신세계 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제64기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제64기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제63기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제63기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 신세계

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수 의 28.56% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천

COVID-19로 인한 영향

2020년 3월 세계 보건기구(WHO)는 코로나바이러스감염증-19('COVID-19')의 발병을 전 세계적으로 유행하는 팬데믹(pandemic)으로 선언했으며, 이는 국내 뿐 아니라 전세계적으로 계속 확산되고 있습니다. COVID-19는 현재까지 회사의 2020년 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 미치고 있으며, 이와 같은 영향은 2020년 4분기에도 지속될 것으로 예측됩니다.

현재로서는 COVID-19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2020년 분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 지속적으로 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 자산의 회수가능성과 손상

COVID-19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 종속기업투자 등)의 손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종 유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다.

2) 종속기업투자 손상

종속기업투자의 손상여부를 결정하기 위해서는 손상의 징후가 있는 종속기업투자의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로 구성되며 COVID-19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

전기 중 손상차손 77,742백만원을 인식한 후 전기말 종속기업투자의 장부금액은 2,147,872백만원이었으며, 당분기말 현재 손상검사 결과 전기 중 손상차손이 발생하였던 까사미아를 포함한 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액을 초과할 것으로 판단하였습니다. 그러나 상기에서 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없으므로 COVID-19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다.

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 점포	성격	수익창출재화용역	주요고객

본사	본사	중ㆍ고가위주의 백화점	판매시설 및 상품	일반소비자

서울	본점, 강남점, 타임스퀘어점 등

수도권	경기점, 의정부점 등

그외 지역	마산점, 센텀시티점 등

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	37,110	1,403,244	532,532	714,975	2,687,861

특정매입원가	-	(807,401)	(357,651)	(474,093)	(1,639,145)

순매출액	37,110	595,843	174,881	240,882	1,048,716

영업손익	(110,466)	121,490	24,821	29,237	65,082

감가상각비	9,126	73,080	29,619	39,542	151,367

무형자산상각비	4,314	130	21	984	5,449

분기순손익	14,945	223,611	(4,585)	(1,200)	232,771

총자산(주2)	4,752,901	957,399	846,240	1,027,618	7,584,158

총부채(주2)	2,711,328	555,687	392,476	356,298	4,015,789

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	51,186	1,461,483	607,053	740,929	2,860,651

특정매입원가	-	(840,484)	(402,121)	(490,400)	(1,733,005)

순매출액	51,186	620,999	204,932	250,529	1,127,646

영업손익	(103,847)	156,094	44,993	39,466	136,706

감가상각비	8,438	72,508	29,742	41,258	151,946

무형자산상각비	4,520	122	22	315	4,979

분기순손익	578,957	140,152	15,930	9,758	744,797

총자산(주2)	5,896,526	621,119	365,764	382,495	7,265,904

총부채(주2)	2,125,324	621,119	365,764	382,495	3,494,702

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품	IBK기업은행 외	동반성장펀드	10,600	10,600

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	29	29

합 계	10,629	10,629

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	127,138	-	107,613	-

차감: 손실충당금	(106)	-	(92)	-

매출채권(순액)	127,032	-	107,521	-

미수금	91,679	-	131,101	-

차감: 손실충당금	(137)	-	(150)	-

미수금(순액)	91,542	-	130,951	-

미수수익	2,956	-	1,407	-

합 계	221,530	-	239,879	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	13	92	137	242

손실충당금 재측정	1	-	-	1

분기말금액	14	92	137	243

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	10	-	137	147

손실충당금 재측정	4	92	-	96

분기말금액	14	92	137	243

7. 기타포괄손익-공 정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	268,360	-	327,914

비상장주식	-	528	-	528

합 계	-	268,888	-	328,442

당분기 및 전분기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융상품은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	29	-	29

단기대여금	1,000	-	740	-

임차보증금	2,392	193,486	1,055	198,302

합 계	3,392	193,515	1,795	198,331

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	75,461	(11,294)	64,167	68,538	(10,005)	58,533

저장품	2,878	-	2,878	2,826	-	2,826

합 계	78,339	(11,294)	67,045	71,364	(10,005)	61,359

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 1,289백만원이 포함되어 있으며, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 2,251백만원이 차감되어 있습니다.

10. 금 융 리스채권 당분기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

1년 이내	240

1년초과 2년이내	240

2년초과 3년이내	100

소 계	580

차감 : 미실현이자수익	(16)

리스순투자	564

당분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

리스순투자의 금융수익	1

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며 유효이자율은 2.28%입니다.

