삼익THK 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 삼익THK주식회사(이하 "당사"라 함)는 1965년 10월 5일 설립되어 기타 기계 및 장비제품(Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 THK CO.,LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하고 1991년 12월 30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인투자기업으로 등록되어 있습니다. 당사는 1989년 9월에 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 105억원입니다. 당사는 정관에 의해 액면금액을 기준으로 하여 연 9%이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적참가적 무의결권 기명식 우선주식을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 우선주식 및 전환사채 발행내역은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표 는 2018년 1월 29 일 자 이사회에 서 승인 되었으며, 2018년 3월 23일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 기타비유동금융자산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고 하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 7 및 주석 37 : 매출채권및기타유동채권의 회수가능성ㆍ주석 38: 우발부채 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 32: 이연법인세자산 의 인식 - 기업소득환류세제에 따른 효과 ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함 하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37 에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 다음의 부채변동을 공시하도록 요구하고 있습니다. ① 재무현금흐름에서 생기는 변동, ② 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, ③ 환율변동효과, ④ 공정가치변동, ⑤ 그 밖의 변동 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항은 동일 과세당국과 동일 과세대상기업에 관련된 가산할 일시적차이가 충분하지 않다면 이연법인세자산은 다음 중 하나에 해당하는 경우에 인식한다. ① 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 동일 과세당국과 동일 과세대상기업에 관련된 충분한 과세소득이 발행할 가능성이 높다. ② 세무정책으로 적절한 기간에 과세소득을 창출할 수 있다. 당사는 동 회계정책 변경에 따른 재무제표에 대한 영향이 중요하지 않다고 판단하였습니다.

4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 당사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득 원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정 되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건축물	20 ∼ 40년

기계장치	8년

차량운반구	4년~5년

기타의유형자산	4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용 연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	10년

시설이용권	비한정 내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당하지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 방생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산 관련 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. ② 수익 관련 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수 가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제 금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산의 처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산의 처분손실 및 손상차손, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세 소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때

에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

구분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부

기업회계기준서제1109호 '금융상품'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	1. 금융자산의 분류: 1)계약상 현금흐름의 특징(SPPI 인지 여부)과 2)사업모형(Held to collect, Held to collect for sell, Other)의 목적을 기초로 분류2. 기대신용손실모형이 발생손실 모형을 대체, 기대손실모형은 이원적 측정모형을 사용3. 위험회피효과를 평가하기 위한 목적 중심적인 모형 제시	소급 적용	조기적용 가능

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른수익'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	1. 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석(계약의 식별 →수행의무의 식별 → 거래가격의 결정 → 거래가격의 배분 → 수익인식)을 제시2. 통제에 기반한 모델이 위험과 보상에 기반한 모델을 대체(위험과 보상은 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경)	소급 적용	조기적용 가능

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는

기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

ⅰ) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하던 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 대체합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

( * 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

( * 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표의금융자산에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 아래와 같습니다.

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	29,144,147,084	29,144,147,084

매출채권	57,752,804,788	57,752,804,788

미수금	27,407,000	27,407,000

단기금융상품	156,000,000	156,000,000

단기대여금	3,620,000	3,620,000

미수수익	-	-

장기금융상품	1,804,000,000	1,804,000,000

임차보증금	727,360,010	727,360,010

장기투자증권	매도가능금융자산(지분증권)	기타포괄손익-공정가치 측정(매도 목적)	1,225,413,538	1,225,413,538

금융자산 합계	90,840,752,420	90,840,752,420

상기와 같이 분류를 변경할 경우, 당사의 금융자산과 관련한 재무적 영향에 유의적인영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

ⅱ) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 당사의 금융부채는 기존 상각후원가측정금융부채로서 제1109호 개정에 따른 분류시 상각후원가로 분류되어 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없다고 판단됩니다.

ⅲ) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(ECL)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

( * 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

( * 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 60,471,192천원(현금및현금성자산 제외)을 보유하고 있으며, 동 금융자산에 대하여 손실충당금 583,362천원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다.

재무적 영향 평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 대여금 및수취채권에 대한 손실충당금의 변동이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(ⅰ)계약 식별 → ⅱ) 수행의무 식별 → ⅲ) 거래가격 산정 → ⅳ) 거래가격을 수행의무에 배분 → ⅴ) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법(2018년 기초 이익잉여금에서 조정)을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 비교기간에 적용하지 않을 것입니다.당사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적 영향을예비 평가하였고, 그 결과 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하였습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

5. 영업부문 (1) 당사의 보고부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 내용	관련제품

베어링	자동화기기 및 부품제조	LM시스템 (Linear Motion System)메카트로시스템

기 타	기타 조립금속제품제조 및 산업용 기계장비, 관련용품 도소매	줄, 기타상품

기타부문의 매출액 등의 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않습니다.

(2) 지역별 부문정보

당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	부 문

국 내	-	베어링 부문 및 기타 부문

국 외	중국, 일본, 유럽	베어링 부문 및 기타 부문

국외매출액 등의 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않았습니다.

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

보유현금	45,216,049	46,569,655

요구불예금	29,098,931,035	16,465,014,038

합 계	29,144,147,084	16,511,583,693

7. 매출채권및기타유동채권 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

특수관계자	매출채권	551,463,083	(5,514,631)	545,948,452	377,396,744	(3,773,967)	373,622,777

미수금	21,197,000	-	21,197,000	17,080,800	-	17,080,800

기타	매출채권	57,784,703,368	(577,847,032)	57,206,856,336	68,088,277,792	(686,356,745)	67,401,921,047

미수금	6,210,000	-	6,210,000	402,585,622	-	402,585,622

합 계	58,363,573,451	(583,361,663)	57,780,211,788	68,885,340,958	(690,130,712)	68,195,210,246

당사의 매출채권및기타유동채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 및 손상차 손은 주석 37 에서 설명하고 있습니다.

8. 기타유동금융자산 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

단기금융상품(*)	156,000,000	547,792,574

단기대여금	3,620,000	16,761,430

합 계	159,620,000	564,554,004

(*) 전기 중 40,207천원의 손상차손을 인식하였습니다.

