세방 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제59기1분기	매출채권	143,857	1,179	0.82%

단기대여금	257	-

미수금	5,573	-

선급금	29,921	21	0.07%

장기성매출채권	85	32	37.65%

장기성미수금	-	-

장기성선급금	-	-

장기대여금	19,419	19,024	97.97%

합 계	199,112	20,256	10.17%

제58기	매출채권	154,458	984	0.64%

단기대여금	242	-	-

미수금	2,171	-	-

선급금	4,154	21	0.51%

장기성매출채권	172	40	23.26%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,404	19,024	98.04%

합 계	180,601	20,069	11.11%

제57기	매출채권	163,859	1,038	0.63%

단기대여금	655	-	-

미수금	2,582	-	-

선급금	4,862	21	0.43%

장기성매출채권	354	203	57.34%

장기성미수금	-	-	-

장기성선급금	-	-	-

장기대여금	19,184	19,024	99.17%

합 계	191,496	20,286	10.59%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	983,817	1,037,672

대손상각비	194,422	160,007

기타	804	(213,862)

보고기간종료일 금액	1,179,043	983,817

(3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	135,924,263	0.14%	194,672

3개월 이내	4,319,088	0.66%	28,468

3개월 초과 6개월 이내	1,066,516	6.29%	67,080

6개월 초과 9개월 이내	1,190,294	22.96%	273,328

9개월 초과 12개월 이내	408,766	36.35%	148,603

12개월 초과 15개월 이내	289,471	56.99%	164,958

15개월 초과	658,105	45.88%	301,934

합 계	143,856,503	1,179,043

(전기말)

(단위:천원)

구 분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	145,372,999	0.15%	214,502

3개월 이내	5,522,483	0.75%	41,275

3개월 초과 6개월 이내	2,038,867	8.48%	172,836

6개월 초과 9개월 이내	514,211	16.75%	86,154

9개월 초과 12개월 이내	203,853	3.78%	7,712

12개월 초과 15개월 이내	359,131	44.32%	159,152

15개월 초과	446,831	67.63%	302,186

합 계	154,458,375	983,817

(4) 당분기말 현재 개별손상 검토 매출채권과 손실충당금은 없습니다.

나. 공정가치평가 내역

당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	43,975,764	43,975,764	57,086,723	57,086,723

단기금융상품	28,944,486	28,944,486	19,221,833	19,221,833

장기금융상품	66,000	66,000	66,000	66,000

매출채권	142,677,459	142,677,459	153,474,558	153,474,558

당기손익-공정가치측정금융자산(유동,비유동)	52,879,858	52,879,858	68,715,928	68,715,928

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,339,300	24,339,300	24,908,651	24,908,651

상각후원가측정금융자산(유동,비유동)	90,930	90,930	93,159	93,159

기타수취채권(유동,비유동) (*)	9,055,590	9,055,590	6,096,972	6,096,972

합 계	302,029,387	302,029,387	329,663,824	329,663,824

금융부채

매입채무	78,951,440	78,951,440	83,584,352	83,584,352

기타지급채무(유동,비유동)	22,953,271	22,953,271	20,267,842	20,267,842

차입금(유동,비유동)	58,123,891	58,123,891	56,528,496	56,528,496

리스부채(유동,비유동)	25,108,871	25,108,871	27,364,586	27,364,586

기타금융부채	21,023,393	21,023,393	21,630,667	21,630,667

합 계	206,160,866	206,160,866	209,375,943	209,375,943

(*) 당분기 중 기타자산으로 분류되었던 입체금을 기타수취채권으로 분류 변경함에 따라 비교 공시되는 전기말의 분류를 변경하였습니다.

(2) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)

알바트로스오아시너지펀드 등 3개사	2,519,428	3,019,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*)

㈜이노스페이스 등 9개사	2,067,169	2,108,371

합 계	4,586,597	5,127,799

(*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,343,642	51,536,216	-	52,879,858

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	7,282,301	77,969	16,979,030	24,339,300

기타금융부채	-	-	20,139,989	20,139,989

합 계	8,625,943	51,614,185	37,119,019	97,359,147

(*) 쌍용자동차의 회생계획 인가에 따라 출자전환으로 지분증권을 수령하였으며, 쌍용자동차는 상장적격심사 중으로 거래정지되어 보고기간말 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치평가를 할 수 없습니다. 따라서, 해당 금융자산을 매매정지 전일의종가를 기준으로 평가하였으며 비활성시장의 관측 가능한 투입변수로 판단하여 공정가치 서열체계 수준2로 분류하였습니다.(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,556,438	67,159,490	-	68,715,928

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	7,851,652	77,969	16,979,030	24,908,651

기타금융부채	-	-	20,841,575	20,841,575

합 계	9,408,090	67,237,459	37,820,605	114,466,154

(*) 쌍용자동차의 회생계획 인가에 따라 출자전환으로 지분증권을 수령하였으며, 쌍용자동차는 상장적격심사 중으로 거래정지되어 보고기간말 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치평가를 할 수 없습니다. 따라서, 해당 금융자산을 매매정지 전일의종가를 기준으로 평가하였으며 비활성시장의 관측 가능한 투입변수로 판단하여 공정가치 서열체계 수준2로 분류하였습니다.

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DCF모형	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비활성시장 공시가격	공시가격

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	DCF모형	할인율	19.38%, 16.77%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장율	0%	성장률 상승에 따라 공정가치 상승

기타금융부채	DCF모형	할인율	9.46%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락