세방 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1) 일반사항세방 주식회사(이하 "회사")는 1965년 9월 13일 설립되어 1977년 5월 19일에 대한민국의 증권거래소에 상장되었으며, 주요 업종으로 항만하역업 및 특수자동차 운송업을 영위하고 있습니다. 본점소재지는 부산광역시 남구 북항로 141입니다.한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주	우선주

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

이앤에스글로벌㈜	3,537,584	18.32%	184,400	5.00%

기타특수관계자	5,070,516	26.26%	-	0.00%

기 타	10,700,590	55.42%	3,504,850	95.00%

합 계	19,308,690	100.00%	3,689,250	100.00%

2 ) 재무제표 작성기준

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 .

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다 . 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ⑧ 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니 다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 (※ 혹은 ☞기업회계기준서 제1039호에 따른 방법) 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당 금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 다음 회계연도의 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.① 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.② 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.③ 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

④ 충당부채

당사는 보고기간종료일에 하자보수액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3 ) 유의적인 회계정책재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다(1) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(2) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다 (주석 45참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(3) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 금융자산1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 한편, 당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 당사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.2) 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 현저히 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

3) 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(5) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 저장품은 선입선출법, 미착품은 개별법, 상품은 이동평균법을 적용한 취득원가로 평가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 확정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	차량운반구	5년

구 축 물	20년	공구와기구	5년

기 계 장 치	5년	중 기	8년

선 박	18 - 20년	하 역 도 구	8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.(7) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(8) 무형자산

1) 시설이용권시설이용권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 시설이용권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 시설이용권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

3) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(10) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

(11) 금융부채1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.(12) 금융보증계약금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원급여1) 순확정급여부채확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2) 사내근로복지기금당사는 사내근로복지기금을 운영하고 있으며, 사내근로복지기금의 순자산액이 미래관련 종업원급여의 지급액을 감소시킬 수 있는 수준까지의 금액을 자산으로 계상하고 있습니다.

(16) 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역의 제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

2) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(17) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2017년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며 , 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

4 ) 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.1) 시장위험① 외환위험영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사는 외화채권에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD,JPY 원화단위:천원)

계 정 과 목	당기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	2,196,601	2,654,593	USD	33,913	39,746

매출채권	USD	3,065,602	3,704,780	USD	1,101,345	1,290,776

JPY	480,486	4,982	JPY	2,736,027	26,594

자산합계	USD	5,262,203	6,359,373	USD	1,135,258	1,330,522

JPY	480,486	4,982	JPY	2,736,027	26,594

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	635,937	(635,937)	133,052	(133,052)

JPY	498	(498)	2,659	(2,659)

② 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 이자율위험은 예금 또는 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 예금 및 차입금에 대해서만 적용됩니다.보고기간종료일 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 예금 및 차입금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당 기	전 기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	240,953	(240,953)	93,800	(93,800)

이자비용	310,060	(310,060)	358,411	(358,411)

③ 가격 위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 이는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 당사의 당기 및 전기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

KOSPI	상승시	-	-	15,940	14,760

하락시	-	-	(15,940)	(14,760)

KOSDAQ	상승시	-	-	-	-

하락시	-	-	-	-

비상장주식	상승시	-	-	1,172,134	697,004

하락시	-	-	(1,172,134)	(697,004)

2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다(신용위험 관련 공시사항은 주석 7).당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편 당사는 특수관계자 및 타법인의 채무에 대하여 지급보증 등을 제공하고 있으며,이로 인한 최대신용노출 정도는 113,244백만원 과 USD 750,000 (전기말 122,802백만원과 USD 750,000)입니다.

3) 유동성위험당사의 자금팀은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우가 발생하지 않도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	48,267,960	-	-	-	-	48,267,960

기타지급채무	27,442,360	-	-	-	-	27,442,360

차입금	-	24,800,000	-	-	-	24,800,000

기타금융부채	-	-	5,050	-	-	5,050

합 계	75,710,320	24,800,000	5,050	-	-	100,515,370

(전기말)

(단위:천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년	1년~2년	2년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	46,081,179	-	-	-	-	46,081,179

기타지급채무	29,239,726	-	-	-	-	29,239,726

차입금	-	35,447,231	234,900	-	-	35,682,131

기타금융부채	-	-	7,665	-	-	7,665

합 계	75,320,905	35,447,231	242,565	-	-	111,010,701

위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치가 3개월 미만 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	24,800,000	35,682,131

차감: 현금및현금성자산	(19,589,496)	(32,613,302)

순부채	5,210,504	3,068,829

자본총계	560,751,690	549,851,665

총자본	565,962,194	552,920,494

자본조달비율	0.92%	0.56%

5 ) 공정가치 당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,589,496	19,589,496	32,613,302	32,613,302

단기금융상품	49,078,000	49,078,000	16,095,000	16,095,000

매출채권	104,920,525	104,920,525	105,123,109	105,123,109

장기금융상품	842,600	842,600	1,026,002	1,026,002

매도가능금융자산(*1)	11,696,100	11,696,100	6,917,055	6,917,055

만기보유금융자산	326,105	326,105	264,270	264,270

기타수취채권	8,798,642	8,798,642	9,278,637	9,278,637

합 계	195,251,468	195,251,468	171,317,375	171,317,375

금융부채

매입채무	48,267,960	48,267,960	46,081,179	46,081,179

기타지급채무	27,442,360	27,442,360	29,239,726	29,239,726

차입금	24,800,000	24,800,000	35,682,131	35,682,131

기타금융부채	5,050	5,050	7,665	7,665

합 계	100,515,370	100,515,370	111,010,701	111,010,701

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

㈜영남복합물류공사 (*1)	31,431	31,431

㈜경기복합물류공사 (*1)	98,872	98,872

한국경제신문 등 8개사 (*2)	54,333	70,281

합 계	184,636	200,584

(*1) ㈜영남복합물류공사 및 ㈜경기복합물류공사는 SOC로서 상장되어 있는 유사회사가 존재하지 않아서 시장가치접근법의 사용은 타당하지 않으며, 수익가치접근법을사용하기 위해서는 실시협약 및 그에 부수되는 재무모델이 있어야 하나 그러한 자료 입수의 한계로 인하여 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 한국경제신문 등 8개사는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사 용하여 도출되는 공정가치입니다.ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다.당기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	159,400	5,039,167	6,497,533	11,696,100

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 비상장지분증권에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하여 공정가치로 평가하고 있습니다.① 이앤에스글로벌㈜에 대하여는 자산가치를 적용한 순자산가치법에 의하여 산정된 주당 평가금액을 기준으로 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당기말 현재 각각 4,730백만원과 5,679백만원입니다.② 건설공제조합에 대하여는 자기자본비용과 영구성장률을 적용한 현재가치기법을 통해 공정가치를 산정하였습니다. 지분증권의 취득원가와 장부금액은 당기말 현재 각각 617백만원과 819백만원입니다.

