신세계 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제60기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제60기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제59기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제59기 누적3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 10개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 이명희 회장 외 1인이 발행주식 총수의 28.05%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

백화점	백화점	신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계	일반소비자 및 기업

도소매업	패션, 화장품 등	신세계인터내셔날신세계톰보이

부동산업	부동산 임대,공급, 개발 등	센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업	호텔	센트럴관광개발

기타	기타	센트럴건설(주1)신세계디에프

(주1) 전기 중 센트럴건설은 기타로 영업부문이 변경되었으며, 전분기의 영업부문정보는 이러한 변경사항을 반영하여 작성되었습니다.

(2) 영업부문의 재무현황(당 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	기타	내부거래	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액	39,479	1,624,708	844,107	635,596	3,143,890	731,025	112,395	51,673	122,491	(118,244)	4,043,230

특정매입원가	-	(1,053,332)	(515,234)	(403,242)	(1,971,808)	-	-	-	-	-	(1,971,808)

순매출액	39,479	571,376	328,873	232,354	1,172,082	731,025	112,395	51,673	122,491	(118,244)	2,071,422

영업손익	(105,023)	93,779	72,061	53,453	114,270	12,752	54,395	6,123	(37,270)	(4,444)	145,826

감가상각비	5,425	43,397	20,411	27,625	96,858	21,411	13,932	3,463	3,039	(815)	137,888

무형자산상각비	2,541	2,582	-	3	5,126	2,194	2,567	113	15	1,138	11,153

분기순손익	(81,346)	66,909	53,191	29,651	68,405	(192)	41,616	5,097	(36,640)	251,078	329,364

총자산(주1)	4,940,702	432,623	258,017	923,464	6,554,806	932,133	2,731,381	116,329	162,481	(650,481)	9,846,649

총부채(주1)	2,207,689	365,714	204,826	505,802	3,284,031	493,972	1,108,338	17,847	115,259	142,674	5,162,121

(주1) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 매도가능금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

( 전 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	기타	내부거래	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액	33,672	1,435,247	848,125	546,790	2,863,834	699,953	91,237	48,922	2,542	(91,740)	3,614,748

특정매입원가	-	(919,368)	(513,257)	(349,652)	(1,782,277)	-	-	-	-	-	(1,782,277)

순매출액	33,672	515,879	334,868	197,138	1,081,557	699,953	91,237	48,922	2,542	(91,740)	1,832,471

영업손익	(109,554)	89,608	78,407	50,102	108,563	11,203	42,496	5,509	(4,355)	(4,505)	158,911

감가상각비	6,516	34,166	24,598	21,595	86,875	20,263	10,665	3,396	93	(236)	121,056

무형자산상각비	2,369	2,688	-	4	5,061	1,426	2,515	142	-	1,224	10,368

분기순손익	193,490	69,389	57,316	31,586	351,781	4,865	32,843	4,588	(3,722)	(25,786)	364,569

총자산(주1)	4,578,659	372,875	254,216	624,281	5,830,031	909,324	2,408,380	117,105	7,595	(1,354,267)	7,918,168

총부채(주1)	1,984,429	277,759	155,306	184,155	2,601,649	464,705	877,779	19,721	3,088	(109,667)	3,857,275

(주1) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 당사의 매도가능금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	KB국민은행 외	동반성장펀드	8,600	8,600

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	46	45

합 계	8,646	8,645

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	164,562	-	138,326	-

차감: 대손충당금	(649)	-	(122)	-

매출채권(순액)	163,913	-	138,204	-

미수금	77,159	-	60,906	-

차감: 대손충당금	(177)	-	(506)	-

미수금(순액)	76,982	-	60,400	-

미수수익	1,634	-	2,562	-

합 계	242,529	-	201,166	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	122	506

손상차손	-	4

제각	-	(333)

손상차손 환입	(3)	-

사업결합으로 인한 증가	530	-

분기말금액	649	177

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	705	684

손상차손	-	2

손상차손 환입	(10)	-

분기말금액	695	686

7. 매도가능금융자산

당분 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	476,751	-	490,888

비상장주식	-	85,528	-	74,128

합 계	-	562,279	-	565,016

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	27,800	-	20,900	-

주가연계사채(ELB)	305	-	-	-

장기금융상품	-	1,397	-	45

단기대여금	900	-	1,000	-

임차보증금	-	276,769	-	245,633

합 계	29,005	278,166	21,900	245,678

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	352,031	(19,122)	332,909	244,195	(24,663)	219,532

제품	59,366	(13,868)	45,498	51,664	(12,146)	39,518

재공품	2,377	-	2,377	2,357	-	2,357

원재료	8,721	-	8,721	4,741	-	4,741

저장품	5,217	-	5,217	6,558	-	6,558

미착품	14,103	-	14,103	15,151	-	15,151

합 계	441,815	(32,990)	408,825	324,666	(36,809)	287,857

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입 3,819백만원 과 3,356 백만원 이 차감되어 있 습니다.

(2) 당 분 기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험(주)의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.

10. 종속 기업

(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	연결 실체 내 기업이 소유 한 지분율(%)

당 분 기말	전기말

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	45.76

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	60.99

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	-

비디비치코스메틱(주3)	국내	화장품 제조 및 도ㆍ소매업	12월	-	100.00

신세계톰보이	국내	의류제품 제조 및 판매업	12월	97.08	97.08

센트럴시티(주4)	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	60.02

센트럴관광개발	국내	관광호텔업	12월	99.07	99.07

센트럴건설	국내	건설종합관리업	12월	90.00	90.00

서울고속버스터미널(주5)	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	64.95	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다(주석 40 참조).
(주3) 당분기 중 신세계인터내셔날에 합병되었습니다.
(주4) KDB산업은행과 의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 18, 40 참조).
(주5) 당분기 중 지분의 추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경되었습니다.

