현대약품 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 현대약품 주식회사(이하 "당사")는 1965년 7월 16일에 시노카 등의 의약품과 미에로화이바 등의 건강기능음료의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1978년 5월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 16,000,000천원이며, 최대주주 및 특수관계인이 7,963,566주(24.89%) 의 지 분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

본 3분기보고서의 재무제표 작성에 대한 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준은"III. 재무에 관한 사항"의 "1. 요약재무정보"의 "다. 재무정보 이용상의 유의점"을 참조하시기 바랍니다.

3. 금융상품3-1 금융자산금융자산은 대여금및수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분되며 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산을 제외하고는 전액 대여금및수취채권만을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	7,367,997	8,233,883	-

매출채권및기타채권	59,960,722	59,356,658	-

기타금융자산	382,439	241,304	-

소 계	67,711,158	67,831,845	-

비유동자산:

기타금융자산	4,699,749	-	1,465,220	-

매도가능금융자산	-	12,108,600	-	8,556,240

소 계	4,699,749	12,108,600	1,465,220	8,556,240

합 계	72,410,908	12,108,600	69,297,066	8,556,240

3-2 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 상각후원가로 측정되는금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동부채:

매입채무및기타채무	12,445,809	12,844,622

차입금	24,024,265	29,453,103

기타금융부채	2,183,956	2,883,317

소 계	38,654,030	45,181,042

비유동부채:

매입채무및기타채무	851,253	809,924

합 계	39,505,283	45,990,966

3-3 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. 기>

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

수익:

이자수익	16,393	-	-	16,393

배당금수익	-	753	-	753

외환차익	83,991	-	-	83,991

외화환산이익	2,365	-	-	2,365

소 계	102,749	753	-	103,502

비용:

이자비용	-	-	206,406	206,406

외환차손	-	-	30,471	30,471

종속기업처분손실	-	36,948	-	36,948

소 계	-	36,948	236,877	273,825

금융상품순손익	102,749	(36,195)	(236,877)	(170,323)

기>

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

수익:

이자수익	33,498	-	-	33,498

배당금수익	-	618	-	618

외환차익	16,045	-	-	16,045

외화환산이익	9,332	-	-	9,332

소 계	58,875	618	-	59,493

비용:

이자비용	-	-	187,862	187,862

외환차손	-	-	50,353	50,353

종속기업처분손실	-	-	9,622	9,622

소 계	-	-	247,837	247,837

금융상품순손익	58,875	618	(247,837)	(188,344)

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기성예금	7,367,997	8,233,883

5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	56,617,551	56,333,313

미수금	3,343,171	3,023,345

합 계	59,960,722	59,356,658

5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권및기타채권 총장부금액	60,623,975	59,941,561

대손충당금	(663,253)	(584,903)

매출채권및기타채권 순장부금액	59,960,722	59,356,658

5-3 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	584,903	271,475

대손상각비	78,350	313,428

제각액	-	-

기말금액	663,253	584,903

5-4 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	합 계

당 분 기	48,898,103	11,725,872	60,623,975

전 기	50,668,519	9,273,042	59,941,561

5-5 금융상품의 제거당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	사 유

매출채권(*1)	3,024,265	8,453,103	소구의무부담

(*1) 당 사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있 습니다( 주석 16 참조 ).

6. 재고자산

6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상 품	6,421,759	6,571,130

제 품	5,451,144	4,817,329

재공품	1,352,052	1,507,523

원재료	2,976,322	3,386,117

부재료	533,726	539,346

저장품	304,738	303,816

미착재료	571,348	80,839

합 계	17,611,089	17,206,100

한편 당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 11,872,813천원(전기: 56,180,771천원)이며, 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산평가충당금은 10,864천원(전기: 424,259천원)입니다.

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	750,566	24,948

선급비용	1,962,578	1,866,874

합 계	2,713,145	1,891,822

8. 매도가능금융자산8-1 당사의 매도가능금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,556,240	7,350,600

취득	3,008,450	271,856

처분	-	(2,432,189)

자본으로 계상한 세전평가손익	543,910	3,365,973

기말금액	12,108,600	8,556,240

8-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

시장성있는 지분상품:

환인제약	9,071,328	12,078,000	6,062,879	8,525,640

소 계	9,071,328	12,078,000	6,062,879	8,525,640

시장성없는 지분상품: (*1)

현대 I＆S	13,000	13,000	13,000	13,000

대한약품공업협회	3,100	3,100	3,100	3,100

현대B	7,500	7,500	7,500	7,500

(주)바이오파마티스	7,000	7,000	7,000	7,000

소 계	30,600	30,600	30,600	30,600

합 계	9,101,928	12,108,600	6,093,479	8,556,240

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거 나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산을 원가로 측정하였습니다.

