세방 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

세방 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")은 항만하역업 및 특수자동차 운송업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1965년 9월 13일 설립되어 1977년 5월 19일에 대한민국의 증권거래소에 상장하였으며, 본점소재지는 부산광역시 남구 북항로 141입니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주식수(주)	지분율(%)	업 종

세방익스프레스㈜	한국	12월	180,000	90	수출입업 및 국내판매업과 해운중개업

한국해운㈜	77,650	81.18	국제해운 대리점업

세방광양국제물류㈜	90,000	90	내륙운송, 해상운송 등 운송업

목포대불부두운영㈜	300,000	100	항만시설의 관리 및 운영사업

세방부산신항물류㈜	301,000	60.2	내륙운송, 해상운송 등 운송업

세방부산신항컨테이너데포㈜	630,000	100	컨테이너 보관업

SEBANG VINA	베트남	-	64.4	창고 및 운송주선업

(2 ) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

세방익스프레스㈜	37,930,463	8,157,852	29,772,611	24,749,032	1,480,685

한국해운㈜	4,364,142	208,744	4,155,398	397,057	50,065

세방광양국제물류㈜	588,672	47,470	541,202	176,442	1,747

목포대불부두운영㈜	1,753,638	508,159	1,245,479	86,476	8,997

세방부산신항물류㈜	10,916,191	6,433,875	4,482,316	1,633,906	127,303

세방부산신항컨테이너데포㈜	4,677,489	1,771,059	2,906,430	220,704	(13,434)

SEBANG VINA	5,600,194	79,546	5,520,648	91,029	(61,776)

(3) 당분기 중 분기연결재무제표 작성 회사의 범위에 신규로 포함되거나, 제외된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다.

이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기 보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 ‘정부보조금과 정부지원의 공시’를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결회사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교정보를작성하지 아니 할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	49,187,633	49,187,633	43,980,576	43,980,576

단기금융상품	32,957,366	32,957,366	33,034,760	33,034,760

매출채권	120,671,412	120,671,412	118,442,906	118,442,906

장기금융상품	836,200	836,200	806,500	806,500

매도가능금융자산(*1)	7,038,802	7,038,802	7,037,002	7,037,002

만기보유금융자산	256,025	256,025	264,270	264,270

기타수취채권	7,975,484	7,975,484	5,821,333	5,821,333

합 계	218,922,922	218,922,922	209,387,347	209,387,347

금융부채

매입채무	51,626,919	51,626,919	52,155,948	52,155,948

기타지급채무	34,993,453	34,993,453	28,739,739	28,739,739

차입금	37,869,800	37,869,800	38,482,131	38,482,131

기타금융부채	7,665	7,665	7,665	7,665

합 계	124,497,837	124,497,837	119,385,483	119,385,483

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜영남복합물류공사 (*1)	31,431	31,431

㈜경기복합물류공사 (*1)	98,872	98,872

한국경제신문 등 9개사 (*2)	70,281	70,281

합 계	200,584	200,584

(*1) ㈜영남복합물류공사 및 ㈜경기복합물류공사는 SOC로서 상장되어 있는 유사회사가 존재하지 않아서 시장가치접근법의 사용은 타당하지 않으며, 수익가치접근법을사용하기 위해서는 실시협약 및 그에 부수되는 재무모델이 있어야 하나 그러한 자료 입수의 한계로 인하여 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 한국경제신문 등 9개사는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사 용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다. 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	269,347	-	6,769,455	7,038,802

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 한편, 당분기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 비상장지분증권에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 공정가치로 평가하고 있습니다.1) 이앤에스글로벌㈜에 대하여는 자산가치를 적용한 순자산가치법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당분기말 현재 각각 4,730백만원과 6,076백만원입니다.2) 건설공제조합에 대하여는 자기자본비용과 영구성장률을 적용한 현재가치기법을 통해 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당분기말 현재 각각617백만원과 693백만원입니다.

5. 매출채권(1) 매출채권

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	121,425,316	119,126,350

차감 ; 대손충당금	(753,904)	(683,444)

매출채권(순액)	120,671,412	118,442,906

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	115,810,034	107,511,990

3개월 이하	3,942,951	8,520,194

3개월 초과 6개월 이하	601,979	2,029,311

6개월 초과 12개월 이하	253,770	206,605

12개월 초과	816,582	858,250

합 계	121,425,316	119,126,350

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	683,444	578,012

대손상각비	69,061	394,529

제각	-	(289,097)

기타	1,399	-

보고기간말 금액	753,904	683,444

6. 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

미수금	3,326,102	1,521,588

미수수익	171,109	232,337

단기대여금	5,693	5,693

소 계	3,502,904	1,759,618

비유동항목 :

장기매출채권	372,265	389,642

차감 : 대손충당금	(308,042)	(309,440)

장기대여금	8,732,355	7,832,355

차감 : 대손충당금	(8,555,728)	(7,655,728)

