남성 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 54 기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 53 기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
주식회사 남성

1. 일반사항주식회사 남성(이하 "당사"라 함)은 Mobile Audio, Video기기, DVD, XM위성수신 Radio 등 전자제품의 제조, 수출과 유통/임대업을 주 영업목적으로 1965년 6월 10일에 설립되었으며 1989년 11월 14일에 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었으며 당분기말 현재 자본금은 18,106 백만원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

윤남철	5,182,100	14.31%

윤성호	3,158,520	8.72%

윤종호	3,164,240	8.74%

㈜남성전자	441,000	1.22%

자기주식	9,351,240	25.82%

기타	14,915,060	41.19%

합 계	36,212,160	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용 할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 58,005백만원, 매도가능금융자산 8,090백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 58,005백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,090백만원입니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 58,005백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 25,092백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

(2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.

방법	내용

시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법

잔여접근법(residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

3. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

디지털전자사업부문	MOBILE AUDIO/VIDEO등 전자제품의 수출

유통임대사업부문	부동산임대등

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문 당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	디지털전자사업부문	유통임대사업부문	합 계

매출액	56,052,732	2,828,826	58,881,558

영업이익	2,899,523	1,277,028	4,176,551

분기순이익	1,562,599	727,747	2,290,346

부문자산(*1)	76,308,618	52,852,720	129,161,338

부문부채(*2)	68,226,957	13,147,708	81,374,665

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타유동자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	디지털전자사업부문	유통임대사업부문	합 계

매출액	51,323,286	2,683,140	54,006,426

영업이익	2,478,579	1,145,669	3,624,248

분기순이익	840,815	659,717	1,500,532

부문자산(*1)	73,114,119	53,730,721	126,844,840

부문부채(*2)	71,812,462	13,047,730	84,860,192

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타유동자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역구분	당분기	전분기

국내	2,884,831	2,818,204

미국	47,031,349	39,520,116

중국	8,965,378	11,668,106

합 계	58,881,558	54,006,426

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.(4) 당사의 종속기업인 Namsung America INC.(이하 N.S.A)로부터의 수익은 47,031백만원이며, 당사의 총수익 중79.9%를 차지하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,360	1,184

예금	4,757,643	467,587

합 계	4,760,003	468,771

은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

자 산

현금및현금성자산	4,760,003	-	-	4,760,003

기타유동금융자산	9,407,712	-	-	9,407,712

매출채권및기타채권	39,307,763	39,307,763

매도가능금융자산	-	8,089,662	-	8,089,662

기타비유동금융자산	4,529,472	-	-	4,529,472

합 계	58,004,950	8,089,662	66,094,612

부 채

매입채무및기타채무	-	-	20,643,735	20,643,735

유동차입금	-	-	50,678,062	50,678,062

기타유동금융부채	-	-	611,819	611,819

비유동차입금	-	-	5,513,647	5,513,647

기타비유동금융부채	-	-	3,927,402	3,927,402

합 계	-	-	81,374,665	81,374,665

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

자 산

현금및현금성자산	468,771	-	-	468,771

기타유동금융자산	6,679,530	-	-	6,679,530

매출채권및기타채권	34,305,536	-	-	34,305,536

매도가능금융자산	-	8,487,944	-	8,487,944

기타비유동금융자산	10,892,664	-	-	10,892,664

합 계	52,346,501	8,487,944	-	60,834,445

부 채

매입채무및기타채무	-	-	17,230,115	17,230,115

유동차입금	-	-	65,285,145	65,285,145

기타유동금융부채	-	-	677,905	677,905

기타비유동금융부채	-	-	3,797,402	3,797,402

합 계	-	-	86,990,567	86,990,567

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

손익계산서

금융수익	1,587,034	776,597	2,363,631

금융비용	(4,247,945)	(4,247,945)

포괄손익계산서

기타포괄손익	-	547,666	-	547,666

총포괄손익	1,587,034	1,324,263	(4,247,945)	(1,336,648)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

손익계산서

금융수익	4,270,222	963,609	-	5,233,831

금융비용	-	(139)	(7,252,531)	(7,252,670)

포괄손익계산서

기타포괄손익	-	(193,463)	-	(193,463)

총포괄손익	4,270,222	770,007	(7,252,531)	(2,212,302)

6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	6,900,000	6,460,000

단기대여금	2,236,065	-

보증금	11,694	11,694

미수수익	259,953	207,836

소 계	9,407,712	6,679,530

비유동

장기금융상품	208,000	708,000

장기대여금	2,090,284	7,953,476

보증금	2,231,188	2,231,188

소 계	4,529,472	10,892,664

합 계	13,937,184	17,572,194

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	농협중앙회	300,000	300,000	차입금 담보

