세방 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 55기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 54기 1분기 2018년 03월 31일 현재
세방 주식회사

1. 일반 사항세방 주식회사(이하 "회사")는 1965년 9월 13일 설립되어 1977년 5월 19일에 대한민국의 증권거래소에 상장하였으며, 주요 업종으로 항만하역업 및 특수자동차 운송업을 하고 있습니다. 본점소재지는 부산광역시 남구 북항로 141입니다.한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주	우선주

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

이앤에스글로벌㈜	3,537,584	18.32%	184,400	5.00%

기타특수관계자	5,070,516	26.26%	-	0.00%

자기주식	191,217	0.99%	-	0.00%

기 타	10,509,373	54.43%	3,504,850	95.00%

합 계	19,308,690	100.00%	3,689,250	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 4에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 회계정책의 변경 : 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017 호와기업회계기준해석서 제2104 호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116 호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.

회사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다. 1) 유의적인 회계정책 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 2) 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. ● 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). ● 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ● 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ● 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ● 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자회사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 회사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 투자부동산으로 표시하고, 공정가치로 측정하였습니다. 전대리스는 기업회계기준서 제 1116 호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 1) 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사는 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	42,943,540

리스부채 (선급임차료 해당액 2,463,406천원 차감 후)	40,480,134

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입 이자율 은 2.08% 입 니다.

(단위 : 천원)

구분	2019년 1월 1일

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	42,943,540

(-) 선급임차료 해당액	(2,463,406)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	40,480,134

2) 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 38,540백만원을 인식하였고,리스부채로 36,200백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 4,403백만원, 이자비용 184백만원을 인식하였습니다.

5. 공정가치당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,840,223	18,840,223	21,461,680	21,461,680

단기금융상품	2,440,000	2,440,000	2,410,000	2,410,000

매출채권	88,980,590	88,980,590	85,357,838	85,357,838

장기금융상품	10,000	10,000	10,000	10,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동,비유동)	34,826,952	34,826,952	44,969,266	44,969,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	8,181,456	8,181,456	7,686,612	7,686,612

상각후원가측정금융자산 (유동,비유동)	2,233,684	2,233,684	2,236,969	2,236,969

기타수취채권 (유동,비유동)	26,579,521	26,579,521	22,931,483	22,931,483

합 계	182,092,426	182,092,426	187,063,848	187,063,848

금융부채

매입채무	54,943,517	54,943,517	60,563,700	60,563,700

기타지급채무	19,479,327	19,479,327	14,585,501	14,585,501

차입금	24,000,000	24,000,000	24,000,000	24,000,000

리스부채	36,200,325	36,200,325	-	-

합 계	134,623,169	134,623,169	99,149,201	99,149,201

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜영남복합물류공사 (*1)	31,431	31,431

인천내항부두운영(주) 등 14개사 (*2)	8,291,576	8,291,576

합 계	8,323,007	8,323,007

(*1) ㈜영남복합물류공사는 SOC로서 상장되어 있는 유사회사가 존재하지 않아서 시장가치접근법의 사용은 타당하지 않으며, 수익가치접근법을 사용하기 위해서는 실시협약 및 그에 부수되는 재무모델이 있어야 하나 그러한 자료 입수의 한계로 인하여 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 인천내항부두운영(주) 등 14개사는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정한 자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,238,025	-	5,943,431	8,181,456

-당기손익-공정가치측정금융자산	-	34,826,952	-	34,826,952

-상각후원가측정금융자산	-	2,233,684	-	2,233,684

소 계	2,238,025	37,060,636	5,943,431	45,242,092

공정가치가 공시되는 자산

-현금및현금성자산	17,780	18,822,443	-	18,840,223

-장단기매출채권및기타채권	-	-	115,560,111	115,560,111

-단기금융상품	-	2,440,000	-	2,440,000

-장기금융상품	-	10,000	-	10,000

소 계	17,780	21,272,443	115,560,111	136,850,334

공정가치가 공시되는 부채

-매입채무	-	-	54,943,517	54,943,517

-기타지급채무	-	-	19,479,327	19,479,327

-차입금	-	24,000,000	-	24,000,000

-리스부채	-	-	36,200,325	36,200,325

소 계	-	24,000,000	110,623,169	134,623,169

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 비상장지분증권에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 공정가치로 평가하고 있습니다.1) 이앤에스글로벌㈜에 대하여는 자산가치를 적용한 순자산가치법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액 은 당분기말 현재 각각 4,730백만원과 5,097백만원입니다.2) 건설공제조합에 대하여는 자기자본비용과 영구성장률을 적용한 현재가치기법을 통해 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당분기말 현재각각 617백만원과 846백만원입니다.

6. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

화물운송	82,847,935	80,201,236

항만하역	42,107,600	47,048,732

CY/CFS 외	9,472,170	10,711,614

임대 외 기타	4,026,430	4,204,782

합계	138,454,135	142,166,364

(2) 지역별 매출에 대한 정보 당분기 및 전분기 회사의 영업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

서 울	1,089,870	994,018

부 산	22,810,679	21,988,345

경 인	16,735,672	14,459,988

광 양	29,411,816	31,543,061

창 원	11,045,668	8,857,902

군 산	21,711,631	20,110,444

인 천	7,726,033	11,948,620

울 산	7,016,431	7,165,186

포 항	5,887,727	5,850,087

동 해	6,305,487	8,412,636

삼천포	1,807,248	3,504,762

목 포	3,886,542	4,479,723

당 진	3,019,331	2,851,592

합 계	138,454,135	142,166,364

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	44,969,266	-

제1109호의 적용에 따른 계정재분류	-	22,712,207

취득	2,000,000	41,263,909

대체	-	48,391,127

처분	(13,294,187)	(67,545,312)

손익으로 분류된 평가이익	1,152,273	928,698

손익으로 분류된 평가손실	(400)	(781,363)

(유동,비유동)보고기간종료일 금액	34,826,952	44,969,266

; 수익증권	24,890,420	24,511,822

; 수익증권 외 금융상품	9,936,532	20,457,444

회사는 수익증권에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격 등을 공정가치로 인식하고 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	16,009,619	29,160,359

제1109호의 적용에 따른 계정재분류	-	(22,712,207)

취득	372,055	7,732,395

대체	-	3,003,149

처분	-	(1,340,024)

자본으로 분류된 평가이익(*)	136,188	211,388

자본으로 분류된 평가손실(*)	(13,400)	(45,441)

(유동,비유동)보고기간종료일 금액	16,504,462	16,009,619

(*) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

취득가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분상품	1,900,552	2,238,025	2,238,025	337,473

시장성 없는 지분상품	15,903,861	14,266,437	14,266,437	(1,637,424)

총계	17,804,413	16,504,462	16,504,462	(1,299,951)

2) 전기 말

(단위: 천원)

구분	전기말

취득가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분상품	1,528,497	1,743,181	1,743,181	214,684

시장성 없는 지분상품	15,903,861	14,266,438	14,266,438	(1,637,423)

총계	17,432,358	16,009,619	16,009,619	(1,422,739)

9. 상각후원가측정금융자산(1) 상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,236,969	-

제1109호의 적용에 따른 계정재분류	-	319,050

취득	2,990	2,011,199

처분	(6,275)	(93,280)

기말금액	2,233,684	2,236,969

차감: 비유동항목	(161,644)	(177,744)

유동항목	2,072,040	2,059,225

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산은 전액 채권이며, 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

10. 매출채권(1) 매출채권

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	89,429,852	85,739,581

차감: 대손충당금	(449,262)	(381,743)

매출채권(순액)	88,980,590	85,378,838

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	381,743	634,248

대손상각비	67,519	392,898

기타	-	(645,403)

보고기간종료일 금액	449,262	381,743

11. 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

미수금	4,630,774	972,046

미수수익	13,168	40,086

단기대여금	15,078,040	15,018,285

소 계	19,721,982	16,030,417

비유동항목 :

장기매출채권	444,673	444,689

차감 : 대손충당금	(221,226)	(223,494)

보증금	6,634,091	6,679,871

장기대여금	17,824,089	17,474,089

차감 : 대손충당금	(17,824,089)	(17,474,089)

소 계	6,857,538	6,901,066

합 계	26,579,520	22,931,483

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	1,390,365	1,713,719

선급비용(*1)	7,039,965	9,170,550

기타당좌자산	185,829	202,563

소 계	8,616,159	11,086,832

비유동성

장기선급비용(*1)	15,647,987	12,272,667

소 계	15,647,987	12,272,667

합 계	24,264,146	23,359,499

(*1) 회사는 비관리청항만공사로 조성한 항만시설을 국가에 귀속시키고 조성공사와 관련한 사업비 중 보전 대상으로 산정된 사업비를 장단기선급비용으로 계상하고, 이후 발생하는 항만시설이용료 등과 상계하고 있습니다.

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종 속 기 업	29,414,785	29,414,785

관 계 기 업	135,713,773	135,713,773

공 동 기 업	3,976,214	3,976,214

합 계	169,104,772	169,104,772

1) 당분기

(단위:천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업

기초금액	29,414,785	135,713,773	3,976,214

취득 등	-	-	-

보고기간종료일 금액	29,414,785	135,713,773	3,976,214

2) 전기

(단위:천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업

기초금액	29,414,785	135,713,773	2,144,812

취득	-	-	571,083

감소	-	-	(637,681)

손상차손환입	-	-	1,898,000

보고기간종료일 금액	29,414,785	135,713,773	3,976,214

(2) 지분법대상범위의 변동당분기 중 지분법 대상범위의 변동은 없습니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)	장부가액

