신세계 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부 회사는 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

- 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김 한 년	예	경산세무서장('10~11)대구지방국세청 세원분석 국장('11)서울지방국세청 조사4국 조사2과장('11~'12)국세청 심사2담당관('12~'14)국세청 부가가치세과장('14~'16)국세청 소득지원국장('16)서울지방국세청 조사1국장('16~'17)부산지방국세청장('17~'18)	예	금융기관, 정부,증권유관기관 등경력자	경산세무서장('10~11)대구지방국세청 세원분석 국장('11)서울지방국세청 조사4국 조사2과장('11~'12)국세청 심사2담당관('12~'14)국세청 부가가치세과장('14~'16)국세청 소득지원국장('16)서울지방국세청 조사1국장('16~'17)부산지방국세청장('17~'18)

진 희 선	예	서울시 도시재생본부장('15)서울시 행정2 부사장('18)연세대 도시공학과 특임교수('20)법무법인 태평양 고문('23)	-	-	-

최난설헌	예	연세대학교 법학전문대학원 교수 ('15~)기획재정부 중장기전략위원회 위원('21~'23)금융위원회 법률자문 위원 ('22~)한국소비자원 비상임이사 ('24~)	-	-	-

※ 위원회 구성현황은 보고서 작성기준일 기준입니다.※ 2025년 3월 20일 68기 정기주주총회에서 감사위원으로 진희선 사외이사가 선임되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다. 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계 또는 재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김한년 사외이사)	상법 제542조의11 제2항,상법 시행령 제37조 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김한년 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명 (출석률)

김한년(100%)	강경원(100%)	최난설헌(100%)

찬 반 여 부

1회	2025.02.19	외부감사인 감사결과 보고	보고	참석	참석	참석

내부리스크 통제활동 실적 및 계획	가결	찬성	찬성	찬성

내부회계관리제도 운영실태 평가	보고	참석	참석	참석

내부회계관리제도 운영실태 평가 결과	가결	찬성	찬성	찬성

사업연도 감사위원회 회계업무 감사 결과	가결	찬성	찬성	찬성

※ 2025년 3월 20일 강경원 사외이사가 퇴임하였습니다.

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명 (출석률)

김한년(100%)	진희선(100%)	최난설헌(100%)

찬 반 여 부

2회	2025.03.30	감사위원회 위원장 선임의 건	가결	-	찬성	찬성

3회	2025.04.15	외부감사인 감사 계획 보고	보고	참석	참석	참석

2025년 비감사용역 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

내부회계관리제도 교육	보고	참석	참석	참석

내부회계관리제도 계획 보고	보고	참석	참석	참석

4회	2025.07.17	외부감사인 감사진행 경과 보고	보고	참석	참석	참석

내부리스크 통제활동 실적 및 계획	가결	찬성	찬성	찬성

내부회계관리 경과 및 계획 보고	보고	참석	참석	참석

5회	2025.12.16	2025년 연말감사 계획 보고	보고	참석	참석	참석

외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

※ 2025년 3월 20일 68기 정기주주총회에서 감사위원으로 진희선 사외이사가 선임되었습니다.※ 2026년 3월 20일에 개최한 감사위원회 안건 중 '감사위원회 위원장 선임의 건'에서 재선임 후보로 추천된 김한년 사외이사는 해당 안건에 대해 의결권을 행사하지 않았습니다. 보고서 작성기준일 이후 사항

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명 (출석률)

김한년(100%)	진희선(0%)	최난설헌(100%)

찬 반 여 부

1회	2026.02.23	외부감사인 감사결과 보고	보고	참석	-	참석

내부리스크 통제활동 실적 및 계획	가결	찬성	-	찬성

내부회계관리제도 운영실태 평가	보고	참석	-	참석

내부회계관리제도 운영실태 평가 결과	가결	찬성	-	찬성

사업연도 감사위원회 회계,업무 감사 결과	가결	찬성	-	찬성

라. 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 04월 15일	안진회계법인	3	-	외부감사 및 회계 등에 관한 규정 시행세칙 개정내용 및자금 관련 부정위험에 대한 감사위원회 커뮤니케이션

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리	4	담당 : 1명 (27년)Chief파트너(부장) : 2명 (평균 15년)파트너(과장) : 1명 (6년)	내부회계 독립적 평가 외

바. 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력

성 명	출생년월	주요경력	선임일

김혜연	1987.12	성균관대학교 법학과 졸업 (2012년)제 5회 변호사시험 합격 (2016년)신세계 법무팀 입사 (2022년 5월 ~)	2025.02.19

자격요건의 주요내용(하나 이상 중촉 필요)	자격요건의충족여부	관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람	충 족	상법 제542조의 13제5항및 시행령 제41조제2호

고등교육법 제2조에 따른 학교에서 법률학을 가르치는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 사람

그 밖에 법률적 지식과 경험이 풍부한 사람으로서 대통령령으로 정하는 사람

사. 준법지원인의 주요 활동내역

점검일시	주요 점검 내용	점검 결과

2025년 1월	표시광고 관련 Risk 사전 점검	명절기간 내 표시광고 관련 법규 준수여부 확인

2025년 2월	준법지원인 활동내역 이사회 보고	24년 활동 내역 및 25년 계획 보고

2025년 3월	임직원 공정거래 교육	신입사원 공정거래 입문 교육

2025년 4월	임직원 공정거래 이행 여부 점검	법규 준수 여부 점검

2025년 5월	임직원 공정거래 교육	계약서면 교부 관련 유의사항 안내

2025년 6월	임직원 컴플라이언스 교육	리스크 예방 및 분쟁대응 실무(총무)

2025년 9월	표시광고 관련 Risk 사전 점검	명절기간 내 표시광고 관련 법규 준수여부 확인

2025년 12월	임직원 역량 강화를 위한 법적 Risk 관리 교육	공정거래법상 주요 쟁점 등

표준계약서 개정 작업	공정거래위원회 표준계약서 개정 반영 등

사내규정 점검 및 개정	안전보건 관리 규정 등

상시	개정 법률 점검
* 준법통제기준 사규 제13조(법적 위험의 관리)	법령 개정에 따른 업무 프로세스 개선

주요거래(내부거래 등) 검토
* 준법통제기준 사규 제15조(일상적인 준법지원)	주요거래 Risk 사전검토

주요 입법 및 정책 안내	공정거래법 등

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	팀장 : 1명(19년)
Chief 파트너(부장) : 2명(평균 11년)
파트너(과장) : 4명(평균 6년)	준법통제기준의 정비, 법적위험의 평가 및 관리체제 마련
준법점검 및 보고체계 운영, 준법지원인의 독립적 업무수행 지원
신규계약 등 중요거래에 대한 법률 검토