보증금	4,231,730	3,804,886

소 계	4,472,580	4,061,715

합 계	7,975,484	5,821,333

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	2,416,540	1,995,664

선급비용 (*1)	9,131,517	9,201,771

기타당좌자산	81,953	375,667

소 계	11,630,010	11,573,102

비유동성

장기선급비용 (*1)	25,860,375	26,023,401

소 계	25,860,375	26,023,401

합 계	37,490,385	37,596,503

(*1) 연결회사는 비관리청항만공사로 조성한 항만시설을 국가에 귀속시키고 조성공사와 관련한 사업비 중 보전 대상으로 산정된 사업비를 장기선급비용으로 계상하고, 이후 발생하는 항만시설이용료 등과 상계하고 있습니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 관계기업 및 공동기업투자의 장부가액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

관 계 기 업	339,639,031	335,783,522

공 동 기 업	5,962,266	6,336,461

합 계	345,601,297	342,119,983

나. 관계기업 및 공동기업투자에 대한 손익의 세부내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익

관계기업	6,651,590	7,386,177

공동기업	314,969	857,515

소 계	6,966,559	8,243,692

지분법손실

관계기업	-	83,488

공동기업	(1,189,164)	1,740,580

소 계	(1,189,164)	1,824,068

합 계	5,777,395	6,419,624

(2) 당분기 중 지분법대상에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95

세방산업㈜	〃	〃	168,800	40.19

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60

㈜아이엔티씨	〃	〃	912,600	45.63

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00

부산인터내셔널터미널㈜	〃	〃	1,466,892	33.33

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95

세방산업㈜	〃	〃	168,800	40.19

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60

㈜아이엔티씨	〃	〃	812,560	45.14

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00

부산인터내셔널터미널㈜	〃	〃	1,466,892	33.33

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	순이익(손실)

관계기업	세방전지㈜	976,463,306	197,849,408	778,613,898	224,897,277	16,262,998

세방산업㈜	70,380,423	7,470,610	62,909,813	17,393,061	1,338,939

세방이스테이트㈜	23,715,016	8,509,160	15,205,856	72,710	10,144

양밍한국㈜	9,581,157	7,842,716	1,738,441	1,592,244	117,588

공동기업	㈜양산아이시디	94,968,815	92,664,213	2,304,602	734,693	(54,542)

군산컨테이너터미널㈜	748,169	2,690,278	(1,942,109)	653,313	(362,789)

군장신항만㈜	81,927,811	102,740,183	(20,812,372)	2,045,968	(2,107,675)

동석물류㈜	2,304,293	529,515	1,774,778	1,213,176	88,154

㈜의왕아이시디	21,920,154	14,598,204	7,321,950	5,429,254	147,501

평택당진중앙부두㈜	8,464,740	4,496,810	3,967,930	4,437,204	769,642

평택항만㈜	11,795,245	4,460,745	7,334,500	6,119,450	1,063,305

㈜아이엔티씨	3,453,726	4,320,089	(866,363)	2,246,577	(232,888)

부산신항다목적터미널㈜	7,694,430	6,374,276	1,320,154	3,806,065	(74,317)

군산항7부두운영㈜	3,538,852	3,031,550	507,302	3,656,534	(24,760)

부산인터내셔널터미널㈜	39,284,273	40,502,535	(1,218,262)	14,559,226	(3,971,324)

목포국제자동차부두㈜	1,102,920	156,521	946,399	-	(47,157)

(전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

관계기업	세방전지㈜	993,659,178	226,517,252	767,141,926	229,237,134	18,395,458

세방산업㈜	70,999,805	7,328,932	63,670,873	21,617,971	1,159,429

세방이스테이트㈜	21,454,052	6,258,405	15,195,647	53,367	(185,371)

양밍한국㈜	4,201,754	2,330,901	1,870,853	1,417,188	(22,468)

공동기업	㈜양산아이시디	94,518,757	92,166,127	2,352,630	738,873	(14,102)

군산컨테이너터미널㈜	769,630	2,348,950	(1,579,320)	523,973	(274,258)

군장신항만㈜	83,321,883	102,026,579	(18,704,696)	1,952,950	(2,181,144)

동석물류㈜	2,235,551	524,244	1,711,307	1,162,247	220,528

㈜의왕아이시디	20,155,097	12,886,281	7,268,816	5,741,172	210,473

평택당진중앙부두㈜	8,325,475	4,898,126	3,427,349	3,316,283	367,258

평택항만㈜	10,053,635	2,788,504	7,265,131	5,724,979	1,186,954

㈜아이엔티씨	2,182,888	3,811,564	(1,628,676)	2,297,476	(108,258)

부산신항다목적터미널㈜	7,778,039	6,386,282	1,391,757	3,637,722	(120,779)

군산항7부두운영㈜	4,421,493	3,877,821	543,672	2,242,029	6,777

부산인터내셔널터미널㈜	36,204,145	30,996,042	5,208,103	13,693,328	(4,865,223)

