세방 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1) 연결대상회사의 개요

세방 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결회사")은 항만하역업 및 특수자동차 운송업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1965년 9월 13일 설립되어 1977년 5월 19일에 대한민국의 증권거래소에 상장하였으며, 본점소재지는 부산광역시 남구 북항로 141입니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주식수(주,좌)	지분율(%)	업 종

세방익스프레스㈜	한국	12월	200,000	100.00	수출입업 및 국내판매업과 해운중개업

한국해운㈜	95,650	100.00	국제해운 대리점업

세방광양국제물류㈜	90,000	90.00	내륙운송, 해상운송 등 운송업

목포대불부두운영㈜	300,000	100.00	항만시설의 관리 및 운영사업

세방부산신항물류㈜	301,000	60.20	내륙운송, 해상운송 등 운송업

세방부산신항컨테이너데포㈜	630,000	100.00	컨테이너 보관업

(유)대일특수운수사	29,038	100.00	특수화물자동차 운송업

SEBANG VINA	베트남	100.00	창고 및 운송주선업

(2 ) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

세방익스프레스㈜	43,323,824	8,785,471	34,538,353	76,400,301	2,326,297

한국해운㈜	4,295,486	271,986	4,023,500	1,521,818	52,994

세방광양국제물류㈜	588,997	40,977	548,020	361,639	3,581

목포대불부두운영㈜	1,831,481	504,652	1,326,829	688,000	26,769

세방부산신항물류㈜	9,867,297	4,943,486	4,923,811	4,477,185	219,210

세방부산신항컨테이너데포㈜	4,559,335	1,828,246	2,731,089	2,108,283	97,408

(유)대일특수운수사	1,410,511	502,716	907,795	3,860,128	36,402

SEBANG VINA	6,585,588	155,795	6,429,793	757,569	(390,136)

2) 중요한 회계정책

연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없습 니 다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습 니 다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

개정기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)당분기말 현재 연결회사 는 대여금 및 수취채권 166,199 백만원, 당기손익인식금융자산 2,028 백만원 및 매도가능금융자산 37,880 백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 107,968 백만원을 보유하고 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당 금 16,613 백만 원을 설정하고 있습니다. 보유중인 대여금 및 수취채권은 유의적 금융요소가 없어,연결회사의 2017년 9월 30일 현재 손실충당금과 큰 차이가 없을 것으로 판단됩니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 기타금융자산, 매출채권 등입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입 준비를 위하여 당분기말 현재 예비적 분석 조직을 구성하였습니다. 회사는 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여기업회계기준서 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 진행 중이며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출, 매출채권 등입니다. 회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3) 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.연결회사는 당분기 중 재무제표 계정 분류기준을 개정하였으며, 전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4) 공 정가치 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금 융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,087,476	32,087,476	32,566,835	32,566,835

단기금융상품	42,920,951	42,920,951	66,801,874	66,801,874

매출채권	117,779,140	117,779,140	114,923,797	114,923,797

장기금융상품	841,600	841,600	842,600	842,600

당기손익인식금융자산	2,027,553	2,027,553	-	-

매도가능금융자산(*1)	37,653,629	37,653,629	11,827,176	11,827,176

만기보유금융자산	318,320	318,320	326,105	326,105

기타수취채권	4,657,513	4,657,513	6,280,683	6,280,683

합 계	238,286,182	238,286,182	233,569,070	233,569,070

금융부채

매입채무	68,642,982	68,642,982	68,830,028	68,830,028

기타지급채무	12,839,556	12,839,556	12,970,158	12,970,158

차입금	26,485,000	26,485,000	27,180,000	27,180,000

기타금융부채	5,050	5,050	5,050	5,050

합 계	107,972,588	107,972,588	108,985,236	108,985,236

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

㈜영남복합물류공사 (*1)	31,431	31,431

㈜경기복합물류공사 (*1)	98,872	98,872

한국경제신문 등 9개사 (*2)	96,105	54,333

합계	226,408	184,636

(*1) ㈜영남복합물류공사 및 ㈜경기복합물류공사는 SOC로서 상장되어 있는 유사회사가 존재하지 않아서 시장가치접근법의 사용은 타당하지 않으며, 수익가치접근법을사용하기 위해서는 실시협약 및 그에 부수되는 재무모델이 있어야 하나 그러한 자료 입수의 한계로 인하여 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 측정하였습니다. (*2) 한국경제신문 등 9개사는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지않으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사 용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다. 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	2,027,553	-	2,027,553

매도가능금융자산	375,660	28,780,436	8,497,533	37,653,629

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 한편, 당분기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 비상장지분증권에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 공정가치로 평가하고 있습니다.1) 이앤에스글로벌㈜에 대하여는 자산가치를 적용한 순자산가치법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당분기말 현재 각각 4,730백만원과 5,679백만원입니다.2) 건설공제조합에 대하여는 자기자본비용과 영구성장률을 적용한 현재가치기법을 통해 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당분기말 현재각각 617백만원과 819백만원입니다.

