신세계 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제62기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제61기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 신세계

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 10개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였습니다. 당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 이명희 회장 외 1인이 발행주식 총수 의 28.05% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상 및 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없으며, 동 기준서의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 마에 표로 정리되어 있습니다. 나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권 및 기타채권에 대해서 동 간편법을 적용하 고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 이에 따라 추가로 인식된 손실충당금은 없습니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없으며, 동 기준서의 적용에 따른 금융부채 분류의 변경내용은 주석 마에 표로 정리되어 있습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서제1039호	기준서
제1109호에 따른 추가손실충당금인식액	기준서제1109호

상장주식(주석7)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	547,020	-	547,020

비상장주식(주석7)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	528	-	528

이자율스왑자산(주석16)	위험회피지정 파생상품	위험회피지정 파생상품	500	-	500

통화스왑부채(주석16)	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	10,368	-	10,368

단기대여금(주석8)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	440	-	440

임차보증금(주석8)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	348,216	-	348,216

매출채권및기타채권(주석6)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	210,198	-	210,198

장단기금융상품(주석8)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	8,631	-	8,631

매입채무및기타채무(주석15)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	308,047	-	308,047

차입금(주석17)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,358,907	-	1,358,907

예수보증금(주석19)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	81,739	-	81,739

금융보증부채(주석19)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	447	-	447

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 이 로 인하여 재무제표에 인식한 금액이 수정되었으며, 주요 변경사항은 아래와 같습니다.가. 고객충성제도 회계처리당 사는 VIP로 선정된 고객의 상품구매 시 초과할인권을 부여하여 향후 구매시 할인혜택을 제공하는 고객충성제도를 운영합니다. 동 초과할인권은 일반 고객이 받을 수 없는 중요한 할인 혜택입니다. 따라서 VIP고객에게 할인을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다.

거래가격은 재화와 초과할인권의 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분합니다. 초과할인권의 개별판매가격은 당사의 과거 경험에 따라 VIP고객이 상품구매 시 사용할 때 제공되는 할인과 사용가능성에 기초하여 추정합니다. 최초 상품구매 시점에 초과할인권과 관련된 수익은 계약부채로 인식합니다. 초과할인권으로부터 발생하는 수익은 고객이 상품구매를 할 때 인식합니다. 사용되지 않을 것으로 예상되는 초과할인권으로부터 발생하는 수익은 고객이 권리를 행사하는 방식에 비례하여 인식합니다.

당사의 고객충성제도와 관련하여 계약부채 설정으로 인해 당기초 계약부채가 7,906백 만원 증가하였 습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취 하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(요약분기재무상태표)

(단위: 백만원)

구 분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	612,468	-	612,468

비유동자산	5,459,434	-	5,459,434

자산 계	6,071,902	-	6,071,902

유동부채	2,029,088	7,906	2,036,994

비유동부채	903,976	(1,913)	902,063

부채 계	2,933,064	5,993	2,939,057

자본 계	3,138,838	(5,993)	3,132,845

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이익잉여금

2017년 12월 31일(보고금액)	1,993,221

기업회계기준서 제1115호 최초적용

고객충성제도	(7,906)

도입영향에 따른 법인세 효과	1,913

소 계	(5,993)

2018년 1월 1일(최초적용일)	1,987,228

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스 관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 점포	성격	수익창출재화용역	주요고객

본사	본사	중ㆍ고가위주의 백화점	판매시설 및 상품	일반소비자

서울	본점, 강남점, 영등포점 등

수도권	경기점, 인천점, 의정부점 등

그외 지역	마산점, 센텀시티점 등

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	16,665	610,886	312,097	241,026	1,180,674

특정매입원가	-	(400,066)	(195,857)	(159,089)	(755,012)

순매출액	16,665	210,820	116,240	81,937	425,662

영업손익	(31,784)	45,496	28,626	16,866	59,204

감가상각비	1,826	14,341	6,517	10,980	33,664

무형자산상각비	1,519	445	7	63	2,034

분기순손익	(12,242)	41,088	19,668	8,289	56,803

총자산(주2)	5,236,523	437,589	308,355	160,190	6,142,657

총부채(주2)	2,157,530	396,501	288,686	151,901	2,994,618

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	15,202	578,343	309,561	229,975	1,133,081

