현대약품 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 현대약품 주식회사(이하 "당사")는 1965년 7월 16일에 시노카 등의 의약품과 미에로화이바 등의 건강기능음료의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1978년 6월 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니 다. 3분기말 현재 자본금은 16,000,000천원이며, 최대주주 및 특수관계인이 7,696,428주(24.05%) 의 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

본 3분기보고서의 재무제표 작성에 대한 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준은"III. 재무에 관한 사항"의 "1. 요약재무정보"의 "다. 재무정보 이용상의 유의점"을 참조하시기 바랍니다.3. 금융상품3-1 금융자산금융자산은 대여금과 수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분되며 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산을 제외하고는 전액 대여금과 수취채권만을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

유동자산:

현금 및 현금성자산	7,813,703	-	8,233,883	-

매출채권 및 기타채권	62,093,881	-	59,356,658	-

기타금융자산	247,653	-	241,304	-

소 계	70,155,237	-	67,831,845	-

비유동자산:

기타금융자산	4,689,396	-	1,465,220	-

매도가능금융자산	-	10,864,200	-	8,556,240

소 계	4,689,396	10,864,200	1,465,220	8,556,240

합 계	74,844,632	10,864,200	69,297,065	8,556,240

3-2 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후 원가로 측정하는 금융부채 ("기타금융부채")로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 기타금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동부채:

매입채무 및 기타채무	15,130,636	12,844,622

차입금	21,280,000	29,453,103

기타금융부채	1,674,857	2,883,317

소 계	38,085,493	45,181,042

비유동부채:

매입채무 및 기타채무	592,881	809,924

합 계	38,678,374	45,990,966

3-3 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.기>

(단위: 천원)

구 분	대여금과 수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

수익:

이자수익	54,252	-	-	54,252

배당금수익	-	147,910	-	147,910

외환차익	133,067	-	-	133,067

소 계	187,319	147,910	-	335,229

비용:

이자비용	-	-	561,310	561,310

외환차손	-	-	156,691	156,691

외화환산손실	-	-	11,896	11,896

소 계	-	-	729,897	729,897

금융상품순손익	187,319	147,910	(729,897)	(394,668)

기>

(단위: 천원)

구 분	대여금과 수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

수익:

이자수익	40,397	-	-	40,397

배당금수익	-	123,375	-	123,375

외환차익	113,757	-	-	113,757

외화환산이익	9,387	-	-	9,387

소 계	163,541	123,375	-	286,916

비용:

이자비용	-	-	625,254	625,254

외환차손	-	-	160,225	160,225

소 계	-	-	785,479	785,479

금융상품순손익	163,541	123,375	(785,479)	(498,563)

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기성예금	7,813,703	8,233,883

5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	58,781,187	56,333,313

미수금	3,312,693	3,023,345

합 계	62,093,881	59,356,658

5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권 및 기타채권 총장부금액	62,934,970	59,941,561

대손충당금	(841,089)	(584,903)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	62,093,881	59,356,658

5-3 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	584,903	271,475

대손상각비	256,186	313,428

제각액	-	-

기말금액	841,089	584,903

5-4 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	합 계

당 분 기	51,995,360	10,939,611	62,934,970

전 기	50,668,519	9,273,042	59,941,561

5-5 금융상품의 제거당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권 및 기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	사 유

매출채권(*1)	280,000	8,453,103	소구의무부담

(*1) 당 사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있 습니다( 주석 15 참조 ).

6. 재고자산

6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상 품	6,130,547	6,571,130

제 품	6,030,591	4,817,329

재공품	1,378,764	1,507,523

원재료	1,858,234	3,386,117

부재료	458,270	539,346

저장품	304,619	303,816

미착재료	654,954	80,839

합 계	16,815,978	17,206,100

한편 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 40,297,476천원( 전기: 56,180 ,771천원 ) 이며, 동 금액은 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고 자산평가손실 464,058천원 (전기: 424,259 천원 )을 포함한 금액입니다.

