신세계 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제66기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지제66기 반 기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제65기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지제65기 반 기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 신세계

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사")는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당반기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수의 28.56%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 당반기말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느정도인지는 불확실합니다. 현재로서는 코로나19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2022년 반기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 지속적으로 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 자산의 회수가능성과 손상

코로나19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 종속기업투자 등)의손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다. 전기 중 당사는 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 손상차손 85,821백만원을 인식하였습니다. 그러나 상기에서 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없으므로 코로나19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다.

2) 종속기업투자 손상

종속기업투자의 손상여부를 결정하기 위해서는 손상의 징후가 있는 종속기업투자의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로 구성되며 코로나19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 점포	성격	수익창출재화용역	주요고객

본사	본사	중ㆍ고가위주의 백화점	판매시설 및 상품	일반소비자

서울	본점, 강남점, 타임스퀘어점 등

수도권	경기점, 의정부점 등

그외 지역	마산점, 센텀시티점 등

(2) 영업부문의 재무현황(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	52,983	1,260,455	464,178	665,206	2,442,822

특정매입원가	(1,890)	(765,757)	(318,799)	(446,358)	(1,532,804)

순매출액	51,093	494,698	145,379	218,848	910,018

영업손익	(68,724)	139,392	36,087	63,007	169,762

감가상각비	4,898	20,875	20,454	22,351	68,578

무형자산상각비	2,003	109	15	795	2,922

반기순손익	(46,322)	132,755	17,673	46,212	150,318

총자산(주2)	5,282,424	887,010	787,537	805,494	7,762,465

총부채(주2)	2,895,705	343,334	365,629	318,489	3,923,157

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	27,091	1,092,556	420,878	571,730	2,112,255

특정매입원가	-	(644,073)	(288,313)	(380,655)	(1,313,041)

순매출액	27,091	448,483	132,565	191,075	799,214

영업손익	(82,508)	116,519	30,110	44,478	108,599

감가상각비	6,010	24,524	19,343	25,899	75,776

무형자산상각비	2,773	103	15	781	3,672

반기순손익	23,215	110,389	11,507	26,365	171,476

총자산(주2)	5,264,268	776,993	784,720	895,050	7,721,031

총부채(주2)	2,815,547	375,260	371,009	398,314	3,960,130

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품	IBK기업은행 외	동반성장펀드	10,600	10,600

기타금융자산(장기금융상품)	KEB하나은행 외	당좌개설보증금	29	29

합 계	10,629	10,629

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	93,481	-	130,456	-

차감: 손실충당금	(1,950)	-	(1,824)	-

매출채권(순액)	91,531	-	128,632	-

미수금	139,921	730	138,192	1,078

차감: 손실충당금	(147)	-	(137)	-

미수금(순액)	139,774	730	138,055	1,078

미수수익	17	-	119	-

합 계	231,322	730	266,806	1,078

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	59	-	1,902	1,961

손실충당금 재측정	126	10	-	136

반기말금액	185	10	1,902	2,097

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	13	436	137	586

손실충당금 재측정	37	(117)	1,271	1,191

반기말금액	50	319	1,408	1,777

7. 당기손익-공정가치측정금융상품 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

동반성장펀드	-	10,600	-	10,600

수익증권	-	2,870	-	-

합 계	-	13,470	-	10,600

한편, 당반기 및 전반기 중 손상된 당기손익-공정가치측정금융상품은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	354,852	-	380,256

비상장주식	-	2,528	-	528

합 계	-	357,380	-	380,784

한편, 당반기 및 전반기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융상품은 없습니다.

9. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	29	-	29

단기대여금	850	-	850	-

임차보증금	3,987	187,667	1,393	180,733

합 계	4,837	187,696	2,243	180,762

한편, 당반기 및 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	71,101	(7,362)	63,739	63,188	(7,242)	55,946

저장품	12,543	-	12,543	4,482	-	4,482

합 계	83,644	(7,362)	76,282	67,670	(7,242)	60,428

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 120백만원이 포함되어 있으며, 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 1,126백만원이 차감되어 있습니다.

11. 금융리스채권 당반기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	160	159	240	237

1년 초과 2년 이내	-	-	40	39

소 계	160	159	280	276

차감 : 미실현이자수익	(1)	-	(4)	-

리스순투자	159	159	276	276

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며 유효이자율은 2.28%입니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자	2,960,373	2,916,884

관계기업투자	821,283	814,143

공동기업투자	96,596	96,596

합 계	3,878,252	3,827,623

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	38.91	83,288	38.91	83,288

신세계동대구복합환승센터	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	276,442	60.99	276,442

