신세계 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제67기 1분기 2023년 3월 31일까지 현재
제66기 1분기 2022년 3월 31일까지 현재
주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계(이하 "당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

백화점	백화점	신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계광주신세계	일반소비자 및 기업

도소매업	패션, 화장품 등	신세계인터내셔날신세계톰보이Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.기이가무역(상해)유한공사신세계까사PP Produits Prestiges SA퍼셀신세계라이브쇼핑

부동산업	부동산 임대, 공급, 개발 등	신세계센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업	호텔	신세계센트럴시티

면세업	면세점	신세계디에프신세계디에프글로벌

기타	기타	한제신세계자문서비스(북경)유한공사가유(상해)무역유한공사마인드마크실크우드스튜디오329시그나이트파트너스스마트신세계시그나이트투자조합스마트신세계포커스투자조합신세계웰니스투자조합시그나이트-썬더벤처투자조합시그나이트-라엘벤처투자조합

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	26,390	617,172	232,970	793,025	1,669,557	439,873	57,696	26,733	569,634	4,675	(93,058)	2,675,110

특정매입원가	(650)	(366,223)	(160,709)	(521,034)	(1,048,616)	(5,072)	-	-	(58,004)	-	-	(1,111,692)

순매출액	25,740	250,949	72,261	271,991	620,941	434,801	57,696	26,733	511,630	4,675	(93,058)	1,563,418

영업손익	(41,527)	64,117	15,142	72,468	110,200	75	23,804	(326)	24,315	(2,470)	(3,186)	152,412

감가상각비	2,069	11,136	11,096	36,977	61,278	18,146	7,327	4,461	27,374	185	(3,189)	115,582

무형자산상각비	746	53	-	528	1,327	4,113	130	36	1,455	43	1,908	9,012

분기순손익	27,141	62,053	6,312	57,590	153,096	7,788	21,655	(1,304)	19,785	(2,844)	(69,591)	128,585

총자산(주2)	5,982,592	908,630	782,750	3,464,288	11,138,260	1,653,502	2,921,037	219,725	1,034,412	247,611	(2,839,072)	14,375,475

총부채(주2)	3,341,921	446,311	411,553	1,390,372	5,590,157	719,542	1,094,044	178,795	734,674	35,734	(223,624)	8,129,322

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	23,443	612,593	219,277	747,110	1,602,423	430,011	51,327	18,223	825,345	5,273	(91,910)	2,840,692

특정매입원가	(806)	(366,894)	(149,356)	(500,093)	(1,017,149)	(4,002)	-	-	(53,011)	-	-	(1,074,162)

순매출액	22,637	245,699	69,921	247,017	585,274	426,009	51,327	18,223	772,334	5,273	(91,910)	1,766,530

영업손익	(33,394)	69,865	17,469	67,531	121,471	34,244	21,570	(4,577)	(2,095)	(2,410)	(4,559)	163,644

감가상각비	2,439	10,513	9,245	36,090	58,287	16,884	7,038	4,415	69,388	255	(2,280)	153,987

무형자산상각비	1,131	54	8	528	1,721	2,656	128	20	1,422	23	928	6,898

분기순손익	1,129	67,383	8,252	50,317	127,081	32,879	22,038	(5,684)	(11,072)	(5,084)	(9,231)	150,927

총자산(주2)	5,480,423	944,421	805,686	3,450,859	10,681,389	1,401,256	2,973,933	227,416	1,291,258	165,624	(2,698,390)	14,042,486

총부채(주2)	3,086,825	449,139	400,779	1,417,091	5,353,834	591,525	1,119,712	255,190	962,337	21,433	(89,324)	8,214,707

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재사용이 제한된 금융상품등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	우리은행 외	예금 등	-	1

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	45	45

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)(주1)	IBK기업은행 외	동반성장펀드 등	10,000	10,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(주1)	IBK기업은행 외	동반성장펀드 등	26,150	25,350

합 계	36,195	35,396

(주1) 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 그리고 종속기업투자주식 중 일부는 약정에 따라 처분이 제한되어 있습니다(주7, 8, 12, 42).

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	237,658	-	310,326	-

차감: 손실충당금	(933)	-	(916)	-

매출채권(순액)	236,725	-	309,410	-

미수금	346,054	1,386	250,075	1,387

차감: 손실충당금	(1,516)	-	(1,515)	-

미수금(순액)	344,538	1,386	248,560	1,387

미수수익	1,646	-	1,361	-

합 계	582,909	1,386	559,331	1,387

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채	-	5,660	-	5,660

동반성장펀드	10,000	22,600	10,000	22,600

전환상환우선주 등	-	81,723	-	80,222

상장주식	-	2,602	-	2,589

비상장주식	-	32,316	15,924	33,019

투자조합출자금	-	4,385	-	3,585

기타채무증권	44,149	2,872	52,937	2,870

합 계	54,149	152,158	78,861	150,545

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식(주1)	-	342,278	-	373,393

비상장주식	-	2,717	-	2,717

합 계	-	344,995	-	376,110

(주1) 연결실체는 전략적 사업제휴 관계를 강화하기 위하여 네이버(주) 및 서울옥션(주)의 지분을 보유하고 있으며, 연결실체가 보유한 각각의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	101,504	-	85,505	-

장기금융상품	-	45	-	8,045

대여금	883	8,361	891	8,365

임차보증금	2,907	665,078	4,810	656,206

합 계	105,294	673,484	91,206	672,616

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(주1)	817,372	(65,567)	751,805	788,036	(66,833)	721,203

제품	61,208	(9,268)	51,940	67,228	(11,034)	56,194

재공품	574	-	574	1,374	-	1,374

원재료	6,163	(231)	5,932	5,246	(231)	5,015

저장품	19,318	-	19,318	17,728	-	17,728

미착품	61,176	-	61,176	63,861	-	63,861

합 계	965,811	(75,066)	890,745	943,473	(78,098)	865,375

(주1) 반환재고회수권 611백만원(전기말: 800백만원)이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가손실환입 3,032백만원 및 평가손실 5,653백만원이 포함되어 있습니다.

