남성 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 56 기 분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지
제 55 기 분기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지
주식회사 남성과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 남성(이하 "지배기업"라 함)은 Mobile Audio, Video기기, DVD, XM위성수신 Radio 등 전자제품의 제조, 수출과 유통/임대업을 주 영업목적으로 1965년 6월 10일에 설립되었으며 1989년 11월 14일에 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었으며 당분말 현재 자본금은 18,106 백만 원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

윤남철	5,182,100	14.31%

윤성호	3,258,520	9.00%

윤종호	3,164,240	8.74%

자기주식	5,889,673	16.26%

기타	18,717,627	51.69%

합 계	36,212,160	100.00%

(1) 연결대상 종속기업당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업종	결산월	소유지분율	소재지

㈜남성에이엠디(*)	부동산임대업	12월	100.00%	한국

Namsung America, Inc.(이하 "N.S.A")	디지털전자사업부문	12월	98.78%	미국

(*) 사명을 ㈜엔에스에너지에서 ㈜남성에이엠디로 변경하였습니다.

(2) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜남성	178,432,771	89,001,835	89,430,936	45,830,339	1,486,254	44,835

㈜남성에이엠디	50,015,441	21,095,284	28,920,157	1,918,244	686,680	686,680

N.S.A	53,877,475	79,814,507	(25,937,032)	46,119,290	(1,537,006)	(1,537,006)

② 전기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜남성	168,663,357	85,560,232	83,103,125	63,605,003	(3,506,408)	(4,058,128)

㈜남성에이엠디	49,426,279	21,192,803	28,233,477	2,617,625	698,719	698,719

N.S.A	46,695,627	69,340,500	(22,644,873)	65,356,989	(5,711,550)	(6,520,144)

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다 . 동 정책과 절차에는 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전 기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37에 서 설명하 고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별연결실체가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다

부 문	영업의 성격

디지털전자사업부문	MOBILE AUDIO/VIDEO, DVD등 전자제품의 수출

유통임대사업부문	부동산임대등

연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문당분기 및 전분기 연결실체의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	디지털전자사업부문	유통임대사업부문	합 계

매출액	53,768,574	4,773,645	58,542,219

영업이익	437,745	2,147,735	2,585,480

분기순이익	(52,051)	1,519,273	1,467,222

부문자산(*1)	83,516,840	97,666,380	181,177,220

부문부채(*2)	82,854,764	25,917,482	108,772,246

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	디지털전자사업부문	유통임대사업부문	합 계

매출액	57,332,885	4,814,894	62,147,779

영업이익	2,839,059	2,233,503	5,072,562

분기순이익	707,581	1,376,560	2,084,141

부문자산(*1)	83,280,557	98,599,470	181,880,027

부문부채(*2)	79,284,341	26,458,507	105,742,848

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다.① 매출액

(단위: 천원)

지역구분	당분기	전분기

국 내	4,820,737	4,936,819

미 국	47,094,256	51,132,585

중 국	6,599,658	6,078,375

일 본	27,568

합 계	58,542,219	62,147,779

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.② 비유동자산

(단위: 천원)

지역구분	당분기말	전기말

국 내	94,115,313	94,757,069

미 국	237,562	60,217

합 계	94,352,875	94,817,286

상기 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 디지털전자사업부문에서 월마트로부터의 수익은 각각 USD20,766,620(24,134,550천원) 과 USD23,293,303(25,410,198천원)이며, 연결실체의 총수익 중 41.22% 와 40.08%를 차지하고 있습니 다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,466	4,220

