신세계 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제65기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제64기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 신세계

1. 회사의 개요

주식회사 신세계(이하 "당사") 는 1955년 12월 9일 주식회사 동화백화점으로 설립되어, 상호를 주식회사 신세계백화점에 이어, 2001년 3월 16일에 주식회사 신세계로 변경하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 63에 위치하고 있습니다. 당사는 주로 백화점사업을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 백화점 9개점을 운영하고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 5월 1일을 기준일로 하여 대형마트 부문을 인적분할하였으며, 2018년 12월 27일을 기준일로 하여 온라인 사업부문을 물적분할 하였습니다. 당사는 1985년 8월 19일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 대주주인 정유경 총괄사장 외 1인이 발행주식 총수 의 28.56% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 당분기말 현재 지속 되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느정도인지는 불확실합니다. 현재로서는 코로나19의 영향이 언제까지 지속될 것인지와 회사의 재무상태 및 손익에의 영향의 정도는 상당한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 이러한 불확실성으로 인해 당사가 2021년 1분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 이후 기간에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 지속적으로 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 자산의 회수가능성과 손상

코로나19 및 이와 관련된 영향의 결과로 시장과 경제 환경에서 불리한 효과가 발생 및 향후 예상되기 때문에, 비금융자산(예: 유형자산, 사용권자산, 종속기업투자 등)의손상징후가 있을 수 있으며, 손상징후가 있는 자산에 대한 자산의 손상검사에는 종종유의적인 불확실성의 대상이 되는 현금흐름추정이 필요할 수 있습니다. 전기 중 당사는 손상의 징후가 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여 손상차손 62,355백만원을 인식하였습니다. 그러나 상기에서 설명한 바와 같이 미래현금흐름에는 상당한 추정이 개입될 수 밖에 없으므로 코로나19의 향후 기간의 전개속도 및 영향을 면밀히 모니터링하여 계속적으로 해당 자산의 손상을 검토할 계획에 있습니다.

2) 종속기업투자 손상

종속기업투자의 손상여부를 결정하기 위해서는 손상의 징후가 있는 종속기업투자의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로 구성되며 코로나19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다.

4. 부문정보

당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분	주요 점포	성격	수익창출재화용역	주요고객

본사	본사	중ㆍ고가위주의 백화점	판매시설 및 상품	일반소비자

서울	본점, 강남점, 타임스퀘어점 등

수도권	경기점, 의정부점 등

그외 지역	마산점, 센텀시티점 등

(2) 영업부문의 재무현황(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	11,648	538,528	210,655	276,834	1,037,665

특정매입원가	-	(310,891)	(143,968)	(183,271)	(638,130)

순매출액	11,648	227,637	66,687	93,563	399,535

영업손익	(36,985)	58,845	14,708	24,602	61,170

감가상각비	3,039	13,694	9,572	13,073	39,378

무형자산상각비	1,393	51	7	390	1,841

분기순손익	71,328	55,569	5,198	15,545	147,640

총자산(주2)	5,146,876	778,832	782,014	997,683	7,705,405

총부채(주2)	2,768,346	442,117	384,387	376,374	3,971,224

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	본사	서울	수도권	그외 지역	합 계

총매출액(주1)	11,438	438,647	169,902	216,492	836,479

특정매입원가	-	(248,197)	(113,409)	(143,786)	(505,392)

순매출액	11,438	190,450	56,493	72,706	331,087

영업손익	(34,323)	40,477	8,405	8,030	22,589

감가상각비	3,024	24,211	9,862	13,190	50,287

무형자산상각비	1,432	42	7	224	1,705

분기순손익	34,659	35,678	(1,003)	(1,675)	67,659

총자산(주2)	4,944,228	789,708	788,937	1,012,211	7,535,084

총부채(주2)	2,885,847	323,419	352,310	367,215	3,928,791

(주1) 이연매출 및 매출에누리 등이 차감된 금액입니다.
(주2) 전기말 재무제표 기준 금액이며, 영업부문의 구분이 어려운 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자, 차입금 등은 본사로 분류하였습니다.

5 . 사 용이 제한된 금 융 상 품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

계정과목	거래처	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품	IBK기업은행 외	동반성장펀드	10,600	10,600

기타금융자산(장기금융상품)	KEB하나은행 외	당좌개설보증금	29	29

합 계	10,629	10,629

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	94,189	-	110,618	-

차감: 손실충당금	(636)	-	(449)	-

매출채권(순액)	93,553	-	110,169	-

미수금	138,073	-	85,187	-

차감: 손실충당금	(137)	-	(137)	-

미수금(순액)	137,936	-	85,050	-

미수수익	289	-	4,143	-

합 계	231,778	-	199,362	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	13	436	137	586

손실충당금 재측정	37	150	-	187

분기말금액	50	586	137	773

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	13	92	137	242

손실충당금 재측정	(2)	-	-	(2)

분기말금액	11	92	137	240

7. 기타포괄손익-공 정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	441,320	-	347,830

비상장주식	-	528	-	528

합 계	-	441,848	-	348,358

당분기 및 전분기 중 손상된 기타포괄손익-공정가치측정금융상품은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	29	-	29

단기대여금	500	-	800	-

임차보증금	988	179,567	1,601	177,914

합 계	1,488	179,596	2,401	177,943

한편, 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	66,688	(10,621)	56,067	70,105	(10,266)	59,839

저장품	3,286	-	3,286	3,480	-	3,480

합 계	69,974	(10,621)	59,353	73,585	(10,266)	63,319

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 355백만원 및 371백만원이 포함되어 있습니다.

