세방 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1 ) 일반사항세방 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결기업")은 항만하역업 및 특수자동차 운송업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1965년 9월 13일 설립되어 1977년 5월 19일에 대한민국의 증권거래소에 상장하였으며, 본점소재지는 부산광역시 남구 북항로 141입니다.(1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산월	주식수	지분율	업종

세방익스프레스㈜	한국	12월	200,000	100.00	수출입업 및 국내 판매업과 해운중개업

한국해운㈜	〃	〃	95,650	100.00	국제해운 대리점업

세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	내륙운송, 해상운송 등 운송업

목포대불부두운영㈜	〃	〃	300,000	100.00	항만시설의 관리 및 운영사업

세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	내륙운송, 해상운송 등 운송업

세방부산신항컨테이너데포㈜	〃	〃	630,000	100.00	컨테이너 보관업

(유)대일특수운수사	〃	〃	29,038	100.00	특수화물자동차 운송업

SEBANG VINA (*)	베트남	〃	-	100.00	창고 및 운송주선업

(*) 지배기업(지분율 51%)과 세방익스프레스㈜(지분율 49%)가 공동 취득하였습니다

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

세방익스프레스㈜	40,218,674	7,706,617	32,512,057	98,178,827	4,211,450

한국해운㈜	4,371,711	177,148	4,194,563	1,833,285	89,231

세방광양국제물류㈜	573,664	29,225	544,439	565,680	4,985

목포대불부두운영㈜	1,811,101	510,999	1,300,102	806,276	63,620

세방부산신항물류㈜	10,592,469	5,837,050	4,755,419	7,017,208	400,406

세방부산신항컨테이너데포㈜	5,052,424	2,418,743	2,633,681	1,728,179	(286,183)

(유)대일특수운수사	1,326,678	455,286	871,392	2,447,022	1,566

SEBANG VINA	7,942,856	768,526	7,174,330	836,492	(169,217)

(전기말)

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

세방익스프레스㈜	37,243,517	8,751,591	28,491,926	110,619,553	3,603,348

한국해운㈜	4,606,586	501,253	4,105,333	828,743	1,164,344

세방광양국제물류㈜	608,700	69,246	539,454	807,949	7,120

목포대불부두운영㈜	1,789,541	553,059	1,236,482	859,547	(269,236)

세방부산신항물류㈜	10,988,440	6,633,427	4,355,013	6,307,668	405,757

세방부산신항컨테이너데포㈜	4,193,151	1,273,288	2,919,863	712,153	4,461

SEBANG VINA	500,340	47,888	452,452	177,708	(111,301)

2 ) 중요한 회계정책

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연 결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다.

(다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 공동약정

연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 한국채택국제회계기준에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다.

(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다 (주석 46참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(7) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.

가. 기능통화와 표시통화 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(8) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ( 가) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익 및 기타비용"으로 손익계산서에 인식됩니다.연결기업은 차입금을 대상으로 이자율 변동 위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "기타수익(비용)"으로 인식됩니다.

(10) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정됩니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. (12) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물	40년	차량운반구	5년

구축물	20년	공기구비품	5년

기계장치	5년	중 기	8년

선박	18~20년	하 역 도 구	8년

기타의 유형자산	5년	-	-

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

(13) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

가. 시설이용권시설이용권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 시설이용권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 시설이용권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.나. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(14) 비금융자산의 손상연결실체는 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(15) 차입원가연결실체는 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

연결실체는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(18) 수익수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 가. 용역매출 및 공사수익 용역매출 및 공사수익은 동 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 진행률에 따라 인식하며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제 원가 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 용역매출 또는 공사수익의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 동 수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 투입원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 매우 높은경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.나. 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.다. 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(19) 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결실체는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. (20) 종업원급여

가. 순확정급여부채확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.나. 사내근로복지기금연결실체는 사내근로복지기금을 운영하고 있으며, 사내근로복지기금의 순자산액이 미래 관련 종업원급여의 지급액을 감소시킬 수 있는 수준까지의 금액을 자산으로 계상하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(22) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (24) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

(25) 연결재무제표 승인 연결기업의 재 무제표는 2017년 3 월 8 일자 로 이사회에 서 발행이 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3 ) 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 법인세연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.라. 충당부채

연결기업은 보고기간말에 하자보수액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4 ) 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 회사는 외화채권에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화:각 단위, 원화:천원)

계정과목	당 기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	5,773,281	6,977,011	USD	215,236	252,256

VND	213,676,608	11,346	-	-	-

매출채권	USD	7,575,593	9,118,263	USD	7,169,570	8,406,762

AUD	23,265	20,327	AUD	19,035	16,369

EUR	22,946	28,897	EUR	49,602	63,811

JPY	602,256	6,220	JPY	2,991,392	29,017

VND	2,809,464,994	149,183	CAD	30,745	26,300

합 계	USD	13,348,874	16,095,274	USD	7,384,805	8,659,018

JPY	602,256	6,220	JPY	2,991,392	29,017

AUD	23,265	20,327	AUD	19,035	16,369

VND	3,023,141,602	160,529	CAD	30,745	26,300

EUR	22,946	28,897	EUR	49,602	63,811

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD 등	1,631,125	(1,631,125)	879,452	(879,452)

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험회사의 이자율위험은 예금 또는 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 예금 및 차입금에 대해서만 적용됩니다.보고기간종료일 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 예금 및 차입금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당 기	전 기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	240,953	(240,953)	326,113	(326,113)

이자비용	310,060	(310,060)	395,651	(395,651)

(3) 가격 위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에따라 이루어집니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 및 전기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

통화	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSPI	상승시	-	-	29,048	26,755

하락시	-	-	(29,048)	(26,755)

KOSDAQ	상승시	-	-	-	-

하락시	-	-	-	-

비상장주식	상승시	-	-	1,172,134	697,004

하락시	-	-	(1,172,134)	(697,004)

4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다(신용위험 관련 공시사항은 주 석 7). 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편 회사는 특수관계자 및 타법인의 채무에 대하여 지급보증 등을 제공하고 있으며,이로 인한 최대신용노출 정도는 117,803백만원과 USD 750,000입니다.

4.1.3 유동성위험회사의 자금팀은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.회사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	52,295,559	-	-	-	-	52,295,559

기타지급채무	30,683,355	-	-	-	-	30,683,355

차입금	-	27,180,000	-	-	-	27,180,000

기타금융부채	-	-	5,050	-	-	5,050

합 계	82,978,914	27,180,000	5,050	-	-	110,163,964

(전기말)

(단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	52,155,948	-	-	-	-	52,155,948

기타지급채무	28,739,739	-	-	-	-	28,739,739

차입금	-	38,247,231	234,900	-	-	38,482,131

기타금융부채	-	-	7,665	-	-	7,665

합 계	80,895,687	38,247,231	242,565	-	-	119,385,483

위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치가 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	27,180,000	38,482,131

차감: 현금및현금성자산	32,566,835	43,980,576

순부채 (*)	-	-

자본총계	750,480,727	717,355,769

총자본	750,480,727	717,355,769

자본조달비율 (*)	0%	0%

(*) 당기말 현재 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하므로 순부채 및 자본조달비율을 0으로 표시하였습니다.