국민은행	-	60,000	〃

우리은행	300,000	300,000	〃

산업은행	2,000,000	2,000,000	〃

현대해상보험	500,000	-	〃

신한은행(*)	1,200,000	1,200,000	특수관계자 차입금담보

KEB하나은행(*)	2,600,000	2,600,000	특수관계자 차입금담보

소 계	6,900,000	6,460,000

장기금융상품	현대해상화재보험	500,000	차입금 담보

동양생명보험	200,000	200,000	〃

신한은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

우리은행	2,500	2,500	〃

기업은행	3,000	3,000	〃

소 계	208,000	708,000

합 계	7,108,000	7,168,000

(*) 당분기말 현재 특수관계자인 ㈜드리머앤드멤버스에게 제공한 담보자산 38억원이 포함되어 있습니다(주석31 참조).

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	63,236,420	65,363,925

대손충당금	(25,092,240)	(31,834,137)

미수금	1,163,583	775,748

대손충당금	-

합계	39,307,763	34,305,536

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	31,834,137	29,126,432	-

설정(환입)	(6,741,897)	2,707,705	-

기말	25,092,240	31,834,137	-

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	5,668,708	5,485,939

선급비용	428,821	274,659

소 계	6,097,529	5,760,598

비유동

선급금	12,409,160	8,966,081

합 계	18,506,689	14,726,679

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	384,977	(11,320)	373,657	322,698	(11,320)	311,378

한편, 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.

10. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가/기초가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익	법인세효과	손상차손

당기이전	당분기

상장주식	8,970,434	8,072,083	8,072,083	(770,424)	169,493	(127,927)	-

비상장주식(*)	986,221	17,579	17,579	-	-	(968,642)	-

합 계	9,956,655	8,089,662	8,089,662	(770,424)	169,493	(1,096,569)	-

(*) 상기주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가/기초가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익	법인세효과	손상차손

당기이전	당기

상장주식	10,120,326	8,470,365	8,470,365	(1,472,560)	323,963	(40,075)	(137,326)

비상장주식(*)	986,221	17,579	17,579	-	-	(968,642)	-

합 계	11,106,547	8,487,944	8,487,944	(1,472,560)	323,963	(1,008,717)	(137,326)

(*) 상기주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기	전기

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

종속기업:

㈜엔에스에너지	한국	12월	100	12,557,624	27,425,705	27,563,008	26,740,998

N.S.A	미국	12월	98.37	17,000,886	(15,629,031)	-	-

소 계	29,558,510	11,796,674	27,563,008	26,740,998

관계기업:

㈜남성전자	한국	5월	49.99	4,705,723	19,214,087	9,027,564	8,881,033

합 계	34,264,233	31,010,761	36,590,572	35,622,031

(2) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법자본변동 등	지분법손익	분기말

종속기업:

㈜엔에스에너지	26,740,998	-	288,710	533,300	27,563,008

N.S.A (*1)	-	5,649,589	385,861	(248,196)	-

소 계	26,740,998	5,649,589	674,571	285,104	27,563,008

관계기업:

㈜남성전자 (*2)	8,881,033	-	-	146,531	9,027,564

합 계	35,622,031	5,649,589	674,571	431,635	36,590,572

(*1) 종속기업 N.S.A의 종속기업투자주식 금액을 초과하는 지분법자본변동 등과 지분법손익은 매출채권 대손설정금액으로 반영하였습니다.(*2) 관계기업 (주)남성전자의 결산월은 지배기업과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 재무정보를 사용하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법자본변동 등	지분법손익	기 말

종속기업:

㈜엔에스에너지	26,044,175	-	696,823	26,740,998

N.S.A	-	(909,716)	(1,797,901)	-

소 계	26,044,175	(909,716)	(1,101,078)	26,740,998

관계기업:

㈜남성전자	8,527,341	192,936	160,756	8,881,033

합 계	34,571,516	(716,780)	(940,322)	35,622,031

(3) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 순자산 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	조정전	조정	조정후

㈜엔에스에너지	27,425,705	-	27,425,705

N.S.A	(15,629,031)	(7,266,817)	(22,895,848)

㈜남성전자	19,214,086	(637,849)	18,576,237

② 전기

(단위: 천원)

회사명	조정전	조정	조정후

㈜엔에스에너지	26,885,353	-	26,885,353

N.S.A	(22,690,610)	(7,658,453)	(30,349,063)

㈜남성전자	18,899,658	(609,184)	18,290,474

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜엔에스에너지	48,729,580	21,303,875	27,425,705	2,029,440	540,352	540,352

