신세계 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계(이하"당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 10개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 이명희 회장 외 1인이 발행주식 총수의 28.05%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당분기말 현재 연결실체는 당기손익인식금융자산 2,433백만원, 대여금 및 수취채권 626,101백만원, 매도가능금융자산 562,431 백만원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 3,454,922백 만원을 보유하고있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당분기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금 은 309백 만원입니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 1분기부터 구체적인도입 준비를 실시할 예정이며, 이와 병행하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 구축 등을 진행할 예정입니다. 연결실체는 당기말까지 동 기준서의 도입에 따른재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

백화점	백화점	신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계	일반소비자 및 기업

도소매업	패션, 화장품 등	신세계인터내셔날신세계톰보이Shinsegae Poiret S.A.S

부동산업	부동산 임대, 공급, 개발 등	센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업	호텔	센트럴관광개발

면세업	면세점	신세계디에프(주1)

기타	기타	센트럴건설 한제신세계자문서비스(북경)유한공사

(주1) 전기 중 신세계디에프는 면세업으로 영업부문이 변경되었으며, 전분기의 영업부문정보는 이러한 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다.

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액	15,202	578,343	309,561	339,350	1,242,456	273,717	46,552	17,633	249,241	427	(59,450)	1,770,576

특정매입원가	-	(375,049)	(193,343)	(219,546)	(787,937)	-	-	-	(66,087)	-	-	(854,024)

순매출액	15,202	203,294	116,218	119,804	454,519	273,717	46,552	17,633	183,154	427	(59,450)	916,552

영업손익	(32,880)	38,182	25,587	18,792	49,681	4,732	24,867	1,761	(1,551)	(17)	(1,837)	77,636

감가상각비	1,557	14,615	6,886	19,635	42,693	7,825	5,435	1,221	2,554	1	633	60,362

무형자산상각비	1,053	561	-	3	1,617	982	876	55	9	-	364	3,903

분기순손익	(33,105)	31,296	17,245	7,733	23,169	6,820	27,747	1,383	(1,572)	261	(24,000)	33,808

총자산(주1)	4,958,331	420,065	307,508	1,027,624	6,713,528	934,346	2,761,942	120,538	211,728	3,661	(844,725)	9,901,018

총부채(주1)	2,029,030	388,769	290,263	599,383	3,307,445	466,171	1,125,341	20,298	186,024	863	92,972	5,199,114

(주1) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 매도가능금융자산, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액	11,852	510,906	290,075	196,535	1,009,368	249,328	31,558	15,854	1,451	474	(33,321)	1,274,712

특정매입원가	-	(329,779)	(176,940)	(124,716)	(631,435)	-	-	-	-	-	-	(631,435)

순매출액	11,852	181,127	113,135	71,819	377,933	249,328	31,558	15,854	1,451	474	(33,321)	643,277

영업손익	(32,211)	29,731	27,348	19,222	44,090	3,906	16,474	1,035	(2,085)	33	(1,356)	62,097

감가상각비	1,945	11,639	8,334	7,871	29,789	7,147	4,016	1,148	99	-	(388)	41,811

무형자산상각비	806	856	-	1	1,663	637	846	38	-	-	409	3,593

분기순손익	(9,508)	15,837	21,176	12,442	39,947	(3,067)	18,778	954	(2,137)	442	(14,101)	40,816

총자산(주1)	4,849,862	410,873	381,361	1,102,103	6,744,199	955,108	2,733,069	121,552	180,552	3,262	(783,203)	9,954,539

총부채(주1)	2,109,021	313,740	289,648	663,149	3,375,558	489,359	1,091,994	19,683	153,277	337	131,390	5,261,598

(주1) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 당사의 매도가능금융자산, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	KB국민은행 외	동반성장펀드	8,600	8,600

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	46	50

합 계	8,646	8,650

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	175,627	-	205,742	-

차감: 대손충당금	(155)	-	(156)	-

매출채권(순액)	175,472	-	205,586	-

미수금	88,926	-	89,081	-

차감: 대손충당금	(154)	-	(163)	-

미수금(순액)	88,772	-	88,918	-

미수수익	1,412	-	1,626	-

합 계	265,656	-	296,130	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	156	163

손상차손	-	2

손상차손 환입	(1)	(11)

분기말금액	155	154

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	122	506

손상차손	-	1

손상차손 환입	-	(1)

분기말금액	122	506

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	476,903	-	494,448

비상장주식	-	85,528	-	85,528

합 계	-	562,431	-	579,976

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	29,500	-	25,400	-

주가연계사채(ELB)	-	-	306	-

전환상환우선주	-	1,500	-	1,500

장기금융상품	-	1,816	-	1,607

대여금	340	111	337	107

임차보증금	125,779	148,267	122,979	149,274

합 계	155,619	151,694	149,022	152,488

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	376,353	(25,913)	350,440	342,558	(26,025)	316,533

제품	56,751	(14,543)	42,208	58,121	(14,191)	43,930

재공품	2,826	-	2,826	2,084	-	2,084

원재료	5,885	-	5,885	6,455	-	6,455

저장품	5,284	-	5,284	5,561	-	5,561

미착품	10,989	-	10,989	18,012	-	18,012

합 계	458,088	(40,456)	417,632	432,791	(40,216)	392,575

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 하락으로 인한 재고자산평가손실액 240백만원이 포함되어 있으며, 전분기 중 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액은 5,298백만원이 차감되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험(주)의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.

