현대약품 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 현대약품 주식회사(이하 "당사")는 1965년 7월 16일에 시노카 등의 의약품과 미에로화이바 등의 건강기능음료의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1978년 5월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 16,000,000 천 원이며, 최대주주 및 특수관계인이 8,152,928주(25.48%) 의 지 분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준본 사업보고서의 재무제표 작성에 대한 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준은"III. 재무에 관한 사항"의 "1. 요약재무정보"의 "다. 재무정보 이용상의 유의점"을 참조하시기 바랍니다

3. 금융상품3-1 금융자산금융자산은 대여금및수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분되며 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산을 제외하고는 전액 대여금및수취채권만을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기	전 기 초

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	7,361,752	-	8,233,883	-	8,621,623	-

매출채권및기타채권	43,721,570	-	43,551,596	-	39,674,489	-

기타금융자산	107,155	-	241,304	-	100,070	-

소 계	51,190,477	-	52,026,783	-	48,396,182	-

비유동자산:

기타금융자산	1,348,888	-	1,465,220	-	4,011,294	-

매도가능금융자산	-	9,766,200	-	8,556,240	-	7,350,600

소 계	1,348,888	9,766,200	1,465,220	8,556,240	4,011,294	7,350,600

합 계	52,539,365	9,766,200	53,492,003	8,556,240	52,407,476	7,350,600

3-2 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 상각후원가로 측정되는금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기	전 기 초

유동부채:

매입채무및기타채무	22,044,130	17,384,453	15,193,385

차입금	21,000,000	29,453,103	26,935,855

기타금융부채	2,185,918	2,883,317	1,868,999

소 계	45,230,048	49,720,873	43,998,239

비유동부채:

매입채무및기타채무	636,149	809,924	936,894

합 계	45,866,197	50,530,797	44,935,133

3-3 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 수익: 이자수익 69,488 - - 69,488 배당금수익 - 148,289 - 148,289 외환차익 - - 143,023 143,023 외화환산이익 - - 1,362 1,362 소 계 69,488 148,289 144,385 362,162 비용: 이자비용 - - 727,196 727,196 외환차손 - - 214,759 214,759 외환환산손실 - - 13,066 13,066 소 계 - - 955,021 955,021 금융상품순손익 69,488 148,289 (810,636) (592,859) (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 수익: 이자수익 23,997 - - 23,997 배당금수익 - 123,754 - 123,754 외환차익 - - 169,837 169,837 외화환산이익 - - 78,435 78,435 매도가능금융자산처분이익 - 964,854 - 964,854 소 계 23,997 1,088,608 248,272 1,360,877 비용: 이자비용 - - 844,643 844,643 외환차손 - - 170,316 170,316 소 계 - - 1,014,959 1,014,959 금융상품순손익 23,997 1,088,608 (766,687) 345,918 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 단기성예금 7,361,752 8,233,883 8,621,623 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 매출채권 40,900,739 40,528,251 36,439,089 미수금 2,820,831 3,023,345 3,235,401 합 계 43,721,570 43,551,596 39,674,490 5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 매출채권및기타채권 총장부금액 44,651,289 44,136,499 39,945,965 대손충당금 (929,719) (584,903) (271,475) 매출채권및기타채권 순장부금액 43,721,570 43,551,596 39,674,490 5-3 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 584,903 271,475 대손상각비 353,510 313,428 제각액 (8,694) - 기말금액 929,719 584,903 5-4 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 합 계 당 기 41,768,049 2,883,240 44,651,289 전 기 42,233,586 1,902,914 44,136,500 전 기 초 38,717,374 1,228,590 39,945,964 5-5 금융상품의 제거당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 사 유 매출채권(*1) - 8,453,103 5,935,855 소구의무부담 (*1) 당 사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있 습니다( 주석 16 참조 ). 6. 재고자산 6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 상 품 6,278,820 6,571,130 6,163,686 제 품 5,952,624 4,817,329 6,484,431 재공품 1,457,245 1,507,523 931,280 원재료 2,552,020 3,386,117 2,549,260 부재료 491,867 539,346 647,961 저장품 22,702 25,113 24,834 미착재료 698,070 80,839 68,234 합 계 17,453,348 16,927,397 16,869,686 한편 당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 54,024,439 천원(전기: 56,180,771 천 원)이며, 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산평가충 당금은 212,873 천원(전기: 424,259천원)입니다. 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 선급금 - 24,948 - 선급비용 748,177 1,405,582 96,272 합 계 748,177 1,430,530 96,272 8. 매 도가능금융자산 8-1 당사의 매도가능금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,556,240 7,350,600 취득 3,008,450 271,856 처분 - (2,432,189) 자본으로 계상한 세전평가손익 (1,798,490) 3,365,973 기말금액 9,766,200 8,556,240 8-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 시장성있는 지분상품: 환인제약 9,071,328 9,735,600 8,223,212 8,525,640 8,223,212 7,320,000 소 계 9,071,328 9,735,600 8,223,212 8,525,640 8,223,212 7,320,000 시장성없는 지분상품: (*1) 현대 I＆S 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 13,000 대한약품공업협회 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 현대B 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 (주)바이오파마티스 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 소 계 30,600 30,600 30,600 30,600 30,600 30,600 합 계 9,101,928 9,766,200 8,253,812 8,556,240 8,253,812 7,350,600 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거 나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산을 원가로 측정하였습니다. 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(*1) - 252,761 - 132,369 - 2,402,446 미수수익 107,155 - 241,304 - 100,070 - 보증금(*2) - 1,096,127 - 1,332,850 - 1,608,848 합 계 107,155 1,348,888 241,304 1,465,219 100,070 4,011,294 (*1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융기관예치금 중 3,000 천원 (전기: 3,000천 원, 전기초: 3,000천원)은 당좌개설보증금입니다. (*2) 보증금은 주로 사택 및 사무실임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장 이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가 로 인식하고 있습니다. 10. 관계기업투자 10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당 기 에이엔펩(주) 한국 아미노보호기 생산판매 40.35% 372,780 1,242,370 (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 전 기 에이엔펩(주) 한국 아미노보호기 생산판매 40.35% 372,780 1,171,954 (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 전 기 초 에이엔펩(주) 한국 아미노보호기 생산판매 49.41% 280,000 1,076,762 10-2 당기 중 당사의 관계기업투자 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 1,171,954 1,076,762 취득 - 388,563 처분 - (534,840) 관계기업에 대한 지분법이익 70,416 241,469 기말 장부금액 1,242,370 1,171,954 10-3 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 구분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 에이엔펩(주) 당기 5,245,226 2,166,429 3,078,797 2,579,728 174,503 전기 4,929,165 2,024,871 2,904,294 2,497,449 210,663 전기초 2,631,487 435,650 2,195,837 3,445,992 335,335 11. 투자부동산11-1 당사의 투자부동산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초 18,119,684 2,928,380 21,048,064 기말 18,119,684 2,928,380 21,048,064 감가상각누계액: 기초 - 1,435,028 1,435,028 감가상각비 - 131,133 131,133 기말 - 1,566,161 1,566,161 장부금액: 기초 18,119,684 1,493,352 19,613,036 기말 18,119,684 1,362,219 19,481,903 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초 18,119,684 2,928,380 21,048,064 기말 18,119,684 2,928,380 21,048,064 감가상각누계액: 기초 - 1,303,895 1,303,895 감가상각비 - 131,133 131,133 기말 - 1,435,028 1,435,028 장부금액: 기초 18,119,684 1,624,485 19,744,169 기말 18,119,684 1,493,352 19,613,036 11-2 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 867,968 879,849 임대비용 338,994 331,089 11-3 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 당 기 전 기 전 기 초 당 기 전 기 전 기 초 토 지 임대부동산 18,119,684 18,119,684 18,119,684 12,536,034 11,723,263 11,471,087 12. 유형자산12-1 당사의 유형자산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 17,656,608 18,448,226 2,352,180 10,798,741 240,199 12,090,247 1,112,653 62,698,854 취득 - - - 124,800 - 1,134,010 1,301,336 2,560,146 처분 (28,910) (35,608) - - (60,651) - (105,210) (230,379) 대체 - - 52,000 888,000 - 177,800 (2,205,900) (1,088,100) 기말 17,627,698 18,412,618 2,404,180 11,811,541 179,548 13,402,057 102,879 63,940,521 감가상각누계액: 기초 - 9,679,434 964,608 9,206,790 219,482 9,628,406 - 29,698,720 감가상각비 - 620,903 96,096 745,809 4,543 826,644 - 2,293,995 처분 - (22,363) - - (44,478) - - (66,841) 기말 - 10,277,974 1,060,704 9,952,599 179,548 10,455,050 - 31,925,875 장부금액: - 기초 17,656,608 8,768,792 1,387,572 1,591,951 20,717 2,461,841 1,112,653 33,000,133 기말 17,627,698 8,134,643 1,343,476 1,858,941 - 2,947,007 102,879 32,014,645 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 17,714,428 18,520,444 2,114,120 10,397,326 240,199 11,108,790 142,393 60,237,700 취득 - - - 73,915 - 711,508 1,805,770 2,591,193 처분 (57,820) (72,218) - - - - - (130,038) 대체 - - 238,060 327,500 - 269,950 (835,510) - 기말 17,656,608 18,448,226 2,352,180 10,798,741 240,199 12,090,248 1,112,653 62,698,855 감가상각누계액: 기초 - 9,096,019 872,012 8,445,863 206,752 8,962,461 - 27,583,107 감가상각비 - 625,025 92,596 760,927 12,730 665,946 - 2,157,224 처분 - (41,610) - - - - - (41,610) 기말 - 9,679,434 964,608 9,206,790 219,482 9,628,407 - 29,698,721 장부금액: 기초 17,714,428 9,424,425 1,242,108 1,951,463 33,447 2,146,329 142,393 32,654,593 기말 17,656,608 8,768,792 1,387,572 1,591,951 20,717 2,461,841 1,112,653 33,000,133 12-2 보고기간종료일 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및 건물(투자부동산 포함)에는 채권최 고액 20,248,160 천원(전기: 19,798,880천원, 전기초: 19,902,200천원)의 근저당권 및 전세권이 설정되어 있습니다 . 12-3 보고기간종료일 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 12,927,425 천 원(전기: 11,959,925천원, 전기초: 11,644,545천원)입니다 . 