신세계 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제61기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제60기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 신세계

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 10개점을 운 영하고있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였습니다. 당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 이명희 회장 외 1인이 발행주식 총수의 28.05%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당분기말 현재 당사는 당기손익인식금융자산 933백만원, 대여금 및 수취채권 513,100백만원, 매도가능금융자산 562,431 백만원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 1,887,422백 만원을 보유하고있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당분기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 152백 만원입니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 1분기부터 구체적인 도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 당사는 당기말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 점포	성격	수익창출재화용역	주요고객

본사	본사	중ㆍ고가위주의 백화점	판매시설 및 상품	일반소비자

서울	본점, 강남점, 영등포점 등

수도권	경기점, 인천점, 의정부점 등

그외 지역	마산점, 센텀시티점 등

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액	15,202	578,343	309,561	229,975	1,133,081

특정매입원가	-	(375,049)	(193,343)	(150,111)	(718,503)

순매출액	15,202	203,294	116,218	79,864	414,578

영업손익	(32,880)	38,182	25,587	21,194	52,083

감가상각비	1,557	14,615	6,886	10,273	33,331

무형자산상각비	1,053	561	-	1	1,615

분기손익	(33,105)	31,296	17,245	12,326	27,762

총자산(주1)	4,958,331	420,065	307,508	157,485	5,843,389

총부채(주1)	2,029,030	388,769	290,263	145,159	2,853,221

(주1) 영업부문의 구분이 어려운 매도가능금융자산, 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액	11,852	510,906	290,075	196,499	1,009,332

특정매입원가	-	(329,779)	(176,940)	(124,716)	(631,435)

순매출액	11,852	181,127	113,135	71,783	377,897

영업손익	(32,211)	29,731	27,348	19,452	44,320

감가상각비	1,945	11,639	8,334	7,871	29,789

무형자산상각비	806	856	-	1	1,663

분기손익	(9,508)	15,837	21,176	12,655	40,160

총자산(주1)	4,849,862	410,873	381,361	229,741	5,871,837

총부채(주1)	2,109,021	313,740	289,648	171,331	2,883,740

(주1) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 매도가능금융자산, 종속기업 , 관계기업 및공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	KB국민은행 외	동반성장펀드	8,600	8,600

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	31	31

합 계	8,631	8,631

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	90,416	-	112,303	-

차감: 대손충당금	(8)	-	(8)	-

매출채권(순액)	90,408	-	112,295	-

미수금	77,127	416	60,927	535

차감: 대손충당금	(145)	-	(143)	-

미수금(순액)	76,982	416	60,784	535

미수수익	971	-	1,502	-

합 계	168,361	416	174,581	535

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	8	143

손상차손	-	2

손상차손 환입	-	-

분기말금액	8	145

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	-	473

손상차손	-	1

손상차손 환입	-	-

분기말금액	-	474

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	476,903	-	494,448

비상장주식	-	85,528	-	85,528

합 계	-	562,431	-	579,976

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	8,600	-	8,600	-

장기금융상품	-	31	-	31

단기대여금	300	-	300	-

임차보증금	123,722	206,057	122,979	202,911

합 계	132,622	206,088	131,879	202,942

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	85,075	(6,571)	78,504	80,153	(6,146)	74,007

원재료	197	-	197	158	-	158

저장품	3,153	-	3,153	3,423	-	3,423

합 계	88,425	(6,571)	81,854	83,734	(6,146)	77,588

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 425백만원 및 219백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험(주)의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.

10. 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	1,508,551	1,484,151

관계기업투자	23,082	23,082

공동기업투자	110,346	97,596

합 계	1,641,979	1,604,829

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	97,946	45.76	97,946

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	260,460	60.99	236,060

센트럴시티(주3)	국내	부동산임대업, 자동차정류장사업	12월	60.02	1,053,145	60.02	1,053,145

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	90,000	100.00	90,000

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	7,000	100.00	7,000

합 계	1,508,551	1,484,151

(주1) 당 분기말 및 전기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다.
(주3) KDB 산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다 (주석 17, 37 참조).

