남성 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 55 기 누적3분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 남성

1. 일반사항주식회사 남성(이하 "당사"라 함)은 Mobile Audio, Video기기, DVD, XM위성수신 Radio 등 전자제품의 제조, 수출과 유통/임대업을 주 영업목적으로 1965년 6월 10일에 설립되었으며 1989년 11월 14일에 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었으며 당반기말 현재 자본금은 18,106 백만 원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

윤남철	5,182,100	14.31%

윤성호	3,158,520	8.72%

윤종호	3,164,240	8.74%

㈜남성전자	441,000	1.22%

자기주식	8,801,532	24.30%

기타	15,464,768	42.71%

합 계	36,212,160	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다 . 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타자본과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 01월 01일

기타자본구성요소

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	746,121

관련 세효과	(164,147)

2018년 1월 1일 재작성금액	581,974

이익잉여금

당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(746,121)

관련 세효과	164,147

2018년 1월 1일 재작성금액	(581,974)

(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로충당금설정률표를 설계합니다.당사는 D/A 지급이 만기일 이후 60일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

(c) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다.이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 당사는 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다.(d) 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다.매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.(4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다.

4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

디지털전자사업부문	MOBILE AUDIO/VIDEO, DVD등 전자제품의 수출

유통임대사업부문	부동산임대등

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문 당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	디지털전자사업부문	유통임대사업부문	합 계

매출액	44,208,181	2,847,602	47,055,783

영업이익	1,358,715	1,388,793	2,747,508

분기순이익	1,272,451	814,290	2,086,741

부문자산(*1)	78,066,289	52,270,251	130,336,540

부문부채(*2)	66,004,202	11,831,488	77,835,690

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타유동자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	디지털전자사업부문	유통임대사업부문	합 계

매출액	56,052,732	2,828,826	58,881,558

영업이익	2,899,523	1,277,028	4,176,551

분기순이익	1,562,599	727,747	2,290,346

부문자산(*1)	76,308,618	52,852,720	129,161,338

부문부채(*2)	68,226,957	13,147,708	81,374,665

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타유동자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역구분	당분기	전분기

국내	2,969,527	2,884,831

미국	38,007,881	47,031,349

중국	6,078,375	8,965,378

합 계	47,055,783	58,881,558

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.(4) 디지털전자사업부문에서 당사의 종속기업인 N.S.A로부터의 수익은 37,814백만원이며, 회사의 총수익 중 80%를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,432	3,721

예금	651,274	1,165,905

합 계	654,706	1,169,626

은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

자 산

현금및현금성자산	654,706	-	-	654,706	654,706

기타유동금융자산	16,768,598	-	-	16,768,598	16,768,598

매출채권및기타채권	41,922,395	-	-	41,922,395	41,922,395

매도가능금융자산	-	7,785,954	-	7,785,954	7,785,954

기타비유동금융자산	4,113,056	-	-	4,113,056	4,113,056

합 계	63,458,755	7,785,954	-	71,244,709	71,244,709

부 채	-

매입채무및기타채무	-	-	18,376,686	18,376,686	18,376,686

유동차입금	-	-	54,801,609	54,801,609	54,801,609

기타유동금융부채	-	-	837,247	837,247	837,247

비유동차입금	-	-	1,166,667	1,166,667	1,166,667

기타비유동금융부채	-	-	2,653,482	2,653,482	2,653,482

합 계	77,835,691	77,835,691	77,835,691

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

자 산

현금및현금성자산	1,169,626	-	-	1,169,626

기타유동금융자산	9,158,537	-	-	9,158,537

매출채권및기타채권	33,493,285	-	-	33,493,285

매도가능금융자산	-	10,001,003	-	10,001,003

기타비유동금융자산	7,431,346	-	-	7,431,346

합 계	51,252,794	10,001,003	-	61,253,797

부 채

매입채무및기타채무	-	-	17,887,266	17,887,266

유동차입금	-	-	48,887,256	48,887,256

기타유동금융부채	-	-	614,586	614,586

기타비유동금융부채	-	-	3,883,482	3,883,482

합 계	-	-	71,272,590	71,272,590

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

손익계산서

금융수익	2,106,501	1,108,864	3,215,365

금융비용	(1,456,747)	(3,579,526)	(5,036,273)