5) 매출채권(1) 매출채권

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	118,671,640	115,594,337

차감 ; 대손충당금	(892,500)	(670,540)

매출채권(순액)	117,779,140	114,923,797

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	108,890,919	102,769,458

3개월 이하	5,225,396	7,792,524

3개월 초과 6개월 이하	2,817,630	4,231,392

6개월 초과 12개월 이하	1,334,016	446,759

12개월 초과	403,679	354,204

합 계	118,671,640	115,594,337

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	670,540	683,444

대손상각비	230,382	709,564

제각 등	(8,422)	(722,468)

보고기간말 금액	892,500	670,540

6) 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

미수금	683,782	1,625,808

미수수익	193,914	238,802

단기대여금	20,146	5,693

소 계	897,842	1,870,303

비유동항목 :

장기매출채권	461,635	322,531

차감 : 대손충당금(*1)	(246,682)	(216,993)

장기대여금	15,474,089	12,474,089

차감 : 대손충당금(*2)	(15,474,089)	(12,474,089)

보증금	3,544,718	4,304,843

소 계	3,759,671	4,410,381

합 계	4,657,513	6,280,684

(*1) 당분기 중 장기매출채권에 대하여 대손상각비 29,689천원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 장기대여금에 대하여 기타의 대손상각비 3,000,000천원을 인식하였습니다.

7) 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	2,304,183	4,926,768

선급비용 (*1)	10,117,932	12,143,775

기타당좌자산	565,761	695,710

소 계	12,987,876	17,766,253

비유동성

장기선급비용 (*1)	17,634,491	21,675,226

소 계	17,634,491	21,675,226

합 계	30,622,367	39,441,479

(*1) 연결회사는 비관리청항만공사로 조성한 항만시설을 국가에 귀속시키고 조성공사와 관련한 사업비 중 보전 대상으로 산정된 사업비를 장기선급비용으로 계상하고, 이후 발생하는 항만시설이용료 등과 상계하고 있습니다.

8) 관계기업 및 공동기업투자

(1) 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.가. 관계기업 및 공동기업투자의 장부가액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

관 계 기 업	376,262,780	360,026,088

공 동 기 업	6,768,104	6,903,837

합 계	383,030,884	366,929,925

나. 관계기업 및 공동기업투자에 대한 손익의 세부내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지분법이익

관계기업	7,068,003	18,400,301	4,962,134	17,819,727

공동기업	302,483	1,357,713	455,600	1,564,297

소 계	7,370,486	19,758,014	5,417,734	19,384,024

지분법손실

관계기업	15,375	(104,427)	-	-

공동기업	(238,874)	(511,862)	(1,006,509)	(2,315,244)

소 계	(223,499)	(616,289)	(1,006,509)	(2,315,244)

합 계	7,146,987	19,141,725	4,411,225	17,068,780

(2) 당분기 중 지분법 적용 대상에서 제외되거나 신규로 포함된 회사는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95

세방산업㈜	〃	〃	168,800	40.19

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60

㈜아이엔티씨	〃	〃	912,560	45.63

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30

(전기말)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95

세방산업㈜	〃	〃	168,800	40.19

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60

㈜아이엔티씨	〃	〃	912,560	45.63

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출 액	순이익(손실)

관계기업	세방전지㈜	1,118,244,672	246,327,846	871,916,826	529,524,135	46,765,922

세방산업㈜	74,399,330	7,660,374	66,738,956	24,982,361	1,996,375

세방이스테이트㈜	23,734,379	8,203,813	15,530,566	1,082,196	489,900

양밍한국㈜	10,510,917	8,351,459	2,159,458	3,120,581	425,479

공동기업	㈜양산아이시디	93,366,996	90,827,088	2,539,908	1,471,217	237,679

군산컨테이너터미널㈜	2,252,530	4,466,298	(2,213,768)	1,927,072	(119,072)

군장신항만㈜	76,590,871	109,729,789	(33,138,918)	2,868,292	(6,229,718)

동석물류㈜	2,917,952	652,811	2,265,141	2,741,730	559,123

㈜의왕아이시디	20,918,243	13,275,889	7,642,354	11,537,062	179,594

평택당진중앙부두㈜	9,452,479	2,722,911	6,729,569	7,173,332	957,410

평택항만㈜	11,426,618	5,629,655	5,796,964	14,006,578	3,787,575

㈜아이엔티씨	4,020,572	4,592,280	(571,708)	5,616,142	140,769

부산신항다목적터미널㈜	6,227,428	6,170,143	57,286	1,003,685	(535,735)

군산항7부두운영㈜	9,288,004	8,780,334	507,670	6,819,589	(26,423)

목포국제자동차부두㈜	1,558,410	463,710	1,094,700	1,413,774	112,107

(전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

관계기업	세방전지㈜	1,072,280,520	243,708,673	828,571,847	453,390,547	43,248,868

세방산업㈜	75,173,465	8,771,861	66,401,604	35,357,450	3,660,190

세방이스테이트㈜	23,546,089	7,755,690	15,790,399	1,314,897	402,664

양밍한국㈜	5,114,830	3,080,850	2,033,980	3,345,676	255,160

공동기업	㈜양산아이시디	88,809,416	86,507,187	2,302,229	2,343,355	21,923

군산컨테이너터미널㈜	2,009,598	4,104,294	(2,094,696)	2,271,405	(608,177)

