세방 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1) 일반사항세방 주식회사(이하 "당사")는 1965년 9월 13일 설립되어 1977년 5월 19일에 대한민국의 증권거래소에 상장되었으며, 주요 업종으로 항만하역업 및 특수자동차 운송업을 영위하고 있습니다. 본점소재지는 부산광역시 남구 북항로 141입니다.한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주	우선주

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

이앤에스글로벌㈜	3,537,584	18.32%	184,400	5.00%

기타특수관계자	5,070,516	26.26%	-	0.00%

기 타	10,700,590	55.42%	3,504,850	95.00%

합 계	19,308,690	100.00%	3,689,250	100.00%

2) 재무제표 작성기준

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 .

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 5년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정내용에 따르면 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . ② 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 가득조건과 시장조건의 정의를 개정하고 성과조건과 용역제공조건의 정의를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 및 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . ③ 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외되는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없는 것으로 판단하고 있습니다 .

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정제정 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'제정제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허 용됩니다. 당 사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정

개정기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙 전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙 후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수있습니다. 개정기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업 회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑧ 기업회계기준서 제1110호 '재무제표 표시' 개정

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준 서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑨ 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배예정 분류의 기준을 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 20 16년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 (※ 혹은 ☞기업회계기준서 제1039호에 따른 방법) 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당 금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 다음 회계연도의 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.② 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.③ 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

④ 충당부채

당사는 보고기간종료일에 하자보수액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3) 유의적인 회계정책재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다(1) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(2) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다 (주석 46참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(3) 외화환산

① 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

② 외화거래와 보고기간종료일의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 금융자산① 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 한편, 당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 당사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.② 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 현저히 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

③ 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(5) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정됩니다.(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	차량운반구	5년

구 축 물	20년	공구와기구	5년

기 계 장 치	5년	중 기	8년

선 박	18 - 20년	하 역 도 구	8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(7) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(8) 무형자산

① 시설이용권시설이용권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 시설이용권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 시설이용권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.② 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(10) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.(11) 금융부채① 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.(12) 금융보증계약금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원급여① 순확정급여부채확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.② 사내근로복지기금당사는 사내근로복지기금을 운영하고 있으며, 사내근로복지기금의 순자산액이 미래관련 종업원급여의 지급액을 감소시킬 수 있는 수준까지의 금액을 자산으로 계상하고 있습니다.

(16) 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 용역매출 및 공사수익

용역매출 및 공사수익은 동 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 진행률에 따라 인식하며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제 원가 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 용역매출 또는 공사수익의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 동 수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 투입원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.③ 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(17) 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간종료일까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 당사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. (18) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2016년 3월 7일자로 이사회에서 승인되었으며 , 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

4) 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 외화채권에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD,JPY 원화단위:천원)

계 정 과 목	당기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	33,913	39,746	USD	58,577	64,388

매출채권	USD	1,101,345	1,290,776	USD	324,985	357,224

JPY	2,736,027	26,594	-	-	-

자산합계	USD	1,135,258	1,330,522	USD	383,562	421,612

JPY	2,736,027	26,594	-	-	-

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	133,052	(133,052)	42,161	(42,161)

JPY	2,659	(2,659)	-	-

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 이자율위험은 예금 또는 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 예금 및 차입금에 대해서만 적용됩니다.보고기간종료일 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 예금 및 차입금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당 기	전 기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	93,800	(93,800)	143,666	(143,666)

이자비용	358,411	(358,411)	578,808	(578,808)

(3) 가격 위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 이는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 당기 및 전기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

KOSPI	상승시	-	-	14,760	15,949

하락시	-	-	(14,760)	(15,949)

KOSDAQ	상승시	-	-	-	-

하락시	-	-	-	-

비상장주식	상승시	-	-	697,004	784,552

하락시	-	-	(697,004)	(784,552)

4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다(신용위험 관련 공시사항은 주석 7).당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편 당사는 특수관계자 및 타법인의 채무에 대하여 지급보증 등을 제공하고 있으며,이로 인한 최대신용노출 정도는 122,802백만원 과 USD 750,000 (전기말 126,165백만원과 USD750,000)입니다.

4.1.3 유동성위험당사의 자금팀은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	46,081,179	-	-	-	-	46,081,179

기타지급채무	29,239,726	-	-	-	-	29,239,726

차입금	-	35,447,231	234,900	-	-	35,682,131

기타금융부채	-	-	7,665	-	-	7,665

합 계	75,320,905	35,447,231	242,565	-	-	111,010,701

(전기말)

(단위:천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	57,813,214	-	-	-	-	57,813,214

기타지급채무	26,496,877	-	-	-	-	26,496,877

차입금	-	35,066,983	266,984	266,984	288,750	35,889,701

기타금융부채	-	-	16,297	-	-	16,297

합 계	84,310,091	35,066,983	283,281	266,984	288,750	120,216,089

위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치가 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	35,682,131	35,889,700

차감: 현금및현금성자산	(32,613,302)	(11,422,746)

순부채	3,068,829	24,466,954

자본총계	549,851,665	536,668,962

총자본	552,920,494	561,135,916

자본조달비율	0.56%	4.36%

5) 공정가치 당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,613,302	32,613,302	11,422,746	11,422,746

단기금융상품	16,095,000	16,095,000	16,878,000	16,878,000

매출채권	105,123,109	105,123,109	108,031,092	108,031,092

장기금융상품	1,026,002	1,026,002	685,700	685,700

매도가능금융자산(*1)	6,917,055	6,917,055	7,629,263	7,629,263

만기보유금융자산	264,270	264,270	260,960	260,960

기타수취채권	9,278,637	9,278,637	11,124,957	11,124,957

합 계	171,317,375	171,317,375	156,032,718	156,032,718

금융부채

매입채무	46,081,179	46,081,179	57,813,214	57,813,214

기타지급채무	29,239,726	29,239,726	26,496,877	26,496,877

차입금	35,682,131	35,682,131	35,889,700	35,889,700

기타금융부채	7,665	7,665	16,297	16,297

합 계	111,010,701	111,010,701	120,216,088	120,216,088

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

㈜영남복합물류공사 (*1)	31,431	134,945

㈜경기복합물류공사 (*1)	98,872	98,872

한국경제신문 등 8개사 (*2)	70,281	141,939

합 계	200,584	375,756

(*1) ㈜영남복합물류공사 및 ㈜경기복합물류공사는 SOC로서 상장되어 있는 유사회사가 존재하지 않아서 시장가치접근법의 사용은 타당하지 않으며, 수익가치접근법을사용하기 위해서는 실시협약 및 그에 부수되는 재무모델이 있어야 하나 그러한 자료 입수의 한계로 인하여 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 한국경제신문 등 8개사는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사 용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다.당기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	147,600	-	6,769,455	6,917,055

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 비상장지분증권에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 공정가치로 평가하고 있습니다.① 이앤에스글로벌㈜에 대하여는 자산가치를 적용한 순자산가치법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당기말 현재 각각 4,730백만원과 6,076백만원입니다.② 건설공제조합에 대하여는 자기자본비용과 영구성장률을 적용한 현재가치기법을 통해 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당기말 현재 각각 617백만원과 693백만원입니다.