종속기업	세방익스프레스㈜	한국	12월	200,000	100.00	12,878,351

한국해운㈜	〃	〃	95,650	100.00	3,872,800

세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	450,000

목포대불부두운영㈜	〃	〃	300,000	100.00	1,500,000

세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	1,540,490

세방부산신항컨테이너데포㈜	〃	〃	630,000	100.00	3,150,000

(유)대일특수운수사	〃	〃	29,038	100.00	2,154,498

SEBANG VINA (*1)	베트남	〃	-	51.00	3,868,646

소 계	29,414,785

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95	132,024,549

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19	3,489,224

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00	200,000

소 계	135,713,773

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89	205,400

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19	-

군장신항만㈜	〃	〃	1,679,600	38.00	-

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00	195,154

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66	433,000

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00	1,898,000

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60	250,660

㈜아이엔티씨	〃	〃	912,560	45.63	-

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00	-

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,350	35.35	176,750

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30	253,000

세방비나-팍트라	베트남	"	-	50.00	564,250

소 계	3,976,214

합 계	169,104,772

(*1) 회사(지분율 51%)와 세방익스프레스㈜(지분율 49%)가 공동으로 취득한 주식으로 2016년 중 유상증자를 통해 3,588백만원을 추가 취득하여 최대주주가 되었습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)	장부가액

종속기업	세방익스프레스㈜	한국	12월	200,000	100.00	12,878,351

한국해운㈜	〃	〃	95,650	100.00	3,872,800

세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	450,000

목포대불부두운영㈜	〃	〃	300,000	100.00	1,500,000

세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	1,540,490

세방부산신항컨테이너데포㈜	〃	〃	630,000	100.00	3,150,000

(유)대일특수운수사	〃	〃	29,038	100.00	2,154,498

SEBANG VINA (*1)	베트남	〃	-	51.00	3,868,646

소 계	29,414,785

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95	132,024,549

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19	3,489,224

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00	200,000

소 계	135,713,773

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89	205,400

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19	-

군장신항만㈜	〃	〃	1,679,600	38.00	-

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00	195,154

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66	433,000

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00	1,898,000

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60	250,660

㈜아이엔티씨	〃	〃	912,560	45.63	-

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00	-

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,350	35.35	176,750

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30	253,000

세방비나-팍트라	베트남	"	-	50.00	564,250

소 계	3,976,214

합 계	169,104,772

(*1) 회사(지분율 51%)와 세방익스프레스㈜(지분율 49%)가 공동으로 취득한 주식으로 2016년 중 유상증자를 통해 3,588백만원을 추가 취득하여 최대주주가 되었습니다.

(4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보1) 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

종속기업	세방익스프레스㈜	45,644,186	8,756,060	36,888,126	23,018,507	707,308

한국해운㈜	4,167,773	269,548	3,898,225	612,693	(33,835)

세방광양국제물류㈜	575,067	19,717	555,350	154,437	1,361

목포대불부두운영㈜	1,874,120	495,608	1,378,512	31,483	(113)

세방부산신항물류㈜	9,096,185	3,575,803	5,520,382	1,162,751	223,065

세방부산신항컨테이너데포㈜	4,403,902	1,181,400	3,222,502	1,087,771	127,580

(유)대일특수운수사	1,514,454	542,027	972,427	1,359,726	8,989

SEBANG VINA	5,977,143	167,165	5,809,978	439,592	(71,664)

관계기업	세방전지㈜	1,303,611,740	300,651,115	1,002,960,625	277,001,670	26,463,542

세방이스테이트㈜	21,804,647	4,852,268	16,952,379	1,168,815	267,806

양밍한국㈜	7,346,095	5,237,876	2,108,219	1,749,075	156,296

공동기업	㈜양산아이시디	82,138,443	79,679,527	2,458,916	743,033	48,849

군산컨테이너터미널㈜	2,740,274	4,555,568	(1,815,294)	1,002,820	(41,079)

군장신항만㈜	71,798,966	115,180,409	(43,381,443)	1,297,096	(1,652,167)

동석물류㈜	6,238,443	3,527,697	2,710,746	2,146,748	(49,365)

㈜의왕아이시디	18,386,775	11,425,224	6,961,551	5,888,768	62,826

평택당진중앙부두㈜	10,849,840	2,378,203	8,471,637	4,966,028	705,464

평택항만㈜	14,265,129	8,520,598	5,744,531	6,331,278	921,180

㈜아이엔티씨	4,101,119	5,437,602	(1,336,483)	2,697,674	(244,981)

부산신항다목적터미널㈜	7,665,122	7,624,987	40,135	4,444,091	(136,288)

군산항7부두운영㈜	6,390,487	5,804,186	586,301	4,095,199	19,417

목포국제자동차부두㈜	1,427,546	417,841	1,009,705	513,188	(43,149)

세방비나-팍트라	1,312,494	408,656	903,838	1,127,032	51,914

2) 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	전기말	전 기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

종속기업	세방익스프레스㈜	45,690,503	9,244,757	36,445,745	95,147,394	2,207,468

한국해운㈜	4,201,845	228,555	3,973,290	2,197,885	170,773

세방광양국제물류㈜	594,519	40,530	553,989	574,624	5,064

목포대불부두운영㈜	1,891,558	512,932	1,378,626	755,393	44,597

세방부산신항물류㈜	9,045,436	3,748,119	5,297,317	4,364,591	294,749

세방부산신항컨테이너데포㈜	4,633,590	1,538,668	3,094,922	3,924,122	272,773

(유)대일특수운수사	1,496,014	532,577	963,437	5,537,854	48,252

SEBANG VINA	5,910,958	124,617	5,786,341	1,760,291	(286,802)