군장신항만㈜	79,143,785	106,052,986	(26,909,201)	5,659,825	(6,149,736)

동석물류㈜	2,722,767	653,898	2,068,869	3,709,204	523,707

㈜의왕아이시디	20,727,093	13,300,892	7,426,201	16,480,985	522,974

평택당진중앙부두㈜	9,892,863	3,579,982	6,312,881	13,240,653	3,214,533

평택항만㈜	10,637,571	4,880,146	5,757,425	17,065,363	2,990,335

㈜아이엔티씨	3,410,503	4,128,434	(717,931)	7,999,328	(266,918)

부산신항다목적터미널㈜	8,133,281	7,071,008	1,062,273	12,745,089	(226,925)

군산항7부두운영㈜	4,940,990	4,406,557	534,433	12,386,528	(6,596)

목포국제자동차부두㈜	1,148,752	165,896	982,856	273,152	(328,370)

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	세방전지㈜	871,916,826	37.95%	330,852,078	-	2,912,635	333,764,713

세방산업㈜	66,738,956	40.19%	26,822,385	1,319,637	1,221,464	29,363,486

세방이스테이트㈜	15,530,566	40.19%	6,241,734	335,823	5,693,241	12,270,798

양밍한국㈜	2,159,458	40.00%	863,783	-	-	863,783

소 계	364,779,980	1,655,460	9,827,340	376,262,780

공동기업	㈜양산아이시디	2,539,908	10.89%	276,596	-	-	276,596

군산컨테이너터미널㈜	(2,213,768)	27.19%	-	-	-	-

군장신항만㈜	(33,138,918)	15.00%	-	-	-	-

동석물류㈜	2,265,141	45.00%	1,019,313	-	-	1,019,313

㈜의왕아이시디	7,642,354	8.66%	661,828	-	-	661,828

평택당진중앙부두㈜	6,729,569	50.00%	3,364,785	-	-	3,364,785

평택항만㈜	5,796,964	16.60%	962,296	-	-	962,296

㈜아이엔티씨	(571,708)	45.63%	-	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	57,286	50.00%	28,642	-	-	28,642

군산항7부두운영㈜	507,670	35.00%	177,685	-	-	177,685

목포국제자동차부두㈜	1,094,700	25.30%	276,959	-	-	276,959

소 계	6,768,104	-	-	6,768,104

합 계	371,548,084	1,655,460	9,827,340	383,030,884

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기업명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

관계기업	세방전지㈜	828,571,847	37.95%	314,404,665	-	3,040,259	317,444,924

세방산업㈜	66,401,604	40.19%	26,686,805	1,319,637	1,385,904	29,392,346

세방이스테이트㈜	15,790,399	40.19%	6,346,162	335,823	5,693,241	12,375,226

양밍한국㈜	2,033,980	40.00%	813,592	-	-	813,592

소 계	348,251,224	1,655,460	10,119,404	360,026,088

공동기업	㈜양산아이시디	2,302,229	10.89%	250,713	-	-	250,713

군산컨테이너터미널㈜	(2,094,696)	27.19%	-	-	-	-

군장신항만㈜	(26,909,201)	15.00%	-	-	-	-

동석물류㈜	2,068,869	45.00%	930,991	-	-	930,991

㈜의왕아이시디	7,426,201	8.66%	643,109	-	-	643,109

평택당진중앙부두㈜	6,312,881	50.00%	3,156,440	-	-	3,156,440

평택항만㈜	5,757,425	16.60%	955,733	-	-	955,733

㈜아이엔티씨	(717,931)	45.63%	-	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	1,062,273	50.00%	531,137	-	-	531,137

군산항7부두운영㈜	534,433	35.00%	187,052	-	-	187,052

목포국제자동차부두㈜	982,856	25.30%	248,662	-	-	248,662

소 계	6,903,837	-	-	6,903,837

합 계	355,155,061	1,655,460	10,119,404	366,929,925

(6) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

가. 관계기업(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	당분기말

세방전지㈜	317,444,924	-	17,583,770	595,342	(1,859,323)	333,764,713

세방산업㈜	29,392,346	-	646,340	-	(675,200)	29,363,486

세방이스테이트㈜	12,375,226	-	(104,428)	-	-	12,270,798

양밍한국㈜	813,592	-	170,191	-	(120,000)	863,783

합 계	360,026,088	-	18,295,873	595,342	(2,654,523)	376,262,780

(전 기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당	전기말

세방전지㈜	294,384,865	-	23,988,605	930,777	(1,859,323)	317,444,924

세방산업㈜	28,514,122	-	1,722,224	-	(844,000)	29,392,346

세방이스테이트㈜	12,136,194	-	239,032	-	-	12,375,226

양밍한국㈜	748,341	-	165,251	-	(100,000)	813,592

합 계	335,783,522	-	26,115,112	930,777	(2,803,323)	360,026,088

나. 공동기업(당분기)