예금	10,205,424	5,928,940

합 계	10,208,890	5,933,160

은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

자 산

현금및현금성자산	10,208,890	-	-	10,208,890

기타유동금융자산	26,692,226	-	-	26,692,226

매출채권및기타채권	14,037,435	-	-	14,037,435

당기손익-공정가치 금융자산	-	6,772,921	-	6,772,921

기타비유동금융자산	2,773,226	-	-	2,773,226

합 계	53,711,777	6,772,921	-	60,484,698

부 채

매입채무및기타채무	-	-	18,503,498	18,503,498

유동차입금	-	-	67,316,023	67,316,023

비유동차입금	-	-	13,166,667	13,166,667

기타유동금융부채	-	-	5,584,027	5,584,027

기타비유동금융부채	-	-	4,202,031	4,202,031

합 계	-	-	108,772,246	108,772,246

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

자 산

현금및현금성자산	5,933,160	-	-	5,933,160

기타유동금융자산	25,561,163	-	-	25,561,163

매출채권및기타채권	11,901,817	-	-	11,901,817

당기손익-공정가치 금융자산	-	9,004,010	-	9,004,010

기타비유동금융자산	2,753,344	-	-	2,753,344

합 계	46,149,484	9,004,010	-	55,153,494

부 채

매입채무및기타채무	-	-	17,775,649	17,775,649

유동차입금	-	-	77,991,884	77,991,884

비유동차입금	-	-	1,166,667	1,166,667

기타유동금융부채	-	-	4,937,866	4,937,866

기타비유동금융부채	-	-	4,227,517	4,227,517

합 계	-	-	106,099,583	106,099,583

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

손익계산서

금융수익	4,701,839	381,814	-	5,083,653

금융비용	(370,289)	(5,146,754)	(5,517,043)

포괄손익계산서

기타포괄손익

총포괄손익	4,701,839	11,525	(5,146,754)	(433,390)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

손익계산서

금융수익	2,324,524	1,108,864	3,433,388

금융비용	(1,456,747)	(4,495,735)	(5,952,482)

포괄손익계산서

기타포괄손익

총포괄손익	2,324,524	(347,883)	(4,495,735)	(2,519,094)

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	23,687,000	21,881,000

단기대여금	2,343,737	3,180,295

미수수익	649,795	488,174

보증금	11,694	11,694

소 계	26,692,226	25,561,163

비유동

장기금융상품	507,000	507,000

보증금	2,266,226	2,246,344

소 계	2,773,226	2,753,344

합 계	29,465,452	28,314,507

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	은행명	통화	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	농협중앙회	KRW	500,000	300,000	차입금 담보

우리은행	KRW	300,000	300,000	〃

USD	10,000,000	10,000,000	〃

산업은행	KRW	4,000,000	4,000,000	〃

신한은행(주)	KRW	2,200,000	2,200,000	특수관계자 차입금담보

KEB하나은행(주)	KRW	3,700,000	3,700,000	특수관계자 차입금담보

동양생명손해보험	KRW	200,000

소 계	KRW	10,700,000	10,700,000

USD	10,000,000	10,000,000

장기금융상품	롯데손해보험	KRW	500,000	500,000	차입금 담보

신한은행	KRW	4,500	4,500	당좌개설보증금

우리은행	KRW	2,500	2,500	〃

소 계	KRW	507,000	507,000

합 계	KRW	11,207,000	11,207,000

USD	10,000,000	10,000,000

(주) 당분기말 현재 해당 단기금융상품 59억원은 특수관계자인 ㈜드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되어 있습니다.(주석32참조)

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,261,994	10,448,232

대손충당금	(541,236)	(590)

미수금	1,316,677	1,454,175

대손충당금	-	-

합계	14,037,435	11,901,817

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	590	-	731	-

설정	540,646	-	(141)	-

기타	-	-	-

기말	541,236	-	590	-

(3) 연결실체는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 차입거래로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

NAMSUNG INTERNATIONAL LTD.(이하 N.S.I)	-	392,852

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	5,565,082	5,442,906

선급비용	574,057	797,729

소 계	6,139,139	6,240,635

비유동

선급금	4,910,998	4,910,998

합 계	11,050,137	11,151,633

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	33,644,174	(1,372,852)	32,271,322	28,219,696	(1,083,821)	27,135,875

한편, 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 289,031천원 및 112,333천원입니다.

11. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분상품	6,755,342	8,986,431

시장성 없는 지분상품	17,579	17,579

합 계	6,772,921	9,004,010

당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품

- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(2) 당기 중 당기손익-공정가치 지분상품 관련 순손익은 11,525천원입니다.

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소유지분율	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

㈜남성인프라넷(*)	49.99	4,705,723	20,255,898	9,877,113	4,705,723	19,971,924	9,408,152

(*) 사명을 ㈜남성전자에서 ㈜남성인프라넷으로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지분법적용 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법자본변동	지분법손익	분기말

㈜남성인프라넷 (*)	9,408,152	356,072	112,889	9,877,113

(*) 관계기업 ㈜남성인프라넷의 결산월은 지배기업과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 재무정보를 사용하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법자본변동	지분법손익	기 말

㈜남성인프라넷	9,169,901	-	238,251	9,408,152

(3) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익	총포괄손익

㈜남성인프라넷	46,100,426	25,844,528	8,250,898	930,643	283,974

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

㈜남성인프라넷	46,122,963	26,797,708	15,054,492	466,772	466,772

(4) 당분기 및 전분기 중 미실현이익제거내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	당분기	전분기

㈜남성인프라넷	유형자산	3,654	3,654

당분기말 및 전기말 현재 미실현이익은 잔액은 각각 250,525천원 및 254,179천원입니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가

기초잔액	54,857,164	46,939,340	46,204	101,842,708

분기말잔액	54,857,164	46,939,340	46,204	101,842,708

감가상각누계액

기초잔액	-	(14,635,939)	(35,923)	(15,227,543)

감가상각비	-	(832,046)	(491)	(832,537)

분기말잔액	-	(15,467,985)	(37,398)	(15,505,383)

정부보조금

기초잔액	-	(800,509)	-	(800,509)

감가상각비	-	24,131	-	24,131

분기말잔액	-	(776,378)	-	(776,378)

장부금액	54,857,164	30,694,977	8,806	85,560,947

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가

기초잔액	54,857,164	46,939,340	46,204	101,842,708

기말잔액	54,857,164	46,939,340	46,204	101,842,708

감가상각누계액

기초잔액	-	(13,547,018)	(33,955)	(13,580,973)

감가상각비	-	(1,088,921)	(1,968)	(1,090,889)

기말잔액	-	(14,635,939)	(35,923)	(14,671,862)

정부보조금

기초잔액	-	(832,684)	-	(832,684)

감가상각비	-	32,175	-	32,175

기말잔액	-	(800,509)	-	(800,509)

장부금액	54,857,164	31,502,892	10,281	86,370,337

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	4,773,645	4,814,893

임대수익 관련 직접 운영비용	(2,424,880)	(2,400,648)

합계	2,348,765	2,414,245

14. 유형자산(1) 유형자산의 순장부금액당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	합 계

취득원가

기초잔액	3,864,676	4,530,372	60,075	252,401	497,380	4,175,176	-	13,380,080

취득	-	-	-	-	-	496,314	-	496,314

기타(*)	-	-	-	-	-	120,394	360,305	480,699

기말잔액	3,864,676	4,530,372	60,075	252,401	497,380	4,791,884	360,305	14,357,093

감가상각누계액

기초잔액	-	(1,308,505)	(59,606)	(252,381)	(485,502)	(3,740,116)	(5,846,110)

감가상각비	-	(77,616)	(153)	-	(11,475)	(144,688)	(113,258)	(347,190)

기타(*)	-	-	-	-	-	(114,983)	(27,375)	(142,358)

기말잔액	-	(1,386,121)	(59,759)	(252,381)	(496,977)	(3,999,787)	(140,633)	(6,335,658)

장부금액	3,864,676	3,144,251	316	20	403	792,097	219,672	8,021,435

(*) 기타로 인한 변동금액은 해외 종속기업이 보유한 유형자산의 외화환산효과 및 리스기준서 최초 적용으로 인한 사용권자산 증가금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가