10. 금 융 리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	240	237	240	237

비유동자산	220	213	280	270

합 계	460	450	520	507

(2) 당사는 리스제공자로서 리스대상 자산 중 일부에 대해 전대리스의 형태로 금융리스약정을 체결하고 있습니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	240	240

1년초과 2년이내	220	240

2년초과 3년이내	-	40

소 계	460	520

차감 : 미실현이자수익	(10)	(13)

리스순투자	450	507

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스순투자의 금융수익	3	-

당사의 리스약정은 변동리스료를 포함하고 있지 않으며 유효이자율은 2.28%입니다.

11. 종속기업 , 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	2,622,099	2,636,757

관계기업투자	837,225	837,225

공동기업투자	96,596	96,596

합 계	3,555,920	3,570,578

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계인터내셔날(주1)	국내	의류제조ㆍ판매 및 수출입업	12월	38.91	83,288	45.76	97,946

신세계동대구복합환승센터	국내	소매업, 부동산업	12월	60.99	276,442	60.99	276,442

신세계센트럴시티(주2)	국내	부동산임대업, 자동차정류장사업	12월	60.02	1,053,145	60.02	1,053,145

신세계디에프	국내	면세점업	12월	100.00	710,885	100.00	710,885

대전신세계	국내	소매업	12월	100.00	350,000	100.00	350,000

까사미아	국내	가구제조 및 판매업	12월	95.68	113,828	95.68	113,828

Shinsegae France S.A.S	프랑스	소매업	12월	100.00	511	100.00	511

마인드마크	국내	미디어콘텐츠업	12월	100.00	26,000	100.00	26,000

시그나이트파트너스(주3)	국내	금융투자업	12월	30.00	6,000	30.00	6,000

스마트신세계시그나이트투자조합(주3)	국내	금융투자업	12월	20.00	2,000	20.00	2,000

합 계	2,622,099	2,636,757

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는 신세계인터내셔날을 종속기업의 범위에 포함시켰습니다.
(주2) KDB 산업은행 등과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다 (주석 19, 39 참조).
(주3) 당사가 직접 보유하고 있는 지분율은 50% 미만이나 종속기업의 보유지분을 합하면 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 타 투자자와의 약정으로 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있는신세계인터내셔날을 제외한 모든 회사는 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 직접 지분을 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

신세계사이먼	공동기업	국내	명품 아울렛쇼핑몰의 건설 및 임대사업	12월	25.00	21,896	25.00	21,896

인천신세계(주1)	공동기업	국내	소매업	12월	90.00	74,700	90.00	74,700

광주신세계(주2)	관계기업	국내	백화점	12월	10.42	23,082	10.42	23,082

신세계의정부역사	관계기업	국내	민자역사의 건설 및 운영	12월	27.55	-	27.55	-

에스에스지닷컴	관계기업	국내	온라인 판매업	12월	26.84	814,143	26.84	814,143

합 계	933,821	933,821

(주1) 타 투자자와의 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사가 보유하고 있는 지분율 20% 미만이나, 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율과 의결권지분율이 동일합니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

신세계인터내셔날	종속기업	562,635	527,692

광주신세계	관계기업	28,251	25,500

합 계	590,886	553,192

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	대체	분기말금액

종속기업투자	2,636,757	-	(14,658)	-	-	2,622,099

관계기업투자	837,225	-	-	-	-	837,225

공동기업투자	96,596	-	-	-	-	96,596

합 계	3,570,578	-	(14,658)	-	-	3,555,920

( 전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	손상	대체	분기말금액

종속기업투자	2,147,872	-	-	-	-	2,147,872

관계기업투자	837,225	-	-	-	-	837,225

공동기업투자	96,596	-	-	-	-	96,596

합 계	3,081,693	-	-	-	-	3,081,693

(6) 당분기 및 전 기의 종 속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계디에프	대전신세계	까사미아	Shinsegae France S.A.S	마인드마크	시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합

유동자산	388,090	59,350	63,427	594,394	89,311	62,541	746	14,074	9,192	7,448

비유동자산	682,211	745,309	2,748,857	1,004,714	673,587	132,296	39	18,756	9,855	2,500

자산계	1,070,301	804,659	2,812,284	1,599,108	762,898	194,837	785	32,830	19,047	9,948

유동부채	219,968	198,786	268,077	768,407	87,203	56,227	181	10,250	388	289

비유동부채	257,216	163,359	841,950	529,691	359,108	48,832	-	49	588	-

부채계	477,184	362,145	1,110,027	1,298,098	446,311	105,059	181	10,299	976	289

자본	593,117	442,514	1,702,257	301,010	316,587	89,778	604	22,531	18,071	9,659

매출액	310,507	53,586	49,288	464,981	-	49,535	81	205	288	-

영업손익	20,875	10,209	13,923	26,843	(2,910)	(1,034)	3	(574)	(547)	(289)

당기순손익	22,290	6,556	10,477	15,596	(2,877)	(1,041)	2	(541)	(566)	(285)

기타포괄손익	163	(1)	(20)	-	-	-	(4)	1	-	-

당기총포괄손익	22,453	6,555	10,457	15,596	(2,877)	(1,041)	(2)	(540)	(566)	(285)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계인터내셔날	신세계동대구복합환승센터	신세계센트럴시티	신세계디에프	대전신세계	까사미아	Shinsegae France S.A.S	마인드마크	시그나이트파트너스	스마트신세계시그나이트투자조합

유동자산	366,931	41,786	79,490	561,768	39,951	54,621	741	6,404	16,117	10,002

비유동자산	692,944	757,566	2,719,391	1,080,954	589,151	129,939	38	17,554	3,505	-

자산계	1,059,875	799,352	2,798,881	1,642,722	629,102	184,560	779	23,958	19,622	10,002

