신세계 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제64기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지제64기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제63기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지제63기 반 기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계(이하"당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당반기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 대주주인 이명희 회장 외 1인이 발행주식 총수 의 28.56% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천

COVID-19로 인한 영향

2020년 3월 세계보건기구 (WHO)는 코로나바이러스감염증-19('COVID-19')의 발병을 전 세계적으로 유행하는 팬데믹(pandemic)을 선언했으며, 이는 국내 뿐 아니라 전세계적으로 계속 확산되고 있습니다. COVID-19는 현재까지 회사의 2020년 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 미치고 있으며, 이와 같은 영향은 2020년 3분기에도 지속될 것으로 예측됩니다.

현재로서는 COVID-19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2020년 반기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 지속적으로 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 재고자산의 평가

COVID-19 대유행은 재고자산의 회수가능성에 영향을 미칠 수 있으며, 판매 부진으로 인한 진부화 또는 장기체화재고에 대한 감액을 인식할 필요성이 있는지에 대한 평가가 필요할 수 있습니다.

2) 자산의 회수가능성과 손상

COVID-19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 영업권 등)의 손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종 유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다.

3) 영업권의 손상

영업권의 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 하며 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율도 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로구성되며 COVID-19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

전기 중 52,500백만원의 손상차손을 인식한 후 전기말 영업권의 장부금액은 254,192백만원이였으며, 당반기 중 손상차손에 대한 추가 검토 결과 면세점 사업에 대하여 4,554백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기 중 손상차손이 발생하였던 까사미아를 포함한 그 외의 영업권에 대해서는 회수가능액이 장부금액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 상기에서 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없으므로 COVID-19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다.

4) 유형자산의 손상 유형자산의 손상여부를 결정하기 위해서는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 하며 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율도 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로구성되며 COVID-19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은불확실성이 내재되어 있습니다.

당반기 중 손상차손에 대한 검토 결과 면세점 사업에 대하여 54,425백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 그러나 상기에서 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없으므로 향후 정부의 공항면세점 임차료 정책, COVID-19의 향후 기간의 전개속도 및 영향 등을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다.

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

백화점	백화점	신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계	일반소비자 및 기업

도소매업	패션, 화장품 등	신세계인터내셔날신세계톰보이Shinsegae Poiret S.A.S Shinsegae International Vietnam Co., Ltd. 까사미아 Shinsegae France S.A.S

부동산업	부동산 임대, 공급, 개발 등	신세계센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업	호텔	신세계센트럴시티

면세업	면세점	신세계디에프신세계디에프글로벌

기타	기타	한제신세계자문서비스(북경)유한공사 가유(상해)무역유한공사 기이가무역(상해)유한공사 마인드마크실크우드

(2) 영업부문의 재무현황(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	22,889	921,100	357,048	661,900	1,962,937	690,595	86,452	22,403	960,984	143	(146,656)	3,576,858

특정매입원가	-	(531,579)	(240,181)	(433,174)	(1,204,934)	(1,773)	-	-	(158,891)	-	-	(1,365,598)

순매출액	22,889	389,521	116,867	228,726	758,003	688,822	86,452	22,403	802,093	143	(146,656)	2,211,260

영업손익	(79,267)	80,931	18,131	8,596	28,391	6,184	19,097	(6,743)	(69,423)	(574)	(16,772)	(39,840)

감가상각비	6,066	48,585	19,789	55,467	129,907	34,066	16,627	7,613	167,942	23	(41,434)	314,744

무형자산상각비	2,876	84	15	555	3,530	2,395	262	57	2,719	-	1,580	10,543

반기순손익	22,039	186,739	(1,244)	(17,095)	190,439	31,446	12,601	(7,719)	(155,384)	(549)	(172,237)	(101,403)

총자산(주2)	4,598,594	940,454	841,097	2,340,006	8,720,151	1,393,365	2,859,605	189,979	2,210,016	31,013	(2,422,842)	12,981,287

총부채(주2)	2,776,281	436,441	349,970	1,005,096	4,567,788	695,751	1,079,234	192,223	1,767,701	4,399	(238,767)	8,068,329

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

( 전반기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타(주3)	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	32,436	972,066	406,648	736,342	2,147,492	721,403	100,415	34,579	1,738,251	34,042	(163,033)	4,613,149

특정매입원가	-	(565,443)	(270,193)	(479,009)	(1,314,645)	(112)	-	-	(261,517)	(13,941)	-	(1,590,215)

순매출액	32,436	406,623	136,455	257,333	832,847	721,291	100,415	34,579	1,476,734	20,101	(163,033)	3,022,934

영업손익	(71,695)	102,524	30,354	27,241	88,424	39,231	35,955	(1,491)	29,962	(5,684)	(8,688)	177,709

감가상각비	5,836	48,355	19,809	56,614	130,614	28,089	13,466	7,332	240,315	205	(45,028)	374,993

무형자산상각비	3,010	81	15	256	3,362	2,651	1,791	93	2,741	229	586	11,453

반기순손익	578,366	91,910	10,962	(559)	680,679	32,546	22,469	(2,632)	(1,398)	(5,281)	(16,077)	710,306

총자산(주2)	5,896,526	621,119	390,649	1,634,583	8,542,877	1,249,382	2,809,403	201,734	2,192,843	208	(1,977,958)	13,018,489

총부채(주2)	2,125,325	621,119	365,771	1,032,052	4,144,267	576,172	1,025,146	196,265	1,890,717	13	(329,222)	7,503,358

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 전기말 재무제표 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.
(주3) 신세계몰의 흡수합병시점까지의 금액이 포함되어있습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당반기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	우리은행 외	예금 등	100	95

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	44	44

당기손익-공정가치측정금융자산	IBK기업은행 외	동반성장펀드	21,100	19,600

합 계	21,244	19,739

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	186,005	-	242,431	-

차감: 손실충당금	(217)	-	(213)	-

매출채권(순액)	185,788	-	242,218	-

미수금	180,990	5,467	194,002	-

차감: 손실충당금	(143)	-	(153)	-

미수금(순액)	180,847	5,467	193,849	-

미수수익	6,001	-	2,711	-

합 계	372,636	5,467	438,778	-

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.( 당반기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	80	92	194	366

손실충당금 재측정	(6)	-	-	(6)

반기말금액	74	92	194	360

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	48	-	194	242

손실충당금 재측정	21	-	-	21

반기말금액	69	-	194	263

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채(주1)	1,164	-	1,164	-

동반성장펀드	-	21,100	-	19,600

전환상환우선주(주2)	-	1,462	-	1,462

비상장주식(주3)	-	2,902	-	-

투자조합출자금(주4)	-	1,000	-	-

특정금전신탁(주5)	33,917	-	-	-

기타지분상품	-	3,460	-	-

합 계	35,081	29,924	1,164	21,062

(주1) 당사는 전략적 투자를 통해 포트폴리오 확장 및 투자 이익 확보 시너지 효과를 위해 미국 유망 신생 패션 브랜드 Entireworld 전환사채(만기 1년, 연 이자율 6%)를 취득하였습니다. 당사는 전환옵션에 대한 권리를 구분하지 않고 전체 금액에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 상기 전환상환우선주와 관련하여 피투자회사의 현금및현금성자산에 질권을 설정하였습니다.
(주3) 당사는 당반기 중 매각거래로 인하여 지분율이 10%이하로 하락한 관계기업투자주식에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주4) 당사는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주5) 당사는 NH투자증권 특정금전신탁에 투자하여 보유하고 있는 금액에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	196,912	-	327,914

비상장주식	-	717	-	717

합 계	-	197,629	-	328,631

한편, 당반기 및 전반기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

9. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,605	-	11,441	-

장기금융상품	-	44	-	42

대여금	890	23	772	56

임차보증금	14,688	157,537	7,996	156,206

합 계	18,183	157,604	20,209	156,304

한편, 당반기 및 전반기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품 (주1)	1,098,026	(44,759)	1,053,267	1,000,787	(44,183)	956,604

제품	66,331	(14,198)	52,133	75,311	(14,410)	60,901

재공품	2,325	-	2,325	1,968	-	1,968

원재료	7,633	-	7,633	6,667	(6)	6,661

저장품	5,436	-	5,436	5,180	-	5,180

미착품	22,445	-	22,445	46,075	-	46,075

합 계	1,202,196	(58,957)	1,143,239	1,135,988	(58,599)	1,077,389

(주1) 반환재고 회수권 456백만원(전 기말: 585백만원)이 포함 되어 있습니다.

