한솔홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 54(전)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
한솔홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 1-1. 지배기업의 개요 지배기업인 한솔홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1965년 1월 19일에 설립된 후 1972년 5월 17일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2015년 1월 1일자로 인적분할 방식에 의하여 사업부문을 분할신설법인인 한솔제지주식회사로 포괄이전함에 따라 투자사업만을 전담하는 지주회사의 역할을 수행하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 231,799백만원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조동길	4,139,981	8.93

한솔문화재단	3,264,840	7.04

(주)한솔케미칼	1,774,488	3.83

조성민	270,800	0.58

국민연금	817,641	1.76

기타	36,092,121	77.86

합계	46,359,871	100.00

1-2. 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분(%)(*1)	주요영업활동	설립연도	결산월

당분기	전기

한솔개발(주) (*2)	국내	91.43	91.43	관광단지업	1992년	12월

한솔피엔에스(주) (*3)	국내	46.07	46.07	IT 서비스, 지류유통	1975년	12월

한솔페이퍼텍(주)	국내	99.94	99.94	지류 제조 및 판매	2000년	12월

한솔이엠이(주) (*2)	국내	98.30	98.30	엔지니어링 서비스업	2001년	12월

(*1) 의결권이 있는 주식으로서 당사와 종속기업(이하 '연결실체')이 소유한 총 지분합계 기준입니다.(*2) 연결실체 내 중간지배기업이며, 해당 회사들의 종속기업도 당사의 연결대상 종속기업에 해당합니다.(*3) 지분율이 과반수 미만이나, 기타주주의 분포 및 과거 주주총회에서의 의결권 행사 주식수 등을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

1-3. 연결대상 종속기업의 요약재무상태 1-3-1. 당분기

(단위 : 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본

한솔개발(주) (*)	11,297	748,280	759,577	368,419	343,587	712,006	47,571

한솔피엔에스(주)	85,856	21,229	107,085	61,394	6,670	68,064	39,021

한솔페이퍼텍(주)	25,069	43,211	68,280	23,195	5,243	28,438	39,842

한솔이엠이(주) (*)	100,301	37,210	137,511	98,952	24,610	123,562	13,949

(*) 연결실체 내 중간지배기업으로, 연결재무정보를 기재하였습니다.

1-3-2. 전기

(단위 : 백만원)

구분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본

한솔개발(주) (*)	14,944	749,691	764,635	367,739	348,012	715,751	48,884

한솔피엔에스(주)	75,136	16,184	91,320	50,722	2,109	52,831	38,489

한솔페이퍼텍(주)	25,118	42,463	67,581	23,950	4,936	28,886	38,695

한솔이엠이(주) (*)	95,860	36,066	131,926	94,204	25,290	119,494	12,432

(*) 연결실체 내 중간지배기업으로, 연결재무정보를 기재하였습니다.

1-4. 연결대상 종속기업의 요약경영성과

1-4-1. 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출	분기순이익	총포괄이익

한솔개발(주) (*)	28,737	(1,458)	(1,458)

한솔피엔에스(주)	59,548	784	840

한솔페이퍼텍(주)	26,442	1,148	1,148

한솔이엠이(주) (*)	52,238	1,518	1,517

(*) 연결실체 내 중간지배기업으로, 연결재무정보를 기재하였습니다.

1-4-2. 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	매출	분기순이익	총포괄이익

한솔개발(주) (*)	26,738	(567)	(67,074)

한솔피엔에스(주)	61,930	1,562	2,831

한솔페이퍼텍(주)	15,331	(777)	855

한솔신텍(주) (*)	35,294	(1,076)	(44,993)

한솔이엠이(주) (*)	48,376	(3,860)	701

한송국제화운(상해)유한공사	12,833	378	216

한송국제물류(천진)유한공사	11,564	682	137

Hansol Logistics India Private Limited	3,967	156	(48)

Hansol Logistics (Hong Kong) Co.,Ltd.	9,740	58	(7)

Hansol Logistics (Guangzhow) Co.,Ltd.	42	1	3

(*) 연결실체 내 중간지배기업으로, 연결재무정보를 기재하였습니다.

1-5. 연결대상 종속기업의 요약현금흐름

1-5-1. 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	현금흐름	현금및현금성자산

영업활동	투자활동	재무활동	순증가	기초	환율변동효과	분기말

한솔개발(주) (*)	(4,816)	1,403	1,915	(1,498)	2,121	-	623

한솔피엔에스(주)	18,320	(1,344)	(2,493)	14,481	10,806	1	25,288

한솔페이퍼텍(주)	3,063	(1,549)	(817)	697	2,264	5	2,966

한솔이엠이(주) (*)	2,482	(1,442)	1,477	2,517	6,279	33	8,829

(*) 연결실체 내 중간지배기업으로, 연결재무정보를 기재하였습니다.

1-5-2. 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	현금흐름	현금및현금성자산

영업활동	투자활동	재무활동	순증가	기초	환율변동효과	분기말

한솔개발(주) (*)	1,100	5,263	(3,000)	3,363	3,169	-	6,532

한솔피엔에스(주)	2,701	(2)	(1,641)	1,058	6,260	(1)	7,317

한솔페이퍼텍(주)	4,639	(711)	(2,653)	1,275	660	(4)	1,931

한솔신텍(주) (*)	5,875	(2,897)	(9,149)	(6,171)	17,293	(16)	11,106

한솔이엠이(주) (*)	(89)	(76)	(3,707)	(3,872)	10,201	(2)	6,327

한송국제화운(상해)유한공사	(1,469)	(2)	-	(1,471)	5,611	197	4,337

한송국제물류(천진)유한공사	(377)	-	-	(377)	3,182	115	2,920

Hansol Logistics India Private Limited	506	1	(1)	506	603	(20)	1,089

Hansol Logistics (Hong Kong) Co.,Ltd.	45	-	-	45	494	(5)	534

Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	2	-	-	2	68	3	73

(*) 연결실체 내 중간지배기업으로, 연결재무정보를 기재하였습니다.

1-6. 연결대상 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	비지배지분율(%)(*1)	기초누적비지배지분	비지배지분당기순손익	비지배지분배당금(*2)	기타변동	당기말누적비지배지분

한솔개발(주)	5.57	1,927	(176)	-	12	1,763

한솔피엔에스(주)	53.93	20,758	423	(166)	30	21,045

한솔페이퍼텍(주)	0.06	22	1	-	-	23

한솔이엠이(주)	1.7	253	24	-	-	277

합 계	22,960	272	(166)	42	23,108

(*1) '비지배지분이 보유한 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(*2) 주주총회결의에 의하여 지급예정인 금액으로 당분기말 현재 미지급배당금의 계정과목으로 계상되어 있으며, 동 배당금은 2019년 4월 중 지급되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1. 재무제표 작성기준 한솔홀딩스와 그 종속기업(이하 ‘연결실체’)의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고) 에서 요구하는 바와 같이, 연결실체는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'

기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서 는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	증가(감소)

자산

유동자산	(30)

유동리스채권	48

기타유동자산	(78)

비유동자산	10,260

사용권자산	10,670

토지	406

건물	7,891

차량운반구	849

기타	1,524

비유동리스채권	3,233

관계기업투자주식	(2,971)

기타금융자산	(19)

기타비유동자산	(653)

자산 총계	10,230

부채

유동부채	3,851

유동리스부채	3,851

비유동부채	9,200

비유동리스부채	9,200

부채 총계	13,051

자본

이익잉영금	(2,833)

비지배지분	12

자본 총계	(2,821)

동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 16에서 설명하고 있습니다.