포괄손익계산서

기타포괄손익

총포괄손익	2,106,501	(347,883)	(3,579,526)	(1,820,908)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

손익계산서

금융수익	1,587,034	776,597	2,363,631

금융비용	(4,247,945)	(4,247,945)

포괄손익계산서

기타포괄손익	-	547,666	-	547,666

총포괄손익	1,587,034	1,324,263	(4,247,945)	(1,336,648)

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	14,188,900	6,900,000

단기대여금	2,169,765	2,089,230

보증금	11,695	11,694

미수수익	398,238	157,613

소 계	16,768,598	9,158,537

비유동

장기금융상품	705,000	208,000

장기대여금	1,176,869	4,992,158

보증금	2,231,187	2,231,188

소 계	4,113,056	7,431,346

합 계	20,881,654	16,589,883

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	농협중앙회	300,000	300,000	차입금 담보

우리은행	8,088,900	300,000	〃

산업은행	2,000,000	2,000,000	〃

신한은행(*)	1,200,000	1,200,000	특수관계자 차입금담보

KEB하나은행(*)	2,600,000	2,600,000	특수관계자 차입금담보

현대해상화재보험	-	500,000	차입금 담보

소 계	14,188,900	6,900,000

장기금융상품	동양생명보험	200,000	200,000	차입금 담보

롯데손해보험	500,000	-	〃

신한은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

우리은행	2,500	2,500	〃

기업은행	3,000	〃

소 계	705,000	208,000

합 계	14,893,900	7,108,000

(*) 당분기말 현재 특수관계자인 ㈜드리머앤드멤버스에게 제공한 담보자산 38억원이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	57,510,015	51,711,009

대손충당금	(18,273,896)	(18,991,772)

미수금	2,686,276	774,048

대손충당금	-	-

합계	41,922,395	33,493,285

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	18,991,772	31,834,137	-

설정(환입)	(717,876)	(12,842,365)	-

기말	18,273,896	18,991,772	-

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	5,483,387	5,334,321

선급비용	162,886	460,530

소 계	5,646,273	5,794,851

비유동

선급금	4,834,104	8,966,081

합 계	10,480,377	14,760,932

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	784,530	(47,441)	737,089	379,421	(47,441)	331,980

한편, 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.

11. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분상품	7,768,375	9,983,424

시장성 없는 지분상품	17,579	17,579

합 계	7,785,954	10,001,003

당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품

- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회사(종목)명	취득원가/기초가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익(*)

시장성 있는 지분상품	9,289,514	7,768,375	7,768,375	(1,521,139)

시장성 없는 지분상품	986,221	17,579	17,579	(968,642)

합 계	10,275,735	7,785,954	7,785,954	(2,489,781)

(*) 회계정책 변경으로 인하여 당분기 이전에 인식하였던 손상차손을 미실현 보유손익으로 대체하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가/기초가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익	법인세효과	손상차손

당기이전	당기

상장주식	10,896,964	9,983,424	9,983,424	(746,121)	(164,147)	114,380	53,040

비상장주식(*)	986,221	17,579	17,579	-	-	968,642	-

합 계	11,883,185	10,001,003	10,001,003	(746,121)	(164,147)	1,083,022	53,040

(*) 상기주식은 신뢰성있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기	전기

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

종속기업:

㈜엔에스에너지	한국	12월	100	12,557,624	28,097,027	28,231,813	27,682,705

N.S.A	미국	12월	98.78	22,467,813	(16,888,611)	-	-

소 계	35,025,437	11,208,416	28,231,813	27,682,705

관계기업:

㈜남성전자	한국	5월	49.99	4,705,723	19,527,064	9,507,835	9,169,901

합 계	39,731,160	30,735,480	37,739,648	36,852,606

(2) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법자본변동 등	지분법손익	분기말

종속기업:

㈜엔에스에너지	27,682,705	-	-	549,108	28,231,813

N.S.A (*1)	-	-	(78,172)	796,048	-

소 계	27,682,705	-	(78,172)	1,345,156	28,231,813

관계기업:

㈜남성전자 (*2)	9,169,901	-	337,934	9,507,835

합 계	36,852,606	-	(78,172)	1,683,090	37,739,648

(*1) 종속기업 N.S.A의 종속기업투자주식 금액을 초과하는 지분법자본변동 등과 지분법손익은 매출채권 대손설정금액으로 반영하였습니다.(*2) 관계기업 (주)남성전자의 결산월은 지배기업과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 재무정보를 사용하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법자본변동 등	지분법손익	기 말

종속기업:

㈜엔에스에너지	26,740,998	-	941,707	27,682,705

N.S.A	-	2,127,036	(401,186)	-

소 계	26,740,998	2,127,036	540,521	27,682,705

관계기업:

㈜남성전자	8,881,033	-	288,868	9,169,901

합 계	35,622,031	2,127,036	829,389	36,852,606

(3) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 순자산 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	조정전	조정	조정후

㈜엔에스에너지	28,097,027	-	28,097,027

N.S.A	(9,837,258)	(7,051,353)	(16,888,611)

㈜남성전자	20,173,733	(646,669)	19,527,064

② 전기

(단위: 천원)

회사명	조정전	조정	조정후

㈜엔에스에너지	27,534,758	-	27,534,758

N.S.A	(9,335,100)	(6,789,629)	(16,124,729)

㈜남성전자	19,496,332	(637,849)	18,858,483

(4) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜엔에스에너지	49,286,197	21,189,169	28,097,028	1,967,291	562,269	562,269

N.S.A	53,830,494	70,719,105	(16,888,611)	50,057,703	(212,276)	(290,448)

㈜남성전자	45,620,057	26,092,993	19,527,064	14,699,794	668,580	668,580

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜엔에스에너지	48,670,130	21,135,372	27,534,758	2,680,083	649,405	649,405

N.S.A	47,976,250	64,100,979	(16,124,729)	72,080,986	71,076	2,238,994

㈜남성전자	46,005,022	27,146,539	18,858,483	18,983,348	568,009	568,009

(5) 당분기 및 전기 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자본	지분율(%)	순자산지분금액	내부거래 및 투자차액	채권대손설정금액	장부금액

종속기업:

㈜엔에스에너지	28,097,028	100	28,097,028	134,785	-	28,231,813

N.S.A	(16,888,611)	98.78	(16,681.726)	(1,592,170)	18,273,896	-

소 계	11,208,417	11,415,302	(1,457385)	18,273,896	28,231,813

관계기업:

㈜남성전자	19,527,064	49.99	9,763,232	(255,397)	-	9,507,835

합 계	30,735,481	21,178,534	(1,712,782)	18,273,896	37,739,648

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자본	지분율(%)	순자산지분금액	내부거래 및 투자차액	채권대손설정금액	장부금액

종속기업:

㈜엔에스에너지	27,534,758	100	27,534,758	147,947	-	27,682,705

N.S.A	(16,124,729)	98.78	(15,927,201)	(3,064,571)	18,991,772	-

소 계	11,410,029	11,607,557	(2,916,624)	18,991,772	27,682,705

관계기업:

㈜남성전자	18,858,483	49.99	9,428,952	(259,051)	-	9,169,901

합 계	30,268,512	21,036,509	(3,175,675)	18,991,772	36,852,606

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가

기초잔액	39,077,840	23,270,353	46,205	62,394,398

분기말잔액	39,077,840	23,270,353	46,205	62,394,398

감가상각누계액

기초잔액	-	(8,971,489)	(33,955)	(9,005,444)

감가상각비	-	(443,877)	(1,476)	(445,353)

분기말잔액	-	(9,415,366)	(35,431)	(9,450,797)

국고보조금

기초잔액	-	(832,684)	-	(832,684)

감가상각비	-	24,131	-	24,131

분기말잔액	-	(808,553)	-	(808,553)

장부금액	39,077,840	13,046,434	10,774	52,135,048

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가

기초잔액	39,222,240	23,587,388	60,477	62,870,105

처분	(144,400)	(317,035)	(14,272)	(475,707)

기말잔액	39,077,840	23,270,353	46,205	62,394,398

감가상각누계액

기초잔액	-	(8,536,419)	(45,491)	(8,581,910)

처분	-	145,424	13,588	159,012

감가상각비	-	(580,494)	(2,052)	(582,546)

기말잔액	-	(8,971,489)	(33,955)	(9,005,444)

