세방 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1) 일반사항세방 주식회사(이하 "당사")는 1965년 9월 13일 설립되어 1977년 5월 19일에 대한민국의 증권거래소에 상장하였으며, 주요 업종으로 항만하역업 및 특수자동차 운송업을 하고 있습니다. 본점소재지는 부산광역시 남구 북항로 141입니다.한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주	우선주

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

이앤에스글로벌㈜	3,537,584	18.32%	184,400	5.00%

기타특수관계자	5,070,516	26.26%	-	0.00%

기 타	10,700,590	55.42%	3,504,850	95.00%

합 계	19,308,690	100.00%	3,689,250	100.00%

2) 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다.

이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기 보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함.

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(9) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정기준서는 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교정보를작성하지 아니 할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3) 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

4) 공정가치당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,596,934	23,596,934	32,613,302	32,613,302

단기금융상품	42,978,000	42,978,000	16,095,000	16,095,000

매출채권	102,138,145	102,138,145	105,123,109	105,123,109

장기금융상품	888,342	888,342	1,026,002	1,026,002

매도가능금융자산(*1)	8,925,422	8,925,422	6,917,055	6,917,055

만기보유금융자산	291,760	291,760	264,270	264,270

기타수취채권	9,854,980	9,854,980	9,278,636	9,278,636

합 계	188,673,583	188,673,583	171,317,374	171,317,374

금융부채

매입채무	43,608,338	43,608,338	46,081,179	46,081,179

기타지급채무	27,491,360	27,491,360	29,239,726	29,239,726

차입금	25,269,800	25,269,800	35,682,131	35,682,131

기타금융부채	7,665	7,665	7,665	7,665

합 계	96,377,163	96,377,163	111,010,701	111,010,701

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

㈜영남복합물류공사 (*1)	31,431	31,431

㈜경기복합물류공사 (*1)	98,872	98,872

한국경제신문 등 8개사 (*2)	51,731	70,281

합 계	182,034	200,584

(*1) ㈜영남복합물류공사 및 ㈜경기복합물류공사는 SOC로서 상장되어 있는 유사회사가 존재하지 않아서 시장가치접근법의 사용은 타당하지 않으며, 수익가치접근법을사용하기 위해서는 실시협약 및 그에 부수되는 재무모델이 있어야 하나 그러한 자료 입수의 한계로 인하여 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 한국경제신문 등 8개사는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사 용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	2,155,968	-	6,769,454	8,925,422

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 비상장지분증권에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 공정가치로 평가하고 있습니다.① 이앤에스글로벌㈜에 대하여는 자산가치를 적용한 순자산가치법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당분기말 현재 각각 4,730백만원과 6,076백만원입니다.② 건설공제조합에 대하여는 자기자본비용과 영구성장률을 적용한 현재가치기법을 통해 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당분기말 현재각각 617백만원과 693백만원입니다.

5) 매출채권(1) 매출채권

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	102,619,516	105,548,281

차감 ; 대손충당금	(481,371)	(425,172)

매출채권(순액)	102,138,145	105,123,109

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	93,426,351	97,092,636

3개월 이하	5,043,998	6,151,475

3개월 초과 6개월 이하	2,146,963	1,465,877

6개월 초과 12개월 이하	1,142,347	60,073

12개월 초과	859,857	778,220

합 계	102,619,516	105,548,281

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	425,172	208,331

대손상각비(*)	56,199	505,938

제각	-	(289,097)

보고기간종료일 금액	481,371	425,172

(*) 포괄손익계산서 상 대손상각비와의 차이는 장기매출채권 대손충당금에서 발생하였습니다.

6) 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

미수금	1,044,776	1,350,216

미수수익	153,960	106,020

소 계	1,198,736	1,456,236

비유동항목 :

장기매출채권	439,135	389,642

차감 : 대손충당금	(212,051)	(309,440)

보증금	7,604,070	7,565,571

장기대여금	11,474,089	7,832,355

차감 : 대손충당금	(10,648,999)	(7,655,728)

소 계	8,656,244	7,822,400

합 계	9,854,980	9,278,636

7) 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	3,107,022	1,742,096

선급비용 (*1)	9,872,006	9,159,773

기타당좌자산	166,227	166,917

소 계	13,145,255	11,068,786

비유동성

장기선급비용 (*1)	21,233,158	26,009,548

소 계	21,233,158	26,009,548

합 계	34,378,413	37,078,334

(*1) 당사는 비관리청항만공사로 조성한 항만시설을 국가에 귀속시키고 조성공사와 관련한 사업비 중 보전 대상으로 산정된 사업비를 장단기선급비용으로 계상하고, 이후 발생하는 항만시설이용료 등과 상계하고 있습니다.

8) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종 속 기 업	29,398,790	17,777,956

관 계 기 업	154,032,197	154,032,197

공 동 기 업	2,144,812	3,880,846

합 계	185,575,799	175,690,999

(당분기)

(단위:천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업

기초금액	17,777,956	154,032,197	3,880,846

취득	11,620,834	-	1,500,000

처분	-	-	(10,000)

손상차손(*1)	-	-	(3,226,034)

보고기간종료일 금액	29,398,790	154,032,197	2,144,812

(*1) 2016회계연도 중 손상차손을 인식한 주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	손상차손 인식액

공 동 기 업	부산인터내셔널터미널㈜	2,726,034

㈜아이엔티씨	500,000

(전 기)

(단위:천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업

기초금액	17,347,244	154,032,197	7,496,039

취득	430,712	-	253,000

감소(*1)	-	-	(650,000)

손상차손(*2)	-	-	(3,218,194)

보고기간종료일 금액	17,777,956	154,032,197	3,880,846

(*1) 2015회계연도 중 광양인터내셔널컨테이너터미널㈜이 청산함에 따라 처분손실 30,712천원을 인식하였으며, 한진해운광양터미널㈜의 지분양도로 처분이익 400,000천원을 인식하였습니다.(*2) 2015회계연도 중 손상차손을 인식한 주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	손상차손 인식액

공 동 기 업	부산인터내셔널터미널㈜	3,218,194

(2) 지분법대상범위의 변동당분기 중 부산인터내셔널터미널㈜의 주식을 처분함에 따라 지분법대상에서 제외하였습니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주,좌)	지분율(%)	장부가액

종속기업	세방익스프레스㈜	한국	12월	200,000	100.00	12,878,351

한국해운㈜	〃	〃	95,650	100.00	3,872,800

세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	450,000

목포대불부두운영㈜	〃	〃	300,000	100.00	1,500,000

세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	1,540,490

세방부산신항컨테이너데포㈜	〃	〃	630,000	100.00	3,150,000

(유)대일특수운수사	〃	〃	29,038	100.00	2,154,498

SEBANG VINA	베트남	〃	-	64.40	3,852,651

소 계	29,398,790

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95	132,024,549

세방산업㈜	〃	〃	168,800	40.19	18,318,424

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19	3,489,224

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00	200,000

소 계	154,032,197

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89	205,400

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19	-

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00	-

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00	195,154

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66	433,000

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00	-

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60	250,660

㈜아이엔티씨	〃	〃	912,560	45.63	-

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00	632,598

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00	175,000

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30	253,000

소 계	2,144,812

합 계	185,575,799

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)	장부가액

종속기업	세방익스프레스㈜	한국	12월	180,000	90.00	8,390,492

한국해운㈜	〃	〃	77,650	81.18	2,466,262

세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	450,000

목포대불부두운영㈜	〃	〃	300,000	100.00	1,500,000

세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	1,540,490

세방부산신항컨테이너데포㈜	〃	〃	630,000	100.00	3,150,000

SEBANG VINA (*)	베트남	〃	-	50.00	280,712

소 계	17,777,956

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95	132,024,549

세방산업㈜	〃	〃	168,800	40.19	18,318,424

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19	3,489,224

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00	200,000

소 계	154,032,197

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89	205,399

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19	-

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00	-

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00	195,154

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66	433,000

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00	-

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60	250,660

㈜아이엔티씨	〃	〃	812,560	45.14	-

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00	632,598

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00	175,000

부산인터내셔널터미널㈜	〃	〃	1,466,892	33.33	1,736,035

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30	253,000

소 계	3,880,846

합 계	175,690,999

(*) 당사(지분율 50%)와 세방익스프레스㈜(지분율 50%)가 공동 취득하였습니다. 당사의 지분율은 50%이지만, 실질 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.

(4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

종속기업	세방익스프레스㈜	38,401,165	6,466,067	31,935,098	73,738,335	3,643,172

한국해운㈜	4,453,121	249,752	4,203,368	1,354,541	98,035

세방광양국제물류㈜	576,013	32,207	543,805	439,460	4,351

목포대불부두운영㈜	1,796,888	508,785	1,288,103	707,819	51,621

세방부산신항물류㈜	10,740,281	6,134,271	4,606,010	5,089,660	250,997

세방부산신항컨테이너데포㈜	4,476,809	2,038,669	2,438,140	855,737	(481,724)

(유)대일특수운수사	1,349,933	467,899	882,034	3,609,129	86,162

SEBANG VINA	5,795,974	524,045	5,271,929	592,310	(72,347)

관계기업	세방전지㈜	1,021,201,837	217,572,649	803,629,189	453,390,547	43,248,868

세방산업㈜	73,086,313	7,855,249	65,231,063	35,357,450	3,660,190

세방이스테이트㈜	23,157,022	7,558,646	15,598,376	1,314,897	402,664

양밍한국㈜	8,496,185	6,620,172	1,876,013	3,345,676	255,160

공동기업	㈜양산아이시디	95,208,412	92,827,345	2,381,067	2,343,355	21,923

군산컨테이너터미널㈜	1,925,393	4,112,889	(2,187,496)	2,271,405	(608,177)

군장신항만㈜	79,898,121	104,752,553	(24,854,433)	5,659,825	(6,149,736)

동석물류㈜	2,631,600	536,485	2,095,115	3,709,204	523,707

㈜의왕아이시디	21,633,249	14,050,880	7,582,368	16,480,985	522,974

평택당진중앙부두㈜	8,781,431	3,075,808	5,705,623	13,240,653	3,214,533

평택항만㈜	10,815,782	5,861,537	4,954,245	17,065,363	2,990,335

㈜아이엔티씨	3,405,383	4,305,776	(900,394)	7,999,328	(266,918)

