신세계 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

1. 회사의 개요주식회사 신세계(이하 "당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다.당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당기말 현재 백화점 9개점을 운영하고있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.

## 2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금 등과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융이익 또는 금융원가로 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 금융자산1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융이익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 6 참조).4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '금융이익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(6) 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석 6 참조).

(7) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 상품은 소매재고법, 저장품은 이동평균법에 따라 결정됩니다.

(8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(9) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

건물	구축물	인테리어	기계장치	차량운반구	공구기구비품

내용연수 기술, 유형자산	30 ~ 60년	20 ~ 30년	5년	20 ~ 30년	5년	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(12) 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

(13) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

(14) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(15) 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 한달 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(16) 금융부채1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(17) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

(18) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 반품충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.당사는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 '연결자법인')을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

(20) 종업원급여1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(21) 수익인식수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 수행의무에 거래가격 배분 → ⑤ 수행의무 충족시 수익 인식을 적용하여 인식합니다. 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.1) 재화 및 용역의 제공당사는 백화점 사업을 운영하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약을 통한 상품판매로 인해 발생한 수익을 고객에게 재화가 인도되는 시점에 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다.한편 당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 특정매장의 상품매출에 대해서는 고객에게 상품의 인도시점에 판매대가에서 특정매입원가를 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.고객은 상품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대하여 환불부채를 인식하였습니다. 당사는 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 당사는 매 보고기간말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.2) 경영자문 등 용역의 제공당사는 고객에게 경영자문 및 위탁관리 용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 경영자문, 구매대행, 신세계 상호 및 BI사용 등과 같은 수행의무를 식별합니다. 당사는 발생기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.3) 고객충성제도당사는 재화나 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 재화나 용역을 무상 또는 할인구매할 수 있는 제도를 운용하고 있습니다. 이러한 보상점수는 고객이 해당 재화나 용역을 구매하지 않으면 받을 수 없는 할인 혜택(즉 중요한 권리)을 고객에게 제공합니다. 따라서 고객에게 할인을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다.거래가격은 재화나 용역 및 보상점수의 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분합니 다. 보상점수당 개별판매가격은 당사의 과거 경험에 따라 고객이 보상점수를 사용할 때 제공되는 할인과 사용가능성에 기초하여 추정합니다. 최초 판매거래 시점에 보상점수와 관련된 수익은 계약부채로 인식합니다. 보상점수로부터 발생하는 수익은 고객이 보상점수를 사용할 때 인식합니다. 사용되지 않을 것으로 예상되는 보상점수로부터 발생하는 수익은 고객이 권리를 행사하는 방식에 비례하여 인식합니다.

(22) 리스1) 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융이익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융이익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.2) 리스이용자당사는 다양한 매장, 사택, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영·리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.·리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.·지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.·리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 포함하여 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서도 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 창고 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 전산장비와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.3) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 매장 및 사택 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(23) 영업부문영업부문별 정보는 이사회에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 이사회는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(24) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책 - 별도

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).

(2) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 37 참조)당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.매장 리스 등의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.·위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 매장과 사택, 차량 리스 등에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(4) 금융상품의 공정가치 평가활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 41 참조).

(5) 비금융자산의 손상차손비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다(주석 12 참조).

## 4. 영업부문 - 별도

4. 부문정보당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

(단위 : 백만원)

부문

영업부문

본사부문	서울부문	수도권 부문	그외지역 부문

주요 사업 소재지	본사	본점, 강남점, 타임스퀘어점 등	경기점, 의정부점 등	마산점, 센텀시티점 등

성격	중ㆍ고가위주의 백화점	중ㆍ고가위주의 백화점	중ㆍ고가위주의 백화점	중ㆍ고가위주의 백화점

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	판매시설 및 상품	판매시설 및 상품	판매시설 및 상품	판매시설 및 상품

주요 고객에 대한 정보	일반소비자	일반소비자	일반소비자	일반소비자

(2) 영업부문의 재무현황당기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

본사부문	서울부문	수도권 부문	그외지역 부문

총매출액 (주1)	101,218	2,636,900	972,725	1,428,022	5,138,864

특정매입원가	(1,445)	(1,607,964)	(672,822)	(944,874)	(3,227,106)

영업수익	99,773	1,028,936	299,902	483,148	1,911,759

계속영업이익(손실)	(194,611)	263,319	68,049	139,839	276,595

감가상각비	8,579	48,207	48,753	45,839	151,378

무형자산상각비	3,549	132	0	1,534	5,216

당기순이익(손실)	(179,579)	253,737	31,673	103,743	209,573

자산 (주2)	5,547,547	1,422,064	806,206	831,123	8,606,940

부채 (주2)	3,378,876	439,803	389,112	361,328	4,569,119

전기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

본사부문	서울부문	수도권 부문	그외지역 부문

총매출액 (주1)	105,571	2,584,477	965,945	1,361,401	5,017,394

특정매입원가	(3,750)	(1,572,619)	(666,042)	(909,276)	(3,151,687)

영업수익	101,821	1,011,858	299,903	452,125	1,865,707

계속영업이익(손실)	(162,655)	291,886	78,030	140,765	348,026

감가상각비	9,304	42,707	42,679	43,111	137,801

무형자산상각비	3,489	217	17	1,509	5,232

당기순이익(손실)	(185,971)	285,490	41,137	106,932	247,588

자산 (주2)	5,814,462	914,916	793,996	821,877	8,345,251

부채 (주2)	3,279,652	388,816	382,033	335,416	4,385,917

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.(주2) 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

## 5. 사용이 제한된 금융자산 - 별도

5. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	10,600	25	10,625

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	거래처 : IBK 기업은행 외, 내역 : 동반성장펀드	거래처 : KEB 하나은행 외, 내역 : 당좌개설보증금

전기 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정금융상품	장기금융상품	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	10,600	25	10,625

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	거래처 : IBK 기업은행 외, 내역 : 동반성장펀드	거래처 : KEB 하나은행 외, 내역 : 당좌개설보증금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 그리고 종속기업투자주식 중 일부는 약정에 따라 처분이 제한되어 있습니다(주석 8, 12, 44 참조).

## 6. 매출채권 및 기타채권 - 별도

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	184,604	(240)	184,364	192,201	(329)	191,872	25	0	25	376,262

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	0	0	209	0	209	0	0	0	209

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금	미수수익

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권	145,808	(615)	145,193	167,793	(147)	167,646	214	0	214	313,053

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	0	0	505	0	505	0	0	0	505

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 1개월이며, 매출채권에 대해서는 이자가 부과되지아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 손실충당금 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	미수금	미수수익

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 개별 평가 (주1)	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가 (주1)	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가 (주1)	기대신용손실의 집합 평가

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	184,604	0	184,604	184,604	(240)	184,364	184,364	192,410	(326)	192,084	192,084	(3)	192,081	192,081	25	0	25	25	0	25	25

기대신용손실율 (주2)	0.00130	0.00130	0.00002	0.00002

전기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권	미수금	미수수익

기대신용손실 측정의 유형

전체기간 기대신용손실

기대신용손실 평가 방법	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법 합계	기대신용손실 평가 방법 합계

기대신용손실의 개별 평가 (주1)	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가 (주1)	기대신용손실의 집합 평가	기대신용손실의 개별 평가 (주1)	기대신용손실의 집합 평가

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	145,808	(401)	145,407	145,407	(214)	145,193	145,193	168,298	(147)	168,151	168,151	0	168,151	168,151	214	0	214	214	0	214	214

기대신용손실율 (주2)	0.00150	0.00150

(주1) 당사는 개별평가대상채권에 대해 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 당사는 대부분의 채권이 정상적으로 회수되어, 연체된 채권은 미미하기 때문에 연체 기간별로 구분하여 채무불이행률을 추정하지 않았습니다.

