신세계 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제62기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제61기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계(이하"당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 10개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 이명희 회장 외 1인이 발행 주식 총수의 28.05% 를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 2) 금융자산의 손상및 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없으며, 동 기준서의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석마에 표로 정리되어 있습니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권 및 기타채권에 대해서 동 간편법을 적용 하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며 이에 따라 추가로 인식된 손실충당금은 없습니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없으며, 동 기준서의 적용에 따른 금융부채 분류의 변경내용은 주석마에 표로 정리되어 있습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.연결실체는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 및 스왑계약의 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서제1039호	기준서
제1109호에 따른 추가손실충당금인식액	기준서제1109호

상장주식(주석7)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	547,020	-	547,020

비상장주식(주석7)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	528	-	528

장단기금융상품(주석8)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	32,345	-	32,345

전환상환우선주(주석8)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	677	-	677

장단기대여금(주석8)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	514	-	514

임차보증금(주석8)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	319,780	-	319,780

이자율스왑자산(주석17)	위험회피지정 파생상품	위험회피지정 파생상품	883	-	883

통화스왑부채(주석17)	위험회피지정 파생상품	위험회피지정 파생상품	8,388	-	8,388

당기손익인식 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	10,368	-	10,368

통화선도부채(주석17)	위험회피지정 파생상품	위험회피지정 파생상품	1,096	-	1,096

매출채권및기타채권(주석6)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	354,466	-	354,466

매입채무및기타채무(주석16)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	424,289	-	424,289

차입금(주석18)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	2,548,380	-	2,548,380

예수보증금(주석20)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	263,614	-	263,614

회생채무(주석20)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	429	-	429

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 인식한 금액이 수정되었으며, 주요 변경사항은 아래와 같습니다.

가. 고객충성제도 회계처리연 결실체는 VIP로 선정된 고객의 상품구매 시 초과할인권을 부여하여 향후 구매시 할인혜택을 제공하는 '세일리지' 고객충성제도를 운영합니다. 동 초과할인권은 일반 고객이 받을 수 없는 중요한 할인 혜택입니다. 따라서 VIP고객에게 할인을 제공하는약속은 별도의 수행의무입니다.

거래가격은 재화와 초과할인권의 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분합니다. 초과할인권의 개별판매가격은 연결실체 의 과거 경험에 따라 VIP고객이 상품구매 시 사용할 때 제공되는 할인과 사용가능성에 기초하여 추정합니다. 최초 상품구매 시점에 초과할인권과 관련된 수익은 계약부채로 인식합니다. 초과할인권으로부터 발생하는 수익은 고객이 상품구매를 할 때 인식합니다. 사용되지 않을 것으로 예상되는 초과할인권으로부터 발생하는 수익은 고객이 권리를 행사하는 방식에 비례하여 인식합니다.

연결실체의 '세일리지' 고객충성제도와 관련하여 계약부채 설정으로 인해 당기초 계약부채가 7,906백만원 증가하였습니다.

나. 환불부채환불부채는 구매 후 15일 동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타내며, 연결실체는 반품수량을 추정하기 위하여 직전 결산기 경험율을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(요약분기연결재무상태표)

(단위: 백만원)

구 분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	1,269,096	219	1,269,315

비유동자산	8,882,609	-	8,882,609

자산 계	10,151,705	219	10,151,924

유동부채	2,892,094	8,125	2,900,219

비유동부채	2,340,084	(1,913)	2,338,171

부채 계	5,232,178	6,212	5,238,390

자본 계	4,919,527	(5,993)	4,913,534

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이익잉여금

2017년 12월 31일(보고금액)	2,245,961

기업회계기준서 제1115호 최초적용

고객충성제도	(7,906)

도입영향에 따른 법인세 효과	1,913

소 계	(5,993)

2018년 1월 1일(최초적용일)	2,239,968

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스 관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 현금흐름표 활동의 재분류당분기 요약연결현금흐름표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 요약연결현금흐름표의 일부 항목을 당기 요약연결현금흐름표의 활동에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기 및 전분기에 보고된 순자산가액이나 분기순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

백화점	백화점	신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계	일반소비자 및 기업

도소매업	패션, 화장품 등	신세계인터내셔날신세계톰보이Shinsegae Poiret S.A.S까사미아

부동산업	부동산 임대, 공급, 개발 등	센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업	호텔	센트럴관광개발

면세업	면세점	신세계디에프신세계디에프글로벌신세계면세점글로벌

기타	기타	한제신세계자문서비스(북경)유한공사 가유(상해)무역유한공사 기이가무역(상해)유한공사

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	16,665	610,886	312,097	352,566	1,292,214	304,860	44,931	18	423,232	150	(61,414)	2,003,991

특정매입원가	-	(400,066)	(195,857)	(229,026)	(824,949)	-	-	-	(83,695)	-	-	(908,644)

순매출액	16,665	210,820	116,240	123,540	467,265	304,860	44,931	18	339,537	150	(61,414)	1,095,347

영업손익	(31,784)	45,496	28,625	18,729	61,066	12,151	22,339	(4,732)	23,648	(40)	(1,175)	113,257

감가상각비	1,826	14,341	6,517	22,591	45,275	7,696	6,025	1,362	3,624	-	(45)	63,937

무형자산상각비	1,519	445	7	76	2,047	1,091	882	54	9	-	365	4,448

분기순손익	(12,242)	41,088	19,742	7,713	56,301	8,740	19,790	(5,879)	21,344	(34)	(16,090)	84,172

총자산(주2)	5,236,523	437,589	333,241	1,033,165	7,040,518	1,090,577	2,757,001	119,845	636,390	3,028	(1,150,676)	10,496,683

총부채(주2)	2,157,530	396,501	288,693	593,829	3,436,553	479,098	1,092,443	20,236	438,043	65	78,133	5,544,571

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	15,202	578,343	309,561	339,350	1,242,456	273,717	46,552	17,633	249,241	427	(59,450)	1,770,576

특정매입원가	-	(375,049)	(193,343)	(219,545)	(787,937)	-	-	-	(66,087)	-	-	(854,024)

순매출액	15,202	203,294	116,218	119,805	454,519	273,717	46,552	17,633	183,154	427	(59,450)	916,552

영업손익	(32,880)	38,182	25,587	18,792	49,681	4,732	24,867	1,761	(1,551)	(17)	(1,837)	77,636