11. 금융리스채권

당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	96	95	136	135

1년 초과 2년 이내	64	62	88	85

소 계	160	157	224	220

차감: 미실현이자수익	(3)	-	(4)	-

리스순투자	157	157	220	220

연결실체 리스약정의 유효이자율은 연 1.94%입니다.

12. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)(주2)

당분기말	전기말

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	38.91	38.91

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

신세계동대구복합환승센터	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	60.99

대전신세계	국내	백화점업	12월	100.00	100.00

신세계톰보이	국내	의류제품 제조 및 판매업	12월	95.78	95.78

신세계센트럴시티	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	60.02

서울고속버스터미널	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	70.49	70.49

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	중국	면세점자문서비스	12월	100.00	100.00

기이가무역(상해)유한공사	중국	의류제품 판매업	12월	100.00	100.00

신세계디에프글로벌	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	베트남	의류제품 제조 및 판매업	12월	100.00	100.00

신세계까사	국내	가구제조 및 판매업	12월	96.60	96.60

가유(상해)무역유한공사	중국	무역업	12월	100.00	100.00

신세계라이브쇼핑(주3)	국내	기타통신판매업	12월	76.08	76.08

마인드마크	국내	미디어콘텐츠업	12월	100.00	100.00

실크우드	국내	방송프로그램 제작 및 공급	12월	58.05	58.05

스튜디오 329	국내	방송프로그램 제작 및 공급	12월	55.13	55.13

시그나이트파트너스	국내	금융투자업	12월	100.00	100.00

스마트신세계시그나이트투자조합	국내	금융투자업	12월	58.80	58.80

PP Produits Prestiges SA	스위스	화장품유통업	12월	100.00	100.00

스마트신세계포커스투자조합	국내	금융투자업	12월	50.00	50.00

광주신세계	국내	백화점업	12월	62.50	62.50

퍼셀(주1)	국내	화장품 제조 및 소매업	12월	36.92	36.92

신세계웰니스투자조합	국내	금융투자업	12월	50.55	50.55

시그나이트-썬더벤처투자조합	국내	금융투자업	12월	100.00	100.00

시그나이트-라엘벤처투자조합	국내	금융투자업	12월	55.79	55.79

(주1) 당분기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.
(주3) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 21, 42).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

회사명	연결실체 내 기업이 소유한
지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

인천신세계	92.65	92.65	타 투자자의 공동지배력 획득으로 인한 지배력 상실

신세계의정부역사	52.55	52.55	타 투자자와의 약정에 따라 지배력을 보유하지 않는다고 판단

당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

신세계인터내셔날	459,016	662,315	1,121,331	326,625	86,187	412,812	708,519	279,846	7,185	13,886	(206)	13,680

신세계디에프	617,742	330,828	948,570	673,858	18,751	692,609	255,962	501,588	26,861	22,577	-	22,577

신세계동대구복합환승센터	77,893	700,059	777,952	231,593	57,176	288,769	489,182	67,979	19,280	14,149	(8)	14,141

대전신세계	99,197	849,957	949,154	301,297	362,318	663,615	285,540	46,200	6,851	4,362	(7)	4,355

신세계톰보이(주1)	71,878	17,876	89,754	14,147	1,094	15,241	74,514	30,102	2,293	2,171	-	2,171

신세계센트럴시티	69,678	2,932,378	3,002,056	475,388	758,864	1,234,252	1,767,804	71,446	18,706	16,352	22	16,374

서울고속버스터미널(주1)	21,870	1,269,819	1,291,689	34,442	263,717	298,159	993,529	12,983	3,109	3,829	-	3,829

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	192	-	192	3	-	3	188	56	(31)	(31)	7	(24)

기이가무역(상해)유한공사	5,389	130	5,519	4,202	-	4,202	1,318	2,205	(186)	(174)	58	(116)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	408	3	411	-	-	-	411	-	(33)	(34)	(19)	(53)

신세계디에프글로벌	16,406	69,435	85,841	30,675	11,391	42,066	43,776	10,041	(2,546)	(2,792)	-	(2,792)

신세계까사(주1)	116,073	163,588	279,661	161,493	38,035	199,528	80,132	52,726	(9,345)	(7,964)	-	(7,964)

가유(상해)무역유한공사	17	-	17	-	-	-	17	65	(25)	(25)	-	(25)

마인드마크	43,093	26,174	69,267	23,666	33	23,699	45,567	20	(933)	(845)	1	(844)

실크우드	767	2,123	2,890	2,332	4,968	7,300	(4,408)	-	(174)	(173)	-	(173)

스튜디오 329	3,723	814	4,537	2,414	762	3,176	1,360	3,697	(188)	(193)	-	(193)

시그나이트파트너스	11,482	17,641	29,123	396	325	721	28,401	834	(248)	(155)	-	(155)

스마트신세계시그나이트투자조합	12,461	43,125	55,586	288	22,779	23,067	32,521	-	(293)	(864)	-	(864)

PP Produits Prestiges SA(주1)	18,532	9,545	28,077	865	364	1,229	26,848	1,758	170	126	(645)	(519)

광주신세계(주1)	253,423	789,507	1,042,930	102,114	32,389	134,503	908,426	44,595	13,093	13,087	(12)	13,075

스마트신세계포커스투자조합	5,158	18,532	23,690	188	11,751	11,939	11,751	-	(194)	(186)	-	(186)

신세계웰니스투자조합	6,135	7,059	13,194	114	6,468	6,582	6,612	-	(119)	(110)	-	(110)

시그나이트-썬더벤처투자조합	2,512	20,027	22,539	115	-	115	22,423	-	(115)	(113)	-	(113)

시그나이트-라엘벤처투자조합	2,576	24,003	26,579	130	11,679	11,809	14,769	4	(149)	(149)	-	(149)