5 ) 공정가치 당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,566,835	32,566,835	43,980,576	43,980,576

단기금융상품	66,801,874	66,801,874	33,034,760	33,034,760

매출채권	115,448,810	115,448,810	118,442,906	118,442,906

장기금융상품	842,600	842,600	806,500	806,500

매도가능금융자산(*1)	11,827,176	11,827,176	7,037,002	7,037,002

만기보유금융자산	326,105	326,105	264,270	264,270

기타수취채권	5,755,670	5,755,670	5,821,333	5,821,333

합 계	233,569,070	233,569,070	209,387,347	209,387,347

금융부채

매입채무	52,295,559	52,295,559	52,155,948	52,155,948

기타지급채무	30,683,355	30,683,355	28,739,739	28,739,739

차입금	27,180,000	27,180,000	38,482,131	38,482,131

기타금융부채	5,050	5,050	7,665	7,665

합 계	110,163,964	110,163,964	119,385,483	119,385,483

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

㈜영남복합물류공사 (*1)	31,431	31,431

㈜경기복합물류공사 (*1)	98,872	98,872

한국경제신문 등 8개사 (*2)	54,333	70,281

합 계	184,636	200,584

(*1) ㈜영남복합물류공사 및 ㈜경기복합물류공사는 SOC로서 상장되어 있는 유사회사가 존재하지 않아서 시장가치접근법의 사용은 타당하지 않으며, 수익가치접근법을사용하기 위해서는 실시협약 및 그에 부수되는 재무모델이 있어야 하나 그러한 자료 입수의 한계로 인하여 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 한국경제신문 등 8개사는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사 용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	290,476	5,039,167	6,497,533	11,827,176

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 비상장지분증권에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. ① 이앤에스글로벌㈜에 대하여는 자산가치를 적용한 순자산가치법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당기말 현재 각각 4,730백만원과 5,679백만원입니다. ② 건설공제조합에 대하여는 자기자본비용과 영구성장률을 적용한 현재가치기법을 통해 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당기말 현재 각각 617백만원과 819백만원입니다.

6 ) 범주별 금융상품 (1) 당기말가. 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,566,835	-	-	-	32,566,835

단기금융상품	66,801,874	-	-	-	66,801,874

매출채권	115,448,810	-	-	-	115,448,810

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	73,045	73,045

기타수취채권(유동)	1,345,290	-	-	-	1,345,290

장기금융상품	842,600	-	-	-	842,600

매도가능금융자산	-	-	12,011,812	-	12,011,812

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	253,060	253,060

기타수취채권(비유동)	4,410,380	-	-	-	4,410,380

합 계	221,415,789	-	12,011,812	326,105	233,753,706

나. 금융부채

(단위:천원)

구 분	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

차입금(유동)	-	27,180,000	-	27,180,000

차입금(비유동)	-	-	-	-

매입채무	-	52,295,559	-	52,295,559

기타지급채무	-	30,683,355	-	30,683,355

기타금융부채(비유동)	-	-	5,050	5,050

합 계	-	110,158,914	5,050	110,163,964

(2) 전기말가. 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	43,980,576	-	-	-	43,980,576

단기금융상품	33,034,760	-	-	-	33,034,760

매출채권	118,442,906	-	-	-	118,442,906

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	33,755	33,755

기타수취채권(유동)	1,759,618	-	-	-	1,759,618

장기금융상품	806,500	-	-	-	806,500

매도가능금융자산	-	-	7,237,586	-	7,237,586

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	230,515	230,515

기타수취채권(비유동)	4,061,716	-	-	-	4,061,716

합 계	202,086,076	-	7,237,586	264,270	209,587,932

나. 금융부채

(단위:천원)

구 분	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

차입금(유동)	-	38,247,231	-	38,247,231

차입금(비유동)	-	234,900	-	234,900

매입채무	-	52,155,948	-	52,155,948

기타지급채무	-	28,739,739	-	28,739,739

기타금융부채(비유동)	-	-	7,665	7,665

합 계	-	119,377,818	7,665	119,385,483

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권

외환차익	1,688,682	1,149,196

외화환산이익	508,950	148,045

외환차손	1,405,706	801,531

외화환산손실	39,801	36,269

이자수익	1,398,586	1,108,745

대손상각비(기타의대손상각비 포함)	5,686,191	3,465,592

대손충당금환입	255,082	-

매도가능금융자산

배당금수익	28,985	39,364

평가손익(기타포괄손익)	(165,542)	(427,530)

매도가능금융자산손상차손	279,517	151,577

매도가능금융자산손상차손환입	168	1,268

매도가능금융자산처분이익	4,825	174,698

매도가능금융자산처분손실	4,558	-

만기보유금융자산

이자수익	5,514	44,993

상각후원가로 측정하는 금융부채

외화환산이익	192	-

외화환산손실	29,805	-

이자비용	876,680	1,170,300

(4) 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	은 행 명	사용제한내용	당기말	전기말

단기금융상품(*1)	하나은행	질권설정	314,000	361,000

농협은행	질권설정	54,000	54,000

신한은행	질권설정	1,040,000	1,150,000

수협은행	질권설정	-	800,000

기업은행	질권설정	120,000	210,000

씨티은행	질권설정	200,000	200,000

장기금융상품	하나은행	당좌개설보증금	5,000	5,000

씨티은행	당좌개설보증금	3,000	5,000

신한은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

우리은행	당좌개설보증금	2,500	2,500

합계	1,740,500	2,789,500

(*1) 단기금융상품은 계약이행 등에 대한 담보로 제공되어있습니다. (주석 19 참조)

7 ) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 매출채권

(단위:천원)

매출채권	당기말	전기말

외부신용등급 있는 거래상대방

AAA	7,206,063	7,186,372

AA	7,046,919	11,645,224

A	18,074,362	19,510,626

BBB	15,015,531	22,810,240

BB	13,890,643	15,739,491

B	13,367,862	8,783,438

BC	612,412	600,235

CCC	7,908,417	4,040,458

CC	535,261	283,043

C	130,265	380,938

D	2,451,776	38,803

소계	86,239,511	91,018,868

외부신용등급 없는 거래상대방

Group1	-	-

Group2	19,694,034	16,493,122

Group3	-	-

소계	19,694,034	16,493,122

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	105,933,545	107,511,990

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소된 채권

(2) 은행예금 및 장단기은행예치금

(단위:천원)

은행예금 및 장단기은행예치금(*)	당기말	전기말

AAA	57,357,973	66,997,637

AA+	42,831,637	804,000

AA	-	-

AA-	-	10,000,000

합 계	100,189,610	77,801,637

(*) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산' 및 '장단기금융상품'과의 차액은 현금시재액입니다. (3) 만기보유금융자산

(단위:천원)

만기보유금융자산	당기말	전기말

AAA	326,105	264,270

(4) 기타수취채권

(단위:천원)

기타수취채권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA	19,064	54,364

AA+	100,415	-

AA-	-	-

A+	214,041	154,575

BBB-	248,628	122

BB+	-	-

B	-	155,565

B-	-	-

CCC+	-	415,942

CCC0	654,537	-

CCC-	-	-

CC+	-	-

C+	-	30,053

D	43,100	50,150

소 계	1,279,785	860,771

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2	4,475,885	4,960,562

소 계	4,475,885	4,960,562

합 계	5,755,670	5,821,333

8 ) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재	21,700	20,200

단기은행예치금	32,545,135	43,960,376

합 계	32,566,835	43,980,576

9 ) 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	7,237,586	8,139,851

취득	5,003,415	-

대체	284,092	48,453

처분	(23,938)	(362,078)

손익으로 분류된 손상차손	(279,517)	(151,577)

자본으로 분류된 평가이익(*)	187,527	121,667

자본으로 분류된 평가손실(*)	(397,353)	(558,730)

보고기간말 금액	12,011,812	7,237,586

(*) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매 도가능금융자산은 전액 지분증권입니다.