6) 범주별 금융상품 (1) 당기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,613,302	-	-	-	32,613,302

단기금융상품	16,095,000	-	-	-	16,095,000

매출채권	105,123,109	-	-	-	105,123,109

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	33,755	33,755

기타수취채권(유동)	1,456,236	-	-	-	1,456,236

장기금융상품	1,026,002	-	-	-	1,026,002

매도가능금융자산	-	-	7,117,639	-	7,117,639

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	230,515	230,515

기타수취채권(비유동)	7,822,401	-	-	-	7,822,401

합 계	164,136,050	-	7,117,639	264,270	171,517,959

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

차입금(유동)	-	35,447,231	-	35,447,231

차입금(비유동)	-	234,900	-	234,900

매입채무	-	46,081,179	-	46,081,179

기타지급채무	-	29,239,726	-	29,239,726

기타금융부채(비유동)	-	-	7,665	7,665

합 계	-	111,003,036	7,665	111,010,701

(2) 전기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,422,746	-	-	-	11,422,746

단기금융상품	16,878,000	-	-	-	16,878,000

매출채권	108,031,092	-	-	-	108,031,092

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	44,220	44,220

기타수취채권(유동)	3,704,542	-	-	-	3,704,542

장기금융상품	685,700	-	-	-	685,700

매도가능금융자산	-	-	8,005,019	-	8,005,019

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	216,740	216,740

기타수취채권(비유동)	7,420,414	-	-	-	7,420,414

합 계	148,142,494	-	8,005,019	260,960	156,408,473

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

차입금(유동)	-	35,066,983	-	35,066,983

차입금(비유동)	-	822,717	-	822,717

매입채무	-	57,813,214	-	57,813,214

기타지급채무	-	26,496,877	-	26,496,877

기타금융부채(비유동)	-	-	16,297	16,297

합 계	-	120,199,791	16,297	120,216,088

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권

외환차익	122,189	155,709

외화환산이익	24,313	2,138

외환차손	85,365	115,438

외화환산손실	886	-

이자수익	643,391	980,595

대손상각비(기타의대손상각비 포함)	3,577,000	3,833,303

매도가능금융자산

배당금수익	25,134	83,076

평가손익(기타포괄손익)	(326,554)	1,148,924

매도가능금융자산손상차손	151,577	580,707

매도가능금융자산손상차손환입	1,268	4,507

매도가능금융자산처분이익	174,698	438,730

만기보유금융자산

이자수익	58,987	33,124

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	1,068,974	2,190,972

(4) 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	은 행 명	사용제한내용	당기말	전기말

단기금융상품(*1)	하나은행	질권설정	361,000	410,000

농협은행	질권설정	54,000	51,000

신한은행	질권설정	1,150,000	2,800,000

수협은행	질권설정	800,000	1,000,000

기업은행	질권설정	210,000	250,000

장기금융상품	하나은행	당좌개설보증금	5,000	5,000

씨티은행	당좌개설보증금	2,500	2,500

신한은행	당좌개설보증금	2,000	2,500

우리은행	당좌개설보증금	2,500	2,500

합계	2,587,000	4,523,500

(*1) 단기금융상품은 계약이행 등에 대한 담보로 제공되어있습니다. (주석 19 참조)

7) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권

(단위:천원)

매출채권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA	7,186,372	5,933,318

AA	9,056,052	11,947,414

A	16,921,454	14,699,723

BBB	20,221,068	23,022,313

BB	15,739,491	10,688,116

B	8,783,438	10,108,800

BC	600,235	595,284

CCC	4,040,458	2,540,312

CC	283,043	457,796

C	380,938	396,368

D	38,803	18,802

소계	83,251,352	80,408,246

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	-	-

Group 2	13,841,284	19,165,685

Group 3	-	-

소계	13,841,284	19,165,685

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	97,092,636	99,573,931

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 등Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소된 채권

(2) 은행예금 및 장단기은행예치금

(단위:천원)

은행예금 및 장단기은행예치금(*)	당기말	전기말

AAA	38,688,102	23,293,046

AA+	1,026,002	673,200

AA	-	-

AA-	10,000,000	5,000,000

A+	-	-

A	-	-

합 계	49,714,104	28,966,246

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 및 '장단기금융상품'과의 차액은 현금시재액입니다. (3) 만기보유금융자산

(단위:천원)

만기보유금융자산	당기말	전기말

AAA	264,270	260,960

(4) 기타수취채권

(단위:천원)

기타수취채권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA	54,364	86,301

AA+	-	7,785

AA-	-	2,281

A+	154,575	3,123,959

BBB-	122	2,915,047

BB+	-	103,300

B	155,565	690

B-	-	15,000

CCC+	776,627	1,211,701

CCC	-	412,324

CCC-	-	112,000

CC+	-	2,074

C+	30,053	409,530

D	50,150	112,673

소 계	1,221,456	8,514,665

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2	8,057,181	2,610,292

소 계	8,057,181	2,610,292

합 계	9,278,637	11,124,957

8) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재	20,200	20,200

단기은행예치금	32,593,102	11,402,546

합 계	32,613,302	11,422,746

9) 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	8,005,019	3,303,733

취득	-	-

대체	48,453	4,787,124

처분	(362,078)	(975,856)

손익으로 분류된 손상차손	(151,577)	(580,707)

자본으로 분류된 평가이익(*)	121,667	1,492,497

자본으로 분류된 평가손실(*)	(543,845)	(21,772)

보고기간종료일 금액	7,117,639	8,005,019

(*) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매 도가능금융자산은 전액 지분증권입니다.

10) 만기보유금융자산 (1) 만기보유금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	260,960	1,072,615

취득	47,530	59,225

처분	(44,220)	(870,880)

기말금액	264,270	260,960

차감: 비유동항목	(230,515)	(216,740)

유동항목	33,755	44,220

(2) 보고기간종료일 현재 만기보유 금융자산은 전액 채권이며, 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

11) 매출채권(1) 매출채권

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	105,548,281	108,239,423

차감 ; 대손충당금	(425,172)	(208,331)

매출채권(순액)	105,123,109	108,031,092

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	97,092,636	99,573,931

3개월 이하	6,151,475	5,755,506

3개월 초과 6개월 이하	1,465,877	1,868,008

6개월 초과 12개월 이하	60,073	682,810

12개월 초과	778,220	359,168

합 계	105,548,281	108,239,423

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	208,331	203,486

대손상각비	505,938	399,537

제각	(289,097)	(169,438)

기타	-	(225,254)

보고기간종료일 금액	425,172	208,331

12) 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목 :

미수금	1,350,216	3,610,456

미수수익	106,020	94,086

소 계	1,456,236	3,704,542

비유동항목 :

장기매출채권	389,642	619,846

차감 : 대손충당금	(309,440)	(400,119)

보증금	7,565,571	6,784,745

장기대여금	7,832,355	5,450,608

차감 : 대손충당금	(7,655,728)	(5,034,666)

소 계	7,822,400	7,420,414

합 계	9,278,636	11,124,956

13) 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성

선급금	1,742,096	2,946,493

선급비용 (*1)	9,159,773	10,378,275

기타당좌자산	166,917	211,927

소 계	11,068,786	13,536,696

비유동성

장기선급비용 (*1)	26,009,548	26,810,325

소 계	26,009,548	26,810,325

합 계	37,078,334	40,347,021

(*1) 당사는 비관리청항만공사로 조성한 항만시설을 국가에 귀속시키고 조성공사와 관련한 사업비 중 보전 대상으로 산정된 사업비를 장단기선급비용으로 계상하고, 이후 발생하는 항만시설이용료 등과 상계하고 있습니다. 14) 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

저 장 품	731,310	783,488

15) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

종 속 기 업	17,777,956	17,347,244

관 계 기 업	154,032,197	154,032,197

공 동 기 업	3,880,846	7,496,039

합 계	175,690,999	178,875,480

(당 기)

(단위:천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업

기초금액	17,347,244	154,032,197	7,496,039

취득	430,712	-	253,000

감소(*1)	-	-	(650,000)

손상차손(*2)	-	-	(3,218,194)

보고기간종료일 금액	17,777,956	154,032,197	3,880,846

(*1) 당기 중 광양인터내셔널컨테이너터미널㈜이 청산함에 따라 처분손실 30,712천원을 인식하였으며, 한진해운광양터미널㈜의 지분양도로 처분이익 400,000천원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 손상차손을 인식한 주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	손상차손 인식액

