신세계 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항1) 유스퀘어 터미널 사업부문 양수주요종속회사인 (주)광주신세계는 2024년 02월 28일 이사회 결의에 의거 2024년 07월 01일자로 광주 유스퀘어 터미널 사업부문을 금호고속으로부터 영업 양수하였습니다.(거래금액 4,700억). 자세한 사항은 2024년 7월 1일에 (주)광주신세계에서 공시한 '합병등종료보고서'를 참조하시기 바랍니다.2) 주식회사 어뮤즈 양수주요종속회사인 (주)신세계인터내셔날은 2024년 08월 02일 이사회 결의에 의거 2024년 10월 08일자로 주식회사 어뮤즈의 지분을 인수하였습니다(거래금액 : 71,320백만). 자세한 사항은 2024년 10월 08일에 (주)신세계인터내셔날에서 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정'을 참조하시기 바랍니다.이 외 자산양수 등은 아래와 같습니다.(별도기준)

회사명	거래 상대방	관계	거래종류	거래대상물	거래목적	공시 거래금액	공시서류 제출일

(주)신세계	(주)신세계센트럴	계열회사	자산양도	신세계 강남점 B1F ~ 중층 리뉴얼 자산 등	리뉴얼 공사로 인한 자산 증가분을 건물 소유주인 (주)신세계센트럴에 양도	17,728백만	2024.08.27

(주)신세계	(주)신세계센트럴	계열회사	자산양도	신세계 강남점 B1F 식품관 (신세계 마켓)	리뉴얼 공사로 인한 자산 증가분을 건물 소유주인 (주)신세계센트럴에 양도	10,543백만	2025.03.20

※당사는 이사회 규정 등에 의거하여 일정금액 이상의 거래인 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리해당사항 없습니다.

2) 중요한 소송사건(연결)

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 용역비와 관련된 건이며 소송금액은 26,148백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.3) 채무보증내역

(단위: 건/백만원)

2026년 1분기 말	2025년말

채무보증 건수	채무보증 잔액	채무보증 건수	채무보증 잔액

3	223,608	3	224,594

각 채무보증 건수 별 상세현황은 다음과 같습니다.

채무자	채권자	채무잔액	채무보증잔액	채무보증기간	이사회결의일

(주)대전신세계	공모사채	40,000백만	40,213백만	2021.05.06~2026.05.06	2021.04.13

(주)대전신세계	공모사채	80,000백만	82,335백만	2024.04.29~2027.04.29	2024.04.16

(주)신세계디에프	신종자본증권	100,000백만	101,060백만	2025.11.27~2055.11.27	2025.11.12

※ 채무보증잔액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 기재하였으며, 당사의 최대노출정도는 보증이 청구될 경우 당사가 계약상지급하여야 할 최대금액입니다.3) 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서 상 강조사항과 핵심사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제70기 1분기(당분기)	해당사항 없음	해당사항 없음

제69기(전 기)	해당사항 없음	(연결재무제표)-주식회사 신세계디에프를 현금창출단위로 하는 손상평가-주식회사 신세계라이브쇼핑을 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가(별도재무제표)-종속기업투자인 주식회사 신세계디에프 손상평가-종속기업투자인 주식회사 신세계라이브쇼핑 손상평가

제68기(전전기)	해당사항 없음	(연결재무제표)-주식회사 신세계디에프를 현금창출단위로 하는 손상평가-주식회사 신세계라이브쇼핑을 현금창출단위로 하는 영업권 손상평가(별도재무제표)-종속기업투자인 주식회사 신세계디에프 손상평가-종속기업투자인 주식회사 신세계라이브쇼핑 손상평가

나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 70 기 1분기	매출채권	280,438	2,044	0.7%

미수금	338,816	5,919	1.7%

미수수익	3,013	-	0.0%

합 계	622,267	7,963	1.3%

제 69 기	매출채권	285,687	2,030	0.7%

미수금	304,789	5,494	1.8%

미수수익	3,042	-	0.0%

합 계	593,518	7,524	1.3%

제 68 기	매출채권	291,728	2,504	0.9%

미수금	313,972	9,261	2.9%

미수수익	3,186	-	0.0%

합 계	608,886	11,765	1.9%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제 70 기 1분기	제 69 기	제 68 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,524	11,765	5,367

2. 순대손처리액(①-②±③)	(20)	(4,865)	(748)

① 대손처리액(상각채권액)	(32)	(4,858)	(353)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	12	(7)	(395)

3. 대손상각비 계상(환입)액	459	624	7,043

4. 사업결합으로 인한 증가	-	-	103

5. 기말 대손충당금 잔액합계	7,963	7,524	11,765

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정 방침 및 대손경험률/대손예상액 산정근거회사는 매출채권 및 기타채권 손상 발생에 대한 객관적 증거가 있는 지를 매 보고기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우 합리적이고 객관적인 기준에 따라 손실충당금을 설정합니다. 회사 채권에 대한 손상은 다음의 절차로 검토가 수행됩니다.① 개별평가개별 분석 채권으로 분류된 경우로서 해당 채권들에 대하여 개별적 요인을 분석하여 평가를 수행합니다.

