신세계 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제63기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제63기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제62기 3분기 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제62기 누적3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 신세계

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할하였습니다. 당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 이명희 회장 외 1인이 발행주식 총수 의 28.05% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액을 재무상태표에서 사용권자산으로 인식

ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 리 스부채로 인식

ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ' 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시 ' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ' 계약 ' 의 의미를 ' 개별 계약 ' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제 1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표)

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자산

유동자산	485,188	(17,051)	468,137

기타유동자산	20,812	(17,051)	3,761

비유동자산	5,604,513	638,515	6,243,028

유형자산	2,314,150	(274,141)	2,040,009

사용권자산	-	1,220,410	1,220,410

기타비유동자산	310,114	(307,754)	2,360

자산총계	6,089,701	621,464	6,711,165

부채

유동부채	1,449,204	49,111	1,498,315

기타금융부채	47,949	49,111	97,060

비유동부채	1,500,299	587,136	2,087,435

기타금융부채	142,066	591,855	733,921

이연법인세부채	90,081	(4,719)	85,362

부채총계	2,949,503	636,247	3,585,750

자본

미처분이익잉여금	2,137,583	(14,783)	2,122,800

자본총계	3,140,198	(14,783)	3,125,415

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	이익잉여금

2018년 12월 31일(보고금액)	2,137,583

기업회계기준서 제1116호 최초적용

사용권자산 및 리스부채 차이로 인한 효과	(19,502)

도입영향에 따른 법인세 효과	4,719

소 계	(14,783)

2019년 1월 1일(최초적용일)	2,122,800

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경 우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료 를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ' 자산손상 ' 을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.(3) 현금흐름표 활동의 재분류당분기 요약현금흐름표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 요약현금흐름표의 일부 항목을 당분기 요약현금흐름표의 활동에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기 및 전분기에 보고된 순자산가액이나 분기순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단

(2) 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정

(3) (당사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류

(4) 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단

(5) 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단(6) 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정

기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.

(1) 리스기간의 산정

(2) 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정

(3) 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 점포	성격	수익창출재화용역	주요고객

본사	본사	중ㆍ고가위주의 백화점	판매시설 및 상품	일반소비자

서울	본점, 강남점, 영등포점 등

수도권	경기점, 의정부점 등

그외 지역	마산점, 센텀시티점 등

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	51,186	1,461,483	607,053	740,929	2,860,651

특정매입원가	-	(840,484)	(402,121)	(490,400)	(1,733,005)

순매출액	51,186	620,999	204,932	250,529	1,127,646

영업손익	(103,847)	156,094	44,993	39,466	136,706

감가상각비	8,438	72,508	29,742	41,258	151,946

무형자산상각비	4,520	122	22	315	4,979

분기순손익	578,957	140,152	15,930	9,758	744,797

총자산(주2)	5,765,159	729,921	434,124	403,426	7,332,630

총부채(주2)	2,119,969	589,769	418,194	393,668	3,521,600

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	48,940	1,645,105	916,620	719,474	3,330,139

특정매입원가	-	(1,008,391)	(575,873)	(474,521)	(2,058,785)

순매출액	48,940	636,714	340,747	244,953	1,271,354

영업손익	(101,512)	126,538	80,280	42,825	148,131

감가상각비	5,435	43,321	19,593	32,858	101,207

무형자산상각비	4,512	1,367	22	227	6,128

분기순손익	(57,321)	112,636	48,854	16,858	121,027

총자산(주2)	5,090,464	394,481	357,652	247,104	6,089,701

총부채(주2)	2,236,842	268,871	264,203	179,587	2,949,503

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	KB국민은행 외	동반성장펀드	10,600	8,600

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	31	31

합 계	10,631	8,631

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	113,074	-	77,294	-

차감: 손실충당금	(92)	-	-	-

매출채권(순액)	112,982	-	77,294	-

미수금	91,743	-	101,256	-

차감: 손실충당금	(151)	-	(147)	-

미수금(순액)	91,592	-	101,109	-

미수수익	934	-	1,275	-

합 계	205,508	-	179,678	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	10	-	137	147

손실충당금 재측정	4	92	-	96

분기말금액	14	92	137	243

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	7	-	137	144

손실충당금 재측정	5	-	-	5

분기말금액	12	-	137	149

7. 기타포괄손익-공 정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	312,883	-	358,864

비상장주식	-	528	-	528

합 계	-	313,411	-	359,392

한편, 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품에서 발생한 손상차손은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	10,600	-	8,600	-

장기금융상품	-	31	-	31

단기대여금	740	-	740	-

보증금	1,558	194,845	1,055	187,417

합 계	12,898	194,876	10,395	187,448

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	74,683	(8,393)	66,290	66,367	(10,644)	55,723

저장품	2,686	-	2,686	3,798	-	3,798

합 계	77,369	(8,393)	68,976	70,165	(10,644)	59,521

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 2,251 백만원이 차감되어 있으며, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,993백만원이 포함되어 있습니다.

