신세계 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제60기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제60기 누적3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제59기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제59기 누적3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 신세계

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 10개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였습니다.당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 이명희 회장 외 1인이 발행주식 총수의 28.05% 를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 점포	성격	수익창출재화용역	주요 고객

본사	본사	중ㆍ고가위주의 백화점	판매시설 및 상품	일반소비자

서울	본점, 강남점, 영등포점 등

수도권	경기점, 인천점, 의정부점 등

그외 지역	마산점, 센텀시티점 등

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액	39,479	1,624,708	844,107	635,488	3,143,782

특정매입원가	-	(1,053,332)	(515,234)	(403,242)	(1,971,808)

순매출액	39,479	571,376	328,873	232,246	1,171,974

영업손익	(105,023)	93,779	72,061	57,165	117,982

감가상각비	5,425	43,397	20,411	27,625	96,858

무형자산상각비	2,541	2,582	-	3	5,126

분기순손익	(81,346)	66,909	53,191	33,243	71,997

총자산(주1)	4,940,702	432,623	258,017	191,258	5,822,600

총부채(주1)	2,207,689	365,714	204,826	158,016	2,936,245

(주1) 영업부문의 구분이 어려운 매도가능금융자산, 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액	33,672	1,435,247	848,125	546,606	2,863,650

특정매입원가	-	(919,368)	(513,257)	(349,652)	(1,782,277)

순매출액	33,672	515,879	334,868	196,954	1,081,373

영업손익	(109,554)	89,608	78,410	51,228	109,692

감가상각비	6,516	34,166	24,598	21,593	86,873

무형자산상각비	2,369	2,688	-	4	5,061

분기순손익	193,490	69,389	57,311	32,479	352,669

총자산(주1)	4,578,659	372,875	254,216	199,870	5,405,620

총부채(주1)	1,984,429	277,759	155,306	143,759	2,561,253

(주1) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 매도가능금융자산, 종속기업 , 관계기업 및공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

기타금융자산(단기금융상품)	KB국민은행 외	동반성장펀드	8,600	8,600

기타금융자산(장기금융상품)	신한은행 외	당좌개설보증금	31	31

합 계	8,631	8,631

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	81,929	-	56,282	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	81,929	-	56,282	-

미수금	57,740	668	43,667	-

차감: 대손충당금	(144)	-	(473)	-

미수금(순액)	57,596	668	43,194	-

미수수익	1,470	-	2,804	-

합 계	140,995	668	102,280	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	-	473

손상차손	-	3

제각	-	(332)

분기말금액	-	144

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	1	540

손상차손	-	2

손상차손 환입	(1)	-

분기말금액	-	542

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	476,751	-	490,888

비상장주식	-	85,528	-	73,528

합 계	-	562,279	-	564,416

한편, 당분기 및 전분기 중 손상된 매도가능금융자산은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	8,600	-	8,600	-

장기금융상품	-	31	-	31

단기대여금	900	-	1,000	-

임차보증금	-	326,857	-	286,029

합 계	9,500	326,888	9,600	286,060

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	90,386	(1,423)	88,963	79,257	(1,425)	77,832

원재료	210	-	210	210	-	210

저장품	2,843	-	2,843	4,294	-	4,294

합 계	93,439	(1,423)	92,016	83,761	(1,425)	82,336

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 2백만원이 차감되어 있으며, 전분기 중 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,207백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 재고자산은 삼성화재해상보험(주)의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.

10. 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	1,481,151	1,397,151

관계기업투자	23,082	23,082

공동기업투자	97,596	23,796

합 계	1,601,829	1,444,029

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	45.76	97,946	45.76	97,946

신세계동대구복합환승센터(주2)	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	236,060	60.99	236,060

센트럴시티(주3)	국내	부동산임대업 및 자동차정류장사업	12월	60.02	1,053,145	60.02	1,053,145

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	90,000	100.00	10,000

대전신세계(주4)	국내	소매업	12월	100.00	4,000	-	-

합 계	1,481,151	1,397,151

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분은 한국철도공사의 승인을 받거나 출자자간의 양도를 제외하고는 건축물 사용승인일 이후 3년 이내에 타인에게 양도가 제한되어 있습니다.
(주3) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 17, 38 참조).
(주4) 당분기 중 신규설립되었습니다.

