현대약품 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1.당사의 개요 현대약품 주식회사(이하 "당사")는 1965년 7월 16일에 설포라제 등의 의약품과 미에로화이바 등의 건강기능음료의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1978년 6월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 16,000,000천원이며, 최대주주 및 특수관계인이 7,762,140주(24.26%)의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2025년 12월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책정보 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석2-(2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,667,678	18,667,678	2,503,747	2,503,747

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,207,192	4,207,192	4,399,961	4,399,961

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,590,921	48,590,921	5,640,480	5,640,480

매출채권(주1)	42,413,296	42,413,296	44,601,498	44,601,498

기타금융자산	603,574	603,574	594,775	594,775

소계	114,482,661	114,482,661	57,740,461	57,740,461

금융부채

매입채무(주1)	19,531,780	19,531,780	20,414,062	20,414,062

차입금	49,803,250	49,803,250	49,534,500	49,534,500

기타금융부채(주2)	2,883,216	2,883,216	3,087,889	3,087,889

소계	72,218,247	72,218,247	73,036,451	73,036,451

(주1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 기타금융부채 중 1,748,859 천원 (전기 2,036,551 천원)은 금융부채 성격이 아닌 종업원급여 등과 관련된 부채입니다. (2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,207,192	4,207,192

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	48,567,321	-	23,600	48,590,921

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,399,961	4,399,961

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,616,880	-	23,600	5,640,480

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 등	18,667,678	2,503,747

합 계	18,667,678	2,503,747

6. 공정가치 측정 금융자산(1) 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,399,961	1,799,972

취득	-	15,500,647

처분	(192,769)	(15,000,637)

기말금액	4,207,192	2,299,982

(2) 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,640,480	5,977,200

취득	43,282,281	-

자본으로 계상한 세전평가손익	(331,840)	(351,360)

기말금액	48,590,921	5,625,840

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장주식	52,353,610	48,567,321	9,071,328	5,616,880

비상장주식	23,600	23,600	23,600	23,600

합 계	52,377,210	48,590,921	9,094,928	5,640,480

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	3,299,961	3,299,961	1,100,000	1,100,000

투자조합	1,100,000	907,231	3,299,961	3,299,961

합 계	4,399,961	4,207,192	4,399,961	4,399,961

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	41,574,842	-	42,268,020	-

미수금	838,454	-	2,333,478	-

합 계	42,413,296	-	44,601,498	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	43,329,661	45,465,033

대손충당금	(916,365)	(863,536)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	42,413,296	44,601,497

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	863,536	1,245,973

대손상각비(환입액)	52,829	(321,455)

기말금액	916,365	924,518

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

금융기관예치금(*1)	-	22,852	-	22,131

미수수익	3,577	-	4,496	-

보증금(*2)	276,635	250,510	267,908	250,241

단기대여금	50,000	-	50,000	-

합 계	330,212	273,362	322,404	272,372

(*1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융기관예치금 중 2,000천원(전기:2,000천원)은 당좌개설보증금입니다.(*2) 보증금은 주로 사택 및 사무실임차보증금 등으로 구성되어 있으며, 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,720	1,720

선급비용	44,614	34,795

기타유동자산	680,159	768,720

합계	726,493	805,235

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	13,528,856	(174,830)	13,354,026	9,648,812	(118,094)	9,530,718

제 품	15,960,901	(172,405)	15,788,496	14,069,860	(81,552)	13,988,308

재공품	2,138,842	-	2,138,842	1,832,832	-	1,832,832

원재료	6,380,207	(100,462)	6,279,745	5,264,369	(122,421)	5,141,948

부재료	491,978	(5,371)	486,607	484,063	(680)	483,383

저장품	32,636	-	32,636	30,458	-	30,458

미착품	413,870	-	413,870	1,587,119	-	1,587,119

합 계	38,947,290	(453,068)	38,494,222	32,917,513	(322,747)	32,594,766

11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	20,105,124	-	20,105,124	19,385,875	-	19,385,875