10 ) 만기보유금융자산 (1) 만기보유금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	264,270	260,960

취득	95,590	47,530

처분	(33,755)	(44,220)

기말금액	326,105	264,270

차감: 비유동항목	(253,060)	(230,515)

유동항목	73,045	33,755

(2) 보고기간종료일 현재 만기보유 금융자산은 전액 채권이며, 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

11 ) 매출채권(1) 매출채권

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	116,119,350	119,126,350

차감 ; 대손충당금	(670,540)	(683,444)

매출채권(순액)	115,448,810	118,442,906

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	103,294,471	107,511,990

3개월 이하	7,792,524	8,520,194

3개월 초과 6개월 이하	4,231,392	2,029,311

6개월 초과 12개월 이하	446,759	206,605

12개월 초과	354,204	858,250

합 계	116,119,350	119,126,350

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	683,444	578,012

대손상각비	709,564	394,529

제각	(722,468)	(289,097)

보고기간말 금액	670,540	683,444

12 ) 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목 :

미수금	1,100,794	1,521,588

미수수익	238,803	232,337

단기대여금	5,693	5,693

소 계	1,345,290	1,759,618

비유동항목 :

장기매출채권	322,531	389,642

차감 : 대손충당금	(216,993)	(309,440)

장기대여금	12,474,089	7,832,355

차감 : 대손충당금	(12,474,089)	(7,655,728)

보증금	4,304,842	3,804,886

소 계	4,410,380	4,061,715

합 계	5,755,670	5,821,333

13 ) 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성

선급금	4,926,768	1,995,664

선급비용 (*1)	12,143,775	9,201,771

기타당좌자산	695,710	375,667

소 계	17,766,253	11,573,102

비유동성

장기선급비용 (*1)	21,675,226	26,023,401

소 계	21,675,226	26,023,401

합 계	39,441,479	37,596,503

(*1) 연결기업은 비관리청항만공사로 조성한 항만시설을 국가에 귀속시키고 조성공사와 관련한 사업비 중 보전 대상으로 산정된 사업비를 장단기선급비용으로 계상하고, 이후 발생하는 항만시설이용료 등과 상계하고 있습니다. 14 ) 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

저 장 품	967,240	731,310

상 품	211,490	-

합 계	1,178,730	731,310

15 ) 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 관계기업 및 공동기업투자의 장부가액

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

관 계 기 업	360,026,088	335,783,522

공 동 기 업	6,903,837	6,336,461

합 계	366,929,925	342,119,983

나. 관계기업 및 공동기업투자에 대한 손익의 세부내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

지분법이익

관계기업	26,115,112	31,719,802

공동기업	1,972,821	3,194,641

소 계	28,087,933	34,914,443

지분법손실

관계기업	-	(22,837)

공동기업	(2,289,643)	(3,191,052)

소 계	(2,289,643)	(3,213,889)

관계기업및공동기업투자처분손익

공동기업	-	(1,067,855)

관계기업	-	-

소 계	-	(1,067,855)

합 계	25,798,290	30,632,699

(2) 지분법대상범위의 변동

당기 중 부산인터내셔널터미널㈜의 주식을 처분함에 따라 지분법대상에서 제외하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95

세방산업㈜	〃	〃	168,800	40.19

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60

㈜아이엔티씨	〃	〃	912,560	45.63

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95

세방산업㈜	〃	〃	168,800	40.19

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60

㈜아이엔티씨	〃	〃	812,560	45.14

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00

부산인터내셔널터미널㈜	〃	〃	1,466,892	33.33

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	당기말	당 기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

관계기업	세방전지㈜	1,072,280,520	243,708,673	828,571,847	958,982,089	63,787,093

세방산업㈜	75,173,465	8,771,861	66,401,604	67,101,935	4,830,731

세방이스테이트㈜	23,546,089	7,755,690	15,790,399	1,836,027	2,318,640

양밍한국㈜	5,114,830	3,080,850	2,033,980	6,563,940	413,126

공동기업	㈜양산아이시디	88,809,416	86,507,187	2,302,229	10,023,881	(56,915)

군산컨테이너터미널㈜	2,009,598	4,104,294	(2,094,696)	3,153,240	(515,377)

군장신항만㈜	79,143,785	106,052,986	(26,909,201)	7,599,918	(8,204,504)

동석물류㈜	2,722,767	653,898	2,068,869	4,986,690	382,245

㈜의왕아이시디	20,727,093	13,300,892	7,426,201	22,199,314	251,752

평택당진중앙부두㈜	9,892,863	3,579,982	6,312,881	17,716,935	3,114,594

평택항만㈜	10,637,571	4,880,146	5,757,425	23,603,140	3,135,642

㈜아이엔티씨	3,410,503	4,128,434	(717,931)	11,015,972	(84,454)

부산신항다목적터미널㈜	8,133,281	7,071,008	1,062,273	17,509,679	(332,198)

군산항7부두운영㈜	4,940,990	4,406,557	534,433	16,079,337	1,102

목포국제자동차부두㈜	1,148,752	165,896	982,856	1,127,758	(10,699)

(전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	전기말	전 기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

관계기업	세방전지㈜	993,659,178	226,517,252	767,141,926	956,225,739	79,241,405

세방산업㈜	70,999,805	7,328,932	63,670,873	74,071,978	4,835,101

세방이스테이트㈜	21,454,052	6,258,405	15,195,647	219,083	(56,823)

양밍한국㈜	4,201,754	2,330,901	1,870,853	6,212,967	357,548

공동기업	㈜양산아이시디	94,518,757	92,166,127	2,352,630	9,190,509	(80,209)

군산컨테이너터미널㈜	769,630	2,348,950	(1,579,320)	2,190,299	(661,340)

군장신항만㈜	83,321,883	102,026,579	(18,704,696)	7,989,506	(8,347,831)

동석물류㈜	2,235,551	524,244	1,711,307	4,372,135	268,658

㈜의왕아이시디	20,155,097	12,886,281	7,268,816	23,189,879	648,556

평택당진중앙부두㈜	8,325,475	4,898,126	3,427,349	16,518,432	2,692,385

평택항만㈜	10,053,635	2,788,504	7,265,131	20,961,923	3,703,224

㈜아이엔티씨	2,182,888	3,811,564	(1,628,676)	8,157,843	(1,225,182)

부산신항다목적터미널㈜	7,778,039	6,386,282	1,391,757	14,525,019	(147,453)

군산항7부두운영㈜	4,421,493	3,877,821	543,672	14,042,931	27,840

부산인터내셔널터미널㈜	36,204,145	30,996,042	5,208,103	60,758,735	(9,513,620)

목포국제자동차부두㈜	993,555	-	993,555	-	(6,445)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	세방전지㈜	828,571,847	37.95%	314,404,665	-	3,040,259	317,444,924

세방산업㈜	66,401,604	40.19%	26,686,805	1,319,637	1,385,904	29,392,346

세방이스테이트㈜	15,790,399	40.19%	6,346,162	335,823	5,693,241	12,375,226

양밍한국㈜	2,033,980	40.00%	813,592	-	-	813,592

소 계	348,251,224	1,655,460	10,119,404	360,026,088

공동기업	㈜양산아이시디	2,302,229	10.89%	250,713	-	-	250,713

군산컨테이너터미널㈜	(2,094,696)	27.19%	-	-	-	-

군장신항만㈜	(26,909,201)	15.00%	-	-	-	-

동석물류㈜	2,068,869	45.00%	930,991	-	-	930,991

㈜의왕아이시디	7,426,201	8.66%	643,109	-	-	643,109

평택당진중앙부두㈜	6,312,881	50.00%	3,156,440	-	-	3,156,440

평택항만㈜	5,757,425	16.60%	955,733	-	-	955,733

㈜아이엔티씨	(717,931)	45.63%	-	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	1,062,273	50.00%	531,137	-	-	531,137

