신세계 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제67기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제66기 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 신세계

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 점포	성격	수익창출재화용역	주요고객

본사	본사	중ㆍ고가위주의 백화점	판매시설 및 상품	일반소비자

서울	본점, 강남점, 타임스퀘어점 등

수도권	경기점, 의정부점 등

그외 지역	마산점, 센텀시티점 등

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	26,390	617,172	232,969	329,175	1,205,707

특정매입원가	(650)	(366,223)	(160,708)	(215,958)	(743,540)

순매출액	25,740	250,949	72,261	113,217	462,167

영업손익	(41,527)	64,117	15,142	32,782	70,515

감가상각비	2,069	11,136	11,096	10,297	34,599

무형자산상각비	746	53	-	397	1,195

분기순손익	27,141	62,053	6,312	24,612	120,118

총자산(주2)	5,982,592	908,630	782,750	819,709	8,493,681

총부채(주2)	3,341,921	446,311	411,553	307,373	4,507,159

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	23,443	612,593	219,277	316,665	1,171,978

특정매입원가	(806)	(366,894)	(149,356)	(211,931)	(728,987)

순매출액	22,637	245,699	69,921	104,734	442,991

영업손익	(33,394)	69,865	17,469	33,320	87,260

감가상각비	2,439	10,513	9,245	11,369	33,566

무형자산상각비	1,131	54	8	397	1,590

분기순손익	1,129	67,383	8,252	25,045	101,809

총자산(주2)	5,480,423	944,421	805,686	906,005	8,136,535

총부채(주2)	3,086,825	449,139	400,779	373,183	4,309,926

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품(비유동)(주1)	IBK기업은행 외	동반성장펀드	10,600	10,600

기타금융자산(장기금융상품)	하나은행 외	당좌개설보증금	25	25

합 계	10,625	10,625

(주1) 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 그리고 종속기업투자주식 중 일부는 약정에 따라 처분이 제한되어 있습니다(주7, 8, 12, 40).

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	105,279	-	145,808	-

차감: 손실충당금	(586)	-	(615)	-

매출채권(순액)	104,693	-	145,193	-

미수금	246,874	392	167,793	505

차감: 손실충당금	(149)	-	(147)	-

미수금(순액)	246,725	392	167,646	505

미수수익	172	-	214	-

합 계	351,590	392	313,053	505

7. 당기손익-공정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

동반성장펀드	-	10,600	-	10,600

수서역개발펀드	-	2,872	-	2,870

채무증권	24,546	-	24,205	-

합 계	24,546	13,472	24,205	13,470

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식(주1)	-	342,278	-	373,392

비상장주식	-	2,528	-	2,528

합 계	-	344,806	-	375,920

(주1) 당사는 전략적 사업제휴 관계를 강화하기 위하여 네이버(주) 및 서울옥션(주)의 지분을 보유하고 있으며, 당사가 보유한 각각의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.

9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	500	-	500	-

장기금융상품	-	25	-	25

단기대여금	850	-	850	-

임차보증금	1,369	197,776	3,017	190,968

합 계	2,719	197,801	4,367	190,993

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	102,680	(7,483)	95,197	91,961	(7,213)	84,748

저장품	13,959	-	13,959	12,917	-	12,917

합 계	116,639	(7,483)	109,156	104,878	(7,213)	97,665

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 270백만원 및 179백만원이 포함되어 있습니다.

11. 금융리스채권

당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	-	-	40	40

1년 초과 2년 이내	-	-	-	-

소 계	-	-	40	40

차감 : 미실현이자수익	-	-	-	-

리스순투자	-	-	40	40

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며 유효이자율은 2.28%입니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	3,151,124	3,151,112

관계기업투자	821,283	821,283

공동기업투자	126,731	126,731

합 계	4,099,138	4,099,126

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	38.91	83,288	38.91	83,288

신세계동대구복합환승센터	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	276,442	60.99	276,442

