현대약품 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 현대약품 주식회사(이하 "당사")는 1965년 7월 16일에 시노카 등의 의약품과 미에로화이바 등의 건강기능음료의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1978년 6월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 16,000,000천원이며, 최대주주 및 특수관계인이 8,152,928주(25.48%)의지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

본 사업보고서의 재무제표 작성에 대한 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준은"III. 재무에 관한 사항"의 "1. 요약재무정보"의 "다. 재무정보 이용상의 유의점"을 참조하시기 바랍니다

3. 금융상품 3-1 금융자산 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,128,700	-

매도가능금융자산	-	9,766,200

상각후원가 금융자산

매출채권	61,293,827	59,858,426

기타 상각후원가 금융자산	3,100	-

기타 금융자산	4,358,086	4,276,874

현금 및 현금성자산	8,663,949	7,361,752

합 계	83,447,662	81,263,252

3-2 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 상각후원가로 측정되는금융부채에 해당합니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동부채:

매입채무및기타채무	18,670,331	15,861,651

차입금	21,000,000	21,000,000

기타금융부채	1,877,452	2,185,918

소 계	41,547,783	39,047,569

비유동부채:

매입채무및기타채무	762,433	636,149

합 계	42,310,216	39,683,718

3-3 당사의 금융상품범주별 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

배당수익	753	753

평가손익(기타포괄손익)	(494,832)	424,250

상각후원가 금융자산

이자수익	8,447	16,393

환손익	29,865	86,356

상각후원가 금융부채

이자비용	186,796	206,406

환손익	63,296	30,471

합 계	(205,675)	764,629

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기성예금	8,663,949	7,361,752

5. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산5-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	61,293,827	59,858,425

미수금	2,878,485	2,820,831

합 계	64,172,312	62,679,257

5-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권및기타채권 총장부금액	65,198,037	63,608,976

손실충당금	(1,025,725)	(929,719)

매출채권및기타채권 순장부금액	64,172,312	62,679,257

5-3 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	929,719	584,903

대손상각비	96,005	353,510

제각액	-	(8,694)

기말금액	1,05,725	929,719

5-4 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과	합 계

당 분 기	50,385,831	14,812,207	65,198,038

전 기	51,972,941	11,636,035	63,608,976

5-5 금융상품의 제거당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	사 유

매출채권(*1)	-	-	소구의무부담

(*1) 당 사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있 습니다( 주석 16 참조 ). 5-6 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수수익	106,787	-	106,787	107,155	-	107,155

기타금융자산	-	1,375,914	1,375,914	-	1,348,888	1,348,888

총 장부금액	106,787	1,375,914	1,482,701	107,155	1,348,888	1,456,043

차감: 손실충당금

상각후원가	106,787	1,375,914	1,482,701	107,155	1,348,888	1,456,043

6. 재고자산

6-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상 품	5,378,958	6,278,821

제 품	5,995,669	5,952,623

재공품	1,672,967	1,457,245

원재료	2,695,638	2,552,020

부재료	651,188	491,867

저장품	307,795	301,405

미착재료	516,408	698,070

합 계	17,218,623	17,732,051

한편 당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 12,550,602천원 (전기: 54,024,439 천원) 이며, 재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라 발생한 재고자산평가충당금은 399,869천원 (전기: 212,873천원) 입니다.

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	-	-

선급비용	979,882	1,224,547

합 계	979,882	1,224,547

8. 매도가능금융자산(기타포괄손익-공정가치 금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

비유동항목

상장주식

환인제약	9,101,200	9,735,600

비상장주식 (*1)

현대 I	13,000	13,000

현대 B	7,500	7,500

바이오파마티스	7,000	7,000

기타

대한약품공업협회	-	3,100

합 계	9,128,700	9,766,200

(*1) 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지않습니다.