N.S.A	54,416,323	77,312,171	(22,895,848)	53,395,091	166,557	1,411,990

㈜남성전자	47,123,242	27,909,155	19,214,087	15,284,478	285,763	285,763

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜엔에스에너지	48,256,806	21,371,454	26,885,353	2,654,568	696,443	696,443

N.S.A	49,667,704	80,016,767	(30,349,063)	61,948,191	(1,305,898)	(2,235,465)

㈜남성전자	45,909,657	27,619,183	18,290,474	20,839,981	311,775	697,662

(5) 당분기 및 전분기 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자본	지분율(%)	순자산지분금액	내부거래 및 투자차액	채권대손설정금액	장부금액

종속기업:

㈜엔에스에너지	27,425,705	100	27,425,705	137,303	-	27,563,008

N.S.A	(22,895,848)	98.37	(22,640,574)	(2,451,666)	25,092,240	-

소 계	4,529,857	4,785,131	(2,314,363)	25,092,240	27,563,008

관계기업:

㈜남성전자	18,576,237	49.99	9,287,833	(260,269)	-	9,027,564

합 계	23,106,094	14,072,964	(2,574,632)	25,092,240	36,590,572

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자본	지분율(%)	순자산지분금액	내부거래 및 투자차액	채권대손설정금액	장부금액

종속기업:

㈜엔에스에너지	26,885,353	100	26,885,353	(144,355)	-	26,740,998

N.S.A	(30,349,063)	97.55	(29,605,511)	(2,228,626)	31,834,137	-

소 계	(3,463,710)	(2,720,158)	(2,372,981)	31,834,137	26,740,998

관계기업:

㈜남성전자	18,290,474	49.99	9,144,956	(263,923)	-	8,881,033

합 계	14,826,764	6,424,798	(2,636,904)	31,834,137	35,622,031

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가

기초잔액	39,222,240	23,587,388	60,477	62,870,105

처분	(144,400)	(317,035)	(14,272)	(475,707)

분기말잔액	39,077,840	23,270,353	46,205	62,394,398

감가상각누계액

기초잔액	-	(8,536,419)	(45,491)	(8,581,910)

감가상각비	-	(440,470)	(1,539)	(442,009)

처분	-	145,424	13,588	159,012

분기말잔액	-	(8,831,465)	(33,442)	(8,864,907)

국고보조금

기초잔액	-	(864,859)	-	(864,859)

감가상각비	-	24,131	-	24,131

분기말잔액	-	(840,728)	-	(840,728)

장부금액	39,077,840	13,598,160	12,763	52,688,763

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가

기초잔액	39,222,240	23,587,388	60,477	62,870,105

기말잔액	39,222,240	23,587,388	60,477	62,870,105

감가상각누계액

기초잔액	-	(7,947,996)	(42,544)	(7,990,540)

감가상각비	-	(588,423)	(2,947)	(591,370)

기말잔액	-	(8,536,419)	(45,491)	(8,581,910)

국고보조금

기초잔액	-	(897,034)	-	(897,034)

감가상각비	-	32,175	-	32,175

기말잔액	-	(864,859)	-	(864,859)

장부금액	39,222,240	14,186,110	14,986	53,423,336

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	2,828,826	2,683,140

임대수익 관련 직접 운영비용	(1,551,798)	(1,537,471)

합계	1,277,028	1,145,669

13. 유형자산(1) 유형자산의 순장부금액당분기 및 전기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가

기초잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	360,501	2,092,849	6,543,679

취득	-	-	-	-	-	112,831	112,831

처분	-	-	-	-	-	(54,126)	(54,126)

분기말잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	360,501	2,151,554	6,602,384

감가상각누계액

기초잔액	-	(624,431)	(56,890)	(250,599)	(303,532)	(1,805,151)	(3,040,603)

감가상각비	-	(36,294)	(1,885)	(1,181)	(20,507)	(77,988)	(137,855)

처분	-	-	-	-	-	54,115	54,115

분기말잔액	-	(660,725)	(58,775)	(251,780)	(324,039)	(1,829,024)	(3,124,343)

장부금액	2,024,000	1,093,128	1,300	621	36,462	322,530	3,478,041

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가

기초잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	360,501	1,820,954	6,271,784

취득	-	-	-	-	-	271,895	271,895

기말잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	360,501	2,092,849	6,543,679

감가상각누계액

기초잔액	-	(580,589)	(53,886)	(248,010)	(276,188)	(1,745,628)	(2,904,301)

감가상각비	-	(43,842)	(3,004)	(2,589)	(27,344)	(59,523)	(136,302)

기말잔액	-	(624,431)	(56,890)	(250,599)	(303,532)	(1,805,151)	(3,040,603)

장부금액	2,024,000	1,129,422	3,185	1,802	56,969	287,698	3,503,076

(2) 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다.(3) 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된 차입원가는 없습니다.

14. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권(*)	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	3,550,771	862,291	255,122	27,081	4,695,265

취득	317,146	7,227	-	-	324,373

처분	-	-	(122,640)	-	(122,640)

분기말잔액	3,867,917	869,518	132,482	27,081	4,896,998

상각누계액

기초잔액	(2,345,229)	(835,646)	-	(27,071)	(3,207,946)

상각비	(238,871)	(8,399)	-	-	(247,270)

분기말잔액	(2,584,100)	(844,045)	-	(27,071)	(3,455,216)

손상차손누계액

기초잔액	(572,543)	-	-	-	(572,543)

분기말잔액	(572,543)	-	-	-	(572,543)

장부금액	711,274	25,473	132,482	10	869,239

(*) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권(*)	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	3,219,039	860,541	255,122	27,081	4,361,783

취득	331,732	1,750	-	-	333,482

기말잔액	3,550,771	862,291	255,122	27,081	4,695,265

상각누계액

기초잔액	(2,000,020)	(824,867)	-	(27,071)	(2,851,958)

상각비	(345,209)	(10,779)	-	-	(355,988)

기말잔액	(2,345,229)	(835,646)	-	(27,071)	(3,207,946)

손상차손누계액

기초잔액	(572,543)	-	-	-	(572,543)

기말잔액	(572,543)	-	-	-	(572,543)

장부금액	632,999	26,645	255,122	10	914,776

(*) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,331,978	16,922,466

미지급금	311,757	307,649

합 계	20,643,735	17,230,115

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	50,678,062	57,569,810

교환사채	7,500,000

교환사채상환할증금	461,400

교환권조정	(216,587)

사채할인발행차금	(29,478)

소 계	50,678,062	65,285,145

비유동차입금	-

교환사채	5,800,000	-

교환사채상환할증금	356,900	-

교환권조정	(560,028)	-

사채할인발행차금	(83,225)	-

소 계	5,513,647	-

합 계	56,191,709	65,285,145

(2) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기원화차입금

당좌차월	신한은행 외	4.55 ~ 3.72	790,422	1,041,832

일반대출	한국산업은행 외	3.96 ~ 5.07	11,950,000	12,416,000

무역금융	신한은행 외	3.50 ~ 3.54	1,347,280	1,278,980

소 계	14,087,702	14,736,812

단기외화차입금

무역금융	한국수출입은행	LIBOR+4.3	1,651,248	1,740,240

매입외환(D/A)	한국산업은행 외	34,939,112	39,634,811

수입신용장 (USANCE)	한국산업은행 외	1,457,947

소 계	36,590,360	42,832,998

합 계	50,678,062	57,569,810

(3) 교환사채

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제26회 무보증	2015.11.02	2018.11.02	-	7,500,000

제27회 무보증	2017.04.28	2020.04.28	-	5,800,000	-

합 계	5,800,000	7,500,000

사채상환할증금	356,900	461,400

교환권조정	(560,028)	(216,587)

사채할인발행차금	(83,225)	(29,478)

잔 액	5,513,647	7,715,335

당사가 발행한 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

① 제26회차

구 분	내 용

발행금액	10,000,000,000원

발행일	2015년 11월 2일

만기일	2018년 11월 2일

이자율	액면이자율 0%, 보장수익률 4%

원금상환방법	만기일시상환

교환청구기간	2015년 12월 2일 부터 2018년 10월 2일

최초교환가격	2,531원

교환가격조정	사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율	100%

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 가능함

교환대상	주식회사 남성 기명식 보통주

(*) 제 26회차 교환사채의 교환권이 전기중 행사되어 사채의 권면금액 2,500,000,000원에 해당하는 금액이 교환되었으며, 교환권 행사로 인하여 교환된 자기주식수는 1,234,561주 입니다. 당분기중 교환사채의 교환권이 행사되어 사채의 권면금액 5,500,000,000원에 해당하는 금액이 교환되었습니다. 교환사채의 교환가격은 주당 2,025원이며, 교환권 행사로 인하여 교환된 자기주식수는 2,716,036주입니다. 또한, 액면금액 2,000,000천원에 해당하는 부분은 상환할증금을 포함하여 당분기 중 상환되었습니다. 한편, 교환사채의 교환가격은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의 시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교환가격의 80% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