11. 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	2,634,757	2,147,872

관계기업투자	837,225	837,225

공동기업투자	96,596	96,596

합 계	3,568,578	3,081,693

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	97,946	45.76	97,946

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	276,442	60.99	276,442

신세계센트럴시티(주3)	국내	부동산임대업, 자동차정류장사업	12월	60.02	1,053,145	60.02	1,053,145

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	710,885	100.00	415,000

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	350,000	100.00	191,000

까사미아	국내	가구제조 및 판매업	12월	95.68	113,828	95.68	113,828

Shinsegae France S.A.S	프랑스	소매업	12월	100.00	511	100.00	511

마인드마크(주4)	국내	미디어콘텐츠업	12월	100.00	26,000	-	-

시그나이트파트너스(주5)	국내	금융투자업	12월	30.00	6,000	-	-

합 계	2,634,757	2,147,872

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다.
(주3) KDB 산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다 (주석 19, 40 참조).
(주4) 당분기 중 신규설립되었습니다.
(주5) 당분기 중 신규설립되었고, 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 50% 미만이나 종속기업의 보유지분을 합하면 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는신세계인터내셔날을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투 자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	25.00	21,896	25.00	21,896

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,700	90.00	74,700

광주신세계(주2)	관계기업	국내	백화점	12월	10.42	23,082	10.42	23,082

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	-	27.55	-

에스에스지닷컴	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	26.84	814,143	26.84	814,143

합 계	933,821	933,821

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분율 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

신세계인터내셔날	종속기업	496,651	717,203

광주신세계	관계기업	26,167	27,334

합 계	522,818	744,537

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득(주1)	처분	손상	대체	분기말금액

종속기업투자	2,147,872	486,885	-	-	-	2,634,757

관계기업투자	837,225	-	-	-	-	837,225

공동기업투자	96,596	-	-	-	-	96,596

합 계	3,081,693	486,885	-	-	-	3,568,578

(주1) 종속기업투자 취득액에는 신세계디에프 현물출자에 따른 195,885백만원이 포함되어 있습니다.

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	대체(주1)	분기말금액

종속기업투자	2,122,315	70,511	-	-	(27,212)	2,165,614

관계기업투자	23,082	-	-	-	814,143	837,225

공동기업투자	96,596	-	-	-	-	96,596

합 계	2,241,993	70,511	-	-	786,931	3,099,435

(주1) 대체액 합계는 종속기업의 흡수합병으로 교환된 지분의 공정가치와 장부금액의 차이입니다.

(6) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계디에프	대전신세계	까사미아	Shinsegae FranceS.A.S	마인드마크	시그나이트파트너스

유동자산	415,904	34,178	67,124	684,815	82,650	54,636	3,540	7,714	14,573

비유동자산	687,702	767,461	2,762,274	1,214,440	519,283	130,103	65	17,963	5,628

자산계	1,103,606	801,639	2,829,398	1,899,255	601,933	184,739	3,605	25,677	20,201

유동부채	328,905	289,549	372,079	847,961	71,628	42,597	2,990	350	321

비유동부채	212,570	81,386	766,363	697,908	217,230	51,112	-	309	566

부채계	541,475	370,935	1,138,442	1,545,869	288,858	93,709	2,990	660	887

자본	562,131	430,704	1,690,956	353,386	313,075	91,030	615	25,017	19,314

매출액	869,107	119,637	134,840	1,162,706	-	118,847	2,469	430	-

영업손익	23,852	1,115	22,715	(51,109)	(6,497)	(7,729)	22	(1,000)	(694)

분기순손익	43,785	(4,796)	9,560	(142,782)	(11,861)	(8,324)	11	(931)	(686)

기타포괄손익	345	-	(12)	-	-	-	(40)	(6)	-

분기총포괄손익	44,130	(4,796)	9,548	(142,782)	(11,861)	(8,324)	(29)	(937)	(686)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계디에프	대전신세계	까사미아	신세계몰(주1)	Shinsegae FranceS.A.S

유동자산	362,162	34,075	49,937	775,348	63,325	43,661	-	2,126

비유동자산	649,748	801,154	2,743,595	1,229,604	352,533	125,465	-	53

자산계	1,011,910	835,229	2,793,532	2,004,952	415,858	169,126	-	2,179

유동부채	267,378	151,465	379,255	1,029,843	36,852	25,702	-	1,536

비유동부채	218,678	248,264	719,401	774,513	212,976	22,069	-	-

부채계	486,056	399,729	1,098,656	1,804,356	249,828	47,771	-	1,536

자본	525,854	435,500	1,694,876	200,596	166,030	121,355	-	643

매출액	1,282,444	191,315	214,225	2,812,953	-	118,360	19,799	4,628

영업손익	86,717	21,229	64,534	117,815	(7,810)	(21,011)	(5,637)	202

당기순손익	61,140	15,140	40,458	(208,471)	(14,776)	(12,592)	(5,274)	125

기타포괄손익	(2,928)	1,303	(998)	(2,266)	-	(734)	(122)	-

당기총포괄손익	58,212	16,443	39,460	(210,737)	(14,776)	(13,326)	(5,396)	125

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 흡수합병시점까지의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전 기의 주요 관 계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴

유동자산	235,115	18,973	128,282	1,375	582,031

비유동자산	765,213	234,812	643,747	269,272	1,323,278

자산계	1,000,328	253,785	772,029	270,647	1,905,309

유동부채	246,142	173,981	70,030	17,507	409,167

비유동부채	406,436	30,187	16,170	262,282	58,190

부채계	652,578	204,168	86,200	279,789	467,357

자본	347,750	49,617	685,829	(9,142)	1,437,952

매출액	121,255	25	104,979	10,216	955,623

영업손익	54,856	(8,782)	31,890	(184)	(36,576)