9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

선급금	321,908,590	301,141,769

선급비용	90,334,453	90,986,681

합 계	412,243,043	392,128,450

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

상품	1,561,942,345	1,539,018,917

제품	33,347,205,373	26,706,057,084

재공품	20,084,095,101	23,869,050,349

원재료	10,732,359,591	12,963,514,518

저장품	3,279,620,620	3,122,660,740

미착품	1,370,871,723	460,258,118

합 계	70,376,094,753	68,660,559,726

당사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다. (주석16 참조)

11. 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*)	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

삼익키리우(주)	국내	자동차 부품제조 및 판매	12월 31일	38.13%	5,295,605,712	5,031,976,655

(*) 당사의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

삼익키리우(주)	5,031,976,655	(224,437,500)	488,066,557	-	5,295,605,712

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

회사명	기 초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기 말

삼익키리우(주)	4,924,773,368	(299,250,000)	406,453,287	-	5,031,976,655

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

삼익키리우(주)	유동자산	10,322,953,877	9,906,263,525

비유동자산	16,065,749,564	16,015,635,451

유동부채	8,380,805,270	10,973,674,506

비유동부채	4,117,997,762	1,749,799,511

매출	35,151,535,935	37,228,770,042

영업이익	1,561,169,274	1,720,003,984

당기순이익	1,280,154,950	1,066,090,639

관계기업으로부터 수령한 배당금	224,437,500	299,250,000

12. 기타비유동금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

장기금융상품	1,804,000,000	1,265,200,000

장기투자증권	1,225,413,538	1,042,556,374

임차보증금	727,360,010	603,660,010

합 계	3,756,773,548	2,911,416,384

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	당좌개설보증금

(3) 장기투자증권① 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. i) 제 53(당) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	271,358,400	49,502,700	320,861,100	-	669,555,750

THK CO., LTD.	174,507,761	93,611,305	133,354,464	226,965,769	-	401,473,530

소 계	523,202,411	364,969,705	182,857,164	547,826,869	-	1,071,029,280

시장성 없는 지분증권 :

삼익SDT(주)	94,471,200	-	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	393,702,200	-	-	-	(239,317,942)	154,384,258

합 계	916,904,611	364,969,705	182,857,164	547,826,869	(239,317,942)	1,225,413,538

이연법인세효과	(80,293,335)	(40,228,576)	(120,521,911)	52,649,947

ii) 제 52(전) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	289,128,600	(17,770,200)	271,358,400	-	620,053,050

THK CO., LTD.	174,507,761	44,972,097	48,639,208	93,611,305	-	268,119,066

소 계	523,202,411	334,100,697	30,869,008	364,969,705	-	888,172,116

시장성 없는 지분증권(*1) :

삼익SDT(주)	94,471,200	-	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등(*2)	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	393,702,200	-	-	-	(239,317,942)	154,384,258

합 계	916,904,611	334,100,697	30,869,008	364,969,705	(239,317,942)	1,042,556,374

이연법인세효과	(73,502,153)	(6,791,182)	(80,293,335)

(*1) 전기 중 에프에프지디엠씨㈜와 대우인천자동차㈜를 전량 매각하여 10,369천원을 처분손실로 인식하였습니다.

(*2) 출자금 중 희망경제 기업구조조정1호에 대한 출자금의 일부를 반환받았으며, 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단되어 전기 중 손상차손 87,553천원을 인식하였습니다.

② 당기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

기초 장부금액	1,042,556,374	1,127,645,024

취득	-	-

손상	-	(87,552,942)

평가손익(법인세 차감전)	182,857,164	30,869,008

처분	-	(28,404,716)

기말 장부금액	1,225,413,538	1,042,556,374

13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	28,103,060,553	-	-	28,103,060,553

건축물	55,244,621,141	(15,277,901,832)	-	39,966,719,309

기계장치	92,028,073,620	(62,395,954,913)	(525,000,000)	29,107,118,707

차량운반구	1,811,287,134	(1,217,134,248)	-	594,152,886

기타의유형자산	14,790,968,248	(11,706,969,053)	(23,016,771)	3,060,982,424

건설중인자산	37,427,140,861	-	-	37,427,140,861

합 계	229,405,151,557	(90,597,960,046)	(548,016,771)	138,259,174,740

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	28,101,453,334	-	-	28,101,453,334

건축물	54,752,835,130	(13,811,182,777)	-	40,941,652,353

기계장치	82,248,555,653	(55,099,783,210)	(603,750,000)	26,545,022,443

차량운반구	1,734,978,482	(1,265,479,291)	-	469,499,191

기타의유형자산	13,080,544,248	(10,691,563,795)	(35,025,521)	2,353,954,932

건설중인자산	567,238,232	-	-	567,238,232

합 계	180,485,605,079	(80,868,009,073)	(638,775,521)	98,978,820,485

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	28,101,453,334	1,607,219	-	-	-	28,103,060,553

건축물	40,941,652,353	9,586,011	-	(1,466,719,055)	482,200,000	39,966,719,309

기계장치	26,545,022,443	-	(1,000)	(7,244,420,703)	9,806,517,967	29,107,118,707

차량운반구	469,499,191	335,712,028	(8,000)	(244,050,333)	33,000,000	594,152,886

기타의유형자산	2,353,954,932	-	(1,003,396,508)	1,710,424,000	3,060,982,424

건설중인자산	567,238,232	48,892,044,596	-	-	(12,032,141,967)	37,427,140,861

합 계	98,978,820,485	49,238,949,854	(9,000)	(9,958,586,599)	-	138,259,174,740

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액

토지	27,325,518,197	729,198,705	-	-	46,736,432	28,101,453,334

건축물	41,192,868,284	1,136,863,794	-	(1,456,650,170)	68,570,445	40,941,652,353

기계장치	27,788,784,440	630,000,000	(5,941,867)	(6,468,097,714)	4,600,277,584	26,545,022,443

차량운반구	472,651,522	224,875,171	(6,000)	(228,021,502)	-	469,499,191

기타의유형자산	2,355,157,336	25,036,364	(35,000)	(795,460,609)	769,256,841	2,353,954,932

건설중인자산	1,219,432,734	5,462,646,800	-	-	(6,114,841,302)	567,238,232

합 계	100,354,412,513	8,208,620,834	(5,982,867)	(8,948,229,995)	(630,000,000)	98,978,820,485

(*) 기타의유형자산의 기타증감액에는 당기 중 수령한 정부보조금 630,000천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 토지, 건축물 및 기계장치는 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 참조)

(4) 당사는 당기 중 평택공장을 건설하기 위해 건설중인자산으로 28,215,658천원을 지출하였습니다. 동 토지의 취득 및 공장의 건설과 관련하여 차입원가 383,789천원이자본화되었으며, 자본화이자율은 2.897%입니다.