6 ) 범주별 금융상품 (1) 당기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,589,496	-	-	-	19,589,496

단기금융상품	49,078,000	-	-	-	49,078,000

매출채권	104,920,525	-	-	-	104,920,525

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	73,045	73,045

기타수취채권(유동)	1,022,129	-	-	-	1,022,129

장기금융상품	842,600	-	-	-	842,600

매도가능금융자산	-	-	11,880,736	-	11,880,736

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	253,060	253,060

기타수취채권(비유동)	7,776,513	-	-	-	7,776,513

합 계	183,229,263	-	11,880,736	326,105	195,436,104

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

차입금(유동)	-	24,800,000	-	24,800,000

매입채무	-	48,267,960	-	48,267,960

기타지급채무	-	27,442,360	-	27,442,360

기타금융부채(비유동)	-	-	5,050	5,050

합 계	-	100,510,320	5,050	100,515,370

(2) 전기말① 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,613,302	-	-	-	32,613,302

단기금융상품	16,095,000	-	-	-	16,095,000

매출채권	105,123,109	-	-	-	105,123,109

만기보유금융자산(유동)	-	-	-	33,755	33,755

기타수취채권(유동)	1,456,236	-	-	-	1,456,236

장기금융상품	1,026,002	-	-	-	1,026,002

매도가능금융자산	-	-	7,117,639	-	7,117,639

만기보유금융자산(비유동)	-	-	-	230,515	230,515

기타수취채권(비유동)	7,822,401	-	-	-	7,822,401

합 계	164,136,050	-	7,117,639	264,270	171,517,959

② 금융부채

(단위:천원)

구 분	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

차입금(유동)	-	35,447,231	-	35,447,231

차입금(비유동)	-	234,900	-	234,900

매입채무	-	46,081,179	-	46,081,179

기타지급채무	-	29,239,726	-	29,239,726

기타금융부채(비유동)	-	-	7,665	7,665

합 계	-	111,003,036	7,665	111,010,701

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권

외환차익	209,477	122,189

외화환산이익	257,504	24,313

외환차손	177,498	85,365

외화환산손실	23,427	886

이자수익	980,566	695,380

대손상각비(기타의대손상각비 포함)	5,686,961	3,577,000

매도가능금융자산

배당금수익	25,745	25,134

평가손익(기타포괄손익)	(174,222)	(326,554)

매도가능금융자산손상차손	279,517	151,577

매도가능금융자산손상차손환입	168	1,268

매도가능금융자산처분이익	4,825	174,698

만기보유금융자산

이자수익	5,514	6,998

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	810,017	1,068,974

(4) 사용이 제한된 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	은 행 명	사용제한내용	당기말	전기말

단기금융상품(*1)	KEB하나은행	질권설정	314,000	361,000

농협은행	질권설정	54,000	54,000

신한은행	질권설정	1,040,000	1,150,000

수협은행	질권설정	-	800,000

기업은행	질권설정	120,000	210,000

장기금융상품	KEB하나은행	당좌개설보증금	5,000	5,000

한국씨티은행	당좌개설보증금	1,500	2,500

신한은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

우리은행	당좌개설보증금	2,500	2,500

합계	1,539,000	2,587,000

(*1) 단기금융상품은 계약이행 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 19 참조)

7 ) 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권

(단위:천원)

매출채권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA	7,206,063	7,186,372

AA	7,046,919	9,056,052

A	18,074,362	16,921,454

BBB	15,015,531	20,221,068

BB	13,890,643	15,739,491

B	13,367,862	8,783,438

BC	612,412	600,235

CCC	7,908,417	4,040,458

CC	535,261	283,043

C	130,265	380,938

D	2,451,776	38,803

소계	86,239,511	83,251,352

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	-	-

Group 2	9,165,748	13,841,284

Group 3	-	-

소계	9,165,748	13,841,284

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	95,405,259	97,092,636

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 등Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소된 채권

(2) 은행예금 및 장단기은행예치금

(단위:천원)

은행예금 및 장단기은행예치금(*)	당기말	전기말

AAA	26,656,759	38,688,102

AA+	42,831,637	1,026,002

AA	-	-

AA-	-	10,000,000

A+	-	-

A	-	-

합 계	69,488,396	49,714,104

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 및 '장단기금융상품'과의 차액은 현금시재액입니다. (3) 만기보유금융자산

(단위:천원)

만기보유금융자산	당기말	전기말

AAA	326,105	264,270

(4) 기타수취채권

(단위:천원)

기타수취채권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA	19,064	54,364

AA+	100,415	-

AA-	-	-

A+	214,041	154,575

BBB-	248,628	122

BB+	-	-

B	-	155,565

B-	-	-

CCC+	-	776,627

CCC	654,537	-

CCC-	-	-

CC+	-	-

C+	-	30,053

D	43,100	50,150

소 계	1,279,785	1,221,456

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	-	-

Group 2	7,518,857	8,057,181

Group 3	-	-

소 계	7,518,857	8,057,181

합 계	8,798,642	9,278,637

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상) 등Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소된 채권

8 ) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재	21,700	20,200

단기은행예치금	19,567,796	32,593,102

합 계	19,589,496	32,613,302

9 ) 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	7,117,639	8,005,019

취득	5,003,415	-

대체	284,092	48,453

처분	(23,938)	(362,078)

손익으로 분류된 손상차손	(279,517)	(151,577)

자본으로 분류된 평가이익(*)	176,398	121,667

자본으로 분류된 평가손실(*)	(397,353)	(543,845)

보고기간종료일 금액	11,880,736	7,117,639

(*) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매 도가능금융자산은 전액 지분증권입니다.

10 ) 만기보유금융자산 (1) 만기보유금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	264,270	260,960

취득	95,590	47,530

처분	(33,755)	(44,220)

기말금액	326,105	264,270

차감: 비유동항목	(253,060)	(230,515)

유동항목	73,045	264,270

(2) 보고기간종료일 현재 만기보유 금융자산은 전액 채권이며, 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

11 ) 매출채권(1) 매출채권

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	105,410,402	105,548,281

차감 ; 대손충당금	(489,877)	(425,172)

매출채권(순액)	104,920,525	105,123,109

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	95,405,259	97,092,636

3개월 이하	5,448,183	6,151,475

3개월 초과 6개월 이하	3,800,981	1,465,877

6개월 초과 12개월 이하	401,775	60,073

12개월 초과	354,204	778,220

합 계	105,410,402	105,548,281

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	425,172	208,331

대손상각비	710,335	505,938

제각 등	(645,630)	(289,097)

보고기간종료일 금액	489,877	425,172

12 ) 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목 :

미수금	897,714	1,350,216

미수수익	124,415	106,020

소 계	1,022,129	1,456,236

비유동항목 :

장기매출채권	318,258	389,642

차감 : 대손충당금	(216,993)	(309,440)

보증금	7,675,248	7,565,571

장기대여금	12,474,089	7,832,355

차감 : 대손충당금	(12,474,089)	(7,655,728)

소 계	7,776,513	7,822,400

합 계	8,798,642	9,278,636

13 ) 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성

선급금	3,965,343	1,742,096

선급비용 (*1)	11,780,260	9,159,773

기타당좌자산	128,978	166,917

소 계	15,874,581	11,068,786

비유동성

장기선급비용 (*1)	19,649,750	26,009,548

소 계	19,649,750	26,009,548

합 계	35,524,331	37,078,334

(*1) 당사는 비관리청항만공사로 조성한 항만시설을 국가에 귀속시키고 조성공사와 관련한 사업비 중 보전 대상으로 산정된 사업비를 장단기선급비용으로 계상하고, 이후 발생하는 항만시설이용료 등과 상계하고 있습니다.

14 ) 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

저장품	769,733	731,310

상품(*)	211,490	-

합계	981,223	731,310

(*) 당기 중 세방매일주유소의 영업양수에 따른 신규 영업 개시로 인한 유류 재고자산입니다.

15 ) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

종 속 기 업	29,414,785	17,777,956

관 계 기 업	154,032,197	154,032,197

공 동 기 업	2,144,812	3,880,846

합 계	185,591,794	175,690,999

(당 기)

(단위:천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업

기초금액	17,777,956	154,032,197	3,880,846

취득	11,636,829	-	1,500,000

감소	-	-	(10,000)

손상차손(*1)	-	-	(3,226,034)

보고기간종료일 금액	29,414,785	154,032,197	2,144,812

(*1) 당기 중 손상차손을 인식한 주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	손상차손 인식액

공 동 기 업	부산인터내셔널터미널㈜	2,726,034

㈜아이엔티씨	500,000

(전 기)

(단위:천원)

구 분	종속기업	관계기업	공동기업

기초금액	17,347,244	154,032,197	7,496,039

취득	430,712	-	253,000

감소(*1)	-	-	(650,000)

손상차손(*2)	-	-	(3,218,194)

보고기간종료일 금액	17,777,956	154,032,197	3,880,846

(*1) 전기 중 광양인터내셔널컨테이너터미널㈜이 청산함에 따라 처분손실 30,712천원을 인식하였으며, 한진해운광양터미널㈜의 지분양도로 처분이익 400,000천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 손상차손을 인식한 주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	손상차손 인식액

공 동 기 업	부산인터내셔널터미널㈜	3,218,194

(2) 지분법대상범위의 변동당분기 중 부산인터내셔널터미널㈜의 주식을 처분함에 따라 지분법대상에서 제외하였습니다.

