한솔홀딩스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 한솔홀딩스 분할의 건당사는 2014년 8월 7일자 이사회 결의 및 2014년 11월 28일 개최된 주주총회 승인에 의해 2015년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 사업부문으로 분할하였습니다. 회사의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 인쇄용지, 사업용지, 특수지 사업부문은 2015년 1월 1일에 소유주에게 분배되었으며, 당해 부문과 관련된 자산, 부채는 각각 소유주분배예정자산집단과 관련부채로 표시되어 있습니다. 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 분할에 관한 구체적인 사항은 2014년 8월 7일 공시된 주요사항보고서 및 2015년 1월 2일 공시된 증권발행실적보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 한솔홀딩스와 한솔로지스틱스 분할합병의 건 당사는 2015년 3월 23일 이사회결의 및 동년 5월 14일 임시주주총회를 통하여 2015년 6월 30일을 기준으로 한솔로지스틱스 주식회사의 분할신설회사와 합병하였습니다. 분할합병에 관한 구체적인 사항은 2015년 3월 23일 공시된 주요사항보고서 및 2015년 7월 1일 공시된 증권발행실적보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 한솔개발-당사의 종속회사인 한솔개발은 2014년말 우선주와 관련된 회계오류 등을 수정하였습니다. 연결실체는 한솔개발의 전기오류를 수정반영하여 2013년 12월 31일과 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이와 관련하여 구체적인 사항은 한솔개발의 2014년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. -당사의 종속회사인 한솔개발은 유동성 분류의 회계처리 오류에 따라 재무제표 및 주석을 수정하였으며, 외부감사인은 2014년 감사보고서를 재발행하였습니다. 연결실체는 한솔개발의 전기오류를 수정반영하여 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이와 관련하여 구체적인 사항은 한솔개발의 2014년도 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. (4) 한솔아트원제지당사의 종속회사인 한솔아트원제지는 2014년 1분기말에 재고자산 및 유형자산 과대계상 오류를 수정하였습니다. 연결실체는 한솔아트원제지의 전기오류금액이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 전기 연결재무제표의 당기손익으로 반영하였습니다. 이와 관련하여 구체적인 사항은 2014년 반기연결검토보고서를 참조하시기 바랍니다. (5) 한솔피엔에스 - 한솔피엔에스는 2013년 4월 9일 이사회 결의 및 2013년 5월 13일 주주총회갈음 이사회결의를 통해 2013년 7월 1일을 기일로 하여 한솔페이퍼유통과 합병하였습니다. 합병비율은 1: 8.1183447 입니다. 합병에 관한 세부사항은 2013년 4월 9일 공시된 "주요사항보고서(합병결정)"를 참고하여 주시기 바랍니다.- 한솔피엔에스는 2013년 3월 29일 정기주주총회에서 패키징부문 영업양도를 결정하였습니다. 영업양수도에 관한 세부사항은 2013년 3월 14일 공시된 "주요사항보고서"와 2013년 3월 29일 공시된 "합병 등 종료보고서"를 참고하여 주시기 바랍니다. (6) 한솔홀딩스와 한솔피엔에스 분할합병의 건 당사는 2016년 6월 7일 이사회결의 및 동년 7월 27일 주주총회를 갈음하는 이사회결의를 통하여 2016년 9월 1일을 기준으로 한솔피엔에스 주식회사의 분할신설회사와 합병하였습니다. 분할합병에 관한 구체적인 사항은 2016년 6월 21일 공시된 주요사항보고서 및 2016년 9월 1일 공시된 증권발행실적보고서를 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현 황 (연결기준)

(1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[단위 : 백만원, %]

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정율

2016년 3분기	매출채권	194,182	14,002	7.21%

단기대여금	8,231	1,880	22.84%

미 수 금	16,036	1,032	6.44%

장기대여금	499	449	89.98%

장기미수금	1,662	1,439	86.58%

장기매출채권	8,201	8,201	100.00%

합 계	228,811	27,003	11.80%

2015년	매출채권	238,179	15,763	6.62%

단기대여금	8,306	1,881	22.65%

미 수 금	11,463	749	6.53%

장기대여금	1,500	1,234	82.27%

장기미수금	1,662	1,439	86.58%

장기매출채권	8,402	8,268	98.41%

합 계	269,512	29,334	10.88%

2014년	매출채권	170,453	9,677	5.68%

유동성장기매출채권	244	2	0.82%

미 수 금	4,217	57	1.35%

미수수익	30	0	0.00%

장기대여금	1,266	1,242	98.10%

장기매출채권	7,129	6,959	97.62%

장기미수금	1,440	1,440	100.00%

임차보증금	7,424	0	0.00%

선 급 금	314	14	4.46%

단기대여금	2,033	1,860	91.49%

합 계	194,549	21,251	10.92%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

[단위 : 백만원]