2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산의 기초 대손충당금	214	0	548	762

대손충당금 재측정	29	0	(23)	6

제각, 금융자산의 대손충당금	0	0	(199)	(199)

금융자산의 기말 대손충당금	243	0	326	569

전기 (단위 : 백만원)

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산

집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산

금융자산의 기초 대손충당금	59	0	1,902	1,961

대손충당금 재측정	155	0	10	165

제각, 금융자산의 대손충당금	0	0	(1,364)	(1,364)

금융자산의 기말 대손충당금	214	0	548	762

3) 당기 중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 미수금 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태 합계	연체상태 합계

현재	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과	현재	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과

금융자산	184,604	0	0	0	184,604	192,084	0	326	0	189,836

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태 합계	연체상태 합계

현재	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과	현재	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과

금융자산	145,407	0	0	402	145,809	168,151	0	0	147	168,298

## 7. 당기손익-공정가치측정금융상품 - 별도

7. 당기손익-공정가치측정금융상품당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

파생상품을 제외한 당기손익인식금융자산

동반성장펀드	수서역개발펀드	투자선급금	채무증권

유동 당기손익인식금융자산	0	0	1,866	0	1,866

비유동 당기손익인식금융자산	10,600	2,869	0	0	13,469

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

파생상품을 제외한 당기손익인식금융자산

동반성장펀드	수서역개발펀드	투자선급금	채무증권

유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	24,205	24,205

비유동 당기손익인식금융자산	10,600	2,870	0	0	13,470

## 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 별도

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	372,853	2,528	375,381

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

상장주식	비상장 주식

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	373,392	2,528	375,920

상장주식 : 당사는 전략적 사업제휴 관계를 강화하기 위하여 네이버(주) 및 (주)서울옥션의 지분을 보유하고 있으며, 당사가 보유한 각각의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다(주석 44 참조).(2) 당기말 및 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상장주식

삼성카드	삼성생명보험	네이버	서울옥션	상장주식합계

주식수	38,998	4,381,333	259,404	856,767

지분율	0.0003	0.0219	0.0016	0.0482

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	1,485	857	100,000	28,000	130,342

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	1,262	302,750	58,106	10,735	372,853

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상장주식

삼성카드	삼성생명보험	네이버	서울옥션	상장주식합계

주식수	38,998	4,381,333	259,404	856,767

지분율	0.0003	0.0219	0.0016	0.0482

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	1,485	857	100,000	28,000	130,342

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	1,152	311,074	46,044	15,122	373,392

(3) 당기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

비상장 주식

삼성라이온즈	한국경제신문	중앙일보	서울옥션블루	비상장주식합계

주식수	29,000	21,282	3,462	22,394

지분율	0.1450	0.0011	0.0005	0.0357

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	145	251	132	2,000	2,528

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	145	251	132	2,000	2,528

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

비상장 주식

삼성라이온즈	한국경제신문	중앙일보	서울옥션블루	비상장주식합계

주식수	29,000	21,282	3,462	22,394

지분율	0.1450	0.0011	0.0005	0.0357

취득원가, 기타포괄손익인식 지분상품투자	145	251	132	2,000	2,528

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	145	251	132	2,000	2,528

## 9. 기타금융자산 - 별도

9. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	500

단기대여금	1,650

단기임차보증금	8,592

기타유동금융자산 합계	10,742

장기금융상품	25

장기임차보증금	195,214

기타비유동금융자산 합계	195,239

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	500

단기대여금	850

단기임차보증금	3,017

기타유동금융자산 합계	4,367

장기금융상품	25

장기임차보증금	190,968

기타비유동금융자산 합계	190,993

한편, 당기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

## 10. 재고자산 - 별도

10. 재고자산(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	124,234	(8,544)	115,690

총유동재고자산	유동상품	111,256	(8,544)	102,712

유동저장품	12,978	0	12,978

전기 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	104,878	(7,213)	97,665

총유동재고자산	유동상품	91,961	(7,213)	84,748

유동저장품	12,917	0	12,917

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,331백만원이 포함되어 있으며, 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실환입액 29백만원이 차감되어 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험㈜ 등에 각각 695,590백만원 및 694,767백만원의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.

## 11. 리스 - 별도

11. 금융리스채권(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

할인되지 않은 리스료	리스순투자 합계

금융리스채권	1,247	1,130

금융리스채권	단기금융리스채권	365	354

장기금융리스채권	882	776

전기 (단위 : 백만원)

할인되지 않은 리스료	리스순투자 합계

금융리스채권	40	40

금융리스채권	단기금융리스채권	40	40

장기금융리스채권	0	0

(2) 당사는 리스제공자로서 리스대상 자산 중 일부에 대해 전대리스의 형태로 금융리스약정을 체결하고 있습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	365	365	365	152	1,247

받게 될 할인된 금융 리스료	0

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(117)

금융리스 순투자	354	334	316	126	1,130

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	40	0	0	0	40

받게 될 할인된 금융 리스료	0

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	0

금융리스 순투자	40	0	0	0	40

(4) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	11

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	4

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며 유효이자율은 2.28~5.73%입니다.

## 12. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 별도

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	4,180,188

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	종속기업에 대한 투자자산	3,231,174

관계기업에 대한 투자자산	822,283

공동기업에 대한 투자자산	126,731

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	4,099,126

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	종속기업에 대한 투자자산	3,151,112

관계기업에 대한 투자자산	821,283

공동기업에 대한 투자자산	126,731

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

전체 종속기업	전체 종속기업 합계

종속기업

신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계디에프	광주신세계	대전신세계	신세계까사	신세계라이브쇼핑	마인드마크	시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	스마트신세계포커스투자조합	시그나이트썬더벤처투자조합	퍼셀

종속기업의 명칭	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계디에프	광주신세계	대전신세계	신세계까사	신세계라이브쇼핑	마인드마크	시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	스마트신세계포커스투자조합	시그나이트썬더벤처투자조합	퍼셀

종속기업의 설립지 국가	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	소매업, 부동산업	부동산임대업, 자동차정류장사업	면세점업	백화점업	소매업	가구제조 및 판매업	기타온라인판매업	미디어콘텐츠업	금융투자업	금융투자업	금융투자업	금융투자업	화장품제조 및 판매업

종속기업 재무제표의 보고기간종료일	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31

종속기업에 대한 소유지분율	0.3891	0.6099	0.6002	1.0000	0.6284	1.0000	0.9791	0.7608	1.0000	0.3000	0.2000	0.3330	0.9900	0.3692

종속기업에 대한 투자자산	83,288	215,423	1,053,145	860,885	251,615	350,000	112,658	195,990	56,000	9,000	10,000	8,000	22,770	2,400	3,231,174

전기 (단위 : 백만원)

전체 종속기업	전체 종속기업 합계

종속기업

신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계디에프	광주신세계	대전신세계	신세계까사	신세계라이브쇼핑	마인드마크	시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	스마트신세계포커스투자조합	시그나이트썬더벤처투자조합	퍼셀

종속기업의 명칭	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계디에프	광주신세계	대전신세계	신세계까사	신세계라이브쇼핑	마인드마크	시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합	스마트신세계포커스투자조합	시그나이트썬더벤처투자조합	퍼셀

종속기업의 설립지 국가	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내	국내

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	소매업, 부동산업	부동산임대업, 자동차정류장사업	면세점업	백화점업	소매업	가구제조 및 판매업	기타온라인판매업	미디어콘텐츠업	금융투자업	금융투자업	금융투자업	금융투자업	화장품제조 및 판매업

종속기업 재무제표의 보고기간종료일	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31

종속기업에 대한 소유지분율	0.3891	0.6099	0.6002	1.0000	0.6284	1.0000	0.9660	0.7608	1.0000	0.3000	0.2000	0.3330	0.9900	0.3692

종속기업에 대한 투자자산	83,288	276,442	1,053,145	710,885	251,615	350,000	92,028	225,539	56,000	9,000	10,000	8,000	22,770	2,400	3,151,112

신세계인터내셔날 : 당기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.시그나이트파트너스, 스마트신세계시그나이트투자조합, 스마트신세계포커스투자조합 : 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 과반미만이나 종속기업의 보유지분을 합하면 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.신세계라이브쇼핑 : KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 1,960억, 담보설정금액 2,160억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 20, 44).광주신세계 : 당기 중 당사의 종속기업인 광주신세계의 자기주식소각으로 인해 지분율이 증가하였습니다.한편, 당기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날과 퍼셀을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 및 공동기업	전체 관계기업 및 공동기업 합계

공동기업	관계기업

신세계사이먼	인천신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴	수서역환승센터복합개발	신세계케이디비씨아뜰리에투자조합

관계기업 및 공동기업의 명칭	신세계사이먼	인천신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴	수서역환승센터복합개발	신세계케이디비씨아뜰리에투자조합

주요 사업 소재지	국내	국내	국내	국내	국내	국내

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	소매업	민자역사의 건설 및 운영	온라인 판매업	복합시설의 경영 및 운영	금융투자업

보고기간종료일	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31	2023-12-31

소유지분율	0.2500	0.9265	0.2755	0.2442	0.1419	0.1800	0.0000

지분법적용 투자지분	21,896	104,835	0	814,143	7,140	1,000	949,014

전기 (단위 : 백만원)

전체 관계기업 및 공동기업	전체 관계기업 및 공동기업 합계

공동기업	관계기업

신세계사이먼	인천신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴	수서역환승센터복합개발	신세계케이디비씨아뜰리에투자조합

관계기업 및 공동기업의 명칭	신세계사이먼	인천신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴	수서역환승센터복합개발	신세계케이디비씨아뜰리에투자조합

주요 사업 소재지	국내	국내	국내	국내	국내	국내

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	소매업	민자역사의 건설 및 운영	온라인 판매업	복합시설의 경영 및 운영	금융투자업