한편, 당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	25.00	21,896	25.00	21,896

신세계페이먼츠	공동기업	국내	전자지급 결제대행업	12월	50.00	1,000	50.00	1,000

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,700	90.00	900

광주신세계(주2)	관계기업	국내	백화점 및 대형마트업	12월	10.42	23,082	10.42	23,082

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	-	27.55	-

합 계	120,678	46,878

(주1) 타 투자자와의 약정을 체결함에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 광주신세계는 지분율 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

신세계인터내셔날	종속기업	260,088	334,913

광주신세계	관계기업	43,251	47,168

합 계	303,339	382,081

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	분기말금액

종속기업투자	1,397,151	84,000	-	-	1,481,151

관계기업투자	23,082	-	-	-	23,082

공동기업투자	23,796	73,800	-	-	97,596

합 계	1,444,029	157,800	-	-	1,601,829

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	분기말금액

종속기업투자	1,289,551	68,850	-	-	1,358,401

관계기업투자	23,082	-	-	-	23,082

공동기업투자	22,896	-	-	-	22,896

합 계	1,335,529	68,850	-	-	1,404,379

(6) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	센트럴시티	신세계디에프	대전신세계

유동자산	317,545	77,832	27,973	119,651	1,146

비유동자산	536,869	650,285	2,596,359	39,602	2,944

자산계	854,414	728,117	2,624,332	159,253	4,090

유동부채	314,943	75,285	215,878	113,850	84

비유동부채	111,828	272,417	855,588	1,009	-

부채계	426,771	347,702	1,071,466	114,859	84

자본	427,643	380,415	1,552,866	44,394	4,006

매출액	649,532	108	101,257	121,194	-

영업손익	12,239	(3,713)	48,750	(37,217)	-

분기순손익	904	(3,601)	37,196	(37,004)	10

기타포괄손익	(303)	-	(34)	-	-

분기총포괄손익	601	(3,601)	37,162	(37,004)	10

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	센트럴시티	신세계디에프

유동자산	295,050	13,483	28,889	1,748

비유동자산	538,202	410,928	2,379,491	2,607

자산계	833,252	424,411	2,408,380	4,355

유동부채	302,694	40,295	313,987	2,262

비유동부채	94,846	100	563,792	576

부채계	397,540	40,395	877,779	2,838

자본	435,712	384,016	1,530,601	1,517

매출액	884,541	220	124,673	2,419

영업손익	17,062	(1,490)	61,233	(8,330)

당기순손익	12,240	(1,127)	44,693	(8,294)

기타포괄손익	(526)	-	(163)	(40)

당기총포괄손익	11,714	(1,127)	44,530	(8,334)

(7) 당분기 및 전 기의 주요 관 계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사

유동자산	100,063	19,376	3,347	31,995	1,067

비유동자산	586,733	564	79,543	623,039	319,369

자산계	686,796	19,940	82,890	655,034	320,436

유동부채	219,632	17,828	-	131,827	18,141

비유동부채	218,267	77	-	1,717	315,095

부채계	437,899	17,905	-	133,544	333,236

자본	248,897	2,035	82,890	521,490	(12,800)

매출액	87,038	25,257	-	172,865	11,952

영업손익	34,507	(1)	(17)	38,763	(891)

분기순손익	20,068	59	14	32,150	(1,051)

기타포괄손익	(25)	(2)	-	(40)	-

분기총포괄손익	20,043	57	14	32,110	(1,051)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	신세계페이먼츠	광주신세계	신세계의정부역사