유동부채	278,520	280,535	257,670	744,524	60,209	37,070	173	818	444	58

비유동부채	202,902	82,858	844,286	612,785	249,430	56,671	-	48	541	-

부채계	481,422	363,393	1,101,956	1,357,309	309,639	93,741	173	866	985	58

자본	578,453	435,959	1,696,925	285,413	319,463	90,819	606	23,092	18,637	9,944

매출액	1,211,404	173,684	186,218	1,603,455	-	163,380	2,769	553	57	-

영업손익	40,744	13,206	38,409	(42,684)	(8,645)	(10,660)	155	(1,429)	(1,386)	(57)

당기순손익	61,611	2,808	15,444	(210,321)	(5,473)	(8,780)	17	(2,855)	(1,363)	(56)

기타포괄손익	(1,158)	(2,349)	73	(433)	-	244	(54)	(7)	-	-

당기총포괄손익	60,453	459	15,517	(210,754)	(5,473)	(8,536)	(37)	(2,862)	(1,363)	(56)

(7) 당분기 및 전 기의 주요 관 계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴

유동자산	267,141	9,414	162,089	690	631,170

비유동자산	752,856	234,384	640,500	263,009	1,306,555

자산계	1,019,997	243,798	802,589	263,699	1,937,725

유동부채	302,972	34,144	82,037	19,640	465,201

비유동부채	368,165	165,187	15,415	253,425	41,635

부채계	671,137	199,331	97,452	273,065	506,836

자본	348,860	44,467	705,137	(9,366)	1,430,889

매출액	42,649	30	39,978	3,480	337,119

영업손익	17,093	(376)	13,844	59	(3,057)

분기순손익	10,766	(1,613)	12,433	(329)	(1,574)

기타포괄손익	779	-	7	-	38

분기총포괄손익	11,545	(1,613)	12,440	(329)	(1,536)

(전기)

(단위: 백만원)

구 분	신세계사이먼	인천신세계	광주신세계	신세계의정부역사	에스에스지닷컴

유동자산	223,921	10,940	142,419	1,056	668,461

비유동자산	759,430	234,492	642,009	266,140	1,316,706

자산계	983,351	245,432	784,428	267,196	1,985,167

유동부채	237,215	34,165	70,813	19,913	512,655

비유동부채	379,051	165,187	15,347	256,320	40,087

부채계	616,266	199,352	86,160	276,233	552,742

자본	367,085	46,080	698,268	(9,037)	1,432,425

매출액	175,377	25	147,508	14,167	1,294,121

영업손익	84,013	(11,023)	48,310	332	(46,946)

당기순손익	52,733	(17,288)	43,160	(1,313)	(33,837)

기타포괄손익	(515)	-	(512)	21	1,560

당기총포괄손익	52,218	(17,288)	42,648	(1,292)	(32,277)

12 . 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	771,249	827,777	53,424	246,410	1,898,860

취득액(주1)	-	-	22,148	6,460	28,608

처분	-	-	(238)	(829)	(1,067)

감가상각비	-	(11,320)	-	(16,652)	(27,972)

대체(주2)	-	-	(1,998)	455	(1,543)

분기말금액	771,249	816,457	73,336	235,844	1,896,886

(주1) 건설중인자산의 취득액에 포함된 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 377백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 1.92%입니다.
(주2) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 대체액입니다.

( 전분기 )

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물 및 구축물	건설중인자산	기타	합 계

기초금액	761,964	905,346	28,071	264,045	1,959,426

취득액	-	-	9,204	11,376	20,580

처분	-	-	-	(97)	(97)

감가상각비	-	(11,848)	-	(17,279)	(29,127)

대체(주1)	-	-	(9,859)	8,427	(1,432)

분기말금액	761,964	893,498	27,416	266,472	1,949,350

(주1) 대체액 합계는 건설중인자산의 무형자산 및 기타유형자산의 사용권자산 대체액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권 종류	담보권자	담보설정금액	채무종류

건물	근저당권	한국스탠다드차타드은행	124	임대보증금

13 . 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	8,282	149,492

감가상각비	-	(113)	(113)

분기말금액	141,210	8,169	149,379

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	141,210	8,733	149,943

감가상각비	-	(113)	(113)

분기말금액	141,210	8,620	149,830

14. 사용권자산 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	102,949	763,661	361	866,971

증가	-	548	-	548

감소	-	(60)	-	(60)

감가상각비	(562)	(10,592)	(139)	(11,293)

분기말금액	102,387	753,557	222	856,166

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기타	합 계

기초금액	125,202	981,272	1,085	1,107,559

증가	-	81	-	81

감소	-	(43)	-	(43)

감가상각비	(669)	(20,243)	(135)	(21,047)

분기말금액	124,533	961,067	950	1,086,550

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	11,293	21,047

리스부채 이자비용	5,173	6,507

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	1,153	419

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	30,846	16,623

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	3	-

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 42,778 백만원 및 36,834백만원입니다.

15 . 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	387	25,546	25,933

취득액	1	51	52

처분	-	(359)	(359)

무형자산상각비	(38)	(1,803)	(1,841)

대체	96	1,447	1,543

분기말금액	446	24,882	25,328

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초금액	478	25,363	25,841

취득액	-	2	2

처분	-	(448)	(448)

무형자산상각비	(36)	(1,669)	(1,705)

대체	13	1,419	1,432

분기말금액	455	24,667	25,122

16. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,258	10,000	1,064	-

선급비용	6,646	5,300	3,496	5,675

합 계	8,904	15,300	4,560	5,675

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,548	-	23,608	-

미지급금	577,372	-	550,934	-

미지급비용	22,945	-	15,095	-

미지급배당금	14,759	-	4	-

합 계	640,624	-	589,641	-

18. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한, 관계기업인 에스에스지닷컴의 주주간계약에 따른 매수청구권을 풋옵션으로 인식하고 있습니다(주석 39 참조). 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채

