남성 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 56 기 누적3분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지
제 55 기 누적3분기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지
주식회사 남성

1. 일반사항주식회사 남성(이하 "당사"라 함)은 Mobile Audio, Video기기, DVD, XM위성수신 Radio 등 전자제품의 제조, 수출과 유통/임대업을 주 영업목적으로 1965년 6월 10일에 설립되었으며 1989년 11월 14일에 한국거래소 유가증권시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었으며 당분기말 현재 자본금은 18,106 백만원입니다.당 분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

윤남철	5,182,100	14.31%

윤성호	3,258,520	9.00%

윤종호	3,164,240	8.74%

자기주식	5,889,673	16.26%

기타	18,717,627	51.69%

합 계	36,212,160	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호에 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호'리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다 . 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였으며 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 연차개선 2015-2017- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문정보(1) 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

디지털전자사업부문	MOBILE AUDIO/VIDEO, DVD등 전자제품의 수출

유통임대사업부문	부동산임대등

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 검토하고 있으며 각 영업부문의 성과는 분기별로 이사회에서 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문 당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	디지털전자사업부문	유통임대사업부문	합 계

매출액	42,974,938	2,855,401	45,830,339

영업이익	1,073,548	1,368,356	2,441,904

분기순이익	653,661	832,593	1,486,254

부문자산(*1)	75,618,976	51,751,222	127,370,198

부문부채(*2)	67,041,163	11,239,686	78,280,849

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	디지털전자사업부문	유통임대사업부문	합 계

매출액	44,208,181	2,847,602	47,055,783

영업이익	1,385,715	1,361,793	2,747,508

분기순이익	1,272,451	814,290	2,086,741

부문자산(*1)	78,066,289	52,270,251	130,336,540

부문부채(*2)	66,004,202	11,831,488	77,835,690

(*1) 부문자산의 금액은 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권, 기타자산, 재고자산, 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(*2) 부문부채의 금액은 매입채무 및 기타채무, 차입금, 기타금융부채의 합계액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역구분	당분기	전분기

국내	2,902,493	2,969,527

미국	36,300,620	38,007,881

중국	6,599,658	6,078,375

일본	27,568

합 계	45,830,339	47,055,783

위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. ( 4 ) 디지털전자사업부문에서 당사의 종속기업인 N.S.A로부터의 수익은 35,791백만 원이며, 회사의 총수익 중 78% 를 차지하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,985	3,896

예금	5,401,170	1,371,184

합 계	5,404,155	1,375,080

은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

자 산

현금및현금성자산	5,404,155	-	-	5,404,155

기타유동금융자산	19,136,217	-	-	19,136,217

매출채권및기타채권	38,712,736	-	-	38,712,736

당기손익- 공정가치금융자산	-	6,772,921	-	6,772,921

기타비유동금융자산	2,754,547	-	-	2,754,547

합 계	66,007,655	6,772,921	-	72,780,576

부 채

매입채무및기타채무	-	-	18,465,493	18,465,493

유동차입금	-	-	54,708,380	54,708,380

비유동차입금	-	-	1,666,667	1,666,667

기타유동금융부채	-	-	795,527	795,527

기타비유동금융부채	-	-	2,644,782	2,644,782

합 계	-	-	78,280,849	78,280,849

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

자 산

현금및현금성자산	1,375,080	-	-	1,375,080

기타유동금융자산	18,159,171	-	-	18,159,171

매출채권및기타채권	32,506,828	-	-	32,506,828

당기손익- 공정가치금융자산	-	9,004,010	-	9,004,010

기타비유동금융자산	2,736,188	-	-	2,736,188

합 계	54,777,267	9,004,010	-	63,781,277

부 채	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	17,423,376	17,423,376

유동차입금	-	-	54,800,325	54,800,325

비유동차입금	-	-	1,166,666	1,166,666

기타유동금융부채	-	-	639,556	639,556

기타비유동금융부채	-	-	2,677,782	2,677,782

합 계	-	-	76,707,705	76,707,705

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

손익계산서

금융수익	4,405,709	381,814	-	4,787,523

금융비용	-	(370,289)	(3,767,012)	(4,137,301)

