신세계 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제60기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제60기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제59기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지제59기 반 기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당반기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 대주주인 이명희 회장 외 1인이 발행주식 총수의 28.05%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

백화점	백화점	신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계	일반소비자 및 기업

도소매업	패션, 화장품 등	신세계인터내셔날신세계톰보이

부동산업	부동산 임대,공급, 개발 등	센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업	호텔	센트럴관광개발

기타	기타	센트럴건설(주1)신세계디에프

(주1) 전기 중 센트럴건설은 기타로 영업부문이 변경되었으며, 전분기의 영업부문정보는 이러한 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다.

(2) 영업부문의 재무현황(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	기타	내부거래	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액	26,226	1,060,545	564,476	404,547	2,055,794	485,597	65,425	34,414	22,777	(72,678)	2,591,329

특정매입원가	-	(689,259)	(345,324)	(256,790)	(1,291,373)	-	-	-	-	-	(1,291,373)

순매출액	26,226	371,286	219,152	147,757	764,421	485,597	65,425	34,414	22,777	(72,678)	1,299,956

영업손익	(67,942)	61,127	53,346	32,075	78,606	11,800	29,152	3,924	(17,573)	(1,262)	104,647

감가상각비	3,767	27,582	14,308	17,579	63,236	14,215	8,696	2,303	1,134	(1,563)	88,021

무형자산상각비	1,640	1,720	-	2	3,362	1,385	1,692	75	6	773	7,293

반기순손익	(35,835)	40,856	41,061	16,766	62,848	(2,252)	25,269	3,299	(16,999)	251,075	323,240

총자산(주1)	5,080,243	296,592	168,064	882,859	6,427,758	864,388	2,726,646	115,084	110,159	(645,230)	9,598,805

총부채(주1)	2,320,441	255,736	128,355	476,729	3,181,261	428,730	1,119,922	18,399	43,293	147,733	4,939,338

(주1) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 매도가능금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

( 전반기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	기타	내부거래	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액	24,791	968,427	575,710	368,379	1,937,307	469,304	60,665	33,939	922	(60,852)	2,441,285

특정매입원가	-	(623,271)	(350,224)	(236,032)	(1,209,527)	-	-	-	-	-	(1,209,527)

순매출액	24,791	345,156	225,486	132,347	727,780	469,304	60,665	33,939	922	(60,852)	1,231,758

영업손익	(68,182)	63,480	54,908	32,693	82,899	12,559	27,045	4,188	(2,300)	(3,569)	120,822

감가상각비	4,340	22,982	16,332	14,612	58,266	13,108	7,096	2,262	1	(118)	80,615

무형자산상각비	1,582	1,797	-	3	3,382	944	1,677	93	-	815	6,911

반기순손익	216,065	49,421	41,462	20,296	327,244	9,045	23,148	3,532	(1,645)	(29,784)	331,540

총자산(주1)	4,578,659	372,875	254,216	624,281	5,830,031	909,324	2,408,380	117,105	7,595	(1,354,267)	7,918,168

총부채(주1)	1,984,429	277,759	155,306	184,155	2,601,649	464,705	877,779	19,721	3,088	(109,667)	3,857,275

(주1) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 당사의 매도가능금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당반기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	KB국민은행 외	동반성장펀드	8,600	8,600

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	47	45

합 계	8,647	8,645

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	126,934	-	138,326	-

차감: 대손충당금	(651)	-	(122)	-

매출채권(순액)	126,283	-	138,204	-

미수금	52,176	-	60,906	-

차감: 대손충당금	(174)	-	(506)	-

미수금(순액)	52,002	-	60,400	-

미수수익	2,330	-	2,562	-

합 계	180,615	-	201,166	-

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	122	506

손상차손	-	1

제각	-	(332)

손상차손 환입	(1)	(1)

사업결합으로 인한 증가	530	-

반기말금액	651	174

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	705	684

손상차손 환입	(9)	(3)

반기말금액	696	681

7. 매도가능금융자산

당반 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	452,352	-	490,888

비상장주식	-	80,128	-	74,128

합 계	-	532,480	-	565,016

한편, 당반기 및 전반기 중 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	36,600	-	20,900	-

주가연계사채(ELB)	-	304	-	-

장기금융상품	-	687	-	45

단기대여금	900	-	1,000	-

임차보증금	-	250,182	-	245,633

합 계	37,500	251,173	21,900	245,678

한편, 당반기 및 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	287,504	(18,973)	268,531	244,195	(24,663)	219,532

제품	45,713	(12,915)	32,798	51,664	(12,146)	39,518

재공품	3,643	-	3,643	2,357	-	2,357

원재료	7,125	-	7,125	4,741	-	4,741

저장품	6,379	-	6,379	6,558	-	6,558

미착품	15,220	-	15,220	15,151	-	15,151

합 계	365,584	(31,888)	333,696	324,666	(36,809)	287,857

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입 4,220백만원 과 6,453 백만원 이 차감되어 있 습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 재고자산은 삼성화재해상보험(주)의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.

