세방 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제57기	매출채권	163,859	1,038	0.63%

단기대여금	655	-	-

미수금	2,582	-	-

선급금	4,862	21	0.43%

장기성매출채권	354	203	57.34%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,184	19,024	99.17%

합 계	191,496	20,286	10.59%

제56기	매출채권	120,919	1,071	0.89%

단기대여금	290	-	-

미수금	2,399	-	-

선급금	1,587	-	-

장기성매출채권	357	209	58.59%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,024	19,024	100%

합 계	144,576	20,304	14.04%

제55기	매출채권	117,344	1,120	0.95%

단기대여금	38	-	-

미수금	1,310	-	-

선급금	-	-	-

장기성매출채권	358	218	60.89%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,024	19,024	100%

합 계	138,074	20,362	14.75%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,071,440	1,120,080

대손상각비	268,839	3,967

기타	(302,607)	(52,607)

보고기간종료일 금액	1,037,672	1,071,440

※ 연결기준(3) 당기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	126,050,730	0.15%	192,767

3개월 이내	35,528,620	0.29%	103,633

3개월 초과 6개월 이내	1,241,100	9.60%	119,197

6개월 초과 9개월 이내	299,663	22.91%	68,649

9개월 초과 12개월 이내	192,314	42.12%	81,005

12개월 초과 15개월 이내	17,494	18.15%	3,175

15개월 초과	292,631	79.42%	232,410

합 계(*)	163,622,552	800,836

(*) 개별 손상검토한 매출채권 236,836천원이 제외되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 개별손상 검토 결과 매출채권(236,836천원)과 손실충당금(236,836천원)이 존재합니다.

나. 공정가치평가 내역

당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	53,551,656	53,551,656	57,890,870	57,890,870

단기금융상품	24,645,404	24,645,404	10,357,056	10,357,056

장기금융상품	66,000	66,000	12,000	12,000

매출채권	162,821,716	162,821,716	119,848,301	119,848,301

당기손익-공정가치측정금융자산(유동,비유동)(*1)	64,563,024	64,563,024	59,196,179	59,196,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	14,335,432	14,335,432	12,522,445	12,522,445

상각후원가측정금융자산(유동,비유동)	175,404	175,404	235,414	235,414

기타수취채권(유동,비유동)	7,054,773	7,054,773	6,150,046	6,150,046

합 계	327,213,409	327,213,409	266,212,311	266,212,311

금융부채

매입채무	91,549,635	91,549,635	65,957,758	65,957,758

기타지급채무(유동,비유동)	22,361,452	22,361,452	23,429,191	23,429,191

차입금(유동,비유동)	68,089,696	68,089,696	75,337,285	75,337,285

리스부채(유동,비유동)	35,533,941	35,533,941	38,466,461	38,466,461

기타금융부채	15,142	15,142	28,334	28,334

합 계	217,549,866	217,549,866	203,219,029	203,219,029

(*1) 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 중 원가로 측정된 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)

알바트로스퓨처코리아 투자조합 등 3개사	2,080,000	4,889,976

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)

㈜영남복합물류공사	31,431	31,431

한국경제신문 등 8개사	70,352	72,292

소 계	101,783	103,723

합 계	2,181,783	4,993,699

(*1) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,166,549	-	11,168,884	14,335,432

당기손익-공정가치측정금융자산	2,042,741	62,520,283	-	64,563,024

합 계	5,209,290	62,520,283	11,168,884	78,898,456

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형	할인율	16.47%, 13.73%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장율	0%	성장률 상승에 따라 공정가치 상승