신세계 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제66기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제65기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 신세계와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수 의 28.56% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(1) 추정 불확실성의 주요 원천

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 당분기말 현재 지속 되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느정도인지는 불확실합니다. 현재로서는 코로나19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2022년 1분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 지속적으로 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 자산의 회수가능성과 손상

코로나19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 영업권 등)의 손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종 유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다. 전기 중 연결실체는 손상의 징후가 있는 자산의 회수가능액을 추정하여 사용권자산손상차손 104,233백만원, 사용권자산손상차손환입 17,414백만원 및 무형자산손상차손 320백만원을 인식하였습니다. 그러나 상기에서 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없으므로 코로나19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다.

4. 부문정보

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객

백화점	백화점	신세계신세계동대구복합환승센터대전신세계광주신세계	일반소비자 및 기업

도소매업	패션, 화장품 등	신 세계인터내셔날신세계톰보이Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.신세계까사 Shinsegae France S.A.S PP Produi ts Prestiges SA 퍼 셀

부동산업	부동산 임대, 공급, 개발 등	신세계센트럴시티서울고속버스터미널

호텔업	호텔	신세계센트럴시티

면세업	면세점	신세계디에프신세계디에프글로벌

기타	기타	한제신세계자문서비스(북경)유한공사 가유(상해)무역유한공사기이가무역(상해)유한공사마인드마크실크우드스튜디오329시그나이트파트너스스마트신세계시그나이트투자조합스마트신세계포커스투자조합신세계웰니스투자조합시그나이트-썬더벤처투자조합시그나이트-라엘벤처투자조합

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	23,443	612,593	219,277	747,110	1,602,423	430,011	51,327	18,223	825,345	5,273	(91,910)	2,840,692

특정매입원가	(806)	(366,894)	(149,356)	(500,093)	(1,017,149)	(4,002)	-	-	(53,011)	-	-	(1,074,162)

순매출액	22,637	245,699	69,921	247,017	585,274	426,009	51,327	18,223	772,334	5,273	(91,910)	1,766,530

영업손익	(33,394)	69,865	17,469	67,531	121,471	34,244	21,570	(4,577)	(2,095)	(2,410)	(4,559)	163,644

감가상각비	2,439	10,513	9,245	36,090	58,287	16,884	7,038	4,415	69,388	255	(2,280)	153,987

무형자산상각비	1,131	54	8	528	1,721	2,656	128	20	1,422	23	928	6,898

분기순손익	1,129	67,383	8,252	50,317	127,081	32,879	22,038	(5,684)	(11,072)	(5,084)	(9,231)	150,927

총자산(주2)	5,480,423	944,421	805,686	3,450,859	10,681,389	1,401,256	2,973,933	227,416	1,291,258	165,624	(2,698,390)	14,042,486

총부채(주2)	3,086,825	449,139	400,779	1,417,091	5,353,834	591,525	1,119,712	255,190	962,337	21,433	(89,324)	8,214,707

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	백화점	도소매업	부동산업	호텔업	면세업	기타	연결조정	합 계

본사	서울	수도권	그외지역	소 계

총매출액(주1)	11,648	538,528	210,655	426,013	1,186,844	396,106	46,763	12,964	598,601	6,126	(72,023)	2,175,381

특정매입원가	-	(310,891)	(143,968)	(278,864)	(733,723)	(2,827)	-	-	(118,863)	-	-	(855,413)

순매출액	11,648	227,637	66,687	147,149	453,121	393,279	46,763	12,964	479,738	6,126	(72,023)	1,319,968

영업손익	(36,985)	58,845	14,708	31,901	68,469	20,720	19,599	(2,246)	23,087	(2,687)	(3,360)	123,582

감가상각비	3,039	13,694	9,572	27,634	53,939	18,258	6,925	3,844	79,432	275	(7,182)	155,491

무형자산상각비	1,393	51	7	451	1,902	2,061	129	32	816	19	683	5,642

분기순손익	71,328	55,569	5,198	19,225	151,320	27,516	15,819	(2,609)	8,503	(2,598)	(108,729)	89,222

총자산(주2)	5,264,268	776,993	784,720	3,447,477	10,273,458	1,402,634	2,928,968	241,898	1,298,945	138,797	(2,640,189)	13,644,511

총부채(주2)	2,815,547	375,260	371,009	1,450,973	5,012,789	615,005	1,071,959	265,989	958,951	20,118	(62,752)	7,882,059

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 백화점 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	우리은행 외	예금 등	1	1

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	51	51

당기손익-공정가치측정금융자산	IBK기업은행 외	동반성장펀드	21,400	21,400

합 계	21,452	21,452

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	246,634	-	275,046	-

차감: 손실충당금	(2,321)	-	(2,137)	-

매출채권(순액)	244,313	-	272,909	-

미수금	228,360	229	201,819	1,162

차감: 손실충당금	(3,274)	-	(3,274)	-

미수금(순액)	225,086	229	198,545	1,162

미수수익	869	-	512	-

합 계	470,268	229	471,966	1,162

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	180	3,272	1,959	5,411

손실충당금 재측정	136	-	-	136

재분류	-	(2,989)	2,989	-

기타	-	48	-	48

분기말금액	316	331	4,948	5,595

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	18	3,558	194	3,770

손실충당금 재측정	36	190	-	226

분기말금액	54	3,748	194	3,996

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

투자전환사채	-	5,387	-	-

동반성장펀드	-	20,600	-	20,600

전환상환우선주 등	-	48,993	-	36,531

상장주식	-	2,694	-	5,497

비상장주식(주1)	-	39,345	-	11,380

투자조합출자금	-	1,800	-	1,800

기타채무증권	14,186	2,860	-	-

합 계	14,186	121,679	-	75,808

(주1) 연결실체는 상기 비상장주식과 관련하여 피투자회사의 현금및현금성자산에 질권을 설정하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	400,378	-	380,256

비상장주식	-	2,717	-	717

합 계	-	403,095	-	380,973

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	52,554	-	58,663	-

장기금융상품	-	51	-	51

대여금	943	8,379	955	8,407

임차보증금	4,044	637,898	1,405	651,283

합 계	57,541	646,328	61,023	659,741

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품 (주1)	738,592	(83,676)	654,916	686,247	(75,975)	610,272

제품	59,431	(9,809)	49,622	67,349	(11,768)	55,581

재공품	1,123	-	1,123	1,628	-	1,628

원재료	4,121	(172)	3,949	4,033	(261)	3,772

저장품	17,099	-	17,099	8,183	-	8,183

미착품	54,380	-	54,380	76,532	-	76,532

합 계	874,746	(93,657)	781,089	843,972	(88,004)	755,968

(주1) 반환재고 회수 권 120백만원 (전 기말 : 493백만원)이 포함 되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 5,653백만원 및 4,917백만원이 포함되어 있습니다.

11. 금융리스채권

당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	316	313	336	332

1년 초과 2년 이내	96	93	136	132

2년 초과 3년 이내	64	61	88	84

소 계	476	467	560	548

차감: 미실현이자수익	(9)	-	(12)	-

리스순투자	467	467	548	548

연결실체 리스약정의 유효이자율은 연 1.94 ~ 2.2 8 %입 니다.