포괄손익계산서

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	4,405,709	11,525	(3,767,012)	650,222

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

손익계산서

금융수익	2,106,501	1,108,864	3,215,365

금융비용	(1,456,747)	(3,579,526)	(5,036,273)

포괄손익계산서

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	2,106,501	(347,883)	(3,579,526)	(1,820,908)

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	16,210,400	15,544,800

단기대여금	2,342,535	2,180,295

보증금	11,694	11,694

미수수익	571,587	422,382

소 계	19,136,216	18,159,171

비유동

장기금융상품	505,000	505,000

보증금	2,249,547	2,231,188

소 계	2,754,547	2,736,188

합 계	21,890,763	20,895,359

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	통화	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	농협중앙회	KRW	500,000	300,000	차입금 담보

우리은행	KRW	300,000	300,000	〃

USD	8,000,000	8,000,000	〃

산업은행	KRW	2,000,000	2,000,000	〃

신한은행(*)	KRW	1,200,000	1,200,000	특수관계자 차입금담보

KEB하나은행(*)	KRW	2,600,000	2,600,000	특수관계자 차입금담보

동양생명보험	KRW	200,000	차입금 담보

소 계	KRW	6,600,000	6,600,000

USD	8,000,000	8,000,000

장기금융상품	롯데손해보험	KRW	500,000	500,000	차입금 담보

신한은행	KRW	2,500	2,500	당좌개설보증금

우리은행	KRW	2,500	2,500	〃

소 계	KRW	505,000	505,000

합 계	KRW	7,105,000	7,105,000

USD	8,000,000	8,000,000

(*) 당분기말 현재 해당 단기금융 상품 38억원 은 특수관계자인 드리머앤드멤버스에게 담보로 제공되었습니다. (주석 32참조).

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	62,293,003	54,205,958

대손충당금	(26,809,216)	(23,321,703)

미수금	3,228,949	1,622,573

합 계	38,712,736	32,506,828

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	23,321,702	-	18,991,772	-

설정(환입)	3,487,514	-	4,329,931	-

기말	26,809,216	-	23,321,703	-

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	5,560,082	5,432,907

선급비용	79,156	115,232

소 계	5,639,238	5,548,139

비유동

선급금	4,910,998	4,910,998

합 계	10,550,236	10,459,137

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	346,429	(47,441)	298,988	493,037	(47,441)	445,596

한편, 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.

11. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	6,755,342	8,986,431

비상장주식	17,579	17,579

합 계	6,772,921	9,004,010

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치 지분상품 관련 순손익은 11,525천원입니다.12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기	전기

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

종속기업:

㈜남성에이엠디(*)	한국	12월	100.00	12,557,624	28,920,157	29,008,384	28,369,803

N.S.A	미국	12월	98.78	22,467,813	(25,937,032)	-	-

소 계	35,025,437	2,983,125	29,008,384	28,369,803

관계기업:

㈜남성인프라넷(*)	한국	5월	49.99	4,705,723	20,255,898	9,877,113	9,408,152

소 계	4,705,723	20,255,898	9,877,113	9,408,152

합 계	39,731,160	23,239,023	38,885,497	37,777,955

(*) 사명을 ㈜엔에스에너지, ㈜남성전자에서 각각 ㈜남성에이엠디, ㈜남성인프라넷으로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법자본변동 등	지분법손익	분기말

종속기업:

㈜남성에이엠디	28,369,803	638,581	29,008,384

N.S.A(*1)	-	(1,719,155)	(1,768,359)	-

소 계	28,369,803	(1,719,155)	(1,129,778)	29,008,384

관계기업:

㈜남성인프라넷(*2)	9,408,152	356,072	112,889	9,877,113

소 계	9,408,152	356,072	112,889	9,877,113

합 계	37,777,955	1,363,083	(1,016,889)	38,885,497

(*1) 종속기업 N.S.A의 종속기업투자주식 금액을 초과하는 지분법자본변동 등과 지분법손익은 매출채권 대손설정금액으로 반영하였습니다.(*2) 관계기업 ㈜남성인프라넷의 결산월은 지배기업과 상이하나, 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 재무정보를 사용하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법자본변동 등	지분법손익	기 말