한편, 당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	25.00	21,896	25.00	21,896

신세계페이먼츠	공동기업	국내	전자지급 결제대행업	12월	50.00	1,000	50.00	1,000

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,700	90.00	74,700

부천신세계 (주1,2)	공동기업	국내	소매업	12월	51.00	12,750	-	-

광주신세계(주3)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	23,082	10.42	23,082

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	-	27.55	-

합 계	133,428	120,678

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 신규설립 되었습니다.
(주3) 지분율 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

신세계인터내셔날	종속기업	233,295	216,305

광주신세계	관계기업	41,084	41,417

합 계	274,379	257,722

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	분기말금액

종속기업투자	1,484,151	24,400	-	-	1,508,551

관계기업투자	23,082	-	-	-	23,082

공동기업투자	97,596	12,750	-	-	110,346

합 계	1,604,829	37,150	-	-	1,641,979

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	분기말금액

종속기업투자	1,397,151	80,000	-	-	1,477,151

관계기업투자	23,082	-	-	-	23,082

공동기업투자	23,796	-	-	-	23,796

합 계	1,444,029	80,000	-	-	1,524,029

(6) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	센트럴시티	신세계디에프	대전신세계

유동자산	301,272	27,360	45,737	163,474	2,137

비유동자산	557,084	835,645	2,600,993	48,254	4,997

자산계	858,356	863,005	2,646,730	211,728	7,134

유동부채	364,992	118,293	221,810	182,055	128

비유동부채	56,570	335,803	852,453	3,969	-

부채계	421,562	454,096	1,074,263	186,024	128

자본	436,794	408,909	1,572,467	25,704	7,006

매출액	236,428	39,942	35,432	183,154	-

영업손익	4,453	(2,396)	18,930	(1,551)	(5)

분기손익	6,944	(4,593)	23,096	(1,572)	1

기타포괄손익	3	(12)	(7)	-	-

분기총포괄손익	6,947	(4,605)	23,089	(1,572)	1

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	센트럴시티	신세계디에프	대전신세계

유동자산	296,798	53,860	28,266	133,505	2,714

비유동자산	563,277	810,855	2,592,791	47,047	4,933

자산계	860,075	864,715	2,621,057	180,552	7,647

유동부채	274,343	191,675	201,235	149,756	641

비유동부채	151,601	299,502	853,579	3,521	-

부채계	425,944	491,177	1,054,814	153,277	641

자본	434,131	373,538	1,566,243	27,275	7,006

매출액	893,804	12,343	138,497	207,834	-

영업손익	22,887	(9,015)	70,260	(52,323)	(3)

당기손익	7,845	(9,666)	50,529	(53,905)	13

기타포괄손익	(314)	(811)	10	(219)	-

분기총포괄손익	7,531	(10,477)	50,539	(54,124)	13

(7) 당분기 및 전 기의 주요 관 계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	인천신세계	부천신세계	광주신세계	신세계의정부역사

유동자산	123,059	22,820	3,057	25,000	33,170	1,330

비유동자산	658,216	452	79,772	-	621,947	313,107

자산계	781,275	23,272	82,829	25,000	655,117	314,437

유동부채	179,105	21,134	3	-	110,567	18,432

비유동부채	337,964	113	-	-	891	308,711

부채계	517,069	21,247	3	-	111,458	327,143

자본	264,206	2,025	82,826	25,000	543,659	(12,706)

매출액	28,752	9,693	-	-	57,920	4,082

영업손익	8,302	(100)	(75)	-	13,016	49

분기손익	2,876	(85)	(66)	-	11,439	29

기타포괄손익	(11)	(1)	-	-	(70)	-

당기총포괄이익	2,865	(86)	(66)	-	11,369	29

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사

유동자산	109,299	22,604	3,120	32,426	987

비유동자산	625,637	508	79,772	621,690	316,238

자산계	734,936	23,112	82,892	654,116	317,225

유동부채	194,972	20,988	-	119,168	18,059

비유동부채	278,675	13	-	658	311,902

부채계	473,647	21,001	-	119,826	329,961

자본	261,289	2,111	82,892	534,290	(12,736)