- 개별평가채권에 대한 분류 기준

회사의 채권이 다음의 경우 중 어느 하나에 해당한다면 개별채권으로 분류하고 대손충당금을 인식합니다.

개별채권으로 분류되는 경우

(1) 거래처와 채권잔액에 대해 분쟁중인 채권
(2) 채권회수기관에 수금 의뢰한 채권 및 소송중인 채권
(3) 부도 등으로 인하여 회수가능성이 현저하게 떨어지는 채권
(가) 당좌거래 정지처분을 받은 경우
(나) 법률적인 소멸시효가 완성되어 청구권이 소멸된 채권
(다) 채무자회생 및 파산에 관한 법률에 의한 회생절차개시의 신청이 있거나 회생절차가 진행 중인 경우
(라) 채무자의 파산, 사망, 실종 등으로 인하여 채권회수가 어려운 경우
(마) 기업구조조정촉진법에 의한 관리절차를 신청하였거나 진행 중인 경우
(바) 사업자등록의 말소, 사업장의 폐쇄 등 사업이 폐지된 경우
(사) 국세결손처분을 받은 거래처의 경우
(아) 정상적인 회수기간이 1년 이상 경과한 경우
(자) 기타 부도 및 파산의 가능성이 높은 경우
(4) 관계사에 대한 채권 중에서 부실채권으로 판단되는 경우
(가) 관계사 채권 평가 시 3개월 이상 연체되었을 시, 관계사로부터 회수계획을 수령하여 부실채권의 여부를 판단한다.

대여금 및 기타 채권의 경우에도 법원회생절차, 부도수표 등 회수가능가액에 대한 추정이 가능한 경우 개별평가를 수행합니다.

- 개별채권 평가 방법

개별채권에 대한 충당금은 다음과 같은 방법으로 평가됩니다.

(가) 개별채권의 회수가능가액에 대한 추정이 가능한 경우

각 현업부서에서 해당 채권에 대하여 추정한 회수가능가액(채권에 대한 담보 현황 등을 고려)을 제외한 금액으로 손실충당금을 설정합니다. 단, 추정금액에 대한 신뢰성 있는 근거가 문서화되어야 합니다.

(나) 개별채권의 회수가능가액에 대한 추정이 불가능한 경우

개별채권의 회수가능액에 대한 추정이 불가능한 경우 전체 채권에 대하여 손상이 되었다고 판단하고 100% 충당금을 설정합니다.

(다) 담보가 존재하는 경우

개별 분석 대상 채권에 대하여 담보가 존재하는 담보물의 회수가액(*)을 충당금 금액에서 제외합니다.

(*) 담보물의 회수가능가액 산정방법

- 담보물의 회수가능가액은 담보인정가액에서 선순위채권액과 부대원가를 차감하여 산정합니다.

② 집합평가 기대신용손실모형을 적용하여 집합 평가를 수행합니다.

- 집합평가 대상

다음의 채권에 대하여 집합적 손상검토를 실시하며, 금융자산의 집합에 포함되어 있는 개별 자산으로서 개별적으로 손상된 자산의 차손을 특정하여 식별하게 해주는 정보를 이용할 수 있게 되는 즉시 당해 금융자산을 금융자산의 집합에서 제외합니다.

(가) 개별적으로 손상검토를 하였으나 손상이 발견되지 아니한 자산

(나) 개별적으로 손상검토를 하지 않는 자산

- 집합평가 평가 방법

집합평가는 다음과 같은 방법으로 평가됩니다.

(가) 1단계: 채권의 범주화

(나) 2단계: 자산별/금융자산의 연령구간별 대손충당금 설정율 추정

(다) 3단계: 충당금 설정

각 구간별로 구해진 설정율을 개별평가를 제외한 채권가액에 곱하여 대손충당금을 설정합니다.