14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

취득원가	1,297,503,191	1,300,080,326

상각누계액	(2,612,000)	(2,612,000)

장부가액	1,294,891,191	1,297,468,326

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

기초금액	1,297,468,326	1,297,468,326

당기취득(계정대체 포함)	72,800,000	-

처분	(75,377,135)	-

기말금액	1,294,891,191	1,297,468,326

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,747,453천원 및 1,484,036천원 입니다.

15. 매입채무및기타유동채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범 주	구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

매입채무	특수관계자	19,552,888,563	23,176,147,007

기타	14,196,369,176	18,511,447,167

미지급금	특수관계자	-	-

기타	6,498,594,576	2,316,334,987

합 계	40,247,852,315	44,003,929,161

16 . 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

(주)대구은행	운영자금	3.16%~3.64%	25,000,000,000	19,800,000,000

(주)KEB하나은행	운영자금	-	-	10,000,000,000

한국산업은행	운영자금	2.91%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	운영자금	2.13%	3,000,000,000	-

합 계	30,000,000,000	31,800,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

한국수출입은행	외화운영자금	1.33%~1.41%	JPY 450,000,000	JPY 450,000,000

원화환산액	4,270,995,000	4,665,645,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내 역	연이자율	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

(주)대구은행	시설자금	2.96%	22,500,000,000	-

(주)신한은행	운영자금	2.61%	5,000,000,000	-

소 계	27,500,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	-	-

장기차입금	27,500,000,000	-

(2) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 은행차입금	29,270,995,000	-	2,250,000,000	20,250,000,000	51,770,995,000

무담보부 은행차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-	10,000,000,000

합 계	34,270,995,000	5,000,000,000	2,250,000,000	20,250,000,000	61,770,995,000

(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	12,246,831,190	48,000,000,000	시설ㆍ운영자금	47,500,000,000	(주)대구은행

건축물	18,364,662,178

기계장치	8,490,992,474

재고자산	70,376,094,753	80,932,508,966	외화운영자금	4,270,995,000	한국수출입은행

합 계	109,478,580,595	128,932,508,966	51,770,995,000

17. 기타유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

미지급비용	특수관계자	565,857,993	507,805,540

기타	8,446,213,769	7,252,982,071

합 계	9,012,071,762	7,760,787,611

18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

선수금	169,345,031	101,806,251

예수금	198,795,521	115,483,312

부가세예수금	410,503,122	1,248,135,265

합 계	778,643,674	1,465,424,828

19. 충당부채 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

기초금액	962,628,449	980,129,200

설정	1,365,600,000	698,000,000

감소	(714,020,808)	(715,500,751)

기말금액	1,614,207,641	962,628,449

판매보증충당부채는 주로 당기 중 판매된 로봇제품과 관련되어 있으며, 당사는 유사한 제품 및 서비스와 관련된 과거 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

20 . 정부보조금 (1) 자산 취득 관련 보조금당기말과 전기말 현재 자산 취득 관련 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

기계장치	공구와기구	기계장치	공구와기구

취득가액	630,000,000	48,035,000	630,000,000	48,035,000

전기말까지 감가상각비와 상계액	(26,250,000)	(13,009,479)	-	(1,000,729)

당기 중 감가상각비와 상계액	(78,750,000)	(12,008,750)	(26,250,000)	(12,008,750)

장부가액	525,000,000	23,016,771	603,750,000	35,025,521

(2) 기술 개발 관련 보조금 당기말 현재 개발 성공시 납부하여야 할 기술료 278,407 천 원을 미 지급금으로 계상하고 있습니다. 당 기 및 전기 중 기술 개발 관련 보조금으로 수령하고, 사용한 경우 관련 비용과 상계처리한 보조금의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기

(단위 : 원)

구 분	당기 이전	당기	당기말 누계

네트웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술 개발(*1)	286,851,724	360,633,508	647,485,232

정밀성형 볼스크류 개발(*2)	95,749,720	84,033,606	179,783,326

Core 50um급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire saw를 이용한 Wafering 기술 개발(*2)	208,562,949	186,849,107	395,412,056

골절 정복 초정밀 모듈개발(*3)	88,560,246	165,406,964	253,967,210

합 계	679,724,639	796,923,185	1,476,647,824

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.(*2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.(*3) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 2%와 정부보조금 수령과 관련한 매출액의 4%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	전기 이전	전기	당기말 누계

다이아몬드 쏘 장비 개발	873,562,520	-	873,562,520

네트웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술 개발(*1)	55,251,522	231,600,202	286,851,724

다중로봇 협업 생산공정 적용 기술 개발(*1)	60,076,877	94,059,929	154,136,806

정밀성형 볼스크류 개발(*2)	-	95,749,720	95,749,720

Core 50um급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire saw를 이용한 Wafering 기술 개발(*2)	-	208,562,949	208,562,949

골절 정복 초정밀 모듈개발(*3)	-	88,560,246	88,560,246

합 계	988,890,919	718,533,046	1,707,423,965

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.(*2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.(*3) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 2%와 정부보조금 수령과 관련한 매출액의 4%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

21. 기타비유동금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

임대보증금	특수관계자	67,000,000	67,000,000

기타	351,000,000	401,000,000

합 계	418,000,000	468,000,000

22. 확정급여부채 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

급여	36,447,885,519	30,350,901,212

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,723,344,414	3,455,386,907

단기종업원급여	451,919,241	229,404,885

기타장기종업원급여	160,098,270	232,565,678

합 계	40,783,247,444	34,268,258,682

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	34,160,968,578	31,792,771,497

사외적립자산의 공정가치	(30,178,852,778)	(23,676,331,170)

재무상태표상 확정급여부채	3,982,115,800	8,116,440,327

유급휴가에 대한 부채(*1)	896,644,910	444,725,669

기타장기종업원급여부채(*2)	784,734,072	684,435,802

(*1) 유급휴가에 대한 부채는 기타유동금융부채(미지급비용)에 계상되어 있습니다. (*2) 기타장기종업원급여는 장기근속자에 대한 포상금입니다.

당사는 교보생명보험(주), 삼성생명보험(주), (주)대구은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.77% 의 수익이 발생하고 있습니다.

