현대약품 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 현대약품 주식회사(이하 "당사")는 1965년 7월 16일에 시노카 등의 의약품과 미에로화이바 등의 건강기능음료의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1978년 5월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 14,000,000천원이며, 최대주주 및 특수관계인이 7,215,899주(25.77%) 의 지 분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 준거기준 및 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책2-2-1 관계기업투자관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.당사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업지분법손익'의 계정으로포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여보유지분이 있다면 그 잔여지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-2-2 유동성/비유동성분류자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2-2-3 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.2-2-4 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

2-2-5 금융자산(1) 최초인식 및 측정 당사는 금융자산의 최초 인식 시점에 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 위험회피수단으로지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에 가산하고 있습니다. (2) 후속측정당기손익인식금융자산은 주로 단기간에 매각 또는 재매수할 목적으로 취득한 금융자산으로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다.대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 비파생금융자산입니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액은 금융수익으로 계상하고 있으며 손상차손은 판매비와관리비 또는 기타영업외손익으로 계상하고 있습니다.

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 상기 다른 금융자산 분류에 포함되지 아니한 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 관련 미실현손익은 기타포괄손익으로 계상하며, 누적기타포괄손익은 당해 매도가능금융자산의 제거 또는 손상차손 인식시 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산과 매출채권및기타채권, 시장성 및 비시장성 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(3) 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸되거나, 동 권리를 양도하고 당해 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 또는 금융자산 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니할 경우 제거합니다. 그러나, 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있는 경우에는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 이 경우, 관련 부채도 함께 인식하며 양도자산과 관련되는 부채는 당사가 보유하는 권리와 부담하는 의무를 반영하여 측정합니다. 당사가 양도자산에 대하여 양수자에게 보증을 제공하는 형태로 지속적으로 관여하는 경우, 지속적 관여의 정도는 양도자산의 장부금액과 수취한 대가중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액중 작은 금액으로 산정합니다.

(4) 금융자산의 손상당사는 매 회계연도말에 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하고 그러한 증거가 있을 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 한편, 후속기간중 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 손상차손의 금액이 감소한 경우 당초 손상을 인식하지 아니 하였을 경우의 회복일 현재 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

매도가능금융자산의 손상시 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

2-2-6 금융부채(1) 인식 및 측정당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채, 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채를 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채가 있습니다.(2) 후속측정당기손익인식금융부채는 주로 단기간에 상환되는 금융부채로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이에 따라 산정된 상각액은 금융비용으로 계상하고 있습니다.(3) 제거금융부채는 당사가 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제거합니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식합니다.

2-2-7 금융상품의 공정가치 및 상계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 매 회계연도말에 공시되는 가격으로 측정합니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 합리적인 판단력과거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하거나 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하여 측정하며, 이외에현금흐름할인방법 등의 가격결정모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

당사는 특정 금융자산과 금융부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계권리를 보유하고 있으며, 순액으로 결제하거나 금융자산을 실현하는 동시에 금융부채를 결제할 의도를 보유한 경우에 이를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다.2-2-8 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하여 측정하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2-2-9 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각되고 있습니다.

구 분	내용연수

건 물	3 ~ 50 년

구 축 물	1 ~ 25 년

기 계 장 치	1 ~ 5 년

차 량 운 반 구	5 년

공 구 와 비 품	3 ~ 5 년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-2-10 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2-2-11 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-2-12 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-2-13 퇴직급여당사는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여가 정해지는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

2-2-14 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제 3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.2-2-15 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2-2-16 수익인식당사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 판매장려금 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.(3) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 임대수익투자부동산의 운영리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.2-2-17 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한금액을 상각금액과 상계하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-2-18 외화환산당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. (1) 거래와 잔액재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2-19 법인세(1) 당기법인세당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액하고 있습니다. 한편 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

2-3-1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.2-3-2 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

2-3-3 이연법인세자산세무상 결손금 및 세액공제이월액이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상 결손금 및 세액공제이월액에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을수행합니다.

2-4 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2014 - 2016 연차개선

- 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정): 공시규정의 범위 구분

개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

2-5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.

동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

- 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 이 개정을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

연차개선 2014-2016

(1) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다.

ㆍ그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품3-1 금융자산금융자산은 대여금및수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 4가지 범주로 구분되며 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산을 제외하고는 전액 대여금및수취채권만을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	8,233,883	-	8,621,623	-

매출채권및기타채권	59,356,658	-	54,167,424	-

기타금융자산	241,304	-	100,070	-

소 계	67,831,845	-	62,889,117	-

비유동자산:

기타금융자산	1,465,220	-	4,011,294	-

매도가능금융자산	-	8,556,240	-	7,350,600

소 계	1,465,220	8,556,240	4,011,294	7,350,600

합 계	69,297,065	8,556,240	66,900,411	7,350,600

3-2 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 상각후원가로 측정되는금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유동부채:

매입채무및기타채무	12,844,622	12,560,691

차입금	29,453,103	26,935,855

기타금융부채	2,883,317	1,868,999

소 계	45,181,042	41,365,545

비유동부채:

매입채무및기타채무	809,924	936,894

합 계	45,990,966	42,302,439

3-3 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 수익: 이자수익 23,997 - - 23,997 배당금수익 - 123,754 - 123,754 외환차익 - - 169,837 169,837 외화환산이익 - - 78,435 78,435 매도가능금융자산처분이익 - 964,854 - 964,854 소 계 23,997 1,088,608 248,272 1,360,877 비용: 이자비용 - - 844,643 844,643 외환차손 - - 170,316 170,316 소 계 - - 1,014,959 1,014,959 금융상품순손익 23,997 1,088,608 (766,687) 345,918 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 수익: 이자수익 116,136 - - 116,136 배당금수익 - 123,889 - 123,889 외환차익 - - 137,449 137,449 소 계 116,136 123,889 137,449 377,474 비용: 이자비용 - - 604,342 604,342 외환차손 - - 145,215 145,215 외화환산손실 - - 26,719 26,719 소 계 - - 776,276 776,276 금융상품순손익 116,136 123,889 (638,827) (398,802) 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기성예금 8,233,883 8,621,623 5. 매출채권및기타채권5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 56,333,313 50,932,023 미수금 3,023,345 3,235,401 합 계 59,356,658 54,167,424 5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권 총장부금액 59,941,561 54,438,899 대손충당금 (584,903) (271,475) 매출채권및기타채권 순장부금액 59,356,658 54,167,424 5-3 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 271,475 242,108 대손상각비 313,428 39,492 제각액 - (10,125) 기말금액 584,903 271,475 5-4 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 합 계 당 기 50,668,519 9,273,042 59,941,561 전 기 46,541,227 7,897,672 54,438,899 5-5 금융상품의 제거당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사 유 매출채권(*1) 8,453,103 5,935,855 소구의무부담 (*1) 당 사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있 습니다( 주석 16 참조 ). 6. 재고자산 6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상 품 6,571,130 6,163,686 제 품 4,817,329 6,484,431 재공품 1,507,523 931,280 원재료 3,386,117 2,549,260 부재료 539,346 647,961 저장품 303,816 273,152 미착재료 80,839 68,234 합 계 17,206,100 17,118,004 한편 당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 56,180,771천원(전기: 48,999,182천원)이며, 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산평가충당금은 424,259천원(전기: 313,895천원)입니다. 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 24,948 - 선급비용 1,866,874 96,272 합 계 1,891,822 96,272 8. 매도가능금융자산8-1 당사의 매도가능금융자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,350,600 10,205,400 취득 271,856 - 처분 (2,432,189) - 자본으로 계상한 세전평가손익 3,365,973 (2,854,800) 기말금액 8,556,240 7,350,600 8-2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 시장성있는 지분상품: 환인제약 6,062,879 8,525,640 8,223,212 7,320,000 소 계 6,062,879 8,525,640 8,223,212 7,320,000 시장성없는 지분상품: (*1) 현대 I＆S 13,000 13,000 13,000 13,000 대한약품공업협회 3,100 3,100 3,100 3,100 현대B 7,500 7,500 7,500 7,500 (주)바이오파마티스 7,000 7,000 7,000 7,000 소 계 30,600 30,600 30,600 30,600 합 계 6,093,479 8,556,240 8,253,812 7,350,600 (*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거 나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산을 원가로 측정하였습니다. 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금(*1) - 132,369 - 2,402,446 미수수익 241,304 - 100,070 - 보증금(*2) - 1,332,850 - 1,608,848 합 계 241,304 1,465,219 100,070 4,011,294 (*1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융기관예치금 중 3,000천원 (전기: 3,000천 원)은 당좌개설보증금입니다.(*2) 보증금은 주로 사택 및 사무실임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장 이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가 로 인식하고 있습니다. 10. 관계기업투자 10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 지분율 취득원가 장부금액 당 기 전 기 에이엔펩(주) 한국 아미노보호기 생산판매 40.35% 49.41% 372,780 1,171,954 10-2 당기 중 당사의 관계기업투자 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 1,076,762 910,950 취득 388,563 - 처분 (534,840) - 관계기업에 대한 지분법이익 241,469 165,812 기말 장부금액 1,171,954 1,076,762 10-3 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 구분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 에이엔펩(주) 당기 4,929,165 2,024,871 2,904,294 2,497,449 210,663 전기 2,631,487 435,650 2,195,837 3,445,992 335,335 11. 투자부동산11-1 당사의 투자부동산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초 18,119,684 2,928,380 21,048,064 기말 18,119,684 2,928,380 21,048,064 감가상각누계액: 기초 - 1,303,895 1,303,895 감가상각비 - 131,133 131,133 기말 - 1,435,028 1,435,028 장부금액: 기초 18,119,684 1,624,485 19,744,169 기말 18,119,684 1,493,352 19,613,036 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초 18,119,684 2,928,380 21,048,064 기말 18,119,684 2,928,380 21,048,064 감가상각누계액: 기초 - 1,167,133 1,167,133 기중감가상각비 - 136,762 136,762 기말 - 1,303,895 1,303,895 장부금액: 기초 18,119,684 1,761,247 19,880,931 기말 18,119,684 1,624,485 19,744,169 11-2 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 879,849 950,257 임대비용 331,089 344,333 11-3 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 당 기 전 기 당 기 전 기 토 지 임대부동산 18,119,684 18,119,684 11,723,263 11,471,087 12. 유형자산12-1 당사의 유형자산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 17,714,428 18,520,444 2,114,120 10,397,326 240,199 11,108,790 142,393 60,237,700 취득 - - - 73,915 - 711,508 1,805,770 2,591,193 처분 (57,820) (72,219) - - - - - (130,039) 대체 - - 238,060 327,500 - 269,950 (835,510) - 기말 17,656,608 18,448,225 2,352,180 10,798,741 240,199 12,090,248 1,112,653 62,698,854 감가상각누계액: 기초 - 9,096,019 872,012 8,445,863 206,752 8,962,461 - 27,583,107 감가상각비 - 625,025 92,596 760,927 12,730 665,946 - 2,157,224 처분 - (41,610) - - - - - (41,610) 기말 - 9,679,434 964,608 9,206,790 219,482 9,628,407 - 29,698,721 장부금액: 기초 17,714,428 9,424,425 1,242,108 1,951,463 33,447 2,146,329 142,393 32,654,593 기말 17,656,608 8,768,791 1,387,572 1,591,951 20,717 2,461,841 1,112,653 33,000,133 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 17,788,647 18,520,444 1,824,120 10,167,983 281,138 9,691,070 105,241 58,378,643 취득 - - 30,000 232,289 - 1,242,589 767,499 2,272,377 처분 (74,219) - - (221,121) (40,939) (77,041) - (413,320) 대체 - - 260,000 218,175 - 252,172 (730,347) - 기말 17,714,428 18,520,444 2,114,120 10,397,326 240,199 11,108,790 142,393 60,237,700 감가상각누계액: 기초 - 8,470,457 788,421 7,870,783 231,258 8,563,590 - 25,924,509 감가상각비 - 625,562 83,591 796,201 13,740 475,912 - 1,995,006 처분 - - - (221,121) (38,246) (77,041) - (336,408) 기말 - 9,096,019 872,012 8,445,863 206,752 8,962,461 - 27,583,107 장부금액: 기초 17,788,647 10,049,987 1,035,699 2,297,200 49,880 1,127,480 105,241 32,454,134 기말 17,714,428 9,424,425 1,242,108 1,951,463 33,447 2,146,329 142,393 32,654,593 12-2 보고기간종료일 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및건물(투자부동산 포함)에는 채권최 고액 19,798,880천원(전기: 19,902,200천원)의 근저당권 및 전세권이 설정되어 있습니다 . 