특정매입원가	-	(375,049)	(193,343)	(150,111)	(718,503)

순매출액	15,202	203,294	116,218	79,864	414,578

영업손익	(32,880)	38,182	25,587	21,194	52,083

감가상각비	1,557	14,615	6,886	10,273	33,331

무형자산상각비	1,053	561	-	1	1,615

분기순손익	(33,105)	31,296	17,245	12,326	27,762

총자산(주2)	5,020,998	471,672	359,814	219,418	6,071,902

총부채(주2)	2,143,070	341,022	275,101	173,871	2,933,064

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 매도가능금융자산, 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	KB국민은행 외	동반성장펀드	8,600	8,600

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	31	31

합 계	8,631	8,631

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	106,819	-	135,275	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	106,819	-	135,275	-

미수금	99,912	74	71,301	149

차감: 손실충당금	(147)	-	(144)	-

미수금(순액)	99,765	74	71,157	149

미수수익	899	-	3,617	-

합 계	207,483	74	210,049	149

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	7	-	137	144

손실충당금 재측정	3	-	-	3

분기말금액	10	-	137	147

(주) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	8	143

손상차손	-	2

손상차손 환입	-	-

분기말금액	8	145

(주) 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전분기 대손충당금의변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다.

7. 기타포괄손익-공 정가치측정금융상품 및 매도가능금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공 정가치측정금융상품 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	509,632	-	547,020

비상장주식	-	528	-	528

합 계	-	510,160	-	547,548

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

한편, 전분기 중 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	8,600	-	8,600	-

장기금융상품	-	31	-	31

단기대여금	740	-	440	-

임차보증금	191,302	178,662	171,328	176,888

합 계	200,642	178,693	180,368	176,919

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	83,446	(12,446)	71,000	76,353	(11,079)	65,274

원재료	169	-	169	137	-	137

저장품	2,827	-	2,827	3,250	-	3,250

합 계	86,442	(12,446)	73,996	79,740	(11,079)	68,661

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,367백만원 및 425백만원이 포함되어 있습니다.

10. 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	1,827,501	1,664,986

관계기업투자	23,082	23,082

공동기업투자	97,596	97,596

합 계	1,948,179	1,785,664

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	97,946	45.76	97,946

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	276,442	60.99	276,442

센트럴시티(주3)	국내	부동산임대업, 자동차정류장사업	12월	60.02	1,053,145	60.02	1,053,145

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	205,000	100.00	205,000

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	11,000	100.00	7,000

부천신세계(주4)	국내	백화점 및 대형마트업	12월	-	-	100.00	25,453

까사미아 (주5)	국내	가구제조 및 판매업	12월	92.35	183,968	-	-

합 계	1,827,501	1,664,986

(주1) 당 분 기말 및 전기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다.
(주3) KDB 산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다 (주석 17, 37 참조).
(주4) 당분기 중 청산되어 종속기업의 범위에서 제외되었습니다.
(주5) 당분기 중 까사미아 발행주식의 92.35%를 취득함 에 따라 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.

한편, 당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	25.00	21,896	25.00	21,896

신세계페이먼츠	공동기업	국내	전자지급 결제대행업	12월	50.00	1,000	50.00	1,000

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,700	90.00	74,700

광주신세계(주2)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	23,082	10.42	23,082

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	-	27.55	-

합 계	120,678	120,678

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 지분율 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

신세계인터내셔날	종속기업	314,001	242,117

광주신세계	관계기업	37,167	38,251

합 계	351,168	280,368

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	분기말금액

종속기업투자	1,664,986	187,968	(25,453)	-	1,827,501

관계기업투자	23,082	-	-	-	23,082

공동기업투자	97,596	-	-	-	97,596

합 계	1,785,664	187,968	(25,453)	-	1,948,179

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	분기말금액

종속기업투자	1,484,151	24,400	-	-	1,508,551

관계기업투자	23,082	-	-	-	23,082

공동기업투자	97,596	12,750	-	-	110,346

합 계	1,604,829	37,150	-	-	1,641,979

(6) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	센트럴시티	신세계디에프	대전신세계	까사미아(주1)