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

금융기관예치금(*1)	-	276,687	-	252,761

미수수익	106,787	-	107,155	-

보증금(*2)	-	1,096,127	-	1,096,127

기타	-	3,100	-	-

합 계	106,787	1,375,914	107,155	1,348,888

(*1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기금융기관예치금 중 3,000 천원 (전기: 3,000천 원)은 당좌개설보증금입니다.(*2) 보증금은 주로 사택 및 사무실임차보증금으로 구성되어 있으며, 취득당시 시장 이자율에 의한 현재가치와 거래원가와의 차이가 중요하지 않아 전액 거래원가 로 인식하고 있습니다.

10. 관계기업투자

10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	지분율	취득원가	장부금액

당 분 기	전 기

에이엔펩(주)	한국	아미노보호기 생산판매	40.35%	40.35%	372,780	1,253,126

10-2 당기 중 당사의 관계기업투자 순장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	1,242,370	1,171,954

취득	-	-

처분	-	-

관계기업에 대한 지분법이익	10,756	70,416

기말 장부금액	1,253,126	1,242,370

10-3 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	구분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익

에이엔펩(주)	당기	5,152,872	2,081,605	3,071,267	2,763,619	286,659

전기	5,052,303	2,267,915	2,784,608	2,404,976	153,361

11. 투자부동산11-1 당사의 투자부동산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초	18,119,684	2,928,380	21,048,064

기말	18,119,684	2,928,380	21,048,064

감가상각누계액:

기초	-	1,566,160	1,566,160

감가상각비	-	32,783	32,783

기말	-	1,598,943	1,598,943

장부금액:

기초	18,119,684	1,362,220	19,481,903

기말	18,119,684	1,329,437	19,449,120

(단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초 18,119,684 2,928,380 21,048,064 기말 18,119,684 2,928,380 21,048,064 감가상각누계액: 기초 - 1,435,028 1,435,028 감가상각비 - 131,133 131,133 기말 - 1,566,161 1,566,161 장부금액: 기초 18,119,684 1,493,352 19,613,036 기말 18,119,684 1,362,219 19,481,903 11-2 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임대수익 245,515 216,827 임대비용 52,874 53,698 11-3 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 토 지 임대부동산 18,119,684 18,119,684 12,536,034 12,536,034 12. 유형자산12-1 당사의 유형자산 장부금액 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 17,627,698 18,412,618 2,404,180 11,811,541 179,548 13,402,058 102,879 63,940,522 취득 - - - 24,000 - 96,170 48,300 168,470 처분 - - - - - - - - 대체 - - - 91,000 - - (91,000) - 기말 17,627,698 18,412,618 2,404,180 11,926,541 179,548 13,498,228 60,179 64,108,992 감가상각누계액: 기초 - 10,277,974 1,060,704 9,952,599 179,548 10,455,050 - 31,925,875 감가상각비 - 154,778 24,295 185,985 - 240,904 - 605,962 처분 - - - - - - - - 기말 - 10,432,752 1,084,999 10,138,584 179,548 10,695,954 - 32,531,837 장부금액: - 기초 17,627,698 8,134,644 1,343,476 1,858,942 - 2,947,008 102,879 32,014,645 기말 17,627,698 7,979,865 1,319,181 1,787,956 - 2,802,274 60,179 31,577,153 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 17,656,608 18,448,225 2,352,180 10,798,741 240,199 12,090,248 1,112,653 62,698,854 취득 - - - 124,800 - 1,134,010 1,301,336 2,560,146 처분 (28,910) (35,608) - - (60,651) - (105,210) (230,379) 대체 - - 52,000 888,000 - 177,800 (2,205,900) (1,088,100) 기말 17,627,698 18,412,617 2,404,180 11,811,541 179,548 13,402,058 102,879 63,940,521 감가상각누계액: 기초 - 9,679,434 964,608 9,206,790 219,482 9,628,407 - 29,698,721 감가상각비 - 620,903 96,096 745,809 4,544 826,644 - 2,293,996 처분 - (22,363) - - (44,478) - - (66,841) 기말 - 10,277,974 1,060,704 9,952,599 179,548 10,455,051 - 31,925,876 장부금액: - 기초 17,656,608 8,768,791 1,387,572 1,591,951 20,717 2,461,841 1,112,653 33,000,133 기말 17,627,698 8,134,643 1,343,476 1,858,942 - 2,947,007 102,879 32,014,645 12-2 보고기간종료일 현재 금융기관의 차입약정 등과 관련하여 당사의 토지 및 건물(투자부동산 포함)에는 채권최 고액 19,841,360 천원(전기: 20,248,160천원)의 근저당권 및 전세권이 설정되어 있습니다 . 13. 무형자산13-1 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.기> (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 25,413 3,459,805 1,666,306 5,151,524 증가금액 - 100,000 - 100,000 상각금액 (3,063) (114,047) - (117,110) 대체금액 - - - - 기말금액 22,350 3,445,758 1,666,306 5,134,413 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초금액 29,619 2,100,213 1,666,305 3,796,137 증가금액 8,998 656,062 - 665,060 상각금액 (13,204) (384,570) - (397,774) 대체금액 - 1,088,101 - 1,088,101 기말금액 25,413 3,459,806 1,666,305 5,151,524 13-2 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 13-3 보고기간종료일 현재 당사의 주요 무형자산의 장부가액 및 잔존상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 당 분 기 22,350 3,445,758 1,666,306 5,134,414 전 기 25,413 3,459,806 1,666,305 5,151,524 잔존상각기간 5~10년 5~10년 비한정 내 용 특허권 등 ERP 구축비용 등 회원권 등 13-4 보고기간종료일 현재 기타무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 개별자산 구 분 장부금액 잔여 상각기간 진행단계 기타무형자산 레보투스 (*1) 개량신약 878,062 - 임상 3상 중 (*1) 레보투스는 호흡기 질환치료제로, 임상 3상 진행중으로, 아직 상용화되지 않았습니다. 13-5 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 경상연구개발비 3,359,021 3,015,281 13-6 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설물이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 10,466,148 - 12,952,051 - 미지급금 8,204,183 762,433 2,909,600 636,149 합 계 18,670,331 762,433 15,861,651 636,149 15. 