10. 종속 기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	연결 실체 내 기업이 소유 한 지분율(%)

당반기말	전기말

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	45.76

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	60.99

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	-

비디비치코스메틱(주3)	국내	화장품 제조 및 도ㆍ소매업	12월	-	100.00

신세계톰보이	국내	의류제품 제조 및 판매업	12월	97.08	97.08

센트럴시티(주4)	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	60.02

센트럴관광개발	국내	관광호텔업	12월	99.07	99.07

센트럴건설	국내	건설종합관리업	12월	90.00	90.00

서울고속버스터미널(주5)	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	64.95	-

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다(주석 40 참조).
(주3) 당반기 중 신세계인터내셔날에 합병되었습니다.
(주4) KDB산업은행과 의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 18, 40 참조).
(주5) 당반기 중 지분의 추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경되었습니다.

(2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

대전신세계	신규설립

서울고속버스터미널	지분의 추가취득으로 지배력 획득

(3) 당반기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거전) 는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	대전신세계	신세계디에프	신세계동대구복합환승센터	비디비치코스메틱	신세계톰보이	센트럴시티	센트럴관광개발	센트럴건설	서울고속버스
터미널(주1)

유동자산	261,504	2,383	72,413	144,442	-	47,401	26,088	25,913	438	15,176

비유동자산	531,108	2,856	34,531	554,457	-	24,375	2,597,256	89,171	2,777	88,126

자산계	792,612	5,239	106,944	698,899	-	71,776	2,623,344	115,084	3,215	103,302

유동부채	206,949	1,236	42,065	55,730	-	57,025	386,134	13,267	231	34,470

비유동부채	162,337	-	869	261,589	-	2,418	696,245	5,132	129	3,073

부채계	369,286	1,236	42,934	317,319	-	59,443	1,082,379	18,399	360	37,543

자본	423,326	4,003	64,010	381,580	-	12,333	1,540,965	96,685	2,855	65,759

매출액	427,306	-	21,892	72	1,336	56,956	65,425	34,414	886	-

영업손익	9,901	-	(17,535)	(2,547)	(780)	2,673	29,152	3,924	(39)	-

반기순손익	(2,971)	7	(17,389)	(2,435)	(863)	1,609	25,269	3,299	391	-

기타포괄손익	(304)	-	-	-	-	(108)	(7)	-	(5)	-

반기총포괄손익	(3,275)	7	(17,389)	(2,435)	(863)	1,501	25,262	3,299	386	-

(주1) 매출액, 영업손익, 반기순손익 및 반기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계디에프	신세계동대구복합환승센터	비디비치코스메틱	신세계톰보이	센트럴시티	센트럴관광개발	센트럴건설

유동자산	295,050	1,748	13,483	1,741	49,010	28,889	28,429	462

비유동자산	538,202	2,607	410,928	1,291	24,001	2,379,491	88,676	2,778

자산계	833,252	4,355	424,411	3,032	73,011	2,408,380	117,105	3,240

유동부채	302,694	2,262	40,295	4,446	30,248	313,987	14,896	156

비유동부채	94,846	576	100	435	32,040	563,792	4,825	94

부채계	397,540	2,838	40,395	4,881	62,288	877,779	19,721	250

자본	435,712	1,517	384,016	(1,849)	10,723	1,530,601	97,384	2,990

매출액	884,541	2,419	220	6,438	116,088	124,673	69,940	1,873

영업손익	17,062	(8,330)	(1,490)	(2,103)	6,702	61,233	10,167	96

당기순손익	12,240	(8,294)	(1,127)	(2,553)	4,408	44,693	8,249	633

기타포괄손익	(526)	(40)	-	163	(108)	(163)	(331)	(10)

당기총포괄손익	11,714	(8,334)	(1,127)	(2,390)	4,300	44,530	7,918	623

(4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기초현금및현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	반기말현금및현금성자산

신세계인터내셔날	57,656	(19,227)	(37,957)	1,072	-	1,544

신세계디에프	(57,324)	(28,867)	90,092	697	2	4,600

신세계동대구복합환승센터	(6,507)	(126,666)	260,569	8,981	-	136,377

대전신세계	(244)	(1,620)	3,996	-	-	2,132

비디비치코스메틱	(400)	(115)	513	2	-	-

신세계톰보이	5,955	(9,546)	-	9,224	-	5,633

센트럴시티	25,224	(34,663)	9,416	1,383	-	1,360

센트럴관광개발	1,066	(2,384)	9	17,027	-	15,718

센트럴건설	4	-	-	284	-	288

서울고속버스터미널	(798)	(237)	-	1,579	-	544

(5) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 당기순손익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익	비지배지분에게지급된 배당금

신세계인터내셔날(주1)	54.24	249,792	(98)	(305)	2,324

신세계동대구복합환승센터	39.01	148,833	(950)	(950)	-

센트럴시티(주1)	39.98	1,082,937	120,662	120,657	6,045

합 계	1,481,562	119,614	119,402	8,369

(주1) 종속기업의 연결재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 전반기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	거래전지분율(%)	거래후지분율(%)	증자로 인한유입대가(A)	비지배지분의증감(B)	기타불입자본의증감(A-B)

비디비치코스메틱(주1)	82.96	95.23	(196)	66	(262)

신세계동대구복합환승센터	60.99	60.99	-	2	(2)

합 계	(196)	68	(264)

(주1) 비디비치코스메틱의 유상증자에 연결실체가 단독으로 참여함에 따라 지분율이 증가하였습니다.