(2) 당 분 기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

대전신세계	신규설립

서울고속버스터미널	지분의 추가취득으로 지배력 획득

(3) 당 분 기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거전) 는 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	대전신세계	신세계디에프	신세계동대구복합환승센터	비디비치코스메틱	신세계톰보이	센트럴시티	센트럴관광개발	센트럴건설	서울고속버스
터미널(주1)

유동자산	317,545	1,146	119,651	77,832	-	53,123	27,973	25,853	450	17,255

비유동자산	536,869	2,944	39,602	650,285	-	24,596	2,596,359	90,476	2,778	89,794

자산계	854,414	4,090	159,253	728,117	-	77,719	2,624,332	116,329	3,228	107,049

유동부채	314,943	84	113,850	75,285	-	64,641	215,878	12,540	239	32,642

비유동부채	111,828	-	1,009	272,417	-	2,561	855,588	5,307	161	4,230

부채계	426,771	84	114,859	347,702	-	67,202	1,071,466	17,847	400	36,872

자본	427,643	4,006	44,394	380,415	-	10,517	1,552,866	98,482	2,828	70,177

매출액	649,532	-	121,194	108	1,336	80,158	101,257	51,673	1,298	11,138

영업손익	12,239	-	(37,217)	(3,713)	(780)	1,286	48,750	6,123	(53)	5,644

분 기순손익	904	10	(37,004)	(3,601)	(863)	(206)	37,196	5,097	365	4,419

기타포괄손익	(303)	-	-	-	-	(108)	(34)	(1)	(6)	(1)

분 기총포괄손익	601	10	(37,004)	(3,601)	(863)	(314)	37,162	5,096	359	4,418

(주1) 매출액, 영업손익, 분 기순손익 및 분 기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계디에프	신세계동대구복합환승센터	비디비치코스메틱	신세계톰보이	센트럴시티	센트럴관광개발	센트럴건설

유동자산	295,050	1,748	13,483	1,741	49,010	28,889	28,429	462

비유동자산	538,202	2,607	410,928	1,291	24,001	2,379,491	88,676	2,778

자산계	833,252	4,355	424,411	3,032	73,011	2,408,380	117,105	3,240

유동부채	302,694	2,262	40,295	4,446	30,248	313,987	14,896	156

비유동부채	94,846	576	100	435	32,040	563,792	4,825	94

부채계	397,540	2,838	40,395	4,881	62,288	877,779	19,721	250

자본	435,712	1,517	384,016	(1,849)	10,723	1,530,601	97,384	2,990

매출액	884,541	2,419	220	6,438	116,088	124,673	69,940	1,873

영업손익	17,062	(8,330)	(1,490)	(2,103)	6,702	61,233	10,167	96

당기순손익	12,240	(8,294)	(1,127)	(2,553)	4,408	44,693	8,249	633

기타포괄손익	(526)	(40)	-	163	(108)	(163)	(331)	(10)

당기총포괄손익	11,714	(8,334)	(1,127)	(2,390)	4,300	44,530	7,918	623

(4) 당 분 기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기초현금및현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	분 기말현금및현금성자산

신세계인터내셔날	27,105	(27,949)	(186)	1,072	-	42

신세계디에프	(77,804)	(33,235)	117,680	697	(25)	7,313

신세계동대구복합환승센터	(377)	(201,536)	260,569	8,981	-	67,637

대전신세계	(3)	(2,860)	3,996	-	-	1,133

비디비치코스메틱	(400)	(115)	513	2	-	-

신세계톰보이	(1,162)	(1,315)	-	9,224	-	6,747

센트럴시티	40,827	(206,131)	166,720	1,383	-	2,799

센트럴관광개발	3,463	(2,886)	9	17,027	-	17,613

센트럴건설	16	-	-	284	-	300

서울고속버스터미널(주1)	3,713	(3,327)	-	544	-	930

(주1) 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(5) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게지급된 배당금

신세계인터내셔날(주1)	54.24	251,774	1,700	1,733	2,324

신세계동대구복합환승센터	39.01	148,379	(1,405)	(1,405)	-

센트럴시티(주1)	39.98	1,089,828	127,567	127,549	6,045

합 계	1,489,981	127,862	127,877	8,369

(주1) 종속기업의 연결재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 전분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	거래전지분율(%)	거래후지분율(%)	증자로 인한유입대가(A)	비지배지분의증감(B)	기타불입자본의증감(A-B)

비디비치코스메틱(주1)	82.96	98.03	(908)	(332)	(576)

신세계동대구복합환승센터	60.99	60.99	-	4	(4)

합 계	(908)	(328)	(580)

(주1) 비디비치코스메틱의 유상증자에 연결실체가 단독으로 참여함에 따라 지분율이 증가하였습니다.