위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화스왑	-	27,202	-	40,707

풋옵션	-	9,158	-	9,158

합 계	-	36,360	-	49,865

19. 차 입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	150,242	-	200,000	-

장기차입금	200,000	120,000	280,000	120,000

사채	29,994	1,308,383	239,976	1,025,284

합 계	380,236	1,428,383	719,976	1,145,284

(2) 당분기 말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

당좌차월	신한은행	2.37	242	-

일반대출	KDB산업은행	1.76	50,000	50,000

기업어음	BNK투자증권	-	-	50,000

기업어음	신한은행	1.05	100,000	100,000

합 계	150,242	200,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신디케이티드론 (주1)	KDB산업은행 외	2.70	200,000	-	200,000	-

시설자금대출	농협은행	MOR 기준금리 6M+1.08	-	30,000	-	30,000

크레디아그리콜	1.73	-	30,000	-	30,000

크레디아그리콜	1.47	-	60,000	-	60,000

도쿄미쓰비시은행	-	-	-	80,000	-

합 계	200,000	120,000	280,000	120,000

(주1) KDB산업은행 등과의 장기차입 금 약정에 따라 종 속기업인 신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 11, 39 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말	이자지급방법

130-2회 무보증사채	2017.04.11	2022.04.11	2.41	150,000	150,000	3개월 후급

131-2회 무보증사채	2017.07.31	2022.07.31	2.41	110,000	110,000	3개월 후급

132-1회 무보증사채	2018.01.23	2021.01.22	-	-	210,000	3개월 후급

132-2회 무보증사채	2018.01.23	2023.01.20	2.84	160,000	160,000	3개월 후급

133-1회 무보증사채	2018.07.05	2021.07.05	2.41	30,000	30,000	3개월 후급

133-2회 무보증사채	2018.07.05	2023.07.05	2.72	180,000	180,000	3개월 후급

134-1회 무보증사채	2020.03.20	2023.03.20	1.52	30,000	30,000	3개월 후급

134-2회 무보증사채	2020.03.20	2025.03.20	1.73	40,000	40,000	3개월 후급

134-3회 무보증사채	2020.03.20	2027.03.20	1.97	30,000	30,000	3개월 후급

135-1회 무보증사채	2021.01.21	2024.01.21	1.21	200,000	-	3개월 후급

135-2회 무보증사채	2021.01.21	2026.01.21	1.45	70,000	-	3개월 후급

외화사모사채(SMBC)(주1)	2020.04.06	2023.04.05	3M USD LIBOR+1.00	170,025	163,200	3개월 후급

외화사모사채(DBS)(주1)	2020.04.06	2022.04.05	3M USD LIBOR+0.65	170,025	163,200	3개월 후급

액면금액 합계	1,340,050	1,266,400

차감: 사채할인발행차금	(1,673)	(1,140)

사채 장부금액 합계	1,338,377	1,265,260

유동성 대체액:	(29,994)	(239,976)

유동성사채	30,000	240,000

유동성사채할인발행차금	(6)	(24)

비유동성사채 장부금액	1,308,383	1,025,284

(주1) 외화 변동금리 사채이며, 당사는 지급하는 이자 및 원금에 대한 환율 및 금리를 고정시키는 통화스왑을 통해 사채에서발생하는 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다(주석 18 참조).

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,108	-	9,735	-

선수수익	2,348	5,633	2,588	4,506

예수금	31,929	-	30,580	-

미지급제세	6,645	-	6,645	-

이연수익(주석 24 참조)	19,853	-	20,257	-

종업원급여채무(주1)	-	5,954	-	5,925

복구충당부채	-	1,205	-	1,205

합 계	71,883	12,792	69,805	11,636

(주1) 종업원급여채무는 장기근속 종업원에게 지급될 미래 경제적 효익의 유출과 관련된 금액입니다.

21 . 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	39,772	19,759	34,942	25,889

22. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현 재 리스부채 의 유동 성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	41,461	41,642

비유동부채	453,381	458,282

합 계	494,842	499,924

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스 부채 의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	42,276	42,473

1년 초과 5년 이내	138,265	141,629

5년 초과	809,010	815,705

소 계	989,551	999,807

차감: 현재가치 조정금액	(494,709)	(499,883)

합 계	494,842	499,924

23 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	205,631	200,460

사외적립자산의 공정가치	(184,497)	(186,125)

순확정급여부채	21,134	14,335

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	200,460	(186,125)	14,335

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,284	-	4,284

이자비용(이자수익)	923	(852)	71

소 계	5,207	(852)	4,355

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	82	82

제도에서 지급한 금액

지급액	(894)	3,256	2,362

관계회사 전출입	858	(858)	-

분기말금액	205,631	(184,497)	21,134

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	186,199	(167,287)	18,912

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,077	-	4,077

이자비용(이자수익)	901	(804)	97

소 계	4,978	(804)	4,174

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(260)	(260)

제도에서 지급한 금액

지급액	(403)	4,451	4,048

관계회사 전출입	(226)	226	-

기타	173	-	173

분기말금액	190,721	(163,674)	27,047

24. 이연수익

당사는 구매고객에게 구매액의 일정액 또는 일정비율의 포인트를 부여하는 등의 고객충성제도를 운영하고 있으며, 동 고객충성제도와 관련한 계약부채를 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 고객충성제도와 관련한 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	20,257	1,255	(1,659)	19,853

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말금액

포인트이연수익	15,902	928	(1,094)	15,736

25. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	34,900	34,900

임의적립금	2,929,375	2,737,473

미처분이익잉여금	147,578	206,657

합 계	3,111,853	2,979,030

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,979,030	2,792,046

연차배당	(14,755)	(19,673)

분기순이익	147,640	67,659

확정급여제도의 재측정요소	(62)	198

분기말금액	3,111,853	2,840,230

(3) 당분기 및 전분기 중 연차배당의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	1,500원	14,755

(전분기)