유동자산	315,168	25,122	35,356	308,720	1,437	86,525

비유동자산	547,176	836,322	2,602,503	138,528	10,095	60,035

자산계	862,344	861,444	2,637,859	447,248	11,532	146,560

유동부채	211,997	165,586	258,817	265,616	751	23,184

비유동부채	194,634	275,590	784,776	5,262	-	6,925

부채계	406,631	441,176	1,043,593	270,878	751	30,109

자본	455,713	420,268	1,594,266	176,370	10,781	116,451

매출액	265,264	41,603	32,906	339,537	-	-

영업손익	13,173	1,868	16,249	23,648	(4)	-

분기순손익	9,935	(577)	14,999	21,344	1	-

기타포괄손익	(429)	(16)	(29)	-	-	-

분기총포괄손익	9,506	(593)	14,970	21,344	1	-

(주1) 매출액, 영업손익, 분 기순손익 및 분 기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	센트럴시티	신세계디에프	대전신세계	부천신세계(주1)

유동자산	310,805	28,351	29,869	239,884	821	24,805

비유동자산	544,164	846,918	2,601,056	102,222	8,006	-

자산계	854,969	875,269	2,630,925	342,106	8,827	24,805

유동부채	265,503	178,797	240,689	182,976	2,044	-

비유동부채	138,975	275,611	788,689	4,104	-	-

부채계	404,478	454,408	1,029,378	187,080	2,044	-

자본	450,491	420,861	1,601,547	155,026	6,783	24,805

매출액	960,655	158,993	143,833	920,090	-	-

영업손익	28,996	(7,945)	70,930	14,557	(240)	-

당기순손익	22,598	(17,623)	52,901	13,512	(223)	-

기타포괄손익	(1,954)	(1,212)	(733)	(591)	-	-

당기총포괄손익	20,644	(18,835)	52,168	12,921	(223)	-

(주1) 매출액, 영업손익, 당 기순손익 및 당 기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전 기의 주요 관 계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사

유동자산	192,501	29,687	7,415	39,024	1,291

비유동자산	665,948	352	149,122	619,879	300,583

자산계	858,449	30,039	156,537	658,903	301,874

유동부채	190,383	27,663	554	69,569	18,435

비유동부채	366,898	86	75,300	687	295,894

부채계	557,281	27,749	75,854	70,256	314,329

자본	301,168	2,290	80,683	588,647	(12,455)

매출액	35,167	11,412	-	51,321	3,938

영업손익	11,423	113	(533)	12,894	(126)

분기순손익	6,364	127	(1,149)	11,370	(146)

기타포괄손익	(67)	(1)	-	(87)	-

분기총포괄손익	6,297	126	(1,149)	11,283	(146)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사

유동자산	174,145	31,676	7,948	33,244	1,452

비유동자산	669,992	427	149,443	621,775	303,714

자산계	844,137	32,103	157,391	655,019	305,166

유동부채	117,640	29,872	558	74,984	18,394

비유동부채	431,626	67	75,000	671	299,081

부채계	549,266	29,939	75,558	75,655	317,475

자본	294,871	2,164	81,833	579,364	(12,309)

매출액	143,393	40,547	-	235,450	16,652

영업손익	58,006	42	(541)	56,290	545

당기순손익	33,157	92	(1,058)	47,846	438

기타포괄손익	(213)	(38)	-	(772)	(10)

당기총포괄손익	32,944	54	(1,058)	47,074	428

11 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	800,263	1,017,953	8,217	590,931	2,417,364

취득액	-	-	2,197	13,294	15,491

처분	-	(5)	-	(2,106)	(2,111)

감가상각비	-	(12,180)	-	(21,227)	(33,407)

대체(주1)	-	-	(571)	97	(474)

