한솔홀딩스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 54(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 53(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
한솔홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 한솔홀딩스주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 개요1-1. 한솔홀딩스주식회사(이하 '지배기업')의 개요① 설립일: 1965년 1월 19일② 본점소재지: 서울특별시 중구 을지로 100③ 주요사업내용: 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위 (2015년 1월 1일 한솔제지주식회사를 투자부문과 사업부문으로 인적분할, 지배기업은 분할존속회사로 한솔제지주식회사에서 한솔홀딩스주식회사로 사명 변경)④ 유가증권시장상장일: 1972년 5월 17일⑤ 당분기말 현재 주주현황: 자본금 보통주 231,799백만원

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조동길	4,139,981	8.93

이인희	2,569,162	5.54

(주)한솔케미칼	1,774,488	3.83

한솔문화재단	695,678	1.50

조성민	270,800	0.58

국민연금	774,315	1.67

기타	36,135,447	77.95

합계	46,359,871	100.00

1-2. 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분(%)(*1)	주요영업활동	설립연도	결산월

당분기말	전기말

한솔개발(주) (*2)	국내	91.43	91.43	관광단지업	1992년	12월

한솔피엔에스(주) (*3)	국내	46.07	46.07	IT 서비스, 지류유통	1975년	12월

한솔페이퍼텍(주)	국내	99.94	99.94	지류 제조 및 판매	2000년	12월

한솔신텍(주) (*2)	국내	-	36.82	플랜트 엔지니어링업	2001년	12월

한솔이엠이(주) (*2)	국내	98.30	98.30	엔지니어링 서비스업	2001년	12월

한송국제화운(상해)유한공사	중국	-	100.00	물류관련 서비스업	2007년	12월

Hansol Logistics (Hong Kong) Co., Ltd.	홍콩	-	100.00	물류관련 서비스업	2009년	12월

Hansol Logistics (Guangzhou) Co., Ltd.	중국	-	100.00	물류관련 서비스업	2013년	12월

한송국제물류(천진)유한공사	중국	-	100.00	물류관련 서비스업	2007년	12월

Hansol Logistics India Private Limited	인도	-	100.00	물류관련 서비스업	2008년	12월

(*1) 종속기업의 자기주식을 고려하여 산정한 유효지분율입니다.
(*2) 지배기업의 중간지배기업이며, 해당 회사들의 종속기업도 연결대상 종속기업에 해당합니다.
(*3) 연결실체는 한솔피엔에스(주)의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 보유하고 있는 지분을 제외한 나머지 지분이 널리 분산되어 있으며 과거 주주총회참석 양상을 고려하였을 때 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

1-3.연결대상 범위의 변동1-3-1. 당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

한솔신텍(주)	매각

한송국제화운(상해)유한공사

Hansol Logistics (Hong Kong) Co., Ltd. (*)

Hansol Logistics (Guangzhou) Co., Ltd. (*)

한송국제물류(천진)유한공사

Hansol Logistics India Private Limited

(*) Hansol Logistics (Hong Kong) Co., Ltd.와 Hansol Logistics (Guangzhou) Co., Ltd.는 한송국제화운(상해)유한공사의 종속기업(100%)입니다.

1-3-2. 전기 중 연결재무제표 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

한솔아트원제지	합병

전기에 종속기업인 한솔아트원제지(주)를 관계기업인 한솔제지(주)가 2017년 3월 1일자로 흡수합병하였습니다. 1-4. 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. 1-4-1. 당분기

(단위:백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산 총계	유동부채	비유동부채	부채 총계	자본

한솔개발(주)	22,686	796,291	818,977	371,948	322,946	694,894	124,083

한솔피엔에스(주)	85,457	16,487	101,944	60,524	2,836	63,360	38,584

한솔페이퍼텍(주)	28,651	41,601	70,252	25,447	5,865	31,312	38,940

한솔이엠이(주)	97,611	38,390	136,001	97,715	24,354	122,069	13,932

상기 요약 재무상태는 연결재무제표를 작성하는 회사의 경우 연결 기준 정보이며, 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 조정 전의 금액입니다.

