신세계 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제66기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제65기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 신세계

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수 의 28.56% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 당분기말 현재 지속 되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느정도인지는 불확실합니다. 현재로서는 코로나19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2022년 1분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 지속적으로 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 자산의 회수가능성과 손상

코로나19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 종속기업투자 등)의손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다. 전기 중 당사는 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 손상차손 85,821 백만원을 인 식하였습니다. 그러나 상기에서 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없으므로 코로나19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다.

2) 종속기업투자 손상

종속기업투자의 손상여부를 결정하기 위해서는 손상의 징후가 있는 종속기업투자의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로 구성되며 코로나19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 점포	성격	수익창출재화용역	주요고객

본사	본사	중ㆍ고가위주의 백화점	판매시설 및 상품	일반소비자

서울	본점, 강남점, 타임스퀘어점 등

수도권	경기점, 의정부점 등

그외 지역	마산점, 센텀시티점 등

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	23,443	612,593	219,277	316,665	1,171,978

특정매입원가	(806)	(366,894)	(149,356)	(211,931)	(728,987)

순매출액	22,637	245,699	69,921	104,734	442,991

영업손익	(33,394)	69,865	17,469	33,320	87,260

감가상각비	2,439	10,513	9,245	11,369	33,566

무형자산상각비	1,131	54	8	397	1,590

분기순손익	1,129	67,383	8,252	25,045	101,809

총자산(주2)	5,480,423	944,421	805,686	906,005	8,136,535

총부채(주2)	3,086,825	449,139	400,779	373,183	4,309,926

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	11,648	538,528	210,655	276,834	1,037,665

특정매입원가	-	(310,891)	(143,968)	(183,271)	(638,130)

순매출액	11,648	227,637	66,687	93,563	399,535

영업손익	(36,985)	58,845	14,708	24,602	61,170

감가상각비	3,039	13,694	9,572	13,073	39,378

무형자산상각비	1,393	51	7	390	1,841

분기순손익	71,328	55,569	5,198	15,545	147,640

총자산(주2)	5,264,268	776,993	784,720	895,050	7,721,031

총부채(주2)	2,815,547	375,260	371,009	398,314	3,960,130

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품	IBK기업은행 외	동반성장펀드 등	10,600	10,600

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	29	29

합 계	10,629	10,629

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	104,694	-	130,456	-

차감: 손실충당금	(1,986)	-	(1,824)	-

매출채권(순액)	102,708	-	128,632	-

미수금	191,221	904	138,192	1,078

차감: 손실충당금	(137)	-	(137)	-

미수금(순액)	191,084	904	138,055	1,078

미수수익	165	-	119	-

합 계	293,957	904	266,806	1,078

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	59	-	1,902	1,961

손실충당금 재측정	162	-	-	162

분기말금액	221	-	1,902	2,123

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	13	436	137	586

손실충당금 재측정	37	150	-	187

분기말금액	50	586	137	773

7. 당기손익-공 정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

동반성장펀드	-	10,600	-	10,600

수익증권	-	2,860	-	-

합 계	-	13,460	-	10,600

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 당기손익-공정가치측정금융상품은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공 정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	400,378	-	380,256

비상장주식	-	2,528	-	528

합 계	-	402,906	-	380,784

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융상품은 없습니다.

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	29	-	29

단기대여금	850	-	850	-

임차보증금	3,572	180,635	1,393	180,733

합 계	4,422	180,664	2,243	180,762

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	67,669	(7,421)	60,248	63,188	(7,242)	55,946

저장품	12,440	-	12,440	4,482	-	4,482

합 계	80,109	(7,421)	72,688	67,670	(7,242)	60,428

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 179백만원 및 355백만원이 포함되어 있습니다.

11. 금 융 리스채권

당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	220	218	240	237

1년 초과 2년 이내	-	-	40	39

소 계	220	218	280	276

차감 : 미실현이자수익	(2)	-	(4)	-

리스순투자	218	218	276	276

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며 유효이자율은 2.28%입니다.

