신세계 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제65기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제64기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수 의 28.56% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

연결실체는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체가 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 89,131백만원(전기: 6,056백만원)입니다(주석16 참조).한편, 연결실체는 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법을 허용하는 K-IFRS 제1116호의 2020년 개정사항을 전기에 조기적용하였으며, 당기에 비교표시되는 전분기의 재무정보를 재작성하였습니다. 전분기 재무정보 재작성이 연결실체의 전분기영업이익, 전분기세전이익에 미치는 영향은 각각 5,428백만원 증가, 4,840백만원 증가입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 당분기말 현재 지속 되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느정도인지는 불확실합니다. 현재로서는 코로나19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2021년 1분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 지속적으로 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 자산의 회수가능성과 손상

코로나19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 영업권 등)의 손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종 유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다. 전기 중 연결실체는 손상의 징후가 있는 자산의 회수가능액을 추정하여 손상차손 126,860백만원을 인식하였습니다. 그러나 상기에서 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없으므로 코로나19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다.

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

백화점	백화점	신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계	일반소비자 및 기업

도소매업	패션, 화장품 등	신세계인터내셔날신세계톰보이 Shinsegae International Vietnam Co., Ltd. 까사미아 Shinsegae France S.A.S PP Produits Prestiges SA (구.Global Skin Care Holding Ltd.)

부동산업	부동산 임대, 공급, 개발 등	신세계센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업	호텔	신세계센트럴시티

면세업	면세점	신세계디에프신세계디에프글로벌

기타	기타	한제신세계자문서비스(북경)유한공사 가유(상해)무역유한공사 기이가무역(상해)유한공사 마인드마크실크우드스튜디오329시그나이트파트너스스마트신세계시그나이트투자조합

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	11,648	538,528	210,655	426,013	1,186,844	396,106	46,763	12,964	598,601	6,126	(72,023)	2,175,381

특정매입원가	-	(310,891)	(143,968)	(278,864)	(733,723)	(2,827)	-	-	(118,863)	-	-	(855,413)

순매출액	11,648	227,637	66,687	147,149	453,121	393,279	46,763	12,964	479,738	6,126	(72,023)	1,319,968

영업손익	(36,985)	58,845	14,708	31,901	68,469	20,720	19,599	(2,246)	23,087	(2,687)	(3,360)	123,582

감가상각비	3,039	13,694	9,572	27,634	53,939	18,258	6,925	3,844	79,432	275	(7,182)	155,491

무형자산상각비	1,393	51	7	451	1,902	2,061	129	32	816	19	683	5,642

분기순손익	71,328	55,569	5,198	19,225	151,320	27,516	15,819	(2,609)	8,503	(2,598)	(108,729)	89,222

총자산(주2)	5,146,876	778,832	782,014	2,565,239	9,272,961	1,353,522	2,848,505	182,048	1,708,759	81,013	(2,380,725)	13,066,083

총부채(주2)	2,768,346	442,117	384,387	1,184,829	4,779,679	610,571	1,034,331	195,300	1,364,979	31,307	(141,605)	7,874,562

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	11,438	438,647	169,902	305,413	925,400	360,964	43,155	12,541	578,199	70	(75,488)	1,844,841

특정매입원가	-	(248,197)	(113,409)	(198,788)	(560,394)	(93)	-	-	(87,498)	-	-	(647,985)

순매출액	11,438	190,450	56,493	106,625	365,006	360,871	43,155	12,541	490,701	70	(75,488)	1,196,856

영업손익	(34,323)	40,477	8,405	2,947	17,506	10,789	15,950	(2,666)	(27,073)	(15)	(5,775)	8,716

감가상각비	3,024	24,211	9,862	27,720	64,817	16,606	8,142	3,804	83,073	-	(25,614)	150,828

무형자산상각비	1,432	42	7	277	1,758	1,173	132	28	1,360	-	792	5,243

분기순손익	34,659	35,678	(1,003)	(10,773)	58,561	26,256	12,086	(3,133)	(38,622)	(16)	(48,685)	6,447

총자산(주2)	4,944,228	789,708	788,937	2,440,664	8,963,537	1,324,072	2,830,583	184,670	1,718,418	70,532	(2,322,701)	12,769,111

총부채(주2)	2,885,847	323,419	352,310	1,040,247	4,601,823	600,975	1,024,093	195,302	1,404,962	18,320	(133,619)	7,711,856

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	우리은행 외	예금 등	1	1

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	42	42

당기손익-공정가치측정금융자산	IBK기업은행 외	동반성장펀드	21,100	21,100

합 계	21,143	21,143

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	211,611	-	217,713	-

차감: 손실충당금	(1,077)	-	(848)	-

매출채권(순액)	210,534	-	216,865	-

미수금	231,462	1,742	143,455	1,742

차감: 손실충당금	(2,919)	-	(2,922)	-

미수금(순액)	228,543	1,742	140,533	1,742

미수수익	543	-	4,144	-

합 계	439,620	1,742	361,542	1,742

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.( 당분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	18	3,558	194	3,770

손실충당금 재측정	36	190	-	226

분기말금액	54	3,748	194	3,996

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	80	92	194	366

손실충당금 재측정	(5)	-	-	(5)

분기말금액	75	92	194	361

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채(주1)	2,419	-	2,419	-

동반성장펀드	-	21,100	-	21,100

전환상환우선주(주2)	-	8,791	-	7,291

비상장주식(주3)	-	3,902	-	2,902

조합투자주식(주4)	-	1,000	-	1,000

합 계	2,419	34,793	2,419	32,293

(주1) 연결실체는 전략적 투자를 통해 포트폴리오 확장 및 투자 이익 확보 시너지 효과를 위해 미국 유망 신생 패션 브랜드 Entireworld 전환사채(만기 1년, 연 이자율 6%)를 취득하였습니다. 연결실체는 전환옵션에 대한 권리를 구분하지 않고 전체 금액에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체는 상기 전환상환우선주 중 일부와 관련하여 피투자회사의 현금및현금성자산에 질권을 설정하였습니다.
(주3) 연결실체는 전기 중 매각거래로 인하여 지분율이 10%이하로 하락한 관계기업투자주식에 대하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주4) 연결실체는 신사업기술투자조합에 투자하여 보유하고 있는 지분에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	441,320	-	347,830

비상장주식	-	717	-	717

합 계	-	442,037	-	348,547

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	23,001	-	682	-

장기금융상품	-	42	-	42

대여금	659	6,331	867	34

임차보증금	2,923	183,784	2,634	177,686

합 계	26,583	190,157	4,183	177,762

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다. 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품 (주1)	898,343	(85,689)	812,654	848,070	(76,341)	771,729

제품	38,652	(11,120)	27,532	55,948	(15,551)	40,397

재공품	1,300	-	1,300	895	-	895

원재료	8,416	-	8,416	8,468	-	8,468

저장품	6,397	-	6,397	6,249	-	6,249

미착품	23,711	-	23,711	35,173	-	35,173

합 계	976,819	(96,809)	880,010	954,803	(91,892)	862,911

(주1) 반환재고 회수 권 291백만원 (전 기말 : 631백만원)이 포함 되어 있습니다.