구 분	2016년 3분기	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	29,334	26,964	69,885

2. 순대손처리액	-2,367	3,008	-823

3. 대손상각비 계상(환입)액	36	-638	-311

4. 연결조정	-	-	-47,500

5. 기말 대손충당금 잔액합계	27,003	29,334	21,251

※ 연결범위의 변동으로 인해 2014년 기말 대손충당금과 2015년 기초대손충당금의 금액은 동일하지 않습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있고, 그 구체적인 설정기준은 다음과 같습니다.① 부도거래선의 3년 경과 채권 100%② 부도거래선의 3년 미경과 채권 70%③ 미부도거래선중 현재 거래중단이거나 1년이상 경과된 채권 50%(부실거래선)④ 미부도거래선중 현재 거래를 하고 있으며 4개월이상 경과된 채권 5%(주의거래선)⑤ 상기의 경우를 제외한 정상채권 0.3% 단, 수출채권 중 L/C거래에 의한 채권은 대손을 인식하지 않으며, 매출채권을 구성하는 '공사미수금'은 정상채권으로 분류하고 있습니다. (4) 당기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

[단위 : 백만원]

구분	6개월 이하	7~12개월	12개월 초과	계

금액	177,007	3,271	13,904	194,182

구성비율	91.16%	1.68%	7.16%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [단위 : 백만원]

사업부문	계정과목	2016년 3분기	2015년	2014년	비고

지류 제조판매업	제품	16,974	20,429	25,794	-

상품	-	-	-	-

재공품	1,299	1,305	1,318	-

원재료	32,209	17,803	14,294	-

부재료	1,416	2,535	3,128	-

저장품	8,445	9,136	9,381	-

미착계정	2,487	1,818	1,764	-

소 계	62,830	53,026	55,679	-

지류 도소매업및 IT 서비스	제품	-	-	-	-

상품	6,456	7,276	5,258	-

재공품	-	-	-	-

원재료	640	-	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착계정	-	-	-	-

소 계	7,096	7,276	5,258	-

관광단지업	제품	178	132	151	-

상품	11	-	-	-

재공품	6	33	52	-

원재료	176	213	181	-

부재료	38	5	7	-

저장품	260	268	324	-

미착계정	-	-	-	-

소 계	669	651	715	-

플랜트 건설 및엔지니어링	제품	-	-	-	-

상품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	7,553	3,912	1,682	-

부재료	270	228	-	-

저장품	1,858	1,810	1,829	-

미착계정	113	3	35	-

소 계	9,794	5,953	3,546	-

합계	제품	17,152	20,561	25,945	-

상품	6,467	7,276	5,258	-

재공품	1,306	1,338	1,370	-

원재료	40,579	21,928	16,157	-

부재료	1,724	2,768	3,135	-

저장품	10,562	11,214	11,534	-

미착계정	2,600	1,821	1,799	-

소 계	80,390	66,906	65,198	-

재고자산 구성비율(%)	3.9	3.4	2.0	-

재고자산회전율(회수)	13	11.8	3.8	-

※ 2014년 재고자산가액 중 201,324백만원은 소유주분배예정자산집단으로 대체되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역

1) 실사일자 : 2015년 12월 30일2) 실사방법- 11월 말 기준 전수조사 실시- 재고조사 시점인 12월 1일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.

- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

(3) 장기체화재고 등 내역

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

제 품	17,323	17,323	-171	17,152	-

상 품	6,657	6,657	-190	6,467	-

합 계	23,980	23,980	-361	23,619	-

라. 공정가치평가 내역연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정
- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정
- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고일 현재 관찰가능한 시장이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다.