부산신항다목적터미널㈜	7,720,279	6,552,732	1,167,546	12,745,089	(226,925)

군산항7부두운영㈜	4,718,863	4,194,016	524,847	12,386,528	(6,596)

목포국제자동차부두㈜	751,313	86,127	665,186	273,152	(328,370)

(전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	전기말	전 기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

종속기업	세방익스프레스㈜	37,241,984	8,354,668	28,887,316	110,619,553	3,998,738

한국해운㈜	4,606,586	501,253	4,105,333	828,743	1,164,344

세방광양국제물류㈜	608,700	69,246	539,454	807,949	7,120

목포대불부두운영㈜	1,789,541	553,059	1,236,482	859,547	(269,236)

세방부산신항물류㈜	10,988,440	6,633,427	4,355,013	6,307,668	405,757

세방부산신항컨테이너데포㈜	4,193,151	1,273,288	2,919,863	712,153	4,461

SEBANG VINA	500,340	47,888	452,452	177,708	(111,301)

관계기업	세방전지㈜	993,659,178	226,517,252	767,141,926	956,225,739	79,241,405

세방산업㈜	70,999,805	7,328,932	63,670,873	74,071,978	4,835,101

세방이스테이트㈜	21,454,052	6,258,405	15,195,647	219,083	(56,823)

양밍한국㈜	4,201,754	2,330,901	1,870,853	6,212,967	357,548

공동기업	㈜양산아이시디	94,518,757	92,166,127	2,352,630	9,190,509	(80,209)

군산컨테이너터미널㈜	769,630	2,348,950	(1,579,320)	2,190,299	(661,340)

군장신항만㈜	83,321,883	102,026,579	(18,704,696)	7,989,506	(8,347,831)

동석물류㈜	2,235,551	524,244	1,711,307	4,372,135	268,658

㈜의왕아이시디	20,155,097	12,886,281	7,268,816	23,189,879	648,556

평택당진중앙부두㈜	8,325,475	4,898,126	3,427,349	16,518,432	2,692,385

평택항만㈜	10,053,635	2,788,504	7,265,131	20,961,923	3,703,224

㈜아이엔티씨	2,182,888	3,811,564	(1,628,676)	8,157,843	(1,225,182)

부산신항다목적터미널㈜	7,778,039	6,386,282	1,391,757	14,525,019	(147,453)

군산항7부두운영㈜	4,421,493	3,877,821	543,672	14,042,931	27,840

부산인터내셔널터미널㈜	36,204,145	30,996,042	5,208,103	60,758,735	(9,513,620)

목포국제자동차부두㈜	993,555	-	993,555	-	(6,445)

(5) 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	37,050원	196,822,642	132,024,549

(전기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	40,850원	217,009,579	132,024,549

9) 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	139,510,079	-	139,510,079	132,490,004	-	132,490,004

건 물	93,699,691	(26,082,401)	67,617,290	89,189,138	(24,325,157)	64,863,981

구 축 물	7,043,591	(3,815,417)	3,228,174	7,243,241	(3,821,139)	3,422,102

기 계 장 치	532,874	(324,545)	208,329	316,748	(311,876)	4,872

선 박	5,859,682	(3,250,454)	2,609,228	5,823,682	(3,062,914)	2,760,768

차량운반구	14,994,554	(12,342,664)	2,651,890	15,718,701	(12,835,696)	2,883,005

공기구비품	12,882,723	(9,392,440)	3,490,283	11,824,269	(9,399,284)	2,424,985

건 설 기 계	57,454,108	(47,582,293)	9,871,815	66,483,821	(58,560,786)	7,923,035

하 역 도 구	15,356,762	(11,946,130)	3,410,632	14,946,985	(11,111,684)	3,835,301

건설중인자산	315,663	-	315,663	1,770,879	-	1,770,879

합 계	347,649,727	(114,736,344)	232,913,383	345,807,468	(123,428,536)	222,378,932

(2) 당분기 및 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초순장부금액	취 득(*)	처 분	대 체	감가상각비	분기말순장부금액

토 지	132,490,004	9,656,357	(2,636,282)	-	-	139,510,079

건 물	64,863,981	4,475,752	-	33,121	(1,755,564)	67,617,290

구 축 물	3,422,102	44,950	(17,991)	-	(220,887)	3,228,174

기 계 장 치	4,872	247,046	(29,374)	-	(14,215)	208,329

선 박	2,760,768	36,000	-	-	(187,540)	2,609,228

차량운반구	2,883,005	472,142	(1,132)	-	(702,125)	2,651,890

공기구비품	2,424,985	2,054,566	(142)	-	(989,126)	3,490,283

건 설 기 계	7,923,035	2,582,118	(229,551)	1,585,415	(1,989,202)	9,871,815

하 역 도 구	3,835,301	424,977	(1,434)	-	(848,212)	3,410,632

건설중인자산	1,770,879	165,000	-	(1,620,216)	-	315,663

합 계	222,378,932	20,158,908	(2,915,906)	(1,680)	(6,706,871)	232,913,383

(*) 당2분기 중 매일주유소 사업양수도 계약에 따라 인수한 순자산의 공정가치 2,302백만원이 포함되어 있습니다.