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가손실 4,917백만원이 가산되어 있으며, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 2,206백만원이 차감되어 있습니다.

11. 금융리스채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	342	338	345	341

1년 초과 2년 이내	321	310	342	330

2년 초과 3년 이내	96	91	136	130

3년 초과 4년 이내	64	60	88	82

4년 초과 5년 이내	-	-	-	-

소 계	823	799	911	883

차감: 미실현이자수익	(24)	-	(28)	-

리스순투자	799	799	883	883

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	-	-

리스순투자의 금융수익	4	18

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	-	222

합 계	4	240

한 편, 연결실체 리스약정의 유효이자율은 연 1.53%~2.28 %입니다.

12. 종속 기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	연결 실체 내 기업이 소유 한 지분율(%)(주3)

당 분기말	전기말

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	38.91	45.76

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

신세계동대구복합환승센터	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	60.99

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	100.00

신세계톰보이	국내	의류제품 제조 및 판매업	12월	95.78	95.78

신세계센트럴시티(주2)	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	60.02

서울고속버스터미널	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	67.89	64.95

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	중국	면세점자문서비스	12월	100.00	100.00

기이가무역(상해)유한공사	중국	의류제품 판매업	12월	100.00	100.00

신세계디에프글로벌	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	베트남	의류제품 제조 및 판매업	12월	100.00	100.00

까사미아	국내	가구제조 및 판매업	12월	95.68	95.68

가유(상해)무역유한공사	중국	무역업	12월	100.00	100.00

Shinsegae France S.A.S	프랑스	소매업	12월	100.00	100.00

마인드마크	국내	정보통신업	12월	100.00	100.00

실크우드	국내	방송프로그램 제작 및 공급	12월	58.05	58.05

스튜디오 329	국내	방송프로그램 제작 및 공급	12월	55.13	55.13

시그나이트파트너스	국내	금융투자업	12월	100.00	100.00

스마트신시계시그나이트투자조합	국내	금융투자업	12월	58.80	58.80

PP Produits Prestiges SA(구.Global Skin Care Holding Ltd.)	스위스	화장품유통업	12월	100.00	100.00

(주1) 당기말 및 전기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의범위에 포함시켰습니다.
(주2) KDB산업은행 등과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 21, 42 참조).
(주3) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

회사명	연결실체 내 기업이 소유한
지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

인천신세계	90.00	90.00	타 투자자의 공동지배력 획득으로 인한 지배력 상실

(3) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거전) 는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

신세계인터내셔날	388,090	682,211	1,070,301	219,968	257,216	477,184	593,117	310,507	20,875	22,290	163	22,453

신세계디에프	594,394	1,004,714	1,599,108	768,407	529,691	1,298,098	301,010	464,981	26,843	15,596	-	15,596

신세계동대구복합환승센터	59,350	745,309	804,659	198,786	163,359	362,145	442,514	53,586	10,209	6,556	(1)	6,555

대전신세계	89,311	673,587	762,898	87,203	359,108	446,311	316,587	-	(2,910)	(2,877)	-	(2,877)

신세계톰보이(주1)	61,004	20,572	81,576	24,436	1,724	26,160	55,416	31,313	197	5,693	58	5,751

신세계센트럴시티	63,427	2,748,857	2,812,284	268,077	841,950	1,110,027	1,702,257	49,288	13,923	10,477	(20)	10,457

서울고속버스터미널(주1)	17,170	1,282,145	1,299,315	31,148	278,807	309,955	989,360	10,439	1,841	1,530	(2)	1,528

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	163	-	163	14	-	14	149	69	(20)	(20)	5	(15)

기이가무역(상해)유한공사	7,340	335	7,675	7,327	-	7,327	348	2,107	(807)	(741)	32	(709)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	697	1,152	1,849	470	275	745	1,104	164	(214)	(217)	50	(167)

신세계디에프글로벌	28,051	81,599	109,650	45,653	21,228	66,881	42,769	14,758	(3,756)	(7,093)	-	(7,093)

까사미아(주1)	62,541	156,428	218,969	56,227	53,980	110,207	108,762	49,535	(1,614)	(1,480)	-	(1,480)

가유(상해)무역유한공사	11	-	11	-	-	-	11	34	(1)	(1)	-	(1)

Shinsegae France S.A.S	746	39	785	181	-	181	604	81	3	2	(4)	(2)

마인드마크	14,074	18,756	32,830	10,250	49	10,299	22,531	205	(574)	(541)	1	(540)

실크우드	1,627	3,391	5,018	3,061	3,798	6,859	(1,841)	679	(288)	(287)	-	(287)

스튜디오329	5,329	999	6,328	5,290	261	5,551	777	2,746	(160)	(155)	-	(155)

시그나이트파트너스	9,192	9,855	19,047	388	588	976	18,071	288	(547)	(566)	-	(566)

스마스신세계시그나이트투자조합	7,448	2,500	9,948	289	-	289	9,659	-	(289)	(285)	-	(285)

PP Produits Prestiges SA(구.Global Skin Care Holding Ltd.)	10,098	16,457	26,555	887	356	1,243	25,312	1,679	605	498	(249)	249

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익

신세계인터내셔날	366,931	692,944	1,059,875	278,520	202,902	481,422	578,453	1,211,404	40,744	61,611	(1,158)	60,453

신세계디에프	561,768	1,080,954	1,642,722	744,524	612,785	1,357,309	285,413	1,603,455	(42,684)	(210,321)	(433)	(210,754)

신세계동대구복합환승센터	41,786	757,566	799,352	280,535	82,858	363,393	435,959	173,684	13,206	2,808	(2,349)	459

대전신세계	39,951	589,151	629,102	60,209	249,430	309,639	319,463	-	(8,645)	(5,473)	-	(5,473)

신세계톰보이(주1)	53,298	20,500	73,798	22,079	2,024	24,103	49,695	117,099	(243)	1,075	277	1,352

신세계센트럴시티	79,490	2,719,391	2,798,881	257,670	844,286	1,101,956	1,696,925	186,218	38,409	15,444	73	15,517

서울고속버스터미널(주1)	12,860	1,285,321	1,298,181	28,077	279,272	307,349	990,832	42,717	2,289	2,252	16	2,268

Shinsegae Poiret S.A.S(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,972)	(1,978)	(114)	(2,092)

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	170	-	170	5	-	5	165	302	(33)	(33)	2	(31)

기이가무역(상해)유한공사	8,451	315	8,766	7,709	-	7,709	1,057	8,637	(2,837)	(1,215)	45	(1,170)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	833	1,249	2,082	451	360	811	1,271	951	(955)	(967)	(104)	(1,071)

