세방 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제60기 반기	매출채권	159,164	1,126	0.71%

단기대여금	639	-	-

미수금	2,818	2	-

선급금	6,400	1,176	18.38%

장기성매출채권	133	73	54.89%

장기성미수금	1,012	-	0.00%

장기성선급금	612	-	-

장기대여금	19,587	19,113	97.58%

합 계	190,365	21,490	11.29%

제59기	매출채권	134,741	794	0.59%

단기대여금	410	-	-

미수금	2,140	-	-

선급금	2,734	467	17.08%

장기성매출채권	85	85	100.00%

장기성미수금	1,074	-	-

장기성선급금	469	-	-

장기대여금	19,546	19,024	97.33%

합 계	161,199	20,370	12.64%

제58기	매출채권	154,458	984	0.64%

단기대여금	242	-	-

미수금	2,171	-	-

선급금	4,154	21	0.51%

장기성매출채권	172	40	23.26%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,404	19,024	98.04%

합 계	180,601	20,069	11.11%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	825,018	983,817

대손상각비	555,471	(464,495)

제각 등 기타	(223,046)	305,695

보고기간종료일 금액	1,157,442	825,017

(3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	141,753,640	0.09%	131,810

3개월 이내	35,833,070	0.50%	179,914

3개월 초과 6개월 이내	442,557	10.91%	48,262

6개월 초과 9개월 이내	361,001	31.66%	114,278

9개월 초과 12개월 이내	634,353	32.84%	208,294

12개월 초과 15개월 이내	500,478	61.05%	305,518

15개월 초과	1,123,104	12.29%	137,980

합 계(*)	180,648,202	1,126,056

(*) 개별 손상검토한 매출채권 31,386천원 및 손실충당금 31,386천원이 제외되어 있습니다.(전기말)

(단위:천원)

구 분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	123,627,451	0.11%	137,386

3개월 이내	27,546,513	0.51%	140,394

3개월 초과 6개월 이내	868,704	9.51%	82,599

6개월 초과 9개월 이내	512,012	18.46%	94,519

9개월 초과 12개월 이내	2,760	100.00%	2,760

12개월 초과 15개월 이내	93,495	100.00%	93,495

15개월 초과	242,477	100.00%	242,477

합 계(*)	152,893,412	793,630

(*) 개별 손상검토한 매출채권 31,387천원과 손실충당금 31,387원이 제외되어 있습니다.

나. 공정가치평가 내역당반기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	56,067,449	56,067,449	55,249,283	55,249,283

단기금융상품	13,915,417	13,915,417	24,733,506	24,733,506

장기금융상품	12,000	12,000	12,000	12,000

매출채권	179,522,146	179,522,146	152,099,782	152,099,782

당기손익-공정가치측정금융자산(유동,비유동)	81,627,975	81,627,975	43,724,584	43,724,584

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,277,157	20,277,157	19,728,496	19,728,496

상각후원가측정금융자산(유동,비유동)	78,325	78,325	87,125	87,125

기타수취채권(유동,비유동)	8,334,768	8,334,768	8,085,810	8,085,810

합 계	359,835,237	359,835,237	303,720,586	303,720,586

금융부채

매입채무	90,479,864	90,479,864	79,091,679	79,091,679

기타지급채무(유동,비유동)	22,084,096	22,084,096	23,333,659	23,333,659

차입금(유동,비유동)	83,473,721	83,473,721	73,533,131	73,533,131

리스부채(유동,비유동)	29,001,704	29,001,704	23,944,449	23,944,449

기타금융부채(유동,비유동) (*)	17,835,925	17,835,925	19,013,233	19,013,233

합 계	242,875,310	242,875,310	218,916,151	218,916,151

(*) 당반기말 현재 상각후원가로 측정한 금액 268천원(전기말 : 3,612천원)과 향후 유출이 예상되는 금액을 부채로 인식한 금액 780,000천원(전기말: 780,000천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)

알바트로스오아시너지펀드 등 4개사	2,299,396	2,299,396

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*)

(주)이노스페이스 등 10개사	2,062,819	2,067,169

합 계	4,362,215	4,366,565

(*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당반기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,493,840	80,134,136	-	81,627,976

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,882,330	-	11,394,827	20,277,157

기타금융부채	-	-	17,055,657	17,055,657

합 계	10,376,170	80,134,136	28,450,484	118,960,790

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	212,555	43,512,029	-	43,724,583

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	8,333,669	-	11,394,827	19,728,496

기타금융부채	-	-	18,229,620	18,229,620

합 계	8,546,224	43,512,029	29,624,447	81,682,699

(*) KG모빌리티(구 쌍용자동차) 상장주식은 지난 2023.04.28 매매거래 재개되어 보고기간말 현재 활성시장의 공시가격으로 측정 가능하므로 전기 중 수준1로 재분류 하였습니다.

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DCF모형	할인율 등

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	DCF모형	할인율	12.39%, 13.15%	할인율 하락에 따라 공정가치 상승

성장율	0%	-

기타금융부채	DCF모형	할인율	9.46%	-