현대약품 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 현대약품 주식회사(이하 "당사")는 1965년 7월 16일에 시노카 등의 의약품과 미에로화이바 등의 건강기능음료의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1978년 5월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 14,000,000천원이며, 최대주주 및 특수관계인이7,038,824주(25.14%)의 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

본 3분기보고서의 재무제표 작성에 대한 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준은"III. 재무에 관한 사항"의 "1. 요약재무정보"의 "다. 재무정보 이용상의 유의점"을 참조하시기 바랍니다.3. 금융상품3-1 금융자산금융자산은 대여금과 수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분되며 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산을 제외하고는 전액 대여금과 수취채권만을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	8,221,161	-	10,409,185	-

매출채권및기타채권	53,196,603	-	47,258,476	-

기타금융자산	50,423	-	21,335	-

소 계	61,468,187	-	57,688,996	-

비유동자산:

기타금융자산	6,231,933	-	4,884,859	-

매도가능금융자산	-	9,522,200	-	10,205,400

소 계	6,231,933	9,522,200	4,884,859	10,205,400

합 계	67,700,119	9,522,200	62,573,854	10,205,400

3-2 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후 원가로 측정하는 금융부채 ("기타금융부채")로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 기타금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무및기타채무	16,488,005	11,804,138

차입금	23,271,997	21,000,000

기타금융부채	1,793,484	1,910,223

합 계	41,553,486	34,714,361

3-3 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.기>

(단위: 천원)

구 분	대여금과 수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

수익:

이자수익	73,543	-	-	73,543

배당금수익	-	123,510	-	123,510

외환차익	109,324	-	-	109,324

외화환산이익	18,666	-	-	18,666

소 계	201,533	123,510	-	325,043

비용:

이자비용	-	-	428,367	428,367

외환차손	-	-	116,943	116,943

외화환산손실	-	-	8,251	8,251

소 계	-	-	553,561	553,561

금융상품순손익	201,533	123,510	(553,561)	(228,518)

기>

(단위: 천원)

구 분	대여금과 수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

수익:

이자수익	76,705	-	-	76,705

배당금수익	-	123,623	-	123,623

지분법처분이익	-	-	8,243	8,243

외환차익	152,263	-	-	152,263

외화환산이익	11,545	-	-	11,545

소 계	240,513	123,623	8,243	372,379

비용:

이자비용	-	-	425,894	425,894

외환차손	-	-	147,744	147,744

외화환산손실	-	-	6,962	6,962

소 계	-	-	580,600	580,600

금융상품순손익	240,513	123,623	(572,357)	(208,221)

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기성예금	8,221,161	10,409,185

5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	50,100,808	44,656,302

미수금	3,095,795	2,602,174

합 계	53,196,603	47,258,476

5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권및기타채권 총장부금액	53,459,837	47,500,584

대손충당금	(263,234)	(242,108)

매출채권및기타채권 순장부금액	53,196,603	47,258,476

5-3 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	242,108	285,948

대손상각비(환입)	21,126	71,077

제각액	-	(51,628)

연결범위변동	-	(63,289)

기말금액	263,234	242,108

5-4 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	합 계

당 분 기	45,671,164	7,788,674	53,459,837

전 기	40,597,511	6,903,072	47,500,584

5-5 금융상품의 제거당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	사 유

매출채권(*1)	6,271,997	4,000,000	소구의무부담

(*1) 당 사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있 습니다( 주석 16 참조 ).

6. 재고자산

6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상 품	6,214,246	5,909,733

제 품	7,651,861	7,439,306

재공품	1,446,519	994,776

원재료	2,841,947	3,094,540

부재료	652,105	404,417

저장품	871,256	558,544

미착재료	185,387	154,265

합 계	19,863,320	18,555,580

한편 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 54,708,958천원(전기: 67,219,505천원) 이며, 동 금액은 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산평가손실 485,781천원(전기: 396,115천원 )을 포함한 금액입니다.

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	196,250	41,250

선급비용	111,142	82,946

합 계	307,392	124,196

8. 매도가능금융자산8-1 당사의 매도가능금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	10,205,400	11,011,800

취득	-	-

처분	-	(50,000)

자본으로 계상한 평가손익	(683,200)	(756,400)

기말금액	9,522,200	10,205,400

8-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분증권(*1)	환인제약	3,569,632	9,491,600	3,569,632	10,174,800

현대 I＆S	13,000	13,000	13,000	13,000

대한약품공업협회	3,100	3,100	3,100	3,100

현대B	7,500	7,500	7,500	7,500

(주)바이오파마티스	7,000	7,000	7,000	7,000

합 계	3,600,232	9,522,200	3,600,232	10,205,400

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거 나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산을 원가로 측정하였습니다.