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 358백만원이 포함되어 있으며, 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 5,467백만원이 차감되어 있습니다.

11. 금융리스채권

당반기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,844	1,821	5,318	5,298

1년 초과 2년 이내	96	93	96	93

2년 초과 3년 이내	96	91	96	91

3년 초과 4년 이내	96	90	96	90

4년 초과 5년 이내	40	37	88	81

소 계	2,172	2,132	5,694	5,653

차감: 미실현이자수익	(40)	-	(41)	-

리스순투자	2,132	2,132	5,653	5,653

12. 종속 기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당 사 내 기업이 소유 한 지분율(%)(주4)

당반기말	전기말

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	45.76

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	60.99

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	100.00

신세계톰보이	국내	의류제품 제조 및 판매업	12월	95.78	95.78

신세계센트럴시티(주3)	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	60.02

서울고속버스터미널	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	64.95	64.95

Shinsegae Poiret S.A.S	프랑스	의류제품 제조 및 판매업	12월	100.00	100.00

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	중국	면세점자문서비스	12월	100.00	100.00

기이가무역(상해)유한공사	중국	의류제품 판매업	12월	100.00	100.00

신세계디에프글로벌	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	베트남	의류제품 제조 및 판매업	12월	100.00	100.00

까사미아	국내	가구제조 및 판매업	12월	95.68	95.68

가유(상해)무역유한공사	중국	무역업	12월	100.00	100.00

Shinsegae France S.A.S	프랑스	소매업	12월	100.00	100.00

마인드마크(주5)	국내	미디어컨텐츠업	12월	100.00	-

실크우드(주6)	국내	미디어컨텐츠업	12월	58.05	-

특정금전신탁(주7)	국내	특정금전신탁	12월	100.00	-

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다(주석 43 참조).
(주3) KDB산업은행 등과 의 장 기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 21, 43 참조).
(주4) 당사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.
(주5) 당반기 중 신규설립되었습니다.
(주6) 당반기 중 종속기업인 마인드마크가 발행주식의 58.05%를 취득함에 따라 종속기업에 편입되었습니다.
(주7) 당반기 중 지배력을 보유하고 있다고 판단되는 특정금전신탁이 종속기업범위에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

회사명	당사 내 기업이 소유한
지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당반기말	전기말

인천신세계	90.00	90.00	타 투자자의 공동지배력 획득으로 인한 지배력 상실

(3) 당 기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

마인드마크	신규설립

실크우드	당반기 중 지배력 획득

특정금전신탁	당반기 중 지배력 획득

(4) 당반기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거전) 는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	반기총포괄손익

신세계인터내셔날	433,230	691,373	1,124,603	355,883	212,298	568,181	556,422	554,843	14,379	38,430	(143)	38,287

신세계디에프	840,976	1,206,843	2,047,819	946,432	729,257	1,675,689	372,130	740,297	(43,405)	(124,039)	-	(124,039)

신세계동대구복합환승센터	29,159	779,545	808,704	298,868	81,289	380,157	428,547	73,094	(4,395)	(6,953)	-	(6,953)

대전신세계	47,559	453,318	500,877	47,283	215,282	262,565	238,312	-	(4,114)	(7,670)	-	(7,670)

신세계톰보이(주1)	42,073	34,234	76,307	12,392	15,275	27,667	48,640	56,013	(305)	403	(106)	297

신세계센트럴시티	65,646	2,770,947	2,836,593	265,263	886,655	1,151,918	1,684,675	87,611	10,458	3,280	(13)	3,267

서울고속버스터미널(주1)	8,628	1,260,657	1,269,285	32,420	278,396	310,816	958,469	20,922	(1,280)	(805)	-	(805)

Shinsegae Poiret S.A.S	2,167	10	2,177	782	-	782	1,395	-	(1,298)	(1,483)	91	(1,392)

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	187	-	187	2	-	2	185	133	(16)	(16)	5	(11)

기이가무역(상해)유한공사	6,505	525	7,030	5,774	18	5,792	1,238	3,268	(1,054)	(1,053)	63	(990)

신세계디에프글로벌	101,890	60,306	162,196	88,589	3,422	92,011	70,185	61,795	(26,018)	(31,345)	-	(31,345)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	1,742	1,514	3,256	727	607	1,334	1,922	497	(457)	(461)	41	(420)

까사미아(주1)	60,095	148,375	208,470	45,435	48,263	93,698	114,772	72,090	(6,900)	(5,762)	-	(5,762)

가유(상해)무역유한공사	15	-	15	-	-	-	15	81	4	4	(4)	-

Shinsegae France S.A.S	4,424	93	4,517	3,866	-	3,866	651	2,030	70	45	(37)	8

마인드마크	12,637	13,209	25,846	156	272	428	25,418	10	(558)	(533)	(3)	(536)

실크우드(주2)	4,264	4,115	8,379	5,945	25	5,970	2,409	-	-	-	-	-

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 반기순손익 및 반기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익

신세계인터내셔날	362,162	649,748	1,011,910	267,378	218,678	486,056	525,854	1,282,444	86,717	61,140	(3,065)	58,075

신세계디에프	775,348	1,229,604	2,004,952	1,029,843	774,513	1,804,356	200,596	2,812,953	117,815	(208,471)	(2,266)	(210,737)

신세계동대구복합환승센터	34,075	802,754	836,829	151,465	249,864	401,329	435,500	191,315	21,229	15,140	1,303	16,443

대전신세계	63,325	352,533	415,858	36,852	212,976	249,828	166,030	-	(7,810)	(14,776)	-	(14,776)

신세계톰보이(주1)	51,552	38,916	90,468	26,219	15,906	42,125	48,343	141,968	3,817	528	(276)	252

신세계센트럴시티	49,937	2,743,595	2,793,532	379,255	719,401	1,098,656	1,694,876	214,225	64,534	40,458	(998)	39,460

센트럴관광개발(주2)	-	-	-	-	-	-	-	9,958	(2,265)	(2,043)	2	(2,041)

서울고속버스터미널(주1)	19,103	1,258,290	1,277,393	36,260	278,859	315,119	962,274	49,609	11,509	8,357	(103)	8,254

SCC오산(주3)	-	-	-	-	-	-	-	-	(5)	-	-	-

Shinsegae Poiret S.A.S	2,091	695	2,786	-	-	-	2,786	1,394	(4,433)	(4,449)	126	(4,323)

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	209	-	209	13	-	13	196	531	(6)	(4)	46	42

기이가무역(상해)유한공사	3,223	439	3,662	1,365	69	1,434	2,228	1,862	(1,038)	(1,055)	(33)	(1,088)

신세계디에프글로벌	106,499	81,392	187,891	83,235	3,126	86,361	101,530	322,854	(6,251)	(7,988)	(557)	(8,545)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	1,931	602	2,533	713	215	928	1,605	370	(700)	(682)	45	(637)

까사미아(주1)	43,661	125,465	169,126	25,702	22,032	47,734	121,392	118,360	(21,009)	(12,555)	(734)	(13,289)

가유(상해)무역유한공사	15	-	15	-	-	-	15	158	4	4	-	4

Shinsegae France S.A.S(주4)	2,126	53	2,179	1,536	-	1,536	643	4,628	202	125	-	125

신세계몰(주2)	-	-	-	-	-	-	-	19,799	(5,637)	(5,274)	(122)	(5,396)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 흡수합병시점까지의 금액입니다.
(주3) 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 청산시점까지의 금액입니다.
(주4) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(5) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기초현금및현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	연결범위변동	반기말현금및현금성자산