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	당분기말

㈜양산아이시디	250,713	-	25,883	-	-	276,596

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-

군장신항만㈜	-	-	-	-	-	-

동석물류㈜	930,991	-	268,322	-	(180,000)	1,019,313

㈜의왕아이시디	643,109	-	18,719	-	-	661,828

평택당진중앙부두㈜	3,156,440	-	408,345	-	(200,000)	3,364,785

평택항만㈜	955,733	-	608,147	-	(601,584)	962,296

㈜아이엔티씨	-	-	-	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	531,137	-	(502,495)	-	-	28,642

군산항7부두운영㈜	187,052	-	(9,367)	-	-	177,685

목포국제자동차부두㈜	248,662	-	28,297	-	-	276,959

합 계	6,903,837	-	845,851	-	(981,584)	6,768,104

(전 기)

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법손익	기타포괄손익	배당금수령	전기말

㈜양산아이시디	256,201	-	(5,488)	-	-	250,713

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-

군장신항만㈜	-	-	-	-	-	-

동석물류㈜	770,088	-	160,903	-	-	930,991

㈜의왕아이시디	629,480	-	13,629	-	-	643,109

평택당진중앙부두㈜	1,713,674	-	1,442,766	-	-	3,156,440

평택항만㈜	1,206,012	-	355,523	(4,218)	(601,584)	955,733

㈜아이엔티씨	-	500,000	(500,000)	-	-	-

부산신항다목적터미널㈜	695,878	-	(164,741)	-	-	531,137

한진해운광양터미널㈜	190,285	(3,233)	-	-	187,052

군산항7부두운영㈜	623,473	990,000	(1,613,473)	-	-	-

목포국제자동차부두㈜	251,370	(2,708)	-	-	248,662

합 계	6,336,461	1,490,000	(316,822)	(4,218)	(601,584)	6,903,837

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

미반영이익(손실)	미반영손실누계액	미반영이익(손실)	미반영손실누계액

군산컨테이너터미널㈜	(119,072)	(632,204)	(140,131)	(513,131)

군장신항만㈜	(6,229,718)	(9,838,031)	(1,230,676)	(3,608,314)

㈜아이엔티씨	140,769	(579,047)	(38,537)	(719,816)

합 계	(6,208,021)	(11,049,282)	(1,409,344)	(4,841,261)

(8) 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	35,700원	189,650,966	333,764,713

(전기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	37,400원	198,681,965	317,444,924

9) 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	139,475,289	-	139,475,289	139,475,289	-	139,475,289

건 물	113,452,246	(33,638,274)	79,813,972	113,802,345	(31,710,905)	82,091,440

구 축 물	11,716,950	(5,481,751)	6,235,199	11,698,850	(5,090,081)	6,608,769

기 계 장 치	636,442	(366,594)	269,848	582,303	(320,820)	261,483

선 박	8,364,106	(7,087,103)	1,277,003	7,970,166	(6,757,892)	1,212,274

차량운반구	13,831,211	(12,293,731)	1,537,480	14,322,316	(11,899,362)	2,422,954

공기구비품	13,247,298	(9,695,633)	3,551,665	12,355,732	(8,705,191)	3,650,541

중 기	58,985,975	(50,503,001)	8,482,974	58,427,426	(49,090,143)	9,337,283

하 역 도 구	17,976,123	(13,188,361)	4,787,762	15,389,643	(12,146,795)	3,242,848

건설중인자산	5,645,957	-	5,645,957	180,074	-	180,074

합 계	383,331,597	(132,254,448)	251,077,149	374,204,144	(125,721,189)	248,482,955

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	대체	처분	감가상각비	기타	분기말 순장부금액

토 지	139,475,289	-	-	-	-	-	139,475,289

건 물	82,091,440	10,026	197,609	-	(2,337,528)	(147,575)	79,813,972

구 축 물	6,608,769	18,100	-	-	(391,670)	-	6,235,199

기 계 장 치	261,483	57,318	-	-	(45,708)	(3,245)	269,848

선 박	1,212,274	393,940	-	-	(329,211)	-	1,277,003

차량운반구	2,422,954	44,486	(236,555)	(18,817)	(674,588)	-	1,537,480

공기구비품	3,650,541	916,850	-	(3)	(1,013,202)	(2,521)	3,551,665

중 기	9,337,283	727,118	-	(9,215)	(1,572,212)	-	8,482,974

하 역 도 구	3,242,848	2,586,480	-	-	(1,041,566)	-	4,787,762

건설중인자산	180,074	5,465,883	-	-	-	-	5,645,957

합 계	248,482,955	10,220,201	(38,946)	(28,035)	(7,405,685)	(153,341)	251,077,149

(전 기)

(단위:천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	사업양수	대체	처분	기타	감가상각비	기말 순장부금액