신세계센트럴시티	국내	부동산임대업, 자동차정류장사업	12월	60.02	1,053,145	60.02	1,053,145

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	710,885	100.00	710,885

광주신세계	국내	백화점업	12월	62.50	251,615	62.50	251,615

대전신세계	국내	백화점업	12월	100.00	350,000	100.00	350,000

신세계까사	국내	가구제조 및 판매업	12월	96.60	92,040	96.60	92,028

신세계라이브쇼핑(주3)	국내	기타온라인판매업	12월	76.08	225,539	76.08	225,539

마인드마크	국내	미디어콘텐츠업	12월	100.00	56,000	100.00	56,000

시그나이트파트너스(주2)	국내	금융투자업	12월	30.00	9,000	30.00	9,000

스마트신세계시그나이트투자조합(주2)	국내	금융투자업	12월	20.00	10,000	20.00	10,000

스마트신세계포커스투자조합(주2)	국내	금융투자업	12월	33.33	8,000	33.33	8,000

시그나이트썬더벤처투자조합	국내	금융투자업	12월	99.00	22,770	99.00	22,770

퍼셀(주1)	국내	화장품제조 및 판매업	12월	36.92	2,400	36.92	2,400

합 계	3,151,124	3,151,112

(주1) 당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 과반미만이나 종속기업의 보유지분을 합하면 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 20, 40).

한편, 당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날과 퍼셀을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	25.00	21,896	25.00	21,896

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	92.65	104,835	92.65	104,835

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	-	27.55	-

에스에스지닷컴	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	24.42	814,143	24.42	814,143

수서역환승센터복합개발(주2)	관계기업	국내	복합시설의 경영 및 운영	12월	14.19	7,140	14.19	7,140

합 계	948,014	948,014

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 주주간 협약에 따라서 피투자회사의 주요 의사결정기구에 참석할 수 있는 권리를 가지고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

신세계인터내셔날	종속기업	300,766	343,832

광주신세계	종속기업	170,000	160,000

합 계	470,766	503,832

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	대체	분기말금액

종속기업투자	3,151,112	12	-	-	-	3,151,124

관계기업투자	821,283	-	-	-	-	821,283

공동기업투자	126,731	-	-	-	-	126,731

합 계	4,099,126	12	-	-	-	4,099,138

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	대체	분기말금액

종속기업투자	2,916,884	-	-	-	-	2,916,884

관계기업투자	814,143	7,140	-	-	-	821,283

공동기업투자	96,596	-	-	-	-	96,596

합 계	3,827,623	7,140	-	-	-	3,834,763

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	771,568	738,486	223,279	320,276	2,053,609

취득액(주1)	-	-	45,397	6,681	52,078

처분	-	-	-	(89)	(89)

감가상각비	-	(11,304)	-	(14,895)	(26,199)

대체(주2)	-	-	(3,071)	2,361	(710)

분기말금액	771,568	727,182	265,605	314,334	2,078,690

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 1,408백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47~3.29%입니다.
(주2) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	771,249	782,555	106,957	267,710	1,928,471

취득액	-	-	23,944	6,899	30,843

처분	-	-	(8)	(384)	(392)

감가상각비	-	(11,301)	-	(13,204)	(24,505)

대체(주1)	-	-	(5,325)	4,895	(430)

분기말금액	771,249	771,254	125,568	265,916	1,933,987

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 537백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47~1.98%입니다.
(주2) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행	124	임대보증금

14. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	7,379	148,589

감가상각비	-	(113)	(113)

분기말금액	141,210	7,266	148,476

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	7,830	149,040

감가상각비	-	(113)	(113)

분기말금액	141,210	7,717	148,927

15. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	98,450	530,078	64	628,592

증가	-	3,994	-	3,994

감소	-	(3)	-	(3)

감가상각비	(562)	(7,698)	(26)	(8,286)

분기말금액	97,888	526,371	38	624,297

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	100,699	634,042	182	734,923

증가	-	91	-	91

감소	-	(178)	-	(178)

감가상각비	(562)	(8,354)	(32)	(8,948)

분기말금액	100,137	625,601	150	725,888

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 47,443백만원 및 46,496백만원입니다.

16. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	326	18,466	18,792

취득액	-	52	52

처분	-	(3,066)	(3,066)

무형자산상각비	(40)	(1,155)	(1,195)

대체	15	695	710

손상차손환입	-	285	285

분기말금액	300	15,277	15,577

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	450	21,815	22,265

취득액	-	3,072	3,072

처분	-	(4,292)	(4,292)

무형자산상각비	(47)	(1,543)	(1,590)

대체	34	396	430

분기말금액	437	19,448	19,885

17. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,764	40,000	456	-

선급비용	11,733	3,077	5,558	3,492

합 계	13,497	43,077	6,014	3,492

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,009	-	26,726	-

미지급금	693,952	-	772,616	-

미지급비용	28,651	-	16,452	-

미지급배당금	36,892	-	7	-

합 계	786,504	-	815,801	-

19. 파생상품당분기말 및 전기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한, 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 40 참조).당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품상품

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	14,112	14,689	9,887	10,406

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	-	-	-	-

풋옵션	-	31,658	-	31,658

합 계	-	31,658	-	31,658

20. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	310,000	-	310,000	-

장기차입금	90,000	180,000	90,000	180,000

사채	575,395	1,053,519	560,033	918,503

합 계	975,395	1,233,519	960,033	1,098,503

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	KDB산업은행	5.45	50,000	50,000

신한은행	4.51	50,000	50,000

KDB산업은행	3.98	100,000	100,000

기업어음	한양증권	4.60	30,000	30,000

전자단기사채	BNK증권	4.38	-	80,000

전자단기사채	BNK증권	3.85	80,000	-

합 계	310,000	310,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금대출	크레디아그리콜	1.73	2023.05.28	30,000	-	30,000	-

크레디아그리콜	1.47	2023.09.22	60,000	-	60,000	-

KDB산업은행(주1)	4.07	2025.07.28	-	180,000	-	180,000

합 계	90,000	180,000	90,000	180,000

(주1) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다 (주석 12, 40 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	-	-	160,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

134-1회 무보증사채	2020.03.20	2023.03.20	-	-	30,000	3개월 후급

134-2회 무보증사채	2020.03.20	2025.03.20	1.73	40,000	40,000	3개월 후급

134-3회 무보증사채	2020.03.20	2027.03.20	1.97	30,000	30,000	3개월 후급

135-1회 무보증사채	2021.01.21	2024.01.20	1.21	200,000	200,000	3개월 후급

135-2회 무보증사채	2021.01.21	2026.01.20	1.45	70,000	70,000	3개월 후급

136-1회 무보증사채	2021.10.07	2024.10.07	2.20	180,000	180,000	3개월 후급

136-2회 무보증사채	2021.10.07	2026.10.07	2.44	60,000	60,000	3개월 후급

137회 무보증사채	2022.02.09	2025.02.09	2.96	150,000	150,000	3개월 후급

138-1회 무보증사채	2023.01.27	2025.07.27	3.85	70,000	-	3개월 후급

138-2회 무보증사채	2023.01.27	2026.07.27	3.82	130,000	-	3개월 후급

139-1회 무보증사채	2023.03.30	2026.03.30	3.93	40,000	-	3개월 후급

139-2회 무보증사채	2023.03.30	2027.03.30	4.00	90,000	-	3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)	2020.04.06	2023.04.05	3M USD LIBOR+1.00	195,570	190,095	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2022.03.28	2025.03.28	SOFR CRS+1.32	195,570	190,095	3개월 후급

액면금액 합계	1,631,140	1,480,190

차감: 사채할인발행차금	(2,225)	(1,654)

사채 장부금액 합계	1,628,915	1,478,536

유동성 대체액:	(575,395)	(560,033)

유동성사채	575,570	560,095

유동성사채할인발행차금	(175)	(62)