(4) 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	601,159	12,065	2,012	4,018	619,254

구성비율	97.2%	1.9%	0.3%	0.6%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	회사명	계정과목	제 70기 1분기	제 69 기	제 68 기

백화점업	(주)신세계 (주)신세계동대구복합환승센터(주)대전신세계(주)광주신세계	상품 및 제품	129,887	124,246	126,204

원재료 및 저장품	14,468	16,175	13,237

미착품	-	-	-

재공품	-	-	-

소 계	144,355	140,421	139,441

도소매업	(주)신세계인터내셔날 (주)신세계톰보이(주)신세계까사(주)신세계라이브쇼핑 외	상품 및 제품	387,416	370,797	355,817

원재료 및 저장품	15,818	13,933	12,164

미착품	17,752	24,452	21,834

재공품	575	715	960

소 계	421,561	409,897	390,775

부동산 및 자동차여객터미널업	(주)신세계센트럴(부동산) 서울고속버스터미널(주) 외	상품 및 제품	1,562	1,588	1,588

원재료 및 저장품	585	717	308

미착품	-	-	-

재공품	-	-	-

소 계	2,147	2,305	1,896

면세업	(주)신세계디에프 외	상품 및 제품	327,438	341,590	416,599

원재료 및 저장품	-	-	-

미착품	26,174	33,061	29,639

재공품	-	-	-

소 계	353,612	374,651	446,238

기타	(주)퍼셀 외	상품 및 제품	1,261	1,394	689

원재료 및 저장품	155	185	42

미착품	-	-	-

재공품	-	-	-

소 계	1,416	1,579	731

합 계	상품 및 제품	847,564	839,615	900,897

원재료 및 저장품	31,026	31,010	25,751

미착품	43,926	57,513	51,473

재공품	575	715	960

소 계	923,091	928,853	979,081

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.8%	5.9%	6.5%

2.[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.0회전	2.9회전	2.7회전

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 장기체화재고 등의 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 1분기 말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	856,553	-74,417	782,136	845,181	-74,802	770,379

제품	76,593	-11,165	65,428	81,236	-12,000	69,236

재공품	575	-	575	715	-	715

원재료	7,088	-540	6,548	5,995	-540	5,455

저장품	24,478	-	24,478	25,555	-	25,555

미착품	43,926	-	43,926	57,513	-	57,513

합 계	1,009,213	-86,122	923,091	1,016,195	-87,342	928,853

(3) 재고자산의 실사내용[ 지배회사의 내용 ] 1) 실사일자

- 연간 1회(11~12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인 절차 수행

구분	재고실사일	비고

백화점	2025년 12월 10일	-

※제70기 재고조사는 2026년 12月에 실시예정입니다2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시 및 외부 감사인 입회 [ 주요 종속회사의 내용 ]

■ 백화점업 :

- (주)신세계동대구복합환승센터 1) 실사일자 - 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

구분	재고실사일	비고

백화점	2025년 12월 10일	-

※제15기 재고조사는 2026년 12月에 실시예정입니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시 및 외부 감사인 입회

- (주)대전신세계

1) 실사일자 - 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

구분	재고실사일	비고

백화점	2025년 12월 11일	-

※제11기 재고조사는 2026년 12月에 실시예정입니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시 및 외부 감사인 입회

- (주)광주신세계1) 실사일자

- 재고자산에 대하여 연간 1회(12월) 매장영업시간 종료 후 실사 - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

구분	재고실사일	비고

백화점	2025년 12월 10일	-

※제32기 재고조사는 2026년 12月에 실시예정입니다.2) 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부

- 재고자산 실사시 당사 내부통제시스템에 따라 재고조사 실시 및 외부 감사인 입회

(1) 패션 및 화장품 제조 및 도소매

- (주)신세계인터내셔날1) 실사일자

- 연간 2회(4~5월, 10~12월) 시즌정산(Season-out된 매장재고 전량 물류센타 이관후 전수 조사 방식) 재고 실사

- 연도말 기준 재고자산 실사- 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

구분	재고실사일	비고

도소매	2026년 1월 2일	-

- (주)신세계톰보이 1) 실사일자 - 연간 2회(5~6월, 10~12월) 시즌정산(season-out된 매장재고 전량 물류센타 이관후 전수 조사 방식) 재고 실사 - 연도말 기준 재고자산 실사 - 당사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차 수행2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 시즌정산(10~12월) 및 기말 재고실사시 외부 감사인 입회

(2) 가구소매- (주)신세계까사 1) 실사일자 - 물류센터 : 연 1회. 모든 입고, 출고 업무 중단 후 진행 - 직영점 : 연 1회. 휴무일 지정 후 진행2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 물류센터 : 감사인 및 본사 TF 팀 입회 하에 재고조사 - 직영점 : 감사인 및 본사 TF 팀 입회 하에 재고조사