(3) 당사는 2018년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 3,638,306천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 53(당) 기	제 52(전) 기	제 53(당) 기	제 52(전) 기	제 53(당) 기	제 52(전) 기

기초잔액	31,792,771,497	27,214,357,018	(23,676,331,170)	(17,457,754,915)	8,116,440,327	9,756,602,103

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	3,781,475,466	3,415,955,030	-	-	3,781,475,466	3,415,955,030

이자원가(수익)	797,636,071	671,331,994	(855,767,123)	(631,900,117)	(58,131,052)	39,431,877

소 계	4,579,111,537	4,087,287,024	(855,767,123)	(631,900,117)	3,723,344,414	3,455,386,907

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익	(510,603,040)	1,037,628,269	-	-	(510,603,040)	1,037,628,269

인구통계적 가정	-	(13,885,114)	-	-	-	(13,885,114)

재무적 가정	(2,434,335,897)	107,693,306	-	-	(2,434,335,897)	107,693,306

가정과 실제차이	1,923,732,857	943,820,077	-	-	1,923,732,857	943,820,077

사외적립자산 손익	-	-	546,073,832	332,622,287	546,073,832	332,622,287

소 계	(510,603,040)	1,037,628,269	546,073,832	332,622,287	35,470,792	1,370,250,556

기타 :

납부한 기여금	-	-	(7,000,000,000)	(6,500,000,000)	(7,000,000,000)	(6,500,000,000)

급여 지급	(1,700,311,416)	(546,500,814)	807,171,683	580,701,575	(893,139,733)	34,200,761

소 계	(1,700,311,416)	(546,500,814)	(6,192,828,317)	(5,919,298,425)	(7,893,139,733)	(6,465,799,239)

기말잔액	34,160,968,578	31,792,771,497	(30,178,852,778)	(23,676,331,170)	3,982,115,800	8,116,440,327

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	30,166,283,178	23,663,761,570

국민연금전환금	12,569,600	12,569,600

합 계	30,178,852,778	23,676,331,170

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

할인율	3.77%	3.48%

미래 임금인상률	4.37%	4.88%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각 각 11.82년 및 12년 입니다.② 민감도분석

(단위 : 원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상률의 변동	1% 상승	3,105,964,514

1% 하락	(2,670,361,464)

할인율의 변동	1% 상승	(2,603,503,732)

1% 하락	3,078,907,410

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

24. 자기주식 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기 주식 취득 및 처분 등의 변동내역은 없습니다.

25. 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

장기투자증권평가이익	427,304,958	284,676,370

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

지분법자본변동	(72,547,758)	(72,547,758)

합 계	9,218,713,403	9,076,084,815

26. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,877,000,000

임의적립금	102,030,045,753	102,030,045,753

미처분이익잉여금	37,808,126,895	16,431,458,528

합 계	145,715,172,648	124,338,504,281

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

기초금액	124,338,504,281	115,080,247,641

당기순이익	28,235,335,585	16,537,052,074

배당금	(6,831,000,000)	(6,210,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(27,667,218)	(1,068,795,434)

기말금액	145,715,172,648	124,338,504,281

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

처분예정일 : 2018년 3월 23일	처분확정일 : 2017년 3월 20일

Ⅰ.미처분이익잉여금	37,808,126,895	16,431,458,528

전기이월미처분이익잉여금	9,600,458,528	963,201,888

확정급여제도의 재측정요소	(27,667,218)	(1,068,795,434)

당기순이익	28,235,335,585	16,537,052,074

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ.합계	37,808,126,895	16,431,458,528

Ⅳ.이익잉여금 처분액	8,280,000,000	6,831,000,000

배당금	8,280,000,000	6,831,000,000

Ⅴ.차기이월미처분이익잉여금	29,528,126,895	9,600,458,528

27. 배당금 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	330	300

액면배당률	66%	60%

금액	6,831,000,000	6,210,000,000

2 8. 성격별 비용 당 기 와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제 53(당) 기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(8,267,096,659)	-	47,225,639,706	38,958,543,047

제품	(11,907,546,652)	-	-	(11,907,546,652)

재공품	3,723,468,976	-	-	3,723,468,976

상품	(83,018,983)	-	47,225,639,706	47,142,620,723

원재료의 사용액	-	-	200,492,557,953	200,492,557,953

종업원급여	-	17,422,269,182	22,748,960,751	40,171,229,933

감가상각비와 기타상각비	-	1,032,403,686	8,926,182,913	9,958,586,599

여비교통비	-	791,435,208	537,951,120	1,329,386,328

소모품비	-	248,854,853	4,784,121,522	5,032,976,375

세금과공과	-	1,048,015,604	1,256,463,914	2,304,479,518

광고선전비	-	1,573,260,747	-	1,573,260,747

운반비	-	1,210,925,135	516,267,325	1,727,192,460

지급수수료	-	1,606,082,505	6,392,866,605	7,998,949,110

대손상각비	-	(183,197,402)	-	(183,197,402)

기타비용	-	6,823,649,611	19,976,599,542	26,800,249,153

합 계	(8,267,096,659)	31,573,699,129	312,857,611,351	336,164,213,821

(2) 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(23,513,052,603)	-	30,336,259,724	6,823,207,121

제품	(12,310,377,982)	-	-	(12,310,377,982)

재공품	(10,713,232,150)	-	-	(10,713,232,150)