1) 기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결실체는 건물, 차량운반구등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2) 새로운 회계정책의 요약

연결실체가 최초 적용일부터 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

ㆍ사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채

연결실체는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스

연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

연결실체는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결실체는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.

동 해석서를 적용함에 있어, 연결실체는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결실체는 이전가격 연구를기초로 연결실체의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

연결실체는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

ㆍ 기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

ㆍ기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

ㆍ기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 4-1. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 일반제지, 지류유통 및 IT 서비스, 관광단지업 등으로 구성됩니다.

구 분	영 업

일반제지(*)	펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매

지류유통 및 IT 서비스	지류유통 및 정보시스템 구축/유지보수

관광단지업	종합레져 및 연수시설 등의 운영, 용역 및 임대

건설 및 엔지니어링 서비스업	환경에너지, 수처리 플랜트 사업제안 및 조달, 시공 감리

투자 및 기타업	관계기업 투자 및 경영컨설팅

(*) 주석 39 에서 설명하는 바와 같이, 연결실체의 일반제지 보고부문 중 일부 영업부문은 전분기 중 중단 영업으로 분류하였습니다.

4-2. 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

부문매출	부문영업이익	부문매출	부문영업이익

일반제지	26,442	1,703	15,331	(701)

지류유통 및 IT 서비스	59,548	1,385	61,930	1,699

관광단지업	28,737	4,405	26,738	5,072

건설 및 엔지니어링 서비스업	52,238	2,332	48,376	(3,172)

투자 및 기타업	9,303	5,228	8,596	5,327

내부거래조정	(8,772)	(4,191)	(7,958)	(3,735)

합 계	167,495	10,861	153,013	4,490

4-3. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	자산총계	부채총계

일반제지	68,280	28,438	67,580	28,886

지류유통 및 IT서비스	107,085	68,064	91,319	52,831

관광단지업	759,577	712,006	764,635	715,751

건설 및 엔지니어링 서비스업	137,511	123,562	131,926	119,495

투자 및 기타업	418,848	31,035	410,421	27,223

내부거래조정	(121,334)	(30,884)	(118,531)	(28,796)

합 계	1,369,967	932,221	1,347,350	915,390

4-4. 연결실체는 본사 소재지인 대한민국을 포함하여 미주, 유럽, 아시아 등의 지역에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

대한민국	161,542	154,848

미주	2,992	-

유럽	3,902	821

아시아	7,653	3,644

기타	178	1,658

내부거래조정	(8,772)	(7,958)

합 계	167,495	153,013

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	126	237

예적금 등	83,047	64,016

합 계	83,173	64,253

6. 사용제한 예적금

당분기말과 전기말 현재 사용제한 예적금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	내 용	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	예적금	219	1,080	지급제한

기타유동금융상품	단기금융상품	4,566	6,998	지급제한 및 담보제공

기타비유동기금융상품	장기금융상품	1,615	1,615	담보제공 및 당좌개설보증금

합 계	6,400	9,693

7. 매출채권7-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	110,924	120,148

대손충당금	(7,319)	(7,468)

매출채권(순액)	103,605	112,680

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다

7-2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 아니한 매출채권	80,209	98,450

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	16,054	8,043

3개월 초과 6개월 이하	2,232	2,969

6개월 초과 9개월 이하	846	605

9개월 초과 12개월 이하	474	1,846

1년 초과	2,819	469

소 계	22,425	13,932

손상채권

3개월 이하	380	162

3개월 초과 6개월 이하	150	530

6개월 초과 9개월 이하	2,050	1,388

9개월 초과 12개월 이하	8	-

1년 초과	5,702	5,686

소 계	8,290	7,766

합 계	110,924	120,148

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,397	(2)	2,395	4,480	(4)	4,476

상품	5,048	(10)	5,038	2,466	(20)	2,446

재공품	5	-	5	9	-	9

원재료	1,708	-	1,708	1,948	-	1,948

부재료	232	-	232	272	-	272

저장품	3,964	-	3,964	3,832	-	3,832

미착품	782	-	782	594	-	594

합 계	14,136	(12)	14,124	13,601	(24)	13,577

9. 기타금융자산

9-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	7,164	10,342

미수금	10,422	11,954

미수수익	250	217

대여금	4,128	29

보증금	159	115

유동성파생상품자산	565	349

기타유동금융자산	168	167

차감: 대손충당금

미수금	(714)	(506)

대여금	(29)	(29)

합 계	22,113	22,638

9-2. 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금	410	410

장기매출채권	7,591	5,717

보증금	5,331	6,764

장기미수금	214	2,214

장기금융상품	1,754	1,742

차감: 대손충당금

장기대여금	(388)	(389)

장기매출채권	(5,697)	(5,693)

장기미수금	-	(125)

합 계	9,215	10,640

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	8,572	8,564

부가세선급금	1,199	960

선급비용	3,611	3,073

선급공사원가	617	809

기타자산	263	423

소 계	14,262	13,829

기타비유동자산:

장기선급비용	2,591	2,652

기타자산	-	50

소 계	2,591	2,702

합 계	16,853	16,531

11. 공정가치 측정 금융자산 11-1. 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,389	5,334

당기손익-공정가치측정금융자산	7,451	7,216

합 계	12,840	12,550

11-2. 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 중 지분상품의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

한국정보인증(주)	114,485	0.37	107	492	114,485	0.37	107	432

뉴워터(주)	173,026	17.00	865	472	173,026	17.00	865	472

금산하수자원관리(주)	27,818	5.43	139	139	27,818	5.43	139	139

중앙일보	19,600	0.60	111	-	19,600	0.60	111	-

푸른김포(주)	64,346	3.64	311	311	64,346	3.64	311	311

청정김포(주)	36,887	3.68	181	181	36,887	3.68	181	181

울산맑은환경(주)	235,470	4.50	1,177	658	235,470	4.50	1,177	658

평택이오스(주)	590,600	10.80	2,953	3,057	590,600	10.80	2,953	3,057

광명역복합터미널(주)	118,000	19.67	590	-	118,000	19.67	590	-

기타	-	-	1,505	79	-	-	1,511	84

소 계	7,939	5,389	7,945	5,334

당기손익-공정가치측정 금융자산:

건설공제조합	910	0.02	1,217	1,334	910	0.02	1,217	1,348

자본재공제조합	4,700	0.44	940	988	4,700	0.44	940	974

엔지니어링공제조합	6,860	0.56	3,763	4,434	6,860	0.56	3,763	4,211

정보통신공제조합	467	0.10	200	322	467	0.10	200	102

소프트웨어 공제조합	331	-	33	33	331	-	33	316

기타	-	-	212	340	-	-	212	265

소 계	6,365	7,451	6,365	7,216

합 계	14,304	12,840	14,304	12,550

12. 관계기업투자 및 공동기업투자12-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.12-1-1. 당분기말

(단위 : 백만원)

구분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)(*1)	취득원가	장부금액

관계기업	(주)한솔홈데코	국내	목재 및 나무제품 제조업	12월	23.32	77,457	37,913

한솔테크닉스(주)	국내	전자관제조업	12월	20.04	93,257	51,581

한솔인티큐브(주)	국내	응용소프트웨어 개발 및 공급업	12월	22.90	10,540	6,740

한솔제지(주)	국내	지류 제조 및 판매	12월	30.52	153,967	172,361

한솔로지스틱스(주)	국내	물류관련 서비스업	12월	21.37	14,278	9,100

합 계	349,499	277,695

공동기업	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	말레이시아	엔지니어링 서비스업	12월	60.00	182	-

(*1) 관계기업과 공동기업의 보유지분을 포함하여 산정한 유효지분율입니다.12-1-2. 전기말

(단위 : 백만원)

구분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)(*1)	취득원가	장부금액

관계기업	(주)한솔홈데코	국내	목재 및 나무제품 제조업	12월	23.32	77,457	37,702

한솔테크닉스(주)	국내	전자관제조업	12월	20.04	93,257	50,066

한솔인티큐브(주)	국내	응용소프트웨어개발 및 공급업	12월	22.21	12,052	6,658

한솔제지(주)	국내	지류 제조 및 판매	12월	30.52	150,488	172,316

한솔로지스틱스(주)	국내	물류관련 서비스업	12월	21.37	13,368	11,615

합 계	346,622	278,357

공동기업	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	말레이시아	엔지니어링 서비스업	12월	60.00	182	527

(*1) 관계기업과 공동기업의 보유지분을 포함하여 산정한 유효지분율입니다.

12- 2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 기중 변동내용은 다음과 같습니다.12-2-1. 당분기

(단위 : 백만원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손(*1)	지분법자본변동	기타증감	당분기말

관계기업

(주)한솔홈데코	37,702	-	-	770	-	(179)	(380)	37,913

한솔테크닉스(주)	50,066	-	-	849	-	666	-	51,581

한솔인티큐브(주)	6,658	-	-	81	-	3	(2)	6,740

한솔제지(주)	172,316	-	-	3,155	-	34	(3,144)	172,361

한솔로지스틱스(주)	11,615	-	-	269	-	151	(2,935)	9,100

합 계	278,357	-	-	5,124	-	675	(6,461)	277,695

공동기업

Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	527	-	-	(527)	-	-	-	-

합 계	527	-	-	(527)	-	-	-	-

12-2-2. 전분기

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손(*1)	지분법자본변동	기타	전분기말

관계기업

(주)한솔홈데코	35,938	-	-	851	-	(134)	(336)	36,319

한솔테크닉스(주)	77,695	-	-	517	-	235	78,447

한솔인티큐브(주)	7,206	-	-	414	-	2	(3)	7,619

한솔제지(주)	166,188	-	(5)	3,311	-	50	(2,695)	166,849

한솔로지스틱스(주)	9,866	-	-	(119)	-	26	(107)	9,666

큐레이소프트(주)	138	-	(123)	-	(15)	-	-

합계	297,031	-	(128)	4,974	(15)	179	(3,141)	298,900

공동기업

Hansol Gold Point LLC	983	-	-	(58)	-	(4)	-	920

Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	650	-	-	(99)	-	(30)	58	580

합계	1,633	-	-	(157)	-	(34)	58	1,500

(*1) 전분기 중 공정가치 하락 등 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 결과 장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

12-3. 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관계기업명	금 액

(주)한솔홈데코	27,059

한솔테크닉스(주)	30,835

한솔인티큐브(주)	8,046

한솔제지(주)	107,051

한솔로지스틱스(주)	7,985

12-4. 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 12-4-1. 당분기 말

(단위 : 백만원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업

(주)한솔홈데코 (*)	310,651	148,102	70,378	3,303

한솔테크닉스(주) (*)	531,312	321,380	238,587	4,759

한솔인티큐브(주)	43,004	18,181	15,203	351

한솔제지(주) (*)	1,893,868	1,306,076	438,008	10,492

한솔로지스틱스(주) (*)	168,404	123,867	109,432	1,276

공동기업

Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	215	2,552	-	(312)

(*) 종속기업을 포함한 연결기준 재무정보입니다.

12-4-2. 전 기말

(단위 : 백만원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

관계기업

(주)한솔홈데코 (*)	308,078	146,434	296,885	11,664

한솔테크닉스(주) (*)	513,012	311,160	841,899	(19,920)

한솔인티큐브(주)	40,255	15,788	63,736	(2,310)

한솔제지(주) (*)	1,802,837	1,215,323	1,792,348	38,096

한솔로지스틱스(주) (*)	126,783	70,495	434,162	1,454

공동기업

Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	2,071	1,193	899	(232)

(*) 종속기업을 포함한 연결기준 재무정보입니다.12-5 . 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. 12-5-1. 당분기 말

(단위 : 백만원)

회사명	당분기말순자산(A) (*)	보유지분율(%) (B)	순자산지분금액(A*B)	영업권	내부거래 미실현손익	손상차손누계	분기말금액

관계기업

한솔홈데코(주)	162,549	23.32	37,913	-	-	-	37,913

한솔테크닉스(주)	224,661	20.70	45,016	36,947	-	(30,382)	51,581

한솔인티큐브(주)	24,823	22.20	5,686	4,218	(4)	(3,160)	6,740

한솔제지(주)	554,322	30.50	169,188	3,173	-	-	172,361

한솔로지스틱스(주)	45,411	21.40	9,705	3,110	-	(3,716)	9,099

합 계	267,508	47,448	(4)	(37,258)	277,694

공동기업

Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	(2,338)	60.0	-	-	-	-	-

(*) 사업결합시 발생한 공정가치조정 후의 금액입니다.