12-3 보고기간종료일 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 11,959,925천원(전기: 11,644,545천원)입니다 . 12-4 보험가입현황 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산, 유형자산("유형자산 등") 및 재고자산에 관련된 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 당 기 전 기 화 재 보 험 재고자산 KB손해보험 등 17,691,000 17,992,000 유형자산 등 KB손해보험 등 38,869,962 38,287,402 합 계 56,560,962 56,279,402 상기보험 이외에 당사는 종업원에 대한 산재보험 및 보유차량에 대한 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산13-1 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 40,813 1,496,880 1,666,305 3,203,998 증가금액 6,210 822,759 - 828,969 처분금액 - - - - 상각금액 (17,404) (219,426) - (236,830) 기말금액 29,619 2,100,213 1,666,305 3,796,137 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 52,892 29,954 1,666,305 1,749,151 증가금액 13,434 1,547,182 - 1,560,616 처분금액 - - - - 상각금액 (25,513) (80,256) - (105,769) 기말금액 40,813 1,496,880 1,666,305 3,203,998 13-2 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.13-3 보고기간종료일 현재 당사의 주요 무형자산의 장부가액 및 잔존상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 당 기 29,619 2,100,213 1,666,305 3,796,137 전 기 40,813 1,496,880 1,666,306 3,203,999 잔존상각기간 5~10년 5~10년 비한정 내 용 특허권 등 ERP 구축비용 등 골프회원권 등 13-4 자산으로 인식하지 않았지만 당사가 통제하고 있는 무형자산과 관련된 중요한 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 경상연구개발비 13,128,538 11,130,902 13-5 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 11,020,979 - 9,906,810 - 미지급금 1,823,643 809,924 2,653,881 936,894 합 계 12,844,622 809,924 12,560,691 936,894 15. 정부보조금15-1 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,065,604 1,309,330 기중수령 32,879 739,343 손익인식(비용상계) 525,857 (858,757) 상환(종료) (500,617) (124,312) 기말잔액 1,123,723 1,065,604 유동성 정부보조금 313,799 128,710 비유동성 정부보조금 809,924 936,894 합계 1,123,723 1,065,604 15-2 당사는 정부보조금과 관련하여 반환이 예상되는 금액을 매입채무및기타채무 중 장기미지급금으로 인식하고 있습니다. 16. 차입금16-1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기연이자율(%) 당 기 전 기 운영자금 한국산업은행 산금채 + 1.10 10,000,000 10,000,000 하나은행 3개월금융채 + 1.29 2,000,000 2,000,000 농협은행 6개월금융채 + 0.96 3,000,000 3,000,000 국민은행 6개월금융채 + 0.90 4,000,000 4,000,000 시설자금 신한은행 6개월금융채 + 0.82 2,000,000 2,000,000 상업어음할인(*1) 신한은행 등 2.98 ~ 3.45 8,453,103 5,935,855 합 계 29,453,103 26,935,855 (*1) 당사는 신한은행 등 금융기관과 상업어음할인 약정을 체결하였으며, 금융기관 에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차 입금으로 계상하고 있습니다.16-2 부동산 담보 제공 등 상기 차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물(투자부동산 포함)이 담보로 제공되어 있으며(주석 12 참조), 최대주주로부터 37,092,160천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 . 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미지급비용 941,009 877,465 예수보증금 1,942,308 991,534 합 계 2,883,317 1,868,999 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예수금 1,233,179 1,177,515 미지급배당금 2,242 2,525 합 계 1,235,421 1,180,040 19. 충당부채 19-1 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반품충당부채 2,180,361 1,853,619 19-2 당사의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,853,619 1,685,086 발생액 898,861 643,186 사용액 (572,119) (474,653) 기말금액 2,180,361 1,853,619 당사는 과거의 반품률과 당기 원가율을 이용하여 반품충당부채를 설정하고 있습니 다. 불량으로 인한 반품은 전액 폐기하므로 예상 반품매출액을 매출에서 차감하여 모두 충당부채로 설정하고, 재판매가 가능한 반품은 예상 반품매출액에 원가율을 적용하여 매출총이익에 해당하는 부분을 충당부채로 설정하고 있습니다. 20. 순확정급여부채당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 20-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 18,642,659 17,267,576 사외적립자산의 공정가치 (12,403,650) (12,558,881) 순확정급여부채 6,239,009 4,708,695 20-2 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,919,888 1,868,908 순확정급여부채의 순이자 149,821 67,928 합 계 2,069,709 1,936,836 20-3 당사의 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 17,267,576 15,383,471 당기근무원가 1,919,888 1,868,908 이자비용 433,060 371,906 퇴직급여 지급액 (1,169,367) (1,563,850) 순확정급여부채의 재측정요소: 인구통계학적 가정의 변동 187,706 90,209 재무적 가정의 변동 (434,017) (88,782) 경험조정 437,813 1,205,714 기말금액 18,642,659 17,267,576 20-4 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 12,558,881 13,085,101 기여금납입액 700,000 500,000 사외적립자산의 기대수익 283,239 303,978 퇴직급여 지급액 (1,013,711) (1,234,217) 순확정급여부채의 재측정요소: 경험조정 (124,759) (95,981) 기말금액 12,403,650 12,558,881 20-5 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 12,389,866 12,543,788 기타 13,784 15,093 합 계 12,403,650 12,558,881 20-6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 4.00% 4.00% 할인율(*1) 3.10% 2.70% (*1) 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여 채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 20-7 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (995,891) 1,127,736 임금상승률 1% 1,106,023 (996,801) 21. 자본금과 잉여금 21-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 28,000,000주 28,000,000주 보통주자본금 14,000,000 14,000,000 21-2 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기 초 28,000,000 3,886,488 24,113,512 28,000,000 3,624,690 24,375,310 기 말 28,000,000 4,416,660 23,583,340 28,000,000 3,886,488 24,113,512 21-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 3,752,921 3,752,921 관계기업자본잉여금 183,207 183,207 재평가적립금(*1) 17,066,247 17,066,247 기타자본잉여금(*2) 3,857,123 3,857,123 합 계 24,859,498 24,859,498 (*1) 당사는 1979년 12월 1일자로 실시한 자산재평가 결과 103,744천원의 재평가적 립금을 적립하였습니다. 또한, 2000년 12월 1일자로 자산재평가법에 의하여 자 산재평가를 실시하여 자산재평가차액 17,482,983천원이 발생하였으며 관련 자 산재평가세 등을 차감한 후 잔액 16,962,503천원을 재평가적립금으로 계상하였 습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니 다.