신세계디에프글로벌	35,484	62,108	97,592	46,129	1,601	47,730	49,862	93,777	(44,578)	(51,890)	222	(51,668)

까사미아(주1)	54,621	154,649	209,270	37,070	61,959	99,029	110,241	163,380	(12,978)	(10,537)	245	(10,292)

가유(상해)무역유한공사	11	-	11	-	-	-	11	180	(3)	(3)	-	(3)

Shinsegae France S.A.S	741	38	779	173	-	173	606	2,769	155	17	(54)	(37)

마인드마크(주3)	6,404	17,554	23,958	818	48	866	23,092	553	(1,429)	(2,855)	(7)	(2,862)

실크우드 (주3)	818	3,429	4,247	4,953	846	5,799	(1,552)	474	(359)	(330)	-	(330)

스튜디오329 (주3)	2,938	861	3,799	2,610	330	2,940	859	459	(209)	(266)	-	(266)

시그나이트파트너스 (주3)	16,117	3,505	19,622	444	541	985	18,637	57	(1,386)	(1,363)	-	(1,363)

스마스신세계시그나이트투자조합(주3)	10,002	-	10,002	58	-	58	9,944	-	(57)	(56)	-	(56)

PP Produits Prestiges SA (구.Global Skin Care Holding Ltd.)(주3)	9,585	17,488	27,073	658	1,496	2,154	24,919	-	-	-	-	-

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(주2) 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 청산시점까지의 금액입니다.
(주3) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기초현금및현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	분기말현금및현금성자산

신세계인터내셔날	15,524	(6,981)	(19,370)	11,685	-	858

신세계디에프	44,121	(6,250)	(34,838)	23,143	59	26,235

신세계동대구복합환승센터	25,756	(1,021)	(7,497)	9,615	-	26,853

대전신세계	(3,321)	(58,281)	108,184	34,188	-	80,770

신세계톰보이	5,443	(7,323)	(426)	6,071	-	3,765

신세계센트럴시티	20,554	(39,990)	(27)	46,027	-	26,564

서울고속버스터미널	4,249	(313)	(54)	9,411	-	13,293

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	14	-	-	126	4	144

기이가무역(상해)유한공사	1,134	(82)	(841)	797	27	1,035

신세계디에프글로벌	6,573	(10)	(7,724)	1,410	1	250

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	(9)	74	(79)	89	4	79

PP Produits Prestiges SA(구.Global Skin Care Holding Ltd.)	789	(27)	(29)	8,104	(221)	8,616

까사미아	(1,080)	(1,534)	1,960	1,079	-	425

가유(상해)무역유한공사	(2)	-	-	11	1	10

Shinsegae France S.A.S	41	-	-	640	(4)	677

마인드마크	(1,235)	(1,285)	9,979	6,145	-	13,604

실크우드	54	-	187	335	-	576

스튜디오329	2,923	477	(210)	746	-	3,936

스마스신세계시그나이트투자조합	(54)	(2,500)	-	10,001	-	7,447

시그나이트파트너스	(717)	(135)	(41)	8,572	-	7,679

(5) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 분기순손익	비지배지분에귀속되는 분기총포괄손익	비지배지분에게지급된 배당금

신세계인터내셔날(주1)	61.09	402,341	12,980	13,126	4,260

신세계동대구복합환승센터	39.01	172,600	2,557	2,557	-

신세계센트럴시티(주1)	39.98	1,056,772	4,306	4,297	3,100

까사미아(주1)	4.32	4,911	(45)	(45)	-

실크우드	41.95	(772)	(120)	(120)	-

스튜디오329	44.86	348	(70)	(70)	-

시그나이트파트너스	35.11	(677)	(199)	(199)	-

스마트신세계시그나이트투자조합	59.13	3,919	(169)	(169)	-

합 계	1,639,442	19,240	19,377	7,360

(주1) 종속기업의 연결재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	거래전지분율(%)	거래후지분율(%)	증자로 인한유입대가(A)	비지배지분의증감(B)	기타불입자본의증감(A-B)

서울고속버스터미널	64.95	67.89	(28,156)	(28,172)	16

(7) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	거래전지분율(%)	거래후지분율(%)	지분처분대가(A)	비지배지분의증감(B)	기타불입자본의증감(A-B)

신세계인터내셔날	45.76	38.91	99,730	40,621	59,109

13 . 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	50.00	26,000	174,374	50.00	26,000	183,486

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,702	40,020	90.00	74,702	41,471

광주신세계(주2)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	833	73,447	10.42	833	72,734

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	1,102	-	27.55	1,102	-

셀린신세계(주3)	관계기업	국내	의류 및 잡화 판매업	12월	-	-	-	49.00	98	3

에스에스지닷컴	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	26.84	814,143	774,492	26.84	814,143	776,940

로우로우	관계기업	국내	잡화 판매업	12월	35.00	1,680	1,858	35.00	1,680	2,015

합 계	918,460	1,064,191	918,558	1,076,649

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당분기 중 청산하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

광주신세계	관계기업	28,251	25,501

(3) 당분기 및 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	처분	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	183,486	5,383	(14,885)	-	390	174,374

공동기업투자	인천신세계	41,471	(1,451)	-	-	-	40,020

관계기업투자	광주신세계	72,734	1,295	(583)	-	1	73,447

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	3	-	-	(3)	-	-

관계기업투자	에스에스지닷컴	776,940	(2,457)	-	-	9	774,492

관계기업투자	로우로우	2,015	(157)	-	-	-	1,858

합 계	1,076,649	2,613	(15,468)	(3)	400	1,064,191

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	대체	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	170,608	3,743	(13,231)	-	(175)	160,945

공동기업투자	인천신세계	57,031	(1,734)	-	-	-	55,297

공동기업투자	신세계인터코스코리아	2,026	(464)	-	-	-	1,562

관계기업투자	광주신세계	68,875	1,007	(583)	-	-	69,299

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	68	(55)	-	-	-	13

관계기업투자	몽클레르신세계	2,775	147	-	(2,922)	-	-

관계기업투자	에스에스지닷컴	793,744	(5,726)	-	-	(27)	787,991

관계기업투자	로우로우	2,089	(290)	-	-	-	1,799

합 계	1,097,216	(3,372)	(13,814)	(2,922)	(202)	1,076,906

(4) 당분기 및 전기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴

유동자산	267,141	9,414	162,089	690	631,170

비유동자산	752,856	234,384	640,500	263,009	1,306,555

자산계	1,019,997	243,798	802,589	263,699	1,937,725

유동부채	302,972	34,144	82,037	19,640	465,201

비유동부채	368,165	165,187	15,415	253,425	41,635

부채계	671,137	199,331	97,452	273,065	506,836

자본	348,860	44,467	705,137	(9,366)	1,430,889

매출액	42,649	30	39,978	3,480	337,119

영업손익	17,093	(376)	13,844	59	(3,057)

