엔피씨 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황 당사와 그 종속회사(이하 '연결회사')는 플라스틱 사출제조판매가 대부분을 차지하는 지배적 단일사업을 영위하고 있으며, 금형부문도 플라스틱 사출공구에 포함되어 있고, 이외의 부문은 당사의 자산과 매출 측면에서 비중이 작기 때문에 사출제품 제조판매 부문에 포함하여 작성하였습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황(연결) (단위: 천원)

부문	구분	제57기	제56기	제55기

사출제품제조판매	매출액	431,333,367	454,467,519	414,890,304

매출총이익	62,573,967	63,926,176	55,798,716

영업이익	20,692,503	19,842,885	14,918,734

당기순이익	18,864,944	14,370,310	11,848,739

*연결기준으로 작성 되었습니다.

다. 업계의 현황

1. 프라스틱 산업의 특성 프라스틱은 가볍고 어떤 색상이든지 만들어 낼 수 있으며 가열의 정도에 따라 원하는 형태의 제품을 만들어 낼수 있는 장점으로 인해 가정용기류, 포장용 제품, 건설자재, 산업용기류, 물류제품, 의료기기, 가전제품, 자동차부품 뿐만 아니라 고밀도 제품에 이르기까지 전 산업분야에 큰 영향을 미치고 있으며 첨단산업으로 그 가치가 전환되어 가고 있습니다. 이처럼 쓰이는 용도가 다양 하므로 이와 관련된 업체들이 수십에서 수백까지 존재하고 영세 업체가 많아 객관적인 데이터를 집계하는데 어려움이 많습니다. 한편 프라스틱은 저렴한 가격과 기술 발달로 인한 강도와 내구성의 향상으로 목재제품, 금속제품, 유리제품 등을 대체하는 대체품으로 호응을 얻고 있으며 시장요구에 부응하는 새로운 제품을 꾸준히 창출하고 있습니다.

2. 프라스틱 산업의 성장성 프라스틱 산업은 소규모 업체가 난립하고 있어 산업 전체의 매출액 증가율이나 시장규모를 나타내는 정확한 통계자료가 없고 다만 지속적인 신제품 개발과 목재ㆍ철강ㆍ유리등의 대체품 개발로 인하여 프라스틱 산업은 성장성이 높다고 봅니다.3. 경기변동의 특성 프라스틱산업은 가치에 비해 부피가 크고 값이 저렴하기 때문에 물류비용이 높은 해외수출 보다는 국내 경기변동에 더 큰 상관계수가 있고 내수경기가 활성화되면 본 업계도 활성화 되고 내수경기가 침체되면 본 업계도 침체가 되는 경향이 있습니다. 물류에 관련된 프라스틱산업은 물동량과 재고량에 깊은 연관성이 있어 경기 후행적인 성격이 특히 강합니다. 근래에는 코로나-19의 영향으로 기업 들의 투자 감소 등으로 인해 일반 기업을 주요 고객으로 하는 당사의 매출에도 영향을 주고 있습니다. 또한 유가인상이 바로 원료가 인상에 영향을 주는 것이 아니라 몇개월 지나서 원료가 인상에 영향을 주게 되고 원료가 인상도 제품단가 인상에 바로 영향을 주는 것이 아니라 몇개월 지나서 제품단가에 영향을 주는 특성이 있어 유가 인상에 따른 가격변동도 후행적인 성격이 강합니다. 4. 경쟁요소 경쟁의 특성은 90년대 이후 원료가 국내에서 자체 조달되기 때문에 원료조달이 용이해졌고 기계설비도 국산화가 되어 진입장벽이 매우 낮아져 많은 군소메이커들이 난립하고 있어 거의 완전경쟁의 특성을 보이고 있습니다. 경쟁요인은 가격과 품질에따라 좌우되고 광고는 타 업계에 비하면 효과가 적기 때문에 거의 없는 편입니다.5. 자원조달의 특성 원재료 조달은 거의 국내 유화업계에서 조달하고 있으나 국제원유가 및 환율에 따라 원료가격이 변동되고 또한 원료 공급업체인 유화업계의 생산량 및 판매, 수출 및 내수판매 정책에 의해서도 영향을 받습니다. 노동력 수급은 별 문제가 없으나 영세업체는 다소 애로사항을 느끼고 있는 실정입니다.6. 관계법령 또는 정부의 규제등 관계법령 또는 정부의 특별한 규제는 없으나, 2003년 부터 포장용플라스틱도 폐기물부담금제도 시행으로 회사에 큰 부담을 주고 있습니다.

라. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

( 가) 영업개황

2020년도에는 코로나-19의 영향으로 인해 연결기준 매출 431,333백만원으로 전년 대비 23,135백만원 감소하였으며, 영업이익은 20,693백만원으로 전기 대비 850백만원 증가 하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

지배적 단일사업 부문별에 해당되어 기재 생략

(2) 시장점유율

동업종은 프라스틱 용도에 따라 수십개에서 수백개 이르는 중소 규모의 업체가 난립하고 있고 또한 수입제품들의 종류도 다양하며, 따라서 동업종에서 시장경쟁을 하고있는 제품은 매우 다양할 뿐만아니라 회사별로 각각 다르고 시장별로 소비자의 형태가 각기 다르므로 제품별, 회사별로 시장점유율을 정확하게 파악하고 집계하기에는 무리가 있습니다. 다만, 국내시장점유율을 물류에 관련된 제품 매출액으로 추정하면당사는 높은 시장점유율을 차지하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

개인 소비자에서부터 산업체에 이르기까지 프라스틱 사출제품의 실수요자는 그 형태가 다양하고 또한 광범위하기 때문에 제품의 종류에 따라 시장의 특성은 다양합니다. 다만 당사 주요제품의 시장특성은 수요처가 대부분 제품을 보관하고 이동시키는데 사용되는 물류에 관련된 산업체 및 관공서 등이므로 물동량과 재고량 등 국내경기와 밀접한 상관관계가 있으며 사업의 위험은 적으나 범용플라스틱이기 때문에 물류비용이 많이 들어 수출보다는 내수위주로 판매를 하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

-해당사항 없음(5) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등(별도기준) 가. 주요 제품등의 현황

(단위 :백만원,% )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

합성수지	내수
수출	파렛트,컨테이너 외 판매	물류기자재,의자, 환경 외	엔피씨(주) 外	270,911(83.5)

컨테이너 임대	물류기자재	엔피씨(주) 外	53,664(16.5)

매출액합계	324,575(100.0)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/KG)

품 목	제 57 기	제 56 기	제 55 기

사출제품	내수	1,757	1,857	1,868

수출	2,083	2,203	2,261

1) 산출기준 : 매출액 / 매출중량2) 주요 가격변동원인 코로나-19로 인한 국제경기부진 등으로 인하여 국제 유 가가 하 락 과 저가 제품 판매량의 증가로 인해 판매단가 하락 하였습 니다.

다. 주요 원재료 등의 매입금액(단위 :백만원,%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

합성수지	원재료	PE H/D	제품생산	61,822(74.7)	-

PP	제품생산	17,455(21.1)	-

기타	제품생산	3,442(4.2)	-

합 계	-	82,719(100.0)	-

라. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원재료 매입처 및 특수관계 여부와 공급시장의 독과점 정도, 공급의안정성은 아래와 같습니다.

원재료	주요매입처	해당매입처와 회사와의 특수한 관계여부	공급시장의 독과점 정도	공급의 안정성

PE H/D	롯데케미칼외	해당사항 없음	독과점 해당 안 됨	안정

PP RESIN	롯데케미칼외	해당사항 없음	독과점 해당 안 됨	안정

마. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 천원/TON)

품 목	제 57기	제 56기	제 55기

PE H/D	국 내	1,087	1,236	1,418

PP RESIN	국 내	1,289	1,404	1,430

1) 산출기준 : 가중평균 구입가격 2) 주요가 격변동원인 : 유가와 나프타 가격이 하락하여 원료 매입단가가 전기대비 감소하였으며, 4분기부터 유가의 상승으로 3분기 대비 4분기는 다소 증가 하였습니다.

3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(별도기준)

(1) 생산능력(단위 :백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제57기 연간	제56기 연간	제55기 연간

금액	금액	금액

합성수지	사출제품	반월	109,546	104,095	89,381

영남	7,057	35,364	39,478

청원	43,950	46,057	50,372

제주	18,866	22,900	23,041

아산	2,951	2,951	6,759

합 계	182,370	211,367	209,031

( 2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준

1일 최대 생산능력 > 반월 28.6M/T , 청원 - 90.6M/T, 영남 - 44.6M/T, 제주-26.3M/T, 아산-11.0M/T

② 산출방법 : 반월,청원,영남,제주,아산 1일 최대 생산능력(201.1M/T )Ｘ3 0일X12개월Ｘ90% +외주생산량Ｘ30일X12개월

(나) 평균가동시간

구 분	일평균 가동시간	월평균 가동일수	당기 가동일수

반 월	11.4	30.0	366

영 남	13.6	29.5	366

청 원	22.4	30.0	366

제 주	13.1	30.0	366

아 산	6.0	30.0	366

나. 생산실적 및 가동률(별도기준)