10. 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	2,165,614	2,122,315

관계기업투자	837,225	23,082

공동기업투자	96,596	96,596

합 계	3,099,435	2,241,993

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	97,946	45.76	97,946

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	276,442	60.99	276,442

신세계센트럴시티(주3)	국내	부동산임대업, 자동차정류장사업	12월	60.02	1,053,145	60.02	1,053,145

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	415,000	100.00	415,000

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	131,000	100.00	61,000

까사미아	국내	가구제조 및 판매업	12월	95.68	191,570	95.68	191,570

신세계몰(주4)	국내	온라인 판매업	12월	-	-	100.00	27,212

Shinsegae France S.A.S(주5)	프랑스	소매업	12월	100.00	511	-	-

합 계	2,165,614	2,122,315

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다.
(주3) KDB 산업은행 등과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다 (주석 18, 39 참조).
(주4) 당분기 중 흡수합병됨에 따라 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류하였습니다.
(주5) 당분기 중 신규설립되었습니다.

한편, 당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	25.00	21,896	25.00	21,896

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,700	90.00	74,700

광주신세계(주2)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	23,082	10.42	23,082

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	-	27.55	-

에스에스지닷컴(주3)	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	26.84	814,143	-	-

합 계	933,821	119,678

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분율 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당분기 중 종속기업이었던 신세계몰이 흡수합병됨에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

신세계인터내셔날	종속기업	646,953	635,517

광주신세계	관계기업	28,584	30,001

합 계	675,537	665,518

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	대체(주1)	분기말금액

종속기업투자	2,122,315	70,511	-	-	(27,212)	2,165,614

관계기업투자	23,082	-	-	-	814,143	837,225

공동기업투자	96,596	-	-	-	-	96,596

합 계	2,241,993	70,511	-	-	786,931	3,099,435

(주1) 대체액 합계는 종속기업의 흡수합병으로 교환된 지분의 공정가치와 장부금액의 차이입니다.

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	분기말금액

종속기업투자	1,664,986	455,570	(25,453)	-	2,095,103

관계기업투자	23,082	-	-	-	23,082

공동기업투자	97,596	-	-	-	97,596

합 계	1,785,664	455,570	(25,453)	-	2,215,781

(6) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계디에프	대전신세계	까사미아	신세계몰(주1)	Shinsegae France S.A.S

유동자산	407,259	26,561	46,209	783,355	29,283	56,396	-	944

비유동자산	639,760	810,066	2,750,026	1,666,568	338,058	98,366	-	46

자산계	1,047,019	836,627	2,796,235	2,449,923	367,341	154,762	-	990

유동부채	306,634	156,092	320,421	1,075,106	30,279	26,916	-	727

비유동부채	212,734	257,346	801,055	1,017,019	226,846	23,698	-	-

부채계	519,368	413,438	1,121,476	2,092,125	257,125	50,614	-	727

자본	527,651	423,189	1,674,759	357,798	110,216	104,148	-	263

매출액	933,658	137,384	158,386	2,026,640	-	83,541	19,799	2,732

영업손익	67,616	11,328	48,624	38,711	(6,199)	(9,722)	(5,637)	(233)

분기순손익	59,817	3,846	26,600	(31,061)	(10,790)	(9,132)	(5,274)	(261)

기타포괄손익	49	136	(22)	-	-	(381)	(122)	-

분기총포괄손익	59,866	3,982	26,578	(31,061)	(10,790)	(9,513)	(5,396)	(261)

(주1) 매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 흡수합병시점까지의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계디에프	대전신세계	까사미아(주1)	신세계몰(주2)	부천신세계(주3)

유동자산	342,478	31,788	31,895	655,874	18,086	69,284	132,614	-

비유동자산	532,290	804,155	2,610,155	517,031	46,749	94,523	14,472	-

자산계	874,768	835,943	2,642,050	1,172,905	64,835	163,807	147,086	-

유동부채	214,849	235,733	376,025	662,468	7,752	12,746	118,168	-

비유동부채	179,673	180,044	643,072	112,000	90	13,270	3,070	-

부채계	394,522	415,777	1,019,097	774,468	7,842	26,016	121,238	-

자본	480,246	420,166	1,622,953	398,437	56,993	137,791	25,848	-

매출액	1,120,763	174,227	142,969	1,786,562	-	81,594	1,332	-

영업손익	67,849	10,693	65,044	36,388	(3,906)	(1,409)	(495)	(1)

당기순손익	38,023	908	44,017	34,815	(3,748)	(2,018)	(202)	74

기타포괄손익	(1,642)	(207)	(360)	(1,086)	-	(54)	276	-

당기총포괄손익	36,381	701	43,657	33,729	(3,748)	(2,072)	74	74

(주1) 매출액, 영업손익, 당 기순손익 및 당 기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당 기순손익 및 당 기총포괄손익은 물적분할일 이후의 금액입니다.
(주3) 영업손익, 당기순손익 및 당 기총포괄손익은 청산시점까지의 금액입니다.

