신세계 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2023년 9월 30일 현재
전분기 : 2022년 9월 30일 현재
주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계(이하 "당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다.

당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다.

당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

백화점	백화점	신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계광주신세계	일반소비자 및 기업

도소매업	패션, 화장품 등	신세계인터내셔날신세계톰보이Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.기이가무역(상해)유한공사신세계까사PP Produits Prestiges SA퍼셀신세계라이브쇼핑

부동산업	부동산 임대, 공급, 개발 등	신세계센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업	호텔	신세계센트럴시티

면세업	면세점	신세계디에프신세계디에프글로벌

기타	기타	한제신세계자문서비스(북경)유한공사가유(상해)무역유한공사마인드마크스튜디오329시그나이트파트너스스마트신세계시그나이트투자조합스마트신세계포커스투자조합신세계웰니스투자조합시그나이트-썬더벤처투자조합시그나이트-라엘벤처투자조합

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	75,196	1,874,734	689,862	2,376,667	5,016,459	1,363,073	177,595	90,222	1,632,125	19,402	(287,581)	8,011,295

특정매입원가	(1,115)	(1,124,812)	(474,206)	(1,562,740)	(3,162,873)	(13,473)	-	-	(198,142)	-	-	(3,374,488)

순매출액	74,081	749,922	215,656	813,927	1,853,586	1,349,600	177,595	90,222	1,433,983	19,402	(287,581)	4,636,807

영업손익	(143,218)	186,023	44,854	207,567	295,226	21,395	56,931	3,312	77,808	(6,445)	(14,419)	433,808

감가상각비	6,348	34,851	35,208	114,084	190,491	54,045	21,787	13,766	68,023	503	(7,880)	340,735

무형자산상각비	2,510	92	-	1,550	4,152	12,930	325	116	4,410	165	6,358	28,456

분기순손익	(101,813)	179,039	17,764	158,961	253,951	44,818	40,843	1,026	63,649	(888)	(134,326)	269,073

총자산(주2)	5,806,651	1,148,956	813,519	3,413,782	11,182,908	1,681,530	2,886,911	347,078	1,306,155	256,673	(2,966,317)	14,694,938

총부채(주2)	3,252,514	584,552	426,127	1,296,711	5,559,904	691,651	1,143,761	200,720	812,641	38,611	(113,262)	8,334,026

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	80,991	1,875,764	693,847	2,360,998	5,011,600	1,391,553	163,554	71,488	2,603,989	18,377	(292,704)	8,967,857

특정매입원가	(2,831)	(1,132,931)	(476,767)	(1,580,717)	(3,193,246)	(14,889)	-	-	(161,014)	-	-	(3,369,149)

순매출액	78,160	742,833	217,080	780,281	1,818,354	1,376,664	163,554	71,488	2,442,975	18,377	(292,704)	5,598,708

영업손익	(110,833)	204,720	51,932	206,055	351,874	87,904	53,214	(3,841)	31,645	(6,356)	(10,406)	504,034

감가상각비	7,306	31,577	31,502	108,730	179,115	51,385	21,253	13,227	169,119	667	(8,227)	426,539

무형자산상각비	2,753	163	17	1,542	4,475	9,479	395	69	4,295	91	3,930	22,734

분기순손익	(103,545)	200,672	24,397	149,810	271,334	68,883	42,435	(7,161)	20,393	(8,623)	(59,541)	327,720

총자산(주2)	5,707,252	897,596	787,482	3,414,118	10,806,448	1,639,839	2,980,322	227,992	1,045,349	198,016	(2,787,085)	14,110,881

총부채(주2)	3,097,317	482,497	431,851	1,370,790	5,382,455	714,008	1,103,514	178,670	684,963	21,378	42,466	8,127,454

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	우리은행 외	예금 등	-	1

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	48	45

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(주1)	IBK기업은행 외	동반성장펀드 등	6,000	10,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(주1)	IBK기업은행 외	동반성장펀드 등	27,150	25,350

합 계	33,198	35,396

(주1) 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 그리고 종속기업투자주식 중 일부는 약정에 따라 처분이 제한되어 있습니다(주7, 8, 12, 42).

6. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	347,962	310,326	-

차감: 손실충당금	(618)	-	(916)	-

매출채권(순액)	347,344	-	309,410	-

미수금	289,213	757	250,075	1,387

차감: 손실충당금	(1,697)	-	(1,515)	-

미수금(순액)	287,516	757	248,560	1,387

미수수익	3,013	-	1,361	-

합 계	637,873	757	559,331	1,387

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채	-	5,660	-	5,660

동반성장펀드	6,000	23,600	10,000	22,600

전환상환우선주 등	-	89,527	-	80,222

상장주식	-	3,042	-	2,589

비상장주식	-	34,298	15,924	33,019

투자조합출자금	-	5,577	-	3,585

기타채무증권	34,846	2,866	52,937	2,870

합 계	40,846	164,570	78,861	150,545

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식(주1)	-	370,333	-	373,393

비상장주식	-	2,716	-	2,717

합 계	-	373,049	-	376,110

(주1) 연결실체는 전략적 사업제휴 관계를 강화하기 위하여 네이버(주) 및 (주)서울옥션의 지분을 보유하고 있으며, 연결실체가 보유한 각각의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다. (주석 42 참조)

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	152,500	-	85,505	-

장기금융상품	-	48	-	8,045

대여금	1,688	6,131	891	8,365

임차보증금	9,648	812,018	4,810	656,206

합 계	163,836	818,197	91,206	672,616

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(주1)	877,537	(62,294)	815,243	788,036	(66,833)	721,203

제품	87,193	(8,659)	78,534	67,228	(11,034)	56,194

재공품	1,397	-	1,397	1,374	-	1,374

원재료	5,272	(231)	5,041	5,246	(231)	5,015

저장품	18,713	-	18,713	17,728	-	17,728

미착품	39,255	-	39,255	63,861	-	63,861

합 계	1,029,367	(71,184)	958,183	943,473	(78,098)	865,375

(주1) 반환재고회수권 837백만원(전기말: 800백만원)이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 6,914백만원(전분기 : 평가손실환입액 1,292백만원 차감)이 포함되어 있습니다.

11. 금융리스채권

당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	-	-	136	135

1년 초과 2년 이내	-	-	88	85

소 계	-	-	224	220

차감: 미실현이자수익	-	-	(4)	-

리스순투자	-	-	220	220

연결실체 리스약정의 유효이자율은 연 1.94~2.28%입니다.

12. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)(주2)

당분기말	전기말

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	38.91	38.91

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100	100

신세계동대구복합환승센터	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	60.99

대전신세계	국내	백화점업	12월	100	100

신세계톰보이	국내	의류제품 제조 및 판매업	12월	95.78	95.78

신세계센트럴시티	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	60.02

서울고속버스터미널	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	70.49	70.49

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	중국	면세점자문서비스	12월	100	100

기이가무역(상해)유한공사	중국	의류제품 판매업	12월	100	100

신세계디에프글로벌	국내	면세점업	12월	100	100

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	베트남	의류제품 제조 및 판매업	12월	100	100

신세계까사	국내	가구제조 및 판매업	12월	97.91	96.6

가유(상해)무역유한공사	중국	무역업	12월	100	100

신세계라이브쇼핑(주3)	국내	기타통신판매업	12월	76.08	76.08

마인드마크	국내	미디어콘텐츠업	12월	100	100

실크우드(주4)	국내	방송프로그램 제작 및 공급	12월	-	58.05

스튜디오 329	국내	방송프로그램 제작 및 공급	12월	55.13	55.13

시그나이트파트너스	국내	금융투자업	12월	100	100

스마트신세계시그나이트투자조합	국내	금융투자업	12월	58.8	58.8

PP Produits Prestiges SA	스위스	화장품유통업	12월	100	100

스마트신세계포커스투자조합	국내	금융투자업	12월	50	50

광주신세계(주5)	국내	백화점업	12월	62.84	62.5

퍼셀(주1)	국내	화장품 제조 및 소매업	12월	36.92	36.92

신세계웰니스투자조합	국내	금융투자업	12월	50.55	50.55

시그나이트-썬더벤처투자조합	국내	금융투자업	12월	100	100

시그나이트-라엘벤처투자조합	국내	금융투자업	12월	55.79	55.79

(주1) 당분기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.
(주3) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억, 담보설정금액 2,160억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 21, 42).
(주4) 당분기 중 실크우드는 연결실체의 종속기업의 지분매각에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(주5) 당분기 중 당사의 종속기업인 광주신세계의 자기주식소각으로 인해 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 과반 이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

회사명	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

인천신세계	92.65	92.65	타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단

신세계의정부역사	52.55	52.55	타 투자자와의 약정에 따라 지배력을 보유하지 않는다고 판단

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

신세계 인터내셔날	477,105	669,257	1,146,362	268,368	132,950	401,318	745,045	873,416	28,812	50,574	(223)	50,351

신세계 디에프	705,367	515,276	1,220,643	590,211	175,031	765,242	455,400	1,398,722	85,415	72,102	-	72,102

신세계동대구복합환승센터	73,559	689,424	762,983	191,295	56,796	248,091	514,891	202,754	55,532	39,873	(22)	39,851

대전신세계	77,759	827,791	905,550	346,321	270,341	616,662	288,887	133,441	16,880	7,742	(39)	7,703

신세계톰보이(주1)	107,530	23,880	131,410	74,800	681	75,481	55,929	82,038	5,366	5,398	-	5,398

신세계센트럴시티	64,803	3,022,005	3,086,808	532,670	768,486	1,301,156	1,785,652	227,314	51,197	34,200	22	34,222

서울고속버스터미널(주1)	31,491	1,265,480	1,296,971	39,294	262,867	302,161	994,810	40,503	4,255	5,110	-	5,110

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	189	-	189	3	-	3	186	224	(30)	(29)	5	(24)

기이가무역(상해)유한공사	7,717	143	7,860	6,736	-	6,736	1,124	8,700	(330)	(333)	23	(310)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	392	3	395	-	-	-	394	-	(81)	(81)	12	(69)

신세계디에프글로벌	18,948	66,564	85,512	38,423	8,975	47,398	38,114	35,261	(7,606)	(8,453)	-	(8,453)

신세계까사(주1)	75,833	155,687	231,520	84,129	35,477	119,606	111,913	170,131	(16,337)	(15,163)	-	(15,163)

가유(상해)무역유한공사	13	-	13	-	-	-	13	178	(28)	(27)	1	(26)

마인드마크	47,416	29,381	76,797	33,172	26	33,198	43,599	6,131	(2,588)	(2,812)	1	(2,811)

실크우드(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	(174)	(173)	-	(173)

스튜디오329	3,818	797	4,615	2,571	1,199	3,770	845	10,357	(680)	(708)	-	(708)

시그나이트파트너스	11,513	18,463	29,976	429	378	807	29,169	2,501	(527)	612	-	612

스마트신세계시그나이트투자조합(주1)	10,622	48,830	59,452	288	24,371	24,659	34,793	-	(884)	3,001	-	3,001

PP Produits Prestiges SA(주1)	20,438	9,315	29,753	1,162	356	1,518	28,234	6,944	1,233	966	1,260	2,226

광주신세계(주1)	248,469	794,376	1,042,845	78,896	56,882	135,778	907,068	130,087	40,191	39,194	15	39,209

스마트신세계포커스투자조합(주1)	4,784	18,552	23,336	188	11,574	11,762	11,574	-	(582)	(539)	-	(539)

신세계웰니스투자조합(주1)	2,408	11,274	13,682	114	6,710	6,824	6,859	-	(356)	379	-	379

시그나이트-썬더벤처투자조합(주1)	2,272	20,027	22,299	115	-	115	22,183	-	(358)	(353)	-	(353)

시그나이트-라엘벤처투자조합(주1)	2,313	24,003	26,316	130	11,538	11,668	14,648	11	(412)	(412)	-	(412)

신세계라이브쇼핑(주1)	135,829	66,063	201,892	83,954	15,755	99,709	102,183	203,554	(982)	1,503	(40)	1,463

퍼셀	3,592	660	4,252	1,157	132	1,289	2,963	4,818	(1,177)	(1,101)	-	(1,101)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 매각일 이전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익

신세계인터내셔날	460,990	659,075	1,120,065	272,323	135,198	407,521	712,544	1,430,631	99,555	89,493	4,924	94,417

신세계디에프	564,069	358,205	922,274	683,616	5,273	688,889	233,385	3,366,835	14,198	(73,055)	2,075	(70,980)

신세계동대구복합환승센터	111,716	705,448	817,164	244,628	57,228	301,856	515,308	270,256	79,149	56,697	411	57,108

대전신세계	105,594	847,282	952,876	215,793	455,898	671,691	281,185	166,108	9,134	(4,603)	532	(4,071)

신세계톰보이(주1)	70,248	18,652	88,900	13,065	1,145	14,210	74,690	111,478	11,890	12,337	227	12,564

신세계센트럴시티	56,466	2,936,849	2,993,315	459,282	765,799	1,225,081	1,768,234	274,971	59,445	50,403	705	51,108

서울고속버스터미널(주1)	21,086	1,271,852	1,292,938	32,989	265,246	298,235	994,703	49,473	4,032	14,536	97	14,633

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	217	-	217	5	-	5	212	347	17	17	(6)	11

기이가무역(상해)유한공사	6,902	175	7,077	5,643	-	5,643	1,434	9,577	(306)	(147)	(44)	(191)

신세계디에프글로벌	16,418	70,878	87,296	28,144	12,584	40,728	46,568	73,142	(8,929)	(10,143)	1,099	(9,044)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	461	3	464	-	-	-	464	157	(553)	(721)	(253)	(974)

신세계까사(주1)	88,622	164,088	252,710	126,347	40,451	166,798	85,912	268,112	(30,060)	(35,152)	1,602	(33,550)