건 물	23,904,771	(14,327,794)	9,576,977	23,809,728	(14,081,454)	9,728,274

구축물	3,116,758	(1,813,304)	1,303,454	3,116,758	(1,781,032)	1,335,726

기계장치	18,276,864	(13,664,590)	4,612,274	17,197,514	(13,296,888)	3,900,626

차량운반구	280,983	(203,432)	77,551	280,983	(195,245)	85,738

공구와비품	18,991,779	(14,800,232)	4,191,547	18,056,263	(14,513,273)	3,542,990

건설중인자산	216,250	-	216,250	879,450	-	879,450

합 계	84,892,529	(44,809,352)	40,083,177	82,726,571	(43,867,892)	38,858,679

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합계

기초	19,385,875	9,728,274	1,335,726	3,900,626	85,738	3,542,990	879,450	38,858,679

취득	-	-	-	53,150	-	80,916	1,217,600	1,351,666

대체	719,249	9,481	-	1,026,200	-	854,600	(1,880,800)	728,730

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(160,778)	(32,272)	(367,702)	(8,187)	(286,959)	-	(855,898)

당분기말	20,105,124	9,576,977	1,303,454	4,612,274	77,551	4,191,547	216,250	40,083,177

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합계

기초	19,077,903	9,630,045	1,464,813	4,474,983	118,486	1,372,121	860,451	36,998,802

취득	-	-	-	79,000	-	193,044	1,033,024	1,305,068

대체	63,231	1,250	-	173,000	-	966,937	(1,139,937)	64,481

처분	-	-	-	-	-	(657)	-	(657)

감가상각비	-	(167,428)	(32,272)	(311,659)	(8,187)	(175,226)	-	(694,772)

기말	19,141,134	9,463,867	1,432,541	4,415,324	110,299	2,356,219	753,538	37,672,922

보고기간종료일 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및 건물(투자부동산 포함)에는 채권최고액 68,391,400천원 (전기말 : 68,439,760천원) 의 근저당권 및 전세권이 설정되어 있습니다.

12. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	261,208	308,526	569,734

감가상각누계액	(147,434)	(110,196)	(257,630)

장부금액	113,774	198,330	312,104

② 전기말

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	345,292	451,018	796,310

감가상각누계액	(185,024)	(224,703)	(409,727)

장부금액	160,268	226,315	386,583

당기 중 일부 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 리스로 대체되었습니다. 이로 인해 당기 중 사용권자산의 장부금액이 74,480 천원 감소하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초 순장부금액	160,268	226,315	386,583

취득	12,148	-	12,148

처분	(82)	-	(82)

감가상각비	(58,562)	(27,985)	(86,547)

기말 순장부금액	113,772	198,330	312,102

② 전분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초 순장부금액	196,436	250,504	446,940

취득	-	39,138	39,138

처분	-	(18,344)	(18,344)

감가상각비	(67,185)	(34,651)	(101,836)

기말 순장부금액	129,251	236,647	365,898

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	86,547	101,836

부동산	58,562	67,185

차량운반구	27,985	34,651

리스부채 이자비용	6,471	8,908

단기리스 관련 비용	-	56,880

소액자산리스 관련 비용	4,459	46,371

합계	97,477	213,995

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

시설이용권	1,608,006	-	(15,251)	1,592,755	1,608,006	-	(15,251)	1,592,755

산업재산권	786,382	(786,382)	-	-	786,382	(786,382)	-	-

기타의무형자산	29,957,410	(7,725,495)	(15,410,533)	6,821,382	28,784,718	(7,481,699)	(15,410,533)	5,892,486

정부보조금(무형자산)(*)	(200,000)	33,333	-	(166,667)	(200,000)	23,333	-	(176,667)

합계	32,151,798	(8,478,544)	(15,425,784)	8,247,470	30,979,106	(8,244,748)	(15,425,784)	7,308,574