기초잔액	3,864,676	4,530,372	60,075	252,401	497,380	3,943,486	13,148,390

취득	-	-	-	-	-	166,085	166,085

기타	-	-	-	-	-	65,605	65,605

기말잔액	3,864,676	4,530,372	60,075	252,401	497,380	4,175,176	13,380,080

감가상각누계액

기초잔액	-	(1,205,017)	(59,403)	(252,381)	(430,783)	(3,533,269)	(5,480,853)

감가상각비	-	(103,488)	(203)	-	(54,719)	(143,571)	(301,981)

기타	-	-	-	-	-	(63,276)	(63,276)

기말잔액	-	(1,308,505)	(59,606)	(252,381)	(485,502)	(3,740,116)	(5,846,110)

장부금액	3,864,676	3,221,867	469	20	11,878	435,060	7,533,970

(2) 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다.

(3) 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된 차입원가는 없습니다.

15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비(주1)	산업재산권	회원권(주2)	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	609,965	45,900	257,104	10	912,979

취득	125,207	1,313	-	-	126,520

상각	(257,944)	(11,061)	-	-	(269,005)

반기말장부잔액	477,228	36,152	257,104	10	770,494

(주1) 당분기 개발비 증가금액 중 125,207천원은 급여 및 퇴직급여로부터 대체되었습니다.(주2) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비(주1)	산업재산권	회원권(주2)	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	649,387	22,835	257,104	10	929,336

취득	304,764	35,370	-	-	340,134

상각	(344,186)	(12,305)	-	-	(356,491)

기말장부잔액	609,965	45,900	257,104	10	912,979

(주1) 전기 개발비 증가금액 중 294,764천원은 급여 및 퇴직급여로부터 대체되었습니다.(주2) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,205,026	17,569,675

미지급금	298,472	205,974

합 계	18,503,498	17,775,649

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	66,649,356	70,303,497

유동성장기부채	666,667	666,667

유동성사채	-	2,457,100

교환사채	-	4,300,000

교환사채상환할증금	-	264,620

합 계	67,316,023	77,991,884

비유동차입금

장기차입금	13,166,666	1,166,666

합 계	80,482,689	55,966,991

(2) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기원화차입금

당좌차월	신한은행 외	4.35 ~ 4.96	1,091,409

일반대출	한국산업은행 외	3.94 ~ 5.30	12,050,000	20,856,999

무역금융	신한은행 외	3.87	592,800	886,160

소 계	12,642,800	22,834,568

단기외화차입금

일반대출	신한은행 외	LIBOR+3.9	12,607,643	11,734,460

무역금융	한국수출입은행	5.18%	1,729,872	1,610,065

매입외환(D/A)	한국산업은행 외	-	39,669,041	34,124,404

소 계	54,006,556	47,468,929

유동성장기부채	666,667	666,667

합 계	67,316,023	70,970,164

(3) 비유동차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	전북은행	5.59%	1,333,333	1,833,333

국민은행	4.57%	1,000,000	-

리치케이트제십사차	3.10%	11,500,000	-

차감: 유동성 대체	(666,667)	(666,667)

잔 액	13,166,666	1,166,666

(4) 단기사채

(단위: 천원)

차입금종류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

원화사모사채	2018.06.04	2019.06.04	-	-	2,457,100

(5) 교환사채

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제27회 무보증	2017.04.28	2020.04.28	-	-	4,300,000

사채상환할증금	-	264,620

잔 액	-	4,564,620

연결실체가 발행한 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 제27회차

구 분	내 용

발행금액	10,000,000,000원

발행일	2017년 4월 28일

만기일	2020년 4월 28일

이자율	액면이자율 0%, 보장수익률 4%

원금상환방법	만기일시상환

교환청구기간	2017년 5월 28일 부터 2020년 3월 28일

최초교환가격	2,286원

교환가격조정	사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율	100%

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 가능함

교환대상	주식회사 남성 기명식 보통주

(*) 전기 중 교환권이 행사되어 사채의 권면금액 5,700,000,000 에 해당하는 금액이 교환되었습니다. 교환권 행사로 인하여 교환된 자기주식수는 2,550,995주 입니다. 당분기 중 교환권이 행사되어 사채의 권면금액 4,300,000,000원 에 해당하는 금액 이 교환되었습니다. 교환사채의 교환가격은 주당 1,834원이며, 교환권 행사로 인하여 교환된 자 기주식수는 2,351,007주 입니다 .한편, 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의 시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교 환가격의 80% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	3,842,448	3,379,457