(단위: 백만원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	9,845,181주	8,774주	9,836,407주	2,000원	19,673

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	256,946	261,881

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	261,881	246,784

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의공정가치 변동	(6,510)	(138,351)

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	1,575	33,481

분기말금액	256,946	141,914

27 . 수익(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

총 매출액	369,294	306,779

상품매출액	111,620	96,170

특정매출액	221,845	177,368

수수료매출액(주1)	18,873	13,793

기타매출액	16,956	19,448

매출차감	63,492	48,911

이연매출	2,998	2,286

매출에누리 등	60,494	46,625

소 계	305,802	257,868

기타원천으로부터의 수익

임대수익	93,733	73,219

합 계	399,535	331,087

(주1) 광주신세계 등에 대한 경영수수료 및 위탁관리수수료로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

고객충성제도(주석 24 참조)	19,853	20,257

상품권	564,196	519,268

기타	11,339	10,375

합계	595,388	549,900

28 . 판매비와 관리비 당분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	41,791	36,995

퇴직급여	4,111	4,175

복리후생비	5,635	5,780

여비교통비	283	983

세금과공과	5,784	5,635

지급수수료	94,426	85,079

임차료	31,999	17,042

수선비	2,033	1,446

수도광열비	9,472	10,570

감가상각비	39,378	50,287

무형자산상각비	1,841	1,705

광고선전비	5,134	4,508

판매촉진비	11,070	10,866

장치장식비	1,527	1,192

기타	5,637	5,478

합 계	260,121	241,741

29 . 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	366	206

당기손익-공정가치측정금융상품	-	3

현재가치할인차금 상각	758	1,546

금융리스채권 이자	3	-

소 계	1,127	1,755

배당금수익	25,742	30,606

외환차익	5	5

파생상품평가이익	13,504	20,550

합 계	40,378	52,916

30. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금	3,016	2,006

회사채	6,264	6,223

현재가치할인차금 상각	252	369

리스부채 이자	5,173	6,507

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(377)	-

소 계	14,328	15,105

외화환산손실	13,650	74

외환차손	-	9

합 계	27,978	15,188

31. 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	9	13

무형자산처분이익	270	242

기타의손실충당금환입	-	13

잡이익	6,786	6,810

종속기업투자처분이익	85,071	-

합 계	92,136	7,078

32. 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기부금	860	661

유형자산처분손실	374	90

사용권자산처분손실	60	-

잡손실	2,133	1,458

합 계	3,427	2,209

33. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	17,146	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	1,595	33,418

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(4,103)	(35,892)

법인세비용(수익)	14,638	(2,474)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	162,278	65,185

적용세율(당분기 24.1%, 전분기 24.0%)에 따른 세부담액	39,156	15,659

조정사항

비과세수익	(1,999)	(2,498)

연결납세로 인한 조정	(27,908)	(15,880)

기타	5,389	245

법인세비용(수익)	14,638	(2,474)

유효세율(주1)	9.02%	-

(주1) 전분기는 법인세수익이 발생함에 따라 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

34. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,772	(9,403)

상품 및 원재료 매입액	74,471	76,160

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	45,902	41,168

감가상각비	39,378	50,287

무형자산상각비	1,841	1,705

지급수수료	94,426	85,079

임차료	31,999	17,042

광고선전비	5,134	4,508

판매촉진비	11,070	10,866

기타	30,371	31,086

합 계	338,364	308,498

35. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	9,836,407	9,836,407

(주1) 상기 가중평균유통보통주식수는 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 8 ,7 74주 를 제외하였 습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	147,640,397,611	67,659,337,789

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	9,836,407	9,836,407

기본주당순이익	15,010	6,878

한편, 당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

36. 금융상 품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2020년과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동 가. 외화위험회피 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을관리하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이 내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	19	1	339,784	326,074

JPY	-	-	-	-

기타통화	-	-	-	-

합 계	19	1	339,784	326,074

당사는 주로 USD의 통화 대비 원화의 가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	USD 통화 효과

당분기말	전기말

10% 상승시 손익변동	2	-

10% 하락시 손익변동	(2)	-

당분기말 현재 당사는 위험회피회계가 적용되지는 않으나, 외화사채의 원금 및 이자 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였으며, 통화스왑계약의 공정가치로 평가한 금액은 금융손익으로 처리하였습니다(주석 29, 30 참조 ).

나. 가격위험회피 당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식(기타포괄손익-공정가치측정 금융상품)에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 441,848백만원 및 348,358백만원입니다(주석 7 참조). 또한 당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI주가지수에 속해 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 주가가 10% 변동할 경우 당분기와 전기 세전 기타포괄손익의 변동은 각각 44,132백만원 및 34,783백만원입니다. 다. 이자율위험회피 당사의 이자율위험은 대부분 차입금에서 비롯됩니다. 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당분기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 범주별 금융상품 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산(주1)	-	272,410	-	272,410	272,410

매출채권및기타채권 (주1)	-	231,778	-	231,778	231,778

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	441,320	441,320	441,320

비상장주식 (주1)	-	-	528	528	528

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	10,600	-	-	10,600	10,600

금융리스채권(주1)	-	450	-	450	450

기타금융자산 (주1)	-	181,083	-	181,083	181,083

합 계	10,600	685,721	441,848	1,138,169	1,138,169

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산 (주1)	-	210,525	-	210,525	210,525