(1) 생산실적(단위 :백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 57기 연간	제 56기 연간	제 55기 연간

금 액	금 액	금 액

합성수지	사출제품	반 월	67,595	73,283	66,142

영 남	3,987	27,230	32,569

청 원	41,098	40,853	43,320

제 주	10,282	11,038	10,553

아 산(*)	0	0	2

합 계	122,962	152,404	152,586

(*) 아산공장 생산실적 354백만원은 임대자산으로 대체 되었음.

(2) 사업연도의 가동률(단위 :시간,%)

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	당기평균가동률

반 월	8,784	4,181	47.6

영 남	8,784	815	9.3

청 원	8,784	8,214	93.5

제 주	8,784	4,787	54.5

아 산	8,784	1,054	12.0

합 계	43,920	19,051	43.4

다. 생산설비의 현황 등(연결기준)

(1) 생산설비의 현황

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	장부금액

토지	27,456,129	-	(200,000)	27,256,129	21,847,458

건물	46,027,544	(11,262,521)	-	34,765,023	35,904,860

구축물	9,324,239	(4,697,783)	-	4,626,456	4,523,807

기계장치	81,328,891	(53,720,554)	-	27,608,337	32,300,635

공구	106,578,586	(87,203,535)	-	19,375,051	18,106,220

집기비품	11,584,439	(7,660,846)	(177,220)	3,746,373	3,834,080

차량운반구	2,373,097	(1,440,120)	-	932,977	1,162,108

임대자산	137,497,670	(99,859,276)	-	37,638,394	45,586,650

리스사용권자산	5,027,287	(1,523,608)	-	3,503,679	4,559,310

건설중인자산	22,425,622	-	-	22,425,622	14,074,923

합 계	449,623,504	(267,368,243)	(377,220)	181,878,041	181,900,051

( 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자

(단위 :백만원 )

사업부문	구 분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후투자액	비고

사출부문	신규	2020	금형제작 외	신제품출시,매출증대	13,007	13,007	0	-

렌탈사업부문	신규	2020	임대자산 외	매출증대	23,458	15,792	7,666	-

합 계	36,465	28,799	7,666	-

4. 매출에 관한 사항 (1). 매출실적(연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제57기	제56기	제55기

금 액	금 액	금 액

합성수지	사출제품제조판매	팔렛트, 컨테이너,금형 外	수 출	직수출	16,426	17,653	21,118

해외종속기업 매출	41,807	36,464	19,919

내 수	309,429	335,205	320,061

합 계	367,662	389,322	361,098

임 대	컨테이너	수 출	11,208	11,711	5,555

내 수	52,463	53,434	48,237

합 계	63,671	65,145	53,792

합 계	수 출	69,441	65,828	46,592

내 수	361,892	388,639	368,298

합 계	431,333	454,467	414,890

* 내수매출은 대한민국 내에서 판매되는 매출임. (2). 판매경로 및 판매방 법 등

1) 판매조직 : 조직기구표 참조 2) 판매경로 ① 직 판에 의한 판매 : 회사 → 산업체 및 일반소비자 (매출액비중 약 90.6%) ② 대리점에 의한 판매 : 회사 → 대리점 → 산업체 및 일반소비자 (매출액비중 9.4%) 3) 판매방법 및 조건 실수요처 주문생산 판매방식의 대금회수 조건은 납품완료 후 익월에 현금 및 어음으로 회수하고 대리점에 의한 판매방식의 대금회수 조건은 담보 및 신용한도내에서 물품을 제공하고 익월에 현금 및 어음으로 회수하고 있음

