한솔홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 52(당)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 51(전)기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
한솔홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 한솔홀딩스주식회사 (이하 '당사')는 1965년 1월 19일에 설립되었으며, 1972년 5월 17일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2014년 8월 7일자 이사회 결의 및 2014년 11월 28일자 임시주주총회의 승인에따라 2015년 1월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사는 한솔제지주식회사에서 한솔홀딩스주식회사로 사명을 변경하였으며 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 228,563백만원이며, 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

국민연금공단	5,546,609	12.13

조동길	3,510,903	7.68

이인희	2,569,162	5.62

(주)한솔케미칼	1,774,488	3.88

기타	32,311,428	70.69

합계	45,712,590	100.00

(2) 연결대상 종속기업당분기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분(%)(*1)	주요영업활동	설립연도	결산월

제 52(당)기1분기	제 51(전) 기

한솔아트원제지(주)	국내	79.67	79.67	지류 제조 및 판매	1971년	12월

한솔개발㈜ (*2)	국내	91.01	91.01	관광단지업	1992년	12월

한솔피엔에스㈜ (*3)	국내	46.07	46.07	IT 서비스, 지류유통	1975년	12월

한솔페이퍼텍㈜	국내	99.94	99.94	지류 제조 및 판매	2000년	12월

한솔신텍㈜ (*2,3)	국내	44.09	44.09	플랜트 엔지니어링업	2001년	12월

한솔이엠이㈜ (*2)	국내	98.08	98.08	엔지니어링 서비스업	2001년	12월

한송국제화운(상해)유한공사	중국	100.00	100.00	물류관련 서비스업	2007년	12월

Hansol Logistics Hongkong	홍콩	100.00	100.00	물류관련 서비스업	2009년	12월

Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	중국	100.00	100.00	물류관련 서비스업	2013년	12월

한송국제물류(천진)유한공사	중국	100.00	100.00	물류관련 서비스업	2007년	12월

Hansol Logistics India Private Limited	인도	100.00	100.00	물류관련 서비스업	2008년	12월

(*1) 종속기업의 보유 지분을 포함하여 산정한 지분율입니다.
(*2) 지배기업의 중간지배기업이며, 해당 회사들의 종속기업도 연결대상 종속기업에 해당합니다.
(*3) 연결실체는 한솔피엔에스(주), 한솔신텍(주)의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분을 제외한 나머지 지분이 널리 분산되어 있어 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 각 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

구 분	한솔아트원제지㈜	한솔개발㈜ (*1)	한솔피엔에스㈜	한솔페이퍼텍㈜	한솔신텍㈜ (*1)	한솔이엠이㈜ (*1)

유동자산	157,403	22,282	83,264	21,073	118,501	77,191

비유동자산	317,869	892,265	27,834	29,612	109,064	70,992

자산계	475,272	914,547	111,098	50,685	227,565	148,183

유동부채	263,423	388,976	63,400	23,050	113,739	81,666

비유동부채	97,171	322,844	4,794	3,202	50,607	34,847

부채계	360,594	711,820	68,194	26,252	164,346	116,513

지배지분	114,678	202,727	42,904	24,433	63,390	33,319

비지배지분	-	-	-	-	(171)	(1,649)

자본계	114,678	202,727	42,904	24,433	63,219	31,670

(단위 : 백만원)

구 분	한송국제화운(상해)유한공사	Hansol Logistics Hongkong	Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	한송국제물류(천진)유한공사	Hansol Logistics India Private Limited

유동자산	7,202	766	172	6,348	3,597

비유동자산	456	310	4	99	403

자산계	7,658	1,076	176	6,447	4,000

유동부채	3,005	264	37	3,196	2,393

비유동부채	-	-	-	-	-

부채계	3,005	264	37	3,196	2,393

지배지분	4,653	812	139	3,251	1,607

비지배지분	-	-	-	-	-

자본계	4,653	812	139	3,251	1,607

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 조정 전의 금액입니다.

2) 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

구 분	한솔아트원제지㈜	한솔개발㈜ (*1)	한솔피엔에스㈜	한솔페이퍼텍㈜	한솔신텍㈜ (*1)	한솔이엠이㈜ (*1)

유동자산	115,077	12,732	84,757	20,299	116,213	75,507

비유동자산	320,180	894,431	28,539	29,514	108,929	81,729

자산계	435,257	907,163	113,296	49,813	225,142	157,236

유동부채	226,223	387,010	65,693	20,378	102,406	85,400

비유동부채	94,654	319,517	4,263	3,270	59,760	38,074

부채계	320,877	706,527	69,956	23,648	162,166	123,474

지배지분	114,380	200,636	43,340	26,165	62,794	32,165

비지배지분	-	-	-	-	182	1,597

자본계	114,380	200,636	43,340	26,165	62,976	33,762

(단위 : 백만원)

구 분	한송국제화운(상해)유한공사	Hansol Logistics Hongkong	Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	한송국제물류(천진)유한공사	Hansol Logistics India Private Limited

유동자산	6,980	900	149	6,353	4,337

비유동자산	464	323	4	819	408

자산계	7,444	1,223	153	7,172	4,745

유동부채	2,782	395	1	4,071	3,085

비유동부채	-	-	-	-	-

부채계	2,782	395	1	4,071	3,085

지배지분	4,662	828	152	3,101	1,660

비지배지분	-	-	-	-	-

자본계	4,662	828	152	3,101	1,660

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 조정 전의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 각 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

1) 제 52(당)기 1분기(단위 : 백만원)

구 분	한솔아트원제지㈜	한솔개발㈜ (*1)	한솔피엔에스㈜	한솔페이퍼텍㈜	한솔신텍㈜ (*1)	한솔이엠이㈜ (*1)

매출액	88,338	37,631	60,828	21,478	24,693	27,168

영업손익	6,448	15,079	516	(1,698)	2,762	(399)

당기순손익	299	2,091	65	(1,731)	192	(395)

기타포괄손익	-	-	(87)	(1)	51	(1,698)

총포괄손익	299	2,091	(22)	(1,732)	243	(2,093)

(단위 : 백만원)

구 분	한송국제화운(상해)유한공사	Hansol Logistics Hongkong	Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	한송국제물류(천진)유한공사	Hansol Logistics India Private Limited

매출액	6,681	664	56	4,812	3,102

영업손익	24	1	(13)	218	(6)

분기순손익	11	2	(13)	168	(30)

기타포괄손익	(19)	(18)	-	(19)	(23)

총포괄손익	(8)	(16)	(13)	149	(53)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 조정 전의 금액입니다.