① 제27회차

구 분	내 용

발행금액	10,000,000,000원

발행일	2017년 4월 28일

만기일	2020년 4월 28일

이자율	액면이자율 0%, 보장수익률 4%

원금상환방법	만기일시상환

교환청구기간	2017년 5월 28일 부터 2020년 3월 28일

최초교환가격	2,286원

교환가격조정	사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율	100%

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 가능함

교환대상	주식회사 남성 기명식 보통주

(*) 당분기 중 제27회차 교환사채의 교환권이 행사되어 사채의 권면금액 4,200,000,000원에 해당하는 금액이 교환되었습니다. 교환사채의 교환가격은 주당 2,286원이며, 교환권 행사로 인하여 교환된 자기주식수는 1,837,263주입니다. 한편, 교환사채의 교환가격은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의 시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교환가격의 80% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다. 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	457,710	513,227

금융보증계약부채	154,109	164,678

소 계	611,819	677,905

비유동

장기성보증금	3,927,402	3,797,402

합 계	4,539,221	4,475,307

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	75,072	46,218

19. 퇴직급여보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,126,452	784,752

사외적립자산의 공정가치	(690,702)	(683,018)

확정급여부채	435,750	101,734

20. 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주식수	36,212,160 주	36,212,160 주

자본금	18,106,080,000 원	18,106,080,000 원

21. 자기주식 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 5,076,506 천원(주식수: 9,351,240 주) 및 7,548,204천원(주식수:13,904,539)이며, 주가안정 및 경영권 방어목적으로 취득한 것입니다. 당분기 중 교환사채의 교환권 행사로 인하여 자기주식 4,553,299 주가 교환되었습니다.

22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	7,918,661	1,847,890

매도가능금융자산평가손실	(600,931)	(1,148,597)

지분법자본변동	(1,208,326)	(2,479,113)

교환권대가	623,115	381,907

합 계	6,732,519	(1,397,913)

23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	2,054,000	2,034,000

임의적립금

기업합리화적립금	260,250	260,250

미처분이익잉여금	53,738,576	51,667,844

합 계	56,052,826	53,962,094

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

급여	452,667	1,327,780	443,994	1,333,084

퇴직급여	353,494	468,194	49,223	158,319

복리후생비	71,259	209,618	68,644	198,483

감가상각비	39,034	117,103	25,452	88,883

무형자산상각비	81,497	247,270	84,621	266,158

세금과공과	19,532	54,745	47,683

경상개발비	141,863	429,261	122,212	406,929

지급수수료	252,989	852,302	600,427	1,302,947

기타	56,672	205,950	75,772	250,627

합 계	1,469,007	3,912,223	1,470,345	4,053,113

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

기타수익

투자부동산처분이익	-	46,673	-	-

기타임대료수입	-	-	-	24,336

금융보증계약부채환입	59,105	209,512	79,426	238,694

잡이익	4,909	15,553	6,920	20,075

합 계	64,014	271,738	86,346	283,105

기타비용

투자부동산처분손실	-	91,455	-	-

지급수수료(기타)	42,913	198,943	19,841	179,105

기부금	7,360	22,300	7,360	22,100

잡손실	1,686	9,162	100	3,729

합 계	51,959	321,860	27,301	204,934

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

금융수익

이자수익	69,431	204,561	116,687	270,038

배당금수익	4,440	106,334	6,837	124,250

외환차익	99,344	1,341,204	303,148	594,403

외화환산이익	(405,617)	41,269	2,699,799	3,405,781

매도가능금융자산처분이익	83,172	670,263	338,799	839,358

합 계	(149,230)	2,363,631	3,465,270	5,233,830

금융비용

이자비용	720,128	2,276,564	757,973	2,486,079

외환차손	610,212	749,269	200,055	619,303

외화환산손실	(1,217,909)	1,222,112	3,504,035	4,147,149

매도가능금융자산처분손실	139	139

합 계	112,431	4,247,945	4,462,202	7,252,670

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	(62,280)	64,662

상품매입액	49,303,265	44,726,931

종업원급여	2,062,934	1,747,416

감가상각, 무형자산상각비	803,002	790,003

지급수수료	944,045	1,388,053

기타	1,654,041	1,665,113

합 계(*)	54,705,007	50,382,178

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 법인세당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액	1,821,845	610,159

일시적차이의 변동	725,028	(224,018)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(490,699)	(281,823)

법인세비용직접인식	(1,672,770)

법인세비용	383,404	104,318

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,673,751	1,604,850

적용세율 (당분기 21.17%, 전분기 22%)에 따른 법인세	566,225	353,067

조정사항

-세액공제	(150,897)	(140,523)

-기타(세율차이 등)	(31,924)	(108,226)

법인세비용	383,404	104,318

유효세율	14.34%	6.50%

29. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

보통주 당기순이익	886,649,256	2,290,346,413	450,314,122	1,500,531,652

가중평균 유통보통주식수	26,259,730	23,766,631	21,965,163	21,516,600

기본주당이익	33	96	21	69

(2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

기초유통보통주식적수	3,331,518,720	9,885,919,680	3,331,518,720	9,922,131,840

기초자기주식적수	(1,226,971,248)	(3,795,939,147)	(1,311,019,964)	(4,148,113,400)