가유(상해)무역유한공사	40	-	40	-	-	-	40	266	30	30	(1)	29

Shinsegae France S.A.S(주2)	-	-	-	-	-	-	-	148	-	-	45	45

신세계라이브쇼핑(주1,3)	133,716	80,725	214,441	95,921	17,800	113,721	100,720	111,827	720	2,291	1,136	3,427

마인드마크	35,841	23,940	59,781	13,331	39	13,370	46,411	3,189	(2,422)	(3,355)	45	(3,310)

실크우드	492	1,992	2,484	2,124	4,596	6,720	(4,236)	435	(507)	(490)	-	(490)

스튜디오 329	3,336	835	4,171	1,847	771	2,618	1,553	5,818	472	518	-	518

시그나이트파트너스	11,363	17,916	29,279	457	265	722	28,557	2,968	(466)	(2,508)	(33)	(2,541)

스마트신세계시그나이트투자조합(주1)	13,443	43,015	56,458	294	23,135	23,429	33,029	-	(1,176)	6,851	-	6,851

PP Produits Prestiges SA(주1)	17,568	9,645	27,213	835	376	1,211	26,002	8,837	4,231	3,788	820	4,608

스마트신세계포커스투자조합(주1)	5,599	18,282	23,881	193	11,844	12,037	11,844	-	(642)	(124)	-	(124)

광주신세계(주1)	251,370	786,374	1,037,744	94,772	56,585	151,357	886,387	184,874	67,524	58,144	685	58,829

퍼셀	4,170	672	4,842	616	180	796	4,046	1,822	(1,994)	(1,900)	10	(1,890)

신세계웰니스투자조합(주1)	6,796	6,509	13,305	116	6,522	6,638	6,667	-	(374)	(354)	-	(354)

시그나이트-썬더벤처투자조합(주1)	2,633	20,026	22,659	123	-	123	22,536	-	(484)	(447)	-	(447)

시그나이트-라엘벤처투자조합(주1,3)	2,734	24,003	26,737	139	11,760	11,899	14,838	16	(569)	588	-	588

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 청산일 이전의 금액입니다.
(주3) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛 쇼핑몰의건설 및 임대사업	12월	50	38,500	209,909	50	38,500	206,185

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	92.65	104,837	23,620	92.65	104,837	40,281

신세계의정부역사(주2)	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	52.55	2,102	-	52.55	2,102	-

에스에스지닷컴	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	24.42	814,143	715,006	24.42	814,143	719,634

수서역환승센터복합개발(주3)	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	14.19	7,140	5,640	14.19	7,140	6,050

알씨씨	관계기업	국내	잡화 판매업	12월	34.65	1,680	2,750	34.65	1,680	2,037

합 계	968,402	956,925	968,402	974,187

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 타 투자자와의 약정에 따라 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 주주간 협약에 따라서 피투자회사의 주요 의사결정기구에 참석할 수 있는 권리를 가지고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	206,185	20,431	(15,988)	(719)	209,909

공동기업투자	인천신세계	40,281	(16,661)	-	-	23,620

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-

관계기업투자	에스에스지닷컴	719,634	(3,772)	-	(856)	715,006

관계기업투자	수서역환승센터복합개발	6,050	(410)	-	-	5,640

관계기업투자	알씨씨	2,037	713	-	-	2,750

합 계	974,187	301	(15,988)	(1,575)	956,925

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	198,958	21,158	(15,988)	-	2,006	206,134

공동기업투자	인천신세계	27,572	(15,232)	-	-	-	12,340

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	에스에스지닷컴	747,708	(24,101)	-	-	6,903	730,510

관계기업투자	로우로우	-	(866)	-	7,140	-	6,274

관계기업투자	수서역환승센터복합개발	1,917	(4)	-	-	-	1,913

합 계	976,155	(19,045)	(15,988)	7,140	8,909	957,171

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	전기말

누적미반영손실	누적미반영기타자본	누적미반영손실	누적미반영기타자본

신세계의정부역사	3,827	(1,433)	3,792	(1,433)

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,661,004	2,425,371	248,381	676,565	7,011,321

취득액(주1)	71,601	30,455	223,378	85,616	411,050

처분	-	-	(520)	(7,126)	(7,646)

감가상각비	-	(86,316)	-	(136,945)	(223,261)

대체(주2)	(15,537)	225,288	(289,990)	76,387	(3,852)

순외환차이	-	-	-	11	11

분기말금액	3,717,068	2,594,798	181,249	694,508	7,187,623

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 4,388백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47~3.53%입니다.
(주2) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 6,960백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 8,155백만원 및 기타 대체액 37백만원 및 사용권자산으로의 대체액 2,619백만원입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,660,685	2,521,039	125,747	635,525	6,942,996

취득액(주1)	338	4,145	189,780	75,674	269,937

처분	-	(32)	(1,866)	(5,580)	(7,478)

감가상각비	-	(80,568)	-	(131,437)	(212,005)

대체(주2)	-	(3,204)	(91,474)	80,561	(14,117)

순외환차이	-	-	-	8	8

사업결합으로 인한 증가	-	-	773	1,557	2,330

분기말금액	3,661,023	2,441,380	222,960	656,308	6,981,671

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 2,289백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.33%입니다.
(주2) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 5,714백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 3,630백만원및 기타 대체액 4,771백만원입니다.

(2) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 21, 42 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행 외	124	임대보증금

건물	근저당권	우리은행	$20,400,000	대출약정에 대한 담보제공

건물	전세권	아성다이소 외	838	임대보증금

토지 및 건물	근저당권(주1)	KDB산업은행 외	60,000	대출약정에 대한 담보제공

근저당권	KDB산업은행 외	176,880	대출약정에 대한 담보제공

합 계	237,842

$20,400,000

(주1) 연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 건물 등에 대한 보험근질권설정계약(채권최고액:1,920억원) 및 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

또한 연결실체의 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 15, 42 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등의 재산종합위험보험 및 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	467,118	257,488	724,606

취득	-	106	106

감가상각비	-	(8,635)	(8,635)

대체(주1)	20,692	(27,652)	(6,960)

분기말금액	487,810	221,307	709,117

(주1) 유형자산과의 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	467,118	265,083	732,201

취득	-	440	440

감가상각비	-	(13,387)	(13,387)

대체(주1)	-	5,714	5,714

분기말금액	467,118	257,850	724,968

(주1) 유형자산과의 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 14, 42 참조).