분기순손익	10,766	(1,613)	12,433	(329)	(1,574)

기타포괄손익	779	-	7	-	38

분기총포괄손익	11,545	(1,613)	12,440	(329)	(1,536)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴

유동자산	223,921	10,940	142,419	1,056	668,461

비유동자산	759,430	234,492	642,009	266,140	1,316,706

자산계	983,351	245,432	784,428	267,196	1,985,167

유동부채	237,215	34,165	70,813	19,913	512,655

비유동부채	379,051	165,187	15,347	256,320	40,087

부채계	616,266	199,352	86,160	276,233	552,742

자본	367,085	46,080	698,268	(9,037)	1,432,425

매출액	175,377	25	147,508	14,167	1,294,121

영업손익	84,013	(11,023)	48,310	332	(46,946)

당기순손익	52,733	(17,288)	43,160	(1,313)	(33,837)

기타포괄손익	(515)	-	(512)	21	1,560

당기총포괄손익	52,218	(17,288)	42,648	(1,292)	(32,277)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	분 기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권 등	내부거래	기타증감	분기말장부금액

신세계사이먼	348,860	50.00%	174,430	-	(56)	-	174,374

인천신세계	44,467	90.00%	40,020	-	-	-	40,020

광주신세계	705,137	10.42%	73,453	-	-	(6)	73,447

신세계의정부역사	(9,366)	27.55%	-	-	-	-	-

에스에스지닷컴	1,430,889	26.84%	384,049	390,443	-	-	774,492

로우로우	2,773	35.00%	970	888	-	-	1,858

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	기 말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권 등	내부거래	기타증감	기말장부금액

신세계사이먼	367,085	50.00%	183,543	-	(57)	-	183,486

인천신세계	46,080	90.00%	41,471	-	-	-	41,471

광주신세계	698,268	10.42%	72,737	-	-	(3)	72,734

신세계의정부역사	(9,037)	27.55%	-	-	-	-	-

셀린신세계	5	49.00%	3	-	-	-	3

에스에스지닷컴	1,432,425	26.84%	384,462	392,478	-	-	776,940

로우로우	3,220	35.00%	1,127	888	-	-	2,015

연결실체는 상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	전기말

누적미반영손실	누적미반영기타자본	누적미반영손실	누적미반영기타자본

신세계의정부역사	4,023	(1,442)	3,932	(1,442)

14 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,533,166	2,045,833	450,776	573,843	6,603,618

취득액	-	-	114,111	9,599	123,710

처분	(9)	-	(243)	(5,554)	(5,806)

감가상각비	-	(23,143)	-	(47,170)	(70,313)

대체(주1)	-	-	(5,857)	3,995	(1,862)

순외환차이	-	-	-	20	20

분기말금액	3,533,157	2,022,690	558,787	534,733	6,649,367

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 2,224 백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.92%~3.28%입니다.
(주2) 대체액 합계는 무형자산으로의 대체액 1,842백만원 및 기타 대체액 20백만원입니다.

( 전분기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,482,255	2,143,466	202,541	652,731	6,480,993

취득액	-	1,893	80,305	26,329	108,527

처분	-	(3)	(20)	(1,953)	(1,976)

감가상각비	-	(20,735)	-	(48,441)	(69,176)

대체(주1)	(2,499)	(1,931)	(21,996)	17,533	(8,893)

순외환차이	-	-	-	24	24

분기말금액	3,479,756	2,122,690	260,830	646,223	6,509,499

(주1) 대체액 합계는 유형자산 중 투자부동산으로의 대체액 6,537백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 2,172백만원 및 기타 대체액 184백만원입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 21, 42 참조).

(원화단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행 외	604	임대보증금

건물	전세권	신한카드 외	838	임대보증금

건물	근저당권	우리은행	USD 15,600,000	대출약정에 대한 담보제공

토지 및 건물	근저당권(주1)	KDB산업은행 외	152,400	대출약정에 대한 담보제공

근저당권	KDB산업은행	180,000	대출약정에 대한 담보제공

합 계	333,842

USD 15,600,000

(주1) 연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 건물 등에 대한 보험근질권설정계약( 채권최고액:2,277억원 ) 및 대출 약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

또한 연결실체의 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 15, 42 참조).

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등의 재산종합위험보험 및 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15 . 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	363,883	239,792	603,675

감가상각비	-	(2,125)	(2,125)

분기말금액	363,883	237,667	601,550

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	357,677	238,699	596,376

감가상각비	-	(4,683)	(4,683)

대체(주1)	2,499	4,038	6,537

분기말금액	360,176	238,054	598,230

(주1) 유형자산과 투자부동산간 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 14, 42 참조).

16 . 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	355,037	1,424,752	1,540	1,781,329

증가	1,129	6,327	173	7,629

감소	-	(3,473)	(120)	(3,593)

감가상각비	(2,967)	(79,756)	(330)	(83,053)

손상차손환입	-	1,624	-	1,624

기타	-	27	-	27

분기말금액	353,199	1,349,501	1,263	1,703,963

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	378,942	1,689,488	1,967	2,070,397

증가	12,057	28,231	558	40,846

감소	-	(165)	(69)	(234)

감가상각비	(2,394)	(74,237)	(338)	(76,969)

기타	-	(440)	(23)	(463)

분기말금액	388,605	1,642,877	2,095	2,033,577

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	83,053	76,969

사용권자산 손상차손환입	(1,624)	-

리스부채 이자비용	11,554	14,361

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	4,142	1,972

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	17,601	38,241

코로나 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 분기손익(주1)	(89,131)	(6,056)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	4	105

(주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. 2020년 9월부터 2021년 12월까지 인천공항 면세점의 임차료를 매출액에 연동(영업요율)하여 납부하는 것으로 협의하였으며, 이로 인해 발생하는 임차료 할인 효과를 판매비와 관리비에서 차감하여 표시하였습니다

한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유 출액은 106,795백만원 및 148,145 백만원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,056	263,630	112,082	381,768

취득액	21	-	2,682	2,703

처분	-	-	(2,060)	(2,060)

무형자산상각비	(205)	-	(5,437)	(5,642)

대체(주1)	181	-	1,661	1,842

기타	-	101	(80)	21

분기말금액	6,053	263,731	108,848	378,632

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,849	254,192	90,929	351,970

취득액	11	-	1,516	1,527

처분	-	-	(474)	(474)

무형자산상각비	(273)	-	(4,970)	(5,243)