2) 제 51(전)기 1분기(단위 : 백만원)

구 분	한솔아트원제지㈜	한솔개발㈜ (*1)	한솔피엔에스㈜	한솔페이퍼텍㈜

매출액	92,804	33,868	61,061	24,663

영업손익	1,509	12,303	462	(1,246)

분기순손익	(2,328)	3,502	122	(1,230)

기타포괄손익	(30)	-	936	-

총포괄손익	(2,358)	3,502	1,058	(1,230)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 조정 전의 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 각 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

구 분	한솔아트원제지㈜	한솔개발㈜ (*1)	한솔피엔에스㈜	한솔페이퍼텍㈜	한솔신텍㈜ (*1)	한솔이엠이㈜ (*1)

영업활동으로 인한 현금흐름	(21,152)	(9,197)	50	(1,020)	(204)	868

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,310)	(11,027)	220	(821)	(1,772)	4,141

재무활동으로 인한 현금흐름	36,369	19,879	(116)	3,073	(1,456)	(6,761)

현금및현금성자산의 순증감	11,907	(345)	154	1,232	(3,432)	(1,752)

기초 현금및현금성자산	2,043	1,729	15,211	66	10,736	14,052

연결범위 변동	-	-	-	-	-	59

환율변동효과	-	-	-	(22)	(24)	(469)

기말 현금및현금성자산	13,950	1,384	15,365	1,276	7,280	11,890

(단위 : 백만원)

구 분	한송국제화운(상해)유한공사	Hansol Logistics Hongkong	Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	한송국제물류(천진)유한공사	Hansol LogisticsIndia Private Limited

영업활동으로 인한 현금흐름	370	21	(9)	472	(490)

투자활동으로 인한 현금흐름	3	-	-	(1)	(22)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	373	21	(9)	471	(512)

기초 현금및현금성자산	2,516	244	114	2,908	1,070

환율변동효과	(51)	(5)	(2)	(60)	(3)

기말 현금및현금성자산	2,838	260	103	3,319	555

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래조정 전의 금액입니다.

2) 제 51(전)기 1분기(단위 : 백만원)

구 분	한솔아트원제지㈜	한솔개발㈜ (*1)	한솔피엔에스㈜	한솔페이퍼텍㈜

영업활동으로 인한 현금흐름	2,222	(2,759)	2,488	(2,313)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,275)	(2,306)	122	(1,070)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,854)	4,277	(550)	373

현금및현금성자산의 순증감	(1,907)	(788)	2,060	(3,010)

기초 현금및현금성자산	3,010	1,735	10,784	3,238

분기말 현금및현금성자산	1,103	947	12,844	228

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.
(*2) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래조정 전의 금액입니다.

(6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	한솔아트원제지㈜	한솔피엔에스㈜	한솔신텍㈜	한솔개발㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율(*)	20.33%	53.93%	55.91%	8.99%

누적 비지배지분	18,572	23,140	37,755	11,412

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	121	-	44	191

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	121	(12)	99	191

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	(223)	-	-

(*) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계처리

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산·부채 및 수익·비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격
ㆍ 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 일반제지, IT 서비스, 관광단지업, 플랜트 엔지니어링업 등으로 구성됩니다.

구 분	영 업

일반제지	펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매

IT 서비스	정보시스템 구축 및 유지보수

관광단지업	종합레져 및 연수시설 등의 운영, 용역 및 임대

플랜트 엔지니어링업	발전설비 제작 및 관련 엔지니어링

건설 및 엔지니어링 서비스업	환경에너지, 수처리 플랜트 사업제안 및 조달, 시공 감리

물류관련 서비스업	지류펄프 보관 및 창고업, 화물취급, 화물운송알선업, 물류컨설팅

투자 및 기타업	관계기업 투자 및 경영컨설팅

(2) 당분기와 전분기중 연결실체의 보고부문별 매출 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

부문매출	부문영업이익	부문매출	부문영업이익

일반제지	164,972	4,837	117,467	263

IT서비스	5,673	428	61,061	462

관광단지업	37,631	15,079	33,868	12,303

건설 및 엔지니어링 서비스업	27,168	(399)	-	-

플랜트 엔지니어링업	24,693	2,762	-	-

물류관련 서비스업	15,315	224	-	-

투자 및 기타업	6,823	3,990	5,175	2,517

내부거래조정	(25,124)	(986)	(19,923)	792

합 계	257,151	25,935	197,648	16,337

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

자산	일반제지	525,957	616,303

IT서비스	111,098	37,714

관광단지업	914,547	907,163

건설 및 엔지니어링 서비스업	148,183	101,435

플랜트 엔지니어링업	227,565	225,142

물류관련 서비스업	19,358	20,887

투자 및 기타업	660,134	610,126

내부거래조정	(552,031)	(544,631)

자산 합계	2,054,811	1,974,139

부채	일반제지	327,017	407,411

IT서비스	6,876	7,204

관광단지업	711,820	706,527

건설 및 엔지니어링 서비스업	116,514	64,477

플랜트 엔지니어링업	164,346	162,166

물류관련 서비스업	8,896	10,412

투자 및 기타업	27,071	31,093

내부거래조정	60,572	16,263

부채 합계	1,423,112	1,405,553

(4) 연결실체는 본사 소재지인 대한민국을 포함하여 3개의 주요 지역(미주, 유럽)에서영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

대한민국	235,386	191,702

미주지역	548	9,421

유럽지역	2,342	5,648

아시아	40,587	9,006

기타	3,411	1,794

내부거래조정	(25,123)	(19,923)

합 계	257,151	197,648

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

보유현금	1,389	22

예적금 등	56,832	58,497

합 계	58,221	58,519

6. 사용제한 예적금

당분기말과 전기말 현재 사용제한 예적금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기	사용제한내역

현금및현금성자산	892	1,463	지급제한

단기금융상품	6,808	3,994	담보제공

장기금융상품	2,342	5,635	담보제공 및 당좌개설보증금

합 계	10,042	11,092

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

매출채권	235,205	238,179

대손충당금	(15,016)	(15,763)

매출채권(순액)	220,189	222,416

매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 3개월 이상 경과분 채권에 대한 미수이자를 포함하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

연체 및 손상되지 아니한 매출채권	208,954	214,612

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	7,732	-

3개월 초과 6개월 이하	1,248	2,749

6개월 초과 9개월 이하	206	469

9개월 초과 12개월 이하	2,404	2,571

1년 초과	1,691	2,574

소 계	13,281	8,363

손상채권

3개월 이하	603	-

3개월 초과 6개월 이하	140	-

6개월 초과 9개월 이하	46	-

9개월 초과 12개월 이하	240	80

1년 초과	11,941	15,124

소 계	12,970	15,204

합 계	235,205	238,179

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	대손상각비	사업결합	제각 등	기말

매출채권	15,763	237	-	(984)	15,016

2) 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

구분	기초	대손상각비	사업결합	제각 등	기말

매출채권	9,678	2,715	5,449	(2,079)	15,763

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	내 역	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