토 지	132,490,004	7,730,127	1,891,440	-	(2,636,282)	-	-	139,475,289

건 물	76,933,549	8,177,350	205,072	(354,601)	(2)	(565)	(2,869,363)	82,091,440

구 축 물	6,065,093	1,062,337	-	-	(20,242)	-	(498,419)	6,608,769

기 계 장 치	4,872	151,696	160,280	-	(1)	(29,390)	(25,974)	261,483

선 박	1,597,876	36,000	-	-	-	-	(421,602)	1,212,274

차량운반구	2,887,946	438,121	45,000	-	(1,167)	-	(946,946)	2,422,954

공기구비품	2,494,659	2,583,362	129	-	(79,611)	(329)	(1,347,669)	3,650,541

중 기	7,903,880	2,615,306	-	1,585,415	(233,375)	-	(2,533,943)	9,337,283

하 역 도 구	3,859,745	513,317	-	-	(1,459)	-	(1,128,755)	3,242,848

건설중인자산	1,770,879	29,410	-	(1,620,215)	-	-	-	180,074

합 계	236,008,503	23,337,026	2,301,921	(389,401)	(2,972,139)	(30,284)	(9,772,671)	248,482,955

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매 출 원 가	6,248,377	6,624,553

판매비와관리비	1,157,308	833,677

합계	7,405,685	7,458,230

(4) 연결재무제표에 대한 주석12에서 설명하는 바와 같이 금융기관 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보제공되어 있습니다.

10) 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	시설이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

당분기말

취득원가	2,482,880	23,399,216	2,869,824	3,654,974	32,406,894

상각누계액	-	(13,634,447)	-	(3,271,713)	(16,906,160)

무형자산손상차손	-	-	(40,320)	-	(40,320)

장부금액	2,482,880	9,764,769	2,829,504	383,261	15,460,414

전기말

취득원가	2,482,880	23,399,216	2,869,824	3,280,864	32,032,784

상각누계액	-	(12,982,068)	-	(3,252,164)	(16,234,232)

무형자산손상차손	-	-	(40,320)	-	(40,320)

장부금액	2,482,880	10,417,148	2,829,504	28,700	15,758,232

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	영업권	시설이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	2,482,880	10,417,148	2,829,504	28,700	15,758,232

취득	-	-	-	137,555	137,555

대체	-	-	-	236,555	236,555

무형자산상각비	-	(652,379)	-	(19,549)	(671,928)

분기말 순장부금액	2,482,880	9,764,769	2,829,504	383,261	15,460,414

(전 기)

(단위:천원)

구 분	영업권	시설이용권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	-	11,283,977	2,017,800	50,243	13,352,020

취득	2,482,880	2,310	1,120,446	-	3,605,636

처분	-	-	(308,742)	-	(308,742)

무형자산상각비	-	(869,171)	-	(21,543)	(890,714)

기타	-	32	-	-	32

기말 순장부금액	2,482,880	10,417,148	2,829,504	28,700	15,758,232

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	19,549	16,409

매출원가	652,379	651,729

합 계	671,928	668,138

11) 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 취득원가	44,056,624	96,403,144

기초 손상차손누계액	(2,550,678)	(10,169,834)

기초 감가상각누계액	(7,258,240)	(7,229,728)

기초 순장부금액	34,247,706	79,003,582

대체	(197,609)	389,401

감가상각비	(311,676)	(417,912)

처분	-	(44,727,365)

기말 취득원가	44,253,916	44,056,624

기말 손상차손누계액	(2,550,678)	(2,550,678)

기말 감가상각누계액	(7,964,816)	(7,258,240)

기말 순장부금액	33,738,422	34,247,706

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	44,071,055	44,071,055

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,082백만원(전분기:3,545백만원)입니다.

12) 담보제공자산

보고기간종료일 현재 차입금 담보 및 계약이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산의 세부내역	주식수	장부가액	담보설정금액	담보권자 등

유형자산, 투자부동산	토지 및 건물	-	28,841,890	10,299,840	우리은행

-	11,470,779	4,179,000	수협-부산신항다목적터미널㈜

-	8,746,953	3,000,000	한국씨티은행

유형자산	차량운반구	-	30,320	1,035,367	한국철도공사

만기보유금융자산	국민주택채권 1종 외	-	155,195	155,195	부산조선해양기자재공업협동조합 외

매도가능금융자산	건설공제조합	571주	818,751	594,310	건설공제조합

㈜영남복합물류공사	165,323주	31,431	826,615	기업은행

관계기업투자	세방전지㈜	1,400,000주	34,793,321	40,000,000	신한은행

공동기업투자	군장신항만㈜	663,000주	-	135,720,000	국민은행

단기금융상품	정기예금	-	258,000	283,800	신부(주)

-	54,000	54,000	농협-계약이행

-	200,000	200,000	롯데첨단소재-계약이행

-	840,000	839,633	한국철도공사-계약이행

-	120,000	114,000	한국해운조합-계약이행

201,500	201,500	한국씨티은행

합 계	86,562,140	197,503,260

13) 차입금(1) 차입금 상세내역

(단위:천원)

유동/비유동	구 분	당분기말	전기말

유동성	은행차입금(*)	26,485,000	27,180,000

(*) 은행차입금에 대하여 토지와 건물 등이 담보로 설정되어 있습니다(주석 12 참조).