매출액	120,958	34,973	-	210,424	16,296

영업손익	51,797	60	(22)	56,047	(809)

당기손익	31,610	128	15	45,554	(997)

기타포괄손익	430	5	-	(645)	10

당기총포괄이익	32,040	133	15	44,909	(987)

11 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	799,694	1,066,656	9,779	591,797	2,467,926

취득액	-	14	11,178	11,153	22,345

처분	-	-	-	(2,127)	(2,127)

감가상각비	-	(12,336)	-	(20,738)	(33,074)

대체(주1)	-	-	(9,484)	7,263	(2,221)

분기말금액	799,694	1,054,334	11,473	587,348	2,452,849

(주1) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

( 전분기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	876,106	904,934	251,303	268,737	2,301,080

취득액(주1)	220	96	121,926	10,997	133,239

처분	-	-	-	(6,771)	(6,771)

감가상각비	-	(11,413)	-	(18,150)	(29,563)

대체(주2)	-	244,200	(270,295)	23,206	(2,889)

분기말금액	876,326	1,137,817	102,934	278,019	2,395,096

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 926백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 가중평균자본화이자율은 3.26%입니다.
(주2) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행	788	임대보증금

또한 금융리스자산의 장부금액 111,978백만원에 대한 법적 소유권은 금융리스부채 (주석 19 참조)에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

12 . 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	21,629	162,839

감가상각비	-	(257)	(257)

분기말금액	141,210	21,372	162,582

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	129,406	18,738	148,144

감가상각비	-	(226)	(226)

분기말금액	129,406	18,512	147,918

13 . 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	94	8,475	29,629	38,198

취득액	-	-	318	318

처분	-	-	(4,599)	(4,599)

무형자산상각비	(9)	-	(1,606)	(1,615)

대체	-	-	2,221	2,221

분기말금액	85	8,475	25,963	34,523

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	127	8,475	28,073	36,675

취득액	-	-	26	26

처분	-	-	(449)	(449)

무형자산상각비	(10)	-	(1,653)	(1,663)

대체	1	-	2,888	2,889

분기말금액	118	8,475	28,885	37,478

한편, 당사는 영업권을 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말 현재 영업권은 전액 신세계몰의 취득과 관련된 것으로 당분기 및 전분기 중 동 영업권에 대하여 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,805	-	3,019	-

선급비용	28,261	361,072	25,324	365,838

합 계	32,066	361,072	28,343	365,838

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,005	-	26,859	-

미지급금	211,460	3,840	237,364	4,647

미지급비용	20,856	-	38,925	-

미지급배당금	12,298	-	4	-

합 계	273,619	3,840	303,152	4,647

16. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 한편, 장기차입금 이자율변동위험을 회피하기위하여 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래목적	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화스왑	매매목적	-	933	-	29,420

부채

이자율스왑	현금흐름위험회피목적	-	1,571	-	1,946

17. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	85,560	-	39,334	-

장기차입금	80,000	400,000	-	480,000

사채	649,816	199,662	349,899	499,441

합 계	815,376	599,662	389,233	979,441

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KB국민은행	2.62	26,060	934

기업어음	우리은행	1.51~2.18	15,100	3,400

전자단기사채	동부증권 외	1.40~1.44	44,400	35,000

합 계	85,560	39,334

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신디케이티드론 (주1)	KDB산업은행 외	CD(91일)+0.51	-	400,000	-	400,000

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	2.08	80,000	-	-	80,000

합 계	80,000	400,000	-	480,000

(주1) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종 속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 37 참조). 한편, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 16 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