11 . 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당 분 기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	50.00	26,000	124,388	50.00	26,000	114,602

신세계페이먼츠	공동기업	국내	전자지급 결제대행업	12월	50.00	1,000	1,017	50.00	1,000	989

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,702	74,601	90.00	902	902

신세계인터코스코리아	공동기업	국내	화장품 제조업	12월	50.00	5,723	4,884	50.00	723	723

광주신세계(주2)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	833	54,323	10.42	833	51,187

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	1,102	-	27.55	1,102	-

셀린신세계	관계기업	국내	의류 및 잡화 판매업	12월	49.00	98	128	49.00	98	119

서울고속버스터미널(주3)	관계기업	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	-	-	-	48.29	313,000	319,020

몽클레르신세계	관계기업	국내	의류판매업	12월	49.00	2,450	5,100	49.00	2,450	5,383

합 계	111,908	264,441	346,108	492,925

(주1) 타 투자자와의 약정을 체결함에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 광주신세계는 지분율 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사 할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당 분 기 중 지분의 추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경되었습니다.

(2) 당 분 기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당 분 기말	전기말

광주신세계	관계기업	43,251	47,168

(3) 당 분 기 및 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	처분(주1)	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	114,602	10,035	-	-	-	(249)	124,388

공동기업투자	신세계페이먼츠	989	29	-	-	-	(1)	1,017

공동기업투자	인천신세계	902	14	-	73,800	-	(115)	74,601

공동기업투자	신세계인터코스코리아	723	(734)	-	5,000	-	(105)	4,884

관계기업투자	광주신세계	51,187	3,348	(208)	-	-	(4)	54,323

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	119	9	-	-	-	-	128

관계기업투자	서울고속버스터미널	319,020	2,522	(4,242)	-	(317,298)	(2)	-

관계기업투자	몽클레르신세계	5,383	(283)	-	-	-	-	5,100

합 계	492,925	14,940	(4,450)	78,800	(317,298)	(476)	264,441

(주1) 당분기 중 서울고속버스터미널은 지분의 추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경되었습니다. 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차익을 연결포괄손익계산서상 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.

(전 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	처분	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	99,890	9,653	-	-	-	11	109,554

공동기업투자	신세계페이먼츠	966	18	-	-	-	(1)	983

관계기업투자	광주신세계	46,733	3,294	(208)	-	-	(4)	49,815

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	111	5	-	-	-	-	116

관계기업투자	서울고속버스터미널	316,087	4,895	(3,390)	-	-	-	317,592

관계기업투자	몽클레르신세계	2,424	480	-	-	-	-	2,904

합 계	466,211	18,345	(3,598)	-	-	6	480,964

(4) 당분기 및 전 기의 주요 관계 기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	인천신세계	신세계인터코스코리아	광주신세계	신세계의정부역사	몽클레르신세계

유동자산	100,063	19,376	3,347	2,921	31,995	1,067	36,329

비유동자산	586,733	564	79,543	10,416	623,039	319,369	11,473

자산계	686,796	19,940	82,890	13,337	655,034	320,436	47,802

유동부채	219,632	17,828	-	912	131,827	18,141	29,744

비유동부채	218,267	77	-	3,775	1,717	315,095	7,650

부채계	437,899	17,905	-	4,687	133,544	333,236	37,394

자본	248,897	2,035	82,890	8,650	521,490	(12,800)	10,408

매출액	87,038	25,257	-	515	172,865	11,952	30,208

영업손익	34,507	(1)	(17)	(1,427)	38,763	(891)	811

분기순손익	20,068	59	14	(1,467)	32,150	(1,051)	(578)

기타포괄손익	(25)	(2)	-	-	(40)	-	-

분기총포괄손익	20,043	57	14	(1,467)	32,110	(1,051)	(578)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	광주신세계	신세계의정부역사	서울고속버스터미널	몽클레르신세계

유동자산	94,700	17,075	33,511	664	18,123	27,449

비유동자산	557,582	722	625,985	328,764	87,933	6,725

자산계	652,282	17,797	659,496	329,428	106,056	34,174

유동부채	186,584	15,787	167,221	16,410	33,922	15,367

비유동부채	236,371	32	894	324,767	2,808	7,822

부채계	422,955	15,819	168,115	341,177	36,730	23,189

자본	229,327	1,978	491,381	(11,749)	69,326	10,985

매출액	116,926	30,184	205,332	15,818	36,427	47,635

영업손익	50,750	17	54,772	(33)	13,459	8,099

당기순손익	29,532	79	45,902	(242)	13,173	6,038

기타포괄손익	(109)	(32)	(1,146)	(1)	(80)	-

당기총포괄손익	29,423	47	44,756	(243)	13,093	6,038

(5) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	분 기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	영업권	내부거래	분 기말장부금액

신세계사이먼	248,897	50.00%	124,449	-	(61)	124,388

신세계페이먼츠	2,035	50.00%	1,017	-	-	1,017

인천신세계	82,890	90.00%	74,601	-	-	74,601

신세계인터코스코리아	8,650	50.00%	4,324	560	-	4,884

광주신세계	521,490	10.42%	54,323	-	-	54,323

신세계의정부역사	(12,800)	27.55%	-	-	-	-

셀린신세계	261	49.00%	128	-	-	128

몽클레르신세계	10,408	49.00%	5,100	-	-	5,100

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	영업권	토지평가차익	내부거래	기말장부금액

신세계사이먼	229,327	50.00%	114,664	-	-	(62)	114,602

신세계페이먼츠	1,978	50.00%	989	-	-	-	989

인천신세계	1,002	90.00%	902	-	-	-	902

신세계인터코스코리아	325	50.00%	163	560	-	-	723

광주신세계	491,381	10.42%	51,187	-	-	-	51,187

신세계의정부역사	(11,749)	27.55%	-	-	-	-	-

셀린신세계	242	49.00%	119	-	-	-	119

서울고속버스터미널	69,326	48.29%	33,475	-	285,545	-	319,020

몽클레르신세계	10,985	49.00%	5,383	-	-	-	5,383

연결실체는 상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당 분 기말	전기말

누적미반영손실	누적미반영기타자본	누적미반영손실	누적미반영기타자본

신세계의정부역사	3,516	10	3,227	10

12 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	2,861,165	1,358,376	598,386	376,356	5,194,283