보고기간종료일	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31	2022-12-31

소유지분율	0.2500	0.9265	0.2755	0.2442	0.1419	0.0000

지분법적용 투자지분	21,896	104,835	0	814,143	7,140	0	948,014

인천신세계 : 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 에스에스지닷컴 : 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 주주간 협약에 따라서 피투자회사의 주요 의사결정기구에 참석할 수 있는 권리를 가지고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.수서역환승센터복합개발, 신세계-케이디비씨아뜰리에투자조합 : 당기 중 신규설립되었으며 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 당사의 종속기업이 보유하고 있는 지분을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

신세계인터내셔날	광주신세계

공표된 시장가격이 있는 경우 종속기업투자의 공정가치	254,227	150,250	404,477

전기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

신세계인터내셔날	광주신세계

공표된 시장가격이 있는 경우 종속기업투자의 공정가치	343,832	160,000	503,832

(5) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 기초 투자자산	3,151,112	821,283	126,731	4,099,126

취득, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	190,029	1,000	0	191,029

처분, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주1)	61,018	0	0	61,018

손상, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주2)	(48,949)	0	0	(48,949)

대체, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	0	0	0	0

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 기말 투자자산	3,231,174	822,283	126,731	4,180,188

전기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 기초 투자자산	2,916,884	814,143	96,596	3,827,623

취득, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	276,539	7,140	30,135	313,814

처분, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주1)	511	0	0	511

손상, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 (주2)	0	0	0	0

대체, 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	(41,800)	0	0	(41,800)

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 기말 투자자산	3,151,112	821,283	126,731	4,099,126

(주1) 당기 중 당사의 종속기업인 신세계동대구복합환승센터에서 유상감자를 하였습니다(주2) 당기 중 당사의 종속기업인 신세계까사(금액 : 194억)와 신세계라이브쇼핑(금액 : 295억)에서 손상차손이 발생하였습니다.

(6) 당사는 당기말 현재 손상의 징후가 있다고 판단되는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사를 위해 독립된 가치평가전문가의 외부평가를 활용하여 손상검사를 수행하였으며, 회수가능액을 추정하기 위하여 적용한 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

신세계라이브쇼핑	신세계까사

매출성장률 (주1)	4.1~5.1%	(12.9)~10.6%

영구성장률 (주2)	0.01	0.01

세전할인율 (주3)	0.1366	0.1299

(주1) 당사는 매출성장률을 과거의 실적과 시장개발 등에 대한 기대수준에 근거하여 결정하였습니다.(주2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률(주3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 당사는 손상의 징후가 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액을 추정하여 당기 중 손상차손 48,949백만원(신세계까사 19,400백만원, 신세계라이브쇼핑 29,549백만원)을 인식하였습니다.

## 13. 유형자산 - 별도

13. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

유형자산	802,462	0	0	802,462	1,590,160	(651,972)	0	938,188	156,610	0	0	156,610	971,153	(568,976)	(2,341)	399,836	3,520,385	(1,220,948)	(2,341)	2,297,096

전기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

유형자산	771,568	0	0	771,568	1,359,034	(620,548)	0	738,486	223,279	0	0	223,279	867,902	(545,285)	(2,341)	320,276	3,221,783	(1,165,833)	(2,341)	2,053,609

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

취득가	771,568	738,486	223,279	320,276	2,053,609

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 (주1)	0	26,487	379,919	58,080	463,486

처분, 유형자산	0	0	0	(629)	(629)

감가상각비, 유형자산	0	(47,057)	0	(69,465)	(116,522)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (주2)	30,894	220,272	(445,588)	91,574	(102,848)

기말 유형자산	802,462	938,188	156,610	399,836	2,297,095

전기 (단위 : 백만원)

토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타유형자산	유형자산 합계

취득가	771,249	782,555	106,957	267,710	1,928,471

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 (주1)	338	325	178,374	55,128	234,165

처분, 유형자산	(19)	(69)	(1,845)	(1,833)	(3,766)

감가상각비, 유형자산	0	(45,222)	0	(58,121)	(103,343)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산 (주2)	0	897	(60,207)	57,392	(1,918)

기말 유형자산	771,568	738,486	223,279	320,276	2,053,609

(주1)건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 4,726백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47~3.69%입니다.전기 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 3,551백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47~2.90%입니다.(주2) 당기 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산과 투자부동산 대체액입니다.전기 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주)에 3,884,364백만원과 2,834,225백만원의 재산종합위험보험 등에 가입되어 있습니다. 또한, 당사는 삼성화재해상보험(주)에 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.또한 당사의 일부 토지에 대하여 서울특별시가 지상권을 설정하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

건물 (담보권자 : CGV)	건물 (담보권자 : 한국스탠다드차타드은행)	유형자산 합계

담보권 종류	임차권	근저당권

담보설정금액 (KRW, 단위 : 백만원)	13,749	124	13,873

채무종류	임대보증금	임대보증금

## 14. 투자부동산 - 별도

14. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	투자부동산, 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	215,710	0	215,710	48,103	(24,360)	23,743	263,813	(24,360)	239,453

전기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	투자부동산, 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	141,210	0	141,210	15,666	(8,287)	7,379	156,876	(8,287)	148,589

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

기초 투자부동산	141,210	7,379	148,589

감가상각비, 투자부동산	0	(452)	(452)

대체, 투자부동산(주1)	74,500	16,816	91,316

기말 투자 부동산	215,710	23,743	239,453

전기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물

기초 투자부동산	141,210	7,830	149,040

감가상각비, 투자부동산	0	(451)	(451)

대체, 투자부동산(주1)	0	0	0

기말 투자 부동산	141,210	7,379	148,589

(주1) 대체액 합계는 유형자산의 투자부동산 대체액입니다.(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	10,027

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	투자부동산에서 발생한 임대수익	14,406

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(4,379)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	8,733

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	투자부동산에서 발생한 임대수익	11,163

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(2,430)

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물	투자부동산, 합계

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체 합계	측정 전체 합계	측정 전체 합계	측정 전체 합계

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	215,710	493,423	23,743	73,803	239,453	567,226

전기 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물	투자부동산, 합계

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체 합계	측정 전체 합계	측정 전체 합계	측정 전체 합계

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	141,210	343,229	7,379	9,290	148,589	352,519

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가자인 제일감정평가법인이 수행한 평가와공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산은 삼성화재해상보험(주)의 재산종합위험보험에 가입되어 있으며, 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조)..

## 15. 사용권자산 - 별도

15. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기타유형자산

사용권자산	97,883	529,235	45	627,163

전기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기타유형자산

사용권자산	98,450	530,078	64	628,592

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기타유형자산

기초 사용권자산	98,450	530,078	64	628,592

사용권자산의 추가	1,698	31,745	39	33,482

사용권자산의 감소	0	499	0	499

사용권자산감가상각비	(2,265)	(32,089)	(58)	(34,412)

기말 사용권자산	97,883	529,235	45	627,163

전기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기타유형자산

기초 사용권자산	100,699	634,041	182	734,923

사용권자산의 추가	0	3,144	13	3,157

사용권자산의 감소	0	75,450	0	75,450

사용권자산감가상각비	(2,249)	(31,657)	(131)	(34,037)

기말 사용권자산	98,450	530,078	64	628,592

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	34,412

사용권자산손상차손	0

리스부채에 대한 이자비용	22,978

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용	5,646

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	145,125

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(11)

리스 현금유출	187,077

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	34,037

사용권자산손상차손	0

리스부채에 대한 이자비용	20,325

인식 면제 규정이 적용된 단기리스 및 소액자산 리스에 관련되는 비용	7,424

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	144,581

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(4)

리스 현금유출	185,778

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 187,077백만원 및 185,778백만원입니다.