종속기업:

㈜남성에이엠디	27,682,705	-	687,098	28,369,803

N.S.A	-	(271,244)	(4,058,687)	-

소 계	27,682,705	(271,244)	(3,371,589)	28,369,803

관계기업:

㈜남성인프라넷	9,169,901	-	238,251	9,408,152

합 계	36,852,606	(271,244)	(3,133,338)	37,777,955

(3) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 순자산 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	조정전	조정	조정후

㈜남성에이엠디	28,920,157	28,920,157

N.S.A	(23,690,712)	(2,246,320)	(25,937,032)

㈜남성인프라넷	20,255,898	20,255,898

② 전기

(단위: 천원)

회사명	조정전	조정	조정후

㈜남성에이엠디	28,233,477	-	28,233,477

N.S.A	(20,554,129)	(2,090,744)	(22,644,873)

㈜남성인프라넷	19,971,924	(646,669)	19,325,255

(4) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜남성에이엠디	50,015,441	21,095,284	28,920,157	1,918,244	686,680	686,680

N.S.A	53,877,475	79,814,507	(25,937,032)	46,119,290	(1,537,006)	(1,537,006)

㈜남성인프라넷	46,100,426	25,844,528	20,255,898	8,250,898	930,643	283,974

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜남성에이엠디	49,426,279	21,192,803	28,233,477	2,617,625	698,719	698,719

N.S.A	46,695,627	69,340,500	(22,644,873)	65,356,989	(5,711,550)	(6,520,144)

㈜남성인프라넷	46,122,963	26,797,708	19,325,255	15,054,492	466,772	466,772

(5) 당분기 및 전기 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자본	지분율(%)	순자산지분금액	내부거래 및 투자차액	채권대손설정금액	장부금액

종속기업:

㈜남성에이엠디	28,920,157	100	28,920,157	88,227	29,008,384

N.S.A	(25,937,032)	98.78	(25,619,304)	(1,189,812)	26,809,216

소 계	2,983,125	3,300,853	(1,101,585)	26,809,216	29,008,384

관계기업:

㈜남성인프라넷	20,255,898	49.99	10,127,638	(250,525)	9,877,113

소 계	20,255,898	10,127,638	(250,525)	9,877,113

합 계	23,239,023	13,428,491	1,352,110	26,809,216	38,885,497

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자본	지분율(%)	순자산지분금액	내부거래 및 투자차액	채권대손설정금액	장부금액

종속기업:

㈜남성에이엠디	28,233,477	100	28,233,477	136,326	-	28,369,803

N.S.A	(22,644,873)	98.78	(22,367,473)	(954,229)	23,321,702	-

소 계	5,588,604	5,866,004	(817,903)	23,321,702	28,369,803

관계기업:

㈜남성인프라넷	19,325,255	49.99	9,662,331	(254,179)	-	9,408,152

합 계	24,913,859	15,528,335	(1,072,082)	23,321,702	37,777,955

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가

기초잔액	39,077,840	23,270,353	46,205	62,394,398

분기말잔액	39,077,840	23,270,353	46,205	62,394,398

감가상각누계액

기초잔액	-	(9,551,984)	(35,923)	(9,587,907)

감가상각비	-	(450,727)	(1,476)	(452,203)

분기말잔액	-	(10,002,711)	(37,399)	(10,040,110)

국고보조금

기초잔액	-	(800,509)	-	(800,509)

감가상각비	-	24,131	-	24,131

분기말잔액	-	(776,378)	-	(776,378)

장부금액	39,077,840	12,491,265	8,805	51,577,910

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가

기초잔액	39,077,840	23,270,353	46,205	62,394,398

기말잔액	39,077,840	23,270,353	46,205	62,394,398

감가상각누계액

기초잔액	-	(8,971,489)	(33,955)	(9,005,444)

감가상각비	-	(580,494)	(1,969)	(582,463)

기말잔액	-	(9,551,983)	(35,924)	(9,587,907)

국고보조금

기초잔액	-	(832,684)	-	(832,684)