(*2) 당사는 자기주식의 처분으로 인하여 발생한 자기주식처분이익에 대하여 법인세 효과 차감 후 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.21-4 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 (15,152,332) (12,795,855) 21-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 1,920,954 (704,505) 21-6 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금(*1) 11,500,000 11,500,000 기업합리화적립금(*2) 5,848,000 5,848,000 시설확장적립금 22,200,000 22,200,000 기타임의적립금 27,130,000 27,830,000 연구및인력개발준비금(*3) 6,800,000 6,800,000 미처리결손금 (1,007,719) (1,773,989) 합 계 72,470,281 72,404,011 (*1) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사는 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 결손 보전 또는 자본전입 목적으로만 사용가능하였으나, 2002년 중 동 규정의 폐지 로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금에 서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있 습니다. 21-7 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (1,773,989) 2,458,681 전기오류수정손실 - (2,455,186) 당기순이익 1,458,347 1,396,777 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후) (246,685) (1,016,434) 임의적립금등의이입액: 700,000 - 기타임의적립금 700,000 - 이익잉여금처분액: (1,145,392) (2,157,827) 배당금 (1,145,392) (1,157,827) 기타임의적립금 - (1,000,000) 기말금액 (1,007,719) (1,773,989) 21-8 당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주당액면금액 500원 500원 보통주 주당 배당금액 50원 47.5원 보통주배당율 10% 9.5% 배당대상보통주식수 23,583,340 24,113,512 배당금액 1,179,167 1,145,392 21-9 이익잉여금처분계산서 (단위: 원) 과 목 당 기(예정) 전 기 I. 미처분이익잉여금(결손금) (1,007,718,733) (1,773,989,163) 1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금) (2,219,380,983) 300,854,529 2. 전기오류수정손실 - (2,455,186,064) 3. 당기순이익 1,458,346,748 1,396,777,222 4. 보험수리적손익 (246,684,498) (1,016,434,850) II.임의적립금등의이입액 2,400,000,000 700,000,000 1. 임의적립금 이입 2,400,000,000 700,000,000 III. 이익잉여금처분액 1,179,167,000 1,145,391,820 1. 배당금 1,179,167,000 1,145,391,820 IV. 차기이월미처분이익잉여금 213,114,267 (2,219,380,983) 상기 이익잉여금처분액의 당기 처분예정일은 2018년 2월 5일이며, 전기 처분확정일은 2017년 2월 6일이었습니다. 22. 매출액당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출 53,842,392 44,606,164 제품매출 75,758,050 74,465,414 임대수익 879,849 950,257 합 계 130,480,291 120,021,835 23. 비용의 성격별 내역23-1 당사의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 완제품 및 재공품의 변동 1,090,859 (1,436,815) 상품의 판매 34,752,361 28,527,167 원재료 및 소모품의 사용 20,337,551 21,908,830 종업원급여 29,715,242 28,103,250 감가상각 및 상각비용 2,394,127 2,237,537 광고 및 판매촉진비 10,862,499 10,862,499 물류비용 1,229,587 1,262,856 경상연구개발비 13,128,538 11,130,902 기타 14,958,548 14,959,307 매출원가, 경상연구개발비 및 판매관리비 합계 128,469,312 117,555,533 23-2 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 22,411,713 21,424,786 퇴직급여 2,069,708 1,936,836 복리후생비 5,233,821 4,741,628 합 계 29,715,242 28,103,250 24. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 15,362,871 14,308,534 퇴직급여 1,386,243 1,298,138 복리후생비 4,352,804 3,816,493 세금과공과 578,512 593,737 수도광열비 144,800 125,272 차량유지비 33,163 30,832 발송비 1,210,874 1,245,457 지급수수료 1,915,307 2,208,247 판매촉진비 2,126,680 2,943,288 접대비 227,870 415,007 대손상각비 313,428 39,492 감가상각비 345,540 264,213 무형자산상각비 236,830 105,769 보험료 378,228 361,050 수선비 185,540 164,728 통신비 218,783 213,588 여비교통비 3,090,556 2,842,952 교육훈련비 1,136,242 900,259 광고선전비 8,412,074 7,919,212 견본비 225,777 333,398 소모품비 135,684 127,511 용역비 3,867,789 3,683,052 임차료 425,611 326,141 기타 532,474 535,208 합 계 46,843,680 44,801,578 25. 영업외수익비용25-1 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 23,997 116,136 배당수익 123,754 123,889 외환차익 169,836 137,449 외화환산이익 78,435 - 매도가능금융자산처분이익 964,854 - 합 계 1,360,876 377,474 25-2 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 844,643 604,342 외환차손 170,316 145,215 외화환산손실 - 26,719 합 계 1,014,959 776,276 25-3 당사의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 72,680 3,146 잡이익 225,363 898,594 지분법적용투자주식처분손실 (276,169) - 재고자산폐기손실 (729,454) (1,475,316) 유형자산처분손실 (20,609) (28,030) 기부금 (700) (5,700) 잡손실 (294,861) (142,624) 합 계 (1,023,750) (749,930) 26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)26-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 26-2 당사의 손익에 반영된 법인세비용(효익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 630,251 504,966 법인세추납액 604 7,087 일시적 차이 등으로 인한 이연법인세변동액 156,349 (1,194,070) 총 법인세효과 787,204 (682,017) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (670,936) 768,620 법인세비용 116,268 86,603 26-3 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,574,614 1,347,491 적용세율에 따른 법인세(당기: 20.60%, 전기: 20.37%) 324,415 274,448 조정사항: 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 231,804 212,988 세액공제 (488,391) (526,515) 법인세추납액 등 604 7,087 기타 (세율차이 등) 47,836 118,595 법인세비용 116,268 86,603 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 7.38% 6.43% 26-4 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 당기말 이연법인세자산(부채) 당기초 당기말 차감할 일시적차이: 외상매출금 70,734 8,970 - 79,704 15,561 17,535 재고자산평가충당금 471,111 424,259 471,111 424,259 103,644 93,337 매도가능금융자산손상차손 720,000 - - 720,000 158,400 158,400 반품충당부채 1,853,619 2,180,361 1,853,619 2,180,361 407,796 479,679 미지급비용 857,516 920,229 857,516 920,229 188,654 202,450 순확정급여채무 3,182,036 1,719,175 - 4,901,211 700,048 1,078,266 국고보조금 1,065,605 1,123,723 1,065,605 1,123,723 234,433 247,219 매도가능금융자산 903,212 - 3,365,973 (2,462,761) 198,707 (541,808) 감가상각비 1,172,798 649,609 162,568 1,659,839 258,016 365,165 소 계 10,296,631 7,026,326 7,776,392 9,546,565 2,265,259 2,100,243 가산할 일시적차이: 미수수익 (100,070) (29,226) (80,281) (49,015) (22,015) (10,783) 관계기업투자 (561,884) (241,469) (313,285) (490,068) (61,807) (53,906) 지분법자본잉여금 (234,880) - - (234,880) (51,674) (51,674) 토지재평가차익 (200,428) - - (200,428) (44,094) (44,094) 토지 (7,865,893) - - (7,865,893) (1,730,496) (1,730,496) 건물 (1,669,403) - - (1,669,403) (367,269) (367,269) 투자부동산_토지 (5,918,722) - - (5,918,722) (1,302,119) (1,302,119) 투자부동산_건물 (245,353) - - (245,353) (53,978) (53,978) 소 계 (16,796,633) (270,695) (393,566) (16,673,762) (3,633,452) (3,614,319) 이월세액공제 1,072,700 489,705 500,172 1,062,233 1,072,700 1,062,233 인식한 이연법인세자산 3,337,959 3,162,476 인식한 이연법인세부채 (3,633,452) (3,614,319) 합 계 (295,493) (451,843) 당사는 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 세액공제를 1,062,233천원 