분기말금액	800,263	1,005,768	9,843	580,989	2,396,863

(주1) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

( 전분기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	799,694	1,066,656	9,779	591,797	2,467,926

취득액	-	14	11,178	11,153	22,345

처분	-	-	-	(2,127)	(2,127)

감가상각비	-	(12,336)	-	(20,738)	(33,074)

대체(주1)	-	-	(9,484)	7,263	(2,221)

분기말금액	799,694	1,054,334	11,473	587,348	2,452,849

(주1) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행	788	임대보증금

또한 금융리스자산의 장부금액 109,712백만원에 대한 법적 소유권은 금융리스부채 (주석 19 참조)에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

12 . 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	20,602	161,812

감가상각비	-	(257)	(257)

분기말금액	141,210	20,345	161,555

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	21,629	162,839

감가상각비	-	(257)	(257)

분기말금액	141,210	21,372	162,582

13 . 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	239	8,475	32,454	41,168

취득액	-	-	341	341

무형자산상각비	(17)	-	(2,017)	(2,034)

대체	-	-	474	474

분기말금액	222	8,475	31,252	39,949

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	94	8,475	29,629	38,198

취득액	-	-	318	318

처분	-	-	(4,599)	(4,599)

무형자산상각비	(9)	-	(1,606)	(1,615)

대체	-	-	2,221	2,221

분기말금액	85	8,475	25,963	34,523

한편, 당사는 영업권을 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말 현재 영업권은 전액 신세계몰의 취득과 관련된 것으로 당분기 및 전분기 중 동 영업권에 대하여 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,622	-	2,001	-

선급비용	24,468	322,516	39,739	328,811

합 계	30,090	322,516	41,740	328,811

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,294	-	23,512	-

미지급금	226,859	2,238	249,126	2,229

미지급비용	24,064	-	33,176	-

미지급배당금	12,299	-	4	-

합 계	291,516	2,238	305,818	2,229

16. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 한편, 장기차입금 이자율변동위험을 회피하기위하여 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래목적	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

이자율스왑	현금흐름위험회피목적	-	-	500	-

부채

통화스왑	매매목적	-	15,203	-	10,368

이자율스왑	현금흐름위험회피목적	209	-	-	-

17. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	400,000	80,000	480,000	-

사채	199,845	748,241	299,988	578,919

합 계	599,845	828,241	779,988	578,919

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신디케이티드론 (주1)	KDB산업은행 외	CD(91일)+0.51	400,000	-	400,000	-

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	2.58	-	80,000	80,000	-

합 계	400,000	80,000	480,000	-

(주1) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종 속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 37 참조). 한편, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 16 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

128회 무보증사채	2013.01.28	2018.01.28	-	-	300,000	3개월 후급

129회 무보증사채	2016.01.29	2019.01.29	2.04	200,000	200,000	3개월 후급

130-1회 무보증사채	2017.04.11	2020.04.11	2.07	50,000	50,000	3개월 후급

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	2.41	150,000	150,000	3개월 후급

131-1회 무보증사채	2017.07.31	2020.07.31	2.09	70,000	70,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-1회 무보증사채	2018.01.23	2021.01.22	2.50	210,000	-	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	-	3개월 후급

액면금액 합계	950,000	880,000

차감: 사채할인발행차금	(1,914)	(1,093)

사채 장부금액 합계	948,086	878,907

유동성 대체액:	(199,845)	(299,988)

유동성사채	200,000	300,000

유동성사채할인발행차금	(155)	(12)

비유동성사채 장부금액	748,241	578,919

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	22,260	-	24,382	-

선수수익	4,668	6,338	4,559	6,977

예수금	367,987	-	411,483	-

이연수익(주석 21 참조)	13,645	-	8,423	-

종업원급여채무(주1)	-	5,471	-	5,346

배출부채(주석 38 참조)	58	-	58	-

합 계	408,618	11,809	448,905	12,323

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

19 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	44,488	36,188	45,943	35,796

금융리스부채	7,626	105,219	7,626	105,295

금융보증부채	345	74	300	147

합 계	52,459	141,481	53,869	141,238

20 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	169,584	165,193

사외적립자산의 공정가치	(141,990)	(142,342)

