삼익THK 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 삼익THK주식회사(이하 "당사" )는 1965년 10월 5일 설립되었으며, 기계 및 장비제품(Linear Motion System 등)의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한당사는 THK CO., LTD.와 직동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며, 1991년 12월 30일자로 외자도입법에 의거 산업통상자원부에 외국인투자기업으로 등록되어 있습니다. 당사는 1989년 9월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 105억원입니다.당사는 정관에 의해 액면금액을 기준으로 하여 연 9% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적참가적 무의결권 기명식 우선주식을 10,000,000주 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채를 300억원의 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당3분기말 현재 우선주식 및 전환사채발행내역은 없습니다. 2. 재무제표의 작성기준 당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 다음의 부채변동을 공시하도록 요구하고 있습니다. ① 재무현금흐름에서 생기는 변동, ② 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동, ③ 환율변동효과, ④ 공정가치변동, ⑤ 그 밖의 변동- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항은 동일 과세당국과 동일 과세대상기업에 관련된 가산할 일시적차이가 충분하지 않다면 이연법인세자산은 다음 중 하나에 해당하는 경우에 인식한다. ① 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 동일 과세당국과 동일 과세대상기업에 관련된 충분한 과세소득이 발행할 가능성이 높다. ② 세무정책으로 적절한 기간에 과세소득을 창출할 수 있다. 4. 유의적인 회계정책 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

( * 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소불가).( * 2) 당기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 당3분기말 현재 대여금및수취채권 110,824만원, 매도가능금융자산 1,212백만원을 보유 하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당3분기말 현재 대여금및수취채권 110,824백 만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당3분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,212백만원이고, 당3분기 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당3분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 110,824백만원(대여금및수취채권 110,824백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 652백만원을 설정하고 있습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당3분기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상 거래는없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당3분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

5 . 영업부문 (1) 당사의 보고부문 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 내용	관련제품

베어링	자동화기기 및 부품제조	LM시스템(Linear Motion System),메카트로시스템

기 타	기타 조립금속제품제조 및산업용 기계장비, 관련용품 도소매	줄, 기타상품

기타부문의 매출액 등은 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않습니다.(2) 지역별 부문정보

당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 각 부문별로 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	부 문

국 내	-	베어링 부문 및 기타 부문

국 외	중국, 일본, 유럽	베어링 부문 및 기타 부문

국외매출액 등은 비중이 적어 매출현황 등을 구분 표시하지 않았습니다.

6. 현금및현금성자산 당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

보유현금	91,204,327	46,569,655

요구불예금	43,571,000,320	16,465,014,038

합 계	43,662,204,647	16,511,583,693

7. 매출채권및기타유동채권 매출채권및기타유동채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

특수관계자	매출채권	508,874,263	(5,088,743)	503,785,520	377,396,744	(3,773,967)	373,622,777

미수금	17,006,000	-	17,006,000	17,080,800	-	17,080,800

기 타	매출채권	64,720,469,797	(647,204,696)	64,073,265,101	68,088,277,792	(686,356,745)	67,401,921,047

미수금	57,468,000	-	57,468,000	402,585,622	-	402,585,622

합 계	65,303,818,060	(652,293,439)	64,651,524,621	68,885,340,958	(690,130,712)	68,195,210,246

8. 기타유동금융자산 당3분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

단기금융상품(*)	-	547,792,574

단기대여금	6,260,000	16,761,430

합 계	6,260,000	564,554,004

( * ) 전 기 중 40,207천원의 손상차손을 인식하였습니다. 9. 기타유동자산

당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

선급금	650,705,481	301,141,769

선급비용	126,026,566	90,986,681

합 계	776,732,047	392,128,450

10. 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

상품	1,753,029,862	1,539,018,917

제품	26,540,287,838	26,706,057,084

재공품	22,764,350,442	23,869,050,349

원재료	12,994,926,719	12,963,514,518

저장품	3,259,651,970	3,122,660,740

미착품	600,098,547	460,258,118

합 계	67,912,345,378	68,660,559,726

당사의 재고자산은 한국수출입은행 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

11. 관계기업투자주식

(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*)	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

삼익키리우(주)	국내	자동차 부품제조 및 판매	2017년 9월 30일	38.13%	5,159,834,072	5,031,976,655

(*) 당사의 관계기업에 대한 소유지분율은 37.41%이나, 관계기업의 자기주식 취득으로 인하여 유효지분율은 38.13%입니다.(2) 당3분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

회사명	기초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기말

삼익키리우(주)	5,031,976,655	(224,437,500)	352,294,917	-	5,159,834,072

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

회사명	기초	배당금수령	관계기업투자이익	기타자본변동	기말

삼익키리우(주)	4,924,773,368	(299,250,000)	406,453,287	-	5,031,976,655

(3) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 한국채택국제회계기준으로 전환한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

삼익키리우(주)	유동자산	10,971,978,883	9,906,263,525

비유동자산	16,227,703,856	16,015,635,451

유동부채	9,084,289,628	10,973,674,506

비유동부채	4,581,609,576	1,749,799,511

매출	26,298,656,909	37,228,770,042

영업이익	1,217,112,456	1,720,003,984

당기순이익	924,038,076	1,066,090,639

관계기업으로부터 수령한 배당금	224,437,500	299,250,000

12. 기타비유동금융자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

장기금융상품	1,786,300,000	1,265,200,000

장기투자증권	1,211,587,618	1,042,556,374

임차보증금	717,360,010	603,660,010

합 계	3,715,247,628	2,911,416,384

(2) 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말	사용제한내용

장기금융상품	11,000,000	11,000,000	당좌개설보증금

(3) 장기투자증권 ① 당3분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. i) 제 53(당) 3분기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	271,358,400	46,329,450	317,687,850	-	666,382,500