매출채권및기타채권 (주1)	-	199,362	-	199,362	199,362

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

상장주식	-	-	347,830	347,830	347,830

비상장주식 (주1)	-	-	528	528	528

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	10,600	-	-	10,600	10,600

금융리스채권(주1)	-	507	-	507	507

기타금융자산 (주1)	-	180,344	-	180,344	180,344

합 계	10,600	590,738	348,358	949,696	949,696

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	640,624	640,624	640,624

차입금(주1)	-	1,808,619	1,808,619	1,808,619

파생상품부채	36,360	-	36,360	36,360

기타금융부채(주1)	-	59,531	59,531	59,531

리스부채(주1)	-	494,842	494,842	494,842

합 계	36,360	3,003,616	3,039,976	3,039,976

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	589,641	589,641	589,641

차입금(주1)	-	1,865,261	1,865,261	1,865,261

파생상품부채	49,865	-	49,865	49,865

기타금융부채(주1)	-	60,832	60,832	60,832

리스부채(주1)	-	499,924	499,924	499,924

합 계	49,865	3,015,658	3,065,523	3,065,523

(주1) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치(단위: 백만원)	공정가치서열체계수준	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

통화스왑부채(주석 18)	27,202	40,707	수준2	할인된 현금흐름통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있으며, 종가환율에 기초하여 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	해당사항 없음	해당사항 없음

풋옵션부채 (주석 18)	9,158	9,158	수준3	할인된 현금흐름CRR 이항모형 평가 결과 및 매수청구권 행사 가능 확률에 기초하여 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.	변동성(25.26%)	다른 변수가 동일한 경우, 변동성이 증가(하락)할수록 공정가치는 증가(감소)합니다.

상장주식(주석 7)	441,320	347,830	수준1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

4 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (4) 금융자산의 재분류 당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	신세계인터내셔날, 신세계동대구복합환승센터, 신세계센트럴시티, 신세계톰보이, 신세계디에프,대전신세계, 서울고속버스터미널, 한제신세계자문서비스(북경)유한공사, 까사미아, 가유(상해)무역유한공사, 기이가무역(상해)유한공사, 신세계디에프글로벌,Shinsegae International Vietnam Co., Ltd., Shinsegae France S.A.S, 마인드마크, 실크우드,시그나이트파트너스, 스튜디오329, 스마트신세계시그나이트투자조합, PP Produits Prestiges SA(구.Global Skin Care Holding Ltd.)

관계기업(주1)	신세계의정부역사, 광주신세계, 에스에스지닷컴, 로우로우

공동기업	신세계사이먼, 인천신세계

대규모기업집단계열회사 등(주2)	스타벅스커피코리아, 신세계아이앤씨, 신세계엘앤비, 신세계푸드, 조선호텔앤리조트,신세계건설, 이마트, 스타필드하남, 이마트에브리데이, 신세계영랑호리조트, 스타필드청라, 신세계프라퍼티, 이마트24, 신세계티비쇼핑, 세린식품, 스타필드고양, 제주소주, 스무디킹코리아, 에스피청주전문투자형사모부동산투자회사, 스타필드창원, 신세계동서울피에프브이, 스타필드안성, 일렉트로맨문화산업전문 유한회사, 스타필드수원, 신세계화성, 신세계야구단 등

(주1) 당분기 중 셀린신세계는 청산됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

종속기업	신세계인터내셔날	1,834	17,168	9	901

신세계동대구복합환승센터	-	6,313	-	687

신세계센트럴시티	-	3,418	22,156	2,577

신세계톰보이	-	535	-	168

신세계디에프	1,889	148	-	27

대전신세계	-	1,504	-	-

서울고속버스터미널	-	3	956	341

신세계디에프글로벌	3,211	2	-	-

까사미아	-	968	-	1,596

Shinsegae France S.A.S	-	-	-	81

마인드마크	1	-	-	27

실크우드	-	2	-	-

시그나이트파트너스	-	1	-	-

합 계	6,935	30,062	23,121	6,405

관계기업	신세계의정부역사	-	6	3,913	-

광주신세계	-	5,038	-	579

에스에스지닷컴	-	479	-	16,300

로우로우	-	17	-	-

합 계	-	5,540	3,913	16,879

공동기업	신세계사이먼	1,770	7,851	274	107

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비 4,769백만원 및 이자비용 63백만원을 인식하였 습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

임대수익	기타수익(주1)	임차료 등(주2)	기타비용

종속기업	신세계인터내셔날	2,189	13,633	9	1,085

신세계동대구복합환승센터	-	3,059	-	511

신세계센트럴시티	41	8,389	22,002	264

신세계톰보이	-	708	-	89

신세계디에프	8,351	1,478	-	25

대전신세계	-	720	-	-

서울고속버스터미널	-	-	884	338

신세계디에프글로벌	1,750	1,355	-	-

까사미아	42	597	-	169

Shinsegae France S.A.S	-	-	-	1,567

합 계	12,373	29,939	22,895	4,048

관계기업	신세계의정부역사	-	8	3,822	-

광주신세계	-	3,502	-	527

몽클레르신세계(주3)	-	1,741	-	-

에스에스지닷컴	747	148	-	14,693

로우로우	-	27	-	-

합 계	747	5,426	3,822	15,220

공동기업	신세계사이먼	1,271	7,181	186	30

신세계인터코스코리아	-	2	-	101

합 계	1,271	7,183	186	131

(주1) 기타수익에는 배당금 수익이 포함되어 있습니다.
(주2) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 임차료 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 전분기 중 사용권자산상각비 13,320백만원 및 이자비용 1,256백만원을 인식하였 습니다.
(주3) 전분기 중 관계기업에서 제외됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래금액입니다.