신세계라이브쇼핑	129,760	70,558	200,318	83,225	17,144	100,369	99,949	66,978	(1,700)	(814)	44	(770)

퍼셀	3,739	740	4,479	700	175	875	3,603	1,185	(468)	(443)	-	(443)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익

신세계인터내셔날	460,990	659,075	1,120,065	272,323	135,198	407,521	712,544	1,430,631	99,555	89,493	4,924	94,417

신세계디에프	564,069	358,205	922,274	683,616	5,273	688,889	233,385	3,366,835	14,198	(73,055)	2,075	(70,980)

신세계동대구복합환승센터	111,716	705,448	817,164	244,628	57,228	301,856	515,308	270,256	79,149	56,697	411	57,108

대전신세계	105,594	847,282	952,876	215,793	455,898	671,691	281,185	166,108	9,134	(4,603)	532	(4,071)

신세계톰보이(주1)	70,248	18,652	88,900	13,065	1,145	14,210	74,690	111,478	11,890	12,337	227	12,564

신세계센트럴시티	56,466	2,936,849	2,993,315	459,282	765,799	1,225,081	1,768,234	274,971	59,445	50,403	705	51,108

서울고속버스터미널(주1)	21,086	1,271,852	1,292,938	32,989	265,246	298,235	994,703	49,473	4,032	14,536	97	14,633

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	217	-	217	5	-	5	212	347	17	17	(6)	11

기이가무역(상해)유한공사	6,902	175	7,077	5,643	-	5,643	1,434	9,577	(306)	(147)	(44)	(191)

신세계디에프글로벌	16,418	70,878	87,296	28,144	12,584	40,728	46,568	73,142	(8,929)	(10,143)	1,099	(9,044)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	461	3	464	-	-	-	464	157	(553)	(721)	(253)	(974)

신세계까사(주1)	88,622	164,088	252,710	126,347	40,451	166,798	85,912	268,112	(30,060)	(35,152)	1,602	(33,550)

가유(상해)무역유한공사	40	-	40	-	-	-	40	266	30	30	(1)	29

Shinsegae France S.A.S(주2)	-	-	-	-	-	-	-	148	-	-	45	45

신세계라이브쇼핑(주3)	133,716	80,725	214,441	95,921	17,800	113,721	100,720	111,827	720	2,291	1,136	3,427

마인드마크	35,841	23,940	59,781	13,331	39	13,370	46,411	3,189	(2,422)	(3,355)	45	(3,310)

실크우드	492	1,992	2,484	2,124	4,596	6,720	(4,236)	435	(507)	(490)	-	(490)

스튜디오 329	3,336	835	4,171	1,847	771	2,618	1,553	5,818	472	518	-	518

시그나이트파트너스	11,363	17,916	29,279	457	265	722	28,557	2,968	(466)	(2,508)	(33)	(2,541)

스마트신세계시그나이트투자조합(주1)	13,443	43,015	56,458	294	23,135	23,429	33,029	-	(1,176)	6,851	-	6,851

PP Produits Prestiges SA(주1)	17,568	9,645	27,213	835	376	1,211	26,002	8,837	4,231	3,788	820	4,608

스마트신세계포커스투자조합(주1)	5,599	18,282	23,881	193	11,844	12,037	11,844	-	(642)	(124)	-	(124)

광주신세계(주1)	251,370	786,374	1,037,744	94,772	56,585	151,357	886,387	184,874	67,524	58,144	685	58,829

퍼셀	4,170	672	4,842	616	180	796	4,046	1,822	(1,994)	(1,900)	10	(1,890)

신세계웰니스투자조합(주1)	6,796	6,509	13,305	116	6,522	6,638	6,667	-	(374)	(354)	-	(354)

시그나이트-썬더벤처투자조합	2,633	20,026	22,659	123	-	123	22,536	-	(484)	(447)	-	(447)

시그나이트-라엘벤처투자조합(주1,3)	2,734	24,003	26,737	139	11,760	11,899	14,838	16	(569)	588	-	588

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 청산일 이전의 금액입니다.
(주3) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	50.00	38,500	196,142	50.00	38,500	206,185

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	92.65	104,837	37,855	92.65	104,837	40,281

신세계의정부역사(주2)	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	52.55	2,102	-	52.55	2,102	-

에스에스지닷컴	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	24.42	814,143	714,776	24.42	814,143	719,634

수서역환승센터복합개발(주3)	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	14.19	7,140	5,989	14.19	7,140	6,050

알씨씨	관계기업	국내	잡화 판매업	12월	35.00	1,680	2,007	35.00	1,680	2,037

합 계	968,402	956,769	968,402	974,187

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 타 투자자와의 약정에 따라 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 주주간 협약에 따라서 피투자회사의 주요 의사결정기구에 참석할 수 있는 권리를 가지고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	206,185	6,285	(15,988)	-	(340)	196,142

공동기업투자	인천신세계	40,281	(2,426)	-	-	-	37,855

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	에스에스지닷컴	719,634	(4,966)	-	-	108	714,776

관계기업투자	수서역환승센터복합개발	6,050	(61)	-	-	-	5,989

관계기업투자	알씨씨	2,037	(30)	-	-	-	2,007

합 계	974,187	(1,198)	(15,988)	-	(232)	956,769

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	대체	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	198,958	5,707	(15,988)	-	859	189,536

공동기업투자	인천신세계	27,572	(1,611)	-	-	-	25,961

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	에스에스지닷컴	747,708	(7,126)	-	-	41,127	781,709

관계기업투자	수서역환승센터복합개발	-	(51)	-	7,140	-	7,089

관계기업투자	알씨씨	1,917	(87)	-	-	-	1,830

합 계	976,155	(3,168)	(15,988)	7,140	41,986	1,006,125

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	전기말

누적미반영손실	누적미반영기타자본	누적미반영손실	누적미반영기타자본

신세계의정부역사	3,839	(1,433)	3,792	(1,433)

