신세계 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제64기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제63기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 이명희 회장 외 1인이 발행주식 총수 의 28.56% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천

COVID-19로 인한 영향

2020년 3월 세계보건기구 (WHO)는 코로라바이러스감염증-19('COVID-19')의 발병을 전 세계적으로 유행하는 팬데믹(pandemic)을 선언했으며, 이는 국내 뿐 아니라 전세계적으로 계속 확산되고 있습니다. COVID-19는 현재까지 회사의 2020년 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 미치고 있으며, 이와 같은 영향은 2020년 2분기에도 지속될 것으로 예측됩니다.

현재로서는 COVID-19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2020년 1분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 지속적으로 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 재고자산의 평가

COVID-19 대유행은 재고자산의 회수가능성에 영향을 미칠 수 있으며, 판매 부진으로 인한 진부화 또는 장기체화재고에 대한 감액을 인식할 필요성이 있는지에 대한 평가가 필요할 수 있습니다.

2) 자산의 회수가능성과 손상

COVID-19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 영업권 등)의 손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종 유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다.

3) 영업권의 손상

영업권의 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 하며 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율도 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로구성되며 COVID-19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

전기 중 52,500백만원의 손 상차손을 인식한 후 전기말 영업권의 장부금액은 254,192백만원이였으며, 당기 중 손상차손에 대한 추가 검토 결과 전기 중 손상차손이 발생하였던 까사미아를 포함한 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 상기에서 설 명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없으므로 COVID-19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다.

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

백화점	백화점	신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계	일반소비자 및 기업

도소매업	패션, 화장품 등	신세계인터내셔날신세계톰보이Shinsegae Poiret S.A.S Shinsegae International Vietnam Co., Ltd. 까사미아 Shinsegae France S.A.S

부동산업	부동산 임대, 공급, 개발 등	신세계센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업	호텔	신세계센트럴시티

면세업	면세점	신세계디에프신세계디에프글로벌

기타	기타	한제신세계자문서비스(북경)유한공사 가유(상해)무역유한공사 기이가무역(상해)유한공사

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	11,438	438,647	169,902	305,413	925,400	360,964	43,155	12,541	578,199	70	(75,488)	1,844,841

특정매입원가	-	(248,197)	(113,409)	(198,788)	(560,394)	(93)	-	-	(87,498)	-	-	(647,985)

순매출액	11,438	190,450	56,493	106,625	365,006	360,871	43,155	12,541	490,701	70	(75,488)	1,196,856

영업손익	(34,323)	40,477	8,405	2,947	17,506	10,789	15,950	(2,666)	(32,501)	(16)	(5,775)	3,287

감가상각비	3,024	24,211	9,862	27,720	64,817	16,606	8,142	3,804	82,445	-	(25,614)	150,200

무형자산상각비	1,432	42	7	277	1,758	1,173	132	28	1,360	-	792	5,243

분기순손익	34,659	35,678	(1,003)	(10,773)	58,561	26,256	12,086	(3,133)	(43,462)	(16)	(48,685)	1,607

총자산(주2)	4,178,224	1,031,822	851,857	2,267,758	8,329,661	1,306,625	2,889,704	193,524	2,321,437	194	(1,937,409)	13,103,736

총부채(주2)	2,060,298	637,287	351,046	974,040	4,022,671	615,052	1,109,824	191,183	2,062,773	6	(279,326)	7,722,183

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	15,569	489,333	204,481	370,117	1,079,500	394,090	50,949	15,892	834,815	33,874	(89,863)	2,319,257

특정매입원가	-	(282,634)	(135,416)	(240,903)	(658,953)	(43)	-	-	(129,429)	(13,941)	-	(802,366)

순매출액	15,569	206,699	69,065	129,214	420,547	394,047	50,949	15,892	705,386	19,933	(89,863)	1,516,891

영업손익	(32,253)	54,689	15,738	17,879	56,053	28,367	25,303	(2,295)	12,716	(5,745)	(4,751)	109,648

감가상각비	2,800	24,054	9,890	28,334	65,078	13,597	6,749	3,645	120,037	205	(22,375)	186,936

무형자산상각비	1,522	40	7	126	1,695	1,230	895	48	1,371	229	293	5,761

분기순손익	608,145	49,224	6,051	3,539	666,959	26,289	16,340	(2,817)	(4,173)	(5,381)	(11,208)	686,009

총자산(주2)	5,896,526	621,119	390,649	1,634,583	8,542,877	1,249,382	2,809,512	122,359	2,192,843	208	(1,898,692)	13,018,489

총부채(주2)	2,125,325	621,119	365,771	1,032,052	4,144,267	576,172	941,567	200,578	1,890,717	13	(249,956)	7,503,358

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	우리은행 외	예금 등	99	95

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	44	44

당기손익-공정가치측정금융자산	IBK기업은행 외	동반성장펀드	19,600	19,600

합 계	19,743	19,739

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	175,047	-	242,431	-

차감: 손실충당금	(223)	-	(213)	-

매출채권(순액)	174,824	-	242,218	-

미수금	156,665	-	194,002	-

차감: 손실충당금	(138)	-	(153)	-

미수금(순액)	156,527	-	193,849	-

미수수익	3,770	-	2,711	-

합 계	335,121	-	438,778	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.( 당분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	80	92	194	366

손실충당금 재측정	(5)	-	-	(5)

분기말금액	75	92	194	361

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	48	-	194	242

손실충당금 재측정	6	-	-	6

분기말금액	54	-	194	248

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채(주1)	1,164	-	1,164	-

동반성장펀드	-	19,600	-	19,600

전환상환우선주(주2)	-	1,462	-	1,462

비상장주식(주3)	-	2,902	-	-

조합투자주식(주4)	-	1,000	-	-

합 계	1,164	24,964	1,164	21,062

(주1) 연결실체는 전략적 투자를 통해 포트폴리오 확장 및 투자 이익 확보 시너지 효과를 위해 미국 유망 신생 패션 브랜드 Entireworld 전환사채(만기 1년, 연 이자율 6%)를 취득하였습니다. 연결실체는 전환옵션에 대한 권리를 구분하지 않고 전체 금액에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체는 상기 전환상환우선주와 관련하여 피투자회사의 현금및현금성자산에 질권을 설정하였습니다.
(주3) 연결실체는 당분기 중 매각거래로 인하여 지분율이 10%이하로 하락한 관계기업투자주식에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주4) 연결실체는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	189,563	-	327,914

비상장주식	-	717	-	717

합 계	-	190,280	-	328,631

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	4,471	-	11,441	-

장기금융상품	-	44	-	42

대여금	754	10	772	56

임차보증금	20,292	144,430	7,996	156,206

합 계	25,517	144,484	20,209	156,304

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품 (주1)	1,268,551	(42,845)	1,225,706	1,000,787	(44,183)	956,604

제품	70,781	(13,548)	57,233	75,311	(14,410)	60,901

재공품	1,074	-	1,074	1,968	-	1,968

원재료	6,125	-	6,125	6,667	(6)	6,661

저장품	5,406	-	5,406	5,180	-	5,180

미착품	23,269	-	23,269	46,075	-	46,075

합 계	1,375,206	(56,393)	1,318,813	1,135,988	(58,599)	1,077,389

(주1) 반환재고 회수권 339백만원(전 기말: 585백만원)이 포함 되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 2,206백만원(전분기: 4,093백만원)이 차감되어 있습니다.