신세계인터내셔날	45,267	(17,472)	50,208	1,935	-	-	79,938

신세계디에프	(77,506)	(15,697)	118,116	21,438	(30)	-	46,321

신세계동대구복합환승센터	5,072	(6,614)	(1,134)	3,477	-	-	801

대전신세계	(4,226)	(84,096)	71,052	60,186	-	-	42,916

신세계톰보이	4,319	2,284	(7,008)	412	-	-	7

신세계센트럴시티	27,685	(47,298)	43,098	9,385	11	-	32,881

서울고속버스터미널	6,801	(6,263)	(3,107)	4,516	-	-	1,947

Shinsegae Poiret S.A.S	(151)	458	-	961	44	-	1,312

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	7	5	-	105	2	-	119

기이가무역(상해)유한공사	(158)	(99)	(118)	1,211	32	-	868

신세계디에프글로벌	(14,819)	(59)	15,391	906	12	-	1,431

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	(352)	104	518	127	(11)	-	386

까사미아	(2,791)	(21,961)	29,909	1,774	-	-	6,931

가유(상해)무역유한공사	5	-	-	15	(5)	-	15

Shinsegae France S.A.S	(171)	(3)	-	510	25	-	361

마인드마크	(187)	(13,201)	25,953	-	-	-	12,565

실크우드	-	-	-	-	-	952	952

(6) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 반기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게지급된 배당금

신세계인터내셔날(주1)	54.24	337,005	11,523	11,452	4,260

신세계동대구복합환승센터	39.01	167,152	(2,712)	(2,712)	-

신세계센트럴시티(주1)	39.98	1,077,256	84	79	6,436

까사미아(주1)	4.32	5,114	(211)	(211)	-

마인드마크(주1)	41.95	1,012	-	-	-

합 계	1,587,539	8,684	8,608	10,696

(주1) 종속기업의 연결재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 당사 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

13 . 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	50.00	26,000	167,361	50.00	26,000	170,608

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,702	46,490	90.00	74,702	57,031

신세계인터코스코리아 (주2)	공동기업	국내	화장품 제조업	12월	-	-	-	50.00	14,223	2,026

광주신세계(주3)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	833	70,529	10.42	833	68,875

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	1,102	-	27.55	1,102	-

셀린신세계	관계기업	국내	의류 및 잡화 판매업	12월	49.00	98	9	49.00	98	68

몽클레르신세계(주4)	관계기업	국내	의류판매업	12월	-	-	-	49.00	2,450	2,775

에스에스지닷컴	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	26.84	814,143	783,095	26.84	814,143	793,744

로우로우	관계기업	국내	잡화 판매업	12월	35.00	1,680	1,829	35.00	1,680	2,089

합 계	918,558	1,069,313	935,231	1,097,216

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당반기 중 매각하여 공동기업에서 제외되었습니다.
(주3) 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사 할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주4) 당반기 중 매각 후 보유 지분을 금융상품으로 계정 재분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당반기말	전기말

광주신세계	관계기업	22,750	27,334

(3) 당반기 및 전 반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	대체	처분	기타	반기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	170,608	10,487	(13,231)	-	-	(503)	167,361

공동기업투자	인천신세계	57,031	(10,541)	-	-	-	-	46,490

공동기업투자	신세계인터코스코리아	2,026	5	-	-	(2,031)	-	-

공동기업투자	광주신세계	68,875	2,235	(583)	-	-	2	70,529

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	68	(59)	-	-	-	-	9

관계기업투자	몽클레르신세계	2,775	147	-	(2,922)	-	-	-

관계기업투자	에스에스지닷컴	793,744	(10,655)	-	-	-	6	783,095

관계기업투자	로우로우	2,089	(260)	-	-	-	-	1,829

합 계	1,097,216	(8,641)	(13,814)	(2,922)	(2,031)	(495)	1,069,313

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	대체	처분	기타(주1)	반기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	166,296	11,009	(12,680)	-	-	-	(10,485)	154,140

공동기업투자	신세계페이먼츠	1,310	95	-	-	(1,405)	-	-	-

공동기업투자	인천신세계	68,081	(9,536)	-	-	-	-	-	58,545

공동기업투자	신세계인터코스코리아	5,132	(1,685)	-	3,000	-	-	-	6,447

관계기업투자	광주신세계	64,653	2,495	(500)	-	-	-	(159)	66,489

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	166	7	-	-	-	-	-	173

관계기업투자	몽클레르신세계	15,978	222	-	-	-	-	(173)	16,027

관계기업투자	에스에스지닷컴	-	(2,917)	-	-	814,143	2,379	(894)	812,711

관계기업투자	로우로우	-	-	-	1,680	-	-	-	1,680

합 계	321,616	(310)	(13,180)	4,680	812,738	2,379	(11,711)	1,116,212

(주1) 기타 변동내역은 회계정책 변경효과 등 입니다.

(4) 당반기 및 전기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴

유동자산	191,193	20,855	110,973	1,540	591,164

비유동자산	768,305	235,088	645,866	272,403	1,316,501

자산계	959,498	255,943	756,839	273,943	1,907,665

유동부채	210,637	173,987	63,732	17,820	409,659

비유동부채	414,024	30,300	16,015	264,819	57,816

부채계	624,661	204,287	79,747	282,639	467,475

자본	334,837	51,656	677,092	(8,696)	1,440,190

매출액	80,685	25	72,234	6,866	618,780

영업손익	34,468	(8,379)	23,074	(133)	(33,432)

반기순손익	20,973	(11,712)	21,451	(952)	(24,530)

기타포괄손익	(1,004)	-	22	-	18

반기총포괄손익	19,969	(11,712)	21,473	(952)	(24,512)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	신세계인터코스코리아	광주신세계	신세계의정부역사	몽클레르신세계	에스에스지닷컴(주1)

유동자산	189,136	26,946	25,623	103,161	1,569	67,075	821,079

비유동자산	776,957	235,715	37,100	649,262	278,665	21,328	1,229,330

자산계	966,093	262,661	62,723	752,423	280,234	88,403	2,050,409

유동부채	262,067	168,994	41,762	75,664	18,248	31,109	546,284

비유동부채	362,696	30,300	17,939	15,569	269,743	8,607	39,423

부채계	624,763	199,294	59,701	91,233	287,991	39,716	585,707

자본	341,330	63,367	3,022	661,190	(7,757)	48,687	1,464,702

매출액	162,427	300	50,870	154,879	15,046	131,973	735,672

영업손익	76,472	(7,893)	(9,331)	55,086	756	25,661	(75,208)

당기순손익	50,716	(12,278)	(11,927)	47,669	(944)	16,514	(51,150)

기타포괄손익	(1,602)	-	(158)	(791)	(10)	(84)	(5,474)

당기총포괄손익	49,114	(12,278)	(12,085)	46,878	(954)	16,430	(56,624)

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 관계기업 편입 이후의 금액입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	반 기말순자산(A)	당사지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권 등	내부거래	기타증감	반기말장부금액

신세계사이먼	334,837	50.00%	167,418	-	(57)	-	167,361

인천신세계	51,656	90.00%	46,490	-	-	-	46,490

광주신세계	677,092	10.42%	70,532	-	-	(3)	70,529

신세계의정부역사	(8,697)	27.55%	-	-	-	-	-

셀린신세계	19	49.00%	9	-	-	-	9

에스에스지닷컴	1,440,190	26.84%	386,546	396,549	-	-	783,095

로우로우	2,688	35.00%	941	888	-	-	1,829

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	기말순자산(A)	당사지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권 등	내부거래	기타증감	기말장부금액

신세계사이먼	341,330	50.00%	170,665	-	(57)	-	170,608

인천신세계	63,368	90.00%	57,031	-	-	-	57,031

신세계인터코스코리아	3,022	50.00%	1,511	560	(45)	-	2,026

광주신세계	661,190	10.42%	68,875	-	-	-	68,875

신세계의정부역사	(7,757)	27.55%	-	-	-	-	-

셀린신세계	140	49.00%	68	-	-	-	68

몽클레르신세계	48,687	49.00%	23,857	-	-	(21,082)	2,775

에스에스지닷컴	1,464,702	26.84%	393,124	400,620	-	-	793,744

로우로우	3,431	35.00%	1,201	888	-	-	2,089

당사는 상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당반기말	전기말

누적미반영손실	누적미반영기타자본	누적미반영손실	누적미반영기타자본

신세계의정부역사	3,832	(1,436)	3,573	(1,436)

14 . 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,482,255	2,143,466	202,541	652,731	6,480,993

취득액	-	4,970	145,420	45,741	196,131

처분	(2,513)	(734)	(22,245)	(3,006)	(28,498)

감가상각비	-	(41,412)	-	(98,756)	(140,168)

대체(주1)	6,280	(9,922)	(42,091)	27,151	(18,582)

순외환차이	-	-	-	21	21

연결범위변동	-	-	-	42	42

반기말금액	3,486,022	2,096,368	283,625	623,924	6,489,939

(주1) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 14,767백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 3,417백만원 및 기타 대체액 398백만원입니다.