관계기업	세방전지㈜	1,252,080,071	269,693,691	982,386,380	1,165,728,777	95,066,300

세방이스테이트㈜	22,705,190	6,274,592	16,430,598	2,775,259	806,593

양밍한국㈜	3,518,113	1,142,190	2,375,923	7,233,030	530,345

공동기업	㈜양산아이시디	82,890,787	80,475,306	2,415,481	10,630,198	(10,619)

군산컨테이너터미널㈜	2,690,014	4,464,228	(1,774,214)	4,220,726	237,242

군장신항만㈜	72,511,458	114,240,735	(41,729,277)	5,003,120	(6,456,529)

동석물류㈜	6,300,713	3,547,715	2,752,998	6,545,720	346,257

㈜의왕아이시디	18,039,781	11,141,055	6,898,726	25,072,370	(522,602)

평택당진중앙부두㈜	10,167,121	2,200,948	7,966,173	16,302,340	848,259

평택항만㈜	13,151,636	8,205,108	4,946,528	23,172,653	2,544,447

㈜아이엔티씨	3,017,070	4,108,572	(1,091,502)	10,415,765	(745,774)

부산신항다목적터미널㈜	7,440,664	7,231,876	208,788	18,680,985	206,778

군산항7부두운영㈜	7,643,675	7,090,650	553,025	16,738,862	14,501

목포국제자동차부두㈜	1,447,533	394,513	1,053,020	2,584,932	54,251

세방비나-팍트라	1,343,406	493,854	849,552	1,457,962	(251,656)

(5) 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	46,200원	245,430,662	132,024,549

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	35,950원	190,979,054	132,024,549

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	139,966,900	-	139,966,900	139,966,900	-	139,966,900

건 물	131,234,298	(30,904,965)	100,329,333	99,897,604	(30,137,599)	69,760,005

구 축 물	10,051,797	(4,532,891)	5,518,906	10,051,797	(4,424,777)	5,627,020

기 계 장 치	517,374	(419,859)	97,515	517,374	(408,777)	108,597

선 박	3,282,560	(1,080,682)	2,201,878	3,282,560	(1,012,295)	2,270,265

차량운반구	15,119,722	(12,045,450)	3,074,272	14,488,233	(12,198,910)	2,289,323

공기구비품	18,011,978	(11,187,460)	6,824,518	15,120,631	(10,778,799)	4,341,832

건 설 기 계	61,701,599	(50,557,231)	11,144,368	61,660,845	(49,955,904)	11,704,941

하 역 도 구	16,994,612	(13,654,908)	3,339,704	16,980,682	(13,475,663)	3,505,019

건설중인자산	3,408,321	-	3,408,321	28,267,439	-	28,267,439

합 계	400,289,161	(124,383,446)	275,905,715	390,234,065	(122,392,724)	267,841,341

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초순장부금액	취 득	처 분	대 체	기타	감가상각비	분기말순장부금액

토 지	139,966,900	-	-	-	-	-	139,966,900

건 물	69,760,005	6,991,330	-	24,345,364	-	(767,366)	100,329,333

구 축 물	5,627,020	-	-	-	-	(108,114)	5,518,906

기 계 장 치	108,597	-	-	-	-	(11,082)	97,515

선 박	2,270,265	-	-	-	-	(68,387)	2,201,878

차량운반구	2,289,323	936,200	(51,592)	138,790	-	(238,449)	3,074,272

공기구비품	4,341,832	1,775,865	(2)	1,120,109	-	(413,286)	6,824,518

건 설 기 계	11,704,941	40,754	-	-	-	(601,327)	11,144,368

하 역 도 구	3,505,019	13,930	-	-	-	(179,245)	3,339,704

건설중인자산	28,267,439	745,145	-	(25,604,263)	-	-	3,408,321

합 계	267,841,341	10,503,224	(51,594)	-	-	(2,387,256)	275,905,715

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초순장부금액	취 득	처 분	대 체	기타	감가상각비	분기말순장부금액

토 지	139,475,289	491,611	-	-	-	-	139,966,900

건 물	69,094,849	4,884,393	(2,152,918)	451,300	-	(2,517,619)	69,760,005

구 축 물	2,964,477	2,979,782	(93,907)	129,000	-	(352,332)	5,627,020

기 계 장 치	152,921	-	-	-	-	(44,324)	108,597

선 박	2,667,531	-	(113,157)	-	(284,109)	2,270,265

차량운반구	1,405,026	1,479,500	(44,439)	307,453	-	(858,217)	2,289,323

공기구비품	2,899,720	2,009,712	(3,175)	905,247	-	(1,469,672)	4,341,832

건 설 기 계	9,074,036	3,830,258	(20,514)	1,202,915	-	(2,381,754)	11,704,941

하 역 도 구	4,483,959	333,062	(291,737)	-	-	(1,020,265)	3,505,019

건설중인자산	4,862,197	26,551,820	-	(2,995,915)	(150,663)	-	28,267,439

합 계	237,080,005	42,560,138	(2,719,847)	-	(150,663)	(8,928,292)	267,841,341

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매 출 원 가	2,305,079	2,141,261

판매비와관리비	82,177	132,749

합 계	2,387,256	2,274,010

(4) 재무제표에 대한 주석18에서 설명하는 바와 같이 금융기관 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보제공되어 있습니다.