12-4 보험가입현황 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산, 유형자산("유형자산 등") 및 재고자산에 관련된 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 당 기 전 기 전 기 초 화 재 보 험 재고자산 KB손해보험 등 15,891,000 17,691,000 17,992,000 유형자산 등 KB손해보험 등 40,051,962 38,869,962 38,287,402 합 계 55,942,962 56,560,962 56,279,402 상기보험 이외에 당사는 종업원에 대한 산재보험 및 보유차량에 대한 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 29,618 3,553,766 1,666,306 5,249,690 증가금액 8,999 1,961,643 - 1,970,642 상각금액 (13,204) (761,428) - (774,632) 대체금액 - 1,088,101 - 1,088,101 기말금액 25,413 5,842,082 1,666,306 7,533,801 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 40,813 2,625,212 1,666,306 4,332,331 증가금액 6,210 1,526,998 - 1,533,208 손상차손 - (150,000) - (150,000) 상각금액 (17,405) (448,444) - (465,849) 기말금액 29,618 3,553,766 1,666,306 5,249,690 13-2 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.13-3 보고기간종료일 현재 당사의 주요 무형자산의 장부가액 및 잔존상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 당 기 25,413 5,842,082 1,666,306 7,533,801 전 기 29,618 3,553,766 1,666,306 5,249,690 잔존상각기간 5~10년 3 ~ 10년 비한정 내 용 특허권 등 개발비, 독점판매권 및ERP 구축비용 등 골프회원권 등 13-4 보고기간종료일 현재 기타무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 자산명 구 분 장부금액 잔여 상각기간 진행단계 기타무형자산 설포라제CR(*2) 개량신약 373,793 8년 판매 중 로티미브정 개량신약 593,333 8년 판매 중 도네페질 개량신약 192,500 8년 판매 중 레보투스(*1) 개량신약 878,062 8년 임상 3 상 라코펫 개량신약 242,500 8년 판매 중 하노키올 외 2 개량신약 207,000 8년 개발 중 합계 2,487,188 (*1) 레보투스는 호흡기 질환치료제로, 임상 3상 진행중으로, 아직 상용화되지 않았습니다.(*2) 설포라제CR는 호흡기 질환치료제로, 2017년 발매하여 판매 중에 있습니다. 13-5 보고기간종료일 현재 기타무형자산 중 독점판매권 취득 등으로 인해 외부에 지급된 금액의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산명 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 잔여 상각기간 판매중 2,598,875 (811,542) - 1,787,333 3년 ~ 15년 개발중 744,944 - (150,000) 594,944 - 합계 3,343,819 (811,542) (150,000) 2,382,277 (*) 일부 독점판매권에 대하여 개발완료 후 판매되는 일정기간에 대하여 최소구매수량 약정이 존재합니다. (단위: 천원) 자산명 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 잔여 상각기간 판매중 1,708,444 (434,685) - 1,273,759 4년 개발중 329,794 - (150,000) 179,794 - 합계 2,038,238 (434,685) (150,000) 1,453,553 (*) 일부 독점판매권에 대하여 개발완료 후 판매되는 일정기간에 대하여 최소구매수량 약정이 존재합니다.13-6 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 경상연구개발비 13,585,756 12,515,272 13-7 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 12,952,052 - 11,020,979 - 9,906,810 - 미지급금 9,092,079 636,149 6,363,474 809,924 5,286,574 936,894 합 계 22,044,131 636,149 17,384,453 809,924 15,193,384 936,894 15. 정부보조금15-1 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 기초잔액 1,123,723 1,065,604 1,309,330 기중수령 2,903,463 32,879 739,343 손익인식(비용상계) (3,062,487) 525,857 (858,757) 상환(종료) (328,550) (500,617) (124,312) 기말잔액 636,149 1,123,723 1,065,604 유동성 정부보조금 - 313,799 128,710 비유동성 정부보조금 636,149 809,924 936,894 합계 636,149 1,123,723 1,065,604 15-2 당사는 정부보조금과 관련하여 반환이 예상되는 금액을 매입채무및기타채무 중 장기미지급금으로 인식하고 있습니다. 16. 차입금16-1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기연이자율(%) 당 기 전 기 전 기 초 운영자금 한국산업은행 3개월CD금리 + 1.31 10,000,000 10,000,000 10,000,000 하나은행 6개월금융채 + 1.65 2,000,000 2,000,000 2,000,000 농협은행 6개월 CD금리 + 1.50 3,000,000 3,000,000 3,000,000 국민은행 3개월CD금리 + 1.84 4,000,000 4,000,000 4,000,000 시설자금 신한은행 1년금융채 + 0.90 2,000,000 2,000,000 2,000,000 상업어음할인(*1) 신한은행 등 3.45 ~ 3.80 - 8,453,103 5,935,855 합 계 21,000,000 29,453,103 26,935,855 (*1) 당사는 신한은행 등 금융기관과 상업어음할인 약정을 체결하였으며, 금융기관 에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차 입금으로 계상하고 있습니다. 16-2 부동산 담보 제공 등 상기 차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물(투자부동산 포함)이 담보로 제공되어 있으며(주석 12 참조), 최대주주로부터 39,423,120천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 . 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 미지급비용 1,373,538 941,009 877,465 예수보증금 812,380 1,942,308 991,534 합 계 2,185,918 2,883,317 1,868,999 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 예수금 1,333,210 1,233,179 1,177,515 미지급배당금 1,884 2,242 2,525 합 계 1,335,094 1,235,421 1,180,040 19. 충당부채 19-1 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 반품충당부채 2,525,197 2,180,361 1,853,619 19-2 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,180,361 1,853,619 발생액 870,231 898,861 사용액 (525,395) (572,119) 기말금액 2,525,197 2,180,361 당사는 과거의 반품률과 당기 원가율을 이용하여 반품충당부채를 설정하고 있습니 다. 불량으로 인한 반품은 전액 폐기하므로 예상 반품매출액을 매출에서 차감하여 모두 충당부채로 설정하고, 재판매가 가능한 반품은 예상 반품매출액에 원가율을 적용하여 매출총이익에 해당하는 부분을 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 순확정급여부채당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 20-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 확정급여채무의 현재가치 19,918,321 18,642,659 17,267,576 사외적립자산의 공정가치 (12,078,769) (12,403,650) (12,558,880) 순확정급여부채 7,839,552 6,239,009 4,708,696 20-2 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,072,423 1,919,888 순확정급여부채의 순이자 215,011 149,821 합 계 2,287,434 2,069,709 20-3 당사의 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 18,642,659 17,267,576 당기근무원가 2,072,423 1,919,888 이자비용 542,842 433,060 퇴직급여 지급액 (1,809,833) (1,169,367) 순확정급여부채의 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동 - 187,706 재무적 가정의 변동 (109,493) (434,017) 경험조정 579,723 437,813 기말금액 19,918,321 18,642,659 20-4 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 12,403,650 12,558,881 기여금납입액 500,000 700,000 사외적립자산의 기대수익 327,831 283,239 퇴직급여 지급액 (970,762) (1,013,711) 순확정급여부채의 재측정요소: 경험조정 (181,950) (124,759) 기말금액 12,078,769 12,403,650 20-5 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 현금및현금성자산 12,067,570 12,389,866 12,543,788 기타 11,199 13,784 15,093 합 계 12,078,769 12,403,650 12,558,881 20-6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 전 기 초 기대임금상승률 3.50% 4.00% 4.00% 할인율(*1) 2.70% 3.10% 2.70% (*1) 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여 채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 20-7 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (1,071,235) 1,211,931 임금상승률 1% 1,189,727 (1,073,202) (단위: 천원) 구 분 순확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (995,891) 1,127,736 임금상승률 1% 1,106,023 (996,801) 21. 자본금과 잉여금 21-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 500원 발행주식수 32,000,000주 28,000,000주 28,000,000주 보통주자본금 16,000,000 14,000,000 14,000,000 당사는 당기 중 일반공모 유상증자로 신주 4,000,000주를 발행하였으며, 이로 인해 주식발행총수는 28,000,000주에서 32,000,000주로 증가하였고, 자 본금 2,000백만원과 자본잉여금 9,333백만원이 증가하였습니다. 21-2 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 발행주식수 자기주식 기초 28,000,000 4,416,660 28,000,000 3,886,488 유상증자 4,000,000 - - - 자기주식 취득 - 684,952 - 530,172 자기주식 처분 - (482,721) - - 기말 32,000,000 4,618,891 28,000,000 4,416,660 21-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 주식발행초과금 13,085,742 3,752,920 3,752,920 관계기업자본잉여금 183,207 183,207 183,207 재평가적립금(*1) 17,066,247 17,066,247 17,066,247 기타자본잉여금(*2) 2,632,610 2,632,610 2,632,610 자기주식처분이익 2,412,796 1,224,514 1,224,514 합 계 35,380,602 24,859,498 24,859,498 (*1) 당사는 1979년 12월 1일자로 실시한 자산재평가 결과 103,744천원의 재평가적 립금을 적립하였습니다. 또한, 2000년 12월 1일자로 자산재평가법에 의하여 자 산재평가를 실시하여 자산재평가차액 17,482,983천원이 발생하였으며 관련 자 산재평가세 등을 차감한 후 잔액 16,962,503천원을 재평가적립금으로 계상하였 습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니 다.(*2) 당사는 자기주식의 처분으로 인하여 발생한 자기주식처분이익에 대하여 법인세 효과 차감 후 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 21-4 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 자기주식 (16,605,572) (15,152,332) (12,795,855) 21-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 매도가능금융자산평가손익 518,132 1,920,954 (704,505) 21-6 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 이익준비금(*1) 11,500,000 11,500,000 11,500,000 기업합리화적립금(*2) 5,848,000 5,848,000 5,848,000 시설확장적립금 22,200,000 22,200,000 22,200,000 기타임의적립금 24,730,000 27,130,000 27,830,000 연구및인력개발준비금(*3) 6,800,000 6,800,000 6,800,000 미처리결손금 (18,245,007) (16,850,792) (14,516,959) 합 계 52,832,993 56,627,208 59,661,041 (*1) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사는 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 결손 보전 또는 자본전입 목적으로만 사용가능하였으나, 2002년 중 동 규정의 폐지 로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금에 서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있 습니다. 21-7 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (16,850,792) (14,516,959) 당기순이익 (2,106,348) (1,641,757) 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후) (508,700) (246,684) 이익잉여금처분액 1,220,833 (445,392) 기타임의적립금 2,400,000 700,000 배당금 (1,179,167) (1,145,392) 기말금액 (18,245,007) (16,850,792) 21-8 당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 주당액면금액 500원 500원 500원 보통주 주당 배당금액 45원 50원 47.5원 보통주배당율 9% 10% 9.5% 배당대상보통주식수 27,381,109 23,583,340 24,113,512 배당금액 1,232,150 1,179,167 1,145,392 21-9 이익잉여금(결손금)처분계산서 (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금(결손금) 633,351,683 (1,007,718,733) 1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금) 213,114,267 (2,219,380,983) 2. 