11. 금융리스채권

당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	3,484	3,446	5,318	5,298

1년 초과 2년 이내	96	93	96	93

2년 초과 3년 이내	96	91	96	91

3년 초과 4년 이내	96	90	96	90

4년 초과 5년 이내	64	59	88	81

소 계	3,836	3,779	5,694	5,653

차감: 미실현이자수익	(57)	-	(41)	-

리스순투자	3,779	3,779	5,653	5,653

12. 종속 기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	연결 실체 내 기업이 소유 한 지분율(%)(주4)

당분기말	전기말

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	45.76

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	60.99

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	100.00

신세계톰보이	국내	의류제품 제조 및 판매업	12월	95.78	95.78

신세계센트럴시티(주3)	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	60.02

서울고속버스터미널	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	64.95	64.95

Shinsegae Poiret S.A.S	프랑스	의류제품 제조 및 판매업	12월	100.00	100.00

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	중국	면세점자문서비스	12월	100.00	100.00

기이가무역(상해)유한공사	중국	의류제품 판매업	12월	100.00	100.00

신세계디에프글로벌	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	베트남	의류제품 제조 및 판매업	12월	100.00	100.00

까사미아	국내	가구제조 및 판매업	12월	95.68	95.68

가유(상해)무역유한공사	중국	무역업	12월	100.00	100.00

Shinsegae France S.A.S	프랑스	소매업	12월	100.00	100.00

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다(주석 43 참조).
(주3) KDB산업은행 등과 의 장 기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 21, 43 참조).
(주4) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

회사명	연결실체 내 기업이 소유한
지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

인천신세계	90.00	90.00	타 투자자의 공동지배력 획득으로 인한 지배력 상실

(3) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거전) 는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	당분기총포괄손익

신세계인터내셔날	385,469	662,909	1,048,378	331,163	169,340	500,503	547,875	293,192	14,832	30,335	(533)	29,802

신세계디에프	987,989	1,146,035	2,134,024	1,050,950	914,108	1,965,058	168,966	444,359	(20,927)	(31,630)	-	(31,630)

신세계동대구복합환승센터	25,439	788,822	814,261	253,006	130,969	383,975	430,286	33,919	(3,019)	(5,260)	46	(5,214)

대전신세계	11,227	406,199	417,426	41,710	213,525	255,235	162,191	-	(2,065)	(3,839)	-	(3,839)

신세계톰보이(주1)	47,740	37,811	85,551	21,217	15,781	36,998	48,553	30,546	266	66	144	210

신세계센트럴시티	132,024	2,735,961	2,867,985	462,504	717,987	1,180,491	1,687,494	45,165	9,711	6,078	8	6,086

서울고속버스터미널(주1)	12,481	1,260,776	1,273,257	33,697	278,613	312,310	960,947	10,530	1,986	1,672	1	1,673

Shinsegae Poiret S.A.S	2,713	374	3,087	1,604	-	1,604	1,483	-	(1,138)	(1,380)	77	(1,303)

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	194	-	194	6	-	6	188	70	(16)	(16)	8	(8)

기이가무역(상해)유한공사	6,159	481	6,640	4,767	45	4,812	1,828	1,391	(486)	(485)	86	(399)

신세계디에프글로벌	118,744	68,670	187,414	95,593	2,123	97,716	89,698	46,342	(11,574)	(11,832)	-	(11,832)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	1,492	1,699	3,191	1,124	710	1,834	1,357	282	(300)	(301)	52	(249)

까사미아(주1)	45,378	147,407	192,785	35,638	36,553	72,191	120,594	33,850	(3,435)	(2,771)	-	(2,771)

가유(상해)무역유한공사	10	-	10	-	-	-	10	44	(5)	(5)	-	(5)

Shinsegae France S.A.S	4,290	112	4,402	3,690	-	3,690	712	1,567	59	42	-	42

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익

신세계인터내셔날	362,162	649,748	1,011,910	267,378	218,678	486,056	525,854	1,282,444	86,717	61,140	(3,065)	58,075

신세계디에프	775,348	1,229,604	2,004,952	1,029,843	774,513	1,804,356	200,596	2,812,953	117,815	(208,471)	(2,266)	(210,737)

신세계동대구복합환승센터	34,075	802,754	836,829	151,465	249,864	401,329	435,500	191,315	21,229	15,140	1,303	16,443

대전신세계	63,325	352,533	415,858	36,852	212,976	249,828	166,030	-	(7,810)	(14,776)	-	(14,776)

신세계톰보이(주1)	51,552	38,916	90,468	26,219	15,906	42,125	48,343	141,968	3,817	528	(276)	252

신세계센트럴시티	49,937	2,743,595	2,793,532	379,255	719,401	1,098,656	1,694,876	214,225	64,534	40,458	(998)	39,460

센트럴관광개발(주2)	-	-	-	-	-	-	-	9,958	(2,265)	(2,043)	2	(2,041)

서울고속버스터미널(주1)	19,103	1,258,290	1,277,393	36,260	278,859	315,119	962,274	49,609	11,509	8,357	(103)	8,254

SCC오산(주3)	-	-	-	-	-	-	-	-	(5)	-	-	-

Shinsegae Poiret S.A.S	2,091	695	2,786	-	-	-	2,786	1,394	(4,433)	(4,449)	126	(4,323)

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	209	-	209	13	-	13	196	531	(6)	(4)	46	42

기이가무역(상해)유한공사	3,223	439	3,662	1,365	69	1,434	2,228	1,862	(1,038)	(1,055)	(33)	(1,088)

신세계디에프글로벌	106,499	81,392	187,891	83,235	3,126	86,361	101,530	322,854	(6,251)	(7,988)	(557)	(8,545)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	1,931	602	2,533	713	215	928	1,605	370	(700)	(682)	45	(637)

까사미아(주1)	43,661	125,465	169,126	25,702	22,032	47,734	121,392	118,360	(21,009)	(12,555)	(734)	(13,289)