감가상각비	-	32,175	-	32,175

기말잔액	-	(800,509)	-	(800,509)

장부금액	39,077,840	12,917,861	10,281	52,005,982

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	2,855,401	2,847,602

임대수익 관련 직접 운영비용	(1,487,045)	(1,485,809)

합계	1,368,356	1,361,793

14. 유형자산(1) 유형자산의 순장부금액당분기와 전기의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가

기초잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	361,383	2,331,447	6,783,159

취득	-	-	-	-	-	440,962	440,962

분기말잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	361,384	2,772,409	7,224,122

감가상각누계액

기초잔액	-	(712,126)	(59,608)	(252,381)	(358,570)	(1,960,740)	(3,343,425)

감가상각비	-	(32,885)	(152)	-	(2,409)	(116,879)	(152,325)

분기말잔액	-	(745,011)	(59,758)	(252,381)	(360,981)	(2,077,620)	(3,495,751)

장부금액	2,024,000	1,008,842	317	20	403	694,789	3,728,371

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가

기초잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	361,383	2,201,554	6,653,266

취득	-	-	-	-	-	129,893	129,893

기말잔액	2,024,000	1,753,853	60,075	252,401	361,383	2,331,447	6,783,159

감가상각누계액

기초잔액	-	(668,280)	(59,403)	(252,381)	(331,051)	(1,851,064)	(3,162,179)

감가상각비	-	(43,846)	(205)	-	(27,519)	(109,676)	(181,246)

기말잔액	-	(712,126)	(59,608)	(252,381)	(358,570)	(1,960,740)	(3,343,425)

장부금액	2,024,000	1,041,727	467	20	2,813	370,707	3,439,734

(2) 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다.(3) 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된 차입원가는 없습니다.

15. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	개발비(주1)	산업재산권	회원권(주2)	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	609,965	45,900	97,802	10	753,677

취득	125,207	1,313	-	-	126,520

상각	(257,944)	(11,061)	-	-	(269,005)

분기말장부잔액	477,228	36,152	97,802	10	611,192

(주1) 당분기 개발비 증가 금액 중 125,207 천원은 급여 및 퇴직급여로부터 대체되었습니다.(주2) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	개발비(주1)	산업재산권	회원권(주2)	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	649,387	22,835	97,802	10	770,034

취득	304,764	35,370	-	-	340,134

상각	(344,186)	(12,305)	-	-	(356,491)

기말장부잔액	609,965	45,900	97,802	10	753,677

(주1) 전기 개발비 증가금액 중 294,764천원은 급여 및 퇴직급여로부터 대체되었습니다.(주2) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,186,702	17,242,491

미지급금	278,791	180,885

합 계	18,465,493	17,423,376

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동차입금

단기차입금	54,041,713	49,569,038

유동성장기부채	666,667	666,667

교환사채	-	4,300,000

교환사채상환할증금	-	264,620

소계	54,708,380	54,800,325

비유동차입금

장기차입금	1,666,667	1,166,666

합 계	56,375,047	55,966,991

(2) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기원화차입금

당좌차월	우리은행 외	4.37	1,091,409

일반대출	한국산업은행 외	3.94 ~ 5.30	12,050,000	11,857,000

무역금융	신한은행 외	3.83	592,800	886,160

소 계	12,642,800	13,834,569

단기외화차입금

무역금융	한국수출입은행	LIBOR+2.83	1,729,872	1,610,065

매입외환(D/A)	한국산업은행 외	-	39,669,041	34,124,404

소 계	41,398,913	35,734,469

유동성장기부채	666,667	666,667

합 계	54,708,380	50,235,705

(3) 비유동차입금

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	전북은행	5.59%	1,333,334	1,833,333

국민은행	4.57%	1,000,000	-

차감: 유동성 대체	(666,667)	(666,667)

잔 액	1,666,667	1,166,666

(4) 교환사채

(단위: 천원)

