세방 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제59기 3분기	매출채권	134,561	679	0.50%

단기대여금	115	-

미수금	4,182	-

선급금	2,943	21	0.71%

장기성매출채권	85	85	100.00%

장기성미수금	-	-

장기성선급금	-	-

장기대여금	19,569	19,024	97.21%

합 계	161,455	19,809	12.27%

제58기	매출채권	154,458	984	0.64%

단기대여금	242	-	-

미수금	2,171	-	-

선급금	4,154	21	0.51%

장기성매출채권	172	40	23.26%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,404	19,024	98.04%

합 계	180,601	20,069	11.11%

제57기	매출채권	163,859	1,038	0.63%

단기대여금	655	-	-

미수금	2,582	-	-

선급금	4,862	21	0.43%

장기성매출채권	354	203	57.34%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,184	19,024	99.17%

합 계	191,496	20,286	10.59%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	983,817	1,037,672

대손상각비	(595,590)	160,007

기타	292,190	(213,862)

보고기간종료일 금액	680,417	983,817

(3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	146,371,013	0.16%	237,666

3개월 이내	8,940,470	0.60%	53,843

3개월 초과 6개월 이내	596,981	8.49%	50,692

6개월 초과 9개월 이내	8,648	42.99%	3,718

9개월 초과 12개월 이내	16,528	100.00%	16,528

12개월 초과 15개월 이내	115,674	100.00%	115,674

15개월 초과	202,294	100.00%	202,294

합 계	156,251,609	680,417

(전기말)

(단위:천원)

구 분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	145,372,999	0.15%	214,502

3개월 이내	5,522,483	0.75%	41,275

3개월 초과 6개월 이내	2,038,867	8.48%	172,836

6개월 초과 9개월 이내	514,211	16.75%	86,154

9개월 초과 12개월 이내	203,853	3.78%	7,712

12개월 초과 15개월 이내	359,131	44.32%	159,152

15개월 초과	446,831	67.63%	302,186

합 계	154,458,375	983,817

(4) 당분기말 현재 개별손상 검토 매출채권과 손실충당금은 없습니다. 나. 공정가치평가 내역당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	60,443,058	60,443,058	57,086,723	57,086,723

단기금융상품	14,819,759	14,819,759	19,221,833	19,221,833

장기금융상품	66,000	66,000	66,000	66,000

매출채권	155,571,192	155,571,192	153,474,558	153,474,558

당기손익-공정가치측정금융자산(유동,비유동)	61,206,540	61,206,540	68,715,928	68,715,928

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,960,269	24,960,269	24,908,651	24,908,651

상각후원가측정금융자산(유동,비유동)	87,340	87,340	93,159	93,159

기타수취채권(유동,비유동) (*)	11,220,851	11,220,851	6,096,972	6,096,972

합 계	328,375,011	328,375,011	329,663,824	329,663,824

금융부채

매입채무	85,248,910	85,248,910	83,584,352	83,584,352

기타지급채무	22,162,771	22,162,771	20,267,842	20,267,842

차입금	66,742,133	66,742,133	56,528,496	56,528,496

리스부채	27,189,442	27,189,442	27,364,586	27,364,586

기타금융부채(*)	19,629,869	19,629,869	21,630,667	21,630,667

합 계	220,973,124	220,973,124	209,375,943	209,375,943

(*) 당분기 중 기타자산으로 분류되었던 입체금을 기타수취채권으로 분류 변경함에 따라 비교 공시되는 전기말의 분류를 변경하였습니다.

(2) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)

알바트로스오아시너지펀드 등 3개사	2,299,396	3,019,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*)

(주)이노스페이스 등 9개사	2,067,169	2,108,371

합 계	4,366,565	5,127,799

(*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였습니 다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,459,538	59,747,003	-	61,206,541

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	7,981,239	-	16,979,030	24,960,269

기타금융부채	-	-	18,848,375	18,848,375

합 계	9,440,777	59,747,003	35,827,405	105,015,185

(*) KG모빌리티(구, 쌍용자동차) 지분증권은 2023년 4월 28일에 매매거래가 재개되어 보고기간말 현재 활성시장의 공시가격으로 측정하였으며 전기말 수준2에서 당분기말 수준1로 재분류 하였습니다.(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,556,438	67,159,490	-	68,715,928

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	7,851,652	77,969	16,979,030	24,908,651

기타금융부채	-	-	20,841,575	20,841,575

합 계	9,408,090	67,237,459	37,820,605	114,466,154

(*) 쌍용자동차의 회생계획 인가에 따라 출자전환으로 지분증권을 수령하였으며, 쌍용자동차는 상장적격심사 중으로 거래정지되어 보고기간말 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치평가를 할 수 없습니다. 따라서, 해당 금융자산을 매매정지 전일의종가를 기준으로 평가하였으며 비활성시장의 관측 가능한 투입변수로 판단하여 공정가치 서열체계 수준2로 분류하였습니다.당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 KG모빌리티(구, 쌍용자동차) 1건으로 활성시장에서의 매매거래 재개에 따라 수준 2에서 수준 1으로 대체하였습니다.

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DCF모형	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비활성시장 공시가격	공시가격

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	DCF모형	할인율	19.38%, 16.77%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장율	-	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

기타금융부채	DCF모형	할인율	9.46%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락