THK CO., LTD.	174,507,761	93,611,305	122,701,794	216,313,099	-	390,820,860

소 계	523,202,411	364,969,705	169,031,244	534,000,949	-	1,057,203,360

시장성 없는 지분증권:

삼익SDT(주)	94,471,200	-	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	393,702,200	-	-	-	(239,317,942)	154,384,258

합 계	916,904,611	364,969,705	169,031,244	534,000,949	(239,317,942)	1,211,587,618

이연법인세효과	(80,293,335)	(37,186,874)	(117,480,209)	52,649,947

ii) 제 52(전) 기 말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	미실현손익	손상차손누계액	장부금액(공정가치)

기초가액	당기 평가액	기말잔액

시장성 있는 지분증권:

(주)DGB금융지주	348,694,650	289,128,600	(17,770,200)	271,358,400	-	620,053,050

THK CO., LTD.	174,507,761	44,972,097	48,639,208	93,611,305	-	268,119,066

소 계	523,202,411	334,100,697	30,869,008	364,969,705	-	888,172,116

시장성 없는 지분증권(*1):

삼익SDT(주)	94,471,200	-	-	-	-	94,471,200

(주)대구시민프로축구단	100,000,000	-	-	-	(99,999,000)	1,000

송마디엠씨(주)	23,922,000	-	-	-	(23,892,000)	30,000

우진산업(주)	27,909,000	-	-	-	(27,874,000)	35,000

출자금 등(*2)	147,400,000	-	-	-	(87,552,942)	59,847,058

소 계	393,702,200	-	-	-	(239,317,942)	154,384,258

합 계	916,904,611	334,100,697	30,869,008	364,969,705	(239,317,942)	1,042,556,374

이연법인세효과	(73,502,153)	(6,791,182)	(80,293,335)	52,649,947

(*1) 전기 중 에프에프지디엠씨(주)와 대우인천자동차(주) 지분증권을 전량 매각하여 10,369천원을 처분손실로 인식하였습니다. (*2) 출자금 중 희망경제 기업구조조정1호에 대한 출자금의 일부를 반환받았으며, 순자산가액의 회복이 불가능할 것으로 판단되어 전기 중 손상차손 87,553천원을 인식하였습니다.

② 당3분기와 전기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

기초 장부금액	1,042,556,374	1,127,645,024

손상	-	(87,552,942)

평가손익(법인세 차감전)	169,031,244	30,869,008

처분	-	(28,404,716)

기말 장부금액	1,211,587,618	1,042,556,374

13. 유형자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 3분기 말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	28,101,453,334	-	-	28,101,453,334

건축물	55,242,171,690	(14,911,130,210)	-	40,331,041,480

기계장치	88,413,516,523	(60,448,374,598)	(544,687,500)	27,420,454,425

차량운반구	1,828,793,698	(1,190,365,423)	-	638,428,275

기타의유형자산	14,426,428,248	(11,434,169,581)	(26,018,959)	2,966,239,708

건설중인자산	29,443,795,806	-	-	29,443,795,806

합 계	217,456,159,299	(87,984,039,812)	(570,706,459)	128,901,413,028

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	28,101,453,334	-	-	28,101,453,334

건축물	54,752,835,130	(13,811,182,777)	-	40,941,652,353

기계장치	82,248,555,653	(55,099,783,210)	(603,750,000)	26,545,022,443

차량운반구	1,734,978,482	(1,265,479,291)	-	469,499,191

기타의유형자산	13,080,544,248	(10,691,563,795)	(35,025,521)	2,353,954,932

건설중인자산	567,238,232	-	-	567,238,232

합 계	180,485,605,079	(80,868,009,073)	(638,775,521)	98,978,820,485

(2) 당3분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	28,101,453,334	-	-	-	-	28,101,453,334

건축물	40,941,652,353	7,136,560	-	(1,099,947,433)	482,200,000	40,331,041,480

기계장치	26,545,022,443	-	(1,000)	(5,316,527,888)	6,191,960,870	27,420,454,425

차량운반구	469,499,191	317,636,062	(6,000)	(181,700,978)	33,000,000	638,428,275

기타의유형자산	2,353,954,932	-	(733,599,224)	1,345,884,000	2,966,239,708

건설중인자산(*)	567,238,232	36,929,602,444	-	-	(8,053,044,870)	29,443,795,806

합 계	98,978,820,485	37,254,375,066	(7,000)	(7,331,775,523)	-	128,901,413,028

( * ) 당3분기말 현재 건설중인자산은 메카트로시스템 생산시설 통합 이전과 관련하여 평택산업단지 토지 및 건물 취득과 관련된 지출 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처 분 액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	27,325,518,197	729,198,705	-	-	46,736,432	28,101,453,334

건축물	41,192,868,284	1,136,863,794	-	(1,456,650,170)	68,570,445	40,941,652,353

기계장치(*)	27,788,784,440	630,000,000	(5,941,867)	(6,468,097,714)	4,600,277,584	26,545,022,443