취득액(주1)	221	2,079	518,234	130,553	651,087

처분	(51)	(8)	(1,055)	(14,699)	(15,813)

감가상각비	-	(45,282)	-	(84,510)	(129,792)

대체(주2)	(1,050)	343,144	(545,103)	189,122	(13,887)

사업결합으로 인한 증가	755,546	47,299	182	1,368	804,395

분기말금액	3,615,831	1,705,608	570,644	598,190	6,490,273

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는3,341백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은1.54~3.26%입니다.
(주2) 대체액 합계는 매각예정자산으로의 대체액7,263백만원, 유형자산과 투자부동산간 대체액748백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액5,428백만원 및 기타 대체액449백만원입니다.

( 전분기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	2,475,160	1,321,223	369,055	413,389	4,578,827

취득액(주1)	-	30,807	420,283	46,987	498,077

처분	-	(114)	(111)	(7,735)	(7,960)

감가상각비	-	(39,626)	-	(77,007)	(116,633)

대체(주2)	359,149	44,997	(304,021)	12,181	112,306

기타	-	-	-	(1,049)	(1,049)

분기말금액	2,834,309	1,357,287	485,206	386,766	5,063,568

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 2,956백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율 은 2.73~3.37% 입니다 .
(주2) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 112,725백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 447백만원, 선급금에서 대체액 28백만원입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당 분 기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18, 40 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	KB국민은행	4,320	특수관계없는 개인의 차입금

토지 및 건물	지상권	서울특별시 도시철도공사	23,487	지하사용수익권 확보

전세권	신한은행	631	건물사용수익권 확보

근저당권	KEB하나은행	16,900	차입금 한도에 대한 설정

토지	근저당권(주1)	KDB산업은행 외	240,000	대출약정에 대한 담보제공

합 계	285,338

(주1) 연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 및 기반시설공사 등에 대한 보험근질권설정계약(채권최고액: 2,200억원) 및 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

( 3) 당 분 기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등에 재산종합위험보험 등에 가입되어 있으 며, 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13 . 투자부동산

(1) 당 분 기 및 전 분 기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	123,409	21,799	145,208

취득액	-	1,003	1,003

처분	(753)	-	(753)

감가상각비	-	(8,096)	(8,096)

대체(주1)	(3,996)	4,744	748

사업결합으로 인한 증가	202,676	244,808	447,484

분기말금액	321,336	264,259	585,595

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(전 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	241,001	46,225	287,226

처분	(365)	-	(365)

감가상각비	-	(4,423)	(4,423)

대체(주1)	(96,811)	(15,914)	(112,725)

분기말금액	143,825	25,888	169,713

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당 분 기말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 12, 40 참조).

14 . 무형자산

(1) 당 분 기 및 전 분 기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,290	184,117	81,538	273,945

취득액	106	-	5,912	6,018

처분	-	-	(1,103)	(1,103)

무형자산상각비	(599)	-	(10,554)	(11,153)

대체(주1)	99	-	5,401	5,500

손상차손	-	-	(11)	(11)

사업결합으로 인한 증가(주2)	-	143,830	1,022	144,852

분기말금액	7,896	327,947	82,205	418,048

(주1) 유형자산에서의 대체액 등 입니다.
(주2) 당 분 기 중 서울고속버스터미널의 지분추가 취득에 따른 사업결합으로 발생한 것으로 당 분 기말 현재 잠정적으로 결정되었으며 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다(주석 43 참조).

(전 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	353	184,117	91,709	276,179

취득액	6,611	-	2,677	9,288

처분	(7)	-	(1)	(8)

무형자산상각비	(125)	-	(10,243)	(10,368)

대체(주1)	66	-	381	447

손상차손환입	-	-	55	55

분기말금액	6,898	184,117	84,578	275,593

(주1) 유형자산에서의 대체액 등 입니다.

(2) 영업권의 손상검사 영 업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당 분 기 및 전기 의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당 분 기 및 전 분 기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

15. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,679	-	2,973	-

선급비용	35,079	368,191	24,846	368,231

기타의당좌자산	22,110	-	5,126	-

합 계	62,868	368,191	32,945	368,231

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	135,559	-	71,535	-

미지급금	321,418	4,555	278,394	5,561

미지급비용	59,312	-	50,590	-

미지급배당금	15	-	18	-

합 계	516,304	4,555	400,537	5,561

17. 파생상품 연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차 입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래목적	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화스왑	현금흐름위험회피	-	-	-	3,586