군산항7부두운영㈜	534,433	35.00%	187,052	-	-	187,052

목포국제자동차부두㈜	982,856	25.30%	248,662	-	-	248,662

소 계	6,903,837	-	-	6,903,837

합 계	355,155,061	1,655,460	10,119,404	366,929,925

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	세방전지㈜	767,141,926	37.95%	291,094,853	-	3,290,012	294,384,865

세방산업㈜	63,670,873	40.19%	25,589,324	1,319,637	1,605,161	28,514,122

세방이스테이트㈜	15,195,647	40.19%	6,107,130	335,823	5,693,241	12,136,194

양밍한국㈜	1,870,853	40.00%	748,341	-	-	748,341

소 계	323,539,648	1,655,460	10,588,414	335,783,522

공동기업	㈜양산아이시디	2,352,630	10.89%	256,201	-	-	256,201

군산컨테이너터미널㈜	(1,579,320)	27.19%	-	-	-	-

군장신항만㈜	(18,704,696)	15.00%	-	-	-	-

동석물류㈜	1,711,307	45.00%	770,088	-	-	770,088

㈜의왕아이시디	7,268,816	8.66%	629,480	-	-	629,480

평택당진중앙부두㈜	3,427,349	50.00%	1,713,674	-	-	1,713,674

평택항만㈜	7,265,131	16.60%	1,206,012	-	-	1,206,012

㈜아이엔티씨	(1,628,676)	45.14%	-	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	1,391,757	50.00%	695,878	-	-	695,878

군산항7부두운영㈜	543,672	35.00%	190,285	-	-	190,285

부산인터내셔널터미널㈜	5,208,103	33.33%	1,736,034	-	(1,112,561)	623,473

목포국제자동차부두㈜	993,555	25.30%	251,370	-	-	251,370

소 계	7,449,022	-	(1,112,561)	6,336,461

합 계	330,988,670	1,655,460	9,475,853	342,119,983

(6) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.가. 관계기업(당 기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	대체	당기말

세방전지㈜	294,384,865	-	23,988,605	930,777	(1,859,323)	-	317,444,924

세방산업㈜	28,514,122	-	1,722,224	-	(844,000)	-	29,392,346

세방이스테이트㈜	12,136,194	-	239,032	-	-	-	12,375,226

양밍한국㈜	748,341	-	165,251	-	(100,000)	-	813,592

합 계	335,783,522	-	26,115,112	930,777	(2,803,323)	-	360,026,088

(전 기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	대체	전기말

세방전지㈜	268,744,825	-	29,852,802	(2,631,081)	(1,581,681)	-	294,384,865

세방산업㈜	27,634,131	-	1,723,981	-	(843,990)	-	28,514,122

세방이스테이트㈜	12,159,032	-	(22,838)	-	-	-	12,136,194

양밍한국㈜	677,322	-	143,019	-	(72,000)	-	748,341

합 계	309,215,310	-	31,696,964	(2,631,081)	(2,497,671)	-	335,783,522

나. 공동기업(당 기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	당기말

㈜양산아이시디	256,201	-	(5,488)	-	-	250,713

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-

군장신항만㈜	-	-	-	-	-	-

동석물류㈜	770,088	-	160,903	-	-	930,991

㈜의왕아이시디	629,480	-	13,629	-	-	643,109

평택당진중앙부두㈜	1,713,674	-	1,442,766	-	-	3,156,440

평택항만㈜	1,206,012	-	355,523	(4,218)	(601,584)	955,733

㈜아이엔티씨	-	500,000	(500,000)	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	695,878	-	(164,741)	-	-	531,137

군산항7부두운영㈜	190,285	(3,233)	-	-	187,052

부산인터내셔널터미널㈜	623,473	990,000	(1,613,473)	-	-	-

목포국제자동차부두㈜	251,370	(2,708)	-	-	248,662

합 계	6,336,461	1,490,000	(316,822)	(4,218)	(601,584)	6,903,837

(전 기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	전기말

광양인터내셔널컨테이너터미널㈜	29,004	(19,288)	(9,716)	-	-	-

㈜양산아이시디	301,557	-	(45,356)	-	-	256,201

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-

군장신항만㈜	-	-	-	-	-	-

동석물류㈜	665,516	-	104,572	-	-	770,088

㈜의왕아이시디	585,189	-	44,291	-	-	629,480

평택당진중앙부두㈜	369,470	-	1,344,204	-	-	1,713,674

평택항만㈜	1,366,343	-	443,276	(2,023)	(601,584)	1,206,012

㈜아이엔티씨	-	-	-	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	768,539	-	(72,661)	-	-	695,878

한진해운광양터미널㈜	809,556	(2,067,855)	1,258,299	-	-	-

군산항7부두운영㈜	198,136	-	(7,851)	-	-	190,285

부산인터내셔널터미널㈜	3,677,310	-	(3,053,837)	-	-	623,473

목포국제자동차부두㈜	-	253,000	(1,630)	-	-	251,370

합 계	8,770,620	(1,834,143)	3,591	(2,023)	(601,584)	6,336,461

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말	전기말

미반영이익(손실)	미반영손실누계액	미반영이익(손실)	미반영손실누계액

군산컨테이너터미널㈜	(140,131)	(513,131)	(179,818)	(373,000)

군장신항만㈜	(1,230,676)	(3,608,314)	(1,257,739)	(2,377,638)

㈜아이엔티씨	(38,537)	(719,816)	(549,918)	(681,279)

합 계	(1,409,344)	(4,841,261)	(1,987,475)	(3,431,917)

(8) 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	37,400원	198,681,965	317,444,924

(전기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	40,850원	217,009,579	294,384,865

16 ) 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	139,475,289	-	139,475,289	132,490,004	-	132,490,004

건 물	113,802,345	(31,710,905)	82,091,440	105,385,414	(28,451,865)	76,933,549

구 축 물	11,698,850	(5,090,081)	6,608,769	10,912,713	(4,847,620)	6,065,093

기 계 장 치	582,303	(320,820)	261,483	316,748	(311,876)	4,872

선 박	7,970,166	(6,757,892)	1,212,274	7,934,166	(6,336,290)	1,597,876

차량운반구	14,322,316	(11,899,362)	2,422,954	15,778,657	(12,890,711)	2,887,946

공기구비품	12,355,732	(8,705,191)	3,650,541	12,111,636	(9,616,977)	2,494,659

중 기	58,427,426	(49,090,143)	9,337,283	68,044,036	(60,140,156)	7,903,880

하 역 도 구	15,389,643	(12,146,795)	3,242,848	15,185,960	(11,326,215)	3,859,745

건설중인자산	180,074	-	180,074	1,770,879	-	1,770,879

합 계	374,204,144	(125,721,189)	248,482,955	369,930,213	(133,921,710)	236,008,503

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당 기

(단위:천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	사업양수	대체	처분	감가상각비	기타	기말 순장부금액

토 지	132,490,004	7,730,127	1,891,440	-	(2,636,282)	-	-	139,475,289

건 물	76,933,549	8,177,350	205,072	(354,601)	(2)	(565)	(2,869,363)	82,091,440

구 축 물	6,065,093	1,062,337	-	-	(20,242)	-	(498,419)	6,608,769

기 계 장 치	4,872	151,696	160,280	-	(1)	(29,390)	(25,974)	261,483

선 박	1,597,876	36,000	-	-	-	-	(421,602)	1,212,274

차량운반구	2,887,946	438,121	45,000	-	(1,167)	-	(946,946)	2,422,954

공기구비품	2,494,659	2,583,362	129	-	(79,611)	(329)	(1,347,669)	3,650,541

중 기	7,903,880	2,615,306	-	1,585,415	(233,375)	-	(2,533,943)	9,337,283

하 역 도 구	3,859,745	513,317	-	-	(1,459)	-	(1,128,755)	3,242,848

건설중인자산	1,770,879	29,410	-	(1,620,215)	-	-	-	180,074

합 계	236,008,503	23,337,026	2,301,921	(389,401)	(2,972,139)	(30,284)	(9,772,671)	248,482,955