정부보조금15-1 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 636,149 1,123,723 기중수령 1,810,295 2,903,463 손익인식(비용상계) (1,684,011) (3,062,487) 상환(종료) - (328,550) 기말잔액 762,433 636,149 유동성 정부보조금 - - 비유동성 정부보조금 762,433 636,149 합계 762,433 636,149 15-2 당사는 정부보조금과 관련하여 반환이 예상되는 금액을 매입채무및기타채무 중 장기미지급금으로 인식하고 있습니다. 16. 차입금 16-1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기연이자율(%) 당 분 기 전 기 운영자금 한국산업은행 3개월CD금리 + 1.31 10,000,000 10,000,000 하나은행 6개월금융채 + 1.65 2,000,000 2,000,000 농협은행 6개월 CD금리 + 1.50 3,000,000 3,000,000 국민은행 3개월CD금리 + 1.84 4,000,000 4,000,000 시설자금 신한은행 1년금융채 + 0.90 2,000,000 2,000,000 합 계 21,000,000 21,000,000 16-2 부동산 담보 제공 등 상기 차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물(투자부동산 포함)이 담보로 제공되어 있으며(주석 12 참조), 최대주주로부터 37,389,520천원의 지급보증을 제공받고 있습니다 . 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 기 미지급비용 1,065,072 1,373,538 예수보증금 812,380 812,380 합 계 1,877,452 2,185,918 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 예수금 1,161,153 1,333,210 미지급배당금 1,884 1,884 합 계 1,163,037 1,335,094 19. 충당부채(반품환불부채) 19-1 보고기간종료일 현재 환불부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 반품환불부채 2,160,661 2,525,197 19-2 당사의 반품환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,525,197 2,180,361 발생액 135,558 870,231 사용액 (500,095) (525,395) 기말금액 2,160,661 2,525,197 당사는 과거의 반품률과 당기 원가율을 이용하여 반품환불부채를 설정하고 있습니 다. 불량으로 인한 반품은 전액 폐기하므로 예상 반품매출액을 매출에서 차감하여 모두 환불부채로 설정하고, 재판매가 가능한 반품은 예상 반품매출액에 원가율을 적용하여 매출총이익에 해당하는 부분을 환불부채로 설정하고 있습니다. 20. 순확정급여부채당사는 임직원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 20-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 20,406,794 19,918,321 사외적립자산의 공정가치 (11,966,663) (12,078,769) 순확정급여부채 8,440,131 7,839,552 20-2 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 555,207 2,072,423 이자비용 127,467 542,842 사외적립자산기대수익 (76,206) (327,831) 합 계 606,468 2,287,434 20-3 당사의 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 19,918,321 18,642,659 당기근무원가 685,443 2,072,423 이자비용 127,467 542,842 퇴직급여 지급액 (324,438) (1,809,833) 순확정급여부채의 재측정요소: 재무적 가정의 변동 - (109,493) 경험조정 - 579,723 기말금액 20,406,793 19,918,322 20-4 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 12,078,769 12,403,650 기여금납입액 - 500,000 사외적립자산의 기대수익 76,206 327,831 퇴직급여 지급액 (162,775) (970,762) 순확정급여부채의 재측정요소: 경험조정 (25,537) (181,950) 기말금액 11,966,663 12,078,769 21. 자본금과 잉여금 21-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 발행할 주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액 500원 500원 발행주식수 32,000,000주 32,000,000주 보통주자본금 16,000,000 16,000,000 당사는 전기 중 일반공모 유상증자로 신주 4,000,000주를 발행하였으며, 이로 인해 주식발행총수는 28,000,000주에서 32,000,000주로 증가하였고, 자 본금 2,000백만원과 자본잉여금 9,333백만원이 증가하였습니다. 21-2 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 기 발행주식수 자기주식 발행주식수 자기주식 기초 32,000,000 4,618,891 28,000,000 4,416,660 유상증자 - - 4,000,000 - 자기주식 취득 - - - 684,952 자기주식 처분 - - - (482,721) 기말 32,000,000 4,618,891 32,000,000 4,618,891 21-3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 13,085,743 13,085,743 관계기업자본잉여금 183,207 183,207 재평가적립금(*1) 17,066,247 17,066,247 기타자본잉여금(*2) 5,045,405 5,045,405 합 계 35,380,602 35,380,602 (*1) 당사는 1979년 12월 1일자로 실시한 자산재평가 결과 103,744천원의 재평가적 립금을 적립하였습니다. 또한, 2000년 12월 1일자로 자산재평가법에 의하여 자 산재평가를 실시하여 자산재평가차액 17,482,983천원이 발생하였으며 관련 자 산재평가세 등을 차감한 후 잔액 16,962,503천원을 재평가적립금으로 계상하였 습니다. 