동방 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 50 기 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도
제 49 기 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연도
회사명 : 주식회사 동방과 그 종속회사

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 적용에 따라 피투자자에 대하여 지배력 보유여부를 결정하고 있습니다. 이 기준서는 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는지 여부를 평가하는데 초점을 맞춘 지배력 모형을 제시하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사동방(이하 "당사")과 11개의 종속회사(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요

주식회사 동방은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 남대문로 63에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 14개의 지점이 있습니다. 당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 회사의 보통주자본금은 21,524백만원이며, 우선주자본금은 2,650백만원 입니다. 당사의 대주주는 김형곤 대표이사와 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 3 3.34% 입니다.

(2) 종속회사의 개요 ① 당기말 현재 지배회사인 당사 및 연결대상 종속법인(이하 "종속법인")의 투자비율은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산일	당기말	전기말

관계	투자비율	관계	투자비율

주식회사 동방	한국	2014.12.31	지배회사	지배회사

주식회사 동방생활산업	한국	2014.12.31	종속회사	84.78%	종속회사	84.78%

심양동방방직유한공사	중국	2014.12.31	"	55.59%	"	55.59%

주식회사동방물류센터	한국	2014.12.31	"	68.73%	"	68.73%

주식회사동방광양물류센터	한국	2014.12.31	"	90.00%	"	90.00%

대련동방현대물류유한공사	중국	2014.12.31	"	100.00%	"	100.00%

동방로지스틱스비나	베트남	2014.12.31	"	100.00%	"	100.00%

동방컨테이너터미널주식회사	한국	2014.12.31	"	100.00%	"	100.00%

디엔씨테크주식회사	한국	2014.12.31	"	82.22%	"	82.22%

광양선박주식회사	한국	2014.12.31	"	59.76%	"	59.76%

포항영일만항운영주식회사	한국	2014.12.31	"	51.00%	"	51.00%

대산항만운영주식회사	한국	2014.12.31	"	51.00%	"	51.00%

② 당기말 현재 연결실체의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	결산일	총자산	총부채	매출액	순손익

주식회사 동방	2014.12.31	506,316,301	385,890,033	508,700,373	(6,719,970)

주식회사 동방생활산업	2014.12.31	68,370,876	68,053,117	74,760,310	(3,341,248)

심양동방방직유한공사	2014.12.31	69,053,361	36,922,674	25,256,928	(5,229,720)

주식회사 동방물류센터	2014.12.31	10,768,743	7,944,981	3,209,985	325,547

주식회사 동방광양물류센터	2014.12.31	2,977,686	2,458,034	1,101,295	79,292

대련동방현대물류유한공사	2014.12.31	5,305,365	3,873,221	174,114	(296,608)

동방로지스틱스비나	2014.12.31	2,750,212	2,086,644	5,778,071	101,637

동방컨테이너터미널주식회사	2014.12.31	1,167,580	463,415	3,906,805	757

디엔씨테크주식회사	2014.12.31	1,411,986	30,069	1,524,560	(26,252)

광양선박주식회사	2014.12.31	109,597,796	53,960,223	49,498,901	2,830,933

포항영일만항운영주식회사	2014.12.31	7,895,602	5,371,824	6,791,356	39,343

대산항만운영주식회사	2014.12.31	1,328,792	229,036	1,613,454	46,897

합 계	786,944,300	567,283,271	682,316,153	(12,189,392)

주식회사 동방생활산업은 대한민국 천안시에 소재하며 1973년 6월 설립되어 면사 제품의 생산 및 판매, 아크릴사, 직물등 상품의 수입 및 판매업을 영위하고 있습니다.심양동방방직유한공사는 중국 요령성 심양시에 소재하며 1991년 11월 설립되어 아크릴사, 면사, 멜란지사 등의 제품 제조업을 영위하고 있습니다. 광양선박주식회사는 1989년 2월 23일 설립되어, 해운업,해운대리점업,임대업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전남 광양시 중동에 본사를 두고 있습니다.

③ 당기 종속회사의 요약 경영성과 및 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	동방컨테이너터미널 주식회사	동방로지스틱스비나	대련동방 현대물류 유한공사	주식회사 동방물류센터	주식회사 동방 광양물류센터	디앤씨테크 주식회사

비유동자산	286,339	773,308	3,486	9,478,126	2,572,901	-

유동자산	881,241	1,976,904	5,301,879	1,290,617	404,784	1,411,986

비유동부채	16,275	1,237,486	90,787	54,744	-	-

유동부채	447,140	849,158	3,782,433	7,890,237	2,458,034	30,069

순자산	704,165	663,568	1,432,144	2,823,762	519,651	1,381,917

비지배지분의 순자산 장부가액	-	-	-	883,096	51,965	245,674

매출	3,906,805	5,778,071	174,114	3,209,985	1,101,295	1,524,560

당기순이익	757	101,637	(296,608)	325,547	79,292	(26,252)

총 포괄손익	757	117,459	(282,611)	325,547	79,292	(26,252)

비지배지분에 배분된 당기순이익	-	-	-	101,811	7,929	(4,667)

영업활동현금흐름	30,405	280,053	(227,671)	846,399	76,216	543,923

투자활동현금흐름	862	8,763	26,590	(34,367)	-	1,113,074

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	-	-	(17,308)	(800,000)	(23,000)	(367,480)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	-	-	-

(단위 : 천원)

당기말	광양선박 주식회사	주식회사동방생활산업	심양동방방직유한공사	포항영일만항운영주식회사	대산항만운영주식회사	합계

비유동자산	87,473,240	16,378,344	35,348,231	6,548,628	1,043,524	159,906,127

유동자산	22,124,556	51,992,532	33,705,130	1,346,974	285,267	120,721,870

비유동부채	28,168,805	2,813,975	945,967	11,469	5,579	33,345,087

유동부채	25,791,418	65,239,142	35,976,707	5,360,356	223,458	148,048,151

순자산	55,637,573	317,760	32,130,687	2,523,778	1,099,756	99,234,761

비지배지분의 순자산 장부가액	22,389,201	48,354	3,971,741	1,236,651	538,880	29,365,563

매출	49,498,901	74,760,310	25,256,928	6,791,356	1,613,454	173,615,780

당기순이익	2,830,933	(3,341,248)	(5,229,720)	39,342	46,896	(5,469,424)

총 포괄손익	2,876,051	(3,396,886)	(4,908,235)	39,342	46,896	(5,128,640)

비지배지분에 배분된 당기순이익	1,139,200	(508,442)	(646,457)	19,278	22,979	131,631

영업활동현금흐름	5,156,581	(6,930,576)	(1,186,674)	3,183,862	(175,371)	1,597,147

투자활동현금흐름	(26,705,255)	1,430,046	(74,114)	(3,126,997)	(694,391)	(28,055,790)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	20,340,492	3,658,499	2,007,697	-	-	24,798,900

비지배지분에 지급한 배당금	(837,016)	-	-	-	-	(837,016)

(3) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속법인의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

대산항만운영(주)	당기 중 증자를 통해 종속회사로 편입(주석 42 참조)

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 주석 35 - 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용주석 22 - 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정주석 44 - 종속기업 취득 - 공정가치 측정② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 자격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용되는 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입 변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대해 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2014년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정 동 개정 내용에 따르면, 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당원은 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . (2) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정 동 개정 내용에 따르면, 영업권 및 비한정내용연수 무형자산에 대해 손상(환입)인식 여부와 상관없이 회수가능가액을 모두 공시하는 규정이, 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 요구하고 있습니다. 당원은 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

(3) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 '투자기업' 개정 동 개정 내용에 따르면, 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 당원은 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 동 개정 내용에 따르면, 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소 또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당 원은 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .

(5) 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당원은 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 중단영업연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(3) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	25-50년

구 축 물	20년

선 박	25년

중 기	15년

기 계 장 치	12년

화 물 자 동 차	10년

경 차 량	5년

하 역 기 구	15년

기 계 공 구 및 비 품	5년

철 도 화 물 차	25년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 민간투자사업연결실체는 공공서비스의 이용자에게 사회기반시설을 이용하게 하고 이용자들의 사용 정도에 따라 사용료를 부과할 수 있는 권리(사업면허)를 갖게 되었을 때 무형자산을 인식하고, 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식후에 차입원가 자본화 금액을 포함한 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.③ 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

한편, 당기 중 연결실체의 영업권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초잔액	증가	감액	기말잔액