(전 기)

(단위:천원)

구 분	기초순장부금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 타	기말순장부금액

토 지	132,490,004	-	-	-	-	-	132,490,004

건 물	66,372,897	520,386	(15,102)	255,528	(2,269,728)	-	64,863,981

구 축 물	3,706,598	114,012	(91,298)	-	(307,210)	-	3,422,102

기 계 장 치	14	5,500	(1)	-	(641)	-	4,872

선 박	1,015,291	3,004,710	(871,798)	-	(387,435)	-	2,760,768

차량운반구	3,017,350	756,669	(10,872)	-	(880,142)	-	2,883,005

공기구비품	3,308,319	556,739	(11,922)	-	(1,428,151)	-	2,424,985

건 설 기 계	10,453,616	377,514	(178,536)	-	(2,729,559)	-	7,923,035

하 역 도 구	4,428,027	562,626	(7,605)	-	(1,147,747)	-	3,835,301

건설중인자산	227,463	1,207,885	-	412,331	-	(76,800)	1,770,879

합 계	225,019,579	7,106,041	(1,187,134)	667,859	(9,150,613)	(76,800)	222,378,932

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매 출 원 가	6,022,754	6,181,196

판매비와관리비	684,117	703,477

합 계	6,706,871	6,884,673

(4) 재무제표에 대한 주석12에서 설명하는 바와 같이 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보제공되어 있습니다.

10) 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권(*)	1,198,208	-	-	1,198,208	-	-	-	-

시설이용권	23,393,550	(12,763,757)	-	10,629,793	23,393,550	(12,112,415)	-	11,281,135

회원권	2,537,799	-	(53,520)	2,484,279	2,058,120	-	(40,320)	2,017,800

합 계	27,129,557	(12,763,757)	(53,520)	14,312,280	25,451,670	(12,112,415)	(40,320)	13,298,935

(*) 당2분기 중 매일주유소 사업양수에 따른 인수대가(3,500백만원)와 인수한 순자산의 공정가치(2,302백만원)의 차액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	영업권	시설이용권	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	11,281,135	2,017,800	13,298,935

취득	1,198,208	-	778,065	1,976,273

처분	-	-	(298,386)	(298,386)

손상차손	-	-	(13,200)	(13,200)

무형자산상각비	-	(651,342)	-	(651,342)

분기말 순장부금액	1,198,208	10,629,793	2,484,279	14,312,280

(전 기)

(단위:천원)

구 분	시설이용권	회원권	합 계

기초 순장부금액	12,149,592	3,365,940	15,515,532

대체	-	(600,000)	(600,000)

처분	-	(748,140)	(748,140)

무형자산상각비	(868,457)	-	(868,457)

기말 순장부금액	11,281,135	2,017,800	13,298,935

(3) 무형자산상각비는 전액 매출원가로 반영하였습니다.

11) 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 취득원가	97,983,347	109,417,292

기초 손상차손누계액	(10,169,834)	(14,589,944)

기초 감가상각누계액	(7,901,364)	(7,776,149)

기초 순장부금액	79,912,149	87,051,199

대체	1,680	(255,529)

감가상각비	(315,953)	(421,271)

처분	(44,727,365)	(6,462,250)

보고기간종료일 취득원가	45,636,827	97,983,347

보고기간종료일 손상차손누계액	(2,550,678)	(10,169,834)

보고기간종료일 감가상각누계액	(8,215,638)	(7,901,364)

보고기간종료일 순장부금액	34,870,511	79,912,149

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	31,789,566	93,838,222

건 물	12,856,674	14,335,791

합 계	44,646,240	108,174,013

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,545백만원 (전분기:3,069백만원)입니다.

12) 담보제공자산보고기간종료일 현재 차입금 담보 및 계약이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산의세부내역	주식수	장부가액	담보설정금액	담보권자 등

유형자산, 투자부동산	토지 및 건물	-	28,841,890	10,300,000	우리은행

-	42,410,187	3,356,000	한국씨티은행

-	12,299,627	4,179,000	수협-부산신항다목적터미널㈜

유형자산	차량운반구	-	30,843	1,167,933	한국철도공사

만기보유금융자산	국민주택채권 1종 외	-	155,200	155,200	부산조선해양기자재공업협동조합 외

매도가능금융자산	건설공제조합	571주	693,320	594,310	건설공제조합

㈜영남복합물류공사	165,323주	31,431	826,615	기업은행

관계기업투자	세방전지㈜	1,400,000주	34,793,318	40,000,000	신한은행

공동기업투자	군장신항만㈜	663,000주	-	135,720,000	국민은행

단기금융상품	정기예금	-	314,000	345,400	무역/신부담보

-	54,000	54,000	농협-계약이행

-	200,000	200,000	삼성SDI-계약이행

-	550,000	605,000	수협-시설대출담보

-	950,000	922,067	한국철도공사-계약이행

-	210,000	185,719	한국해운조합-계약이행

합 계	121,533,816	198,611,244

13) 차입금(1) 차입금 상세내역

(단위:천원)