대체(주1)	22	-	2,150	2,172

분기말금액	6,609	254,192	89,151	349,952

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(2) 영업권의 손상검사

영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

18. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,894	8,317	7,420	3,174

선급비용	17,306	5,833	8,629	5,913

기타의당좌자산	22,893	-	15,562	-

합 계	51,093	14,150	31,611	9,087

19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	106,076	-	72,085	-

미지급금	835,360	-	744,943	-

미지급비용	48,890	-	41,518	-

미지급배당금	28,791	-	6	-

합 계	1,019,117	-	858,552	-

20. 파생상품 연결실체는 외화매입채무 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화선도거래를 체결하였으며, 차 입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑과 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 42 참조) . 당분기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

통화스왑	1,445	-	736	-

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화선도	161	-	-	-

통화스왑	-	811	-	-

소 계	161	811	-	-

합 계	1,606	811	736	-

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

이자율스왑	-	-	22	-

통화스왑	-	-	476	-

소 계	-	-	498	-

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화선도	14	-	148	-

풋옵션	-	9,158	-	9,158

통화스왑	-	32,543	-	47,861

소 계	14	41,701	148	57,019

합 계	14	41,701	646	57,019

21. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	441,759	-	457,147	-

장기차입금	259,440	287,269	447,000	216,905

사채	195,192	2,057,647	457,689	1,597,248

합 계	896,391	2,344,916	1,361,836	1,814,153

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채	한양증권 외	1.20	30,000	-

당좌차월	신한은행	2.37	242	-

기업어음	NH투자증권 외	1.05~1.99	200,000	250,000

일반대출	KDB산업은행 외	1.76~8.00	172,962	161,471

Banker's Usance	우리은행 외	LIBOR(6개월)+0.03~0.80	38,555	45,676

합 계	441,759	457,147

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당기말 이자율(%)	당분기말	전기말

신디케이티드론	KDB산업은행 외(주1)	2.70	200,000	200,000

일반대출	우리은행 외	0.50~6.00	9,910	10,103

외화장기차입금	SBJ은행(주2)	1.00	17,465	17,922

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	-	-	80,000

크레디아그리콜	1.47~1.73	90,000	90,000

농협은행	MOR기준금리6M+1.08	60,000	60,000

KB국민은행(주3)	LIBOR(3개월)+1.10	11,334	10,880

KDB산업은행 외(주4,5)	2.24~2.57	108,000	145,000

기업어음	IBK투자증권	2.18	50,000	50,000

합 계	546,709	663,905

차감: 유동성 대체액	(259,440)	(447,000)

장기차입금 장부금액	287,269	216,905

(주1) KDB산업은행 등과의 장기차입금 약정에 따라 종 속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 42 참조).
(주2) 신한은행일본법인(SBJ은행)로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한환율을 고정시키는 통화 스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).
(주3) 외화 변동금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).
(주4) 연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.
(주5) 연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	2.41	150,000	150,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-1회 무보증사채	2018.01.23	2021.01.22	-	-	210,000	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	160,000	3개월 후급

133-1회 무보증사채	2018.07.05	2021.07.05	2.41	30,000	30,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

134-1회 무보증사채	2020.03.20	2023.03.20	1.57	30,000	30,000	3개월 후급

134-2회 무보증사채	2020.03.20	2025.03.20	1.76	40,000	40,000	3개월 후급

134-3회 무보증사채	2020.03.20	2027.03.20	2.00	30,000	30,000	3개월 후급

135-1회 무보증사채	2021.01.21	2024.01.21	1.21	200,000	-	3개월 후급

135-2회 무보증사채	2021.01.21	2026.01.21	1.45	70,000	-	3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)	2020.04.06	2023.04.05	3M USD LIBOR+1.00	170,025	163,200	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2020.04.06	2022.04.05	3M USD LIBOR+0.65	170,025	163,200	3개월 후급

제 6회 사모사채(주1)	2018.02.13	2021.02.10	-	-	32,640	3개월 후급

제 7회 사모사채(주1)	2018.03.27	2021.03.29	-	-	21,760	3개월 후급

제 8회 사모사채(주1)	2018.04.10	2021.04.09	LIBOR(3개월)+1.05	34,005	32,640	3개월 후급

제 9회 사모사채(주1)	2020.04.08	2023.04.11	LIBOR (3개월)+1.35	22,670	21,760	3개월 후급

제 10회 사모사채(주1)	2020.06.24	2023.06.23	LIBOR (3개월)+1.25	22,670	21,760	3개월 후급

제11회 사모사채(주1)	2021.02.10	2024.02.14	LIBOR(3개월)+0.90	34,005	-	3개월 후급

제12회 사모사채(주1)	2021.03.29	2024.03.28	LIBOR(3개월)+0.90	22,670	-	3개월 후급

제 59회 사모사채(주1)	2018.10.12	2021.10.12	LIBOR(3개월)+1.00	11,300	10,880	3개월 후급

제 4-2회 사채	2016.07.27	2021.07.27	1.69	120,000	120,000	3개월 후급

제 5-1회 사채	2019.07.29	2022.07.29	1.52	60,000	60,000	3개월 후급

제 5-2회 사채	2019.07.29	2024.07.29	1.60	190,000	190,000	3개월 후급

제 6회차 무보증 공모사채	2020.06.24	2023.06.24	1.51	170,000	170,000	3개월 후급

제 1회 무보증 사모사채	2020.01.09	2023.01.09	2.50	110,000	110,000	3개월 후급

사모사채 1-1회	2021.01.25	2024.01.25	2.89	70,000	-

사모사채 2회	2021.01.25	2024.01.25	2.34	50,000	-

액면금액 합계	2,257,370	2,057,840

차감: 사채할인발행차금	(4,531)	(2,903)

사채 장부금액 합계	2,252,839	2,054,937

유동성 대체액:	(195,192)	(457,689)

유동성사채	195,305	457,920

유동성사채할인발행차금	(113)	(231)

비유동성사채 장부금액	2,057,647	1,597,248

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	72,041	-	52,724	-

선수수익	14,686	1,324	10,230	1,301

예수금	50,701	-	52,670	-

미지급제세	6,645	-	6,645	-

이연수익(주석 27 참조)	38,147	-	37,998	-

종업원급여채무(주1)	-	9,375	-	9,281

합 계	182,220	10,699	160,267	10,582

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

23 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	173,919	66,190	169,117	72,824

기타보증금	2,453	-	2,453	-

회생채무	429	-	429	-

합 계	176,801	66,190	171,999	72,824

24. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스 부채 의 유동 성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	470,859	523,508

비유동부채	1,129,750	1,230,648

합 계	1,600,609	1,754,156

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스 부채 의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	477,656	532,766

1년 초과 5년 이내	644,235	736,943

5년 초과	1,131,292	1,150,973

소 계	2,253,183	2,420,682

차감: 현재가치 조정금액	(652,574)	(666,526)

합 계	1,600,609	1,754,156

25 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	330,220	322,308

사외적립자산의 공정가치	(293,361)	(300,287)