(7) 당분기 및 전 기의 주요 관 계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴(주1)

유동자산	197,817	1,813	87,399	1,379	877,907

비유동자산	776,082	234,641	648,472	281,796	1,152,891

자산계	973,899	236,454	735,871	283,175	2,030,798

유동부채	288,985	7,808	70,368	18,890	520,808

비유동부채	365,249	165,300	15,718	276,651	15,450

부채계	654,234	173,108	86,086	295,541	536,258

자본	319,665	63,346	649,785	(12,366)	1,494,540

매출액	111,662	225	110,299	12,363	610,912

영업손익	49,691	(8,087)	37,643	(75)	(45,639)

분기순손익	33,612	(12,298)	35,453	(334)	(31,563)

기타포괄손익	(1,566)	-	21	-	(2,558)

분기총포괄손익	32,046	(12,298)	35,474	(334)	(34,121)

(주1) 매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 관계기업 편입 이후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계(주1)	신세계의정부역사

유동자산	219,495	6,826	77,504	1,633

비유동자산	659,033	235,603	618,701	291,190

자산계	878,528	242,429	696,205	292,823

유동부채	226,489	1,484	74,818	18,635

비유동부채	319,330	165,300	730	286,220

부채계	545,819	166,784	75,548	304,855

자본	332,709	75,645	620,657	(12,032)

매출액	153,166	125	209,182	16,738

영업손익	63,237	(2,244)	51,869	490

당기순손익	38,969	(6,188)	45,093	252

기타포괄손익	(1,132)	-	(1,800)	25

당기총포괄손익	37,837	(6,188)	43,293	277

(주1) 손익항목의 경우에는 중단사업부문의 금액이 포함되어 있습니다.

11 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	800,602	952,223	13,093	548,232	2,314,150

취득액	245	279	20,514	47,668	68,706

처분	-	-	-	(12,624)	(12,624)

감가상각비	-	(35,536)	-	(55,059)	(90,595)

대체(주1)	-	(28)	(6,595)	(270,942)	(277,565)

분기말금액	800,847	916,938	27,012	257,275	2,002,072

(주1) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 및 기타유형자산의 사용권자산 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	800,263	1,017,953	8,217	590,931	2,417,364

취득액	340	486	16,546	26,672	44,044

처분	-	-	-	(3,159)	(3,159)

감가상각비	-	(36,546)	-	(63,890)	(100,436)

대체(주1)	-	130	(8,575)	6,502	(1,943)

사업양도	-	-	(1,318)	(151)	(1,469)

분기말금액	800,603	982,023	14,870	556,905	2,354,401

(주1) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행	124	임대보증금

12 . 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	19,574	160,784

감가상각비	-	(345)	(345)

처분	-	(10,090)	(10,090)

분기말금액	141,210	9,139	150,349

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	20,602	161,812

감가상각비	-	(771)	(771)

분기말금액	141,210	19,831	161,041

13. 사용권자산

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

취득금액	160,542	1,264,736	406	1,425,684

감가상각누계액	(9,891)	(240,698)	(200)	(250,789)

장부금액	150,651	1,024,038	206	1,174,895

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	-	-	-	-

회계정책변경효과	153,054	1,067,128	228	1,220,410

증가	-	15,541	63	15,604

감가상각비	(2,404)	(58,518)	(85)	(61,006)

감소	-	(113)	-	(113)

분기말금액	150,650	1,024,038	206	1,174,895

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	61,006

리스부채 이자비용	18,491

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	6,215

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	50,116

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 103,691백만원입니다.

14 . 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	397	27,260	27,657

취득액	-	1,488	1,488

처분	(2)	(725)	(727)

무형자산상각비	(86)	(4,893)	(4,979)

대체	84	3,340	3,424

분기말금액	393	26,470	26,863

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	239	8,475	32,454	41,168

취득액	-	-	860	860

처분	-	-	(28)	(28)

무형자산상각비	(64)	-	(6,064)	(6,128)

대체	194	-	1,749	1,943

사업양도	-	-	(5)	(5)

분기말금액	369	8,475	28,966	37,810

15. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,555	-	2,288	-

선급비용	8,385	1,931	18,524	310,114

합 계	10,940	1,931	20,812	310,114

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,553	-	22,678	-

미지급금	263,991	-	285,561	787

미지급비용	42,087	-	26,888	-

미지급배당금	5	-	3	-

합 계	334,636	-	335,130	787

17. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험 및 기타위험 등을 회피하기 위하여 통화스왑 등의 계약을 체결하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	33,713	-	-	2,975

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

풋옵션	-	9,683	-	-

18. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	-	280,000	-	280,000

사채	119,930	838,678	199,986	958,147

합 계	119,930	1,118,678	199,986	1,238,147

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신디케이티드론 (주1)	KDB산업은행 외	2.70	-	200,000	-	200,000

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	2.58	-	80,000	-	80,000

합 계	-	280,000	-	280,000

(주1) KDB산업은행 등과의 장기차입 금 약정에 따라 종 속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 39 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