## 16. 무형자산 - 별도

0당기 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 영업권 이외의 무형자신	1,453	(1,203)	250	75,646	(51,659)	23,987	77,099	(52,862)	24,237

전기 (단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

장부금액	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 영업권 이외의 무형자신	1,391	(1,065)	326	66,602	(48,136)	18,466	67,993	(49,201)	18,792

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	326	18,466	18,792

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	1,971	1,971

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(3,127)	(3,127)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(139)	(5,077)	(5,216)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	63	11,469	11,532

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	285	285

기말 영업권 이외의 무형자신	250	23,987	24,236

전기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	450	21,815	22,265

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	6	4,416	4,422

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(4,296)	(4,296)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(180)	(5,052)	(5,232)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	50	1,868	1,918

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	(285)	(285)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자신	326	18,466	18,792

## 17. 기타자산 - 별도

17. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선급금	2,194

유동선급비용	4,979

기타유동자산합계	7,173

비유동선급금	0

장기선급비용	2,334

기타비유동자산합계	2,334

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선급금	456

유동선급비용	5,558

기타유동자산합계	6,014

비유동선급금	0

장기선급비용	3,492

기타비유동자산합계	3,492

## 18. 매입채무 및 기타채무 - 별도

18. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	949,296

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	28,616

단기미지급금	897,088

단기미지급비용	23,584

단기미지급배당금	8

장기매입채무 및 기타비유동채무	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기미지급배당금	0

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	815,801

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	26,726

단기미지급금	772,616

단기미지급비용	16,452

단기미지급배당금	7

장기매입채무 및 기타비유동채무	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기미지급배당금	0

## 19. 파생상품 - 별도

19. 파생상품당기말 및 전기말 외화사채의 원금 및 이자의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

매매 목적

통화스왑계약	매도 풋옵션

유동 파생상품 금융자산	0	0

비유동파생상품자산	11,478	0

유동 파생상품 금융부채	0	0

비유동 파생상품 금융부채	0	0

전기 (단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

매매 목적

통화스왑계약	매도 풋옵션

유동 파생상품 금융자산	9,887	0

비유동파생상품자산	10,406	0

유동 파생상품 금융부채	0	0

비유동 파생상품 금융부채	0	31,658

(2) 통화스왑계약의 세부내용은 다음과 같습니다.당사는 현재 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 환율변동 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 이용하고 있으며, 통화스왑계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품자산과 파생상품부채로 표시되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 결제되지 않은 통화스왑의 계약금액과잔존기간에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

SMBC	DBS	거래상대방 합계

파생상품, 실행일	2020-04-06	2022-03-28

파생상품, 만기	2023-04-05	2025-03-28

외화금액 (외화단위 : 1000 USD, 1000 JPY)	USD 150,000	USD 150,000	USD 300,000

계약금액	183,750	183,750	367,500

수취이자율	3M USD LIBOR+1.00	SOFR CRS+1.32

지급이자율	0.0108	0.0329

파생상품 금융자산	0	(11,478)	(11,478)

전기 (단위 : 백만원)

SMBC	DBS	거래상대방 합계

파생상품, 실행일	2020-04-06	2022-03-28

파생상품, 만기	2023-04-05	2025-03-28

외화금액 (외화단위 : 1000 USD, 1000 JPY)	USD 150,000	USD 150,000	USD 300,000

계약금액	183,750	183,750	367,500

수취이자율	3M USD LIBOR+1.00	SOFR CRS+1.32

지급이자율	0.0108	0.0329

파생상품 금융자산	(9,887)	(10,406)	(20,293)

(3) 풋옵션계약의 세부내용은 다음과 같습니다.당사는 에스에스지닷컴의 주주간계약의 매수청구권 등으로 인하여 풋옵션이 발생하였고 풋옵션과 관련한 주주간계약 내용은 다음과 같습니다.또한 당기 중 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 및 IPO 가능요건이 충족되었다고 판단됨에 따라 파생상품부채를 환입하였습니다(주석 44 참조)

당기 (단위 : 백만원)

금융상품

매매 목적

매도 풋옵션

주식수	1,316,492주

행사가격	759,595원/주

행사가능일	2024.5.1~2027.4.30

파생상품 계약내용	2023 사업연도 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 가능요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

파생상품 금융부채	0

전기 (단위 : 백만원)

금융상품

매매 목적

매도 풋옵션

주식수	1,316,492주

행사가격	759,595원/주

행사가능일	2024.5.1~2027.4.30

파생상품 계약내용	2023 사업연도 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 가능요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

파생상품 금융부채	31,658

## 20. 차입금 - 별도

20. 차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 단기차입금	390,000

유동 장기차입금	0

유동성사채	379,866

유동 합계	769,866

비유동 장기차입금	180,000

비유동사채	1,191,460

비유동 합계	1,371,460

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 단기차입금	310,000

유동 장기차입금	90,000

유동성사채	560,033

유동 합계	960,033

비유동 장기차입금	180,000

비유동사채	918,503

비유동 합계	1,098,503

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반대출1	일반대출2	일반대출3	일반대출4	기업어음1	기업어음2	전자단기사채	전자단기사채2	전자단기사채3	시설자금대출1	시설자금대출2	시설자금대출3	시설자금대출4

차입처	KDB산업은행	신한은행	KDB산업은행	KDB산업은행	한양증권	하이투자증권	BNK증권	하이투자증권	신영증권	크레디아그리콜	크레디아그리콜	KDB산업은행	KDB산업은행

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0473	0.0000	0.0395	0.0000	0.0422	0.0422	0.0395	0.0445	0.0462	0.0448

유동 차입금	0	0	0	50,000	0	50,000	0	30,000	20,000	50,000	60,000	36,000	94,000	390,000

전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

일반대출1	일반대출2	일반대출3	일반대출4	기업어음1	기업어음2	전자단기사채	전자단기사채2	전자단기사채3	시설자금대출1	시설자금대출2	시설자금대출3	시설자금대출4

차입처	KDB산업은행	신한은행	KDB산업은행	KDB산업은행	한양증권	BNK증권

차입금, 이자율	0.0545	0.0451	0.0398	0.0000	0.0460	0.0438

유동 차입금	50,000	50,000	100,000	0	30,000	0	80,000	0	0	0	0	0	0	310,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기차입금

시설자금대출1	시설자금대출2	시설자금대출3 (주1)

차입처	크레디아그리콜	크레디아그리콜	KDB산업은행

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0407

차입금, 만기	2023-05-28	2023-09-22	2025-07-28

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	0	0	0	0

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	0	0	180,000	180,000

전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기차입금

시설자금대출1	시설자금대출2	시설자금대출3 (주1)

차입처	크레디아그리콜	크레디아그리콜	KDB산업은행

차입금, 이자율	0.0173	0.0147	0.0407

차입금, 만기	2023-05-28	2023-09-22	2025-07-28

비유동 차입금의 유동성 대체 부분	30,000	60,000	0	90,000

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	0	0	180,000	180,000

KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 1,960억, 담보설정금액 2,160억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 44 참조).

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

132-2회 무보증사채	133-2회 무보증사채	134-1회 무보증사채	134-2회 무보증사채	134-3회 무보증사채	135-1회 무보증사채	135-2회 무보증사채	136-1회 무보증사채	136-2회 무보증사채	137회 무보증사채	138-1회 무보증사채	138-2회 무보증사채	139-1회 무보증사채	139-2회 무보증사채	140-1회 무보증사채	140-2회 무보증사채	외화사모사채SMBC (주1)	외화사모사채DBS (주1)

발행일	2018.01.23	2018.07.05	2020.03.20	2020.03.20	2020.03.20	2021.01.21	2021.01.21	2021.10.07	2021.10.07	2022.02.09	2023-01-27	2023-01-27	2023-03-30	2023-03-30	2023-06-29	2023-06-29	2020.04.06	2022.03.28

차입금, 만기	2023.01.20	2023.07.05	2023.03.20	2025.03.20	2027.03.20	2024.01.20	2026.01.20	2024.10.07	2026.10.07	2025.02.09	2025-01-27	2026-01-27	2026-03-30	2027-03-30	2026-06-29	2028-06-29	2023.04.05	2025.03.28

이자지급방법	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0173	0.0197	0.0121	0.0145	0.0220	0.0244	0.0296	0.0385	0.0382	0.0393	0.0400	0.0418	0.0433

차입금, 기준이자율	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	SOFR CRS

차입금, 기준이자율 조정	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0132

사채, 명목금액	0	0	0	40,000	30,000	200,000	70,000	180,000	60,000	150,000	70,000	130,000	40,000	90,000	220,000	100,000	0	193,410	1,573,410

사채할인발행차금	(2,084)

사채	1,571,326

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(379,866)

유동 사채, 명목금액	380,000

유동사채할인발행차금	(134)

비유동 사채의 비유동성 부분	1,191,460

전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

132-2회 무보증사채	133-2회 무보증사채	134-1회 무보증사채	134-2회 무보증사채	134-3회 무보증사채	135-1회 무보증사채	135-2회 무보증사채	136-1회 무보증사채	136-2회 무보증사채	137회 무보증사채	138-1회 무보증사채	138-2회 무보증사채	139-1회 무보증사채	139-2회 무보증사채	140-1회 무보증사채	140-2회 무보증사채	외화사모사채SMBC (주1)	외화사모사채DBS (주1)

발행일	2018.01.23	2018.07.05	2020.03.20	2020.03.20	2020.03.20	2021.01.21	2021.01.21	2021.10.07	2021.10.07	2022-02-09	2020.04.06	2022-03-28

차입금, 만기	2023.01.20	2023.07.05	2023.03.20	2025.03.20	2027.03.20	2024.01.20	2026.01.20	2024.10.07	2026.10.07	2025-02-09	2023.04.05	2025-03-28

이자지급방법	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급

차입금, 이자율	0.0284	0.0272	0.0152	0.0173	0.0197	0.0121	0.0145	0.0220	0.0244	0.0296

차입금, 기준이자율	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3개월 USD LIBOR	SOFR CRS