순확정급여부채	36,859	22,021

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	322,308	(300,287)	22,021

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,192	-	9,192

이자비용(이자수익)	1,506	(1,453)	53

소 계	10,698	(1,453)	9,245

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	26	26

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(85)	(85)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,041)	8,628	5,587

관계회사 전출입	255	(197)	58

기타	-	7	7

분기말금액	330,220	(293,361)	36,859

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	291,096	(266,493)	24,603

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,652	-	8,652

이자비용(이자수익)	1,460	(1,339)	121

소 계	10,112	(1,339)	8,773

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(412)	(412)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(300)	(300)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,578)	6,362	4,784

관계회사 전출입	51	(249)	(198)

기타	172	7	179

분기말금액	299,853	(262,424)	37,429

26. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	13,250	447	(103)	(201)	13,393	2,678	10,715

반품충당부채	1,215	78	-	(379)	914	914	-

기타충당부채	20	300	-	-	320	20	300

합 계	14,485	825	(103)	(580)	14,627	3,612	11,015

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	13,580	416	(266)	(82)	13,648	3,206	10,442

반품충당부채	1,050	-	-	(455)	595	595	-

기타충당부채	49	-	(1)	-	48	48	-

합 계	14,679	416	(267)	(537)	14,291	3,849	10,442

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

27. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익 (기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	37,998	111,975	(111,826)	38,147

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	41,820	97,945	(102,427)	37,338

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	2,929,375	2,737,473

미처분이익잉여금	(120,729)	15,837

합 계	2,843,546	2,788,210

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,788,210	2,920,928

재분류조정	(1)	(576)

연차배당	(14,755)	(19,673)

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	69,982	(1,543)

확정급여제도의 재측정요소	(45)	263

지분법이익잉여금	83	26

기타	72	-

분기말금액	2,843,546	2,899,425

(3) 당분기 및 전분기 중 연 차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,500원	14,755

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	2,000원	19,673

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	256,712	261,647

지분법자본변동	(628)	(784)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(17)	(117)

해외사업장환산차이	(108)	(34)

합 계	255,959	260,712

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	260,712	245,149

재분류조정	1	576

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(6,510)	(138,351)

지분법자본변동	206	(155)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	131	(238)

해외사업장환산차이	(75)	133

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	1,494	33,576

분기말금액	255,959	140,690

30 . 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	1,496,728	1,349,392

상품매출액	999,465	911,246

제품매출액	116,505	111,848

특정매출액	325,885	261,605

수수료매출액(주1)	15,832	13,793

기타매출액	39,041	50,900

매출차감	291,678	221,017

반품충당부채	(301)	(455)

이연매출	73,438	96,593

매출에누리 등	218,541	124,879

차감계	1,205,050	1,128,375

기타원천으로부터의 수익

임대수익	114,918	68,481

합 계	1,319,968	1,196,856

(주1) 광주신세계 등에 대한 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반환재고회수권 (주석 10 참조)	291	631

계약부채

고객충성제도(주석 27 참조)	38,147	37,998

상품권	564,196	519,268

반품충당부채 (주석 26 참조)	914	1,215

기타	72,774	52,149

합 계	676,031	610,630

31 . 판매비와 관리비

당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	88,962	77,899

퇴직급여	10,422	8,467

복리후생비	11,711	11,761

여비교통비	550	1,993

세금과공과	9,199	8,256

지급수수료	330,442	249,420

임차료	(76,452)	19,875

수선비	3,427	2,723

수도광열비	15,486	17,209

감가상각비	151,832	147,139

무형자산상각비	5,609	5,214

광고선전비	13,167	14,267

판매촉진비	14,971	19,719

장치장식비	2,512	2,477

기타	18,692	18,585

합 계	600,530	605,004

32. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	578	512

당기손익-공정가치측정금융자산	6	3

장단기금융상품	-	14

현재가치할인차금 상각	785	907

금융리스채권이자	4	18

소 계	1,373	1,454

배당금수익	11,046	11,731

외화환산이익	2,183	2,277

외환차익	5,294	8,515

파생상품거래이익	746	972

파생상품평가이익	18,685	28,779

합 계	39,327	53,728

33. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금	5,310	6,273

회사채	10,378	10,513

현재가치할인차금 상각	620	642

리스부채이자	13,402	14,361

소 계	29,710	31,789

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(2,224)	-

차감계	27,486	31,789

외화환산손실	19,983	11,866

외환차손	5,249	10,912

파생상품거래손실	284	12

파생상품평가손실	624	88

합 계	53,626	54,667

34. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	284	255

유형자산처분이익	14	27

사용권자산처분이익	-	1

무형자산처분이익	270	292

매각예정자산처분이익	5,416	39

사용권자산손상차손환입	1,624	-

기타의손실충당금환입	3	15

관계및공동기업투자처분이익	23	-

잡이익	10,391	8,488

합 계	18,025	9,117

35. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,244	1,312

유형자산처분손실	4,996	1,836

사용권자산처분손실	60	-

무형자산처분손실	1	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1

잡손실	2,327	1,672

합 계	8,628	4,821

36. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	29,007	11,315

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(283)	161

자본에 직접 가감되는 당기법인세	1,792	33,569

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	1,554	(42,791)

법인세비용	32,070	2,254

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	121,293	8,702

적용세율(당분기 24.1%, 전분기 24.9 %)에 따른 세부담액	29,225	1,990

조정사항

영구적차이로 인한 효과	(2,646)	(687)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(283)	161

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	1,717	-

기타	4,057	790

법인세비용	32,070	2,254

유효세율	26.44%	58.36%

37. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(20,277)	(246,285)

상품 및 원재료 매입액	598,196	800,062

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	103,369	90,758

감가상각비	155,491	150,828

무형자산상각비	5,642	5,243

지급수수료	332,590	249,531

임차료	(76,442)	19,885

광고선전비	13,441	14,564

판매촉진비	15,924	20,337

기타	68,452	83,217

합 계	1,196,386	1,188,140

38. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주 식 8,774 주 를 제외 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	69,982,083,542	3,296,532,376

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익	7,115	335

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

39. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2020년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	54,026	60,387	570,857	542,181

EUR	68	492	42,410	38,102

기타통화	1,505	1,957	21,742	21,006

합 계	55,599	62,836	635,009	601,289

연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(1,857)	(2,579)	(4,304)	(3,761)	(279)	(1,529)

10% 하락시 손익변동	1,857	2,579	4,304	3,761	279	1529

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 당분기말 현 재 통화스왑을 통하여 환율이 고정된화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

당분기말 현재 연결실체는 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다 (주석 32, 33 참조).