차량운반구	472,651,522	224,875,171	(6,000)	(228,021,502)	-	469,499,191

기타의유형자산	2,355,157,336	25,036,364	(35,000)	(795,460,609)	769,256,841	2,353,954,932

건설중인자산	1,219,432,734	5,462,646,800	-	-	(6,114,841,302)	567,238,232

합 계	100,354,412,513	8,208,620,834	(5,982,867)	(8,948,229,995)	(630,000,000)	98,978,820,485

( * ) 기계장치의 기타증감액에는 전기 중 수령한 정부보조금 630,000천원이 포함되어있습니다.(3) 당3분기말 현재 일부 토지, 건축물 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). (4) 당사는 당3분기 중 평택공장을 건설하기 위해 토지 구입비로 25,822,521천원을 지출하였습니다. 동 토지의 취득 및 공장의 건설과 관련하여 차입원가 164,488천원이 자본화되었으며, 자본화이자율은 2.96%입니다.

14. 무형자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

취득원가	1,297,503,191	1,300,080,326

상각누계액	(2,612,000)	(2,612,000)

장부가액	1,294,891,191	1,297,468,326

(2) 당3분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

기초금액	1,297,468,326	1,297,468,326

당기취득(계정대체 포함)	72,800,000	-

처분	(75,377,135)	-

무형자산상각비	-	-

기말금액	1,294,891,191	1,297,468,326

(3) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,089,489천원 및 833,859천원입니다.

15. 매입채무및기타유동채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

범 주	과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

매입채무	특수관계자	25,569,519,227	23,176,147,007

기타	20,680,468,197	18,511,447,167

미지급금	기타	2,300,858,707	2,316,334,987

합 계	48,550,846,131	44,003,929,161

16 . 차입금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

(주)대구은행	운영자금	2.92%~3.35%	25,000,000,000	19,800,000,000

(주)KEB하나은행	운영자금	-	-	10,000,000,000

한국산업은행	운영자금	2.910%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	운영자금	2.130%	3,000,000,000	-

합 계	30,000,000,000	31,800,000,000

② 외화단기차입금

(원화단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

한국수출입은행	외화운영자금	1.380%	JPY 450,000,000	JPY 450,000,000

원화환산액	4,591,890,000	4,665,645,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

(주)대구은행	시설자금	2.960%	22,500,000,000	-

(주)신한은행	운영자금	2.620%	5,000,000,000	-

소 계	27,500,000,000	-

차감 : 유동성장기부채	-	-

장기차입금	27,500,000,000	-

(2) 당3분기말 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합계

담보부 은행차입금	29,591,890,000	-	1,125,000,000	21,375,000,000	52,091,890,000

무담보부 은행차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-	10,000,000,000

합 계	34,591,890,000	5,000,000,000	-	22,500,000,000	62,091,890,000

(3) 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	12,246,831,190	48,000,000,000	시설ㆍ운영자금	47,500,000,000	(주)대구은행

건축물	18,527,372,997

기계장치	210,035,696

재고자산	67,912,345,378	78,099,197,185	외화운영자금	4,591,890,000	한국수출입은행

합 계	98,896,585,261	126,099,197,185	52,091,890,000

17. 기타유동금융부채 당3분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

미지급비용	특수관계자	300,542,309	507,805,540

기 타	6,712,224,951	7,252,982,071

합 계	7,012,767,260	7,760,787,611

18. 기타유동부채 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

선수금	256,426,503	101,806,251

예수금	308,062,704	115,483,312

부가세예수금	1,633,936,509	1,248,135,265

합 계	2,198,425,716	1,465,424,828

19. 충당부채 당3분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

기초금액	962,628,449	980,129,200

설정	1,293,400,000	698,000,000

감소	(494,625,860)	(715,500,751)

기말금액	1,761,402,589	962,628,449

20. 정부보조금 (1) 자산 취득 관련 보조금 당3분기말과 전기말 현재 자산 취득 관련 보조금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

기계장치	공구와기구	기계장치	공구와기구

취득가액	630,000,000	48,035,000	630,000,000	48,035,000

전기말까지 감가상각비와 상계액	(26,250,000)	(13,009,479)	-	(1,000,729)

당기 중 감가상각비와 상계액	(59,062,500)	(9,006,562)	(26,250,000)	(12,008,750)

장부금액	544,687,500	26,018,959	603,750,000	35,025,521

(2) 기술 개발 관련 보조금 당3분기말 현재 개발 성공시 납부하여야 할 기술료 281,527원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 당3분기 및 전3분기 중 기술 개발 관련 보조금으로 수령하고, 사용한 경우관련 비용과 상계처리한 보조금의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	당기이전	당3분기	당3분기말 누계

네트웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술 개발(*1)	286,851,724	267,430,771	554,282,495

정밀성형 볼스크류 개발(*2)	95,749,720	84,033,606	179,783,326

Core 50um급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire saw를 이용한 Wafering 기술 개발(*2)	208,562,949	57,073,426	265,636,375

골절 정복 초정밀 모듈개발(*3)	88,560,246	110,642,894	199,203,140

합 계	679,724,639	519,180,697	1,198,905,336

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.(*2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.(*3) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 2%와 정부보조금 수령과 관련한 매출액의 4%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

② 제 52(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	전기이전	전3분기	전3분기말 누계

네트웍 기반 고속 다중 다축 제어기 기술 개발(*1)	55,251,522	197,998,382	253,249,904

다중로봇 협업 생산공정 적용 기술 개발(*1)	60,076,877	58,210,496	118,287,373

정밀성형 볼스크류 개발(*2)	-	44,456,044	44,456,044

Core 50um급 Diamond wire 및 정밀가공 Wire saw를 이용한 Wafering 기술 개발(*2)	-	725,449	725,449

골절 정복 초정밀 모듈개발(*3)	-	23,744,639	23,744,639

합 계	115,328,399	325,135,010	440,463,409

(*1) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 30%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.(*2) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 20%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.(*3) 기술개발 성공시 보조금 수령액의 2%와 정부보조금 수령과 관련한 매출액의 4%를 기술료로 납부하는 약정이 있습니다.

