현대약품 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 현대약품 주식회사(이하 "당사")는 1965년 7월 16일에 시노카 등의 의약품과 미에로화이바 등의 건강기능음료의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1978년 5월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 14,000,000천원이며, 최대주주 및 특수관계인이 7,538,824주(26.92%) 의 지 분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

본 사업보고서의 재무제표 작성에 대한 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준은"III. 재무에 관한 사항"의 "1. 요약재무정보"의 "다. 재무정보 이용상의 유의점"을 참조하시기 바랍니다.3. 금융상품3-1 금융자산금융자산은 대여금과 수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분되며 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산을 제외하고는 전액 대여금과 수취채권만을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	6,870,575	-	10,409,185	-

매출채권및기타채권	48,309,179	-	47,258,476	-

기타금융자산	25,439	-	21,335	-

소 계	55,205,193	-	57,688,996	-

비유동자산:

기타금융자산	4,983,859	-	4,884,859	-

매도가능금융자산	-	7,985,000	-	10,205,400

소 계	4,983,859	7,985,000	4,884,859	10,205,400

합 계	60,189,051	7,985,000	62,573,855	10,205,400

3-2 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후 원가로 측정하는 금융부채 ("기타금융부채")로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 기타금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무및기타채무	16,878,046	11,804,138

차입금	18,786,000	21,000,000

기타금융부채	2,019,801	1,910,223

합 계	37,683,847	34,714,361

3-3 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.기>

(단위: 천원)

구 분	대여금과 수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

수익:

이자수익	24,160	-	-	24,160

배당금수익	-	753	-	753

외환차익	24,472	-	-	24,472

소 계	48,632	753	-	49,385

비용:

이자비용	-	-	143,348	143,348

외환차손	-	-	23,697	23,697

외화환산손실	-	-	75,493	75,493

소 계	-	-	242,538	242,538

금융상품순손익	48,632	753	(242,538)	(193,153)