나. 전 기

(단위:천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	대체	처분	감가상각비	기타	기말 순장부금액

토 지	132,490,004	-	-	-	-	-	132,490,004

건 물	79,390,730	520,386	(220,131)	(15,102)	(2,742,334)	-	76,933,549

구 축 물	6,525,550	114,012	-	(91,298)	(483,171)	-	6,065,093

기 계 장 치	14	5,500	-	(1)	(641)	-	4,872

선 박	2,857,464	204,710	-	(871,798)	(592,500)	-	1,597,876

차량운반구	3,033,242	756,669	-	(14,674)	(887,291)	-	2,887,946

공기구비품	3,399,822	562,299	-	(11,999)	(1,455,463)	-	2,494,659

중 기	10,698,659	119,244	-	(178,537)	(2,735,486)	-	7,903,880

하 역 도 구	4,468,597	562,626	-	(7,605)	(1,163,873)	-	3,859,745

건설중인자산	227,463	1,207,885	412,331	-	-	(76,800)	1,770,879

합 계	243,091,545	4,053,331	192,200	(1,191,014)	(10,060,759)	(76,800)	236,008,503

(3) 당기와 전기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매 출 원 가	8,733,082	8,899,231

판매비와관리비	1,457,501	1,582,799

합 계	10,190,583	10,482,030

(4) 재무제표에 대한 주석 19에서 설명하는 바와 같이 금융기관 차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산이 담보제공되어 있습니다.

17 ) 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	시설이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

당기말

취득원가	2,482,880	23,399,216	2,869,824	3,280,864	32,032,784

상각누계액	-	(12,982,068)	-	(3,252,164)	(16,234,232)

무형자산손상차손	-	-	(40,320)	-	(40,320)

장부금액	2,482,880	10,417,148	2,829,504	28,700	15,758,232

전기말

취득원가	-	23,396,906	2,058,120	3,280,864	28,735,890

상각누계액	-	(12,112,929)	-	(3,230,621)	(15,343,550)

무형자산손상차손	-	-	(40,320)	-	(40,320)

장부금액	-	11,283,977	2,017,800	50,243	13,352,020

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위:천원)

구 분	영업권	시설이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	-	11,283,977	2,017,800	50,243	13,352,020

취득	2,482,880	2,310	1,120,446	-	3,605,636

대체	-	-	-	-	-

처분	-	-	(308,742)	-	(308,742)

무형자산상각비	-	(869,171)	-	(21,543)	(890,714)

기타	-	32	-	-	32

기말 순장부금액	2,482,880	10,417,148	2,829,504	28,700	15,758,232

(전 기)

(단위:천원)

구 분	시설이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	12,149,593	3,367,040	37,403	15,554,036

취득	3,356	-	34,384	37,740

대체	-	(600,000)	-	(600,000)

처분	-	(749,240)	-	(749,240)

무형자산상각비	(868,972)	-	(21,544)	(890,516)

기말 순장부금액	11,283,977	2,017,800	50,243	13,352,020

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매 출 원 가	21,923	21,799

판매비와관리비	868,791	868,717

합 계	890,714	890,516

18 ) 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 취득원가	96,403,144	107,064,597

기초 손상차손누계액	(10,169,834)	(14,589,944)

기초 감가상각누계액	(7,229,728)	(6,807,681)

기초 순장부금액	79,003,582	85,666,972

대체	389,401	220,131

감가상각비	(417,912)	(421,271)

처분	(44,727,365)	(6,462,250)

기말 취득원가	44,056,624	96,403,144

기말 손상차손누계액	(2,550,678)	(10,169,834)

기말 감가상각누계액	(7,258,240)	(7,229,728)

기말 순장부금액	34,247,706	79,003,582

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

토 지	31,397,975	87,459,088

건 물	12,673,080	12,155,852

합 계	44,071,055	99,614,940

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,776 백만원 (전기:3,750백만원)입니다.

19 ) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 차입금 담보 및 계약이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산의세부내역	주식수	장부가액	담보설정금액	담보권자 등

유형자산,투자부동산	토지 및 건물	-	28,841,890	10,299,840	우리은행

-	41,669,985	3,000,000	한국씨티은행

-	11,348,107	4,179,000	수협-부산신항다목적터미널㈜

유형자산	차량운반구	-	30,320	1,167,933	한국철도공사

만기보유금융자산	국민주택채권 1종 외	-	155,200	155,200	부산조선해양기자재공업협동조합 외

매도가능금융자산	건설공제조합	571주	818,751	594,310	건설공제조합

㈜영남복합물류공사	165,323주	31,431	826,615	기업은행

관계기업투자	세방전지㈜	1,400,000주	83,658,405	40,000,000	신한은행

공동기업투자	군장신항만㈜	663,000주	-	135,720,000	국민은행

단기금융상품	정기예금	-	314,000	345,400	신부-담보

-	54,000	54,000	농협-계약이행

-	200,000	200,000	삼성SDI-계약이행

-	840,000	839,633	한국철도공사-계약이행

-	120,000	114,000	한국해운조합-계약이행

-	202,500	202,500	한국씨티은행

합 계	168,284,589	197,698,431

20 ) 차입금(1) 차입금 상세내역

(단위:천원)

유동/비유동	구 분	당기말	전기말

유동성	은행차입금(*)	27,180,000	38,247,231

비유동성	은행차입금(*)	-	234,900

합 계	27,180,000	38,482,131

(*) 은행차입금에 대하여 토지와 건물 등이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 19 참조) .(2) 은행차입금의 상세내역

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	우리은행	2017-12-31	2.85	8,000,000	8,000,000

신한은행	2017-11-05	2.55	4,000,000	4,000,000

신한은행	2017-06-14	2.58	4,000,000	8,000,000

씨티은행	2017-06-30	2.80	2,800,000	4,800,000

씨티은행	2017-06-30	2.80	6,000,000	6,000,000

신한은행	-	-	-	2,800,000

신한은행	-	-	-	4,000,000

시설대출	신한은행	2017-04-29	2.57	2,000,000	364,800

신한은행	2017-05-02	2.80	380,000	105,000

USANCE	신한은행	-	-	-	412,331

합 계	27,180,000	38,482,131

21 ) 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	22,529,329	23,781,487

임대보증금	5,573,329	4,219,904

미지급비용	2,568,406	726,813

미지급배당금	12,291	11,535

합 계	30,683,355	28,739,739

22 ) 기타부 채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	230,018	3,409,882

예수금	1,414,910	1,533,751

예수부가세	2,331,213	2,703,843

기타유동부채	8,158	1,637

합 계	3,984,299	7,649,113

23 ) 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무 현재가치	32,143,260	30,090,633

사외적립자산 공정가치	(30,998,348)	(29,871,146)

확정급여부채	1,144,912	219,487

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	30,090,633	31,372,066

당기근무원가	4,312,484	5,638,906

이자비용	786,146	939,191

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	522,978	2,231

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(558,289)	(3,298,245)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(235,061)	(1,705,777)

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(2,775,631)	(2,857,200)

계열사간 전출입에 의한 효과	-	(539)

종속기업의 변동 등	-	-

보고기간말 금액	32,143,260	30,090,633

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	29,871,146	29,053,605

이자수익	791,332	861,994

재측정요소 :

- 사외적립자산의수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(148,101)	(194,249)

기여금 :

- 회사의 부담금	3,096,000	2,300,000

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(2,498,590)	(2,044,370)

기타관리원가	(113,439)	(105,295)

계열사간 전출입에 의한 효과	-	(539)