(*) 스마트공장 구축에 따른 지원보조금입니다. 이 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의 우발상황은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,592,755	5,892,487	7,485,242

증가금액	-	1,172,692	1,172,692

정부보조금(*1)	-	(176,667)	(176,667)

상각금액	-	(233,796)	(233,796)

손상차손	-	-	-

기말 장부금액	1,592,755	6,654,716	8,247,471

(*1) 스마트공장 구축에 따른 지원보조금이며 이중 10,000 천원은 무형자산상각비에서 차감되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	시설이용권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	1,592,755	5,125,100	6,717,855

증가금액	-	501,209	501,209

상각금액	-	(149,939)	(149,939)

손상차손	-	-	-

기말 장부금액	1,592,755	5,476,370	7,069,125

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.(3) 중요한 개별 무형자산1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

자산명	구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	진행단계

설포라제CR	개량신약	477,183	(449,347)	-	27,836	판매 중

로티미브정	개량신약	800,000	(786,667)	-	13,333	판매 중

도네페질	개량신약	245,000	(245,000)	-	-	판매 중

아빌라핀정 1mg,2mg	제네릭	325,631	(67,840)	-	257,791	판매 중

니세린정	제네릭	415,021	(86,463)	-	328,558	판매 중

LINO-1713(*1)	신약	479,779	-	-	479,779	허가신청 준비중

HOGO-2129(*2)	제네릭	170,284	-	-	170,284	생동성시험 종료

HODO-2224(*3)	제네릭	399,493	-	-	399,493	임상3상 중단

BSDO-2301(*4)	개량신약	287,182	-	-	287,182	임상3상

HOGO-2407(*5)	제네릭	120,646	-	-	120,646	생동성시험

합 계	3,720,219	(1,635,317)	-	2,084,902

(*1) LINO-1713은 피임약 관련 개발비입니다. 가교시험은 인종에 따른 약효나 안전성의 차이가 없음을 입증하기 위한 국내 약식 임상절차이며, 해당 품목은 미국식품의약국(FDA)으로부터 판매허가를 받았기 때문에 기술적실현가능성이 높아 개발비로 인식하였습니다.(*2) HOGO-2129은 기관지염 치료제관련 개발비입니다.(*3) HODO-2224은 고혈압 치료제관련 개발비입니다.(*4) BSDO-2301은 이상지질혈증 치료제 관련 개발비입니다.(*5) HOGO-2407은 우울증 치료제 관련 개발비입니다.② 전기말

(단위: 천원)

자산명	구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	진행단계

설포라제CR	개량신약	477,183	(437,418)	-	39,765	판매 중

로티미브정	개량신약	800,000	(766,667)	-	33,333	판매 중

도네페질	개량신약	245,000	(245,000)	-	-	판매 중

아빌라핀정 1mg,2mg	제네릭	325,631	(59,699)	-	265,932	판매 중

니세린정	제네릭	415,021	(76,087)	-	338,934	판매 중

LINO-1713(*1)	신약	458,506	-	-	458,506	허가신청 준비중

HOGO-2129(*2)	제네릭	170,284	-	-	170,284	생동성시험 종료

HODO-2224(*3)	제네릭	346,540	-	-	346,540	임상3상

BSDO-2301(*4)	개량신약	137,621	-	-	137,621	임상3상

HOGO-2407(*5)	제네릭	63,700	-	-	63,700	생동성시험

합 계	3,439,486	(1,584,871)	-	1,854,615

(*1) LINO-1713은 피임약 관련 개발비입니다. 가교시험은 인종에 따른 약효나 안전성의 차이가 없음을 입증하기 위한 국내 약식 임상절차이며, 해당 품목은 미국식품의약국(FDA)으로부터 판매허가를 받았기 때문에 기술적실현가능성이 높아 개발비로 인식하였습니다.(*2) HOGO-2129은 기관지염 치료제관련 개발비입니다.(*3) HODO-2224은 고혈압 치료제관련 개발비입니다.(*4) BSDO-2301은 이상지질혈증 치료제 관련 개발비입니다.(*5) HOGO-2407은 우울증 치료제 관련 개발비입니다.2) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 중 독점판매권 취득 등으로 인해 외부에 지급된 금액의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	잔여 상각기간