(3) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황(당기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)	장부가액

종속기업	세방익스프레스㈜	한국	12월	200,000	100.00	12,878,351

한국해운㈜	〃	〃	95,650	100.00	3,872,800

세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	450,000

목포대불부두운영㈜	〃	〃	300,000	100.00	1,500,000

세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	1,540,490

세방부산신항컨테이너데포㈜	〃	〃	630,000	100.00	3,150,000

(유)대일특수운수사	〃	〃	29,038	100.00	2,154,498

SEBANG VINA (*)	베트남	〃	-	51.00	3,868,646

소 계	29,414,785

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95	132,024,549

세방산업㈜	〃	〃	168,800	40.19	18,318,460

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19	3,489,188

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00	200,000

소 계	154,032,197

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89	205,400

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19	-

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00	-

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00	195,154

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66	433,000

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00	-

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60	250,660

㈜아이엔티씨	〃	〃	912,560	45.63	-

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00	632,598

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00	175,000

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30	253,000

소 계	2,144,812

합 계	185,591,794

(*) 당사(지분율 51%)와 세방익스프레스㈜(지분율 49%)가 공동으로 취득한 주식으로 당기 중 유상증자를 통해 3,588백만원을 추가 취득하여 최대주주가 되었습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	설립국가	결산월	주식수(주)	지분율(%)	장부가액

종속기업	세방익스프레스㈜	한국	12월	180,000	90.00	8,390,492

한국해운㈜	〃	〃	77,650	81.18	2,466,262

세방광양국제물류㈜	〃	〃	90,000	90.00	450,000

목포대불부두운영㈜	〃	〃	300,000	100.00	1,500,000

세방부산신항물류㈜	〃	〃	301,000	60.20	1,540,490

세방부산신항컨테이너데포㈜	〃	〃	630,000	100.00	3,150,000

SEBANG VINA (*)	베트남	〃	-	50.00	280,712

소 계	17,777,956

관계기업	세방전지㈜	한국	12월	5,312,352	37.95	132,024,549

세방산업㈜	〃	〃	168,800	40.19	18,318,460

세방이스테이트㈜	〃	〃	32,152	40.19	3,489,188

양밍한국㈜	〃	〃	40,000	40.00	200,000

소 계	154,032,197

공동기업	㈜양산아이시디	한국	12월	217,777	10.89	205,399

군산컨테이너터미널㈜	〃	〃	505,642	27.19	-

군장신항만㈜	〃	〃	663,000	15.00	-

동석물류㈜	〃	〃	22,500	45.00	195,154

㈜의왕아이시디	〃	〃	86,600	8.66	433,000

평택당진중앙부두㈜	〃	〃	400,000	50.00	-

평택항만㈜	〃	〃	37,599	16.60	250,660

㈜아이엔티씨	〃	〃	812,560	45.14	-

부산신항다목적터미널㈜	〃	〃	329,000	50.00	632,598

군산항7부두운영㈜	〃	〃	35,000	35.00	175,000

부산인터내셔널터미널㈜	〃	〃	1,466,892	33.33	1,736,035

목포국제자동차부두㈜	〃	〃	50,600	25.30	253,000

소 계	3,880,846

합 계	175,690,999

(*) 당사(지분율 50%)와 세방익스프레스㈜(지분율 50%)가 공동 취득하였습니다. 당사의 지분율은 50%이지만, 실질 지배력 기준으로 종속기업으로 분류하였습니다.

(4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보(당 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	당기말	당 기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

종속기업	세방익스프레스㈜	40,218,674	7,706,617	32,512,057	98,178,827	4,211,450

한국해운㈜	4,371,711	177,148	4,194,563	1,833,285	89,231

세방광양국제물류㈜	573,664	29,225	544,439	565,680	4,985

목포대불부두운영㈜	1,811,101	510,999	1,300,102	806,276	63,620

세방부산신항물류㈜	10,592,469	5,837,050	4,755,419	7,017,208	400,406

세방부산신항컨테이너데포㈜	5,052,424	2,418,743	2,633,681	1,728,179	(286,183)

(유)대일특수운수사	1,326,678	455,286	871,392	2,447,022	1,566

SEBANG VINA	7,942,856	768,526	7,174,330	836,492	(169,217)

관계기업	세방전지㈜	1,072,280,520	243,708,673	828,571,847	958,982,089	63,787,093

세방산업㈜	75,173,465	8,771,861	66,401,604	67,101,935	4,830,731

세방이스테이트㈜	23,546,089	7,755,690	15,790,399	1,836,027	2,318,640

양밍한국㈜	5,114,830	3,080,850	2,033,980	6,563,940	413,126

공동기업	㈜양산아이시디	88,809,416	86,507,187	2,302,229	10,023,881	(56,915)

군산컨테이너터미널㈜	2,009,598	4,104,294	(2,094,696)	3,153,240	(515,377)

군장신항만㈜	79,143,785	106,052,986	(26,909,201)	7,599,918	(8,204,504)

동석물류㈜	2,722,767	653,898	2,068,869	4,986,690	382,245

㈜의왕아이시디	20,727,093	13,300,892	7,426,201	22,199,314	251,752

평택당진중앙부두㈜	9,892,863	3,579,982	6,312,881	17,716,935	3,114,594

평택항만㈜	10,637,571	4,880,146	5,757,425	23,603,140	3,135,642

㈜아이엔티씨	3,410,503	4,128,434	(717,931)	11,015,972	(84,454)

부산신항다목적터미널㈜	8,133,281	7,071,008	1,062,273	17,509,679	(332,198)

군산항7부두운영㈜	4,940,990	4,406,557	534,433	16,079,337	1,102

목포국제자동차부두㈜	1,148,752	165,896	982,856	1,127,758	(10,699)

(전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	당기말	당 기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익(손실)

종속기업	세방익스프레스㈜	37,241,984	8,354,668	28,887,316	110,619,553	3,998,738

한국해운㈜	4,606,586	501,253	4,105,333	828,743	1,164,344

세방광양국제물류㈜	608,700	69,246	539,454	807,949	7,120

목포대불부두운영㈜	1,789,541	553,059	1,236,482	859,547	(269,236)

세방부산신항물류㈜	10,988,440	6,633,427	4,355,013	6,307,668	405,757

세방부산신항컨테이너데포㈜	4,193,151	1,273,288	2,919,863	712,153	4,461

SEBANG VINA	500,340	47,888	452,452	177,708	(111,301)

관계기업	세방전지㈜	993,659,178	226,517,252	767,141,926	956,225,739	79,241,405

세방산업㈜	70,999,805	7,328,932	63,670,873	74,071,978	4,835,101

세방이스테이트㈜	21,454,052	6,258,405	15,195,647	219,083	(56,823)

양밍한국㈜	4,201,754	2,330,901	1,870,853	6,212,967	357,548

공동기업	㈜양산아이시디	94,518,757	92,166,127	2,352,630	9,190,509	(80,209)

군산컨테이너터미널㈜	769,630	2,348,950	(1,579,320)	2,190,299	(661,340)

군장신항만㈜	83,321,883	102,026,579	(18,704,696)	7,989,506	(8,347,831)