15. 리스(1) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	36,600,947	(3,402,692)	33,198,255

건물	2,952,651	(554,187)	2,398,464

중기	2,026,408	(289,904)	1,736,504

차량운반구	815,510	(67,962)	747,548

기타	496,760	(37,258)	459,502

합계	42,892,276	(4,352,003)	38,540,273

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	감가상각비	분기말

사용권자산	-	42,943,540	(4,403,267)	38,540,273

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비유동

기초	-

회계정책변경효과	42,943,540

선급임차료 해당액 차감	(2,463,406)

이자비용	184,493

지급	(4,464,302)

분기말	36,200,325

16. 투자부동산투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 취득원가	42,854,287	42,889,543

기초 손상차손누계액	(1,420,488)	(1,434,808)

기초 감가상각누계액	(9,150,413)	(8,734,845)

기초 순장부금액	32,283,386	32,719,890

감가상각비	(103,892)	(415,568)

처분	-	(20,936)

기말 취득원가	42,854,287	42,854,287

기말 손상차손누계액	(1,420,488)	(1,420,488)

기말 감가상각누계액	(9,254,305)	(9,150,413)

기말 순장부금액	32,179,494	32,283,386

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,037백만원(전분기:997백만원)입니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권(*)	1,198,208	-	(1,198,208)	-	1,198,208	-	(1,198,208)	-

시설이용권	23,393,550	(14,934,900)	-	8,458,650	23,393,550	(14,717,786)	-	8,675,764

회원권	2,906,026	-	(40,320)	2,865,706	3,024,365	-	(40,320)	2,984,045

소프트웨어	169,755	(44,691)	-	125,064	169,755	(36,146)	-	133,609

기타무형자산	561,555	-	-	561,555	281,555	-	-	281,555

합 계	28,229,094	(14,979,591)	(1,238,528)	12,010,975	28,067,433	(14,753,932)	(1,238,528)	12,074,973

(*) 전기 중 손상차손 징후 발생으로 회수가능가액 검토 등을 통해 전액 손상으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	시설이용권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	-	8,675,764	2,984,045	133,609	281,555	12,074,973

취득	-	-	2,061	-	280,000	282,061

손상	-	-	(120,400)	-	-	(120,400)

무형자산상각비	-	(217,114)	-	(8,545)	-	(225,659)

분기말 순장부금액	-	8,458,650	2,865,706	125,064	561,555	12,010,975

2) 전기

(단위:천원)

구 분	영업권	시설이용권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	1,198,208	9,544,221	2,886,754	78,812	281,555	13,989,550

취득	-	-	97,291	77,200	-	174,491

손상	(1,198,208)	-	-	-	-	(1,198,208)

무형자산상각비	-	(868,457)	-	(22,403)	-	(890,860)

기말 순장부금액	-	8,675,764	2,984,045	133,609	281,555	12,074,973

(3) 시설이용권 관련 무형자산상각비는 전액 매출원가로 반영하였습니다.

18. 담보제공자산보고기간종료일 현재 차입금 및 계약이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산의세부내역	주식수	장부가액	담보설정금액	담보권자 등

유형자산, 투자부동산	토지 및 건물	-	28,841,890	10,299,840	우리은행

-	9,203,357	4,179,000	수협-부산신항다목적터미널㈜

-	1,296,668	200,000	커피빈코리아

유형자산	차량운반구	-	12,206	183,543	한국철도공사

만기보유금융자산	국민주택채권 1종 외	-	160,765	160,765	부산조선해양기자재한국사료협회 외

매도가능금융자산	건설공제조합	571주	846,028	846,028	건설공제조합

관계기업투자	세방전지㈜	1,400,000주	34,793,318	40,000,000	신한은행

공동기업투자	군장신항만㈜	1,679,600	-	97,760,000	메리츠종합금융

단기금융상품	정기예금	-	186,000	204,600	신부(주)

-	54,000	54,000	농협사료-계약이행

-	200,000	200,000	롯데첨단소재-계약이행

-	1,940,000	1,940,000	한국철도공사-계약이행

-	60,000	60,000	한국해운조합-계약이행

합 계	77,594,232	156,087,776

19. 차입금(1) 차입금 상세내역

(단위:천원)

유동/비유동	구 분	당분기말	전기말

유동성	은행차입금	24,000,000	24,000,000

(2) 은행차입금의 상세내역

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2019-05-18	2.80	8,000,000	8,000,000

