세방 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 대손충당금 설정 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제62기 1분기	매출채권	151,707	332	0.22%

단기대여금	142	-	0.00%

미수금	16,206	3	0.02%

선급금	1,457	-	0.00%

장기성매출채권	57	57	100.00%

장기성미수금	494	-	0.00%

장기성선급금	-	-	0.00%

장기대여금	19,637	19,594	99.78%

합 계	189,699	19,986	10.54%

제61기	매출채권	122,086	424	0.35%

단기대여금	143	-	0.00%

미수금	2,703	3	0.11%

선급금	2,865	-	0.00%

장기성매출채권	57	57	100.00%

장기성미수금	556	-	0.00%

장기성선급금	-	-	0.00%

장기대여금	19,605	19,333	98.61%

합 계	148,015	19,817	13.39%

제60기	매출채권	180,524	683	0.38%

단기대여금	6	-	0.00%

미수금	1,101	20	1.82%

선급금	6,050	1,726	28.53%

장기성매출채권	388	388	100.00%

장기성미수금	911	-	0.00%

장기성선급금	156	-	0.00%

장기대여금	19,619	19,084	97.27%

합 계	208,755	21,901	10.49%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감후 금액입니다.(연결기준)※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.(2) 매출채권의 손실충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	424,473	683,408

대손상각비	(92,636)	(256,782)

기타	530	(2,154)

보고기간종료일 금액	332,367	424,472

(3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	117,695,828	0.11%	135,349

3개월 이내	34,975,153	0.29%	100,008

3개월 초과 6개월 이내	40,316	13.81%	5,567

6개월 초과 9개월 이내	41,108	8.08%	3,320

9개월 초과 12개월 이내	15,729	32.27%	5,076

12개월 초과 15개월 이내	11,087	100.00%	11,087

15개월 초과	43,617	100.00%	43,617

합 계(*)	152,822,838	304,024

(*) 개별 손상검토한 매출채권 28,341천원과 손실충당금 28,341천원이 제외되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	총 장부금액	기대 손실률	손실충당금

만기미도래	94,351,345	0.15%	141,094

3개월 이내	27,153,183	0.32%	86,668

3개월 초과 6개월 이내	207,883	10.69%	22,218

6개월 초과 9개월 이내	579,570	8.94%	51,840

9개월 초과 12개월 이내	3,664	87.56%	3,208

12개월 초과 15개월 이내	10,086	100.00%	10,086

15개월 초과	81,017	100.00%	81,017

합 계(*)	122,386,748	396,131

(*) 개별 손상검토한 매출채권 28,341천원과 손실충당금 28,341천원이 제외되어 있습니다.

나. 공정가치평가 내역

당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	56,562,359	56,562,359	60,518,091	60,518,091

단기금융상품	7,540,952	7,540,952	7,938,087	7,938,087

장기금융상품	1,312,000	1,312,000	1,312,000	1,312,000

매출채권	152,518,813	152,518,813	121,990,616	121,990,616

당기손익-공정가치측정금융자산(유동,비유동)	52,526,140	52,526,140	53,660,701	53,660,701

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	35,771,464	35,771,464	33,386,530	33,386,530

상각후원가측정금융자산(유동,비유동)	560	560	790	790

기타수취채권(유동,비유동)	20,804,222	20,804,222	8,449,505	8,449,505

합 계	327,036,510	327,036,510	287,256,320	287,256,320

금융부채

매입채무	68,247,603	68,247,603	64,512,279	64,512,279

기타지급채무(유동,비유동)	27,179,823	27,179,823	24,015,465	24,015,465

차입금(유동,비유동)	81,313,818	81,313,818	70,989,107	70,989,107

리스부채(유동,비유동)	37,034,149	37,034,149	35,787,305	35,787,305

기타금융부채 (*)	21,923,381	21,923,381	22,580,725	22,580,725

합 계	235,698,774	235,698,774	217,884,881	217,884,881

(*) 당분기말 현재 상각후원가로 측정한 금액 1,247천원(전기말 : 2,899천원)을 포함하고 있습니다.

(2) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 (*)

SV글로벌펀드 등 4개사	2,679,799	2,401,676

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*)

한국경제신문 등 4개사	26,201	26,201

합 계	2,706,000	2,427,877

(*) 원가가 공정가치를 나타내지 않아 원가를 사용하기에 부적당한 상황에 해당하지 않고, 과거 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,348,991	49,177,149	-	52,526,140

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	25,489,693	131,385	10,150,386	35,771,464

기타금융부채	-	-	21,922,134	21,922,134

합 계	28,838,684	49,308,534	32,072,520	110,219,738

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 131,385천원은 위니아에이드와 코다코 지분증권으로 상장적격심사 중이며 거래정지되어 보고기간말 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치평가를 할 수 없습니다. 따라서, 해당 금융자산을 매매정지 전일의종가를 기준으로 평가하였으며 비활성시장의 관측 가능한 투입변수로 판단하여 공정가치 서열체계 수준2로 분류하였습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,850,122	50,810,580	-	53,660,701

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*)	23,112,094	131,385	10,143,052	33,386,530

기타금융부채	-	-	22,577,826	22,577,826

합 계	25,962,215	50,941,965	32,720,878	109,625,058

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 131,385천원은 위니아에이드와 코다코 지분증권으로 상장적격심사 중이며 거래정지되어 보고기간말 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치평가를 할 수 없습니다. 따라서, 해당 금융자산을 매매정지 전일의종가를 기준으로 평가하였으며 비활성시장의 관측 가능한 투입변수로 판단하여 공정가치 서열체계 수준2로 분류하였습니다.

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	DCF모형	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비활성시장 공시가격	공시가격

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	비관측변수의추정범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	DCF모형	할인율	13.22%	할인율 상승에 따라 공정가치 하락

성장율	-	-

기타금융부채	DCF모형	할인율	8.66%	성장률 상승에 따라 공정가치 상승