가유(상해)무역유한공사	15	-	15	-	-	-	15	158	4	4	-	4

Shinsegae France S.A.S(주4)	2,126	53	2,179	1,536	-	1,536	643	4,628	202	125	-	125

신세계몰(주2)	-	-	-	-	-	-	-	19,799	(5,637)	(5,274)	(122)	(5,396)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 흡수합병시점까지의 금액입니다.
(주3) 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 청산시점까지의 금액입니다.
(주4) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기초현금및현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	분기말현금및현금성자산

신세계인터내셔날	5,102	6,020	1,600	1,935	-	14,657

신세계디에프	(155,327)	(8,449)	220,893	21,438	71	78,626

신세계동대구복합환승센터	(31,412)	(4,969)	35,048	3,477	-	2,144

대전신세계	(3,835)	(39,824)	(10,763)	60,186	-	5,764

신세계톰보이	(2,078)	14	1,663	412	-	11

신세계센트럴시티	17,760	79	70,000	9,385	7	97,231

서울고속버스터미널	3,301	(3,222)	(53)	4,516	-	4,542

Shinsegae Poiret S.A.S	(151)	98	-	961	37	945

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	12	-	-	105	4	121

기이가무역(상해)유한공사	33	(98)	(46)	1,211	48	1,148

신세계디에프글로벌	(12,284)	(29)	13,412	906	22	2,027

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	(66)	103	(113)	127	4	55

까사미아	(4,781)	(17,894)	21,361	1,774	-	460

가유(상해)무역유한공사	(6)	-	-	15	1	10

Shinsegae France S.A.S	77	-	-	510	22	609

(5) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 분기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게지급된 배당금

신세계인터내셔날(주1)	54.24	328,085	2,624	2,532	4,260

신세계동대구복합환승센터	39.01	167,830	(2,051)	(2,034)	-

신세계센트럴시티(주1)	39.98	1,079,855	2,674	2,678	6,436

까사미아(주1)	4.32	5,229	(97)	(97)	-

합 계	1,580,999	3,150	3,079	10,696

(주1) 종속기업의 연결재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

13 . 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	50.00	26,000	160,945	50.00	26,000	170,608

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,702	55,297	90.00	74,702	57,031

신세계인터코스코리아	공동기업	국내	화장품 제조업	12월	50.00	14,223	1,562	50.00	14,223	2,026

광주신세계(주2)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	833	69,299	10.42	833	68,875

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	1,102	-	27.55	1,102	-

셀린신세계	관계기업	국내	의류 및 잡화 판매업	12월	49.00	98	13	49.00	98	68

몽클레르신세계(주3)	관계기업	국내	의류판매업	12월	-	-	-	49.00	2,450	2,775

에스에스지닷컴	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	26.84	814,143	787,991	26.84	814,143	793,744

로우로우	관계기업	국내	의류판매	12월	35.00	1,680	1,799	35.00	1,680	2,089

합 계	932,781	1,076,906	935,231	1,097,216

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사 할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당분기 중 매각 후 보유 지분을 금융상품으로 계정 재분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

광주신세계	관계기업	22,167	27,334

(3) 당분기 및 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	대체	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	170,608	3,743	(13,231)	-	(175)	160,945

공동기업투자	인천신세계	57,031	(1,734)	-	-	-	55,297

공동기업투자	신세계인터코스코리아	2,026	(464)	-	-	-	1,562

관계기업투자	광주신세계	68,875	1,007	(583)	-	-	69,299

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	68	(55)	-	-	-	13

관계기업투자	몽클레르신세계	2,775	147	-	(2,922)	-	-

관계기업투자	에스에스지닷컴	793,744	(5,726)	-	-	(27)	787,991

관계기업투자	로우로우	2,089	(290)	-	-	-	1,799

합 계	1,097,216	(3,372)	(13,814)	(2,922)	(202)	1,076,906

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	처분	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	166,296	4,437	(12,680)	-	-	(9,944)	148,109

공동기업투자	신세계페이먼츠	1,310	95	-	-	(1,405)	-	-

공동기업투자	인천신세계	68,081	(1,474)	-	-	-	-	66,607

공동기업투자	신세계인터코스코리아	5,132	(776)	-	-	-	-	4,356

관계기업투자	광주신세계	64,653	1,405	(500)	-	-	(160)	65,398

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	166	4	-	-	-	-	170

관계기업투자	몽클레르신세계	15,978	899	-	-	-	-	16,877

관계기업투자	에스에스지닷컴	-	(1,488)	-	814,143	2,379	(891)	814,143

합 계	321,616	3,102	(13,180)	814,143	974	(10,995)	1,115,660

(4) 당분기 및 전기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	신세계인터코스코리아	광주신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴

유동자산	177,220	25,312	30,756	96,041	1,130	647,892

비유동자산	775,997	235,408	36,081	647,964	275,534	1,241,031

자산계	953,217	260,720	66,837	744,005	276,664	1,888,923

유동부채	248,620	168,980	49,296	62,891	17,757	399,435

비유동부채	382,594	30,300	15,400	15,827	267,283	38,637

부채계	631,214	199,280	64,696	78,718	285,040	438,072

자본	322,003	61,440	2,141	665,287	(8,376)	1,450,851

매출액	35,778	75	18,006	33,295	3,276	306,949

영업손익	13,334	(252)	(373)	10,015	(222)	(19,738)

분기순손익	7,484	(1,927)	(880)	9,667	(631)	(13,746)

기타포괄손익	(349)	-	-	1	-	(105)

분기총포괄손익	7,135	(1,927)	(880)	9,668	(631)	(13,851)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	신세계인터코스코리아	광주신세계	신세계의정부역사	몽클레르신세계	에스에스지닷컴(주1)

유동자산	189,136	26,946	25,623	103,161	1,569	67,075	821,079

비유동자산	776,957	235,715	37,100	649,262	278,665	21,328	1,229,330

자산계	966,093	262,661	62,723	752,423	280,234	88,403	2,050,409

유동부채	262,067	168,994	41,762	75,664	18,248	31,109	546,284

비유동부채	362,696	30,300	17,939	15,569	269,743	8,607	39,423

부채계	624,763	199,294	59,701	91,233	287,991	39,716	585,707

자본	341,330	63,367	3,022	661,190	(7,757)	48,687	1,464,702

매출액	162,427	300	50,870	154,879	15,046	131,973	735,672

영업손익	76,472	(7,893)	(9,331)	55,086	756	25,661	(75,208)

당기순손익	50,716	(12,278)	(11,927)	47,669	(944)	16,514	(51,150)

기타포괄손익	(1,602)	-	(158)	(791)	(10)	(84)	(5,474)

당기총포괄손익	49,114	(12,278)	(12,085)	46,878	(954)	16,430	(56,624)

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 총포괄손익은 관계기업 편입 이후의 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	분 기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권 등	내부거래	기타증감	분기말장부금액