목포국제자동차부두㈜	993,555	-	993,555	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	세방전지㈜	778,613,898	37.95%	295,413,828	-	3,236,100	298,649,928

세방산업㈜	62,909,813	40.19%	25,283,443	1,319,637	1,550,350	28,153,430

세방이스테이트㈜	15,205,856	40.19%	6,111,234	335,823	5,693,240	12,140,297

양밍한국㈜	1,738,441	40.00%	695,376	-	-	695,376

소 계	327,503,881	1,655,460	10,479,690	339,639,031

공동기업	㈜양산아이시디	2,304,602	10.89%	250,971	-	-	250,971

군산컨테이너터미널㈜	(1,942,109)	27.19%	(528,059)	-	-	-

군장신항만㈜	(20,812,372)	15.00%	(3,121,856)	-	-	-

동석물류㈜	1,774,778	45.00%	798,650	-	-	798,650

㈜의왕아이시디	7,321,950	8.66%	634,081	-	-	634,081

평택당진중앙부두㈜	3,967,930	50.00%	1,983,965	-	-	1,983,965

평택항만㈜	7,334,500	16.60%	1,217,527	-	-	1,217,527

㈜아이엔티씨	(866,363)	45.63%	(395,321)	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	1,320,154	50.00%	660,077	-	-	660,077

군산항7부두운영㈜	507,302	35.00%	177,556	-	-	177,556

부산인터내셔널터미널㈜	(1,218,262)	33.33%	(406,087)	-	-	-

목포국제자동차부두㈜	946,399	25.30%	239,439	-	-	239,439

소 계	1,510,943	-	-	5,962,266

합 계	329,014,824	1,655,460	10,479,690	345,601,297

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기업명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	세방전지㈜	767,141,926	37.95%	291,094,853	-	3,290,012	294,384,865

세방산업㈜	63,670,873	40.19%	25,589,324	1,319,637	1,605,161	28,514,122

세방이스테이트㈜	15,195,647	40.19%	6,107,130	335,823	5,693,241	12,136,194

양밍한국㈜	1,870,853	40.00%	748,341	-	-	748,341

소 계	323,539,648	1,655,460	10,588,414	335,783,522

공동기업	㈜양산아이시디	2,352,630	10.89%	256,201	-	-	256,201

군산컨테이너터미널㈜	(1,579,320)	27.19%	-	-	-	-

군장신항만㈜	(18,704,696)	15.00%	-	-	-	-

동석물류㈜	1,711,307	45.00%	770,088	-	-	770,088

㈜의왕아이시디	7,268,816	8.66%	629,480	-	-	629,480

평택당진중앙부두㈜	3,427,349	50.00%	1,713,674	-	-	1,713,674

평택항만㈜	7,265,131	16.60%	1,206,012	-	-	1,206,012

㈜아이엔티씨	(1,628,676)	45.14%	-	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	1,391,757	50.00%	695,878	-	-	695,878

군산항7부두운영㈜	543,672	35.00%	190,285	-	-	190,285

부산인터내셔널터미널㈜	5,208,103	33.33%	1,736,034	-	(1,112,561)	623,473

목포국제자동차부두㈜	993,555	25.30%	251,370	-	-	251,370

소 계	7,449,022	-	(1,112,561)	6,336,461

합 계	330,988,670	1,655,460	9,475,853	342,119,983

(6) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 관계기업(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당분기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	대체	당분기말

세방전지㈜	294,384,865	-	6,117,144	7,242	(1,859,323)	-	298,649,928

세방산업㈜	28,514,122	-	483,308	-	(844,000)	-	28,153,430

세방이스테이트㈜	12,136,194	-	4,103	-	-	-	12,140,297

양밍한국㈜	748,341	-	47,035	-	(100,000)	-	695,376

합 계	335,783,522	-	6,651,590	7,242	(2,803,323)	-	339,639,031

(전 기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	대체	전기말

세방전지㈜	268,744,825	-	29,852,802	(2,631,081)	(1,581,681)	-	294,384,865

세방산업㈜	27,634,131	-	1,723,981	-	(843,990)	-	28,514,122

세방이스테이트㈜	12,159,032	-	(22,838)	-	-	-	12,136,194

양밍한국㈜	677,322	-	143,019	-	(72,000)	-	748,341

합 계	309,215,310	-	31,696,964	(2,631,081)	(2,497,671)	-	335,783,522

나. 공동기업(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당분기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	당분기말

㈜양산아이시디	256,201	-	(5,230)	-	-	250,971

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-

군장신항만㈜	-	-	-	-	-	-

동석물류㈜	770,088	-	28,562	-	-	798,650

㈜의왕아이시디	629,480	-	4,601	-	-	634,081

평택당진중앙부두㈜	1,713,674	-	270,291	-	-	1,983,965

평택항만㈜	1,206,012	-	11,515	-	-	1,217,527

㈜아이엔티씨	-	500,000	(500,000)	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	695,878	-	(35,801)	-	-	660,077