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*1)	4,623,085	-	3,423,702

미수수익	50,423	-	21,335	-

보증금(*2)	-	1,608,848	-	1,461,157

합 계	50,423	6,231,933	21,335	4,884,859

(*1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융기관예치금 중 3,000천원 (전기: 3,000천 원)은 당좌개설보증금입니다.(*2) 보증금은 주로 사택 및 사무실임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장 이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가 로 인식하고 있습니다. 10. 관계기업투자

10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	지분율 (*1)	취득원가	장부금액

당 분 기	전 기

에이엔펩(주)	한국	아미노보호기 생산판매	49.41%	49.41%	280,000	1,024,154

(*1) 당사는 전기 중 에이엔펩(주)의 소유지분 일부를 매각하여 동 사에 대한 지배력 을 상실하였습니다.

10-2 당기 중 당사의 관계기업투자 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	910,950	889,412

관계기업에 대한 지분법이익	113,204	21,538

기말 장부금액	1,024,154	910,950

10-3 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	당분기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익

에이엔펩(주)	2,449,386	360,017	2,089,369	2,416,495	228,867

(단위: 천원)

구 분	전기말	전기말

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익

에이엔펩(주)	2,101,027	240,761	1,860,266	1,903,898	60,270

11. 투자부동산11-1 당사의 투자부동산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초	18,119,684	2,928,380	21,048,064

기말	18,119,684	2,928,380	21,048,064

감가상각누계액:

기초	-	1,167,133	1,167,133

기중감가상각비	-	102,441	102,441

기말	-	1,269,574	1,269,574

장부금액:

기초	18,119,684	1,761,247	19,880,931

기말	18,119,684	1,658,806	19,778,490

기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초	18,119,684	1,897,834	20,017,518

기말	18,119,684	1,897,834	20,017,518

감가상각누계액:

기초	-	-	-

기중감가상각비	-	102,441	102,441

기말	-	102,441	102,441

장부금액:

기초	18,119,684	1,897,834	20,017,518

기말	18,119,684	1,795,394	19,915,078

11-2 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	784,626	700,281

임대비용	181,837	183,083

11-3 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

12. 유형자산12-1 당사의 유형자산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	17,788,648	18,520,444	1,824,120	10,167,983	281,138	9,691,070	105,241	58,378,644

취득	-	-	-	99,189	-	844,727	613,962	1,557,878

처분	-	-	-	(221,122)	(33,796)	(77,041)	-	(331,959)

대체	-	-	290,000	12,200	-	350,720	(442,400)	210,520

당분기말	17,788,648	18,520,444	2,114,120	10,058,250	247,342	10,809,476	276,803	59,815,083

감가상각누계액:

기초	-	8,470,457	788,421	7,870,783	231,258	8,563,590	-	25,924,509

감가상각비	-	469,172	62,535	600,776	10,558	333,946	-	1,476,987

처분	-	-	-	(221,122)	(31,103)	(77,041)	-	(329,266)

당분기말	-	8,939,629	850,956	8,250,437	210,713	8,820,495	-	27,072,230

장부금액:

기초	17,788,648	10,049,987	1,035,699	2,297,200	49,880	1,127,480	105,241	32,454,134

당분기말	17,788,648	9,580,815	1,263,164	1,807,813	36,629	1,988,981	276,803	32,742,853

기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	18,742,029	18,195,444	1,731,120	8,947,775	281,138	8,960,952	92,516	56,950,974

취득	-	-	-	7,842	-	156,558	1,809,438	1,973,838

처분	(953,381)	-	-	-	-	-	-	(953,381)

대체	-	325,000	43,000	1,032,625	-	197,860	(1,598,485)	-

전분기말	17,788,648	18,520,444	1,774,120	9,988,242	281,138	9,315,370	303,469	57,971,431

감가상각누계액:

기초	-	7,848,957	716,996	7,353,841	214,488	8,112,067	-	24,246,349

감가상각비	-	465,109	52,892	419,423	12,577	352,378	-	1,302,379

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	-	8,314,066	769,887	7,773,263	227,064	8,464,444	-	25,548,724

장부금액:

기초	18,742,029	10,346,487	1,014,124	1,593,934	66,650	848,885	92,516	32,704,626

전분기말	17,788,648	10,206,378	1,004,233	2,214,979	54,074	850,926	303,469	32,422,703

12-2 당기 보고기간종료일 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및건물에는 채권최 고 액 2 0,083,600천원 ( 전기 : 19,880,480천원) 의 근저당권 및 전세권이 설정되어 있습니다 .

