삼익THK 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 55 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 54 기 2018년 12월 31일 현재
삼익THK주식회사

1. 회사의 개요삼익THK주식회사(이하 "당사"라 함)는 1965년 10월 5일 설립되었으며, 기계 및 장비제품 (Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한 당사는 THK CO., LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며, 1991년 12월 30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인투자기업으로 등록되어 있습니다. 당사는 1989년 9월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며,당분기말 현재 자본금은 105억원입니다.당사는 정관에 의해 액면금액을 기준으로 하여 연 9% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권 기명식 우선주식을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 우선주식 및 전환사채 발행내역은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정의 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

구 분	특 성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시사격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다

3. 회계정책의 변경 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 2019년 1월 1일 부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(2) 리스이용자당사는 차량운반구 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스 자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사는 건물 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 현재 분석 중이며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사는 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 사용하고 있습니다.

5 . 영업부문 (1) 당사의 보고부문 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 내용	관련제품

베어링	자동화기기 및 부품제조	LM시스템(Linear Motion System),메카트로시스템

기 타	기타 조립금속제품제조 및산업용 기계장비, 관련용품 도소매	줄, 기타상품

기타부문의 매출액 등의 비율은 3% 내외로 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시 하지 않습니다.(2) 지역별 부문정보

당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	부 문

국 내	-	베어링 부문 및 기타 부문

국 외	중국, 일본, 유럽	베어링 부문 및 기타 부문

국외매출액 등의 비율은 3% 내외로 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않았습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

보유현금	56,962,214	54,705,435

요구불예금	20,465,272,042	34,662,842,803

합 계	20,522,234,256	34,717,548,238

7. 매출채권및기타유동채권매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

특수관계자	매출채권	217,395,381	(2,173,954)	215,221,427	447,383,823	(4,473,838)	442,909,985

미수금	18,128,000	-	18,128,000	21,615,000	-	21,615,000

기 타	매출채권	48,148,083,301	(508,923,633)	47,639,159,668	46,809,764,220	(495,540,442)	46,314,223,778

미수금	45,994,908	-	45,994,908	156,992,898	-	156,992,898

합 계	48,429,601,590	(511,097,587)	47,918,504,003	47,435,755,941	(500,014,280)	46,935,741,661

8. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

단기금융상품	1,580,000,000	401,800,000

단기대여금	91,691,630	900,000

합 계	1,671,691,630	402,700,000

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

선급금	441,668,561	556,973,475

선급비용	54,167,420	72,917,132

합 계	495,835,981	629,890,607

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

상품	1,779,246,730	1,561,569,895

제품	49,114,547,052	46,121,009,711

재공품	18,003,082,291	18,221,126,008

원재료	19,826,356,408	17,833,892,189

부재료	4,143,707,087	4,806,153,747

저장품	1,680,152,184	1,402,942,608

미착품	603,840,565	2,213,536,956

합 계	95,150,932,317	92,160,231,114

당사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다 (주석 16 참조). 11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*)	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

삼익키리우(주)	국내	자동차 부품제조 및 판매	2019년 3월 31일	38.13%	5,201,580,586	5,205,030,339

(*) 당사의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	당분기말

삼익키리우(주)	5,205,030,339	(74,812,500)	71,362,747	5,201,580,586

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기 말

삼익키리우(주)	5,295,605,712	(224,437,500)	133,862,127	5,205,030,339

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	삼익키리우(주)

제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

유동자산	10,175,850,684	8,715,118,425

비유동자산	14,651,718,331	14,614,210,059

유동부채	7,872,169,577	6,520,871,275

비유동부채	3,312,118,529	3,156,127,908

매출	7,600,491,478	32,847,711,350

영업이익	259,566,097	400,435,101

당기순이익	187,178,108	351,108,392

관계기업으로부터 수령한 배당금	74,812,500	224,437,500

12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

장기금융상품	628,500,000	2,058,500,000

장기투자증권	1,035,014,124	971,696,124

임차보증금	806,290,910	892,360,010

합 계	2,469,805,034	3,922,556,134

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	8,500,000	8,500,000	당좌개설보증금

(3) 장기투자증권① 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. i) 제 55(당) 1분기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	178,699,500	(8,885,100)	169,814,400	-	518,509,050

THK CO., LTD.	174,507,761	34,409,955	72,203,100	106,613,055	-	281,120,816

소 계	523,202,411	213,109,455	63,318,000	276,427,455	-	799,629,866

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	175,471,200	-	-	-	-	175,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	474,702,200	-	-	-	(239,317,942)	235,384,258

합 계	997,904,611	213,109,455	63,318,000	276,427,455	(239,317,942)	1,035,014,124

이연법인세효과	(46,884,079)	(13,929,960)	(60,814,039)	52,649,947

ii) 제 54(전) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	320,861,100	(142,161,600)	178,699,500	-	527,394,150