금융보증계약부채	161,411	154,870

보증금	1,403,539	1,403,539

유동성리스부채	176,629	-

소 계	5,584,027	4,937,866

비유동

장기성보증금	4,145,785	4,227,517

리스부채	56,246	-

소 계	4,202,031	4,227,517

합 계	9,786,058	9,165,383

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	143,414	3,414

예수금	52,273	51,380

선수수익	62,946	62,946

소 계	258,633	117,740

비유동

장기선수수익	106,066	106,066

합 계	364,699	223,806

20. 퇴직급여보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,336,145	1,274,890

사외적립자산의 공정가치	(693,457)	(693,457)

확정급여부채	642,688	581,433

21. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업이 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주식수	36,212,160 주	36,212,160 주

자본금	18,106,080,000 원	18,106,080,000 원

22. 자기주식당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식은 3,647,026천원(주식수: 5,889,673주)이며, 주가안정 및 경영권 방어목적으로 취득한 것입니다.

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	13,389,056	8,133,247

해외사업환산손익	(1,773,688)	(54,533)

지분법자본변동	806,338	528,602

교환권대가	246,290

합 계	12,421,706	8,853,606

24. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	2,119,000	2,087,000

임의적립금

기업합리화적립금	260,250	260,250

미처분이익잉여금	49,239,502	48,100,016

합 계	51,618,752	50,447,266

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

급여	1,713,445	4,992,521	1,744,615	4,785,416

퇴직급여	62,455	182,193	70,549	210,122

복리후생비	116,962	359,285	115,425	344,044

임차료	223,392	648,776	92,330	535,175

운반비	461,888	1,411,209	488,949	1,272,923

감가상각비	131,090	361,253	73,085	213,083

무형자산상각비	92,659	269,005	96,880	272,432

세금과공과	19,127	52,121	9,658	43,188

광고선전비	821,430	2,309,868	969,371	2,352,286

경상개발비	180,498	571,439	140,303	553,392

지급수수료	611,929	2,055,286	621,756	1,962,050

기타	682,359	1,726,907	462,025	1,428,454

합 계	5,117,234	14,939,863	4,884,946	13,972,565

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당2분기	누적	전2분기	누적

기타수익

대손충당금환입	157,069	157,069

금융보증계약부채환입	68,971	201,719	(58,376)	134,201

잡이익	3,111	11,312	4,467	17,871

합 계	72,082	213,031	103,160	309,141

기타비용

지급수수료(기타)	69,529	208,260	(83,084)	195,316

기부금	12,860	16,780	7,360	16,810

잡손실	3,469	5,359	1,707	93,423

합 계	85,858	230,399	(74,017)	305,549

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당3분기	누적	전2분기	누적

금융수익

이자수익	193,708	527,897	165,107	387,210

배당금수익	8,850	129,494	21,850	218,414

외환차익	324,261	738,431	120,300	311,284

외화환산이익	1,877,834	3,435,511	(1,205,953)	1,626,030

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	118,372	252,319	204,589	890,450

합 계	2,523,025	5,083,652	(694,107)	3,433,388

금융비용

이자비용	805,580	2,276,768	1,126,948	3,012,114

외환차손	627,364	1,142,122	407,765	592,571

외화환산손실	830,047	1,727,864	(1,422,851)	891,049

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	256,196	370,288	731,888	1,456,747

합 계	2,519,187	5,517,042	843,750	5,952,481

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	(5,135,447)	(620,655)