5. 수주상황(단위 : 원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

HO4 110*110G-2(AJ)	연간	연간	312,883	9,971,823,661	312,883	9,971,823,661	-	-

HO4 110*110K-8B(NC)(P)	연간	연간	156,498	4,877,043,992	156,498	4,877,043,992	-	-

HO4 110*110AJ-3(SY)	연간	연간	113,692	3,738,639,053	113,692	3,738,639,053	-	-

HO4 110*110K-7B	연간	연간	96,986	3,209,263,659	96,986	3,209,263,659	-	-

GT4F 230*160A	연간	연간	12,523	3,006,725,350	12,523	3,006,725,350	-	-

HO4 110*110SY(AJ)(SY)	연간	연간	74,670	2,487,973,500	74,670	2,487,973,500	-	-

HO4 149*113EN-1(돌기)(GL)	연간	연간	232,472	2,474,264,180	232,472	2,474,264,180	-	-

HO4 110*110K-6B(DP)	연간	연간	73,891	2,445,981,592	73,891	2,445,981,592	-	-

HO4 120*100K-4B(AJ)(SY)	연간	연간	75,744	2,444,372,914	75,744	2,444,372,914	-	-

HO4 130*110E-4(有)(ND)(P)	연간	연간	170,639	2,289,649,170	170,639	2,289,649,170	-	-

합 계	1,319,998	36,945,737,071	1,319,998	36,945,737,071	-	-

당사의 생산ㆍ판매제품은 그 종류가 수백여개에 달하기 때문에 전체적인 수주상황을집계하여 나열하는데는 많은 무리가 있습니다. 따라서 수주총액이 많은 제품을 위주로 집계하고 나머지는 최근 3개년도 매출액 추이를 참고하는 것으로 갈음 합니다.

6. 시장위험과 위험관리 6.1.1 시장위험6.1.1.1 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 이러한 외환위험의 노출정도를 주기적으로 평가ㆍ관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화표시 화폐성자산(부채)의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	EUR	CNY	합 계	USD	JPY	EUR	합 계

현금성자산	-	894	-	-	894	44,958	40,494	-	85,452

매출채권	679,471	132,706	11,541	-	823,718	857,022	412,565	794,287	2,063,874

매입채무	-	-	-	-	-	(20,240)	(35,806)	(7,415)	(63,461)

미지급금	(4,111)	-	(1,508)	(13,358)	(18,977)	(83,192)	-	-	(83,192)

단기차입금	(4,070,598)	-	-	-	(4,070,598)	(4,472,523)	-	-	(4,472,523)

차감계	(3,395,238)	133,600	10,033	(13,358)	(3,264,963)	(3,673,975)	417,253	786,872	(2,469,850)

연결기업은 주로 미국달러화 및 일본엔화에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 미국달러화 및 일본엔화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

법인세비용차감전순손익	(163,248)	163,248	(123,493)	123,493

6.1.1.2 가격위험당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 시장성 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있으며 이러한 가격변동위험은 정기적으로 측정되고 있습니다. 당사는 포트폴리오 내 중요한 투자를 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 개별적으로 관리하고 있으며 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.보고기간말 현재 시장성 지분상품의 공정가치 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 지분상품	11,595	15,590

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 지분상품의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

기타포괄손익(세전)	580	(580)	780	(780)

6.1.1.3 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 변동금리부 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 연결기업은 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건의 차입금 비중축소, 장ㆍ단기 차입구조의 개선, 고정금리 차입금과 변동금리 차입금간의 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 변동금리부 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	36,100,000	40,990,000

유동성장기부채	9,968,880	1,124,200

장기차입금	7,031,120	13,568,800

합 계	53,100,000	55,683,000

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상승시	하락시	상승시	하락시

법인세비용차감전순손익	(531,000)	531,000	(556,830)	556,830

6.1.2 신용위험연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 상각후원가측정금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	52,991,590	47,835,337

단기금융상품	15,000,000	-

유동성상각후원가측정유가증권	9,080	11,690

매출채권	64,732,626	75,312,525

기타채권	1,007,144	3,135,304

파생금융자산	-	-

장기금융상품	21,253	21,253

상각후원가측정유가증권	33,855	36,860

장기성매출채권	201,161	540,811

기타장기채권	2,500,330	2,423,997

금융보증	37,249,879	-

합 계	173,746,918	129,317,777

상기 외에 지급보증계약에 따른 피보증인의 청구로 인하여 연결기업이 지급하여야할보증의 최대금액은 주석 33.2과 같습니 다.

금융기관예치금과 관련된 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관이므로 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없는 경우에는 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하며 필요한 경우 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 연결기업은 매보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 당기말 현재 할인하지 않은 매출채권 명목금액에서 주요 2대 고객 및 특수관계자 채권이 차지하는 비중은 28.67%(18,763,142천원)입니다. 주요 2대 고객 및 특수관계자를 제외한 소액다수 채권은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

6.1.3 유동성 위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같으며, 금융부채의 할인되지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으므로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.