신세계 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제63기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제63기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제62기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제62기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계(이하"당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 이명희 회장 외 1인이 발행 주식 총수의 28.05% 를 보유하고 있습니다 .

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제 1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액을 재무상태표에서 사용권자산으로 인식

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 리 스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ' 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시 ' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ' 계약 ' 의 의미를 ' 개별 계약 ' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(연결재무상태표)

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자산

유동자산	1,836,907	(19,144)	1,817,763

기타유동자산	96,077	(19,144)	76,933

비유동자산	9,264,374	2,302,029	11,566,403

유형자산	6,800,542	(255,407)	6,545,135

무형자산	425,079	(5,861)	419,218

사용권자산	-	2,898,482	2,898,482

기타비유동자산	331,126	(328,726)	2,400

관계기업및공동기업투자	321,616	(10,038)	311,578

이연법인세자산	16,322	3,579	19,901

자산총계	11,101,281	2,282,885	13,384,166

부채

유동부채	3,244,848	348,613	3,593,461

기타금융부채	191,178	348,613	539,791

비유동부채	2,854,265	1,980,537	4,834,802

기타금융부채	176,073	1,983,484	2,159,557

이연법인세부채	768,622	(2,947)	765,675

부채총계	6,099,113	2,329,150	8,428,263

자본

미처분이익잉여금	2,439,184	(40,152)	2,399,032

비지배지분	1,533,052	(6,113)	1,526,939

자본총계	5,002,168	(46,265)	4,955,903

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이익잉여금	비지배지분

2018년 12월 31일 (보고금액)	2,439,184	1,533,052

기업회계기준서 제1116호 최초 적용	(46,678)	(6,113)

법인세 효과	6,526	-

소 계	(40,152)	(6,113)

2019년 1월 1일(최초적용일)	2,399,032	1,526,939

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ' 자산손상 ' 을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

② 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.(3) 현금흐름표 활동의 재분류당분기 요약연결현금흐름표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 요약연결현금흐름표의 일부 항목을 당분기 요약연결현금흐름표의 활동에 따라 재분류하였습니다.이러한 재분류는 전기 및 전분기에 보고된 순자산가액이나 분기순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

(2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

(3) (연결실체가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류

(4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

(5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단(6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 리스기간의 산정

(2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

(3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

백화점	백화점	신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계	일반소비자 및 기업

도소매업	패션, 화장품 등	신세계인터내셔날신세계톰보이Shinsegae Poiret S.A.S Shinsegae International Vietnam Co., Ltd. 까사미아 Shinsegae France S.A.S

부동산업	부동산 임대, 공급, 개발 등	신세계센트럴시티서울고속버스터미널SCC오산

호텔업	호텔	신세계센트럴시티(구. 센트럴관광개발)

면세업	면세점	신세계디에프신세계디에프글로벌

기타	기타	한제신세계자문서비스(북경)유한공사 가유(상해)무역유한공사 기이가무역(상해)유한공사

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타(주3)	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	51,186	1,461,483	607,053	1,102,881	3,222,603	1,115,905	151,769	53,915	2,667,377	34,146	(246,776)	6,998,939

특정매입원가	-	(840,484)	(402,121)	(714,968)	(1,957,573)	(186)	-	-	(401,669)	(13,941)	-	(2,373,369)

순매출액	51,186	620,999	204,932	387,913	1,265,030	1,115,719	151,769	53,915	2,265,708	20,205	(246,776)	4,625,570

영업손익	(103,847)	156,094	44,993	44,594	141,834	53,402	60,169	(509)	40,684	(5,682)	(16,298)	273,600

감가상각비	8,438	72,508	29,742	83,971	194,659	43,786	31,353	2,436	360,230	205	(66,170)	566,499

무형자산상각비	4,520	122	22	395	5,059	4,122	334	32	4,119	229	3,532	17,427

분기순손익	578,957	140,152	15,930	2,815	737,854	45,742	36,149	(1,478)	(33,069)	(5,278)	(17,549)	762,371

총자산(주2)	5,765,159	729,921	459,009	1,608,396	8,562,485	1,297,819	2,685,286	128,557	2,696,955	171	(1,793,315)	13,577,958

총부채(주2)	2,119,969	589,769	418,201	1,064,230	4,192,169	619,279	1,039,069	127,979	2,242,931	14	(292,684)	7,928,757

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.
(주3) 신세계몰의 흡수합병시점까지의 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	48,940	1,645,105	916,620	1,053,126	3,663,791	956,665	139,184	10,148	1,689,351	553	(223,933)	6,235,759

특정매입원가	-	(1,008,391)	(575,874)	(683,217)	(2,267,482)	(93)	-	-	(323,692)	-	-	(2,591,267)

순매출액	48,940	636,714	340,746	369,909	1,396,309	956,572	139,184	10,148	1,365,659	553	(223,933)	3,644,492

영업손익	(101,512)	126,538	80,279	44,557	149,862	40,303	57,297	(14,610)	43,093	(33)	(12,707)	263,205

감가상각비	5,435	43,321	19,593	67,921	136,270	24,052	18,557	5,235	17,480	-	968	202,562

무형자산상각비	4,512	1,367	22	279	6,180	3,398	2,654	162	811	-	1,023	14,228

분기순손익	(57,321)	112,636	48,928	11,423	115,666	29,699	40,958	(24,915)	37,193	(27)	(24,340)	174,234

총자산(주2)	5,090,464	394,481	382,536	1,148,884	7,016,365	1,099,367	2,761,744	225,482	1,353,890	150,096	(1,505,663)	11,101,281

총부채(주2)	2,236,842	268,871	264,209	603,206	3,373,128	458,588	1,056,992	141,623	873,849	121,269	73,664	6,099,113

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	KB국민은행 외	동반성장펀드	19,601	16,301

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	46	49

합 계	19,647	16,350

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	266,212	-	269,911	-

차감: 손실충당금	(228)	-	(89)	-

매출채권(순액)	265,984	-	269,822	-

미수금	150,369	-	157,519	-

차감: 손실충당금	(154)	-	(153)	-

미수금(순액)	150,215	-	157,366	-

미수수익	1,303	-	1,352	-

합 계	417,502	-	428,540	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.( 당분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	48	-	194	242

손실충당금 재측정	48	92	-	140

분기말금액	96	92	194	382

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	67	-	137	204

손실충당금 재측정	(34)	-	-	(34)

분기말금액	33	-	137	170

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	312,883	-	358,863

비상장주식	-	717	-	579

채무상품

회사채	-	-	301	-

합 계	-	313,600	301	359,442

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	44,611	-	36,301	-

전환상환우선주(주1)	-	837	-	837

장기금융상품	-	2,444	-	3,035

대여금	779	59	782	66

임차보증금	5,346	152,248	5,517	396,842

합 계	50,736	155,588	42,600	400,780

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 상기 전환상환우선주와 관련하여 피투자회사의 현금및현금성자산에대하여 질권을 설정하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품 (주1)	1,052,381	(43,731)	1,008,650	876,017	(46,908)	829,109

제품	82,941	(16,579)	66,362	74,024	(15,911)	58,113

재공품	3,695	-	3,695	1,561	-	1,561

원재료	7,295	-	7,295	7,757	-	7,757

저장품	5,000	-	5,000	5,993	-	5,993

미착품	20,791	-	20,791	13,958	-	13,958

합 계	1,172,103	(60,310)	1,111,793	979,310	(62,819)	916,491

(주1) 반환재고 회수권 433 백만원(전 기말: 374백만원)이 포함 되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 2,509백만원(전분기: 548백만원)이 차감되어 있습니다.