동석물류㈜	2,235,551	524,244	1,711,307	4,372,135	268,658

㈜의왕아이시디	20,155,097	12,886,281	7,268,816	23,189,879	648,556

평택당진중앙부두㈜	8,325,475	4,898,126	3,427,349	16,518,432	2,692,385

평택항만㈜	10,053,635	2,788,504	7,265,131	20,961,923	3,703,224

㈜아이엔티씨	2,182,888	3,811,564	(1,628,676)	8,157,843	(1,225,182)

부산신항다목적터미널㈜	7,778,039	6,386,282	1,391,757	14,525,019	(147,453)

군산항7부두운영㈜	4,421,493	3,877,821	543,672	14,042,931	27,840

부산인터내셔널터미널㈜	36,204,145	30,996,042	5,208,103	60,758,735	(9,513,620)

목포국제자동차부두㈜	993,555	-	993,555	-	(6,445)

(5) 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	37,400원	198,681,965	132,024,549

(전기말)

(단위:천원)

회사명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

세방전지㈜	5,312,352주	40,850원	217,009,579	132,024,549

16 ) 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	139,475,289	-	139,475,289	132,490,004	-	132,490,004

건 물	93,699,400	(26,678,943)	67,020,457	89,189,138	(24,325,157)	64,863,981

구 축 물	7,101,991	(3,845,572)	3,256,419	7,243,241	(3,821,139)	3,422,102

기 계 장 치	517,374	(320,127)	197,247	316,748	(311,876)	4,872

선 박	5,859,682	(3,313,549)	2,546,133	5,823,682	(3,062,914)	2,760,768

차량운반구	14,243,224	(11,820,277)	2,422,947	15,718,701	(12,835,696)	2,883,005

공기구비품	11,604,103	(8,292,453)	3,311,650	11,824,269	(9,399,284)	2,424,985

건 설 기 계	56,604,552	(47,274,734)	9,329,818	66,483,821	(58,560,786)	7,923,035

하 역 도 구	15,150,668	(11,934,153)	3,216,515	14,946,985	(11,111,684)	3,835,301

건설중인자산	180,074	-	180,074	1,770,879	-	1,770,879

합 계	344,436,357	(113,479,808)	230,956,549	345,807,468	(123,428,536)	222,378,932

(2) 당기 및 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위:천원)

구 분	기초순장부금액	취 득	사업양수	처 분	손 상	대 체	감가상각비	기말순장부금액

토 지	132,490,004	7,730,127	1,891,440	(2,636,282)	-	-	-	139,475,289

건 물	64,863,981	4,270,680	205,072	(2)	-	34,800	(2,354,074)	67,020,457

구 축 물	3,422,102	134,950	-	(20,242)	-	-	(280,391)	3,256,419

기 계 장 치	4,872	86,766	160,280	(1)	(29,374)	-	(25,296)	197,247

선 박	2,760,768	36,000	-	-	-	-	(250,635)	2,546,133

차량운반구	2,883,005	438,121	45,000	(1,167)	-	-	(942,012)	2,422,947

공기구비품	2,424,985	2,240,895	-	(79,611)	-	-	(1,274,619)	3,311,650

건 설 기 계	7,923,035	2,582,120	-	(229,555)	-	1,585,415	(2,531,197)	9,329,818

하 역 도 구	3,835,301	513,317	-	(1,459)	-	-	(1,130,644)	3,216,515

건설중인자산	1,770,879	29,410	-	-	-	(1,620,215)	-	180,074

합 계	222,378,932	18,062,386	2,301,792	(2,968,319)	(29,374)	-	(8,788,868)	230,956,549

② 전 기

(단위:천원)

구 분	기초순장부금액	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 타	기말순장부금액

토 지	132,490,004	-	-	-	-	-	132,490,004

건 물	66,372,897	520,386	(15,102)	255,528	(2,269,728)	-	64,863,981

구 축 물	3,706,598	114,012	(91,298)	-	(307,210)	-	3,422,102

기 계 장 치	14	5,500	(1)	-	(641)	-	4,872

선 박	1,015,291	3,004,710	(871,798)	-	(387,435)	-	2,760,768

차량운반구	3,017,350	756,669	(10,872)	-	(880,142)	-	2,883,005

공기구비품	3,308,319	556,739	(11,922)	-	(1,428,151)	-	2,424,985

건 설 기 계	10,453,616	377,514	(178,536)	-	(2,729,559)	-	7,923,035

하 역 도 구	4,428,027	562,626	(7,605)	-	(1,147,747)	-	3,835,301

건설중인자산	227,463	1,207,885	-	412,331	-	(76,800)	1,770,879

합 계	225,019,579	7,106,041	(1,187,134)	667,859	(9,150,613)	(76,800)	222,378,932

(3) 당기와 전기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매 출 원 가	7,977,307	8,209,500

판매비와관리비	811,561	941,113

합 계	8,788,868	9,150,613

(4) 재무제표에 대한 주석19에서 설명하는 바와 같이 금융기관 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보제공되어 있습니다.

17 ) 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권(*)	1,198,208	-	-	1,198,208	-	-	-	-

시설이용권	23,393,550	(12,980,872)	-	10,412,678	23,393,550	(12,112,415)	-	11,281,135

회원권	2,869,824	-	(40,320)	2,829,504	2,058,120	-	(40,320)	2,017,800

합 계	27,461,582	(12,980,872)	(40,320)	14,440,390	25,451,670	(12,112,415)	(40,320)	13,298,935

(*) 당기 중 세방매일주유소 사업양수에 따른 인수대가(3,500백만원)와 인수한 순자산의 공정가치(2,302백만원)의 차액입니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위:천원)

구 분	영업권	시설이용권	회원권	합 계

기초 순장부금액	-	11,281,135	2,017,800	13,298,935

취득	1,198,208	-	1,120,446	2,318,654

처분	-	-	(308,742)	(308,742)

무형자산상각비	-	(868,457)	-	(868,457)

기말 순장부금액	1,198,208	10,412,678	2,829,504	14,440,390

② 전 기

(단위:천원)

구 분	시설이용권	회원권	합 계

기초 순장부금액	12,149,593	3,365,940	15,515,533

대체	-	(600,000)	(600,000)

처분	-	(748,140)	(748,140)

무형자산상각비	(868,457)	-	(868,457)

기말 순장부금액	11,281,135	2,017,800	13,298,935

(3) 무형자산상각비는 전액 매출원가로 반영하였습니다.

18 ) 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 취득원가	97,983,347	109,417,292

기초 손상차손누계액	(10,169,834)	(14,589,944)

기초 감가상각누계액	(7,901,364)	(7,776,149)

기초 순장부금액	79,912,149	87,051,199

대체	-	(255,529)

감가상각비	(417,911)	(421,271)

처분	(44,727,365)	(6,462,250)

기말 취득원가	45,636,827	97,983,347

기말 손상차손누계액	(2,550,678)	(10,169,834)

기말 감가상각누계액	(8,319,276)	(7,901,364)

기말 순장부금액	34,766,873	79,912,149

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

토 지	34,595,991	93,838,222

건 물	14,172,442	14,335,791

합 계	48,768,433	108,174,013

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,133백만원 (전기:4,106백만원)입니다.