교환권행사	311,347,772	398,309,778	296,296	121,530,060

적수	2,415,895,244	6,488,290,311	2,020,795,052	5,895,548,500

일수	92	273	92	274

가중평균유통보통주식수	26,259,730	23,766,631	21,965,163	21,516,600

30. 배당금당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 15원)	-	-

기타주주(당기: 주당 25원, 전기: 주당 25원)	199,615	157,251

합 계	199,615	157,251

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	지배회사	당사와의 관계

㈜엔에스에너지	당사	종속기업

N.S.A	당사	종속기업

㈜남성전자	-	관계기업

N.S.I (*1)	㈜드리머앤드멤버스	기타특수관계자

㈜드리머앤드멤버스 (*2)	-	기타특수관계자

㈜드리머아이 (*2)	-	기타특수관계자

㈜드리머 (*2)	-	기타특수관계자

(*1) 당사의 기타특수관계자의 종속기업입니다.(*2) 당사의 주요 경영진의 일원이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 유의적인 영향력 또는유의적인 의결권을 행사할 수 있는 기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출거래 등	매입거래 등

매출	재고매입

종속기업 :

N.S.A	47,031,349	-

기타특수관계자 :

N.S.I	933,327	24,883,179

합 계	47,964,676	24,883,179

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출거래 등	매입거래 등

매출	재고매입

종속기업 :

N.S.A	39,520,115

기타특수관계자 :

N.S.I	407,422	17,745,588

합 계	39,927,537	17,745,588

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

종속기업:

㈜엔에스에너지	-	-	-	-	-	-	52,256

N.S.A(*1)	60,908,712	780,320	-	-	91,181	-	-

기타특수관계자 :

N.S.I(*1)	1,883,357	268,074	17,781,338	4,529,465	31,778	13,028,946	-

합계	62,792,069	1,048,394	17,781,338	4,529,465	122,959	13,028,946	52,256

(*1) 당기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권 및 N.S.I에 대한 대여금에 대하여 각각 25,092,239천원 및 203,115천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	대여금(*2)	미수수익	매입채무	미지급금

종속기업:

㈜엔에스에너지	-	-	-	-	-	-	52,257

N.S.A(*1)	63,025,701	501,212	-	-	96,095	-	-

기타특수관계자 :

N.S.I(*1)	1,409,847	161,158	14,275,006	8,156,591	78,146	11,604,945	-

합계	64,435,548	662,370	14,275,006	8,156,591	174,241	11,604,945	52,257

(*1) 당기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권 및 N.S.I에 대한 대여금에 대하여 각각 31,834,137천원 및 203,115천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 금전대차 거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금 대여 거래	자금 차입 거래	이자수익

대여	회수	차입	상환

종속기업 :

㈜엔에스에너지	-	-	3,450,000	3,450,000	-

N.S.A	-	-	-	-	-

기타특수관계자 :

N.S.I	2,213,382	-	-	-	133,539

합 계	2,213,382	-	3,450,000	3,450,000	133,539

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래	이자수익

대여	회수

종속기업 :

N.S.A	2,192,600	67,594

기타특수관계자 :

N.S.I	70,517

합계	2,192,600	138,111

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기 임원급여	511,761	459,463

퇴직급여	467,159	38,531

합 계	978,920	497,994

(6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보와 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 담보당사가 기타특수관계자인 ㈜드리머앤드멤버스의 차입금 등 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 단기금융상품은 36억원입니다(주석6참조).한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 종속회사인 ㈜엔에스에너지로부터 유형자산 등의 담 보(채권최고액 10,000백만원, USD 5,640,000) 및 금융상품 등의 담보 (2,000백만원,USD2,000,000)를 제공 받고 있습니다(주석32참조).

② 보증당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	특수관계자	통화	보증금액	보증내용

N.S.A	종속기업	USD	10,800,000	차입금에 대한 보증

N.S.I	기타특수관계자	USD	10,800,000	"

㈜드리머앤드멤버스	기타특수관계자	KRW	4,180,000	"

합 계	KRW	4,180,000

USD	21,600,000

한 편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 ㈜엔에스에너지로부터 USD 18,476,000 및 113억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 담보제공자산 및 약정사항과 우발부채(1) 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	통화	채권최고액	비고