10. 종속 기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	연결 실체 내 기업이 소유 한 지분율(%)(주7)

당분기말	전기말

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	45.76

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	60.99

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	100.00

신세계톰보이	국내	의류제품 제조 및 판매업	12월	95.78	95.78

신세계센트럴시티(주3)	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	60.02

센트럴관광개발(주4)	국내	관광호텔업	12월	-	100.00

서울고속버스터미널	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	64.95	64.95

SCC오산(주5)	국내	부동산개발업	12월	100.00	-

Shinsegae Poiret S.A.S	프랑스	의류제품 제조 및 판매업	12월	100.00	100.00

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	중국	면세점자문서비스	12월	100.00	100.00

기이가무역(상해)유한공사	중국	의류제품 판매업	12월	100.00	100.00

신세계디에프글로벌	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	베트남	의류제품 제조 및 판매업	12월	100.00	100.00

까사미아	국내	가구제조 및 판매업	12월	95.68	95.68

가유(상해)무역유한공사	중국	무역업	12월	100.00	100.00

Shinsegae France S.A.S(주5)	프랑스	소매업	12월	100.00	-

신세계몰(주6)	국내	온라인 판매업	12월	-	100.00

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다(주석 41 참조).
(주3) KDB산업은행 등과 의 장 기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 19, 41 참조).
(주4) 당분기 중 신세계센트럴시티에 흡수합병되어 종속기업의 범위에서 제외되었습니다.
(주5) 당분기 중 신규설립 되었습니다.
(주6) 당분기 중 에스에스지닷컴(구. 이마트몰)에 흡수합병됨에 따라 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류하였습니다.
(주7) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

회사명	연결실체 내 기업이 소유한
지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

인천신세계	90.00	90.00	타 투자자의 공동지배력 획득으로 인한 지배력 상실

(3) 당분 기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

Shinsegae France S.A.S	신규설립

SCC오산	신규설립

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

센트럴관광개발	신세계센트럴시티에 흡수합병

신세계몰	에스에스지닷컴(구.이마트몰)에 흡수합병

(5) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거전) 는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

신세계인터내셔날	407,259	639,760	1,047,019	306,634	212,734	519,368	527,651	933,658	67,616	59,817	(216)	59,601

신세계디에프	783,355	1,666,568	2,449,923	1,075,106	1,017,019	2,092,125	357,798	2,026,640	38,711	(31,061)	-	(31,061)

신세계동대구복합환승센터	26,561	810,066	836,627	156,092	257,346	413,438	423,189	137,384	11,328	3,846	136	3,982

대전신세계	29,283	338,058	367,341	30,279	226,846	257,125	110,216	-	(6,199)	(10,790)	-	(10,790)

신세계톰보이(주1)	50,834	42,944	93,778	28,906	17,058	45,964	47,814	93,161	(21)	(449)	288	(161)

신세계센트럴시티	46,209	2,750,026	2,796,235	320,421	801,055	1,121,476	1,674,759	158,386	48,624	26,600	(22)	26,578

서울고속버스터미널(주1)	24,274	1,253,910	1,278,184	38,316	279,341	317,657	960,527	37,340	18,065	13,727	(3)	13,724

SCC오산	47	-	47	1	-	1	46	-	(4)	(4)	-	(4)

Shinsegae Poiret S.A.S	3,474	704	4,178	957	-	957	3,221	1,395	(4,042)	(4,058)	170	(3,888)

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	171	-	171	14	-	14	157	406	(45)	(5)	-	(5)

기이가무역(상해)유한공사	2,077	343	2,420	974	96	1,070	1,350	953	(609)	(623)	(12)	(635)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	1,802	669	2,471	337	242	579	1,892	166	(459)	(458)	107	(351)

신세계디에프글로벌	112,370	134,661	247,031	144,677	6,128	150,805	96,226	239,067	1,973	(2,008)	-	(2,008)

까사미아(주1)	56,396	125,974	182,370	26,916	29,687	56,603	125,767	83,541	(12,877)	(8,368)	(9)	(8,377)

가유(상해)무역유한공사	5	-	5	-	-	-	5	111	(7)	(7)	-	(7)

신세계몰(주2)	-	-	-	-	-	-	-	19,799	(5,637)	(5,274)	(122)	(5,396)

Shinsegae France S.A.S	944	46	990	727	-	727	263	2,732	(233)	(261)	-	(261)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 흡수합병시점까지의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익

신세계인터내셔날	342,478	532,290	874,768	214,849	179,673	394,522	480,246	1,120,763	67,849	38,023	(1,642)	36,381

신세계디에프	655,874	517,031	1,172,905	662,468	112,000	774,468	398,437	1,786,562	36,388	34,815	(1,086)	33,729

신세계동대구복합환승센터	31,788	804,155	835,943	235,733	180,044	415,777	420,166	174,227	10,693	908	(207)	701

대전신세계	18,086	46,749	64,835	7,752	90	7,842	56,993	-	(3,906)	(3,748)	-	(3,748)

신세계톰보이(주2)	50,509	38,925	89,434	27,169	14,269	41,438	47,996	141,330	1,904	4,798	(212)	4,586

신세계센트럴시티	31,895	2,610,155	2,642,050	376,025	643,072	1,019,097	1,622,953	142,969	65,044	44,017	(360)	43,657

센트럴관광개발	23,614	201,868	225,482	141,396	227	141,623	83,859	29,569	(15,401)	(21,593)	(48)	(21,641)

서울고속버스터미널(주2)	21,812	1,248,720	1,270,532	35,316	281,181	316,497	954,035	49,584	26,912	21,112	(7)	21,105

Shinsegae Poiret S.A.S	11,331	730	12,061	4,952	-	4,952	7,109	1,978	(13,494)	(13,509)	(127)	(13,636)

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	188	-	188	32	-	32	156	722	(6)	(11)	-	(11)

기이가무역(상해)유한공사(주 1)	959	1	960	846	-	846	114	475	(380)	(382)	(272)	(654)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd. (주 1)	110	-	110	25	-	25	85	-	(27)	(27)	-	(27)

신세계디에프글로벌 (주 1)	97,319	86,261	183,580	96,404	5,571	101,975	81,605	225,553	1,162	(121)	(210)	(331)

까사미아(주1, 2)	69,284	94,523	163,807	12,746	13,270	26,016	137,791	81,594	(1,409)	(2,018)	(54)	(2,072)

가유(상해)무역유한공사(주1)	12	-	12	-	-	-	12	126	6	6	(1)	5

신세계몰(주3)	132,614	14,472	147,086	118,168	3,070	121,238	25,848	1,332	(495)	(202)	276	74

부천신세계(주4)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1)	74	-	74

(주1) 매출액, 영업손익, 당 기순손익 및 당 기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.
(주2) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(주3) 매출액, 영업손익, 당 기순손익 및 당 기총포괄손익은 물적분할일 이후의 금액입니다.
(주4) 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 청산시점까지의 금액입니다.

(6) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기초현금및현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	연결범위변동	분기말현금및현금성자산

신세계인터내셔날	38,526	(8,872)	(26,444)	3,119	-	-	6,329

신세계디에프	188,464	185,315	(369,540)	4,124	87	-	8,450

신세계동대구복합환승센터	36,845	(2,862)	(34,039)	857	-	-	801

대전신세계	(5,309)	(52,298)	67,321	17,105	-	-	26,819

신세계톰보이	5,285	(1,540)	(5,304)	1,572	-	-	13

신세계센트럴시티	61,121	(20,812)	(48,401)	20,147	4	-	12,059

서울고속버스터미널	10,824	(14,123)	(26)	6,726	-	-	3,401

SCC오산	(4)	-	50	-	-	-	46

Shinsegae Poiret S.A.S	(4,787)	(2)	(1,005)	7,106	157	-	1,469

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	46	14	-	38	1	-	99

기이가무역(상해)유한공사	(1,141)	(87)	1,236	458	5	-	471

신세계디에프글로벌	42,610	(299)	(40,632)	1,193	36	-	2,908

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	(849)	(1,131)	2,101	98	51	-	270

까사미아	(4,870)	(12,424)	(4,736)	32,438	-	-	10,408

가유(상해)무역유한공사	(7)	-	-	12	-	-	5

Shinsegae France S.A.S	62	(47)	511	-	15	-	541

신세계몰 (주1)	32,553	(351)	-	42,687	-	(74,889)	-

(주1) 현금흐름은 흡수합병시점까지의 금액입니다.