신세계사이먼	322,003	50.00%	161,002	-	(57)	-	160,945

인천신세계	61,440	90.00%	55,297	-	-	-	55,297

신세계인터코스코리아	2,141	50.00%	1,071	560	(69)	-	1,562

광주신세계	665,287	10.42%	69,302	-	-	(3)	69,299

신세계의정부역사	(8,376)	27.55%	-	-	-	-	-

셀린신세계	26	49.00%	13	-	-	-	13

에스에스지닷컴	1,450,851	26.84%	389,407	398,584	-	-	787,991

로우로우	2,604	35.00%	911	888	-	-	1,799

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권 등	내부거래	기타증감	기말장부금액

신세계사이먼	341,330	50.00%	170,665	-	(57)	-	170,608

인천신세계	63,368	90.00%	57,031	-	-	-	57,031

신세계인터코스코리아	3,022	50.00%	1,511	560	(45)	-	2,026

광주신세계	661,190	10.42%	68,875	-	-	-	68,875

신세계의정부역사	(7,757)	27.55%	-	-	-	-	-

셀린신세계	140	49.00%	68	-	-	-	68

몽클레르신세계	48,687	49.00%	23,857	-	-	(21,082)	2,775

에스에스지닷컴	1,464,702	26.84%	393,124	400,620	-	-	793,744

로우로우	3,431	35.00%	1,201	888	-	-	2,089

연결실체는 상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	전기말

누적미반영손실	누적미반영기타자본	누적미반영손실	누적미반영기타자본

신세계의정부역사	3,744	(1,436)	3,573	(1,436)

14 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,482,255	2,143,466	202,541	652,731	6,480,993

취득액	-	1,893	80,305	26,329	108,527

처분	-	(3)	(20)	(1,953)	(1,976)

감가상각비	-	(20,735)	-	(48,441)	(69,176)

대체(주1)	(2,499)	(1,931)	(21,996)	17,533	(8,893)

순외환차이	-	-	-	24	24

분기말금액	3,479,756	2,122,690	260,830	646,223	6,509,499

(주1) 대체액 합계는 유형자산 중 투자부동산으로의 대체액 6,537백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 2,172백만원 및 기타 대체액 184백만원입니다.

( 전분기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,557,044	2,229,743	67,682	946,073	6,800,542

취득액	-	104	24,001	23,361	47,466

처분	-	(90)	-	(1,170)	(1,260)

감가상각비	-	(21,154)	-	(47,568)	(68,722)

대체(주1)	-	737	(7,059)	(249,907)	(256,229)

연결범위변동	-	-	-	(3,401)	(3,401)

분기말금액	3,557,044	2,209,340	84,624	667,388	6,518,396

(주1) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 737백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 1,431백만원 및 기타 대체액 127백만원 및 사용권자산으로의 대체액 255,408백만원입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 21, 43 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행 외	604	임대보증금

건물	전세권	신한은행 외	889	임대보증금

토지 및 건물	근저당권	KEB하나은행	16,900	차입금한도에 대한 설정

근저당권(주1)	KDB산업은행 외	152,400	대출약정에 대한 담보제공

근저당권	KDB산업은행	96,000	대출약정에 대한 담보제공

합 계	266,793

(주1) 연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 건물 등에 대한 보험근질권설정계약( 채권최고액:2,277억원 ) 및 대출 약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

또한 연결실체의 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 15, 43 참조).

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등의 재산종합위험보험 및 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15 . 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	357,677	238,699	596,376

감가상각비	-	(4,683)	(4,683)

대체(주1)	2,499	4,038	6,537

분기말금액	360,176	238,054	598,230

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	355,461	248,635	604,096

감가상각비	-	(4,300)	(4,300)

대체(주1)	-	(737)	(737)

기타	-	(10,091)	(10,091)

분기말금액	355,461	233,507	588,968

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 14, 43 참조).

16 . 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	378,942	1,689,488	1,967	2,070,397

증가	12,057	28,231	558	40,846

감소	-	(25,212)	(69)	(25,281)

감가상각비	(2,394)	(73,609)	(338)	(76,341)

기타	-	(440)	(23)	(463)

분기말금액	388,605	1,618,458	2,095	2,009,158

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	-	-	-	-

회계정책변경효과	274,765	2,516,882	42,040	2,833,687

취득	-	13,913	254	14,167

감가상각비	(2,319)	(109,097)	(2,498)	(113,914)

분기말금액	272,446	2,421,698	39,796	2,733,940

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	합 계

사용권자산 감가상각비	76,341

리스부채 이자비용	13,772

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	1,972

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	38,241

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	105

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	합 계

사용권자산 감가상각비	113,914

리스부채 이자비용	17,978

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	3,579

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	23,195

한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 156,891백만원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,849	254,192	90,929	351,970

취득액	11	-	1,516	1,527

처분	-	-	(474)	(474)

무형자산상각비	(273)	-	(4,970)	(5,243)

대체(주1)	22	-	2,150	2,172

분기말금액	6,609	254,192	89,151	349,952

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,450	315,239	102,391	425,080

취득액	23	-	1,129	1,152

처분	(4)	-	(710)	(714)

무형자산상각비	(258)	-	(5,503)	(5,761)

대체(주1)	23	-	1,408	1,431

연결범위변동	-	(8,475)	(1,202)	(9,677)

분기말금액	7,234	306,764	97,513	411,511

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(2) 영업권의 손상검사

영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

18. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	24,858	-	8,068	-

선급비용	23,325	5,269	12,620	4,059

기타의당좌자산	29,318	-	45,496	-

합 계	77,501	5,269	66,184	4,059

19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	154,422	-	158,543	-

미지급금	291,665	3	426,045	3

미지급비용	47,718	58	59,313	87

미지급배당금	30,319	-	6	-

합 계	524,124	61	643,907	90

20. 파생상품 연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차 입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험 및 기타위험 등을 회피하기 위하여 통화스왑 등의 계약을 체결하였으며, 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 43 참조) . 당분기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	61	-	-	-

통화스왑	9,003	5,157	665	6,189

소 계	9,064	5,157	665	6,189

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	42,416	119	21,867	-

합 계	51,480	5,276	22,532	6,189

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	114	-	564	-

이자율스왑	46	-	30	-

소 계	160	-	594	-

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

풋옵션	-	9,863	-	9,863

통화스왑	-	-	-	241

소 계	-	9,863	-	10,104

합 계	160	9,863	594	10,104

21. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	795,917	-	579,216	-

장기차입금	217,000	375,126	20,000	458,578

사채	547,417	1,256,640	274,558	1,311,717

합 계	1,560,334	1,631,766	873,774	1,770,295

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채	IBK투자증권 외	1.74~3.05	230,000	100,000