ㆍ수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2016년 09월 30일) (단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,162	406	9,847	11,415

파생상품자산	-	76	-	76

파생상품부채	-	2,192	-	2,192

매각예정비유동자산	-	-	38,299	38,299

당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

범주	내역	2016년 3분기	2015년

매도가능금융자산	비상장주식	10,695	7,516

마. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한솔홀딩스	기업어음증권	사모	2013.03.21	5,000	3.15	A2	2013.03.28	상환	삼성증권

한솔홀딩스	기업어음증권	사모	2013.04.30	20,000	3.15	A2	2014.02.20	상환	교보증권

한솔홀딩스	기업어음증권	사모	2013.04.30	10,000	3.15	A2	2014.04.30	상환	교보증권

한솔홀딩스	기업어음증권	사모	2013.05.29	7,000	3.2	A2	2013.05.31	상환	삼성증권

한솔홀딩스	기업어음증권	사모	2013.08.29	5,000	3	A2	2013.09.05	상환	금호종금

한솔홀딩스	기업어음증권	사모	2013.09.25	20,000	3	A2	2013.10.04	상환	신한은행

한솔홀딩스	기업어음증권	사모	2013.09.25	20,000	3.15	A2	2013.10.04	상환	금호종금

한솔홀딩스	회사채	공모	2013.03.28	90,000	3.27	A	2016.03.28	상환	키움증권

한솔홀딩스	회사채	공모	2013.10.04	80,000	3.31	A	2015.04.04	상환	KB투자증권

한솔홀딩스	회사채	공모	2013.10.04	80,000	3.74	A	2016.10.04	미상환(※주)	KB투자증권

한솔홀딩스	회사채	사모	2013.12.30	54,960	3M LIBOR 2.6	-	2015.12.30	상환	산업은행

한솔홀딩스	회사채	공모	2014.07.18	100,000	3.398	A	2017.07.18	미상환(※주)	KB투자증권

한솔홀딩스	회사채	사모	2014.12.29	27,480	3M LIBOR 2.45	-	2016.12.29	미상환(※주)	산업은행

한솔홀딩스	회사채	공모	2016.04.20	25,000	2.985	A-	2017.10.20	미상환	KB투자증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.01.07	3,000	5.40%	A3+	2013.01.30	상환	금호종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.01.15	1,500	5.60%	A3+	2013.04.15	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.01.18	5,000	5.10%	A3+	2013.04.18	상환	신영증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.02.12	4,500	5.60%	A3+	2013.05.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.02.21	4,000	5.60%	A3+	2013.05.21	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.03.08	10,000	5.60%	A3+	2013.05.08	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.03.15	5,000	5.60%	A3+	2013.06.03	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.04.15	1,500	5.60%	A3+	2013.05.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.04.15	3,000	5.20%	A3+	2013.05.16	상환	한양증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.06.03	5,000	5.60%	A3+	2013.09.03	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.08.05	5,000	5.40%	A3+	2013.08.12	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.08.12	3,800	4.95%	A3+	2013.08.26	상환	한양증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.08.26	7,000	5.40%	A3+	2013.08.30	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.08.30	7,000	5.40%	A3+	2013.09.04	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.09.03	5,000	5.40%	A3+	2013.10.02	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.09.11	5,000	5.40%	A3+	2013.10.11	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.09.16	3,000	4.90%	A3+	2013.10.16	상환	금호종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.09.25	2,000	4.95%	A3+	2013.11.25	상환	우리종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.09.30	5,000	5.10%	A3+	2013.10.02	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.10.02	5,000	5.40%	A3+	2013.12.02	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.10.02	5,000	5.40%	A3+	2013.11.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.10.11	5,000	5.40%	A3+	2013.11.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.11.11	5,000	5.30%	A3+	2013.12.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.11.11	5,000	5.30%	A3+	2014.01.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2013.11.25	3,000	4.90%	A3+	2013.12.27	상환	우리종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.01.10	5,000	5.30%	A3+	2014.03.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.01.03	4,000	4.90%	A3+	2014.04.03	상환	우리종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.02.19	3,000	5.30%	A3+	2014.04.21	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.03.10	5,000	5.30%	A3+	2014.05.12	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.03.10	3,000	5.30%	A3+	2014.05.12	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.03.25	3,000	5.30%	A3+	2014.04.18	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.04.11	5,000	5.30%	A3+	2014.04.21	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.05.12	5,000	5.30%	A3+	2014.08.12	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.05.26	5,000	5.30%	A3+	2014.06.26	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.05.26	2,000	4.90%	A3+	2014.06.26	상환	우리종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.07.21	2,000	4.60%	A3+	2014.10.21	상환	신영증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.07.21	3,000	4.60%	A3+	2014.10.21	상환	신영증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.07.22	5,000	4.60%	A3+	2014.10.21	상환	신영증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.07.28	1,000	4.60%	A3+	2014.10.28	상환	한양증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.07.28	1,000	4.60%	A3+	2014.10.28	상환	한양증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.07.28	1,000	4.60%	A3+	2014.10.28	상환	한양증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.07.28	1,000	4.60%	A3+	2014.10.28	상환	한양증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.08.18	5,000	5.30%	A3+	2014.08.25	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.08.25	5,000	5.30%	A3+	2014.09.25	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.09.19	3,000	4.90%	A3+	2014.09.26	상환	우리종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.09.25	5,000	5.30%	A3+	2014.10.24	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.10.21	5,000	4.10%	A3+	2015.01.21	상환	신영증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.10.21	3,000	4.10%	A3+	2015.01.21	상환	신영증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.10.21	2,000	4.10%	A3+	2015.01.21	상환	신영증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.10.24	5,000	5.30%	A3+	2014.11.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.10.28	1,000	4.00%	A3+	2014.11.28	상환	한양증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.10.28	1,000	4.00%	A3+	2014.11.28	상환	한양증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.10.28	1,000	4.00%	A3+	2014.11.28	상환	한양증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.10.28	1,000	4.00%	A3+	2014.11.28	상환	한양증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.11.05	5,000	4.90%	A3+	2014.11.12	상환	우리종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.11.10	5,000	5.10%	A3+	2014.12.01	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.12.15	5,000	5.10%	A3+	2014.12.26	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2014.12.26	5,000	5.10%	A3+	2015.01.26	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.01.21	5,000	4.20%	A3+	2015.02.10	상환	우리종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.01.21	5,000	4.10%	A3+	2015.04.21	상환	신영증권