129회 무보증사채	2016.01.29	2019.01.29	-	-	200,000	3개월 후급

130-1회 무보증사채	2017.04.11	2020.04.11	2.07	50,000	50,000	3개월 후급

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	2.41	150,000	150,000	3개월 후급

131-1회 무보증사채	2017.07.31	2020.07.31	2.09	70,000	70,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-1회 무보증사채	2018.01.23	2021.01.22	2.50	210,000	210,000	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	160,000	3개월 후급

133-1회 무보증사채	2018.07.05	2021.07.05	2.41	30,000	30,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

액면금액 합계	960,000	1,160,000

차감: 사채할인발행차금	(1,392)	(1,867)

사채 장부금액 합계	958,608	1,158,133

유동성 대체액:	(119,930)	(199,986)

유동성사채	120,000	200,000

유동성사채할인발행차금	(70)	(14)

비유동성사채 장부금액	838,678	958,147

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,735	-	8,007	-

선수수익	4,921	3,373	4,457	4,859

예수금	291,080	-	375,720	-

이연수익(주석 23 참조)	13,950	-	14,582	-

종업원급여채무(주1)	-	5,326	-	5,181

배출부채(주석 40 참조)	-	-	58	-

합 계	316,686	8,699	402,824	10,040

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

20 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	39,391	38,007	40,173	37,081

금융리스부채	-	-	7,626	104,985

금융보증부채	-	-	150	-

합 계	39,391	38,007	47,949	142,066

21. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료

1년 이내	76,752	-

1년 초과 5년 이내	190,055	-

5년 초과	978,571	-

소 계	1,245,378	-

차감: 현재가치 조정금액	(514,156)	-

리스부채의 현재가치	731,222	-

(2) 당분기말 및 전기말 현 재 리스부채 의 유동 성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	60,297	-

비유동부채	670,925	-

합 계	731,222	-

22 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	185,752	173,122

사외적립자산의 공정가치	(142,815)	(153,944)

순확정급여부채	42,937	19,178

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	173,122	(153,944)	19,178

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	11,021	-	11,021

이자비용(이자수익)	3,011	(2,658)	353

소 계	14,032	(2,658)	11,374

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	551	551

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,664)	13,661	7,997

관계회사 전출입	409	(425)	(16)

기타	3,853	-	3,853

분기말금액	185,752	(142,815)	42,937

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	165,193	(142,342)	22,851

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	11,819	-	11,819

이자비용(이자수익)	3,531	(3,015)	516

소 계	15,350	(3,015)	12,335

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,336	1,336

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,158)	3,149	(9)

관계회사 전출입	(1,261)	(83)	(1,344)

기타	292	-	292

분기말금액	176,416	(140,955)	35,461

23. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	14,582	1,804	(2,436)	13,950

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	8,423	12,357	(6,714)	14,066

24. 신종자본증권 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권 의 내 역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 당사의 보증회사인 KB국민은행이 보유한 옵션을 행사할 경우, 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	2,089,003	1,946,026

미처분이익잉여금	719,365	156,657

합 계	2,843,268	2,137,583

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,137,583	1,993,221

회계정책의 변경효과	(14,783)	(5,993)

연차배당	(19,673)	(12,296)

분기순이익	744,797	121,027

신종자본증권 배당금의 지급	(4,238)	(4,238)

확정급여제도의 재측정요소	(551)	(1,336)

법인세효과	133	323

분기말금액	2,843,268	2,090,708

(3) 당분기 및 전분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	2,000원	19,673

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,250원	12,296

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	235,391	270,244

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	270,244	413,245

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(45,981)	(119,281)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	(500)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	11,128	28,987

분기말금액	235,391	322,451

27 . 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	921,809	2,775,588	1,038,431	3,296,848

상품매출액	883,079	2,662,527	984,523	3,153,952

수수료매출액(주1)	14,888	44,617	13,394	41,492

기타매출액	23,842	68,444	40,514	101,404

매출차감	617,148	1,886,787	682,290	2,252,583

특정상품매입원가	567,434	1,733,005	628,742	2,058,785

이연매출	2,125	6,216	3,840	9,252

매출에누리 등	47,589	147,566	49,708	184,546

소 계	304,661	888,801	356,141	1,044,265

기타원천으로부터의 수익

임대수익	80,517	238,845	75,868	227,089

합 계	385,178	1,127,646	432,009	1,271,354

(주1) 광주신세계 등에 대한 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 23 참조)	13,950	14,582

상품권	478,416	432,511

기타	8,689	9,891

합계	501,055	456,984

28 . 판매비와 관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	43,719	129,418	48,955	142,271