비유동성사채 장부금액	1,053,520	918,503

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	12,544	-	14,784	-

선수수익	3,972	3,759	4,111	4,174

예수금	30,685	-	28,786	-

미지급제세	7,047	-	7,445	-

이연수익(주석 25 참조)	34,230	-	34,536	-

종업원급여채무(주1)	-	8,541	-	8,336

복구충당부채	166	686	228	624

합 계	88,644	12,986	89,890	13,134

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

22. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	39,970	20,393	35,681	25,263

금융보증부채	522	385	585	495

합 계	40,492	20,778	36,266	25,758

23. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	31,040	31,200

비유동부채	343,995	346,330

합 계	375,035	377,530

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	31,887	32,040

1년 초과 5년 이내	102,681	103,922

5년 초과	713,210	719,327

소 계	847,778	855,289

차감: 현재가치 조정금액	(472,742)	(477,759)

합 계	375,036	377,530

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	209,157	202,412

사외적립자산의 공정가치	(241,458)	(238,595)

순확정급여부채(자산)	(32,301)	(36,183)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	202,412	(238,595)	(36,183)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,954	-	3,954

이자비용(이자수익)	2,553	(3,025)	(472)

소 계	6,507	(3,025)	3,482

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(1,146)	(1,146)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,364)	2,911	1,547

관계회사 전출입	1,602	(1,602)	-

분기말금액	209,157	(241,458)	(32,301)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	203,920	(195,751)	8,169

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	4,943	-	4,943

이자비용(이자수익)	1,308	(1,252)	56

소 계	6,251	(1,252)	4,999

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	818	818

제도에서 지급한 금액

지급액	(937)	2,421	1,484

관계회사 전출입	(882)	(60)	(942)

분기말금액	208,352	(193,824)	14,528

25. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	34,536	5,174	(5,480)	34,230

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	23,795	1,932	(2,182)	23,545

26. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	3,338,282	3,120,451

미처분이익잉여금	121,000	254,717

합 계	3,494,181	3,410,068

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,410,068	3,184,860

연차배당	(36,887)	(29,509)

분기순이익	120,118	101,809

확정급여제도의 재측정요소	881	(620)

분기말금액	3,494,180	3,256,540

(3) 당분기 및 전분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	3,750원	36,887

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	3,000원	29,509

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	162,979	183,884

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	183,884	210,659

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의공정가치 변동	(31,115)	(7,878)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	10,210	1,906

분기말금액	162,979	204,687

28. 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	435,553	410,596

상품매출액	118,488	111,348

특정매출액	260,955	249,955

수수료매출액(주1)	31,350	28,212

기타매출액	24,759	21,081

매출차감	91,121	77,485

이연매출	8,616	4,819

매출에누리 등	82,505	72,666

소 계	344,432	333,111

기타원천으로부터의 수익

임대수익	117,735	109,880

합 계	462,167	442,991

(주1) 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 25 참조)	34,230	34,536

상품권	704,622	699,165

기타	14,076	16,107

합계	752,927	749,808

29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	59,245	44,673

퇴직급여	4,163	4,809

복리후생비	7,057	5,964

여비교통비	1,142	636

세금과공과	6,438	6,690

지급수수료	114,309	105,675

임차료	39,140	37,214

수선비	2,700	2,025

수도광열비	13,092	10,307

감가상각비	34,599	33,566

무형자산상각비	1,195	1,590

광고선전비	6,008	6,079

판매촉진비	13,627	12,119

장치장식비	1,928	1,782

기타	6,766	6,081

합 계	311,409	279,210

30. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	1,984	747

당기손익-공정가치측정금융상품	16	4

현재가치할인차금 상각	876	759

금융리스채권 이자	-	1

소 계	2,876	1,511

배당금수익	73,558	47,600

외화환산이익	-	2,130

외환차익	1	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	342	-

파생상품평가이익	8,508	6,676

합 계	85,285	57,917

31. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금	5,763	704

회사채	8,763	8,280

현재가치할인차금 상각	215	284

리스부채 이자	5,049	4,996

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,408)	(537)