(7) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 분기순손익	비지배지분에귀속되는 분기총포괄손익	비지배지분에게지급된 배당금

신세계인터내셔날(주1)	54.24	318,013	29,836	29,841	3,292

신세계동대구복합환승센터	39.01	165,062	1,500	1,553	-

신세계센트럴시티(주1)	39.98	1,074,428	14,294	14,284	5,884

까사미아(주1)	4.32	5,534	(394)	(404)	-

합 계	1,563,037	45,236	45,274	9,176

(주1) 종속기업의 연결재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (8) 전분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	거래전지분율(%)	거래후지분율(%)	증자로 인한유입대가(A)	비지배지분의증감(B)	기타불입자본의증감(A-B)

까사미아	92.35	95.68	(6,625)	(3,957)	(2,668)

11 . 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	50.00	26,000	159,775	50.00	26,000	166,296

신세계페이먼츠(주1)	공동기업	국내	전자지급 결제대행업	12월	-	-	-	50.00	1,000	1,310

인천신세계(주2)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,702	57,013	90.00	74,702	68,081

신세계인터코스코리아	공동기업	국내	화장품 제조업	12월	50.00	17,223	5,251	50.00	14,223	5,132

광주신세계(주3)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	833	67,687	10.42	833	64,653

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	1,102	-	27.55	1,102	-

셀린신세계	관계기업	국내	의류 및 잡화 판매업	12월	49.00	98	172	49.00	98	166

몽클레르신세계	관계기업	국내	의류판매업	12월	49.00	2,450	19,309	49.00	2,450	15,978

에스에스지닷컴(주4)	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	26.84	814,143	808,741	-	-	-

로우로우(주5)	관계기업	국내	잡화 판매업	12월	35.00	1,680	1,846	-	-	-

합 계	938,231	1,119,794	120,408	321,616

(주1) 당분기 중 종속기업인 신세계몰이 흡수합병됨에 따라 공동기업인 신세계페이먼츠는 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주4) 당분기 중 종속기업이었던 신세계몰이 흡수합병됨에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.
(주5) 당분기 중 종속기업인 신세계인터내셔날이 지분을 취득함에 따라 관계기업에 추가되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

광주신세계	관계기업	28,584	30,001

(3) 당분기 및 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	대체	처분	기타(주1)	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	166,296	16,807	(12,680)	-	-	-	(10,648)	159,775

공동기업투자	신세계페이먼츠	1,310	95	-	-	(1,405)	-	-	-

공동기업투자	인천신세계	68,081	(11,068)	-	-	-	-	-	57,013

공동기업투자	신세계인터코스코리아	5,132	(2,863)	-	3,000	-	-	(18)	5,251

관계기업투자	광주신세계	64,653	3,693	(500)	-	-	-	(159)	67,687

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	166	6	-	-	-	-	-	172

관계기업투자	몽클레르신세계	15,978	3,504	-	-	-	-	(173)	19,309

관계기업투자	에스에스지닷컴	-	(6,845)	-	-	814,143	2,379	(936)	808,741

관계기업투자	로우로우	-	166	-	1,680	-	-	-	1,846

합 계	321,616	3,495	(13,180)	4,680	812,738	2,379	(11,934)	1,119,794

(주1) 기타 변동내역은 회계정책 변경효과 등 입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	처분	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	147,376	12,568	-	-	-	(287)	159,657

공동기업투자	신세계페이먼츠	1,082	119	-	-	-	(2)	1,199

공동기업투자	인천신세계	73,650	(3,711)	-	-	-	-	69,939

공동기업투자	신세계인터코스코리아	4,491	(3,873)	-	6,000	-	(88)	6,530

관계기업투자	광주신세계	60,352	3,376	(208)	-	-	(15)	63,505

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	148	12	-	-	-	-	160

관계기업투자	몽클레르신세계	9,600	1,648	-	-	-	56	11,304

합 계	296,699	10,139	(208)	6,000	-	(336)	312,294

(4) 당분기 및 전기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	신세계인터코스코리아	광주신세계	신세계의정부역사	몽클레르신세계	에스에스지닷컴(주1)

유동자산	197,817	1,813	23,028	87,399	1,379	63,841	877,907

비유동자산	776,082	234,641	36,445	648,472	281,796	20,522	1,152,891

자산계	973,899	236,454	59,473	735,871	283,175	84,363	2,030,798

유동부채	288,985	7,808	24,854	70,368	18,890	36,354	520,808

비유동부채	365,249	165,300	25,132	15,718	276,651	8,602	15,450

부채계	654,234	173,108	49,986	86,086	295,541	44,956	536,258

자본	319,665	63,346	9,487	649,785	(12,366)	39,407	1,494,540

매출액	111,662	225	35,076	110,299	12,363	71,175	610,912

영업손익	49,691	(8,087)	(4,212)	37,643	(75)	11,852	(45,639)

분기순손익	33,612	(12,298)	(5,620)	35,453	(334)	7,151	(31,563)

기타포괄손익	(1,566)	-	-	21	-	-	(2,558)

분기총포괄손익	32,046	(12,298)	(5,620)	35,474	(334)	7,151	(34,121)

(주1) 매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 관계기업 편입 이후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	인천신세계	신세계인터코스코리아	광주신세계(주1)	신세계의정부역사	몽클레르신세계

유동자산	219,495	48,719	6,826	19,282	77,504	1,633	42,380

비유동자산	659,033	687	235,603	35,339	618,701	291,190	14,905

자산계	878,528	49,406	242,429	54,621	696,205	292,823	57,285

유동부채	226,489	46,721	1484	18,735	74,818	18,635	23,502

비유동부채	319,330	64	165,300	26,742	730	286,220	1175

부채계	545,819	46,785	166,784	45,477	75,548	304,855	24,677

자본	332,709	2,621	75,645	9,144	620,657	(12,032)	32,608

매출액	153,166	47,645	125	25,806	209,182	16,738	100,892

영업손익	63,237	448	(2,244)	(8,996)	51,869	490	19,463

당기순손익	38,969	455	(6,188)	(10,194)	45,093	252	12,920

기타포괄손익	(1,132)	2	-	(266)	(1,800)	25	97

당기총포괄손익	37,837	457	(6,188)	(10,460)	43,293	277	13,017

(주1) 손익항목의 경우에는 중단사업부문의 금액이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	분 기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권	내부거래	분기말장부금액

신세계사이먼	319,665	50.00%	159,833	-	(58)	159,775

인천신세계	63,346	90.00%	57,013	-	-	57,013

신세계인터코스코리아	9,487	50.00%	4,744	560	(53)	5,251

광주신세계	649,785	10.42%	67,687	-	-	67,687

신세계의정부역사	(12,366)	27.55%	-	-	-	-

셀린신세계	352	49.00%	172	-	-	172

몽클레르신세계	39,407	49.00%	19,309	-	-	19,309

에스에스지닷컴(주1)	1,494,540	26.84%	401,133	407,608	-	808,741

로우로우	2,764	35.00%	967	879	-	1,846

(주1) 당분기말 현재 잠정적으로 결정되었으며 최종매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권	내부거래	기말장부금액

신세계사이먼	332,709	50.00%	166,355	-	(59)	166,296

신세계페이먼츠	2,621	50.00%	1,310	-	-	1,310

인천신세계	75,645	90.00%	68,081	-	-	68,081

신세계인터코스코리아	9,144	50.00%	4,572	560	-	5,132

광주신세계	620,657	10.42%	64,653	-	-	64,653

신세계의정부역사	(12,032)	27.55%	-	-	-	-

셀린신세계	339	49.00%	166	-	-	166

몽클레르신세계	32,608	49.00%	15,978	-	-	15,978

연결실체는 상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	전기말

누적미반영손실	누적미반영기타자본	누적미반영손실	누적미반영기타자본

신세계의정부역사	3,405	2	3,313	2

12 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,557,044	2,229,743	67,682	946,073	6,800,542