12. 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	2,916,884	2,916,884

관계기업투자	821,283	814,143

공동기업투자	96,596	96,596

합 계	3,834,763	3,827,623

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	38.91	83,288	38.91	83,288

신세계동대구복합환승센터	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	276,442	60.99	276,442

신세계센트럴시티	국내	부동산임대업, 자동차정류장사업	12월	60.02	1,053,145	60.02	1,053,145

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	710,885	100.00	710,885

광주신세계	국내	백화점업	12월	62.50	251,615	62.50	251,615

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	350,000	100.00	350,000

신세계까사	국내	가구제조 및 판매업	12월	95.68	113,828	95.68	113,828

Shinsegae France S.A.S	프랑스	소매업	12월	100.00	511	100.00	511

마인드마크	국내	미디어콘텐츠업	12월	100.00	36,000	100.00	36,000

시그나이트파트너스(주2)	국내	금융투자업	12월	30.00	6,000	30.00	6,000

스마트신세계시그나이트투자조합(주2)	국내	금융투자업	12월	20.00	6,000	20.00	6,000

스마트신세계포커스투자조합(주2)	국내	금융투자업	12월	33.30	4,000	33.30	4,000

시그나이트-썬더벤처투자조합	국내	금융투자업	12월	99.00	22,770	99.00	22,770

퍼셀(1)	국내	화장품제조 및 판매업	12월	36.92	2,400	36.92	2,400

합 계	2,916,884	2,916,884

(주1) 당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 과반미만이나 종속기업의 보유지분을 합하면 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날과 퍼셀을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	25.00	21,896	25.00	21,896

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,700	90.00	74,700

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	-	27.55	-

에스에스지닷컴	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	24.42	814,143	26.84	814,143

수서역환승센터복합개발(주2)	관계기업	국내	복합시설의 경영 및 운영	12월	14.19	7,140	-	-

합 계	917,879	910,739

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 주주간 협약에 따라서 피투자회사의 주요 의사결정기구에 참석할 수 있는 권리를 가지고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

신세계인터내셔날	종속기업	443,161	404,263

광주신세계	종속기업	190,000	181,000

합 계	633,161	585,263

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	대체	분기말금액

종속기업투자	2,916,884	-	-	-	-	2,916,884

관계기업투자	814,143	7,140	-	-	-	821,283

공동기업투자	96,596	-	-	-	-	96,596

합 계	3,827,623	7,140	-	-	-	3,834,763

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	대체	분기말금액

종속기업투자	2,636,757	-	(14,658)	-	-	2,622,099

관계기업투자	837,225	-	-	-	-	837,225

공동기업투자	96,596	-	-	-	-	96,596

합 계	3,570,578	-	(14,658)	-	-	3,555,920

(6) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

신세계인터내셔날	394,399	666,311	1,060,710	183,696	228,566	412,262	648,448	321,796	29,913	30,351	(30)	30,321

신세계동대구복합환승센터	39,518	711,273	750,791	222,271	57,047	279,318	471,473	62,841	18,585	13,267	7	13,274

신세계센트럴시티	47,563	2,931,190	2,978,753	298,571	949,402	1,247,973	1,730,780	58,555	13,655	13,674	(20)	13,654

신세계디에프	531,281	670,842	1,202,123	803,008	101,479	904,487	297,636	759,426	2,041	(6,730)	-	(6,730)

광주신세계	215,752	637,412	853,164	91,961	15,301	107,262	745,902	42,572	15,033	13,683	(59)	13,624

대전신세계	76,840	864,059	940,899	120,693	536,636	657,329	283,570	36,871	594	(1,678)	(8)	(1,686)

신세계까사	98,477	148,940	247,417	126,081	40,208	166,289	81,128	73,197	53	(607)	-	(607)

Shinsegae France S.A.S	720	-	720	100	-	100	620	17	1	-	5	5

마인드마크	10,099	19,305	29,404	183	83	266	29,138	-	(646)	(617)	-	(617)

시그나이트파트너스	3,607	15,550	19,157	332	590	922	18,235	612	(184)	(3,011)	-	(3,011)

스마트신세계시그나이트투자조합	8,635	20,683	29,318	288	-	288	29,030	-	(294)	(282)	-	(282)

스마트신세계포커스투자조합	2,024	9,765	11,789	113	-	113	11,676	-	(139)	(137)	-	(137)

시그나이트썬더투자조합	2,987	20,000	22,987	115	-	115	22,872	-	(116)	(111)	-	(111)

퍼셀	5,479	503	5,982	242	283	525	5,457	-	(498)	(479)	-	(479)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익

신세계인터내셔날	392,825	660,275	1,053,100	194,697	229,566	424,263	628,837	1,324,581	80,678	56,149	2,089	58,238