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,661,004	2,425,371	248,381	676,565	7,011,321

취득액(주1)	4,004	277	57,338	17,742	79,361

처분	-	-	(257)	(466)	(723)

감가상각비	-	(28,497)	-	(44,540)	(73,037)

대체(주2)	1,852	(42)	(8,991)	2,594	(4,587)

순외환차이	-	-	-	6	6

분기말금액	3,666,860	2,397,109	296,471	651,901	7,012,341

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 1,408백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47%~3.29%입니다.
(주2) 대체액 합계는 투자부동산으로의 대체액 117백만원,사용권자산으로의 대체액 2,619백만원, 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 1,763백만원 및 기타 대체액 88백만원입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,660,685	2,521,039	125,747	635,525	6,942,996

취득액(주1)	-	2,265	38,294	19,187	59,746

처분	-	(8)	(15)	(1,397)	(1,420)

감가상각비	-	(26,270)	-	(42,291)	(68,561)

대체(주2)	-	(1,070)	(14,764)	11,193	(4,641)

순외환차이	-	-	33	307	340

분기말금액	3,660,685	2,495,956	149,295	622,524	6,928,460

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 568백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47%~3.18%입니다.
(주2) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산으로의 대체액 1,883백만원, 무형자산으로의 대체액 651백만원 및 기타 대체액 2,107백만원입니다.

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 21, 42 참조).

(원화단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행 외	124	임대보증금

건물	근저당권	우리은행	$ 20,400,000	대출약정에 대한 담보제공

건물	전세권	아성다이소 외	838	임대보증금

토지 및 건물	근저당권(주1)	KDB산업은행 외	60,000	대출약정에 대한 담보제공

근저당권	KDB산업은행 외	176,880	대출약정에 대한 담보제공

합 계	237,842

$ 20,400,000

(주1) 연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 건물 등에 대한 보험근질권설정계약(채권최고액:1,920억원) 및 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

또한 연결실체의 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 15, 42 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등의 재산종합위험보험 및 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	467,118	257,488	724,606

취득	-	106	106

감가상각비	-	(2,885)	(2,885)

대체	(63)	180	117

분기말금액	467,055	254,889	721,944

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	467,118	265,083	732,201

취득	-	423	423

감가상각비	-	(5,102)	(5,102)

대체	-	1,883	1,883

분기말금액	467,118	262,287	729,405

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 14, 42 참조).

16. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	363,106	670,564	370	1,034,040

증가	11,569	4,620	151	16,340

감소	(1,208)	(197)	(2)	(1,407)

감가상각비	(3,652)	(35,861)	(147)	(39,660)

기타	-	2,629	-	2,629

분기말금액	369,815	641,755	372	1,011,942

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	373,402	1,073,609	1,102	1,448,113

증가	5,468	22,375	172	28,015

감소	(571)	(2,514)	(169)	(3,254)

감가상각비	(3,549)	(76,557)	(218)	(80,324)

기타	-	8	-	8

분기말금액	374,750	1,016,921	887	1,392,558

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 115,402백만원 및 56,264백만원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,821	410,952	202,756	620,529

취득액	90	-	3,734	3,824

처분	(1)	-	(3,200)	(3,201)

무형자산상각비	(287)	-	(8,725)	(9,012)

손상차손환입	285	285

대체(주1)	238	-	1,525	1,763

기타	-	-	52	52

분기말금액	6,861	410,952	196,427	614,240

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,147	263,412	158,618	428,177

취득액	25	-	5,430	5,455

처분	(4)	-	(7,018)	(7,022)

무형자산상각비	(235)	-	(6,663)	(6,898)

대체(주1)	63	-	588	651

기타	-	-	1	1

분기말금액	5,996	263,412	150,956	420,364

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(2) 영업권의 손상검사

영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

18. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	39,308	5,778	34,178	4,247

선급비용	49,257	2,649	23,386	3,064

기타의당좌자산	22,929	-	46,500	-

합 계	111,494	8,427	104,064	7,311

19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	127,851	-	142,898	-

미지급금	1,084,515	839	1,243,660	839

미지급비용	64,343	722	51,584	675

미지급배당금	78,851	-	9	-

합 계	1,355,560	1,561	1,438,151	1,514

20. 파생상품연결실체는 차입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 42 참조).

당분기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	28,794	14,689	12,725	19,989

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	2,419	-	2,739	-

풋옵션	31,658	-	31,658

통화선도	-	-	15	-

합 계	2,419	31,658	2,754	31,658

21. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,038,306	-	766,802	-

장기차입금	127,984	180,744	238,979	180,745

사채	1,040,210	1,513,081	972,370	1,539,954

합 계	2,206,500	1,693,825	1,978,151	1,720,699

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채	BNK투자증권	3.85	150,000	80,000

기업어음	KB증권 외	2.8~5.95	474,000	234,000

일반대출	KDB산업은행 외	2.68	50,000	408,457

시설대출	KB국민은행	0.5~8.03%	323,933	-

Banker's Usance	우리은행 외	TERM SOFR(6개월)+ 0.3 ~ 0.65	40,373	44,345

합 계	1,038,306	766,802

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	KB국민은행 외	1.3~2.3	744	744

외화장기차입금	SBJ은행(주1)	1.00	16,684	16,204

시설자금대출	크레디아그리콜	1.4~1.73	90,000	90,000

농협은행	MOR 기준금리 6M+2.16	-	30,000

KDB산업은행 외(주2,3,4)	2.24~4.07	201,300	282,776

합 계	308,728	419,724

차감: 유동성 대체액	(127,984)	(238,979)

장기차입금 장부금액	180,744	180,745

(주1) 신한은행일본법인(SBJ은행)로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율을 고정시키는 통화 스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).
(주2) 연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.
(주3) 연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 14 참조).
(주4) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 42 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	-	-	160,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

