신세계 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 66 기 1분기	매출채권	246,634	2,321	0.9%

미수금	228,589	3,274	1.4%

합 계	475,223	5,595	1.2%

제 65 기	매출채권	275,046	2,137	0.8%

미수금	202,981	3,274	1.6%

합 계	478,027	5,411	1.1%

제 64 기	매출채권	217,713	848	0.4%

미수금	145,197	2,922	2.0%

합 계	362,910	3,770	1.0%

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제 66 기 1분기	제 65 기	제 64 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,411	3,770	366

2. 순대손처리액(①－②±③)	48	(178)	(3)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	(178)	(3)

③ 기타증감액	48	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	136	1,752	3,395

4. 사업결합으로 인한 증가	-	67	12

5. 기말 대손충당금 잔액합계	5,595	5,411	3,770

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 설정방침매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 회수가능성이 없거나 의문시되는 대손추산액을 대손충당금으로 계상하고 있음.

② 설정방법 - 매출채권등에 대하여 개별적 분석방법을 통하여 회수가능성이 의문시되는 경우 : 대손충당금으로 계상하고- 매출채권등에 대하여 개별적 분석방법을 통하여 회수가능성을 판단하기 불가능한 경우 : 과거 3년간의 매출채권 및 미수금의 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율을 적용하거나 매출채권 및 미수금의 1%를 대손충당금으로 계상하며- 매출채권등에 대하여 개별적 분석방법을 통하여 회수가능성이 의문시되지 않는 경우 : 과거 대손경험률이 극히 미미하여 대손충당금을 설정하지 아니함.③ 대손처리 기준- 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생 시- 회사의 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의등으로 인하여 매출채권의 원금등이 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의 차액을 대손상각비로 처리함.

라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	456,928	12,565	5,711	19	475,223

구성비율	96.2%	2.6%	1.2%	0.0%	100.0%

( 2) 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	회사명	계정과목	제 66 기 1분기	제 65 기	제 64기

백화점사업	(주)신세계 (주) 신세계동대구복합환승센터 (주) 대전신세계(주)광주신세계 외	상 품	70,794	65,337	64,188

원재료	-	-	-

저장품	12,633	4,677	3,556

미착품	-	-	-

제 품	-	-	-

재공품	-	-	-

소 계	83,427	70,014	67,744

패션 및 라이프스타일,화장품 제조 및 도소매	(주)신세계인터내셔날 (주) 신세계톰보이 외	상 품	194,923	179,082	194,747

원재료	3,781	3,510	8,422

저장품	4,381	3,433	2,663

미착품	16,835	16,239	13,369

제 품	39,877	46,810	33,643

재공품	1,123	1,628	895

소 계	260,919	250,702	253,739

부동산 및 자동차여객터미널업	(주)신세계센트럴시티(부동산) 서울고속버스터미널(주)	상 품	854	820	889

원재료	168	262	46

저장품	85	73	29

미착품	-	-	-

제 품	-	-	-

재공품	-	-	-

소 계	1,107	1,155	964

관광호텔업	(주)신세계센트럴시티(호텔)	상 품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

제 품	-	-	-

재공품	-	-	-

소 계	-	-	-

면세점사업	(주)신세계디에프(주)신세계디에프글로벌 외	상 품	354,507	333,495	489,538

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

미착품	7,027	19,236	12,913

제 품	-	-	-

재공품	-	-	-

소 계	361,534	352,731	502,451

가구소매업	(주)신세계까사	상 품	33,508	31,207	22,368

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

미착품	30,518	41,057	8,891

제 품	9,744	8,771	6,754

재공품	-	-	-

소 계	73,770	81,035	38,013

영상콘텐츠사업	(주)마인드마크실크우드(주)(주)스튜디오329	상 품	331	331	-

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

제 품	-	-	-

재공품	-	-	-

소 계	331	331	-

합 계	상 품	654,917	610,272	771,729

원재료	3,949	3,772	8,468

저장품	17,099	8,183	6,249

미착품	54,380	76,532	35,173

제 품	49,621	55,581	40,397

재공품	1,123	1,628	895

소 계	781,089	755,968	862,911

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.56%	5.54%	6.76%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.4회 전	3.2회 전	2.4회 전

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

※ 2019년 3월 1일 ㈜신세계센트럴시티가 센트럴관광개발 ㈜를 흡수합병하여 센트럴관광개발 ㈜ 는 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다. ※ 2019년 3월 1일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜ 신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

나. 장기체화재고 등의 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	738,593	(83,676)	654,917	686,247	(75,975)	610,272

제품	59,431	(9,809)	49,622	67,349	(11,768)	55,581

재공품	1,122	-	1,122	1,628	-	1,628

원재료	4,121	(172)	3,949	4,033	(261)	3,772

저장품	17,099	-	17,099	8,183	-	8,183

미착품	54,380	-	54,380	76,532	-	76,532

합 계	874,746	(93,657)	781,089	843,972	(88,004)	755,968

다. 재고자산의 실사내용 [ 지배회사의 내용 ] 1) 실 사일자

- 연간 1회(11~12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인 절차 수행

구분	재고실사일	비고

백화점	2021년 12월 8일	-

※제66기 재고조사는 2022년 12月에 실시예정입니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시 [ 주요 종속회사의 내용 ]

■ 패션 및 라이프스타일, 화장품 제조 및 도소매 :