신세계동대구복합환승센터	37,366	718,776	756,142	149,586	137,849	287,435	468,707	235,498	49,582	32,702	46	32,748

신세계센트럴시티	53,780	2,897,236	2,951,016	271,906	949,231	1,221,137	1,729,879	219,340	50,272	38,270	(191)	38,079

신세계디에프	461,649	742,505	1,204,154	623,800	275,989	899,789	304,365	2,614,167	87,809	18,892	59	18,951

광주신세계(주1)	213,501	638,779	852,280	91,178	15,297	106,475	745,805	49,583	19,753	15,370	694	16,064

대전신세계	83,052	861,604	944,656	130,119	529,281	659,400	285,256	59,401	(9,451)	(33,725)	(482)	(34,207)

신세계까사	107,169	149,956	257,125	100,552	74,839	175,391	81,734	230,106	(8,866)	(9,343)	259	(9,084)

Shinsegae France S.A.S	713	-	713	98	-	98	615	275	10	8	1	9

마인드마크	11,081	18,996	30,077	254	67	321	29,756	1,201	(2,414)	(3,197)	(100)	(3,297)

시그나이트파트너스	4,458	17,875	22,333	540	547	1,087	21,246	1,460	(2,112)	2,628	(19)	2,609

스마트신세계시그나이트투자조합	10,384	19,217	29,601	288	-	288	29,313	-	(1,175)	(631)	-	(631)

스마트신세계포커스투자조합(주1)	3,738	8,264	12,002	190	-	190	11,812	-	(192)	(188)	-	(188)

시그나이트썬더투자조합(주1)	22,997	-	22,997	14	-	14	22,983	-	(17)	(17)	-	(17)

퍼셀(주1)	6,150	512	6,662	497	229	726	5,936	-	(566)	(564)	-	(564)

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전 기의 주요 관 계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴	수서역환승센터복합개발

유동자산	290,320	15,200	779	703,646	68,437

비유동자산	738,530	233,513	250,485	1,770,007	168

자산계	1,028,850	248,713	251,264	2,473,653	68,605

유동부채	225,459	24,569	20,039	622,715	40

비유동부채	424,209	195,300	241,376	216,401	18,611

부채계	649,668	219,869	261,415	839,116	18,651

자본	379,182	28,844	(10,151)	1,634,537	49,954

매출액	45,122	36	3,561	425,044	-

영업손익	16,815	(335)	73	(25,680)	(349)

분기순손익	11,151	(1,791)	(308)	(19,649)	(347)

기타포괄손익	1,722	-	-	(198)	-

분기총포괄손익	12,873	(1,791)	(308)	(19,847)	(347)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계(주1,2)	신세계의정부역사	에스에스지닷컴

유동자산	284,179	16,830	-	1,346	456,074

비유동자산	743,540	233,629	-	253,616	1,568,343

자산계	1,027,719	250,459	-	254,962	2,024,417

유동부채	222,336	24,523	-	20,489	633,156

비유동부채	407,099	195,300	-	244,317	37,415

부채계	629,435	219,823	-	264,806	670,571

자본	398,284	30,636	-	(9,844)	1,353,846

매출액	190,768	136	120,389	14,661	1,494,226

영업손익	89,544	(10,384)	40,841	835	(107,949)

당기순손익	58,390	(15,444)	37,023	(776)	(82,419)

기타포괄손익	2,579	-	20	(31)	2,454

당기총포괄손익	60,969	(15,444)	37,043	(807)	(79,965)

(주1) 전기 중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 재분류 되었습니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이전의 금액입니다.

13 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	771,249	782,555	106,957	267,710	1,928,471

취득액(주1)	-	-	23,944	6,899	30,843

처분	-	-	(8)	(384)	(392)

감가상각비	-	(11,301)	-	(13,204)	(24,505)

대체(주2)	-	-	(5,325)	4,895	(430)

분기말금액	771,249	771,254	125,568	265,916	1,933,987

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 537백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47~1.98%입니다.
(주2) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

( 전분기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	771,249	827,777	53,424	246,410	1,898,860

취득액	-	-	22,148	6,460	28,608

처분	-	-	(238)	(829)	(1,067)

감가상각비	-	(11,320)	-	(16,652)	(27,972)

대체(주1)	-	-	(1,998)	455	(1,543)

분기말금액	771,249	816,457	73,336	235,844	1,896,886

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 377백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.92%입니다.
(주2) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행	124	임대보증금