공 동 기 업	부산인터내셔널터미널㈜	3,218,194

(전 기)

(단위:천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업

기초금액	17,197,244	158,762,218	11,202,058

취득	150,000	-	300,000

계정재분류 (*1)	-	(4,730,021)	-

손상차손 (*2)	-	-	(4,006,019)

보고기간종료일 금액	17,347,244	154,032,197	7,496,039

(*1) 이앤에스글로벌㈜의 경우 지분율이 20% 미만임에도 임원겸직 등의 사유로 관계기업으로 분류하여 왔으나, 전기 중 대표이사의 변경 및 상호출자에 의한 주식보유로 의결권이 제한되어 유의적 영향력이 없다고 판단되어 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 전기 중 손상차손을 인식한 주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	손상차손 인식액

공 동 기 업	부산인터내셔널터미널㈜	3,653,722

군산컨테이너터미널㈜	300,000

㈜아이엔티씨	52,297

합 계	4,006,019

(2) 지분법대상범위의 변동당기 중 광양인터내셔널컨테이너터미널㈜ 청산, 한진해운광양터미널㈜ 지분양도로 지분법 대상에서 제외되었으며, 목포국제자동차부두㈜를 신규 취득하여 지분법 대상에 포함되었습니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황(당기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)	장부가액

종속기업	세방익스프레스㈜	한국	12월	180,000	90.00	8,390,492

한국해운㈜	〃	〃	77,650	81.18	2,466,262

세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	450,000

목포대불부두운영㈜	〃	〃	300,000	100.00	1,500,000

세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	1,540,490

세방부산신항컨테이너데포㈜	〃	〃	630,000	100.00	3,150,000

SEBANG VINA (*)	베트남	〃	-	50.00	280,712

소 계	17,777,956

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95	132,024,549

세방산업㈜	〃	〃	168,800	40.19	18,318,460

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19	3,489,188

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00	200,000

소 계	154,032,197

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89	205,399

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19	-

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00	-

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00	195,154

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66	433,000

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00	-

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60	250,660

㈜아이엔티씨	〃	〃	812,560	45.14	-

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00	632,598

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00	175,000

부산인터내셔널터미널㈜	〃	〃	1,466,892	33.33	1,736,035

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30	253,000

소 계	3,880,846

합 계	175,690,999

(*) 당사(지분율 50%)와 세방익스프레스㈜(지분율 50%)가 공동 취득하였습니다. 당사의 지분율은 50%이지만, 실질 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)	장부가액

종속기업	세방익스프레스㈜	한국	12월	180,000	90.00	8,390,492

한국해운㈜	〃	〃	77,650	81.18	2,466,262

세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	450,000

목포대불부두운영㈜	〃	〃	270,000	90.00	1,350,000

세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	1,540,490

세방부산신항컨테이너데포㈜	〃	〃	630,000	100.00	3,150,000

소 계	17,347,244

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95	132,024,549

세방산업㈜ (*1)	〃	〃	168,800	40.19	18,318,460

세방이스테이트㈜ (*1)	〃	〃	32,152	40.19	3,489,188

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00	200,000

소 계	154,032,197

공동기업	광양인터내셔널컨테이너터미널㈜	한국	12월	10,000	50.00	50,000

㈜양산아이시디	〃	〃	217,777	10.89	205,399

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	445,642	26.53	-

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00	-

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00	195,154

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66	433,000

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00	-

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60	250,660

㈜아이엔티씨	〃	〃	812,560	45.14	-

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00	632,598

한진해운광양터미널㈜	〃	〃	120,000	30.00	600,000

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00	175,000

부산인터내셔널터미널㈜	〃	〃	1,466,892	33.33	4,954,228

소 계	7,496,039

합 계	178,875,480

(*1) 세방산업㈜는 2014년 2월 1일을 분할기일로 하여 인적분할 방식에 따라 비제조사업부문을 분할하고 세방이스테이트㈜를 분할신설 하였습니다. 한편, 분할신설법인의 신주배정 및 분할존속법인의 감자 모두 지분율에 비례하여 이루어짐에 따라 지분율 변동은 없습니다.

(4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보(당 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	당기말	당 기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

종속기업	세방익스프레스㈜	37,241,984	8,354,668	28,887,316	110,619,553	3,998,738

한국해운㈜	4,606,586	501,253	4,105,333	828,743	1,164,344

세방광양국제물류㈜	608,700	69,246	539,454	807,949	7,120

목포대불부두운영㈜	1,789,541	553,059	1,236,482	859,547	(269,236)

세방부산신항물류㈜	10,988,440	6,633,427	4,355,013	6,307,668	405,757

세방부산신항컨테이너데포㈜	4,193,151	1,273,288	2,919,863	712,153	4,461

SEBANG VINA	500,340	47,888	452,452	177,708	(111,301)

관계기업	세방전지㈜	993,659,178	226,517,252	767,141,926	956,225,739	79,241,405

세방산업㈜	70,999,805	7,328,932	63,670,873	74,071,978	4,835,101

세방이스테이트㈜	21,454,052	6,258,405	15,195,647	219,083	(56,823)

양밍한국㈜	4,201,754	2,330,901	1,870,853	6,212,967	357,548

공동기업	㈜양산아이시디	94,518,757	92,166,127	2,352,630	9,190,509	(80,209)

군산컨테이너터미널㈜	769,630	2,348,950	(1,579,320)	2,190,299	(661,340)

군장신항만㈜	83,321,883	102,026,579	(18,704,696)	7,989,506	(8,347,831)

동석물류㈜	2,235,551	524,244	1,711,307	4,372,135	268,658

㈜의왕아이시디	20,155,097	12,886,281	7,268,816	23,189,879	648,556

평택당진중앙부두㈜	8,325,475	4,898,126	3,427,349	16,518,432	2,692,385

평택항만㈜	10,053,635	2,788,504	7,265,131	20,961,923	3,703,224

㈜아이엔티씨	2,182,888	3,811,564	(1,628,676)	8,157,843	(1,225,182)

부산신항다목적터미널㈜	7,778,039	6,386,282	1,391,757	14,525,019	(147,453)

군산항7부두운영㈜	4,421,493	3,877,821	543,672	14,042,931	27,840

부산인터내셔널터미널㈜	36,204,145	30,996,042	5,208,103	60,758,735	(9,513,620)

목포국제자동차부두㈜	993,555	-	993,555	-	(6,445)

(전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	당기말	당 기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

종속기업	세방익스프레스㈜	33,683,207	8,583,019	25,100,188	108,780,324	2,515,492

한국해운㈜	3,009,545	68,556	2,940,989	774,742	175,054

세방광양국제물류㈜	583,271	50,937	532,334	507,776	4,475

목포대불부두운영㈜	3,018,651	1,512,933	1,505,718	867,521	(45,664)

세방부산신항물류㈜	11,348,014	7,398,758	3,949,256	6,276,879	403,842

세방부산신항컨테이너데포㈜	3,163,651	248,249	2,915,402	651,289	(3,721)

관계기업	세방전지㈜	927,725,912	228,723,214	699,002,698	955,578,136	61,409,744

세방산업㈜ (*1)	69,017,098	8,081,326	60,935,773	80,151,821	5,240,259

세방이스테이트㈜ (*1)	15,859,922	607,452	15,252,470	473,549	252,014

양밍한국㈜	6,157,039	4,463,734	1,693,305	6,241,572	205,232

공동기업	광양인터내셔널컨테이너터미널㈜	492,280	434,271	58,009	6,641,025	(417,396)

㈜양산아이시디	104,744,464	101,975,343	2,769,122	3,744,942	460,867

군산컨테이너터미널㈜	990,308	1,908,287	(917,979)	2,240,774	(1,647,319)