당좌차월	신한은행	-	-	40

기업어음	NH투자증권 외	1.95~3.05	195,000	25,000

시설대출	KDB산업은행	2.25	64,000	64,000

일반대출	KEB하나은행 외(주1)	1.78~3.66	271,646	342,038

Banker's Usance	우리은행 외	Libor(6개월)+0.30	35,271	48,138

합 계	795,917	579,216

(주4) 연결실체는 KEB하나은행으로부터의 단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신디케이티드론	KDB산업은행 외(주1)	2.70	200,000	200,000

일반대출	한국수출입은행	2.45	100,000	-

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	2.62	80,000	80,000

KB국민은행	LIBOR(3개월)+1.1	12,226	11,578

KDB산업은행	2.46~2.57	12,900	-

KDB산업은행 외(주3,4)	2.73	117,000	117,000

기업어음	KEB하나은행(주2)	CD(3개월)+0.90	20,000	20,000

IBK투자증권	2.18	50,000	50,000

합 계	592,126	478,578

차감: 유동성 대체액	(217,000)	(20,000)

장기차입금 장부금액	375,126	458,578

(주1) KDB산업 은행 등과의 장기차입 금 약정에 따라 종 속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 43 참조).
(주2) 연결실체는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).
(주3) 연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.
(주4) 연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

130-1회 무보증사채	2017.04.11	2020.04.11	2.07	50,000	50,000	3개월 후급

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	2.41	150,000	150,000	3개월 후급

131-1회 무보증사채	2017.07.31	2020.07.31	2.09	70,000	70,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-1회 무보증사채	2018.01.23	2021.01.22	2.50	210,000	210,000	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	160,000	3개월 후급

133-1회 무보증사채	2018.07.05	2021.07.05	2.41	30,000	30,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

134-1회 무보증사채	2020.03.20	2023.03.20	1.52	30,000	-	3개월 후급

134-2회 무보증사채	2020.03.20	2025.03.20	1.73	40,000	-	3개월 후급

134-3회 무보증사채	2020.03.20	2027.03.20	1.97	30,000	-	3개월 후급

제 4회 사모사채	2017.09.21	2020.09.21	2.55	30,000	30,000	3개월 후급

제 5회 사모사채(주1)	2017.09.29	2020.09.29	LIBOR(3개월)+1.00	36,678	34,734	3개월 후급

제 6회 사모사채(주1)	2018.02.13	2021.02.10	LIBOR(3개월)+1.05	36,678	34,734	3개월 후급

제 7회 사모사채(주1)	2018.03.27	2021.03.29	LIBOR(3개월)+1.00	24,452	23,156	3개월 후급

제 8회 사모사채(주1)	2018.04.10	2021.04.09	LIBOR(3개월)+1.05	36,678	34,734	3개월 후급

제59회 사모사채(주1)	2018.10.12	2021.10.12	LIBOR(3개월)+1.00	12,240	11,560	3개월 후급

제 2회 무보증 공모사채	2015.04.15	2020.04.15	2.06	90,000	90,000	3개월 후급

제 4-2회 무보증 공모사채	2016.07.27	2021.07.27	1.69	120,000	120,000	3개월 후급

제5-1회 무보증 공모사채	2019.07.29	2022.07.29	1.52	60,000	60,000	3개월 후급

제5-2회 무보증 공모사채	2019.07.29	2024.07.29	1.60	190,000	190,000	3개월 후급

제1회 무보증 사모사채	2020.01.09	2023.01.09	2.50	110,000	-	3개월 후급

액면금액 합계	1,806,726	1,588,918

차감: 사채할인발행차금	(2,669)	(2,643)

사채 장부금액 합계	1,804,057	1,586,275

유동성 대체액:	(547,417)	(274,558)

유동성사채	547,808	274,734

유동성사채할인발행차금	(391)	(176)

비유동성사채 장부금액	1,256,640	1,311,717

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	64,225	-	52,715	-

선수수익	15,638	3,689	11,466	2,529

예수금	301,002	-	447,555	-

미지급제세	5,774	-	5,774	-

이연수익(주석 27 참조)	37,338	-	41,820	-

종업원급여채무(주1)	-	8,649	-	8,593

합 계	423,977	12,338	559,330	11,122

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

23 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	156,904	86,052	157,921	87,930

기타보증금	2,460	-	2,464	-

회생채무	429	-	429	-

합 계	159,793	86,052	160,814	87,930

24. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스 부채 의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	399,000	426,021

1년 초과 5년 이내	934,927	1,002,314

5년 초과	1,168,442	1,178,178

소 계	2,502,369	2,606,513

차감: 현재가치 조정금액	(691,946)	(708,853)

합 계	1,810,423	1,897,660

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스 부채 의 유동 성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	397,176	416,425

비유동부채	1,413,247	1,481,235

합 계	1,810,423	1,897,660

25 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	299,853	291,096

사외적립자산의 공정가치	(262,424)	(266,493)

순확정급여부채	37,429	24,603

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	291,096	(266,493)	24,603

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,652	-	8,652

이자비용(이자수익)	1,460	(1,339)	121

소 계	10,112	(1,339)	8,773

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(412)	(412)

소 계	-	(412)	(412)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(300)	(300)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,578)	6,362	4,784

관계회사 전출입	51	(249)	(198)

기타	172	7	179

분기말금액	299,853	(262,424)	37,429

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	261,526	(233,923)	27,603

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	7,710	-	7,710

이자비용(이자수익)	1,491	(1,404)	87

소 계	9,201	(1,404)	7,797

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	364	364

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	386	-	386

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(98)	-	(98)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(165)	-	(165)

소 계	123	364	487

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,308)	12,380	8,072

관계회사 전출입	(381)	330	(51)

연결범위변동	(10,319)	8,690	(1,629)

기타	3,634	6	3,640

분기말금액	259,476	(213,557)	45,919

26. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주3)	13,580	416	(266)	(82)	13,648	3,206	10,442

반품충당부채	1,050	-	-	(455)	595	595	-

기타충당부채	49	-	(1)	-	48	48	-

합 계	14,679	416	(267)	(537)	14,291	3,849	10,442

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

상환손실충당부채(주1)	2,472	-	-	-	2,472	2,472	-

배출부채(주2)	58	-	-	-	58	58	-

복구충당부채(주3)	10,292	245	-	-	10,537	1,792	8,745

반품충당부채	664	-	-	(63)	601	601	-

기타충당부채	159	-	(63)	-	96	96	-

합 계	13,645	245	(63)	(63)	13,764	5,019	8,745

(주1) 연결실체는 휘트니스클럽 개장 이전에 납입한 일부 회원보증금에 대하여 보증금 반환시 계약서상 추가로 지급하기로 약정한 금액을 지급하여야 하는 바, 대상회원이 보고기간 말 현재 일시에 반환청구할 경우 추가로 지급할 총액을 상환손실충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
(주3) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

27. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익 (기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	연결범위변동	분기말금액