감가상각비	1,557	14,615	6,886	19,635	42,693	7,825	5,435	1,221	2,554	1	633	60,362

무형자산상각비	1,053	561	-	3	1,617	982	876	55	9	-	364	3,903

분기순손익	(33,105)	31,296	17,245	7,733	23,169	6,820	27,747	1,383	(1,572)	261	(24,000)	33,808

총자산(주2)	5,020,998	471,672	384,618	1,103,514	6,980,802	939,202	2,743,051	122,045	342,106	3,047	(978,548)	10,151,705

총부채(주2)	2,143,070	341,022	275,101	630,322	3,389,515	455,018	1,066,028	16,544	187,080	57	117,936	5,232,178

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 당사의 매도가능금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	KB국민은행 외	동반성장펀드	15,800	15,800

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	47	45

합 계	15,847	15,845

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	209,596	-	249,132	-

차감: 손실충당금	(44)	-	(52)	-

매출채권(순액)	209,552	-	249,080	-

미수금	121,799	120	101,860	-

차감: 손실충당금	(154)	-	(152)	-

미수금(순액)	121,645	120	101,708	-

미수수익	1,186	-	3,678	-

합 계	332,383	120	354,466	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.( 당분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	67	-	137	204

손실충당금 재측정	(6)	-	-	(6)

분기말금액	61	-	137	198

(주) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	156	163

손상차손	-	2

손상차손 환입	(1)	(11)

분기말금액	155	154

(주) 당분기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전분기 대손충당금의변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

상장주식	-	509,632	-	547,020

비상장주식	-	579	-	528

채무상품

회사채	6,786	-	-	-

합 계	6,786	510,211	-	547,548

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

한편, 전분기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	33,570	-	30,000	-

전환상환우선주(주1)	-	677	-	677

장기금융상품	-	2,737	-	2,345

대여금	817	110	458	56

임차보증금	192,726	160,967	171,680	148,100

합 계	227,113	164,491	202,138	151,178

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 상기 전환상환우선주와 관련하여 피투자회사의 현금및현금성자산에 대하여 질권을 설정하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품 (주1)	580,111	(37,822)	542,289	429,941	(38,491)	391,450

제품	62,827	(15,001)	47,826	63,698	(15,840)	47,858

재공품	2,505	-	2,505	2,829	-	2,829

원재료	7,310	-	7,310	7,815	-	7,815

부재료	18	-	18	-	-	-

저장품	4,743	-	4,743	5,101	-	5,101

미착품	9,457	-	9,457	8,798	-	8,798

합 계	666,971	(52,823)	614,148	518,182	(54,331)	463,851

(주1) 반환재고회수권 380백만원이 포함되어 있습니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 1,508백만원이 차감되어 있으며, 전분기 중 비용으로 인식한재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 240백만원이 포함되어 있습니다.

10. 종속 기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	연결 실체 내 기업이 소유 한 지분율(%)(주4)

당분기말	전기말

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	45.76

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	60.99

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	100.00

부천신세계	국내	백화점 및 대형마트업	12월	-	100.00

신세계톰보이	국내	의류제품 제조 및 판매업	12월	95.78	95.78

센트럴시티(주3)	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	60.02

센트럴관광개발	국내	관광호텔업	12월	99.07	99.07

센트럴건설	국내	건설종합관리업	12월	-	100.00

서울고속버스터미널	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	64.95	64.95

Shinsegae Poiret S.A.S	프랑스	의류제품 제조 및 판매업	12월	100.00	100.00

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	중국	면세점자문서비스	12월	100.00	100.00

기이가무역(상해)유한공사	중국	의류제품 판매업	12월	100.00	-

신세계디에프글로벌	국내	면세점업	12월	100.00	-

신세계면세점글로벌	국내	면세점업	12월	100.00	-

까사미아	국내	가구제조 및 판매업	12월	92.35	-

가유(상해)무역유한공사	중국	무역업	12월	100.00	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다(주석 39 참조).
(주3) KDB산업은행과 의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 18, 39 참조).
(주4) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

회사명	연결실체 내 기업이 소유한
지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

인천신세계	90.00	90.00	타 투자자의 공동지배력 획득으로 인한 지배력 상실

(3) 당분 기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

기이가무역(상해)유한공사	신규설립

신세계디에프글로벌	신규설립

신세계면세점글로벌	지분취득으로 지배력 획득

까사미아	지분취득으로 지배력 획득

가유(상해)무역유한공사	지분취득으로 지배력 획득

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

부천신세계	청산

센트럴건설	센트럴시티에 흡수합병

(5) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거전) 는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계디에프	신세계동대구복합환승센터	대전신세계	신세계톰보이(주2)	센트럴시티	센트럴관광개발	서울고속버스터미널(주2)	Shinsegae Poiret S.A.S	한제신세계자문서비스(북경)유한공사	기이가무역(상해)유한공사 (주1)	신세계디에프글로벌(주1)	신세계면세점글로벌(주1)	까사미아(주1)	가유(상해)무역유한공사(주1)

유동자산	315,168	308,720	25,122	1,437	50,332	35,356	7,663	24,006	5,807	205	204	6,559	90,458	86,525	6

비유동자산	547,176	138,528	836,322	10,095	39,552	2,602,503	112,182	1,250,601	760	-	-	15,421	90,704	60,035	-

자산계	862,344	447,248	861,444	11,532	89,884	2,637,859	119,845	1,274,607	6,567	205	204	21,980	181,162	146,560	6

유동부채	211,997	265,616	165,586	751	38,999	258,817	16,068	46,241	1,001	65	-	3	127,403	23,184	-

비유동부채	194,634	5,262	275,590	-	5,654	784,776	4,168	282,231	-	-	-	-	39,759	6,925	-

부채계	406,631	270,878	441,176	751	44,653	1,043,593	20,236	328,472	1,001	65	-	3	167,162	30,109	-

자본	455,713	176,370	420,268	10,781	45,231	1,594,266	99,609	946,135	5,566	140	204	21,977	14,000	116,451	6

매출액	265,264	339,537	41,603	-	39,596	32,906	18	12,025	-	150	-	-	-	-	-

영업손익	13,173	23,648	1,868	(4)	1,731	16,249	(4,732)	4,504	(3,068)	(40)	-	-	-	-	-

분 기순손익	9,935	21,344	(577)	1	1,491	14,999	(5,879)	3,589	(2,921)	(34)	-	-	-	-	-

기타포괄손익	(429)	-	(16)	-	-	(29)	(12)	(1)	(31)	2	-	-	-	-	-

분 기총포괄손익	9,506	21,344	(593)	1	1,491	14,970	(5,891)	3,588	(2,952)	(32)	-	-	-	-	-

(주1) 매출액, 영업손익, 분 기순손익 및 분 기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.
(주2) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계디에프	신세계동대구복합환승센터	대전신세계	부천신세계(주1)	신세계톰보이(주2)	센트럴시티	센트럴관광개발	센트럴건설	서울고속버스터미널(주2)	Shinsegae Poiret S.A.S	한제신세계자문서비스(북경)유한공사