분기순손익	33,814	(13,751)	30,179	(1,397)	(26,783)

기타포괄손익	(932)	-	29	-	33

분기총포괄손익	32,882	(13,751)	30,208	(1,397)	(26,750)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴(주1)

유동자산	189,136	26,946	103,161	1,569	821,079

비유동자산	776,957	235,715	649,262	278,665	1,229,330

자산계	966,093	262,661	752,423	280,234	2,050,409

유동부채	262,067	168,994	75,664	18,248	546,284

비유동부채	362,696	30,300	15,569	269,743	39,423

부채계	624,763	199,294	91,233	287,991	585,707

자본	341,330	63,367	661,190	(7,757)	1,464,702

매출액	162,427	300	154,879	15,046	735,672

영업손익	76,472	(7,893)	55,086	756	(75,208)

당기순손익	50,716	(12,278)	47,669	(944)	(51,150)

기타포괄손익	(1,602)	-	(791)	(10)	(5,474)

당기총포괄손익	49,114	(12,278)	46,878	(954)	(56,624)

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 관계기업 편입 이후의 금액입니다.

12 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	761,964	905,346	28,071	264,045	1,959,426

취득액(주1)	-	20	101,503	25,680	127,203

처분(주2)	(50,645)	(31,322)	(418)	(725)	(83,110)

감가상각비	-	(34,677)	-	(52,829)	(87,506)

대체(주3)	60,080	62	(87,736)	20,243	(7,351)

사업양도	-	-	-	(694)	(694)

분기말금액	771,399	839,429	41,420	255,720	1,907,968

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 13백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.27%입니다.
(주2) 당분기 중 당사는 신세계디에프에 토지 50,180백만원 및 건물 30,236백만원을 현물출자하여 종속기업투자 195,885백만원을 취득하였습니다.
(주3) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	800,602	952,223	13,093	548,232	2,314,150

취득액	245	279	20,514	47,668	68,706

처분	-	-	-	(12,624)	(12,624)

감가상각비	-	(35,536)	-	(55,059)	(90,595)

대체(주1)	-	(28)	(6,595)	(270,942)	(277,565)

분기말금액	800,847	916,938	27,012	257,275	2,002,072

(주1) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 및 기타유형자산의 사용권자산 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행	124	임대보증금

13 . 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	8,733	149,943

감가상각비	-	(338)	(338)

분기말금액	141,210	8,395	149,605

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	19,574	160,784

감가상각비	-	(345)	(345)

기타	-	(10,090)	(10,090)

분기말금액	141,210	9,139	150,349

14. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	125,202	981,272	1,085	1,107,559

증가	-	11,889	-	11,889

감소	-	(2,120)	-	(2,120)

감가상각비	(2,009)	(61,110)	(404)	(63,523)

분기말금액	123,193	929,931	681	1,053,805

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	-	-	-	-

회계정책변경효과	153,054	1,067,128	228	1,220,410

증가	-	15,541	63	15,604

감가상각비	(2,404)	(58,518)	(85)	(61,006)

감소	-	(113)	-	(113)

분기말금액	150,650	1,024,038	206	1,174,895

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	63,523	61,006

리스부채 이자비용	19,370	18,491

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	1,611	6,215

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	53,671	50,116

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	1	-

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 121,132백만원 및 103,691백만원입니다.

15 . 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	478	25,363	25,841

취득액	-	209	209

처분	-	(449)	(449)

무형자산상각비	(107)	(5,342)	(5,449)

대체	49	7,302	7,351

사업양도	(9)	-	(9)

분기말금액	411	27,083	27,494

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	397	27,260	27,657

취득액	-	1,488	1,488

처분	(2)	(725)	(727)

무형자산상각비	(86)	(4,893)	(4,979)

대체	84	3,340	3,424

분기말금액	393	26,470	26,863

16. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,638	-	1,504	-

선급비용	7,378	5,986	3,971	2,980

합 계	9,016	5,986	5,475	2,980

17. 매입채무 및 기타채무당분 기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	34,927	-	24,970	-

미지급금	215,704	-	294,307	-

미지급비용	25,873	-	18,150	-

미지급배당금	4	-	5	-

합 계	276,508	-	337,432	-

18. 파생상품 당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자 의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험 등을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 또한, 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 40 참조). 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	-	-	21,867	-

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	-	17,202	-	-

풋옵션	-	10,252	-	9,863

합 계	-	27,454	-	9,863

19. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	150,000	-	40	-

장기차입금	280,000	120,000	-	280,000

사채	239,925	1,050,781	119,956	838,808

합 계	669,925	1,170,781	119,996	1,118,808

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	신한은행	-	-	40

일반대출	KDB산업은행	1.76	50,000	-

기업어음	KB증권 외	1.80~1.96	100,000	-

합 계	150,000	40

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신디케이티드론 (주1)	KDB산업은행 외	2.70	200,000	-	-	200,000