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*1)	3,408,622	-	132,369

미수수익	382,439	-	241,304	-

보증금(*2)	-	1,291,127	-	1,332,850

합 계	382,439	4,699,749	241,304	1,465,219

(*1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융기관예치금 중 3,000천원 (전기: 3,000천 원)은 당좌개설보증금입니다.(*2) 보증금은 주로 사택 및 사무실임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장 이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가 로 인식하고 있습니다.

10. 관계기업투자

10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	지분율	취득원가	장부금액

당 분 기	전 기

에이엔펩(주)	한국	아미노보호기 생산판매	40.35%	40.35%	372,780	1,135,006

10-2 당기 중 당사의 관계기업투자 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	1,171,954	1,076,762

취득	-	388,563

처분	-	(534,840)

관계기업에 대한 지분법이익	(36,948)	241,469

기말 장부금액	1,135,006	1,171,954

10-3 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	구분	자 산	부 채	자 본	구분	매 출	당기순이익

에이엔펩(주)	당 분 기	4,929,165	2,024,870	2,904,294	당 분 기	518,987	(93,004)

전기	5,052,303	2,267,695	2,784,608	전 분 기	732,168	(19,404)

11. 투자부동산11-1 당사의 투자부동산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초	18,119,684	2,928,380	21,048,064

기말	18,119,684	2,928,380	21,048,064

감가상각누계액:

기초	-	1,435,028	1,435,028

감가상각비	-	32,783	32,783

기말	-	1,467,811	1,467,811

장부금액:

기초	18,119,684	1,493,352	19,613,036

기말	18,119,684	1,460,569	19,580,253

(단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초 18,119,684 2,928,380 21,048,064 기말 18,119,684 2,928,380 21,048,064 감가상각누계액: 기초 - 1,303,895 1,303,895 감가상각비 - 131,133 131,133 기말 - 1,435,028 1,435,028 장부금액: 기초 18,119,684 1,624,485 19,744,169 기말 18,119,684 1,493,352 19,613,036 11-2 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 216,827 234,148 임대비용 53,698 57,117 12. 유형자산12-1 당사의 유형자산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 17,656,608 18,448,226 2,352,180 10,798,741 240,199 12,090,247 1,112,653 62,698,854 취득 - - - - - 192,701 269,172 461,873 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - - 30,000 (30,000) - 기말 17,656,608 18,448,226 2,352,180 10,798,741 240,199 12,312,948 1,351,825 63,160,727 감가상각누계액: 기초 - 9,679,434 964,608 9,206,790 219,482 9,628,406 - 29,698,720 감가상각비 - 155,315 23,645 244,593 3,183 187,475 - 614,211 처분 - - - - - - - - 기말 - 9,834,749 988,253 9,451,383 222,665 9,815,881 - 30,312,931 장부금액: 기초 17,656,608 8,768,792 1,387,572 1,591,951 20,717 2,461,841 1,112,653 33,000,133 기말 17,656,608 8,613,476 1,363,927 1,347,358 17,534 2,497,066 1,351,825 32,847,794 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 17,714,428 18,520,444 2,114,120 10,397,326 240,199 11,108,790 142,393 60,237,700 취득 - - - 73,915 - 711,508 1,805,770 2,591,193 처분 (57,820) (72,219) - - - - - (130,039) 대체 - - 238,060 327,500 - 269,950 (835,510) - 기말 17,656,608 18,448,225 2,352,180 10,798,741 240,199 12,090,248 1,112,653 62,698,854 감가상각누계액: 기초 - 9,096,019 872,012 8,445,863 206,752 8,962,461 - 27,583,107 감가상각비 - 625,025 92,596 760,927 12,730 665,946 - 2,157,224 처분 - (41,610) - - - - - (41,610) 기말 - 9,679,434 964,608 9,206,790 219,482 9,628,407 - 29,698,721 장부금액: 기초 17,714,428 9,424,425 1,242,108 1,951,463 33,447 2,146,329 142,393 32,654,593 기말 17,656,608 8,768,791 1,387,572 1,591,951 20,717 2,461,841 1,112,653 33,000,133 12-2 보고기간종료일 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및건물(투자부동산 포함)에는 채권최 고액 20,027,200천원(전기: 19,798,880천원) 의 근저당권 및 전세권이 설정되어 있습니다 . 13. 무형자산13-1 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 29,619 2,100,213 1,666,306 3,796,138 증가금액 2,520 171,108 - 173,628 처분금액 - - - - 상각금액 (3,502) (63,151) - (66,653) 기말금액 28,637 2,208,170 1,666,306 3,903,113 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 40,813 1,496,880 1,666,305 3,203,998 증가금액 6,210 822,759 - 828,969 처분금액 - - - - 상각금액 (17,404) (219,426) - (236,830) 기말금액 29,619 2,100,213 1,666,305 3,796,137 13-2 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.13-3 보고기간종료일 현재 당사의 주요 무형자산의 장부가액 및 잔존상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 당 분 기 28,637 2,208,170 1,666,306 3,903,113 전 기 29,619 2,100,213 1,666,305 3,796,137 잔존상각기간 5~10년 5~10년 비한정 내 용 특허권 등 ERP 구축비용 등 13-4 자산으로 인식하지 않았지만 당사가 통제하고 있는 무형자산과 관련된 중요한 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 경상연구개발비 3,015,281 3,998,145 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 9,785,533 - 11,020,979 - 미지급금 2,660,276 851,253 1,823,643 809,924 합 계 12,445,809 851,253 12,844,622 809,924 15. 정부보조금15-1 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,123,723 1,065,604 기중수령 1,363,640 32,879 손익인식(비용상계) (969,102) 525,857 상환(종료) - (500,617) 기말잔액 1,518,261 1,123,723 유동성 정부보조금 667,007 313,799 비유동성 정부보조금 851,253 809,924 합계 1,518,260 1,123,723 15-2 당사는 정부보조금과 관련하여 반환이 예상되는 금액을 매입채무및기타채무 중 장기미지급금으로 인식하고 있습니다. 16. 차입금16-1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기연이자율(%) 당 분 기 전 기 운영자금 한국산업은행 산금채 + 1.10 10,000,000 10,000,000 하나은행 3개월금융채 + 1.29 2,000,000 2,000,000 국민은행 6개월금융채 + 0.96 4,000,000 4,000,000 농협은행 6개월금융채 + 0.90 3,000,000 3,000,000 시설자금 신한은행 6개월금융채 + 0.82 2,000,000 2,000,000 상업어음할인(*1) 신한은행 등 2.98 ~ 3.45 3,024,265 8,453,103 합 계 24,024,265 29,453,103 (*1) 당사는 신한은행 등 금융기관과 상업어음할인 약정을 체결하였으며, 금융기관 에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차 입금으로 계상하고 있습니다. 16-2 부동산 담보 제공 등 상기 차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물(투자부동산 포함)이 담보로 제공되어 있으며(주석 12 참조), 최대주주로부터 36,996,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 . 