유동자산	310,805	239,884	28,351	821	24,805	56,531	29,869	30,807	99	20,730	1,345	198

비유동자산	544,164	102,222	846,918	8,006	-	40,758	2,601,056	91,281	2,750	1,248,454	889	-

자산계	854,969	342,106	875,269	8,827	24,805	97,289	2,630,925	122,088	2,849	1,269,184	2,234	198

유동부채	265,503	182,976	178,797	2,044	-	37,985	240,690	12,538	26	34,048	365	30

비유동부채	138,975	4,104	275,611	-	-	15,568	788,689	4,050	-	282,614	-	-

부채계	404,478	187,080	454,408	2,044	-	53,553	1,029,379	16,588	26	316,662	365	30

자본	450,491	155,026	420,861	6,783	24,805	43,736	1,601,546	105,500	2,823	952,522	1,869	168

매출액	960,655	920,090	158,993	-	-	144,457	143,833	72,443	1,564	45,970	-	521

영업손익	28,996	14,557	(7,945)	(240)	-	3,738	70,930	8,435	(123)	13,981	(7,294)	(4)

당 기순손익	22,598	13,512	(17,623)	(223)	-	1,709	52,901	6,664	331	11,010	(7,106)	(7)

기타포괄손익	(1,954)	(591)	(1,212)	-	-	(114)	(733)	(23)	(12)	175	86	(2)

당 기총포괄손익	20,644	12,921	(18,835)	(223)	-	1,595	52,168	6,641	319	11,185	(7,020)	(9)

(주1) 매출액, 영업손익, 당 기순손익 및 당 기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.
(주2) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(6) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기초현금및현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	분기말현금및현금성자산

신세계인터내셔날	21,639	(12,580)	(10,349)	2,131	-	841

신세계디에프	1,228	(44,770)	45,947	2,174	(10)	4,569

신세계동대구복합환승센터	(240)	(1,021)	1,130	1,262	-	1,131

대전신세계	176	(3,510)	3,996	619	-	1,281

부천신세계	86	-	(24,880)	24,794	-	-

신세계톰보이	5,502	(17)	(5,490)	9	-	4

센트럴시티	4,669	(9,561)	4,072	2,397	-	1,577

센트럴관광개발	(11,737)	(11,588)	-	27,703	-	4,378

센트럴건설	(15)	-	(72)	87	-	-

서울고속버스터미널	5,746	(4,469)	(23)	2,032	-	3,286

Shinsegae Poiret S.A.S	(3,547)	69	6,650	1,045	(51)	4,166

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	4	-	-	85	3	92

기이가무역(상해)유한공사( 주1)	-	-	-	-	-	-

신세계디에프글로벌(주1)	-	-	-	-	-	6,558

신세계면세점글로벌(주1)	-	-	-	-	-	1,307

까사미아(주1)	-	-	-	-	-	53,719

가유(상해)무역유한공사(주1)	-	-	-	-	-	6

(주1) 3월 31일자로 사업결합 등으로 종속기업에 편입되어 별도의 현금흐름을 표시하지 않았습니다.

(7) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 분기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게지급된 배당금

신세계인터내셔날(주1)	54.24	272,368	4,956	4,594	2,324

신세계동대구복합환승센터	39.01	163,923	(225)	(231)	-

센트럴시티(주1)	39.98	1,056,724	3,646	3,629	10,548

까사미아(주1)	7.65	8,908	-	-	-

합 계	1,501,923	8,377	7,992	12,872

(주1) 종속기업의 연결재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

11 . 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	50.00	26,000	150,525	50.00	26,000	147,376

신세계페이먼츠	공동기업	국내	전자지급 결제대행업	12월	50.00	1,000	1,145	50.00	1,000	1,082

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,702	72,615	90.00	74,702	73,650

신세계인터코스코리아	공동기업	국내	화장품 제조업	12월	50.00	8,223	3,208	50.00	8,223	4,491

광주신세계(주2)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	833	61,318	10.42	833	60,352

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	1,102	-	27.55	1,102	-

셀린신세계	관계기업	국내	의류 및 잡화 판매업	12월	49.00	98	152	49.00	98	148

몽클레르신세계	관계기업	국내	의류판매업	12월	49.00	2,450	10,266	49.00	2,450	9,600

합 계	114,408	299,229	114,408	296,699

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 지분율 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사 할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

광주신세계	관계기업	37,167	38,251

(3) 당분기 및 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	처분	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	147,376	3,182	-	-	-	(33)	150,525

공동기업투자	신세계페이먼츠	1,082	64	-	-	-	(1)	1,145

공동기업투자	인천신세계	73,650	(1,035)	-	-	-	-	72,615

공동기업투자	신세계인터코스코리아	4,491	(1,284)	-	-	-	1	3,208

관계기업투자	광주신세계	60,352	1,184	(208)	-	-	(10)	61,318

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	148	4	-	-	-	-	152

관계기업투자	몽클레르신세계	9,600	610	-	-	-	56	10,266

합 계	296,699	2,725	(208)	-	-	13	299,229

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	처분	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	130,585	1,438	-	-	-	20	132,043

공동기업투자	신세계페이먼츠	1,055	(43)	-	-	-	-	1,012

공동기업투자	인천신세계	74,602	(60)	-	-	-	-	74,542

공동기업투자	신세계인터코스코리아	4,377	(614)	-	2,500	-	(38)	6,225

공동기업투자	부천신세계	-	-	-	12,750	-	-	12,750

관계기업투자	광주신세계	55,656	1,192	(208)	-	-	(8)	56,632

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	132	4	-	-	-	-	136

관계기업투자	몽클레르신세계	7,212	(69)	-	-	-	(83)	7,060

합 계	273,619	1,848	(208)	15,250	-	(109)	290,400

(4) 당분기 및 전기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	인천신세계	신세계인터코스코리아	광주신세계	신세계의정부역사	몽클레르신세계