유동/비유동	구 분	당분기말	전기말

유동성	은행차입금(*)	25,034,900	35,447,231

비유동성	234,900	234,900

합 계	25,269,800	35,682,131

(*) 은행차입금에 대하여 토지와 건물 등이 담보로 설정되어 있습니다 (주석12 참조) .(2) 은행차입금의 상세내역

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	2016-12-31	CD3개월+1.15	8,000,000	8,000,000

신한은행	2016-11-05	CD3개월+1.12	4,000,000	4,000,000

신한은행	-	-	-	8,000,000

신한은행	2017-06-14	CD3개월+1.08	4,000,000	4,000,000

씨티은행	2017-06-30	CD3개월+1.22	2,800,000	4,800,000

씨티은행	2017-06-30	CD3개월+1.22	6,000,000	6,000,000

시설대출	수협중앙회	2017-11-28	3.28	364,800	364,800

수협중앙회	2017-11-28	3.28	105,000	105,000

USANCE	신한은행	-	-	-	412,331

합계	25,269,800	35,682,131

(3) 당분기말 현재 수협중앙회 시설대출의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016년	2017년	합 계

수협중앙회 차입금	234,900	234,900	469,800

14) 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	22,533,135	24,232,006

임대보증금	4,931,904	4,975,934

미지급비용	14,030	20,251

미지급배당금	12,291	11,535

합 계	27,491,360	29,239,726

15) 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	211,614	2,395,888

예수금	525,832	1,133,010

예수부가세	1,614,144	2,575,722

기타의유동부채	629,017	-

합 계	2,980,607	6,104,620

16) 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	29,464,863	27,609,472

사외적립자산 공정가치	(29,510,606)	(27,831,474)

확정급여부채(*)	(45,743)	(222,002)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 45,743천원 및 222,002천원은 투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	27,609,472	29,470,711

당기근무원가	2,979,822	3,663,462

이자원가	589,610	704,393

급여지급액	(1,714,041)	(1,131,752)

보고기간종료일 금액	29,464,863	32,706,814

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(*)	27,782,313	27,131,409

사외적립자산의 기대수익	593,499	646,495

회사부담금	3,000,000	-

급여지급액	(1,912,066)	(1,431,088)

보고기간종료일 금액(*)	29,463,746	26,346,816

(*) 국민연금전환금 제외금액

(4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,979,822	3,663,462

이자원가	589,610	704,393

사외적립자산의 기대수익	(593,499)	(646,495)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,975,933	3,721,360

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

17) 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	471,414	-	(37,000)	434,414

(전 기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	501,342	51,900	(81,828)	471,414

당사는 보고기간종료일 현재 건설공사 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(2∼10년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

18) 매출액당분기와 전분기 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운송수입	137,493,405	413,711,939	140,336,081	421,862,910

상품매출	1,287,848	1,377,847	-	-

건설수입	-	-	-	561,294

합 계	138,781,253	415,089,786	140,336,081	422,424,204

19) 매출원가당분기와 전분기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운송원가	126,682,016	376,823,372	130,180,513	380,500,958

상품매출원가	1,169,579	1,252,174	-	-

건설원가	-	-	-	250,190

합 계	127,851,595	378,075,546	130,180,513	380,751,148

20) 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,397,529	11,131,868	4,321,400	10,481,946

퇴직급여	296,873	885,945	332,794	1,031,353

복리후생비	316,546	975,221	301,542	990,823

여비교통비	136,605	415,551	112,016	333,178

통신비	101,532	302,043	95,068	295,554

임차료	519,972	763,754	69,147	225,789

제수수료	328,896	2,263,630	625,628	1,430,656

세금과공과	342,677	473,871	367,463	542,671

차량유지비	112,651	305,524	85,082	253,834

광열용수비	117,820	329,803	122,577	350,426

수선유지비	758,493	2,607,996	817,104	2,472,506

접대비	596,336	1,839,351	648,598	1,718,877

대손상각비	(9,871)	51,046	(52,706)	(4,838)

감가상각비	324,532	1,000,071	333,380	1,019,431

기타판매비와관리비	449,812	1,355,456	537,059	1,511,358

합 계	8,790,403	24,701,130	8,716,152	22,653,564

21) 기타수익당분기와 전분기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	601,584	3,610,653	601,584	3,316,424

매도가능금융자산손상차손환입	-	168	556	1,171

매도가능금융자산처분이익	-	4,825	-	11,619

유형자산처분이익	2,253,720	2,329,039	1,999	258,180

투자부동산처분이익	6,740,019	8,685,719	-	-

대손충당금환입	-	250,501	(49,016)	40,885

잡이익	6,730	539,601	15,169	142,987

합 계	9,602,053	15,420,506	570,292	3,771,266

22) 기타비용당분기와 전분기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	1,251,536	3,151,536	600,000	1,931,747

기부금	76,104	176,604	75,000	183,800

투자부동산처분손실	-	39,290	-	-

공동기업주식손상차손	990,000	3,226,034	-	-

공동기업주식처분손실	-	-	-	30,712

매도가능금융자산손상차손	6,050	93,668	12,898	116,412

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	4,984

유형자산손상차손	29,374	29,374	-	-

유형자산처분손실	1,018	164,253	51	32,336

무형자산손상차손	-	13,200	-	-

무형자산처분손실	8,342	8,342	8,140	8,140

잡손실	174	6,508	626	2,069

합 계	2,362,598	6,908,809	696,715	2,310,200

23) 금융수익당분기와 전분기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	268,531	699,955	165,382	474,218