보유하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 증 가 감 소 전기말 이연법인세자산(부채) 전기초 전기말 차감할 일시적차이: 외상매출금 80,112 2,040 11,418 70,734 17,624 15,561 재고자산평가충당금 396,115 471,111 396,115 471,111 87,145 103,644 매도가능금융자산손상차손 720,000 - - 720,000 158,400 158,400 반품충당부채 1,685,086 1,853,619 1,685,086 1,853,619 370,719 407,796 미지급비용 543,296 857,516 543,296 857,516 119,525 188,654 순확정급여채무 1,376,046 1,805,990 - 3,182,036 302,730 700,048 국고보조금 1,309,331 1,065,605 1,309,331 1,065,605 288,053 234,433 매도가능금융자산 (1,951,588) - (2,854,800) 903,212 (429,349) 198,707 감가상각비 459,243 713,555 - 1,172,798 101,035 258,016 소 계 4,617,641 6,769,436 1,090,446 10,296,631 1,015,882 2,265,259 가산할 일시적차이: 미수수익 (21,335) (100,070) (21,335) (100,070) (4,694) (22,015) 관계기업투자 (396,072) (165,812) - (561,884) (43,568) (61,807) 지분법자본잉여금 (234,880) - - (234,880) (51,674) (51,674) 토지재평가차익 (200,428) - - (200,428) (44,094) (44,094) 토지 (7,865,893) - - (7,865,893) (1,730,496) (1,730,496) 건물 (1,669,403) - - (1,669,403) (367,269) (367,269) 투자부동산_토지 (5,918,722) - - (5,918,722) (1,302,119) (1,302,119) 투자부동산_건물 (245,353) - - (245,353) (53,978) (53,978) 소 계 (16,552,086) (265,882) (21,335) (16,796,633) (3,597,892) (3,633,452) 이월세액공제 1,092,447 382,724 402,471 1,072,700 1,092,447 1,072,700 인식한 이연법인세자산 2,436,643 3,337,959 인식한 이연법인세부채 (3,926,206) (3,633,452) 합 계 (1,489,563) (295,493) 26-5 당기 및 전기 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액 내역과 당기 및 전기 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총증감액 법인세효과 총증감액 법인세효과 매도가능금융자산평가손익 3,365,973 (740,514) (2,854,800) 628,056 보험수리적손익 (316,262) 69,578 (1,303,122) 286,686 자기주식처분이익 - - 664,193 (146,122) 합 계 3,049,711 (670,936) (3,493,729) 768,620 27. 주당손익당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 기본주당이익 계산에 이용된 이익: 포괄손익계산서상 당기순이익 1,458,346,748 1,396,777,222 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 발행주식수 28,000,000 28,000,000 가중평균자기주식수 4,292,603 3,575,980 가중평균유통보통주식수 23,707,397 24,424,020 기본주당이익 62 57 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래28-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 소재지 특수관계자명 관계기업 한 국 에이엔펩(주) 기타특수관계자 한 국 (주)바이오파마티스 한 국 (주)아트엠플러스 한 국 현대아이엔에스(주) 한 국 현대B(주) 28-2 기중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 35,960 132,589 1,227,392 884,144 (주)아트엠플러스 기타특수관계기업 4,800 4,927 1,113,015 1,407,038 현대아이엔에스(주) 기타특수관계기업 3,000 3,000 1,849,338 915,730 현대B(주) 기타특수관계기업 600 600 1,248,283 1,228,989 합 계 44,360 141,116 5,438,028 4,435,901 28-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 당 기 전 기 당 기 전 기 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 3,714 - 430,928 271,903 (주)아트엠플러스 기타특수관계기업 - - 110,756 125,941 현대아이엔에스(주) 기타특수관계기업 - - 242,096 59,379 현대B(주) 기타특수관계기업 - - 1,509 1,509 합 계 3,714 - 783,780 457,223 28-4 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 정상시장가격을 기준으로 수행되고 있으며, 보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.28-5 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 당 기 전 기 차입금 지급보증 최대주주 37,092,160 37,815,400 28-6 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기 임원급여 1,099,023 1,092,316 퇴직급여 116,648 78,973 합 계 1,215,671 1,171,289 29. 우발채무와 약정사항29-1 당사는 보고기간종료일 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 기 전 기 상업어음할인약정 신한은행 등 10,000,000 8,000,000 당좌차월약정 신한은행 1,000,000 1,000,000 전자어음약정 신한은행 4,000,000 4,000,000 일반자금대출약정 신한은행, 하나은행 11,000,000 11,000,000 수입신용장 신한은행 7,576,800 8,179,500 합 계 33,576,800 32,179,500 29-2 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 보증제공자 당 기 전 기 계약이행보증 농협은행 1,200,000 1,200,000 입찰보증 외 서울신용보증보험 2,250 8,200 합 계 1,202,250 1,208,200 30. 부문별정보30-1 영업부문 일반사항당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 주요고객 의약품 테놀민 등 약국, 도매상 식 품 미에로화이바 등 대리점 30-2 영업부문의 재무 현황당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사 전체의 자금조달과 법인세는 기업 전체 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 기 간 의약품 식 품 전 체 매출: 외부거래 당 기 115,354,708 15,081,823 130,436,531 전 기 102,919,705 16,961,613 119,881,318 특수관계자거래 당 기 43,760 - 43,760 전 기 140,516 - 140,516 총매출 당 기 115,398,467 15,081,824 130,480,291 전 기 103,060,222 16,961,613 120,021,835 성과: 영업이익 당 기 1,778,536 232,443 2,010,979 전 기 2,117,761 348,541 2,466,302 법인세비용차감전 순이익 당 기 1,392,609 182,005 1,574,614 전 기 1,273,747 209,633 1,483,380 자산: 감가상각비 및 무형자산상각비 당 기 2,233,308 291,878 2,525,186 전 기 1,921,465 316,234 2,237,699 전체자산 당기말 136,744,901 17,871,663 154,616,564 전기말 127,280,593 20,947,793 148,228,386 전체부채 당기말 49,985,399 6,532,764 56,518,163 전기말 43,333,437 7,131,801 50,465,238 30-3 지역별정보당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 금융기관차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권 및 매도가능금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 경영자는 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.31-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 매입채무및기타채무, 차입금, 매도가능금융자산입니다. (1) 이자율변동위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 21,000,000천원(전기 21,000,000천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 연이자율 1%하락시 연이자율 1%상승시 연이자율 1%하락시 연이자율 1%상승시 이자비용 210,000 (210,000) 210,000 (210,000) 한편, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부차입금이 전체 차입금에서 차지하는 비중은 약 71.3%( 전기 78.0%)수준이며, 이외의 차입금은 대부분만기가 1년 이내에 도래하므로 시장이자율의 변동 이 당사 금융부채의 공정가치에 미치는 영향은 미미합니다.