퇴직급여	3,829	11,367	4,162	12,298

복리후생비	6,400	17,845	6,227	18,626

여비교통비	1,005	3,731	1,105	3,878

세금과공과	5,520	40,869	5,973	36,849

지급수수료	88,628	261,325	98,081	281,339

임차료	18,910	56,331	41,576	123,134

수선비	2,346	7,029	3,623	11,112

수도광열비	13,035	33,811	14,835	37,706

감가상각비	49,800	151,946	33,922	101,205

무형자산상각비	1,666	4,979	2,051	6,128

광고선전비	4,786	13,708	8,854	24,347

판매촉진비	11,043	27,699	11,326	29,772

장치장식비	1,212	4,461	1,527	4,949

기타	7,079	19,998	10,110	28,713

합 계	258,978	784,517	292,327	862,327

29 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	25	213	50	561

단기금융상품	26	59	13	38

현재가치할인차금 상각	1,507	4,450	1,417	6,611

리스채권이자	-	555	-	-

소 계	1,558	5,277	1,480	7,210

배당금수익	-	30,186	-	21,651

외화환산이익	-	-	24	-

외환차익	5	12	3	12

파생상품평가이익	14,744	30,738	-	10,303

합 계	16,307	66,213	1,507	39,176

30. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금	2,393	7,082	2,697	8,832

회사채	6,246	18,804	7,254	18,871

현재가치할인차금 상각	370	1,139	375	1,179

리스부채 이자	6,158	18,491	1,899	5,700

소 계	15,167	45,516	12,225	34,582

외화환산손실	-	808	-	110

외환차손	1	2	1	9

파생상품평가손실	-	9,683	1,026	-

파생상품거래손실	-	358	-	408

합 계	15,168	56,367	13,252	35,109

31. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	9	172	87	221

유형자산처분이익	23,208	23,213	1	24

리스채권처분이익	-	60	-	-

투자부동산처분이익	-	5,081	-	-

무형자산처분이익	-	1	5	5

종속기업투자처분이익	-	786,931	-	-

사업양도차익	-	-	1,391	1,391

잡이익	4,868	12,895	4,071	10,646

합 계	28,085	828,353	5,555	12,287

32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(1)	4	5	5

기부금	588	2,202	278	2,197

유형자산처분손실	331	760	908	1,472

사용권자산처분손실	16	113	-	-

무형자산처분손실	15	49	-	-

종속기업투자처분손실	-	-	1	575

잡손실	1,630	4,606	1,487	3,792

합 계	2,579	7,734	2,679	8,041

33. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	33,073	33,335

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(9,347)	(779)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	11,261	29,310

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	182,667	(28,362)

회계정책변경과 관련된 금액	4,719	1,913

법인세비용	222,373	35,417

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	967,170	156,444

적용세율(당분기 24.2% , 전분기 24.0%)에 따른 세부담액	233,709	37,513

조정사항

비과세수익	(1,980)	(1,477)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(9,347)	(779)

기타	(9)	160

법인세비용	222,373	35,417

유효세율	22.99%	22.64%

34. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(11,883)	(10,568)	(1,520)	(3,706)

상품 및 원재료 매입액	87,440	216,992	94,055	264,052

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	47,548	140,785	53,285	155,042

감가상각비	49,800	151,946	33,923	101,207

무형자산상각비	1,666	4,979	2,051	6,128

지급수수료	88,628	261,325	98,083	281,343

임차료	18,910	56,331	41,576	123,134

광고선전비	4,786	13,708	8,853	24,347

판매촉진비	11,043	27,699	11,326	29,772

기타	36,596	127,744	43,417	141,904

합 계	334,534	990,941	385,049	1,123,223

35. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8,774주를제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	58,458,132,422	744,797,350,689	29,050,872,395	121,026,776,416

신종자본증권 배당금	-	(4,238,718,750)	-	(4,238,718,750)

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익	5,943	75,288	2,953	11,873

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

36. 금융상 품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 가. 외화위험회피 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이 내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	19	15	2,376	2,327

JPY	5	6	-	-

기타통화	2	11	-	-

합 계	26	32	2,376	2,327

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과

당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(236)	(231)

10% 하락시 손익변동	236	231

당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 29, 30 참조 ).

나. 가격위험회피 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정 금융상품)에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 313,411백만원 및 359,392백만원입니다(주석 7 참조). 또한 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 31,288 백만원 및 35,886백만원입니다. 다. 이자율위험회피 당사의 이자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	36,763	-	36,763	36,763

매출채권및기타채권 (주1)	-	205,508	-	205,508	205,508

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	312,883	312,883	312,883

비상장주식(주1)	-	-	528	528	528

파생상품자산	33,713	-	-	33,713	33,713

기타금융자산 (주1)	-	207,774	-	207,774	207,774

합 계	33,713	450,045	313,411	797,169	797,169

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산 (주1)	-	214,781	-	214,781	214,781

