삼익THK 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 위험관리위험관리체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

(1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터 의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 3분기말	제 57(전) 기말

현금및현금성자산(*)	22,483,661,224	26,059,538,089

매출채권및기타유동채권	68,076,971,795	58,584,665,754

기타비유동금융자산	2,453,263,160	2,122,115,162

합 계	93,013,896,179	86,766,319,005

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 3분기말	제 57(전) 기말

국내	46,883,707,358	45,095,787,075

엔화 사용지역(일본)	478,925,704	152,059,234

달러화 사용지역(중국 등)	17,433,125,679	7,191,842,100

유로화 사용지역(독일 등)	3,261,461,338	5,599,763,216

위안화 사용지역(중국 등)	19,751,716	545,214,129

합 계	68,076,971,795	58,584,665,754

(2) 매출채권및기타유동채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 58(당) 3분기말	제 57(전) 기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	14,675,490,541	-	15,356,706,223	-

3개월이내	44,350,678,354	86,311,970	42,238,127,320	173,218,463

6개월이내	3,542,542,869	62,088,617	874,973,613	31,167,951

9개월이내	497,869,566	3,761,164	248,897,995	49,404,579

12개월이내	4,802,740,338	15,111,408	84,875,625	51,021,484

12개월초과	380,303,552	5,380,266	184,556,384	98,658,929

합 계	68,249,625,220	172,653,425	58,988,137,160	403,471,406

당분기와 전기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 3분기말	제 57(전) 기말

기초금액	403,471,406	460,638,726

대손상각비(대손충당금환입)	(230,817,981)	159,080,841

제각액	-	(216,248,161)

기말금액	172,653,425	403,471,406

매출채권및기타유동채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타유동채권과 상계제거됩니다.

다. 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게될위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을관리하기 위하여 주석 37에서 설명하는 바와 같이 한도약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액과 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 58(당) 3분기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년초과 -2년이내	2년초과 -5년이내	5년 이후

매입채무및기타유동채무	27,145,476,552	-	(27,145,476,552)	(27,145,476,552)	-	-	-	-

23,670,028,217	JPY 2,733,047,446	(23,670,028,217)	(23,670,028,217)	-	-	-	-

1,268,138,625	USD 209,669	(1,268,138,625)	(1,268,138,625)	-	-	-	-

110,764,075	EUR 77,595	(110,764,075)	(110,764,075)	-	-	-	-

담보부 차입금	100,375,000,000	-	(100,375,000,000)	(38,750,000,000)	(15,750,000,000)	(11,500,000,000)	(34,375,000,000)	-

14,898,750,000	JPY 1,500,000,000	(14,898,750,000)	-	(14,898,750,000)	-	-	-

무담보 차입금	28,000,000,000	-	(28,000,000,000)	(10,000,000,000)	(18,000,000,000)	-	-	-

기타유동금융부채	6,709,547,534	-	(6,717,504,179)	(6,639,757,179)	(77,747,000)	-	-	-

기타비유동금융부채	867,726,568	-	(874,863,300)	-	-	(126,566,500)	(748,296,800)	-

합 계	203,045,431,571	JPY 4,233,047,446	(203,060,524,948)	(107,584,164,648)	(48,726,497,000)	(11,626,566,500)	(35,123,296,800)	-

USD 209,669

EUR 77,595

② 제 57(전) 기말

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1년초과 -2년이내	2년초과 -5년이내	5년 이후

매입채무및기타유동채무	22,001,087,595	-	(22,001,087,595)	(22,001,087,595)	-	-	-	-

24,684,868,237	JPY 2,396,030,851	(24,684,868,237)	(24,684,868,237)	-	-	-	-

601,288,884	USD 507,203	(601,288,884)	(601,288,884)	-	-	-	-

3,469,949	EUR 2,585	(3,469,949)	(3,469,949)	-	-	-	-

담보부 차입금	83,750,000,000	-	(83,750,000,000)	(35,250,000,000)	(4,000,000,000)	(11,500,000,000)	(27,750,000,000)	(5,250,000,000)

15,453,600,000	JPY 1,500,000,000	(15,453,600,000)	-	-	(15,453,600,000)	-	-

무담보 차입금	20,000,000,000	-	(20,000,000,000)	(15,000,000,000)	(5,000,000,000)	-	-	-

기타유동금융부채	7,245,917,384	-	(7,251,487,628)	(7,251,487,628)	-	-	-

기타비유동금융부채	541,000,000	-	(541,000,000)	-	-	-	(541,000,000)	-

합 계	174,281,232,049	JPY 3,896,030,851	(174,286,802,293)	(104,792,202,293)	(9,000,000,000)	(26,953,600,000)	(28,291,000,000)	(5,250,000,000)

USD 507,203

EUR 2,585

라. 시장 위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

마. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 3분기말	제 57(전) 기말

부채총계	212,566,567,972	180,808,728,420

차감: 현금및현금성자산	(22,527,059,824)	(26,080,765,718)

조정 부채	190,039,508,148	154,727,962,702

자본총계	205,137,049,088	197,391,601,953

조정 자본	205,137,049,088	197,391,601,953

조정 부채비율	92.64%	78.39%

바. 파생상품 등에 관한 사항(1) 파생상품 계약 체결 현황

당분기말 현재 당사는 매매목적의 통화선도거래계약의 잔액은 없습니다.