군산항7부두운영㈜	190,285	-	(12,729)	-	-	177,556

부산인터내셔널터미널㈜	623,473	-	(623,473)	-	-	-

목포국제자동차부두㈜	251,370	-	(11,931)	-	-	239,439

합 계	6,336,461	500,000	(874,195)	-	-	5,962,266

(전 기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	전기말

광양인터내셔널컨테이너터미널㈜	29,004	(19,288)	(9,716)	-	-	-

㈜양산아이시디	301,557	-	(45,356)	-	-	256,201

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-

군장신항만㈜	-	-	-	-	-	-

동석물류㈜	665,516	-	104,572	-	-	770,088

㈜의왕아이시디	585,189	-	44,291	-	-	629,480

평택당진중앙부두㈜	369,470	-	1,344,204	-	-	1,713,674

평택항만㈜	1,366,343	-	443,276	(2,023)	(601,584)	1,206,012

㈜아이엔티씨	-	-	-	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	768,539	-	(72,661)	-	-	695,878

한진해운광양터미널㈜	809,556	(2,067,855)	1,258,299	-	-	-

군산항7부두운영㈜	198,136	-	(7,851)	-	-	190,285

부산인터내셔널터미널㈜	3,677,310	-	(3,053,837)	-	-	623,473

목포국제자동차부두㈜	-	253,000	(1,630)	-	-	251,370

합 계	8,770,620	(1,834,143)	3,591	(2,023)	(601,584)	6,336,461

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

미반영이익(손실)	미반영손실누계액	미반영이익(손실)	미반영손실누계액

군산컨테이너터미널㈜	(98,642)	(471,642)	(179,818)	(373,000)

군장신항만㈜	(316,151)	(2,693,789)	(1,257,739)	(2,377,638)

㈜아이엔티씨	(105,125)	(786,404)	(549,918)	(681,279)

부산인터내셔널터미널㈜	(1,468,078)	(1,468,078)	-	-

합 계	(1,987,996)	(5,419,913)	(1,987,475)	(3,431,917)

(8) 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	42,550원	226,040,578	298,649,928

(전기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	40,850원	217,009,579	294,384,865

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	132,490,004	-	132,490,004	132,490,004	-	132,490,004

건 물	105,385,414	(29,146,112)	76,239,302	105,385,414	(28,451,865)	76,933,549

구 축 물	10,912,713	(4,973,783)	5,938,930	10,912,713	(4,847,620)	6,065,093

기 계 장 치	316,748	(312,151)	4,597	316,748	(311,876)	4,872

선 박	7,934,166	(6,441,379)	1,492,787	7,934,166	(6,336,290)	1,597,876

차량운반구	15,756,282	(13,102,058)	2,654,224	15,778,657	(12,890,711)	2,887,946

공기구비품	12,362,968	(10,038,438)	2,324,530	12,111,636	(9,616,977)	2,494,659

중 기	71,256,848	(61,101,678)	10,155,170	68,044,036	(60,140,156)	7,903,880

하 역 도 구	15,173,960	(11,596,345)	3,577,615	15,185,960	(11,326,215)	3,859,745

건설중인자산	3,789,293	-	3,789,293	1,770,879	-	1,770,879

합 계	375,378,396	(136,711,944)	238,666,452	369,930,213	(133,921,710)	236,008,503

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	대체	처분	감가상각비	분기말 순장부금액

토 지	132,490,004	-	-	-	-	132,490,004

건 물	76,933,549	-	-	-	(694,247)	76,239,302

구 축 물	6,065,093	-	-	-	(126,163)	5,938,930

기 계 장 치	4,872	-	-	-	(275)	4,597

선 박	1,597,876	-	-	-	(105,089)	1,492,787

차량운반구	2,887,946	-	-	(2)	(233,720)	2,654,224

공기구비품	2,494,659	183,327	-	(1)	(353,455)	2,324,530

중 기	7,903,880	1,864,261	1,171,270	(3,820)	(780,421)	10,155,170

하 역 도 구	3,859,745	-	-	(1)	(282,129)	3,577,615

건설중인자산	1,770,879	3,189,684	(1,171,270)	-	-	3,789,293

합 계	236,008,503	5,237,272	-	(3,824)	(2,575,499)	238,666,452

(전 기)

(단위:천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	대체	처분	감가상각비	기타	기말 순장부금액