(2) 환율변동위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 국외로 부터의 원재료 매입활동 등으로 인해 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화종류 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD - 332,452 - 622,432 EUR - - - 76,011 GBP - 7,163 - 7,426 JPY - 1,526 - - CHF - - - 176,480 합 계 - 341,141 - 882,349 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD (16,623) 16,623 (31,122) 31,122 EUR - - (3,801) 3,801 GBP (358) 358 (371) 371 JPY (76) 76 - - CHF - - (8,824) 8,824 합 계 (17,057) 17,057 (44,118) 44,118 상기 민감도 분석은 보고기간종일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 가격위험이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 10% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 법인세효과차감전 기타포괄손익 852,564 (852,564) 732,000 (732,000) 법인세효과 (187,564) 187,564 (161,040) 161,040 법인세효과차감후 기타포괄손익 665,000 (665,000) 570,960 (570,960) 31-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발행할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 한편, 당사는 영업부문이 위치하는국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험에 대한 최대노출도는 주석 3에서 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 금융자산현금성자산, 장단기금융상품, 매도가능금융자산, 보증금 등으로 구성되는 당사의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 현금성자산 및 장단기금융상품을 신한은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31-3 유동성위험유동성 위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 당좌차월 및 상업어음할인약정 등을 체결하고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 차입금 5,428,838 24,024,265 - 29,453,103 매입채무및기타채무 12,656,043 188,579 809,924 13,654,546 기타금융부채 655,052 2,228,265 - 2,883,317 합 계 18,739,933 26,441,109 809,924 45,990,966 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 합 계 차입금 2,135,545 24,800,310 - 26,935,855 매입채무및기타채무 12,302,219 258,472 936,894 13,497,585 기타금융부채 135,743 1,733,256 - 1,868,999 합 계 14,573,507 26,792,038 936,894 42,302,439 31-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 전 기 순부채: 매입채무및기타채무 13,654,546 13,497,585 차입금 29,453,103 26,935,855 기타금융부채 2,883,317 1,868,999 차감: 현금및현금성자산 8,233,883 8,621,623 순부채합계 37,757,083 33,680,816 자기자본 98,098,401 97,763,148 순부채및자기자본 135,855,484 131,443,964 부채비율 27.79% 25.62% 32. 공정가치 32-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,233,883 8,233,883 8,621,623 8,621,623 매출채권 56,333,313 56,333,313 50,932,023 50,932,023 미수금 3,023,345 3,023,345 3,235,401 3,235,401 미수수익 241,304 241,304 100,070 100,070 매도가능금융자산 8,556,240 8,556,240 7,350,600 7,350,600 금융기관예치금 132,369 132,369 2,402,446 2,402,446 보증금 1,332,850 1,332,850 1,608,848 1,608,848 매입채무 11,020,979 11,020,979 9,906,810 9,906,810 미지급금 2,633,567 2,633,567 3,590,775 3,590,775 단기차입금 29,453,103 29,453,103 26,935,855 26,935,855 미지급비용 941,009 941,009 877,465 877,465 예수보증금 1,942,308 1,942,308 991,534 991,534 32-2 공정가치 서열체계(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 인식된 자산 및 부채와 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 1 (*1) 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산 - 8,556,240 - 8,525,640 - - - 30,600 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 8,233,883 - - - 8,233,883 - - - 매출채권 56,333,313 - - - - - 56,333,313 - 미수금 3,023,345 - - - - - 3,023,345 - 금융기관예치금 - 132,369 - - - - - 132,369 미수수익 241,304 - - - - - 241,304 - 보증금 - 1,332,850 - - - - - 1,332,850 매입채무 11,020,979 - - - - - 11,020,979 - 미지급금 1,823,643 809,924 - - - - 1,823,643 809,924 단기차입금 29,453,103 - - - 29,453,103 - - - 미지급비용 941,009 - - - - - 941,009 - 예수보증금 1,942,308 - - - - - 1,942,308 - (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 1 (*1) 수준2 수준3 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채 매도가능금융자산 - 7,350,600 - 7,320,000 - - - 30,600 공정가치가 공시되는 자산과 부채 현금및현금성자산 8,621,623 - - - 8,621,623 - - - 매출채권 50,932,023 - - - - - 50,932,023 - 미수금 3,235,401 - - - - - 3,235,401 - 금융기관예치금 - 2,402,446 - - - - - 2,402,446 미수수익 100,070 - - - - - 100,070 - 보증금 - 1,608,848 - - - - - 1,608,848 매입채무 9,906,810 - - - - - 9,906,810 - 미지급금 2,653,881 936,894 - - - - 2,653,881 936,894 단기차입금 26,935,855 - - - 26,935,855 - - - 미지급비용 877,465 - - - - - 877,465 - 예수보증금 991,534 - - - - - 991,534 - (*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소)에서 거 래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. 한편, 당기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 33. 현금흐름표당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 본계정대체 317,159 730,347 34. 전기오류수정당사는 2017년도 회계감사기간 중 재고자산에 대한 과다계상 오류를 발견하였으며, 그 원인은 2017년 이전 회계년도에 경상연구개발비의 계정 분류 오류 등으로 인하여발생된 것입니다. 이와 관련하여 자산 및 기타 결산 회계처리 오류로 인한 효과를 반영하여 다음과 같이 재무제표를 재작성 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수정전 수정후 전기말 전기초 전기말 전기초 자산 제품 8,765,958 7,672,791 6,559,877 5,462,368 평가충당금 (232,663) (233,484) (75,446) (233,484) 재공품 1,201,712 994,776 931,280 750,013 자본 이익잉여금 74,723,307 75,636,682 72,404,011 73,181,496 손익 제품매출원가 44,012,346 43,454,323 32,751,554 33,633,960 매출총이익 47,137,990 42,278,273 58,398,782 52,098,636 경상연구개발비 - - 11,130,902 9,887,169 판매비와관리비 44,807,578 40,571,784 44,801,578 40,504,979 영업이익 2,330,412 1,706,488 2,466,302 1,706,488 법인세차감전순이익 1,347,491 5,032,040 1,483,380 5,032,040 당기순이익 1,260,887 1,593,782 1,396,777 1,593,782 기본주당이익 52 68 57 68 (*) 수정후 재무제표는 2017년 2월 6일자 당사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다.35. 보고기간 후 사건2017년 12월 11일 일반공모 유상증자로 신주 4,000,000주가 발행되었습니다. 이로 인해 주식발행총수는 28,000,000주에서 32,000,000주로 증가하였고, 회사의 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 25.77%에서 25.79%로 증가하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손 충 당금 설 정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 54 기 매출채권 및 기타채권 59,941,561 584,903 1.0% 제 53 기 매출채권 및 기타채권 54,438,899 271,475 0.5% 제 52 기 매출채권 및 기타채권 47,500,584 242,108 0.5% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 271,475 242,108 222,659 2. 순대손처리액(①－②±③) 313,428 29,367 19,449 ① 대손처리액(상각채권액) - 10,125 51,628 ② 상각채권회수액 - - - ③ 대손상각비 계상(환입)액 313,428 39,492 71,077 3. 기말 대손충당금 잔액합계 584,903 271,475 242,108 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액에 대한 roll rate 방식을 통하여 집합적 손상검토와 부실채권에 대한 거래처 담보 제공액을 차감한 채권에 대해서 예상되는 개별적 대손추정액을 반영하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 4) 제54기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 계 금액 50,668,519 9,273,042 59,941,561 구성비율 84.5% 15.5% 100.0% 나. 