( 전반기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,557,044	2,229,743	67,682	946,073	6,800,542

취득액	185	1,678	58,901	66,545	127,309

처분	-	(90)	(432)	(2,418)	(2,940)

감가상각비	-	(42,128)	-	(95,774)	(137,902)

대체(주1)	-	(3,032)	(16,832)	(243,629)	(263,493)

순외환차이	-	-	-	10	10

연결범위변동	-	-	-	(3,404)	(3,404)

반기말금액	3,557,229	2,186,171	109,319	667,403	6,520,122

(주1) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 4,839백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 2,840백만원 및 기타 대체액 406백만원 및 사용권자산으로의 대체액 255,408백만원입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 21, 43 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행 외	604	임대보증금

건물	전세권	신한은행 외	889	임대보증금

토지 및 건물	근저당권	KEB하나은행	16,900	차입금한도에 대한 설정

근저당권(주1)	KDB산업은행 외	152,400	대출약정에 대한 담보제공

근저당권	KDB산업은행	120,000	대출약정에 대한 담보제공

합 계	290,793

(주1) 당사는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 건물 등에 대한 보험근질권설정계약( 채권최고액:2,277억원 ) 및 대출 약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

또한 당사의 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 15, 43 참조).

( 3) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등의 재산종합위험보험 및 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15 . 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	357,677	238,699	596,376

감가상각비	-	(9,208)	(9,208)

대체(주1)	2,499	12,268	14,767

반기말금액	360,176	241,759	601,935

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	355,461	248,635	604,096

취득액	-	209	209

감가상각비	-	(8,519)	(8,519)

대체(주1)	(34,120)	3,785	(30,335)

기타	-	(10,091)	(10,091)

반기말금액	321,341	234,019	555,360

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 당사의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 14, 43 참조).

16 . 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	378,942	1,689,488	1,967	2,070,397

증가	12,057	70,533	796	83,386

감소	-	(1,000)	(68)	(1,068)

감가상각비	(6,100)	(158,624)	(644)	(165,368)

손상차손	-	(54,425)	-	(54,425)

기타	-	(435)	(31)	(466)

반기말금액	384,899	1,545,537	2,020	1,932,456

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	-	-	-	-

회계정책변경효과	436,526	2,472,422	1,375	2,910,323

취득	84	18,576	170	18,830

감가상각비	(6,593)	(221,619)	(360)	(228,572)

처분	-	(97)	(45)	(142)

반기말금액	430,017	2,269,282	1,140	2,700,439

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	합 계

사용권자산 감가상각비	165,368

사용권자산 손상차손	54,425

리스부채 이자비용	29,249

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	3,251

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	68,166

코로나 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 당기손익(주1)	(61,389)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	428

(주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. 2020년 3월부터 6월까지 인천공항 면세점의 임차료 최소보장액 50%를 감면받았으며, 동 면제로 인한 효과를 판매비와관리비에서 차감하여 표시하였습니다.

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	합 계

사용권자산 감가상각비	228,572

리스부채 이자비용	35,349

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	8,151

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	46,872

한편, 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 159,954백만원 및 266,325백만원입니다.

17. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,849	254,192	90,929	351,970

취득액	32	-	4,138	4,170

처분	-	-	(477)	(477)

무형자산상각비	(546)	-	(9,997)	(10,543)

대체(주1)	46	-	3,371	3,417

손상차손	-	(4,554)	-	(4,554)

연결범위변동	17	1,952	504	2,473

반기말금액	6,398	251,590	88,468	346,456

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,450	315,239	102,391	425,080

취득액	74	-	5,724	5,798

처분	(5)	-	(1,027)	(1,032)

무형자산상각비	(522)	-	(10,931)	(11,453)

대체(주1)	166	-	2,674	2,840

연결범위변동	-	(8,475)	(1,201)	(9,676)

반기말금액	7,163	306,764	97,630	411,557

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(2) 영업권의 손상검사

영업권은 당사의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당반기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 당사는 당반기에 코로나19 세계적 유행의 직접적인 영향을 받고 있는 신세계디에프글로벌 부산점 영업부문의 영업권 손상검토를 수행하였습니다. 당반기 중 손상차손으로 인식한 금액은 4,554백만원이며 전반기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

18. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,898	20,000	8,068	-

선급비용	15,912	5,435	12,620	4,059

기타의당좌자산	17,030	-	45,496	-

합 계	46,840	25,435	66,184	4,059

19. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	61,938	-	158,543	-

미지급금	382,039	3	426,045	3

미지급비용	80,265	29	59,313	87

미지급배당금	6	-	6	-

합 계	524,248	32	643,907	90

20. 파생상품 당사는 차 입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 43 참조). 당반기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화스왑	11,089	647	665	6,189

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	-	-	21,867	-

합 계	11,089	647	22,532	6,189

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	-	-	564	-

이자율스왑	48	-	30	-

소 계	48	-	594	-

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

풋옵션	-	10,252	-	9,863

통화스왑	-	10,472	-	241

소 계	-	20,724	-	10,104

합 계	48	20,724	594	10,104

21. 차 입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	696,346	-	579,216	-

장기차입금	317,000	313,980	20,000	458,578

사채	441,771	1,796,685	274,558	1,311,717

합 계	1,455,117	2,110,665	873,774	1,770,295

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

전자단기사채	한영증권	1.80-3.70	15,000	100,000

당좌차월	신한은행	-	-	40

기업어음	KB증권 외	1.80~6.00	370,221	25,000

시설대출	KDB산업은행	2.25	64,000	64,000

일반대출	KEB하나은행 외(주1,2)	1.48~8.00	218,443	342,038

Banker's Usance	우리은행 외	Libor(6개월)+0.50~0.80	28,119	48,138

기타	개인	6.00	563	-

합 계	696,346	579,216

(주1) 당사는 KEB하나은행의 단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).
(주2) 당사는 KB국민은행의 단기차입금과 관련하여 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

신디케이티드론	KDB산업은행 외(주1)	2.70	200,000	200,000

일반대출	한국수출입은행	2.45	100,000	-

외화장기차입금	SBJ은행(주2)	1.76	18,973	-

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	2.62	80,000	80,000

KB국민은행(주3)	LIBOR(3개월)+1.10	12,007	11,578

크레디아그리콜	1.73	30,000	-

NH농협은행	MOR 기준금리 6M+1.08	30,000	-

KDB산업은행	2.24~2.57	23,000	-

KDB산업은행 외(주4,5)	2.73	117,000	117,000

기업어음	KEB하나은행(주6)	CD(3개월)+0.90~1.10	20,000	20,000

IBK투자증권	-	-	50,000

합 계	630,980	478,578

차감: 유동성 대체액	(317,000)	(20,000)

장기차입금 장부금액	313,980	458,578

(주1) KDB산업 은행 등과의 장기차입 금 약정에 따라 종 속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 43 참조).
(주2) 신한은행일본법인(SBJ은행)로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율을 고정시키는 통화 스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).
(주3) 외화 변동금리 차입금이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).
(주4) 당사는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.
(주5) 당사는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).
(주6) 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말	이자지급방법