당기순이익 928,937,476 1,458,346,748 3. 보험수리적손익 (508,700,060) (246,684,498) II.임의적립금등의이입액 2,000,000,000 2,400,000,000 1. 임의적립금 이입 2,000,000,000 2,400,000,000 III. 이익잉여금처분액 1,232,149,905 1,179,167,000 1. 배당금 1,232,149,905 1,179,167,000 IV. 차기이월미처분이익잉여금 1,401,201,838 213,114,267 당 기 와 전기의 이익잉여금처분계산서는 각각 2019년 2월 11일 자와 2018년 2월 5일자 정기주주총회에서 확정된 것으로, 주석34에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있지 않습니다. 22. 매출액당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 50,818,555 53,842,392 제품매출 95,113,608 87,351,849 임대수익 867,968 879,849 매출할인 (3,191,903) (3,157,713) 판매장려금 (12,817,459) (11,332,744) 합 계 130,790,769 127,583,633 23. 비용의 성격별 내역23-1 당사의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 완제품 및 재공품의 변동 (1,085,017) 1,090,859 상품의 판매 32,092,215 34,752,361 원재료 및 소모품의 사용 23,017,241 20,337,551 종업원급여 28,383,822 29,715,242 감가상각 및 상각비용 3,199,760 2,754,279 광고 및 판매촉진비 10,399,029 10,569,140 물류비용 1,287,892 1,229,587 경상연구개발비 13,585,756 12,515,272 기타 22,567,044 15,844,085 매출원가, 경상연구개발비 및 판매관리비 합계 133,447,742 128,808,376 23-2 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 20,828,651 22,411,713 퇴직급여 2,287,434 2,069,708 복리후생비 5,267,737 5,233,821 합 계 28,383,822 29,715,242 24. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 16,541,359 15,362,871 퇴직급여 1,568,463 1,386,243 복리후생비 4,699,932 4,352,804 세금과공과 569,728 578,512 수도광열비 153,802 144,800 차량유지비 46,107 33,163 발송비 1,186,591 1,210,874 지급수수료 2,395,449 2,146,941 판매촉진비 1,807,585 2,157,065 접대비 184,188 227,870 대손상각비 353,510 313,428 감가상각비 362,572 345,540 무형자산상각비 774,632 465,848 보험료 438,019 378,228 수선비 280,647 185,540 통신비 219,301 218,783 여비교통비 3,146,763 3,090,556 교육훈련비 1,282,606 1,136,242 광고선전비 8,591,444 8,412,074 견본비 171,557 225,777 소모품비 153,688 135,684 용역비 3,325,762 3,867,789 임차료 473,871 425,611 기타 811,923 532,475 합 계 49,539,499 47,334,718 25. 영업외수익비용25-1 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 69,488 23,997 배당수익 148,289 123,754 외환차익 143,023 169,836 외화환산이익 1,361 78,435 매도가능금융자산처분이익 - 964,854 합 계 362,161 1,360,876 25-2 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 727,196 844,643 외환차손 214,759 170,316 외화환산손실 13,066 - 합 계 955,021 1,014,959 25-3 당사의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 31,416 72,680 잡이익 329,199 225,363 지분법적용투자주식처분손실 - (276,169) 재고자산폐기손실 (6,390) (729,454) 유형자산처분손실 (8,244) (20,609) 무형자산손상차손 - (150,000) 기부금 - (700) 잡손실 (296,664) (294,861) 합 계 49,316 (1,173,750) 26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 26-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 26-2 당사의 손익에 반영된 법인세비용(효익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 677,196 630,251 법인세추납액 1,216 604 일시적 차이 등으로 인한 이연법인세변동액 (1,906,155) (129,269) 총 법인세효과 (1,227,743) 501,586 자본에 직접 반영된 법인세비용 203,991 (670,936) 법인세비용 (1,023,752) (169,351) 2 6-3 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (3,130,100) (1,811,108) 적용세율에 따른 법인세 (*) (당기: 21.6%, 전기: 21.58%) (676,108) (390,784) 조정사항: 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 237,210 709,630 세액공제 (530,280) (500,172) 기타 (세율차이 등) (54,574) 11,975 법인세비용(수익) (1,023,752) (169,351) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (*) 전기 및 당기는 법인세 효익이 발생함에 따라 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순 손익)을 산출하지 아니하였습니다. 26-4 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 당기말 이연법인세자산(부채) 당기초 당기말 차감할 일시적차이: 외상매출금 18,278,188 11,568,925 7,527,880 22,319,233 4,021,201 4,910,231 대손충당금 - 292,832 - 292,832 - 64,423 재고자산평가충당금 424,259 212,873 424,259 212,873 93,337 46,832 매도가능금융자산손상차손 720,000 - - 720,000 158,400 158,400 반품충당부채 2,180,361 2,525,197 2,180,361 2,525,197 479,679 555,543 미지급비용 920,229 922,398 920,229 922,398 202,450 202,928 순확정급여채무 4,901,211 2,439,614 - 7,340,825 1,078,266 1,614,981 국고보조금 1,123,723 636,149 1,123,723 636,149 247,219 139,953 감가상각비 1,659,839 658,691 113,964 2,204,566 365,165 485,005 무형자산상각비 434,684 621,110 - 1,055,794 95,632 232,276 소 계 30,642,494 19,877,789 12,290,416 38,229,867 6,741,349 8,410,572 가산할 일시적차이: 미수수익 (49,015) (87,366) (49,015) (87,366) (10,783) (19,221) 관계기업투자 (490,068) (70,416) - (560,484) (53,906) (61,652) 지분법자본잉여금 (234,880) - - (234,880) (51,674) (51,674) 토지재평가차익 (200,428) - - (200,428) (44,094) (44,094) 매도가능금융자산 (2,462,761) - (1,798,490) (664,271) (541,808) (146,140) 토지 (7,865,893) - - (7,865,893) (1,730,496) (1,730,496) 건물 (1,669,403) - - (1,669,403) (367,269) (367,269) 투자부동산_토지 (5,918,722) - - (5,918,722) (1,302,119) (1,302,119) 투자부동산_건물 (245,353) - - (245,353) (53,978) (53,978) 무형자산 (1,413,793) (815,150) - (2,228,943) (311,035) (490,368) 소 계 (20,550,316) (972,932) (1,847,505) (19,675,743) (4,467,162) (4,267,011) 이월세액공제 1,062,233 567,060 530,280 1,099,013 1,062,233 1,099,013 인식한 이연법인세자산 6,741,349 8,410,572 인식한 이연법인세부채 (4,467,162) (4,267,011) 합 계 3,336,420 5,242,574 당사는 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 세액공제를 1,099,013 천원 보유하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 이연법인세자산(부채) 전기초 전기말 차감할 일시적차이: 외상매출금 16,736,706 9,738,512 8,197,030 18,278,188 3,682,075 4,021,201 재고자산평가충당금 471,111 424,259 471,111 424,259 103,644 93,337 매도가능금융자산손상차손 720,000 - - 720,000 158,400 158,400 반품충당부채 1,853,619 2,180,361 1,853,619 2,180,361 407,796 479,679 미지급비용 857,516 920,229 857,516 920,229 188,654 202,450 순확정급여채무 3,182,036 1,719,175 - 4,901,211 700,048 1,078,266 국고보조금 1,065,605 1,123,723 1,065,605 1,123,723 234,433 247,219 매도가능금융자산 903,212 - 3,365,973 (2,462,761) 198,707 (541,808) 감가상각비 1,172,798 649,609 162,568 1,659,839 258,016 365,165 미지급금 383,472 383,472 - 84,364 - 무형자산상각비 205,666 229,018 - 434,684 45,247 95,632 소 계 27,551,741 16,984,886 16,356,894 28,179,733 6,061,384 6,199,541 가산할 일시적차이: 미수수익 (100,070) (29,226) (80,281) (49,015) (22,015) (10,783) 관계기업투자 (561,884) (241,469) (313,285) (490,068) (61,807) (53,906) 지분법자본잉여금 (234,880) - - (234,880) (51,674) (51,674) 토지재평가차익 (200,428) - - (200,428) (44,094) (44,094) 토지 (7,865,893) - - (7,865,893) (1,730,496) (1,730,496) 건물 (1,669,403) - - (1,669,403) (367,269) (367,269) 투자부동산_토지 (5,918,722) - - (5,918,722) (1,302,119) (1,302,119) 투자부동산_건물 (245,353) - - (245,353) (53,978) (53,978) 무형자산 (1,333,999) (179,794) (100,000) (1,413,793) (293,480) (311,035) 소 계 (18,130,632) (450,489) (493,566) (18,087,555) (3,926,932) (3,925,354) 이월세액공제 1,072,700 489,705 500,172 1,062,233 1,072,700 1,062,233 인식한 이연법인세자산 6,061,384 6,199,541 인식한 이연법인세부채 (3,926,932) (3,925,354) 합 계 3,207,152 3,336,420 26-5 당기 및 전기 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역과 당기 및 전기 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 총증감액 법인세효과 총증감액 법인세효과 총증감액 법인세효과 매도가능금융자산평가손익 (1,798,490) 395,668 3,365,973 (740,514) (2,854,800) 628,056 보험수리적손익 (652,180) 143,480 (316,262) 69,578 (1,303,122) 286,686 자기주식처분이익 1,523,439 (335,157) - - 664,193 (146,122) 합 계 (927,231) 203,991 3,049,711 (670,936) (3,493,729) 768,620 27. 주당손 실 당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 계산에 이용된 이익: 포괄손익계산서상 당기순이익 (2,106,347,792) (1,641,756,877) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 가중평균발행주식수 31,890,411 28,000,000 가중평균자기주식수 4,084,189 4,292,603 가중평균유통보통주식수 27,806,222 23,707,397 기본주당이익 (76) (69) 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래28-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 소재지 특수관계자명 관계기업 한 국 에이엔펩(주) 기타특수관계자 한 국 (주)바이오파마티스 한 국 (주)아트엠플러스 한 국 현대아이엔에스(주) 한 국 (주)현대내츄럴 한 국 (주)크리스텔라 한 국 현대B(주) 28-2 기중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출 등 매입 연구개발비 지급수수료 등 배당금지급 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 37,977 35,960 865,000 621,750 50,000 150,000 606,926 455,642 1,157 1,099 (주)아트엠플러스 4,800 4,800 - - - - 1,225,196 1,113,015 8,168 7,759 현대아이엔에스(주) 3,000 3,000 - - - - 794,619 1,849,338 - - (주)현대내츄럴 7,512,397 7,638,482 - - - - 1,824,701 1,953,329 - - (주)크리스텔라 - - - - - - 76,500 69,000 - - 현대B(주) 600 600 - - - - 1,392,498 1,248,283 - - 합 계 7,558,774 7,682,842 865,000 621,750 50,000 150,000 5,920,440 6,688,607 9,325 8,858 28-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 당 기 전 기 전 기 초 당 기 전 기 전 기 초 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 - 3,714 - 908,638 430,928 271,903 (주)아트엠플러스 - - - 122,163 110,756 125,941 현대아이엔에스(주) - - - 63,161 242,096 59,379 (주)현대내츄럴 534,111 1,770,465 1,428,874 2,614 - 6,600 (주)크리스텔라 - - - 14,850 19,800 19,800 현대B(주) - - - 10,227 1,509 1,509 합 계 534,111 1,774,179 1,428,874 1,121,653 805,089 485,132 28-4 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 정상시장가격을 기준으로 수행되고 있으며, 보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.28-5 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 당 기 전 기 전 기 초 차입금 지급보증 최대주주 39,423,120 37,092,160 37,815,400 28-6 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기 임원급여 1,137,031 1,099,023 퇴직급여 122,885 116,648 합 계 1,259,916 1,215,671 29. 