THK CO., LTD.	174,507,761	226,965,769	(192,555,814)	34,409,955	-	208,917,716

소 계	523,202,411	547,826,869	(334,717,414)	213,109,455	-	736,311,866

시장성 없는 지분증권 :

삼익SDT(주)	175,471,200	-	-	-	-	175,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	474,702,200	-	-	-	(239,317,942)	235,384,258

합 계	997,904,611	547,826,869	(334,717,414)	213,109,455	(239,317,942)	971,696,124

이연법인세효과	(120,521,911)	73,637,832	(46,884,079)	52,649,947

② 당분기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 기

기초 장부금액	971,696,124	1,225,413,538

취득	-	81,000,000

평가손익(법인세 차감전)	63,318,000	(334,717,414)

기말 장부금액	1,035,014,124	971,696,124

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 1분기 말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	65,950,172,500	-	-	65,950,172,500

건축물	81,469,171,996	(17,222,924,257)	-	64,246,247,739

기계장치	106,164,588,571	(72,593,184,021)	(426,562,500)	33,144,842,050

차량운반구	1,676,807,534	(1,363,618,580)	-	313,188,954

기타의유형자산	17,971,536,222	(11,179,573,762)	(8,005,834)	6,783,956,626

건설중인자산	7,329,379,149	-	-	7,329,379,149

합 계	280,561,655,972	(102,359,300,620)	(434,568,334)	177,767,787,018

② 제 54(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	65,948,565,289	-	-	65,948,565,289

건축물	55,295,721,141	(16,747,106,589)	-	38,548,614,552

기계장치	103,733,811,821	(70,635,573,225)	(446,250,000)	32,651,988,596

차량운반구	1,676,807,534	(1,314,662,494)	-	362,145,040

기타의유형자산	19,380,098,505	(12,850,935,353)	(11,008,021)	6,518,155,131

건설중인자산	26,435,296,191	-	-	26,435,296,191

합 계	272,470,300,481	(101,548,277,661)	(457,258,021)	170,464,764,799

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 1분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	65,948,565,289	-	-	-	1,607,211	65,950,172,500

건축물	38,548,614,552	-	-	(475,817,668)	26,173,450,855	64,246,247,739

기계장치	32,651,988,596	-	-	(1,937,923,296)	2,430,776,750	33,144,842,050

차량운반구	362,145,040	-	-	(48,956,086)	-	313,188,954

기타의유형자산	6,518,155,131	-	(152,000)	(533,183,103)	799,136,598	6,783,956,626

건설중인자산	26,435,296,191	10,168,004,076	-	-	(29,273,921,118)	7,329,379,149

합 계	170,464,764,799	10,168,004,076	(152,000)	(2,995,880,153)	131,050,296	177,767,787,018

( *) 상기 기타증(감)액 131,050천원은 차입원가자본화 금액입니다.② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	28,103,060,553	14,610,707,820	-	-	23,234,796,916	65,948,565,289

건축물	39,966,719,309	51,100,000	-	(1,469,204,757)	-	38,548,614,552

기계장치	29,107,118,707	7,701,818,270	-	(8,160,868,312)	4,003,919,931	32,651,988,596

차량운반구	594,152,886	-	(15,646,035)	(216,361,811)	-	362,145,040

기타의유형자산	3,060,982,424	2,021,762,500	(1,000)	(1,255,956,550)	2,691,367,757	6,518,155,131

건설중인자산	37,427,140,861	18,938,239,934	-	-	(29,930,084,604)	26,435,296,191

합 계	138,259,174,740	43,323,628,524	(15,647,035)	(11,102,391,430)	-	170,464,764,799

(3) 당분기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(4) 당사는 적격 자산인 유형자산에 대하여 차입원가를 자본화하고 있으며 당분기와 전기 중 관련 내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	지출누계액	차입원가자본화	자본화이자율

테크노폴리스공장	16,819,722,990	131,050,296	2.92%

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	지출누계액	차입원가자본화	자본화이자율

테크노폴리스공장	14,590,572,990	64,707,205	2.96%

평택공장	50,276,250,499	1,252,429,912

합 계	64,866,823,489	1,317,137,117

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

취득원가	1,351,710,291	1,294,891,191

상각누계액	-	-

장부가액	1,351,710,291	1,294,891,191

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 기

기초금액	1,294,891,191	1,294,891,191

당기취득(계정대체 포함)	56,819,100	-

처분	-	-

기말금액	1,351,710,291	1,294,891,191

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 388,381천원 및 233,156천원입니다.

15. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

특수관계자	매입채무	23,790,149,959	27,949,717,365

미지급금	3,032,729,647	1,321,057,064

기 타	매입채무	8,988,435,583	9,941,004,404

미지급금	4,053,503,233	4,267,149,511

합 계	39,864,818,422	43,478,928,344

16 . 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

(주)대구은행	운영자금	3.12~3.34%	25,000,000,000	35,000,000,000

(주)신한은행	운영자금	2.60~3.26%	8,000,000,000	3,000,000,000

(주)하나은행	운영자금	3.34%	5,000,000,000	-

한국산업은행	운영자금	3.19%	2,000,000,000	2,000,000,000

한국수출입은행	운영자금	2.85%	5,000,000,000	-

합 계	45,000,000,000	40,000,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

한국수출입은행	외화운영자금	0.88%	JPY 500,000,000	JPY 450,000,000

원화환산액	5,141,200,000	4,559,310,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

(주)대구은행	시설자금	3.07~3.10%	40,500,000,000	38,950,225,500

(주)신한은행	운영자금	-	-	5,000,000,000

소 계	40,500,000,000	43,950,225,500

차감 : 유동성장기부채	-	(5,000,000,000)

장기차입금	40,500,000,000	38,950,225,500

④ 외화장기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

THK CO.,LTD.	시설자금	1.80%	JPY 1,500,000,000	JPY 1,500,000,000

원화환산액	15,423,600,000	15,197,700,000

(2) 당분기말 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 은행차입금	-	21,375,000,000	4,500,000,000	14,625,000,000	40,500,000,000

무담보부 은행차입금	-	-	-	15,423,600,000	15,423,600,000

합 계	-	21,375,000,000	4,500,000,000	30,048,600,000	55,923,600,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	35,481,628,106	96,600,000,000	시설ㆍ운영자금	65,500,000,000	(주)대구은행

건축물	43,613,373,231

기계장치	6,127,652,733

재고자산	95,150,932,317	109,423,572,165	외화운영자금	10,141,200,000	한국수출입은행

토지	14,610,707,820	15,423,600,000	외화장기차입금	15,423,600,000	THK(주)

합 계	180,373,586,387	206,023,572,165	75,641,200,000

* 상기 토지 중 담보권자가 THK(주) 인 토지의 담보설정금액과 차입금액은 일본국법화인 엔화 15억엔을 2019년 3월 31일 엔화 재정환율 @10.2824로 환산한 금액임.

17. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

미지급비용	특수관계자	175,275,631	489,227,877

기 타	4,261,391,228	7,404,731,132

미지급배당금	6,210,000,000	-

합 계	10,646,666,859	7,893,959,009

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

선수금	285,339,863	325,891,810

예수금	357,815,257	367,481,270

부가세예수금	146,356,767	294,965,623

합 계	789,511,887	988,338,703

19. 충당부채 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 기

기초금액	1,171,057,891	1,614,207,641

설정	-	-

감소	(82,507,062)	(443,149,750)

기말금액	1,088,550,829	1,171,057,891

20 . 정부보조금 (1) 자산 취득 관련 보조금당분기말과 전기말 현재 자산 취득 관련 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

기계장치	공구와기구	기계장치	공구와기구

취득가액	630,000,000	48,035,000	630,000,000	48,035,000

전기말까지 감가상각비와 상계액	(183,750,000)	(37,026,979)	(105,000,000)	(25,018,229)

당기 중 감가상각비와 상계액	(19,687,500)	(3,002,187)	(78,750,000)	(12,008,750)

장부가액	426,562,500	8,005,834	446,250,000	11,008,021

(2) 기술 개발 관련 보조금 당기말 현재 개발 성공시 납부하여야 할 기술료 372,854 천 원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 당 분기 및 전분기 중 기술 개발 관련 보조금으로 수령하고, 사용한 경우관련 비용과 상계처리한 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	당기 이전	당분기	당분기말 누계

네트웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술 개발(*1)	817,723,475	-	817,723,475

정밀성형 볼스크류 개발(*2)	179,783,326	-	179,783,326

Core 50um급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire saw를 이용한 Wafering 기술 개발(*2)	593,313,159	-	593,313,159

골절 정복 초정밀 모듈개발(*3)	443,707,092	337,500	444,044,592

중견기업 수출지원기반활용 사업	89,813,380	-	89,813,380

협동로봇 제어를 위한 외력감지 및 중력보상 기술개발(*2)	-	367,330	367,330

합 계	2,124,340,432	704,830	2,125,045,262

( * 1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.( * 2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.( * 3) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 2%와 정부보조금 수령과 관련한 매출액의 4%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

② 제 54(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	전기 이전	전분기	전분기말 누계

네트웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술 개발(*1)	647,485,232	67,737,457	715,222,689