12. 종속 기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	연결 실체 내 기업이 소유 한 지분율(%)(주3)

당 분기말	전 기말

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	38.91	38.91

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

신세계동대구복합환승센터	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	60.99

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	100.00

신세계톰보이	국내	의류제품 제조 및 판매업	12월	95.78	95.78

신세계센트럴시티	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	60.02

서울고속버스터미널	국내	정류장 매표사업 및 부동산 임대업	12월	70.49	67.89

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	중국	면세점자문서비스	12월	100.00	100.00

기이가무역(상해)유한공사	중국	의류제품 판매업	12월	100.00	100.00

신세계디에프글로벌	국내	면세점업	12월	100.00	100.00

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	베트남	의류제품 제조 및 판매업	12월	100.00	100.00

신세계까사	국내	가구제조 및 판매업	12월	95.68	95.68

가유(상해)무역유한공사	중국	무역업	12월	100.00	100.00

Shinsegae France S.A.S	프랑스	소매업	12월	100.00	100.00

마인드마크	국내	미디어콘텐츠업	12월	100.00	100.00

실크우드	국내	방송프로그램 제작 및 공급	12월	58.05	58.05

스튜디오 329	국내	방송프로그램 제작 및 공급	12월	55.13	55.13

시그나이트파트너스	국내	금융투자업	12월	100.00	100.00

스마트신세계시그나이트투자조합	국내	금융투자업	12월	58.80	58.80

PP Produits Prestiges SA	스위스	화장품유통업	12월	100.00	100.00

스마트신세계포커스투자조합	국내	금융투자업	12월	50.00	50.00

광주신세계	국내	백화점업	12월	62.50	62.50

퍼셀(주1)	국내	화장품 제조 및 소매업	12월	36.92	36.92

신세계웰니스투자조합	국내	금융투자업	12월	50.55	50.55

시그나이트-썬더벤처투자조합	국내	금융투자업	12월	100.00	100.00

시그나이트-라엘벤처투자조합(주2)	국내	금융투자업	12월	55.79	-

(주1) 당분기말 현재 타투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 피투자회사를 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당분기 중 신규설립되었습니다.
(주3) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다.

회사명	연결실체 내 기업이 소유한
지분율 비율(%)	종속기업에서 제외한 사유

당분기말	전기말

인천신세계	90.00	90.00	타 투자자의 공동지배력 획득으로 인한 지배력 상실

(3) 당 분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

시그나이트-라엘벤처투자조합	신규설립

(4) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보 (내부거래 제거전) 는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

신세계인터내셔날	394,399	666,311	1,060,710	183,696	228,566	412,262	648,448	321,796	29,913	30,351	(30)	30,321

신세계디에프	531,281	670,842	1,202,123	803,008	101,479	904,487	297,636	759,426	2,041	(6,730)	-	(6,730)

신세계동대구복합환승센터	39,518	711,273	750,791	222,271	57,047	279,318	471,473	62,841	18,585	13,267	7	13,274

대전신세계	76,840	864,059	940,899	120,693	536,636	657,329	283,570	36,871	594	(1,678)	(8)	(1,686)

신세계톰보이(주1)	58,275	17,220	75,495	9,700	1,311	11,011	64,484	27,849	3,026	2,245	-	2,245

신세계센트럴시티	47,563	2,931,190	2,978,753	298,571	949,402	1,247,973	1,730,780	58,555	13,655	13,674	(20)	13,654

서울고속버스터미널(주1)	25,426	1,270,495	1,295,921	36,629	277,747	314,376	981,545	10,995	1,750	1,476	(1)	1,475

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	190	-	190	4	-	4	186	66	(19)	(19)	-	(19)

기이가무역(상해)유한공사	9,039	45	9,084	8,028	-	8,028	1,056	2,173	(747)	(601)	32	(569)

신세계디에프글로벌	15,132	74,004	89,136	41,156	16,694	57,850	31,286	12,907	(4,136)	(4,342)	-	(4,342)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	853	103	956	55	-	55	901	151	(102)	(250)	(287)	(537)

신세계까사(주1)	98,477	170,753	269,230	126,081	44,794	170,875	98,355	73,197	(526)	(1,046)	-	(1,046)

가유(상해)무역유한공사	14	-	14	-	-	-	14	72	3	3	-	3

Shinsegae France S.A.S	720	-	720	100	-	100	620	17	1	-	5	5

마인드마크	10,099	19,305	29,404	183	83	266	29,138	-	(646)	(617)	-	(617)

실크우드	534	2,066	2,600	2,665	3,746	6,411	(3,811)	163	(70)	(65)	-	(65)

스튜디오 329	5,540	533	6,073	4,070	1,123	5,193	880	2,185	(104)	(155)	-	(155)

시그나이트파트너스	3,607	15,550	19,157	332	590	922	18,235	612	(184)	(3,011)	-	(3,011)

스마트신세계시그나이트투자조합	8,635	20,683	29,318	288	-	288	29,030	-	(294)	(282)	-	(282)

PP Produits Prestiges SA(주1)	15,524	8,666	24,190	961	320	1,281	22,909	2,993	1,522	1,302	152	1,454

스마트신세계포커스투자조합	2,024	9,765	11,789	113	-	113	11,676	-	(139)	(137)	-	(137)

광주신세계(주1)	215,752	762,686	978,438	91,961	45,617	137,578	840,860	42,572	15,145	13,330	(60)	13,270

퍼셀	5,479	503	5,982	242	283	525	5,457	-	(498)	(479)	-	(479)

신세계웰니스투자조합	5,486	3,509	8,995	59	-	59	8,936	-	(60)	(57)	-	(57)

시그나이트-썬더벤처투자조합	2,987	20,000	22,987	115	-	115	22,872	-	(116)	(111)	-	(111)

시그나이트-라엘벤처투자조합(주2)	3,166	22,846	26,012	36	-	36	25,976	3	(34)	(34)	-	(34)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익

신세계인터내셔날	392,825	660,275	1,053,100	194,697	229,566	424,263	628,837	1,324,581	80,678	56,149	2,089	58,238

신세계디에프	461,649	742,505	1,204,154	623,800	275,989	899,789	304,365	2,614,167	87,809	18,892	59	18,951

신세계동대구복합환승센터	37,366	718,776	756,142	149,586	137,849	287,435	468,707	235,498	49,582	32,702	46	32,748

대전신세계	83,052	861,604	944,656	130,119	529,281	659,400	285,256	59,401	(9,451)	(33,725)	(482)	(34,207)

신세계톰보이(주1)	56,224	18,536	74,760	11,080	1,554	12,634	62,126	112,785	7,731	12,140	291	12,431

신세계센트럴시티	53,780	2,897,236	2,951,016	271,906	949,231	1,221,137	1,729,879	219,340	50,272	38,270	(191)	38,079

서울고속버스터미널(주1)	22,559	1,273,555	1,296,114	27,394	278,648	306,042	990,072	43,687	2,338	2,176	65	2,241

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	208	-	208	7	-	7	201	340	16	16	19	35

기이가무역(상해)유한공사	9,224	130	9,354	7,728	-	7,728	1,626	12,100	(912)	(959)	89	(870)

신세계디에프글로벌	19,241	75,885	95,126	41,725	17,773	59,498	35,628	47,753	(10,306)	(14,547)	313	(14,234)

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	1,230	505	1,735	391	-	391	1,344	460	(931)	(1,049)	83	(966)

신세계까사(주1)	107,169	172,349	279,518	100,552	79,565	180,117	99,401	230,106	(11,183)	(11,100)	259	(10,841)

가유(상해)무역유한공사	11	-	11	-	-	-	11	232	(2)	(2)	-	(2)

Shinsegae France S.A.S	713	-	713	98	-	98	615	275	10	8	1	9

마인드마크	11,081	18,996	30,077	254	67	321	29,756	1,201	(2,414)	(3,197)	(100)	(3,297)

실크우드	761	2,261	3,022	3,015	3,753	6,768	(3,746)	538	(909)	(2,192)	-	(2,192)

스튜디오329	4,022	644	4,666	2,498	1,133	3,631	1,035	18,935	69	103	-	103

시그나이트파트너 스	4,458	17,875	22,333	540	547	1,087	21,246	1,460	(2,112)	2,628	(19)	2,609

스마트신세계시그나이트투자조합	10,384	19,217	29,601	288	-	288	29,313	-	(1,175)	(631)	-	(631)

PP Produits Prestiges SA	14,162	8,735	22,897	1,155	348	1,503	21,394	9,666	4,124	3,472	578	4,050

스마트신세계포커스투자조합 (주2)	3,738	8,264	12,002	190	-	190	11,812	-	(192)	(188)	-	(188)

광주신세계(주1,2)	213,501	764,520	978,021	91,178	45,726	136,904	841,117	49,583	20,869	15,272	694	15,966

퍼셀(주2)	6,150	512	6,662	497	229	726	5,936	-	(566)	(564)	-	(564)

신세계웰니스투자조합 (주2)	1,042	3,509	4,551	108	-	108	4,443	-	(110)	(107)	-	(107)

시그나이트-썬더벤처투자조합 (주2)	22,997	-	22,997	14	-	14	22,983	-	(17)	(17)	-	(17)

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
(주2) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이후의 금액입니다.