우발채무와 약정사항29-1 당사는 보고기간종료일 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 기 전 기 전 기 초 상업어음할인약정 신한은행 등 10,000,000 10,000,000 8,000,000 당좌차월약정 신한은행 1,000,000 1,000,000 1,000,000 전자어음약정 신한은행 4,000,000 4,000,000 4,000,000 일반자금대출약정 신한은행, 하나은행 11,000,000 11,000,000 11,000,000 수입신용장 신한은행 7,852,600 7,576,800 8,179,500 합 계 33,852,600 33,576,800 32,179,500 29-2 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 당 기 전 기 전 기 초 계약이행보증 농협은행 - 1,200,000 1,200,000 입찰보증 외 서울신용보증보험 - 2,250 8,200 합 계 - 1,202,250 1,208,200 30. 부문별정보 30-1 영업부문 일반사항당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 주요고객 의약품 테놀민 등 약국, 도매상 식 품 미에로화이바 등 대리점 30-2 영업부문의 재무 현황 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사 전체의 자금조달과 법인세는 기업 전체 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 기 간 의약품 식 품 전 체 매출: 외부거래 당 기 107,845,051 15,386,945 123,231,996 전 기 104,818,967 15,081,824 119,900,791 특수관계자거래 당 기 46,377 7,512,397 7,558,774 전 기 44,360 7,638,482 7,682,842 총매출 당 기 107,891,428 22,899,342 130,790,770 전 기 104,863,327 22,720,306 127,583,633 성과: 영업이익 당 기 (2,191,780) (465,193) (2,656,973) 전 기 (1,006,639) (218,104) (1,224,743) 법인세비용차감전 순이익 당 기 (2,582,070) (548,030) (3,130,100) 전 기 (1,488,583) (322,525) (1,811,108) 자산: 감가상각비 및 무형자산상각비 당 기 2,639,535 560,225 3,199,760 전 기 2,263,792 490,487 2,754,279 전체자산 당기말 120,525,589 25,580,870 146,106,459 전기말 117,420,469 25,441,010 142,861,479 전체부채 당기말 47,828,893 10,151,410 57,980,303 전기말 49,813,307 10,792,844 60,606,151 30-3 지역별정보당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 및 매도가능금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 경영자는 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.31-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 매입채무및기타채무, 차입금, 매도가능금융자산입니다. (1) 이자율변동위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 21,000,000천원(전기 21,000,000천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 연이자율 1%하락시 연이자율 1%상승시 연이자율 1%하락시 연이자율 1%상승시 이자비용 210,000 (210,000) 210,000 (210,000) 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부차입금이 전체 차입금에서 차지하는 비중은 약 100 %( 전기 71.3%)수준이며, 이외의 차입금은 대부분만기가 1년 이내에 도래하므로 시장이자율의 변동 이 당사 금융부채의 공정가치에 미치는 영향은 미미합니다.(2) 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 국외로 부터의 원재료 매입활동 등으로 인해 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화종류 당 기 전 기 전 기 초 자 산 부 채 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 5 672,990 - 332,452 - 622,432 EUR - 69,835 - - - 76,011 GBP - - - 7,163 - 7,426 JPY - 712 - 1,526 - - CHF - - - - - 176,480 합 계 5 743,537 - 341,141 - 882,349 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD (33,649) 33,649 (16,623) 16,623 (31,122) 31,122 EUR (3,492) 3,492 - - (3,801) 3,801 GBP - - (358) 358 (371) 371 JPY (36) 36 (76) 76 - - CHF - - - - (8,824) 8,824 합 계 (37,177) 37,177 (17,057) 17,057 (44,118) 44,118 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 10% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전 기 초 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세효과차감전 기타포괄손익 973,560 (973,560) 852,564 (852,564) 732,000 (732,000) 법인세효과 (214,183) 214,183 (187,564) 187,564 (161,040) 161,040 법인세효과차감후 기타포괄손익 759,377 (759,377) 665,000 (665,000) 570,960 (570,960) 31-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발행할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 영업부문이 위치하는국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험에 대한 최대노출도는 주석 3에서 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 금융자산현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 보증금 등으로 구성되는 당사의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 현금성자산 및 장단기금융상품을 신한은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31-3 유동성위험유동성 위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월 및 상업어음할인약정 등을 체결하고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 차입금 - 21,000,000 - 21,000,000 매입채무및기타채무 21,729,111 315,020 636,149 22,680,280 기타금융부채 153,984 2,031,934 - 2,185,918 합 계 21,883,095 23,346,954 636,149 45,866,198 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 차입금 5,428,838 24,024,265 - 29,453,103 매입채무및기타채무 17,195,874 188,579 809,924 18,194,377 기타금융부채 655,052 2,228,265 - 2,883,317 합 계 23,279,764 26,441,109 809,924 50,530,797 초> (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 차입금 2,135,545 24,800,310 - 26,935,855 매입채무및기타채무 14,934,913 258,472 936,894 16,130,279 기타금융부채 135,743 1,733,256 - 1,868,999 합 계 17,206,201 26,792,038 936,894 44,935,133 31-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 전 기 전 기 초 순부채: 매입채무및기타채무 22,680,280 18,194,377 16,130,279 차입금 21,000,000 29,453,103 26,935,855 기타금융부채 2,185,918 2,883,317 1,868,999 차감: 현금및현금성자산 7,361,752 8,233,883 8,621,623 순부채합계 38,504,446 42,296,914 36,313,510 자기자본 88,126,155 82,255,328 85,020,179 순부채및자기자본 126,630,601 124,552,242 121,333,689 부채비율 30.4% 34.0% 29.9% 32. 공정가치 32-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전기초 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 현금및현금성자산 7,361,752 7,361,752 8,233,883 8,233,883 8,621,623 8,621,623 매출채권 40,900,738 40,900,738 40,528,251 40,528,251 36,439,089 36,439,089 미수금 2,820,831 2,820,831 3,023,345 3,023,345 3,235,401 3,235,401 미수수익 107,155 107,155 241,304 241,304 100,070 100,070 매도가능금융자산 9,766,200 9,766,200 8,556,240 8,556,240 7,350,600 7,350,600 금융기관예치금 252,761 252,761 132,369 132,369 2,402,446 2,402,446 보증금 1,096,127 1,096,127 1,332,850 1,332,850 1,608,848 1,608,848 매입채무 12,952,052 12,952,052 11,020,979 11,020,979 9,906,810 9,906,810 미지급금 9,728,228 9,728,228 7,173,398 7,173,398 6,223,469 6,223,469 단기차입금 21,000,000 21,000,000 29,453,103 29,453,103 26,935,855 26,935,855 미지급비용 1,373,538 1,373,538 941,009 941,009 877,465 877,465 예수보증금 812,380 812,380 1,942,308 1,942,308 991,534 991,534 32-2 공정가치 서열체계(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 1 (*1) 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산 - 9,766,200 - 9,735,600 - - - 30,600 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 7,361,752 - - - 7,361,752 - - - 매출채권 40,900,738 - - - - - 40,900,738 - 미수금 2,820,831 - - - - - 2,820,831 - 금융기관예치금 - 252,761 - - - - - 252,761 미수수익 107,155 - - - - - 107,155 - 보증금 - 1,096,127 - - - - - 1,096,127 매입채무 12,952,052 - - - - - 12,952,052 - 미지급금 9,092,079 636,149 - - - - 9,092,079 636,149 단기차입금 21,000,000 - - - 21,000,000 - - - 미지급비용 1,373,538 - - - - - 1,373,538 - 예수보증금 812,380 - - - - - 812,380 - (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 1 (*1) 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산 - 8,556,240 - 8,525,640 - - - 30,600 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 8,233,883 - - - 8,233,883 - - - 매출채권 40,528,251 - - - - - 40,528,251 - 미수금 3,023,345 - - - - - 3,023,345 - 금융기관예치금 - 132,369 - - - - - 132,369 미수수익 241,304 - - - - - 241,304 - 보증금 - 1,332,850 - - - - - 1,332,850 매입채무 11,020,979 - - - - - 11,020,979 - 미지급금 6,363,474 809,924 - - - - 6,363,474 809,924 단기차입금 29,453,103 - - - 29,453,103 - - - 미지급비용 941,009 - - - - - 941,009 - 예수보증금 1,942,308 - - - - - 1,942,308 - 초> (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 1 (*1) 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산 - 7,350,600 - 7,320,000 - - - 30,600 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 8,621,623 - - - 8,621,623 - - - 매출채권 36,439,089 - - - - - 36,439,089 - 미수금 3,235,401 - - - - - 3,235,401 - 금융기관예치금 - 2,402,446 - - - - - 2,402,446 미수수익 100,070 - - - - - 100,070 - 보증금 - 1,608,848 - - - - - 1,608,848 매입채무 9,906,810 - - - - - 9,906,810 - 미지급금 5,286,574 936,894 - - - - 5,286,574 936,894 단기차입금 26,935,855 - - - 26,935,855 - - - 미지급비용 877,465 - - - - - 877,465 - 예수보증금 991,534 - - - - - 991,534 - (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소)에서 거 래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. 