134-1회 무보증사채	2020.03.20	2023.03.20	-	-	30,000	3개월 후급

134-2회 무보증사채	2020.03.20	2025.03.20	1.73	40,000	40,000	3개월 후급

134-3회 무보증사채	2020.03.20	2027.03.20	1.97	30,000	30,000	3개월 후급

135-1회 무보증사채	2021.01.21	2024.01.20	1.21	200,000	200,000	3개월 후급

135-2회 무보증사채	2021.01.21	2026.01.20	1.45	70,000	70,000	3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)	2020.04.06	2023.04.05	3M USD LIBOR+1.00	195,570	190,095	3개월 후급

136-1회 무보증사채	2021.10.07	2024.10.07	2.20	180,000	180,000	3개월 후급

136-2회 무보증사채	2021.10.07	2026.10.07	2.44	60,000	60,000	3개월 후급

137회 무보증사채	2022.02.09	2025.02.09	2.96	150,000	150,000	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2022.03.28	2025.03.28	SOFR CRS+1.32	195,570	190,095	3개월 후급

138-1회 무보증사채	2023.01.27	2025.07.27	3.85	70,000	-	3개월 후급

138-2회 무보증사채	2023.01.27	2026.07.27	3.82	130,000	-	3개월 후급

139-1회 무보증사채	2023.03.30	2026.03.30	3.93	40,000	-	3개월 후급

139-2회 무보증사채	2023.03.30	2027.03.30	4.00	90,000	-	3개월 후급

제 9회 사모사채(주1)	2020.04.08	2023.04.11	LIBOR(3개월)+1.35	26,076	25,346	3개월 후급

제 10회 사모사채(주1)	2020.06.24	2023.06.23	LIBOR(3개월)+1.25	26,076	25,346	3개월 후급

제 11회 사모사채(주1)	2021.02.10	2024.02.14	LIBOR(3개월)+0.90	39,114	38,019	3개월 후급

제 12회 사모사채(주1)	2021.03.29	2024.03.28	LIBOR(3개월)+0.90	26,076	25,346	3개월 후급

제 5-2회 사채	2019.07.29	2024.07.29	1.60	190,000	190,000	3개월 후급

제 6회차 무보증 공모사채	2020.06.24	2023.06.24	1.51	170,000	170,000	3개월 후급

제 7회차 무보증 공모사채	2021.07.21	2024.07.21	1.78	120,000	120,000	3개월 후급

제 1회 무보증 사모사채	2020.01.09	2023.01.09	-	-	110,000	3개월 후급

사모사채 1-1회	2021.01.25	2024.01.25	2.89	62,000	64,000	3개월 선급

사모사채 2회	2021.01.25	2024.01.25	2.34	46,000	47,000	3개월 선급

공모사채 3-1회	2021.05.06	2023.05.06	1.34	70,000	70,000	3개월 후급

공모사채 3-2회	2021.05.06	2024.05.06	1.57	90,000	90,000	3개월 후급

공모사채 3-3회	2021.05.06	2026.05.06	2.13	40,000	40,000	3개월 후급

케이디비에스지제삼차 유한회사	2021.10.22	2024.10.22	CD(3개월)기준금리 +1.70	20,000	20,000	3개월 선급

액면금액 합계	2,556,482	2,515,247

차감: 사채할인발행차금	(3,191)	(2,923)

사채 장부금액 합계	2,553,291	2,512,324

유동성 대체액:	(1,040,210)	(972,370)

유동성사채	1,040,912	972,787

유동성사채할인발행차금	(702)	(417)

비유동성사채 장부금액	1,513,081	1,539,954

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	46,266	19	42,074	26

선수수익	22,283	2,791	14,687	3,514

예수금	53,947	-	58,282	-

미지급제세	8,091	-	7,483	-

이연수익(주석 27 참조)	55,802	-	55,317	-

종업원급여채무(주1)	-	13,853	-	13,592

합 계	186,389	16,663	177,843	17,132

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

23. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	188,772	49,010	184,826	53,777

기타보증금	2,437	-	2,438	-

회생채무	429	-	429	-

비지배지분부채(주1)	-	52,677	-	53,261

합 계	191,638	101,687	187,693	107,038

(주1) 연결실체 내 종속기업인 스마트신세계시그나이트투자조합, 스마트신세계포커스투자조합, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분 중 일부를 금융부채로 분류하였습니다.

24. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	162,295	230,261

비유동부채	635,914	639,637

합 계	798,209	869,898

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	164,903	233,479

1년 초과 5년 이내	193,267	197,664

5년 초과	1,038,837	1,047,452

소 계	1,397,006	1,478,595

차감: 현재가치 조정금액	(598,797)	(608,697)

합 계	798,209	869,898

25. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	360,226	350,525

사외적립자산의 공정가치	(425,786)	(427,640)

순확정급여부채(자산)	(65,560)	(77,115)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	350,525	(427,639)	(77,114)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,076	-	9,076

이자비용(이자수익)	4,265	(5,451)	(1,186)

소 계	13,341	(5,451)	7,890

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(1,111)	(1,111)

소 계	-	(1,111)	(1,111)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,408)	8,180	4,772

관계회사 전출입	23	(64)	(41)

기타	(255)	299	44

분기말금액	360,226	(425,786)	(65,560)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	344,705	(337,929)	6,776

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,932	-	9,932

이자비용(이자수익)	2,219	(2,198)	21

소 계	12,151	(2,198)	9,953

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	942	942

소 계	-	942	942

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,660)	5,331	1,671

관계회사 전출입	161	(295)	(134)

기타	-	15	15

분기말금액	353,357	(334,134)	19,223

26. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	13,077	837	(389)	(348)	13,177	8,907	4,270

반품충당부채	3,097	408	-	(700)	2,805	2,805	-

손실부담충당부채	13,957	-	-	-	13,957	13,957	-

기타충당부채	707	2,573	(2,509)	-	771	263	508

합 계	30,838	3,818	(2,898)	(1,048)	30,710	25,932	4,778

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	11,319	168	(51)	(187)	11,249	3,291	7,958