군장신항만㈜	87,337,916	97,657,685	(10,319,768)	7,626,558	(8,756,370)

동석물류㈜	2,731,066	1,252,141	1,478,925	4,454,188	370,050

㈜의왕아이시디	20,163,508	13,406,125	6,757,383	27,109,379	(70,780)

평택당진중앙부두㈜	7,265,212	6,526,272	738,941	12,938,863	1,405,751

평택항만㈜	11,814,925	3,583,942	8,230,983	20,619,690	4,091,079

㈜아이엔티씨	2,758,773	3,169,198	(410,426)	9,620,990	(261,017)

부산신항다목적터미널㈜	9,814,179	8,277,102	1,537,078	15,232,916	246,451

한진해운광양터미널㈜	7,162,757	4,464,237	2,698,520	28,745,473	(375,029)

군산항7부두운영㈜	2,590,166	2,024,064	566,102	11,332,337	51,640

부산인터내셔널터미널㈜	36,096,141	21,233,458	14,862,683	60,675,934	(11,447,021)

(*1) 세방산업㈜는 2014년 2월 1일을 분할기일로 하여 인적분할 방식에 따라 비제조사업부문을 분할하고 세방이스테이트㈜를 분할신설 하였습니다.

(5) 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	40,850원	217,009,579	132,024,549

(전기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	39,500원	209,837,904	132,024,549

16) 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	132,490,004	-	132,490,004	132,490,004	-	132,490,004

건 물	89,189,138	(24,325,157)	64,863,981	88,134,066	(21,761,169)	66,372,897

구 축 물	7,243,241	(3,821,139)	3,422,102	7,298,117	(3,591,519)	3,706,598

기 계 장 치	316,748	(311,876)	4,872	317,558	(317,544)	14

선 박	5,823,682	(3,062,914)	2,760,768	6,262,774	(5,247,483)	1,015,291

차량운반구	15,718,701	(12,835,696)	2,883,005	15,774,257	(12,756,907)	3,017,349

공기구비품	11,824,269	(9,399,284)	2,424,985	12,908,260	(9,599,940)	3,308,320

건 설 기 계	66,483,821	(58,560,786)	7,923,035	68,772,494	(58,318,878)	10,453,616

하 역 도 구	14,946,985	(11,111,684)	3,835,301	14,635,272	(10,207,245)	4,428,027

건설중인자산	1,770,879	-	1,770,879	227,463	-	227,463

합 계	345,807,468	(123,428,536)	222,378,932	346,820,264	(121,800,685)	225,019,579

(2) 당기 및 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위:천원)

구 분	기초순장부금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 타	기말순장부금액

토 지	132,490,004	-	-	-	-	-	132,490,004

건 물	66,372,897	520,386	(15,102)	255,528	(2,269,728)	-	64,863,981

구 축 물	3,706,598	114,012	(91,298)	-	(307,210)	-	3,422,102

기 계 장 치	14	5,500	(1)	-	(641)	-	4,872

선 박	1,015,291	3,004,710	(871,798)	-	(387,435)	-	2,760,768

차량운반구	3,017,350	756,669	(10,872)	-	(880,142)	-	2,883,005

공기구비품	3,308,319	556,739	(11,922)	-	(1,428,151)	-	2,424,985

건 설 기 계	10,453,616	377,514	(178,536)	-	(2,729,559)	-	7,923,035

하 역 도 구	4,428,027	562,626	(7,605)	-	(1,147,747)	-	3,835,301

건설중인자산	227,463	1,207,885	-	412,331	-	(76,800)	1,770,879

합 계	225,019,579	7,106,041	(1,187,134)	667,859	(9,150,613)	(76,800)	222,378,932

② 전 기

(단위:천원)

구 분	기초순장부금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기말순장부금액

토 지	142,581,112	396,968	(10,488,076)	-	-	132,490,004

건 물	56,690,820	315,697	(1,088,004)	12,617,479	(2,163,095)	66,372,897

구 축 물	5,146,885	-	(1,181,965)	108,800	(367,122)	3,706,598

기 계 장 치	14	-	-	-	-	14

선 박	1,198,320	-	-	-	(183,030)	1,015,291

차량운반구	2,317,396	1,507,934	(37)	-	(807,944)	3,017,350

공기구비품	4,390,814	485,111	(43,839)	-	(1,523,766)	3,308,319

건 설 기 계	8,931,758	2,869,644	(3)	1,233,782	(2,581,564)	10,453,616

하 역 도 구	4,678,661	757,936	(5)	103,500	(1,112,065)	4,428,027

건설중인자산	2,083,965	12,207,059	-	(14,063,561)	-	227,463

합 계	228,019,745	18,540,349	(12,801,929)	-	(8,738,586)	225,019,579

(3) 당기와 전기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매 출 원 가	8,209,500	7,770,578

판매비와관리비	941,113	968,008

합 계	9,150,613	8,738,586

(4) 재무제표에 대한 주석19에서 설명하는 바와 같이 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보제공되어 있습니다.

17) 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

시설이용권	23,393,550	(12,112,415)	-	11,281,135	23,393,550	(11,243,957)	-	12,149,593

회원권	2,058,120	-	(40,320)	2,017,800	3,406,260	-	(40,320)	3,365,940

합 계	25,451,670	(12,112,415)	(40,320)	13,298,935	26,799,810	(11,243,957)	(40,320)	15,515,533

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위:천원)

구 분	시설이용권	회원권	합 계

기초 순장부금액	12,149,593	3,365,940	15,515,533

대체	-	(600,000)	(600,000)

처분	-	(748,140)	(748,140)

무형자산상각비	(868,457)	-	(868,457)

기말 순장부금액	11,281,135	2,017,800	13,298,935

② 전 기

(단위:천원)

구 분	시설이용권	회원권	합 계

기초 순장부금액	13,018,050	4,128,636	17,146,686

취득	-	19,800	19,800

대체	-	(2,176)	(2,176)

처분	-	(740,000)	(740,000)

무형자산상각비	(868,457)	-	(868,457)

무형자산손상차손	-	(40,320)	(40,320)

기말 순장부금액	12,149,593	3,365,940	15,515,533

(3) 무형자산상각비는 전액 매출원가로 반영하였습니다.

18) 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 취득원가	109,417,292	138,049,014

기초 손상차손누계액	(14,589,944)	(14,589,944)

기초 감가상각누계액	(7,776,149)	(9,198,429)

기초 순장부금액	87,051,199	114,260,641

대체	(255,529)	-

감가상각비	(421,271)	(489,094)

처분	(6,462,250)	(26,720,348)

기말 취득원가	97,983,347	109,417,292

기말 손상차손누계액	(10,169,834)	(14,589,944)

기말 감가상각누계액	(7,901,364)	(7,776,149)

기말 순장부금액	79,912,149	87,051,199

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

토 지	93,838,222	76,120,639

건 물	14,335,791	13,666,734

합 계	108,174,013	89,787,373

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,106백만원 (전기:3,912백만원)입니다.

19) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 차입금 및 계약이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산의 세부내역	주식수	장부가액	담보설정금액	담보권자 등

유형자산, 투자부동산	토지 및 건물	-	28,841,890	10,300,000	우리은행

-	77,144,009	16,470,000	한국씨티은행

-	11,470,779	7,595,000	수협-부산신항다목적터미널㈜

유형자산	차량운반구	-	32,411	1,167,933	한국철도공사

만기보유금융자산	국민주택채권 1종 외	-	154,665	154,665	부산조선해양기자재공업협동조합 외

매도가능금융자산	건설공제조합	571주	588,994	594,310	건설공제조합

㈜영남복합물류공사	165,323주	31,431	826,615	기업은행

관계기업투자	세방전지㈜	2,400,000주	59,645,688	40,000,000	신한은행

공동기업투자	군장신항만㈜	663,000주	-	135,720,000	국민은행

단기금융상품	정기예금	-	361,000	397,100	무역/신부담보

-	54,000	54,000	농협-계약이행

-	200,000	200,000	삼성SDI-계약이행

-	800,000	734,700	수협-시설대출담보

-	950,000	950,000	한국철도공사-계약이행

-	210,000	185,719	한국해운조합-계약이행

합 계	180,484,867	215,350,042

20) 차입금(1) 차입금 상세내역

(단위:천원)

유동/비유동	구 분	당기말	전기말

유동성	은행차입금(*)	35,447,231	35,066,983

비유동성	234,900	822,717

합 계	35,682,131	35,889,700

(*) 은행차입금에 대하여 토지와 건물 등이 담보로 설정되어 있습니다 (주석19 참조) .(2) 은행차입금의 상세내역

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	우리은행	2016-12-31	CD3개월+1.15	8,000,000	8,000,000

신한은행	2016-11-05	CD3개월+1.12	4,000,000	4,000,000

신한은행	2016-08-28	CD3개월+1.02	8,000,000	8,000,000

신한은행	2016-06-14	CD3개월+1.08	4,000,000	4,000,000

씨티은행	2016-06-30	CD3개월+1.22	4,800,000	4,800,000

씨티은행	2016-06-30	CD3개월+1.22	6,000,000	6,000,000

시설대출	수협중앙회	2017-11-28	3.28	364,800	547,200

수협중앙회	2017-11-28	3.28	105,000	157,500

USANCE	신한은행	2016-11-13	-	412,331	-

합계	35,682,131	35,504,700

(3) 당기말 현재 수협중앙회 시설대출의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016년	2017년	합 계

수협중앙회 차입금	234,900	234,900	469,800

21) 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성

미지급금	24,232,006	21,648,808

임대보증금	4,975,934	4,794,534

미지급비용	20,251	42,210

미지급배당금	11,535	11,324

합 계	29,239,726	26,496,877

22) 기타부 채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성

선수금	2,395,888	397,895

예수금	1,133,010	1,419,077

예수부가세	2,575,722	2,608,564

합 계	6,104,620	4,425,536

23) 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무 현재가치	27,609,472	29,470,711

사외적립자산 공정가치	(27,831,474)	(27,180,639)

확정급여부채(*)	(222,002)	2,290,072

(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 222,002천원은 투자자산으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	29,470,711	25,677,641

당기근무원가	4,888,099	4,428,642

이자비용	939,191	1,166,302

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(3,298,245)	2,558,473

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,231	(507,727)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(1,705,777)	56,783

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(2,686,198)	(3,909,402)

계열사간 전출입에 의한 효과	(540)	-

보고기간종료일 금액	27,609,472	29,470,711

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액 (*)	27,131,409	24,735,750

이자수익	861,994	1,122,033

재측정요소 :

- 사외적립자산의수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(194,249)	(359,413)

기여금 :

- 회사의 부담금	2,000,000	7,250,000

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(1,911,006)	(5,590,470)

기타관리원가	(105,295)	(81,044)

계열사간 전출입에 의한 효과	(540)	54,554

보고기간종료일 금액 (*)	27,782,313	27,131,409

(*) 국민연금전환금 제외금액

(4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	4,888,099	4,428,642

이자원가	939,191	1,166,302

사외적립자산의 기대수익	(861,994)	(1,122,033)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,965,296	4,472,911

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당 기	전 기

할인율	3.00%	3.30%

미래임금상승률	5.30%	6.90%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향 (단위:천원)

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(2,213,608)	2,551,134

임금상승률	1.00%	2,502,750	(2,217,989)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.한편, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말

공시가격	비공시가격	합 계	구성비

지분상품	5,920	-	5,920	0%

채무상품	2,769,093	-	2,769,093	10%

- 국공채	9,572	-	9,572

- 회사채	1,372,468	-	1,372,468

- 특수채	504,982	-	504,982

- 해외채	411,706	-	411,706

- 대출채권	470,365	-	470,365

수익증권	3,523,747	515,046	4,038,792	15%

- 주식형	176,407	-	176,407

- MMF형	542,813	-	542,813

- ELB형	2,804,526	515,046	3,319,571

현금및현금성자산	14,182,345	100,010	14,282,355	51%

기타자산	6,686,153	-	6,686,153	24%

합 계	27,167,258	615,055	27,782,313	100%

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고있지 않습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

급여지급액	2,809,178	2,388,113	8,630,061	18,196,758	32,024,110

한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.98년입니다.

24) 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	501,342	51,900	(81,828)	471,414

(2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	599,560	93,811	(192,029)	501,342

당사는 보고기간종료일 현재 건설공사 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(2∼10년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

25) 매출액 당기와 전기 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

운송수입	563,135,421	562,145,208

건설수입	561,294	4,863,976

합 계	563,696,715	567,009,184

26) 매출원가 당기와 전기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

운송원가	509,647,347	505,569,466

건설원가	250,190	4,680,246

합 계	509,897,537	510,249,711

27) 판매비와관리비당기와 전기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	14,943,337	16,120,706

퇴직급여	1,638,528	1,288,234

복리후생비	1,264,344	1,224,141

여비교통비	480,159	333,943

통신비	390,325	417,795

임차료	309,502	318,665

제수수료	1,960,820	1,503,750

세금과공과	998,972	1,118,990

차량유지비	347,648	369,899

광열용수비	440,229	466,934

수선유지비	3,246,199	2,854,380

접대비	2,323,863	1,948,065

대손상각비	505,938	399,537

감가상각비	1,362,384	1,457,102

기타판매비와관리비	2,134,550	2,602,775

합 계	32,346,798	32,424,915

28) 기타수익당기와 전기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

배당금수익	3,316,424	3,655,733

매도가능금융자산손상차손환입	1,268	4,507

매도가능금융자산 및 공동기업투자 처분이익	574,698	438,730

유형자산처분이익	884,605	924,022

투자부동산처분이익	1,029,360	4,573,281

기타	301,567	398,407

합 계	6,107,922	9,994,680

29) 기타비용당기와 전기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타의대손상각비	3,071,063	3,433,765

기부금	375,388	440,400

투자부동산처분손실	200	2,021,777

매도가능금융자산손상차손	151,577	580,707

공동기업손상차손	3,218,194	4,006,019

공동기업처분손실	30,712	-

무형자산손상차손	-	40,320

유형자산처분손실	310,911	1,668,111

무형자산처분손실	8,140	-

기타	437,860	77,740

합 계	7,604,045	12,268,839

30) 금융수익당기와 전기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	702,378	1,013,719

외환차익	122,188	155,709

외화환산이익	24,313	2,138

합 계	848,879	1,171,565

31) 금융비용당기와 전기 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	1,068,974	2,190,972

외환차손	85,365	115,438

외화환산손실	886	-

합 계	1,155,225	2,306,409

32) 종업원급여

당기와 전기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	82,503,344	85,159,375

퇴직급여-확정급여제도	4,965,296	4,472,911

기타퇴직급여 등	1,668,448	140,534

합 계	89,137,088	89,772,820

33) 비용의 성격별 분류 당기와 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

종업원급여	89,137,088	89,772,820

감가상각,무형자산상각	10,440,341	10,096,137

용차료 및 보관료	218,638,929	230,146,289

외주용역비	93,855,105	83,899,656

기타 비용	130,172,873	128,759,725

합계	542,244,336	542,674,627

34) 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타법인의 채무를 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	채 권 자	지급보증금액	지급보증내용

신부㈜	하나은행	397,100	연대보증

(*) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 43 에 기술되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 계약이행 및 금융보증과 관련하 여 제공한 어음 및 수 표 등의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	금융기관	금 액	제공처	내 역