유동자산	192,501	29,687	7,415	6,871	39,024	1,291	21,064

비유동자산	665,948	352	149,122	32,968	619,879	300,583	13,467

자산계	858,449	30,039	156,537	39,839	658,903	301,874	34,531

유동부채	190,383	27,663	554	9,763	69,569	18,435	12,652

비유동부채	366,898	86	75,300	24,781	687	295,894	929

부채계	557,281	27,749	75,854	34,544	70,256	314,329	13,581

자본	301,168	2,290	80,683	5,295	588,647	(12,455)	20,950

매출액	35,167	11,412	-	2,454	51,321	3,938	18,746

영업손익	11,423	113	(533)	(2,291)	12,894	(126)	2,045

분기순손익	6,364	127	(1,149)	(2,570)	11,370	(146)	1,242

기타포괄손익	(67)	(1)	-	2	(87)	-	117

분기총포괄손익	6,297	126	(1,149)	(2,568)	11,283	(146)	1,359

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	인천신세계	신세계인터코스코리아	광주신세계	신세계의정부역사	몽클레르신세계

유동자산	174,145	31,676	7,948	6,665	33,244	1,452	26,389

비유동자산	669,992	427	149,443	32,224	621,775	303,714	14,080

자산계	844,137	32,103	157,391	38,889	655,019	305,166	40,469

유동부채	117,640	29,872	558	6,482	74,984	18,394	20,105

비유동부채	431,626	67	75,000	24,544	671	299,081	772

부채계	549,266	29,939	75,558	31,026	75,655	317,475	20,877

자본	294,871	2,164	81,833	7,863	579,364	(12,309)	19,592

매출액	143,393	40,547	-	13,223	235,450	16,652	86,321

영업손익	58,006	42	(541)	(4,039)	56,290	545	11,651

당기순손익	33,157	92	(1,058)	(4,464)	47,846	438	5,575

기타포괄손익	(213)	(38)	-	(246)	(772)	(10)	-

당기총포괄손익	32,944	54	(1,058)	(4,710)	47,074	428	5,575

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	분 기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권	내부거래	분기말장부금액

신세계사이먼	301,168	50.00%	150,584	-	(59)	150,525

신세계페이먼츠	2,290	50.00%	1,145	-	-	1,145

인천신세계	80,683	90.00%	72,615	-	-	72,615

신세계인터코스코리아	5,295	50.00%	2,648	560	-	3,208

광주신세계	588,647	10.42%	61,318	-	-	61,318

신세계의정부역사	(12,455)	27.55%	-	-	-	-

셀린신세계	311	49.00%	152	-	-	152

몽클레르신세계	20,950	49.00%	10,266	-	-	10,266

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권	내부거래	기말장부금액

신세계사이먼	294,871	50.00%	147,435	-	(59)	147,376

신세계페이먼츠	2,164	50.00%	1,082	-	-	1,082

인천신세계	81,833	90.00%	73,650	-	-	73,650

신세계인터코스코리아	7,863	50.00%	3,931	560	-	4,491

광주신세계	579,364	10.42%	60,352	-	-	60,352

신세계의정부역사	(12,309)	27.55%	-	-	-	-

셀린신세계	301	49.00%	148	-	-	148

몽클레르신세계	19,592	49.00%	9,600	-	-	9,600

연결실체는 상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	전기말

누적미반영손실	누적미반영기타자본	누적미반영손실	누적미반영기타자본

신세계의정부역사	3,422	9	3,382	9

12 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,523,755	2,234,843	38,914	834,640	6,632,152

취득액	-	272	60,648	20,649	81,569

정부보조금	-	(960)	-	-	(960)

처분	-	(5)	(18)	(3,185)	(3,208)

감가상각비	-	(20,892)	-	(39,070)	(59,962)

대체(주1)	-	905	(17,782)	14,569	(2,308)

순외환차이	-	-	-	10	10

사업결합으로 인한 증가(주2)	21,601	12,216	65	21,646	55,528

분기말금액	3,545,356	2,226,379	81,827	849,259	6,702,821

(주1) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 1,520백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 691백만원및 기타대체액 97백만원입니다.
(주2) 당분기 중 까사미아 및 신세계면세점글로벌의 지분취득에 따른 사업결합으로 인하여 발생한 것으로 당분기말 현재잠정적으로 결정되었으며 최종매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다(주석 41 참조).

( 전분기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,523,128	2,280,103	29,205	793,122	6,625,558

취득액	8,505	30,070	15,993	37,340	91,908

처분	-	-	-	(3,049)	(3,049)

감가상각비	-	(22,950)	-	(35,501)	(58,451)

대체(주1)	-	4,300	(18,165)	10,792	(3,073)

순외환차이	-	-	(3)	(9)	(12)

분기말금액	3,531,633	2,291,523	27,030	802,695	6,652,881

(주1) 대체액 합계는 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 2,557 백만 원 및 기타 대체액 516 백만원입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18, 39 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행 외	901	임대보증금

건물	전세권	신한은행 외	1,469	임대보증금

토지 및 건물	근저당권	KEB하나은행	16,900	차입금한도에대한설정

근저당권(주1)	KDB산업은행 외	152,400	대출약정에대한담보제공

근저당권	KDB산업은행 외	99,900	대출약정에대한담보제공

합 계	271,570

(주1) 연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 건물 등에 대한 보험근질권설정계약( 채권최고액: 2,200억원 ) 및 대출 약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

또한 금융리스자산의 장부금액 109,990백만원 에 대한 법적 소유권은 금융리스부채 (주석 20 참조)에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있으며, 연결실체의 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 13, 39 참조). ( 3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등의 재산종합위험보험 및 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13 . 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	352,937	256,118	609,055

취득액	-	402	402

처분	-	(329)	(329)

감가상각비	-	(3,975)	(3,975)

대체(주1)	-	1,520	1,520

사업결합으로 인한 증가	9,665	3,028	12,693

분기말금액	362,602	256,764	619,366

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	354,255	263,870	618,125

취득액	-	299	299

감가상각비	-	(1,912)	(1,912)

분기말금액	354,255	262,257	616,512

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 12, 39 참조).

14 . 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,337	213,406	75,758	296,501

취득액	23	-	577	600

무형자산상각비	(218)	-	(4,230)	(4,448)

대체(주1)	52	-	639	691

사업결합으로 인한 증가(주2)	71	133,135	7,699	140,905

분기말금액	7,265	346,541	80,443	434,249

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.
(주2) 당분기 중 까사미아 및 신세계면세점글로벌의 지분취득에 따른 사업결합으로 발생한 것으로 당분기말 현재 잠정적으로 결정되었으며 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다(주석41참조).