토 지	132,490,004	-	-	-	-	-	132,490,004

건 물	79,390,730	520,386	(220,131)	(15,102)	(2,742,334)	-	76,933,549

구 축 물	6,525,550	114,012	-	(91,298)	(483,171)	-	6,065,093

기 계 장 치	14	5,500	-	(1)	(641)	-	4,872

선 박	2,857,464	204,710	-	(871,798)	(592,500)	-	1,597,876

차량운반구	3,033,242	756,669	-	(14,674)	(887,291)	-	2,887,946

공기구비품	3,399,822	562,299	-	(11,999)	(1,455,463)	-	2,494,659

중 기	10,698,659	119,244	-	(178,537)	(2,735,486)	-	7,903,880

하 역 도 구	4,468,597	562,626	-	(7,605)	(1,163,873)	-	3,859,745

건설중인자산	227,463	1,207,885	412,331	-	-	(76,800)	1,770,879

합 계	243,091,545	4,053,331	192,200	(1,191,014)	(10,060,759)	(76,800)	236,008,503

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출 원 가	2,294,783	2,113,731

판매비와 관리비	280,716	434,340

합계	2,575,499	2,548,071

(4) 연결재무제표에 대한 주석12에서 설명하는 바와 같이 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보제공되어 있습니다.

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	시설이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득원가	23,396,906	2,058,120	3,280,864	28,735,890

상각누계액	(12,330,231)	-	(3,236,007)	(15,566,238)

무형자산손상차손	-	(53,520)	-	(53,520)

장부금액	11,066,675	2,004,600	44,857	13,116,132

전기말

취득원가	23,396,906	2,058,120	3,280,864	28,735,890

상각누계액	(12,112,929)	-	(3,230,621)	(15,343,550)

무형자산손상차손	-	(40,320)	-	(40,320)

장부금액	11,283,977	2,017,800	50,243	13,352,020

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	시설이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	11,283,977	2,017,800	50,243	13,352,020

무형자산상각비	(217,302)	-	(5,386)	(222,688)

손상	-	(13,200)	-	(13,200)

분기말 순장부금액	11,066,675	2,004,600	44,857	13,116,132

(전 기)

(단위:천원)

구 분	시설이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	12,149,593	3,367,040	37,403	15,554,036

취득	3,356	-	34,384	37,740

대체	-	(600,000)	-	(600,000)

처분	-	(749,240)	-	(749,240)

무형자산상각비	(868,972)	-	(21,544)	(890,516)

기말 순장부금액	11,283,977	2,017,800	50,243	13,352,020

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	5,473	5,386

매출원가	217,215	217,114

합 계	222,688	222,500

11. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 취득원가	96,403,144	107,064,597

기초 손상차손누계액	(10,169,834)	(14,589,944)

기초 감가상각누계액	(7,229,728)	(6,807,681)

기초 순장부금액	79,003,582	85,666,972

대체	-	220,131

감가상각비	(105,318)	(421,271)

처분	(4,137,220)	(6,462,250)

기말 취득원가	89,436,110	96,403,144

기말 손상차손누계액	(7,340,020)	(10,169,834)

기말 감가상각누계액	(7,335,046)	(7,229,728)

기말 순장부금액	74,761,044	79,003,582

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	84,186,915	87,459,088

건 물	12,397,706	12,155,852

합 계	96,584,621	99,614,940

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,076백만원(전기:3,750백만원)입니다.

12. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 차입금 담보 및 계약이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산의세부내역	주식수	장부가액	담보설정금액	담보권자 등

유형자산,투자부동산	토지 및 건물	-	28,841,890	10,300,000	우리은행

-	77,020,642	16,470,000	한국씨티은행

-	11,440,111	7,595,000	수협-부산신항다목적터미널㈜

유형자산	차량운반구	-	30,843	1,167,933	한국철도공사

만기보유금융자산	국민주택채권 1종 외	-	154,245	154,665	부산조선해양기자재공업협동조합 외

매도가능금융자산	건설공제조합	571주	693,320	594,310	건설공제조합

㈜영남복합물류공사	165,323주	31,431	826,615	기업은행

관계기업투자	세방전지㈜	2,400,000주	134,923,255	40,000,000	신한은행

공동기업투자	군장신항만㈜	663,000주	-	135,720,000	국민은행

단기금융상품	정기예금	-	361,000	397,100	무역/신부담보

-	54,000	54,000	농협-계약이행

-	200,000	200,000	삼성SDI-계약이행

-	800,000	734,700	수협-시설대출담보

-	950,000	950,000	한국철도공사-계약이행

-	210,000	185,719	한국해운조합-계약이행

-	202,500	202,500	한국씨티은행

합 계	255,913,237	215,552,542

13. 차입금 (1) 차입금 상세내역

(단위:천원)

유동/비유동	구 분	당분기말	전기말

유동성	은행차입금(*)	37,634,900	38,247,231

비유동성	은행차입금(*)	234,900	234,900

합 계	37,869,800	38,482,131

(*) 은행차입금에 대하여 토지와 건물 등이 담보로 설정되어 있습니다(주석 12 참조).