19 ) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 차입금 및 계약이행보증 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산의 세부내역	주식수	장부가액	담보설정금액	담보권자 등

유형자산, 투자부동산	토지 및 건물	-	28,841,890	10,299,840	우리은행

-	11,348,107	4,179,000	수협-부산신항다목적터미널㈜

-	41,669,985	3,000,000	한국씨티은행

유형자산	차량운반구	-	30,320	1,167,933	한국철도공사

만기보유금융자산	국민주택채권 1종 외	-	155,200	155,200	부산조선해양기자재공업협동조합 외

매도가능금융자산	건설공제조합	571주	818,751	594,310	건설공제조합

㈜영남복합물류공사	165,323주	31,431	826,615	기업은행

관계기업투자	세방전지㈜	1,400,000주	34,793,318	40,000,000	신한은행

공동기업투자	군장신항만㈜	663,000주	-	135,720,000	국민은행

단기금융상품	정기예금	-	314,000	345,400	신부(주)

-	54,000	54,000	농협-계약이행

-	200,000	200,000	삼성SDI-계약이행

-	840,000	839,633	한국철도공사-계약이행

-	120,000	114,000	한국해운조합-계약이행

합 계	119,217,002	197,495,931

20 ) 차입금(1) 차입금 상세내역

(단위:천원)

유동/비유동	구 분	당기말	전기말

유동성	은행차입금	24,800,000	35,447,231

비유동성	-	234,900

합 계	24,800,000	35,682,131

(2) 은행차입금의 상세내역

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	신한은행	2017-11-05	2.55	4,000,000	4,000,000

신한은행	2017-06-14	2.58	4,000,000	4,000,000

신한은행	-	-	-	8,000,000

한국씨티은행	2017-06-30	2.80	2,800,000	4,800,000

한국씨티은행	2017-06-30	2.80	6,000,000	6,000,000

우리선릉	2017-12-29	2.85	8,000,000	8,000,000

시설대출	수협중앙회	-	-	-	364,800

수협중앙회	-	-	-	105,000

USANCE	신한은행	-	-	-	412,331

합계	24,800,000	35,682,131

21 ) 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성

미지급금	22,364,709	24,232,006

임대보증금	5,049,904	4,975,934

미지급비용	15,456	20,251

미지급배당금	12,291	11,535

합 계	27,442,360	29,239,726

22 ) 기타부 채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성

선수금	194,005	2,395,888

예수금	1,118,338	1,133,010

예수부가세	2,219,902	2,575,722

합 계	3,532,245	6,104,620

23 ) 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무 현재가치	29,629,608	27,609,472

사외적립자산 공정가치	(28,724,342)	(27,831,474)

확정급여부채(*)	905,266	(222,002)

(*) 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 222,002천원은 투자자산으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	27,609,472	29,470,711

당기근무원가	3,973,096	4,888,099

이자비용	786,146	939,191

과거근무원가 및 정산손익	-	-

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	522,978	2,231

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(558,289)	(3,298,245)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(235,061)	(1,705,777)

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액	(2,468,734)	(2,686,198)

계열사간 전출입에 의한 효과	-	(540)

보고기간종료일 금액	29,629,608	27,609,472

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액 (*)	27,782,313	27,131,409

이자수익	791,332	861,994

재측정요소 :

- 사외적립자산의수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(148,101)	(194,249)

기여금 :

- 회사의 부담금	3,010,000	2,000,000

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(2,644,623)	(1,911,006)

기타관리원가	(113,438)	(105,295)

계열사간 전출입에 의한 효과	-	(540)

보고기간종료일 금액 (*)	28,677,483	27,782,313

(*) 국민연금전환금 제외금액

(4) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	3,973,096	4,888,099

이자원가	786,146	939,191

사외적립자산의 기대수익	(791,332)	(861,994)

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,967,910	4,965,296

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당 기	전 기

할인율	3.00%	3.00%

미래임금상승률	5.30%	5.30%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향 (단위:천원)

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(2,560,741)	2,964,965

임금상승률	1.00%	2,899,038	(2,557,603)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.한편, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말

공시가격	비공시가격	합 계	구성비

지분상품	8,653	-	8,653	0%

채무상품	4,531,277	-	4,531,277	16%

- 국공채	455,219	-	455,219

- 회사채	2,327,608	-	2,327,608

- 특수채	346,155	-	346,155

- 해외채	787,128	-	787,128

- 대출채권	615,167	-	615,167

수익증권	3,596,952	-	3,596,952	13%

- 주식형	617,697	-	617,697

- MMF형	60,114	-	60,114

- 신탁적립보험1년	2,919,141	-	2,919,141

현금및현금성자산	14,483,899	-	14,483,899	50%

기타자산	6,056,702	-	6,056,702	21%

합 계	28,677,483	-	28,677,483	100%

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 보유한 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 이에 따라 특별한 자산부채대응전략(ALM)은 시행하고있지 않습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합 계

급여지급액	2,292,041	2,337,591	8,112,609	18,445,758	31,187,999

한편, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.79년입니다.

24 ) 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	471,414	-	(37,000)	434,414

(2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감소	기말

하자보수충당부채	501,342	51,900	(81,828)	471,414

당사는 보고기간종료일 현재 건설공사 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간(2∼10년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

25 ) 매출액 당기와 전기 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

운송수입	554,554,274	563,135,421

상품매출(*)	2,571,128	-

건설수입	-	561,294

합 계	557,125,402	563,696,715

(*) 당기 중 세방매일주유소의 영업양수에 따른 신규 영업 개시로 인한 상품매출입니다.

26 ) 매출원가 당기와 전기 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

운송원가	505,279,109	509,647,347

상품원가	2,366,829	-

건설원가	-	250,190

합 계	507,645,938	509,897,537

27 ) 판매비와관리비 당기와 전기 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	15,996,515	14,943,337

퇴직급여	1,398,423	1,638,528

복리후생비	1,414,956	1,264,344

여비교통비	551,415	480,159

통신비	399,668	390,325

임차료	1,324,541	309,502

제수수료	2,479,903	1,960,820

세금과공과	823,697	998,972

차량유지비	433,799	347,648

광열용수비	424,965	440,229

수선유지비	3,443,233	3,246,199

접대비	2,282,552	2,323,863

대손상각비	710,335	505,938

감가상각비	1,229,473	1,362,384

기타 판매비와관리비	1,728,724	2,134,550

합 계	34,642,199	32,346,798

28 ) 기타수익 당기와 전기 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

배당금수익	3,610,653	3,316,424

매도가능금융자산손상차손환입	168	1,268

매도가능금융자산 및 공동기업투자 처분이익	4,825	574,698

유형자산처분이익	2,374,667	884,605

투자부동산처분이익	8,685,719	1,029,360

기타	818,497	301,567

합 계	15,494,529	6,107,922

29 ) 기타비용 당기와 전기 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타의대손상각비	4,976,627	3,071,063

기부금	316,604	375,388

투자부동산처분손실	39,290	200

매도가능금융자산처분손실	4,558	-

매도가능금융자산손상차손	279,517	151,577

공동기업손상차손	3,226,034	3,218,194

공동기업처분손실	-	30,712

무형자산손상차손	13,200	-

유형자산처분손실	248,597	310,911

유형자산손상차손	29,374	-

무형자산처분손실	8,342	8,140

기타	464,690	437,860

합 계	9,606,833	7,604,045

30 ) 금융수익당기와 전기 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	986,079	702,378

외환차익	209,477	122,188

외화환산이익	257,504	24,313

합 계	1,453,060	848,879

31 ) 금융비용당기와 전기 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	810,017	1,068,974

외환차손	177,498	85,365

외화환산손실	23,427	886

합 계	1,010,942	1,155,225

32 ) 종업원급여

당기와 전기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	81,354,414	82,503,344

퇴직급여-확정급여제도	3,967,911	4,965,296

퇴직급여-확정급여제도 외	1,048,586	1,668,448

합 계	86,370,911	89,137,088

33 ) 비용의 성격별 분류 당기와 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

종업원급여	86,370,911	89,137,088

감가상각,무형자산상각	10,075,237	10,440,341

용차료 및 보관료	219,879,864	218,638,929

외주용역비	109,168,231	93,855,105

기타 비용	116,793,894	130,172,873

합계	542,288,137	542,244,336

34 ) 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타법인의 채무를 위하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 처	채 권 자	지급보증금액	지급보증내용

신부㈜	KEB하나은행	397,100	연대보증

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 계약이행 및 금융보증과 관련하 여 제공한 어음 및 수 표 등의 현황은 아래와 같습니다.