재 고자산 의 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제54기 제53기 제52기 비고 의약품 상품 6,448,692 6,068,481 5,859,871 - 제품 4,116,865 5,780,737 6,920,318 - 원재료 3,118,860 2,245,370 2,883,156 - 부재료 225,182 206,790 81,423 - 저장품 278,703 248,317 528,109 - 재공품 1,390,193 887,815 950,339 - 미착재료 80,839 68,234 154,264 - 소 계 15,659,333 15,505,743 17,377,480 - 식 품 상품 122,438 95,206 49,862 - 제품 700,464 703,694 518,988 - 원재료 267,257 303,890 211,384 - 부재료 314,164 441,171 322,994 - 저장품 25,113 24,834 30,435 - 재공품 117,330 43,465 44,438 - 미착재료 - - - - 소 계 1,546,766 1,612,260 1,178,100 - 합 계 상품 6,571,130 6,163,686 5,909,733 - 제품 4,817,329 6,484,431 7,439,306 - 원재료 3,386,117 2,549,260 3,094,540 - 부재료 539,346 647,961 404,417 - 저장품 303,816 273,152 558,544 - 재공품 1,507,523 931,280 994,776 - 미착재료 80,839 68,234 154,264 - 합 계 17,206,100 17,118,004 18,555,580 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.39% 11.68% 12.93% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{((기초＋기말)재고)÷2}] 3.99회 4.09회 3.56회 - 2) 재고자산의 실사내역당사는 제54기 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 11월 30일을 기준으로 2017년 12월 4일 재고자산 실사를 실시하였습니다. 당사는 연 1회 회계년도말에 외부감사인의 입회에 의한 재고자산 실사를 하고 있습니다. 상기의 재고실사는 제54기 재무제표의 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제54기(당기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제53기(전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 제52기(전전기) 한영회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제54기(당기) 한영회계법인 반기, 중간, 기말 58,000,000 1,046 제53기(전기) 한영회계법인 반기, 중간, 기말 58,000,000 1,044 제52기(전전기) 한영회계법인 반기, 중간, 기말 60,000,000 1,044 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기(당기) - - - - - 제53기(전기) - - - - - 제52기(전전기) - - - - - - 해당사항 없습니다. 4. 내부통제에 관한 사항감사인은 2017년 11월 30일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 현대약품 주식회사 이사회는 2016년 12월 1일부터 2017년 11월 30일까지 제54기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 가. 경영 진 단의 개 요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 나. 재무상 태 및 영업실적※ 당사는 제49기 사업년도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 도입하였습니다. 1. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 54기 제 53기 제 52기 금 액 증감율 금 액 증감율 금 액 자산총계 154,617 4.1 148,228 1.1 146,538 부채총계 56,518 10.7 50,465 16.6 42,105 자본총계 98,098 0.3 97,763 -6.8 104,432 2. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 계 정 과 목 제54기 제53기 증감율(%) 1.매 출 액 130,480 120,022 8.0 2.매 출 원 가 68,497 61,623 10.0 3.매 출 총 이 익 61,983 58,399 5.8 4.경 상 연 구 개 발 비 13,129 11,131 15.2 5.판 매 비 와 관 리 비 46,844 44,802 4.4 6.영 업 이 익 2,011 2,466 -22.6 7.금 융 수 익 1,361 377 72.3 8.금 융 원 가 1,015 776 23.5 9.지 분 법 이 익 241 166 31.3 10.기 타 영 업 외 손 익 -1,024 -750 26.7 11.법인세비용차감전순이익 1,575 1,483 5.8 12.법 인 세 비 용 116 87 25.5 13.당 기 순 이 익 1,458 1,397 4.2 1) 매출액과 매출원가가 각각 전년대 비 8.0%, 10.0% 증가하였으며 매출총이익은 5.8% 증가하였습니다. 2) 판매촉진을 위한 마케팅 및 영업 활동 비용의 사용으로 판매비와 관리비는 전년대비 4.4% 증가 하였습니다. 다. 자금 조달 (1) 재무상태표상 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 이자율 금액 비고 한국산업은행 산금채 + 1.10% 10,000,000 운영자금 하나은행 3개월 금융채 + 1.29% 2,000,000 운영자금 농협은행 6개월 금융채 + 0.96% 3,000,000 운영자금 국민은행 6개월 금융채 + 0.90% 4,000,000 운영자금 신한은행 6개월 금융채 + 0.82% 2,000,000 시설자금 신한은행 등 2.98 ~ 3.45% 8,453,103 어음할인 합계 29,453,103 라. 부외거래(해당사항 없음) 마. 그 밖의 투자결정에 필요사항 (해당사항 없음) 현 대 약 품 주 식 회 사 대 표 이 사 김 영 학 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 사외이사 전원이 감사위원회의 감사위원으로 활동하고 있습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용1) 이사회의 의장은 대표이사 회장이 한다.2) 이사회의 결의는 전 이사의 과반수로서 하며, 결의에 특별히 이해관계가 있어 의결권을 행사할 수 없는 이사는 이사 전원의 수에 산입하지 않는다.3) 이사회의 의결을 거쳐야할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 결의로서 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.4) 긴급을 요하는 사항으로서 이사회를 개최할 시간적 여유가 없을 때에는 대표이사가 이를 집행하고, 즉시 이사회를 소집하여 그 전말을 보고하고 승인을 얻어야 한다.5) 이사회 회의사항은 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 의장과 출석한 이사 및 감사의 기명날인을 받아 보관한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 함천수 김용운 김상우 찬 반 여 부 1 17.01.10 - 제53기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제53기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적 사항 결정의 건- 제53기 정기주주총회 의장 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2 17.02.06 - 대표이사 선임의건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 17.03.20 - 산업운영자금 차입의건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 17.04.18 - 자사주 특정금전신탁 계약 연장의건 삼성증권(주) 찬성 찬성 찬성 찬성 5 17.07.13 - 자사주 특정금전신탁 계약 연장의건 미래에셋대우증권 찬성 찬성 찬성 찬성 6 17.09.25 - 유상증자 결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 7 17.11.20 - 국민은행 일반자금 차입(연장)의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 8 18.01.04 - 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제54기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적 사항 결정의 건- 제54기 정기주주총회 의장 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 2008년 2월 12일 정기주주총회에서 정관변경을 통해 감사위원회를 설치하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사위원은 주주총회에서 선임하였고 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.나. 감사위원회 구성① 감사위원회 위원은 주주총회에서 선임한다. ② 감사위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성한다.③ 감사위원회 위원 중 1인 이상은 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제26조의 제2항이 정하는 회계 또는 재무전문가 이어야 한다.④ 사외이사인 감사위원회 위원이 사임, 사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.다. 감사위원회의 직무와 권한① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.③ 감사위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 라. 감사위원회 활동내역 개최일자 안건 의결현황 2017.01.10 - 2016년 회계연도(15.12.01~16.11.30) 재무제표(안) 검토 건 감사위원 3인전원출석, 전원찬성 2017.03.24 - 2017년 회계연도 제1분기(16.12.01~17.02.28) 영엉보고 검토 건 감사위원3인전원출석, 전원찬성 2017.06.19 - 2017년 회계연도 상반기(16.12.01~17.05.31) 영업보고 검토 건 감사위원3인전원출석, 전원찬성 2017.09.15 - 2017년 회계연도 제3분기(16.12.01~17.08.31) 영업보고 검토 건 감사위원 3인전원출석, 전원찬성 2017.12.20 - 2017년 회계연도(16.12.01~17.11.30) 재무제표(안) 검토 건 감사위원 3인전원출석, 전원찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이한구 본인 보통주 5,162,830 18.43 5,162,830 18.43 - 이상준 특수관계인 보통주 1,376,578 4.92 1,376,578 4.92 - 이소영 특수관계인 보통주 259,000 0.93 259,000 0.93 - (주)아트엠플러스 특수관계인 보통주 163,356 0.58 163,356 0.58 - 김정배 특수관계인 보통주 110,680 0.40 110,680 0.40 - 노갑덕 특수관계인 보통주 89,320 0.32 89,320 0.32 - 진수창 특수관계인 보통주 30,000 0.11 30,000 0.11 - (주)바이오파마티스 특수관계인 보통주 23,135 0.08 23,135 0.08 - 이혜숙 특수관계인 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 계 보통주 7,215,899 25.77 7,215,899 