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 704,568 941,009 예수보증금 1,479,387 1,942,307 합 계 2,183,956 2,883,317 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 879,358 1,233,179 미지급배당금 1,394 2,242 합 계 880,752 1,235,421 19. 충당부채 19-1 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 반품충당부채 2,180,361 2,180,361 19-2 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,180,361 1,853,619 발생액 - 898,861 사용액 - (572,119) 기말금액 2,180,361 2,180,361 당사는 과거의 반품률과 당기 원가율을 이용하여 년 2회 반품충당부채를 설정하고 있습니다. 20. 순확정급여부채당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 20-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 18,916,283 18,642,659 사외적립자산의 공정가치 (12,200,903) (12,403,650) 순확정급여부채 6,715,379 6,239,009 20-2 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 526,013 1,919,888 순확정급여부채의 순이자 45,846 149,821 합 계 571,859 2,069,709 20-3 당사의 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 18,642,659 17,267,576 당기근무원가 526,013 1,919,888 이자비용 135,711 433,060 퇴직급여 지급액 (388,100) (1,169,367) 순확정급여부채의 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동 - 187,706 재무적 가정의 변동 - (434,017) 경험조정 - 437,813 기말금액 18,916,283 18,642,659 20-4 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 12,403,650 12,558,881 기여금납입액 - 700,000 사외적립자산의 기대수익 89,865 283,239 퇴직급여 지급액 (215,938) (1,013,711) 순확정급여부채의 재측정요소: 경험조정 (76,674) (124,759) 기말금액 12,200,903 12,403,650 21. 자본금과 잉여금 21-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 32,000,000주 28,000,000주 보통주자본금 16,000,000 14,000,000 21-2 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기 초 28,000,000 4,416,660 23,583,340 28,000,000 3,886,488 24,113,512 기 말 32,000,000 3,933,939 28,066,061 28,000,000 4,416,660 23,583,340 21-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 13,085,743 3,752,921 관계기업자본잉여금 183,207 183,207 재평가적립금(*1) 17,066,247 17,066,247 기타자본잉여금(*2) 2,632,610 2,632,610 자기주식처분이익 2,412,796 1,224,514 합 계 35,380,602 24,859,498 (*1) 당사는 1979년 12월 1일자로 실시한 자산재평가 결과 103,744천원의 재평가적 립금을 적립하였습니다. 또한, 2000년 12월 1일자로 자산재평가법에 의하여 자 산재평가를 실시하여 자산재평가차액 17,482,983천원이 발생하였으며 관련 자 산재평가세 등을 차감한 후 잔액 16,962,503천원을 재평가적립금으로 계상하였 습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니 다.(*2) 당사는 자기주식의 처분으로 인하여 발생한 자기주식처분이익에 대하여 법인세 효과 차감 후 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.21-4 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (13,414,518) (15,152,332) 21-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 2,345,204 1,920,954 21-6 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금(*1) 11,500,000 11,500,000 기업합리화적립금(*2) 5,848,000 5,848,000 시설확장적립금 22,200,000 22,200,000 기타임의적립금 24,730,000 27,130,000 연구및인력개발준비금(*3) 6,800,000 6,800,000 미처리결손금 566,120 (1,007,719) 합 계 71,644,120 72,470,281 (*1) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사는 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 결손 보전 또는 자본전입 목적으로만 사용가능하였으나, 2002년 중 동 규정의 폐지 로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금에 서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있 습니다. 22. 매출액당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 11,477,351 12,196,233 제품매출 20,012,971 18,482,554 임대수익 216,827 234,148 합 계 31,707,149 30,912,935 23. 비용의 성격별 내역23-1 당사의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 완제품 및 재공품의 변동 (478,344) (2,315,055) 상품의 판매 7,530,776 8,915,562 원재료 및 소모품의 사용 4,820,380 4,401,140 종업원급여 6,354,292 6,896,831 감가상각 및 상각비용 604,590 576,354 광고 및 판매촉진비 3,480,955 2,789,358 물류비용 3,015,281 3,998,145 경상연구개발비 273,787 284,852 기타 5,737,748 4,540,471 매출원가, 경상연구개발비 및 판매관리비 합계 31,339,465 30,087,658 23-2 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 4,911,732 5,384,618 퇴직급여 501,048 517,427 복리후생비 941,512 994,786 합 계 6,354,292 6,896,831 24. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,901,784 3,675,964 퇴직급여 392,392 346,561 복리후생비 749,982 805,782 세금과공과 132,464 137,188 수도광열비 50,804 42,858 차량유지비 12,750 7,172 발송비 268,974 280,609 지급수수료 547,531 429,191 판매촉진비 501,479 546,260 접대비 99,509 100,323 대손상각비 78,350 8,354 감가상각비 90,558 84,985 무형자산상각비 66,653 45,468 보험료 95,690 87,162 수선비 47,752 29,129 통신비 55,167 53,630 여비교통비 767,708 799,313 교육훈련비 177,363 75,583 광고선전비 2,979,476 2,243,098 견본비 84,616 58,130 소모품비 37,847 31,945 용역비 825,156 820,108 임차료 108,512 103,316 기타 329,709 12,259 합 계 12,402,225 10,824,388 25. 