수출채권	매출채권	575	491

단기차입금	575	491

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	24,940	(214)	24,726	21,159	(712)	20,447

상품	6,729	(166)	6,563	7,555	(279)	7,276

재공품	2,260	-	2,260	1,329	-	1,329

원재료	30,556	-	30,556	21,928	-	21,928

부재료	2,245	-	2,245	2,768	-	2,768

저장품	11,364	-	11,364	11,214	-	11,214

미착품	3,691	-	3,691	1,820	-	1,820

합 계	81,785	(380)	81,405	67,773	(991)	66,782

9. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

단기금융상품	22,272	10,893

미수금	19,013	11,463

미수수익	303	231

대여금	8,128	8,306

보증금	8,958	9,047

유동성파생상품자산	86	-

기타유동금융자산	265	221

차감: 대손충당금

미수금	(1,038)	(749)

대여금	(1,881)	(1,881)

합 계	56,106	37,531

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

장기대여금	724	1,500

장기매출채권	8,365	8,402

보증금	6,984	7,005

장기미수금	1,662	1,662

장기금융상품	3,452	4,105

비유동금융파생상품자산	3	1

기타투자자산	449	541

차감: 대손충당금

장기대여금	(461)	(1,234)

장기매출채권	(8,233)	(8,268)

장기미수금	(1,439)	(1,439)

합 계	11,506	12,275

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

기타유동자산:

선급금	5,035	2,313

부가세선급금	1,078	875

선급비용	5,641	4,783

선급공사원가	9,073	8,166

차감: 대손충당금

선급금	-	(73)

소 계	20,827	16,064

기타비유동자산:

장기선급금	1,005	1,005

장기선급비용	3,228	3,268

소 계	4,233	4,273

합 계	25,060	20,337

11. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

지분상품

상장주식	1,318	61,561

비상장주식(*)	16,932	14,439

합계	18,250	76,000

(*) 일부 주식에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

시장성 있는 지분증권:

한솔제지㈜ (*)	-	-	15.33	52,232

한솔로지스틱스㈜ (*)	-	-	14.45	8,191

한국정보인증	0.37	985	0.37	1,085

기타	-	332	-	53

소 계	1,317	61,561

시장성 없는 지분증권:

광명역복합터미널㈜	19.67	590	19.67	590

㈜중앙일보	0.60	111	0.60	111

에코앤바이오㈜	5.87	50	5.87	50

뉴트라팜㈜	1.87	10	1.87	10

한울제지원료협동조합	-	100	-	100

무림파워텍	14.38	5,664	14.38	5,664

㈜펜타코프	16.67	90	16.67	90

뉴워터㈜	17.00	865	17.00	865

푸른김포㈜	3.64	311	3.64	311

울산맑은환경㈜	4.50	1,177	4.50	1,177

건설공제조합	-	630	-	634

자본재공제조합	-	1,593	-	1,576

엔지니어링공제조합	-	3,048	-	2,459

선진교육시설관리	1.54	50	1.54	50

금산하수자원관리	5.43	139	5.43	139

청정김포㈜	3.68	181	3.68	181

평택이오스㈜	18.9	1,890	-	-

전기공사공제조합	-	52	-	52

소방산업공제조합	-	20	-	20

정보통신공제조합	-	97	-	97

소프트웨어 공제조합	-	200	-	200

서울특별시지류도매업협동조합	-	33	-	33

기타	-	32	-	30

소 계	16,933	14,439

합 계	18,250	76,000

(*) 연결실체는 당분기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 한솔제지(주) 및 한솔로지스틱스(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 연결실체의 신주를 발행함으로써 주식을 추가 취득함에 따라관계기업투자로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 52(당)기 1분기

(단위:백만원)

구분	기초	취득	평가	대체(*)	기타	기말

매도가능금융자산	76,000	2,187	(151)	(60,802)	1,016	18,250

(*) 한솔제지(주)와 한솔로지스틱스(주)의 매도가능금융자산이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

2) 제 51(전) 기(단위:백만원)

구분	기초	평가손익	처분	손상차손	분할및합병 등	기말

매도가능금융자산	66,089	1,895	(43,499)	(5,945)	57,460	76,000

12. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	㈜한솔홈데코	국내	목재 및 나무제품제조업	12월	24.69	77,457	33,587	24.69	77,457	33,816

한솔테크닉스㈜	국내	전자관제조업	12월	20.04	93,257	91,518	20.04	93,257	91,142

한솔인티큐브㈜	국내	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	22.36	12,052	10,691	22.36	12,052	11,150

한솔헬스케어㈜	국내	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	21.63	1,267	-	21.63	1,267	-

Kopri,Inc.	필리핀	부동산개발업	12월	76.48	2,903	-	76.48	2,903	-

한솔건설㈜(*1)	국내	건설업	12월	-	-	-	49.55	245,675	-

한솔제지(주) (*2)	국내	지류 제조 및 판매	12월	28.03	101,236	105,652	-	-	-

한솔로지스틱스(주) (*2)	국내	물류관련 서비스업	12월	22.34	12,152	12,316	-	-	-

소 계	300,324	253,764	432,611	136,108

공동기업	Hansol Gold Point LLC	미국	물류관련 서비스업	12월	51.00	2,293	2,459	51.00	2,293	2,293

Hansol KNM GreentechSdn. Bhd.	말레이시아	엔지니어링 서비스업	12월	60.00	182	523	60.00	182	558

소 계	2,475	2,982	2,475	2,851

합 계	302,799	256,746	435,086	138,959

(*1) 당분기 중 청산절차가 완료되었습니다.
(*2) 당분기 중 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 한솔제지(주) 및 한솔로지스틱스(주)의 주식의 일부를 주주들로부터 현물출자받고, 그 대가로 연결실체의 신주를 발행함에 따라 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

기업명	기초	취득(*)	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

㈜한솔홈데코	33,816	-	-	425	45	(699)	33,587

한솔테크닉스㈜	91,142	-	-	404	(28)	-	91,518

한솔인티큐브㈜	11,150	-	(45)	(357)	37	(94)	10,691

한솔제지㈜	-	101,236	-	5,541	158	(1,283)	105,652

한솔로지스틱스㈜	-	12,152	-	219	16	(71)	12,316

Hansol Gold Point LLC	2,415	-	-	67	(23)	-	2,459

Hansol KNM GreentechSdn. Bhd.	436	-	-	56	31	-	523

합 계	138,959	113,388	(45)	6,355	236	(2,147)	256,746

(*) 공개매수 방식에 의거한 현물출자 취득분 및 매도가능금융자산 대체분으로 구성되어 있습니다.