시설자금대출	농협은행	MOR 기준금리 6M+1.08	-	30,000	-	-

크레디아그리콜	1.73	-	30,000	-	-

크레디아그리콜	1.40	-	60,000	-	-

도쿄미쓰비시은행	2.62	80,000	-	-	80,000

합 계	280,000	120,000	-	280,000

(주1) KDB산업은행 등과의 장기차입 금 약정에 따라 종 속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 11, 40 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

130-1회 무보증사채	2017.04.11	2020.04.11	-	-	50,000	3개월 후급

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	2.41	150,000	150,000	3개월 후급

131-1회 무보증사채	2017.07.31	2020.07.31	-	-	70,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-1회 무보증사채	2018.01.23	2021.01.22	2.50	210,000	210,000	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	160,000	3개월 후급

133-1회 무보증사채	2018.07.05	2021.07.05	2.41	30,000	30,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

134-1회 무보증사채	2020.03.20	2023.03.20	1.52	30,000	-	3개월 후급

134-2회 무보증사채	2020.03.20	2025.03.20	1.73	40,000	-	3개월 후급

134-3회 무보증사채	2020.03.20	2027.03.20	1.97	30,000	-	3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)	2020.04.06	2023.04.05	3M USD LIBOR+1.00	176,025	-	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2020.04.06	2022.04.05	3M USD LIBOR+0.65	176,025	-	3개월 후급

액면금액 합계	1,292,050	960,000

차감: 사채할인발행차금	(1,344)	(1,236)

사채 장부금액 합계	1,290,706	958,764

유동성 대체액:	(239,925)	(119,956)

유동성사채	240,000	120,000

유동성사채할인발행차금	(75)	(44)

비유동성사채 장부금액	1,050,781	838,808

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 18 참조).

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	9,365	-	9,916	-

선수수익	3,146	4,472	6,437	3,334

예수금	285,199	-	334,757	-

미지급제세	16,866	-	5,773	-

이연수익(주석 24 참조)	15,719	-	15,902	-

종업원급여채무(주1)	-	5,733	-	5,872

복구충당부채	-	1,172	-	1,132

합 계	330,295	11,377	372,785	10,338

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

21 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	48,118	25,677	52,572	25,243

22. 리스부채

(1) 당분기 말 및 전기말 현재 리스 부채 의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	54,328	72,167

1년 초과 5년 이내	190,840	192,145

5년 초과	940,517	969,122

소 계	1,185,685	1,233,434

차감: 현재가치 조정금액	(541,513)	(560,326)

합 계	644,172	673,108

(2) 당분기말 및 전기말 현 재 리스부채 의 유동 성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	53,318	64,337

비유동부채	590,854	608,771

합 계	644,172	673,108

23 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하 여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	198,060	186,199

사외적립자산의 공정가치	(163,481)	(167,287)

순확정급여부채	34,579	18,912

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	186,199	(167,287)	18,912

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	12,260	-	12,260

이자비용(이자수익)	2,700	(2,410)	290

소 계	14,960	(2,410)	12,550

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(1,342)	(1,342)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,920)	5,958	4,038

관계회사 전출입	(1,670)	1,600	(70)

기타	491	-	491

분기말금액	198,060	(163,481)	34,579

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	173,122	(153,944)	19,178

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	11,021	-	11,021

이자비용(이자수익)	3,011	(2,658)	353

소 계	14,032	(2,658)	11,374

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	551	551

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,664)	13,661	7,997

관계회사 전출입	409	(425)	(16)

기타	3,853	-	3,853

분기말금액	185,752	(142,815)	42,937

24. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니 다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	15,902	2,627	(2,810)	15,719

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	14,582	1,804	(2,436)	13,950

25. 신종자본증권 전기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권 의 내 역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 당사의 보증회사인 KB국민은행이 보유한 옵션을 행사할 경우, 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.당사는 2020년 5월 8일 신종자본증권을 전액 상환하였습니다.

26. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	2,737,473	2,083,010

미처분이익잉여금	228,972	674,136

합 계	3,001,345	2,792,046

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,792,046	2,137,583

회계정책의 변경효과	-	(14,783)

연차배당	(19,673)	(19,673)

분기순이익	232,771	744,797

신종자본증권 배당금의 지급	(4,817)	(4,238)

확정급여제도의 재측정요소	1,342	(551)

법인세효과	(324)	133

분기말금액	3,001,345	2,843,268

(3) 당분기 및 전분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	2,000원	19,673

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	2,000원	19,673

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	201,643	246,784

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	246,784	270,244

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의공정가치 변동	(59,554)	(45,981)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	14,413	11,128

분기말금액	201,643	235,391

28 . 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	334,282	969,508	354,375	1,042,583

상품매출액	112,763	303,500	109,037	298,778

특정매출액	189,953	569,545	206,608	630,743

수수료매출액(주1)	29,537	45,492	14,888	44,617

기타매출액	2,029	50,971	23,842	68,444

매출차감	52,414	157,545	49,714	153,782

이연매출	2,629	7,084	2,125	6,216

매출에누리 등	49,785	150,461	47,589	147,566

소 계	281,868	811,963	304,661	888,801

기타원천으로부터의 수익

임대수익	81,939	236,753	80,517	238,845

합 계	363,807	1,048,716	385,178	1,127,646

(주1) 광주신세계 등에 대한 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

( 2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 24 참조)	15,719	15,902

상품권	559,371	454,079

기타	10,263	11,834

합계	585,353	481,815

29 . 판매비와 관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	38,353	120,394	43,719	129,418