12-5-2 . 전기 말

(단위 : 백만원)

회사명	당분기말순자산(A) (*)	보유지분율(%) (B)	순자산지분금액(A*B)	영업권	내부거래 미실현손익	손상차손누계	전기말금액

관계기업

한솔홈데코(주)	161,644	23.32	37,702	-	-	-	37,702

한솔테크닉스(주)	217,100	20.04	43,502	36,947	-	(30,382)	50,067

한솔인티큐브(주)	25,230	22.21	5,605	4,218	(4)	(3,160)	6,659

한솔제지(주)	554,176	30.52	169,143	3,173	-	-	172,316

한솔로지스틱스(주)	57,180	21.37	12,221	3,110	-	(3,716)	11,615

합 계	268,173	47,448	(4)	(37,258)	278,359

공동기업

Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	878	60	527	-	-	-	527

(*) 사업결합시 발생한 공정가치조정 후의 금액입니다.13. 유형자산13-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.13-1- 1. 당 분기 말

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	분기말

토지	278,298	-	-	-	278,298

건물	305,081	(96,408)	(47,071)	-	161,602

구축물	145,324	(46,290)	(13,129)	(2,258)	83,647

기계장치	96,240	(62,580)	(2,166)	(10)	31,484

차량운반구	5,390	(3,471)	(37)	-	1,882

공구와기구	99,293	(58,211)	(3,619)	-	37,463

입목	11,674	-	-	-	11,674

슬로프	29,078	-	-	-	29,078

코스	90,821	-	-	-	90,821

기타유형자산	326	(313)	-	-	13

건설중인자산	37,772	-	-	-	37,772

합 계	1,099,297	(267,273)	(66,022)	(2,268)	763,734

13-1- 2. 전기 말

(단위 : 백만원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	전기말

토지	278,492	-	-	-	278,492

건물	306,423	(95,652)	(47,341)	-	163,430

구축물	144,864	(45,793)	(13,129)	(2,258)	83,684

기계장치	95,641	(61,863)	(2,166)	(12)	31,600

차량운반구	5,153	(3,266)	(37)	-	1,850

공구와기구	98,588	(57,277)	(3,619)	-	37,692

입목	11,674	-	-	-	11,674

슬로프	29,078	-	-	-	29,078

코스	90,821	-	-	-	90,821

기타유형자산	326	(311)	-	-	15

건설중인자산	37,625	-	-	-	37,625

합 계	1,098,685	(264,162)	(66,292)	(2,270)	765,961

13-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내용은 다음과 같습니다. 13-2- 1. 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	감가상각	대체	분기말

토지	278,492	-	(194)	-	-	278,298

건물	163,429	-	(557)	(1,270)	-	161,602

구축물	83,685	87	(29)	(654)	558	83,647

기계장치	31,600	-	(4)	(779)	668	31,485

건설중인자산	37,625	1,442	-	-	(1,295)	37,772

기타	171,130	1,064	(123)	(1,209)	69	170,931

합 계	765,961	2,593	(907)	(3,912)	-	763,735

13-2-2. 전 분 기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	감가상각	대체	분기말

토지	308,805	10	(37)	-	-	308,778

건물	191,255	1,171	(207)	(1,558)	-	190,661

구축물	94,949	365	(9)	(763)	202	94,743

기계장치	44,592	98	-	(1,163)	74	43,591

건설중인자산	38,571	492	-	-	(386)	38,676

기타	175,150	1,103	(34)	(1,399)	-	174,829

합 계	853,322	3,239	(287)	(4,883)	(111)	851,278

14. 투자부동산 14-1. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. 14-1-1. 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	감가상각비	대체	당분기

토지	217	-	-	217

합 계	217	-	-	217

14-1-2. 전분 기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	감가상각비	기타(*)	전분기

토지	3,068	-	-	3,067

건물	10,186	(76)	-	10,111

합 계	13,254	(76)	-	13,178

14-2. 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 236백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 임대원가(감가상각비)는 76백만원입니다.

15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내용은 다음과 같습니다. 15-1. 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	분기말

회원권	1,578	-	-	-	1,578

영업권	1,709	-	-	-	1,709

기타의무형자산	6,548	844	-	(436)	6,956

합계	9,835	844	-	(436)	10,243

15-2. 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	본계정대체	기타증감액	분기말

회원권	1,807	-	-	-	(260)	-	1,547

영업권	10,055	-	-	-	-	-	10,055

기타의무형자산	11,407	322	-	(1,184)	-	13	10,558

합계	23,269	322	-	(1,184)	(260)	13	22,160

16. 리스

16-1. 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말

사용권자산:

토지	363

건물	7,228

차량운반구	856

공구기구비품	40

기타	1,332

소 계	9,819

리스채권:

유동	48

비유동	2,643

소 계	2,691

리스부채:

유동	3,826

비유동	8,177

소 계	12,003

16-2. 당분기 중 사용권자산 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	회계변경 효과	수정 후 기초	취득	처분	상각비	분기말

토지	-	406	406	3	-	(46)	363

건물	-	7,891	7,891	19	-	(683)	7,227

차량운반구	-	849	849	125	-	(118)	856

공구기구비품	-	-	-	42	-	(2)	40

기타	-	1,524	1,524	-	-	-	1,332

합 계	-	10,670	10,670	189	-	(1,041)	9,818

16-3. 당분기 중 리스채권의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	회계변경 효과	수정 후 기초	증가	리스이자	회수	대손	분기말

리스채권	-	3,280	3,280	-	36	(324)	(300)	2,692

16-4. 당분기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	회계변경 효과	수정 후 기초	증가	리스이자	지급	분기말

리스부채	-	13,051	13,051	186	133	(1,367)	12,003

16-5. 당분기 중 리스와 관련해 손익계산서에서 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기

사용권자산상각비

토지	46

건물	683

차량운반구	118

공구기구비품	2

기타	192

소 계	1,041

리스이자수익	35

리스이자비용	363

단기리스료	372

소액자산리스료	27

변동리스료	121

합 계	1,959

17. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험종류(*1)	보험자산	장부금액(*2)	부보금액	보험회사

재산종합보험	건물	140,237	1,008,736	삼성화재 외

구축물	63,242

기계장치	29,276

공구기구비품	17,696

차량운반구	1,158

기타유형자산	13

재고자산	12,083

합 계	263,705

(*1) 상기 보험 이외에 LPG설비 등에 대한 GAS배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.(*2) 연결조정을 반영하기 전의 금액입니다. 18. 담보제공자산

18-1. 당분기말 현재 연결실체의 채무등을 위하여 담보로 제공되어 있는 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산	장부금액(*)	설정금액	담보권자

단기금융상품	4,567	4,567	서울보증보험 외

장기금융상품	6	6	서울보증보험

유형자산	610,375	212,242	KDB캐피탈

외상매출금	54	-	건설공제조합 외

당기손익인식공정가치금융자산	6,756	6,756	농업협동조합중앙회 외

기타포괄손익공정가치금융자산	4,397	4,397	신한은행, 신한캐피탈 외

(*) 연결조정을 반영하기 전의 금액입니다.