2) 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*)	기말

㈜한솔홈데코	33,216	-	328	300	(28)	33,816

한솔라이팅㈜	2,972	-	(2,547)	(551)	126	-

한솔테크닉스㈜	-	5,512	(1,467)	(649)	87,746	91,142

한솔인티큐브㈜	10,459	-	650	(47)	88	11,150

한솔헬스케어㈜	16	-	(16)	-	-	-

한솔신텍㈜	-	15,000	(694)	-	(14,306)	-

Hansol Gold Point LLC	-	-	347	(225)	2,293	2,415

Hansol KNM GreentechSdn. Bhd.	-	182	283	(29)	-	436

합 계	46,663	20,694	(3,116)	(1,201)	75,919	138,959

(*) 한솔로지스틱스㈜ 투자사업부문과의 분할합병을 통한 지분 추가 취득 및 이로 인한 종속기업투자 대체와 매도가능금융자산(한솔테크닉스㈜)에서의 대체 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관계기업명	제 52(당)기 1분기

㈜한솔홈데코	32,133

한솔테크닉스㈜	89,270

한솔제지㈜	101,982

한솔로지스틱스㈜	10,414

(4) 당분기말과 전기말의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜한솔홈데코 (*)	283,180	147,136	53,715	1,721

한솔테크닉스㈜ (*)	569,811	308,561	190,762	3,017

한솔인티큐브㈜	64,441	35,238	14,507	(1,587)

한솔제지㈜ (*)	1,465,920	1,106,940	383,558	14,861

한솔로지스틱스㈜ (*)	91,606	50,409	93,582	1,025

Hansol Gold Point LLC	2,649	203	1,872	138

Hansol KNM GreentechSdn. Bhd.	4,059	3,188	8,318	93

(*) 종속기업을 포함한 연결기준 재무정보입니다.

2) 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜한솔홈데코(*)	290,297	153,358	241,445	1,490

한솔테크닉스㈜(*)	568,462	282,435	652,333	28,575

한솔인티큐브㈜	68,362	37,343	70,924	3,641

한솔헬스케어㈜	12	199	-	(19)

Hansol Gold Point LLC	2,693	342	8,051	913

Hansol KNM GreentechSdn. Bhd.	4,851	4,124	8,296	471

(*) 종속기업을 포함한 연결기준 재무정보입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

구 분	㈜한솔홈데코	한솔테크닉스㈜	한솔인티큐브㈜	한솔제지㈜	한솔로지스틱스㈜	Hansol Gold Point LLC	Hansol KNM GreentechSdn. Bhd

관계기업 및 공동기업 기말 순자산(A) (*)	136,044	278,558	29,203	358,502	42,294	2,437	871

연결실체 지분율(B)	24.69%	20.04%	22.21%	28.04%	21.77%	51.00%	60.00%

순자산 지분금액(A*B)	33,587	55,816	6,486	100,522	9,205	1,243	523

(+)영업권	-	35,702	4,218	5,130	3,110	1,216	-

(-)내부거래효과 제거	-	-	(13)	-	-	-	-

기말 장부금액	33,587	91,518	10,691	105,652	12,315	2,459	523

(*) 사업결합시 발생한 공정가치조정 후의 금액입니다.

2) 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

구 분	㈜한솔홈데코	한솔테크닉스㈜	한솔인티큐브㈜	Hansol Gold Point LLC	Hansol KNM GreentechSdn. Bhd.

관계기업 및 공동기업 기말 순자산(A) (*)	136,939	276,679	31,019	2,351	727

연결실체 지분율(B)	24.69%	20.04%	22.36%	51.00%	60.00%

순자산 지분금액(A*B)	33,816	55,440	6,936	1,199	436

(+)영업권	-	35,702	4,218	1,216	-

(-)내부거래효과 제거	-	-	(4)	-	-

기말 장부금액	33,816	91,142	11,150	2,415	436

(*) 사업결합시 발생한 공정가치조정 후의 금액입니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	385,825	-	-	385,825	386,481	-	-	386,481

건물	408,386	(116,214)	(17)	292,155	409,855	(114,881)	(17)	294,957

구축물	158,421	(49,287)	(1,081)	108,053	158,139	(48,405)	(1,106)	108,628

기계장치	471,651	(297,503)	(403)	173,745	470,266	(293,070)	(416)	176,780

건설중인자산	45,750	-	-	45,750	48,247	-	-	48,247

기타	262,135	(72,937)	(72)	189,126	260,398	(70,406)	(75)	189,917

합 계	1,732,168	(535,941)	(1,573)	1,194,654	1,733,386	(526,762)	(1,614)	1,205,010

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타증감	기말금액

토지	386,480	3	(233)	-	(425)	-	385,825

건물	294,957	2,221	(1,719)	(2,049)	(1,226)	(29)	292,155

구축물	108,627	123	-	(945)	160	88	108,053

기계장치	176,781	201	(1)	(4,940)	1,189	515	173,745

건설중인자산	48,247	4,560	-	-	(1,868)	(5,189)	45,750

기타	189,918	1,335	(5)	(2,608)	489	(3)	189,126

합 계	1,205,010	8,443	(1,958)	(10,542)	(1,681)	(4,618)	1,194,654

2) 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	합병으로 인한 증가	기말금액

토지	358,108	47	(2,529)	-	5,820	25,034	386,480

건물	271,971	5,040	(2,981)	(7,471)	212	28,186	294,957

구축물	107,345	496	(124)	(3,679)	2,967	1,622	108,627

기계장치	172,427	3,745	(3,110)	(20,301)	10,872	13,148	176,781

건설중인자산	40,824	19,921	-	-	(13,797)	1,299	48,247

기타	188,025	6,451	(192)	(9,212)	(696)	5,542	189,918

합 계	1,138,700	35,700	(8,936)	(40,663)	5,378	74,831	1,205,010

14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	감가상각비	처분 및 폐기	대체	기말금액

토지	6,067	-	(462)	426	6,031

건물	9,554	(84)	(1)	1,741	11,210

합 계	15,621	(84)	(463)	2,167	17,241

2) 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	감가상각비	합병으로 인한증가	기말금액

토지	3,613	30	-	2,425	6,068

건물	526	-	(157)	9,184	9,553

합 계	4,139	30	(157)	11,609	15,621

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 201백만원과 8백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 임대원가(감가상각비)는 각각 69백만원과 7백만원입니다.

15. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	상각비	기타증감액	기말금액

회원권	2,631	116	-	-	2,747

영업권	15,522	-	-	(1,165)	14,357

기타의무형자산	32,390	438	(1,412)	29	31,445

합 계	50,543	554	(1,412)	(1,136)	48,549

2) 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각비	기타증감액	합병으로 인한 증가	기말금액

회원권	3,561	688	(783)	-	(1,525)	690	2,631

영업권	2,627	-	(13,135)	-	-	26,030	15,522

기타의무형자산	9,453	302	-	(3,744)	(27,594)	53,973	32,390

합 계	15,641	990	(13,918)	(3,744)	(29,119)	80,693	50,543

16. 금융리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산유형별 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

리스제공자	금융리스자산유형	취득가액	감가상각누계액	장부금액

에이치파이낸셜서비스 (*)	기계장치	1,688	(1,266)	422

(*) 연결실체는 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다.