상품매입액	43,727,442	41,322,659

종업원급여	6,026,092	6,028,066

감가상각, 무형자산상각비	1,437,965	1,300,279

경상개발비	571,440	553,392

지급수수료	2,149,156	2,054,762

기타	7,180,090	6,436,714

합 계(*)	55,956,738	57,075,217

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 법인세연결실체는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액	2,078,957	413,329

과거기간 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정사항	13,982	157,520

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	446,780

자본에 직접 반영된 이연법인세	(1,759,329)	(314,710)

법인세비용직접 인식액	-	554,715

손익계산서상 보고된 법인세비용	780,390	810,854

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,247,611	2,894,995

적용세율 (당분기 22.68%, 전분기 21.24%)에 따른 법인세	509,811	614,899

조정사항	-

-세액공제	(136,245)	(168,442)

-이연법인세 미인식액	369,489	83,227

-법인세추납액 등	13,982	157,520

-기타(세율차이 등)	23,352	123,650

법인세비용	780,389	810,854

유효세율	34.72%	28.01%

30. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

지배기업 소유주 당기순이익	322,484,270	1,486,254,038	277,262,464	2,086,741,131

가중평균 유통보통주식수	29,365,965	28,544,851	27,410,628	27,403,515

기본주당이익	11	52	10	76

(2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

기초유통보통주식적수	3,331,518,720	9,885,919,680	3,331,518,720	9,885,919,680

기초자기주식적수	(633,849,916)	(2,458,468,740)	(818,247,632)	(2,428,060,908)

교환권행사	4,000,000	364,293,216	8,506,688	23,300,928

적수	2,701,668,804	7,792,744,216	2,521,777,776	7,481,159,700

일수	92	273	92	273

가중평균유통보통주식수	29,365,965	28,544,851	27,410,628	27,403,515

31. 배당금당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)	-	-

기타주주(당기: 주당 25원, 전기: 주당 25원)	314,768	320,052

합 계	314,768	320,052

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	지배회사	연결실체와의 관계

㈜남성인프라넷(구,㈜남성전자)(*1)	-	관계기업

N.S.I (*2)	㈜드리머앤드멤버스	기타특수관계자

㈜드리머앤드멤버스 (*3)	-	기타특수관계자

(*1) 사명을 변경하였습니다.(*2) 연결실체의 기타특수관계자의 종속기업입니다.(*3) 연결실체의 주요 경영진의 일원이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 유의적인 영향력 또는유의적인 의결권을 행사할 수 있는 기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출거래 등	매입거래 등

매출	재고매입	지급수수료

기타특수관계자 :

N.S.I	821,168	19,729,567

㈜드리머앤드멤버스	-	-	106,929

합 계	821,168	19,729,567	106,929

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출거래 등	매입거래 등

매출	재고매입	지급수수료

기타특수관계자 :

N.S.I	228,917	21,976,839	-

㈜드리머앤드멤버스	-	-	106,929

합 계	228,917	21,976,839	106,929

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

기타특수관계자 :

N.S.I(*)	2,344,120	622,305	10,272,912	2,342,535	404,369	10,534,775

합계	2,344,120	622,305	10,272,912	2,342,535	404,369	10,534,775	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	대여금	미수수익	매입채무

관계기업 :

㈜남성인프라넷	-	-	-	1,000,000	34,119	-

기타특수관계자 :

N.S.I(*)	1,969,542	420,066	9,818,904	2,180,295	297,754	12,716,536

합 계	1,969,542	420,066	9,818,904	3,180,295	331,873	12,716,536

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금 대여 거래	이자수익

대여	회수

관계회사:

㈜남성인프라넷	-	1,000,000	12,538

기타특수관계자 :

N.S.I	-	-	81,645

합 계	1,000,000	94,183

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금 대여 거래	이자수익

대여	회수

관계기업 :

(주)남성전자	1,000,000	1,122,000	25,574

기타특수관계자 :

N.S.I	-	3,214,200	92,389

합 계	1,000,000	4,336,200	117,963

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기 임원급여	756,291	756,264

퇴직급여	61,254	70,411

합 계	817,545	826,675

(6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보와 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 담보 당사가 기타특수관계자인 ㈜드리머앤드멤버스의 차입금 등 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 단기금융상품은 59억원입니다(주석 7 참조).