심양동방방직유한공사	819,255	-	-	819,255

주식회사 광양선박	8,647,384	-	-	8,647,384

포항영일만항운영(주)(*)	96,270	39,065	-	135,335

대산항만운영(주)	-	167,298	-	167,298

합 계	9,562,909	206,363	-	9,769,272

(*) 주석 44에서 설명하고 있는 바와 같이 포항영일만항운영(주)는 당기 중 과점주주 취득세 납부로 인하여 전기에 잠정적으로 결정된 영업권가액의 변동이 있었습니다. (14) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(15) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(16) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(17) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12 개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(18)충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.오염 지역에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(19) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(21) 수익 인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서 차감하여 인식하고 있습니다.(22) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(24) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(25) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2014년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니 다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당원은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당원은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당원은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품 5-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 37,257,890 - - 37,257,890 기타금융자산 376,933 6,340,665 - - 6,717,598 매도가능금융자산 - - 12,578,185 - 12,578,185 매출채권 및 기타채권 - 134,138,010 - - 134,138,010 보증금 - 7,511,847 - - 7,511,847 합 계 376,933 185,248,412 12,578,185 - 198,203,530 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 75,835,188 75,835,188 장단기차입금 - 382,186,123 382,186,123 기타금융부채 - 6,650,777 6,650,777 기타채무 - 17,565,756 17,565,756 보증금 - 1,343,472 1,343,472 합 계 - 483,581,316 483,581,316 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 22,617,345 - - 22,617,345 기타금융자산 349,279 6,331,108 - - 6,680,387 매도가능금융자산 - - 15,841,935 - 15,841,935 매출채권 및 기타채권 - 126,180,293 - - 126,180,293 보증금 - 7,287,638 - - 7,287,638 합 계 349,279 162,416,383 15,841,935 - 178,607,597 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 76,346,937 76,346,937 장단기차입금 - 385,745,585 385,745,585 기타금융부채 - 6,391,859 6,391,859 기타채무 - 8,381,469 8,381,469 보증금 - 1,797,058 1,797,058 합 계 - 478,662,909 478,662,909 5-2 당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 806,132 - - 806,132 배당금수익 - - 607,047 - 607,047 외환차익 - 1,000,034 - 797,159 1,797,193 외화환산이익 - 572,006 - 455,837 1,027,843 파생상품평가이익 127,448 - - - 127,448 파생상품거래이익 65,861 - - - 65,861 이자비용 - - - (18,863,015) (18,863,015) 외환차손 - (1,048,977) - (835,941) (1,884,918) 외화환산손실 - (554,382) - (441,793) (996,175) 매도가능금융자산처분손실 - - (3,145) - (3,145) 매도가능금융자산손상차손 - - (2,971,739) - (2,971,739) 파생상품거래손실 (12,578) - - - (12,578) 대손상각비 - (1,785,304) - - (1,785,304) 합 계 180,731 (1,010,491) (2,367,837) (18,887,753) (22,085,350) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 882,376 - - 882,376 배당금수익 - - 634,321 - 634,321 외환차익 - 969,959 - 594,491 1,564,451 외화환산이익 - 511,526 - 313,516 825,042 매도가능금융자산처분이익 - - 154,079 - 154,079 파생상품거래이익 82,294 - - - 82,294 이자비용 - - - (21,666,816) (21,666,816) 외환차손 - (1,514,117) - (928,007) (2,442,125) 외화환산손실 - (464,494) - (284,690) (749,184) 매도가능금융자산처분손실 - - (9,440) - (9,440) 매도가능금융자산손상차손 - - (336,792) - (336,792) 파생상품평가손실 (39,681) - - - (39,681) 파생상품거래손실 - - - (15,563) (15,563) 대손상각비 - (6,547,783) - - (6,547,783) 합 계 42,613 (6,162,532) 442,168 (21,987,069) (27,664,819) 5-3 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 4,699,970 - 7,878,215 12,578,185 파생상품 - 376,933 - 376,933 합 계 4,699,970 376,933 7,878,215 12,955,118 (단위: 천원) 구 분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 5,213,856 - 10,628,079 15,841,935 파생상품 - 349,279 - 349,279 합 계 5,213,856 349,279 10,628,079 16,191,214 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 6-1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 688,150 296,913 단기예금 36,569,740 22,320,432 합 계 37,257,890 22,617,345 6-2 사용제한예금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 35,013 360,686 영업목적담보 단기금융상품 4,918,095 3,624,792 〃 장기금융상품 234,785 29,000 당좌개설보증금 등 합 계 5,187,893 4,014,478 7. 기타금융자산 7-1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단ㆍ장기금융상품 5,189,560 314,938 5,415,671 683,690 미수수익 836,167 - 231,747 - 파생상품자산 - 376,933 - 349,279 합 계 6,025,727 691,871 5,647,417 1,032,969 7-2 파생상품거래 현황 연결실체는 외화차 입금의 원리금을 원화로 스왑하는 거래 및 변동금리를 고정금리로스왑하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 계약처 수취통화(USD) 수취금리 지급통화(계약금액) 지급금리 만기일 당기말평가액 통화스왑 산업은행 3,789,000 3ML+1.47% 3,584,394 6.00% 2017/05/03 376,933 한편, 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 정산 평가이익(손실) 유동성대체 당기말 파생상품자산 349,279 (99,794) 127,448 - 376,933 8. 매출채권및기타채권 8-1 당기말과 전기말 현재 매 출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 99,802,613 98,353,740 대손충당금 (2,379,968) (1,676,458) 단기대여금 1,078,537 2,219,761 대손충당금 (12,185) (22,113) 미수금 38,273,357 29,788,646 대손충당금 (2,966,176) (2,879,338) 합 계 133,796,178 125,784,237 8-2 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 86,293,326 84,274,070 3개월 이하 3,473,933 2,681,314 3개월 초과 6개월 이하 349,815 595,438 6개월 초과 9,685,538 10,802,917 합 계 99,802,613 98,353,740 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 10,703,800 - 10,703,800 16,491,419 - 16,491,419 제품 8,699,609 - 8,699,609 2,969,797 - 2,969,797 재공품 4,887,236 - 4,887,236 4,234,668 - 4,234,668 원재료 11,630,453 - 11,630,453 9,425,851 - 9,425,851 저장품 6,774,566 - 6,774,566 8,456,278 - 8,456,278 미착품 7,902,819 - 7,902,819 6,582,573 - 6,582,573 합 계 50,598,483 - 50,598,483 48,160,586 - 48,160,586 10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,115,082 - 6,669,350 - 대손충당금 (2,958,341) - (2,815,276) - 선급비용 17,656,133 - 21,348,364 - 보증금 - 7,511,847 - 7,287,638 장기선급금 - 2,197,745 - 3,014,372 장기선급비용 - 11,834,227 - 11,422,617 합 계 21,812,874 21,543,819 25,202,438 21,724,628 11. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 의 내용은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 장부가액 채무증권 신보2013제14차후순위채(*4) - 300,000 - - 300,000 신보2013제15차후순위채(*4) - 150,000 - - 150,000 신보2013제16차후순위채(*4) - 150,000 - - 150,000 신보2014제1차후순위채 - 150,000 150,000 - - 2012기보그린하이텍제일차 유동화전문유한회사(*4) - 135,000 - - 135,000 국공채 - 26,495 7,970 - 24,240 소 계 911,495 157,970 759,240 상장주식 ㈜케이엘넷(구,한국물류정보통신㈜) 0.33 80,005 197,600 0.33 116,000 ㈜케이티 - 220,680 153,281 - 154,753 ㈜포스코 - 2,091,138 1,510,567 - 1,790,200 (주)KSS 해운 0.01 899,930 1,821,633 - 1,799,860 팬오션 - 89,383 23,283 - 68,109 신한지주 - 6,269 6,890 - 7,332 쌍용차 - 1,554,356 959,549 - 782,353 대한해운 0.01 451,464 27,167 0.01 29,896 소 계 5,393,225 4,699,970 4,748,503 비상장주식 ㈜의왕ICD 2.20 110,000 110,000 2.20 110,000 ㈜양산ICD 6.71 691,412 470,717 6.71 512,191 대인훼리㈜ 3.09 92,376 92,376 3.09 92,376 단동훼리 5.10 141,506 141,506 5.10 141,506 평택항만㈜ 16.60 250,660 250,660 16.60 250,660 ㈜씨앤훼리(구황해훼리) 6.00 720,000 - 6.00 - 평택항카훼리화물터미널㈜(*1) 50.00 125,000 125,000 50.00 125,000 평택아이포트㈜ 10.00 3,650,000 3,399,610 10.00 3,709,130 인천콜드프라자㈜ 1.90 300,000 300,000 1.90 300,000 인천항2부두운영㈜(*2) 49.00 245,000 245,000 49.00 245,000 마산항5부두운영㈜(*1) 50.00 25,000 25,000 50.00 25,000 포항항7부두운영㈜(*2) 27.00 13,500 13,500 27.00 13,500 울산항6.7부두운영㈜(*2) 41.64 20,870 - 41.64 - 군산항7부두운영㈜(*2) 30.00 150,000 150,000 30.00 150,000 일조국제훼리㈜(*1) 73.33 219,990 219,990 73.33 219,990 S Engineering(*2) 40.00 250,000 250,000 40.00 250,000 ㈜포름아이디비(*4) 0.29 27,809 - 0.29 27,809 ㈜대우로지스틱스(*4) 0.04 95,903 - 0.04 95,903 제일엔지니어링㈜(*4) - 1,096 - - 1,096 ㈜일성(*4) - 91 - - 91 미주제강㈜(*4) 0.06 18,252 - - 18,252 ㈜케이에스인더스트리(*4) 0.01 3,966 - - 3,966 ㈜중원플랜트(*4) 1.37 1,714 - - - 염포부두운영㈜(*1) 51.00 25,500 25,500 51.00 25,500 대산항만운영㈜(*3) 51.00 - - 51.00 248,801 인천북항운영㈜ 8.95 26,850 26,850 8.95 26,850 연태훼리(주) 14.00 49,000 49,000 - - 씨씨케이㈜ 1.52 49,650 49,650 - - 하나UBS투자신탁 - 1,915,392 586,677 - 465,353 (주)전남프로축구 0.7 10,000 10,000 0.7 10,000 나라종합금융㈜ - 2,000,000 - - - ㈜인하우스패브릭 - 5,220 5,220 - 5,220 평택항인력㈜ 8.34 5,000 5,000 8.34 5,000 소 계 11,240,757 6,551,155 7,078,194 출자금 한국선주상호보험 - 1,100 1,100 - 100 경북화물조합 - 300 300 - 300 전문건설공제조합 - 40,080 40,080 - 40,080 정보통신공제조합 - 15,209 15,209 - 15,209 연태발해윤도유한공사 7.00 423,236 423,236 7.00 423,236 대한주택보증㈜ - 2,730,000 652,315 - 652,315 일조해통반윤유한공사(*4) 18.33 2,087,908 - 18.33 2,087,907 소 계 5,297,833 1,132,241 3,219,147 기 타 36,849 36,849 36,850 합 계 22,880,159 12,578,185 15,841,935 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20%를 초과하나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 추가취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기중 영업손실의 증가로 피투자대상회사의 추정미래현금흐름의 현재가치가 장부가액보다 큰 폭으로 하락하였기 때문에 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부가액과의 차액 2,971,739 천원을 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다. 12. 관계기업투자주식 12-1 당기말과 전기말 현재 관계기업의 세 부 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 관계기업명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 한국 25.00% 13,250,000 - (단위: 천원) 관계기업명 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 한국 25.00% 13,250,000 - 12-2 당기와 전기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당기초 대체 지분법손익 지분법자본변동 처분 당기말 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) - - - - - - 관계기업의 지분법 평가시 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트)는 당기에 지분법손실 11,309,765천원이 발생하였으나 당사가 투자한 투자금액이 "0" 이 되어 동 지분법손실에 대해서 반영한 금액은 없습니다. (단위: 천원) 관계기업명 전기초 대체 지분법손익 지분법자본변동 처분 전기말 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) - - - - - - 동방시스템㈜(*1) 2,054,722 - 38,165 (257,154) (1,835,733) - 포항영일만항운영㈜(*2) 1,323,000 (1,313,252) (9,748) - - - 합 계 3,377,722 (1,313,252) 28,418 (257,154) (1,835,733) - (*1) 전기 중 처분하여 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 전기 중 추가취득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 12-3 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 149,274,757 218,924,212 26,011,904 (45,239,061) (단위: 천원) 관계기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 196,773,408 221,199,231 18,915,530 (9,637,614) 1 3. 장기매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 장기매 출채권 및 기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 174,000 186,501 대손충당금 (173,107) (186,501) 금융리스채권 340,939 396,056 합 계 341,832 396,056 14. 투자부동산 14-1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득/대체/자본적지출 처분 공정가치변동 감가상각비 당기말 토지 7,450,965 (596,553) (6,075,082) - - 779,330 건물 8,766,502 (625,111) (7,324,753) - (42,804) 773,834 합 계 16,217,467 (1,221,665) (13,399,835) - (42,804) 1,553,164 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득/대체/자본적지출 처분 공정가치변동 감가상각비 전기말 토지 7,450,965 - - - - 7,450,965 건물 9,055,414 - - - (288,912) 8,766,502 합 계 16,506,379 - - - (288,912) 16,217,467 14-2 투자부동산 관련 수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 306,003 1,240,113 당기에 투자부동산 중 일부를 116억원에 매각 하였으며, 투자부동산처분손실 1,835백만원을 기타영업외비용으로 계상하였습니다. 15 . 유형자산 15-1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 56,118,011 - 56,118,011 67,221,472 - 67,221,472 건물 52,582,185 (14,556,541) 38,025,644 52,275,009 (13,218,370) 39,056,639 구축물 16,394,460 (7,520,652) 8,873,808 17,121,666 (7,692,268) 9,429,398 선박 195,095,341 (78,050,939) 117,044,402 201,566,660 (70,445,298) 131,121,362 중기 17,964,129 (8,344,570) 9,619,559 14,516,049 (7,758,069) 6,757,980 화물자동차 27,044,634 (18,619,213) 8,425,421 26,326,250 (19,063,580) 7,262,670 경차량 1,423,439 (1,295,792) 127,647 1,523,400 (1,365,667) 157,733 하역기구 97,859,704 (50,059,700) 47,800,004 84,061,514 (44,151,247) 39,910,267 기계장치 56,931,124 (34,801,060) 22,130,064 55,914,686 (31,980,645) 23,934,041 기계공구 546,880 (438,038) 108,842 596,596 (443,034) 153,562 비품 7,615,130 (5,248,442) 2,366,688 7,503,846 (5,165,111) 2,338,735 철도화물차 - - - 1,595,703 (751,605) 844,098 건설중인자산 24,805,942 - 24,805,942 15,239,139 - 15,239,139 합 계 554,380,979 (218,934,947) 335,446,032 545,461,990 (202,034,894) 343,427,096 15-2 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 기타 본계정대체로인한 증감 감가상각 매각 및 폐기 당기말 토지 67,221,471 - 596,553 - - (11,700,014) 56,118,011 설비자산 건물 39,056,639 46,809 741,205 28,000 (1,412,807) (434,203) 38,025,644 구축물 9,429,398 240,500 - - (761,660) (34,429) 8,873,808 선박 131,121,362 957,390 250,491 633,512 (12,895,583) (3,022,771) 117,044,402 중기 6,757,980 3,836,676 633 126,189 (883,584) (218,335) 9,619,559 화물자동차 7,262,671 582,047 99,030 1,575,392 (1,074,639) (19,079) 8,425,421 경차량 157,732 73,193 - - (84,917) (18,362) 127,647 하역기구 39,910,267 423,391 - 13,403,001 (5,932,424) (4,230) 47,800,005 기계장치 23,934,041 446,839 211,470 - (2,453,688) (8,598) 22,130,065 기계공구 153,562 7,300 - - (46,074) (5,945) 108,842 비품 2,338,736 771,411 19,199 310,000 (899,400) (173,259) 2,366,687 철도 화물차 844,098 - - - - (844,098) - 소 계 260,966,485 7,385,557 1,322,029 16,076,094 (26,444,777) (4,783,309) 254,522,080 건설중인자산 15,239,139 25,390,637 252,260 (16,076,094) - - 24,805,942 합 계 343,427,096 32,776,194 2,170,842 - (26,444,777) (16,483,323) 335,446,032 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 및자본적지출 기타 본계정대체로인한 증감 감가상각 매각 및 폐기 전기말 토지 89,725,789 804,864 (802,205) - - (22,506,976) 67,221,472 설비자산 건물 35,446,408 843,786 4,245,076 276,666 (1,385,082) (370,214) 39,056,639 구축물 9,373,732 100,666 17,011 703,095 (757,662) (7,443) 9,429,398 선박 136,095,556 4,730,800 800,193 2,733,352 (12,948,440) (290,098) 131,121,362 중기 6,642,743 471,884 1,236,804 218,000 (853,067) (958,384) 6,757,980 화물자동차 7,130,766 755,626 (19,422) 1,290,375 (1,078,019) (816,655) 7,262,671 경차량 281,116 43,352 - 18,521 (146,064) (39,193) 157,733 하역기구 43,986,433 418,197 (334,169) 1,423,261 (5,577,771) (5,685) 39,910,267 기계장치 24,295,470 673,215 1,863,809 - (2,828,578) (69,875) 23,934,041 기계공구 103,416 94,320 - - (44,161) (14) 153,562 비품 1,700,665 1,331,593 923 90,369 (771,664) (13,150) 2,338,735 철도 화물차 914,929 - - - (70,831) - 844,098 소 계 265,971,236 9,463,438 7,810,224 6,753,638 (26,461,339) (2,570,711) 260,966,485 금융리스자산 1,129,861 - - (1,129,861) - - - 건설중인자산 1,448,260 19,418,579 (3,922) (5,623,777) - - 15,239,139 합 계 358,275,145 29,686,880 7,004,096 - (26,461,339) (25,077,687) 343,427,096 15-3 보험가입자산 당 기말과 전기말 현재 연결실체 소유 건물 및 선박 등에 대한 보험가입내역은 다음과같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 부보자산 보험회사명 부보금액 당 기 전 기 화재보험 건물 외 동부화재 73,933,908 65,301,661 화재보험 기계장치 외 동부화재 외 42,280,936 49,856,119 재산종합보험 창고외 동부화재 12,263,527 12,273,527 선체보험 선박 한국해운조합 외 USD 114,377,500 USD 119,327,500 화재보험 건물 외 현대해상 외 - 15,992,182 손해보험 카세트콘테이너 그린손해보험 9,202 (USD 17,936,000) 16,264 (USD 17,936,000) 선박보험 선박 삼성화재 3,600,000 (USD 111,244,000) 3,600,000 (USD 116,933,285) 또한 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 근로자재해보상보험, 동산종합보험, 배상책임보험, 종업원 의료보험등에 가입하고 있습니다. 15-4 토지공시지가 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가는 42,359,053천원입니다. 16. 무형자산 및 영업권 16-1 당기와 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 과 목 당기초 증가 감소(상각 및 감액) 외환차이 기타조정액 당기말 시설사용권 7,031,011 - (437,489) - - 6,593,522 소프트웨어 198,508 250,000 (174,641) - - 273,867 회원권 3,355,971 - - 819 - 3,356,790 영업권 9,562,909 206,363 - - - 9,769,272 토지사용권 9,576,708 96,713 (191,534) 160,968 - 9,642,854 기타무형자산 458,000 33,000 - - - 491,000 합 계 30,183,107 586,076 (803,664) 161,787 - 30,127,305 (단위: 천원) 과 목 전기초 증가 감소(상각 및 감액) 외환차이 기타조정액 전기말 시설사용권 7,468,499 - (437,488) - - 7,031,011 소프트웨어 427,124 - (228,513) - (103) 198,508 회원권 3,301,753 55,188 - 665 (1,635) 3,355,971 영업권 9,466,639 96,270 - - - 9,562,909 토지사용권 9,655,614 - (224,644) 130,870 14,869 9,576,708 기타무형자산 458,000 - - - - 458,000 합 계 30,777,629 151,458 (890,646) 131,536 13,131 30,183,107 16-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체 는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 매입채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외상매입금 16,728,981 13,486,754 지급어음 21,587,084 23,187,807 미지급노임 2,936,743 3,985,817 미지급물대 34,582,379 35,686,560 합 계 75,835,188 76,346,937 18. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 연이자율 당 기 전 기 신한은행 일반대출 5.04% - 9,784,000 일반대출 4.69% 5,000,000 5,000,000 일반대출 5.04% - 10,000,000 일반대출 4.50% 10,000,000 10,000,000 일반대출 4.85% 5,000,000 5,000,000 일반대출 4.62% 8,184,000 - 구매자금 4.70% 1,749,200 1,987,482 산업은행 일반대출 5.31% 15,000,000 15,000,000 일반대출 5.50% 5,000,000 5,000,000 국민은행 일반대출 5.50% 5,000,000 5,000,000 일반대출 6.65% 1,200,000 1,300,000 SC은행 일반대출 6.70% 4,000,000 20,000,000 하나은행 일반대출 4.86% 3,000,000 3,000,000 시설대출 4.78% 3,500,000 4,500,000 일반대출 4.97% 6,000,000 6,000,000 일반대출 4.82% 8,000,000 8,000,000 USANCE 3.07% - 603,593 (USD 51,796,306) 외환은행 회전대출 4.58% 5,000,000 5,000,000 수 협 일반대출 4.76% 5,000,000 5,000,000 농협중앙회 일반대출 4.94% 9,400,000 9,400,000 일반대출 5.65% 5,000,000 - USANCE 1.08% 758,448 (USD 690,000) - 대구은행 일반대출 4.87% 10,000,000 10,000,000 부산은행 일반대출 5.13% 4,000,000 5,000,000 IBK 캐피탈 팩토링 4.90% - 116,600 기업은행 운전자금 4.19% 3,000,000 3,000,000 시설자금 4.36% 1,900,000 - 외환은행 운전자금 4.30% 4,500,000 5,000,000 산업은행 시설자금 4.18% 6,500,000 - 신한은행 무역금융 6.58% 3,800,000 3,800,000 운영자금 5.06% 5,803,382 - 운영자금 5.06% 2,880,000 2,880,000 운영자금 5.57% 648,000 720,000 USANCE 1.07% 15,629,867 16,216,434 우리은행 운영자금 4.01% - 386,000 운영자금 5.12% - 266,000 농협은행 USANCE 1.53% 344,525 - 하나은행 운영자금 4.32% - - 기업은행 운영자금 6.17% 1,296,000 1,440,000 무역금융 5.13% - 701,000 USANCE 2.50% - 681,017 외환은행 무역금융 5.44% 4,700,000 5,000,000 남양상호저축은행 운영자금 9.00% 2,000,000 2,000,000 운영자금 9.00% 400,000 2,800,000 할인어음 8.00% - 255,650 하나캐피탈 운영자금 9.00% 2,000,000 2,500,000 신한캐피탈 운영자금 9.00% 1,500,000 2,000,000 IBK캐피탈 운영자금 8.80% 4,000,000 4,000,000 운영자금 8.00% 3,000,000 3,000,000 할인어음 6.50% - 149,739 농협중앙회 운영자금 6.56% 108,000 121,000 하나은행 시설자금 6.15% 2,100,000 2,250,000 중국은행 심양 일반대출 4.27% - 2,122,819 기업은행 심양 일반대출 7.55% 2,636,765 1,203,930 개발구공회 일반대출 5.60% 618,835 - 신한은행 심양 일반대출 4.87% 2,163,801 - 산업은행 베이징 운전자금 4.17% 579,583 585,588 하나은행 시설자금 3.66% 7,700,000 8,500,000 기타 운영자금 6.90% - 200,000 합 계 199,600,405 216,730,852 차감 : 현재가치할인차금 - (25,561) 차감잔액 199,600,405 216,705,291 19. 장기차입금 19-1 당기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 유동성장기사채 19,500,000 - 5,000,000 - 사채할인발행차금 (7,178) - - - 유동성장기차입금 70,788,786 - 39,785,989 - 현재가치할인차금 (1,291,868) - (1,942,032) - 사채 - 25,000,000 - 34,500,000 사채할인발행차금 - (42,709) - (74,639) 장기차입금 - 69,111,407 - 93,458,170 현재가치할인차금 - (472,720) - (1,687,194) 합 계 88,989,740 93,595,978 42,843,957 126,196,337 19-2 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 인수기관 금 액 당기말 전기말 제66회 사모사채 2012.03.28 2015.03.28 6.34 우리투자증권 10,000,000 10,000,000 제68회 사모사채 2013.10.28 2016.10.28 5.25 현대증권 10,000,000 10,000,000 제69회 사모사채 2013.11.20 2016.11.20 5.38 유진투자증권 5,000,000 5,000,000 제70회 사모사채 2013.11.25 2014.11.25 5.65 대구은행 - 5,000,000 제71회 사모사채 2013.12.12 2016.12.12 5.44 우리투자증권 5,000,000 5,000,000 제72회 사모사채 2014.09.24 2017.09.24 4.65 미래에셋증권 5,000,000 - 제73회 사모사채 2014.11.26 2015.11.26 4.98 대구은행 5,000,000 - 제11회 사모사채 2012.09.20 2015.09.20 6.87 삼성증권 4,500,000 4,500,000 합 계 44,500,000 39,500,000 사채할인발행차금 (49,887) (74,640) 사채잔액 44,450,113 39,425,360 차감 : 유동성대체 (19,492,822) (5,000,000) 차감잔액 24,957,291 34,425,360 19-3 당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원 ) 차입처 차입내용 연이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 일반대출 4.57% 1,170,000 - 시설대출 4.65% 4,400,000 1,530,000 한국산업은행 시설대출 6.00% 4,164,868 (USD 3,789,000) 5,597,944(USD 5,304,600) 시설대출 4.91% 2,850,000 4,750,000 ABL발행 5.01% 31,479,619 48,166,372 시설대출 6.61% 1,625,700 3,138,800 재정융자 2.46% - 50,000 국민은행 시설대출 5.69% 900,000 1,500,000 시설대출 5.38% 1,823,780 3,039,540 하나은행 시설대출 4.82% 5,000,000 7,000,000 외환은행 시설대출 5.04% 1,750,000 5,250,000 수협은행 시설대출 3.28% 360,000 450,000 시설대출 3.28% 460,000 920,000 시설대출 3.28% 1,026,000 1,368,000 시설대출 4.68% 7,000,000 7,000,000 시설대출 4.68% 1,000,000 2,000,000 농 협 일반대출 5.36% 1,111,080 2,777,760 대구은행 일반대출 5.23% 5,083,200 6,749,760 IBK 기업은행 일반대출 6.06% 1,166,620 2,166,580 산은캐피탈외 ABL 5.90% 24,000,000 - IBK캐피탈 일반대출 6.70% 458,788 - 대한주택보증 운영자금 1.13% 1,833,333 1,833,333 DGB캐피탈 운영자금 9.50% 494,740 1,180,721 산업은행 시설자금 4.99% 2,499,990 5,833,310 신한은행 시설자금 4.90% 28,856,838 11,794,102 부산은행 시설자금 4.97% - 168,000 운전자금 5.30% - 120,000 기업은행 심양 외 일반대출 4.78% 8,655,203 8,491,275 기타 730,434 368,662 합 계 139,900,193 133,244,159 차감 : 현재가치할인차금 (1,764,588) (3,629,226) 차감:유동성대체 (69,496,918) (37,843,957) 차감잔액 68,638,687 91,770,976 20. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 4,926,413 - 3,623,316 - 유동성장기미지급금 421,158 - 398,936 - 현재가치할인차금 (40,073) - (62,130) - 금융보증채무 41,151 - - 49,945 금융리스부채 - 901,012 - 1,634,510 장기미지급금 - 417,983 - 804,221 현재가치할인차금 - (16,867) - (56,940) 합 계 5,348,648 1,302,128 3,960,122 2,431,736 21. 기 타채무 및 기타충당부채 21-1. 당기말과 전기말 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 16,536,537 7,393,363 예수금 1,004,928 967,939 미지급배당금 18,421 14,360 임대보증금-단기 5,870 5,807 합 계 17,565,756 8,381,469 21-2 당기 기타충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 기타충당부채 8,956,354 12,550,890 21,507,244 지배회사는 평택동방아이포트㈜로부터 피소된 관리운영위탁계약 존재의 소에서 2013년 및 2014년 1심 및 2심에서 패소하였습니다. 이에 지배회사는 관리운영위탁계약 상 2013년 및 2014년 지급해야할 운영자보장수입 등 금액을 충당부채로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 기타충당부채 - 8,956,354 8,956,354 당사는 평택동방아이포트㈜로부터 피소된 관리운영위탁계약 존재의 소에서 2013년 1심에서 패소하였습니다. 이에 당사는 관리운영위탁계약 상 2013년 지급해야할 운영자보장수입 등 금액을 충당부채로 계상하였습니다. 22. 확정급여부채 22-1 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 46,860,679 44,530,788 사외적립자산의 공정가치 (34,439,301) (34,601,411) 국민연금전환금 (322,331) (359,804) 확정급여부채 12,099,046 9,569,572 22-2 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 6,297,845 7,573,828 이자원가 1,693,239 1,703,000 사외적립자산의 기대수익 (1,506,526) (1,223,954) 종업원급여에 포함된 총 비용 6,484,557 8,052,874 22-3 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (2,393,790) 6,059,168 법인세효과 526,634 (1,333,017) 법인세차감후 재측정요소 (1,867,156) 4,726,151 22-4 당기와 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 4,750,531 4,026,852 일반영업비용 1,734,026 4,026,021 합계 6,484,557 8,052,874 22-5 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 44,530,788 46,470,141 당기근무원가 6,297,845 7,573,828 이자원가 1,693,239 1,703,000 퇴직급여지급액 (7,219,413) (4,819,604) 재측정요소 1,656,055 (6,271,244) 계열사 전출입효과 61,333 33,094 기타 (159,168) (158,426) 기말 금액 46,860,679 44,530,788 22-6 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 34,601,411 33,719,413 사외적립자산의 기대수익 1,506,526 1,223,954 기여금납부액 5,702,407 4,066,274 퇴직급여지급액 (6,694,642) (4,229,247) 재측정요소 (737,735) (212,076) 계열사 전출입효과 61,333 33,094 기말 금액 34,439,301 34,601,411 22-7 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당 기 전 기 할인율 3.36 4.51 미래임금상승률 3.84 4.20 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용된 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AA0)의 시장수익률을 적용하였 습니다. 23. 자본금 23-1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 금액 1,000원 1,000원 발행주식수(주) 24,174,146 24,174,146 보통주 21,523,970 21,523,970 우선주 2,650,176 2,650,176 자본금(백만원) 24,174 24,174 보통주 21,524 21,524 우선주 2,650 2,650 23-2 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 김 형 곤 3,946,203 16.44% 김 용 대 739,745 3.08% 정 양 희 104,750 0.44% 김 희 정 508,130 2.12% 김 유 경 507,015 2.11% 김 의 영 100,000 0.42% 이 재 관 80,500 0.34% 인산장학재단 650,000 2.71% 동방시스템㈜ 335,000 1.40% ㈜동방생활산업 145,830 0.61% 기 타 14,229,837 59.29% 유통보통주식수 소계(*1) 21,347,010 88.96% 산은캐피탈㈜ 2,650,176 11.04% 우선주 소계 2,650,176 11.04% 합 계 23,997,186 100.00% (*1) 당기말 현재 자기주식 176,960주를 차감하였으며, 종속법인인 동방생활산업이 보유하고 있는 주식은 재무제표에 자기주식으로 계상하고 있습니다. 23-3 우선주당사가 발행한 우선주는 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 상환 및 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환주식이자 전환주식입니다.존속기간은 발행일로부터 7년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환됩니다. 단, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장합니 다. 본 상환전환우선주는 의결권이 있으며, 1주당 의결권 한 표를 가지며, 우선배당률(5.2%)에 따른 소정의 배당을 하지 못한 경우 다음 사업연도의 배당시에 누적적으로 배당하여야 합니다. 당사는 본 우선주의 일부 또는 전부를 상환 청구할 권리를 가지며 당사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금한도 내에서 이를 상환할 수 있습니다. 다만, 본 우선주의상환은 당사에 상법 및 기타 법률상 상환 가능한 재원이 있을 때에만 가능합니다. 상환가액은 발행일로부터 상환 직전일까지의 기간 동안 "상환보장수익률" 연 7.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액과 최초 발행가액의 합계액입니다. 단, 보유기간 중 배당금이 지급된 경우 당해 배당금은 차감하며, 발행 후 3년이 경과한 시점부터 상환보장수익률은 매년 2% 포인트씩 증가합니다.본 우선주의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 24. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 43,335,128 43,335,128 합병차익 27,267 27,267 기타자본잉여금 (4,818,690) (4,818,690) 합 계 38,543,705 38,543,705 25. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*) (1,391,586) (1,391,586) 기타자본조정 (5,469) (5,469) 합 계 (1,397,054) (1,397,054) (*) 당기말 현재 주가안정 목적 등으로 취득한 자기주식 322,790주는 자본조정 항목 중 자기주식의 과목으로 계상하고 있습니다. 26. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,330,000 1,260,000 임의적립금 27,227,988 27,227,988 미처분이익잉여금 (9,893,253) 5,300,337 합 계 18,664,735 33,788,325 (*) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 27. 매출액 당 기 및 전기 의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 항만하역 184,830,720 176,995,154 화물자동차운송 209,373,477 192,862,128 선박운송 162,117,897 168,309,884 제품및상품매출 68,170,497 81,175,181 기타영업 9,223,645 16,026,575 합계 633,716,236 635,368,921 28. 매출원가 당기 및 전기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 항만하역 180,295,169 179,323,893 화물자동차운송 177,805,392 161,744,449 선박운송 155,194,018 161,105,980 제품및상품매출 69,326,409 77,191,837 기타영업 7,149,377 13,394,292 합계 589,770,365 592,760,451 29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료와 소모품 등의사용액 61,808,252 146,443,780 급여 88,632,661 95,949,889 퇴직급여 6,484,557 8,052,873 복리후생비 19,343,460 22,202,489 감가상각비 26,487,582 26,750,250 무형자산상각비 803,664 890,646 지급수수료 52,283,160 41,093,045 기타비용 378,442,738 290,744,051 합 계 634,286,074 632,127,023 30. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리 비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 17,211,536 14,053,910 퇴직급여 1,864,138 4,026,021 복리후생비 3,646,272 3,653,022 여비교통비 604,038 661,556 통신비 654,793 676,578 수도광열비 446,663 362,925 세금과공과 1,785,154 2,160,465 임차료 2,838,383 2,009,386 감가상각비 1,238,324 1,128,056 수선비 452,536 71,675 산재보험료 153,237 168,522 차량유지비 640,846 740,436 영선비 109,590 386,366 보험료 238,611 138,019 접대비 709,972 875,403 광고선전비 24,705 42,819 소모품비 551,377 224,215 도서인쇄비 124,178 126,550 회의비 58,735 86,305 교육훈련비 78,618 56,384 지급수수료 6,300,839 4,594,756 배상금 288,685 - 대손상각비 1,278,782 263,839 경상개발비 158,940 196,089 무형자산상각비 363,490 450,378 운반비 911,446 221,286 수출비용 879,123 1,047,471 잡비 902,698 944,140 합 계 44,515,708 39,366,572 31. 금융수익 당기 및 전기 의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 806,132 882,376 배당금수익 607,047 634,321 외환차익 1,797,193 1,564,450 외화환산이익 1,027,843 825,043 매도가능금융자산처분이익 - 154,079 파생상품평가이익 127,448 - 파생상품거래이익 65,861 82,294 합 계 4,431,524 4,142,563 32. 금융비용 당기 및 전기의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 18,863,015 21,666,816 외환차손 1,884,918 2,442,125 외화환산손실 996,175 749,184 매도가능금융자산처분손실 3,145 9,440 매도가능금융자산손상차손 2,971,739 336,792 파생상품평가손실 - 39,680 파생상품거래손실 12,578 15,562 합 계 24,731,570 25,259,599 33. 기타영업외수익 당기 및 전기의 기타영업외수익 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 280,788 268,780 유형자산처분이익 1,043,791 189,419 잡이익 6,479,080 4,249,802 합 계 7,803,659 4,708,001 34. 기타영업외비용 당기 및 전기 의 기타영업외비용 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 1,201,667 5,742,477 투자부동산처분손실 1,834,635 - 기타의대손상각비 506,523 6,283,944 기부금 197,289 490,086 잡손실 899,239 3,012,139 합 계 4,639,353 15,528,646 35. 법인세비용 35-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 4,758,061 2,329,266 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (8,143,852) (5,163,193) 총 법인세효과 (3,385,791) (2,833,927) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 2,388,049 2,832,689 종속회사 취득시 공정가치 반영(*) (2,534,963) (3,162,997) 법인세비용(효익) (3,532,705) (3,164,235) (*) 종속회사 신규 취득시 종속회사의 순자산장부가액과 순자산공정가치와의 차액에 대한 이연법인세부채 설정액입니다. 35-2 당기와 전기 중 주요 누적 일시적차이 등의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증 감 기말 기초 증감 기말 지배회사 1. 손익인식 (1) 일시적차이(+) (42,011,167) 5,460,010 (36,551,156) (9,242,457) 1,201,202 (8,041,254) 미수수익(유동성) (7,886) (8,818) (16,704) (1,735) (1,940) (3,675) 압축기장충당금(부산사옥) (5,581,718) 5,581,718 - (1,227,978) 1,227,978 - 퇴직보험예치금 (31,500,560) (340,748) (31,841,308) (6,930,123) (74,965) (7,005,088) 파생상품평가이익 (2,447,403) 227,859 (2,219,544) (538,429) 50,129 (488,300) 외화환산이익 (2,473,600) - (2,473,600) (544,192) - (544,192) (2) 일시적차이(-) 58,155,196 17,635,649 75,790,843 12,794,141 3,879,842 16,673,984 대손충당금(유동성) 4,407,092 819,128 5,226,220 969,560 180,208 1,149,768 외화환산손실 3,538,233 (304,181) 3,234,052 778,411 (66,920) 711,491 파생상품평가손실 1,649,896 - 1,649,896 362,977 - 362,977 퇴직급여충당부채 26,879,661 3,076,700 29,956,361 5,913,525 676,874 6,590,399 매도가능금융자산감액손실 5,039,220 2,836,739 7,875,959 1,108,628 624,082 1,732,711 감가상각비(유형) 4,260,415 850,123 5,110,538 937,291 187,027 1,124,318 감가상각비(무형) 6,670 949 7,618 1,467 209 1,676 공사원가 18,269 (1,218) 17,051 4,019 (268) 3,751 기타충당부채 8,956,354 12,550,890 21,507,244 1,970,398 2,761,196 4,731,594 13/14년 연차수당 차이 174,420 (39,773) 134,646 38,372 (8,750) 29,622 자산재평가손실 3,224,966 (2,153,708) 1,071,258 709,493 (473,816) 235,677 ( 소 계 ) 16,144,029 23,095,659 39,239,687 3,551,684 5,081,044 8,632,730 2. 해운소득부문 미인식 퇴직보험예치금(가산) (80,268) 57,744 (22,523) (17,659) 12,704 (4,955) 감가상각비(차감) 557,450 (163,032) 394,418 122,639 (35,867) 86,772 퇴직급여충당부채(차감) 10,072 173,732 183,805 2,216 38,221 40,437 ( 소 계 ) 487,255 68,445 555,700 107,196 15,058 122,254 ( 손익인식 합계 ) 1-2 15,656,774 23,027,214 38,683,987 3,444,488 5,065,986 8,510,476 3. 자본인식 (1) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 1,137,933 265,186 1,403,119 250,345 58,341 308,686 토지압축기장(재평가적립금) (13,439,179) 3,468,465 (9,970,714) (2,956,619) 763,062 (2,193,557) 토지재평가차익 (14,968,058) 1,152,136 (13,815,921) (3,292,973) 253,470 (3,039,503) 이익잉여금(IFRS 조정) (18,465,128) 3,160,067 (15,305,062) (4,062,328) 695,215 (3,367,114) 보험수리적 손익 (2,353,544) 2,384,576 31,032 (517,780) 524,607 6,827 ( 소 계 ) (48,087,977) 10,430,430 (37,657,547) (10,579,355) 2,294,694 (8,284,660) 지배회사 이연법인세부채 소계 (32,431,203) 33,457,644 1,026,440 (7,134,867) 7,360,680 225,816 종속회사_동방생활산업 5,019,405 17,340 5,036,745 1,104,269 3,815 1,108,084 종속회사_광양선박 1,473,145 (26,907) 1,446,238 324,092 (5,920) 318,172 종속회사 취득시 공정가치 반영 선박 (17,098,175) 2,007,434 (15,090,741) (2,258,775) 293,865 (1,964,910) 중기 (4,110,100) 1,518,950 (2,591,150) (904,222) 334,169 (570,053) 공정가치 반영 소계 (21,208,275) 3,526,384 (17,681,891) (3,162,997) 628,034 (2,534,963) 기타 (4,732,164) 714,741 (4,017,423) (1,041,076) 157,243 (883,833) 이연법인세 부채 합계 (51,879,092) 37,689,202 (14,189,891) (9,910,579) 8,143,852 (1,766,724) ② 제 49(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증 감 기말 기초 증감 기말 지배회사 1. 손익인식 (1) 일시적차이(+) (41,543,840) (467,327) (42,011,167) (9,139,645) (102,812) (9,242,457) 미수수익(유동성) (9,246) 1,360 (7,886) (2,034) 299 (1,735) 압축기장충당금(부산사옥) (5,581,718) - (5,581,718) (1,227,978) - (1,227,978) 퇴직보험예치금 (30,804,014) (696,546) (31,500,560) (6,776,883) (153,240) (6,930,123) 파생상품평가이익 (2,675,263) 227,859 (2,447,403) (588,558) 50,129 (538,429) 외화환산이익 (2,473,600) - (2,473,600) (544,192) - (544,192) (2) 일시적차이(-) 47,749,935 10,405,260 58,155,196 10,504,986 2,289,158 12,794,143 대손충당금(유동성) 3,684,361 722,731 4,407,092 810,559 159,001 969,560 외화환산손실 4,131,254 (593,021) 3,538,233 908,876 (130,465) 778,411 파생상품평가손실 1,649,896 - 1,649,896 362,977 - 362,977 퇴직급여충당부채 28,639,584 (1,759,923) 26,879,661 6,300,708 (387,183) 5,913,525 매도가능금융자산감액손실 1,190,870 3,848,350 5,039,220 261,991 846,637 1,108,628 감가상각비(유형) 3,034,212 1,226,203 4,260,415 667,527 269,765 937,291 감가상각비(무형) 5,721 949 6,670 1,259 209 1,467 공사원가 19,486 (1,218) 18,269 4,287 (268) 4,019 기타충당부채 - 8,956,354 8,956,354 - 1,970,398 1,970,398 11/12년 연차수당 차이 169,585 4,835 174,420 37,309 1,064 38,372 자산재평가손실 3,224,966 - 3,224,966 709,493 - 709,493 이월결손금 2,000,000 (2,000,000) - 440,000 (440,000) - ( 소 계 ) 6,206,095 9,937,933 16,144,029 1,365,341 2,186,346 3,551,686 2. 해운소득부문 미인식 퇴직보험예치금(가산) (330,048) 249,780 (80,268) (72,611) 54,952 (17,659) 파생상품평가손(익)(가산) (1,025,367) 1,025,367 - (225,581) 225,581 - 대손충당금(유)(차감) 247,627 (247,627) - 54,478 (54,478) - 감가상각비(차감) 385,843 171,607 557,450 84,885 37,754 122,639 퇴직급여충당부채(차감) 378,581 (368,509) 10,072 83,288 (81,072) 2,216 외화환산손실(이익)(차감) 1,368,814 (1,368,814) - 301,139 (301,139) - ( 소 계 ) 1,025,450 (538,195) 487,255 225,599 (118,403) 107,196 ( 손익인식 합계 ) 1-2 5,180,645 10,476,128 15,656,774 1,139,742 2,304,749 3,444,490 3. 