(2) 은행차입금의 상세내역

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	우리은행	2016-12-31	CD3개월+1.15	8,000,000	8,000,000

신한은행	2016-11-05	CD3개월+1.12	4,000,000	4,000,000

신한은행	2016-08-28	CD3개월+1.02	8,000,000	8,000,000

신한은행	2016-06-14	CD3개월+1.08	4,000,000	4,000,000

신한은행	2016-04-29	2.54	2,600,000	2,800,000

씨티은행	2016-06-30	CD3개월+1.22	4,800,000	4,800,000

씨티은행	2016-06-30	CD3개월+1.22	6,000,000	6,000,000

USANCE	신한은행	2016-11-13	-	-	412,331

시설대출	수협중앙회	2017-11-28	3.28	364,800	364,800

수협중앙회	2017-11-28	3.28	105,000	105,000

합 계	37,869,800	38,482,131

14. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	24,722,629	23,781,487

임대보증금	5,732,554	4,219,904

미지급비용	483,649	726,813

미지급배당금	4,054,621	11,535

합 계	34,993,453	28,739,739

15. 기타부 채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,698,436	3,409,882

예수금	576,966	1,533,751

예수부가세	2,020,615	2,703,843

기타유동부채	786,236	1,637

합 계	6,082,253	7,649,113

16. 순확정급여부 채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	30,680,782	30,090,633

사외적립자산 공정가치	(29,432,464)	(29,871,146)

확정급여부채	1,248,318	219,487

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	30,090,633	31,372,066

당기근무원가	1,140,246	1,320,113

이자원가	196,537	234,798

급여지급액	(746,634)	(417,931)

보고기간말 금액	30,680,782	32,509,046

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액 (*)	29,819,873	29,002,263

사외적립자산의 기대수익	197,833	215,498

회사부담금	50,000	-

급여지급액	(686,515)	(743,102)

보고기간말 금액 (*)	29,381,191	28,474,659

(*) 국민연금전환금 제외금액

(4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,140,246	1,320,113

이자원가	196,537	234,798

사외적립자산의 기대수익	(197,833)	(215,498)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,138,950	1,339,413

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 17. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채	471,414	-	(37,000)	434,414

(전 기)

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	501,342	51,900	(81,828)	471,414

연결회사는 보고기간종료일 현재 건설공사 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이예상되는 금액을 보증기간(2∼10년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 매출액 당분기와 전분기 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운 송 수 입	162,096,868	168,066,289

건 설 수 입	-	561,293

합 계	162,096,868	168,627,582

19. 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운 송 원 가	144,435,529	149,354,679

건 설 원 가	-	250,190

합 계	144,435,529	149,604,869

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,014,261	4,236,476

퇴직급여	430,107	453,425

복리후생비	456,394	392,974

여비교통비	150,623	115,961

통신비	123,474	124,047

임차료	183,154	72,170

제수수료	973,017	481,961

세금과공과	96,800	106,778

차량유지비	106,259	101,409

광열용수비	137,777	153,962

수선유지비	1,064,583	878,940

접대비	744,524	601,983

대손상각비	69,061	46,145

감가상각비	386,034	539,657

기타판매비와관리비	456,709	338,928

합 계	10,392,777	8,644,816

21. 기타수익당분기와 전분기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	25,710	22,034

매도가능금융자산손상차손환입	133	615

유형자산처분이익	53,393	160,091

투자부동산처분이익	708,180	-

기타	70,606	66,017

합 계	858,022	248,757

22. 기타비용당분기와 전분기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	900,000	700,000

기부금	20,050	20,100

유형자산처분손실	-	32,282

무형자산손상차손	13,200	-

기타	16,311	145

합 계	949,561	752,527

23. 금융수익당분기와 전분기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	261,402	266,338

외환차익	553,774	199,044

외화환산이익	32	-

합 계	815,208	465,382

24. 금융비용당분기와 전분기 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	257,781	325,260

외환차손	315,962	167,123

외화환산손실	62,773	5,098

합 계	636,516	497,481

25. 종업원급여

당분기와 전분기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	21,255,149	20,884,196

퇴직급여-확정급여제도	1,138,950	1,339,413

기타퇴직급여	278,854	58,343

합 계	22,672,953	22,281,952

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	22,672,953	22,281,952

감가상각,무형자산상각	2,903,505	2,880,583

용차료 및 보관료	51,512,353	51,757,096

외주용역비	27,858,251	52,223,601

기타 비용	49,881,245	29,106,453

합계	154,828,307	158,249,685

27. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타법인의 채무를 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	채 권 자	지급보증금액	지급보증내용

신부㈜	KEB하나은행	397,100	연대보증

(*) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 29에 기술되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약이행 및 금융보증과 관련하여 제공한 어음 및 수표 등의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	금 액	제공처	내 역

어 음	25백만원	㈜영풍	계약이행보증(아연정광)

백지	삼남석유화학㈜	계약이행보증

백지	국민은행	PF지급보증(군장신항만㈜)

백지	국민은행

백지	발해인프라투융자

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 관련한 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	은 행 명

당좌대출한도	1,083,200	우리은행 외

회전한도(일반자금대출외)	6,730,250	KEB하나은행 외

일반자금대출한도	35,269,800	신한은행 외

B2B한도외	50,000,000	우리은행 외

구매카드한도	500,000	한국씨티은행

합 계	93,583,250

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	보증받은 내용	보증금액

서울보증보험	이행지급 및 인허가 등	7,875,061

(5) 연결회사의 경영진은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠만한 계류중인 소송사건은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

28. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,043백만원은 2016년 4월중 지급되었습니다(2015년 지급액: 3,481백만원).

29. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

연결회사와 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	세방전지㈜	세방전지㈜	-

세방산업㈜	세방산업㈜	-

세방이스테이트㈜	세방이스테이트㈜	-

양밍한국㈜	양밍한국㈜	-

공동기업	㈜양산아이시디	㈜양산아이시디	-

군산컨테이너터미널㈜	군산컨테이너터미널㈜	-

군장신항만㈜	군장신항만㈜	-

동석물류㈜	동석물류㈜	-

㈜의왕아이시디	㈜의왕아이시디	-

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜	-

평택항만㈜	평택항만㈜	-

㈜아이엔티씨	㈜아이엔티씨	-

부산신항다목적터미널㈜	부산신항다목적터미널㈜	-

군산항7부두운영㈜	군산항7부두운영㈜	-

부산인터내셔널터미널㈜	부산인터내셔널터미널㈜	-

목포국제자동차부두㈜	목포국제자동차부두㈜	(*)

그 밖의특수관계자	씨엔디글로벌㈜	씨엔디글로벌㈜	-

범세항운㈜	범세항운㈜	-

이상희(개인)	이상희(개인)	-

씨엔엘글로벌㈜	씨엔엘글로벌㈜	-

감만부두공용관리㈜	감만부두공용관리㈜	-

마산항4부두운영㈜	마산항4부두운영㈜	-

포항항7부두운영㈜	포항항7부두운영㈜	-

인천항3부두운영㈜	인천항3부두운영㈜	-

울산항6,7부두운영㈜	울산항6,7부두운영㈜	-

이앤에스글로벌㈜	이앤에스글로벌㈜	-

(*) 전기 중 신규 설립하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

관계회사	세방전지㈜	2,625,516	200	-	1,859,323	-	-	297,000

세방산업㈜	19,518	-	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	-	40,000

양밍한국㈜	-	-	-	100,000	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	6,448	-

군산컨테이너터미널㈜	46,851	-	344,369	-	-	76,435	-

군장신항만㈜	23,320	-	4,299,720	-	33,798	375,734	-

동석물류㈜	-	-	-	-	-	405,614	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	64,538	107,502	99,525	-

평택당진중앙부두㈜	76,736	-	-	-	-	675,246	-

평택항만㈜	-	-	-	-	24,956	120,116	-

㈜아이엔티씨	55,717	-	-	-	364,259	39,633	-

부산신항다목적터미널㈜	81,675	-	-	-	-	608,305	-

군산항7부두운영㈜	-	-	230,417	-	244,847	-

부산인터내셔널터미널㈜	190,977	-	-	-	-	33,611	-

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

씨엔엘글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	20,000	-	119,375	40,000

기타	1,800	-	-	-	1,391,157	551,455	6,000

합 계	3,122,110	171,806	4,644,089	2,274,278	1,921,672	3,356,344	693,160

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

관계회사	세방전지㈜	2,798,784	200	-	-	-	-	297,000

세방산업㈜	15,224	-	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	-	40,000

양밍한국㈜	-	-	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	8,363	-

군산컨테이너터미널㈜	55,758	-	-	-	-	-	-

군장신항만㈜	10,324	-	3,939,720	-	33,797	261,297	-

동석물류㈜	-	-	-	-	-	272,739	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	64,537	114,727	136,155	-

평택당진중앙부두㈜	84,007	-	-	-	-	880,669	-

평택항만㈜	-	-	-	-	11,030	92,082	-

㈜아이엔티씨	29,032	-	-	-	462,558	570,207	-

부산신항다목적터미널㈜	81,565	-	-	-	-	653,566	-

군산항7부두운영㈜	-	-	344,369	257,417	900	422,913	-

부산인터내셔널터미널㈜	198,730	-	-	-	-	34,680	-

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

씨엔엘글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	119,375	40,000

기타	1,365	-	-	-	1,386,053	387,069	6,000

합 계	3,274,789	171,806	4,284,089	321,954	2,009,065	3,839,115	693,160

(3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계회사	세방전지㈜	7,782,783	55,623	5,070,685	55,280