신한은행	토지, 건물(*)	KRW	8,720,000	운영자금

KRW	10,000,000	㈜엔에스에너지 담보제공

우리은행	토지, 건물	KRW	12,755,000	운영자금

USD	2,400,000	운영자금

금융상품(*)	USD	2,000,000	㈜엔에스에너지 담보제공

산업은행	토지, 건물(*)	KRW	9,500,000	운영자금

USD	5,640,000	㈜엔에스에너지 담보제공

금융상품(*)	KRW	2,000,000	㈜엔에스에너지 담보제공

기업은행	토지, 건물	KRW	4,800,000	운영자금

에브리데이리테일 등	토지, 건물	KRW	300,000	임대보증금

합 계	KRW	48,075,000

USD	10,040,000

(*) 상 기 토지, 건물 중 100억원과 USD 5,640,000 및 금융상품 20억원과 USD2,000,000은 특수관계자인 ㈜엔에스에너지로부터 제공받은 담보자산입니다 (주석 31참조).(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	보증일	통화	보증금액	보증내용

신용보증기금	2017.05.29 ~ 2017.11.28	KRW	466,560	차입금 지급보증

무역보험공사	2017.09.15 ~ 2018.09.14	USD	1,080,000	USANCE L/C

합 계	KRW	466,560

USD	1,080,000

(3) 차입약정사항당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

약정내용	금융기관명	통화	한도금액

당좌차월	신한은행 외	KRW	1,500,000

무역금융	신한은행 외	KRW	200,000

일반대출	신한은행 외	KRW	11,950,000

포괄수출금융대출	한국수출입은행	KRW	1,166,080

USD	1,440,000

D/A	산업은행 외	USD	31,240,000

신용장개설관계	기업은행 외	USD	12,550,000

교환사채	KTB자산운용 외	KRW	5,800,000

합 계	KRW	20,616,080

USD	45,230,000

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	383,404	104,318

이자비용	2,276,564	2,486,079

감가상각비	555,732	523,674

무형자산상각비	247,270	266,158

퇴직급여	341,700	39,597

지급수수료	198,943	179,105

매도가능증권처분손실	139

투자부동산처분손실	91,455

외화환산손실	1,222,112	4,147,149

지분법이익	(431,635)	78,729

이자수익	(204,561)	(270,037)

배당금수익	(106,334)	(124,251)

임대료수익	-	(24,337)

외화환산이익	(41,270)	(3,405,781)

투자부동산처분이익	(46,673)

금융보증계약환입	(209,512)	(238,694)

매도가능금융자산처분이익	(670,263)	(839,358)

합 계	3,606,932	2,922,490

(2) 당분기 및 전분기 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,652,240	(6,531,939)

미수금의 증가	(414,570)	(2,231,630)

선급금의 증가	(182,770)	(1,670,310)

선급비용의 증가	(154,162)	(54,219)

재고자산의 감소(증가)	(62,280)	64,663

매입채무의 증가(감소)	3,126,494	9,663,082

미지급금의 감소	96,411	(404,432)

미지급비용의 증가	(254,389)	1,175,508

선수금의 증가	-	23,033

예수금의 감소	28,855	(28,760)

합 계	3,835,829	4,996

34. 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	8,072,083	8,470,365	8,072,083	8,470,365

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,760,003	468,771	4,760,003	468,771

매출채권및기타채권	39,307,763	34,305,536	39,307,763	34,305,536

기타유동금융자산	9,407,712	6,679,530	9,407,712	6,679,530

기타비유동금융자산	4,529,472	10,892,664	4,529,472	10,892,664

매도가능금융자산	17,579	17,579	17,579	17,579

소 계	58,022,529	52,364,080	58,022,529	52,364,080

금융자산 합계	66,094,612	60,834,445	66,094,612	60,834,445

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	20,643,735	17,230,115	20,643,735	17,230,115

단기차입금	50,678,062	65,285,145	50,678,062	65,285,145

기타유동금융부채	611,819	677,905	611,819	677,905

장기차입금	5,513,647	-	5,513,647	-

기타비유동금융부채	3,927,402	3,797,402	3,927,402	3,797,402

소 계	81,374,665	86,990,567	81,374,665	86,990,567

금융부채 합계	81,374,665	86,990,567	81,374,665	86,990,567

(1) 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	8,072,083	8,072,083	-	-

상각후원가로로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,760,003	2,360	4,757,643	-

매출채권및기타채권	39,307,763	-	-	39,307,763

기타유동금융자산	9,407,712	-	6,900,000	2,507,712

기타비유동금융자산	4,529,472	-	208,000	4,321,472

매도가능금융자산	17,579	-	-	17,579

소 계	58,022,529	2,360	11,865,643	46,154,526

금융자산 합계	66,094,612	8,074,443	11,865,643	46,154,526

금융부채 :