퇴직급여	4,214	12,550	3,829	11,367

복리후생비	5,886	17,893	6,400	17,845

여비교통비	310	1,530	1,005	3,731

세금과공과	5,954	41,260	5,520	40,869

지급수수료	89,637	261,977	88,628	261,325

임차료	19,799	55,282	18,910	56,331

수선비	2,417	6,254	2,346	7,029

수도광열비	11,634	29,578	13,035	33,811

감가상각비	50,528	151,367	49,800	151,946

무형자산상각비	2,027	5,449	1,666	4,979

광고선전비	5,340	14,889	4,786	13,708

판매촉진비	10,934	30,485	11,043	27,699

장치장식비	1,712	4,168	1,212	4,461

기타	5,691	15,903	7,079	19,998

합 계	254,436	768,979	258,978	784,517

30 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	150	683	25	213

단기금융상품	-	-	26	59

당기손익-공정가치측정금융상품	8	15	-	-

현재가치할인차금 상각	1,556	4,642	1,507	4,450

금융리스채권이자	1	1	-	555

소 계	1,715	5,341	1,558	5,277

배당금수익	-	30,606	-	30,186

외화환산이익	8,160	15,450	-	-

외환차익	5	11	5	12

파생상품거래이익	-	519	-	-

파생상품평가이익	95	20,645	14,744	30,738

합 계	9,975	72,572	16,307	66,213

31. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금	3,034	7,980	2,393	7,082

회사채	7,272	20,223	6,246	18,804

현재가치할인차금 상각	371	1,109	370	1,139

리스부채 이자	6,432	19,370	6,158	18,491

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(13)	(13)	-	-

소 계	17,096	48,669	15,167	45,516

외화환산손실	-	79	-	808

외환차손	12	22	1	2

파생상품평가손실	8,221	17,591	-	9,683

파생상품거래손실	-	-	-	358

합 계	25,329	66,361	15,168	56,367

32. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	10	24	9	172

유형자산처분이익	36	115,505	23,208	23,213

사용권자산처분이익	2	2	-	-

금융리스채권처분이익	-	-	-	60

무형자산처분이익	7	249	-	1

투자부동산처분이익	-	-	-	5,081

종속기업처분이익	-	-	-	786,931

기타의손실충당금환입	-	13	-	-

잡이익	5,962	17,572	4,868	12,895

합 계	6,017	133,365	28,085	828,353

33. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	(1)	4

기부금	922	2,676	588	2,202

유형자산처분손실	1,007	1,235	331	760

사용권자산처분손실	1,156	1,429	16	113

무형자산처분손실	-	-	15	49

잡손실	2,020	5,164	1,630	4,606

합 계	5,105	10,504	2,579	7,734

34. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	-	33,073

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,338)	(9,347)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	14,087	11,261

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(51,367)	182,667

회계정책변경과 관련된 금액	-	4,719

법인세비용(이익)	(38,618)	222,373

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용(이익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	194,153	967,170

적용세율(당분기 24.2%, 전분기 24.2%)에 따른 세부담액	46,638	233,709

조정사항

비과세수익	(2,503)	(1,980)

비과세비용	2	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,338)	(9,347)

연결납세로 인한 조정	(52,332)	-

이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	(27,943)	-

기타	(1,142)	(9)

법인세비용(이익)	(38,618)	222,373

유효세율	-	22.99%

35. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,986)	(5,635)	(11,883)	(10,568)

상품 및 원재료 매입액	85,173	220,289	87,440	216,992

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	42,567	132,945	47,548	140,785

감가상각비	50,528	151,367	49,800	151,946

무형자산상각비	2,027	5,449	1,666	4,979

지급수수료	89,637	261,977	88,628	261,325

임차료	19,799	55,282	18,910	56,331

광고선전비	5,340	14,888	4,786	13,708

판매촉진비	10,934	30,484	11,043	27,699

기타	33,604	116,587	36,596	127,744

합 계	335,623	983,633	334,534	990,941

36. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8 ,7 74주 를 제외하였 습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	27,708,018,079	232,771,418,214	58,458,132,422	744,797,350,689

신종자본증권 배당금	-	(4,816,743,750)	-	(4,238,718,750)

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익	2,817	23,175	5,943	75,288

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

37. 금융상 품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 가. 외화위험회피 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이 내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3	32	351,664	787

JPY	-	5	-	-

기타통화	-	9	-	-

합 계	3	46	351,664	787

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과

당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	-	(76)

10% 하락시 손익변동	-	76

상기 민감도 분석은 보고기 간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 당분기말 현 재 통화스왑을 통하여 환율이 고정된화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다. 당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 30, 31 참조 ).