(5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기초현금및현금성자산	현금및현금성자산의 환율변동효과	분기말현금및현금성자산

신세계인터내셔날	6,785	(19,540)	(9,311)	25,862	-	3,796

신세계디에프	(4,999)	(243)	35,780	70,456	(364)	100,630

신세계동대구복합환승센터	11,524	(1,196)	(10,982)	1,547	-	893

대전신세계	17,694	(26,946)	(5,662)	45,549	-	30,635

신세계톰보이	6,912	(11,968)	(363)	9,252	-	3,833

신세계센트럴시티	19,218	(46,581)	19,826	28,857	-	21,320

서울고속버스터미널	3,677	9,557	(30)	9,065	-	22,269

한제신세계자문서비스(북경)유한공사	14	-	-	149	3	166

기이가무역(상해)유한공사	65	-	(358)	1,412	28	1,147

신세계디에프글로벌	2,295	1	(1,817)	1,128	3	1,610

Shinsegae International Vietnam Co., Ltd.	(50)	111	(52)	557	10	576

신세계까사	12,406	(3,476)	(8,447)	265	-	748

가유(상해)무역유한공사	2	-	-	11	-	13

Shinsegae France S.A.S	9	-	-	696	5	710

마인드마크	(717)	(1,413)	(7)	10,114	-	7,977

실크우드	72	1	(54)	114	-	133

스튜디오329	1,158	(41)	465	1,440	-	3,022

시그나이트파트너스	(268)	(560)	(40)	3,854	-	2,986

스마스신세계시그나이트투자조합	(283)	(1,466)	-	10,384	-	8,635

PP Produits Prestiges SA	1,173	(5)	(32)	11,155	128	12,419

스마트신세계포커스투자조합	(214)	(1,500)	-	3,738	-	2,024

광주신세계	5,715	2,836	(18)	169,294	-	177,827

퍼셀	(528)	(167)	(16)	3,537	-	2,826

신세계웰니스투자조합	(106)	-	4,550	1,042	-	5,486

시그나이트-썬더벤처투자조합	(10)	(20,000)	-	22,997	-	2,987

시그나이트-라엘벤처투자조합	2	(22,846)	26,010	-	-	3,166

(6) 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	비지배지분이보유한 소유지분율(%)	누적 비지배지분	비지배지분에귀속되는 분기순손익	비지배지분에귀속되는 분기총포괄손익	비지배지분에게지급된 배당금

신세계인터내셔날(주1)	61.09	455,585	17,572	17,709	6,543

신세계동대구복합환승센터	39.01	183,351	5,175	5,177	4,643

신세계센트럴시티(주1)	39.98	1,038,757	3,829	3,821	8,310

신세계까사(주1)	4.32	4,246	(45)	(45)	-

실크우드	41.95	(1,599)	(27)	(27)	-

스튜디오329	44.87	395	(69)	(69)	-

시그나이트파트너스	38.54	(647)	(1,150)	(1,150)	-

스마트신세계시그나이트투자조합(주2)	19.31	(187)	(54)	(54)	-

스마트신세계포커스투자조합(주2)	6.65	(22)	(9)	(9)	-

광주신세계	37.50	315,368	4,999	4,976	5,027

퍼셀	63.08	3,442	(302)	(302)	-

신세계웰니스투자조합(주2)	30.63	(50)	(17)	(17)	-

시그나이트-썬더벤처투자조합	0.39	(1)	(1)	(1)	-

시그나이트-라엘벤처투자조합	0.73	-	-	-	-

합 계	1,998,638	29,901	30,009	24,523

(주1) 종속기업의 연결재무제표를 이용하여 작성되었습니다.
(주2) 투자조합의 비지배지분율은 비지배지분부채로 분류된 외부주주의 지분을 제외하고 산정되었습니다.

비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(7) 당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	거래전지분율(%)	거래후지분율(%)	지분취득대가(A)	비지배지분의증감(B)	기타불입자본의증감(A-B)

서울고속버스터미널	67.89	70.49	(25,000)	(24,869)	(131)

13 . 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	법인설립 및영업소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛 쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	50.00	26,000	189,536	50.00	26,000	198,958

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,702	25,961	90.00	74,702	27,572

신세계의정부역사 (주2)	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	52.55	1,102	-	52.55	1,102	-

에스에스지닷컴	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	24.42	814,143	781,709	26.84	814,143	747,708

로우로우	관계기업	국내	잡화 판매업	12월	34.65	1,680	1,830	34.65	1,680	1,917

수서역환승센터복합개발(주3)	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	14.19	7,140	7,089	-	-	-

합 계	924,767	1,006,125	917,627	976,155

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 타 투자자와의 약정에 따라 지배력을 보유하지 않는다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 20%미만이나, 주주간 협약에 따라서 피투자회사의 주요 의사결정기구에 참석할 수 있는 권리를 가지고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전 분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	취득	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	198,958	5,707	(15,988)	-	859	189,536

공동기업투자	인천신세계	27,572	(1,611)	-	-	-	25,961

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	에스에스지닷컴	747,708	(7,126)	-	-	41,127	781,709

관계기업투자	로우로우	1,917	(87)	-	-	-	1,830

관계기업투자	수서역환승센터복합개발	-	(51)	-	7,140	-	7,089

합 계	976,155	(3,168)	(15,988)	7,140	41,986	1,006,125

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기초금액	지분법손익	배당금	대체	기타	분기말금액

공동기업투자	신세계사이먼	183,486	5,383	(14,885)	-	390	174,374

공동기업투자	인천신세계	41,471	(1,451)	-	-	-	40,020

관계기업투자	광주신세계	72,734	1,295	(583)	-	1	73,447

관계기업투자	신세계의정부역사	-	-	-	-	-	-

관계기업투자	셀린신세계	3	-	-	(3)	-	-

관계기업투자	에스에스지닷컴	776,940	(2,457)	-	-	9	774,492

관계기업투자	로우로우	2,015	(157)	-	-	-	1,858

합 계	1,076,649	2,613	(15,468)	(3)	400	1,064,191

(4) 당분기 및 전기의 주요 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴	수서역환승센터복합개발(주1)

유동자산	290,320	15,200	779	703,646	68,437

비유동자산	738,530	233,513	250,485	1,770,007	168

자산계	1,028,850	248,713	251,264	2,473,653	68,605

유동부채	225,459	24,569	20,039	622,715	40

비유동부채	424,209	195,300	241,376	216,401	18,611

부채계	649,668	219,869	261,415	839,116	18,651

자본	379,182	28,844	(10,151)	1,634,537	49,954

매출액	45,122	36	3,561	425,044	-

영업손익	16,815	(335)	73	(25,680)	(349)

분기순손익	11,151	(1,791)	(308)	(19,649)	(347)

기타포괄손익	1,722	-	-	(198)	-

분기총포괄손익	12,873	(1,791)	(308)	(19,847)	(347)

(주1) 매출액, 영업손익, 분기순손익 및 분기총포괄손익은 관계기업 편입 이후의 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계(주1)	신세계의정부역사	에스에스지닷컴

유동자산	284,179	16,830	-	1,346	456,074

비유동자산	743,540	233,629	-	253,616	1,568,343

자산계	1,027,719	250,459	-	254,962	2,024,417

유동부채	222,336	24,523	-	20,489	633,156

비유동부채	407,099	195,300	-	244,317	37,415

부채계	629,435	219,823	-	264,806	670,571

자본	398,284	30,636	-	(9,844)	1,353,846

매출액	190,768	136	120,389	14,661	1,494,226

영업손익	89,544	(10,384)	40,841	835	(107,949)