유동자산	94,700	17,075	33,511	664

비유동자산	557,582	722	625,985	328,764

자산계	652,282	17,797	659,496	329,428

유동부채	186,584	15,787	167,221	16,410

비유동부채	236,371	32	894	324,767

부채계	422,955	15,819	168,115	341,177

자본	229,327	1,978	491,381	(11,749)

매출액	116,926	30,184	205,332	15,818

영업손익	50,750	17	54,772	(33)

당기순손익	29,532	79	45,902	(242)

기타포괄손익	(109)	(32)	(1,146)	(1)

당기총포괄손익	29,423	47	44,756	(243)

11 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	876,106	904,934	251,303	268,737	2,301,080

취득액(주1)	220	332	213,180	84,216	297,948

처분	-	-	(1,055)	(9,292)	(10,347)

감가상각비	-	(36,701)	-	(59,479)	(96,180)

대체(주2)	(5,045)	243,037	(438,684)	189,262	(11,430)

분 기말금액	871,281	1,111,602	24,744	473,444	2,481,071

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 926백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 가중평균자본화이자율은 3.26%입니다.
(주2) 대체액 합계는 매각예정자산으로의 대체액 7,263백만원 및 건설중인자산 중 무형자산으로의 대체액 4,167백만원입니다.

(전 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	731,213	942,693	99,707	295,452	2,069,065

취득액(주1)	-	147	253,637	24,177	277,961

처분	-	(23)	(111)	(2,210)	(2,344)

감가상각비	-	(31,760)	-	(54,436)	(86,196)

대체(주2)	144,737	4,259	(157,428)	8,081	(351)

분기말금액	875,950	915,316	195,805	271,064	2,258,135

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 2,234백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 가중평균자본화이자율은 3.37%입니다.
(주2) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당 분 기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	KB국민은행	4,320	특수관계 없는 개인의 차입금

12 . 투자부동산

당 분 기 및 전 분 기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	129,406	18,738	148,144

감가상각비	-	(678)	(678)

분기말금액	129,406	18,060	147,466

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	129,406	19,641	149,047

감가상각비	-	(677)	(677)

분기말금액	129,406	18,964	148,370

13 . 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	127	8,475	28,073	36,675

취득액	1	-	870	871

처분	-	-	(1,021)	(1,021)

무형자산상각비	(30)	-	(5,096)	(5,126)

대체	6	-	4,161	4,167

분기말금액	104	8,475	26,987	35,566

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	85	8,475	31,015	39,575

취득액	8	-	2,364	2,372

처분	(7)	-	(401)	(408)

무형자산상각비	(25)	-	(5,036)	(5,061)

손상차손환입	-	-	55	55

대체	27	-	324	351

분기말금액	88	8,475	28,321	36,884

한편, 당사는 영업권을 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말 현재 영업권은 전액 신세계몰의 취득과 관련된 것으로 당분기 및 전분기 중 동 영업권에 대하여 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,432	-	1,923	-

선급비용	31,109	377,596	25,601	378,080

합 계	33,541	377,596	27,524	378,080

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,866	-	26,448	-

미지급금	220,745	5,149	222,170	5,501

미지급비용	38,666	-	38,273	-

미지급배당금	4	-	7	-

합 계	292,281	5,149	286,898	5,501

16. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 한편, 장기차입금 이자율변동위험을 회피하기위하여 이자율스왑거래를 체결하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래목적	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

통화스왑	매매목적	-	-	-	19,780

부채

통화스왑	매매목적	-	2,186	-	-

이자율스왑	현금흐름위험회피	-	4,134	-	1,687

소 계	-	6,320	-	1,687

17. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	279,042	-	119,926	-

장기차입금	-	480,000	-	480,000

사채	349,835	499,353	-	649,334

합 계	628,877	979,353	119,926	1,129,334

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	KB국민은행	2.48	842	626

기업어음	우리은행	2.18	4,300	2,000

전자단기사채	동부증권 외	1.35~1.47	273,900	117,300

합 계	279,042	119,926

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

신디케이티드론 (주1)	KDB산업은행 외	CD(91일)+0.51	400,000	400,000

시설자금대출	도쿄미쓰비시은행	2.08	80,000	80,000

합 계	480,000	480,000

(주1) KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종 속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 38 참조). 한편, 당사는 변동금리와 고정금리를 교환하는 이자율스왑을 통하여 차입금에서 발생하는 이자율 변동위험을 회피하고 있습니다(주석 16 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