- ( 주 ) 신세계 인터내셔날1) 실사일자

- 연간 2회(4~5월, 10~12월) 시즌정산(Season-out된 매장재고 전량 물류센타 이관후 전수 조사 방식) 재고 실사

- 연도말 기준 재고자산 실사

- 신세계인터내셔날의 재무상표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

-(주)신세계톰보이 1) 실사일자 - 연간 2회(5~6월, 10~12월) 시즌정산(season-out된 매장재고 전량 물류센타 이 관후 전수 조사 방식) 재고 실사 - 연도말 기준 재고자산 실사 - 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고 내역 확인 절차 수행2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

■ 백화점사업 : - (주)신세계동대구복합환승센터 1) 실사일자 - 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분	재고실사일	비고

백화점	2021년 12월 8일	-

※제11기 재고조사는 2022년 12月에 실시예정입니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시

- (주)대전신세계

1) 실사일자 - 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분	재고실사일	비고

백화점	2021년 12월 8일	-

※제7기 재고조사는 2022년 12月에 실시예정입니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시

- (주)광주신세계1) 실사일자

- 재고자산에 대하여 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 실사- 재무상태표일 재고자산은 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분	재고실사일	비고

백화점	2021년 12월 8일	-

※제28기 재고조사는 2022년 12月에 실시예정입니다. 2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부

- 재고자산 실사시 당사 내부통제시스템에 따라 재고조사 실시

■ 면세점사업 :

- (주)신세계디에프1) 실사일자

- 월 1회 브랜드 선정, 매장 및 창고 전수 재고실사(브랜드별 연간 1회이상 시행)

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분	재고실사일	비고

면세점	2021년 12월 30일	-

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 하반기(12월) 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사

- (주)신세계디에프글로벌1) 실사일자

- 월 1회 브랜드 선정, 매장 및 창고 전수 재고실사(브랜드별 연간 1회이상 시행)

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분	재고실사일	비고

면세점	2021년 12월 30일	-

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 하반기(12월) 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사

■ 가구소매업 : (주)신세계까사 1) 실사일자 - 물 류센터 : 연 1회. 모든 입고, 출고 업무 중단 후 진행 - 직영점 : 연 1회. 휴무일 지정 후 진행2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 물류센터 : 감사인 및 본사 TF 팀 입회 하에 재고조사 - 직영점 : 감사인 및 본사 TF 팀 입회 하에 재고조사

■ 전자상거래업 : (주)신세계몰 - 2019년 3월 1일 ㈜이마트몰이 ㈜신세계몰을 흡수합병하여 ㈜ 신세계몰은 2019년 3월 25일 계열제외되었습니다.

라. 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	882,512	-	882,512	882,512

매출채권및기타채권(주1)	-	470,497	-	470,497	470,497

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)	5,387	-	-	5,387	5,387

동반성장펀드(주1)	20,600	-	-	20,600	20,600

전환상환우선주	48,993	-	-	48,993	48,993

상장주식	2,694	-	-	2,694	2,694

비상장주식(주1)	39,345	-	-	39,345	39,345

투자조합출자금(주1)	1,800	-	-	1,800	1,800

기타채무증권	17,046	-	-	17,046	17,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	400,378	400,378	400,378

비상장주식(주1)	-	-	2,717	2,717	2,717

파생상품자산	7,461	-	-	7,461	7,461

기타금융자산(주1)	-	703,869	-	703,869	703,869

금융리스채권(주1)	-	467	-	467	467

합 계	143,326	2,057,345	403,095	2,603,766	2,603,766

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	577,788	-	577,788	577,788

매출채권및기타채권(주1)	-	473,128	-	473,128	473,128

당기손익-공정가치측정금융자산

동반성장펀드(주1)	20,600	-	-	20,600	20,600

전환상환우선주	36,531	-	-	36,531	36,531

상장주식	5,497	-	-	5,497	5,497

비상장주식(주1)	11,380	-	-	11,380	11,380

투자조합출자금(주1)	1,800	-	-	1,800	1,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	380,256	380,256	380,256

비상장주식(주1)	-	-	717	717	717

파생상품자산	4,389	-	-	4,389	4,389

기타금융자산(주1)	-	720,764	-	720,764	720,764

금융리스채권(주1)	-	548	-	548	548

합 계	80,197	1,772,228	380,973	2,233,398	2,233,398

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	1,118,709	1,118,709	1,118,709

차입금(주1)	-	3,702,897	3,702,897	3,702,897

리스부채(주1)	-	1,181,110	1,181,110	1,181,110

파생상품부채	21,945	-	21,945	21,945

기타금융부채(주1)	-	261,219	261,219	261,219

합 계	21,945	6,263,935	6,285,880	6,285,880

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무 (주1)	-	1,160,469	1,160,469	1,160,469

차입금 (주1)	-	3,322,037	3,322,037	3,322,037

리스부채 (주1)	-	1,271,873	1,271,873	1,271,873

파생상품부채	25,601	-	25,601	25,601

기타금융부채 (주1)	-	253,600	253,600	253,600

합 계	25,601	6,007,979	6,033,580	6,033,580

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3 ) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑자산(부채)(주석 20)	7,461(7,224)	4,389(10,879)	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채(주석 20)	14,721	14,721	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(47.81%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

전환상환우선주(주석 7)	48,993	36,531	수준2	할인된 현금흐름 전환상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 전환상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(Swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

상장주식(주석 7,8)	403,072	385,753	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.