세방 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제54기 1분기	매출채권	112,647	855	0.76%

단기대여금	16	-	0.00%

미수금	3,353	-	0.00%

선급금	2,018	-	0.00%

장기성매출채권	445	228	51.23%

장기성미수금	-	-	0.00%

장기성선급금	-	-	0.00%

장기대여금	17,474	17,474	100%

합 계	135,953	18,557	13.65%

제53기	매출채권	109,176	853	0.78%

단기대여금	3,020	-	0.00%

미수금	1,096	-	0.00%

선급금	3,192	-	0.00%

장기성매출채권	441	229	51.93%

장기성미수금	229	-	0.00%

장기성선급금	-	-	0.00%

장기대여금	16,474	16,474	100%

합 계	133,628	17,556	13.14%

제52기	매출채권	115,594	671	0.58%

단기대여금	6	-	0.00%

미수금	1,101	-	0.00%

선급금	4,927	-	0.00%

장기성매출채권	323	217	67.18%

장기성미수금	-	-	0.00%

장기성선급금	-	-	0.00%

장기대여금	12,474	12,474	100%

합 계	134,425	13,362	9.90%

119,126	683	0.57%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.(2) 매출채권 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분	제54기 1분기	제53기	제52기

기초금액	853,378	670,540	683,444

대손상각비	413	280,105	709,564

기타	-	-	-

대손충당금환입	1,107	(97,267)	(722,468)

보고기간말 금액	854,898	853,378	670,540

※ 연결기준임 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ대손경험률 : 과거3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의1%초과 ~ 100% 범위 에서 합리적인 대손 추산액 설정

3) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	109,005,088	2,198,499	20,520	1,422,678	112,646,785

구성비율	96.76%	1.95%	0.02%	1.27%	100.00%

※ 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액임(연결기준)

나. 재고자산 현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제54기 1분기	제53기	제52기

운송 외	저장품 등	885,631	944,802	967,240

상 품	222,050	246,449	211,490

소 계	1,107,681	1,191,251	1,178,730

합 계	저장품 등	885,631	944,802	967,240

상 품	222,050	246,449	211,490

합 계	1,107,681	1,191,251	1,178,730

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.11	0.12	0.12

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	518.01	513.17	610.73

(2) 재고자산의 회계처리재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

(3) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 당사는 내부적인 규정에 의거 매년 1회 재고실사를 하고 있습니다.(나) 외부감사인의 참여 : 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.

구 분	주 요 내 용

실사내용	ㆍ실물 및 장부확인 (특이사항 없음) 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 그 기간동안 실제 불출현황을 근거로 실사시점에서 실물과 장부를 확인하였음.

다. 공정가치평가 내역(1) 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,876,074	31,876,074	45,071,168	45,071,168

단기금융상품	58,290,469	58,290,469	55,460,584	55,460,584

매출채권	111,791,888	111,791,888	108,322,365	108,322,365

장기금융상품	905,266	905,266	905,266	905,266

당기손익인식금융자산	4,573,304	4,573,304	4,574,766	4,574,766

매도가능금융자산(*1)	51,689,065	51,689,065	37,434,152	37,434,152

만기보유금융자산	257,265	257,265	319,050	319,050

기타수취채권	7,131,331	7,131,331	7,869,326	7,869,326

합 계	266,514,662	266,514,662	259,956,677	259,956,677

금융부채

매입채무	62,771,846	62,771,846	62,773,031	62,773,031

기타지급채무	15,786,394	15,786,394	14,626,417	14,626,417

차입금	26,195,000	26,195,000	26,490,000	26,490,000

기타금융부채	202,174	202,174	182,482	182,482

합 계	104,955,414	104,955,414	104,071,930	104,071,930

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

㈜영남복합물류공사 (*1)	31,431	31,431

기타비상장주식 (*2)	86,450	85,480

합 계	117,881	116,911

(*1) ㈜영남복합물류공사 및 ㈜경기복합물류공사는 SOC로서 상장되어 있는 유사회사가 존재하지 않아서 시장가치접근법의 사용은 타당하지 않으며, 수익가치접근법을사용하기 위해서는 실시협약 및 그에 부수되는 재무모델이 있어야 하나 그러한 자료 입수의 한계로 인하여 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 기타비상장주식은 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사 용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다.

공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	4,573,304	-	4,573,304

매도가능금융자산	365,797	45,419,064	5,904,204	51,689,065

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 한편, 당분기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 비상장지분증권에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 공정가치로 평가하고 있습니다.① 이앤에스글로벌㈜에 대하여는 자산가치를 적용한 순자산가치법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당분기말 현재 각각 4,730 백만원과 5,071 백만원입니다.② 건설공제조합에 대하여는 자기자본비용과 영구성장률을 적용한 현재가치기법을 통해 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당분기말 현재 각각 617 백만원과 833 백만원입니다.

채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음