신한은행	2019-05-18	2.85	5,000,000	5,000,000

우리은행	2019-12-31	3.10	8,000,000	8,000,000

우리은행	2019-06-29	3.01	3,000,000	3,000,000

합계	24,000,000	24,000,000

20. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	11,847,506	10,996,968

임대보증금	3,587,046	3,574,304

미지급비용	22,344	1,422

미지급배당금	4,022,431	12,808

합 계	19,479,327	14,585,502

21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	173,383	511,164

예수금	835,643	969,963

예수부가세	1,205,884	895,517

연차충당부채	1,504,705	1,222,061

기타	272,920	75,820

합 계	3,992,535	3,674,525

22. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	31,659,365	30,747,418

사외적립자산 공정가치	(30,676,251)	(30,667,199)

확정급여부채	983,114	80,219

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	30,747,418	28,821,018

당기근무원가	902,004	893,240

이자원가	221,212	241,519

급여지급액	(211,269)	(447,933)

보고기간종료일 금액	31,659,365	29,507,844

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액 (*)	30,628,607	28,987,306

사외적립자산의 기대수익	220,321	242,974

급여지급액	(211,269)	(445,897)

보고기간종료일 금액 (*)	30,637,659	28,784,383

(*) 국민연금전환금 제외금액

(4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	902,004	893,240

이자원가	221,212	241,519

사외적립자산의 기대수익	(220,321)	(242,974)

종업원 급여에 포함된 총 비용	902,895	891,785

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	282,057	-	-	282,057

(2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	282,057	-	-	282,057

회사는 보고기간종료일 현재 건설공사 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(2∼10년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	1,145,333	1,951,157

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(101,713)	(424,337)

총 법인세효과	1,043,620	1,526,820

자본에 직접 반영된 법인세비용	(26,533)	(17,915)

법인세비용	1,017,087	1,508,905

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(26,533)	(17,915)

25. 매출액당분기와 전분기 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운송수입	137,289,200	140,786,961

상품매출	1,164,935	1,379,404

합 계	138,454,135	142,166,365

26. 매출원가당분기와 전분기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운송원가	125,678,175	127,691,297

상품매출원가	1,087,051	1,288,386

합 계	126,765,226	128,979,683

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,768,571	3,611,424

퇴직급여	341,148	383,477

복리후생비	576,450	623,512

여비교통비	139,497	140,380

통신비	109,736	106,193

임차료	13,164	558,974

제수수료	648,439	583,468

세금과공과	152,056	270,192

차량유지비	55,085	64,306

광열용수비	169,506	128,194

수선유지비	1,026,814	1,011,422

접대비	618,540	639,883

대손상각비	65,267	413

감가상각비	729,210	236,641

기타판매비와관리비	176,574	134,314

합 계	8,590,057	8,492,793

28. 기타수익

당분기와 전분기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	3,939,092	3,475,102

유형자산처분이익	1,762	13,333

투자부동산처분이익	-	9,475

대손충당금환입	16	22

잡이익	394,399	59,690

합 계	4,335,269	3,557,622

29. 기타비용

당분기와 전분기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	350,000	1,003,886

기부금	101,200	21,000

유형자산처분손실	38,410	-

무형자산처분손실	20,400	-

기타자산손상차손	-	632,598

잡손실	545	99

합 계	510,555	1,657,583

30. 금융수익당분기와 전분기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	618,096	387,394

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	3,545

외환차익	58,272	34,839

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,152,273	303,144

외화환산이익	25,386	24,856

합 계	1,854,027	753,778

31. 금융비용

당분기와 전분기 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	357,672	174,048

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	400	29,613

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	57,787	238,392

외환차손	5,504	361,304

외화환산손실	4,927	18,002

합 계	426,290	821,359

32. 종업원급여

당분기와 전분기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	18,622,339	19,085,819

퇴직급여-확정급여제도	902,895	891,785

기타퇴직급여	105,914	136,334

합계	19,631,148	20,113,938

33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	19,631,148	20,113,938

감가상각,무형자산상각	2,716,807	2,595,328

용차료 및 보관료	66,093,444	65,289,947

외주용역비	19,581,696	23,007,660

상품매출원가	1,087,051	1,288,386

기타 비용	26,245,137	25,177,215

합계	135,355,283	137,472,474

34. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 타법인의 채무를 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	채 권 자	지급보증금액	지급보증내용

신부㈜	KEB하나은행	204,600	연대보증

(주)아이엔티씨	신한은행	480,000	연대보증

세방부산신항물류(주)	신한은행	480,000	연대보증

세방부산신항컨테이너	신한은행	180,000	연대보증

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 계약이행 및 금융보증과 관련하여 제공한 어음 및 수표 등의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	금융기관	금 액	제공처	내 역

어 음	한국씨티은행	25백만원	㈜영풍	계약이행보증(아연정광)