소 계	18,382	13,727

외화환산손실	10,950	7,590

외환차손	2	-

파생상품평가손실	-	2,922

합 계	29,334	24,239

32. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	221	217

무형자산손상차손환입	285	-

잡이익	3,174	5,879

합 계	3,680	6,096

33. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	3	-

기부금	309	679

유형자산처분손실	20	288

사용권자산처분손실	-	174

무형자산처분손실	66	92

잡손실	6	2,395

합 계	404	3,628

34. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 9.37%(전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 17.5%) 입니다. 동 법인세율은 주로 수입배당금 익금불산입율 증가로 감소하였습니다.35. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,448)	(4,303)

상품 및 원재료 매입액	90,693	80,824

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	63,408	49,481

감가상각비	34,599	33,566

무형자산상각비	1,195	1,590

지급수수료	114,309	105,675

임차료	39,140	37,214

광고선전비	6,008	6,079

판매촉진비	13,626	12,118

기타	39,124	33,487

합 계	391,654	355,731

36. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,814,301	9,836,407

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	120,118,228,406	101,808,834,533

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,814,301	9,836,407

기본주당순이익	12,239	10,350

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.(3) 당분기와 전분기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

가중평균발행주식수	9,845,181	9,845,181

가중평균자기주식수	(30,880)	(8,774)

가중평균유통보통주식수	9,814,301	9,836,407

37. 금융상품(1) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	365,347	-	365,347	365,347

매출채권및기타채권(주1)	-	351,982	-	351,982	351,982

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	342,278	342,278	342,278

비상장주식(주1)	-	-	2,527	2,527	2,527

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	38,017	-	-	38,017	38,017

파생상품자산	28,801	-	-	28,801	28,801

기타금융자산(주1)	-	200,521	-	200,521	200,521

합 계	66,818	917,850	344,805	1,329,473	1,329,473

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	310,341	-	310,341	310,341

매출채권및기타채권(주1)	-	313,557	-	313,557	313,557

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	373,392	373,392	373,392

비상장주식 (주1)	-	-	2,528	2,528	2,528

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	37,676	-	-	37,676	37,676

금융리스채권(주1)	-	40	-	40	40

파생상품자산	20,293	-	-	20,293	20,293

기타금융자산(주1)	-	195,360	-	195,360	195,360

합 계	57,969	819,298	375,920	1,253,187	1,253,187

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	786,505	786,505	786,505

차입금(주1)	-	2,208,915	2,208,915	2,208,915

파생상품부채	31,658	-	31,658	31,658

기타금융부채(주1)	-	61,270	61,270	61,270

리스부채(주1)	-	375,035	375,035	375,035

합 계	31,658	3,431,725	3,463,383	3,463,383

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	815,801	815,801	815,801

차입금(주1)	-	2,058,535	2,058,535	2,058,535

파생상품부채	31,658	-	31,658	31,658

기타금융부채(주1)	-	62,025	62,025	62,025

리스부채(주1)	-	377,530	377,530	377,530

합 계	31,658	3,313,891	3,345,549	3,345,549

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑부채(자산)(주석 19)	(28,801)	(20,293)	수준2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

상장주식(주석 8)	342,278	373,392	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(3) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프,광주신세계, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사,신세계까사, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사,Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 신세계디에프글로벌, 마인드마크, 실크우드,시그나이트파트너스, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합,PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 시그나이트-썬더 벤처투자조합,신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘 벤처투자조합, 신세계라이브쇼핑

관계기업	신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 알씨씨, 수서역환승센터복합개발

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주1)	에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설,이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티,이마트24, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아,에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아,에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이,아폴로코리아, 지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨, 플그림 등

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

종속기업	신세계인터내셔날	2,503	18,272	72	1,832

신세계동대구복합환승센터	-	35,147	-	861

신세계센트럴시티	-	10,578	26,913	2,894

신세계톰보이	-	623	-	14

신세계디에프	1,525	445	-	6

대전신세계	-	5,976	-	594

서울고속버스터미널	-	-	992	434

광주신세계	-	16,353	-	546

신세계디에프글로벌	1,310	184	-	-

신세계까사	157	1,077	-	122

시그나이트파트너스	-	7	-	-

신세계라이브쇼핑	-	7	-	7

퍼셀	-	55	-	-

합 계	5,495	88,724	27,977	7,310

관계기업	신세계의정부역사	-	8	4,007	-

에스에스지닷컴	-	465	-	21,462

알씨씨	-	79	-	-

합 계	-	552	4,007	21,462

공동기업	신세계사이먼	1,327	9,666	241	220

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 4,951백만원 및 이자비용 29백만원을인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