종속기업의 변동 등	-	-

보고기간말 금액	30,998,348	29,871,146

(4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	4,312,484	5,638,906

이자원가	786,146	939,191

사외적립자산의 기대수익	(791,332)	(861,994)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,307,298	5,716,103

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당 기	전 기

할인율	2.70%~3.00%	2.70%~3.00%

미래임금상승률	3.60%~5.30%	5.00%~5.30%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향 (단위:천원)

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(2,719,222)	3,147,147

임금상승률	1.00%	3,081,657	(2,719,645)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.한편, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말

공시가격	비공시가격	합 계	구성비

지분상품	8,653	-	8,653	0%

채무상품	4,531,277	-	4,531,277	15%

- 국공채	455,219	-	455,219

- 회사채	2,327,606	-	2,327,606

- 특수채	346,155	-	346,155

- 해외채	787,128	-	787,128

- 대출채권	615,167	-	615,167

수익증권	3,596,952	-	3,596,952	12%

- 주식형	617,697	-	617,697

- MMF형	60,114	-	60,114

- ELB형	2,919,141	-	2,919,141

현금및현금성자산	16,755,793	-	16,755,793	53%

기타자산	6,056,702	-	6,056,702	20%

합 계 (*)	30,949,377	-	30,949,377	100%

(*) 국민연금전환금 제외금액(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결기업은 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금 보장형상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고 있지 않습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1~2년미만	2~5년미만	5년 이상	합 계

급여지급액	2,687,634	2,602,689	8,894,536	19,983,589	34,168,448

한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.69년입니다.

24 ) 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	471,414	-	(37,000)	434,414

(2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	501,342	51,900	(81,828)	471,414

연결기업은 보고기간종료일 현재 건설공사 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(2∼10년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

25 ) 매출액 당기와 전기 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

운송수입	646,441,089	665,302,832

상품매출	2,571,128	-

건설수입	-	561,294

합 계	649,012,217	665,864,126

26 ) 매출원가 당기와 전기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

운송원가	580,894,051	598,024,246

상품매출원가	2,366,829	-

건설원가	-	250,190

합 계	583,260,880	598,274,436

27 ) 판매비와관리비당기와 전기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	23,788,592	21,568,111

퇴직급여	1,711,144	2,365,272

복리후생비	2,384,188	1,848,141

여비교통비	688,955	594,071

통신비	491,976	487,765

임차료	1,994,857	289,586

제수수료	2,654,797	2,214,760

세금과공과	867,082	1,027,667

차량유지비	490,426	409,015

광열용수비	538,860	473,032

수선유지비	3,742,666	3,394,195

접대비	2,608,060	2,602,466

대손상각비	709,563	394,529

감가상각비	1,457,501	1,582,799

기타판매비와관리비	1,944,403	2,419,364

합 계	46,073,070	41,670,773

28 ) 기타수익당기와 전기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

배당금수익	28,985	39,364

매도가능금융자산손상차손환입	168	1,268

매도가능금융자산처분이익	4,825	174,698

유형자산처분이익	2,392,447	919,304

무형자산처분이익	-	126,173

투자부동산처분이익	8,685,719	1,029,360

기타대손충당금환입	255,082	40,885

잡이익	565,043	272,830

합 계	11,932,269	2,603,882

29 ) 기타비용당기와 전기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타의대손상각비	4,976,628	3,071,063

기부금	486,654	524,756

투자부동산처분손실	39,290	200

매도가능금융자산손상차손	-	151,577

유형자산처분손실	248,597	310,988

무형자산처분손실	8,342	8,140

유형자산손상차손	29,374	-

무형자산손상차손	13,200	-

매도가능금융자산손상차손	279,517	-

매도가능금융자산처분손실	4,558	-

잡손실	486,007	737,952

합 계	6,572,167	4,804,676

30 ) 금융수익당기와 전기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	1,404,100	1,153,738

외환차익	1,688,682	1,149,196

외화환산이익	509,142	148,045

합 계	3,601,924	2,450,979

31 ) 금융비용당기와 전기 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	876,679	1,170,300

외환차손	1,405,706	801,531

외화환산손실	69,607	36,269

합 계	2,351,992	2,008,100

32 ) 종업원급여

당기와 전기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	89,944,007	89,441,615

퇴직급여-확정급여제도	5,246,731	5,716,103

기타퇴직급여	1,048,586	1,668,448

합 계	96,239,324	96,826,166

33 ) 비용의 성격별 분류 당기와 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

종업원급여	96,239,324	96,826,166

감가상각,무형자산상각	11,081,297	11,372,546

용차료 및 보관료	220,087,065	219,338,620

외주용역비	109,661,331	192,149,815

기타 비용	109,983,017	120,258,062

합계	547,052,034	639,945,209

34 ) 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타법인의 채무를 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	채 권 자	지급보증금액	지급보증내용

신부㈜	하나은행	397,100	연대보증

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 계약이행 및 금융보증과 관련하 여 제공한 어음 및 수 표 등의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	금융기관	금 액	제공처	내 역

어 음	한국씨티은행	25백만원	㈜영풍	계약이행보증(아연정광)

백지	삼남석유화학㈜	계약이행보증

백지	국민은행	PF지급보증(군장신항만㈜)

백지	국민은행

백지	발해인프라투융자

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은행명	구분	한도액	실행액

한국씨티은행	금융차입금	17,600,000	8,800,000

구매자금 등	2,347,662	72,662

우리은행	금융차입금	8,500,000	8,000,000

외담대 등	8,000,000	1,906,824

KEB하나은행	금융차입금	5,500,000	-

외담대 등	22,000,000	1,716,957

신한은행	금융차입금	8,000,000	8,000,000

외담대 등	15,000,000	4,022,704

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	보증받은 내용	보증금액

서울보증보험	이행지급 및 인허가 등	7,165,578

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

당사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	메리츠화재해상보험	연결기업	구상금 청구	135,122

서울중앙지방법원	에스티엑스	연결기업	동산인도 청구	654,535

보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 최종결과를 현재로서는 예측할 수 없으며 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인한 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

35 ) 법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	10,987,516	10,586,706

전기법인세의 조정사항	104,028	854,052

총당기법인세	11,091,544	11,440,758

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,299,920)	812,719

자본에 직접 반영된 법인세	(48,107)	(845,231)

총이연법인세	(1,348,027)	(32,512)

법인세비용	9,743,517	11,408,246

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익(A)	52,086,590	54,793,701

적용세율에 따른 법인세비용	12,142,955	12,798,076

법인세 효과:

- 비과세수익	(390,784)	(346,966)

- 비공제비용	1,012,673	1,111,366

- 법인세추납액	(445,631)	854,052

- 기타	(2,575,696)	(3,008,282)

법인세비용(B)	9,743,517	11,408,246

유효세율(C=B/A)	18.71%	20.82%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과(당 기)

(단위:천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(209,826)	44,285	(165,541)

재평가이익	-	(63,463)	(63,463)

보험수리적손실	122,271	(28,929)	93,342

합 계	(87,555)	(48,107)	(135,662)

(전 기)

(단위:천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(551,868)	124,338	(427,530)

재평가이익	-	94,027	94,027

보험수리적손실	4,807,542	(1,063,596)	3,743,946

합 계	4,255,674	(845,231)	3,410,443

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,990,494	1,924,962

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	14,212,882	19,189,710

상계전 이연법인세자산	17,203,376	21,114,672

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(102,258)	(64,621)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(84,122,999)	(89,371,852)

상계전 이연법인세부채	(84,225,257)	(89,436,473)

상계후 이연법인세자산(부채)	(67,021,881)	(68,321,801)

(5) 이연법인세의 총 변동액

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(68,321,801)	(67,509,082)