외환차익	1,406	100,224	69,002	102,824

외화환산이익	(1,340)	-	10,820	17,094

합 계	268,597	800,179	245,204	594,136

24) 금융비용당분기와 전분기 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	186,726	667,423	255,581	822,927

외환차손	80,209	148,304	146	32,879

외화환산손실	32,260	60,298	-	-

합 계	299,195	876,025	255,727	855,806

25) 종업원급여

당분기와 전분기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	22,177,058	60,617,048	22,934,001	61,566,538

퇴직급여-확정급여제도	991,977	2,975,933	1,237,406	3,721,360

기타퇴직급여	133,354	584,269	134,023	247,253

합계	23,302,389	64,177,250	24,305,430	65,535,151

26) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	23,302,389	64,177,250	24,305,430	65,535,151

감가상각,무형자산상각	2,464,300	7,674,167	2,600,954	7,851,969

용차료 및 보관료	54,326,775	161,091,878	56,719,989	162,153,860

외주용역비	28,043,026	81,827,961	24,321,318	69,702,079

상품매출원가	1,169,579	1,252,174	-	-

기타 비용	27,335,929	86,753,246	30,948,973	98,161,653

합계	136,641,998	402,776,676	138,896,664	403,404,712

27) 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타법인의 채무를 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	채 권 자	지급보증금액	지급보증내용

신부㈜	KEB하나은행	345,400	연대보증

(*) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 29 에 기술되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 계약이행 및 금융보증과 관련하 여 제공한 어음 및 수 표 등의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	금융기관	금 액	제공처	내 역

어 음	한국씨티은행	25백만원	㈜영풍	계약이행보증(아연정광)

백지	삼남석유화학㈜	계약이행보증

백지	국민은행	PF지급보증(군장신항만㈜)

백지	국민은행

백지	발해인프라투융자

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	은 행 명

당좌대출한도	1,000,000	우리은행 외

회전한도(일반자금대출외)	6,644,450	KEB하나은행 외

일반자금대출한도	25,269,800	신한은행 외

B2B한도외	33,000,000	우리은행 외

구매카드한도	500,000	한국씨티은행

합 계	66,414,250

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	보증받은 내용	보증금액

서울보증보험	이행지급 및 인허가 등	5,979,053

(5) 당사의 경영진은 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠만한 계류중인 소송사건은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 28) 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,043백만원이 결의되었으며, 2016년 4월 중 4,042백만원이 지급되었습니다(당분기말 미지급배당금: 12,291천원).

29) 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

① 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

세방익스프레스㈜	100.00	90.00	당기 중 추가 취득

한국해운㈜	100.00	81.18	당기 중 추가 취득

세방광양국제물류㈜	90.00	90.00	-

목포대불부두운영㈜	100.00	100.00	-

세방부산신항물류㈜	60.20	60.20	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	100.00	100.00	-

(유)대일특수운수사	100.00	-	당기 중 신규 취득

SEBANG VINA	64.40	50.00	당기 중 추가 취득

② 당사와 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	세방전지㈜	세방전지㈜	-

세방산업㈜	세방산업㈜	-

세방이스테이트㈜	세방이스테이트㈜	-

양밍한국㈜	양밍한국㈜	-

공동기업	㈜양산아이시디	㈜양산아이시디	-

군산컨테이너터미널㈜	군산컨테이너터미널㈜	-

군장신항만㈜	군장신항만㈜	-

동석물류㈜	동석물류㈜	-

㈜의왕아이시디	㈜의왕아이시디	-

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜	-

평택항만㈜	평택항만㈜	-

㈜아이엔티씨	㈜아이엔티씨	-

부산신항다목적터미널㈜	부산신항다목적터미널㈜	-

군산항7부두운영㈜	군산항7부두운영㈜	-

-	부산인터내셔널터미널㈜	(*)

목포국제자동차부두㈜	목포국제자동차부두㈜	-

그 밖의특수관계자	씨엔디글로벌㈜	씨엔디글로벌㈜	-

범세항운㈜	범세항운㈜	-

이상희(개인)	이상희(개인)	-

씨엔엘글로벌㈜	씨엔엘글로벌㈜	-

감만부두공용관리㈜	감만부두공용관리㈜	-

마산항4부두운영㈜	마산항4부두운영㈜	-

포항항7부두운영㈜	포항항7부두운영㈜	-

인천항3부두운영㈜	인천항3부두운영㈜	-

울산항6,7부두운영㈜	울산항6,7부두운영㈜	-

이앤에스글로벌㈜	이앤에스글로벌㈜	-

(*) 당분기 중 지분을 처분하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

종속기업	세방익스프레스㈜	609,317	-	-	-	72,421	74,783	310,000

한국해운㈜	-	-	-	-	-	173,336	9,000

세방광양국제물류㈜	-	-	-	-	-	533,406	-

목포대불부두운영㈜	-	447,930	-	-	-	31,652	-

세방부산신항물류㈜	-	2,900,000	-	-	-	516,469	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	35,680	400,000	-	-	-	63,705	-