판매중	5,218,167	(3,424,980)	-	1,793,187	1년~8년

개발중	3,826,361	-	(2,647,488)	1,178,873

합 계	9,044,528	(3,424,980)	(2,647,488)	2,972,060

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	잔여 상각기간

판매중	5,018,302	(3,317,580)	-	1,700,722	1년~8년

개발중	3,826,361	-	(2,647,488)	1,178,873

합 계	8,844,663	(3,317,580)	(2,647,488)	2,879,595

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	15,556,874	-	15,556,874	16,276,122	-	16,276,122

건 물	4,293,243	(2,974,428)	1,318,815	4,388,287	(3,021,793)	1,366,494

합 계	19,850,117	(2,974,428)	16,875,689	20,664,409	(3,021,793)	17,642,616

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	16,276,122	1,366,494	17,642,616	16,457,910	1,526,140	17,984,050

대체	(719,248)	(9,481)	(728,729)	(63,231)	(1,250)	(64,481)

감가상각	-	(38,198)	(38,198)	-	(39,218)	(39,218)

기말	15,556,874	1,318,815	16,875,689	16,394,679	1,485,672	17,880,351

(3) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	272,246	277,080

임대비용	91,247	104,544

15. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일(*2)	주요영업활동

당분기말	전기말

에이앤펩㈜	43.72%	43.72%	한국	2026-01-31	아미노보호기 생산판매

㈜바이오이노티스(*1)	14.00%	14.00%	한국	2026-01-31	신약개발서비스 및 제조

합계

(*1) 당사의 주요 경영진 겸임으로 인하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 관계회사의 2월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 1월 결산 재무제표를 사용해 지분법을 적용했으며, 2월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영했습니다.(2) 당분기 및 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득(처분)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

에이앤펩㈜	1,920,121	-	21,686	131,619	2,073,426

㈜바이오이노티스	112,767	-	21,200	152,520	286,487

합계	2,032,888	-	42,886	284,139	2,359,913

② 전분기

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득(처분)	지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익

에이앤펩㈜	1,844,067	-	11,857	(14,002)	1,841,922

㈜바이오이노티스	103,903	-	6,588	(24,686)	85,805

합계	1,947,970	-	18,445	(38,688)	1,927,727

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	구 분	자 산	부 채	자 본	구분	매 출	당기순이익

에이앤펩㈜	당분기말	4,909,025	166,753	4,742,272	당분기	870,721	50,816

전기말	4,581,871	190,234	4,391,637	전분기	727,793	27,119

(주)바이오이노티스	당분기말	3,005,501	959,171	2,046,329	당분기	920,826	150,563

전기말	1,780,635	975,158	805,477	전분기	817,229	47,056

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

일반매입채무	12,987,955	-	13,254,162	-

공급자금융약정부채(*1)	225,255	-	328,421	-

미지급금(*2)	5,309,742	911,166	5,838,155	895,662

미지급비용(*3)	-	97,662	-	97,662

합 계	18,522,952	1,008,828	19,420,738	993,324

(*1) 당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에게 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후 당사는 금융기관에 상환합니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.(*2) 비유동미지급금은 상환의무가 확정되지 않은 정부보조금에 대한 미지급금입니다.(*3) 비유동미지급비용은 장기종업원급여에 대한 미지급비용입니다. 17. 정부보조금(1) 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	895,662	1,414,052

기중수령	77,521	940,045

기중대체	-	(596,800)

손익인식(비용상계)	(62,017)	(861,635)

기말잔액	911,166	895,662

비유동성 정부보조금	911,166	895,662

합 계	911,166	895,662

(2) 당사는 정부보조금과 관련하여 반환이 예상되는 금액을 매입채무및기타채무 중장기미지급금으로 인식하고 있습니다. 18. 차입금보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	KDB산업은행	3.96%	10,000,000	10,000,000