신세계센트럴시티	국내	부동산임대업, 자동차정류장사업	12월	60.02	1,053,145	60.02	1,053,145

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	710,885	100.00	710,885

광주신세계	국내	백화점업	12월	62.50	251,615	62.50	251,615

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	350,000	100.00	350,000

신세계까사	국내	가구제조 및 판매업	12월	96.60	133,828	95.68	113,828

Shinsegae France S.A.S(주2)	프랑스	소매업	12월	-	-	100.00	511

마인드마크	국내	미디어콘텐츠업	12월	100.00	56,000	100.00	36,000

시그나이트파트너스(주3)	국내	금융투자업	12월	30.00	6,000	30.00	6,000

스마트신세계시그나이트투자조합(주3)	국내	금융투자업	12월	20.00	8,000	20.00	6,000

스마트신세계포커스투자조합(주3)	국내	금융투자업	12월	33.30	6,000	33.30	4,000

시그나이트-썬더벤처투자조합	국내	금융투자업	12월	99.00	22,770	99.00	22,770

퍼셀(주1)	국내	화장품제조 및 판매업	12월	36.92	2,400	36.92	2,400

합 계	2,960,373	2,916,884

(주1) 당반기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당반기 중 청산되어 종속기업의 범위에서 제외되었습니다.
(주3) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 과반미만이나 종속기업의 보유지분을 합하면 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

한편, 당반기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날과 퍼셀을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	25.00	21,896	25.00	21,896

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,700	90.00	74,700

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	-	27.55	-

에스에스지닷컴	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	24.42	814,143	26.84	814,143

수서역환승센터복합개발(주2)	관계기업	국내	복합시설의 경영 및 운영	12월	14.19	7,140	-	-

합 계	917,879	910,739

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 주주간 협약에 따라서 피투자회사의 주요 의사결정기구에 참석할 수 있는 권리를 가지고있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당반기말	전기말

신세계인터내셔날	종속기업	418,850	404,263

광주신세계	종속기업	169,750	181,000

합 계	588,600	585,263

(5) 당반기 및 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	대체	반기말금액

종속기업투자	2,916,884	44,000	(511)	-	-	2,960,373

관계기업투자	814,143	7,140	-	-	-	821,283

공동기업투자	96,596	-	-	-	-	96,596

합 계	3,827,623	51,140	(511)	-	-	3,878,252

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	대체	반기말금액

종속기업투자	2,636,757	12,000	(14,658)	-	-	2,634,099

관계기업투자	837,225	-	-	-	-	837,225

공동기업투자	96,596	-	-	-	-	96,596

합 계	3,570,578	12,000	(14,658)	-	-	3,567,920

(6) 당반기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	반기총포괄손익

신세계인터내셔날	446,201	663,174	1,109,375	271,843	163,295	435,138	674,237	678,859	63,497	56,177	307	56,484

신세계동대구복합환승센터	54,682	705,724	760,406	218,844	56,460	275,304	485,102	131,937	37,904	26,894	8	26,902

신세계센트럴시티	46,815	2,929,679	2,976,494	462,096	779,299	1,241,395	1,735,099	126,270	23,029	18,039	(66)	17,973

신세계디에프	523,153	446,237	969,390	610,073	36,145	646,218	323,172	1,550,694	33,503	18,807	-	18,807

광주신세계	222,322	635,867	858,189	80,445	15,301	95,746	762,443	91,094	33,995	30,252	(88)	30,164

대전신세계	82,929	860,569	943,498	200,380	463,043	663,423	280,075	75,766	870	(5,169)	(12)	(5,181)

신세계까사	106,962	152,230	259,192	121,319	40,635	161,954	97,238	140,996	(4,210)	(4,558)	-	(4,558)

Shinsegae France S.A.S(주1)	-	-	-	-	-	-	-	148	-	-	45	45

마인드마크	28,568	20,593	49,161	505	124	629	48,532	2,783	(1,269)	(1,188)	1	(1,187)

시그나이트파트너스	2,849	16,447	19,296	302	461	763	18,533	1,446	(61)	(2,713)	-	(2,713)

스마트신세계시그나이트투자조합	8,853	30,162	39,015	288	-	288	38,727	-	(609)	(585)	-	(585)

스마트신세계포커스투자조합	4,614	13,064	17,678	188	-	188	17,490	-	(332)	(322)	-	(322)

시그나이트썬더투자조합	2,870	20,001	22,871	115	-	115	22,756	-	(235)	(227)	-	(227)

퍼셀	5,053	522	5,575	376	212	588	4,987	109	(989)	(949)	-	(949)

(주1) 매출액, 영업손익, 반기순손익 및 반기총포괄손익은 청산일 이전의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익

신세계인터내셔날	392,825	660,275	1,053,100	194,697	229,566	424,263	628,837	1,324,581	80,678	56,149	2,089	58,238

신세계동대구복합환승센터	37,366	718,776	756,142	149,586	137,849	287,435	468,707	235,498	49,582	32,702	46	32,748

신세계센트럴시티	53,780	2,897,236	2,951,016	271,906	949,231	1,221,137	1,729,879	219,340	50,272	38,270	(191)	38,079

신세계디에프	461,649	742,505	1,204,154	623,800	275,989	899,789	304,365	2,614,167	87,809	18,892	59	18,951

광주신세계(주1)	213,501	638,779	852,280	91,178	15,297	106,475	745,805	49,583	19,753	15,370	694	16,064

대전신세계	83,052	861,604	944,656	130,119	529,281	659,400	285,256	59,401	(9,451)	(33,725)	(482)	(34,207)

신세계까사	107,169	149,956	257,125	100,552	74,839	175,391	81,734	230,106	(8,866)	(9,343)	259	(9,084)