(3) 기타통신판매- (주)신세계라이브쇼핑

1) 실사일자

- 매월 1일 위탁업체 및 당사 주관부서에 의한 재고조사 실시- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인절차 수행2) 재고 실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부

- 매년 연말 외부감사인 참여, 입회 하에 재고 실사

■ 면세업- (주)신세계디에프1) 실사일자

- 월 1회 브랜드 선정, 매장 및 창고 전수 재고실사(브랜드별 연간 1회이상 시행)

- 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행

구분	재고실사일	비고

면세점	2025년 12월 31일	-

2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 매년 하반기(12월) 외부감사인 참여, 입회 하에 재고조사

라. 수주계약 현황 해당사항 없습니다.

마. 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	834,789	-	834,789	834,789

매출채권및기타채권(주1)	-	665,451	-	665,451	665,451

당기손익-공정가치측정금융자산	197,330	-	-	197,330	197,330

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	984,898	984,898	984,898

파생상품자산	22,597	-	-	22,597	22,597

기타금융자산(주1)	-	813,183	-	813,183	813,183

합 계	219,927	2,313,423	984,898	3,518,248	3,518,248

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	845,128	-	845,128	845,128

매출채권및기타채권(주1)	-	585,994	-	585,994	585,994

당기손익-공정가치측정금융자산	205,745	-	-	205,745	205,745

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	763,802	763,802	763,802

파생상품자산	3,470	-	-	3,470	3,470

기타금융자산(주1)	-	856,317	-	856,317	856,317

합 계	209,215	2,287,439	763,802	3,260,456	3,260,456

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	1,505,091	-	1,505,091	1,505,091

차입금(주1)	-	4,523,769	-	4,523,769	4,523,769

리스부채(주1)	-	-	766,055	766,055	766,055

파생상품부채	65,476	-	-	65,476	65,476

기타금융부채(주1)	-	299,703	-	299,703	299,703

합 계	65,476	6,328,563	766,055	7,160,094	7,160,094

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	1,621,824	-	1,621,824	1,621,824

차입금(주1)	-	4,558,906	-	4,558,906	4,558,906

리스부채(주1)	-	-	775,992	775,992	775,992

파생상품부채	66,646	-	-	66,646	66,646

기타금융부채(주1)	-	310,482	-	310,482	310,482

합 계	66,646	6,491,212	775,992	7,333,850	7,333,850

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	982,609	-	2,289	984,898

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	650	29,472	167,208	197,330

- 단기파생상품자산	-	4,542	-	4,542

- 장기파생상품자산	-	18,055	-	18,055

합 계	983,259	52,069	169,497	1,204,825

부채

- 장기파생상품부채	-	-	65,476	65,476

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	761,512	-	2,289	763,801

- 당기손익-공정가치측정 금융자산	716	29,473	175,556	205,745

- 단기파생상품자산	-	-	-	-

- 장기파생상품자산	-	3,470	-	3,470

합 계	762,228	32,943	177,845	973,016

부채

- 단기파생상품부채	-	426	-	426

- 장기파생상품부채	-	745	65,476	66,221

합 계	-	1,171	65,476	66,647

(4) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식 등	44,345	3	현금흐름할인법	매출액성장율	4.6~38.8%

할인율	9.00~12.27%

영구성장율	1.00%

33,116	3	이항모형	주가변동성	9.93~32.89%

무위험이자율	2.4~2.77%

동반성장펀드	26,600	2	현금흐름할인법	할인율	2.55%

채무증권 등	2,872	2	순자산접근법	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품자산(부채)

통화스왑	22,596	2	현금흐름할인법	환율	해당사항 없음

이자율	해당사항 없음

주주간약정	(65,476)	3	이항모형	주가변동성	41.10%

위험이자율	3.23%

무위험이자율	2.78%

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	당기손익	매입	매도	기타	반기말금액

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,289	-	-	-	-	2,289

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	11,635	(586)	-	-	-	11,049

비상장주식 등	49,843	-	-	-	1,523	51,366

전환상환우선주 등	110,358	(5,589)	500	(2,673)	(1,523)	101,073

투자선급금	3,720	-	-	-	-	3,720

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	(65,476)	-	-	-	-	(65,476)

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,290	-	-	-	-	-	2,290

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	1,074	421	-	10,240	(100)	-	11,635

비상장주식	49,941	(672)	-	2,740	(137)	(2,029)	49,843

전환상환우선주	106,102	(1,682)	-	8,189	(2,502)	251	110,358

기타채무증권	70	-	-	3,650	-	-	3,720

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	(37,130)	(28,346)	-	-	-	-	(65,476)