종 류	발행일	상환일	이자율(%)	당분기말	전기말

제27회 무보증	2017.04.28	2020.04.28	-	-	4,300,000

사채상환할증금	-	264,620

잔 액	-	4,564,620

당사가 발행한 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.① 제27회차

구 분	내 용

발행금액	10,000,000,000원

발행일	2017년 4월 28일

만기일	2020년 4월 28일

이자율	액면이자율 0%, 보장수익률 4%

원금상환방법	만기일시상환

교환청구기간	2017년 5월 28일 부터 2020년 3월 28일

최초교환가격	2,286원

교환가격조정	사채 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 조정함

교환비율	100%

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 가능함

교환대상	주식회사 남성 기명식 보통주

(*) 전기 중 교환권이 행사되어 사채의 권면금액 5,700,000,000 에 해당하는 금액이 교환되었습니다. 교환권 행사로 인하여 교환된 자기주식수는 2,550,995주 입니다. 당분기 중 교환권이 행사되어 사채의 권면금액 4,300,000,000원 에 해당하는 금액 이 교환되었습니다. 교환사채의 교환가격은 주당 1,834원이며, 교환권 행사로 인하여 교환된 자 기주식수는 2,351,007주 입니다 .한편, 교환사채의 교환가격은 유상증자,무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 보통주의 시가하락 등에 따라 조정됩니다. 보통주의 시가하락에 의한 경우는 발행 당시 교 환가격의 80% 이상에 해당하는 가액이어야 합니다.

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급비용	587,840	416,755

금융보증계약부채	207,686	222,801

소 계	795,527	639,556

비유동

장기성보증금	2,644,782	2,677,782

합 계	3,440,309	3,317,338

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	143,414	3,414

예수금	36,268	36,395

합 계	179,682	39,809

20. 퇴직급여보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,336,145	1,274,890

사외적립자산의 공정가치	(693,457)	(693,457)

순확정급여부채	642,688	581,433

21. 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행한 보통주식수	36,212,160 주	36,212,160 주

자본금	18,106,080,000 원	18,106,080,000 원

22. 자기주식당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 3,647,026천원(주식수: 5,889,673주)이며, 주가안정 및 경영권 방어목적으로 취득한 것입니다.

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	14,486,446	9,230,636

지분법자본변동	(2,064,740)	(623,321)

교환권대가	-	246,291

합 계	12,421,706	8,853,606

24. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	2,119,000	2,087,000

임의적립금

기업합리화적립금	260,250	260,250

미처분이익잉여금	49,239,502	48,100,016

합 계	51,618,752	50,447,266

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

급여	447,924	1,326,473	432,567	1,335,870

퇴직급여	62,455	182,193	70,549	210,122

복리후생비	63,569	195,129	66,689	208,296

감가상각비	56,081	143,242	42,614	123,119

무형자산상각비	92,659	269,005	96,880	272,432

세금과공과	19,127	52,122	9,658	43,189

경상개발비	158,192	517,466	128,201	518,873

지급수수료	127,346	529,671	198,869	739,289

기타	81,855	249,898	64,304	269,986

합 계	1,109,208	3,465,199	1,110,331	3,721,176

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

기타수익

금융보증계약부채환입	95,275	282,454	89,462	222,916

대손충당금환입	157,069	157,069

잡이익	2,294	7,724	3,908	15,420

합 계	97,569	290,178	250,439	395,405

기타비용

지급수수료(기타)	69,529	267,339	65,437	256,906

기부금	12,860	16,780	7,360	16,810

잡손실	3,469	5,359	1,707	3,423

합 계	85,858	289,478	74,504	277,139

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

금융수익

이자수익	124,239	372,178	125,298	278,798

배당금수익	8,850	129,494	21,849	218,414

외환차익	183,861	598,031	10,700	201,684

외화환산이익	1,955,233	3,435,500	(1,105,353)	1,626,019

당기손익- 공정가치금융자산 처분이익	118,373	252,320	204,589	890,450

합 계	2,390,556	4,787,523	(742,917)	3,215,365

금융비용	-

이자비용	317,884	943,217	723,762	2,122,641

외환차손	620,355	1,095,932	396,476	565,836

외화환산손실	830,047	1,727,864	(1,422,850)	891,050

당기손익- 공정가치금융자산 평가손실	256,196	370,288	731,888	1,456,747

합 계	2,024,482	4,137,301	429,276	5,036,274

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	146,607	(405,108)