종속기업	신세계인터내셔날	2,227	19,313	9	1,114

신세계동대구복합환승센터	-	15,548	-	827

신세계센트럴시티	-	8,047	26,147	2,348

신세계톰보이	-	497	-	-

신세계디에프	1,653	94	-	228

대전신세계	-	4,637	-	712

서울고속버스터미널	-	-	977	368

광주신세계	-	13,248	-	722

Shinsegae France S.A.S	-	-	-	17

신세계디에프글로벌	1,310	326	-	-

신세계까사	156	1,380	-	182

퍼셀	-	-	-	21

합 계	5,346	63,090	27,133	6,539

관계기업	신세계의정부역사	-	16	3,944	-

에스에스지닷컴	-	484	-	18,532

알씨씨	-	10	-	-

합 계	-	510	3,944	18,532

공동기업	신세계사이먼	1,327	9,400	365	86

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 4,894백만원 및 이자비용 45백만원을인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

이마트	4,853	15,146	4,590	14,228

신세계아이앤씨	883	12,401	744	9,387

신세계푸드	932	5,534	983	4,553

기타	5,750	27,964	4,690	25,819

합 계	12,418	61,045	11,007	53,987

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 2,664백만원(전분기: 3,412백만원) 및 이자비용 4,924백만원(전분기: 4,829백만원)을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입 등에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

종속기업	신세계인터내셔날	5,712	7,533	50	18,831

신세계동대구복합환승센터	-	31,310	-	14,572

신세계센트럴시티	88,680	10,279	-	11,734

신세계톰보이	-	1	-	623

신세계디에프	-	393	1,583	5,614

대전신세계	-	5,545	-	6,190

서울고속버스터미널	3,817	-	-	5,005

광주신세계	-	15,295	-	6,700

신세계디에프글로벌	-	543	9,000	53

신세계까사	-	56	2,028	1,816

신세계라이브쇼핑	-	48	-	-

퍼셀	-	61	-	-

합 계	98,209	71,064	12,661	71,138

관계기업	신세계의정부역사	-	2	-	602

에스에스지닷컴	-	49,097	-	4,143

알씨씨	-	-	-	89

합 계	-	49,099	-	4,834

공동기업	신세계사이먼	-	9,367	-	18,772

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 290,361백만원 및 리스부채 5,923백만원을인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

종속기업	신세계인터내셔날	3,248	169	50	27,761

신세계동대구복합환승센터	-	8,132	-	8,721

신세계센트럴시티	88,680	234	-	9,060

신세계톰보이	-	2	-	738

신세계디에프	-	408	1,583	6,701

대전신세계	-	5,337	-	2,564

서울고속버스터미널	3,817	1	-	5,539

광주신세계	-	4,986	-	2,435

신세계디에프글로벌	-	540	9,000	49

신세계까사	-	105	2,081	2,059

신세계라이브쇼핑	-	20	-	-

시그나이트파트너스	-	1	-	-

퍼셀	-	27	-	-

합 계	95,745	19,962	12,714	65,627

관계기업	신세계의정부역사	-	4	-	1,850

에스에스지닷컴	-	49,316	-	4,030

알씨씨	-	-	-	61

합 계	-	49,320	-	5,941

공동기업	신세계사이먼	-	1,506	-	14,546

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 293,905백만원 및 리스부채 6,493백만원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

이마트	151,414	113,788	141,545	115,993

신세계아이앤씨	73	8,064	81	7,577

신세계푸드	56	2,736	47	2,709

기타	36,935	278,439	33,323	281,192

합 계	188,478	403,027	174,996	407,471

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여당분기말 현재 사용권자산 322,735백만원(전기말: 323,231백만원) 및 리스부채 356,530백만원(전기말: 357,637백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	수서역환승센터복합개발	현금	-	7,140

출자	신세계까사(주1)	현금	40,000	-

(주1) 당분기중 주금납입하였으나 신주발행일은 2023년 4월 6일입니다(주석 42).