18-2. 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 담보 및 견질로 제공한 어음 및 수표등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	매 수(매)	금 액	제공처	내 용

어음	4	백지	키움CS자산운용	운행이행보증

수표	1	백지	부산은행	계약보증

출자금	-	322	소프트웨어공제조합	지급보증 관련 견질

19. 차입금 및 사채

19-1. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	KEB하나은행 등	1.43~3.86	36,375	38,375

한도대출	한국산업은행 등	3.45~6.34	7,020	1,782

기금대출	농협은행	2.25	106	-

매출채권양도	국민은행 등	4.38	-	-

Usance	한국산업은행 등	Libor+0.56~0.829	3,483	3,824

합 계	46,984	43,981

19-2. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	한국산업은행	2024.06.28	1.50~4.44	22,078	13,333

운영자금대출	산업은행 외	2020 이후	2.25~6.10	8,654	22,042

자산유동화	에스티제사차유한회사 등	2020.10.28	4.665	19,000	22,000

합 계	49,732	57,375

차감: 현재가치할인차금	-	-

차감: 유동성장기차입금	(26,092)	(28,123)

차 감 계	23,640	29,252

19-3 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 원화사채의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 사모사채	2017-08-18	2019-08-19	3.45	13,000	13,000

제14회 사모사채	2019-03-19	2020-03-19	6.10	6,000	-

차감: 사채할인발행차금	(56)	(10)

차감: 유동성대체	(18,944)	(12,990)

차 감 계	-	-

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

미지급금	30,107	30,853

보증금	276,538	278,063

미지급비용	6,337	4,307

파생상품부채	76	71

차감: 현재가치할인차금	(1,878)	(2,307)

소 계	311,180	310,987

기타비유동금융부채:

장기미지급금	117	116

장기미지급비용	218	206

보증금	281,392	283,677

차감: 현재가치할인차금	(84,414)	(86,764)

소 계	197,313	197,235

합 계	508,493	508,222

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	1,362	2,240

예수부가세	2,679	4,255

선수수익	18,956	22,605

미지급배당금	307	-

선수금	7,938	8,338

기타	1,404	2,408

소 계	32,646	39,846

기타비유동부채:

장기선수수익	56,312	58,709

기타	346	337

소 계	56,658	59,046

합 계	89,304	98,892

22. 퇴직급여제도 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	45,543	44,587

사외적립자산 공정가치(*)	(21,473)	(21,827)

순확정급여부채	24,070	22,760

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 53백만원이 각각 포함된 금액입니다.

23. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. 23-1. 당분기 말

(단위 : 백만원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초	전입(환입)	사용	기타증감	분기말	유동	비유동

복구충당부채	524	4	-	1	529	-	529

하자보수충당부채	3,207	219	-	-	3,426	-	3,426

공사손실충당부채	24	(8)	-	-	16	-	16

반품충당부채	450	-	(171)	-	279	279	-

기타충당부채	1,040	1	(10)	(1)	1,030	137	893

합 계	5,245	216	(181)	-	5,280	416	4,864

23-2. 전기 말

(단위 : 백만원)

구 분	변동내용	유동성분류

기초	전입/환입	사용	기타증감	기말	유동	비유동

복구충당부채	673	16	(166)	1	524	-	524

하자보수충당부채	11,287	1,698	(55)	(9,723)	3,207	-	3,207

공사손실충당부채	-	24	-	-	24	-	24

손해배상충당부채	312	-	-	(312)	-	-	-

반품충당부채	32	418	-	-	450	450	-

기타충당부채	1,258	1,892	(2,135)	25	1,040	147	893

합 계	13,562	4,048	(2,356)	(10,009)	5,245	597	4,648

24. 자본금 및 주식발행초과금당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	70,000,000	70,000,000

1주당 액면금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식의 총수(주)	46,359,871	46,359,871

보통주자본금	231,799	231,799

주식발행초과금	248,240	248,240

25. 기타자본항목25-1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(35,849)	(35,849)

자기주식처분손익	(496)	(496)

전환권대가	2,068	2,068

지분법자본잉여금	(3,370)	(3,370)

지분법자본조정	(47)	(744)

감자차손	(119,334)	(121,840)

기타자본잉여금	16,241	18,746

기타자본조정	6,883	6,884

합 계	(133,904)	(134,601)

25-2. 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	(134,601)	(130,567)

지분법으로 인한 변동	697	1,121

자기주식의 취득	-	(5,283)

기타의 변동	-	128

기말	(133,904)	(134,601)

26. 기타포괄손익누계액26-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(14,238)	(14,265)

지분법자본변동	1,650	1,671

해외사업환산손실	195	192

현금흐름위험회피파생상품평가손익	177	177

관계기업투자평가이익	11,000	11,000

합 계	(1,216)	(1,225)

26-2. 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	(1,225)	2,126

회계변경효과	-	(7,513)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	28	1,453

지분법으로 인한 변동	(22)	611

해외사업환산손익	3	311

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	-	(27)

기타	-	1,814

기말	(1,216)	(1,225)

27. 이익잉여금27-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	7,411	7,411

재평가적립금 (*2)	31,903	31,903

임의적립금	978	39,976

미처분이익잉여금(미처리결손금)	29,426	(14,504)

합 계	69,718	64,786

(*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니 다.

27-2. 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전기

기초	64,786	115,378

회계변경효과	(2,832)	(3,925)

분기순이익(손실)	7,803	(38,984)

지분법으로 인한 변동	(35)	(1,457)

확정급여제도의 재측정요소	(4)	(3,954)

배당	-	(2,110)

기타의 변동	-	(162)

기말	69,718	64,786

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

주요 매출 유형 :

제품매출	27,823	17,355

상품매출	51,971	53,913

용역매출	13,164	12,957

공사매출	30,063	28,477

운영매출	34,199	31,177

기타매출	10,275	9,134

합 계	167,495	153,013

주요 매출 지역 :

대한민국	152,770	146,890

미주	2,992	-

유럽	3,902	821

아시아	7,653	3,644

기타	178	1,658

합 계	167,495	153,013

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화	132,462	119,380

기간에 걸쳐 이전하는 용역	35,033	33,633

합 계	167,495	153,013

(*) 전분기 중 중단영업순손익으로 대체된 매출액은 70,687백만원입니다.

29. 건설계약29-1. 당분기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

누적발생원가	318,394

누적손익	48,142

누적공사수익(미성공사) 합계	366,536

차감:진행청구액	(346,247)

합 계	20,289

미청구공사	29,730

초과청구공사	(9,441)

합 계	20,289

29-2. 연결실체의 주요한 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계약명	계약일	계약상 완료예정일	진행률(%)	계약금액	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

평택에코센터BTO	2015-12-24	2019-12-31	86.2	75,251	6,716	-	339	-

바탐하수PJT	2017-02-06	2019-07-26	57.8	61,556	7,293	-	2,359	-

아제르 하수 PJT	2016-04-05	2019-06-30	71.9	59,478	2,539	-	3,459	-

선창바이오매스발전	2016-12-19	2019-04-30	99.9	48,550	5,580	-	-	-

여주 SRF 발전	2017-04-14	2019-04-13	32.5	45,270	1,184	-	-	-

에콰도르 SD하수	2017-11-30	2020-01-29	64.7	43,292	5,897	-	1,181	-

29-3. 총계약원가 추정치 변동당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 영업부문별 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래기간 손익에 미치는 영향