10. 종속 기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	연결 실체 내 기업이 소유 한 지분율(%)

당분기말	전기말

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	45.76

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	60.99

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	100.00

신세계톰보이	국내	의류제품 제조 및 판매업	12월	95.78	95.78

센트럴시티(주3)	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	60.02

센트럴관광개발	국내	관광호텔업	12월	99.07	99.07

센트럴건설	국내	건설종합관리업	12월	90.00	90.00

서울고속버스터미널	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	64.95	64.95

Shinsegae Poiret S.A.S	프랑스	의류제품 제조 및 판매업	12월	100.00	100.00

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	중국	면세점자문서비스	12월	100.00	100.00

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다(주석 39 참조).
(주3) KDB산업은행과 의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 18, 39 참조).

(2) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거전) 는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계디에프	신세계동대구복합환승센터	대전신세계	신세계톰보이	센트럴시티	센트럴관광개발	센트럴건설	서울고속버스터미널	Shinsegae Poiret S.A.S	한제신세계자문서비스(북경)유한공사

유동자산	301,272	163,474	27,360	2,137	48,369	45,737	29,829	765	25,152	619	92

비유동자산	557,084	48,254	835,645	4,997	26,243	2,600,993	90,708	2,804	90,060	759	1

자산계	858,356	211,728	863,005	7,134	74,612	2,646,730	120,537	3,569	115,212	1,378	93

유동부채	364,992	182,055	118,293	128	27,230	221,810	15,791	666	48,194	173	66

비유동부채	56,570	3,969	335,803	-	17,206	852,453	4,506	132	2,884	-	1

부채계	421,562	186,024	454,096	128	44,436	1,074,263	20,297	798	51,078	173	67

자본	436,794	25,704	408,909	7,006	30,176	1,572,467	100,240	2,771	64,134	1,205	26

매출액	236,428	183,154	39,942	-	37,288	35,432	17,633	427	11,119	-	-

영업손익	4,453	(1,551)	(2,396)	(5)	1,494	18,930	1,761	(8)	5,937	(1,216)	(9)

분 기순손익	6,944	(1,572)	(4,593)	1	1,092	23,096	1,383	269	4,652	(1,216)	(9)

기타포괄손익	3	-	(12)	-	-	(7)	(2)	(2)	(4)	(113)	(2)

분 기총포괄이익	6,947	(1,572)	(4,605)	1	1,092	23,089	1,381	267	4,648	(1,329)	(11)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계디에프	신세계동대구복합환승센터	대전신세계	비디비치코스메틱	신세계톰보이	센트럴시티	센트럴관광개발	센트럴건설	서울고속버스터미널(주1)	Shinsegae Poiret S.A.S	한제신세계자문서비스(북경)유한공사

유동자산	296,798	133,505	53,860	2,714	-	66,922	28,266	31,117	383	21,762	2,105	75

비유동자산	563,277	47,047	810,855	4,933	-	25,576	2,592,791	90,434	2,805	90,251	429	-

자산계	860,075	180,552	864,715	7,647	-	92,498	2,621,057	121,551	3,188	112,013	2,534	75

유동부채	274,343	149,756	191,675	641	-	56,357	201,235	15,364	201	34,169	-	38

비유동부채	151,601	3,521	299,502	-	-	7,057	853,579	4,318	99	3,011	-	-

부채계	425,944	153,277	491,177	641	-	63,414	1,054,814	19,682	300	37,180	-	38

자본	434,131	27,275	373,538	7,006	-	29,084	1,566,243	101,869	2,888	74,833	2,534	37

매출액	893,804	207,834	12,343	-	1,336	128,486	138,497	72,432	1,709	22,246	-	66

영업손익	22,887	(52,323)	(9,015)	(3)	(780)	6,318	70,260	10,626	(68)	11,674	(2)	(4)

당 기순손익	7,845	(53,905)	(9,666)	13	(863)	3,735	50,529	8,512	397	9,115	(2)	(4)

기타포괄손익	(314)	(219)	(811)	-	-	(70)	10	(29)	21	(42)	30	1

당 기총포괄손익	7,531	(54,124)	(10,477)	13	(863)	3,665	50,539	8,483	418	9,073	28	(3)

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기초현금및현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	분기말현금및현금성자산