매매목적	-	-	-	19,780

소 계	-	-	-	23,366

부채

통화선도	공정가치위험회피	1,414	-	475	-

매매목적	51	-	-	-

통화스왑	현금흐름위험회피	-	4,377	-	-

매매목적	-	2,186	-	-

이자율스왑	현금흐름위험회피	245	4,134	208

소 계	1,710	10,697	683	1,976

18. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	545,388	-	341,027	-

장기차입금	40,000	592,926	20,000	533,440

사채	409,780	1,153,399	159,966	863,935

합 계	995,168	1,746,325	520,993	1,397,375

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	KB 국민은행	1.75	692	-

당좌차월	KB국민은행 외	2.48~3.88	1,573	3,388

전자단기사채	동부증권 외	1.35~1.47	273,900	117,300

기업어음	KTB증권 외	1.49~2.18	146,400	118,500

일반대출	우리은행 외	2.35~2.60	43,100	33,778

시설자금대출	KDB산업은행	2.05	24,000	-

Bankers Usance	KEB하나은행 외	Libor(6개월)+0.35	55,723	68,061

합 계	545,388	341,027

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

신디케이티드론 (주1)	KDB산업은행 외(주2)	CD(91일)+0.51	400,000	400,000

외화장기차입금	신한은행(주3)	LIBOR(3개월)+1.00	21,926	23,440

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	2.08	80,000	80,000

NH농협은행	2.66	10,000	10,000

KDB산업은행 외(주4)	2.73	81,000	-

기업어음	KEB하나은행(주2)	CD(91일)+0.42~0.70	40,000	40,000

합 계	632,926	553,440

차감: 유동성 대체액	(40,000)	(20,000)

장기차입금 장부금액	592,926	533,440

(주1) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종 속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 40 참조).
(주2) 연결실체는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 17 참조).
(주3) 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 17 참조).
(주4) 연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

126-2회 무보증사채	2012.04.12	2017.04.12	3.92	150,000	150,000	3개월 후급

127회 무보증사채	2012.08.27	2017.08.27	3.18	200,000	200,000	3개월 후급

128회 무보증사채	2013.01.28	2018.01.28	3.09	300,000	300,000	3개월 후급

1-1회 무보증사채	2013.04.26	2018.06.21	3.04	60,000	60,000	3개월 후급

1-2회 무보증사채	2013.04.26	2016.04.26	2.95	-	160,000	3개월 후급

제54회 무보증사채	2014.02.26	2017.02.26	4.06	30,000	30,000	3개월 후급

제1회 사모사채(주1)	2015.02.06	2018.02.06	LIBOR(3개월)+1.15	32,889	35,160	3개월 후급

제2회 무보증사채	2015.04.15	2020.04.15	2.06	90,000	90,000	3개월 후급

129회 무보증사채	2016.01.29	2019.01.29	2.04	200,000	-	3개월 후급

제2회 사모사채	2016.02.18	2017.08.18	2.53	30,000	-	3개월 후급

제3회 사모사채(주1)	2016.02.19	2018.02.19	LIBOR(3개월)+0.82	32,889	-	3개월 후급

3회 무보증사채	2016.04.26	2019.04.26	1.86	100,000	-	3개월 후급

1-1회 무보증사채	2016.05.10	2017.11.10	1.80	20,000	-	3개월 후급

1-2회 무보증사채	2016.05.10	2018.05.10	1.81	60,000	-	3개월 후급

1-3회 무보증사채	2016.05.10	2019.05.10	1.90	100,000	-	3개월 후급

4-1회 무보증사채	2016.07.27	2019.07.27	1.51	40,000	-	3개월 후급

4-2회 무보증사채	2016.07.27	2021.07.27	1.69	120,000	-	3개월 후급

액면금액 합계	1,565,778	1,025,160

차감: 사채할인발행차금	(2,599)	(1,259)

사채 장부금액 합계	1,563,179	1,023,901

유동성 대체액:	(409,780)	(159,966)

유동성사채	410,000	160,000

유동성사채할인발행차금	(220)	(34)

비유동성사채 장부금액	1,153,399	863,935

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석17 참조).

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	25,254	-	16,812	-

선수수익	7,935	8,948	8,930	6,318

예수금	327,363	-	322,036	-

이연수익(주석 23 참조)	3,474	-	10,716	-

종업원급여채무(주1)	-	6,013	-	5,629

합 계	364,026	14,961	358,494	11,947

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

20 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	184,061	49,220	166,278	27,957

회생채무	429	-	429	-

금융리스부채	90	372	-	-

합 계	184,580	49,592	166,707	27,957

21 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	185,376	169,527

사외적립자산의 공정가치	(152,856)	(154,642)

순확정급여부채	32,520	14,885

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	169,527	(154,642)	14,885

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	15,966	-	15,966

이자비용(이자수익)	3,139	(2,844)	295

소 계	19,105	(2,844)	16,261

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	971	971

제도에서 지급한 금액

지급액	(6,297)	6,249	(48)

관계회사 전출입	(224)	76	(148)

기타	258	-	258

사업결합으로 인한 증가	3,007	(2,666)	341

분기말금액	185,376	(152,856)	32,520

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	156,194	(144,751)	11,443

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	14,704	-	14,704

이자비용(이자수익)	3,596	(3,108)	488

소 계	18,300	(3,108)	15,192

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	955	955

제도에서 지급한 금액

지급액	(6,534)	8,095	1,561

관계회사 전출입	2,490	(2,490)	-

기타	539	2	541

분기말금액	170,989	(141,297)	29,692

22. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액

상환손실충당부채(주1)	2,509	-	-	-	2,509

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액

상환손실충당부채(주1)	2,531	-	(20)	-	2,511

(주1) 연결실체는 휘트니스클럽 개장 이전에 납입한 일부 회원보증금에 대하여 보증금 반환시 계약서상 추가로 지급하기로 약정한 금액을 지급하여야 하는 바, 대상회원이 보고기간종료일 현재 일시에 반환청구할 경우 추가로 지급할 총액을 상환손실충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 지출예상액을 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	10,716	7,953	(15,195)	3,474

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	11,306	7,515	(12,423)	6,398

