	60,103,770	282,759,730

기타비용거래	209,750,728	903,689,325	641,029,223	1,170,022,849

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 61(당) 3분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금거래	출 자

외화환산

관계기업	메이슨큐브투자조합	-	9,600,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO.,LTD.와 그 종속기업	145,000,000	-

합 계	145,000,000	9,600,000,000

② 제 60(전) 기

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금거래	출 자

차 입	외화환산

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.와 그 종속기업	13,739,250,000	427,050,000	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 61(당) 3분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급비용	단기차입금	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	-	495,000	-	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT(주)	18,580,122	5,060,000	1,037,101,703	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	40,700	946,000	422,315,410	-	-	81,500,000

삼익에이치디에스(주)	1,048,300	2,860,000	277,023,010	-	-	10,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	622,925,373	-	8,389,339,492	138,335,455	18,874,600,000	-

합 계	642,594,495	9,361,000	10,125,779,615	138,335,455	18,874,600,000	145,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	495,000	-	-	-

기타	28,535,122	(1,068,181)	(889,650)	-

당해 기업에 유의적인영향력을 행사하는기업	622,925,373	(33,829,514)	(27,833,019)	-

합 계	651,955,495	(34,897,695)	(28,722,669)	-

② 제 60(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	단기차입금	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	-	495,000	-	-	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT(주)	5,611,672	5,060,000	814,519,090	-	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	313,500	946,000	407,824,714	-	-	-	81,500,000

삼익에이치디에스(주)	1,174,690	2,827,000	282,990,290	-	-	-	10,000,000

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.와 그 종속기업	238,470,655	-	14,234,788,802	1,215,308,659	299,359,733	18,729,600,000	-

합 계	245,570,517	9,328,000	15,740,122,896	1,215,308,659	299,359,733	18,729,600,000	145,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	495,000	-	-	-

기타	15,932,862	(24,719)	-	5,641

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는기업	238,470,655	(369,969)	(190,493)	-

합 계	254,898,517	(394,688)	(190,493)	5,641

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 주석39번에 기재되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.① 제 61(당) 3분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산지분비례액	기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	6,020,585,104	6,020,585,103

메이슨큐브투자조합	9,600주	48.48%	304,664,955	-

기 타	삼익SDT(주)	34,200주	18.00%	(138,303,273)	-

합 계	6,186,946,786	6,020,585,103

상기 순자산가액은 특수관계자의 순자산가액 중 연결실체의 지분율에 해당하는 금액입니다. 한편, 상기 주식 외에 연결실체는 당분기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 386,174천원)를 보유하고 있습니다.② 제 60(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산지분비례액	당기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	6,136,713,867	6,136,713,868

기 타	삼익SDT(주)	34,200주	18.00%	(131,710,628)	-

합 계	6,005,003,239	6,136,713,868

상기 순자산가액은 특수관계자의 순자산가액 중 연결실체의 지분율에 해당하는 금액입니다. 한편, 상기 주식 외에 연결실체는 당기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 344,625천원)를 보유하고 있습니다.

(8) 합작계약 및 기술도입계약연결실체는 THK CO., LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 THK CO., LTD.가 당분기말 현재까지 연결실체에 참가한 자본은 12,035백만원(33.34%)입니다. 상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서 재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로열티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당분기와 전분기 중 연결실체가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 515백만원및 700백만원입니다.(9) 차입약정연결실체는 THK CO., LTD.와 당분기말 현재 JPY 2,000,000,000의 차입한도 약정을 체결하고 있습니다.

41. 매각예정비유동자산

(1) 연결실체는 당분기 중 달성공장을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 매각부문과 관련된 자산 및 부채는 매각예정자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 2025년 10월 중 완료되었습니다.(2) 매각 예정으로 분류된 처분자산 집단은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 61(당) 3분기말

토지	3,305,518,260

건물	5,014,048,635

합 계	8,319,566,895

42. 보고기간 후 사건 (1) 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건

(단위 : 주)

주요한 보통주 거래

보유 자기주식 소각

소각할 자기주식수	300,000

자기주식 소각 결정일	2025-11-14

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	연결실체는 2025년 11월 14일 개최한 이사회에서 주주가치 제고를 위해 자기주식 30만주의 이익소각을 의결하였으며, 관계기관과 협의하여 2025년 11월 26일 소각을 완료할 예정입니다.