세방 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제55기반기	매출채권	117,996	990	0.84%

단기대여금	20,069	-	-

미수금	4,217	-	-

선급금	2,231	-	-

장기성매출채권	473	221	46.72%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	18,424	18,424	100%

합 계	163,410	19,635	12.02%

제54기	매출채권	100,081	992	0.99%

단기대여금	20,034	-	-

미수금	1,001	-	-

선급금	1,873	-	-

장기성매출채권	446	223	50%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	17,474	17,474	100%

합 계	139,036	18,629	13.40%

제53기	매출채권	109,176	853	0.78%

단기대여금	3,020	-	-

미수금	1,096	-	-

선급금	3,192	-	-

장기성매출채권	441	229	51.93%

장기성미수금	229	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	16,474	16,474	100%

합 계	133,628	17,556	13.14%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.(2) 매출채권 대손충당금 변동 현황

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	992,094	853,378

대손상각비	4,705	784,121

기타	(7,258)	(645,404)

보고기간종료일 금액	989,541	992,095

※ 연결기준임

(3) 당반기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

3개월 이내	108,147,863	0.15%	162,222

3개월 초과 6개월 이내	6,560,103	6.19%	406,070

6개월 초과 9개월 이내	3,229,594	11.55%	373,018

9개월 초과 12개월 이내	58,804	82.02%	48,231

합 계	117,996,363	989,541

나. 재고자산 현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제55기 반기	제54기	제53기

운송 외	저장품,상품 등	1,025,940	1,156,478	1,191,251

소 계	1,025,940	1,156,478	1,191,251

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.10	0.12	0.12

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	547.48	504.2	513.17

(2) 재고자산의 회계처리재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

(3) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 당사는 내부적인 규정에 의거 매년 1회 재고실사를 하고 있습니다.(나) 외부감사인의 참여 : 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.

구 분	주 요 내 용

실사내용	ㆍ실물 및 장부확인 (특이사항 없음) 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 그 기간동안 실제 불출현황을 근거로 실사시점에서 실물과 장부를 확인하였음.

다. 공정가치평가 내역당반기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,297,628	31,297,628	38,073,047	38,073,047

단기금융상품	7,024,370	7,024,370	5,792,620	5,792,620

매출채권	117,006,822	117,006,822	99,088,987	99,088,987

장기금융상품	10,000	10,000	10,000	10,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동,비유동)	39,490,240	39,490,240	50,734,792	50,734,792

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산(*1)	8,675,755	8,675,755	7,883,055	7,883,055

상각후원가측정금융자산 (유동,비유동)	2,204,749	2,204,749	2,236,969	2,236,969

기타수취채권 (유동,비유동)	27,727,332	27,727,332	24,874,817	24,874,817

합 계	233,436,896	233,436,896	228,694,287	228,694,287

금융부채

매입채무	63,671,663	63,671,663	63,781,588	63,781,588

기타지급채무	11,485,478	11,485,478	17,189,842	17,189,842

차입금	24,150,000	24,150,000	24,550,000	24,550,000

리스부채	40,409,693	40,409,693	-	-

합 계	139,716,834	139,716,834	105,521,430	105,521,430

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜영남복합물류공사 (*1)	31,431	31,431

인천내항부두운영(주) 등 15개사 (*2)	8,493,806	8,291,576

합 계	8,525,237	8,323,007

(*1) ㈜영남복합물류공사는 SOC로서 상장되어 있는 유사회사가 존재하지 않아서 시장가치접근법의 사용은 타당하지 않으며, 수익가치접근법을 사용하기 위해서는 실시협약 및 그에 부수되는 재무모델이 있어야 하나 그러한 자료 입수의 한계로 인하여 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 인천내항부두운영(주) 등 14개사는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정한 자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,730,384	-	5,945,371	8,675,755

-당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,490,240	-	39,490,240

-상각후원가측정금융자산	-	2,204,749	-	2,204,749

소 계	2,730,384	41,694,989	5,945,371	50,370,744

공정가치가 공시되는 자산

-현금및현금성자산	772,303	30,525,325	-	31,297,628

-장단기매출채권및기타채권	-	144,734,154	-	144,734,154

-단기금융상품	-	7,024,370	-	7,024,370

-장기금융상품	-	10,000	-	10,000

소 계	772,303	182,293,849	-	183,066,152

공정가치가 공시되는 부채

-매입채무	-	-	63,671,663	63,671,663

-기타지급채무	-	-	11,485,478	11,485,478

-차입금	-	24,150,000	-	24,150,000

-리스부채	-	-	40,409,693	40,409,693

소 계	-	24,150,000	115,566,834	139,716,834

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 비상장지분증권에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 공정가치로 평가하고 있습니다.1) 이앤에스글로벌㈜에 대하여는 자산가치를 적용한 순자산가치법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액 은 당반기말 현재 각각 4,730백만원과 5,097백만원입니다.2) 건설공제조합에 대하여는 자기자본비용과 영구성장률을 적용한 현재가치기법을 통해 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당반기말 현재각각 617백만원과 846백만원입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음