세방 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제57기 반기	매출채권	147,911	1,066	0.72%

단기대여금	337	-	-

미수금	1,921	-	-

선급금	1,663	21	1.27%

장기성매출채권	354	206	58.14%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,024	19,024	100%

합 계	171,210	20,317	11.87%

제56기	매출채권	120,919	1,071	0.89%

단기대여금	290	-	-

미수금	2,399	-	-

선급금	1,587	-	-

장기성매출채권	357	209	58.59%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,024	19,024	100%

합 계	144,576	20,304	14.04%

제55기	매출채권	117,344	1,120	0.95%

단기대여금	38	-	-

미수금	1,310	-	-

선급금	-	-	-

장기성매출채권	358	218	60.89%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,024	19,024	100%

합 계	138,074	20,362	14.75%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,071,440	1,120,080

대손상각비(환입)	6,508	3,967

기타	(11,989)	(52,607)

보고기간종료일 금액	1,065,959	1,071,440

※ 연결기준임

(3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	124,254,914	0.11%	141,582

3개월 이내	22,155,789	0.39%	86,278

3개월 초과 6개월 이내	683,420	9.10%	62,214

6개월 초과 9개월 이내	60,018	37.48%	22,493

9개월 초과 12개월 이내	7,758	59.91%	4,648

12개월 초과 15개월 이내	148,169	100.00%	148,169

15개월 초과	363,739	100.00%	363,739

합 계	147,673,807	829,123

(4) 당반기말 현재 개별손상 검토 매출채권(236,835천원)과 손실충당금(236,835천원)이 존재합니다. 나. 공정가치평가 내역

당반기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	56,761,502	56,761,502	57,890,870	57,890,870

단기금융상품	12,490,126	12,490,126	10,357,056	10,357,056

매출채권	146,844,685	146,844,685	119,848,301	119,848,301

장기금융상품	12,000	12,000	12,000	12,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동,비유동)(*1)	63,155,510	63,155,510	59,196,179	59,196,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	13,087,790	13,087,790	12,522,445	12,522,445

상각후원가측정금융자산(유동,비유동)	175,824	175,824	235,414	235,414

기타수취채권(유동,비유동)	6,135,457	6,135,457	6,150,046	6,150,046

합 계	298,662,894	298,662,894	266,212,311	266,212,311

금융부채

매입채무	80,083,600	80,083,600	65,957,758	65,957,758

기타지급채무(유동,비유동)	20,713,320	20,713,320	23,429,191	23,429,191

차입금(유동,비유동)	61,462,065	61,462,065	75,337,285	75,337,285

리스부채(유동,비유동)	32,220,141	32,220,141	38,466,461	38,466,461

기타금융부채	32,806	32,806	28,334	28,334

합 계	194,511,932	194,511,932	203,219,029	203,219,029

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

알바트로스퓨처코리아 투자조합 등 3개사	2,900,000	4,889,976

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜영남복합물류공사	31,431	31,431

한국경제신문 등 8개사	70,352	72,292

소 계	101,783	103,723

합 계	3,001,783	4,993,699

(*1) 알바트로스퓨처코리아 투자조합 등 3개사는 존속기간이 정해져 있는 조합 등에 대한 출자금으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.(*2) ㈜영남복합물류공사는 SOC로서 상장되어 있는 유사회사가 존재하지 않아서 시장가치접근법의 사용은 타당하지 않으며, 수익가치접근법을 사용하기 위해서는 실시협약 및 그에 부수되는 재무모델이 있어야 하나 그러한 자료 입수의 한계로 인하여 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.(*3) 한국경제신문 등 8개사는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지않으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,401,034	-	9,686,756	13,087,790

-당기손익-공정가치측정금융자산	152,264	63,003,246	-	63,155,510

합 계	3,553,298	63,003,246	9,686,756	76,243,300

1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형	할인율

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	DCF모형	할인율	20.44%, 11.72%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장율	-	성장률 상승에 따라 공정가치 상승