14 . 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	7,830	149,040

감가상각비	-	(113)	(113)

분기말금액	141,210	7,717	148,927

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	8,282	149,492

감가상각비	-	(113)	(113)

분기말금액	141,210	8,169	149,379

15. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	100,699	634,042	182	734,923

증가	-	91	-	91

감소	-	(178)	-	(178)

감가상각비	(562)	(8,354)	(32)	(8,948)

분기말금액	100,137	625,601	150	725,888

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	102,949	763,661	361	866,971

증가	-	548	-	548

감소	-	(60)	-	(60)

감가상각비	(562)	(10,592)	(139)	(11,293)

분기말금액	102,387	753,557	222	856,166

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	8,948	11,293

리스부채 이자비용	4,996	5,173

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	1,466	1,153

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	35,748	30,846

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	7	3

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 46,496 백만원 및 42,778백만원입니다.

16 . 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	450	21,815	22,265

취득액	-	3,072	3,072

처분	-	(4,292)	(4,292)

무형자산상각비	(47)	(1,543)	(1,590)

대체	34	396	430

분기말금액	437	19,448	19,885

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	387	25,546	25,933

취득액	1	51	52

처분	-	(359)	(359)

무형자산상각비	(38)	(1,803)	(1,841)

대체	96	1,447	1,543

분기말금액	446	24,882	25,328

17. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,840	22,553	2,234	-

선급비용	7,790	4,006	3,906	4,279

합 계	12,630	26,559	6,140	4,279

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,512	-	24,955	-

미지급금	616,840	-	698,703	-

미지급비용	25,644	-	15,241	-

미지급배당금	29,514	-	6	-

합 계	696,510	-	738,905	-

19. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한, 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 40 참조). 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	1,920	3,230	5,085	3,818

풋옵션	-	14,721	-	14,721

합 계	1,920	17,951	5,085	18,539

20. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	50,000	-	50,000	-

장기차입금	-	90,000	-	90,000

사채	631,501	1,270,923	437,708	1,126,289

합 계	681,501	1,360,923	487,708	1,216,289

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	KDB산업은행	2.67	50,000	50,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금대출	크레디아그리콜	1.73	-	30,000	-	30,000

크레디아그리콜	1.47	-	60,000	-	60,000

합 계	-	90,000	-	90,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	2.41	150,000	150,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	160,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

134-1회 무보증사채	2020.03.20	2023.03.20	1.52	30,000	30,000	3개월 후급

134-2회 무보증사채	2020.03.20	2025.03.20	1.73	40,000	40,000	3개월 후급

134-3회 무보증사채	2020.03.20	2027.03.20	1.97	30,000	30,000	3개월 후급

135-1회 무보증사채	2021.01.21	2024.01.20	1.21	200,000	200,000	3개월 후급

135-2회 무보증사채	2021.01.21	2026.01.20	1.45	70,000	70,000	3개월 후급

136-1회 무보증사채	2021.10.07	2024.10.07	2.20	180,000	180,000	3개월 후급

136-2회 무보증사채	2021.10.07	2026.10.07	2.44	60,000	60,000	3개월 후급

137회 무보증사채	2022.02.09	2025.02.09	2.96	150,000	-	3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)	2020.04.06	2023.04.05	3M USD LIBOR+1.00	181,620	177,825	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2020.04.06	2022.04.05	3M USD LIBOR+0.65	181,620	177,825	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2022.03.28	2025.03.28	SOFR CRS(3Y) + 1.32	181,620	-	3개월 후급

액면금액 합계	1,904,860	1,565,650

차감: 사채할인발행차금	(2,436)	(1,653)

사채 장부금액 합계	1,902,424	1,563,997

유동성 대체액:	(631,501)	(437,708)

유동성사채	631,620	437,825

유동성사채할인발행차금	(119)	(117)

비유동성사채 장부금액	1,270,923	1,126,289

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

21. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	18,691	-	16,625	-

선수수익	3,654	5,067	3,613	5,211

예수금	37,817	-	43,021	-

미지급제세	5,944	-	5,944	-

이연수익(주석 25 참조)	23,545	-	23,795	-

종업원급여채무(주1)	-	7,098	-	6,973

복구충당부채	205	687	117	775

기타충당부채	660	-	660	-

합 계	90,516	12,852	93,775	12,959

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

22 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	34,331	24,039	38,965	23,868