2) 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

리스제공자	금융리스자산유형	취득가액	감가상각누계액	장부금액

에이치파이낸셜서비스 (*)	기계장치	1,688	(1,161)	527

(*) 연결실체는 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

1년 이내	25	125

소 계	25	125

현재가치 조정	-	(1)

현재가치	25	124

17. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험종류(*1)	보험자산	장부금액(*2)	부보금액	보험회사

재산종합보험	건물	257,009	847,642	삼성생명화재해상보험㈜ 외

구축물	108,935

기계장치	180,749

차량운반구	1,606

기타의 유형자산	4,611

건설중인자산	6,692

공기구비품	31,080

임차시설물	34

재고자산	73,951

합 계	664,667

(*1) 상기 보험 이외에 LPG설비 등에 대한 GAS배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(*2) 연결조정분개를 반영하기 전의 금액입니다.

18. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자

단기금융상품	7,494	7,435	산업은행 등

장기금융상품	1,823	1,823	신한은행 등

투자부동산	15,981	5,888	KDB캐피탈

매도가능금융자산	11,681	11,681	산업은행 등

유형자산	765,140	481,036	산업은행 등

출자금	200	200	소프트웨어공제조합

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 담보 및 견질로 제공한 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	매 수(매)	금 액	제공처	내 용

어음	1	850	농협	채무관련견질

1	백지	농협	채무관련견질

2	백지	소프트웨어공제조합	지급보증 관련 견질

4	백지	키움CS자산운용	운행이행보증

수표	2	백지	우리은행	계약보증

당분기말 현재 연결실체가 거래약정과 관련하여 견질로 제공하거나 분실 등의 사유로 미회수된 어음은 총 6매 입니다.19. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

일반대출	산업은행 외	1.43~6.90	129,155	121,426

당좌대출	국민은행 외	3.43	3,473	-

한도대출	농협은행 외	3.98	-	8,121

매출채권양도	산업은행 외	2.2~2.98	649	491

Usance	산업은행 외	LIBOR + 0.3 ~ 1.13	71,199	55,028

어음차입 등	㈜IBK 캐피탈	4.10 ~ 5.10	-	14,968

합 계	204,476	200,034

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

시설자금대출	산업은행	1.50~4.64	18,553	51,148

운영자금대출	산업은행 외	2.25~7.43	109,478	62,849

자산유동화	오크밸리제이차유한회사	4.70	31,999	-

IBK캐피탈 외	5.70-7.70	23,700	48,642

합 계	183,730	162,639

차감: 현재가치할인차금	(812)	(766)

차감: 유동성장기차입금	(84,266)	(74,517)

차 감 계	98,652	87,356

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 단기원화사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	발행일	만기일	이자율	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

제38회 사모사채	2015-05-04	2016-05-04	5.50%	5,000	5,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 장기원화사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	발행일	만기일	이자율	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

제117회 담보부사채	2013-05-16	2018-05-16	4.09%	35,000	35,000

제119회 무보증사채	2014-07-23	2016-01-23	-	-	5,000

제120회 무보증사채	2014-11-12	2016-05-12	4.85%	10,000	10,000

제121회 무보증사채	2014-11-15	2016-05-25	4.84%	10,000	10,000

제122회 무보증사채	2015-04-15	2017-04-15	4.86%	30,000	30,000

제123회 무보증사채	2015-10-30	2017-10-30	5.00%	5,000	5,000

제124회 무보증사채	2016-01-25	2017-07-25	4.55%	3,000	-

제125회 무보증사채	2016-03-03	2017-03-03	3.81%	20,000	-

제6회 P-CBO	2013-04-26	2016-04-26	4.92%	10,000	10,000

제10회 무보증사모사채	2015-07-28	2016-07-28	5.9%	1,000	1,000

제11회 무보증사모사채	2015-12-07	2017-12-07	5.9%	5,000	5,000

제12회 무보증사모사채	2015-12-16	2016-12-16	5.9%	3,000	3,000

합 계	132,000	114,000

차감: 사채할인발행차금	(714)	(768)

차감: 유동성대체	(53,948)	(38,943)

차 감 계	77,338	74,289

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

기타유동금융부채:

미지급금	27,618	34,859

보증금	271,473	259,144

미지급비용	9,004	7,255

파생상품부채	4,680	30

유동성금융보증계약부채	68	80

소 계	312,843	301,368

기타비유동금융부채:

장기미지급금	557	1,038

장기미지급비용	641	641

보증금	174,145	183,783

금융보증부채	300	359

소 계	175,643	185,821

합 계	488,486	487,189

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

기타유동부채:

예수금	1,502	2,871

예수부가세	3,116	4,137

선수수익	106	25

미지급배당금	223	2

선수금	11,745	25,787

기타	58,460	61,826

소 계	75,152	94,648

기타비유동부채:

장기선수수익	122	133

장기선수금	50,464	57,617

기타	131	127

소 계	50,717	57,877

합 계	125,869	152,525

22. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	58,872	57,906

사외적립자산 공정가치(*)	(28,969)	(29,223)

순확정급여부채	29,903	28,683

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 160백만원 (전기말: 163백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

기초확정급여채무	57,906	46,265

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,672	5,837

이자비용	245	1,451

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(145)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	43	(287)

기타가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1)	(15)

관계사 전출입	(5)	577

제도에서 지급한 금액

지급액	(988)	(7,658)

합병으로 인한 증가	-	11,863

기타	-	18

기말 확정급여채무	58,872	57,906

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

기초사외적립자산	29,223	27,794

이자수익	161	780

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익	(35)	(211)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	1,311

관계사 이전된 사외적립자산	(128)	(16)

제도에서 지급한 지급액

지급액	(252)	(3,895)

합병으로 인한 증가	-	2,164

기타	-	1,296

기말사외적립자산의 공정가치	28,969	29,223

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

예금상품(국민연금전환금 포함) 등	28,969	29,223

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해서 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

기대임금상승률 (%)	2.30 ~ 5.39	2.30 ~ 5.39

할인율 (%)	2.29 ~ 3.10	2.29 ~ 3.10

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

당기근무원가	1,672	1,102

순이자원가	84	126

합 계	1,756	1,228

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

법인세차감전보험수리적이익(손실)	(77)	497

법인세효과	17	(109)