16. 사용권자산

당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	363,106	670,564	370	1,034,040

증가	14,906	92,910	337	108,153

감소	(1,208)	(6,321)	-	(7,529)

감가상각비	(10,591)	(97,917)	(334)	(108,842)

기타	-	2,636	-	2,636

분기말금액	366,213	661,872	373	1,028,458

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	373,402	1,073,609	1,102	1,448,113

증가	5,468	53,868	240	59,576

감소	(571)	(230,748)	(169)	(231,488)

감가상각비	(10,154)	(190,402)	(619)	(201,175)

사업결합으로 인한 증가	-	7,930	50	7,980

기타	-	56	-	56

분기말금액	368,145	714,313	604	1,083,062

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,821	410,952	202,756	620,529

취득액	142	-	10,636	10,778

처분	(12)	-	(3,889)	(3,901)

무형자산상각비	(865)	-	(27,583)	(28,448)

손상차손	-	-	(153)	(153)

대체(주1)	511	-	7,644	8,155

기타	-	-	59	59

분기말금액	6,597	410,952	189,470	607,019

(주1) 대체액 합계는 유형자산에서의 대체액 8,155백만원으로 구성되어있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,147	263,412	158,618	428,177

취득액	112	-	12,028	12,140

처분	(4)	-	(7,062)	(7,066)

무형자산상각비	(773)	-	(21,961)	(22,734)

대체(주1)	1,524	-	2,106	3,630

사업결합으로 인한 증가	27	151,504	59,907	211,438

기타	-	-	52	52

분기말금액	7,033	414,916	203,688	625,637

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(2) 영업권의 손상검사

영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

18. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	50,348	17,882	34,178	4,247

선급비용	36,162	3,427	23,386	3,064

기타의당좌자산	10,893	-	46,500	-

합 계	97,403	21,309	104,064	7,311

19. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	125,956	-	142,898	-

미지급금	1,071,648	883	1,243,660	839

미지급비용	88,436	698	51,584	675

미지급배당금	11	-	9	-

합 계	1,286,051	1,581	1,438,151	1,514

20. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한, 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 42 참조).

당분기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	12,971	24,647	12,725	19,989

통화선도	24	-	-	-

합 계	12,995	24,647	12,725	19,989

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	-	-	2,739	-

풋옵션	46,903	-	-	31,658

통화선도	26	-	15	-

합 계	46,929	-	2,754	31,658

21. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,253,728	-	766,802	-

장기차입금	16,300	369,194	238,979	180,745

사채	793,566	1,732,741	972,370	1,539,954

합 계	2,063,594	2,101,935	1,978,151	1,720,699

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채	다올투자증권 외	3.99~4.16	230,000	80,000

기업어음	KB증권 외	3.90~5.10	490,000	234,000

시설자금대출	KDB산업은행 외(주1,2)	3.95~5.01	240,000	-

일반대출	KDB산업은행 외	1.67~6.79	233,646	408,457

Banker's Usance	우리은행 외	TERM SOFR+ 0.3~0.65EURIBOR+ 0.3~0.55	60,082	44,345

합 계	1,253,728	766,802

(주1) 연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	우리은행 외	1.67~2.1	1,194	744

외화장기차입금	SBJ은행	-	-	16,204

시설자금대출	크레디아그리콜	-	-	90,000

농협은행	-	-	30,000

하나은행	4.91	100,000	-

KDB산업은행 외(주1,2)	4.62~4.79	284,300	282,776

합 계	385,494	419,724

차감: 유동성 대체액	(16,300)	(238,979)

장기차입금 장부금액	369,194	180,745

(주1) 연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조).
(주2) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억, 담보설정금액 2,160억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 42 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	-	-	160,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	-	-	180,000	3개월 후급

134-1회 무보증사채	2020.03.20	2023.03.20	-	-	30,000	3개월 후급

134-2회 무보증사채	2020.03.20	2025.03.20	1.73	40,000	40,000	3개월 후급

134-3회 무보증사채	2020.03.20	2027.03.20	1.97	30,000	30,000	3개월 후급

135-1회 무보증사채	2021.01.21	2024.01.21	1.21	200,000	200,000	3개월 후급

135-2회 무보증사채	2021.01.21	2026.01.21	1.45	70,000	70,000	3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)	2020.04.06	2023.04.05	-	-	190,095	3개월 후급

136-1회 무보증사채	2021.10.07	2024.10.07	2.2	180,000	180,000	3개월 후급

136-2회 무보증사채	2021.10.07	2026.10.07	2.44	60,000	60,000	3개월 후급

137회 무보증사채	2022.02.09	2025.02.07	2.96	150,000	150,000	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2022.03.28	2025.03.28	SOFR CRS+1.32	201,720	190,095	3개월 후급

138-1회 무보증사채	2023.01.27	2025.01.27	3.85	70,000	-	3개월 후급

138-2회 무보증사채	2023.01.27	2026.01.27	3.82	130,000	-	3개월 후급

139-1회 무보증사채	2023.03.30	2026.03.30	3.93	40,000	-	3개월 후급

139-2회 무보증사채	2023.03.30	2027.03.30	4	90,000	-	3개월 후급

140-1회 무보증사채	2023.06.29	2026.06.29	4.18	220,000	-	3개월 후급

140-2회 무보증사채	2023.06.29	2028.06.29	4.33	100,000	-	3개월 후급

제9회 사모사채(주1)	2020.04.08	2023.04.11	-	-	25,346	3개월 후급

제10회 사모사채(주1)	2020.06.24	2023.06.23	-	-	25,346	3개월 후급

제11회 사모사채(주1)	2021.02.10	2024.02.14	LIBOR(3개월)+0.90	40,344	38,019	3개월 후급

제12회 사모사채(주1)	2021.03.29	2024.03.28	LIBOR(3개월)+0.90	26,896	25,346	3개월 후급

제13회 사모사채(주1)	2023.04.11	2024.04.11	SOFR(3개월)+0.84	24,879	-	3개월 후급

제14회 사모사채(주1)	2023.06.23	2025.06.23	SOFR(3개월)+0.90	44,378	-	3개월 후급

제5-2회 사채	2019.07.29	2024.07.29	1.6	190,000	190,000	3개월 후급

제6회차 무보증 공모사채	2020.06.24	2023.06.24	-	-	170,000	3개월 후급

제7회차 무보증 공모사채	2021.07.21	2024.07.21	1.78	120,000	120,000	3개월 후급

제8-1회차 무보증 공모사채	2023.04.25	2025.04.25	3.93	90,000	-	3개월 후급

제8-2회차 무보증 공모사채	2023.04.25	2026.04.25	4.00	160,000	-	3개월 후급

제1회 무보증 사모사채	2020.01.09	2023.01.09	-	-	110,000	3개월 후급

사모사채 1-1회	2021.01.25	2024.01.25	2.89	58,000	64,000	3개월 선급

사모사채 2회	2021.01.25	2024.01.25	2.34	44,000	47,000	3개월 선급

공모사채 3-1회	2021.05.06	2023.05.06	-	-	70,000	3개월 후급

공모사채 3-2회	2021.05.06	2024.05.06	1.57	90,000	90,000	3개월 후급

공모사채 3-3회	2021.05.06	2026.05.06	2.13	40,000	40,000	3개월 후급

케이디비에스지제삼차 유한회사	2021.10.22	2024.10.22	CD(3개월)기준금리 +1.70	20,000	20,000	3개월 선급

액면금액 합계	2,530,217	2,515,247

차감: 사채할인발행차금	(3,909)	(2,923)

사채 장부금액 합계	2,526,308	2,512,324

유동성 대체액:	(793,566)	(972,370)

유동성사채	794,119	972,787

유동성사채할인발행차금	(552)	(417)

비유동성사채 장부금액	1,732,742	1,539,954

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	42,850	-	42,074	26

선수수익	18,569	9,333	14,687	3,514

예수금	49,230	-	58,282	-

미지급제세	58,039	-	7,483	-

이연수익(주석 27 참조)	64,238	-	55,317	-

종업원급여채무(주1)	-	14,410	-	13,592

합 계	232,926	23,743	177,843	17,132

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

23. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	198,136	61,265	184,826	53,777

기타보증금	2,437	-	2,438	-

회생채무	-	-	429	-

비지배지분부채(주1)	-	54,193	-	53,261

합 계	200,573	115,458	187,693	107,038

(주1) 연결실체 내 종속기업인 스마트신세계시그나이트투자조합, 스마트신세계포커스투자조합, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분 중 일부를 금융부채로 분류하였습니다.

24. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	67,470	230,261

비유동부채	636,635	639,637

합 계	704,105	869,898

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	69,045	233,479

1년 초과 5년 이내	200,098	197,664

5년 초과	1,025,002	1,047,452

소 계	1,294,145	1,478,595

차감: 현재가치 조정금액	(590,040)	(608,697)

합 계	704,105	869,898

25. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	376,449	350,525

사외적립자산의 공정가치	(428,507)	(427,640)

순확정급여부채(자산)	(52,058)	(77,115)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	350,525	(427,639)	(77,114)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	27,272	-	27,272

이자비용(이자수익)	12,793	(16,404)	(3,611)

소 계	40,065	(16,404)	23,661

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(1,293)	(1,293)

소 계	-	(1,293)	(1,293)

기업이 납부한 기여금

기여금	-	(2,000)	(2,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(15,552)	19,539	3,987

관계회사 전출입	851	(1,068)	(217)

기타	560	358	918

분기말금액	376,449	(428,507)	(52,058)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	344,705	(337,929)	6,776

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	30,143	-	30,143

이자비용(이자수익)	6,755	(6,652)	103

소 계	36,898	(6,652)	30,246

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,179	4,179

소 계	-	4,179	4,179

기업이 납부한 기여금

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(13,106)	14,195	1,089

관계회사 전출입	474	(562)	(88)

사업결합으로 인한 증가	13,251	(11,721)	1,530

기타	(71)	240	169

분기말금액	382,151	(338,250)	43,901

26. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	13,077	12,179	(5,663)	(546)	19,047	6,052	12,995

반품충당부채	3,097	1,643	-	(1,711)	3,029	3,029	-

손실부담충당부채(주2)	13,957	-	-	-	13,957	13,957	-

기타충당부채	707	9,440	(9,080)	-	1,067	273	794

합 계	30,838	23,262	(14,743)	(2,257)	37,100	23,311	13,789

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 임차계약상 설비투자의무의 이행을 위하여 지출이 예상되는 금액을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	사업결합으로 인한 증가	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	11,319	1,578	(193)	(625)	711	12,790	3,258	9,532

반품충당부채	1,037	351	-	(547)	335	1,176	1,176	-

기타충당부채	769	786	(1,063)	(97)	86	481	238	243

합 계	13,125	2,715	(1,256)	(1,269)	1,132	14,447	4,672	9,775

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

27. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	55,317	96,497	(87,576)	64,238

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	사업결합으로 인한 증가	분기말금액

포인트이연수익	45,655	21,224	(25,616)	197	41,460

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	3,338,282	3,120,451

미처분이익잉여금	279,405	324,002

합 계	3,652,587	3,479,353

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	3,750원	36,887

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	3,000원	29,509

29. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	184,319	183,650

지분법자본변동	954	1,902

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3)	(3)

해외사업장환산차이	1,021	512

합 계	186,291	186,061

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	186,061	211,387

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(3,061)	(67,896)

지분법자본변동	(948)	1,428

해외사업장환산차이	510	850

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	3,729	16,085

분기말금액	186,291	161,854

30. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	1,680,960	5,144,606	1,896,033	5,446,226

상품매출액	1,037,080	3,132,561	1,261,326	3,597,198

제품매출액	78,139	276,151	93,725	290,660

특정매출액	404,008	1,277,332	422,391	1,294,851

수수료매출액(주1)	16,057	50,587	16,119	48,190

기타매출액	145,676	407,975	102,472	215,327

매출차감	346,838	1,018,282	112,557	351,978

반품충당부채	(7,108)	(13)	(182)	(246)

이연매출	42,197	92,073	5,200	27,827

매출에누리 등	311,749	926,222	107,539	324,397

차감계	1,334,122	4,126,324	1,783,476	5,094,248

수익인식 시기

한 시점에 이행	1,267,279	3,958,198	1,738,509	4,970,792

기간에 걸쳐 이행	66,843	168,126	44,967	123,456

기타원천으로부터의 수익

임대수익	163,366	510,483	171,601	504,460

합 계	1,497,488	4,636,807	1,955,077	5,598,708

(주1) 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반환재고회수권(주석 10 참조)	838	800

계약부채

고객충성제도(주석 27 참조)	64,238	55,317

상품권	747,116	699,165

반품충당부채(주석 26 참조)	3,029	3,098

기타	31,141	47,387

합 계	845,524	804,967

31. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	117,719	362,060	106,539	310,208

퇴직급여	8,377	25,182	9,929	29,036

복리후생비	17,133	49,989	15,380	43,703

여비교통비	2,533	9,075	1,857	4,839

세금과공과	11,976	83,874	12,094	78,718

지급수수료	309,204	1,036,154	695,953	1,991,104

임차료	52,254	122,177	38,615	(75,230)

수선비	3,281	17,269	6,341	16,011

수도광열비	29,959	75,310	25,182	61,089

감가상각비	102,120	329,252	113,793	415,442

무형자산상각비	10,066	28,373	9,239	22,681

광고선전비	27,373	75,353	32,515	75,927

판매촉진비	29,624	79,381	23,054	61,259

장치장식비	4,020	11,380	5,307	12,402

기타	32,468	94,413	30,944	82,387

합 계	758,107	2,399,242	1,126,742	3,129,576

32. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	2,687	10,485	2,425	4,556

장단기금융상품	2,332	7,635	1,776	3,937

당기손익-공정가치측정금융상품	427	1,299	12	60

현재가치할인차금 상각	4,836	10,108	2,467	7,549

금융리스채권 이자	1	16	86	91

소 계	10,283	29,543	6,766	16,193

배당금수익	229	13,864	121	13,664

외화환산이익	1,895	3,957	(867)	5,495

외환차익	5,584	25,634	6,837	12,642

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	2,582	7,410	11	35

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	-	-	7	153

비지배지분부채수익	-	-	101	482

파생상품거래이익	752	2,553	1,312	6,397

파생상품평가이익	8,090	17,430	60,880	106,773

합 계	29,415	100,391	75,168	161,834

33. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금	18,432	46,890	6,965	15,294

