세방 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제58기반기말	매출채권	175,801	1,154	0.66%

단기대여금	707	-	-

미수금	1,904	-	-

선급금	1,465	21	1.43%

장기성매출채권	172	43	25.00%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,024	19,024	100.00%

합 계	199,073	20,242	10.17%

제57기	매출채권	163,859	1,038	0.63%

단기대여금	655	-	-

미수금	2,582	-	-

선급금	4,862	21	0.43%

장기성매출채권	354	203	57.34%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,184	19,024	99.17%

합 계	191,496	20,286	10.59%

제56기	매출채권	120,919	1,071	0.89%

단기대여금	290	-	-

미수금	2,399	-	-

선급금	1,587	-	-

장기성매출채권	357	209	58.59%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,024	19,024	100%

합 계	144,576	20,304	14.04%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,037,672	1,071,440

대손상각비	120,176	268,839

기타	(4,050)	(302,607)

보고기간종료일 금액	1,153,798	1,037,672

※ 연결기준

(3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	166,516,091	0.31%	521,819

3개월 이내	7,190,440	0.56%	40,150

3개월 초과 6개월 이내	622,616	2.06%	12,839

6개월 초과 9개월 이내	297,336	1.53%	4,545

9개월 초과 12개월 이내	394,201	16.04%	63,218

12개월 초과 15개월 이내	100,935	3.94%	3,979

15개월 초과	442,946	61.05%	270,412

합 계(*)	175,564,565	916,962

(*) 개별 손상검토한 매출채권 236,836천원이 제외되어 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	126,050,730	0.15%	192,767

3개월 이내	35,528,620	0.29%	103,633

3개월 초과 6개월 이내	1,241,100	9.60%	119,197

6개월 초과 9개월 이내	299,663	22.91%	68,649

9개월 초과 12개월 이내	192,314	42.12%	81,005

12개월 초과 15개월 이내	17,494	18.15%	3,175

15개월 초과	292,631	79.42%	232,410

합 계(*)	163,622,552	800,836

(*) 개별 손상검토한 매출채권 236,836천원이 제외되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 개별손상 검토 매출채권(236,836천원)과 손실충당금(236,836천원)이 존재합니다.

나. 공정가치평가 내역

당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	67,273,256	67,273,256	53,551,656	53,551,656

단기금융상품	23,141,735	23,141,735	24,645,404	24,645,404

매출채권	174,647,604	174,647,604	162,821,716	162,821,716

장기금융상품	66,000	66,000	66,000	66,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동,비유동)	56,375,063	56,375,063	64,563,024	64,563,024

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,783,592	19,783,592	14,335,432	14,335,432

상각후원가측정금융자산(유동,비유동)	135,869	135,869	175,404	175,404

기타수취채권(유동,비유동)	5,610,696	5,610,696	7,054,773	7,054,773

합 계	347,033,815	347,033,815	327,213,409	327,213,409

금융부채

매입채무	86,000,826	86,000,826	91,549,635	91,549,635

기타지급채무(유동,비유동)	12,233,218	12,233,218	22,361,452	22,361,452

차입금(유동,비유동)	70,551,622	70,551,622	68,089,696	68,089,696

리스부채(유동,비유동)	31,728,609	31,728,609	35,533,941	35,533,941

기타금융부채	26,336,924	26,336,924	26,281,219	26,281,219

합 계	921,078,829	921,078,829	898,242,761	898,242,761

(2) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)

알바트로스퓨처코리아 투자조합 등 3개사	2,498,412	2,080,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*)

㈜영남복합물류공사	-	31,431

한국경제신문 등 8개사	70,351	70,352

소 계	70,351	101,783

합 계	2,568,763	2,181,783

(*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였습니 다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	10,065,743	46,309,320	-	56,375,063

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,614,707	-	11,168,884	19,783,591

기타금융부채	-	-	25,551,602	25,551,602

합 계	18,680,450	46,309,320	36,720,486	101,710,256

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,042,741	62,520,283	-	64,563,024

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,166,549	-	11,168,884	14,335,432

기타금융부채	-	-	25,486,077	25,486,077

합 계	5,209,290	62,520,283	36,654,961	104,384,533

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

당반기 및 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 변동 내역은 다음과같습니다.

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채

기초금액	11,168,884	25,486,077	9,686,756	25,412,467

전입액	-	1,165,525	-	1,160,980

지급액	-	(1,100,000)	-	(1,150,000)

반기말금액	11,168,884	25,551,602	9,686,756	25,423,447

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DCF모형	할인율 등

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	DCF모형	할인율	16.47%, 13.73%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장율	-	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

기타금융부채	DCF모형	할인율	10.46%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락