Shinsegae France S.A.S	713	-	713	98	-	98	615	275	10	8	1	9

마인드마크	11,081	18,996	30,077	254	67	321	29,756	1,201	(2,414)	(3,197)	(100)	(3,297)

시그나이트파트너스	4,458	17,875	22,333	540	547	1,087	21,246	1,460	(2,112)	2,628	(19)	2,609

스마트신세계시그나이트투자조합	10,384	19,217	29,601	288	-	288	29,313	-	(1,175)	(631)	-	(631)

스마트신세계포커스투자조합(주1)	3,738	8,264	12,002	190	-	190	11,812	-	(192)	(188)	-	(188)

시그나이트썬더투자조합(주1)	22,997	-	22,997	14	-	14	22,983	-	(17)	(17)	-	(17)

퍼셀(주1)	6,150	512	6,662	497	229	726	5,936	-	(566)	(564)	-	(564)

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(7) 당반기 및 전기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴	수서역환승센터복합개발(주1)

유동자산	276,415	9,380	1,168	581,859	63,847

비유동자산	733,705	233,359	247,354	1,775,004	2,378

자산계	1,010,120	242,739	248,522	2,356,863	66,225

유동부채	234,404	31,194	20,189	542,060	46

비유동부채	378,848	195,265	238,248	211,844	20,250

부채계	613,252	226,459	258,437	753,904	20,296

자본	396,868	16,280	(9,915)	1,602,959	45,929

매출액	96,306	78	7,700	848,193	-

영업손익	39,896	(10,862)	725	(66,219)	(3,552)

반기순손익	27,280	(14,356)	(71)	(51,659)	(4,371)

기타포괄손익	3,280	-	-	(416)	-

반기총포괄손익	30,560	(14,356)	(71)	(52,075)	(4,371)

(주1) 매출액, 영업손익, 반기순손익 및 반기총포괄손익은 관계기업 편입 이후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계(주1,2)	신세계의정부역사	에스에스지닷컴

유동자산	284,179	16,830	-	1,346	456,074

비유동자산	743,540	233,629	-	253,616	1,568,343

자산계	1,027,719	250,459	-	254,962	2,024,417

유동부채	222,336	24,523	-	20,489	633,156

비유동부채	407,099	195,300	-	244,317	37,415

부채계	629,435	219,823	-	264,806	670,571

자본	398,284	30,636	-	(9,844)	1,353,846

매출액	190,768	136	120,389	14,661	1,494,226

영업손익	89,544	(10,384)	40,841	835	(107,949)

당기순손익	58,390	(15,444)	37,023	(776)	(82,419)

기타포괄손익	2,579	-	20	(31)	2,454

당기총포괄손익	60,969	(15,444)	37,043	(807)	(79,965)

(주1) 전기 중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 재분류 되었습니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이전의 금액입니다.

13. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	771,249	782,555	106,957	267,710	1,928,471

취득액(주1)	338	325	74,185	19,840	94,688

처분	-	-	(1,845)	(750)	(2,595)

감가상각비	-	(22,615)	-	(28,120)	(50,735)

대체(주2)	-	897	(42,675)	41,348	(430)

반기말금액	771,587	761,162	136,622	300,028	1,969,399

(주1)	건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는1,309백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.43%입니다.

(주2)	대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	771,249	827,777	53,424	246,410	1,898,860

취득액(주1)	-	-	55,034	12,266	67,300

처분	-	-	(282)	(1,065)	(1,347)

감가상각비	-	(22,623)	-	(30,450)	(53,073)

대체(주2)	-	-	(12,388)	10,751	(1,637)

반기말금액	771,249	805,154	95,788	237,912	1,910,103

(주1)	건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 734백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.92%입니다.

(주2)	대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행	124	임대보증금

14. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	7,830	149,040

감가상각비	-	(225)	(225)

반기말금액	141,210	7,605	148,815

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	8,282	149,492

감가상각비	-	(226)	(226)

반기말금액	141,210	8,056	149,266

15. 사용권자산 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	100,699	634,042	182	734,923

증가	-	2,827	-	2,827

감소	-	(75,009)	-	(75,009)

감가상각비	(1,124)	(16,459)	(65)	(17,648)

반기말금액	99,575	545,401	117	645,093

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	102,949	763,661	361	866,971

증가	-	784	-	784

감소	-	(61)	-	(61)

감가상각비	(1,125)	(21,079)	(273)	(22,477)

반기말금액	101,824	743,305	88	845,217

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	17,648	22,477

리스부채 이자비용	10,050	10,348

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	2,426	1,720

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	73,753	63,796

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	3	5

당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 94,547백만원 및 86,959백만원입니다.

16. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	450	21,815	22,265

취득액	5	4,059	4,064

처분	-	(4,292)	(4,292)

무형자산상각비	(94)	(2,828)	(2,922)

대체	34	396	430

반기말금액	395	19,150	19,545

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	388	25,545	25,933

취득액	1	96	97

처분	-	(442)	(442)

무형자산상각비	(79)	(3,593)	(3,672)

대체	151	1,486	1,637

반기말금액	461	23,092	23,553

17. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,999	22,553	2,234	-

선급비용	6,779	3,744	3,906	4,279

합 계	9,778	26,297	6,140	4,279

18. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,882	-	24,955	-

미지급금	649,765	-	698,703	-

미지급비용	40,929	-	15,241	-

미지급배당금	5	-	6	-

합 계	711,581	-	738,905	-

19. 파생상품 당반기말 및 전기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한, 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 40 참조). 당반기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	13,414	13,221	-	-

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	-	-	5,085	3,818

풋옵션	-	21,646	-	14,721

합 계	-	21,646	5,085	18,539

20. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	50,000	-	50,000	-

장기차입금	-	90,000	-	90,000

사채	493,848	1,101,856	437,708	1,126,289

합 계	543,848	1,191,856	487,708	1,216,289

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	KDB산업은행	2.67	50,000	50,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금대출	크레디아그리콜	1.73	-	30,000	-	30,000

크레디아그리콜	1.47	-	60,000	-	60,000

합 계	-	90,000	-	90,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말	이자지급방법

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	-	-	150,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	160,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

134-1회 무보증사채	2020.03.20	2023.03.20	1.52	30,000	30,000	3개월 후급

134-2회 무보증사채	2020.03.20	2025.03.20	1.73	40,000	40,000	3개월 후급

134-3회 무보증사채	2020.03.20	2027.03.20	1.97	30,000	30,000	3개월 후급

135-1회 무보증사채	2021.01.21	2024.01.20	1.21	200,000	200,000	3개월 후급

135-2회 무보증사채	2021.01.21	2026.01.20	1.45	70,000	70,000	3개월 후급

136-1회 무보증사채	2021.10.07	2024.10.07	2.20	180,000	180,000	3개월 후급

136-2회 무보증사채	2021.10.07	2026.10.07	2.44	60,000	60,000	3개월 후급

137회 무보증사채	2022.02.09	2025.02.09	2.96	150,000	-	3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)	2020.04.06	2023.04.05	3M USD LIBOR+1.00	193,935	177,825	3개월 후급

외화사모사채(DBS)	2020.04.06	2022.04.05	-	-	177,825	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2022.03.28	2025.03.28	SOFR CRS(3Y) + 1.32	193,935	-	3개월 후급

액면금액 합계	1,597,870	1,565,650

차감: 사채할인발행차금	(2,166)	(1,653)

사채 장부금액 합계	1,595,704	1,563,997

유동성 대체액:	(493,848)	(437,708)

유동성사채	493,935	437,825

유동성사채할인발행차금	(87)	(117)

비유동성사채 장부금액	1,101,856	1,126,289

(주1)	외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 19 참조).

21. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	16,514	-	16,625	-

선수수익	3,588	4,990	3,613	5,211

예수금	31,328	-	43,021	-

미지급제세	27,557	-	5,944	-

이연수익(주석 25 참조)	23,772	-	23,795	-

종업원급여채무(주1)	-	7,246	-	6,973

복구충당부채	259	593	117	775

기타충당부채	-	-	660	-

합 계	103,018	12,829	93,775	12,959

(주1)	종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

22. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	34,306	24,401	38,965	23,868

금융보증부채	710	715	715	1,057

합 계	35,016	25,116	39,680	24,925

23. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	33,352	36,214

비유동부채	352,792	432,933

합 계	386,144	469,147

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료

1년 이내	34,213	36,973

1년 초과 5년 이내	108,426	122,271

5년 초과	731,559	788,922

소 계	874,198	948,166

차감: 현재가치 조정금액	(488,054)	(479,019)

합 계	386,144	469,147

24. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	213,772	203,920

사외적립자산의 공정가치	(191,609)	(195,751)

순확정급여부채	22,163	8,169

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	203,920	(195,751)	8,169

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,885	-	9,885

이자비용(이자수익)	2,617	(2,504)	113

소 계	12,502	(2,504)	9,998

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,534	2,534

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,654)	4,141	1,487

관계회사 전출입	4	(29)	(25)

반기말금액	213,772	(191,609)	22,163

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	200,460	(186,125)	14,335

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,568	-	8,568

이자비용(이자수익)	1,846	(1,705)	141

소 계	10,414	(1,705)	8,709

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	325	325

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(3,000)	(3,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,662)	4,021	2,359

관계회사 전출입	1,300	(1,320)	(20)

반기말금액	210,512	(187,804)	22,708

25. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	반기말금액

포인트이연수익	23,795	3,885	(3,908)	23,772

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	반기말금액

포인트이연수익	20,257	2,068	(2,789)	19,536

26. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	3,120,451	2,929,375

미처분이익잉여금	148,396	220,585

합 계	3,303,747	3,184,860

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,184,860	2,979,030

연차배당	(29,509)	(14,755)

반기순이익	150,318	171,476

확정급여제도의 재측정요소	(1,922)	(246)

반기말금액	3,303,747	3,135,505

(3) 당반기 및 전반기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	3,000원	29,509

(전반기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,500원	14,755

27. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	170,179	210,659

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	210,659	261,881

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(53,403)	11,438

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	12,923	(2,768)