상각후원가로로 인식된 금융부채	-

매입채무및기타채무	20,643,735	-	-	20,643,735

유동차입금	50,678,062	-	50,678,062	-

기타유동금융부채	611,819	-	-	611,819

비유동차입금	5,513,647	-	5,513,647	-

기타비유동금융부채	3,927,402	-	-	3,927,402

소 계	81,374,665	-	56,191,709	25,182,956

금융부채 합계	81,374,665	-	56,191,709	25,182,956

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준3

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	8,470,365	8,470,365	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	468,771	1,184	467,587	-

매출채권및기타채권	34,305,536	-	-	34,305,536

기타유동금융자산	6,679,530	-	6,460,000	219,530

기타비유동금융자산	10,892,664	-	708,000	10,184,664

매도가능금융자산	17,579	-	-	17,579

소 계	52,364,080	1,184	7,635,587	44,727,309

금융자산 합계	60,834,445	8,471,549	7,635,587	44,727,309

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	17,230,115	-	-	17,230,115

차입금	65,285,145	-	65,285,145	-

기타유동금융부채	677,905	-	-	677,905

기타비유동금융부채	3,797,402	-	-	3,797,402

소 계	86,990,567	-	65,285,145	21,705,422

금융부채 합계	86,990,567	-	65,285,145	21,705,422

전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

35. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당분기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부차입금	2,441,670	3,110,972

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	(24,416)	24,416	(31,110)	31,110

② 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당분기말 및 전기말과 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	71,392,791	57,045,573	74,620,844	59,618,809

기타	579	-

합 계	71,392,791	57,045,573	74,621,423	59,618,809

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,434,721	(1,434,721)	1,500,203	(1,500,203)

기타	-	-	58	(58)

합 계	1,434,721	(1,434,721)	1,500,261	(1,500,261)

③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	8,072,083	8,470,365

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

매도가능금융자산	629,622	(629,622)	660,688	(660,688)

(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산	4,760,003	468,771

기타유동금융자산	9,407,712	6,679,530

매출채권및기타채권	39,307,763	34,305,536

매도가능금융자산	8,089,662	8,487,944

기타비유동금융자산	4,529,472	10,892,664

소 계	66,094,612	60,834,445

지급보증금액	28,948,720	33,643,600

합 계	95,043,332	94,478,045

(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 90.2% 입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상5년미만	5년이상	합 계

이자부차입금	3,070,075	12,668,875	5,513,647	-	21,252,597

이자부차입금(D/A)	362,236	34,576,876	-	-	34,939,112

매입채무	9,608,756	10,722,222	-	-	20,330,978

합 계	13,041,067	57,967,973	5,513,647	76,522,687

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상5년미만	5년이상	합 계

이자부차입금	7,365,458	18,284,876	-	-	25,650,334

이자부차입금(D/A)	13,425,314	26,209,497	-	-	39,634,811

매입채무	7,868,400	9,054,066	-	-	16,922,466

합 계	28,659,172	53,548,439	-	-	82,207,611

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	91,855,234	95,282,240

차감 : 현금및현금성자산	(4,760,003)	(468,771)

순부채	87,095,231	94,813,469

자본총계	86,746,342	74,053,481

부채비율	100.4%	128.0%

36. 전분기 재무제표 재작성당사는 전기말 연차재무제표 작성 시 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 적용 시 종속기업 및 관계기업투자주식에 대해 원가법으로 평가하는 것에서 지분법으로 평가하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 비교 표시된 전분기 재무제표는 이러한 영향을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 변동 내역은 다음과 같습니다.(1). 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	전기초

변경전	변경금액	변경후

1. 각항목별 조정내역

지분법적용투자주식	17,263,347	17,308,168	34,571,516

매출채권및기타채권	56,434,421	(29,126,432)	27,307,990

이연법인세부채	8,969,303	(1,222,201)	7,747,102

기타자본구성요소	(243,872)	(1,719,799)	(1,963,671)

이익잉여금	61,630,951	(8,876,263)	52,754,688

2. 총자산의 영향	176,973,347	(11,818,263)	165,155,084

3. 총부채의 영향	94,767,161	(1,222,201)	93,544,960

4. 총자본의 영향	82,206,186	(10,596,062)	71,610,124

(2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	전분기

변경전	변경금액	변경후

1. 각항목별 조정내역

지분법이익	(78,729)	(78,729)

법인세비용	256,084	(151,766)	104,318

2. 법인세비용차감전순손익	1,683,579	78,729	1,604,850

3. 분기순손익	1,427,495	73,037	1,500,532

4. 기타포괄손익	(193,463)	1,932,884	1,739,421

5. 총포괄손익	1,234,032	2,005,921	3,239,953

6. 주당손익	66	69