포인트이연수익	41,820	97,945	(102,427)	-	37,338

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	연결범위변동	분기말금액

포인트이연수익	37,175	96,673	(97,729)	(680)	35,439

28. 신종자본증권 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 연결실체의 보증회사인 KB국민은행이 보유한 옵션을 행사할 경우, 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

29. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	2,737,473	2,089,003

미처분이익잉여금	127,052	797,025

합 계	2,899,425	2,920,928

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,920,928	2,439,184

회계정책 변경효과	-	(39,326)

재분류조정	(576)	-

연차배당	(19,673)	(19,673)

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	(1,543)	666,514

확정급여제도의 재측정요소	263	(500)

지분법이익잉여금	26	(98)

분기말금액	2,899,425	3,046,245

(3) 당분기 및 전분기 중 연 차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	2,000원	19,673

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	2,000원	19,673

30. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	141,680	246,023

지분법자본변동	(782)	(714)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(444)	(263)

해외사업장환산차이	236	103

합 계	140,690	245,149

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	245,149	269,493

재분류조정	576	-

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(138,351)	10,948

지분법자본변동	(155)	(199)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(238)	68

해외사업장환산차이	133	11

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	33,576	(2,618)

분기말금액	140,690	277,703

31 . 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	1,349,392	1,669,962

상품매출액	911,246	1,107,259

제품매출액	111,848	160,991

특정매출액	261,605	325,842

수수료매출액(주1)	13,793	12,817

기타매출액	50,900	63,053

매출차감	221,017	235,379

반품충당부채	(455)	63

이연매출	96,593	167,833

매출에누리 등	124,879	67,609

차감계	1,128,375	1,434,583

기타원천으로부터의 수익

임대수익	68,481	82,308

합 계	1,196,856	1,516,891

(주1) 광주신세계 등에 대한 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반환재고회수권 (주석 10 참조)	339	585

계약부채

고객충성제도(주석 27 참조)	37,338	41,820

상품권	499,037	454,079

반품충당부채 (주석 26 참조)	595	1,050

기타	68,315	53,378

합 계	605,285	550,327

32 . 판매비와 관리비

당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	77,899	86,562

퇴직급여	8,467	7,464

복리후생비	11,761	11,340

여비교통비	1,993	2,841

세금과공과	8,256	8,556

지급수수료	249,420	295,091

임차료	25,931	9,419

수선비	2,723	3,235

수도광열비	17,209	18,497

감가상각비	146,511	183,289

무형자산상각비	5,214	5,712

광고선전비	14,267	15,344

판매촉진비	19,719	13,429

장치장식비	2,477	3,161

기타	18,586	22,027

합 계	610,433	685,967

33. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	512	725

당기손익-공정가치측정 금융자산	3	-

장단기금융상품	14	57

현재가치할인차금 상각	907	1,915

금융리스채권이자	18	333

소 계	1,454	3,030

배당금수익	11,731	11,735

외화환산이익	2,277	515

외환차익	8,515	3,803

파생상품거래이익	972	373

파생상품평가이익	28,779	11,270

합 계	53,728	30,726

34. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금	6,273	9,687

회사채	10,513	9,578

현재가치할인차금 상각	642	530

리스부채이자	13,772	18,110

소 계	31,200	37,905

외화환산손실	11,866	3,425

외환차손	10,912	3,357

파생상품거래손실	12	-

파생상품평가손실	88	5,627

합 계	54,078	50,314

35. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	255	377

유형자산처분이익	27	54

투자부동산처분이익	-	3,852

사용권자산처분이익	1	-

무형자산처분이익	292	1

매각예정자산처분이익	39	-

기타의대손충당금환입	15	-

기타의충당부채환입	-	4

종 속기업처분이익	-	793,691

잡이익	8,488	6,926

합 계	9,117	804,905

36. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	4

기부금	1,312	1,593

유형자산처분손실	1,836	1,117

무형자산처분손실	-	34

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	1	-

잡손실	1,672	1,820

합 계	4,821	4,568

37. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	11,315	28,746

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	161	(9,138)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	33,569	(2,480)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(42,791)	181,450

소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액	-	7,453

연결범위변동으로 인한 금액	-	1,459

법인세비용	2,254	207,490

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,862	893,499

적용세율(당분기 21.9%, 전분기 24.9 %)에 따른 세부담액	844	222,497

조정사항

영구적차이로 인한 효과	(687)	(2,505)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	161	(9,138)

기타	1,936	(3,364)

법인세비용	2,254	207,490

유효세율	58.36%	23.23%

38. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(246,285)	(47,736)

상품 및 원ㆍ부재료 매입액	800,062	736,616

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	90,758	98,960

감가상각비	150,200	186,936

무형자산상각비	5,243	5,761

지급수수료	249,531	296,127

임차료	25,941	9,749

광고선전비	14,564	15,706

판매촉진비	20,337	14,407

기타	83,217	90,717

합 계	1,193,568	1,407,243

39. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주 식 8,774 주 를 제외 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,542,978,136)	666,514,022,524

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익(손실)	(157)	67,760

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

40. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	104,684	49,355	291,591	265,890

EUR	922	171	19,695	30,855

기타통화	2,169	2,664	3,600	8,550

합 계	107,775	52,190	314,886	305,295

연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(4,045)	(6,033)	(1,877)	(1,489)	(143)	(589)

10% 하락시 손익변동	4,045	6,033	1,877	1,489	143	589

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 당분기말 현 재 통화스왑을 통하여 환율이 고정된화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다. 당 분 기 말 현재 연결실체는 수입상품 매입거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약(만기 6개월 이내)을 체결하였으며 공정가치위험회피로 지정하였습니다. 당분기말 현재 미결제된 위험회피대상은 단기차입금(USANCE)에 계상되어 있으며 통화선도계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 33, 34 참조) .

당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원 금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습 니다 (주석 33, 34 참조).