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	27,072	24,948

선급비용	2,051,214	1,866,874

합 계	2,078,285	1,891,822

8. 매도가능금융자산 8-1 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,556,240	7,350,600

취득	3,008,450	271,856

처분	-	(2,432,189)

자본으로 계상한 세전평가손익	(700,490)	3,365,973

기말금액	10,864,200	8,556,240

8-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

시장성있는 지분상품:

환인제약	9,071,328	10,833,600	6,062,879	8,525,640

소 계	9,071,328	10,833,600	6,062,879	8,525,640

시장성없는 지분상품: (*1)

현대 I＆S	13,000	13,000	13,000	13,000

대한약품공업협회	3,100	3,100	3,100	3,100

현대B	7,500	7,500	7,500	7,500

(주)바이오파마티스	7,000	7,000	7,000	7,000

소 계	30,600	30,600	30,600	30,600

합 계	9,101,928	10,864,200	6,093,479	8,556,240

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거 나 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산을 원가로 측정하였습 니다. 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융기관예치금(*1)	3,468,269	-	132,369

미수수익	247,653	-	241,304	-

보증금(*2)	-	1,221,127	-	1,332,850

합 계	247,653	4,689,396	241,304	1,465,219

(*1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융기관예치금 중 3,000천원 (전기: 3,000천 원)은 당좌개설보증금입니다.(*2) 보증금은 주로 사택 및 사무실임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장 이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가 로 인식하고 있습니다. 10. 관계기업투자

10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	지분율	취득원가	장부금액

당 분 기	전 기

에이엔펩(주)	한국	아미노보호기 생산판매	40.35%	40.35%	372,780	1,204,467

10-2 당기 중 당사의 관계기업투자 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	1,717,954	1,076,762

취득(*1)	-	388,563

처분(*2)	-	(482,405)

지분법손익	32,513	40,262

분기말금액	1,204,467	1,023,181

(*1) 전분기 중 관계기업의 유상증자에 참여하여 보통주를 추가 취득하였습니다.(*2) 전분기 중 보유하던 주식의 일부를 처분하여 관계기업투자처분손실 223,735천 원을 인식하였습니다.10-3 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	당 분 기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익

에이엔펩(주)	5,164,960	2,180,093	2,984,866	1,825,932	79,390

(단위: 천원)

구 분	전 기	전 분 기

자 산	부 채	자 본	매출액	순이익

에이엔펩(주)	4,929,165	2,024,871	2,904,294	1,889,497	120,320

11. 투자부동산11-1 당사의 투자부동산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초	18,119,684	2,928,380	21,048,064

기말	18,119,684	2,928,380	21,048,064

감가상각누계액:

기초	-	1,435,028	1,435,028

기중감가상각비	-	98,349	98,349

기말	-	1,533,377	1,533,377

장부금액:

기초	18,119,684	1,493,352	19,613,036

기말	18,119,684	1,395,003	19,514,687

기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초	18,119,684	2,928,380	21,048,064

기말	18,119,684	2,928,380	21,048,064

감가상각누계액:

기초	-	1,303,895	1,303,895

기중감가상각비	-	98,349	98,349

기말	-	1,402,244	1,402,244

장부금액:

기초	18,119,684	1,624,485	19,744,169

기말	18,119,684	1,526,136	19,645,819

11-2 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	644,182	664,080

임대비용	171,063	176,685

11-3 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

12. 유형자산

12-1 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 17,656,608 18,448,226 2,352,180 10,798,741 240,199 12,090,247 1,112,653 62,698,854 취득 - - - 115,000 - 433,801 931,996 1,480,797 처분 - - - - (60,651) - (1,184,210) (1,244,861) 대체 - - 52,000 489,000 - 140,000 (681,000) - 기말 17,656,608 18,448,226 2,404,180 11,402,741 179,548 12,664,048 179,439 62,934,790 감가상각누계액: 기초 - 9,679,434 964,608 9,206,790 219,482 9,628,406 - 29,698,720 감가상각비 - 465,946 71,801 567,292 4,493 601,093 - 1,710,625 처분 - - - - (44,478) - - (44,478) 기말 - 10,145,380 1,036,409 9,774,082 179,497 10,229,499 - 31,364,867 장부금액: 기초 17,656,608 8,768,792 1,387,572 1,591,951 20,717 2,461,841 1,112,653 33,000,133 기말 17,656,608 8,302,845 1,367,771 1,628,658 51 2,434,548 179,439 31,569,920 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 17,714,428 18,520,444 2,114,120 10,397,326 240,199 11,108,790 142,393 60,237,700 취득 - - - 73,915 - 711,508 1,805,770 2,591,193 처분 (57,820) (72,219) - - - - - (130,039) 대체 - - 238,060 327,500 - 269,950 (835,510) - 기말 17,656,608 18,448,225 2,352,180 10,798,741 240,199 12,090,248 1,112,653 62,698,854 감가상각누계액: 기초 - 9,096,019 872,012 8,445,863 206,752 8,962,461 - 27,583,107 감가상각비 - 625,025 92,596 760,927 12,730 665,946 - 2,157,224 처분 - (41,610) - - - - - (41,610) 기말 - 9,679,434 964,608 9,206,790 219,482 9,628,407 - 29,698,721 장부금액: 기초 17,714,428 9,424,425 1,242,108 1,951,463 33,447 2,146,329 142,393 32,654,593 기말 17,656,608 8,768,791 1,387,572 1,591,951 20,717 2,461,841 1,112,653 33,000,133 12-2 당분기말 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및 건물에는 채 권최 고액 19,830,560천원 (전기말: 19,798,880천원) 의 근저당권 및 전세권이 설정 되어 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 29,619 2,100,213 1,666,306 3,796,138 증가금액 8,998 1,521,000 - 1,529,998 처분금액 - - - - 상각금액 (10,002) (291,525) - (301,527) 기말금액 28,615 3,329,688 1,666,306 5,024,609 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 40,813 1,496,880 1,666,305 3,203,998 증가금액 6,210 822,759 - 828,969 처분금액 - - - - 상각금액 (17,404) (219,426) - (236,830) 기말금액 29,619 2,100,213 1,666,305 3,796,137 13-2 당사의 계정과목별 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리됩니다.13-3 주요한 개별 무형자산보고기간종료일 현재 당사의 주요 무형자산의 장부가액 및 잔존상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 당 분 기 28,615 3,329,688 1,666,306 5,024,609 전 기 29,619 2,100,213 1,666,305 3,796,137 잔존상각기간 1~10년 1~5년 비한정 내 용 특허권 등 ERP 구축비용 등 회원권 등 13-4 무형자산과 관련된 중요한 지출의 금액과 내용자산으로 인식하지 않았지만 당사가 통제하고 있는 무형자산과 관련된 중요한 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 경상연구개발비 10,033,247 9,930,384 13-5 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 12,770,891 - 11,020,979 - 미지급금 2,359,744 592,881 1,823,643 809,924 합 계 15,130,636 592,881 12,844,622 809,924 1 5. 차입금15-1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기연이자율(%) 당 분 기 전 기 운영자금 한국산업은행 산금채 + 1.10 10,000,000 10,000,000 하나은행 3개월금융채 + 1.29 2,000,000 2,000,000 농협은행 6개월금융채 + 0.90 3,000,000 3,000,000 국민은행 6개월금융채 + 0.96 4,000,000 4,000,000 시설자금 신한은행 6개월금융채 + 0.82 2,000,000 2,000,000 상업어음할인(*1) 신한은행 등 2.98 ~ 3.45 280,000 8,453,103 합 계 21,280,000 29,453,103 (*1) 당사는 신한은행 등 금융기관과 상업어음할인 약정을 체결하였으며, 금융기관 에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차 입금으로 계상하고 있습니다. 상기 차입금에 대하여 당사의 부동산이 담보로 제공되어 있으며(주석 12 참조), 당분기말 현재 최대주 주로 부 터 37,313,920 천 원 (전기말 : 37,092,160천원) 의 지 급보증을 제공받고 있습니다. 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 862,476 941,009 예수보증금 812,380 1,942,307 합 계 1,674,857 2,883,317 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 1,525,140 1,233,179 미지급배당금 1,884 2,242 합 계 1,527,024 1,235,421 18. 충당부채 18-1 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 반품충당부채 2,364,242 2,180,361 18-2 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,180,361 1,853,619 발생액 1,649,855 898,861 사용액 (1,465,974) (572,119) 기말금액 2,364,242 2,180,361 19. 