세방산업㈜	53,860	-	33,901	-

세방이스테이트㈜	2,028	-	2,028	-

양밍한국㈜	75,612	-	75,593	-

공동기업	㈜양산아이시디	-	85,138	-	18,323

군산컨테이너터미널㈜	56,336	69,486	36,810	15,645

군장신항만㈜	62,876	948,047	53,909	913,826

동석물류㈜	-	533,414	-	508,909

㈜의왕아이시디	-	492,427	-	489,233

평택당진중앙부두㈜	115,680	2,038,612	162,309	1,685,340

평택항만㈜	-	160,174	-	29,265

㈜아이엔티씨	34,856	1,116,371	90,883	2,076,671

부산신항다목적터미널㈜	111,850	1,895,983	78,550	1,734,108

군산항7부두운영㈜	-	-	-	589,069

부산인터내셔널터미널㈜	-	823,565	225,775	59,353

목포국제자동차부두㈜	218,620	57,168

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜	765	-	7,781	-

범세항운㈜	2,529	-	13,071	-

씨엔엘글로벌㈜	765	-	761	-

이앤에스글로벌㈜	-	453,441	1,472	310,776

세방육운	8,547	2,149,061	324,978	2,585,618

기타	-	1,426,537	-	1,359,283

합 계	8,527,107	12,305,047	6,412,735	12,431,445

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	900,000	-	-	-

군산항7부두운영㈜ (*1)	-	-	-	-

합 계	900,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산항7부두운영㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 4,663백만원및 344백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	1,120,000	-	-	-

군산항7부두운영㈜ (*1)	-	-	-	-

합 계	1,120,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산항7부두운영㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 3,763백만원및 344백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 연결회사가 특수관계자에 대하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각 단위)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	실행금액	지급보증내용

공 동기 업	평택당진중앙부두㈜ (*1)	하나은행	1,200,000	1,000,000	연대보증

신한은행	1,200,000	1,000,000	연대보증

㈜아이엔티씨 (*2)	신한은행	1,200,000	1,000,000	연대보증

부산신항다목적터미널㈜	수협	7,600,000	4,115,000	토지및건물 담보

군장신항만㈜ (*3)	국민은행	104,400,000	83,800,000	연대보증

기 타	범세항운㈜	Air New Zealand	USD 750,000	-	계약이행

합 계	\ 115,600,000USD 750,000	\ 90,915,000 -

(*1) 평택당진중당부두㈜에 대한 연대보증액은 연결회사 외 1개사가 부담하고 있으며, 연결회사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다.

(*2) ㈜아이엔티씨에 대한 연대보증액은 연결회사 외 1개사가 부담하고 있으며, 연결회사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다.(*3) 군장신항만㈜에 대한 연대보증액은 연결회사 외 5개사가 부담하고 있으며, 만약자금보충 실행사유가 발생하는 경우 연결회사가 우선적으로 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 20%에 해당하는 가액입니다. 한편, 동 연대지급보증과 관련하여 백지어음 3매 및 군장신항만㈜에 대한 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 27 참조).

(6) 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석12 참조).

(단위:천원)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

공동기업	부산신항다목적터미널㈜	토지및건물	11,440,111	7,595,000	수협은행

군장신항만㈜	주식	-	135,720,000	국민은행

30. 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	10,667,890	12,810,547

조정:	947,380	1,885,959

이자수익	(261,402)	(266,338)

이자비용	257,781	325,260

배당금수익	(25,710)	(22,034)

법인세비용	2,465,221	3,451,105

감가상각비	2,680,817	2,653,388

퇴직급여	1,138,950	1,339,413

관계기업및공동기업지분에대한손익	(5,777,395)	(6,419,624)

기타의대손상각비	900,000	700,000

유형자산처분이익	(53,393)	(160,091)

투자부동산처분이익	(708,180)	-

유형자산처분손실	-	32,282

기타수익, 비용	330,691	252,598

순운전자본의 변동 :	(4,336,334)	(12,774,164)

매출채권의 감소(증가)	(2,122,603)	851,492

매입채무의 감소	(612,248)	(9,524,026)

재고자산의 증가	(21,849)	(36,533)

기타수취채권의 증가	(1,951,735)	(836,172)

기타지급채무의 증가(감소)	975,192	(4,372,573)

퇴직금의 지급	(746,635)	(417,931)

기타자산부채의 증감	143,544	1,561,579

영업에서 창출된 현금흐름	7,278,936	1,922,342

31. 지역부문별 정보연결회사는 지역별로 적절한 관리업무를 수행하기 위하여 각 지사별로 매출을 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부 산	28,664,848	32,615,912

경 인	12,532,955	11,703,531

광 양	16,572,093	17,693,792

창 원	13,721,697	13,635,133

군 산	17,354,124	17,292,626

인 천	12,924,354	10,666,190

울 산	7,586,030	6,824,075

포 항	6,074,088	7,552,248

동 해	7,351,712	6,791,448

여 수	7,932,762	8,553,942

기 타	31,382,205	35,298,685

합 계	162,096,868	168,627,582