21. 기타비유동금융부채 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

임대보증금	특수관계자	67,000,000	67,000,000

기 타	323,000,000	401,000,000

합 계	390,000,000	468,000,000

22. 확정급여부채 (1) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

급여	26,317,748,295	22,776,237,308

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,792,508,309	2,591,540,181

단기종업원급여	323,651,301	333,544,252

기타장기종업원급여	71,093,868	513,326,851

합 계	29,505,001,773	26,214,648,592

(2) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	34,629,872,135	31,792,771,497

사외적립자산의 공정가치	(24,198,611,698)	(23,676,331,170)

재무상태표상 확정급여부채	10,431,260,437	8,116,440,327

유급휴가에 대한 부채(*1)	768,376,970	444,725,669

기타장기종업원급여부채(*2)	704,529,670	684,435,802

(*1) 유급휴가에 대한 부채는 기타유동금융부채(미지급비용)에 계상되어 있습니다. (*2) 기타장기종업원급여는 장기근속자에 대한 포상금입니다.당사는 교보생명보험(주), 삼성생명보험(주), (주)대구은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.61% 의 수익이 발생하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당3분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여(자산)부채

제 53(당) 3분기	제 52(전) 기	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

기초잔액	31,792,771,497	27,214,357,018	(23,676,331,170)	(17,457,754,915)	8,116,440,327	9,756,602,103

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,836,106,599	3,415,955,030	-	-	2,836,106,599	3,415,955,030

이자원가(수익)	598,227,053	671,331,994	(641,825,343)	(631,900,117)	(43,598,290)	39,431,877

소 계	3,434,333,652	4,087,287,024	(641,825,343)	(631,900,117)	2,792,508,309	3,455,386,907

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익	-	1,037,628,269	-	-	-	1,037,628,269

인구통계적 가정	-	(13,885,114)	-	-	-	(13,885,114)

재무적 가정	-	107,693,306	-	-	-	107,693,306

가정과 실제차이	-	943,820,077	-	-	-	943,820,077

사외적립자산 수익	-	-	352,289,353	332,622,287	352,289,353	332,622,287

소 계	-	1,037,628,269	352,289,353	332,622,287	352,289,353	1,370,250,556

기타 :

납부한 기여금	-	-	(1,000,000,000)	(6,500,000,000)	(1,000,000,000)	(6,500,000,000)

급여 지급	(597,233,014)	(546,500,814)	767,255,462	580,701,575	170,022,448	34,200,761

소 계	(597,233,014)	(546,500,814)	(232,744,538)	(5,919,298,425)	(829,977,552)	(6,465,799,239)

기말잔액	34,629,872,135	31,792,771,497	(24,198,611,698)	(23,676,331,170)	10,431,260,437	8,116,440,327

(4) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

퇴직연금예치금(*)	(24,186,042,098)	(23,663,761,570)

국민연금전환금	(12,569,600)	(12,569,600)

합 계	(24,198,611,698)	(23,676,331,170)

(*) 상기 예치금은 원리금이 보장되는 정기예금입니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,000,000주	21,000,000주

보통주자본금	10,500,000,000	10,500,000,000

(2) 자본잉여금당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

주식발행초과금	16,055,737,705	16,055,737,705

기타자본잉여금	744,958,500	744,958,500

합 계	16,800,696,205	16,800,696,205

24. 자기주식 당3분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

자기주식	(944,290,458)	(944,290,458)

당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당3분기와 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동내역은 없습니다.

25. 기타자본구성요소 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

장기투자증권평가이익	416,520,740	284,676,370

재평가적립금	8,863,956,203	8,863,956,203

지분법자본변동	(72,547,758)	(72,547,758)

합 계	9,207,929,185	9,076,084,815

26. 이익잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

법정적립금	5,877,000,000	5,877,000,000

임의적립금	102,030,045,753	102,030,045,753

미처분이익잉여금	32,808,557,725	16,431,458,528

합 계	140,715,603,478	124,338,504,281

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

기초금액	124,338,504,281	115,080,247,641

분기순이익/당기순이익	23,482,884,892	16,537,052,074

배당금	(6,831,000,000)	(6,210,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(274,785,695)	(1,068,795,434)

기말금액	140,715,603,478	124,338,504,281

27. 배당금 당3분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

배당받을 주식수	20,700,000주	20,700,000주

주당배당금액	330	300

액면배당률	66%	60%

금액	6,831,000,000	6,210,000,000

28. 성격별 비용 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,763,273,452	(3,299,023,030)	-	-	10,813,345,431	35,999,891,454	13,576,618,883	32,700,868,424