당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등(주1)	매출 등	매입 등(주1)

이마트	6,562	13,325	5,856	12,337

신세계아이앤씨	461	7,832	336	10,005

신세계푸드	1,468	3,279	1,734	3,047

기타	3,657	21,004	4,281	13,450

합 계	12,148	45,440	12,207	38,839

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 리스료는 매입 등에 포함되어 있으며, 사용권자산의 증가는 포함되어 있지 않습니다. 한편, 당분기 중 사용권자산상각비 4,545백만원 및 이자비용 4,893백만원을 인식하였으 며, 전 분기 중 사용권자산상각비 4,715백만원 및 이자비용 4,980백만원을 인식하였 습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

종속기업	신세계인터내셔날	3,248	3,709	1,921	18,985

신세계동대구복합환승센터	-	4,503	-	12,758

신세계센트럴시티	88,680	3,272	-	28,196

신세계톰보이	-	-	-	580

신세계디에프	-	538	450	302

대전신세계	-	1,654	47	-

서울고속버스터미널	3,753	-	-	9,106

신세계디에프글로벌	-	598	9,000	-

까사미아	-	34	-	1,744

시그나이트파트너스	-	1	-	-

합 계	95,681	14,309	11,418	71,671

관계기업	신세계의정부역사	-	1	-	569

광주신세계	-	4,209	-	5,346

에스에스지닷컴	-	47,873	-	3,644

로우로우	-	-	-	52

합 계	-	52,083	-	9,611

공동기업	신세계사이먼	-	16,152	-	14,611

합 계	-	16,152	-	14,611

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 320,357백만원 및 리스부채 13,039백만원을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

임차보증금 등	기타채권	임대보증금 등	기타채무(주1)

종속기업	신세계인터내셔날	3,248	1,328	1,921	18,172

신세계동대구복합환승센터	-	13,926	-	761

신세계센트럴시티	88,680	208	-	28,868

신세계톰보이	-	1	-	451

신세계디에프	-	455	493	191

대전신세계	-	1,304	47	-

서울고속버스터미널	3,753	-	-	9,608

신세계디에프글로벌	-	4,425	9,000	4

까사미아	-	24	-	1,742

마인드마크	-	-	-	9

합 계	95,681	21,671	11,461	59,806

관계기업	신세계의정부역사	-	1	-	1,036

광주신세계	-	2,966	-	417

몽클레르신세계	-	54,872	-	3,286

에스에스지닷컴	-	-	-	51

합 계	-	57,839	-	4,790

공동기업	신세계사이먼	-	939	-	8,768

합 계	-	939	-	8,768

(주1) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 325,126백만원 및 리스부채 13,957백만원을 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 백만원)

회사의 명칭	채권 등	채무 등(주1)

이마트	121,489	199,308

신세계아이앤씨	55	4,995

신세계푸드	64	3,898

기타	33,169	273,103

합 계	154,777	481,304

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 504,050백만원 및 리스부채 443,961백만원을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 백만원)

회사의 명칭	채권 등	채무 등(주1)

이마트	104,366	201,709

신세계아이앤씨	50	4,429

신세계푸드	88	4,326

기타	33,306	264,770

합 계	137,810	475,234

(주1) 상기의 특수관계자를 제외한 대규모 기업집단 내 계열회사와의 리스 거래와 관련하여 전기말 현재 사용권자산 509,120백만원 및 리스부채 445,953백만원을 인식하였습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기

자금거래	마인드마크	현금	10,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	665	622

퇴직급여	117	106

합 계	782	728

38. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	147,640	67,659

조정:	(36,793)	16,177

법인세비용(수익)	14,638	(2,474)

이자수익	(1,127)	(1,755)

배당금수익	(25,742)	(30,606)

이자비용	14,328	15,105

퇴직급여	4,111	4,174

감가상각비	39,378	50,287

무형자산상각비	1,841	1,705

대손상각비	187	11

기타의손실충당금환입	-	(13)

유형자산처분손실	374	90

사용권자산처분손실	60	-

무형자산처분이익	(270)	(242)

잡손실	(1)	-

재고자산평가손실	355	371

종속기업투자처분이익	(85,071)	-

파생상품평가이익	(13,504)	(20,550)

외화환산손실	13,650	74

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

자산부채의 변동:	78,598	(148,574)

매출채권의 감소	16,427	26,742

미수금의 감소(증가)	(26,916)	31,750

미수수익의 감소	4,041	857

선급금의 증가	(1,194)	(12,760)

선급비용의 증가	(2,776)	(5,597)

재고자산의 감소(증가)	3,611	(9,706)

매입채무의 증가(감소)	1,940	(3,973)

미지급금의 증가(감소)	25,866	(117,489)

미지급비용의 증가(감소)	8,625	(1,817)

선수금의 증가(감소)	1,373	(1,659)

선수수익의 감소	(142)	(366)

예수금의 증가(감소)	1,349	(103,255)

상품권의 증가	44,929	44,958

이연수익의 감소	(404)	(166)

예수보증금의 감소	(522)	(184)

퇴직금의 지급	(894)	(403)

사외적립자산의 감소	3,256	4,451

종업원급여채무의 증가	29	43

영업에서 창출된 현금흐름	189,445	(64,738)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,998	9,859

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가	(6,510)	(138,351)

장기차입금의 유동성 대체	-	80,000

사채의 유동성대체	-	209,806

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(573)	3,293

유형자산 처분 관련 미수금 변동	-	37,800

배당금의 미지급배당금 대체	14,755	19,673

리스부채 상환관련 미지급금 변동	-	5

리스부채의 사용권자산 전입	523	-

주식교환	100,000	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,154	6,079

제예금 등	267,256	204,446

합 계	272,410	210,525

(4) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	상각	신규리스	환율변동

차입금	600,000	130,242	(260,000)	-	-	-	-	470,242

사채	1,265,261	269,252	(210,000)	214	-	13,650	-	1,338,377

리스부채	499,924	-	(5,606)	5,173	523	-	(5,172)	494,842

재무활동으로부터의 총부채	2,365,185	399,494	(475,606)	5,387	523	13,650	(5,172)	2,303,461

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 백만원)

구 분	기초	현금흐름	비현금활동	기타변동(주1)	분기말

차입	상환	상각	회계정책변경효과

차입금	280,040	753,851	(753,891)	-	-	-	280,000

사채	958,764	99,816	-	158	-	-	1,058,738

리스부채	673,108	-	(13,310)	6,507	35	(6,529)	659,811

재무활동으로부터의 총부채	1,911,912	853,667	(767,201)	6,665	35	(6,529)	1,998,549

(주1) 기타변동에는 이자비용의 지급액이 포함되어 있습니다.