(단위: 천원) 구 분 대여금과 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익: 이자수익 51,508 - - 51,508 배당금수익 - 866 - 866 외환차익 115,378 - - 115,378 외화환산이익 - - - - 소 계 166,886 866 - 167,752 비용: 이자비용 - - 160,895 160,895 외환차손 - - 9,166 9,166 종속기업처분손실 - - 28,720 28,720 외화환산손실 - - 11,047 11,047 소 계 - - 209,828 209,828 금융상품순손익 438,257 124,001 (770,746) (208,488) 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기성예금 6,870,575 10,409,185 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 45,861,009 44,656,302 미수금 2,448,169 2,602,174 합 계 48,309,178 47,258,476 5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권및기타채권 총장부금액 48,557,801 47,500,584 대손충당금 -248,622 -242,108 매출채권및기타채권 순장부금액 48,309,179 47,258,476 5-3 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 242,108 285,948 대손상각비(환입) 6,514 71,077 제각액 - (51,628) 연결범위변동 - (63,289) 기말금액 248,622 242,108 5-4 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 합 계 당 분 기 41,789,712 6,768,089 48,557,802 전 기 40,597,512 6,903,072 47,500,584 5-5 금융상품의 제거당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 사 유 매출채권(*1) 1,786,000 4,000,000 소구의무부담 (*1) 당 사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있 습니다( 주석 16 참조 ). 6. 재고자산 6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 상 품 7,070,438 5,909,733 제 품 8,529,971 7,439,306 재공품 886,250 994,776 원재료 2,279,206 3,094,540 부재료 561,726 404,417 저장품 1,307,662 558,544 미착재료 648,066 154,265 합 계 21,283,318 18,555,580 한편 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 16,341,090천원(전기: 67,219,505천원) 이며, 동 금액은 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산평가손실 399,576천원(전기: 396,115천원 )을 포함한 금액입니다. 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선급금 502,250 41,250 선급비용 932,066 82,946 합 계 1,434,316 124,196 8. 매도가능금융자산8-1 당사의 매도가능금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 10,205,400 11,011,800 취득 - 10,403,275 처분 - (10,302,697) 자본으로 계상한 평가손익 (2,220,400) (906,978) 기말금액 7,985,000 10,205,400 8-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 지분증권(*1) 환인제약 8,223,212 7,954,400 8,223,212 10,174,800 현대 I＆S 13,000 13,000 13,000 13,000 대한약품공업협회 3,100 3,100 3,100 3,100 현대B 7,500 7,500 7,500 7,500 (주)바이오파마티스 7,000 7,000 7,000 7,000 합 계 8,253,812 79,850,000 8,253,812 10,205,400 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거 나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산을 원가로 측정하였습니다. 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(*1) 3,432,702 - 3,423,702 미수수익 25,439 - 21,335 - 보증금(*2) - 1,551,157 - 1,461,157 합 계 25,439 4,983,859 21,335 4,884,859 (*1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융기관예치금 중 3,000천원 (전기: 3,000천 원)은 당좌개설보증금입니다.(*2) 보증금은 주로 사택 및 사무실임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장 이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가 로 인식하고 있습니다. 10. 관계기업투자 10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 지분율 (*1) 취득원가 장부금액 당 분 기 전 기 에이엔펩(주) 한국 아미노보호기 생산판매 49.41% 49.41% 280,000 910,950 (*1) 당사는 전기 중 에이엔펩(주)의 소유지분 일부를 매각하여 동 사에 대한 지배력 을 상실하였습니다. 10-2 당기 중 당사의 관계기업투자 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초장부금액 910,950 889,412 관계기업에 대한 지분법이익 13,856 21,538 기말 장부금액 924,806 910,950 10-3 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 구분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 에이엔펩(주) 당분기 2,144,607 256,299 1,888,308 626,745 27,876 전기 2,101,027 240,762 1,860,266 1,903,898 60,270 11. 투자부동산11-1 당사의 투자부동산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초 18,119,684 2,928,380 21,048,064 기말 18,119,684 2,928,380 21,048,064 감가상각누계액: 기초 - 1,167,133 1,167,133 기중감가상각비 - 34,147 34,147 기말 - 1,201,280 1,201,280 장부금액: 기초 18,119,684 1,761,247 19,880,931 기말 18,119,684 1,727,100 19,846,784 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초 18,119,684 2,928,380 21,048,064 기말 18,119,684 2,928,380 21,048,064 감가상각누계액: 기초 - 1,030,546 1,030,546 기중감가상각비 - 136,588 136,588 기말 - 1,167,134 1,167,134 장부금액: 기초 18,119,684 1,897,834 20,017,518 기말 18,119,684 1,761,246 19,880,930 11-2 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 313,797 231,615 임대비용 56,614 50,931 11-3 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 토 지 임대부동산 18,119,684 18,119,684 10,166,099 10,166,099 12. 