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.01.26	5,000	5.10%	A3+	2015.02.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.01.26	2,000	5.10%	A3+	2015.02.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.02.10	5,000	5.10%	A3+	2015.02.25	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.02.10	5,000	5.10%	A3+	2015.02.25	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.02.23	5,000	4.20%	A3+	2015.03.27	상환	우리종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.02.25	5,000	5.10%	A3+	2015.04.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.02.25	5,000	5.10%	A3+	2015.04.10	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.03.31	2,000	4.10%	A3+	2015.04.15	상환	우리종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.04.10	5,000	4.90%	A3+	2015.04.15	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.04.10	5,000	4.90%	A3+	2015.04.15	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.04.30	5,000	4.60%	A3+	2015.05.04	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.04.30	5,000	4.60%	A3+	2015.05.04	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.05.29	5,000	4.60%	A3+	2015.06.01	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.05.29	5,000	4.60%	A3+	2015.06.01	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.07.31	5,000	4.60%	A3+	2015.08.03	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.07.31	5,000	4.60%	A3+	2015.08.03	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.08.31	5,000	4.60%	A3+	2015.09.01	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.08.31	5,000	4.60%	A3+	2015.09.01	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.09.04	2,000	4.50%	A3+	2015.09.30	상환	우리종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.09.21	3,000	4.60%	A3+	2015.09.25	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.10.20	5,000	4.60%	A3+	2015.10.30	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.10.30	5,000	4.60%	A3+	2015.11.02	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.10.30	5,000	4.60%	A3+	2015.11.02	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.11.30	5,000	4.60%	A3+	2015.12.01	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2015.11.30	5,000	4.60%	A3+	2015.12.01	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2016.01.19	5,000	4.60%	A3+	2016.01.29	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2016.01.22	3,000	4.20%	A3+	2016.01.29	상환	우리종합금융

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2016.01.29	5,000	4.60%	A3+	2016.02.15	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2016.01.29	5,000	4.60%	A3+	2016.02.15	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2016.02.15	4,000	4.60%	A3+	2016.02.29	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2016.02.29	4,000	4.60%	A3+	2016.03.02	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2016.02.29	6,000	4.60%	A3+	2016.03.02	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2016.07.29	5,000	4.60%	A3+	2016.08.01	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2016.09.19	6,000	4.60%	A3+	2016.09.30	상환	IBK-C