24. 신종자본증권 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 신종자본증권 의 내 역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 연결실체의 보증회사인 KB국 민은행이 보유한 옵션 을 행사할 경우 , 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	1,703,001	1,328,809

미처분이익잉여금	344,950	535,191

합 계	2,082,851	1,898,900

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,898,900	1,517,657

연차배당	(12,296)	(11,312)

분기순이익	201,502	346,959

신종자본증권 배당금의 지급	(4,477)	-

확정급여제도의 재측정요소	(923)	(944)

지분법이익잉여금	(92)	4

법인세효과	237	228

분기말금액	2,082,851	1,852,592

(3) 당 분 기 및 전 분 기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (당 분 기)

단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,773주	9,836,408주	1,250원	12,296

(전 분 기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,766주	9,836,415주	1,150원	11,312

26. 기타자본구성요소

(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	352,362	363,078

지분법자본변동	(256)	(47)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3,326)	(1,548)

합 계	348,780	361,483

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	361,483	651,799

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(14,136)	(138,816)

지분법자본변동	(276)	-

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(2,346)	(3,044)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	4,055	34,330

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	(289,513)

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	70,062

분기말금액	348,780	324,818

27 . 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	584,105	1,532,284	448,498	1,354,740

제품매출	53,800	170,906	47,135	156,609

임대수익	72,950	198,086	51,150	157,952

로열티수익	11,335	36,035	10,178	33,392

기타수익	49,277	134,111	43,752	129,778

합 계	771,467	2,071,422	600,713	1,832,471

28 . 판매비와 관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	70,041	193,334	62,676	178,766

퇴직급여	5,187	15,741	4,949	14,650

복리후생비	9,364	28,020	8,738	25,727

여비교통비	2,535	7,848	1,924	6,727

세금과공과	7,632	39,611	6,375	38,853

지급수수료	172,944	457,404	126,063	382,324

임차료	21,284	59,697	18,477	56,373

수선비	3,110	9,913	2,969	9,803

수도광열비	18,317	45,166	16,100	43,312

감가상각비	48,434	134,114	39,350	117,630

무형자산상각비	3,819	11,037	3,408	10,227

광고선전비	20,880	55,866	12,588	38,223

판매촉진비	12,047	33,623	10,533	29,538

장치장식비	2,846	8,217	2,629	8,055

기타	17,588	51,839	15,432	44,676

합 계	416,028	1,151,430	332,211	1,004,884

29 . 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,740	11,026	3,517	10,956

배당금수익	-	8,384	-	13,637

당기손익인식금융자산평가이익	1	1	-	-

외화환산이익	7,458	11,964	-	242

외환차익	4,434	7,430	1,264	5,527

파생상품거래이익	159	1,811	807	1,595

파생상품평가이익	-	15	28,361	34,007

합 계	15,792	40,631	33,949	65,964

30 . 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	17,457	47,788	18,198	59,319

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(1,233)	(3,341)	(828)	(2,956)

차감계	16,224	44,447	17,370	56,363

외화환산손실	-	163	6,812	8,966

외환차손	622	4,588	2,636	4,134

파생상품거래손실	1,393	1,622	-	2,868

파생상품평가손실	28,096	31,377	19	19

차입금상환손실	-	47	6,761	6,761

합 계	46,335	82,244	33,598	79,111

31. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	1,175	3,626	1,344	3,994

유형자산처분이익	-	652	-	43

투자부동산처분이익	-	380	-	263

투자자산처분이익	1	4	1	5

무형자산처분이익	2	8	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	98

매도가능금융자산처분이익	236	236	-	325,539

외환차익	-	-	86	86

재고자산처분이익	-	75	-	-

잡이익	3,617	16,446	3,313	9,279

합 계	5,031	21,427	4,744	339,307

32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	4	4	2	2

기부금	1,611	3,857	1,896	4,242

유형자산처분손실	607	12,514	1,785	4,726

무형자산처분손실	22	563	-	5

무형자산손상차손	-	11	-	-

매출채권처분손실	-	50	-	-

재고자산처분손실	-	22	-	-

외환차손	-	-	139	139

잡손실	1,103	11,055	1,382	4,836

합 계	3,347	28,076	5,204	13,950

33. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	114,001

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

자본에 직접 가감되는 당기법인세	107,479

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(96,584)

법인세비용	124,896

(2) 당 분 기 및 전 분 기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	489,465

적용세율(당분기 XX%, 전분기 24.1%)에 따른 세부담액	118,104

조정사항

비과세수익	(2,006)

비공제비용	82

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-

관계기업주식처분이익 등에 대한 법인세효과	-

기타	8,716

법인세비용	124,896

유효세율	25.52%

34. 매각예정자산 당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

토지 및 건물(주1)	7,263

(주1) 연결실체는 서울시 종로구 청운동 소재 토지 및 건물 등 유형자산에 대해서 2016년 7월 19일자로 매각계약을 체결하였습니다. 한편, 매각금액이 장부금액을 초과하므로 당 분 기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 유형자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

35 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(78,692)	(123,139)	(49,908)	(41,068)

상품 및 원재료 매입액	365,622	833,309	258,305	653,196

종업원급여 (급여 및 퇴직급여)	80,700	222,686	72,435	207,038

감가상각비	49,867	137,888	40,441	121,056

무형자산상각비	3,860	11,153	3,457	10,368

지급수수료	177,769	469,519	129,534	390,501

임차료	21,312	59,744	18,485	56,401

광고선전비	21,204	56,795	12,961	39,092

판매촉진비	12,267	34,176	10,694	30,058

기타	76,378	223,465	66,221	206,919

합 계	730,287	1,925,596	562,625	1,673,561

36. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407	9,836,414	9,836,415

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전 분 기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8,774 주 및 8,772주를 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	(2,124,059,546)	201,502,328,704	29,828,755,928	346,959,136,942

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407	9,836,414	9,836,415

기본주당순이익	(216)	20,485	3,032	35,273

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

37. 금융상 품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,823	2,578	147,046	111,981

EUR	79	27	30,591	35,468

기타통화	190	4	764	2,320

합 계	3,092	2,609	178,401	149,769

연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(14,422)	(10,940)	(3,051)	(3,544)	(57)	(232)

10% 하락시 손익변동	14,422	10,940	3,051	3,544	57	232

당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 29, 30 참조).