130-1회 무보증사채	2017.04.11	2020.04.11	-	-	50,000	3개월 후급

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	2.41	150,000	150,000	3개월 후급

131-1회 무보증사채	2017.07.31	2020.07.31	2.09	70,000	70,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-1회 무보증사채	2018.01.23	2021.01.22	2.50	210,000	210,000	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	160,000	3개월 후급

133-1회 무보증사채	2018.07.05	2021.07.05	2.41	30,000	30,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

134-1회 무보증사채	2020.03.20	2023.03.20	1.52	30,000	-	3개월 후급

134-2회 무보증사채	2020.03.20	2025.03.20	1.73	40,000	-	3개월 후급

134-3회 무보증사채	2020.03.20	2027.03.20	1.97	30,000	-	3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)	2020.04.06	2023.04.05	3M USD LIBOR+1.00	180,105	-	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2020.04.06	2022.04.05	3M USD LIBOR+0.65	180,105	-	3개월 후급

제 4회 사모사채	2017.09.21	2020.09.21	2.55	30,000	30,000	3개월 후급

제 5회 사모사채(주1)	2017.09.29	2020.09.29	LIBOR(3개월)+1.00	36,021	34,734	3개월 후급

제 6회 사모사채(주1)	2018.02.13	2021.02.10	LIBOR(3개월)+1.05	36,021	34,734	3개월 후급

제 7회 사모사채(주1)	2018.03.27	2021.03.29	LIBOR(3개월)+1.00	24,014	23,156	3개월 후급

제 8회 사모사채(주1)	2018.04.10	2021.04.09	LIBOR(3개월)+1.05	36,021	34,734	3개월 후급

제9회 사모사채(주1)	2020.04.08	2023.04.11	LIBOR(3개월)+1.35	24,014	-	3개월 후급

제10회 사모사채(주1)	2020.06.24	2023.06.23	LIBOR(3개월)+1.25	24,014	-	3개월 후급

제59회 사모사채(주1)	2018.10.12	2021.10.12	LIBOR(3개월)+1.00	12,030	11,560	3개월 후급

제 2회 사채	2015.04.15	2020.04.15	-	-	90,000	3개월 후급

제 4-2회 사채	2016.07.27	2021.07.27	1.69	120,000	120,000	3개월 후급

제5-1회 사채	2019.07.29	2022.07.29	1.52	60,000	60,000	3개월 후급

제5-2회 사채	2019.07.29	2024.07.29	1.60	190,000	190,000	3개월 후급

제6회 무보증 사채	2020.06.24	2023.06.24	1.51	170,000	-	3개월 후급

제1회 무보증사채	2020.01.09	2023.01.09	2.50	110,000	-	3개월 후급

액면금액 합계	2,242,345	1,588,918

차감: 사채할인발행차금	(3,889)	(2,643)

사채 장부금액 합계	2,238,456	1,586,275

유동성 대체액:	(441,771)	(274,558)

유동성사채	442,077	274,734

유동성사채할인발행차금	(306)	(176)

비유동성사채 장부금액	1,796,685	1,311,717

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

22. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	83,127	-	52,715	-

선수수익	11,938	3,117	11,466	2,529

예수금	368,862	-	447,555	-

미지급제세	25,241	5,774	-

이연수익(주석 27 참조)	40,849	-	41,820	-

종업원급여채무(주1)	-	8,752	-	8,593

합 계	530,017	11,869	559,330	11,122

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

23 . 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	167,361	72,176	157,921	87,930

기타보증금	2,457	-	2,464	-

회생채무	429	-	429	-

합 계	170,247	72,176	160,814	87,930

24. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스 부채 의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료

1년 이내	423,597	426,021

1년 초과 5년 이내	872,200	1,002,314

5년 초과	1,163,939	1,178,178

소 계	2,459,736	2,606,513

차감: 현재가치 조정금액	(690,399)	(708,853)

합 계	1,769,337	1,897,660

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부 채 의 유동 성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	426,282	416,425

비유동부채	1,343,055	1,481,235

합 계	1,769,337	1,897,660

25 . 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	307,911	291,096

사외적립자산의 공정가치	(263,937)	(266,493)

순확정급여부채	43,974	24,603

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	291,096	(266,493)	24,603

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	17,485	-	17,485

이자비용(이자수익)	2,923	(2,681)	242

소 계	20,408	(2,681)	17,727

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(1,324)	(1,324)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(800)	(800)

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,512)	7,925	3,413

관계회사 전출입	(332)	319	(13)

기타	358	10	368

연결범위변동	893	(893)	-

반기말금액	307,911	(263,937)	43,974

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	261,526	(233,923)	27,603

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	14,998	-	14,998

이자비용(이자수익)	2,943	(2,604)	339

소 계	17,941	(2,604)	15,337

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	332	332

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	386	-	386

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(98)	-	(98)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(136)	-	(136)

소 계	152	332	484

제도에서 지급한 금액

지급액	(7,710)	15,572	7,862

관계회사 전출입	2,053	(2,170)	(117)

연결범위변동	(10,319)	8,691	(1,628)

기타	3,773	12	3,785

반기말금액	267,416	(214,090)	53,326

26. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	반기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주3)	13,580	2,012	(211)	(412)	14,969	3,008	11,961

반품충당부채	1,050	-	-	(101)	949	949	-

기타충당부채	49	-	(1)	-	48	48	-

합 계	14,679	2,012	(212)	(513)	15,966	4,005	11,961

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	반기말금액	유동	비유동

상환손실충당부채(주1)	2,472	-	-	-	2,472	2,472	-

배출부채(주2)	58	-	-	(58)	-	-	-

복구충당부채(주3)	10,292	563	-	-	10,855	1,885	8,970

반품충당부채	664	255	-	-	919	919	-

기타충당부채	159	-	(63)	-	96	96	-

합 계	13,645	818	(63)	(58)	14,342	5,372	8,970

(주1) 당사는 휘트니스클럽 개장 이전에 납입한 일부 회원보증금에 대하여 보증금 반환시 계약서상 추가로 지급하기로 약정한 금액을 지급하여야 하는 바, 대상회원이 보고기간 말 현재 일시에 반환청구할 경우 추가로 지급할 총액을 상환손실충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
(주3) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

27. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익 (기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	연결범위변동	반기말금액

포인트이연수익	41,820	264,543	(265,514)	-	40,849

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	연결범위변동	반기말금액

포인트이연수익	37,175	188,115	(190,833)	(680)	33,777

28. 신종자본증권 전기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 당사의 보증회사인 KB국민은행이 보유한 옵션을 행사할 경우, 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.당사는 2020년 5월 8일 신종자본증권을 전액 상환하였습니다.

29. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	2,737,473	2,089,003

미처분이익잉여금	14,337	797,025

합 계	2,786,710	2,920,928

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,920,928	2,439,184

회계정책 변경효과	-	(39,615)

재분류조정	(731)	-

연차배당	(19,673)	(19,673)

지배기업주주지분 귀속 반기순이익	(110,087)	683,527

신종자본증권의 배당금의 지급	(4,817)	(4,239)

확정급여제도의 재측정요소	935	(379)

지분법이익잉여금	119	(175)

기타조정	36	-

반기말금액	2,786,710	3,058,630

(3) 당반기 및 전반기 중 연 차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	2,000원	19,673

(전반기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	2,000원	19,673

30. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	147,250	246,023

지분법자본변동	(907)	(714)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(375)	(263)

해외사업장환산차이	157	103

합 계	146,125	245,149

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	245,149	269,493

재분류조정	731	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(131,002)	8,908

지분법자본변동	(524)	(470)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(148)	(89)

해외사업장환산차이	54	87

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	31,865	(2,020)

반기말금액	146,125	275,909

31 . 수익

(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	1,189,146	2,538,538	1,664,525	3,334,487