어 음	한국씨티은행	25백만원	㈜영풍	계약이행보증(아연정광)

백지	삼남석유화학㈜	계약이행보증

백지	국민은행	PF지급보증(군장신항만㈜)

백지	국민은행

백지	발해인프라투융자

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	약정금액	은 행 명

당좌대출한도	1,083,200	우리은행 외

회전한도(일반자금대출외)	6,758,000	신한은행 외

일반자금대출한도	35,974,500	신한은행 외

B2B한도외	35,000,000	우리은행 외

구매카드한도	500,000	한국씨티은행

합 계	79,315,700

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	보증받은 내용	보증금액

서울보증보험	이행지급 및 인허가 등	7,371,668

(5) 당사의 경영진은 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠만한 계류중인 소송사건은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

35) 법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	9,005,834	10,912,877

전기법인세의 조정사항	854,052	1,354,209

총당기법인세	9,859,886	12,267,086

이연법인세

일시적차이의 증감	(2,602,800)	(7,835,182)

자본에 직접 반영된 법인세	(848,507)	2,373,531

총이연법인세	(3,451,307)	(5,461,651)

법인세비용	6,408,579	6,805,435

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익(A)	19,649,911	20,925,555

적용세율에 따른 법인세비용	4,300,980	4,601,984

법인세 효과:

- 비과세수익	(346,821)	(866,513)

- 비공제비용	1,074,718	3,754,448

- 법인세추납액	854,052	-

- 기타	525,650	(684,484)

법인세비용(B)	6,408,579	6,805,435

유효세율(C=B/A)	32.61%	32.52%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과가. 당기

(단위:천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(536,983)	121,063	(415,920)

재평가이익	-	94,027	94,027

보험수리적손실	4,807,542	(1,063,596)	3,743,946

합 계	4,270,559	(848,506)	3,422,053

나. 전기

(단위:천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

파생상품평가손익	17,572	(4,036)	13,536

매도가능금융자산평가손익	1,470,725	(321,801)	1,148,924

재평가이익	(11,389,964)	2,162,264	(9,227,700)

보험수리적손실	(2,466,942)	537,104	(1,929,839)

합 계	(12,368,609)	2,373,531	(9,995,079)

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,872,172	987,568

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	18,938,704	19,988,282

상계전 이연법인세자산	20,810,876	20,975,850

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(11,878)	(20,703)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(50,024,339)	(52,783,287)

상계전 이연법인세부채	(50,036,217)	(52,803,990)

상계후 이연법인세자산(부채)	(29,225,341)	(31,828,140)

(5) 이연법인세의 총 변동액

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(31,828,140)	(39,663,322)

손익계산서에 반영된 이연법인세	3,451,307	5,461,651

자본에 직접 반영된 법인세	(848,507)	2,373,531

기말금액	(29,225,340)	(31,828,140)

(6) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동가. 당 기

(단위:천원)

구 분	당기초	손익계산서	자본	당기말

대손충당금	942,667	661,675	-	1,604,342

퇴직급여충당부채	5,290,785	(273,530)	-	5,017,255

퇴직보험예치금	(5,290,785)	273,530	-	(5,017,255)

지분법이익 등	(10,996,367)	(436,793)	-	(11,433,160)

지분법이익잉여금	(5,012,348)	32,634	-	(4,979,714)

감가상각(내용연수변경)	(2,474,105)	2,322,259	-	(151,846)

압축기장충당금	(9,174,061)	59,730	-	(9,114,331)

기타	9,765,904	(251,795)	-	9,514,109

자본에가감하는이연법인세	(14,879,830)	1,063,597	(848,507)	(14,664,740)

합 계	(31,828,140)	3,451,307	(848,507)	(29,225,340)

나. 전 기

(단위:천원)

구 분	전기초	손익계산서	자본	전기말

대손충당금	270,376	672,291	-	942,667

퇴직급여충당부채	4,998,816	291,969	-	5,290,785

퇴직보험예치금	(4,998,816)	(291,969)	-	(5,290,785)

지분법이익 등	(11,205,606)	209,239	-	(10,996,367)

지분법이익잉여금	(5,195,282)	182,934	-	(5,012,348)

감가상각(내용연수변경)	(2,942,886)	468,781	-	(2,474,105)

압축기장충당금	(11,231,149)	2,057,088	-	(9,174,061)

기타	8,338,246	1,427,658	-	9,765,904

자본에가감하는이연법인세	(17,697,021)	443,660	2,373,531	(14,879,830)

합 계	(39,663,322)	5,461,651	2,373,531	(31,828,140)

36) 자본금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

회사가 발행할 주식수	54,000,000주	54,000,000주

회사가 발행한 보통주식수(*)	19,308,690주	16,800,000주

회사가 발행한 우선주식수(*)	3,689,250주	6,197,940주

1주당 금액	500원	500원

(*) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보통주 자본금(*)	9,654,345	8,400,000

우선주 자본금(*)	1,844,625	3,098,970

자본금	11,498,970	11,498,970

(*) 우선주2(2,508,690주)의 전환조건에 따라 발행일로부터 10년이 도래한 2015년 중 보통주와 1:1 비율로 전환되었습니다.

37) 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금 (*1)	5,749,485	5,749,485

임의적립금	292,686,026	287,186,026

미처분이익잉여금	29,538,789	21,534,193

합 계	327,974,300	314,469,704

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 이익잉여금처분계산서

(단위:천원)

과 목	제 51(당)기	제 50(전)기

미처분이익잉여금	29,538,789	21,534,193

전기이월 미처분이익잉여금	12,553,512	116,212

보험수리적이익(손실)	3,743,945	(1,929,839)

재평가이익잉여금대체	-	9,227,700

당기순이익	13,241,332	14,120,120

이익잉여금 처분액	29,343,086	8,980,681

임의적립금	25,300,000	5,500,000

배당금(현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 175원(35%) 전기 150원(30%) 우선주: 당기 180원(36%) 전기 155원(31%))	4,043,086	3,480,681

차기이월 미처분이익잉여금	195,703	12,553,512

38) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

재평가이익	50,828,043	50,734,016

매도가능금융자산평가손익	1,122,378	1,538,297

합 계	51,950,421	52,272,313

39) 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

재평가적립금	129,258,663	129,258,663

기타자본잉여금	1,515,987	1,515,987

합 계	130,774,650	130,774,650

40) 배당금(1) 배당금 산정내역가. 당 기

구 분	보통주(*)	우선주1	우선주2(*)

1주당배당금	175원	180원	-

유통주식수	19,308,690주	3,689,250주	-

배당금총액	3,379,020,750원	664,065,000원	-

(*) 우선주2(2,508,690주)의 전환조건에 따라 발행일로부터 10년이 도래한 2015년 중 보통주와 1:1 비율로 전환되었습니다. 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 간주하여 보통주 배당금을 적용하였습니다.