회사채	19,534	51,364	14,903	43,515

보증수수료	3	8	2	2

현재가치할인차금 상각	489	1,383	608	1,037

리스부채 이자	8,037	25,049	9,034	29,349

소 계	46,495	124,694	31,512	89,197

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,383)	(4,388)	(769)	(2,289)

차감계	45,112	120,306	30,743	86,908

외화환산손실	7,345	19,607	60,950	99,487

외환차손	4,418	17,237	5,725	18,917

비지배지분부채손실	727	1,392	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	123	926	(75)	3,519

파생상품거래손실	1,332	14,282	-	16

파생상품평가손실	26	15,962	(796)	10,476

합 계	59,083	189,712	96,547	219,323

34. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	527	1,302	294	930

유형자산처분이익	24	226	132	245

사용권자산처분이익	-	-	3,419	8,454

무형자산손상차손환입	(285)	-	-	-

무형자산처분이익	-	188	-	3

기타의손실충당금환입	-	6	175	982

종속기업투자처분이익	-	1,404	-	-

관계및공동기업투자처분이익	-	-	-	6,605

투자자산처분이익	-	54	26	140

잡이익	7,943	18,825	7,009	19,517

합 계	8,209	22,005	11,055	36,876

35. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	3	-	10

기부금	1,305	4,647	1,037	4,826

유형자산처분손실	3,187	5,104	2,746	7,574

사용권자산처분손실	221	1,429	13	294

투자자산처분손실	-	539	-	-

무형자산처분손실	12	82	-	155

무형자산손상차손	153	153	-	-

종속기업투자처분손실	-	-	-	42

사내복지기금출연	-	-	-	1,600

잡손실	70	1,393	1,308	5,855

합 계	4,948	13,350	5,104	20,356

36. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.95%(전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 26.19%) 입니다.

37. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(61,018)	(144,255)	(62,503)	(138,212)

상품 및 원재료 매입액	651,659	1,899,146	714,134	2,036,069

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	133,037	402,874	122,715	354,550

감가상각비	106,155	340,735	117,491	426,539

무형자산상각비	10,101	28,456	9,263	22,734

지급수수료	313,668	1,049,248	705,755	2,021,321

임차료	52,258	122,212	38,626	(75,198)

광고선전비	27,809	76,639	32,919	76,951

판매촉진비	30,764	82,876	24,397	64,839

기타	101,232	345,068	99,253	305,080

합 계	1,365,665	4,202,999	1,802,050	5,094,673

38. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,436,407	9,587,051	9,836,407	9,836,407

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	43,329,368,127	206,180,096,010	68,223,929,275	239,974,353,531

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,436,407	9,587,051	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익	4,592	21,506	6,936	24,397

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다

(3) 당분기와 전분기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	9,845,181	9,845,181	9,845,181	9,845,181

가중평균자기주식수	(408,774)	(258,130)	(8,774)	(8,774)

가중평균유통보통주식수	9,436,407	9,587,051	9,836,407	9,836,407

39. 금융상품(1) 유동성위험

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	808,868	-	808,868	808,868

매출채권및기타채권(주1)	-	638,630	-	638,630	638,630

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)	5,660	-	-	5,660	5,660

동반성장펀드(주1)	29,600	-	-	29,600	29,600

전환상환우선주(주1)	89,527	-	-	89,527	89,527

상장주식	3,042	-	-	3,042	3,042

비상장주식(주1)	34,298	-	-	34,298	34,298

기타채무증권(주1)	37,713	-	-	37,713	37,713

투자조합출자금(주1)	5,577	-	-	5,577	5,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	370,332	370,332	370,332

비상장주식(주1)	-	-	2,717	2,717	2,717

파생상품자산	37,641	-	-	37,641	37,641

기타금융자산(주1)	-	982,033	-	982,033	982,033

합 계	243,058	2,429,531	373,049	3,045,638	3,045,638

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	937,973	-	937,973	937,973

매출채권및기타채권(주1)	-	560,718	-	560,718	560,718

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)	5,660	-	-	5,660	5,660

동반성장펀드(주1)	32,600	-	-	32,600	32,600

전환상환우선주	80,222	-	-	80,222	80,222

상장주식	2,589	-	-	2,589	2,589

비상장주식(주1)	48,943	-	-	48,943	48,943

투자조합출자금(주1)	3,585	-	-	3,585	3,585

기타채무증권(주1)	55,807	-	-	55,807	55,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	373,393	373,393	373,393

비상장주식(주1)	-	-	2,717	2,717	2,717

파생상품자산	32,714	-	-	32,714	32,714

기타금융자산(주1)	-	763,822	-	763,822	763,822

금융리스채권(주1)	-	220	-	220	220

합 계	262,120	2,262,733	376,110	2,900,963	2,900,963

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	1,232,252	1,232,252	1,232,252

차입금(주1)	-	4,165,530	4,165,530	4,165,530

리스부채(주1,2)	-	704,105	704,105	704,105

파생상품부채	46,929	-	46,929	46,929

기타금융부채(주1)	-	316,030	316,030	316,030

합 계	46,929	6,417,917	6,464,846	6,464,846

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 리스부채의 경우 범주별 금융부채의 적용을 받지 않습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	1,439,665	1,439,665	1,439,665

차입금(주1)	-	3,698,850	3,698,850	3,698,850

리스부채(주1,2)	-	869,898	869,898	869,898

파생상품부채	34,412	-	34,412	34,412

기타금융부채(주1)	-	294,731	294,731	294,731

합 계	34,412	6,303,144	6,337,556	6,337,556

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(주2) 리스부채의 경우 범주별 금융부채의 적용을 받지 않습니다.

3) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화선도자산(부채)(주석 20)	24(26)	(15)	수준2	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간에 대한 보고기간 말현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 20)	37,618	32,714(2,739)	수준2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채(주석 20)	46,903	31,658	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(51.9%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록공정가치는 증가(감소) 합니다.

전환상환우선주(주석 7)	89,527	80,222	수준3	Tsiveriotis-Fernandes 모형전환금융상품 보유자가 기초자산가격 및 채권가격을 고려하여 보유기간 동안 전환, 보유 또는 상환의 의사결정구조를 모형화한가격결정모형으로 지분가치트리와 부채가치트리를 구분하여각각 무위험이자율 및 위험이자율을 이용하여 할인한 가치로 측정하고 있습니다.	변동성(38.8%)	해당사항 없음

상장주식(주석 7,8)	373,374	375,982	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식(주석 7,8)	37,015	51,660	수준3	순자산접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

수익증권 등(주석 7)	78,550	97,651	수준3	순자산접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(3) 금융자산의 재분류

당분기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

40. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주1)	에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 이마트,스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원,신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성,신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아, 지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨,플그림, 매직플로우 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

관계기업	신세계의정부역사	-	19	12,046	-

에스에스지닷컴	95	1,695	-	77,822

알씨씨	-	750	-	279

합 계	95	2,464	12,046	78,101

공동기업	신세계사이먼	4,013	20,503	7,578	1,742

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비 10,367백만원 및 이자비용 188백만원을 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