11 . 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	50.00	26,000	121,137	50.00	26,000	114,602

신세계페이먼츠	공동기업	국내	전자지급 결제대행업	12월	50.00	1,000	1,027	50.00	1,000	989

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,702	74,593	90.00	902	902

신세계인터코스코리아	공동기업	국내	화장품 제조업	12월	50.00	5,723	5,090	50.00	723	723

광주신세계(주2)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	833	53,260	10.42	833	51,187

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	1,102	-	27.55	1,102	-

셀린신세계	관계기업	국내	의류 및 잡화 판매업	12월	49.00	98	125	49.00	98	119

서울고속버스터미널(주3)	관계기업	국내	여객자동차터미널운영업	12월	-	-	-	48.29	313,000	319,020

몽클레르신세계	관계기업	국내	의류판매업	12월	49.00	2,450	4,683	49.00	2,450	5,383

합 계	111,908	259,915	346,108	492,925

(주1) 타 투자자와의 약정을 체결함에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 광주신세계는 지분율 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사 할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당반기 중 지분의 추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당반기말	전기말

광주신세계	관계기업	42,334	47,168

(3) 당반기 및 전 반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	처분(주1)	기타	반기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	114,602	6,543	-	-	-	(8)	121,137

공동기업투자	신세계페이먼츠	989	39	-	-	-	(1)	1,027

공동기업투자	인천신세계	902	5	-	73,800	-	(114)	74,593

공동기업투자	신세계인터코스코리아	723	(529)	-	5,000	-	(104)	5,090

관계기업투자	광주신세계	51,187	2,284	(208)	-	-	(3)	53,260

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	119	6	-	-	-	-	125

관계기업투자	서울고속버스터미널	319,020	2,522	(4,242)	-	(317,298)	(2)	-

관계기업투자	몽클레르신세계	5,383	(700)	-	-	-	-	4,683

합 계	492,925	10,170	(4,450)	78,800	(317,298)	(232)	259,915

(주1) 당반기 중 서울고속버스터미널은 지분의 추가취득으로 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경되었습니다. 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차익을 연결포괄손익계산서상 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	처분	기타	반기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	99,890	6,133	-	-	-	8	106,031

공동기업투자	신세계페이먼츠	966	13	-	-	-	-	979

관계기업투자	광주신세계	46,733	2,285	(208)	-	-	(4)	48,806

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	111	4	-	-	-	-	115

관계기업투자	서울고속버스터미널	316,087	3,048	(3,390)	-	-	-	315,745

관계기업투자	몽클레르신세계	2,424	307	-	-	-	-	2,731

합 계	466,211	11,790	(3,598)	-	-	4	474,407

(4) 당반기 및 전 기의 주요 관계 기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	광주신세계	신세계의정부역사	몽클레르신세계

유동자산	83,609	18,620	25,225	594	24,252

비유동자산	574,773	623	623,371	322,501	8,802

자산계	658,382	19,243	648,596	323,095	33,054

유동부채	165,357	17,129	135,867	17,210	15,557

비유동부채	250,630	60	1,442	318,288	7,939

부채계	415,987	17,189	137,309	335,498	23,496

자본	242,395	2,054	511,287	(12,403)	9,558

매출액	58,699	16,784	103,347	8,052	16,866

영업손익	22,755	38	27,205	(526)	(193)

반기순손익	13,085	77	21,932	(654)	(307)

기타포괄손익	(16)	(2)	(25)	-	-

반기총포괄손익	13,069	75	21,907	(654)	(307)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	광주신세계	신세계의정부역사	서울고속버스터미널	몽클레르신세계

유동자산	94,700	17,075	33,511	664	18,123	27,449

비유동자산	557,582	722	625,985	328,764	87,933	6,725

자산계	652,282	17,797	659,496	329,428	106,056	34,174

유동부채	186,584	15,787	167,221	16,410	33,922	15,367

비유동부채	236,371	32	894	324,767	2,808	7,822

부채계	422,955	15,819	168,115	341,177	36,730	23,189

자본	229,327	1,978	491,381	(11,749)	69,326	10,985

매출액	116,926	30,184	205,332	15,818	36,427	47,635

영업손익	50,750	17	54,772	(33)	13,459	8,099

당기순손익	29,532	79	45,902	(242)	13,173	6,038

기타포괄손익	(109)	(32)	(1,146)	(1)	(80)	-

당기총포괄손익	29,423	47	44,756	(243)	13,093	6,038

(5) 당반기말 및 전 기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	반기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	영업권	내부거래	반기말장부금액

신세계사이먼	242,395	50.00%	121,198	-	(61)	121,137

신세계페이먼츠	2,054	50.00%	1,027	-	-	1,027

인천신세계	82,881	90.00%	74,593	-	-	74,593

신세계인터코스코리아	9,060	50.00%	4,530	560	-	5,090

광주신세계	511,287	10.42%	53,260	-	-	53,260

신세계의정부역사	(12,403)	27.55%	-	-	-	-

셀린신세계	255	49.00%	125	-	-	125

몽클레르신세계	9,558	49.00%	4,683	-	-	4,683

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	영업권	토지평가차익	내부거래	기말장부금액

신세계사이먼	229,327	50.00%	114,664	-	-	(62)	114,602

신세계페이먼츠	1,978	50.00%	989	-	-	-	989

인천신세계	1,002	90.00%	902	-	-	-	902

신세계인터코스코리아	325	50.00%	163	560	-	-	723

광주신세계	491,381	10.42%	51,187	-	-	-	51,187

신세계의정부역사	(11,749)	27.55%	-	-	-	-	-

셀린신세계	242	49.00%	119	-	-	-	119

서울고속버스터미널	69,326	48.29%	33,475	-	285,545	-	319,020

몽클레르신세계	10,985	49.00%	5,383	-	-	-	5,383

연결실체는 상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당반기말	전기말

누적미반영손실	누적미반영기타자본	누적미반영손실	누적미반영기타자본

신세계의정부역사	3,407	10	3,227	10

12 . 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	2,861,165	1,358,376	598,386	376,356	5,194,283