나. 전 기

구 분	보통주	우선주1	우선주2

1주당배당금	150원	155원	155원

유통주식수	16,800,000주	3,689,250주	2,508,690주

배당금총액	2,520,000,000원	571,833,750원	388,846,950원

(2) 배당성향

구 분	당 기	전 기

배 당 액	4,043,085,750원	3,480,680,700원

당기순이익	13,241,331,687원	14,120,120,388원

배 당 성 향	30.53%	24.65%

(3) 배당수익률

구 분	당기	전기

보통주	우선주1	우선주2	보통주	우선주1	우선주2

주당배당액	175원	180원	-	150원	155원	155원

결산일종가	16,900원	7,750원	-	19,600원	7,270원	18,500원

배당수익률	1.0%	2.3%	-	0.8%	2.1%	0.8%

41) 주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.(1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(*1)	11,101,715,884원	10,292,112,927원

가중평균 유통보통주식수(*2)	19,308,690주	16,800,000주

보통주 기본주당순이익	575원	613원

(2) 우선주 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

우선주 당기순이익(*1)	2,139,615,803원	3,828,007,461원

가중평균 유통우선주식수(*2)	3,689,250주	6,197,940주

우선주 기본주당순이익	580원	618원

(*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(A)	13,241,331,687	14,120,120,388

보통주배당금(B)	3,379,020,750	2,520,000,000

우선주배당금(C)	664,065,000	960,680,700

잔여이익(D=A-B-C)	9,198,245,937	10,639,439,688

잔여이익 중 보통주 귀속분(E)	7,722,695,134	7,772,112,927

잔여이익 중 우선주 귀속분(F)	1,475,550,803	2,867,326,761

보통주당기순이익(G=B+E)	11,101,715,884	10,292,112,927

우선주당기순이익(H=C+F)	2,139,615,803	3,828,007,461

(*2) 가중평균 유통주식수의 산정 내역

구 분	당 기	전 기

보통주 유통발행주식수	19,308,690	16,800,000

보통주 자기주식	-	-

유통 보통주식수	19,308,690	16,800,000

가중평균 유통보통주식수	19,308,690	16,800,000

구 분	당 기	전 기

우선주 유통발행주식수	3,689,250	6,197,940

우선주 자기주식	-	-

유통 우선주식수	3,689,250	6,197,940

가중평균 유통우선주식수	3,689,250	6,197,940

42) 건설계약(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

중동해송보도교	586,351	(25,057)	(561,294)	-

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:천원)

공사명	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	매출채권

중동해송보도교	1,055,916	691,915	364,001	-

나. 전기말

(단위:천원)

공사명	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	매출채권

중동해송보도교	494,622	441,725	52,897	494,622

군산5부두 코일창고	2,333,739	2,444,911	(111,172)	2,333,739

합 계	2,828,361	2,886,636	(58,275)	2,828,361

(3) 보고기간종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말(*)	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

중동해송보도교	-	-	-	346,213

군산5부두 코일창고	-	-	2,333,739	-

합 계	-	-	2,333,739	346,213

(*) 당기 중 회사는 건설사업부를 폐지하여 당기말 현재 진행 중인 공사가 없습니다.

43) 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황① 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비 고

당기말	전기말

세방익스프레스㈜	90.00	90.00	-

한국해운㈜	81.18	81.18	-

세방광양국제물류㈜	90.00	90.00	-

목포대불부두운영㈜	100.00	90.00	당기 중 추가 취득

세방부산신항물류㈜	60.20	60.20	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	100.00	100.00	-

SEBANG VINA	50.00	0.00	당기 설립

② 당사와 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	당기말	전기말	비 고

관계기업	세방전지㈜	세방전지㈜	-

세방산업㈜	세방산업㈜	-

세방이스테이트㈜	세방이스테이트㈜	-

양밍한국㈜	양밍한국㈜	-

공동기업	-	광양인터내셔널컨테이너터미널㈜	(*)

㈜양산아이시디	㈜양산아이시디	-

군산컨테이너터미널㈜	군산컨테이너터미널㈜	-

군장신항만㈜	군장신항만㈜	-

동석물류㈜	동석물류㈜	-

㈜의왕아이시디	㈜의왕아이시디	-

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜	-

평택항만㈜	평택항만㈜	-

㈜아이엔티씨	㈜아이엔티시	-

부산신항다목적터미널㈜	부산신항만다목적터미널㈜	-

-	한진해운광양터미널㈜	(*)

군산항7부두운영㈜	군산항7부두운영㈜	-

부산인터내셔널터미널㈜	부산인터내셔널터미널㈜	-

목포국제자동차부두㈜	-	(**)

그 밖의특수관계자	씨엔디글로벌㈜	오주해운㈜	사명변경

범세항운㈜	범세항운㈜	-

이상희(개인)	이상희(개인)	-

씨엔엘글로벌㈜	우주해운㈜	사명변경

감만부두공용관리㈜	감만부두공용관리㈜	-

마산항4부두운영㈜	마산항4부두운영㈜	-

포항항7부두운영㈜	포항항7부두운영㈜	-

인천항3부두운영㈜	인천항3부두운영㈜	-

울산항6,7부두운영㈜	울산항6,7부두운영㈜	-

이앤에스글로벌㈜	이앤에스글로벌㈜	-

(*) 당기 중 지분을 처분하였습니다.

(**) 당기 중 신규 설립하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

종속기업	세방익스프레스㈜	846,783	-	-	-	-	35,923	310,000

한국해운㈜	-	-	-	-	-	163,504	9,000

세방광양국제물류㈜	-	-	-	-	-	593,088	-

목포대불부두운영㈜	-	480,755	-	-	-	75,153	-

세방부산신항물류㈜	-	2,900,000	-	-	-	451,172	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	-	200,000	-	-	-	43,668	-

SEBANG VINA	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	세방전지㈜	1,988,811	200	-	-	-	-	297,000

세방산업㈜	15,224	-	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	-	40,000

양밍한국㈜	-	-	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	8,363	-

군산컨테이너터미널㈜	55,758	-	-	-	-	-	-

군장신항만㈜	10,324	-	3,939,720	-	33,797	261,297	-

동석물류㈜	-	-	-	-	-	272,739	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	64,537	114,727	136,155	-

평택당진중앙부두㈜	84,007	-	-	-	-	880,669	-

평택항만㈜	-	-	-	-	11,030	92,082	-

㈜아이엔티씨	29,032	-	-	-	462,558	570,207	-

부산신항다목적터미널㈜	81,565	-	-	-	-	653,566	-

군산항7부두운영㈜	-	-	344,369	257,417	900	422,913	-

부산인터내셔널터미널㈜	198,730	-	-	-	-	34,680	-

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜(구.오주해운㈜)	-	-	-	-	-	-	2,500

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

씨엔엘글로벌㈜(구.우주해운㈜)	-	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	119,375	40,000

기타	1,365	-	-	-	1,386,053	387,069	6,000

합 계	3,311,599	3,752,561	4,284,089	321,954	2,009,065	5,201,623	1,012,160

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

종속기업	세방익스프레스㈜	884,295	-	-	-	-	154,075	310,000

한국해운㈜	-	-	-	-	10,890	4,400	9,000

세방광양국제물류㈜	-	-	-	-	-	558,554	-

목포대불부두운영㈜	-	447,930	-	-	-	263,529	-

세방부산신항물류㈜	-	2,900,000	-	-	-	724,200	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	-	200,000	-	-	-	494,542	-

관계기업	세방전지㈜	2,178,069	200	-	-	-	-	297,000

세방산업㈜	10,978	-	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	744	-	-	-	-	-	40,000

양밍한국㈜	-	-	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	5,176	-

군산컨테이너터미널㈜	908	-	-	-	-	5,500	-

군장신항만㈜	14,694	-	2,819,720	-	33,798	370,688	-

동석물류㈜	-	-	-	-	-	397,242	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	62,222	120,143	103,315	-

평택당진중앙부두㈜	229,679	-	-	-	-	316,733	-

평택항만㈜	-	-	-	-	-	67,432	-

㈜아이엔티씨	-	-	-	-	189,762	421,030	-

부산신항다목적터미널㈜	71,962	-	-	-	-	710,726	-

한진해운광양터미널㈜	170,912	-	-	-	-	6,078	-

군산항7부두운영㈜ (*1)	-	-	344,369	365,417	900	247,269	-

부산인터내셔널터미널㈜	201,109	-	-	-	-	38,739	-

기타 특수관계	오주해운㈜	-	-	-	-	-	-	12,800

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	46,000

우주해운㈜	-	-	-	-	-	-	6,500

이앤에스글로벌㈜	540	-	-	-	-	141,451	40,000

기타	572	-	126,518	-	1,237,479	523,593	6,000

합 계	3,764,462	3,719,736	3,290,608	427,639	1,592,971	5,554,272	1,059,460

(3) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당 기	전 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	세방익스프레스㈜	7,288,466	1,377,561	7,668,345	2,940,943