매출채권및기타채권 (주1)	-	179,678	-	179,678	179,678

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	358,864	358,864	358,864

비상장주식(주1)	-	-	528	528	528

파생상품자산	2,975	-	-	2,975	2,975

기타금융자산 (주1)	-	197,843	-	197,843	197,843

합 계	2,975	592,302	359,392	954,669	954,669

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	334,636	334,636	334,636

차입금 (주1)	-	1,238,608	1,238,608	1,238,608

리스부채 (주1)	-	731,222	731,222	731,222

파생상품부채	9,683	-	9,683	9,683

기타금융부채 (주1)	-	77,398	77,398	77,398

합 계	9,683	2,381,864	2,391,547	2,391,547

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무 (주1)	335,917	335,917

차입금 (주1)	1,438,133	1,438,133

기타금융부채 (주1)	190,015	190,015

합 계	1,964,065	1,964,065

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑 자산(주석 17)	33,713	2,975	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채(주석 17)	9,683	-	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(16.16%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

상장주식(주석 7)	312,883	358,864	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프,대전신세계, 서울고속버스터미널, Shinsegae Poiret S.A.S, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사,까사미아, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, 신세계디에프글로벌Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., Shinsegae France S.A.S(주1), SCC오산(주2)

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 몽클레르신세계, 에스에스지닷컴(주3), 로우로우(주4)

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계, 신세계인 터 코스코리아

대규모기업집단계열회사 등 (주7)	스타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 신세계조선호텔, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양,제주소주, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계페이먼츠(주5) 등

(주1) 당분기 중 당사가 100% 지분출자를 통해 신규설립함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 당분기 중 종속기업인 신세계센트럴시티가 100% 지분출자를 통해 신규설립함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 당분기 중 종속기업인 신세계몰이 에스에스지닷컴(구.이마트몰)에 흡수합병됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.
(주4) 당분기 중 종속회사인 신세계인터내셔날이 지분을 취득함에 따라 관계기업에 추가되었습니다.
(주5) 당분기 중 신세계페이먼츠는 종속기업인 신세계몰이 에스에스지닷컴(구.이마트몰)에 흡수합병됨에 따라 공동기업에서 대규모기업집단계열회사로 편입되었습니다.
(주6) 당분기 중 센트럴관광개발은 신세계센트럴시티에 흡수합병되어 종속기업에서 제외되었습니다.
(주7) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등 (주2)	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	신세계인터내셔날	1,036	4,636	10,934	33,092	9	26	1,627	3,646

신세계동대구복합환승센터	6	6	5,192	13,831	-	-	570	1,321

신세계센트럴시티	137	137	320	9,864	23,598	69,266	262	2,557

센트럴관광개발 (주3)	-	-	-	254	-	358	-	77

신세계톰보이	-	-	668	2,330	-	-	110	110

신세계디에프	8,433	25,144	4,089	10,196	-	-	44	94

대전신세계	-	-	696	1,680	-	-	-	-

서울고속버스터미널	-	-	-	-	850	2,430	307	867

Shinsegae Poiret S.A.S	-	-	-	-	-	-	-	543

Shinsegae France S.A.S	-	-	-	-	-	-	2,711	2,711

신세계디에프글로벌	1,750	5,250	304	2,077	-	-	1	6

까사미아	128	361	444	1,371	-	-	127	574

신세계몰 (주4)	-	206	-	27	-	-	-	7,678

합 계	11,490	35,740	22,647	74,722	24,457	72,080	5,759	20,184

관계기업	신세계의정부역사	-	-	8	54	3,933	11,875	-	-

광주신세계	2	2	3,412	9,318	-	-	483	1,116

몽클레르신세계	-	-	2,054	4,363	-	-	-	-

에스에스지 닷컴 (주5)	704	1,581	108	369	-	-	13,476	31,732

합 계	706	1,583	5,582	14,104	3,933	11,875	13,959	32,848

공동기업	신세계사이먼	1,265	4,213	531	23,813	211	896	40	100

신세계페이 먼츠 (주6)	11	19	1	2	-	-	-	-

신세계인터코스코리아	-	-	-	-	-	-	16	150

합 계	1,276	4,232	532	23,815	211	896	56	250

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하 여 당분기 중 사용권자산상각비 40,514 백만원 및 이자비용 4,032 백만원을 인식하였으며 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기 중 센트럴관광개발은 신세계센트럴시티에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병 전까지의 거래금액입니다.
(주4) 당분기 중 신세계몰은 에스에스지닷컴(구.이마트몰)에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병 전까지의 거래금액입니다.
(주5) 당분기 중 관계기업으로 편입된 이후의 거래금액입니다.
(주6) 당분기 중 공동기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	신세계인터내셔날	2,465	7,442	13,099	32,860	-	-	1,238	3,222