영업외수익비용25-1 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 16,393 33,498 배당수익 753 618 외환차익 83,991 16,045 외화환산이익 2,365 9,332 합 계 103,502 59,493 25-2 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 206,406 187,862 지분법손실 36,948 - 종속기업처분손실 - 9,622 외환차손 30,471 50,353 합 계 273,825 247,837 25-3 당사의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 잡이익 383,833 94,335 재고자산폐기손실 (1,269) (310,200) 기부금 - (700) 잡손실 (351) (6,818) 합 계 382,213 (223,382) 26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)26-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 26-2 당사의 손익에 반영된 법인세비용(효익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기법인세 158,560 630,251 법인세추납액 151 604 일시적 차이 등으로 인한 이연법인세변동액 110,844 156,349 총 법인세효과 269,555 787,204 자본에 직접 반영된 법인세비용 (102,792) (670,936) 법인세비용 166,763 116,268 26-3 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세비용차감전순이익 579,574 1,574,614 적용세율에 따른 법인세(당분기: 20.51%, 전기: 20.60%) 118,896 324,415 조정사항: 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 117,285 231,804 세액공제 (122,097) (488,391) 법인세추납액 등 151 604 기타 (세율차이 등) 52,528 47,836 법인세비용 166,763 116,268 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 28.8% 7.4% 27. 주당손익당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기본주당이익 계산에 이용된 이익: 포괄손익계산서상 당기순이익 412,811,355 369,472,968 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 발행주식수 32,000,000 28,000,000 가중평균자기주식수 4,400,790 3,898,235 가중평균유통보통주식수 27,599,210 24,101,765 기본주당이익 15 15 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래28-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 소재지 특수관계자명 관계기업 한 국 에이엔펩(주) 기타특수관계자 한 국 (주)바이오파마티스 한 국 (주)아트엠플러스 한 국 현대아이엔에스(주) 한 국 현대B(주) 28-2 기중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출 등 매입 등 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 6,748 9,888 264,161 402,254 (주)아트엠플러스 기타특수관계기업 1,200 1,200 360,744 409,547 현대아이엔에스(주) 기타특수관계기업 750 750 245,603 287,616 현대B(주) 기타특수관계기업 150 150 341,302 316,050 합 계 8,848 11,988 1,211,810 1,415,467 28-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 3,714 3,714 457,330 430,928 (주)아트엠플러스 기타특수관계기업 - - 15,950 110,756 현대아이엔에스(주) 기타특수관계기업 - - 282,383 242,096 현대B(주) 기타특수관계기업 - - 1,019 1,509 합 계 3,714 3,714 756,682 785,289 28-4 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 정상시장가격을 기준으로 수행되고 있으며, 보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 28-5 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 임원급여 272,874 271,455 퇴직급여 30,721 27,912 합 계 303,595 299,367 29. 우발채무와 약정사항29-1 당사는 보고기간종료일 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 분 기 전 기 상업어음할인약정 신한은행, 하나은행 10,000,000 10,000,000 당좌차월약정 신한은행 1,000,000 1,000,000 전자어음약정 신한은행 4,000,000 4,000,000 일반자금대출약정 신한은행, 하나은행 11,000,000 11,000,000 수입신용장 신한은행 7,497,000 7,576,800 합 계 33,497,000 33,576,800 29-2 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 당 분 기 전 기 계약이행보증 농협은행 1,200,000 1,200,000 입찰보증 외 서울신용보증보험 - 2,250 합 계 1,200,000 1,202,251 30. 부문별정보30-1 영업부문 일반사항당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 주요고객 의약품 테놀민 등 약국, 도매상 식 품 미에로화이바 등 대리점 30-2 영업부문의 재무 현황당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사 전체의 자금조달과 법인세는 기업 전체 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 기 간 의약품 식 품 전 체 매출: 외부거래 당 분 기 28,880,273 2,818,178 31,698,451 전 분 기 28,136,477 2,636,069 30,772,546 특수관계자거래 당 분 기 8,698 - 8,698 전 분 기 140,389 - 140,389 총매출 당 분 기 28,888,971 2,818,178 31,707,149 전 분 기 28,276,866 2,636,069 30,912,935 성과: 영업이익 당 분 기 335,003 32,680 367,684 전 분 기 754,902 70,375 825,277 법인세비용차감전 순이익 당 분 기 528,061 51,513 579,574 전 분 기 378,285 35,265 413,550 자산: 감가상각비 및 무형자산상각비 당 분 기 143,237 13,973 157,210 전 분 기 119,329 11,124 130,453 전체자산 당 분 기 147,960,167 14,433,816 162,393,983 전 기 141,431,795 13,184,770 154,616,565 전체부채 당 분 기 45,955,520 4,483,055 50,438,575 전 기 51,698,635 4,819,529 56,518,164 30-3 지역별정보당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. 31. 현금흐름표당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 30,000 317,159