신세계인터내셔날	168	(6,159)	5,641	1,210	-	860

신세계디에프	(29,091)	(6,432)	31,873	6,380	(12)	2,718

신세계동대구복합환승센터	21,761	(134,618)	106,175	14,995	-	8,313

대전신세계	120	(526)	-	2,526	-	2,120

신세계톰보이	1,430	(1,099)	(14,995)	14,708	-	44

센트럴시티	22,574	(18,041)	(3,400)	2,104	-	3,237

센트럴관광개발	(505)	(1,548)	-	27,477	-	25,424

센트럴건설	(32)	-	-	233	-	201

서울고속버스터미널	5,001	(408)	(22)	913	-	5,484

Shinsegae Poiret S.A.S	(1,037)	(366)	1,206	837	(21)	619

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	(1)	-	-	3	-	2

(4) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게지급된 배당금

신세계인터내셔날(주1)	54.24	261,449	3,537	3,458	2,324

신세계동대구복합환승센터	39.01	159,492	(1,792)	(1,796)	-

센트럴시티(주1)	39.98	1,047,693	7,125	7,117	12,187

합 계	1,468,634	8,870	8,779	14,511

(주1) 종속기업의 연결재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(5) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	거래 전 지분율(%)	거래 후 지분율(%)	증자로 인한유입대가(A)	비지배지분의 증감(B)	기타불입자본의증감(A-B)

신세계동대구복합환승센터	60.99	60.99	-	1	(1)

11 . 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	50.00	26,000	132,043	50.00	26,000	130,585

신세계페이먼츠	공동기업	국내	전자지급 결제대행업	12월	50.00	1,000	1,012	50.00	1,000	1,055

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,702	74,542	90.00	74,702	74,602

신세계인터코스코리아	공동기업	국내	화장품 제조업	12월	50.00	8,223	6,225	50.00	5,723	4,377

부천신세계(주1,2)	공동기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	51.00	12,750	12,750	-	-	-

광주신세계(주3)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	833	56,632	10.42	833	55,656

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	1,102	-	27.55	1,102	-

셀린신세계	관계기업	국내	의류 및 잡화 판매업	12월	49.00	98	136	49.00	98	132

몽클레르신세계	관계기업	국내	의류판매업	12월	49.00	2,450	7,060	49.00	2,450	7,212

합 계	127,158	290,400	111,908	273,619

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 신규설립되었습니다.
(주3) 지분율 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사 할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

광주신세계	관계기업	41,084	41,417

(3) 당분기 및 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	처분	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	130,585	1,438	-	-	-	20	132,043

공동기업투자	신세계페이먼츠	1,055	(43)	-	-	-	-	1,012

공동기업투자	인천신세계	74,602	(60)	-	-	-	-	74,542

공동기업투자	신세계인터코스코리아	4,377	(614)	-	2,500	-	(38)	6,225

공동기업투자	부천신세계	-	-	-	12,750	-	-	12,750

관계기업투자	광주신세계	55,656	1,192	(208)	-	-	(8)	56,632

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	132	4	-	-	-	-	136

관계기업투자	몽클레르신세계	7,212	(69)	-	-	-	(83)	7,060

합 계	273,619	1,848	(208)	15,250	-	(109)	290,400

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	처분	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	114,602	3,197	-	-	-	(4)	117,795

공동기업투자	신세계페이먼츠	989	27	-	-	-	-	1,016

공동기업투자	인천신세계	902	1	-	-	-	-	903

공동기업투자	신세계인터코스코리아	723	(123)	-	5,000	-	(73)	5,527

관계기업투자	광주신세계	51,187	1,226	(208)	-	-	(1)	52,204

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	119	3	-	-	-	-	122

관계기업투자	서울고속버스터미널	319,020	1,800	(4,242)	-	-	-	316,578

관계기업투자	몽클레르신세계	5,383	(87)	-	-	-	-	5,296

합 계	492,925	6,044	(4,450)	5,000	-	(78)	499,441

(4) 당분기 및 전기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	인천신세계	신세계인터코스코리아	부천신세계	광주신세계	신세계의정부역사	몽클레르신세계

유동자산	123,059	22,820	3,057	6,974	25,000	33,170	1,330	22,509

비유동자산	658,216	452	79,772	26,325	-	621,947	313,107	13,865

자산계	781,275	23,272	82,829	33,299	25,000	655,117	314,437	36,374

유동부채	179,105	21,134	3	5,278	-	110,567	18,432	21,390

비유동부채	337,964	113	-	16,692	-	891	308,711	576

부채계	517,069	21,247	3	21,970	-	111,458	327,143	21,966

자본	264,206	2,025	82,826	11,329	25,000	543,659	(12,706)	14,408

매출액	28,752	9,693	-	1,224	-	57,920	4,082	14,680

영업손익	8,302	(100)	(75)	(1,318)	-	13,016	49	1,734

분기순손익	2,876	(85)	(66)	(1,244)	-	11,439	29	260

기타포괄손익	(11)	(1)	-	-	-	(70)	-	-

분기총포괄손익	2,865	(86)	(66)	(1,244)	-	11,369	29	260

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	인천신세계	신세계인터코스코리아	광주신세계	신세계의정부역사	몽클레르신세계