법인세차감후보험수리적손실	(60)	388

23. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입/환입	사용	기말	유동	비유동

복구충당부채	453	18	-	471	-	471

하자보수충당부채	4,901	84	(130)	4,855	-	4,855

손해배상충당부채	4,783	(602)	(3,432)	749	42	707

반품충당부채	103	-	-	103	103	-

기타충당부채	8,727	(2,831)	(71)	5,825	4,369	1,456

합 계	18,967	(3,331)	(3,633)	12,003	4,514	7,489

2) 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	전입/환입	사용	합병으로인한 증가	기말	유동	비유동

복구충당부채	330	11	-	112	453	-	453

하자보수충당부채	-	1,696	(1,954)	5,159	4,901	-	4,901

손해배상충당부채	-	468	(404)	4,719	4,783	42	4,741

반품충당부채	-	103	-	-	103	103	-

기타충당부채	939	7,200	(556)	1,144	8,727	7,200	1,527

합 계	1,269	9,478	(2,914)	11,134	18,967	7,345	11,622

24. 자본금 및 주식발행초과금

당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 천주, 백만원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	38,597	192,984	230,390	423,374

현물출자로 인한 증가	7,116	35,579	16,825	52,404

분기말	45,713	228,563	247,215	475,778

2) 제 51(전) 기(단위 : 천주, 백만원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

기초	43,624	218,122	299,400	517,522

분할로 인한 감소	(16,536)	(82,682)	(113,492)	(196,174)

합병으로 인한 증가	11,509	57,544	44,482	102,026

기말	38,597	192,984	230,390	423,374

25. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(9,693)	(6,416)

지분법자본변동	863	613

해외사업환산손실	(116)	(62)

현금흐름위험회피파생상품평가손익	154	143

관계기업투자평가손익	11,000	11,000

기 타	3	-

합 계	2,211	5,278

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	5,278	(10,064)

매도가능금융자산의 평가 및 처분으로 인한 순평가차익의 증감	(3,276)	1,151

지분법으로 인한 변동	249	(755)

해외사업환산손익	(54)	3,703

현금흐름위험회피파생상품평가손익	11	243

관계기업투자 취득으로 인한 평가이익 증가	-	11,000

기타의 변동	3	-

기말	2,211	5,278

26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

자기주식	(30,550)	(30,550)

자기주식처분손익	(391)	(391)

지분법자본잉여금	(3,370)	(3,370)

지분법자본조정	120	149

기타자본잉여금	12,656	12,656

기타자본조정	6,884	6,884

감자차손	(119,334)	(119,334)

합 계	(133,985)	(133,956)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

기초	(133,956)	(333,033)

지분법으로 인한 변동	(29)	149

분할로 인한 증가	-	209,309

합병으로 인한 감소	-	(28,004)

연결실체내 자본거래	-	(2,796)

자기주식의 취득	-	(126)

자기주식의 처분	-	14,614

자기주식처분손익	-	(641)

기타자본조정의 증가	-	6,884

기타의 변동	-	(312)

기말	(133,985)	(133,956)

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

법정적립금 (*1)	7,200	7,200

재평가적립금 (*2)	31,903	31,903

임의적립금	248,468	260,565

미처리결손금	(92,881)	(119,231)

합 계	194,690	180,437

(*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	180,437	192,081

당기순손익	15,080	(11,868)

지분법으로 인한 변동	(779)	(547)

확정급여제도의 재측정요소	(45)	458

기타의 변동	(3)	313

기말 금액	194,690	180,437

28. 매출

당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

제품매출	115,296	97,189

상품매출	55,432	55,040

용역매출	33,952	5,020

운영매출	33,289	23,586

기타매출	19,182	16,813

합 계	257,151	197,648

29. 미청구공사와 초과청구공사

(1) 당분기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기

누적발생원가	997,246

누적손익	125,208

누적공사수익(미성공사) 합계	1,122,454

차감:진행청구액	(1,143,691)

소 계	(21,238)

미청구공사	34,763

초과청구공사	(56,001)

소계	(21,238)

(2) 총계약원가 추정치 변동당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

건설부문	85	(544)	147	(62)

IT서비스	49	51	(19)	16

플랜트엔지니어링	40,566	31,840	4,861	3,865

소 계	40,700	31,347	4,989	3,819

30. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

급여	7,637	3,999

퇴직급여	669	372

복리후생비	1,212	554

여비교통비	143	98

차량유지비	288	188

통신비	116	65

세금과공과	387	105

보험료	210	171

지급수수료	1,974	1,337

임차료	921	499

소모품비	118	59

수선비	11	8

감가상각비	465	229

무형자산상각비	724	414

접대비	539	303

교육훈련비	180	56

도서인쇄비	41	16

행사비	87	43

회의비	185	55

광고선전비	177	117

판매촉진비	105	140

운반비	3,971	3,871

포장비	6	4

수도광열비	13	3

수출경비	373	3,049

외주용역비	1,443	1,138

대손상각비(환입)	(237)	504

잡비	83	11

기타	55	69

합 계	21,896	17,477

31. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외이익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

기타수익:

매도가능증권처분이익	4,858	49

외환차익(영업)	620	194

외화환산이익(영업)	260	162

기타의대손충당금환입	104	5

유형자산처분이익	4	4

임대료수익	310	89

파생상품평가이익	86	-

파생상품거래이익	98	-

잡이익	1,737	461

투자부동산처분이익	32	-

기타충당부채환입	3,433	-

소 계	11,542	964

기타비용:

외환차손	616	235

외화환산손실	2,191	702

유형자산처분손실	6	1

파생상품거래손실	430	-

파생상품평가손실	4,680	-

지급수수료	141	72

감가상각비	76	-

기타의대손상각비	289	-

기부금	19	97

기타영업비용	1	-

잡손실	184	9

소 계	8,633	1,116

순기타손익	2,909	(152)

32. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

금융수익:

이자수익	277	75

배당금수익	7	9

외환차익	298	241

외화환산이익	2,055	150

금융보증수익	71	72

소 계	2,708	547

금융비용:

이자비용	18,474	12,190

외환차손	944	325

외화환산손실	572	471

금융보증비용	129	-

소 계	20,119	12,986

순금융손익	(17,411)	(12,439)

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 12.23%(전분기 : 12.40%)입니다.

34. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

보통주 기본주당이익(손실)

계속영업	400	94

중단영업	-	656

합 계	400	750

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

1. 기초 발행보통주식수	34,429,687	43,624,470

2. 분할로 인한 감자	-	(16,536,509)

3. 자기주식	-	(1,971,610)

4. 유상증자	4,535,380	-

5. 가중평균유통보통주식수	38,965,067	25,116,351

(2) 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당당기순이익(손실)은 기본주당당기순이익(손실)과 동일합니다.