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,746	213,406	83,193	304,345

취득액	33	-	673	706

처분	-	-	(9,300)	(9,300)

무형자산상각비	(209)	-	(3,694)	(3,903)

대체(주1)	39	-	2,518	2,557

손상차손	-	-	(250)	(250)

분기말금액	7,609	213,406	73,140	294,155

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(2) 영업권의 손상검사

영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

15. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,348	-	6,096	-

선급비용	31,366	321,112	41,596	325,857

기타의당좌자산	43,210	-	24,946	-

합 계	85,924	321,112	72,638	325,857

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	99,945	-	86,571	-

미지급금	273,757	2,298	280,917	2,289

미지급비용	53,549	1,800	52,703	1,800

미지급배당금	24,888	-	9	-

합 계	452,139	4,098	420,200	4,089

17. 파생상품 연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차 입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래목적	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

이자율스왑	현금흐름위험회피목적	-	334	500	383

합 계	-	334	500	383

부채

통화선도	공정가치위험회피목적	127	-	1,096	-

통화스왑	현금흐름위험회피목적	-	3,197	6,170	2,218

매매목적	-	15,203	-	10,368

이자율스왑	현금흐름위험회피목적	209	-	-	-

합 계	336	18,400	7,266	12,586

18. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	329,802	-	245,174	-

장기차입금	410,000	277,665	511,428	197,714

사채	424,781	1,342,036	494,167	1,099,897

합 계	1,164,583	1,619,701	1,250,769	1,297,611

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KEB하나은행 외	3.47~3.67	6,471	1,191

기업어음	KB증권 외	1.79~1.92	109,900	81,600

시설대출	KDB산업은행	산업금융채1년+1.14	24,900	24,900

일반대출	KDB산업은행 외	2.28~3.90	138,410	89,023

Bankers Usance	우리은행 외	LIBOR(6개월)+0.35	50,121	48,460

합 계	329,802	245,174

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신디케이티드론(주1)	KDB산업은행 외(주2)	CD(91일)+0.51	400,000	400,000

외화장기차입금	우리은행(주3)	LIBOR(3개월)+1.36	10,665	32,142

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	2.58	80,000	80,000

KEB하나은행	2.64	10,000	10,000

KDB산업은행 외(주4,5)	2.73	127,000	127,000

기업어음	KEB하나은행(주2)	CD(3개월)+0.90~1.10	40,000	40,000

신한은행	2.60	20,000	20,000

합 계	687,665	709,142

차감: 유동성 대체액	(410,000)	(511,428)

장기차입금 장부금액	277,665	197,714

(주1) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종 속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공등이 제한되어 있습니다(주석 10, 39 참조).
(주2) 연결실체는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 17 참조).
(주3) 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 17 참조).
(주4) 연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.
(주5) 연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

128회 무보증사채	2013.01.28	2018.01.28	-	-	300,000	3개월 후급

129회 무보증사채	2016.01.29	2019.01.29	2.04	200,000	200,000	3개월 후급

130-1회 무보증사채	2017.04.11	2020.04.11	2.07	50,000	50,000	3개월 후급

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	2.41	150,000	150,000	3개월 후급

131-1회 무보증사채	2017.07.31	2020.07.31	2.09	70,000	70,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-1회 무보증사채	2018.01.23	2021.01.22	2.50	210,000	-	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	-	3개월 후급

제 1회 사모사채	2015.02.06	2018.02.06	-	-	32,142	3개월 후급

제 3회 사모사채	2016.02.19	2018.02.14	-	-	32,117	3개월 후급

제 4회 사모사채	2017.09.21	2020.09.21	2.55	30,000	30,000	3개월 후급

제 5회 사모사채(주1)	2017.09.29	2020.09.29	LIBOR(3개월)+1.00	31,977	32,117	3개월 후급

제 6회 사모사채(주1)	2018.02.13	2021.02.10	LIBOR(3개월)+1.05	31,977	-	3개월 후급

제 7회 사모사채(주1)	2018.03.27	2021.03.29	LIBOR(3개월)+1.00	21,330	-	3개월 후급

제56회 무보증사채	2016.10.20	2018.10.20	4.30	5,000	5,000	3개월 후급

제57회 무보증사채	2017.02.23	2019.02.23	4.50	10,000	10,000	3개월 후급

제58회 무보증사채	2017.10.18	2018.10.18	4.00	5,000	5,000	3개월 후급

제 1-1회 사채	2013.04.26	2018.06.21	3.04	60,000	60,000	3개월 후급

제 2회 사채	2015.04.15	2020.04.15	2.06	90,000	90,000	3개월 후급

제 3회 사채	2016.04.26	2019.04.26	1.86	100,000	100,000	3개월 후급

제 4-1회 사채	2016.07.27	2019.07.27	1.51	40,000	40,000	3개월 후급

제 4-2회 사채	2016.07.27	2021.07.27	1.69	120,000	120,000	3개월 후급

1-2회 무보증사채	2016.05.10	2018.05.10	1.81	60,000	60,000	3개월 후급

1-3회 무보증사채	2016.05.10	2019.05.10	1.90	100,000	100,000	3개월 후급

1회 사모사채(주2)	2013.09.16	2018.09.16	4.10	30,000	-	3개월 후급

2회 사모사채 (주2)	2013.10.10	2018.10.10	4.10	10,000	-	3개월 후급

3회 사모사채 (주2)	2016.07.08	2018.07.08	2.80	20,000	-	3개월 후급

4회 사모사채 (주2)	2016.10.07	2018.10.07	2.70	25,000	-	3개월 후급

5회 사모사채 (주2)	2016.10.25	2019.10.25	3.10	20,000	-	3개월 후급

6회 사모사채 (주2)	2016.10.28	2019.10.28	3.10	10,000	-	3개월 후급

액면금액 합계	1,770,284	1,596,376

차감: 사채할인발행차금	(3,467)	(2,312)

사채 장부금액 합계	1,766,817	1,594,064

유동성 대체액:	(424,781)	(494,167)

유동성사채	425,000	494,259

유동성사채할인발행차금	(219)	(92)

비유동성사채 장부금액	1,342,036	1,099,897

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 17 참조).
(주2) 당분기 중 신세계면세점글로벌이 종속기업으로 편입됨에 따라 추가되었습니다.