백지	삼남석유화학㈜	계약이행보증

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은행명	구분	한도액	실행액

우리은행	당좌대출	500,000	-

금융차입금	11,000,000	11,000,000

외담대 등	6,000,000	2,248,544

KEB하나은행	금융차입금	5,500,000	-

외담대 등	5,000,000	1,003,583

신한은행	기업어음할인	13,000,000	13,000,000

외담대 등	16,677,150	1,633,921

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	보증받은 내용	보증금액

서울보증보험	이행지급 및 인허가 등	8,443,198

(5) 보고기간종료일 현재 회사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

회사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	한화손해보험	세방 외 2개사	구상금 청구	820,000

보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 최종결과를 현재로서는 예측할 수 없으며 회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인한 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

세방익스프레스㈜	100.00	100.00	-

한국해운㈜	100.00	100.00	-

세방광양국제물류㈜	90.00	90.00	-

목포대불부두운영㈜	100.00	100.00	-

세방부산신항물류㈜	60.20	60.20	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	100.00	100.00	-

SEBANG VINA	51.00	51.00	-

(유)대일특수운수	100.00	100.00	-

2) 회사와 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	세방전지㈜	세방전지㈜	-

세방이스테이트㈜	세방이스테이트㈜	-

양밍한국㈜	양밍한국㈜	-

공동기업	㈜양산아이시디	㈜양산아이시디	-

동석물류㈜	동석물류㈜	-

㈜의왕아이시디	㈜의왕아이시디	-

평택항만㈜	평택항만㈜	-

부산신항다목적터미널㈜	부산신항만다목적터미널㈜	-

군산항7부두운영㈜	군산항7부두운영㈜	-

목포국제자동차부두㈜	목포국제자동차부두㈜	-

군산컨테이너터미널㈜	군산컨테이너터미널㈜	-

군장신항만㈜	군장신항만㈜	-

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜	-

㈜아이엔티씨	㈜아이엔티시	-

세방비나-팍트라	세방비나-팍트라	-

그 밖의특수관계자	씨엔디글로벌㈜	씨엔디글로벌㈜	-

범세항운㈜	범세항운㈜	-

이상희(개인)	이상희(개인)	-

체리에스테이트	씨엔엘글로벌㈜	-

감만부두공용관리㈜	감만부두공용관리㈜	-

마산항4부두운영㈜	마산항4부두운영㈜	-

포항항7부두운영㈜	포항항7부두운영㈜	-

인천항3부두운영㈜	인천항3부두운영㈜	-

울산항6,7부두운영㈜	울산항6,7부두운영㈜	-

이앤에스글로벌㈜	이앤에스글로벌㈜	-

세방육운	세방육운	-

세방리튬배터리	세방리튬배터리	-

동양메탈	동양메탈	-

인천내항부두운영	인천내항부두운영	-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

종속기업	세방익스프레스㈜	969,532	-	-	-	118,517	913	300,000

한국해운㈜	-	-	-	-	114,640	142,711	5,000

세방광양국제물류㈜	-	-	-	-	396,017	-	-

목포대불부두운영㈜	-	480,755	-	-	-	9,133	-

세방부산신항물류㈜	-	2,900,000	-	-	309,871	1,000	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	-	200,000	-	-	26,719	-	-

SEBANG VINA	-	-	-	-	-	-	-

대일특수운수(유)	17,001	-	-	-	908,625	8,888	-

관계기업	세방전지㈜	2,184,351	-	-	2,656,176	-	171,867	247,000

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	260,700	-

양밍한국㈜	845,472	-	-	169,600	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	5,843	-

군산컨테이너터미널㈜	16,011	-	1,244,369	-	4,307	-	-

군장신항만㈜	6,764	-	16,579,720	-	249,383	24,838	-

동석물류㈜	-	-	-	-	667,010	-	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	-	72,569	50,366	-

평택당진중앙부두㈜	154,000	-	-	-	801,270	-	-

평택항만㈜	-	-	-	500,067	277,892	-	-

㈜아이엔티씨	170,448	-	-	-	731,969	-	-

부산신항다목적터미널㈜	111,839	-	-	-	293,553	-	-

군산항7부두운영㈜	289,942	-	-	2,864	125,171	9,900	-

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계	씨엔디글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	-

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

체리에스테이트	284	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	564	-	-	-	-	511,893	40,000

세방리튬배터리	3,560	-	-	-	-	-	-

동양메탈	122,576	-	-	-	-	-	-

인천내항부두운영	96,846	-	-	-	21,630	-	-

기타	9,628	-	-	-	2,383,378	39,474	-

합 계	4,998,818	3,752,361	17,824,089	3,328,707	7,502,521	1,237,526	899,660

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

종속기업	세방익스프레스㈜	1,857,014	-	-	-	536,792	19,147	310,000

한국해운㈜	-	-	-	-	118,242	88,570	5,000

세방광양국제물류㈜	-	-	-	-	581,648	-	-

목포대불부두운영㈜	-	480,755	-	-	-	28,725	-

세방부산신항물류㈜	-	2,900,000	-	-	248,115	-	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	-	200,000	-	-	27,600	-	-