126-2회 무보증사채	2012.04.12	2017.04.12	3.92	150,000	150,000	3개월 후급

127회 무보증사채	2012.08.27	2017.08.27	3.18	200,000	200,000	3개월 후급

128회 무보증사채	2013.01.28	2018.01.28	3.09	300,000	300,000	3개월 후급

129회 무보증사채	2016.01.29	2019.01.29	2.04	200,000	-	3개월 후급

액면금액 합계	850,000	650,000

차감: 사채할인발행차금	(812)	(666)

사채 장부금액 합계	849,188	649,334

유동성 대체액:	349,835	-

유동성사채	350,000	-

유동성사채할인발행차금	(165)	-

비유동성사채 장부금액	499,353	649,334

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	18,413	-	14,565	-

선수수익	3,976	8,041	2,876	5,137

예수금	327,400	-	325,755	-

이연수익(주석 21 참조)	1,483	-	10,516	-

종업원급여채무(주1)	-	5,539	-	5,173

합 계	351,272	13,580	353,712	10,310

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

19 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	55,136	22,675	59,676	12,990

20 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	145,776	136,043

사외적립자산의 공정가치	(123,894)	(125,570)

순확정급여부채	21,882	10,473

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	136,043	(125,570)	10,473

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	10,280	-	10,280

이자비용(이자수익)	2,564	(2,350)	214

소 계	12,844	(2,350)	10,494

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	878	878

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,965)	2,901	(64)

관계회사 전출입	(402)	247	(155)

기타	256	-	256

분기말금액	145,776	(123,894)	21,882

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	128,380	(121,361)	7,019

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,465	-	9,465

이자비용(이자수익)	3,136	(2,673)	463

소 계	12,601	(2,673)	9,928

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	921	921

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,775)	5,393	1,618

관계회사 전출입	606	(606)	-

기타	534	-	534

분기말금액	138,346	(118,326)	20,020

21. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 비율을 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 지출예상액을 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	10,516	2,906	(11,939)	1,483

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	10,508	7,460	(11,894)	6,074

22. 신종자본증권 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권 의 내 역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행금액	USD 300,000,000

종류	보증 후순위 자본증권

발행방법	해외 공모(싱가포르 증권거래소 상장)

발행일	2015.5.8

만기일	2045.5.8 (30년 Revolving)

배당조건	- 금액: 액면기준 2.625%, 매 5년 시점 마다 재산정되어 적용되며, Step up 조항에 따라 매 5년 후 +1% 적용- 지급: 매 6개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 (단, 이자지급연기시 보통주 배당지급 불가)

기타	- 발행 후 5년 시점 및 이후 매 6개월마다 당사가 콜옵션 행사 가능- 당사가 콜옵션 미행사 시 신종자본증권 보유자는 보증회사인 KB 국민은행에 풋옵션 행사 가능
- 신종자본증권 보유자의 풋옵션 행사로 인해 보증회사인 KB국민 은행이 위 신종자본증권을 보유하게 되는 경우, KB국민은행은 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환해 줄 것을 당사에 요구할 수 있고, 동 요구에 대하여 당사는 당사의 선택에 따라 현금 또는 당사 주식으로 상환 가능

상기 신종자본증권은 계약상 현금결제의무가 없으며, 당사의 보증회사인 KB국 민은행이 보유한 옵션 을 행사할 경우 , 확정된 수량의 자기지분상품으로 교환하는 계약이므로 지분상품으로 분류하였습니다.