국고보조금

기초잔액	-	(864,859)	-	(864,859)

감가상각비	-	32,175	-	32,175

기말잔액	-	(832,684)	-	(832,684)

장부금액	39,077,840	13,466,180	12,250	52,556,270

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	2,847,602	2,828,826

임대수익 관련 직접 운영비용	(1,485,809)	(1,551,798)

합계	1,361,793	1,277,028

14. 유형자산(1) 유형자산의 순장부금액당분기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가

기초잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	361,383	2,201,554	6,653,266

취득	-	-	-	-	-	103,891	103,891

분기말잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	361,383	2,305,445	6,757,157

감가상각누계액

기초잔액	-	(668,280)	(59,403)	(252,381)	(331,051)	(1,851,064)	(3,162,179)

감가상각비	-	(32,884)	(153)	-	(20,640)	(81,665)	(135,342)

분기말잔액	-	(701,164)	(59,556)	(252,381)	(351,691)	(1,932,729)	(3,297,521)

장부금액	2,024,000	1,052,689	519	20	9,692	372,716	3,459,636

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가

기초잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	360,501	2,092,849	6,543,679

취득	-	-	-	-	882	162,831	163,713

처분	-	-	-	-	-	(54,126)	(54,126)

기말잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	361,383	2,201,554	6,653,266

감가상각누계액

기초잔액	-	(624,431)	(56,890)	(250,599)	(303,532)	(1,805,151)	(3,040,603)

처분	-	-	-	-	-	54,115	54,115

감가상각비	-	(43,849)	(2,513)	(1,782)	(27,519)	(100,028)	(175,691)

기말잔액	-	(668,280)	(59,403)	(252,381)	(331,051)	(1,851,064)	(3,162,179)

장부금액	2,024,000	1,085,573	672	20	30,332	350,490	3,491,087

(2) 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다.(3) 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된 차입원가는 없습니다.

15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권(*)	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	3,918,746	869,762	97,802	27,081	4,913,391

취득	217,146	5,594	-	-	222,740

분기말잔액	4,135,892	875,356	97,802	27,081	5,136,131

상각누계액

기초잔액	(2,696,816)	(846,927)	-	(27,071)	(3,570,814)

상각비	(264,175)	(8,257)	-	-	(272,432)

분기말잔액	(2,960,991)	(855,184)	-	(27,071)	(3,843,246)

손상차손누계액

기초잔액	(572,543)	-	-	-	(572,543)

분기말잔액	(572,543)	-	-	-	(572,543)

장부금액	602,358	20,172	97,802	10	720,342

(*) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권(*)	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초잔액	3,550,771	862,291	255,122	27,081	4,695,265

취득	367,975	7,471	-	-	375,446

처분	-	-	(157,320)	-	(157,320)

기말잔액	3,918,746	869,762	97,802	27,081	4,913,391

상각누계액

기초잔액	(2,345,229)	(835,646)	-	(27,071)	(3,207,946)

상각비	(351,587)	(11,281)	-	-	(362,868)

기말잔액	(2,696,816)	(846,927)	-	(27,071)	(3,570,814)

손상차손누계액

기초잔액	(572,543)	-	-	-	(572,543)

기말잔액	(572,543)	-	-	-	(572,543)

장부금액	649,387	22,835	97,802	10	770,034

(*) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,178,248	17,410,371

미지급금	198,438	476,895

합 계	18,376,686	17,887,266

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

차입금	49,959,033	44,203,910

교환사채	4,600,000	4,800,000

교환사채상환할증금	283,076	295,380

교환권조정	(35,260)	(358,725)

사채할인발행차금	(5,240)	(53,309)

소 계	54,801,609	48,887,256

비유동차입금

차입금	1,166,667

합 계	55,968,276	48,887,256

(2) 장.단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금

당좌차월	신한은행 외	3.77 ~ 4.70	368,454	357,197

일반대출	한국산업은행 외	3.50 ~ 5.07	13,550,000	11,550,000

무역금융	신한은행 외	3.13 ~ 5.43	1,105,920	1,091,920

소 계	15,024,374	12,999,117

외화차입금

무역금융	한국수출입은행	LIBOR(3M)+2.87	1,602,288	1,542,815

매입외환(D/A)	한국산업은행 외	33,638,698	29,288,894

수입신용장 (USANCE)	한국산업은행 외	860,340	373,084

소 계	36,101,326	31,204,793

합 계	51,125,700	44,203,910

(3) 교환사채

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제27회 무보증	2017.04.28	2020.04.28	-	4,600,000	4,800,000