나. 가격위험회피 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정지분상품, 당기손익-공정가치측정지분상품)에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접 적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 455,730 백만원 및 359,740 백만원입니다(주석 7, 8 참조).또한 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 44,132백만원 및 34,783백 만원입니다. 다. 이자율위험회피 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 이자율스왑거래로 인하여 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	495,226	-	-	495,226	495,226

매출채권및기타채권(주1)	-	441,362	-	-	441,362	441,362

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)	2,419	-	-	-	2,419	2,419

동반성장펀드(주1)	21,100	-	-	-	21,100	21,100

전환상환우선주	8,791	-	-	-	8,791	8,791

비상장주식(주1)	3,902	-	-	-	3,902	3,902

투자조합출자금(주1)	1,000	-	-	-	1,000	1,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	441,320	-	441,320	441,320

비상장주식(주1)	-	-	717	-	717	717

파생상품자산	972	-	-	1,445	2,417	2,417

기타금융자산(주1)	-	216,740	-	-	216,740	216,740

금융리스채권(주1)	-	799	-	-	799	799

합 계	38,184	1,154,127	442,037	1,445	1,635,793	1,635,793

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	388,719	-	-	388,719	388,719

매출채권및기타채권(주1)	-	363,284	-	-	363,284	363,284

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)	2,419	-	-	-	2,419	2,419

동반성장펀드(주1)	21,100	-	-	-	21,100	21,100

전환상환우선주	7,291	-	-	-	7,291	7,291

비상장주식(주1)	2,902	-	-	-	2,902	2,902

투자조합출자금(주1)	1,000	-	-	-	1,000	1,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	347,830	-	347,830	347,830

비상장주식(주1)	-	-	717	-	717	717

파생상품자산	-	-	-	736	736	736

기타금융자산(주1)	-	181,945	-	-	181,945	181,945

금융리스채권(주1)	-	883	-	-	883	883

합 계	34,712	934,831	348,547	736	1,318,826	1,318,826

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	1,019,117	1,019,117	1,019,117

차입금(주1)	-	3,241,308	3,241,308	3,241,308

리스부채(주1)	-	1,600,609	1,600,609	1,600,609

파생상품부채	41,715	-	41,715	41,715

기타금융부채(주1)	-	242,992	242,992	242,992

합 계	41,715	6,104,026	6,145,741	6,145,741

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	858,552	-	858,552	858,552

차입금(주1)	-	3,175,989	-	3,175,989	3,175,989

리스부채(주1)	-	1,754,156	-	1,754,156	1,754,156

파생상품부채	57,168	-	498	57,666	57,666

기타금융부채(주1)	-	244,823	-	244,823	244,823

합 계	57,168	6,033,520	498	6,091,186	6,091,186

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3 ) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화선도자산(부채)(주석 20)	161(14)	(148)	수준2	할인된 현금흐름통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑부채(주석 20)	-	22	수준2	할인된 현금흐름 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

통화스왑자산(부채)(주석 20)	2,256(32,543)	736(48,337)	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채(주석 20)	9,158	9,158	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(25.26%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

전환상환우선주(주석 7)	8,791	7,291	수준2	할인된 현금흐름 전환상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 전환상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(Swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

상장주식(주석 8)	441,320	347,831	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

40. 특수관계자 등 과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업(주1)	신세계의정부역사, 광주신세계, 에스에스지닷컴, 로우로우

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주2)	스타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트,신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양, 제주소주, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단 등

(주1) 당분기 중 셀린신세계는 청산됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

관계기업	신세계의정부역사	-	6	4,028	-

광주신세계	-	5,038	-	1,396

에스에스지닷컴	7	846	-	18,120

로우로우	-	21	-	-

합 계	7	5,911	4,028	19,516

공동기업	신세계사이먼	1,327	15,743	573	2,406

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비 3,426백만원 및 이자비용 69백만원을 인식하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

관계기업	신세계의정부역사	-	8	3,822	-

광주신세계	-	3,728	-	1,008

셀린신세계	-	-	-	-

몽클레르신세계(주3)	-	1,922	-	2,765

에스에스지닷컴	747	516	-	16,196

로우로우	-	47	-	20

합 계	747	6,221	3,822	19,989

공동기업	신세계사이먼	1,271	13,829	234	2,000

신세계인터코스코리아	-	2	-	1,604

합 계	1,271	13,831	234	3,604

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 전분기 중 사용권자산상각비 3,559백만원 및 이자비용 74백만원을 인식하였습니다.
(주3) 전분기 중 관계기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

이마트	23,743	22,824	46,327	21,017

신세계아이앤씨	464	22,028	339	20,821

신세계푸드	2,045	4,506	2,074	4,053

기타	8,696	67,171	6,659	39,580

합 계	34,948	116,529	55,399	85,471

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 매입 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포 함되어 있지 않습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비 5,797백만원 및 이자비용 4,945백만원 을 인식하였으 며, 전 분기 중 사용권자산상각비 6,554백만원 및 이자비용 5,095백만원을 인식하였 습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	1	-	569

광주신세계	-	5,282	-	5,364

에스에스지닷컴	-	52,775	-	3,757

로우로우	-	-	-	58

합 계	-	58,058	-	9,748

공동기업	신세계사이먼	-	37,167	-	24,366

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 278,866백만원 및 리스부채 9,755백만원을인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	1	-	1,036

광주신세계	-	3,869	-	417

에스에스지닷컴	-	61,398	-	3,359

로우로우	-	-	-	56

합 계	-	65,268	-	4,868

공동기업	신세계사이먼	-	6,421	-	18,723

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 282,292백만원 및 리스부채 9,953백만원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

이마트	139,540	202,072	115,158	204,097

신세계아이앤씨	56	10,328	56	7,917

신세계푸드	285	5,614	285	5,056

기타	60,285	315,480	62,647	300,378

합 계	200,166	533,494	178,146	517,448

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 513,236백만원 (전기말: 519,256백만원) 및 리스부채 450,798 백만원(전기말: 455,651백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,504	2,987

퇴직급여	639	620

합 계	4,143	3,607

41. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	89,222	6,447

조정:	127,452	162,931

법인세비용	32,070	2,254

이자수익	(1,373)	(1,454)

배당금수익	(11,046)	(11,731)

이자비용	27,486	31,789

파생상품평가이익	(18,685)	(28,779)

파생상품거래이익	(746)	-

파생상품평가손실	624	88

파생상품거래손실	285	-

퇴직급여	9,000	8,773

감가상각비	155,491	150,828

무형자산상각비	5,642	5,243

대손상각비	229	10

기타의손실충당금환입	(3)	(15)

유형자산처분손실	4,996	1,836

유형자산처분이익	(14)	(27)

사용권자산처분손실	60	-

사용권자산처분이익	-	(1)

사용권자산손상차손환입	(1,624)	-

무형자산처분손실	1	-

무형자산처분이익	(270)	(292)

매각예정자산처분이익	(5,416)	(39)

재고자산평가손실(환입)	4,917	(2,206)

외화환산손실	19,983	11,866

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

외화환산이익	(2,183)	(2,277)