신세계동대구복합환승센터	1	-	5,560	13,560	-	-	538	1,546

신세계센트럴시티	-	-	253	11,285	21,246	60,522	1,185	5,356

센트럴관광개발	14	14	278	287	-	-	208	211

신세계톰보이	-	-	821	3,035	-	-	-	-

신세계디에프	8,586	25,319	3,795	8,359	-	-	47	53

대전신세계	-	-	244	678	-	-	-	-

서울고속버스터미널	-	-	-	-	750	2,134	265	764

Shinsegae Poiret S.A.S	-	-	-	-	-	-	211	428

신세계디에프글로벌 (주2,3)	536	877	1,792	4,008	-	-	-	2

까사미아 (주2)	68	68	397	711	-	-	144	197

합 계	11,670	33,720	26,239	74,783	21,996	62,656	3,836	11,779

관계기업	신세계의정부역사	-	-	8	19	3,688	11,084	-	-

광주신세계	-	-	3,379	9,702	-	-	434	1,046

몽클레르신세계	-	-	1,677	3,689	-	-	-	-

합 계	-	-	5,064	13,410	3,688	11,084	434	1,046

공동기업	신세계사이먼	1,761	5,285	468	1,542	326	935	31	85

신세계페이 먼츠	11	34	2	2	-	-	4,466	13,151

신세계인터코스코리아	-	-	-	-	-	-	13	402

합 계	1,772	5,319	470	1,544	326	935	4,510	13,638

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 전분기 중 종속기업으로 편입됨에 따라 지배력 획득일 이후의 금액입니다.
(주3) 전분기 중 신세계면세점글로벌은 신세계디에프글로벌에 흡수합병되어 소멸됨에 따라 합병 전 거래내역은 신세계디에프글로벌에 포함하였습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등 (주1)	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이마트	5,373	17,449	12,889	37,841	6,640	19,870	19,748	57,560

신세계아이앤씨	344	894	8,431	21,002	351	1,040	6,320	21,119

신세계푸드	2,246	6,621	2,933	8,782	2,658	7,665	3,375	10,379

기타	4,805	13,849	12,794	29,756	3,558	15,059	7,461	25,158

합 계	12,768	38,813	37,047	97,381	13,207	43,634	36,904	114,216

(주1) 상기 의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사의 리스 거래와 관련하여 당 분기 중 사용권자산상각비 14,740 백만원 및 이자비용 13,646 백만원을 인식하였으며 관련 리스료는 매입 등에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

종속기업	신세계인터내셔날	3,248	929	13,483	14,498

신세계동대구복합환승센터	-	2,997	-	3,294

신세계센트럴시티	92,280	184	-	207,943

신세계톰보이	-	2	-	764

신세계디에프	-	876	211	39,280

대전신세계	-	765	47	-

서울고속버스터미널	2,824	-	-	1,575

신세계디에프글로벌	-	675	9,000	2,933

까사미아	-	167	-	901

합 계	98,352	6,595	22,741	271,188

관계기업	신세계의정부역사	-	1	-	601

광주신세계	-	2,128	-	774

몽클레르신세계	-	-	-	3,572

에스에스지닷컴	-	37,051	2,377	71

합 계	-	39,180	2,377	5,018

공동기업	신세계사이먼	-	936	-	12,482

신세계인터코스코리아	-	-	-	6

합 계	-	936	-	12,488

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하 여 당분기말 현재 사용권자산 500,684 백만원 및 리스부채 187,691 백만원을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

종속기업	신세계인터내셔날	3,248	1,450	13,483	17,209

신세계동대구복합환승센터	-	5,347	-	12,170

신세계센트럴시티	116,286	105	-	21,780

센트럴관광개발	-	46	-	1,267

신세계톰보이	-	11	-	1,264

신세계디에프	-	32	535	29,556

대전신세계	-	269	-	-

서울고속버스터미널	2,364	1	-	111

Shinsegae Poiret S.A.S	-	-	-	1,572

신세계디에프글로벌	-	679	9,000	2,885

까사미아	-	355	-	626

신세계몰	-	4,786	-	9,520

합 계	121,898	13,081	23,018	97,960

관계기업	신세계의정부역사	298,948	1	-	1,611

광주신세계	-	3,025	-	5,858

몽클레르신세계	-	-	-	5,202

합 계	298,948	3,026	-	12,671

공동기업	신세계사이먼	-	576	-	7,997

신세계페이 먼츠	-	1	38	-

신세계인터코스코리아	-	-	-	-

합 계	-	577	38	7,997

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등

이마트	114,242	236,694	158,987	6,490

신세계아이앤씨	601	7,811	475	4,884

신세계푸드	8	5,135	134	7,810

기타	38,667	293,571	40,093	119,644

합 계	153,518	543,211	199,689	138,828

(주1) 상기 의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 638,246 백만원 및 리스부채 509,560 백만원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	신세계디에프	현금	-	210,000

출자	대전신세계	현금	70,000	54,000

출자	Shinsegae France S.A.S	현금	511	-

(5) 당사는 대전신세계와 함께 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민간유치사업 실시협약서 등에서 정한 의무를 이행하기 위하여 대전마케팅공사에 481억원의 사업이행보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	503	2,217	574	2,114

퇴직급여	122	366	113	340

합 계	625	2,583	687	2,454

38. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	744,797	121,027

조정:	(436,261)	153,040

법인세비용	222,373	35,417

이자수익	(5,277)	(7,210)