유형자산12-1 당사의 유형자산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 17,788,648 18,520,444 1,824,120 10,167,983 281,138 9,691,070 105,241 58,378,644 취득 - - - 30,000 - 21,152 182,488 233,640 처분 - - - - - - - - 대체 - - 260,000 - - - (260,000) - 기말 17,788,648 18,520,444 2,084,120 10,197,983 281,138 9,712,222 27,729 58,612,284 감가상각누계액: 기초 - 8,470,457 788,421 7,870,783 231,258 8,563,590 - 25,924,509 감가상각비 - 156,391 20,637 185,619 4,192 106,904 - 473,743 처분 - - - - - - - - 기말 - 8,626,848 809,058 8,056,402 235,450 8,670,494 - 26,398,252 장부금액: 기초 17,788,648 10,049,987 1,035,699 2,297,200 49,880 1,127,480 105,241 32,454,134 기말 17,788,648 9,893,596 1,275,062 2,141,581 45,688 1,041,728 27,729 32,214,031 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 18,742,028 18,195,444 1,731,120 8,947,774 281,137 8,960,952 92,516 56,950,971 취득 - - - 7,842 - 535,256 1,924,010 2,467,108 처분 (953,381) - - (83,059) - (2,999) - (1,039,439) 대체 - 325,000 93,000 1,295,425 - 197,860 (1,911,285) - 연결범위변동 - - - - - - - - 기말 17,788,647 18,520,444 1,824,120 10,167,982 281,137 9,691,069 105,241 58,378,640 감가상각누계액: 기초 - 7,848,956 716,996 7,353,838 214,488 8,112,067 - 24,246,345 감가상각비 - 621,500 71,425 600,002 16,769 454,522 - 1,764,218 처분 - - - (83,058) - (2,999) - (86,057) 연결범위변동 - - - - - - - - 기말 - 8,470,456 788,421 7,870,782 231,257 8,563,590 - 25,924,506 장부금액: 기초 18,742,028 10,346,488 1,014,124 1,593,936 66,649 848,885 92,516 32,704,626 기말 17,788,647 10,049,988 1,035,699 2,297,200 49,880 1,127,479 105,241 32,454,134 12-2 당기 보고기간종료일 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및건물에는 채권최 고액 19,880,480천원 ( 전기: 19,880,480천원) 의 근저당권 및 전세권이 설정되어 있습니다 . 12-3 보험가입현황 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산, 유형자산("유형자산 등") 및 재고자산에 관련된 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 당 분 기 전 기 화 재 보 험 재고자산 KB손해보험 등 17,397,000 17,397,000 유형자산 등 KB손해보험 등 40,058,962 37,003,498 합 계 57,455,962 54,400,498 상기보험 이외에 당사는 종업원에 대한 산재보험 및 보유차량에 대한 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산13-1 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 52,892 29,953 1,666,306 1,749,151 증가금액 3,726 - - 3,726 상각금액 (7,194) (7,126) - (14,321) 기말금액 49,424 22,827 1,666,306 1,738,556 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 66,462 61,659 1,666,306 1,794,427 증가금액 18,238 - - 18,238 상각금액 (31,808) (31,706) - (63,514) 기말금액 52,892 29,953 1,666,306 1,749,151 13-2 당사의 계정과목별 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리됩니다.13-3 주요한 개별 무형자산보고기간종료일 현재 당사의 주요 무형자산의 장부가액 및 잔존상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 당 분 기 49,424 22,827 1,666,306 1,738,556 전 기 52,892 29,954 1,666,306 1,749,151 잔존상각기간 1~10년 1~5년 비한정 내 용 특허권 등 ERP 구축비용 등 골프회원권 등 13-4 무형자산과 관련된 중요한 지출의 금액과 내용자산으로 인식하지 않았지만 당사가 통제하고 있는 무형자산과 관련된 중요한 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당 분 기 전 분 기 경상연구개발비 제조원가 908,114 1,496,754 판매비와관리비 - 11,500 합 계 908,114 1,508,254 13-5 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 9,828,836 - 7,273,840 - 미지급금 6,294,518 754,692 3,700,452 829,846 합 계 16,123,354 754,692 10,974,292 829,846 15. 정부보조금15-1 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,309,331 1,327,923 기중수령 488,146 872,707 손익인식(비용상계) (68,908) (884,015) 상환(종료) (124,312) (7,284) 기말잔액 1,604,257 1,309,331 유동성 정부보조금 849,564 479,485 비유동성 정부보조금 754,692 829,846 합계 1,604,256 1,309,331 15-2 당사는 정부보조금과 관련하여 반환이 예상되는 금액을 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.1 6. 차입금16-1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기연이자율(%) 당 분 기 전 기 운영자금 한국산업은행 3개월CD + 1.17 10,000,000 10,000,000 외환은행 3개월금융채 + 1.29 2,000,000 2,000,000 우리은행 6개월금융채 + 0.96 - 3,000,000 농협은행 6개월금융채 + 0.90 3,000,000 - 시설자금 신한은행 6개월금융채 + 0.76 2,000,000 2,000,000 상업어음할인(*1) 신한은행 등 3.55 ~ 3.70 1,786,000 4,000,000 합 계 18,786,000 21,000,000 (*1) 당사는 신한은행 등 금융기관과 상업어음할인 약정을 체결하였으며, 금융기관 에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차 입금으로 계상하고 있습니다.16-2 부동산 담보 제공 등 상기 차입금에 대하여 당사의 부동산 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석 12 참조), 최대주주로부터 17,796,100천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다 . 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 548,907 562,914 예수보증금 1,470,894 1,347,309 합 계 2,019,801 1,910,223 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 607,959 1,150,652 미지급배당금 2,525 2,880 합 계 610,484 1,153,533 19. 충당부채 19-1 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 반품충당부채 1,610,134 1,685,086 19-2 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,685,086 1,902,651 발생액 31,741 145,196 사용액 (106,693) (362,761) 기말금액 1,610,134 1,685,086 20. 