13. 무형자산 13-1 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.기>

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초금액	52,892	29,953	1,666,306	1,749,151

증가금액	11,129	1,070,000	-	1,081,129

상각금액	(20,045)	(44,378)	-	(64,423)

당분기말	43,976	1,055,575	1,666,306	2,765,856

기>

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초금액	66,462	61,660	1,666,305	1,794,427

증가금액	12,659	-	-	12,659

상각금액	(24,345)	(24,579)	-	(48,924)

기타변동	203,424	-	-	203,424

전분기말	258,200	37,080	1,666,305	1,961,586

13-2 당사의 계정과목별 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리됩니다.13-3 주요한 개별 무형자산보고기간종료일 현재 당사의 주요 무형자산의 장부가액 및 잔존상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

당 분 기	43,976	1,055,575	1,666,306	2,765,856

전 기	52,892	29,953	1,666,306	1,749,151

잔존상각기간	1~10년	1~5년	비한정

내 용	특허권 등	ERP 구축비용 등	골프회원권 등

13-4 무형자산과 관련된 중요한 지출의 금액과 내용자산으로 인식하지 않았지만 당사가 통제하고 있는 무형자산과 관련된 중요한 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당 분 기	전 분 기

경상연구개발비	제조원가	4,817,480	4,098,028

판매비와관리비	6,000	53,500

합 계	4,823,480	4,151,528

13-5 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	10,268,950	-	7,273,840	-

미지급금	5,337,322	881,733	3,700,452	829,846

합 계	15,606,272	881,733	10,974,292	829,846

1 5. 차입금15-1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당기연이자율(%)	당 분 기	전 기

운영자금	한국산업은행	3개월CD + 1.17	10,000,000	10,000,000

외환은행	3개월금융채 + 1.29	2,000,000	2,000,000

우리은행	6개월금융채 + 0.96	-	3,000,000

농협은행	6개월금융채 + 0.90	3,000,000	-

시설자금	신한은행	6개월금융채 + 0.76	2,000,000	2,000,000

상업어음할인(*1)	신한은행 등	2.88 ~ 3.30	6,271,997	4,000,000

합 계	23,271,997	21,000,000

(*1) 당사는 신한은행 등 금융기관과 상업어음할인 약정을 체결하였으며, 금융기관 에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차 입금으로 계상하고 있습니다.15-2 부동산 담보 제공 등 상기 차입금에 대하여 당사의 부동산 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석 12 참조), 최대주주로부터 23,995,400 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다 . 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

미지급비용	522,291	562,914

예수보증금	1,271,193	1,347,308

합 계	1,793,484	1,910,223

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예수금	966,105	1,150,652

미지급배당금	2,525	2,880

합 계	968,630	1,153,533

18. 충당부채

18-1 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

반품충당부채	1,801,366	1,685,086

18-2 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,685,086	1,902,651

발생액	254,713	145,196

사용액	(138,433)	(362,761)

기말금액	1,801,366	1,685,086

19. 순확정급여부채당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

19-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	15,756,801	15,383,471

사외적립자산의 공정가치	(12,219,962)	(13,085,101)

순확정급여부채	3,536,839	2,298,370

19-2 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당분기근무원가	1,426,706	1,928,533

이자비용	278,929	369,371

사외적립자산기대수익	(253,050)	(296,989)

합 계	1,452,585	2,000,915

19-3 당사의 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	15,383,471	14,861,227

당분기근무원가	1,426,706	1,899,776

이자비용	278,929	369,371

퇴직급여 지급액	(1,332,306)	(1,309,614)

인구통계학적 가정의 변동	-	274

재무적 가정의 변동	-	(851,860)

경험조정	-	414,297

분기말금액	15,756,801	15,383,471

19-4 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	13,085,101	11,277,096

사외적립자산의 기대수익	253,050	296,989

기여금납입액	-	2,700,000

퇴직급여 지급액	(1,025,419)	(1,140,853)

보험수리적이익	(92,771)	(48,130)