126-2회 무보증사채	2012.04.12	2017.04.12	3.92	150,000	150,000	3개월 후급

127회 무보증사채	2012.08.27	2017.08.27	3.18	200,000	200,000	3개월 후급

128회 무보증사채	2013.01.28	2018.01.28	3.09	300,000	300,000	3개월 후급

129회 무보증사채	2016.01.29	2019.01.29	2.04	200,000	200,000	3개월 후급

액면금액 합계	850,000	850,000

차감: 사채할인발행차금	(522)	(660)

사채 장부금액 합계	849,478	849,340

유동성 대체액:	(649,816)	(349,899)

유동성사채	650,000	350,000

유동성사채할인발행차금	(184)	(101)

비유동성사채 장부금액	199,662	499,441

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	19,045	-	19,328	-

선수수익	3,979	7,199	3,792	7,624

예수금	344,148	-	387,938	-

이연수익(주석 21 참조)	1,492	-	1,384	-

종업원급여채무(주1)	-	5,787	-	5,674

배출부채(주석 38 참조)	356	-	-	227

합 계	369,020	12,986	412,442	13,525

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

19 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	57,819	22,606	59,539	22,422

금융리스부채	7,626	105,514	7,626	105,585

금융보증부채	960	408	-	-

합 계	66,405	128,528	67,165	128,007

20 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	142,431	144,043

사외적립자산의 공정가치	(111,454)	(116,295)

순확정급여부채	30,977	27,748

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	144,043	(116,295)	27,748

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,577	-	3,577

이자비용(이자수익)	889	(717)	172

소 계	4,466	(717)	3,749

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	503	503

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,077)	2,293	216

관계회사 전출입	(4,063)	2,762	(1,301)

기타	62	-	62

분기말금액	142,431	(111,454)	30,977

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	136,043	(125,570)	10,473

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,431	-	3,431

이자비용(이자수익)	855	(783)	72

소 계	4,286	(783)	3,503

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	404	404

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,038)	1,030	(8)

관계회사 전출입	50	(50)	-

기타	80	-	80

분기말금액	139,421	(124,969)	14,452

21. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 지출예상액을 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	1,384	1,191	(1,083)	1,492

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	10,516	1,114	(10,199)	1,431

22. 신종자본증권 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권 의 내 역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 당사의 보증회사인 KB국 민은행이 보유한 옵션 을 행사할 경우 , 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	1,836,988	1,703,001

미처분이익잉여금	27,381	146,283

합 계	1,899,269	1,884,184

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,884,184	1,750,196

연차배당	(12,296)	(12,296)

분기순이익	27,762	40,160

확정급여제도의 재측정요소	(503)	(404)

법인세효과	122	99

분기말금액	1,899,269	1,777,755

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,250원	12,296

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,773주	9,836,408주	1,250원	12,296

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	359,718	373,017

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(1,191)	(1,476)

합 계	358,527	371,541

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	371,541	361,799

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가손익	(17,545)	34,831

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	375	(1,629)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	4,156	(8,035)

분기말금액	358,527	386,966

25 . 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	301,572	291,149

임대수익	71,581	55,533

로열티수익	14,621	12,389

기타수익	26,804	18,826

합 계	414,578	377,897

26 . 판매비와 관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	42,434	42,392

퇴직급여	3,738	3,493

복리후생비	6,382	6,010

여비교통비	1,717	1,553

세금과공과	5,600	135

지급수수료	86,974	75,347

임차료	40,784	31,680

수선비	2,580	1,985

수도광열비	13,257	11,993

감가상각비	33,331	29,789

무형자산상각비	1,615	1,663

광고선전비	10,370	13,113

판매촉진비	12,220	10,710

장치장식비	2,562	1,700

기타	9,336	9,201

합 계	272,900	240,764

27 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	29	43

단기금융상품	8	12

현재가치할인차금 상각	3,949	3,589

기타	-	481

소 계	3,986	4,125

배당금수익	17,677	19,494

외화환산이익	433	86

외환차익	2	7

합 계	22,098	23,712

28 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금	3,163	3,242

회사채	6,448	6,174

현재가치할인차금 상각	282	394

금융리스부채 이자	1,906	-

소 계	11,799	9,810

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(926)