자본인식 (1) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 1,161,474 (23,542) 1,137,933 255,524 (5,179) 250,345 토지압축기장(재평가적립금) (19,281,372) 5,842,192 (13,439,179) (4,241,902) 1,285,282 (2,956,619) 토지재평가차익 (30,677,294) 15,709,236 (14,968,058) (6,749,005) 3,456,032 (3,292,973) 이익잉여금(IFRS 조정) (19,749,358) 1,284,230 (18,465,128) (4,344,859) 282,531 (4,062,328) 보험수리적 손익 3,966,802 (6,320,346) (2,353,544) 872,697 (1,390,476) (517,780) ( 소 계 ) (64,579,747) 16,491,771 (48,087,977) (14,207,544) 3,628,190 (10,579,355) 지배회사 이연법인세부채 소계 (59,399,102) 26,967,899 (32,431,203) (13,067,802) 5,932,939 (7,134,864) 종속회사_동방생활산업 5,796,107 (776,702) 5,019,405 1,275,144 (170,875) 1,104,269 종속회사_광양선박 978,436 494,709 1,473,145 215,256 108,836 324,092 종속회사 취득시 공정가치 반영 선박 (18,413,675) 1,315,500 (17,098,175) (2,537,225) 278,450 (2,258,775) 중기 (5,629,050) 1,518,950 (4,110,100) (1,238,391) 334,169 (904,222) 공정가치 반영 소계 (24,042,725) 2,834,450 (21,208,275) (3,775,616) 612,619 (3,162,997) 기타 1,269,314 (6,001,478) (4,732,164) 279,249 (1,320,325) (1,041,076) 이연법인세 부채 합계 (75,397,970) 23,518,878 (51,879,092) (15,073,769) 5,163,194 (9,910,576) 36. 특수관계자 36-1 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 주식회사 동방생활산업 종속회사 심양동방방직유한공사 〃 주식회사 동방물류센터 〃 주식회사 동방광양물류센터 〃 대련동방현대물류유한공사 〃 동방로지스틱스비나 〃 동방컨테이너터미널 주식회사 〃 디엔씨테크 주식회사 〃 광양선박 주식회사 〃 포항영일만항운영 주식회사 〃 대산항만운영 주식회사 〃 평택항카훼리화물터미널(주) 〃 마산항5부두운영(주) 〃 일조국제훼리(주) 〃 염포부두운영(주) 〃 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 관계회사 인천항2부두운영(주) 〃 포항항7부두운영(주) 〃 울산항6,7부두운영(주) 〃 군산항7부두운영(주) 〃 S Engineering 〃 36-2 주요 경영진에 대한 보상 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 903,057 829,146 퇴직급여 180,150 143,991 합 계 1,083,207 973,137 36-3 당기와 전기 중 종속회사와의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출 매입 매출 매입 (주)동방생활산업 1,524,987 - 1,723,312 - 광양선박㈜ 371,513 5,795,007 503,814 5,957,486 기타 종속기업 592,456 10,199,603 616,101 9,922,695 합 계 2,488,956 15,994,609 2,843,227 15,880,181 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대여금(*1) 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동방생활산업 1,179,208 - - 1,276,125 - 광양선박㈜ 34,922 - 1,047,964 - 878,746 기타 종속기업 365,863 140,000 2,090,159 272,701 1,370,972 합 계 1,579,992 140,000 3,138,123 1,548,826 2,249,719 (*1) 종속회사인 (주)동방광양물류센터에 대한 단기대여금으로 당기 중 140,000천원이 대여 되었습니다. 36-4 당기와 전기 중 관계회사와의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출 매입 매출 매입 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) - 574,351 288,915 288,940 합 계 - 574,351 288,915 288,940 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권(*1) 채무 채권 채무 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 11,050,102 53,475 11,050,102 48,548 합 계 11,050,102 53,475 11,050,102 48,548 (*1) 관계회사인 유엔씨티㈜에 대한 정부사용료수입보장금(MRG) 미수금으로써 항만시설 실시협약에 따라 정부보조금을 수령하는 시점에 정산하도록 되어있습니다. 보고기간 종료일 현재 유엔씨티㈜가 해양수산부를 상대로 민자사업 보장사용료수입청구 소송을 제기하여 최종 승소함에 따라 정부로 부터 유엔씨티(주)가 보조금을 수령시 회수할 예정입니다. 36-5 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 특수관계자성격 담보제공자산 채권최고액 (주)동방생활산업 종속회사 토지, 건물및 기계장치 유산스 USD 29,900,000 당좌차월 3,250,000천원 36-6 당기말 현재 당사는 종속회사인 동방생활산업이 한국캐피탈에 상환해야 할 금융리스부채 16억원에 대하여 리스부채 재매입 약정을 체결하고 있습니다. 37. 주당손익 37-1 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 연결당기순이익(손실) (12,640,717,712) 원 (24,942,555,738) 원 차감 : 우선주 배당금 389,575,872 원 389,575,872 원 보통주당기순이익(손실) (13,030,293,584) 원 (25,332,131,610) 원 가중평균유통보통주식수 21,201,180 주 21,201,180 주 기본보통주당이익(손실) (615) 원 (1,195) 원 37-2 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주 식 수 계산일수 적 수 전기이월 21,523,970 주 365 일 7,856,249,050 주 차감 : 자기주식 322,790 주 (117,818,350) 주 합 계 7,738,430,700 주 대상일수 365 일 가중평균유통보통주식수 21,201,180 주 구 분 주 식 수 계산일수 적 수 전기이월 21,523,970 주 365 일 7,856,249,050 주 차감 : 자기주식 322,790 주 (117,818,350) 주 합 계 7,738,430,700 주 대상일수 365 일 가중평균유통보통주식수 21,201,180 주 37-3 희석주당이익 당기말 현재 미전환된 상환전환우선주가 주식으로 전환될 경우 2,650,176주의 보통주식이 발행됩니다. 잠재적 보통주가 당기중에 발행된 경우 발행일에 보통주로 전환되었다고 가정할 때 당기의 가중평균보통주식수는 23,851,356주(전기 :23,851,356주)입니다. 이 경우 잠 재적보통주의 희석효과가 없어 희석주당이익은 계산하지 아니하였습니다. 37-4 당기말 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 상환전환우선주 2,650,176 천원 2015.12.27 ~ 존속기간1개월전 2,650,176 주 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (시가하락시 전환비율조정) 38. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 38-1 담보제공자산 연결실체는 차입금 등과 관련하여 회사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 당기 말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 담보설정액 제공목적 토지 및 건물 신한은행외 75,257,000 차입금담보 선박 산업은행외 140,225,000 〃 기계장치 산업은행외 4,746,870 〃 현금 및 현금성자산 신한금융투자 외 35,013 영업목적담보 정기예금(단·장기금융상품) 외 한국사료협회외 5,152,880 〃 포스코 주식 평택동방아이포트(주) 1,209,221 영업목적담보 쌍용차 주식 평택동방아이포트(주) 872,505 〃 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 주식 외 국민은행 13,250,000 타인을위한담보 IBK캐피탈 6,890,000 〃 하나은행 13,000,000 차입금담보 평택동방아이포트(주) 주식 외 산업은행 3,650,000 타인을위한담보 토지 및 건물 산업은행 USD 3,313,000 차입금담보 토지 및 건물 기업은행 심양 USD 8,000,000 〃 합 계 264,288,489 USD 11,313,000 한편, 연결실체는 상기 담보제공자산 외에 종속회사인 (주)동방생활산업의 차입금 등과 관련하여 당기말 현재 신한은행에 장부가 액 22,712,931천원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 남양상호저축은행에 장부가액 3,607,341천원의 토지를 담보로 제공하고 있습니다 . 38-2 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공처 제공목적 부보금액 보증제공처 서울보증보험(주) 계약이행지급보증 외 16,349,371(USD 489,000) 현대중공업 외 서울보증보험(주) 임대차 이행보증 194,336 부산항만공사 기술신용보증기금 차입금 지급보증 550,800 신한은행 1,101,600 기업은행 서울보증보험(주) 이행지급보증 3,000 한국파랫트풀 38-3 견질제공 어음ㆍ수표 당기말 현재 연결실체가 리스거래 등과 관련하여 견질제공한 어음·수표 내역은 다음과 같습니다. 구 분 매 수 금 액 제공처 당좌수표 3매 백 지 현대오일뱅크외 2매 3,217,135천원 두산중공업외 약속어음 1매 백 지 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 12매 13,343,311천원 신한캐피탈 외 39. 우발부채, 약정사항 39-1 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증제공회사 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 동방 (주)진우 6,890 IBK 캐피탈 2015.04.30 동방 대련동방현대물류유한공사 USD 535,708 산업은행 베이징지점 2015.02.15 동방 (주)동방광양물류센터 2,100 하나은행 2015.02.04 108 농협 2015.04.29 동방 (주)동방생활산업 4,500 삼성증권 2015.09.20 2,000 하나캐피탈 2015.01.16 동방 심양동방방직유한공사 USD 2,000,000 신한은행 심양분소 2015.03.25 39-2 매출채권 할인 및 약정사항 (단위: 백만원) 구분 약정액 금융기관 비고 동방 17,000 신한은행 외 당좌차월 및 한도대출 광양선박 28,400 산업은행 외 당좌차월 및 한도대출 39-3 리스채권재매입 약정 당기말 현재 당사는 종속회사인 동방생활산업이 한국캐피탈에 상환해야 할 금융리스부채 16억원에 대하여 리스부채 재매입 약정을 체결하고 있습니다. 39-4 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과가재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 원고 피고 소송가액 보험금청구소송 당사 메리츠화재 USD 5,301,380 항운노조상용화 비용청구 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 4,506,500 배당이의의 소 외 광주은행 외 1,174,723 계약관계 존재확인의 소 평택동방아이포트 당사 20,000 부동산 인도 및 원상회복 청구 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 1,152,287 당사는 2013년 11월 평택동방아이포트㈜가 제기한 계약관계 존재 확인의 소에서 1심 패소하였으며, 2014년 11월 2심에서 패소하였습니다. 다만, 평택동방아이포트㈜와 당사간 2012년 12월 체결하고 2014년 1월 갱신 체결한 비상관리운영조건 합의서에 의하면 계약관계 존재 확인의 소 최종판결 및 당사자간 합의가 있을 경우 기존 관리운영위탁계약을 소급하여 적용하기로 약정하였으므로 당기말 현재 비상관리운영계약이 유효한 상황입니다. 기존 관리운영위탁계약에 의할 경우 당기말 현재 미정산된 운영자보장사용수입 등은 215억원(2013년도분 90억원 및 2014년도분 125억원)이며,당사는 동 금액을 기타충당부채로 계상하였습니다.(주석 21-2 참조) 한편, 당사는 2015년 2월 26일 최종 패소하였으며, 2016년 3월 23일 평택동방아이포트㈜와 체결한 구제금융 추진에 관한 합의서에 따라 비상운영계획단계에서 발생한 운영자보장사용료수입 등에 관하여 당사자 상호간에 없는 것으로 본다고 합의하였습니다. 39-5 종속회사간 담보 제공 당기말 현재 종속회사인 광양선박 주식회사는 또다른 종속회사인 (주)동방생활산업 및 심양동방방직유한공사에 대해 다음과 같이 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: RMB, 천원) 제공목적 금 액 보증제공처 지급보증 6,500,000 외환은행 지급보증 2,000,000 DGB캐피탈 지급보증 RMB 13,000,000 기업은행 합계 8,500,000 RMB 13,000,000 39-6 통상임금통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적·일률적·고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 당사는 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적인 과거 급여를 지급하는 경우 예상외의 과도한 재정적 부담에 따라 중대한 경영상 어려움을 초래할 것으로 예상되는 바, 신의칙에 해당되어 관련 금액을 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 40. 현금흐름표 40-1 영업활동으로 발생한 현금 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 연결당기순손실 (14,172,873) (26,177,039) 비현금조정 : 법인세비용 (3,532,705) (3,164,235) 감가상각비 26,487,582 26,750,250 퇴직급여 6,484,557 8,052,873 대손상각비 1,785,304 6,547,783 무형자산상각비 803,664 890,646 투자부동산처분손실 1,834,635 - 유형자산처분손실 1,201,667 5,742,477 관계기업투자주식처분손실 - 673,907 지분법손실 - (28,418) 금융비용 22,834,074 22,637,871 지급수수료 12,550,890 8,956,354 잡손실 23,318 1,352,085 유형자산처분이익 (1,043,791) (189,419) 금융수익 (2,568,470) (2,495,819) (비현금조정 소계) 66,860,725 75,726,355 순운전자본조정 : 매출채권의 감소(증가) (9,744,102) (1,567,845) 기타채권의 감소(증가) (7,116,754) 9,283,199 기타금융자산의 감소(증가) (49,392) (91,920) 기타자산(유동)의 감소(증가) 2,531,437 (295,099) 재고자산의 감소(증가) 3,044,420 3,262,334 매입채무의 증가(감소) 508,692 (7,788,975) 선수금의 증가(감소) 1,260,325 581,537 기타채무(유동)의 증가(감소) 8,350,886 (140,473) 기타금융부채(유동)의 증가(감소) (736,245) (91,401) 선수수익의 증가(감소) 2,875,715 1,522,258 확정급여부채의 증가(감소) (6,361,115) (4,596,112) (순운전자본조정 소계) (5,436,134) 77,502 영업활동으로 발생한 현금 47,251,717 49,626,820 40-2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 16,076,094 5,503,002 금융리스자산의 본계정 대체 - 1,129,861 장기선급금의 장기선급비용 대체 677,805 - 사채의 유동성대체 14,500,000 - 장기차입금의 유동성대체 62,573,794 45,813,906 장기미지급의 유동성대체 386,238 386,238 41. 부문별 정보 41-1 연결실체의 부문별 사업내용은 다음과 같습니다. 부 문 사업내용 항만하역 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 화물자동차운송 일반 및 중량화물 도로운송 선박운송 일반 및 중량화물 해상운송 제품및상품매출 면사 생산 및 판매 등 기타영업 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 41-2 당기와 전기 중 부문별 매출액과 당기순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 당 기 전 기 매출액 당기순손익 매출액 당기순손익 항만하역 184,830,720 (11,068,099) 176,995,154 (12,332,029) 화물자동차운송 209,373,477 (1,448,158) 192,862,128 (5,825,329) 선박운송 162,117,897 (1,121,309) 168,309,884 (5,083,738) 제품및상품매출 68,170,497 (471,510) 81,175,181 (2,451,866) 기타영업 9,223,645 (63,797) 16,026,575 (484,077) 합 계 633,716,236 (14,172,873) 635,368,921 (26,177,039) 41-3 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 항만하역 190,097,291 168,179,561 182,807,910 150,877,910 화물자동차운송 215,339,369 171,508,085 199,195,977 156,791,347 선박운송 166,737,287 132,798,721 173,837,404 136,831,081 제품및상품매출 70,112,949 55,841,798 83,841,082 65,993,081 기타영업 9,486,464 7,555,540 16,552,909 13,029,143 합 계 651,773,360 535,883,705 656,235,281 523,522,562 41-4 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 매출액 당 기 전 기 국 내 418,611,915 480,241,776 해 외 215,104,321 155,127,144 합 계 633,716,236 635,368,921 42. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체의 주요 금융부채는 장,단기부채 및 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 고정투자로 인하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금등 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발행할수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성 위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차와 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 42-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율 위험 이자율 위험은 시장이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 금융부채를 보유하고 있으며, 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 347,146 (347,146) 169,634 (169,634) 이자비용 (2,492,250) 2,492,250 (2,224,711) 2,224,711 순효과 (2,145,104) 2,145,104 (2,055,077) 2,055,077 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동등으로 인하여 USD 및 JPY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 또한 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으며 환위험에 노출되어 있으나, 재무 건전성 및 안정성을 확보하기 위하여 '외환리스크 관리 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 5,867,453.8 6,449,505 USD - - 단기차입금 USD 2,476,055.5 2,721,680 USD 571,964 603,593 장기차입금 USD 12,479,000 13,716,916 USD 5,304,600 5,597,944 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입 니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 환평가손익 (3,083,496) 3,083,496 (3,345,017) 3,345,017 파생상품손익 416,487 (416,487) 559,794 (559,794) 순효과 (2,667,009) 2,667,009 (2,785,223) 2,785,223 ③ 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품중 공정가치로 인식된 금융자산은 매도가능금융자산이며 동자산은 활성시장의 공정가격으로 측정되어 있습니다. 이에 따라 연결실체의 매도가 능지분상품은 시장가격변동위험에 노출되어 있습니다. 42-2 신용위험 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 97,422,645 96,677,281 장ㆍ단기대여금 1,067,245 2,197,648 미수금 35,307,182 26,909,307 합 계 133,797,071 125,784,237 42-3 유동성위험 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 차입금 255,293,531 46,165,079 5,616,902 32,425,085 339,500,597 사채 19,500,000 25,000,000 - - 44,500,000 금융리스 - 901,012 - - 901,012 합 계 274,793,531 72,066,091 5,616,902 32,425,085 384,901,610 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 43. 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 535,883,705 523,522,562 자본 (B) 115,889,655 132,712,719 현금및현금성자산 (C) 37,257,890 22,617,345 차입금 (D) 384,901,610 391,109,522 부채비율 (A/B) 462% 394% 순차입금비율 (D-C)/B 300% 278% 44. 종속기업의 편 입 44-1 일반사항 당사는 당기에 증자를 통해 비상장법인인 대산항만운영 주식회사를 종속회사로 편입하였습니다. 44-2 식별가능한 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 금액 유형자산 349,134 미수금 511,314 현금 및 현금성자산 989,132 기타자산 315,024 자산 총계 2,164,604 기타채무 1,111,745 순자산 1,052,859 44-3 영업권 다음과 같은 사업결합의 결과로 영업권을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 총이전대가 1,220,157 순자산 공정가치 1,052,859 영업권 167,298 영업권은 피취득자 노동인력의 기술적 능력에 따라 발생하였으며, 피취득자를 연결실체의 기존 해운 및 운송 사업과 통합하여 시너지효과를 얻을 것으로 기대됩니다. 세무상 공제가능한 영업권은 없습니다. 44-4 잠정적으로 결정된 영업권가액의 변동당사는 2013년 12월 31일에 씨제이대한통운주식회사가 보유하고 있던 비상장법인인 포항영일만항운영 주식회사의 보통주에 대하여 2%의 지분을 추가 취득하면서 51%의 지분을 확보함으로써 지배력을 획득하게 되었습니다. 한편, 당사는 당기중 상기 종속회사의 추가 취득으로 인하여 과점주주에 대한 취득세를 추가로 납부하면서 이전대가가 증가하였으며, 이로 인해 영업권가액도 증가하게 되었습니다. 당기중 이전대가의 증가로 인한 영업권가액의 변경내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 변경전 이전대가 1,363,332 순자산 공정가치 1,267,062 전기말 영업권 96,270 영업권가액 변동분(과점주주취득세 납부분) 39,065 당기말 영업권 135,335 45. 재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표는 2015년 3월 12 일자 이사회에서 발행 승인되었습니다. 그러나 연결실체의 연결재무제표는 주석 47에서 설명하는 바와 같이 평택동방아이포트㈜에 지급하여야 할 운영자보장수입의 충당부채 미인식 회계처리를 수정하여 재작성되었습니다. 동 수정 연결재무제표는 2021년 8월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2015년 3월 12일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 46. 보고기간 종료 후 사건당사는 2015년 1월 16일 이사회 결의를 통해 당사의 종속회사인 동방생활산업주식회사가 보유하고 있던 심양동방방직 유한공사의 지분 22%를 13,173백만원에 취득하기로 결의하였습니다. 지분취득으로 인해 당사의 지분율은 55.59%에서 77.59%로증가하였습니다. 47. 재무제표 재작성 연결실체는 평택동방아이포트㈜에 지급해야할 운영자보장수입 등을 충당부채에 관한 회계처리 오류를 수정하여 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 (단위: 천원) 2014년> 과 목 수정전 수정후 차이 유동자산 249,491,152 249,491,152 - 비유동자산 402,282,208 402,508,025 225,817 이연법인세자산 - 225,817 225,817 자산총계 651,773,360 651,999,177 225,817 유동부채 404,269,112 425,776,356 21,507,244 기타충당부채 - 21,507,244 21,507,244 비유동부채 114,838,943 110,333,166 (4,505,777) 이연법인세부채 6,498,317 1,992,540 (4,505,777) 부채총계 519,108,054 536,109,522 17,001,468 연결 이익잉여금 35,440,385 18,664,735 (16,775,651) 자본총계 132,665,306 115,889,655 (16,775,651) 부채와자본총계 651,773,360 651,999,177 225,817 2013년> 과 목 수정전 수정후 차이 유동자산 227,412,024 227,412,024 - 비유동자산 428,823,258 428,823,258 - 자산총계 656,235,281 656,235,281 - 유동부채 364,660,928 373,617,282 8,956,354 기타충당부채 - 8,956,354 8,956,354 비유동부채 151,875,678 149,905,280 (1,970,398) 이연법인세부채 11,880,974 9,910,576 (1,970,398) 부채총계 516,536,606 523,522,562 6,985,956 연결이익잉여금 40,774,281 33,788,325 (6,985,956) 자본총계 139,698,675 132,712,719 (6,985,956) 부채와자본총계 656,235,281 656,235,281 - (2) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 2014년> 과 목 수정전 수정후 차이 매출액 633,716,236 633,716,236 - 매출원가 577,219,476 589,770,365 12,550,890 매출총이익 56,496,761 43,945,871 (12,550,890) 영업이익 11,981,052 (569,838) (12,550,890) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,154,688) (17,705,578) (12,550,890) 법인세비용 (771,510) (3,532,705) (2,761,196) 연결 당기순이익(손실) (4,383,179) (14,172,873) (9,789,694) 연결총포괄이익(손실) (6,109,209) (15,898,903) (9,789,694) 주당손익(단위:원) 보통주 기본주당순이익 (153) (615) (462) 보통주 희석주당순이익 (153) (615) (462) 2013년> 과 목 수정전 수정후 차이 매출액 635,368,921 635,368,921 - 매출원가 583,804,097 592,760,451 8,956,354 매출총이익 51,564,824 42,608,470 (8,956,354) 영업이익 12,198,252 3,241,897 (8,956,354) 법인세비용차감전순이익(손실) (20,384,920) (29,341,274) (8,956,354) 법인세비용 (1,193,837) (3,164,235) (1,970,398) 연결당기순이익(손실) (19,191,082) (26,177,038) (6,985,956) 연결당기총포괄손익 (14,028,939) (21,014,895) (6,985,956) 주당손익(단위:원) 보통주 기본주당순이익(단위: 원) (865) (1,195) (330) 보통주 희석주당순이익(단위: 원) (865) (1,195) (330) (3) 연결자본변동표 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차이 이익잉여금 지배기업소유주지분계 총 계 이익잉여금 지배기업소유주지분계 총 계 이익잉여금 지배기업소유주지분계 총 계 2013 .1.1(전기초) 57,964,834 121,611,758 152,827,508 57,964,834 121,611,758 152,827,508 - - - 연결 당기순손실 (17,956,599) (17,956,599) (19,191,082) (24,942,556) (24,942,556) (26,177,039) (6,985,956) (6,985,956) (6,985,956) 2013 .12.31(전기말) 40,774,281 104,411,455 139,698,675 33,788,325 97,425,499 132,712,719 (6,985,956) (6,985,956) (6,985,956) 2014 .1.1(당기초) 40,774,281 104,411,455 139,698,675 33,788,325 97,425,499 132,712,719 (6,985,956) (6,985,956) (6,985,956) 연결 당기순손실 (2,851,024) (2,851,024) (4,383,179) (12,640,718) (12,640,718) (14,172,873) (9,789,694) (9,789,694) (9,789,694) 2014 .12.31(당기말) 35,440,385 99,181,928 132,665,306 18,664,735 82,406,278 115,889,655 (16,775,651) (16,775,651) (16,775,651) (4) 연결현금흐름표 (단위: 천원) 2014년> 과 목 수정전 수정후 차이 영업활동 현금흐름 47,251,717 47,251,717 - 연결당기순이익(손실) (4,383,179) (14,172,873) (9,789,694) 비현금항목의 조정 57,071,029 66,860,725 9,789,696 법인세비용 (771,510) (3,532,705) (2,761,195) 지급수수료 - 12,550,890 12,550,890 2013년> 과 목 수정전 수정후 차이 영업활동 현금흐름 49,626,820 49,626,820 - 연결당기순이익(손실) (19,191,082) (26,177,038) (6,985,956) 비현금항목의 조정 68,740,400 75,726,356 6,985,956 법인세비용 (1,193,837) (3,164,235) (1,970,398) 지급수수료 - 8,956,354 8,956,354 (5) 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 평택동방아이포트㈜와 관련 충당부채 내역은 주석 21 및 주석 39에 기재하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2014.12.31 현재 제 49 기 2013.12.31 현재 제 48 기 2012.