순확정급여부채당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 20-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 15,329,751 15,383,471 사외적립자산의 공정가치 (12,684,507) (13,085,101) 순확정급여부채 2,645,244 2,298,370 20-2 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 475,569 1,899,776 순확정급여부채의 순이자 8,626 101,139 합 계 484,195 2,000,915 20-3 당사의 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 15,383,471 14,861,227 당기근무원가 475,569 1,899,776 이자비용 92,976 369,371 퇴직급여 지급액 (537,916) (1,309,614) 인구통계학적 가정의 변동 - 274 재무적 가정의 변동 (84,350) (851,860) 경험조정 - 414,297 기말금액 15,329,751 15,383,471 20-4 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 13,085,101 11,277,096 기여금납입액 2,700,000 2,700,000 사외적립자산의 기대수익 84,350 268,232 퇴직급여 지급액 (423,074) (1,112,096) 순확정급여부채의 재측정요소: 경험조정 (61,870) (48,130) 기말금액 12,684,507 13,085,101 20-5 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금및현금성자산 12,667,042 13,064,937 기타 17,465 20,164 합 계 12,684,507 13,085,101 20-6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 기대임금상승률 4.00% 4.00% 할인율(*1) 2.60% 2.60% (*1) 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여 채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 20-7 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (713,139) 795,973 임금상승률 1% 776,761 (710,515) 21. 자본금과 잉여금 21-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 28,000,000주 28,000,000주 보통주자본금 14,000,000 14,000,000 21-2 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기 초 28,000,000 3,624,690 24,375,310 28,000,000 4,550,690 23,449,310 기 말 28,000,000 3,624,690 24,375,310 28,000,000 3,624,690 24,375,310 21-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 3,752,921 3,752,921 종속기업자본잉여금 183,207 183,207 재평가적립금(*1) 17,066,247 17,066,247 기타자본잉여금(*2) 3,339,053 3,339,053 합 계 24,341,428 24,341,428 (*1) 당사는 1979년 12월 1일자로 실시한 자산재평가 결과 103,744천원의 재평가적 립금을 적립하였습니다. 또한, 2000년 12월 1일자로 자산재평가법에 의하여 자 산재평가를 실시하여 자산재평가차액 17,482,983천원이 발생하였으며 관련 자 산재평가세 등을 차감한 후 잔액 16,962,502천원을 재평가적립금으로 계상하였 습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니 다.(*2) 당사는 자기주식의 처분으로 인하여 발생한 자기주식처분이익에 대하여 법인세 효과 차감 후 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.21-4 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (11,067,957) (11,067,957) 21-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 (209,673) 1,522,239 21-6 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금(*1) 11,500,000 11,500,000 기업합리화적립금(*2) 5,848,000 5,848,000 시설확장적립금 22,200,000 22,200,000 기타임의적립금 27,830,000 26,830,000 연구및인력개발준비금(*3) 6,800,000 6,800,000 미처분이익잉여금 668,792 2,458,682 합 계 74,846,792 75,636,682 (*1) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사는 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 결손 보전 또는 자본전입 목적으로만 사용가능하였으나, 2002년 중 동 규정의 폐지 로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금에 서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있 습니다. 22. 매출액당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 9,354,875 9,354,875 8,891,224 8,891,224 제품매출 18,064,738 18,064,738 16,599,839 16,599,839 임대수익 313,797 313,797 231,615 231,615 합 계 27,733,410 27,733,410 25,722,677 25,722,677 23. 비용의 성격별 내역23-1 당사의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 완제품 및 재공품의 변동 (982,139) (1,521,393) 상품의 판매 6,651,321 5,765,033 원재료 및 소모품의 사용 5,858,300 4,819,137 종업원급여 6,827,212 6,216,301 감가상각 및 상각비용 522,211 495,782 광고 및 판매촉진비 2,518,387 2,706,167 물류비용 267,710 247,506 기타 5,764,828 6,402,515 매출원가 및 판매관리비 합계 27,427,830 25,131,048 23-2 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 5,124,025 4,841,148 퇴직급여 484,195 493,039 복리후생비 1,218,992 882,114 합 계 6,827,212 6,216,301 24. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,612,143 3,219,960 퇴직급여 343,396 324,129 복리후생비 602,477 637,310 세금과공과 202,950 66,589 수도광열비 22,659 45,448 차량유지비 6,965 8,872 발송비 298,287 242,762 지급수수료 523,937 329,105 판매촉진비 851,164 995,970 접대비 198,808 171,595 대손상각비 53,670 6,530 감가상각비 59,815 71,173 무형자산상각비 14,590 17,538 보험료 74,007 77,762 수선비 (1,859) 21,327 통신비 57,878 56,593 여비교통비 940,625 663,122 교육훈련비 410,090 46,020 광고선전비 1,168,430 1,536,267 견본비 79,447 33,670 소모품비 39,239 28,798 용역비 834,114 832,557 임차료 59,670 56,917 경상연구개발비 13,306 11,500 기타 213,771 67,352 합 계 10,679,579 9,568,866 25. 