1-4-2. 전기(단위 : 백만원)

회사명	유동자산	비유동자산	자산 총계	유동부채	비유동부채	부채 총계	자본

한솔개발(주)	31,056	803,472	834,528	358,221	342,925	701,146	133,382

한솔피엔에스(주)	85,491	15,936	101,427	63,823	1,931	65,754	35,673

한솔페이퍼텍(주)	22,323	41,671	63,994	26,002	6,712	32,714	31,280

한솔신텍(주)	110,699	95,063	205,762	136,621	25,277	161,898	43,864

한솔이엠이(주)	111,380	36,547	147,927	104,523	21,811	126,334	21,593

한송국제화운(상해)유한공사	13,976	630	14,606	8,441	-	8,441	6,165

한송국제물류(천진)유한공사	8,455	198	8,653	5,012	-	5,012	3,641

Hansol Logistics India Private Limited	3,245	454	3,699	1,491	-	1,491	2,208

Hansol Logistics(Hong Kong) Co.,Ltd.	898	104	1,002	183	-	183	819

Hansol Logistics (Guangzhou) Co.,Ltd.	94	1	95	9	-	9	86

1-5. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. 1-5-1. 당분기

(단위 : 백만원)

회사명	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

한솔개발(주)	74,128	(9,299)	(9,299)

한솔피엔에스(주)	177,342	3,079	2,946

한솔페이퍼텍(주)	73,705	7,661	7,661

한솔이엠이(주)	175,853	760	948

상기 요약 경영성과는 연결재무제표를 작성하는 회사의 경우 연결 기준 정보이며, 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 조정 전의 금액입니다. 1-5-2. 전분기

(단위 : 백만원)

회사명	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

한솔개발(주)	69,177	(14,834)	(14,834)

한솔피엔에스(주)	161,061	1,074	999

한솔페이퍼텍(주)	88,905	(457)	(457)

한솔신텍(주)	104,334	(5,821)	(4,707)

한솔이엠이(주)	153,124	(1,909)	(1,756)

한송국제화운(상해)유한공사	27,379	710	706

Hansol Logistics Hongkong Co., Ltd.	2,446	80	36

Hansol Logistics Guangzhou Co., Ltd.	123	5	5

한송국제물류(천진)유한공사	17,955	728	756

Hansol Logistics India Private Limited	11,321	569	544

1-6. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

1-6-1. 당분기(단위 : 백만원)

회사명	현금흐름	현금및현금성자산

영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	순증감	기초	환율변동효과	당분기말

한솔개발(주)	6,388	6,323	(10,000)	2,711	3,169	-	5,880

한솔피엔에스(주)	4,789	1,271	(2,600)	3,460	6,260	8	9,728

한솔페이퍼텍(주)	11,700	(1,867)	(3,400)	6,433	660	(1)	7,092

한솔이엠이(주)	(3,031)	(2,781)	8,453	2,641	10,201	2	12,844

상기 요약 현금흐름은 연결재무제표를 작성하는 회사의 경우 연결 기준 정보이며, 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 및 내부거래 조정 전의 금액입니다.