사채상환할증금	283,076	295,380

교환권조정	(35,260)	(358,725)

사채할인발행차금	(5,240)	(53,309)

잔 액	4,842,576	4,683,346

당사가 발행한 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 제27회차

구 분	내 용

발행금액	10,000,000,000원

발행일	2017년 4월 28일

만기일	2020년 4월 28일

이자율	액면이자율 0%, 보장수익률 4%

원금상환방법	만기일시상환

교환청구기간	2017년 5월 28일 부터 2020년 3월 28일

최초교환가격	2,286원

교환가격조정	사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율	100%

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 가능함

교환대상	주식회사 남성 기명식 보통주

(*) 전기 중 교환권이 행사되어 사채의 권면금액 5,200,000,000원에 해당하는 금액이 교환되었습니다. 교환사채의 교환가격은 주당 2,187원이며, 교환권 행사로 인하여 교환된 자기주식수는 2,294,507주입니다. 당분기 중 교환권이 행사되어 사채의 권면금액 200,000,000원에 해당하는 금액이 교환되었습니다. 교환사채의 교환가격은 주당 2,163원이며, 교환권 행사로 인하여 교환된 자기주식수는 92,464주 입니다.한편, 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의 시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교환가격의 80%이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	664,868	456,198

금융보증계약부채	192,379	158,388

소 계	837,247	614,586

비유동

장기성보증금	2,653,482	3,883,482

합 계	3,490,729	4,498,068

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	23,414	5,400

예수금	35,550	41,465

합 계	58,964	46,865

20. 퇴직급여보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	893,788	823,376

사외적립자산의 공정가치	(698,935)	(689,671)

확정급여부채	194,853	133,705

21. 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주식수	36,212,160 주	36,212,160 주

자본금	18,106,080,000 원	18,106,080,000 원

22. 자기주식당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 4,778,100천원(주식수: 8,801,532주)이며, 주가안정 및 경영권 방어목적으로 취득한 것입니다.

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	9,036,570	8,910,981

매도가능금융자산평가손실	-	(581,974)

지분법자본변동	(430,250)	(352,078)

교환권대가	259,359	268,071

합 계	8,865,679	8,245,000

24. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	2,087,000	2,054,000

임의적립금

기업합리화적립금	260,250	260,250

미처분이익잉여금	53,973,642	52,821,927

합 계	56,320,892	55,136,177

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

급여	432,567	1,335,870	452,667	1,327,780

퇴직급여	70,549	210,122	353,494	468,194

복리후생비	66,689	208,296	71,259	209,618

감가상각비	42,614	123,119	39,034	117,103

무형자산상각비	96,880	272,432	81,497	247,270

세금과공과	9,658	43,189	19,532	54,745

경상개발비	128,201	518,873	141,863	429,261

지급수수료	198,869	739,289	252,989	852,302

기타	64,304	269,986	56,672	205,950

합 계	1,110,331	3,721,176	1,469,007	3,912,223

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

기타수익

투자부동산처분이익	-	46,673

금융보증계약부채환입	89,462	222,916	59,105	209,512

대손충당금환입	157,069	157,069

잡이익	3,908	15,420	4,909	15,553

합 계	250,439	395,405	64,014	271,738

기타비용

투자부동산처분손실	-	91,455

지급수수료(기타)	65,437	256,906	42,913	198,943

기부금	7,360	16,810	7,360	22,300

잡손실	1,707	3,423	1,686	9,162

합 계	74,504	277,139	51,959	321,860

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

금융수익

이자수익	125,298	278,798	69,431	204,561

배당금수익	21,849	218,414	4,440	106,334

외환차익	10,700	201,684	99,344	1,341,204

외화환산이익	(1,105,353)	1,626,019	(405,617)	41,269

매도가능금융자산처분이익	204,589	890,450	83,172	670,263

합 계	(742,917)	3,215,365	(149,230)	2,363,631

금융비용

이자비용	723,762	2,122,641	720,128	2,276,564

외환차손	396,476	565,836	610,212	749,269

외화환산손실	(1,422,850)	891,050	(1,217,909)	1,222,112

매도가능금융자산평가손실	731,888	1,456,747

합 계	429,276	5,036,274	112,431	4,247,945

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	(405,108)	(62,280)