차감계	11,799	8,884

파생상품평가손실	28,487	2,983

합 계	40,286	11,867

29. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	15	8

유형자산처분이익	1	8

잡이익	3,964	4,388

합 계	3,980	4,404

30. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	2	1

기부금	386	402

유형자산처분손실	2,109	6,673

무형자산처분손실	99	35

잡손실	1,008	2,938

합 계	3,604	10,049

31. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	13,092	8,641

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(4)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	4,277	(7,937)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(10,861)	9,660

법인세비용	6,508	10,360

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	34,270	50,520

적용세율(당분기 23.9%, 전분기 24.0%)에 따른 세부담액	8,178	12,110

조정사항

비과세수익	(1,593)	(1,730)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(4)

기타	(77)	(16)

법인세비용	6,508	10,360

유효세율	18.99%	20.51%

32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,536)	(11,529)

상품 및 원재료 매입액	93,871	104,197

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	46,330	46,012

감가상각비	33,331	29,789

무형자산상각비	1,615	1,663

지급수수료	87,020	75,348

임차료	40,784	31,680

광고선전비	10,370	13,113

판매촉진비	12,220	10,710

기타	41,490	32,594

합 계	362,495	333,577

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,408

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8,774주 및 8,774주를 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	27,762,013,067	40,160,090,634

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,408

기본주당순이익	2,822	4,083

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 금융상 품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 가. 외화위험회피 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이 내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4	18	5,435	5,850

JPY	-	2	-	-

기타통화	-	1	-	-

합 계	4	21	5,435	5,850

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과

당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(543)	(583)

10% 하락시 손익변동	543	583

당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여, 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 16, 28 참조).

나. 가격위험회피 당 사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(매도가능금융자산)에 투자하고 있습니 다 . 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 562,431백만원 및 579,976 백만원입니다(주석 7 참조). 또한 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수 에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 47,690 백만원 및 49,445 백만원입니다 . 다. 이자율위험회피 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 당분기 중 당사의 사채의 발행 및 장기차입금의 조달을 제외하고 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 .(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	476,903	-	-	476,903

파생상품자산	-	933	-	933

소 계	476,903	933	-	477,836

파생상품부채	-	1,571	-	1,571

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	494,448	-	-	494,448

파생상품자산	-	29,420	-	29,420

소 계	494,448	29,420	-	523,868

파생상품부채	-	1,946	-	1,946

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑자산(주석 16)	933	29,420	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑부채 (주석 16)	1,571	1,946	수준2	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

4 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	85,528	85,528

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 센트럴시티, 센트럴관광개발, 센트럴건설, 신세계톰보이, 신세계디에프, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, Shinsegae Poiret S.A.S

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 몽클레르신세계

공동기업	신세계사이먼, 신세계페이 먼츠, 인천신세계, 신세계인 터 코스코리아 , 부천신세계(주1)

대규모기업집단계열회사(주2)	스 타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 신세계조선호텔, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라 , 신세계프라퍼티, 이마트위드미, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양, 제주소주, 스무디킹코리아, 제이원

(주1) 당분기 중 신규설립 되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익	임차료	기타비용

종속기업	10,805	29,850	20,317	5,947

관계기업 및 공동기업	3,236	3,879	4,167	5,597

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익	임차료	기타비용

종속기업	2,623	20,728	14,249	3,972

관계기업 및 공동기업	1,761	4,757	4,211	5,024

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

대규모기업집단계열회사	13,701	35,673	16,632	52,886

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

종속기업	129,941	15,963	12,061	68,923

관계기업 및 공동기업	321,404	10,907	-	13,049

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

종속기업	130,663	4,640	12,161	55,016

관계기업 및 공동기업	324,612	11,928	-	13,995

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

대규모기업집단계열회사	116,976	154,603	115,722	168,570

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	부천신세계	현금	12,750	-

출자	신세계동대구복합환승센터	현금	24,400	-

출자	신세계디에프	현금	-	80,000

당분기 및 전분기 중 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래 내역 중 상기의 ‘특수관계자와의 지분거래 내역’에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	신세계프라퍼티	현금	-	6,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액