정밀성형 볼스크류 개발(*2)	179,783,326	-	179,783,326

Core 50um급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire saw를 이용한 Wafering 기술 개발(*2)	395,412,056	10,120,606	405,532,662

골절 정복 초정밀 모듈개발(*3)	253,967,210	31,782,556	285,749,766

합 계	1,476,647,824	109,640,619	1,586,288,443

( *1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.( *2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.( *3) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 2%와 정부보조금 수령과 관련한 매출액의 4%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

21. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

임대보증금	특수관계자	68,000,000	68,000,000

기 타	391,000,000	381,000,000

합 계	459,000,000	449,000,000

22. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 1분기

급여	7,899,196,252	8,602,984,894

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,118,674,836	935,140,578

기타장기종업원급여	28,396,289	26,937,745

합 계	9,046,267,377	9,565,063,217

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	39,712,068,368	40,202,174,068

사외적립자산의 공정가치	(31,206,530,627)	(32,466,555,364)

재무상태표상 확정급여부채	8,505,537,741	7,735,618,704

기타장기종업원급여부채(*)	879,736,209	863,139,920

(*) 기타장기종업원급여는 장기근속자에 대한 포상금입니다.당사는 (주)대구은행, 삼성생명보험(주), 교보생명보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.56%의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 55(당) 1분기	제 54(전) 기	제 55(당) 1분기	제 54(전) 기	제 55(당) 1분기	제 54(전) 기

기초잔액	40,202,174,068	34,160,968,578	(32,466,555,364)	(30,178,852,778)	7,735,618,704	3,982,115,800

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,161,919,776	3,953,193,163	-	-	1,161,919,776	3,953,193,163

이자원가(수익)	232,231,194	908,640,209	(275,476,134)	(1,121,271,054)	(43,244,940)	(212,630,845)

소 계	1,394,150,970	4,861,833,372	(275,476,134)	(1,121,271,054)	1,118,674,836	3,740,562,318

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익	-	2,893,616,635	-	-	-	2,893,616,635

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	1,669,218,683	-	-	-	1,669,218,683

가정과 실제차이	-	1,224,397,952	-	-	-	1,224,397,952

사외적립자산 수익	-	-	151,558,309	689,260,754	151,558,309	689,260,754

소 계	-	2,893,616,635	151,558,309	689,260,754	151,558,309	3,582,877,389

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(3,500,000,000)	-	(3,500,000,000)

관계사로부터 전입	-	87,426,080	-	-	-	87,426,080

급여 지급	(1,884,256,670)	(1,801,670,597)	1,383,942,562	1,644,307,714	(500,314,108)	(157,362,883)

소 계	(1,884,256,670)	(1,714,244,517)	1,383,942,562	(1,855,692,286)	(500,314,108)	(3,569,936,803)

기말잔액	39,712,068,368	40,202,174,068	(31,206,530,627)	(32,466,555,364)	8,505,537,741	7,735,618,704

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	31,200,908,927	32,459,143,264

국민연금전환금	5,621,700	7,412,100

합 계	31,206,530,627	32,466,555,364

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

24. 자기주식당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동내역은 없습니다.

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

장기투자증권평가이익	215,613,416	166,225,376

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

지분법자본변동	(72,547,758)	(72,547,758)

합 계	9,007,021,861	8,957,633,821

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,877,000,000

임의적립금	102,030,045,753	102,030,045,753

미처분이익잉여금	39,338,659,312	44,838,710,360

합 계	147,245,705,065	152,745,756,113

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 기

기초금액	152,745,756,113	145,715,172,648

분기순이익/당기순이익	828,164,433	18,105,227,828

배당금	(6,210,000,000)	(8,280,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(118,215,481)	(2,794,644,363)

기말금액	147,245,705,065	152,745,756,113

27. 배당금당분기말 현재 미지급배당금과 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	300	400

액면배당률	60%	80%

금액	6,210,000,000	8,280,000,000

28. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 55(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,730,021,325)	(3,730,021,325)	-	-	8,078,738,863	8,078,738,863	4,348,717,538	4,348,717,538

제품	(3,850,470,609)	(3,850,470,609)	-	-	-	-	(3,850,470,609)	(3,850,470,609)

반제품, 재공품	339,677,242	339,677,242	-	-	-	-	339,677,242	339,677,242

상품	(219,227,958)	(219,227,958)	-	-	8,078,738,863	8,078,738,863	7,859,510,905	7,859,510,905

원재료, 부재료 의 사용액	-	-	-	-	26,120,264,262	26,120,264,262	26,120,264,262	26,120,264,262

종업원급여	-	-	3,809,461,929	3,809,461,929	5,203,219,155	5,203,219,155	9,012,681,084	9,012,681,084

감가상각비	-	-	539,950,712	539,950,712	2,455,929,441	2,455,929,441	2,995,880,153	2,995,880,153