나. 가격위험회피 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정 금융상품)에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 268,888백 만원 및 328,442백만원입니다(주석 7 참조). 또한 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 26,836백만원 및 32,791백만원입니다. 다. 이자율위험회피 당사의 이 자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험 전기말과 비교하여 당분기 중 당사의 사채의 발행 및 장기차입금의 조달을 제외하고금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

( 당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	96,058	-	96,058	96,058

매출채권및기타채권 (주1)	-	221,530	-	221,530	221,530

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	10,600	-	-	10,600	10,600

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	268,360	268,360	268,360

비상장주식 (주1)	-	-	528	528	528

금융리스채권(주1)	-	564	-	564	564

기타금융자산 (주1)	-	196,907	-	196,907	196,907

합 계	10,600	515,059	268,888	794,547	794,547

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산 (주1)	-	70,714	-	70,714	70,714

매출채권및기타채권 (주1)	-	239,879	-	239,879	239,879

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	327,914	327,914	327,914

비상장주식 (주1)	-	-	528	528	528

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	10,600	-	-	10,600	10,600

파생상품자산	21,867	-	-	21,867	21,867

기타금융자산(주1)	-	200,126	-	200,126	200,126

합 계	32,467	510,719	328,442	871,628	871,628

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	276,508	276,508	276,508

차입금(주1)	-	1,840,706	1,840,706	1,840,706

파생상품부채	27,454	-	27,454	27,454

기타금융부채(주1)	-	73,795	73,795	73,795

리스부채(주1)	-	644,172	644,172	644,172

합 계	27,454	2,835,181	2,862,635	2,862,635

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	337,432	337,432	337,432

차입금(주1)	-	1,238,804	1,238,804	1,238,804

파생상품부채	9,863	-	9,863	9,863

기타금융부채(주1)	-	77,814	77,814	77,814

리스부채(주1)	-	673,109	673,109	673,109

합 계	9,863	2,327,159	2,337,022	2,337,022

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 일부 금융자 산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑 자산(부채)(주석 18)	(17,202)	21,867	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한수익률곡선에기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채(주석 18)	10,252	9,863	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(23.33%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

상장주식(주석 7)	268,360	327,914	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당 분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프, 대전신세계, 서울고속버스터미널, Shinsegae Poiret S.A.S, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 까사미아, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, 신세계디에프글로벌, Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., Shinsegae France S.A.S, 마인드마크, 실크우드,시그나이트파트너스, 스튜디오329

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 에스에스지닷컴, 로우로우

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주3)	스타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 신세계조선호텔, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양, 제주소주, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성,일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원 등

(주1) 당분기 중 몽클레르신세계는 종속기업인 신세계인터내셔날이 지분을 처분함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 당분기 중 신세계인터코스코리아는 종속기업인 신세계인터내셔날이 지분을 처분함에 따라 공동기업에서 제외되었습니다.
(주3) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	신세계인터내셔날	2,941	7,447	13,921	38,158	8	26	1,031	2,594

신세계동대구복합환승센터	-	-	5,117	12,146	-	-	728	1,506

신세계센트럴시티	-	-	564	9,202	22,831	65,844	749	2,235

신세계톰보이	-	-	373	1,642	-	-	172	261

신세계디에프	1,949	14,917	(201)	1,821	-	-	310	352

대전신세계	-	-	1,270	2,698	-	-	-	-

서울고속버스터미널	-	-	-	-	757	2,572	536	1,190

신세계디에프글로벌	3,923	8,437	(1,712)	107	-	-	-	-

까사미아	1	43	827	2,098	-	-	4,685	5,150

Shinsegae France S.A.S	-	-	-	-	-	-	391	2,406

마인드마크	-	-	2	4	-	-	187	192

시그나이트파트너스	-	-	2	2	-	-	-	-

합 계	8,814	30,844	20,163	67,878	23,596	68,442	8,789	15,886

관계기업	신세계의정부역사	-	-	21	32	3,778	11,456	-	-

광주신세계	-	-	2,644	9,284	-	-	526	1,299

몽클레르신세계(주3)	-	-	-	1,741	-	-	-	-

에스에스지닷컴	-	1,227	497	841	-	-	16,468	48,371

로우로우	-	-	34	88	-	-	-	-

합 계	-	1,227	3,196	11,986	3,778	11,456	16,994	49,670

공동기업	신세계인터코스코리아(주4)	-	-	-	22	-	-	-	118

신세계사 이 먼	1,328	3,926	519	8,357	154	576	146	210

합 계	1,328	3,926	519	8,379	154	576	146	328

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비 39,890백만원 및 이자비용 3,658백만원을 인식하였습니다.
(주3) 당분기 중 관계기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.
(주4) 당분기 중 공동기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	신세계인터내셔날	1,036	4,636	10,934	33,092	9	26	1,627	3,646