상품매출액	763,383	1,674,629	1,163,759	2,271,018

제품매출액	83,444	195,292	110,877	271,868

특정매출액	286,173	547,778	325,851	651,693

수수료매출액(주1)	12,066	25,859	12,753	25,570

기타매출액	44,080	94,980	51,285	114,338

매출차감	269,455	490,472	246,370	481,749

반품충당부채	354	(101)	318	255

이연매출	131,403	227,996	174,446	342,279

매출에누리 등	137,698	262,577	71,606	139,215

차감계	919,691	2,048,066	1,418,155	2,852,738

기타원천으로부터의 수익

임대수익	94,713	163,194	87,889	170,196

합 계	1,014,404	2,211,260	1,506,044	3,022,934

(주1) 광주신세계 등에 대한 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산

반환재고회수권 (주석 10 참조)	456	585

계약부채

고객충성제도(주석 27 참조)	40,849	41,820

상품권	460,095	454,079

반품충당부채 (주석 26 참조)	949	1,050

기타	84,941	53,378

합 계	586,834	550,327

32 . 판매비와 관리비

당반기 및 전 반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	90,038	167,937	83,079	169,641

퇴직급여	8,631	17,098	7,231	14,695

복리후생비	12,053	23,814	12,034	23,374

여비교통비	553	2,546	3,197	6,038

세금과공과	51,011	59,267	49,773	58,329

지급수수료	245,324	494,744	289,586	584,677

임차료	(47,582)	(27,707)	10,256	19,675

수선비	3,589	6,312	4,546	7,781

수도광열비	11,943	29,152	13,527	32,024

감가상각비	160,259	307,398	184,478	367,767

무형자산상각비	5,271	10,485	5,648	11,360

광고선전비	15,561	29,828	13,431	28,775

판매촉진비	13,971	33,690	15,483	28,912

장치장식비	1,234	3,711	2,698	5,859

기타	15,580	34,165	19,906	41,933

합 계	587,436	1,192,440	714,873	1,400,840

33. 금융이익

당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	519	1,031	491	1,249

장단기금융상품	9	23	241	429

당기손익-공정가치측정금융상품	4	7	-	-

현재가치할인차금 상각	561	1,468	1,761	3,512

금융리스채권 이자	49	67	222	555

소 계	1,142	2,596	2,715	5,745

배당금수익	2	11,733	-	11,735

외화환산이익	6,362	8,639	1,238	1,753

외환차익	6,086	14,601	4,473	8,276

파생상품거래이익	796	1,768	314	687

파생상품평가이익	(2,892)	25,887	9,742	21,012

합 계	11,496	65,224	18,482	49,208

34. 금융원가

당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금	8,232	14,504	9,716	19,172

회사채	11,338	21,851	8,261	18,328

현재가치할인차금 상각	829	1,471	2,829	3,359

리스부채 이자	14,887	29,249	16,031	33,883

소 계	35,286	67,075	36,837	74,742

외화환산손실	(5,254)	6,612	3,363	6,788

외환차손	4,287	15,200	8,149	11,506

파생상품거래손실	71	83	358	358

파생상품평가손실	10,681	10,769	1,677	7,304

합 계	45,071	99,739	50,384	100,698

35. 기타영업외수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	261	516	37	414

유형자산처분이익	183	210	6	60

투자부동산처분이익	-	-	1,229	5,081

사용권자산처분이익	141	142	-	-

무형자산처분이익	-	292	189	190

금융리스채권처분이익	-	-	60	60

매각예정자산처분이익	-	39	-	-

기타의손실충당금환입	(2)	13	-	3

종 속기업처분이익	-	-	-	793,691

관계및공동기업처분이익	15,154	15,154	-	-

잡이익	5,858	14,345	4,479	11,405

합 계	21,595	30,711	6,000	810,904

36. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	3	3	2	5

기부금	2,227	3,539	1,933	3,526

유형자산처분손실	5,925	7,761	1,148	2,265

사용권자산처분손실	273	273	97	97

사용권자산손상차손	54,425	54,425	-	-

무형자산처분손실	4	4	-	34

무형자산손상차손	4,554	4,554	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	1	-	-

잡손실	3,245	4,917	2,127	3,947

합 계	70,656	75,477	5,307	9,874

37. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	9,515	37,184

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(79)	(9,232)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	31,598	(330)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(67,393)	180,388

소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액	-	7,163

연결범위변동으로 인한 금액	-	1,459

법인세비용(수익)	(26,359)	216,632

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(127,762)	926,939

적용세율(당반기 22.0%, 전반기 23.9 %)에 따른 세부담액	(28,119)	221,668

조정사항

영구적차이로 인한 효과	(952)	(2,062)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(79)	(9,232)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등으로 인한 효과	2,331	-

기타	460	6,258

법인세비용(수익)	(26,359)	216,632

유효세율	-	23.37%

38. 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	182,724	(63,561)	(63,899)	(111,635)

상품 및 원재료 매입액	269,779	1,069,841	754,854	1,491,470

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	102,712	193,470	95,291	194,251

감가상각비	163,916	314,744	188,057	374,993

무형자산상각비	5,300	10,543	5,692	11,453

지급수수료	245,415	494,946	294,038	590,165

임차료	(47,571)	(27,686)	9,990	19,739

광고선전비	15,776	30,340	13,799	29,505

판매촉진비	14,202	34,539	16,488	30,895

기타	110,706	193,923	123,673	214,390

합 계	1,062,959	2,251,099	1,437,983	2,845,226

39. 주당이익(손실)

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익(손실) 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당반기말 및 전반기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8 ,7 74주 를 제외하였 습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(손실)	(113,383,537,472)	(110,087,005,096)	17,012,924,057	683,526,946,581

신종자본증권 배당금	(4,816,743,750)	(4,816,743,750)	(4,238,718,750)	(4,238,718,750)

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익(손실)	(12,017)	(11,681)	1,299	69,059

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

40. 금융상 품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	42,480	49,355	581,430	265,890

EUR	129	171	26,557	30,855

기타통화	2,631	2,664	21,963	8,550

합 계	45,240	52,190	629,950	305,295

당사는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

10% 상승시 손익변동	2,406	(6,033)	(2,643)	(1,489)	(36)	(589)

10% 하락시 손익변동	(2,406)	6,033	2,643	1,489	36	589

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 당반기말 현 재 통화스왑을 통하여 환율이 고정된화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

당반기말 현재 당사는 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다 (주석 33, 34 참조). 나. 가격위험회피 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정지분상품 및 당기손익-공정가치측정지분상품)에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 202,993백만원 및 328,631 백만원입니다(주석 7, 8 참조).또한 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 19,691백만원 및 32,791백 만원입니다. 다. 이자율위험회피 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당반기말 현재 이자율스왑거래로 인하여 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 당반기 중 당사의 사채의 발행 및 장기차입금의 조달을 제외하고금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	414,486	-	-	414,486	414,486

매출채권및기타채권(주1)	-	378,103	-	-	378,103	378,103

당기손익-공정가치측정금융상품

투자전환사채(주1)	1,164	-	-	-	1,164	1,164

동반성장펀드(주1)	21,100	-	-	-	21,100	21,100

전환상환우선주	1,462	-	-	-	1,462	1,462

비상장주식(주1)	2,902	-	-	-	2,902	2,902

투자조합출자금(주1)	1,000	-	-	-	1,000	1,000

특정금전신탁(주1)	33,917	-	-	-	33,917	33,917

기타지분상품(주1)	3,460	-	-	-	3,460	3,460

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	196,912	-	196,912	196,912

비상장주식(주1)	-	-	717	-	717	717

파생상품자산	-	-	-	11,736	11,736	11,736

기타금융자산(주1)	-	175,786	-	-	175,786	175,786

금융리스채권(주1)	-	2,132	-	-	2,132	2,132

합 계	65,005	970,507	197,629	11,736	1,244,877	1,244,877

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	177,673	-	-	177,673	177,673