상품	(489,442,471)	-	30,336,259,724	29,846,817,253

원재료의 사용액	-	-	144,607,821,223	144,607,821,223

종업원급여	-	15,421,668,644	18,384,619,475	33,806,288,119

감가상각비와 기타상각비	-	871,376,594	8,076,853,401	8,948,229,995

여비교통비	-	688,658,741	438,069,052	1,126,727,793

소모품비	-	157,428,573	3,254,824,476	3,412,253,049

세금과공과	-	964,984,618	1,118,458,661	2,083,443,279

광고선전비	-	1,239,423,512	-	1,239,423,512

운반비	-	1,055,436,968	385,036,690	1,440,473,658

지급수수료	-	1,161,229,085	4,615,099,040	5,776,328,125

대손상각비	-	512,291,324	-	512,291,324

기타비용	-	6,178,798,100	13,453,947,439	19,632,745,539

합 계	(23,513,052,603)	28,251,296,159	224,670,989,181	229,409,232,737

29. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 기	제 52(전) 기

급여	15,755,355,987	13,851,041,437

퇴직급여	1,666,913,195	1,570,627,207

복리후생비	1,930,489,956	1,737,828,245

여비교통비	791,435,208	688,658,741

통신비	163,169,005	168,182,894

수도광열비	314,587,200	312,616,703

차량유지비	298,949,333	307,795,968

소모품비	248,854,853	157,428,573

세금과공과	1,048,015,604	964,984,618

임차료	287,691,114	264,448,199

감가상각비	1,032,403,686	871,376,594

수선유지비	299,702,777	310,181,108

보험료	66,069,673	71,739,037

접대비	841,687,118	737,316,533

광고선전비	1,573,260,747	1,239,423,512

운반비	1,210,925,135	1,055,436,968

견본비	10,641,302	32,164,755

경상연구개발비	965,477,295	1,038,130,321

판매수수료	5,278,833	192,897,032

지급수수료	1,606,082,505	1,161,229,085

연수비	152,665,031	182,840,726

도서인쇄비	115,368,224	118,039,950

연구회활동비	450,000	595,000

대손상각비(대손충당금환입)	(183,197,402)	512,291,324

잡비	5,822,750	6,021,629

판매보증비	1,365,600,000	698,000,000

합 계	31,573,699,129	28,251,296,159

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

임대료	284,123,655	380,869,725

외환차익	1,186,367,954	1,068,489,137

외화환산이익	390,647,800	525,648,035

유형자산처분이익	32,541,243	39,130,364

잡이익	324,869,409	344,307,735

합 계	2,218,550,061	2,358,444,996

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

외환차손	282,757,966	1,928,085,986

외화환산손실	76,537,979	4,053,345

기부금	716,290,000	751,100,000

유형자산처분손실	-	5,976,867

잡손실	1,916,721	5,938,592

합 계	1,077,502,666	2,695,154,790

31. 순금융원가 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

(1) 금융수익	113,171,562	53,403,309

이자수익(대여금및수취채권)	89,036,664	31,855,400

배당금수익	24,134,898	21,547,909

(2) 금융비용	(1,071,291,673)	(857,555,827)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(1,071,291,673)	(719,426,900)

단기금융상품손상차손	-	(40,207,426)

장기투자증권손상차손	-	(87,552,942)

장기투자증권처분손실	-	(10,368,559)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(958,120,111)	(804,152,518)

(4) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가	142,628,588	24,077,826

장기투자증권평가손익	142,628,588	24,077,826

32. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

당기법인세비용 :

당기법인세	8,266,283,035	3,628,703,450

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(86,877,617)	13,017,445

소 계	8,179,405,418	3,641,720,895

이연법인세비용 :

일시적차이의 발생과 소멸	(801,316,591)	752,544,781

법인세비용	7,378,088,827	4,394,265,676

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여채무(확정급여제도의 재측정요소)	510,603,040	(112,332,669)	398,270,371	(1,037,628,269)	228,278,219	(809,350,050)

사외적립자산(확정급여제도의 재측정요소)	(546,073,832)	120,136,243	(425,937,589)	(332,622,287)	73,176,903	(259,445,384)

장기투자증권	182,857,164	(40,228,576)	142,628,588	30,869,008	(6,791,182)	24,077,826

합 계	147,386,372	(32,425,002)	114,961,370	(1,339,381,548)	294,663,940	(1,044,717,608)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

법인세비용차감전순이익	35,613,424,412	20,931,317,750

당사의 적용세율에 따른 세부담액	22.90%	8,156,448,707	21.99%	4,603,378,895

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	0.48%	169,571,226	0.67%	140,933,252

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(0.05%)	(17,397,766)	(0.02%)	(4,340,942)

세액공제	(2.45%)	(872,083,213)	(1.62%)	(338,047,617)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(0.24%)	(86,877,617)	0.06%	13,017,445

기타	0.08%	28,427,490	(0.10%)	(20,675,357)

합 계	20.72%	7,378,088,827	20.99%	4,394,265,676

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

확정급여채무	5,140,274,762	638,967,033	(112,332,669)	5,666,909,126	5,666,909,126	-

사외적립자산	(5,140,274,762)	(106,152,674)	120,136,243	(5,126,291,193)	-	(5,126,291,193)

외화환산손실	985,818	15,852,537	-	16,838,355	16,838,355	-

외화환산이익	(115,657,537)	29,715,021	-	(85,942,516)	-	(85,942,516)

장기투자증권	(27,643,388)	120,521,911	(40,228,576)	52,649,947	52,649,947	-

관계기업투자주식	(656,091,619)	(33,646,346)	-	(689,737,965)	-	(689,737,965)

판매보증충당부채	211,778,259	143,347,422	-	355,125,681	355,125,681	-

기타	(46,161,194)	(7,288,313)	-	(53,449,507)	-	(53,449,507)

상계전 법인세자산(부채)	(632,789,661)	801,316,591	(32,425,002)	136,101,928	6,091,523,109	(5,955,421,181)

상계효과	-	(5,955,421,181)	5,955,421,181

순이연법인세자산(부채)	136,101,928	136,101,928	-

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

순액	이연법인세자산	이연법인세부채

미수수익	(8,680,935)	8,680,935	-	-	-	-

확정급여채무	4,143,299,609	768,696,934	228,278,219	5,140,274,762	5,140,274,762	-

사외적립자산	(3,837,940,769)	(1,375,510,896)	73,176,903	(5,140,274,762)	-	(5,140,274,762)

외화환산손실	79,209,003	(78,223,185)	-	985,818	985,818	-

외화환산이익	(7,713,339)	(107,944,198)	-	(115,657,537)	-	(115,657,537)

장기투자증권	(7,699,644)	(13,152,562)	(6,791,182)	(27,643,388)	-	(27,643,388)

관계기업투자주식	(632,784,862)	(23,306,757)	-	(656,091,619)	-	(656,091,619)

판매보증충당부채	215,628,424	(3,850,165)	-	211,778,259	211,778,259	-

기타	(118,226,307)	72,065,113	-	(46,161,194)	-	(46,161,194)

상계전 법인세자산(부채)	(174,908,820)	(752,544,781)	294,663,940	(632,789,661)	5,503,614,715	(6,136,404,376)

상계효과	-	(5,503,614,715)	5,503,614,715

순이연법인세자산(부채)	(632,789,661)	-	(632,789,661)

33. 주당손익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

당기순이익	28,235,335,585	16,537,052,074

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당순이익	1,364	799

(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

발행보통주식수	21,000,000	21,000,000

자기주식수	(300,000)	(300,000)

가중평균유통보통주식수	20,700,000	20,700,000

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않습니다.

