남성 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

엔에스에너지	회사채	사모	2012년 06월 04일	2,457,100	6.98~7.62	-	2013년 06월 04일	상환	신한은행

엔네스에너지	회사채	사모	2013년 06월 04일	2,457,100	4.93	-	2014년 06월 04일	상환	신한은행

남 성	회사채	사모	2013년 12월 12일	2,000,000	6.253	BB- (나이스신용평가)	2015년 12월 12일	상환	신영증권

엔에스에너지	회사채	사모	2014년 06월 04일	2,457,100	4.65	-	2015년 06월 04일	상환	신한은행

엔에스에너지	회사채	사모	2015년 06월 04일	2,457,100	3.59	-	2016년 06월 04일	상환	신한은행

남 성(*)	회사채	사모	2015년 11월 02일	10,000,000	0.00	-	2018년 11월 02일	미상환	ktb투자증권

엔에스에너지	회사채	사모	2016년 06월 04일	2,457,100	3.59	-	2017년 06월 04일	상환	신한은행

남 성(**)	회사채	사모	2017년 04월 28일	10,000,000	0.00	-	2020년 04월 28일	미상환	ktb투자증권

엔에스에너지	회사채	사모	2017년 06월 04일	2,457,100	3.39	-	2017년 06월 04일	미상환	신한은행

합 계	-	-	-	34,285,500	-	-	-	-	-

(*) 상기 발행한 채무증권은 2015년 11월 2일 자기주식을 대상으로 발행한 제 26회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채이며, 2017년 6월 30일 현재 36억 5천만원이 교환권행사되고, 19억원이 조기상환 됨에 따라 교환사채 미상환 잔액은 44억 5천만원입니다(재무비율 등과 관련한 별도 계약 없음). 또한, 본 보고서 제출일 현재 44억 5천만원이 교환권 행사(43억 5천만원) 또는 조기상환(1억원) 됨에 따라 사채 잔액은 없습니다.(**) 상기 발행한 채무증권은 2017년 4월 28일 자기주식을 대상으로 발행한 제 27회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채입니다. (재무비율 등과 관련한 별도 계약 없음)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	6,907,100	-	10,000,000	-	-	-	-	16,907,100

합계	6,907,100	-	10,000,000	-	-	-	-	16,907,100

※ 연결기준 회사채 미상환 잔액임. ※ 2017년 6월 30일 현재 제26회 교환사채 3,650,000천원이 교환권행사되고, 1,900,000천원이 조기상환됨에 따라 교환사채의 미상환잔액은 4,450,000천원 입니다.※ 미상환잔액 10,000,000천원은 2017년 4월 28일 발행한 제 27회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채입니다. 세부내역은 아래와 같습니다. - 제 26회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채

구 분	내 용

발행금액	10,000,000,000원

발행일	2015년 11월 2일

만기일	2018년 11월 2일

이자율	액면이자율 0%, 보장수익률 4%

원금상환방법	만기일시상환

교환청구기간	2015년 12월 2일 부터 2018년 10월 2일

교환가격	2,531원

교환가격조정(주)	사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율	100%

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 가능함

교환대상	주식회사 남성 기명식 보통주

(주) 교환사채의 교환가격은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교환가격의 80% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다. 한편, 시가 하락에 따른 교환가액 조정으로 2016년 2월 2일에 1주당 교환가액은 2,025원으로 변경되었습니다.반기 말 현재 교환권행사 및 조기상환으로 사채의 권면금액 3,650,000,000원에 해당하는 금액이 교환되었고, 1,900,000,000원이 상환되었습니다.또한, 본 보고서 제출일 현재 44억 5천만원이 교환권 행사(43억 5천만원) 또는 조기상환(1억원) 됨에 따라 사채 잔액은 없습니다.

- 제 27회 무기명식 이권부 무보증 사모교환사채

구 분	내 용

발행금액	10,000,000,000원

발행일	2017년 4월 28일

만기일	2020년 4월 28일

이자율	액면이자율 0%, 보장수익률 4%

원금상환방법	만기일시상환

교환청구기간	2017년 5월 28일 부터 2020년 3월 28일

교환가격	2,286원

교환가격조정(주)	사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율	100%

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 가능함

교환대상	주식회사 남성 기명식 보통주

(주) 교환사채의 교환가격은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교환가격의 80% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,450,000	-	10,000,000	-	-	-	-	14,450,000

합계	4,450,000	-	10,000,000	-	-	-	-	14,450,000

※ 별도기준 회사채 미상환 잔액임.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 54기 상반기	매출채권	11,401	544	4.77

미 수 금	2,001	0	0.00

장기대여금	7,691	203	2.63

미수수익	352	0	0.00

합 계	21,445	747	3.48

제 53기 연간	매출채권	10,115	10	0.09

미 수 금	895	0	0.00

장기대여금	8,156	203	2.48

미수수익	194	0	0.00

합 계	19,360	213	1.10

제 52기 연간	매출채권	10,137	10	0.09

미 수 금	285	0	0.00

장기대여금	7,910	217	2.74

미수수익	310	0	0.00

합 계	18,642	227	1.21

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제 54기 상반기	제 53기 연간	제 52기 연간	제 51기 연간

1. 기초 대손충당금 잔액합계	212,979	227,728	616,478	989

2. 순대손처리액(①－②±③)	465,651	-	-	615,489

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	615,489

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	465,651	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	68,523	(14,749)	(388,750)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	747,153	212,979	227,728	616,478

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건 (이하'손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손 상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래 현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금에 반영합니다.