건설 및 엔지니어링	3,125	1,624	1,310	191

30. 비용의 성격별 분류

30-1. 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	140,750	199,293

판매비와관리비	15,884	18,805

합계	156,634	218,098

30-2. 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 소모품의 사용	22,655	30,025

제품 및 재공품의 변동	2,302	2,622

재화의변동	48,509	50,410

급여	20,125	23,141

퇴직급여	1,705	1,657

전력/연료/용수/LNG비용	4,880	4,130

감가상각비	3,912	4,883

무형자산상각비	435	1,185

투자부동산 감가상각비	-	76

사용권자산상각비	1,041	-

운반비	1,488	24,007

외주용역비,자재비및임차료	29,792	40,831

수수료	4,564	5,556

기타	15,226	29,575

합계	156,634	218,098

30-3. 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,567	6,057

퇴직급여	571	483

복리후생비	1,311	1,079

여비교통비	131	107

차량유지비	136	178

통신비	65	74

세금과공과	290	368

보험료	106	97

지급수수료	2,304	1,885

지급임차료	251	779

소모품비	50	62

수선비	17	12

감가상각비	865	302

무형자산상각비	251	306

접대비	354	374

교육훈련비	138	136

도서인쇄비	21	27

행사비	179	84

회의비	61	89

광고선전비	219	201

판매촉진비	11	17

운반비	943	669

포장비	2	6

수도광열비	5	6

수출제비용	88	56

외주비	1,507	1,439

대손상각비(환입)	(180)	(266)

잡비	20	36

기타	601	5

합 계	15,884	14,668

(*) 전분기 중 중단영업순손익으로 대체된 금액은 4,137백만원입니다.31. 기타영업외순이익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외이익과 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	90	155

외화환산이익	136	254

임대료수익	2	5

대손충당금환입	1	3

유형자산처분이익	7	108

파생상품평가이익	529	-

파생상품거래이익	63	30

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	235	-

잡이익	185	209

소 계	1,248	634

기타영업외비용:

외환차손	137	91

외화환산손실	54	2

유형자산처분손실	131	16

파생상품거래손실	5	17

파생상품평가손실	5	75

지급수수료	5	56

대손상각비-리스채권	299	-

기타의대손상각비	208	1

기부금	63	6

관계기업투자주식처분손실	-	21

잡손실	31	11

소 계	938	166

순기타영업외손익	310	468

(*) 전분기 중 중단영업순손익으로 대체된 순기타영업외손익은 156백만원입니다.

32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 순금융손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	356	227

배당금수익	7	6

외환차익	17	25

외화환산이익	43	18

금융보증수익	1	3

소 계	424	279

금융비용:

이자비용	7,044	6,936

외환차손	12	6

외화환산손실	51	28

금융보증비용	-	-

소 계	7,107	6,970

순금융손익	(6,683)	(6,691)

(*) 전분기 중 중단영업순손익으로 대체된 순금융손익은 (-)1,202백만원입니다.

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세 에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용의 평균 유효세율은 11.12%입니다.

34. 주당이익34-1. 당분기말과 전기말의 기본주당이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익

계속영업	196	30

중단영업	-	7

합 계	196	37

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

1. 기초 발행보통주식수	46,359,871	46,359,871

2. 자기주식	(5,169,461)	(4,169,461)

3. 가중평균유통보통주식수	41,190,410	42,190,410

34-2. 당사가 보유중인 신주인수권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용

행사기간	2000년 5월 28일 부터 2039년 5월 27일 까지

발행할 주식	기명식 보통주식

행사비율	신주인수권 증권의 권면액 2,829,830,300원을 행사가격으로 나눈 주식수

행사가격	39,785원

보고기간 중 보통주 평균 시장가격이 당사 신주인수권 행사가격 미만으로 주당손익이 희석되지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

35. 우발부채 및 약정사항35-1. 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 USD, 백만원)

약정내용	환종	여신한도	금융기관

Usance L/C	USD	11,900	경남은행

구매카드	KRW	1,000	기업은행

금전채권신탁계약	KRW	35,000	SBI저축은행

당좌대출	KRW	5,000	국민은행

받을어음할인	KRW	17,046	기업은행

시설자금대출	KRW	8,007	산업은행

외상매출채권담보대출	KRW	8,972	농협은행

운영대출	KRW	4,275	국민은행

일반대출	KRW	95,074	IBK캐피탈

한도대출	KRW	42,500	농협은행

35-2. 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 백만원)

제공자	환종	보증금액	지급보증내용

건설공제조합	KRW	12,648	계약이행보증 등

농협	USD	11,742

무역보험공사	USD	8,534

산업은행	USD	1,784

서울보증보험	KRW	71,161

수출입은행	USD	6,250

엔지니어링공제조합	KRW	30,150

자본재공제조합	KRW	11,466

35-3. 연결실체가 타사에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	제공받은 기업	보증금액

신한은행	뉴워터(주)	51

우리은행	울산맑은환경(주)	17,692

35-4. 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 총 13건이며 소송가액은 16,636백만원입니다. 이와 관련하여 충당부채로 계상하고 있는 금액은 748백만원이며, 그 외 소송사건에 대해서는 당분기말 현재 승패를 예측하기 어렵습니다.

35-5 . 분할 및 분할합병과 관련된 연대채무 분할 및 분할합명과 관련하여 연결실체는 분할 및 분할합병 기일 이전 채무 등에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할 및 분할합병 내역은 다음과 같습니다.

분할 및 분할합병 기일	내 역	연대채무회사

2015년 1월 1일	한솔홀딩스주식회사와 한솔제지주식회사의 인적분할	한솔제지주식회사

2015년 6월 30일	한솔홀딩스주식회사와 한솔로지스틱스주식회사의 분할합병	한솔로지스틱스주식회사

2015년 11월 1일	한솔홀딩스주식회사와 한솔라이팅주식회사의 분할합병 - 2015년 8월 1일 한솔라이팅투자주식회사와 한솔라이팅주식회사의 분할 - 2015년 8월 1일 한솔테크닉스주식회사와 한솔라이팅주식화사의 합병 - 2015년 11월 1일 한솔홀딩스주식회사와 한솔라이팅투자주식화사의 합병	한솔테크닉스 주식회사

36. 특수관계자36-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업 및 공동기업	㈜한솔홈데코, 한솔테크닉스㈜, 한솔제지(주), 한솔로지스틱스(주), 한솔인티큐브(주), 한솔헬스케어㈜, Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.

기타특수관계자	(주)한솔케미칼 등(*)

(*) 기타특수관계자는 한솔그룹 계열사등으로 구성되어 있습니다.