영업외수익비용25-1 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 24,160 51,508 배당수익 753 866 외환차익 24,472 115,378 합 계 49,385 167,752 25-2 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 143,348 160,895 지분법이익 13,856 - 종속기업처분손실 - 28,720 외환차손 23,697 9,166 외화환산손실 75,493 11,046 합 계 256,394 209,827 25-3 당사의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 잡이익 73,768 69,183 재고자산폐기손실 (570,496) (77,453) 기부금 (5,700) (700) 잡손실 (74,292) (599) 합 계 (576,720) (9,569) 26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)26-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 26-2 당사의 손익에 반영된 법인세비용(효익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기법인세 203,412 918,964 법인세추납액 9,475 2,643,978 일시적 차이 등으로 인한 이연법인세변동액 (604,242) (1,043,251) 총 법인세효과 (391,355) 2,519,691 자본에 직접 반영된 법인세비용 483,542 918,567 법인세비용 92,187 3,438,258 26-3 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세비용차감전순이익 442,590 5,032,040 적용세율에 따른 법인세(당분기: 21.56%, 전기: 20.63%) 93,945 1,085,050 조정사항: 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 53,703 214,814 세액공제 (126,818) (507,273) 법인세추납액 등 9,475 2,643,978 기타 (세율차이 등) 61,882 1,689 법인세비용 92,187 3,438,258 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.8% 68.3% 27. 주당손익당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기본주당이익 계산에 이용된 이익: 포괄손익계산서상 당기순이익 350,403,272 253,100,785 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 발행주식수 28,000,000 28,000,000 가중평균자기주식수 3,624,690 4,550,690 가중평균유통보통주식수 24,375,310 23,449,310 기본주당이익 14 11 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래28-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 소재지 특수관계자명 관계기업 한 국 에이엔펩(주) 기타특수관계자 한 국 (주)바이오파마티스 28-2 기중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매 출 매 입 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 73,934 92,277 184,031 633,242 28-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출채권및기타채권 기타채무/기타금융부채 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 35,162 12,395 77,201 77,732 28-4 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 정상시장가격을 기준으로 수행되고 있으며, 당기보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자인 (주)바이오파마티스 등에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 28-5 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기 임원급여 268,213 251,797 퇴직급여 23,462 14,773 합 계 291,675 266,570 29. 우발채무와 약정사항29-1 당사는 보고기간종료일 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 분 기 전 기 상업어음할인약정 신한은행 6,000,000 6,000,000 당좌차월약정 신한은행 1,000,000 1,000,000 전자어음약정 신한은행 6,000,000 4,000,000 일반자금대출약정 외환은행, 신한은행 4,000,000 11,000,000 수입신용장 신한은행, 산업은행 9,883,200 8,102,500 합 계 26,883,200 30,102,500 29-2 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 분 기 전 기 수입신용장개설 신한은행 491,000 579,000 입찰보증 외 서울신용보증보험 8,200 8,200 합 계 499,200 587,200 30. 부문별정보30-1 영업부문 일반사항당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 주요고객 의약품 테놀민 등 약국, 도매상 식 품 미에로화이바 등 대리점 30-2 영업부문의 재무 현황당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사 전체의 자금조달과 법인세는 기업 전체 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 기 간 의약품 식 품 전 체 매출: 외부거래 당 분 기 24,761,800 2,897,677 27,659,477 전 분 기 22,538,664 3,180,295 25,718,959 특수관계자거래 당 분 기 73,934 - 73,934 전 분 기 3,718 - 3,718 총매출 당 분 기 24,835,734 2,897,677 27,733,410 전 분 기 22,542,382 3,180,295 25,722,677 성과: 영업이익 당 분 기 1,073,372 125,234 1,198,606 전 분 기 771,381 108,827 880,208 법인세비용차감전 순이익 당 분 기 396,347 46,243 442,590 전 분 기 726,122 102,442 828,564 자산: 감가상각비 및 무형자산상각비 당 분 기 67,099 7,829 74,928 전 분 기 77,743 10,968 88,711 전체자산 당분기말 130,476,285 15,223,153 145,699,438 전기말 124,151,568 22,386,203 146,537,771 전체부채 당분기말 39,213,646 4,575,202 43,788,848 전기말 35,673,048 6,432,332 42,105,380 30-3 지역별정보당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 및 매도가능금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 경영자는 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.31-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 외화예금, 매입채무및기타채무, 차입금, 매도가능금융자산입니다. (1) 이자율변동위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 17,000,000천원(전기 17,000,000천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 기 연이자율 1%하락시 연이자율 1%상승시 연이자율 1%하락시 연이자율 1%상승시 이자비용 170,000 (170,000) 170,000 (170,000) 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부차입금이 전체 차입금에서 차지하는 비중은 약 81.0%( 전기 90.6%)수준이며, 이외의 차입금은 대부분만기가 1년 이내에 도래하므로 시장이자율의 변동 이 당사 금융부채의 공정가치에 미치는 영향은 미미합니다.