금융보증부채	713	886	715	1,057

합 계	35,044	24,925	39,680	24,925

23. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현 재 리스부채 의 유동 성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	36,086	36,214

비유동부채	428,865	432,933

합 계	464,951	469,147

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스 부채 의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	36,847	36,973

1년 초과 5년 이내	119,904	122,271

5년 초과	782,227	788,922

소 계	938,978	948,166

차감: 현재가치 조정금액	(474,027)	(479,019)

합 계	464,951	469,147

24 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	208,352	203,920

사외적립자산의 공정가치	(193,824)	(195,751)

순확정급여부채	14,528	8,169

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	203,920	(195,751)	8,169

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	4,943	-	4,943

이자비용(이자수익)	1,308	(1,252)	56

소 계	6,251	(1,252)	4,999

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	818	818

제도에서 지급한 금액

지급액	(937)	2,421	1,484

관계회사 전출입	(882)	(60)	(942)

분기말금액	208,352	(193,824)	14,528

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	200,460	(186,125)	14,335

당기손익으로 인식되는 금액	-

당기근무원가	4,284	-	4,284

이자비용(이자수익)	923	(852)	71

소 계	5,207	(852)	4,355

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	82	82

제도에서 지급한 금액

지급액	(894)	3,256	2,362

관계회사 전출입	858	(858)	-

분기말금액	205,631	(184,497)	21,134

25. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	23,795	1,932	(2,182)	23,545

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	20,257	1,255	(1,659)	19,853

26. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	3,120,451	2,929,375

미처분이익잉여금	101,189	220,585

합 계	3,256,540	3,184,860

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,184,860	2,979,030

연차배당	(29,509)	(14,755)

분기순이익	101,809	147,640

확정급여제도의 재측정요소	(620)	(62)

분기말금액	3,256,540	3,111,853

(3) 당분기 및 전분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	3,000원	29,509

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,500원	14,755

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	204,687	210,659

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	210,659	261,881

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의공정가치 변동	(7,878)	(6,510)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	1,906	1,575

분기말금액	204,687	256,946

28 . 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	410,596	369,294

상품매출액	111,348	111,620

특정매출액	249,955	221,845

수수료매출액(주1)	28,212	18,873

기타매출액	21,081	16,956

매출차감	77,485	63,492

이연매출	4,819	2,998

매출에누리 등	72,666	60,494

소 계	333,111	305,802

기타원천으로부터의 수익

임대수익	109,880	93,733

합 계	442,991	399,535

(주1) 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 25 참조)	23,545	23,795

상품권	660,916	616,972

기타	19,501	17,435

합계	703,962	658,202

29 . 판매비와 관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	44,673	41,791

퇴직급여	4,809	4,111

복리후생비	5,964	5,635

여비교통비	636	283

세금과공과	6,690	5,784

지급수수료	105,675	94,426

임차료	37,214	31,999

수선비	2,025	2,033

수도광열비	10,307	9,472

감가상각비	33,566	39,378

무형자산상각비	1,590	1,841

광고선전비	6,079	5,134

판매촉진비	12,119	11,070

장치장식비	1,782	1,527

기타	6,081	5,637

합 계	279,210	260,121

30 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	747	366

당기손익-공정가치측정금융상품	4	-

현재가치할인차금 상각	759	758

금융리스채권 이자	1	3

소 계	1,511	1,127

배당금수익	47,600	25,742

외화환산이익	2,130	-

외환차익	-	5

파생상품평가이익	6,676	13,504

합 계	57,917	40,378

31. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금	704	3,016

회사채	8,280	6,264

현재가치할인차금 상각	284	252

리스부채 이자	4,996	5,173

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(537)	(377)

소 계	13,727	14,328

외화환산손실	7,590	13,650

파생상품평가손실	2,922	-

합 계	24,239	27,978

32. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	217	9

무형자산처분이익	-	270

종속기업투자처분이익	-	85,071

잡이익	5,879	6,786

합 계	6,096	92,136

33. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기부금	679	860

유형자산처분손실	288	374

사용권자산처분손실	174	60

무형자산처분손실	92	-

잡손실	2,395	2,133

합 계	3,628	3,427

34. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	21,442	17,146

자본에 직접 가감되는 당기법인세	2,104	1,595

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,950)	(4,103)

법인세비용	21,596	14,638

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	123,405	162,278

적용세율(당분기 24.1%, 전분기 24.1%)에 따른 세부담액	29,749	39,156

조정사항

비과세수익	(4,491)	(1,999)