구 분	금융기관	금 액	제공처	내 역

어 음	한국씨티은행	25백만원	㈜영풍	계약이행보증(아연정광)

백지	삼남석유화학㈜	계약이행보증

백지	국민은행	PF지급보증(군장신항만㈜)

백지	국민은행

백지	발해인프라투융자

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은행명	구분	한도액	실행액

한국씨티은행	금융차입금	17,600,000	8,800,000

구매자금 등	2,347,662	72,662

우리은행	금융차입금	8,500,000	8,000,000

외담대 등	8,000,000	1,906,824

KEB하나은행	금융차입금	5,500,000	-

외담대 등	22,000,000	1,716,957

신한은행	금융차입금	8,000,000	8,000,000

외담대 등	15,000,000	4,022,704

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 지급보증받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	보증받은 내용	보증금액

서울보증보험	이행지급 및 인허가 등	7,165,578

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

당사가 피고인 사건

서울중앙지방법원	메리츠화재해상보험	당사	구상금 청구	135,122

서울중앙지방법원	에스티엑스	당사	동산인도 청구	654,535

보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 최종결과를 현재로서는 예측할 수 없으며 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인한 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

35 ) 법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	9,723,207	9,005,834

전기법인세의 조정사항	104,028	854,052

총당기법인세	9,827,235	9,859,886

이연법인세

일시적차이의 증감	(3,701,951)	(2,602,800)

자본에 직접 반영된 법인세	(45,659)	(848,507)

총이연법인세	(3,747,610)	(3,451,307)

법인세비용	6,079,625	6,408,579

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익(A)	21,167,080	19,649,911

적용세율에 따른 법인세비용	4,660,433	4,300,980

법인세 효과:

- 비과세수익	(390,570)	(346,821)

- 비공제비용	970,439	1,074,718

- 법인세추납(환급)액	(445,631)	854,052

- 전기 미인식 이연법인세의 조정액	335,052	-

- 세율차이 등	949,902	525,650

법인세비용(B)	6,079,625	6,408,579

유효세율(C=B/A)	28.72%	32.61%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과1) 당기

(단위:천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(220,955)	46,733	(174,222)

재평가이익	-	(63,463)	(63,463)

보험수리적손실	122,271	(28,929)	93,342

합 계	(98,684)	(45,659)	(144,343)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(536,983)	121,063	(415,920)

재평가이익	-	94,027	94,027

보험수리적손실	4,807,542	(1,063,596)	3,743,946

합 계	4,270,559	(848,506)	3,422,053

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,939,363	1,872,172

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	13,946,003	18,938,704

상계전 이연법인세자산	16,885,366	20,810,876

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(27,393)	(11,878)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(42,381,362)	(50,024,339)

상계전 이연법인세부채	(42,408,755)	(50,036,217)

상계후 이연법인세자산(부채)	(25,523,389)	(29,225,341)

(5) 이연법인세의 총 변동액

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	(29,225,340)	(31,828,140)

손익계산서에 반영된 이연법인세	3,747,610	3,451,307

자본에 직접 반영된 법인세	(45,659)	(848,507)

기말금액	(25,523,389)	(29,225,340)

(6) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동1) 당 기

(단위:천원)

구 분	당기초	손익계산서	자본	당기말

대손충당금	1,604,342	1,059,380	-	2,663,722

퇴직급여충당부채	5,017,255	446,012	-	5,463,267

퇴직보험예치금	(5,017,255)	(782,062)	-	(5,799,317)

지분법이익 등	(11,433,160)	(405,656)	-	(11,838,816)

지분법이익잉여금	(4,979,714)	(35,441)	-	(5,015,155)

감가상각(내용연수변경)	(151,846)	37,604	-	(114,242)

압축기장충당금	(9,114,331)	1,327,302	-	(7,787,029)

기타	9,514,109	(3,359,319)	-	6,154,790

자본에가감하는이연법인세	(14,664,740)	5,459,790	(45,659)	(9,250,609)

합 계	(29,225,340)	3,747,610	(45,659)	(25,523,389)

2) 전 기

(단위:천원)

구 분	당기초	손익계산서	자본	당기말

대손충당금	942,667	661,675	-	1,604,342

퇴직급여충당부채	5,290,785	(273,530)	-	5,017,255

퇴직보험예치금	(5,290,785)	273,530	-	(5,017,255)

지분법이익 등	(10,996,367)	(436,793)	-	(11,433,160)

지분법이익잉여금	(5,012,348)	32,634	-	(4,979,714)

감가상각(내용연수변경)	(2,474,105)	2,322,259	-	(151,846)

압축기장충당금	(9,174,061)	59,730	-	(9,114,331)

기타	9,765,904	(251,795)	-	9,514,109

자본에가감하는이연법인세	(14,879,830)	1,063,597	(848,507)	(14,664,740)

합 계	(31,828,140)	3,451,307	(848,507)	(29,225,340)

36 ) 자본금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

회사가 발행할 주식수	54,000,000주	54,000,000주

회사가 발행한 보통주식수(*)	19,308,690주	19,308,690주

회사가 발행한 우선주식수(*)	3,689,250주	3,689,250주

1주당 금액	500원	500원

(*) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보통주 자본금	9,654,345	9,654,345

우선주 자본금	1,844,625	1,844,625

자본금	11,498,970	11,498,970

37 ) 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금 (*1)	5,749,485	5,749,485

임의적립금	317,986,026	292,686,026

미처분이익잉여금	34,615,539	29,538,789

합 계	358,351,050	327,974,300

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 이익잉여금처분계산서

(단위:천원)

과 목	제 52(당)기처분예정일 : 2017년 3월 24일	제 51(전)기처분확정일 : 2016년 3월 25일

미처분이익잉여금	34,615,539	29,538,789

전기이월 미처분이익잉여금	195,703	12,553,512

보험수리적이익	93,342	3,743,945

재평가이익잉여금대체	19,239,040	-

당기순이익	15,087,454	13,241,332

이익잉여금 처분액	34,443,086	29,343,086

임의적립금	30,400,000	25,300,000

배당금(현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 175원(35%) 전기 175원(35%) 우선주: 당기 180원(36%) 전기 180원(36%))	4,043,086	4,043,086

차기이월 미처분이익잉여금	172,453	195,703

38 ) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

재평가이익	31,525,540	50,828,043

매도가능금융자산평가손익	948,155	1,122,378

합 계	32,473,695	51,950,421

39 ) 기타자본항목보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

재평가적립금	129,258,663	129,258,663

기타자본잉여금	1,515,987	1,515,987

합 계	130,774,650	130,774,650

40 ) 배당금(1) 배당금 산정내역1) 당 기

구 분	보통주	우선주1

1주당배당금	175원	180원

유통주식수	19,308,690주	3,689,250주

배당금총액	3,379,020,750원	664,065,000원

2) 전 기

구 분	보통주	우선주1

1주당배당금	175원	180원

유통주식수	19,308,690주	3,689,250주

배당금총액	3,379,020,750원	664,065,000원

(2) 배당성향

구 분	당 기	전 기

배 당 액	4,043,085,750원	4,043,085,750원

당기순이익	15,087,454,229원	13,241,331,687원

배 당 성 향	26.80%	30.53%

(3) 배당수익률

구 분	당기	전기

보통주	우선주1	보통주	우선주1

주당배당액	175원	180원	175원	180원

결산일종가	15,150원	8,000원	16,900원	7,750원

배당수익률	1.2%	2.3%	1.0%	2.3%

41 ) 주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.(1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익(*1)	12,651,689,833원	11,101,715,884원