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 Ⅰ.유동자산 160,830,348,704 144,356,840,911 147,844,645,547 (1)현금및현금성자산 27,692,983,993 11,574,543,642 12,084,058,146 (2)기타금융자산 2,718,687,332 541,137,779 353,989,578 (3)매출채권 및 기타유동채권 104,587,065,567 102,646,517,230 106,274,408,325 (4)재고자산 5,682,433,008 5,605,927,782 6,487,837,931 (5)기타자산 20,149,178,804 23,988,714,478 22,644,351,567 Ⅱ.비유동자산 345,485,951,988 387,427,123,518 407,248,712,567 (1)기타금융자산 598,431,718 366,279,089 610,885,955 (2)매도가능금융자산 8,596,624,956 11,696,987,422 11,095,568,977 (3)종속기업 및 관계기업 투자주식 97,568,553,385 98,995,932,335 90,109,957,361 (4)장기매출채권 및 기타채권 1,537,967,796 1,633,691,473 3,223,658,787 (5)투자부동산 13,399,834,616 13,613,176,616 (6)유형자산 209,707,218,333 233,512,800,519 258,867,383,898 (7)무형자산 8,730,042,229 9,055,414,225 9,716,137,741 (8)이연법인세자산 225,816,814 (9)기타자산 18,521,296,757 18,766,183,839 20,011,943,232 자산총계 506,316,300,692 531,783,964,429 555,093,358,114 부채 Ⅰ.유동부채 308,643,797,818 286,419,129,687 276,449,079,388 (1)매입채무 75,834,848,203 76,589,020,879 84,128,469,962 (2)단기차입금 119,791,648,060 144,666,114,210 123,670,491,080 (3)선수금 2,341,230,609 2,757,658,847 2,061,121,054 (4)미지급법인세 1,652,799,285 2,325,121,871 929,439 (5)선수수익 11,606,326,478 8,602,206,170 7,079,948,125 (6)유동성장기차입금 70,645,471,695 37,643,493,065 55,026,205,024 (7)기타금융부채 927,835,427 1,006,238,258 1,183,772,618 (8)기타충당부채 21,507,244,246 8,956,354,347 (9)기타채무 4,336,393,815 3,872,922,040 3,298,142,086 Ⅱ.비유동부채 77,246,234,984 115,548,737,027 135,422,630,060 (1)장기차입금 64,373,888,210 97,116,986,298 107,822,878,267 (2)기타금융부채 401,116,492 747,281,315 1,071,389,568 (3)확정급여부채 11,634,917,282 9,309,684,176 11,731,697,162 (4)이연법인세부채 7,134,864,538 13,067,802,363 (5)임대보증금 836,313,000 1,239,920,700 1,728,862,700 부채총계 385,890,032,802 401,967,866,714 411,871,709,448 자본 Ⅰ.납입자본 24,174,146,000 24,174,146,000 24,174,146,000 (1)자본금 24,174,146,000 24,174,146,000 24,174,146,000 1.보통주자본금 21,523,970,000 21,523,970,000 21,523,970,000 2.우선주자본금 2,650,176,000 2,650,176,000 2,650,176,000 Ⅱ.자본잉여금 43,362,395,111 43,362,395,111 43,362,395,111 (1)주식발행초과금 43,335,128,479 43,335,128,479 43,335,128,479 (2)합병차익 27,266,632 27,266,632 27,266,632 Ⅲ.자본조정 (1,014,737,620) (1,014,737,620) (1,014,737,620) (1)자기주식 (1,014,737,620) (1,014,737,620) (1,014,737,620) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (1,094,432,447) (887,587,552) (905,950,011) (1)매도가능금융자산평가이익(손실) (1,094,432,447) (887,587,552) (905,950,011) Ⅴ.이익잉여금 54,998,896,846 64,181,881,776 77,605,795,186 (1)이익잉여금 54,998,896,846 64,181,881,776 77,605,795,186 자본총계 120,426,267,890 129,816,097,715 143,221,648,666 자본과부채총계 506,316,300,692 531,783,964,429 555,093,358,114 포괄손익계산서 제 50 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 49 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 48 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ.수익(매출액) 508,700,373,426 497,411,189,349 485,103,227,348 Ⅱ.매출원가 478,764,960,589 468,245,613,570 443,570,790,087 Ⅲ.매출총이익 29,935,412,837 29,165,575,779 41,532,437,261 Ⅳ.판매비와관리비 23,178,808,075 25,096,761,238 25,259,230,980 Ⅴ.영업이익(손실) 6,756,604,762 4,068,814,541 16,273,206,281 Ⅵ.금융수익 3,358,285,744 2,852,153,615 2,790,603,581 Ⅶ.금융비용 19,866,085,521 21,500,055,110 18,301,084,904 Ⅷ.기타영업외수익 2,927,415,831 3,092,025,855 4,124,336,237 Ⅸ.기타영업외비용 3,857,027,373 10,609,887,526 1,655,949,266 Ⅹ.관계기업투자주식처분손익 0 (439,920,400) 0 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (10,680,806,557) (22,536,869,025) 3,231,111,929 XⅡ.법인세비용(효익) (3,960,836,690) (4,757,624,307) 1,150,293,141 XⅢ.당기순이익(손실) (6,719,969,867) (17,779,244,718) 2,080,818,788 XIV.기타포괄손익 (2,066,813,986) 4,948,232,689 (3,105,002,765) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 1.확정급여채무의 재측정요소 (1,859,969,091) 4,929,870,230 (3,094,105,925) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1.매도가능금융자산평가이익(손실) (206,844,895) 18,362,459 (10,896,840) XV.총포괄이익(손실) (8,786,783,853) (12,831,012,029) (1,024,183,977) XVI.주당손익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (333) (851) 97 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (333) (851) 97 자본변동표 제 50 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 49 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 48 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2012.01.01 (Ⅰ.기초자본) 21,523,970,000 38,593,844,597 (1,014,737,620) (895,053,171) 79,188,397,793 137,396,421,599 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,080,818,788 2,080,818,788 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (10,896,840) 0 (10,896,840) 3.확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 (3,094,105,925) (3,094,105,925) (2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1.배당금지급 0 0 0 0 (569,315,470) (569,315,470) 2.유상증자 2,650,176,000 4,768,550,514 0 0 0 7,418,726,514 2012.12.31 (Ⅲ.기말자본) 24,174,146,000 43,362,395,111 (1,014,737,620) (905,950,011) 77,605,795,186 143,221,648,666 2013.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,174,146,000 43,362,395,111 (1,014,737,620) (905,950,011) 77,605,795,186 143,221,648,666 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (17,779,244,718) (17,779,244,718) 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 18,362,459 0 18,362,459 3.확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 4,929,870,230 4,929,870,230 (2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1.배당금지급 0 0 0 0 (574,538,922) (574,538,922) 2.유상증자 0 0 0 0 0 0 2013.12.31 (Ⅲ.기말자본) 24,174,146,000 43,362,395,111 (1,014,737,620) (887,587,552) 64,181,881,776 129,816,097,715 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 24,174,146,000 43,362,395,111 (1,014,737,620) (887,587,552) 64,181,881,776 129,816,097,715 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,719,969,867) (6,719,969,867) 2.매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (206,844,895) 0 (206,844,895) 3.확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 (1,859,969,091) (1,859,969,091) (2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1.배당금지급 0 0 0 0 (603,045,972) (603,045,972) 2.유상증자 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 24,174,146,000 43,362,395,111 (1,014,737,620) (1,094,432,447) 54,998,896,846 120,426,267,890 현금흐름표 제 50 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 49 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 48 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 26,715,106,059 21,845,225,461 (2,540,181,338) (1)영업활동으로 발생한 현금 39,168,745,021 32,804,113,168 12,721,744,626 (2)이자수취 860,374,728 455,080,267 904,887,780 (3)배당금수취 1,797,774,305 1,806,689,251 429,474,925 (4)이자지급 (11,622,568,280) (12,973,880,766) (16,585,251,122) (5)법인세납부(환급) (3,489,219,715) (246,776,459) (11,037,547) Ⅱ.투자활동현금흐름 17,491,934,571 (11,103,124,313) (45,657,210,736) (1)기타금융자산(유동)의 감소 0 0 492,313,034 (2)기타채권(유동)의 감소 992,762,266 0 0 (3)기타금융자산(비유동)의 감소 0 11,000,000 0 (4)매도가능금융자산의 처분 54,129,614 254,795,036 102,214,990 (5)관계기업투자주식의 처분 0 1,161,825,540 0 (6)기타채권(비유동)의 감소 55,116,540 45,876,540 0 (7)투자부동산의 처분 11,565,200,000 0 0 (8)유형자산의 처분 15,239,990,703 19,123,576,935 20,691,683,915 (9)무형자산의 처분 0 0 726,156,819 (10)기타자산(비유동)의 감소 0 356,421,793 989,727,982 (11)기타금융자산(유동)의 증가 (2,295,459,440) (32,915,560) 0 (12)기타채권(유동)의 증가 0 (618,203,155) (957,469,483) (13)기타금융자산(비유동)의 증가 (204,498,944) 0 (91,064,363) (14)매도가능금융자산의 취득 (710,685,000) (1,027,273,359) (1,670,389,256) (15)관계기업투자주식의 취득 (50,079,600) 0 (16)종속기업투자주식의 취득 (40,109,050) (15,072,491,314) (50,362,687,270) (17)투자부동산의취득 0 0 (11,000,000) (18)유형자산의 취득 (6,480,125,008) (14,636,047,169) (12,282,315,028) (19)무형자산의 취득 (283,000,000) 0 (1,342,450,000) (20)기타자산(비유동)의 증가 (401,387,110) (619,610,000) (1,500,000,000) (21)기타채권(비유동)의 증가 0 0 (441,932,076) Ⅲ.재무활동현금흐름 (28,079,817,954) (11,251,615,652) 57,285,123,676 (1)단기차입금의 증가 0 20,924,043,640 0 (2)장기차입금의 증가 35,873,988,000 33,197,000,000 138,307,000,000 (3)우선주의 발행 0 0 7,418,726,514 (4)단기차입금의 상환 (24,897,404,842) 0 (7,122,478,814) (5)유동성장기차입금의 상환 (37,685,731,456) (63,844,353,288) (52,472,457,096) (6)기타금융부채(유동)의 감소 (364,015,984) (464,825,082) (3,448,356,029) (7)장기차입금의 상환 0 0 (23,600,000,000) (8)기타금융부채(비유동)의 감소 0 0 (1,040,147,429) (9)임대보증금의 감소 (403,607,700) (488,942,000) (187,848,000) (10)배당금지급 (603,045,972) (574,538,922) (569,315,470) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,782,325) 0 0 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) 16,118,440,351 (509,514,504) 9,087,731,602 Ⅵ.기초현금및현금성자산 11,574,543,642 12,084,058,146 2,996,326,544 Ⅶ.기말현금및현금성자산 27,692,983,993 11,574,543,642 12,084,058,146 5. 재무제표 주석 제 50 기 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도 제 49 기 2013년 12월 31일로 종료하는 회계연도 회사명 : 주식회사 동방 1. 회사의 개요 주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 남대문로 63에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 14개의 지점이 있습니다.당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 21,524백만원이며, 우선주 자본금은 2,650백만원 입니다. 당사의 대주주는 김형곤 대표이사와 그 특수관계자로당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 3 3.34% 입니다. 2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자와 공동지배기업투자를 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2-2 유의적인 회계정책아래에서 설명하고 있는 2014년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제·개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 개정 동 개정 내용에 따르면, 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . ② 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 개정 동 개정 내용에 따르면, 영업권 및 비한정내용연수 무형자산에 대해 손상(환입)인식 여부와 상관없이 회수가능가액을 모두 공시하는 규정이, 손상차손(또는 환입)을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . ③ 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1027호 '투자기업' 개정 동 개정 내용에 따르면, 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로측정하여 당기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'와 제1027호 '별도재무제표'에 도입되었습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 .④ 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정 동 개정 내용에 따르면, 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소 또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . ⑤ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 제정 동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2014년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 근무연수와 독립적인 기여금액을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니 다. 동 개정내용은 2014년 7월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2-3 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 모든 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다 . 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.2-5 수익인식당사는 일반적으로 계약에 의하여 합의된 과업을 수행하는 용역을 제공하고 있으며 해당 용역매출은 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.2-6 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-7 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 2-8 금융상품(1) 금융자산ㆍ최초 인식과 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품 으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금, 금융자산, 매출채권및기타채권, 대여금, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다. ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. ㆍ금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채ㆍ최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 가산하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. ㆍ후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.ㆍ금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 2-9 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본으로 회계처리하고 있습니다. 2-10 유형자산당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 25-50년 구 축 물 20년 선 박 25년 중 기 15년 기 계 장 치 12년 화 물 자 동 차 10년 경 차 량 5년 하 역 기 구 15년 기 계 공 구 및 비 품 5년 철 도 화 물 차 25년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2-11 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2-12 재고자산 당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적(결산기말 및 반기말)인 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하며, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타영업비용으로 분류하고 있습니다. 2-13 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 2-14 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-15 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 2-16 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품 3-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 27,692,984 - - 27,692,984 기타금융자산 376,933 2,940,186 - - 3,317,119 매도가능금융자산 - - 8,596,625 - 8,596,625 매출채권 및 기타채권 - 106,125,033 - - 106,125,033 보증금 - 4,542,172 - - 4,542,172 합 계 376,933 141,300,376 8,596,625 - 150,273,933 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 75,834,848 75,834,848 장단기차입금 - 254,811,008 254,811,008 기타금융부채 - 1,328,952 1,328,952 기타채무 - 4,336,394 4,336,394 보증금 - 836,313 836,313 합 계 - 337,147,515 337,147,515 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 11,574,544 - - 11,574,544 기타금융자산 349,279 558,138 - - 907,417 매도가능금융자산 - - 11,696,987 - 11,696,987 매출채권 및 기타채권 - 104,280,209 - - 104,280,209 보증금 - 4,440,785 - - 4,440,785 합 계 349,279 120,853,675 11,696,987 - 132,899,941 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 76,589,021 76,589,021 장단기차입금 - 279,426,594 279,426,594 기타금융부채 - 1,753,520 1,753,520 기타채무 - 3,872,922 3,872,922 보증금 - 1,239,921 1,239,921 합 계 - 362,881,978 362,881,978 3-2 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 860,375 - - 860,375 배당금수익 - - 1,797,774 - 1,797,774 외환차익 - 307,505 - 148,411 455,916 외화환산이익 - 48,290 - 2,622 50,912 파생상품평가이익 127,448 - - - 127,448 파생상품거래이익 65,861 - - - 65,861 이자비용 - - - (13,590,618) (13,590,618) 매출채권처분손실 - (1,040) - - (1,040) 외환차손 - (220,738) - (338,336) (559,074) 외화환산손실 - (175,119) - - (175,119) 매도가능금융자산처분손실 - - (3,145) - (3,145) 매도가능금융자산손상차손 - - (2,836,739) - (2,836,739) 대손상각비 - (1,206,052) - - (1,206,052) 합 계 193,309 (386,779) (1,042,110) (13,777,922) (15,013,501) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 455,080 - - 455,080 배당금수익 - - 1,806,689 - 1,806,689 외환차익 - 261,745 - 159,673 421,418 외화환산이익 - - - 86,672 86,672 파생상품거래이익 82,294 - - - 82,294 이자비용 - - - (15,733,199) (15,733,199) 매출채권처분손실 - (28,173) - - (28,173) 외환차손 - (233,453) - (416,370) (649,823) 외화환산손실 - - - (118,270) (118,270) 매도가능금융자산처분손실 - - (9,440) - (9,440) 매도가능금융자산손상차손 - - (300,000) - (300,000) 파생상품평가손실 (26,299) - - - (26,299) 대손상각비 - (3,938,220) - - (3,938,220) 합 계 55,995 (3,483,021) 1,497,249 (16,021,494) (17,951,271) 3-3 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 2,018,342 - 6,578,283 8,596,625 파생상품 - 376,933 - 376,933 합 계 2,018,342 376,933 6,578,283 8,973,558 금융부채: 파생상품 - - - - 합 계 - - - - (단위: 천원) 구 분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 1,932,533 - 9,764,454 11,696,987 파생상품 - 349,279 - 349,279 합 계 1,932,533 349,279 9,764,454 12,046,267 금융부채: 파생상품 - - - - 합 계 - - - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 4-1 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 20,160 57,163 단기예금 27,672,824 11,517,380 합 계 27,692,984 11,574,544 4-2 사용제한예금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 35,013 191,604 영업목적담보 단기금융상품 2,555,000 187,875 〃 장기금융상품 61,500 17,000 당좌개설보증금 등 합 계 2,651,513 396,479 5. 