나. 가격위험회피 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(매도가능금융자산)에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 562,279백 만원 및 565,016 백만원입니다(주석 7 참조). 또한 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 47,675 백만 원 및 49,089백만원입니다 .

다. 이자율위험회피 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩 니다. 당분기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 당 분기 중 연결실체의 사채의 발행 및 장기차입금의 조달을 제외하고 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 .

(당 분 기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	476,751	-	-	476,751

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	476,751	-	-	476,751

파생상품부채	-	12,407	-	12,407

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	490,888	-	-	490,888

파생상품자산	-	23,366	-	23,366

합 계	490,888	23,366	-	514,254

파생상품부채	-	2,659	-	2,659

당 분 기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당 분 기말	전기말

통화선도부채(주석 17)	1,465	475	수준2	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑부채(주석 17)	4,379	2,184	수준2	할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 17)	(6,563)	23,366	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

4 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	당 분 기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	85,528	74,128

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 금융자산의 재분류당 분 기 및 전 분 기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 당 분 기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 몽클레르신세계

공동기업	신세계사이먼, 신세계페이 먼츠, 인천신세계, 신세계인터코스코 리아

당사와 당사의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당 분 기 및 전 분 기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익	임차료	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업 및 공동기업	1,895	5,679	5,200	20,107	4,296	13,061	7,017	21,525

(전 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익	임차료	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업 및 공동기업	1,893	5,259	15,534	28,384	4,298	12,890	6,753	20,304

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당 분 기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

관계기업 및 공동기업	327,820	31,343	-	13,100

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

관계기업 및 공동기업	313,100	18,593	-	11,363

(4) 당 분 기 및 전 분 기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,663	4,234	1,120	3,565

퇴직급여	264	1,058	263	757

합 계	1,927	5,292	1,383	4,322

39. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	329,364	364,569

조정:	(14,111)	(58,647)

법인세비용	60,878	124,896

이자수익	(11,026)	(10,956)

배당금수익	(8,384)	(13,637)

이자비용	44,447	56,363

파생상품평가이익	(15)	(34,007)

파생상품거래이익	(1,811)	(1,595)

파생상품평가손실	31,377	19

파생상품거래손실	1,515	1,150

퇴직급여	16,261	15,192

감가상각비	137,888	121,056

무형자산상각비	11,153	10,368

대손상각비	(3)	(10)

기타의대손상각비	4	2

유형자산처분손실	12,514	4,726

유형자산처분이익	(652)	(43)

투자부동산처분이익	(380)	(263)

투자자산처분이익	(4)	(5)

무형자산처분손실	563	5

무형자산처분이익	(8)	-

무형자산손상차손	11	-

재고자산평가손실환입	(3,819)	(3,356)

매출채권처분손실	50	-

매도가능금융자산처분이익	(236)	(325,539)

당기손익인식금융자산평가이익	(1)	-

외화환산손실	163	8,966

외화환산이익	(11,964)	(242)

매각예정자산처분이익	-	(98)

관계기업투자처분이익	(277,739)	-

지분법투자이익	(14,940)	(18,345)

차입금상환손실	47	6,761

잡이익	-	(55)

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(61,362)	(73,347)

매출채권의 증가	(24,370)	(27,268)

미수금의 증가	(15,413)	(16,003)

미수수익의 감소	1,262	330

선급금의 증가	(19,417)	(6,724)

선급비용의 감소	7,252	12,752

재고자산의 증가	(117,074)	(38,903)

기타유동자산의 감소(증가)	8,223	(901)

보증금의 증가	(29,891)	(2,626)

매입채무의 증가	58,559	33,620

미지급금의 감소	(1,764)	(13,915)

미지급비용의 감소	(10)	(2,708)

선수금의 증가(감소)	8,443	(761)

선수수익의 감소	(3,385)	(2,402)

예수금의 증가(감소)	1,803	(89,690)

상품권의 증가	73,416	97,961

이연수익의 감소	(7,242)	(4,908)

예수보증금의 감소	(1,887)	(12,987)

확정급여채무의 관계사전출입	(148)	2,490

퇴직금의 지급	(6,297)	(6,534)

사외적립자산의 감소	6,250	5,607

종업원급여채무의 증가	345	263

기타충당부채의 감소	(17)	(20)

회생채무의 감소	-	(20)

영업에서 창출된 현금흐름	253,891	232,575

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 평가	(14,136)	(428,329)