(유)대일특수운수	-	-	-	-	-	454,239	-

관계기업	세방전지㈜	2,296,098	200	-	-	-	11,685	297,000

세방산업㈜	12,624	-	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	-	-

양밍한국㈜	-	-	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	6,129	-

군산컨테이너터미널㈜	14,785	-	1,244,369	-	-	23,295	-

군장신항만㈜	6,828	-	5,099,720	-	33,798	191,487	-

동석물류㈜	-	-	-	-	-	413,919	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	68,121	83,451	129,141	-

평택당진중앙부두㈜	72,050	-	-	-	-	589,855	-

평택항만㈜	404,299	-	-	-	146,302	304,651	-

㈜아이엔티씨	203,155	-	-	-	336,062	229,521	-

부산신항다목적터미널㈜	81,455	-	-	-	-	594,136	-

군산항7부두운영㈜	176,417	300	-	900	489,953	-

부산인터내셔널터미널㈜	-	-	-	-	-	150,817	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜(구.오주해운㈜)	-	-	-	-	-	-	2,500

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

씨엔엘글로벌㈜(구.우주해운㈜)	-	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	119,375	40,000

기타	1,224	-	-	-	1,637,213	513,099	6,000

합 계	3,913,932	3,920,036	6,344,089	68,121	2,310,147	5,614,653	972,160

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

종속기업	세방익스프레스㈜	846,783	-	-	-	-	35,923	310,000

한국해운㈜	-	-	-	-	-	163,504	9,000

세방광양국제물류㈜	-	-	-	-	-	593,088	-

목포대불부두운영㈜	-	480,755	-	-	-	75,153	-

세방부산신항물류㈜	-	2,900,000	-	-	-	451,172	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	-	200,000	-	-	-	43,668	-

관계기업	세방전지㈜	1,988,811	200	-	-	-	-	297,000

세방산업㈜	15,224	-	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	-	40,000

양밍한국㈜	-	-	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	8,363	-

군산컨테이너터미널㈜	55,758	-	344,369	-	-	-	-

군장신항만㈜	10,324	-	3,939,720	-	33,797	261,297	-

동석물류㈜	-	-	-	-	-	272,739	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	64,537	114,727	136,155	-

평택당진중앙부두㈜	84,007	-	-	-	-	880,669	-

평택항만㈜	-	-	-	-	11,030	92,082	-

㈜아이엔티씨	29,032	-	-	-	462,558	570,207	-

부산신항다목적터미널㈜	81,565	-	-	-	-	653,566	-

군산항7부두운영㈜	-	-	344,369	257,417	900	422,913	-

부산인터내셔널터미널㈜	198,730	-	-	-	-	34,680	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜(구.오주해운㈜)	-	-	-	-	-	-	2,500

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

씨엔엘글로벌㈜(구.우주해운㈜)	-	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	119,375	40,000

기타	1,365	-	158,265	-	1,386,053	387,069	6,000

합 계	3,311,599	3,752,561	4,786,723	321,954	2,009,065	5,201,623	1,012,160

(3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속회사	세방익스프레스㈜	5,108,120	618,706	5,095,737	1,206,405

한국해운㈜	11,142	1,354,541	6,034	3,517,503

세방광양국제물류㈜	-	439,460	-	479,797

목포대불부두운영㈜	-	664,259	-	693,385

세방부산신항물류㈜	340	5,089,660	-	4,395,606

세방부산신항컨테이너데포㈜	38,325	659,857	-	542,525

(유)대일특수운수	-	1,211,993	-	-

관계회사	세방전지㈜	20,230,047	531,075	15,325,386	164,178

세방산업㈜	123,316	-	109,128	-

세방이스테이트㈜	3,380	-	-	-

양밍한국㈜	226,927	-	226,851	-

공동기업	㈜양산아이시디	-	144,655	-	76,418

군산컨테이너터미널㈜	116,302	90,663	146,322	21,462

군장신항만㈜	159,052	3,080,038	163,379	2,795,695

동석물류㈜	-	1,626,529	-	1,505,954

㈜의왕아이시디	-	1,536,349	-	1,517,669

평택당진중앙부두㈜	317,830	5,841,755	506,453	6,090,651

평택항만㈜	-	716,774	-	287,488

㈜아이엔티씨	219,542	3,087,905	134,101	5,192,882

부산신항다목적터미널㈜	335,100	5,519,371	259,870	5,216,107

군산항7부두운영㈜	-	2,932,060	-	2,526,828

부산인터내셔널터미널㈜	-	-	678,789	185,284

목포국제자동차부두㈜	-	137,107	-	-

기타특수관계	씨엔디글로벌㈜(구.오주해운㈜)	2,295	-	31,160	-

범세항운㈜	7,587	-	21,643	-

씨엔엘글로벌㈜(구.우주해운㈜)	2,295	-	2,289	-

이앤에스글로벌㈜	4,415	983,707	4,415	947,933

기타	50,910	12,724,766	861,649	12,468,775

합 계	26,956,925	48,991,230	23,573,206	49,832,545

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	1,160,000	-	-	-

군산컨테이너터미널㈜ (*1)	900,000	-	-	-

기타특수관계자	마산항4부두운영㈜	-	158,265	-	-

합 계	2,060,000	158,265	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 4,923백만원 및 596백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	1,120,000	-	-	-