손익계산서에 반영된 이연법인세	1,348,027	32,512

자본에 직접 반영된 법인세	(48,107)	(845,231)

기말금액	(67,021,881)	(68,321,801)

(6) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동(당 기)

(단위:천원)

구 분	당기초	손익계산서	자본	당기말

대손충당금	1,636,929	1,042,508	-	2,679,437

퇴직급여충당부채	5,204,565	447,040	-	5,651,605

퇴직보험예치금	(5,024,636)	(787,410)	-	(5,812,046)

지분법이익 등	(50,700,359)	(2,774,552)	-	(53,474,911)

지분법이익잉여금	(4,979,714)	(35,441)	-	(5,015,155)

감가상각(내용연수변경)	(150,360)	38,250	-	(112,110)

압축기장충당금	(9,114,331)	1,327,302	-	(7,787,029)

기타	9,469,838	(3,369,460)	-	6,100,378

자본에가감하는이연법인세	(14,663,733)	5,459,790	(48,107)	(9,252,050)

합 계	(68,321,801)	1,348,027	(48,107)	(67,021,881)

(전 기)

(단위:천원)

구 분	전기초	손익계산서	자본	전기말

대손충당금	987,494	649,435	-	1,636,929

퇴직급여충당부채	5,467,352	(262,787)	-	5,204,565

퇴직보험예치금	(5,290,785)	266,149	-	(5,024,636)

지분법이익 등	(46,847,943)	(3,852,416)	-	(50,700,359)

지분법이익잉여금	(5,012,348)	32,634	-	(4,979,714)

감가상각(내용연수변경)	(2,474,105)	2,323,745	-	(150,360)

압축기장충당금	(9,174,061)	59,730	-	(9,114,331)

기타	9,717,413	(247,575)	-	9,469,838

자본에가감하는이연법인세	(14,882,099)	1,063,597	(845,231)	(14,663,733)

합 계	(67,509,082)	32,512	(845,231)	(68,321,801)

36 ) 자본금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

회사가 발행할 주식수	54,000,000주	54,000,000주

회사가 발행한 보통주식수	19,308,690주	19,308,690주

회사가 발행한 우선주식수(*)	3,689,250주	3,689,250주

1주당 금액	500원	500원

(*) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보통주 자본금	9,654,345	9,654,345

우선주 자본금	1,844,625	1,844,625

자본금	11,498,970	11,498,970

37 ) 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	5,749,485	5,749,485

임의적립금	317,986,026	292,686,027

미처분이익잉여금	229,553,156	197,529,010

합 계	553,288,667	495,964,522

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

38 ) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

재평가이익	31,525,540	50,828,043

지분법자본변동	(3,374,584)	(4,301,144)

매도가능금융자산평가손익	(336,064)	(170,522)

해외사업환산손익	(62,913)	(25,328)

합 계	27,751,979	46,331,049

39 ) 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

재평가적립금	129,258,663	129,258,663

기타자본잉여금	(917,977)	1,490,522

합 계	128,340,686	130,749,185

40 ) 배당금(1) 배당금 산정내역가. 당 기

구 분	보통주(*)	우선주1

1주당배당금	175원	180원

유통주식수	19,308,690주	3,689,250주

배당금총액	3,379,020,750원	664,065,000원

나. 전 기

구 분	보통주	우선주1

1주당배당금	175원	180원

유통주식수	19,308,690주	3,689,250주

배당금총액	3,379,020,750원	664,065,000원

(2) 배당성향

구 분	당 기	전 기

배 당 액	4,043,085,750원	4,043,085,750원

지배주주당기순이익	42,034,848,648원	42,953,459,462원

배 당 성 향	9.62%	9.41%

(3) 배당수익률

구 분	당 기	전 기

보통주	우선주1	보통주	우선주1

주당배당액	175원	180원	175원	180원

결산일종가	15,150원	8,000원	16,900원	7,750원

배당수익률	1.2%	2.3%	1.0%	2.3%

41 ) 주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.(1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(*1)	35,276,276,433원	36,047,526,876원

가중평균 유통보통주식수(*2)	19,308,690주	19,308,690주

보통주 기본주당순이익	1,827원	1,867원

(2) 우선주 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

우선주 당기순이익(*1)	6,758,572,215원	6,905,932,585원

가중평균 유통우선주식수(*2)	3,689,250주	3,689,250주

우선주 기본주당순이익	1,832원	1,872원

(*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역 (단위:원)

구 분	당 기	전 기

지배주주당기순이익(A)	42,034,848,648	42,953,459,462

보통주배당금(B)	3,379,020,750	3,379,020,750

우선주배당금(C)	664,065,000	664,065,000

잔여이익(D=A-B-C)	37,991,762,898	38,910,373,712

잔여이익 중 보통주 귀속분(E)	31,897,255,683	32,668,506,126

잔여이익 중 우선주 귀속분(F)	6,094,507,215	6,241,867,585

보통주지배주주주당기순이익(G=B+E)	35,276,276,433	36,047,526,876

우선주지배주주당기순이익(H=C+F)	6,758,572,215	6,905,932,585

(*2) 가중평균 유통주식수의 산정 내역

구 분	당 기	전 기

보통주 유통발행주식수	19,308,690	19,308,690

보통주 자기주식	-	-

유통 보통주식수	19,308,690	19,308,690

가중평균 유통보통주식수	19,308,690	19,308,690

구 분	당 기	전 기

우선주 유통발행주식수	3,689,250	3,689,250

우선주 자기주식	-	-

유통 우선주식수	3,689,250	3,689,250

가중평균 유통우선주식수	3,689,250	3,689,250

42 ) 건설계약

(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기2015년 중 연결기업의 건설사업부 폐지로 당기말 현재 진행 중인 공사는 존재하지 않습니다.

2) 전 기

(단위:천원)

공사명	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

중동해송보도교	586,351	(25,057)	(561,294)	-

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말2015년 중 연결기업의 건설사업부 폐지로 당기에 진행한 공사가 존재하지 않습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

공사명	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	매출채권

중동해송보도교	1,055,916	691,915	364,001	-

(3) 전기 중 회사는 건설사업부를 폐지로 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사가 존 재하지 않으며, 관련한 미청구공사 및 초과청구공사 또한 존재하지 않습니다.

43 ) 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당기말	전기말	비 고

관계기업	세방전지㈜	세방전지㈜	-

세방산업㈜	세방산업㈜	-

세방이스테이트㈜	세방이스테이트㈜	-

양밍한국㈜	양밍한국㈜	-

공동기업	㈜양산아이시디	㈜양산아이시디	-

군산컨테이너터미널㈜	군산컨테이너터미널㈜	-

군장신항만㈜	군장신항만㈜	-

동석물류㈜	동석물류㈜	-

㈜의왕아이시디	㈜의왕아이시디	-

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜	-

평택항만㈜	평택항만㈜	-

㈜아이엔티씨	㈜아이엔티씨	-

부산신항다목적터미널㈜	부산신항다목적터미널㈜	(*)

군산항7부두운영㈜	군산항7부두운영㈜	-

부산인터내셔널터미널㈜	부산인터내셔널터미널㈜	-

목포국제자동차부두㈜	목포국제자동차부두㈜	-

그 밖의특수관계자	씨엔디글로벌㈜	씨엔디글로벌㈜	-

범세항운㈜	범세항운㈜	-

이상희(개인)	이상희(개인)	-

씨엔엘글로벌㈜	씨엔엘글로벌㈜	-

감만부두공용관리㈜	감만부두공용관리㈜	-

마산항4부두운영㈜	마산항4부두운영㈜	-

포항항7부두운영㈜	포항항7부두운영㈜	-

인천항3부두운영㈜	인천항3부두운영㈜	-

울산항6,7부두운영㈜	울산항6,7부두운영㈜	-

이앤에스글로벌㈜	이앤에스글로벌㈜	-

(*) 당기 중 지분을 처분하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

관계회사	세방전지㈜	3,559,003	200	-	-	-	-	297,000

세방산업㈜	18,003	-	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	-	-

양밍한국㈜	1,439,407	-	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	5,963	-

군산컨테이너터미널㈜	-	-	1,244,369	-	-	16,625	-

군장신항만㈜	2,551	-	5,499,720	-	33,798	119,615	-

동석물류㈜	-	-	-	-	-	397,621	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	-	99,876	114,195	-