사채의 유동성 대체	409,702	159,931

유무형자산 및 투자부동산 취득으로 인해 증가한 미지급금	16,187	45,679

건설중인자산의 본계정 대체	545,103	304,021

유형자산과 투자부동산간 대체	27,270	112,725

유형자산에서 매각예정자산으로 대체	7,263	-

금융리스자산의 취득	477	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,656	5,743

제예금 등	103,781	38,545

합 계	110,437	44,288

40 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 임대차 계약에 따른 임차료 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험 등으로 부터 726 억원과 EUR 289 천 (전기말: 538 억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당 분기 말 현재 연결실체는 차입금 중 신디케이티드론 차입금 4천억원 이외에 우리은행 등과 3,475 억 원과 U SD 158 백만 (전 기말: 3,255 억원과 USD 30 백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다 . 또한 우리은행 등과 각각 3,710 억원과 USD 48 백 만(전기말: 4,010억원과 USD 79 백만) 한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 우리은행등과 2,650 억원(전기말: 400억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등 과 731 억 원과 USD 174 백만 (전기말: 831억원, USD 54백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 과 USD 30 백만(전기말: 11억원 과 USD 30백만 ) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 당사가 발행한 신종자본증권(USD 300백만)의 원금과 배당금에 대해 KB국민은행과 외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재 (분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 잔여채무 는 449,309 백만원 및 453,631 백만원입니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 18 참조).

(6) 연결실체는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방유통에 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다. (7) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결 하여 임대수입의 일정율을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다.

(9) 연결실체는 1996년 2월 17일자 로 서울특별시도시철도공사부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 235 억원의 지상권을 설정하고 있습니다 (주석 12 참조).

(10) 당분기말 현재 연결실체는 지하철상가 점포명도와 관련하여 서울메트로에 부동산 38 억원이 가압류 되어 있습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(12) 연결실체의 종속기업인 신세계동대구복합환승센터가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약 내용

대구광역시	동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

신세계건설	동대구복합환승센터 신축공사 관련 도급계약

한국철도공사	동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

한편, 연결실체 내 종속기업인 신세계동대구복합환승센터의 주식 중 당사가 보유하고 있는 주식은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사 용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니 다 (주석 10 참조).

(13) 당분기말 현재 인천광역시와 롯데인천개발(주)가 2013년 1월 30일자로 체결한 부동산 매매계약과 관련하여, 롯데인천개발(주)의 인천터미널 토지 및 건물에 대한 소유권이전등기의 말소등기 절차이행을 청구하는 소에서 2심 패소하였으며, 대법원에서 상고가 진행 중입니다. (14) 당분기말 현재 연결실체는 신세계조선호텔과 면세점 경영에 관한 컨설팅 자문계약을 체결하고 있습니다.

41. 공동영업투자 연결실체는 일부 상품의 공동기획, 디자인, 생산, 판매를 위한 공동업무 제휴 약정이 있으며, 공동으로 발생한 수익과 비용은 약정에 따라 50%씩 배분하고 있습니다.

42. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	140,908

2016년분	148,000

2017년분	143,965

합 계	432,873

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	140,908	-	148,000	-	143,965	-	432,873	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	140,908	-	148,000	-	143,965	-	432,873	-

한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없으 며 배출된 온실가스 추정량은 113,297 KAU입니다.

43. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

서울고속버스터미널	정류장 매표사업및 부동산 임대업	2016.6.30	64.95	760,886

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

현금	165,850

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	595,036

이전대가총계	760,886

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	1,269,862

유동자산	15,175

현금및현금성자산	544

기타금융자산	12,000

매출채권및기타채권	2,487

기타유동자산	144

비유동자산	1,254,687

기타금융자산	1,322

유형자산	804,395

무형자산	1,022

투자부동산	447,485

이연법인세자산	463

식별가능한 부채의 공정가치	319,851

유동부채	34,470

매입채무및기타채무	4,622

당기법인세부채	1,258

기타유동부채	2,553

기타금융부채	26,037

비유동부채	285,381

기타금융부채	2,608

순확정급여부채	341

이연법인세부채	282,307

기타비유동부채	125

식별가능한 순자산 공정가치 합계(주1)	950,011

(주1) 식별가능한 순자산 공정가치의 합계 금액은 당분기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

(4) 당분기에 취득한 서울고속버스터미널에 대한 비지배지분(35.05%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 332,955백만원입니다.

(5) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

이전대가	760,886

가산: 비지배지분	332,955

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(주1)	950,011

영업권(주1)	143,830

(주1) 당분기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

(6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	165,850

차감: 취득한 현금및 현금성자산	544

차 감 계	165,306

(7) 당분기에 인식한 매출에는 서울고속버스터미널의 매출이 포함되어 있지 않습니다. 이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 2,091,273백만원, 계속영업 당반기순이익은 330,341백만원이었을 것입니다.

44. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체 내 종속기업인 신세계인터내셔날은 2016년 7월 19일자 이사회결의를 통하여 프랑스에 본점을 둔 100% 종속회사인 Shinsegae Poiret(자본금 EUR 200만)를 2016년 10월 4일에 설립하였습니다. (2) 연결실체 내 종속기업인 대전신세계는 2016년 10월 19일자 이사회결의를 통하여 2016년 10월 26일에 주주 배정방식의 유상증자를 실시(금액: 3,000백만원)하였으며, 지배기업인 당사가 전액 참여하였습니다.(3) 당사는 2016년 10월 28일자 이사회결의를 통하여 2016년 12월 20일에 당사가 운영하고 있는 프리미 엄 슈퍼마켓 4개점을 이마트에 영업양도 할 예정입니다. (4) 연결실체 내 종속기업인 신세계톰보이는 2016년 11월 2일 이사회 결의를 통하여주주배정 유상증자(보통주 3천만주, 주당 500원)를 결정하였습니다.