취득액	429	1,906	139,496	94,994	236,825

정부보조금	-	(261)	-	-	(261)

처분	-	(90)	(433)	(15,863)	(16,386)

감가상각비	-	(63,057)	-	(142,723)	(205,780)

대체(주1)	-	(6,330)	(25,662)	(236,543)	(268,535)

순외환차이	-	-	-	18	18

연결범위변동	-	-	-	(3,404)	(3,404)

분기말금액	3,557,473	2,161,911	181,083	642,552	6,543,019

(주1) 대체액 합계는 투자부동산으로의 대체액 8,109 백만원 및 무형자산으로의 대체액 4,506 백만원 및 기타 대체액 512백만원 및 사용권자산으로의 대체액 255,408백만원입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,523,755	2,234,843	38,914	834,640	6,632,152

취득액(주1)	340	8,356	240,976	79,150	328,822

정부보조금	-	(960)	-	-	(960)

처분	-	(5,317)	(50)	(7,536)	(12,903)

감가상각비	-	(63,193)	-	(127,246)	(190,439)

대체(주2)	8,054	48,837	(220,896)	167,335	3,330

기타변동(주3)	-	(20)	-	-	(20)

순외환차이	-	-	-	5	5

사업결합으로 인한 증가(주4)	21,601	12,216	65	21,646	55,528

분기말금액	3,553,750	2,234,762	59,009	967,994	6,815,515

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 100백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.98%입니다.
(주2) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 5,678백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 3,911백만원및 기타 대체액 1,563백만원입니다.
(주3) 기타변동액은 건물취득세의 환급으로 인한 변동분입니다.
(주4) 전분기 중 까사미아 및 신세계디에프글로벌과 합병으로 인하여 소멸된 신세계면세점글로벌의 지분취득에 따른 사업결합으로 인하여 발생한 것으로 전분기말 현재 잠정적으로 결정되었습 니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 19, 41 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행 외	124	임대보증금

건물	전세권	신한카드 외	586	임대보증금

토지 및 건물	근저당권	KEB 하나은행	16,900	차입금 한도에 대한 설정

근저당권(주1)	KDB산업은행 외	152,400	대출약정에 대한 담보제공

근저당권	KDB산업은행 외	96,000	대출약정에 대한 담보제공

합 계	266,010

(주1) 연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 건물 등에 대한 보험근질권설정계약( 채권최고액: 2,277억원 ) 및 대출 약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

또한 연결실체의 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 13, 41 참조). ( 3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등의 재산종합위험보험 및 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13 . 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	355,461	248,635	604,096

취득액	-	209	209

처분	-	(10,090)	(10,090)

감가상각비	-	(12,711)	(12,711)

대체(주1)	(34,120)	7,054	(27,066)

분기말금액	321,341	233,097	554,438

(주1) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 8,109 백만원 및 매각예정자산으로의 대체액 35,175백만원입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	352,937	256,118	609,055

취득액	-	402	402

처분	-	(521)	(521)

감가상각비	-	(12,123)	(12,123)

대체(주1)	(8,054)	2,376	(5,678)

사업결합으로 인한 증가	9,665	3,028	12,693

분기말금액	354,548	249,280	603,828

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 12, 41 참조).

14 . 사용권자산

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

취득금액	436,670	2,582,525	39,522	3,058,717

감가상각누계액	(9,891)	(355,628)	(35,391)	(400,910)

장부금액	426,779	2,226,897	4,131	2,657,807

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	-	-	-	-

회계정책변경효과	436,526	2,455,129	6,827	2,898,482

증가	144	107,011	337	107,492

감소	-	(112)	(47)	(159)

감가상각비	(9,891)	(335,131)	(2,986)	(348,008)

분기말금액	426,779	2,226,897	4,131	2,657,807

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	348,008

리스부채 이자비용	52,351

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	12,470

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	63,484

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 396 ,724백만원입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,450	315,239	102,391	425,080

취득액	92	-	8,732	8,824

처분	(2)	-	(1,045)	(1,047)

무형자산상각비	(790)	-	(16,637)	(17,427)

대체(주1)	209	(72)	(1,492)	(1,355)

연결범위변동	-	(8,475)	(1,200)	(9,675)

분기말금액	6,959	306,692	90,749	404,400

(주1) 대체액 합계는 유형자산에서의 대체액 4,506백만원 및 사용권자산으로의 대체액 5,861백만원입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,337	213,406	75,758	296,501

취득액	126	-	4,451	4,577

처분	-	-	(3,316)	(3,316)

무형자산상각비	(679)	-	(13,549)	(14,228)

대체(주1)	343	-	3,568	3,911

사업결합으로 인한 증가(주2)	71	133,135	7,699	140,905

분기말금액	7,198	346,541	74,611	428,350

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.
(주2) 전분기 중 까사미아 및 신세계디에프글로벌과 합병으로 인하여 소멸된 신세계면세점글로벌의 지분취득에 따른 사업결합으로 발생한 것으로 전분기말 현재 잠정적으로 결정되었습니다.

(2) 영업권의 손상검사

영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

16. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,539	-	7,871	-

선급비용	17,607	4,197	29,107	331,126

기타의당좌자산	43,427	-	59,099	-

합 계	70,573	4,197	96,077	331,126

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	169,315	-	154,880	-

미지급금	371,523	307	393,923	1,083

미지급비용	99,498	1,016	60,901	1,103

미지급배당금	6	-	5	-

합 계	640,342	1,323	609,709	2,186

18. 파생상품 연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차 입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험 및 기타위험 등을 회피하기 위하여 통화스왑 등의 계약을 체결하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	-	-	58	-

이자율스왑	-	-	-	2,355

통화스왑	1,883	9,993	75	40

소 계	1,883	9,993	133	2,395

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	33,713	-	-	2,975

합 계	35,596	9,993	133	5,370

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화선도	-	-	274	-

이자율스왑	57	-	-	-

통화스왑	-	-	116	642

소 계	57	-	390	642

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

풋옵션	-	9,683	-	-

합 계	57	9,683	390	642

19. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	614,800	-	778,541	-

장기차입금	60,000	447,000	51,181	527,000

사채	305,783	1,315,346	479,869	1,330,871

합 계	980,583	1,762,346	1,309,591	1,857,871

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채	KTB투자증권 외	1.91~2.00	250,000	180,000

기업어음	KB증권 외	1.91~2.40	35,000	159,000

시설대출	KDB산업은행	-	-	80,000

KDB산업은행 외	2.25	64,000	210,000

일반대출	KEB하나은행 외	2.42~3.80	207,255	101,170

Banker's Usance	우리은행 외	LIBOR(6개월)+0.30	58,545	48,371

합 계	614,800	778,541

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신디케이티드론	KDB산업은행 외(주1)	2.70	200,000	200,000

일반대출	한국수출입은행	-	-	100,000

외화장기차입금	우리은행(주3)	-	-	11,181

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	2.58	80,000	80,000

KDB산업은행 외(주4,5)	2.73	117,000	127,000

기업어음	KEB하나은행(주2)	CD(3개월)+0.90~1.10	40,000	40,000

신한은행	2.60	20,000	20,000

IBK투자증권	2.18	50,000	-

합 계	507,000	578,181

차감: 유동성 대체액	(60,000)	(51,181)

장기차입금 장부금액	447,000	527,000

(주1) KDB산업 은행 등과의 장기차입 금 약정에 따라 종 속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 41 참조).
(주2) 연결실체는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 18 참조).
(주3) 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 18 참조).
(주4) 연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.
(주5) 연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