(2) 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 국외로 부터의 원재료 매입활동 등으로 인해 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화종류 당 분 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD - 1,378,478 - 1,378,478 EUR - 250,855 - 250,855 JPY - 63,932 - 63,932 합 계 - 1,693,265 - 1,693,265 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD (68,924) 68,924 (68,924) 68,924 EUR (12,543) 12,543 (12,543) 12,543 JPY (3,197) 3,197 (3,197) 3,197 합 계 (84,664) 84,664 (84,664) 84,664 상기 민감도 분석은 보고기간종일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 10% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세효과차감전 기타포괄손익 1,017,480 (1,017,480) 1,017,480 (1,017,480) 법인세효과 (223,846) 223,846 (223,846) 223,846 법인세효과차감후 기타포괄손익 793,634 (793,634) 793,634 (793,634) 31-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발행할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 영업부문이 위치하는국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험에 대한 최대노출도는 주석 5에서 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 금융자산현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 보증금 등으로 구성되는 당사의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 현금성자산 및 장단기금융상품을 신한은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31-3 유동성위험유동성 위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월 및 상업어음할인약정 등을 체결하고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 기> (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 차입금 19,000,000 2,000,000 - 21,000,000 매입채무및기타채무 11,769,745 - - 11,769,745 기타금융부채 49,619 543,295 1,107,566 1,700,480 합 계 30,819,364 2,543,295 1,107,566 34,470,225 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 차입금 2,214,000 18,786,000 - 21,000,000 매입채무및기타채무 10,974,292 - 829,846 11,804,138 기타금융부채 149,653 1,760,570 - 1,910,223 합 계 13,337,945 20,546,570 829,846 34,714,361 31-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 분 기 전 기 순부채: 매입채무및기타채무 16,123,354 11,804,138 차입금 18,786,000 21,000,000 기타금융부채 2,019,801 1,910,223 차감: 현금및현금성자산 6,870,575 10,409,185 순부채합계 30,058,580 24,305,176 자기자본 101,910,590 104,432,391 순부채및자기자본 131,969,170 128,737,567 부채비율 22.8% 18.88% 32. 공정가치 32-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,870,575 6,870,575 10,409,185 10,409,185 매출채권 46,109,632 46,109,632 44,656,302 44,656,302 미수금 2,448,169 2,448,169 2,602,174 2,602,174 미수수익 25,439 25,439 21,335 21,335 매도가능금융자산 7,985,000 7,985,000 10,205,400 10,205,400 금융기관예치금 3,432,702 3,432,702 3,423,702 3,423,702 보증금 1,551,157 1,551,157 1,461,157 1,461,157 매입채무 9,828,836 9,828,836 7,273,840 7,273,840 미지급금 7,049,210 7,049,210 4,530,298 4,530,298 단기차입금 18,786,000 18,786,000 21,000,000 21,000,000 미지급비용 548,907 548,907 562,914 562,914 예수보증금 1,470,894 1,470,894 1,347,309 1,347,309 32-2 공정가치 서열체계(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다.기> (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 1 (*1) 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산 - 7,985,000 - 7,954,400 - - - 30,600 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 6,870,575 - - - 6,870,575 - - - 매출채권 46,109,632 - - - - - 46,109,632 - 미수금 2,448,169 - - - - - 2,448,169 - 금융기관예치금 - 3,432,702 - - - - - 3,423,702 미수수익 25,439 - - - - - 25,439 - 보증금 - 1,551,157 - - - - - 1,551,157 매입채무 9,828,836 - - - - - 9,828,836 - 미지급금 6,294,518 754,692 - - - - 6,294,518 754,692 단기차입금 18,786,000 - - - 18,786,000 - - - 미지급비용 548,907 - - - - - 548,907 - 예수보증금 1,470,894 - - - - - 1,470,894 - (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 1 (*1) 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산 - 10,205,400 - 10,174,800 - - - 30,600 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 10,409,185 - - - 10,409,185 - - - 매출채권 44,656,302 - - - - - 44,656,302 - 미수금 2,602,174 - - - - - 2,602,174 - 금융기관예치금 - 3,423,702 - - - - - 3,423,702 미수수익 21,335 - - - - - 21,335 - 보증금 - 1,461,157 - - - - - 1,461,157 매입채무 7,273,840 - - - - - 7,273,840 - 미지급금 3,700,452 829,846 - - - - 3,700,452 829,846 단기차입금 21,000,000 - - - 21,000,000 - - - 미지급비용 562,914 - - - - - 562,914 - 예수보증금 1,347,309 - - - - - 1,347,309 - (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소)에서 거 래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. 한편, 당기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 33. 현금흐름표당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 260,000 1,911,285 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충 당금 설 정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제53기 1분기 매출채권 및 기타채권 48,557,801 248,622 0.5% 제52기 매출채권 및 기타채권 47,500,584 242,108 0.5% 제51기 매출채권 및 기타채권 46,154,707 222,658 0.5% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제53기 1분기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 242,108 222,659 210,003 2. 순대손처리액(①－②±③) 6,514 19,449 12,655 ① 대손처리액(상각채권액) - 51,628 - ② 상각채권회수액 - - ③ 대손상각비 계상(환입)액 6,514 71,077 12,655 3. 기말 대손충당금 잔액합계 248,622 242,108 222,659 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거 의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 반영하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (기준 : 거래처 담보제공액을 차감 후 설정) 4) 제53기 1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 41,789,713 6,768,089 - - 48,557,801 구성비율 86.1% 13.9% - - 100.0% 나. 