제품	(2,533,123,312)	(4,085,396,931)	-	-	-	-	(2,533,123,312)	(4,085,396,931)

재공품	5,309,722,454	1,060,394,637	-	-	-	-	5,309,722,454	1,060,394,637

상품	(13,325,690)	(274,020,736)	-	-	10,813,345,431	35,999,891,454	10,800,019,741	35,725,870,718

원재료의 사용액	-	-	-	-	44,921,738,448	159,314,990,377	44,921,738,448	159,314,990,377

종업원급여	-	-	4,499,436,817	12,730,756,433	5,852,644,602	16,379,500,171	10,352,081,419	29,110,256,604

감가상각비	-	-	286,628,186	755,331,091	2,304,854,299	6,576,444,432	2,591,482,485	7,331,775,523

여비교통비	-	-	206,741,316	576,662,090	165,074,016	432,951,524	371,815,332	1,009,613,614

소모품비	-	-	82,151,795	203,132,394	1,014,100,604	3,244,567,708	1,096,252,399	3,447,700,102

세금과공과	-	-	263,523,843	742,893,894	352,549,296	867,920,844	616,073,139	1,610,814,738

광고선전비	-	-	278,565,592	1,101,462,574	-	-	278,565,592	1,101,462,574

운반비	-	-	294,364,053	901,537,343	136,863,690	459,743,559	431,227,743	1,361,280,902

지급수수료	-	-	410,465,136	1,283,018,957	1,454,239,040	4,820,427,947	1,864,704,176	6,103,446,904

대손상각비	-	-	(255,684,403)	(110,006,891)	-	-	(255,684,403)	(110,006,891)

기타비용	-	-	1,805,839,828	5,318,668,998	5,613,320,047	14,721,138,861	7,419,159,875	20,039,807,859

합계	2,763,273,452	(3,299,023,030)	7,872,032,163	23,503,456,883	72,628,729,473	242,817,576,877	83,264,035,088	263,022,010,730

(2) 제 52(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,815,820,220)	(14,178,619,554)	-	-	7,546,043,803	19,271,209,401	730,223,583	5,092,589,847

제품	(4,633,299,958)	(9,315,680,793)	-	-	-	-	(4,633,299,958)	(9,315,680,793)

재공품	(2,090,341,027)	(4,814,106,058)	-	-	-	-	(2,090,341,027)	(4,814,106,058)

상품	(92,179,235)	(48,832,703)	-	-	7,546,043,803	19,271,209,401	7,453,864,568	19,222,376,698

원재료의 사용액	-	-	-	-	40,139,011,746	92,447,355,567	40,139,011,746	92,447,355,567

종업원급여	-	-	4,380,937,440	11,588,378,742	5,239,475,323	13,779,398,747	9,620,412,763	25,367,777,489

감가상각비	-	-	228,820,487	648,052,083	2,070,906,467	5,995,346,293	2,299,726,954	6,643,398,376

여비교통비	-	-	162,893,798	499,955,743	96,365,828	319,536,359	259,259,626	819,492,102

소모품비	-	-	30,273,719	111,538,865	856,349,391	2,236,107,223	886,623,110	2,347,646,088

세금과공과	-	-	300,959,966	749,631,640	419,002,666	881,251,262	719,962,632	1,630,882,902

광고선전비	-	-	197,269,258	957,648,037	-	-	197,269,258	957,648,037

운반비	-	-	287,989,964	759,242,900	123,528,719	228,775,080	411,518,683	988,017,980

지급수수료	-	-	274,049,356	913,265,602	1,283,643,055	3,187,631,875	1,557,692,411	4,100,897,477

대손상각비	-	-	239,015,862	367,615,823	-	-	239,015,862	367,615,823

기타비용	-	-	1,567,894,225	4,074,128,888	3,564,882,780	9,403,019,095	5,132,777,005	13,477,147,983

합계	(6,815,820,220)	(14,178,619,554)	7,670,104,075	20,669,458,323	61,339,209,778	147,749,630,902	62,193,493,633	154,240,469,671

29. 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,082,708,518	11,480,571,536	3,988,280,638	10,410,408,336

퇴직급여	416,728,299	1,250,184,897	392,656,802	1,177,970,406

복리후생비	464,629,402	1,418,896,756	435,550,130	1,205,985,417

여비교통비	206,741,316	576,662,090	162,893,798	499,955,743

통신비	39,127,318	121,442,647	41,362,804	126,233,060

수도광열비	91,807,791	244,307,034	100,963,462	240,171,414

차량유지비	70,239,259	226,331,586	75,257,017	227,576,340

소모품비	82,151,795	203,132,394	30,273,719	111,538,865

세금과공과	263,523,843	742,893,894	300,959,966	749,631,640

임차료	74,022,843	213,346,370	66,745,987	198,040,833

감가상각비	286,628,186	755,331,091	228,820,487	648,052,083

수선유지비	60,733,513	245,156,763	50,102,499	180,808,424

보험료	17,311,776	51,017,902	17,691,961	53,908,386

접대비	294,107,047	688,748,366	203,742,853	576,047,285

광고선전비	278,565,592	1,101,462,574	197,269,258	957,648,037

운반비	294,364,053	901,537,343	287,989,964	759,242,900

견본비	1,636,149	8,400,221	10,190,956	26,194,618

경상연구개발비	195,031,515	658,321,379	256,352,453	611,727,123

판매수수료	2,600,715	(1,745,255)	3,315,211	2,352,129

지급수수료	410,465,136	1,283,018,957	274,049,356	913,265,602

연수비	19,896,633	113,728,095	32,880,304	164,776,745

도서인쇄비	5,577,904	32,775,006	5,870,369	48,412,051

연구회활동비	100,000	135,000	-	-

대손상각비	(255,684,403)	(110,006,891)	239,015,862	367,615,823

잡비	1,217,963	4,407,128	1,668,219	4,295,063

판매보증비	467,800,000	1,293,400,000	266,200,000	407,600,000

합계	7,872,032,163	23,503,456,883	7,670,104,075	20,669,458,323

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당3분기와 전3분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	70,613,336	214,419,394	93,267,644	284,153,970