평택당진중앙부두㈜	59,235	-	-	-	-	314,356	-

평택항만㈜	-	-	-	-	-	299,894	-

㈜아이엔티씨	303,301	-	-	188	246,116	384,753	-

부산신항다목적터미널㈜	122,232	-	-	-	-	928,091	-

군산항7부두운영㈜	270,671	300	-	900	900	452,405	-

부산인터내셔널터미널㈜	71,287	-	-	-	-	15,134	-

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	304,554	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

씨엔엘글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	120,812	40,000

기타	2,971	-	-	-	959,284	1,576,003	6,000

합 계	5,848,661	172,106	6,744,089	1,088	1,339,974	5,050,021	653,160

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

관계회사	세방전지㈜	2,798,784	200	-	-	-	-	297,000

세방산업㈜	15,224	-	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	-	40,000

양밍한국㈜	-	-	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	8,363	-

군산컨테이너터미널㈜	55,758	-	-	-	-	-	-

군장신항만㈜	10,324	-	3,939,720	-	33,797	261,297	-

동석물류㈜	-	-	-	-	-	272,739	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	64,537	114,727	136,155	-

평택당진중앙부두㈜	84,007	-	-	-	-	880,669	-

평택항만㈜	-	-	-	-	11,030	92,082	-

㈜아이엔티씨	29,032	-	-	-	462,558	570,207	-

부산신항다목적터미널㈜	81,565	-	-	-	-	653,566	-

군산항7부두운영㈜	-	-	344,369	257,417	900	422,913	-

부산인터내셔널터미널㈜	198,730	-	-	-	-	34,680	-

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜(구.오주해운㈜)	-	-	-	-	-	-	2,500

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

씨엔엘글로벌㈜(구.우주해운㈜)	-	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	119,375	40,000

기타	1,365	-	-	-	1,386,053	387,069	6,000

합 계	3,274,789	171,806	4,284,089	321,954	2,009,065	3,839,115	693,160

(3) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당 기	전 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계회사	세방전지㈜	36,761,858	1,003,885	32,870,744	218,708

세방산업㈜	186,294	-	148,672	-

세방이스테이트㈜	3,380	-	8,112	-

양밍한국㈜	4,599,496	-	302,462	-

공동기업	㈜양산아이시디	-	229,677	-	95,139

군산컨테이너터미널㈜	130,752	105,777	224,111	28,862

군장신항만㈜	188,144	4,095,925	206,305	3,683,466

동석물류㈜	-	2,182,984	-	1,913,624

㈜의왕아이시디	-	2,034,246	-	2,056,674

평택당진중앙부두㈜	408,180	7,689,012	675,338	8,257,073

평택항만㈜	-	1,053,066	-	398,313

㈜아이엔티씨	328,708	4,006,185	149,223	6,559,314

부산신항다목적터미널㈜	446,820	7,516,601	371,620	7,083,339

한진해운광양터미널㈜	-	-	1,860,224	6,175

군산항7부두운영㈜	110,232	3,802,068	-	3,379,262

부산인터내셔널터미널㈜	654,155	225,955	903,738	278,603

목포국제자동차부두㈜	720,000	754,614	-	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜(구.오주해운㈜)	3,060	-	3,054	-

범세항운㈜	10,116	-	24,172	-

씨엔엘글로벌㈜(구.우주해운㈜)	3,060	-	3,054	-

이앤에스글로벌㈜	5,887	1,853,555	5,887	1,350,425

기타	59,178	16,574,014	-	6,527,117

합 계	44,619,320	53,127,564	37,756,716	41,836,094

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	1,560,000	-	-	-

군산컨테이너터미널㈜(*1)	900,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 5,500 백만원및 1,244 백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	1,120,000	-	-	-

군산항7부두운영㈜ (*1)	-	-	-	-

합 계	1,120,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산항7부두운영㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 3,763백만원및 344백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 연결기업이 특수관계자에 대하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각 단위)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	실행금액	지급보증내용

공 동기 업	㈜아이엔티씨 (*1)	신한은행	480,000	400,000	연대보증

군장신항만㈜ (*2)	국민은행	104,400,000	83,800,000	연대보증

기 타	범세항운㈜	Air New Zealand	USD 750,000	-	계약이행

합 계	\ 104,880,000USD 750,000	\ 84,200,000 -

(*1) ㈜아이엔티씨에 대한 연대보증액은 당사 외 1개사가 부담하고 있으며, 당사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다.(*2) 군장신항만㈜에 대한 연대보증액은 당사 외 5개사가 부담하고 있으며, 만약 자금보충 실행사유가 발생하는 경우 당사가 우선적으로 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 20%에 해당하는 가액입니다. 한편, 동 연대지급보증과 관련하여 백지어음 3매 및 군장신항만㈜에 대한 주식이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 19,34 참조) .

(6) 연결기업이 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석19,34 참조) .

(단위:천원)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

공동기업	부산신항다목적터미널㈜	토지및건물	11,348,107	4,179,000	수협은행

군장신항만㈜	주식	-	135,720,000	국민은행

(7) 주요 경영진 보상내역당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단 기 급 여	4,051,071	4,093,629

퇴 직 급 여	-	96,090

합 계	4,051,071	4,189,719

44 ) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	42,343,073	43,385,455

조정 :	(5,594,119)	(654,232)

이자수익	(1,404,100)	(1,153,738)

이자비용	876,679	1,170,300

배당금수익	(28,985)	(39,364)

법인세비용	9,743,517	11,408,246

감가상각비	10,191,494	10,482,030

퇴직급여	5,246,731	5,716,103

관계기업 및 공동기업 지분에 대한 손익	(25,798,290)	(30,632,699)

유형자산처분이익	(2,392,447)	(919,304)

투자부동산처분이익	(8,685,719)	(1,029,360)

유형자산처분손실	248,597	310,988

투자부동산처분손실	39,290	200

기타의대손상각비	4,976,627	3,071,063

매도가능금융자산처분이익	-	(174,698)

기타수익, 비용	1,392,487	1,136,001

순운전자본의 변동 :	(6,170,186)	3,896,837

매출채권의 증감	1,811,263	5,526,715

매입채무의 증감	1,190,586	(11,739,322)

재고자산의 증감	(447,420)	52,178

기타수취채권의 증감	433,065	2,905,379

기타지급채무의 증감	(1,744,800)	2,689,455

퇴직금의 지급	(2,775,630)	(2,857,200)

기타자산부채의 증감	(4,637,250)	7,319,632

영업으로 창출된 현금흐름	30,578,768	46,628,060

45 ) 지역부문별 정보연결기업은 지역별로 적절한 관리업무를 수행하기 위하여 각 지사별로 매출을 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

부 산	113,605,046	124,440,219

경 인	58,885,135	51,539,490

광 양	72,861,195	67,124,869

창 원	39,090,194	56,712,948

군 산	69,455,331	67,374,070

인 천	49,533,638	45,243,839

울 산	30,698,761	26,251,271

포 항	23,348,625	26,642,821

동 해	31,781,474	28,533,151

여 수	35,370,115	34,576,039

기 타	124,382,703	137,425,409

합 계	649,012,217	665,864,126