유동자산	109,299	22,604	3,120	1,993	32,426	987	38,045

비유동자산	625,637	508	79,772	19,495	623,076	316,238	15,580

자산계	734,936	23,112	82,892	21,488	655,502	317,225	53,625

유동부채	194,972	20,988	-	564	120,554	18,059	38,906

비유동부채	278,675	13	-	13,289	658	311,902	-

부채계	473,647	21,001	-	13,853	121,212	329,961	38,906

자본	261,289	2,111	82,892	7,635	534,290	(12,736)	14,719

매출액	120,958	34,973	-	640	210,424	16,296	68,278

영업손익	51,797	60	(22)	(2,499)	56,047	(809)	11,229

당기순손익	31,610	128	15	(2,527)	45,554	(997)	3,733

기타포괄손익	430	5	-	-	(645)	10	-

당기총포괄손익	32,040	133	15	(2,527)	44,909	(987)	3,733

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	분 기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	영업권	내부거래	분기말장부금액

신세계사이먼	264,206	50.00%	132,103	-	(60)	132,043

신세계페이먼츠	2,025	50.00%	1,012	-	-	1,012

인천신세계	82,826	90.00%	74,542	-	-	74,542

신세계인터코스코리아	11,329	50.00%	5,665	560	-	6,225

부천신세계	25,000	51.00%	12,750	-	-	12,750

광주신세계	543,659	10.42%	56,632	-	-	56,632

신세계의정부역사	(12,706)	27.55%	-	-	-	-

셀린신세계	277	49.00%	136	-	-	136

몽클레르신세계	14,408	49.00%	7,060	-	-	7,060

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	영업권	내부거래	기말장부금액

신세계사이먼	261,289	50.00%	130,645	-	(60)	130,585

신세계페이먼츠	2,111	50.00%	1,055	-	-	1,055

인천신세계	82,892	90.00%	74,602	-	-	74,602

신세계인터코스코리아	7,635	50.00%	3,817	560	-	4,377

광주신세계	534,290	10.42%	55,656	-	-	55,656

신세계의정부역사	(12,736)	27.55%	-	-	-	-

셀린신세계	269	49.00%	132	-	-	132

몽클레르신세계	14,719	49.00%	7,212	-	-	7,212

연결실체는 상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	전기말

누적미반영손실	누적미반영기타자본	누적미반영손실	누적미반영기타자본

신세계의정부역사	3,494	7	3,502	7

12 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,523,128	2,280,103	29,205	793,122	6,625,558

취득액	8,505	30,070	15,993	37,340	91,908

처분	-	-	-	(3,049)	(3,049)

감가상각비	-	(22,950)	-	(35,501)	(58,451)

대체(주1)	-	4,300	(18,165)	10,792	(3,073)

외환차이	-	-	(3)	(9)	(12)

분기말금액	3,531,633	2,291,523	27,030	802,695	6,652,881

(주1) 대체액 합계는 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 2,557 백만 원 및 기타 대체액 516 백만원입니다.

( 전분기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	2,861,165	1,358,376	598,386	376,356	5,194,283

취득액(주1)	221	194	216,279	17,853	234,547

처분	-	-	-	(9,698)	(9,698)

감가상각비	-	(14,141)	-	(25,789)	(39,930)

대체(주2)	-	319,374	(349,174)	24,136	(5,664)

분기말금액	2,861,386	1,663,803	465,491	382,858	5,373,538

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 1,346백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율 은 1.54~3.26% 입니다 .
(주2) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 1,659백만원, 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 3,970 백만 원 및 기타 대체액 35 백만원입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18, 39 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행	788	임대보증금

건물	전세권	신한은행 외	981	임대보증금

토지 및 건물	지상권	서울특별시 도시철도공사	23,487	지하사용수익권 확보

근저당권	KEB하나은행	16,900	차입금 한도에 대한 설정

토지	근저당권(주1)	KDB산업은행 외	240,000	대출약정에 대한 담보제공

합 계	282,156

(주1) 연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 건물 등에 대한 보험근질권설정계약(채권최고액: 2,200억원) 및 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

또한 금융리스자산의 장부금액 112,376백만원에 대한 법적 소유권은 금융리스부채 (주석 20 참조)에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.( 3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등에 재산종합위험보험 등에 가입되어 있으 며, 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13 . 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	354,255	263,870	618,125

취득액	-	299	299

감가상각비	-	(1,912)	(1,912)

분기말금액	354,255	262,257	616,512

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	123,409	21,799	145,208

감가상각비	-	(1,881)	(1,881)

대체(주1)	-	1,659	1,659

분기말금액	123,409	21,577	144,986

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 12, 39 참조).