SEBANG VINA	-	-	-	-	-	-	-

대일특수운수(유)	17,254	-	-	-	962,608	5,665	-

관계기업	세방전지㈜	2,502,885	-	-	-	-	171,993	247,000

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	218,900	-

양밍한국㈜	689,230	-	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	6,127	-

군산컨테이너터미널㈜	7,341	-	1,244,369	-	-	-	-

군장신항만㈜	12,788	-	16,229,720	-	240,916	27,021	-

동석물류㈜	-	-	-	-	663,044	-	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	-	85,594	102,827	-

평택당진중앙부두㈜	154,000	-	-	-	706,467	36,546	-

평택항만㈜	-	-	-	-	96,598	-	-

㈜아이엔티씨	199,750	-	-	-	1,164,953	-	-

부산신항다목적터미널㈜	218,257	-	-	-	341,690	-	-

군산항7부두운영㈜	223,746	-	-	3,210	363,779	9,900	-

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계	씨엔디글로벌㈜	-	-	-	-	-	-

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

체리에스테이트	284	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	351,204	40,000

세방리튬배터리	5,392	-	-	-	-	-	-

동양메탈	140,881	-	-	-	-	-	-

인천내항부두운영	96,846	-	-	-	8,277	-	-

기타	14,436	-	-	-	2,864,489	78,901	-

합 계	6,140,104	3,752,361	17,474,089	3,210	9,010,812	1,145,526	909,660

(3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	세방익스프레스㈜	2,554,586	440,694	2,291,017	415,937

한국해운㈜	1,548	612,693	3,714	525,454

세방광양국제물류㈜	-	154,437	-	137,724

목포대불부두운영㈜	-	24,160	-	78,184

세방부산신항물류㈜	-	1,162,751	-	1,117,985

세방부산신항컨테이너데포㈜	-	143,961	-	139,167

SEBANG VINA	-	-	-	-

대일특수운수(유)	46,825	1,312,901	47,055	1,253,748

관계기업	세방전지㈜	6,135,361	469,632	6,069,448	468,298

세방이스테이트㈜	-	577,000	-	179,000

양밍한국㈜	713,306	-	657,710	-

공동기업	㈜양산아이시디	-	17,454	-	19,960

군산컨테이너터미널㈜	14,555	3,915	48,709	-

군장신항만㈜	17,249	664,210	15,198	523,324

동석물류㈜	-	933,517	-	603,851

㈜의왕아이시디	-	515,222	-	527,320

평택당진중앙부두㈜	240,000	1,692,149	258,000	1,263,871

평택항만㈜	-	252,629	-	118,511

㈜아이엔티씨	47,822	955,922	312,517	1,371,786

부산신항다목적터미널㈜	151,172	679,557	112,300	1,346,426

군산항7부두운영㈜	388,817	551,558	525,475	698,581

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-

기타특수관계	씨엔디글로벌㈜	774	-	765	-

범세항운㈜	2,310	-	2,529	-

체리에스테이트	774	-	765	-

이앤에스글로벌㈜	1,539	1,133,337	1,472	1,032,857

세방리튬배터리	9,539	-	-	-

동양메탈	303,029	-	346,587	-

인천내항부두운영	-	50,705	-	-

기타	27,382	4,173,063	58,189	5,185,094

합 계	10,656,588	16,521,467	10,751,450	17,007,078

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	350,000	-	-	-

군산컨테이너터미널㈜(*1)	-	-	-	-

합 계	350,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 16,580백만원 및 1,244백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(전기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	1,000,000	-	-	-

군산컨테이너터미널㈜(*1)	-	-	-	-

합 계	1,000,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 16,230백만원 및 1,244백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 회사가 특수관계자에 대하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각 단위)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	실행금액	지급보증내용

종속기업	세방부산신항물류㈜	신한은행	240,000	200,000	연대보증

서울보증보험㈜	280,102	-	계약이행

세방부산신항컨테이너데포㈜	신한은행	180,000	150,000	연대보증

서울보증보험㈜	214,052	-	계약이행

㈜세방익스프레스	현대상선	1,300,000	-	계약이행

우성마리타임㈜	300,000	-	계약이행

공동기업	㈜아이엔티씨(*1)	신한은행	480,000	400,000	연대보증

군장신항만㈜	리드트리(*2)	97,760,000	75,200,000	연대보증

기타	범세항운㈜	Air New Zealand	USD 750,000	-	계약이행

세방리튬배터리	서울보증보험㈜	2,000,000	-	계약이행

합 계	102,754,154USD 750,000	75,950,000

(*1) ㈜아이엔티씨에 대한 연대보증액은 회사 외 1개사가 부담하고 있으며, 회사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다.(*2) 2018년 5월 31일자로 군장신항만의 후순위차입금의 원리금 및 운용비에 대하여리드트리와 20,025백만원의 자금보충약정을 체결하였습니다.

(6) 회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석18 참조).

(단위:천원)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

공동기업	부산신항다목적터미널㈜	토지및건물	9,203,357	4,179,000	수협은행

군장신항만㈜	주식	-	97,760,000	메리츠종합금융외

(7) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	396,965	377,215

퇴 직 급 여	-	-

합 계	396,965	377,215