취득액(주1)	221	6,842	365,162	75,114	447,339

처분	(51)	(8)	(1,055)	(14,127)	(15,241)

감가상각비	-	(29,584)	-	(54,207)	(83,791)

대체(주2)	(4,788)	344,871	(467,431)	140,098	12,750

사업결합으로 인한 증가	755,546	47,298	182	1,369	804,395

반기말금액	3,612,093	1,727,795	495,244	524,603	6,359,735

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 2,108 백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율 은 1.54~3.26% 입니다 .
(주2) 대체액 합계는 매각예정자산으로의 대체액 7,263백만원, 유형자산과 투자부동산간 대체액 25,259 백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 4,797백만원 및 기타 대체액 449백만원입니다.

( 전반기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	2,475,160	1,321,223	369,055	413,389	4,578,827

취득액(주1)	-	28,651	264,353	31,676	324,680

처분	-	(114)	(92)	(5,972)	(6,178)

감가상각비	-	(26,214)	-	(51,376)	(77,590)

대체(주2)	249,412	26,138	(298,808)	6,925	(16,333)

기타	-	-	-	(1,051)	(1,051)

반기말금액	2,724,572	1,349,684	334,508	393,591	4,802,355

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 2,218백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.41~3.51% 입니다.
(주2) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산간 대체액 16,121 백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 212 백만원 입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18, 40 참조).

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	KB국민은행	4,320	특수관계없는 개인의 차입금

토지 및 건물	지상권	서울특별시 도시철도공사	23,487	지하사용수익권 확보

전세권	신한은행	631	건물사용수익권 확보

근저당권	KEB하나은행	16,900	차입금 한도에 대한 설정

토지	근저당권(주1)	KDB산업은행 외	240,000	대출약정에 대한 담보제공

합 계	285,338

(주1) 연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 및 기반시설공사 등에 대한 보험근질권설정계약(채권최고액: 2,200억원) 및 대출약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양보담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

( 3) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등에 재산종합위험보험 등에 가입되어 있으 며, 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13 . 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	123,409	21,799	145,208

취득액	-	29,022	29,022

처분	(753)	-	(753)

감가상각비	-	(4,230)	(4,230)

대체(주1)	(258)	(25,001)	(25,259)

사업결합으로 인한 증가	202,676	244,809	447,485

반기말금액	325,074	266,399	591,473

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	241,001	46,225	287,226

처분	(364)	-	(364)

감가상각비	-	(3,025)	(3,025)

대체(주1)	12,917	3,204	16,121

반기말금액	253,554	46,404	299,958

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 12, 40 참조).

14 . 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,290	184,117	81,538	273,945

취득액	65	-	3,163	3,228

처분	-	-	(1,021)	(1,021)

무형자산상각비	(397)	-	(6,896)	(7,293)

대체(주1)	62	-	4,807	4,869

손상차손	-	-	(11)	(11)

사업결합으로 인한 증가(주2)	-	143,830	1,022	144,852

반기말금액	8,020	327,947	82,602	418,569

(주1) 유형자산에서의 대체액 등 입니다.
(주2) 당반기 중 서울고속버스터미널의 지분추가 취득에 따른 사업결합으로 발생한 것으로 당반기말 현재 잠정적으로 결정되었으며 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다(주석 43 참조).

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	353	184,117	91,709	276,179

취득액	43	-	2,305	2,348

처분	(7)	-	(1)	(8)

무형자산상각비	(64)	-	(6,847)	(6,911)

대체(주1)	52	-	160	212

손상차손환입	-	-	55	55

반기말금액	377	184,117	87,381	271,875

(주1) 유형자산에서의 대체액 등 입니다.

(2) 영업권의 손상검사 영 업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당반기 및 전기 의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

15. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,759	-	2,973	-

선급비용	30,624	361,187	24,846	368,231

기타의당좌자산	16,403	-	5,126	-

합 계	52,786	361,187	32,945	368,231

16. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	84,450	-	71,535	-

미지급금	282,568	4,794	278,394	5,561

미지급비용	79,937	-	50,590	-

미지급배당금	14	-	18	-

합 계	446,969	4,794	400,537	5,561

17. 파생상품 연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차 입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 연결실체는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래목적	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화스왑	현금흐름위험회피	-	636	-	3,586