외환차익	92,451,850	786,924,143	49,590,500	317,189,540

외화환산이익	44,219,323	54,913,613	82,178,229	279,549,564

유형자산처분이익	11,360,636	24,179,608	12,726,273	36,631,364

잡이익	89,288,771	241,983,217	86,424,002	261,023,891

합계	307,933,916	1,322,419,975	324,186,648	1,178,548,329

(2) 당3분기와 전3분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	174,090,965	222,176,473	597,721,676	1,866,905,780

외화환산손실	(74,603,383)	140,312,361	(1,278,005,174)	104,337,313

기부금	45,050,000	223,690,000	29,050,000	181,750,000

유형자산처분손실	-	-	35,000	5,976,867

잡손실	702,064	1,177,003	294,305	5,444,057

합 계	145,239,646	587,355,837	(650,904,193)	2,164,414,017

31. 순금융원가 당3분기와 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익	10,621,172	79,512,113	(12,626,085)	49,599,191

이자수익(대여금및수취채권)	10,621,172	58,327,220	(12,626,085)	29,448,747

배당금수익	-	21,184,893	-	20,150,444

(2) 금융비용	(289,071,265)	(837,298,854)	(179,911,544)	(516,508,497)

이자비용(상각후원가측정금융부채)	(289,071,265)	(837,298,854)	(179,911,544)	(506,139,938)

장기투자증권처분손실	-	-	-	(10,368,559)

(3) 당기손익에 인식된 순금융원가 ((1)+(2))	(278,450,093)	(757,786,741)	(192,537,629)	(466,909,306)

(4) 기타포괄손익에 인식된 순금융원가	(11,906,341)	131,844,370	31,471,050	(54,999,721)

장기투자증권평가손익	(11,906,341)	131,844,370	31,471,050	(54,999,721)

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세비용의 유효세율은 22.34%(전3분기 22.94%)입니다.

33. 주당이익 (1) 기본주당이익당3분기와 전3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다

(금액단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	5,937,417,326	23,482,884,892	3,192,186,870	7,965,240,156

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

기본주당이익	287	1,134	154	385

(2) 가중평균유통보통주식수당3분기와 전3분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주	21,000,000주

자기주식수	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주	(300,000)주

가중평균유통보통주식수	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주	20,700,000주

(3) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익을 산출하지 않습니다.

34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다. (2) 당3분기와 전3분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

법인세비용	6,754,655,875	2,370,787,638

복리후생비	71,093,868	44,716,061

퇴직급여	2,792,508,309	2,591,540,181

대손상각비(대손충당금환입)	(110,006,891)	367,615,823

감가상각비	7,331,775,523	6,643,398,376

판매보증비	1,293,400,000	407,600,000

이자비용	837,298,854	506,139,938

유형자산처분손실	-	5,976,867

외화환산손실	140,312,361	104,337,313

장기투자증권처분손실	-	10,368,559

이자수익	(58,327,220)	(29,448,747)

외환차익	(127,260,000)	-

외화환산이익	(54,913,613)	(279,549,564)

유형자산처분이익	(24,179,608)	(36,631,364)

관계기업투자이익	(352,294,917)	(471,777,140)

배당금수익	(21,184,893)	(20,150,444)

잡이익	(3,713,774)	-

합 계	18,469,163,874	12,214,923,497

(3) 당3분기와 전3분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

매출채권의 감소(증가)	3,315,368,144	(11,823,919,220)

단기대여금의 감소(증가)	10,501,430	1,532,820

미수금의 감소(증가)	345,192,422	(258,170,370)

기타유동자산의 감소(증가)	(384,603,597)	(523,696,436)

재고자산의 감소(증가)	748,214,348	(13,154,449,423)

매입채무의 증가(감소)	4,476,395,468	17,957,923,727

미지급금의 증가(감소)	659,718,801	(194,937,059)

기타유동부채의 증가(감소)	733,000,888	(210,100,954)

미지급비용의 증가(감소)	(814,354,068)	(1,189,936,360)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(494,625,860)	(568,614,751)

임대보증금의 증가(감소)	(78,000,000)	(2,000,000)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(51,000,000)	(27,500,000)

퇴직금의 지급	170,022,448	(337,440,558)

사외적립자산 납부	(1,000,000,000)	(442,768,454)

합 계	7,635,830,424	(10,774,077,038)

(4) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	2017.01.01	현금흐름	비현금변동(환율변동)	2017.09.30

단기차입금	36,465,645,000	(1,800,000,000)	(73,755,000)	34,591,890,000

장기차입금	-	27,500,000,000	-	27,500,000,000

재무활동으로부터의 총부채	36,465,645,000	25,700,000,000	(73,755,000)	62,091,890,000

② 제 52(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	2016.01.01	현금흐름	비현금변동(환율변동)	2016.09.30