기타금융자산 5-1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단ㆍ장기금융상품 2,555,000 221,499 259,541 17,000 미수수익 163,687 - 281,597 - 파생상품자산 - 376,933 - 349,279 합 계 2,718,687 598,432 541,138 366,279 5-2 파생상품거래 현황 당사는 외화차입금의 원리금을 원화로 스왑하는 거래 및 변동금리를 고정금리로 스왑하는 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 동 계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계약처 수취통화(USD) 수취금리 지급통화 지급금리 만기일 기말평가액 통화스왑 산업은행 3,789,000 3ML+1.47% 3,584,394 6.00% 2017/05/03 376,933 한편, 파생상품자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 정산 평가이익(손실) 유동성대체 당기말 파생상품자산 349,279 (99,794) 127,448 - 376,933 6. 매출채권 및 기타채권 6 -1 당기말과 전기말 현재 매 출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 80,874,528 78,756,150 대손충당금 (1,897,958) (1,270,574) 단기대여금 1,218,537 2,211,299 대손충당금 (12,185) (22,113) 미수금 27,338,651 25,819,424 대손충당금 (2,934,508) (2,847,670) 합 계 104,587,066 102,646,517 6-2 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 101,818,851 99,650,850 3개월 이하 3,311,120 2,565,222 3개월 초과 6개월 이하 379,778 523,435 6개월 초과 3,921,967 4,047,366 합 계 109,431,716 106,786,873 6-3 매출채권충당금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 당기전입액 당기상각액 당기회수액 당기말 1,270,574 686,545 59,161 - 1,897,958 7. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 179,828 - 179,828 472,587 - 472,587 저장품 4,741,535 - 4,741,535 5,133,341 - 5,133,341 미착품 761,070 - 761,070 - - - 합 계 5,682,433 - 5,682,433 5,605,928 - 5,605,928 8. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,021,807 - 5,186,467 - 대손충당금 (1,359,196) - (1,216,188) - 선급비용 16,486,568 - 20,018,435 - 보증금 - 4,542,172 - 4,440,785 장기선급금 - 2,197,745 - 3,014,372 장기선급비용 - 11,781,380 - 11,311,027 합 계 20,149,179 18,521,297 23,988,714 18,766,184 9. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 의 내용은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당기말 전기말 지분율(%) 취득가액 장부가액 지분율(%) 장부가액 채무증권 신보2013제14차후순위채(*4) - 300,000 - - 300,000 신보2013제15차후순위채(*4) - 150,000 - - 150,000 신보2013제16차후순위채(*4) - 150,000 - - 150,000 신보2014제1차후순위채 - 150,000 150,000 - - 소 계 750,000 150,000 600,000 상장주식 ㈜케이엘넷(구,한국물류정보통신㈜) 0.33 80,005 197,600 0.33 116,000 ㈜케이티 - 220,680 153,281 - 154,753 ㈜포스코 - 997,062 684,067 - 810,700 쌍용차 - 1,554,356 959,549 - 782,353 팬오션 - 89,383 23,283 - 68,109 대한해운 - 8,888 562 - 618 소 계 2,950,374 2,018,342 1,932,533 비상장주식 ㈜의왕ICD 2.20 110,000 110,000 2.20 110,000 ㈜양산ICD 6.71 691,412 470,717 6.71 512,191 대인훼리㈜ 3.09 92,376 92,376 3.09 92,376 단동훼리 5.10 141,506 141,506 5.10 141,506 평택항만㈜ 16.60 250,660 250,660 16.60 250,660 ㈜씨앤훼리(구,황해훼리) 6.00 720,000 - 6.00 - 평택항카훼리화물터미널㈜(*1) 50.00 125,000 125,000 50.00 125,000 평택아이포트㈜ 10.00 3,650,000 3,399,610 10.00 3,709,130 인천콜드프라자㈜ 1.90 300,000 300,000 1.90 300,000 인천항2부두운영㈜(*2) 49.00 245,000 245,000 49.00 245,000 마산항5부두운영㈜(*1) 50.00 25,000 25,000 50.00 25,000 포항항7부두운영㈜(*2) 27.00 13,500 13,500 27.00 13,500 울산항6.7부두운영㈜(*2) 41.64 20,870 - 41.64 - 군산항7부두운영㈜(*2) 30.00 150,000 150,000 30.00 150,000 일조국제훼리㈜(*1) 73.33 219,990 219,990 73.33 219,990 S Engineering(*2) 40.00 250,000 250,000 40.00 250,000 ㈜포름아이디비(*4) 0.29 27,809 - 0.29 27,809 ㈜대우로지스틱스(*4) 0.04 95,903 - 0.04 95,903 제일엔지니어링㈜(*4) - 1,096 - - 1,096 ㈜일성(*4) - 91 - - 91 미주제강㈜(*4) 0.06 18,252 - - 18,252 ㈜케이에스인더스트리(*4) 0.01 3,966 - - 3,966 ㈜중원플랜트(*4) 1.37 1,714 - - - 염포부두운영㈜(*1) 51.00 25,500 25,500 51.00 25,500 대산항만운영㈜(*3) 51.00 703,212 - 51.00 248,801 인천북항운영㈜ 8.95 26,850 26,850 8.95 26,850 연태훼리(주) 14.00 49,000 49,000 - - 씨씨케이(주) 1.52 49,650 49,650 - - 평택항인력㈜ 8.34 5,000 5,000 8.34 5,000 소 계 8,013,357 5,949,358 6,597,621 출자금 한국선주상호보험 - 100 100 - 100 경북화물조합 - 300 300 - 300 전문건설공제조합 - 40,080 40,080 - 40,080 정보통신공제조합 - 15,209 15,209 - 15,209 연태발해윤도유한공사 7.00 423,236 423,236 7.00 423,236 일조해통반윤유한공사(*4) 18.33 2,087,908 - 18.33 2,087,908 소 계 2,566,833 478,926 2,566,833 합 계 14,280,564 8,596,625 11,696,987 차 감:유동성매도가능금융자산 - - - 차감잔액:매도가능금융자산 14,280,564 8,596,625 11,696,987 (*1) 지분율이 50%를 초과하나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20%를 초과하나 재무적 영향이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 추가취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당기중 영업손실의 증가로 피투자대상회사의 추정미래현금흐름의 현재가치가 장부가액보다 큰 폭으로 하락하였기 때문에 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부가액과의 차액 2,836,739 천원을 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 10-1 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 당사와의 관계 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 주식회사 동방생활산업 한국 종속기업 84.78% - 84.78% - 심양동방방직유한공사 중국 〃 55.59% 31,258,517 55.59% 31,258,517 주식회사 동방물류센터 한국 〃 68.73% 2,100,000 68.73% 2,100,000 주식회사 동방광양물류센터 한국 〃 90.00% 450,000 90.00% 450,000 대련동방현대물류유한공사 중국 〃 100.00% 1,590,042 100.00% 1,590,042 동방로지스틱스비나 베트남 〃 100.00% 2,000,578 100.00% 1,470,927 동방컨테이너터미널 주식회사 한국 〃 100.00% 700,000 100.00% 700,000 디엔씨테크 주식회사 한국 〃 82.22% 925,000 82.22% 925,000 광양선박 주식회사 한국 〃 59.76% 50,513,216 59.76% 50,513,216 포항영일만항운영 주식회사(*1) 한국 〃 51.00% 1,412,145 51.00% 1,373,080 대산항만운영 주식회사(*2) 한국 〃 51.00% 704,256 - - 유엔씨티주식회사(*3)(구. 울산동방아이포트) 한국 관계기업 25.00% 5,914,800 25.00% 8,615,150 합 계 97,568,553 98,995,932 (*1) 전기 중 추가취득하여 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 추가취득하여 매도가능금융자산에서 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 당기중 영업손실의 증가로 피투자대상회사의 추정미래현금흐름의 현재가치가 장부가액보다 큰 폭으로 하락하였기 때문에 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부가액과의 차액 2,700,350 천원을 관계기업투자주식손상차손으로 계상하였습니다. 10-2 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 회사명 결산일 총자산 총부채 매출액 순손익 주식회사 동방생활산업 2014.12.31 68,370,876 68,053,117 74,760,310 (3,341,248) 심양동방방직유한공사 2014.12.31 69,053,361 36,922,674 25,256,928 (5,229,720) 주식회사 동방물류센터 2014.12.31 10,768,743 7,944,981 3,209,985 325,547 주식회사 동방광양물류센터 2014.12.31 2,977,686 2,458,034 1,101,295 79,292 대련동방현대물류유한공사 2014.12.31 5,305,365 3,873,221 174,114 (296,608) 동방로지스틱스비나 2014.12.31 2,750,212 2,086,644 5,778,071 101,637 동방컨테이너터미널 주식회사 2014.12.31 1,167,580 463,415 3,906,805 757 디엔씨테크 주식회사 2014.12.31 1,411,986 30,069 1,524,560 (26,252) 광양선박 주식회사 2014.12.31 109,597,796 53,960,223 49,498,901 2,830,933 포항영일만항운영 주식회사 2014.12.31 7,895,602 5,371,824 6,791,356 39,343 대산항만운영 주식회사 2014.12.31 1,328,792 229,036 1,613,454 46,897 합 계 280,627,999 181,393,238 173,615,780 (5,469,424) 11. 장기매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 장기매 출채권 및 기타채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기대여금 1,383,120 1,424,137 대손충당금 (186,091) (186,501) 금융리스채권 340,939 396,056 합 계 1,537,968 1,633,691 12. 투자부동산 12-1 보고기간말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득/대체/자본적지출 처분 공정가치변동 감가상각비 당기말 토지 6,075,082 - (6,075,082) - - - 건물 7,324,753 - (7,324,753) - - - 합 계 13,399,835 - (13,399,835) - - - (단위: 천원) 구 분 전기초 취득/대체/자본적지출 처분 공정가치변동 감가상각비 전기말 토지 6,075,082 - - - - 6,075,082 건물 7,538,095 - - - (213,342) 7,324,753 합 계 13,613,177 - - - (213,342) 13,399,835 12-2 투자부동산 관련 수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 166,100 1,096,747 당기 중 투자부동산을 116억원에 매각 하였으며, 투자부동산처분손실 1,835백만원을 기타영업외비용으로 계상하였습니다. 13 . 유형자산 13-1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 60,999,234 - 60,999,234 71,889,832 - 71,889,832 건물 24,694,307 (6,991,980) 17,702,327 25,308,171 (6,763,226) 18,544,946 구축물 12,429,151 (6,071,884) 6,357,267 13,156,357 (6,506,301) 6,650,056 선박 127,832,462 (54,778,558) 73,053,904 133,997,503 (53,094,676) 80,902,827 중기 12,651,372 (7,651,839) 4,999,533 12,176,103 (7,112,807) 5,063,296 화물자동차 25,021,115 (17,379,089) 7,642,026 24,452,842 (18,070,699) 6,382,143 경차량 1,174,217 (1,093,835) 80,382 1,220,039 (1,110,989) 109,050 하역기구 77,843,198 (44,966,663) 32,876,535 76,913,509 (41,113,348) 35,800,161 기계장치 11,682,538 (8,761,903) 2,920,635 11,682,538 (7,788,358) 3,894,180 기계공구 527,760 (424,799) 102,961 549,861 (411,557) 138,304 비품 5,670,253 (3,814,035) 1,856,218 5,966,332 (3,900,309) 2,066,023 철도화물차 - - - 1,595,703 (751,605) 844,098 건설중인자산 1,116,195 - 1,116,195 1,227,885 - 1,227,885 합 계 361,641,801 (151,934,583) 209,707,218 380,136,674 (146,623,874) 233,512,801 13-2 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 및자본적지출 대체 처분 및 폐기 감가상각 당기말 토지 71,889,832 - - (10,890,598) - 60,999,234 설비자산 건물 18,544,946 46,500 28,000 (260,462) (656,656) 17,702,327 구축물 6,650,056 240,500 - (34,429) (498,860) 6,357,267 선박 80,902,827 957,390 633,512 (3,022,770) (6,417,056) 73,053,904 중기 5,063,296 721,017 126,000 (175,100) (735,680) 4,999,533 화물자동차 6,382,143 582,047 1,575,392 (19,079) (878,477) 7,642,026 경차량 109,050 31,165 - (1,471) (58,363) 80,382 하역기구 35,800,161 423,391 534,500 (4,230) (3,877,287) 32,876,535 기계장치 3,894,180 - - - (973,545) 2,920,635 기계공구 138,304 7,300 - (4) (42,639) 102,961 비품 2,066,023 684,322 777 (169,557) (725,348) 1,856,218 철도 화물차 844,098 - - (844,098) - - 소 계 160,395,083 3,693,633 2,898,182 (4,531,200) (14,863,909) 147,591,789 건설중인자산 1,227,885 2,786,492 (2,898,182) - - 1,116,195 합 계 233,512,801 6,480,125 - (15,421,798) (14,863,909) 209,707,218 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 및자본적지출 대체 처분 및 폐기 감가상각 전기말 토지 93,591,944 804,864 - (22,506,976) - 71,889,832 설비자산 건물 18,648,813 699,755 182,605 (306,896) (679,332) 18,544,946 구축물 6,413,855 26,166 703,095 (7,443) (485,617) 6,650,056 선박 80,166,383 4,730,800 2,733,352 (290,098) (6,437,610) 80,902,827 중기 5,997,512 155,404 218,000 (563,268) (744,353) 5,063,296 화물자동차 6,021,238 755,626 1,290,375 (816,655) (868,440) 6,382,143 경차량 234,558 - 18,521 (21,924) (122,105) 109,050 하역기구 38,357,377 418,197 1,423,261 (5,685) (4,392,990) 35,800,161 기계장치 4,867,724 - - - (973,545) 3,894,180 기계공구 87,674 86,100 - (14) (35,456) 138,304 비품 1,481,554 1,183,843 63,654 (5,629) (657,400) 2,066,023 철도 화물차 914,929 - - - (70,831) 844,098 소 계 163,191,619 8,055,891 6,632,863 (2,017,611) (15,467,678) 160,395,083 금융리스자산 1,129,861 - (1,129,861) - - - 건설중인자산 953,960 5,776,927 (5,503,002) - - 1,227,885 합 계 258,867,384 14,637,682 - (24,524,587) (15,467,678) 233,512,801 13-3 보험가입자산 당 기말 현재 당사 소유 건물 및 선박 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 부보자산 보험회사명 부보금액 당기 전기 화재보험 건물 외 동부화재 외 54,219,814 62,501,661 선박보험 선박 삼성화재 외 3,600,000 (USD 111,244,000) 3,600,000 (USD 178,549,000) 13-4 토지공시지가 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지 가는 41,992,951천 원입니다. 14. 무형자산 14-1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기초 증 가 감 소 상 각 당기말 시설이용권 7,031,011 - - (437,488) 6,593,522 소프트웨어 194,751 250,000 - (170,884) 273,867 회원권 1,371,652 - - - 1,371,653 기타무형자산 458,000 33,000 - - 491,000 합 계 9,055,414 283,000 - (608,372) 8,730,042 (단위: 천원) 과 목 전기초 증 가 감 소 상 각 전기말 시설이용권 7,468,499 - - (437,488) 7,031,011 소프트웨어 416,351 - - (221,600) 194,751 회원권 1,373,288 - (1,636) - 1,371,652 기타무형자산 458,000 - - - 458,000 합 계 9,716,138 - (1,636) (659,088) 9,055,414 당기와 전기 중 비용으로 인식한 상각비는 각각 608,372천원 및 659,088천원입니다. 14-2 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 매입채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지급어음 27,739,247 27,669,912 미지급노임 3,773,694 3,985,817 미지급물대 44,321,907 44,933,293 합 계 75,834,848 76,589,021 16. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입내용 연이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 일반대출 5.04 - 9,784,000 일반대출 4.69 5,000,000 5,000,000 일반대출 5.04 - 10,000,000 일반대출 4.50 10,000,000 10,000,000 일반대출 4.85 5,000,000 5,000,000 일반대출 4.62 8,184,000 - 구매자금 4.31 1,749,200 1,987,482 산업은행 일반대출 5.31 15,000,000 15,000,000 일반대출 5.50 5,000,000 5,000,000 국민은행 일반대출 5.50 5,000,000 5,000,000 일반대출 6.65 1,200,000 1,300,000 스탠다드차타드은행 일반대출 6.70 4,000,000 20,000,000 하나은행 일반대출 4.86 3,000,000 3,000,000 시설대출 4.78 3,500,000 4,500,000 일반대출 4.97 6,000,000 6,000,000 일반대출 4.82 8,000,000 8,000,000 USANCE 3.07 - 603,593 (USD 571,963.6) 외환은행 회전대출 4.58 5,000,000 5,000,000 수 협 일반대출 4.76 5,000,000 5,000,000 농협중앙회 일반대출 4.94 9,400,000 9,400,000 일반대출 5.65 5,000,000 - USANCE 1.08 758,448 (USD 690,000) - 대구은행 일반대출 4.87 10,000,000 10,000,000 부산은행 일반대출 5.13 4,000,000 5,000,000 IBK캐피탈 팩토링 4.90 - 116,600 계 119,791,648 144,691,675 차감 : 현재가치할인차금 - (25,561) 차감잔액 119,791,648 144,666,114 17. 장기차입금 17-1 당기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 유동성장기사채 15,000,000 - 5,000,000 - 사채할인발행차금 (2,999) - - - 유동성장기차입금 56,940,339 - 34,585,525 - 현재가치할인차금 (1,291,868) - (1,942,032) - 사채 - 25,000,000 - 30,000,000 사채할인발행차금 - (42,709) - (65,050) 장기차입금 - 39,889,317 - 68,869,231 현재가치할인차금 - (472,720) - (1,687,194) 합 계 70,645,472 64,373,888 37,643,493 97,116,986 17-2 당기말과 전기말 현재 당사의 사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 인수기관 금 액 당기말 전기말 제66회 사모사채 2012.03.28 2015.03.28 6.34 우리투자증권 10,000,000 10,000,000 제68회 사모사채 2013.10.28 2016.10.28 5.25 현대증권 10,000,000 10,000,000 제69회 사모사채 2013.11.20 2016.11.20 5.38 유진투자증권 5,000,000 5,000,000 제70회 사모사채 2013.11.25 2014.11.25 5.65 대구은행 - 5,000,000 제71회 사모사채 2013.12.12 2016.12.12 5.44 우리투자증권 5,000,000 5,000,000 제72회 사모사채 2014.09.24 2017.09.24 4.65 미래에셋증권 5,000,000 - 제73회 사모사채 2014.11.26 2015.11.26 4.98 대구은행 5,000,000 - 합 계 40,000,000 35,000,000 사채할인발행차금 (45,707) (65,050) 사채잔액 39,954,293 34,934,950 차감 : 유동성대체 (14,997,002) 5,000,000 차감잔액 24,957,291 29,934,950 17-3 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입내용 연이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 시설대출 4.57 1,170,000 1,530,000 일반대출 4.65 4,400,000 - 산업은행 시설대출 6.00 4,164,868 (USD 3,789,000) 5,597,944(USD 5,304,600) 시설대출 4.91 2,850,000 4,750,000 ABL발행 5.01 31,479,619 48,166,372 시설대출 6.61 1,625,700 3,138,800 재정융자 2.46 - 50,000 국민은행 시설대출 5.69 900,000 1,500,000 시설대출 5.38 1,823,780 3,039,540 하나은행 시설대출 4.82 5,000,000 7,000,000 외환은행 시설대출 5.04 1,750,000 5,250,000 수협은행 시설대출 3.28 360,000 450,000 시설대출 3.28 460,000 920,000 시설대출 3.28 1,026,000 1,368,000 시설대출 4.68 7,000,000 7,000,000 시설대출 4.68 1,000,000 2,000,000 농 협 일반대출 5.36 1,111,080 2,777,760 대구은행 일반대출 5.23 5,083,200 6,749,760 IBK기업은행 일반대출 6.06 1,166,620 2,166,580 산은캐피탈외 ABL 5.90 24,000,000 - IBK캐피탈 일반대출 6.70 458,788 - 합 계 96,829,655 103,454,756 차감 : 현재가치할인차금 (1,764,587) (3,629,226) 차감:유동성대체 (55,648,470) (32,643,493) 차감잔액 39,416,598 67,182,037 18. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 546,750 - 669,432 - 유동성장기미지급금 421,158 - 398,936 - 현재가치할인차금 (40,073) - (62,130) - 장기미지급금 - 417,983 - 804,221 현재가치할인차금 - (16,867) - (56,940) 합 계 927,835 401,116 1,006,238 747,281 19. 기 타채무 및 기타충당부채 19-1 당기말과 전기말 현재 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 3,531,731 3,102,057 예수금 804,663 770,866 합 계 4,336,394 3,872,922 19-2 당기 기타충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 기타충당부채 8,956,354 12,550,890 21,507,244 당사는 평택동방아이포트㈜로부터 피소된 관리운영위탁계약 존재의 소에서 2013년 및 2014년 1심 및 2심에서 패소하였습니다. 이에 당사는 관리운영위탁계약 상 2013년 및 2014년 지급해야할 운영자보장수입 등금액을 충당부채로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 기타충당부채 - 8,956,354 8,956,354 당사는 평택동방아이포트㈜로부터 피소된 관리운영위탁계약 존재의 소에서 2013년 1심에서 패소하였습니다. 이에 당사는 관리운영위탁계약 상 2013년 지급해야할 운영자보장수입 등 금액을 충당부채로 계상하였습니다. 20. 확정급여부채 20-1 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 43,774,952 41,145,334 사외적립자산의 공정가치 (31,841,308) (31,500,560) 국민연금전환금 (298,727) (335,090) 확정급여부채 11,634,917 9,309,684 20-2 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,972,439 6,224,809 이자원가 1,599,612 1,664,895 이자수익 (1,420,675) (1,192,732) 종업원급여에 포함된 총 비용 5,151,376 6,696,972 20-3 기타포괄손익누계액에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 보험수리적손익 (2,384,576) 6,320,346 법인세효과 524,607 (1,390,476) 법인세차감후 보험수리적손익 (1,859,969) 4,929,870 20-4 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출원가 4,097,942 5,236,932 일반영업비용 1,053,434 1,460,040 합 계 5,151,376 6,696,972 20-5 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 41,145,334 42,913,212 당기근무원가 4,972,439 6,224,809 이자원가 1,599,612 1,664,895 퇴직급여지급액 (5,696,142) (3,162,147) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (62,233) (434,830) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,754,609 (6,093,698) 계열사 전출입효과 61,333 33,094 기말 금액 43,774,952 41,145,334 20-6 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 31,500,560 30,804,014 사외적립자산의 이자수익 1,420,675 1,192,732 기여금납부액 4,800,000 2,800,000 퇴직급여지급액 (5,249,061) (3,121,098) 재측정요소 (692,200) (208,182) 계열사 전출입효과 61,333 33,094 기말 금액 31,841,308 31,500,560 사외적립자산은 당기말 현재 원리금보장형 상품으로 구성되어 있습니다. 20-7 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 3.36 4.51 미래임금상승률 3.84 4.20 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용된 할인율은 확정급여채무 가중평균만기와 일치하는 회사채(AA0)의 시장수익률을 적용하였 습니다. 20-8 주요가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 . (가) 임금인상률의 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 현재 1.0% 증가 1.0% 감소 확정급여채무의 현재가치 43,774,952 47,169,005 40,761,821 (나) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 현재 1.0% 증가 1.0% 감소 확정급여채무의 현재가치 43,774,952 40,827,209 47,154,580 21. 