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	49,763	-	39,666	-

선수수익	8,113	7,985	8,094	9,462

예수금	456,911	-	491,512	-

이연수익(주석 23 참조)	29,825	-	14,843	-

종업원급여채무(주1)	-	6,126	-	5,943

합 계	544,612	14,111	554,115	15,405

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

20 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	181,918	67,992	189,915	73,699

회생채무	429	-	429	-

금융리스부채	7,720	105,451	7,719	105,550

합 계	190,067	173,443	198,063	179,249

21 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	233,336	220,730

사외적립자산의 공정가치	(199,937)	(195,255)

순확정급여부채	33,399	25,475

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	220,730	(195,255)	25,475

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	6,783	-	6,783

이자비용(이자수익)	1,530	(1,341)	189

소 계	8,313	(1,341)	6,972

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	670	670

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,701)	2,615	(86)

관계회사 전출입	36	(317)	(281)

사업결합으로 인한 증가	6,875	(6,314)	561

기타	83	5	88

분기말금액	233,336	(199,937)	33,399

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	191,652	(162,018)	29,634

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	6,085	-	6,085

이자비용(이자수익)	1,156	(966)	190

소 계	7,241	(966)	6,275

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	557	557

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,001)	4,424	1,423

관계회사 전출입	(4,036)	2,762	(1,274)

기타	62	-	62

분기말금액	191,918	(155,241)	36,677

22. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	사업결합	분기말금액	유동	비유동

상환손실충당부채(주1)	2,483	-	-	-	-	2,483	2,483	-

배출부채(주2)	58	-	-	-	-	58	58	-

복구충당부채(주3)	830	674	-	-	629	2,133	-	2,133

반품충당부채(주4)	160	342	-	-	146	648	648	-

손실부담충당부채(주5)	-	-	-	-	7,560	7,560	-	7,560

합 계	3,531	1,016	-	-	8,335	12,882	3,189	9,693

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

상환손실충당부채(주1)	2,502	-	(7)	-	2,495	2,495	-

배출부채(주2)	227	129	-	-	356	356	-

복구충당부채(주3)	813	5	-	-	818	-	818

합 계	3,542	134	(7)	-	3,669	2,851	818

(주1) 연결실체는 휘트니스클럽 개장 이전에 납입한 일부 회원보증금에 대하여 보증금 반환시 계약서상 추가로 지급하기로 약정한 금액을 지급하여야 하는 바, 대상회원이 보고기간 말 현재 일시에 반환청구할 경우 추가로 지급할 총액을 상환손실충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
(주3) 임차 중인 사무용 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
(주4) 당분기 전입액에는 수익기준서 변경으로 인한 효과 285백만원이 포함되어 있습니다.
(주5) 인천공항면세점 영업을 위한 임대차계약에 따라 계약종료일까지 연결실체가 부담하는 예상영업손실의 현재가치금액입니다.

23. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 지출예상액을 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	사업결합으로 인한 증가	분기말금액

포인트이연수익	14,843	40,370	(34,059)	8,671	29,825

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	5,330	9,095	(8,119)	6,306

24. 신종자본증권 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 연결실체의 보증회사인 KB국민은행이 보유한 옵션을 행사할 경우, 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	1,946,026	1,836,988

미처분이익잉여금	322,641	374,073

합 계	2,303,567	2,245,961

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,245,961	2,099,977

회계정책 변경효과	(5,993)	-

연차배당	(12,296)	(12,296)

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	75,795	24,938

확정급여제도의 재측정요소	(632)	(529)

지분법이익잉여금	611	(50)

법인세효과	121	137

분기말금액	2,303,567	2,112,177

(3) 당분기 및 전분기 중 연 차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,250원	12,296

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,250원	12,296

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	412,866

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	384,526	-

지분법자본변동	(251)	(146)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(153)	572

해외사업장환산차이	38	48

합 계	384,160	413,340

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	413,340	371,292

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	-	(17,545)

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(37,388)	-

지분법자본변동	(138)	(8)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(957)	388

해외사업장환산차이	(10)	(50)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	9,313	4,154

분기말금액	384,160	358,231

27 . 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	2,187,128	1,912,383

상품매출액	2,032,813	1,764,523

제품매출액	99,840	76,362

수수료매출액(주1)	13,308	13,389

기타매출액	41,167	58,109

매출차감	1,173,636	1,074,323

특정상품매입원가	908,644	854,024

반품충당부채	57	-

이연매출	74,652	30,475

매출에누리 등	190,283	189,824

차감계	1,013,492	838,060

기타원천으로부터의 수익

임대수익	81,855	78,492

합 계	1,095,347	916,552

(주1) 광주신세계 등에 대한 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반환재고회수권	380	-

합 계	380	-

계약부채

고객충성제도	29,825	14,843

상품권	448,113	411,753

반품충당부채	648	160

기타	12,206	12,846

합 계	490,792	439,602

28 . 판매비와 관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	77,364	70,412

퇴직급여	6,739	5,968

복리후생비	9,933	10,344

여비교통비	2,806	3,003

세금과공과	8,285	7,854

지급수수료	241,826	220,233

임차료	31,670	25,164

수선비	4,893	3,920

수도광열비	18,591	18,421

감가상각비	62,293	58,870

무형자산상각비	4,394	3,846

광고선전비	13,756	17,575

판매촉진비	12,660	16,081

장치장식비	3,244	4,049

기타	19,401	18,724

합 계	517,855	484,464

29 . 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	3,569	3,386

배당금수익	8,895	5,387

외화환산이익	1,353	12,216

외환차익	2,716	5,171

파생상품거래이익	657	27

파생상품평가이익	953	-

합 계	18,143	26,187

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	18,201	18,940

외화환산손실	1,374	64

외환차손	3,443	1,577

파생상품거래손실	-	1,538

파생상품평가손실	5,285	37,261

합 계	28,303	59,380

31. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	720	1,327

유형자산처분이익	7	12

무형자산처분이익	-	32

기타의대손충당금환입	1	11

재고자산처분이익	-	1

종 속기업투자처분이익	2	-

잡이익	5,664	4,956

합 계	6,394	6,339

32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	3	2

기부금	1,052	480

유형자산처분손실	1,479	2,872

투자부동산처분손실	329	-

무형자산처분손실	-	200

무형자산손상차손	-	250

충당부채전입액	-	134

감가상각비(주1)	1,359	-

잡손실	1,680	1,059

합 계	5,902	4,997

(주1) 당분기 중 호텔의 리모델링으로 인하여 휴업중인 기간에 발생한 감가상각비입니다.

33. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	25,776	21,894

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(538)	60

자본에 직접 가감되는 당기법인세	9,575	4,269

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(9,519)	(12,399)

회계정책변경과 관련된 금액	1,913	-

사업결합으로 인한 증가	(5,065)	-

법인세비용	22,142	13,824

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	106,314	47,632

적용세율(당분기 24.1%, 전분기 24.0 %)에 따른 세부담액	25,612	11,432

조정사항

영구적차이로 인한 효과	(2,722)	(1,592)

기타	(748)	3,984

법인세비용	22,142	13,824

유효세율	20.83%	29.02%

34 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(66,731)	(34,845)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	513,858	364,597

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	87,365	81,446

감가상각비	62,578	60,362

무형자산상각비	4,448	3,903

지급수수료	242,270	225,043

임차료	31,670	25,186

광고선전비	13,759	17,908

판매촉진비	12,955	16,303

기타	79,918	79,013

합 계	982,090	838,916

35. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주 식 8,774 주 를 제외 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	75,795,122,925	24,937,913,689

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익	7,706	2,535

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

36. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,289	1,874	176,168	188,969

EUR	93	50	31,677	30,776

기타통화	957	1,338	4,958	3,701

합 계	3,339	3,262	212,803	223,446

연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(7,871)	(5,897)	(3,158)	(3,073)	(400)	(236)

10% 하락시 손익변동	7,871	5,897	3,158	3,073	400	236

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 당분기말 현 재 통화스왑을 통하여 환율이 고정된화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원 금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습 니다 (주석 29, 30 참조).

나. 가격위험회피 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정지분상품)에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 510,211백만원 및 547,548백만원입니다(주석 7 참조). 또한 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 50,963백만원 및 54,702백만원입니다.

다. 이자율위험회피 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 이자율스왑거래로 인하여 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 당분기 중 사채의 발행ㆍ상환 및 장기차입금의 조달을 제외하고 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 .(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	509,632	-	-	509,632

채무상품	-	6,786	-	6,786

비상장주식	-	-	579	579

소 계	509,632	6,786	579	516,997

파생상품자산	-	334	-	334

전환상환우선주	-	677	-	677

합 계	509,632	7,797	579	518,008

파생상품부채	-	18,736	-	18,736

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	547,020	-	-	547,020

파생상품자산	-	883	-	883

전환상환우선주	-	677	-	677

합 계	547,020	1,560	-	548,580

파생상품부채	-	19,852	-	19,852

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	수준 3으로 이동	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

비상장주식	-	-	-	-	-	579	579

4 ) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화선도부채(주석 17)	(127)	(1,096)	수준2	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상통화선도의잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다.통화선도의잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다.통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑자산(부채)(주석 17)	334(209)	883	수준2	할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑부채(주석 17)	(18,400)	(18,756)	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

전환상환우선주(주석8)	677	677	수준2	할인된 현금흐름 전환상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은공정가치 측정대상 전환상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(Swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

회사채(주석 7)	6,786	-	수준2	할인된 현금흐름 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로연결실체는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

5 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6 ) 전기말 현재 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	금액

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	528

(주1) 전기말 현재 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 등 과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 몽클레르신세계

공동기업	신세계사이먼, 신세계페이 먼츠, 인천신세계, 신세계인 터 코스코리아

대규모기업집단계열회사 등(주1)	스타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 신세계조선호텔, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양,제주소주, 스무디킹코리아, 제이원, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료	기타비용

관계기업 및 공동기업	1,773	6,035	4,254	10,347

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료	기타비용

관계기업 및 공동기업	3,236	4,000	4,417	9,499

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

대규모기업집단계열회사	64,427	105,299	58,229	62,373

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

관계기업 및 공동기업	308,572	19,888	-	20,361

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

관계기업 및 공동기업	311,780	23,533	-	17,534

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

대규모기업집단계열회사	245,591	169,271	225,004	156,452

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	부천신세계	현금	-	12,750

출자	신세계인터코스코리아	현금	-	2,500

당분기 및 전분기 중 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래 내역 중 상기의 '특수관계자와의 지분거래 내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분매수	신세계조선호텔	신세계면세점글로벌 주식	15,391	-

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,670	2,055

퇴직급여	332	716

합 계	3,002	2,771

38. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	84,172	33,808

조정:	104,594	122,602

법인세비용	22,142	13,824

이자수익	(3,569)	(3,386)

배당금수익	(8,895)	(5,387)

이자비용	18,201	18,940

파생상품평가이익	(953)	-

파생상품거래이익	(657)	(27)

파생상품평가손실	5,285	37,261

파생상품거래손실	-	1,190

퇴직급여	6,972	6,275

감가상각비	63,937	60,362

무형자산상각비	4,448	3,903

무형자산손상차손	-	250

대손충당금환입	(8)	(1)

기타의대손상각비	3	2

기타의대손충당금환입	(1)	(11)

유형자산처분손실	1,479	2,872

유형자산처분이익	(7)	(12)

투자부동산처분손실	329	-

무형자산처분손실	-	200

무형자산처분이익	-	(32)

재고자 산평가손실(환입)	(1,508)	240

외화환산손실	1,374	64

외화환산이익	(1,353)	(12,216)

종속기업투자처분이익	(2)	-

지분법투자이익	(2,725)	(1,848)

충당부채전입액	65	134

잡손실	37	5

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(73,474)	(29,777)

매출채권의 감소	49,580	30,065

미수금의 감소(증가)	(3,901)	5,882

미수수익의 감소	2,621	283

선급금의 감소(증가)	(15,671)	10,544

선급비용의 감소(증가)	(2,551)	718

재고자산의 증가	(60,412)	(25,282)

기타유동자산의 증가	(428)	(111)

보증금의 감소	7,269	1,594

매입채무의 증가(감소)	1,513	(3,693)

미지급금의 증가(감소)	(19,803)	5,644

미지급비용의 감소	(7,644)	(23,551)

선수금의 증가(감소)	4,667	(317)

선수수익의 증가(감소)	(1,350)	3,298

예수금의 감소	(44,286)	(54,342)

상품권의 증가	36,559	18,533

이연수익의 증가(감소)	(1,596)	976

예수보증금의 감소	(17,812)	(581)

순확정급여부채의 관계사전출입	(281)	(1,274)

퇴직금의 지급	(2,701)	(3,001)

사외적립자산의 감소	2,620	4,424

종업원급여채무의 증가	133	124

기타충당부채의 감소	-	(7)

통화선도의 정산	-	297

영업에서 창출된 현금흐름	115,292	126,633

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 평가	-	(17,545)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가	(37,388)	-

사채의 유동성대체	209,788	372,437

장기차입금의 유동성대체	-	104,170

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	80,000	-

유무형자산 취득으로 인해 증가(감소)한 미지급금	4,879	(111,985)