군산컨테이너터미널㈜ (*1)	-	-	-	-

합 계	1,120,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 3,763백만원 및 344백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당사가 특수관계자에 대하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각 단위)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	실행금액	지급보증내용

종속기업	세방부산신항물류㈜	신한은행	3,336,000	2,780,000	연대보증

서울보증보험㈜	268,023	-	계약이행

세방부산신항컨테이너데포㈜	서울보증보험㈜	212,731	-	계약이행

㈜세방익스프레스	우성마리타임㈜	300,000	-	계약이행

㈜한진해운	2,000,000	-	계약이행

현대상선㈜	1,300,000	-	계약이행

서울보증보험㈜	100,000	-	계약이행

공동기업	㈜아이엔티씨(*1)	신한은행	960,000	800,000	연대보증

부산신항다목적터미널㈜	수협	4,179,000	3,482,500	토지및건물 담보

군장신항만㈜(*2)	국민은행	104,400,000	83,800,000	연대보증

기타	범세항운㈜	Air New Zealand	USD 750,000	-	계약이행

합 계	\ 117,055,754USD 750,000	\ 90,862,500 -

(*1) ㈜아이엔티씨에 대한 연대보증액은 당사 외 1개사가 부담하고 있으며, 당사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다.(*2) 군장신항만㈜에 대한 연대보증액은 당사 외 5개사가 부담하고 있으며, 만약 자금보충 실행사유가 발생하는 경우 당사가 우선적으로 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 20%에 해당하는 가액입니다. 한편, 동 연대지급보증과 관련하여 백지어음 3매 및 군장신항만㈜에 대한 주식이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 12,27 참조) .

(6) 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석12 참조) .

(단위:천원)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

공동기업	부산신항다목적터미널㈜	토지및건물	12,299,627	4,179,000	수협은행

군장신항만㈜	주식	-	135,720,000	국민은행

(7) 주요 경영진 보상내역

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	1,183,555	1,167,176

퇴 직 급 여	-	14,119

합 계	1,183,555	1,181,295

30) 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	15,329,671	14,970,421

조정:

이자수익	(699,955)	(474,218)

이자비용	667,424	822,927

배당금수익	(3,610,653)	(3,316,424)

법인세비용	5,419,290	5,248,466

감가상각비	7,022,824	7,200,626

대손상각비	51,046	(4,838)

기타의대손상각비	3,151,536	1,931,747

외화환산손실	60,298	-

퇴직급여	2,975,933	3,721,360

유형자산손상차손	29,374	-

유형자산처분손실	164,253	32,336

무형자산상각비	651,343	651,343

매도가능금융자산손상차손	93,668	116,412

공동기업주식처분손실	-	30,712

매도가능금융자산처분손실	-	4,984

하자보수비	-	(28,400)

투자부동산처분손실	39,290	-

대손충당금환입	(250,501)	(40,885)

외화환산이익	-	(17,094)

매도가능금융자산처분이익	(4,825)	(11,619)

투자부동산처분이익	(8,685,719)	-

유형자산처분이익	(2,329,039)	(258,180)

무형자산손상차손	13,200	-

무형자산처분손실	8,342	8,140

공동기업주식손상차손	3,226,034	-

순운전자본의 변동 :

매출채권의 감소	2,927,596	2,293,982

미수금의 감소(증가)	305,440	(129,838)

선급금의 감소(증가)	(1,364,926)	921,260

선급비용의 증가	(712,232)	(848,333)

기타의당좌자산의 감소	689	25,386

재고자산의 감소(증가)	(200,569)	22,628

장기성매출채권의 감소(증가)	(212,901)	145,766

장기선급비용의 감소	4,776,390	1,531,770

매입채무의 감소	(2,472,841)	(11,186,303)

미지급금의 증가(감소)	(1,698,870)	997,758

선수금의 증가(감소)	(2,184,274)	1,878,675

예수금의 감소	(607,178)	(940,860)

예수부가세의 감소	(961,578)	(371,872)

기타의유동부채의 증가	629,017	810,017

하자보수충당부채의 감소	(37,000)	(1,528)

퇴직금의 지급	(1,714,041)	(1,131,752)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(1,087,934)	1,431,087

국민연금전환금의 감소	2,301	69

영업에서 창출된 현금흐름	18,709,923	26,035,728

31) 지역부문별 정보당사는 지역별로 적절한 관리업무를 수행하기 위하여 각 지사별로 매출을 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부 산	78,600,459	88,603,794

경 인	41,425,398	38,210,129

광 양	52,136,641	49,043,643

마 산	33,352,013	43,100,695

군 산	51,757,551	50,592,844

인 천	37,474,758	33,578,247

울 산	23,183,073	19,347,913

포 항	17,136,589	20,664,039

동 해	23,220,522	20,945,682

여 수	25,548,729	26,178,954

기 타	31,254,053	32,158,264

합 계	415,089,786	422,424,204