매출채권및기타채권(주1)	-	438,778	-	-	438,778	438,778

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)	1,164	-	-	-	1,164	1,164

동반성장펀드(주1)	19,600	-	-	-	19,600	19,600

전환상환우선주	1,462	-	-	-	1,462	1,462

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	327,914	-	327,914	327,914

비상장주식(주1)	-	-	717	-	717	717

파생상품자산	21,867	-	-	6,854	28,721	28,721

기타금융자산(주1)	-	176,513	-	-	176,513	176,513

금융리스채권(주1)	-	5,653	-	-	5,653	5,653

합 계	44,093	798,617	328,631	6,854	1,178,195	1,178,195

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	524,280	-	524,280	524,280

차입금(주1)	-	3,565,782	-	3,565,782	3,565,782

리스부채 (주1)	-	1,769,337	-	1,769,337	1,769,337

파생상품부채	20,724	-	48	20,772	20,772

기타금융부채 (주1)	-	242,423	-	242,423	242,423

합 계	20,724	6,101,822	48	6,122,594	6,122,594

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	643,997	-	643,997	643,997

차입금(주1)	-	2,644,069	-	2,644,069	2,644,069

리스부채 (주1)	-	1,897,660	-	1,897,660	1,897,660

파생상품부채	10,104	-	594	10,698	10,698

기타금융부채 (주1)	-	248,744	-	248,744	248,744

합 계	10,104	5,434,470	594	5,445,168	5,445,168

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3 ) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

통화선도부채(주석 20)	-	564	수준2	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상통화선도의잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다.통화선도의잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑부채(주석 20)	48	30	수준2	할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 20)	11,736 (10,472)	28,721(240)	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채(주석 20)	10,252	9,863	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(23.33%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

전환상환우선주(주석 7)	1,462	1,462	수준2	할인된 현금흐름 전환상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 전환상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(Swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

상장주식(주석 8)	196,912	327,914	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

41. 특수관계자 등 과의 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 에스에스지닷컴, 로우로우

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주3)	스타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 신세계조선호텔, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양, 제주소주, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계페이먼츠 등

(주1) 당반기 중 몽클레르신세계는 당사가 지분을 처분함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 당반기 중 신세계인터코스코리아는 당사가 지분을 처분함에 따라 공동기업에서 제외되었습니다.
(주3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의 하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	신세계의정부역사	-	-	3	11	3,856	7,678	-	-

광주신세계	-	-	3,325	7,053	119	119	754	1,762

셀린신세계	-	-	-	-	-	-	-	-

몽클레르신세계(주3)	-	-	-	1,922	-	-	-	2,765

에스에스지닷컴	512	1,259	1,166	1,682	-	-	18,651	34,847

로우로우	-	-	58	105	-	-	-	20

합 계	512	1,259	4,552	10,773	3,975	7,797	19,405	39,394

공동기업	신세계사이먼	1,327	2,598	629	14,458	1,124	1,358	1,458	3,458

신세계인터코스코리아(주4)	-	-	20	22	-	-	2,793	4,397

합 계	1,327	2,598	649	14,480	1,124	1,358	4,251	7,855

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당반기 중 사용권자산상각비 7,105백만원 및 이자비용 147백만원을 인식하였습니다.
(주3) 당반기 중 관계기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.
(주4) 당반기 중 공동기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	신세계의정부역사	-	-	29	46	4,200	7,942	-	-

광주신세계	-	-	2,836	6,448	-	-	831	1,917

셀린신세계	-	-	-	-	-	-	7	16

몽클레르신세계	-	-	859	2,677	-	-	4,379	7,756

에스에스지닷컴 (주2)	-	877	558	762	-	-	15,622	19,913

합 계	-	877	4,282	9,933	4,200	7,942	20,839	29,602

공동기업	신세계사이먼	3	2,362	17,831	30,541	986	2,078	1,526	3,033

신세계페이 먼츠 (주3)	-	8	-	1	-	-	-	3,677

신세계인터코스코리아	-	-	-	-	-	-	2,442	4,635

합 계	3	2,370	17,831	30,542	986	2,078	3,968	11,345

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 전반기 중 관계기업으로 편입된 이후의 거래금액입니다.
(주3) 전반기 중 공동기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.

당반기 및 전반기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이마트	22,089	68,416	21,860	42,877	24,979	75,656	23,410	45,870

신세계아이앤씨	839	1,178	16,946	37,767	281	732	17,039	32,612

신세계푸드	1,671	3,745	3,635	7,688	2,270	4,874	3,930	7,887

기타	6,716	13,375	37,088	76,668	6,026	13,007	20,596	39,647

합 계	31,315	86,714	79,529	165,000	33,556	94,269	64,975	126,016

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 매입 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당반기 중 사용권자산상각비 12,188백만원 및 이자비용 10,076백만원을 인식하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	1	-	542

광주신세계	-	3,040	-	4,204

셀린신세계	-	-	-	-

에스에스지닷컴	-	45,555	-	102

로우로우	-	-	-	27

합 계	-	48,596	-	4,875

공동기업	신세계사이먼	-	4,919	-	17,921

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 사 용권자산 289,092백만원 (전기말: 295,713백만원) 및 리스부채 10,201백만원 (전기말: 10,472백만원) 을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	6	-	1,772

광주신세계	-	3,501	-	1,392

셀린신세계	-	3	-	42

몽클레르신세계	-	503	-	6,281

에스에스지닷컴	-	48,280	2,458	146

합 계	-	52,293	2,458	9,633

공동기업	신세계사이먼	-	5,672	-	19,566

신세계인터코스코리아	-	-	-	994

합 계	-	5,672	-	20,560

당반기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등

이마트	117,821	204,500	138,689	214,798

신세계아이앤씨	16	6,393	3,339	8,874

신세계푸드	211	3,835	94	6,459

기타	66,132	287,353	67,407	294,992

합 계	184,180	502,081	209,529	525,123

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 사용권자산 576,506백만원(전기말: 603,627백만원) 및 리스부채 459,189백만원(전기말: 462,629백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,921	5,908	3,912	7,316

퇴직급여	536	1,156	505	939

합 계	3,457	7,064	4,417	8,255

42. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	(101,403)	710,306

조정:	350,297	(135,574)

법인세비용(수익)	(26,359)	216,632

이자수익	(2,596)	(5,745)

배당금수익	(11,733)	(11,735)

이자비용	67,075	74,742

임차료	(61,389)	-

파생상품평가이익	(25,887)	(21,012)

파생상품거래이익	(519)	(687)

파생상품평가손실	10,769	7,304

파생상품거래손실	-	358

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	1	-

퇴직급여	17,727	15,333

감가상각비	314,744	374,993

무형자산상각비	10,543	11,453

대손상각비	7	19

기타의대손상각비	3	5

기타의손실충당금환입	(13)	(3)

금융리스채권처분이익	-	(60)

유형자산처분손실	7,761	2,265

유형자산처분이익	(210)	(60)

투자부동산처분이익	-	(5,081)

사용권자산처분이익	(142)	-

사용권자산처분손실	273	97

사용권자산손상차손	54,425	-

무형자산처분손실	4	34

(단위: 백만원)

과 목	당반기	전반기

무형자산처분이익	(292)	(190)

무형자산손상차손	4,554	-

매각예정자산처분이익	(39)	-

재고자산평가손실(환입)	358	(5,467)

외화환산손실	6,612	6,788

외화환산이익	(8,639)	(1,753)

종속기업처분이익	-	(793,691)

관계및공동기업처분이익	(15,154)	-

지분법투자손실	8,641	310

충당부채전입액	-	9

회생채무환입	-	(429)

수선비	101	-

잡손실	201	-

잡이익	(530)	(3)

자산부채의 변동:	(167,233)	(256,196)

매출채권의 감소(증가)	46,567	(13,897)

미수금의 감소(증가)	(351)	3,624

미수수익의 감소(증가)	(2,418)	661

선급금의 감소(증가)	20,688	(5,107)

선급비용의 증가	(5,557)	(6,981)

재고자산의 증가	(63,900)	(99,654)

기타유동자산의 증가	-	(819)

매입채무의 증가(감소)	(102,646)	5,979

미지급금의 감소	(47,543)	(103,227)

미지급비용의 증가	11,072	66,338

선수금의 증가	27,970	9,809

선수수익의 증가	3,765	5,492

예수금의 감소	(59,144)	(111,036)