신세계동대구복합환승센터	6	6	5,192	13,831	-	-	570	1,321

신세계센트럴시티	137	137	320	9,864	23,598	69,266	262	2,557

센트럴관광개발 (주3)	-	-	-	254	-	358	-	77

신세계톰보이	-	-	668	2,330	-	-	110	110

신세계디에프	8,433	25,144	4,089	10,196	-	-	44	94

대전신세계	-	-	696	1,680	-	-	-	-

서울고속버스터미널	-	-	-	-	850	2,430	307	867

Shinsegae Poiret S.A.S	-	-	-	-	-	-	-	543

Shinsegae France S.A.S	-	-	-	-	-	-	2,711	2,711

신세계디에프글로벌	1,750	5,250	304	2,077	-	-	1	6

까사미아	128	361	444	1,371	-	-	127	574

신세계몰 (주4)	-	206	-	27	-	-	-	7,678

합 계	11,490	35,740	22,647	74,722	24,457	72,080	5,759	20,184

관계기업	신세계의정부역사	-	-	8	54	3,933	11,875	-	-

광주신세계	2	2	3,412	9,318	-	-	483	1,116

몽클레르신세계	-	-	2,054	4,363	-	-	-	-

에스에스지 닷컴 (주5)	704	1,581	108	369	-	-	13,476	31,732

합 계	706	1,583	5,582	14,104	3,933	11,875	13,959	32,848

공동기업	신세계사이먼	1,265	4,213	531	23,813	211	896	40	100

신세계페이 먼츠 (주6)	11	19	1	2	-	-	-	-

신세계인터코스코리아	-	-	-	-	-	-	16	150

합 계	1,276	4,232	532	23,815	211	896	56	250

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 사용권자산상각비 40,514백만원 및 이자비용 4,032백만원을 인식하였으며관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.
(주3) 전분기 중 센트럴관광개발은 신세계센트럴시티에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병 전까지의 거래금액입니다.
(주4) 전분기 중 신세계몰은 에스에스지닷컴에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병 전까지의 거래금액입니다.
(주5) 전분기 중 관계기업으로 편입된 이후의 거래금액입니다.
(주6) 전분기 중 공동기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이마트	5,219	15,737	75,209	99,745	5,373	17,449	12,889	37,841

신세계아이앤씨	249	782	8,095	25,927	344	894	8,431	21,002

신세계푸드	1,452	4,405	3,338	9,124	2,246	6,621	2,933	8,782

기타	4,008	11,617	15,658	39,210	4,805	13,849	12,794	29,756

합 계	10,928	32,541	102,300	174,006	12,768	38,813	37,047	97,381

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 매입 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비 14,076 백만원(전분기: 14,740백만원) 및 이자비용 14,925백만원(전분기: 13,646백만원)을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

종속기업	신세계인터내셔날	3,248	1,888	13,483	16,401

신세계동대구복합환승센터	-	2,904	-	993

신세계센트럴시티	92,280	152	-	166,255

신세계톰보이	-	-	-	387

신세계디에프	-	476	493	897

대전신세계	-	1,396	47	-

서울고속버스터미널	2,648	1,129	-	10,109

신세계디에프글로벌	-	3,240	9,000	44

까사미아	-	33	-	1,972

마인드마크	-	-	-	43

합 계	98,176	11,218	23,023	197,101

관계기업	신세계의정부역사	-	2	-	533

광주신세계	-	9,689	-	561

에스에스지닷컴	-	48,532	-	71

로우로우	-	-	-	55

합 계	-	58,223	-	1,220

공동기업	신세계사이먼	-	1,176	-	9,914

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 445,227 백만원 및 리스부채 154,290백만원을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

종속기업	신세계인터내셔날	3,248	58	13,483	17,882

신세계동대구복합환승센터	-	3,339	-	6,596

신세계센트럴시티	92,280	187	-	193,099

신세계톰보이	-	4	-	1,136

신세계디에프	-	627	211	26,628

대전신세계	-	755	47	-

서울고속버스터미널	2,824	1	-	1,177

신세계디에프글로벌	-	699	9,000	2,504

까사미아	-	135	-	1,397

합 계	98,352	5,805	22,741	250,419

관계기업	신세계의정부역사	-	6	-	1,772

광주신세계	-	2,644	-	1,392

몽클레르신세계	-	-	-	5,518

에스에스지닷컴	-	43,345	2,458	96

합 계	-	45,995	2,458	8,778

공동기업	신세계사이먼	-	629	-	8,900

신세계인터코스코리아	-	-	-	44

합 계	-	629	-	8,944

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 474,619백만원 및 리스부채 170,552백만원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

이마트	89,956	201,229	121,581	212,346

신세계아이앤씨	39	4,901	310	5,816

신세계푸드	51	4,450	52	5,102

기타	32,855	267,011	38,832	265,703

합 계	122,901	477,591	160,775	488,967

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기말현재 사용권자산 560,425 백만원(전기말: 591,322백만원) 및 리스부채 446,894 백만원(전기말: 452,192백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	신세계디에프	현금	100,000	-

출자	신세계디에프	현물출자	195,885	-

출자	대전신세계	현금	80,000	70,000

출자	Shinsegae France S.A.S	현금	-	511

출자	마인드마크	설립	26,000	-

출자	시그나이트파트너스	설립	6,000	-

(5) 당분기말 현재 당사는 ㈜대전신세계 이행지급 및 인허가보증 관련하여 59억원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	944	2,050	503	2,217

퇴직급여	106	317	122	366

합 계	1,050	2,367	625	2,583

39. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	232,771	744,797

조정:	12,724	(436,261)