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	1,703,001	1,328,809

미처분이익잉여금	66,853	386,487

합 계	1,804,754	1,750,196

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,750,196	1,375,066

연차배당	(12,296)	(11,312)

분기순이익	71,997	352,669

신종자본증권 배당금의 지급	(4,477)	-

확정급여제도의 재측정요소	(878)	(921)

법인세효과	212	223

분기말금액	1,804,754	1,715,725

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,773주	9,836,408주	1,250원	12,296

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,766주	9,836,415주	1,150원	11,312

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	352,362	363,078

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(3,133)	(1,279)

합 계	349,229	361,799

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	361,799	652,074

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가손익	(14,136)	(138,816)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(2,446)	(2,736)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세	4,012	34,256

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	(289,513)

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	-	70,062

분기말금액	349,229	325,327

25 . 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	307,200	890,729	275,300	842,642

임대수익	67,281	186,714	51,293	155,273

로열티수익	11,336	36,035	10,195	33,409

기타수익	21,808	58,496	16,966	50,049

합 계	407,625	1,171,974	353,754	1,081,373

26 . 판매비와 관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	47,507	132,709	44,406	127,330

퇴직급여	3,493	10,463	3,334	9,897

복리후생비	6,179	19,140	5,894	17,955

여비교통비	1,599	4,583	1,066	4,308

세금과공과	5,682	27,807	5,601	28,893

지급수수료	82,521	228,772	67,637	200,426

임차료	37,607	102,658	29,788	88,840

수선비	2,155	6,960	1,791	6,481

수도광열비	15,059	36,492	13,170	34,573

감가상각비	33,621	96,856	28,608	86,872

무형자산상각비	1,765	5,126	1,679	5,061

광고선전비	13,544	39,420	10,569	31,835

판매촉진비	10,608	29,816	9,574	27,279

장치장식비	1,721	5,509	1,906	6,048

기타	9,722	28,514	8,982	26,273

합 계	272,783	774,825	234,005	702,071

27 . 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	32	77	422	1,778

단기금융상품	9	22	17	47

현재가치할인차금 상각	3,849	11,163	3,411	9,964

기타	-	481	-	15

소 계	3,890	11,743	3,850	11,804

배당금수익	-	19,494	-	24,533

외화환산이익	364	387	-	-

외환차익	1	17	5	14

파생상품평가이익	-	-	24,184	28,011

합 계	4,255	31,641	28,039	64,362

28 . 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

일반차입금	4,280	11,618	8,147	27,855

회사채	6,570	19,244	5,514	17,999

현재가치할인차금 상각	377	1,163	291	871

소 계	11,227	32,025	13,952	46,725

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(926)	(786)	(2,234)

차 감 계	11,227	31,099	13,166	44,491

외화환산손실	-	-	469	713

외환차손	2	10	1	4

파생상품평가손실	21,849	21,967	-	-

파생상품거래손실	-	108	-	1,718

차입금상환손실	-	-	6,761	6,761

합 계	33,078	53,184	20,397	53,687

29. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	11	19	7	12

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	325,539

매각예정자산처분이익	-	-	-	17,727

유형자산처분이익	-	643	-	35

잡이익	3,356	10,354	2,953	7,749

합 계	3,367	11,016	2,960	351,062

30. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	2	3	2	2

기부금	1,232	2,950	1,785	3,305

유형자산처분손실	-	7,257	442	1,133

무형자산처분손실	-	542	-	5

잡손실	1,019	4,863	1,297	4,467

합 계	2,253	15,615	3,526	8,912

31. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	20,994	101,882

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	92	562

자본에 직접 가감되는 당기법인세	4,225	107,308

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(5,468)	(99,904)

법인세비용	19,843	109,848

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	91,839	462,517

적용세율(당분기 23.8%, 전분기 24.1%)에 따른 세부담액	21,879	111,583

조정사항

비과세수익	(1,363)	(1,234)

비공제비용	430	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	27	6

기타	(1,130)	(507)

법인세비용	19,843	109,848

유효세율	21.61%	23.75%

32. 매각예정자산 당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

토지 및 건물(주1)	7,263

(주1) 당사는 서울시 종로구 청운동 소재 토지 및 건물 등 유형자산에 대해서 2016년 7월 19일자로 매각계약을 체결하였습니다. 한편, 매각금액이 장부금액을 초과하므로 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 유형자산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.