순확정급여부채당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 19-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 18,844,587 18,642,659 사외적립자산의 공정가치 (11,587,919) (12,403,650) 순확정급여부채 7,256,668 6,239,009 19-2 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 1,578,039 1,919,888 이자비용 407,132 433,060 사외적립자산의 기대수익 (269,595) (283,239) 합 계 1,715,576 2,069,709 19-3 당사의 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 18,642,659 17,267,576 당분기근무원가 1,578,039 1,463,934 이자비용 407,132 324,795 퇴직급여 지급액 (1,783,243) (1,014,607) 분기말금액 18,844,587 18,041,699 19-4 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 12,403,650 12,558,880 사외적립자산의 기대수익 269,595 236,448 퇴직급여 지급액 (943,478) (852,892) 보험수리적이익 (141,847) (111,928) 분기말금액 11,587,919 11,830,509 20. 자본금과 잉여금 20-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 32,000,000주 28,000,000주 보통주자본금 16,000,000 14,000,000 20-2 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 23,583,340 24,113,512 유상증자 4,000,000 - 자기주식 취득 - (482,649) 자기주식 처분 482,721 - 기 말 28,066,061 23,630,863 20-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 13,085,743 3,752,921 관계기업자본잉여금 183,207 183,207 재평가적립금(*1) 17,066,247 17,066,247 기타자본잉여금(*2) 5,045,406 3,857,123 합 계 35,380,602 24,859,498 (*1) 당사는 1979년 12월 1일자로 실시한 자산재평가 결과 103,744천원의 재평가적 립금을 적립하였습니다. 또한, 2000년 12월 1일자로 자산재평가법에 의하여 자 산재평가를 실시하여 자산재평가차액 17,482,983천원이 발생하였으며 관련 자 산재평가세 등을 차감한 후 잔액 16,962,503천원을 재평가적립금으로 계상하였 습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니 다. (*2) 당사는 자기주식의 처분으로 인하여 발생한 자기주식처분이익에 대하여 법인세 효과 차감 후 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 20-4 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (13,414,518) (15,152,332) 20-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 1,374,572 1,920,954 20-6 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금(*1) 11,500,000 11,500,000 기업합리화적립금(*2) 5,848,000 5,848,000 시설확장적립금 22,200,000 22,200,000 기타임의적립금 24,730,000 27,130,000 연구및인력개발준비금(*3) 6,800,000 6,800,000 미처리결손금 1,303,488 (1,007,719) 합 계 72,381,488 72,470,281 (*1) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사는 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 결손 보전 또는 자본전입 목적으로만 사용가능하였으나, 2002년 중 동 규정의 폐지 로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금에 서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있 습니다. 21. 매출액당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 당 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 11,672,495 34,782,022 11,725,315 36,431,843 제품매출 22,001,012 65,594,257 19,907,339 60,746,363 임대수익 212,154 644,182 213,735 664,080 합 계 33,885,661 101,020,460 31,846,389 97,842,286 22. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 4,011,430 11,826,494 3,671,284 10,961,310 퇴직급여 403,461 1,188,244 346,561 1,039,682 복리후생비 1,512,707 3,566,848 1,425,357 3,254,793 세금과공과 113,929 381,231 117,448 376,429 수도광열비 44,472 125,760 40,676 112,674 차량유지비 10,198 34,409 8,662 23,802 발송비 335,998 901,770 343,563 928,777 지급수수료 590,248 1,576,276 688,294 1,653,445 판매촉진비 409,629 1,726,475 121,264 2,033,122 접대비 48,958 157,606 215,090 428,165 대손상각비 94,583 256,186 22,569 39,453 감가상각비 90,536 271,494 87,163 257,950 무형자산상각비 110,540 301,527 74,645 171,365 보험료 105,310 339,417 90,796 296,864 수선비 51,868 228,564 67,818 178,530 통신비 54,404 165,361 54,806 164,590 여비교통비 752,846 2,314,726 1,011,522 2,455,454 교육훈련비 247,190 467,914 114,940 269,746 광고선전비 2,140,338 6,834,796 2,548,011 7,472,020 견본비 29,087 143,008 66,476 207,055 소모품비 39,210 112,578 37,584 100,937 용역비 829,728 2,488,375 833,958 2,474,444 임차료 122,470 352,129 110,111 316,170 기타 367,131 480,532 264,450 344,273 합 계 12,516,271 36,241,720 12,363,048 35,561,050 23. 