14 . 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,746	213,406	83,193	304,345

취득액	33	-	673	706

처분	-	-	(9,300)	(9,300)

무형자산상각비	(209)	-	(3,694)	(3,903)

대체(주1)	39	-	2,518	2,557

손상차손	-	-	(250)	(250)

분기말금액	7,609	213,406	73,140	294,155

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,290	184,117	81,538	273,945

취득액	48	-	1,580	1,628

처분	-	-	(449)	(449)

무형자산상각비	(197)	-	(3,396)	(3,593)

대체(주1)	45	-	3,925	3,970

분기말금액	8,186	184,117	83,198	275,501

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(2) 영업권의 손상검사

영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

15. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,208	-	6,310	-

선급비용	31,720	352,774	26,799	356,926

기타의당좌자산	22,716	-	36,189	-

합 계	63,644	352,774	69,298	356,926

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	92,194	-	104,929	-

미지급금	244,061	3,900	376,235	4,182

미지급비용	36,911	3,600	64,309	3,600

미지급배당금	26,750	-	15	-

합 계	399,916	7,500	545,488	7,782

17. 파생상품 연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차 입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래목적	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화선도	공정가치위험회피	-	-	1,709	-

매매목적	-	-	297	-

통화스왑	현금흐름위험회피	933	-	-	5,654

매매목적	-	933	-	29,420

이자율스왑	현금흐름위험회피	-	106	-	96

합 계	933	1,039	2,006	35,170

부채

통화선도	공정가치위험회피	1,281	-	-	-

매매목적	100	-	-	-

통화스왑	현금흐름위험회피	3,636	-	-	939

이자율스왑	현금흐름위험회피	94	1,571	137	1,946

합 계	5,111	1,571	137	2,885

18. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	404,144	-	283,866	-

장기차입금	132,322	577,000	30,000	645,170

사채	771,512	783,512	434,835	1,145,411

합 계	1,307,978	1,360,512	748,701	1,790,581

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KB국민은행 외	2.62	26,060	1,728

전자단기사채	동부증권 외	1.40~1.44	44,400	35,000

기업어음	우리은행 외	1.51~2.30	106,600	100,300

일반대출	KDB산업은행	2.22~3.04	142,030	50,900

시설대출	KEB하나은행	2.05~2.22	24,900	24,900

외화운전자금대출(주1)	KEB하나은행	1.77	3,544	6,664

Bankers Usance	KEB하나은행 외	LIBOR(6개월)+0.35	56,610	64,374

합 계	404,144	283,866

(주1) 외화운전자금대출의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다(주석 17 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

신디케이티드론(주1)	KDB산업은행 외(주2)	CD(91일)+0.51	400,000	400,000

외화장기차입금	신한은행(주3)	LIBOR(3개월)+1.00	22,322	24,170

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	2.08	80,000	80,000

NH농협은행 외	2.64~2.66	20,000	20,000

KDB산업은행 외(주4)	2.73	127,000	91,000

기업어음	KEB하나은행(주2)	CD(91일)+0.70~1.10	40,000	40,000

신한은행	2.60	20,000	20,000

합 계	709,322	675,170

차감: 유동성 대체액	(132,322)	(30,000)

장기차입금 장부금액	577,000	645,170

(주1) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종 속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 39 참조).
(주2) 연결실체는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 17 참조).
(주3) 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 17 참조).
(주4) 연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

126-2회 무보증사채	2012.04.12	2017.04.12	3.92	150,000	150,000	3개월 후급

127회 무보증사채	2012.08.27	2017.08.27	3.18	200,000	200,000	3개월 후급

128회 무보증사채	2013.01.28	2018.01.28	3.09	300,000	300,000	3개월 후급

129회 무보증사채	2016.01.29	2019.01.29	2.04	200,000	200,000	3개월 후급

제 1회 사모사채(주1)	2015.02.06	2018.02.06	LIBOR(3개월)+1.15	33,483	36,255	3개월 후급

제 2회 사모사채	2016.02.18	2017.08.18	2.53	30,000	30,000	3개월 후급

제 3회 사모사채(주1)	2016.02.19	2018.02.19	LIBOR(3개월)+0.82	33,483	36,255	3개월 후급

제 54회 무보증사채	2014.02.26	2017.02.26	4.06	-	30,000	3개월 후급

제 55회 무보증사채	2016.10.18	2017.10.18	4.10	5,000	5,000	3개월 후급

제 56회 무보증사채	2016.10.20	2018.10.20	4.30	5,000	5,000	3개월 후급

제 57회 무보증사채	2017.02.23	2019.02.23	4.50	10,000	-	3개월 후급

제 1-1회 사채	2013.04.26	2018.06.21	3.04	60,000	60,000	3개월 후급

제 2회 사채	2015.04.15	2020.04.15	2.06	90,000	90,000	3개월 후급

제 3회 사채	2016.04.26	2019.04.26	1.86	100,000	100,000	3개월 후급

제 4-1회 사채	2016.07.27	2019.07.27	1.51	40,000	40,000	3개월 후급

제 4-2회 사채	2016.07.27	2021.07.27	1.69	120,000	120,000	3개월 후급

1-1회 무보증사채	2016.05.10	2017.11.10	1.80	20,000	20,000	3개월 후급

1-2회 무보증사채	2016.05.10	2018.05.10	1.81	60,000	60,000	3개월 후급

1-3회 무보증사채	2016.05.10	2019.05.10	1.90	100,000	100,000	3개월 후급

액면금액 합계	1,556,966	1,582,510

차감: 사채할인발행차금	(1,942)	(2,264)

사채 장부금액 합계	1,555,024	1,580,246

유동성 대체액:	(771,512)	(434,835)

유동성사채	771,966	435,000

유동성사채할인발행차금	(454)	(165)

비유동성사채 장부금액	783,512	1,145,411

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 17참조).