(2) 은행차입금의 상세내역

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2017-11-05	2.55	4,000,000	4,000,000

신한은행	2018-06-14	2.74	4,000,000	4,000,000

한국씨티은행	2018-06-30	2.61	2,800,000	2,800,000

한국씨티은행	2018-06-30	2.61	6,000,000	6,000,000

우리은행	2017-12-31	2.78	8,000,000	8,000,000

시설대출	신한은행	2018-01-29	2.57	1,400,000	2,000,000

신한은행	2018-02-02	2.8	285,000	380,000

합계	26,485,000	27,180,000

14) 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	5,982,126	4,816,133

임대보증금	5,329,005	5,573,329

미지급비용	1,515,875	2,568,405

미지급배당금	12,549	12,291

합 계	12,839,555	12,970,158

15) 기타부 채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	770,729	230,017

예수금	853,756	1,414,910

예수부가세	2,171,915	2,331,213

기타유동부채	3,358,984	1,186,887

합 계	7,155,384	5,163,027

16) 순확정급여부 채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	35,163,964	32,143,260

사외적립자산 공정가치	(30,403,358)	(30,998,348)

확정급여부채	4,760,606	1,144,912

(2) 당분기와 전분기 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	32,143,260	30,090,633

당기근무원가	3,270,591	3,418,562

이자원가	683,606	589,610

급여지급액	(933,493)	(1,854,526)

보고기간말 금액	35,163,964	32,244,279

(3) 당분기와 전분기 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	30,949,377	29,871,146

사외적립자산의 기대수익	660,755	593,499

회사부담금	-	3,050,000

급여지급액	(1,206,774)	(2,068,192)

보고기간말 금액	30,403,358	31,446,453

(4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,270,591	3,418,562

이자원가	683,606	589,610

사외적립자산의 기대수익	(660,755)	(593,499)

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,293,442	3,414,673

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

17) 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	434,414	-	-	434,414

(2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	471,414	-	(37,000)	434,414

연결회사는 보고기간종료일 현재 건설공사 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이예상되는 금액을 보증기간(2∼10년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

18) 법인세비용당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	5,029,455	9,210,806

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(436,161)	(1,435,120)

총 법인세효과	4,593,294	7,775,687

자본에 직접 반영된 법인세비용	(8,456)	(1,842)

법인세비용	4,584,838	7,773,845

19) 매출액 당분기와 전분기 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운 송 수 입	169,992,741	501,433,005	162,490,473	483,718,547

상 품 매 출	1,292,154	3,717,255	1,287,848	1,377,847

합 계	171,284,895	505,150,260	163,778,321	485,096,394

20) 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운 송 원 가	157,053,425	456,956,662	148,227,491	434,933,298

상 품 원 가	1,212,522	3,445,968	1,169,579	1,252,174

합 계	158,265,947	460,402,630	149,397,070	436,185,472

21) 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,053,471	17,616,599	6,209,406	16,148,324

퇴직급여	441,098	1,464,463	445,999	1,324,685

복리후생비	999,940	2,549,467	526,901	1,540,477

여비교통비	168,783	535,532	165,675	499,596

통신비	120,083	379,894	123,045	370,358

임차료	732,246	2,295,340	695,114	1,269,979

제수수료	494,716	1,336,737	353,244	2,367,997

세금과공과	242,319	419,399	353,009	502,752

차량유지비	72,646	222,226	126,655	347,614

광열용수비	160,764	441,812	145,478	414,492

수선유지비	1,102,712	2,937,350	841,304	2,830,684

접대비	759,134	2,086,233	693,272	2,073,823

대손상각비	11,682	260,071	(9,871)	51,046

감가상각비	303,646	1,157,308	373,424	1,149,630

기타판매비와관리비	307,575	945,795	516,708	1,530,150

합 계	11,970,815	34,648,226	11,559,363	32,421,607

22) 기타수익당분기와 전분기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	74	48,837	74	28,985

매도가능금융자산손상차손환입	-	-	-	168

투자부동산처분이익	-	-	6,740,019	8,690,544

유형자산처분이익	25,670	54,973	2,253,720	2,348,010

대손충당금환입	-	-	-	250,501

기타	156,019	296,241	9,262	544,695

합 계	181,763	400,051	9,003,075	11,862,903

23) 기타비용당분기와 전분기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	1,000,000	3,000,000	1,251,536	3,151,536

기부금	170,500	303,700	121,104	246,654

투자부동산처분손실	-	-	-	39,290

유형자산처분손실	1,104	5,764	1,018	164,253

무형자산처분손실	-	-	8,342	8,342

유형자산손상차손	-	-	29,374	29,374

무형자산손상차손	-	-	-	13,200

매도가능금융자산손상차손	-	455,326	6,050	93,668

기타	4,445	92,714	468	17,843

합 계	1,176,049	3,857,504	1,417,892	3,764,160

24) 금융수익당분기와 전분기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	375,829	1,089,230	362,242	994,884