당사	신세계동대구복합환승센터	공모사채 지급보증	원리금 전액

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	631	452

퇴직급여	100	81

합 계	731	533

36. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	27,762	40,160

조정:	66,156	40,392

법인세비용	6,508	10,360

이자수익	(3,986)	(4,125)

배당금수익	(17,677)	(19,494)

이자비용	11,799	8,884

퇴직급여	3,749	3,503

감가상각비	33,331	29,789

무형자산상각비	1,615	1,663

기타의대손상각비	2	1

유형자산처분손실	2,109	6,673

유형자산처분이익	(1)	(8)

무형자산처분손실	99	35

잡이익	-	(5)

배출부채전입액	129	-

재고자산평가손실	425	219

파생상품평가손실	28,487	2,983

외화환산이익	(433)	(86)

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(10,885)	(10,357)

매출채권의 감소(증가)	21,888	(2,261)

미수금의 감소	1,658	10,940

미수수익의 감소	537	977

선급금의 증가	(785)	(462)

선급비용의 감소	1,729	2,750

재고자산의 증가	(4,690)	(11,048)

보증금의 감소(증가)	56	(10,223)

매입채무의 증가	2,146	4,367

미지급금의 증가	13,257	17,423

미지급비용의 감소	(17,961)	(12,270)

선수금의 증가(감소)	(283)	364

선수수익의 증가(감소)	(238)	2,467

예수금의 감소	(43,791)	(36,085)

상품권의 증가	18,223	33,840

이연수익의 증가(감소)	108	(9,085)

예수보증금의 감소	(1,767)	(2,162)

확정급여채무의 관계사전출입	(1,301)	-

퇴직금의 지급	(2,077)	(1,038)

사외적립자산의 감소	2,293	1,030

종업원급여채무의 증가	113	119

영업에서 창출된 현금흐름	83,033	70,195

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산대체	7,263	267,406

건설중인자산의 무형자산대체	2,221	2,889

매도가능금융자산의 평가	(17,545)	34,831

사채의 유동성대체	300,176	-

장기차입금의 유동성대체	80,000	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(12,587)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,605	6,913

제예금 등	8	30

합 계	5,613	6,943

37 . 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 임대차 계약에 따른 임차료 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 619억원 (전기말: 682 억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분 기말 현재 당사는 차입금 중 신디케이티드론 4천억원 이외에 우리은행 등과 2,580억원 (전 기말: 2,680 억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당 사는 이와는 별도로 우리은행 등과 1,082억원 (전기말: 1,082억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 당사가 발행한 신종자본증권(USD 300백만)의 원금과 배당금에 대해 KB국민은행과 외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 잔여채무는 450,616백만원 및 452,121 백만원입니다. (5) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 17 참조). (6) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방유통과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 인천광역시와 롯데인천개발(주)가 2013년 1월 30일자로 체결한 부동산 매매계약과 관련하여, 롯데인천개발(주)의 인천터미널 토지 및 건물에 대한 소유권이전등기의 말소등기 절차이행을 청구하는 소에서 2심 패소하였으며, 대법원에서 상고를 진행 중입니다.

3 8. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	137,992

2016년분	145,146

2017년분	143,740

합 계	426,878

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	137,992	-	145,146	-	143,740	-	426,878	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	137,992	-	145,146	-	143,740	-	426,878	-

한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없으며 배출된 온실가스 추정량은 27,392 KAU입니다.

39. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2017년 4월 11일자 이사회결의를 통하여 2017년 4월 26일에 실시된 신세 계동대구복합환승센터의 유상증자(당사 참여금액: 16,000백만원)에 참여하였습니다. (2) 당사는 2017년 2월 21일자 이사회결의를 통하여 130-1, 2회 무보증 공모사채 2,000억원을 2017년 4월 11일에 발행하였습니다.