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	29,942	-	30,260	-

선수수익	12,823	11,215	7,071	12,045

예수금	396,060	-	450,401	-

이연수익(주석 23 참조)	6,306	-	5,330	-

종업원급여채무(주1)	-	6,402	-	6,274

합 계	445,131	17,617	493,062	18,319

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

20 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	191,200	73,830	191,225	73,711

회생채무	429	-	429	-

금융리스부채	7,717	105,840	7,717	105,934

합 계	199,346	179,670	199,371	179,645

21 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	191,918	191,652

사외적립자산의 공정가치	(155,241)	(162,018)

순확정급여부채	36,677	29,634

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	191,652	(162,018)	29,634

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	6,085	-	6,085

이자비용(이자수익)	1,156	(966)	190

소 계	7,241	(966)	6,275

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	557	557

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,001)	4,424	1,423

관계회사 전출입	(4,036)	2,762	(1,274)

기타	62	-	62

분기말금액	191,918	(155,241)	36,677

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	169,527	(154,642)	14,885

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	5,284	-	5,284

이자비용(이자수익)	1,040	(942)	98

소 계	6,324	(942)	5,382

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	423	423

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,641)	2,632	(9)

관계회사 전출입	129	(129)	-

기타	82	-	82

분기말금액	173,421	(152,658)	20,763

22. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

상환손실충당부채(주1)	2,502	-	(7)	-	2,495	2,495	-

배출부채(주2)	227	129	-	-	356	356	-

복구충당부채(주3)	813	5	-	-	818	-	818

합 계	3,542	134	(7)	-	3,669	2,851	818

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

상환손실충당부채(주1)	2,509	-	-	-	2,509	2,509	-

기타충당부채	-	1,689	-	-	1,689	1,689	-

합 계	2,509	1,689	-	-	4,198	4,198	-

(주1) 연결실체는 휘트니스클럽 개장 이전에 납입한 일부 회원보증금에 대하여 보증금 반환시 계약서상 추가로 지급하기로 약정한 금액을 지급하여야 하는 바, 대상회원이 보고기간 말 현재 일시에 반환청구할 경우 추가로 지급할 총액을 상환손실충당부채로 계상하고 있습니다.
(주2) 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.
(주3) 임차 중인 사무용 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 지출예상액을 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	5,330	9,095	(8,119)	6,306

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	10,716	1,159	(10,258)	1,617

24. 신종자본증권 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 연결실체의 보증회사인 KB국민은행이 보유한 옵션을 행사할 경우, 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	1,836,988	1,703,001

미처분이익잉여금	240,289	362,076

합 계	2,112,177	2,099,977

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,099,977	1,898,900

연차배당	(12,296)	(12,296)

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	24,938	36,466

확정급여제도의 재측정요소	(529)	(417)

지분법이익잉여금	(50)	(4)

법인세효과	137	101

분기말금액	2,112,177	1,922,750

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,250원	12,296

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,773주	9,836,408주	1,250원	12,296

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	359,718	373,017

지분법자본변동	(188)	(181)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(1,265)	(1,559)

해외사업장환산차이	(34)	15

합 계	358,231	371,292

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	371,292	361,483

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(17,545)	34,831

지분법자본변동	(8)	(44)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	388	(1,715)

해외사업장환산차이	(50)	-

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	4,154	(8,003)

분기말금액	358,231	386,552

27 . 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	690,200	465,084

제품매출	76,362	63,428

임대수익	78,492	60,707

로열티수익	14,621	12,388

기타수익	56,877	41,670

합 계	916,552	643,277

28 . 판매비와 관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	70,412	61,612

퇴직급여	5,968	5,420

복리후생비	10,344	8,787

여비교통비	3,003	2,685

세금과공과	7,854	1,115

지급수수료	220,233	141,951

임차료	25,164	19,220

수선비	3,920	2,796

수도광열비	18,421	15,170

감가상각비	58,870	40,649

무형자산상각비	3,846	3,555

광고선전비	17,575	15,438

판매촉진비	16,081	11,462

장치장식비	4,049	2,390

기타	18,724	16,207

합 계	484,464	348,457

29 . 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	3,386	3,663

배당금수익	5,387	8,384

외화환산이익	12,216	5,318

외환차익	5,171	1,529

파생상품거래이익	27	1,388

파생상품평가이익	-	36

합 계	26,187	20,318

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	18,940	14,246

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(1,346)

차감계	18,940	12,900

외화환산손실	64	414

외환차손	1,577	2,802

파생상품거래손실	1,538	42

파생상품평가손실	37,261	6,994

차입금상환손실	-	47

합 계	59,380	23,199

31. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	1,327	1,198

유형자산처분이익	12	17

투자자산처분이익	-	4

무형자산처분이익	32	-

기타의대손충당금환입	11	1

재고자산처분이익	1	75

잡이익	4,957	4,795

합 계	6,339	6,090

32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	2	1

기부금	480	449

유형자산처분손실	2,872	9,500

무형자산처분손실	200	35

무형자산손상차손	250	-

재고자산처분손실	-	22

충당부채전입액	134	1,689

잡손실	1,059	5,124

합 계	4,997	16,820

33. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	21,894	12,035

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	60	1,577

자본에 직접 가감되는 당기법인세	4,269	(7,868)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(12,399)	7,970