운영자금	하나은행	3.75%	5,000,000	5,000,000

운영자금	하나은행	4.02%	7,000,000	7,000,000

운영자금	하나은행	3.94%	500,000	-

운영자금	신한은행	3.84%	6,000,000	6,000,000

시설자금	신한은행	3.85%	925,000	925,000

정책자금	우리은행	3.74%	10,000,000	10,000,000

시설자금	농협은행	3.61%	4,950,000	4,950,000

소 계	44,375,000	43,875,000

장기차입금	시설자금	신한은행	3.85%	2,081,250	2,312,500

시설자금	하나은행	3.97%	2,381,000	2,381,000

정책자금	국민은행	0.50%	966,000	966,000

소 계	5,428,250	5,659,500

합 계	49,803,250	49,534,500

19. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	234,999	218,453	283,413	263,333

1년 초과 5년 이내	109,259	103,195	141,473	132,682

합 계	344,258	321,648	424,886	396,015

(2) 당분기 및 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	162,025	233,989	396,014

증가	12,067	-	12,067

이자비용	1,900	4,571	6,471

리스부채의 상환	(60,902)	(32,002)	(92,904)

합계	115,090	206,558	321,648

② 전분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초	204,381	258,593	462,974

증가	-	19,792	19,792

이자비용	3,838	5,070	8,908

리스부채의 상환	(72,487)	(39,075)	(111,562)

합계	135,732	244,380	380,112

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용(*)	1,925,850	-	2,207,231	-

예수보증금	612,366	345,000	535,658	345,000

합 계	2,538,216	345,000	2,742,889	345,000

(*) 미지급비용 중 당분기 1,748,859원 (전기 2,036,551천원)은 금융부채 성격이 아닌, 종업원급여 등과 관련된 부채입니다. 21. 퇴직급여(1) 확정급여제도당사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다.연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	(26,813,190)	27,000,937

사외적립자산	27,660,515	(28,511,981)

순확정급여부채(자산)	847,325	(1,511,044)

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	613,386	650,332

순확정급여부채의 순이자	47,714	46,656

합 계	661,100	696,988

22. 법인세당사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	8,105,653	-

과거기간 전기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(356)	-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액	2,485,692	(205,002)

총법인세효과	10,590,989	(205,002)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(8,956,838)	95,746

법인세비용	1,634,151	(109,256)

23. 자본금과 잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행주식수	32,000,000주	32,000,000주

보통주자본금	16,000,000	16,000,000

(2) 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	발행주식수	자기주식

기초	32,000,000	5,864,302	32,000,000	5,864,302

자기주식 처분	-	(4,780,654)	-	-

기말	32,000,000	1,083,648	32,000,000	5,864,302

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,085,742	13,085,742

관계기업자본잉여금	183,207	183,207

재평가적립금	17,066,247	17,066,247

기타자본잉여금	41,536,839	7,385,461

합 계	71,872,035	37,720,657

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,149,843)	(22,457,419)

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 공정가치측정 평가손익	(2,994,954)	(2,732,468)

기타포괄손익 공정가치측정 처분손익	164,284	164,283

지분법자본변동	225,187	(17,381)

합 계	(2,605,483)	(2,585,566)

(6) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	11,500,000	11,500,000

기업합리화적립금(*2)	5,848,000	5,848,000

시설확장적립금	22,200,000	22,200,000

기타임의적립금	1,030,000	1,030,000

연구및인력개발준비금(*3)	6,800,000	6,800,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	6,320,164	6,047,539

합 계	53,698,164	53,425,539

(*1) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 사업연도마다 현금배당액의 10%이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사는 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 결손보전 또는 자본전입 목적으로만 사용가능하였으나, 2002년 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.(*3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다.