지분법투자손실(이익)	(2,613)	3,372

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	1

관계및공동기업투자처분이익	(23)	-

수선비	-	45

충당부채전입 (환입)액	29	(24)

임차료	(89,131)	(6,056)

지급수수료	13	-

잡이익	(247)	(273)

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

자산부채의 변동:	97,693	(384,174)

매출채권의 감소	6,967	60,930

미수금의 감소(증가)	(54,693)	29,758

미수수익의 감소(증가)	3,842	(503)

선급금의 증가	(10,954)	(1,678)

선급비용의 증가	(5,593)	(10,274)

재고자산의 증가	(23,203)	(239,066)

매입채무의 증가(감소)	32,473	(13,199)

미지급금의 증가(감소)	45,846	(123,157)

미지급비용의 증가(감소)	33,099	(13,036)

선수금의 증가	19,210	11,477

선수수익의 증가	4,173	5,283

예수금의 감소	(1,794)	(133,903)

상품권의 증가	44,916	44,789

이연수익의 증가(감소)	149	(4,482)

예수보증금의 감소	(1,955)	(426)

순확정급여부채의 관계사전출입	178	(198)

퇴직금의 지급	(3,041)	(1,578)

사외적립자산의 감소	8,430	6,069

종업원급여채무의 증가	48	57

기타충당부채의 감소	(405)	(499)

통화선도의 정산	-	(538)

영업에서 창출된 현금흐름	314,367	(214,796)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가	(6,510)	(138,351)

사채의 유동성대체	-	272,880

장기차입금의 유동성대체	9,440	197,000

유무형자산 취득관련 미지급금 변동	24,498	(7,699)

유무형자산 처분관련 미수금 변동	(34)	(37,706)

건설중인자산의 본계정 대체	5,857	21,996

유형자산과 투자부동산간 대체	-	6,537

복구충당부채의 전입	517	371

배당금의 미지급배당금대체	22,115	30,368

리스부채 상환관련 미지급금 변동	383	(2,690)

리스부채의 사용권자산 전입	7,123	40,101

주식교환	100,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	18,295	12,319

제예금 등	476,931	376,400

합 계	495,226	388,719

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	환율변동	상각	신규리스

차입금	1,121,054	1,072,871	(1,205,178)	(278)	-	-	-	988,469

사채	2,054,936	443,615	(264,400)	18,232	520	-	(64)	2,252,839

리스부채	1,754,156	-	(77,505)	-	13,402	7,122	(96,566)	1,600,609

위험회피파생 상품부채(자산)	(238)	-	866	(2,073)	-	-	-	(1,445)

재무활동으로부터의 총부채	4,929,908	1,516,486	(1,546,217)	15,881	13,922	7,122	(96,630)	4,840,472

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	환율변동	상각	신규리스

차입금	1,057,796	2,548,109	(2,219,835)	1,973	-	-	-	1,388,043

사채	1,586,274	209,596	-	7,808	378	-	-	1,804,056

리스부채	1,897,660	-	(103,082)	-	14,362	40,101	(19,038)	1,830,003

위험회피파생 상품부채(자산)	(6,824)	-	-	(7,290)	-	-	-	(14,114)

재무활동으로부터의 총부채	4,534,906	2,757,705	(2,322,917)	2,491	14,740	40,101	(19,038)	5,007,988

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

42 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연 결실체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 674억원 (전기말: 734 억원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 중 신디케이티드론 2천억원 이외에 KEB하나은행 등과 11,522억원과 USD 10 백만(전기말: 13,472억원과 USD 10백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 KB국민은행 등과 2,051억원, USD 82백 만과 JPY 1,700백만 (전기말: 2,055억원, USD 102백만과 JPY 1,700백만)한 도의 당좌차월 및 구매카드 한도약 정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행 등과 1,200억원과 USD 10백만(전기말: 1,170억원과 USD 30백만)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 USD 223백만(전기말: USD 315백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 208백만과 JPY 400백만(전기말: USD 116백만과 JPY 400백만) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 연 결 실 체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 12, 21 참조).

(6) 연결실체는 광주신세계 및 경방 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다. (7) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다. (8) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다 (주 석 14, 15 참조).

(9) 당분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(10) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약 내용

대구광역시	동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사	동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

(11) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 1,281백 만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (12) 당분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의 용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 귄리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다. (13) 당분기말 현재 연결실체는 유명 브랜드인 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다. (14) 당분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당기 및 전기 중 지급수수료로 인식한 금액은 각각 107,633백만원(부가세 제외)및 162,324백만원 (부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 16,564백 만원(전기말: 8,609백만원) 입니다. (15) 당분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다. (16) 당분기말 현재 연결실체는 2011년 중 판매한 토퍼 등 상품 3종에 대해 원자력안전위원회에 자진신고를 하여 생활주변 방사선 안전관리법의 안전기준에 부적합한 상품임을 확인하였고, 이에 따라 2018년 7월 30일자로 리콜명령을 받았습니다. 연결실체는 원자력안전위원회의 리콜명령에 따라 해당 상품을 회수하고 있으며 현재로서는 이러한 우발상황이 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(17) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(연결실체, 주식회사 이마트)
인수인(Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사)

추가출자	- 대주주는 3,000억원을 한도로 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 인수인들로 하여금 추가 출자를 청구할 수 있음(추가출자청구권)
- 인수인은 3,000억원을 한도로 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 대주주에게 주식회사 에스에스지닷컴으로 하여금 인수인들에게 주식회사 에스에스지닷컴의 보통주식을 발행하도록 추가 출자를 요청할 수 있음(추가출자요청권)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일부터 2027년 4월 30일까지의 기간에인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(18) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

(19) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 인천공항 1터미널점 및 인천공항 2터미널점의 임차보증금 2,869억원에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다.

(20) 당사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

43. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	132,364

2022년분	132,364

2023년분	132,364

2024년분	128,664

2025년분	128,664

합 계	654,420

(2) 당분기 및 전분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2020년분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	162,546	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	162,546	-

무상할당	-	-	132,364	-	132,364	-	132,364	-	128,664	-	128,664	-	654,420	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	162,546	132,364	-	132,364	-	128,664	-	128,664	-	128,664	-	816,966	-

(전분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	190,485	-	145,867	-	145,867	-	291,734	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	190,485	-	145,867	-	145,867	-	291,734	-

한편, 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으 며 , 당분기 및 전분기 중배출된 온실가스 추정량은 각 각 32,645 KAU 및 29,838 KAU입 니 다 .

44. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체내 종속기업인 대전신세계는 시설자금사용목적으로 2021년 4 월 13 일자이사회결의를 통하여 2021년 5월 6일에 공모사채 2,000억원을 발행하였습니다.(2) 당사는 2021년 4월 13일자 이사회결의를 통하여 연결실체내 종속기업인 대전신세계가 2021년 5월 6일에 발행한 공모사채 2,000억원에 대하여 지급보증을 제공하였습니다.