법인세비용	13,824	13,714

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	47,632	54,529

적용세율(당분기 24.0%, 전분기 24.0 %)에 따른 세부담액	11,432	13,087

조정사항

비과세수익	(1,594)	(3,254)

비공제비용	2	5

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	60	1,577

기타	3,924	2,299

법인세비용	13,824	13,714

유효세율	29.02%	25.15%

34 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(34,845)	(12,901)

상품 및 원재료 매입액	364,597	227,101

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	81,446	71,722

감가상각비	60,362	41,811

무형자산상각비	3,903	3,593

지급수수료	225,043	142,765

임차료	25,186	19,230

광고선전비	17,908	15,723

판매촉진비	16,303	11,625

기타	79,013	60,511

합 계	838,916	581,180

35. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,408

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8,774 주를 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	24,937,913,689	36,465,588,150

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,408

기본주당순이익	2,535	3,707

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

36. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	619	7,345	153,698	174,468

EUR	86	22	31,244	33,558

기타통화	555	183	1,743	1,495

합 계	1,260	7,550	186,685	209,521

연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(15,308)	(16,712)	(3,116)	(3,354)	(119)	(131)

10% 하락시 손익변동	15,308	16,712	3,116	3,354	119	131

당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원 금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습 니다 (주석 29, 30 참조).

나. 가격위험회피 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(매도가능금융자산)에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 562,431백 만원 및 579,976백만원입니다(주석 7 참조). 또한 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은각각 47,690 백만 원 및 49,445백만원입니다 .

다. 이자율위험회피 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 당분기 중 연결실체의 사채의 발행 및 장기차입금의 조달을 제외하고 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 .(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	476,903	-	-	476,903

파생상품자산	-	1,972	-	1,972

전환상환우선주	-	1,500	-	1,500

합 계	476,903	3,472	-	480,375

파생상품부채	-	6,682	-	6,682

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	494,448	-	-	494,448

파생상품자산	-	37,176	-	37,176

주가연계사채(ELB)	-	306	-	306

전환상환우선주	-	1,500	-	1,500

합 계	494,448	38,982	-	533,430

파생상품부채	-	3,022	-	3,022

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화선도자산(부채)(주석 17)	(1,381)	2,006	수준2	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑자산(부채)(주석 17)	106 (1,665)	96(2,083)	수준2	할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 17)	1,866 (3,636)	35,074 (939)	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

주가연계사채(ELB)	-	306	수준2	시장접근법 주가연계사채의 공정가치 측정은 장내상품의 기초자산가격, 내재변동성 및 상관계수 등을 활용하여 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

전환상환우선주	1,500	1,500	수준2	할인된 현금흐름 전환상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다.현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 전환상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(Swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

4 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	85,528	85,528

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 등 과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 몽클레르신세계

공동기업	신세계사이먼, 신세계페이 먼츠, 인천신세계, 신세계인터코스코 리아, 부천신세계(주1)

대규모기업집단계열회사(주2)	스 타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 신세계조선호텔,신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라 , 신세계프라퍼티, 이마트위드미, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양, 제주소주, 스무디킹코리아, 제이원

(주1) 당분기 중 신규설립 되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익	임차료	기타비용

관계기업 및 공동기업	3,236	4,000	4,417	9,499

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익	임차료	기타비용

관계기업 및 공동기업	1,894	10,095	4,460	7,464

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

대규모기업집단계열회사	58,229	62,373	55,107	115,954

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

관계기업 및 공동기업	321,413	16,246	-	13,220

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

관계기업 및 공동기업	324,612	29,425	-	14,402

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외) 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

대규모기업집단계열회사	122,250	170,766	144,885	264,810

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	부천신세계	현금	12,750	-

당분기 및 전분기 중 대규모 기업집단 내 계열회사와의 지분거래 내역 중 상기의 '특수관계자와의 지분거래 내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

출자	신세계프라퍼티	현금	-	6,000

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,055	1,148

퇴직급여	716	493

합 계	2,771	1,641

38. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	33,808	40,816

조정:	122,602	65,969

법인세비용	13,824	13,714

이자수익	(3,386)	(3,663)

배당금수익	(5,387)	(8,384)

이자비용	18,940	12,900

파생상품평가이익	-	(36)

파생상품거래이익	(27)	(1,388)

파생상품평가손실	37,261	6,994

파생상품거래손실	1,190	42

퇴직급여	6,275	5,382

감가상각비	60,362	41,811

무형자산상각비	3,903	3,593

무형자산손상차손	250	-

대손충당금환입	(1)	-

기타의대손상각비	2	1

기타의대손충당금환입	(11)	(1)

유형자산처분손실	2,872	9,500

유형자산처분이익	(12)	(17)

투자자산처분이익	-	(4)

무형자산처분손실	200	35

무형자산처분이익	(32)	-

재고자산평가손실	240	(5,298)