나. 가격위험회피 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정지분상품, 당기손익-공정가치측정지분상품)에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 194,182백만원 및 328,631 백만원입니다(주석 7, 8 참조).또한 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 18,956백만원 및 32,791백 만원입니다. 다. 이자율위험회피 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 이자율스왑거래로 인하여 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	300,890	-	-	300,890	300,890

매출채권및기타채권(주1)	-	335,121	-	-	335,121	335,121

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)	1,164	-	-	-	1,164	1,164

동반성장펀드(주1)	19,600	-	-	-	19,600	19,600

전환상환우선주	1,462	-	-	-	1,462	1,462

비상장주식(주1)	2,902	-	-	-	2,902	2,902

조합투자주식(주1)	1,000	-	-	-	1,000	1,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	189,563	-	189,563	189,563

비상장주식(주1)	-	-	717	-	717	717

파생상품자산	42,535	-	-	14,221	56,756	56,756

기타금융자산(주1)	-	170,001	-	-	170,001	170,001

금융리스채권(주1)	-	3,779	-	-	3,779	3,779

합 계	68,663	809,791	190,280	14,221	1,082,955	1,082,955

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	177,673	-	-	177,673	177,673

매출채권및기타채권(주1)	-	438,778	-	-	438,778	438,778

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)	1,164	-	-	-	1,164	1,164

동반성장펀드(주1)	19,600	-	-	-	19,600	19,600

전환상환우선주	1,462	-	-	-	1,462	1,462

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	327,914	-	327,914	327,914

비상장주식(주1)	-	-	717	-	717	717

파생상품자산	21,867	-	-	6,854	28,721	28,721

기타금융자산(주1)	-	176,513	-	-	176,513	176,513

금융리스채권(주1)	-	5,653	-	-	5,653	5,653

합 계	44,093	798,617	328,631	6,854	1,178,195	1,178,195

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	524,185	-	524,185	524,185

차입금(주1)	-	3,192,099	-	3,192,099	3,192,099

리스부채(주1)	-	1,810,423	-	1,810,423	1,810,423

파생상품부채	9,863	-	160	10,023	10,023

기타금융부채(주1)	-	245,845	-	245,845	245,845

합 계	9,863	5,772,552	160	5,782,575	5,782,575

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	643,997	-	643,997	643,997

차입금(주1)	-	2,644,069	-	2,644,069	2,644,069

리스부채(주1)	-	1,897,660	-	1,897,660	1,897,660

파생상품부채	10,104	-	594	10,698	10,698

기타금융부채(주1)	-	248,744	-	248,744	248,744

합 계	10,104	5,434,470	594	5,445,168	5,445,168

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3 ) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화선도자산(부채)(주석 20)	61(114)	(564)	수준2	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑부채(주석 20)	46	30	수준2	할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 20)	56,696	28,721(240)	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채(주석 20)	9,863	9,863	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(16.28%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

전환상환우선주(주석 7)	1,462	1,462	수준2	할인된 현금흐름 전환상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 전환상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(Swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

상장주식(주석 8)	189,563	327,914	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

41. 특수관계자 등 과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 에스에스지닷컴, 로우로우

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계, 신세계인 터 코스코리아

대규모기업집단계열회사 등(주2)	스타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 신세계조선호텔, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양, 제주소주, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성,일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계페이먼츠 등

(주1) 당분기 중 몽클레르신세계는 종속기업인 신세계인터내셔날이 지분을 처분함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

관계기업	신세계의정부역사	-	8	3,822	-

광주신세계	-	3,728	-	1,008

셀린신세계	-	-	-	-

몽클레르신세계(주3)	-	1,922	-	2,765

에스에스지닷컴	747	516	-	16,196

로우로우	-	47	-	20

합 계	747	6,221	3,822	19,989

공동기업	신세계사이먼	1,271	13,829	234	2,000

신세계인터코스코리아	-	2	-	1,604

합 계	1,271	13,831	234	3,604

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비 3,559백만원 및 이자비용 74백만원을 인식하였습니다.
(주3) 당분기 중 관계기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등(주4)

임대수익	기타수익(주1)	임차료	기타비용

관계기업	신세계의정부역사	-	17	3,742	-

광주신세계	-	3,612	-	1,086

셀린신세계	-	-	-	9

몽클레르신세계	-	1,818	-	3,377

에스에스지닷컴 (주2)	208	204	-	4,291

합 계	208	5,651	3,742	8,763

공동기업	신세계사이먼	2,359	12,710	1,092	1,507

신세계페이 먼츠 (주3)	8	1	-	3,677

신세계인터코스코리아	-	-	-	2,193

합 계	2,367	12,711	1,092	7,377

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 전분기 중 관계기업으로 편입된 이후의 거래금액입니다.
(주3) 전분기 중 공동기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.
(주4) 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 증가된 사용권자산은 포함되어 있지 않습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

이마트	46,327	21,017	50,677	22,460

신세계아이앤씨	339	20,821	451	15,573

신세계푸드	2,074	4,053	2,604	3,957

기타	6,659	39,580	6,981	19,051

합 계	55,399	85,471	60,713	61,041

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 매입 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비 6,554백만원 및 이자비용 5,095백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	2	-	484

광주신세계	-	3,062	-	4,231

에스에스지닷컴	-	44,625	2,514	154

로우로우	-	-	-	27

합 계	-	47,689	2,514	4,896

공동기업	신세계사이먼	-	31,386	-	18,326

신세계인터코스코리아	-	3	-	642

합 계	-	31,389	-	18,968

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 255,390백만원 및 리스부채 10,508백만원을인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	6	-	1,772

광주신세계	-	3,501	-	1,392

셀린신세계	-	3	-	42

몽클레르신세계	-	503	-	6,281

에스에스지닷컴	-	48,280	2,458	146

합 계	-	52,293	2,458	9,633

공동기업	신세계사이먼	-	5,672	-	19,566

신세계인터코스코리아	-	-	-	994

합 계	-	5,672	-	20,560

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 295,713백만원 및 리스부채 10,472백만원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등

이마트	132,257	205,653	138,689	214,798

신세계아이앤씨	94	9,994	3,339	8,874

신세계푸드	265	4,350	94	6,459

기타	65,187	287,256	67,407	294,992

합 계	197,803	507,253	209,529	525,123

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 586,220백만원(전기말: 603,627백만원) 및 리스부채 462,489백만원(전기말: 462,629백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,987	3,404

퇴직급여	620	434

합 계	3,607	3,838

42. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	1,607	686,009

조정:	167,771	(375,455)

법인세비용	2,254	207,490

이자수익	(1,454)	(3,030)

배당금수익	(11,731)	(11,735)

이자비용	31,200	37,905

파생상품평가이익	(28,779)	(11,270)

파생상품거래이익	-	(373)

파생상품평가손실	88	5,627

퇴직급여	8,773	7,797

감가상각비	150,200	186,936

무형자산상각비	5,243	5,761

대손상각비	10	6

기타의대손상각비(환입)	(15)	4

기타의손실충당금환입	-	(4)

유형자산처분손실	1,836	1,117

유형자산처분이익	(27)	(54)

투자부동산처분이익	-	(3,852)

사용권자산처분이익	(1)	34

무형자산처분손실	-	(1)

무형자산처분이익	(292)	-

매각예정자산처분이익	(39)	-

재고자산평가손실환입	(2,206)	(4,093)

외화환산손실	11,866	3,425

외화환산이익	(2,277)	(515)

종속기업처분이익	-	(793,691)

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

지분법투자손실(이익)	3,372	(3,102)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	1	-

수선비	45	-

충당부채전입액(환입)	(24)	33

잡손실	-	130

잡이익	(272)	-

자산부채의 변동:	(384,174)	(94,437)