35. 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천INR, 백만원)

약정내용	환종	여신한도	금융기관

D/A, O/A 외	USD	9,000	신한은행 외

USANCE L/C	USD	5,000	신한은행 외

구매카드	KRW	1,000	기업은행

기업어음	KRW	13,000	IBK 캐피탈 외

당좌대출	KRW	5,000	국민은행

받을어음할인	KRW	26,000	기업은행 외

수입신용약정	USD	13,000	신한은행 외

외상매출채권 담보대출	KRW	195,370	NH농협은행 외

일반대출	KRW	226,228	산업은행 외

INR	65,312	KEB 외

파생상품	KRW	11,000	산업은행 외

포괄외화지급보증	USD	2,500	국민은행

회사채	KRW	122,000	KB투자증권 외

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공자	보증금액	지급보증내용

서울보증보험	45,281	계약 이행 보증 등

자본재공제조합	8,865

건설공제조합	4,535

엔지니어링공제조합	3,606

산업은행	4,628

무역보험공사	1,666

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 총 23건이며 소송가액은 32.787백만원입니다. 이와 관련하여 충당부채로 계상한 금액은 749백만원이며 그 외 소송사건에 대해서는 당분기말 현재 승패를 예측하기 어렵습니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업 및 공동기업	㈜한솔홈데코, 한솔테크닉스㈜, 한솔제지(주), 한솔로지스틱스(주), 한솔인티큐브㈜, 한솔헬스케어㈜, HANSOL GOLDPOINT, LLC, Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.,

기타특수관계자(*)	㈜한솔케미칼 등

(*) 기타특수관계자는 대규모기업집단에 속하는 한솔그룹 계열사 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내용은 다음과 같습니다.1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	유형자산취득	운반비	기타

관계기업	㈜ 한솔홈데코	1,062	-	-	-	-	-

한솔인티큐브 ㈜	227	673	-	-	-	184

한솔테크닉스 ㈜	3,115	-	-	-	-	11

한솔제지 ㈜	14,317	4,052	34,002	1	50	1,241

한솔로지스틱스㈜	4,327	2	-	-	5,875	1,060

공동기업	Hansol Gold Point LLC	3	-	-	-	-	11

기타	㈜ 솔라시아	10	-	-	-	-	-

한솔넥스지㈜	79	234	1	-	-	193

㈜한솔케미칼	861	15	3,115	-	-	-

㈜ 한솔씨앤피	54	-	-	-	-	-

(재) 한솔문화재단	42	-	-	-	-	46

(재)두을장학재단	10	-	-	-	-	-

Hansol America, Inc.	-	-	-	-	-	9

Heipa technische Papiere GmbH	-	-	-	-	-	1

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	12	-	-	-	-	75

HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD.	184	-	-	-	-	9

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd	202	-	-	-	-	-

합 계	24,505	4,976	37,118	1	5,925	2,840

2) 제 51(전)기 1분기(단위 : 백만원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료 매입	운반비	기타

관계기업	한솔신텍(주)	579	-	-	-	-

한솔라이팅㈜	170	-	-	-	51

㈜한솔홈데코	925	-	-	-	-

한솔인티큐브㈜	177	571	-	-	206

기 타	한솔테크닉스㈜	1,009	-	1	-	31

한솔로지스틱스㈜	1,258	6	1,236	5,822	2,150

㈜한솔씨앤피	43	-	-	-	-

㈜한솔케미칼	643	-	3,170	-	-

한솔넥스지㈜	42	201	1	-	164

㈜솔라시아	10	-	1	-	-

한솔이엠이㈜	612	-	182	-	38

한솔제지㈜	8,481	76	35,188	18	602

㈜한솔문화재단	52	-	22	-	6

Hansol Technics(Thailand) Co.,	249	-	-	-	-

Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd	72	-	-	-	-

Hansol America, Inc.	7,290	-	-	-	14

SchadesNordicA/S	1,170	-	-	-	-

SchadesLtd.	1,233	-	-	-	-

HeipaTechnischePapiereGmbH	1,267	-	-	-	-

합 계	25,282	854	39,801	5,840	3,262

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	한솔로지스틱스㈜	2,282	2	4,979	4,283	1,029

㈜한솔홈데코	1,083	-	-	-	773

한솔제지㈜	18,376	1,058	36,637	1,086	1,388

한솔인티큐브㈜	369	881	-	72	1,224

한솔테크닉스㈜	622	-	1	5	358

공동기업	Hansol Gold Point LLC	1	-	11	-	-

기타	Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd	-	446	-	-	-

한솔넥스지㈜	26	22	-	96	391

㈜솔라시아	4	-	-	-	230

㈜한솔케미칼	455	-	4,592	-	1,047

(재)한솔문화재단	46	-	21	38	140

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	13	-	58	-	-

HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD.	143	-	23	-	-

Hansol America, Inc.	-	-	-	2	-

㈜ 한솔씨앤피	24	-	-	-	-

합 계	23,444	2,409	46,322	5,582	6,580

2) 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜ 한솔홈데코	1,215	-	-	-	773

한솔인티큐브㈜	326	507	9	275	1,224

한솔테크닉스㈜	785	-	1	5	2,219

기 타	㈜한솔케미칼	360	-	4,667	-	1,047

한솔로지스틱스㈜(*2)	1,646	-	5,509	3,069	3,139

한솔넥스지㈜	28	78	-	139	391

㈜한솔씨앤피	40	-	-	-	-

한솔제지㈜(*1)	16,266	1,121	35,335	1,057	1,398

㈜솔라시아	7	-	-	60	230

(재)한솔문화재단	15	-	21	70	140

Hansol Gold Point LLC	1	-	-	-	-

Hansol Electronics Vietnam Co., Ltd	-	453	-	-	-

합 계	20,689	2,159	45,542	4,675	10,561

(*1) 2015년 1월 1일 기준으로 인적분할되어 신설된 기업입니다.
(*2) 2015년 6월 30일에 인적분할 후 분할존속부문인 물류사업등을 영위하는 기업입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

단기급여	679	1,214

퇴직급여	205	206

합 계	884	1,420

(5) 당분기말 현재 Hansol Electronics Vietnam Co., Ltd 에 대하여 38,000천 USD의차입금 지급보증을 제공하고 있으며, Hansol KNM Greentech Sdn.Bhd 에 대하여 5,640천 MYR와 17,935백만원의 해외건설과 관련한 계약이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, Hansol Logistics India Private Limited. 가 사용중인 당좌차월(한도 40,000천 루피) 및 차입금(한도 420천 USD) 지급보증을 제공하고 있습니다.

또한, 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의거 2015년 1월 1일 회사 분할 이전 한솔제지(주)의 채무에 관하여 한솔제지(주)와 연대하여 변제할 책임을 가집니다. 당분기말 현재 한솔제지(주) 보유채무 중 회사채 등 289,045백만원에 대해 연대 변제 책임을 부담하고 있습니다.