상품매입액	38,289,584	39,506,398

종업원급여	1,998,867	2,062,934

감가상각, 무형자산상각비	849,403	803,002

경상개발비	517,466	518,873

지급수수료	623,167	944,045

기타	963,341	878,130

합 계(*)	43,388,435	44,308,274

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 법인세당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액	1,888,250	269,604

과거기간 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정사항	13,982	157,520

일시적차이의 변동	89,668	247,055

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용 직접 인식	(1,402,217)	(32,965)

손익계산서상 보고된 법인세비용	589,683	641,214

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,075,937	2,727,956

적용세율에 따른 법인세	440,206	583,650

조정사항

비공제비용	(168,442)

비공제수익	-	35,422

-세액공제	(136,246)	(17,198)

-이연법인세 미인식액	571,377	83,227

-법인세추납액 등	13,982	157,520

-기타(세율차이 등)	(299,756)	(32,965)

법인세비용	589,683	641,214

유효세율	28.41%	23.51%

30. 주당이익기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

보통주 당기순이익	322,484,270	1,486,254,038	277,262,464	2,086,741,131

가중평균 유통보통주식수	29,365,965	28,544,851	27,410,628	27,403,515

기본주당이익	11	52	10	76

(2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

기초유통보통주식적수	3,331,518,720	9,885,919,680	3,331,518,720	9,885,919,680

기초자기주식적수	(633,849,916)	(2,458,468,740)	(818,247,632)	(2,428,060,908)

교환권행사 및 자기주식 취득	4,000,000	365,293,276	8,506,688	23,300,928

적수	2,701,668,804	7,792,744,216	2,521,777,776	7,481,159,700

일수	92	273	92	273

가중평균유통보통주식수	29,365,965	28,544,851	27,410,628	27,403,515

31. 배당금당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

보통주 배당금

최대주주(당기: 주당 0원, 전기: 주당 0원)	-	-

기타주주(당기: 주당 25원, 전기: 주당 25원)	314,768	320,052

합 계	314,768	320,052

32. 특수관계자(1) 당분기기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	지배회사	당사와의 관계

㈜남성에이엠디(구,㈜엔에스에너지)(*1)	당사	종속기업

N.S.A	당사	종속기업

㈜남성인프라넷(구,㈜남성전자)(*1)	-	관계기업

N.S.I (*2)	㈜드리머앤드멤버스	기타특수관계자

㈜드리머앤드멤버스 (*3)	-	기타특수관계자

(*1) 사명을 변경하였습니다.(*2) 당사의 기타특수관계자의 종속기업입니다.(*3) 당사의 주요 경영진의 일원이 직ㆍ간접으로 지배하거나, 유의적인 영향력 또는유의적인 의결권을 행사할 수 있는 기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출거래 등	매입거래 등

매출	재고매입

종속기업 :

N.S.A	35,791,422

기타특수관계자 :

N.S.I	821,168	19,729,567

합 계	36,612,590	19,729,567

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출거래 등	매입거래 등

매출	재고매입

종속기업 :

N.S.A	37,814,175

기타특수관계자 :

N.S.I	228,917	21,976,839

합 계	38,043,092	21,976,839

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

종속기업:

㈜남성에이엠디	47,259

N.S.A(*)	59,725,638	2,475,297

기타특수관계자 :

N.S.I(*)	2,344,120	622,305	10,272,912	2,342,535	404,369	10,534,775

합계	62,069,758	3,097,602	10,272,912	2,342,535	404,369	10,534,775	47,259

(주1) 당분기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해 26,809,215천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권(주1)	미수금	선급금	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

종속기업:

㈜남성에이엠디	-	-	-	-	-	-	47,259

N.S.A(주1)	51,918,750	996,182	-	-	-	-	-

기타특수관계자 :

N.S.I(주1)	1,969,542	420,066	9,818,904	2,180,295	297,754	12,716,536	-

합 계	53,888,292	1,416,248	9,818,904	2,180,295	297,754	12,716,536	47,259

(주1) 전기말 현재 당사는 N.S.A에 대한 매출채권에 대해 23,321,702천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 금전대차 거래는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금 대여 거래	자금 차입 거래	이자수익	이자비용