영업외수익비용23-1 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 19,420 54,252 3,481 40,397 배당수익 378 147,910 378 123,375 외환차익 27,656 133,067 57,660 113,757 외화환산이익 - - 577 9,387 합 계 47,455 335,230 62,096 286,917 23-2 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 172,974 561,310 218,773 625,254 지분법이익 31,196 69,461 (147,608) 49,884 지분법손실 - 36,948 - 9,622 종속기업처분손실 - - - 223,735 외환차손 89,686 156,691 86,090 160,225 외화환산손실 4,326 11,896 - - 합 계 298,182 836,306 157,255 1,068,720 23-3 당사의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 잡이익 71,848 940,460 388,406 514,775 재고자산폐기손실 (1,286) (3,231) (135,682) (520,436) 유형자산처분이익 - 3,826 - - 기부금 - - - (700) 잡손실 (235) (748,651) (232,647) (241,870) 합 계 70,327 192,404 20,077 (248,231) 24. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 24-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 일시적차이에 대해 22%(지방소득세 포함)의 세율을 적용하여 이연법인세를 측정하였습니다. 24-2 당사의 손익에 반영된 법인세비용(효익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 550,442 426,857 법인세추납액 1,216 604 일시적 차이 등으로 인한 이연법인세변동액 (311,824) 349,933 총 법인세효과 239,834 777,394 자본에 직접 반영된 법인세비용 (149,843) (726,896) 법인세비용 89,991 50,498 24-3 당분기 및 전분기 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역과 자본에직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 총증감액 당기법인세 순증감액 총증감액 당기법인세 순증감액 매도가능금융자산평가손익 (700,490) 154,108 (546,382) 3,416,000 (751,520) 2,664,480 보험수리적손익 (141,847) 31,206 (110,641) (111,928) 24,624 (87,304) 자기주식처분이익 1,523,439 (335,157) 1,188,282 - - - 합 계 681,102 (149,843) 531,259 3,304,072 (726,896) 2,577,176 25. 주당손익당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기본주당이익 계산에 이용된 이익: 포괄손익계산서상 당분기순이익 12,201,017,801 1,134,888,428 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 발행주식수 32,000,000 28,000,000 가중평균자기주식수 4,400,790 3,902,356 가중평균유통보통주식수 27,599,210 24,097,644 기본주당이익 44 47 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 26. 특수관계자와의 거래 26-1 특수관계자 현황 구 분 기업명 관계기업 에이앤펩(주) 기타특수관계기업 (주)바이오파마티스 (주)아트엠플러스 현대아이엔에스(주) 26-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출 등 매입 등 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 37,377 18,858 859,390 1,075,799 (주)아트엠플러스 기타특수관계기업 3,600 3,709 1,076,139 1,041,824 현대아이엔에스(주) 기타특수관계기업 2,250 2,250 623,159 1,521,326 합 계 43,227 24,817 2,558,688 3,638,949 26-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 11,119 3,714 597,650 430,928 (주)아트엠플러스 기타특수관계기업 - - 102,709 110,756 현대아이엔에스(주) 기타특수관계기업 - - 60,280 242,096 합 계 11,119 3,714 760,639 783,780 26-4 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 정상시장가격을 기준으로 수행되고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자인 (주)바이오파마티스 등에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 26-5 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기 임원급여 835,112 816,332 퇴직급여 92,164 83,736 합 계 927,276 900,068 27. 우발채무와 약정사항27-1 당사는 보고기간종료일 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 분 기 전 기 상업어음할인약정 신한은행, 하나은행 10,000,000 10,000,000 당좌차월약정 신한은행 1,000,000 1,000,000 전자어음약정 신한은행 4,000,000 4,000,000 알반자금대출약정 신한은행, 하나은행 11,000,000 11,000,000 수입신용장 신한은행 7,761,600 7,576,800 합 계 33,761,600 33,576,800 27-2 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 분 기 전 기 계약이행보증 농협은행 - 1,200,000 입찰보증 외 서울신용보증보험 - 2,250 합 계 - 1,202,251 28. 부문별정보28-1 영업부문 일반사항당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 주요고객 의약품 테놀민 등 약국, 도매상 식 품 미에로화이바 등 대리점 28-2 영업부문의 재무 현황당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사 전체의 자금조달과 법인세는 기업 전체 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 기 간 의약품 식 품 전 체 매출: 외부거래 당 분 기 89,324,656 11,652,577 100,977,233 전 분 기 86,447,482 11,369,987 97,817,469 내부거래 당 분 기 43,227 - 43,227 전 분 기 24,817 - 24,817 총매출 당 분 기 89,367,883 11,652,577 101,020,460 전 분 기 86,472,299 11,369,987 97,842,286 성과: 영업이익 당 분 기 1,292,259 168,496 1,460,754 전 분 기 1,869,798 245,854 2,115,653 법인세비용차감전 순이익 당 분 기 1,142,090 148,916 1,291,006 전 분 기 1,047,636 137,751 1,185,387 자산: 감가상각비 및 무형자산상각비 당 분 기 506,924 66,097 573,021 전 분 기 379,426 49,890 429,316 전체자산 당분기 143,542,912 18,716,397 162,259,309 전 기 136,744,901 17,871,663 154,616,564 전체부채 당분기 44,707,770 5,829,395 50,537,165 전 기 49,985,399 6,532,764 56,518,163 28-3 지역별정보당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. 29. 현금흐름표당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 681,000 708,835