② 당반기말 및 전기말과 전기초 현재 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	합계	만기미도래	만기경과미손상금액

30일 미만	30~60일	60~90일	90~120일	120일초과

당반기말	10,857,140	10,791,246	26,147	10,032	-	2,750	26,965

전기말	10,105,804	10,040,032	24,993	9,798	3,615	-	27,366

전기초	10,127,365	10,058,555	14,410	10,560	9,939	7,260	26,641

다. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제53기상반기	제53기연 간	제52기연 간	제51기연 간	비고

디지털전자사 업 부 문	상 품	26,116,272	29,452,745	24,875,363	21,920,909

저 장 품

소 계	26,116,272	29,452,745	24,875,363	21,920,909

유통/임대사업부문	상 품

저 장 품

소 계

합 계	상 품	26,116,272	29,452,745	24,875,363	20,920,909

저 장 품

합 계	26,116,272	29,452,745	24,875,363	20,920,909

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.77%	12.16%	12.33%	11.21%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.4회	2.1회	2.3회	2.6회

2) 재고자산의 실사내역 등(제 53기 연간)

① 실사일자 : 2017년 1월 4일 ② 재고실사 참여 및 입회여부 : 한영회계법인 감사인 1명 참여 및 입회③ 장기체화재고 등 현황 : 회계연도 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같 습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상 품	27,132,600	27,132,600	1,016,328	26,116,272

합 계	27,132,600	27,132,600	1,016,328	26,116,272

④ 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하고 있지 않습니다.

라. 공정가치 평가 절차 요약보고기간종료일 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당반기말	전기말	당반기말	전기말

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	3,667,424	8,470,365	3,667,424	8,470,365

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,076,083	3,128,776	11,076,083	3,128,776

매출채권및기타채권	12,858,683	11,001,160	12,858,683	11,001,160

기타유동금융자산	14,898,926	13,078,996	14,898,926	13,078,996

기타비유동금융자산	9,947,435	10,913,430	9,947,435	10,913,430

매도가능금융자산	17,579	17,579	17,579	17,579

소 계	48,798,706	38,139,941	48,798,706	38,139,941

금융자산 합계	52,466,130	46,610,306	52,466,130	46,610,306

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	17,102,965	18,041,205	17,102,965	18,041,205

유동차입금	76,651,263	89,425,453	76,651,263	89,425,453

비유동차입금	9,255,579	-	9,255,579	-

기타유동금융부채	5,544,862	5,285,734	5,544,862	5,285,734

기타비유동금융부채	4,344,158	4,273,138	4,344,158	4,273,138

소 계	112,898,827	117,025,530	112,898,827	117,025,530

금융부채 합계	112,898,827	117,025,530	112,898,827	117,025,530

(1) 공정가치 서열체계당반기말 현재 연결실체는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	3,667,424	3,667,424	-	-

상각후원가로로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,076,083	8,771	11,067,312	-

매출채권및기타채권	12,858,683	-	-	12,858,683

기타유동금융자산	14,898,926	-	11,033,000	3,865,926

기타비유동금융자산	9,947,435	-	212,500	9,734,935

매도가능금융자산	17,579	-	-	17,579

소 계	48,798,706	8,771	22,312,812	26,477,123

금융자산 합계	52,466,130	3,676,195	22,312,812	26,477,123

금융부채 :

상각후원가로로 인식된 금융부채	-

매입채무및기타채무	17,102,965	-	-	17,102,965

유동차입금	76,651,263	-	76,651,263	-

비유동차입금	9,255,579	-	9,255,579	-

기타유동금융부채	5,544,862	-	-	5,544,862

기타비유동금융부채	4,344,158	-	-	4,344,158

소 계	112,898,827	-	85,906,842	26,991,985

금융부채 합계	112,898,827	-	85,906,842	26,991,985

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	8,470,365	8,470,365	-	-

상각후원가로로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,128,776	1,529	3,127,247	-

매출채권및기타채권	11,001,160	-	-	11,001,160

기타유동금융자산	13,078,996	-	9,346,046	3,732,950

기타비유동금융자산	10,913,430	-	2,959,954	7,953,476

매도가능금융자산	17,579	-	-	17,579

소 계	38,139,941	1,529	15,433,247	22,705,165

금융자산 합계	46,610,306	8,471,894	15,433,247	22,705,165

금융부채 :

상각후원가로로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	18,041,205	-	-	18,041,205

유동차입금	89,425,453	-	89,425,453	-

기타유동금융부채	5,285,734	-	-	5,285,734

기타비유동금융부채	4,273,138	-	-	4,273,138

금융부채 합계	117,025,530	-	89,425,453	27,600,077

전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.