반기말금액	170,179	270,551

28. 수익(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	432,283	842,879	367,436	736,729

상품매출액	102,068	213,416	98,967	210,587

특정매출액	278,912	528,867	231,826	453,671

수수료매출액(주1)	30,723	58,935	19,738	38,611

기타매출액	20,580	41,661	16,905	33,860

매출차감	84,965	162,449	69,928	133,420

이연매출	5,877	10,695	2,653	5,651

매출에누리 등	79,088	151,754	67,275	127,769

소 계	347,318	680,430	297,508	603,309

기타원천으로부터의 수익

임대수익	119,709	229,588	102,171	195,905

합 계	467,027	910,018	399,679	799,214

(주1) 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

고객충성제도(주석 25 참조)	23,772	23,795

상품권	632,942	616,972

기타	17,327	17,435

합계	674,041	658,202

29. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	50,902	95,575	42,811	84,602

퇴직급여	4,857	9,666	4,119	8,230

복리후생비	6,832	12,796	6,059	11,694

여비교통비	1,066	1,701	273	556

세금과공과	27,430	34,120	34,007	39,791

지급수수료	110,183	215,858	94,002	188,428

임차료	38,965	76,179	33,518	65,517

수선비	2,823	4,848	2,516	4,549

수도광열비	7,833	18,139	7,115	16,587

감가상각비	35,012	68,578	36,398	75,776

무형자산상각비	1,332	2,922	1,831	3,672

광고선전비	7,433	13,512	6,067	11,201

판매촉진비	10,570	22,688	10,356	21,426

장치장식비	1,952	3,734	1,345	2,872

기타	6,405	12,489	5,816	11,454

합 계	313,595	592,805	286,233	546,355

30. 금융이익당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	681	1,427	333	699

당기손익-공정가치측정금융상품	15	19	17	17

현재가치할인차금 상각	786	1,546	763	1,521

금융리스채권이자	2	3	2	5

소 계	1,484	2,995	1,115	2,242

배당금수익	120	47,720	-	25,742

외화환산이익	(2,130)	-	-	-

외환차익	181	181	-	5

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	10	10	-	-

파생상품거래이익	5,085	5,085	-	-

파생상품평가이익	26,700	33,376	(251)	13,253

합 계	31,450	89,367	864	41,242

31. 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금	863	1,567	2,350	5,366

회사채	9,105	17,385	6,434	12,698

현재가치할인차금 상각	193	477	236	488

리스부채 이자	5,054	10,050	5,175	10,348

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(772)	(1,309)	(357)	(734)

소 계	14,443	28,170	13,838	28,166

외화환산손실	18,704	26,295	(1,050)	12,600

외환차손	5,926	5,926	-	-

파생상품평가손실	6,925	9,847	3,683	3,683

합 계	45,998	70,238	16,471	44,449

32. 기타영업외수익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	213	429	21	30

유형자산처분이익	1	1	-	-

무형자산처분이익	-	-	41	311

잡이익	734	6,614	2,625	9,411

종속기업투자처분이익	107	107	-	85,071

합 계	1,055	7,151	2,687	94,823

33. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	10	10	-	-

기부금	893	1,572	1,769	2,629

유형자산처분손실	2,205	2,492	85	459

사용권자산처분손실	2	176	-	60

무형자산처분손실	-	92	-	-

사내복지기금출연	1,500	1,500	-	-

잡손실	11	2,407	2,028	4,162

합 계	4,621	8,249	3,882	7,310

34. 법인세(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	30,100	11,671

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(50)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	13,537	(2,689)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(6,162)	12,497

법인세비용	37,475	21,429

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	187,792	192,905

적용세율(당반기 24.1%, 전반기 24.1%)에 따른 세부담액	45,215	46,452

조정사항

비과세수익	(4,241)	(1,823)

비과세비용	-	2

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(50)

연결납세로 인한 조정	(7,457)	(28,640)

기타	3,958	5,488

법인세비용	37,475	21,429

유효세율	19.96%	11.11%

35. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,491)	(7,794)	4,222	7,994

상품 및 원재료 매입액	74,420	155,245	61,795	136,266

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	55,759	105,240	46,930	92,833

감가상각비	35,012	68,578	36,398	75,776

무형자산상각비	1,332	2,922	1,831	3,672

지급수수료	110,183	215,858	94,002	188,428

임차료	38,965	76,179	33,518	65,517

광고선전비	7,433	13,512	6,067	11,201

판매촉진비	10,570	22,687	10,356	21,426

기타	54,342	87,829	57,131	87,502

합 계	384,525	740,256	352,250	690,615

36. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당반기말 및 전반기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8,774주를제외하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	48,508,771,609	150,317,606,142	23,835,680,680	171,476,078,291

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익	4,932	15,282	2,423	17,433

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

37. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동가. 외화위험회피환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	7	5	387,273	355,566

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 30, 31 참조).