36-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와 거래내용은 다음과 같습니다.36-2-1. 당분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료매입	운반비	기타

관계기업	(주)한솔홈데코	1,162	-	-	-	-

한솔인티큐브(주)	784	327	-	-	287

한솔테크닉스(주)	1,359	-	-	-	4

한솔제지(주)	18,362	-	41,352	16	916

한솔로지스틱스(주)	1,927	-	32	741	478

기타	한솔시큐어(주)	55	-	-	-	11

(주)한솔케미칼	814	17	-	-	-

(주)한솔씨앤피	39	-	-	-	-

(재) 한솔문화재단	1	-	-	-	17

Hansol Logistics India Private Limited	61	-	-	-	-

HANSOL CSN LOGISTICS(TIANJIN) Co.,Ltd.	2	-	-	-	-

HANSOL CSN LOGISTICS(SHANGHAI) Co.,Ltd.	10	-	-	-	-

합 계	24,576	344	41,384	757	1,713

36-2-2. 전분기

(단위 : 백만원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	원재료매입	유형자산취득	운반비	기타

관계기업	한솔로지스틱스(주)	2,559	-	20	-	2,552	383

한솔인티큐브(주)	195	489	-	-	-	334

한솔제지(주)	21,786	42	50,183	-	35	735

한솔테크닉스(주)	1,561	-	-	273	-	4

(주)한솔홈데코	2,408	-	-	-	-	-

공동기업	Hansol Gold Point LLC	1	-	-	-	9	-

기타	한솔시큐어(주)	97	106	-	-	-	-

(주)한솔씨앤피	34	-	-	-	-	-

(주)한솔케미칼	818	12	-	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	17

Hansol Technics (Thailand) Co. Ltd.	79	-	-	-	-	-

Hansol Logistics VINA Co. Ltd.	340	-	-	-	34	-

Hansol Logistics Malaysia Sdn. Bhd.	86	-	-	-	14	-

합 계	29,964	649	50,203	273	2,644	1,473

36-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.36-3-1. 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

관계기업	(주)한솔홈데코	994	-	-	-	781

한솔인티큐브(주)	401	58	-	104	1,212

한솔테크닉스(주)	570	-	1	2	347

한솔제지(주)	20,076	976	48,388	612	1,458

한솔로지스틱스(주)	1,150	-	36	1,772	1,028

기타	한솔시큐어(주)	34	-	-	6	230

(주)한솔케미칼	529	-	-	-	1,047

(주)한솔씨앤피	40	-	-	-	-

(재) 한솔문화재단	-	-	-	6	-

Hansol Logistics India Private Limited	35	-	-	-	-

합 계	23,829	1,034	48,425	2,502	6,103

36-3-2. 전기말

(단위 : 백만원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	한솔로지스틱스(주)	750	2	46	1,353	1,028

한솔인티큐브(주)	224	91	-	195	1,212

한솔제지(주)	16,860	976	37,355	347	1,458

한솔테크닉스(주)	811	-	54	3	347

한솔홈데코(주)	942	-	-	-	781

기타	한솔시큐어(주)	49	-	-	27	230

(주)한솔씨앤피	55	-	-	-	-

(주)한솔케미칼	422	-	-	-	1,047

(재)한솔문화재단	-	-	-	85	-

Hansol Electronics Vietnam Co., Ltd.	-	126	-	-	-

Hansol Technics(Thailand) Co., Ltd.	-	129	-	-	-

합 계	20,113	1,324	37,455	2,010	6,103

36- 4. 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,610	2,536

퇴직급여	95	291

합 계	2,705	2,827

36-5. 당분기말 현재 Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd 에 대하여 17,935백만원의 해외건설 관련 계약이행보증을 제공하고 있습니다. 37. 현금흐름표 37-1. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	8,075	1,546

현금유출없는 비용의 가산	16,404	17,738

법인세비용	1,010	811

이자비용가산	7,043	8,470

파생상품거래손실	6	17

파생상품평가손실	5	75

외화환산손실	106	121

감가상각비	3,912	4,883

무형자산상각비	435	1,185

투자부동산감가상각비	-	76

사용권자산상각비	1,041	-

충당부채전입	(8)	270

퇴직급여	1,705	1,657

대손상각비	(180)	(266)

매출채권처분손실	-	4

기타의대손상각비	507	1

지분법손실	678	423

유형자산처분손실	131	16

재고자산평가손실	7	(31)

관계기업투자주식처분손실	-	20

잡손실	2	1

장기종업원급여	4	5

현금유입없는수익의차감	(7,146)	(5,859)

이자수익	(831)	(595)

외화환산이익	(179)	(453)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(235)	-

파생상품평가이익	(529)	-

파생상품거래이익	(63)	(30)

대손충당금환입	-	(206)

기타의 대손충당금환입	(1)	(4)

지분법이익	(5,275)	(4,447)

유형자산처분이익	(7)	(108)

금융보증수익	-	(2)

재고자산평가손실환입	(19)	31

배당금수익	(7)	(45)

자산부채의증감	6,983	1,050

매출채권의 감소	12,903	18,317

미청구공사의 증가	(4,401)	(3,449)

미수금의 감소	1,538	8,191

미수수익의 증가	(6)	-

선급금의 감소(증가)	127	(2,309)

선급비용의 감소(증가)	(793)	123

부가가치세대금금의 감소(증가)	(239)	1

선급제세의 증가	(6)	(4)

장기선급비용의 감소(증가)	456	(333)

장기성매출채권의 감소	100	278

재고자산의 감소(증가)	(534)	1,496

기타의자산의 감소	160	2,149

매입채무의 증가(감소)	17,644	(3,784)

미지급금의 감소	(561)	(7,972)

장기미지급금의 증가(감소)	1	(10)

선수금의 증가(감소)	66	(3,749)

초과청구공사의 감소	(5,802)	(213)

예수금의 감소	(872)	(1,077)

부가가치세예수금의 감소	(1,576)	(1,149)

미지급비용의 증가	1,543	366

장기미지급비용의 증가	11	44

선수수익의 감소	(8,455)	(8,101)

장기선수수익의 증가	2,400	16

예수보증금의 증가	-	6,397

충당부채의 증가(감소)	38	(2,276)

확정계약부채의 증가	-	1

퇴직금의 지급	(475)	(689)

국고보조금의 수령	-	1

기타의부채의 증가(감소)	(623)	1

상품권의증가 (감소)	1	-

확정급여부채의 감소	(161)	(663)

사외적립자산의 감소	429	392

장기종업원급여의 지급	(372)	(835)

장기보증금의 증가	(5,589)	-

임대보증금의 감소	-	(171)

임차보증금의 증가	31	61

영업활동에서 창출된 현금흐름	24,316	14,475

37-2. 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비현금거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기(*)	전분기

사용권자산의 증가	10,858	-

기타자산의 감소	(752)	-

리스채권의 증가	3,281	-

관계기업투자주식의 감소	(2,971)	-

리스부채의 증가	(13,237)	-

회계변경효과 이익잉여금의 감소	2,833	-

비지배지분의 증가	(12)	-

(*) 기준서 제1116호 최초 적용에 따라 발생한 비현금거래 입니다.