순확정급여부채	27,594	22,851

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	165,193	(142,342)	22,851

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,957	-	3,957

이자비용(이자수익)	1,175	(1,005)	170

소 계	5,132	(1,005)	4,127

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	576	576

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,667)	1,651	(16)

관계회사 전출입	843	(870)	(27)

기타	83	-	83

분기말금액	169,584	(141,990)	27,594

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	144,043	(116,295)	27,748

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,577	-	3,577

이자비용(이자수익)	889	(717)	172

소 계	4,466	(717)	3,749

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	503	503

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,077)	2,293	216

관계회사 전출입	(4,063)	2,762	(1,301)

기타	62	-	62

분기말금액	142,431	(111,454)	30,977

21. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 지출예상액을 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	8,423	9,620	(4,398)	13,645

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	1,384	1,191	(1,083)	1,492

22. 신종자본증권 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권 의 내 역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 당사의 보증회사인 KB국민은행이 보유한 옵션을 행사할 경우, 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	1,946,025	1,836,988

미처분이익잉여금	50,374	121,333

합 계	2,031,299	1,993,221

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,993,221	1,884,184

회계정책의 변경효과	(5,993)	-

연차배당	(12,296)	(12,296)

분기순이익	56,803	27,762

확정급여제도의 재측정요소	(576)	(503)

법인세효과	140	122

분기말금액	2,031,299	1,899,269

(3) 당분기 및 전분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,250원	12,296

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,250원	12,296

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	412,866

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	384,527	-

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(159)	379

합 계	384,368	413,245

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	413,245	371,541

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가손익	-	(17,545)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의공정가치 변동	(37,387)	-

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(709)	375

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	9,219	4,156

분기말금액	384,368	358,527

25 . 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	1,282,075	1,238,302

상품매출액	1,240,144	1,196,877

수수료매출액(주1)	14,127	13,936

기타매출액	27,804	27,489

매출차감	930,956	895,305

특정상품매입원가	755,012	718,504

이연매출	2,162	3,209

매출에누리 등	173,782	173,592

소계	351,119	342,997

기타원천으로부터의 수익

임대수익	74,543	71,581

합계	425,662	414,578

(주1) 광주신세계 등에 대한 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 21 참조)	13,645	8,423

상품권	448,113	411,753

기타	12,206	12,846

합계	473,964	433,022

26 . 판매비와 관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	46,581	42,434

퇴직급여	4,114	3,738

복리후생비	5,869	6,382

여비교통비	1,601	1,717

세금과공과	6,019	5,600

지급수수료	93,373	86,974

임차료	40,594	40,784

수선비	3,268	2,580

수도광열비	13,224	13,257

감가상각비	33,663	33,331

무형자산상각비	2,034	1,615

광고선전비	7,675	10,370

판매촉진비	9,599	12,220

장치장식비	2,106	2,562

기타	9,223	9,336

합 계	278,943	272,900

27 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	344	29

단기금융상품	7	8

현재가치할인차금 상각	3,673	3,949

소 계	4,024	3,986

배당금수익	21,651	17,677

외화환산이익	17	433

외환차익	7	2

합 계	25,699	22,098

28 . 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금	2,957	3,163

회사채	5,839	6,448

현재가치할인차금 상각	429	282

금융리스부채 이자	1,901	1,906

소 계	11,126	11,799

외환차손	5	-

파생상품평가손실	4,835	28,487

합 계	15,966	40,286

29. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	134	15

유형자산처분이익	-	1

잡이익	4,631	3,964

합 계	4,765	3,980

30. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	3	2

기부금	838	386

유형자산처분손실	504	2,109

무형자산처분손실	-	99

종속기업투자처분손실	573	-

잡손실	1,164	1,008

합 계	3,082	3,604

31. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	15,957	13,092

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(492)	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	9,359	4,277

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(12,920)	(10,861)