여비교통비	-	-	184,084,675	184,084,675	54,026,200	54,026,200	238,110,875	238,110,875

소모품비	-	-	47,365,010	47,365,010	1,092,212,482	1,092,212,482	1,139,577,492	1,139,577,492

세금과공과	-	-	344,058,982	344,058,982	330,546,157	330,546,157	674,605,139	674,605,139

광고선전비	-	-	839,746,765	839,746,765	-	-	839,746,765	839,746,765

운반비	-	-	292,327,748	292,327,748	87,120,383	87,120,383	379,448,131	379,448,131

지급수수료	-	-	533,858,351	533,858,351	950,503,940	950,503,940	1,484,362,291	1,484,362,291

대손상각비	-	-	27,866,097	27,866,097	-	-	27,866,097	27,866,097

기타비용	-	-	1,250,869,267	1,250,869,267	3,740,328,022	3,740,328,022	4,991,197,289	4,991,197,289

합 계	(3,730,021,325)	(3,730,021,325)	7,869,589,536	7,869,589,536	48,112,888,905	48,112,888,905	52,252,457,116	52,252,457,116

(2) 제 54(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,097,518,138)	(5,097,518,138)	-	-	13,093,490,648	13,093,490,648	7,995,972,510	7,995,972,510

제품	(6,203,271,829)	(6,203,271,829)	-	-	-	-	(6,203,271,829)	(6,203,271,829)

반제품,재공품	964,966,096	964,966,096	-	-	-	-	964,966,096	964,966,096

상품	140,787,595	140,787,595	-	-	13,093,490,648	13,093,490,648	13,234,278,243	13,234,278,243

원재료, 부재료 의 사용액	-	-	-	-	40,965,320,435	40,965,320,435	40,965,320,435	40,965,320,435

종업원급여	-	-	3,989,181,590	3,989,181,590	5,548,943,882	5,548,943,882	9,538,125,472	9,538,125,472

감가상각비	-	-	281,927,253	281,927,253	2,456,641,917	2,456,641,917	2,738,569,170	2,738,569,170

여비교통비	-	-	231,135,078	231,135,078	85,461,059	85,461,059	316,596,137	316,596,137

소모품비	-	-	48,155,538	48,155,538	1,315,279,118	1,315,279,118	1,363,434,656	1,363,434,656

세금과공과	-	-	269,182,518	269,182,518	296,578,739	296,578,739	565,761,257	565,761,257

광고선전비	-	-	765,183,449	765,183,449	-	-	765,183,449	765,183,449

운반비	-	-	317,032,654	317,032,654	51,732,721	51,732,721	368,765,375	368,765,375

지급수수료	-	-	639,104,444	639,104,444	1,501,245,537	1,501,245,537	2,140,349,981	2,140,349,981

대손상각비	-	-	22,486,462	22,486,462	-	-	22,486,462	22,486,462

기타비용	-	-	1,339,406,275	1,339,406,275	4,973,986,920	4,973,986,920	6,313,393,195	6,313,393,195

합 계	(5,097,518,138)	(5,097,518,138)	7,902,795,261	7,902,795,261	70,288,680,976	70,288,680,976	73,093,958,099	73,093,958,099

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기	제 54(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,302,170,666	3,302,170,666	3,580,186,669	3,580,186,669

퇴직급여	507,291,263	507,291,263	408,994,921	408,994,921

복리후생비	419,087,091	419,087,091	520,589,906	520,589,906

여비교통비	184,084,675	184,084,675	231,135,078	231,135,078

통신비	40,987,637	40,987,637	41,654,355	41,654,355

수도광열비	112,797,868	112,797,868	78,728,138	78,728,138

차량유지비	65,472,078	65,472,078	74,508,568	74,508,568

소모품비	47,365,010	47,365,010	48,155,538	48,155,538

세금과공과	344,058,982	344,058,982	269,182,518	269,182,518

임차료	77,960,783	77,960,783	111,937,138	111,937,138

감가상각비	539,950,712	539,950,712	281,927,253	281,927,253

수선유지비	151,210,976	151,210,976	54,449,115	54,449,115

보험료	4,965,412	4,965,412	16,310,494	16,310,494

접대비	208,027,024	208,027,024	249,471,526	249,471,526

광고선전비	839,746,765	839,746,765	765,183,449	765,183,449

운반비	292,327,748	292,327,748	317,032,654	317,032,654

견본비	1,551,123	1,551,123	5,390,947	5,390,947

경상연구개발비	94,567,927	94,567,927	143,467,991	143,467,991

판매수수료	-	-	3,090,529	3,090,529

지급수수료	533,858,351	533,858,351	639,104,444	639,104,444

연수비	71,073,254	71,073,254	13,730,518	13,730,518

도서인쇄비	2,411,349	2,411,349	24,414,049	24,414,049

대손상각비	27,866,097	27,866,097	22,486,462	22,486,462

잡비	756,745	756,745	1,663,001	1,663,001

합 계	7,869,589,536	7,869,589,536	7,902,795,261	7,902,795,261

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 55(당) 1분기	제 54(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	73,803,343	73,803,343	68,561,876	68,561,876