투자부동산 취득으로 인해 증가한 미지급금	349	-

유형자산 처분으로 인해 증가한 미수금	401	-

건설중인자산의 본계정 대체	16,165	18,165

유형자산과 투자부동산간 대체	1,520	-

통화스왑정산으로 인한 차입금 감소	21,428	-

배당금의 미지급배당금 대체	24,879	26,735

복구충당부채의 전입	666	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	10,006	11,998

제예금 등	145,364	163,489

합 계	155,370	175,487

(4) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	공정가치변동	환율변동	상각	대체	사업결합

차입금	954,316	1,105,063	(1,031,127)	-	(220)	-	(22,865)	12,300	1,017,467

사채	1,594,064	422,088	(365,184)	-	560	362	-	114,927	1,766,817

금융리스부채	113,269	-	(2,000)	-	-	1,902	-	-	113,171

위험회피파생 상품부채(자산)	7,505	-	(26,587)	709	17	-	21,428	-	3,072

재무활동으로부터의 총부채	2,669,154	1,527,151	(1,424,898)	709	357	2,264	(1,437)	127,227	2,900,527

39 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 임대차 계약에 따른 임차료 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 1,012 억원 (전기말: 1,009 억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당 분기 말 현재 연결실체는 차입금 중 신디케이티드론 4천억원 이외에 우리은행 등과 5,982 억 원과 U SD 48백만 ( 전 기말: 5,523억원과 USD 48백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다 .

또한 우리은행 등과 2,310억원과 USD 72백만 (전기말: 2,334억원과 USD 52백만) 한도 의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행과 2,249억원 (전 기말: 2,249억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 27억원과 USD 235백만(전기말:USD 228백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 등과 USD 82백만(전기말: USD 88백만) 상당의 파생상품 한도약정을체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 발행한 신종자본증권(USD 300백만)의 원금과 배당금에 대해 KB국민은행과 외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (4) 연결실체는 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재 (분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 잔여채무는 407,083 백만원 및 407,263백만원입니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 18 참조).

(6) 연결실체는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방유통에 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(7) 연 결실체는 ARMANI 등에 대 해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결 하여 임대수입의 일정률을 자문 료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결실체는 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지하철도 존속시까지 23,487백만원의 지상권을 설정하고 있습니다 (주석 12, 13 참조).

(10) 당분기말 현재 연결실체는 지하철상가 점포명도와 관련하여 서울메트로에 부동산 3,756백만원이 가압류되어 있습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(12) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약 내용

대구광역시	동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사	동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

한편, 연결실체 내 종속기업인 신세계동대구복합환승센터의 주식 중 당사가 보유하고 있는 주식은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사 용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니 다 (주석 10 참조).

(13) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 6,207 백만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(14) 당분기말 현재 연결실체는 신세계조선호텔의 2017년 11월 30일(분할기일) 현재존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (15) 당분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 권리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(16) 당분기말 현재 연결실체는 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다 .(17) 당분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 36,435백만원(부가세 제외) 및 39,660백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 4,318백만원(전기말: 4,815백만원)입니다. (18) 당분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다.

40. 온실가스 배출권과 배출부채당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받을 배출권의 수량은 확정되지 아니하여 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 없습니다. 한편, 당분기 중 배출된 온실가스 추정 량은 56,181 KAU입니다.

41. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

까사미아	가구제조 및 판매업	2018.03.31	92.35	183,968

신세계면세점글로벌	면세업	2018.03.31	100.00	15,391

합 계	199,359

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	까사미아	신세계면세점글로벌

현금	183,968	15,391

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	까사미아	신세계면세점글로벌	합 계

식별가능한 자산의 공정가치	146,554	125,847	272,401

유동자산	86,531	90,459	176,990

현금및현금성자산	53,725	1,307	55,032

매출채권및기타채권	7,684	8,829	16,513

재고자산	15,949	72,303	88,252

기타유동자산	9,173	8,020	17,193

비유동자산	60,023	35,388	95,411

유형자산	37,644	18,543	56,187

투자부동산	12,694	-	12,694

무형자산	795	6,975	7,770

기타비유동자산	8,890	9,870	18,760

식별가능한 부채의 공정가치	30,107	167,162	197,269

유동부채	23,184	127,403	150,587

매입채무및기타채무	11,129	18,210	29,339

단기차입금	6,900	90,368	97,268

당기법인세부채	2,430	-	2,430

기타유동부채	2,725	18,825	21,550

비유동부채	6,923	39,759	46,682

순확정급여부채	44	517	561

장기차입금	-	29,960	29,960

이연법인세부채	5,065	-	5,065

충당부채	-	9,233	9,233

기타비유동부채	-	49	49

기타금융부채	1,814	-	1,814

식별가능한 순자산 공정가치 합계(주1)	116,447	(41,315)	75,132

(주1) 식별가능한 순자산 공정가치의 합계 금액은 당분기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

(4) 당분기에 취득한 신세계면세점글로벌에 대한 비지배지분은 없으며, 까사미아에 대한 비지배지분(7.65%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 8,908백만원입니다.

(5) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	까사미아	신세계면세점글로벌	합 계

이전대가	183,968	15,391	199,359

가산: 비지배지분	8,908	-	8,908

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	116,447	(41,315)	75,132

영업권(주1)	76,429	56,706	133,135

(주1) 당분기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

(6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	199,359

차감: 취득한 현금및현금성자산	55,032

차 감 계	144,327

( 7) 당분기에 인식한 매출에는 까사미아 및 신세계면세점글로벌의 매출이 포함되어 있지 않습니다. 이러한 사업결합이 2018년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매 출은 1,191,083백만원, 계속영업 당분기순이익은 87,063백만원이었을 것입니다.

42. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체 내 종속기업인 신세계디에프글로벌은 완전모자회사 간 합병을 통한 경영효율성 증대 및 시너지 효과의 극대화를 위하여 2018년 3월 30일자 이사회결의를 통하여 2018년 6월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 신세계면세점글로벌(소멸회사)을 흡수합병할 예정입니다. (2) 당사는 2018년 4월 10일자 이사회결의를 통하여 종속기업인 대전신세계의 건축공사등을 위한 투자재원 조달을 위해 실시하는 유상증자(당사 출자 예정 금액: 250억원)에 2018년 5월 31일자로 참여할 예정입니다 (3) 연결실체 내 종속기업인 대전신세계는 대전엑스포 재창조 사업의 일환으로 2018년 4월 30일자 이사회 결의를 통하여 신세계건설과 대전엑스포 재창조 사업 내 사이언스콤플렉스 건물조성 계약을 체결하였습니다(계약금액: 20,215백만원).