33 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,075)	(11,131)	(11,840)	(14,457)

상품 및 원재료 매입액	104,915	289,847	105,559	283,613

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	51,158	143,575	47,899	137,640

감가상각비	33,621	96,858	28,608	86,873

무형자산상각비	1,765	5,126	1,679	5,061

지급수수료	82,522	228,775	67,638	200,428

임차료	37,607	102,658	29,788	88,840

광고선전비	13,544	39,420	10,569	31,835

판매촉진비	10,608	29,816	9,574	27,279

기타	42,131	129,048	38,426	124,569

합 계	370,796	1,053,992	327,900	971,681

34. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407	9,836,414	9,836,415

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8,774주 및 8,772주를 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,719,808,996	71,996,503,189	24,658,845,365	352,668,570,596

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407	9,836,414	9,836,415

기본주당순이익	683	7,319	2,507	35,853

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

35. 금융상 품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 가. 외화위험회피 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3	1	7,237	6,944

JPY	1	3	-	-

기타통화	1	-	-	-

합 계	5	4	7,237	6,944

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과

당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	(723)	(694)

10% 하락시 손익변동	723	694

당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 신종자본증권의 원금 및 배당금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여, 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 27, 28 참조).

나. 가격위험회피 당 사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(매도가능금융자산)에 투자하고 있습니 다 . 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 562,279백만원 및 564,416백만원입니다(주석 7 참조). 또한 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 당 분 기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 47,675백만원및 49,089 백만 원입니다 . 다. 이자율위험회피 당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 당분기 중 종속기업인 신세계동대구복합환승센터가 발행한 공모사채의 원리금에 대해 당사가 제공한 지급보증과 당사의 사채의 발행을 제외하고 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당 분 기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다 .(당 분 기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	476,751	-	-	476,751

파생상품부채	-	6,320	-	6,320

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	490,888	-	-	490,888

파생상품자산	-	19,780	-	19,780

합 계	490,888	19,780	-	510,668

파생상품부채	-	1,687	-	1,687

당 분 기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당사는 당 분 기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑자산(부채)(주석 16)	(2,186)	19,780	수준2	할인된 현금흐름 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

이자율스왑부채 (주석 16)	4,134	1,687	수준2	할인된 현금흐름이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

4 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	85,528	73,528

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 금융자산의 재분류당 분 기 및 전 분 기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

36. 특수관계자거래 (1) 당 분 기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 센트럴시티, 센트럴관광개발, 센트럴건설,신세계톰보이, 신세계디에프, 대전신세계, 서울고속버스터미널(주1)

관계기업	신세계의정부역사, 광주신세계, 셀린신세계, 몽클레르신세계

공동기업	신세계사이먼, 신세계페이 먼츠, 인천신세계, 신세계인터코스코리아

(주1) 당분기 중 종속기업인 센트럴시티가 지분을 추가취득함에 따라 당분기말 현재 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익	임차료	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	10,682	20,180	13,277	74,284	18,649	48,858	3,031	10,693

관계기업 및 공동기업	1,762	5,285	4,466	13,206	4,046	12,312	4,760	14,376

(전 분 기)

(단위: 백만원)

구 분	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익	임차료	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

종속기업	2,977	9,287	7,965	37,658	13,199	38,457	4,175	10,714

관계기업 및 공동기업	1,762	4,869	3,660	10,712	4,042	12,075	4,374	13,387

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당 분 기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

종속기업	127,624	4,257	12,312	44,249

관계기업 및 공동기업	327,820	14,644	-	13,091

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무

종속기업	91,128	1,537	10,953	35,743

관계기업 및 공동기업	312,950	8,929	-	11,324

(4) 당 분 기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액

당사	신세계동대구복합환승센터	공모사채 지급보증	원리금 전액

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	516	1,703	417	1,450

퇴직급여	95	271	93	279

합 계	611	1,974	510	1,729

37. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	71,997	352,669

조정:	160,916	(141,683)