25.77 - 우선주 0 0 0 0 - 기 타 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009년 09월 07일 이한구 8,322,640 29.72 - 2011년 03월 16일 " 8,613,960 30.76 - 2012년 11월 05일 " 8,502,660 30.36 - 2012년 11월 26일 " 8,581,160 30.64 - 2013년 04월 18일 " 8,311,130 29.68 - 2013년 04월 24일 " 8,237,960 29.42 - 2013년 04월 29일 " 8,163,450 29.15 - 2013년 05월 08일 " 7,996,440 28.56 - 2013년 05월 14일 " 7,758,440 27.70 - 2013년 10월 15일 " 7,652,870 27.33 - 2013년 10월 23일 " 7,601,210 27.15 - 2013년 10월 30일 " 7,569,370 27.03 - 2013년 11월 11일 " 7,551,870 26.97 - 2013년 11월 22일 " 7,578,020 27.06 - 2014년 03월 14일 " 7,552,520 26.97 - 2014년 03월 21일 " 7,416,520 26.49 - 2014년 05월 30일 " 7,426,540 26.52 - 2014년 09월 12일 " 7,464,422 26.66 - 2014년 11월 06일 " 7,519,994 26.86 - 2015년 05월 18일 " 7,143,994 25.51 - 2015년 05월 26일 " 7,099,454 25.35 - 2015년 07월 22일 " 6,612,824 23.61 - 2015년 11월 19일 " 7,538,824 26.92 - 2016년 05월 16일 " 7,038,824 25.14 - 2016년 11월 07일 " 7,150,215 25.54 - 2016년 11월 11일 " 7,215,899 25.77 - ※ 2008년 3월 16일 기명식 보통주를 2,800,000주에서 28,000,000주로 액면분할 하였으며, 상기 자료는 액면분할 후 주식수로 환산하였습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이한구 5,162,830 18.43 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주 현황 (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,896 99.73% 12,583,595 44.94% - 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 이사회의 결의로 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 이사회의 결의로 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 제9조의 3에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 5. 제9조의 4에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회 결의로 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8 규정에서 정하는 가격 이상으로 한다. 7. 외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자가에게 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50이 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요에 의해 국내외 법인과의 전략적 제휴 또는 합자사업을 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 50이 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요에 의해 국내외 법인과의 공동연구 또는 기술도입, 기술제휴 등을 위하여 신주를 발행하는 경우 결산일 11월 30일 정기주주총회 결산일로부터 3개월내 주주명부폐쇄시기 매년 12월 1일부터 12월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 (주)KB국민은행 주주의 특전 없 음 공고방법 매일경제신문 또는 인터넷홈페이지 (http://www.hyundaipharm.co.kr) 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 17년 06월 17년 07월 17년 08월 17년 09월 17년 10월 17년 11월 보통주 주가 최고 5,200 4,655 4,360 4,350 3,745 4,350 최저 4,570 4,295 4,145 3,530 3,370 3,495 평균 4,876 4,467 4,277 4,111 3,606 3,885 거래량 최고(일) 1,201,488 179,094 105,543 1,026,958 1,190,810 3,548,033 최저(일) 35,213 21,574 14,719 13,387 38,649 102,760 월간 4,770,442 1,527,957 958,471 2,460,181 2,971,341 10,819,682 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임 원 현 황 (기준일 : 2018년 02월 28일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이한구 남 1948.04 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 연세대 상경대 졸업현대약품(주) 대표이사 역임 5,162,830 - 1974.08.09~현재 2019.02.01 김영학 남 1962.03 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 성균관대 산업공학과 졸업삼성전자(주) 디지털미디어 총괄 그룹장 역임 - - 2007.10.23~현재 2020.02.13 이상준 남 1976.08 대표이사사장 등기임원 상근 전략부문총괄 University of San Diego IMBA 졸업현대약품(주) 미래전략본부장 역임 1,376,578 - 2003.02.28~현재 2020.02.13 함천수 남 1947.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 Washington University 경영대학원 졸업밸류C(현) - - 1999.02.05~현재 2021.02.05 김상우 남 1973.12 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 연세대 경제학과(공인회계사/세무사)정명회계법인 상무(현) - - 2015.02.12~현재 2019.02.13 김우경 남 1953.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 고대의료원 의료원장 역임고려대학교 의과대학 교수(현) - - 2018.02.02~현재 2021.02.05 황이순 남 1962.05 부사장 미등기임원 상근 제조부문총괄 성균관대 약학과 졸업현대약품(주) 의약제조팀장 - - 1987.07.27~현재 - 이병춘 남 1960.05 부사장 미등기임원 상근 CNS사업부총괄 경남대학교 무역학과 졸업한국다케다제약 영업전무 역임 - - 2016.07.01~현재 - 이재걸 남 1954.02 연구소장 미등기임원 상근 신약연구소총괄 University of Washington 의약화학 박사동아제약 연구소 신약팀 연구위원 역임 - - 2009.07.20~현재 - 이석봉 남 1957.12 전무 미등기임원 상근 재경총괄 인하대 무역학과 졸업현대약품(주) 재경팀장 역임 - - 1989.05.08~현재 - 안호종 남 1967.10 상무 미등기임원 상근 개인병원영업총괄 한림대학교 경영학과 졸업현대약품(주) 병원영업기획 팀장 역임 - - 1994.12.01~현재 - 황상환 남 1969.06 상무 미등기임원 상근 병원마케팅총괄 경기대학교 무역학과 졸업현대약품(주) 병원마케팅 팀장 역임 - - 1995.12.01~현재 - 최중열 남 1969.09 상무 미등기임원 상근 개량신약 총괄 성균관대학교 이과 석사한미약품 개발총괄 팀장 역임 - - 2016.05.09~현재 - 김기환 여 1970.02 상무 미등기임원 상근 신제품개발 및 임상총괄 이화여자대학교 약학 박사JW크리아젠 / JW신약 연구소장 역임 - - 2017.02.06~현재 - 배대환 남 1972.06 상무 미등기임원 상근 종합병원영업총괄 아주대학교 경영대학원 MBA 제일약품(주) 영업부문장 역임 - - 2017.12.01~현재 - 퇴임임원 : 김용운 감사위원인 사외이사(2008.02.12~2018.02.05) - 임기만료 직원 현황 당사는 본 공시서류작성기준일 ( 2017.11.30 ) 현재 총 397 명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 8.04년, 54기( 2016.12.01-2017.11.30 )에 지급된 1인당 급여 총액은 약 51백 만원이며, 전체 직원에게 지급된 총 급여는 약 201 억원 입니다. (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 283 - 1 - 284 6.81 14,723 52 - 관리사무직 여 33 - 1 - 34 3.08 1,340 39 - 생산직 남 42 - - - 42 14.10 2,548 61 - 생산직 여 36 - 1 - 37 13.60 1,495 40 - 합 계 394 - 3 - 397 8.04 20,105 51 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사및감사위원회위원 6 1,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,081 180 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,037 346 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 43 14 사외이사 겸임 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사 : 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 2017년 11월 30일 현재 당사를 제외한 1개의 관계회사를 가지고 있습니다. 회사의 명칭은 에이앤펩(주) 입니다. 에이앤펩(주)는 아미노산, 펩타이드 등을 연구 및 생산하는 회사로 당사가 보유한 지분은 40.35% 이며 에이앤펩(주)은 당사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 11월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이앤펩 2001년 03월 14일 관계회사 400 56,000 49.41 1,077 18,556 -94 188 74,556 40.35 1,172 4,929 211 현대I 2006년 01월 02일 단순투자 13 2,600 18.57 13 - - - 2,600 18.57 13 640 23 현대B 2009년 10월 01일 단순투자 7.5 15,000 15.00 7.5 - - - 15,000 15.00 7.5 453 84 바이오파마티스 2009년 10월 07일 단순투자 24.5 6,160 14.00 7 - - - 6,160 14.00 7 594 119 합 계 - - 1,104.5 18,556 -94 188 - - 1,198.5 6,616 437 X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.