관계기업	신세계의정부역사	-	50	12,073	-

에스에스지닷컴	98	2,058	-	71,034

알씨씨	-	498	-	11

합 계	98	2,606	12,073	71,045

공동기업	신세계사이먼	3,981	20,357	3,215	6,816

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 전분기 중 사용권자산상각비 10,491백만원 및 이자비용 215백만원을 인식하였습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

이마트	22,845	67,851	57,164	65,652

신세계아이앤씨	3,008	72,487	2,524	59,114

신세계푸드	4,146	26,114	4,176	20,589

기타(주2)	36,089	236,587	31,593	127,622

합 계	66,088	403,039	95,457	272,977

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 매입 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비 11,226백만원 및 이자비용 14,991백만원을 인식하였으며, 전분기 중 사용권자산상각비 11,593백만원 및 이자비용 14,831백만원을 인식하였습니다.
(주2) 당분기 중 연결실체는 신세계영랑호리조트 사업양수로 인해 자산 98,157백만원과 부채 24,459백만원을 인수하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	2	-	615

에스에스지닷컴	-	80,622	100	6,494

알씨씨	-	-	-	414

합 계	-	80,624	100	7,523

공동기업	신세계사이먼	-	6,551	54	25,726

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 245,026백만원 및 리스부채 8,142백만원을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	4	-	1,850

에스에스지닷컴	-	63,516	100	4,151

알씨씨	-	-	-	92

합 계	-	63,520	100	6,093

공동기업	신세계사이먼	-	6,758	-	23,305

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 255,302백만원 및 리스부채 8,755백만원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

이마트	137,619	132,071	145,362	133,744

신세계아이앤씨	87	12,686	113	14,511

신세계푸드	157	6,409	161	4,355

기타	72,575	299,033	63,483	294,243

합 계	210,438	450,199	209,119	446,853

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 329,814백만원(전기말: 329,229백만원) 및 리스부채 364,127백만원(전기말: 363,333백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

사업양수	신세계영랑호리조트	현금	73,698	-

출자	수서역환승센터복합개발	현금	-	7,140

지분취득	이마트(주1)	현금	-	141,770

지분취득	신세계아이앤씨(주1)	현금	-	83,756

(주1) 전분기 중 이마트, 신세계아이앤씨로부터 신세계라이브쇼핑의 지분 76.08%를 취득하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 배당금 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

공동기업	신세계사이먼	15,988	15,988

(6) 당분기말 현재 특수관계자인 (주)이마트와 SSG 푸드마켓 토지 및 건물 (청담점, 도곡점)에 대한 자산양수도 계약을 2023년 8월 22일에 체결하였으며, 양수도 약정가액은 129,825백만원, 대금 지급 예정일은 2023년 11월 30일입니다.(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	686	2,706	646	2,379

퇴직급여	111	340	118	330

합 계	797	3,046	764	2,709

41. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	269,073	327,720

조정:	579,406	510,227

법인세비용	84,370	116,300

이자수익	(29,543)	(16,193)

배당금수익	(13,865)	(13,664)

이자비용	120,306	86,908

파생상품평가이익	(17,430)	(106,773)

파생상품거래이익	(2,553)	(6,397)

파생상품평가손실	15,962	10,476

파생상품거래손실	14,283	16

퇴직급여	25,886	29,803

감가상각비	340,735	426,539

무형자산상각비	28,456	22,734

대손상각비	215	124

기타의대손상각비	3	10

기타의손실충당금환입	(6)	(982)

유형자산처분이익	(226)	(245)

유형자산처분손실	5,104	7,574

임차료	-	(151,340)

사용권자산처분손실	1,429	294

사용권자산처분이익	-	(8,454)

무형자산처분손실	82	155

무형자산처분이익	(188)	(3)

무형자산손상차손	153	-

재고자산평가환입	(6,914)	(1,292)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,410)	(35)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	926	3,519

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(153)

외화환산이익	(3,957)	(5,495)

외화환산손실	19,607	99,487

외환차익	(6,345)	-

외환차손	-	5,925

종속기업처분손실	-	42

종속기업처분이익	(1,404)	-

관계및공동기업처분이익	-	(6,605)

지분법투자손실	-	19,045

지분법투자이익	(301)	-

투자자산처분손실	539	-

투자자산처분이익	(54)	(140)

지급수수료	95	-

수선비	151	104

회생채무의 환입이익	(429)	-

충당부채전입액	12,640	(56)

충당부채환입액	(2,257)	121

주식보상비용	17	-

비지배지분부채손실	1,392	-

비지배지분부채수익	-	(482)

잡손실	(185)	-

잡이익	122	(640)

과 목	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(205,255)	(3,571)

매출채권의 감소(증가)	(37,265)	25,489

미수금의 증가	(38,841)	(17,715)

미수수익의 증가	(591)	(251)

선급금의 증가	(16,823)	(40,369)

선급비용의 증가	(2,353)	(44,596)

재고자산의 증가	(85,664)	(94,313)

기타유동자산의 감소	34,193	1

매입채무의 증가(감소)	(19,691)	21,678

미지급금의 증가(감소)	(172,337)	13,692

기타미지급부채의 증가	50,556	29,221

미지급비용의 증가	39,422	36,830

선수금의 증가	3,400	4,405

선수수익의 증가(감소)	(932)	2,509

예수금의 증가	(7,859)	(28,160)

상품권의 증가	47,852	95,297

이연수익의 증가(감소)	8,921	(4,412)

예수보증금의 증가(감소)	5,452	(3,854)

순확정급여채무의 관계사전출입	(216)	64

퇴직금의 지급	(15,553)	(12,774)

사외적립자산의 순증감	17,101	13,880

종업원급여채무의 증가	718	800

충당부채의 감소	(14,745)	(993)

영업에서 창출된 현금흐름	643,224	834,376

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가	(3,061)	(67,896)

사채의 유동성대체	786,307	957,312

장기차입금의 유동성대체	-	220,176

유무형자산 취득 관련 미지급금 변동	11,625	(5,264)

유무형자산 처분 관련 미수금 변동	(8,498)	(1,141)

건설중인자산의 본계정 대체	293,837	91,473

유형자산과 투자부동산간 대체	6,959	5,714

유형자산 취득 관련 선수수익 변동	4,850	-

복구충당부채의 전입	10,622	1,504

리스부채 상환 관련 미지급금 변동	-	(2,400)

보증금현재가치할인차금 사용권자산 전입	55,486	-

리스부채의 사용권자산 전입	32,360	21,157

사업양수 관련 차입금 및 예수보증금 등 변동	24,411	-

리스계약 변경 관련 리스부채 변동	-	(232,611)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	19,093	23,913

제예금 등	789,775	914,060

합 계	808,868	937,973

42. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 1,501억원(전기말: 925억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 하나은행 등과 10,616억원과 USD 10백만(전기말: 8,351억원과 USD 10백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.