가중평균 유통보통주식수(*2)	19,308,690주	19,308,690주

보통주 기본주당순이익	655원	575원

(2) 우선주 기본주당순이익

구 분	당 기	전 기

우선주 당기순이익(*1)	2,435,764,396원	2,139,615,803원

가중평균 유통우선주식수(*2)	3,689,250주	3,689,250주

우선주 기본주당순이익	660원	580원

(*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익(A)	15,087,454,229	13,241,331,687

보통주배당금(B)	3,379,020,750	3,379,020,750

우선주배당금(C)	664,065,000	664,065,000

잔여이익(D=A-B-C)	11,044,368,479	9,198,245,937

잔여이익 중 보통주 귀속분(E)	9,272,669,083	7,722,695,134

잔여이익 중 우선주 귀속분(F)	1,771,699,396	1,475,550,803

보통주당기순이익(G=B+E)	12,651,689,833	11,101,715,884

우선주당기순이익(H=C+F)	2,435,764,396	2,139,615,803

(*2) 가중평균 유통주식수의 산정 내역

구 분	당 기	전 기

보통주 유통발행주식수	19,308,690	19,308,690

보통주 자기주식	-	-

유통 보통주식수	19,308,690	19,308,690

가중평균 유통보통주식수	19,308,690	19,308,690

구 분	당 기	전 기

우선주 유통발행주식수	3,689,250	3,689,250

우선주 자기주식	-	-

유통 우선주식수	3,689,250	3,689,250

가중평균 유통우선주식수	3,689,250	3,689,250

42 ) 건설계약(1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 기2015년 중 회사의 건설사업부 폐지로 당기말 현재 진행 중인 공사는 존재하지 않습니다.

2) 전 기

(단위:천원)

공사명	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

중동해송보도교	586,351	(25,057)	(561,294)	-

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말2015년 중 회사의 건설사업부 폐지로 당기에 진행한 공사가 존재하지 않습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

공사명	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	매출채권

중동해송보도교	1,055,916	691,915	364,001	-

(3) 전기 중 회사는 건설사업부를 폐지로 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사가 존 재하지 않으며, 관련한 미청구공사 및 초과청구공사 또한 존재하지 않습니다.

43 ) 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황① 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비 고

당기말	전기말

세방익스프레스㈜	100.00	90.00	당기 중 추가 취득

한국해운㈜	100.00	81.18	당기 중 추가 취득

세방광양국제물류㈜	90.00	90.00	-

목포대불부두운영㈜	100.00	100.00	-

세방부산신항물류㈜	60.20	60.20	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	100.00	100.00	-

SEBANG VINA	51.00	50.00	당기 중 추가 취득

(유)대일특수운수	100.00	-	당기 중 신규 취득

② 당사와 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	당기말	전기말	비 고

관계기업	세방전지㈜	세방전지㈜	-

세방산업㈜	세방산업㈜	-

세방이스테이트㈜	세방이스테이트㈜	-

양밍한국㈜	양밍한국㈜	-

공동기업	㈜양산아이시디	㈜양산아이시디	-

동석물류㈜	동석물류㈜	-

㈜의왕아이시디	㈜의왕아이시디	-

평택항만㈜	평택항만㈜	-

부산신항다목적터미널㈜	부산신항만다목적터미널㈜	-

군산항7부두운영㈜	군산항7부두운영㈜	-

-	부산인터내셔널터미널㈜	(*)

목포국제자동차부두㈜	목포국제자동차부두㈜	-

군산컨테이너터미널㈜	군산컨테이너터미널㈜	-

군장신항만㈜	군장신항만㈜	-

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜	-

㈜아이엔티씨	㈜아이엔티시	-

그 밖의특수관계자	씨엔디글로벌㈜	씨엔디글로벌㈜	-

범세항운㈜	범세항운㈜	-

이상희(개인)	이상희(개인)	-

씨엔엘글로벌㈜	씨엔엘글로벌㈜	-

감만부두공용관리㈜	감만부두공용관리㈜	-

마산항4부두운영㈜	마산항4부두운영㈜	-

포항항7부두운영㈜	포항항7부두운영㈜	-

인천항3부두운영㈜	인천항3부두운영㈜	-

울산항6,7부두운영㈜	울산항6,7부두운영㈜	-

이앤에스글로벌㈜	이앤에스글로벌㈜	-

(*) 당기 중 지분을 처분하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

종속기업	세방익스프레스㈜	685,213	-	-	-	88,874	110,541	310,000

한국해운㈜	-	-	-	-	-	172,416	9,000

세방광양국제물류㈜	-	-	-	-	-	557,617	-

목포대불부두운영㈜	-	447,930	-	-	-	32,813	-

세방부산신항물류㈜	-	2,900,000	-	-	-	508,074	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	21,148	400,000	-	-	-	65,587	-

SEBANG VINA	-	-	-	-	-	-	-

대일특수운수(유)	-	-	-	-	-	428,576	-

관계기업	세방전지㈜	2,563,230	200	-	-	-	-	297,000

세방산업㈜	16,409	-	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	-	-

양밍한국㈜	1,439,407	-	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	5,963	-

군산컨테이너터미널㈜	-	-	1,244,369	-	-	16,625	-

군장신항만㈜	2,551	-	5,499,720	-	33,798	119,615	-

동석물류㈜	-	-	-	-	-	397,621	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	-	99,876	114,195	-

평택당진중앙부두㈜	59,235	-	-	-	-	314,356	-

평택항만㈜	-	-	-	-	-	299,894	-

㈜아이엔티씨	303,301	-	-	188	246,116	384,753	-

부산신항다목적터미널㈜	122,232	-	-	-	-	928,091	-

군산항7부두운영㈜	270,671	300	-	-	900	452,405	-

부산인터내셔널터미널㈜	71,287	-	-	-	-	15,134	-

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	304,554	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

씨엔엘글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	120,812	40,000

기타	2,971	-	-	-	959,284	1,576,003	6,000

합 계	5,557,655	3,920,036	6,744,089	188	1,428,848	6,925,645	972,160

(전기말)

(단위:천원)

구 분	회사명	자 산	부 채

매출채권	보증금	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	보증금

종속기업	세방익스프레스㈜	846,783	-	-	-	-	35,923	310,000

한국해운㈜	-	-	-	-	-	163,504	9,000

세방광양국제물류㈜	-	-	-	-	-	593,088	-

목포대불부두운영㈜	-	480,755	-	-	-	75,153	-

세방부산신항물류㈜	-	2,900,000	-	-	-	451,172	-

세방부산신항컨테이너데포㈜	-	200,000	-	-	-	43,668	-

SEBANG VINA	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	세방전지㈜	1,988,811	200	-	-	-	-	297,000

세방산업㈜	15,224	-	-	-	-	-	-

세방이스테이트㈜	-	-	-	-	-	-	40,000

양밍한국㈜	-	-	-	-	-	-	292,160

공동기업	㈜양산아이시디	-	-	-	-	-	8,363	-

군산컨테이너터미널㈜	55,758	-	344,369	-	-	-	-

군장신항만㈜	10,324	-	3,939,720	-	33,797	261,297	-

동석물류㈜	-	-	-	-	-	272,739	-

㈜의왕아이시디	-	171,606	-	64,537	114,727	136,155	-

평택당진중앙부두㈜	84,007	-	-	-	-	880,669	-

평택항만㈜	-	-	-	-	11,030	92,082	-

㈜아이엔티씨	29,032	-	-	-	462,558	570,207	-

부산신항다목적터미널㈜	81,565	-	-	-	-	653,566	-

군산항7부두운영㈜	-	-	-	257,417	900	422,913	-

부산인터내셔널터미널㈜	198,730	-	-	-	-	34,680	-

목포국제자동차부두㈜	-	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

범세항운㈜	-	-	-	-	-	-	13,000

씨엔엘글로벌㈜	-	-	-	-	-	-	2,500

이앤에스글로벌㈜	-	-	-	-	-	119,375	40,000

기타	1,365	-	-	-	1,386,053	387,069	6,000

합 계	3,311,599	3,752,561	4,284,089	321,954	2,009,065	5,201,623	1,012,160

(3) 당기 및 전기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당 기	전 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	세방익스프레스㈜	6,934,212	1,326,277	7,288,466	1,377,561