동 적립금은 자본전입이나 결손보전 이외에는 사용이 제한되어 있습니 다.(*2) 당사는 자기주식의 처분으로 인하여 발생한 자기주식처분이익에 대하여 법인세 효과 차감 후 금액을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 21-4 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자기주식 (16,605,572) (16,605,572) 21-5 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 23,300 518,132 21-6 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금(*1) 11,500,000 11,500,000 기업합리화적립금(*2) 5,848,000 5,848,000 시설확장적립금 22,200,000 22,200,000 기타임의적립금 22,730,000 24,730,000 연구및인력개발준비금(*3) 6,800,000 6,800,000 이익잉여금(미처리결손금) (570,532) 633,352 합 계 68,507,468 71,711,352 (*1) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 사업연도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당사는 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 결손 보전 또는 자본전입 목적으로만 사용가능하였으나, 2002년 중 동 규정의 폐지 로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다. (*3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금에 서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있 습니다. 21-7 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 633,351 (1,007,719) 당기순이익 436,060 928,937 회계정책변경효과 (2,387,875) - 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후) (19,918) (508,700) 임의적립금등의이입액: 기타임의적립금 2,000,000 2,400,000 이익잉여금처분액: 배당금 (1,232,150) (1,179,167) 기말금액 (570,532) 633,352 22. 매출액당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 10,742,673 11,477,351 제품매출 21,768,240 20,012,971 임대수익 245,514 216,827 합 계 32,756,427 31,707,149 23. 비용의 성격별 내역23-1 당사의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 완제품 및 재공품의 변동 (258,768) (478,344) 상품의 판매 7,336,733 7,530,776 원재료 및 소모품의 사용 5,472,637 4,820,380 종업원급여 6,333,564 6,076,511 감가상각 및 상각비용 626,212 604,590 광고 및 판매촉진비 2,713,529 3,480,955 경상연구개발비 3,359,021 3,015,281 물류비용 286,622 273,787 기타 6,492,415 6,015,529 매출원가, 경상연구개발비 및 판매관리비 합계 32,361,965 31,339,465 2 3- 2 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 5,008,892 4,911,732 퇴직급여 663,374 501,048 복리후생비 661,298 663,731 합 계 6,333,564 6,076,511 24. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,948,750 3,901,784 퇴직급여 550,226 392,392 복리후생비 518,024 472,201 세금과공과 429,087 410,245 수도광열비 43,555 50,804 차량유지비 10,945 12,750 발송비 268,076 268,974 지급수수료 514,730 547,531 판매촉진비 420,896 501,479 접대비 102,881 99,509 대손상각비 96,005 78,350 감가상각비 90,665 90,558 무형자산상각비 117,111 66,653 보험료 107,265 95,690 수선비 50,665 47,752 통신비 55,019 55,167 여비교통비 850,746 767,708 교육훈련비 209,484 177,363 광고선전비 2,292,633 2,979,476 견본비 14,181 84,616 소모품비 38,226 37,847 용역비 829,661 825,156 임차료 125,446 108,512 기타 141,641 329,707 합 계 11,825,918 12,402,224 25. 영업외수익비용25-1 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 8,447 16,393 배당수익 753 753 외환차익 24,053 83,991 외화환산이익 5,812 2,365 합 계 39,065 103,502 25-2 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 168,796 206,406 지분법손실 - 36,948 외환차손 63,296 30,471 합 계 232,092 273,825 25-3 당사의 기타영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 잡이익 405,595 383,833 재고자산폐기손실 (27) (1,269) 잡손실 (379) (351) 합 계 405,189 382,213 26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)26-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는지방소득세(10%)의 납부의무가 있습니다. 