단기차입금	19,916,030,000	9,915,800,000	44,730,000	29,876,560,000

재무활동으로부터의 총부채	19,916,030,000	9,915,800,000	44,730,000	29,876,560,000

35. 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당3분기와 전3분기의 연환산 자본수익률은 각각 17.76% 및 21.79%입니다.당3분기말과 전기말의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 2.86% 및 3.12%입니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당3분기말과 전기말 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

부채총계	139,933,517,707	102,772,723,126

차감: 현금및현금성자산	(43,662,204,647)	(16,511,583,693)

조정 부채	96,271,313,060	86,261,139,433

자본총계	176,279,938,410	159,770,994,843

조정 자본	176,279,938,410	159,770,994,843

조정 부채비율	54.61%	53.99%

36. 위험관리 당사의 위험관리 목적 및 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

37. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	43,662,204,647	-	43,662,204,647	16,511,583,693	-	16,511,583,693

매출채권및기타유동채권	64,651,524,621	-	64,651,524,621	68,195,210,246	-	68,195,210,246

매출채권	65,229,344,060	-	65,229,344,060	68,465,674,536	-	68,465,674,536

대손충당금	(652,293,439)	-	(652,293,439)	(690,130,712)	-	(690,130,712)

미수금	74,474,000	-	74,474,000	419,666,422	-	419,666,422

기타유동금융자산	6,260,000	-	6,260,000	564,554,004	-	564,554,004

단기금융상품	-	-	-	547,792,574	-	547,792,574

단기대여금	6,260,000	-	6,260,000	16,761,430	-	16,761,430

기타비유동금융자산	2,503,660,010	1,211,587,618	3,715,247,628	1,868,860,010	1,042,556,374	2,911,416,384

장기금융상품	1,786,300,000	-	1,786,300,000	1,265,200,000	-	1,265,200,000

장기투자증권	-	1,211,587,618	1,211,587,618	-	1,042,556,374	1,042,556,374

임차보증금	717,360,010	-	717,360,010	603,660,010	-	603,660,010

합 계	110,823,649,278	1,211,587,618	112,035,236,896	87,140,207,953	1,042,556,374	88,182,764,327

② 금융부채(상각후원가측정금융부채)

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

매입채무및기타유동채무	48,550,846,131	44,003,929,161

매입채무	46,249,987,424	41,687,594,174

미지급금	2,300,858,707	2,316,334,987

단기차입금	34,591,890,000	36,465,645,000

기타유동금융부채	7,012,767,260	7,760,787,611

미지급비용	7,012,767,260	7,760,787,611

장기차입금	27,500,000,000	-

기타비유동금융부채(임대보증금)	390,000,000	468,000,000

합 계	118,045,503,391	88,698,361,772

(2) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기말	제 52(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산	1,057,203,360	1,057,203,360	888,172,116	888,172,116

기타비유동금융자산	1,057,203,360	1,057,203,360	888,172,116	888,172,116

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)	110,978,033,536	110,978,033,536	87,294,592,211	87,294,592,211

현금및현금성자산	43,662,204,647	43,662,204,647	16,511,583,693	16,511,583,693

매출채권및기타유동채권	64,651,524,621	64,651,524,621	68,195,210,246	68,195,210,246

기타유동금융자산	6,260,000	6,260,000	564,554,004	564,554,004

기타비유동금융자산	2,658,044,268	2,658,044,268	2,023,244,268	2,023,244,268

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)	118,045,503,391	118,045,503,391	88,698,361,772	88,698,361,772

매입채무및기타유동채무	48,550,846,131	48,550,846,131	44,003,929,161	44,003,929,161

단기차입금	34,591,890,000	34,591,890,000	36,465,645,000	36,465,645,000

기타유동금융부채	7,012,767,260	7,012,767,260	7,760,787,611	7,760,787,611

장기차입금	27,500,000,000	27,500,000,000	-	-

기타비유동금융부채	390,000,000	390,000,000	468,000,000	468,000,000

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 장부금액을 공정가치로 사용하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구 분	특 성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 3분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산(장기투자증권)	1,057,203,360	-	-	1,057,203,360

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타비유동금융자산(장기투자증권)	888,172,116	-	-	888,172,116

당3분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었으며, 공정가치평가를 하지 않은 금융자산의경우, 공정가치 서열체계에서 제외하였습니다.

38. 우발부채 및 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사와 금융기관 등 사이의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

금융기관	약정사항	한 도	실 행

(주)대구은행	당좌대출	5,000,000,000	-

상업어음할인	6,000,000,000	-

기업운전일반자금대출	10,000,000,000	-

시설자금	22,500,000,000	22,500,000,000

(주)신한은행	수입신용장 개설	USD 1,000,000	USD 99,399

(주)KEB하나은행	기업운전일반자금대출	10,000,000,000	-

한국수출입은행	외화대출	JPY 2,000,000,000	JPY 450,000,000

THK CO., LTD.	외화대출	JPY 2,000,000,000	-

합 계	53,500,000,000	22,500,000,000

USD 1,000,000	USD 99,399

JPY 4,000,000,000	JPY 450,000,000

(2) 당사는 삼성상용자동차(주)에 계약이행보증의 목적으로 백지어음 1매를 견질로 제공하였으며, 견질로 제공된 백지어음 1매는 어음을 보관하던 법인의 소멸로 인하여 당3분기말 현재 미회수되고 있습니다.