34. 현금흐름표 (1) 현금및 현금성자산의 구성현금흐름표에 포함된 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

법인세비용	7,378,088,827	4,394,265,676

복리후생비	160,098,270	232,565,678

퇴직급여	3,723,344,414	3,455,386,907

대손상각비(대손충당금환입)	(183,197,402)	512,291,324

감가상각비	9,958,586,599	8,948,229,995

판매보증비	1,365,600,000	698,000,000

이자비용	1,071,291,673	719,426,900

단기금융상품손상차손	-	40,207,426

유형자산처분손실	-	5,976,867

외화환산손실	76,537,979	4,053,345

장기투자증권처분손실	-	10,368,559

장기투자증권손상차손	-	87,552,942

이자수익	(89,036,664)	(31,855,400)

외환차익	(127,260,000)	-

외화환산이익	(390,647,800)	(525,648,035)

유형자산처분이익	(32,541,243)	(39,130,364)

관계기업투자이익	(488,066,557)	(406,453,287)

배당금수익	(24,134,898)	(21,547,909)

잡이익	(3,713,774)	-

합 계	22,394,949,424	18,083,690,624

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

매출채권의 감소(증가)	10,197,265,203	(26,279,144,909)

단기대여금의 감소(증가)	13,141,430	(10,702,070)

미수금의 감소(증가)	392,259,422	(258,208,432)

기타유동자산의 감소(증가)	(20,114,593)	(29,016,594)

재고자산의 감소(증가)	(1,715,535,027)	(22,658,677,046)

매입채무의 증가(감소)	(7,815,078,635)	20,497,701,076

미지급금의 증가(감소)	1,248,426,393	(89,721,380)

기타유동부채의 증가(감소)	(686,781,154)	(152,300,819)

미지급비용의 증가(감소)	1,155,764,145	404,705,573

판매보증충당부채의 증가(감소)	(714,020,808)	(715,500,751)

임대보증금의 증가(감소)	(50,000,000)	43,000,000

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(59,800,000)	(32,600,000)

퇴직금의 지급	(893,139,733)	34,200,761

사외적립자산 납부	(7,000,000,000)	(6,500,000,000)

합 계	(5,947,613,357)	(35,746,264,591)

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기

(단위 : 원)

구 분	2017.01.01	현금흐름	비현금변동(환율변동)	2017.12.31

단기차입금	36,465,645,000	(1,800,000,000)	(394,650,000)	34,270,995,000

장기차입금	-	27,500,000,000	-	27,500,000,000

재무활동으로부터의 총부채	36,465,645,000	25,700,000,000	(394,650,000)	61,770,995,000

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	2016.01.01	현금흐름	비현금변동(환율변동)	2016.12.31

단기차입금	19,916,030,000	16,715,980,000	(166,365,000)	36,465,645,000

재무활동으로부터의 총부채	19,916,030,000	16,715,980,000	(166,365,000)	36,465,645,000

3 5. 자본관리 당 사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당기와 전기의 연환산 자본수익률은 각 각 15.97% 및 10.35%입 니 다.당기와 전기의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 2.87% 및 3.12 % 입 니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

부채총계	125,324,571,989	102,772,723,126

차감: 현금및현금성자산	(29,144,147,084)	(16,511,583,693)

조정 부채	96,180,424,905	86,261,139,433

자본총계	181,290,291,798	159,770,994,843

차감: 현금흐름위험회피 관련 자본	-	-

조정 자본	181,290,291,798	159,770,994,843

조정 부채비율	53.05%	53.99%

36. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하 지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권 에 서 발생합니다.① 매출채권당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산당사는 국공채 및 높은 신용등급의 기업 중심으로 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.③ 보증당사는 지분보유 관계기업 및 기타 계열사에만 보증을 제공하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다. (3) 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 38 에 서 설명하는 바와 같이 한도약정을 체결하고 있습니다.

( 4) 시장 위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있 습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY입니다 .

② 이자율위험당사는 단기차입금과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

37. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	29,144,147,084	-	29,144,147,084	16,511,583,693	-	16,511,583,693

매출채권및기타유동채권	57,780,211,788	-	57,780,211,788	68,195,210,246	-	68,195,210,246

매출채권	58,336,166,451	-	58,336,166,451	68,465,674,536	-	68,465,674,536

대손충당금	(583,361,663)	-	(583,361,663)	(690,130,712)	-	(690,130,712)

미수금	27,407,000	-	27,407,000	419,666,422	-	419,666,422

기타유동금융자산	159,620,000	-	159,620,000	564,554,004	-	564,554,004

단기금융상품	156,000,000	-	156,000,000	547,792,574	-	547,792,574

단기대여금	3,620,000	-	3,620,000	16,761,430	-	16,761,430

미수수익	-	-	-	-	-	-

기타비유동금융자산	2,531,360,010	1,225,413,538	3,756,773,548	1,868,860,010	1,042,556,374	2,911,416,384

장기금융상품	1,804,000,000	-	1,804,000,000	1,265,200,000	-	1,265,200,000

장기투자증권	-	1,225,413,538	1,225,413,538	-	1,042,556,374	1,042,556,374

임차보증금	727,360,010	-	727,360,010	603,660,010	-	603,660,010

합 계	89,615,338,882	1,225,413,538	90,840,752,420	87,140,207,953	1,042,556,374	88,182,764,327

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

매입채무및기타유동채무	40,247,852,315	44,003,929,161

매입채무	33,749,257,739	41,687,594,174

미지급금	6,498,594,576	2,316,334,987

단기차입금	34,270,995,000	36,465,645,000

기타유동금융부채(미지급비용)	9,012,071,762	7,760,787,611

장기차입금	27,500,000,000	-

기타비유동금융부채(임대보증금)	418,000,000	468,000,000

합 계	111,448,919,077	88,698,361,772

(2) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	1,071,029,280	1,071,029,280	888,172,116	888,172,116

기타비유동금융자산	1,071,029,280	1,071,029,280	888,172,116	888,172,116

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)	89,769,723,140	89,769,723,140	87,294,592,211	87,294,592,211