1-6-2. 전분기(단위 : 백만원)

회사명	현금흐름	현금및현금성자산

영업활동	투자활동	재무활동	순증감	기초	환율변동효과	분기말

한솔개발(주)	6,526	3,209	(6,760)	2,975	1,912	-	4,887

한솔피엔에스(주)	1,134	(1,989)	1,740	885	18,435	-	19,320

한솔페이퍼텍(주)	1,133	(3,065)	2,985	1,053	253	-	1,306

한솔신텍(주)	(9,016)	(1,088)	6,798	(3,306)	13,877	8	10,579

한솔이엠이(주)	3,387	(3,425)	(4,622)	(4,660)	11,535	2	6,877

한송국제화운(상해)유한공사	155	(180)	-	(25)	4,042	(22)	3,995

한송국제물류(천진)유한공사	98	543	-	641	2,221	7	2,869

Hansol Logistics India Private Limited	(221)	(108)	-	(329)	476	(9)	138

Hansol Logistics (Hong Kong) Co.,Ltd.	(227)	(26)	-	(253)	636	(38)	345

Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	6	-	-	6	69	-	75

1-7. 연결대상 종속기업별로 주요 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	비지배지분율(%)(*1)	기초누적비지배지분(*3)	비지배지분당기순손익	비지배지분 배당금	기타변동	당분기말 누적비지배지분

한솔개발(주)	8.57	5,916	(807)	-	-	5,109

한솔피엔에스(주)	53.93	19,240	1,808	(166)	(72)	20,810

한솔페이퍼텍(주)	0.06	18	5	-	-	23

한솔이엠이(주)	1.7	267	9	-	4	280

한솔신텍(주) (*2)	-	30,007	(685)	-	(29,322)	-

합 계	55,448	330	(166)	(29,390)	26,222

(*1) '비지배지분 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.
(*2) 한솔신텍(주)는 당분기 중 연결제무제표 작성대상에서 제외되었습니다.
(*3) 회계변경효과 반영 후 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계처리

2-1. 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산·부채 및 수익·비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.전기에 연결실체는 회원권 예수보증금과 관련하여 자동만기 연장시점의 금융부채를 예상현금흐름을 추정하는 상각후원가에서 요구불 특성을 반영한 명목가액으로 회계정책을 변경하였습니다. 이에 따라 자동만기 연장된 회원권의 예수보증금의 재무제표 효과를 소급하여 재작성하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부된 2017년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서, 동일로 종료되는 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표는 회원권 예수보증금 관련 회계정책 변경의 영향에 따라 소급하여 재작성되었습니다. 3-1. 회계정책의 변경당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품

연경실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ② 금융자산의 손상③ 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.새로운 규정의 주요 내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 주석 39에서 기술하고 있습니다.

3-2. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 부문정보 4-1. 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 일반제지, 지류유통 및 IT 서비스, 관광단지업, 플랜트 엔지니어링업 등으로 구성됩니다.

구 분	영 업

일반제지(*)	펄프 및 종이의 구매, 제조 및 판매

지류유통 및 IT 서비스	지류유통 및 정보시스템 구축/유지보수

관광단지업	종합레져 및 연수시설 등의 운영, 용역 및 임대

플랜트 엔지니어링업(*)	발전설비 제작 및 관련 엔지니어링

건설 및 엔지니어링 서비스업	환경에너지, 수처리 플랜트 사업제안 및 조달, 시공 감리

물류관련 서비스업(*)	지류펄프 보관 및 창고업, 화물취급, 화물운송알선업, 물류컨설팅

투자 및 기타업	관계기업 투자 및 경영컨설팅

(*) '플랜트 엔지니어링' 및 '물류관련 서비스업' 부분은 당분기 중 처분되어 관련 손익을 중단영업으로 분류하였습니다. 또한 연결실체의 일반제지 보고부문 중 일부 영업부문은 전분기 중 중단영업으로 분류하였습니다.