한국해운㈜	9,748	828,743	28,799	769,558

세방광양국제물류㈜	-	807,949	-	507,776

목포대불부두운영㈜	-	791,055	189	837,933

세방부산신항물류㈜	-	6,307,668	-	6,274,659

세방부산신항컨테이너데포㈜	-	712,153	-	651,289

SEBANG VINA	-	-	-	-

관계기업	세방전지㈜	21,438,628	218,708	20,583,994	197,685

세방산업㈜	148,672	-	132,659	-

세방이스테이트㈜	8,112	-	6,760	-

양밍한국㈜	302,462	-	325,267	-

공동기업	㈜양산아이시디	-	95,139	-	155,278

군산컨테이너터미널㈜	224,111	28,862	6,310	27,784

군장신항만㈜	206,305	3,683,466	198,823	3,226,325

동석물류㈜	-	1,913,624	-	1,954,432

㈜의왕아이시디	-	2,056,674	-	2,190,819

평택당진중앙부두㈜	675,338	8,257,073	443,941	5,041,565

평택항만㈜	-	398,313	-	908,522

㈜아이엔티씨	149,223	6,559,314	-	7,691,634

부산신항다목적터미널㈜	371,620	7,083,339	396,470	7,228,394

한진해운광양터미널㈜	1,860,224	6,175	933,653	68,059

군산항7부두운영㈜	-	3,379,262	-	3,399,789

부산인터내셔널터미널㈜	903,738	251,968	1,156,685	325,795

목포국제자동차부두㈜	-	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜(구.오주해운㈜)	3,054	-	4,791	-

범세항운㈜	24,172	-	51,516	-

씨엔엘글로벌㈜(구.우주해운㈜)	3,054	-	166,308	1,734,700

이앤에스글로벌㈜	5,887	1,273,502	6,927	1,133,573

세방육운	866,423	9,777,096	33,774	8,648,178

기타	-	6,527,117	-	8,361,280

합 계	34,489,237	62,334,761	32,145,211	64,275,970

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	1,120,000	-	-	-

군산항7부두운영㈜ (*1)	-	-	-	-

합 계	1,120,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산항7부두운영㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 3,763백만원및 344백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	1,140,000	-	-	-

군산항7부두운영㈜ (*1)	344,369	-	-	-

㈜양산아이시디	-	-	-	62,500

합 계	1,484,369	-	-	62,500

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산항7부두운영㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 2,404백만원및 344백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당사가 특수관계자에 대하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각 단위)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	실행금액	지급보증내용

종속기업	세방부산신항물류㈜	신한은행	3,840,000	2,800,000	연대보증

서울보증보험㈜	261,884	-	계약이행

㈜세방익스프레스	우성마리타임㈜	300,000	-	계약이행

㈜한진해운	2,000,000	-	계약이행

현대상선㈜	1,300,000	-	계약이행

서울보증보험㈜	100,000	-	계약이행

공동기업	평택당진중앙부두㈜(*1)	하나은행	1,200,000	1,000,000	연대보증

신한은행	1,200,000	1,000,000	연대보증

㈜아이엔티씨 (*2)	신한은행	600,000	500,000	연대보증

부산신항다목적터미널㈜	수협	7,600,000	4,115,000	토지및건물 담보

군장신항만㈜(*3)	국민은행	104,400,000	83,800,000	연대보증

기타	범세항운㈜	Air New Zealand	USD 750,000	-	계약이행

합 계	\ 122,801,884USD 750,000	\ 93,215,000 -

(*1) 평택당진중당부두㈜에 대한 연대보증액은 당사 외 1개사가 부담하고 있으며, 당사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다.

(*2) ㈜아이엔티씨에 대한 연대보증액은 당사 외 1개사가 부담하고 있으며, 당사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다.(*3) 군장신항만㈜에 대한 연대보증액은 당사 외 5개사가 부담하고 있으며, 만약 자금보충 실행사유가 발생하는 경우 당사가 우선적으로 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 20%에 해당하는 가액입니다. 한편, 동 연대지급보증과 관련하여 백지어음 3매 및 군장신항만㈜에 대한 주식이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 19,34 참조) .

(6) 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석19 참조) .

(단위:천원)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

공동기업	부산신항다목적터미널㈜	토지및건물	11,470,779	7,595,000	수협은행

군장신항만㈜	주식	-	135,720,000	국민은행

(7) 주요 경영진 보상내역당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단 기 급 여	2,599,138	1,742,985

퇴 직 급 여	17,996	(*) 2,378,507

합 계	2,617,134	4,121,492

(*) 연봉제 전환에 따른 퇴직금 지급액입니다.

44) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	13,241,332	14,120,120

조정:	23,668,908	25,382,875

이자수익	(702,378)	(1,013,719)

이자비용	1,068,974	2,190,972

배당금수익	(3,316,424)	(3,655,733)

법인세비용	6,408,579	6,805,435

감가상각비	9,571,884	9,227,680

대손상각비	505,938	139,242

기타의대손상각비	3,071,063	3,433,765

퇴직급여	4,965,296	5,594,944

공동기업투자 손상차손	3,218,194	4,006,019

공동기업투자 처분손실	30,712	-

유형자산처분손실	310,911	1,668,111

무형자산상각비	868,457	868,457

매도가능금융자산손상차손	151,577	580,707

회원권손상차손	-	40,320

하자보수비	51,900	93,811

투자부동산처분손실	200	2,021,777

매도가능금융자산 및 공동기업투자 처분이익	(574,698)	(438,730)

투자부동산처분이익	(1,029,360)	(4,573,281)

유형자산처분이익	(884,605)	(924,022)

기타수익,비용	(47,312)	(682,880)

순운전자본의 변동 :	(1,444,797)	(19,999,256)

매출채권의 감소(증가)	2,327,646	(18,630,348)

미수금의 감소	2,860,240	658,684

선급금의 감소(증가)	1,204,398	(765,376)

선급비용의 감소(증가)	2,010,646	6,142,707

기타당좌자산의 감소	45,011	707,798

재고자산의 감소	52,178	110,405

장기성매출채권의 감소	201,221	7,959

매입채무의 증가(감소)	(11,733,562)	(284,315)

미지급금의 증가(감소)	2,659,997	134,875

선수금의 증가	1,997,994	298,410

예수금의 증가(감소)	(286,068)	686,484

예수부가세의 증가(감소)	(32,842)	(2,459,180)

기타유동부채의 감소	-	(78,596)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(81,828)	(192,029)

퇴직금의 지급	(2,686,198)	(3,909,402)

퇴직보험예치금의 증가	16,301	(2,755,073)

국민연금전환금의 감소	69	11,643

기타자산부채의 증감	-	316,098

영업에서 창출된 현금흐름	35,465,443	19,503,739

45) 영업부문 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위입니다. 당사는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 다음과 같이 지역별로 영업부문을 구분하고 있습니다. 당기 및 전기 당사의 영업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

부 산	117,420,398	116,489,098

경 인	51,539,490	52,001,105

광 양	66,316,920	62,758,541

창 원	56,712,948	59,056,030

군 산	67,374,070	66,744,353

인 천	45,243,839	40,323,312

울 산	26,251,271	31,701,704

포 항	26,642,821	29,862,372

동 해	28,526,937	25,553,777

여 수	34,576,039	37,106,186

기 타	43,091,982	45,412,707

합 계	563,696,715	567,009,185