매매목적	-	19,663	-	19,780

합 계	-	20,299	-	23,366

부채

통화선도	공정가치위험회피	690	-	475	-

이자율스왑	현금흐름위험회피	91	4,964	208	1,976

합 계	781	4,964	683	1,976

18. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	719,327	-	341,027	-

장기차입금	20,000	614,294	20,000	533,440

사채	179,858	1,227,545	159,966	863,935

합 계	919,185	1,841,839	520,993	1,397,375

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

외화단기차입금	KEB하나은행 외	1.40~1.78	9,227	-

당좌차월	KB국민은행 외	2.51~3.88	697	3,388

전자단기사채	동부증권 외	1.33~1.54	350,100	117,300

기업어음	KTB증권 외	1.49~2.18	277,700	118,500

일반대출	우리은행 외	2.46~2.60	30,900	33,778

Bankers Usance	KEB하나은행 외	Libor(6개월)+0.35	50,703	68,061

합 계	719,327	341,027

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

신디케이티드론 (주1)	KDB산업은행 외(주2)	CD(91일)+0.51	400,000	400,000

외화장기차입금	신한은행(주3)	LIBOR(3개월)+1.00	23,294	23,440

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	2.08	80,000	80,000

NH농협은행	2.66	10,000	10,000

KDB산업은행 외(주4)	2.73	81,000	-

기업어음	KEB하나은행(주2)	3.15~3.37	40,000	40,000

합 계	634,294	553,440

차감: 유동성 대체액	(20,000)	(20,000)

장기차입금 장부금액	614,294	533,440

(주1) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종 속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 40 참조).
(주2) 연결실체는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 17 참조).
(주3) 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 17 참조).
(주4) 연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말	이자지급방법

126-2회 무보증사채	2012.04.12	2017.04.12	3.92	150,000	150,000	3개월 후급

127회 무보증사채	2012.08.27	2017.08.27	3.18	200,000	200,000	3개월 후급

128회 무보증사채	2013.01.28	2018.01.28	3.09	300,000	300,000	3개월 후급

1-1회 무보증사채	2013.04.26	2018.06.21	3.04	60,000	60,000	3개월 후급

1-2회 무보증사채	2013.04.26	2016.04.26	2.95	-	160,000	3개월 후급

제54회 무보증사채	2014.02.26	2017.02.26	4.06	30,000	30,000	3개월 후급

제1회 사모사채(주1)	2015.02.06	2018.02.06	LIBOR(3개월)+1.15	34,941	35,160	3개월 후급

제2회 무보증사채	2015.04.15	2020.04.15	2.06	90,000	90,000	3개월 후급

129회 무보증사채	2016.01.29	2019.01.29	2.04	200,000	-	3개월 후급

제2회 사모사채	2016.02.18	2017.08.18	2.53	30,000	-	3개월 후급

제3회 사모사채(주1)	2016.02.19	2018.02.19	LIBOR(3개월)+0.82	34,941	-	3개월 후급

3회 무보증사채	2016.04.26	2019.04.26	1.86	100,000	-	3개월 후급

1-1회 무보증사채	2016.05.10	2017.11.10	1.80	20,000	-	3개월 후급

1-2회 무보증사채	2016.05.10	2018.05.10	1.81	60,000	-	3개월 후급

1-3회 무보증사채	2016.05.10	2019.05.10	1.90	100,000	-	3개월 후급

액면금액 합계	1,409,882	1,025,160

차감: 사채할인발행차금	(2,479)	(1,259)

사채 장부금액 합계	1,407,403	1,023,901

유동성 대체액:	(179,858)	(159,966)

유동성사채	180,000	160,000

유동성사채할인발행차금	(142)	(34)

비유동성사채 장부금액	1,227,545	863,935

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석17 참조).

19. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	17,735	-	16,812	-

선수수익	5,791	8,370	8,930	6,318

예수금	286,606	-	322,036	-

이연수익(주석 23 참조)	1,811	-	10,716	-

종업원급여채무(주1)	-	5,891	-	5,629

합 계	311,943	14,261	358,494	11,947

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

20 . 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	183,632	28,464	166,278	27,957

회생채무	429	-	429	-

합 계	184,061	28,464	166,707	27,957

21 . 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	180,610	169,527

사외적립자산의 공정가치	(153,636)	(154,642)

순확정급여부채	26,974	14,885

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	169,527	(154,642)	14,885

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	10,553	-	10,553

이자비용(이자수익)	2,083	(1,881)	202

소 계	12,636	(1,881)	10,755

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	679	679

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,799)	4,943	144

관계회사 전출입	63	(69)	(6)

기타	176	-	176

사업결합으로 인한 증가	3,007	(2,666)	341

반기말금액	180,610	(153,636)	26,974

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	156,194	(144,751)	11,443

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,735	-	9,735

이자비용(이자수익)	2,424	(2,068)	356

소 계	12,159	(2,068)	10,091

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	689	689

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,937)	5,824	1,887

관계회사 전출입	2,527	(2,527)	-

기타	392	7	399

반기말금액	167,335	(142,826)	24,509

22. 충당부채

당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	반기말금액

상환손실충당부채(주1)	2,509	-	-	-	2,509

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	전입액	사용액	환입액	반기말금액

상환손실충당부채(주1)	2,531	-	(19)	-	2,512

(주1) 연결실체는 휘트니스클럽 개장 이전에 납입한 일부 회원보증금에 대하여 보증금 반환시 계약서상 추가로 지급하기로 약정한 금액을 지급하여야 하는 바, 대상회원이 보고기간종료일 현재 일시에 반환청구할 경우 추가로 지급할 총액을 상환손실충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 지출예상액을 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	반기말금액

포인트이연수익	10,716	2,600	(11,505)	1,811

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	반기말금액

포인트이연수익	11,306	4,202	(11,300)	4,208

24. 신종자본증권 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 신종자본증권 의 내 역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 연결실체의 보증회사인 KB국 민은행이 보유한 옵션 을 행사할 경우 , 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	1,703,001	1,328,809