외환차익	31,363,339	31,363,339	25,140,617	25,140,617

외화환산이익	91,972,934	91,972,934	12,039	12,039

유형자산처분이익	-	-	6,717,602	6,717,602

잡이익	99,472,755	99,472,755	56,230,839	56,230,839

합 계	296,612,371	296,612,371	156,662,973	156,662,973

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	141,753,216	141,753,216	381,907,667	381,907,667

외화환산손실	531,356,723	531,356,723	898,406,739	898,406,739

기부금	31,830,000	31,830,000	40,530,000	40,530,000

유형자산처분손실	152,000	152,000	-	-

잡손실	306,339	306,339	374,686	374,686

합 계	705,398,278	705,398,278	1,321,219,092	1,321,219,092

31. 순금융원가 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	24,917,309	24,917,309	52,202,446	52,202,446

이자수익(대여금및수취채권)	21,638,523	21,638,523	49,978,310	49,978,310

배당금수익	3,278,786	3,278,786	2,224,136	2,224,136

(2) 금융비용	(584,880,961)	(584,880,961)	(241,950,723)	(241,950,723)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(584,880,961)	(584,880,961)	(241,950,723)	(241,950,723)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(559,963,652)	(559,963,652)	(189,748,277)	(189,748,277)

(4) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가	49,388,040	49,388,040	85,004,689	85,004,689

장기투자증권평가손익	49,388,040	49,388,040	85,004,689	85,004,689

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 25.17%(전분기 29.68%)입니다.

33. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	828,164,433	828,164,433	4,921,183,569	4,921,183,569

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

기본주당이익	40	40	238	238

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주

자기주식수	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 않습니다.

34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 1분기

법인세비용	278,581,393	2,077,384,179

복리후생비	11,800,000	-

퇴직급여	1,118,674,837	935,140,579

대손상각비	27,866,097	22,486,462

감가상각비	2,995,880,153	2,738,569,170

이자비용	584,880,961	241,950,723

외화환산손실	531,356,723	898,406,739

유형자산처분손실	152,000	-

이자수익	(21,638,523)	(49,978,310)

외화환산이익	(91,972,934)	(12,039)

유형자산처분이익	-	(6,717,602)

관계기업투자이익	(71,362,747)	(58,067,889)

배당금수익	(3,278,786)	(2,224,136)

합 계	5,360,939,174	6,796,937,876

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 1분기

매출채권의 감소(증가)	(1,122,289,809)	(4,755,903,414)

단기대여금의 감소(증가)	(90,791,630)	(7,780,000)

미수금의 감소(증가)	114,484,990	(105,662,480)

기타유동자산의 감소(증가)	134,054,626	18,102,612

재고자산의 감소(증가)	(2,990,701,203)	(5,328,888,122)

매입채무의 증가(감소)	(5,329,517,690)	16,729,378,011

미지급금의 증가(감소)	1,495,219,762	(87,565,397)

기타유동부채의 증가(감소)	(198,826,816)	859,402,888

미지급비용의 증가(감소)	(3,453,189,003)	(3,642,007,971)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(82,507,062)	(100,069,300)

임대보증금의 증가(감소)	10,000,000	-

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	4,796,289	18,637,745

퇴직금의 지급	(502,104,509)	807,542,923

국민연금전환금의 감소(증가)	1,790,400	5,157,500

합 계	(12,009,581,655)	4,410,344,995

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	2019.1.1	현금흐름	비현금변동(환율변동)	2019.3.31

단기차입금	44,559,310,000	5,512,340,000	69,550,000	50,141,200,000

유동성장기부채	5,000,000,000	(5,000,000,000)	-	-

장기차입금	54,147,925,500	1,549,774,500	225,900,000	55,923,600,000

재무활동으로부터의 총부채	103,707,235,500	2,062,114,500	295,450,000	106,064,800,000

② 제 54(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	2018.1.1	현금흐름	비현금변동(환율변동)	유동성대체	2018.3.31

단기차입금	34,270,995,000	-	235,575,000	-	34,506,570,000

유동성장기부채	-	-	-	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금	27,500,000,000	3,347,136,000	-	(5,000,000,000)	25,847,136,000