39 . 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 614억원 (전기 말: 599억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 차입금 중 신디케이티드론 2천억원 이외에 우리은행 등과 1,685억원 (전기말: 1,685억원) 한도의 당좌차월 및 구매카드 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 이와는 별도로 우리은행 등과 4,750억원 (전기말: 6,100억원)의 일반대출한도(할인어음 및 CP매입약정 포함) 등의 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당사는 분할회사인 주식회사 이마트의 2011년 5월 1일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (4) 당사는 분할회사인 주식회사 신세계몰의 2018년 12월 27일 현재(분할기준일) 존재하였던 채무 중 잔여 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 주식회사 신세계몰은 2019년 중 에스에스지닷컴에 흡수합병되었습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행 등과의 장기차입금 약정에 따라 종속기업인신세계센트럴시티의 지분에 대하여 처분 및 제3자에 담보제공 등이 제한되어 있습니다(주석 10, 19 참조). (6) 당사는 광주신세계 및 경방유통 등과 맺은 프랜차이즈계약 및 경영제휴계약에 따라 백화점의 운영을 맡고 있으며, 당분기말 현재 경방유통과 백지어음 1매를 상호교부하여 견질로 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 주로 손해배상청구와 관련된 건이며 소송금액은 334백만원입니다. 이러한 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 주식회사 에스에스지닷컴의 주주사인 이마트, Convergent Trade Channels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P. 및 브락사아시아투 유한회사와 주식회사 에스에스지닷컴의 운영, 추가출자 및 주식 처분에 관하여 필요한 사항을 정하기 위해 주주간계약서를 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

계약의 주체	대주주(당사, 주식회사 이마트)
인수인(Convergent TradeChannels Kft., Braxa Asia Fund I, L.P., 브락사아시아투 유한회사)

추가출자	- 대주주는 3,000억원을 한도로 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 인수인들로 하여금 추가 출자를 청구할 수 있음(추가출자청구권)
- 인수인은 3,000억원을 한도로 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 1회에 한하여 대주주에게 주식회사 에스에스지닷컴으로 하여금 인수인들에게 주식회 사 에스에스지닷컴의 보통주식을 발행하도록 추가 출자를 요청할 수 있음 (추가출자요청권)

매수청구권	2023 사업연도의 주식회사 에스에스지닷컴의 총매출(GMV) 요건 또는 IPO 요건을 충족하지 못할 경우, 인수인은 2024년 5월 1일로부터 2027년 4월 30일까지 사이에 인수인 소유주식 전부를 대주주가 매수할 것을 청구할 수 있음

위약매수
청구권	인수인은 대주주에 의하여 인수인 측 임원선임 의무 위반, 자본구조나 조직구조의 일방적인 변경 등 위약사유가 발생할 경우, 대주주에게 인수인 소유주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있음

동반매도
청구권	인수인은 매수청구권 또는 위약매수청구권을 행사하였음에도 매매대금을 지급받지 못할 경우, 대주주 및 인수인이 소유한 주식 전부를 매도할 것을 청구할 수 있음

동반매각
청구권	대주주가 대상회사 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 인수인은 대주주에게 인수인 소유주식을 함께 매각할 것을 청구할 수 있음

계열회사 유지 및 주식처분제한	대주주는 주주간계약상 대주주로서의 계열회사 및 최대주주 지위 유지 의무가 부여됨에 따라 주식처분 제한이 있음

경업금지	대주주는 인수인의 사전 서면동의가 없는 한, 대한민국 내에서 에스에스지닷컴과 동종ㆍ유사한 온라인몰 사업은 대상회사를 통해서만 영위해야 하고 온라인몰 사업을 영위하는 회사의 지분을 취득하는 등 대상회사와 경업하여서는 아니 되며, 법률이 허용하는 한도에서 그룹사로 하여금 동일한 의무를 부담하도록 하여야 함

(9) 당분기말 현재 당사는 주식회사 이마트와 주식회사 에스에스지닷컴의 의결권행사 등에 관한 약정을 체결하고 있습니다.

(10) 당사는 2021년 3월 16일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 종속기업의 지분과 네이버(주)의 지분을 교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 각각 체결하였습니다. 당사가 취득한 주식은 일정기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.

40 . 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

이행연도	무상할당 배출권

2021년분	132,364

2022년분	132,364

2023년분	132,364

2024년분	128,664

2025년분	128,664

합 계	654,420

(2) 당분기 및 전분기 중 의무이행 목적으로 보유하는 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2020년분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	162,546	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	162,546	-

무상할당	-	-	132,364	-	132,364	-	132,364	-	128,664	-	128,664	-	654,420

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	162,546	132,364	-	132,364	-	132,364	-	128,664	-	128,664	-	816,966	-

(전분기)

(단위: KAU, 백만원)

구 분	2018년분	2019년분	2020년분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	190,485	-	145,867	-	145,867	-	291,734	-

할당취소	-	-	-	-	-	-	-	-

제출	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	190,485	-	145,867	-	145,867	-	291,734	-

한편, 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으 며 , 당분기 및 전분기 중배출된 온실가스 추정량은 각 각 32,645 KAU 및 29,838 KAU입 니 다 .

41. 보고기간후 사건(1) 당사는 2021년 4월 13일 자 이사회결의를 통하여 2021년 5월 6일 발행될 예정인 대전신세계의 공모회사채 1,700억원에 대한 지급보증을 제공하였습니다.