반품충당부채	1,037	43	-	(53)	1,027	1,027	-

기타충당부채	769	42	-	(43)	768	661	107

합 계	13,125	253	(51)	(283)	13,044	4,979	8,065

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

27. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익 (기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	55,317	23,717	(23,232)	55,802

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	45,655	8,003	(8,494)	45,164

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	3,338,282	3,120,451

미처분이익잉여금	176,412	324,002

합 계	3,549,594	3,479,353

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	3,750원	36,887

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	3,000원	29,509

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	162,745	183,650

지분법자본변동	2,016	1,902

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3)	(3)

해외사업장환산차이	811	512

합 계	165,569	186,061

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	186,061	211,387

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(31,115)	(7,878)

지분법자본변동	148	650

해외사업장환산차이	390	(38)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	10,086	1,750

분기말금액	165,569	205,871

30. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	1,696,771	1,726,881

상품매출액	1,031,091	1,152,756

제품매출액	100,830	97,264

특정매출액	424,069	410,334

수수료매출액(주1)	17,288	15,550

기타매출액	123,494	50,977

매출차감	307,863	118,954

반품충당부채	(221)	(52)

이연매출	26,796	10,984

매출에누리 등	281,288	108,022

차감계	1,388,908	1,607,927

기타원천으로부터의 수익

임대수익	174,510	158,603

합 계	1,563,418	1,766,530

(주1) 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반환재고회수권(주석 10 참조)	611	800

계약부채

고객충성제도(주석 27 참조)	55,802	55,317

상품권	704,622	699,165

반품충당부채(주석 26 참조)	2,805	3,098

기타	56,033	47,387

합 계	819,262	804,967

31. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	128,551	98,410

퇴직급여	8,436	9,464

복리후생비	15,256	12,640

여비교통비	2,521	1,055

세금과공과	11,450	10,518

지급수수료	394,584	635,830

임차료	33,340	(61,817)

수선비	5,723	3,940

수도광열비	25,776	20,428

감가상각비	111,878	150,319

무형자산상각비	9,010	6,883

광고선전비	21,775	18,935

판매촉진비	23,256	19,513

장치장식비	3,678	3,191

기타	30,629	24,662

합 계	825,863	953,971

32. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	3,526	1,690

장단기금융상품	3,270	305

당기손익-공정가치측정금융자산	790	4

현재가치할인차금 상각	2,606	2,566

금융리스채권 이자	10	110

소 계	10,202	4,675

배당금수익	13,515	13,421

외화환산이익	1,136	5,096

외환차익	10,014	2,748

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	342	18

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	-	64

비지배지분부채수익	417	197

파생상품거래이익	668	-

파생상품평가이익	11,089	10,287

합 계	47,383	36,506

33. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금	13,216	3,852

회사채	14,448	13,824

보증수수료	2	-

현재가치할인차금 상각	446	325

리스부채 이자	8,734	10,414

소 계	36,846	28,415

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,407)	(568)

차감계	35,439	27,847

외화환산손실	16,474	10,952

외환차손	9,037	3,665

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	759	2,890

파생상품거래손실	2,277	14

파생상품평가손실	-	3,560

합 계	63,986	48,928

34. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	364	342

유형자산처분이익	6	56

무형자산처분이익	188	3

무형자산손상차손환입	285	-

기타의손실충당금환입	6	-

관계및공동기업투자처분이익	-	41,029

투자자산처분이익	-	38

잡이익	7,019	7,669

합 계	7,868	49,137

35. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	3	-

기부금	890	1,430

유형자산처분손실	368	1,349

사용권자산처분손실	1,208	174

투자자산처분손실	539	-

무형자산처분손실	67	155

잡손실	490	2,437

합 계	3,565	5,545

36. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.2%(전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 21.3%) 입니다. 동 법인세율은 주로 수입배당금 익금불산입율 증가로 감소하였습니다.

37. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(61,616)	(29,485)

상품 및 원재료 매입액	631,188	655,650

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	141,458	112,311

감가상각비	115,582	153,987

무형자산상각비	9,012	6,898

지급수수료	398,735	647,386

임차료	33,351	(61,806)

광고선전비	22,149	19,202

판매촉진비	24,349	20,519

기타	96,798	78,224

합 계	1,411,006	1,602,886

38. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,814,301	9,836,407

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	106,372,785,990	121,025,496,968

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,814,301	9,836,407

기본주당순이익	10,839	12,304

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

가중평균발행주식수	9,845,181	9,845,181

가중평균자기주식수	(30,880)	(8,774)

가중평균유통보통주식수	9,814,301	9,836,407

39. 금융상품 (1) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	991,017	-	991,017	991,017

매출채권및기타채권(주1)	-	584,297	-	584,297	584,297

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)	5,660	-	-	5,660	5,660

동반성장펀드(주1)	32,600	-	-	32,600	32,600

전환상환우선주(주1)	81,723	-	-	81,723	81,723

상장주식	2,602	-	-	2,602	2,602

비상장주식(주1)	32,316	-	-	32,316	32,316

기타채무증권	47,021	-	-	47,021	47,021

투자조합출자금(주1)	4,385	-	-	4,385	4,385

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	342,278	342,278	342,278

비상장주식(주1)	-	-	2,717	2,717	2,717

파생상품자산	43,483	-	-	43,483	43,483

기타금융자산(주1)	-	778,778	-	778,778	778,778

금융리스채권(주1)	-	157	-	157	157

합 계	249,790	2,354,249	344,995	2,949,034	2,949,034

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	937,973	-	937,973	937,973

매출채권및기타채권(주1)	-	560,718	-	560,718	560,718

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)	5,660	-	-	5,660	5,660

동반성장펀드(주1)	32,600	-	-	32,600	32,600

전환상환우선주(주1)	80,222	-	-	80,222	80,222

상장주식	2,589	-	-	2,589	2,589

비상장주식(주1)	48,943	-	-	48,943	48,943

투자조합출자금(주1)	3,585	-	-	3,585	3,585

기타채무증권(주1)	55,807	-	-	55,807	55,807

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	373,393	373,393	373,393

비상장주식(주1)	-	-	2,717	2,717	2,717

파생상품자산	32,714	-	-	32,714	32,714

기타금융자산(주1)	-	763,822	-	763,822	763,822

금융리스채권(주1)	-	220	-	220	220

합 계	262,120	2,262,733	376,110	2,900,963	2,900,963

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	1,357,122	1,357,122	1,357,122