나. 가격위험회피당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정 금융상품)에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 357,380백만원 및 380,784백만원입니다(주석 8 참조). 또한 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 당반기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 35,485백만원 및 38,026백만원입니다.다. 이자율위험회피당사의 이자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당반기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

금융보증계약(주1)	207,164

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구될 경우 당사가 계약상지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,425백만원이 재무상태표상 기타금융부채로 인식되어 있습니다(주석 22 참조).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	166,775	-	166,775	166,775

매출채권및기타채권(주1)	-	232,052	-	232,052	232,052

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	354,852	354,852	354,852

비상장주식 (주1)	-	-	2,528	2,528	2,528

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	13,470	-	-	13,470	13,470

금융리스채권(주1)	-	159	-	159	159

파생상품자산(주1)	26,635	-	-	26,635	26,635

기타금융자산(주1)	-	192,533	-	192,533	192,533

합 계	40,105	591,519	357,380	989,004	989,004

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	145,314	-	145,314	145,314

매출채권및기타채권(주1)	-	267,884	-	267,884	267,884

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	380,256	380,256	380,256

비상장주식 (주1)	-	-	528	528	528

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	10,600	-	-	10,600	10,600

금융리스채권(주1)	-	276	-	276	276

기타금융자산(주1)	-	183,005	-	183,005	183,005

합 계	10,600	596,479	380,784	987,863	987,863

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	711,581	711,581	711,581

차입금(주1)	-	1,735,703	1,735,703	1,735,703

파생상품부채	21,646	-	21,646	21,646

기타금융부채(주1)	-	60,131	60,131	60,131

리스부채(주1)	-	386,144	386,144	386,144

합 계	21,646	2,893,559	2,915,205	2,915,205

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	738,905	738,905	738,905

차입금(주1)	-	1,703,997	1,703,997	1,703,997

파생상품부채	23,625	-	23,625	23,625

기타금융부채(주1)	-	64,604	64,604	64,604

리스부채(주1)	-	469,147	469,147	469,147

합 계	23,625	2,976,653	3,000,278	3,000,278

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

당반기말	전기말

통화스왑부채(자산)(주석 19)	(26,635)	8,903	수준2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채 (주석 19)	21,646	14,721	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(54.2%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록공정가치는 증가(감소)합니다.

상장주식(주석 8)	354,852	380,256	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(4) 금융자산의 재분류당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업(주2)	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프, 광주신세계, 대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 신세계까사, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., 신세계디에프글로벌, Shinsegae France S.A.S, 마인드마크, 실크우드, 시그나이트파트너스, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합, PP Produits Prestiges SA, 스마트신세계포커스투자조합, 퍼셀, 시그나이트-썬더 투자조합, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘 벤처투자조합(주1)

관계기업	신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 로우로우, 수서역환승센터복합개발(주3)

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주4)	에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계라이브쇼핑(구. 신세계티비쇼핑), 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아 유한회사, 지마켓(구. 지마켓글로벌유한책임회사), 에스엠피엠씨, 플그림 등

(주1) 당반기 중 당사의 종속기업의 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 종속기업에 편입되었습니다.
(주2) 당반기 중 Shinsegae France S.A.S는 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(주3) 당반기 중 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.
(주4) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	신세계인터내셔날	2,426	4,653	16,939	36,252	8	17	721	1,835

신세계동대구복합환승센터	90	90	11,236	26,784	-	-	472	1,299

신세계센트럴시티	-	-	811	8,858	27,311	53,458	2,257	4,605

신세계톰보이	-	-	461	958	-	-	-	-

신세계디에프	1,345	2,998	213	307	-	-	32	260

대전신세계	-	-	5,034	9,671	-	-	459	1,171

서울고속버스터미널	-	-	-	-	994	1,971	380	748

광주신세계	-	-	5,403	18,651	-	-	384	1,106

Shinsegae France S.A.S	-	-	-	-	-	-	131	148

신세계디에프글로벌	1,310	2,620	148	474	-	-	-	-

신세계까사	236	392	1,365	2,745	-	-	1,043	1,225

퍼셀	-	-	3	3	-	-	(20)	1

합 계	5,407	10,753	41,613	104,703	28,313	55,446	5,859	12,398

관계기업	신세계의정부역사	-	-	18	34	4,098	8,042	-	-

에스에스지닷컴	-	-	418	902	-	-	20,213	38,745

로우로우	-	-	-	10	-	-	-	-

합 계	-	-	436	946	4,098	8,042	20,213	38,745

공동기업	신세계사이먼	1,327	2,654	1,342	10,742	401	766	82	168

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당반기 중 사용권자산상각비 9,789백만원 및 이자비용 86백만원을 인식하였습니다.