129회 무보증사채	2016.01.29	2019.01.29	-	-	200,000	3개월 후급

130-1회 무보증사채	2017.04.11	2020.04.11	2.07	50,000	50,000	3개월 후급

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	2.41	150,000	150,000	3개월 후급

131-1회 무보증사채	2017.07.31	2020.07.31	2.09	70,000	70,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-1회 무보증사채	2018.01.23	2021.01.22	2.50	210,000	210,000	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	160,000	3개월 후급

133-1회 무보증사채	2018.07.05	2021.07.05	2.41	30,000	30,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

제 4회 사모사채	2017.09.21	2020.09.21	2.55	30,000	30,000	3개월 후급

제 5회 사모사채(주1)	2017.09.29	2020.09.29	Libor(3개월)+1.00	36,039	33,543	3개월 후급

제 6회 사모사채(주1)	2018.02.13	2021.02.10	Libor(3개월)+1.05	36,039	33,543	3개월 후급

제 7회 사모사채(주1)	2018.03.27	2021.03.29	Libor(3개월)+1.00	24,026	22,362	3개월 후급

제 8회 사모사채(주1)	2018.04.10	2021.04.09	Libor(3개월)+1.05	36,039	33,543	3개월 후급

제57회 무보증사채	2017.02.23	2019.02.23	-	-	10,000	3개월 후급

제59회 사모사채(주1)	2018.10.12	2021.10.12	Libor(3개월)+1.00	11,990	11,181	3개월 후급

제 2회 사채	2015.04.15	2020.04.15	2.06	90,000	90,000	3개월 후급

제 3회 사채	2016.04.26	2019.04.26	-	-	100,000	3개월 후급

제 4-1회 사채	2016.07.27	2019.07.27	-	-	40,000	3개월 후급

제 4-2회 사채	2016.07.27	2021.07.27	1.69	120,000	120,000	3개월 후급

제 5-1회 사채	2019.07.29	2022.07.29	1.52	60,000	-	3개월 후급

제 5-2회 사채	2019.07.29	2024.07.29	1.60	190,000	-	3개월 후급

1-3회 무보증사채	2016.05.10	2019.05.10	-	-	100,000	3개월 후급

5회 사모사채	2016.10.25	2019.10.25	3.10	20,000	20,000	3개월 후급

6회 사모사채	2016.10.28	2019.10.28	3.10	10,000	10,000	3개월 후급

액면금액 합계	1,624,133	1,814,172

차감: 사채할인발행차금	(3,004)	(3,432)

사채 장부금액 합계	1,621,129	1,810,740

유동성 대체액:	(305,783)	(479,869)

유동성사채	306,039	480,000

유동성사채할인발행차금	(256)	(131)

비유동성사채 장부금액	1,315,346	1,330,871

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 18 참조).

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	42,571	-	53,024	-

선수수익	11,321	3,609	8,132	5,949

예수금	397,816	-	546,860	-

이연수익(주석 25 참조)	35,226	-	37,175	-

종업원급여채무(주1)	-	6,542	-	6,584

합 계	486,934	10,151	645,191	12,533

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

21 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	175,354	71,861	183,027	70,929

회생채무	-	-	429	-

금융리스부채	-	-	7,722	105,144

합 계	175,354	71,861	191,178	176,073

22. 리스부채

(1) 당분기말 현재 리스 부채 및 전기말 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	495,519	8,010

1년 초과 5년 이내	1,264,327	31,791

5년 초과	1,173,197	337,451

소 계	2,933,043	377,252

차감: 현재가치 조정금액	(670,359)	(264,386)

리스부채의 현재가치	2,262,684	112,866

(2) 당분기말 현재 리스부채 및 전기말 금융리스부채 의 유동 성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	477,314	7,722

비유동부채	1,785,370	105,144

합 계	2,262,684	112,866

23 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	274,832	261,526

사외적립자산의 공정가치	(214,242)	(233,923)

순확정급여부채	60,590	27,603

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	261,526	(233,923)	27,603

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	22,439	-	22,439

이자비용(이자수익)	4,390	(3,889)	501

소 계	26,829	(3,889)	22,940

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	405	405

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	386	-	386

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(98)	-	(98)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(136)	-	(136)

소 계	152	405	557

제도에서 지급한 금액

지급액	(9,652)	17,077	7,425

관계회사 전출입	2,444	(2,649)	(205)

연결범위변동	(10,319)	8,690	(1,629)

기타	3,852	47	3,899

분기말금액	274,832	(214,242)	60,590

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	220,730	(195,255)	25,475

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	20,937	-	20,937

이자비용(이자수익)	4,672	(4,079)	593

소 계	25,609	(4,079)	21,530

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,479	1,479

제도에서 지급한 금액

지급액	(6,152)	5,994	(158)

관계회사 전출입	(474)	(1,323)	(1,797)

사업결합으로 인한 증가	6,874	(6,314)	560

기타	293	27	320

분기말금액	246,880	(199,471)	47,409

24. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

상환손실충당부채(주1)	2,472	-	(3)	-	2,469	2,469	-

배출부채(주2)	58	-	-	(58)	-	-	-

복구충당부채(주3)	10,292	1,504	-	(211)	11,585	2,981	8,604

반품충당부채	664	96	-	-	760	760	-

기타충당부채	159	-	(62)	-	97	97	-

합 계	13,645	1,600	(65)	(269)	14,911	6,307	8,604

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	사업결합	분기말금액	유동	비유동

상환손실충당부채(주1)	2,483	-	(9)	-	-	2,474	2,474	-

배출부채(주2)	58	-	-	-	-	58	58	-

복구충당부채(주3)	830	5,169	-	-	629	6,628	-	6,628

반품충당부채(주4)	160	348	-	(8)	146	646	646	-

손실부담충당부채(주5)	-	-	-	-	7,560	7,560	-	7,560

기타충당부채	-	210	-	-	-	210	210	-

합 계	3,531	5,727	(9)	(8)	8,335	17,576	3,388	14,188

(주1) 연결실체는 휘트니스클럽 개장 이전에 납입한 일부 회원보증금에 대하여 보증금 반환시 계약서상 추가로 지급하기로 약정한 금액을 지급하여야 하는 바, 대상회원이 보고기간 말 현재 일시에 반환청구할 경우 추가로 지급할 총액을 상환손실충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
(주3) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
(주4) 전분기 전입액에는 수익기준서 변경으로 인한 효과 219백만원 이 포 함되어 있습니다.
(주5) 인천공항면세점 영업을 위한 임대차계약에 따라 계약종료일까지 연결실체가 부담하는 예상영업손실의 현재가치금액입니다.

25. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익 (기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	연결범위변동	분기말금액

포인트이연수익	37,175	361,528	(362,797)	(680)	35,226

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	사업결합으로 인한 증가	분기말금액

포인트이연수익	14,843	158,354	(150,281)	8,671	31,587

26. 신종자본증권 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 연결실체의 보증회사인 KB국민은행이 보유한 옵션을 행사할 경우, 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

27. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	2,089,003	1,946,026

미처분이익잉여금	967,675	458,258

합 계	3,091,578	2,439,184

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,439,184	2,245,961

회계정책 변경효과	(40,152)	(5,993)

연차배당	(19,673)	(12,296)

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	717,136	154,396

신종자본증권 배당금의 지급	(4,239)	(4,239)

확정급여제도의 재측정요소	(617)	(1,403)

지분법이익잉여금	(278)	375

법인세효과	217	365

분기말금액	3,091,578	2,377,166

(3) 당분기 및 전분기 중 연 차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	2,000원	19,673

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,250원	12,296

28. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	235,157	270,194

지분법자본변동	(794)	(332)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(341)	(356)

해외사업장환산차이	126	(13)

합 계	234,148	269,493

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	269,493	413,340

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(46,223)	(119,367)