상품매입액	39,506,398	49,303,265

종업원급여	2,208,971	2,062,934

감가상각, 무형자산상각비	828,996	803,002

지급수수료	832,911	944,045

기타	1,336,107	1,654,041

합 계(*)	44,308,275	54,705,007

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 법인세당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액	269,604	1,821,845

과거기간 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정사항	157,520

일시적차이의 변동	247,055	725,028

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(490,699)

법인세비용 직접 인식	(32,965)	(1,672,770)

손익계산서상 보고된 법인세비용	641,214	383,404

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,727,956	2,673,751

적용세율(당분기 및 전분기 22%)에 따른 법인세	583,650	566,225

조정사항

세액공제	(168,442)	(150,897)

비공제비용	35,422

비공제수익	(17,198)

-이연법인세 미인식액	83,227

-법인세추납액 등	157,520

-기타(세율차이 등)	(32,965)	(31,924)

법인세비용	641,214	383,404

유효세율	23.51%	14.34%

30. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

보통주 당기순이익	277,262,464	2,086,741,131	886,649,256	2,290,346,413

가중평균 유통보통주식수	27,410,628	27,403,515	26,259,730	23,766,631

기본주당이익	10	76	33	96

(2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

기초유통보통주식적수	3,331,518,720	9,885,919,680	3,331,518,720	9,885,919,680

기초자기주식적수	(818,247,632)	(2,428,060,908)	(1,226,971,248)	(3,795,939,147)

교환권행사	8,506,688	23,300,928	311,347,772	398,309,778

적수	2,521,777,776	7,481,159,700	2,415,895,244	6,488,290,311

일수	92	273	92	273

가중평균유통보통주식수	27,410,628	27,403,515	26,259,730	23,766,631

31. 배당금당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)	-	-

기타주주(당기: 주당 25원, 전기: 주당 25원)	320,052	199,615

합 계	320,052	199,615

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	지배회사	당사와의 관계

㈜엔에스에너지	당사	종속기업

N.S.A	당사	종속기업

㈜남성전자	-	관계기업

N.S.I (*1)	㈜드리머앤드멤버스	기타특수관계자

㈜드리머앤드멤버스 (*2)	-	기타특수관계자

㈜드리머아이 (*2)	-	기타특수관계자

㈜드리머 (*2)	-	기타특수관계자

(*1) 당사의 기타특수관계자의 종속기업입니다.(*2) 당사의 주요 경영진의 일원이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 유의적인 영향력 또는유의적인 의결권을 행사할 수 있는 기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출거래 등	매입거래 등

매출	재고매입

종속기업 :

N.S.A	37,814,175

기타특수관계자 :

N.S.I	228,917	21,976,839

합 계	38,043,092	21,976,839

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출거래 등	매입거래 등

매출	재고매입

종속기업 :

N.S.A	47,031,349	-

기타특수관계자 :

N.S.I	933,327	24,883,179

합 계	47,964,676	24,883,179

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금	미지급비용

종속기업:

㈜엔에스에너지	47,758	1,308

N.S.A(*)	55,505,193	717,291

기타특수관계자 :

N.S.I(*)	1,734,987	379,331	9,907,975	3,392,680	257,377	12,703,643

합계	57,240,180	1,096,622	9,907,975	3,392,680	257,377	12,703,643	47,758	1,308

(*) 당기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권 및 N.S.I에 대한 대여금에 대하여 각각18,273,895천원 및 46,046천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

종속기업:

㈜엔에스에너지	-	-	-	-	-	-	49,758

N.S.A(*)	49,240,804	391,835	-	-	-	-	-

기타특수관계자 :

N.S.I(*)	1,984,137	280,340	14,028,937	7,284,504	107,091	12,697,143	-

합계	51,224,941	672,175	14,028,937	7,284,504	107,091	12,697,143	49,758

(*) 당기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권 및 N.S.I에 대한 대여금에 대하여 각각 18,991,772천원 및 203,115천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 금전대차 거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금 대여 거래	자금 차입 거래	이자수익	이자비용