대여	회수	차입	상환

종속기업 :

㈜남성에이엠디	360,000	360,000	336

기타특수관계자 :

N.S.I	81,645

합 계	360,000	360,000	81,645	336

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금 대여 거래	자금 차입 거래	이자수익	이자비용

대여	회수	차입	상환

종속기업 :

㈜남성에이엠디	3,000,000	3,000,000	3,147

기타특수관계자 :

N.S.I	4,017,750	143,509

합 계	4,017,750	3,000,000	3,000,000	143,509	3,147

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기 임원급여	471,295	471,295

퇴직급여	61,254	70,411

합 계	532,549	541,706

(6) 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보와 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 담보당사가 기타특수관계자인 ㈜드리머앤드멤버스의 차입금 등 금융거래와 관련하여 담보로 제공한 단기금융상품은 38억원입니다(주석 7 참조). 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 종속회사인 ㈜남성에이엠디로부터 유형자산 등의 담보(채권최고액 10,000백만원, USD 5,640,000) 및 금융상품 등의 담보(2,000백만원,USD2,000,000)를 제공 받고 있습니다(주석33 참조).

② 보증당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	특수관계자	통화	보증금액	보증내용

N.S.A	종속기업	USD	10,800,000	차입금에 대한 보증

N.S.I	기타특수관계자	USD	18,800,000	"

㈜드리머앤드멤버스	기타특수관계자	KRW	4,180,000	"

합 계	KRW	4,180,000

USD	29,600,000

한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 ㈜남성에이엠디로부터 USD 1,728,000 및 37억원의 지급보증을 제공받고 있으며 당사의신용장개설, D/A, 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 담보제공자산 및 약정사항과 우발부채(1) 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산 및 유형자산과 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	담보제공자산	통화	채권최고액	차입금내역

신한은행	토지, 건물(*)	KRW	8,720,000	운영자금

KRW	10,000,000	㈜남성에이엠디 담보제공

우리은행	토지, 건물	KRW	11,130,000	운영자금

USD	2,400,000	운영자금

금융상품(*)	USD	2,000,000	㈜남성에이엠디 담보제공

산업은행	토지, 건물(*)	KRW	9,500,000	운영자금

USD	5,640,000	㈜남성에이엠디 담보제공

금융상품(*)	KRW	2,000,000	㈜남성에이엠디 담보제공

KEB하나은행	토지, 건물	USD	10,800,000	운영자금

농협은행	토지, 건물	KRW	2,000,000	운영자금

전북은행	토지, 건물	KRW	2,400,000	운영자금

에브리데이리테일 등	토지, 건물	KRW	410,000	임대보증금

합 계	KRW	46,160,000

USD	20,840,000

(*) 상기 토지, 건물 중 100억원과 USD5,640,000 및 금융상품 20억원과 USD2,000,000은 특수관계자인 ㈜남성에이엠디로부터 제공받은 담보자산입니다(주석 32참조).

(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	보증일	통화	보증금액	보증내용

무역보험공사	2019.09.15 ~ 2020.09.14	USD	1,080,000	USANCE L/C

(3) 차입약정사항당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정내용	금융기관명	통화	한도금액

당좌차월	신한은행 외	KRW	1,300,000

무역금융	신한은행	KRW	200,000

일반대출	산업은행 외	KRW	14,383,333

포괄수출금융대출	한국수출입은행	KRW	444,000

USD	1,440,000

D/A	신한은행 외	USD	33,090,000

신용장개설관계	산업은행 외	USD	12,600,000

합 계	KRW	16,327,333

USD	47,130,000

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	589,683	641,214

이자비용	943,217	2,122,641

감가상각비	580,397	556,564

무형자산상각비	269,005	272,432

퇴직급여	202,653	226,808

지급수수료	267,339	256,906

외화환산손실	1,727,864	891,049

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	370,289	1,456,746

지분법손익	1,016,889	(1,683,090)

이자수익	(372,178)	(278,798)

배당금수익	(129,494)	(218,414)

외화환산이익	(3,435,500)	(1,626,019)