연결납세로 인한 조정	(6,757)	(27,908)

기타	3,096	5,389

법인세비용	21,596	14,638

유효세율	17.50%	9.02%

35. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,303)	3,772

상품 및 원재료 매입액	80,824	74,471

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	49,481	45,902

감가상각비	33,566	39,378

무형자산상각비	1,590	1,841

지급수수료	105,675	94,426

임차료	37,214	31,999

광고선전비	6,079	5,134

판매촉진비	12,118	11,070

기타	33,487	30,371

합 계	355,731	338,364

36. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8 ,7 74주 를 제외하였 습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	101,808,834,533	147,640,397,611

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익	10,350	15,010

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

37. 금융상 품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 가. 외화위험회피 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이 내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	8	5	544,209	355,566

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과

당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	1	1

10% 하락시 손익변동	(1)	(1)

당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정 가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 30, 31 참조 ).

나. 가격위험회피 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정 금융상품)에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 402,906백만원 및 380,784백만원입니다(주석 8 참조). 또한 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 40,038백만원 및 38,026백만원입니다. 다. 이자율위험회피 당사의 이자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

금융보증계약(주1)	207,964

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구될 경우 당사가 계약상지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,599백만원이 재무상태표상 기타금융부채로 인식되어 있습니다(주석 22 참조).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	464,678	-	464,678	464,678

매출채권및기타채권 (주1)	-	294,861	-	294,861	294,861

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	400,378	400,378	400,378

비상장주식 (주1)	-	-	2,528	2,528	2,528

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	13,460	-	-	13,460	13,460

금융리스채권(주1)	218	218	218

기타금융자산 (주1)	-	185,086	-	185,086	185,086

합 계	13,460	944,843	402,906	1,361,209	1,361,209

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산 (주1)	-	145,314	-	145,314	145,314

매출채권및기타채권 (주1)	-	267,884	-	267,884	267,884

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	380,256	380,256	380,256

비상장주식 (주1)	-	-	528	528	528

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	10,600	-	-	10,600	10,600

금융리스채권(주1)	-	276	-	276	276

기타금융자산 (주1)	-	183,005	-	183,005	183,005

합 계	10,600	596,479	380,784	987,863	987,863

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	696,510	696,510	696,510

차입금(주1)	-	2,042,424	2,042,424	2,042,424

파생상품부채	19,871	-	19,871	19,871

기타금융부채(주1)	-	59,969	59,969	59,969

리스부채(주1)	-	464,951	464,951	464,951

합 계	19,871	3,263,854	3,283,725	3,283,725

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	738,905	738,905	738,905

차입금(주1)	-	1,703,997	1,703,997	1,703,997

파생상품부채	23,625	-	23,625	23,625

기타금융부채(주1)	-	64,604	64,604	64,604

리스부채(주1)	-	469,147	469,147	469,147

합 계	23,625	2,976,653	3,000,278	3,000,278

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑부채(주석 19)	5,150	8,903	수준2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채 (주석 19)	14,721	14,721	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(48.1%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

상장주식(주석 8)	400,378	380,256	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프, 광주신세계, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 신세계까사, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 신세계디에프글로벌, Shinsegae France S.A.S, 마인드마크, 실크우드, 시그나이트파트너스, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합, PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 시그나이트-썬더 투자조합, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘 벤처투자조합(주1)

관계기업	신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 로우로우, 수서역환승센터복합개발(주2)

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주3)	에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아 유한회사, 지마켓글로벌 유한책임회사, 에스엠피엠씨, 플그림 등

(주1) 당분기 중 당사의 종속기업의 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 종속기업에 편입되었습니다.
(주2) 당분기 중 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.
(주3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

종속기업	신세계인터내셔날	2,227	19,313	9	1,114

신세계동대구복합환승센터	-	15,548	-	827

신세계센트럴시티	-	8,047	26,147	2,348

신세계톰보이	-	497	-	-

신세계디에프	1,653	94	-	228

대전신세계	-	4,637	-	712

서울고속버스터미널	-	-	977	368

광주신세계	-	13,248	-	722

Shinsegae France S.A.S	-	-	-	17

신세계디에프글로벌	1,310	326	-	-

신세계까사	156	1,380	-	182

퍼셀	-	-	-	21

합 계	5,346	63,090	27,133	6,539

관계기업	신세계의정부역사	-	16	3,944	-

에스에스지닷컴	-	484	-	18,532

로우로우	-	10	-	-

합 계	-	510	3,944	18,532

공동기업	신세계사이먼	1,327	9,400	365	86

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 4,894백만원 및 이자비용 45백만원을인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