재무활동으로부터의 총부채	61,770,995,000	3,347,136,000	235,575,000	-	65,353,706,000

35. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당분기와 전분기의 연환산 자본수익률은 각각 1.66% 및 11.07%입니다.당분기말와 전기말의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 2.82% 및 2.56%입니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

부채총계	170,670,406,687	168,662,185,171

차감: 현금및현금성자산	(20,522,234,256)	(34,717,548,238)

조정 부채	150,148,172,431	133,944,636,933

자본총계	182,609,132,673	188,059,795,681

조정 자본	182,609,132,673	188,059,795,681

조정 부채비율	82.22%	71.22%

36. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하 지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 에 서 발생합니다.① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산 위험 등 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

② 투자자산당사는 국공채 및 높은 신용등급의 기업 중심으로 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증당사는 지분보유 관계기업 및 기타 계열사에만 보증을 제공하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주석 38 에 서 설명하는 바와 같이 한도약정을 체결하고 있습니다.

( 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있 습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다 .

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

37. 금융상품공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 금융자산① 제 55(당) 1분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	1,035,014,124	-	1,035,014,124	799,629,866	-	235,384,258	1,035,014,124

기타비유동금융자산	1,035,014,124	-	1,035,014,124	799,629,866	-	235,384,258	1,035,014,124

지분증권	1,035,014,124	-	1,035,014,124	799,629,866	235,384,258	1,035,014,124

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	-	71,547,220,799	71,547,220,799	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	20,522,234,256	20,522,234,256	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	47,918,504,003	47,918,504,003	-	-	-	-

매출채권	-	48,365,478,682	48,365,478,682	-	-	-	-

대손충당금	-	(511,097,587)	(511,097,587)	-	-	-	-

미수금	-	64,122,908	64,122,908	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	1,671,691,630	1,671,691,630	-	-	-	-

단기금융상품	-	1,580,000,000	1,580,000,000	-	-	-	-

단기대여금	-	91,691,630	91,691,630	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	1,434,790,910	1,434,790,910	-	-	-	-

장기금융상품	-	628,500,000	628,500,000	-	-	-	-

임차보증금	-	806,290,910	806,290,910	-	-	-	-

합 계	1,035,014,124	71,547,220,799	72,582,234,923	799,629,866	-	235,384,258	1,035,014,124

② 제 54(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치수준

기타포괄손익 공정가치측정 지분상품	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산	971,696,124	-	971,696,124	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

기타비유동금융자산	971,696,124	-	971,696,124	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

장기투자증권	971,696,124	-	971,696,124	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	-	85,006,849,909	85,006,849,909	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	34,717,548,238	34,717,548,238	-	-	-	-

매출채권및기타유동채권	-	46,935,741,661	46,935,741,661	-	-	-	-

매출채권	-	47,257,148,043	47,257,148,043	-	-	-	-

대손충당금	-	(500,014,280)	(500,014,280)	-	-	-	-

미수금	-	178,607,898	178,607,898	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	402,700,000	402,700,000	-	-	-	-

단기금융상품	-	401,800,000	401,800,000	-	-	-	-

단기대여금	-	900,000	900,000	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	2,950,860,010	2,950,860,010	-	-	-	-

장기금융상품	-	2,058,500,000	2,058,500,000	-	-	-	-

임차보증금	-	892,360,010	892,360,010	-	-	-	-

합 계	971,696,124	85,006,849,909	85,978,546,033	736,311,866	-	235,384,258	971,696,124

(2) 금융부채(상각후원가)

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기말	제 54(전) 기말

매입채무및기타유동채무	39,864,818,422	43,478,928,344

매입채무	32,778,585,542	37,890,721,769

미지급금	7,086,232,880	5,588,206,575

단기차입금	50,141,200,000	44,559,310,000

기타유동금융부채	10,646,666,859	7,893,959,009

미지급비용	4,436,666,859	7,893,959,009

미지급배당금	6,210,000,000	-

유동성장기부채	-	5,000,000,000

장기차입금	55,923,600,000	54,147,925,500

기타비유동금융부채(임대보증금)	459,000,000	449,000,000

합 계	157,035,285,281	155,529,122,853

38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한 도	실 행

(주)대구은행	당좌대출	5,000,000,000	-

상업어음할인	6,000,000,000	-

기업운전일반자금대출	10,000,000,000	-

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	-

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	10,000,000,000	5,000,000,000

한국수출입은행	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 500,000,000

원화대출	5,000,000,000

THK CO., LTD.	외화대출	JPY 2,000,000,000	-

합 계	31,000,000,000	10,000,000,000

USD 1,000,000	-

JPY 4,000,000,000	JPY 500,000,000

(2) 당사는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당분기말 현재 미회수되고 있습니다. 당사는 미회수 되고 있는 어음 1매에 대해 제권판결을 진행할 계획입니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 이행과 관련하여 973백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

39. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼익키리우(주)

기타	삼익SDT(주), 삼익정공(주),삼익에이치디에스(주), 삼익에이디엠(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 1분기	제 54(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	418,361,818	418,361,818	317,664,504	317,664,504

기 타	18,400,000	18,400,000	13,800,000	13,800,000

합 계	436,761,818	436,761,818	331,464,504	331,464,504

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 55(당) 1분기	제 54(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	삼익키리우(주)	매출	1,356,400	1,356,400	-	-

기타수익거래	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

기타	삼익SDT(주)	매출	22,266,050	22,266,050	111,347,227	111,347,227

매입	910,554,780	910,554,780	1,585,530,609	1,585,530,609

기타수익거래	13,800,000	13,800,000	13,800,000	13,800,000

기타비용거래	-	-	639,000	639,000

삼익정공(주)	매출	169,529,400	169,529,400	139,916,100	139,916,100

매입	1,252,947,390	1,252,947,390	3,148,544,940	3,148,544,940

기타수익거래	9,000,000	9,000,000	15,500,000	15,500,000

삼익에이치디에스(주)	매출	6,916,500	6,916,500	936,000	936,000

매입	712,594,000	712,594,000	478,922,300	478,922,300

기타수익거래	16,200,000	16,200,000	15,180,000	15,180,000

삼익에이디엠(주)	기타수익거래	1,800,000	1,800,000	-	-

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.	매출	288,444,317	288,444,317	720,613,931	720,613,931

매입	18,090,828,191	18,090,828,191	22,313,394,044	22,313,394,044

기타비용거래	239,368,502	239,368,502	302,438,664	302,438,664

합 계	매출	488,512,667	488,512,667	972,813,258	972,813,258

매입	20,966,924,361	20,966,924,361	27,526,391,893	27,526,391,893

기타수익거래	49,800,000	49,800,000	53,480,000	53,480,000

기타비용거래	239,368,502	239,368,502	303,077,664	303,077,664

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	기초가액	차 입	외화환산	기말가액	비 고

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.	15,197,700,000	-	225,900,000	15,423,600,000	JPY 1,500,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 1분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	장기차입금	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	1,492,040	3,300,000	-	-	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT(주)	80,845,868	5,060,000	593,564,072	-	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	-	3,300,000	860,184,941	-	-	-	1,500,000

삼익에이치디에스(주)	2,370,940	5,808,000	606,673,100	-	-	-	12,000,000

삼익에이디엠(주)	-	660,000	-	-	-	-	1,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.	132,686,533	-	21,729,727,846	3,032,729,647	175,275,631	15,423,600,000	-

합 계	217,395,381	18,128,000	23,790,149,959	3,032,729,647	175,275,631	15,423,600,000	68,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	1,492,040	14,920	14,920	-

기타	83,216,808	832,168	-	710,393

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	132,686,533	1,326,865	-	1,604,412

합 계	217,395,381	2,173,953	14,920	2,314,805

② 제 54(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	미지급비용	장기차입금	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	-	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT(주)	88,972,425	5,060,000	566,611,735	-	-	-	52,000,000

삼익정공(주)	65,283,680	7,150,000	652,793,913	-	-	-	1,500,000

삼익에이치디에스(주)	-	5,445,000	619,939,650	-	-	-	12,000,000

삼익에이디엠(주)	-	660,000	-	-	-	-	1,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.	293,127,718	-	26,110,372,067	1,321,057,064	489,227,877	15,197,700,000	-

합 계	447,383,823	21,615,000	27,949,717,365	1,321,057,064	489,227,877	15,197,700,000	68,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	-	-	-	-

기 타	154,256,105	1,542,561	-	614,924

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	293,127,718	2,931,277	-	425,869

합 계	447,383,823	4,473,838	-	1,040,793

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 1분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	5,201,580,586	5,201,580,586

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	212,185,383	175,471,200

합 계	5,413,765,969	5,377,051,786

상기 순자산가액은 특수관계자의 순자산가액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액이며상기 주식 외에 당사는 당분기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 281,121천원)를 보유하고 있습니다.② 제 54(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	당기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	5,205,030,339	5,205,030,339

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	228,966,522	175,471,200

합 계	5,433,996,861	5,380,501,539

상기 순자산가액은 특수관계자의 순자산가액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액이며상기 주식 외에 당사는 당기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 208,918천원 )를 보유하고 있습니다.

(8) 합작계약 및 기술도입계약 당사는 THK CO., LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판 매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 당분기말 현재 THK CO., LTD.가 당사에 대해 12,035백만원(33.34%)의 자본참가 를 하였습니다. 상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서 재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로얄티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당분기와 전분기 중 당사가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 220백만원 및 289 백만원 입니다.