외화환산손실	64	414

외화환산이익	(12,216)	(5,318)

지분법투자이익	(1,848)	(6,044)

충당부채전입액	134	1,689

차입금상환손실	-	47

잡손실	5	-

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(29,777)	(8,268)

매출채권의 감소	30,065	9,739

미수금의 감소	5,882	12,300

미수수익의 감소	283	919

선급금의 감소(증가)	10,544	(3,599)

선급비용의 감소	718	309

재고자산의 증가	(25,282)	(6,594)

기타유동자산의 증가	(111)	(553)

보증금의 감소	1,594	2,060

매입채무의 증가(감소)	(3,693)	2,080

미지급금의 증가	5,644	9,762

미지급비용의 감소	(23,551)	(14,315)

선수금의 증가(감소)	(317)	477

선수수익의 증가(감소)	3,298	(585)

예수금의 감소	(54,342)	(36,278)

상품권의 증가	18,533	33,840

이연수익의 증가(감소)	976	(9,099)

예수보증금의 감소	(581)	(8,804)

확정급여채무의 관계사전출입	(1,274)	-

퇴직금의 지급	(3,001)	(2,641)

사외적립자산의 감소	4,424	2,632

종업원급여채무의 증가	124	82

기타충당부채의 감소	(7)	-

통화선도의 정산	297	-

영업에서 창출된 현금흐름	126,633	98,517

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 평가	(17,545)	34,831

사채의 유동성대체	372,437	29,954

장기차입금의 유동성대체	104,170	-

유무형자산 취득으로 인해 증가(감소)한 미지급금	(111,985)	19,284

건설중인자산의 본계정 대체	18,165	347,479

유형자산과 투자부동산간 대체	-	1,659

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,178	8,025

제예금 등	47,455	70,304

합 계	54,633	78,329

39 . 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 임대차 계약에 따른 임차료 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험 등으로 부터 1,136 억원(전기말: 715 억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당 분기 말 현재 연결실체는 차입금 중 신디케이티드론 4천억원 이외에 우리은행 등과 3,936 억 원과 U SD 20백만 (전 기말: 3,351 억원과 USD 20 백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다 .

또한 우리은행 등과 각각 3,160억원과 USD 48백만(전기말: 3,360억원과 USD 48백만) 한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 우리은행등과 2,250억원(전기말: 2,249억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등 과 1,864 억 원과 USD 158 백만 (전기말: 1,958억원, USD 198백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 과 39억원과 USD 62백만(전기말: U SD 63 백만 ) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 당사가 발행한 신종자본증권(USD 300백만)의 원금과 배당금에 대해 KB국민은행과 외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재 (분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 잔여채무는 450,616백만원 및 452,121백만원입니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 18 참조). (6) 연결실체는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방유통에 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(7) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결 하여 임대수입의 일정율을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결실체는 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지하철도 존속시까지 23,487백만원의 지상권을 설정하고 있습니다 (주석 12 참조).

(10) 당분기말 현재 연결실체는 지하철상가 점포명도와 관련하여 서울메트로에 부동산 38 억원이 가압류 되어 있습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(12) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약 내용

대구광역시	동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사	동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

한편, 연결실체 내 종속기업인 신세계동대구복합환승센터의 주식 중 당사가 보유하고 있는 주식은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사 용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니 다 (주석 10 참조).

(13) 당분기말 현재 인천광역시와 롯데인천개발(주)가 2013년 1월 30일자로 체결한 부동산 매매계약과 관련하여, 롯데인천개발(주)의 인천터미널 토지 및 건물에 대한 소유권이전등기의 말소등기 절차이행을 청구하는 소에서 2심 패소하였으며, 대법원에서 상고가 진행 중입니다.

(14) 당분기말 현재 연결실체는 신세계조선호텔과 면세점 경영에 관한 컨설팅 자문계약을 체결하고 있습니다. (15) 당분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 권리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다.(16) 당분기말 현재 연결실체는 유명 브랜드인 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.(17) 당분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 39,660백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 12,788백만원입니다.(18) 당분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다.

40. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	137,992

2016년분	145,146

2017년분	143,740

합 계	426,878

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	137,992	-	145,146	-	143,740	-	426,878	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	137,992	-	145,146	-	143,740	-	426,878	-

한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없으며 배출된 온실가스 추정량은 30,082 KAU입니다.

41. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2017년 4월 11일자 이사회결의를 통하여 2017년 4월 26일에 실시된 신세계동대구복합환승센터의 유상증자(당사 참여금액: 1 6,000백만원)에 참여하였습니다. (2) 당사는 2017년 2월 21일자 이사회결의를 통하여 130-1, 2회 무보증 공모사채 2,000억원을 2017년 4월 11일에 발행하였습니다. (3) 연결실체 내 종속기업인 센트럴시티는 2017년 4월 5일자 이사회결의를 통하여 2017년 4월 7일에 센트럴건설의 잔여지분 10%(주식수: 40,000주)를 추가 취득함으로서 센트럴건설은 센트럴시티의 완전자회사가 되었습니다.