(3) 당3분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약 이행과 관련하여 1,768백만원 의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

39. 특수관계자 (1) 당3분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	삼익키리우(주)

기타	삼익SDT(주), 삼익정공(주), 삼익HDS(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.

(2) 당3분기와 전3분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	386,358,540	1,083,998,680	325,163,142	929,768,008

기 타	13,800,000	41,400,000	12,600,000	37,800,000

합 계	400,158,540	1,125,398,680	337,763,142	967,568,008

(3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	삼익키리우(주)	매출	-	310,000	-	-

기타수익거래	9,000,000	27,000,000	9,000,000	27,000,000

기타	삼익SDT(주)	매출	102,456,097	263,419,682	120,698,220	311,060,545

매입	1,227,339,469	4,742,689,881	794,318,500	2,608,251,480

기타수익거래	13,800,000	41,400,000	13,800,000	41,400,000

기타비용거래	1,000,000	46,975,200	8,237,000	8,237,000

삼익정공(주)	매출	24,742,680	89,154,380	54,832,400	134,449,050

매입	1,410,959,810	5,686,140,610	1,154,189,900	3,373,921,544

기타수익거래	11,588,636	61,188,636	9,000,000	38,570,000

기타비용거래	-	23,100	25,900	140,560

삼익HDS(주)	매출	-	2,192,000	5,685,600	8,482,800

매입	607,151,700	2,681,593,100	939,920,100	1,241,714,700

기타수익거래	14,520,000	44,440,000	14,466,000	41,196,000

기타비용거래	-	-	4,333,060	5,306,560

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	THK CO., LTD.	매출	773,553,672	2,006,161,794	337,780,783	1,189,670,488

매입	17,526,506,835	61,513,313,641	17,618,141,182	47,153,938,144

기타비용거래	286,550,997	875,544,222	260,663,490	761,541,488

합 계	매출	900,752,449	2,361,237,856	518,997,003	1,643,662,883

매입	20,771,957,814	74,623,737,232	20,506,569,682	54,377,825,868

기타수익거래	48,908,636	174,028,636	46,266,000	148,166,000

기타비용거래	287,550,997	922,542,522	273,259,450	775,225,608

(4) 당3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 3분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	-	3,300,000	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT㈜	82,359,583	5,060,000	441,410,098	-	52,000,000

삼익정공(주)	26,632,320	3,300,000	885,955,290	-	1,500,000

삼익HDS(주)	-	5,346,000	193,369,990	-	12,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.	399,882,360	-	24,048,783,849	300,542,309	-

합 계	508,874,263	17,006,000	25,569,519,227	300,542,309	67,000,000

상기 채권과 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	-	-	-	18,097

기타	108,991,903	1,089,919	313,409	-

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	399,882,360	3,998,824	1,019,464	-

합 계	508,874,263	5,088,743	1,332,873	18,097

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용	임대보증금

관계기업	삼익키리우(주)	1,809,720	3,300,000	-	-	1,500,000

기타	삼익SDT㈜	72,340,533	5,060,000	437,525,360	-	52,000,000

삼익정공(주)	4,155,250	3,300,000	927,330,129	-	1,500,000

삼익HDS(주)	1,155,220	5,420,800	459,930,460	-	12,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	THK CO.,LTD.	297,936,021	-	21,351,361,058	507,805,540	-

합 계	377,396,744	17,080,800	23,176,147,007	507,805,540	67,000,000

상기 채권과 관련된 대손계상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비	대손충당금환입

매출채권및기타유동채권	관계기업	1,809,720	18,097	18,097	-

기타	77,651,003	776,510	357,854	-

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업	297,936,021	2,979,360	2,139,386	-

합 계	377,396,744	3,773,967	2,515,337	-

(6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다(7) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 투자한 주식의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	13,533,783,535	5,159,834,072

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	637,012,795	94,471,200

합 계	14,170,796,330	5,254,305,272

상기 주식 외에 당사는 당3분기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액 390,821천원)를 보유하고 있습니다.

② 제 52(전) 기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	주식수	주식소유비율	특수관계자의순자산가액	기말장부금액

관계기업	삼익키리우(주)	149,625주	38.13%	13,198,424,959	5,031,976,655

기 타	삼익SDT(주)	18,000주	18.00%	424,914,953	94,471,200

합 계	13,623,339,912	5,126,447,855

상기 주식 외에 당사는 전기말 현재 THK CO., LTD.에 대한 주식 10,000주(장부금액268,119원)를 보유하고 있습니다.

(8) 합작계약 및 기술도입계약 당사는 THK CO., LTD.와 직선운동가이드(LM GUIDE)의 생산 및 판 매를 목적으로 1991년 5월 31일 합작계약 및 기술도입계약을 체결하였으며 수차례 증자를 통해 당3분기말 현재 THK CO., LTD.가 당사에 대해 12,035백만원(33.34%)의 자본참가 를 하였습니다. 상기의 기술도입계약과 관련하여 순매출액(직선운동가이드 제품 총매출액에서 재료비 및 제비용 차감)의 2%를 로얄티로 지불하기로 약정되어 있으며, 당3분기와 전3분기 중 당사가 지급수수료로 인식한 로열티 금액은 각각 834 백만원 과 717백만원입니다.