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 26-2 당사의 손익에 반영된 법인세비용(효익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기법인세 169,299 677,195 법인세추납액 301 1,216 일시적 차이 등으로 인한 이연법인세변동액 (133,464) (1,059,813) 총 법인세효과 36,136 (381,402) 자본에 직접 반영된 법인세비용 145,186 203,991 법인세비용 181,322 (177,411) 26-3 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법인세비용차감전순이익 617,382 751,526 적용세율에 따른 법인세 (*)(당분기: 19.53%, 전분기: 19.07%) 120,573 143,336 조정사항: 공제되지 않는 비용으로 인한 효과 99,573 234,292 세액공제 (100,765) (567,060) 법인세추납액 등 301 1,216 기타 (세율차이 등) 61,639 10,805 법인세비용 181,322 (177,411) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 29.4% - (*) 당기는 법인세 효익이 발생함에 따라 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)을 산출하지 아니하였습니다. 27. 주당손익 당사의 기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기본주당이익 계산에 이용된 이익: 포괄손익계산서상 당기순이익 436,059,980 412,811,355 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수: 가중평균발행주식수 32,000,000 32,000,000 가중평균자기주식수 4,618,891 4,400,790 가중평균유통보통주식수 27,381,109 27,599,210 기본주당이익 16 15 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래28-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같으며 모두 비상장법인으로 이루어져있습니다. 구분 소재지 특수관계자명 관계기업 한 국 에이엔펩(주) 기타특수관계자 한 국 (주)바이오파마티스 한 국 (주)아트엠플러스 한 국 현대아이엔에스(주) 한 국 현대B(주) 28-2 기중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출 등 매입 등 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 6,748 6,748 466,355 264,161 (주)아트엠플러스 기타특수관계기업 1,200 1,200 457,308 360,744 현대아이엔에스(주) 기타특수관계기업 750 750 173,819 245,603 현대B(주) 기타특수관계기업 150 150 337,123 341,302 합 계 8,848 8,848 1,434,605 1,211,810 28-3 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당사와의 관계 매출채권 및 기타채권 매입채무 및 기타채무 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 (주)바이오파마티스 기타특수관계기업 - - 737,747 658,638 (주)아트엠플러스 기타특수관계기업 - - 465,202 122,163 현대아이엔에스(주) 기타특수관계기업 - - 69,411 63,161 현대B(주) 기타특수관계기업 - - 1,509 10,227 합 계 - - 1,273,869 854,189 28-4 특수관계자간 거래의 지급기일 및 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 정상시장가격을 기준으로 수행되고 있으며, 보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 특수관계자에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 28-5 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기 임원급여 280,967 272,874 퇴직급여 32,455 30,721 합 계 313,422 303,595 29. 우발채무와 약정사항29-1 당사는 보고기간종료일 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 당 분 기 전 기 상업어음할인약정 신한은행 등 10,000,000 10,000,000 당좌차월약정 신한은행 1,000,000 1,000,000 전자어음약정 신한은행 4,000,000 4,000,000 일반자금대출약정 신한은행 등 11,000,000 11,000,000 수입신용장 신한은행 7,824,600 7,852,600 합 계 33,824,600 33,852,600 29-2 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 30. 부문별정보30-1 영업부문 일반사항당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 주요고객 의약품 테놀민 등 약국, 도매상 식 품 미에로화이바 등 대리점 30-2 영업부문의 재무 현황당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사 전체의 자금조달과 법인세는 기업 전체 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 기 간 의약품 식 품 전 체 매출: 외부거래 당 분 기 29,357,226 3,396,503 32,753,729 전 분 기 28,880,123 2,818,178 31,698,301 특수관계자거래 당 분 기 2,700 - 2,700 전 분 기 8,848 - 8,848 총매출 당 분 기 29,359,926 3,396,503 32,756,428 전 분 기 28,888,971 2,818,178 31,707,149 성과: 영업이익 당 분 기 353,563 40,902 394,464 전 분 기 335,003 32,680 367,684 법인세비용차감전 순이익 당 분 기 553,366 64,016 617,382 전 분 기 528,061 51,513 579,574 자산: 감가상각비 및 무형자산상각비 당 분 기 648,097 74,975 723,072 전 분 기 620,873 60,567 681,440 전체자산 당 분 기 143,759,780 16,630,848 160,390,628 전 기 144,687,753 14,114,585 158,802,338 전체부채 당 분 기 51,165,724 5,919,106 57,084,830 전 기 47,193,958 4,603,867 51,797,825 30-3 지역별정보당사의 매출은 대부분 국내 고객을 대상으로 하고 있으며, 비유동자산의 대부분이 국내에 위치하고 있으므로, 지역별 정보로서 공시할 중요사항은 없습니다. 31. 현금흐름표당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 건설중인자산의 무형자산 대체 - 820,348