24. 계약부채 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	예상고객환불	예상매출할인	선수수익	선수금	합계

기초금액	3,565,723	840,524	2,590,833	424,671	7,421,751

증감	(39,580)	8,133	1,138,749	11,634	1,118,936

기말금액	3,526,143	848,657	3,729,582	436,305	8,540,687

② 전기

(단위: 천원)

구분	예상고객환불	예상매출할인	선수수익	선수금	합계

기초금액	3,574,038	833,953	232,258	886,243	5,526,492

증감	(8,315)	6,571	2,358,575	(461,572)	1,895,259

기말금액	3,565,723	840,524	2,590,833	424,671	7,421,751

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식

상품매출	17,720,179	15,014,217

제품매출	30,390,805	29,626,693

기간에 걸쳐 인식

기타매출	5,001	19,355

임대수익	272,246	277,080

매출할인	(969,570)	(1,021,980)

판매장려금	(964,255)	(828,798)

합 계	46,454,406	43,086,567

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,698,139	4,591,296

퇴직급여	342,935	450,079

복리후생비	1,112,410	971,765

세금과공과	285,317	259,493

수도광열비	43,916	47,354

차량유지비	5,474	10,575

발송비	391,946	409,003

지급수수료	1,590,778	1,918,346

광고 및 판매촉진비	1,859,578	2,625,394

접대비	20,136	21,230

대손상각비(환입)	52,829	(321,455)

감가상각비	87,911	50,452

사용권자산상각비	86,547	101,836

무형자산상각비	233,796	149,939

보험료	113,706	130,363

수선비	130,312	138,877

통신비	45,628	46,364

여비교통비	699,562	685,995

교육훈련비	35,975	31,218

견본비	71,090	81,943

소모품비	24,433	20,925

용역비	992,107	992,520

임차료	15,809	30,950

기타	184,584	135,821

합계	13,124,918	13,580,283

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(2,106,197)	(855,377)

상품의 판매	12,990,129	10,961,834

원재료 및 소모품의 사용	5,877,629	6,332,028

종업원급여	8,434,020	7,953,823

감가상각 및 상각비용	1,214,438	985,765

광고 및 판매촉진비	1,859,578	2,625,394

물류비용	576,863	548,690

경상연구개발비	4,209,674	4,934,113

지급수수료	1,756,842	2,083,112

용역비	1,538,970	1,544,266

외주가공비	5,899,969	4,494,492

기타	1,681,137	1,893,092

매출원가, 경상연구개발비 및 판매관리비 합계	43,933,052	43,501,232

28. 영업외수익비용(1) 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,801	12,912

배당수익	375	375

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	33,747

외환차익	71,668	3,795

외화환산이익	11,545	8,753

합 계	89,389	59,582

(2) 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	467,632	497,515

리스부채 이자비용	6,471	8,908

외환차손	78,316	87,790

합 계	552,419	594,213

(3) 당사의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	20,400	27,501

유형자산처분손실	-	(657)

기부금	-	(37,050)

잡손실	(67,459)	(153,473)

합 계	(47,059)	(163,679)

29. 주당손익당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 이용된 손익:

포괄손익계산서상 당기순이익(손실)	419,998,128	(985,273,785)

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수:

가중평균발행주식수	32,000,000	32,000,000

가중평균자기주식수	5,791,399	5,864,302

가중평균유통보통주식수	26,208,601	26,135,698

기본주당이익(손실)	16	(38)

기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 30. 현금흐름표현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 인식	12,148	11,908

유형자산 취득 미지급금	52,900	131,000

무형자산 취득 미지급금	38,805	-

장기차입금 유동성대체	231,250	-

31. 우발부채와 약정사항(1) 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

당좌차월약정	신한은행	1,000,000	1,000,000

전자어음약정	신한은행	4,000,000	4,000,000

일반자금대출약정	신한은행 등	51,966,000	51,966,000

시설자금대출약정	신한은행	10,956,250	11,187,500

수입신용장-기한부	신한은행	2,849,000	2,929,600

수입신용장-일람불	신한은행	7,122,500	7,324,000

합 계	77,893,750	78,407,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유효한 보증보험계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