기타의대손충당금환입	(157,069)

금융보증계약환입	(282,454)	(222,916)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	(252,320)	(890,449)

합 계	1,495,390	1,347,605

(2) 당분기 및 전분기 중 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(5,127,149)	(4,358,376)

미수금의 증가	(1,548,792)	(1,883,337)

선급금의 증가	(145,535)	(149,066)

선급비용의 감소	36,076	297,644

재고자산의 감소(증가)	146,607	(405,108)

장기선급금의 감소(증가)	4,131,977

매입채무의 감소	780,930	725,723

미지급금의 증가(감소)	97,907	(278,457)

미지급비용의 증가	22,754	217,025

선수금의 감소	140,000	18,014

예수금의 감소	(127)	(5,916)

퇴직금의 지급	(1,825)	(165,659)

합 계	(5,599,154)	(1,855,536)

35. 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	6,772,921	9,004,010	6,772,921	9,004,010

소 계	6,772,921	9,004,010	6,772,921	9,004,010

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,404,155	1,375,080	5,404,155	1,375,080

매출채권및기타채권	38,712,736	32,506,828	38,712,736	32,506,828

기타유동금융자산	19,136,217	18,159,171	19,136,217	18,159,171

기타비유동금융자산	2,754,547	2,736,188	2,754,547	2,736,188

소 계	66,007,655	54,777,267	66,007,655	54,777,267

금융자산 합계	72,780,576	63,781,277	72,780,576	63,781,277

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	18,465,493	17,423,376	18,465,493	17,423,376

차입금	56,375,047	55,966,991	56,375,047	55,966,991

기타유동금융부채	795,527	639,556	795,527	639,556

기타비유동금융부채	2,644,782	2,677,782	2,644,782	2,677,782

소 계	78,280,849	76,707,705	78,280,849	76,707,705

금융부채 합계	78,280,849	76,707,705	78,280,849	76,707,705

(1) 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,755,342	-	17,579	6,772,921

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,986,431	-	17,579	9,004,010

당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 매도가능금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.

이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당분기말 현재 관련 현금흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부차입금	3,063,205	4,669,606

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	(30,632)	30,632	(46,696)	46,696

② 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당분기말 및 전기말과 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	79,185,421	59,524,472	68,364,444	52,944,679

기타	121	-	1,617	-

합 계	79,185,542	59,524,472	68,366,061	52,944,679

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,966,107	(1,966,107)	1,541,976	(1,541,976)

기타	-	-	161	(161)

합 계	1,966,107	(1,966,107)	1,542,137	(1,542,137)

③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

시장성있는 지분증권	6,755,342	8,986,431

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치 금융자산	526,917	(526,917)	700,941	(700,941)

(2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산의 장부금액

현금및현금성자산	5,404,155	1,375,080

기타유동금융자산	19,136,217	18,159,171

매출채권및기타채권	38,712,736	32,506,828

당기손익-공정가치 금융자산	6,772,921	9,004,010

기타비유동금융자산	2,754,547	2,736,188

소 계	72,780,576	63,781,277

지급보증금액	39,738,480	37,275,760

합 계	112,519,056	101,057,037

(3) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으 로 만기가 1년 이내인 차입금의 비율은 97% 입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상5년미만	5년이상	합 계

이자부차입금	9,151,139	5,888,200	1,666,666	16,706,005

이자부차입금(D/A)	21,927,437	17,741,604	39,669,041

매입채무	11,754,787	6,431,915	18,186,702

합 계	42,833,363	30,061,719	1,666,666	74,561,748

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상5년미만	5년이상	합 계

이자부차입금	13,370,336	7,305,583	1,166,666	-	21,842,585

이자부차입금(D/A)	5,865,153	28,259,252	-	-	34,124,405

매입채무	13,585,934	3,656,557	-	-	17,242,491

합 계	32,821,423	39,221,392	1,166,666	-	73,209,481

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	89,001,835	85,560,232

차감 : 현금및현금성자산	(5,404,155)	(1,375,080)

순부채	83,597,680	84,185,152

자본총계	89,430,936	83,103,125

부채비율	93.48%	101.30%