한편, 당기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 33. 현금흐름표당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 무형자산 대체 820,348 317,159 무형자산 관련 미지급금 150,000 - 34. 당기 재무제표 재작성 당사는 2019년 1월 11일 이사회 및 2019년 2월 11일 정기주주총회에서 승인된 2018 년 재무제표에 대하여 미지급판매장려금 과소계 상 , 독점판매권 관련 무형자산 과소계상 과 결산조정사항 등의 회계처리 오류에 대한 조정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 '오류수정 이전의 재무제표' 금액은 2019년 2월 3 일 감사 보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다). (1) 재무제표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018년 자산 부채 손익 자본(손익제외) 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 158,802,338 51,797,825 928,937 106,075,576 2,834,357 (5,476,882) 오류수정사항: (1) 판매장려금 회계처리 오류 (14,064,991) - (2,263,595) (11,801,396) - - (2) 무형자산 인식 회계처리 오류 1,647,815 1,214,877 130,527 302,411 565,151 (565,151) (3) 결산조정 오류 (278,703) 3,967,081 (658,676) (3,587,108) - - (4) 로열티비용 과소계상 오류 - 1,000,521 (243,541) (756,980) - - 오류수정 계 (12,695,879) 6,182,479 (3,035,285) (15,843,073) 565,151 (565,151) 오류수정 이후의 재무제표 146,106,459 57,980,304 (2,106,348) 90,232,503 3,399,508 (6,042,033) (단위 : 천원) 구분 2017년 자산 부채 손익 자본(손익제외) 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 154,616,564 56,518,163 1,458,347 96,640,054 (1,981,203) 2,578,367 오류수정사항: (1) 판매장려금 회계처리 오류 (12,253,238) (451,843) (974,975) (10,826,420) - - (2) 무형자산 인식 회계처리 오류 776,857 474,445 (278,579) 580,991 613,266 (613,266) (3) 결산조정 오류 (278,703) 3,308,406 (1,614,916) (1,972,193) - - (4) 로열티비용 과소계상 오류 - 756,980 (231,634) (525,346) - - 오류수정 계 (11,755,084) 4,087,988 (3,100,104) (12,742,968) 613,266 (613,266) 오류수정 이후의 재무제표 142,861,480 60,606,151 (1,641,757) 83,897,086 (1,367,937) 1,965,101 (단위 : 천원) 구분 2016년 자산 부채 손익 자본(손익제외) 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 148,228,386 50,465,238 1,396,777 96,366,371 (2,746,972) (2,754,556) 오류수정사항: (1) 판매장려금 회계처리 오류 (11,121,914) (295,494) (1,205,437) (9,620,983) - - (2) 무형자산 인식 회계처리 오류 964,463 383,472 (160,420) 741,411 - - (3) 결산조정 오류 (248,318) 1,723,875 (1,240,723) (731,470) - - (4) 로열티비용 과소계상 오류 - 525,346 (239,463) (285,883) - - 오류수정 계 (10,405,769) 2,337,199 (2,846,043) (9,896,925) - - 오류수정 이후의 재무제표 137,822,617 52,802,437 (1,449,266) 86,469,446 (2,746,972) (2,754,556) (단위 : 천원) 구분 2015년 자산 부채 손익 자본(손익제외) 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 146,537,771 42,105,380 1,593,782 102,838,609 (2,848,170) (5,083,089) 오류수정사항: (1) 판매장려금 회계처리 오류 (11,110,547) (1,489,563) (1,234,382) (8,386,602) - - (2) 무형자산 인식 회계처리 오류 741,411 - 741,411 - 950,526 (950,526) (3) 결산조정 오류 (528,109) 203,361 (680,861) (50,609) - - (4) 로열티비용 과소계상 오류 - 285,883 (285,883) - - - 오류수정 계 (10,897,245) (1,000,319) (1,459,715) (8,437,211) 850,526 (850,526) 오류수정 이후의 재무제표 135,640,526 41,105,061 134,067 94,401,398 (1,997,644) (5,933,615) (단위 : 천원) 구분 2014년 자산 부채 손익 자본(손익제외) 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 147,294,278 42,607,777 1,468,256 103,218,245 3,470,132 (328,075) 오류수정사항: (1) 판매장려금 회계처리 오류 (10,919,416) (2,532,814) (15,427) (8,371,175) - - (2) 결산조정 오류 (50,724) (115) 211,996 (262,606) - - 오류수정 계 (10,970,140) (2,532,929) 196,569 (8,633,781) - - 오류수정 이후의 재무제표 136,324,138 40,074,848 1,664,825 94,584,464 3,470,132 (328,075) (단위 : 천원) 구분 2013년 자산 부채 손익 자본(손익제외) 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 142,526,464 41,970,067 1,319,338 99,237,059 7,717,356 (753,535) 오류수정사항: (1) 판매장려금 회계처리 오류 (10,284,423) (1,913,248) (677,532) (7,693,643) - - (2) 결산조정 오류 (262,606) - (144,011) (118,595) - - 오류수정 계 (10,547,029) (1,913,248) (821,543) (7,812,238) - - 오류수정 이후의 재무제표 131,979,435 40,056,819 497,795 91,424,821 7,717,356 (753,535) (단위 : 천원) 구분 2012년 자산 부채 손익 자본(손익제외) 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 오류수정 이전의 재무제표 149,243,048 50,071,516 (4,854,482) 104,026,013 (3,161,163) 5,317,041 오류수정사항: (1) 판매장려금 회계처리 오류 (9,813,311) (2,119,667) (1,632,043) (6,061,600) - - (2) 결산조정 오류 (118,595) - 291,079 (409,673) - - 오류수정 계 (9,931,906) (2,119,667) (1,340,964) (6,471,273) - - 오류수정 이후의 재무제표 139,311,142 47,951,849 (6,195,446) 97,554,740 (3,161,163) 5,317,041 (2) 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018년 2017년 2016년 2015년 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 89,104,762 69,392,002 86,929,768 70,384,711 80,103,395 65,362,142 76,368,771 62,781,764 비유동자산 69,697,576 76,714,457 67,686,796 72,476,769 68,124,991 72,460,475 70,169,000 72,858,761 자산총계 158,802,338 146,106,459 154,616,564 142,861,480 148,228,386 137,822,617 146,537,771 135,640,525 유동부채 43,322,123 49,504,603 49,017,387 53,557,218 44,524,154 47,156,848 37,487,601 37,976,845 비유동부채 8,475,701 8,475,701 7,500,776 7,048,933 5,941,084 5,645,590 4,617,779 3,128,216 부채총계 51,797,824 57,980,304 56,518,163 60,606,151 50,465,238 52,802,438 42,105,380 41,105,061 자본총계 107,004,514 88,126,155 98,098,401 82,255,329 97,763,148 85,020,179 104,432,391 94,535,464 부채와 자본총계 158,802,338 146,106,459 154,616,564 142,861,480 148,228,386 137,822,617 146,537,771 135,640,525 (단위 : 천원) 구분 2014년 2013년 2012년 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 79,269,294 67,634,138 78,736,676 66,851,830 84,929,162 74,050,609 비유동자산 68,024,984 68,690,000 63,789,788 65,127,605 64,313,886 65,260,533 자산총계 147,294,278 136,324,138 142,526,464 131,979,435 149,243,048 139,311,142 유동부채 35,938,247 35,938,132 36,538,510 36,538,510 43,761,045 43,761,045 비유동부채 6,669,530 4,136,716 5,431,557 3,518,309 6,310,471 4,190,804 부채총계 42,607,777 40,074,848 41,970,067 40,056,819 50,071,516 47,951,849 자본총계 104,686,501 96,249,290 100,556,397 91,922,616 99,171,532 91,359,293 부채와 자본총계 147,294,278 136,324,138 142,526,464 131,979,435 149,243,048 139,311,142 (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 손익계산서에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018년 2017년 2016년 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 총매출액 133,943,395 130,790,769 130,480,291 127,583,633 120,021,835 118,587,798 매출원가 70,307,410 70,322,488 68,497,094 68,958,386 61,623,053 61,623,053 매출총이익 63,635,985 60,468,282 61,983,197 58,625,247 58,398,782 56,964,745 경상연구개발비 13,492,231 13,585,756 13,128,538 12,515,272 11,130,902 11,130,902 판매비와관리비 48,919,099 49,539,498 46,843,680 47,334,717 44,801,578 46,487,431 영업이익 1,224,654 (2,656,973) 2,010,979 (1,224,743) 2,466,302 (653,588) 당기순이익(손실) 928,937 (2,106,348) 1,458,347 (1,641,757) 1,396,777 (1,449,265) (단위 : 천원) 구분 2015년 2014년 2013년 2012년 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 수정전 수정후 총매출액 109,829,320 108,354,855 107,836,679 107,874,487 106,627,292 105,765,009 101,115,925 98,852,683 매출원가 67,551,047 67,551,047 66,308,308 66,308,308 66,382,221 66,382,221 62,204,608 62,204,608 매출총이익 42,278,273 40,803,808 41,528,371 41,566,179 40,245,072 39,382,788 38,911,317 36,648,074 판매비와관리비 40,571,784 40,688,002 39,275,367 39,063,485 38,212,226 38,356,237 43,212,415 42,921,336 영업이익 1,706,488 215,806 2,253,004 2,502,694 2,032,845 1,026,551 (4,301,098) (6,273,262) 당기순이익(손실) 1,593,782 134,067 1,468,256 1,664,825 1,319,338 497,796 (4,854,482) (6,195,446) (4) 재무제표의 재작성으로 인하여 계정과목별 영향금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 재무상태표 자산 매출채권 (18,957,688) (15,805,062) (14,492,935) (13,058,898) (11,584,433) (11,622,241) (10,759,957) 재고자산 (278,703) (278,703) (248,318) (528,109) (50,724) (262,606) (118,595) 선급비용 (476,370) (461,292) - - - - - 무형자산 2,382,277 1,453,553 1,128,332 950,526 - - - 이연법인세자산 4,634,604 3,336,420 3,207,151 1,739,235 665,017 1,337,817 946,647 부채 미지급금 6,182,479 4,539,831 2,632,693 489,244 (115) - - 이연법인세부채 - (451,843) (295,494) (1,489,563) (2,532,814) (1,913,248) (2,119,667) 자본 이익잉여금 (18,878,358) (15,843,073) (12,742,969) (9,896,927) (8,437,211) (8,633,781) (7,812,238) 손익계산서 매출 (3,152,626) (2,896,658) (1,434,037) (1,474,465) 37,808 (862,284) (2,263,243) 매출원가 15,078 461,292 - - - - - 경상연구개발비 93,525 (613,266) - (100,000) - - - 판매비와관리비 620,398 491,038 1,685,853 116,218 (211,882) 144,011 (291,079) 기타수익 - - - - 115 - - 기타비용 - 150,000 - - - - - 법인세비용 (846,341) (285,618) (273,847) (30,967) 53,235 (184,752) (631,200) (5) 재무제표의 재작성으로 인하여 현금흐름표 영향금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 영업활동 현금흐름 지급수수료 - - - 850,526 - - - 경상연구개발비 565,151 613,266 - 100,000 - - - 투자활동 현금흐름 무형자산의 취득 (565,151) (613,266) - (950,526) - - - (6) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손 충 당금 설 정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 55 기 매출채권 및 기타채권 44,651,289 929,719 2.08% 제 54 기 매출채권 및 기타채권 44,136,499 584,903 1.33% 제 53 기 매출채권 및 기타채권 39,945,965 271,475 0.68% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 584,903 271,475 242,108 2. 