입찰보증 외	서울보증보험	224,641	284,641

(3) 중요한 소송사건당사 등을 피고로 하는 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	특수관계자명

관계기업	한 국	(주)바이오이노티스

한 국	에이앤펩(주)

기타특수관계자	한 국	(주)아트엠플러스

한 국	현대아이엔에스(주)

한 국	(주)현대내츄럴

한 국	(주)크리스텔라

한 국	현대비앤에프(주)

(2) 기중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당사와의 관계	매출 등	매입 등	배당금지급

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(주)바이오이노티스	관계기업	42,270	43,643	834,664	761,859	-	-

에이앤펩(주)	-	-	-	-	-	-

(주)아트엠플러스	기타특수관계기업	-	98	165,638	109,720	-	-

현대아이엔에스(주)	2,922	2,922	330,060	232,915	-	-

(주)현대내츄럴	2,588,923	2,339,628	550,804	520,447	-	-

(주)크리스텔라	518	518	3,300	9,350	-	-

현대비앤에프(주)	100	150	401,967	401,967	-	-

합 계	2,634,733	2,386,959	2,286,433	2,036,258	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당사와의 관계	매출채권및기타채권	매입채무및기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)바이오이노티스	관계기업	15,499	15,499	433,746	186,116

에이앤펩(주)	-	-	-	-

(주)아트엠플러스	기타특수관계기업	-	-	61,695	163,163

현대아이엔에스(주)	100	-	93,572	109,999

(주)현대내츄럴	2,678,583	2,340,797	223,323	364,398

(주)크리스텔라	-	-	4,430	6,740

현대비앤에프(주)	-	-	-	-

합계	2,694,182	2,356,296	816,766	830,416

(4) 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 정상시장가격을 기준으로 수행되고 있으며, 당분기말 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	보증제공자	당분기말	전기말

차입금 지급보증	최대주주	25,294,320	25,294,320

(6) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기 임원급여	135,940	140,440

퇴직급여	4,220	14,140

합 계	140,160	154,580

33. 영업부문 정보(1) 영업부문 일반사항당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화	주요고객

의약품	설포라제 등	약국, 도매상

식품 외	미에로화이바 등	대리점

(2) 영업부문의 재무 현황당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 영업손익에기초하여 평가됩니다. 당사 전체의 자금조달과 법인세는 기업 전체 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

(단위: 천원)

구 분	기 간	의약품	식품	기타	전 체

매출:

외부거래	당분기	39,495,470	2,421,771	1,902,434	43,819,675

전분기	36,159,722	3,073,299	1,466,587	40,699,608

특수관계자거래	당분기	-	2,586,161	48,572	2,634,733

전분기	-	2,331,342	55,616	2,386,958

총매출	당분기	39,495,470	5,007,931	1,951,005	46,454,406

전분기	36,159,722	5,404,641	1,522,203	43,086,566

성과:

영업이익	당분기	2,143,650	271,810	105,892	2,521,352

전분기	(348,001)	(52,014)	(14,650)	(414,665)

법인세비용차감전 순이익	당분기	1,746,434	221,444	86,271	2,054,149

전분기	(918,567)	(137,294)	(38,669)	(1,094,530)

자산:

감가상각비 및무형자산상각비	당분기	1,032,514	130,920	51,004	1,214,438

전분기	827,288	123,651	34,826	985,765

전체자산	당분기말	190,704,777	24,180,911	9,420,473	224,306,161

전기말	136,053,329	22,234,423	4,927,893	163,215,645

전체부채	당분기말	76,085,365	9,647,443	3,758,480	89,491,288

전기말	67,613,719	11,049,726	2,448,990	81,112,435

(3) 지역별정보당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. (4) 주요고객에 대한 정보당사는 고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10%이상을 차지하는 외부고객이 없으므로, 주요고객에 대한 정보로서 공시할 중요한 사항은 없습니다.