미처분이익잉여금	347,327	535,191

합 계	2,085,228	1,898,900

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,898,900	1,517,657

연차배당	(12,296)	(11,312)

반기순이익	203,626	317,130

신종자본증권 배당금의 지급	(4,477)	-

확정급여제도의 재측정요소	(655)	(682)

지분법이익잉여금	(26)	3

법인세효과	156	165

반기말금액	2,085,228	1,822,961

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (당반기)

단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,773주	9,836,408주	1,250원	12,296

(전반기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,766주	9,836,415주	1,150원	11,312

26. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	333,868	363,078

지분법자본변동	(167)	(47)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3,940)	(1,548)

합 계	329,761	361,483

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	361,483	651,799

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(38,536)	(100,919)

지분법자본변동	(158)	-

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3,155)	(323)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	(289,513)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	10,127	94,562

반기말금액	329,761	355,606

27 . 수익

당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	483,095	948,179	445,960	906,242

제품매출	53,678	117,106	47,848	109,474

임대수익	64,429	125,136	52,542	106,802

로열티수익	12,312	24,700	11,410	23,214

기타수익	43,165	84,835	43,327	86,026

합 계	656,679	1,299,956	601,087	1,231,758

28 . 판매비와 관리비 당반기 및 전 반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	61,681	123,293	59,104	116,090

퇴직급여	5,134	10,554	4,863	9,701

복리후생비	9,869	18,656	8,605	16,989

여비교통비	2,628	5,313	2,076	4,803

세금과공과	30,864	31,979	26,744	32,478

지급수수료	142,509	284,460	126,219	256,261

임차료	19,193	38,413	18,516	37,896

수선비	4,007	6,803	3,443	6,834

수도광열비	11,679	26,849	11,355	27,212

감가상각비	45,031	85,680	39,430	78,280

무형자산상각비	3,663	7,218	3,416	6,819

광고선전비	19,548	34,986	12,900	25,635

판매촉진비	10,114	21,576	8,847	19,005

장치장식비	2,981	5,371	2,216	5,426

기타	18,044	34,251	14,335	29,244

합 계	386,945	735,402	342,069	672,673

29 . 금융이익당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,623	7,286	4,164	7,439

배당금수익	-	8,384	-	13,637

외화환산이익	249	4,508	-	667

외환차익	1,467	2,996	1,905	4,262

파생상품거래이익	264	1,652	255	788

파생상품평가이익	3,692	88	5,277	5,646

합 계	9,295	24,914	11,601	32,439

30 . 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,085	30,331	20,218	41,121

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(762)	(2,108)	(892)	(2,128)

차감계	15,323	28,223	19,326	38,993

외화환산손실	810	165	4,353	2,578

외환차손	1,164	3,966	452	1,498

파생상품거래손실	187	229	1,914	2,868

파생상품평가손실	-	3,355	-	-

사채상환손실	-	47	-	-

합 계	17,484	35,985	26,045	45,937

31. 기타영업외수익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	1,253	2,451	1,342	2,650

유형자산처분이익	635	652	37	43

투자부동산처분이익	380	380	263	263

투자자산처분이익	-	3	-	4

무형자산처분이익	6	6	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	-	98

매도가능금융자산처분이익	-	-	325,539	325,539

기타의대손충당금환입	-	1	2	3

재고자산처분이익	-	75	-	-

잡이익	9,722	12,828	1,960	5,966

합 계	11,996	16,396	329,143	334,566

32. 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	1	-	-

기부금	1,797	2,246	1,551	2,346

유형자산처분손실	2,407	11,907	1,155	2,941

무형자산처분손실	506	541	-	5

무형자산손상차손	11	11	-	-

매출채권처분손실	50	50	-	-

재고자산처분손실	-	22	-	-

잡손실	4,828	9,952	1,667	3,457

합 계	9,599	24,730	4,373	8,749

33. 법인세

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	21,848	108,970

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,936	555

자본에 직접 가감되는 당기법인세	10,306	97,590

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	15,821	(93,725)

법인세비용	49,911	113,390

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	373,151	444,930

적용세율(당반기 24.1%, 전반기 24.1 %)에 따른 세부담액	89,929	107,228

조정사항

비과세수익	(2,474)	(2,397)

비공제비용	373	3

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,936	555

관계기업주식처분이익 등에 대한 법인세효과	(46,365)	-

기타	6,512	8,001

법인세비용	49,911	113,390

유효세율	13.38%	25.48%

34. 매각예정자산 당반기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

토지 및 건물(주1)	7,263

(주1) 연결실체는 서울시 종로구 청운동 소재 토지 및 건물 등 유형자산에 대해서 2016년 7월 19일자로 매각계약을 체결하였습니다. 한편, 매각금액이 장부금액을 초과하므로 당반기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 유형자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

35 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(31,546)	(44,447)	17,670	8,840

상품 및 원재료 매입액	240,586	467,687	173,834	394,891

종업원급여 (급여 및 퇴직급여)	70,264	141,986	68,422	134,603

감가상각비	46,210	88,021	40,595	80,615

무형자산상각비	3,700	7,293	3,461	6,911

지급수수료	148,985	291,750	129,088	260,967

임차료	19,202	38,432	17,453	37,916

광고선전비	19,868	35,591	13,155	26,131

판매촉진비	10,284	21,909	9,081	19,364

기타	86,576	147,087	78,782	140,698

합 계	614,129	1,195,309	551,541	1,110,936

36. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407	9,836,415	9,836,415

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당반기말 및 전반기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8,774주 및 8,766주를 제외하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익	167,160,800,100	203,626,388,250	271,296,544,409	317,130,381,014

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407	9,836,415	9,836,415

기본주당순이익	16,994	20,701	27,581	32,240

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

37. 금융상 품

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	3,698	2,578	176,970	111,981

EUR	147	27	35,905	35,468

기타통화	41	4	1,600	2,320

합 계	3,886	2,609	214,475	149,769

연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타통화 효과

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(17,327)	(10,940)	(3,576)	(3,544)	(156)	(232)

10% 하락시 손익변동	17,327	10,940	3,576	3,544	156	232

당반기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 29,30 참조).