현금및현금성자산	29,144,147,084	29,144,147,084	16,511,583,693	16,511,583,693

매출채권및기타유동채권	57,780,211,788	57,780,211,788	68,195,210,246	68,195,210,246

기타유동금융자산	159,620,000	159,620,000	564,554,004	564,554,004

기타비유동금융자산	2,685,744,268	2,685,744,268	2,023,244,268	2,023,244,268

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	111,448,919,077	111,448,919,077	88,698,361,772	88,698,361,772

매입채무및기타유동채무	40,247,852,315	40,247,852,315	44,003,929,161	44,003,929,161

단기차입금	34,270,995,000	34,270,995,000	36,465,645,000	36,465,645,000

기타유동금융부채	9,012,071,762	9,012,071,762	7,760,787,611	7,760,787,611

장기차입금	27,500,000,000	27,500,000,000	-	-

기타비유동금융부채	418,000,000	418,000,000	468,000,000	468,000,000

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산(장기투자증권)	1,071,029,280	-	-	1,071,029,280

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산(장기투자증권)	888,172,116	-	-	888,172,116

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

현금및현금성자산(*)	29,098,931,035	16,465,014,038

매출채권및기타유동채권	57,780,211,788	68,195,210,246

기타유동금융자산	159,620,000	564,554,004

기타비유동금융자산	3,756,773,548	2,911,416,384

합 계	90,795,536,371	88,136,194,672

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

국내	57,318,108,500	67,816,331,753

엔화 사용지역(일본)	112,599,920	163,145,973

달러화 사용지역	349,503,368	197,520,696

중국	272,446,305	197,520,696

미국 등	77,057,063	-

유로화 사용지역(독일 등)	-	18,211,824

합 계	57,780,211,788	68,195,210,246

② 손상차손당기 및 전기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

기초금액	690,130,712	474,243,338

대손상각비(대손충당금환입)	(183,197,402)	512,291,324

제각액	(46,082,795)	(296,403,950)

제각채권의 회수	122,511,148	-

기말금액	583,361,663	690,130,712

매출채권및기타유동채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 매출채권및기타유동채권과 상계제거됩니다.

③ 매출채권및기타유동채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 손상전 금액과 손상된 금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

채권연령	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

채권잔액(손상전)	손상된 금액	채권잔액(손상전)	손상된 금액

만기일 미도래	28,631,516,378	286,315,163	29,664,159,451	296,641,593

0-30일	21,224,513,366	211,971,063	26,997,671,105	265,780,047

31일-120일	8,436,975,520	84,369,755	12,125,321,857	121,253,219

121일-1년 이내	37,981,497	379,815	57,455,065	6,048,518

1년 초과	32,586,690	325,867	40,733,480	407,335

합 계	58,363,573,451	583,361,663	68,885,340,958	690,130,712

(5) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(원화단위 : 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	3-5년	그 이후

매입채무및 기타유동채무	23,267,543,401	-	(23,267,543,401)	(23,267,543,401)	-	-	-	-

16,978,688,958	JPY 1,788,906,348	(16,978,688,958)	(16,978,688,958)	-	-	-	-

1,619,956	USD 1,512	(1,619,956)	(1,619,956)	-	-	-	-

담보부 은행차입금	47,500,000,000	-	(51,071,331,507)	(25,578,893,151)	(333,000,000)	(1,236,023,013)	(12,498,339,452)	(11,425,075,891)

4,270,995,000	JPY 450,000,000	(4,282,874,217)	(4,282,874,217)	-	-	-	-

무담보 은행차입금	10,000,000,000	-	(10,181,633,425)	(5,088,169,041)	(66,500,000)	(5,026,964,384)	-	-

기타유동금융부채	8,446,213,769	-	(8,446,213,769)	(8,446,213,769)	-	-	-	-

565,857,993	JPY 59,047,450	(565,857,993)	(565,857,993)	-	-	-	-

기타비유동금융부채	418,000,000	-	(418,000,000)	-	-	(215,000,000)	(203,000,000)	-

합 계	111,448,919,077	JPY 2,297,953,798	(115,213,763,226)	(84,209,860,486)	(399,500,000)	(6,477,987,397)	(12,701,339,452)	(11,425,075,891)

USD 1,512

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 엔, 달러, 원)

구 분	원화금액	외화금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	3-5년

매입채무및 기타유동채무	22,836,293,329	-	(22,836,293,329)	(22,836,293,329)	-	-	-

21,146,926,976	JPY 2,039,614,501	(21,146,926,976)	(21,146,926,976)	-	-	-

20,708,856	USD 17,136	(20,708,856)	(20,708,856)	-	-

담보부 은행차입금	19,800,000,000	-	(20,019,405,917)	(20,019,405,917)	-	-	-

4,665,645,000	JPY 450,000,000	(4,677,610,792)	(4,677,610,792)	-	-	-

무담보 은행차입금	12,000,000,000	-	(12,024,311,781)	(12,024,311,781)	-	-	-

기타유동금융부채	7,252,982,071	-	(7,252,982,071)	(7,252,982,071)	-	-	-

507,805,540	JPY 48,833,498	(507,805,540)	(507,805,540)	-	-	-

기타비유동금융부채	468,000,000	-	(468,000,000)	-	-	(265,000,000)	(203,000,000)

합 계	88,698,361,772	JPY 2,538,447,999	(88,954,045,262)	(88,486,045,262)	-	(265,000,000)	(203,000,000)

USD 17,136

(6) 환위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ⅰ) 제 53(당) 기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	합 계

현금및현금성자산	1,119,388,628	1,046,794,430	2,166,183,058

매출채권및기타유동채권	112,599,920	349,503,368	462,103,288

기타비유동금융자산	401,473,530	-	401,473,530

담보부 은행차입금	(4,270,995,000)	-	(4,270,995,000)

매입채무및기타유동채무	(16,978,688,958)	(1,619,958)	(16,980,308,916)

기타유동금융부채	(565,857,993)	-	(565,857,993)

재무상태표상 총액 및 순노출	(20,182,079,873)	1,394,677,840	(18,787,402,033)

ⅱ) 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	JPY	USD	EUR	합 계

현금및현금성자산	493,461,082	112,729,496	-	606,190,578

매출채권및기타유동채권	163,145,973	197,520,696	18,211,824	378,878,493

기타비유동금융자산	268,119,066	-	-	268,119,066

담보부 은행차입금	(4,665,645,000)	-	-	(4,665,645,000)