차입금(주1)	-	3,900,325	3,900,325	3,900,325

리스부채(주1)	-	798,209	798,209	798,209

파생상품부채	34,077	-	34,077	34,077

기타금융부채(주1)	-	293,325	293,325	293,325

합 계	34,077	6,348,981	6,383,058	6,383,058

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	1,439,665	1,439,665	1,439,665

차입금(주1)	-	3,698,850	3,698,850	3,698,850

리스부채(주1)	-	869,898	869,898	869,898

파생상품부채	34,412	-	34,412	34,412

기타금융부채(주1)	-	294,731	294,731	294,731

합 계	34,412	6,303,144	6,337,556	6,337,556

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화선도부채(주석 20)	-	15	수준2	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 20)	43,483(2,419)	32,714(2,739)	수준2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

상장주식(주석 7,8)	344,880	375,982	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

40. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주1)	에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설,이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티,이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사,스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사,스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이,포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아,지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨, 플그림 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

관계기업	신세계의정부역사	-	8	4,007	-

에스에스지닷컴	32	857	-	26,508

알씨씨	-	400	-	-

합 계	32	1,265	4,007	26,508

공동기업	신세계사이먼	1,327	17,711	2,444	693

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 3,503백만원 및 이자비용 66백만원을 인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

(전분기)

단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

관계기업	신세계의정부역사	-	16	3,944	-

에스에스지닷컴	32	528	-	21,673

알씨씨	-	47	-	-

합 계	32	591	3,944	21,673

공동기업	신세계사이먼	1,327	17,664	1,047	2,291

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 3,402백만원 및 이자비용 65백만원을 인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

이마트	8,495	22,421	8,535	21,956

신세계아이앤씨	1,028	26,877	750	18,402

신세계푸드	1,380	8,205	1,305	6,421

기타	11,606	36,919	9,002	31,163

합 계	22,509	94,422	19,592	77,942

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 3,669백만원(전분기: 4,395백만원) 및 이자비용 4,977백만원(전분기: 4,862백만원)을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입 등에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	2	-	602

에스에스지닷컴	-	61,942	100	4,349

알씨씨	-	-	-	167

합 계	-	61,944	100	5,118

공동기업	신세계사이먼	-	22,727	-	27,392

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 252,414백만원 및 리스부채 9,001백만원을인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	4	-	1,850

에스에스지닷컴	-	63,516	100	4,151

알씨씨	-	-	-	92

합 계	-	63,520	100	6,093

공동기업	신세계사이먼	-	6,758	-	23,305

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 255,302백만원 및 리스부채 8,755백만원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

이마트	159,593	130,581	145,362	133,744

신세계아이앤씨	105	13,567	113	14,511

신세계푸드	149	4,556	161	4,355

기타	67,484	287,665	63,483	294,243

합 계	227,331	436,369	209,119	446,853

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 329,755백만원(전기말: 329,229백만원) 및 리스부채 362,848백만원(전기말: 363,333백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	수서역환승센터복합개발	현금	-	7,140

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	745	596

퇴직급여	119	93

합 계	864	689

41. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	128,585	150,927

조정:	161,095	113,372

법인세비용	10,329	40,720

이자수익	(10,201)	(4,675)

배당금수익	(13,515)	(13,421)

이자비용	35,438	27,847

파생상품평가이익	(11,089)	(10,287)

파생상품거래이익	(668)	-

파생상품평가손실	-	3,560

파생상품거래손실	2,277	14

퇴직급여	8,569	9,764

감가상각비	115,582	153,987

무형자산상각비	9,012	6,898

대손상각비	15	136

기타의대손상각비	3	-

기타의손실충당금환입	(6)	-

유형자산처분이익	(6)	(56)

유형자산처분손실	368	1,349

사용권자산처분손실	1,208	174

투자자산손상차손	20	-

무형자산처분손실	67	155

무형자산처분이익	(188)	(3)

무형자산손상차손환입	(285)	-

재고자산평가손실(환입)	(3,032)	5,653

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(342)	(18)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	759	2,890

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(64)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	539	-

외화환산손실	16,474	10,952

외화환산이익	(1,136)	(5,096)

지분법투자손실(이익)	1,199	3,168

관계및공동기업투자처분이익	-	(41,029)

투자자산처분이익	-	(38)

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

충당부채전입액	-	40

충당부채환입액	387	-

수입수수료	-	(183)

수선비	106	15

임차료	-	(78,696)

비지배지분부채수익	(417)	(197)

잡이익	(372)	(187)

자산부채의 변동:	(179,030)	(69,384)

매출채권의 감소	72,850	28,312

미수금의 감소(증가)	(73,223)	6,496

미수수익의 감소(증가)	(1)	(125)

선급금의 증가	16,710	(25,319)

선급비용의 증가	(22,032)	(11,390)

재고자산의 증가	(22,064)	(30,889)

기타유동자산의 감소	(1)	1

매입채무의 증가	(15,765)	19,879

미지급금의 증가(감소)	(165,440)	(120,902)

미지급비용의 증가	13,034	9,601

선수금의 증가	4,481	15,016

선수수익의 증가	6,871	5,259

예수금의 감소	(2,178)	(8,533)

상품권의 증가	5,587	43,861

이연수익의 증가(감소)	485	(490)

예수보증금의 감소	(2,125)	(1,718)

순확정급여부채의 관계사전출입	(41)	114

퇴직금의 지급	(4,866)	(3,646)