② 보증당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	특수관계자	통화	보증금액	보증내용

N.S.I	기타특수관계자	USD	18,800,000	차입금에 대한 보증

㈜드리머앤드멤버스	기타특수관계자	KRW	6,490,000	"

합 계	KRW	6,490,000

USD	18,800,000

33. 담보제공자산 및 약정사항과 우발부채

(1) 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	담보제공자산	통화	채권최고액	차입금내역

신한은행	토지, 건물(*)	KRW	18,720,000	운영자금

우리은행	토지, 건물	KRW	11,130,000	운영자금

USD	2,400,000	운영자금

산업은행	토지, 건물(*)	KRW	9,500,000	운영자금

USD	5,640,000	운영자금

KEB하나은행	토지, 건물	USD	10,800,000	운영자금

농협은행	토지, 건물	KRW	2,000,000	운영자금

전북은행	토지, 건물	KRW	2,400,000	운영자금

리치케이트제십사차 주식회사	토지, 건물	KRW	14,900,000	운영자금

신한은행 등	토지, 건물	KRW	2,004,628	임대보증금 등

합 계	KRW	60,654,628

USD	18,840,000

(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	보증일	통화	보증금액	보증내용

무역보험공사	2019.09.15 ~ 2020.09.14	USD	1,080,000	USANCE L/C

(3) 차입약정사항당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용	금융기관명	통화	한도금액

당좌차월	신한은행 외	KRW	1,200,000

무역금융	신한은행	KRW	200,000

일반대출	산업은행 외	KRW	14,383,333

포괄수출금융대출	한국수출입은행	KRW	444,000

USD	1,440,000

D/A	신한은행 외	USD	33,090,000

신용장개설관계	우리은행 외	USD	12,600,000

일반대출	리치케이트제십사차 주식회사	KRW	11,500,000

일반대출	신한은행외	USD	10,800,000

합 계	KRW	27,727,333

USD	57,930,000

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	780,390	810,854

이자비용	2,276,769	3,012,114

감가상각비	1,179,727	1,027,847

무형자산상각비	269,004	272,432

퇴직급여	202,653	226,807

대손상각비	209,192	98,179

지급수수료	208,260	195,316

외화환산손실	1,727,864	891,049

판매보증비	745,995	544,499

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	370,289	1,456,747

재고자산평가손실	148,488

지분법이익	(112,889)	(337,934)

이자수익	(527,897)	(387,210)

배당금수익	(129,494)	(218,414)

외화환산이익	(3,435,511)	(1,626,030)

금융보증계약환입	(201,719)	(134,201)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(890,450)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	(252,320)

대손충당금환입	(157,069)

합계	3,458,801	4,784,536

( 2 ) 당분기 및 전분기 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,822,011	(4,887,556)

미수금의 감소	847,872	(345,089)

선급금의 감소(증가)	(140,535)	(332,029)

선급비용의 감소	264,659	718,852

재고자산의 감소(증가)	(3,005,466)	(620,655)

계약자산의 감소	(947,503)	(902,879)

매입채무의 감소	(7,007,586)	(1,580,771)

미지급금의 감소	94,996	(270,720)

미지급비용의 증가	125,567	518,573

선수금의 증가	140,000	18,014

예수금의 증가(감소)	893	(1,970)

판매보증충당부채의 감소	(1,010,884)	(1,009,631)

환불부채의 증가	1,245,403	1,145,059

퇴직급여의 지급	(1,825)	(165,659)

장기선급금의 감소	4,131,977

합 계	(5,572,398)	(3,584,484)

(4) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

35. 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	6,772,921	9,004,010	6,772,921	9,004,010

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	10,208,890	5,933,160	10,208,890	5,933,160