37. 현금흐름표

당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

분기순이익	15,571	18,846

조정항목 :

법인세비용	2,171	336

이자비용	18,474	12,190

파생상품거래손실	430	-

파생상품평가손실	4,680	-

외화환산손실	2,762	1,173

감가상각비	10,542	9,603

무형자산상각비	1,412	409

투자부동산상각비	84	7

충당부채전입액	102	65

퇴직급여	1,756	1,228

대손상각비(환입)	(237)	504

기타의대손상각비(환입)	289	(5)

관계기업투자주식처분손실	45	-

유형자산처분손실	6	1

금융보증비용	129	-

잡손실	1	16

지분법손실	48	1,316

충당부채환입	(3,433)	-

이자수익	(277)	(75)

금융보증수익	(71)	(72)

외화환산이익	(2,315)	(312)

파생상품평가이익	(86)	-

파생상품거래이익	(98)	-

매도가능금융자산처분이익	(4,858)	(49)

대손충당금 환입	(104)	-

유형자산처분이익	(4)	(4)

투자부동산처분이익	(32)	-

배당금수익	(7)	-

재고자산평가손실(환입)	(610)	165

잡이익	(445)	(12)

지분법이익	(6,403)	(278)

중단사업처분이익	-	(16,475)

운전자본의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	14,933	(46,719)

재고자산의 증가	(14,119)	(4,748)

기타금융자산의 감소(증가)	(1,450)	(2,402)

기타자산의 감소(증가)	(11,537)	9,674

매입채무의 증가(감소)	(22,422)	56,045

기타금융부채의 감소	(7,802)	(9,396)

기타부채의 감소	(21,807)	(15,536)

선수금의 감소	-	(42)

미청구공사의 감소	623	105

초과청구공사의 증가(감소)	18,587	(213)

확정급여부채의 증가(감소)	(807)	339

합 계	(6,279)	15,684

38. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

총차입금	523,681	480,140

현금및현금성자산	(58,222)	(58,519)

순부채	465,459	421,621

자본	631,699	568,585

총자본	1,097,158	990,206

자본조달비율	42.42%	42.58%

(2) 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

1) 환위험관리연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

- 모든 영업 활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
- 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 해서는 안된다.
- 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 52(당)기 1분기(단위:백만원)

구분	USD 환위험 노출액	EUR 환위험 노출액	기타통화 환위험 노출액	합계

현금및현금성자산	2,139	446	1,703	4,288

매출채권	8,609	2,954	360	11,923

미수금	1,006	-	-	1,006

기타금융자산	55	1,529	-	1,584

합 계	11,809	4,929	2,063	18,801

매입채무	2,499	5	160	2,664

단기차입금	71,335	-	356	71,691

미지급금	95	-	2	97

미지급비용	6	-	-	6

합 계	73,935	5	518	74,458

② 제 51(전) 기(단위:백만원)

구분	USD 환위험 노출액	EUR 환위험 노출액	기타통화 환위험 노출액	합계

현금및현금성자산	1,948	20	3,003	4,971

매출채권	9,088	2,439	730	12,257

미수금	1,022	-	-	1,022

매도가능금융자산	-	-	172	172

기타금융자산	-	-	154	154

합 계	12,058	2,459	4,059	18,576

매입채무	2,334	5	5	2,344

단기차입금	54,628	-	794	55,422

기타금융부채	78	-	2	80

합 계	57,040	5	801	57,846

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	(5,566)	5,566

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험관리연결실체는 예금 및 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한연결실체는 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 당분기 및 전기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

세전이익 증가(감소)	세전이익 증가(감소)

이자율 상승시	(2,379)	(1,937)

이자율 하락시	2,379	1,937

3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	58,222	58,222

매출채권	220,189	220,189

기타금융자산	67,612	67,523

합 계	346,023	345,934

4) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당)기 1분기

(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1~5년	5년 이상

매입채무 및 기타금융부채	670,220	670,220	494,877	137,144	38,199

금융리스부채	25	25	25	-	-

차입금 및 사채(*1)	523,681	542,170	355,060	186,513	597

금융보증부채(*2)	332	45,013	45,013	-	-

합 계	1,194,258	1,257,428	894,975	323,657	38,796

(*1) 차입금 및 사채에는 관련 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 배분하였습니다.

② 제 51(전) 기(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1~5년	5년 이상

매입채무 및 기타금융부채	633,307	633,307	447,486	143,846	41,975

금융리스부채	125	125	125	-	-

차입금 및 사채(*1)	480,140	495,034	324,848	169,567	619

금융보증부채(*2)	439	65,208	65,208	-	-

합 계	1,114,011	1,193,674	837,667	313,413	42,594

(*1) 차입금 및 사채에는 관련 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 배분하였습니다.

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정
- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정
- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고일 현재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 제 52(당)기 1분기

(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,317	97	6,826	8,241

파생상품자산	-	89	-	89

파생상품부채	-	4,680	-	4,680

2) 제 51(전) 기(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	61,561	97	6,826	68,484

파생상품자산	-	1	-	1

파생상품부채	-	30	-	30

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

범주	내역	제 52(당)기 1분기	제 51(전) 기

매도가능금융자산	비상장주식	10,009	7,516

39. 중단영업손익지배기업은 2014년 8월 7일자 이사회 결의 및 2014년 11월 28일 개최된 주주총회 승인에 의해 2015년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 사업부문으로 분할하였습니다. 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 인쇄용지, 산업용지, 특수지 등의 사업부문과 투자사업부문의 분리를 통하여 궁극적으로 투자사업부문만을 전담하는 지주회사를 설립함으로써 각 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념토록 하고, 사업부문별로 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영체제를 확립하고자 합니다. 분할의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할존속회사	한솔홀딩스㈜

분할신설회사	한솔제지㈜

분할기일	2015년 1월 1일

지배기업의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 인쇄용지, 사업용지, 특수지 사업부문은 2015년 1월 1일에 소유주에게 분배되었으며, 이에 따라 전분기 중 인식된 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 51(전)기 1분기

Ⅰ. 중단영업매각이익	16,475

Ⅱ. 법인세비용차감전순이익	16,475

Ⅲ. 법인세비용	-

Ⅳ. 중단영업순이익	16,475

40. 전기 요약분기연결재무제표의 회계오류 수정

당분기 중 연결실체는 전기 1분기에 발생한 연결포괄손익계산서 계정분류와 관련한 회계오류를 발견하였습니다. 이에 따라 비교표시된 전기 요약분기연결포괄손익계산서에 이러한 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성하였으며, 손익에 미치는 영향은 없습니다. 상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 전기 요약분기연결포괄손익계산서 수정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수정전	수정후	수정금액

기타영업외이익	17,439,346	964,566	(16,474,780)

법인세비용차감전순이익	19,182,094	2,707,314	(16,474,780)

계속영업이익	18,846,498	2,371,718	(16,474,780)

중단영업이익	-	16,474,780	16,474,780