차입금, 기준이자율 조정	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0100	0.0132

사채, 명목금액	160,000	180,000	30,000	40,000	30,000	200,000	70,000	180,000	60,000	150,000	0	0	0	0	0	0	190,095	190,095	1,480,190

사채할인발행차금	(1,654)

사채	1,478,536

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(560,033)

유동 사채, 명목금액	560,095

유동사채할인발행차금	(62)

비유동 사채의 비유동성 부분	918,503

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

(5) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

비유동 차입금의 비유동성 대체 부분	0	180,000	0	0	180,000

사채, 미할인현금흐름	380,000	453,410	520,000	220,000	1,573,410

## 21. 기타부채 - 별도

21. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선수금	13,035

단기선수수익	4,900

단기예수금	29,215

유동 미지급 사회보장세 및 법인세 이외의 세금	7,282

단기이연수익	44,073

기타 유동부채 합계	98,505

장기선수수익	11,761

기타장기종업원급여부채 (주1)	9,552

기타 비유동 부채 합계	21,313

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동선수금	14,784

단기선수수익	4,111

단기예수금	28,786

유동 미지급 사회보장세 및 법인세 이외의 세금	7,445

단기이연수익	34,536

기타 유동부채 합계	89,662

장기선수수익	4,174

기타장기종업원급여부채 (주1)	8,336

기타 비유동 부채 합계	12,510

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

## 22. 기타금융부채 - 별도

22. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기예수보증금	40,566

유동금융보증부채	302

기타유동금융부채 합계	40,868

장기예수보증금	25,469

비유동금융보증부채	205

기타비유동금융부채 합계	25,674

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기예수보증금	35,681

유동금융보증부채	585

기타유동금융부채 합계	36,266

장기예수보증금	25,263

비유동금융보증부채	495

기타비유동금융부채 합계	25,758

## 23. 리스부채 - 별도

23. 리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채 합계	384,028

리스부채 합계	유동 리스부채	32,616

비유동 리스부채	351,412

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채 합계	377,530

리스부채 합계	유동 리스부채	31,200

비유동 리스부채	346,330

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	33,521	111,093	702,991	847,605

현재가치할인차금, 리스부채	(463,577)

리스부채 합계	384,028

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	32,040	103,922	719,327	855,289

현재가치할인차금, 리스부채	(477,759)

리스부채 합계	377,530

## 24. 퇴직급여제도 - 별도

24. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋대우(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	237,273

사외적립자산, 공정가치	(260,437)

순확정급여부채(자산)	(23,163)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	202,412

사외적립자산, 공정가치	(238,595)

순확정급여부채(자산)	(36,183)

(2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	107,914

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	82,618

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	69,905

사외적립자산 합계, 공정가치	260,437

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.41

채무상품, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.32

그 밖의 자산, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.27

사외적립자산 합계, 비율	1.00

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	172,159

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	61,771

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	4,665

사외적립자산 합계, 공정가치	238,595

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.72

채무상품, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.26

그 밖의 자산, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.02

사외적립자산 합계, 비율	1.00

(3) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(10,595)	11,941

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	11,892	(10,829)

전기 (단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(8,670)	9,847

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	9,705	(8,945)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.한편, 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.28년입니다.

(4) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	202,412	(238,595)	(36,183)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	15,643	0	15,643

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	9,982	(12,100)	(2,118)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	25,625	(12,100)	13,525

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(2,542)	(2,542)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(9)	0	(9)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	10,646	0	10,646

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	8,672	0	8,672

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	19,309	(2,542)	16,767

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(17,000)	(17,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(16,831)	16,532	(299)

관계사 전(출)입	6,757	(6,731)	26

기말 순확정급여부채(자산)	237,272	(260,436)	(23,164)

전기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	203,920	(195,751)	8,169

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	19,771	0	19,771

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	5,233	(5,007)	226

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	25,004	(5,007)	19,997

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	4,416	4,416

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	1	0	1

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(15,447)	0	(15,447)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,747	0	1,747

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(13,699)	4,416	(9,283)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(55,032)	(55,032)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(11,884)	11,906	22

관계사 전(출)입	(929)	873	(56)

기말 순확정급여부채(자산)	202,412	(238,595)	(36,183)

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0423	0.0423

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0505	0.0505

전기 (단위 : 백만원)

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0526	0.0526

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0501	0.0501

(6) 당기말 및 전기말 현재 할인되지 아니한 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	24,172	90,805	316,474	431,451

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	20,145	81,337	294,299	395,781

(7) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7백만원 및 1백만원입니다.

## 25. 충당부채 - 별도

25. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

복구충당부채	반품충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채	751	457	0	1,208

비유동충당부채	101	0	0	101

전기 (단위 : 백만원)

복구충당부채	반품충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

유동충당부채	228	0	0	228

비유동충당부채	624	0	0	624

복구충당부채 : 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.반품충당부채 : 고객에게 상품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 상품에 대해 경험률에 기초한 기댓값 방법으로 반품율을 예측하여 환불부채를 인식하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

복구충당부채	반품충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	852	0	0	852

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	0	457	0	457

사용된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0	0

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0	0

기말 기타충당부채	852	457	0	1,309

전기 (단위 : 백만원)

복구충당부채	반품충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	892	0	0	892

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	0	0	0	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	(40)	0	0	(40)

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0	0

기말 기타충당부채	852	0	0	852

## 26. 이연수익 - 별도

26. 이연수익당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.당기 및 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

포인트이연수익 기초금액	34,536

포인트이연수익 증가	74,329

포인트이연수익 감소	(64,792)

포인트이연수익 기말금액	44,073

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

포인트이연수익 기초금액	23,795

포인트이연수익 증가	20,897

포인트이연수익 감소	(10,156)

포인트이연수익 기말금액	34,536

## 27. 자본금 - 별도

27. 자본금당기말 및 전기말 현재 당사의 발행할 주식 총수(수권주식수)는 40,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	40,000,000

발행주식수 (단위: 주)	9,845,181

주당 액면가액 (단위: 원)	5,000

자본금	49,226

전기 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	40,000,000

발행주식수 (단위: 주)	9,845,181

주당 액면가액 (단위: 원)	5,000

자본금	49,226

## 28. 기타불입자본 - 별도

28. 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타불입자본	232,243

기타불입자본	주식발행초과금	72,431

기타자본잉여금	247,300

자기주식	(87,488)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타불입자본	316,156

기타불입자본	주식발행초과금	72,431

기타자본잉여금	247,300

자기주식	(3,575)

자기주식 : 당사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결정하였으며, 당기 중 400,000주를 취득하였습니다.

## 29. 이익잉여금과 배당금 - 별도

29. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

이익잉여금

법정적립금

법정적립금	이익준비금 (주1)	34,900

임의적립금	3,338,282

미처분이익잉여금	196,679

이익잉여금 합계	3,569,861

전기 (단위 : 백만원)

이익잉여금

법정적립금

법정적립금	이익준비금 (주1)	34,900

임의적립금	3,120,451

미처분이익잉여금	254,717

이익잉여금 합계	3,410,068

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

이익잉여금

기초 이익잉여금	3,410,068

연차배당	(36,887)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	209,573

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(12,894)

기말 이익잉여금	3,569,861

전기 (단위 : 백만원)

이익잉여금

기초 이익잉여금	3,184,860

연차배당	(29,509)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	247,588

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	7,129

기말 이익잉여금	3,410,068

(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

보통주

발행주식수 (단위: 주)	9,845,181

자기주식수 (단위: 주)	8,774

배당주식수 (단위: 주)	9,836,407

주당배당금 (단위: 원)	3,750

배당금 합계	36,887

전기 (단위 : 백만원)

보통주

발행주식수 (단위: 주)	9,845,181

자기주식수 (단위: 주)	8,774

배당주식수 (단위: 주)	9,836,407

주당배당금 (단위: 원)	3,000

배당금 합계	29,509

(4) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.제 67 기 : 2023.01.01~2023.12.31제 66 기 : 2022.01.01~2022.12.31

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금	196,679

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	0

당기순이익(손실)	209,573

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(12,894)

이익잉여금 처분액	196,679

이익잉여금 처분액	사업확장적립금 처분	158,933

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	37,746

보통주에 지급될 주당배당금	4,000

보통주 주당 배당률	0.80

차기이월 미처분이익잉여금	0

처분예정일(확정일)	2024-03-21

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금	254,717

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	0

당기순이익(손실)	247,588

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	7,129

이익잉여금 처분액	254,717

이익잉여금 처분액	사업확장적립금 처분	217,830

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	36,887

보통주에 지급될 주당배당금	3,750

보통주 주당 배당률	0.75

차기이월 미처분이익잉여금	0

처분예정일(확정일)	2023-03-23

## 30. 기타자본구성요소 - 별도

30. 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소

기타자본구성요소	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	186,491

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소

기타자본구성요소	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	183,884

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

자본

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

기초 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	183,884

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(540)