자본금 21-1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 금액 1,000원 1,000원 발행주식수(주) 24,174,146 24,174,146 보통주 21,523,970 21,523,970 우선주 2,650,176 2,650,176 자본금(백만원) 24,174 24,174 보통주 21,524 21,524 우선주 2,650 2,650 2 1-2 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 김 형 곤 3,946,203 16.44 김 용 대 739,745 3.08 정 양 희 104,750 0.44 김 희 정 508,130 2.12 김 유 경 507,015 2.11 김 의 영 100,000 0.42 이 재 관 80,500 0.34 인산장학재단 650,000 2.71 동방시스템㈜ 335,000 1.40 ㈜동방생활산업 145,830 0.61 기 타 14,229,837 59.29 유통보통주식수 소계(*1) 21,347,010 88.96 산은캐피탈㈜ 2,650,176 11.04 우선주 소계 2,650,176 11.04 합 계 23,997,186 100.00 (*1) 당기말 현재 자기주식 176,960주를 차감함 21-3 우선주당사가 발행한 우선주는 이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 상환 및 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 상환주식이자 전환주식입니다.존속기간은 발행일로부터 7년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환됩니다. 단, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장합니다. 본 상환전환우선주는 의결권이 있으며, 1주당 의결권 한 표를 가지며, 우선배당률(5.2%)에 따른 소정의 배당을 하지 못한 경우 다음 사업연도의 배당시에 누적적으로 배당하여야 합니다. 당사는 본 우선주의 일부 또는 전부를 상환 청구할 권리를 가지며 당사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금한도 내에서 이를 상환할 수 있습니다. 다만, 본 우선주의상환은 당사에 상법 및 기타 법률상 상환 가능한 재원이 있을 때에만 가능합니다. 상환가액은 발행일로부터 상환 직전일까지의 기간 동안 "상환보장수익률" 연 7.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액과 최초 발행가액의 합계액입니다. 단, 보유기간 중 배당금이 지급된 경우 당해 배당금은 차감하며, 발행 후 3년이 경과한 시점부터 상환보장수익률은 매년 2% 포인트씩 증가합니다.본 우선주의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 존속기간 1개월 전까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 22. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 43,335,128 43,335,128 합병차익 27,267 27,267 합 계 43,362,395 43,362,395 23. 자기주식 당기말 현재 주가안정 목적으로 취득한 자기주식 176,960주(취득원가 : 1,014,738천원)는 자본조정 항목 중 자기주식의 과목으로 계상하고 있습니다. 24. 이익잉여금 24-1 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,330,000 1,260,000 임의적립금 27,227,988 27,227,988 미처분이익잉여금 26,440,909 35,693,893 합 계 54,998,897 64,181,881 (*) 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 24-2 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 과 목 제 50(당) 기 제 49(전) 기 I. 미처분이익잉여금 26,440,909 35,693,893 1. 전기이월미처분이익잉여금 35,020,848 48,543,268 2. 확정급여채무의 재측정요소 (1,859,969) 4,929,870 3. 당기순이익(손실) (6,719,970) (17,779,245) II. 이익잉여금처분액 673,046 673,046 1. 이익준비금 70,000 70,000 2. 현금배당금 (주당현금배당금(율): 당기 : 보통주 대주주 10원(1.0%) 보통주 소액주주 10원(1.0%) 우선주 소액주주 147원(14.7%) 전기 : 보통주 대주주 10원(1.0%) 보통주 소액주주 10원(1.0%) 우선주 소액주주 147원(14.7%) 603,046 603,046 III. 차기이월미처분이익잉여금 (I-II) 25,767,863 35,020,847 당기 이익잉여금 처분예정일은 2015년 3월 20일이며, 전기 이익잉여금 처분확정일은 2014년 3월 21일입니다. 25. 매출액 당기 및 전기 현재 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 하역및장비영업수익 501,044,115 485,818,176 기타영업수익 7,656,259 11,593,013 합 계 508,700,373 497,411,189 26. 매출원가 당기 및 전기 현재 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 하역및장비영업비 473,430,028 457,912,323 기타영업비 5,334,933 10,333,290 합 계 478,764,961 468,245,613 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료와 소모품 등의사용액 35,281,697 39,785,419 급여 74,349,404 74,927,165 퇴직급여 5,358,337 7,859,390 복리후생비 16,271,635 17,302,416 감가상각비 14,863,909 15,681,020 무형자산상각비 608,372 659,089 지급수수료 50,872,467 39,706,763 기타비용 304,337,947 297,421,113 합 계 501,943,768 493,342,375 28. 판매비와관리비 당기 및 전기의 판매비와관리 비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 8,890,051 9,182,834 퇴직급여 1,260,395 2,615,758 복리후생비 2,376,196 2,517,628 여비교통비 387,134 385,828 통신비 564,725 572,059 수도광열비 239,079 231,958 세금과공과 929,084 1,063,250 임차료 1,370,912 1,323,204 감가상각비 772,980 790,943 산재보험료 148,416 146,280 차량유지비 382,932 396,880 영선비 107,490 382,976 보험료 108,442 113,232 접대비 346,664 501,705 광고선전비 13,590 28,925 소모품비 136,757 153,944 도서인쇄비 110,656 111,380 회의비 57,268 84,966 교육훈련비 59,762 51,983 지급수수료 3,290,876 3,422,632 배상금 288,685 - 대손상각비 686,545 311,976 무형자산상각비 170,884 221,600 잡비 479,287 484,820 합 계 23,178,808 25,096,761 29. 금융수익 당기 및 전기 의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 860,375 455,080 배당금수익 1,797,774 1,806,689 외환차익 455,916 421,418 외화환산이익 50,912 86,672 매도가능금융자산처분이익 127,448 - 파생상품거래이익 65,861 82,294 합 계 3,358,286 2,852,154 30. 금융비용 당기 및 전기의 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 13,590,618 15,733,199 매출채권처분손실 1,040 28,173 외환차손 559,074 649,824 외화환산손실 175,119 118,270 매도가능금융자산처분손실 3,145 9,440 매도가능금융자산손상차손 2,836,739 300,000 관계기업투자주식손상차손 2,700,350 4,634,850 파생상품평가손실 - 26,299 합 계 19,866,086 21,500,055 31. 기타영업외수익 당기 및 전기의 기타영업외수익 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 140,886 125,414 유형자산처분이익 978,725 118,922 잡이익 1,807,805 2,847,690 합계 2,927,416 3,092,026 32. 기타영업외비용 당기 및 전기 의 기타영업외비용 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 투자부동산처분손실 1,834,635 - 유형자산처분손실 1,160,532 5,519,932 기타의대손상각비 519,507 3,626,243 기부금 185,059 458,086 잡손실 157,295 1,005,627 합계 3,857,027 10,609,888 33. 법인세비용 33-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 2,816,897 2,570,969 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,836,075) (3,700,404) 총 법인세효과 (4,019,178) (1,129,435) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 58,341 (3,628,190) 법인세비용(효익) (3,960,837) (4,757,624) 33-2 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (10,680,807) (22,536,869) 적용세율에 따른 법인세 (2,371,777) (4,980,111) 조정사항 비과세수익 (2,360,951) (995,789) 비공제비용 135,577 1,472,893 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (15,058) 118,403 이월결손금의 이연법인세변동액 - 440,000 법인세추납액 8,134 189,859 기타 643,238 (1,002,879) 법인세비용(효익) (3,960,837) (4,757,624) 33-3 당기와 전기 중 주요 누적 일시적차이 등의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당)기 (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증 감 기말 기초 증감 기말 1. 손익인식 (1) 일시적차이(+) (42,011,167) 5,460,010 (36,551,156) (9,242,457) 1,201,202 (8,041,254) 미수수익(유동성) (7,886) (8,818) (16,704) (1,735) (1,940) (3,675) 압축기장충당금(부산사옥) (5,581,718) 5,581,718 - (1,227,978) 1,227,978 - 퇴직보험예치금 (31,500,560) (340,748) (31,841,308) (6,930,123) (74,965) (7,005,088) 파생상품평가이익 (2,447,403) 227,859 (2,219,544) (538,429) 50,129 (488,300) 외화환산이익 (2,473,600) - (2,473,600) (544,192) - (544,192) (2) 일시적차이(-) 58,155,196 17,635,647 75,790,843 12,794,143 3,879,842 16,673,985 대손충당금(유동성) 4,407,092 819,128 5,226,220 969,560 180,208 1,149,768 외화환산손실 3,538,233 (304,181) 3,234,052 778,411 (66,920) 711,491 파생상품평가손실 1,649,896 - 1,649,896 362,977 - 362,977 퇴직급여충당부채 26,879,661 3,076,700 29,956,361 5,913,525 676,874 6,590,399 매도가능금융자산감액손실 5,039,220 2,836,739 7,875,959 1,108,628 624,082 1,732,711 감가상각비(유형) 4,260,415 850,123 5,110,538 937,291 187,027 1,124,318 감가상각비(무형) 6,670 949 7,618 1,467 209 1,676 공사원가 18,269 (1,218) 17,051 4,019 (268) 3,751 기타충당부채 8,956,354 12,550,890 21,507,244 1,970,398 2,761,196 4,731,594 13/14년 연차수당 차이 174,420 (39,773) 134,646 38,372 (8,750) 29,622 자산재평가손실 3,224,966 (2,153,708) 1,071,258 709,493 (473,816) 235,677 ( 소 계 ) 16,144,029 23,095,658 39,239,687 3,551,686 5,081,045 8,632,731 2. 해운소득부문 미인식 퇴직보험예치금(가산) (80,268) 57,744 (22,523) (17,659) 12,704 (4,955) 감가상각비(차감) 557,450 (163,032) 394,418 122,639 (35,867) 86,772 퇴직급여충당부채(차감) 10,072 173,732 183,805 2,216 38,221 40,437 ( 소 계 ) 487,255 68,445 555,700 107,196 15,058 122,254 ( 손익인식 합계 ) 1-2 15,656,774 23,027,213 38,683,987 3,444,490 5,065,987 8,510,477 3. 자본인식 (1) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 1,137,933 265,186 1,403,119 250,345 58,341 308,686 토지압축기장(재평가적립금) (13,439,179) 3,468,465 (9,970,714) (2,956,619) 763,062 (2,193,557) 토지재평가차익 (14,968,058) 1,152,136 (13,815,921) (3,292,973) 253,470 (3,039,503) 이익잉여금(IFRS 조정) (18,465,128) 3,160,067 (15,305,062) (4,062,328) 695,215 (3,367,114) 보험수리적 손익 (2,353,544) 2,384,576 31,032 (517,780) 524,607 6,827 ( 소 계 ) (48,087,977) 10,430,430 (37,657,547) (10,579,355) 2,294,694 (8,284,660) 이연법인세부채 합계 (32,431,202) 33,457,643 1,026,440 (7,134,865) 7,360,681 225,817 ② 제 49(전)기 (단위: 천원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증 감 기말 기초 증감 기말 1. 손익인식 (1) 일시적차이(+) (41,543,840) (467,327) (42,011,167) (9,139,645) (102,812) (9,242,457) 미수수익(유동성) (9,246) 1,360 (7,886) (2,034) 299 (1,735) 압축기장충당금(부산사옥) (5,581,718) - (5,581,718) (1,227,978) - (1,227,978) 퇴직보험예치금 (30,804,014) (696,546) (31,500,560) (6,776,883) (153,240) (6,930,123) 파생상품평가이익 (2,675,263) 227,859 (2,447,403) (588,558) 50,129 (538,429) 외화환산이익 (2,473,600) - (2,473,600) (544,192) - (544,192) (2) 일시적차이(-) 47,749,935 10,405,260 58,155,196 10,504,986 2,289,157 12,794,143 대손충당금(유동성) 3,684,361 722,731 4,407,092 810,559 159,001 969,560 외화환산손실 4,131,254 (593,021) 3,538,233 908,876 (130,465) 778,411 파생상품평가손실 1,649,896 - 1,649,896 362,977 - 362,977 퇴직급여충당부채 28,639,584 (1,759,923) 26,879,661 6,300,708 (387,183) 5,913,525 매도가능금융자산감액손실 1,190,870 3,848,350 5,039,220 261,991 846,637 1,108,628 감가상각비(유형) 3,034,212 1,226,203 4,260,415 667,527 269,765 937,291 감가상각비(무형) 5,721 949 6,670 1,259 209 1,467 공사원가 19,486 (1,218) 18,269 4,287 (268) 4,019 기타충당부채 - 8,956,354 8,956,354 - 1,970,398 1,970,398 12/13년 연차수당 차이 169,585 4,835 174,420 37,309 1,064 38,372 자산재평가손실 3,224,966 - 3,224,966 709,493 - 709,493 이월결손금(*) 2,000,000 (2,000,000) - 440,000 (440,000) - ( 소 계 ) 6,206,095 9,937,934 16,144,029 1,365,341 2,186,345 3,551,686 2. 해운소득부문 미인식 퇴직보험예치금(가산) (330,048) 249,780 (80,268) (72,611) 54,952 (17,659) 파생상품평가손(익)(가산) (1,025,367) 1,025,367 - (225,581) 225,581 - 대손충당금(유)(차감) 247,627 (247,627) - 54,478 (54,478) - 감가상각비(차감) 385,843 171,607 557,450 84,885 37,754 122,639 퇴직급여충당부채(차감) 378,581 (368,509) 10,072 83,288 (81,072) 2,216 외화환산손실(이익)(차감) 1,368,814 (1,368,814) - 301,139 (301,139) - ( 소 계 ) 1,025,450 (538,195) 487,255 225,599 (118,403) 107,196 ( 손익인식 합계 ) 1-2 5,180,645 10,476,129 15,656,774 1,139,742 2,304,748 3,444,490 3. 자본인식 (1) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 1,161,474 (23,542) 1,137,933 255,524 (5,179) 250,345 토지압축기장(재평가적립금) (19,281,372) 5,842,192 (13,439,179) (4,241,902) 1,285,282 (2,956,619) 토지재평가차익 (30,677,294) 15,709,236 (14,968,058) (6,749,005) 3,456,032 (3,292,973) 이익잉여금(IFRS 조정) (19,749,358) 1,284,230 (18,465,128) (4,344,859) 282,531 (4,062,328) 보험수리적 손익 3,966,802 (6,320,346) (2,353,544) 872,697 (1,390,476) (517,780) ( 소 계 ) (64,579,747) 16,491,771 (48,087,977) (14,207,544) 3,628,190 (10,579,355) 이연법인세부채 합계 (59,399,102) 26,967,899 (32,431,202) (13,067,802) 5,932,938 (7,134,865) 34. 특수관계자 34-1 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 주식회사 동방생활산업 종속회사 심양동방방직유한공사 〃 주식회사 동방물류센터 〃 주식회사 동방광양물류센터 〃 대련동방현대물류유한공사 〃 동방로지스틱스비나 〃 동방컨테이너터미널 주식회사 〃 디엔씨테크 주식회사 〃 광양선박 주식회사 〃 포항영일만항운영 주식회사 〃 대산항만운영 주식회사(*1) 〃 평택항카훼리화물터미널(주) 〃 마산항5부두운영(주) 〃 일조국제훼리(주) 〃 염포부두운영(주) 〃 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 관계회사 인천항2부두운영(주) 〃 포항항7부두운영(주) 〃 울산항6,7부두운영(주) 〃 군산항7부두운영(주) 〃 S Engineering 〃 (*1)당기 중 추가취득하여 종속회사로 분류하였습니다. 34-2 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 903,057 829,146 퇴직급여 180,150 143,991 합 계 1,083,207 973,137 34-3 당기와 전기 중 종속회사와의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출 매입 매출 매입 (주)동방생활산업 1,524,987 - 1,723,312 - 광양선박㈜ 371,513 5,795,007 503,814 5,957,486 기타 종속기업 592,456 10,199,603 616,101 9,922,695 합 계 2,488,956 15,994,609 2,843,226 15,880,181 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 대여금(*1) 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동방생활산업 1,179,208 - - 1,276,125 - 광양선박㈜ 34,922 - 1,047,964 - 878,746 기타 종속기업 365,863 140,000 2,090,159 272,701 1,370,972 합 계 1,579,992 140,000 3,138,123 1,548,826 2,249,719 (*1) 종속회사인 (주)동방광양물류센터에 대한 단기대여금으로 당기 중 140,000천원이 대여 되었습니다. 34-4 당기와 전기 중 관계회사와의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출 매입 매출 매입 유엔씨티주식회사(구.울산동방아이포트) - 574,351 288,915 288,940 합 계 - 574,351 288,915 288,940 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권(*1) 채무 채권 채무 유엔씨티주식회사(구.울산동방아이포트) 11,050,102 53,475 11,050,102 48,548 합 계 11,050,102 53,475 11,050,102 48,548 (*1) 관계회사인 유엔씨티㈜에 대한 정부사용료수입보장금(MRG) 미수금으로써 항만시설 실시협약에 따라 정부보조금을 수령하는 시점에 정산하도록 되어있습니다. 보고기간 종료일 현재 유엔씨티㈜가 해양수산부를 상대로 민자사업 보장사용료수입청구 소송을 제기하여 최종 승소함에 따라 정부로 부터 유엔씨티(주)가 보조금을 수령시 회수할 예정입니다.34-5 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다. 회사명 특수관계자성격 담보제공자산 채권최고액 (주)동방생활산업 종속회사 토지, 건물및 기계장치 유산스 USD 29,900,000 당좌차월 3,250,000천원 34-6 당사는 특수관계자를 위해 (주)동방광양물류센터 등에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37-1 참조). 34-7 당기말 현재 당사는 종속회사인 (주)동방생활산업이 한국캐피탈에 상환해야 할 금융리스부채 16 억원에 대하여 리스부채 재매입 약정을 체결하고 있습니다. 34-8 당기와 전기중 관계기업인 유엔시티(주)의 영업손실 악화로 관계기업투자주식손상차손으로 인식한 금액은 각각 2,700,350 천원 및 4,634,850 천원입니다. 35. 주당손익 35-1 기본주당이익 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) (6,719,969,867) 원 (17,779,244,718) 원 차감 : 우선주 배당금 389,575,872 원 389,575,872 원 보통주당기순이익(손실) (7,109,545,739) 원 (18,168,820,590) 원 가중평균유통보통주식수 21,347,010 주 21,347,010 주 기본보통주당이익(손실) (333) 원 (851) 원 35-2 가중평균유통보통주식수 구 분 주 식 수 계산일수 적 수 전기이월 21,523,970 주 365 일 7,856,249,050 주 자기주식 176,960 주 (64,590,400) 주 합 계 7,791,658,650 주 대상일수 365 일 가중평균유통보통주식수 21,347,010 주 구 분 주 식 수 계산일수 적 수 전기이월 21,523,970 주 365 일 7,856,249,050 주 자기주식 176,960 주 (64,590,400) 주 합 계 7,791,658,650 주 대상일수 365 일 가중평균유통보통주식수 21,347,010 주 35-3 희석주당이익 당기말 현재 미전환된 상환전환우선주가 주식으로 전환될 경우 2,650,176주의 보통주식이 발행됩니다. 잠재적 보통주가 당기중에 발행된 경우 발행일에 보통주로 전환되었다고 가정할 때 당기의 가중평균보통주식수는 23,997,186주(전기 :23,997,186주)입니다. 이 경우 잠재적보통주의 희석효과가 없어 희석주당이익은 계산하지 아니하였습니다. 35-4 잠재적 보통주의 내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 상환전환우선주 2,650,176 천원 2015.12.27 ~ 존속기간1개월전 2,650,176 주 우선주 1주당 보통주 1주 전환 (시가하락시 전환비율조정) 36. 담보제공자산 및 제공받은 보증의 내용 36-1 담보제공자산당사는 차입금 등과 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 당기 말 현재 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 담보설정액 제공목적 토지 및 건물 신한은행외 75,257,000 차입금담보 선박 KDB산업은행외 74,825,000 〃 기계장치 KDB산업은행외 4,746,870 〃 현금 및 현금성자산 신한금융투자외 35,013 영업목적담보 정기예금(단·장기금융상품) 외 한국사료협회외 2,616,500 영업목적담보외 항만시설관리권 대구은행 9,600,000 시설대출 포스코 주식 평택동방아이포트(주) 1,209,221 영업목적담보 쌍용차 주식 평택동방아이포트(주) 872,505 〃 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 주식 외 KB국민은행 13,250,000 타인을위한담보 IBK캐피탈 6,890,000 타인을위한담보 하나은행 13,000,000 차입금담보 평택동방아이포트(주) 주식 외 KDB산업은행 3,650,000 타인을위한담보 합 계 205,952,109 한편, 당사는 상기 담보제공자산 외에 종속회사인 (주)동방생활산업의 차입금 등과 관련하여 당기말 현재 신한은행에 장부가액 22,712,931천원의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 남양상호저축은행에 장부가액 3,607,341천원의 토지를 담보로 제공하고 있습니다. 36-2 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 구 분 매 수 금 액 제공처 서울보증보험(주) 계약이행 지급보증외 16,216,737 현대중공업외 신한은행 화물운송계약 선수금 보증 USD 489,000 삼성중공업 36-3 견질제공 어음ㆍ수표 당기말 현재 당사가 리스거래 등과 관련하여 견질제공한 어음·수표 내역은 다음과 같습니다. 구 분 매 수 금 액 제공처 당좌수표 3매 백 지 현대오일뱅크외 2매 3,217,135천원 두산중공업외 약속어음 1매 백 지 유엔씨티주식회사 (구. 울산동방아이포트) 37. 우발부채, 약정사항 및 계류중인 소송사건 37-1 제공한 지급보증 (단위:백만원) 보증제공회사 제공받은회사 보증금액 보증제공처 만기 동방 (주)진우 6,890 IBK 캐피탈 2015.04.30 동방 대련동방현대물류유한공사 USD 535,708 산업은행 베이징지점 2015.02.15 동방 (주)동방광양물류센터 2,100 하나은행 2015.02.04 108 농협 2015.04.29 동방 (주)동방생활산업 4,500 삼성증권 2015.09.20 2,000 하나캐피탈 2015.01.16 동방 심양동방방직유한공사 USD 2,000,000 신한은행 심양분소 2015.03.25 37-2 매출채권 할인 및 약정사항 (단위: 백만원) 구 분 약정액 금융기관 비 고 동방 17,000 신한은행외 당좌차월 및 한도대출 37-3 리스채권재매입 약정당기말 현재 당사는 종속회사인 동방생활산업이 한국캐피탈에 상환해야 할 금융리 스부채 16억원에 대하여 리스부채 재매입 약정을 체결하고 있습니다. 37-4 계류중인 소송사건당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과가재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 원고 피고 소송가액 보험금 청구소송 당사 메리츠화재 USD 5,301,380 항운노조 상용화 비용청구 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 4,506,500 배당이의의 소 외 광주은행 외 1,174,723 계약관계 존재확인의 소 평택동방아이포트 당사 20,000 부동산 인도 및 원상회복 청구 유엔씨티주식회사(구. 