파생상품평가이익	14,019	14,019	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	13,534	13,534	-	-

외환차익	239,789	676,870	288,945	1,185,619

외화환산이익	31,403	89,987	(1,339)	-

합 계	674,574	1,883,640	649,848	2,180,503

25) 금융비용당분기와 전분기 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	156,641	525,363	204,035	718,211

외환차손	128,461	967,593	345,628	1,091,531

외화환산손실	(48,286)	78,280	32,259	60,298

합 계	236,816	1,571,236	581,922	1,870,040

26) 종업원급여

당분기와 전분기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	37,584,014	83,232,758	24,081,968	65,869,572

퇴직급여-확정급여제도	907,410	3,293,442	1,128,051	3,414,673

기타퇴직급여	82,278	218,238	133,354	584,269

합 계	38,573,702	86,744,438	25,343,373	69,868,514

27) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	38,573,702	86,744,438	25,343,373	69,868,514

감가상각,무형자산상각	2,788,630	8,389,289	2,614,322	8,126,368

용차료 및 보관료	67,519,028	191,356,091	54,437,518	161,262,067

외주용역비	30,723,063	92,176,273	28,193,278	82,148,337

상품매출원가	1,212,522	3,445,968	1,169,579	1,252,174

기타 비용	29,419,817	112,938,798	49,198,363	145,949,618

합 계	170,236,762	495,050,857	160,956,433	468,607,078

28) 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타법인의 채무를 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처(*)	채 권 자	지급보증금액	지급보증내용

신부㈜	KEB하나은행	283,800	연대보증

(*) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 주석 30에 기술되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약이행 및 금융보증과 관련하여 제공한 어음 및 수표 등의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	금 액	제공처	내 역

어 음	25백만원	㈜영풍	계약이행보증(아연정광)

백지	삼남석유화학㈜	계약이행보증

백지	국민은행	PF지급보증(군장신항만㈜)

백지	국민은행

백지	발해인프라투융자

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은행명	구분	한도액	실행액

한국씨티은행	금융차입금	8,800,000	8,800,000

구매자금 등	500,000	-

우리은행	금융차입금	8,500,000	8,000,000

외담대 등	10,000,000	4,836,354

KEB하나은행	금융차입금	5,500,000	-

외담대 등	10,000,000	4,170,350

신한은행	금융차입금	9,685,000	9,685,000

외담대 등	15,000,000	10,879,475

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	보증받은 내용	보증금액

서울보증보험	이행지급 및 인허가 등	7,301,552

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

연결회사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	메리츠화재해상보험	연결회사	구상금 청구	135,122

보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 최종결과를 현재로서는 예측할 수 없으며 연결회사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인한 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

29) 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,043백만원이 결의되었으며, 2017년 4월 중 4,043백만원이 지급되었습니다(당분기말 미지급배당금: 12,549천원).

30) 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

연결회사와 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비 고

관계기업	세방전지㈜	세방전지㈜	-

세방산업㈜	세방산업㈜	-

세방이스테이트㈜	세방이스테이트㈜	-

양밍한국㈜	양밍한국㈜	-

공동기업	㈜양산아이시디	㈜양산아이시디	-

동석물류㈜	동석물류㈜	-

㈜의왕아이시디	㈜의왕아이시디	-

평택항만㈜	평택항만㈜	-

부산신항다목적터미널㈜	부산신항다목적터미널㈜	-

군산항7부두운영㈜	군산항7부두운영㈜	-

목포국제자동차부두㈜	목포국제자동차부두㈜	-

군산컨테이너터미널㈜	군산컨테이너터미널㈜	-

군장신항만㈜	군장신항만㈜	-

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜	-

㈜아이엔티씨	㈜아이엔티씨	-

그 밖의특수관계자	씨엔디글로벌㈜	씨엔디글로벌㈜	-

범세항운㈜	범세항운㈜	-

이상희(개인)	이상희(개인)	-

씨엔엘글로벌㈜	씨엔엘글로벌㈜	-

이앤에스글로벌㈜	이앤에스글로벌㈜	-

기타	기타	-

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	매입채무	미지급금	보증금

관계기업	세방전지㈜	2,171,383	200	-	-	17,287	247,000

세방산업㈜	19,052	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	-	-	-	126,500	363,000	-

양밍한국㈜	1,525,595	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	6,125	-

군산컨테이너터미널㈜	-	-	1,244,369	24,200	-	-

군장신항만㈜	6,668	-	14,229,720	123,454	19,278	-

동석물류㈜	-	-	-	436,368	-	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	78,109	47,847	-

