세방 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 56기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 55기 2019년 09월 30일 현재
세방 주식회사 및 종속기업

1. 일반사항

세방 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결실체")은 항만하역업 및 특수자동차 운송업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1965년 9월 13일 설립되어 1977년 5월 19일에 대한민국의 증권거래소에 상장하였으며, 본점소재지는 부산광역시 남구 우암로 127입니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주식수(주)	지분율(%)	업 종

세방익스프레스㈜	한국	12월	200,000	100.00	수출입업 및 국내 판매업과 해운중개업

성진실업(주)	〃	〃	40,000	100.00	철강전문 수출입업

한국해운㈜	〃	〃	95,650	100.00	국제해운 대리점업

세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	내륙운송, 해상운송 등 운송업

세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	내륙운송, 해상운송 등 운송업

(유)대일특수운수사	〃	〃	29,038	100.00	특수화물자동차 운송업

세방육운㈜ (*1)	〃	〃	14,000	70.00	육상운송, 운송주선업

세명육운㈜ (*1)	〃	〃	10,000	100.00	운송알선, 운송사업

세진육운㈜ (*1)	〃	〃	10,000	100.00	화물, 지입업

(유)광덕기업 (*1)	〃	〃	30,000	100.00	도로화물운송업 외

SEBANG VINA (*2)	베트남	〃	-	100.00	창고 및 운송주선업

(*1) 2020년 분기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*2) 지배기업(지분율51%)과 세방익스프레스㈜(지분율49%)가 공동으로 취득하였습니다.

(2 ) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

세방익스프레스㈜	51,050,122	11,449,252	39,600,870	86,762,769	2,722,270

성진실업(주)	22,026,351	13,971,259	8,055,092	122,800,320	1,227,294

한국해운㈜	5,677,463	949,455	4,728,008	6,808,932	264,891

세방광양국제물류㈜	568,147	7,689	560,458	234,685	2,068

목포대불부두운영㈜ (*1)	1,627,028	486,498	1,140,530	7,070	(913)

세방부산신항물류㈜	12,238,831	6,946,061	5,292,770	4,628,363	52,022

(유)대일특수운수사	1,576,939	531,279	1,045,660	4,226,265	35,849

세방육운㈜ (*2)	4,733,668	2,239,601	2,494,067	6,376,877	22,622

세명육운㈜ (*2)	1,597,930	1,108,566	489,363	4,220,625	21,830

세진육운㈜ (*2)	1,305,399	619,226	686,173	2,803,674	39,446

(유)광덕기업 (*2)	1,749,355	1,026,799	722,556	1,434,641	8,385

SEBANG VINA	5,911,734	320,668	5,591,066	1,605,948	(212,289)

(*1) 목포대불부두운영㈜는 당분기 중 지배기업에 합병됨에 따라 연결범위에서 제외되었으며, 재무정보는 합병까지의 재무상태 및 운영성과입니다.(*2) 운영성과는 종속기업으로 신규로 편입된 시점(2020년 4월 29일)부터 2020년 9월 30일까지의 재무정보입니다. - 전기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

세방익스프레스㈜	48,109,425	11,009,765	37,099,660	104,131,391	1,027,233

성진실업(주)	36,646,496	21,818,698	14,827,798	54,987,669	279,632

한국해운㈜	5,401,157	698,915	4,702,242	5,585,885	848,515

세방광양국제물류㈜	567,636	9,246	558,390	499,324	4,400

목포대불부두운영㈜	1,637,337	495,842	1,141,495	374,671	(237,130)

세방부산신항물류㈜	11,209,680	5,968,931	5,240,749	5,217,681	(56,568)

(유)대일특수운수사	1,556,498	546,687	1,009,811	5,607,626	46,373

SEBANG VINA	5,986,509	256,034	5,730,475	1,994,452	(273,041)

2. 중요한 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 공정가치

당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	77,126,532	77,126,532	52,478,867	52,478,867

단기금융상품	8,932,617	8,932,617	7,165,515	7,165,515

매출채권	118,766,468	118,766,468	116,224,317	116,224,317

장기금융상품	12,000	12,000	732,542	732,542

당기손익-공정가치측정금융자산(유동,비유동)(*1)	44,443,980	44,443,980	59,844,520	59,844,520

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	12,103,231	12,103,231	12,556,061	12,556,061

상각후원가측정금융자산(유동,비유동)	235,339	235,339	229,069	229,069

기타수취채권(유동,비유동)	5,099,194	5,099,194	5,214,303	5,214,302

합 계	266,719,361	266,719,361	254,445,194	254,445,193

금융부채

매입채무	67,397,265	67,397,265	67,541,060	67,541,060

기타지급채무(유동,비유동)	27,150,751	27,150,751	20,381,051	20,381,050

차입금(유동,비유동)	73,138,142	73,138,142	51,325,267	51,325,267

리스부채(유동,비유동)	41,112,802	41,112,802	41,995,923	41,995,923

기타금융부채	39,420	39,420	57,508	57,508

합 계	208,838,380	208,838,380	181,300,809	181,300,809

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

알바트로스퓨처코리아 투자조합 등 4개사	7,532,976	5,403,976

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜영남복합물류공사	31,431	31,431

인천내항부두운영(주) 등 9개사	87,355	90,770

소 계	118,786	122,201

합 계	7,651,762	5,526,177

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,681,685	-	9,421,546	12,103,231

-당기손익-공정가치측정금융자산	128,411	44,315,569	-	44,443,980

합 계	2,810,096	44,315,569	9,421,546	56,547,211

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형	할인율	12.85% ~ 16.67%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장율	0%	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

5. 부문별정보 (1) 영업부문 및 매출액

연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 영업부문에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

화물운송	113,329,941	338,316,899	83,569,571	252,164,628

항만하역	37,193,832	117,731,642	40,348,360	126,161,392

CY/CFS 외	13,577,471	39,104,936	12,527,765	34,533,962

임대 외 기타	26,631,497	133,718,780	53,609,434	108,914,878

합계	190,732,741	628,872,257	190,055,130	521,774,860

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	59,844,520	56,641,795

연결범위변동	-	2,992,509

취득	35,200,000	37,822,450

처분	(42,803,091)	(36,035,999)

손익으로 분류된 평가이익	187,052	1,374,049

손익으로 분류된 평가손실	(451,526)	(2,950,284)

(유동,비유동)보고기간종료일 금액	51,976,955	59,844,520

연결실체는 금융자산에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격 등을 공정가치로인식하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말