한솔아트원제지	기업어음증권	사모	2016.09.21	4,000	4.60%	A3+	2016.09.29	상환	IBK-C

한솔아트원제지	회사채	공모	2010.09.16	30,000	6.55%	BBB+	2012.09.16	상환	동양증권

한솔아트원제지	회사채	공모	2012.07.03	10,000	5.25%	BBB+	2014.01.03	상환	KB투자증권

한솔아트원제지	회사채	공모	2012.07.03	25,000	6.10%	BBB+	2014.07.03	상환	KB투자증권

한솔아트원제지	회사채	공모	2012.07.03	15,000	6.70%	BBB+	2015.07.03	상환	KB투자증권

한솔아트원제지	회사채	공모	2013.05.16	35,000	4.09%	A-	2018.05.16	미상환*	KB투자증권

한솔아트원제지	회사채	사모	2013.09.04	10,000	5.15%	BBB+	2015.09.04	상환	한화생명

한솔아트원제지	회사채	사모	2013.05.09	30,000	2.00%	BBB+	2014.07.30	상환	신한금융투자

한솔아트원제지	회사채	사모	2014.07.23	5,000	4.75%	BBB+	2016.01.23	상환	LIG 투자증권

한솔아트원제지	회사채	사모	2014.11.12	10,000	4.85%	BBB+	2016.05.12	상환	아이엠투자증권

한솔아트원제지	회사채	사모	2014.11.25	10,000	4.84%	BBB+	2016.05.25	상환	한양증권

한솔아트원제지	회사채	공모	2015.04.15	30,000	4.86%	BBB+	2017.04.15	미상환	한화투자증권

한솔아트원제지	회사채	사모	2015.10.30	5,000	5.00%	BBB+	2017.10.30	미상환	KB투자증권

한솔아트원제지	회사채	사모	2016.01.25	3,000	4.55%	BBB+	2017.07.25	미상환	LIG 투자증권

한솔아트원제지	회사채	사모	2016.03.03	20,000	3.81%	BBB+	2017.03.03	미상환	KB투자증권

한솔아트원제지	회사채	사모	2016.04.20	10,000	3.90%	BBB+	2017.04.20	미상환	키움증권

한솔개발	회사채	사모	2015.02.02	5,000	4.5	-	2015.05.04	상환	아이비케이캐피탈

한솔개발	회사채	사모	2015.05.04	5,000	5.5	-	2016.05.04	상환	코리아에셋 투자증권㈜

한솔이엠이	회사채	사모	2013.04.25	10,000	4.92	BBB-	2016.04.25	상환	현대증권

한솔이엠이	회사채	사모	2013.12.05	7,500	5.7	-	2015.12.05	상환	아이엠투자증권

한솔이엠이	회사채	사모	2014.01.28	1,000	6.5	-	2015.07.28	상환	아이엠투자증권

한솔이엠이	회사채	사모	2014.02.28	1,000	6.40%	-	2015.05.28	상환	아이엠투자증권

한솔이엠이	회사채	사모	2015.07.28	1,000	5.90%	-	2016.07.28	상환	동부증권

한솔이엠이	회사채	사모	2015.12.07	5,000	5.90%	-	2017.12.07	상환	동부증권

한솔이엠이	회사채	사모	2015.12.16	3,000	5.90%	-	2016.12.16	상환	동부증권

합 계	-	-	-	1,226,240	1,041,240	-	-	-	-

* 매각예정자산으로 대체된 오산공장의 자산을 담보로 발행된 보증사채로서, 생산 중단에 따른 담보가치 하락으로 담보물건을 변경하고자 사채권자집회소집을 공고하였으나 의결 정족수 미달로 집회는 유회되었습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 한솔홀딩스

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제1회 무보증사채	2016.04.20	2017.10.20	25,000,000,000	2016.04.07	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200% 이하 유지

이행현황	이행 (16년 공시기준일 부채비율 9%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 100% 이상의지급보증 또는 담보권 설정 등

이행현황	이행 (신규 지급보증 및 담보권 설정 없음)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회 에 걸쳐 자산총액의 50% 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음

이행현황	이행 ('16년 자산처분액 0백만원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.9.12 제출

- 한솔아트원제지사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

122회 무보증사채	2015년 04월 15일	2017년 04월 15일	30,000,000,000	2015년 04월 03일	엘아이지투자증권 주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 700% 이하 유지

이행현황	420% (16년 반기 기준)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증의무 부담 등

이행현황	해당사항 없음 (지급보증 내역 없음)

자산처분 제한현황	계약내용	총자산의 50% 이상에 해당되는 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다 등

이행현황	해당사항 없음 (16년 반기 자산 처분액 108백만원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.9.12 제출

(2) 채무증권 미상환 잔액 (연결 기준)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	30,000	60,000	-	-	-	-	-	90,000

사모	33,000	5,000	-	-	-	-	-	38,000

합계	63,000	65,000	-	-	-	-	-	128,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 채무증권 미상환 잔액 (별도 기준)

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	25,000	-	-	-	-	-	25,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	25,000	-	-	-	-	-	25,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-