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	신세계인터내셔날	2,415	4,249	13,956	31,124	8	17	361	1,262

신세계동대구복합환승센터	-	-	6,031	12,344	-	-	345	1,032

신세계센트럴시티	-	-	341	3,759	23,417	45,573	2,116	4,693

신세계톰보이	-	-	430	965	-	-	-	168

신세계디에프	1,775	3,664	239	387	-	-	108	135

대전신세계	-	-	1,449	2,953	-	-	-	-

서울고속버스터미널	-	-	-	3	968	1,924	355	696

신세계디에프글로벌	1,615	4,826	1	3	-	-	-	-

까사미아	-	-	891	1,859	-	-	99	1,695

Shinsegae France S.A.S	-	-	-	-	-	-	79	160

마인드마크	-	1	5	5	-	-	7	34

실크우드	-	-	-	2	-	-	-	-

시그나이트파트너스	-	-	3	4	-	-	-	-

스튜디오329	-	-	1	1	-	-	-	-

합 계	5,805	12,740	23,347	53,409	24,393	47,514	3,470	9,875

관계기업	신세계의정부역사	-	-	11	17	3,904	7,817	-	-

광주신세계	-	-	4,726	9,764	-	-	354	933

에스에스지닷컴	-	-	302	781	-	-	15,712	32,012

로우로우	-	-	20	37	-	-	-	-

합 계	-	-	5,059	10,599	3,904	7,817	16,066	32,945

공동기업	신세계사이먼	884	2,654	1,220	9,071	306	580	59	166

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 전반기 중 사용권자산상각비 9,537백만원 및 이자비용 122백만원을 인식하였습니다.

당반기 및 전반기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이마트	4,109	8,699	13,277	27,505	5,926	12,488	13,477	26,802

신세계아이앤씨	774	1,518	9,650	19,037	665	1,126	11,740	19,572

신세계푸드	925	1,908	4,630	9,183	1,100	2,568	3,360	6,639

기타	4,910	9,600	37,977	63,796	3,689	7,346	30,506	51,510

합 계	10,718	21,725	65,534	119,521	11,380	23,528	59,083	104,523

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 매입 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당반기 중 사용권자산상각비 6,445백만원 및 이자비용 9,713백만원을 인식하였으며, 전반기 중 사용권자산상각비 9,090백만원 및 이자비용 9,803백만원을 인식하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

종속기업	신세계인터내셔날	3,248	1,449	-	18,840

신세계동대구복합환승센터	-	7,841	-	13,021

신세계센트럴시티	88,680	185	-	12,526

신세계톰보이	-	1	-	380

신세계디에프	-	492	1,583	743

대전신세계	-	5,608	-	2,680

서울고속버스터미널	3,817	-	-	6,564

광주신세계	-	4,542	-	3,330

신세계디에프글로벌	-	534	9,000	9

신세계까사	-	134	-	2,842

퍼셀	-	27	-	-

합 계	95,745	20,813	10,583	60,935

관계기업	신세계의정부역사	-	14	-	610

에스에스지닷컴	-	41,800	-	4,382

합 계	-	41,814	-	4,992

공동기업	신세계사이먼	-	1,245	-	10,625

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당반기말 현재 사용권자산 303,692백만원 및 리스부채 8,385백만원을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

종속기업	신세계인터내셔날	3,248	194	-	22,759

신세계동대구복합환승센터	-	5,835	-	11,610

신세계센트럴시티	88,680	143	-	12,768

신세계톰보이	-	1	-	602

신세계디에프	-	442	1,776	480

대전신세계	-	4,280	-	3,548

서울고속버스터미널	3,777	1	-	7,592

광주신세계	-	4,945	-	615

신세계디에프글로벌	-	596	9,000	8

신세계까사	-	81	-	2,843

마인드마크	-	2	-	-

시그나이트파트너스	-	1	-	-

퍼셀	-	81	-	-

합 계	95,705	16,602	10,776	62,825

관계기업	신세계의정부역사	-	-	-	1,312

에스에스지닷컴	-	59,822	-	3,795

로우로우	-	-	-	40

합 계	-	59,822	-	5,147

공동기업	신세계사이먼	-	1,452	-	11,966

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 313,481백만원 및 리스부채 10,261백만원을 인식하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사의 명칭	당반기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

이마트	134,962	115,755	124,927	196,725

신세계아이앤씨	8,385	5,890	29	4,974

신세계푸드	94	2,657	51	3,200

기타	34,312	288,209	33,556	273,435

합 계	177,753	412,511	158,563	478,334

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여당반기말 현재 사용권자산 328,457백만원(전기말: 391,228백만원) 및 리스부채 359,485백만원(전기말: 437,575백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	당반기	전반기

출자	마인드마크	현금	20,000	10,000

출자	수서역환승센터복합개발	현금	7,140	-

출자	신세계까사	현금	20,000	-

출자	스마트신세계시그나이트투자조합	현금	2,000	2,000

출자	스마트신세계포커스투자조합	현금	2,000	-

청산	Shinsegae France S.A.S	현금	618	-

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액

당사	대전신세계	공모사채의 원리금전액	207,164

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,137	1,733	500	1,165

퇴직급여	119	212	116	233

합 계	1,256	1,945	616	1,398

39. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	150,318	171,476

조정:	102,173	27,520

법인세비용	37,475	21,429

이자수익	(2,995)	(2,242)

배당금수익	(47,720)	(25,742)

이자비용	28,170	28,166

퇴직급여	9,666	8,230

감가상각비	68,578	75,776

무형자산상각비	2,922	3,672

대손상각비	126	1,191

기타의대손상각비	10	-

유형자산처분손실	2,492	459

유형자산처분이익	(1)	-

사용권자산처분손실	176	60

무형자산처분손실	92	-

무형자산처분이익	-	(311)

잡이익	(5)	(1)