당기순손익	58,390	(15,444)	37,023	(776)	(82,419)

기타포괄손익	2,579	-	20	(31)	2,454

당기총포괄손익	60,969	(15,444)	37,043	(807)	(79,965)

(주1) 매출액, 영업손익, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 지배력 획득일 이전의 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	분 기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권 등	내부거래	기타증감	분기말장부금액

신세계사이먼	379,182	50.00%	189,591	-	(55)	-	189,536

인천신세계	28,844	90.00%	25,961	-	-	-	25,961

신세계의정부역사	(10,151)	52.55%	-	-	-	-	-

에스에스지닷컴	1,634,537	24.42%	399,154	382,555	-	-	781,709

로우로우	2,718	34.65%	942	888	-	-	1,830

수서역환승센터복합개발	49,954	14.19%	7,089	-	-	-	7,089

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	기 말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권 등	내부거래	기타증감	기말장부금액

신세계사이먼	398,284	50.00%	199,142	-	(56)	(128)	198,958

인천신세계	30,636	90.00%	27,572	-	-	-	27,572

신세계의정부역사	(9,865)	52.55%	-	-	-	-	-

에스에스지닷컴	1,353,846	26.84%	363,371	384,337	-	-	747,708

로우로우	2,971	35.00%	1,029	888	-	-	1,917

연결실체는 상기 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가와 관련하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하기 위한 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	전기말

누적미반영손실	누적미반영기타자본	누적미반영손실	누적미반영기타자본

신세계의정부역사	4,303	(1,426)	4,141	(1,426)

14 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,660,685	2,521,039	125,747	635,525	6,942,996

취득액(주1)	-	2,265	38,294	19,187	59,746

처분	-	(8)	(15)	(1,397)	(1,420)

감가상각비	-	(26,270)	-	(42,291)	(68,561)

대체(주2)	-	(1,070)	(14,764)	11,193	(4,641)

순외환차이	-	-	33	307	340

분기말금액	3,660,685	2,495,956	149,295	622,524	6,928,460

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 568 백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.47%~3.18%입니다.
(주2) 대체액 합계는 유형자산과 투자부동산으로의 대체액 1,883백만원, 무형자산으로의 대체액 651백만원 및 기타 대체액 2,107백만원입니다.

( 전분기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	3,533,166	2,045,833	450,776	573,843	6,603,618

취득액(주1)	-	-	114,111	9,599	123,710

처분	(9)	-	(243)	(5,554)	(5,806)

감가상각비	-	(23,143)	-	(47,170)	(70,313)

대체(주2)	-	-	(5,857)	3,995	(1,862)

순외환차이	-	-	-	20	20

분기말금액	3,533,157	2,022,690	558,787	534,733	6,649,367

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 2,224 백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.92%~3.28%입니다.
(주2) 대체액 합계는 무형자산으로의 대체액 1,842백만원 및 기타 대체액 20백만원입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 21, 42 참조).

(원화단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행 외	124	임대보증금

건물	전세권	아성다이소 외	838	임대보증금

토지 및 건물	근저당권	우리은행	USD 20,400,000	대출약정에 대한 담보제공

근저당권(주1)	KDB산업은행 외	216,000	대출약정에 대한 담보제공

근저당권	KDB산업은행 외	80,880	대출약정에 대한 담보제공

합 계	297,842

USD 20,400,000

(주1) 연결실체는 상기 대출약정에 대한 담보제공목적으로 동대구역 환승센터 건물 등에 대한 보험근질권설정계약( 채권최고액:2,160억원 ) 및 대출 약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 양도담보자산에 대한 모든 권리를 양도하는 양도담보권설정계약을 체결하였습니다.

또한 연결실체의 일부 토지에 대하여 서울특별시 도시철도공사 등이 지상권을 설정하고 있습니다(주석 15, 42 참조).

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산은 삼성화재해상보험(주) 등의 재산종합위험보험 및 재해 등과 관련하여 종합책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15 . 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	467,118	265,083	732,201

취득	-	423	423

감가상각비	-	(5,102)	(5,102)

대체	-	1,883	1,883

분기말금액	467,118	262,287	729,405

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	363,883	239,792	603,675

감가상각비	-	(2,125)	(2,125)

분기말금액	363,883	237,667	601,550

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 토지와 건물에 대하여 서울특별시 도시철도공사의 지상권등이 설정되어 있습니다(주석 14, 42 참조).

16 . 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	373,402	1,073,609	1,102	1,448,113

증가	5,468	22,375	172	28,015

감소	(571)	(2,514)	(169)	(3,254)

감가상각비	(3,549)	(76,557)	(218)	(80,324)

기타	-	8	-	8

분기말금액	374,750	1,016,921	887	1,392,558

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	355,037	1,424,752	1,540	1,781,329

증가	1,129	6,327	173	7,629

감소	-	(3,473)	(120)	(3,593)

감가상각비	(2,967)	(79,756)	(330)	(83,053)

손상차손환입	-	1,624	-	1,624

기타	-	27	-	27

분기말금액	353,199	1,349,501	1,263	1,703,963

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	80,324	83,053

사용권자산 손상차손환입	-	(1,624)

리스부채 이자비용	10,414	11,554

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	3,283	4,142

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	22,907	17,601

코로나 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대해실무적 간편법을 적용함에 따라 인식된 분기손익(주1)	(78,696)	(89,131)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(9)	(4)

(주1) 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용함에 따른 손익효과입니다. 2020년 9월부터 2022년 6월까지 인천공항 면세점의 임차료를 매출액에 연동(영업요율)하여 납부하는 것으로 협의하였으며, 이로 인해 발생하는 임차료 할인 효과를 판매비와 관리비에서 차감하여 표시하였습니다

한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유 출액은 56,264 백만원 및 106,795 백만원입니다.

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,147	263,412	158,618	428,177

취득액	25	-	5,430	5,455

처분	(4)	-	(7,018)	(7,022)

무형자산상각비	(235)	-	(6,663)	(6,898)

대체(주1)	63	-	588	651

기타	-	-	1	1

분기말금액	5,996	263,412	150,956	420,364

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,056	263,630	112,082	381,768

취득액	21	-	2,682	2,703

처분	-	-	(2,060)	(2,060)

무형자산상각비	(205)	-	(5,437)	(5,642)

대체(주1)	181	-	1,661	1,842

기타	-	101	(80)	21

분기말금액	6,053	263,731	108,848	378,632

(주1) 유형자산에서의 대체액입니다.

(2) 영업권의 손상검사

영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당분기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 한편, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

18. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,363	25,355	10,468	7,573

선급비용	28,043	3,523	11,419	3,967

기타의당좌자산	39,403	-	21,145	-

합 계	83,809	28,878	43,032	11,540

19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	111,128	-	91,794	-

미지급금	896,916	752	1,023,261	923

미지급비용	55,874	-	44,482	-

미지급배당금	54,039	-	8	-

합 계	1,117,957	752	1,159,545	923

20. 파생상품 연결실체는 차 입금 및 사채의 이자율변동위험 및 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑거래를 체결하였습니다. 또한 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 42 참조) .