한국해운㈜	14,856	1,833,285	9,748	828,743

세방광양국제물류㈜	-	530,196	-	807,949

목포대불부두운영㈜	-	756,048	-	791,055

세방부산신항물류㈜	340	6,790,968	-	6,307,668

세방부산신항컨테이너데포㈜	57,550	913,695	-	712,153

SEBANG VINA	-	-	-	-

대일특수운수(유)	-	2,368,729	-	-

관계기업	세방전지㈜	27,072,667	1,003,885	21,438,628	218,708

세방산업㈜	163,039	-	148,672	-

세방이스테이트㈜	3,380	-	8,112	-

양밍한국㈜	4,599,496	-	302,462	-

공동기업	㈜양산아이시디	-	229,677	-	95,139

군산컨테이너터미널㈜	130,752	105,777	224,111	28,862

군장신항만㈜	188,144	4,095,925	206,305	3,683,466

동석물류㈜	-	2,182,984	-	1,913,624

㈜의왕아이시디	-	2,034,246	-	2,056,674

평택당진중앙부두㈜	408,180	7,689,012	675,338	8,257,073

평택항만㈜	-	1,053,066	-	398,313

㈜아이엔티씨	328,708	4,006,185	149,223	6,559,314

부산신항다목적터미널㈜	446,820	7,516,601	371,620	7,083,339

군산항7부두운영㈜	110,232	3,802,068	-	3,379,262

부산인터내셔널터미널㈜	654,155	211,841	903,738	251,968

목포국제자동차부두㈜	-	754,614	-	-

기타 특수관계	씨엔디글로벌㈜	3,060	-	3,054	-

범세항운㈜	10,116	-	24,172	-

씨엔엘글로벌㈜	3,060	-	3,054	-

이앤에스글로벌㈜	5,887	1,340,740	5,887	1,273,502

기타	59,178	16,574,014	866,423	16,304,213

합 계	41,193,832	67,119,833	32,629,013	62,328,586

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	1,560,000	-	-	-

군산컨테이너터미널㈜(*1)	900,000	-	-	-

합 계	2,460,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 5,500 백만원및 1,244 백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (전 기)

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

공동기업	군장신항만㈜ (*1)	1,120,000	-	-	-

군산컨테이너터미널㈜(*1)	-	-	-	-

합 계	1,120,000	-	-	-

(*1) 군장신항만㈜ 및 군산컨테이너터미널㈜에 대한 대여금에 대하여 각각 3,763 백만원및 344 백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 당사가 특수관계자에 대하여 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각 단위)

구 분	회사명	보증처	지급보증금액	실행금액	지급보증내용

종속기업	세방부산신항물류㈜	신한은행	3,840,000	2,000,000	연대보증

서울보증보험㈜	268,023	-	연대보증

세방부산신항컨테이너데포㈜	서울보증보험㈜	100,000	-	연대보증

신한은행	456,000	380,000	연대보증

㈜세방익스프레스	우성마리타임㈜	300,000	-	계약이행

㈜한진해운	2,000,000	-	계약이행

현대상선㈜	1,300,000	-	계약이행

대동공업㈜	100,000	-	계약이행

공동기업	㈜아이엔티씨(*1)	신한은행	480,000	400,000	연대보증

군장신항만㈜(*2)	국민은행	104,400,000	83,800,000	연대보증

기타	범세항운㈜	Air New Zealand	USD 750,000	-	계약이행

합 계	\ 113,244,023USD 750,000	\ 3,263,800 -

(*1) ㈜아이엔티씨에 대한 연대보증액은 당사 외 1개사가 부담하고 있으며, 당사가 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 50%에 해당하는 가액입니다.(*2) 군장신항만㈜에 대한 연대보증액은 당사 외 5개사가 부담하고 있으며, 만약 자금보충 실행사유가 발생하는 경우 당사가 우선적으로 부담할 가액은 전체 연대보증가액의 20%에 해당하는 가액입니다. 한편, 동 연대지급보증과 관련하여 백지어음 3매 및 군장신항만㈜에 대한 주식이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 19,34 참조) .

(6) 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석19 참조) .

(단위:천원)

구 분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

공동기업	부산신항다목적터미널㈜	토지및건물	11,348,107	4,179,000	수협은행

군장신항만㈜	주식	-	135,720,000	국민은행

(7) 주요 경영진 보상내역당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단 기 급 여	2,602,213	2,599,138

퇴 직 급 여	-	17,996

합 계	2,602,213	2,617,134

44 ) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	15,087,454	13,241,332

조정:	14,405,179	23,668,908

이자수익	(986,079)	(702,378)

이자비용	810,017	1,068,974

배당금수익	(3,610,653)	(3,316,424)

법인세비용	6,079,625	6,408,579

감가상각비	9,206,779	9,571,884

대손상각비	710,335	505,938

기타의대손상각비	4,976,627	3,071,063

퇴직급여	3,967,911	4,965,296

공동기업투자 손상차손	3,226,034	3,218,194

공동기업투자 처분손실	-	30,712

유형자산처분손실	248,597	310,911

유형자산손상차손	29,374	-

무형자산처분손실	8,342	-

무형자산손상차손	13,200	-

무형자산상각비	868,457	868,457

대손충당금환입	(167,464)	-

매도가능금융자산손상차손	279,517	151,577

하자보수비	-	51,900

투자부동산처분손실	39,290	200

투자주식처분손실	4,558	-

매도가능금융자산 및 공동기업투자 처분이익	-	(574,698)

투자부동산처분이익	(8,685,719)	(1,029,360)

투자주식처분이익	(4,825)	-

유형자산처분이익	(2,374,667)	(884,605)

기타수익,비용	-	(47,312)

외화환산손실	23,427	-

외화환산이익	(257,504)	-

순운전자본의 변동 :	(3,904,223)	(1,444,797)

매출채권의 감소(증가)	(633,851)	2,327,646

미수금의 감소	452,502	2,860,240

선급금의 감소(증가)	(2,223,248)	1,204,398

선급비용의 감소(증가)	(2,620,486)	2,010,646

기타당좌자산의 감소	37,939	45,011

재고자산의 감소(증가)	(249,909)	52,178

장기성매출채권의 감소(증가)	(16,091)	201,221

매입채무의 증가(감소)	2,186,781	(11,733,562)

미지급금의 증가(감소)	(1,867,297)	2,659,997

선수금의 증가(감소)	(2,201,883)	1,997,994

예수금의 감소	(14,672)	(286,068)

예수부가세의 감소	(355,820)	(32,842)

하자보수충당부채의 감소	(37,000)	(81,828)

퇴직금의 지급	(2,468,734)	(2,686,198)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(251,939)	16,301

국민연금전환금의 감소	2,301	69

장기선급비용의 감소	6,357,184	-

영업에서 창출된 현금흐름	25,588,410	35,465,443

45 ) 영업부문 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위입니다. 당사는 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 다음과 같이 지역별로 영업부문을 구분하고 있습니다. 당기 및 전기 당사의 영업부문별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

부 산	104,859,659	117,420,398

경 인	58,885,135	51,539,490

광 양	72,295,515	66,316,920

창 원	39,090,194	56,712,948

군 산	69,455,331	67,374,070

인 천	49,533,638	45,243,839

울 산	30,698,761	26,251,271

포 항	23,348,625	26,642,821

동 해	31,781,474	28,526,937

여 수	35,370,115	34,576,039

기 타	41,806,955	43,091,982

합 계	557,125,402	563,696,715