또한 KB국민은행 등과 3,240억원, USD 63백만(전기말: 3,912억원, USD 62백만과 JPY 1,700백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행 등과 4,953억원(전기말: 1,470억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당분기말 현재 연결실체는 하나은행 등과 USD 227백만(전기말: USD 242백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 170백만(전기말: USD 168백만과 JPY 400백만) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(5) 연결실체는 경방 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.

(7) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다(주석 14, 15 참조).

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약 내용

대구광역시	동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사	동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

(10) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 토지소유권 이전 등기 등에 관련된 건이며 소송금액은 675백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 귄리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.

(12) 당분기말 현재 연결실체는 유명 브랜드인 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 각각 149,110백만원(부가세 제외)및 1,175,458백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 2,323백만원(전기말: 7,304백만원)입니다.

(14) 당분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다.

(15) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 브락사아시아투 유한회사 및 Commercial TradeGroup L.P.와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(연결실체, 주식회사 이마트)인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(16) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

(17) 당분기말 현재 연결실체는 금호고속(주)와 2013년 6월부터 20년간 광주신세계백화점 및 판매관련시설 등 관련 부속시설물 일체를 추가적인 임차료의 지급없이 사용하는 조건으로 총 임차보증금 527,000백만원을 지급하는 임대차계약을 체결하고 있습니다.

(18) 연결실체는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(19) 연결실체는 연결실체 내 시그나이트파트너스를 업무집행조합원으로 하는 투자조합을 보유하고 있으며 각 투자조합은 조합규약에 출자약정금액과 손실충당약정을 규정하고 있습니다.

1) 출자약정금액

당분기말 및 전기말 현재 각 조합과 관련된 출자약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

조합명	출자약정금액	누적출자금액

당분기말	전기말

연결실체	연결실체이외	연결실체	연결실체이외

스마트신세계시그나이트투자조합	50,000	29,400	20,600	29,400	20,600

스마트신세계포커스투자조합	30,000	12,000	12,000	12,000	12,000

신세계웰니스투자조합	18,200	6,900	6,750	6,900	6,750

시그나이트-썬더벤처투자조합	23,000	23,000	-	23,000	-

시그나이트-라엘벤처투자조합	26,010	14,510	11,500	14,510	11,500

2) 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정

조합규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바, 청산시 확정될 손실금에 관한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

스마트신세계시그나이트투자조합	- 연결실체는 전체 조합원중 연결실체 출자비율에 따라 손실금을 충당- 잔여 손실금은 한국모태펀드 납입출자금의 10%를 우선충당- 잔여 손실금이 있는 경우 한국모태펀드 우선손실충당액을 제외한 연결실체 이외 조합원 출자비율에 따라 충당

스마트신세계포커스투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

신세계웰니스투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-썬더벤처투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-라엘벤처투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

(20) 당분기말 현재 연결실체는 (주)서울옥션와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 (주)서울옥션 및 (주)서울옥션블루의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유한 (주)서울옥션의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(21) 당분기말 현재 연결실체는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 보유하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간 동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.

(22) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억, 담보설정금액 2,160억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 21 참조).

43. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	128,376

2022년분	128,121

2023년분	130,462

2024년분	126,816

2025년분	126,816

합 계	640,591

(2) 당분기 및 전분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	153,393	-	130,462	-	126,816	-	126,816	-	537,487	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	(2,341)	-	-	-	-	-	-	-	(2,341)	-

제출	(123,212)	-	-	-	-	-	-	-	(123,212)	-

매각	(9,280)	-	-	-	-	-	-	-	(9,280)	-

이월	(18,560)	-	18,560	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	-	149,022	-	126,816	-	126,816	-	402,654	-

(전분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	155,593	-	130,593	-	130,593	-	126,943	-	126,943	-	670,665	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	(2,217)	(131)	-	(131)	-	(127)	-	(127)	-	(2,733)	-

매각	(11,465)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,465)	-

이월	(22,931)	-	22,931	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	(118,980)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(118,980)	-

분기말	-	-	153,393	-	130,462	-	126,816	-	126,816	-	537,487	-

한편, 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 92,473 KAU 및 108,182 KAU입니다.

44. 매각예정자산

전기말 현재 연결실체는 종속기업인 실크우드의 매각을 결정하였습니다. 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 동 종속기업의 자산과 부채는 매각예정자산집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. 동 부문의 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말

유동자산	492

비유동자산	3,165

매각예정으로 분류된 자산 합계	3,657

유동부채	2,125

비유동부채	1,366

매각예정으로 분류된 부채 합계	3,491

매각예정자산집단의 순자산	166

한편, 연결실체는 2023년 4월 12일 종속기업인 실크우드를 매각하였습니다.

45. 사업결합

(1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

신세계라이브쇼핑	기타통신판매업	2022.07.31	76.08%	225,526

(2) 전분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	신세계라이브쇼핑

현금및현금성자산	225,526

(3) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	신세계라이브쇼핑

식별가능한 자산의 공정가치	198,852

유동자산	119,192

당좌자산	113,541

재고자산	5,651

비유동자산	79,660

투자자산	8,000

유형자산	2,330

사용권자산	7,980

무형자산	59,934

기타비유동자산	1,416

식별가능한 부채의 공정가치	101,559

유동부채	80,706

비유동부채	20,853

식별가능한 순자산 공정가치 합계	97,293

(4) 전분기 중 사업결합에 의해 취득한 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	비지배지분율(%)	금 액

신세계라이브쇼핑	23.92%	23,271

(5) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서는 사업결합을 사업(들)에 대한 지배력을 획득하는 거래로 정의함으로써 회계처리단위를 사업결합단위로 규정하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	신세계라이브쇼핑

이전대가	225,526

가산 : 비지배지분	23,271

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	97,293

영업권	151,504

(6) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	신세계라이브쇼핑

현금및현금성자산으로 지급한 대가	225,526

취득관련 부대비용	13

차감: 취득한 현금및현금성자산	59,116

차 감 계	166,422

(7) 전분기에 인식한 매출에는 사업결합 이전의 신세계라이브쇼핑의 매출이 포함되어 있지 않습니다. 이러한 사업결합이 2022년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 160,572만원, 계속영업 당분기순이익은 9,815백만원 증가하였을 것입니다.

46. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 2023년 10월 17일 이사회 결의를 통해 연결실체의 종속기업인 (주)신세계동대구복합환승센터의 주식 12,203,767주를 61,019백만원에 유상 소각하기로 결정하였으며, 처분 예정일은 2023년 12월 20일입니다.

(2) 연결실체는 2023년 10월 17일 이사회 결의를 통해 (주)신세계-KDBS 아뜰리에 투자조합에 출자하기로 결의하였으며, 최초 주금 납입 예정일은 2023년 10월 30일입니다.(3) 연결실체는 2023년 7월 28일자 이사회 결의에 따라 자사 브랜드 글로벌화를 목적으로 미국 해외법인 SHINSEGAE INTERNATIONAL AMERICA INC.를 신규 설립하였으며, 출자금액 USD 240,000(지분율 100%)은 2023년 12월 내 납입 예정입니다.