법인세비용	19,843	109,848

이자수익	(11,743)	(11,804)

배당금수익	(19,494)	(24,533)

이자비용	31,099	44,491

퇴직급여	10,494	9,928

감가상각비	96,858	86,873

무형자산상각비	5,126	5,061

대손상각비	-	(1)

기타의대손상각비	3	2

유형자산처분손실	7,257	1,133

유형자산처분이익	(643)	(35)

무형자산처분손실	542	5

잡이익	(4)	(55)

차입금상환손실	-	6,761

재고자산평가손실(환입)	(2)	1,207

파생상품평가이익	-	(28,011)

파생상품평가손실	21,967	-

외화환산이익	(387)	-

외화환산손실	-	713

매도가능금융자산처분이익	-	(325,539)

매각예정자산처분이익	-	(17,727)

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

자산부채의 변동:	(6,174)	(47,147)

매출채권의 증가	(25,646)	(27,603)

미수금의 증가	(14,790)	(19,863)

미수수익의 감소	1,303	1,202

선급금의 증가	(509)	(1,724)

선급비용의 감소	10,448	13,111

재고자산의 증가	(9,678)	(15,699)

보증금의 증가	(45,465)	(18,908)

매입채무의 증가	6,419	12,915

미지급금의 감소	(6,205)	(3,080)

미지급비용의 감소	(226)	(3,167)

선수금의 증가(감소)	3,848	(587)

선수수익의 증가(감소)	4,004	(1,654)

예수금의 증가(감소)	1,645	(78,298)

상품권의 증가	73,416	97,961

이연수익의 감소	(9,033)	(4,434)

예수보증금의 증가	4,148	779

확정급여채무의 관계사전출입	(155)	606

퇴직금의 지급	(2,965)	(3,775)

사외적립자산의 감소	2,901	4,787

종업원급여채무의 증가	366	284

영업에서 창출된 현금흐름	226,739	163,839

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 평가	(14,136)	(428,329)

사채의 유동성대체	349,757	-

건설중인자산의 유형자산대체	434,517	157,077

건설중인자산의 무형자산대체	4,167	351

유형자산 취득으로 인해 증가한 미지급금	4,649	-

유형자산에서 매각예정자산으로 대체	7,263	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,914	5,533

제예금 등	9	83

합 계	5,923	5,616

38 . 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 임대차 계약에 따른 임차료 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 695 억원 (전기말: 529억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 차입금 중 신디케이티드론 차입금 4천억원 이외에 우리은행 등과 2,830 억원(전 기말: 3,280억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 1,250억원 (전기말: 1,200억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 당사가 발행한 신종자본증권(USD 300백만)의 원금과 배당금에 대해 KB국민은행과 외화지급보증 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 잔여채무는 449,309백만원 및 453,631 백만원입니다. (5) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에의 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 17 참조).(6) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방유통과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 인천광역시와 롯데인천개발(주)가 2013년 1월 30일자로 체결한 부동산 매매계약과 관련하여, 롯데인천개발(주)의 인천터미널 토지 및 건물에 대한 소유권이전등기의 말소등기 절차이행을 청구하는 소에서 2심 패소하였으며, 대법원에서 상고를 진행 중입니다.

39. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2015년분	140,908

2016년분	148,000

2017년분	143,965

합 계	432,873

(2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2015년분	2016년분	2017년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	140,908	-	148,000	-	143,965	-	432,873	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-

매입	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	140,908	-	148,000	-	143,965	-	432,873	-

한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없으며 배출된 온실가스 추정량은 113,297 KAU입니다. 40. 보고기간후 사건 당사는 2016년 10월 28일자 이사회결의를 통하여 2016년 12월 20일에 당사가 운영하고 있는 프리미엄 슈퍼마켓 4개점을 이마트에 영업양도 할 예정입니다.