재 고자산 의 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제53기 1분기 제52기 제51기 비고 의약품 상품 7,030,899 5,859,871 5,822,363 - 제품 8,058,440 6,920,318 8,225,824 - 원재료 2,110,661 2,883,156 2,437,214 - 부재료 271,956 81,423 154,837 - 저장품 1,278,181 528,109 50,724 - 재공품 855,928 950,339 967,763 - 미착재료 648,050 154,264 489,368 - 소 계 20,254,115 17,377,480 18,148,093 - 식 품 상품 39,539 49,862 27 - 제품 471,531 518,988 422,602 - 원재료 168,545 211,384 147,096 - 부재료 289,770 322,994 468,663 - 저장품 29,481 30,435 31,685 - 재공품 30,322 44,438 140,422 - 소 계 1,029,187 1,178,100 1,210,496 - 합 계 상품 7,070,438 5,909,733 5,822,390 - 제품 8,529,971 7,439,306 8,648,426 - 원재료 2,279,206 3,094,540 2,584,310 - 부재료 561,726 404,417 623,500 - 저장품 1,307,662 558,544 82,409 - 재공품 886,250 994,776 1,108,185 - 미착재료 648,050 154,264 489,368 - 합 계 21,283,303 18,555,580 19,358,589 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 14.90% 12.93% 13.37% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{((기초＋기말)재고)÷2}] 3.29회 3.56회 3.32회 - 2) 재고자산의 실사내역 당사는 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있어 제53기 1분기에는 재고자산 실사를 하지 않았습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제53기 1분기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제52기(전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제51기(전전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제53기1분기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 - - 제52기(전기) 한영회계법인 반기, 중간, 기말 60,000,000 1,044 제51기(전전기) 한영회계법인 반기, 중간, 기말 65,000,000 822 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당기) - - - - - - - - - - 제52기(전기) - - - - - - - - - - 제51기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 53기 1분기 보고서의 경우, 감사인의 감사(또는 검토)를 받지 않았습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 사외이사 전원이 감사위원회의 감사위원으로 활동하고 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용1) 이사회의 의장은 대표이사 회장이 한다.2) 이사회의 결의는 전 이사의 과반수로서 하며, 결의에 특별히 이해관계가 있어 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다.3) 이사회의 의결을 거쳐야할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 결의로서 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.4) 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 시간적 여유가 없을 때에는 대표이사가 이를 집행하고, 즉시 이사회를 소집하여 그 전말을 보고하고 승인을 얻어야 한다.5) 이사회 회의사항은 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 의장과 출석한 이사 및 감사의 기명날인을 받아 보관한다. 다. 주 요 의 결 사 항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 함천수 김용운 김상우 찬 반 여 부 1 15.12.23 - 제52기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2 16.01.06 - 제52기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적 사항 결정의 건- 의장 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 16.02.01 - 대표이사/회장 선임의건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 16.03.21 - 산업운영자금 차입의건 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 2008년 2월 12일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사위원은 주주총회에서 선임하였고 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.나. 감사위원회 구성① 감사위원회 위원은 주주총회에서 선임한다. ② 감사위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성한다.③ 감사위원회 위원 중 1인 이상은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제26조의 제2항이 정하는 회계 또는 재무전문가 이어야 한다.④ 사외이사인 감사위원회 위원이 사임, 사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.다. 감사위원회의 직무와 권한① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.③ 감사위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.. 라. 감사위 원 회 활 동내역 개최일자 안건 의결현황 2015.12.23 - 2015년 회계연도(14.12.01~15.11.30) 재무제표(안) 검토 건- 외부감사인 선임의 건 감사위원 3인전원출석, 전원찬성 2016.03.28 - 2016년 회계연도 제1분기(15.12.01~16.02.29) 영업보고 검토 건 감사위원 3인전원출석, 전원찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 02월 29일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이한구 본인 보통주 5,162,830 18.43 5,162,830 18.43 - 이상준 특수관계인 보통주 1,295,894 4.63 1,295,894 4.63 - 이충구 특수관계인 보통주 500,000 1.78 500,000 1.78 - 이소영 특수관계인 보통주 259,000 0.93 259,000 0.93 - (주)아트엠플러스 특수관계인 보통주 106,000 0.38 106,000 0.38 - 김정배 특수관계인 보통주 94,780 0.34 94,780 0.34 - 노갑덕 특수관계인 보통주 89,320 0.32 89,320 0.32 - 진수창 특수관계인 보통주 30,000 0.11 30,000 0.11 - 이혜숙 특수관계인 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 계 보통주 7,538,824 26.92 7,538,824 26.92 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 02월 29일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011년 03월 16일 이한구 8,613,960 30.76 - 2012년 11월 05일 " 8,502,660 30.36 - 2012년 11월 26일 " 8,581,160 30.64 - 2013년 04월 18일 " 8,311,130 