당분기말 및 전기말 현재 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	354	7,107	64	4,325

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

풋옵션	-	14,721	-	14,721

통화스왑	1,920	5,304	5,085	5,794

합 계	1,920	20,025	5,085	20,515

21. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	440,803	-	390,523	-

장기차입금	154,873	108,187	52,011	221,489

사채	813,269	2,185,764	506,530	2,151,484

합 계	1,408,945	2,293,951	949,064	2,372,973

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채	KTB투자증권	0.85 ~2.15	70,000	50,000

기업어음	신한금융투자 외	1.41~ 2.80	180,000	100,000

일반대출	산업은행 외	0.50~8.00	148,240	192,975

시설대출	KB국민은행	2.68	4,000	4,000

Banker's Usance	우리은행 외	LIBOR(6개월)+0.25~0.35	38,563	43,548

합 계	440,803	390,523

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	전북은행 외	0.50~5.21	1,340	11,473

외화장기차입금	SBJ은행(주1)	1.00	16,877	17,514

KB국민은행(주2)	LIBOR 3M+1.10	12,108	11,855

시설자금대출	크레디아그리콜	1.47~1.73	90,000	90,000

농협은행	MOR기준금리6M+2.16	30,000	30,000

KDB산업은행 외(주3,4)	2.24~2.57	112,735	112,658

합 계	263,060	273,500

차감: 유동성 대체액	(154,873)	(52,011)

장기차입금 장부금액	108,187	221,489

(주1) 신한은행일본법인(SBJ은행)로부터 차입한 외화 고정금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한환율을 고정시키는 통화 스왑을 통해 차입금에서 발생하는 환율변동위험을 회피하고있습니다(주석 20 참조).
(주2) 외화 변동금리 차입금이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 차입금에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).
(주3) 연결실체는 대리은행인 KDB산업은행과 사전협의를 거쳐 1개월 이전에 서면통지를 함으로써 각 이자지급일에 대출금의 전부 또는 일부를 기한전 상환할 수 있습니다.
(주4) 연결실체는 KDB산업은행 등으로부터의 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	2.41	150,000	150,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	160,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

134-1회 무보증사채	2020.03.20	2023.03.20	1.57	30,000	30,000	3개월 후급

134-2회 무보증사채	2020.03.20	2025.03.20	1.76	40,000	40,000	3개월 후급

134-3회 무보증사채	2020.03.20	2027.03.20	2.00	30,000	30,000	3개월 후급

135-1회 무보증사채	2021.01.21	2024.01.20	1.21	200,000	200,000	3개월 후급

135-2회 무보증사채	2021.01.21	2026.01.20	1.45	70,000	70,000	3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)	2020.04.06	2023.04.05	3M USD LIBOR+1.00	181,620	177,825	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2020.04.06	2022.04.05	3M USD LIBOR+0.65	181,620	177,825	3개월 후급

136-1회 무보증사채	2021.10.07	2024.10.07	2.20	180,000	180,000	3개월 후급

136-2회 무보증사채	2021.10.07	2026.10.07	2.44	60,000	60,000	3개월 후급

137회 무보증사채	2022.02.09	2025.02.09	2.96	150,000	-	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2022.03.28	2025.03.28	SOFR CRS(3Y) + 1.32%	181,620	-	3개월 후급

제 9회 사모사채(주1)	2020.04.08	2023.04.11	LIBOR (3개월)+1.35	24,216	23,710	3개월 후급

제 10회 사모사채(주1)	2020.06.24	2023.06.23	LIBOR (3개월)+1.25	24,216	23,710	3개월 후급

제 11회 사모사채(주1)	2021.02.10	2024.02.14	LIBOR(3개월)+0.90	36,324	35,565	3개월 후급

제 12회 사모사채(주1)	2021.03.29	2024.03.28	LIBOR(3개월)+0.90	24,216	23,710	3개월 후급

제 5-1회 사채	2019.07.29	2022.07.29	1.52	60,000	60,000	3개월 후급

제 5-2회 사채	2019.07.29	2024.07.29	1.60	190,000	190,000	3개월 후급

제 6회차 무보증 공모사채	2020.06.24	2023.06.24	1.51	170,000	170,000	3개월 후급

제 7회차 무보증 공모사채	2021.07.21	2024.07.21	1.78	120,000	120,000	3개월 후급

제 1회 무보증 사모사채	2020.01.09	2023.01.09	2.50	110,000	110,000	3개월 후급

사모사채 1-1회	2021.01.25	2024.01.25	2.89	70,000	70,000	3개월 선급

사모사채 2회	2021.01.25	2024.01.25	2.34	50,000	50,000	3개월 선급

공모사채 3-1회	2021.05.06	2023.05.06	1.34	70,000	70,000	3개월 후급

공모사채 3-2회	2021.05.06	2024.05.06	1.57	90,000	90,000	3개월 후급

공모사채 3-3회	2021.05.06	2026.05.06	2.13	40,000	40,000	3개월 후급

제 1회 무보증 사모사채	2021.10.22	2024.10.22	2.79	20,000	20,000	3개월 선급

액면금액 합계	3,003,832	2,662,345

차감: 사채할인발행차금	(4,799)	(4,331)

사채 장부금액 합계	2,999,033	2,658,014

유동성 대체액:	(813,269)	(506,530)

유동성사채	813,620	506,825

유동성사채할인발행차금	(351)	(295)

비유동성사채 장부금액	2,185,764	2,151,484

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 연결실체는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서 발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 20 참조).

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	78,243	300	63,224	300

선수수익	18,389	5,219	12,628	5,351

예수금	58,755	-	68,570	-

미지급제세	5,944	-	5,944	-

이연수익(주석 27 참조)	45,164	-	45,655	-

종업원급여채무(주1)	-	12,095	-	11,882

합 계	206,495	17,614	196,021	17,533

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

23 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	169,897	54,753	174,551	56,003

기타보증금	2,442	-	2,442	-

회생채무	429	-	429	-

비지배지분부채(주1)	-	33,698	-	20,175

합 계	172,768	88,451	177,422	76,178

(주1) 연결실체 내 종속기업인 스마트신세계시그나이트투자조합, 스마트신세계포커스투자조합, 신세계웰니스투자조합, 시그나이트-라엘벤처투자조합은 조합의 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없으며, 청산시 지분비율에 따라 종속기업의 순자산을 배분할 투자규약상 의무가 있어 해당 종속기업과 관련된 비지배지분 중 일부를 금융부채로 분류하였습니다.

24. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스 부채 의 유동 성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	378,135	395,029

비유동부채	802,975	876,844

합 계	1,181,110	1,271,873

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스 부채 의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	384,189	401,146

1년 초과 5년 이내	303,312	376,086

5년 초과	1,100,951	1,115,110

소 계	1,788,452	1,892,342

차감: 현재가치 조정금액	(607,342)	(620,469)

합 계	1,181,110	1,271,873

25 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	353,357	344,705

사외적립자산의 공정가치	(334,134)	(337,929)

순확정급여부채	19,223	6,776

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	344,705	(337,929)	6,776

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,932	-	9,932

이자비용(이자수익)	2,219	(2,198)	21

소 계	12,151	(2,198)	9,953

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	942	942

소 계	-	942	942

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,660)	5,331	1,671

관계회사 전출입	161	(295)	(134)

기타	-	15	15

분기말금액	353,357	(334,134)	19,223

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	322,308	(300,287)	22,021

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,192	-	9,192

이자비용(이자수익)	1,506	(1,453)	53

소 계	10,698	(1,453)	9,245

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	26	26

소 계	-	26	26

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(85)	(85)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,041)	8,628	5,587

관계회사 전출입	255	(197)	58

기타	-	7	7

분기말금액	330,220	(293,361)	36,859

26. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	11,319	168	(51)	(187)	11,249	3,291	7,958

반품충당부채	1,037	43	-	(53)	1,027	1,027	-

기타충당부채	769	42	-	(43)	768	661	107

합 계	13,125	253	(51)	(283)	13,044	4,979	8,065

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입액	사용액	환입액	분기말금액	유동	비유동

복구충당부채(주1)	13,250	447	(103)	(201)	13,393	2,678	10,715

반품충당부채	1,215	78	-	(379)	914	914	-

기타충당부채	20	300	-	-	320	20	300

합 계	14,485	825	(103)	(580)	14,627	3,612	11,015

(주1) 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

27. 이연수익

연결실체는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익 (기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	45,655	8,003	(8,494)	45,164

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	37,998	111,975	(111,826)	38,147

28. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	3,120,451	2,929,375

미처분이익잉여금	19,806	120,192

합 계	3,175,157	3,084,467

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,084,467	2,788,210

재분류조정	-	(1)

연차배당	(29,509)	(14,755)

지배기업주주지분 귀속 분기순이익	121,025	69,982

확정급여제도의 재측정요소	(685)	(45)

지분법이익잉여금	71	83

기타	(212)	72

분기말금액	3,175,157	2,843,546

(3) 당분기 및 전분기 중 연 차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	3,000원	29,509

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,500원	14,755

29. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	204,454	210,425

지분법자본변동	1,188	695

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3)	(3)

해외사업장환산차이	232	270

합 계	205,871	211,387

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	211,387	260,712

재분류조정	-	1

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	(7,878)	(6,510)

지분법자본변동	650	206

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	131

해외사업장환산차이	(38)	(75)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	1,750	1,494

분기말금액	205,871	255,959

30 . 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	1,726,881	1,496,728

상품매출액	1,152,756	999,465

제품매출액	97,264	116,505

특정매출액	410,334	325,885

수수료매출액(주1)	15,550	15,832

기타매출액	50,977	39,041

매출차감	118,954	291,678

반품충당부채	(52)	(301)

이연매출	10,984	73,438

매출에누리 등	108,022	218,541

차감계	1,607,927	1,205,050

기타원천으로부터의 수익

임대수익	158,603	114,918

합 계	1,766,530	1,319,968

(주1) 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반환재고회수권 (주석 10 참조)	120	493

계약부채

고객충성제도(주석 27 참조)	45,164	45,655

상품권	660,916	616,972

반품충당부채 (주석 26 참조)	1,027	1,037

기타	83,096	58,045

합 계	790,203	721,709

31 . 판매비와 관리비

당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	98,410	88,962

퇴직급여	9,464	10,422

복리후생비	12,640	11,711

여비교통비	1,055	550

세금과공과	10,518	9,199

지급수수료	635,830	330,442

임차료	(61,817)	(76,452)

수선비	3,940	3,427

수도광열비	20,428	15,486

감가상각비	150,319	151,832

무형자산상각비	6,883	5,609

광고선전비	18,935	13,167

판매촉진비	19,513	14,971

장치장식비	3,191	2,512

기타	24,662	18,692

합 계	953,971	600,530

32. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	1,690	578

장단기금융상품	305	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4	6

현재가치할인차금 상각	2,566	785

금융리스채권 이자	110	4

소 계	4,675	1,373

배당금수익	13,421	11,046

외화환산이익	5,096	2,183

외환차익	2,748	5,294

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	18	-

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	64	-

파생상품거래이익	-	746

파생상품평가이익	10,287	18,685

비지배지분부채수익	197	-

합 계	36,506	39,327

33. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금	3,852	5,310

회사채	13,824	10,378

현재가치할인차금 상각	325	620

리스부채 이자	10,414	13,402

소 계	28,415	29,710

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(568)	(2,224)

차감계	27,847	27,486

외화환산손실	10,952	19,983

외환차손	3,665	5,249

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	2,890	-

파생상품거래손실	14	284

파생상품평가손실	3,560	624

합 계	48,928	53,626

34. 기타영업외수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	342	284

유형자산처분이익	56	14

무형자산처분이익	3	270

매각예정자산처분이익	-	5,416

사용권자산손상차손환입	-	1,624

기타의손실충당금환입	-	3

관계및공동기업투자처분이익	41,029	23

투자자산처분이익	38	-

잡이익	7,669	10,391

합 계	49,137	18,025

35. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,430	1,244

유형자산처분손실	1,349	4,996

사용권자산처분손실	174	60

무형자산처분손실	155	1

잡손실	2,437	2,327

합 계	5,545	8,628

36. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	42,325	29,007

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	519	(283)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	1,869	1,792

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(3,993)	1,554

법인세비용	40,720	32,070

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	191,647	121,293

적용세율(당분기 24.1%, 전분기 24.1 %)에 따른 세부담액	46,263	29,225

조정사항

영구적차이로 인한 효과	(5,791)	(2,646)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	519	(283)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과	1,500	1,717

과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제, 전기 이전의 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	(11,707)	-

기타	9,936	4,057

법인세비용	40,720	32,070

유효세율	21.25%	26.44%

37. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(29,485)	(20,277)

상품 및 원재료 매입액	655,650	598,196

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	112,311	103,369

감가상각비	153,987	155,491

무형자산상각비	6,898	5,642

지급수수료	647,386	332,590

임차료	(61,806)	(76,442)

광고선전비	19,202	13,441

판매촉진비	20,519	15,924

기타	78,224	68,452

합 계	1,602,886	1,196,386

38. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주 식 8,774 주 를 제외 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	121,025,496,968	69,982,083,542

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익	12,304	7,115

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

39. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 가. 외화위험회피

환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	121,955	125,917	747,203	566,532

EUR	779	580	33,490	37,118

기타통화	1,558	2,324	21,337	24,549

합 계	124,292	128,821	802,030	628,199

연결실체는 주로 USD, EUR의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과	EUR 통화 효과	기타 통화 효과

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	4,004	3,335	(3,271)	(3,654)	(290)	(309)

10% 하락시 손익변동	(4,004)	(3,335)	3,271	3,654	290	309

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였으며, 당분기말 현 재 통화스왑을 통하여 환율이 고정된화폐성 자산 및 부채는 제외하였습니다.

당분기말 현재 연결실체는 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다 (주석 32, 33 참조).

나. 가격위험회피 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정지분상품, 당기손익-공정가치측정지분상품)에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접 적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 495,927 백만원 및 436,181 백만원입니다(주석 7, 8 참조).또한 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 40,037백만원 및 38,026백 만원입니다. 다. 이자율위험회피 연결실체의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결실체는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 이자율스왑거래로 인하여 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	882,512	-	882,512	882,512

매출채권및기타채권(주1)	-	470,497	-	470,497	470,497

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채(주1)	5,387	-	-	5,387	5,387

동반성장펀드(주1)	20,600	-	-	20,600	20,600

전환상환우선주	48,993	-	-	48,993	48,993

상장주식	2,694	-	-	2,694	2,694

비상장주식(주1)	39,345	-	-	39,345	39,345

투자조합출자금(주1)	1,800	-	-	1,800	1,800

기타채무증권	17,046	-	-	17,046	17,046

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	400,378	400,378	400,378

비상장주식(주1)	-	-	2,717	2,717	2,717

파생상품자산	7,461	-	-	7,461	7,461

기타금융자산(주1)	-	703,869	-	703,869	703,869

금융리스채권(주1)	-	467	-	467	467

합 계	143,326	2,057,345	403,095	2,603,766	2,603,766

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	577,788	-	577,788	577,788

매출채권및기타채권(주1)	-	473,128	-	473,128	473,128

당기손익-공정가치측정금융자산

동반성장펀드(주1)	20,600	-	-	20,600	20,600

전환상환우선주	36,531	-	-	36,531	36,531

상장주식	5,497	-	-	5,497	5,497

비상장주식(주1)	11,380	-	-	11,380	11,380

투자조합출자금(주1)	1,800	-	-	1,800	1,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	-	-	380,256	380,256	380,256

비상장주식(주1)	-	-	717	717	717

파생상품자산	4,389	-	-	4,389	4,389

기타금융자산(주1)	-	720,764	-	720,764	720,764

금융리스채권(주1)	-	548	-	548	548

합 계	80,197	1,772,228	380,973	2,233,398	2,233,398

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	1,118,709	1,118,709	1,118,709

차입금(주1)	-	3,702,897	3,702,897	3,702,897

리스부채(주1)	-	1,181,110	1,181,110	1,181,110

파생상품부채	21,945	-	21,945	21,945

기타금융부채(주1)	-	261,219	261,219	261,219

합 계	21,945	6,263,935	6,285,880	6,285,880

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무 (주1)	-	1,160,469	1,160,469	1,160,469