사외적립자산의 감소	9,202	5,066

종업원급여채무의 증가	256	162

기타충당부채의 감소	(770)	(139)

영업에서 창출된 현금흐름	110,650	194,915

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가	(31,115)	(7,878)

사채의 유동성대체	298,688	302,825

장기차입금의 유동성대체	-	112,657

유무형자산 취득관련 미지급금 변동	(15,158)	(13,016)

유무형자산 처분관련 미수금 변동	(1,716)	(988)

건설중인자산의 본계정 대체	10,552	16,458

유형자산과 투자부동산간 대체	117	1,883

복구충당부채의 전입	464	-

배당금의 미지급배당금 대체	78,851	54,032

리스부채 상환관련 미지급금 변동	22,468	-

리스부채의 사용권자산 전입	14,764	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	27,012	23,913

제예금 등	964,005	914,060

합 계	991,017	937,973

42. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,404억원(전기말: 925억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 12,331억원과 USD 10백만(전기말: 8,351억원과 USD 10백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 KB국민은행 등과 3,608억원, USD 50백만과 JPY 1,700백만 (전기말: 3,912억원, USD 62백만과 JPY 1,700백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행 등과 1,068억원(전기말: 1,470억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 USD 241백만(전기말: USD 242백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 168백만과 JPY 400백만(전기말: USD 168백만과 JPY 400백만) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(5) 연결실체는 경방 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(7) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다(주석 14, 15 참조).

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약 내용

대구광역시	동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사	동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

(10) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 824백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 귄리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(12) 당분기말 현재 연결실체는 유명 브랜드인 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.(13) 당분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 각각 124,470백만원(부가세 제외)및 386,127백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 673백만원(전기말: 7,304백만원)입니다.(14) 당분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다. (15) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(당사, 주식회사 이마트)
인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(16) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

(17) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 인천공항 1터미널점 및 인천공항 2터미널점의 임차보증금 2,528억원에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다.

(18) 연결실체는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 연결실체가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(19) 연결실체는 연결실체 내 시그나이트파트너스를 업무집행조합원으로 하는 투자조합을 보유하고 있으며 각 투자조합은 조합규약에 출자약정금액과 손실충당약정을 규정하고 있습니다.

1) 출자약정금액당분기말 및 전기말 현재 각 조합과 관련된 출자약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

조합명	출자약정금액	누적출자금액

당분기말	전기말

연결실체	연결실체이외	연결실체	연결실체이외

스마트신세계시그나이트투자조합	50,000	29,400	20,600	29,400	20,600

스마트신세계포커스투자조합	30,000	12,000	12,000	12,000	12,000

신세계웰니스투자조합	18,200	6,900	6,750	6,900	6,750

시그나이트-썬더벤처투자조합	23,000	23,000	-	23,000	-

시그나이트-라엘벤처투자조합	26,010	14,510	11,500	14,510	11,500

2) 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정조합규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바, 청산시 확정될 손실금에 관한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

스마트신세계시그나이트투자조합	- 연결실체는 전체 조합원중 연결실체 출자비율에 따라 손실금을 충당 - 잔여 손실금은 한국모태펀드 납입출자금의 10%를 우선충당 - 잔여 손실금이 있는 경우 한국모태펀드 우선손실충당액을 제외한 연결실 체 이외 조합원 출자비율에 따라 충당

스마트신세계포커스투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

신세계웰니스투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-썬더벤처투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-라엘벤처투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

(20) 당분기말 현재 연결실체는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.(21) 당분기말 현재 연결실체는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간 동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.(22) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 21 참조).

43. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	128,376

2022년분	130,462

2023년분	130,462

2024년분	126,816

2025년분	126,816

합 계	642,932

(2) 당분기 및 전분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	153,393	-	130,462	-	126,816	-	126,816	-	537,487	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	153,393	-	130,462	-	126,816	-	126,816	-	537,487	-

(전분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	155,593	-	130,593	-	130,593	-	126,943	-	126,943	-	670,665	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	155,593	-	130,593	-	130,593	-	126,943	-	126,943	-	670,665	-

한편, 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 및 전분기 중배출된 온실가스 추정량은 각각 27,308 KAU 및 29,039 KAU입니다.

44. 매각예정자산

당분기말 현재 연결실체는 종속회사인 실크우드의 매각을 결정하였습니다. 12개월 이내에 매각될 것으로 예상되는 동 종속회사의 자산과 부채는 매각예정자산집단으로 분류되었으며 재무상태표상 별도로 표시되고 있습니다. 동 부문의 주요 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

유동자산	767

비유동자산	3,295

매각예정으로 분류된 자산 합계	4,062

유동부채	2,331

비유동부채	1,738

매각예정으로 분류된 부채 합계	4,069

매각예정자산집단의 순자산	(7)

45. 보고기간 후 사건(1) 연결실체내 종속기업인 신세계디에프는 2023년 4월 중 만기가 도래하는 전자단기사채 700억원 상환 및 운영자금 사용을 위해 신규로 기업어음 1,900억원을 발행하였습니다.(2) 연결실체내 종속기업인 신세계센트럴시티는 2023년 4월 28일자 이사회결의를 통하여 (주)신세계영랑호리조트로부터 리조트 사업부문 일체에 대한 영업 양수도 계약을 체결하였으며, 양수도 예정일은 2023년 6월 30일입니다.(3) 연결실체내 종속기업인 신세계센트럴시티는 2023년 3월 28일자 이사회결의에 의하여 원화공모사채 2,500억원을 2023년 4월 25일에 발행하였습니다.(4) 연결실체내 종속기업인 신세계인터내셔날은 2023년 3월 22일자 이사회결의에 의하여 외화사모사채(만기 1년, 이자율 3.85%) USD18,500,000을 2023년 4월 11일에 발행하였습니다.(5) 연결실체내 종속기업인 마인드마크는 2023년 4월 12일자로 매각예정자산집단으로 분류된 실크우드의 주식을 처분하였습니다.