평택당진중앙부두㈜	127,050	-	-	415,089	-	-

평택항만㈜	-	-	-	108,251	-	-

㈜아이엔티씨	1,064,991	-	-	1,260,653	-	-

부산신항다목적터미널㈜	162,800	-	-	553,985	-	-

군산항7부두운영㈜	421,646	300	-	197,137	-	-

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜	-	-	-	-	-	-

범세항운㈜	-	-	-	-	-	13,000

씨엔엘글로벌㈜	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	327,535	40,000

기타	20,779	-	-	2,609,428	31,268	6,000

합 계	5,519,964	172,106	15,474,089	5,933,174	812,340	600,660

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

관계회사	세방전지㈜	3,559,003	200	-	-	-	-	297,000

세방산업㈜	18,003	-	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	-	-

양밍한국㈜	1,439,407	-	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	5,963	-

군산컨테이너터미널㈜	-	-	1,244,369	-	-	16,625	-

군장신항만㈜	2,551	-	11,229,720	-	33,798	119,615	-

동석물류㈜	-	-	-	-	-	397,621	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	-	99,876	114,195	-

평택당진중앙부두㈜	59,235	-	-	-	-	314,356	-

평택항만㈜	-	-	-	-	-	299,894	-

㈜아이엔티씨	303,301	-	-	188	246,116	384,753	-

부산신항다목적터미널㈜	122,232	-	-	-	-	928,091	-

군산항7부두운영㈜	270,671	300	-	900	900	452,405	-

부산인터내셔널터미널㈜	71,287	-	-	-	-	15,134	-

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	304,554	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

씨엔엘글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	120,812	40,000

기타	2,971	-	-	-	959,284	1,576,003	6,000

합 계	5,848,661	172,106	12,474,089	1,088	1,339,974	5,050,021	653,160

(3) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계회사	세방전지㈜	16,858,826	1,403,311	27,090,596	531,075

세방산업㈜	138,960	-	142,478	-

세방이스테이트㈜	-	445,000	3,380	-

양밍한국㈜	3,961,215	-	226,927	-

공동기업	㈜양산아이시디	-	84,370	-	144,655

군산컨테이너터미널㈜	58,862	36,066	116,302	90,663

군장신항만㈜	70,957	1,157,482	159,052	3,080,038

동석물류㈜	-	1,771,725	-	1,626,529

㈜의왕아이시디	-	1,503,702	-	1,536,349

평택당진중앙부두㈜	498,000	4,951,402	317,830	5,841,755

평택항만㈜	-	598,417	-	716,774

㈜아이엔티씨	1,182,232	4,375,436	219,542	3,087,905

부산신항다목적터미널㈜	335,006	4,311,092	335,100	5,519,371

군산항7부두운영㈜	1,020,923	3,138,414	-	2,932,060

부산인터내셔널터미널㈜	-	-	-	13,442

목포국제자동차부두㈜	-	992,664	-	137,107

기타특수관계	씨엔디글로벌㈜	2,295	-	2,295	-

범세항운㈜	7,587	-	7,587	-

씨엔엘글로벌㈜	2,295	-	2,295	-

이앤에스글로벌㈜	4,415	2,037,691	4,415	1,367,323

기타	44,511	14,525,964	50,910	12,724,766

합 계	24,186,084	41,332,736	28,678,709	39,349,812

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	3,000,000	-	-	-

군산컨테이너터미널㈜ (*1)	-	-	-	-

합 계	3,000,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 14,230백만원 및 1,244백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	3,900,000	-	-	-

군산컨테이너터미널㈜ (*1)	900,000	-	-	-

합계	4,800,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 11,230 백만원 및 1,244 백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 연결회사가 특수관계자에 대하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각 단위)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	실행금액	지급보증내용

공 동기 업	㈜아이엔티씨 (*1)	신한은행	960,000	800,000	연대보증

KEB하나은행	240,000	200,000	연대보증

군장신항만㈜ (*2)	국민은행	104,400,000	83,800,000	연대보증

기 타	범세항운㈜	Air New Zealand	USD 750,000	-	계약이행

합 계	\ 105,600,000USD 750,000	\ 84.800.000-

(*1) ㈜아이엔티씨에 대한 연대보증액은 연결회사 외 1개사가 부담하고 있으며, 연결회사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다.(*2) 군장신항만㈜에 대한 연대보증액은 연결회사외 5개사가 부담하고 있으며, 만약자금보충 실행사유가 발생하는 경우 연결회사가 우선적으로 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 20%에 해당하는 가액입니다. 한편, 동 연대지급보증과 관련하여 백지어음 3매 및 군장신항만㈜에 대한 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12,30참조).

(6) 연결회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석12 참조).

(단위:천원)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

공동기업	부산신항다목적터미널㈜	토지및건물	11,470,779	4,179,000	수협은행

군장신항만㈜	주식	-	135,720,000	국민은행

(7) 주요 경영진 보상내역

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	1,836,843	1,683,083

31) 지역부문별 정보연결회사는 지역별로 적절한 관리업무를 수행하기 위하여 각 지사별로 매출을 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

부 산	76,116,507	84,545,856

경 인	46,739,448	41,425,398

광 양	90,463,798	52,576,101

마 산	29,344,629	33,352,013

군 산	59,280,804	51,757,551

인 천	37,921,159	37,474,758

울 산	21,038,392	23,183,073

포 항	17,461,073	17,136,589

동 해	24,654,137	23,220,522

기 타	102,130,313	120,424,533

합 계	505,150,260	485,096,394