울산동방아이포트) 1,152,287 당사는 2013년 11월 평택동방아이포트㈜가 제기한 계약관계 존재 확인의 소에서 1심 패소하였으며, 2014년 11월 2심에서 패소하였습니다. 다만, 평택동방아이포트㈜와 당사간 2012년 12월 체결하고 2014년 1월 갱신 체결한 비상관리운영조건 합의서에 의하면 계약관계 존재 확인의 소 최종판결 및 당사자간 합의가 있을 경우 기존 관리운영위탁계약을 소급하여 적용하기로 약정하였으므로 당기말 현재 비상관리운영계약이 유효한 상황입니다. 기존 관리운영위탁계약에 의할 경우 당기말 현재 미정산된 운영자보장사용수입 등은 215억원(2013년도분 90억원 및 2014년도분 125억원)이며, 당사는 이를 기타충당부채로 계상하였습니다.(주석 19-2 참조) 한편, 당사는 2015년 2월 26일 최종 패소하였으며, 2016년 3월 23일 평택동방아이포트㈜와 체결한 구제금융 추진에 관한 합의서에 따라 비상운영계획단계에서 발생한 운영자보장사용료수입 등에 관하여 당사자 상호간에 없는 것으로 본다고 합의하였습니다. 37-5 통상임금통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적·일률적·고정적으로 지급되는 정기상여금 및 각종 수당은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나 당사는 정기상여금의 통상임금 포함에 따라 종업원에게 추가적인 과거 급여를 지급하는 경우 예상외의 과도한 재정적 부담에 따라 중대한 경영상 어려움을 초래할 것으로 예상되는 바, 신의칙에 해당되어 관련 금액을 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 38. 현금흐름표 38-1 영업활동으로 발생한 현금 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (6,719,970) (17,779,245) 비현금조정 : 법인세비용(효익) (3,960,837) (4,757,624) 감가상각비 14,863,909 15,681,020 퇴직급여 5,151,376 6,696,972 대손상각비 686,545 311,976 무형자산상각비 608,372 659,089 관계기업투자주식처분손실 - 439,920 투자부동산처분손실 1,834,635 - 유형자산처분손실 1,160,532 5,519,932 기타의대손상각비 519,507 3,626,243 금융비용 19,307,012 20,850,231 지급수수료 12,550,890 8,956,354 유형자산처분이익 (978,725) (118,922) 금융수익 (2,836,509) (2,348,442) (비현금조정 소계) 48,906,706 55,516,750 순운전자본조정 : 매출채권의 감소(증가) (2,228,902) (3,116,464) 기타채권의 감소(증가) (1,519,227) 5,514,245 기타금융자산의 감소(증가) (45,225) (64,593) 기타자산(유동)의 감소(증가) 3,765,595 (603,979) 재고자산의 감소(증가) (76,505) 881,910 매입채무의 증가(감소) (754,173) (7,539,449) 선수금의 증가(감소) (416,428) 696,538 기타채무(유동)의 증가(감소) 463,472 574,780 선수수익의 증가(감소) 3,004,120 1,522,258 확정급여부채의 증가(감소) (5,210,718) (2,798,638) (순운전자본조정 소계) (3,017,992) (4,933,393) 영업활동으로 발생한 현금 39,168,745 32,804,113 38-2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 2,898,182 5,503,002 금융리스자산의 본계정 대체 - 1,129,861 장기선급금의 장기선급비용 대체 677,805 - 사채의 유동성대체 10,000,000 - 장기차입금의 유동성대체 60,073,804 45,813,906 장기미지급금의 유동성대체 386,238 386,238 39. 부문별 정보39-1 당사의 부문별 사업내용은 다음과 같습니다. 부 문 사업내용 항만하역 수출입 및 일반화물하역, 창고보관업 화물자동차운송 일반 및 중량화물 도로운송 선박운송 일반 및 중량화물 해상운송 기타영업 차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등 39-2 당기와 전기 현재 부문별 매출액과 당기순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 당기 전기 매출액 당기순손익 매출액 당기순손익 항만하역 175,814,152 (8,728,753) 170,215,962 (10,679,459) 화물자동차운송 206,444,448 1,245,778 192,862,128 (4,184,901) 선박운송 118,785,515 716,805 122,740,086 (2,663,328) 기타영업 7,656,259 46,201 11,593,013 (251,556) 합 계 508,700,373 (6,719,969) 497,411,189 (17,779,244) 39-3 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 항만하역 175,137,953 144,494,651 181,978,454 142,150,237 화물자동차운송 205,385,284 149,705,014 206,189,545 153,147,041 선박운송 118,176,085 86,138,364 131,221,836 97,464,863 기타영업 7,616,978 5,552,004 12,394,129 9,205,725 합 계 506,316,300 385,890,033 531,783,964 401,967,866 39-4 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 매출액 당기 전기 국 내 381,562,987 371,210,541 해 외 127,137,386 126,200,648 합 계 508,700,373 497,411,189 40. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 장,단기부채 및 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 고정투자로 인하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금등 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발행할수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성 위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차와 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 40-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험이자율 위험은 시장이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 금융부채를 보유하고 있으며, 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 302,753 (302,753) 110,894 (110,894) 이자비용 (1,537,470) 1,537,470 (1,506,326) 1,506,326 순효과 (1,234,717) 1,234,717 (1,395,432) 1,395,432 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동등으로 인하여 USD 및 JPY등의 환위험에 노출되어 있습니다. 또한금융자산 및 금융부채를 보유하고 있으며 환위험에 노출되어 있으나, 재무 건전성 및안정성을 확보하기 위하여 '외환리스크 관리 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 4,431,837.8 4,871,476 USD - - 단기차입금 USD 690,000 758,448 USD 571,963.6 603,593 장기차입금 USD 3,789,000 4,164,869 USD 5,304,600 5,597,944 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과(위험회피 대상으로 지정되지 않은 외화파생을 포함한 화폐성 자산 및 부채의 공정가치변동으로 인함)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 환평가손익 (492,332) 492,332 (620,154) 620,154 파생상품손익 416,487 (416,487) 559,794 (559,794) 순효과 (75,845) 75,845 (60,359) 60,359 (3) 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품중 공정가치로 인식된 금융자산은 매도가능금융자산이며 동자산은 활성시장의 공정가격으로 측정되어 있습니다. 이에 따라 당사의 매도가 능지분상품은 시장가격변동위험에 노출되어 있습니다. 40-2 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 78,976,570 77,485,577 장ㆍ단기대여금 2,403,381 3,426,822 미수금 24,404,143 22,971,754 합 계 105,784,094 103,884,153 40-3 유동성위험 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 총 200억원 규모의 당좌차월 및 한도약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년이상 ~ 3년미만 3년이상 ~ 5년미만 5년이상 합 계 차입금 176,731,987 39,709,317 180,000 - 216,621,304 사채 15,000,000 25,000,000 - - 40,000,000 합 계 191,731,987 64,709,317 180,000 - 256,621,304 상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 41. 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 부채 (A) 385,890,033 401,967,866 자본 (B) 120,426,268 129,816,098 현금및현금성자산 (C) 27,692,984 11,574,544 차입금 (D) 256,621,304 283,146,431 부채비율 (A/B) 320% 310% 순차입금비율 (D-C)/B 190% 209% 42. 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2015년 3월 12 일자 이사회에서 발행 승인되었습니다. 그러나 당사의 재무제표는 주석 43에서 설명하는 바와 같이 평택동방아이포트㈜에 지급하여야 할 운영자보장수입의 충당부채 미인식 회계처리를 수정하여 재작성되었습니다. 동 수정 재무제표는 2021년 8월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2015년 3월 12일자 이사회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 43. 재무제표 재작성 당사는 평택동방아이포트㈜에 지급해야할 운영자보장수입 등을 충당부채에 관한 회계처리 오류를 수정하여 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 재무상태표 (단위: 천원) 2014년> 과 목 수정전 수정후 차이 유동자산 160,830,349 160,830,349 - 비유동자산 345,260,135 345,485,952 225,817 이연법인세 - 225,817 225,817 자산총계 506,090,484 506,316,301 225,817 유동부채 287,136,554 308,643,798 21,507,244 기타충당부채 - 21,507,244 21,507,244 비유동부채 81,752,012 77,246,235 (4,505,777) 이연법인세부채 4,505,777 - (4,505,777) 부채총계 368,888,565 385,890,033 17,001,467 이익잉여금 71,774,547 54,998,897 (16,775,651) 자본총계 137,201,918 120,426,268 (16,775,651) 부채와자본총계 506,090,484 506,316,301 225,817 2013년> 과 목 수정전 수정후 차이 유동자산 144,356,841 144,356,841 - 비유동자산 387,427,124 387,427,124 - 자산총계 531,783,964 531,783,964 - 유동부채 277,462,775 286,419,130 8,956,354 기타충당부채 - 8,956,354 8,956,354 비유동부채 117,519,135 115,548,737 (1,970,398) 이연법인세부채 9,105,262 7,134,865 (1,970,398) 부채총계 394,981,910 401,967,867 6,985,956 이익잉여금 71,167,838 64,181,882 (6,985,956) 자본총계 136,802,054 129,816,098 (6,985,956) 부채와자본총계 531,783,964 531,783,964 - (2 포괄손익계산서 (단위: 천원) 2014년> 과 목 수정전 수정후 차이 매출액 508,700,373 508,700,373 - 매출원가 466,214,071 478,764,961 12,550,890 매출총이익 42,486,303 29,935,413 (12,550,890) 영업이익 19,307,495 6,756,605 (12,550,890) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,870,083 (10,680,807) (12,550,890) 법인세비용(효익) (1,199,641) (3,960,837) (2,761,196) 당기순이익(손실) 3,069,724 (6,719,970) (9,789,694) 당기총포괄손익 1,002,910 (8,786,784) (9,789,694) 주당손익(단위:원) 보통주 기본주당순이익 126 (333) (459) 보통주 희석주당순이익 126 (333) (459) 2013년> 과 목 수정전 수정후 차이 매출액 497,411,189 497,411,189 - 매출원가 459,289,259 468,245,614 8,956,354 매출총이익 38,121,930 29,165,576 (8,956,354) 영업이익 13,025,169 4,068,815 (8,956,354) 법인세비용차감전순이익(손실) (13,580,515) (22,536,869) (8,956,354) 법인세비용 (2,787,226) (4,757,624) (1,970,398) 당기순이익(손실) (10,793,288) (17,779,245) (6,985,956) 당기총포괄손익 (5,845,056) (12,831,012) (6,985,956) 주당손익(단위:원) 보통주 기본주당순이익(단위: 원) (524) (851) (327) 보통주 희석주당순이익(단위: 원) (524) (851) (327) (3) 자본변동표 (단위: 천원) 과 목 수정전 수정후 차이 이익잉여금 총 계 이익잉여금 총 계 이익잉여금 총 계 2013.1.1(전기초) 77,605,795 143,221,649 77,605,795 143,221,649 - - 당기순손실 (10,793,288) (10,793,288) (17,779,245) (17,779,245) (6,985,956) (6,985,956) 2013.12.31(전기말) 71,167,838 136,802,054 64,181,882 129,816,098 (6,985,956) (6,985,956) 2014.1.1(당기초) 71,167,838 136,802,054 64,181,882 129,816,098 (6,985,956) (6,985,956) 당기순손실 3,069,724 3,069,724 (6,719,970) (6,719,970) (9,789,694) (9,789,694) 2014.12.31(당기말) 71,774,547 137,201,918 54,998,897 120,426,268 (16,775,651) (16,775,651) (4) 현금흐름표 (단위: 천원) 2014년> 과 목 수정전 수정후 차이 영업활동 현금흐름 39,168,745 39,168,745 - 당기순이익(손실) 3,069,724 (6,719,970) (9,789,694) 비현금항목의 조정 39,117,012 48,906,706 9,789,694 법인세비용 (1,199,641) (3,960,837) (2,761,196) 지급수수료 - 12,550,890 12,550,890 2013년> 과 목 수정전 수정후 차이 영업활동 현금흐름 32,804,113 32,804,113 - 당기순이익(손실) (10,793,288) (17,779,245) (6,985,956) 비현금항목의 조정 48,530,794 55,516,751 6,985,956 법인세비용 (2,787,226) (4,757,624) (1,970,398) 지급수수료 - 8,956,354 8,956,354 (5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한, 평택동방아이포트㈜와 관련된 충당부채 내역은 주석 19 및 주석 37에 기재하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산양수도에 관한 사항 1) 시기 및 거래상대방 ① 자산양수도 거래 완료일 : 2012.04.25 ② 자산양수도 거래상대방(2012년 03월 31일 기준) 구 분 양도인 법인명 대한해운 주식회사 자산양수ㆍ양도 양 도 대표이사 박 재 민 본사주소 서울시 강남구 삼성동 145-9 대한해운빌딩 연락처 02) 3701-0114 설립연월일 1968년 12월 12일 납입자본금 86,520백만원 자산총액 1,633,571백만원 결산기 12월 31일 종업원수 320명 주권상장일 1992년 04월 23일 발행주식의 종류 및 수 기명식 보통주 17,304,036주 (액면가 5,000원) 2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 자산양수도 대상 구 분 내 역 자산양수도 대상 광양선박(주) 보통주 양수도 대상 주식수 (액면가 1주당 5,000원) 612,000주 양수도 지분율 58.85% 양수도 가액 50,184,000,000원 1주당 양수도 가액 82,000원 ② 상법 제374조에 따른 "중요한 일부" 등의 해당여부▶ 본 거래는 영업양수도가 아닌 보유 자산의 일부를 매수하는 자산양수도 거래로 상법 제374조에 따른 "영업의 전부 또는 중요한 일부" 또는 "회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부"에 해당하지 않습니다.③ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도 해당여부▶ 본 거래에 따른 광양선박(주) 주식 일부의 취득가액은 50,184,000,000원으로 당사 최근 사업연도 말인 2011년 12월 31일 현재 자산총액 496,216,353,303원 대비 10.11%에 해당하는 바, 본 거래는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제1항에 따라 양수하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 100분의 10이상인 중요한 자산양수도에 해당합니다.④ 자산양수도 주요 진행사항 일 정 내 용 2012. 02. 28 광양선박(주) 입찰참가서 서류제출 2012. 03. 08 최종 우선협상 대상자 선정 2012. 03. 16 외부평가 계약체결(외부평가인 : 삼일회계법인) 2012. 03. 28 이사회 결의 자산양수도 계약일 타법인 주식취득 공시(제출처 : 한국거래소) 계약금 지급 2012. 03. 29 주요사항보고서(자산양수도) 공시 2012. 04. 25 매매거래 잔금 지급일(자산양수도 완료일) ⑤ 자산양수도 목적 - 해운사업 경쟁력 강화 및 사업영역 확대 - 자회사 편입 후 사업재편으로 당사 기업가치 증대 ⑥ 자산양수도 전ㆍ후의 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 양수 前 양수 後 2011년 12월 31일 2012년 12월 31일 2013년 12월 31일 당기 자 산 - - - - Ⅰ. 유동자산 179,973 253,682 227,412 249,491 Ⅱ. 비유동자산 405,988 451,397 428,823 402,508 자 산 총 계 585,961 705,078 656,235 651,999 부 채 - - - - Ⅰ. 유동부채 371,854 389,216 373,617 425,776 Ⅱ. 비유동부채 90,383 163,035 149,905 110,333 부 채 총 계 462,237 552,251 523,523 536,110 자 본 - - - - Ⅰ. 자본금 21,524 24,174 24,174 24,174 Ⅱ. 연결자본잉여금 38,594 43,436 38,544 38,544 Ⅲ. 연결자본조정 -1,538 -1,577 -1,397 -1,397 Ⅳ. 연결기타포괄손익누계액 3,384 -2,387 2,316 2,421 Ⅴ. 연결이익잉여금 60,434 57,965 33,788 18,665 Ⅵ. 비지배지분 1,326 31,216 35,287 33,483 자 본 총 계 123,724 152,828 132,713 115,890 3 ) 관련 공시서류 제출일자① 타법인주식 및 출자증권취득결정 공시 : 2012년 3월 28일② 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 공시 : 2012년 3월 29일 ③ 합병등 종료보고서(자산양수도) 공시 : 2012년 4월 25일 ※ 이밖에 재무정보 이용상의 유의점은 'III. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제 50 기 매출채권 99,802,613 2,379,968 2.38% 미수금 38,273,357 2,966,175 7.75% 단기대여금 1,078,537 12,185 1.13% 선급금 7,115,082 2,958,341 41.58% 장기대여금 174,000 173,107 99.49% 장기성매출채권 - - 0.00% 합 계 146,443,589 8,489,776 5.80% 제 49 기 매출채권 98,353,740 1,676,458 1.70% 미수금 29,788,646 2,879,338 9.67% 단기대여금 2,219,761 22,113 1.00% 선급금 6,669,350 2,815,276 42.21% 장기대여금 186,501 186,501 100.00% 장기성매출채권 - - 0.0% 합 계 137,217,998 7,579,687 5.5% 제 48 기 매출채권 102,609,679 2,689,769 2.6% 미수금 38,536,642 2,269,937 5.9% 단기대여금 1,940,691 15,700 0.8% 선급금 15,262,667 2,447,624 16.0% 장기대여금 1,451,778 28,098 1.9% 장기성매출채권 97,430 31,063 31.9% 합 계 159,898,887 7,482,191 4.7% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원) 구 분 제 50 기 제 49 기 제 48 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,579,687 7,482,191 8,590,858 2. 순대손처리액(①－②±③) 875,215 6,450,287 4,314,165 ① 대손처리액(상각채권액) 875,215 6,450,287 4,314,165 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,785,304 6,547,783 3,205,498 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,489,776 7,579,687 7,482,191 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침▶ 매출채권 대손충당금 설정 기준 : 기업회계기준에 의하여 과거의 대손경험률등을 감안한 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 따라서, 1년 미만 화주대등 채권은 과거 대손경험율등을 감안하여 1%로 계상하고 있으며 1년 이상 채권 및 부도어음 등은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.▶ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당해 사업기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금 액 일반 70,150,942 3,473,933 349,815 9,685,538 83,660,228 특수관계자 16,142,385 - - - 16,142,385 계 86,293,326 3,473,933 349,815 9,685,538 99,802,613 구성비율 86.46% 3.48% 0.35% 9.70% 100.00% 다. 재고자산 현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원) 사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 비 고 항만하역 상 품 - - - - 저장품 69,393 121,861 255,023 - 소 계 69,393 121,861 255,023 - 화물자동차 운송 상 품 - - - - 저장품 1,616,292 1,954,932 1,962,446 - 소 계 1,616,292 1,954,932 1,962,446 - 선박 운송 상 품 - - - - 저장품 4,233,546 5,272,443 5,469,878 - 소 계 4,233,546 5,272,443 5,469,878 - 기타 상 품 10,703,800 16,491,419 13,537,753 - 제품 8,699,609 2,969,797 4,093,566 - 재공품 4,887,236 4,234,668 4,693,229 - 원재료 11,630,453 9,425,851 13,382,264 - 저장품 855,335 1,107,043 2,396,371 - 미착품 7,902,819 6,582,573 5,378,807 - 소 계 44,679,252 40,811,350 43,481,991 - 합 계 상 품 10,703,800 16,491,419 13,537,753 - 제품 8,699,609 2,969,797 4,093,566 - 재공품 4,887,236 4,234,668 4,693,229 - 원재료 11,630,453 9,425,851 13,382,264 - 저장품 6,774,566 8,456,278 10,083,718 - 미착품 7,902,819 6,582,573 5,378,807 - 합 계 50,598,483 48,160,586 51,169,337 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.75% 7.34% 7.26% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2회 3회 3회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 (단위 :천원) 계정과목 취득가액 실사금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상 품 10,703,800 10,703,800 - 10,703,800 - 제 품 8,699,609 8,699,609 - 8,699,609 - 재공품 4,887,236 4,887,236 - 4,887,236 - 원재료 11,630,453 11,630,453 - 11,630,453 - 저장품 6,774,566 6,774,566 - 6,774,566 - 미착품 7,902,819 7,902,819 - 7,902,819 - 합 계 50,598,483 50,598,483 - 50,598,483 - 3) 실사일자 등재고자산 실사는 2015년 1월 5일 감사인 입회하에 실사하였으며, 재고자산 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 현재 재고자산의 실재성을 확인하였습니다. 라 . 공정가치평가 내역1) 금융상품 공정가치 추정 (단위: 천원) 구 분 당기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 2,018,342 - 6,578,283 8,596,625 파생상품 - 376,933 - 376,933 합 계 2,018,342 376,933 6,578,283 8,973,558 금융부채: 파생상품 - - - - 합 계 - - - - (단위: 천원) 구 분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 1,932,533 - 9,764,454 11,696,987 파생상품 - 349,279 - 349,279 합 계 1,932,533 349,279 9,764,454 12,046,267 금융부채: 파생상품 - - - - 합 계 - - - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.2) 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 27,692,984 - - 27,692,984 기타금융자산 376,933 2,940,186 - - 3,317,119 매도가능금융자산 - - 8,596,625 - 8,596,625 매출채권 및 기타채권 - 106,125,033 - - 106,125,033 보증금 - 4,542,172 - - 4,542,172 합 계 376,933 141,300,376 8,596,625 - 150,273,933 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 75,834,848 75,834,848 장단기차입금 - 254,811,008 254,811,008 기타금융부채 - 1,328,952 1,328,952 기타채무 - 4,336,394 4,336,394 보증금 - 836,313 836,313 합 계 - 337,147,515 337,147,515 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 11,574,544 - - 11,574,544 기타금융자산 349,279 558,138 - - 907,417 매도가능금융자산 - - 11,696,987 - 11,696,987 매출채권 및 기타채권 - 104,280,209 - - 104,280,209 보증금 - 4,440,785 - - 4,440,785 합 계 349,279 120,853,675 11,696,987 - 132,899,941 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 76,589,021 76,589,021 장단기차입금 - 279,426,594 279,426,594 기타금융부채 - 1,753,520 1,753,520 기타채무 - 3,872,922 3,872,922 보증금 - 1,239,921 1,239,921 합 계 - 362,881,978 362,881,978 (2) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 860,375 - - 860,375 배당금수익 - - 1,797,774 - 1,797,774 외환차익 - 307,505 - 148,411 455,916 외화환산이익 - 48,290 - 2,622 50,912 파생상품평가이익 127,448 - - - 127,448 파생상품거래이익 65,861 - - - 65,861 이자비용 - - - (13,590,618) (13,590,618)