대여	회수	차입	상환

종속기업 :

㈜엔에스에너지	3,000,000	3,000,000	3,147

기타특수관계자 :

N.S.I	4,017,750	143,509

합 계	4,017,750	3,000,000	3,000,000	143,509	3,147

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금 대여 거래	자금 차입 거래	이자수익

대여	회수	차입	상환

종속기업 :

㈜엔에스에너지	-	-	3,450,000	3,450,000	-

N.S.A	-	-	-	-	-

기타특수관계자 :

N.S.I	2,213,382	-	-	-	133,539

합 계	2,213,382	-	3,450,000	3,450,000	133,539

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기 임원급여	471,295	511,761

퇴직급여	70,411	467,159

합 계	541,706	978,920

(6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보와 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 담보당사가 기타특수관계자인 ㈜드리머앤드멤버스의 차입금 등 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 단기금융상품은 38억원입니다(주석 7 참조).한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 종속회사인 ㈜엔에스에너지로부터 유형자산 등의 담 보(채권최고액 10,000백만원, USD 5,640,000) 및 금융상품 등의 담보 (USD 2,000,000 및 2,000백만원)를 제공 받고 있습니다(주석 33 참조).

② 보증당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	특수관계자	통화	보증금액	보증내용

N.S.A	종속기업	USD	10,800,000	차입금에 대한 보증

N.S.I	기타특수관계자	USD	17,800,000	"

㈜드리머앤드멤버스	기타특수관계자	KRW	4,180,000	"

합 계	KRW	4,180,000

USD	28,600,000

한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 ㈜엔에스에너지로부터 USD 16,476,000 및 52억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 담보제공자산 및 약정사항과 우발부채(1) 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	담보제공자산	통화	채권최고액	차입금내역

신한은행	토지, 건물(*)	KRW	8,720,000	운영자금

KRW	10,000,000	㈜엔에스에너지 담보제공

우리은행	토지, 건물	KRW	11,130,000	운영자금

USD	2,400,000	운영자금

금융상품(*)	USD	2,000,000	㈜엔에스에너지 담보제공

산업은행	토지, 건물(*)	KRW	9,500,000	운영자금

USD	5,640,000	㈜엔에스에너지 담보제공

금융상품(*)	KRW	2,000,000	㈜엔에스에너지 담보제공

KEB하나은행	토지, 건물	USD	10,800,000	운영자금

농협은행	토지, 건물	KRW	2,000,000	운영자금

전북은행	토지, 건물	KRW	2,400,000	운영자금

에브리데이리테일 등	토지, 건물	KRW	410,000	임대보증금

합 계	KRW	46,160,000

USD	20,840,000

(*) 상기 토지, 건물 중 100억원과 USD5,640,000 및 금융상품 20억원과 USD2,000,000은 특수관계자인 ㈜엔에스에너지로부터 제공받은 담보자산입니다 (주석32 참조). (2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외 한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	보증일	통화	보증금액	보증내용

신용보증기금	2018.05.29 ~ 2018.11.29	KRW	311,040	차입금 지급보증

무역보험공사	2018.09.15 ~ 2019.09.14	USD	1,080,000	USANCE L/C

합 계	KRW	311,040

USD	1,080,000

(3) 차입약정사항당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

약정내용	금융기관명	통화	한도금액

당좌차월	신한은행 외	KRW	1,200,000

무역금융	신한은행 외	KRW	200,000

일반대출	산업은행 외	KRW	13,550,000

포괄수출금융대출	한국수출입은행	KRW	958,720

USD	1,440,000

D/A	신한은행 외	USD	33,090,000

신용장개설관계	기업은행 외	USD	12,700,000

교환사채	케이티비투자증권 외	KRW	4,600,000

합 계	KRW	20,508,720

USD	47,230,000

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	641,214	383,404

이자비용	2,122,641	2,276,564

감가상각비	556,564	555,732

무형자산상각비	272,432	247,270

퇴직급여	226,808	341,700

지급수수료	256,906	198,943

투자부동산처분손실	91,455

외화환산손실	891,049	1,222,112

매도가능증권평가손실	1,456,746

지분법이익	(1,683,090)	(431,635)