회계정책변경과 관련된 금액	1,913	-

법인세비용	13,817	6,508

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	70,620	34,270

적용세율(당분기 24.0%, 전분기 23.9%)에 따른 세부담액	16,975	8,178

조정사항

비과세수익	(1,940)	(1,593)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(492)	-

기타	(726)	(77)

법인세비용	13,817	6,508

유효세율	19.57%	18.99%

32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,758)	(4,536)

상품 및 원재료 매입액	93,084	93,871

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	50,866	46,330

감가상각비	33,664	33,331

무형자산상각비	2,034	1,615

지급수수료	93,374	87,020

임차료	40,594	40,784

광고선전비	7,675	10,370

판매촉진비	9,599	12,220

기타	41,326	41,490

합 계	366,458	362,495

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8 ,7 74주 를 제외하였 습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	56,803,259,360	27,762,013,067

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익	5,775	2,822

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 금융상 품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 가. 외화위험회피 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이 내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	28	27	3,669	3,815

JPY	10	5	-	-

기타통화	1	1	-	-

합 계	39	33	3,669	3,815

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과

당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(364)	(379)

10% 하락시 손익변동	364	379

당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 16, 28 참조).

나. 가격위험회피 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정지분상품)에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 510,160백만원 및 547,548백만원입니다(주석 7 참조). 또한 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 50,963백만원 및 54,702백만원입니다 다. 이자율위험회피 당사의 이자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 이자율스왑거래로 인하여 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험 전기말과 비교하여 당분기 중 사채의 발행ㆍ상환 및 장기차입금의 조달을 제외하고 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 .(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	509,632	-	-	509,632

비상장주식	-	-	528	528

소 계	509,632	-	528	510,160

파생상품부채	-	15,412	-	15,412

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	547,020	-	-	547,020

파생상품자산	-	500	-	500

소 계	547,020	500	-	547,520

파생상품부채	-	10,368	-	10,368

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	수준 3으로 이동	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

비상장주식	-	-	-	-	-	528	528

4) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑부채 (주석 16)	(15,203)	(10,368)	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑자산(부채) (주석 16)	(209)	500	수준2	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6 ) 전기말 현재 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	금액

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	528

(주1) 전기말 현재 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

35. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 센트럴시티, 센트럴관광개발, 신세계톰보이, 신세계디에프, 대전신세계, 서울고속버스터미널, Shinsegae Poiret S.A.S, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 까사미아(주1), 가유(상해)무역유한공사(주2) , 기이가무역(상해)유한공사 (주 3), 신세계디에프글로벌(주4), 신세계면세점글로벌(주5)

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 몽클레르신세계

공동기업	신세계사이먼, 신세계페이 먼츠, 인천신세계, 신세계인 터 코스코리아

대규모기업집단계열회사 등(주7)	스타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 신세계조선호텔, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양,제주소주, 스무디킹코리아, 제이원, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사 등

(주1) 당분기 중 당사가 지분을 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 당분기 중 당사가 까사미아의 지분을 취득함에 따라 까사미아의 종속기업인 동사도 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 당분기 중 종속기업인 신세계인터내셔날이 100% 지분출자를 통해 신규설립함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(주4) 당분기 중 신규설립되었으며 종속기업인 신세계디에프가 100% 지분출자를 통해 신규설립함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(주5) 당분기 중 종속기업인 신세계디에프글로벌이 지분을 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(주6) 당분기 중 부천신세계는 청산되었으며 센트럴건설은 센트럴시티에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주7) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료	기타비용

종속기업	10,756	29,712	20,507	5,431

관계기업 및 공동기업	1,773	5,018	4,000	5,115

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료	기타비용

종속기업	10,805	29,850	20,317	5,947

관계기업 및 공동기업	3,236	3,879	4,167	5,597

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

대규모기업집단계열회사	17,850	39,065	13,701	35,673

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

종속기업	123,404	18,008	22,991	91,881

관계기업 및 공동기업	308,572	13,120	38	19,910

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

종속기업	128,916	5,101	14,297	72,964

관계기업 및 공동기업	311,780	13,466	38	16,882

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

대규모기업집단계열회사	198,274	144,108	189,245	147,830

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	부천신세계	현금	-	12,750

출자	신세계동대구복합환승센터	현금	-	24,400

출자	대전신세계	현금	4,000	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액(단위: 백만원)