당기손익으로 재분류되지는 않을 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	3,147

기말 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	186,491

전기 (단위 : 백만원)

자본

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

기초 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	210,659

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(34,863)

당기손익으로 재분류되지는 않을 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	8,088

기말 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	183,884

## 31. 수익 - 별도

31. 수익(1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업수익	1,911,758

영업수익	고객과의 계약에서 생기는 수익	1,422,676

고객과의 계약에서 생기는 수익	상품매출액	494,888

특정매출액	1,092,291

수수료매출 (주1)	126,834

기타수익(매출액)	102,181

이연매출	(53,644)

매출에누리 등	(339,874)

재화나 용역의 이전 시기	1,422,677

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	1,245,992

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	176,685

기타원천으로부터의수익	489,082

기타원천으로부터의수익	임대료수입	489,082

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업수익	1,865,707

영업수익	고객과의 계약에서 생기는 수익	1,396,177

고객과의 계약에서 생기는 수익	상품매출액	448,347

특정매출액	1,098,295

수수료매출 (주1)	123,744

기타수익(매출액)	88,340

이연매출	(36,965)

매출에누리 등	(325,584)

재화나 용역의 이전 시기	1,396,177

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	1,229,721

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	166,456

기타원천으로부터의수익	469,530

기타원천으로부터의수익	임대료수입	469,530

(주1) 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

부채	부채 합계

계약부채

고객충성제도	상품권	반품충당부채	기타

기말 계약부채	44,073	706,154	457	14,733	765,417

전기 (단위 : 백만원)

부채	부채 합계

계약부채

고객충성제도	상품권	반품충당부채	기타

기말 계약부채	34,536	699,165	0	16,107	749,808

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

부채	부채 합계

계약부채

고객충성제도	상품권	기타

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	34,536	690,552	7,664	732,752

전기 (단위 : 백만원)

부채	부채 합계

계약부채

고객충성제도	상품권	기타

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	23,795	608,730	8,030	640,555

## 32. 판매비와 관리비 - 별도

32. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	220,678

퇴직급여, 판관비	14,352

복리후생비, 판관비	32,761

여비교통비, 판관비	7,148

세금과공과, 판관비	51,052

지급수수료, 판관비	458,475

임차료, 판관비	150,770

수선비, 판관비	13,154

수도광열비, 판관비	54,986

감가상각비, 판관비	151,378

무형자산상각비, 판관비	5,216

광고선전비, 판관비	30,097

판매촉진비, 판관비	66,301

장치장식비, 판관비	13,527

기타판매비와관리비	29,023

판매비와관리비	1,298,918

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	187,512

퇴직급여, 판관비	19,426

복리후생비, 판관비	28,289

여비교통비, 판관비	3,813

세금과공과, 판관비	47,010

지급수수료, 판관비	448,744

임차료, 판관비	152,005

수선비, 판관비	15,080

수도광열비, 판관비	40,697

감가상각비, 판관비	137,801

무형자산상각비, 판관비	5,232

광고선전비, 판관비	30,711

판매촉진비, 판관비	52,049

장치장식비, 판관비	13,873

기타판매비와관리비	27,537

판매비와관리비	1,209,779

## 33. 금융이익 - 별도

33. 금융이익당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	현재가치할인차금 상각	금융리스채권이자	종속기업	관계기업	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	금융수익의 구분 합계

금융수익	129,855

금융수익	이자수익(금융수익)	4,913	52	3,585	11	0	0	0	8,561

배당금수익(금융수익)	0	0	0	0	52,118	15,436	13,913	81,467

외환차익(금융수익)	6,355

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	741

파생상품거래이익(금융수익)	0

파생상품평가이익(금융수익)	32,730

전기 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	당기손익-공정가치측정금융자산	현재가치할인차금 상각	금융리스채권이자	종속기업	관계기업	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	금융수익의 구분 합계

금융수익	93,546

금융수익	이자수익(금융수익)	4,284	43	3,172	4	0	0	0	7,503

배당금수익(금융수익)	0	0	0	0	26,239	13,507	13,963	53,709

외환차익(금융수익)	205

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	10

파생상품거래이익(금융수익)	5,085

파생상품평가이익(금융수익)	27,034

## 34. 금융원가 - 별도

34. 금융원가당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

일반차입금	회사채	현재가치할인차금 상각	리스부채 이자	자본화된 차입원가	금융비용의 구분 합계

금융원가	101,511

금융원가	이자비용(금융원가)	25,965	43,131	952	22,978	(4,726)	88,300

외화환산손실(금융원가)	3,315

외환차손(금융원가)	8

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0

파생상품평가손실(금융원가)	0

파생상품거래손실(금융원가)	9,887

전기 (단위 : 백만원)

일반차입금	회사채	현재가치할인차금 상각	리스부채 이자	자본화된 차입원가	금융비용의 구분 합계

금융원가	107,933

금융원가	이자비용(금융원가)	10,537	34,516	907	20,325	(3,551)	62,734

외화환산손실(금융원가)	18,615

외환차손(금융원가)	5,930

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	795

파생상품평가손실(금융원가)	19,859

파생상품거래손실(금융원가)	0

## 35. 기타영업외수익 - 별도

35. 기타영업외수익당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	10,813

기타이익	수수료수익	722

유형자산처분이익	133

사용권자산처분이익	0

무형자산손상차손환입	285

종속기업투자주식처분이익	0

기타대손충당금환입	3

잡이익	9,670

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	16,620

기타이익	수수료수익	865

유형자산처분이익	16

사용권자산처분이익	3,495

무형자산손상차손환입	0

종속기업투자주식처분이익	107

기타대손충당금환입	0

잡이익	12,137

## 36. 기타영업외비용 - 별도

36. 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타손실	53,349

기타손실	기타의대손상각비	3

기부금	2,623

유형자산처분손실	483

사용권자산처분손실	492

무형자산처분손실	66

종속기업투자주식손상차손	48,949

무형자산손상차손	0

사내근로복지기금 출연	0

잡손실	733

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타손실	55,317

기타손실	기타의대손상각비	10

기부금	3,041

유형자산처분손실	3,564

사용권자산처분손실	298

무형자산처분손실	92

종속기업투자주식손상차손	41,800

무형자산손상차손	285

사내근로복지기금 출연	2,325

잡손실	3,902

## 37. 법인세 - 별도

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	26,006

과거기간의 당기법인세 조정	8,334

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	18,490

법인세비용(수익) 합계	52,829

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	61,634

과거기간의 당기법인세 조정	(655)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(13,625)

법인세비용(수익) 합계	47,354

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

회계이익	262,402

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	60,153

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(12,439)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	1,661

과거기간의 당기법인세 조정	8,334

연결납세로 인한 조정	(15,156)

이연법인세자산으로 미인식된 일시적차이의 변동	11,221

세율 변경으로 인한 법인세효과	(805)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(139)

법인세비용(수익) 합계	52,829

평균유효세율	0.2013

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

회계이익	294,942

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	70,914

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(3,999)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	101

과거기간의 당기법인세 조정	(655)

연결납세로 인한 조정	(10,311)

이연법인세자산으로 미인식된 일시적차이의 변동	10,050

세율 변경으로 인한 법인세효과	(17,179)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(1,567)

법인세비용(수익) 합계	47,354

평균유효세율	0.1606

(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

일시적차이 및 이연법인세자산(부채)

일시적차이 및 이연법인세자산(부채)

이연법인세 인식대상 일시적 차이

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세 인식대상	토지	임대보증금	미수수익	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	감가상각비	미지급비용	이연수익	건설자금이자	재고자산평가손실	임차보증금	파생상품	사채	사외적립자산	영업권 이외의 무형자산	증정상품권	물류수수료	사용권자산 및 리스부채	기타충당부채	소계

기초금액	(986,219)	(16,494)	(363)	(226)	784	(243,046)	4,486	16,361	34,536	12,797	7,213	4,703	11,365	12,690	(33,029)	(538)	6,678	1,099	172,602	(994,601)

일시적 차이의 증가(감소)금액	48,949	0	54	196	(793)	540	301	7,226	9,537	(859)	1,331	203	(22,843)	(3,024)	17,885	538	(4,103)	197	(72,924)	457	(17,132)

기말금액	(937,270)	(16,494)	(309)	(30)	(9)	(242,507)	4,787	23,587	44,073	11,938	8,544	4,906	(11,478)	9,666	(15,144)	0	2,575	1,295	99,678	457	(1,011,733)

기초 이연법인세부채(자산)	(187,229)	(3,827)	(84)	(52)	182	(56,387)	1,041	3,796	8,012	2,969	1,673	1,091	2,637	2,944	(7,663)	(125)	1,549	255	40,044	(189,174)

당기손익	3,786	16	13	45	(184)	(2,779)	65	1,653	2,169	(211)	300	42	(5,288)	(711)	291	125	(954)	44	(17,018)	106	(18,490)