차입금 (주1)	-	3,322,037	3,322,037	3,322,037

리스부채 (주1)	-	1,271,873	1,271,873	1,271,873

파생상품부채	25,601	-	25,601	25,601

기타금융부채 (주1)	-	253,600	253,600	253,600

합 계	25,601	6,007,979	6,033,580	6,033,580

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3 ) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑자산(부채)(주석 20)	7,461(7,224)	4,389(10,879)	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채(주석 20)	14,721	14,721	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(47.81%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

전환상환우선주(주석 7)	48,993	36,531	수준2	할인된 현금흐름 전환상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 전환상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(Swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

상장주식(주석 7,8)	403,072	385,753	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

40. 특수관계자 등 과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	신세계의정부역사, 에스에스지닷컴, 로우로우, 수서역환승센터복합개발(주1)

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주2)	에스씨케이컴퍼니, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트, 신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단, 더블유컨셉코리아, 에메랄드에스피브이, 포항프라이머스프로젝트투자금융, 에스피남양주별내피에프브이, 아폴로코리아 유한회사,지마켓글로벌 유한책임회사, 에스엠피엠씨, 플그림 등

(주1) 당분기 중 지분출자를 통하여 신규설립함에 따라 관계기업에 편입되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

관계기업	신세계의정부역사	-	16	3,944	-

에스에스지닷컴	32	528	-	21,673

로우로우	-	47	-	-

합 계	32	591	3,944	21,673

공동기업	신세계사이먼	1,327	17,664	1,047	2,291

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 3,402백만원 및 이자비용 65백만원을 인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

(전분기)

단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

관계기업	신세계의정부역사	-	6	4,028	-

광주신세계	-	5,038	-	1,396

에스에스지닷컴	7	846	-	18,120

로우로우	-	21	-	-

합 계	7	5,911	4,028	19,516

공동기업	신세계사이먼	1,327	15,743	573	2,406

(주1) 기타수익에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전분기 중 사용권자산상각비 3,426백만원 및 이자비용 69백만원을 인식하였으며, 관련 리스료는 임차료 등에 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

이마트	8,535	21,956	23,743	22,824

신세계아이앤씨	750	18,402	464	22,028

신세계푸드	1,305	6,421	2,045	4,506

기타	9,002	31,163	8,696	67,171

합 계	19,592	77,942	34,948	116,529

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기 중 사용권자산상각비 4,395백만원(전분기: 5,797백만원) 및 이자비용 4,862백만원(전분기: 4,945백만원)을 인식하였으며, 관련 리스료는 매입 등에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	2	-	560

에스에스지닷컴	-	69,144	100	5,293

합 계	-	69,146	100	5,853

공동기업	신세계사이먼	-	23,032	-	23,565

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 265,253백만원 및 리스부채 9,049백만원을인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

관계기업	신세계의정부역사	-	1	-	569

광주신세계	-	5,282	-	5,364

에스에스지닷컴	-	52,775	-	3,757

로우로우	-	-	-	58

합 계	-	58,058	-	9,748

공동기업	신세계사이먼	-	37,167	-	24,366

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 278,866백만원 및 리스부채 9,755백만원을인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(주1)	채권 등	채무 등(주1)

이마트	153,495	193,451	137,320	217,722

신세계아이앤씨	8,376	10,241	43	8,053

신세계푸드	136	5,135	253	4,988

기타	56,770	274,653	62,458	284,229

합 계	218,777	483,480	200,074	514,992

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 413,149백만원 (전기말: 398,009 백만원) 및 리스부채 413,877 백만원(전기말: 440,009 백만원)을 인식하였습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	금액

출자	수서역환승센터복합개발	현금	7,140

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,846	3,504

퇴직급여	674	639

합 계	5,520	4,143

41. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	150,927	89,222

조정:	113,372	127,452

법인세비용	40,720	32,070

이자수익	(4,675)	(1,373)

배당금수익	(13,421)	(11,046)

이자비용	27,847	27,486

파생상품평가이익	(10,287)	(18,685)

파생상품거래이익	-	(746)

파생상품평가손실	3,560	624

파생상품거래손실	14	285

퇴직급여	9,764	9,000

감가상각비	153,987	155,491

무형자산상각비	6,898	5,642

대손상각비	136	229

기타의손실충당금환입	-	(3)

유형자산처분손실	1,349	4,996

유형자산처분이익	(56)	(14)

사용권자산처분손실	174	60

사용권자산손상차손환입	-	(1,624)

무형자산처분손실	155	1

무형자산처분이익	(3)	(270)

매각예정자산처분이익	-	(5,416)

재고자산평가손실	5,653	4,917

외화환산손실	10,952	19,983

외화환산이익	(5,096)	(2,183)

지분법투자손실(이익)	3,168	(2,613)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(18)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	2,890	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(64)	-

관계및공동기업투자처분이익	(41,029)	(23)

투자자산처분이익	(38)	-

(단위: 백만원)

과 목	당분기	전분기

수선비	15	-

수입수수료	(183)	-

충당부채전입 액	40	29

임차료	(78,696)	(89,131)

지급수수료	-	13

비지배지분부채수익	(197)	-

잡이익	(187)	(247)

자산부채의 변동:	(69,384)	97,693

매출채권의 감소	28,312	6,967

미수금의 감소(증가)	6,496	(54,693)

미수수익의 감소(증가)	(125)	3,842

선급금의 증가	(25,319)	(10,954)

선급비용의 증가	(11,390)	(5,593)

재고자산의 증가	(30,889)	(23,203)

기타유동자산의 감소	1	-

매입채무의 증가	19,879	32,473

미지급금의 증가(감소)	(120,902)	45,846

미지급비용의 증가	9,601	33,099

선수금의 증가	15,016	19,210

선수수익의 증가	5,259	4,173

예수금의 감소	(8,533)	(1,794)

상품권의 증가	43,861	44,916

이연수익의 증가(감소)	(490)	149

예수보증금의 감소	(1,718)	(1,955)

순확정급여부채의 관계사전출입	114	178

퇴직금의 지급	(3,646)	(3,041)

사외적립자산의 감소	5,066	8,430

종업원급여채무의 증가	162	48

기타충당부채의 감소	(139)	(405)

영업에서 창출된 현금흐름	194,915	314,367

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가	(7,878)	(6,510)

사채의 유동성대체	302,825	-

장기차입금의 유동성대체	112,657	9,440

유무형자산 취득관련 미지급금 변동	(13,016)	24,498

유무형자산 처분관련 미수금 변동	(988)	(34)

건설중인자산의 본계정 대체	16,458	5,857

유형자산과 투자부동산간 대체	1,883	-

복구충당부채의 전입	-	517

배당금의 미지급배당금 대체	54,032	22,115

리스부채 상환관련 미지급금 변동	-	383

리스부채의 사용권자산 전입	-	7,123

주식교환	-	100,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	28,748	22,951

제예금 등	853,764	554,837

합 계	882,512	577,788

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	환율변동	상각	신규리스

차입금	664,023	1,405,156	(1,364,960)	(434)	78	-	-	703,863

사채	2,658,014	332,666	-	7,737	588	-	28	2,999,033

리스부채	1,271,873	-	(21,742)	8	10,414	4,669	(84,112)	1,181,110

재무활동으로부터의 총부채	4,593,910	1,737,822	(1,386,702)	7,311	11,080	4,669	(84,084)	4,884,006

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	환율변동	상각	신규리스

차입금	1,121,054	1,072,871	(1,205,178)	(278)	-	-	-	988,469

사채	2,054,936	443,615	(264,400)	18,232	520	-	(64)	2,252,839

리스부채	1,754,156	-	(77,505)	-	13,402	7,122	(96,566)	1,600,609

위험회피파생 상품부채(자산)	(238)	-	866	(2,073)	-	-	-	(1,445)

재무활동으로부터의 총부채	4,929,908	1,516,486	(1,546,217)	15,881	13,922	7,122	(96,630)	4,840,472

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

42 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연 결실체는 민간사업유치계약에 따른 사업이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 878억원 (전기말: 803 억원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 10,390억원과 USD 10백만(전기말: 9,990억원과 USD 10백만 및 CNY 3백만)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 KB국민은행 등과 3,551억원, USD 72백만과 JPY 1,700백만 (전기말: 3,529억원, USD 72백만과 JPY 1,700백만)한도의 당좌차월 및 구매카드 한도약정 등을 체결하고 있습니다. 그리고 KDB산업은행 등과 1,470억원과 USD 30백만(전기말: 1,430억원과 USD 30백만)의 시설자금대출 한도 등의 약정을 체결하고 있습니다.