법인세비용(이익)	(38,618)	222,373

이자수익	(5,341)	(5,277)

배당금수익	(30,606)	(30,186)

이자비용	48,669	45,516

퇴직급여	12,551	11,367

감가상각비	151,367	151,946

무형자산상각비	5,449	4,979

대손상각비	13	92

기타의대손상각비	-	4

기타의손실충당금환입	(13)	-

유형자산처분손실	1,235	760

유형자산처분이익	(115,505)	(23,213)

사용권자산처분손실	1,429	113

투자부동산처분이익	-	(5,081)

사용권자산처분이익	(2)	-

금융리스채권처분이익	-	(60)

무형자산처분손실	-	49

무형자산처분이익	(249)	(1)

잡이익	-	(3)

종속기업투자처분이익	-	(786,931)

재고자산평가손실(환입)	1,289	(2,251)

배출부채환입액	-	(58)

파생상품평가손실	17,591	9,683

파생상품평가이익	(20,645)	(30,738)

파생상품거래이익	(519)	-

외화환산이익	(15,450)	-

외화환산손실	79	808

수입수수료	-	(152)

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(30,165)	(82,262)

매출채권의 증가	(19,522)	(35,779)

미수금의 감소	2,101	9,874

미수수익의 감소(증가)	(1,586)	342

선급금의 증가	(134)	(267)

선급비용의 증가	(6,460)	(6,716)

재고자산의 증가	(10,349)	(7,203)

매입채무의 증가	9,957	5,875

미지급금의 감소	(76,922)	(33,426)

미지급제세의 증가	11,092	-

미지급비용의 증가	7,061	19,568

선수금의 감소	(550)	(1,273)

선수수익의 감소	(2,157)	(1,021)

예수금의 감소	(49,559)	(84,640)

상품권의 증가	105,292	45,905

이연수익의 감소	(182)	(632)

예수보증금의 감소	(2,076)	(995)

순확정급여부채의 관계사전출입	(70)	(16)

퇴직금의 지급	(1,920)	(5,664)

사외적립자산의 감소	5,958	13,661

종업원급여채무의 증가(감소)	(139)	145

영업에서 창출된 현금흐름	215,330	226,274

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	87,735	6,594

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가	(59,554)	(45,981)

사채의 유동성대체	239,782	119,908

장기차입금의 유동성 대체	280,000	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(4,238)	1,280

유형자산 처분 관련 미수금 변동	37,800	-

유형자산 등의 사용권자산 대체	-	581,895

금융리스채권의 미수금 대체	217	-

리스부채 상환 관련 미지급금 변동	(5,945)	8,933

종속기업의 흡수합병에 따른 주식교환(주석 11 참조)	-	814,143

종속기업 현물출자(주석 11,12 참조)	195,885	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,281	6,997

제예금 등	94,777	63,717

합 계	96,058	70,714

(4) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	상각	신규리스	환율변동

차입금	280,040	2,703,551	(2,433,591)	-	-	-	-	550,000

사채	958,764	466,814	(120,000)	578	-	(15,450)	-	1,290,706

리스부채	673,108	-	(44,560)	19,370	11,677	-	(15,423)	644,172

재무활동으로부터의 총부채	1,911,912	3,170,365	(2,598,151)	19,948	11,677	(15,450)	(15,423)	2,484,878

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	상각	회계정책변경효과	신규리스

차입금	280,000	5,805,600	(5,805,600)	-	-	-	-	280,000

사채	1,158,133	-	(200,000)	475	-	-	-	958,608

리스부채	112,611	-	(31,807)	18,491	640,966	15,447	(24,486)	731,222

재무활동으로부터의 총부채	1,550,744	5,805,600	(6,037,407)	18,966	640,966	15,447	(24,486)	1,969,830

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

40 . 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 49억원 (전기 말: 501억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 차입금 중 신디케이티드론 2천억원 이외에 우리은행 등과 1,655억원(전기말: 1,693억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 5,350억원(전기말: 3,200억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 당사는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 전기 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행 등과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 11, 19 참조). (6) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방유통과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 1,091백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(당사, 주식회사 이마트)
인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사)

추가출자	- 대주주는 3,000억원을 한도로 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 인수인들로 하여금 추가 출자를 청구할 수 있음(추가출자청구권)
- 인수인은 3,000억원을 한도로 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 대주주에게 주식회사 에스에스지닷컴으로 하여금 인수인들에게 주식회사 에스에스지닷컴의 보통주식을 발행하도록 추가 출자를 요청할 수 있음 (추가출자요청권)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(9) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

41 . 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	161,289

2019년분	144,460

2020년분	143,479

합 계	449,228

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2019년분	2020년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	177,890	-	145,867	-	323,757	-

할당취소	(1,407)	-	(2,388)	-	(3,795)	-

제출	(137,416)	-	-	-	(137,416)	-

매각	(20,000)	-	-	-	(20,000)	-

이월	(19,067)	-	19,067	-	-	-

분기말	-	-	162,546	-	162,546	-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 96,422 KAU입 니 다 .