나. 가격위험회피 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(매도가능금융자산)에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 532,480백만원 및 565,016 백만원입니다(주석 7 참조). 또한 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은각각 45,235백만 원 및 49,089백만원입니다 .

다. 이자율위험회피 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩 니다. 당반기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 .

(당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	452,352	-	-	452,352

파생상품자산	-	20,299	-	20,299

소 계	452,352	20,299	-	472,651

파생상품부채	-	5,745	-	5,745

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	490,888	-	-	490,888

파생상품자산	-	23,366	-	23,366

합 계	490,888	23,366	-	514,254

파생상품부채	-	2,659	-	2,659

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당반기말	전기말

통화선도부채(주석 17)	690	475	수준2	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑부채(주석 17)	5,055	2,184	수준2	할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑자산(주석 17)	20,299	23,366	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

4 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	80,128	74,128

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 금융자산의 재분류당반기 및 전반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 몽클레르신세계

공동기업	신세계사이먼, 신세계페이 먼츠, 인천신세계, 신세계인터코스코 리아

당사와 당사의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익	임차료	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업 및 공동기업	1,890	3,784	4,812	14,907	4,305	8,765	7,044	14,508

(전반기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대료수익	기타수익	임차료	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업 및 공동기업	1,890	3,366	4,711	12,850	4,356	8,612	6,763	13,531

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

관계기업 및 공동기업	331,028	23,416	-	8,128

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

관계기업 및 공동기업	313,100	18,593	-	11,363

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,423	2,571	1,268	2,445

퇴직급여	301	794	289	494

합 계	1,724	3,365	1,557	2,939

39. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	323,240	331,540

조정:	(114,689)	(115,759)

법인세비용	49,911	113,390

이자수익	(7,286)	(7,439)

배당금수익	(8,384)	(13,637)

이자비용	28,223	38,993

파생상품평가이익	(88)	(5,646)

파생상품거래이익	(1,652)	(788)

파생상품평가손실	3,355	-

파생상품거래손실	121	1,151

퇴직급여	10,755	10,091

감가상각비	88,021	80,615

무형자산상각비	7,293	6,911

대손상각비	(1)	(9)

기타의대손상각비	1	-

기타의대손충당금환입	(1)	(3)

유형자산처분손실	11,907	2,941

유형자산처분이익	(652)	(43)

투자부동산처분이익	(380)	(263)

투자자산처분이익	(3)	(4)

무형자산손상차손	11	-

무형자산처분손실	541	5

무형자산처분이익	(6)	-

재고자산평가손실환입	(4,220)	(6,453)

매출채권처분손실	50	-

매도가능금융자산처분이익	-	(325,539)

외화환산손실	165	2,578

외화환산이익	(4,508)	(667)

매각예정자산처분이익	-	(98)

관계기업투자처분이익	(277,739)	-

지분법투자이익	(10,170)	(11,790)

사채상환손실	47	-

잡이익	-	(55)

(단위: 백만원)

과 목	당반기	전반기

자산부채의 변동:	(69,803)	(121,705)

매출채권의 감소	13,018	32,865

미수금의 감소	10,114	14,990

미수수익의 감소(증가)	739	(43)

선급금의 증가	(14,599)	(5,589)

선급비용의 감소	3,242	11,221

재고자산의 감소(증가)	(41,569)	16,910

기타유동자산의 증가	(3,366)	(1,141)

보증금의 감소(증가)	6,448	(185)

매입채무의 증가	14,653	2,666

미지급금의 감소	(16,219)	(77,671)

미지급비용의 증가	23,553	17,370

선수금의 증가(감소)	923	(361)

선수수익의 감소	(4,367)	(6,947)

예수금의 감소	(37,881)	(110,106)

상품권의 감소	(4,317)	(736)

이연수익의 감소	(8,905)	(7,098)

예수보증금의 감소	(11,631)	(9,891)

확정급여채무의 관계사전출입	(6)	2,527

퇴직금의 지급	(4,799)	(3,937)

사외적립자산의 감소	4,943	3,304

종업원급여채무의 증가	223	186

기타충당부채의 감소	-	(19)

회생채무의 감소	-	(20)

영업에서 창출된 현금흐름	138,748	94,076

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산의 평가	(38,536)	(390,432)

사채의 유동성 대체	149,859	-

유무형자산 취득으로 인한 미지급금	20,629	8,033

건설중인자산의 본계정 대체	467,431	298,808

유형자산과 투자부동산간 대체	25,259	16,121

유형자산에서 매각예정자산으로 대체	7,263	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,966	5,743