4-2. 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 매출 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

부문매출액	부문영업이익	부문매출액	부문영업이익

일반제지	73,705	8,103	88,905	(109)

지류유통 및 IT서비스	177,342	3,035	161,061	1,604

관광단지업	74,128	10,146	69,177	3,380

건설 및 엔지니어링 서비스업	175,853	1,846	153,124	176

투자 및 기타업	19,701	9,706	21,139	13,068

내부거래조정	(16,583)	(5,934)	(34,954)	(8,366)

합 계	504,146	26,902	458,452	9,753

4-3. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문별 자산총계와 부채총계의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	자산총계	부채총계

일반제지	70,252	31,312	63,994	32,714

지류유통 및 IT서비스	101,944	63,360	101,427	65,754

관광단지업	818,977	694,894	834,528	701,146

건설 및 엔지니어링 서비스업	136,001	122,069	147,928	126,335

플랜트 엔지니어링업	-	-	205,762	161,898

물류관련 서비스업	-	-	28,015	15,136

투자 및 기타업	469,598	33,101	461,411	31,144

내부거래조정	(173,895)	(26,761)	(213,691)	(27,853)

합 계	1,422,877	917,975	1,629,374	1,106,274

4-4. 연결실체는 지배기업의 본점 소재지인 대한민국을 포함하여 5개의 지역에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

대한민국	472,795	450,043

미주	9,960	-

유럽	5,865	8,434

아시아	27,400	29,964

아프리카	4,709	4,965

내부거래조정	(16,583)	(34,954)

합 계	504,146	458,452

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	275	243

예적금 등	82,131	53,049

합 계	82,406	53,292

6. 사용제한 예적금

보고기간말 현재 사용제한 예적금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	내 용	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	예적금	212	1,365	지급제한

기타유동금융상품	단기금융상품	6,925	5,954	지급제한 및 담보제공

기타비유동기금융상품	장기금융상품	1,615	1,669	지급제한, 담보제공 및 당좌개설보증금

합 계	8,752	8,988

7. 매출채권7-1. 보고기간말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	108,732	198,282

대손충당금	(8,120)	(13,465)

매출채권(순액)	100,612	184,817

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려하여 산정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다

7-2. 보고기간말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 아니한 매출채권	89,437	170,370

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,540	5,919

3개월 초과 6개월 이하	2,633	4,826

6개월 초과 9개월 이하	2,166	509

9개월 초과 12월 이하	806	-

1년 초과	47	3,116

소 계	12,192	14,370

손상채권

3개월 이하	255	279

3개월 초과 6개월 이하	390	123

6개월 초과 9개월 이하	131	23

9개월 초과 12개월 이하	423	4

1년 초과	5,904	13,113

소 계	7,103	13,542

합 계	108,732	198,282

7-3. 보고기간 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내용은 다음과 같습니다.7-3-1. 당분기

(단위 : 백만원)

구분	기초	대손상각비	제각 등	당분기말

대손충당금	13,465	1,917	(7,262)	8,120

7-3-2. 전기말(단위 : 백만원)

구분	기초	대손상각비	제각 등	전기말

대손충당금	14,898	1,514	(2,947)	13,465

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,374	(29)	6,345	6,043	(26)	6,016

제품	2,022	(1)	2,021	959	(32)	927

반제품	5	-	5	8	-	8

원재료	1,667	-	1,667	9,021	(1,062)	7,959

부재료	291	-	291	540	-	540

저장품	3,765	-	3,765	3,614	-	3,614

미착품	1,736	-	1,736	5,028	-	5,029

합 계	15,860	(30)	15,830	25,213	(1,120)	24,093

9. 기타금융자산

9-1. 보고기간말 현재 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	26,694	38,758

미수금	13,731	18,916

미수수익	357	198

대여금	30	131

보증금	115	930

유동성파생상품자산	750	135

기타유동금융자산	82	135

차감: 대손충당금

미수금	(390)	(2,031)

대여금	(30)	(30)

합 계	41,339	57,142

9-2. 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	1,731	4,089

장기대여금	410	438

장기미수금	2,014	216

보증금	6,792	6,735

기타투자자산	-	329

장기매출채권	5,635	6,907

파생금융자산	-	19

차감: 대손충당금

장기대여금	(389)	(415)

장기매출채권	(5,612)	(6,688)

장기미수금	-	(1)

합 계	10,581	11,629

10. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말