지분법자본변동	(609)	(155)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	20	(907)

해외사업장환산차이	138	(37)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	11,329	29,144

분기말금액	234,148	322,018

29 . 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	2,584,743	7,509,445	2,302,939	6,510,377

상품매출액	2,395,541	6,908,467	2,129,998	6,034,206

제품매출액	123,212	395,080	101,007	297,078

수수료매출액(주1)	14,589	40,159	11,743	37,108

기타매출액	51,401	165,739	60,191	141,985

매출차감	1,071,219	3,143,183	1,015,177	3,110,840

특정상품매입원가	796,726	2,386,941	828,028	2,591,267

반품충당부채	(159)	96	(113)	66

이연매출	5,555	347,834	129,535	306,383

매출에누리 등	269,097	408,312	57,727	213,124

차감계	1,513,524	4,366,262	1,287,762	3,399,537

기타원천으로부터의 수익

임대수익	89,112	259,308	78,654	244,955

합 계	1,602,636	4,625,570	1,366,416	3,644,492

(주1) 광주신세계 등에 대한 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반환재고회수권 (주석 9 참조)	433	374

계약부채

고객충성제도(주석 25 참조)	35,226	37,175

상품권	478,416	432,511

반품충당부채 (주석 24 참조)	760	664

기타	45,287	55,485

합 계	559,689	525,835

30 . 판매비와 관리비

당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	86,334	255,975	89,304	249,609

퇴직급여	7,161	21,856	7,111	20,855

복리후생비	12,328	35,702	12,098	33,074

여비교통비	2,640	8,678	2,245	7,543

세금과공과	8,144	66,473	12,391	60,774

지급수수료	297,995	882,672	291,726	773,531

임차료	8,284	27,959	107,390	190,012

수선비	3,498	11,279	5,615	16,758

수도광열비	20,232	52,256	23,811	56,413

감가상각비	187,872	555,639	69,885	197,230

무형자산상각비	5,934	17,294	4,830	14,063

광고선전비	15,612	44,387	17,990	46,770

판매촉진비	19,427	48,339	11,036	37,947

장치장식비	2,477	8,336	3,044	8,450

기타	23,605	65,537	24,134	64,515

합 계	701,543	2,102,382	682,610	1,777,544

31 . 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	537	1,786	441	1,606

단기금융상품	127	282	946	1,273

현재가치할인차금 상각	808	4,594	1,700	5,088

리스채권 이자	-	555	-	-

소 계	1,472	7,217	3,087	7,967

배당금수익	-	11,735	-	8,902

외화환산이익	-	1,753	3,937	1,656

외환차익	7,297	15,573	4,592	10,161

파생상품거래이익	-	687	128	793

파생상품평가이익	20,492	41,504	-	15,732

합 계	29,261	78,469	11,744	45,211

32. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금	8,049	27,221	9,264	22,192

회사채	9,347	28,385	10,981	31,436

현재가치할인차금 상각	660	1,876	725	1,563

리스부채 이자	17,035	52,351	1,917	5,723

소 계	35,091	109,833	22,887	60,914

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	-	(100)

차감계	35,091	109,833	22,887	60,814

외화환산손실	6,081	12,869	-	6,054

외환차손	8,449	19,955	5,575	13,054

파생상품거래손실	-	358	230	639

파생상품평가손실	-	7,304	2,216	124

합 계	49,621	150,319	30,908	80,685

33. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	550	964	2,552	3,915

유형자산처분이익	23,209	23,269	1	63

리스채권처분이익	-	60	-	-

투자부동산처분이익	-	5,081	-	-

무형자산처분이익	1	191	4	15

매각예정자산처분이익	7,650	7,650	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분이익	-	-	-	92

기타의손실충당금환입	1	4	1	1

종속기업처분이익	-	793,691	-	2

잡이익	6,994	18,399	4,610	14,508

합 계	38,405	849,309	7,168	18,596

34. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	5	5	5

기부금	1,906	5,432	475	3,300

유형자산처분손실	1,791	4,055	3,669	12,561

사용권자산처분손실	16	113	-	-

무형자산처분손실	19	53	437	3,287

투자부동산처분손실	-	-	192	521

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 처분손실	3	3	-	-

당기손익-공정가치측정지분상품 평가손실	-	-	-	96

감가상각비(주1)	-	-	377	3,011

기타충당부채전입액	-	-	210	210

기타금융자산처분손실	29,499	29,499	-	-

잡손실	2,615	6,563	3,270	6,652

합 계	35,849	45,723	8,635	29,643

(주1) 전분기 중 호텔의 리모델링으로 인하여 휴업중인 기간에 발생한 감가상각비입니다.

35. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	63,848	59,993

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(9,670)	(25,438)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	13,911	29,638

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	170,659	(8,452)

소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액	6,253	1,913

연결범위변동으로 인한 금액	1,459	(5,065)

법인세비용	246,460	52,589

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,008,831	226,823

적 용세 율(당분기 23.8 %, 전분기 24.1 %)에 따른 세 부담 액	240,161	54,605

조정사항

영구적차이로 인한 효과	(2,073)	(2,664)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(9,670)	(893)

과거에 인식하지 못한 세무상결손금의 당기 인식으로 인한 효과	-	(7,925)

기타	18,042	9,466

법인세비용	246,460	52,589

유효세율	24.43%	23.19%

36 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(115,628)	(227,263)	(191,448)	(340,437)

상품 및 원재료 매입액	884,685	2,376,155	787,859	1,878,928

종업원급여 (급여 및 퇴직급여)	98,617	292,868	100,616	281,439

감가상각비	191,506	566,499	71,515	199,551

무형자산상각비	5,974	17,427	4,886	14,228

지급수수료	292,715	882,880	292,426	787,116

임차료	8,290	28,029	107,437	190,064

광고선전비	16,021	45,526	18,320	47,111

판매촉진비	20,612	51,507	11,466	40,083

기타	103,953	318,342	93,150	283,204

합 계	1,506,745	4,351,970	1,296,227	3,381,287

37. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주 식 8,774 주 를 제외 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주에게 귀속되는 분기순이익	33,608,732,415	717,135,678,996	28,542,185,708	154,395,566,456

신종자본증권 배당금	-	(4,238,718,750)	-	(4,238,718,750)

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익	3,417	72,475	2,902	15,265

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

38. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	25,020	2,055	271,428	250,370

EUR	330	209	33,524	32,831

기타통화	3,479	1,977	7,548	7,662

합 계	28,829	4,241	312,500	290,863

연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(10,274)	(10,350)	(3,319)	(3,262)	(407)	(569)

10% 하락시 손익변동	10,274	10,350	3,319	3,262	407	569

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 당분기말 현 재 통화스왑을 통하여 환율이 고정된화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.당분기말 현재 연결실체는 수입상품 매입거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약(만기 6개월 이내)을 체결하였으며 공정가치위험회피로 지정하였습니다. 당분기말 현재 미결제된 위험회피대상은 단기차입금(USANCE)에 계상되어 있으며 통화선도계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석31, 32 참조).

당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원 금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습 니다 (주석 31, 32 참조).