자본에 직접 가감되는 법인세	3,147	3,873	7,020

기말 이연법인세부채(자산)	(183,443)	(3,811)	(71)	(71)	(2)	(56,019)	1,106	5,449	10,181	2,758	1,973	1,133	(2,651)	2,233	(3,499)	0	595	299	23,026	106	(200,664)

전기 (단위 : 백만원)

일시적차이 및 이연법인세자산(부채)

일시적차이 및 이연법인세자산(부채)

이연법인세 인식대상 일시적 차이

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세 인식대상	토지	임대보증금	미수수익	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	감가상각비	미지급비용	이연수익	건설자금이자	재고자산평가손실	임차보증금	파생상품	사채	사외적립자산	영업권 이외의 무형자산	증정상품권	물류수수료	사용권자산 및 리스부채	기타충당부채	소계

기초금액	(922,507)	(16,494)	(449)	(78)	0	(277,909)	2,915	14,574	23,795	13,656	7,242	4,384	23,625	(12,000)	800	0	935	1,500	195,255	(940,756)

일시적 차이의 증가(감소)금액	(63,712)	0	86	(148)	784	34,863	1,571	1,787	10,741	(859)	(29)	319	(12,260)	24,690	(33,829)	(538)	5,743	(401)	(22,653)	(53,845)

기말금액	(986,219)	(16,494)	(363)	(226)	784	(243,046)	4,486	16,361	34,536	12,797	7,213	4,703	11,365	12,690	(33,029)	(538)	6,678	1,099	172,602	(994,601)

기초 이연법인세부채(자산)	(204,317)	(3,992)	(109)	(19)	(67,254)	706	3,527	5,758	3,305	1,753	1,061	5,717	(2,904)	194	226	363	47,252	(208,773)

당기손익	17,088	165	25	(34)	182	2,779	335	269	2,254	(336)	(79)	30	(3,081)	5,848	(5,703)	(125)	1,323	(108)	(7,208)	13,624

자본에 직접 가감되는 법인세	8,088	(2,154)	5,934

기말 이연법인세부채(자산)	(187,229)	(3,827)	(84)	(52)	182	(56,387)	1,041	3,796	8,012	2,969	1,673	1,091	2,637	2,944	(7,663)	(125)	1,549	255	40,044	(189,174)

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

종속기업 투자	관계기업투자	종속기업 투자

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	138,942	1,102

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	281,108

전기 (단위 : 백만원)

종속기업 투자	관계기업투자	종속기업 투자

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	119,542	0

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	219,907

(5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전 - 별도	540

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(3,147)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(2,607)

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	16,767

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(3,873)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	12,894

자본에 직접가감되는 항목에 대한 세전총손익	17,307

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(7,020)

자본에 직접가감되는 항목에 대한 세후총손익	10,287

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전 - 별도	34,863

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(8,088)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	26,775

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(9,283)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	2,154

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(7,129)

자본에 직접가감되는 항목에 대한 세전총손익	25,580

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(5,934)

자본에 직접가감되는 항목에 대한 세후총손익	19,646

(6) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 상계내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	16,538	128,620	145,158

이연법인세부채	(6)	(345,796)	(345,802)

이연법인세자산(부채)	(200,644)

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	13,692	204,574	218,266

이연법인세부채	(49)	(407,390)	(407,439)

이연법인세자산(부채)	(189,173)

## 38. 비용의 성격별 분류 - 별도

38. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	(17,964)	0	(17,964)

상품 및 원재료 매입액	354,209	0	354,209

종업원급여비용	0	235,030	235,030

감가상각비	0	151,378	151,378

무형자산상각비	0	5,216	5,216

지급수수료	0	458,475	458,475

임차료	0	150,770	150,770

광고비	0	30,097	30,097

판매촉진비	0	66,301	66,301

기타 비용	0	201,651	201,651

성격별 비용 합계	336,245	1,298,918	1,635,163

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

재고자산의 변동	(28,803)	0	(28,803)

상품 및 원재료 매입액	336,705	0	336,705

종업원급여비용	0	206,939	206,939

감가상각비	0	137,801	137,801

무형자산상각비	0	5,232	5,232

지급수수료	0	448,744	448,744

임차료	0	152,005	152,005

광고비	0	30,711	30,711

판매촉진비	0	52,049	52,049

기타 비용	0	176,298	176,298

성격별 비용 합계	307,902	1,209,779	1,517,681

## 39. 주당이익 - 별도

39. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	209,572,674,819

가중평균유통보통주식수(단위: 주) (주1)	9,549,080

기본주당이익(손실)	21,947

전기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	247,588,340,877

가중평균유통보통주식수(단위: 주) (주1)	9,836,407

기본주당이익(손실)	25,171

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

(2) 당기 및 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 원)

공시금액

가중평균발행주식수	9,845,181

가중평균자기주식수	(296,101)

가중평균유통보통주식수	9,549,080

전기 (단위 : 원)

공시금액

가중평균발행주식수	9,845,181

가중평균자기주식수	(8,774)

가중평균유통보통주식수	9,836,407

## 40. 금융상품 - 별도

40. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공시금액

부채	4,569,119

자본	4,037,821

현금및현금성자산	98,443

차입금	2,141,326

부채비율	1.1316

순차입금비율	0.5059

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

부채	4,385,917

자본	3,959,334

현금및현금성자산	310,342

차입금	2,058,535

부채비율	1.1077

순차입금비율	0.4415

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 금융위험관리1) 시장위험관리가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 파생상품계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

USD	JPY

외화로 표시된 화폐성자산	10	9

외화로 표시된 화폐성부채	193,137	0

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

USD	JPY

외화로 표시된 화폐성자산	12	0

외화로 표시된 화폐성부채	379,705	0

당사는 주로 USD 및 JPY의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

USD	JPY

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.10	0.10

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	1	1

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.10	0.10

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(1)	(1)

전기 (단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

USD	JPY

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.10	0.00

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	1	0

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.10	0.00

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(1)	0

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 보고기간종료일 현재 통화스왑을 통하여 환율이 고정된 화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.당기말 및 전기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 33, 34 참조).나. 이자율위험당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어있습니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.다. 가격위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정 금융상품)에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 375,381백만원 및 375,920백만원입니다(주석 8 참조). 또한 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 당기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 37,285백만원 및 37,339백만원입니다.

2) 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융보증계약 (주1)

신용위험에 대한 최대 노출정도	132,835

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구될 경우 당사가 계약상지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 507백만원이 재무상태표상 기타금융부채로 인식되어 있습니다(주석 22 참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다(주석 6 참조).

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	1,951,049	1,553,514	712,691	4,127,254

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	913,933	0	0	913,933

차입금, 미할인현금흐름	830,153	1,419,550	0	2,249,703

기타금융부채, 미할인현금흐름 (주1)	173,442	22,871	9,700	206,013

총 리스부채	33,521	111,093	702,991	847,605

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	2,080,900	1,261,653	719,327	4,061,880

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	815,801	0	0	815,801

차입금, 미할인현금흐름	991,813	1,129,800	0	2,121,613

기타금융부채, 미할인현금흐름 (주1)	241,246	27,931	0	269,177

총 리스부채	32,040	103,922	719,327	855,289

(주1) 금융보증계약은 보증이 청구될 경우 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다.

당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융상품, 할인되지 않은 현금흐름	2,657	10,072	0	12,729

파생금융상품, 할인되지 않은 현금흐름	통화스왑 총유출	(6,062)	(185,307)	0	(191,369)

통화스왑 총유입	8,719	195,379	0	204,098

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융상품, 할인되지 않은 현금흐름	16,853	3,262	0	20,115

파생금융상품, 할인되지 않은 현금흐름	통화스왑 총유출	(184,229)	(176,747)	0	(360,976)

통화스왑 총유입	201,082	180,009	0	381,091

## 41. 범주별 금융상품 - 별도

41. 범주별 금융상품 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

측정 전체

공정가치

금융자산	26,813	680,894	375,381	1,130	1,084,218

금융자산	현금및현금성자산 (주1)	0	98,442	0	0	98,442

매출채권 및 기타채권 (주1)	0	376,470	0	0	376,470

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	375,381	0	375,381

파생상품을 제외한 당기손익인식금융자산 (주1)	15,335	0	0	0	15,335

금융리스채권 (주1)	0	0	0	1,130	1,130

파생상품 금융자산	11,478	0	0	0	11,478

기타금융자산 (주1)	0	205,982	0	0	205,982

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산

측정 전체

공정가치

금융자산	57,969	819,298	375,920	40	1,253,187

금융자산	현금및현금성자산 (주1)	0	310,341	0	0	310,341

매출채권 및 기타채권 (주1)	0	313,557	0	0	313,557

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	373,392	0	375,920

파생상품을 제외한 당기손익인식금융자산 (주1)	37,676	0	0	0	37,676

금융리스채권 (주1)	0	0	0	40	40

파생상품 금융자산	20,293	0	0	0	20,293

기타금융자산 (주1)	0	195,360	0	0	195,360

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

측정 전체

공정가치

금융부채	0	3,121,802	384,028	3,505,830

금융부채	매입채무 및 기타 채무 (주1)	0	913,933	0	913,933

차입금 (주1)	0	2,141,326	0	2,141,326

파생상품 금융부채	0	0	0	0

기타금융부채 (주1)	0	66,543	0	66,543

리스부채 (주1)	0	0	384,028	384,028

전기 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

측정 전체

공정가치

금융부채	31,658	2,936,361	377,530	3,345,549

금융부채	매입채무 및 기타 채무 (주1)	0	815,801	0	815,801

차입금 (주1)	0	2,058,535	0	2,058,535

파생상품 금융부채	31,658	0	0	31,658

기타금융부채 (주1)	0	62,025	0	62,025

리스부채 (주1)	0	0	377,530	377,530

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산	372,853	24,947	4,394	402,194