기타금융자산	29,465,452	28,314,508	29,465,452	28,314,508

매출채권및기타채권	14,037,435	11,901,817	14,037,435	11,901,817

소 계	53,711,777	46,149,485	53,711,777	46,149,485

금융자산 합계	60,484,698	55,153,495	60,484,698	55,153,495

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	18,503,498	17,775,649	18,503,498	17,775,649

차입금	80,482,690	79,158,551	80,482,690	79,158,551

기타금융부채	9,786,058	9,165,383	9,786,058	9,165,383

소 계	108,772,246	106,099,583	108,772,246	106,099,583

금융부채 합계	108,772,246	106,099,583	108,772,246	106,099,583

(1) 공정가치 서열체계당분기말 현재 연결실체는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치 금융자산	6,755,342	-	17,579	6,772,921

전기말:

당기손익-공정가치 금융자산	8,986,431	-	17,579	9,004,010

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당분기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부차입금	15,670,848	16,404,065

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결실체의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	(156,708)	156,708	(164,040)	164,040

② 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당분기말 및 전기말과 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	21,836,383	59,524,472	15,447,834	52,944,679

기타	456	-	1,941	-

합 계	21,836,839	59,524,472	15,449,775	52,944,679

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,768,763)	3,768,763	(3,749,685)	3,749,685

기타	-	-	194	(194)

합 계	(3,768,763)	3,768,763	(3,749,491)	3,749,491

③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

시장성있는 지분증권	6,755,342	8,986,431

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산	526,917	(526,917)	700,941	(700,941)

(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산	10,208,890	5,933,160

기타유동금융자산	26,692,226	25,561,163

매출채권및기타채권	14,037,435	11,901,817

당기손익-공정가치 금융자산	6,772,921	9,004,010

기타비유동금융자산	2,773,226	2,753,345

소 계	60,484,698	55,153,495

지급보증금액	29,074,440	27,510,280

합 계	89,559,138	82,663,775

(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 83% 입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상5년미만	5년이상	합 계

이자부차입금	14,965,432	12,681,551	13,166,666	-	40,813,649

이자부차입금(D/A)	21,927,437	17,741,604	39,669,041

매입채무	11,773,111	6,431,915	18,205,026

합 계	48,665,980	36,855,070	13,166,666	98,687,716

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상5년미만	5년이상	합 계

이자부차입금	13,370,336	30,497,143	1,166,667	-	45,034,146

이자부차입금(D/A)	5,865,153	28,259,252	-	-	34,124,405

매입채무	13,913,118	3,656,557	-	-	17,569,675

합 계	33,148,607	62,412,952	1,166,667	-	96,728,226

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	126,435,471	122,315,525

차감 : 현금및현금성자산	(10,208,890)	(5,933,160)

순부채	116,226,581	116,382,365

자본총계	89,057,552	82,768,164

부채비율	130.51%	140.61%

37 . 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 3.(1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 주석 3.(1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.39%와 5.80%입니다.

(단위: 천원)

내 역	당기초

전기말에 공시된 운용리스약정	850,768

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	816,053

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식되는 단기리스료	(560,882)

(차감): 정액법으로 비용 인식되는 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	255,171

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	152,906

비유동 리스부채	102,265

합 계	255,171

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액 및 임차보증금 할인액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	155,850	255,271

차량운반구	77,025	-

합계	232,875	255,271

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	176,629	152,906

비유동	56,246	102,265

합 계	232,875	255,171

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(125,636)

차량운반구	(10,768)

소계	(136,404)

리스부채에 대한 이자비용	(10,560)

기타보증금 이자수익	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	(648,775)

순손익효과	(795,739)

당기 중 리스의 총 현금유출은 773,588천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 255,171천원 증가
­ 리스부채: 255,171천원 증가

③ 실무적 간편법의 사용 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책연결실체는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기구로 구성되어 있습니다.

① 변동리스료변동리스료가 포함되어 있는 계약은 없습니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

연결실체의 부동산리스에는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체가 제공하는 잔존가치보증은 없습니다.