나. 가격위험회피 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정지분상품)에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 313,600백만원 및 359,442백만원입니다(주석 7 참조). 또한 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 31,288 백만원 및 35,886백만원입니다. 다. 이자율위험회피 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 이자율스왑거래 및 통화스왑으로 인하여 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	110,851	-	-	110,851	110,851

매출채권및기타채권(주1)	-	417,502	-	-	417,502	417,502

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	312,883	-	312,883	312,883

비상장주식(주1)	-	-	717	-	717	717

파생상품자산	33,713	-	-	11,876	45,589	45,589

기타금융자산(주1)	837	205,487	-	-	206,324	206,324

합 계	34,550	733,840	313,600	11,876	1,093,866	1,093,866

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	352,461	-	-	352,461	352,461

매출채권및기타채권(주1)	-	428,540	-	-	428,540	428,540

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	358,864	-	358,864	358,864

비상장주식(주1)	-	-	579	-	579	579

채무상품	-	-	301	-	301	301

파생상품자산	2,975	-	-	2,528	5,503	5,503

기타금융자산(주1)	837	442,543	-	-	443,380	443,380

합 계	3,812	1,223,544	359,744	2,528	1,589,628	1,589,628

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	641,665	-	641,665	641,665

차입금 (주1)	-	2,742,929	-	2,742,929	2,742,929

리스부채 (주1)	-	2,262,684	-	2,262,684	2,262,684

파생상품부채	9,683	-	57	9,740	9,740

기타금융부채 (주1)	-	247,215	-	247,215	247,215

합 계	9,683	5,894,493	57	5,904,233	5,904,233

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무 (주1)	-	611,896	-	611,896	611,896

차입금 (주1)	-	3,167,462	-	3,167,462	3,167,462

파생상품부채	-	-	1,032	1,032	1,032

기타금융부채 (주1)	-	367,251	-	367,251	367,251

합 계	-	4,146,609	1,032	4,147,641	4,147,641

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3 ) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화선도자산(부채)(주석 18)	-	58(274)	수준2	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑자산 (부채) (주석 18)	(57)	115	수준2	할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 18)	45,589	5,330(758)	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채 (주석 18)	9,683	-	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(16.16%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소) 합니다.

전환상환우선주(주석 8)	837	837	수준2	할인된 현금흐름 전환상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 전환상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(Swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

회사채(주석 7)	-	301	수준2	할인된 현금흐름 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다.현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

상장주식(주석 7)	312,883	358,863	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

39. 특수관계자 등 과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 몽클레르신세계, 에스에스지닷컴(주1), 로우로우(주2)

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계, 신세계인 터 코스코리아

대규모기업집단계열회사 등 (주4)	스타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 신세계조선호텔, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양,제주소주, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계페이먼츠(주3) 등

(주1) 당분기 중 종속기업인 신세계몰이 에스에스지닷컴(구. 이마트몰)에 흡수합병됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.
(주2) 당분기 중 종속기업인 신세계인터내셔날의 지분 취득으로 관계기업에 추가되었습니다.
(주3) 당분기 중 신세계페이먼츠는 종속기업인 신세계몰이 에스에스지닷컴(구. 이마트몰)에 흡수합병됨에 따라 공동기업에서 대규모기업집단계열회사로 편입되었습니다.
(주4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의 하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등 (주2)	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	신세계의정부역사	-	-	8	54	3,933	11,875	-	-

광주신세계	2	2	3,413	9,861	270	270	739	2,656

셀린신세계	-	-	-	-	-	-	9	25

몽클레르신세계	-	-	2,305	4,982	-	-	4,882	12,638

에스에스지닷컴 (주3)	1,581	576	1,338	-	-	14,853	34,766

합 계	2	1,583	6,302	16,235	4,203	12,145	20,483	50,085

공동기업	신세계사이먼	1,851	4,213	2,328	32,869	866	2,944	1,522	4,555

신세계페이 먼츠 (주4)	11	19	1	2	-	-	-	3,677

신세계인터코스코리아	-	-	-	-	-	-	1,300	5,935

합 계	1,862	4,232	2,329	32,871	866	2,944	2,822	14,167

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하 여 당분기 중 사용권자산상각비 10,651백만원 및 이자비용 213 백만원을 인식하였으며 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기 중 관계기업으로 편입된 이후의 거래금액입니다.
(주4) 당분기 중 공동기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업	신세계의정부역사	-	-	8	19	3,688	11,084	-	-

광주신세계	-	-	3,381	9,710	-	-	1,060	3,289

셀린신세계	-	-	-	-	-	-	10	29

몽클레르신세계	-	-	1,883	4,111	-	-	4,872	10,249

합 계	-	-	5,272	13,840	3,688	11,084	5,942	13,567

공동기업	신세계사이먼	1,762	5,285	1,406	4,280	580	1,697	1,929	5,764

신세계페이 먼츠	11	34	1	2	-	-	4,466	13,151

신세계인터코스코리아	-	-	-	-	-	-	1,415	3,116

합 계	1,773	5,319	1,407	4,282	580	1,697	7,810	22,031

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매 입 등 (주1)	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이마트	81,259	131,936	47,881	70,341	53,913	130,800	30,503	91,395

신세계아이앤씨	636	1,087	36,137	51,710	351	1,040	17,554	49,187

신세계푸드	4,805	7,409	7,829	11,786	2,944	8,494	4,459	13,554

기타	13,024	20,005	59,642	78,693	4,771	21,596	40,240	191,444

합 계	99,724	160,437	151,489	212,530	61,979	161,930	92,756	345,580

(주1) 상기 의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사의 리스 거래와 관련하여 당 분기 중 사용권자산상각비 18,384 백만원 및 이자비용 13,903백만원을 인식하였으며 관련 리스료는 매입 등에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	1	-	601

광주신세계	-	2,934	-	774

셀린신세계	-	-	-	28

몽클레르신세계	-	-	-	4,781

에스에스지닷컴	-	40,955	-	2,495

합 계	-	43,890	-	8,679

공동기업	신세계사이먼	-	7,017	-	22,617

신세계인터코스코리아	-	-	-	482

합 계	-	7,017	-	23,099

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하 여 당분기말 현재 사용권자산 298,373백만원 및 리스부채 9,877백만원을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

관계기업	신세계의정부역사	298,948	1	-	1,611

광주신세계	-	3,562	-	5,987

셀린신세계	-	-	-	46

몽클레르신세계	-	477	-	6,397

합 계	298,948	4,040	-	14,041

공동기업	신세계사이먼	-	9,847	-	8,000

신세계페이 먼츠	-	17,168	-	38

신세계인터코스코리아	-	-	-	1,124

합 계	-	27,015	-	9,162

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등

이마트	150,877	237,599	178,585	7,365

신세계아이앤씨	6,495	12,867	5,740	10,784

신세계푸드	20	6,067	159	9,081

기타	62,353	321,521	24,190	132,133

합 계	219,745	578,054	208,674	159,363

(주1) 상기 의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 651,382백만원 및 리스부채 522,094백만원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	신세계인터코스코리아	현금	3,000	6,000

전분기 중 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래 내역 중 상기의 '특수관계자와의 지분거래 내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 지분거래내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

투자지분매수	신세계조선호텔	신세계면세점글로벌 지분증권	-	15,391

(5) 당사는 연결실체 내 종속기업인 대전신세계와 함께 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민간유치사업 실시협약서 등에서 정한 의무를 이행하기 위하여 대전마케팅공사에 481억원의 사업이행보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,223	10,539	2,426	8,043

퇴직급여	400	1,339	325	1,085

합 계	3,623	11,878	2,751	9,128

40. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	762,371	174,234

조정:	117,959	328,907

법인세비용	246,460	52,589

이자수익	(7,217)	(7,967)

배당금수익	(11,735)	(8,902)

이자비용	109,833	60,814

파생상품평가이익	(41,504)	(15,732)

파생상품거래이익	(687)	(793)

파생상품평가손실	7,304	124

파생상품거래손실	-	231

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	96

퇴직급여	22,933	21,530

감가상각비	566,499	202,562

무형자산상각비	17,427	14,228

대손상각비	139	(38)

기타의대손상각비	5	5

기타의손실충당금환입	(4)	(1)

리스채권처분이익	(60)	-

유형자산처분손실	4,055	12,561

유형자산처분이익	(23,269)	(63)

투자부동산처분손실	-	521

투자부동산처분이익	(5,081)	-

사용권자산처분손실	113	-

무형자산처분손실	53	3,287

무형자산처분이익	(191)	(15)

매각예정자산처분이익	(7,650)	-

재고자산평가손실환입	(2,509)	(548)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	3	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(92)