당사	신세계동대구복합환승센터	공모사채의 원리금전액	162,651

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	609	631

퇴직급여	113	100

합 계	722	731

36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	56,803	27,762

조정:	46,234	66,156

법인세비용	13,817	6,508

이자수익	(4,024)	(3,986)

배당금수익	(21,651)	(17,677)

이자비용	11,126	11,799

퇴직급여	4,127	3,749

감가상각비	33,664	33,331

무형자산상각비	2,034	1,615

기타의대손상각비	3	2

유형자산처분손실	504	2,109

유형자산처분이익	-	(1)

무형자산처분손실	-	99

잡이익	(1)	-

종속기업투자처분손실	573	-

배출부채전입액	-	129

재고자산평가손실	1,367	425

파생상품평가손실	4,835	28,487

외화환산이익	(17)	(433)

수입수수료	(123)	-

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(19,139)	(10,885)

매출채권의 감소	28,456	21,888

미수금의 감소(증가)	(6,401)	1,658

미수수익의 감소	2,718	537

선급금의 증가	(3,621)	(785)

선급비용의 감소	2,461	1,729

재고자산의 증가	(6,702)	(4,690)

보증금의 감소	931	56

매입채무의 증가	4,782	2,146

미지급금의 증가(감소)	(18,803)	13,257

미지급비용의 감소	(9,112)	(17,961)

선수금의 감소	(2,122)	(283)

선수수익의 감소	(529)	(238)

예수금의 감소	(43,496)	(43,791)

상품권의 증가	36,360	18,223

이연수익의 증가(감소)	(2,685)	108

예수보증금의 감소	(1,458)	(1,767)

순확정급여부채의 관계사전출입	(27)	(1,301)

퇴직금의 지급	(1,667)	(2,077)

사외적립자산의 감소	1,651	2,293

종업원급여채무의 증가	125	113

영업에서 창출된 현금흐름	83,898	83,033

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	571	9,484

매도가능금융자산의 평가	-	(17,545)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가	(37,388)	-

사채의 유동성대체	199,799	300,176

장기차입금의 유동성대체	-	80,000

유동성 장기차입금의 장기차입금대체	80,000	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(3,378)	(12,587)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	402	-

배당금의 미지급배당금대체	12,296	12,296

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,567	8,885

제예금 등	65,890	102,264

합 계	72,457	111,149

(4) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	공정가치변동	상각

차입금	480,000	1,028,500	(1,028,500)	-	-	480,000

사채	878,906	369,015	(300,000)	-	165	948,086

금융리스부채	112,921	-	(1,977)	-	1,901	112,845

위험회피파생상품부채(자산)	(500)	-	-	709	-	209

재무활동으로부터의 총부채	1,471,327	1,397,515	(1,330,477)	709	2,066	1,541,140

37 . 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 임대차 계약에 따른 임차료 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 497억원 (전기 말: 498억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분 기 말 현재 당사는 차입금 중 신디케이티드론 4천억원 이외에 우리은행 등과 1,730억원 (전 기말: 1,804억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당 사는 이와는 별도로 우리은행 등과 1,250억원 (전기 말: 1,250억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 당사가 발행한 신종자본증권(USD 300백만)의 원금과 배당금에 대해 KB국민은행과 외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 잔여채무 는 407,083백만원 및 407,263백만원입니다. (5) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 17 참조). (6) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방유통과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 4,788 백만원 입니다 . 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영 진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

3 8. 온실가스 배출권과 배출부채

당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받을 배출권의 수량은 확정되지 아니하여 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 없습니다. 한편, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 56,181 KAU입니 다.

39. 보고기간 후 사건 당사는 2018년 4월 10일자 이사회결의를 통하여 종속기업인 대전신세계의 건축공사등을 위한 투자재원 조달을 위해 실시하는 유상증자(당사 출자 예정 금액: 250억원)에 2018년 5월 31일자로 참여할 예정입니다.