매출채권의 감소(증가)	60,930	(39,834)

미수금의 감소	29,758	10,775

미수수익의 감소(증가)	(503)	1,089

선급금의 감소(증가)	(1,678)	356

선급비용의 증가	(10,274)	(9,687)

재고자산의 증가	(239,066)	(28,079)

기타유동자산의 증가	-	(819)

매입채무의 증가(감소)	(13,199)	11,713

미지급금의 감소	(123,157)	(28,122)

미지급비용의 감소	(13,036)	(246)

선수금의 증가	11,477	8,591

선수수익의 증가	5,283	5,174

예수금의 감소	(133,903)	(67,945)

상품권의 증가	44,789	27,562

이연수익의 감소	(4,482)	(1,056)

예수보증금의 감소	(426)	(4,179)

순확정급여부채의 관계사전출입	(198)	(51)

퇴직금의 지급	(1,578)	(815)

사외적립자산의 감소	6,069	21,076

종업원급여채무의 증가(감소)	57	(13)

기타충당부채의 감소	(499)	(126)

통화선도의 정산	(538)	199

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

영업에서 창출된 현금흐름	(214,796)	216,117

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가	(138,351)	10,948

사채의 유동성대체	272,880	-

장기차입금의 유동성대체	197,000	100,000

유무형자산 취득관련 미지급금 변동	(7,699)	(8,056)

유무형자산 처분관련 미수금 변동	(37,706)	5

건설중인자산의 본계정 대체	21,996	6,933

유형자산과 투자부동산간 대체	6,537	737

복구충당부채의 전입	371	212

배당금의 미지급배당금대체	30,368	28,789

리스부채 상환관련 미지급금 변동	(2,690)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	15,767	13,318

제예금 등	285,123	164,355

합 계	300,890	177,673

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	환율변동	상각	신규리스

차입금	1,057,796	2,548,109	(2,219,835)	1,973	-	-	-	1,388,043

사채	1,586,274	209,596	-	7,808	378	-	-	1,804,056

리스부채	1,897,660	-	(103,082)	-	13,773	40,101	(38,028)	1,810,424

위험회피파생 상품부채(자산)	(6,824)	-	-	(7,290)	-	-	-	(14,114)

재무활동으로부터의 총부채	4,534,906	2,757,705	(2,322,917)	2,491	14,151	40,101	(38,028)	4,988,409

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	환율변동	상각	대체

차입금	1,366,720	2,149,740	(2,124,066)	259	2	-	-	1,392,655

사채	1,800,742	-	(200,000)	2,356	394	-	-	1,603,492

리스부채	112,866	-	(108,122)	-	17,978	2,272,490	(3,009)	2,292,203

위험회피파생 상품부채(자산)	(1,711)	-	-	(2,703)	-	-	-	(4,414)

재무활동으로부터의 총부채	3,278,617	2,149,740	(2,432,188)	(88)	18,374	2,272,490	(3,009)	5,283,936

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

43 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 379억원(전기말: 1,001억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 중 신디케이티드론 차입금 2천억원 이외에 신한은행 등과 5,420억원과 USD 10백만(전기말: 8,730억원과 USD 40백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.

또한 우리은행 등과 2,163억원과 USD 70백만(전기말: 2,173억원과 USD 140백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행등과 2,210억원과 USD 30백만(전기말: 1,810억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 27억원과 USD 253백만(전기말:27억원과 USD 253백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 132백만(전기말: USD 132백만) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 발행한 신종자본증권(USD 300백만)의 원금과 배당금에 대해 KB국민은행과 외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 연결실체는 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 전기 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 등과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 21 참조).

(7) 연결실체는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방유통에 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(8) 연결실체는 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다.

(9) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(11) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약 내용

대구광역시	동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사	동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

한편, 연결실체 내 종속기업인 신세계동대구복합환승센터의 주식 중 당사가 보유하고 있는 주식은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사 용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니 다 (주석 12 참조).

(12) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 2,527백만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체 의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 권리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(14) 당분기말 현재 연결실체는 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다 .(15) 당분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 31,297백만원(부가세 제외) 및 36,624백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 5,765백만원(전기말: 13,150백만원)입니다.

(16) 당분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다. (17) 당분기말 현재 연결실체는 2011년 중 판매한 토퍼 등 상품 3종에 대해 원자력안전위원회에 자진신고를 하여 생활주변 방사선 안전관리법의 안전기준에 부적합한 상품임을 확인하였고, 이에 따라 2018년 7월 30일자로 리콜명령을 받았습니다. 연결실체는 원자력안전위원회의 리콜명령에 따라 해당 상품을 회수하고 있으며 현재로서는이러한 우발상황이 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(18) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(당사, 주식회사 이마트)
인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사)

추가출자	- 대주주는 3,000억원을 한도로 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 인수인들로 하 여금 추가 출자를 청구할 수 있음(추가출자청구권)
- 인수인은 3,000억원을 한도로 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 대주주에게 주식회사 에스에스지닷컴으로 하여금 인수인들에게 주식회사 에스에스지닷컴의 보통주식을 발행하도록 추가 출자를 요청할 수 있음 (추가출자요청권)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(19) 당분기말 현재 연결실체는 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.(20) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 인천공항 1터미널점 및 인천공항 2터미널점의 임차보증금 2,869억원에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다.

(21) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 취득과 관련하여 580억원의 계약을 체결하고 있으며, 동 건과 관련하여 당분기말 현재 건설중인자산으로 계상하고 있는 금액은215억원입니다. 44. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	161,289

2019년분	145,867

2020년분	145,867

합 계	453,023

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	190,485	-	145,867	-	145,867	-	482,219	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	190,485	-	145,867	-	145,867	-	482,219	-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 29,838KAU입 니 다.

45. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2020년 4월 14일자 이사회결의를 통하여 2020년 4월 23일에 설립된 신설법인의 발기인으로 참여하여 설립자본(260억원)의 100%를 출자하였습니다. 한편, 당사는 동일자 이사회결의를 통하여 2020년 4월 16일에 실시된 대전신세계의 유상증자(출자금액: 800억원)에 참여하였습니다. (2) 당사는 2020년 4월 28일자 이사회결의를 통하여 2020년 5월 12일에 실시된 신세계디에프의 유상증자(당사 출자 금액: 1,000억원)에 참여하였습니다. 당사는 동일자 이사회결의를 통하여 신세계디에프의 현물출자를 2020년 5월 중으로 진행할 예정입니다. 한편, 당사는 동일자 이사회결의를 통하여 2020년 6월초 설립 예정인 신설법인의 발기인으로 참여할 예정이며, 설립자본(60억원)의 30%를 출자할 예정입니다.

(3) 당사는 2020년 5월 8일 신종자본증권을 전액 상환하였습니다.