외화환산손실	12,869	6,054

외화환산이익	(1,753)	(1,656)

종속기업처분이익	(793,691)	(2)

지분법투자이익	(3,495)	(10,139)

충당부채전입액	100	253

충당부채환입액	(58)	-

회생채무환입	(429)	-

잡손실	29,499	-

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(237,296)	(255,815)

매출채권의 증가	(52,718)	(67,387)

미수금의 감소(증가)	2,580	(49,352)

미수수익의 감소	150	2,249

선급금의 감소(증가)	15,492	(33,804)

선급비용의 증가	(6,374)	(3,245)

재고자산의 증가	(197,610)	(324,858)

기타유동자산의 증가	(819)	-

매입채무의 증가	14,983	95,338

미지급금의 증가(감소)	(37,410)	31,190

미지급비용의 증가	47,846	31,682

선수금의 증가	8,808	12,195

선수수익의 증가(감소)	3,051	(706)

예수금의 감소	(83,236)	(12,598)

상품권의 증가	46,590	81,704

이연수익의 증가(감소)	(1,269)	166

예수보증금의 감소	(13,706)	(16,991)

순확정급여채무의 관계사전출입	(205)	(1,797)

퇴직금의 지급	(9,652)	(6,152)

사외적립자산의 감소	25,814	6,021

종업원급여채무의 증가	358	417

충당부채의 증가	31	113

영업에서 창출된 현금흐름	643,034	247,326

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가	(46,234)	(119,373)

사채의 유동성대체	183,396	449,540

유동성장기차입금의 장기차입금대체	-	80,000

장기차입금의 유동성대체	100,000	10,714

유무형자산 취득관련 미지급금 변동	4,570	(10,400)

유무형자산 처분관련 미수금 변동	(663)	(1,113)

건설중인자산의 본계정 대체	25,150	206,573

유형자산과 투자부동산간 대체	8,109	5,678

투자부동산의 매각예정자산 대체	35,175	-

리스부채 상환관련 미지급금 변동	42,055	-

통화스왑정산으로 인한 차입금 감소	(805)	(21,428)

복구충당부채의 전입	758	5,127

정부보조금의 미수금 변동	131	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	12,200	11,481

제예금 등	98,651	340,980

합 계	110,851	352,461

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	환율변동	상각	대체	회계정책변경효과	신규리스

차입금	1,356,722	8,293,467	(8,528,219)	635	-	(805)	-	-	-	1,121,800

사채	1,810,740	249,319	(450,000)	9,961	1,109	-	-	-	-	1,621,129

리스부채	112,866	-	(274,625)	-	52,351	-	2,332,096	94,787	(54,791)	2,262,684

위험회피파생 상품부채(자산)	(1,711)	-	(122)	(10,791)	-	805	-	-	-	(11,819)

재무활동으로부터의 총부채	3,278,617	8,542,786	(9,252,966)	(195)	53,460	-	2,332,096	94,787	(54,791)	4,993,794

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	공정가치변동	환율변동	상각	대체	사업결합

차입금	954,316	5,021,547	(4,502,864)	-	186	-	(22,743)	12,300	1,462,742

사채	1,594,064	664,025	(535,184)	-	5,003	1,172	-	114,927	1,844,007

금융리스부채	113,269	-	(6,000)	-	-	5,701	-	-	112,970

위험회피파생 상품부채(자산)	7,505	-	(26,587)	500	(4,552)	-	21,428	-	(1,706)

재무활동으로부터의 총부채	2,669,154	5,685,572	(5,070,635)	500	637	6,873	(1,315)	127,227	3,418,013

41 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실 체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부 터 991 억원 ( 전기말 : 1, 000 억원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 중 신디케이티드론 2천억원 이외에 우리은행 등과 11,994억원과 USD 20백만(전기말: 12,089억원과 USD 20백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.

또한 우리은행 등과 2,492억원과 USD 82백만 (전 기 말: 2,251억원과 USD 62백만) 한도 의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행과 4,100억원 (전 기말 : 4,100억원) 의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 27억원과 USD 271백만(전기말:27억원과 USD 271백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, 크레디아그리콜 등과 USD 91백만(전기말: USD 93백만) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 발행한 신종자본증권(USD 300백만)의 원금과 배당금에 대해 KB국민은행과 외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (4) 연결실체는 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재 (분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 연결실체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 당분기 중 에스에스지닷컴(구. 이마트몰)에 흡수합병되었습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 등과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 19 참조).

(7) 연결실체는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방유통에 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(8) 연 결실체는 ARMANI 등에 대 해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결 실체는 일부 토지 에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지하철도 존속시까지 23,487백만원 의 지상권을 설정하고 있습니다 (주석 12, 13 참조).

(10) 당분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(11) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약 내용

대구광역시	동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사	동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

한편, 연결실체 내 종속기업인 신세계동대구복합환승센터의 주식 중 당사가 보유하고 있는 주식은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사 용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니 다 (주석 10 참조).

(12) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 4,015백만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체 의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(13) 당분기말 현재 연결실체는 신세계조선호텔의 2017년 11월 30일(분할기일) 현재존재하였던 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (14) 당분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 권리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(15) 당분기말 현재 연결실체는 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다 . (16) 당분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 149,157백만원(부가세 제외) 및 110,532백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 13,688백만원(전기말: 5,154백만원)입니다.

(17) 당분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다. (18) 당분기말 현재 연결실체는 2011년 중 판매한 토퍼 등 상품 3종에 대해 원자력안전위원회에 자진신고를 하여 생활주변 방사선 안전관리법의 안전기준에 부적합한 상품임을 확인하였고, 이에 따라 2018년 7월 30일자로 리콜명령을 받았습니다. 연결실체는 원자력안전위원회의 리콜명령에 따라 해당 상품을 회수하고 있으며 현재로서는이러한 우발상황이 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(19) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(당사, 주식회사 이마트)
인수인( Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. , 브락사아시아투 유한회사)

추가출자	- 대주주는 3,000억원을 한도로 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 인수인들로 하여금 추가 출자를 청구할 수 있음(추가출자청구권)
- 인수인은 3,000억원을 한도로 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 대주주에게 주식회사 에스에스지닷컴으로 하여금 인수인들에게 주식회 사 에스에스지닷컴의 보통주식을 발행하도록 추가 출자를 요청할 수 있음 (추가출자요청권)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일부터 2027년 4월 30일까지의 기간에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

(20) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

42. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	161,289

2019년분	145,867

2020년분	145,867

합 계	453,023

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	190,760	-	145,867	-	145,867	-	482,494	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	(275)	-	-	-	-	-	(275)	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	190,485	-	145,867	-	145,867	-	482,219	-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 101,522 KAU입 니 다 .

43. 종속기업 처분

연결실체는 당분기 중 연결실체 내 종속기업인 신세계몰이 에스에스지닷컴(구.이마트몰)에 흡수합병되면서 지배력을 상실하였습니다.

(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

수취한 합병신주 공정가치	814,143

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

유동자산	139,235

현금및현금성자산	74,889

매출채권 및 기타채권	57,509

재고자산	4,860

기타자산	1,977

비유동자산	14,484

유형자산	3,404

무형자산	9,675

투자자산	1,405

유동부채	129,651

매입채무 및 기타채무	43,729

기타부채	85,922

비유동부채	3,616

퇴직급여채무	1,628

기타비유동부채	529

이연법인세부채	1,459

처분한 순자산 장부금액 합계	20,452

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

처분대가의 공정가치	814,143

처분한 순자산의 장부금액	20,452

처분이익	793,691

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	-

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	74,889

순현금흐름	(74,889)

44. 보고기간 후 사건(1) 연결실체 내 종속기업인 신세계인터내셔날은 2019년 9월 25일자 이사회결의를 통하여 2019년 11월 12일에 기이가무역(상해)유한공사 에 CNY 8,000,000을 납입하였습니다.