29.68 - 2013년 04월 24일 " 8,237,960 29.42 - 2013년 04월 29일 " 8,163,450 29.15 - 2013년 05월 08일 " 7,996,440 28.56 - 2013년 05월 14일 " 7,758,440 27.70 - 2013년 10월 15일 " 7,652,870 27.33 - 2013년 10월 23일 " 7,601,210 27.15 - 2013년 10월 30일 " 7,569,370 27.03 - 2013년 11월 11일 " 7,551,870 26.97 - 2013년 11월 22일 " 7,578,020 27.06 - 2014년 03월 14일 " 7,552,520 26.97 - 2014년 03월 21일 " 7,416,520 26.49 - 2014년 05월 30일 " 7,426,540 26.52 - 2014년 09월 12일 " 7,464,422 26.66 - 2014년 11월 06일 " 7,519,994 26.86 - 2015년 05월 18일 " 7,143,994 25.51 - 2015년 05월 26일 " 7,099,454 25.35 - 2015년 07월 22일 " 6,612,824 23.61 - 2015년 11월 19일 " 7,538,824 26.92 - ※ 2008년 3월 16일 기명식 보통주를 2,800,000주에서 28,000,000주로 액면분할 하였으며, 상기 자료는 액면분할 후 주식수로 환산하였습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 02월 29일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이한구 5,162,830 18.43 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 11월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,115 99.75% 12,597,755 44.99% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 02월 29일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이한구 남 1948.04 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 연세대 상경대 졸업현대약품(주) 대표이사 역임 5,162,830 - 1974.08.09~현재 2019.02.01 김영학 남 1962.03 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 성균관대 산업공학과 졸업삼성전자(주) 디지털미디어총괄 그룹장 역임현대약품(주) 경영관리본부장 역임 - - 2007.10.23~현재 2017.02.13 이상준 남 1976.08 부사장 등기임원 상근 전략부문총괄 University of San Diego IMBA 졸업현대약품(주) 미래전략본부장바이오파마티스(주) 대표이사(현) 1,295,894 - 2003.02.28~현재 2017.02.13 함천수 남 1947.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 Washington University 경영대학원 졸업밸류C(현) - - 1999.02.05~현재 2018.02.01 김용운 남 1948.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 연세대 경영학과외환은행 본부장 역임예금보험공사 관재인 역임현대오토넷 감사 역임 - - 2008.02.12~현재 2018.02.12 김상우 남 1973.12 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 연세대 경제학과(공인회계사/세무사)삼일회계법인 부장 역임에스비컨설팅 대표 역임정명회계법인 상무(현) - - 2015.02.12~현재 2017.02.12 진영태 남 1947.04 부회장 미등기임원 비상근 대외협력경영지원 경희대 신문방송학과명인제약 부사장 역임약업신문 사장 역임 - - 2015.07.01~현재 - 황이순 남 1962.05 부사장 미등기임원 상근 제조부문총괄 성균관대 약학과 졸업현대약품(주) 의약제조팀장 - - 1987.07.27~현재 - 이종규 남 1959.11 부사장 미등기임원 상근 영업부문총괄 경남대 경영학과 졸업대웅제약 영업본부장 역임아주약품 영업본부 총괄이사 역임 - - 2010.05.24~현재 - 이재걸 남 1954.02 연구소장 미등기임원 상근 신약연구소총괄 University of Washington 의약화학 박사동아제약 연구소 신약팀 연구위원 역임 - - 2009.07.20~현재 - 이석봉 남 1957.12 상무 미등기임원 상근 기획재경총괄 인하대 무역학과 졸업현대약품(주) 재경팀장 역임 - - 1989.05.08~현재 - 이소영 여 1975.03 상무 미등기임원 상근 경영지원총괄 City University of NewYork DMA 졸업현대약품(주) 기획본부장 역임아트엠플러스(주) 대표이사(현) 259,000 - 2011.08.01~현재 - 정윤성 남 1970.02 상무 미등기임원 상근 개발총괄 성균관대학교 약학대학 졸업동아제약 브라질 법인장 역임삼성물산 상사부문 사업기획실 - - 2014.04.21~현재 - 안호종 남 1967.10 상무 미등기임원 상근 개인병원영업총괄 한림대학교 경영학과 졸업현대약품(주) 병원영업기획 팀장 역임 - - 1994.12.01~현재 - 황상환 남 1969.06 상무 미등기임원 상근 병원마케팅총괄 경기대학교 무역학과 졸업현대약품(주) 병원마케팅 팀장 역임 - - 1995.12.01~현재 - 이마세 남 1963.07 상무 미등기임원 상근 개량신약연구소총괄 경희대학교 약학과 졸업건일제약 R 역임STH Pharm.(주) 대표이사 역임 - - 2015.12.07~현재 - 직원 현황당사는 본 공시서류작성기준일(2016.02.29) 현재 총 380명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 7.8년, 53기 1분기 (2015.12.01-2016.02.29)에 지급된 1인당 급여 총액은 약 1,175만원이며, 전체 직원에게 지급된 총 급여는 약 45억원입니다. (기준일 : 2016년 02월 29일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 268 0 1 0 269 6.6 3,266,950 12,144 - 관리사무직 여 28 0 3 0 31 2.93 317,506 10,242 - 생산직 남 41 0 0 0 41 14.24 553,548 13,501 - 생산직 여 39 0 0 0 39 13.51 328,014 8,410 - 합 계 376 0 4 0 380 7.83 4,466,018 11,752 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사및감사위원회위원 6 1,500 - 2. 보수지 급금 액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 257 86 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 11 4 사외이사 겸임 계 6 268 45 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사 : 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 관계회사의 현황2016년 2월 29일 현재 당사를 제외한 1개의 관계회사를 가지고 있습니다. 회사의 명칭은 에이앤펩(주) 입니다. 에이앤펩(주)는 아미노산, 펩타이드 등을 연구 및 생산하는 회사로 당사가 보유한 지분은 49.41%이며 에이앤펩(주)은 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다.에 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타 법 인 출자 현황 (기준일 : 2016년 02월 29일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이앤펩 2001년 03월 14일 관계회사 400 54,000 49.41 804 - - - 54,000 49.41 804 2,101 60 현대I 2006년 01월 02일 단순투자 13 2,600 18.57 13 - - - 2,600 18.57 13 483 19 바이오파마티스 2009년 10월 07일 단순투자 24.5 4,200 14.00 7 - - - 4,200 14.00 7 374 45 현대B 2009년 10월 01일 단순투자 7.5 15,000 15.00 7.5 - - - 15,000 15.00 7.5 331 53 합 계 - - 831.5 - - - - - 831.5 3,289 177 ※ 상기 회사는 모두 비상장법인입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계