종속기업	신세계인터내셔날	1,834	17,168	9	901

신세계동대구복합환승센터	-	6,313	-	687

신세계센트럴시티	-	3,418	22,156	2,577

신세계톰보이	-	535	-	168

신세계디에프	1,889	148	-	27

대전신세계	-	1,504	-	-

서울고속버스터미널	-	3	956	341

신세계디에프글로벌	3,211	2	-	-

신세계까사	-	968	-	1,596

Shinsegae France S.A.S	-	-	-	81

마인드마크	1	-	-	27

실크우드	-	2	-	-

시그나이트파트너스	-	1	-	-

합 계	6,935	30,062	23,121	6,405

관계기업	신세계의정부역사	-	6	3,913	-

광주신세계	-	5,038	-	579

에스에스지닷컴	-	479	-	16,300

로우로우	-	17	-	-

합 계	-	5,540	3,913	16,879

공동기업	신세계사이먼	1,770	7,851	274	107

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 사용권자산상각비 4,769백만원 및 이자비용 63백만원을 인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

이마트	4,590	14,228	6,562	13,325

신세계아이앤씨	744	9,387	461	7,832

신세계푸드	983	4,553	1,468	3,279

기타	4,690	25,819	3,657	21,004

합 계	11,007	53,987	12,148	45,440

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 3,412백만원(전분기: 4,545백만원) 및 이자비용 4,829백만원(전분기: 4,893백만원)을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입 등에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

종속기업	신세계인터내셔날	3,248	4,168	-	18,979

신세계동대구복합환승센터	-	12,702	-	14,726

신세계센트럴시티	88,722	7,797	-	13,054

신세계톰보이	-	-	-	497

신세계디에프	-	412	1,776	587

대전신세계	-	5,199	-	3,566

서울고속버스터미널	3,777	-	-	7,472

광주신세계	-	12,398	-	3,360

신세계디에프글로벌	-	598	9,000	3

신세계까사	-	28	-	2,238

퍼셀	-	-	-	90

합 계	95,747	43,302	10,776	64,572

관계기업	신세계의정부역사	-	2	-	560

에스에스지닷컴	-	59,687	-	5,185

로우로우	-	-	-	-

합 계	-	59,689	-	5,745

공동기업	신세계사이먼	-	9,179	-	14,514

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 305,758백만원 및 리스부채 10,110백만원을인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

종속기업	신세계인터내셔날	3,248	194	-	22,759

신세계동대구복합환승센터	-	5,835	-	11,610

신세계센트럴시티	88,680	143	-	12,768

신세계톰보이	-	1	-	602

신세계디에프	-	442	1,776	480

대전신세계	-	4,280	-	3,548

서울고속버스터미널	3,777	1	-	7,592

광주신세계	-	4,945	-	615

신세계디에프글로벌	-	596	9,000	8

신세계까사	-	81	-	2,843

마인드마크	-	2	-	-

시그나이트파트너스	-	1	-	-

퍼셀	-	81	-	-

합 계	95,705	16,602	10,776	62,825

관계기업	신세계의정부역사	-	-	-	1,312

에스에스지닷컴	-	59,822	-	3,795

로우로우	-	-	-	40

합 계	-	59,822	-	5,147

공동기업	신세계사이먼	-	1,452	-	11,966

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 313,481백만원 및 리스부채 10,261백만원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

이마트	135,613	175,636	124,927	196,725

신세계아이앤씨	8,376	6,677	29	4,974

신세계푸드	61	3,599	51	3,200

기타	31,995	265,492	33,556	273,435

합 계	176,045	451,404	158,563	478,334

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여당분기말 현재 사용권자산 407,082백만원(전기말: 391,228백만원) 및 리스부채 408,250백만원(전기말: 437,575백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	마인드마크	현금	-	10,000

출자	수서역환승센터복합개발	현금	7,140	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액

당사	대전신세계	공모사채의 원리금전액	207,964

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	596	665

퇴직급여	93	117

합 계	689	782

39. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	101,809	147,640

조정:	28,586	(36,793)