한편 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 USD 273백만(전기말: USD 272백만) 상당의 수출입신용장 개설 등에 대한 한도약정을 체결하고 있으며, KB국민은행 등과 USD 118백만과 JPY 400백만(전기말: USD 168백만과 JPY 400백만) 상당의 파생상품 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 연결실체는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 연 결 실 체는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일)존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다.

(5) 연결실체는 경방 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(6) 연결실체는 유명 브랜드인 ARMANI 등에 대해 양도 불가능한 독점권을 가지고 국내에서 판매할 수 있는 라이센스 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 매입액 등의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다. (7) 연결실체는 1996년 2월 17일자로 서울특별시 도시철도공사로부터 지하철도의 건설에 따르는 손실보상금을 수령하였으며, 이와 관련하여 서울특별시 도시철도공사는 연결실체의 토지에 대하여 1996년 2월 9일부터 지하철도 존속시까지 지상권을 설정하고 있습니다 (주 석 14, 15 참조).

(8) 당분기말 현재 연결실체는 Marriott Hotel International, B.V.와 경영위탁계약을 체결하고 있으며, Global Hospitality Licensing S.A.R.L.,(이하 "GHL"라 함)과 상표사용에 따른 수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 GHL로부터 국제홍보서비스를 제공받고 있으며, 이에 따라 GHL에 수수료를 지급하고 있습니다.

(9) 연결실체가 동대구복합환승센터의 개발 사업과 관련하여 체결한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	계약 내용

대구광역시	동대구복합환승센터의 개발사업의 원활한 추진을 위한 동대구복합환승센터 개발 협약

한국철도공사	동대구역 철도부지개발과 관련한 사업추진협약

(10) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 472백 만원 입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체는 (주)코리아와이드터미널에 대구터미널의 운영관리의용역업무를 의뢰하고, 터미널 내 편익시설을 임대함에 있어 귄리와 의무를 명확히 하기 위한 위탁운영관리 계약을 체결하였습니다. (12) 당분기말 현재 연결실체는 유명 브랜드인 BVLGARI와 판매계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 순매출의 일정률을 로열티로 지급하고 있습니다. (13) 당분기말 현재 연결실체는 여행사 및 프리랜서를 통한 판촉활동을 수행하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 지급수수료로 인식한 금액은 각각 386,127백만원(부가세 제외)및 107,633백만원(부가세 제외)이며, 미지급금으로 계상하고 있는 금액은 18,600백만원(전기말: 16,564백만원)입니다. (14) 당분기말 현재 연결실체는 대전광역시 및 대전마케팅공사와 대전엑스포 사이언스콤플렉스 조성 민자유치사업을 위한 실시협약을 체결하고 있습니다. (15) 당분기말 현재 연결실체는 2011년 중 판매한 토퍼 등 상품 3종에 대해 원자력안전위원회에 자진신고를 하여 생활주변 방사선 안전관리법의 안전기준에 부적합한 상품임을 확인하였고, 이에 따라 2018년 7월 30일자로 리콜명령을 받았습니다. 연결실체는 원자력안전위원회의 리콜명령에 따라 해당 상품을 회수하고 있으며 현재로서는이러한 우발상황이 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(16) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(당사, 주식회사 이마트)
인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사, Commercial TradeGroup L.P.)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(17) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스 지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

(18) 당분기말 현재 연결실체는 연결실체가 보유하고 있는 인천공항 1터미널점 및 인천공항 2터미널점의 임차보증금 2,869억원 에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다.

(19) 당분기말 현재 연결실체는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하여 보유하고 있으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하고 있습니다. 당사가 보유한 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.

(20) 연결실체는 연결실체 내 시그나이트파트너스를 업무집행조합원으로 하는 투자조합을 보유하고 있으며 각 투자조합은 조합규약에 출자약정금액과 손실충당약정을 규정하고 있습니다.

1) 출자약정금액당분기말 및 전기말 현재 각 조합과 관련된 출자약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

조합명	출자약정금액	누적출자금액

당분기말	전기말

연결실체	연결실체이외	연결실체	연결실체이외

스마트신세계시그나이트투자조합	50,000	17,640	12,360	17,640	12,360

스마트신세계포커스투자조합	30,000	6,000	6,000	6,000	6,000

신세계웰니스투자조합	18,200	4,600	4,500	2,300	2,250

시그나이트-썬더벤처투자조합	23,000	23,000	-	23,000	-

시그나이트-라엘벤처투자조합	26,010	14,510	11,500	-	-

2) 조합 재산의 배분에 관한 손실금 충당약정조합규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당약정을 규정하고 있는 바, 청산시 확정될 손실금에 관한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

스마트신세계시그나이트투자조합	- 연결실체는 전체 조합원중 연결실체 출자비율에 따라 손실금을 충당 - 잔여 손실금은 한국모태펀드 납입출자금의 10%를 우선충당 - 잔여 손실금이 있는 경우 한국모태펀드 우선손실충당액을 제외한 연결실 체 이외 조합원 출자비율에 따라 충당

스마트신세계포커스투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

신세계웰니스투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-썬더벤처투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

시그나이트-라엘벤처투자조합	- 조합원 출자비율에 따라 충당

(21) 당분기말 현재 연결실체는 서울옥션(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 서울옥션(주) 및 서울옥션블루(주)의 지분을 보유하고 있으며, 해당 지분인수계약과 관련하여 우선매수권 및 동반매도참여권 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유한 서울옥션(주)의 주식은 일정기간 동안 처분이 제한되어 있습니다.(22) 당분기말 현재 연결실체는 (주)수서역환승센터복합개발 지분을 취득하였으며, 해당 주식은 국가철도공단 등과 체결한 주주협약서에 따라 일정기간 동안 국가철도공단의 사전 동의 없이는 양도가 제한되어 있습니다.

43. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	130,593

2022년분	130,593

2023년분	130,593

2024년분	126,943

2025년분	126,943

합 계	645,665

(2) 당분기 및 전분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	155,593	-	130,593	-	130,593	-	126,943	-	126,943	-	670,665	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	155,593	-	130,593	-	130,593	-	126,943	-	126,943	-	670,665	-

(전분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2020년분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	162,546	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	162,546	-

무상할당	-	-	132,364	-	132,364	-	132,364	-	128,664	-	128,664	-	654,420	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	162,546	-	132,364	-	132,364	-	132,364	-	128,664	-	128,664	-	816,966	-

한편, 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으 며 , 당분기 및 전분기 중배출된 온실가스 추정량은 각 각 29,039 KAU 및 32,645 KAU입 니 다 .

44. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2022년 4월 12일 이사회 결의를 통해 당사의 종속기업인 (주)신세계까사의 유상증자에 참여하여 200억원을 추가 출자하였습니다. (2) 연결실체내 종속기업인 신세계인터내셔날은 2022년 2월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경하는 주식분할을 결정하였으며, 2022년 3월 23일 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 신주의 효력발생일은 2022년 4월 8일 입니다. (3) 연결실체내 종속기업인 광주신세계는 2022년 2월 22일자 이사회 결의에 의거, 보통주 1주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 변경하는 주식분할을 결정하였으며, 2022년 3월 23일 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 신주의 효력발생일은 2022년 4월 8일 입니다.