분기말금액	12,219,962	13,085,101

20. 자본금과 잉여금

20-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	28,000,000주	28,000,000주

보통주자본금	14,000,000	14,000,000

20-2 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기 초	28,000,000	3,624,690	24,375,310	28,000,000	4,550,690	23,449,310

기 말	28,000,000	3,433,711	24,566,289	28,000,000	3,624,690	24,375,310

20-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	3,752,921	3,752,921

종속기업자본잉여금	183,207	183,207

재평가적립금(*1)	17,066,247	17,066,247

기타자본잉여금(*2)	3,857,124	3,339,053

합 계	24,859,498	24,341,428

(*1) 당사는 1979년 12월 1일자로 실시한 자산재평가 결과 103,744천원의 재평가적 립금을 적립하였습니다. 또한, 2000년 12월 1일자로 자산재평가법에 의하여 자 산재평가를 실시하여 자산재평가차액 17,482,983천원이 발생하였으며 관련 자 산재평가세 등을 차감한 후 잔액 16,962,502천원을 재평가적립금으로 계상하였 습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니 다.(*2) 당사는 자기주식의 처분으로 인하여 발생한 자기주식처분이익에 대하여 법인세 효과 차감 후 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.20-4 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식	(10,559,766)	(11,067,957)

20-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능금융자산평가손익	989,343	1,522,239

20-6 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금(*1)	11,500,000	11,500,000

기업합리화적립금(*2)	5,848,000	5,848,000

시설확장적립금	22,200,000	22,200,000

기타임의적립금	27,830,000	26,830,000

연구및인력개발준비금(*3)	6,800,000	6,800,000

미처분이익잉여금	1,301,601	2,458,682

합 계	75,479,601	75,636,682

(*1) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사는 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 결손 보전 또는 자본전입 목적으로만 사용가능하였으나, 2002년 중 동 규정의 폐지 로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.

(*3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금에 서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있 습니다.

21. 매출액당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	9,774,085	29,743,163	8,819,382	27,123,762

제품매출	19,659,588	59,485,609	18,772,138	54,893,536

기타매출	-	-	-	21,712

임대수익	237,086	784,626	234,741	700,281

합 계	29,670,759	90,013,399	27,826,261	82,739,292

22. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,463,177	10,245,344	3,577,630	10,042,480

퇴직급여	324,525	973,576	324,129	972,387

복리후생비	885,314	2,692,952	1,030,461	2,641,062

세금과공과	167,424	402,485	111,013	281,802

수도광열비	36,733	99,260	32,612	101,042

차량유지비	7,585	22,601	9,764	25,214

발송비	367,306	942,696	341,810	891,324

지급수수료	510,578	1,554,443	393,385	1,507,471

판매촉진비	125,381	2,184,658	333,348	1,918,019

접대비	165,591	460,997	(30,002)	252,798

대손상각비	7,738	21,126	5,886	17,407

감가상각비	68,259	187,811	63,458	203,096

무형자산상각비	29,905	64,423	14,907	48,924

보험료	85,100	281,285	79,839	257,972

수선비	31,293	136,255	48,747	144,208

통신비	54,251	161,084	55,059	165,327

여비교통비	724,161	2,126,782	599,565	1,950,350

교육훈련비	85,352	245,076	47,225	372,405

광고선전비	1,752,457	7,005,931	1,190,992	4,564,578

견본비	46,700	199,509	104,608	174,578

소모품비	35,417	94,094	29,046	87,117

용역비	827,258	2,469,928	846,627	2,518,246

임차료	97,165	227,734	57,305	172,079

경상연구개발비	6,000	6,000	2,500	53,500

기타	192,655	286,668	218,307	326,334

합 계	10,097,325	33,092,719	9,488,221	29,689,721

23. 영업외수익비용23-1 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	24,164	73,543	19,950	76,705

배당수익	378	123,510	378	123,623

외환차익	64,368	109,324	10,074	152,263

외화환산이익	18,666	18,666	4,615	11,545

합 계	107,576	325,043	35,018	364,136

23-2 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	150,869	428,367	132,591	425,894

지분법이익	53,952	113,204	6,911	8,243

외환차손	23,884	116,943	125,136	147,744

외화환산손실	(6,841)	8,251	(13,810)	6,962

합 계	221,864	666,765	250,828	588,843

23-3 당사의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매도가능증권처분이익	-	-	2,830,290	3,254,770