법인세비용	21,596	14,638

이자수익	(1,511)	(1,127)

배당금수익	(47,600)	(25,742)

이자비용	13,727	14,328

퇴직급여	4,809	4,111

감가상각비	33,566	39,378

무형자산상각비	1,590	1,841

대손상각비	162	187

유형자산처분손실	288	374

사용권자산처분손실	174	60

무형자산처분손실	92	-

무형자산처분이익	-	(270)

잡이익	(9)	(1)

재고자산평가손실	179	355

종속기업투자처분이익	-	(85,071)

파생상품평가손실	2,922	-

파생상품평가이익	(6,676)	(13,504)

외화환산손실	7,590	13,650

외화환산이익	(2,130)	-

수입수수료	(183)	-

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(28,392)	78,598

매출채권의 감소	25,761	16,427

미수금의 증가	(5,087)	(26,916)

미수수익의 감소	69	4,041

선급금의 증가	(2,607)	(1,194)

선급비용의 증가	(3,611)	(2,776)

재고자산의 감소(증가)	(12,439)	3,611

매입채무의 증가(감소)	(444)	1,940

미지급금의 증가(감소)	(80,579)	25,866

미지급비용의 증가	9,826	8,625

선수금의 증가	2,066	1,373

선수수익의 감소	(148)	(142)

예수금의 증가(감소)	(5,204)	1,349

상품권의 증가	43,944	44,929

이연수익의 감소	(250)	(404)

예수보증금의 감소	(356)	(522)

순확정급여부채의 관계사 전출입	(942)	-

퇴직금의 지급	(937)	(894)

사외적립자산의 감소	2,421	3,256

종업원급여채무의 증가	125	29

영업에서 창출된 현금흐름	102,003	189,445

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,325	1,998

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가	(7,878)	(6,510)

사채의 유동성대체	189,891	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	5,599	(573)

배당금의 미지급배당금 대체	29,509	14,755

리스부채의 사용권자산 전입	91	523

주식교환	-	100,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,208	7,246

제예금 등	459,470	138,068

합 계	464,678	145,314

(4) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	상각	신규	환율변동

차입금	140,000	181,800	(181,800)	-	-	-	-	140,000

사채	1,563,997	332,694	-	273	-	5,460	-	1,902,424

리스부채	469,147	-	(4,287)	4,996	91	-	(4,996)	464,951

재무활동으로부터의 총부채	2,173,144	514,494	(186,087)	5,269	91	5,460	(4,996)	2,507,375

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	상각	회계정책변경효과	환율변동

차입금	600,000	130,242	(260,000)	-	-	-	-	470,242

사채	1,265,261	269,252	(210,000)	214	-	13,650	-	1,338,377

리스부채	499,924	-	(5,606)	5,173	523	-	(5,172)	494,842

재무활동으로부터의 총부채	2,365,185	399,494	(475,606)	5,387	523	13,650	(5,172)	2,303,461

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

40 . 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 710억원 (전기 말: 697억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 우리은행 등과 1,699 억원 (전기말: 1,671억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 3,100억원 (전기말: 3,750억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 당사는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다. (5) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 389백만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시 기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(당사, 주식회사 이마트)
인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우,대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(8) 당분기말 현재 당사는 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하여 보유하고 있으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다. (10) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 대전신세계가 발행한 공모사채의 원리금 일체에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 .

(11) 당분기말 현재 당사는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(12) 당분기말 현재 당사는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.

41 . 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	130,593

2022년분	130,593

2023년분	130,593

2024년분	126,943

2025년분	126,943

합 계	645,665

(2) 당분기 및 전분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	155,593	-	130,593	-	130,593	-	126,943	-	126,943	-	670,665	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	155,593	-	130,593	-	130,593	-	126,943	-	126,943	-	670,665	-

(전분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2020년분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	162,546	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	162,546	-

무상할당	-	-	132,364	-	132,364	-	132,364	-	128,664	-	128,664	-	654,420	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	162,546	-	132,364	-	132,364	-	132,364	-	128,664	-	128,664	-	816,966	-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으 며 , 당분기 및 전분기 중 배출된 온실가스 추정량은 각각 29,039 KAU 및 32,645 KAU입니다.

42. 보고기간후 사건 당사는 2022년 4월 12일 이사회 결의를 통해 당사의 종속기업인 (주)신세계까사의 유상증자에 참여하여 200억원을 추가 출자하였습니다.