충당부채전입액	(56)	-

재고자산평가손실(환입)	120	(1,126)

파생상품평가손실	9,847	3,683

파생상품평가이익	(33,376)	(13,253)

파생상품거래이익	(5,085)	-

종속기업투자처분이익	(107)	(85,071)

당기손익인식금융자산평가이익	(10)	-

외화환산손실	26,295	12,600

외환차손	5,926	-

수입수수료	(367)	-

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

자산부채의 변동:	20,165	42,169

매출채권의 감소	36,975	13,480

미수금의 증가	(474)	(19,518)

미수수익의 감소	69	4,058

선급금의 증가	(765)	(966)

선급비용의 증가	(2,339)	(1,668)

재고자산의 감소(증가)	(15,974)	9,540

매입채무의 감소	(4,073)	(3,498)

미지급금의 감소	(45,868)	(16,484)

미지급제세의 증가	21,615	22,089

미지급비용의 증가	26,282	18,842

선수금의 증가(감소)	(112)	4,894

선수수익의 증가(감소)	(276)	295

예수금의 증가(감소)	(11,694)	6,744

상품권의 증가	15,970	3,888

이연수익의 감소	(23)	(721)

예수보증금의 증가(감소)	(239)	1,709

복구충당부채의 감소	(40)	-

기타충당부채의 감소	(605)	-

순확정급여부채의 관계사전출입	(25)	(20)

퇴직금의 지급	(2,654)	(1,662)

사외적립자산의 감소	4,141	1,021

종업원급여채무의 증가	274	146

영업에서 창출된 현금흐름	272,656	241,165

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	42,675	12,388

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가	(53,403)	11,438

사채의 유동성대체	371,490	333,433

장기차입금의 유동성 대체	-	30,000

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	7,386	(2,077)

금융리스채권의 미수금 대체	-	658

리스부채의 사용권자산 전입	145	-

리스계약 변경 관련 리스부채 변동	(74,829)	-

금융보증부채 인식	-	2,113

주식교환	-	100,000

종속기업 처분 관련 미수금 변동	618	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,183	7,246

제예금 등	161,592	138,068

합 계	166,775	145,314

(4) 당반기 및 전반기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	반기말

차입	상환	상각	신규리스	환율변동

차입금	140,000	405,390	(405,390)	-	-	-	-	140,000

사채	1,563,997	332,694	(333,750)	543	-	32,220	-	1,595,704

리스부채(주2)	469,147	-	(8,319)	10,050	145	-	(84,879)	386,144

재무활동으로부터의 총부채	2,173,144	738,084	(747,459)	10,593	145	32,220	(84,879)	2,121,848

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.
(주2) 임대차 계약 변경에 따라 리스부채를 재측정하여 현금 유출 없이 감소한 리스부채의 효과는 기타변동으로 표시하였습니다.

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	반기말

차입	상환	상각	신규	환율변동

차입금	600,000	345,742	(525,742)	-	-	-	-	420,000

사채	1,265,260	269,252	(210,000)	421	-	12,600	-	1,337,533

리스부채	499,924	-	(11,095)	10,348	658	-	(10,348)	489,487

재무활동으로부터의 총부채	2,365,184	614,994	(746,837)	10,769	658	12,600	(10,348)	2,247,020

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

40. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 724억원(전기말: 697억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 우리은행 등과 1,666억원(전기말: 1,671억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 3,100억원(전기말: 3,750억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 당사는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.(5) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당반기말 현재 경방유통과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 2백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(당사, 주식회사 이마트)
인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우,대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(8) 당반기말 현재 당사는 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 당사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하여 보유하고 있으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(10) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 대전신세계가 발행한 공모사채의 그 원리금 일체에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(11) 당반기말 현재 당사는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(12) 당반기말 현재 당사는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.

41. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	128,376

2022년분	130,462

2023년분	130,462

2024년분	126,816

2025년분	126,816

합 계	642,932

(2) 당반기 및 전반기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	155,593	-	130,593	-	130,593	-	126,943	-	126,943	-	670,665	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	(2,217)	-	(131)	-	(131)	-	(127)	-	(127)	-	(2,733)	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말	153,376	-	130,462	-	130,462	-	126,816	-	126,816	-	667,932	-

(전반기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2020년분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	162,546	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	162,546	-

무상할당	-	-	132,364	-	132,364	-	132,364	-	128,664	-	128,664	-	654,420	-

할당취소	-	-	(1,771)	-	(1,771)	-	(1,771)	-	(1,721)	-	(1,721)	-	(8,755)	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	(25,000)	-	25,000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말	137,546	-	155,593	-	130,593	-	130,593	-	126,943	-	126,943	-	808,211	-

한편, 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당반기 및 전반기 중배출된 온실가스 추정량은 각각 58,351 KAU 및 63,997 KAU입니다.

42. 보고기간후 사건

당사는 2022년 7월 29일 당사의 특수관계자인 (주)이마트 및 (주)신세계아이앤씨로부터 (주)신세계라이브쇼핑의 주식을 각각 7,078,262주, 4,181,738주 취득하여 (주)신세계라이브쇼핑을 종속기업으로 편입하였습니다.