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	372,853	2,528	375,381

파생상품을 제외한 당기손익인식금융자산	13,469	1,866	15,335

유동파생상품자산

비유동파생상품자산	11,478	11,478

금융부채

금융부채	유동파생상품부채

비유동파생상품부채

전기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

금융자산	373,392	57,968	2,528	433,888

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	373,392	2,528	375,920

파생상품을 제외한 당기손익인식금융자산	37,675	37,675

유동파생상품자산	9,887	9,887

비유동파생상품자산	10,406	10,406

금융부채	31,658	31,658

금융부채	유동파생상품부채

비유동파생상품부채	31,658	31,658

(4) 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품을 제외한 당기손익인식금융자산	파생상품

비상장 주식	수익증권	투자선급금	통화스왑계약

자산

자산	금융자산, 공정가치	2,528	13,469	1,866	11,478

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	3	2	3	2

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산접근법	순자산접근법	순자산접근법	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	환율, 이자율

투입변수 범위, 자산	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음, 해당사항 없음

투입변수 가중평균, 자산	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음, 해당사항 없음

당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융상품

공정가치로 측정하는 금융부채

해당사항 없음

당기손익(세후)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0

기타포괄손익(세후)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0

당기손익(세후)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0

기타포괄손익(세후)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	0

(6) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채

파생상품 금융부채	기초 부채	(31,658)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	31,658

매입, 공정가치측정, 부채

매도, 공정가치측정, 부채

기말 부채	0

투자선급금

투자선급금	기초 자산	1,866

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

매입, 공정가치측정, 자산	1,866

매도, 공정가치측정, 자산

기초 자산	1,866

전기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채

파생상품 금융부채	기초 부채	(14,721)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	(16,937)

매입, 공정가치측정, 부채

매도, 공정가치측정, 부채

기말 부채	(31,658)

투자선급금

투자선급금	기초 자산

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산

매입, 공정가치측정, 자산

매도, 공정가치측정, 자산

기초 자산

(7) 금융자산의 재분류당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(8) 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	(540)	0	(540)

당기손익인식금융자산의 이익(손실)	0	1,813	0	0	1,813

파생상품거래손익(금융손익)	0	(9,887)	0	0	(9,887)

이자수익(금융수익)	8,498	52	0	11	8,561

배당금수익(금융수익)	0	0	13,913	0	13,913

대손상각비(대손충당금환입)	(6)	0	0	0	(6)

기타의대손상각비	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	기타금융자산	금융자산, 범주 합계

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	(34,863)	0	(34,863)

당기손익인식금융자산의 이익(손실)	0	23,327	0	0	23,327

파생상품거래손익(금융손익)	0	5,085	0	0	5,085

이자수익(금융수익)	7,456	43	0	4	7,503

배당금수익(금융수익)	0	0	13,964	0	13,964

대손상각비(대손충당금환입)	(115)	0	0	0	(115)

기타의대손상각비	(10)	0	0	0	(10)

당기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채의 이익(손실)	0	31,658	0	31,658

이자비용(금융원가)	(65,323)	0	(22,978)	(88,301)

외화환산이익(손실)	(3,315)	0	0	(3,315)

외환차익(차손)	6,346	0	0	6,346

전기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

당기손익인식금융부채의 이익(손실)	0	(16,937)	0	(16,937)

이자비용(금융원가)	(42,408)	0	(20,325)	(62,733)

외화환산이익(손실)	(18,615)	0	0	(18,615)

외환차익(차손)	(5,728)	0	0	(5,728)

## 42. 특수관계자 - 별도

42. 특수관계자 등과의 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업 (주2)	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자 (주1)

특수관계자 명칭	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프,광주신세계, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사,신세계까사, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사,Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 신세계디에프글로벌, 마인드마크,시그나이트파트너스, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합,PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 시그나이트-썬더 벤처투자조합,신세계웰니스투자조합, 신세계웰니스투자조합 제2호(주3), 시그나이트-라엘 벤처투자조합, 신세계라이브쇼핑	신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발, 신세계케이디비씨아뜰리에투자조합(주4)	신세계사이먼, 인천신세계	에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설,이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티,이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단,더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아, 지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨, 플그림, 매직플로우 등

전기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업 (주2)	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자 (주1)

특수관계자 명칭	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프,광주신세계, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사,신세계까사, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사,Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 신세계디에프글로벌, 마인드마크, 실크우드,시그나이트파트너스, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합,PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 시그나이트-썬더 벤처투자조합,신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘 벤처투자조합(주1), 신세계라이브쇼핑(주5)	세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨(구. 로우로우), 수서역환승센터복합개발(주3)	신세계사이먼, 인천신세계	에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설,이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티,이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아,에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아,에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이,아폴로코리아, 지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨, 플그림 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.전기 중 시그나이트-라엘 벤처투자조합의 경우 당사의 종속기업의 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 종속기업에 편입되었습니다.(주2) 당기 중 실크우드는 당사의 종속기업의 지분매각에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.전기 중 Shinsegae France S.A.S는 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(주3) 당기 중 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 종속기업에 편입되었습니다.전기 중 수서역환승센터복합개발의 경우 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.(주4) 당기 중 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.(주5) 전기 중 신세계라이브쇼핑 지분의 76.08%를 인수함에 따라 종속기업에 편입되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업

신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계톰보이	신세계디에프	대전신세계	서울고속버스터미널	광주신세계	Shinsegae France S.A.S	신세계디에프글로벌	신세계까사	신세계라이브쇼핑	시그나이트파트너스	마인드마크	퍼셀	종속기업 소계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴	알씨씨(구. 로우로우)	관계기업 소계	신세계사이먼

임대수익	10,804	9	0	0	5,922	351	0	0	0	5,240	629	0	0	0	0	22,955	0	0	0	0	5,347

기타수익 (주1)	54,767	67,564	12,293	3,761	3,212	24,281	1	32,243	0	706	5,126	90	10	117	195	204,366	33	1,793	322	2,148	22,125

임차료 등 (주2)	302	0	105,543	0	0	0	4,187	0	0	0	0	0	0	0	0	110,032	17,011	0	0	17,011	953

기타비용	6,299	3,683	15,210	78	140	2,467	1,803	2,042	0	0	6,488	11	0	0	130	38,351	216	84,417	0	84,633	1,068

전기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업	공동기업

신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계톰보이	신세계디에프	대전신세계	서울고속버스터미널	광주신세계	Shinsegae France S.A.S	신세계디에프글로벌	신세계까사	신세계라이브쇼핑	시그나이트파트너스	마인드마크	퍼셀	종속기업 소계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴	알씨씨(구. 로우로우)	관계기업 소계	신세계사이먼

임대수익	9,672	99	200	0	5,737	351	0	1	0	5,240	664	0	3	1	0	21,968	0	0	0	0	5,309

기타수익 (주1)	71,895	48,567	9,787	2,162	1,018	22,327	1	29,780	0	792	5,225	33	2	1	76	191,666	62	1,879	43	1,984	19,332

임차료 등 (주2)	40	0	103,780	0	0	0	3,964	0	0	0	0	0	0	0	0	107,784	17,321	0	0	17,321	1,288

기타비용	4,324	3,026	13,059	0	303	2,911	1,548	2,274	148	0	2,792	2	0	0	78	30,465	215	81,468	0	81,683	686

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당기 중 사용권자산상각비 19,939백만원 및 이자비용 250백만원을 인식하였습니다.전기 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 전기 중 사용권자산상각비 19,576백만원 및 이자비용 156백만원을 인식하였습니다.

당기 및 전기의 대규모기업집단 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

그 밖의 특수관계자

이마트	신세계아이앤씨	신세계푸드	기타

특수관계자 매출 등	16,998	3,682	3,735	23,597	48,012

특수관계자 매입 등 (주1)	190,599	45,270	23,874	199,950	459,693

전기 (단위 : 백만원)