이자수익	(278,798)	(204,561)

배당금수익	(218,414)	(106,334)

외화환산이익	(1,626,019)	(41,270)

투자부동산처분이익	(46,673)

금융보증계약환입	(222,916)	(209,512)

매도가능금융자산처분이익	(890,449)	(670,263)

기타의대손충당금환입	(157,069)

합 계	1,347,605	3,606,932

(2) 당분기 및 전분기 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	(4,358,376)	1,652,240

미수금의 증가	(1,883,337)	(414,570)

선급금의 증가	(149,066)	(182,770)

선급비용의 증가	297,644	(154,162)

재고자산의 감소(증가)	(405,108)	(62,280)

장기선급금의 감소(증가)	4,131,977

매입채무의 증가(감소)	725,723	3,126,494

미지급금의 감소	(278,457)	96,411

미지급비용의 증가	217,025	(254,389)

선수금의 증가	18,014	-

예수금의 감소	(5,916)	28,855

퇴직금의지급	(165,659)

합 계	(1,855,536)	3,835,829

35. 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	7,785,954	10,001,003	7,785,954	10,001,003

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	654,706	1,169,626	654,706	1,169,626

매출채권및기타채권	41,922,395	33,493,285	41,922,395	33,493,285

기타유동금융자산	16,768,598	9,158,537	16,768,598	9,158,537

기타비유동금융자산	4,113,056	7,431,346	4,113,056	7,431,346

소 계	63,458,755	51,252,794	63,458,755	51,252,794

금융자산 합계	71,244,709	61,253,797	71,244,709	61,253,797

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	18,376,686	17,887,266	18,376,686	17,887,266

차입금	55,968,276	48,887,256	55,968,276	48,887,256

기타유동금융부채	837,247	614,586	837,247	614,586

기타비유동금융부채	2,653,482	3,883,482	2,653,482	3,883,482

소 계	77,835,691	71,272,590	77,835,691	71,272,590

금융부채 합계	77,831,691	71,272,590	77,831,691	71,272,590

(1) 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

시장성 있는 지분증권	7,768,375	-	-	7,768,375

전기말:

시장성 있는 지분증권	9,983,424	-	-	9,983,424

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당반기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당반기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부차입금	4,117,941	2,033,213

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	(41,179)	41,179	(20,332)	20,332

② 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당분기말 및 전기말과 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	70,117,288	54,273,761	59,884,700	48,606,244

기타	1,556	-	541	4,887

합 계	70,118,844	54,273,761	59,885,241	48,611,131

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,584,352	(1,584,352)	1,127,845	(1,127,845)

기타	155	(155)	(434)	434

합 계	1,584,507	(1,584,507)	1,127,411	(1,127,411)

③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권	7,768,375	9,983,424

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

매도가능금융자산	605,933	(605,933)	778,707	(778,707)

(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산	654,706	1,169,626

기타유동금융자산	16,768,598	9,158,537

매출채권및기타채권	41,922,395	33,493,285

매도가능금융자산	7,785,954	10,001,003

기타비유동금융자산	4,113,056	7,431,346

소 계	71,244,709	61,253,797

지급보증금액	36,003,220	27,322,240

합 계	107,247,929	88,576,037

(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 98% 입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상5년미만	5년이상	합 계

이자부차입금	11,054,680	9,865,655	1,166,666	-	22,087,001

이자부차입금(D/A)	9,351,097	24,287,601	33,638,698

매입채무	10,930,846	7,247,402	-	-	18,178,248

합 계	31,336,623	41,400,658	1,166,666	-	73,903,947

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상5년미만	5년이상	합 계

이자부차입금	5,510,421	14,087,940	-	-	19,598,361

이자부차입금(D/A)	2,330,189	26,958,705	-	-	29,288,894

매입채무	13,535,537	3,874,834	-	-	17,410,371

합 계	21,376,147	44,921,479	-	-	66,297,626

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	87,070,875	82,426,323

차감 : 현금및현금성자산	(654,706)	(1,169,626)

순부채	86,416,169	81,256,697

자본총계	89,445,973	87,590,384

부채비율	96.61%	92.77%