순대손처리액(①－②±③) 344,816 313,428 29,367 ① 대손처리액(상각채권액) 8,694 - 10,125 ② 상각채권회수액 - - - ③ 대손상각비 계상(환입)액 353,510 313,428 39,492 3. 기말 대손충당금 잔액합계 929,719 584,903 271,475 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액에 대한 roll rate 방식을 통하여 집합적 손상검토와 부실채권에 대한 거래처 담보 제공액을 차감한 채권에 대해서 예상되는 개별적 대손추정액을 반영하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 제55기 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 합 계 금액 41,768,049 2,883,240 44,651,289 구성비율 93.54% 6.46% 100.00% 나. 재 고자산 의 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제55기 제54기 제53기 비고 의약품 상품 6,068,951 6,275,363 6,068,481 - 제품 5,008,968 3,864,169 5,780,737 - 원재료 2,306,506 3,118,860 2,245,370 - 부재료 294,246 225,182 206,790 - 저장품 - - - - 재공품 1,130,460 1,500,574 887,815 - 미착재료 698,070 80,839 68,234 - 소 계 15,507,201 15,064,987 15,257,427 - 식 품 상품 209,870 295,767 95,206 - 제품 943,656 634,220 703,694 - 원재료 245,514 267,257 303,890 - 부재료 197,621 314,164 441,171 - 저장품 22,702 25,113 24,834 - 재공품 326,785 325,889 43,465 - 소 계 1,946,148 1,862,410 16,869,687 - 합 계 상품 6,278,821 6,571,130 6,163,687 - 제품 5,952,624 4,498,389 6,484,431 - 원재료 2,552,020 3,386,117 2,549,260 - 부재료 491,867 539,346 647,961 - 저장품 22,702 25,113 24,834 - 재공품 1,457,245 1,826,463 931,280 - 미착재료 698,070 80,839 68,234 - 합 계 17,453,349 16,927,397 16,869,687 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.95% 11.85% 12.24% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{((기초＋기말)재고)÷2}] 4.09회 4.08회 3.53회 - 2) 재고자산의 실사내역당사는 제55기 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 11월 30일을 기준으로 2018년 12월 3일 재고자산 실사를 실시하였습니다. 당사는 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있습니다. 상기의 재고실사는 제55기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 현대약품 주식회사 이사회는 2017년 12월 1일부터 2018년 11월 30일까지 제55기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 가. 경영 진 단의 개 요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 나. 재무상 태 및 영업실적 ※ 당사는 제49기 사업년도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 1. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53기 금 액 증감율 금 액 증감율 금 액 자산총계 146,106 2.3 142,861 3.7 137,823 부채총계 57,980 -4.3 60,606 14.8 52,803 자본총계 88,126 7.1 82,255 -3.3 85,020 1) 당기말 부채는 51,798백만원으로 전기 56,518백만원 대비 8.4% 감소하였습니다 2. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 계 정 과 목 제 55 기 제 54 기 증감율(%) 1.매 출 액 130,791 127,584 2.5 2.매 출 원 가 70,322 68,958 2.0 3.매 출 총 이 익 60,468 58,625 3.1 4.경 상 연 구 개 발 비 13,586 12,515 8.6 5.판 매 비 와 관 리 비 49,539 47,335 4.7 6.영 업 이 익 -2,657 -1,225 -116.9 7.금 융 수 익 362 1,361 -73.4 8.금 융 원 가 955 1,015 -5.9 9.지 분 법 이 익 70 241 -71.0 10.기 타 영 업 외 손 익 49 -1,174 104.2 11.법인세비용차감전순이익 -3,130 -1,811 -72.8 12.법 인 세 비 용 -1,024 -169 -505.9 13.당 기 순 이 익 -2,106 -1,642 -28.3 1) 매출액은 130,791백만원으로 전년 매출 127,584백만원 대 비 2.5% 성장을 거두었으며, 매출총이익은 60,468백만원으로 전년대비 3.1% 증가하였습니다. 2) 판매관리비와 경상연구개발비의 증가로 인하여 영업이익이 전년대비 116.9%감소하였습니다. 다. 자금 조달 (1) 재무상태표상 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 금액 비고 한국산업은행 3개월CD금리 + 1.31 10,000,000 운영자금 하나은행 6개월금융채 + 1.65 2,000,000 운영자금 농협은행 6개월 CD금리 + 1.50 3,000,000 운영자금 국민은행 3개월CD금리 + 1.84 4,000,000 운영자금 신한은행 1년금융채 + 0.90 2,000,000 시설자금 합계 21,000,000 1) 당기말 차입금은 210억으로 전년 295억 대비 28.7% 감소하였으며 이에 따라 차입금 의존도 또한 13%로 전년 19% 대비 6% 감소하였습니다. 라. 부외거래 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 투자결정에 필요사항 - 해당사항 없음 현 대 약 품 주 식 회 사 대 표 이 사 이 상 준 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제55기(당기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제54기(전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제53기(전전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기(당기) 한영회계법인 반기, 중간, 기말 58,000,000 993 제54기(전기) 한영회계법인 반기, 중간, 기말 58,000,000 1,046 제53기(전전기) 한영회계법인 반기, 중간, 기말 58,000,000 1,044 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기) - - - - - 제54기(전기) - - - - - 제53기(전전기) - - - - - - 해당사항 없습니다. 4. 내부통제에 관한 사항감사인은 2018년 11월 30일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 사외이사 전원이 감사위원회의 감사위원으로 활동하고 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 이사회의 결의는 전 이사의 과반수로서 하며, 결의에 특별히 이해관계가 있어 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다.③ 이사회의 의결을 거쳐야할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 결의로서 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.④ 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 시간적 여유가 없을 때에는 대표이사가 이를 집행하고, 즉시 이사회를 소집하여 그 전말을 보고하고 승인을 얻어야 한다.⑤ 이사회 회의사항은 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 의장과 출석한 이사 및 감사의 기명날인을 받아 보관한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 함천수 김용운 김상우 김우경 찬반여부 1 18.01.04 - 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제54기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적 사항 결정의 건- 제54기 정기주주총회 의장 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 18.02.05 - 대표이사 사장 선임의 건 변경전: 이한구, 김영학 변경후: 이상준, 김영학 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 18.03.19 - 산업은행 운영자금 차입의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 18.04.18 - 자사주 특정금전신탁 계약 연장의건 삼성증권 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5 18.07.13 - 자사주 특정금전신탁 계약 연장의건 미래에셋 대우증권 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 18.11.19 - 국민은행 일반자금 차입(연장)의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 19.01.11 - 제55기 제무재표 및 영업보고서 승인의 건- 제55기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건- 제55기 정기주주총회 의장 결정의 건- 제55기 내부회계관리제도 운영실태 보고- 제55기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 찬성 찬성 - 찬성 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl ※ 김우경 사외이사는 일신상의 사유로 18년 12월 17일 중도퇴임함 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원회는 2008년 2월 12일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사위원은 주주총회에서 선임하였고 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 가. 감사위원회 구성 ① 감사위원회 위원은 주주총회에서 선임한다. ② 감사위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성한다.③ 감사위원회 위원 중 1인 이상은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제26조의 제2항이 정하는 회계 또는 재무전문가 이어야 한다.④ 사외이사인 감사위원회 위원이 사임, 사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회 구성요건에 충족되도록 하여야 한다. 나. 감사위원회의 직무와 권한 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하 여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수있다. ⑤ 제3항의 청구를 하였는데도 이시가 지체없이 이시회를 소집하지 아니하면, 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 다 . 