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액

당사	대전신세계	공모사채의 원리금전액	204,766

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	745	596

퇴직급여	119	93

합 계	864	689

39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	120,118	101,809

조정:	(6,722)	28,586

법인세비용	9,622	21,596

이자수익	(2,876)	(1,511)

배당금수익	(73,558)	(47,600)

이자비용	18,383	13,727

퇴직급여	4,161	4,809

감가상각비	34,599	33,566

무형자산상각비	1,195	1,590

대손상각비	(30)	162

기타의대손상각비	3	-

유형자산처분손실	20	288

사용권자산처분손실	-	174

무형자산처분손실	66	92

무형자산손상차손환입	(285)	-

잡이익	(27)	(9)

재고자산평가손실	270	179

파생상품평가손실	-	2,922

파생상품평가이익	(8,508)	(6,676)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(342)	-

외화환산손실	10,950	7,590

외화환산이익	-	(2,130)

임대수익	(185)	-

수입수수료	(180)	(183)

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(40,890)	(28,392)

매출채권의 감소	40,529	25,761

미수금의 증가	(5,356)	(5,087)

미수수익의 감소	57	69

선급금의 증가	(1,308)	(2,607)

선급비용의 증가	(5,760)	(3,611)

재고자산의 감소(증가)	(11,761)	(12,439)

매입채무의 증가(감소)	284	(444)

미지급금의 증가(감소)	(73,514)	(80,579)

미지급제세의 증가	(396)	-

미지급비용의 증가	10,932	9,826

선수금의 증가	(2,240)	2,066

선수수익의 감소	(367)	(148)

예수금의 증가(감소)	1,899	(5,204)

상품권의 증가	5,457	43,944

이연수익의 감소	(306)	(250)

예수보증금의 감소	(793)	(356)

순확정급여부채의 관계사 전출입	-	(942)

퇴직금의 지급	(1,364)	(937)

사외적립자산의 감소	2,911	2,421

종업원급여채무의 증가	205	125

영업에서 창출된 현금흐름	72,507	102,003

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,071	5,325

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가	(31,115)	(7,878)

사채의 유동성대체	199,821	189,891

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	5,151	5,599

배당금의 미지급배당금 대체	36,887	29,509

리스부채의 사용권자산 전입	763	91

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,338	7,515

제예금 등	360,009	302,827

합 계	365,347	310,341

40. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 740억원(전기말: 735억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 KB국민은행 등과 1,608억원(전기말: 1,608억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 3,200억원(전기말: 2,910억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당사는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.(5) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 462백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(당사, 주식회사 이마트)
인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우,대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(8) 당분기말 현재 당사는 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.(9) 당사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(10) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 대전신세계가 발행한 공모사채의 원리금 일체에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 당사는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(12) 당분기말 현재 당사는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.(13) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계라이브쇼핑의 지분(장부금액 2,255억)이 담보로 제공되어 있으며 처분 및 제3자 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 20 참조).

41. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	128,376

2022년분	130,462

2023년분	130,462

2024년분	126,816

2025년분	126,816

합 계	642,932

(2) 당분기 및 전분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	153,393	-	130,462	-	126,816	-	126,816	-	537,487	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	153,393	-	130,462	-	126,816	-	126,816	-	537,487	-

(전분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	155,593	-	130,593	-	130,593	-	126,943	-	126,943	-	670,665	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	155,593	-	130,593	-	130,593	-	126,943	-	126,943	-	670,665	-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 27,308 KAU 및 29,039 KAU입니다.

42. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2023년 2월 22일 이사회 결의에 따라 2023년 3월 27일 당사의 종속기업인 신세계까사의 유상증자에 참여하였으며, 신주발행일은 2023년 4월 6일입니다.