상품권의 증가(감소)	6,103	(15,369)

이연수익의 감소	(971)	(2,718)

(단위: 백만원)

과 목	당반기	전반기

예수보증금의 감소	(5,207)	(6,169)

순확정급여채무의 관계사전출입	(13)	(117)

퇴직금의 지급	(4,512)	(7,710)

사외적립자산의 순증감	7,136	24,275

종업원급여채무의 증가	166	125

충당부채의 증가	2,126	192

통화선도의 정산	(564)	113

영업에서 창출된 현금흐름	81,661	318,536

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가	(131,002)	8,908

사채의 유동성대체	209,806	49,957

장기차입금의 유동성대체	267,000	100,000

유무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(8,561)	(6,645)

유무형자산 처분 관련 미수금 변동	(20,492)	(121)

건설중인자산의 본계정 대체	42,091	8,133

유형자산과 투자부동산간 대체	14,767	4,839

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	35,174

금융리스채권 처분관련 미수금변동	-	13,539

복구충당부채의 전입	1,670	496

리스부채 상환 관련 미지급금 변동	31,762	39,735

공동기업처분으로 인한 미수금 증가	9,773	-

지분법적용투자주식에서 공정가치측정금융자산 대체	2,902	-

정부보조금 수령 관련 미수금 변동	131	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

현금	13,284	13,318

제예금 등	401,202	164,355

합 계	414,486	177,673

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	반기말

차입	상환	환율변동	상각	신규리스

차입금	1,057,796	3,867,216	(3,600,254)	604	-	-	-	1,325,362

사채	1,586,274	794,164	(140,000)	(2,802)	820	-	-	2,238,456

리스부채(주2)	1,897,660	-	(120,693)	-	29,249	49,336	(86,214)	1,769,338

위험회피파생 상품부채(자산)	(6,824)	-	-	(3,465)	-	-	-	(10,289)

재무활동으로부터의 총부채	4,534,906	4,661,380	(3,860,947)	(5,663)	30,069	49,336	(86,214)	5,322,867

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.
(주2) 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 해당 실무적 간편법을 적용함에 따라 현금 유출 없이 감소한 리스부채의 효과는 기타변동으로 표시하였습니다.

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	반기말

차입	상환	환율변동	상각	대체

차입금	1,356,722	5,686,605	(5,330,392)	693	-	-	-	1,713,628

사채	1,810,740	-	(410,000)	4,632	750	-	-	1,406,122

리스부채	112,866	-	(175,953)	1	33,883	2,318,418	(16,419)	2,272,796

위험회피파생 상품부채(자산)	(1,711)	-	-	(4,828)	-	-	-	(6,539)

재무활동으로부터의 총부채	3,278,617	5,686,605	(5,916,345)	498	34,633	2,318,418	(16,419)	5,386,007

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

43 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 358억원(전기말: 1,001억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 차입금 중 신디케이티드론 차입금 2 천억원 이외에 KEB하나은행 등과 10,310 억원과 USD 10 백 만(전기말: 8,730억원과 USD 40백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.

또한 KB국민은행 등과 2,025억원, USD 82백만과 JPY 1,700백만(전기말: 2,173억원과 USD 140백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다.그리고 KDB산업은행 등과 2,210 억원과 USD 30 백만(전기말: 1,810억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당기말 현재 당사는 KEB하나은 행 등과 27 억원과 USD 273 백만(전기말: 27억원과 USD 253백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 169 백 만 및 JPY 400백만(전기말: USD 132백만) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당사는 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재 (분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 당사는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재 (분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편,주식회사 신세계몰은 전반기 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 KDB산업은행 등과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 21 참조).

(6) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당반기말 현재 경방유통에 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(7) 당사는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.

(8) 당사는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 당사의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(10) 당사가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약 내용

대구광역시	동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사	동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

한편, 당사 내 종속기업인 신세계동대구복합환승센터의 주식 중 당사가 보유하고 있는 주식은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사 용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니 다 (주석 12 참조).

(11) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 1,710백만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당 사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(12) 당반기말 현재 당사는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 권리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(13) 당반기말 현재 당사는 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다 .(14) 당반기말 현재 당사는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 지급수수료로 인식한 금액은 68,079백만원(부가세 제외) 및 87,907백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 6,012백만원(전기말: 13,150백만원)입니다.

(15) 당반기말 현재 당사는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다. (16) 당반기말 현재 당사는 2011년 중 판매한 토퍼 등 상품 3종에 대해 원자력안전위원회에 자진신고를 하여 생활주변 방사선 안전관리법의 안전기준에 부적합한 상품임을 확인하였고, 이에 따라 2018년 7월 30일자로 리콜명령을 받았습니다. 당사는 원자력안전위원회의 리콜명령에 따라 해당 상품을 회수하고 있으며 현재로서는이러한 우발상황이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(17) 당반기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(당사, 주식회사 이마트)
인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사)

추가출자	- 대주주는 3,000억원을 한도로 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 인수인들로 하 여금 추가 출자를 청구할 수 있음(추가출자청구권)
- 인수인은 3,000억원을 한도로 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 대주주에게 주식회사 에스에스지닷컴으로 하여금 인수인들에게 주식회사 에스에스지닷컴의 보통주식을 발행하도록 추가 출자를 요청할 수 있음 (추가출자요청권)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(18) 당반기말 현재 당사는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.(19) 당반기말 현재 당사는 당사가 보유하고 있는 인천공항 1터미널점 및 인천공항 2터미널점의 임차보증금 2,869억원에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다.(20) 당사는 당반기 중 신세계인터코스코리아 지분 전체를 양도하였으며, 미회수 된 주식 양도 대금 중 일부는 특정 조건 이행 여부에 따라 입금 스케쥴이 지연될 수 있습니다.

44. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	161,289

2019년분	145,867

2020년분	145,867

합 계	453,023

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2019년분	2020년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	177,890	-	145,867	-	323,757	-

무상할당	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-

매각	(20,000)	-	-	-	(20,000)	-

이월	-	-	-	-	-	-

반기말	157,890	-	145,867	-	303,757	-

한편, 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당반기 중 배출된 온실가스 추정량은 55,197 KAU입 니 다 .

45. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

실크우드	미디어컨텐츠업	2020.06.30	58.05	3,351

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현금	3,351

(3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	8,379

유동자산	4,264

현금및현금성자산	952

매출채권및기타채권	82

재고자산	2,233

기타금융자산	33

당기법인세자산	0

기타자산	964

비유동자산	4,115

당기손익-공정가치측정금융자산	3,460

유형자산	19

사용권자산	44

무형자산	521

기타비유동자산	71

식별가능한 부채의 공정가치	5,970

유동부채	5,945

매입채무및기타채무	1,871

단기차입금	1,964

당기법인세부채	2,070

기타유동부채	40

비유동부채	25

기타금융부채	25

식별가능한 순자산 공정가치 합계(주1)	2,409

(주1) 식별가능한 순자산 공정가치의 합계 금액은 당반기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로 최종매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

(4) 당반기에 취득한실크우드에 대한 비지배지분(41.95%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 1,010백만원입니다.

(5) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

이전대가	3,351

가산: 비지배지분	1010

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	2,409

영업권(주1)	1,952

(주1) 당반기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입(출)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	3,351

차감: 취득한 현금및 현금성자산	952

차 감 계	2,399

46. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2020년 7월 14일자 이사회결의를 통하여 2020년 7월 31일에 실시된 대전신세계 유상증자(당사 출자금액 : 790억원)에 참여하였습니다. (2) 당사는 2020년 7월 14일자 이사회결의를 통하여 이마트로부터 토지 등에 대한 자산양수를 2020년 7월 중 진행하였습니다. (3) 당사는 2020년 7월1일자로 200억원을 출자하여 (주)시그나이트파트너스를 설립하였습니다. 주주구성 및 지분율은 아래와 같습니다.

구 분	신세계인터내셔날	신세계	신세계센트럴시티

지분율	50%	30%	20%