38. 금융상품 38-1. 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	83,172	-	-	64,253	-

매출채권	-	103,605	-	-	112,680	-

기타금융자산	-	21,549	-	-	22,289	-

파생상품	565	-	-	348	-	-

소 계	565	208,326	-	348	199,222	-

비유동자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,389	-	-	5,334

당기손익-공정가치측정금융자산	7,451	-	-	7,216	-	-

기타금융자산	-	9,215	-	-	10,640	-

소 계	7,451	9,215	5,389	7,216	10,640	5,334

합 계	8,016	217,541	5,389	7,216	209,862	5,334

38-2. 범주별 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

유동부채:

매입채무	-	120,517	-	102,721

차입금및사채	-	92,021	-	85,094

기타유동금융부채	-	311,104	-	310,916

파생상품	76	-	71	-

소 계	76	523,642	71	498,731

비유동부채:

차입금및사채	-	23,640	-	29,252

기타비유동금융부채	-	197,313	-	197,235

소 계	-	220,953	-	226,487

합 계	76	744,595	71	725,218

38-3. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	계 정	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	배당수익	7	6

평가손익	235	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	평가손익	60	268

대여금및수취채권	이자수익	356	227

대손상각비(환입)	(26)	269

외환손익	35	316

당기손익인식금융자산	평가손익	524	(75)

거래손익	58	13

상각후원가로측정하는부채	이자비용	(7,043)	(6,937)

외환손익	(3)	10

위험회피목적파생상품	평가손익	-	(74)

금융보증계약	보증손익	-	2

합 계	(5,797)	(5,975)

38-4. 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전기

(a) 차입금 총액	115,662	114,346

(b) 현금및현금성자산	(83,172)	(64,253)

(c) 순부채 (a-b)	32,490	50,093

(d) 자본총계	437,746	441,259

(e) 총자본 (c+d)	470,236	491,352

자본조달비율 (c÷e)	6.91%	10.20%

38-5. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

38-5-1. 환위험관리연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환관리 규정의 기본원칙은 다음과 같습니다.

- 모든 영업 활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적으로 관리한다.
- 외환거래는 실거래 관련범위 내에서 이루어져야 하며 투기적거래를 해서는 안된다.
- 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라야 한다.

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원)

구 분	USD 환위험 노출액	EUR 환위험 노출액	기타통화 환위험 노출액	합 계

현금및현금성자산	931	557	34	1,522

단기금융상품	-	1,103	-	1,103

매출채권	1,412	4,326	12,010	17,748

파생상품자산(유동)	565	-	-	-

외화자산 소계	2,908	5,986	12,044	20,938

매입채무	8,637	64	1,259	9,960

단기차입금	3,417	66	-	3,483

파생상품부채(유동)	76	-	-	76

외화부채 소계	12,130	130	1,259	13,519

② 전기

(단위:백만원)

구 분	USD 환위험 노출액	EUR 환위험 노출액	CNY환위험 노출액	JPY 환위험 노출액	기타통화 환위험 노출액	합 계

현금및현금성자산	1,205	-	116	-	6	1,327

단기금융상품	3,034	-	-	-	-	3,034

매출채권	5,001	-	-	-	10,827	15,828

파생상품자산(유동)	348	-	-	-	-	348

외화자산 소계	9,588	-	116	-	10,833	20,537

매입채무	5,377	9	-	42	1,444	6,872

단기차입금	3,824	-	-	-	-	3,824

파생상품부채(유동)	71	-	-	-	-	71

외화부채 소계	9,272	9	-	42	1,444	10,767

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	742	(742)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

38-5-2. 이자율위험관리연결실체는 예금 및 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한연결실체는 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 당분기 및 전분기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

세전이익 증가(감소)	세전이익 증가(감소)

이자율 상승시	110	(2)

이자율 하락시	(110)	2

38-5-3. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	83,172	83,046

매출채권	103,605	103,605

기타금융자산	31,328	76,641

합 계	218,105	263,292

38-5-4. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	5년 이상

매입채무 및 미지급금 등	178,743	178,909	170,334	4,577	2,207	1,791

차입금및사채 (*1)	115,661	117,877	93,926	6,789	17,081	81

예수보증금 및 금융보증계약 (*2)	471,712	557,981	318,536	46,735	143,397	49,313

합 계	766,116	854,767	582,796	58,101	162,685	51,185

(*1) 차입금 및 사채에는 관련 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 배분하였습니다.

② 전기

(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년초과 2년이하	2년초과 5년이하	5년 이상

매입채무 및 미지급금 등	153,444	153,444	153,195	52	197	-

차입금및사채 (*1)	114,346	116,565	93,760	2,227	20,415	163

예수보증금 및 금융보증계약 (*2)	472,743	561,790	278,474	125,727	108,985	48,604

합 계	740,533	831,799	525,429	128,006	129,597	48,767

(*1) 차입금 및 사채에는 관련 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 빠른 기간에 배분하였습니다.상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

38-6. 금융상품의 공정가치

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정
- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정
- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고일 현재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

38-6-1. 당분기

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	492	-	4,897	5,389

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,307	144	7,451

유동파생금융자산	-	565	-	565

유동파생금융부채	-	76	-	76

38-6-2. 전기

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	432	-	4,902	5,334

당기손익-공정가치측정금융자산	-	418	6,798	7,216

유동파생금융자산	-	348	-	348

유동파생금융부채	-	71	-	71

보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

39. 매각예정자산 및 중단영업손익 39-1. 중단영업의 내용 ① 전분기 중단영업 지배기업은 2018년 4월 3일 이사회결의에 의거 2018년 4월 5일 관계기업인 한솔로지스틱스주식회사에 종속기업인 한송국제화운(상해)유한공사와 한송국제물류(천진)유한공사, Hansol Logistics India Private Limited의 보유지분 각각 100%를 처분하였으며, 공동기업인 Hansol Goldpoint, LLC의 전체 지분 51%를 처분하였습니다. 또한 지배기업은 2018년 4월 16일 이사회결의에 의거 2018년 4월 17일 종속기업인 한솔신텍주식회사의 보유지분 전체 (지분율 36.77%)를 20,000백만원에 제3자에 매각하였습니다. 해당 사업부문과 관련된 손익 및 현금흐름을 보고기간별 중단영업손익 및 중단영업 현금흐름으로 분류하여 작성하였습니다.

39-1. 중단영업손익 및 중단영업 활동 현금흐름39-1-1. 전분기의 중단영업순이익으로 표시된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전분기

Ⅰ.매출액	70,687

Ⅱ.매출원가	(65,438)

Ⅲ.매출총이익	5,249

1. 판매비와관리비	(4,137)

Ⅳ.영업이익	1,112

1. 기타수익	1,094

2. 기타비용	(938)

3. 금융수익	423

4. 금융비용	(1,625)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익	66

Ⅵ.법인세비용	206

Ⅶ.중단영업순이익	272

39-1-2. 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	4,569

투자활동으로 인한 순현금흐름	(2,898)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(9,150)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(7,479)