잡이익	592,829	677,390	46,379	168,404

재고자산폐기손실	(1,165,227)	(1,335,553)	(21,432)	(176,650)

유형자산처분손실	-	-	(135,036)	(135,036)

기부금	-	(5,700)	-	(1,700)

잡손실	(20,707)	(101,017)	(774)	(2,160)

합 계	(593,105)	(762,218)	2,719,427	3,107,628

24. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)24-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

24-2 당사의 손익에 반영된 법인세비용(효익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세	368,339	423,370

법인세추납액	7,087	2,628,310

일시적 차이 등으로 인한 이연법인세변동액	(320,773)	725,288

총 법인세효과	54,653	3,776,968

자본에 직접 반영된 법인세비용	24,592	(502,536)

법인세비용	79,245	3,274,432

24-3 당분기 및 전분기 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역과 자본에직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총증감액	당기법인세	이연법인세	총증감액	당기법인세	이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(683,200)	-	150,304	(2,924,123)	-	643,307

보험수리적손익	(92,771)	20,410	-	145,153	(31,934)	-

자기주식처분이익	664,193	(146,122)	-	-	-	-

합 계	(111,778)	(125,712)	150,304	(2,778,970)	(31,934)	643,307

25. 주당손익당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기본주당이익 계산에 이용된 이익:

포괄손익계산서상 당분기순이익	1,073,108,140	532,973,456

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

발행주식수	28,000,000	28,000,000

가중평균자기주식수	3,618,411	4,550,690

가중평균유통보통주식수	24,381,589	24,449,310

기본주당이익	44	23

기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래26-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	특수관계자명

관계기업	한 국	에이엔펩(주)

기타특수관계자	한 국	(주)바이오파마티스

26-2 기중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당사와의 관계	매 출	매 입

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

(주)바이오파마티스	기타특수관계기업	105,454	60,482	619,466	494,425

26-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당사와의 관계	매출채권및기타채권	기타채무/기타금융부채

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

(주)바이오파마티스	기타특수관계기업	-	12,395	62,280	77,732

26-4 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 정상시장가격을 기준으로 수행되고 있으며, 당기보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자인 (주)바이오파마티스 등에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.

26-5 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기 임원급여	798,548	780,086

퇴직급여	46,924	44,319

합 계	845,472	824,405

27. 우발채무와 약정사항27-1 당사는 보고기간종료일 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당 분 기	전 기

상업어음할인약정	신한은행	8,000,000	6,000,000

당좌차월약정	신한은행	1,000,000	1,000,000

전자어음약정	신한은행	4,000,000	4,000,000

일반자금대출약정	외환은행, 신한은행	9,000,000	11,000,000

수입신용장	신한은행, 산업은행	7,829,500	8,102,500

합 계	29,829,500	30,102,500

27-2 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당 분 기	전 기

수입신용장개설	신한은행	634,000	579,000

입찰보증 외	서울신용보증보험	8,200	8,200

합 계	642,200	587,201

28. 부문별정보28-1 영업부문 일반사항당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화	주요고객

의약품	테놀민 등	약국, 도매상

식 품	미에로화이바 등	대리점

28-2 영업부문의 재무 현황당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사 전체의 자금조달과 법인세는 기업 전체 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

(단위: 천원)

구 분	기 간	의약품	식 품	전 체

매출:

외부거래	당 분 기	76,824,617	13,083,328	89,907,945

전 분 기	69,676,028	13,002,782	82,678,810

내부거래	당 분 기	105,454	-	105,454

전 분 기	60,482	-	60,482

총매출	당 분 기	76,930,071	13,083,328	-

전 분 기	69,736,510	13,488,072	82,739,292

성과:

영업이익	당 분 기	1,734,843	295,041	2,029,884

전 분 기	1,187,094	221,341	1,408,435

법인세비용차감전 순이익	당 분 기	984,860	167,493	1,152,353

전 분 기	3,630,849	676,993	4,307,842

자산:

감가상각비 및 무형자산상각비	당 분 기	215,572	36,662	252,234

전 분 기	212,415	39,606	252,021

전체자산	당분기말	131,752,460	22,406,851	154,159,311

전기말	124,151,568	22,386,203	146,537,771

전체부채	당분기말	42,211,772	7,178,863	49,390,635

전기말	35,673,048	6,432,332	42,105,380

28-3 지역별정보당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다.

29. 현금흐름표당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

건설중인자산의 유형자산 본계정대체	442,400	1,911,285