감사위원회 활동내역 개최일자 안건 의결현황 2017.12.20 - 2017년 회계연도(16.12.01~17.11.30) 재무제표 승인 건 감사위원 3인전원출석, 전원찬성 2018.03.26 - 2018년 회계연도 제1분기(17.12.01~18.02.28) 재무제표 승인 건 감사위원 3인전원출석, 전원찬성 2018.06.12 - 2018년 회계연도 상반기(17.12.01~18.05.31) 재무제표 승인 건 감사위원 3인전원출석, 전원찬성 2018.09.27 - 2018년 회계연도 제3분기(17.12.01~18.08.31) 재무제표 승인 건 감사위원 3인전원출석, 전원찬성 2018.12.19 - 2018년 회계연도(17.12.01~18.11.30) 재무제표(안) 승인 건- 외부감사인 선임 규정 승인 건- 외부감사인 선임 건 감사위원 2인전원출석, 전원찬성 2019.01.11 - 제55기 내부회계관리제도 운영실태 보고- 제55기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 감사위원 2인전원출석, 전원찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 상반기중 교육실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이한구 본인 보통주 5,162,830 18.43 5,720,290 17.88 - 이상준 특수관계인 보통주 1,376,578 4.92 2,051,612 6.41 - 이소영 특수관계인 보통주 259,000 0.93 50,000 0.16 - (주)아트엠플러스 특수관계인 보통주 163,356 0.58 106,915 0.33 - 김정배 특수관계인 보통주 110,680 0.40 126,642 0.40 - 노갑덕 특수관계인 보통주 89,320 0.32 70,998 0.22 - 진수창 특수관계인 보통주 30,000 0.11 0 0 - (주)바이오파마티스 특수관계인 보통주 23,135 0.08 26,471 0.08 - 이혜숙 특수관계인 보통주 1,000 0.00 0 0 - 계 보통주 7,215,899 25.77 8,152,928 25.48 - 보통주 0 0 0 0 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 생년월일 주요경력 최종학력 주요직무 재직기간 이한구 1948.04 현대약품(주) 회장 연세대 상경대 졸업 경영총괄 1974.08.09 ~ 현재 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2011년 03월 16일 이한구 8,613,960 30.76 장내매매 - 2012년 11월 05일 " 8,502,660 30.37 " - 2012년 11월 26일 " 8,581,160 30.64 " - 2013년 04월 18일 " 8,311,130 29.68 " - 2013년 04월 24일 " 8,237,960 29.42 " - 2013년 04월 29일 " 8,163,450 29.15 " - 2013년 05월 08일 " 7,996,440 28.56 " - 2013년 05월 14일 " 7,758,440 27.70 " - 2013년 10월 15일 " 7,652,870 27.33 " - 2013년 10월 23일 " 7,601,210 27.15 " - 2013년 10월 30일 " 7,569,370 27.03 " - 2013년 11월 11일 " 7,551,870 26.97 " - 2013년 11월 22일 " 7,578,020 27.06 " - 2014년 03월 14일 " 7,552,520 26.97 " - 2014년 03월 21일 " 7,416,520 26.49 " - 2014년 05월 30일 " 7,426,540 26.52 " - 2014년 09월 12일 " 7,464,422 26.66 " - 2014년 11월 06일 " 7,519,994 26.86 " - 2015년 05월 18일 " 7,143,994 25.51 " - 2015년 05월 26일 " 7,099,454 25.35 " - 2015년 07월 22일 " 6,612,824 23.61 " - 2015년 11월 19일 " 7,538,824 26.92 " - 2016년 05월 16일 " 7,038,824 25.14 " - 2016년 11월 07일 " 7,150,215 25.54 " - 2016년 11월 11일 " 7,215,899 25.77 " - 2017년 12월 11일 " 8,252,129 25.79 유상증자 참여 - 2018년 01월 02일 " 8,272,129 25.85 장내매매 - 2018년 01월 15일 " 8,043,566 25.14 " - 2018년 01월 24일 " 8,013,566 25.04 " - 2018년 02월 14일 " 7,963,566 24.89 " - 2018년 04월 06일 " 7,696,428 24.05 " - 2018년 10월 31일 " 8,152,928 25.48 " - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이한구 5,720,290 17.88 - 이상준 2,051,612 6.41 - 우리사주조합 741,187 2.32 - 5. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,077 99,90% 14,807,584 46,27% - 6. 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 이사회의 결의로 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 이사회의 결의로 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 제9조의 3에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 5. 제9조의 4에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8 규정에서 정하는 가격 이상으로 한다. 7. 외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자가에게 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50이 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요에 의해 국내외 법인과의 전략적 제휴 또는 합자사업을 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50이 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요에 의해 국내외 법인과의 공동연구 또는 기술도입, 기술제휴 등을 위하여 신주를 발행하는 경우 결산일 11월 30일 정기주주총회 결산일로부터 3개월내 주주명부폐쇄시기 매년 12월 1일부터 12월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 (주)KB국민은행 주주의 특전 없 음 공고방법 매일경제신문 또는 인터넷홈페이지 (http://www.hyundaipharm.co.kr) 7. 주가 및 주식거래실적 종 류 18년 06월 18년 07월 18년 08월 18년 09월 18년 10월 18년 11월 보통주 주가 최고 5,540 5,360 5,660 5,930 5,690 5,520 최저 4,800 4,665 4,890 5,380 4,055 4,250 평균 5,265 5,023 5,265 5,551 4,863 4,753 거래량 최고(일) 1,295,425 1,461,148 3,363,502 2,998,818 702,839 17,099,764 최저(일) 84,711 81,566 105,375 206,637 164,699 127,303 월간 5,706,516 6,336,487 12,141,968 12,389,006 8,344,340 39,073,929 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이한구 남 1948.04 회장 등기임원 상근 총괄 연세대 상경대 졸업현대약품(주) 대표이사 역임 5,720,290 - 본인 1974.08.09~현재 2022.02.11 김영학 남 1962.03 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 성균관대 산업공학과 졸업삼성전자(주) 디지털미디어 총괄 그룹장 역임 - - - 2007.10.23~현재 2020.02.13 이상준 남 1976.08 대표이사사장 등기임원 상근 R총괄 University of San Diego IMBA 졸업현대약품(주) 미래전략본부장 역임 2,051,612 - 특수관계인 2003.02.28~현재 2020.02.13 함천수 남 1947.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 Washington University 경영대학원 졸업(現)밸류C - - - 1999.02.05~현재 2021.02.05 김상우 남 1973.12 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 연세대 경제학과(공인회계사/세무사)(現)정명회계 법인 상무 - - - 2015.02.12~현재 2022.02.11 김우경 남 1953.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 고대의료원 의료원장 역임(現)고려대학교 의과대학 교수 - - - 2018.02.02~2018.12.17 - 이병인 남 1950.03 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 (現)인제대학교 의과대학 석좌교수 (現)연세대학교 의과대학 명예교수 - - - 2019.02.11~현재 2021.02.11 황이순 남 1962.05 부사장 미등기임원 상근 제조부문총괄 성균관대 약학과 졸업현대약품(주) 의약제조팀장 - - - 1987.07.27~현재 - 이병춘 남 1960.05 부사장 미등기임원 상근 CNS사업부총괄 경남대학교 무역학과 졸업한국다케다제약 영업전무 역임 - - - 2016.07.01~현재 - 이재걸 남 1954.02 연구소장 미등기임원 상근 신약연구소총괄 University of Washington 의약화학 박사동아제약 연구소 신약팀 연구위원 역임 - - - 2009.07.20~현재 - 이석봉 남 1957.12 전무 미등기임원 상근 재경총괄 인하대 무역학과 졸업현대약품(주) 재경팀장 역임 - - - 1989.05.08~현재 - 안호종 남 1967.10 전무 미등기임원 상근 개인병원영업총괄 한림대학교 경영학과 졸업현대약품(주) 병원영업기획 팀장 역임 - - - 1994.12.01~현재 - 황상환 남 1969.06 전무 미등기임원 상근 병원마케팅총괄 경기대학교 무역학과 졸업현대약품(주) 병원마케팅 팀장 역임 - - - 1995.12.01~현재 - 최중열 남 1969.09 상무 미등기임원 상근 개량신약 총괄 성균관대학교 이과 석사한미약품 개발총괄 팀장 역임 - - - 2016.05.09~현재 - 김기환 여 1970.02 상무 미등기임원 상근 신제품개발 및 임상총괄 이화여자대학교 약학 박사JW크리아젠 / JW신약 연구소장 역임 - - - 2017.02.06~현재 - 배대환 남 1972.06 상무 미등기임원 상근 종합병원영업총괄 아주대학교 경영대학원 MBA 제일약품(주) 영업부문장 역임 - - - 2017.12.01~현재 - 백명기 남 1970.09 상무 미등기임원 상근 미래전략 및 신약개발 총괄 Martin Luther University Halle-Wittenberg 약학 박사SK바이오팜㈜ Translational Research 팀장 역임 - - - 2018.07.23~현재 - 류신숙 여 1973.10 상무 미등기임원 상근 국내/외 BD, 라이센싱, RA전사 Portfolio 및 전략 기획 총괄 경희대학교 화학 학사동덕여자대학교 약학 학사삼아제약(주) 개발팀장 역임현대약품(주) 개발기획/RA 팀장 역임 - - - 2016.04.18~현재 - ※ 김우경 사외이사는 일신상의 사유로 2018년 12월 17일 사임 직원 현황 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 288 - - - 288 6.87 15,766,693 54,745 - 관리사무직 여 36 - 1 - 37 3.48 1,497,990 40,459 - 생산직 남 44 - - - 44 14.35 2,646,447 60,147 - 생산직 여 36 - - - 36 16.09 1,513,450 42,040 - 합 계 404 - 1 - 405 8.19 21,423,581 52,897 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1,195 109 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 및 감사위원회위원 6 1,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,124 187 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,081 360 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 43 14 사외이사 겸임 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 공시작성 기준일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 2018년 11월 30일 현재 당사를 제외한 1개의 관계회사를 가지고 있습니다. 회사의 명칭은 에이앤펩(주) 입니다. 에이앤펩(주)는 아미노산, 펩타이드 등을 연구 및 생산하는 회사로 당사가 보유한 지분은 40.35% 이며 에이앤펩(주)은 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 11월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이앤펩 2001년 03월 14일 관계회사 400 74,556 43.35 1,172 - - 70 74,556 40.35 1,242 5,245 175 현대I 2006년 01월 02일 단순투자 13 2,600 18.57 13 - - - 2,600 18.57 13 735 23 현대B 2009년 10월 01일 단순투자 7.5 15,000 15.00 7.5 - - - 15,000 15.00 7.5 459 19 바이오파마티스 2009년 10월 07일 단순투자 24.5 6,160 14.00 7 - - - 6,160 14.00 7 728 89 합 계 - - 1,119.5 - - 70 - - 1,269.5 - - X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 및 변경상황 - 해당사항 없음 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제54기 주주총회(18.02.05) 제1호 의안 : 제54기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함) 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 (사외이사 2명) 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 2명)제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제1호의안 - 원안대로 승인제2호의안 - (함천수,김우경) 원안대로 승인제3호 의안 - (함천수,김우경) 원안대로 승인제4호 의안 - (54기 집행액 10.8억 / 55기 한도액 15억) 원안대로 승인 제55기 주주총회(19.02.11) 제1호 의안 : 제55기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제1호의안 - 원안대로 승인제2호의안 - 원안대로 승인제3호 의안 - (이한구) 원안대로 승인제4호 의안 - (김상우,이병인) 원안대로 승인제5호 의안 - (김상우,이병인) 원안대로 승인제6호 의안 - (55기 집행액 11억 / 56기 한도액 15억) 원안대로 승인 2. 우발채무 등 가. 중 요한 소송사건 (단위: 천원) 사건의 종류 소송금액 피고 관할법원 진행상황 특허권침해금지 등 120,000 (주)휴온스 서울중앙지방법원 1심 진행중 1) 소송의 내용: 피고의 아미렉틴장용정이 원고가 전용실시권자인 디클렉틴장용정 등록특허를 침해하므로, 침해행위를 중단하고 침해제품을 폐기하라는 취지 2) 소 제기일: 2018.05.10 3) 소송 당사자: 현대약품(원고), 휴온스(피고) 4) 진행상황: 1심 진행중 5) 향후 소송일정 및 회사의 대응방안: 소송 진행중이므로 알 수 없음 6) 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향: 소송 진행중이므로 알 수 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.