배당금수익	(30,186)	(21,651)

이자비용	45,516	34,582

퇴직급여	11,367	12,335

감가상각비	151,946	101,207

무형자산상각비	4,979	6,128

대손상각비	92	-

기타의대손상각비	4	5

유형자산처분손실	760	1,472

유형자산처분이익	(23,213)	(24)

사용권자산처분손실	113	-

무형자산처분손실	49	-

무형자산처분이익	(1)	(5)

사업양도차익	-	(1,391)

투자부동산처분이익	(5,081)	-

리스채권처분이익	(60)	-

잡이익	(3)	(1)

종속기업투자처분손실	-	575

종속기업투자처분이익	(786,931)	-

재고자산평가손실(환입)	(2,251)	1,993

배출부채환입액	(58)	-

파생상품평가손실	9,683	-

파생상품평가이익	(30,738)	(10,303)

외화환산손실	808	110

수입수수료	(152)	(199)

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(82,262)	(3,304)

매출채권의 증가	(35,779)	(30,656)

미수금의 감소(증가)	9,874	(49,097)

미수수익의 감소	342	2,486

선급금의 증가	(267)	(1,184)

선급비용의 감소(증가)	(6,716)	8,004

재고자산의 증가	(7,203)	(6,275)

매입채무의 증가	5,875	10,265

미지급금의 증가(감소)	(33,426)	8,368

미지급비용의 증가	19,568	8,000

선수금의 증가(감소)	(1,273)	1,944

선수수익의 감소	(1,021)	(1,297)

예수금의 감소	(84,640)	(30,235)

상품권의 증가	45,905	82,298

이연수익의 감소	(632)	(2,263)

예수보증금의 감소	(995)	(2,682)

순확정급여부채의 관계사전출입	(16)	(1,344)

퇴직금의 지급	(5,664)	(3,158)

사외적립자산의 감소	13,661	3,149

종업원급여채무의 증가	145	373

영업에서 창출된 현금흐름	226,274	270,763

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,594	8,575

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가	(45,981)	(119,281)

사채의 유동성대체	119,908	199,799

유동성 장기차입금의 장기차입금 대체	-	80,000

유무형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,280	(3,569)

유형자산 처분 관련 미수금 변동	-	(1,156)

사업양도로 인한 미수금 증가액	-	2,168

유형자산 등의 사용권자산 대체	581,895	-

리스부채 상환의 미지급금 대체	8,933	-

종속기업의 흡수합병에 따른 주식교환(주석 10 참조)	814,143	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,073	6,191

제예금 등	30,690	208,590

합 계	36,763	214,781

(4) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	상각	회계정책변경효과	신규리스

차입금	280,000	5,805,600	(5,805,600)	-	-	-	-	280,000

사채	1,158,133	-	(200,000)	475	-	-	-	958,608

리스부채	112,611	-	(31,807)	18,491	640,966	15,447	(24,486)	731,222

재무활동으로부터의 총부채	1,550,744	5,805,600	(6,037,407)	18,966	640,966	15,447	(24,486)	1,969,830

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	분기말

차입	상환	공정가치변동	상각

차입금	480,000	6,143,869	(6,198,369)	-	-	425,500

사채	878,906	578,497	(300,000)	-	532	1,157,935

금융리스부채	112,921	-	(5,930)	-	5,699	112,690

위험회피파생상품부채 (자산)	(500)	-	-	500	-	-

재무활동으로부터의 총부채	1,471,327	6,722,366	(6,504,299)	500	6,231	1,696,125

39 . 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 500억원 (전기 말: 499억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 차입금 중 신디케이티드론 2천억원 이외에 우리은행 등과 1,692억원(전기말: 1,721억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 3,200억원(전기말: 2,800억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 당사가 발행한 신종자본증권(USD 300백만)의 원금과 배당금에 대해 KB국민은행과 외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 분할신설회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 당사는 분할신설회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 당분기 중 에스에스지닷컴(구. 이마트몰)에 흡수합병되었습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행 등과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 18 참조). (7) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방유통과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 2,289 백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(당사, 주식회사 이마트)
인수인( Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. , 브락사아시아투 유한회사)

추가출자	- 대주주는 3,000억원을 한도로 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 인수인들로 하여금 추가 출자를 청구할 수 있음(추가출자청구권)
- 인수인은 3,000억원을 한도로 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 대주주에게 주식회사 에스에스지닷컴으로 하여금 인수인들에게 주식회 사 에스에스지닷컴의 보통주식을 발행하도록 추가 출자를 요청할 수 있음 (추가출자요청권)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일부터 2027년 4월 30일까지의 기간에인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

(10) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

40 . 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 2차 계획기간(2018년~2020년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2018년분	161,289

2019년분	145,867

2020년분	145,867

합 계	453,023

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	190,760	-	145,867	-	145,867	-	482,494	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	(275)	-	-	-	-	-	(275)	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	190,485	-	145,867	-	145,867	-	482,219	-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 101,522 KAU 입 니 다 .