제예금 등	167,544	38,545

합 계	173,510	44,288

40 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 임대차 계약에 따른 임차료 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 555 억원(전기말: 538 억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당 반기 말 현재 연결실체는 차입금 중 신디케이티드론 차입금 4천억원 이외에 우리은행 등과 2,925 억 원과 U SD 168 백만 (전 기말: 3,255 억원과 USD 30 백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다 . 또한 우리은행 등과 각각 4,080 억원과 USD 76 백 만(전기말: 4,010억원과 USD 79 백만) 한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 우리은행등과 2,400 억원(전기말: 400억원)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당반기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등 과 831 억 원과 USD 166 백만 (전기말: 831억원, USD 54백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KEB하나은행 과 USD 36 백만(전기말: 11억원 과 USD 30백만 ) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 당사가 발행한 신종자본증권(USD 300백만)의 원금과 배당금에 대해 KB국민은행과 외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (4) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재 (분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 잔여채무 는 450,955 백만원 및 453,631 백만원입니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 18 참조).

(6) 연결실체는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당반기말 현재 경방유통에 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다. (7) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.(8) 당반기말 현재 연결실체는 특수관계자인 신세계사이먼 등과 경영자문계약을 체결 하여 임대수입의 일정율을 자문료로 받고 수입수수료로 계상하고 있습니다.

(9) 연결실체는 1996년 2월 17일자 로 서울특별시도시철도공사부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 235 억원의 지상권을 설정하고 있습니다 (주석 12 참조).

(10) 당반기말 현재 연결실체는 지하철상가 점포명도와 관련하여 서울메트로에 부동산 38 억원이 가압류 되어 있습니다.

(11) 당반기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(12) 연결실체의 종속기업인 신세계동대구복합환승센터가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약 내용

대구광역시	동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

신세계건설	동대구복합환승센터 신축공사 관련 도급계약

한국철도공사	동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

한편, 연결실체 내 종속기업인 신세계동대구복합환승센터의 주식 중 당사가 보유하고 있는 주식은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사 용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니 다 (주석 10 참조).

(13) 당반기말 현재 인천광역시와 롯데인천개발(주)가 2013년 1월 30일자로 체결한 부동산 매매계약과 관련하여, 롯데인천개발(주)의 인천터미널 토지 및 건물에 대한 소유권이전등기의 말소등기 절차이행을 청구하는 소에서 2심 패소하였으며, 대법원에서 상고가 진행 중입니다. (14) 당반기말 현재 연결실체는 신세계조선호텔과 면세점 경영에 관한 컨설팅 자문계약을 체결하고 있습니다.

41. 공동영업투자 연결실체는 일부 상품의 공동기획, 디자인, 생산, 판매를 위한 공동업무 제휴 약정이 있으며, 공동으로 발생한 수익과 비용은 약정에 따라 50%씩 배분하고 있습니다.

42. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	140,908

2016년분	148,000

2017년분	143,965

합 계	432,873

(2) 당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	140,908	-	148,000	-	143,965	-	432,873	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

반기말	140,908	-	148,000	-	143,965	-	432,873	-

한편, 당반기 중 담보로 제공한 배출권은 없으 며 배출된 온실가스 추정량은 61,073 KAU입니다.

43. 사업결합

(1) 당반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	주요 영업활동	간주취득일	취득한 지분(%)	이전대가

서울고속버스터미널	정류장 매표사업및 부동산 임대업	2016.6.30	64.95	760,886

(2) 당반기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

현금	165,850

기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	595,036

이전대가총계	760,886

(3) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

식별가능한 자산의 공정가치	1,269,862

유동자산	15,175

현금및현금성자산	544

기타금융자산	12,000

매출채권및기타채권	2,487

기타유동자산	144

비유동자산	1,254,687

기타금융자산	1,322

유형자산	804,395

무형자산	1,022

투자부동산	447,485

이연법인세자산	463

식별가능한 부채의 공정가치	319,851

유동부채	34,470

매입채무및기타채무	4,622

당기법인세부채	1,258

기타유동부채	2,553

기타금융부채	26,037

비유동부채	285,381

기타금융부채	2,608

순확정급여부채	341

이연법인세부채	282,307

기타비유동부채	125

식별가능한 순자산 공정가치 합계(주1)	950,011

(주1) 식별가능한 순자산공정가치의 합계 금액은 당반기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

(4) 당반기에 취득한 서울고속버스터미널에 대한 비지배지분(35.05%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 332,955백만원입니다.

(5) 당반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

이전대가	760,886

가산: 비지배지분	332,955

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(주1)	950,011

영업권(주1)	143,830

(주1) 당반기말 현재 잠정적으로 결정된 것으로 최종 매수가격배분 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

(6) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	165,850

차감: 취득한 현금 및 현금등가물	544

차 감 계	165,306

(7) 당반기에 인식한 매출에는 서울고속버스터미널의 매출이 포함되어 있지 않습니다. 이러한 사업결합이 2016년 1월 1일에 발생했다면, 연결실체의 계속영업 매출은 1,319,807백만원, 계속영업 당반기순이익은 324,218백만원이었을 것입니다.

44. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체 내 종속기업인 센트럴시티는 2016년 6월 30일자 이사회결의를 통하여 2016년 7월 27일에 공모사채 1,600억원을 발행하였습니다. (2) 당사는 2016년 7월 12일자 이사회결의를 통하여 2016년 7월 21일에 실시된 신세계프라퍼티의 유상증자(당사 참여 금액: 6,000백만원)에 참여하였습니다.