매입채무및기타유동채무	(21,146,926,976)	(20,708,856)	-	(21,167,635,832)

기타유동금융부채	(507,805,540)	-	-	(507,805,540)

재무상태표상 총액 및 순노출	(25,395,651,395)	289,541,336	18,211,824	(25,087,898,235)

ⅲ) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

제 53(당) 기	제 52(전) 기	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

JPY	10.0852	10.6817	9.4911	10.3681

USD	1,130.84	1,160.50	1,071.40	1,208.50

EUR	1,276.39	1,283.30	1,279.25	1,267.60

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 JPY, USD, EUR 대비 환율이 높 았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

자본(세전)	손익(세전)	자본(세전)	손익(세전)

JPY 10% 상승	(2,018,207,987)	(2,018,207,987)	(2,539,565,140)	(2,539,565,140)

USD 10% 상승	139,467,784	139,467,784	28,954,134	28,954,134

EUR 10% 상승	-	-	1,821,182	1,821,182

당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(7 ) 이자율위험① 당기말 과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기말	제 52(전) 기말

변동이자율

금융자산	1,949,000,000	1,801,992,574

금융부채	(61,770,995,000)	(36,465,645,000)

순 액	(59,821,995,000)	(34,663,652,426)

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 구체적인 자본및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	손익(세전)	자본(세전)

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

제 53(당) 기말

변동이자율 금융상품	(598,219,950)	598,219,950	(598,219,950)	598,219,950

현금흐름민감도(순액)	(598,219,950)	598,219,950	(598,219,950)	598,219,950

제 52(전) 기말

변동이자율 금융상품	(346,636,524)	346,636,524	(346,636,524)	346,636,524

현금흐름민감도(순액)	(346,636,524)	346,636,524	(346,636,524)	346,636,524

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한 도	실 행

(주)대구은행	당좌대출	5,000,000,000	-

상업어음할인	6,000,000,000	-

기업운전일반자금대출	10,000,000,000	-

상업어음할인	22,500,000,000	22,500,000,000

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	-

(주)KEB하나은행	기업운전일반자금대출	10,000,000,000	-

한국수출입은행	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 450,000,000

THK CO., LTD.	외화대출	JPY 2,000,000,000	-

합 계	53,500,000,000	22,500,000,000

USD 1,000,000	-

JPY 4,000,000,000	JPY 450,000,000

(2) 당사는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당기말 현재 미회수되고 있습니다. 당사는 미회수 되고 있는 어음 1매에 대해 제권판결을 진행할 계획입니다.

(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 이행과 관련하여 1,614백만원 의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

39. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼익키리우(주)

기타	삼익SDT(주), 삼익정공(주), 삼익HDS(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.

(2) 당기 및 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 기	제 52(전) 기

급 여	1,844,342,344	1,646,010,996

기 타	62,100,000	54,400,000

합 계	1,906,442,344	1,700,410,996

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 53(당) 기	제 52(전) 기

관계기업	삼익키리우(주)	매출	310,000	1,645,200

기타수익거래	36,000,000	36,000,000

기 타	삼익SDT(주)	매출	369,982,432	373,714,661

매입	6,130,386,825	3,706,774,380

기타수익거래	55,200,000	55,200,000

기타비용거래	52,130,600	8,237,000

삼익정공(주)	매출	233,853,080	315,282,870

매입	7,701,090,940	5,268,317,514

기타수익거래	78,288,636	47,570,000

기타비용거래	23,100	140,560

삼익HDS(주)	매출	4,349,800	9,533,000

매입	2,938,952,800	2,016,348,700

기타수익거래	60,400,000	56,648,000

기타비용거래	677,300	15,371,060

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.	매출	2,767,459,870	1,706,573,512

매입	83,973,119,175	69,156,520,284

기타비용거래	1,168,881,993	1,023,584,138

합 계	매출	3,375,955,182	2,406,749,243

매입	100,743,549,740	80,147,960,878

기타수익거래	229,888,636	195,418,000

기타비용거래	1,221,712,993	1,047,332,758

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	-	1,500,000

기 타	삼익SDT(주)	63,143,603	5,060,000	946,418,362	-	52,000,000

삼익정공(주)	152,604,870	7,260,000	1,351,564,676	-	1,500,000

삼익HDS(주)	-	5,577,000	211,095,390	-	12,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.	335,714,610	-	17,043,810,135	565,857,993	-

합 계	551,463,083	21,197,000	19,552,888,563	565,857,993	67,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	-	-	-	18,097

기 타	215,748,473	2,157,485	1,380,975	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	335,714,610	3,357,146	377,786	-

합 계	551,463,083	5,514,631	1,758,761	18,097

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	1,809,720	3,300,000	-	-	1,500,000

기 타	삼익SDT(주)	72,340,533	5,060,000	437,525,360	-	52,000,000

삼익정공(주)	4,155,250	3,300,000	927,330,129	-	1,500,000

삼익HDS(주)	1,155,220	5,420,800	459,930,460	-	12,000,000

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	THK CO., LTD.	297,936,021	-	21,351,361,058	507,805,540	-

합 계	377,396,744	17,080,800	23,176,147,007	507,805,540	67,000,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	특수관계 구분	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	1,809,720	18,097	18,097	-

기타	77,651,003	776,510	357,854	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	297,936,021	2,979,360	2,139,386	-

합 계	377,396,744	3,773,967	2,515,337	-

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	당기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	13,889,900,409	5,295,605,712

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	675,799,639	94,471,200

합 계	14,565,700,048	5,390,076,912

상기 주식 외에 당사는 당기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주 (장부금액 401,474천원 )를 보유하고 있습니다.

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	당기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	13,198,424,959	5,031,976,655

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	424,914,953	94,471,200

합 계	13,623,339,912	5,126,447,855

상기 주식 외에 당사는 당기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주 (장부금액 268,119천원 )를 보유하고 있습니다.

(8) 합작계약 및 기술도입계약당사는 THK CO., LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판 매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입 계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 당기말 현재 THK CO., LTD.가 당사에 대해 12,035백만원(33.34%)의 자본참가 를 하였습니다. 상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서 재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로얄티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당기와전기 중 당사가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 1, 114백만원 및 965 백만원입니다.